에이루트 — 소액공모공시서류(지분증권) (20181211)
제출인: 에이루트

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
제이스테판㈜

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 12월 11일

회 사 명 :

제이스테판 주식회사

대 표 이 사 :

염승용

본 점 소 재 지 :

경기도 오산시 가장산업동로 28-6

(전 화) 031-8077-5000

(홈페이지) http://www.jstephen.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 유은상

(전 화) 02)2135-7885

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주식 5,555,555주

모집 또는 매출총액 :

금 999,999,900원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 서울시 강남구 테헤란로 445, 4층 서울사무소

청약권유인쇄물

2018년 12월 11일

( 발 행 회 사 명 )
제이스테판 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주식 5,555,555주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,999,900원

1. 모집 또는 매출가액 :

999,999,900원

2. 청약기간 :

2018년 12월 17일

3. 납입기일 :

2018년 12월 19일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
5,555,555
100
180
999,999,900
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.12.17
2018.12.19
2018.12.11
2018.12.19
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
994,999,900

발행제비용
5,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.

2) 상기 주당 모집가액은 예정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청 약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기 준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여, 산출한 가액입니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)

3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2018년 12월 11일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

1) 모집주식의 내용
 (단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
5,555,555
100
180
999,999,900
제3자배정

상기 주당 모집가액은 이사회결의일(2018.12.11) 청약일로 산정한 예정발행가액입니다. "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 발행가액으로 확정할 예정입니다.
- 발행가액 확정 예정일 : 2018년 12월 13일
- 단 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함

2) 공모의 주요 일정

항목
일자

이사회 결의일
2018년 12월 11일

청약일
2018년 12월 17일

납입일
2018년 12월 19일

주권교부예정일
2019년 01월 07일

주권상장예정일
2019년 01월 08일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
5,555,555
100%
-

합 계
5,555,555
100%
-

1) 공모방식
금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.

2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

정관규정

제 9 조 (신주인수권)

1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2) 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3) 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5) 주권을 한국거래소에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우

6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 이사회의 결의로 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7) 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8) 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

3. 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 예정발행가액으로 하였습니다. (단 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함)
본 공모의 청약일인 12월 17일 이전 3~5거래일인 12/10~12/12일까지의 가중산술 평균 주가를 할인한 금액이 발행가액으로 확정됩니다.

2) 예정발행가액 산정표
예정 청약 개시일 : 2018년 12월 11일 (단위 : 주, 원)

년/월/일
거래량(주)
거래대금(원)
비고

2018/12/04
1,195,474
229,976,620

2018/12/05
1,838,475
352,183,330

2018/12/06
2,075,090
397,658,596

가중산술 평균
5,109,039
979,818,546

기준주가

191.78

할인율

10%

예정발행가액

180
원단위 미만 절상

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항목
내용

모집(매출) 주식의 수
5,555,555주

주당 모집(매출) 가액
180원

모집(매출) 총액
999,999,900원

청약기일
개시일
2018년 12월 17일

종료일
2018년 12월 17일

청약증거금
주당 모집가액 100%

납입기일
2018년 12월 19일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2018년 12월 11일
금융감독원 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2018년 12월 19일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

3) 청약방법
가. 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다

나. 청약일 : 2018년 12월 17일

다. 청약취급처 : 제이스테판 주식회사 서울지점(서울시 강남구 테헤란로)

라. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

마. 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

바. 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

사. 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2018년 12월 19일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

4) 주권교부에 관한 사항
가. 주권교부예정일: 2019년 01월 07일
나. 주권교부장소: 한국예탁결제원 증권대행부
다. 주권상장예정일 : 2019년 01월 08일
라. 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고
마. 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다

5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
가. 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.
나. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음
다. 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
라. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 1주당 액면가액

※ 당사의 정관 (이하 동일)
제 6 조 (1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 100원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제 9 조(신주인수권)

1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2) 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3) 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5) 주권을 한국거래소에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우

6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 이사회의 결의로 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7) 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8) 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

3. 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제 13 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

4. 의결권에 관한 사항

제 27 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 28 조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 29 조 (의결권의 불통일 행사)

1. 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

2. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 30 조 (의결권의 대리 행사)

1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

2. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

3. 주주는 그 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

▣ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

▣ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. 

▣ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

▣ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

[가. 미니프린터 산업의 위험]
세계 POS 프린터 시장 규모는 2012년 280억 달러에서 2015년 426억 달러까지 연평균 상승률 약 15.0%로 꾸준하게 성장해왔습니다. 그러나 영수증 내 환경호르몬 검출 및 종이영수증에서 전자영수증으로의 대체 등 최근 언급되고 있는 이슈들로 긍정적인 POS 시장 확대 예상과 정반대의 결과를 나타낼 수 있습니다.아울러 당사의 지속적인 기술개발과 경쟁력 제고를 위한 투자 등이 원활하게 이루어지지 않을 경우 시장의 성장과는 달리 산업 내에서 경쟁자들에게 도태될 수도 있습니다.이러한 점은 당사의 사업 실적에도 유의미한 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 분들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자 판단하시기 바랍니다.

당사는 POS(Point of Sales) 프린터 (이하 POS프린터), Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니프린터를 전문적으로 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 당사가 영위하는 미니프린터사업의 특성은 1) 노동집약형 고부가가치 산업, 2) 유사부품 산업, 3) 주문생산 산업 4) 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 산업, 5) 기술주도형 산업으로 나눌 수 있습니다.

미니프린터 산업은 연구개발과 부품생산의 측면에서는 기술 및 자본집약적 공정이며, 조립생산은 노동집약적 공정, 그리고 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되기 때문에 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 미니프린터는 부품산업인데, POS시스템 혹은 RFID시스템의 주변기기로서 각 시스템과 결합되어야만 그 기능을 발휘할 수 있기 때문입니다. 

더불어 국가별, 점포별로 사용하는 언어나 폰트, 사양 또한 다양하기 때문에 고객이 제품의 옵션을 선택하여 주문하고 생산하는 주문생산 산업으로 다품종 소량생산이 불가피한 산업 특성을 가지고 있습니다. 이 산업이 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 이유는 고객에게 거래의 증빙 즉, 제품 구매 후 최종단계인 영수증을 발급한다는 용도 측면에서 기인합니다. 마지막으로 미니프린터는 기술주도형 산업인데, 이는 컴퓨터 환경이 급격하게 변화하고 있고 지속적인 신기술 개발이 보급되고 요구되는 상황이기 때문입니다. 이러한 추세에 맞추어 시스템 환경변화에 대응하는 제품 및 기술개발이 필요할 것으로 보여집니다

미니프린터 산업은 상기 기술된 것과 같이 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되는 산업으로 전자회로 및 소프트웨어, 설계의 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업이며 소비자가 원하는 기능 역시 지속적으로 업그레이드 되고 있는 추세입니다. 제품 휴대의 편의성, 가격수준, 배터리 수명, Roll Paper 크기, 견고성, 인쇄 속도 등이 중요한 경쟁 요소로, 미니프린터 업계 전체는 경쟁력 제고를 위한 투자와 기술개발을 지속하고 있습니다.

세계 POS프린터 시장 규모는 2012년 280억 달러에서 2015년 426억 달러까지 연평균 상승률 약 15.0%로 꾸준하게 성장해왔습니다. 남미, 중동, 아시아 등 신흥시장은 조세 제도의 정착과 영수증 제도의 필요에 따라, 북미, 유럽 등의 선진시장은 테블릿 PC 등 모바일기기를 활용한 POS시스템이 도입됨에 따라 시장이 팽창하였기 때문입니다.

글로벌 pos 시장 현황.jpg
글로벌 POS 시장 현황

(출처: TTA 정보통신시험인증연구소 TTA JOURNAL Vol.163)

특히 기존의 POS프린터에 비하여 크기가 작아지고 사용이 편리한 모바일 POS프린터의 비중이 높아질 것으로 전망되는데, 2012년 45억 달러의 시장규모에서 2016년 현재 134억 달러, 그리고 2020년에는 314억 달러의 규모로 8년간 약 91.1%의 연평균 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

또한 2015년 한국은행에서 발간한 '2015년 지급수단 이용행태 조사결과 및 시사점'에 따르면 가장 많이 이용되는 지급수단은 신용카드로 건수 기준으로는 전체의 39.7%, 금액 기준으로는 전체의 40.7%를 차지했습니다. 이는 2014년에 비교하여 각각 8.3%, 3.5% 증가한 수치입니다. 신용카드 결제시 종이영수증이 자동으로 출력되는 POS시스템을 고려했을 때, 신용카드 이용의 증가율과 상기 언급된 POS프린터 시장의 성장은 그 맥락을 같이 해왔다고 보여집니다.

2015, 2014 국내 지급수단 현황

(출처:한국은행 2015년 지급수단 이용행태 조사결과 및 시사점)

그러나 최근
종이영수증 용지 내에서 환경호르몬이 검출됨에 따라 그 안전성에 논란이 일고 있으며, 종이영수증의 발급이 개인정보유출과 영수증 용지 낭비와 같은 경제적인 손실을 일으킨다는 이유로 인해
종이영수증에서 전자영수증으로의 대체가 사회적인 이슈로 제기되고 있습니다. (관련 사항은 [나. 종이영수증 대체재의 위험]을 참조하시기 바랍니다.) 이와 같이 종이영수증에 관한 인체 유해 논란과 자원 낭비 등의 문제로 상기의 POS 시장은 위의 확대 예상과 정반대의 결과를 나타낼 수 있습니다. 

아울러 당사의 지속적인 기술개발 노력과 경쟁력 제고를 위한 투자 등이 원활하게 이루어지지 않을 경우 시장의 성장과는 달리 산업 내에서 경쟁자들에게 도태될 수도 있습니다. 이러한 점은 당사의 사업의 실적에도 유의미한 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 분들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자 판단하시기 바랍니다.

2. 회사 위험

당사의 2018년 매출액은 전년 동기 대비 39.16% 감소하였으며, 영업이익은 영업손실로 전환되었습니다. 이는 중동 시장의 대북제제 강화 등 특정 수입처와 납품처의 대외 변수 등의 다양한 변수에 의해 매출 감소 및 수익성 향상에 대한 어려움이 발생한 결과로 판단되며 이러한 상황이 지속될 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

지배회사의 사업의 개요(제이스테판㈜)

1.
사업의 개요

1)산업의 특성

당사는 특수프린터라 할 수 있는 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니 프린터를 전문적으로 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 미니프린터 산업의 특성은 다음의 5가지로 정리할 수 있습니다.

(1) 노동집약형 고부가가치 산업

미니프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업입니다. 즉, 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적 공정이며, 조립생산은 노동집약적 공정입니다. 다만, 미니프린터 산업의 생산과정은 노동집약형 산업이라 할 수 있지만, 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되는 산업으로 전자회로 및 소프트웨어, 설계의 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업입니다.

(2) 유사 부품산업

미니 프린터는 POS 시스템 혹은 RFID 시스템의 주변기기로서 각 시스템과 결합되어야만 그 기능을 발휘할 수 있는 부분품 산업이라 할 수 있습니다. 프린터 메카니즘 역시 완제품으로 보기는 어려우므로 일종의 부품산업이라 할 수 있습니다. 이러한 부품과 유사한 성격을 지닌 제품의 특성으로 인하여 POS 주 시스템을 공급하는 공급업체의 상표를 부착하는 OEM 혹은 ODM 상표가 많은 이유이기도 합니다.

 (3) 주문생산 산업

미니프린터 산업은 국가별로 사용하는 언어가 다양한 만큼 다양한 폰트를 필요로 하며, POS 시스템을 사용하는 점포별로 다양한 프로그램의 제공을 요구합니다. 이러한 이유로 고객이 제품의 옵션을 선택하여 주문하고 생산하는 주문생산 산업으로 다품종 소량생산이 불가피한 산업 특성을 가지고 있습니다. 

 (4) 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 산업

일반적인 산업에서도 안정성과 신뢰성을 제품 판매에 중요한 요소일 것입니다. 하지만 미니 프린터 산업은 일반적인 산업보다 더욱 높은 안정성과 함께 최고 수준의 신뢰성을 요구합니다. 안정성과 더불어 신뢰성이 요구되는 이유는 고객에게 거래의 증빙 즉, 제품 구매 후 최종단계인 영수증을 발급한다는 용도 측면에서 기인한 것입니다. 

(5) 기술주도형 산업

익히 알고 있는바와 같이 컴퓨터 환경은 급격한 변화를 유지하고 있으며 지속적으로 신 기술이 개발 보급되고 있는 상황입니다. 이러한 추세에 맞추어 시스템 환경변화에 대응하는 제품 및 기술개발 필요성이 제기되는 기술주도형 산업입니다. 

2) 산업의 성장성
 (1) POS 프린터
금전등록기에서 출발하여 백화점, 할인점, 편의점 및 중소형 판매업에서의 효율적 재고 관리를 가능하게 함으로써 소매유통 산업의 핵심산업으로 성장한 POS 시스템과 함께 성장해 온 영수증 출력용 POS 프린터 시장은 관련 산업의 발달과 더불어 사용환경의 다양화로 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.

 (2) Label 프린터
Label 프린터의 주요 사용목적인 Bar-Code를 응용할 수 있는 분야는 한 마디로 전 산업분야라고 해도 과언이 아닐 것 입니다. 컴퓨터에 의한 정보처리 과정은 이미 자동화 단계에 진입하여 있으며 향후로도 데이터의 정확성 및 원가절감과 생산성 향상 효과를 유지 혹은 향상시키기 위하여 전 산업분야의 활용은 더욱 확대될 것입니다.
Label 프린터 세계시장은 향후로도 지속적인 증가세를 보일 것으로 예상됩니다.

 (3) Mobile 프린터
모바일 프린팅 산업은 수년간 상당한 발전을 이루었고, 요식업계에서는 매우 대중적으로 보급되고 있습니다. 패밀리 레스토랑 등에서 테이블에서 직접 빠른 결제가 가능하게 되었으며, 이것이 가져온 고객의 편리성, 신속성, 신뢰성등의 이유로 여러 소매업자들이 채택하여 사용하여 왔습니다.

3) 경기변동의 특성
 (1) POS 프린터
거래내역을 출력하여 고객에 전달함으로서 거래관계가 종료되는 중요한 제품인 POS 프린터는 신규 매장 설립시 투자되는 부분의 우선순위에 있어서 최우선적으로 고려되는 부분이기 때문에 경기의 호황과 불황에 따른 수요 증감의 폭이 타 업종에 비해 상대적으로 적은 편이라 할 수 있습니다. 
다만, 경기가 위축될 경우 소매점의 신규 창업이 감소하는데 따른 시장의 위축 가능성과 기업구조 조정등에 따른 실업자 증가로 신규 창업이 증가함으로써 경기 위축에도 시장이 확대될 가능성이 있는 양면성을 내포하고 있는 사업군 입니다.

 (2) Label 프린터
Label 프린터는 종전의 주요 소비시장이었던 유통물류 및 제조업 분야에서는 경기가 위축될 경우 신규 설비투자를 줄이거나 취소함으로 인하여 경기변동에 영향을 받았으나, 새로운 수요 분야인 정부사업(우체국, 경찰서 등), 의료분야 시장에서는 경기변동에 그다지 큰영향을 받지 않는 꾸준한 수요를 보이고 있습니다.

 (3) Mobile 프린터
Mobile 프린터는 주요 최종 소비자인 Field service 사업자, Retail 사업자 등이 사업의 효율성 및 비용절감 측면에서 채택하는 경우가 많아 경기변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다. 
그 이유는 사업자의 입장에서 Mobile 프린터를 도입하는 과정에서 발생하는 투자비용과 투자로 인해 발생하는 투자효과 즉 비용절감 및 고객 서비스 향상등 플러스 효과를 고려하여 계획적으로 채택하는 경향이 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 볼 수 없습니다.

 4) 계절적 경기변동
당사의 과거 5년간 월별 매출액 추이를 살펴보면 당사 매출과 계절적 경기변동과의 특별한 상관관계를 확인하지 못하였습니다. 즉 당사가 속한 미니프린터 산업군은 계절적 경기변동과의 관계가 크지 않은 것으로 사료됩니다.

다만 업계에서 일반적으로 말하는 계절적 경기변동과 당사 제품과의 관계를 살펴보면 POS 프린터는 여름 휴가철인 7, 8월이 비수기이고, 소매점의 판매가 증가하는 연말이 성수기라 할 수 있지만, 각 국가마다 수요의 계절적 변동이 다르게 나타납니다.

 5) 국내외 시장여건
 (1) 시장의 안정성
1990년대 초부터 편의점, 백화점, 슈퍼마켓을 중심으로 POS 시스템이 활발하게 도입되었고, 1990년대 후반에는 할인점 출점 확대로 유통산업에 POS 시스템 도입이 가속화 되었습니다.

이후 백화점, 편의점등 기존 유통시장의 POS 시스템 보급은 보편화 되었으며, 할인점의 출점 확대, 다국적 패밀리 레스토랑의 국내 진출, 요식업, 의류, 서점등 전문점을 중심으로 POS 시스템의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.
최근에는 사회의 발전과 더불어 복권 발매기, 의료기기, 티켓 발매용 등 다양한 영역에서 프린터 수요가 증가하고 있습니다. 택배, 티켓, 등 프린팅 사용환경이 다양하게 확대되면서 프린터 수요는 확대일로에 있으며, 특히 공장 자동화 및 배달 서비스 사업 등의 발전으로 라벨프린팅 및 모바일 프린팅 수요가 지속적으로 증대되는 안정된 사장 상황을 보이고 있습니다.

 (2) 경쟁상황
 ① POS 프린터
POS 프린터의 경쟁요인을 살펴보면 1990년대까지는 제품의 신뢰성이 주요 쟁점이었으나중소업체의 지속적인 가격인하 경쟁으로 2000년 초반에서 중반까지는 가격경쟁으로 변모하였다가, 2006년 이후부터는 서비스 경쟁으로 바뀌어 가고 있는 추세입니다.
 ② Label 프린터
Label 프린터 제품들은 성숙기를 맞이했고 제품기술도 시장에 많이 알려져 있기 때문에 제조업체들은 이제 시장에서 타사와 차별화하기 위해 노력하고 있는 상황입니다. 
 ③ Mobile 프린터
Mobile 프린터를 소비자가 선택함에 있어 가장 중요한 요소는 역시 휴대의 편의성이며, 기본적인 제품의 무게뿐만 아니라 손목에 가해지는 스트레스를 최소화할 수 있는 무게중심도 중요한 요소 중 한가지 입니다. 제품의 무게 외에 가격수준, 배터리 수명, Roll Paper 크기, 견고성, 인쇄속도 등이 중요한 경쟁 요소입니다. 

6) 경쟁에 관한 사항
 (1) 당사의 경쟁력

① 전문거래선 및 우량 SI 업체 거래선 확보

수출국가 현지 우량 전문거래선과 S.I. 업체의 확보가 미니 프린터 사업의 판매측면에서 가장 중요한 사항입니다. 이는 POS 프린터의 구매 패턴에서도 확인된 사항으로 일반 소비자는 전문 딜러가 추천하는 제품을 선택하는 경향이 높기 때문입니다.

당사는 POS Printer를 판매함에 있어 수출국 현지의 우량 전문 거래선과 다국적 S.I. 업체인 Partner Tech, DigiPoS, Firich 등 전 세계에 판매망을 갖춘 회사들과 거래를 하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 판매를 확대해 가고 있습니다.
 ② 시장수요에 맞는 제품의 지속적인 공급
미니 프린터는 인쇄방식에 따라 선호하는 제품이 변화하고 있으며, 소비자가 원하는 기능 역시 지속적으로 Up-Grade 되고 있습니다. 이에 당사는 업계 최고의 속도를 구현하면서도소비자 편의성 기능을 계속적으로 개발하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적인 신제품 개발을 통하여 다양한 방식의 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 체계를 확보하고 있습니다.
 ③ 품질(기술) 대비 적정한 가격경쟁력
미니 프린터의 품질측면에서 가장 중요한 사항인 신뢰성은 물론 고가의 프린터가 가지는 부가기능은 확보하고 있으면서 가격은 시장의 평균 정도로 품질 대비 가격경쟁력을 확보하여 시장내에서 호평을 받고 있습니다. Epson등 POS Printer 시장의 선두기업과 비교하여 사용자의 편리성, 다양한 사용환경에 적합한 인터페이스 및 디자인 등 기술력은 뒤지지않으면서 가격 경쟁력에 있어서는 우위를 점하고 있습니다. 
 ④ 속도의 경제성
당사는 주문 후 납품까지 30일 이내의 납기를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 이러한 납기수준은 업계에서는 상당히 빠른 편에 속하는 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 이처럼 고객의 주문에 따라 빠르게 대응할 수 있는 구매, 생산, 연구개발 시스템이 구축되어 있다는 점도 타사와 비교되는 경쟁우위라고 할 수 있습니다.

7) 시장점유율 등
 당사 영업부서 자체 집계에 따르면 대략적으로 국내시장의 30%, 해외시장의 2~3% 수준의 시장점유율을 기록한 것으로 추정하고 있습니다.

미니 프린터 시장점유율과 관련하여 관련 협회 및 유관기관에서 발행하는 시장분석 보고서의 부재로 명확한 시장점유율은 산정하기 어려운 상황이기 때문에 경쟁 업체별 구체적인 시장점유율은 기재하지 않으며, 시장내에서 경쟁하고 있는 주요 업체를 위주로 시장상황을 살펴보면 다음과 같습니다.

(1) POS 프린터

POS 프린터 주요 업체는 EPSON, Star, Citizen의 일본 3사, TPG, Ithaca로 대표되는 미국의 2개사, Bixolon, 제이스테판의 한국 2개사가 시장을 주도하고 있습니다. 일부 시장분석 보고서에 따르면 세계적으로 POS 프린터 시장에서 경쟁하고 있는 업체는 15개 내외이며, 점유율 상위 4개 업체가 전체시장의 65% 이상을 점유하고 있다고 밝히고 있습니다.

한편 국내 POS 프린터 시장의 경쟁업체는 EPSON, 빅솔론, 제이스테판 3사이며, 동 3사가 국내시장의 80% ~ 90%를 점유하고 있는 독과점 시장상황입니다.

 (2) Label 프린터
Zebra는 산업용, Desktop용 Label Printer 시장에서 업계 선두를 차지하고 있으며, 그 뒤를 미국의 Intermec 및 Printronix, 일본의 Sato, TEC 그리고 대만의 TSC, Argox등 업체가 경쟁하고 있습니다.

 (3) Mobile 프린터
Mobile 프린터 시장은 Zebra, HP, Intermec, Extech, Paxar 등의 미국 업체들이 시장을 선점하고 있으며, TEC, Citizen 등의 일본업체들이 중위 그룹을 형성하고 있습니다.특히 상위 3사의 시장점유율이 50% 에 육박하는 일종의 과점경쟁 형태의 시장을 구성하고 있습니다.

2. 공시대상 사업부문

사업부문
표준산업
분류코드
사업의 내용
주요제품

제조업
C26329
미니 프린터 제조
POS 프린터, Label 프린터
Mobile 프린터, 프린터 매카니즘

3. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황
 (1) 매출에 관한 사항

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품목
매출액

2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니
프린터
제품매출
POS Printer
10,919,805
23,246,574
23,606,625

LABEL Printer
744,191
1,103,959
1,602,555

Mobile Printer
3,971,716
8,198,200
5,914,222

Printer Mechanism
55,281
59,879
-

TABLET PC
-

453,035

기 타
1,021,661
2,595,269
2,008,405

소 계
16,712,654
35,203,881
33,584,842

상품매출
Tablet PC
551,884
659,398
25,911

POS system
90,511
351,571
-

기 타
16,738
60,955
-

소 계
659,133
1,071,924
25,911

기타매출
257,733
130,433
208,029

합 계
17,629,520
36,406,238
33,818,782

제이스테판피아이
기타매출
기타
12,813
251,480
89,322

엠제이아이
기타매출
기타
8,375
-
52,000

지원아이에스티
상품매출
기타
320,101
928

J. STEPHEN LAB, INC.
상품매출
기타
1,867
928

총 합 계
17,972,676
36,658,646
33,960,104

 (2) 매출 비중에 관한 사항

(단위 : %)

사업부문
매출유형
품목
매출 비율

2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니
프린터
제품매출
POS PRINTER
60.76
63.41
69.51

LABEL PRINTER
4.14
3.01
4.72

Mobile PRINTER
22.10
22.36
17.42

Printer Mechanism
0.31
-
-

TABLET PC
-
-
1.33

기 타
5.68
7.08
5.91

소 계
92.99
96.03
98.89

상품매출
Tablet PC
3.07
1.80
0.08

기 타
-
-
-

소 계
3.67
2.92
0.08

기타매출
1.43
0.36
0.61

합계
98.09
99.31
99.58

제이스테판피아이
기타매출
기타
0.07
0.69
0.27

엠제이아이
기타매출
기타
0.05
-
0.15

지원아이에스티
상품매출
기타
1.78
-
-

J. STEPHEN LAB, INC.
상품매출
기타
0.01
-
-

총합계
100.00
100.00
100.00

 (3) 제품 설명 및 주요 상표에 관한 사항

품 목
주요상표
제 품 설 명

POS
Printer
DOT
Printer
SEWOO
SLK-D10
SLK-D20
SLK-D30
잉크리본에 충격을 가하여 용지에 인쇄가 되는 형식의 프린터 입니다. 백화점, 호텔, 식당 등에서 사용하는 POS 시스템의 일부분으로 설치되어 영수증 혹은 주문서 등을출력하는 용도로 사용 됩니다. 소음과 속도에서 단점은 있으나 2Copy 프린터와 출력물의 영구보존이라는 장점이 있는 프린터입니다.

Thermal Printer
SEWOO
SLK-T11
SLK-T20
SLK-T21
열에 반응하는 특수처리된 감열용지에 head 에서 열을 가하여 인쇄하는 프린터 입니다. 영수증 출력, 티켓 발행, 복권 출력 등에 사용되며, 소음이 적고, 고속인쇄가 장점인 반면, 장시간 영수증 보관이 어렵다는 단점이 있는 프린터입니다.

LABEL
Printer
SEWOO
SLK-B10
SLK-B20
Label 용지에 여러가지 제품 사양을 인쇄하는 용도로 사용되며, 주로 Barcode를 인쇄하므로 Barcode 프린터라고 합니다. 주로 공장, 물류센터 등에서 많이 사용되는 프린터입니다.

MOBILE
Printer
SEWOO
SLK-P11
SLK-P20
PDA 등을 이용하여 인쇄를 필요로 하는 데이터를 Mobile printer 에서 수신하여 해당 내용을 인쇄 하게 되는 프린터 입니다. 용도로는 택배, 주차관리, 배달 관련 산업, 경찰의 고지서 발급 및 스티커출력시 사용합니다. 이동성이 있기 때문에 Portable 프린터라고도 합니다.

Printer 
Mechanism
DOT
Printer
SEWOO
SLK-20M
SLK-40M
SLK-51M
프린터 매카니즘은 Printing을 하기 위한 Engine Part 라고 할 수 있으며, 인쇄동작을 가능하게 하는 기구물을 의미합니다. 주로 시스템 내부에 장착되어 인쇄기능을 담당하는부품입니다. 신용 카드 단말기, 주차시스템, kiosk Banking시스템, POS 시스템에서 사용합니다.

Thermal Printer
SEWOO
SLK-10M
SLK-60M

Tablet
PC
BPR-100
BPV-350
BPV-355
BPV-500
BPV-550
노트북보다는 작고 PDA보다는 큰 휴대용 무선 단말기로 이메일 송수신, 워드프로세서 작성, 전자책 읽기 등 무선으로 업무 및 의사소통 등 작업환경에 따라 다양한 용도로사용되는 PC 입니다.
종전의 PDA에 비해 멀티미디어 기능과 가독성이 뛰어나며, 노트북에 비해 배터리 사용시간은 길고 무게가 가벼워휴대성이 높은 것이 특징이며, Mobile Printer와 연동을 통하여 산업 현장에 맞는 다양한 규격의 출력이 가능한 제품입니다.

기타
SEWOO
부품 및 A/S 매출입니다.

 (4) 주문자 상표 부착 방식(OEM)

당사 모델명
주요 상표

SLK-T11
TRP - 100

IT - 1200

ORP - 800

TEP - 100

OM 9300

SLK-D10
P-480

IM900

EP-400

OM100

 2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

매출내역
품목
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니프린터
제품매출
POS
PRINTER
수출
96,112
105,510
101,668

내수
99,627
103,316
101,272

LABEL
PRINTER
수출
171,328
188,362
198,767

내수
177,556
193,030
196,692

Mobile
PRINTER
수출
180,052
189,707
201,855

내수
215,214
195,967
200,186

Tablet
PC
수출
-
-
412,083

내수
-
-
760,000

상품매출
Tablet
PC
수출
339,727
351,467
1,674,625

내수
1,012,227
1,070,000
1,070,000

POS
System
수출
475,183
532,683
-

내수
-
-
-

기타
수출
-
-
-

내수
-
-
-

4. 주요 원재료에 관한 사항
 1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문
구분
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니프린터
사출물 류
1,171,942
2,440,636
2,157,060

AC CORD
120,398
281,265
223,958

CUTTER
722,282
1,557,034
1,541,190

IC 류
1,030,457
3,310,754
2,586,156

PCB 류
281,108
638,453
619,767

PRESS 류
420,203
936,490
815,409

Print Head
859,444
1,824,889
1,740,570

SMPS
475,440
1,554,632
1,209,730

기타
2,669,151
4,908,700
5,102,220

합계
7,750,425
17,452,853
15,996,060

 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

사업부문
구분
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니프린터
사출물 류
339
318
329

AC CORD
1,061
1,035
1,085

CUTTER
6,004
5,855
6,288

IC 류
685
921
703

PCB 류
503
542
474

PRESS 류
251
271
240

Print Head
6,411
4,877
6,799

SMPS
5,096
5,347
6,468

기타
51
46
48

* 원재료 매입액 / 매입 수량을 기준으로 산출함

5. 생산 및 설비에 관한 사항
 1) 생산 능력 및 생산 능력의 산출 근거

(단위 : 대)

사업부문 품목
구분
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니프린터
POS 프린터
생산능력
125,846
280,567
253127

생산실적
117,171
261,676
241869

가동률
93.11%
93.27%
95.55%

Label 프린터
생산능력
4,752
6,141
9098

생산실적
4,416
5,691
8866

가동률
92.93%
92.67%
97.45%

Mobile 프린터
생산능력
25,158
42,424
33544

생산실적
23,157
41,075
32650

가동률
92.05%
96.82%
97.33%

 (1) 생산능력의 산출방법(미니프린터 사업부문)

년도
 구분
POS
LABEL
MOBILE
메카니즘

2015년
(제14기)
월평균인원(명)
35

일일작업시간(H)
8.00

월간작업시간(H)/1인
133.28
9.62
16.80
-

대당작업공수(H)
0.27
0.52
0.23
0.06

생산능력(Unit)
207,324.00
802.00
30,678.00
-

2016년
(제15기
월평균인원(명)
40

일일작업시간(H)
8.00

월간작업시간(H)/1인
142.38
9.86
23.76
0.06

대당작업공수(H)
0.27
0.52
0.34
0.06

생산능력(Unit)
253,127.11
9,097.85
33,543.53
480.00

2017년
(제16기)
월평균인원(명)
42

일일작업시간(H)
8.00

월간작업시간(H)/1인
150.30
6.34
19.36
0.00

대당작업공수(H)
0.27
0.52
0.23
0.06

생산능력(Unit)
280,567.47
6,141.05
42,423.65
2.96

2018년 3분기
(제17기)
월평균인원(명)
34

일일작업시간(H)
8.00

월간작업시간(H)/1인
128.00
8.32
28.80
0.00

대당작업공수(H)
0.29
0.52
0.34
0.06

생산능력(Unit)
125,846.00
4,752.00
25,158.00
2.00

* 당사는 단일 라인 및 동일인원으로 POS 프린터 및 프린터 메카니즘을 생산하고 있으므로 연간 작업 시간 및 연인원을 각 제품별로 안분하여 생산능력을 산출하였습니다.

 (2) 산출기준

구분
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

월간근무일수
20
22
22

일평균가동시간
8
8
8

 2) 생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)

사업
구분
계정과목
기초가액
당기증감
당기상각
기말 잔액

부문
증가

미니 프린터
오산 (본사)
토지
2,079,341
-
-
-
2,079,341

건물
6,505,845
-
-
334,032
6,171,813

구축물
194,697
-
-
10,129
184,568

기계장치
55,172
23,994
-
23,398
55,768

차량운반구
160,596
-
36,068
20,997
103,531

비품
30,522
7,520
-
16,167
21,875

공구와기구
1,218,180
317,023
-
397,894
1,137,309

시설장치
6,859
-
-
2,395
4,464

소계
10,251,212
348,537
36,068
805,012
9,758,669

서울 사무소
비품
18,519
4,476
-
6,625
16,370

시설장치
41,682
-
-
13,550
28,132

소계
60,201
4,476
-
20,175
44,502

합계
10,311,413
353,013
36,068
825,187
9,803,171

 3) 설비의 신설 및 매입계획 등
해당 사항 없음

6. 매
출에 관한 사항

1) 매출
실적

(단위 : 천원)

사업부문
매출내역
품목
구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)
(제14기)

미니
제품매출
POS
수출
9,885,005
21,519,938
19,963,186
16,714,457

내수
1,034,800
1,726,636
3,643,439
3,694,764

소계
10,919,805
23,246,574
23,606,625
20,409,221

LABEL
수출
237,902
334,154
834,278
468,199

내수
506,289
769,805
768,277
785,741

소계
744,191
1,103,959
1,602,555
1,253,940

MOBILE
수출
3,686,609
7,456,247
5,237,941
5,381,598

내수
285,107
741,953
676,281
230,025

소계
3,971,716
8,198,200
5,914,222
5,611,623

Mechanism
수출
619
1,189
-
-

내수
54,662
58,690
-
-

소계
55,281
59,879
-
-

Tablet
 PC
수출
-
-
449,995
-

내수
-
-
3,040
-

소계
-
-
453,035
-

기타
수출
676,729
2,199,933
1,639,665
1,693,669

내수
344,932
395,336
368,740
151,618

소계
1,021,661
2,595,269
2,008,405
1,845,287

합계
수출
14,486,864
31,511,461
28,125,065
24,257,923

내수
2,225,790
3,692,420
5,459,777
4,862,148

소계
16,712,654
35,203,881
33,584,842
29,120,071

상품매출
Tablet
 PC
수출
538,388
656,188
18,421
-

내수
13,496
3,210
7,490
-

소계
551,884
659,398
25,911
-

POS
 system
수출
90,511
351,571
-
29,560

내수
-
-
-
10,590

소계
90,511
351,571
-
40,150

기타
수출
12,921
56,439
-
29,560

내수
3,817
4,516
-
10,590

소계
16,738
60,955
-
40,150

합계
수출
641,820
1,064,198
18,421
29,560

내수
17,313
7,726
7,490
10,590

소계
659,133
1,071,924
25,911
40,150

기타매출
수출
29,272
3,914
6,655
3,078

내수
228,461
126,519
201,374
172,672

합계
257,733
130,433
208,029
175,750

합계
수출
15,157,956
32,579,573
28,150,141
24,290,561

내수
2,471,564
3,826,665
5,668,641
5,045,410

합계
17,629,520
36,406,238
33,818,782
29,335,971

제이스테판피아이
기타매출
수출
-
-
-
-

내수
12,813
251,480
89,322
-

소계
12,813
251,480
89,322
-

엠제이아이
기타매출
수출
-
-
-
-

내수
8,375
-
52,000
-

소계
8,375
-
52,000
-

지원아이에스티
상품매출
수출
-
928
-
-

내수
130,700
-
52,000
-

소계
130,700
928
52,000
-

기타매출
수출
-
928
-
-

내수
189,401
-
52,000
-

소계
189,401
928
52,000
-

합계
수출
-
928
-
-

내수
320,101
-
52,000
-

소계
320,101
928
52,000
-

J. STEPHEN LAB, INC.
상품매출
수출
1,867
928
-
-

내수
-
-
52,000
-

소계
1,867
928
52,000
-

총합계
수출
15,159,823
32,580,501
28,150,141
24,290,561

내수
2,812,853
4,078,145
5,809,963
5,045,410

소계
17,972,676
36,658,646
33,960,104
29,335,971

2. 판매 경로 및 판매방법
 1) 판매 조직

 2) 판매 경로

2018년 9월 30일 기준 (단위 : 천원)

사업부문
매출내역
제품대분류
판매경로
금액
매출비중

미니프린터
제품매출
POS
Distributor
5,386,382
29.97%

SI
5,148,922
28.65%

소비자
295,243
1.64%

제조
89,258
0.50%

소계
10,919,805
60.76%

LABEL
Distributor
675,082
3.76%

SI
35,639
0.20%

소비자
29,890
0.17%

제조
3,580
0.02%

소계
744,191
4.14%

MOBILE
Distributor
2,069,202
11.51%

SI
767,158
4.27%

소비자
35,348
0.20%

제조
1,100,008
6.12%

소계
3,971,716
22.10%

mechanism
Distributor
6,824
0.04%

SI
42,080
0.23%

소비자
6,377
0.04%

제조
-
-

소계
55,281
0.31%

기타
Distributor
416,091
2.32%

SI
181,367
1.01%

소비자
229,237
1.28%

제조
194,966
1.08%

소계
1,021,661
5.68%

합계
16,712,654
92.99%

상품매출
TABLET PC
Distributor
533,785
2.97%

SI
6,743
0.04%

소비자
11,356
0.06%

소계
551,884
3.07%

POS system
Distributor
73,952
0.41%

SI
16,559
0.09%

소계
90,511
0.50%

기타
Distributor
13,549
0.08%

소비자
3,189
0.02%

소계
16,738
0.09%

합계
659,133
3.67%

기타매출
기타
Distributor
71,401
0.40%

SI
35,121
0.20%

소비자
148,616
0.83%

제조
2,595
0.01%

소계
257,733
1.43%

제이스테판피아이
기타매출
기타
기타
12,813
0.07%

엠제이아이
기타매출
기타
기타
8,375
0.05%

지원아이에스티
상품매출
기타
기타
320,101
1.78%

미국지사
상품매출
기타
Distributor
1,867
0.01%

총합계
17,972,676
100.00%

3) 판매방법 및 조건
 (1) 국내
당사와 다년간 파트너쉽을 가지고 있는 몇 개 업체와 대리점 공급 계약을 체결하여 제품을공급하고 있으며, 국내 유통상 및 SI 업체와는 유선, 팩스 등을 통하여 발주서를 접수하고 제품을 출하하는 판매방법을 구사하고 있습니다.
국내 업체의 외상매출금 회수 원칙은 당월 출하분에 대하여 마감후 익월말 현금 결제를 원칙으로 합니다. 다만, 일부 업체의 경우 최근에 전자어음으로 결재가 이루어 지기도 합니다. 

 (2) 해외

세계 각국의 현지 전문 Distributor 및 SI 업체를 통하여 발주서를 접수하고, 주문 후 30일 이내에 선적을 원칙으로 판매를 하고 있습니다. 특히 당사와 거래하는 해외 Buyer는 당사 제품에 대한 A/S 업무를 대행하여 수행하고 있습니다.
해외 거래처의 경우 매출 규모가 크고, 당사와 지속적인 거래관계가 있는 업체를 제외하고는 원칙적으로 T/T 거래를 하고 있으며, USANCE L/C 보다는 SIGHT L/C 조건으로 결재를 유도하고 있습니다.

4) 판매전략 
 (1) 미니프린터 사업부문
미니프린터 사업부문의 판매전략을 간단하게 정리하면 회사의 제품과 서비스가 타사와 비교하여 경쟁우위에 있는 우월적 가치를 지속적으로 제공하고 있다는 점을 당사 고객에게 지속적으로 확신 시켜줌으로써 충성도가 높은 고객으로 유지하는 것 입니다. 이러한 전략목표 달성을 위하여 당사는 다음의 몇 가지 사항을 지속적으로 전개해 나갈 것 입니다.

 가. 기
존 고객과의 유대관계 강화
새로운 고객을 확보하는데 드는 비용은 기존 고객을 유지하는 것보다 다섯 배 많은 비용과노력을 요구한다고 합니다. 따라서 당사는 기존 고객과의 유대관계 강화를 통하여 타사와 차별화된 비교우위를 지속적으로 유지하고자 합니다. 이를 위하여 당사는 고객 편의성을 확보하기 위해서 최종 소비자인 End User의 니즈 파악과 더불어 각 국가의 현지 Dealer 고객의 니즈를 파악하고 이를 합리적인 방법으로 충족시켜 줌으로써 한번 당사와 거래를 경험한 고객이라면 충성도가 높은 고객이 될 수 있도록 하는 전략을 추진하고 있습니다.

 나. 고객맞춤 
Customization, 즉 고객맞춤이란 말은 21세기 기업 경영에 있어 중요한 화두입니다. 다행스럽게도 당사는 기존의 생산방식이 소품종 대량생산 체계를 구축하고 있으며, 각 국가별, Dealer 별 또는 사용하는 POS 시스템의 사양에 따라 다양한 고객의 요구를 충족하면서도 수익성을 유지하여 왔습니다. 이러한 당사의 장점을 최대한 유지하여 다른 기업과의 경쟁수단으로 삼고자 합니다. 당사는 설혹 매출 측면의 기여도가 낮은 고객이라 하더라도 고객의 요구 사항을 적극적으로 수용하는 즉 Customization하는 전략으로 타사와의 경쟁우위를 유지할 것 입니다.

 다. 브랜드 인지도 확산을 통한 파워 브랜드 육성

기존에는 "세우테크" 라는 CI와 "LUKHAN" 이라는 BI를 병행하여 사용했습니다. 그러나 기업 브랜드와 상품 브랜드가 혼재되어 사용됨으로 인하여 고객인식에 혼란을 야기하고 차별적 아이덴티티 구축 및 효율적 자산 구축에 저해가 된다는 판단을 하게되었습니다. 그래서 당사는 BI와 CI를 통합하는 작업을 완료하였고 새로운 브랜드를 통하여 인지도를 확산함으로써 브랜드 측면에서 경쟁우위에 서고자 합니다.

3. 기타 투자 위험

가. 본 소액공모공시서류에 대하여 정부가 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

나. 본 소액공모공시서류의 일정은 확정된 것이 아니며 관계기관과의 조정에 의해 변경될 수 있습니다.

다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자는 100% 소화되지 않을 수 있으며, 전액 납입이 되지 않을 경우 당사의 재무적 안정성에 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 반기 마감 기준 및 일부는 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 소액공모공시서류에 누락되어 있지 않습니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
1) 자금조달금액
 (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,900

발행제비용(2)
5,000,000

순수입금 [(1)-(2)]
994,999,900

2) 발행 제비용의 내역
 (단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

신주상장수수료
500,000
추가상장 수수료 예상금액

증자등기비용
520,830
(1) 등록세 : 증자자본금액×0.4%

104,166
(2) 교육세 : 등록세×20%

기타비용
3,875,004
법무비용, 신주발행 등기비용 등

합 계
5,000,000

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 운영자금으로으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.
주2) 상기금액은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적
 (단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
타법인 주식 및 출자증권 취득 자금
계

-
999,999,900
-
999,999,900
999,999,900

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜엠제이아이
2014.08.25
제주특별자치도 제주시 애월읍 평화로 2477
관광사업개발
30,872,895
지분의 43.33%보유
주요종속회사

제이스테판피아이㈜
2016.02.03
서울시 강남구 테헤란로 447
투자회사
4,028,600
지분의 100%보유
-

글로벌바이오 조합
2016.10.12
서울시 강남구 학동로 201, 4층 493호
투자조합
2,000,000
사실상 지배력보유
-

J. STEPHEN LAB, INC.
2017.01.18
20280 S. Vermont Ave. Suite 200, Torrance, CA 90502
-
198,186
지분의 100%보유
-

㈜지원아이에스티
2018.04.20
서울시 금천구 가산디지털로1로 131, 비동 805-가호
KIOSK 제조, 판매
403,373
설립투자
-

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
㈜지원아이에스티
설립출자

-
-

연결
제외
-
-

-
-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
2010.12.01
-
-

(지배회사에 관한 사항)

1. 회사의 법적 상업적 명칭

회사는 "제이스테판 주식회사" 라 한다. 영문으로는 "J. Stephen Co., Ltd." 이라 표기합니다. 단, 약식으로 표시할 경우에는 "제이스테판㈜", "제이스테판" 또는 "J. Stephen"이 라 표기합니다.

2. 설립일자 및 존속기간

당사는 POS Printer, Label Printer, Mobile Printer, 신용카드 조회기용 Printer Mechanism을 포함하는 미니 프린터 제조를 목적으로 2002년 04월 08일 설립되었습니다. 또한 2010년 12월 01일 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

① 주 소 : 경기도 오산시 가장산업동로 28-6
② 전 화 : 031)8077 - 5000
③ 홈페이지 : http://www.jstephen.co.kr

4. 중소기업 해당여부

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 동법 시행령에 의거 중소기업에 해당합니다.

5. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 미니프린터 즉 POS Printer, Label Printer, Mobile Printer 제조를 주요사업으로 하고있으며, 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 『Ⅱ.사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 
【 정관에 기재된 목적사업 】

목적사업
비고

1. 컴퓨터 주변기기 제조업

2. 프린터 제조, 판매업

3. 프린터 매카니즘 제조, 판매업

4. 특수프린터 제조, 판매업

5. 프린터 관련 부품의 제조, 판매업

6. 컴퓨터용 및 방송용 모니터 제조업

7. 부동산 임대업

8. 연예인 및 스포츠선수 기타 공인 매니지먼트 사업

9. 음반기획 및 제작업

10. 영상음반물의 해외세일즈 및 투자유치업

11. 컨텐츠 저작권 제작업 및 유통업

12. 스포츠 관련 용역 제공 및 이벤트업

13. 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업

14. 서적, 비디오, 씨디, 디브이디 등 엔터테인먼트 관련 상품의 제작 및 유통판매업

15. 영화, 드라마, 만화, 웹툰, 시나리오 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 판권구매 및 제작, 유통판매사업

16. 방송용(위성, TV, 케이블방송, 인터넷방송 등 포함) 프로그램 제작, 구입, 국내외 유통판매업

17. 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련 투자사업

18. 영화수출 및 수입 배급업

19. 인터넷, 모바일 콘텐츠 제작 및 서비스업

20. 국내외 인력 송출 및 대행업

21. 저작권 및 저작인접권 등의 중개 알선업

22. 경영자문서비스업

23. 기업 인수 합병 중개업

24. 투자유치자문업

25. 국내외 기업 자산 및 채권 투자업

26. 위 각호에 직접, 간접적으로 부대되는 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 투자 및 서비스 등 제반 사업 일체

-

6. 계열회사의 총수 및 주요 계열회사의 명칭 및 상장 여부

- 계열회사의 총수 : 6개
- 계열회사의 명칭 및 상장 여부

명칭
상장여부
비고

㈜제이스테판홀딩스
비상장
-

㈜엠제이아이
비상장
-

제이스테판피아이㈜
비상장
-

글로벌바이오투자조합
비상장
-

J. STEPHEN LAB, INC.
비상장
-

㈜지원아이에스티
비상장

연결회사에 관한 사항(제이스테판피아이㈜)

1. 회사의 법적 상업적 명칭

본 회사는 "제이스테판피아이 주식회사"라고 한다. 영문으로는 J. Stephen PI Co., Ltd.이라 한다.

2. 설립일자 및 존속기간

2016년 2월 3일

3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

서울시 강남구 테헤란로 447, 6층

4. 중소기업 해당여부

연결회사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 동법 시행령에 의거 중소기업에 해당합니다.

5. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

1. 창업자에 대한 투자
2. 벤처기업에 대한 투자
3. 창업투자조합의 결성 및 업무의 진행
4. 한국영와 및 외국 영화, 애니메이션, TV드라마, 온라인 게임 등 콘텐츠 투자 업무

연결회사에 관한 사항(㈜엠제이아이)

1. 회사의 법적 상업적 명칭

본 회사는 "주식회사 엠제이아이"라 한다. 

2. 설립일자 및 존속기간

2014년 8월 25일

3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

제주특별자치도 제주시 애월읍 평화로 2477

4. 중소기업 해당여부

연결회사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 동법 시행령에 의거 중소기업에 해당합니다.

5. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

1. 관광사업개발업
2. 레저산업 등

연결회사에 관한 사항(㈜지
원아이에스티)

1. 회사의 법적 상업적 명칭

본 회사는 "주식회사 지원아이에스티"라 한다. 

2. 설립일자 및 존속기간

2018년 4월 20일

3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

서울시 금천구 가산디지털1로 131, 비동 805-가호

4. 중소기업 해당여부

중소기업

5. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

KIOSK 제조 및 판매

2. 회사의 연혁

1. 주요 연혁

공시대상기간(2010.01.01~2018.09.30) 중 회사의 중요한 변동 내용은 다음과 같습니다.

회사명
일 자
내 용

제이스테판㈜
2010. 01
브랜드 명칭 "SEWOO" 신규 Launching

2010. 04
영업본부 및 기술연구소 확장 이전

2010. 10
2010년 품질경쟁력우수기업 선정 (한국표준협회)

2010. 11
2천만불 수출탑 수상 (한국무역협회)

2010. 12
한국거래소 코스닥시장 상장

2011. 11
벤처기업대상 국무총리상 수상

2014. 01
강소기업 선정 (고용노동부)

2014. 02
IP 스타기업 선정 (경기테크노파크 경기지식재산센터)

2014. 09
학습조직화 지원사업 성과경진대회 대상 (고용노동부)

2016. 10
상호변경(제이스테판 주식회사)

2. 회사의 본점소재지 및 그 변경

회사명
변경일
본점 소재지
비고

제이스테판㈜
2002. 04
경기도 안양시 호계동 907-5

2003. 07
경기도 군포시 금정동 689 -20

2012. 04
경기도 오산시 가장동 374-2
(경기도 오산시 가장산업동로 28-6)
현재

3. 경영진의 중요한 변동

회사명
변경일자
변동 내역
비고

제이스테판㈜
2010.3. 26
사내이사 김봉석
취임

2011.3.30
사외이사 전상국
중임

감사 김두왕
중임

사외이사 이관석
취임

2013.3.28
사외이사 전상국
취임

2016.1.20.
대표이사, 사내이사 전병운
사임

사외이사 이관석
사임

사외이사 전상국
사임

감사 김두왕
사임

대표이사, 사내이사 이준민
취임

사내이사 염승용
취임

사외이사 최창근
취임

감사 김동진
취임

2017.3.31.
감사 김동진
사임

상근감사 김영과
취임

2018.1.18
대표이사 염승용
취임

2018.3.30
사내이사 유은상
취임

상근감사 김경배
취임

상근감사 김영과
사임

사내이사 이준민
사임

4. 최대주주의 변동

회사명
변경일자
변경전
변경후
비고

제이스테판㈜

-
-
전병운 외 7인
-

제이스테판㈜
2015.12.30.
전병운 외 7인

SMV1호투자조합,
SMV2호투자조합

변경후 최대주주는 상호간 특수관계여부가 부존재하며 각각 동일 최대주주임

제이스테판㈜
2016. 5. 23
SMV1호투자조합외 1인
제이스테판 1호 투자조합
-

1) 최대주주 변경과 관련한 사항
 (1) 2015.12.30. 
 가. 인수자 : SMV 1호 투자조합(150만주),
SMV 2호 투자조
합(150만주)

 나. 인수조건
 - 구주주(전병운외 7인)으로부터의 구주 인수
 다. 인수가액 : 20,900,000,000원(주당 6,333.33원)
 라. 인수자금의 조달 자금 : 조합원 출자금

 (2) 2016. 5. 23 
 가. 인수자 : 제이스테판 1호 투자조합
 나. 인수조건 
 - 제 3자 배정 유상증자 납입(발행가액 3,500원)
 - 납입금액 : 18,000백만원
 다. 인수자금의 조달 방법 : 조합원 출자금
 라. 기타 사항 : 최대주주의 인수된 지분은 1년간 보호예수됨

5. 상호의 변경

2016.10.11
㈜
세우테크 => 제이스테판
㈜

2018.05.23 연결회사 쏠레어인베스트먼트㈜ => 제이스테판피아이
㈜

6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

7. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

해당사항 없음

8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당사항 없음

9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

2018.01.20 대표이사 변경
대표이사 이준민 => 대표이사 염승용

2018.03.30 상근감사 김영과 사임
 상근감사 김경배 선임

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 12월 11일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2002.04.08
-
보통주
100,000
5,000
5,000
설립자본

2003.07.10
유상증자(제3자배정)
보통주
20,000
5,000
5,000
20.0%

2004.12.30
유상증자(제3자배정)
보통주
5,000
5,000
5,000
4.2%

2007.04.10
유상증자(주주배정)
보통주
123,000
5,000
5,000
98.4%

2007.05.14
주식분할
보통주
2,232,000
500
-
-

2008.04.17
주식배당
보통주
319,800
500
500
12.9%

2008.04.19
유상증자(주주배정)
보통주
600,200
500
500
21.4%

2008.04.26
유상증자(제3자배정)
보통주
100,000
500
5,000
2.9%

2010.11.23
유상증자(일반공모)
보통주
1,500,000
500
5,500
42.9%

2012.02.22
무상증자
보통주
5,000,000
500
500
100.0%

2016.05.24
유상증자(제3자배정)
보통주
5,142,856
500
3,500
-

2016.06.15
무상증자
보통주
15,142,856
500
-
100.0%

2016.08.12
주식분할
보통주
151,428,560
100
-
-

2016.12.21
유상증자(주주배정)
보통주
78,600,000
100
667
-

2017.02.01
전환권행사
보통주
2,232,142
100
672
-

2017.02.02
전환권행사
보통주
5,208,333
100
672
-

2017.03.23
전환권행사
보통주
15,673,978
100
319
-

2018.01.25
전환권행사
보통주
1,987,032
100
650
-

2018.01.25
전환권행사
보통주
1,241,207
100
700
-

2018.01.25
전환권행사
보통주
1,672,742
100
681
-

2018.01.26
전환권행사
보통주
648,012
100
681
-

2018.01.31
전환권행사
보통주
63,735
100
650
-

2018.01.31
전환권행사
보통주
177,655
100
700
-

2018.01.31
전환권행사
보통주
490,778
100
681
-

2018.04.30
전환권행사
보통주
1,345,755
100
483
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018.12.11
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제4회무기명식이권부무보증사모전환사채

2016.08.22
2019.08.22
1,986
기명식보통주식
2017.08.22~2019.07.22
100
222
3
13,513
-

제5회무기명식이권부무보증사모전환사채

2016.08.23
2019.08.23
2,600
기명식보통주식
2017.08.23~2019.07.23
100
223
0
0
-

제6회무기명식이권부무보증사모전환사채

2016.08.25
2019.08.25
7,000
기명식보통주식
2017.08.25~2019.07.25
100
217
0
-
-

합 계
-
-
11,586
-
-
-
-
503
1,919,846
-

(*) 소액공모 공시서류 제출 기준일(2018.12.11) 현재 당사는 상기 전환사채를 매입(기한이익 상실 사유로 인한 상환)을 통하여 보유하고 있는 자기사채 현황 및 사채 잔액 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사채종류
최초 발행
일부 상환 후 보유
미상환 사채 잔액
미전환된 사채 총액

제4회 전환사채
1,986
-
3
3

제5회 전환사채
2,600
1,107
-
1,107

제6회 전환사채
7,000
4,683
-
4,683

소계
11,586
5,790
3
5,793

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 12월 11일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
260,769,929
-
260,769,929
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
260,769,929
-
260,769,929
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
260,769,929
-
260,769,929
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 12월 11일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
260,769,929
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,000,000
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
256,769,929
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제26기3분기
제25기
제24기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
836
2,598
2,494

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

지배회사의 사업의 개요(제이스테판㈜)

1.
사업의 개요

1)산업의 특성

당사는 특수프린터라 할 수 있는 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니 프린터를 전문적으로 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 미니프린터 산업의 특성은 다음의 5가지로 정리할 수 있습니다.

(1) 노동집약형 고부가가치 산업

미니프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업입니다. 즉, 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적 공정이며, 조립생산은 노동집약적 공정입니다. 다만, 미니프린터 산업의 생산과정은 노동집약형 산업이라 할 수 있지만, 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되는 산업으로 전자회로 및 소프트웨어, 설계의 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업입니다.

(2) 유사 부품산업

미니 프린터는 POS 시스템 혹은 RFID 시스템의 주변기기로서 각 시스템과 결합되어야만 그 기능을 발휘할 수 있는 부분품 산업이라 할 수 있습니다. 프린터 메카니즘 역시 완제품으로 보기는 어려우므로 일종의 부품산업이라 할 수 있습니다. 이러한 부품과 유사한 성격을 지닌 제품의 특성으로 인하여 POS 주 시스템을 공급하는 공급업체의 상표를 부착하는 OEM 혹은 ODM 상표가 많은 이유이기도 합니다.

 (3) 주문생산 산업

미니프린터 산업은 국가별로 사용하는 언어가 다양한 만큼 다양한 폰트를 필요로 하며, POS 시스템을 사용하는 점포별로 다양한 프로그램의 제공을 요구합니다. 이러한 이유로 고객이 제품의 옵션을 선택하여 주문하고 생산하는 주문생산 산업으로 다품종 소량생산이 불가피한 산업 특성을 가지고 있습니다. 

 (4) 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 산업

일반적인 산업에서도 안정성과 신뢰성을 제품 판매에 중요한 요소일 것입니다. 하지만 미니 프린터 산업은 일반적인 산업보다 더욱 높은 안정성과 함께 최고 수준의 신뢰성을 요구합니다. 안정성과 더불어 신뢰성이 요구되는 이유는 고객에게 거래의 증빙 즉, 제품 구매 후 최종단계인 영수증을 발급한다는 용도 측면에서 기인한 것입니다. 

(5) 기술주도형 산업

익히 알고 있는바와 같이 컴퓨터 환경은 급격한 변화를 유지하고 있으며 지속적으로 신 기술이 개발 보급되고 있는 상황입니다. 이러한 추세에 맞추어 시스템 환경변화에 대응하는 제품 및 기술개발 필요성이 제기되는 기술주도형 산업입니다. 

2) 산업의 성장성
 (1) POS 프린터
금전등록기에서 출발하여 백화점, 할인점, 편의점 및 중소형 판매업에서의 효율적 재고 관리를 가능하게 함으로써 소매유통 산업의 핵심산업으로 성장한 POS 시스템과 함께 성장해 온 영수증 출력용 POS 프린터 시장은 관련 산업의 발달과 더불어 사용환경의 다양화로 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.

 (2) Label 프린터
Label 프린터의 주요 사용목적인 Bar-Code를 응용할 수 있는 분야는 한 마디로 전 산업분야라고 해도 과언이 아닐 것 입니다. 컴퓨터에 의한 정보처리 과정은 이미 자동화 단계에 진입하여 있으며 향후로도 데이터의 정확성 및 원가절감과 생산성 향상 효과를 유지 혹은 향상시키기 위하여 전 산업분야의 활용은 더욱 확대될 것입니다.
Label 프린터 세계시장은 향후로도 지속적인 증가세를 보일 것으로 예상됩니다.

 (3) Mobile 프린터
모바일 프린팅 산업은 수년간 상당한 발전을 이루었고, 요식업계에서는 매우 대중적으로 보급되고 있습니다. 패밀리 레스토랑 등에서 테이블에서 직접 빠른 결제가 가능하게 되었으며, 이것이 가져온 고객의 편리성, 신속성, 신뢰성등의 이유로 여러 소매업자들이 채택하여 사용하여 왔습니다.

3) 경기변동의 특성
 (1) POS 프린터
거래내역을 출력하여 고객에 전달함으로서 거래관계가 종료되는 중요한 제품인 POS 프린터는 신규 매장 설립시 투자되는 부분의 우선순위에 있어서 최우선적으로 고려되는 부분이기 때문에 경기의 호황과 불황에 따른 수요 증감의 폭이 타 업종에 비해 상대적으로 적은 편이라 할 수 있습니다. 
다만, 경기가 위축될 경우 소매점의 신규 창업이 감소하는데 따른 시장의 위축 가능성과 기업구조 조정등에 따른 실업자 증가로 신규 창업이 증가함으로써 경기 위축에도 시장이 확대될 가능성이 있는 양면성을 내포하고 있는 사업군 입니다.

 (2) Label 프린터
Label 프린터는 종전의 주요 소비시장이었던 유통물류 및 제조업 분야에서는 경기가 위축될 경우 신규 설비투자를 줄이거나 취소함으로 인하여 경기변동에 영향을 받았으나, 새로운 수요 분야인 정부사업(우체국, 경찰서 등), 의료분야 시장에서는 경기변동에 그다지 큰영향을 받지 않는 꾸준한 수요를 보이고 있습니다.

 (3) Mobile 프린터
Mobile 프린터는 주요 최종 소비자인 Field service 사업자, Retail 사업자 등이 사업의 효율성 및 비용절감 측면에서 채택하는 경우가 많아 경기변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다. 
그 이유는 사업자의 입장에서 Mobile 프린터를 도입하는 과정에서 발생하는 투자비용과 투자로 인해 발생하는 투자효과 즉 비용절감 및 고객 서비스 향상등 플러스 효과를 고려하여 계획적으로 채택하는 경향이 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 볼 수 없습니다.

 4) 계절적 경기변동
당사의 과거 5년간 월별 매출액 추이를 살펴보면 당사 매출과 계절적 경기변동과의 특별한 상관관계를 확인하지 못하였습니다. 즉 당사가 속한 미니프린터 산업군은 계절적 경기변동과의 관계가 크지 않은 것으로 사료됩니다.

다만 업계에서 일반적으로 말하는 계절적 경기변동과 당사 제품과의 관계를 살펴보면 POS 프린터는 여름 휴가철인 7, 8월이 비수기이고, 소매점의 판매가 증가하는 연말이 성수기라 할 수 있지만, 각 국가마다 수요의 계절적 변동이 다르게 나타납니다.

 5) 국내외 시장여건
 (1) 시장의 안정성
1990년대 초부터 편의점, 백화점, 슈퍼마켓을 중심으로 POS 시스템이 활발하게 도입되었고, 1990년대 후반에는 할인점 출점 확대로 유통산업에 POS 시스템 도입이 가속화 되었습니다.

이후 백화점, 편의점등 기존 유통시장의 POS 시스템 보급은 보편화 되었으며, 할인점의 출점 확대, 다국적 패밀리 레스토랑의 국내 진출, 요식업, 의류, 서점등 전문점을 중심으로 POS 시스템의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.
최근에는 사회의 발전과 더불어 복권 발매기, 의료기기, 티켓 발매용 등 다양한 영역에서 프린터 수요가 증가하고 있습니다. 택배, 티켓, 등 프린팅 사용환경이 다양하게 확대되면서 프린터 수요는 확대일로에 있으며, 특히 공장 자동화 및 배달 서비스 사업 등의 발전으로 라벨프린팅 및 모바일 프린팅 수요가 지속적으로 증대되는 안정된 사장 상황을 보이고 있습니다.

 (2) 경쟁상황
 ① POS 프린터
POS 프린터의 경쟁요인을 살펴보면 1990년대까지는 제품의 신뢰성이 주요 쟁점이었으나중소업체의 지속적인 가격인하 경쟁으로 2000년 초반에서 중반까지는 가격경쟁으로 변모하였다가, 2006년 이후부터는 서비스 경쟁으로 바뀌어 가고 있는 추세입니다.
 ② Label 프린터
Label 프린터 제품들은 성숙기를 맞이했고 제품기술도 시장에 많이 알려져 있기 때문에 제조업체들은 이제 시장에서 타사와 차별화하기 위해 노력하고 있는 상황입니다. 
 ③ Mobile 프린터
Mobile 프린터를 소비자가 선택함에 있어 가장 중요한 요소는 역시 휴대의 편의성이며, 기본적인 제품의 무게뿐만 아니라 손목에 가해지는 스트레스를 최소화할 수 있는 무게중심도 중요한 요소 중 한가지 입니다. 제품의 무게 외에 가격수준, 배터리 수명, Roll Paper 크기, 견고성, 인쇄속도 등이 중요한 경쟁 요소입니다. 

6) 경쟁에 관한 사항
 (1) 당사의 경쟁력

① 전문거래선 및 우량 SI 업체 거래선 확보

수출국가 현지 우량 전문거래선과 S.I. 업체의 확보가 미니 프린터 사업의 판매측면에서 가장 중요한 사항입니다. 이는 POS 프린터의 구매 패턴에서도 확인된 사항으로 일반 소비자는 전문 딜러가 추천하는 제품을 선택하는 경향이 높기 때문입니다.

당사는 POS Printer를 판매함에 있어 수출국 현지의 우량 전문 거래선과 다국적 S.I. 업체인 Partner Tech, DigiPoS, Firich 등 전 세계에 판매망을 갖춘 회사들과 거래를 하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 판매를 확대해 가고 있습니다.
 ② 시장수요에 맞는 제품의 지속적인 공급
미니 프린터는 인쇄방식에 따라 선호하는 제품이 변화하고 있으며, 소비자가 원하는 기능 역시 지속적으로 Up-Grade 되고 있습니다. 이에 당사는 업계 최고의 속도를 구현하면서도소비자 편의성 기능을 계속적으로 개발하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적인 신제품 개발을 통하여 다양한 방식의 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 체계를 확보하고 있습니다.
 ③ 품질(기술) 대비 적정한 가격경쟁력
미니 프린터의 품질측면에서 가장 중요한 사항인 신뢰성은 물론 고가의 프린터가 가지는 부가기능은 확보하고 있으면서 가격은 시장의 평균 정도로 품질 대비 가격경쟁력을 확보하여 시장내에서 호평을 받고 있습니다. Epson등 POS Printer 시장의 선두기업과 비교하여 사용자의 편리성, 다양한 사용환경에 적합한 인터페이스 및 디자인 등 기술력은 뒤지지않으면서 가격 경쟁력에 있어서는 우위를 점하고 있습니다. 
 ④ 속도의 경제성
당사는 주문 후 납품까지 30일 이내의 납기를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 이러한 납기수준은 업계에서는 상당히 빠른 편에 속하는 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 이처럼 고객의 주문에 따라 빠르게 대응할 수 있는 구매, 생산, 연구개발 시스템이 구축되어 있다는 점도 타사와 비교되는 경쟁우위라고 할 수 있습니다.

7) 시장점유율 등
 당사 영업부서 자체 집계에 따르면 대략적으로 국내시장의 30%, 해외시장의 2~3% 수준의 시장점유율을 기록한 것으로 추정하고 있습니다.

미니 프린터 시장점유율과 관련하여 관련 협회 및 유관기관에서 발행하는 시장분석 보고서의 부재로 명확한 시장점유율은 산정하기 어려운 상황이기 때문에 경쟁 업체별 구체적인 시장점유율은 기재하지 않으며, 시장내에서 경쟁하고 있는 주요 업체를 위주로 시장상황을 살펴보면 다음과 같습니다.

(1) POS 프린터

POS 프린터 주요 업체는 EPSON, Star, Citizen의 일본 3사, TPG, Ithaca로 대표되는 미국의 2개사, Bixolon, 제이스테판의 한국 2개사가 시장을 주도하고 있습니다. 일부 시장분석 보고서에 따르면 세계적으로 POS 프린터 시장에서 경쟁하고 있는 업체는 15개 내외이며, 점유율 상위 4개 업체가 전체시장의 65% 이상을 점유하고 있다고 밝히고 있습니다.

한편 국내 POS 프린터 시장의 경쟁업체는 EPSON, 빅솔론, 제이스테판 3사이며, 동 3사가 국내시장의 80% ~ 90%를 점유하고 있는 독과점 시장상황입니다.

 (2) Label 프린터
Zebra는 산업용, Desktop용 Label Printer 시장에서 업계 선두를 차지하고 있으며, 그 뒤를 미국의 Intermec 및 Printronix, 일본의 Sato, TEC 그리고 대만의 TSC, Argox등 업체가 경쟁하고 있습니다.

 (3) Mobile 프린터
Mobile 프린터 시장은 Zebra, HP, Intermec, Extech, Paxar 등의 미국 업체들이 시장을 선점하고 있으며, TEC, Citizen 등의 일본업체들이 중위 그룹을 형성하고 있습니다.특히 상위 3사의 시장점유율이 50% 에 육박하는 일종의 과점경쟁 형태의 시장을 구성하고 있습니다.

2. 공시대상 사업부문

사업부문
표준산업
분류코드
사업의 내용
주요제품

제조업
C26329
미니 프린터 제조
POS 프린터, Label 프린터
Mobile 프린터, 프린터 매카니즘

3. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황
 (1) 매출에 관한 사항

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품목
매출액

2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니
프린터
제품매출
POS Printer
10,919,805
23,246,574
23,606,625

LABEL Printer
744,191
1,103,959
1,602,555

Mobile Printer
3,971,716
8,198,200
5,914,222

Printer Mechanism
55,281
59,879
-

TABLET PC
-

453,035

기 타
1,021,661
2,595,269
2,008,405

소 계
16,712,654
35,203,881
33,584,842

상품매출
Tablet PC
551,884
659,398
25,911

POS system
90,511
351,571
-

기 타
16,738
60,955
-

소 계
659,133
1,071,924
25,911

기타매출
257,733
130,433
208,029

합 계
17,629,520
36,406,238
33,818,782

제이스테판피아이
기타매출
기타
12,813
251,480
89,322

엠제이아이
기타매출
기타
8,375
-
52,000

지원아이에스티
상품매출
기타
320,101
928

J. STEPHEN LAB, INC.
상품매출
기타
1,867
928

총 합 계
17,972,676
36,658,646
33,960,104

 (2) 매출 비중에 관한 사항

(단위 : %)

사업부문
매출유형
품목
매출 비율

2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니
프린터
제품매출
POS PRINTER
60.76
63.41
69.51

LABEL PRINTER
4.14
3.01
4.72

Mobile PRINTER
22.10
22.36
17.42

Printer Mechanism
0.31
-
-

TABLET PC
-
-
1.33

기 타
5.68
7.08
5.91

소 계
92.99
96.03
98.89

상품매출
Tablet PC
3.07
1.80
0.08

기 타
-
-
-

소 계
3.67
2.92
0.08

기타매출
1.43
0.36
0.61

합계
98.09
99.31
99.58

제이스테판피아이
기타매출
기타
0.07
0.69
0.27

엠제이아이
기타매출
기타
0.05
-
0.15

지원아이에스티
상품매출
기타
1.78
-
-

J. STEPHEN LAB, INC.
상품매출
기타
0.01
-
-

총합계
100.00
100.00
100.00

 (3) 제품 설명 및 주요 상표에 관한 사항

품 목
주요상표
제 품 설 명

POS
Printer
DOT
Printer
SEWOO
SLK-D10
SLK-D20
SLK-D30
잉크리본에 충격을 가하여 용지에 인쇄가 되는 형식의 프린터 입니다. 백화점, 호텔, 식당 등에서 사용하는 POS 시스템의 일부분으로 설치되어 영수증 혹은 주문서 등을출력하는 용도로 사용 됩니다. 소음과 속도에서 단점은 있으나 2Copy 프린터와 출력물의 영구보존이라는 장점이 있는 프린터입니다.

Thermal Printer
SEWOO
SLK-T11
SLK-T20
SLK-T21
열에 반응하는 특수처리된 감열용지에 head 에서 열을 가하여 인쇄하는 프린터 입니다. 영수증 출력, 티켓 발행, 복권 출력 등에 사용되며, 소음이 적고, 고속인쇄가 장점인 반면, 장시간 영수증 보관이 어렵다는 단점이 있는 프린터입니다.

LABEL
Printer
SEWOO
SLK-B10
SLK-B20
Label 용지에 여러가지 제품 사양을 인쇄하는 용도로 사용되며, 주로 Barcode를 인쇄하므로 Barcode 프린터라고 합니다. 주로 공장, 물류센터 등에서 많이 사용되는 프린터입니다.

MOBILE
Printer
SEWOO
SLK-P11
SLK-P20
PDA 등을 이용하여 인쇄를 필요로 하는 데이터를 Mobile printer 에서 수신하여 해당 내용을 인쇄 하게 되는 프린터 입니다. 용도로는 택배, 주차관리, 배달 관련 산업, 경찰의 고지서 발급 및 스티커출력시 사용합니다. 이동성이 있기 때문에 Portable 프린터라고도 합니다.

Printer 
Mechanism
DOT
Printer
SEWOO
SLK-20M
SLK-40M
SLK-51M
프린터 매카니즘은 Printing을 하기 위한 Engine Part 라고 할 수 있으며, 인쇄동작을 가능하게 하는 기구물을 의미합니다. 주로 시스템 내부에 장착되어 인쇄기능을 담당하는부품입니다. 신용 카드 단말기, 주차시스템, kiosk Banking시스템, POS 시스템에서 사용합니다.

Thermal Printer
SEWOO
SLK-10M
SLK-60M

Tablet
PC
BPR-100
BPV-350
BPV-355
BPV-500
BPV-550
노트북보다는 작고 PDA보다는 큰 휴대용 무선 단말기로 이메일 송수신, 워드프로세서 작성, 전자책 읽기 등 무선으로 업무 및 의사소통 등 작업환경에 따라 다양한 용도로사용되는 PC 입니다.
종전의 PDA에 비해 멀티미디어 기능과 가독성이 뛰어나며, 노트북에 비해 배터리 사용시간은 길고 무게가 가벼워휴대성이 높은 것이 특징이며, Mobile Printer와 연동을 통하여 산업 현장에 맞는 다양한 규격의 출력이 가능한 제품입니다.

기타
SEWOO
부품 및 A/S 매출입니다.

 (4) 주문자 상표 부착 방식(OEM)

당사 모델명
주요 상표

SLK-T11
TRP - 100

IT - 1200

ORP - 800

TEP - 100

OM 9300

SLK-D10
P-480

IM900

EP-400

OM100

 2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

매출내역
품목
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니프린터
제품매출
POS
PRINTER
수출
96,112
105,510
101,668

내수
99,627
103,316
101,272

LABEL
PRINTER
수출
171,328
188,362
198,767

내수
177,556
193,030
196,692

Mobile
PRINTER
수출
180,052
189,707
201,855

내수
215,214
195,967
200,186

Tablet
PC
수출
-
-
412,083

내수
-
-
760,000

상품매출
Tablet
PC
수출
339,727
351,467
1,674,625

내수
1,012,227
1,070,000
1,070,000

POS
System
수출
475,183
532,683
-

내수
-
-
-

기타
수출
-
-
-

내수
-
-
-

4. 주요 원재료에 관한 사항
 1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문
구분
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니프린터
사출물 류
1,171,942
2,440,636
2,157,060

AC CORD
120,398
281,265
223,958

CUTTER
722,282
1,557,034
1,541,190

IC 류
1,030,457
3,310,754
2,586,156

PCB 류
281,108
638,453
619,767

PRESS 류
420,203
936,490
815,409

Print Head
859,444
1,824,889
1,740,570

SMPS
475,440
1,554,632
1,209,730

기타
2,669,151
4,908,700
5,102,220

합계
7,750,425
17,452,853
15,996,060

 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

사업부문
구분
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니프린터
사출물 류
339
318
329

AC CORD
1,061
1,035
1,085

CUTTER
6,004
5,855
6,288

IC 류
685
921
703

PCB 류
503
542
474

PRESS 류
251
271
240

Print Head
6,411
4,877
6,799

SMPS
5,096
5,347
6,468

기타
51
46
48

* 원재료 매입액 / 매입 수량을 기준으로 산출함

5. 생산 및 설비에 관한 사항
 1) 생산 능력 및 생산 능력의 산출 근거

(단위 : 대)

사업부문 품목
구분
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니프린터
POS 프린터
생산능력
125,846
280,567
253127

생산실적
117,171
261,676
241869

가동률
93.11%
93.27%
95.55%

Label 프린터
생산능력
4,752
6,141
9098

생산실적
4,416
5,691
8866

가동률
92.93%
92.67%
97.45%

Mobile 프린터
생산능력
25,158
42,424
33544

생산실적
23,157
41,075
32650

가동률
92.05%
96.82%
97.33%

 (1) 생산능력의 산출방법(미니프린터 사업부문)

년도
 구분
POS
LABEL
MOBILE
메카니즘

2015년
(제14기)
월평균인원(명)
35

일일작업시간(H)
8.00

월간작업시간(H)/1인
133.28
9.62
16.80
-

대당작업공수(H)
0.27
0.52
0.23
0.06

생산능력(Unit)
207,324.00
802.00
30,678.00
-

2016년
(제15기
월평균인원(명)
40

일일작업시간(H)
8.00

월간작업시간(H)/1인
142.38
9.86
23.76
0.06

대당작업공수(H)
0.27
0.52
0.34
0.06

생산능력(Unit)
253,127.11
9,097.85
33,543.53
480.00

2017년
(제16기)
월평균인원(명)
42

일일작업시간(H)
8.00

월간작업시간(H)/1인
150.30
6.34
19.36
0.00

대당작업공수(H)
0.27
0.52
0.23
0.06

생산능력(Unit)
280,567.47
6,141.05
42,423.65
2.96

2018년 3분기
(제17기)
월평균인원(명)
34

일일작업시간(H)
8.00

월간작업시간(H)/1인
128.00
8.32
28.80
0.00

대당작업공수(H)
0.29
0.52
0.34
0.06

생산능력(Unit)
125,846.00
4,752.00
25,158.00
2.00

* 당사는 단일 라인 및 동일인원으로 POS 프린터 및 프린터 메카니즘을 생산하고 있으므로 연간 작업 시간 및 연인원을 각 제품별로 안분하여 생산능력을 산출하였습니다.

 (2) 산출기준

구분
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

월간근무일수
20
22
22

일평균가동시간
8
8
8

 2) 생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)

사업
구분
계정과목
기초가액
당기증감
당기상각
기말 잔액

부문
증가

미니 프린터
오산 (본사)
토지
2,079,341
-
-
-
2,079,341

건물
6,505,845
-
-
334,032
6,171,813

구축물
194,697
-
-
10,129
184,568

기계장치
55,172
23,994
-
23,398
55,768

차량운반구
160,596
-
36,068
20,997
103,531

비품
30,522
7,520
-
16,167
21,875

공구와기구
1,218,180
317,023
-
397,894
1,137,309

시설장치
6,859
-
-
2,395
4,464

소계
10,251,212
348,537
36,068
805,012
9,758,669

서울 사무소
비품
18,519
4,476
-
6,625
16,370

시설장치
41,682
-
-
13,550
28,132

소계
60,201
4,476
-
20,175
44,502

합계
10,311,413
353,013
36,068
825,187
9,803,171

 3) 설비의 신설 및 매입계획 등
해당 사항 없음

6. 매
출에 관한 사항

1) 매출
실적

(단위 : 천원)

사업부문
매출내역
품목
구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)
(제14기)

미니
제품매출
POS
수출
9,885,005
21,519,938
19,963,186
16,714,457

내수
1,034,800
1,726,636
3,643,439
3,694,764

소계
10,919,805
23,246,574
23,606,625
20,409,221

LABEL
수출
237,902
334,154
834,278
468,199

내수
506,289
769,805
768,277
785,741

소계
744,191
1,103,959
1,602,555
1,253,940

MOBILE
수출
3,686,609
7,456,247
5,237,941
5,381,598

내수
285,107
741,953
676,281
230,025

소계
3,971,716
8,198,200
5,914,222
5,611,623

Mechanism
수출
619
1,189
-
-

내수
54,662
58,690
-
-

소계
55,281
59,879
-
-

Tablet
 PC
수출
-
-
449,995
-

내수
-
-
3,040
-

소계
-
-
453,035
-

기타
수출
676,729
2,199,933
1,639,665
1,693,669

내수
344,932
395,336
368,740
151,618

소계
1,021,661
2,595,269
2,008,405
1,845,287

합계
수출
14,486,864
31,511,461
28,125,065
24,257,923

내수
2,225,790
3,692,420
5,459,777
4,862,148

소계
16,712,654
35,203,881
33,584,842
29,120,071

상품매출
Tablet
 PC
수출
538,388
656,188
18,421
-

내수
13,496
3,210
7,490
-

소계
551,884
659,398
25,911
-

POS
 system
수출
90,511
351,571
-
29,560

내수
-
-
-
10,590

소계
90,511
351,571
-
40,150

기타
수출
12,921
56,439
-
29,560

내수
3,817
4,516
-
10,590

소계
16,738
60,955
-
40,150

합계
수출
641,820
1,064,198
18,421
29,560

내수
17,313
7,726
7,490
10,590

소계
659,133
1,071,924
25,911
40,150

기타매출
수출
29,272
3,914
6,655
3,078

내수
228,461
126,519
201,374
172,672

합계
257,733
130,433
208,029
175,750

합계
수출
15,157,956
32,579,573
28,150,141
24,290,561

내수
2,471,564
3,826,665
5,668,641
5,045,410

합계
17,629,520
36,406,238
33,818,782
29,335,971

제이스테판피아이
기타매출
수출
-
-
-
-

내수
12,813
251,480
89,322
-

소계
12,813
251,480
89,322
-

엠제이아이
기타매출
수출
-
-
-
-

내수
8,375
-
52,000
-

소계
8,375
-
52,000
-

지원아이에스티
상품매출
수출
-
928
-
-

내수
130,700
-
52,000
-

소계
130,700
928
52,000
-

기타매출
수출
-
928
-
-

내수
189,401
-
52,000
-

소계
189,401
928
52,000
-

합계
수출
-
928
-
-

내수
320,101
-
52,000
-

소계
320,101
928
52,000
-

J. STEPHEN LAB, INC.
상품매출
수출
1,867
928
-
-

내수
-
-
52,000
-

소계
1,867
928
52,000
-

총합계
수출
15,159,823
32,580,501
28,150,141
24,290,561

내수
2,812,853
4,078,145
5,809,963
5,045,410

소계
17,972,676
36,658,646
33,960,104
29,335,971

2. 판매 경로 및 판매방법
 1) 판매 조직

 2) 판매 경로

2018년 9월 30일 기준 (단위 : 천원)

사업부문
매출내역
제품대분류
판매경로
금액
매출비중

미니프린터
제품매출
POS
Distributor
5,386,382
29.97%

SI
5,148,922
28.65%

소비자
295,243
1.64%

제조
89,258
0.50%

소계
10,919,805
60.76%

LABEL
Distributor
675,082
3.76%

SI
35,639
0.20%

소비자
29,890
0.17%

제조
3,580
0.02%

소계
744,191
4.14%

MOBILE
Distributor
2,069,202
11.51%

SI
767,158
4.27%

소비자
35,348
0.20%

제조
1,100,008
6.12%

소계
3,971,716
22.10%

mechanism
Distributor
6,824
0.04%

SI
42,080
0.23%

소비자
6,377
0.04%

제조
-
-

소계
55,281
0.31%

기타
Distributor
416,091
2.32%

SI
181,367
1.01%

소비자
229,237
1.28%

제조
194,966
1.08%

소계
1,021,661
5.68%

합계
16,712,654
92.99%

상품매출
TABLET PC
Distributor
533,785
2.97%

SI
6,743
0.04%

소비자
11,356
0.06%

소계
551,884
3.07%

POS system
Distributor
73,952
0.41%

SI
16,559
0.09%

소계
90,511
0.50%

기타
Distributor
13,549
0.08%

소비자
3,189
0.02%

소계
16,738
0.09%

합계
659,133
3.67%

기타매출
기타
Distributor
71,401
0.40%

SI
35,121
0.20%

소비자
148,616
0.83%

제조
2,595
0.01%

소계
257,733
1.43%

제이스테판피아이
기타매출
기타
기타
12,813
0.07%

엠제이아이
기타매출
기타
기타
8,375
0.05%

지원아이에스티
상품매출
기타
기타
320,101
1.78%

미국지사
상품매출
기타
Distributor
1,867
0.01%

총합계
17,972,676
100.00%

3) 판매방법 및 조건
 (1) 국내
당사와 다년간 파트너쉽을 가지고 있는 몇 개 업체와 대리점 공급 계약을 체결하여 제품을공급하고 있으며, 국내 유통상 및 SI 업체와는 유선, 팩스 등을 통하여 발주서를 접수하고 제품을 출하하는 판매방법을 구사하고 있습니다.
국내 업체의 외상매출금 회수 원칙은 당월 출하분에 대하여 마감후 익월말 현금 결제를 원칙으로 합니다. 다만, 일부 업체의 경우 최근에 전자어음으로 결재가 이루어 지기도 합니다. 

 (2) 해외

세계 각국의 현지 전문 Distributor 및 SI 업체를 통하여 발주서를 접수하고, 주문 후 30일 이내에 선적을 원칙으로 판매를 하고 있습니다. 특히 당사와 거래하는 해외 Buyer는 당사 제품에 대한 A/S 업무를 대행하여 수행하고 있습니다.
해외 거래처의 경우 매출 규모가 크고, 당사와 지속적인 거래관계가 있는 업체를 제외하고는 원칙적으로 T/T 거래를 하고 있으며, USANCE L/C 보다는 SIGHT L/C 조건으로 결재를 유도하고 있습니다.

4) 판매전략 
 (1) 미니프린터 사업부문
미니프린터 사업부문의 판매전략을 간단하게 정리하면 회사의 제품과 서비스가 타사와 비교하여 경쟁우위에 있는 우월적 가치를 지속적으로 제공하고 있다는 점을 당사 고객에게 지속적으로 확신 시켜줌으로써 충성도가 높은 고객으로 유지하는 것 입니다. 이러한 전략목표 달성을 위하여 당사는 다음의 몇 가지 사항을 지속적으로 전개해 나갈 것 입니다.

 가. 기
존 고객과의 유대관계 강화
새로운 고객을 확보하는데 드는 비용은 기존 고객을 유지하는 것보다 다섯 배 많은 비용과노력을 요구한다고 합니다. 따라서 당사는 기존 고객과의 유대관계 강화를 통하여 타사와 차별화된 비교우위를 지속적으로 유지하고자 합니다. 이를 위하여 당사는 고객 편의성을 확보하기 위해서 최종 소비자인 End User의 니즈 파악과 더불어 각 국가의 현지 Dealer 고객의 니즈를 파악하고 이를 합리적인 방법으로 충족시켜 줌으로써 한번 당사와 거래를 경험한 고객이라면 충성도가 높은 고객이 될 수 있도록 하는 전략을 추진하고 있습니다.

 나. 고객맞춤 
Customization, 즉 고객맞춤이란 말은 21세기 기업 경영에 있어 중요한 화두입니다. 다행스럽게도 당사는 기존의 생산방식이 소품종 대량생산 체계를 구축하고 있으며, 각 국가별, Dealer 별 또는 사용하는 POS 시스템의 사양에 따라 다양한 고객의 요구를 충족하면서도 수익성을 유지하여 왔습니다. 이러한 당사의 장점을 최대한 유지하여 다른 기업과의 경쟁수단으로 삼고자 합니다. 당사는 설혹 매출 측면의 기여도가 낮은 고객이라 하더라도 고객의 요구 사항을 적극적으로 수용하는 즉 Customization하는 전략으로 타사와의 경쟁우위를 유지할 것 입니다.

 다. 브랜드 인지도 확산을 통한 파워 브랜드 육성

기존에는 "세우테크" 라는 CI와 "LUKHAN" 이라는 BI를 병행하여 사용했습니다. 그러나 기업 브랜드와 상품 브랜드가 혼재되어 사용됨으로 인하여 고객인식에 혼란을 야기하고 차별적 아이덴티티 구축 및 효율적 자산 구축에 저해가 된다는 판단을 하게되었습니다. 그래서 당사는 BI와 CI를 통합하는 작업을 완료하였고 새로운 브랜드를 통하여 인지도를 확산함으로써 브랜드 측면에서 경쟁우위에 서고자 합니다.

7. 수주상황

당사는 국내판매를 포함하여 일반적으로 제품공급 계약을 체결하는 경우라 하더라도 납기납품수량, 금액등을 계약으로 명시하지 않으며, 일반적인 공급계약을 체결한 후에 거래처의 발주서에 따라 생산 납품하고 있습니다.
따라서 당사의 제품은 단기 발주형식으로 수주를 받고 생산 납품까지 기간이 30일 내외로생산 납품하는 형식을 취하므로 특별히 수주상황으로 작성할 내용이 없습니다.
다만, 전자공시스템을 통하여 공시한 단일판매공급 계약 체결건은 수주상황이라 할 수 있으며 이에 관한 자세한 사항은 "Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 1.공시사항의 진행 및 변경사항"을 참조하시기 바랍니다.

8. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

연결실체가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다.

한편, 연결실체는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

한편, 연결실체는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으
로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

연결대상 회사 사업의 내용(제이스테판피아이㈜)

1. 당사의 개요
당사는 창업자 및 벤처기업에 대한 투자, 중소기업 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외 기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 등을 목적으로 2016년 2월 5일 설립되었습니다. 
보고 기준일 현재 창업투자회사 라이센스는 반납인 상태이며 아래의 사업의 내용은 창업투자회사 시 투자된 자산에 대하여 이해를 돕기 위하여 기재하였습니다.

1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

벤처 캐피탈(Venture Capital)이란 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약 한 중소, 벤처기업에 기업설립 초기단계부터 자본을 투자하고 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하여 투자기업을 육성한 후 투자금을 회수하는 금융 방식을 말합니다. 국내의 창업투자회사는 1986년 5월 중소기업의 저변 확대 및 기술개발 촉진을 위하여 "중소기업창업지원법"이 제정, 시행되면서 본격화 되었습니다. 중소기업창업투자회사의 업무는 중소벤처기업에 대한 투자, 중소기업 창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 관리, 창업과 관련되는 상담과 정보제공 및 창업자에 대한 창업의 알선, 창업자로부터 위탁 받는 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 해외 기술의 알선과 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 투자한 창업자에 대한 자금의 알선, 창업자의 사업 타 당성 검토를 위한 조사용역사업 등이 있습니다.

(2) 산업의 성장성

코스닥시장의 성장과 함께 90년대 말부터 벤처 붐으로 많은 벤처기업들이 기업공개를 하였으며, 그 당시의 벤처 투자는 사실상 독과점시장과 유사하여 벤처기업이 상대적인 경쟁없이 쉽게 성장하고 코스닥에 상장하는 과정을 거쳤습니다. 그 이후의 벤처기업은 수 많은 경쟁기업과의 경쟁을 통해 성장을 해야하는 완전경쟁시장에 진입한 상태입니다. 시장 변화에 따라 벤처캐피탈은 예전보다 벤처투자가 더 어려워 질 것이므로 변화에 적응 할 수 있도록 벤처기업에 대한 변별력을 높이고 전문성을 강화하여야 성장할 수 있습니다. 또한, 잠재력 있는 기업의 발굴 능력과 선제적 투자위험 관리 능력을 보유하여야 할 것입니다. 벤처산업의 규모가 확대되어 벤처캐피탈은 외부 자금의 유치를 통한 조합결성으로 투자 활동을 할 수 밖에 없고, 이에 따라 벤처캐피탈의 자산운용능력에 따라 조합결성실적도 달라지게 됩니다. 특히 국내 연/기금의 벤처 조합 결성을 계기로 국내 대형 연기금의 벤처 조합 결성 참여 규모도 커질 것으로 예상됨에 따라 벤처캐피탈의 투자재원 조달도 부익부 빈익빈 현 상이 나타날 것으로 보여 집니다.

(3) 경기변동의 특성

벤처캐피탈산업은 원천적으로 중소, 벤처기업 투자에 따른 투자수익의 극대화를 목표로 하고 있기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 따라 좌우되고, 단기적으로는 투자금 회수 환경이 되는 증권 거래소, 코스닥시장 등 국내증권시장의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(4) 경쟁 요소

국내 창투사는 외환위기 이후 등록 창업투자회사의 수가 급격히 증가하여 2000년 147개를 기록한 이후 벤처 버블 붕괴와 2004년까지 구조조정과정을 거치면서 등록 창업투자회사가 지속적으로 감소하였으나, 2009년 하반기부터 감소세가 둔화되어 현재는 약 100여개의 창업투자회사가 운영중입니다. 창업투자회사의 성공요인은 ①투자 재원조달 ②우량 잠재 기업의 발굴 ③우수심사인력의 보유 여부로 볼 수 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성

벤처캐피탈의 자금조달의 방법은 자본금, 차입금, 투자조합, 잉여금으로 분류할 수 있고, 현 산업의 특성을 고려할 때 앞으로도 자본금 및 전문투자조합 결성에 의한 재원조달이 주류를 이룰 것입니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업 개황
당사가 투자한 창업투자자산에 대한 내역을 아래와 같습니다,

(단위 : 천원)

투자회사명
프로젝트명
투자원금
당 기
전 기
당 기
전기이전

장부가액
장부가액
손상차손
손상차손

(유)아가씨에프에스
영화<아가씨>
1,000,000
-
-
-
-

굿초이스컷픽쳐스㈜
영화<형>
500,000
-
-
-
-

사나이픽쳐스 주식회사
영화<아수라>
700,000
35,902
35,902
-
-

(유)홀로그래피크레이티브컬쳐문화산업전문회사
공연<요괴워치>
300,000
-
-
-
300,000

(유)임금님의사건수첩문화산업전문회사
영화<임금님의 사건수첩>
200,000
54,875
62,787
-
-

㈜외유내강
영화<군함도>
500,000
28,822
500,000
-
-

주피터필름 주식회사
영화<궁합>
300,000
117,823
300,000
-
-

합 계
3,500,000
237,422
898,689
-
-

3. 회사 영업의 현황(별도재무제표 기준)

(1) 영업실적

(단위 : 백만원)

구분

당기(2018.9.30)

전기(2017.12.31)

금액(백만원)

구성비(%)

금액

구성비(%)

투자수익

13
100

251

100

운용투자수익

-
-

-

-

합계

13
100

251

100

(2) 주요자산

(단위 : 백만원)

구분
당기(2018.9.30)
전기(2017.12.31)

금액(백만원)
구성비(%)
금액(백만원)
구성비(%)

운용
현금 및 현금성 자산
1,462
40.7
2,441
63.5

단기대여금
1,600
44.5
500
13

투자 자산
237
6.6
899
23.4

유형 자산

무형 자산

기타
293
8.2
4
0.1

합계
3,592
100.0
3,844
100

(3) 영업 종류별 현황

구분
당기(2018.9.30)
전기(2017.12.31)

금액(백만원)
구성비(%)
금액(백만원)
구성비(%)

영화
프로젝트
아수라
36
15.1
36
4

임금님의 사건수첩
55
23.1
63
7

군함도
29
12.2
500
55.6

궁합
118
49.6
300
33.4

합계
237
100
899
100

연결대상 회사 사업의 내용(㈜엠제이아이)

1) 사업의 내용

주식회사 엠제이아이는 제주특별자치도 제주시 애월읍 평화로 2477 일대에 위치한 부지를 제주아일랜드호텔리조트 및 개인으로부터 인수하여, 기존호텔의 리모델링과 신규부지 매입을 통하여 호텔과 연계한 관광단지의 개발을 추진중입니다.

제주도는 2시간 이내의 비행거리에 중국, 일본의 약 8억명의 인구를 배후에 두고 있으며 거주인구 5백만명 이상 국내외 도시만 18개가 있습니다. 또, 동북아시아의 요충지로 유네스코 세계자연유산이 등재된 관광휴양지입니다.

사업대상지는 행정구역상 제주시 애월읍에 위치하며 제주국제공항에서 자동차로 10분, 제주시 도심지로부터 약 10Km 떨어진 곳에 위치하고 있습니다. 또, 입도의 관문인 제주국제공항, 제주항과 쇼핑, 관광 리조트(골프,승마) 시설이 밀집한 제주도 북서부의 관문으로 사업지의 동서로 제주도 메인도로인 평화로(폭 25m)가 지나고 있어 제주시 도심 관광단지와 서귀포시 관광단지를 관통하는 통로에 위치하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 연결대상 회사의 감사에 관한 사항

구분
제이스테판㈜
㈜엠제이아이
제이스테판피아이㈜
글로벌바이오조합
J. STEHPHAN LAB, INC
㈜지원아이에스티
비고

2018사업년도3분기
검토받지 않은 재무제표
검토받지 않은 재무제표
검토받지 않은 재무제표
검토받지 않은 재무제표
검토받지 않은 재무제표
검토받지 않은 재무제표

2017사업년도
감사받은 재무제표
감사받은 재무제표
감사받은 재무제표
감사받지 않은 재무제표
감사받지 않은 재무제표
-

2016사업년도
감사받은 재무제표

감사받은 재무제표

감사받은 재무제표
감사받지 않은 재무제표
-
-

2. 요약 연결 재무제표

(단위 : 백만원)

구분
2018년 3분기말
2017년
2016년

(제17기 3분기말)
(제16기)
(제15기)

[유동자산]
51,370
64,906
68,293

당좌자산
47,221
60,317
64,755

재고자산
4,149
4,589
3,538

[비유동자산]
49,384
51,522
62,136

투자자산
30,864
32,975
44,058

유형자산
10,244
10,940
10,631

무형자산
2,316
2,377
2,812

기타비유동자산
5,960
5,230
4,635

자산총계
100,754
116,428
130,429

[유동부채]
20,832
27,049
38,209

[비유동부채]
10,003
20,012
20,057

부채총계
30,835
47,061
58,266

[자본금]
26,077
25,314
23,003

[자본잉여금]
70,576
66,250
58,168

[기타자본구성요소]
(4,258)
(4,152)
(3,083)

[기타포괄손익누계액]
(238)
(187)
3,041

[이익잉여금]
(8,277)
(4,567)
3,239

[비지배주주지분]
(13,961)
(13,291)
(12,205)

자본총계
69,919
69,367
72,163

손익상황
(2018.1.1.~
2018.9.30.)
(2017.1.1.~
2017.12.31.)
(2016.1.1.~
2016.12.31.)

매출액
17,973
36,659
33,960

영업이익(영업손실)
(3,440)
(1,427)
(10,969)

법인세차감전순이익
(5,787)
(8,806)
(36,553)

당기순이익(당기순손실)
(4,380)
(8,662)
(37,226)

주당순이익(주당순손실)
(14)
(31)
(164)

3. 요약 별도 재무제표

(단위 : 백만원)

사업연도
구분
2018년 3분기말
제16기
제15기

(제17기 3분기말)
(2017년말)
(2016년말)

[유동자산]
56,391
60,742
63,494

ㆍ당좌자산
52,243
56,153
59,956

ㆍ재고자산
4,148
4,589
3,538

[비유동자산]
34,245
31,715
42,639

ㆍ투자자산
17,406
14,322
24,932

ㆍ유형자산
9,817
10,394
10,541

ㆍ무형자산
1,876
1,889
2,809

ㆍ기타비유동자산
2,334
2,663
3,111

ㆍ이연법인세자산
2,812
2,447
1,246

자산총계
90,636
92,457
106,133

[유동부채]
13,621
19,015
27,991

[비유동부채]
7
7
30

부채총계
13,628
19,022
28,021

[자본금]
26,077
25,314
23,003

[자본잉여금]
70,576
66,250
58,168

[자본조정]
(4,258)
(4,152)
(3,083)

[기타포괄손익누계액]
-
-
-

[이익잉여금]
(15,387)
(13,977)
24

자본총계
77,008
73,435
78,112

종속·관계·공동기업
원가법
원가법
원가법

투자주식의 평가방법
공정가치
공정가치
공정가치

손익상황
(2018.1.1.~
2018.9.30.)
(2017.1.1.~
2017.12.31.)
(2016.1.1.~
2016.12.31.)

매출액
17,738
36,424
33,834

영업이익
(2,609)
(147)
(8,823)

법인세차감전순이익
(1,740)
(15,075)
(27,171)

당기순이익
(1,409)
(14,002)
(27,852)

주당순이익(원)
(5)
(57)
(212)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 16 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기 3분기말

제 16 기말

자산

유동자산

51,369,640,299

64,905,981,852

현금및현금성자산

22,244,617,676

16,545,648,409

단기금융상품

1,497,512,437

1,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권

22,759,541,897

41,296,887,416

매출채권

4,053,614,741

4,882,261,450

단기미수금

2,521,665,546

566,592,740

단기미수수익

579,921,874

600,534,813

단기선급금

220,810,516

401,444,949

단기선급비용

44,513,249

28,698,580

단기임차보증금

421,410,000

437,810,000

단기대여금

14,899,717,352

32,025,162,893

전환채권

17,888,619

2,354,381,991

당기법인세자산

144,362,363

75,244,664

재고자산

4,148,530,150

4,588,860,621

기타유동금융자산

575,075,776

899,340,742

비유동자산

49,383,944,273

51,522,187,613

장기매출채권 및 기타비유동채권

8,983,276,040

2,774,257,736

장기보증금자산

2,252,939,691

2,270,951,299

장기대여금

6,730,336,349

신주인수권부채권

503,306,437

유형자산

10,243,717,666

10,939,977,339

투자부동산

18,423,010,226

18,423,010,226

영업권 이외의 무형자산

2,316,398,086

2,377,334,254

기타비유동금융자산

739,302,483

902,235,051

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

5,237,878,373

14,088,876,246

관계기업에 대한 투자자산

5,237,878,373

14,088,876,246

이연법인세자산

2,967,881,855

1,553,002,595

기타비유동자산

472,479,544

463,494,166

자산총계

100,753,584,572

116,428,169,465

부채

유동부채

20,831,806,900

27,048,264,851

매입채무 및 기타유동채무

20,831,806,900

26,987,973,690

단기매입채무

1,367,890,428

747,035,302

단기미지급금

17,632,780,241

18,709,753,735

단기미지급비용

651,272,765

283,166,084

단기예수금

93,029,599

114,940,749

단기선수금

36,145,180

136,789,175

단기차입금

496,901,656

646,615,962

유동성전환사채

553,787,031

6,349,672,683

당기법인세부채

60,291,161

비유동부채

10,003,307,103

20,012,272,303

장기매입채무 및 기타비유동채무

10,000,000,000

20,000,000,000

장기선수보증금

10,000,000,000

20,000,000,000

퇴직급여부채

3,307,103

12,272,303

확정급여채무의현재가치

3,307,103

12,272,303

부채총계

30,835,114,003

47,060,537,154

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

83,879,714,634

82,659,180,366

자본금

26,076,992,900

25,314,301,300

자본잉여금

69,687,283,128

65,467,828,496

주식발행초과금

70,576,138,351

66,250,149,909

자기주식처분이익

138,049,107

138,049,107

전환권대가

3,793,489

41,589,126

기타자본잉여금

(1,030,697,819)

(961,959,646)

기타자본구성요소

(3,369,427,875)

(3,369,427,875)

자기주식

(3,369,427,875)

(3,369,427,875)

기타포괄손익누계액

(238,015,562)

(186,576,207)

이익잉여금(결손금)

(8,277,117,957)

(4,566,945,348)

비지배지분

(13,961,244,065)

(13,291,548,055)

자본총계

69,918,470,569

69,367,632,311

자본과부채총계

100,753,584,572

116,428,169,465

연결 포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

5,962,070,450

17,972,676,365

6,975,740,167

29,539,830,008

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

5,651,879,002

17,499,354,809

6,912,137,356

29,200,067,341

기타수익(매출액)

310,191,448

473,321,556

63,602,811

339,762,667

매출원가

4,970,859,265

14,860,926,073

5,070,520,798

20,819,666,309

매출총이익

991,211,185

3,111,750,292

1,905,219,369

8,720,163,699

판매비와관리비

1,778,601,088

6,551,899,425

2,692,251,342

8,555,563,194

영업이익(손실)

(787,389,903)

(3,440,149,133)

(787,031,973)

164,600,505

기타이익

(95,291,881)

3,160,774,031

606,278,075

5,612,766,101

기타손실

256,604,316

5,094,930,541

1,183,379,628

4,780,350,462

금융수익

105,457,676

414,641,624

511,199,212

1,313,453,986

이자수익

105,457,676

307,422,735

455,611,777

1,249,298,639

외화환산이익(금융수익)

107,218,889

55,587,435

64,155,347

금융원가

129,262,616

125,398,432

124,803,271

557,184,694

이자비용

13,557,422

93,532,856

133,927,996

513,047,733

외화환산손실(금융원가)

115,705,194

31,865,576

(9,124,725)

44,136,961

관계기업지분법손익

(740,845,663)

(701,526,999)

278,673,194

3,784,489,044

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,903,936,703)

(5,786,589,450)

(699,064,391)

5,537,774,480

법인세비용

(1,287,940,078)

(1,406,720,831)

(432,624,922)

127,234,363

당기순이익(손실)

(615,996,625)

(4,379,868,619)

(266,439,469)

5,410,540,117

기타포괄손익

(28,229,171)

(51,439,355)

(567,317,180)

(222,541,499)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(25,625,590)

90,854,367

(568,130,859)

(219,339,060)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(2,603,581)

(142,293,722)

813,679

(3,202,439)

총포괄손익

(644,225,796)

(4,431,307,974)

(833,756,649)

5,187,998,618

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(385,226,945)

(3,710,172,609)

(113,808,250)

6,053,897,632

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(230,769,680)

(669,696,010)

(152,631,219)

(643,357,515)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(413,456,116)

(3,761,611,964)

(681,125,430)

5,831,356,133

총 포괄손익, 비지배지분

(230,769,680)

(669,696,010)

(152,631,219)

(643,357,515)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(14)

0

25

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(14)

0

25

연결 자본변동표

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

23,002,856,000

58,168,485,920

(3,083,060,698)

3,040,861,966

3,239,647,289

84,368,790,477

(12,205,092,257)

72,163,698,220

연결실체의변동

(218,318,176)

(218,318,176)

당기순이익(손실)

6,053,897,632

6,053,897,632

(643,357,515)

5,410,540,117

전환권청구

2,311,445,300

8,096,354,729

(121,866,951)

10,285,933,078

10,285,933,078

전환사채상환

해외사업환산손익

(3,202,439)

(3,202,439)

(3,202,439)

기타포괄손익

(2,823,131,904)

(2,823,131,904)

(2,823,131,904)

자본에 직접 반영하는 법인세 효과

관계기업 자본변동 중 지분해당액

2017.09.30 (기말자본)

25,314,301,300

66,264,840,649

(3,204,927,649)

214,527,623

9,293,544,921

97,882,286,844

(13,066,767,948)

84,815,518,896

2018.01.01 (기초자본)

25,314,301,300

66,250,149,909

(4,151,749,288)

(186,576,207)

(4,566,945,348)

82,659,180,366

(13,291,548,055)

69,367,632,311

연결실체의변동

당기순이익(손실)

(3,710,172,609)

(3,710,172,609)

(669,696,010)

(4,379,868,619)

전환권청구

762,691,600

4,325,988,442

(68,474,896)

5,020,205,146

5,020,205,146

전환사채상환

(68,738,173)

(68,738,173)

(68,738,173)

해외사업환산손익

13,911,861

13,911,861

13,911,861

기타포괄손익

79,288,723

79,288,723

79,288,723

자본에 직접 반영하는 법인세 효과

30,679,259

30,679,259

30,679,259

관계기업 자본변동 중 지분해당액

(144,639,939)

(144,639,939)

(144,639,939)

2018.09.30 (기말자본)

26,076,992,900

70,576,138,351

(4,258,283,098)

(238,015,562)

(8,277,117,957)

83,879,714,634

(13,961,244,065)

69,918,470,569

연결 현금흐름표

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

영업활동현금흐름

384,602,844

(2,592,133,668)

당기순이익(손실)

(4,379,868,619)

5,410,540,117

당기순이익조정을 위한 가감

4,584,921,476

(7,990,264,348)

이자지급(영업)

(12,828,070)

(176,771,858)

이자수취(영업)

324,891,677

217,374,228

법인세납부(환급)

(132,513,620)

(53,011,807)

투자활동현금흐름

6,161,639,771

(22,461,226,000)

유형자산의 처분

11,501,864

17,159,280

대여금의 감소

2,697,190,610

20,930,995,946

단기금융상품의 처분

1,002,487,563

9,902,451,629

매도가능금융자산의 처분

2,033,071,731

당기손익인식금융자산의 처분

3,634,252,958

5,347,831,403

전환채권의 처분

1,832,397,575

1,431,712,467

신주인수권부채권의 처분

503,584,519

임대보증금 증가

124,000,000

보증금 감소

833,147,333

1,767,475,424

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

514,712,081

4,360,603,110

유형자산의 취득

(284,047,757)

(770,144,845)

무형자산의 취득

(10,750,000)

(10,610,000)

전환사채의 취득

(32,070)

장기금융상품의 취득

(8,985,378)

(8,971,880)

단기금융상품의 취득

(1,000,000,000)

(9,390,688,097)

매도가능금융자산의 취득

(500,000,000)

(701,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(15,329,260)

대여금및수취채권의 취득

(2,260,000,000)

(50,363,599,841)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(5,351,282)

(2,993,005,980)

보증금 증가

(798,500,315)

(4,123,145,017)

재무활동현금흐름

(933,545,252)

(4,961,660,036)

신주발행비 지급

(9,456,318)

(19,621,090)

사채의 발행

2,933,000,000

단기차입금의 증가

509,966,966

8,582,929,506

단기차입금의 상환

(606,191,691)

(12,314,241,004)

사채의 상환

(827,864,209)

(4,143,727,448)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

5,612,697,363

(30,015,019,704)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

86,271,904

28,706,664

기초현금및현금성자산

16,545,648,409

45,735,229,797

기말현금및현금성자산

22,244,617,676

15,748,916,757

3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 2018년 9월 30일 현재

제 16 기 3분기 2017년 9월 30일 현재

회사명 : 제이스테판 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

제이스테판 주식회사(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 제이스테판 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 

지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자
본금은
26,077백만원
입니다.

 

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

제이스테판1호 투자조합
22,493,719
8.63

전병운 외 5명
18,716,589
7.18

(주)제이스테판홀딩스
14,015,934
5.37

염승용
544,918
0.21

자기주식
4,000,000
1.53

기타 소액주주
200,998,769
77.08

합 계
260,769,929
100.00

(1) 연결실체 현황

연결실체는 제이스테판피아이(주) 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.

종속
기업

소재지
지배지분율
결산월
업종

제이스테판피아이(주)(*1)
한국
100.00%
12월
투자업

(주)엠제이아이(*2)
한국
43.33%
12월
부동산개발

글로벌바이오투자조합(*3)
한국
0.00%
12월
투자업

J. STEPHEN LAB, INC.
미국
100.00%
12월
프린터판매

(주)지원아이에스티
한국
100.00%
12월
무인단말기판매

(*1) 지배기업은 전기 중 제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)의 전 대표이사가 보유한 지분 5%를 추가로 취득하여, 당기말 현재 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) 지배기업은 잠재적 의결권인 신주인수권을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 글로벌바이오투자조합은 설립이후 보고기간일 현재까지 출자가 이루어지지 않았으며, 선수금 및 차입금을 통해 자금을 조달하여 NHT컨소시엄 조합에 투자하고 있습니다. 지배기업은 글로벌바이오투자조합에 대여금을 보유하고 있으며, 글로벌바이오투자조합의 재무활동이 연결실체에 의존하고 관련활동을 지시할 수 있는 사실상의힘을 보유하고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 연결실체의 요약재무정보

당3분기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

자산

부채

자본

수익

당기순손익

총포괄손익

제이스테판피아이(주)
3,801,387
26,441
3,774,946
12,813
(243,830)
(243,830)

(주)엠제이아이
30,602,847
54,352,819
(23,749,971)
-
(1,181,816)
(1,181,816)

글로벌바이오투자조합
2,000,000
2,000,000
-
-
-
-

J. STEPHEN LAB, INC.
392,121
953
391,168
2,015
(136,385)
(122,473)

(주)지원아이에스티
549,497
317,508
231,990
320,101
(68,011)
(68,011)

2. 재무제표의 작성기준

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는

주석 5
에 포함되어 있습
니다.

3.

유의적인 회계정책

연결실체는 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기준서 제1109호 '금융상품' 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다. 

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

①
기업회계기준서 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준 해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(
3) 법인세비용 

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

연결실체가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다.

한편, 연결실체는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

한편, 연결실체는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으
로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1)
당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다

.

① 당3분기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장부가액 합계

유동

현금및현금성자산(*)
22,243,257
-
-
22,243,257

단기금융상품
1,497,512
-
-
1,497,512

당기손익-공정가치측정금융자산
-
573,411
-
573,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,665
1,665

단기대여금
14,899,717
-
-
14,899,717

매출채권
4,053,615
-
-
4,053,615

미수금
2,521,666
-
-
2,521,666

미수수익
579,922
-
-
579,922

보증금
421,410
-
-
421,410

소계
46,217,099
573,411
1,665
46,792,175

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
739,302
739,302

장기금융상품
472,480
-
-
472,480

장기대여금
6,730,336
-
-
6,730,336

보증금
2,252,940
-
-
2,252,940

소계
9,455,756
-
739,302
10,195,058

합계
55,672,855
573,411
740,967
56,987,233

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
기타금융부채
장부가액 합계

유동

단기차입금
-
719,268
719,268

매입채무
1,396,784
-
1,396,784

미지급금
17,647,753
-
17,647,753

미지급비용
597,360
-
597,360

전환사채
545,696
-
545,696

합계
20,187,593
719,268
20,906,861

② 전기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
장부가액 합계

유동

현금및현금성자산(*)
16,544,288
-
-
16,544,288

단기금융상품
1,500,000
-
-
1,500,000

당기손익인식금융자산
-
899,341
-
899,341

전환채권
2,354,382
-
-
2,354,382

단기대여금
32,025,163
-
-
32,025,163

매출채권
4,882,261
-
-
4,882,261

미수금
566,593
-
-
566,593

미수수익
600,535
-
-
600,535

보증금
437,810
-
-
437,810

소계
58,911,032
899,341
-
59,810,373

비유동

신주인수권부채권
503,306
-
-
503,306

매도가능금융자산
-
-
902,235
902,235

장기금융상품
463,494
-
-
463,494

보증금
2,270,951
-
-
2,270,951

소계
3,237,751
-
902,235
4,139,986

합계
62,148,783
899,341
902,235
63,950,359

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
기타금융부채
장부가액 합계

유동

단기차입금
-
646,616
646,616

매입채무
747,035
-
747,035

미지급금
18,709,754
-
18,709,754

미지급비용
283,166
-
283,166

전환사채
6,349,673
-
6,349,673

합계
26,089,628
646,616
26,736,244

(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

수익

이자수익
307,423
-
-
307,423

평가이익
-
13,762
-
13,762

처분이익
-
1,925,290
-
1,925,290

대손충당금환입
92,081
-
-
92,081

합계
399,504
1,939,052
-
2,338,556

비용

평가손실
-
(160,539)
-
(160,539)

전환손실
(50,015)
-
-
(50,015)

합계
(50,015)
(160,539)
-
(210,554)

순손익
349,489
1,778,513
-
2,128,002

② 전3분기

(단위: 천원)

구분
대여금 및 수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합계

수익

이자수익
1,249,299
-
-
1,249,299

평가이익
-
157
-
157

처분이익
-
4,951
-
4,951

합계
1,249,299
5,108
-
1,254,407

비용

처분손실
-
(704,777)
(1,000)
(705,777)

합계
-
(704,777)
(1,000)
(705,777)

순손익
1,249,299
(699,669)
(1,000)
548,630

(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
차입금및사채
합계

수익

사채상환이익
92,747
92,747

합계
92,747
92,747

비용

이자비용
(93,533)
(93,533)

사채상환손실
(93,867)
(93,867)

합계
(187,400)
(187,400)

순손익
(94,653)
(94,653)

② 전3분기

(단위: 천원)

구분
차입금및사채
합계

수익

사채상환이익
110,230
110,230

합계
110,230
110,230

비용

이자비용
(513,048)
(513,048)

사채상환손실
(14,854)
(14,854)

합계
(513,048)
(513,048)

순손익
(402,818)
(402,818)

(4)
당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

당3분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계
573,411
573,411
-
-

전기말:

금융자산

- 당기손익인식금융자산 소계
899,340
206
154,808
744,327

6.
현금및현금성자산

연결실체의 당3분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기말
전기말

보유현금
1,332
1,850

요구불예금
22,243,286
16,543,798

재무상태표 상 현금및현금성자산
22,244,618
16,545,648

현금흐름표 상 현금및현금성자산
22,244,618
16,545,648

7. 매출채권 및 대
여금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대여금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내역

당3분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권(*)
4,091,560
-
4,920,577
-

대손충당금
(46,195)
-
(38,315)
-

소계
4,045,365
-
4,882,262
-

대여금
대여금
16,296,436
7,995,405
37,334,077
-

대손충당금
(1,396,719)
(1,265,069)
(5,308,914)
-

소계
14,899,717
6,730,336
32,025,163
-

합계
18,945,082
6,730,336
26,716,249
-

(*)

당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권은 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다
(주석15)
.

(2) 당3분기와 전기의 매출채권 및 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기
전기

매출채권

기초금액
38,315
19,731

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
8,389
41,456

당기 중 매출채권 제각
(509)
(22,872)

기말금액
46,195
38,315

대여금

기초금액
5,308,914
274,098

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)
(92,081)
5,138,602

당기 중 대여금 제각
(2,555,045)
(103,786)

보고기간 말 금액
2,661,788
5,308,914

(3) 당3분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율(%)
총액
현재가치할인차금
현재가치상각액
장부금액

대여금(*)
당3분기말
8.7
20,995,405
(2,583,557)
92,081
18,503,929

전기말
-
-
-
-
-

(*)

전기말 보유중인 에스엠브이홀딩스 단기대여금 25,550백만원을 당3분기중 천계국제여행사 등 5개 여행사에 22,995백만원에 매각하였습니다. 당3분기말 현재가치를 반영한 장부가액은 18,504백만원이며 2018년 7월부터 2년에걸쳐 입금 예정입니다.

대여금의 장부가액과 현재가치의 차액은 대손충당금으로 인식하였습니다.

8.

전환채권 및 신주인수권부채
권

(1) 당3분기와 전기 중 전환채권의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
기초
기타증감
처분
상각
당3분기말

(주)마제스타 5회차전환사채
1,868,175
(17,889)
(1,850,286)
-
-

(주)유지인트 전환사채
486,207
(489,073)
-
2,866
-

합계
2,354,382
(506,962)
(1,850,286)
2,866
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

텔루스(구.온다엔터테인먼트) 1회차
711,759
-
(733,589)
21,830
-

텔루스(구.온다엔터테인먼트) 2회차
510,043
-
(516,810)
6,767
-

(주)마제스타 5회차전환사채
1,850,317
-
-
17,858
1,868,175

(주)유지인트 전환사채(*)
-
452,710
-
33,497
486,207

합계
3,072,119
452,710
(1,250,399)
79,952
2,354,382

(*)

매도가능금융자산에서 전환채권으로

대
물
인수를 하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 신주인수권부채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당3분기말

(주)에버리치파트너스 1 회차
503,306
-
(503,584)
278
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
회수
상각
손상
기말

(주)에버리치파트너스 1 회차
500,795
-
-
2,511
-
503,306

9.
재고
자산 

당3
분
기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

원재료
3,913,491
(461,792)
3,451,699
4,163,721
(341,535)
3,822,186

상품
232,818
(1,703)
231,115
6,982
(1,329)
5,653

제품
315,791
(6,815)
308,976
722,173
(107,109)
615,064

미착품
156,740
-
156,740
145,958
-
145,958

합계
4,618,840
(470,310)
4,148,530
5,038,834
(449,973)
4,588,861

당3분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입(환입) 금액은

20,337천원(전기 41,350천원)
입니다.

10
. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당3분기말 ? 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
상장주식
573,411

합 계
573,411

전기말

당기손익인식금융자산(*)
파생금융상품
899,135

상장주식
206

합 계
899,341

(*)
당기 중 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류 되었습니다.

(2) 파생금융상품의 당3분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
기초
기타증감
처분
공정가치평가
당3분기말

(주)마제스타 5회차 전환사채 전환권
744,327
-
(744,327)
-
-

(주)유지인트 2회차 전환사채 전환권
60,941
(60,941)
-
-
-

(주)에버리치파트너스 1회차 신주인수권부사채 신주인수권
93,867
(93,867)
-
-
-

합계
899,135
(154,808)
(744,327)
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
기타증감
처분
공정가치평가
손상
전기말

텔루스(구.온다엔터테인먼트) 1회차 전환사채 전환권
24,978
-
(24,978)
-
-
-

텔루스(구.온다엔터테인먼트) 2회차 전환사채 전환권
50,530
-
(50,530)
-
-
-

(주)세미콘라이트 1회차 전환사채 매매예약권
265,955
-
-
-
(265,955)
-

(주)마제스타 5회차 전환사채 전환권(*1)
846,979
15
-
(102,667)
-
744,327

(주)유지인트 2회차 전환사채 전환권(*2)
-
47,290
-
13,651
-
60,941

(주)에버리치파트너스 신주인수권
-
-
-
93,867
-
93,867

합계
1,188,442
47,305
(75,508)
4,851
(265,955)
899,135

(*1)
NHT 컨소시엄 조합의 (주)마제스타에 대한 지분율 변동으로 인하여 증가하였습니다.

(*2)

매도가능금융자산에서 파생금융상품으로 대물인수 되었습니다.

(

3) 단기매매증권의 당3분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
기타증감
당3분기말

대한해운(주)
206
-
-
(206)
-
-

㈜유지인트(*1)
-
-
(160,539)
-
500,000
339,461

텔루스(*2)
-
-
13,762
(964,429)
1,184,617
233,950

합계
206
-
(146,777)
(964,635)
1,684,617
573,411

(*1)
당기중 전환채권의 전환권행사로 취득하였습니다.

(*2)
당기중 이화투자조합의 탈퇴후 현물자산 배분으로 취득하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
기타증감
기말

대한해운(주)
155
-
51
-
-
206

(주)제이준(*)
-
-
-
(5,969,292)
5,969,292
-

합계
155
-
51
(5,969,292)
5,969,292
206

(*)

관계기업투자에서 단기매매증권으로 대물인수되었습니다.

11.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1)
당3분기 및 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
기초가액
902,235

취득금액
500,000

처분금액
(661,268)

기타증감(*1)
-

기말금액
740,967

전기

매도가능금융자산(*2)
기초가액
1,003,545

취득금액
501,000

처분금액
(301,310)

기타증감(*1)
(301,000)

기말금액
902,235

(*1)
매도가능금융자산 501,000천원이 전환채권과 전환권으로 대물인수되었습니다. 
관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 200,000천원 계정재분류 하였습니다.

(*2)
당기 중 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류 되었습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

증권

지분증권

1,000

수익증권
500,000

공채

지역개발공채

2,545

창업투자자산

투자실적자산
237,422

합 계

740,967

전기말

매도가능금융자산

증권

지분증권

1,000

공채

지역개발공채

2,545

창업투자자산

투자실적자산
898,690

합 계

902,235

12
. 유
형자산 

(1) 당3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감
당3분기말

토지
2,079,341
-
-
-
-
2,079,341

건물
6,505,845
-
-
(334,033)
-
6,171,812

구축물
194,697
-
-
(10,129)
-
184,568

기계장치
336,422
23,994
-
(79,648)
-
280,768

차량운반구
232,576
-
(36,068)
(75,777)
36,067
156,798

비품
108,556
11,996
-
(36,093)
-
84,459

공구와기구
1,218,181
165,577
-
(397,895)
151,446
1,137,309

시설장치
181,954
-
-
(46,732)
-
135,222

건설중인자산
82,406
82,480
-
-
(151,446)
13,440

합계
10,939,978
284,047
(36,068)
(980,307)
36,067
10,243,717

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말

토지
2,037,896
-
-
-
41,445
2,079,341

건물
6,620,538
-
-
(445,377)
330,684
6,505,845

구축물
208,202
-
-
(13,505)
-
194,697

기계장치
76,292
322,460
-
(62,330)
-
336,422

차량운반구
182,501
38,327
-
(106,790)
118,538
232,576

비품
97,100
68,754
(14,890)
(41,672)
(736)
108,556

공구와기구
894,545
292,780
-
(526,984)
557,840
1,218,181

시설장치
71,131
164,200
-
(53,377)
-
181,954

건설중인자산
442,847
318,346
-
-
(678,787)
82,406

합계
10,631,052
1,204,867
(14,890)
(1,250,035)
368,984
10,939,978

(3) 당3분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)

보험의 종류
보험가입자산
부보금액
보험회사명

패키지보험
오산-건물
8,260,000
에이스아메리칸
 화재해상보험

오산-부속설비
900,000

오산-기계장치
400,000

오산-집기비품
800,000

오산-차량
20,000

오산-재고자산
6,000,000

서울-건물
1,500,000

서울-부속설비
100,000

서울-집기비품
50,000

기숙사-건물
900,000

기숙사-집기비품
120,000

가산-건물
950,000

가산-집기비품
50,000

PLI(ll) 제조물책임보험
국내
300,000
삼성화재해상보험

해외
$300,000.00

합계
20,350,000

$300,000.00

13. 투자부동산

당3분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
토지
건설중인자산
합계

기초
18,286,706
136,304
18,423,010

당3분기말
18,286,706
136,304
18,423,010

②
전기

(단위: 천원)

구분
토지
건설중인자산
합계

기초
18,286,706
136,304
18,423,010

전기말
18,286,706
136,304
18,423,010

연결실체는 부동산 취득시 중도금 중 일부인 10,043백만원을 본건 부동산에 설정되어 있는 근저당권 말소를 위해 대위변제의 형식으로 서울남부지방법원에 공탁한 바 있고, 공탁일 현재 부동산 등기부등본의 근저당권자인 (주)위베스트인터내셔널을 피공탁자로 하여 공탁을 진행하였으나, 공탁일 이전에 케이씨엘파트너스(주)가 경매를 통해 해당 근저당권부 채권을매수하였기 때문에, 본 공탁이 착오공탁으로 인정되어 2017년 11월 법원으로부터 공탁금액을 반환받았으며, 동 금액은 미지급금으로 계상되어 있습니다.

14.
무형
자산

(1) 당3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
기타증감
당3분기말

회원권
1,844,752
-
-
-
1,844,752

소프트웨어
48,207
10,750
(24,812)
-
34,145

기타무형자산
484,375
-
(46,875)
-
437,500

합계
2,377,334
10,750
(71,687)
-
2,316,397

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
기타증감
기말

회원권
2,738,166
-
-
(893,414)
1,844,752

소프트웨어
73,872
10,610
(36,275)
-
48,207

기타무형자산
-
-
(15,625)
500,000
484,375

합계
2,812,038
10,610
(51,900)
(393,414)
2,377,334

15.

관계기업투자

(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
당3분기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)
대한민국
자산운영업
12.31
48.39%
1,500,000
794,477
48.39%
1,068,302

(주)지트릭스(*2)
대한민국
게임소프트웨어개발업
12.31
28.57%
3,999,938
-
28.57%
-

(주)블루패드(*3)
대한민국
컴퓨터 주변기기 제조업
12.31
20.00%
50,000
-
20.00%
-

(주)세우테크(*4)
대한민국
경영컨설팅
12.31
100.00%
1,000
1,000
100.00%
1,000

(주)마제스타(*5)
대한민국
카지노사업
12.31
13.05%
12,492,791
4,442,401
13.05%
5,026,309

이화투자조합(*6)
대한민국
투자업
12.31
24.69%
-
-
24.69%
1,044,414

에스엘코리아(*7)
대한민국
투자업
12.31
24.69%
-
-
24.69%
1,832,064

(주)에스엠브이홀딩스(*8)
대한민국
서비스 경영컨설팅
12.31
0%
-
-
45.00%
5,116,787

합계

18,043,729
5,237,878

14,088,876

(*1)

(주)에버리치파트너스는
2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며,
당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. 따라서 (주)에버리치파트너스는 51.61%를 보유하고 있는 당사자가 지배하고 있으므로, 당사는 (주)에버리치파트너스를 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)

(주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서,
당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고
독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로
지분금액 3,999,938천원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*3)
2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.

(*4)

(주)세우테크는 경영컨설팅을 주요 사업목적으로하는 법인으로 당사의 소형프린터에 대한 상표권 유지를 위해 투자하였으며, 당사가
지배력을 보유하고 있으나 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)

(주)마제스타는 NHT컨소시엄 조합(공동영업)을 통해 취득/보유하고 있으며,
위성방송통신기기를 주력으로 하여 제조 도소매 등을 영위할 목적으로 1998년 4월 15일 설립된 후 제주신라호텔에 위치한 마제스타 카지노와 2015년 2월 25일(합병기준일) 합병하여 상기 위성방송통신기기에서 카지노 사업을 주력으로 변경하여 영위하고 있는
1999년 11월에 코스닥시장 상장 등록된 회사입니다
. 전기말 7,851,352천원 손상차손 인식하였습니다.

(*6)

이화투자조합은 조합규약에 따라 주로 기업에 대한 투자 등의 사업을 영위하기 위하여 2016년 7월 11일에 관할 세무서에 등록하여 설립되었으며, 존속기간은 관할 세무서에 등록한 날로 부터 1년 6개월간이나 조합원총회의 특별결의에 의하여 1년이내의기간에 한하여 그 기간을 연장할 수 있습니다. 다만 당사는 당3분기중 동조합에서 탈퇴하였습니다.

(*7)
에스엘코리아는 2015년 11월 26일 결성총회를 통해 다빈치2호투자조합으로 설립된 후 조합원의 탈퇴요구에 따라 2016년 2월부터 2016년 8월까지 다빈치2호의 조합원 전원에 대하여 출자금 반환을 실시 및 완료하였으며, 2016년 7월 28일에 조합명을 에스엘코리아로 변경한 이후 새로운 조합원들로 부터 출자금을 받아 신규투자를 실행하였습니다. 당3분기말 현재 동 조합의 지분을 제3자에게 양도 하였습니다.

(*8)
당3분기중 제3자에게 지분을 매각하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
처분
기타증감
당3분기말금액

지분법손익
기타포괄손익

이화투자조합
1,044,414
-
-
-
-
(1,044,414)
-

(주)에버리치파트너스
1,068,302
-
(273,825)
-
-
-
794,477

(주)마제스타
5,026,309
-
(427,702)
-
-
(156,206)
4,442,401

(주)지트릭스
-
-
-
-
-
-
-

에스엘코리아
1,832,064
-
-
-
-
(1,832,064)
-

(주)세우테크
1,000
-
-
-
-
-
1,000

(주)에스엠브이홀딩스
5,116,787
-
-
-
-
(5,116,787)
-

합계
14,088,876
-
(701,527)
-
-
(8,149,471)
5,237,878

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
처분
기타증감
기말금액

지분법손익
기타포괄손익

이화투자조합
1,550,073
-
(51,868)
(307,320)
-
(146,471)
1,044,414

가치성장1호조합
1,487,578
-
-
-
(1,487,578)
-
-

오양2호 투자조합
4,934,719
-
-
-
(4,934,719)
-
-

(주)에버리치파트너스
1,502,677
-
(434,375)
-
-
-
1,068,302

(주)마제스타
13,237,845
-
(2,514,289)
217,046
-
(5,914,293)
5,026,309

(주)지트릭스
-
-
-
-
-
-
-

에스엘코리아
2,469,726
-
(51,459)
(586,203)
-
-
1,832,064

(주)세우테크
1,000
-
-
-
-
-
1,000

(주)에스엠브이홀딩스
-
449,550
4,667,237
-
-
-
5,116,787

합계
25,183,618
449,550
1,615,246
(676,477)
(6,422,297)
(6,060,764)
14,088,876

(
3) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)에버리치파트너스
3,743,774
1,065,456
2,678,318
(332,970)
(565,904)
(565,904)

(주)마제스타

(주)지트릭스

(주)세우테크
1,000
-
1,000
-
-
-

(주)에스엠브이

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

이화투자조합
3,299,527
108,475
3,191,052
-
(158,475)
(1,097,445)

(주)에버리치파트너스
5,625,244
2,381,022
3,244,222
212,223
(897,709)
(897,709)

(주)마제스타
66,091,545
27.563.118
38,528,427
8,116,103
(19,975,182)
(19,614,354)

(주)지트릭스
1,132,529
1,681,955
(549,426)
24,471
(2,041,484)
(2,041,484)

에스엘코리아
7,538,965
119,107
7,419,858
-
(208,408)
(2,582,531)

(주)세우테크
1,000
-
1,000
-
-
-

(주)에스엠브이
99,273,910
63,468,389
35,805,521
110,022,377
10,371,638
10,371,638

(4) 당3분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

① 당3분기

말

(단위: 천원)

회사명
보유주식수
주당 시장가격(*)
공정가치
장부금액

㈜마제스타
5,938,738주
-
4,442,401
4,442,401

(*)
(주)마제스타 상장 거래정지로 시장가격을 산정하지 못하였습니다.

② 전기

말

(단위: 천원)

회사명
보유주식수
주당 시장가격(*)
공정가치
장부금액

㈜마제스타
5,938,738주
-
5,026,309
5,026,309

(*)
(주)마제스타 상장 거래정지로 시장가격을 산정하지 못하였습니다.

(5)
공동지배력을 보유하고 있는 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하고 있다고 판단하는 경우 이를 공동영업으로 분류하고 있으며, 당3분기말 및 전기말 현재 공동약정은 다음과 같습니다.

공동약정
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
공동약정 활동의성격 등

당기말
전기말

NHT 컨소시엄조합
51.89%
51.89%
한국
9월 30일
(*)

(*)
연결실체는 투자조합인 NHT 컨소시엄 조합을 결성하여 (주)세미콘라이트 등과 상장사인 
(주)마제스타에 대한 투자를 공동으로 진행 중이며, 이를 공동영업으로 분류하였습니다. 당기말 현재 연결실체 및 (주)세미콘라이트는 각각 NHT 컨소시엄 조합 의결권의 51.9%(글로벌바이오투자조합이 보유한 3.84% 포함) 및 48.05%를 보유하고 있으나, 관련활동에 대한 결정을 위해서는 양사의 동의가 요구되므로 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(6) 공동영업의 요약 재무정보 및 장부금액은 아래와 같습니다.

① 당3분기

가. 재무상태표

(단위: 천원)

과 목
NHT컨소시엄
연결실체 지분 해당액

자 산

유동자산
5,292,712
2,746,508

현금및현금성자산
5,290,206
2,745,208

기타의 유동자산
2,506
1,300

비유동자산
8,560,816
4,442,401

관계기업투자
8,560,816
4,442,401

자 산 총 계
13,853,528
7,188,909

부 채

유동부채
1,375,125
713,583

차입금
1,162,000
602,988

기타의 유동부채
213,125
110,595

부 채 총 계
1,375,125
713,583

나. 손익계산서

(단위: 천원)

과 목
NHT컨소시엄 조합
연결실체 지분 해당액

매출
-
-

판매비와관리비
115,028
59,691

지급수수료
113,910

59,111

기타
1,118
580

영업손실
115,028
59,691

금융수익
5,741
2,979

금융비용
56,033
29,077

기타수익
-
-

기타비용
824,212
427,702

관계기업투자손실
-
-

당기순손실
989,532
513,491

② 전기말
가. 재무상태표

(단위: 천원)

과 목
NHT컨소시엄 조합
연결실체 지분 해당액

자 산

유동자산
5,400,061
2,802,214

전환채권
3,565,630
1,850,286

파생상품
1,434,370
744,327

기타의 유동자산
400,061
207,601

비유동자산
9,686,047
5,026,309

관계기업투자
9,686,047
5,026,309

자 산 총 계
15,086,108
7,828,523

부 채

유동부채
1,317,152
683,500

차입금
1,162,000
602,988

기타의 유동부채
155,152
80,512

부 채 총 계
1,317,152
683,500

나. 손익계산서

(단위: 천원)

과 목
NHT컨소시엄 조합
연결실체 지분 해당액

매출
-
-

판매비와관리비
273,091
141,713

지급수수료
239,545
124,305

기타
33,546
17,408

영업손실
273,091
141,713

금융수익
23,821
12,361

금융비용
74,111
38,458

기타수익
225,978
117,458

기타비용
5,042,999
2,616,926

관계기업투자손실
11,422,804
5,927,552

당기순손실
16,563,206
8,594,830

16.
사채 및 차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류
연이자율
당3분기말
전기말

제4회 전환사채
0.00%
3,000
1,986,000

제5회 전환사채
0.00%
500,003
1,493,205

제6회 전환사채(*)
1.00%
-
2,716,778

소계
503,003
6,195,983

사채상환할증금
80,860
729,199

전환권조정
(30,076)
(575,509)

합계
553,787
6,349,673

(*)
연결실체는 6회차 전환사채와 관련하여 ㈜제이스테판홀딩스(구, 케이앤와이어소시에이션)로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당3분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
① 제4회 전환사채

(단위: 천원)

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격

2016.08.22
2019.08.22
0.00%
5.00%
2017.08.22~2019.07.22
262원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 8월 22일 및 이후 매월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2019년 8월 23일에 원금의 116.0755%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

② 제5회 전환사채

(단위: 천원)

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격

2016.08.23
2019.08.23
0.00%
5.00%
2017.08.23 ~ 2019.07.23
262원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 8월 23일 및 이후 매월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2019년 8월 23일에 원금의 116.0755%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

③ 제6회 전환사채

(단위: 천원)

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격

2016.08.25
2019.08.25
1.00%
3.00%
2017.08.25 ~ 2019.07.25
262원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 8월 25일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(3) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
차입처
통화
이자율(%)
만기
당3분기말
전기말

담보부차입금
기업은행(*1)
USD
2.43~2.53
2017-08-01
-
$565,794.00

우리은행(*1)
USD
4.16~4.22
2018-02-02
$410,243.00
-

소계
$410,243.00
$565,794.00

일반차입금
(주)세미콘라이트
KRW
4.6
-
38,920
38,920

소계
38,920
38,920

합계
$410,243.00
$565,794.00

합계
38,920
38,920

(*1)

연결실체는 당기 중 은행에
433,847천원(전기말: 684,354천원)에 상당하는 매출채권을 담보로 제공하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다

. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다
.

(4) 당3분기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
신규 차입
상환
기타증감
당3분기말

단기차입금:

담보부차입금
606,192
459,967
(606,192)
(3,490)
456,477

일반차입금
40,424
-
-
-
40,424

단기차입금 소계
646,616
459,967
(606,192)
(3,490)
496,901

사채:

전환사채
6,195,983
-
(802,120)
(4,890,860)
503,003

사채 소계
6,195,983
-
(802,120)
(4,890,860)
503,003

합계
6,842,599
459,967
(1,408,312)
(4,894,350)
999,904

(*) 기타 증감은 당3분기 중 전환 청구된 것입니다.

17.
퇴직연금제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 당기비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당3분기 중
인
식한 퇴직급여는
348백만
원(
전3분기:
349백만원
)입니다
.

18.

법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분
기와 전3분기는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

19.
자
본금과 주식발행초과금

당3분기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
253,143,013
25,314,301
66,250,150

제4,5,6회 전환사채 전환청구
7,626,916
762,692
4,325,988

3분기말
260,769,929
26,076,993
70,576,138

20
.
기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기말
전기말

자기주식처분이익
138,049
138,049

전환권대가
3,793
41,589

자기주식
(3,369,428)
(3,369,428)

기타자본잉여금
(1,030,697)
(961,960)

합 계
(4,258,283)
(4,151,750)

21.
이
익잉여금 

당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기말
전기말

법정적립금(*)
441,670
441,670

미처분이익잉여금
(8,718,788)
(5,008,615)

합 계
(8,277,118)
(4,566,945)

(*)
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22.
판매
비와관리비 

당3분기 및 전3분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당3분기
전3분기.

3개월
누적
3개월
누적

급여
879,217
2,645,812
931,623
3,041,132

퇴직급여
50,651
198,695
107,722
282,181

복리후생비
81,419
287,135
98,730
339,318

여비교통비
80,593
271,798
78,347
260,169

접대비
23,184
57,322
15,087
113,439

통신비
5,442
16,856
6,396
20,709

수도광열비
920
2,269
958
2,442

전력비
12,697
39,018
12,306
38,022

세금과공과
44,619
144,334
32,695
173,824

감가상각비
130,400
354,166
108,026
310,959

지급임차료
92,217
209,396
76,528
198,940

수선비
724
2,474
903
1,598

보험료
20,858
94,812
19,976
92,219

차량유지비
58,439
158,403
52,047
170,052

운반비
52,378
165,932
51,431
194,991

교육훈련비
150
2,395
2,174
2,612

도서인쇄비
2,159
3,025
1,655
3,428

사무용품비
382
1,478
189
1,736

소모품비
5,675
25,042
10,313
30,540

지급수수료
119,330
1,244,604
919,589
2,505,554

광고선전비
9,570
23,551
20,924
62,376

대손상각비
(7,281)
8,389
170
(2,465)

건물관리비
36,126
74,807
35,332
113,852

무형자산상각비
24,119
40,436
9,291
27,226

해외시장개척비
54,549
479,656
99,816
570,524

잡비
64
94
23
185

합계
1,778,601
6,551,899
2,692,251
8,555,563

23
. 비용의 성격별 분류 

당3분기 및 전3분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 사용
2,246,807
7,285,889
3,420,482
14,503,664

제품 및 재공품의 변동
279,871
772,214
(632,593)
(710,589)

종업원급여
1,525,425
4,522,375
1,639,623
5,273,011

감가상각비
346,245
983,243
319,070
925,956

물류비
52,482
166,757
51,711
198,073

지급수수료
214,769
1,579,445
1,069,230
3,002,822

경상연구개발비
618,284
1,758,384
634,385
1,795,754

외주가공비
326,342
936,029
484,707
1,553,599

해외시장개척비
54,549
479,656
99,816
570,524

복리후생비
136,098
447,576
158,799
528,298

기타비용
948,588
2,481,257
517,542
1,734,118

합계(*)
6,749,460
21,412,825
7,762,772
29,375,230

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순금융손익

당3분기와 전3분기 중 연결실체의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
105,457
307,423
455,612
1,249,299

외화환산이익
-
107,219
55,587
64,155

소계
105,457
414,642
511,199
1,313,454

금융비용:

이자비용
13,557
93,533
133,928
513,048

외화환산손실
115,705
31,866
(9,125)
44,137

소계
129,262
125,399
124,803
557,185

순손익
(23,805)
289,243
386,396
756,269

25
. 기타영업외손익

당3분기와 전3분기 중 연결실체의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
134,918
273,251
89,841
214,542

외화환산이익
-
31,603
(33,278)
41,396

단기매매증권처분이익
-
1,925,290
-
4,951

단기매매증권평가이익
(319,751)
13,762
(18)
157

매도가능금융자산처분이익
-
-
30,449
30,449

관계기업투자처분이익
22,590
695,471
13,481
4,503,346

파생상품처분이익
-
-
-
7,950

전환채권처분이익
-
-
-
233,483

유형자산처분이익
11,501
11,501
-
-

사채상환이익
-
92,747
73,000
110,230

관계기업투자손상차손환입
-
-
410,816
410,816

단기대여금대손충당금환입
51,650
92,081
-
-

잡이익
3,800
25,068
21,988
55,446

소계
(95,292)
3,160,774
606,279
5,612,766

기타비용:

기부금
-
200
100
200

외환차손
20,071
92,824
53,138
572,915

외화환산손실
75,123
13,028
(7,326)
8,119

단기매매증권처분손실
-
-
-
704,777

단기매매증권평가손실
160,539
160,539
-
-

투자주식손상차손
450
4,667,237
1,135,614
3,302,682

매도가능금융자산처분손실
-
-
-
1,000

유형자산처분손실
-
-
454
454

파생상품평가손실
-
-
-
98,783

파생상품처분손실
-
-
-
5,107

전환채권처분손실
-
-
-
52,233

전환손실
-
50,015
-
-

사채상환손실
-
93,867
-
14,854

잡손실
421
17,221
1,400
19,226

소계
256,604
5,094,931
1,183,380
4,780,350

합계
(351,896)
(1,934,157)
(577,101)
832,416

26.
주
당순이익 

(1) 기본주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)은 연결실체의 분기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당3분기와 전3분기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

가. 보통주당분기순손익
(385,226,945)
(3,710,172,609)
(113,808,250)
6,053,897,632

나. 가중평균 유통보통주식수(*)
256,769,929
255,533,280
249,143,013
243,628,524

다. 기본주당순손익(가÷나)
(1)원
(14)원
0원
25원

(*)
당3분기기 및 전3분기
가중평
균유통보통주식수의 산정내역

①
당3분기

구 분
3개월
누적

주식수
가중치
적수
주식수
가중치
적수

기초
249,143,013
92
22,921,157,196
249,143,013
273
68,016,042,549

전환사채의 전환(제4,5,6회차 전환사채)
5,194,666
92
477,909,272
5,194,666
249
1,293,471,834

전환사채의 전환(제6회차 전환사채)
354,327
92
32,598,084
354,327
248
87,873,096

전환사채의 전환(제4,5,6회차 전환사채)
732,168
92
67,359,456
732,168
213
155,951,784

전환사채의 전환(제4차 전환사채)
1,345,755
92
123,809,460
1,345,755
154
207,246,270

기말
256,769,929

23,622,833,468
256,769,929

69,760,585,533

가중평균유통보통주식수

256,769,929

255,533,280

②
전3분기

구 분
3개월
누적

주식수
가중치
적수
주식수
가중치
적수

기초
226,028,560
92
20,794,627,520
226,028,560
273
61,705,796,880

전환사채의 전환
2,232,142
92
205,357,064
2,232,142
242
540,178,364

전환사채의 전환
5,208,333
92
479,166,636
5,208,333
241
1,255,208,253

전환사채의 전환
15,673,978
92
1,442,005,976
15,673,978
192
3,009,403,776

기말
249,143,013

22,921,157,196
249,143,013

66,510,587,273

가중평균유통보통주식수

249,143,013

243,628,524

(2) 희석주당이익(손실)

잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27.
영업으
로부터 창출된 현금흐름 

(1) 당3분기 및 전3분기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기
전3분기

당기순이익
(4,379,869)
5,410,540

조정:

이자비용(IS)
93,533
513,048

법인세비용(IS)
(1,406,721)
127,234

감가상각비
980,306
896,007

무형자산상각비
71,686
27,226

재고자산감모손실
52,942
21,859

재고자산평가손실
20,337
41,350

단기매매증권평가손실
160,539
-

단기매매증권처분손실
-
704,777

매도가능금융자산처분손실
-
1,000

유형자산처분손실
-
454

대손상각비
8,389
(2,465)

당기손익인식금융자산평가손실
-
98,783

파생상품처분손실
-
5,107

관계기업투자손상차손
4,667,237
3,302,682

사채상환손실
93,867
14,854

전환채권처분손실
-
52,233

전환손실
50,015
-

외화환산손실
44,893
52,223

이자수익(IS)
(307,423)
(1,249,299)

관계기업투자지분법손익
701,527
(6,092,281)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(13,762)
-

단기매매증권처분이익
-
(157)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(1,925,290)
(4,951)

매도가능금융자산처분이익
-
(30,449)

관계기업투자처분이익
(695,471)
(4,464,961)

외화환산이익
(138,822)
(105,552)

유형자산처분이익
(11,501)
-

파생상품평가이익
-
(110,230)

파생상품처분이익
-
(7,950)

사채상환이익
(92,747)
-

전환채권처분이익
-
(233,483)

단기대여금대손충당금환입
(92,081)
-

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
844,086
639,318

미수금의 감소(증가)
599,873
1,770,342

선급금의 감소(증가)
180,634
(285,670)

선급비용의 감소(증가)
(15,720)
109,067

재고자산의 감소(증가)
367,052
(1,547,475)

투자프로젝트의 감소(증가)
661,268
-

매입채무의 증가(감소)
615,601
(46,308)

미지급금의 증가(감소)
(1,188,699)
(749,995)

선수금의 증가(감소)
(100,644)
(1,812,892)

예수금의 증가(감소)
(23,862)
(68,068)

미지급비용의 증가(감소)
392,844
453,795

퇴직금의지급
(8,964)
(9,437)

영업으로부터 창출된 현금
205,053
(2,579,724)

(2) 당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기
전3분기

전환청구권행사
5,098,136
11,908,902

매도가능금융자산에서 전환채권으로
-
452,710

매도가능금융자산에서 파생상품으로
-
47,290

관계기업투자주식에서 단기매매증권으로
1,184,618
5,953,963

관계기업투자주식에서 미수금으로
2,444,000
-

관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로
-
1,715,000

28.

약정사항

(1)
당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$)

거래처
한도금액
실행금액
약정사항

기업은행
40,000
33,696
무역금융

$200,000
$184,800
무신용장매입

$240,000
$45,600.00
일람불

우리은행
$475,000
$248,800.00
매입외환(D/A)

$475,000
$11,492.30
일람불

-
$161,443.00
Usance

285,000
-
무역금융

(2) 당3분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
한도액
내용

서울보증보험
10,236
계약보증보험 등

(3) 보고기간 종료일 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명
원고
피고
소송가액
진행상황

손해배상(지) (*1),(*2)
(주)신흥정밀
회사
2,000,000
서울중앙지방법원 진행중

(*1)
연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(*2)
(주)신흥정밀과의 손해배상소송과 관련하여 서울중앙지방법원에 2,000백만원을 공탁하였으며, 동 금액은 보증금으로 계상되었습니다.

(4)
종속기
업인 (주)엠제이아이에 대한 채무 보증

지배회사는 2017년 2월 17일에 종속기업인 (주)엠제이아이가 (주)마제스타로부터 수취한임대차 계약이행보증금 20,000백만원에 대해 채무보증계약을 체결하였습니다. 채무보증기간은 (주)엠제이아이가 개발 시행하는 시설의 임차기간이 시작될 때까지이며, 추후 개발 진행사항에 따라 보증기간은 변동 될 수 있습니다. 다만 보고기간말현재 (주)엠제이아이가 (주)마제스타로부터 수취한 임대차 계약이행금보증금은 10,000백만원으로 감소하였습니다. 

또한
지배회사는 2018년 2월 12일자로 (주)엠제이아이의 호텔리조트 사업 관련 자금의 조달이 필요하지 않은 시점까지 (주)엠제이아이에게 자금 조달을 보증하기로 합의하였습니다.

(5) NHT컨소시엄 조합과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

연결실체는 전기 중 주식회사 세미콘라이트(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 '카지노리조트공동개발협약'을 체결하고 NHT컨소시엄 조합(舊 베네시안홀딩스투자조합)을 설립하였으며, 25,000백만원을 출자하여 동 조합의 지분 48.05%를 취득하였습니다. 

동 조합은 전기 중 26,000백만원 규모의 제3자 배정 유상증자 참여를 통해 (주)마제스타의 지분 25.2%를 취득하였으며, (주)마제스타가 발행한 5회차 전환사채 5,000백만원을 인수후 당3분기중 전액 회수하였습니다. 또한 2016년 12월 14일 개최된 임시주주총회를 통해 조합이 지정하는 사내이사와 사외이사를 선임하였습니다.

한편 유한회사 뉴화청국제여행사는 상기 '카지노리조트공동개발협약'에 따라 조합에50,000백만원을 출자하기로 약정하였으나 의무적으로 출자를 해야 할 약정된 일자가 없으며, 보고기간 종료일 현재까지 출자가 이루어지지 않았습니다.

(6) 주요 자산의 매각

연결실체가 보유하고 있는 관계회사 주식 (주)에스엠브이홀딩스의 보통주 44,955주(지분율 45%)를 2018년 7월 23일 (주)나비스피델리스와 주식양수도계약을 체결(450백만원)하고, 2018년 8월 14일 동 지분 양수도절차를 최종 완료하였습니다.

29.
특수관계자 등 거래

(1) 당3분기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당3분기말
전기말

최대주주
제이스테판1호투자조합
제이스테판1호투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)제이스테판홀딩스

(주)제이스테판홀딩스

관계기업(*1)
(주)에버리치파트너스
(주)지트릭스
(주)블루패드
(주)세우테크
(주)마제스타
오양2호투자조합
가치성장제1호조합
에스엘코리아
이화투자조합
(주)에버리치파트너스
(주)지트릭스
(주)블루패드
(주)세우테크
(주)마제스타
오양2호투자조합
가치성장제1호조합
에스엘코리아
이화투자조합
(주)에스엠브이홀딩스
(주)천계국제여행사
(유)신룡국제여행사
(주)해피고
(주)감마누
(주)보라국제여행사
(유)새한국제여행사

공동영업
NHT컨소시엄
NHT컨소시엄

기타의특수관계자 등
(*2)
(주)세미콘라이트
(주)유지인트
(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
주요경영진 등
조호걸
(주)지트릭스 주요경영진등
갤럭시인베스트먼트
(주)밸런서즈
(주)세미콘라이트
(주)비덴트
(주)유지인트
(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
주요경영진 등
(주)제이준
조호걸
(주)지트릭스 주요경영진등
제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)의 전 주요경영진
갤럭시인베스트먼트

(*1)
당3분기말 현재 제3자에게 (주)에스엠브이홀딩스의 지분을 처분하여, 관련 여행사등(천계,신룡, 해피고, 감마누,보라, 새한)을 관계기업에서 제외 하였습니다.

(*2)

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사는 전기말 및 당3분기말 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.

거래처 명
당사와의 관계

(주)밸런서즈
전전기중 당사의 제5회 전환사채를 인수하였으며, 전기중에 상환하여 당3분기말 현재 보유 사채는 없음

(주)세미콘라이트
당사는 전전기중 에스엘코리아 조합을 통하여 (주)세미콘라이트 지분을 인수하여 당3분기말 현재 조합지분을 제3자에게 양도 하였였음.

(주)비덴트
당사는 전전기중 가치성장제1호조합을 통하여 (주)비덴트의 전환사채를 인수하였으나, 전기중 조합 해산 후 전환사채를 상환하여 당3분기말 현재 보유 사채는 없음

(주)유지인트
당사는 전전기중 엔케이2호투자조합을 통하여 (주)유지인트의 지분을 취득및 처분함. 전기에 별도로 취득한 전환사채를 당3분기중 주식으로 전환하였음

엔케이2호투자조합

(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
당사는 전전기중 이화투자조합을 통해 텔루스(구.온다엔터테인먼트)의 지분을 취득하고, 별도로 전환사채를 취득하였음. 전기중 전환사채를 매각하였고, 당3분기중 이화투자조합 탈퇴를 통해 지분을 직접 보유함

(주)제이준

당사는 전전기에 오양2호 투자조합을 통하여 (주)제이준의 지분을 인수하였으며, 전기중 조합 해산 후 (주)제이준의 지분을 매각하였음

조호걸
텔루스(구.온다엔터테인먼트)의 전 대표이사이며 NHT컨소시엄 조합의 출자자로서, 전기말 현재 당사는 NHT컨소시엄을 통해 조호걸에 대한 대여금 보유하였으나, 당3분기말 현재 전액 상환되었음

(주)지트릭스 주요경영진 등
전기 및 당3분기말 현재 당사의 제4회 전환사채와 대여금을 보유

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)의 전 주요경영진
전전기말 현재 당사의 대여금을 보유하였으나, 전기중 전액 상환

갤럭시인베스트먼트
전전기에 NHT컨소시엄 조합이 차입 및 상환.

(2)
당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
자산매각
이자수익
이자비용

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
-
-
1,168
-

(주)마제스타
8,374
-
-
33,083
-

(유)천계국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(유)신룡국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(유)새한국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(주)해피고(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(주)보라국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트
-
-
-
2,866
-

(주)세미콘라이트
-
-
-
28,123
954

조호걸
-
-
-
759
-

(*1)
연결실체는 전기말 보유중인 에스엠브이홀딩스 단기대여금 25,550백만원을 당3분기중 천계국제여행사 등 5개 여행사에 22,995백만원에 매각하였습니다. 에스엠브이홀딩스의 지분 매각시점까지의 회수된 금액은 2,000백만원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타수익
이자수익

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
-
-
7,512

(주)에스엠브이홀딩스
-
-
-
945,626

(주)마제스타
-
1,673
12,087
133,681

(주)천계국제여행사
-
-
-
97,369

(유)신룡국제여행사
-
-
-
17,039

(유)새한국제여행사
1,097
-
-
-

기타의특수관계자

(주)유지인트

-
-
-
33,497

(주)온다엔터테인먼트

-
-
-
43,200

(주)제이준

12,089
-

(주)세미콘라이트
-
-
-
32,486

(주)지트릭스 
주요경영진 등
-
-
-
5,482

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)전 주요경영진

-
-
-
9,141

조호걸
-
-
-
9,273

(3)
당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금
전환채권
당기손익-공정가치측정금융자산
기타채권
차입금
전환사채
기타채무

관계기업
(주)마제스타
-
-
-
21,299
-
-
10,000,000

기타의특수관계자
(주)세미콘라이트
519,422
-
-
62,298
42,033
-
2,065

(주)유지인트
-
-
-
-
-
-
-

(주)지트릭스
주요경영진 등(*1)
178,000
-
-
-
-
3,000
-

조호걸
-
-
-
-
-
-
-

합 계
697,422
-
-
83,597
42,033
3,000
10,002,065

(*1)
(주)지트릭스 주요경영진 대여금 178백만원을 전전기에 대손충당금 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금

신주인수권
부

채권

전환채권
당기손익-공정가치측정금융자산
기타채권
차입금

전환

사채

기타채무

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
503,306
-
93,867
489
-
-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*1)
25,550,450
-
-
-
931,133
-
-
-

(주)마제스타(*2)
9,983,406
-
1,850,286
757,985
133,515
-
-
20,000,000

(주)천계국제여행사
-
-
-
-
97,369
-
-
-

(유)신룡국제여행사
-
-
-
-
17,039
-
-
-

기타의특수관계자
(주)세미콘라이트
519,422
-
-
-
34,175
42,033
-
-

(주)유지인트
-
-
486,207
60,942
-
-
-
-

(주)지트릭스 
주요경영진 등(*3)
178,000
-
-
-
-
-
866,797
-

조호걸(*4)
103,831
-
-
-
6,795
-
-
-

합 계
36,335,109
503,306
2,336,493
912,794
1,220,515
42,033
866,797
20,000,000

(*1)
단기대여금 중 5,139백만원을 대손충당금 인식하였습니다.

(*2)
단기대여금 중 93백만원, 기타채권 3백만원은 공동영업 회계처리로 인한 증가액입니다.

(*3)
(주)지트릭스 주요경영진 대여금 178백만원을 전기에 대손충당금 인식하였습니다.

(*4)
기타채권 7백만원은 공동영업 회계처리로 인한 증가액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
전환채권 상환
기타증감
차입
상환

관계기업
(주)마제스타(*1)
1,110,000
11,093,406
1,850,286
-
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트
-
-
500,000
-
-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*2)
-
-
-
25,550,450
-
-

조호걸
-
103,831
-
-
-
-

합 계
1,110,000
11,197,237
2,350,286
25,550,450
-
-

(*1)

지배회사는 당3분기중 (주)마제스타에게 대여한 총 10,000백만원의 대여금을, 지배회사, (주)엠제이아이 및 (주)마제스타의 채권채무양수도 합의를 통해 동 대여금은 (주)엠제이아이에 대한 대여금으로 변경하고 (주)마제스타에 대한 장기선수보증금과 상계하였습니다. 동 금액은 (주)마제스타에 대한 대여금의 회수로 반영하였습니다.

(*2)
지배회사는 전기말 보유중인 에스엠브이홀딩스 단기대여금 25,550백만원을 당3분기중 천계국제여행사 등 5개 여행사에 22,995백만원에 매각하였으며, 당3분기중 에스엠브이홀딩스의 지분 매각시점까지의 거래내역입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
전환채권
차입
상환

관계기업
(주)마제스타
16,583,406
6,600,000
-
-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*1)
37,900,450
12,350,000
-
-
-

(주)천계국제여행사(*1)
10,700,000
10,700,000
-
-
-

(유)신룡국제여행사(*1)
2,000,000
2,000,000
-
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트(*2)
-
-
500,000
-
-

세미콘라이트
38,921
-
-
42,033
-

지트릭스의 주요경영진
-
116,000
-
-
-

쏠레어인베스트먼트의 주요경영진
-
250,000
-
-
-

조호걸
47
240,246
-
-
-

합 계
67,222,824
32,256,246
500,000
42,033
-

(*1)
(주)천계국제여행사 대여금 10,700백만원, (유)신룡국제여행사 대여금 2,000백만원을 (주)에스엠브이홀딩스에서 양수하였습니다.

(*2)
채권ㆍ채무의 주요잔액과의 차이는 현재가치할인차금으로 인한 차이입니다.

(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
140,325
373,817
270,656
595,372

퇴직급여
7,137
26,514
13,495
74,480

합 계
147,462
400,331
284,151
669,852

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
(주)엠제이아이
(주)마제스타
20,000,000
2017.02.17
 ~임대차개시시점
임대차 
계약이행보증금

30. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서
설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

가. 금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. 

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이에 따라 전기말 현재 단기매매 목적의 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 및 채무상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 전기말 현재 약 3.5백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류 되었습니다. 

최초적용일인 2018년 1월 1일과 당3분기말 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
측정 범주
당기초
당3분기말

기준서 
제1039호

기준서 
제1109호

기준서 
제1039호

기준서 
제1109호

기준서 
제1039호

기준서 
제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
13,922,097
13,922,097
22,243,257
22,243,257

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
1,500,000
1,500,000
1,497,512
1,497,512

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

844,230
844,230
573,411
573,411

매도가능금융자산
매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
-
1,665
1,665

단기대여금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
31,075,043
31,075,043
14,899,717
14,899,717

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
4,882,609
4,882,609
4,053,615
4,053,615

미수금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
424,673
424,673
2,521,666
2,521,666

미수수익
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
439,973
439,973
579,922
579,922

전환채권
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
2,199,496
2,199,496
-
-

보증금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
437,810
437,810
421,410
421,410

비유동금융자산

신주인수권부채권
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
503,306
503,306
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

3,545
3,545
739,302
739,302

장기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
463,494
463,494
472,480
472,480

장기대여금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
-
-
6,730,336
6,730,336

보증금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
2,155,549
2,155,549
2,252,940
2,252,940

나. 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. 

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 회사가 인식하고 있는 기대신용손실은 53백만원 입니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에서
설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

가. 수행의무의 식별

당사는 고객에게 특수 미니프린터인 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터 등의 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

재화 판매 외에 운송 및 보험 관련 용역을 제공하는 경우, 별도의 수행의무로 식별하였으며, 이로 인해 당사의 수익인식 금액 및 수익인식 시점이 변경되는 효과가 있습니다. 당3분기 중 재화 판매와 운송 및 보험 관련 용역 제공이 같이 제공되는 거래 금액은 163백만원으로 전체 수익의 약 1.36%에 해당합니다.

나. 변동대가

당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

다. 보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.
 
2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증은 없으므로, 재무제표에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

라. 당3분기말 현재 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

매출액
17,972,676
(10,600)
17,983,276

매출원가
14,860,926
-
14,860,926

매출총이익
3,111,750
(10,600)
3,122,350

판매비와관리비
6,551,899
(10,600)
6,562,499

영업이익
(3,440,149)
-
(3,440,149)

기타영업손익
(1,644,913)
-
(1,644,913)

관계기업투자지분법손익
(701,527)
-
(701,527)

법인세비용차감전순이익
(5,786,589)
-
(5,786,589)

법인세비용
(1,406,721)
-
(1,406,721)

당기순이익
(4,379,868)
-
(4,379,868)

31. 보고기간 후 사건 
 
(1)

종속기
업인 (주)엠제이아이에 대한 채무 보증 관련

연결실체는 2017년 2월 17일에 종속기업인 (주)엠제이아이가 (주)마제스타로부터 수취한임대차 계약이행보증금 20,000백만원에 대해 채무보증계약을 체결하였습니다(참조 주석28). 보고기간 이후 (주)엠제이아이가 (주)마제스타로부터 수취한 임대차 계약이행금보증금은 2,000백만원으로 감소하였습니다. 

32. 우발사항

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등

NHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 지배회사의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 지배회사의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 지배회사 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 

한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 지배회사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원이었던 이준민(지배회사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.

또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 지배회사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 지배회사에 신용공여하는 방식으로 마치 지배회사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거(주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

연결실체는 이러한 기소사항이 2018년 9월 30일 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업의 감리 조치 및 상장폐지 사유 발생

연결실체의 관계기업인 (주)마제스타는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)마제스타의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.

(주)마제스타는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)마제스타의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부 결정일까지 정지되었습니다. (주)마제스타는 2018년 11월 6일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.

또한, 2018년 1월 22일 (주)마제스타의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 위해 2018년 1월 22일에서 2020년 1월 21일까지 2년간 보유 중인 (주)마제스타 주식을 자진보호예수를 하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 16 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기 3분기말

제 16 기말

자산

유동자산

56,391,294,275

60,741,883,696

현금및현금성자산

20,012,971,157

13,923,457,511

단기금융상품

1,497,512,437

1,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권

30,093,768,879

39,885,335,669

매출채권

3,806,380,195

4,882,608,618

단기미수금

2,506,476,117

424,673,025

단기미수수익

375,787,635

439,973,098

단기선급금

152,560,224

400,444,949

단기선급비용

16,542,256

25,287,058

단기임차보증금

421,410,000

437,810,000

단기대여금

22,814,612,452

31,075,042,898

전환채권

2,199,496,023

당기법인세자산

63,435,876

재고자산

4,148,530,150

4,588,860,621

기타유동금융자산

575,075,776

844,229,895

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

비유동자산

34,244,774,332

31,714,756,014

장기매출채권 및 기타비유동채권

8,562,204,350

2,658,855,756

장기보증금자산

1,831,868,001

2,155,549,319

장기대여금

6,730,336,349

신주인수권부채권

503,306,437

유형자산

9,816,611,319

10,393,819,593

영업권 이외의 무형자산

1,876,453,688

1,889,627,991

기타비유동금융자산

501,880,000

3,545,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

10,203,067,601

13,858,127,926

관계기업에 대한 투자자산

10,203,067,601

13,858,127,926

이연법인세자산

2,812,077,830

2,447,285,582

기타비유동자산

472,479,544

463,494,166

자산총계

90,636,068,607

92,456,639,710

부채

유동부채

13,620,676,972

19,014,783,791

매입채무 및 기타유동채무

13,620,676,972

18,954,492,630

단기매입채무

1,361,776,089

747,035,302

단기미지급금

466,420,629

704,500,653

단기미지급비용

627,473,649

261,555,943

단기예수금

10,080,138,840

10,109,826,600

단기선수금

35,682,766

136,789,175

단기차입금

495,397,968

645,112,274

유동성전환사채

553,787,031

6,349,672,683

당기법인세부채

60,291,161

비유동부채

7,428,600

7,428,600

장기매입채무 및 기타비유동채무

7,428,600

7,428,600

장기임대보증금

7,428,600

7,428,600

부채총계

13,628,105,572

19,022,212,391

자본

자본금

26,076,992,900

25,314,301,300

보통주자본금

26,076,992,900

25,314,301,300

자본잉여금

69,687,283,128

65,467,828,496

주식발행초과금

70,576,138,351

66,250,149,909

자기주식처분이익

138,049,107

138,049,107

전환권대가

3,793,489

41,589,126

기타자본잉여금

(1,030,697,819)

(961,959,646)

기타자본구성요소

(3,369,427,875)

(3,369,427,875)

자기주식

(3,369,427,875)

(3,369,427,875)

이익잉여금(결손금)

(15,386,885,118)

(13,978,274,602)

자본총계

77,007,963,035

73,434,427,319

자본과부채총계

90,636,068,607

92,456,639,710

포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

5,771,625,824

17,738,206,582

6,944,821,103

29,308,568,133

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

5,658,751,586

17,468,167,393

6,911,202,196

29,199,132,181

기타수익(매출액)

112,874,238

270,039,189

33,618,907

109,435,952

매출원가

4,786,346,274

14,607,663,084

5,070,520,798

20,819,666,309

매출총이익

985,279,550

3,130,543,498

1,874,300,305

8,488,901,824

판매비와관리비

1,420,897,830

5,739,579,532

2,427,042,948

7,336,391,994

영업이익(손실)

(435,618,280)

(2,609,036,034)

(552,742,643)

1,152,509,830

기타이익

(95,292,506)

3,109,151,651

625,485,914

7,533,268,236

기타손실

642,790,589

2,450,896,552

3,517,661,405

11,582,676,114

금융수익

72,314,997

336,425,867

532,424,252

1,213,843,465

이자수익

72,314,997

229,206,978

467,709,633

1,149,688,118

외화환산이익(금융수익)

107,218,889

64,714,619

64,155,347

금융원가

129,254,989

125,263,677

133,331,244

555,638,109

이자비용

13,549,795

93,398,101

133,331,244

511,503,607

외화환산손실(금융원가)

115,705,194

31,865,576

44,134,502

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,230,641,367)

(1,739,618,745)

(3,045,825,126)

(2,238,692,692)

법인세비용

(212,227,476)

(331,008,229)

(432,624,922)

118,789,638

당기순이익(손실)

(1,018,413,891)

(1,408,610,516)

(2,613,200,204)

(2,357,482,330)

기타포괄손익

53,649,395

376,616,242

총포괄손익

(1,018,413,891)

(1,408,610,516)

(2,559,550,809)

(1,980,866,088)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(3)

(5)

(10)

(9)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(3)

(5)

(10)

(9)

자본변동표

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

23,002,856,000

58,168,485,920

(3,083,060,698)

23,493,249

78,111,774,471

연결실체의변동

당기순이익(손실)

(2,357,482,330)

(2,357,482,330)

전환권청구

2,311,445,300

8,096,354,729

(121,866,951)

10,285,933,078

전환사채상환

기타포괄손익

376,616,242

376,616,242

자본에 직접 반영하는 법인세 효과

2017.09.30 (기말자본)

25,314,301,300

66,264,840,649

(3,204,927,649)

3,766,162,425

(2,333,989,091)

86,416,841,461

2018.01.01 (기초자본)

25,314,301,300

66,250,149,909

(4,151,749,288)

(13,978,274,602)

73,434,427,319

연결실체의변동

당기순이익(손실)

(1,408,610,516)

(1,408,610,516)

전환권청구

762,691,600

4,325,988,442

(68,474,896)

5,020,205,146

전환사채상환

(68,738,173)

(68,738,173)

기타포괄손익

자본에 직접 반영하는 법인세 효과

30,679,259

30,679,259

2018.09.30 (기말자본)

26,076,992,900

70,576,138,351

(4,258,283,098)

(15,386,885,118)

77,007,963,035

현금흐름표

제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

영업활동현금흐름

1,396,349,481

2,726,856,326

당기순이익(손실)

(1,408,610,516)

(2,357,482,330)

당기순이익조정을 위한 가감

2,654,236,665

5,071,144,621

이자지급(영업)

(12,693,315)

(175,227,732)

이자수취(영업)

290,248,444

198,540,572

법인세납부(환급)

(126,831,797)

(10,118,805)

투자활동현금흐름

5,604,845,685

(25,617,148,939)

유형자산의 처분

11,501,864

단기대여금및수취채권의 처분

2,682,590,387

20,923,655,625

단기금융상품의 처분

1,002,487,563

9,902,451,629

매도가능금융자산의 처분

1,745,449,186

당기손익인식금융자산의 처분

3,579,142,111

5,347,802,476

전환채권의 처분

1,713,288,845

1,431,649,274

신주인수권부채권의 처분

503,584,519

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

514,712,082

922,667,383

보증금의 감소

833,147,333

1,739,781,196

유형자산의 취득

(284,047,757)

(512,269,887)

무형자산의 취득

(10,750,000)

(8,910,000)

장기금융상품의 취득

(8,985,378)

(8,971,880)

전환채권의 취득

(32,070)

단기금융상품의 취득

(1,000,000,000)

(8,443,832,449)

매도가능금융자산의 취득

(500,000,000)

(501,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(15,329,260)

대여금및수취채권의 취득

(2,310,000,000)

(52,213,599,841)

보증금의 증가

(493,066,015)

(3,754,938,827)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(628,759,869)

(2,171,721,494)

재무활동현금흐름

(983,545,252)

(3,265,145,756)

신주발행비 지급

(9,456,318)

(19,621,090)

단기차입금의 증가

459,966,966

8,579,443,786

사채의 발행

2,933,000,000

단기차입금의 상환

(606,191,691)

(10,614,241,004)

사채의 상환

(827,864,209)

(4,143,727,448)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

6,017,649,914

(26,155,438,369)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

71,863,732

31,909,103

현금및현금성자산의순증가(감소)

기초현금및현금성자산

13,923,457,511

41,075,210,431

기말현금및현금성자산

20,012,971,157

14,951,681,165

5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 2018년 9월 30일 현재

제 17 기 3분기 2017년 9월 30일 현재

회사명 : 제이스테판 주식회사

1. 일반사항

제이스테판 주식회사(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 

당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자
본금은
26,077백만원
입니다.

 

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

제이스테판1호 투자조합
22,493,719
8.63

전병운 외 5명
18,716,589
7.18

(주)제이스테판홀딩스
14,015,934
5.37

염승용
544,918
0.21

자기주식
4,000,000
1.53

기타 소액주주
200,998,769
77.08

합 계
260,769,929
100.00

2. 재무제표의 작성기준

다음은 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는

주석 5
에 포함되어 있습
니다.

3.

유의적인 회계정책

당사는 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기준서 제1109호 '금융상품' 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

①
기업회계기준서 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준 해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(
3) 법인세비용 

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다.

한편, 당사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

한편, 당사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으
로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1)
당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다

.

① 당3분기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장부가액 합계

유동

현금및현금성자산(*)
20,011,639
-
-
20,011,639

단기금융상품
1,497,512
-
-
1,497,512

당기손익-공정가치측정금융자산
-
573,411
-
573,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,665
1,665

단기대여금
19,814,612
-
-
19,814,612

매출채권
3,806,380
-
-
3,806,380

미수금
2,506,476
-
-
2,506,476

미수수익
375,788
-
-
375,788

보증금
421,410
-
-
421,410

소계
48,433,817
573,411
1,665
49,008,893

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
501,880
501,880

장기금융상품
472,480
-
-
472,480

장기대여금
9,730,336
-
-
9,730,336

보증금
1,831,868
-
-
1,831,868

소계
12,034,684
-
501,880
12,536,564

합계
60,468,501
573,411
503,545
61,545,457

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
기타금융부채
장부가액 합계

유동

단기차입금
-
495,398
495,398

매입채무
1,361,776
-
1,361,776

미지급금
466,421
-
466,421

미지급비용
627,474
-
627,474

전환사채
553,787
-
553,787

합계
3,009,458
495,398
3,504,856

② 전기말

가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

대여금 및
수취채권

당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
장부가액 합계

유동

현금및현금성자산(*)
13,922,097
-
-
13,922,097

단기금융상품
1,500,000
-
-
1,500,000

당기손익인식금융자산
-
844,230
-
844,230

단기대여금
31,075,043
-
-
31,075,043

매출채권
4,882,609
-
-
4,882,609

미수금
424,673
-
-
424,673

미수수익
439,973
-
-
439,973

전환채권
2,199,496
-
-
2,199,496

보증금
437,810
-
-
437,810

소계
54,881,701
844,230
-
55,725,931

비유동

신주인수권부채권
503,306
-
-
503,306

매도가능금융자산
-
-
3,545
3,545

장기금융상품
463,494
-
-
463,494

보증금
2,155,549
-
-
2,155,549

소계
3,122,349
-
3,545
3,125,894

합계
58,004,050
844,230
3,545
58,851,825

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

나. 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
기타금융부채
장부가액 합계

유동

단기차입금
-
645,112
645,112

매입채무
747,035
-
747,035

미지급금
704,501
-
704,501

미지급비용
261,556
-
261,556

전환사채
6,349,673
-
6,349,673

합계
8,062,765
645,112
8,707,877

(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

수익

이자수익
229,207
-
-
229,207

평가이익
-
13,762
-
13,762

처분이익
-
1,925,290
-
1,925,290

대손충당금환입
92,081
-
-
92,081

합계
321,288
1,939,052
-
2,260,340

비용

평가손실
-
(160,539)
-
(160,539)

전환손실
(50,015)
-
-
(50,015)

기타의대손상각비
(1,249,585)
-
-
(1,249,585)

합계
(1,299,600)
(160,539)
-
(1,460,139)

순손익
(978,312)
1,778,513
-
800,201

② 전3분기

(단위: 천원)

구분
대여금 및 수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합계

수익

이자수익
1,149,688
-
-
1,149,688

평가이익
-
157
-
157

처분이익
-
12,901
-
12,901

대손충당금환입
2,000,000
-
-
2,000,000

합계
3,149,688
13,058
-
3,162,746

비용

평가손실
-
(92,195)
-
(92,195)

처분손실
-
(709,884)
(1,000)
(710,884)

기타의대손상각비
(3,350,000)
-
-
(3,350,000)

합계
(3,350,000)
(802,079)
(1,000)
(4,153,079)

순손익
(200,312)
(789,021)
(1,000)
(990,333)

(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
차입금및사채
합계

수익

사채상환이익
92,747
92,747

합계
92,747
92,747

비용

이자비용
(93,398)
(93,398)

사채상환손실
(93,867)
(93,867)

합계
(187,265)
(187,265)

순손익
(94,518)
(94,518)

② 전3분기

(단위: 천원)

구분
차입금및사채
합계

수익

사채상환이익
110,230
110,230

합계
110,230
110,230

비용

이자비용
(511,504)
(511,504)

사채상환손실
(14,854)
(14,854)

합계
(526,358)
(526,358)

순손익
(416,128)
(416,128)

(4)
당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

당3분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계
573,411
573,411
-
-

전기말:

금융자산

- 당기손익인식금융자산 소계
844,230
206
154,808
689,216

6.
현금및현금성자산

당사의 당3분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기말
전기말

보유현금
1,332
1,361

요구불예금
20,011,639
13,922,097

재무상태표 상 현금및현금성자산
20,012,971
13,923,458

현금흐름표 상 현금및현금성자산
20,012,971
13,923,458

7. 매출채권 및 대여금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대여금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내역

당3분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
매출채권(*)
3,852,575
-
4,920,924
-

대손충당금
(46,195)
-
(38,315)
-

소계
3,806,380
-
4,882,609
-

대여금
대여금
28,119,578
10,995,405
42,042,619
-

대손충당금
(8,304,966)
(1,265,069)
(10,967,576)
-

소계
19,814,612
9,730,336
31,075,043
-

합계
23,620,992
9,730,336
35,957,652
-

(*)

당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권은 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다
(주석15)
.

(2) 당3분기와 전기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기
전기

매출채권

기초금액
38,315
19,731

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
8,389
41,456

당기 중 매출채권 제각
(509)
(22,872)

기말금액
46,195
38,315

대여금

기초금액
10,967,576
2,874,098

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
1,157,504
10,389,578

당기 중 대여금 제각
(2,555,045)
(2,296,100)

기말금액
9,570,035
10,967,576

(3) 당3분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율(%)
총액
현재가치할인차금
현재가치상각액
장부금액

대여금(*)
당3분기말
8.7
20,995,405
(2,583,557)
92,081
18,503,929

전기말
-
-
-
-
-

(*)

전기말 보유중인 에스엠브이홀딩스 단기대여금 25,550백만원을 당3분기중 천계국제여행사 등 5개 여행사에 22,995백만원에 매각하였습니다. 당3분기말 현재가치를 반영한 장부가액은 18,504백만원이며 2018년 7월부터 2년에걸쳐 입금 예정입니다.

대여금의 장부가액과 현재가치의 차액은 대손충당금으로 인식하였습니다.

8.

전환채권 및 신주인수권부채
권

(1) 당3분기와 전기 중 전환채권의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
기초
기타증감
처분
상각
당3분기말

(주)마제스타 5회차전환사채
1,713,289
-
(1,713,289)
-
-

(주)유지인트 전환사채(*)
486,207
(489,073)
-
2,866
-

합계
2,199,496
(489,073)
(1,713,289)
2,866
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

텔루스(구.온다엔터테인먼트) 1회차
711,759
-
(733,589)
21,830
-

텔루스(구.온다엔터테인먼트) 2회차
510,043
-
(516,810)
6,767
-

(주)마제스타 5회차전환사채
1,713,257
-
-
32
1,713,289

(주)유지인트 전환사채(*)
-
452,710
-
33,497
486,207

합계
2,935,059
452,710
(1,250,399)
62,126
2,199,496

(*)

매도가능금융자산에서 전환채권으로

대
물
인수를 하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 신주인수권부채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당3분기말

(주)에버리치파트너스 1 회차
503,306
-
(503,585)
279
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
회수
상각
손상
기말

(주)에버리치파트너스 1 회차
500,795
-
-
2,511
-
503,306

9.
재고
자산 

당3분

기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

원재료
3,913,491
(461,792)
3,451,699
4,163,721
(341,535)
3,822,186

상품
232,818
(1,703)
231,115
6,982
(1,329)
5,653

제품
315,791
(6,815)
308,976
722,173
(107,109)
615,064

미착품
156,740
-
156,740
145,958
-
145,958

합계
4,618,840
(470,310)
4,148,530
5,038,834
(449,973)
4,588,861

당3분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입(환입) 금액은

20,337천원(전3분기 41,350천원)
입니다.

10
. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당3분기말 ? 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
상장주식
573,411

합 계
573,411

전기말

당기손익인식금융자산(*)
파생금융상품
844,024

상장주식
206

합 계
844,230

(*)
당기 중 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류 되었습니다.

(2) 파생금융상품의 당3분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
기초
기타증감
처분
공정가치평가
당3분기말

(주)마제스타 5회차 전환사채 전환권
689,216
-
(689,216)
-
-

(주)유지인트 2회차 전환사채 전환권
60,941
(60,941)
-
-
-

(주)에버리치파트너스 1회차 신주인수권부사채 신주인수권
93,867
(93,867)
-
-
-

합계
844,024
(154,808)
(689,216)
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
기타증감
처분
공정가치평가
손상
전기말

텔루스(구.온다엔터테인먼트) 1회차 전환사채 전환권
24,978
-
(24,978)
-
-
-

텔루스(구.온다엔터테인먼트) 2회차 전환사채 전환권
50,530
-
(50,530)
-
-
-

(주)세미콘라이트 1회차 전환사채 매매예약권
265,955
-
-
-
(265,955)
-

(주)마제스타 5회차 전환사채 전환권(*1)
784,239
15
-
(95,038)
-
689,216

(주)유지인트 2회차 전환사채 전환권(*2)
-
47,290
-
13,651
-
60,941

(주)에버리치파트너스 1회차 신주인수권부사채 신주인수권
-
-
-
93,867
-
93,867

합계
1,125,702
47,305
(75,508)
12,480
(265,955)
844,024

(*1)
NHT 컨소시엄 조합의 (주)마제스타에 대한 지분율 변동으로 인하여 증가하였습니다.

(*2)

매도가능금융자산에서 파생금융상품으로 대물인수 되었습니다.

(

3) 단기매매증권의 당3분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
기타증감
당3분기말

대한해운(주)
206
-
-
(206)

-

㈜유지인트(*1)
-
-
(160,539)
-
500,000
339,461

텔루스(*2)
-
-
13,762
(964,429)
1,184,617
233,950

합계
206
-
(146,777)
(964,635)
1,684,617
573,411

(*1)
당3분기중 전환채권의 전환권행사로 취득하였습니다.

(*2)
당3분기중 이화투자조합의 탈퇴 후 현물자산 배분으로 취득하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
평가손익
처분
기타증감
기말

대한해운(주)
155
-
51
-
-
206

(주)제이준(*)
-
-
-
(5,969,292)
5,969,292
-

합계
155
-
51
(5,969,292)
5,969,292
206

(*)

종속및관계기업투자에서 단기매매증권으로 대물인수되었습니다.

11.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당3분기 및 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)
기초가액
3,545

취득금액
500,000

처분금액(*1)
-

기타증감(*2)
-

기말금액
503,545

전기

매도가능금융자산(*)
기초가액
3,545

취득금액
501,000

처분금액(*1)
(701,000)

기타증감(*2)
200,000

기말금액
3,545

(*1)
전기중 매도가능금융자산 501,000천원이 전환채권과 전환권으로 대물인수되었습니다. 
(주석 8, 10)

(*2)
전기중 종속및관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 200,000천원 계정재분류 되었습니다.

(*3)
당기 중 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류 되었습니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
증권

지분증권
1,000

수익증권
500,000

공채

지역개발공채

2,545

합 계

503,545

전기말

매도가능금융자산
증권

지분증권
1,000

공채

지역개발공채

2,545

합 계

3,545

12
. 유
형자산 

(1) 당3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감
당3분기말

토지
2,079,341
-
-
-
-
2,079,341

건물
6,505,845
-
-
(334,033)
-
6,171,812

구축물
194,697
-
-
(10,129)
-
184,568

기계장치
55,172
23,994
-
(23,398)
-
55,768

차량운반구
160,595
-
(36,068)
(57,063)
36,067
103,531

비품
49,041
11,996
-
(22,793)
-
38,244

공구와기구
1,218,181
165,577
-
(397,894)
151,446
1,137,310

시설장치
48,542
-
-
(15,945)
-
32,597

건설중인자산
82,406
82,480
-
-
(151,446)
13,440

합계
10,393,820
284,047
(36,068)
(861,255)
36,067
9,816,611

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말

토지
2,037,896
-
-
-
41,445
2,079,341

건물
6,620,538
-
-
(445,377)
330,684
6,505,845

구축물
208,202
-
-
(13,505)
-
194,697

기계장치
76,292
22,460
-
(43,580)
-
55,172

차량운반구
115,203
8,360
-
(83,915)
120,947
160,595

비품
74,660
4,005
-
(29,624)
-
49,041

공구와기구
894,545
292,780
-
(526,984)
557,840
1,218,181

시설장치
71,131
-
-
(22,589)
-
48,542

건설중인자산
442,847
318,346
-
-
(678,787)
82,406

합계
10,541,314
645,951
-
(1,165,574)
372,129
10,393,820

(3) 당3분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)

보험의 종류
보험가입자산
부보금액
보험회사명

패키지보험
오산-건물
8,260,000
에이스아메리칸
화재해상보험

오산-부속설비
900,000

오산-기계장치
400,000

오산-집기비품
800,000

오산-차량
20,000

오산-재고자산
6,000,000

서울-건물
1,500,000

서울-부속설비
100,000

서울-집기비품
50,000

기숙사-건물
900,000

기숙사-집기비품
120,000

가산-건물
950,000

가산-집기비품
50,000

PLI(ll) 제조물책임보험
국내
300,000
삼성화재해상보험

해외
$300,000.00

합계
20,350,000

$300,000.00

13.
무형
자산

(1) 당3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
당3분기말

회원권
1,844,752
-
-
1,844,752

소프트웨어
44,876
10,750
(23,924)
31,702

합계
1,889,628
10,750
(23,924)
1,876,454

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
기타증감
기말

회원권
2,738,166
-
-
(893,414)
1,844,752

소프트웨어
71,103
8,910
(35,137)
-
44,876

합계
2,809,269
8,910
(35,137)
(893,414)
1,889,628

14.

종
속
기
업, 관계기업투자

(1)

당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
주요 
영업활동
결산일
당3분기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
장부금액

(주)엠제이아이(*1)
대한민국
부동산 개발
12.31
43.33%
130,000
-
43.33%
-

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)
대한민국
창투사
12.31
100.00%
4,975,000
3,774,947
100.00%
4,018,776

글로벌바이오 투자조합
(*2)
대한민국
투자업
12.31
0.00%
-
-
0.00%
-

J.STEPHEN LAB.,INC.
미국
프린터판매업
12.31
100.00%
670,197
513,641
100.00%
190,232

(주)지원아이에스티(*3)
대한민국
무인단말기
12.31
100.00%
300,000
300,000
-
-

합계

5,775,197
4,588,588

4,209,008

(*1)

당사의 지분율은 과반 미만이나
,
(주)엠제이아이에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 
회사의 지분금액 (130,000 천원) 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(*2)
당사는 글로벌바이오 투자조합에 대한 대여금을 보유하고 있으며, 동 대여금을 직접 투자로 보고 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
당3분기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)
대한민국
자산운영업
12.31
48.39%
1,500,000
1,500,000
48.39%
1,500,000

(주)지트릭스(*2)
대한민국
게임소프트웨어개발업
12.31
28.57%
3,999,938
-
28.57%
-

(주)블루패드(*3)
대한민국
컴퓨터 주변기기 제조업
12.31
20.00%
50,000
-
20.00%
-

(주)세우테크(*4)
대한민국
경영컨설팅
12.31
100.00%
1,000
1,000
100.00%
1,000

(주)마제스타(*5)
대한민국
카지노사업
12.31
12.08%
12,492,791
4,113,480
12.08%
4,654,155

이화투자조합(*6)
대한민국
투자업
12.31
0.00%
-
-
32.73%
1,044,414

에스엘코리아(*7)
대한민국
투자업
12.31
0.00%
-
-
24.69%
2,000,000

(주)에스엠브이홀딩스(*8)
대한민국
서비스 경영컨설팅
12.31
0.00%
-
-
45.00%
449,550

합계

18,043,729
5,614,480

9,649,119

(*1)

(주)에버리치파트너스는
2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며,
당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. 따라서 (주)에버리치파트너스는 51.61%를 보유하고 있는 당사자가 지배하고 있으므로, 당사는 (주)에버리치파트너스를 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)

(주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서,
당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고
독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로
지분금액 3,999,938천원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*3)
2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.

(*4)

(주)세우테크는 경영컨설팅을 주요 사업목적으로하는 법인으로 당사의 소형프린터에 대한 상표권 유지를 위해 투자하였으며, 당사가
지배력을 보유하고 있으나 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)

(주)마제스타는 NHT컨소시엄 조합(공동영업)을 통해 취득/보유하고 있으며,
위성방송통신기기를 주력으로 하여 제조 도소매 등을 영위할 목적으로 1998년 4월 15일 설립된 후 제주신라호텔에 위치한 마제스타 카지노와 2015년 2월 25일(합병기준일) 합병하여 상기 위성방송통신기기에서 카지노 사업을 주력으로 변경하여 영위하고 있는
1999년 11월에 코스닥시장 상장 등록된 회사입니다
. 전기말 7,851,352천원 당3분기말 540,675천원 손상차손 인식하였습니다.

(*6)

이화투자조합은 조합규약에 따라 주로 기업에 대한 투자 등의 사업을 영위하기 위하여 2016년 7월 11일에 관할 세무서에 등록하여 설립되었으며, 존속기간은 관할 세무서에 등록한 날로 부터 1년 6개월간이나 조합원총회의 특별결의에 의하여 1년이내의기간에 한하여 그 기간을 연장할 수 있습니다. 다만 당사는 당3분기중 동조합에서 탈퇴하였습니다.

(*7)
에스엘코리아는 2015년 11월 26일 결성총회를 통해 다빈치2호투자조합으로 설립된 후 조합원의 탈퇴요구에 따라 2016년 2월부터 2016년 8월까지 다빈치2호의 조합원 전원에 대하여 출자금 반환을 실시 및 완료하였으며, 2016년 7월 28일에 조합명을 에스엘코리아로 변경한 이후 새로운 조합원들로 부터 출자금을 받아 신규투자를 실행하였습니다. 당3분기말 현재 동 조합의 지분을 제3자에게 양도 하였습니다.

(*8)
당3분기중 제3자에게 지분을 매각하였습니다.

(3) 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하고 있다고 판단하는 경우 이를 공동영업으로 분류하고 있으며, 당3분기말 및 전기말 현재 공동약정은 다음과 같습니다.

공동약정
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
공동약정 활동의성격 등

당3분기말
전기말

NHT 컨소시엄 조합
48.05%
48.05%
한국
9월 30일
(*1)

(*1)
당사는 투자조합인 NHT 컨소시엄 조합을 결성하여 (주)세미콘라이트 등과 상장사인 (주)마제스타에 대한 투자를 공동으로 진행 중이며, 이를 공동영업으로 분류하였습니다. 당3분기말 현재 당사 및 (주)세미콘라이트는 각각 NHT 컨소시엄 조합 의결권의 48.05%를 보유하고있으나, 관련활동에 대한 결정을 위해서는 양사의 동의가 요구되므로 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(5) 공동영업의 요약 재무정보 및 장부금액은 아래와 같습니다.

① 당3분기
가. 재무상태표

(단위: 천원)

과 목
NHT컨소시엄 조합
회사지분 해당액

자 산

유동자산
5,292,712
2,543,154

현금및현금성자산
5,290,206
2,541,950

기타의 유동자산
2,506
1,204

비유동자산
8,560,816
4,113,480

관계기업투자
8,560,816
4,113,480

자 산 총 계
13,853,528
6,656,634

부 채

유동부채
1,375,125
660,749

차입금
1,162,000
558,342

기타의 유동부채
213,125
102,407

부 채 총 계
1,375,125
660,749

나. 손익계산서

(단위: 천원)

과 목
NHT컨소시엄 조합
회사지분 해당액

매출
-
-

판매비와관리비
115,029
55,271

지급수수료
113,911
54,734

기타
1,118
537

영업손실
115,029
55,271

금융수익
5,741
2,758

금융비용
56,033
26,924

기타수익
-
-

기타비용
1,125,231
540,675

당기순손실
1,290,552
620,112

② 전기말
가. 재무상태표

(단위: 천원)

과 목
NHT컨소시엄 조합
회사지분 해당액

자 산

유동자산
5,400,061
2,594,735

전환채권
3,565,630
1,713,289

파생상품
1,434,370
689,216

기타의 유동자산
400,061
192,230

비유동자산
9,686,047
4,654,155

관계기업투자
9,686,047
4,654,155

자 산 총 계
15,086,108
7,248,890

부 채

유동부채
1,317,152
632,893

차입금
1,162,000
558,342

기타의 유동부채
155,152
74,551

부 채 총 계
1,317,152
632,893

나. 손익계산서

(단위: 천원)

과 목
NHT컨소시엄 조합
회사지분 해당액

매출
-
-

판매비와관리비
273,090
131,220

지급수수료
239,545
115,102

기타
33,545
16,118

영업손실
273,090
131,220

금융수익
23,821
11,446

금융비용
74,112
35,611

기타수익
225,978
108,583

기타비용
16,537,718
7,946,585

당기순손실
16,635,121
7,993,387

15.
사채 및 차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류
연이자율
당3분기말
전기말

제4회 전환사채
0.00%
3,000
1,986,000

제5회 전환사채
0.00%
500,003
1,493,205

제6회 전환사채(*)
1.00%
-
2,716,778

소계
503,003
6,195,983

사채상환할증금
80,860
729,199

전환권조정
(30,076)
(575,509)

합계
553,787
6,349,673

(*)
당사는 6회차 전환사채와 관련하여 ㈜제이스테판홀딩스(구, 케이앤와이어소시에이션)로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당3분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
① 제4회 전환사채

(단위: 천원)

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격

2016.08.22
2019.08.22
0.00%
5.00%
2017.08.22~2019.07.22
262원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 8월 22일 및 이후 매월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2019년 8월 23일에 원금의 116.0755%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

② 제5회 전환사채

(단위: 천원)

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격

2016.08.23
2019.08.23
0.00%
5.00%
2017.08.23 ~ 2019.07.23
262원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 8월 23일 및 이후 매월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2019년 8월 23일에 원금의 116.0755%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

③ 제6회 전환사채

(단위: 천원)

발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
행사기간
전환가격

2016.08.25
2019.08.25
1.00%
3.00%
2017.08.25 ~ 2019.07.25

262원

조기상환권 조항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 8월 25일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우
(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(3) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
차입처
통화
이자율(%)
만기
당3분기말
전기말

담보부차입금
기업은행(*1)
USD
2.43~2.53
2017-08-01
-
$565,794.00

우리은행(*1)
USD
4.16~4.22
2018-02-02
$410,243.00
-

소계
$410,243.00
$565,794.00

일반차입금
(주)세미콘라이트
(*2)
KRW
4.6
-
38,920
38,920

소계
38,920
38,920

합계
$410,243.00
$565,794.00

합계
38,920
38,920

(*1)

당사는 당기 중 은행에
433,847천원(전기말: 606,192천원)에 상당하는 매출채권을 담보로 제공하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다

. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다
.

(*2)
공동영업으로 인한 차입금입니다.

(4) 당3분기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
신규 차입
상환
기타증감
당3분기말

단기차입금:

담보부차입금
606,192
459,967
(606,192)
(3,490)
456,477

일반차입금
38,920
-
-
-
38,920

단기차입금 소계
645,112
459,967
(606,192)
(3,490)
495,397

사채:

전환사채
6,195,983
-
(802,120)
(4,890,860)
503,003

사채 소계
6,195,983
-
(802,120)
(4,890,860)
503,003

합계
6,841,095
459,967
(1,408,312)
(4,894,350)
998,400

(*) 기타 증감은 당3분기 중 전환 청구된 것입니다.

16.
퇴직연금제도

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당3분기 중
인
식한 퇴직급여는

348백만
원(
전3분기:
349백만원
)입니다
.

17.

법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기와 전3분기
는 법인세수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

18.
자
본금과 주식발행초과금

당3분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
253,143,013
25,314,301
66,250,150

제4,5,6회 전환사채 전환청구
7,626,916
762,692
4,325,988

3분기말
260,769,929
26,076,993
70,576,138

19
.
기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기말
전기말

자기주식처분이익
138,049
138,049

전환권대가
3,794
41,589

자기주식
(3,369,428)
(3,369,428)

기타자본잉여금
(1,030,698)
(961,960)

합 계
(4,258,283)
(4,151,750)

20.
이
익잉여금 

당3분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기말
전기말

법정적립금(*)
441,670
441,670

미처분이익잉여금
(15,828,555)
(14,419,945)

합 계
(15,386,885)
(13,978,275)

(*)
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21.
판매
비와관리비 

당3분기 및 전3분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당3분기
전3분기.

3개월
누적
3개월
누적

급여
726,822
2,273,697
837,666
2,520,733

퇴직급여
50,651
198,695
54,458
228,916

복리후생비
71,769
263,771
90,549
301,564

여비교통비
74,071
252,753
71,050
240,317

접대비
8,509
30,346
12,451
77,584

통신비
4,950
15,628
5,194
16,202

수도광열비
920
2,269
958
2,442

전력비
12,697
39,018
12,306
37,098

세금과공과
36,656
131,862
25,475
155,138

감가상각비
90,717
272,615
88,809
265,237

지급임차료
49,416
135,098
56,023
136,917

수선비
455
2,205
903
998

보험료
16,595
77,698
18,101
78,473

차량유지비
24,373
83,059
25,174
78,304

운반비
51,077
164,573
51,431
194,130

교육훈련비
150
2,395
2,174
2,212

도서인쇄비
2,156
2,970
1,655
3,055

사무용품비
167
867
208
759

소모품비
5,517
14,622
9,180
22,154

지급수수료
114,161
1,195,856
919,008
2,273,954

광고선전비
9,570
23,551
20,924
62,376

대손상각비
(7,281)
8,389
170
(2,465)

건물관리비
13,971
43,968
14,343
43,201

무형자산상각비
8,199
23,924
8,996
26,384

해외시장개척비
54,549
479,656
99,816
570,524

잡비
61
95
21
185

합계
1,420,898
5,739,580
2,427,043
7,336,392

22
. 비용의 성격별 분류 

당3분기 및 전3분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료 사용
2,246,807
7,285,889
3,420,482
14,503,664

제품 및 재공품의 변동
279,871
772,214
(632,593)
(710,589)

종업원급여
1,373,031
4,150,260
1,492,401
4,699,347

감가상각비
290,641
885,179
299,557
879,391

물류비
51,182
165,398
51,711
197,212

지급수수료
105,009
358,392
170,564
559,645

경상연구개발비
618,284
1,758,384
634,385
1,795,754

외주가공비
326,342
936,029
484,707
1,553,599

해외시장개척비
54,549
479,656
99,816
570,524

복리후생비
126,448
424,212
150,618
490,544

기타비용
735,080
3,131,630
1,325,916
3,616,967

합계(*)
6,207,244
20,347,243
7,497,564
28,156,058

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 순금융손익

당3분기와 전3분기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
72,315
229,207
467,710
1,149,688

외화환산이익
-
107,219
64,715
64,155

소계
72,315
336,426
532,425
1,213,843

금융비용:

이자비용
13,550
93,398
133,331
511,504

외화환산손실
115,705
31,866
-
44,134

소계
129,255
125,264
133,331
555,638

순손익
(56,940)
211,162
399,094
658,205

24
. 기타영업외손익

당3분기와 전3분기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
134,918
273,251
89,841
214,542

외화환산이익
-
31,603
-
41,396

매도가능금융자산처분이익
-
-
30,449
30,449

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(319,751)
13,762
-
-

단기매매증권평가이익
-
-
-
157

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
1,925,290
-
-

단기매매증권처분이익
-
-
-
4,951

관계기업투자처분이익
22,590
644,015
12,483
4,463,963

유형자산처분이익
11,501
11,501
-
-

파생금융상품처분이익
-
-
-
7,950

단기대여금대손충당금환입
51,650
92,081
-
2,000,000

관계기업투자손상차손환입
-
-
410,816
410,816

사채상환이익
-
92,747
73,000
110,230

전환채권처분이익
-
-
-
233,483

잡이익
3,799
24,902
8,897
15,331

소계
(95,293)
3,109,152
625,486
7,533,268

기타비용:

기부금
-
200
100
200

외환차손
20,071
92,824
53,138
572,915

외화환산손실
75,123
13,028
25,952
8,119

단기매매증권평가손실
160,539
160,539
18
-

단기매매증권처분손실
-
-
-
704,777

파생상품평가손실
-
-
-
92,195

파생상품처분손실
-
-
-
5,107

관계기업투자손상차손
314,862
784,504
3,188,453
6,778,004

기타의대손상각비
71,807
1,249,585
250,000
3,350,000

매도가능금융자산처분손실
-
-
-
1,000

전환채권처분손실
-
-
-
52,233

사채상환손실
-
93,867
-
14,854

전환손실
-
50,015
-
-

잡손실
388
6,335
-
3,272

소계
642,790
2,450,897
3,517,661
11,582,676

합계
(738,083)
658,255
(2,892,175)
(4,049,408)

25.
주
당순이익 

(1) 기본주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)은 당사의 분기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당3분기와 전3분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

가. 보통주분기순손익
(1,018,413,891)
(1,408,610,516)
(2,613,200,204)
(2,357,482,330)

나. 가중평균 유통보통주식수(*)
256,769,929
255,533,280
249,143,013
243,628,524

다. 기본주당순손익(가÷나)
(3)원
(5)원
(10)원
(9)원

(*)
당3분기 및 전3분기
가중평
균유통보통주식수의 산정내역

①
당3분기

구 분
3개월
누적

주식수
가중치
적수
주식수
가중치
적수

기초
249,143,013
92
22,921,157,196
249,143,013
273
68,016,042,549

전환사채의 전환(제4,6회차 전환사채)
5,194,666
92
477,909,272
5,194,666
249
1,293,471,834

전환사채의 전환(제6회차 전환사채)
354,327
92
32,598,084
354,327
248
87,873,096

전환사채의 전환(제4,6회차 전환사채)
732,168
92
67,359,456
732,168
213
155,951,784

전환사채의 전환(제4차 전환사채)
1,345,755
92
123,809,460
1,345,755
154
207,246,270

기말
256,769,929

23,622,833,468
256,769,929

69,760,585,533

가중평균유통보통주식수

256,769,929

255,533,280

②
전3분기

구 분
3개월
누적

주식수
가중치
적수
주식수
가중치
적수

기초
226,028,560
92
20,794,627,520
226,028,560
273
61,705,796,880

전환사채의전환
2,232,142
92
205,357,064
2,232,142
242
540,178,364

전환사채의전환
5,208,333
92
479,166,636
5,208,333
241
1,255,208,253

전환사채의전환
15,673,978
92
1,442,005,976
15,673,978
192
3,009,403,776

기말
249,143,013

22,921,157,196
249,143,013

66,510,587,273

가중평균유통보통주식수

249,143,013

243,628,524

(2) 희석주당이익(손실)

잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26.
영업으
로부터 창출된 현금흐름 

(1) 당3분기 및 전3분기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기
전3분기

당기순이익
(1,408,611)
(2,357,482)

조정:

이자비용(IS)
93,398
511,504

법인세비용(IS)
(331,008)
118,790

감가상각비
861,255
853,007

무형자산상각비
23,924
26,384

재고자산감모손실
52,942
21,859

재고자산평가손실
20,337
41,350

단기매매증권평가손실
160,539
-

단기매매증권처분손실
-
704,777

매도가능금융자산처분손실
-
1,000

대손상각비
8,389
(2,465)

기타의대손상각비
1,249,585
3,350,000

파생상품평가손실
-
92,195

파생상품처분손실
-
5,107

관계기업투자손상차손
784,504
6,778,004

사채상환손실
93,867
14,854

전환손실
50,015
-

전환채권처분손실
-
52,233

외화환산손실
44,893
52,223

이자수익(IS)
(229,207)
(1,149,688)

외화환산이익
(138,822)
(105,552)

유형자산처분이익
(11,501)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(13,762)
-

단기매매증권평가이익
-
(157)

단기매매증권처분이익
-
(4,951)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(1,925,290)
-

관계기업투자처분이익
(644,015)
(4,463,963)

매도가능금융자산처분이익
-
(30,449)

파생금융상품처분이익
-
(7,950)

사채상환이익
(92,747)
(110,230)

전환채권처분이익
-
(233,483)

단기대여금대손충당금환입
(92,081)
-

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
1,085,554
620,638

미수금의 감소(증가)
362,197
(103,214)

선급금의 감소(증가)
247,885
223,875

선급비용의 감소(증가)
8,723
(2,499)

재고자산의 감소(증가)
367,052
(1,547,475)

매입채무의 증가(감소)
615,601
(46,308)

미지급금의 증가(감소)
(238,080)
(1,013,081)

선수금의 증가(감소)
(101,106)
(12,892)

예수금의 증가(감소)
(31,571)
(18,268)

미지급비용의 증가(감소)
372,767
455,969

영업으로부터 창출된 현금
1,245,626
2,713,662

(2) 당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당3분기
전3분기

전환청구권행사
5,098,136
11,908,902

매도가능금융자산에서 전환채권으로
-
452,710

매도가능금융자산에서 파생상품으로
-
47,290

관계기업투자주식에서 단기매매증권으로
1,184,618
5,953,963

관계기업투자주식에서 미수금으로
2,444,000
-

관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로
-
1,715,000

27.

약정사항

(1)
당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$)

거래처
한도금액
실행금액
약정사항

기업은행
40,000
33,696
무역금융

$200,000
$184,800
무신용장매입

$240,000
$45,600.00
일람불

우리은행
$475,000
$248,800.00
매입외환(D/A)

$475,000
$11,492.30
일람불

-
$161,443.00
Usance

285,000
-
무역금융

(2) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
한도액
내용

서울보증보험
10,236
계약보증보험 등

(3) 보고기간 종료일 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명
원고
피고
소송가액
진행상황

손해배상(지) (*1),(*2)
(주)신흥정밀
회사
2,000,000
서울중앙지방법원 진행중

(*1)
당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(*2)
(주)신흥정밀과의 손해배상소송과 관련하여 서울중앙지방법원에 2,000백만원을 공탁하였으며, 동 금액은 보증금으로 계상되었습니다.

(4)
종속기
업인 (주)엠제이아이에 대한 채무 보증

당사는 2017년 2월 17일에 종속기업인 (주)엠제이아이가 (주)마제스타로부터 수취한임대차 계약이행보증금 20,000백만원에 대해 채무보증계약을 체결하였습니다. 채무보증기간은 (주)엠제이아이가 개발 시행하는 시설의 임차기간이 시작될 때까지이며, 추후 개발 진행사항에 따라 보증기간은 변동 될 수 있습니다. 다만 보고기간말 현재 (주)엠제이아이가 (주)마제스타로부터 수취한 임대차 계약이행금보증금은 10,000백만원으로 감소하였습니다. 

또한
당사는 2018년 2월 12일자로 (주)엠제이아이의 호텔리조트 사업 관련 자금의 조달이 필요하지 않은 시점까지 (주)엠제이아이에게 자금 조달을 보증하기로 합의하였습니다.

(5) NHT컨소시엄 조합과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

당사는 2016년 중 주식회사 세미콘라이트(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 '카지노리조트공동개발협약'을 체결하고 NHT컨소시엄 조합(舊 베네시안홀딩스투자조합)을 설립하였으며, 25,000백만원을 출자하여 동 조합의 지분 48.05%를 취득하였습니다. 

동 조합은 2016년 중 26,000백만원 규모의 제3자 배정 유상증자 참여를 통해 (주)마제스타의 지분 25.2%를 취득하였으며, (주)마제스타가 발행한 5회차 전환사채 5,000백만원을 인수후 당3분기중 전액 회수하였습니다. 또한, 2016년 12월 14일 개최된 임시주주총회를 통해 조합이 지정하는 사내이사와 사외이사를 선임하였습니다.

한편 유한회사 뉴화청국제여행사는 상기 '카지노리조트공동개발협약'에 따라 조합에50,000백만원을 출자하기로 약정하였으나 의무적으로 출자를 해야 할 약정된 일자가 없으며, 보고기간 종료일 현재까지 출자가 이루어지지 않았습니다.

(6) 주요 자산의 매각

당사가 보유하고 있는 관계회사 주식 (주)에스엠브이홀딩스의 보통주 44,955주(지분율 45%)를 2018년 7월 23일 (주)나비스피델리스와 주식양수도계약을 체결(450백만원)하고, 2018년 8월 14일 동 지분 양수도절차를 최종 완료하였습니다.

28.
특수관계자 등 거래

(1) 당3분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당3분기말
전기말

최대주주
제이스테판1호투자조합
제이스테판1호투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)제이스테판홀딩스
(주)제이스테판홀딩스

종속기업
제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)
(주)엠제이아이
글로벌바이오투자조합(*1)
J.STEPHEN LAB.,INC.
(주)지원아이에스티
제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)
(주)엠제이아이
글로벌바이오투자조합(*1)
J.STEPHEN LAB.,INC.

관계기업(*2)
(주)에버리치파트너스
(주)지트릭스
(주)블루패드
(주)세우테크
(주)마제스타
오양2호투자조합
가치성장제1호조합
에스엘코리아
이화투자조합

(주)에버리치파트너스
(주)지트릭스
(주)블루패드
(주)세우테크
(주)마제스타
오양2호투자조합
가치성장제1호조합
에스엘코리아
이화투자조합
(주)에스엠브이홀딩스
(주)천계국제여행사
(유)신룡국제여행사
(주)해피고
(주)감마누
(주)보라국제여행사
(유)새한국제여행사

공동영업
NHT컨소시엄
NHT컨소시엄

기타의특수관계자 등
(*3)
(주)세미콘라이트
(주)유지인트
(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
주요경영진 등
조호걸
(주)지트릭스 주요경영진등
갤럭시인베스트먼트
(주)밸런서즈
(주)세미콘라이트
(주)비덴트
(주)유지인트
(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
주요경영진 등
(주)제이준
조호걸
(주)지트릭스 주요경영진등
제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)의 전 주요경영진
갤럭시인베스트먼트

(*1)
글로벌바이오투자조합은 바이오 관련 상장사 투자를 위해 2016년 10월 12일 결성되었으며, 전기 및 당3분기말 현재 NHT컨소시엄에 2,000백만원(지분 3.8%)을 투자하고 있음.

(*2)
당3분기말 현재 제3자에게 (주)에스엠브이홀딩스의 지분을 처분하여 관련 여행사등(천계,신룡, 해피고, 감마누,보라, 새한)을 관계기업에서 제외 하였습니다.

(*3)
기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사는 전기말 및 당기말 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.

거래처 명
당사와의 관계

(주)밸런서즈
전전기중 당사의 제5회 전환사채를 인수하였으며, 전기중에 상환하여 당3분기말 현재 보유 사채는 없음

(주)세미콘라이트
당사는 전전기중 에스엘코리아 조합을 통하여 (주)세미콘라이트 지분을 인수하여 당3분기말 현재 조합지분을 제3자에게 양도 하였였음.

(주)비덴트
당사는 전전기중 가치성장제1호조합을 통하여 (주)비덴트의 전환사채를 인수하였으나, 전기중 조합 해산 후 전환사채를 상환하여 당3분기말 현재 보유 사채는 없음

(주)유지인트
당사는 전전기중 엔케이2호투자조합을 통하여 (주)유지인트의 지분을 취득및 처분함. 전기에 별도로 취득한 전환사채를 당3분기중 주식으로 전환하였음

엔케이2호투자조합

(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
당사는 전전기중 이화투자조합을 통해 텔루스(구.온다엔터테인먼트)의 지분을 취득하고, 별도로 전환사채를 취득하였음. 전기중 전환사채를 매각하였고, 당3분기중 이화투자조합 탈퇴를 통해 지분을 직접 보유함

(주)제이준
당사는 전전기에 오양2호 투자조합을 통하여 (주)제이준의 지분을 인수하였으며, 전기중 조합 해산 후 (주)제이준의 지분을 매각하였음

조호걸
텔루스(구.온다엔터테인먼트)의 전 대표이사이며 NHT컨소시엄 조합의 출자자로서, 전기말 현재 당사는 NHT컨소시엄을 통해 조호걸에 대한 대여금 보유하였으나, 당3분기말 현재 전액 상환되었음.

(주)지트릭스 주요경영진 등
전기 및 당3분기말 현재 당사의 제4회 전환사채와 대여금을 보유.

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)
의 전 주요경영진
전전기말 현재 당사의 대여금을 보유하였으나, 전기중 전액 상환.

갤럭시인베스트먼트
전전기에 NHT컨소시엄 조합이 차입 및 상환.

(2)
당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
자산매각
이자수익
이자비용

종속기업
제이스테판피아이(주)
(구,쏠레어인베스트먼트)
3,895
-

-
-

(주)엠제이아이
3,411
-

-
-

글로벌바이오투자조합
-
-

2,082
-

J.STEPHEN LAB.,INC
147
-

-
-

(주)지원아이에스티
105,771
-

-
-

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
-

1,168
-

(주)마제스타
-
-

31,513
-

(유)천계국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(유)신룡국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(유)새한국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(주)해피고(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(주)보라국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트
-
-

2,866
-

(주)세미콘라이트
-
-

26,041
883

조호걸
-
-

702
-

(*1)
당사는 전기말 보유중인 에스엠브이홀딩스 단기대여금 25,550백만원을 당3분기중 천계국제여행사 등 5개 여행사에 22,995백만원에 매각하였습니다. 에스엠브이홀딩스의 지분 매각시점까지의 회수된 금액은 2,000백만원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
이자수익

종속
기업

제이스테판피아이(주)
(구,쏠레어인베스트먼트)
16,214
-
-

(주)엠제이아이
1,301
97,331
3,245

글로벌바이오조합
-
-
2,616

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
-
7,512

(주)에스엠브이
-
-
931,133

(주)마제스타
-
1,673
125,700

(주)천계국제여행사
-
-
56,032

(유)신룡국제여행사
-
-
7,587

(유)새한국제여행사
1,097
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트
-
-
33,497

(주)온다엔터테인먼트
-
-
43,200

(주)제이준

12,089
-

(주)세미콘라이트
-
-
32,716

(주)지트릭스 주요경영진 등
-
-
5,482

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)
의 전 주요경영진
-
-
9,141

조호걸
-
-
8,590

(3)
당3분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금
전환채권
당기손익-공정가치측정금융자산
기타채권
차입금
전환사채
기타채무

종속

기업

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)
-
-
-
1,549
-
-
3,714

(주)엠제이아이(*1)
15,430,000
-
-
1,358
-
-
10,003,714

글로벌바이오투자조합(*2)
2,042,110
-
-
4,821
-
-
-

J.STEPHEN LAB.,INC
-
-
-
147
-
-
-

(주)지원아이에스티
-
-
-
110,762
-
-
-

관계기업
(주)마제스타(*1)
-
-
-
-
-
-
-

기타의특수관계자
(주)세미콘라이트
519,422
-
-
60,298
38,921
-
1,912

(주)지트릭스
주요경영진 등(*3)
178,000
-
-
-
-
3,000
-

합 계
18,169,532
-
-
178,935
38,921
3,000
10,009,340

(*1)

(주)엠제이아이에 대한 단기대여금 총 15,430백만원 중 5,430백만원에 대해 대손충당금 인식하였습니다. 또한
당사는 당3분기중 (주)마제스타에게 대여한 총 10,000백만원의 대여금이 있었으나 당사, (주)엠제이아이 및 (주)마제스타의 채권채무양수도 합의를 통해 동 대여금은 (주)엠제이아이에 대한 대여금으로 변경되었습니다.

(*2)
기타채권 변동액은 공동영업 회계처리로 인한 증가액입니다.

(*3)
(주)지트릭스 주요경영진 대여금 178백만원을 전전기에 대손충당금 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금

신주인수권
부

채권

전환채권
당기손익
인식금융자산
기타채권
차입금
전환사채
기타채무

종속

기업

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)
-
-
-
-
6,524
-
-
105,941

(주)엠제이아이(*1)
4,180,000
-
-
-
5,146
-
-
10,110,778

글로벌바이오투자조합(*2)
2,042,110
-
-
-
2,739
-
-
-

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
503,306
-
93,867
489
-
-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*3)
25,550,450
-
-
-
931,133
-
-
-

(주)마제스타(*4)
9,476,490
-
1,713,289
701,863
113,451
-
-
-

(주)천계국제여행사
-
-
-
-
56,032
-
-
-

(유)신룡국제여행사
-
-
-
-
7,587
-
-
-

기타의특수관계자
(주)세미콘라이트
519,422
-
-
-
34,257
38,921
-
1,029

(주)유지인트
-
-
486,207
60,942
-
-
-
-

(주)지트릭스 
주요경영진 등(*5)
178,000
-
-
-
-
-
866,797
-

조호걸(*6)
96,147
-
-
-
6,333
-
-
-

합 계
42,042,619
503,306
2,199,496
856,672
1,163,691
38,921
866,797
10,217,748

(*1)
단기대여금 전액 대손충당금 인식하였습니다.

(*2)
단기대여금 중 42백만원, 기타채권 3백만원은 공동영업 회계처리로 인한 증가액입니다.

(*3)
단기대여금 중 5,139백만원을 대손충당금 인식하였습니다.

(*4)
단기대여금 중 86백만원, 기타채권 3백만원은 공동영업 회계처리로 인한 증가액입니다.

(*5)
(주)지트릭스 주요경영진 대여금 178백만원을 전전기에 대손충당금 인식하였습니다.

(*6)
기타채권 6백만원은 공동영업 회계처리로 인한 증가액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
전환채권 상환
기타증감
차입
상환

종속기업
(주)엠제이아이(*1)
11,200,000
-
-

-
-

관계기업
(주)마제스타(*1)
1,110,000
10,586,490
1,713,289

-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*2)
-
-
-
25,550,450
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트
-
-
500,000

-
-

조호걸
-
96,100
-

-
-

합 계
12,310,000
10,682,590
2,213,289
25,550,450
-
-

(*1)
당사는 당3분기중 (주)마제스타에게 대여한 총 10,000백만원의 대여금을, 당사, (주)엠제이아이 및 (주)마제스타의 채권채무양수도 합의를 통해 동 대여금은 (주)엠제이아이에 대한 대여금으로 변경되었습니다. 동 금액은 (주)엠제이아이와 (주)마제스타에 대한 대여금의 대여 및 회수로 반영하였습니다.

(*2)
당사는 전기말 보유중인 에스엠브이홀딩스 단기대여금 25,550백만원을 당3분기중 천계국제여행사 등 5개 여행사에 22,995백만원에매각하였으며, 당3분기중 에스엠브이홀딩스의 지분 매각시점까지의 거래내역입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
전환채권
차입
상환

종속기업
(주)엠제이아이(*1)
13,880,000
12,300,000
-
-
-

글로벌바이오투자조합
3,112
1,700,000
-
-
-

관계기업
(주)마제스타
15,576,490
6,100,000
-
-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*1)
36,900,450
11,350,000
-
-
-

(주)천계국제여행사(*1)
7,200,000
7,200,000
-
-
-

(유)신룡국제여행사(*1)
1,000,000
1,000,000
-
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트(*2)
-
-
500,000

(주)세미콘라이트
38,921
-
-
38,921
-

(주)지트릭스 
주요경영진 등
-
116,000
-
-
-

제이스테판피아이(주)
(구,쏠레어인베스트먼트)의 전 주요경영진
-
250,000
-
-
-

조호걸
47
240,246
-
-
-

합 계
74,599,020
40,256,246
500,000
38,921
-

(*1)
(주)엠제이아이 대여금 중 10,100백만원, (주)천계국제여행사 대여금 7,200백만원, (유)신룡국제여행사 대여금 1,000백만원을 (주)에스엠브이홀딩스에서 양수하였습니다.

(*2)
채권ㆍ채무의 주요잔액과의 차이는 현재가치할인차금으로 인한 차이입니다.

(5) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
174,950
548,767
189,156
443,372

퇴직급여
16,687
43,201
13,495
74,480

합 계
191,637
591,968
202,651
517,852

(6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
(주)엠제이아이
(주)마제스타
20,000,000
2017.02.17
 ~임대차개시시점
임대차 
계약이행보증금

29. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서
설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

가. 금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. 

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이에 따라 전기말 현재 단기매매 목적의 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 및 채무상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 전기말 현재 약 3.5백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류 되었습니다. 

최초적용일인 2018년 1월 1일과 당3분기말 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
측정 범주
당기초
당3분기말

기준서 
제1039호

기준서 
제1109호

기준서 
제1039호

기준서 
제1109호

기준서 
제1039호

기준서 
제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
13,922,097
13,922,097
20,011,639
20,011,639

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
1,500,000
1,500,000
1,497,512
1,497,512

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

844,230
844,230
573,411
573,411

매도가능금융자산
매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
-
1,665
1,665

단기대여금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
31,075,043
31,075,043
19,814,612
19,814,612

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
4,882,609
4,882,609
3,806,380
3,806,380

미수금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
424,673
424,673
2,506,476
2,506,476

미수수익
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
439,973
439,973
375,788
375,788

전환채권
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
2,199,496
2,199,496
-
-

보증금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
437,810
437,810
421,410
421,410

비유동금융자산

신주인수권부채권
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
503,306
503,306
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

3,545
3,545
501,880
501,880

장기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
463,494
463,494
472,480
472,480

장기대여금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
-
-
9,730,336
9,730,336

보증금
대여금및수취채권
상각후원가 측정
금융자산
2,155,549
2,155,549
1,831,868
1,831,868

나. 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. 

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 회사가 인식하고 있는 기대신용손실은 53백만원 입니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에서
설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

가. 수행의무의 식별

당사는 고객에게 특수 미니프린터인 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터 등의 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

재화 판매 외에 운송 및 보험 관련 용역을 제공하는 경우, 별도의 수행의무로 식별하였으며, 이로 인해 당사의 수익인식 금액 및 수익인식 시점이 변경되는 효과가 있습니다. 당3분기 중 재화 판매와 운송 및 보험 관련 용역 제공이 같이 제공되는 거래 금액은 163백만원으로 전체 수익의 약 1.36%에 해당합니다.

나. 변동대가

당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

다. 보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.
 
2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증은 없으므로, 재무제표에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

라. 당3분기말 현재 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

매출액
17,738,207
(10,600)
17,748,807

매출원가
14,607,663
-
14,607,663

매출총이익
3,130,544
(10,600)
3,141,144

판매비와관리비
5,739,580
(10,600)
5,750,180

영업이익
(2,609,036)
-
(2,609,036)

기타영업손익
869,418
-
869,418

법인세비용차감전순이익
(1,739,618)
-
(1,739,618)

법인세비용
(331,008)
-
(331,008)

당기순이익
(1,408,610)
-
(1,408,610)

30. 보고기간 후 사건 

(1)

종속기
업인 (주)엠제이아이에 대한 채무 보증 관련

당사는 2017년 2월 17일에 종속기업인 (주)엠제이아이가 (주)마제스타로부터 수취한임대차 계약이행보증금 20,000백만원에 대해 채무보증계약을 체결하였습니다(참조 주석27). 보고기간 이후 (주)엠제이아이가 (주)마제스타로부터 수취한 임대차 계약이행금보증금은 2,000백만원으로 감소하였습니다. 

31. 우발사항

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등

NHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 당사의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 당사의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 당사 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 

한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.

또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거(주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

당사는 이러한 기소사항이 2018년 9월 30일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업의 감리 조치 및 상장폐지 사유 발생

당사의 관계기업인 (주)마제스타는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)마제스타의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.

(주)마제스타는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)마제스타의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부 결정일까지 정지되었습니다. (주)마제스타는 2018년 11월 16일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.

또한, 2018년 1월 22일 (주)마제스타의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 위해 2018년 1월 22일에서 2020년 1월 21일까지 2년간 보유 중인 (주)마제스타 주식을 자진보호예수를 하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 재무제표에 대한주석" 과 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기
바랍니다.

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제26기 3분기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
526,634
73,121
13.88%

선급금
4,461,179
2,138,489
47.94%

미수수익
183,347
183,347
100.00%

매출채권
1,643,931
20,306
1.24%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
9,929,907
5,530,079
55.69%

제25기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
668,554
73,121
10.94%

선급금
1,817,018
1,238,489
68.16%

미수수익
183,347
183,347
100.00%

매출채권
2,453,323
20,306
0.83%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
8,237,058
4,630,079
56.21%

제24기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
859,293
73,121
8.51%

선급금
2,228,859
1,238,489
55.57%

미수수익
197,484
183,347
92.84%

매출채권
4,260,691
20,306
0.48%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
10,661,143
4,630,079
43.43%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
 (단위 : 천원)

구 분

제26기 3분기

제25기
제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,630,079
4,630,079
4,467,319

2. 순대손처리액(①－②±③)
900,000
-
162,760

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
900,000
-
162,760

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
5,530,079
4,630,079
4,630,079

(3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침

당사의 매출채
권 및 기타채권은

95%가
현
대자동차와 르노삼성자동차의 매출채권으로 구성되어 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로
1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다.
미수금과 미수수익에 대하여 회수 가능여부를 검토하여, 각각 미수금14.41%와 미수수익100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년 이하

일반
1,643,931
-
-
-
2,573,074

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,643,931
-
-
-
2,573,074

구성비율
100%
-
-
-
100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위 : 천원)

사업부문
계정과목

제26기 3분기

제25기
제24기

자동차 내장
CARPET
제품
218,622
180,123
209,804

상품
11,218
5,346
-

재공품
166,312
85,299
80,258

원재료
115,528
89,314
89,021

부재료
140,242
76,719
35,723

저장품
-
3,277
-

합 계
651,923
440,078
414,806

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
2.34%
1.58%
1.92%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
68.2회
98.2회
117.3회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

*저가법에 의한 평가충당금 48,958천원을 반영하지 않은 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 재고 실사일 : 2018년 10월 01일
② 재고실사자 : 자재담당자 2명, 회계담당자 1명
③ 재고실사대상 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품 등 재고.
④ 실사 방법 : 당사가 보관중인 재고의 현장실사.
⑤ 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 재무제표에 대한주석" 과 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기
바랍니다.

1. 대손충당금 설정 현황
1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제17기 3분기
매출채권
4,099,810
46,195
1.13%

미수수익
580,999
1,077
0.19%

단기대여금
16,296,436
1,396,719
8.57%

장기대여금
7,995,405
1,265,069
15.82%

제16기
매출채권
4,920,577
38,315
0.78%

미수수익
601,612
1,077
0.18%

단기대여금
37,334,077
5,308,914
14.22%

제15기
매출채권
6,122,065
19,731
0.32%

미수수익
164,560
1,077
0.65%

단기대여금
2,284,534
274,098
12.00%

2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

과목
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
5,348,306
294,906
96,842

2. 순대손처리액(①-②±③)
-2,547,166
5,053,400
198,064

① 대손처리액(상각채권액)
8,388
5,180,058
294,909

② 상각채권회수액
-
-
-

③기타증감액
-2,555,554
-126,658
-96,845

3. 대손상각비 계상(환입액)
-92,081
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,709,059
5,348,306
294,906

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 사업년도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
3월 이하
3월 ~ 6월
6월 초과~1년이하
1년 초과

금액
3,208,725
565,733
312,565
12,787

구성비율
78.27%
13.80%
7.62%
0.31%

2. 재고 자산 현황
1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
2018년 3분기
2017년
2016년

(제17기3분기)
(제16기)
(제15기)

미니
 프린터
제 품
315,791
722,173
418,557

원재료
3,913,491
4,163,721
3,342,120

상 품
232,818
6,982
2,047

미착품
156,740
145,958
38,725

재공품
-
-
-

합 계
4,618,840
5,038,834
3,801,449

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.58%
3.92%
2.91%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷
{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.10
6.00
6.21

2) 재고자산 실사내역
당사는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018.12.11
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

㈜세우테크
회사채
사모
2016.03.22
5,000
0.00
-
2019.03.22
전환청구완료
-

㈜세우테크
회사채
사모
2016.01.28
5,000
2.00
-
2019.01.28
전환청구완료
-

㈜세우테크
회사채
사모
2016.02.26
5,000
0.00
-
2019.02.26
전액 조기상환
-

㈜세우테크
회사채
사모
2016.08.22
1,986
0.00
-
2019.08.22
일부 전환청구 완료
-

㈜세우테크
회사채
사모
2016.08.23
2,600
0.00
-
2019.08.23
일부 상환, 일부 전환청구 완료
-

㈜세우테크
회사채
사모
2016.08.25
7,000
1.00
-
2019.08.25
일부 상환, 일부 전환청구 완료
-

합 계
-
-
-
26,586
-
-
-
-
-

(*) 소액공모 공시서류 제출 기준일(2018.12.11) 현재 당사는 상기 전환사채를 매입(기한이익 상실 사유로 인한 상환)을 통하여 보유하고 있는 자기사채 현황 및 사채 잔액 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사채종류
최초 발행
일부 상환 후 보유
미상환 사채 잔액
미전환된 사채 총액

제4회 전환사채
1,986
-
3
3

제5회 전환사채
2,600
1,107
-
1,107

제6회 전환사채
7,000
4,683
-
4,683

소계
11,586
5,790
3
5,793

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018.12.11
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
3
-
-
-
-
-
-
3

합계
3
-
-
-
-
-
-
3

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제17기 반기(당반기)
세일회계법인
예외사항 없음

검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 특수관계자 등과의 거래

주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 종속기업, 관계기업 및 기타의특수관계자들과 다수의 자금거래를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와의 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금운용 과정에 관련되어 있는 거래당사자를 기타의 특수관계자에 포함하여 관련 거래를 주석에 공시하였습니다.

(2) NHT컨소시엄 조합의 (주)마제스타 인수 및 약정사항
주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2016년중 (주)세미콘라이트(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 '카지노리조트공동개발협약'을 체결하고 공동영업인 NHT컨소시엄 조합(구, 베네시안홀딩스투자조합)을 설립하였습니다. 동조합은 26,000백만원 규모의 제3자 배정 유상증자 참여를 통해 (주)마제스타의지분 25.2%를 취득하였으며 (주)마제스타가 발행한 5회차 전환사채 5,000백만원을 2016년 인수 및 당반기중 전액회수 하였습니다. 한편, NHT컨소시엄 조합에 50,000백만원을 출자하기로 약정한 유한회사 뉴화청국제여행사는 검토일 현재까지 출자의무를 이행하지 않고 있으며, 협약서상에 의무적으로 출자하여야 할 약정된 날짜는 없습니다.

(3) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등

주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, (주)마제스타의 전직 임원이었던 회사의 전 대표이사(이준민)는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(구,엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 200억원의임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일에 자금을 순환시키는 방법을 사용하고, (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고, 제이스테판(주) 일반공모투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고, 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공하도록 하고, 본인 소유 주식을 통한 미실현이익을 취하였다는 혐의로 사기적 부정거래로 검찰에 기소되었습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(구, 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

(4) 관계기업인 (주)마제스타의 감리 조치 및 상장폐지 사유 발생
주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사의 관계기업인 (주)마제스타는 2012년 1월 1일 부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정, 담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. (주)마제스타가 2017년 12월 28일에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 회사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. 이에 따라, (주)마제스타의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부 결정일까지 정지되었습니다. (주)마제스타는 개선기간 종료일로부터 7일 이내(영업일 기준,이하 동일)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을제출하여야 하며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.

또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)마제스타의 전 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 또한, 2018년 1월22일 (주)마제스타의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 위해 2018년 1월 22일에서 2020년 1월 21일까지 2년간 보유 중인 (주)마제스타 주식을 자진보호예수 하였습니다.

(5) 보고기간 이후 주요 자산의 매각
당사는 2018년 7월 23일, 당사가 보유하고 있는 관계회사주식 (주)에스엠브이홀딩스의 보통주 44,955주(45%)를 (주)나비스피델리스와 주식양수도계약을 체결(450백만원)하였으며, 2018년 8월 14일 동 지분 양수도절차가 최종 완료되었습니다.

제16기(전기)
삼정회계법인
적정

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 특수관계자 등과의 거래

주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이,
연
결회사는 당기 중 관계기업 및 기타의
특
수관계자들과 다수의 자금거래를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 연결
회
사와의 거래가있으며, 연결회사의 자금 조달 및 자금운용 과정에 관련되어 있는 거래당사자를 기타의 특수관계자에 포함하여 관련 거래를 주석에 공시하였습니다.

(2) NHT컨소시엄 조합의 (주)마제스타 인수 및 약정사항

주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이,
연
결회사는 전기 중 (주)세미콘라이트(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 '카지노리조트공동개발협약'을 체결하고 공동영업인 NHT컨소시엄 조합(구, 베네시안홀딩스투자조합)을 설립하였습니다. 동 조합은 전기 중 26,000백만원 규모의 제3자 배정 유상증자 참여를 통해(주)마제스타의 지분 25.2%를 취득하였으며 (주)마제스타가 발행한 5회차 전환사채 5,000백만원을 인수하였습니다. 한편, NHT컨소시엄 조합에 50,000백만원을 출자하기로 약정한 유한회사 뉴화청국제여행사는 감사보고서일까지 출자의무를 이행하지 않고 있으며, 협약서상에 의무적으로 출자하여야 할 약정된 날짜는 없습니다.

(3) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등
주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, (주)마제스타의 전직 임원이었던 제이스테판(주)의 전 대표이사(이준민)는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(구,엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사인 (주)마제스타의
회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 200억원의 임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일에 자금을 순환시키는 방법을 사용하고, (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고, 제이스테판(주) 일반공모투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고, 제이스테판(주)로 하여금 유상증자가 성공하도록 하고, 본인소유 주식을 통한 미실현이익을 취하였다는 혐의로 사기적 부정거래로 검찰에 기소되었습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(구, 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

(4) 관계기업인 (주)마제스타의 감리 조치 및 상장폐지 사유 발생
주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사의 관계기업인 (주)마제스타는 2012년 1월 1일 부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정, 담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. (주)마제스타가 2017년 12월 28일에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는
(주)마제스타
에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한
검
토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. 이에 따라, (주)마제스타의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부 결정일까지 정지되었습니다. (주)마제스타는 개선기간 종료일로부터 7일 이내(영업일 기준,이하 동일)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.

(5) (주)엠제이아이 사업의 불확실성
종속기업인 (주)엠제이아이는 카지노호텔리조트 개발 사업을 영위하고 있으며, 2018년 2월 12일에 회사는 동 사업을 위한 지급보증을 약정하였으나, 감사보고서일 현재사업이 정상적으로 진행되지 않고 있으며, 이에 따라 향후 영업에 중요한 불확실성이존재할수 있습니다.

(6) 보고기간 후 사건
(6-1) 전환사채 및 차입금 상환 등
주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이,
회사
가 발행한 4회차, 5회차 및 6회차 전환사채(권면금액 11,586백만원)는

회사 주식의 매매거래정지로 인해 기한이익이 상실되어 일부 상환 및 제3자에게 재발행되었으며, 이 중 일부 전환사채(권면금액 4,241백만원)는 2018년 1월 중 전환청구되었고, 감사보고서일 현재 전환되었습니다.

또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)마제스타의 전 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호 나목 및 동규정시행세칙 제33조 제11항 제2호의 규정에 의거하여 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 또한, 2018년 1월22일 (주)마제스타의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 위해 2018년 1월 22일에서 2020년 1월 21일까지 2년간 보유 중인 (주)마제스타 주식을 자진보호예수하였습니다.

(6-2) 관계기업 (주)마제스타에 대한 추가 대여 및 관계사 간 채권양수도 합의
주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 본 보고기간 종료일 이후 관계회사인 (주)마제스타에게 1,110백만원을 대여하고, 1,093백만원을 상환받아 대여금 잔액이 10,000백만원이었습니다. 다만 연결실체는 전기 중 (주)마제스타로부터 지급받았던 계약이행보증금 20,000백만원 중 10,000백만원과 동 대여금을 상계하였으므로, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 (주)마제스타에 대해 보유하고 있는 대여금은 없습니다.

(6-3) 관계기업의 감사 의견 변형 등
연결회사의 관계기업인 (주)에스엠브이홀딩스는 코스닥 상장사인 (주)감마누의 지분 42.15%를 보유하고 있는 최대주주로서 (주)감마누 지분 외에 (주)감마누의 종속회사인 (주)천계국제여행사 등 5개 여행사의 지분 49%를 보유하고 있으나, 2018년 3월 22일자로 (주)감마누의 외부감사인(삼일회계법인)은 2017년 별도 및 연결재무제표에 대하여 의견거절을 표명하였습니다. 

(6-4) 관계기업 대여금의 양도

2018년 3월 27일 연결회사는 (주)에스엠브이홀딩스에 대한 대여금 25,550백만원을 (주)천계국제여행사 등 5개 여행사에 양도하는 계약을 체결하였으며 총 양도금액은 22,995백만원으로 2020년 5월까지 5개 여행사로부터 각각 4,599백만원씩 수취할 예정입니다.

(6-5) 주요 자산의 매각을 위한 양해각서 체결

연결회사는 2018년 4월 6일, 연결회사가 보유하고 있는 관계회사주식 (주)에스엠브이홀딩스의 보통주 44,955주(지분율 45%)의 매도와 관련하여 신안캐피탈(주)와 양해각서를 체결하였습니다.

본 건 거래에 대한 배타적인 우선협상권 및 체결권은 양해각서 체결일 이후 30일 이후에 종료되며, 본 계약 체결시 2018년 9월 28일을 기준으로 하여 최종 매각금액을 결정하도록 되어 있습니다.

(6-6) 대표이사의 변경
2018년 1월 18일자로 회사의 대표이사가 이준민에서 염승용으로 변경되었습니다.

기타사항

제이스테판 주식회사와 그 종속기업의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 1월 23일자 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되어 있습니다.

제15기(전전기)
삼일회계법인
적정

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, (주)마제스타의 전직 임원이었던 회사의 전 대표이사(이준민)는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 마제스타의 임원인 이준민은 상장회사인 마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄과 특수관계에 있는 세미콘라이트와 제이스테판에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 마제스타가 엠제이아이에게 200억원의 임차보증금을 지급하여 마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고, 제이스테판 일반공모투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 마제스타 주식과 마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고, 제이스테판으로 하여금 유상증자가 성공하도록 하고,본인소유 주식을 통한 미실현이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, ㈜마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

(2) NHT컨소시엄의 ㈜마제스타 인수 및 관련 용역수수료 지급
주석 31과 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 주식회사 세미콘라이트(코스닥 상장사), 유한회사 뉴화청국제여행사(국내법인)와 함께 '카지노리조트공동개발협약'을 체결하고 NHT컨소시엄 조합(舊, 베네시안홀딩스투자조합)을 설립하였으며, 동 조합은 당기말 현재 26,000백만원 규모의 제3자 배정 유상증자 참여를 통해 ㈜마제스타의 지분 25.2%를 취득하였으며 ㈜마제스타가 발행한 5회차 전환사채 5,000백만원을 인수하였습니다. 한편, NHT 컨소시엄에 500억원을 출자하기로 약정한 유한회사 뉴화청국제여행사는 감사보고서일 현재까지 출자의무를 이행하지 않고 있으며, 협약서상에 의무적으로 출자하여야 할 약정된 날짜는 없습니다.

(3) 종속기업인 (주)엠제이아이 관련 투자활동 
(3-1) (주)엠제이아이의 취득
주석1에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배회사는 2016년 중 종속기업인 (주)엠제이아이의 유상증자를 통해 (주)엠제이아이의 지분 33.33%를 확보 하였으며, (주)엠제이아이가 발행한 신주인수권부사채(권면총액 13,000백만원)를 인수함에 따라 (주)엠제이아이에 대한 지배력을 획득하였습니다. 또한, 지배회사는 ㈜엠제이아이 지분 최초 취득 이후 지분을 일부 처분하고 추가 취득함에 따라 당기말 현재 지분율은 43.33%가 되었습니다. 지배회사가 상기 신주인수권을 행사할 경우, 지배회사의 지분율은 당기말 현재 43.33%에서 98.62%로 유의적으로 증가하게 되며, ㈜엠제이아이의 손익 및 순자산 변동분의 대부분이 지배지분으로 귀속되게 되므로 향후 지배지분 및 지배지분순손익이 유의적으로 변동될 수 있습니다.

(3-2) (주)엠제이아이의 계속기업가정 검토
주석1에서 설명하고 있는 바와 같이, 종속기업인 (주)엠제이아이는 당기말 현재 완전자본잠식상태로 카지노호텔리조트 개발 사업이 정상적으로 진행되지 않을 경우 계속기업으로서 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재할 수 있습니다. 

(3-3) 마케팅권리 및 슬롯머신 양수 선급금
주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 종속기업인 (주)엠제이아이는 당기 중 (주)제이피훅스씨앤아이 및 (주)마제스타와 마케팅권리 및 슬롯머신 양수에 대한 계약을 체결하였으며, 2017년 중 ㈜제이피훅스씨앤아이에 잔금지급을 완료하여 모든 권리가 이전되었습니다. 당기 중에 지급된 계약금 500백만원은 선급금(유동)으로 인식하였습니다.

(3-4) 투자부동산 취득 및 손상
주석 15, 31 및 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 제주도 복합리조트 개발사업을 위하여 ㈜제주아일랜드호텔리조트 및 ㈜다바다호텔리조트로부터 토지를 취득하고 투자부동산으로 계상하였습니다. 상기 토지매매계약에 의하면 연결회사는 계약금 2,000백만원 및 중도금으로 약 21,498백만원을 대위변제 등의 형식으로 지급하고 착공 시 잔금으로 10,000백만원을 지급하도록 되어 있습니다. 연결회사는 보유한 투자부동산을 원가법으로 회계처리하고 있으며, 당기 중 한국채택국제회계기준 제1036호에 따라 자산 손상 징후가 있다고 판단하여, 손상검토를 수행하여 독립적인전문평가인의 감정평가를 받았으며, 상기 투자부동산에 대하여 21,287백만원을 당기 중에 손상차손으로 인식하였습니다.

다만, 연결회사는 서울남부지방법원에 공탁한 10,043백만원이 보고기간 종료일 이후 해당법원에서 공탁무효가 인정되어 동 금액을 회수하였습니다. 따라서 감사보고서일 현재 본건 관련 토지에 설정된 근저당권(담보설정금액 19,500백만원)은 말소되지 않았습니다. 

또한, 연결회사와 본건 부동산 관련 양도자인 (주)제주아일랜드호텔리조트 등과 2017년 8월에 체결된 부속합의서에 의하면, 본건 부동산이 제3자에게 중도매각되거나 개발계획이 다른 용도로 변경되는 경우, 양도자는 해당 내용 통지 후 6개월간 연결회사에 대한 최유리조건으로 우선협상권을 갖습니다.

(3-5) 종속기업인 ㈜엠제이아이가 선수한 계약이행보증금

주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 ㈜마제스타와 제주도 복합리조트 사업지 내의 카지노 영업장, 사무실 등의 임대 계약을 체결하였으며, 본 계약에 따른 임차인의 의무를 담보하기 위하여 계약이행보증금 20,000백만원을 수령하여 선수금으로 인식하였습니다. 임대차 목적물 준공 지연 등으로 2019년 12월 5일이전에 임차인이 정상적인 영업활동을 개시하지 못하게 되는 경우 본 계약의 해지가 가능하며, 임대인인 연결회사는 임차인에게 계약이행보증금을 전액 반환하여야 합니다.

(4) 글로벌바이오투자조합에 대한 투자

주석 1과 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 글로벌바이오투자조합에 대한 대여금을 보유하고 있으며, 글로벌바이오투자조합의 재무활동이 회사에 의존하고 관련활동을 지시할 수 있는 사실상의 힘을 보유하여 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한 회사 및 기타법인은 글로벌바이오투자조합에 투자선급금 또는 대여금의 형식으로 자금거래를 하였으며, 글로벌바이오투자조합은 동 투자선급금 및 대여금을 ㈜엔지켐생명과학주식 취득 및 NHT컨소시엄 출자 등에 사용하였습니다.

(5) 특수관계자 등과의 거래

주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 종속기업, 관계기업 및 기타의 특수관계자들과 다수의 자금거래를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 연결회사와의거래가 있으며, 연결회사의 자금 조달 및 자금운용 과정에 관련되어 있는 거래당사자를 기타의 특수관계자에 포함하여 관련 거래를 주석에 공시하였습니다.

(6) 보고기간 후 사건

(6-1) 전환사채 및 차입금 상환 등
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 발행한 1회차 및 2회차 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. 미전환된 4회차, 5회차 및 6회차 전환사채(권면금액 11,586백만원)는 연결회사 주식의 매매거래정지로 인해 기한이익이 상실되었으며, 이중 전환사채(권면금액 2,933백만원)는 채권자의 요청으로 상환되었고, 연결회사는 동 채권을 2017년 9월에 제3자에게 재발행하였습니다.

또한 보고기간말 현재 금융기관에서 차입한 2,500백만원은 외부감사인의 의견거절 사유 등으로 차입금 상환을 요청받았으며, 2017년 3월과 4월 중 전액 상환하였습니다.

(6-2) 타인에 대한 채무 보증 결정
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 보고기간종료일 이후인 2017년 2월 17일에 연결회사가 ㈜마제스타로부터 수취한 임대차 계약이행보증금 20,000백만원에 대한 채무보증계약을 체결하였습니다. 채무보증기간은 연결회사가 개발 시행하는시설의 임차기간이 시작될 때까지이며, 추후 개발 진행상황에 따라 보증기간은 변동될 수 있습니다.

(6-3) 신규사업 추진
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 여행사 관광인프라 활용을 통한 신규사업에 진출하기 위하여, 2017년 중 ㈜에스엠브이에 450백만원(지분율 45%)을 출자하였으며, 감사보고서일 현재 29,100백만원의 운영자금을 대여하고 있습니다. 한편, 코스닥상장사인 ㈜감마누는 2017년 중에 ㈜에스엠브이가 인수한 3개 여행사의 유상증자에 참여하여 30,000백만원을 출자하였습니다. 또한, ㈜에스엠브이는 ㈜감마누에 20,000백만원을 출자하고 신주인수권부사채 10,000백만원을 인수하였습니다.

(6-4) 관계기업인 (주)마제스타의 감리 조치 및 상장폐지 사유 발생
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사의 관계회사인 (주)마제스타는 2012년 1월 1일 부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정, 담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, (주)마제스타가 2017년 12월 28일에 개선계획서를 제출함에 따라 거래소는 동 제출일로부터 20일 이내에 기업심사위원회의 심의를 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다. (주)마제스타의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 상장폐지사유 해당 여부결정일까지 정지되었습니다. 

또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, ㈜마제스타의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 또한, 2018년 1월22일 마제스타의 최대주주인 NHT컨소시엄은 '경영안정성'을 위해 2018년 1월 22일에서 2020년 1월 21일까지 2년간 보유 중인 마제스타 주식을 자진보호예수를 하였습니다.

(6-5) 관계기업인 (주)마제스타에 대한 추가 대여
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 보고기간 종료일 이후 관계회사인 ㈜마제스타에게 총 15,990백만원을 대여하였으며 이중 6,100백만원을 상환받아, 감사보고서일 현재 9,890백만원의 대여금을 보유하고 있습니다. 

(6-6) 종속기업인 (주)엠제이아이의 부동산 취득시의 공탁금 반환
주석 32 및 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 종속기업인 (주)엠제이아이의 부동산 취득시 중도금 중 일부인 10,043백만원을 본건 부동산에 설정되어 있는 근저당권 말소를 위해 대위변제의 형식으로 서울남부지방법원에 공탁하였습니다. 다만 연결회사는 공탁일 현재 부동산 등기부등본의 근저당권자인 (주)위베스트인터내셔널을 피공탁자로 하여 공탁을 진행하였으나, 공탁일 이전에 케이씨엘파트너스(주)가 경매를 통해 해당 근저당권부 채권을 매수하였기 때문에, 본 공탁이 착오공탁으로인정되어 2017년 11월 법원으로부터 공탁금액을 반환받았습니다. 

(6-7) 대표이사의 변경
2018년 1월 18일자로 회사의 대표이사가 이준민에서 염승용으로 변경되었습니다.

(7) 연결재무제표 재작성 및 이사회 승인

주석 36과 38에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 단기대여금 및 관계기업 손상차손에 대한 수정사항을 반영하여 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다.

상기 회계오류의 수정으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 단기대여금 등 자산총액이 275백만원만큼 감소하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일 현재순자산총액이 275백만원만큼 감소하였고, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손실은 725백만원만큼 증가하였습니다.

별첨 연결재무제표는 회사의 이사회가 종전 연결재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정반영하여 2018년 1월 23일에 수정 승인한 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2017년 9월 27일자 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다.

기타사항 
연결재무제표에 표시 또는 공시가 요구되지 않은 사항이나, 감사보고서 이용자가 감사보고서를 이해하는데 도움이 되는 사항은 아래와 같습니다.

(1) 감사보고서의 재발행

우리는 회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대하여 2017년 3월 23일자로 발행한 감사보고서에서 의견거절을 표명하였으며, 2017년 9월 27일자로 발행한 감사보고서에서 한정의견을 표명하였습니다. 별첨 연결재무제표는 회사의 이사회가 종전 연결재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2018년 1월 23일에 수정 승인한 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2017년 9월 27일자 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2017년 3월 23일자 및 2017년 9월 27일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

2018사업년도
제17기(당기)
세일회계법인
반기검토, 연간감사
내부회계관리제도검토
연결검토
120,000
-

2017사업년도
제16기(전기)
삼정회계법인
반기검토, 연간감사
내부회계관리제도검토
연결검토
520,000
2,922

2016사업년도
제15기(전전기)
삼일회계법인
반기검토, 연간감사
내부회계관리제도검토
연결검토
1,190,000
5,567

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

2018사업년도
제17기(당기)
-
-
-
-
-

2017사업년도
제16기(전기)
-
-
-
-
-

2016사업년도
제15기(전전기)
2016.04.01.
제주복합리조트 개발을 위한 예비사업타당성 검토
2016.4월~8월
7,000만원
-

2016.07.27.
(주)지트릭스 지분인수를 위한 가치 검토
2016.7.27~8.23.
4,000만원
-

2017.01.07.
세무조정
2017.1.7.~3.31.
400만원
-

3. 종속회사의 감사 의견과 관련한 사항
2015사업년도 ~ 2017사업년도에 당사의 종속회사는 적정 이외의 감사의견을 수취한 바 없습니다.

4. 회계감사인의 변경
2014~2016사업년도 : 삼일 회계법인
2017사업년도 : 삼정 회계법인(회사의 관리종목 지정 사유로 인한 감사인 지정)
2018사업년도 : 세일 회계법인

5. 내부 통제에 관련한 사항
- 2016사업년도 재무제표에 대한 외부감사인의 내부통제관련 검토 의견

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.

(1) 일부 중요한 투자자산의 취득 및 자금조달을 위한 이사회이사록이나 적절한 내부승인절차의 미비

(2) 연결범위, 특수관계자 거래 등 회사의 회계정책 결정 및 적용과 관련한 통제 미비

우리의 검토는 2016년12월31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요
분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명으로 상근 사내이사 2명 그리고 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다.

2. 중요 의결사항

차수
일자
세부내용
가결여부
사외이사참석현황

1
2018-01-18
대표이사 변경
가결
찬성

2
2018-01-22
관계회사 주식 보호예수
가결
찬성

3
2018-01-23
2016사업년도 재무제표 확정
가결
찬성

4
2018-01-25
금전대여 결정
가결
찬성

5
2018-01-25
금전대여결정
가결
찬성

6
2018-01-25
전환사채 전환청구의 건
가결
찬성

7
2018-01-31
금전대여 결정
가결
찬성

8
2018-02-09
금전대여 결정
가결
찬성

9
2018-02-14
금전대여 결정
가결
찬성

10
2018-03-09
투자조합 탈퇴의 건
가결
찬성

11
2018-03-15
주주총회 소집 결의(정기주주총회)
가결
찬성

12
2018-03-15
결산 재무제표 확정
가결
찬성

13
2018-03-19
결산 재무제표 수정
가결
찬성

14
2018-03-27
감사위원회 자료 제출
가결
찬성

15
2018-03-27
채권양도의 건
가결
찬성

16
2018-03-28
투자 조합 탈퇴의 건
가결
찬성

17
2018-04-06
양해각서 체결
가결
-

18
2018-04-12
제 16기 재무제표 확정
가결
-

19
2018-04-18
금전대여 결정
가결
-

20
2018-04-30
외부감사인 선임 계약의 건
가결
-

21
2018-05-04
투자 자산 처분의 건
가결
-

22
2018-05-09
자산매각 관련의 건
가결
-

23
2018-05-10
조합지분 양도의 건
가결
-

24
2018-05-18
투자 자산 처분의 건
가결
-

25
2018-05-29
수출환어음 매입 약정의 건, 무역금융 한도 약정의 건
가결
-

26
2018-05-29
투자자산 처분의 건
가결
-

27
2018-05-31
금전대여 결정
가결
-

28
2018-06-11
해외법인 유상증자의 건
가결
-

29
2018-07-23
관계회사 주식 처분의 건
가결
-

30
2018-07-30
금전대여 결정
가결
-

31
2018-09-12
회생채권 유예의 건
가결
-

32
2018-10-01
금전대여 결정
가결
-

33
2018-10-25
조합 출자 지분 일부 반환 요청
가결
-

34
2018-10-31
금전대여 결정
가결
-

35
2018-11-23
금전대여 결정
가결
-

36
2018-11-30
금전대여 결정
가결
-

3. 이사회내 위원회
해당사항 없음

4. 이사의 독립성

이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 3인으로 이중 1/3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.
 1) 이사회에 관한 사항
 (2018년 9월 30일 기준)

성명
직위
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
비고

염승용
대표이사
이사회
경영총괄/제조부문총괄
-
최대주주의 최다출자회사의 
최대주주
-

유은상
사내이사
이사회
경영기획
-
-
-

최창근
사외이사
이사회
사외이사
-
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사의 인적사항

성 명
주요 경력
독립성 여부
비고

김경배
(1961.12)

- 법무법인 대륙 아주 고문

- 금융투자협회 금융투자교육원장

- 한국증권업협회

해당사항 
없음
상근

2. 감사의 독립성
당사의 감사 김경배는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
또한 감사의 업무직무에 관한 당사 정관규정은 다음과 같습니다.

조항
내용

정 관
제 50조
【 감사의 직무와 의무 】
① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다.
② 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 영업과 재산상태를 조사할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 정관 제37조 제2항의 규정을 준용한다.

3. 감사의 주요 활동 사항

일자
세부내용
비고

2017.01.02.
감사
제 15기 결산 재무제표 및 영업 보고서 승인의 건

2017.05.23.
감사위원회
회사의 투자 및 자금거래 행위에 대한 내부 조사 의뢰 의결

2017.05.23.
감사위원회
감사위원회 개최 결과 회사에 통보

2017.05.26.
감사위원회
감사위원회 내부 조사 의뢰

2017.07.11
감사위원회
회사 디지털포렌식 사실관계 확인보고서 수령

2017.07.12
감사위원회
디지털포렌식 사실 관계 확인 보고서 결과 통보 및 조치 지시

2017.08.16.
감사위원회
감사위원회 내부 조사 의뢰 후 결과에 대한 조치 지시에 따른 조치사항 보고

2018.03.26
감사위원회
감사의견 비적정과 관련한 보완절차 지시 및 자료 징구

2018.03.27.
감사위원회
내부경과보고서 작성 제출(이사회)

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1. 집중투표제의 채택여부
당사는 보고서 제출일 현재 정관 제 34조 3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 

2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

3. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

4. 경영권 경쟁 여부
당사는 공시대상 기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 12월 11일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

제이스테판1호투자조합
최대주주본인
보통주
51,428,560
22.36
22,493,719
8.63
-

㈜제이스테판홀딩스
특별관계자
보통주
0
0
14,015,934
5.37
특별관계자 추가

염승용
특별관계자
보통주
0
0
668,228
0.26
특별관계자 추가

계
보통주
51,428,560
22.36
37,177,881
14.26
-

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

제이스테판1호투자조합
8
최승현
0.37
-
-
㈜제이스테판홀딩스
53.77

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018.01.01
최승현
0.16
-
-
㈜제이스테판홀딩스
16.45

2018.06.25
최승현
0.37
-
-
㈜제이스테판홀딩스
53.77

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
18,487

부채총계
150

자본총계
18,337

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

-
당
사의 최대주주인 제이스테판1호투자조합의 최다 출자자에 관한 사항

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
주주수
(명)
대표이사
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜제이스테판홀딩스
5
염승용
29.7
염승용외 2인
37.2

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
금액

자산총계
18,941

부채총계
13,908

자본총계
5,034

매출액
-

영업이익
-144

당기순이익
2,929

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018.09.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

-
전병운외 7인
4,981,312
49.8
-

2015.12.30
SMV1호투자조합
1,500,000
15.0

변경후 최대주주는 상호간 특수관계여부가 부존재하며 각각 동일 최대주주임

2015.12.30
SMV2호투자조합
1,500,000
15.0

변경후 최대주주는 상호간 특수관계여부가 부존재하며 각각 동일 최대주주임

2016.05.23
제이스테판1호투자조합
51,428,560
20.3
현 최대주주

2018.09.30
제이스테판1호투자조합
22,493,719
8.63
현 최대주주

주식 소유현황

(기준일 :
2018.12.11
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
제이스테판1호투자조합
22,493,719
8.63%
최대주주본인

㈜제이스테판홀딩스
14,015,934
5.37%
최대주주의 특별관계자

전병운 외 특수관계인
18,716,589
7.18%
전 최대주주

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
14,468
99.93
161,454,951
63.77
-

3.주식사무

구분
내용

정관상
신주인수권의
내용

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주권을 한국거래소에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 이사회의 결의로 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회의 시기
매 사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부
폐쇄시기

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
기명식 보통주
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권의 8종

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
해당사항 없음.

공고게재신문
회사의 인터넷 홈페이지(www.jstephen.co.kr), 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다.

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

제이스테판1호투자조합
8
최승현
0.37
-
-
㈜제이스테판홀딩스
53.77

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018.01.01
최승현
0.16
-
-
㈜제이스테판홀딩스
16.45

2018.06.25
최승현
0.37
-
-
㈜제이스테판홀딩스
53.77

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
18,487

부채총계
150

자본총계
18,337

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

-
당
사의 최대주주인 제이스테판1호투자조합의 최다 출자자에 관한 사항

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
주주수
(명)
대표이사
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜제이스테판홀딩스
5
염승용
29.7
염승용외 2인
37.2

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
금액

자산총계
18,941

부채총계
13,908

자본총계
5,034

매출액
-

영업이익
-144

당기순이익
2,929

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018.12.11
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

염승용
남
1971.08
대표이사
등기임원
상근
경영총괄/
제조부문
총괄

2007~2011 ㈜제일벽지 부사장

2012~2015 Mercer Private Market A.G. / Head of Korea

2016.01 ~ 현재 제이스테판㈜
사내이사
2018.1.18 ~ 제이스테판㈜ 대표이사

668,228
-
2016.1.20
~현재
2019.01.19

유은상
남
1973.10
사내이사
등기임원
상근
경영기획
2017. 05~ 제이스테판㈜ 이사 
2018. 03~ ㈜마제스타 이사
-
-
2017.5.10
~현재
2021.03.30

최창근
남
1970.10
사외이사
등기임원
비상근
대외업무

2012. 01 ~ 2014. 03 ㈜ 마이트레이드마스터 부사장
2014.04~ 현재 ㈜아인시스아이엔씨 대표이사

2016.01 ~ 현재 제이스테판㈜
사외이사

-
-
2016.1.20
~현재
2019.01.19

김경배
남
1961.12
상근감사
등기임원
상근
감사업무
전) 금융투자협회 금융투자교육원장 
전) 한국증권업협회
-
-
2018.3.30
~현재
2021.03.30

직원 현황

(기준일 :
2018.09.30
)
(단위 : 원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

미니프린터
남
91
-
-
-
91
5.91
3,818,067
41,957
-

미니프린터
여
48
-
-
-
48
5.14
1,222,549
25,470
-

합 계
139
-
-
-
139
5
5,040,616
36,263
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
3
2,000
-

감사
1
500
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
343
86
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
307
154
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
9
9
-

감사위원회 위원
1
27
27
-

감사
4
343
190
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭
명칭 : 제이스테판㈜와 그 연결회사

구분
명칭
사업자등록번호
출자현황

종속회사
㈜엠제이아이
616-86-21269
지분43.33% 보유

종속회사

제
이스테판피아이㈜

873-88-00274
지분 100% 보유

-
글로벌바이오투자조합
-
지분0%, 사실상 지배

종속회사
J. Stephen Lab., Inc.
-
지분 100% 보유

종속회사
㈜지원아이에스티
113-87-01607
지분 100% 보유

타법인출자 현황

(기준일 :
2018.09.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜엠제이아이
2016.03.22
사업수행
100
260,000
43.33
-
-
-
-
260,000
43.33
-
30,602
-1,181

제이스테판피아이㈜
2016.02.03
사업수행
4,750
10,000,000
100
3,994
-
-
-
10,000,000
100
3,994
3,801
-243

오양제2호투자조합
2016.02.17
투자
3,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

가치성장1호투자조합
2016.05.18
투자
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이화투자조합
2016.06.23
투자
2,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜지트릭스
2016.08.22
사업수행
3,000
140,625
28.57
-
-
-
-
140,625
28.57
-
1,133
-2,041

㈜에버리치파트너스
2016.08.24
사업수행
1,500
150,000
48.39
1,068
-
-
-
150,000
1,068
1,068
5,625
-898

NHT 컨소시엄
2016.11.17
투자
25,000
1,512
48.05
-
-
-
-
1,512
48
-
15,086
-16,563

㈜에스엠브이홀딩스
2017.02.21
경영참여
450
44,855
45
5,116
-44,855
450
-
-
-
-
-
-

에스엘코리아(조합)
2016.09.10
투자
2,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-44,855
450
-
10,552,137
1,287.95
5,062
56,247
-20,926

(*) 주요 자산의 매각
당사가 보유하고 있는 관계회사 주식 (주)에스엠브이홀딩스의 보통주 44,955주(지분율 45%)를 2018년 7월 23일 (주)나비스피델리스와 주식양수도계약을 체결(450백만원)하고, 2018년 8월 14일 동 지분 양수도절차를 최종 완료하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1.
신용공여 대상자의 이름 및 회사와의 관계
대상자
해당사항 없음

2. 신용공여 등의 종류 

해당사항 없음

3. 신용공여 등을 행한 일자

해당사항 없음

4. 신용공여 등의 목적 

해당사항 없음

5. 신용공여 등의 금액 및 최근의 잔액

해당사항 없음

6. 조건 등 내용

해당사항 없음

7.
특수관계자 등 거래

(1) 당3분기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당3분기말
전기말

최대주주
제이스테판1호투자조합
제이스테판1호투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)제이스테판홀딩스

(주)제이스테판홀딩스

관계기업(*1)
(주)에버리치파트너스
(주)지트릭스
(주)블루패드
(주)세우테크
(주)마제스타
오양2호투자조합
가치성장제1호조합
에스엘코리아
이화투자조합
(주)에버리치파트너스
(주)지트릭스
(주)블루패드
(주)세우테크
(주)마제스타
오양2호투자조합
가치성장제1호조합
에스엘코리아
이화투자조합
(주)에스엠브이홀딩스
(주)천계국제여행사
(유)신룡국제여행사
(주)해피고
(주)감마누
(주)보라국제여행사
(유)새한국제여행사

공동영업
NHT컨소시엄
NHT컨소시엄

기타의특수관계자 등
(*2)
(주)세미콘라이트
(주)유지인트
(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
주요경영진 등
조호걸
(주)지트릭스 주요경영진등
갤럭시인베스트먼트
(주)밸런서즈
(주)세미콘라이트
(주)비덴트
(주)유지인트
(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
주요경영진 등
(주)제이준
조호걸
(주)지트릭스 주요경영진등
쏠레어인베스트먼트(주)의 
전 주요경영진
갤럭시인베스트먼트

(*1)
당3분기말 현재 제3자에게 (주)에스엠브이홀딩스의 지분을 처분하여, 관련 여행사등(천계,신룡, 해피고, 감마누,보라, 새한)을 관계기업에서 제외 하였습니다.

(*2)

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사는 전기말 및 당3분기말 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금운용 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.

거래처 명
당사와의 관계

(주)밸런서즈
전전기중 당사의 제5회 전환사채를 인수하였으며, 전기중에 상환하여 당3분기말 현재 보유 사채는 없음

(주)세미콘라이트
당사는 전전기중 에스엘코리아 조합을 통하여 (주)세미콘라이트 지분을 인수하여 당3분기말 현재 조합지분을 제3자에게 양도 하였였음.

(주)비덴트
당사는 전전기중 가치성장제1호조합을 통하여 (주)비덴트의 전환사채를 인수하였으나, 전기중 조합 해산 후 전환사채를 상환하여 당3분기말 현재 보유 사채는 없음

(주)유지인트
당사는 전전기중 엔케이2호투자조합을 통하여 (주)유지인트의 지분을 취득및 처분함. 전기에 별도로 취득한 전환사채를 당3분기중 주식으로 전환하였음

엔케이2호투자조합

(주)텔루스
(구.온다엔터테인먼트)
당사는 전전기중 이화투자조합을 통해 텔루스(구.온다엔터테인먼트)의 지분을 취득하고, 별도로 전환사채를 취득하였음. 전기중 전환사채를 매각하였고, 당3분기중 이화투자조합 탈퇴를 통해 지분을 직접 보유함

(주)제이준

당사는 전전기에 오양2호 투자조합을 통하여 (주)제이준의 지분을 인수하였으며, 전기중 조합 해산 후 (주)제이준의 지분을 매각하였음

조호걸
텔루스(구.온다엔터테인먼트)의 전 대표이사이며 NHT컨소시엄 조합의 출자자로서, 전기말 현재 당사는 NHT컨소시엄을 통해 조호걸에 대한 대여금 보유하였으나, 당3분기말 현재 전액 상환되었음

(주)지트릭스 주요경영진 등
전기 및 당3분기말 현재 당사의 제4회 전환사채와 대여금을 보유

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)의 전 주요경영진
전전기말 현재 당사의 대여금을 보유하였으나, 전기중 전액 상환

갤럭시인베스트먼트
전전기에 NHT컨소시엄 조합이 차입 및 상환.

(2)
당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
자산매각
이자수익
이자비용

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
-
-
1,168
-

(주)마제스타
8,374
-
-
33,083
-

(유)천계국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(유)신룡국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(유)새한국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(주)해피고(*1)
-
-
4,599,081
-
-

(주)보라국제여행사(*1)
-
-
4,599,081
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트
-
-
-
2,866
-

(주)세미콘라이트
-
-
-
28,123
954

조호걸
-
-
-
759
-

(*1)
연결실체는 전기말 보유중인 에스엠브이홀딩스 단기대여금 25,550백만원을 당3분기중 천계국제여행사 등 5개 여행사에 22,995백만원에 매각하였습니다. 에스엠브이홀딩스의 지분 매각시점까지의 회수된 금액은 2,000백만원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타수익
이자수익

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
-
-
7,512

(주)에스엠브이홀딩스
-
-
-
945,626

(주)마제스타
-
1,673
12,087
133,681

(주)천계국제여행사
-
-
-
97,369

(유)신룡국제여행사
-
-
-
17,039

(유)새한국제여행사
1,097
-
-
-

기타의특수관계자

(주)유지인트

-
-
-
33,497

(주)온다엔터테인먼트

-
-
-
43,200

(주)제이준

12,089
-

(주)세미콘라이트
-
-
-
32,486

(주)지트릭스 
주요경영진 등
-
-
-
5,482

제이스테판피아이(주)(구,쏠레어인베스트먼트)전 주요경영진

-
-
-
9,141

조호걸
-
-
-
9,273

(3)
당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금
전환채권
당기손익-공정가치측정금융자산
기타채권
차입금
전환사채
기타채무

관계기업
(주)마제스타
-
-
-
21,299
-
-
10,000,000

기타의특수관계자
(주)세미콘라이트
519,422
-
-
62,298
42,033
-
2,065

(주)유지인트
-
-
-
-
-
-
-

(주)지트릭스
주요경영진 등(*1)
178,000
-
-
-
-
3,000
-

조호걸
-
-
-
-
-
-
-

합 계
697,422
-
-
83,597
42,033
3,000
10,002,065

(*1)
(주)지트릭스 주요경영진 대여금 178백만원을 전전기에 대손충당금 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대여금

신주인수권
부

채권

전환채권
당기손익-공정가치측정금융자산
기타채권
차입금

전환

사채

기타채무

관계기업
(주)에버리치파트너스
-
503,306
-
93,867
489
-
-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*1)
25,550,450
-
-
-
931,133
-
-
-

(주)마제스타(*2)
9,983,406
-
1,850,286
757,985
133,515
-
-
20,000,000

(주)천계국제여행사
-
-
-
-
97,369
-
-
-

(유)신룡국제여행사
-
-
-
-
17,039
-
-
-

기타의특수관계자
(주)세미콘라이트
519,422
-
-
-
34,175
42,033
-
-

(주)유지인트
-
-
486,207
60,942
-
-
-
-

(주)지트릭스 
주요경영진 등(*3)
178,000
-
-
-
-
-
866,797
-

조호걸(*4)
103,831
-
-
-
6,795
-
-
-

합 계
36,335,109
503,306
2,336,493
912,794
1,220,515
42,033
866,797
20,000,000

(*1)
단기대여금 중 5,139백만원을 대손충당금 인식하였습니다.

(*2)
단기대여금 중 93백만원, 기타채권 3백만원은 공동영업 회계처리로 인한 증가액입니다.

(*3)
(주)지트릭스 주요경영진 대여금 178백만원을 전기에 대손충당금 인식하였습니다.

(*4)
기타채권 7백만원은 공동영업 회계처리로 인한 증가액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
전환채권 상환
기타증감
차입
상환

관계기업
(주)마제스타(*1)
1,110,000
11,093,406
1,850,286
-
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트
-
-
500,000
-
-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*2)
-
-
-
25,550,450
-
-

조호걸
-
103,831
-
-
-
-

합 계
1,110,000
11,197,237
2,350,286
25,550,450
-
-

(*1)

지배회사는 당3분기중 (주)마제스타에게 대여한 총 10,000백만원의 대여금을, 지배회사, (주)엠제이아이 및 (주)마제스타의 채권채무양수도 합의를 통해 동 대여금은 (주)엠제이아이에 대한 대여금으로 변경하고 (주)마제스타에 대한 장기선수보증금과 상계하였습니다. 동 금액은 (주)마제스타에 대한 대여금의 회수로 반영하였습니다.

(*2)
지배회사는 전기말 보유중인 에스엠브이홀딩스 단기대여금 25,550백만원을 당3분기중 천계국제여행사 등 5개 여행사에 22,995백만원에 매각하였으며, 당3분기중 에스엠브이홀딩스의 지분 매각시점까지의 거래내역입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
전환채권
차입
상환

관계기업
(주)마제스타
16,583,406
6,600,000
-
-
-

(주)에스엠브이홀딩스(*1)
37,900,450
12,350,000
-
-
-

(주)천계국제여행사(*1)
10,700,000
10,700,000
-
-
-

(유)신룡국제여행사(*1)
2,000,000
2,000,000
-
-
-

기타의특수관계자
(주)유지인트(*2)
-
-
500,000
-
-

세미콘라이트
38,921
-
-
42,033
-

지트릭스의 주요경영진
-
116,000
-
-
-

쏠레어인베스트먼트의 주요경영진
-
250,000
-
-
-

조호걸
47
240,246
-
-
-

합 계
67,222,824
32,256,246
500,000
42,033
-

(*1)
(주)천계국제여행사 대여금 10,700백만원, (유)신룡국제여행사 대여금 2,000백만원을 (주)에스엠브이홀딩스에서 양수하였습니다.

(*2)
채권ㆍ채무의 주요잔액과의 차이는 현재가치할인차금으로 인한 차이입니다.

(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
140,325
373,817
270,656
595,372

퇴직급여
7,137
26,514
13,495
74,480

합 계
147,462
400,331
284,151
669,852

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
(주)엠제이아이
(주)마제스타
20,000,000
2017.02.17
 ~임대차개시시점
임대차 
계약이행보증금

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

2015.10.02
소송 등의 제기ㆍ신청
(일정금액 이상의 청구)
1. 피고는 원고에게 금20억원 및 이에 대하여 이 사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚은 날까지 연 20%의 비율에 의한 금원을 지급하라. 
2. 소송비용은 피고가 부담한다. 
3. 제1항은 가집행할 수 있다
는 판결을 구함.
소송대리인을 선임하여 관련 법률근거에 따라 적극적으로 대응하고 있음.

2. 주주총회 의사록 요약

일자
구분
의안내용
가결여부

2018.3.30.
정기주주총회
제 1호 의안 : 2017사업년도 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제 3호 의안 : 사내이사 유은상 건
제 4호 의안 : 상근감사 김경배 선임의 건
제 5호 의안 : 2018사업년도 이사 보수한도액 승인의 건
제 6호 의안 : 2018사업년도 감사 보수한도액 승인의 건

가결

가결

가결

가결

가결

가결

2017.3.31.
정기주주총회
제 1호 의안 : 2016사업년도 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제 3호 의안 : 상근감사 김영과 선임의 건
제 4호 의안 : 2017사업년도 이사 보수한도액 승인의 건
제 5호 의안 : 2017사업년도 감사 보수한도액 승인의 건

가결

가결

가결

가결

가결

2016.10.11
임시주주총회
제 1호 의안 : 정관일부 변경의 건(사명변경 등)
가결

2016.7.8
임시주주총회
제 1호 의안 : 주식분할의 건
제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가결
가결

2016.5.25
임시주주총회
제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가결

2016.3.30
정기주주총회

제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 2016사업년도 이사보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 2016사업년도 감사보수한도 승인의 건

가결
가결
가결
가결

2016.1.20.
임시주주총회
제 1호의안 
1-1호 사내이사 이준민 선임의 건
1-2호 사내이사 염승용 선임의 건
1-3호 사외이사 최창근 선임의 건
제 2호 의안 : 감사 김동진 선임이 건

가결
가결
가결
가결

2015.03.27
정기주주총회
제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
가결
가결
가결

3. 채무 보증 현황
 해당사항 없음