디케이티 — [기재정정]투자설명서 (20181211)
제출인: 디케이티

투자설명서
1.5
주식회사 디케이티

정 정 신 고 (보고)

2018년 12월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 12월 06일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정사항은
빨간색
으로 표

시하였습니다
.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정): 6,000원 ~ 7,400원- 모집(매출)총액(예정): 12,116,400,000원 ~ 14,943,560,000원

- 모집(매출) 확정가액:
7,400원
- 모집(매출) 확정총액:
14,943,560,000원

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용를 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
주1)
주1)

2. 공모방법
주2)
주2)

3. 공모가격 결정방법-

나. 공모가격 산정 개요

주3)
주3)

3. 공모가격 결정방법
-

다. 수요예측에 관한 사항

주4)
주4)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
주5)
주5)

5. 인수 등에 관한 사항
주6)
주6)

Ⅲ. 투자위험요소

3. 기타위험
- 마.
상환전환우선주
로 인한 주가 희석 위험

주7)
주7)

3. 기타위험
- 바. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

주8)
주8)

3. 기타위험
- 사
.

상환전환우선주
전환가격 변동에 따른 상장 후 관리종목 지정 및 최대주주 변경 위험

주9)
주9)

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

3. 기업실사 결과 및 평가내용
마. 경영능력 및 투명성
(4) 경영의 독립성

주10)
주10)

4. 종합평가 결과-

가. 평가결과

주11)
주11)

4. 종합평가 결과
- 나. 공모가액의 산출 방법

-

(3) 희망공모가액의 산출
- (다) 공모희망가액의 산정

주12)
주12)

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 및 매출에 의한 자금조달 내역
주13)
주13)

2. 자금의 사용목적
주14)
주14)

주1)
[ 정정 전 ]

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집방법

기명식보통주
2,019,400
500
6,000
12,116,400,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권㈜
기명식보통주
2,019,400
12,116,400,000
287,037,516
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 12월 12일 ~ 2018년 12월 13일
2018년 12월 17일
2018년 12월 12일
2018년 12월 17일
-

(주1)
모집(매출) 예정가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견)』의 『4. 종합평가결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)

단위당 모집
(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 ㈜디케이티의 제시 공모희망가액인
6,000원 ~ 7,400원 중 최저가액인 6,000원
기준입니다.

(주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 NH투자증권㈜과 발행회사인 ㈜디케이티가 합의하여 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

(주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

(주5)

청약
일

- 우리사주조합 청약일: 2018년 12월 12일
(1일간)
- 기관투자자 청약일: 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일 (2일간)※
우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2018년 12월 12일에 실시되고,
기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로
2018년 8월 31일
상장예비심사청구서를 제출하여
2018년 11월 8일
한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주8)

총 인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의
2.3%에
해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 상장주선인의 의무인수 금액은 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

(주9)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 NH투자증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주10)
비고

NH투자증권㈜
기명식보통주
60,582주
363,492,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

합 계
60,582주
363,492,000원

* 상기 취득분은 모집·매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.* 취득금액은 코스닥
시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사인 ㈜디케이티가 협의하여 제시한 공모희망가
6,000원 ~ 7,400원 중 최저가액인 6,000원
기준입니다.

(주10)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인
의 의무 취득분
(60,582주)
에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) ①항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하지 않습니다.

[ 정정 후 ]
1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집방법

기명식보통주
2,019,400
500
7,400

14,943,560,000

일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권㈜
기명식보통주
2,019,400
14,943,560,000
390,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 12월 12일 ~ 2018년 12월 13일
2018년 12월 17일
2018년 12월 12일
2018년 12월 17일
-

(주1)

모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견)』의 『4. 종합평가결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)

단위당 모집
(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 ㈜디케이티의 제시
확정공모가

액
인
7,400원

기준입니
다.

(주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 NH투자증권㈜과 발행회사인 ㈜디케이티가 합의하여 1주당 확정공모가액을

7,400원으로 결정하였습니다.

(주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

(주5)

청약
일

- 우리사주조합 청약일: 2018년 12월 12일
(1일간)
- 기관투자자 청약일: 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일 (2일간)※
우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2018년 12월 12일에 실시되고,
기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로
2018년 8월 31일
상장예비심사청구서를 제출하여
2018년 11월 8일
한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주8)

총 인수대가는
390,000,000원

입니다.

(주9)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 NH투자증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주10)
비고

NH투자증권㈜
기명식보통주
60,582주
448,306,800원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

합 계
60,582주
448,306,800원

* 상기 취득분은 모집·매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.* 취득금액은 코스닥
시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사인 ㈜디케이티가 협의하여

결정한 확정공모가액인 7,400원 기준 입
니다.

(주10)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인
의 의무 취득분
(60,582주)
에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) ①항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하지 않습니다.

주2)
[ 정정 전 ]

2. 공모방법

금번 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장공모는
신주모집
2,019,400
주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역

[공모방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,964,100주
97.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
55,300주
2.74%
우리사주조합 배정

합계
2,019,400주
100.00%
-

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비고

일반청약자
403,880주
20.00%
6,000원(주1)
2,423,280,000원
-

기관투자자
1,560,220주
77.26%
9,361,320,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,964,100주
97.26%
11,784,600,000원
-

(주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은 제시 희망공모가액인

6,000원 ~ 7,400원 중 최저가액인 6,000원
기준입니다.

(주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

(주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,964,100주
97.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
55,300주
2.74%
우선배정

합계
2,019,400주
100.00%
-

[일반모집주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반청약자
403,880주
20.00%
-

기관투자자
1,560,220주
77.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,964,100주
97.26%
-

[참조] 모집세부내역

모집대상
주식수(주4)
배정비율(주4)
주당모집가액
모집총액(주6)
비고

우리사주조합(주1)
55,300주
2.74%
6,000원(주5)
331,800,000원
-

일반청약자(주2)
403,880주
20.00%
2,423,280,000원
-

기관투자자(주3)
1,560,220주
77.26%
9,361,320,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
2,019,400주
100.00%
12,116,400,000원
-

(주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중

55,300주(2.7%)
를 우선 배정하였습니다.

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 NH투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 NH투자증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.-기관투자자 :『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

(주4)

배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과
및
우리사주조합와
기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 일반청약자 및 기관투자자의 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과 청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정합니다.③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑧ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.

(주5)

주당모집가액 : 대표주관회
사인 NH투자증권㈜와 발행사인 ㈜디케이티가 제시한 공모희망가액
6,000원 ~ 7,400원
중 최저가액으로서, 청약일 전에 대표주관회사인 NH투자증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 NH투자증권㈜와 ㈜디케이티가 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희
망가액(
6,000원 ~ 7,400원)
의 제시 밴드 최저가액인
6,000
원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

(주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등

금번 (주)디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당취득가액
취득총액
비고

NH투자증권㈜
60,582주
6,000원주1)
363,492,000원
-

합계
60,582주
363,492,000원
-

(주1)

주당 취
득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액
(6,000원~7,400원)의 밴드 최저가액인 6,000원
기준입니다.

(주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동하게 될 예정입니다.

(주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정입니다.

[ 정
정 후 ]

2. 공모방법

금번 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장공모는
신주모집
2,019,400
주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역

[공모방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,964,100주
97.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
55,300주
2.74%
우리사주조합 배정

합계
2,019,400주
100.00%
-

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비고

일반청약자
403,880주
20.00%

7,400원
(주1)

2,988,712,000원
-

기관투자자
1,560,220주
77.26%
11,545,628,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,964,100주
97.26%
14,534,340,000원
-

(주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은

대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한
확
정
공모가액인 7,400원 기준입니다.

(주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

(주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,964,100주
97.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
55,300주
2.74%
우선배정

합계
2,019,400주
100.00%
-

[일반모집주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반청약자
403,880주
20.00%
-

기관투자자
1,560,220주
77.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,964,100주
97.26%
-

[참조] 모집세부내역

모집대상
주식수(주4)
배정비율(주4)
주당모집가액
모집총액(주6)
비고

우리사주조합(주1)
55,300주
2.74%

7,400원(주5)

409,220,000원
-

일반청약자(주2)
403,880주
20.00%
2,988,712,000원
-

기관투자자(주3)
1,560,220주
77.26%
11,545,628,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
2,019,400주
100.00%
14,943,560,000원
-

(주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중

55,300주(2.7%)
를 우선 배정하였습니다.

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 NH투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 NH투자증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.-기관투자자 :『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

(주4)

배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과
및
우리사주조합와
기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 일반청약자 및 기관투자자의 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과 청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정합니다.③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑧ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.

(주5)

주당모집가액 : 대표주관회
사인 NH투자증권㈜와 발행사인 ㈜디케이티가

합의하여 결정한
확
정
공모가액인 7,400원
기준입니다.

(주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여

결정한
확
정
공모가액인 7,400원
기준입니다.

(주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등

금번 (주)디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당취득가액
취득총액
비고

NH투자증권㈜
60,582주

7,400원주1)

448,306,800원
-

합계
60,582주
448,306,800원
-

(주1)

주당 취
득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한
확
정
공모가액인 7,400원
기준입니다.

(주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동하게 될 예정입니다.

(주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정입니다.

주3)[ 정정 전 ]

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구분
내용

주당 공모희망가액
6,000 ~ 7,400원

확정공모가액 최종결정
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 주당 공모희망가액 범위는 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (2) 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인

㈜디케이티와 대표주관회사인 NH투자증권㈜이 합의하여 최종 확정할 예정입니다. (3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

[ 정정 후 ]

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확
정공모가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
내용

주당 확정공모가액
7,400원

확정공모가액 최종결정

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을
7,400원으로 결정하였습니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 주당
확정공모가액은 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (2) 대표주관회사인 NH투자증권㈜는
청약일 전 실시된 국내외 기관투자자 대상 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜디케이티와 대표주관회사인 NH투자증권㈜가 합의하여 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.
(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.
주4)[ 정정 전 ]기재사항 추가
[ 정정 후 ]

(13) 수요예측 결과 통보

(가) 수요예측 참여내역

구분

국내기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사(집합)

투자매매ㆍ중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적 유*

거래실적 무

건수

223

105

105

292

26

90

841

수량

314,040,000

157,467,000

153,108,000

416,620,000

36,270,000

126,079,000

1,203,584,000

경쟁률

201.28

100.93

98.13

267.03

23.25

80.81

771.42

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자
(나) 수요예측 신청가격 분포

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

투자매매, 중개업자

연기금,운용사

기타

거래실적 유*

거래실적 무

(집합)

(고유) 은행, 보험

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

밴드상단초과

107

156,647,000

55

83,995,000

50

75,175,000

157

234,395,000

14

17,610,000

74

107,330,000

457

675,152,000

밴드 상위75% 초과~100% 이하

114

155,755,000

49

71,912,000

54

77,833,000

134

182,145,000

12

18,660,000

16

18,749,000

379

525,054,000

밴드 상위50% 초과~75% 이하

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 상위25% 초과~50% 이하

1

1,560,000

1

1,560,000

1

100,000

1

80,000

-

-

-

-

4

3,300,000

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 중간값

1

78,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

78,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드하단미만

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

미제시

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

223

314,040,000

105

157,467,000

105

153,108,000

292

416,620,000

26

36,270,000

90

126,079,000

841

1,203,584,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자
(다) 의무보유확약 신청내역

구분

참여건수(건)

신청수량(주)

비고

6개월 확약

2

2,045,000

-

3개월 확약

4

6,240,000

-

1개월 확약

12

17,644,000

-

15일 확약

11

15,600,000

-

합계

29

41,529,000

-

%

3.4%

3.5%

-

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜디케이티와 대표주관회사인 NH투자증권㈜가 합의하여 1주당 확정공모가액을 7,400원으로 결정하였습니다.

주5)[ 정정 전 ]

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 2,019,400주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
예정가격 6,000원(주2)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
12,116,400,000원

확정가액
-

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 13일

우리사주조합
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 12일

일반투자자
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 13일

청약증거금(주4)
기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)
0%

우리사주조합
100%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2018년 12월 17일

(주1) 청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주2) 주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 NH투자증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 ㈜디케이티와 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

(주3) 청약단위①

우리사주조합 및
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 NH투자증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다. NH투자증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 NH투자증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

(주4) 청약증거금①

기관투자자의 경우 청약증거금은 없으며, 우리사주조합의 경우 청약증거금은 100%로 합니다. ② 일반청약자 청
약증거금은 청약금액의 50%로 합
니다.③ 일반청약자 및
우리사주조합
의 청약증거금은 주금납입기일
(2018년 12월 17일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금
이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일
(2018년 12월 17일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2018년 12월 17일
08:00 ~ 12:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일
(2018년 12월 17일)
에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주5) 청약취급처 1) 우리사주조합 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점2) 기관투자자 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점3) 일반청약자 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점

(주6) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

[ 정정 후 ]

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 2,019,400주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
7,400원(주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
14,943,560,000원

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 13일

우리사주조합
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 12일

일반투자자
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 13일

청약증거금(주4)
기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)
0%

우리사주조합
100%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2018년 12월 17일

(주1) 청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주2) 주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 NH투자증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 ㈜디케이티와 합의하여
결정한 확정공모가액 7,400원 기준입니다.

(주3) 청약단위①

우리사주조합 및
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 NH투자증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다. NH투자증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 NH투자증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

(주4) 청약증거금①

기관투자자의 경우 청약증거금은 없으며, 우리사주조합의 경우 청약증거금은 100%로 합니다. ② 일반청약자 청
약증거금은 청약금액의 50%로 합
니다.③ 일반청약자 및
우리사주조합
의 청약증거금은 주금납입기일
(2018년 12월 17일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금
이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일
(2018년 12월 17일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2018년 12월 17일
08:00 ~ 12:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일
(2018년 12월 17일)
에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주5) 청약취급처 1) 우리사주조합 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점2) 기관투자자 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점3) 일반청약자 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점

(주6) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주6)
[ 정정 전 ]

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 수량(인수비율)
인수금액(주2)
인수조건

명칭
고유번호
주소

NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
기명식 보통주2,019,400주
12,116,400,000원
총액인수

(주1)
대표주관회사인 NH투자증권㈜이 전체공모물량의 100%를 총액인수하고 인수계약서상 인수수수료를 지급받습니다.

(주2)
인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(6,000원 ~ 7,400원)의 밴드 최저가액인 6,000원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

(주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
NH투자증권(주)
287,037,516원
(주1)

(주1)

공모희망가
액인
6,000원 ~ 7,400원 중 최저가액인 6,000원을
기준으로 산정한 금액입니다.

(주2)
상기 표의 인수수수료는 금번 총공모 물량 및 상장주선인의 의무인수분을 포함하여 산정한 인수수수료로서, 공모 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무인수 금액이 변동되므로 인수수수료도 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수") 금번 공모의 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

NH투자증권㈜
기명식보통주
60,582주
363,492,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

(주1)

위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집(매출)하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사인 ㈜디케이티가 협의하여제시한 공모희망
가
6,000원 ~ 7,400원중 최저가액인 6,000원
기준입니
다.

(주2)

상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 따라 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정입니다.

(주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의
수량
(60,582주)에
서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집·매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

[ 정정 후 ]

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 수량(인수비율)
인수금액(주2)
인수조건

명칭
고유번호
주소

NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
기명식 보통주2,019,400주
14,943,560,000원
총액인수

(주1)
대표주관회사인 NH투자증권㈜이 전체공모물량의 100%를 총액인수하고 인수계약서상 인수수수료를 지급받습니다.

(주2)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 7,400원 기준입니다.

(주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
NH투자증권(주)
390,000,000원
(주1)

(주1)

인수수수료는 총 390,000,000원 입니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수") 금번 공모의 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

NH투자증권㈜
기명식보통주
60,582주
448,306,800원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

(주1)

위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집(매출)하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사인 ㈜디케이티가 합의하여

결
정한 확정공모가액 7,400원
기준입니
다.

(주2)

상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 따라 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정입니다.

(주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의
수량
(60,582주)에
서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집·매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

주7) [ 정정 전 ]

마.
상환전환우선주
로 인한 주가 희석 위험

당사는
미전환된
상환전환우선주
가 발행되어 있습니다
.
상장 후 동
상환전환우선주
의 전환권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회할 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향
을 미칠수 있습니다.
증권신고서 제출일 현재

상환전환우선주
발
행총
액
중 미행사된 총액은 10,000백
만원으로 현재 전환
가격은 8,350원입니다.
그러나 금번 확정 공모가격이 현재 전환가격인 8,350원을 하회하는 경우
전
환가
격이 해당 확정 공모가격으로 조정됨에 따라
전환가능주식수는 1,197,605주를 상회할 수 있으며,
본 증권신고서 상의 예정 공모
가 밴드 중 저가(6,000원)로 공모가가 확정될 경우 전환가능주식수는 1,666,666주
입니다.

당사는 신고서 작성기준일 현재 다음과 같이
상환전환우선주
가
발행되어 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 발행 총액 중 미행사된 총액은 10,000백만원으로 현재 전환가격 기준 전환가능 주식수는 1,197,605주이며,
기업공개시 전환가격 조정 조항에 따라 본 신고서 상의 공모가 밴드 중 저가(6,000원)로 공모가가 확정될 경우 전환가능주식수는 1,666,666주입니다.

구분
세부사항

차입처
코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수(*)
1,197,605주

발행일
2017년 12월 01일

발행가액(*)
10,000,001,750원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당금에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
- 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정함

전환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨.

상환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

주) 전환으로 발행할 주식수는 전환가격 리픽싱 조건에 따라 향후 변동 가능합니다.

또한
신고서 작성기준일 현재
상환전환우선주
1,197,605주는 미전환된 상태로 동 우선주가 전환되었을 때
상장주식수는 8,077,587주(현재 전환가격 기준)로 증가할 수 있으며, 본 신고서 상의 예상공모가 밴드 중 저가(6,000원)로 공모가가 확정되었을 경우에는 전환 후 상장주식수는 8,546,648주로 증가합니다.

[ 상장 후 희석가능 주식수 포함 전체 주식수 ]

(단위: 주)

구분
주식수
행사 및 전환 후(현재 전환가격 기준)
행사 및 전환 후(공모가 6,000원 기준)

보통주
4,800,000주
4,800,000주
4,800,000주

상환전환우선주

-
1,197,605주
1,666,666주

공모주식수
2,019,400주
2,019,400주
2,019,400주

상장주선인 의무취득분
60,582주
60,582주
60,582주

합계
6,879,982주
8,077,587주
8,546,648주

즉
상술한
상환전환우선주
의 현재 조정 후 전환가격은
8,350원이
나 상장시 전환비율 조정 조항(기업공개를 통하여 상장되는 경우 공모가격이 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함)에 따라 공모가격이 8,350원을 하회할 경우 전
환 후 보통주식수가 현재 우선주 발행주식수 1,197,605주를 초과할 수 있습니다.
하기 표는 확정공모가격 분포에 따른 전환가능 주식수와 희석주식수 분포이며, 공모가격에 따른 전환가격 조정시 전환가격의 하한이 존재하지 않음에 유의하시기 바랍니다.

[ 확정공모가 분포에 따른 주식수 분포 ]

(단위: 주, 원)

확정공모가
전환가능 주식수
총희석주식수

8,350
1,197,605
8,077,587

8,000
1,250,000
8,129,982

7,400
1,351,351
8,231,333

7,000
1,428,571
8,308,553

6,500
1,538,461
8,418,443

6,000
1,666,666
8,546,648

5,500
1,818,182
8,698,164

5,000
2,000,000
8,879,982

한편, 상기의 "희석가능 주식수 포함 전체 주식수" 계산에 포함되지 않은 사항으로,
상환전환우선주
의 전환가격 재조정이
존재합니다. 전환권을 행사하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 또는 분할 합병하는 경우 등 계약서에서 정한 사유가 발생하는 경우에는 전환비율과 전환가액은 계약서에서 정하는 방법에 따라 조정될 수 있습니다.

향후 공모가액이
상환전환우선주
의
조정후 발행가액인 8,350원을 하회할 경우
현재의 희석가능 주식수 외에 추가적인 희석이 발생할 수 있으며, 기타
상환전환우선주
인수 계약상에서 정한 전환가액 조정 사유가 발생할 경우에도 추가적인 희석이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이로인해 주가에 부정적인 영향이 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.
[ 정정 후 ]

마.
상환전환우선주
로 인한 주가 희석 위험

당사는 미전환된
상환전환우선주
가 발행되어 있습니다.

상
장 후 동

상환전환우선주
의 전환권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회할 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가
에 부정적인 영향
을 미칠수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재
상환전환우선주
발행총액 중 미행사된 총액은 10,000백만원으로 현재 전환가격은 8,350원입니다.
그러나 금번
확정 공모가격이 7,400원으로 확정됨에 따라 전환가격이 7,400원으로 조정되었으며, 이에 따라
전환가능주식수는 1,351,351주
입니다.

당사는 신고서 작성기준일 현재 다음과 같이
상환전환우선주
가 발행되어 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 발행 총액 중 미행사된 총액은 10,0
00백만원으로 현재 전환가격 기준 전환가능 주식수는 1,197,605주이며,
기업공개시 전환가격 조정 조항에 따라
공모가액이
7,400원으로 확정됨에 따라
기업공개시
전환가능주식수는

1,351,351
주

입
니
다
.

구분
세부사항

차입처
코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수(*)
1,197,605주

발행일
2017년 12월 01일

발행가액(*)
10,000,001,750원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당금에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
- 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정함

전환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨.

상환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

주) 전환으로 발행할 주식수는 전환가격 리픽싱 조건에 따라 향후 변동 가능합니다.

또한
신고서 작성기준일 현재

상환전환우선주
1,197,605주는 미전환된 상태로 동 우선주가 전환되었을 때
상장주식수는 8,077,587주(현재 전환가격 기준)로 증가할 수 있으며, 본 신고서 상의

확정공모가격인 7,400원으로 전환가격이 조정됨에 따라

전
환 후 상장주식수는
8,231,333주
로 증가합니다.

[ 상장 후 희석가능 주식수 포함 전체 주식수 ]

(단위: 주)

구분
주식수
행사 및 전환 후(현재 전환가격 기준)

행사 및 전환 후

(
확정공모
가 7,400원 기준)

보통주
4,800,000주
4,800,000주
4,800,000주

상환전환우선주

-
1,197,605주

1,351,351주

공모주식수
2,019,400주
2,019,400주
2,019,400주

상장주선인 의무취득분
60,582주
60,582주
60,582주

합계
6,879,982주
8,077,587주

8,231,333주

즉
상술한
상환전환우선주
의 현재 조정 후 전환가격은
8,350원이나 상장시 전환비율 조정 조항(기업공개를 통하여 상장되는 경우 공모가격이 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함)에 따라 공모가격이 8,350원을 하회할 경우 전
환 후 보통주식수가 현재 우선주 발행주식수 1,197,605주를 초과할 수 있습니다.
금번 공모시 수요예측을 통해 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 공모가격이 7,400원으로 결정됨에 따라 기업공개시 전환가격은 7,400원으로 조정되었습니다.

하기 표는 확정공모가격
에 따른 주식수 입니다.

[ 확정공모가 분포에 따른 주식수 분포 ]

(단위: 주, 원)

확정공모가
전환가능 주식수
총희석주식수

7,400
1,351,351
8,231,333

한편, 상기의 "희석가능 주식수 포함 전체 주식수" 계산에 포함되지 않은 사항으로,
상환전환우선주
의 전환가격 재조정이
존재합니다. 전환권을 행사하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 또는 분할 합병하는 경우 등 계약서에서 정한 사유가 발생하는 경우에는 전환비율과 전환가액은 계약서에서 정하는 방법에 따라 조정될 수 있습니다.

따
라
서 향후
기타

상환전환우선주
인수 계약상에서 정한 전환가액 조정 사유가 발생할 경우에도 추가적인 희석이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이로인해 주가에 부정적인 영향이 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

주8)[ 정정 전 ]

바. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 상장예
정주식수
6,879,982주 중 약 28.55%에 해당하는 1,964,100주는
상장 직후 유통가능물량
입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주 등 보호예수의무자의 보호예수기
간,
우리사
주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
한편, 상장예정주식수에 포함되지 않은
상환전환우선주
보통주 전환 가능물량 1,197,605주(공모가 저가 기준 1,666,666주)가 상장 이후 보통주 전환이 실시되는 경우에는 매각제한되는 807,759주(공모가 저가 기준 1,124,131주)를 제외한 389,846주(공모가 저가 기준
542,535주)의 추가적인 유통물량 증가가 발생할 수 있습니다.

공
모주식을 포함하
여 당사의 상장예정주식수

6,879,982주 중 당사 최대주주인
㈜비에이치, 관계회사
㈜아
현텍 및 특수관계자 1인(김희정)이 보유한 4,800,000주는 상장일로부터 2년간 한국예탁결제원에 보호 예수되며,
상장주선인의 의무인수분인
60,582
주는 상장일로부터 3개월간 보호예수될 예정입니다.
또한, 보호예수 대상은 아니나 이번 공모시

우리사주조합에 배정된
55,300주
는
한국
증권금융에 예
탁되어 1년간 매각이 제한되게 됩
니
다.

당
사는 상장 후 안정적인 경영 및 투자자 보호를 위해 최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정 상 상장일로부터 6개월이나, 최대주주인 ㈜비에이치 및 특수관계자 2인(
㈜아
현텍, 김
희정)
은 1년 6개월의 추가적인 보호예수 기간을 자발적으로 설정하였습니다.

코스닥시장 상장 규정에 의거하여 보호예수된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각
이 제한됩니다.

[ 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우 ]

코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) ② 제1항을 적용함에 있어 법령상 의무의 이행, 코스닥상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 거래소가 불가피하다고 판단하는 경우에는 상장 후 매각제한의 예외를 인정할 수 있다. 다만, 법령상 의무의 이행, 인수 또는 합병 등으로 인하여 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여기간동안 동 의무를 이행하여야 한다.코스닥시장 상장규정 시행세칙 제20조(상장 후 매각제한) ② 규정 제21조제2항에서 “코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선”이라 함은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.1.기술향상·품질개선·원가절감 및 능률증진을 위한 경우2.연구·기술개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우3.전문경영인 영입 등 지배구조의 투명성확보를 위한 경우4.거래조건의 합리화를 위한 경우5. 그 밖에 기업의 인수나 합병으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

공
모물량 중
우리
사주조합에 배정된
보
통
주

55,300주 (공모주식수 기준 2.7%
)
는상
장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되
는 주식수는 확정이 아니며, 청
약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다. 또한
, 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 NH투자증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
60,582를 추
가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장후 3개월
간 보호예수를 하게 됩니다.

[ 보호예수 주식 현황 ]

(단위 : 주)

구분
주주명
관계
주식의종류
보통주 기준(상장예정주식수)
공모후 주식수 기준(현재 전환가격8,350원 기준)
공모후 주식수 기준(공모가 저가 6,000원 기준)
매각제한기간

유통불가능물량
유통가능물량
유통불가능물량
유통가능물량
유통불가능물량
유통가능물량

최대주주등
㈜비에이치
최대주주
보통주
2,200,000
-
2,200,000
-
2,200,000

상장일로부터 2년

㈜아현텍
관계회사
보통주
2,100,000
-
2,100,000
-
2,100,000

상장일로부터 2년

김희정
특수관계인
보통주
500,000
-
500,000
-
500,000

상장일로부터 2년

소계
-

4,800,000
-
4,800,000
-
4,800,000

-

재무적투자자
코오롱 2017 신산업육성 투자조합
벤처금융
우선주
-
-
807,759
389,846
1,124,131
542,535
상장일로부터 1개월

기타주주
IPO 공모주(기관 및 일반)
타인
보통주
-
1,964,100
-
1,964,100

1,964,100
-

IPO 공모주(우리사주조합)
타인
보통주
55,300
-
55,300
-
55,300
-
예탁일로부터 1년

NH투자증권 의무인수
대표주관회사
보통주
60,582
-
60,582
-
60,582
-
상장일로부터 3개월

합계
4,915,882
1,964,100
5,723,641
2,353,946
6,040,013
2,506,635
-

주1) 금번 공모를 통해 취득 예정인
당사의
우리사주조합 물량 55,300주는
상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될
수 있습니다.주2) 코오롱 2017 신산업육성 투자조합이 보유한
상환전환우선주
는 상장예정주식수에 산정되지 아니하므로 상장일로부터 유통가능한 주식은 아닙니다. 다만, 보통주로 전환가능한
상환전환우선주
로 투자자의 요청에 의해 금번 공모 이후 보통주로 전환되는 경우에는 추가상장되어 유통가능한 주식의 증가가 발생하니 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 상장예정주식
수
6,879,982주 중 약 28.55%에 해당하는 1,964,100주
는
상장 직후 유통가능물량
입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주 등 보호예수의무자의 보호예수기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여
주식가격이 하락할 수 있습니다.
한편, 상장예정주식수에 포함되지 않은
상환전환우선주
보통주 전환 가능물량 1,197,605주(공모가 저가 기준 1,666,666주)가 상장 이후 보통주 전환이 실시되는 경우에는 매각제한되는 807,759주(공모가 저가 기준 1,124,131주)를 제외한 389,846주(공모가 저가 기준 542,535주)의 추가적인 유통물량
증가가 발생할 수 있으
며, 향후 확정되는 확정공모가에 따라 전환비율이 조정되어,
상환전환우선주
의 보통주 전환 물량이 증가하여 유통물량이 증가할 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

[ 정정 후 ]

바. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 상장예
정주식수
6,879,982주 중 약 28.55%에 해당하는 1,964,100주는
상장 직후 유통가능물량
입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주 등 보호예수의무자의 보호예수기간, 우리사
주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
한편, 상장예정주식수
에 포함되지 않은
상환전환우선주
보통주
전환 가능물량 1,197,605주(
확정 공모가 기준
1,351,351
주
)가 상장 이후 보통주 전환이 실시되는 경우에는 매각제한되는 807,759주(
확정 공모가
기준

911,458주
)
를

제외한 389,846주(
확정 공모가 기준 439,893주
)의 추가적인 유통물량 증가가 발생할 수 있습니다.

공
모주식을 포함하
여 당사의 상장예정주식수

6,879,982주 중 당사 최대주주인
㈜비에이치, 관계회사
㈜아
현텍 및 특수관계자 1인(김희정)이 보유한 4,800,000주는 상장일로부터 2년간 한국예탁결제원에 보호 예수되며,
상장주선인의 의무인수분인
60,582
주는 상장일로부터 3개월간 보호예수될 예정입니다.
또한, 보호예수 대상은 아니나 이번 공모시

우리사주조합에 배정된
55,300주
는
한국
증권금융에 예
탁되어 1년간 매각이 제한되게 됩
니
다.

당
사는 상장 후 안정적인 경영 및 투자자 보호를 위해 최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정 상 상장일로부터 6개월이나, 최대주주인 ㈜비에이치 및 특수관계자 2인(
㈜아
현텍, 김
희정)
은 1년 6개월의 추가적인 보호예수 기간을 자발적으로 설정하였습니다.

코스닥시장 상장 규정에 의거하여 보호예수된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각
이 제한됩니다.

[ 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우 ]

코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) ② 제1항을 적용함에 있어 법령상 의무의 이행, 코스닥상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 거래소가 불가피하다고 판단하는 경우에는 상장 후 매각제한의 예외를 인정할 수 있다. 다만, 법령상 의무의 이행, 인수 또는 합병 등으로 인하여 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여기간동안 동 의무를 이행하여야 한다.코스닥시장 상장규정 시행세칙 제20조(상장 후 매각제한) ② 규정 제21조제2항에서 “코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선”이라 함은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.1.기술향상·품질개선·원가절감 및 능률증진을 위한 경우2.연구·기술개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우3.전문경영인 영입 등 지배구조의 투명성확보를 위한 경우4.거래조건의 합리화를 위한 경우5. 그 밖에 기업의 인수나 합병으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

공
모물량 중
우리
사주조합에 배정된
보
통
주

55,300주 (공모주식수 기준 2.7%
)
는상
장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되
는 주식수는 확정이 아니며, 청
약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다. 또한
, 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 NH투자증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
60,582를 추
가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장후 3개월
간 보호예수를 하게 됩니다.

[ 보호예수 주식 현황 ]

(단위 : 주)

구분
주주명
관계
주식의종류
보통주 기준(상장예정주식수)
공모후 주식수 기준(현재 전환가격8,350원 기준)

공모후 주식수 기준(
확정공모가 7,400원 기준)

매각제한기간

유통불가능물량
유통가능물량
유통불가능물량
유통가능물량
유통불가능물량
유통가능물량

최대주주등
㈜비에이치
최대주주
보통주
2,200,000
-
2,200,000
-
2,200,000

상장일로부터 2년

㈜아현텍
관계회사
보통주
2,100,000
-
2,100,000
-
2,100,000

상장일로부터 2년

김희정
특수관계인
보통주
500,000
-
500,000
-
500,000

상장일로부터 2년

소계
-

4,800,000
-
4,800,000
-
4,800,000

-

재무적투자자
코오롱 2017 신산업육성 투자조합
벤처금융
우선주
-
-
807,759
389,846
911,458
439,893
상장일로부터 1개월

기타주주
IPO 공모주(기관 및 일반)
타인
보통주
-
1,964,100
-
1,964,100

1,964,100
-

IPO 공모주(우리사주조합)
타인
보통주
55,300
-
55,300
-
55,300
-
예탁일로부터 1년

NH투자증권 의무인수
대표주관회사
보통주
60,582
-
60,582
-
60,582
-
상장일로부터 3개월

합계
4,915,882
1,964,100
5,723,641
2,353,946
5,827,340
2,403,993
-

주1) 금번 공모를 통해 취득 예정인
당사의
우리사주조합 물량 55,300주는
상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될
수 있습니다.주2) 코오롱 2017 신산업육성 투자조합이 보유한
상환전환우선주
는 상장예정주식수에 산정되지 아니하므로 상장일로부터 유통가능한 주식은 아닙니다. 다만, 보통주로 전환가능한
상환전환우선주
로 투자자의 요청에 의해 금번 공모 이후 보통주로 전환되는 경우에는 추가상장되어 유통가능한 주식의 증가가 발생하니 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 상장예정주식
수
6,879,982주 중 약 28.55%에 해당하는 1,964,100주
는
상장 직후 유통가능물량
입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주 등 보호예수의무자의 보호예수기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여
주식가격이 하락할 수 있습니다.
한편, 상장예정주식수에 포함되지 않은
상환전환우선주
보통주 전환 가능물량 1,197,605주(
확정 공모가 기준

1,351,351
주
)가 상장 이후 보통
주 전환이
실시되는

경우에는 매각제한되는 807,759주(
확정 공모가 기준

911,458
주)
를 제외한 389,846주(
확정 공모가 기준

439,893
주
)의 추가적인 유통물량
증가가

발생할 수
있음
에
유의하시기 바랍니다.

주9)[ 정정 전 ]

사
.

상환전환우선주
전환
가격 변동에 따른 상장 후 관리종목 지정 및 최대주주 변경 위험

금
번

공모시 확정 공모가격에 따라

상환전환우선주
주주(코오롱 2017 신산업육성 투자조합)가 상장 후 전환권을 행사할 경우, 소액주주 지분율이 20% 미만으로 하락하여
관리종목으로 지정될 수 있으며,

상환전환우선주
주
주의 지분율이 최대주주등 지분율을 초과하여
최대주주가 변경될 수 있습니다.
다만 금번 신고서 상의 공모가 밴드는 6,000원~7,400원으로 공모가 밴드를 하회하여 공모가가 확정될 가능성이 희소하기 때문에
관리종목으로 지정될 가능성과 최대주주 변경 가능성은 매우 희소한 것으로 판단됩니다.

당사는 신고서 작성기준일 현재 다음과 같이
상환전환우선주
가 발행되어 있으며, 확정공모가가 전환가격(8,350원)을 하회할 경우 확정 공모가격으로 전환가격이 조정됩니다.

구분
세부사항

주주
코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수(*)
1,197,605주

발행일
2017년 12월 01일

발행가액(*)
10,000,001,750원

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정

-
상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함
(생략)

따라서 확정공모가격에 따른 당사의 지분율 분포는 하기와 같습니다.

[ 확정공모가 분포에 따른 지분율 분포 ]

(단위: 주, 원)

공모가
전환가능 주식수
총희석가능주식수
지분율

비에이치
최대주주등
코오롱 VC
소액주주

8,350
1,197,605
8,077,587
27.24%
59.42%
14.83%
25.75%

8,000
1,250,000
8,129,982
27.06%
59.04%
15.38%
25.58%

7,500
1,333,333
8,213,315
26.79%
58.44%
16.23%
25.32%

7,000
1,428,571
8,308,553
26.48%
57.77%
17.19%
25.03%

6,500
1,538,461
8,418,443
26.13%
57.02%
18.27%
24.71%

6,000
1,666,666
8,546,648
25.74%
56.16%
19.50%
24.34%

5,500
1,818,182
8,698,164
25.29%
55.18%
20.90%
23.91%

5,000
2,000,000
8,879,982
24.77%
54.05%
22.52%
23.42%

4,500
2,222,222
9,102,204
24.17%
52.73%
24.41%
22.85%

4,000
2,500,000
9,379,982
23.45%
51.17%
26.65%
22.17%

3,500
2,857,143
9,737,125
22.59%
49.30%
29.34%
21.36%

3,000
3,333,333
10,213,315
21.54%
47.00%
32.64%
20.37%

2,800
3,571,429
10,451,411
21.05%
45.93%
34.17%
19.90%

2,000
5,000,000
11,879,982
18.52%
40.40%
42.09%
17.51%

상
기 확정공모가격에 따른 지분율 분포를 살펴보면

확정 공모가격이 2,800이하로 확정될 경우,

상환전환우선주
주주(코오롱 2017 신산업육성 투자조합)가 상장 후 전환권을 행사할 경우 소액주주 지분율이 20% 미만으로 하락할 수 있으며 이경우 동 주식은 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 또한 확정공모가격이 2,000원 이하로 확정될 경우 최대주주등 지분율이 우선주주 지분율을 하회하여 최대주주가 변경될 수 있습니다.

[코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 13호 ]

제28조(관리종목) ①거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 종목에 대하여 관리종목으로 지정한다. 다만, 기업인수목적회사에 대하여는 제2호부터 제3호의2까지, 제12호 및 제13호를 적용하지 아니한다.13.최근 사업연도말 현재 다음 각목의 1의 주식분산기준에 미달하는 경우. 다만, 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 100분의 10 이상으로서 100만주 이상을 소유하고 있는 경우에는 동 지정을 하지 아니한다.가. 소액주주의 수가 200인 미만

나. 소액주주의 소유주식수가 유동주식수의 100분의 20에 미달

다만 금번 신고서 상의 공모가 밴드는 6,000원~7,400원으로 공모가 밴드를 하회하여 공모가가 확정될 가능성이 희소하며, 특히 관리종목 지정 수준인 2,800원 이하로 확정될 가능성은 매우 희소합니다. 더불어 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 13호 규정상 소액주주 소유주식수가 유동주식수의 100분의 20에 미달하더라도 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 100분의 10 이상으로서 100만주 이상을 소유하고 있는 경우에는 관리종목에 지정사유에 해당하지 않으므로 관리종목으로 지정될 가능성과 최대주주 변경 가능성은 매우 희소한 것으로 판단됩니다.

[ 정정 후 ]

사
.

상환전환우선주
전환
가격 변동에 따른 상장 후 관리종목 지정 및 최대주주 변경 위험

금
번

공모시 확정 공모가격에 따라

상환전환우선주
주주(코오롱 2017 신산업육성 투자조합)가 상장 후 전환권을 행사할 경우, 소액주주 지분율이 20% 미만으로 하락하여
관리종목으로 지정될 수 있으며,

상환전환우선주
주주의 지분율이 최대주주등 지분율을 초과하여
최대주주가 변경될 수 있습니다.
다만 금번 신고서 상의
공모가가 7,400원으로 확정됨에 따라

관리종목으로 지정될 가능성과 최대주주 변경 가능성은 매우 희소한 것으로 판단됩니다.

당사는 신고서 작성기준일 현재 다음과 같이
상환전환우선주
가 발행되어 있으며, 확정공모가가 전환가격(8,350원)을 하회할 경우 확정 공모가격으로 전환가격이 조정됩니다.

구분
세부사항

주주
코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수(*)
1,197,605주

발행일
2017년 12월 01일

발행가액(*)
10,000,001,750원

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정

-
상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함
(생략)

금번 신고서 상의 공모가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 7,400원으로 결정되었으며, 확정공모가격인 7,400원에 따른
당사의 지분율 분포는 하기와 같습니다.

[ 확정공모가 분포에 따른 지분율 분포 ]

(단위: 주, 원)

공모가
전환가능 주식수
총희석가능주식수
지분율

비에이치
최대주주등
코오롱 VC
소액주주

7,400
1,351,351
8,231,333
26.73%
58.31%
16.42%
25.27%

상
기 확정공모가격에 따른 지분율 분포를

살펴보면

상환전환우선주
주주(코오롱 2017 신산업육성 투자조합)가 상장 후 전환권을 행사할 경우 소액주주 지분율이
26.73%로 예
상되며, 최대주주등 지분율은 58.31%를 구성하여 관리종목 지정 및 최대주주 변경 가능성은 희소한 것으로 판단됩니다.

[코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 13호 ]

제28조(관리종목) ①거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 종목에 대하여 관리종목으로 지정한다. 다만, 기업인수목적회사에 대하여는 제2호부터 제3호의2까지, 제12호 및 제13호를 적용하지 아니한다.13.최근 사업연도말 현재 다음 각목의 1의 주식분산기준에 미달하는 경우. 다만, 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 100분의 10 이상으로서 100만주 이상을 소유하고 있는 경우에는 동 지정을 하지 아니한다.가. 소액주주의 수가 200인 미만

나. 소액주주의 소유주식수가 유동주식수의 100분의 20에 미달

(문장 삭
제)
더불
어
코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 13호 규정상 소액주주 소유주식수가 유동주식수의 100분의 20에 미달하더라도 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 100분의 10 이상으로서 100만주 이상을 소유하고 있는 경우에는 관리종목에 지정사유에 해당하지 않으므로 관리종목으로 지정될 가능성과 최대주주 변경 가능성은 매우 희소한 것으로 판단됩니다.

주10)[ 정정 전 ]

(4) 경영의 독립성

(가) 지배구조의 독립성 확보 유무

동사의 최대주주인 비에이치는 증권신고서 제출일 현재 공모 후 주식수 기준 27.24%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 등의 지분율은 공모 후 주식수 기준으로 59.42%를 확보함에 따라 최대주주로서 형식적, 실질적 지배구조의 독립성을 확보하고 있습니다.

(나) 안정적인 경영권 확보 유무

청구회사는 IPO 공모 시
2,019,400주를 신주모집할 예정입니다. 이에 따라 IPO 후 최대주주등의 지분율은 59.42%로
안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단됩니다. 또한 코오롱 2017신산업육성 투자조합의 전환권 행사 및 확정공모가의
전환가격(8,350원)
하회에 따른 공모가 Refixing이 발생할 시에도 최대주주 변경 리스크는 낮은 것으로 판단됩니다.

성명

관계

주식

공모 전

공모 후(신주모집25%)전환가격 8,350원 기준

공모 후(신주모집25%)공모가 6,000원 기준

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

㈜비에이치

최대주주

보통주

2,200,000주

36.68%

2,200,000주

27.24%

2,200,000주
25.74%

㈜아현텍

특수관계인

보통주

2,100,000주

35.01%

2,100,000주

26.00%

2,100,000주
24.57%

김희정

특수관계인

보통주

500,000주

8.34%

500,000주

6.19%

500,000주
5.85%

최대주주 등 소계

4,800,000주

80.03%

4,800,000주

59.42%

4,800,000주
56.16%

코오롱2017신산업육성

투자조합

우선주

1,197,605주

19.97%

1,197,605주

14.83%

1,666,666주
19.50%

기관투자자 소계

1,197,605주

19.97%

1,197,605주

14.83%

1,666,666주
19.50%

공모주주

보통주

-

-

2,019,400주

25.00%

2,019,400주
23.63%

상장주선인 의무인수분

보통주

-

-

60,582주

0.75%

60,582주
0.71%

합계

5,997,605주

100.00%

8,077,587주

100.00%

8,546,648주
100.00%

[ 정정 후 ]

(4) 경영의 독립성

(가) 지배구조의 독립성 확보 유무

동사의 최대주주인 비에이치는 증권신고서 제출일 현재 공모 후 주식수 기준 27.24%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 등의 지분율은 공모 후 주식수 기준으로 59.42%를 확보함에 따라 최대주주로서 형식적, 실질적 지배구조의 독립성을 확보하고 있습니다.

(나) 안정적인 경영권 확보 유무

청구회사는 IPO 공모 시
2,019,400주를 신주모집할 예정입니다. 이에 따라 IPO 후 최대주주등의 지분율은 59.42%로
안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단됩니다. 또한 코오롱 2017신산업육성 투자조합의 전환권

행사
에도

최
대주
주 변경
리스크
는 낮은
것으로 판단됩니다.

성명

관계

주식

공모 전

공모 후(신주모집25%)전환가격 8,350원 기준

공모 후(신주모집25%)
확정공모가

7,400원
기준

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

㈜비에이치

최대주주

보통주

2,200,000주

36.68%

2,200,000주

27.24%

2,200,000주
26.73%

㈜아현텍

특수관계인

보통주

2,100,000주

35.01%

2,100,000주

26.00%

2,100,000주
25.51%

김희정

특수관계인

보통주

500,000주

8.34%

500,000주

6.19%

500,000주
6.07%

최대주주 등 소계

4,800,000주

80.03%

4,800,000주

59.42%

4,800,000주
58.31%

코오롱2017신산업육성

투자조합

우선주

1,197,605주

19.97%

1,197,605주

14.83%

1,351,351주
16.42%

기관투자자 소계

1,197,605주

19.97%

1,197,605주

14.83%

1,351,351주
16.42%

공모주주

보통주

-

-

2,019,400주

25.00%

2,019,400주
24.53%

상장주선인 의무인수분

보통주

-

-

60,582주

0.75%

60,582주
0.74%

합계

5,997,605주

100.00%

8,077,587주

100.00%

8,231,333주
100.00%

주11)[ 정정 전 ]

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 영업현황, 산업전망 및 주식시장상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구분
내용

주당 공모희망가액
6,000원 ~ 7,400원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

NH투자증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액 범위는 동사의 실질적인 가치를의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성,주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[ 정정 후 ]

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 영업현황, 산업전망 및 주식시장상황 등을 고려하여
확정공모가액을 다음과 같이
확정하였습니다.

구분
내용

주당
확정공모가액

7,400원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을
7,400원으로 결정하였습니다.

NH투자증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액 범위는 동사의 실질적인 가치를의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성,주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주12)[ 정정 전 ]

(다) 공모희망가액의 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 주식회사 디케이티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

【 ㈜디케이티 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

비교가치 주당 평가가액
10,333원
10,729원

평가액 대비 할인율
41.93%
31.03%

공모희망가액 밴드
6,000원
7,400원

확정 공모가액 주)
-

주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어주당 평가가액을 기초로 하여

31.03% ~ 41.93%
의 할인율을 적용하여 공모희망가액을 6,000원 ~ 7,400원으로 제시하였으며, 해당 가격이 유가증권시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 NH투자증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.
[ 정정 후 ]

(다) 공모희망가액의 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 주식회사 디케이티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

【 ㈜디케이티 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

비교가치 주당 평가가액
10,333원
10,729원

평가액 대비 할인율
41.93%
31.03%

공모희망가액 밴드
6,000원
7,400원

확정 공모가액 주)
7,400원

주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
7,400원으로 확정되었습니다.

대표주관회사인 NH투자증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와
합의하여 확정공모가액을 결정하였으며, 확정공모가격은 평가액 대비 31.03% 할인한 7,400원으로 결정하였습니다.

주13)[ 정정 전 ]

1. 모집 및 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금 조달 금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

총공모금액(1)

12,116,400,000

상장주선인 의무인수금액(2)

363,492,000

발행제비용(3)

398,029,473

순수입금 [ (1) + (2) - (3) ]

12,081,862,527

(주1) 공모금액은 공모가 밴드

6,000원~7,400원 중 하단인 6,000원 기준입니다
.(주2) 상장주선인 의무인수 금액은 공모예정 주식수의 3%(
60,582주)
를 사모의 방법으로
취득할 예정입니다. (주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입
니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

287,037,516

총공모금액의 2.3% (의무인수분포함)

상장예비심사수수료

5,000,000

코스닥시장상장규정시행세칙

신규상장수수료

1,000,000
100만원(시가총액 500억원 이하)

등록세

4,159,964

증가자본금의 0.4%

교육세

831,993

등록세의 20%

기타비용

100,000,000

IR 비용, 신문공고, 등기비용등

합계

398,029,473

-

(주1) 상기의 금액은 공모가 밴드

6,000원~7,400원 중 하단인 6,000원 기준입니다
.

(주2)
인수수수료는 총 공모금액과 상장주선인의 의무인수금액의
2.3%에
해당하는 금액을 지급합니다.

(주3) 증가자본금에 상장주선인의 의무인수분
3%
(60,582주)
에 대한 자본금 증가분이 포함되어 있습니다.

[ 정정 후 ]

1. 모집 및 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금 조달 금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

총공모금액(1)

14,943,560,000

상장주선인 의무인수금액(2)

448,306,800

발행제비용(3)

505,061,957

순수입금 [ (1) + (2) - (3) ]

14,886,804,843

(주1) 공모금액은

확
정공모가액
7,400원을 기준으로 산출되었습니다
.

(주2) 상장주선인 의무인수 금액은 공모예정 주식수의 3%(
60,582주)
를 사모의 방법으로
취득할 예정입니다. (주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입
니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

390,000,000원
인수수수료 총 390,000,000원

상장예비심사수수료

5,000,000원

코스닥시장상장규정시행세칙

신규상장수수료

5,070,000원
500만원+500억원 초과금액의 10억원당 7만원(시가총액 500억원 초과 ~ 700억원 이하)

등록세

4,159,964원

증가자본금의 0.4%

교육세

831,993원

등록세의 20%

기타비용

100,000,000원

IR 비용, 신문공고, 등기비용등

합계

505,061,957원

-

(주1) 상기의 금액은

주당 확정공모가액 7,400원 기준
입니다
.

(주2)
인수수수료는

총
390,000,000원을

지급합니다.

(주3) 증가자본금에 상장주선인의 의무인수분
3%
(60,582주)
에 대한 자본금 증가분이 포함되어 있습니다.

주14)

[ 정정 전 ]

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 등 125억원 중 발행제비용을 제외한 121억원은 연구개발, 시설자금 및 운영자금에 사용할 예정입니다. 구체적인 자금사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발

(경상연구개발비)

- Antenna용 HRC 부품- 전기차 밧데리 관련

2,700,000,000

2019년

~ 2020년

시설자금

- Antenna용 HRC 부품- 전기차 밧데리 관련
5,700,000,000

2019년

~ 2020년

운영자금

- 원자재 구입등

3,681,862,527

2019년

합 계

12,081,862,527

-

(주1) 상기의 금액은 공
모가 밴드
6,000원~ 7,400원 중 하단인 6,000원 기준입니다.

(중략)

(3) 운영자금

당사는 공모에 의한 자금조달 금액 중 상기 연구개발 자금 및 시설자금을 제외한 금액은 원자재 매입 등 운전자금 운영자금으로 사용될 예정이며, 자세한 내역은 다음과 같습니다.

구성

내역

금액

투자기간

원자재 구입 등

- HRC 안테나관련 원자재 구입 등 운전자금

- 전장용 베터리 관련 원자재 구입 등 운전자금

3,682백만원

2019년

합계

-

3,682백만원

-

[ 정정 후 ]

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 등

154억원 중 발행제비용을 제외한

149억원은 연구개발, 시설자금 및 운영자금에 사용할 예정입니다. 구체적인 자금사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발

(경상연구개발비)

- Antenna용 HRC 부품- 전기차 밧데리 관련

2,700,000,000

2019년

~ 2020년

시설자금

- Antenna용 HRC 부품- 전기차 밧데리 관련
5,700,000,000

2019년

~ 2020년

운영자금

- 원자재 구입등

6,486,804,843

2019년

합 계

14,886,804,843

-

(주1) 상기의 금액은

주당 확정공모가액 7,400원
기준입니다.

( 중략 )(3) 운영자금

당사는 공모에 의한 자금조달 금액 중 상기 연구개발 자금 및 시설자금을 제외한 금액은 원자재 매입 등 운전자금 운영자금으로 사용될 예정이며, 자세한 내역은 다음과 같습니다.

구성

내역

금액

투자기간

원자재 구입 등

- HRC 안테나관련 원자재 구입 등 운전자금

- 전장용 베터리 관련 원자재 구입 등 운전자금

6,487백만원

2019년

합계

-

6,487백만원

-

투 자 설 명 서

2018년 12월 6일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 디케이티

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 2,019,400주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
14,943,560,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2018년 12월 6일

2. 모집가액 :
7,400원

3. 청약기간 :
2018년 12월 12일 ~ 2018년 12월 13일

4. 납입기일 :
2018년 12월 17일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :1) 한국거래소 → 서울특별시 영등포구 여의나루로 762) ㈜디케이티 → 인천광역시 부평구 안남로418번길 10,5층(청천동)
3) NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 60
(본ㆍ지점 상세 현황은 하단 표기)

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )NH투자증권 주식회사

▣ NH투자증권㈜ 본ㆍ지점망

본사
서울시 영등포구 여의대로 60 NH투자증권빌딩대표전화번호 : 02-768-7000

콜센터
1544-0000

인터넷홈페이지
http://www.nhqv.com

소재지
센터명
주 소

서 울
NH금융PLUS 영업부금융센터
서울 영등포구 여의대로 60 NH투자증권빌딩 2,3층

신사WM센터
서울 강남구 강남대로 606 삼주빌딩 3층

NH금융PLUS 대치WM센터
서울 강남구 삼성로 155 대치퍼스트 상가 2층

NH금융PLUS 삼성동금융센터
서울 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 6층

골드넛WM센터
서울 강남구 남부순환로 2806 군인공제회관 26층

청담WM센터
서울 강남구 학동로 402 천마빌딩 2층

압구정WM센터
서울 강남구 압구정로 222 파티마빌딩 3층

Premier Blue 강남센터
서울 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터(GFC) 14층

천호WM센터
서울 강동구 올림픽로 674 노석빌딩 2층

미아WM센터
서울 강북구 도봉로 30 에코피아빌딩 1,2층

건대역WM센터
서울 광진구 능동로 90 The Classic 500 2층

구로WM센터
서울 구로구 디지털로 273 에이스 트윈타워Ⅱ 2층

상계WM센터
서울 노원구 노해로 459 메가빌딩 3층

마포WM센터
서울 마포구 마포대로 109 롯데캐슬 2층

홍대역WM센터
서울 마포구 양화로 162 좋은사람들빌딩 5층

홍제WM센터
서울 서대문구 통일로 413 화인홍제빌딩 5층

반포WM센터
서울 서초구 잠원로 24 반포자이상가 3층

방배WM센터
서울 서초구 방배천로 91 구산타워 4층

강남대로WM센터
서울 서초구 강남대로 331 광일빌딩 3층

교대역WM센터
서울 서초구 서초대로 324 서원빌딩 2층

왕십리WM센터
서울 성동구 왕십리로 326 코스모타워 3층

문정동WM센터
서울 송파구 법원로 128 SK V1 GL메트로시티 3층

올림픽WM센터
서울 송파구 위례성대로 138 약진빌딩 3층

잠실WM센터
서울 송파구 올림픽로 269 롯데캐슬프라자 B동 2층

목동WM센터
서울 양천구 오목로 299 트라팰리스 웨스턴에비뉴 3층

영등포WM센터
서울 영등포구 영등포로 208 뉴포트빌딩 4층

이촌동WM센터
서울 용산구 이촌로 224 한강쇼핑센터 2층

NH금융PLUS 광화문금융센터
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 10층

명동WM센터
서울 중구 을지로 51 교원내외빌딩 3층

Premier Blue 강북센터
서울 중구 세종대로 136 서울파이낸스센터(SFC) 26층

상봉WM센터
서울 중랑구 망우로 390 동국빌딩 1층

부 산
부산중앙WM센터
부산 중구 중앙대로 63 부산우체국 4층

부산WM센터
부산 부산진구 중앙대로 721 NH투자증권빌딩 1,2층

해운대WM센터
부산 해운대구 센텀동로 9 트럼프월드상가 A동 2층

구포WM센터
부산 북구 낙동대로 1791 한진빌딩 1,2층

동래WM센터
부산 동래구 명륜로 83 대붕빌딩 8층

대 구
대구WM센터
대구 중구 달구벌대로 2095 덕산빌딩 3층

두류WM센터
대구 달서구 달구벌대로 1686 수송빌딩 2층

범어동WM센터
대구 수성구 달구벌대로 2397 KB손해보험빌딩 3층

광 주
광주WM센터
광주 동구 금남로 225 NH투자증권빌딩 1,2층

상무WM센터
광주 서구 상무중앙로 110 우체국보험 광주회관빌딩 2층

수완WM센터
광주 광산구 임방울대로 348 남궁빌딩 2층

대 전
대전WM센터
대전 유성구 도안대로 591 명동프라자 2층

둔산WM센터
대전 서구 둔산로 52 미라클빌딩 2층

인 천
인천WM센터
인천 남동구 인하로 497-5 푸른세상안과빌딩 4층

부평WM센터
인천 부평구 부평대로 16 한경부평빌딩 3층

울 산
울산WM센터
울산 남구 삼산로 273 삼산타워 2층

경기도
과천WM센터
경기 과천시 별양상가1로 10 과천타워 2층

의정부WM센터
경기 의정부시 청사로48번길 7 대송프라자 2층

구리WM센터
경기 구리시 검배로 3 경기빌딩 2층

수원WM센터
경기 수원시 팔달구 권광로 174 GS자이 1층

NH금융PLUS 평촌WM센터
경기 안양시 동안구 시민대로 197 NH농협은행 안양시지부 4층

NH금융PLUS 분당WM센터
경기 성남시 분당구 분당로53번길 3 NH농협은행 분당금융센터빌딩 2,4층

수지WM센터
경기 용인시 수지구 풍덕천로 122 하나로프라자 2층

일산WM센터
경기 고양시 일산서구 중앙로 1420 진영빌딩 3층

평택WM센터
경기 평택시 평택로32번길 28 세라빌딩 1층

안산WM센터
경기 안산시 단원구 고잔로 76 영풍빌딩 2층

김포WM센터
경기 김포시 김포대로 851 제일메디컬센터 2층

산본WM센터
경기 군포시 산본천로 62 인베스텔 3층

미금역WM센터
경기 성남시 분당구 돌마로 67 금산젬월드 빌딩 1층

북수원WM센터
경기 수원시 장안구 대평로 80 정연메이저 3층

판교WM센터
경기 성남시 분당구 대왕판교로606번길 58 푸르지오월드마크 2층

강원도
원주WM센터
강원 원주시 원일로 58 NH투자증권빌딩 2층

춘천WM센터
강원 춘천시 중앙로 55 NH투자증권빌딩 3층

강릉WM센터
강원 강릉시 경강로 2117 교보빌딩 3층

충 북
청주WM센터
충북 청주시 흥덕구 대농로39 엘케이트리플렉스A동7층

충 남
NH금융PLUS 천안아산WM센터
충남 천안시 서북구 불당14로 48 NH농협은행 천안시지부 2층

당진WM센터
충남 당진시 당진중앙2로 211-15 서해빌딩 2층

경 북
포항WM센터
경북 포항시 남구 포스코대로 329 서울빌딩 3층

구미WM센터
경북 구미시 송정대로 73 KB손해보험 구미빌딩 3층

경 남
진주WM센터
경남 진주시 향교로 3 롯데인벤스 2층

창원WM센터
경남 창원시 성산구 마디미서로 54 서울아동병원빌딩 2층

전 북
전주WM센터
전북 전주시 완산구 우전로 290 NH농협 전북본부 2층

전 남
목포WM센터
전남 목포시 영산로 101 KB손해보험빌딩 2층

여수WM센터
전남 여수시 시청로 27 세방빌딩 1층

제 주
제주WM센터
제주 제주시 노형로 407 노형타워 2층

■ 영업소

소재지
지점명
주 소

서 울
트윈 Branch
서울 영등포구 여의대로 128 LG트윈타워 서관 5층

농협재단 Branch
서울 영등포구 국제금융로8길 2 농협재단빌딩 2층

NH금융PLUS 삼성역Branch
서울 강남구 테헤란로 522 홍우빌딩 2층

부산
NH금융PLUS BIFC Branch
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 2층

전남
NH금융PLUS 순천Branch
전남 순천시 이수로 310 NH농협은행 순천시지부 1,3층

세종
NH금융PLUS 세종Branch
세종특별자치시 한누리대로 486 NH농협은행 세종영업부 1층

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상의 책임을 부담합니다.당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식 및 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것은 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 본건의 공모주식을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다.본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다. 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 위와 같은 예측정보에 관한 평가사항 등의 예측정보를 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래의 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 NH투자증권(주)의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 Ⅲ. 투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 투자자는, 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

"당사", "동사", "회사", "㈜디케이티", "주식회사 디케이티" 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 디케이티을 말합니다."대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 NH투자증권 주식회사를 말하며, "NH투자증권" 또는 "NH투자증권㈜"는 NH투자증권 주식회사를 말합니다."인수회사", "인수인"이라 함은 금번 공모의 인수 업무를 맡고 있는 NH투자증권 주식회사를 말합니다."코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명_20181211(확정투자설명서)

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 전방산업 침체에 관한 위험당사는 스마트폰용 FPCA 제품
생산을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 3분기 연결 기준, 스마트폰 관련 매출액은
169,972백만원,
와치 관련 매출액은
11,878백만원
, 기타 매출액은
8,499백만원
으로 스마트폰 관련 매출액이 전체 매
출액 대비
89.29%
의 비중을 차지하고 있습니다. 따라서,
당사 주요 제품인 스마트폰 관련 FPCA 제품의 전방산업인
스마트폰 산업 시황은 향후 당사의 영업활동에 직접적인 영향을 미칠 수 있으며,
스마트폰 시장의 성장이 정체하거나 시장이 축소될 경우, 당사 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
나. 스
마트폰 판매 단가 하락 위험

당사 주요 제품의 전방산업인 스마트폰 시장은 경쟁이 심화되고, 중저가 제품 판매량이 증가하면서 평균판매단가(ASP)가 하락하고 있는 추세입니다. 다만, 당사제품은 주로 플래그십 스마트폰에 탑재되므로 평균판매단가(ASP) 하락에 따른 직접적인 영향은 상대적으로 적을것으로 판단됩니다. 단,
스마트폰 판매단가 하락은 당사가 납품하는 관련 부품의 단가 하락 압력 요인이 될 수 있으며, 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

다.
삼성전자 스마트폰 매출 감소 위험

당사가 제조하는 스마트폰 FPCA 제품은 일부 중화향을 제외하고 삼성전자향 모델입니다. 따라서 삼성전자의 스마트폰에 대한 시장 수요가 당사의 실적에도 큰 영향을 미치며,스마트폰 시장의 경쟁 심화로 인해

삼성전자의 제품 판매 및 시장 점유율이 하락할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향
을
미칠 수 있습니다.

라.
시
장점유율 하락 위험

당사는 베트남에 진출하여 삼성디스플레이(계열)를 고객사로 하여 주로 삼성전자향 스마트폰 FPCA를 매출하고 있습니다. 베트남에서 삼
성전자향 스마트폰 FPCA 생산은 당사 및 유니온, 유비셀이 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 매출처와 우호적인 관계 유지, 기술경쟁력 확보 등으로 경쟁우위를 지속 확보하려 하고 있으나,
삼성디스플레이의 생산정책이 변경되거나, 경쟁사 간 점유율 확대를 위한 공격적인 제품 가격 인하 등 경쟁이 심화되거나, 당사가 삼성디스플레이의 납기, 품질 요구 수준을 충족하지 못할 경우, 시장점유율이 감소하여 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을
미칠 수 있습니다.

마.
베트남 경제환경의 불확실성 위험

다양한 베트남 내 경제환경의 변수로 인하여

삼성디스플레이 등의 주요 고객사의 베트남 내 생산전략이 수정되어 베트남 생산 규모를 축소시킨다면, 당사의 종속회사는 공장, 설비자산 등의 막대한 투자금에 대한 손실이 발생할 수 있으며 당사의 손익에 부정적인 영향

을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 거시경제 환경 관련 위험

휴대폰 산업은 이동통신산업, 네트워크망 설립산업 등 국가의 기간산업과 밀접하게 연관되어 있으며, 각 산업 간 밀접한 상호 관련성을 가지므로 거시경제에 따른 산업의 영향에 유의할 필요가 있습니다.
향후 선진국의 통화정책 정상화에 따른 국제금융시장 변동성 확대, 북한 관련 지정학적 리스크 등이 상존하는바, 국내외 경기둔화 및 경기침체 가능성을 배제할 수 없으며, 이러한 가능성으로 인해 당사 사업 환경에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다.

회사위험

가. 매출 감소 위험

당사
는 연결 매
출액이 2015년 717억원에서
2017년 매출액 2,788억원을 기록하는 등 성장 기조를 유지하였으며,

2018년 3분기에는
1,903억원
을 기록하여

2018년 3분기 단순연환산 실적기준
전년대비 성장률이
약 8.98%
감소하였습니다.

휴대폰시장이
성숙기에 진입
하고,
주요 고객사 모델의 매출이 부진할 경우

당사의
매출 확대가 힘들어질 수 있으며, 이익이 하락할 수 있습니다.
나. 수익성 악화 위험

당사
는 2016
년 영업이익률 1.64%, 당기순이익률 1.31%, 2017년 영업이익률 5.05%, 당기순이익률 3.90%,
2018년 3분기
영업이익률 4.23%
, 당기순이익률 3.44%로 2018년 3분기 다소 주춤하였으나, 2
016년 대비 수익성이 개선
되었습니다. 그러나
당사의 매출이 감소하거나, 경쟁 심화 및 고객사의 판가 인하 요구로 판매가격이 하락하거나, FPCB, IC, Force Touch 등 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

다. 재무안정성 위험

당사의
재무안정성 지표는
지속적으로 개선되고 있으나, 2018년 3분기 기준 여전히
업종평균 대비 열위
에 있습니다. 당사는 향후에도 경영활동을 통하여 발생하는 영업현금흐름을 통해 재무안정성을 제고할 계획입니다. 그러나
향후 설비투자를 위한 차입금이 증가하거나 수익성이 악화될 경우에는 당사의 재무안정성이 악화
될 수 있습니다.

라. 매출처 편중 위험

당사는
삼성디스플레이에 대한 매출 의존도가 매우 높은 편
입니다. 당사가 삼성디스플레이의 품질, 납기 수준, 신제품 개발 등의 요구 수준을 충족시키지 못하거나, 삼성디스플레이와의 관계 악화, 삼성디스플레이의 매출 부진 등 기타 사유 발생에 의해 당사의
삼성디스플레이 등에 대한 매출이 줄어들 경우 당사의 실적이 급격히 악화될 가능성이 존재
합니다.

마. 매출채권 회수위험

당사의 매출채권은 대부분 재무구조가 견고한 대기업이나 그의 1차벤더 업체가 주를 이루고 있기 때문에 대손율이 낮으
며
, 당사의 연결기준 매출채권 회전율은 업종평균을 상회하는 수준을 보이고 있으나,
매출처
의 영업환경 악화 등 당사가 예상하지 못한 외부적인 변수로 인하여 매출채권
의 회수가 지연될 경우 추가적인 대손상각비가 발생하고 재무안정성 및 현금흐름이 악화
될 수 있습니다.

바. 재고자산 진
부화 위험
연결기준
당사의 재고자산 회전율은 2017년 25.86회,
2018년 3분기
18.28회로 비교적 안정적인 변동을 보이고 있으며,

한국은행의 기업경영분석('18.10 발표)
C
261,2. 반도체 및 전자부품
의 2017년 재고자산회전율 14.66회
를 상회하고 있습니다. 하지만
2018년 3분기 말 기준
당사와 당사의 종속회사가 보유한
원재료 중
약
14억원이 6개월 이상 경과되
어 있으며, 관련 재고자산평가충당금이 설정되어 있지 않습니다.
동 재고자산을 포함하여
당사가 보유하고
있는 재고자산이 계획대로 매출되지 않는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향
이 있을 수 있음을 투자자는 유의하시기 바랍니다.

사.

지속적인 고정비 투자의 위험
당사 및 당사의 종속회사는 베트남 생산체계 안정화 및 확장을 위해 지속적으로 투자를 시행하여왔습니다.
향후 추가적으로 생산설비를 갖추기 위해 유, 무형자산의 대규모 투자가 집행될 수 있으며,
고용인원도 지속적으로 증가
할 수 있습니다. 이에 따라
향후 당사와 당사의 종속회사의 현금흐름이 악화될 수 있으며, 투자에 상응하여 매출이 증가하지 않을 경우 유휴설비가 발생할 수 있고, 이 경우 감가상각비, 인건비 등의 부담으로 종속회사 및 당사의 연결기준 손익이 악화
될 수 있습니다.

아.

신
규사업 등 관련 위험
당사는 사업다각화를 위하여
안테나용 케이블 사업, 전기차 배터리 관련 사업을 준비하고 있으며, 관련 연구개발 및 설비투자가 이루어질 계획
입니다. 해당 지출로 인하여
당사의 경상연구개발비 및 감가상각비가 증가할 수 있으며, 현금흐름이 악화
될 수 있습니다. 또한 당사의 예상과는 달리 시장진입에 실패할 가능성을 배제할 수 없으며, 예상치 못한 요인으로 인해 가시적인 성과가 없을 경우에는 기존에 투입된
투자비용의 회수 불가능 위험
이 존재합니다.또한
관련 매출이 증대되지 않을 경우 당사의 수익성이 악화
될 수 있습니다.

자.
차입금 관련 위험

당사의 연결기준 차입금
(

상환전환우선주
및 관련 파생상품금융부채 포함)
은

2015년 117억원에서
2018년 3분기말 154억원
으로 증가하였습니다. 그러나

상환전환우선주
관련 차입금을 제외할 경우 2018년 3분기말 차입금
은
50억원
으
로 2015년 보다 감소하였습니다.
당사는 차입금, 담보제공 내역에 대하여 지속적으로 모니터링을 수행하고 있으나,
향후 외부 금융환경 변화에 따라 차입금에 대
한 연장이 이루어지지 않거나 상환 요청이 일시에 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 연결회사의 영업활동이 원활하지 않아 적자가 발생하여 상환자금이 부족할 경우 담보제공자산의 이전이 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성 및 재무상황이 악화될
수 있습니다.

차. 파생상품 관련 평가손실 위험
당사는 2017년 12월 1일
상환전환우선주
를 발행하였습니다.

상환전환우선주
의 평가요소 중 전환권과 상환권의 공정가치를 재평가하는 시점에 그 가치가 급격하게 증가하는 경우 당사가 추가적으로 인식해야할 파생상품부채 및 파생상품평가손실이 매우 높은 수준일 수 있습니다
. 해당 평가손실은 회사의 현금흐름(Cash Flow)에 영향을 미치지 않는 회계적 손실이나 이로 인하여 당사의 재무제표상 재무비율 및 손익 등의 악화가 있을 수 있으며 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한

상환전환우선주
의 조기상환청구권을 행사하는 시점에는 현금유출이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

카. 영
업
권
손상 위험

당
사는
2018년 3분기 말 현재 5,667백만원의
영업권이 무형자산으로 계상
되어 있습니다. 이는 당사의 종속회사 DKT VINA 지분인수와 관련하여 발생한 자산으로 향후
DKT VINA의 실적이 악
화될 경우 영업권이 손상되어 연결회사의 손익이 악화
될 수 있습니다.

타.
이해관계자 거래 위험

당사는 최근
3년간 관계회사
등과의 거래가 발생하였으며, 이해관계자와의 거래 통제규정, 내부거래위원회 운영 등을 통해 내부통제절차를 갖추고 있으나 투자자는 동 거래내역이 당사의 실적에 미칠 수 있는 영향에 대해서 유의하여야 합니다.

파.
기
타 세무조사 등의 위험
당사 2017년 법인제세 통합조사를 받았으며, 법인/소득세 등 99백만원과 부가가치세 3백만원을 추징받았으며, 당사의 종속회사 DKT VINA는 2016년 정기세무조사를 통해 549,259,254VND(원화 기준 약 29백만원)이 추징되었습니다. 향후
세무조사시 예상치 못한 추가적인 세금 납부로 인한 현금 유출 및 비용이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

하. 환율 변동에 따른 위험

당사 및 당사의 종속회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 환위험과 관련하여 별도의 파생상품을 취득한 사실이 존재하지 않습니다.
따라서 예기치 못한
환율의 급격한 변동과 해외 거래처에 대한
매출 및 매입의 증가로 환노출 금액이 커질 경우, 당사의 재무 및 손익의 변동성이 커질 수 있습니다.

기타 투자위험

가. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일 부로 시행된
『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.
나. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며,

동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

다. 상장주선인 주식 취득 관련 지분 희석 위험

상장시 공모 주
식

2,019,400
주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로 60,582주
를 취득하게 됩니다.
이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인
해 주식가치가 희석될 수 있습니다.

그리고, 금번 공모시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

라. 상장요건 미충족에 따른 재심사 가능성

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다.

금
번
공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다.
그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자
자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

마.
상환전환우선주
로 인한 주가 희석 위험
당사는 미전환된
상환전환우선주
가 발행되어 있습니다.
상장 후 동
상환전환우선주
의 전환권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회할 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향
을 미칠수 있습니다.
증권신고서 제출일 현재
상환전환우선주
발행총액 중 미행사된 총액은 10,000백만원으로 현재 전환가격은 8,350원입니다. 그러나 금번
확정 공모가격이 7,400원으로 확정됨에 따라 전환가격이 7,400원으로 조정되었으며, 이에 따라
전환가능주식수는 1,351,351주
입니다.

바. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 상장예
정주식수
6,879,982주 중 약 28.55%에 해당하는 1,964,100주는
상장 직후 유통가능물량
입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주 등 보호예수의무자의 보호예수기간, 우리사
주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
한편,
상장예정주식수에 포함되지 않은
상환전환우선주
보통주 전환 가
능물량 1,197,605주(
확정 공모가 기준
1,351,351
주
)가 상장 이후 보통주 전환이 실시되는 경우에는 매각제한되는 807,759주(
확정 공모가
기준

911,458주
)
를

제외한 389,846주(
확정 공모가 기준 439,893주
)의 추가적인 유통물량 증가가 발생할 수 있습니다.

사
.

상환전환우선주
전환가격 변동에 따른 상장 후 관리종목 지정 및 최대주주 변경 위험

금
번

공모시 확정 공모가격에 따라

상환전환우선주
주주(코오롱 2017 신산업육성 투자조합)가 상장 후 전환권을 행사할 경우, 소액주주 지분율이 20% 미만으로 하락하여
관리종목으로 지정될 수 있으며,

상환전환우선주
주주
의 지분율이 최대주주등 지분율을 초과하여
최대주주가 변경될 수 있습니다.
다만 금번 신고서 상의
공모가가 7,400원으로 확정됨에 따라

관리종목으로 지정될 가능성과 최대주주 변경 가능성은 매우 희소한 것으로 판단됩니다.

아. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것입니다.
또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사와 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

자. 공모 주식수 변동 가능 유의증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조②항1호에 따라 수요예측 실시후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

차. Put-Back Option 및 환매청구권 미부여증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모의 경우 '증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

카. 2018년 3분기말 이후 변동 사항 미반영 유의본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 당사의 2018년 3분기말 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 제출기준일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

타. 신고서 내 예측에 따른 기재내용 한계 위험본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

파. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성
본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한
본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

하. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

당사 지배주주의 이해관계는 투자자 또는 당사 기타주주들의 이해관계와 상충될 수 있습니다.

거. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

너. 소수주주권 행사로 인한 소송위험
소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

더. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한 폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대 되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

러. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

머. 수요예측에 따른 공모가격 결정금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

버. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

서. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의
희망공모가액은 2018년도 3분기 실적을 연환산하여 주당순이익을 산출한 후, 유사회사의 PER을 적용하여 산출되
었습니다. 이러한 희망공모가액 산출 방법은 유사회사 선정의 한계 및 당기순이익 사용의 한계 등 여러 한계점이 존재합니다. 또한 금번 공모를 위한 증권신고서에 기재된 공모희망가액은
절대적인 기업가치가 아니며, 향후에 영업상황 및 시장상황 등의 종합적인 변수에 의하여 공모가액을 하회할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

어. 기재되지 않은 투자위험요소 검토를 통한 독자적인 투자판단 필요

투자자께서는

상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의
하시기 바랍니다.

저. 증권신고서 기재사항의 정정에 따른 위험본 증권신고서는

공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질를 가져올 수 있습니다.
또한 관계기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
2,019,400
500
7,400

14,943,560,000

일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
기명식보통주
2,019,400
14,943,560,000
390,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 12월 12일 ~ 2018년 12월 13일
2018년 12월 17일
2018년 12월 12일
2018년 12월 17일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

연구개발
2,700,000,000

시설자금
5,700,000,000

운영자금
6,486,804,843

발행제비용
505,061,957

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

주) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 합의하여

결정한 확정공모가액인 7,400원 기준 입
니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집방법

기명식보통주
2,019,400
500
7,400

14,943,560,000

일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권㈜
기명식보통주
2,019,400
14,943,560,000
390,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 12월 12일 ~ 2018년 12월 13일
2018년 12월 17일
2018년 12월 12일
2018년 12월 17일
-

(주1)

모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견)』의 『4. 종합평가결과』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)

단위당 모집
(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 ㈜디케이티의 제시
확정공모가

액
인
7,400원

기준입니
다.

(주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 NH투자증권㈜과 발행회사인 ㈜디케이티가 합의하여 1주당 확정공모가액을

7,400원으로 결정하였습니다.

(주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

(주5)

청약
일

- 우리사주조합 청약일: 2018년 12월 12일
(1일간)
- 기관투자자 청약일: 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일 (2일간)※
우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2018년 12월 12일에 실시되고,
기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2018년 12월 12일 ~ 12월 13일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)

본 주식은 한국거래소 내 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로
2018년 8월 31일
상장예비심사청구서를 제출하여
2018년 11월 8일
한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 공모 후에 심사가 가능한 상장주식수 및 주식의 분산요건을 제외한 모든 요건을 충족하고 있으나 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 제약을 받을 수도 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주8)

총 인수대가는

390,000,000원
입니다.

(주9)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 NH투자증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 당해 모집(매출)하는 가액과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액 주10)
비고

NH투자증권㈜
기명식보통주
60,582주
448,306,800원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

합 계
60,582주
448,306,800원

* 상기 취득분은 모집·매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.* 취득금액은 코스닥
시장 상장규정상 모집·매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사인 ㈜디케이티가 협의하여

결정한 확정공모가액인 7,400원 기준 입
니다.

(주10)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인
의 의무 취득분
(60,582주)
에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3 (취득금액이 10억원을초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) ①항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장공모는
신주모집
2,019,400
주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역

[공모방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,964,100주
97.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
55,300주
2.74%
우리사주조합 배정

합계
2,019,400주
100.00%
-

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비고

일반청약자
403,880주
20.00%

7,400원
(주1)

2,988,712,000원
-

기관투자자
1,560,220주
77.26%
11,545,628,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,964,100주
97.26%
14,534,340,000원
-

(주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은

대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한
확
정
공모가액인 7,400원 기준입니다.

(주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

(주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,964,100주
97.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
55,300주
2.74%
우선배정

합계
2,019,400주
100.00%
-

[일반모집주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반청약자
403,880주
20.00%
-

기관투자자
1,560,220주
77.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,964,100주
97.26%
-

[참조] 모집세부내역

모집대상
주식수(주4)
배정비율(주4)
주당모집가액
모집총액(주6)
비고

우리사주조합(주1)
55,300주
2.74%

7,400원(주5)

409,220,000원
-

일반청약자(주2)
403,880주
20.00%
2,988,712,000원
-

기관투자자(주3)
1,560,220주
77.26%
11,545,628,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
2,019,400주
100.00%
14,943,560,000원
-

(주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중

55,300주(2.7%)
를 우선 배정하였습니다.

(주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 NH투자증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

(주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 NH투자증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.-기관투자자 :『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

(주4)

배정주식수(비율)의 변경
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과
및
우리사주조합와
기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 일반청약자 및 기관투자자의 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과 청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정합니다.③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑦ ⑥에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑧ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.

(주5)

주당모집가액 : 대표주관회
사인 NH투자증권㈜와 발행사인 ㈜디케이티가

합의하여 결정한
확
정
공모가액인 7,400원
기준입니다.

(주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여

결정한
확
정
공모가액인 7,400원
기준입니다.

(주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등

금번 (주)디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당취득가액
취득총액
비고

NH투자증권㈜
60,582주

7,400원주1)

448,306,800원
-

합계
60,582주
448,306,800원
-

(주1)

주당 취
득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한
확
정
공모가액인 7,400원
기준입니다.

(주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주3)
동 상장주선인 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동하게 될 예정입니다.

(주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정입니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차금번 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은『증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조(주식의 공모가격 결정 등)』에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정절차는 다음과 같습니다.[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차]

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수(단, 가격미제시 수요예측 참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사가 발행회사와 최종 합의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 동사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확
정공모가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
내용

주당 확정공모가액
7,400원

확정공모가액 최종결정

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을
7,400원으로 결정하였습니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

(1) 상기 도표에서 제시한 주당
확정공모가액은 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (2) 대표주관회사인 NH투자증권㈜는
청약일 전 실시된 국내외 기관투자자 대상 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜디케이티와 대표주관회사인 NH투자증권㈜가 합의하여 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.
(3) 공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항(1) 수요예측공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2018년 12월 6일(목)
인터넷 공고

수요예측 일시
2018년 12월 6일(목) ~ 2018년 12월 7일(금)
-

문의처

- ㈜디케이티(☎ 070-4324-3293)- NH투자증권㈜
(☎ 02-750-5777, 768-7421)

-

(주1) 수요예측 공고는
2018년 12월 6일
대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(www.nhqv.com)에 게시함으로써 개별 통지에 갈음합니다.(주2) 수요예측 마감시간은 국내외 모두 대한민국 시간 기준
2018년 12월 7일 오후 5시
까지임을 유의하시기 바랍니다.(주3) 상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격(가) 기관투자자『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 8조제6항의 금융투자업자 바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다.)아. 금융투자업규정 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

【고위험고수익투자신탁】

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』

제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행및 유통에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.

② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.

③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 해당 투자신탁등의 설정일·설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【벤처기업투자신탁】

『조세특례제한법』제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제) ① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호·제4호 또는 제6호에 해당하는 출자또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호·제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 거주자가 선택하는 1과세연도의 종합소득금액에서 공제한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 소재·부품전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

『조세특례제한법 시행령』제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제) ①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.(나) 참여제외대상 : 다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 ④항 및 ⑤항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 ⑤항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지아니합니다. ① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의규정에 의한 이해관계인을 말함)② 발행회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자⑦ 금번 공모시에는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라 동 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등) ① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.※ 불성실 수요예측 참여자 : 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2 제1항에 따라 다음 각호의1에 해당하는 자를 말합니다. 1. 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다.3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우4. 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우5. 투자일임회사 및 부동산신탁회사가 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우 7. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제6호까지의 규정에 준하는 경우※ NH투자증권㈜의 불성실수요예측 참여자의 정보관리에 관한 사항『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2에 의거 NH투자증권㈜는 상기사유에 해당하는 불성실 수요예측 참여자에 대한 정보를 금융투자협회에 통보하며, 해당 불성실 수요예측 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측 참여자등록부를 작성하여 관리하고 NH투자증권㈜의 인터넷 홈페이지(www.nhqv.com)에 다음 각호의 내용을 게재합니다.1. 사업자등록번호2. 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일

[불성실 수요예측 등 참여 제재사항]

불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리·적용)

적용 대상

위반금액*

수요예측 참여제한기간

미청약·미납입

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 수요예측 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유 확약위반

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

* 수요예측 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

제17조의2제1항제3호,제4호 및 제6호에 해당하는 사유

12개월 이내 금지

제17조의2제1항제5호 및 제7호에 해당하는 사유

6개월 이내 금지

(주1)

미청약·미납입 위반금액 : 미청약·미납입 주식수 × 공모가격

의무보유 확약 위반금액 : 의무보유 확약위반 주식수 × 공모가격

(주2)
의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

(주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측 등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

(주4)
감면 : 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음

(주5)
제재금 산정기준 : 수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
1,560,220주
77.26%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

(주1)

비율은
전체 공모주식수
2,019,400주
에 대한 비율입니다.

(주2)
일반청약자 배정분 20%는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분
최고한도
최저한도

기관투자자

각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도잔액(신청수량 X 신청가격)또
는

1,560,220주(
기관배정물
량) 중 적은 수량

1,000주

(주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 각 수요예측 참여자는 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하시고, 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바랍니다.

(주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위- 수량단위: 1,000주- 가격단위: 100원※ 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다.(6) 수요예측 참여방법대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, NH투자증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 및 수요예측 참여자의 인터넷 수요예측 참여가 불가능한 경우에는 보완적으로 유선, fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다. - 인터넷 접수방법① 홈페이지 접속: 「www.nhqv.com ⇒ 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리 ⇒ 공모/실권주 ⇒ 수요예측(IPO 법인전용)」또는「www.nhqv.com ⇒ 화면 내 배너」② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호), NH투자증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력 ③ 참여기관투자자 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여④ 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제8조 제6항의 투자일임회사가 투자일임재산으로 참여하는 경우에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에서 정하고 있는 일정요건을 충족함을 보여주는 확약서류를 대표주관회사에 제출해야하며, 법률 제7항의 금융투자업자 중 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2 제3항에 의하여 고유재산으로만 수요예측에 참여할 수 있습니다. ⑤ 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁분을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다. 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁의 경우 공모, 사모에 따라 개별계좌로 신청해야 합니다.⑥ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드 명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표'Excel 파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드하여야 합니다.또한, 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 하고, 코넥스 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 19호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 합니다. 마지막으로 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호 및 제9조 10항 각호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 화면에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 하고, 투자일임재산으로 참여하는 경우대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2의1항의 각호에 해당하는 투자일임회사에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 합니다. ⑦ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각각의 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다. ⑧ 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 당해 집합투자업자에 대해 전체 물량 (뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량) 을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁에 대해서는 각각 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.

※ 수요예측 인터넷 접수시 유의사항

ⓐ 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 NH투자증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁각각의 계좌를 개설해야 하며, 그 외 기관투자자가 수요예측에 참여하는 경우에도 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁 계좌를 각각개설해야 합니다. 특히, 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁의 경우 공모, 사모에 따라 개별계좌를 개설해야 합니다.ⓑ 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 NH투자증권㈜ 영업점을 방문하여비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전에 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.ⓒ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.ⓓ 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 개별계좌로 참여하여야 하며, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁의 참여내역을 통합하여 참여하여야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 하되, 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁의 참여내역을 통합하여 참여하여야 합니다.한편, 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 당해 집합투자업자에 대해 전체 물량 (뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량) 을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁에 대해서는 각각 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사는 책임을 지지아니합니다.ⓔ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드 명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표' Excel 파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드후 작성하여 업로드하여야 합니다. 또한, 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 18호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 하고, 코넥스 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 19호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 합니다. 마지막으로 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호 및 제9조 10항 각호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를수요예측 화면에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 하고, 투자일임재산으로 참여하는 경우 표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2의1항의 각호에 해당하는 투자일임회사에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 확약서를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드 하여야 합니다.※ 금번 수요예측시 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 아니합니다. 따라서 수요예측에 참여시 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.또한, 대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁이나 투자일임회사, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 상기 제2조제8호 마목, 사목, 아목, 제2조제18호, 제2조제19호, 제2조제20호, 제5조의2제1항, 제9조제10항에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%에 해당되는 청약수수료를 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. (7) 수요예측 접수일시 및 방법

- 접수기간(한국시간 기준): 2018년 12월 6일(목) 09:00 ~ 12월 7일(금) 17:00- 접수방법: 인터넷 접수(해외 기관투자자의 경우도 동일)(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 모든 수요예측 참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사인 NH투자증권(주)에 본인 명의의 위탁 계좌를 개설하여야 합니다. ③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 가격 및 수량을 반드시 제시하여야 하며 가격을 제시하지 않고 수량 및 총 참여금액만 제시한 기관투자자는 수요예측에 참여할 수 없습니다.⑤ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 특히, 집합투자업자가 불성실 수요예측 참여 행위를 하는 경우에는 당해 집합투자업자가 운용하는 전체 펀드에 대해 불성실 수요예측참여자로 관리합니다.또한, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 펀드가 조세특례제한법 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등에 해당하는지 여부(다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 같은 법시행령 제93조제3항 제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상 일것)를 확인하여야 하며, 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.추가적으로 코넥스 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 최초 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁임을 확인(다만, 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의100분의 2 이상인 경우 동 요건을 갖춘 것으로 본다)하여야 합니다. 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측 참여자에해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑥ 투자일임회사의 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부,수요예측 참여일 현재 불성실수요예측 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측 참여자에해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑦ 부동산신탁회사의 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2제3항에 따라고유재산으로만 수요예측에 참여할 수 있으며, 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑧ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각각의 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다. ⑨ 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다. ⑩ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑪ 수요예측 참가시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.⑫ 수요예측 참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 NH투자증권 수요예측페이지 확약증빙서류에 해당 파일을 업로드 해주시기 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실수요예측참여자'로 지정되어 일정기간 동안 NH투자증권이 대표주관회사로 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 또한 펀드만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하오니 기관투자자등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 금번 공모시에는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정
제

2조
제8호에
따른
기관
투자자
만 참여할 수 있습니다.(9) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정하며, 대표주관회사는 최종 결정된 "확정공모가액"을 NH투자증권 홈페이지(www.nhqv.com)에 게시합니다.(10) 수량배정방법 상기와 같은 방법에 의해 결정된 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.특히, 금번 수요예측시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정(이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정함)하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(공모의 방법으로 설정·설립된 고수익고위험투자신탁은 10%범위). 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다.또한,「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30%이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 해당 벤처기업투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향,공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.(11) 배정결과 통보대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 NH투자증권㈜ 홈페이지(www.nhqv.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 NH투자증권㈜ 홈페이지「www.nhqv.com ⇒ 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리⇒ 공모/실권주 ⇒ 수요예측(IPO 법인전용)」Log-in 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다. (12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항 1) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.2) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.3) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다. 4) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과 통보

(가) 수요예측 참여내역

구분

국내기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사(집합)

투자매매ㆍ중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적 유*

거래실적 무

건수

223

105

105

292

26

90

841

수량

314,040,000

157,467,000

153,108,000

416,620,000

36,270,000

126,079,000

1,203,584,000

경쟁률

201.28

100.93

98.13

267.03

23.25

80.81

771.42

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

투자매매, 중개업자

연기금,운용사

기타

거래실적 유*

거래실적 무

(집합)

(고유) 은행, 보험

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

밴드상단초과

107

156,647,000

55

83,995,000

50

75,175,000

157

234,395,000

14

17,610,000

74

107,330,000

457

675,152,000

밴드 상위75% 초과~100% 이하

114

155,755,000

49

71,912,000

54

77,833,000

134

182,145,000

12

18,660,000

16

18,749,000

379

525,054,000

밴드 상위50% 초과~75% 이하

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 상위25% 초과~50% 이하

1

1,560,000

1

1,560,000

1

100,000

1

80,000

-

-

-

-

4

3,300,000

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 중간값

1

78,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

78,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

밴드하단미만

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

미제시

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

223

314,040,000

105

157,467,000

105

153,108,000

292

416,620,000

26

36,270,000

90

126,079,000

841

1,203,584,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자(다) 의무보유확약 신청내역

구분

참여건수(건)

신청수량(주)

비고

6개월 확약

2

2,045,000

-

3개월 확약

4

6,240,000

-

1개월 확약

12

17,644,000

-

15일 확약

11

15,600,000

-

합계

29

41,529,000

-

%

3.4%

3.5%

-

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜디케이티와 대표주관회사인 NH투자증권㈜가 합의하여 1주당 확정공모가액을 7,400원으로 결정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 2,019,400주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
7,400원(주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
14,943,560,000원

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 13일

우리사주조합
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 12일

일반투자자
개시일
2018년 12월 12일

종료일
2018년 12월 13일

청약증거금(주4)
기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)
0%

우리사주조합
100%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2018년 12월 17일

(주1) 청약기일: 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주2) 주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 NH투자증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 ㈜디케이티와 합의하여
결정한 확정공모가액 7,400원 기준입니다.

(주3) 청약단위①

우리사주조합 및
기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 대표주관회사인 NH투자증권㈜의 본·지점에서 청약이 가능합니다. NH투자증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 NH투자증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

(주4) 청약증거금①

기관투자자의 경우 청약증거금은 없으며, 우리사주조합의 경우 청약증거금은 100%로 합니다. ② 일반청약자 청
약증거금은 청약금액의 50%로 합
니다.③ 일반청약자 및
우리사주조합
의 청약증거금은 주금납입기일
(2018년 12월 17일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금
이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일
(2018년 12월 17일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2018년 12월 17일
08:00 ~ 12:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일
(2018년 12월 17일)
에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주5) 청약취급처 1) 우리사주조합 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점2) 기관투자자 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점3) 일반청약자 : NH투자증권㈜ 본ㆍ지점

(주6) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제6조 제1항 제3호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규 상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공모의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고
2018년 12월 06일
인터넷 공고 (주1)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2018년 12월 11일
(주2)

청 약 공 고
2018년 12월 12일

인터넷 공고,
한국경제신문
(주2)

배 정 공 고
2018년 12월 17일
인터넷 공고 (주3)

(주1)

수요예측 안내
공고는
2018년 12월 06일
대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지 (www.nhqv.com)에 게시합니다.

(주2)

모집 또는 매출가액 확정
공고는
2018년 12월 11일
정정 증권신고서를 제출함으로써 갈음하며, 대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(www.nhqv.com)에 게시하고, 2018년
12월 12일

한국경제신문
에 공고되는 청약공고시 함께 공고합니다.

(주3)

일반청약자에 대한 배정공고는
2018년 12월 17일
대표주관회사인 NH투자증권㈜의 홈페이지(www.nhqv.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주4)

일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 배정일
(2018년 12월 17일)
에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

(주5)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 청약방법

(1) 청약의 개요모든 청약자는『금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률』에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 우리사주조합의 청약
우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 NH투자증권㈜에 우리사주조합 명의로 합니다.

(3) 일반청약자
의 청약일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식 청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 청약방법에는 지점내방 청약, HTS/홈페이지 청약, 고객지원센터 유선청약/ARS 청약 등이 존재합니다. ※ 청약사무 취급처: NH투자증권㈜의 본ㆍ지점

(4) 일반청약자의 청약 자격일반청약자의 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경 될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 인수인의 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

【NH투자증권(주) 일반청약자 청약 자격】

구 분
내 용

청약자격
1) 청약개시일 직전일까지 개설된 청약 가능 계좌 보유 고객(단, 청약초일이 속한 달의 직전 3개월 평균자산이 3천만원 미만, 직전 3개월 주식거래 약정이 1억원 미만 및 직전 3개월 내 신규 또는 휴면 후 재유입 고객 중 직전월 말 평균자산 1억원 미만의 요건에 모두 해당되는 고객은 인터넷/HTS/ARS 청약만 가능함)2) 자산 기준에 장외채권, 프리보드, CP 등을 포함3) 자산별 평가는 당사의 평가 기준에 의함4) 우수 고객에 대한 공모주 우대 청약한도 적용5) 본 공모시는 청약초일이 속한 달의 직전 3개월 평균자산이 3천만원 미만, 직전 3개월 주식거래 약정이 1억원 미만 및 직전3개월 내 신규 또는 휴면 후 재유입 고객 중 직전월말 평균자산 1억원 미만의 요건에 모두 해당되는 고객께서는 인터넷/HTS/ARS로만 청약이 가능합니다.(인터넷, HTS로 청약을 할 경우에는 지점에 내방하시어 온라인약정신청서를 작성하신 후 가능합니다)

청약한도 및우대기준

일반청약자 최고청약한도는 16,000주이나 NH투자증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라 8,000주(0.5배), 24,000주(1.5배), 32,000주(2배), 40,000주(2.5배)까지 청약 가능합니다.

청약 한도
자격 요건
청약 채널

지점/콜센터
인터넷/HTS/ARS

250%
① 장기연금형 상품 보유 1,800만원 이상 주1)② 장기연금형(적립식펀드) 직전 6개월 중 3회 이상 월 150만원 이상 납입 주2)(상기 요건 중1개 이상 충족하는 경우)
가능
가능

200%

① 장기연금형 상품 보유 1,000만원 이상 주1)② 장기연금형(적립식펀드) 직전 6개월 중 3회 이상 월 50만원 이상 납입 주2)③ 적립식 펀드 직전 8개월 중 6회이상 월 100만원 이상 납입④ 임의/거치식 직전월말 3개월 평잔 잔고 2천만원 이상⑤ ELS/DLS직전 3개월간 총 2천만원 이상 배정(3개월간 유효)⑥ 수익기여도 직전 3개월간 100만원 이상⑦ 100세시대 플러스인컴 가입

(최초 가입일이 속한 달의 익월 부터 12개월간 한시적으로 적용)(상기 요건 중 1개 이상 충족하는 경우)

가능
가능

150%
① 장기연금형 상품 보유 400만원 이상 주1)② 장기연금형(적립식펀드) 직전 6개월 중 3회 이상 월 30만원 이상 납입 주2)③ 적립식 펀드 직전 8개월 중 6회 이상 월 50만원 이상 납입④ 임의/거치식 직전월말 3개월 평잔 잔고1천만원 이상⑤ ELS/DLS 직전 3개월간 총 1천만원 이상 배정(3개월간 유효)⑥ 수익기여도 직전 3개월간 50만원 이상(상기 요건 중1개 이상 충족하는 경우)
가능
가능

100%
① 총자산 직전 3개월간 평잔 3천만원 이상② 주식거래 약정 직전 3개월간 1억원 이상③ 최근 3개월내 당사 신규 또는 휴면 후 재유입 고객(재유입 익월만 인정)으로서 청약 직전 월 말 1억원 이상(상기 요건 중1개 이상 충족하는 경우)
가능
가능

50%
청약개시일 직전일까지 개설된 청약 가능 계좌 보유 고객(당일 개설계좌는 청약 불가)
불가
가능

주1) 연금저축계좌 內 펀드가입금액(MMF 제외), IRP 자산 중 펀드가입금액(MMF 제외)과 연금저축신탁 금액의 합산 청약개시일이 속한 달의 직전월말 3개월 평잔 및 월말 잔고 유지 납입원금 기준 (선취수수료 금액은 원금에 포함)주2) 청약개시일 직전 6개월 중 3개월 이상 정상납입(CMS 또는 정기자동대체 限)연금저축계좌, 연금저축신탁, IRP계좌 內 적립식에 대해 합산 적용되나, 1개월 內 복수횟수 인정 불가 (동일월 內 대체일 변경하여 복수 입금 시 1회로 인정)

청약수수료

인터넷/HTS/ARS
영업점 내방
유선(고객지원센터)

무료
건당 5,000원
건당 2,000원

청약증거금
50% (모든 고객에게 동일 적용)

(5) 일반청약자의 청약단위

【 NH투자증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율 】

구 분
일반청약자 배정물량
최고 청약한도
청약증거금율

NH투자증권㈜
403,880주
16,000주(★)
50%

(★) NH투자증권㈜의 일반청약자 최고청약한도는
16,000주
이나 NH투자증권㈜의 우대기준 및 청약단위에 따라
8,000주(0.5배), 24,000주(1.5배), 32,000주(2배), 40,000주(2.5배)
까지 청약 가능합니다. 우대기준에 관한 사항은 『제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약방법- (4) 일반청약자의 청약 자격』을 참고하시기 바랍니다.

【 NH투자증권㈜의 일반청약자 청약단위 】

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하
200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과
2,000주

(주) 청약주식수가 10,000주 초과일 경우 청약단위는 2,000주이나 우대기준에 따라
8,000주(0.5배),

16,000주
(1배
), 24,000주(1.5배), 32,000주(2배), 40,000주(2.5배)의 청약이가능합니다.

(6) 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약수요
예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '우선배정 청약' 이라 함)은 청약일인
2018년 12월 12일(수) ~ 12월 13일(목) 08:00~16:00 (한국시간 기준)
에 NH투자증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 NH투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인
2018년 12월 17일 08:00 ~ 12:00 사
이에 대표주관회사인 NH투자증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 기관투자자의 추가 청약
수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투
자자
및 우리사주조합의
청약미달을 고려하여 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 최고청약한
도를

1,560,220주
로 하되
, 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도잔액을 한도로 하여 1주 단위로 청약을 할 수 있으나, '우선배정 청약'결과 청약미달 잔여주식이 있는 경우에만 배정 받을수 있습니다. 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다.다만 우선배정 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.

(8) 청약이 제한되는 자

아래 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 “주주에 관한 사항”에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합 : 총 공모주식의
2.7%(55,300주)
를 배정합니다.
② 기관투자자 : 총 공모주식의

77.3%(1,560,220주)
를 배정합니다
.③ 일반청약자 : 총 공모주식의
20.0%(403,880주)를
배정합니다④ 제1항의 배정분 중 청약수량이 미달하여 잔여주식이
있는 경우 제2항에 배정됩니다.
⑤ 제2항과 제4항에 의한 배정분 중 청약수량이 미달하여잔여주식이 발생하는 경우에는 이를 제3항에 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 발행회사와 대표주관회사가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배
정합니다.
우리사주조합의 청약에 대해서는 배정주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 일반청약자가 청약한 주식은 청약주식수에 비례하여 안분배정합니다.다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가 납입 이후 미달금액을 납입하지 못한 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 기관투자자에게 배정하거나 자기계산으로 그 미달금액에 해당하는 주식을 인수합니다.③ 상기 ①항의 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는최종적으로 ②항의 일반청약자에 합산 배정합니다. ④ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.⑤ 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정합니다⑥ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자, 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자(6개월 의무보유 확약시 배정 가능), 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 “주주에 관한 사항”에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자및 창업투자회사등(단, 6개월 의무보유 확약시 배정 가능, 창업투자회사는 일반청약자로서 청약시 배정가능)는 배정대상에서 제외됩니다.

(3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추
가납입은
2018년 12월 17일
대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.
마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부 및 청약방법2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 본 주식에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다.대표주관회사인 NH투자증권㈜는 청약자가 실명자임을 확인한 후 투자설명서를 교부하고 투자설명서 교부 사실을 확인한 후 청약을 접수하여야 합니다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의해 투자설명서 교부 의무가 면제되는 대상인 전문투자자, 수령거부 의사를 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 132조에 의거한 서면 또는 유선 등의 방법으로 표시한 자, 회계법인, 신용평가업자, 기타 전문가 등은 제외합니다.투자설명서 교부 의무가 있는 인수인은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. ① 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조』에 의거 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.② 투자설명서를 교부받지 않거나, 수령거부의사를 표시하지 않을 경우 청약에 참여할 수 없습니다.(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【NH투자증권 투자설명서 교부 방법】

청약방법
투자설명서 교부형태

지점내방 청약
본 공모의 청약 취급처인 NH투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 청약신청서 작성시 투자설명서 교부 확인서의 교부 희망 또는 교부 거부를 선택하신 후 청약신청을 하실 수 있습니다.

HTS/홈페이지 청약
NH투자증권의 HTS인 QV 또는 홈페이지를 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고, 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야지만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 당사의 HTS인 QV와 당사 홈페이지(www.nhqv.com)에서 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리=>공모/실권주=> 공모/실권주청약에서 투자설명서를 확인하셔야만 청약이 진행됩니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

고객지원센터유선청약/ ARS청약
청약신청 전에 투자설명서 교부 확인한 개인고객을 대상으로 청약을 받고 있습니다. 투자설명서 교부확인 방법으로는 HTS약정 되어있지 않아도 홈페이지(www.nhqv.com)에서 계좌번호 및 계좌비밀번호로 로그인하여 뱅킹ㆍ계좌정보 ⇒ 청약/권리=>공모/실권주=>투자설명서본인확인 에서 아래 교부방법 중 택일하여 등록 처리합니다.1)다운로드,2)e-mail수신(고객의 수신받길 원하는 e-mail주소를 입력하고 등록하면 투자설명서 실시간 발송),3)교부거부(유선으로도 신청가능)고객지원센터 청약이 가능하며, ARS 청약의 경우 ARS 약정 후 ARS거래비밀번호 등록된 고객만 청약이 가능하며, ARS청약메뉴는 611번, ARS청약 취소는 62번 입니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』 제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서 교부 의무의 주체『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜디케이티에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성제고를 위해 총액인수계약에 따라 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 인수인의 본.지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정제2-5조(설명의무 등)1. (생략)2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부(법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서의 경우 영 제132조제2호의 방법으로 거부하는 경우를 포함한다)하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

바. 주금납입장소인수인은
청
약자의
납입주금을 납입기일인 2018년 12월 17일에
신주모집분에
대한 납입
금은

기업은행 청천동지점
에
납
입
하여야 합니다.

사. 주권교부에 관한 사항

(1) 주권교부예정일 :
청약결과 주식배정 공고시 대표주관회사에서 공고합니다.
(2) 주권교부장소 :
각 해당 청약사무취급처에서 교부합니다.

(3)
상기 (2)항에 불구하고 청약자 또는 인수인이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제309조 제5항의 규정에 의하여 동법 제294조의 규정에 의한 국민은행을 명의인으로 하여 주식의 발행을 신청한 경우에는 당해 청약자 또는 인수인에게 배정된 주식은 한국예탁결제원 명의로 일괄 발행되며, 이 경우 발행주권은 청약사무취급처의 청약자 또는 인수인의 계좌에 자동입고됩니다.
아. 기타의 사항

(1) 신주인수권증서에 관한 사항
금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 증자방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.
(2) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항
본 주권교부일 이전의 주식양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제311조 제4항에 의거 주권발행전에 증권시장에서의 매매거래를 고객계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 상법 제335조 제3항의 규정에도 불구하고 발행회사에 대하여 그 효력이 있습니다.
(3) 인수인의 정보이용 제한 및 비밀유지
대표주관회사인 NH투자증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.
(4) 한국거래소 상장예비심사신청 승인에 관한 사항
당사
는
2018년 8월 31일
한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여
2018년 11월 8일
상장예비심사청구서에 대한 심사 결과 상장에 부적합하다고 인정될 만한 사항이 없음을 통지 받았습니
다.
(5) 주권의 매매개시일
주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(6) 환매청구권『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항 어느하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모 시 동규정 제10조의3 제1항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다. 자세한 사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅲ. 투자위험요소」-「3. 기타위험」-「
차.
」를참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의 수량(인수비율)
인수금액(주2)
인수조건

명칭
고유번호
주소

NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
기명식 보통주2,019,400주
14,943,560,000원
총액인수

(주1)
대표주관회사인 NH투자증권㈜이 전체공모물량의 100%를 총액인수하고 인수계약서상 인수수수료를 지급받습니다.

(주2)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 7,400원 기준입니다.

(주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
NH투자증권(주)
390,000,000원
(주1)

(주1)
인수수수료는 총 390,000,000원 입니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수") 금번 공모의 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

NH투자증권㈜
기명식보통주
60,582주
448,306,800원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

(주1)

위의 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집(매출)하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며 대표주관회사인 NH투자증권㈜와 발행회사인 ㈜디케이티가 합의하여

결
정한 확정공모가액 7,400원
기준입니
다.

(주2)

상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 따라 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 상장주선인의 내규에 의거하여, 상장주선인의 의무취득분은 의무보유기간 종료 이후 3개월 내 매도하도록 정하고 있습니다. 이에 따라, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 3개월 내 시장에 출회될 예정입니다.

(주3)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의
수량
(60,582주)에
서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집·매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

관련 코스닥시장 상장규정은 아래와 같습니다.

[코스닥시장 상장규정]제26조(상장주선인의 의무) ⑥상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.2. 국내기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3월간 계속보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 제1호의 규정을 준용한다.

라. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항 당사는 금번 공모와 관
련하여 대표주관회사인 NH투자증권㈜과 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장후
1년까지
대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사
의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정 및 상장예비심사청구시 제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 상장일로부
터

2년 간
그
소유
주식을 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할수 없으며, 보관 인출또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 확약서에 정하는 바에 따릅니다.(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 NH투자증권㈜는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조(공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 “조합등”이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다. 이 경우, 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 출자한 제4호의 경영참여형 사모집합투자기구가 보유하고 있는 발행회사의 주식등은 해당 경영참여형 사모집합투자기구의 보유비율 산정 대상에서 제외한다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 경영참여형 사모집합투자기구

(3) 초과배정옵션 당사는 금번 공모에서는 "초과배정 옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.(4) 일반청약자의 환매청구권당사는 금번 공모와 관련하여 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측 등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅,증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.(6) 최대주주 등의 지분에 대한 보호예수 코스닥시장상장규정

제21조 제1항에 따른 최대주주 등의 지분을 상장 후 6개월간 보호예수의무가 발생하게 되나, 당사의 최대주주 등의 지분은 투자자 보호를 위하여 자발적 보호예수기간 1년 6개월을 추가하여 상장 후 2년간 매각이 제한됩니다.

당사 최대주주 등의 지분은 보호예수기간 동안 그 소유주식을 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액

500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사
정관상
증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제6조 (1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식의 일주 금액은 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제7조 (주식 및 주권의 발행과 종류)

① 본 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식,상환전환우선주식으로 한다.

② 본 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권

및 일만주권의 8종류로 한다.

제7조의 2 (우선주식)

① 회사가 발행할 우선주식의 의결권의 유무는 발행 시 이사회에서 정하여 우선주식의 수는 발행주식 총수의 100분의 30의 이내로 한다.

② 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 발행 시에 이사회가 우선배당률을 정한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 이사회 결의에 의해 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당 할 수 있다

④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 이사회의 결의에 의해 누적된 미배당분을 다음 사업년도 배당 시에 우선하여 배당 할 수 있다.

⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시 까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이사회 결의로 정하기로 하며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다.

그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발생하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 제8조의2 규정을 준용한다.

제7조의 3 (상환전환우선주식)

① 회사는 제 7조의2 제1항에서 정한 범위 내에서 이익으로 상환 할 수 있고 주주에게 보통주식으로 전환 할 수 있는 권리를 부여하는 우선주식을 이사회의 결의로 발행할 수 있다.

② 상환전환우선주식의 의결권부여는 발행 시 이사회에서 정한다.

③ 상환전환우선주식의 상환가액은 액면가액, 발행가액, 상환시의 시가 또는 발행금액에 시장금리를 고려한 적절한 이율에 의하여 계산한 금액을 가산하여 산출한 금액 중에 시장금리를 고려한 적절한 이율에 의하여 금액을 가산하여 산출한 금액 중에서 발행 시에 이사회가 정하며 동 상환금액은 주식의 액면분할, 무상증자, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생하는 경우 그 희석화에 비례하여 조정된다.

④ 상환전환우선주식의 주주는 발행 시 이사회에서 정하는 기간 동안 보통주식으로의 전환을 청구 할 수 있으며 전환되지 아니한 상환전환우선주식에 발행 후 10년 이내에 발생 시 이사회가 정하는 상환기일에 이익으로 상환한다.

⑤ 상환전환우선주식이 제5항에서 정하는 상환기일까지 상환되지 않는 경우 상환기간은 상환이 완료되는 날까지 연장되는 것으로 한다.

⑥ 상환전환우선주식 1주에 대한 전환비율(보통주식으로의 전환을 전제로 한 비례 지분을 의미한다)은 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑦ 상환전환우선주식에 대하여 액면금을 기준으로 하여, 발행 시에 이사회가 최저 배당을 정하도록 한다.

⑧ 제7조의2 제2항 내지 제5항은 상환전환우선주식의 경우에 준용한다.

⑨ 상환전환우선주식은 발행 시에 이사회에서 정하는 추가적인 권리와 특성을 가질 수 있다.

3. 의결권에 관한 사항

제21조(주주의 의결권)

각 주주의 의결권은 법령에 다른 정함이 있는 경우 외에는 소유주식 1주에 대해 1개로 한다.

제22조(상호 주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행 주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제23조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가 지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제24조(의결권의 행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제8조 (신주인수권)

① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우

6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제8조의 2 (신주의 배당기산일)

본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제46조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제47조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임

의준비금

5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

Ⅲ. 투자위험요소

"III. 투자위험요소"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.

용어

세부내용

PCB

인쇄회로기판

(PRINTED CIRCUIT BOARD : PCB)
은 회로
설계를 근거로 부품을 접속하기 위해 도체회로를 절연 기판의 표면 또는 내부에 형성하는 기판.

FPCB

연성회로기판(FLEXIBLE PRINTED CIRCUIT BOARD : PCB)은 유연하게 구부러지는 동박(구리막)을 입힌 회로 기판의 원판으로 미세 패턴 형성이 쉽고 굴곡성이 뛰어나 휴대폰 폴더, LCD, PDP 모듈 등 디스플레이 제품에 많이 사용되고 있는 기판.

PCA

인쇄 회로 조립(Printed Circuit Assembly : PCA)는 전자 부품이 "부착된" 보드를 의미함.

OCTA

On Cell Touch AMOLED의 약자로 능동형(AM) 유기발광다이오드(OLED) 디스플레이 위에 터치 센서 전극을 직접 증착한 터치스크린패널(TSP)의 한 종류. 온셀 터치 아몰레드로도 불림. TSP는 일반적으로 LCD나 AMOLED 디스플레이 상단을 보호하는 강화유리 위에 덮어 모듈화하는 방식으로 제조하지만 OCTA는 강화유리 사이에 터치 전극층을 형성하고, 중간에 유리가 없어 선명도가 높음.

Y-OCTA

와이옥타 (Youm - On Cell Touch AMOLED)는 FPCB와 TSP FPCB가 결합된 것으로 필름 대신 디스플레이 내부의 절연막(Passivation)에 전극을 형성하는 기술로 디스플레이 제조 과정에 곧바로 터치센서를 구현하기 때문에 더욱 얇은 디스플레이 구현 및 터치센서 필름을 필요로 하지 않아 패널 제작과 터치 기능을 한 공정에서 처리할 수 있어 원가 절감에 효과적인 디스플레이임.

Y는 삼성전자가 개발한 플렉서블 기술(디스플레이 소재를 유리 기판 대신 매우 얇은 플라스틱을 사용해 자유자재로 구부린 다음 좌우 측면까지 덮는 곡면 기술)인 윰(Youm)’을 이용한 삼성의 플렉서블 브랜드 '윰(YOUM)’을 의미함.

SMT

표면 실장 기술(Surface Mounter Technology)은 SMT란 전자부품을 PCB에 접속할때 부품구멍에 의하지 않고 표면의 접속패턴에 솔더린을 통해 접속하는 자동화 기술로 PCB위에 납(SOLDER PASTE)를 PRINT하여 그 위에 각종 SMD 부품을 CHIP MOUNTER장비를 이용하여 정해진 위치에 실장하고REFLOW M/C를 통과시켜 접합(땜)하는 자동화시스템임.

EMS

EMS(Electronic Manufacturing Services)는 OEM(Original Equipment Manufacturer)의 설계에 따라 자신의 생산장비를 이용해 전자제품 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 것으로 ‘제조전문 서비스 산업’으로 부름. 다른 회사 이름으로 팔리는 제품의 생산 및 관련 서비스를 도맡아 하는 ‘얼굴 없는 산업’임. EMS는 제품의 디자인(설계) 및 부품 납품업체 결정권을 갖지 않는다는 점에서 자신의 디자인으로 제품을 제조하는 ODM과도 구분됨. ODM은 주문자인 OEM이 요구하는 성능을 맞추기 위해 자신이 디자인(설계)하고 스스로 부품업체를 선정해 제조하지만 EMS는 OEM의 기술자들이 설계한 도면을 넘겨받아 그에 따라 제조해 납품함. 자신이 제조하는 제품에 대한 지적재산권을 보유하지 않는다는 점이 가장 큰 차이점임.

OEM

Original equipment manufacturing의 약자로 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 방식.

ODM

Original Development Manufacturing의 약자로 개발력을 갖춘 제조업체가 판매망을 갖춘 유통업체에 상품 또는 재화를 제공하는 생산방식.

디스플레이

디스플레이(DISPLAY)란 데이터를 시각적으로 표현하는 장치로. 컴퓨터의 대표적인 출력장치 중 하나로 불리는 모니터(컴퓨터)뿐 아니라 TV나 스마트폰과 같이 보고 즐길 수 있는 기기에 사용됨.

LCD

액정표시장치(Liquid Crystal Display)는 인가전압에 따른 액정 투과도의 변화를 이용하여 각종 장치에서 발생하는 여러 가지 전기적인 정보를 시각정보로 변화시켜 전달하는 전기소자임. 자기발광성이 없어 후광이 필요하지만, 소비전력이 적고 휴대용으로 편리해 널리 사용하는 평판 디스플레이임.

LED

발광다이오드(Light Emitting Diode)는 Ga(갈륨), P(인), As(비소)를 재료로 하여 만들어진 반도체. 다이오드의 특성을 가지고 있으며, 전류를 흐르게 하면 붉은색, 녹색, 노란색으로 빛을 발함. 전구에 비해 수명이 길고 응답 속도(전류가 흘러서 빛을 발하기까지의 시간)가 빠르고 다양한 모양으로 만들 수 있다는 데 이점이 있어, 피크 인디케이터 또는 숫자 표시에 가장 적당함.

OLED

OLED (Organic Light Emitting Diodes)는 유기발광다이오드 또는 유기EL이라고도 하며, 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계 발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 '자체발광형 유기물질'을 말함. 낮은 전압에서 구동이 가능하고 얇은 박형으로 만들 수 있음. 넓은 시야각과 빠른 응답속도를 갖고 있어 일반 LCD와 달리 바로 옆에서 보아도 화질이 변하지 않으며 화면에 잔상이 남지 않음. 또한 소형 화면에서는 LCD 이상의 화질과 단순한 제조공정으로 인하여 유리한 가격 경쟁력을 갖음.

TSP

터치스크린 패널(Touch Screen Panel)은 손끝으로 화면을 건드려 컴퓨팅 기기를 구동하는 데 쓰는 판.

[투자자 주의사항]

■ 본 증권신고서는 당사의 영업활동 및 재무에 대해 보다 정확하고 실체적인 정보전달을
위해 연결기준으로 작성되었으며, 별도기준 재무제표는 [2부 발행인에 관한 사항] 및 감사보고서 등을 참조하시기 바랍니다.
■ 당사는 2016년부터 법정외부감사 대상에 포함되어 2016년부터 연결재무제표를 작성하였으며, 2016년 연결감사보고서(K-GAAP) 상에 비교표시된 2015년 재무제표는 별도 재무제표입니다. 당사는 투자자에게 정보의 이용가능성을 높이고자 2015년 연결 손익계산서는 당사가 작성한
K-GAAP에 기초한 수치를
기재하였으며, 동 연결 손익계산서는 2017년 4월 28일 공시된 연결감사보고서(2016.12)에 비교표시된 손익계산서와 상이하므로 주의하시기 바랍니다. 또한 2015년 말 기준 연결 재무상태표는 K-IFRS에 기초한 수치를 기재하였으므로 투자자께서는 해당 회계처리 기준에 유의하시기 바랍니다.
■

본 증권신고서 상에 기재된 2015년 재무정보는 연결재무제표 수치로써 2015년은 연결재무제표 작성 대상 기간이 아니였기 때문에 감사 또는 검토 받지 않은 재무수치입니다. 또한 2016년 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)상의 재무수치로써 한국채택국제회계기준(K-IFRS)은 2017년에 도입되었기 때문에 2016년 K-IFRS에 의한 재무수치는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. 참고로 당사는 감사인으로부터 2015년 재무제표에 대해 일반기업회계기준에 의거 "한정"의견, 2016년 (연결)재무제표에 대해 일반기업회계기준(K-GAAP)에 의거 "적정"의견을 받았습니다.

당사는 2012년 6월 21일에 스
마트기기용 전자부품 제조 및 판매
를 목적으로 설립되었으
며,

스마트폰, 와치 등 스마트기기의 고성능화 및 다양화에
따라 해당 전자기기 내 삽입되는 FPCB에 부품을 실장하는 SMT (
Surface Mount Technology
)
를 통한 FPCA 모듈을 개발 및 생산/공급하
고
있습니다. 당사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

[ 당사의 요약 연결 재무정보 ]

(단위 : 백만원)

사업연도
제 7 기 3분기(2018년 3분기)
제 6 기(2017년)
제 5 기(2016년)
제 4기(2015년)

매출액
190,348
278,843
146,470
71,670

영업이익(손실)
8,048
14,080
2,404
(747)

당기순이익(손실)
6,541
10,887
1,925
(1,197)

자산총계
63,885
87,099
47,588
31,993

부채총계
42,775
72,770
42,934
29,412

자본총계
21,110
14,329
4,654
2,581

1. 사업위험

가. 전방산업 침체에 관한 위험당사는 스마트폰용 FPCA 제품
생산을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 3분기 연결 기준, 스마트폰 관련 매출액은
169,972백만원,
와치 관련 매출액은
11,878백만원
, 기타 매출액은
8,499백만원
으로 스마트폰 관련 매출액이 전체 매
출액 대비
89.29%
의 비중을 차지하고 있습니다. 따라서,
당사 주요 제품인 스마트폰 관련 FPCA 제품의 전방산업인
스마트폰 산업 시황은 향후 당사의 영업활동에 직접적인 영향을 미칠 수 있으며,
스마트폰 시장의 성장이 정체하거나 시장이 축소될 경우, 당사 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 모바일 기기 내 내장품인 FPCA 생산을 주 사업으로 영위하고 있으며, 스마트폰, 스마트 와치 및
기타 매출액의 구성과 비중은 아래와 같습니다. 2018년 3분기 연결 기준, 스마트폰 관련 매출액은
169,972백만원,
와치 관련 매출액은
11,878백만원
으로 스마트폰 관련 매출액이 전체 매출액 대비
89.29%의
비중을 차지하고 있습니다.

[ 연결 기준 당사 매출 구성비 ]

(단위 : 백만원)

전방산업
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

스마트폰
169,972
89.29%
254,593
91.30%
121,004
82.61%
62,229
86.83%

와치
11,878
6.24%
17,399
6.24%
9,053
6.18%
3,064
4.28%

기타
8,499
4.46%
6,851
2.46%
16,413
11.21%
6,377
8.90%

계
190,348
100.00%
278,843
100.00%
146,470
100.00%
71,670
100.00%

따라서 당사는 주요 제품인 스마트폰 FPCA의 전방산업인 스마트폰 산업 시황에 따라 매출이 직접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 글로벌 스마트폰 시장은 지속적으로 성장하여 왔으나, 성장률은 점차 둔화되고 있습니다. 미국의 시장 조사 기관인 IDC에 따르면, 2017년 글로벌 스마트폰 출하량은 약 15.6억대로 전년 대비 약 2.78% 성장에 그친 것으로 파악되고, 2018년에는 성장률이 더욱 하락할 것으로 전망하고 있습니다. 이는 스마트폰 시장의 성장을 주도했던 중국 시장의 성장률 감소 및 기존 북미와 서유럽의 시장 성숙기로 인한 성장 정체에서 기인한 것으로 판단됩니다.

[ 글로벌 스마트폰 출하량 및 증가율 추이 ]

(단위: 백만 대)

구 분

2011년

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년(F)

2019년(F)

글로벌

520.9

741.1

1,048.9

1,317.7

1,462.4

1,516.6

1,558.8

1,598.2

1,629.00

성장률

42.27%

41.53%

25.63%

10.98%

3.71%

2.78%

2.53%

1.93%

비중

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

북미

110.7

128.0

142.9

157.1

174.1

174.9

182.5

182.7

182.3

성장률

15.63%

11.64%

9.94%

10.82%

0.46%

4.35%

0.11%

-0.22%

비중

21.25%

17.27%

13.62%

11.92%

11.91%

11.53%

11.71%

11.43%

11.19%

중남미

36.8

56.5

103.4

136.5

156.7

139.5

146.7

154.4

158.7

성장률

53.53%

83.01%

32.01%

14.80%

-10.98%

5.16%

5.25%

2.78%

비중

7.06%

7.62%

9.86%

10.36%

10.72%

9.20%

9.41%

9.66%

9.74%

유럽

126.9

161.3

192.5

220.0

235.1

236.7

228.0

235.6

239.3

성장률

27.11%

19.34%

14.29%

6.86%

0.68%

-3.68%

3.33%

1.57%

비중

24.36%

21.76%

18.35%

16.70%

16.08%

15.61%

14.63%

14.74%

14.69%

아프리카, 중동

30.6

31.3

52.6

96.1

140.8

152.4

175.1

179.7

186.7

성장률

2.29%

68.05%

82.70%

46.51%

8.24%

14.90%

2.63%

3.90%

비중

5.87%

4.22%

5.01%

7.29%

9.63%

10.05%

11.23%

11.24%

11.46%

아시아/태평양

215.9

364.0

557.6

708.1

755.7

813.0

826.5

845.9

862.1

성장률

68.60%

53.19%

26.99%

6.72%

7.58%

1.66%

2.35%

1.92%

비중

41.45%

49.12%

53.16%

53.74%

51.68%

53.61%

53.02%

52.93%

52.92%

자료: CounterPoint, NH투자증권

그러나 당사는 주로 OLED가 채용되는 플래그십 모델을 주로 생산하고 있으며, 점진적으로 스마트폰의 OLED 채용율이 증가할 것으로 전망됨에 따라 당사의 매출은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

이베스트투자증권의 2018년 08월 20일 리서치 자료에 따르면 2019년 중소형 플렉서블 OLED 패널 출하면적은 2018년 대비 34.4% 증가하며, 2018년 성장률 42.9%에 이은 고 성장세를 이어갈 전망입니다. 스마트폰에서 OLED 패널이 차지하는 비중도 2016년 24.7%에서 2018년 기준 29.1%로 증가할 것으로 판단되고, 2020년에는 약 39.1%로 그 비중이 올라갈 전망입니다. 이는 200달러대 이하의 저가 스마트폰을 제외하면 약 250달러 이상의 스마트폰에는 모두 OLED 패널을 채택한다는 뜻이며 OLED 패널에 사용되는 부품 역시 증가한다는 의미입니다. 중소형 패널에서 OLED와 LCD의 기술적 차이나 가격 차이 등을 배제하고 단순히 디자인 차별화 측면만 보더라도 중소형 OLED 패널의 성장은 당분간 지속될 전망입니다.

[ OLED 패널 탑재 스마트폰 판매 비중 전망 ]

oled 패널 탑재 스마트폰 판매 비중 전망1.jpg
oled 패널 탑재 스마트폰 판매 비중 전망1

자료 : CounterPoint, 이베스트투자증권 리서치 센터출처 : 반도체디스플레이전기전자, 어떡하면 오를까?, 이베스트투자증권, 2018.08.20

또한 중장기적으로 당사는 하기와 같이 매출의 다양성을 확보하는 신규사업을 추진하고 있습니다.
스마트폰의 고성능화와 더불어 폴더블, 플렉서블 스마트폰의 상용화시 관련 다양한 MLCC, IC Chip 등이 실장된 FPCA가 필요할 것이며, 당사는 현재 해당 제품 개발에 참여하고 있습니다.

또한 5세대 이동통신 도입에 따라 관련 스마트폰 안테나 모듈을 개발 중에 있으며, 스마트폰 뿐만 아니라 전기자동차 배터리 관련 모듈을 개발하는 등 전방산업의 확장을 추진중에 있습니다.

[ 당사 신규사업 주요 내용 ]

구분

내용 및 전망

디스플레이(폴더블, 플렉서블)

스마트 기기의 고성능화 및 폴더블, 플렉서블 디스플레이의 등장으로 이에 적합한 FPCA의 개발

전기자동차 배터리

전기차의 핵심부품인 배터리 셀에 적용되는
전력관리반도체 (PMIC: Power Management Integrated Circuit)용 부품
개발 진행 중

안테나 모듈 (5G)
고속통신 환경(5G 고주파 채택)에 적합한 저손실형 Cable 개발 및 기기의 메탈화, 슬림화 등에 따라 휴대폰 내 안테나의 기능 향상 FPCA 개발 중

그러나 단기적으로 전방시장인 스마트폰에 대한 의존도가 높음에 따라 스마트폰 시장의 경기 둔화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 신규사업의 개발이 실패하거나 매출 발생이 지연될 경우 당사의 매출 성장은 제약 될 수 있습니다. 또한, 글로벌 경기 침체 등의 외부 영향으로 인하여 스마트폰 시장이 축소 될 경우에도 당사의 경영성과는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

나. 스
마트폰 판매 단가 하락 위험

당사 주요 제품의 전방산업인 스마트폰 시장은 경쟁이 심화되고, 중저가 제품 판매량이 증가하면서 평균판매단가(ASP)가 하락하고 있는 추세입니다. 다만, 당사제품은 주로 플래그십 스마트폰에 탑재되므로 평균판매단가(ASP) 하락에 따른 직접적인 영향은 상대적으로 적을것으로 판단됩니다. 단,
스마트폰 판매단가 하락은 당사가 납품하는 관련 부품의 단가 하락 압력 요인이 될 수 있으며, 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

휴대폰 산업은 스마트폰의 본격적인 출시로 시장의 확장이 이루어졌으며, 2017년 글로벌 스마트폰 판매량은 약 15.3억대로 전년대비 약 2.7% 증가를 기록하며 성숙기에 진입한 산업의 성장세를 보이고 있습니다. 이러한 스마트폰 출하량 성장률의 감소는 스마트폰의 소비자 보급률의 증가와 휴대폰기기 성능 개선으로 인한 교체주기 장기화가 주된 원인입니다.

[ 스마트폰 교체주기 ]

(단위 : 개월)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년

미국
20.5
20.9
21.6
22.7

중국
18.6
21.8
19.5
20.2

EU
18.3
19.5
20.4
21.6

자료 : Kantar Worldpanel, 한국투자증권출처 : 통신장비·부품 정중동(靜中動), 기회는 있다, 2018.04.12

상기와 같이 스마트폰 시장은 최신 스마트폰으로 교체하는 주기가 꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다. 미국의 경우 2013년 20.5개월마다 스마트폰을 교체했으나 2016년은 22.7개월로 교체기간이 10.7% 늘어났으며 중국, EU도 각각 18.6개월, 18.3개월에서 20.2개월, 21.6개월로 교체주기가 길어졌습니다. 교체주기가 늘어나는 이유는 최근 하드웨어 발전으로 인해 기존 제품과 프리미엄 제품간의 스펙 차이가 미비해지면서 수요자들을 중심으로 신제품 교체 욕구가 줄었기 때문입니다. 스마트폰의 교체 주기의 증가는 스마트폰의 수요 감소 및 출하량 감소로 이어져 당사와 같은 스마트폰 부품제조업체의 마진 또한 줄어들 가능성이 높습니다.

[ 스마트폰 평균 판매 가격 (ASP, Average Selling Price) ]

(단위 : 개월)

연간 스마트폰 asp 추이1.jpg
연간 스마트폰 asp 추이1

자료 : Strategy analytics, 한국투자증권출처 : 통신장비·부품 정중동(靜中動), 기회는 있다, 2018.04.12

스마트폰의 ASP(Average Sales Price, 대당 판매단가)는 2011년 USD 338를 기록한 이래 하향 추세가 이어지고 있었습니다. 2015년 USD 242로 4년 만에 -28.4% 하락한 수치를 보였습니다. 초창기 스마트폰은 높은 ASP로 휴대폰 시장의 성장을 견인했으나, 스마트폰 보급율이 높아지고 중저가 제품의 시장 점유율이 증가하면서 2016년ASP는 USD 224(-7.4%)를 기록하며 하락세를 보였습니다. 2017년은 애플, 삼성 등 상위 스마트폰 제조업체들이 정체된 스마트폰 시장을 탈피하고자 하이엔드 성능과 부품을 탑재한 프리미엄 제품을 집중적으로 출시하면서 ASP는 USD 248로 전년 대비 +10.7%로 5년 만에 반등했습니다. 다만, 정체된 스마트폰 출하량 증가세와 늘어난 교체주기를 고려 시, 2017년 반등은 일시적인 것으로 판단되며 스마트폰 ASP의 장기적인 증가로 이어지기는 어려울 것으로 판단됩니다.

또한 스마트폰 시장을 가격대 별로 고가형 모델, 중가형 모델 및 저가형 모델로 구분하여 시장의 규모를 판단하면, 프리미엄모델은 애플의 아이폰과 삼성전자 갤럭시 S, Note 시리즈의 출하량에 따라 점유 비중이 변화하는 추세를 보이고 있습니다. 과거 스마트폰시장이 고가형 모델 위주로 구성되었던데 비해 중저가형 제품의 비중이 증가하여 2014년부터는 70% 이상의 비중을 차지하고 있습니다. 이는 스마트폰의 고사양화 정착으로 프리미엄모델을 포함한 고가모델과 중가형 모델의 하드웨어 상 차별점이 적어진 점과, 기존 중저가형 중심으로 시장이 형성되었던 신흥시장으로 전체 스마트폰 시장의 수요 이동이 발생하고 있는 점 등이 그 이유라고 할 수 있겠습니다.

[ 글로벌 스마트폰 가격대별 출하량 비중 추이 ]

글로벌 스마트폰 가격대별 출하량 비중 추이1.jpg
글로벌 스마트폰 가격대별 출하량 비중 추이1

자료 : IDC, 미래에셋대우 리서치센터출처 : Monthly InsighT IT’s Cool, 미래에셋대우, 2018.08

2018년 OLED 채용 증가 등으로 프리미엄급 스마트폰 비중이 다소 증가하였으나 중,저가용 스마트폰의 출하량이 지속적으로 강세를 이어 갈 경우 스마트폰의 평균 판매단가는 지속적으로 하락 할 수 있습니다. 이에 따라 스마트폰 제조사들은 부품가격 절감을 통한 이익률 확보에 매진하고 있으며, 당사와 같은 부품업체를 상대로 주기적으로 납품되는 제품에 대한 가격 적정성을 평가하고 납품가격 합리화를 추진하고 있어 당사가 납품하는 스마트폰 모듈 제품의 가격 하락 압력이 발생할 수 있습니다. 당사는 베트남 생산법인 내 양산을 통해 원가 절감 노력을 기울이고 있으나, 스마트폰 제조사의 가격 인하 압력이 강화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다.
삼성전자 스마트폰 매출 감소 위험

당사가 제조하는 스마트폰 FPCA 제품은 일부 중화향을 제외하고 삼성전자향 모델입니다. 따라서 삼성전자의 스마트폰에 대한 시장 수요가 당사의 실적에도 큰 영향을 미치며,스마트폰 시장의 경쟁 심화로 인해

삼성전자의 제품 판매 및 시장 점유율이 하락할 경우 당사의 실적에 부정적인 영향
을
미칠 수 있습니다.

당사는 스마트폰 모듈 제품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있는 회사로 당사는 주로 삼성전자향 스마트폰에 삽입되는 FPCA를 생산합니다. 당사는 중화향, 애플향 모델 등 사업 다변화를 통한 삼성전자향 스마트폰 매출 의존도를 감소하시키고자 준비하고 있지만, 삼성전자향 스마트폰 매출 비중은 향후에도 일정수준 이상을 유지할 것으로 예상됩니다.

삼성전자는 높은 기술력과 브랜드 파워를 바탕으로 글로벌 주요 스마트폰 제조업체로 성장하였습니다. 현재 스마트폰 시장에서 삼성전자는 Galaxy S, 노트 등 플래그십 모델을 내세워 애플의 iPhone 시리즈와의 경쟁을 지속하고 있습니다. 또한, 대량 생산, 중국 내수 부품을 활용한 가격 경쟁력을 갖춘 HUAWEI, OPPO 등 중국 스마트폰 기업과 인도, 브라질, 중국과 같은 중저가 스마트폰 시장에서 경쟁을 하고 있습니다. 이처럼 플래그십 모델, 중저가 모델 시장 경쟁이 심화되면서 삼성전자의 시장점유율은 점차 하락하는 추세를 보이고 있습니다.

[
글로벌 스마트폰 시장 분기 점유율 추이 ]

글로벌 스마트폰 시장 분기 점유율 추이1.jpg
글로벌 스마트폰 시장 분기 점유율 추이1

자료 : Counterpoint, 미래에셋대우 리서치센터출처 : Monthly InsighT IT’s Cool, 미래에셋대우, 2018.08

다만, 삼성전자는 Foldable 스마트폰 등 새로운 기능을 탑재한 신규 플래그십 모델을상용화하는 계획을 통해 타사와 차별화된 혁신적인 Form Factor를 적용, 이를 통한 기술격차를 유지하여 스마트폰 시장을 선도하면서 시장 점유율을 유지 또는 확장할 계획입니다.

[
삼성전자, ‘Galaxy Wing’(가칭) 폴더블 폰 컨셉 사진 ]

삼성폴더블1a

삼성폴더블2a

자료 : 언론보도출처 : Monthly InsighT IT’s Cool, 미래에셋대우, 2018.08

이러한 삼성전자의 휴대폰사업부의 성장 전략은 삼성전자향 제품 비중이 높은 당사의 매출 지속성에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망합니다.

하지만 삼성전자가 스마트폰 출하량 증가 및 점유율 회복을 하지 못하거나 당사가 납품하는 부품이 적용되는 모델의 제품 판매가 감소할 경우, 당사의 매출 하락에 직접적인 영향이 있습니다. 또한 당사에서 스마트폰 시장의 패러다임 변화에 대응하지 못하여 삼성전자의 당사 제품에 대한 수요가 크게 감소될 경우 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 있습니다.

라.
시
장점유율 하락 위험

당사는 베트남에 진출하여 삼성디스플레이(계열)를 고객사로 하여 주로 삼성전자향 스마트폰 FPCA를 매출하고 있습니다. 베트남에서 삼
성전자향 스마트폰 FPCA 생산은 당사 및 유니온, 유비셀이 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 매출처와 우호적인 관계 유지, 기술경쟁력 확보 등으로 경쟁우위를 지속 확보하려 하고 있으나,
삼성디스플레이의 생산정책이 변경되거나, 경쟁사 간 점유율 확대를 위한 공격적인 제품 가격 인하 등 경쟁이 심화되거나, 당사가 삼성디스플레이의 납기, 품질 요구 수준을 충족하지 못할 경우, 시장점유율이 감소하여 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을
미칠 수 있습니다.

당사는 삼성디스플레이 베트남 법인 기준으로 유니온, 유비셀과 경쟁하고 있습니다. 삼성디스플레이는 삼성전자향 스마트폰 FPCA는 당사, 유니온, 유비셀에게 생산을 맡기고 있으며, 애플향 스마트폰 FPCA는 제이엠티(JMT), 한국컴퓨터, 드림텍에게 생산을 의뢰하고 있습니다. 당사는 안정적인 품질력/고객대응력을 바탕으로 삼성전자향 생산업체인 유니온, 유비셀 중에서 지속적으로 점유율 1위를 기록하고 있습니다.

[
매출액 기준 시장점유율 ]

(단위 : 백만원)

회사명

2017연도(제6기)
2016연도(제5기)
2015연도(제4기)

매출액

시장점유율

매출액

시장점유율

매출액

시장점유율

디케이티

272,480

52.78%

134,653

71.19%

56,975

61.31%

A사

212,479

41.16%

31,241

16.52%

-

0.00%

B사

31,262

6.06%

23,244

12.29%

35,957

38.69%

계

516,221

100.00%

189,138

100.00%

92,932

100.00%

주1) 상기 매출액은 베트남 종속법인(DKT VINA, UNION VINA, U.I.T. Veitnam) 매출액으로 해당 지배회사의 감사보고서 상의 수치로 산정하였습니다. 다만 디케이티 비나의 2015년 수치는 자체 결산 자료로 감사받지 아니한 수치입니다. 주2) 공식적인 시장점유율 수치가 존재하지 않음에 따라 상기 시장점유율은 베트남 현지 생산법인의 매출액 기준으로 산정한 것으로 실제 시장점유율과 상이할 수 있습니다.

또한 경쟁사 대비 생산공정의 자동화 등을 통해 품질력과 원가경쟁력을 동시에 확보하고 있으며, 이를 통해 경쟁사 대비 높은 영업이익률을 보유하고 있습니다.

[
당사 및 경쟁회사 2017년 연결 손익현황 ]

(단위 : 백만원)

구분

디케이티

A사

B사

매출액

(매출원가율)

278,843

(92.77%)

279,327

(97.14%)

33,131

(103.22%)

영업이익

(이익률)

14,080

(5.05%)

1,804

(0.65%)

-5,011

(-15.12%)

당기순이익

(이익률)

10,887

(3.90%)

287

(0.10%)

-2,888

(-8.72%)

주) 2017년 연결재무제표 기준 수치입니다.

그러나 2017년 삼성전자향 스마트폰 매출의 급증으로 삼성디스플레이가 유니온, 유비셀 등에게 생산물량 분배를 수행하여 당사의 시장점유율은 상대적으로 2016년 대비 감소한 바 있습니다. 또한 애플향 스마트폰
부품을 생산하고 있는 제이엠티(JMT), 한국컴퓨터, 드림텍도 잠재적인 경쟁사입니다. 당사는 매출처와 우호적인 관계 유지, 기술경쟁력 확보 등으로 경쟁우위를 지속 확보하려 하고 있으나, 매출처의 생산정책이 변경되거나, 당사가 매출처의 납기, 품질 등의 수준을 충족하지 못할 경우 당사의 시장점유율이 감소할 수 있으며, 이는 매출 감소 및 수익성 악화로 이어질 수 있습니다.

마.
베트남 경제환경의 불확실성 위험

다양한 베트남 내 경제환경의 변수로 인하여

삼성디스플레이 등의 주요 고객사의 베트남 내 생산전략이 수정되어 베트남 생산 규모를 축소시킨다면, 당사의 종속회사는 공장, 설비자산 등의 막대한 투자금에 대한 손실이 발생할 수 있으며 당사의 손익에 부정적인 영향

을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 종속회사인 디케이티 비나는 베트남에 소재를 두고 있으며 생산기지로서의 역할을 하고 있습니다. 따라서 당사는 한국에 비해 베트남에서 발생하는 매출의 비중이 크며, 베트남의 경제활동의 불확실성에 따라 당사에 미치는 영향이 클 수 있습니다.

월드뱅크는 2018년 6월 베트남의 성장은 민간부문의 투자회복, 농업부문으로부터 생산적인 제조업과 서비스분야로의 노동력 이동, 글로벌 수요의 순환적인 증가에 힘입어 2017년 6.8%의 GDP 성장을 시현하였으며, 2018년에도 6.8%의 GDP 성장을 전망하였습니다.

[
베트남의 GDP 성장률 추이 및 전망 ]

(단위 : %)

구분
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017

GDP성장률
5.89
5.03
5.42
5.98
6.68
6.21
6.8

자료 : General Statistics Office of Vietnam출처 : 2018년 상반기 베트남 경제 동향, 호치민한국지상사협의회 한국무역협회 호치민지부, 2018.7

베트남의 2018년도 최저임금 인상률은 6.5%이며, 2019년 최저임금 인상률(안)은 5.3%로 현행 최저임금제가 도입된 2012년 이래 가장 낮은 인상률이지만 급속도로 증가하고 있는 최저임금으로 인해 기업의 시장 경쟁력 하락 및 수익성 악화가 우려되고 있습니다. 특히 고용주 부담의 3대 보험과 노조기금이 최저임금과 연동돼 있으며, 각종 추가 근무 수당 인상도 불가피한 상황입니다.

[
베트남 연도별 최저임금 평균 인상률 ]

(단위 : %)

베트남 최저임금 인상률1.jpg
베트남 최저임금 인상률1

출처: KOTRA "2018 베트남 진출전략

또한 베트남의 현행 노동법 일부 조항의 불합리성이 지속적으로 제기돼 왔으며 베트남-미국간의 경제협력관계, 베트남-EU간의 FTA체결 관련해서도 ILO(국제노동기구)의 기본권에 대해 국제기준의 수용이 불가피한 상황입니다. 특히 노동자의 근로계약 해지권, 연 추가근로시간 한도 및 추가,야근근무 수당 상향 조정, 정년퇴직 연령 연장, 복수 노조 설립 허용 등이 노동법 개정안의 주요 내용이며 베트남 진출 기업의 부담을 가중시키고 노사관계 재정립에 따른 혼란이 있을 것으로 우려 되고 있습니다.

더불어 베트남 정부는 2018년 10월, 2018년 12월부터 베트남에서 1년 이상 장기계약으로 근무하는 외국인 근로자도 사회보험 의무 가입 대상자에 포함시켜야 하는 사회보험법을 공포하였습니다. 다만 외국에 있는 본사에서 현지 자회사로 파견된 근로자는 이중부담으로 인하여 제외되었으나, 베트남 진출 기업의 현지 채용 대한민국 근로자의 비용 부담이 발생 될 수 있습니다.

더욱이 미국은 2017년 기준 베트남 수출의 22.7%를 차지하는 주요 수출국이나 미국의 베트남 냉장고, 세탁기 및 철강에 고율의 관세 부과로 수출에 부정적인 영향을 끼치고 있으며, 또한 미국 연준을 시작으로 주요국의 중앙은행들의 금리 인상 전망은 신흥국인 베트남 경제 성장을 저해할 수 있습니다. 이와 같이 다양한 베트남 내 경제환경의 변수로 인하여 삼성전자, 삼성디스플레이 등의 주요 고객사의 베트남 내 생산전략이 수정되어 베트남 생산 규모를 축소시킨다면, 당사의 종속회사는 공장, 설비자산 등의 막대한 투자금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

바. 거시경제 환경 관련 위험

휴대폰 산업은 이동통신산업, 네트워크망 설립산업 등 국가의 기간산업과 밀접하게 연관되어 있으며, 각 산업 간 밀접한 상호 관련성을 가지므로 거시경제에 따른 산업의 영향에 유의할 필요가 있습니다.
향후 선진국의 통화정책 정상화에 따른 국제금융시장 변동성 확대, 북한 관련 지정학적 리스크 등이 상존하는바, 국내외 경기둔화 및 경기침체 가능성을 배제할 수 없으며, 이러한 가능성으로 인해 당사 사업 환경에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다.

휴대폰 산업은 이동통신산업, 네트워크망 설립산업 등 국가의 기간산업과 밀접하게 연관되어 있으며, 각 산업 간 밀접한 상호 관련성을 가집니다. 고용량의 데이터 송수신 부품이 신규 휴대폰에 채택되면서 활용가능한 이동통신기술의 발전이 요구되었으며 이로 인해 5G 이동통신기술의 발전 및 백본망, 신규네트워크망 설치 등 네트워크망 설립 산업의 성장이 이루어졌습니다. 이처럼 휴대폰 산업은 타 산업과 관련성이 높을 뿐 만 아니라 전후방 공급가치사슬이 넓어 고용 및 수출입 등 국민 경제에 미치는 영향이 큰 산업입니다. 당사가 영위하는 스마트폰 모듈 제조 산업에 영향을 미치는 휴대폰 산업은 2015년까지 성장산업으로 경기흐름과 연동되어 있지 않고 지속적으로 성장하는 모습을 보여왔습니다. 2015년 이후 선진국 스마트폰 시장은 성숙단계에 들어섰으나, 신흥국을 중심으로 스마트폰
사용율이 증가하면서 글로벌 스마트폰 시장은 안정적 성장세를 기록하고 있습니다. 또한, 휴대폰 산업은 점차 스마트폰이 필수 소비품이 되는 경향으로 인하여 경기 변동에 대한 탄력이 낮아지는 추세여서 경기가 좋아지거나 나빠짐으로 인해 산업의 확장이나 축소가 이루어지진 않고 있습니다.

다만, 휴대폰 산업의 산업규모 및 국민 경제적 지위로 인해 글로벌 거시 경제가 급격하게 악화될 경우, 그로 인한 전반적인 제조 산업의 정체로 인한 휴대폰 제조 산업의 위축이 될 수 있습니다.국제통화기금(IMF)은 지난 2018년 10월 세계경제전망을 통해 2018년과 2019년 글로벌 경제 성장률을 3.7%(2018년 7월 전망대비

0.2%p 하향조정), 2019년 3.7%(2018년 7월 전망대비
0.2%p 하향조정)로 제시하였으며, 미국은 2018년 2.9%의 성장을 이어갈 것이라고 예측하였습니다. IMF는 미중 무역전쟁 등 무역갈등을 세계 경제 성장의 최대 위협요소로 지목하면서 글로벌 금융시장 긴축, 정치적 불확실성 등을 이유로 경제 전망을 전반적으로 하향 조정하였습니다. 특히 IMF가 2018년 10월에 세계 경제성장률을 하향조정하게 된 배경에는 선진국보다 신흥국 불안의 영향이 더 크게 작용했습니다. 즉 글로벌 무역전쟁의 장기화로 이미 미국 금리인상과 강달러(달러 가치 상승)로 경제 위기를 겪고 있는 신흥국들의 자본 유출이 가속화되고 통화가치 절하 압박이 커질 수 있으며, 이에 따라 IMF는 '10월 세계경제전망 수정 보고서'를 통해 신흥국 및 개발도상국(개도국)의 2018년과 2019년도 국내총생산(GDP) 성장률 전망치를 각각 0.2%포인트, 0.4%포인트 하향 조정했습니다.

이와같이 IMF는 2018년 10월 전망을 통해 미국은 비교적 견조한 성장세를 이어갈 것이라고 전망하고 있으나, 미국의 보호무역주의 확산에 따른 미국과 중국, 그리고 다른 국가들과의 무역갈등이 장기화됨에 따라 경기 회복 속도가 지연될 수 있다고 전망하였습니다.

[
IMF 주요국의 경제성장률 전망치 ]

(단위 : %, %p)

구분
2017
2018(F)
2019(F)
2018F
2019F

(18년 7월 전망대비)
(18년 7월 전망대비)

세계
3.7
3.7
3.7
-0.2
-0.2

선진국
2.3
2.4
2.1
-
-0.1

미국
2.2
2.9
2.5
-
-0.2

유로존
2.4
2
1.9
-0.2
-

일본
1.7
1.1
0.9
0.1
-

영국
1.7
1.4
1.5
-
-

캐나다
3
2.1
2
-
-

신흥국
4.7
4.7
4.7
-0.2
-0.4

러시아
1.5
1.7
1.8
-
0.3

중국
6.9
6.6
6.2
-
-0.2

인도
6.7
7.3
7.4
-
-0.1

브라질
1
1.4
2.4
-0.4
-0.1

한국
3.1
2.8
2.6
-0.2
-0.3

자료 : IMF WEO(World Economic Outlook Update)(2018.10)주1) 2018년, 2019년 경제성장률은 전망치임주2) 2018년 7월 보고서에 한국의 경제성장률 전망치는 발표되지 않아, 2018.7월 IMF의 G20 Surveillance Note 수치임

국내 거시 경제의 경우, 2018년 10월에 발표한 한국은행의 경제전망보고서에 따르면 올해 국내 경제는 투자는 둔화되겠으나 소비와 수출이 양호한 흐름을 보이면서 2018년 연간 2.7%의 GDP성장률이 예상됩니다. 또한 2019년에도 재정정책이 확장적으로 운용되는 가운데 수출과 소비중심의 성장으로 2.7%의 연간 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 그 중 민간소비는 임금소득 개선, 정부정책 등에 힘입어 2018년 및 2019년 연간 각각 2.7%, 2.7% 가량 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 더불어 해외여행 수요가 증가하면서 국외소비도 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 설비투자의 경우 올해 증가율이 큰폭으로 축소된 이후 내년에도 낮은 증가세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 특히 최근 제조업 가동률의 하락과 보호무역주의가 기업들의 설비투자를 제약하는 요인으로 작용하면서 2018년 지난해 보다 큰 폭 낮아진 0.3% 가량 감소할 전망입니다. 또한 미중 무역전쟁 심화에 따른 수출 증가세 둔화, 주요국 통화정책 변화에 따른 국제금융시장 변동성 확대, 고용여건 개선 지연 및 소비심리가 둔화될 경우 GDP 성장률은 예상보다 하회할 수 있다고 발표하였습니다. 한편, 당사의 2018년 3분기 연결
재무제표 기준 회사의
매출액 중 수출은 93.60% 에
달하고 있습니다. 이는 당사가 영위하는 산업의 특성상 수출이 주를 이루는데 기인한 것으로 대내외 경제 변수등으로 인한 수출 환경의 변화가 당사의 매출 및 수익성에 미치는 영향이 크다고 볼 수 있습니다.

[
당사 매출 수출, 내수 구분 ]

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
2018연도 3분기(제7기)
2017연도(제6기)
2016연도(제5기)
2015연도(제4기)

제품
스마트폰
수출
166,199
192,260
75,123
41,991

내수
3,664
57,295
42,045
20,207

소계
169,863
249,555
117,168
62,198

와치
수출
11,862
17,377
9,035
2,755

내수
17
22
18
309

소계
11,878
17,399
9,053
3,064

기타
수출

43
4,601
2,783

내수
198
1,705
8,661
1,042

소계
198
1,748
13,261
3,824

제품계
수출
178,061
209,680
88,758
47,528

내수
3,879
59,021
50,724
21,558

소계
181,940
268,701
139,483
69,087

상품
수출

-
-
473

내수
8,300
5,084
3,084
1,475

소계
8,300
5,084
3,084
1,949

임가공
수출
108
5,057
3,904
635

계
수출
178,169
214,738
92,662
48,637

내수
12,180
64,105
53,808
23,034

합계
190,348
278,843
146,470
71,670

수출 비중
93.60%
77.01%
63.26%
67.86%

주) 수출은 매출처가 한국 외 국가에 해당 하는 경우 수출로 산정하였습니다.

베트남을 비롯한 아시아 지역의 지역경제는 미국, 유로존, 일본과 같은 선진국의 정책변화에 더욱 민감하게 반응하는 양상의 띄고 있어 전세계의 정책적, 경제적 충격에 따른 아시아 신흥국의 경기침체는 당사의 외형에도 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 최근에는 미국과 중국의 무역분쟁, 미국과 EU의 무역분쟁 및 한미 FTA 재협상 등 글로벌 보호무역주의 강화와 관련된 국제이슈가 대두되고 있습니다. 2018년 7월 도널드 트럼프 美 대통령과 장클로드 융커 유럽연합(EU) 집행위원장이 무역분쟁 완화에 합의하였고, 한미 FTA 재협상 또한 재타결되었으나, 미국과 중국간의 무역분쟁은 지속되고 있습니다. 이러한 무역분쟁은 향후 그 결과에 따라 당사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 투자 전 전세계 경제상황 및 전망, 국제정세 등에 대해 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출 감소 위험

당사
는 연
결 매
출액이 2015년 717억원에서
2017년 매출액 2,788억원을 기록하는 등 성장 기조를 유지하였으며,

2018년 3분기에는
1,903억원
을 기록하여

2018년 3분기 단순연환산 실적기준
전년대비 성장률이
약 8.98%
감소하였습니다.

휴대폰시장이
성숙기에 진입
하고,
주요 고객사 모델의 매출이 부진할 경우

당사의
매출 확대가 힘들어질 수 있으
며, 이익이 하락할 수 있습니다.

당사는 연결재무제표 기준 2015년 매출액 717억원, 영업이익 △7억원, 당기순이익 △11억원을 기록하였으며, 2016년에는 매출액 1,465억원, 영업이익 24억원, 당기순이익 19억원 수준, 2017년에는 매출액 2,788억원, 영업이익 141억원, 당기순이익 109억원을 기록하는 등 2015년부터 성장 기조를 유지하고 있습니다.

다만 2018년 3
분기에는 매출액 1,903억원, 영업이익 80억원, 당기순이익 65억원을 기록하여 2017년 대비 매출액 8.98%,

영업이익 23.79%, 당

기순이익 19.89%(
2018년 3분기 실적 단순연환산 기준)
감소하였으며, 이는
2018년 주요 고객사 스마트폰 매출이 다소 부진한 데서 기인되었습니다.

[
연결 기준 성장성 지표 ]

(단위 : 백만원)

구분
2018년3분기
2017년
2016년
2015년
업종평균2017년

매출액
190,348
278,843
146,470
71,670
-

매출액 증가율

(8.98%)

90.37%
104.37%
NA

21.72%

영업이익
8,048
14,080
2,404
(747)
-

영업이익 증가율
(23.79%)
485.72%
흑자전환
NA
204.05%

당기순이익
6,541
10,887
1,925
(1,197)
-

당기순이익 증가율
(19.89%)
465.62%
흑자전환
NA
212.14%

주1)
업종평균은 한국은행 기업경영분석 "C261,2. 반도체 및 전자부품(2018.10.31)"를 인용하였습니다.

주2)
( ) 는 음의 수치입니다.

당사 매출 성장은 스마트폰용 FPCA 매출이 크게 기여하였으며, 특히 삼성전자 플래그십 모델이 당사의 매출 성장을 견인하였습니다.

[ 연결 기준 당사 매출 구성 추이 ]

(단위 : 백만원)

전방산업
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

스마트폰
169,972
254,593
121,004
62,229

와치
11,878
17,399
9,053
3,064

기타
8,499
6,851
16,413
6,377

계
190,348
278,843
146,470
71,670

스마트폰 시장이 성숙기에 진입함에 따라 삼성전자 스마트폰 매출 증가율이 높지 않음에도 불구하고, 당사의 매출은 스마트폰의 플랙서블 OLED 채용비율이 증가함에 따라 최근 3개년간 높은 성장률을 기록하였습니다. 향후에도 지속적으로 스마트폰의 플랙서블 OLED 채용율 증가가 예상됨에 따라 당사 매출은 중, 장기적으로 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

[ 스마트폰 출하량 성장 둔화 ]
[ OLED 스마트폰 침투율, 지속 상승 전망 ]

스마트폰출하량성장률1

oled 침투율 전망1.jpg
oled 침투율 전망1

출처 : 핸드셋, 숨은그림찾기, 메리츠종금증권, 2018.7.16
출처 : 핸드셋, 숨은그림찾기, 메리츠종금증권, 2018.7.16

그러나 향후 삼성전자향 플래그십 모델 매출이 부진하거나, 스마트폰의 플랙서블 OLED 채용율이 증가하지 않을 경우 당사 매출 및 이익의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 수익성 악화 위험

당사는 2016
년 영업이익률 1.64%, 당기순이익률 1.31%, 2017년 영업이익률 5.05%, 당기순이익률 3.90%,
2018년 3분기
영업이익률 4.23%
, 당기순이익률 3.44%로 2018년 3분기 다소 주춤하였으나, 2
016년 대비 수익성이 개선
되었습니다. 그러나
당사의 매출이 감소하거나, 경쟁 심화 및 고객사의 판가 인하 요구로 판매가격이 하락하거나, FPCB, IC, Force Touch 등 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는 2016년 영
업이익률 1.64%, 당기순이익률 1.31%, 2017년 영업이익률 5.05%, 당기순이익률 3.90%,

2018년 3분기
영업이익률 4.23%,
당
기순
이익률 3.44%로 2018년 3분기에는 다소 주춤하였으나, 2
016년 대비 수익성이 개선되었습니다
.

[
연
결 기준

수익성 지표 ]

(단위 : 백만원)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년
업종평균

매출액
190,348
278,843
146,470
71,670
-

영업이익
8,048
14,080
2,404
(747)
-

당기순이익
6,541
10,887
1,925
(1,197)
-

영업이익률
4.23%
5.05%
1.64%
(1.04%)
13.66%

당기순이익률
3.44%
3.90%
1.31%
(1.67%)
11.05%

주1)
업종평균은 한국은행 기업경영분석 "C261,2. 반도체 및 전자부품(2018.10.31)"를 인용하였습니다.

주2)
( ) 는 음의 수치입니다.

당사의 제품이 스마트폰의 핵심부품으로 가격 보다는 품질, 안정성 및 신뢰성에 초점을 맞추고 있기 때문에 판매 가격의 하락 압력은 매우 낮으며, 최근 3개년 아래와 같이 안정적인 단가 추이를 보이고 있습니다.

[
판매단가 추이 ]

(단위 : 원)

품 목
2018연도 3분기(제7기)
2017연도(제6기)
2016연도(제5기)
2015연도(제4기)

스마트폰
수 출
5,451
4,465
1,752
1,608

내 수
1,824
1,764
1,426
603

당사는 주요 제품에 대한 기술 경쟁력을 확보하고 있고, 독보적인 시장 점유율에 따른 안정적인 수익 구조를 확보하고 있으므로 판매 단가 인하 압력에 따른 위험은 상대적으로 적다고 판단되고 있습니다.또한 당사의 원재료 매입단가 추이를 살펴보면 FPCB, IC 등의 매입단가가 지속적으로 상승하고 있으며, 더욱이 스마트폰 기능이 고성능화됨에 따라 Force Touch 등의 부품이 추가 되었습니다. 그러나 이러한 매입단가 상승 효과는 당사의 매출 품목이 분리형 OLED에서 일체형 O
LED로 변동됨에 따른 효과로, 원재료 가격 상승분은 매출판매단가에 반영되었습니다
. 이는 2016년 스마트폰 평균 판매단가 1,608원(수출품 기준) 대비 201
8년 3분기 판매단가가 5,451원(수출품 기준)으로 높게 형성된 것을 통해 알 수 있습니다.

[
주요 원재료 매입단가 추이 ]

(단위 : 원)

품 목
2018연도 3분기(제7기)
2017연도(제6기)
2016연도(제5기)
2015연도(제4기)

FPCB
수입
1,826
984
611
569

국내
1,521
1,600
542
648

IC
수입
-
622
357
251

국내
544
583
520
404

Force Touch
국내
1,064
946
962
-

그러나 당사의 매출이 감소하거나, 경쟁 심화 및 고객사의 판가 인하 요구로 판매가격이 하락하거나, FPCB, IC, Force Touch 등 원재료 가격이 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 재무안정성 위험

당사의
재무안정성 지표는
지속적으로 개선되고 있으나, 2018년 3분기 기준 여전히
업종평균 대비 열위
에 있습니다. 당사는 향후에도 경영활동을 통하여 발생하는 영업현금흐름을 통해 재무안정성을 제고할 계획입니다. 그러나
향후 설비투자를 위한 차입금이 증가하거나 수익성이 악화될 경우에는 당사의 재무안정성이 악화
될 수 있습니다.

당사의 재무안정성 지표는 영업실적 상승 등에 따라 개선되고 있으나, 2018년 3분기기준 업종평균 대비 안정성이 낮은 상태입니다. 당사의 유동비율은 2015년 말 60.62%에서 2018년 3분
기 말
132.94%로

증가하였으며, 당좌비율 또한 2015년 말 41.73%에서 2018년 3분기
말
90.50%
로 증
가하였으나,

2017년 업종평균 유동비율 155.93%
,
당좌비율 133.00%
대비 여전히 낮은 상태입니다
. 또한 2018년 3분기말 기준 이자보상배율은

13.72배로
업종평균 19.61배 대비 열위에 있습니다. 당사의 주요 재무안정성 지표는 다음과 같습니다.

[ 연
결 기준 재무안정성 지표 ]

(단위 : 백만원)

구분
2018연도 3분기(제7기)
2017연도(제6기)
2016연도(제5기)
2015연도(제4기)
2017연도업종평균

유동비율
132.94%
105.65%
79.25%
60.62%
155.93%

부채비율
202.63%
507.85%
922.45%
1139.73%
59.18%

차입금의존도
13.53%
17.40%
41.05%
36.63%
16.10%

이자보상배율(배)
13.72배
20.65배
6.74배
-5.49배
19.61배

당좌비율
90.50%
82.19%
60.48%
41.73%
133.00%

주1)
업종평균은 한국은행 기업경영분석 "C261,2. 반도체 및 전자부품(2018.10.31)"를 인용하였습니다.

주2)
( ) 는 음의 수치입니다.

주3)

차입금의존도는
이자부부채를 단기차입금, 장기차입금, 상환전환우선주부채(파생상품금융부채 제외분) 금액의 합계를 기준으로 산정하였습니다.

그러나 당사는 실질적으로 이익시현이 2016년부터 이루어졌으며, 이에 따라 축적된 이익잉여금이 크지 않아 부채비율이 상대적으로 높게 계상된 것으로, 대부분의 부채는 매입채무 등 영업상의 상거래 채무입니다. 당사의 매출채권, 관련 현금성자산 규모, 영업현금흐름 창출 능력 등을 고려할 때 채무불이행 위험은 낮을 것으로 판단됩니다.

[ 연
결 기준 주요 재무항목 ]

(단위 : 백만원)

구분
2018연도 3분기(제7기)
2017연도(제6기)
2016연도(제5기)
2015연도(제4기)

유동자산
41,297
65,661
29,486
14,919

현금및현금성자산
12,733
17,673
6,446
1,810

매출채권
14,234
31,463
13,477
7,554

유동부채
31,065
62,147
37,206
24,609

매입채무
23,875
46,463
22,189
16,928

이자부부채
8,645
15,156
19,534
11,720

자기자본
21,110
14,329
4,654
2,581

이익잉여금
19,009
12,763
2,053
181

주)
이자부부채는 단기차입금, 장기차입금, 상환전환우선주부채(파생상품금융부채 제외분) 금액의 합계입니다.

또한 당사는 매출 증대 및 영업현금흐름 개선을 통해 재무안정성을 제고할 계획입니다. 그러나 향후 설비투자를 위한 차입금이 증가하거나 수익성이 악화될 경우에는 당사의 재무안정성이 악화될 수 있습니다.

라. 매출처 편중 위험

당사는
삼성디스플레이에 대한 매출 의존도가 매우 높은 편
입니다. 당사가 삼성디스플레이의 품질, 납기 수준, 신제품 개발 등의 요구 수준을 충족시키지 못하거나, 삼성디스플레이와의 관계 악화, 삼성디스플레이의 매출 부진 등 기타 사유 발생에 의해 당사의
삼성디스플레이 등에 대한 매출이 줄어들 경우 당사의 실적이 급격히 악화될 가능성이 존재
합니다.

당사는 아래와 같이 삼성디스플레이 계열사에 대한 2017년 연결 기준 매출 비중이 약 75.00%이며,

2018년 3분기는 연결기준 삼성디스플레이 계열 매출 비중은 88.90%로 증가하였습니다. 당사의
㈜비에이치 등 타업체를 통한 매출도 대부분 삼성디스플레이향인 점을 고려할 때 삼성디스플레이에 대한 매출 의존도가 매우 높은 편입니다. 이는 삼성디스플레이가 글로벌 1위 디스플레이사로 삼성전자향, 애플향 스마트폰을 모두 공급하고 있는데서 비롯된 것입니다.

이와 같은 매출처 편중의 사업구조에서는 주요 고객사의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 벤더사가 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 고객사의 전방산업의 경기, 경영환경의 변동 등에 벤더사의 경영실적도 직간접적인 영향을 받게 됩니다. 또한 고객사의 생산계획 등에 동사의 생산실적 등이 연동되는 특성을 보이며 이에 따라 독자적인 수급 조절능력과 가격 결정 능력이 타 산업 대비 제한적일 수 있습니다. 또한 고객과의 거래관계가 일시에 단절될 경우 당사의 매출에 미치는 영향이 큰 특성이 있습니다.

[ 연
결 기준 주요 매출처별 매출액 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

금액
비율
금액
비율
금액
비율
금액
비율

C사 (SDC 계열사)
169,224
88.90%
209,130
75.00%
84,087
57.41%
42,710
59.59%

D사 (BH 계열)
3,642
1.91%
58,618
21.02%
50,896
34.75%
21,074
29.40%

E사 (BH 계열)
8,717
4.58%
498
0.18%
-
-
-
-

기타 매출처
8,765
4.60%
10,597
3.80%
11,487
7.84%
7,887
11.00%

매출합계
190,348
100.00%
278,843
100.00%
146,470
100.00%
71,670
100.00%

당사는 주요 모델에 대한 샘플 개발단계부터 매출처 등과 긴밀한 공조 체제 아래 개발을 수행하고 있으며, 기술력과 고객 대응력에 있어 우수함을 인정받고 있습니다.

글로벌 경쟁력을 지닌 삼성디스플레이에 주로 스마트폰용 FPCA를 공급하는 당사는 매출의 안정적인 성장 및 일정한 수준의 이익률 확보가 가능하다는 점, 또한 채권회수에 있어서 위험이 적다는 점 등에 있어서 장점이 존재합니다.

그러나 당사가 삼성디스플레이 등 주요 매출처의 품질, 납기 수준, 신제품 개발 등의 요구 수준을 충족시키지 못하거나, 주요 매출처와의 관계 악화, 삼성디스플레이의 매출 부진 등 기타 사유 발생에 의해 당사의 삼성디스플레이 등에 대한 매출이 줄어들 경우 당사의 실적이 급격히 악화될 가능성이 존재합니다.

마. 매출채권 회수위험
당사의 매출채권은 대부분 재무구조가 견고한 대기업이나 그의 1차벤더 업체가 주를 이루고 있기 때문에 대손율이 낮으
며
, 당사의 연결기준 매출채권 회전율은 업종평균을 상회하는 수준을 보이고 있으나,
매출처
의 영업환경 악화 등 당사가 예상하지 못한 외부적인 변수로 인하여 매출채권
의 회수가 지연될 경우 추가적인 대손상각비가 발생하고 재무안정성 및 현금흐름이 악화될 수 있습니다.

당사와 당사의 종속회사의
주요 고객사는 삼성디스플레이 계열사 등 글로벌 대기업 계열이므로
당사와 당사의 종속회사의
매출채권은 안정적이며 대부분 3개월 이내 채권입니다.
2018년 3분기 말 기준 약
118백만원의 1년이상 매출채권이
존재하나 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

[ 연
결 기준 주요 매출채권 연령분석 ]

(단위 : 백만원)

구분
3월미만
3~6월미만
6~12월미만
1년이상
매출채권잔액
대손충당금설정액

2015연도말
6,613
97
844
-
7,554
-

2016연도말
11,812
80
50
1,536
13,477
-

2017연도말
31,405
-
-
173
31,578
115

2018연도 3분기말
14,234
-
-
118
14,353
118

한편 당사의 연결기준 매출채권 회전율을 살펴보면 다음과 같으며, 이는 업종평균을 상회하는 수치로 안정적인 회전율을 보유하고 있습니다.

[ 연
결 기준 매출채권 회전율 ]

(단위 : 회)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2017년업종평균

매출채권회전율
11.11
12.41
13.93
6.02

주1)
업종평균은 한국은행 기업경영분석 "C261,2. 반도체 및 전자부품(2018.10.31)"를 인용하였습니다.

주2)
2018년 3분기 실적 회전율은 연결기준 매출액을 연환산하여 작성하였습니다.

따라서 매출채권 미회수 위험을 매우 희소하나, 매출처의 영업환경 악화 등 당사가 예상하지 못한 외부적인 변수로 인하여 매출채권의 회수가 지연될 경우 추가적인 대손상각비가 발생하고 재무안정성 및 현금흐름이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 재고자산 진
부화 위험연결기준
당사의 재고자산 회전율은 2017년 25.86회,
2018년 3분기
18.28회로 비교적 안정적인 변동을 보이고 있으며,

한국은행의 기업경영분석('18.10 발표)
C
261,2. 반도체 및 전자부품
의 2017년 재고자산회전율 14.66회
를 상회하고 있습니다. 하지만
2018년 3분기 말 기준

당사와 당사의 종속회사가 보유한
원재료 중
약
14억원이 6개월 이상 경과되
어 있으며, 관련 재고자산평가충당금이 설정되어 있지 않습니다.
동 재고자산을 포함하여
당사가 보유하고
있는 재고자산이 계획대로 매출되지 않는 경우 당사의
손익에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자는 유의하시기 바랍니다.

연결기준 당사의 재고자산 회전율은 2017년 25.86회, 2018년 3분기

18.28회로 비교적 안정적인 변동을 보이고 있으며,
한국은행의 기업경영분석('18.10 발표)
C261,2. 반도체 및 전자부품
의 2017년 재고
자산회전율 14.66회을
상회하고 있습니다.

[ 연
결 기준 재고자산 회전율 ]

(단위 : 회)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2017년업종평균

재고자산회전율
18.28
25.86
25.18
14.66

주1)
업종평균은 한국은행 기업경영분석 "C261,2. 반도체 및 전자부품(2018.10.31)"를 인용하였습니다.

주2)
2018년 3분기 실적 회전율은 연결기준 매출액을 연환산하여 작성하였습니다.

당사와 당사의 종속회사
는 고객사의 주문에 따른 생산 방식으로 고객사의 예상 P/O에 맞춰 원재료 등을 조달하여 3개월 내 재고자산을 소진하는 것이 일반적입니다.
그러나 2018년 3분기 말 기준 원재료 재고자산 중 14억원이 6개월 이상 경과되어 있습니다. 해당 재고자산은
주요 고객사의 모델생산이 일시 중단되었으나,
증권신고서 제출일 현재 생산이 재개되어 금번 2018년 3분기 연결재무제표 상 재고자산 평가충당금을 설정하지 아니하였습니다.

[ 연
결 기준 주요 재고자산 연령분석 ]

(단위 : 백만원)

구분
과 목
재고자산금액
연령분석
평가충당금

3월내
3~6월
6~12월
1년 이상

2017년말
원재료
7,513
7,117
358
4
34
-

제품
1,190
956
180
49
6
(20)

재공품
5,945
5,903
39
3
-
(139)

상품
91
90
-
-
-
-

합 계
14,739
14,066
577
55
40
(159)

2018년3분기말
원재료
7,850
4,400
2,004
1,292
154
-

제품
2,192
1,865
58
233
36
(84)

재공품
3,212
2,975
185
47
6
(167)

상품
182
150
6
23
2
-

합 계
13,435
9,391
2,253
1,594
198
(252)

주)
연결기준 재고자산 금액 산정시 내부거래로 인한 미실현 재고자산 금액 제거 금액은 내부거래금액 제거 비율로 단순 안분하여 제거하였습니다.

그러나 해당 원재료가 매출을 통해 소진되지 않을 경우 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
기타 동 재고
자산을 포함하여
당사가 보유하고 있는 재고자산이 계획대로 매출되지 않는 경우 당사의 손익에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사.

지속적인 고정비 투자의 위험
당사 및 당사의 종속회사는 베트남 생산체계 안정화 및 확장을 위해 지속적으로 투자를 시행하여왔습니다.
향후 추가적으로 생산설비를 갖추기 위해 유, 무형자산의 대규모 투자가 집행될 수 있으며,
고용인원도 지속적으로 증가
할 수 있습니다. 이에 따라
향후 당사와 당사의 종속회사의 현금흐름이 악화될 수 있으며, 투자에 상응하여 매출이 증가하지 않을 경우 유휴설비가 발생할 수 있고, 이 경우 감가상각비, 인건비 등의 부담으로 종속회사 및 당사의 연결기준 손익이 악화
될 수 있습니다.

당사 및 당사의 종속회사는
2012년 베트남 진출 이후 지속적으로 제조공법 개선을 위한 생산공정의 자동화를 추진하고 있으며, 생산량 증대에 따라 기계장치 등 설비투자가 지속적으로 이루어져 왔습니다. 다음은 2016년부터
당사 및 당사의 종속회사
가 지출한 주요 자산 증가 금액과 감가상각비, 인건비 현황입니다. 2017년 베트남 생산법인 이전으로 인한 건물 취득 및 토지사용권 금액을 제외하고 지속적으로 30억원 내외의 기계장치 취득이 발생하였으며, 감가상각비는 물론 종업
원 급여도 큰폭으로 증가하였습니다.

[ 연
결 기준 주요자산 및 비용 변동 금액 ]

(단위 : 백만원)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년

주요 자산증가항목
2,465
11,914
3,331

건물 취득
-
6,519
244

기계장치 취득
2,465
4,839
3,087

토지사용권 취득
-
556
-

주요 비용항목
8,337
11,557
7,995

감가상각비
2,528
3,607
2,752

무형자산상각비
45
178
55

종업원 급여
5,764
7,773
5,188

당사 및 당사의 종속회사
는
생산
공정
자
동화
를 위해 하기와 같이 2018년 투자계획을 수립하고 있으며, 동 투자 외에 2019년~2021년까지 지속적으로 생산공정 자동화를 위한 추가적인 대규모 설비투자를 계획하고 있습니다.

[
2018년 생산설비 자동화 관련 투자계획 ]

(단위 : 백만원)

설비자산
금액
지출예정시기

언더필 관련 설비
1,866
2018년 하반기

X-Ray
1,400
2018년 하반기

기타
620
2018년 하반기

계
3,866
-

이러한 추가 투자 후 매출 확보가 어려울 경우 당사의 현금흐름이 악화될 수 있으며, 동 투자자금 확보를 위해 부채비율 및 재무적 안정성이 하락할 위험이 존재합니다. 또한 감가상각비, 인건비 등 고정비 증가로 손익도 악화될 수 있습니다. 더불어 향후 사업의 성장 둔화, 인력의 감소 등으로 인하여 유휴시설이 발생할 위험이 있으며, 실제 취득금액이 당사가 현재 완공에 소요될 것으로 예측하는 금액을 초과할 경우 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아.

신
규사업 등 관련 위험당사는 사업다각화를 위하여
안테나용 케이블 사업, 전기차 배터리 관련 사업을 준비하고 있으며, 관련 연구개발 및 설비투자가 이루어질 계획입니다. 해당 지출로 인하여
당사의 경상연구개발비 및 감가상각비가 증가할 수 있으며, 현금흐름이 악화될 수 있습니다. 또한 당사의 예상과는 달리 시장진입에 실패할 가능성을 배제할 수 없으며, 예상치 못한 요인으로 인해 가시적인 성과가 없을 경우에는 기존에 투입된
투자비용의 회수 불가능 위험이 존재합니다.또한
관련 매출이 증대되지 않을 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

당사는 하기와 같이 매출의 다양성을 확보하는 신규사업을 추진하고 있습니다.
당사는 5세대 이동통신 도입에 따라 관련 스마트폰 안테나 모듈을 개발 중에 있으며, 스마트폰 뿐만 아니라 전기자동차 배터리 관련 모듈 개발하는 등 전방산업의 확장을 추진중에 있습니다.

[ 당사 신규사업 주요 내용 ]

구분

내용 및 전망

전기자동차 배터리

전기차의 핵심부품인 배터리 셀에 적용되는
전력관리반도체 (PMIC: Power Management Integrated Circuit)용 부품
개발 진행 중

안테나 모듈 (5G)
고속통신 환경(5G 고주파 채택)에 적합한 저손실형 Cable 개발 및 기기의 메탈화, 슬림화 등에 따라 휴대폰 내 안테나의 기능 향상 FPCA 개발 중

당사는 증권신고서 제출일 현재 상기 연구개발과 관련하여 하기와 같이 비용이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 당사 신규사업 관련 비용 소요 예상액 ]

구분
연구개발
시설자금
지출예상시기

Antenna용 Cable 개발
15억원
40억원
2019년 ~ 2020년

전기차 밧데리 관련
12억원
17억원
2019년 ~ 2020년

계
27억원
57억원
2018년 하반기 ~ 2021년

당사는 상기 신규사업과 관련된 비용을 본 공모를 통해 조달된 자금으로 지출할 예정이며, 금번 공모 자금으로 사용한 후 부족한 금액은 당사가 보유하고 있는 현금등 기 보유자금으로 지출할 예정입니다.

상기 지출로 인하여
당사 및 당사의 종속회사
의 경상연구개발비 및 감가상각비가 증가할 수 있으며, 현금흐름이 악화될 수 있습니다. 또한 당사의 예상과는 달리 추가적인 비용이 소요될 수 있고 시장진입에 실패할 가능성을 배제할 수 없습니다. 더욱이 예상치 못한 요인으로 인해 가시적인 성과가 없을 경우에는 기존에 투입된 투자비용의 회수 불가능 위험이 존재합니다. 또한 관련 매출이 증대되지 않을 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

자.
차입금 관련 위험
당사의 연결기준 차입금
(상환전환우선주 및 관련 파생상품금융부채 포함)
은

2015년 117억원에서
2018년 3분기말 154억원
으로 증가하였습니다. 그러나
상환전환우선주 관련 차입금을 제외할 경우 2018년 3분기말 차입금
은
50억원
으
로 2015년 보다 감소하였습니다.
당사는 차입금, 담보제공 내역에 대하여 지속적으로 모니터링을 수행하고 있으나,
향후 외부 금융환경 변화에 따라 차입금에 대
한 연장이 이루어지지 않거나 상환 요청이 일시에 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 연결회사의 영업활동이 원활하지 않아 적자가 발생하여 상환자금이 부족할 경우 담보제공자산의 이전이 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성 및 재무상황이 악화될
수 있습니다.

당사의 연결기준 차입금 현황은 다음과 같습니다.

[ 연결기준 차입금 현황 ]

(단위 : 백만원)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

단기차입금
5,007
11,893
14,096
7,032

장기차입금
-
-
5,438
4,688

상환전환우선주사채
3,638
3,264
-
-

파생상품금융부채
6,778
6,778
-
-

계
15,424
21,935
19,534
11,720

상기 표와 같이 당사의 연결기준 차입금은 2015년 117억원에서 2018년 3분기

154억원
으로
증
가였으며
, 절대적인 금액은 높은 수준입니다. 세부 내역을 살펴보면 다음과 같습니다.

[ 연결기준 차입금 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
2018년 3분기말 연이자율(%)
2018년3분기말
2017년말
2016년말
2015년말

단기차입금
외화차입금
Vietcombank
-
-
7,071
8,658
-

씨티은행
-
-
-
-
3,516

㈜비에이치(*)
-
-
-
-
3,516

수출입은행
2.03%+3M Libor
5,007
-
-
-

소 계
5,007
7,071
8,658
7,032

유동성장기차입금
USD
산업은행
-
-
4,821
604
-

USD
수출입은행
-
-
-
4,834
-

소 계
-
4,821
5,438
-

장기차입금
USD
산업은행
-
-
-
5,438
-

USD
수출입은행
-
-
-
-
4,688

소 계
-
-
5,438
4,688

상환전환우선주관련 부채
KRW
코오롱 2017 신산업육성 투자조합
연복리 3%
10,416
10,042
-
-

주) 상환전환우선주관련 부채는 상환전환우선주부채 및 파생상품금융부채의 합계 금액입니다.

상환전환우선주 관
련 부채를 제외하면 2017년 말 이자부부채가 119억원으로 2015년과 유사한 수준이며,
2018년 3분기에는 50억원으로 감소하였습니다.
또한 당사는 영업활동현금흐름에서 발생한 현금으로 차입금을 지속적으로 상환하여 왔으며, 향후 영업활동을 통하여 지속적으로 상환을 계획하고 있으며, 만기 내 상환이 힘든 경우에는 연장할 예정입니다. 당사는 향후 차입 이자율의 추이를 지속적으로 모니터링하고, 상환 또는 만기를 연장하는 전략을 통하여 적정 수준의 차입금을 유지할 예정입니다. 현재 당사가 보유하고 있는 현금 뿐만 아니라 영업활동을 통하여 창출되는 현금흐름을 감안하였을 때, 유동성 위험이 발생할 확률은 높지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편 당사의 담보제공 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

[ 차입금 관련 담보제공자산 ]

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
담보권자

기계장치
477
697
단기차입금
Vietcombank

기계장치
217
344
단기차입금
Vietcombank

기계장치
1,170
1,987
단기차입금
Vietcombank

비품
181
217
단기차입금
Vietcombank

건물 및 구축물
5,449
4,169
단기차입금
Vietcombank

토지사용권
533

주) Vietcombank 차입금한도에 대한 2018년 3분기 말 현재 설정된 담보제공내역입니다.

또한 연결회사는 최대주주인 ㈜비에이치로부터 외화대출과 관련하여 하기와 같은 지급보증을 제공받고 있습니다

[ 제공받은 지급보증 내역 ]

(단위: USD)

보증제공자
지급보증의 내용
통화
지급보증금액
보증처

㈜비에이치
외화대출지급보증
USD
4,500,000
수출입은행

당사는 차입금, 담보제공, 지급보증 내역에 대하여 지속적으로 모니터링을 수행하고 있습니다. 그러나 향후 외부 금융환경 변화에 따라 차입금에 대한 연장이 이루어지지 않거나 상환 요청이 일시에 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 연결회사의 영업활동이 원활하지 않아 적자가 발생하여 차입금 상환 요청 금액에 대한 상환자금이 부족할 경우, 담보 제공자산의 이전이 발생할 수 있으며, 당사의 수익성 및 재무상황이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 파생상품 관련 평가손실 위험당사는 2017년 12월 1일 상환전환우선주를 발행하였습니다.
상환전환우선주의 평가요소 중 전환권과 상환권의 공정가치를 재평가하는 시점에 그 가치가 급격하게 증가하는 경우 당사가 추가적으로 인식해야할 파생상품부채 및 파생상품평가손실이 매우 높은 수준일 수 있습니다. 해당 평가손실은 회사의 현금흐름(Cash Flow)에 영향을 미치지 않는 회계적 손실이나 이로 인하여 당사의 재무제표상 재무비율 및 손익 등의 악화가 있을 수 있으며 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한

상환전환우선주의 조기상환청구권을 행사하는 시점에는 현금유출이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다. 당사가 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 기타금융부채와 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 각각 분류하고 있습니다. 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 금융부채입니다.

당사가 발행한 복합금융상품에 포함된 전환권옵션과 상환권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 기타금융부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 전환권 및 상환권옵션의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 기록되고 있습니다.

당사는 2017년 12월 1일에 아래의 상환전환우선주를 발
행하였습
니
다.

구분
1차

차입처
코오롱 2017 신사업육성 투자조합

우선주 발행주식수
1,197,605주

발행일
2017년 12월 01일

발행가액
10,000,001,750원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당금에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
- 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정함

전환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨.

상환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

당사
는 하기와 같이 이항모형을 통해 상환전환우선주의 파생상품부채요소를 평가하였으며,
2018년 3분기말 기준 조기상환권 가치 47억원, 전환권 가치 20억원이 계상
되었습니다.

(단위 : 천원)

구분

2018년 3분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품

조기상환권
4,738,923

3

이항모형

변동성 : 23.81%할인율 : 15.19%

전환권
2,039,521
3

상기 상환전환우선주의 상환 또는 전환이 발생하지 않을 경우 동 우선주 관련 파생상품부채평가손익은 상장 후 당사의 주가 흐름과 연동되어 계속적으로 발생할 것으로 예상합니다. 파생상품부채 평가손익은 회사의 현금흐름(Cash Flow)에 영향을 미치지 않는 회계적 손실이나 이로 인하여 당사의 재무제표상 재무비율 및 손익 등의 영향이 있을 수 있으며 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 상환전환우선주의 조기상환청구권을 행사하는 시점에는 현금유출이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

카. 영
업
권
손상 위험

당
사는
2018년 3분기 말 현재 5,667백만원의
영업권이 무형자산으로 계상
되어 있습니다. 이는 당사의 종속회사 DKT VINA 지분인수와 관련하여 발생한 자산으로 향후
DKT VINA의 실적이 악
화될 경우 영업권이 손상되어 연결회사의 손익이 악화될 수 있습니다.

당사는 DKT VINA의 지분 인수로 인해 56억원의 영업권이 발생하였으며, 해당 영업권은 무형자산으로 계상되어 있습니다. 당사는 영업권을 연결회사의 단일사업 전체에 귀속되는 것으로 판단하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.손상평가 수행결과, 연결회사의 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 2017년말 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분

주요 가정치(%)

영업이익율
2.05~2.09%

매출성장률
4.00~8.04%

영구성장률
0%

세후할인율
9.86%

향후 연결회사의 영업실적이 악화될 경우 영업권이 손상될 수 있으며,
이 경우 손상차손이 일시에 연결회사의 비용으로 계상되어 연결회사의 손익이 악화될 수 있습니다.

타.
이해관계자 거래 위험
당사는 최근 3년간 아래와 같은 관계회사 등과의 거래가 발생하였으며, 이해관계자와의 거래 통제규정, 내부거래위원회 운영 등을 통해 내부통제절차를 갖추고 있으나 투자자는 동 거래내역이 당사의 실적에 미칠 수 있는 영향에 대해서 유의하여야 합니다.

당사는 하기와 같이 관계회사가 존재합니다.

[
관계회사 현황 ]

구 분

회 사 명

상장사 (1사)

㈜비에이치

비상장사 (9사)

DKT VINA, BH Flex VINA CO,. LTD, BH FLEX (HK) Co.,Ltd,

BH ELECTRONICS(HAIYANG) INC, ㈜대경전자, ㈜비에이치세미콘, GAESUNG BH CO., LTD, ㈜비에이치디스플레이, ㈜아현텍

당사는 구매력 및 품질력 향상을 위해 해외 생산법인에 원재료를 판매하고 있으며, ㈜비에이치 및 BH FLEX VINA와 FPCB, IC 조달 등의 영업상의 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. 이러한 거래는 정상적인 경영상의 거래로 적정하게 거래하고 있습니다. 또한 당사는 과거 비에이치와의 자금 거래가 존재하였으나, 이해관계자 거래통제규정, 내부거래위원회 운영을 통해 이러한 거래가 발생하는 것을 방지하였으며, 증권신고서 제출일 현재 존재하지 않습니다. 또한 2018년 초까지 ㈜대경전자에 부품실장에 대한 외주가공을 의뢰하였으나, 2018년 2월 대경전자로부터 기계장치 등을 매입하여 ㈜대경전자와의 거래를 중단하였습니다. 당사는 경영상 주요 안건에 대해서는 적법한 이사회 결의를 통해 의사결정을 하고 있으며, 이해관계자들과의 거래관계에 있어서 부당한 이익공여가 발생하지 않도록 당사는 2018년 3월 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있으며, “이사회운영규정” 과 “이해관계자와의 거래통제규정”, “내부거래위원회 운영규정”을 제정하여 회사의 특수관계자 등과의 거래의 경우 이사회 및 내부거래위원회의 승인을 받도록 내부통제제도를 개선하였습니다. 또한 상장 후 이해관계자 거래 등에 대해서 상법 등 제반 법규 및 정관, 이사회 규정 등 내부통제절차 등에 의거하여 거래의 투명성을 확보하도록 하겠습니다.

[
이해관계자 거래 관련 규정 ]

구분

내용

이해관계자와의 거래통제 규정

제3조

【대상】

이 규정은 다음 각 호에 해당하는 이해관계자를 대상으로 한다.

① “이해관계자”란 당해 법인의 주요주주(그의 특수관계인을 포함한다), 이사 및 관계 회사를 말한다

② “최대주주”라 함은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제1항의 규정에 의거 하여 본인 및 특수관계인이 소유하는 주식의 수가 가장 많은 주주를 말한다.

③ “주요주주”라 함은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제1항의 규정에 의거 하여 발행주식총수 또는 출자총액 100분의 10이상의 주식 또는 출자증권을 소유한 자와, 임원의 임면 등 당해 법인의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하 고 있는 주주를 말한다.

④ “특수관계인”이라 함은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제7조 제1항 제5호 가목 에 해당하는 자를 말한다.

⑤ “관계회사”라 함은 기업회계기준서 제20호 문단9(가), 동 기준서 제15호 문단5~6, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제1조의3 제1항에 해당하는 자를 말한다.

이해관계자와의 거래통제규정

제4조

【거래의 범위】

이해관계자 거래의 유형은 다음의 각 호와 같다.

① 매출 및 매입 거래

② 부동산 구입 및 처분

③ 용역거래

④ 대리 및 임대차 협약

⑤ 면허 약정

⑥ 대여와 출자를 포함하는 금융거래

⑦ 담보 및 보증

⑧ 경영계약 및 기타의 거래

이해관계자와의 거래통제규정

제5조

【거래가 불가피한 경우】

이해관계자의 거래는 제7조 각 호에 해당되는 사항을 제외하고는 원칙적으로 불가하다. 그러나, 불가피하게 그 거래를 행하지 않으면 안 되는 경우에는 거래의 사전에 대표이사는 이사회를 소집하고 그 이사회에서 대표이사는 참석 이사들에게 그 거래의 객관성과 당위성을 자세히 설명하고 참석 이사들의 3분의 2 이상의 결의를 얻어 그 거래를 집행한다.

이해관계자와의 거래통제규정

제7조

【이사회를 불요로 하는 거래】

이해관계자와의 거래에서 다음 각 호는 이사회의 결의를 행하지 아니한다.

① 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출-매입거래

② 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 및 비용

이해관계자와의 거래통제규정

제8조

【거래가격의 적정성】

이해관계자와의 모든 거래는 독립된 제 3자와의 거래에서 형성되는 가격과 유사한 수준으로 집행되어야 하며, 독립된 제 3자와의 거래가격 산정이 어려운 경우 거래의 정당성 확보를 위해 이사회는 외부평가기관을 지정하고 그 평가를 의뢰하여 거래가격 을 결정할 수 있다.

내부거래위원회

운영규정

제3조【구성】

① 위원회위원의선임 및 해임은 이사회의 결의로 한다.

② 위원회는 총 3인의 이사로 구성하되 사외이사의 수가 2인 이상이 되도록 한다.

③ 위원의 임기는 이사임기 만료일까지 하되, 연임할 수 있다.

④ 위원회 소속의이사에 결원이 발생할 경우(본조 제2항의 구성에 미달한 경우) 3개월 이내에 위원회 참여에 결격사유가 없는 이사를 이사회에서 신규 선임한다. 다만, 신규이사를 선임하여야 하는 경우에는 그 결원이 생긴 날로부터 최초로 개최되는 주주총회에서 신규이사를 선임하고, 이어 개최되는 이사회에서 신규 위원을 선임하여야 한다.

⑤ 결원으로 충원된위원의 임기는 기존위원의 잔여기간까지로 한다.

내부거래위원회

운영규정

제6조【결의방법】

① 위원회는 재적 위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 결의한다.

② 위원장은 필요한경우 심의안건의 관계자 또는 제3자를 출석시켜 의견을 개진하게 할 수 있다.

③ 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 피직접 출석한 것으로 본다.

④ 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 위원회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 위원의 수는 재적위원의 수에 산입하지 아니한다.

내부거래위원회

운영규정

제7조【권한 및 의무】

① 위원회는 아래 각호의 권한을 가진다.

1. 내부거래승인권

가. 위원회는 회사의 영업활동과 무관한 최대주주 및 특수관계인, 자회사, 관계회사와의 다음 각호의 내부거래에 대한 심사·승인을 한다.

(1) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위

(2) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위

(3) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위

(4) 증권거래법상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래

나. 위원회는 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출/매입 거래 및 보수/비용을 제외한 상기 내부거래에 대해 사전 심의하고, 경상적인 영업활동에 대해서도 간사가 중요한 거래라고 판단하는 거래에 대해 사전 심의한다.

2. 내부거래 직권 조사 명령권

가. 위원회는 언제든지 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다.

3. 내부거래 시정 조치 건의권

가. 위원회는 법령및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다.

4. 위원회는회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

② 위원회는 아래각호의 의무를 지닌다.

1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다.

2. 위원회는제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다.

내부거래위원회

운영규정

제8조【위원회의 조치】

① 위원회는 위원회의 승인을 득하지 않은 내부거래와 관련하여 관계자에게 원상회복을 명령 또는 요구할 수 있다.

② 위원회는 제1항의사실을 알게 된 경우 이를 이사회에 즉시 보고하며, 이사회에 개선을 요구할 수 있다.

당사의 관계회사 등과의 주요 거래는 아래와 같습니다.당사는 이해관계자와의 거래 통제규정 등을 통해 내부통제절차를 갖추고 있으나 투자자는 동 거래내역이 당사의 실적에 미칠 수 있는 영향에 대해서 유의하여야 합니다. 또한 하기 거래 중 해외 종속회사와의 거래시 향후 세무상 위험이 존재합니다. 당사는 해외 종속법인과의 거래가 빈번하게 발생되며, 매출 성장에 따른 종속법인과의 거래규모도 증가하고 있습니다. 당사와 같이 해외 종속법인과의 거래가 빈번할 경우 해외 종속법인이 속한 현지 과세당국과의 이전가격 및 그 외 해외 종속법인과의 거래시 발생 가능한 조세마찰 위험이 존재합니다. 또한, 국내 과세당국에서도 동일한 이슈가 발생될 수 있습니다. 당사는 해외 종속회사와 거래시 이해관계자 거래통제 규정에 의거하여 거래를 수행합니다. 그러나 세무당국이 종속회사와의 거래가 공정한 기준에서 이루어지지 않았다고 판단할 경우, 국내 조세관련 법령에 의거하여 세무상 불이익을 받을 수 있습니다. 즉 국내 및 해외 세무당국의 세무조사 등 발생시 예측하지 못한 현금유출 및 당사의 수익성, 재무 안정성에 부
정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 별도 기준 매
출,매입 거래 ]

(단위 : 백만원)

회사명
관계
구 분
2018년 3분기
2017연도
2016연도
2015연도

DKT VINA
종속회사
매출거래
52,809
110,360
72,758
39,120

매출채권잔액
9,246
18,510
8,165
15,397

매입거래
4
39
-
709

매입채무잔액
464
190
1,558
810

(주)비에이치
최대주주
매출거래
307
1,721
9,250
12,363

매출채권잔액
70
107
103
793

매입거래
2,073
26,615
25,852
12,687

매입채무잔액
270
3,874
8,669
10,737

(주)대경전자
관계회사
매출거래
-
-
-
-

매출채권잔액
-
-
78
-

매입거래
467
1,375
2,639
6,239

매입채무잔액
-
220
712
791

BH ELECTRONICS HAIYANG INC
관계회사
매출거래
-
-
-
-

매출채권잔액
-
-
-
-

매입거래
-
-
-
1,863

매입채무잔액
-
-
-
34

[ 연결 기준 매
출,매입 거래 ]

(단위 : 백만원)

성 명(법인명)
관계
구 분
2018년 3분기
2017연도
2016연도
2015연도

(주)비에이치
최대주주
매출거래
3,642
60,202
53,007
20,955

매입거래
22,075
82,072
54,845
26,789

매출채권잔액
697
234
5,929
2,897

매입채무잔액
2,387
14,008
10,045
12,387

(주)대경전자
관계회사
매출거래
-
-
-
-

매입거래
632
1,375
2,640
6,241

매출채권잔액
-
59
144
-

매입채무잔액
-
600
972
791

BH ELECTRONICS (HAIYANG) INC.
관계회사
매출거래
-
-
-
1,391

매입거래
25
-
-
2,425

매출채권잔액
-
-
-
-

매입채무잔액
6
-
-
34

BH Flex VINA CO.,LTD
관계회사
매출거래
8,717
574
-
297

매입거래
48,076
55,944
21,327
7,114

매출채권잔액
64
489
-
-

매입채무잔액
4,395
13,331
2,841
932

[
가지급금,가수금, 대여금, 차입금 현황 ]

(단위 : 백만원)

구분
성 명(법인명)
관계
신고서제출일잔액
2017연도
2016연도
2015연도

증가
감소
증가
감소
증가
감소

단기대여금
(주)비에이치
최대주주
-
-
-
948
948
-
-

단기차입금
(주)비에이치
최대주주
-
8,267
8,267
5,577
9,093
4,155
1,530

주) 상기 단기대여금, 단기차입금의 약정이자율은 0%입니다.

[ 부동산 매매 현황 ]

(단위 : 백만원)

성 명

(법인명)

관계

종류

소재지

2018년 3분기

2017연도

2016연도

2015연도

매수

매도

매수

매도

매수

매도

매수

매도

BHFLEX Vina

관계회사

공장 및 토지 사용권

베트남

-

-

-

2,951

-

-

-

-

주) 상기 거래는 DKT VINA와 BHFLEX VINA와의 거래 현황입니다.

[ 부동산 임대차 현황 ]

(단위 : 천원)

성 명

(법인명)

관계

종류

소재지

2018년 3분기

2017연도

2016연도

2015연도

임대

임차

임대

임차

임대

임차

임대

임차

㈜비에이치

최대주주

건물

인천 부평구 안남로 402번길9

-

-

-

2,481

-

13,526

-

11,948

㈜비에이치

최대주주

건물

인천 부평구 평천로 199번길 25, 2층

-

2,129

-

3,433

-

-

-

-

주) 2015~2016년도는 관리비 및 임차료 포함한 금액을 지급임차료로 계상하였으며 2017년도부터는 관리비 및 기타 제비용은 발생 계정으로 회계 처리 하였습니다.

파.
기
타 세무조사 등의 위험
당사 2017년 법인제세 통합조사를 받았으며, 법인/소득세 등 99백만원과 부가가치세 3백만원을 추징받았으며, 당사의 종속회사 DKT VINA는 2016년 정기세무조사를 통해 549,259,254VND(원화 기준 약 29백만원)이 추징되었습니다. 향후
세무조사시 예상치 못한 추가적인 세금 납부로 인한 현금 유출 및 비용이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

당사는 2017년 국세기본법 제81조의6 제2항 제1호 규정에 따라 정기적으로 성실도 분석한 결과 불성실 혐의 의심 사유로 법인제세 통합조사를 수감받았으며, 이에 따라 법인,소득세 99백만원, 부가가치세 3백만원를 추징받았으며, 자세한 내용은 하기와 같습니다.

[ 디케이티 세무조사 내용 ]

구분

세부 내용

비고

조사통지일

2017년 6월 7일

-

조사사유

국세기본법 제81조의6 제2항 제1호 규정에 따라 정기적으로 성실도 분석한 결과 불성실 혐의 의심

-

조사대상기간

2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

-

조사대상세목

법인제세 통합조사(법인세, 부가가치세, 원천세 등)

-

조사결과

최종 결정내역

- 법인·소득세 99,450,585원 추징

- 부가가치세 3,109,110원 추징

- MD Flex VINA 71,395,799원(유보), 28,798,825원(기타소득) 처분

결정사유

- 회계상은 손상되었으나, 세무상 손상 인정되지 않는 재고자산평가손실 부인

- DKT VINA에 대한 매출채권 회수지연에 대한 이자수익 인식

- DKT VINA에서 사용하고 있는 당사 보유재산에 대해 업무무관자산으로 보고 관련비용 부인

- 대경전자 외주가공비 과다지급액 손금불산입

-

또한 DKT VINA는 정기세무조사를 2016년 수감받았으며, 하기와 같은 처분을 받았습니다.

[ DKT VINA 세무조사 내용 ]

구분

세부 내용

비고

조사통지일

2016년 2월 11일

-

조사사유

법인설립후 최초 정기세무조사

-

조사대상기간

법인세 2011 ~ 2015

외국인계약자세 2011~ 2015

원천세(개인소득세) 2014 ~ 2015

원천세(개인소득세) 2014 ~ 2015

-

조사대상세목

법인제세 통합조사(법인세, 외국인계약자세, 원천세 등)

-

조사결과

최종 결정내역

- 법인세 VND 388,850,840 추징

- 개인소득세 VND 22,321,663 추징

- 과소납부 가산세(20%) VND 82,234,499

- 관련 지연납부이자 및 행정위반벌금 VND 55,852,252

결정사유

- 업무무관경비 손금불산입(주재원 복리후생비등)

- 건물감가상각비 과대계상

(내용연수 5년 → 토지사용권 잔여기간 40년)

- 재고자산 평가손실충당금 손금불산입

- 주재원 복리후생비(주거비지원등) 개인소득세 추징

-

당사는 내부회계관리제도, 자금관리규정, 위임전결규정 등을 통해 거래와 관련된 결제 체계를 확립하였으며, 증빙 관리 및 관련 회계/세무 처리 등을 적정하게 처리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 세무조사시 예상치 못한 추가적인 세금 납부로 인한 현금 유출 및 비용이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

하. 환율 변동에 따른 위험

당사 및 당사의 종속회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 환위험과 관련하여 별도의 파생상품을 취득한 사실이 존재하지 않습니다.
따라서 예기치 못한
환율의 급격한 변동과 해외 거래처에 대한
매출 및 매입의 증가로 환노출 금액이 커질 경우, 당사의 재무 및 손익의 변동성이 커질 수 있습니다.

당사 및 당사의 종속회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으나, 환율 변동 위험을 헷지하기 위한 별도의 파생상품을 취득하지 않았습니다.

당
사의 연결재무제표상 외화관련 손익은 아래와 같이 2016년 (-)140백만원, 2017년 (-)216백만원,
2018년 3분기 370백만원
으로 외화 거래 규모 대비 안정적 변동을 보이고 있습니다.
다만 주요 생산 및 매출을 수행하는 베트남 현지법인의 주요 거래가 US$ 기준으로 이루어지기 때문에 베트남 현지법인은 US$ 기준 기능통화 재무제표 정책을 보유하고 있습니다. 이에 따라 US$ 환율 변동에 따라 해외사업환산손익이 연결재무제표상 기타포괄손익에 다음과 같이 영향을 미쳤습니다. 이러한 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

[
외환관련 손익현황 ]

(단위 : 천원)

과 목
2018연도 3분기(제7기)
2017연도(제6기)
2016연도(제5기)

당기순이익 영향 항목

외환차익
890,293
1,506,872
2,016,560

외화환산이익
40,244
109,527
195,605

외환차손
455,135
1,392,734
2,123,103

외화환산손실
105,416
439,812
229,448

외환관련 손익
369,986
(216,147)
(140,386)

기타 포괄손익 영향 항목

해외사업환산손익
534,898
(1,035,329)
201,325

주) ( )는 음의 수치입니다.

당사는 US$ 순포지션을 안정적인 수준으로 유지하기 위하여 경영지원팀이 전담하여 지속적으로 관리하고 있습니다. 다만, 당사는 이에 대하여 헷지파생상품 계약을 체결하고 있지 않으며, 따라서 외화 거래 과정에서 환율변동으로 인한 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 당사의 예상치를 크게 넘을 경우 손익 구조에 부정적인 영향을 미출 수 있습니다.
다만,
따라서 예기치 못한
환율의 급격한 변동과 해외 거래처에 대한
매출 및 매입의 증가로 환노출 금액이 커질 경우, 당사의 재무 및 손익의 변동성이 커질 수 있습니다.

3. 기타위험

가. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일 부로 시행된
『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며,

동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 작성기준일 현재 금번 총
공모주식
2,019,400주의
청약자 유형군별 배정비율은
일반청약자
403,880주(공모주식의 20.0%)
,
기관투자자
1,560,220주(공모주식의 77.3%)
에 배정할 예정이며, 금
번 공모에서 우리사주조합에 공모주식 중

55,300주(2.7%)
를
우선 배정하였습니다. 기관투자자
배정주식 주를 대상
으로
2018년 12월 6일 ~ 12월 7일에
수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

다. 상장주선인 주식 취득 관련 지분 희석 위험

상장시 공모 주
식

2,019,400
주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로 60,582주
를 취득하게 됩니다.
이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인
해 주식가치가 희석될 수 있습니다.

그리고, 금번 공모시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인인 NH투자증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100
분
의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
60,582주를
추
가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의무 취득분은 코스닥시장 상장규정
상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하게 되며, 인수인의 인수대가로 수취하게 되는 인수수수료를 감안한다면 모집ㆍ매출하는 가격보다 할인된 가격으로 취득하는 효과가 있습니다.또한, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.관련 코스닥시장 상장규정 및 시행세칙은 아래와 같습니다.

[코스닥시장 상장규정]제26조(상장주선인의 의무)

⑥상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.1.외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 조 및 제27조제1항에서 같다) 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 6월간 계속보유하여야 한다.

2. 국내기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3월간 계속보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 제1호의 규정을 준용한다.

[코스닥시장 상장규정 시행세칙]제23조(상장주선인의 의무이행 등) ④ 규정 제26조제6항에 따른 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등은 다음 각 호와 같다.

1.취득방법 : 사모의 방법으로 발행한 주권을 취득할 것2.취득시기 : 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득할 것

3. 취득수량의 산정기준 : 상장신청인과 체결한 인수계약에 따라 제2호의 기간 중 모집·매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함할 것

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조 제4항에 따르면 모집 및 매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함
하도록 되어 있습니다. 따라서, 이 경우 상장주선인이 취득하는 기명식 보통주의
수는
60,582
주보
다 줄어들
수 있습니다.

[ 상장 전후 주식수 ]

(단위: 주)

구분
상장 전
상장 후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
5,997,605
100.00%
5,997,605
74.25%

공모주식수(신주)
-
-
2,019,400
25.00%

상장주선인의 의무 취득분
-
-
60,582
0.75%

합계
5,997,605
100.00%
8,077,587
100.00%

따라서, 금번 공모에서 모집ㆍ매출하는 물량 중
청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이
60,582
주보
다 감소할 수 있습니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가 취득하게 되는
물량은 0(Zero)이 될 수 있습니다.

[청약 미달이 공모주식수의 3% 이상 발생할 경우 상장전후 주식수]

(단위: 주)

구분
상장 전
상장 후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
5,997,605
100.00%
5,997,605
74.81%

공모주식수
-
-
2,019,400
25.19%

상장주선인의 의무 취득분
-
-
-
-

합계
5,997,605
100.00%
8,017,005
100.00%

라. 상장요건 미충족에 따른 재심사 가능성

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다.

금
번
공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다.
그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는

2018년 8월 31일 상장예비심사청구서를 제출하여 2018년 11월 8일
한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장상장규정」 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」 제6조 제1항 제3호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장상장규정」 제9조 제1항 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ ㈜디케이티가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라 한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('18.11.08)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제9항에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제7조제1항(신규상장심사요건의 특례)이 적용되지 아니하므로 동 규정 제6조의 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제9조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제4조제4항제2호의 규정에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병 등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사청구서 또는 첨부서류의 내용 중 허위의 기재 또는 표시가 있거나 중요한 사항을 기재 또는 표시하지 아니한 사실이 발견된 경우

3) 상장규정 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제48조의 규정에 의한 감리결과 금융위원회 또는 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 과징금 부과를 의결하거나 동규정 제55조제1항제1호(1년이내의 기간의 유가증권의 발행제한) 또는 제56조제1항(검찰고발 또는 통보)에 해당하는 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조의 규정에 의한 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사결과를 통보받은 날부터 6월 이내에 상장규정 제11조의 규정에 의한 신규상장 신청을 하지 않은 경우.

다만, 당해 법인이 코스닥시장의 상황급변 등 불가피한 사유로 신규상장 신청기간의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 동 기간을 6월 이내의 범위에서 연장할 수 있음

6) 그 밖에 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 거래소가 인정하는 경우

□ 청구법인의 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제48조의 규정에 의한 감리결과 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 동규정 제55조에 해당하는 조치(임원의 해임권고, 3년이내의 기간의 감사인 지정 또는 변경요구, 시정요구, 각서(회계처리기준의 성실한 준수를 확약하는 내용이어야 한다)제출요구, 경고, 주의 등 기타 필요한 조치)를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 청구 법인에 대하여 제6조제1항제19호의 규정에 의한 신규상장 심사요건을 기준으로 재심사하여 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제4조제4항에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)

3) 모집 또는 매출의 신고를 한 때에는 투자설명서(예비투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함한다.

4) 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 감사인의 감사보고서

마.
상환전환우선주
로 인한 주가 희석 위험

당사는 미전환된
상환전환우선주
가 발행되어 있습니다.

상
장 후 동

상환전환우선주
의 전환권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회할 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가
에 부정적인 영향
을 미칠수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재
상환전환우선주
발행총액 중 미행사된 총액은 10,000백만원으로 현재 전환가격은 8,350원입니다.
그러나 금번
확정 공모가격이 7,400원으로 확정됨에 따라 전환가격이 7,400원으로 조정되었으며, 이에 따라
전환가능주식수는 1,351,351주
입니다.

당사는 신고서 작성기준일 현재 다음과 같이
상환전환우선주
가 발행되어 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 발행 총액 중 미행사된 총액은 10,0
00백만원으로 현재 전환가격 기준 전환가능 주식수는 1,197,605주이며,
기업공개시 전환가격 조정 조항에 따라
공모가액이
7,400원으로 확정됨에 따라
기업공개시
전환가능주식수는

1,351,351
주

입
니
다
.

구분
세부사항

차입처
코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수(*)
1,197,605주

발행일
2017년 12월 01일

발행가액(*)
10,000,001,750원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당금에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
- 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정함

전환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨.

상환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

주) 전환으로 발행할 주식수는 전환가격 리픽싱 조건에 따라 향후 변동 가능합니다.

또한
신고서 작성기준일 현재

상환전환우선주
1,197,605주는 미전환된 상태로 동 우선주가 전환되었을 때
상장주식수는 8,077,587주(현재 전환가격 기준)로 증가할 수 있으며, 본 신고서 상의

확정공모가격인 7,400원으로 전환가격이 조정됨에 따라

전
환 후 상장주식수는
8,231,333주
로 증가합니다.

[ 상장 후 희석가능 주식수 포함 전체 주식수 ]

(단위: 주)

구분
주식수
행사 및 전환 후(현재 전환가격 기준)

행사 및 전환 후

(
확정공모
가 7,400원 기준)

보통주
4,800,000주
4,800,000주
4,800,000주

상환전환우선주

-
1,197,605주

1,351,351주

공모주식수
2,019,400주
2,019,400주
2,019,400주

상장주선인 의무취득분
60,582주
60,582주
60,582주

합계
6,879,982주
8,077,587주

8,231,333주

즉
상술한
상환전환우선주
의 현재 조정 후 전환가격은
8,350원이나 상장시 전환비율 조정 조항(기업공개를 통하여 상장되는 경우 공모가격이 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함)에 따라 공모가격이 8,350원을 하회할 경우 전
환 후 보통주식수가 현재 우선주 발행주식수 1,197,605주를 초과할 수 있습니다.
금번 공모시 수요예측을 통해 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 공모가격이 7,400원으로 결정됨에 따라 기업공개시 전환가격은 7,400원으로 조정되었습니다.

하기 표는 확정공모가격
에 따른 주식수 입니다.

[ 확정공모가 분포에 따른 주식수 분포 ]

(단위: 주, 원)

확정공모가
전환가능 주식수
총희석주식수

7,400
1,351,351
8,231,333

한편, 상기의 "희석가능 주식수 포함 전체 주식수" 계산에 포함되지 않은 사항으로,
상환전환우선주
의 전환가격 재조정이
존재합니다. 전환권을 행사하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 또는 분할 합병하는 경우 등 계약서에서 정한 사유가 발생하는 경우에는 전환비율과 전환가액은 계약서에서 정하는 방법에 따라 조정될 수 있습니다.

따
라
서 향후
기타

상환전환우선주
인수 계약상에서 정한 전환가액 조정 사유가 발생할 경우에도 추가적인 희석이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이로인해 주가에 부정적인 영향이 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

바. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 상장예
정주식수
6,879,982주 중 약 28.55%에 해당하는 1,964,100주는
상장 직후 유통가능물량
입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주 등 보호예수의무자의 보호예수기간, 우리사
주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.
한편, 상장예정주식수
에 포함되지 않은
상환전환우선주
보통주
전환 가능물량 1,197,605주(
확정 공모가 기준
1,351,351
주
)가 상장 이후 보통주 전환이 실시되는 경우에는 매각제한되는 807,759주(
확정 공모가
기준

911,458주
)
를

제외한 389,846주(
확정 공모가 기준 439,893주
)의 추가적인 유통물량 증가가 발생할 수 있습니다.

공
모주식을 포함하
여 당사의 상장예정주식수

6,879,982주 중 당사 최대주주인
㈜비에이치, 관계회사
㈜아
현텍 및 특수관계자 1인(김희정)이 보유한 4,800,000주는 상장일로부터 2년간 한국예탁결제원에 보호 예수되며,
상장주선인의 의무인수분인
60,582
주는 상장일로부터 3개월간 보호예수될 예정입니다.
또한, 보호예수 대상은 아니나 이번 공모시

우리사주조합에 배정된
55,300주
는
한국
증권금융에 예
탁되어 1년간 매각이 제한되게 됩
니
다.

당
사는 상장 후 안정적인 경영 및 투자자 보호를 위해 최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정 상 상장일로부터 6개월이나, 최대주주인 ㈜비에이치 및 특수관계자 2인(
㈜아
현텍, 김
희정)
은 1년 6개월의 추가적인 보호예수 기간을 자발적으로 설정하였습니다.

코스닥시장 상장 규정에 의거하여 보호예수된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각
이 제한됩니다.

[ 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우 ]

코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한) ② 제1항을 적용함에 있어 법령상 의무의 이행, 코스닥상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 거래소가 불가피하다고 판단하는 경우에는 상장 후 매각제한의 예외를 인정할 수 있다. 다만, 법령상 의무의 이행, 인수 또는 합병 등으로 인하여 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여기간동안 동 의무를 이행하여야 한다.코스닥시장 상장규정 시행세칙 제20조(상장 후 매각제한) ② 규정 제21조제2항에서 “코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선”이라 함은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.1.기술향상·품질개선·원가절감 및 능률증진을 위한 경우2.연구·기술개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우3.전문경영인 영입 등 지배구조의 투명성확보를 위한 경우4.거래조건의 합리화를 위한 경우5. 그 밖에 기업의 인수나 합병으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

공
모물량 중
우리
사주조합에 배정된
보
통
주

55,300주 (공모주식수 기준 2.7%
)
는상
장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되
는 주식수는 확정이 아니며, 청
약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다. 또한
, 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 의해 상장주선인인 NH투자증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인
60,582를 추
가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장후 3개월
간 보호예수를 하게 됩니다.

[ 보호예수 주식 현황 ]

(단위 : 주)

구분
주주명
관계
주식의종류
보통주 기준(상장예정주식수)
공모후 주식수 기준(현재 전환가격8,350원 기준)

공모후 주식수 기준(
확정공모가 7,400원 기준)

매각제한기간

유통불가능물량
유통가능물량
유통불가능물량
유통가능물량
유통불가능물량
유통가능물량

최대주주등
㈜비에이치
최대주주
보통주
2,200,000
-
2,200,000
-
2,200,000

상장일로부터 2년

㈜아현텍
관계회사
보통주
2,100,000
-
2,100,000
-
2,100,000

상장일로부터 2년

김희정
특수관계인
보통주
500,000
-
500,000
-
500,000

상장일로부터 2년

소계
-

4,800,000
-
4,800,000
-
4,800,000

-

재무적투자자
코오롱 2017 신산업육성 투자조합
벤처금융
우선주
-
-
807,759
389,846
911,458
439,893
상장일로부터 1개월

기타주주
IPO 공모주(기관 및 일반)
타인
보통주
-
1,964,100
-
1,964,100

1,964,100
-

IPO 공모주(우리사주조합)
타인
보통주
55,300
-
55,300
-
55,300
-
예탁일로부터 1년

NH투자증권 의무인수
대표주관회사
보통주
60,582
-
60,582
-
60,582
-
상장일로부터 3개월

합계
4,915,882
1,964,100
5,723,641
2,353,946
5,827,340
2,403,993
-

주1) 금번 공모를 통해 취득 예정인
당사의
우리사주조합 물량 55,300주는
상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될
수 있습니다.주2) 코오롱 2017 신산업육성 투자조합이 보유한
상환전환우선주
는 상장예정주식수에 산정되지 아니하므로 상장일로부터 유통가능한 주식은 아닙니다. 다만, 보통주로 전환가능한
상환전환우선주
로 투자자의 요청에 의해 금번 공모 이후 보통주로 전환되는 경우에는 추가상장되어 유통가능한 주식의 증가가 발생하니 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 상장예정주식
수
6,879,982주 중 약 28.55%에 해당하는 1,964,100주
는
상장 직후 유통가능물량
입니다. 유통가능물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 이로 인하여 주식가격이 하락할 수 있으며, 추가적으로 최대주주 등 보호예수의무자의 보호예수기간, 우리사주조합의 의무예탁기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여
주식가격이 하락할 수 있습니다.
한편, 상장예정주식수에 포함되지 않은
상환전환우선주
보통주 전환 가능물량 1,197,605주(
확정 공모가 기준

1,351,351
주
)가 상장 이후 보통
주 전환이
실시되는

경우에는 매각제한되는 807,759주(
확정 공모가 기준

911,458
주)
를 제외한 389,846주(
확정 공모가 기준

439,893
주
)의 추가적인 유통물량
증가가

발생할 수
있음
에
유의하시기 바랍니다.

사
.

상환전환우선주
전환가격 변동에 따른 상장 후 관리종목 지정 및 최대주주 변경 위험

금
번

공모시 확정 공모가격에 따라

상환전환우선주
주주(코오롱 2017 신산업육성 투자조합)가 상장 후 전환권을 행사할 경우, 소액주주 지분율이 20% 미만으로 하락하여
관리종목으로 지정될 수 있으며,

상환전환우선주
주주의 지분율이 최대주주등 지분율을 초과하여
최대주주가 변경될 수 있습니다.
다만 금번 신고서 상의
공모가가 7,400원으로 확정됨에 따라

관리종목으로 지정될 가능성과 최대주주 변경 가능성은 매우 희소한 것으로 판단됩니다.

당사는 신고서 작성기준일 현재 다
음과 같이
상환전환우선주
가 발행되어 있으며, 확정공모가가 전환가격(8,350원)을 하회할 경우 확정 공모가격으로 전환가격이 조정됩니다.

구분
세부사항

주주
코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수(*)
1,197,605주

발행일
2017년 12월 01일

발행가액(*)
10,000,001,750원

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정

-
상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함
(생략)

금번 신고서 상의 공모가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 7,400원으로 결정되었으며, 확정공모가격인 7,400원에 따른
당사의 지분율 분포는 하기와 같습니다.

[ 확정공모가 분포에 따른 지분율 분포 ]

(단위: 주, 원)

공모가
전환가능 주식수
총희석가능주식수
지분율

비에이치
최대주주등
코오롱 VC
소액주주

7,400
1,351,351
8,231,333
26.73%
58.31%
16.42%
25.27%

상
기 확정공모가격에 따른 지분율 분포를

살펴보면

상환전환우선주
주주(코오롱 2017 신산업육성 투자조합)가 상장 후 전환권을 행사할 경우 소액주주 지분율이
26.73%로 예
상되며, 최대주주등 지분율은 58.31%를 구성하여 관리종목 지정 및 최대주주 변경 가능성은 희소한 것으로 판단됩니다.

[코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 13호 ]

제28조(관리종목) ①거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 종목에 대하여 관리종목으로 지정한다. 다만, 기업인수목적회사에 대하여는 제2호부터 제3호의2까지, 제12호 및 제13호를 적용하지 아니한다.13.최근 사업연도말 현재 다음 각목의 1의 주식분산기준에 미달하는 경우. 다만, 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 100분의 10 이상으로서 100만주 이상을 소유하고 있는 경우에는 동 지정을 하지 아니한다.가. 소액주주의 수가 200인 미만

나. 소액주주의 소유주식수가 유동주식수의 100분의 20에 미달

더불
어
코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 13호 규정상 소액주주 소유주식수가 유동주식수의 100분의 20에 미달하더라도 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 100분의 10 이상으로서 100만주 이상을 소유하고 있는 경우에는 관리종목에 지정사유에 해당하지 않으므로 관리종목으로 지정될 가능성과 최대주주 변경 가능성은 매우 희소한 것으로 판단됩니다.

아. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것입니다.
또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사와 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며, 한국거래소 코스닥시장 이외의 기타 다른 유가증권 거래 시장에 상장할 것을 구체적으로 계획하고 있지않습니다. 따라서 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사와 협의를 통해 결정된 동 주식의 희망공모가격 범위는 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

자. 공모 주식수 변동 가능 유의증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조②항1호에 따라 수요예측 실시후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식 수만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

차. Put-Back Option 및 환매청구권 미부여증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모의 경우 '증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

금번 공모의 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 2007년 6월 18일부터 시행된 증권인수업무에 관한 규칙에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 이와 관련해서 투자자께서는 해당 권리를 행사할 수 없습니다.

또한, 금번 공모의 경우 2017년 1월 1일부로 시행된 '증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

카. 2018년 3분기말 이후 변동 사항 미반영 유의본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 당사의 2018년 3분기말 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서) 제출기준일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당
사는
2017년 IFRS 도입을 추진하였으며, 2017 회계연도부
터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 현재 2018년 3분기 재무제표와 2017년 재무제표에 대해 회계법인으로 부터 각각 검토 및 감사를 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 신고서에 기재하였습니다. 본 신고서 상의 재무제표는 2018년 3분기말 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

타. 신고서 내 예측에 따른 기재내용 한계 위험본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

기 언급된 당사 사업 관련 리스크 이외에도 다른 요인으로 인해 본 신고서에 포함된 다양한 미래예측진술과 실제 발생한 결과가 상이할 수 있습니다. 이들 요인에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다. - 일반적인 경제, 사업, 정치 상황 및 부정적인 규제, 법률 발생- 금리 변동 및 당사의 채무상환 능력- 소비자 신뢰 저하 및 소비심리 하락- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화- 금융시장 상황 및 환경의 변화 이러한 리스크와 관련된 특정 기업정보공시는 그 특성상 추정치에 불과하며, 이 같은 불확실성이나 리스크 중 하나라도 실현되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치, 예상치 와도 크게 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 법으로 요구하는 경우를 제외하고 당사는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 무관하게 미래예측진술을 업데이트하거나 수정할 의무가 없으며 그러한 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자 분들께서는 본 신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의전해서는 안 된다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

파. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성
본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한
본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

하. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

당사 지배주주의 이해관계는 투자자 또는 당사 기타주주들의 이해관계와 상충될 수 있습니다.

본 공모 후 최대주주인 ㈜비에이치를 포함한 특수관
계
인 보유지분은 보통주 4,800,000주 (59.42%)를 보유하게 됩니다.
이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정
할 수 있습니다.

또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

국내 증권관련집단소송법은 2005년 1월 1일부터 시행되었는데 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다. 증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거가 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되게되면, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

너. 소수주주권 행사로 인한 소송위험
소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 또한 0.5%(회사의 자본금이1,000억원 이상인 경우0.25%)에 해당하는 주식을 6개월이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다. 회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

더. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한 폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대 되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 06월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

러. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.그러나, 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

머. 수요예측에 따른 공모가격 결정금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제5조(주식의 공모가격 결정 등) ① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 “창업투자회사등”이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하“최저공모가격”이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

버. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

서. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의
희망공모가액은 2018년도 3분기 실적을 연환산하여 주당순이익을 산출한 후, 유사회사의 PER을 적용하여 산출되
었습니다. 이러한 희망공모가액 산출 방법은 유사회사 선정의 한계 및 당기순이익 사용의 한계 등 여러 한계점이 존재합니다. 또한 금번 공모를 위한 증권신고서에 기재된 공모희망가액은
절대적인 기업가치가 아니며, 향후에 영업상황 및 시장상황 등의 종합적인 변수에 의하여 공모가액을 하회할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

PER(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 투자이며, 회사가 시현하는 당기순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있는 평가방식입니다. 그러나, 비교대상기업의 선정 및 배제, 반영방법 등이 평가자의 자의성이 반영됩니다. 이에 따라 주가수익비율 산출 방식이 신규상장기업의 주식가치 평가를 위하여 가장 널리 사용되는 방법이기는 하나, 그 완전성에대해서는 보장할 수 없습니다.당사의 희망공모가액은 2018년도 3분기 실적을 연환산하여 주당순이익을 산출한 후, 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었습니다. 이러한 희망공모가액 산출 방법은 유사회사 선정의 한계 및 당기순이익 사용의 한계 등 여러 한계점이 존재합니다. 또한 금번 공모를 위한 증권신고서에 기재된 공모희망가액은 절대적인 기업가치가 아니며, 향후에 영업상황 및 시장상황 등의 종합적인 변수에 의하여 공모가액을 하회할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

어. 기재되지 않은 투자위험요소 검토를 통한 독자적인 투자판단 필요

투자자께서는

상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의
하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편 본 건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다.이에 금번 공모에 참여하시는 투자자께서는 이점 반드시 유의하여, 독자적인 판단을 통하여 의사결정을 하시기 바랍니다.

저. 증권신고서 기재사항의 정정에 따른 위험본 증권신고서는

공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질를 가져올 수 있습니다.
또한 관계기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

본 증권신고서는

공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질를 가져올 수 있습니다.

또한 관계기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마.목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 NH투자증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사"로 기재하였습니다. 또한 발행회사인 ㈜디케이티의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "㈜디케이티"로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 NH투자증권 주식회사가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜디케이티에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 희망공모가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 ㈜디케이티에 대한 기업 실사과정 중에 있어서동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모의 대표주관회사인 NH투자증권 주식회사가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 생산, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하 여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러가지 내/ 외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두부분에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
NH투자증권㈜
00120182

2. 평가의 개요

가. 개요대표주관회사인 NH투자증권㈜는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.기업실사(Du
e-Diligence) 결
과를 기초로 대표주관회사인 NH투자증권㈜은 ㈜디케이티의 기명식 보통주
식

2,019,400

주
(
상장주선인 의무인수분 제외)를 총액인수 및 모집 ·매출하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 2018년 3분기를 포함한 최근 3사업연도의 결산서와 감사보고서, 사업계획서 등 관련 자료를 바탕으로 동사가 속한 산업의 산업동향, 발행회사의 재무상태 및 영업실적, 유사회사의 주가 등 주식가치에 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구분
일시

대표주관계약 체결
2017.12.04

기업실사
2018.01.10 ~ 2018.08.30

상장예비심사청구
2018.08.31

청구 후 기업실사
2018.09.03 ~ 2018.11.07

상장예비심사 승인
2018.11.08

증권신고서 제출을 위한 기업실사
2018.11.09 ~ 2018.11.13

증권신고서 제출
2018.11.14

다. 기업실사 참여자
(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소속
성명
부서
직책
실사업무 분장

NH투자증권㈜
조 광 재
ECM 본부
본부장
기업실사 총괄

한 흥 수
ECM 2부
부서장
기업실사 및 서류작성 총괄

서 윤 복
ECM 2부
부장
기업실사 및 서류작성 실무 총괄

이 창 흔
ECM 2부
과장
기업실사 및 서류작성 실무 담당

방 흥 기
ECM 2부
대리
기업실사 및 서류작성 실무 담당

(2) 발행회사 기업실사 참여자

소속

직책

성명

담당업무

디케이티

-

대표이사

최남채

경영총괄

경영관리본부

재무이사

김석길

관리 총괄

경영지원팀

차장

오승준

기획/공시 책임

경영지원팀

대리

김규식

기획/공시 담당

재무관리팀

대리

신승현

회계 담당

기술영업팀

부장

김찬수

영업 담당

구매팀

과장

변태호

구매 담당

기업부설연구소

과장

이지광

연구 개발

디케이티

비나

법인장

전무

명노진

디케이티 비나 총괄

관리/지원

차장

신동훈

회계 총괄

관리/지원

과장

정창국

회계 담당

생산/품질 총괄

부장

이인우

생산 담당

라. 기업실사 항목

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에 관한 사항

1. 당해 증권발행 관련 법규 등의 준수

2. 당해 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 내용 등

3. 당해 증권발행 가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성

4. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

5. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주보호방안이 있는지 여부

6. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

2. 사업관련 위험에 관한 사항

- 산업의 현황 관련 사항

1. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성이 있는지 여부

2. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부

3. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

4. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부- 사업의 수익성 관련 사항1. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부2. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

3. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부

4. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

5. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부- 파생상품계약 관련 사항1. 환위험 관리지침 존재 여부와 실제 이행실태

2. 파생상품 계약의 내용과 헷지대상에 비추어 적절한 규모인지 여부

3. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 여부

3. 회사관련 위험에 관한 사항

- 재무상태 관련 사항1. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일/유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

2. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

3. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토

4. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

5. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

6. 자본잠식 해소등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

7. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

8. 신용등급이 최근 3년내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

9. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

- 자금 거래 관련 사항

1. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부

2. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

- 타법인 보유 주식 관련 사항

1. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

2. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재하는지 여부

3. 지분을 보유중인 회사의 재무구조가 취약한 경우 손상차손 등의 예상추이에 비추어 발행회사의 재무상태에 미치는 영향이 중대한지 여부

4. 계열사 투자가 복잡하게 이루어진 경우 투자자금 사용내역(최종 투자처 포함)에 대한 검토

5. 자회사 등 특수관계인에 대한 매출의존도가 높은 경우 특수관계자의 재무위험이 전이될 가능성에 대한 검토

- 지배구조 관련 사항1. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

2. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형 집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

3. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것

4. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양/수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

5. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

6. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

7. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한 받을 가능성이 있는지 여부

8. 공시된 임원외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부(있을 경우 구체적인 역할과 보수의 적정성 등 확인)

9. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주 등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

10. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부-내부통제 관련 사항1. 사내규정(전결규정, 인사 관련규정 등) 등 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

2. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

3. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

4. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

5. 이사회운영실태 관련하여 이사회의사록 원본관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

6. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부- 이해관계자 거래내역에 관한 사항1. 감사보고서상 관련거래 내역 기재 내용

2. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

3. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

4. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장후 만기 연장되었는지 여부- K-IFRS 적용 관련 사항1. 자산의 공정가치 측정, 금융자산의 충당부채 측정, 영업권 등 개별자산 손상검토, 개별재무제표의 지분법 회계처리 변경 등과 관련된 사항

2. 기타 발행사의 재무구조에 중요한 영향을 미치는 계정과 관련된 사항

- 회계 기준 관련 사항최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는 경우, 변경사유가 유사업계 회계처리방식과 비춰볼 때 적절한지 여부

4. 기타 위험에 관한 사항

- 주가 희석 관련 사항1. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

2. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

3. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토- 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우 관련 내용 및 증빙자료를 확인- 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 등을 확인하고 위반사실이 기재되었는지 확인- 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

5. 기타 투자자보호에 필요한 사항

- 소송 및 분쟁 관련 사항1. 법률대리인, 법규담당을 통해 소송 등 내역 확인

2. 재무담당 부서 등을 통해 법률비용 지출내역 확인

3. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부4. 회사 세무대리인을 통해 확인한 미납세금 및 세무조사 진행여부

5. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부

6. 중요자산의 경매 진행여부 및 경매가 예정된 경우 세부내용 확인- 횡령 및 배임 관련 사항1. 관련 재판 진행상황 및 결과

2. 횡령자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역- 발행회사 및 임직원의 제재현황에 대해 검증을 실시하는 경우 경영진 면담, 확인서 징구 등을 통해 관련 내용을 적절하게 확인

6. 자금의 사용목적

1. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

2. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부(필요 시 법인통장 확인)3. 조달자금의 소진 시까지 신뢰할만한 자금 보관 및 운영방안이 수립되었는지 여부

4. 조달자금을 신뢰할 수 있는 제3자에게 예치하는 방안의 필요성 여부

마. 기업실사 주요 내용

대표주관회사인 NH투자증권㈜은 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장을 위해 ㈜디케이티의 본사 및 연구소, 생산시설 등을 방문하여 동사의 사업성, 수익성, 경영의 투명성, 재무 안전성 등에 대한 기업실사를 수행하였는 바, 실사의 내용 및 결과는 다음과 같습니다.

[기업실사 장소]

본사 및 연구소 : 인천광역시 부평구 안남로418번길 10, 5층(청천동)DKT VINA : Khai Quang IZ-Khai Quang ward Vinh Yen city - Vinh Phuc province - Viet Nam
[기업실사 일지]

일자

장소

기업실사 내용

실사 참여자

2017.12.04

㈜디케이티

(이하 생략)

본사

회의실

▶코스닥시장 상장을 위한 인수의뢰 및 대표주관계약 체결

- 상견례

- 연혁, 사업분야, 기술수준, 비전, 상장 추진 사유 등 청취

- 코스닥 공모주식 인수의뢰 및 대표주관계약 체결

▶실사 및 상장일정 협의

- 발행회사와 실사를 포함한 전체 상장일정에 대해 협의

- 대표주관회사 : 한흥수 이사,서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 명노진 전 대표이사, 김석길 이사, 오승준 차장, 김규식 대리

2018.01.10

~

2018.01.11

본사

회의실

▶형식적요건 검토

▶대표이사 면담

- 실사의 일정, 취지, 진행방법 등 설명

- 산업동향, 신규사업계획, 2017년 예상실적, 자본거래내역 등 청취

▶일반사항 검토

- 법인등기부등본, 사업자등록증, 정관, 내부규정, 이사회 및 주주총회

의사록 목록표, 회사 관련 주요 언론 보도자료 등

▶자본에 관한 사항 검토

- 설립 후 자본금 변동내역 검토

- 주주명부 검토

- 증자 관련 이사회의사록, 주금납입증명서 등 검토

▶조직 및 인사에 관한 사항 검토

- 조직도, 업무분장현황, 부서별 임직원현황, 임원겸직현황 및

임원변경사항 등

- 회계처리 및 자금관리시스템에 관한 사항 검토

▶관계회사 현황

- 대표이사 가계도, 지분투자 현황 등 검토

▶지배구조 검토

- 관계회사 및 자회사 인수 등과 관련하여 지배구조 검토

- 대표주관회사 : 서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 김석길 이사, 오승준 차장, 김규식 대리, 신승현 대리

2018.02.26.

∼

2018.02.28

베트남

현지법인

▶베트남 현지 법인 공장 실사

- 담당 임원과의 면담

- 베트남 현지 법인 공장, 생산공정 실사

- 기타 현지 법인에 대한 내부통제 실사

- 대표주관회사 : 서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 명노진 전 대표이사, 김석길 이사, 김규식 대리, 신동훈 차장, 이인우 부장

2018.04.17

~

2018.04.19

본사

회의실

▶2018년 예상 실적 체크

▶재무에 관한 사항 검토

- 감사보고서, 결산서, 세무조정계산서 검토

- 재무제표에 대한 분석적 검토 수행

- 주요 재무비율 검토

- 매출채권 연령분석/회수현황 검토

- 자금 현황 검토

- 소송 및 우발채무 현황 검토

▶2017년 실적 분석

▶주요 변동 사항 체크

▶기타 내부통제 관련 사항 검토

- 주요 활동별 업무 Flow 검토

- 관계회사 및 이해관계자 검토

- 대표주관회사 : 서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 김석길 이사, 오승준 차장, 김규식 대리, 신승현 대리

2018.05.02

~

2018.05.03

본사

회의실

▶각 사업부 및 자회사 영업활동에 관한 사항

- 담당 임원과의 면담

- 주요 거래처 및 제품별 매출 현황 검토

- 경쟁상황 및 성장성 검토

- 주요 계약서 검토

▶연구개발에 관한 사항 검토

- 연구개발 인력 현황 검토

- 연구개발비 회계처리내역 검토

- 연구개발 실적(보유기술 경쟁력 포함) 검토

- 향후 연구개발 계획 검토

- 산업재산권 현황 검토

▶주요 변동 사항 체크

▶재무에 관한 사항 검토

- 재무제표에 대한 검토

- 재무제표에 대한 분석적 검토 수행

- 주요 재무비율 검토

- 매출채권 연령분석/회수현황 검토

- 자금 현황 검토

- 소송 및 우발채무 현황 검토

▶주요 변동 사항 체크

▶기타 내부통제 관련 사항 검토

- 주요 활동별 업무 Flow 검토

- 관계회사 및 이해관계자 검토

- 대표주관회사 : 서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 김석길 이사, 오승준 차장, 김규식 대리, 신승현 대리, 김찬수 부장(영업), 변태호 과장(구매) , 이지광 과장(연구)

2018.06.14

~

2018.08.05

본사

회의실

▶일반 변동사항 검토

- 법인등기부등본, 사업자등록증, 정관, 내부규정, 이사회 및 주주총회

의사록 목록표, 회사 관련 주요 언론 보도자료 등

▶자본에 관한 변동사항 검토

- 설립 후 자본금 변동내역 검토

- 주주명부 검토

- 증자 관련 이사회의사록, 주금납입증명서 등 검토

▶영업활동에 관한 변동사항 검토

- 담당 임원과의 면담

- 주요 거래처 및 제품별 매출 현황 검토

- 경쟁상황 및 성장성 검토

- 주요 계약서 검토

▶연구개발에 관한 변동사항 검토

- 연구개발 인력 현황 검토

- 연구개발비 회계처리내역 검토

- 연구개발 실적(보유기술 경쟁력 포함) 검토

- 향후 연구개발 계획 검토

- 산업재산권 현황 검토

▶외형요건 최종 검토

▶질적 요건 검토

- 시장성 검토: 주력시장 등의 규모 및 성장률, 주력시장의 경쟁정도,

매출의 지속여부

- 수익성 검토: 매출 및 이익규모, 주력제품의 원가율 및 수익구조

- 재무상태 검토: 우발채무 위험도, 주요 재무비율, 매출채권의 건전성

- 기술성 검토: 지적재산권의 보유 여부

- 경영성 검토: 경영진의 불법행위 여부, 이해관계자 거래의 적정성,

내부통제구조의 적정성, 지배구조 및 안정적인 경영권 확보 여부

▶영업위험 평가

▶상장예비심사청구서 및 첨부자료 작성 등

- 상장예비심사청구서 작성 및 첨부자료 준비

- 내부통제 관련 Due-Diligence체크리스트 작성

- 대표주관회사 : 서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 최남채 대표이사, 김석길 이사, 오승준 차장, 김규식 대리, 신승현 대리, 김찬수 부장(영업), 변태호 과장(구매), 이지광 과장(연구)

2018.08.06

~

2018.08.30

-

▶상장예비심사청구서 및 첨부자료 작성 등

- 청구회사 실사 계속 진행

- 상장예비심사청구서 완성 및 첨부자료 완성

- 내부통제 관련 Due-Diligence체크리스트 완성

▶공모예정가액 BAND 협의 및 확정

- 대표주관회사 : 한흥수 이사, 서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 최남채 대표이사, 김석길 이사, 오승준 차장, 김규식 대리, 신승현 대리

2018.08.31

-

[상장예비심사청구서 제출]

-

2018.09.03~2018.11.07
-
▶ 상장예비심사청구서 심사대응- 상장예비심사청구서 제출 이후 주요 경영 및 영업활동 변동사항 검토
- 대표주관회사 : 한흥수 이사, 서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 최남채 대표이사, 김석길 이사, 오승준 차장, 김규식 대리, 신승현 대리

2018.11.08
-
▶ [한국거래소 상장예비심사 승인]
-

2018.11.09~2018.11.13
-

▶ 공모가 협의 준비- 대표주관회사와 발행회사 간 공모희망가액 협의- 유사회사 검토 및 주가추이와 재무현황 등 검토- 공모구조 최종 협의(신주모집, 구주매출 대상 및 주식수)▶ 증권신고서 제출 이후 IR 일정 관련 협의▶ 2018년 3분
기 실적 검토 / 2
018년 예
상실적 검토▶ 상장예비심사청구서 제출 이후 경영상의 주요 사항 검토▶ 증권신고서 작성 내용의 실사, 투자위험요소 점검 등

- 대표주관회사 : 서윤복 부장, 이창흔 과장, 방흥기 대리- 발행사 : 최남채 대표이사, 김석길 이사, 오승준 차장, 김규식 대리, 신승현 대리,

2018.11.14
-
▶ [증권신고서 제출]
-

3. 기업실사 결과 및 평가내용

■ 본 증권신고서는 동사의 영업활동 및 재무에 대해 보다 정확하고 실체적인 정보전달을 위
해 연결기준으로 작성되었으며, 별도기준 재무제표는 [2부 발행인에 관한 사항] 및 감사보고서 등을 참조하시기 바랍니다.
■ 동사는 2016년부터 법정외부감사 대상에 포함되어 2016년부터 연결재무제표를 작성하였으며, 2016년 연결감사보고서(K-GAAP) 상에 비교표시된 2015년 재무제표는 별도 재무제표입니다. 동사는 투자자에게 정보의 이용가능성을 높이고자 2015년 연결 손익계산서는 동사가 제시한
K-GAAP에 기초한 수치를
기재하였으며, 동 연결 손익계산서는 2017년 4월 28일 공시된 연결감사보고서(2016.12)에 비교표시된 손익계산서와 상이하므로 주의하시기 바랍니다. 또한 2015년 말 기준 연결 재무상태표는 K-IFRS에 기초한 수치를 기재하였으므로 투자자께서는 해당 회계처리 기준에 유의하시기 바랍니다. ■ 본 증권신고서에 포함된 2015년, 2016년 재무정보는 외부감사인의 검토나 감사를 받은 재무제표가 아닙니다.

가. 사업의 수익성

(1) 비용의 우위성

동사는 스마트폰의 플렉서블 OLED 채용율 증가에 따라 2
015년부터 매출이 본격적으로 성장하여
2016년 104.37%, 2017년 90.37%의 매출 성장을 기록하였습니다. 이에
따라 2
015년 매출원가율 95.83%에서 2016년 94.56%, 2017년 92.77% 개
선되었으며,
영업이익
률은 2016년 흑자전환한 후 2017년 14,080백만원의 영업이익을 통해 5.05%의 영업이익률을 시현하였습니다. 이는 동사가 2012년부터 베트남 현지법인에 진출하여 안정적인 제조공정을 구축한 데서 비롯된 것 입니다. 다만 고객사의 주요 스마트폰 매출 부진으로 2018년 3분기 매출원가율이 증가하고, 영업이익, 당기순이익이 단순 연환산 기준 2017년 대비 감소하였으나, 향후 Y-OCTA 매출의 성장, 폴더블폰 시장의 성장 등으로 매출이 지속적으로 증가할 경우 이익률은 개선될 것으로 판단됩니다. 동사의 최근 3사업연도 기준 주요 재무현황을 살펴보면 다음과 같습니다

[ 연결 기준 주요 손익 현황 ]

(단위 : 백만원)

사업연도

2018년 3분기

(제7기)

2017년

(제6기)

2016년

(제5기)

2015년

(제4기)

매출액
190,348
278,843
146,470
71,670

매출액 성장률
△8.98%
90.37%
104.37%
NA

매출원가
178,600
258,671
138,497
68,683

매출원가율
93.83%
92.77%
94.56%
95.83%

매출총이익
11,748
20,172
7,973
2,988

영업이익
8,048
14,080
2,404

△
747

영업이익 성장률

△
23.79%

485.72%
흑자전환

NA

영업이익률
4.23%
5.05%
1.64%

△
1.04%

법인세비용차감전순이익
7,874
13,406
1,921

△
954

당기순이익
6,541
10,887
1,925

△
1,197

당기순이익 성장률

△
19.89%

465.62%

흑자전환

NA

당기순이익률
3.44%
3.90%
1.31%

△
1.67%

주) 2018년 3분기 매출액성장률 및 영업이익성장률, 당기순이익성장률 산정시 당 3분기 검토받은 연결재무제표 상의 수치를 연환산하여 전기 2017년 감사받은 연결재무제표 상의 수치와 비교하여 산정하였습니다.

(2) 매출의 우량도
동사의 매출 우량도 현황은 다음과 같습니다.

[ 연결기준 매출 현황 ]

(단위 : 백만원)

구 분

2018연도 3분기

(제7기 3분기)

2017연도

(제6기)

2016연도

(제5기)

2015연도

(제4기)

매출액

190,348
278,843
146,470
71,670

수출금액

178,169
214,738
92,662
48,637

(비중)

93.60%
77.01%
63.26%
67.86%

거래업체 수

19
20
23
24

기말 매출채권

14,353
31,578
13,477
7,554

(6월이상 채권)

(118)
(173)
(1,585)
(844)

부도금액(주)

-
-
-
-

(업체 수)

-
-
-
-

매출총이익률

6.17%
7.23%
5.44%
4.17%

주1) 수출은 한국 외의 국가에 소재한 거래처에 매출한 금액을 산정하였습니다.

주2) 매출채권 제각현황

(단위 : 백만원)

업체명

계정과목

금액

제각시기

TIANJIN YUSHENG ELECTRONICS CO.,LTD

장기외상매출금

13백만원

2015.12.31

동사는 안
정적인 품질력을 바탕으로 삼성디스플레이 베트남 법인 내 삼성전자향 스마트폰 점유율 1위를 기록하고 있으며, 수출 비중도

2016년
63.26%
에서 2017년 77.01%,

2018년 3분기 93.60%
로
증가하고 있습니다. 향후
폴더블
폰 등이 출시 될
경우 고도의 부품실장기술이 요구되어 동사의 입지는 더욱 강화될 것으로 판단됩니다. 동사의 주요 매출처는 글로벌 디스플레이사인 SDC의 계열사와 동사의 계열회사인 ㈜비에이치, BHFlex Vina 입니다. SDV는 글로벌 기업인 삼성디스플레이의 베트남 생산법인이며, 동사의 최대주주인 ㈜비에이치는 코스닥시장 상장법인으로서 재무구조가 견고한 법인입니다.

[ 연결 기준 거래처별 매출 및 매출채권 현황 ]

(단위 : 백만원)

매출처명

2018년도 3분기

2017년도

매출액

매출채권잔액

매출액

매출채권잔액

C사 (SDC 계열사)
169,224
12,577
209,130
28,925

D사 (BH 계열)
3,642
676
58,618
213

E사 (BH 계열)
8,717
64
498
489

기타
8,765
1,036
10,597
1,951

합계
190,348
14,353
278,843
31,578

주요 매출처의 재무현황은 하기와 같습니다.

[ 주요 매출처 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
C사
D사

2017년
2018년 상반기
2017년

자산총계
10,460,755
414,572
519,806

부채총계
9,495,803
262,395
367,049

자본총계
964,952
152,177
152,757

매출액
18,193,257
269,698
691,342

당기순이익(지배주주귀속분)
1,257,300
24,379
46,381

또한 동사의 매출처가 글로벌 대기업인 삼성디스플레이 계열사 및 ㈜비에이치 등으로 구성되어 있어 매출채권이 안정적으로 회수 될 것으로 판단됩니다. 연결기준 연령분석을 살펴보면 2018년 3분기말 기준 일부 장기 미회수 채권이 존재하나, 해당 비중이 0.55%에 불과하며, 대손충당금이 설정되어 있습니다.

[ 연결 기준 매출채권 연령분석 ]

(단위 : 백만원)

구분

3월미만

3~6월

미만

6~12월

미만

1년이상

매출채권 잔액

부도금액

(업체수)

2015년도말

6,613
97
844
-
7,554

-

2016년도말

11,812
80
50
1,536
13,477

-

2017년도말

31,405
-
-
173
31,578

-

2018연도 3분기말

14,234
-
-
118
14,353
-

동사의 장기 미회수 채권은 하기와 같습니다.

[ 장기 미회수 채권에 관한 사항 ]

(단위 : 백만원)

매출처명

2918년 3분기말

2017년말

회수가능여부

매출채권

대손충당금

매출채권

대손충당금

매출처1
95
95
91
92

회수불능

매출처2
4
4
4
4

회수불능

매출처3
20
20
19
19

회수불능

매출처4

-
-
59
-

2018년 4월 회수 완료

계

118
118
173
115

-

나. 사업의 성장성(1) 시장의 규모 및 성장잠재력
동사는 삼성디스플레이에 삼성전자향 플래그십 모델에 채용되는 FPCA를 생산, 판매하고 있습니다. 이에 따라 증권신고서 제출일 현재 동사의 직접적인 전방산업은 스마트폰 시장입니다.

2017년 글로벌 스마트폰 판매량은 15.6억대를 기록하면서 성장세가 둔화되는 모습을 나타냈습니다. 업체별로 삼성전자, 애플이 각각 3.2억대, 2.2억대를 기록하며 전년대비 각각 3%, 0% 성장을 기록한 반면 화웨이, 오포, 비보, 샤오미 등 중국 세트업체들의 판매량은 고성장세가 지속되었습니다.

[ 글로벌 스마트폰 판매량 ]
[ 삼성전자 스마트폰 판매량 ]

글로벌 스마트폰 판매량1.jpg
글로벌 스마트폰 판매량1

삼성전자 스마트폰 판매량1.jpg
삼성전자 스마트폰 판매량1

자료 : 산업자료, 신영증권 리서치센터

출처 : 삼성전자(005930.KS), 신영증권, 2018.3.21

자료 : 산업자료, 신영증권 리서치센터

출처 : 삼성전자(005930.KS), 신영증권, 2018.3.21

글로벌 Top-2 스마트폰 판매 업체인 삼성전자와 애플의 성장세가 주춤한 사이 중국 세트업체들의 경쟁력 약진으로 중국 세트업체들의 점유율은 15년 18% → 16년 24% → 17년 30%를 기록하며 지속적으로 확대시켜 나가고 있습니다.

다만, 샤오미를 제외한 나머지 중국 세트업체들의 스마트폰 판매 증가율 또한 지속적으로 감소하는 모습을 나타내고 있습니다. 샤오미의 경우 2016년 기저효과와 인도 시장 폭발적인 점유율 확대 영향으로 상대적으로 2017년 큰 폭의 성장을 기록했으나, 기타 업체들의 성장률은 둔화되고 있습니다. 이는 전반적인 스마트폰 시장의 성장세가 지속적으로 둔화되고 있는 가운데 업체간 경쟁이 심화되고 있기 때문입니다.

그러나 국내 스마트폰 시장은 지속적으로 교체수요가 창출되고 있으며, 전세계적으로는 신흥 아시아/태평양 시장의 성장으로 여전히 성장 여력을 보유하고 있습니다. 지역별로는 2017년부터 2021년까지 글로벌 스마트폰 시장의 연평균 성장률은 3.9%의 한자리수 초반대로 낮아질 전망이나(Gartner, 2017. 6), 신흥 아시아·태평양 지역은 12.6%의 두자리수 성장률로 글로벌 스마트폰 시장을 주도할 것으로 기대됩니다.

2017_2021 글로벌 지역별 스마트폰 성장 전망1.jpg
2017_2021 글로벌 지역별 스마트폰 성장 전망1

자료 : Gartner(2017.6) 재구성

출처 : 글로벌 스마트폰 시장 및 업체 현황, 정보통신정책연구원 ICT전략연구실, 2017.9.18.

최근 IDC의 조사자료에 따르면 2018년 15.9억대 2020년에는 17억대의 출하량이 전망되며, 2009년부터 2021년까지 연평균 성장률 21.2%의 성장률을 보이며 꾸준한 스마트폰 시장의 성장전망을 나타내고 있습니다.

[ 글로벌 스마트폰 출하량 전망 ]

글로벌 스마트폰 출하량 전망1.jpg
글로벌 스마트폰 출하량 전망1

자료 : IDC(2010 to 2017, 2017년 자료)

동사는 이러한 스마트폰의 주요 부품인 FPCA를 삼성디스플레이 등에 매출하고 있습니다. 특히 동사가 주로 생산하는 OLED 채용 스마트폰은 2016년 24.7%에서 2020년 39.1%로 비중이 증가할 것으로 전망되고 있으며, 삼성디스플레이가 Y-OCTA 를 삼성향 외의 SET MAKTER 사로의 확대하고자 함에 따라 향후 성장 잠재력이 높은 것으로 판단됩니다.

또한 이베스트투자증권의 리서치 자료에 따르면 2019년 중소형 플렉서블 OLED 패널 출하면적은 2018년 대비 34.4% 증가하며, 2018년 성장률 42.9%에 이은 고 성장세를 이어갈 전망입니다.

[ 전세계 OLED 패널 생산 추이 및 전망 ]

전세계 oled 패널 생산 추이 및 전망1.jpg
전세계 oled 패널 생산 추이 및 전망1

출처 : 반도체디스플레이전기전자, 어떡하면 오를까?, 이베스트투자증권, 2018.08.20

스마트폰에서 OLED 패널이 차지하는 비중도 2016년 24.7%에서 2018년 기준 29.1%로 증가할 것으로 판단되고, 2020년에는 약 39.1%로 그 비중이 올라갈 전망입니다.

[ OLED 패널 탑재 스마트폰 판매 비중 전망 ]

자료 : CounterPoint, 이베스트투자증권 리서치 센터출처 : 반도체디스플레이전기전자, 어떡하면 오를까?, 이베스트투자증권, 2018.08.20

따라서 동사는 스마트폰 시장의 지속적 성장 및 스마트폰의 OLED 채택률 증가와 함께 안정적으로 양질의 제품을 생산할 수 있는 역량을 보유하고 있기 때문에 지속적으로 성장, 발전 가능한 것으로 판단됩니다.

(2) 시장경쟁 상황SDV(Samsung Display Vietnam)에 스마트폰용 FPCA를 공급하는 국내 FPCA 업체는 애플향과 삼성전자향으로 나뉘며, 동사는 삼성전자향 스마트폰 FPCA를 주로 생산/판매하여 유니온, 유비셀과 경쟁하고 있습니다. 동사는 품질의 우수성 등을 토대로 하기와 같이 최근 3개년간 삼성디스플레이 베트남 법인 기준 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다.

[
매출액 기준 시장점유율 ]

(단위 : 백만원)

회사명

2017연도(제6기)
2016연도(제5기)
2015연도(제4기)

매출액

시장점유율

매출액

시장점유율

매출액

시장점유율

디케이티

272,480

52.78%

134,653

71.19%

56,975

61.31%

A사

212,479

41.16%

31,241

16.52%

-

0.00%

B사

31,262

6.06%

23,244

12.29%

35,957

38.69%

계

516,221

100.00%

189,138

100.00%

92,932

100.00%

주1) 상기 매출액은 베트남 종속법인(DKT VINA, UNION VINA, U.I.T. Veitnam) 매출액으로 감사보고서 상의 수치로 산정하였습니다. 다만 디케이티 비나의 2015년 수치는 자체 결산 자료로 감사받지 아니한 수치입니다. 주2) 공식적인 시장점유율 수치가 존재하지 않음에 따라 상기 시장점유율은 베트남 현지 생산법인의 매출액 기준으로 산정한 것으로 실제 시장점유율과 상이할 수 있습니다.

또한 동사는 경쟁사 대비 생산공정의 자동화 등을 통해 품질력과 원가경쟁력을 동시에 확보하고 있으며, 이를 통해 경쟁사 대비 높은 영업이익률을 보유하고 있습니다.

[
당사 및 경쟁회사 2017년 연결 손익현황 ]

(단위 : 백만원)

구분

디케이티

A사
B사

매출액

(매출원가율)

278,843

(92.77%)

279,327

(97.14%)

33,131

(103.22%)

영업이익

(이익률)

14,080

(5.05%)

1,804

(0.65%)

-5,011

(-15.12%)

당기순이익

(이익률)

10,887

(3.90%)

287

(0.10%)

-2,888

(-8.72%)

주) 2017년 연결재무제표 기준 수치입니다.

다. 회사의 경쟁력(1) 기술적 우위
동사는 하기와 같이 고성능화된 스마트폰 등에 적합한 선행기술 및 제조기술을 보유하고 있으며, 이에 따라 안정적으로 매출을 시현하고 있습니다. 스마트폰용
FPCA는 다양하고 민감한 부품들을 설계된 회로(FPCB)에 정확하게 실장하여야 합니다. 즉, 스마트폰용 FPCA 를 안정적으로 생산하기 위해서는 선행기술로 신뢰성 검사를 확보하여야 하며, 초미세 정밀 실장 능력을 갖추여야 합니다. 동사는 이러한 선행기술을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.

[ 선행기술 우위항목 ]

구분

기술명세

Display module

정밀 SMT 및 신뢰성 검사 확보

· 수백가지 신호의 Fine pitch pattern의 무결성 검사 필요

· 검사를 위해 제품과 상대물과의 가접 통전이 필요

· 고가의 Vision Cam 제외, 당사 고유의 접합 Algorithm을 구현

· 제조 Line 무인화에 의한 제조공정 비용 획기적인 절감

RF Antenna 정밀 SMT 및 신뢰성 검사 확보

· Radio Frequency module의 신호 손실 저감을 위한 신뢰성 확보 필요

· 검사를 위해 40Ghz 이상의 N/A, S/A 검사 System 구축 필요

· Single Antenna 및 복합 Antenna module의 특성 검사 구현

Impedance matching 정밀 SMT 및 신뢰성 검사 확보

· Impedance matching이 필요한 LCD, USB, Antenna module 신뢰성 확보 필요

· Impedance simulation 환경 구축하여 설계 손실비용 저감

· SMT 실장 후, Single strip, Differential pair 신호의 Impedance 측정환경 구축

초미세 정밀 실장 능력 확보

· 최소 실장 부품 사이즈 : 0.2mm / 0.1mm(가로/세로)

· Chip 간 밀집도 : 0.1mm ~0.15mm

또한 동 사업은 불량률이 높을 경우 손실율이 큰 사업이기 때문에, 안정적인 수율 관리가 매우 중요한 사업니다. 동사는 하기와 같은 제조기술을 보유하여 경쟁사 대비안정적인 영업이익을 창출하고 있습니다.

[ 제조기술 우위항목 ]

공정

기술 명세

TAPE ATTACH

TAPE를 FPCA에 자동으로 부착

FPCA를 설비에 안착하면 TAPE를 흡착하여 자동으로 TAPE 부착 및 배출

FPCB 부착 시 NO TOUCH하여 취급성 불량 개선 부착 품질 균일화

E/T 검사

E/T 검사 후 자동으로 TRAY에 환적

FPCA를 설비에 안착하면 E/T 검사 후 양품만 PICK UP하여 자동 UNLOADING (TRAY에 자동 환적)

HANDLING 감소에 의한 취급성 불량 개선과 양불 혼입 방지

SMT 공정능력

고밀집형 회로 기판에 CHIP 및 이형 부품을 실장, 신뢰성 검사하여 품질 확보

SMT ATTACH

CARRIER JIG에 FPCB를 자동으로 부착

FPCB 적치된 TRAY와 CARRIER JIG를 설비에 넣으면 FPCB를 흡착하여 CARRIER JIG에 자동 안착 및 배출

FPCB 부착 시 NO TOUCH하여 취급성 불량 개선

(2) 지
적재산권 보유 당사는 증권신고서 제출일 현재 아래와 같이 4건의 특허권 등을 보유하고 있으며, 보유한 특허권은 제품에 대한 특허권 뿐만 아니라 생산공정 개발에 대한 특허권을 보유하고 있습니다.

종 류

출원일

등록일

소유자

내 용

주무관청

특허권

2016.07.18

-

디케이티

저유전율 소재가 포함된 인쇄회로기판

특허정

특허권

2017.08.22

-

디케이티

인쇄회로기판 검사용 트레이

특허정

특허권

2017.09.05

2018.06.01

디케이티

표면실장용 노즐의 세척 검사장치

특허정

특허권

2018.04.30

-

디케이티

자동 얼라인이 가능한 연성회로기판 검사장치 및 검사방법

특허정

(3) 연구인력의 수준

동사의 연구개발 조직은 동사의 기업부설연구소 아래 SMT파트와 신기술파트로 구성되어 있습니다. 동사의 기업부설연구소는 필요시 기술영업팀과 협업을 수행하고 있습니다.

연구개발조직1

부서명
운영현황

SMT 파트
신규 모델 샘플 제작, 생산공정 기술 연구 개발

신기술 파트
전기자동차 밧데리, HRC 관련 부품 등 신사업 부문 연구 개발

또한 동사는 증권신고서 제출일 현재 7명의 연구 개발 인력을 보유하고 있습니다. 주요 연구 인력 현황은 아래와 같습니다.

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

연구

소장

(부장)

백무한

연구개발

총괄

92년 포항해양과학고등학교

기계과 졸업

97년~04년 미래통신

SMT 제조기술 과장

12년~현재 DKT 제조기술

DKT 연구소

-. Package 분야

1) 반도체 photo공정의 spin coating용

ceramic heater 국산화 개발

2) ceramic pcb를 이용한 blu 개발

- 공장 자동화

1) 미점착케리어지그 개발

2) et검사 auto alignment 개발

차장

이준우

TAPE

자동화

09년 방송통신대학 정보통계학과 졸업

02년~04년 IDS 품질팀 대리

04년~06년 오렌지 디스플레이

06년~12년 엠디플렉스 품질팀 과장

12년~18년 DKT 연구소 차장

-.TAPE 부착 자동화 분야

1)TAPE 자동화 피더 개발

-SMT Mount 설비에 사용 가능하도록 제작

2)TAPE 제작 최적 사양 검토

-TAPE 자동화 FEEDER에 사용 가능한 최적 사양 확인

3)INLINE SYSMTEM 구축

-SMT JIG를 겸용 사용하여 TAPE 실장

과장

이지광

TAPE

자동화

00년 오산대학 기계설계과 졸업

09년~12년 엠디플렉스 개발팀 과장

12년~18년 DKT 연구소 과장

과장

최재영

기능검사

자동화

03년 인하공업전문대학 전자과 졸업

05년~10년 에스아이플렉스 개발팀 계장

11년~15년 플렉스컴 개발팀 대리

15년~17년 켐트로닉스 개발팀 과장

17년~18년 DKT 연구소 과장

-. 기능검사 자동화 분야

1)전기검사 자동 Loading, unloading system 연구 및 구현

2)OLB 접합부 Auto Alignment 기술 구현,

특허 등록

3)마이크로폰셋 검사방법 기술 구현, 특허 등록

4)자동화 검사장치 검사방법 기술 구현, 특허

등록

5)잉크젯 도트마킹 기술 구현, 특허 등록

과장

이상만

기능검사

자동화

09년 경상대학교 전자공학 졸업

09년~16년 IDS 개발팀 대리

16년~18년 DKT 연구소 과장

과장

김주영

Ant

HRC

연구개발/

전기차

배터리 개발

09년 숭실대학교 정보통신

전자공학과졸업(4년)

09년~11년 영풍전자 Eng

11년~13년 팬택 부품보증팀

주임 연구원

13년~16년 영풍전자 신규

선행기술 대리

16년~18년 BH Flex 연구개발

18년~현재 DKT 연구소 과장

-. FPCB 분야

1)L-Project (APPLE社) Build up

모델 개발(RF-Type)

2)(SIMENS社) 인채용 FPCB 개발

3) LG PDP TV용 대면적 FPCB

-. Set Maker 분야

1)핸드폰 내 부품 인증 및 평가

Item:FPCB / PCB / CCM / TSP 등

2)양산보증 업무

개발모댈 수율 안정화 및 문제점TF

양산 EOL 전 부품 Issue f/up

11년 팬택 부품보증실 우수사원상

-. ANT HRC 분야

1)3Ghz~6Ghz 저손실형HRC Design&개발

2)S社 /L社 /K社 등 신규 부품 선행개발

Hand Phone & Note pc Type 부품用

3) 개발품 성능 평가 및 개선점 도출

17년 KPCA 산업인상

과장

안정현

Ant

HRC

연구개발/

전기차

배터리 개발

09년 서울과학기술대학교

신소재 공학과 졸업(4년)

09년~11년 영풍전자, Eng

11년~16년 스태츠칩팩,

연구소 대리

16년~ 18년, BH Flex 연구개발

18년~ 현재, DKT 연구소 과장

-. Package 분야

1) High stack,speed memory module package 개발 (Hynix向 model)

2) Finger printer용 박막 sensor package module 개발 (Avago向 model)

3) Automotive controller PBGA 개발 및 신뢰성 인증(ST micron向 model)

Main Job

Concept 제안 및 Feasibility 및 LVM

수율 및 불량 trouble shoting

-. FPCB 분야

1) High frequency用 소재 및 개발 및 application 적용 평가

2) 신뢰성 검증 및 개선 feed-back

-. Main Job Material 성능 파악 및 조합 시 성능 및 design 평가 Phone 및 note PC 적용 신뢰성 검증 및 불량 분석 (기능적, 품질적 분석)

(4) 기술의 상용화 경쟁력
동사는 하기와 같이 동사 자체적으로 FPCA 생산 공정을 개발하여 생산공정에 적용하고 있으며, 이를 통해 갤럭시 S, 노트 시리즈와 애플향 스마트 와치 샘플개발에 성공하였습니다.

(가) NON SILICONE TAPE JIG

연구과제
NON SILICONE TAPE JIG

기간
2017~진행 중

지원기관
-

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
기존 실리콘을 사용하여 지그에 부착하는 방식에서 공정기술을 개조하여 실리콘을 사용하지 않고 FPCB를 지그에 부착 - SPI SOLDER VOLUME 증가 - SOLDER 인쇄 SHIFT 공차 감소 - SMT 부품 인장력 증가

기대효과
Tape로 인한 제품 Curl 및 damage 방지로 품질 개선, 이물 방지, 공정간소화 및 원가절감

상품화내용
제품 생산공정 적용

(나) TAPE 부착 자동화

연구과제
TAPE 부착 자동화

기간
2017~진행 중

지원기관
-

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
기존에는 TAPE 부착 지그를 사용하여 FPCB에 TAPE를 부착 하였으나,공정기술을 개조하여 마운터 장비를 사용하여 TAPE 부착 자동화 진행 TAPE 부착방식 : 연배열 방식의 수작업 부착 → VISION 설비 인식방식 - TAPE 부탁 편차 감소 - TAPE 밀착력 강도 증가 - 압착부 인장력 증가

기대효과
TAPE부착 균일화로 품질개선(핸들링 50% 감소), 인원 성인화 (月 2000K당 16명 성인화)

상품화내용
제품 생산공정 적용

(다) Display module 정밀 SMT 및 신뢰성 검사 개발

연구과제
Display module 정밀 SMT 및 신뢰성 검사 개발

기간
2018 ~ 진행 중

지원기관
-

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
- 수백가지 신호의 Fine pitch pattern의 무결성 검사 필요- 검사를 위해 제품과 상대물과의 가접 통전 필요- 고가의 Vision Cam 제외, 당사 고유의 접합 Algorithm을 구현

기대효과
제조 Line 무인화에 의한 제조공정 비용 획기적인 절감

상품화내용
디스플레이 모듈 제품 양산 생산 검사라인 활용

(라) 인쇄회로기판 검사용 트레이

연구과제
인쇄회로기판 검사용 트레이

기간
2017 ~ 진행 중

지원기관
-

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
FPCA 뒷면을 검사하기 위해 TRAY에서 제품을 하나씩 꺼내서 검사 하던 기존방식에서 FPCA 뒷면을 검사하기 위해 검사전용 TRAY를 제작하여 검사하는 방식을 신규 도입

기대효과
제품 검사시 틀어짐이나 위치 이탈 없어 검사 용이 검사 시간 단축

상품화내용
FPCA 뒷면 검사용이 TRAY 제작 활용

(마) 표면실장용 노즐의 세척 검사장치

연구과제
표면실장용 노즐의 세척 검사장치

기간
2017 ~ 2018.06.01

지원기관
-

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
노즐을 세척액과 초음파를 이용하여 세척 진행 및 내부의 노즐홀까지 세척이 되었는지 검사가 어려웠으나, 세척 검사장치를 개발하여 노즐이 쉬프트 되면서 노즐의 표면부 및 노즐홀이 순차적으로 세척됨과 함께 세척에 따른 청결상태까지 자동으로 검사되도록 함으로써 노즐의 청결 상태를 효율적으로 관리함

기대효과
노즐의 청결상태 효율적 관리

상품화내용
자동으로 노즐의 표면부와 노즐홀 세척 진행 및 세척상태 검사장치

라. 재무상태
(1) 재무성장성

동사는 2012년 설립 이후 매출이 비약적으로 증가하고 있는 추세로 2015년 717억원, 2016년 1,465억원, 2017년 2,788억원의 매출을 시현하였습니다. 향후 5G시대 도래, OLED 채용 증가 등으로 동사의 매출은 지속적으로 성장, 발전할 것으로 전망되어 재무적 성장성은 높은 편이라고 판단됩니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)

매출액
190,348
278,843
146,470
71,670

(증감률 %)
(△8.98%)
(90.37%)
흑자전환
NA

영업이익
8,048
14,080
2,404

△
747

(증감률%)

(
△
23.79%)

(485.72%)
흑자전환
NA

경상이익률(%)
4.14%
4.81%
1.31%

△
1.33%

주) 2018년 3분기 매출액 증감율 및 영업이익 증감률 산정시 당 3분기 검토받은 연결재무제표 상의 수치를 연환산하여 전기 2017년 감사받은 연결재무제표 상의 수치와 비교하여 산정하였습니다.

(2) 재무안정성동사는 2018년 3분
기말 현재 부채
비율
202.63%로
업
종평균 대비 열위에 있습니다. 이는 본격적이 이익 시현이 2016년부터 이루어짐에 따라 자기자본 규모가 상대적으로 적은 것과 급격한 성장에 따른 매입채무 증가에서 기인한 것입니다

그러나 연결기준으로 상기 영업현금흐름은 연결실체의 매출처가 삼성디스플레이 등의 우량 거래처이며, 이들에 대한 매출액 증가로 2017년 (+)173억원의 양의 영업현금흐름을 보이고 있습니다. 따라서 동사의 재무구조는 안정적으로 판단됩니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)
동업종평균

부채비율(%)
202.63%
507.85%
922.45%
1139.73%
59.18%

자본의 잠식률(%)
-
-
-
-
-

재고자산 회전율(회)
18.28
25.86
25.18
NA
14.66회

매출채권 회전율(회)
11.11
12.41
13.93
NA
6.02회

영업활동으로 인한 현금흐름
4,831
17,340
365
NA
NA

특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여
-
-
-
-
NA

주1)

업종평균은 한국은행 기업경영분석 "C261,2. 반도체 및
전자부품(2018.10.31)"를
인용하였습니다.

주2)
2018년 3분기 재고자산회전율, 매출채권회전율 산정시 당 3분기 검토받은 연결재무제표 상의 수치를 연환산하여 회전율을 산정하였습니다.

주3)
2015년은 2014년 연결재무상태표 수치가 존재하지 않으므로 해당수치를 산정하지 않았습니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

동사의 최근 사업연도인 2017년의 감사인은 삼일회계법인입니다. 삼일회계법인은 동사의 주식을 보유하고 있거나, 거래관계가 있는 이해관계인이 아니며 공인회계사 윤리기준을 준수하고 있는 회계법인으로서 독립적인 감사인입니다. 또한, 삼일회계법인은 2017년 11월에 금융위원회에서 지정된 지정감사인으로서, 동 감사인에 의한 감사보고서는 신뢰성이 높은 것으로 판단됩니다.

한편 동사는 상기 지정감사인으로부터 2017년 재무제표에 대해 감사를 수감하여 적정 의견을 득하여 재무자료의 신뢰성을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

최근 3사업연도 동사의 감사인 및 감사의견은 다음과 같습니다.

사업연도

감사의견

감사인

채택회계기준

감사인 지정

2015년
한정

삼덕회계법인

K-GAAP(임의감사)

-

2016년

적정

삼덕회계법인

K-GAAP

-

2017년

적정

삼일회계법인

K-IFRS

2017.11.13

대표주관회사인 NH투자증권㈜는 감사 받은 보고서를 근거로 한 동사의 회계/재무자료에 대한 실사과정에서 동사의 재무자료의 신뢰성을 저해하는 사실을 발견하지 못하였으며, 동사에 대한 감사인의 감사의견 및 회계기준의 적정성, 그리고 감사인의 독립성 등에 아무런 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(나) 감사인의 독립성
동사는 2015년도부터 2016년까지 외부감사인인 삼덕회계법인과 2017년 외부감사인인 삼일회계법인을 포함하여 해당 회계법인과 그 임직원과 상호 출자한 사실이없으며, 금전대차 등 감사인의 독립성을 저해할 만한 사실이 없습니다.
(다) K-IFRS 도입 현황의 적정성

2017년 10월부터 2017년 12월까지 삼덕회계법인으로부터 K-IFRS 전환에 대한 컨설팅을 수행하여 K-IFRS를 구축하였습니다. 또한, K-IFRS와 관련된 다양한 교육을 수료하였으며 향후 회계기준원과 회계법인에서 실시하는 교육에 적극적으로 참여할 예정입니다.동사는 K-IFRS 도입으로 인해 자산항목에 대한 시세가치를 적정하게 재무제표에 반영하고 파생상품금융부채에 대한 공정가치를 반영하는 등 투명한 재무상태와 정확한 경영성과를 공시할 수 있는 기준이 마련되어 코스닥 시장 상장에 적합한 한국채택국제회계기준을 보유한 것으로 판단됩니다.

마. 경영능력 및 투명성
(1) CEO의 자질

성명

최남채 崔南採 (Choi Nam Chae)

생년월일

1958년 09월 18일

학력

학교명

전공명/교육명

졸업(수료)년도

단국대학교

무역학과

1985년 02월

경력

근무기간

근무처 및 최종근무 부서

최종직위 및 직책

1985년 5월 ~ 2011년 12월

삼성SMD

상무

2012년 6월 ~ 2018년 02월

비에이치

부사장

2018년 3월 ~ 現

디케이티

대표이사

취임배경

최근 스마트폰 시장은 성숙기에 접어들었고 차별화된 기술력을 찾게 되면서 OLED 디스플레이 패널에 대한 관심이 높아짐. 글로벌 리딩 IT기업인 Apple이 OLED패널에 독보적 기술력을 갖고 있던 ㈜삼성디스플레이와의 거래를 맺게 되고 이를 시작으로 점차 글로벌 IT기업들은 OLED 양산경험 및 기술력이 있는 국내기업에 대한 관심이 증가하게 됨. 이런 시장환경 속에서 당사 역시 글로벌 업체들과의 비즈니스관계를 통한 신성장이 필요함에 따라 ㈜삼성SMD에서 상무를 역임하고 ㈜삼성디스플레이의 주요 FPCB부품사인 ㈜비에이치의 부사장을 통하여 IT 제조업에 풍부한 경험을 갖춘 최남채 대표이사를 선임함

경영철학

“위기에도 무한도전”

항상 어려운 순간이 닥쳐도 피하려는 생각보다 부딪혀서 새로운 발상으로 극복하려는 정신이 중요합니다.

“관리강화와 기본준수”

임직원들은 항시 초심을 유지하며 경영관리 시스템의 방향이 더욱 개선될 수 있는 의식체계를 만들어 나아가야 할 것입니다.

“열린소통 경영”

사내 조직과 조직, 기업과 기업과의 소통중심의 경영추구를 통해 신뢰를 쌓아 파트너쉽을 유지하고 이기주의를 지양하여 보다 건설적인 기업성장이 이뤄지도록 해야 합니다. 항상 들으려하고 타인의 입장을 먼저 고려하는 기업문화를 갖추어 효율적인 성과창출에 기여해야 할 것입니다.

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사는 좋은 인재가 회사의 미래를 좌우한다는 신념을 바탕으로 인재에 대한 투자를 아끼지 않고 있습니다. 어려운 중소기업 여건 속에서도 우수한 인재를 영입하여 대기업에 못지않은 체계적인 조직을 구축하고자 항상 노력하고 있습니다. 회사의 임직원 모두가 자신의 회사라는 사명감을 가지고 열심히 회사 발전을 위해 노력한 결과 영업 및 경영관리 조식은 상장사에 견줄만한 체계를 이루었으며, 현재에도 끊임없는 인재육성 및 발굴을 통하여 세계적인 기업으로 거듭나고자 노력하고 있습니다.

동사의 핵심인력 현황은 아래와 같습니다.

직책명

성 명

약 력

대표이사

최남채

85.02

85.02~11.12

12.06~18.02

18.03~ 現

단국대학교 무역학과 학사

㈜삼성SMD 상무이사

㈜비에이치 부사장

㈜디케이티 대표이사

전무이사

명노진

83.02

84.03~01.04

01.05~12.05

12.06~18.03

12.06~現

인하공업전문대학 금속과

엠코코리아 차장

비에이치 상무이사

디케이티 대표이사

디케이티 베트남법인 법인장

재무이사

김석길

12.02

97.11~04.08

04.08~18.01

18.02~現

18.07~現

한국방송통신대학교 경영학과

㈜동양기전 대리

㈜비에이치 이사

㈜디케이티 이사

㈜디케이티 사내이사

연구

소장

(부장)

백무한

92년

97년~04년

12년~현재

항해양과학고등학교 기계과

미래통신 SMT 제조기술 과장

DKT 제조기술 DKT 연구소

차장

이준우

09년

04년~06년

06년~12년

12년~18년

방송통신대학 정보통계학과

IDS 품질팀 대리

엠디플렉스 품질팀 과장

DKT 연구소 차장

과장

이지광

00년

09년~12년

12년~18년

오산대학 기계설계과

엠디플렉스 개발팀 과장

DKT 연구소 과장

과장

최재영

03년

05년~10년

11년~15년

15년~17년

17년~18년

인하공업전문대학 전자과

에스아이플렉스 개발팀 계장

플렉스컴 개발팀 대리

켐트로닉스 개발팀 과장

DKT 연구소 과장

과장

이상만

09년

09년~16년

16년~18년

경상대학교 전자공학

IDS 개발팀 대리

DKT 연구소 과장

과장

김주영

09년

09년~11년

11년~13년

13년~16년

16년~18년

18년~현재

숭실대학교 정보통신 전자공학과

영풍전자

팬택 부품보증팀 주임 연구원

영풍전자 신규 선행기술 대리

BH Flex 연구개발

DKT 연구소 과장

과장

안정현

09년

09년~11년

11년~16년

16년~ 18년

18년~ 현재

서울과학기술대학교 신소재공학과

영풍전자

스태츠칩팩 연구소 대리

BH Flex 연구개발

DKT 연구소 과장

부장

이인우

89년

95년

95년~99년

99년~07년

12~14년

15년~현재

부산 금성고등학교 졸업

부산동아대학교졸업 (산업공학전공)

삼성자동차 근무 (차량지원팀, 주임)

삼성전자(LCD) 근무 (부품품질그룹, 책임)

보광그룹 휘닉스소재 근무 (품질 팀장)

DKT VINA 총괄 업무 담당

과장

남우택

01년

05년~현재

김포전문대학교 정보통신과졸업

DKT VINA 제조기술

과장

이상철

97년

01년~10년

11년 ~ 12년

12년 ~ 14년

15년~현재

한국원자력마이스터고등학교 전자과졸업

한양디지텍(08년~ 10년중국주재원)

삼형 테크

셀콤(브라질 주재원) SMT 제조기술과장

DKT

제조 팀장

(부장)

이석언

94년

93년~14년

16년~현재

장성실업고등학교 전자과졸업

삼성전자 부품품질 FPCA 담당과장

DKT

(3) 경영의 투명성(가) 이사회, 이사회 내 위원회

증권신고서 작성기준일 현재 동사의 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다.- 감사위원회

위원회명

구성

성명

설치목적 및 권한사항

비고

감사위원회

사외이사

이종호

[설치 목적]

회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행

[주요 권한]

① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 요구권

② 자회사 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권

③ 임시주주총회 소집 청구권

④ 이사의 위법행위에 대한 유치청구권

⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권

⑥ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권

⑦ 그 외 이사회가 위임한 사항

-

사외이사

김성용

사외이사

최태호

- 내부거래위원회

위원회명

구성

성명

설치목적 및 권한사항

비고

내부거래위원회

사외이사

이종호

[설치 목적]

내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행

[주요 권한]

①내부거래승인권

②내부거래 직권 조사 명령권

③내부거래 시정 조치 건의권

④회사비용을 통한 전문가 영입의 권

-

사외이사

김성용

사내이사
최태호

동사는 2018년 3월 30일 이사회 내 위원회를 설치하였으며, 각 위원회의 세부 활동내역은 다음과 같습니다.

- 내부거래위원회

개최일자
의 안 내 용
가결 여부(찬성/출석/정원)
비고

2018-04-30

내부거래위원회 위원장 선임의 건

가결(3/3/3)
-

2018-05-16

1) 사업보고서 및 감사보고서에 대한 검토의 건

2)계열회사 설비매입의 건

- 대경전자 설비 매입의 건

3)계열회사 임차료 지급의 건

- 비에이치 임차료 지급의 건

4)고객사 거래판가 검토의 건

-삼성디스플레이 거래 판가 검토의 건

가결(3/3/3)
-

2018-08-10

2018년 2분기 내부거래 관련 검토의 건

가결(3/3/3)
-

- 감사위원회

개최일자
의 안 내 용
가결 여부(찬성/출석/정원)
비고

2018-05-04

본점 이전에 관한 건
가결(3/3/3)
-

2018-05-16

명의개서 대리인 선임의 건
가결(3/3/3)
-

2018-07-26

임시주주총회 개최에 관한 건

1) 사내이사 선임의 건

2) 정관 일부 변경의 건

3) 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건

가결(3/3/3)
-

2018-08-20

상장동의 이사회
가결(3/3/3)
-

2018-10-24
임시주주총회 개최에 관한 건1) 정관 일부 변경의 건
가결(2/3/3)

2018-11-12

신주모집의 건
가결(3/3/3)
-

상기와 같은 이사회 및 이사회내위원회 운영 등을 고려시 증권신고서 작성기준일 현재 동사의 이사회는 경영의사결정과 관련하여 코스닥 상장사 수준의 내부통제가 확보된 것으로 판단됩니다.

또한, 동사의 주요 의사결정과정은 의사회의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있으며, 동사의 3인의 사외이사는 향후에도 이사회의 적극적인 참여를 통해 경영 투명성 확보 및 철저한 내부통제 구축을 위해 노력할 것으로 판단됩니다. 또한, 동사의 공시 및 주식업무 담당자는 아래와 같습니다.

직위

성명

담당업무

회사내 겸임업무

비고

이사

(사내이사)

김석길

IR총괄 및 공시책임자

경영관리(전략기획, 재무)총괄

-

차장

(기획)

오승준

IR 및 공시

담당자(정)

전략기획 담당

-

대리

(기획)

김규식

IR 및 공시

담당자(부)

전략기획 담당

-

상기와 같이 상근임원을 공시 책임자로 임명하여 회사의 공시 및 주식담당 업무는 원활히 진행 될 수 있을 것으로 판단됩니다. 동사는 증권신고서 작성기준일 현재 금융감독원 전자공시 프로그램을 설치 완료하였습니다.

(나) 소송사건 연루 여부

동사는 증권신고서 제출일 현재 최근 5개년 동안 중요한 민형사상의 소송에 연루된 바가 없으나, 아래와 같은 소송 현황이 존재하였습니다. 해당 소송은 소 취하로 종료되었습니다.

구분

세부내용

발생일

2013.05.16

소송당사자

원고 : 회생채무자 주식회사 엠디플렉스의 관리인 최OO

피고 : 디케이티

소송의 내용

디케이티가 엠디플렉스 VINA 인수당시 소제기자가 염가매각으로 주장하였으나, 원고가 소송을 취하하면서 종료됨

소송 결과

2014.01.15. 소취하

영업 및 재무에 미치는 영향

없음

또한 동사 및 DKT VINA는 하기와 같이 세무조사를 통해 처분을 받은바 있습니다.

회사명

구분

세부 내용

디케이티

조사통지일

2017년 6월 7일

조사대상세목

법인제세 통합조사(법인세, 부가가치세, 원천세 등)

조사결과

최종 결정내역

- 법인·소득세 99,450,585원 추징

- 부가가치세 3,109,110원 추징

- MD Flex VINA 71,395,799원(유보), 28,798,825원(기타소득) 처분

DKT VINA

조사통지일

2016년 2월 11일

조사대상세목

법인제세 통합조사(법인세, 외국인계약자세, 원천세 등)

조사결과

최종 결정내역

- 법인세 VND 388,850,840 추징

- 개인소득세 VND 22,321,663 추징

- 과소납부 가산세(20%) VND 82,234,499

- 관련 지연납부이자 및 행정위반벌금 VND 55,852,252

(다) 부당한 자금사용(자금사용의 불투명성 등)

동사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(라) 내부거래 유무

동사 및 동사의 연결회사는 비에이치, BH FLEX VINA, 대경전자 등 관계회사와 아래와 같은 매출, 매입 등의 거래가 발생하였습니다. 동사는 2018년 3월 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회를 설치하여 운영하였으며, “이사회운영규정” 과 “이해관계자와의 거래통제 규정”, “내부거래위원회 운영규정”을 제정하여 회사의 특수관계자 등과의 거래의 경우 이사회 및 내부거래위원회의 승인을 받도록 내부통제제도를 개선하였습니다.

[ 별도 기준 매
출,매입 거래 ]

(단위 : 백만원)

회사명
관계
구 분
2018년 3분기
2017연도
2016연도
2015연도

DKT VINA
종속회사
매출거래
52,809
110,360
72,758
39,120

매출채권잔액
9,246
18,510
8,165
15,397

매입거래
4
39
-
709

매입채무잔액
464
190
1,558
810

(주)비에이치
최대주주
매출거래
307
1,721
9,250
12,363

매출채권잔액
70
107
103
793

매입거래
2,073
26,615
25,852
12,687

매입채무잔액
270
3,874
8,669
10,737

(주)대경전자
관계회사
매출거래
-
-
-
-

매출채권잔액
-
-
78
-

매입거래
467
1,375
2,639
6,239

매입채무잔액
-
220
712
791

BH ELECTRONICS HAIYANG INC
관계회사
매출거래
-
-
-
-

매출채권잔액
-
-
-
-

매입거래
-
-
-
1,863

매입채무잔액
-
-
-
34

[ 연결 기준 매
출,매입 거래 ]

(단위 : 백만원)

성 명(법인명)
관계
구 분
2018년 3분기
2017연도
2016연도
2015연도

(주)비에이치
최대주주
매출거래
3,642
60,202
53,007
20,955

매입거래
22,075
82,072
54,845
26,789

매출채권잔액
697
234
5,929
2,897

매입채무잔액
2,387
14,008
10,045
12,387

(주)대경전자
관계회사
매출거래
-
-
-
-

매입거래
632
1,375
2,640
6,241

매출채권잔액
-
59
144
-

매입채무잔액
-
600
972
791

BH ELECTRONICS (HAIYANG) INC.
관계회사
매출거래
-
-
-
1,391

매입거래
25
-
-
2,425

매출채권잔액
-
-
-
-

매입채무잔액
6
-
-
34

BH Flex VINA CO.,LTD
관계회사
매출거래
8,717
574
-
297

매입거래
48,076
55,944
21,327
7,114

매출채권잔액
64
489
-
-

매입채무잔액
4,395
13,331
2,841
932

[
가지급금,가수금, 대여금, 차입금 현황 ]

(단위 : 백만원)

구분
성 명(법인명)
관계
신고서제출일잔액
2017연도
2016연도
2015연도

증가
감소
증가
감소
증가
감소

단기대여금
(주)비에이치
최대주주
-
-
-
948
948
-
-

단기차입금
(주)비에이치
최대주주
-
8,267
8,267
5,577
9,093
4,155
1,530

주) 상기 단기대여금, 단기차입금의 약정이자율은 0%입니다.

[ 부동산 매매 현황 ]

(단위 : 백만원)

성 명

(법인명)

관계

종류

소재지

2018년 3분기

2017연도

2016연도

2015연도

매수

매도

매수

매도

매수

매도

매수

매도

BHFLEX Vina

관계회사

공장 및 토지 사용권

베트남

-

-

-

2,951

-

-

-

-

주) 상기 거래는 DKT VINA와 BHFLEX VINA와의 거래 현황입니다.

[ 부동산 임대차 현황 ]

(단위 : 천원)

성 명

(법인명)

관계

종류

소재지

2018년 3분기

2017연도

2016연도

2015연도

임대

임차

임대

임차

임대

임차

임대

임차

㈜비에이치

최대주주

건물

인천 부평구 안남로 402번길9

-

-

-

2,481

-

13,526

-

11,948

㈜비에이치

최대주주

건물

인천 부평구 평천로 199번길 25, 2층

-

2,129

-

3,433

-

-

-

-

주) 2015~2016년도는 관리비 및 임차료 포함한 금액을 지급임차료로 계상하였으며 2017년도부터는 관리비 및 기타 제비용은 발생 계정으로 회계 처리 하였습니다.

(4) 경영의 독립성

(가) 지배구조의 독립성 확보 유무

동사의 최대주주인 비에이치는 증권신고서 제출일 현재 공모 후 주식수 기준 27.24%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 등의 지분율은 공모 후 주식수 기준으로 59.42%를 확보함에 따라 최대주주로서 형식적, 실질적 지배구조의 독립성을 확보하고 있습니다.

(나) 안정적인 경영권 확보 유무

청구회사는 IPO 공모 시
2,019,400주를 신주모집할 예정입니다. 이에 따라 IPO 후 최대주주등의 지분율은 59.42%로
안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단됩니다. 또한 코오롱 2017신산업육성 투자조합의 전환권

행사
에도

최
대주
주 변경
리스크
는 낮은
것으로 판단됩니다.

성명

관계

주식

공모 전

공모 후(신주모집25%)전환가격 8,350원 기준

공모 후(신주모집25%)
확정공모가

7,400원
기준

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

㈜비에이치

최대주주

보통주

2,200,000주

36.68%

2,200,000주

27.24%

2,200,000주
26.73%

㈜아현텍

특수관계인

보통주

2,100,000주

35.01%

2,100,000주

26.00%

2,100,000주
25.51%

김희정

특수관계인

보통주

500,000주

8.34%

500,000주

6.19%

500,000주
6.07%

최대주주 등 소계

4,800,000주

80.03%

4,800,000주

59.42%

4,800,000주
58.31%

코오롱2017신산업육성

투자조합

우선주

1,197,605주

19.97%

1,197,605주

14.83%

1,351,351주
16.42%

기관투자자 소계

1,197,605주

19.97%

1,197,605주

14.83%

1,351,351주
16.42%

공모주주

보통주

-

-

2,019,400주

25.00%

2,019,400주
24.53%

상장주선인 의무인수분

보통주

-

-

60,582주

0.75%

60,582주
0.74%

합계

5,997,605주

100.00%

8,077,587주

100.00%

8,231,333주
100.00%

4. 종합평가 결과

가. 평가결과

대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 영업현황, 산업전망 및 주식시장상황 등을 고려하여
확정공모가액을 다음과 같이
확정하였습니다.

구분
내용

주당
확정공모가액

7,400원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을
7,400원으로 결정하였습니다.

NH투자증권㈜가 제시하는 상기 주당 공모희망가액 범위는 동사의 실질적인 가치를의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성,주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 공모가액의 산출 방법
(1) 공모희망가액 산출 개요(가) 평가모형의 개요일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치평가법과 상대가치평가법이 있습니다. 절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치평가법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다. 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상기업와 동일하거나 유사한 제품을 주요제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교 ·평가하는방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 비교평가 모형의 선정대표주관회사인 NH투자증권㈜은 금번 공모를 위한 ㈜디케이티의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가법을 이용하였습니다.

【㈜디케이티 비교가치 산정시 PER 적용사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 투자지표입니다. PER는 순이익 기준으로 비교가치를산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 개별기업 수익력의 성장성, 위험 등을 반영하여 업종평균 대비 할증 또는 할인하여 적용할 수 있기 때문에, 동사와 같이 배당의 재원이 되는 수익성(주당순이익)이 중요한 회사의 경우 가치평가의 적합성을 내포하고 있어 적용하였습니다.

【㈜디케이티 비교가치 산정시 EV/EBITDA, PBR, PSR제외사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에, 동사와 같이 수익성이 다른 사업 포트폴리오를 갖고있는 기업의 경우 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 제외하였습니다.

(2) 유사기업의 선정(가) 비교대상회사 선정 개요

발행회사인 (주)디케이티는 한국표준산업분류상 'C26224(전자부품 실장기판 제조업)'에 속해 있으며, 스마트폰 및 스마트 와치용 FPCA 등을 주요 제품으로 생산 및 판매하고 있습니다. 동사와 동일한 산업분류에 속한 회사라도 동사의 생산 제품과는 다른 품목을 생산하는 사례가 많기 때문에 대표주관회사인 NH투자증권(주)는 (주)디케이티의 기업가치 평가를 위한 유사기업을 선정하기 위해 (주)디케이티가 속한 업종 및 생산하는 제품과의 유사성을 종합적으로 판단하여 모집단을 선정하였습니다.이렇게 선정한 모집단에서 사업내용의 유사성, 재무적 비교가능성 등을 종합적으로 고려하여 최종 유사기업을 선정하였으나, 최종 선정된 유사기업은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

【유사회사 선정 절차 및 결과】

구분

선정기준

세부 검토기준

선정 회사

모집단 선정
업종 관련성

① 한국표준산업분류상 소분류가 전자부품 제조업(C26200)에 속한 상장회사

총 100개사

1차유사기업 선정

사업의 유사성

① 주요 제품이 스마트폰 및 스마트와치용 FPCA, FPCB, PCB인 회사(매출비중 50% 이상)

총 11개사

2차유사기업 선정
재무적 유사성

① 2018년

3분기 누적
영업이익, 당기순이익(지배주주 귀속 기준)을 시현하였을 것

② 최근 사업연도 감사의견 및
최근 3분기

검토의견 적정③ 12월 결산

총 8개사

3차유사기업 선정
비재무적 기준

① 평가기준일 현재 불성실공시 지정, 투자유의종목, 관리종목 지정사유가 없을 것

② 평가기준일 현재 상장후 1년 이상 경과하였을 것③ 평가기준일로부터 최근 6개월간 유상증자, 무상증자가 없을 것④ 평가기준일로부터 최근 6개월간 합병, 기업분할, 경영권 매각 등 경영상의 주요변동사항이 없을 것

총 4개사

[모집단 선정]대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 지분증권 평가를 위한 유사회사 선정에 있어 ㈜디케이티가 영위하는 사업모델 회사를 기준으로 비교기업을 선정하고자 한국표준산업분류상 소분류'전자부품 제조업(C26200)'에 속한 상장사를 모집단으로 선정하였습니다.이와 같은 기준으로 선정되어 모집단에 속한 유사기업은 다음과 같습니다.

구분
해당회사

(C26200)전자부품 제조업(100개사)

(주)에스티큐브,(주)인지디스플레이,(주)뉴프렉스,한국컴퓨터(주),덕우전자(주),(주)캠시스,(주)아모텍,(주)세진티에스,(주)동일기연,제이엠티(주),(주)에프에스티,(주)시노펙스,현우산업(주),(주)아바텍,(주)파트론,(주)에너전트,에스케이씨솔믹스(주),(주)디스플레이테크,성우테크론(주),빛샘전자(주),(주)아이씨케이,(주)파버나인,(주)파인디앤씨,(주)이그잭스,(주)월덱스,(주)휘닉스소재,성호전자(주),(주)지트리비앤티,(주)오킨스전자,(주)상보,(주)모아텍,(주)픽셀플러스,(주)아이컴포넌트,아이쓰리시스템(주),(주)멜파스,크루셜텍(주),(주)유아이디,(주)아이엠텍,(주)비에이치,(주)알엔투테크놀로지,(주)케이엔더블유,연이정보통신(주),(주)지투하이소닉,상신전자(주),(주)타이거일렉,(주)티케이씨,비나텍(주),(주)씨엔플러스,옵토팩(주),(주)액트,일진디스플레이(주),(주)피에스엠씨,일진머티리얼즈(주),삼화전기(주),삼화콘덴서공업(주),엘지이노텍(주),삼성전기(주),(주)코리아써키트,삼영전자공업(주),(주)뉴인텍,대덕GDS(주),한솔테크닉스(주),대덕전자(주),삼화전자공업(주),아비코전자(주),엘지디스플레이(주),(주)에이엔피,대동전자(주),경인전자(주),디피씨(주),엠케이전자(주),(주)새로닉스,에스엔케이폴리텍(주),성문전자(주),리노공업(주),자화전자(주),(주)와이제이엠게임즈,(주)트루윈,(주)나무가,(주)아이엠,(주)솔루에타,(주)필룩스,(주)바이오스마트,(주)유테크,(주)인터플렉스,(주)이수페타시스,에이치엔에스하이텍(주),(주)디에이피,(주)케이에이치바텍,대주전자재료(주),나노스(주),(주)육일씨엔에쓰,(주)파인텍,덕산네오룩스(주),(주)매직마이크로,(주)와이솔,알에스오토메이션(주),에이치엔티일렉트로닉스(주),(주)심텍,(주)유티아이,(주)이녹스첨단소재,해성디에스(주),(주)바이오로그디바이스

(출처 : Kisline 조회 자료)

[1차 선정 기준]모집단에 선정된 100개사를 대상으로 사업의 유사성을 고려하여 1차 유사회사를 선정하였습니다. 주요 제품이 스마트폰 및 스마트와치용 FPCA, FPCB, PCB인 회사(매출비중 50% 이상)를 기준으로 선정하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소분류
주요 매출 품목
선정여부

(주)뉴프렉스
C26200
FPCB 99.02%
O

제이엠티(주)
C26200
FPCA 93.6%
O

(주)시노펙스
C26200
FPCB 88.58%, 수처리 필터 11.42%
O

(주)비에이치
C26200
FPCB 100.00%
O

연이정보통신(주)
C26200
FPCA 99.30%
O

(주)액트
C26200
FPCB 95.40%
O

(주)코리아써키트
C26200
FPCB 99.29%
O

대덕GDS(주)
C26200
PCB 100.0%
O

대덕전자(주)
C26200
PCB 99.95%
O

(주)인터플렉스
C26200
FPCB 100.0%
O

(주)이수페타시스
C26200
PCB 100.0%
O

주) 각 사 2018년 반기보고서

1차 선정회사(11개사)
(주)뉴프렉스,제이엠티(주),(주)시노펙스,(주)비에이치,연이정보통신(주),(주)액트,(주)코리아써키트,대덕GDS(주),대덕전자(주),(주)인터플렉스,(주)이수페타시스

[2차 선정 기준]

1차 유사회사로 선정된 11개사를 대상으로 재무적 요건을 고려하여 2차 유사회사를 선정하였습니다. 세부 기준에 따르면 2차 유사기업은

2018년 3분기 누적 영업이익, 당기순이익(지배주주 귀속 기준)을 시현
하여야 하며, 최근 사업연도 감사의견 및 최근

분기
검토의견 적정, 12월 결산 법인이어야합니다. 이와 같은 기준에 따라 8개사를 2차 유사회사로 선정하였습니다.

회사명
결산월
2017년

2018년
3분기
누적(백만원)

선정여부
제외사유

감사의견
매출액
영업이익
당기순이익
검토의견

(주)뉴프렉스

12월

적정

154,952
9,238
6,155

적정

O

-

제이엠티(주)

12월

적정

95,596
8,604
7,504

적정

O

-

(주)시노펙스

12월

적정

123,779
5,894
8,525

적정

O
-

(주)비에이치

12월

적정

542,291
59,286
46,190

적정

O

-

연이정보통신(주)

12월

적정

210,880
3,560
2,215

적정

O
-

(주)액트

12월

적정

49,228
3,409
2,904

적정

O

-

(주)코리아써키트

12월

적정

405,125
-16,380
-22,242

적정

X

적자

대덕GDS(주)

12월

적정

315,089
3,873
11,968

적정

O

-

대덕전자(주)

12월

적정

421,966
27,711
33,051

적정

O

-

(주)인터플렉스

12월

적정

236,411
-46,381
-49,321

적정

X

적자

(주)이수페타시스

12월

적정

410,972
2,017
-7,983

적정

X

적자

2차 선정회사(8개사)
(주)뉴프렉스,제이엠티(주),(주)시노펙스,(주)비에이치,연이정보통신(주),(주)액트, 대덕GDS(주),대덕전자(주)

[3차 선정기준]3차 유사회사의 선정은 다음의 비재무적 기준을 고려하여 선정하였습니다.

- 평가기준일 현재 불성실공시 지정, 투자유의종목, 관리종목 지정사유가 없을 것

- 평가기준일 현재 상장 후 1년 이상 경과하였을 것

- 평가기준일로부터 최근 6개월간 유상증자, 무상증자가 없을 것

- 평가기준일로부터 최근 6개월간 합병, 기업분할, 경영권 매각 등 경영상의 주요 변동사항이 없을 것

구분
상장일
6개월 내유, 무상증자
6개월 내 경영상의주요 변동사항 발생
불성실공시, 투자유의,관리종목 지정사유 발생
선정 여부

(주)뉴프렉스
2006.01.17
무상증자
-
-
X

제이엠티(주)
2007.10.12
-
-
-
O

(주)시노펙스
1995.04.20
-
-
-
O

(주)비에이치
2007.01.26
-
-
-
O

연이정보통신(주)
2007.09.19
-
-
-
O

(주)액트
2010.12.27
-
경영권 분쟁
-
X

대덕GDS(주)
1987.08.10
-
합병
-
X

대덕전자(주)
1989.01.26
-
합병
-
X

3차 선정회사(4개사)
제이엠티(주),(주)시노펙스,(주)비에이치,연이정보통신(주)

(나) 유사회사 선정 결과대표주관회사인 NH투자증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는 제이엠티(주),(주)시노펙스,(주)비에이치,연이정보통신(주) 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다. 또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(다) 유사회사 기준주가

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2018년 11월8일(증권신고서 제출일로부터 4영업일 전일)을 분석기준일로 하여 1개월간(2018년 10월 09일 ~ 2018년 11월 08일) 종가의 산술평균, 1주일간(2018년 11월 02일 ~ 2018년 11월 08일) 종가의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준 주가로 적용하였습니다.

(단위: 원)

구분
제이엠티(주)
(주)시노펙스
(주)비에이치
연이정보통신(주)

기준주가 (Min[(A),(B),(C)])

2,803

2,645

16,170

2,080

분석기준일 종가 (A)

2,985

2,705

17,650

2,080

1주일 평균 종가 (B)

2,837

2,645

16,170

2,115

1개월 평균 종가 (C)

2,803

2,733

17,355

2,160

일자
2018-10-10

3,100

3,050

18,450

2,165

2018-10-11

2,850

2,865

17,350

2,080

2018-10-12

2,900

2,970

17,850

2,065

2018-10-15

2,890

2,950

19,000

2,250

2018-10-16

3,000

3,115

19,150

2,280

2018-10-17

3,035

3,080

18,750

2,220

2018-10-18

3,005

3,010

18,600

2,295

2018-10-19

2,985

2,995

19,000

2,435

2018-10-22

3,000

2,945

19,000

2,435

2018-10-23

2,910

2,930

18,550

2,330

2018-10-24

2,750

2,840

18,000

2,225

2018-10-25

2,580

2,665

17,600

2,145

2018-10-26

2,525

2,530

17,000

2,085

2018-10-29

2,350

2,055

15,300

1,880

2018-10-30

2,410

2,200

15,500

1,930

2018-10-31

2,575

2,310

15,950

2,085

2018-11-01

2,625

2,385

15,900

2,045

2018-11-02

2,730

2,575

16,400

2,150

2018-11-05

2,745

2,620

15,700

2,140

2018-11-06

2,915

2,655

15,850

2,120

2018-11-07

2,810

2,670

15,250

2,085

2018-11-08

2,985

2,705

17,650

2,080

(3) 희망공모가액의 산출

【 PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점 】

① 의의 PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다. PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다. ② 산출 방법
PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2018년도

3분기

누적

실적을

연환산하여

산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2018년도 3분기 연환산 실적에 적용하여 상대가치를 산출하였습니다. ※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 주당 순이익
- 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수, 희석화가능주식수를 포함하여 제시하고 있습니다. ※ 적용주식수:유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 - 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집주식수 + 상장주선인 의무인수주식수 + 희석화가능주식수※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2018년 반기보고서를 참조하였습니다.③ 한계점 순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.또한 PER 배수 결정 요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다. 비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(가) 유사기업 PER 산출

상기에서 산출한 기준주가 및 비교회사의 2018년도

3분기 누적

당기순이익을 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
3분기누적순이익
연환산순이익
발행주식수
주당순이익
기준주가
PER

제이엠티(주)

7,504
10,006

16,748,240

597

2,803

4.69

(주)시노펙스

8,525
11,366

70,146,898

162

2,645

16.32

(주)비에이치

46,190
61,586

31,309,776

1,967

16,170

8.22

연이정보통신(주)

2,215
2,954

16,000,000

185

2,080

11.27

평균 PER
10.13

주1)
발행주식총수는 분석기준일 현재 상장주식총수입니다.

주2)
연결재무제표 작성 법인의 당기순이익의 경우 지배주주 귀속순이익을 연환산하여 적용하였습니다.

* 참고사항으로 최근 12개월(2017년 4분기 ~ 2018년 3분기)의 적용 PER 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
2017년 4분기~ 2018년 3분기 순이익
발행주식수
주당순이익
기준주가
PER

제이엠티(주)

11,483

16,748,240

686
2,803
4.09

(주)시노펙스

-13,183

70,146,898

n/a

2,645

n/a

(주)비에이치

59,876

31,309,776

1,912
16,170
8.46

연이정보통신(주)

-10,076

16,000,000

n/a
2,080

n/a

주1)
발행주식총수는 분석기준일 현재 상장주식총수입니다.

주2)
연결재무제표 작성 법인의 당기순이익의 경우 지배주주 귀속순이익을 적용 하였습니다.

주3)
(주)시노펙스, 연이정보통신(주)의 경우 2018년 1분기 ~ 2018년 3분기 누적 실적 연환산 적용시 영업이익, 당기순이익을 시현하고 있으나, 2017년 4분기 ~ 2018년 3분기 순이익 누적 실적 적용시에는 적자를 시현(2017년 4분기 대규모 적자)하고 있습니다. 이에 따라 2017년 4분기 ~ 2018년 3분기 누적 순이익 적용시 PER이 산출되지 않습니다.

(나) 주당 평가가액 산출

PER를 적용한 비교가치는 2018년
3분기 누적 실적을 단순 연환산한 실적을 기준으로 비교대상회사(=유사기업)의 PER을 각각 산출하여 동사의 2018년 3분기 연환산 실적을 적용하여 산술평균한 가치로 산출하였습니다.

【 PER에 의한 ㈜디케이티의 평가가치 】

구 분
산출내역
비 고

당기순이익(백만원)
8,722
(주)디케이티 2018년 3분기 당기순이익(연환산)

적용 PER
10.13
-

적정 기업가치(백만원)
88,313
당기순이익 x 적용 PER

할인율
31.03%
41.93%
-

공모 기업가치(백만원)
60,912
51,280
적정 기업가치 x (1-할인율)

적용주식수(주)
8,231,333
8,546,648
공모가격과 연동되어 전환가격의 Refixing 조건이 있는 주식등으로 인하여 공모가격별로 적용주식수가 상이함

주당가치(원)
10,729
10,333
적정 기업가치 ÷ 적용주식수

※ 적용주식수 및 주당 공모가격 산출 관련 참고사항

금번 공모를 위한 적용주식수를 산정함에 있어 대표주관회사는 (주)디케이티의 희석화가능주식수를 감안하여 산정한 바, 적용주식수는 다음과 같이 구성됩니다.[ 적용주식수 = 증권신고서 제출일 현재 보통주식수(4,800,000주) + 신주모집주식수(2,019,400주) + 상장주선인 의무인수주식수(60,582주) + 상환전환우선주의 보통주로의 전환가능주식수(아래의 계산표 참고)](주)디케이티는 2017년 12월 상환전환우선주를 발행한 바 있으며, 현재 미전환된(미상환) 상환전환우선주의 보통주로의 전환조건은 아래와 같습니다.

종류
발행일
발행금액
전환기간
전환가격
전환가격의 조정

상환전환우선주
2017년12월 01일
10,000,001,750원
납입일(2017.11.30)의 익일~존속기간 만료일(납입일로부터 10년)
8,350원
회사의 주식이 기업공개를 통하여 상장되는 경우 공모가격이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 한다.

상기 상환전환우선주는 공모가격이 어떻게 확정되는지에 따라서 전환가격의 조정 여부가 결정되며, 각 확정공모가에 따른 전환가능주식수 증가는 아래와 같습니다.

[ 확정공모가 분포에 따른 주식수 분포 ]

(단위: 주, 원)

확정공모가
전환가능 주식수
총희석주식수

8,350
1,197,605
8,077,587

8,000
1,250,000
8,129,982

7,400
1,351,351
8,231,333

7,000
1,428,571
8,308,553

6,500
1,538,461
8,418,443

6,000
1,666,666
8,546,648

5,500
1,818,182
8,698,164

5,000
2,000,000
8,879,982

(주)디케이티의 향후 공모가격 확정에 따라 현재 주당 공모가격 밴드(6,000원~7,400원)의 하단 및 상단 기준으로 산출한 상환전환우선주의 전환가능주식수는 변경될 가능성이 존재합니다. 다만, 확정 공모가격이 현재 제시 공모가격 밴드 내에서 결정될 경우, 전환가능주식수는 현재 제시 공모가격 밴드를 통해 산출된 전환가능주식수 범위 내에서 확정되며,
공모가격이 낮을수록 전환가능주식수는 늘어나고 공모가격이 높을수록 전환가능주식수는 줄어들게 됨을 참고하시기 바랍니다.

(다) 공모희망가액의 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 주식회사 디케이티의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

【 ㈜디케이티 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

비교가치 주당 평가가액
10,333원
10,729원

평가액 대비 할인율
41.93%
31.03%

공모희망가액 밴드
6,000원
7,400원

확정 공모가액 주)
7,400원

주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
7,400원으로 확정되었습니다.

대표주관회사인 NH투자증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와
합의하여 확정공모가액을 결정하였으며, 확정공모가격은 평가액 대비 31.03% 할인한 7,400원으로 결정하였습니다.

다. 기상장기업과의 비교참고 정보대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜디케이티의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 영업성과 시현, 재무적 유사성, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 (주)제이엠티, (주)시노펙스, (주)비에이치, 연이정보통신(주) 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(1) 유사회사의 주요 재무현황

유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

【 유사회사 2018년

3분기
요약 재무현황 】

(단위: 천원)

구분
(주)디케이티
제이엠티(주)
(주)시노펙스
(주)비에이치
연이정보통신(주)

회계기준
K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

[유동자산]
41,297,179
64,487,438
73,793,682
276,941,964
88,647,363

[비유동자산]
22,587,975
32,583,333
90,868,863
215,990,393
62,965,747

자산총계
63,885,154
97,070,771
164,662,545
492,932,357
151,613,109

[유동부채]
31,064,907
41,145,004
74,434,595
236,941,837
87,978,284

[비유동부채]
11,710,582
4,414,438
11,869,109
82,357,144
9,376,847

부채총계
42,775,489
45,559,442
86,303,704
319,298,981
97,355,131

[자본금]
2,400,000
8,374,120
35,506,506
15,634,888
8,000,000

자본총계
21,109,665
51,511,329
78,358,841
173,633,376
54,257,978

매출액
190,348,374
95,595,766
123,779,211
542,291,127
210,879,587

영업이익
8,047,733
8,603,999
5,894,317
59,286,400
3,559,715

당기순이익
6,541,201
7,504,402
8,550,676
46,189,500
1,568,924

당기순이익(지배)
6,541,201
7,504,402
8,524,745
46,189,500
2,215,469

주) 2018년 각 사의
분기
보
고서를
참고하였
습니다.

【 유사회사 2017년 온기 요약 재무현황 】

(단위: 천원)

구분
(주)디케이티
제이엠티(주)
(주)시노펙스
(주)비에이치
연이정보통신(주)

회계기준
K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

[유동자산]
65,660,725
64,742,457
65,514,987
336,138,925
62,383,162

[비유동자산]
21,438,646
34,365,484
85,096,313
183,667,077
63,438,410

자산총계
87,099,371
99,107,941
150,611,300
519,806,002
125,821,571

[유동부채]
62,146,518
50,995,862
82,026,535
255,951,805
63,602,146

[비유동부채]
10,623,712
4,342,636
14,002,800
111,096,958
9,334,126

부채총계
72,770,230
55,338,498
96,029,335
367,048,763
72,936,272

[자본금]
2,400,000
8,374,120
33,191,694
15,634,888
8,000,000

자본총계
14,329,141
43,769,443
54,581,965
152,757,239
52,885,300

매출액
278,842,683
148,025,185
181,187,121
691,341,627
271,957,133

영업이익
14,080,278
13,964,753
24,862,904
75,731,190
-13,121,492

당기순이익
10,887,124
7,803,080
-13,790,199
46,380,929
-18,341,548

당기순이익(지배)
10,887,124
7,803,080
-13,852,982
46,380,929
-15,982,452

주) 2017년 각 사의 사업보고서를 참고하였습니다.

(2) 유사회사의 주요 재무비율유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

【 2018년 3분기 주요 재무비율 】

구 분
비율
(주)디케이티
제이엠티(주)
(주)시노펙스
(주)비에이치
연이정보통신(주)

회계기준
K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

성장성(%)
매출액 증가율
-8.98%
-13.89%
-8.91%
4.59%
3.39%

영업이익 증가율
-23.79%
-17.85%
-68.39%
4.38%
흑자전환

당기순이익 증가율
-19.89%
28.23%
흑자전환
32.78%
흑자전환

총자산 증가율
-26.65%
-2.06%
9.33%
-5.17%
20.50%

활동성(회)
총자산 회전율
3.36
1.30
1.05
1.43
2.03

재고자산 회전율
18.28
9.53
11.85
19.09
16.48

매출채권 회전율
11.11
6.87
9.39
5.44
7.46

수익성(%)
매출액 영업이익율
4.23%
9.00%
4.76%
10.93%
1.69%

매출액 순이익율
3.44%
7.85%
6.89%
8.52%
1.05%

총자산 순이익율
11.55%
10.20%
7.21%
12.16%
2.13%

자기자본 순이익율
49.22%
21.00%
17.10%
37.74%
5.51%

안정성(%)
부채비율
202.63%
88.45%
110.14%
183.89%
179.43%

차입금의존도
13.53%
12.96%
31.60%
30.39%
26.57%

유동비율
132.94%
156.73%
99.14%
116.88%
100.76%

주) 각사의 2018년
3분기
보고서를 참고하였으며, 2018년

3분기
성장성 및 활동성, 수익성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다. 또한 적용 당기순이익은 지배주주귀속 당기순이익을 기준으로 산정하였습니다.

【 2017년 온기 주요 재무비율 】

구 분
비율
(주)디케이티
제이엠티(주)
(주)시노펙스
(주)비에이치
연이정보통신(주)

회계기준
K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

K-IFRS 연결

성장성(%)
매출액 증가율
90.37%
53.47%
16.88%
85.87%
-31.67%

영업이익 증가율
485.72%
1581.43%
132.24%
흑자전환
적자전환

당기순이익 증가율
465.62%
981.04%
229.88%
흑자전환
1807.31%

총자산 증가율
83.03%
73.98%
7.94%
67.34%
-15.72%

활동성(회)
총자산 회전율
4.14
1.90
1.25
1.67
1.98

재고자산 회전율
25.86
17.67
18.28
11.05
15.62

매출채권 회전율
12.41
9.00
8.34
6.30
7.09

수익성(%)
매출액 영업이익율
5.05%
9.43%
13.72%
10.95%
-4.82%

매출액 순이익율
3.90%
5.27%
-7.65%
6.71%
-5.88%

총자산 순이익율
16.17%
10.00%
-9.55%
11.17%
-11.62%

자기자본 순이익율
114.70%
19.27%
-22.59%
35.84%
-25.23%

안정성(%)
부채비율
507.85%
126.43%
175.94%
240.28%
137.91%

차입금의존도
17.40%
25.28%
32.93%
32.63%
24.75%

유동비율
105.65%
126.96%
79.87%
131.33%
98.08%

주) 각사의 2018년
3분기
보고서, 2017년 사업보고서를 참고하였으며, 적용 당기순이익은 지배주주귀속 당기순이익을 기준으로 산정하였습니다.

【 재무비율 산정방법 】

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100 전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제2항에 따른 본질가치법에 의한 자산가치의 평가결과(별도재무제표 기준)는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, 원, 주)

구분
금액

가. 최근 사업연도말 별도재무상태표상 자본총계(2018년 3분기말)
8,943

나. 조정항목 (A-B)
(94)

A. 가산항목
-

(1) 자기주식
-

(2) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금
-

(3) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금
-

(4) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액
-

(5) 분석기준일까지 중요한 순자산 증가액
-

B. 차감항목
94

(1) 실질가치 없는 무형자산
94

(2) 회수가능성 없는 채권
-

(3) 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 취득원가와의 차이
-

(4) 퇴직급여충당부채 과소설정액
-

(5) 분석기준일까지 자산의 손상차손
-

(6) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금
-

(7) 분석기준일까지 배당금 지급
-

(8) 분석기준일까지 전기오류수정손실 등
-

(9) 분석기준일까지 중요한 순자산 감소액
-

다. 조정된 순자산가액 (가 + 나)
8,848

라. 발행주식총수
5,997,605

마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라)
1,475

주) 발행주식 총수는 우선주식수를 포함하였으며, 금번 공모로 인한 발행 예정인 공
모주식수와 의무인수주식수는 포함하지 아니하였습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 및 매출에 의한 자금조달 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

총공모금액(1)

14,943,560,000

상장주선인 의무인수금액(2)

448,306,800

발행제비용(3)

505,061,957

순수입금 [ (1) + (2) - (3) ]

14,886,804,843

(주1) 공모금액은

확
정공모가액
7,400원을 기준으로 산출되었습니다
.

(주2) 상장주선인 의무인수 금액은 공모예정 주식수의 3%(
60,582주)
를 사모의 방법으로
취득할 예정입니다. (주3) 상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입
니다. 단, 모집·매출하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

390,000,000원
인수수수료 총 390,000,000원

상장예비심사수수료

5,000,000원

코스닥시장상장규정시행세칙

신규상장수수료

5,070,000원
500만원+500억원 초과금액의 10억원당 7만원(시가총액 500억원 초과 ~ 700억원 이하)

등록세

4,159,964원

증가자본금의 0.4%

교육세

831,993원

등록세의 20%

기타비용

100,000,000원

IR 비용, 신문공고, 등기비용등

합계

505,061,957원

-

(주1) 상기의 금액은

주당 확정공모가액 7,400원 기준
입니다
.

(주2)
인수수수료는

총
390,000,000원을
지급합니다.

(주3) 증가자본금에 상장주선인의 의무인수분
3%
(60,582주)
에 대한 자본금 증가분이 포함되어 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 등
154억원 중 발행제비용을 제외한
149억원은 연구개발, 시설자금 및 운영자금에 사용할 예정입니다. 구체적인 자금사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발

(경상연구개발비)

- Antenna용 HRC 부품- 전기차 밧데리 관련

2,700,000,000

2019년

~ 2020년

시설자금

- Antenna용 HRC 부품- 전기차 밧데리 관련
5,700,000,000

2019년

~ 2020년

운영자금

- 원자재 구입등

6,486,804,843

2019년

합 계

14,886,804,843

-

(주1) 상기의 금액은

주당 확정공모가액 7,400원
기준입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

증권신고서 작성기준일 현재 당사가 계획하고 있는 투자 계획은 다음과 같습니다. 다만, 하기의 투자계획은 현재 시점에서 예상하고 있는 바며, 실제 집행시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 인지하시기 바랍니다. 또한 금액과 관련하여 실제 집행 내역은 아직 확정된 바가 없으며, 향후 당사의 경영계획 등과 연동하여 진행할 예정입니다.

(1) 연구개발

당사는 금번 공모로 조달되는 자금으로 5G Mobile용 Antenna 고주파 Cable 개발 및 Multi Channel 용 고주파 Cable 개발을 할 계획입니다. 또한 고속통신 환경(5G 고주파 채택)에 적합한 저손실형 Cable개발을 통한 Antenna 멀티모듈 환경 최적화를 구현할 계획입니다.

전기 자동차 증가로 유럽 및 국내 전기자동차 Battey Cell용 Cable을 개발 하고 있으며, 이를 바탕으로 전장용 컴포넌트 신규 개발 Needs가 증가하고 있습니다. 전기자동차 Battery Cell용 Cable 개발을 위한 전기자동차 Battery Cell 및 Module 개발을 위한 자금의 사용 목적으로 위 2가지 항목에 대한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

연구과제

개발과제

금액

투자기간

Antenna용 HRC 부품

- 5G Mobile용 HRC Antenna개발

- 5G Notebook용 HRC Antenna개발

1,500백만원

2019년

~ 2020년

전기차 밧데리 관련

전기차용 과충전 Battery 방지 Cable 개발

1,200백만원

2019년

~ 2020년

소 계

-

2,700백만원

-

주) 분기별 세부 투자 계획

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2020년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

Antenna용 HRC 부품
500
500
-
300
200

전기차 밧데리 관련
-
-
300
500
400

(2) 시설 자금

당사는 공모에 의한 자금조달 금액 중 HRC안테나 및 전장용 베터리관련 시설자금으로 사용될 예정이며, 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(가) HRC안테나관련 시설자금

구성

설비 등

금액

투자기간

5G

Mobile

- 5G 멀티 Antenna용 설비

- 5G Wifi용 Antenna용 설비

- 3~6Ghz Sub Band용 설비

- 12Ghz main용 고주파 설비

2,500백만원

2019년

5G WIFI

Note PC

- Dual Wifi용 Antenna용 설비

- 2Channel용 설비

750백원

2019년

고주파 연결 Cable

- Multi Channel(40~ 65Ch)용 저항측정 설비

- 아날로그 & 디지털 설비

750백원

2019년

합계

-

4,000백만원

-

주) 분기별 세부 투자 계획

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2020년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

Antenna용 HRC 부품
1,000
2,000
1,000
-
-

(나) 전장용 베터리관련 시설자금

구성

설비 등

금액

투자기간

전기자동차 Battey Cell용 Cable SMT

- Automobile Battey Cell용 Cable SMT 개발

Line : 프린터->SPI->마운터->AOI->언로더

1,200백만원

2019년

~2020년

전기자동차용 환경 신뢰성확보 및 검사기

- Automobile Battey Cell용 Cable 콤포멀 코팅 Line 개발

Line : 상온경화기->UV경화기->계측기(HI-POT)->검사기

500백만원

합계

-

1,700백만원

-

주) 분기별 세부 투자 계획

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2020년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

전기차 밧데리 관련

-
-
500
500
700

(3) 운영자금

당사는 공모에 의한 자금조달 금액 중 상기 연구개발 자금 및 시설자금을 제외한 금액은 원자재 매입 등 운전자금 운영자금으로 사용될 예정이며, 자세한 내역은 다음과 같습니다.

구성

내역

금액

투자기간

원자재 구입 등

- HRC 안테나관련 원자재 구입 등 운전자금

- 전장용 베터리 관련 원자재 구입 등 운전자금

6,487백만원

2019년

합계

-

6,487백만원

-

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 안정조작에 관한 사항당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속기업 개황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지배관계근거
주요종속 회사 여부

DKT VINA CO., LTD.
2011년 02월 15일
베트남 빈푹성 빈옌시 카이꽝지구
스마트폰 등 전자제품 부품 생산
78,486,604
의결권의 과반수 보유
해당

주) 당사는 2016년 연결 재무제표 최초 작성 이후 연결대상회사의 변동 사항이 존재하지 않습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 디케이티입니다.영문으로는 DK Tech CO., LTD (약호 DKT)라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2012년 6월 21일에 스
마트기기용 전자부품 제조 및 판매
를 목적으로 설립되었습니다.
라. 본

사 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분
내용

본점소재지
인천광역시 부평구 안남로418번길 10, 5층(청천동)

전화번호
070-4324-3293

홈페이지
www.dkttech.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 해당사항이 없습니다.
바. 중소기업 해당여부당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업기본법에 따른 중소기업에 해당합니다.
사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 본 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 스마트폰, 스마트와치용 FPCA 모듈을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 현재의 전자분야 부품 사업에서 응용 범위를 확장하여 ANT用 HRC부품 사업에 진출하여, RF Connective Item 응용분야에 진출하고자 합니다.기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
당사의 정관상 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업

비 고

1. 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출입업

2. 전자부품 제조, 판매 및 수출입업

3. 세라믹 반도체 및 집적회로 제조, 판매 및 수출입업

4. 전자부품 및 관련제품의 제조를 위한 원부자재의 제조, 판매업

5. 전자,전기,공작기계 및 설비등의 Plant 판매와 기타 기계기구 및 그 부품의 제작,판매업

6. 반도체, 반도체 제조장치, 반도체 제조를 위한 원부자재 및 관련제품의 제조, 판매업

7. 기계 및 장비 임대업

8. 기술관련용역 제공, 서비스 및 Know-How의 판매, 임대업

9. 부동산업 및 부동산임대업

10. 각종 농수축산물, 사료, 종자의 재배 및 그와 관련된 제품의 생산, 가공, 판매 유통업

11. 경제성 식물의 재배 및 판매업

12. 바이오디젤,바이오에탄올등 바이오에너지 기타 석유대체연료,그원료,혼합물, 부산물및 생산플랜트 설비의 제조,재배,저장,가공,판매업

13. 유기 및 무기화학공업제품(농약 및 농약원제-가정용,원예용,동물용농약 포함 각종 중간

체등 포함)의 제조, 가공, 매매 및 시공

14. 고순도 유기용매의 제조, 가공, 판매 및 수출입 및 에탄올 판매업

15. 이산화탄소 및 온실가스배출권, 청정개발체제(CDM) 사업

16. 석유류 저장업, 주유소 운영업, 가스 제조 가공 및 판매업

17. 태양광 에너지 및 태양광 에너지 관련 제품 개발,제조, 판매업

18. 풍력 에너지 및 풍력에너지 관련 제품 개발, 제조, 판매업

19. 국내외 자원개발 및 판매업

20. 신소재 개발 생산 및 판매업

21. 각 항의 제품의 제조과정에서 생성되는 부산물 (독극물, 메탄올 등)의 정제, 가공,

판매, 수출입과 유틸리티(질소, 압공(壓空), 스팀 등)의 판매

22. 스포츠, 레저사업

23. 물류 유통업

24. 각 항의 기술용역, 정보통신공사업 및 전기공사업

25. 각 항에 관련된 시스템사업, 부속품 제조, 부대사업 및 투자

26. 각 항에 관련된 사업의 경영상 필요하다고 인정하는 투자

27. 각 항에 관련된 무역업 및 무역대리업

당사 정관 제2조(목적)

자. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부본문 "Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.
차. 신용평가에 관한사항증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 인천광역시 부평구 안남로 418번길 10, 5층에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

구분

변경전

변경후

2014년 04월 14일

인천광역시 부평구 부평대로 283, 에이-509호

(청천동, 부평우림라이온스밸리)

인천광역시 부평구 안남로

402번길 9(청천동)

2017년 03월 31일

인천광역시 부평구 안남로

402번길 9(청천동)

인천광역시 부평구 평천로

199번길 25(청천동)

2018년 05월 04일

인천광역시 부평구 평천로

199번길 25(청천동)

인천광역시 부평구 안남로 418번길 10, 5층

나. 경영진의 중요한 변동

구분

변경 전

변경 후

비고

대표이사

등기이사

감사

대표이사

등기이사

감사위원

2018.03.30

명노진

김희정

박권영

김석길

최남채

명노진

이종호

김성용

최태호

이종호

김성용

최태호

내부통제강화

2018.08.10

최남채

명노진

이종호

김성용

최태호

이종호

김성용

최태호

최남채

명노진

이종호

김성용

최태호

김석길

이종호

김성용

최태호

내부통제강화

다. 최대주주의 변동

구분

변경전

변경후

2012년 12월 21일

김희정

㈜아현텍

2018년 03월 30일

㈜아현텍

㈜비에이치

라. 상호의 변경

구분

변경전

변경후

2012년 06월 22일

주식회사 아이탑테크

주식회사 비에이치아이탑테크

2016년 04월 22일

주식회사 비에이치아이탑테크

주식회사 디케이티

2018년 03월 30일

주식회사 디케이티

주식회사 디케이티

(DK Tech Co.,Ltd)

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 최근 5사업연도동안 이후 합병, 기업분할, 영업양수도 등의 발생사실이 없습니다. 다만 2012년 9월 당사의 베트남 생산법인 DKT VINA를 (주)엠디플렉스로부터 인수 하였습니다.

일자

주요사항

비고

2012.09

MDFLEX VINA 인수 완료

당사 베트남 생산기지

2013.01

사명 변경 (MDFLEX VINA → BH VINA)

-

2016.05

사명 변경 (BH VINA → DKT VINA)

-

2017.11

공장 이전 (주소: 베트남 빈푹성 빈옌시 카이꽝지구)

-

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자
주요사항

2012.06
회사 설립

2012.06
MD FLEX의 MDF VINA 지분 인수를 통한 베트남 생산법인 인수

2012.07
TFT LCD MODULE 용 FPCA 개발 및 양산 승인

2012.08
TFT LCD MODULE 용 LMS298HF03 최초 승인

2012.11
베트남 법인 SMT 3 Line 추가 Set-up (총 9 Line)

2013.04
OLED(RIGID, OCTA) MODULE 용 FPCA 개발 및 양산 SYSTEM 구축, SDC 승인

2013.06
OLED RIGID MODULE 용 갤럭시 S4 최초 승인

2013.06
알프스 TSP MODULE 용 FPCA 개발 승인(협력사 등록)

2013.01
알프스 TSP MODULE 용 FPCA 중화向 최초 양산(KYLE PRO)

2013.11
베트남 법인 SDC OCTA 모델 양산 승인

2014.12
베트남 법인 全 Line S.P.I. Set-up

2014.12
베트남 법인 全 Line A.O.I. Set-up

2015.01
알프스 TSP MODULE 용 FPCA 삼성 무선向 최초 양산(갤럭시 S6)

2015.01
베트남 법인 SDC向 본격 양산 시작

2015.03
에스맥 TSP MODULE 승인 및 양산(갤럭시 S6)

2015.06
알프스 TSP MODULE 용 FPCA 삼성 무선向 노트 5 양산

2015.06
OCTA MODULE 용 SAMSUNG MOBILE 갤럭시 노트MODEL 최초 개발 승인 (갤럭시 노트 5)

2015.07
OCTA MODULE 용 WATCH MODEL 최초 개발 승인

2015.08
베트남 법인 SMT 4 Line 추가 Set-up (총 13 Line)

2015.12
알프스 TSP MODULE 용 FPCA 삼성 무선向 갤럭시 S7 양산

2016.03
베트남 법인 (갤럭시 S7) 양산승인

2016.06
베트남 법인 SMT 1 Line 추가 (총 14 Line)

2016.07
A사 WATCH 모델 최초 승인

2016.09
Y-OCTA(일체형) MODEL 갤럭시 S8 개발 승인

2016.01
기업은행 IBK 무역탑 동탑 수상

2016.11
베트남 법인 In-Line X-Ray Set-up

2017.01
OCTA MODEL 갤럭시 S8+ 개발 승인

2017.04
베트남 법인 고속 MT 추가 (총 47대)

2017.06
베트남 법인 EHS 모델화 진행

2017.09
OCTA MODEL 갤럭시 노트 8 개발 승인

2017.01
Y-OCTA(일체형) MODEL 갤럭시 S9+ 개발 승인

2017.11
베트남 법인 신규 공장 이전

2017.12
베트남 법인 삼성 디스플레이 EHS 환경 안전 감사패 수상

2018.06
Y-OCTA(일체형) MODEL 갤럭시 노트 9 개발 승인

2018.06
Y-OCTA(일체형) MODEL 중국 OPPO향 개발 승인

2018.07
Y-OCTA(일체형) MODEL GOOGLE향 개발 승인

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자) 현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액(원)
주당 발행(감소) 가액
비고

2012.06.21

설립
보통주

4,800,000

500
500
설립

2017.12.01

유상증자
우선주

1,197,605

500
8,350
제3자배정

나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

증권신고서 작성 기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주식35,000,000주, 종류주식 15,000,000주) 입니다.

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주)

구분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
35,000,000
15,000,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,800,000
1,197,605
5,997,605
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,800,000
1,197,605
5,997,605
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
4,800,000
1,197,605
5,997,605
-

주1) 상기 보통주식, 종류주식은 의결권이 있는 주식입니다.

주2) 상기 발행주식, 유통주식수에는 금번 공모를 통해 발행되는 신주는 제외하였습니다.

나. 자기주식 취득 현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 다양한 종류의 주식
당사는 2017년 12월 01일 상환전환우선주를 발행하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(증권신고서 작성기준일 현재)

구 분

상환전환우선주

발행일자

2017년 12월 01일

주당발행가액(액면가액)

8,350원(500원)

발행총액(발행주식총수)

10,000,001,750원(1,197,605주)

현재 잔액(현재 주식수)

10,000,001,750원(1,197,605주)

주식의내용

이익배당에 관한 사항

① 참가적, 누적적

② 우선배당율 : Max[최소배당률인 액면가액의 1%, 보통주 배당률]

③ 당해사업년도의 이익에서 배당할 수 없는 경우 그 미배당분은 누적 하여 다음 사업년도 이익에서 배당

④ 주식배당, 무상증자의 경우 우선주식과 같은 종류 주식으로 배정

잔여재산분배에 관한 사항

① 우선주 주주는 투자원금 및 연복리 3%의 이자를 합한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액에 대하여 보통주 주주에 우선하여 분배청구권을 가짐.

② 우선주 주주는 청산등의 경우 주요자산을 제3자에 대하여 우선하여 매수할 권리를 가짐

상환에

관한사항

상환조건

① 상환을 청구할 수 있는 자 : 주주

② 요건1 : 주발행일로부터 2년이 경과한 다음날부터 존속기간 만료일까지 우선주 존속기간 내 언제든지 우선주식 상환청구권 을 지님

③ 요건2 : 상환청구기간 이전이라도 하기 사항 발생시 상환청구권 을 지님

- 우선주 인수계약상의 진술과 보장내용이 허위인 경우

- 정상적인 사업추진이 불가능해진 경우 등

상환방법

① 회사는 우선주 주주의 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 함. 단 주주의 서면요청이 있을 경우 예외적으로 현금 이외에 유가증권 및 기타 자산으로 상환 가능

② 상환 가능 자금이 부족한 경우 자회사 및 관계회사로부터 배당 등의 방법을 통해 최대한 상환가능재원을 확보하여야 함

③ 배당가능금액이 있음에도 불구하고 상환금액을 지급하지 아니할 경우 상환을 하여야 하는 날의 다음날로부터 실제 지급일까지 연복리 15% 이율에 의한 지연배상금을 지급하여야 함

상환기간

발행일로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간만료일까지

주당 상환가액

① 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 함

② 기지급된 배당금은 차감함

1년 이내

상환 예정인 경우

해당사항 없음

전환에

관한 사항

전환조건

우선주식의 주주의 전환권 행사

전환청구기간

발행일로부터 우선주 존속기간(발행일로부터 10년) 내

전환으로 발행할 주식의 종류

기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수

우선주식 1주당 전환되는 보통주식의 수

= 우선주식 주당 발행가격 / 전환가격

전환가격

① 최초 전환가격 : 발행가격

② 전환가격의 조정

㉮ 기업공개시 우선주의 인수가액(또는 그 시점 전환가격)과 기업공개시 공모가격의 100% 중 낮은가격

㉯ 합병하는 경우 전환가격과 합병평가가액 중 낮은 가격

㉰ 발행가액을 하회하는 가액으로 유상증자, 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행한 경우 하회하는 발행가액

㉱ 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우

조정된 전환가액 = (기발행 주식수 X 조정전 전환가액)/(기발행 주식수 + 신발행 주식수) 로 산정

㉲ 주식의 분할 또는 병합시 : 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정

㉳ 무상감자 : 무상감자 비율에 따라 조정. 단, 경영상의 과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자하는 경우는 조정하지 않음

㉴ 후행투자 : 본 우선주자 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율 조정

의결권에 관한 사항

의결권 보유

기타 투자 판단에

참고할 사항

-

5. 의결권 현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주식

4,800,000

-

종류주식

1,197,605

-

의결권없는 주식수(B)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주식

4,800,000

-

종류주식

1,197,605

-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제8조의 2 (신주의 배당기산일)

본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제46조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제47조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업년도 배당 내역

구분
2017년도(제6기)
2016년도(제5기)
2015년도(제4기)

회계기준

K-IFRS

K-IFRS

K-GAAP

주당액면가액(원)
500

500

500

(연결) 당기순이익(천원)
10,887,124
1,924,798
(1,197,275)

(별도) 당기순이익(천원)
4,611,104
(247,993)
396,347

(연결) 주당순이익(원)
2,268
401
(249)

현금배당금총액(천원)
-
-
-

주식배당금총액(천원)
-
-
-

현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) ( )는 음의 수치입니다.
주2) 연결 주당순이익은 기본주당순이익입니다.

다. 이익 참가부 사채에 관한 사항당사는 증권신고서 작성기준일 현재까지 이익참가부사채를 발행한 사실이 없습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

"Ⅱ. 사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.

용어

세부내용

PCB

인쇄회로기판

(PRINTED CIRCUIT BOARD : PCB)
은 회로 설계를 근거로 부품을 접속하기 위해 도체회로를 절연 기판의 표면 또는 내부에 형성하는 기판.

FPCB

연성회로기판(FLEXIBLE PRINTED CIRCUIT BOARD : PCB)은 유연하게 구부러지는 동박(구리막)을 입힌 회로 기판의 원판으로 미세 패턴 형성이 쉽고 굴곡성이 뛰어나 휴대폰 폴더, LCD, PDP 모듈 등 디스플레이 제품에 많이 사용되고 있는 기판.

PCA

인쇄 회로 조립(Printed Circuit Assembly : PCA)는 전자 부품이 "부착된" 보드를 의미함.

OCTA

On Cell Touch AMOLED의 약자로 능동형(AM) 유기발광다이오드(OLED) 디스플레이 위에 터치 센서 전극을 직접 증착한 터치스크린패널(TSP)의 한 종류. 온셀 터치 아몰레드로도 불림. TSP는 일반적으로 LCD나 AMOLED 디스플레이 상단을 보호하는 강화유리 위에 덮어 모듈화하는 방식으로 제조하지만 OCTA는 강화유리 사이에 터치 전극층을 형성하고, 중간에 유리가 없어 선명도가 높음.

Y-OCTA

와이옥타 (Youm - On Cell Touch AMOLED)는 FPCB와 TSP FPCB가 결합된 것으로 필름 대신 디스플레이 내부의 절연막(Passivation)에 전극을 형성하는 기술로 디스플레이 제조 과정에 곧바로 터치센서를 구현하기 때문에 더욱 얇은 디스플레이 구현 및 터치센서 필름을 필요로 하지 않아 패널 제작과 터치 기능을 한 공정에서 처리할 수 있어 원가 절감에 효과적인 디스플레이임.

Y는 삼성전자가 개발한 플렉서블 기술(디스플레이 소재를 유리 기판 대신 매우 얇은 플라스틱을 사용해 자유자재로 구부린 다음 좌우 측면까지 덮는 곡면 기술)인 윰(Youm)’을 이용한 삼성의 플렉서블 브랜드 '윰(YOUM)’을 의미함.

SMT

표면 실장 기술(Surface Mounter Technology)은 SMT란 전자부품을 PCB에 접속할때 부품구멍에 의하지 않고 표면의 접속패턴에 솔더린을 통해 접속하는 자동화 기술로 PCB위에 납(SOLDER PASTE)를 PRINT하여 그 위에 각종 SMD 부품을 CHIP MOUNTER장비를 이용하여 정해진 위치에 실장하고REFLOW M/C를 통과시켜 접합(땜)하는 자동화시스템임.

EMS

EMS(Electronic Manufacturing Services)는 OEM(Original Equipment Manufacturer)의 설계에 따라 자신의 생산장비를 이용해 전자제품 및 납품에 관한 서비스를 일괄 제공하는 것으로 ‘제조전문 서비스 산업’으로 부름. 다른 회사 이름으로 팔리는 제품의 생산 및 관련 서비스를 도맡아 하는 ‘얼굴 없는 산업’임. EMS는 제품의 디자인(설계) 및 부품 납품업체 결정권을 갖지 않는다는 점에서 자신의 디자인으로 제품을 제조하는 ODM과도 구분됨. ODM은 주문자인 OEM이 요구하는 성능을 맞추기 위해 자신이 디자인(설계)하고 스스로 부품업체를 선정해 제조하지만 EMS는 OEM의 기술자들이 설계한 도면을 넘겨받아 그에 따라 제조해 납품함. 자신이 제조하는 제품에 대한 지적재산권을 보유하지 않는다는 점이 가장 큰 차이점임.

OEM

Original equipment manufacturing의 약자로 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 방식.

ODM

Original Development Manufacturing의 약자로 개발력을 갖춘 제조업체가 판매망을 갖춘 유통업체에 상품 또는 재화를 제공하는 생산방식.

디스플레이

디스플레이(DISPLAY)란 데이터를 시각적으로 표현하는 장치로. 컴퓨터의 대표적인 출력장치 중 하나로 불리는 모니터(컴퓨터)뿐 아니라 TV나 스마트폰과 같이 보고 즐길 수 있는 기기에 사용됨.

LCD

액정표시장치(Liquid Crystal Display)는 인가전압에 따른 액정 투과도의 변화를 이용하여 각종 장치에서 발생하는 여러 가지 전기적인 정보를 시각정보로 변화시켜 전달하는 전기소자임. 자기발광성이 없어 후광이 필요하지만, 소비전력이 적고 휴대용으로 편리해 널리 사용하는 평판 디스플레이임.

LED

발광다이오드(Light Emitting Diode)는 Ga(갈륨), P(인), As(비소)를 재료로 하여 만들어진 반도체. 다이오드의 특성을 가지고 있으며, 전류를 흐르게 하면 붉은색, 녹색, 노란색으로 빛을 발함. 전구에 비해 수명이 길고 응답 속도(전류가 흘러서 빛을 발하기까지의 시간)가 빠르고 다양한 모양으로 만들 수 있다는 데 이점이 있어, 피크 인디케이터 또는 숫자 표시에 가장 적당함.

OLED

OLED (Organic Light Emitting Diodes)는 유기발광다이오드 또는 유기EL이라고도 하며, 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계 발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 '자체발광형 유기물질'을 말함. 낮은 전압에서 구동이 가능하고 얇은 박형으로 만들 수 있음. 넓은 시야각과 빠른 응답속도를 갖고 있어 일반 LCD와 달리 바로 옆에서 보아도 화질이 변하지 않으며 화면에 잔상이 남지 않음. 또한 소형 화면에서는 LCD 이상의 화질과 단순한 제조공정으로 인하여 유리한 가격 경쟁력을 갖음.

TSP

터치스크린 패널(Touch Screen Panel)은 손끝으로 화면을 건드려 컴퓨팅 기기를 구동하는 데 쓰는 판.

1. 사업의 개요

당사는

전자기기의 고성능화 및 다양화에
발맞춰 필요한 부품실장 SMT (
Surface Mount Technology
)
를 통한 FPCA 모듈의 개발 및 공급을 위해
설립한 혁신 벤처기업입니다.
국내ㆍ외 전자산업의 전반을 살펴볼 때 업계의 경쟁이 한층 심화되어가고 있는 시장 환경 속에서 기업은 시장 지위의 유지 및 확대를 위한 지속적인 생산설비의 확충비용과 생산관리, 인력관리, 공장자동화, 원가관리 등 각종 경영합리화를 위한 관리비용 상승이 요구되고 있습니다. 또한 생산원가가 낮은 지역으로의 공장이전이나 단순 하청방식에 의한 원가절감 노력만으로는 고도로 전문화 되어가고 있는 시장에서 생존하기 어려운 상황이 되어가고 있습니다. 이러한 위기를 타개하기 위하여 개발, 영업을 제외한 제조관련분야에 대해 아웃소싱 욕구가 빠른 속도로 확산되고 있습니다.

즉 투자비 부담 해소와 제조 원가절감(고임금 탈피), 물류단순화를 통한 경쟁력 강화의 목적으로 세계 유수 OEM(Original Equipment Manufacture) 업체가 아웃소싱을 통해 EMS(Electronic Manufacturing Service) 특히, SMT(Surface Mount Technology)로 활발하게 이전하고 있는 추세입니다. 이것은 생산은 제조 전문업체가, 마케팅은 브랜드 보유업체가 자기분야에 집중적으로 모든 능력과 여건을 최대화하여 경쟁력을 유지하고 시장 확대를 추구하는 전문화, 분업화의 논리로써 EMS시장의 급속한 주요 성장요인으로 분석됩니다. EMS사업은 생산기술이 비교적 표준화된 정보통신제품에서 시작하여 일반 제조업으로, 단순생산(Assembly)에서 설계, 기획, 개발 등으로 사업영역을 확대 중이며 기업의 경쟁우위 창출수단으로 더욱 확대될 것으로 예측됩니다.

정리하면 당사가 영위하는 EMS(Electronic Manufacturing Service) 사업은 IT 산업의 기술적 진보와 함께 메이커 세트 업체 간 경쟁이 심화되고 있는 환경 속에서 점진적으로 확대되고 있는 시장입니다. 특히 당사의 주력 분야인 SMT(Surface Mount Technology ; 표면실장기술)는 EMS 부문 중에서 아웃소싱이 활발하게 이루어지고 있는 분야입니다. SMT는 인쇄회로기판(PCB)의 표면에 직접 실장 할 수 있는 표면실장부품(Surface Mounted Components, SMC)을 전자 회로에 부착시키는 기술을 의미하며, 스마트기기부터 로봇, 자동차까지 다양한 전자제품 생산에 반드시 필요한 공정입니다. 이러한 SMT 사업은 변화하는 디바이스 기술에 맞춘 SMT 기술력을 보유하여야 하는 것은 물론, 칩 마운터 등 고가의 장비 투자가 선행되어야 하는 사업입니다. 또한 각종 원재료 구매, 생산 공정관리를 통한 수율 관리가 매우 중요한 사업입니다. 따라서 메이커 세트업체들은 고가의 장비투자로 인한 위험 및 인력, 구매, 생산관리에 대한 비용을 최소화하고, R&D, 마케팅에 역량을 최대한 투자하여 경쟁력을 유지 및 증대시키고자 동 과정을 외주화하고 있으며 이를 통해 당사가 영위하는 해당 산업은 지속 성장중인 산업으로 볼 수 있습니다.
가. 산업의 특성

(1) 모바일 기기 트렌드 변화에 민감
모바일기기 부품 산업은 중소기업이 대부분 영위하고 있으며, 전방 산업인 모바일기기 산업의 트렌드 변화에 따라 업계 구도가 재편되는 특징이 있습니다. 일례로 과거 터치폰이 신규로 출시되었을 때에는 터치 스크린 패널 관련 시장이 성장하였으며, 최근 듀얼카메라 채택에 따라 카메라 모듈 시장의 성장이 예상되고 있습니다. 따라서 모바일 기기의 트렌드 변화와 이에 따른 스마트폰 제조사의 제품 개발 전략에 따라 스마트폰 부품 시장은 민감하게 영향을 받습니다.

(2) 스마트폰 제조사와의 긴밀한 생산시스템 연계 필요

휴대폰은 정밀기기로서 안정된 품질을 기반으로 부품업체를 비롯하여 완제품업체간의 긴밀한 협조와 공조체제를 필요로 하는 산업이라 할 수 있습니다. 특히 휴대폰 제조업체의 글로벌 제조 체제에 발맞추어 국내외 사업장간 효과적인 공급망 관리(SCM:Supply Chain Management) 구축을 통하여 고객사의 로컬 및 글로벌 소싱을 신속,정확하게 대응할 수 있는 능력이 필수적으로 요구되고 있습니다.

(3) 대규모 설비자산 필요
생산하는 부품의 종류 및 제공하는 임가공 서비스에 따라 차이가 존재하겠지만, 휴대폰 부품은 일반적으로 고객사가 요구하는 표준화된 사양에 정확하게 맞춰 단기간에 대량으로 생산해야 합니다. 따라서 대부분 휴대폰 부품을 생산하기 위해서는 대규모의 설비투자가 필요하며, 당사가 생산하는 실장부품 및 FPCA도 마찬가지입니다.

나. 산업의 성장성

(1) OLED 디스플레이

이베스트투자증권의 2018년 08월 20일 리서치 자료에 따르면 2019년 중소형 플렉서블 OLED 패널 출하면적은 2018년 대비 34.4% 증가하며, 2018년 성장률 42.9%에 이은 고 성장세를 이어갈 전망입니다. 스마트폰에서 OLED 패널이 차지하는 비중도 2016년 24.7%에서 2018년 기준 29.1%로 증가할 것으로 판단되고, 2020년에는 약 39.1%로 그 비중이 올라갈 전망입니다. 이는 200달러대 이하의 저가 스마트폰을 제외하면 약 250달러 이상의 스마트폰에는 모두 OLED 패널을 채택한다는 뜻이며 OLED 패널에 사용되는 부품 역시 증가한다는 의미입니다. 중소형 패널에서 OLED와 LCD의 기술적 차이나 가격 차이 등을 배제하고 단순히 디자인 차별화 측면만 보더라고 중소형 OLED 패널의 성장은 당분간 지속될 전망입니다.

[ 전세계 OLED 패널 생산 추이 및 전망 ]

oled1

출처 : 이베스트투자증권 리서치 센터, 2018.08.20

(2) 5G 안테나

2019년 5G 스마트폰의 등장이 예고되고 있습니다. 기존 스마트폰 대비 5G 스마트폰 에서 가장 크게 변하는 부품은 RF(Radio Frequency)모듈입니다. RF 모듈이란 무선통신을 하기 위한 부품 모듈로서 안테나, 스위치, 듀플렉서, 필터, 증폭기 등으로 구성됩니다.

5G 통신이 도입되면 초고주파 대역을 송수신해야 하므로 안테나의 소재와 형태의 변화가 불가피한데, 기존 스마트폰에서는 플라스틱 사출물에 레이저를 이용해 안테나 패턴을 그리고 구리와 니켈로 도금한 LDS(Laser Direct Structuring) 안테나가 적용되어 왔습니다. 하지만 LDS 안테나는 고주파수 대응이 어렵다는 단점 때문에 향후 5G통신 확대에 따른 대체가 불가피할 전망입니다.

이에 대체재로 주목받고있는 5G용 FPCB 안테나는 FPCB에 안테나 패턴을 형성해 전기적 특성을 구현한 제품으로 기존에 중저가용 스마트폰에 주로 적용되어 왔습니다. 성능 업그레이드로 정보 수용량이 확대되었고 고주파수 대응이 가능하며 LDS보다 얇게 만들수 있어 5G용 안테나로 다시 각광받고 있습니다. 현재는 신뢰성 검증이 충분히 되지 않았기 때문에 플래그십 보다는 중저가 라인업에 우선 적용될 전망입니다.

애플은 일찌감치 5G 통신을 대비해 FPCB 안테나를 적용하고 있었는데 아이폰7까지는 PI 기반의 FPCB 안테나를 탑재해왔지만, 2017년 모델부터 LCP(liquid crystal polymer) 기반의 FPCB를 적용하기 시작했습니다. LCP는 PI대비 1)고주파 대응 능력, 2)고속 데이터 송수신, 3) 열과 수분 내구성, 4) 유연성이 우수하다고 알려져 있어 그 기능성도 입증되고 있으며 이에 따른 당사 및 관련 부품업체들의 성장에도 관심이 기울여지고 있습니다.

(3) 전방산업

당사의 전방산업 분야로는 자동차, 웨어러블까지 광범위하게 확대될 예정입니다. 특히 자동차는 IT와의 결합 및 인포테인먼트의 발달로 가장 큰 변화가 예상됩니다. 자동차는 전기차 및 자율시스템화된 자동차의 발달로 고전적인 내연기관의 개념에서 IT 디바이스로 자리매김 될 것이며 특히, 자동차의 시각적인 디스플레이 장치 및 센서등의 적용을 통한 지능화가 점차 고도화 되고 있으며, 자동차의 동력 및 구동시스템에 있어서도 IT기술이 적용된 자동제어 및 모니터링 기능까지 확대되면서 IT부품의 사용범위 및 적용수량은 크게 증가될 것입니다. 그리고 최근 발표에 따르면 자동차에 적용되는 디스플레이의 시장규모는 2017년 70억달러에서 2020년 83억으로 전망되며 차량용 디스플레이 패널의 평균사이즈는 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

웨어러블 시장은 모바일 및 스마트폰 기술이 급속도로 발달하면서 다양한 웨어러블 기기 적용에 대한 인프라가 안정화 되었습니다. 시계, 목걸이, 안경의 형태는 이미 대중화 된 상태이며 몸에 붙이고 다니는 방식의 개발은 대부분 완료된 상태로 볼 수 있습니다. 이런 기기들을 통해 사용자의 생체데이터 및 정보를 실시간으로 모니터링이 가능해졌고 사람의 신체와 밀접한 일상생활 어디든 기술적 접목이 가능한 웨어러블 시장은 매력포인트를 충분히 갖춘 블루오션이라고 할 수 있으며, 최근 시장조사 기관 'IDTechEx’에 따르면 웨어러블의 시장규모는 2025년 700억 달러까지 늘어날 전망으로 발표하기도 하여 웨어러블의 시장전망은 밝다고 볼 수 있습니다.

마지막으로 AI 및 인공지능 기술의 개발로 생활가전 시장에도 많은 변화를 일으키고 있습니다. IOT(Internet On Thing)사물 인터넷의 영역이 점차 확대되어 가면서 냉장고, 공조기기 등과 같이 가정생활 곳곳에 영향을 주어 보다 스마트한 생활을 영위할 수 있게 되었고, AR(Augmented Reality), VR(Virtual Reality)의 융합까지 이뤄져 일상생활에 새로운 IT 수요의 창출시대를 열어갈 것으로 전망합니다.

전방시장1

자료 : 삼성전자, 삼성SDI

다. 경기변동의 특성

현재 당사가 주력으로 생산하는 FPCA는 스마트폰용 플래그십(FLAGSHIP) 모델에 채용되는 부품입니다. 따라서 당사의 매출은 전방산업인 스마트기기 시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 스마트폰 보급화가 활성기였던 과거에는 불경기 때에도 대당 백만원을 호가하는 고가제품들이 다수 판매되는 특성을 보였습니다. 그러나 최근에는 스마트폰의 보급률이 높아짐에 따라 휴대폰 산업은 일반적 경기변동에 비하여 변동폭이 비교적 크게 변동하였습니다. 이 때문에 경기하강 국면에 타산업 대비 이익률이 감소될 수 있는 단점이 있으나, 반대로 경기회복시의 반등속도가 빠를 수 있습니다.

라. 계절성

스마트폰 내장부품인 FPCA는 전방산업인 스마트기기 판매량과 직접적인 상관관계가 있습니다. 당사의 매출은 출시시기를 다소 선행하여 양산이 시작되기 때문에 주로 출시일 이전에 매출이 증가하는 양상을 보이고 있습니다.

마. 국내외 시장여건
(1) 시장의 안정성

디스플레이 기술의 발전으로 기존 대형화는 가능했지만 얇고 유연하게 만드는데 불리한 구조를 가지고 있던 LCD에 비해 유려한 디자인과 유연한 폼팩터를 앞세워 스마트폰 내 OLED디스플레이의 탑재 비중이 점차 증가하고 있습니다. 현재 삼성, 애플 그리고 중화권 스마트폰 업체가 OLED 풀스크린 채택을 가속화 함에 따라 LCD 패널 스마트폰에서 리지드 OLED 스마트폰으로 변경되고 있으며, 그리고 플래그십 모델을 중심으로 플렉서블 OLED 스마트폰으로 기술이 진화하고 있어 시장이 확대되고 있습니다. 특히 플래그십 스마트폰에서는 플렉서블 OLED 패널이 필수적인 디자인 컨셉으로 자리를 잡고 있어 수요는 지속적으로 증가할 전망입니다. 이렇듯 스마트폰 및 전방산업의 OLED디스플레이 적용 트렌드는 현재 가속화 되고 있으며, OLED 채용비중이 증가하면 대표적인 부품으로 디스플레이와 메인기판을 연결해주는 RFPCB, IC Chip, MLCC와 해당 부품들이 채용된 당사의 FPCA의 수요가 증가합니다.또한, 앞으로 스마트폰은 전.후면 3D센싱 모듈이 탑재되거나, 폴더블 디스플레이, 5G안테나의 도입으로 인한 소재의 변경과 필터의 수량이 증가 할 전망입니다. 이런 기술 트렌드에 맞춰 부품을 공급하는 업체들은 전과는 다른 성장 Cycle을 맞이하고 있으며, 새로운 업체들의 진입도 늘어나고 있는 추세입니다. 또한, 이렇게 변경되는 Base를 기반으로 모듈화 과정에 필요한 IC Chip, 커넥터, 다이오드와 같은 부품업체들의 부품스펙 또한 개선될 것이며, 이를 보다 안정적으로 실장하기 위한 기술의 발전 또한 전망됩니다. 결국 이런 기술트렌드는 당사의 FPCA 혹은 SMT 전체 시장성장에도 새로운 성장 원동력이 될 것입니다.

(2) 경쟁상황(가) 경쟁형태
FPCA 사업은 수많은 중소기업이 존재하는 시장이나, 당사 및 연결회사가 영위하는 스마트폰 OLED DISPLAY 용 FPCA 사업은 품질력과 생산능력, 납기력을 보유한 글로벌 대기업 협력사로 승인된 소수의 업체 간에 물량 경쟁을 하는 독과점 시장입니다.
현
재 당사가
공급을 진행하고 있는 삼성디스플레이의 국내 FPCA 업체는 애플과 삼성전자향으로 나뉘며 당사는 삼성전자 향을 주로 생산/판매하여 유니온, 유비셀과 경쟁하고
있습니다.

(나) 진입장벽

1) 높은 초기 투자비용

당사 및 당사의 연결회사가 영위하는 FPCA는 기본적으로 진입장벽이 높은 시장은 아닙니다. 클린룸 및 SMT 설비 및 검사 장비를 갖추면 FPCA 제품을 생산할 수 있습니다. 그러나 삼성디스플레이의 품질요구 수준이 상당히 높기에, 해당품질 수준에 맞는 클린룸 및 검사 설비에 많은 투자가 필요하며, SMT관련 장비 투자비용도 높게 발생 합니다.

2) 원가경쟁력 확보 필요

당사가 영위하는 산업뿐만 아니라 산업전반에 걸처 최근 중국업체의 공격적인 시장진입에 따라 브랜드 제조사의 가격 경쟁력 확보가 매우 중요한 영업력이 되고 있습니다. 이에 따라 브랜드 제조사 또한 본인들의 가격 경쟁력 확보를 위해 부품사에게 고품질의 부품을 저가에 공급하기를 요구하고 있습니다. 따라서 각 부품 제조사는 원가경쟁력을 확보하여야 합니다.

당사는 타사보다 베트남에 먼저 진출하여 저렴한 인건비로 안정적인 품질의 제품을 제공할 수 있는 체계를 갖추었으며, SMT부터 후공정라인까지 전단계 생산시스템을 내재화하여 외주가공 등을 통한 추가적인 가공비 유출을 감소시켰고, 2017년 하반기부터는 베트남에 TAPE 부착 공정 자동화 생산라인을 구축하여 취급성 품질 불량을 줄이는 등 타사 대비 높은 원가경쟁력을 확보하고 있습니다.

당사와 같은 원가경쟁력 확보를 위해서는 한국, 중국 등의 고임금 체계에서는 불가능하고, 베트남 등에 진출하여야 하는데, 현지 시스템을 알지 못하는 상황에서 단시간내 설비를 설치하고, 현지 인력을 교육시키는 작업 등을 수행하기는 어렵습니다.

3) 대기업 등의 까다로운 협력사 승인 과정

당사 및 연결회사의 매출처는 삼성디스플레이 계열 등의 글로벌 기업입니다. 또한 당사 및 연결회사가 납품하는 제품인 FPCA는 품질 요구 수준이 높기 때문에 해당 제품을 납품하기 위해서는 해당 매출처의 까다로운 협력사 승인 과정이 필요합니다. 따라서 신규업체가 동 시장에 진입하기는 어려우며, 또한 해당 거래처가 특별한 문제가 발생하거나, 타 업체가 원가경쟁력에 혁신을 갖고 오지 않는 한, 디스플레이사가 부품업체를 타 업체로 바꾸는 등의 절차를 수행하기 위해 시간과 비용을 소요하기는 현실적으로 어렵습니다.

(3) 시장점유율 추이

당사의 주요 고객사에게 당사가 영위하는 제품을 동일하게 제공하는 기업에 대한 공식적인 시장점유율 자료는 존재하지 않습니다. 이는 고객사의 영업 및 제조 보안상의 문제와 더불어 각 기업이 생산하는 핸드폰부품 종류 및 임가공 용역의 범위가 상이하며, 관련 내용이 공개되지 않기 때문에 시장점유율에 대한 통계치를 산정하기가 현실적으로 어렵기 때문입니다. 다만 아래와 같이 관련 경쟁기업의 감사보고서(주석 내 종속기업, 지분법 주식 관련 내용)상의 매출액을 토대로 추정하였습니다.

[ 매출액 기준 시장점유율 ]

(단위 : 백만원)

회사명
2017연도
2016연도
2015연도

매출액
시장점유율
매출액
시장점유율
매출액
시장점유율

디케이티
272,480
52.78%
134,653
71.19%
56,975
61.31%

A
212,479
41.16%
31,241
16.52%
-
0.00%

B
31,262
6.06%
23,244
12.29%
35,957
38.69%

계
516,221
100.00%
189,138
100.00%
92,932
100.00%

주) 상기 매출액은 베트남 종속법인(DKT VINA, UNION VINA, U.I.T. Veitnam) 매출액으로

지배기업의
감사보고서 상의 주석에 공시된
내용을 참고하여 산정하였습니다. 다만 디케이티 비나의 2015년 수치는 자체 결산 자료입니다.

FPCA의 시장점유율은 최종 세트업체 향에 따라 구분합니다. 당사는 삼성디스플레이를 통한 삼성전자향 공급업체로서 삼성디스플레이의 삼성전자향 공급업체 기준으로 3개 업체중 당사의 시장점유율은
2017년 기준
약 52.7%로 가장 높으며, 다음으로 2개 업체인
유
니온과 유비셀이

점유하고 있습니다. 특히,
당사가 애플에 유일하게 공급하고 있는 애플 Watch 모델은 최근 3개년간 당사가 100% 독점 공급하여 진행하고 있습니다.

바.
시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
당사가 영위하는 산업 시장에서 가장 중요한 경쟁요소는 "가격", "납기" , "품질" 입니다. 당사는 베트남에 2012년에 선진출하여 생산체계를 안정화하여 생산성과 품질을 극대화하여 고객으로부터
품질부분에 좋은 평가를 받고 있습니다. 특히 삼성디스플레이가 분기마다 실시하는
QBR평가
에서 경쟁사 대비 우수한 평가를 받았습니다. 이는 베트남의 낮은 인건비와 전공정 내재화 및 품질 취약공정 자동화를 통해 가격, 납기, 품질 경쟁력을 동시에 이룰 수 있는 체계에서 비롯된 것입니다.

당사는 타사 경쟁업체 대비 하기와 같은 우위를 점하고 있습니다.

구분

당사

타사

납기

SMT설비 고속장비 多보유로 인한 납기 우위

SMT 설비 중고속 장비로 DKT보다 생산 CAPA 부족

품질

검사인원의 장기 근속으로 인한 품질 system 안정화 및 자동화로 인한 취급성불량 발생 요인 제거

-

자동화

Tape 부착 자동화 및 기능검사기 자동화 우위

-> 성인화 및 취급성 불량율 감소로 품질 우위

자동화 미진행

CAPA

중고속 라인 보유로 인한 CAPA 경쟁사 대비 높은 CAPA 보유

- 11,000,000점/월(26일)

중저속라인 보유로 인한 낮은 CAPA

- A사 : 7,500,000점/월(26일)

- B사 : 3,800,000점/월(26일)

사.
신규사업 등의 내용과 전망

구분

내용 및 전망

신규업체 스마트폰(애플향 진출)

당사는 현재 삼성디스플레이를 통해 세트업체인 삼성전자향에서 애플향으로의 공급 확대 계획. 애플은 스마트폰에 일체형 OLED 디스플레이 패널 모듈을 적용 할 예정이며, 당사는 이를통해 시장 및 매출, 수익성이 확대될 것으로 예상됩니다.

디스플레이(폴더블, 플렉서블)

스마트 기기의 고성능화 및 폴더블, 플렉서블 디스플레이의 등장으로 이에 적합한 FPCA의 개발이 필요합니다. 기존 SMT 실장대비 점수가 증가 되면서 보다 높은 수준의 설비 및 기술이 필요될 것으로 예상되며, 타사대비 중고속 라인을 확보하고 있는 당사가 우위를 점유할 것으로 전망됩니다.

전기자동차 배터리

전기차의 핵심부품인 배터리 셀에 적용되며 전력관리에 필요한 전력관리반도체 (PMIC: Power Management Integrated Circuit)용 부품 개발을 진행하였습니다. 향후 유럽 자동차 시장으로 부터 전기차는 점차 글로벌 상용화 될것으로 전망되며, 전기차 시장의 확대에 따른 Battery Cell 수요가 급속도로 증가 할 경우 당사 매출에 긍정적인 효과를 보일 것으로 판단됩니다.

안테나 모듈 (5G)

고속통신 환경(5G 고주파 채택)에 적합한 저손실형 Cable 관련 FPCA가 필요됨에 따라 개발 을진행 중에 있으며, 해당 기술에 대한 특허를 보
유하였습니다. 2018년 5월3일 미래에셋대우 리서치 센터에서 발표한 글로벌 5G의
시장규모는
2026년 까지 약 1,197조원 으로 예상되며 인프라의 확대 및 안정화가 이뤄질 경우 안테나 FPCA의 수요는 급성장 될 것으로 예상됩니다.

(1
) 안테나용 HRC (High Frequency RF Cable)

무선통신 단말기에 대한 소비자들의 구매력에 있어 무엇보다 중요시되고 있는 것은 소형, 슬림화된 디자인, 단말기의 컨버전스화에 따른 다기능화로, 이동성 및 휴대성이 강조된 방향으로 기술이 발전되는 것에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 환경변화로 인해 무선통신 안테나는 과거 외장 안테나 형태에서 내장형 안테나 등의 형태로 변화되었고, 다양한 서비스의 융합 및 4G LTE, 5G와 같은 이동형 고속 데이터 서비스의 요구가 점차 증가함에 따라 기존 휴대단말기의 안테나 기술에 MIMO(Multi Input Multi Output) 기술을 적용하기 위해 연구가 지속적으로 이루어지고 있어 향후 기술개발에 대한 경쟁도 치열해질 것으로 예상되고 있으며 휴대폰 안테나 부품의 신소재 개발 및 기술개발이 요구되고 있습니다.이런
트렌드에 맞춰 당사는
현재의 사업에서
응용 범위를 확장하여 2016년부터 ANT用 HRC부품 사업에 진출하고자 하였으며, RF Connective Item 응용분야에 진출하고자 합니다. 또한 ANT用 HRC개발 분야에서 파생되는 다양한 임가공 및 제조를 수행하고자 합니다.

이에 따라 당사는 RF Connective Item부품 사업의 단기적 목표시장을 선정하여 사업을 추진하고 있습니다. 현재 당사가 개발중인 Antenna HRC 부품은 최신 휴대폰 및 노트북 등이 고속통신화(4G→5G)되어가고, 기구적으로 메탈화, 슬림화로 변화하는 추세를 반영한 Application으로써 회로가 가진 삽입손실과 반사손실을 최소화하여 수동소자(Passive element)인 안테나 및 기타 소자의 Matching 최적화 솔루션을 제공하기 위한 기술을 수반합니다.결과적으로, 핸드폰의 송/수신 고속화 및 High Frequency Range 채택에 따른 부품단 송/수신을 확보 및 Data Streaming 향상 노력이 지속되고 있는 환경 중 특히, 5G 이동통신 시대를 대비해 국내 업체의 스마트폰에 사용되는 메인 안테나를 기존 LDS(Laser Direct Structuring) 방식에서 당사가 개발하고 있는 ANT 用 HRC(High Frequency RF Cable)로의 부품변경을 통해 회로가 가진 손실을 최소화하여 각 부품당 성능의 최적화를 구현할 수 있을 것으로 판단됩니다.

(2) 전기자동차 전지

최근 온실가스를 대폭 삭감하는 방법으로 Hybrid Vehicle(HV), Plug-in Hybrid Electrical Vehicle(PHEV) 및 Electrical Vehicle(EV)가 개발되어 판매되고 있습니다.

이러한 친환경 전기차는 각종 환경규제 및 배터리 가격의 하락으로 빠른 성장이 예상되고 있습니다. 특히 2015년 폭스바겐의 디젤 게이트 사건 이후 내연기관차로는 향후 연기개선과 배기가스 규제를 맞출 수 없음을 인식하는 계기가 되어, 많은 국가에서 내연기관차 판매 중단 발표를 하기에 이르렀고, 전세계 주요 자동차 업체도 빠르게 전기차로의 판매정책 전환을 발표하고 있습니다.2016년 전세계 전기차 보급 대수는 201만대(BEV 121만대+PHEV 80만대)이며, 신규 등록된 전기차가 75만대(BEV 47만대+PHEV 29만대)로 전년 대비 38% 성장하였습니다. 2020년에는 각국 정책 및 충전 인프라 확충 등으로 연평균 63% 성장하여 전기차가 534만대 보급될 것으로 전망됩니다.

[ 전기차 시장 전망 ]

전기차1

출처 : SNE Research, 키움증권 (2017.11.01)

이러한 이유로 당사는 전기 자동차 수요 증가 및 전기 자동차용 배터리 전력관리를 위한 전력관리반도체(PMIC, Power Management Integrated Circuit)용 SMT 부품을 차량용 Battery Module업체와 함께 개발 진행중입니다. 전기자동차 배터리 셀은 전기 자동차 필수적인 핵심 부품으로 높은 수준의 내구성과 신뢰성이 요구되며, 장치 산업으로서 규모의 경제에 영향을 받습니다. 특히, 전기 자동차 배터리 특성상 모바일 배터리 Cell 대비 길이와 면적이 대형화됨에 따라 이에 대응하기 위해서는 2배 이상의 표면실장이 필요할 것으로 예상되며, 신뢰성 테스트 장비 및 칩 실장 속도를 높인 고속 칩 마운터 장비가 요구됩니다. 당사는 이런 조건에 맞춰 신규 중고속마운터 Line의 점진적 확대 및 표면실장의 안정화를 위한 신뢰성 테스트를 지속적으로 진행하고 있으며, 향후 전기자동차 시장의 확대시 당사의 매출성장에 직접적인 연결이 될 것으로 보입니다.

아. 회사설명

1) 사업 개황

효율적인 SCM 및 원가경쟁력을 확보하기 위해 2012년부터 베트남 생산 체계 안정화를 꾀하였으며, 2016년부터는 본격적으로 베트남 생산체계를 이루어 경쟁력을 확보하였습니다. 또
한 고성능화 되어가는 기술 트렌드에 맞춰 지속적인 신규설비 투자 및 신기술 개발을 진행하고 있으며, 이를 통하여 지속적으로 시장을 확대해 나가고 있습니다.

2) 시장 환경가) 스마트폰 시장
2007년 아이폰의 출시로 스마트폰 시장은 개화되었습니다. 삼성전자는 애플의 뒤를 이어 빠르게 스마트폰 비즈니스를 확장하고 휴대폰 시장에서 살아남았습니다. 스마트폰은 아이폰 출시 후, 5년 만에 IT를 대표하는 제품으로 자리매김 했으며, 어디서나 인터넷을 통해 빠르게 정보를 접할 수 있고 기존 IT 제품들을 대체하며 짧은 시간에 IT 시장을 점령했습니다.애플의 아이폰 출시이후 Fast Follower 전략으로서 글로벌 시장 경쟁자로 자리잡은 삼성전자는 향후에도 애플과 함께 모바일 산업에서 선두주자로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. IT세트에 필요한 부품 기술력을 보유하고 있고, 관련 부품사들과도 밀접한 관계를 가지고 있기 때문입니다. 국내 스마트폰 시장은 삼성전자가 2010년 4월 갤럭시S 를 출시함에 따라 2009~2010년에 본격적인 성장을 시작했으며, 애플이 아이폰으로 프리미엄 휴대폰 시장만을 노렸다면 삼성전자는 후발주자로 다양한 스마트폰 라인업을 꾸려 프리미엄부터 초저가까지 전방위적으로 스마트폰 산업 공략에 나섰습니다. 이에 따라 삼성전자 스마트폰의 출하량(Sell-In)은 2010년 2,390만대에 서 2013년 3.2억대로 늘었으며, 부품사들도 그에 따라 부품 제조라인의 생산능력 (Capacity)를 지속적으로 증설했습니다.하지만 스마트폰 시장은 점차 성숙기를 맞이했으며 중화권 업체들의 강력한 신규시장 진입 그리고 스마트폰의 혁신과 변화의 부재에 스마트폰 시장은 점차 정체하는 듯 보였습니다. 하지만 모바일 플렉서블 OLED 디스플레이의 등장과 함께 효율성이 주목받게 되었고, 이는 현재 스마트폰 부품사업에서의 핵심역량이 되었습니다. 이런 역량을 강하게 보유하고 있던 삼성전자는 플래그십 스마트폰에 이를 적용하였고 정체된 스마트폰 시장에 새로운 기대감을 불러일으켰습니다. 향후에는 형태의 변화가 자유롭고, 지속적인 기술발전이 기대되는 모바일 OLED 디스플레이를 바탕으로 스마트폰 경쟁력을 강화해 나갈 전망이며 글로벌 시장에서 가장 높은 디스플레이패널 기술력을 바탕으로 혁신적인 제품을 선보일 예정입니다. 또한 현재 애플과 함께 글로벌 스마트폰 업체들 또한 플렉서블 OLED의 채택을 선호하고 있으며 Y_Octa(Youm On-Cell Touch AMOLED), 폴더블 디스플레이, 5G, FOD(Finger On Display)와 같은 다양한 신기술들이 적용되면서 따라오는 교체수요를 기대해볼 때, 향후 스마트폰 시장의 성장성은 무한하다고 볼 수 있습니다.

최근 IDC의 조사자료에
따르면 2018년 15.9억대 2020년에는 17억대의 출하량이 전망되며, 2009년부터 2021년까지 연평균 성장률 21.2%의 성장률을 보이며 꾸준한 스마트폰 시장의 성장전망을 나타내고 있습니다. 자료상 연간 성장의 폭은 점차 줄어들고 있지만 상기에 언급한 기술의 진보 및 트렌드의 변화를 통하여 출하전망은 언제든 보다 더 큰 성장세로 돌아설 것으로 예상됩니다.

[ 글로벌 스마트폰 출하량 전망 ]

글로벌 스마트폰 시장1.jpg
글로벌 스마트폰 시장1

출처 : IDC_Worldwide Smartphone Forecast Update, 2017-2021

또한 스마트폰은 현재 통신 인프라 기반이 약한 개발도상국들의 성장에서도 성장가능성을 볼 수 있습니다. 중국에 이어 대표적인 신규시장으로 주목받고 있는 인도와 아프리카와 같은 보급률이 낮은 국가들에서 출하량 성장이 이어지고 있습니다. 시장조사업체 스트래티지애널리틱스가 2017년 발표한 보고서에서 따르면 인도 스마트폰 판매량이 2017년 1억 3천만대, 2018년 1억 7,010만대, 2019년 2억 490만대에 달할 것으로 예측하고 있으며, 2016년부터 2022년까지 인도 스마트폰 시장의 연평균 성장률이 16%에 달할 것으로 예상하고 있습니다.

[ 인도 스마트폰 시장전망 ]

인도스마트폰시장1

출처 : Strategy_Analytics (2017.06)

이에 따라 2018년 7월 초 삼성전자는 인도를 포함한 신흥국가에서 점유율 반등을 추진하고, 보급형 스마트폰 경쟁력 강화를 위해 인도 뉴델리 인근 우타르프라데시주 노이다에 공장 부지 24만㎡, 약 8,000억원(491억 5천만 인도루피) 규모의 대규모 스마트폰 공장 준공을 했으며, 2020년부터 삼성전자 인도 노이다 스마트폰 공장이 가동되면 연간 1억 2천만대에 이르는 스마트폰을 생산할 계획이며, 약 70%는 인도, 나머지는 다른 국가에서 판매될 계획입니다. 또한, 중국 스마트폰 제조사들도 인도 시장 점유율 확대를 위해 인도 현지에 공장을 설립 및 확장하고 있으며, 이를 통해 제품 배송과 물류비용을 절감하여 제품 경쟁력을 강화하고 있는 상황입니다.인도를 시작으로 200달러 미만의 저가 스마트폰 글로벌 수요가 가파르게 성장하며 스마트폰 제조사들은 제품 기능 개선을 통한 경쟁력 강화, 스마트폰 생산 공장 확충을 통한 신흥 국가의 스마트폰 수요 변화에 효과적인 대응 전략을 구사하고 있습니다.

나) 스마트폰 부품 시장
스마트폰의 성장이 두드러질수록 스마트폰 부품시장 또한 급속도로 성장하고 있습니다. 현재 스마트폰은 편의성 및 기술혁신이 가장 빠르게 이뤄지면서 이런 스마트기능을 제어하고 구현하기 위해서는 상대적으로 다양한 기술이 적용되고 있습니다. 그리고 스마트 기술들에 필요한 부품사들의 추가적인 진입 및 성장이 필연적인 시장 상황으로 이뤄졌습니다. 즉, 기술의 트렌드가 스마트폰 부품시장을 견인한다고 볼 수 있습니다. 이
에
따라 스마트폰 부품 업체들은 제품 차별화를 위한 R&D를 통해 신규기술과 부품을 적용해 경쟁력을 강화하고 있는 추세입니다.

다) 중화권 스마트폰 시장
스마트폰 시장의 선발주자인 애플과 삼성전자 그리고 후발주자로서 상대적으로 비교가 되는 대상은 중국스마트폰 업체들입니다. 중국 스마트폰 업체들의 가장 강점은 가격경쟁력으로 볼 수 있습니다. 하지만 초기 시장에서는 가격경쟁력만큼 하드웨어적 기술, 소프트웨어적 기술 모두에 대한 시장의 인정을 받기 어려웠습니다. 그러나 지금은 삼성, 애플과 같은 플래그십 모델에 견줄만한 기술수준에 도달하였고 안정적인 스마트폰 플랫폼과 인프라를 구축해 나가면서 중국 내수시장을 비롯하여 글로벌 시장을 겨냥하여 시장을 선점해가고 있습니다. 최근 대표적으로 중국 스마트폰 내수시장에서는 2017년말 기준으로 화웨이가 19.6%, 오포와 비보가 18.4%, 16.6%로 압도적인 점유율을 보이고 있음을 볼 수 있습니다. 또한 앞서 언급한 멀티 카메라, 3D Sensing, In-Display 지문인식등을 탑재한 플래그십 모델의 출시를 앞두고 있으며, 현재 높은 기술력을 요하는 폴더블 디스플레이까지 자국 기업을 통한 Supply체인을 구축하여 개발 및 양산에 들어가고 있다는 점은 괄목할 만한 성장이라고 볼수 있습니다.

2018년 2분기 조시기관 IDC 발표에 따른 글로벌 스마트폰 출하량은 1위는 삼성전자(7300만대), 2위는 화웨이(5400만대), 3위는 애플(4100만대)이 차지했으며, 시장점유율은 삼성전자가 20.9%, 화웨이 15.8%, 애플 12.1%를 기록했습니다. 샤오미와 오포 등 중국 스마트폰 제조업체들이 그 뒤를 이었으며, 화웨이가 애플을 따라잡은 성장세에 주목할 필요가 있습니다.

[ 2018년 2분기 글로벌 스마트폰 점유율 ]

idc1

자료 : IDC

화웨이와 오포가 인도 시장에서 저가 전략에 돌입함에 따라 삼성전자의 입지 역시 영향을 받을 수 밖에 없게 되었는데, 지난해 중국 스마트폰 브랜드의 인도 시장 판매량 점유율은 34%에서 53%로 뛰어올랐습니다. 캐널리스에 따르면 샤오미는 인도 시장에서 '저가 전략'으로 한발 앞서 시장을 장악하여 지난해 4분기 인도에서 820만대를 출하했으며 25%의 시장 점유율로 삼성전자를 제치고 시장 1위로 올라섰습니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등
의 개요

당사 및 연결회사는 SMT를 통해 FPCB에 MLCC, IC-Chip 등 각종 부품을 실장하여 FPCA를 주로 생산하고

있으
며
, 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분

품목

당사 제품

기능

Application

스마트폰

분리형

OLED

(Main

Display)

분리형oled1

디지털 기기의 Display 상의 구동 정보를 패널로 연결시켜주는 장치

→ 사용자가 화면에서 사진, 동영상 등을 볼 수 있게 해주는 역할

Smart Phone, Tablet PC, Laptop, AVN등에 응용

TSP

tsp1

패널에 입력된 좌표 정보를 디지털 기기의 Main Module에 전달하는 장치

→ 화면에 입력된 터치 정보를 구동할 수 있도록 하는 역할

Smart Phone, Tablet PC, Laptop,AVN등에 응용

일체형

OLED

(Y-Octa)

일체형oled1

Main과 Tsp의 일체형 부품으로

화면정보 및 터치정보를 한번에 Main Module로 전달함

→ 화면표현 및 터치정보의 동시 구동이 가능함

Smart Phone, Tablet

등에 응용

와치(Wearable)

watch1

각종 센서에 입력된 신호를 웨어러블 기기 Main에 전달하는 장치

→ 심박수, 산소량 등 기타 정보를 전달하는 역할

기타

스마트 워치, 건강 밴드 등에 응용

당사 및 연결회사의 주요 제품은 스마트폰 및 스마트 와치용 FPCA입니다. 스마트폰FPCA는 Main Display 패널, TSP 패널, Main Display와 TSP가 합쳐진 일체형 OLED패널(Y-OCTA, Youm On-Cell Touch AMOLED)에 사용됩니다.

Main Display용 FPCA는 디지털 기기의 DIsplay 상의 구동 정보를 패널로 연결해주는 장치로서 사용자가 화면에서 사진, 동영상, 텍스트 등과 같은 콘텐츠를 디지털 기기로부터 볼 수 있게 해주는 역할을 합니다. 스마트폰 FPCA는 스마트폰 시장이 성숙함에 따라 고성능 AP, 대화면 AMOLED Display, 고화질 카메라, 센서, 생체 인증, 고속 충전 및 무선 충전과 같은 Hardware뿐만 아니라, 플랫폼 기반 Application, UX, Mobile payment, AI, AR 등의 Software와 서비스 경쟁력의 중요성에 주목받아 스마트폰 Device 사양이 고사양화 되는 추세입니다.

스마트폰 고사양화에 대응하기 위해 메인기판에 실장 해야 하는 칩 및 부품의 개수가 증가하고 있으며, 당사의 FPCA 주요 제품은 메인 기판 외 Main Display, TSP, 일체형 OLED 패널용 FPCB에 부품 및 칩을 실장한 FPCA입니다.

주요 고객사의 플래그십 모델의 경우 제품 트렌드는 2017년 이전과 이후로 나누어 볼 수 있습니다. 2017년 이전의 경우 Main Display에 적용되는 FPCB의 경우 저가형 양면(Double Side)제품군과 TSP의 분리형 제품군을 주 제품으로 사용하였으며, 2017년 부터는 주요 고객사의 플래그십 모델의 경우 일체형 OLED패널인 Y-OCTA를 적용한 RF-PCB형태의 고부가가치 제품군을 활용하고 있습니다. RF-PCB형태의 제품군의 경우 기존 양면제품군 및 TSP분리형인 Add-On타입의 제품군 대비 현재 제품군 트렌드인 Y-OCTA 일체형의 경우 가공점수가 증가하면서 제품 가공 ASP 역시 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 일체형 Y-OCTA 트렌드는 2018년 현재까지 이어져 오고 있으며 2019년 개발모델은 주요 플래그십 모델 이외에도 중저가 모델로 더욱 확대될 전망입니다.

나.
주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

매출유형
품목
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)
제품설명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
스마트폰
169,863
89.24%
249,555
89.50%
117,168
79.99%
62,198
86.78%
스마트폰용 FPCA모듈

와치
11,878
6.24%
17,399
6.24%
9,053
6.18%
3,064
4.28%
밴드형 웨어러블 디바이스용 FPCA

기타
198
0.10%
1,747
0.63%
13,261
9.05%
3,825
5.34%
-

제품계
181,939
95.58%
268,701
96.36%
139,482
95.23%
69,087
96.39%
-

상품
8,300
4.36%
5,084
1.82%
3,084
2.10%
1949
2.72%
제품관련 부속품

임가공
스마트폰
108
0.06%
5,039
1.81%
3,836
2.62%
30
0.04%
스마트폰용 FPCA모듈

기타
-
-
19
0.01%
68
0.05%
604
0.84%
-

계
108
0.06%
5,058
1.82%
3,904
2.67%
634
0.88%
-

총계
190,348
100.00%
278,843
100.00%
146,470
100.00%
71,670
100.00%
-

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인

(1) 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)

스마트폰
내수
1,824
1,764
1,426
603

수출
5,451
4,465
1,752
1,608

와치
내수
840
988
1,013
258

수출
1,646
1,619
1,390
1,245

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 가격 변동 원인
분리형 OLED에서 일체형 OLED로 모델이 변경되면서 원재료 부품수 증가, 관련 가공 투입시간 증가 등이 반영되어 스마트폰 FPCA 가격이 상승되었습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 매입 현황

(단위 : 천원)

품 목
구분
매입처
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)

FPCB
국내
㈜비에이치 외
17,286,677
59,645,767
37,231,879
17,196,110

수입
BH FLEXVINA 외
56,836,424
57,436,799
18,973,866
9,193,622

소계
74,123,100
117,082,566
56,205,745
26,389,732

IC
국내
㈜비에이치 외
32,162,147
64,451,323
39,841,856
12,652,936

수입
기타(해외)
-
24,875
30,909
908,810

소계
32,162,147
64,476,198
39,872,766
13,561,746

Force Touch
국내
일진디스플레이㈜ 외
24,181,931
33,069,175
127,321
-

수입
기타
-
-
-
-

소계
24,181,931
33,069,175
127,321
-

기타
국내
삼성전기㈜ 외
16,406,181
30,272,093
26,079,241
22,320,572

수입
SY TECH VINA 외
8,186,685
5,774,386
2,869,266
911,329

소계
24,592,866
36,046,479
28,948,507
23,231,901

총합계
국내
90,036,936
187,438,359
103,280,298
52,169,618

수입
65,023,109
63,236,060
21,874,042
11,013,761

소계
155,060,044
250,674,419
125,154,340
63,183,379

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 원재료 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목
구분
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)

FPCB
국내
1,521
1,600
542
648

수입
1,825
984
611
569

IC
국내
544
583
520
404

수입
-
622
357
251

Force Touch
국내
1,064
946
962
-

주1) 상기 단가 추이는 원재료 품목별 총매입금액 ÷ 총매입수량입니다.

주2) 가격변동 원인 : 2017년 일체형, R-FPCB 형태로 변경됨에 따라 FPCB 평균 매입단가가 증가하였습니다.

4. 생산 및 생산설비

가. 생산능력과 생산실적 및 가동률

(단위 : 천점)

제품품목명
구 분
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)

스마트폰
생산능력

3,178,706

4,068,254
3,570,437
3,315,406

생산실적
1,642,694
2,734,592
2,154,617
1,028,219

가 동 율
51.68%
67.22%
60.35%
31.01%

주1) 상기 생산능력 및 생산실적은 베트남 연결법인 DKT VINA CO., LTD 기준이며, 국내 디케이티는 양산이 진행되지 않는 관계로 생산능력을 산정하지 아니하였습니다. 주
2) 생산가능점수는 [ 마운터 기계 1회당 기본 점수 40점 X 보유대수 X 연간가동시간(초) ] / 1회소요시간(초) 로 산정하였습니다.

(*) MOUNTER 구분

(단위 : 천점)

구분
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)

고속 MOUNTER기
373,363
497,817
-
-

중저속 MOUNTER기
2,805,343
3,570,437
3,570,437
3,315,406

총 생산가능 점수
3,178,706
4,068,254
3,570,437
3,315,406

(*) 기계 보유대수 및 소요시간

구분
장비명
1기계 1회당기본 점수
1회소요 시간
보유대수

2018년3분기
2017년
2016년
2015년

베트남 사업장
고속 MOUNTER기
40점
7.22초
4대
4대
-
-

중저속 MOUNTER기
40점
10.57초
44대
42대
42대
39대

(*) 연간 가능시간

구분

1일 가동시간

1개월 영업일수

연간 가동시간

베트남사업장

20시간

26일

6,240시간

나. 생산설비에 관한 사항
(1) 생산설비의 현황

(단위 : 천원)

자산별
기초가액(2017.1.1)
당기증감
당기상각
환율변동효과
기말가액(2017.12.31)
최근 분기말 가액(2018.09.30)

증가
감소

건물
3,130,263
6,518,970
2,567,718
461,422
538,552
6,081,541
6,196,914

구축물
204,708
19,725
191,554
716
14,154
18,009
87,729

기계장치
7,522,552
4,839,185
461,123
2,910,930
964,429
8,025,255
8,572,527

차량운반구
32,176
59,351
-
11,548
-
79,979
70,262

공구와기구
157,074
5,657
-
42,343
15,716
104,672
85,042

비품
430,316
381,196
-
179,823
53,012
578,677
684,771

시설장치
-
-
-
-
-
-
131,065

합 계
11,477,089
11,824,084
3,220,395
3,606,782
1,585,863
14,888,133
15,828,310

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 설비의 투자계획

(단위 : 백만원)

구 분
설비능력
총소요자금
기지출액
지출예정
착 공예정일
준 공년월일
진척율
비고

건 물
7,906 m2
3,204
2,688
516
2016.10.21
2018.4.11
100%
생산자동화

기계장치
타발기 2대
月374,400개
160
112
48
-
18.05
100%
생산자동화

타발기 1대
月460,000개
54
39
15
-
18.05
100%
생산자동화

HR TAPE 부착기 4대
月300,000
36
18
18
-
18.07
50%
생산자동화

기타
-
3,886
-
3,886
-
18년하반기

생산자동화

주파수 측정기
月2,000,000
2,340
-
2,340
-
19~20년 예정
-
HRC안테나

Loss검사 JIG
月2,000,000
327
-
327
-
19~20년 예정
-
HRC안테나

기타
-
1,333

1,333

19~20년 예정

HRC안테나

프린터
月200,000
120
-
120
-
19~20년 예정
-
전기자동차

SPI
月200,000
300
-
300
-
19~20년 예정
-
전기자동차

기타
-
1280

1280

19~20년 예정
-
전기자동차

합 계
-
13,040
2,857
10,183
-
-
-
-

5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적

(단위 : 천원)

매출유형
품 목
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)

제품
스마트폰
수출
166,199,140
192,259,995
75,122,868
41,990,918

내수
3,664,253
57,294,523
42,045,196
20,207,076

소계
169,863,394
249,554,518
117,168,064
62,197,993

와치
수출
11,861,502
17,376,862
9,034,626
2,754,911

내수
16,696
21,679
18,493
309,479

소계
11,878,197
17,398,541
9,053,119
3,064,390

기타
수출

43,275
4,600,897
2,782,617

내수
198,224
1,704,639
8,660,517
1,041,791

소계
198,224
1,747,914
13,261,414
3,824,408

제품계
수출
178,060,642
209,680,132
88,758,391
47,528,446

내수
3,879,173
59,020,841
50,724,206
21,558,346

소계
181,939,815
268,700,973
139,482,597
69,086,792

상품
수출
-
-
-
473,314

내수
8,300,433
5,084,240
3,083,988
1,475,414

소계
8,300,433
5,084,240
3,083,988
1,948,728

임가공
스마트폰
수출
108,126
5,038,960
3,836,289
30,720

기타
수출
-
18,510
67,612
604,183

임가공 계
소계
108,126
5,057,470
3,903,902
634,903

합 계
수출
178,168,768
214,737,602
92,662,293
48,636,663

내수
12,179,606
64,105,081
53,808,193
23,033,760

합계
190,348,374
278,842,683
146,470,487
71,670,423

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직

당사는 국내 본사에서 고객사 제품 개발 대응을 통해 영업을 수행하고 있습니다. 구체적으로 본사 기술영업팀은 연구소와의 협업을 통해 고객사의 요구 사양에 대한 샘플 개발을 수행하여 영업을 수행하고 있습니다. 이밖에 기술영업팀과 연구소는 주요 고객사 외에 신규 고객사 및 신규시장 발굴 업무를 수행하고 있습니다.

또한 생산법인인 DKT VINA는 국내 본사에서 1차 개발 완료한 제품을 삼성디스플레이 베트남 현지 법인과 최종개발을 완료하여 양산품을 생산하며, 고객사에 대한 품질대응 업무를 수행하고 있습니다.

판매조직1

(2) 판매경로

당사는 주 매출처를 기준으로 연결회사에서 최종적으로 Set 디스플레이사로 공급되는 판매경로를 갖고있으며,
일부 제품에 따라서는 상이합니다.

(단위 : 천원)

매출유형
품목
구분
판매경로
2018년3분기 (제7기)

매출액
구성비

제품
스마트폰
국내
연결회사 → 디스플레이사
345,638
0.18%

연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사
3,318,616
1.74%

수출
연결회사 → 디스플레이사
157,402,298
82.69%

연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사
8,676,489
4.56%

연결회사 → 모듈사 → 디스플레이사
120,353
0.06%

와치
국내
연결회사 → 디스플레이사
280
0.00%

연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사
16,415
0.01%

수출
연결회사 → 디스플레이사
11,821,311
6.21%

연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사
40,191
0.02%

기타
국내
연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사
198,224
0.10%

상품
국내
연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사
108,983
0.06%

연결회사 → 모듈사 → 디스플레이사
8,191,450
4.30%

임가공
스마트폰
수출
연결회사 → 모듈사 → 디스플레이사
108,126
0.06%

총계
국내
12,179,606
6.40%

수출
178,168,768
93.60%

합계
190,348,374
100.00%

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 판매방법 및 조건

(가) 국내 판매되는 제품과 상품의 경우 당사와 거래하는 업체에 당사 제품과 상품을 납품한 후 약 35일 이내 현금 결제하는 조건으로 거래하고 있습니다.(나) 해외 판매의 경우 당사의 제품을 판매하고 결제
조건은 약
60일
이내 현금 (USD기준) 결제 조건으로 거래하고 있습니다.

(
4) 판
매전략

구분

세부 전략

경쟁사 대비

고품질, 고기술의

Y-OCTA 기술 선점

· 삼성디스플레이의 일체형 OLED(Y-OCTA) 중국 등 휴대폰 적용 가능

· 삼성디스플레이 내 Y-OCTA를 점유율 1위인 당사 지위 유지 및 고객이 요구하는 품질력 및 원가경쟁력 확보 제시

· 당사의 주요 고객사인 삼성디스플레이가 생산하는 중국향, 애플향 타 제품의 채용을 통해 스마트폰 부문 매출 증대 전략

고객사와의

유기적 데이터 공유를 통한 안정적 공급

· 로트 단위당 삼성디스플레이와 데이터 공유를 통해 안정적 생산 관리시스템 도입

· 고객사 평가 점수 상위권 유지

일체형 OLED 적용

응용제품 확장

· 스마트폰 뿐만 아니라 애플의 와치를 비롯하여 5G 도입 이후 성장잠재력이 높은 웨어러블 시장에 대한 준비

응용 시장 확대

· 자동차 전기밧데리 시장, 무선안테나 부품 등 응용시장 확대

다. 주요매출처
현황

(단위 : 천원)

매출
품 목
매 출 처
2018년 3분기(제7기)
2017년(제6기)
2016년(제5기)
2015년(제4기)

제품
스마트폰
국내
(주)비에이치 외
3,664,253
57,294,523
42,045,196
20,207,076

수출
SDV 외
166,199,140
192,259,995
75,122,868
41,990,918

와치
국내
기타
16,696
21,679
18,493
309,479

수출
SDV
11,821,311
17,350,508
9,034,626
2,754,911

BHFLEX
40,191
26,354
-
-

기타
국내
(주)비에이치
198,224
1,688,326
8,597,687
1,632,703

기타
-
16,313
62,830
-590,911

수출
기타
-
43,275
4,600,897
2,782,617

제품계
국내
-
3,879,173
59,020,841
50,724,206
21,558,346

수출
-
178,060,642
209,680,132
88,758,391
47,528,446

소계
-
181,939,815
268,700,973
139,482,597
69,086,792

상품
국내
NXT DIGITAL 외
8,300,433
5,084,240
3,083,988
1,475,414

수출
천진유성
-
-
-
473,314

소계
-
8,300,433
5,084,240
3,083,988
1,948,728

임가공
스마트폰
수출
SMACVINA
108,126
5,038,960
3,836,289
30,720

기타
수출
기타
-
18,510
67,612
604,183

임가공 계
수출
-
108,126
5,057,470
3,903,902
634,903

소계
-
108,126
5,057,470
3,903,902
634,903

총 계
국내
-
12,179,606
64,105,081
53,808,193
23,033,760

수출
-
178,168,768
214,737,602
92,662,293
48,636,663

소계
-
190,348,374
278,842,683
146,470,487
71,670,423

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

6. 수주현황
당사는 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P/O발주 하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

가. 외환위험
연결
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

나. 가격위험
보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

다. 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.

상기에 관한 자세한 내용은 (연결)재무제표 주석사항 중 "재무위험관리" 에 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 매매목적 및 위험회피 목적의 파생상품 거래를 하고 있지 않습니다. 다만, 당사가 2017년 12월 1일 발행한 상환전환우선주와 관련하여 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 기타금융부채와 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 각각 분류하고 있으며,
전환권옵션과 상환권옵션은 공정가치로 최초 측정되며 이후 공정가치로 재측정되고 있습니다. 기타금융부채요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 전환권 및 상환권옵션의 가치를 차감한 금액으로 최초 인식되고, 동 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 기록되고 있습니다.
상환전환우선주의 발행과 관련한 거래원가는 기타금융부채요소의 장부금액에 포함하여 상환우선주의 존속기간 동안 유효이자율에 따라 상각하고 있습니다.상환전환우선주에 대한 세부사항은 하기와 같습니다.
.

구분
세부사항

주주명
코오롱 2017 신사업육성 투자조합

우선주 발행주식수
1,197,605주

발행일
2017년 12월 01일

발행가액
10,000,001,750원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당금에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
- 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정함

전환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨.

상환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

당사
는 하기와 같이 이항모형을 통해 상환전환우선주의 파생상품부채요소를 평가하였으며,
2018년 3분기말 기준 조기상환권 가치 47억원, 전환권 가치 20억원이 계상
되었습니다.

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품

조기상환권
4,738,923

3

이항모형

변동성 : 23.81%할인율 : 15.19%

전환권
2,039,521
3

9. 경영상의 주요 계약 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 주요 계약은 없습니다.

10. 연구개발 활동

가. 연구개발 담당조직
당사의 연구개발 조직은 당사의 기업부설연구소 아래 SMT파트와 신기술파트로 구성되어 있습니다. 당사의 기업부설연구소는 필요시 기술영업팀과 협업을 수행하고 있습니다. 당사는 R&D의 꾸준한 조직 역량 강화, 기술 역량 강화, 기반시설 보강을 통해 전반적인 R&D 역량을 향상하는데 힘쓰고 있습니다. 더 나아가 고객의 만족을 위하여 가장 빠르게 고객의 요구사항을 파악하고 있으며, 고객의 불만을 최소화하기 위하여 품질평가 기준을 강화하고, 고객이 만족 할 수 있는 제품을 개발하는데 총력을 기울이고 있습니다.

연구개발조직2

부서명
운영현황

SMT 파트
신규 모델 샘플 제작, 생산공정 기술 연구 개발

신기술 파트
전기자동차 밧데리, HRC 관련 부품 등 신사업 부문 연구 개발

DKT VINA
현지 공정자동화, 기능검사, 테이프 부착 등 자동화 연구 개발

나. 연구개발비용

(단
위 : 천원)

구 분
2018연도 (제7기)3분기
2017연도(제6기)
2016연도(제5기)
2015연도(제4기)

자산처리
원재료비
-
-
-
-

인건비
-
-
-
-

감가상각비
-
-
-
-

위탁용역비
-
-
-
-

기타 경비
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

비용처리
제조원가
-
-
-
-

판관비
562,067
1,541,006
2,333,687
1,293,824

합 계(매출액 대비 비율)
562,067(0.30%)
1,541,006(0.55%)
2,333,687(1.59%)
1,293,824(1.79%)

주) 연결기준 금액임
다. 연구개발실적
1) NON SILICONE TAPE JIG

연구과제
NON SILICONE TAPE JIG

기간
2017~진행 중

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
기존 실리콘을 사용하여 지그에 부착하는 방식에서 공정기술을 개조하여 실리콘을 사용하지 않고 FPCB를 지그에 부착 - SPI SOLDER VOLUME 증가 - SOLDER 인쇄 SHIFT 공차 감소 - SMT 부품 인장력 증가

기대효과
Tape로 인한 제품 Curl 및 damage 방지로 품질 개선, 이물 방지, 공정간소화 및 원가절감

상품화내용
제품 생산공정 적용

2) TAPE 부착 자동화

연구과제
TAPE 부착 자동화

기간
2017~진행 중

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
기존에는 TAPE 부착 지그를 사용하여 FPCB에 TAPE를 부착 하였으나,공정기술을 개조하여 마운터 장비를 사용하여 TAPE 부착 자동화 진행 TAPE 부착방식 : 연배열 방식의 수작업 부착 → VISION 설비 인식방식 - TAPE 부탁 편차 감소 - TAPE 밀착력 강도 증가 - 압착부 인장력 증가

기대효과
TAPE부착 균일화로 품질개선(핸들링 50% 감소), 인원 성인화 (月 2000K당 16명 성인화)

상품화내용
제품 생산공정 적용

3) Display module 정밀 SMT 및 신뢰성 검사 개발

연구과제
Display module 정밀 SMT 및 신뢰성 검사 개발

기간
2018 ~ 진행 중

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
- 수백가지 신호의 Fine pitch pattern의 무결성 검사 필요- 검사를 위해 제품과 상대물과의 가접 통전 필요- 고가의 Vision Cam 제외, 당사 고유의 접합 Algorithm을 구현

기대효과
제조 Line 무인화에 의한 제조공정 비용 획기적인 절감

상품화내용
디스플레이 모듈 제품 양산 생산 검사라인 활용

4) 인쇄회로기판 검사용 트레이

연구과제
인쇄회로기판 검사용 트레이

기간
2017 ~ 진행 중

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
FPCA 뒷면을 검사하기 위해 TRAY에서 제품을 하나씩 꺼내서 검사하던 기존방식에서 FPCA 뒷면을 검사하기 위해 검사전용 TRAY를 제작하여 검사하는 방식을 신규 도입

기대효과
제품 검사시 틀어짐이나 위치 이탈 없어 검사 용이 검사 시간 단축

상품화내용
FPCA 뒷면 검사용이 TRAY 제작 활용

5) 표면실장용 노즐의 세척 검사장치

연구과제
표면실장용 노즐의 세척 검사장치

기간
2017 ~ 2018.06.01

연구기관
㈜디케이티 기술연구소

연구결과
노즐을 세척액과 초음파를 이용하여 세척 진행 및 내부의 노즐홀까지 세척이 되었는지 검사가 어려웠으나, 세척 검사장치를 개발하여 노즐이 쉬프트 되면서 노즐의 표면부 및 노즐홀이 순차적으로 세척됨과 함께 세척에 따른 청결상태까지 자동으로 검사되도록 함으로써 노즐의 청결 상태를 효율적으로 관리함

기대효과
노즐의 청결상태 효율적 관리

상품화내용
자동으로 노즐의 표면부와 노즐홀 세척 진행 및 세척상태 검사장치

11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가

. 지적재산권 보유현황

번호

구 분

내용

권리자

출원일

등록일

1

특허권

저유전율 소재가 포함된 인쇄회로기판

디케이티

2016.07.18

-

2

특허권

인쇄회로기판 검사용 트레이

디케이티

2017.08.22

2018.08.23

3

특허권

표면실장용 노즐의 세척 검사장치

디케이티

2017.09.05

2018.06.01

4

특허권

자동 얼라인이 가능한 연성회로기판 검사장치 및 검사방법

디케이티

2018.04.30

-

나. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수
당사는 법률에서 정하고 있는 환경분야 규제사항(대기, 수질, 폐기물, 위험물 외 기타)을 철저히 준수하고 있습니다. 분야별 법규 검토서를 발췌, 공유하여 문서 관리화 하고있으며, 상시적으로 법규개정사항 및 변경사항을 등록관리하여 전체적인 환경관련 법규사항에 대처하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가
.
요약 연결 재무정보

(단위: 백만원)

사업연도
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

구분
2018년 3분기말
2017년말
2016년말

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
41,297
65,661
29,485

당좌자산
28,114
51,081
22,502

재고자산
13,183
14,580
6,983

[비유동자산]
22,588
21,438
18,103

투자자산
-
-
-

유형자산
15,828
14,888
11,477

무형자산
6,338
6,314
6,513

기타비유동자산
422
236
113

자산총계
63,885
87,099
47,588

[유동부채]
31,065
62,146
37,206

[비유동부채]
11,710
10,624
5,728

부채총계
42,775
72,770
42,934

[ 지배기업 소유주지분 ]
21,110
14,329
4,654

자본금
2,400
2,400
2,400

자본잉여금
-
-
-

기타자본
(299)
(834)
201

이익잉여금
19,009
12,763
2,053

[ 비지배지분 ]
-
-
-

자본총계
21,110
14,329
4,654

부채와 자본총계
63,885
87,099
47,588

구 분
(2018.1.1~2018.09.30)
(2017.1.1~2017.12.31)
(2016.1.1~2016.12.31)

매출액
190,348
278,843
146,470

영업이익(손실)
8,048
14,080
2,404

당기순이익(손실)
6,541
10,887
1,925

지배주주귀속 당기순이익
6,541
10,887
1,925

비지배지분 당기순이익
-
-
-

기본주당순손익(원/주)
1,363
2,268
401

연결에 포함된 종속회사의 수
1개사
1개사
1개사

주1) 제5기, 제6기, 제7기 3분기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제6기, 제7기 3분기 요약연결재무제표는 외부감사인인 삼일회계법인으로부터 감사(검토) 받은 재무제표입니다. 비교표시된 제5기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 재작성 됨에 따라 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

나. 요약 별도 재무정보

(단위: 백만원)

사업연도
제 7 기
제 6 기
제 5 기

구분
2018년 3분기말
2017년말
2016년말

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
17,761
22,196
11,862

당좌자산
17,577
22,104
11,339

재고자산
184
92
523

[비유동자산]
9,965
9,419
9,382

투자자산
8,998
8,998
8,998

유형자산
546
168
151

무형자산
95
122
161

기타비유동자산
326
131
72

자산총계
27,726
31,615
21,244

[유동부채]
7,073
14,137
18,534

[비유동부채]
11,710
10,624
290

부채총계
18,783
24,761
18,824

[자본금]
2,400
2,400
2,400

[자본잉여금]
-
-
-

[기타자본]
-
-
-

[이익잉여금]
6,543
4,454
20

자본총계
8,943
6,854
2,420

부채와 자본총계
27,726
31,615
21,244

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

구 분
(2018.1.1~2018.09.30)
(2017.1.1~2017.12.31)
(2016.1.1~2016.12.31)

매출액
61,224
117,043
84,691

영업이익(손실)
3,164
6,636
(141)

당기순이익(손실)
2,384
4,611
(248)

기본주당순손익(원/주)
497
961
(52)

주1) 제5기, 제6기, 제7기 3분기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제6기, 제7기 3분기 요약재무제표는 외부감사인인 삼일회계법인으로부터 감사(검토) 받은 재무제표입니다. 비교표시된 제5기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 재작성 됨에 따라 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 7 기 3분기 2018년 9월 30일 현재

제 6 기 2017년 12월 31일 현재

제 5 기 2016년 12월 31일 현재 ("감사받지 않은 재무제표")

주식회사 디케이티와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

자 산

유동자산

41,297,178,608

65,660,724,889

29,485,523,886

현금및현금성자산
12,732,668,228

17,672,558,415

6,445,696,866

매출채권
14,234,391,067

31,463,068,923

13,477,352,702

기타금융자산
193,406,228

167,240,267

219,278,926

기타유동자산
953,330,005

1,778,217,104

2,360,032,949

재고자산
13,183,383,080

14,579,640,180

6,983,162,443

비유동자산

22,587,975,323

21,438,646,047

18,102,935,111

기타비유동금융자산
60,850,000

3,850,000

3,850,000

유형자산
15,828,309,706

14,888,132,955

11,477,088,911

무형자산
6,338,310,072

6,314,044,673

6,512,473,281

이연법인세자산
360,505,545

232,618,419

109,522,919

자 산 총 계

63,885,153,931

87,099,370,936

47,588,458,997

부 채

유동부채

31,064,906,800

62,146,518,235

37,206,153,233

매입채무
23,875,224,801

46,462,615,244

22,188,577,768

기타금융부채
1,154,165,879

1,010,370,796

315,645,950

기타유동부채
120,309,332

989,795,383

574,939,054

단기차입금
5,007,150,000

11,892,540,000

14,095,770,556

당기법인세부채
908,056,788

1,791,196,812

31,219,905

비유동부채

11,710,582,303

10,623,712,007

5,727,928,008

장기차입금
-

-

5,438,250,000

상환전환우선주부채
3,637,969,875

3,263,529,489

-

비유동파생금융상품
6,778,444,300

6,778,444,300

-

확정급여부채
1,294,168,128

581,738,218

289,678,008

부 채 총 계

42,775,489,103

72,770,230,242

42,934,081,241

자 본

지배기업의 소유주지분

21,109,664,828

14,329,140,694

4,654,377,756

자본금
2,400,000,000

2,400,000,000

2,400,000,000

기타자본항목
(299,106,025)

(834,003,990)

201,324,921

이익잉여금
19,008,770,853

12,763,144,684

2,053,052,835

비지배지분

-

-

-

비지배지분
-

-

-

자 본 총 계

21,109,664,828

14,329,140,694

4,654,377,756

자 본 과 부 채 총 계

63,885,153,931

87,099,370,936

47,588,458,997

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 7 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제 6 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지("검토받지 않은 재무제표")

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지("감사받지 않은 재무제표")

주식회사 디케이티와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 7 기 3분기
제 6 기 3분기
제 6 기
제 5 기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
73,065,002,730
190,348,374,345
55,995,838,152
200,072,488,336
278,842,682,967
146,470,486,613

매출원가
67,536,940,208
178,600,389,473
50,003,430,198
184,546,949,782
258,670,734,989
138,497,179,914

매출총이익
5,528,062,522
11,747,984,872
5,992,407,954
15,525,538,554
20,171,947,978
7,973,306,699

판매비와관리비
1,361,831,822
3,700,251,438
1,401,471,380
4,242,126,218
6,091,670,026
5,569,376,966

영업이익
4,166,230,700
8,047,733,434
4,590,936,574
11,283,412,336
14,080,277,952
2,403,929,733

금융수익
120,095,666
982,341,532
240,653,907
1,278,837,759
1,620,479,683
2,215,729,818

금융비용
326,272,437
1,146,687,528
475,042,516
1,950,034,788
2,514,254,936
2,709,124,885

기타수익
24,882,552
37,707,421
704,001,642
738,225,367
816,243,786
965,927,891

기타비용
28,705,508
46,777,848
181,575,627
292,440,185
596,720,067
955,176,826

법인세비용차감전순이익
3,956,230,973
7,874,317,011
4,878,973,980
11,058,000,489
13,406,026,418
1,921,285,731

법인세비용(수익)
592,442,761
1,333,115,894
578,438,673
1,732,988,506
2,518,902,063
(3,512,317)

당기순이익
3,363,788,212
6,541,201,117
4,300,535,307
9,325,011,983
10,887,124,355
1,924,798,048

지배기업소유주지분
3,363,788,212
6,541,201,117
4,300,535,307
9,325,011,983
10,887,124,355
1,924,798,048

기타포괄손익:
(90,027,867)
239,323,017
82,795,329
(262,516,951)
(1,212,361,417)
148,962,637

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
(295,574,948)
-
-
(177,032,506)
(52,362,284)

순확정급여부채의 재측정요소
-
(295,574,948)
-
-
(177,032,506)
(52,362,284)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(90,027,867)
534,897,965
82,795,329
(262,516,951)
(1,035,328,911)
201,324,921

해외사업환산이익(손실)
(90,027,867)
534,897,965
82,795,329
(262,516,951)
(1,035,328,911)
201,324,921

총포괄이익
3,273,760,345
6,780,524,134
4,383,330,636
9,062,495,032
9,674,762,938
2,073,760,685

지배기업소유주지분
3,273,760,345
6,780,524,134
4,383,330,636
9,062,495,032
9,674,762,938
2,073,760,685

지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당순이익
701
1,363
896
1,943
2,268
401

희석주당순이익
577
1,139
896
1,943
2,230
401

연 결 자 본 변 동 표

제 7 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지("감사받지 않은 재무제표")

주식회사 디케이티와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업 소유주귀속분
비지배지분
총자본

자본금
기타자본항목
이익잉여금
합 계

2016.01.01
(
전전
기초)

2,400,000,000
-
180,617,071
2,580,617,071
-
2,580,617,071

총포괄손익

당기순이익
-
-
1,924,798,048
1,924,798,048
-
1,924,798,048

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(52,362,284)
(52,362,284)
-
(52,362,284)

해외사업환산이익
-
201,324,921
-
201,324,921
-
201,324,921

총포괄손익
-
201,324,921
1,872,435,764
2,073,760,685
-
2,073,760,685

2016.12.3
1(
전전
기말)

2,400,000,000
201,324,921
2,053,052,835
4,654,377,756
-
4,654,377,756

2017.01.01(전기초)
2,400,000,000
201,324,921
2,053,052,835
4,654,377,756
-
4,654,377,756

총포괄손익

당기순이익
-
-
10,887,124,355
10,887,124,355
-
10,887,124,355

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(177,032,506)
(177,032,506)
-
(177,032,506)

해외사업환산손실
-
(1,035,328,911)
-
(1,035,328,911)
-
(1,035,328,911)

총포괄손익
-
(1,035,328,911)
10,710,091,849
9,674,762,938
-
9,674,762,938

2017.12.31(전기말)
2,400,000,000
(834,003,990)
12,763,144,684
14,329,140,694
-
14,329,140,694

2018.01.01(당기초)
2,400,000,000
(834,003,990)
12,763,144,684
14,329,140,694
-
14,329,140,694

총포괄손익

당기순이익
-
-
6,541,201,117
6,541,201,117
-
6,541,201,117

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(295,574,948)
(295,574,948)
-
(295,574,948)

해외사업환산손실
-
534,897,965
-
534,897,965
-
534,897,965

총포괄손익
-
534,897,965
6,245,626,169
6,780,524,134
-
6,780,524,134

2018.9.30(당분기말)
2,400,000,000
(299,106,025)
19,008,770,853
21,109,664,828
-
21,109,664,828

연 결 현 금 흐 름 표

제 7 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제 6 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지("검토받지 않은 재무제표")

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지("감사받지 않은 재무제표")

주식회사 디케이티와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

제 6 기

제 5 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
4,880,288,419
10,937,483,743
17,340,056,445
364,805,043

영업으로부터 창출된 현금흐름
7,298,008,575
12,094,415,108
18,823,601,294
977,318,820

이자수취
51,888,500
2,127,388
3,792,222
3,593,731

이자지급
(197,462,207)
(496,268,411)
(655,248,660)
(379,219,845)

법인세 납부
(2,272,146,449)
(662,790,342)
(832,088,411)
(236,887,663)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(3,020,960,759)
(6,833,969,270)
(9,095,105,688)
(3,520,818,602)

단기금융상품의 증가
(143,537,320)
(142,559,674)
(151,559,674)
(147,973,394)

단기금융상품의 감소
115,559,674
114,973,394
150,973,394
149,760,482

단기대여금의 증가
-
-
-
(948,345,000)

단기대여금의 감소
-
-
-
948,345,000

보증금의 감소
-
-
-
5,700,900

임차보증금의 증가
(57,000,000)
-
-
-

유형자산의 취득
(2,930,671,096)
(7,168,500,848)
(11,824,083,757)
(3,686,792,403)

유형자산의 처분
42,981,393
381,117,858
2,788,015,636
276,140,813

무형자산의 취득
(48,293,410)
(19,000,000)
(574,844,748)
(117,655,000)

무형자산의 처분
-
-
516,393,461
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(7,199,808,000)
7,837,401,487
4,273,590,831
7,118,812,716

단기차입금의 차입
12,545,120,000
22,614,558,000
15,730,734,000
13,891,044,888

단기차입금의 상환
(14,835,968,000)
(16,424,530,097)
(21,457,144,919)
(12,574,732,172)

유동성장기부채의 상환
(4,908,960,000)
(284,670,000)
-
-

장기차입금의 차입
-
1,932,043,584
-
5,802,500,000

상환전환우선주의 발행
-
-
10,000,001,750
-

IV. 현금및현금성자산의 순증가
(5,340,480,340)
11,940,915,960
12,518,541,588
3,962,799,157

V. 기초 현금및현금성자산
17,672,558,415
6,445,696,866
6,445,696,866
1,809,549,608

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과
400,590,153
(181,810,465)
(1,291,680,039)
673,348,101

VII. 기말 현금및현금성자산
12,732,668,228
18,204,802,361
17,672,558,415
6,445,696,866

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 :

주식회사 디케이티(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2018년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다.2018년 9월 30일 현재 지배기업의 발행주식수는 보통주 4,800,000주, 우선주 1,197,605주이며, 보통주 납입자본금은 2,400백만원입니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주

(주)비에이치
2,200,000
45.83

(주)아현텍
2,100,000
43.75

김희정
500,000
10.42

소 계
4,800,000
100.00

상환전환우선주(*)

코오롱 2017 신산업육성 투자조합
1,197,605
100.00

소 계
1,197,605
100.00

(*) 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 전기 중 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였으며, 당해 우선주의 의결권을 고려하면 지분율은 달라질 수 있습니다. 동 상환전환우선주는 부채로 분류되어 있습니다.당기 중 (주)비에이치가 (주)아현텍으로부터 지분매입을 하여 당분기말 현재 최대주주로 변경되었습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당분기말

지배지분율

전기말

지배지분율

결산월

업종

DKT VINA CO., LTD.
베트남
100%
100%
12월
전자부품 제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본

DKT VINA CO., LTD.
50,077,102
33,711,214
16,365,888

- 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본

DKT VINA CO., LTD.
78,486,604
66,718,607
11,767,997

(2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명
매출
당기순이익
총포괄손익

DKT VINA CO., LTD.
181,986,838
4,062,992
4,597,890

-전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

기업명
매출
당기순이익
총포괄손익

DKT VINA CO., LTD.
195,794,364
5,939,202
5,676,685

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연
결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기연결재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기연결재무제표
는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회
사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준
서 제1109호 '금융상품'
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성
되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 34
에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 34
에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2
회계정책

요약분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'
으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

연
결회
사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였
으
나
, 동 기준서의 도입이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매연결회사는 FPCA를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 반품의 경우 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 반품을 예측하여 연결회사가 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액만을 수익으로 인식합니다. 거래가격의 배분에 있어서 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
:
연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

요약분기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리
:

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

총차입금 (A)(*)

15,423,564
21,934,514

차감: 현금및현금성자산(B)

12,732,668
17,672,558

순부채(C=A-B)

2,690,896
4,261,956

자본총계 (D)

21,109,665
14,329,141

총자본 (E=C+D)

23,800,561
18,591,097

자본조달비율 (F=C/E)

11.31%
22.92%

(*) 총차입금에는 상환전환우선주 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말, 전기말 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품
보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채

-
-
6,778,444
6,778,444

(단위: 천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채

-
-
6,778,444
6,778,444

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5.5 가치평가기법

(단위: 천원)

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품

조기상환권
4,738,923

3

이항모형

변동성 : 23.81%할인율 : 15.19%

전환권
2,039,521
3

(단위: 천원)

구분

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품

조기상환권
4,738,923

3

이항모형

변동성 : 15.68%할인율 : 14.53%

전환권
2,039,521
3

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

유리한 변동

불리한 변동

유리한 변동
불리한 변동

당기손익

자본

당기손익

자본

당기손익
자본
당기손익
자본

금융부채

파생금융부채
792,815
792,815
(859,880)
(859,880)
-
-
-
-

상환전환우선주에 연관된 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가(*)

합 계

현금및현금성자산

12,732,668
12,732,668

매출채권

14,234,391
14,234,391

기타유동금융자산

193,406
193,406

기타비유동금융자산
60,850
60,850

합 계

27,221,315
27,221,315

(*) 전기에 동 상품들을 대여금 및 기타채권으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
-
23,875,225
23,875,225

차입금
-
5,007,150
5,007,150

기타금융부채
-
1,154,166
1,154,166

상환전환우선주부채
-
3,637,970
3,637,970

파생금융부채
6,778,444
-
6,778,444

합 계

6,778,444
33,674,511
40,452,955

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

대여금 및 수취채권

합 계

현금및현금성자산

17,672,558
17,672,558

매출채권

31,463,069
31,463,069

기타금융자산

167,240
167,240

기타비유동금융자산

3,850
3,850

합 계

49,306,717
49,306,717

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
-
46,462,615
46,462,615

차입금
-
11,892,540
11,892,540

기타금융부채
-
1,010,371
1,010,371

상환전환우선주부채
-
3,263,530
3,263,530

파생금융부채
6,778,444
-
6,778,444

합 계

6,778,444
62,629,056
69,407,500

6.2 금융상품 범주별 순손익
당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기(검토받지 않은 재무제표)

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)

이자수익

51,805
2,321

외환차익
732,517
377,789

외화환산이익
2,528
186,241

외환차손
(113,735)
(921,793)

외화환산손실
(104,600)
(32)

기타의대손상각비
(6,663)
-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용

(586,136)
(524,156)

외환차익
157,776
712,425

외화환산이익
37,716
62

외환차손
(341,401)
(358,378)

외화환산손실
(816)
(145,676)

(*) 전분기에 동 상품들을 대여금 및 기타채권으로 분류하였습니다.

7. 현금및현금성자산과 단기금융상품 : 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

현금및현금성자산

보유현금
9,432
11,209

보통예금
6,113,389
16,566,693

외화예금
6,609,848
1,094,656

소 계
12,732,668
17,672,558

단기금융상품(*)

정기예금
116,537
115,560

정기적금
33,000
6,000

소 계
149,537
121,560

(*) 해당 단기금융상품은 연결재무상태표 상 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.8. 파생금융상품 :

보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

비유동파생금융부채(주1)

조기상환권 및 전환권
6,778,444
6,778,444

(주1) 상환전환우선주와 관련된 조기상환권, 전환권에 대한 파생상품부채입니다(주석 17 참조).

9. 매출채권 :
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권

14,352,791
31,577,913

대손충당금

(118,400)
(114,844)

매출채권(순액)

14,234,391
31,463,069

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

연체되지 않은 채권

14,234,391
31,463,069

손상채권

1년초과
118,400
114,844

합 계
14,352,791
31,577,913

(3) 매출채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타금융자산 :
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

정기예적금
149,537
121,560

미수수익
226
310

미수금
51,311
45,370

대손충당금
(7,668)
-

소 계
193,406
167,240

비유동

임차보증금
57,000
-

기타보증금
3,850
3,850

소 계
60,850
3,850

합 계
254,256
171,090

(2) 기타금융자산과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다.

11. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

선급금

108,052
38,059

선급비용

52,819
116,925

부가세대급금
792,459
1,623,233

합 계

953,330
1,778,217

12. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

상품
181,890
90,500

제품
2,191,587
1,190,101

제품평가충당금
(84,430)
(159,283)

재공품
3,211,965
5,945,005

재공품평가충당금
(167,184)
-

원재료
7,849,555
7,513,318

합 계

13,183,383
14,579,641

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 178,600백만원(전분기: 184,547백만원)입니다.

13. 유형자산 :

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

건물
6,349,295
(152,381)
6,196,914
6,113,628
(32,087)
6,081,541

구축물
91,102
(3,373)
87,729
18,687
(678)
18,009

기계장치
19,455,675
(10,883,148)
8,572,527
16,602,814
(8,577,559)
8,025,255

차량운반구
108,385
(38,123)
70,262
102,252
(22,273)
79,979

공구와기구
239,489
(154,447)
85,042
227,634
(122,962)
104,672

비품
1,528,670
(843,899)
684,771
1,238,502
(659,825)
578,677

시설장치
143,932
(12,867)
131,065
-
-
-

합 계
27,916,548
(12,088,238)
15,828,310
24,303,517
(9,415,384)
14,888,133

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
합계

기초 순장부금액

6,081,541
18,009
8,025,254
79,979
104,673
578,677
-
14,888,133

취득

-
70,289
2,464,836
6,132
3,094
242,388
143,932
2,930,671

처분
-
-
(48,735)
-
-
-
-
(48,735)

감가상각비

(116,722)
(2,617)
(2,196,710)
(15,849)
(26,252)
(157,384)
(12,867)
(2,528,401)

환율변동효과
232,095
2,048
327,882
-
3,527
21,090
-
586,642

기말 순장부금액

6,196,914
87,729
8,572,527
70,262
85,042
684,771
131,065
15,828,310

- 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
3,130,263
204,709
7,522,550
32,176
157,074
430,317
-
11,477,089

취득
113,922
15,628
3,810,027
-
-
147,960
3,237,585
7,325,122

처분
(90,238)
-
(401,198)
-
-
-
-
(491,436)

감가상각비
(73,198)
(11,653)
(2,205,286)
(6,435)
(32,476)
(130,110)
-
(2,459,158)

환율변동효과
(160,423)
(10,440)
(383,528)
-
(8,170)
(19,353)
22,803
(559,111)

기말 순장부금액
2,920,326
198,244
8,342,565
25,741
116,428
428,814
3,260,388
15,292,506

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

제조원가
2,470,354
2,311,653

판매관리비
58,047
147,505

합계
2,528,401
2,459,158

(4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산 및 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
담보권자

기계장치
476,522
696,682
단기차입금
Vietcombank

기계장치
217,255
343,822
단기차입금
Vietcombank

기계장치
1,170,118
1,986,777
단기차입금
Vietcombank

비품
181,294
216,510
단기차입금
Vietcombank

건물 및 구축물
5,449,186
4,168,885
단기차입금
Vietcombank

토지사용권
532,604

14. 무형자산 :
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계

장부금액

취득원가

상각누계

장부금액

토지사용권
546,928
(14,324)
532,604
526,629
(2,478)
524,151

소프트웨어
325,239
(186,847)
138,392
275,427
(152,847)
122,580

영업권
5,667,314
-
5,667,314
5,667,314
-
5,667,314

합계
6,539,481
(201,171)
6,338,310
6,469,370
(155,325)
6,314,045

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분

토지사용권
소프트웨어
영업권

합 계

기초 순장부금액
524,150
122,581
5,667,314
6,314,045

취득
-
48,293
-
48,293

상각
(11,520)
(33,351)
-
(44,871)

환율변동효과
19,974
869
-
20,843

기말 순장부금액
532,604
138,392
5,667,314
6,338,310

- 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분

토지사용권
소프트웨어
건설중인무형자산
영업권

합 계

기초 순장부금액
680,782
106,377
58,000
5,667,314
6,512,473

취득
-
13,000
-
-
13,000

대체
-
58,000
(58,000)
-
-

상각
(13,333)
(40,883)
-
-
(54,216)

환율변동효과
(34,908)
(178)
-
-
(35,086)

기말 순장부금액
632,541
136,316
-
5,667,314
6,436,171

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

제조원가
10,944
14,604

판매관리비
33,927
39,612

합계
44,871
54,216

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 562,067천원(전분기: 1,168,506천원)입니다.

(5) 영업권의 손상검사연결회사는 영업권을 연결회사의 단일사업 전체에 귀속되는 것으로 판단하였으며, 당분기말, 전기말의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 보고기간말 현재 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

영업권
5,667,314
5,667,314

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 연결회사의

현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는
다음과 같습니다.

구 분
주요 가정치(%)

영업이익율
2.05~2.09%

매출성장률
4.00~8.04%

영구성장률
0%

세전할인율
12.64%

15. 매입채무 및 기타금융부채 : 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류
당분기말

전기말

매입채무
23,875,225
46,462,615

기타유동금융부채

미지급금
42,705
157,364

미지급비용
1,111,461
853,007

소 계
1,154,166
1,010,371

기타비유동금융부채

상환전환우선주부채
3,637,970
3,263,530

파생금융상품부채
6,778,444
6,778,444

소 계
10,416,414
10,041,974

합 계
35,445,805
57,514,960

16. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
항목
차입처
최장 만기일
당분기말
당분기말
전기말

연이자율(%)

단기차입금
외화차입금
Vietcombank
-
-
-
7,071,240

단기차입금
외화차입금
수출입은행
2019-04-24
2.03%+3M Libor
5,007,150
-

소 계
5,007,150
7,071,240

유동성장기차입금
-
4,821,300

합 계
5,007,150
11,892,540

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
통화
차입처
만기일
당분기말
당분기말
전기말

연이자율(%)

장기차입금
USD
산업은행
-
-
-
4,821,300

소 계
-
4,821,300

유동성대체
-
(4,821,300)

합 계
-
-

(3) 당분기말 현재 Vietcom bank에 대한 한도설정액과 관련하여 유형자산 및 토지사용권 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 13 참조), 수출입은행에 대한 차입금에 대하여 (주)비에이치로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조).

17. 상환전환우선주부채 :

(1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
발행일
액면배당률
보장이자율
발행금액
장부금액

1차
2017.11.30
1%
3%
10,000,002
3,637,970

(2) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
1차

차입처
코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수
1,197,605주

발행일
2017년 11월 30일

발행가액
10,000,001,750원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당금에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
- 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수 권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전 환비율에 따라 전환비율을 조정함

전환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨.

상환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

기한 전 상환에 관한 사항
투자자는 다음의 사유가 발생하는 경우 회사는 우선주식의 전부 또는 일부를 상환을 청구할 수 있음. 상환가액은 투자원금 및 투자원금에 연복리 5%를 가산한 금액임- 거래완결일 이후 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 투자금을 계약서상 투자금 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 우선주식 발행 및 인수관련 계약에서 정한 회사의 진술과 보장이 허위인 것으로 밝혀진 경우- 거래완결일 이후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 회사가 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 2017년 이후 회사의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌 감사범위 제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절인 경우- 기타 회사의 정상적인 사업추진이 불가능해진 경우- 회사 또는 이해관계인(㈜아현텍)이 본 계약을 위반하는 경우

투자자의 주식처분
투자자는 본건 우선주식을 포함하여 투자자가 취득하고 있는 회사의 주식을 자유로이 처분할 수 있음- 투자자가 제 3자에게 주식을 처분하고자 하는 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 이해관계인에게 이를 통보하여야 하며, 이해관계인은 해당 주식을 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음.

이해관계인의 주식처분
이해관계인은 투자자의 사전 서면동의 없이 이해관계인의 주식을 처분할 수 없음.- 투자자의 사전 서면동의에 의해 제 3자에게 주식 처분시 본 계약에 따른 이해관계인의 의무 일체를 승계하도록 하여야 함.

투자자의 우선매수권
이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 투자자에게 통지하고 서면 동의를 구해야 하며, 투자자는 이해관계인에게 해당 처분예정 주식의 일부 또는 전부에 대해 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음.

공동매도권
이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 투자자는 동일 조건으로 지분율에 비례하여 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐.

주식매수청구권
다음의 사유가 발생하는 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하고 있는 회사의 지분 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음.- 제3조의 진술과 보장 중에서 중요사항이 허위 또는 부정확하다는 것이 사후적으로 밝혀질 경우- 투자금을 제14조 투자금의 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 회사 또는 이해관계인이 본 계약에서 정한 의무를 위반한 경우- 회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 회사와 이해관계인 또는 제3자와의 분쟁 등으로 회사의 사업추진이 불가능한 경우

(3) 상환전환우선주부채의 발행일, 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
당분기말

전기말

발행가액
10,000,002
10,000,002
10,000,002

장부금액
3,221,557
3,637,970
3,263,530

비유동파생상품부채
6,778,444
6,778,444
6,778,444

18. 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

전기말

유동

기타유동부채
-
889,270

예수금
120,309
100,525

합 계
120,309
989,795

19
. 확
정급여형 퇴직급여제도
:

연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치

1,392,011
681,738

소 계

1,392,011
681,738

사외적립자산의 공정가치

(97,842)
(100,000)

재무상태표상 순확정급여부채

1,294,168
581,738

(2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
98,691
218,797
32,399
97,196

순이자원가
-
7,780
-
-

종업원 급여에 포함된 총 비용
98,691
226,577
32,399
97,196

총 비용 중 20,667천원(전분기: -천원)은 매출원가에 포함되었으며, 160,577천원(전분기: 97,196천원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 45,333천원(전분기: -천원)은경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

20
. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.9%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 15.7%) 입니다.

21.
자본금 :

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말

전기말

수권주식수(주)
50,000,000
50,000,000

주당금액(원)
500
500

보통주 발행주식수(주)
4,800,000
4,800,000

자본금(원)
2,400,000,000
2,400,000,000

연결회사는 2017년 11월 30일에 1,197,605주의 상환전환우선주를 주당 8,350원(액면금액 500원)에 발행하였으며, 납입금액 10,000,002천원을 상환전환우선주부채와 파생금융상품부채로 계상하였습니다(주석 17 참조).

22. 기타자본항목 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

해외사업환산손익
(299,106)
(834,004)

(2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액
(834,004)
201,325

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
534,898
(262,517)

분기말금액
(299,106)
(61,192)

연결회사에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 해외사업환산손익누계액으로 표시됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 해외사업환산손익으로 계상되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

23. 이익잉여금 :
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

미처분이익잉여금

19,008,771
12,763,145

24. 매출액 :

당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

상품매출액
2,593,470
8,300,433
1,123,731
3,124,612

제품매출액
70,362,511
181,939,815
53,661,409
193,104,021

임가공매출
109,022
108,126
1,210,698
3,843,855

합 계
73,065,003
190,348,374
55,995,838
200,072,488

25. 매출원가 :
당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
2,329,115
7,507,721
1,019,952
2,842,107

제품매출원가
64,969,301
170,854,144
47,407,381
178,760,268

임가공매출원가
238,524
238,524
1,576,097
2,944,575

합 계
67,536,940
178,600,389
50,003,430
184,546,950

26. 판매비와관리비 :
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

급여
671,998
1,686,494
376,547
1,183,730

퇴직급여
73,434
160,577
32,399
97,196

복리후생비
46,082
168,438
47,705
137,947

여비교통비
19,751
48,187
23,230
65,971

세금과공과금
16,955
42,353
32,077
58,298

감가상각비
19,016
58,047
50,047
147,505

지급임차료
84,954
228,202
66,635
188,445

보험료
10,935
30,494
9,260
28,238

경상연구개발비
196,475
562,067
380,822
1,168,506

지급수수료
113,304
342,529
94,677
290,008

무형고정자산상각
2,070
33,927
13,275
39,612

수출부대비용
16,818
86,885
105,409
321,397

대손상각비
(6,569)
-
-
-

기타
96,609
252,051
169,388
515,273

합 계
1,361,832
3,700,251
1,401,471
4,242,126

27. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
28,777
51,805
894
2,321

외환차익
496,733
890,293
289,840
1,090,214

외화환산이익
(405,414)
40,244
(50,080)
186,303

소 계
120,096
982,342
240,654
1,278,838

금융비용

이자비용
183,253
586,136
219,967
524,156

외환차손
264,201
455,136
243,740
1,280,171

외화환산손실
(121,182)
105,416
11,336
145,708

소 계
326,272
1,146,688
475,043
1,950,035

순금융수익
(206,176)
(164,346)
(234,389)
(671,197)

28. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

잡이익
13
12,837
672,492
706,715

유형자산처분이익
24,870
24,870
31,510
31,510

소 계
24,883
37,707
704,002
738,225

기타비용

기부금
-
-
10,000
10,000

기타의대손상각비
6,663
6,663
-
-

유형자산처분손실
21,449
34,138
144,184
165,196

잡손실
594
5,977
27,392
117,244

소 계
28,706
46,778
181,576
292,440

29. 영업으로부터 창출된 현금 : 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기(검토받지 않은 재무제표)

분기순이익
6,541,201
9,325,012

조정항목 :

기타의대손상각비
6,663
-

감가상각비
2,528,401
2,459,158

무형자산상각비
44,871
54,216

외화환산손실
105,416
145,708

외화환산이익
(40,244)
(186,303)

퇴직급여
226,577
97,196

유형자산처분이익
(24,870)
(31,510)

유형자산처분손실
34,138
165,196

법인세비용
1,333,116
1,732,989

이자비용
586,136
524,156

이자수익
(51,805)
(2,321)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
18,140,674
(8,217,065)

미수금의 감소(증가)
(878,791)
70,197

선급금의 감소
(67,182)
(1,144,321)

선급비용의 감소(증가)
67,093
219,506

부가세대급금의 감소
830,774
178,873

재고자산의 감소(증가)
1,929,435
(4,184,344)

매입채무의 증가(감소)
(23,330,580)
11,043,662

미지급금의 감소
(114,659)
(148,868)

미지급비용의 감소
(692,496)
(18,722)

예수금의 증가
17,230
12,000

확정급여채무 증가
104,283
-

사외적립자산의 감소
2,628
-

영업으로부터창출된현금
7,298,009
12,094,415

30. 주당손익 :

기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(1) 지배주주지분당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분당기순이익
3,363,788,212
6,541,201,117
4,300,535,307
9,325,011,983

가중평균유통보통주식수(*1)
4,800,000
4,800,000
4,800,000
4,800,000

기본주당순이익
701
1,363
896
1,943

(*1) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구분
기간
일수
유통주식수(*)
적수
가중평균유통보통주식수

당분기
2018.01.01 ~ 2018.09.30
273
4,800,000
1,310,400,000
4,800,000

전분기
2017.01.01 ~ 2017.09.30
273
4,800,000
1,310,400,000
4,800,000

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다.

당분기와 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(*1)
3,462,212,542
6,833,264,618
4,300,535,307
9,325,011,983

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
5,997,605
5,997,605
4,800,000
4,800,000

희석주당이익
577
1,139
896
1,943

(*1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분당기순이익
3,363,788,212
6,541,201,117
4,300,535,307
9,325,011,983

상환전환우선주의 세후 이자비용
98,424,330
292,063,501
-
-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
3,462,212,542
6,833,264,618
4,300,535,307
9,325,011,983

(*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수
4,800,000
4,800,000
4,800,000
4,800,000

가중평균 상환전환우선주
1,197,605
1,197,605
-
-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수
5,997,605
5,997,605
4,800,000
4,800,000

31. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

분류
금융기관
한도금액
실행금액

통화
금액
통화
금액
원화 금액

단기차입금(*)
Vietcombank
USD
19,445,337
USD
-
-

단기차입금
수출입은행
USD
4,500,000
USD
4,500,000
5,007,150

무역금융
우리은행
KRW
300,000
KRW
-
-

(*) 해당 차입금한도에 대해 보고기간 종료일 현재 설정된 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
담보권자

기계장치
476,522
696,682
단기차입금
Vietcombank

기계장치
217,255
343,822
단기차입금
Vietcombank

기계장치
1,170,118
1,986,777
단기차입금
Vietcombank

비품
181,294
216,510
단기차입금
Vietcombank

건물 및 구축물
5,449,186
4,168,885
단기차입금
Vietcombank

토지사용권
532,604

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

보증제공자
지급보증의 내용
통화
지급보증금액
보증처

(주)비에이치
외화대출지급보증
USD
4,500,000
수출입은행

32. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

기타특수관계자
BH FLEX(HK) Co.,Ltd

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.

(주)대경전자

BH Flex VINA CO.,LTD

GAESUNG BH CO., LTD

(주)비에이치디스플레이

(주)비에이치세미콘

(주)디케이인더스트리

(주)코오롱인베스트먼트

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치

(주)아현텍

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산취득
기타비용

기타특수관계자
(주)대경전자
-
101,088
530,594
606

BH Flex VINA CO.,LTD
8,716,680
48,075,501
-
-

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.
-
25,244
-
133

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치(*)
3,642,238
22,017,664
-
57,455

합 계
12,358,918
70,219,497
530,594
58,194

(*) (주)비에이치와의 매입으로 표시된 금액 중 일부는 (주)비에이치가 연결회사의 대리인 역할을 수행하고 있으며, (주)비에이치는 해당거래에서 발생하는 수수료를 매출로 계상하고 있습니다.- 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산취득
기타비용

기타특수관계자
(주)대경전자
-
1,012,750
156,622
-

BH Flex VINA CO.,LTD
165,158
32,304,265
-
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치(*)
46,220,354
63,875,174
-
547,573

합 계
46,385,512
97,192,189
156,622
547,573

(*) (주)비에이치와의 매입으로 표시된 금액 중 일부는 (주)비에이치가 연결회사의 대리인 역할을 수행하고 있으며, (주)비에이치는 해당거래에서 발생하는 수수료를 매출로 계상하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급비용

기타특수관계자
BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC
-
-
5,961
-

BH Flex VINA CO.,LTD
63,511
-
4,394,949
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치
675,924
20,827
2,382,374
5,103

합 계
739,435
20,827
6,783,284
5,103

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금
미지급비용

기타특수관계자
(주)대경전자
59,103
-
600,434
-
-

BH Flex VINA CO.,LTD
488,562
-
13,331,054
-
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치
213,317
20,827
13,945,336
57,228
5,103

합 계
760,982
20,827
27,876,824
57,228
5,103

연결회사는 전기 중 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하여, 코오롱 2017 신산업육성 투자조합으로부터 10,000백만원을 차입하였습니다(주석 17 참조).(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

- 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금차입거래

차입
상환

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치
8,267,190
(8,267,190)

(5) 지급보증 및 약정사항
1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해
제공하고 있는 지급보증은 없습니다.2) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

보증제공자
지급보증의 내용
통화
지급보증금액
보증처

(주)비에이치
외화대출지급보증
USD
4,500,000
수출입은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기(검토받지 않은 재무제표)

급여 및 기타 단기종업원 급여

329,192
126,457

퇴직급여

29,256
8,735

합 계

358,448
135,192

33. 영업부문 정보
: 연결회사의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

구 분
지 역
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

A
베트남
88.90%
73.16%

B
한국
1.91%
23.10%

34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 없습니다.② 금융상품의 분류 및 측정전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.③ 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 7 기 3분기 2018년 9월 30일 현재

제 6 기 2017년 12월 31일 현재

제 5 기 2016년 12월 31일 현재 ("감사받지 않은 재무제표")

주식회사 디케이티
(단위: 원)

과 목
제 7 기 3분기
제 6 기
제 5 기

자 산

유동자산

17,761,193,524

22,196,484,794

11,862,206,888

현금및현금성자산
6,504,591,040

580,486,380

654,626,101

매출채권
10,097,940,893

19,750,378,528

8,729,355,449

기타금융자산
180,419,706

142,696,936

199,425,011

기타유동자산
794,519,552

1,630,590,442

1,756,006,461

재고자산
183,722,333

92,332,508

522,793,866

비유동자산

9,965,046,229

9,418,997,879

9,381,923,960

기타비유동금융자산
60,850,000

3,850,000

3,850,000

유형자산
545,935,745

167,583,837

150,667,191

무형자산
94,484,486

122,149,256

161,149,588

종속기업투자주식
8,998,400,000

8,998,400,000

8,998,400,000

이연법인세자산
265,375,998

127,014,786

67,857,181

자 산 총 계

27,726,239,753

31,615,482,673

21,244,130,848

부 채

유동부채

7,072,697,417

14,137,472,953

18,534,227,114

매입채무
6,114,879,443

12,380,352,280

18,111,252,527

기타금융부채
244,981,802

162,447,919

262,766,739

기타유동부채
42,955,630

151,559,258

119,567,613

단기차입금
-

-

-

당기법인세부채
659,937,640

1,433,416,742

31,219,905

충당부채
9,942,902

9,696,754

9,420,330

비유동부채

11,710,582,303

10,623,712,007

289,678,008

상환전환우선주부채
3,637,969,875

3,263,529,489

-

비유동파생금융상품
6,778,444,300

6,778,444,300

-

확정급여부채
1,294,168,128

581,738,218

289,678,008

부 채 총 계

18,783,279,720

24,761,184,960

18,823,905,122

자 본

자본금
2,400,000,000

2,400,000,000

2,400,000,000

이익잉여금
6,542,960,033

4,454,297,713

20,225,726

자 본 총 계

8,942,960,033

6,854,297,713

2,420,225,726

자 본 과 부 채 총 계

27,726,239,753

31,615,482,673

21,244,130,848

포 괄 손 익 계 산 서

제 7 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제 6 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지("검토받지 않은 재무제표")

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지("감사받지 않은 재무제표")

주식회사 디케이티
(단위: 원)

과 목
제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

제 6 기
제 5 기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
24,393,793,611
61,223,800,366
27,013,603,073
87,730,185,157
117,043,352,011
84,690,569,614

매출원가
22,026,136,327
55,584,140,104
24,499,381,223
79,641,120,942
106,362,555,799
80,660,796,151

매출총이익
2,367,657,284
5,639,660,262
2,514,221,850
8,089,064,215
10,680,796,212
4,029,773,463

판매비와관리비
944,637,111
2,475,561,074
954,074,924
2,890,750,614
4,044,661,048
4,170,610,709

영업이익(손실)
1,423,020,173
3,164,099,188
1,560,146,926
5,198,313,601
6,636,135,164
(140,837,246)

금융수익
106,237,757
939,883,403
316,798,251
1,130,446,917
1,438,904,221
2,169,566,590

금융비용
256,470,887
894,587,418
246,757,008
1,229,999,486
1,852,686,577
2,331,842,203

기타수익
24,869,824
37,684,993
33
2,367,753
2,386,482
951,783,612

기타비용
1,373,331
1,373,337
10,000,006
34,944,009
35,670,470
938,529,941

법인세비용차감전순이익(손실)
1,296,283,536
3,245,706,829
1,620,188,196
5,066,184,776
6,189,068,820
(289,859,188)

법인세비용(수익)
342,630,269
861,469,561
474,374,156
1,291,423,453
1,577,964,327
(41,866,544)

당기순이익(손실)
953,653,267
2,384,237,268
1,145,814,040
3,774,761,323
4,611,104,493
(247,992,644)

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
(295,574,948)
-
-
(177,032,506)
(52,362,284)

순확정급여부채의 재측정요소
-
(295,574,948)
-
-
(177,032,506)
(52,362,284)

총포괄손익
953,653,267
2,088,662,320
1,145,814,040
3,774,761,323
4,434,071,987
(300,354,928)

주당순손익

기본주당순이익
199
497
239
786
961
(52)

희석주당순이익
175
446
239
786
949
(52)

자 본 변 동 표

제 7 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지("감사받지 않은 재무제표")

주식회사 디케이티
(단위: 원)

구 분
자본금
이익잉여금
합 계

2016.01.01
(전전기초)

2,400,000,000
320,580,654
2,720,580,654

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
(247,992,644)
(247,992,644)

순확정급여부채의 재측정요소
-
(52,362,284)
(52,362,284)

총포괄손익
-
(300,354,928)
(300,354,928)

2016.12.31
(전전기말)

2,400,000,000
20,225,726
2,420,225,726

2017.01.01(전기초)
2,400,000,000
20,225,726
2,420,225,726

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
4,611,104,493
4,611,104,493

순확정급여부채의 재측정요소
-
(177,032,506)
(177,032,506)

총포괄손익
-
4,434,071,987
4,434,071,987

2017.12.31(전기말)
2,400,000,000
4,454,297,713
6,854,297,713

2018.01.01(전기초)
2,400,000,000
4,454,297,713
6,854,297,713

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
2,384,237,268
2,384,237,268

순확정급여부채의 재측정요소
-
(295,574,948)
(295,574,948)

총포괄손익
-
2,088,662,320
2,088,662,320

2018.9.30(당분기말)
2,400,000,000
6,542,960,033
8,942,960,033

현 금 흐 름 표

제 7 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제 6 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지("검토받지 않은 재무제표")

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지("감사받지 않은 재무제표")

주식회사 디케이티
(단위: 원)

구 분
제 7기 3분기

제 6기 3분기

제 6기

제 5기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
6,570,499,074
2,837,392,446
(9,966,773,445)
7,560,947,526

영업으로부터 창출된 현금흐름
8,213,963,746
3,013,457,651
(9,784,981,580)
7,729,501,480

이자수취
46,477,910
1,929,565
3,200,985
3,185,096

이자지급
-
-
-
-

법인세 납부
(1,689,942,582)
(177,994,770)
(184,992,850)
(171,739,050)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(614,087,276)
(74,814,280)
(107,165,310)
(3,679,182,012)

단기금융상품의 증가
(143,537,320)
(142,559,674)
(151,559,674)
(147,973,394)

단기금융상품의 감소
115,559,674
114,973,394
150,973,394
149,760,482

단기대여금의 증가
-
-
-
(948,345,000)

단기대여금의 감소
-
-
-
948,345,000

보증금의 감소
-
-
-
5,700,900

종속기업투자주식의 취득
-
-
-
(3,518,400,000)

유형자산의 취득
(568,979,419)
(28,228,000)
(87,579,030)
(50,615,000)

무형자산의 취득
-
(19,000,000)
(19,000,000)
(117,655,000)

유형자산의 처분
39,869,789
-
-
-

임차보증금의 증가
(57,000,000)
-
-
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
-
-
10,000,001,750
(3,516,000,000)

단기차입금의 차입
-
8,267,190,000
8,267,190,000
5,577,390,000

단기차입금의 상환
-
(8,267,190,000)
(8,267,190,000)
(9,093,390,000)

상환전환우선주의 발행
-
-
10,000,001,750
-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)
5,956,411,798
2,762,578,166
(73,937,005)
365,765,514

V. 기초 현금및현금성자산
580,486,380
654,626,101
654,626,101
273,461,420

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(32,307,138)
49,686,753
(202,716)
15,399,167

VII. 기말 현금및현금성자산
6,504,591,040
3,466,891,020
580,486,380
654,626,101

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 :

주식회사 디케이티(이하 '회사')는 2012년 6월에 설립되었으며, 전자부품 및 관련제품의 제조와 이를 위한 원부자재의 판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 9월 30일 현재 인천광역시 부평구에 본사를 두고 있으며, 베트남에 생산시설을 갖춘 현지법인을 두고 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 회사의 발행주식수는 보통주 4,800,000주, 우선주 1,197,605주이며, 보통주 납입자본금은 2,400백만원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주

(주)비에이치
2,200,000
45.83

(주)아현텍
2,100,000
43.75

김희정
500,000
10.42

소 계
4,800,000
100.00

상환전환우선주(*)

코오롱 2017 신산업육성 투자조합
1,197,605
100.00

소 계
1,197,605
100.00

(*) 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 중 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였으며, 당해 우선주의 의결권을 고려하면 지분율은 달라질 수 있습니다. 동 상환전환우선주는 부채로 분류되어 있습니다.

당기 중 (주)비에이치가 (주)아현텍으로부터 지분매입을 하여 당분기말 현재 최대주주로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준
서 제1109호 '금융상품'
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 33
에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 33
에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하
여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2
회계정책

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'
으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치
변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였
으
나
, 동 기준서의 도입이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매회사는 FPCA를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 반품의 경우 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 반품을 예측하여 회사가 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액만을 수익으로 인식합니다. 거래가격의 배분에 있어서 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

:

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

요약분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리
:

4.1 재무위험관리요소

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

총차입금 (A)(*)

10,416,414
10,041,974

차감: 현금및현금성자산(B)

6,504,591
580,486

순부채(C=A-B)

3,911,823
9,461,488

자본총계 (D)

8,942,960
6,854,298

총자본 (E=C+D)

12,854,783
16,315,786

자본조달비율 (F=C/E)

30.43%
57.99%

(*) 총차입금에는 상환전환우선주 장부금액과 파생금융상품부채 금액을 가산하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품
보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채 파생금융부채

-
-
6,778,444
6,778,444

(단위: 천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채

-
-
6,778,444
6,778,444

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

5.5 가치평가기법

(단위: 천원)

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품

조기상환권
4,738,923

3

이항모형

변동성 : 23.81%할인율 : 15.19%

전환권
2,039,521
3

(단위: 천원)

구분

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품

조기상환권
4,738,923

3

이항모형

변동성 : 15.68%할인율 : 14.53%

전환권
2,039,521
3

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

유리한 변동

불리한 변동

유리한 변동
불리한 변동

당기손익

자본

당기손익

자본

당기손익
자본
당기손익
자본

금융부채

파생금융부채
792,815
792,815
(859,880)
(859,880)
-
-
-
-

상환전환우선주에 연관된 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가(*)

합 계

현금및현금성자산

6,504,591
6,504,591

매출채권

10,097,941
10,097,941

기타금융자산

180,420
180,420

기타비유동금융자산
60,850
60,850

합 계

16,843,802
16,843,802

(*) 전기에 동 상품들을 대여금및기타채권으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
-
6,114,879
6,114,879

기타금융부채
-
244,982
244,982

상환전환우선주부채
-
3,637,970
3,637,970

파생금융부채
6,778,444
-
6,778,444

합 계

6,778,444
9,997,831
16,776,275

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

대여금 및 수취채권

합 계

현금및현금성자산

580,486
580,486

매출채권

19,750,379
19,750,379

기타금융자산

142,697
142,697

기타비유동금융자산

3,850
3,850

합 계

20,477,412
20,477,412

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
-
12,380,352
12,380,352

기타금융부채
-
162,448
162,448

상환전환우선주부채
-
3,263,530
3,263,530

파생금융부채
6,778,444
-
6,778,444

합 계

6,778,444
15,806,330
22,584,774

6.2 금융상품 범주별 순손익
당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기(검토받지 않은 재무제표)

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)

이자수익

46,394
2,123

외환차익
714,057
324,450

외화환산이익
2,526
186,241

외환차손
(84,476)
(917,544)

외화환산손실
(104,600)
(32)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용

(374,440)
-

외환차익
139,189
617,571

외화환산이익
37,717
62

외환차손
(330,255)
(166,747)

외화환산손실
(816)
(145,676)

(*) 전분기에 동 상품들을 대여금 및 기타채권으로 분류하였습니다.

7. 현금및현금성자산과 단기금융상품 : 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

현금및현금성자산

보유현금
1,633
2,056

보통예금
138,298
575,814

외화예금
6,364,660
2,616

소 계
6,504,591
580,486

단기금융상품(*)

정기예금
116,537
115,560

정기적금
33,000
6,000

소 계
149,537
121,560

(*) 해당 단기금융상품은 재무상태표 상 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.8. 파생금융상품 :

보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

비유동파생금융부채(주1)

조기상환권 및 전환권
6,778,444
6,778,444

(주1) 상환전환우선주와 관련된 조기상환권, 전환권에 대한 파생상품부채입니다(주석 17 참조).

9. 매출채권 :
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권

10,097,941
19,750,379

대손충당금

-
-

매출채권(순액)

10,097,941
19,750,379

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

연체되지 않은 채권

10,097,941
19,750,379

(3) 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타금융자산 :
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

단기금융상품
149,537
121,560

미수수익
226
310

미수금
30,657
20,827

소 계
180,420
142,697

비유동

임차보증금
57,000
-

기타보증금
3,850
3,850

소 계
60,850
3,850

합 계
241,270
146,547

(2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다.

11. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동

선급비용

2,060
7,357

부가세대급금
792,460
1,623,233

합 계

794,520
1,630,590

12. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

상품
181,890
90,500

원재료

1,832
1,832

합 계

183,722
92,332

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 55,584백만원(전분기: 79,641백만원)입니다.

13. 유형자산 :

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

기계장치

569,086
(313,905)
255,181
217,722
(193,388)
24,334

차량운반구

108,385
(38,122)
70,263
102,252
(22,273)
79,979

공구와기구

2,000
(967)
1,033
2,000
(667)
1,333

비품
146,080
(57,686)
88,394
101,729
(39,791)
61,938

시설장치
143,932
(12,867)
131,065
-
-
-

합 계

969,483
(423,547)
545,936
423,703
(256,119)
167,584

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

시설장치
합계

기초순장부금액
24,334
79,979
1,333
61,938
-
167,584

취득

374,564
6,132
-
44,351
143,932
568,979

처분
(17,373)
-
-
-
-
(17,373)

감가상각비

(126,344)
(15,848)
(300)
(17,895)
(12,867)
(173,254)

분기말 순장부금액

255,181
70,263
1,033
88,394
131,065
545,936

- 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

합계

기초 순장부금액

65,276
32,176
1,733
51,482
150,667

취득

-
-
-
28,228
28,228

감가상각비

(32,656)
(6,435)
(300)
(13,359)
(52,750)

분기말 순장부금액

32,620
25,741
1,433
66,351
126,145

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

제조원가
123,971
-

판매관리비
49,283
52,750

합계
173,254
52,750

(4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

14. 무형자산 :
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

소프트웨어

261,085
(166,601)
94,484
261,085
(138,936)
122,149

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구 분

소프트웨어

합 계

기초 순장부금액
122,149
122,149

상각
(27,665)
(27,665)

기말 순장부금액
94,484
94,484

- 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분

소프트웨어

건설중인무형자산

합 계

기초 순장부금액
103,150
58,000
161,150

취득

13,000
-
13,000

대체

58,000
(58,000)
-

상각
(38,946)
-
(38,946)

기말 순장부금액
135,204
-
135,204

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
(4) 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 565,998천원(전분기: 1,183,519천원)입니다.

15. 종속기업투자 :
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명

소재지

주요영업활동

결산일
지분율
취득원가
장부가액

당분기말

전기말

DKT VINA CO., LTD.
베트남
전자부품 제조
12월
100%
8,998,400
8,998,400
8,998,400

16. 매입채무 및 기타금융부채 : 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류
당분기말

전기말

매입채무
6,114,879
12,380,352

기타유동금융부채

미지급금
42,705
157,345

미지급비용
202,277
5,103

소 계
244,982
162,448

기타비유동금융부채

상환전환우선주부채
3,637,970
3,263,530

파생금융상품부채
6,778,444
6,778,444

소 계
10,416,414
10,041,974

합 계
16,776,275
22,584,774

17. 상환전환우선주부채 :

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 없습니다. 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
발행일
액면배당률
보장이자율
발행금액
장부금액

1차
2017.11.30
1%
3%
10,000,002
3,637,970

(2) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
1차

차입처
코오롱 2017 신산업육성 투자조합

우선주 발행주식수
1,197,605주

발행일
2017년 11월 30일

발행가액
10,000,001,750원

의결권
우선주식 1주당 1개의 의결권

배당금에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 우선주를 보유하는 동안 액면가액기준 1% 우선배당

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정
- 상장시 전환비율 조정 : 기업공개를 통하여 상장되는 경우 우선주식의 전환가격보다 낮을 때에는 공모가격을 전환가격으로 함- 유상증자시 전환비율 조정 : 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련차새(전환사채, 신주인수 권부사채 및 기타 주식 전환 가능 사채)를 발행할 경우에는 그 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 무상증자시 전환비율 조정 : 주식배당, 무상증자 등을 실시하여 발행주식수가 증가하는 경우, (기발행 주식수×조정전 전환가액)/(기발행 주식수+신발행 주식수)에 따라 계산된 전환가액으로 하향 조정함- 합병시 전환비율 조정 : 회사가 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 합병 평가가액에 해당하는 금액을 전환가격으로 하여 전환비율을 조정함- 주식의 분할 또는 병합시 전환비율 조정 : 회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨.- 후행투자와 전환비율 조정 : 우선주식의 투자 이후 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식보다 유리한 경우 후행 투자자의 전 환비율에 따라 전환비율을 조정함

전환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 우선주식의 존속기간 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있음존속기간 만료일까지 전환권 미행사시 만료일의 다음 날에 보통주로 자동 전환됨.

상환에 관한 사항
발행일의 다음날로부터 2년이 경과한 때부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음본 우선주식의 발행가액 및 동 금액에 대한 납입기일의 다음날부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 계산한 이자 금액의 합계액을 상환하며, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함.

기한 전 상환에 관한 사항
투자자는 다음의 사유가 발생하는 경우 회사는 우선주식의 전부 또는 일부를 상환을 청구할 수 있음. 상환가액은 투자원금 및 투자원금에 연복리 5%를 가산한 금액임- 거래완결일 이후 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 투자금을 계약서상 투자금 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 우선주식 발행 및 인수관련 계약에서 정한 회사의 진술과 보장이 허위인 것으로 밝혀진 경우- 거래완결일 이후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 회사가 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 2017년 이후 회사의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌 감사범위 제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절인 경우- 기타 회사의 정상적인 사업추진이 불가능해진 경우- 회사 또는 이해관계인(㈜아현텍)이 본 계약을 위반하는 경우

투자자의 주식처분
투자자는 본건 우선주식을 포함하여 투자자가 취득하고 있는 회사의 주식을 자유로이 처분할 수 있음- 투자자가 제 3자에게 주식을 처분하고자 하는 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 이해관계인에게 이를 통보하여야 하며, 이해관계인은 해당 주식을 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음.

이해관계인의 주식처분
이해관계인은 투자자의 사전 서면동의 없이 이해관계인의 주식을 처분할 수 없음.- 투자자의 사전 서면동의에 의해 제 3자에게 주식 처분시 본 계약에 따른 이해관계인의 의무 일체를 승계하도록 하여야 함.

투자자의 우선매수권
이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 처분예정일로부터 30일 전에 투자자에게 통지하고 서면 동의를 구해야 하며, 투자자는 이해관계인에게 해당 처분예정 주식의 일부 또는 전부에 대해 우선 매수할 의사를 통지할 수 있음.

공동매도권
이해관계인이 제3자에게 주식을 처분할 경우, 투자자는 동일 조건으로 지분율에 비례하여 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐.

주식매수청구권
다음의 사유가 발생하는 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하고 있는 회사의 지분 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음.- 제3조의 진술과 보장 중에서 중요사항이 허위 또는 부정확하다는 것이 사후적으로 밝혀질 경우- 투자금을 제14조 투자금의 사용용도에서 규정한 사용용도 외로 사용한 경우- 회사 또는 이해관계인이 본 계약에서 정한 의무를 위반한 경우- 회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우- 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우- 회사와 이해관계인 또는 제3자와의 분쟁 등으로 회사의 사업추진이 불가능한 경우

(3) 상환전환우선주부채의 발행일, 당분기말, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
당분기말

전기말

발행가액
10,000,002
10,000,002
10,000,002

장부금액
3,221,557
3,637,970
3,263,530

비유동파생상품부채
6,778,444
6,778,444
6,778,444

18. 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

전기말

유동

예수금
42,956
43,463

기타유동부채
-
108,096

합 계
42,956
151,559

19
. 확
정급여형 퇴직급여제도

:

회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치

1,392,011
681,738

소 계

1,392,011
681,738

사외적립자산의 공정가치

(97,843)
(100,000)

재무상태표상 순확정급여부채

1,294,168
581,738

(2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
98,691
218,797
32,399
97,196

순이자원가
-
7,780
-
-

종업원 급여에 포함된 총 비용
98,691
226,577
32,399
97,196

총 비용 중 20,667천원(전분기: -천원)은 매출원가에 포함되었으며, 160,577천원(전분기: 97,196천원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 45,333천원(전분기: -천원)은경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 20.
법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.5%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 25.5%) 입니다.

21.
자본금 :

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말

전기말

수권주식수(주)
50,000,000
50,000,000

주당금액(원)
500
500

보통주 발행주식수(주)
4,800,000
4,800,000

자본금(원)
2,400,000,000
2,400,000,000

회사는 2017년 11월 30일에 1,197,605주의 상환전환우선주를 주당 8,350원(액면금액 500원)에 발행하였으며, 납입금액 10,000,002천원을 상환전환우선주부채와 파생금융상품부채로 계상하였습니다(주석 17 참조).

22. 이익잉여금 :
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

미처분이익잉여금

6,542,960
4,454,298

23. 매출액 :

당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

상품매출액
24,321,307
61,025,576
26,678,389
86,437,960

제품매출액
72,487
198,224
335,214
1,292,225

합 계
24,393,794
61,223,800
27,013,603
87,730,185

24. 매출원가 :
당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
21,886,182
55,167,957
24,213,068
78,450,502

제품매출원가
139,954
416,183
286,313
1,190,619

합 계
22,026,136
55,584,140
24,499,381
79,641,121

25. 판매비와관리비 :
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

급여
465,632
1,114,843
278,512
877,800

퇴직급여
73,434
160,577
32,399
97,196

복리후생비
20,461
56,607
13,035
37,301

여비교통비
10,929
27,253
7,162
23,885

세금과공과금
16,154
41,289
32,078
58,146

감가상각비
16,982
49,283
18,101
52,750

지급임차료
11,970
24,759
2,628
9,447

보험료
10,234
29,204
4,130
13,195

경상연구개발비
200,405
565,998
395,835
1,183,519

지급수수료
83,039
266,761
45,866
157,278

무형고정자산상각
8,544
27,665
13,054
38,946

수출부대비용
16,818
86,885
105,409
321,397

기타
10,035
24,437
5,866
19,891

합 계
944,637
2,475,561
954,075
2,890,751

26. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
28,551
46,394
790
2,123

외환차익
483,101
853,246
366,088
942,021

외화환산이익
(405,414)
40,243
(50,080)
186,303

소 계
106,238
939,883
316,798
1,130,447

금융비용

이자비용
126,185
374,440
-
-

외환차손
251,468
414,731
235,422
1,084,291

외화환산손실
(121,182)
105,416
11,335
145,708

소 계
256,471
894,587
246,757
1,229,999

순금융수익
(150,233)
45,296
70,041
(99,552)

27. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

잡이익
-
12,815
-
2,368

유형자산처분이익
24,870
24,870
-
-

소 계
24,870
37,685
-
2,368

기타비용

기부금
-
-
10,000
10,000

잡손실
-
-
-
24,944

유형자산처분손실
1,373
1,373
-
-

소 계
1,373
1,373
10,000
34,944

28. 영업으로부터 창출된 현금 : 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기(검토받지 않은 재무제표)

분기순이익
2,384,237
3,774,761

조정항목 :

감가상각비
173,254
52,750

무형자산상각비
27,665
38,946

퇴직급여
226,577
97,196

이자비용
374,440
-

유형자산처분손실
1,373
-

외화환산손실
105,416
145,708

유형자산처분이익
(24,870)
-

법인세비용
861,470
1,291,423

이자수익
(46,394)
(2,123)

외화환산이익
(40,243)
(186,303)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
9,582,739
(2,119,006)

미수금의 감소(증가)
(8,895)
77,703

선급비용의 감소(증가)
5,297
(4,709)

기타유동자산의 감소
830,774
178,873

재고자산의 감소(증가)
(91,390)
264,477

매입채무의 감소
(6,228,573)
(439,508)

미지급금의 감소
(114,640)
(150,173)

기타유동부채의 증가(감소)
89,079
(4,511)

충당부채의 증가(감소)
246
(103)

예수금의 감소
(509)
(1,943)

사외적립자산의 감소
2,628
-

순확정급여부채의 증가
104,283
-

영업으로부터 창출된 현금
8,213,964
3,013,458

29. 주당손익 :

기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주분기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

보통주순이익
953,653,267
2,384,237,268
1,145,814,040
3,774,761,323

가중평균유통보통주식수(*1)
4,800,000
4,800,000
4,800,000
4,800,000

기본주당순이익
199
497
239
786

(*1) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구분
기간
일수
유통주식수
적수
가중평균유통보통주식수

당분기
2018.01.01 ~ 2018.09.30
273
4,800,000
1,310,400,000
4,800,000

전분기
2017.01.01 ~ 2017.09.30
273
4,800,000
1,310,400,000
4,800,000

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다.

당분기와 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(*1)
1,052,077,597
2,676,300,769
1,145,814,040
3,774,761,323

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
5,997,605
5,997,605
4,800,000
4,800,000

희석주당이익
175
446
239
786

(*1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

보통주분기순이익
953,653,267
2,384,237,268
1,145,814,040
3,774,761,323

상환전환우선주의 세후 이자비용
98,424,330
292,063,501
-
-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
1,052,077,597
2,676,300,769
1,145,814,040
3,774,761,323

(*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월
누적
3개월
누적

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수
4,800,000
4,800,000
4,800,000
4,800,000

가중평균 상환전환우선주
1,197,605
1,197,605
-
-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수
5,997,605
5,997,605
4,800,000
4,800,000

30. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
금융기관
한도금액
실행금액

통화
금액
금액

무역금융
우리은행
KRW
300,000
-

합 계
300,000
-

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역과 제3자에게제공한 지급보증 내역은 없습니다.

31. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업
DKT VINA CO.,LTD.

기타특수관계자
BH FLEX(HK) Co.,Ltd

BH ELECTRONICS(HAIYANG)INC.

(주)대경전자

BH Flex VINA CO.,LTD

GAESUNG BH CO., LTD

(주)비에이치디스플레이

(주)비에이치세미콘

(주)디케이인더스트리

(주)코오롱인베스트먼트

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치

(주)아현텍

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
유형자산 매각
매입
유형자산 매입
기타비용

종속기업
DKT VINA CO.,LTD.
52,769,547
39,870
562
-
3,368

기타특수관계자
(주)대경전자
-
-
101,088
365,433
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치(*)
307,207
-
2,015,782
-
57,455

합 계
53,076,754
39,870
2,117,432
365,433
60,823

(*) (주)비에이치와의 매입으로 표시된 금액 중 일부는 (주)비에이치가 회사의 대리인역할을수행하고 있으며, (주)비에이치는 해당거래에서 발생하는 수수료를 매출로 계상하고 있습니다.

- 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타비용

종속기업
DKT VINA CO.,LTD.
83,379,658
14,528
15,159

기타특수관계자
(주)대경전자
-
1,012,750
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치(*)
1,387,747
20,398,316
547,573

합 계
84,767,405
21,425,594
562,732

(*) (주)비에이치와의 매입으로 표시된 금액 중 일부는 (주)비에이치가 회사의 대리인역할을수행하고 있으며, (주)비에이치는 해당거래에서 발생하는 수수료를 매출로 계상하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급비용

종속기업
DKT VINA CO.,LTD.
9,245,529
-
463,532
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치
49,631
20,827
264,609
5,103

합 계
9,295,160
20,827
728,141
5,103

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금
미지급비용

종속기업
DKT VINA CO.,LTD.
18,510,083
-
189,782
-
-

기타특수관계자
(주)대경전자
-
-
220,217
-
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치
85,710
20,827
3,812,046
57,228
5,103

합 계
18,595,793
20,827
4,222,045
57,228
5,103

회사는 전기 중 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하여, 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합으로부터 10,000백만원을 차입하였습니다(주석 17 참조).

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.- 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금차입거래

차입
상환

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치
8,267,190
(8,267,190)

(5) 지급보증 및 약정사항
보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해
제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기(검토받지 않은 재무제표)

급여 및 기타 단기종업원 급여

270,187
108,010

퇴직급여

28,863
8,735

합 계

299,050
116,745

32. 영업부문 정보
: 회사의 영업부문은 영업부문은 휴대폰 모듈 제조 및 판매업의 단일부문으로 이루어져 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

구 분
지 역
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

DKT VINA CO.,LTD.
베트남
86.19%
95.04%

33. 회계정책의 변경 :

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 없습니다.② 금융상품의 분류 및 측정전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.③ 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 않습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2017년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다.

(나) 감사보고서 상의 강조사항1) 2017년
별도재무제표 감사보고서

구분

세부항목

기타사항

회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

1) 2017년
연결재무제표 감사보고서

구분

세부항목

기타사항

회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정율

제7기 3분기

(2018년 3분기)

매출채권
14,352,791
118,400
0.82%

미수금
51,311
7,668
14.94%

미수수익
226
-
0.00%

합계
14,404,328
126,068
0.88%

제6기(2017년)
매출채권
31,577,913
114,844
0.36%

미수금
45,370
-
0.00%

미수수익
310
-
0.00%

합계
31,623,593
114,844
0.36%

제5기(2016년)
매출채권
13,477,353
-
0.00%

미수금
98,284
-
0.00%

미수수익
22
-
0.00%

합계
13,575,659
-
0.00%

주) 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분

제7기 3분기(2018년 3분기)
제6기(2017년)
제5기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계

114,844
-
-

2. 순대손처리액(①-②±③)

-
-

-

① 대손처리액(상각채권액)

-

-

-

② 상각채권회수액

-

-

-

③ 기타증감액

-
-

-

3. 대손상각비 계상(환입)액

3,556

114,844

-

4. 기말 대손충당금 잔액합계

126,068
114,844
-

주) 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[ 연
결 기준 주요 매출채권 연령분석 ]

(단위 : 백만원)

구분
3월미만
3~6월미만
6~12월미만
1년이상
매출채권잔액
대손충당금설정액

2017연도말
31,405
-
-
173
31,578
115

2018연도 3분기말
14,234
-
-
118
14,353
118

다. 재고자산 현황
(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목
제7기 3분기(2018년 3분기)
제6기(2017년)
제5기(2016년)
비고

상품
181,890
90,500
397,808
-

제품
2,107,157
1,030,817
1,080,564
-

재공품
3,044,781
5,945,005
1,522,779
-

원재료
7,849,555
7,513,318
3,982,011
-

합계
13,183,383
14,579,640
6,983,162
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
20.64%
16.74%
14.67%
-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
17.15
23.99
23.81
-

주1) 연결 재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주2) 2018년 3분기 재고자산회전율 산정시 3분기 매출원가는 단순연환산하였습니다.

(2) 재고자산의 실사 내역

당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.
당 3분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실(환입)
기말 잔액

상품
181,890
181,890
-
181,890

제품
2,191,587
2,191,587
84,430
2,107,157

재공품
3,211,965
3,211,965
167,184
3,044,781

원재료
7,849,555
7,849,555
-
7,849,555

합계
13,434,997
14,986,806
251,614
13,183,383

주) 연결 재무제표 기준입니다.

(4) 재고자산의 담보제공증권신고서 제출일현재 재고자산의 담보내역은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 등

1. 금융상품 공정가치
1.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말, 전기말 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

1.2 원가로 측정되는 금융상품
보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

1.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채

-
-
6,778,444
6,778,444

(단위: 천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채

-
-
6,778,444
6,778,444

1.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

1.5 가치평가기법

(단위: 천원)

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품

조기상환권
4,738,923

3

이항모형

변동성 : 23.81%할인율 : 15.19%

전환권
2,039,521
3

(단위: 천원)

구분

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품

상환전환우선주의 내재파생상품

조기상환권
4,738,923

3

이항모형

변동성 : 15.68%할인율 : 14.53%

전환권
2,039,521
3

1.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

1.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품이 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(검토받지 않은 재무제표)

유리한 변동

불리한 변동

유리한 변동
불리한 변동

당기손익

자본

당기손익

자본

당기손익
자본
당기손익
자본

금융부채

파생금융부채
792,815
792,815
(859,880)
(859,880)
-
-
-
-

상환전환우선주에 연관된 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

2. 범주별 금융상품 :

2.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가(*)

합 계

현금및현금성자산

12,732,668
12,732,668

매출채권

14,234,391
14,234,391

기타유동금융자산

193,406
193,406

기타비유동금융자산
60,850
60,850

합 계

27,221,315
27,221,315

(*) 전기에 동 상품들을 대여금 및 기타채권으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
-
23,875,225
23,875,225

차입금
-
5,007,150
5,007,150

기타금융부채
-
1,154,166
1,154,166

상환전환우선주부채
-
3,637,970
3,637,970

파생금융부채
6,778,444
-
6,778,444

합 계

6,778,444
33,674,511
40,452,955

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

대여금 및 수취채권

합 계

현금및현금성자산

17,672,558
17,672,558

매출채권

31,463,069
31,463,069

기타금융자산

167,240
167,240

기타비유동금융자산

3,850
3,850

합 계

49,306,717
49,306,717

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
-
46,462,615
46,462,615

차입금
-
11,892,540
11,892,540

기타금융부채
-
1,010,371
1,010,371

상환전환우선주부채
-
3,263,530
3,263,530

파생금융부채
6,778,444
-
6,778,444

합 계

6,778,444
62,629,056
69,407,500

2.2 금융상품 범주별 순손익
당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기(검토받지 않은 재무제표)

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)

이자수익

51,805
2,321

외환차익
732,517
377,789

외화환산이익
2,528
186,241

외환차손
(113,735)
(921,793)

외화환산손실
(104,600)
(32)

기타의대손상각비
(6,663)
-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용

(586,136)
(524,156)

외환차익
157,776
712,425

외화환산이익
37,716
62

외환차손
(341,401)
(358,378)

외화환산손실
(816)
(145,676)

(*) 전분기에 동 상품들을 대여금 및 기타채권으로 분류하였습니다.

마. 채무증권의 발행실적 등
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1.
회계감사인의 감사 또는 검토에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

2018년도(제7기) 3분기
삼일회계법인
-(검토)
주4)

2017년도(제6기)
삼일회계법인
적정
주3)

2016년도(제5기)
삼덕회계법인
적정
주2)

2015년도(제4기)
삼덕회계법인
한정(임의감사)
주1)

주1) 제4기(2015년도) 별도재무제표 특기사항

구분

세부항목

재무성과와

현금흐름에

대한 한정

의견 근거

우리는 2015년 7월 31일에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 우리는 대체적인 방법에 의해서도 2014년 12월 31일 현재 보유 중인 재고자산 수량에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에 우리는 포괄손익계산서에 보고된 연간손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로 부터의 순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다.

재무성과와

현금흐름에

대한 한정

의견

우리의 의견으로는 한정의견 근거문단에서 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 상기 포괄손익계산서와 현금흐름표는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무성과와 현금흐름의 내용을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

재무상태에

대한 의견

우리의 의견으로는 재무상태표는 주식회사 비에이치아이탑테크의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태를 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 비에이치아이탑테크의 2014년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 않았습니다.

주2) 제5기(2016년도) 특기사항(*)별도제무제표 사항

구분

세부항목

강조사항

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음의 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 사명의 변경 주석 1에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2016년 4월 22일로부터 사명을 주식회사 비에이치아이탑테크에서 주식회사 디케이티로 변경하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 매출의 상당한 부분을 특수관계자에 의존하고있는데, 당기 중 특수관계자인 DKT VINA CO.,LTD. 및 (주)비에이치에 82,008백만원 (총매출의 96.7%)를 판매하였습니다. 또한, (주)비에이치로부터 25,838백만원의 재고를 매입하고 (주)대경전자에는 제품생산으로 인한 외주가공비 2,636백만원 발생하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 8,267백만원 및 10,911백만원입니다.

기타사항

주식회사 디케이티의 2015년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2016년 3월 11일자 감사보고서에는 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없어 한정의견이 표명되었습니다.

(*)연결재무제표 사항

구분

세부항목

강조사항

이 보고서의 이용자는 주석 1에 주의를 기울일 필요가 있습니다. 주석 1에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 2016년 4월 22일로부터 사명을 주식회사 비에이치아이탑테크에서 주식회사 디케이티로 변경하였으며 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다.

기타사항

주식회사 디케이티와 그 종속기업의 2015년 12월 31일로 종료되는 비교 재무제표는 지배기업의 재무제표입니다. 상기 재무제표는 우리가 감사하였으며 2016년 3월 11일자 감사보고서에는 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수없어 한정의견이 표명되었습니다.

주3) 제6기(2017년도) 특기사항(*)별도재무제표 사항

구분

세부항목

기타사항

회사의 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 38에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

(*)연결재무제표 사항

구분

세부항목

기타사항

회사의 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기연결재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 연결재무제표도 작성하였습니다. 타감사인이 동 연결재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2017년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 37에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시된 첨부 2016 회계연도의 연결재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

주4) 제7기 분기(2018년도) 특기사항

(*)별도재무제표 사항

구분

세부항목

기타사항

회사의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 4월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 또한 비교표시된 2017년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표는 검토받지 아니한 것입니다.

(*)연결재무제표 사항

구분

세부항목

기타사항

회사의 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 4월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 또한 비교표시된 2017년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 검토받지 아니한 것입니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

2018년도(제7기)3분기
삼일회계법인

별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
(반기 검토, 3분기 검토)

135,000
924

2017년도(제6기)
삼일회계법인
별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
100,000
1,458

2016년도(제5기)
삼덕회계법인
별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
15,000
444

2015년도(제4기)
삼덕회계법인
별도 재무제표에 대한 감사(임의감사)
10,000
300

주) 보수는 부가가치세가 미포함된 금액입니다.

다

. 회계감사인과 비감사용역 계약체결현황

(단위 : 천원)

구분

계약체결일

용역내용

용역수행기간

보수

비고

삼덕

회계

법인

2015년 1월 3일 주)

FY2014 법인세 세무조정

2015.01~2015.03

3,000

-

2016년 1월 3일 주)

FY2015 법인세 세무조정

2016.01~2016.03

3,000

-

2017년 1월 3일 주)

FY2016 법인세 세무조정

2017.01~2017.03

3,000

-

2018년 1월 7일

FY2017 법인세 세무조정

2018.01~2018.03

5,000

-

2017년 6월 13일

용역계약서

(세무조사 대응)

2017.06~08

30,000

-

2017년 10월 31일

K-IFRS 자문 용역

2017.10~2017.12

35,000

비감사 기간

2018년 07월 09일

세무자문계약서

(국제거래정보통합보고서)

2018.07~2018.12

15,000

비감사 기간

2018년 07월 09일

용역계약서

(내부회계관리제도)

2018.09

5,000

비감사 기간

삼일회계법인
2018년 11월 09일
용역계약서(증권신고서 확인서한계약)
2018.11
20,000
-

주) 세무조정 수임계약은 매해 갱신되었습니다.

2. 회계감사인의 변경당사는 코스닥 시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2017년 증권선물위원회에 감사인 지정을 신청하여 2017년 11월 삼일회계법인을 지정 받았습니다.

3. 내부회계관리제도

당사는 2016년 말 기준 자산총액 1천억원 미만 비상장법인으로 2017년에는 내부회계관리제도 도입의무가 없었으며, 2018년 9월에 내부회계관리제도를 구축하였습니다.

당사는 2018년 7월 9일 내부회계관리제도 구축용역 계약을 삼덕회계법인과 체결하였으며, 2018년 9월에 외부전문가로부터 내부회계관리제도 구축 용역을 수행받아, 상장시 기 도입된 내부회계관리제도를 외감법에 의거, 적절하게 운영할 계획입니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다.

나. 주요 의결사항

(1) 이사회의 주요 의결사항 등

증권신고서 작성 기준일 현재까지 이사의 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

연도
회차

개최일자

안 건

가결여부

비고

2015년

1

2015.03.14

- 정기주주총회 소집 통지

가결

-

2

2015.03.31

- 대표이사 보선에 관한 건

가결

-

3

2015.03.31

- DKT VINA 법인장 선임의 건

가결

-

2016년
1

2016.03.14

- 정기주주총회 소집 통지

가결

-

2

2016.04.01

- 임시주총 소집 통지

가결

-

3

2016.04.22

- 사명변경의 건

가결

-

4

2016.05.23

- 해외현지법인 자본금 증자

가결

-

5

2016.10.10

- 대여금 거래의 건

가결

-

2017년
1

2017.03.10

- 금전소비대차계약의건(US$500,000)

가결

-

2

2017.03.14

- 정기주주총회 소집 통지

가결

-

3

2017.03.31

- 본점 이전에 관한 건

가결

-

4

2017.03.31

- 임대 계약의 건

가결

-

5

2017.05.02

- 금전소비대차계약의건(US$400,000)

가결

-

6

2017.05.08

- 금전소비대차계약의건(US$2,000,000)

가결

-

7

2017.05.15

- 금전소비대차계약의건(US$200,000)

가결

-

8

2017.05.30

- 금전소비대차계약의건(US$800,000)

가결

-

9

2017.08.20

- 임대 계약의 건

가결

-

10

2017.09.05

- 금전소비대차계약의건(US$3,400,000)

가결

-

11

2017.10.30

- 외부감사 지정 선임에 관한 건

가결

-

12

2017.11.01

- 베트남 공장 이전의 건

가결

-

13

2017.11.10

- 임시주총 소집 통지

가결

-

14

2017.11.27

- 신주 발행의 건

가결

-

15

2017.12.01

- 대표주관회사 선정의 건

가결

-

2018년
1

2018.01.02

- 신주 발행의 건에 따른 우선주 계약 변경의 건

가결

-

2

2018.02.09

- 규정 제정의 건

가결

-

3

2018.02.28

- 설비 매입의 건

- 내부회계관리제도 도입의 건

가결

-

4

2018.03.14

- 정기주주총회 소집 통지

가결

-

5

2018.03.30

- 김사위원회 직무규정 제정의 건

- 내부거래위원회 설치 및 운영규정 제정의 건

가결

-

6

2018.03.30

- 대표이사 선임의 건

가결

-

7

2018.05.04

- 본점 이전에 관한 건

가결

-

8

2018.05.16

- 명의개서 대리인 선임의 건

가결

-

9

2018.07.26

- 임시주주총회 개최에 관한 건

1) 사내이사 선임의 건

2) 정관 일부 변경의 건

3) 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건

가결

-

10

2018.08.20

- 상장동의 이사회

가결

-

11
2018.10.24
- 임시주주총회 개최에 관한 건1) 정관 일부 변경의 건
가결
-

12
2018.11.12
신주모집의 건
가결
-

(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역증권신고서 작성 기준일 현재까지 사외이사의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다.

연도
회차

개최일자

안 건

사외이사 참석인원

2018년
1

2018.03.30

- 감사위원회 직무규정 제정의 건

- 내부거래위원회 설치 및 운영규정 제정의 건

(3/3)

2

2018.03.30

- 대표이사 선임의 건

(3/3)

3

2018.05.04

- 본점 이전에 관한 건

(2/3)

4

2018.05.16

- 명의개서 대리인 선임의 건

(2/3)

5

2018.07.26

- 임시주주총회 개최에 관한 건

1) 사내이사 선임의 건

2) 정관 일부 변경의 건

3) 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건

(3/3)

6

2018.08.20

- 상장동의 이사회

(3/3)

7
2018.10.24
- 임시주주총회 개최에 관한 건1) 정관 일부 변경의 건
(2/3)

8
2018.11.12
신주모집의 건
(3/3)

다. 이사회 내의 위원회 구성
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 이사회내위원회로 감사위원회, 내부거래위원회를 설치하고 있습니다.
(*)감사위원회

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비고

감사 위원회
사외이사
이종호
[설치 목적] 회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행 [주요 권한] ① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 요구권 ② 자회사 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ③ 임시주주총회 소집 청구권 ④ 이사의 위법행위에 대한 유치청구권 ⑤ 감사위원 해임에 관한 의견진술권 ⑥ 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의권 ⑦ 그 외 이사회가 위임한 사항
-

사외이사
김성용

사외이사
최태호

(*)내부거래위원회

위원회명

구성

성명

설치목적 및 권한사항

비고

내부거래위원회

사외이사
이종호

[설치 목적]

내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행

[주요 권한]

① 내부거래 승인권

② 내부거래 직권 조사 명령권

③ 내부거래 시정 조치 건의권

-

사외이사
김성용

사외이사
최태호

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관제25조의2에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력을 총회 2주 전에주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 증권신고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.
마. 사외이사의 전문성
당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전무가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등

당사는 내부통제 강화를 통한 경영의 투명성 증진을 위해 상법 제415조의2 및 정관 제38조에 근거하여 2018년 3월 31일 주주총회 결의에 의하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였으며, 동 감사위원회가 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분

내용

정관 제38조

(감사위원회의 구성)

① 회사는 감사에 갈음하여 제45조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.

④감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수있다.

정관 제39조

(감사위원회 대표의 선임)

감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.

감사위원회 직무규정

제10조

(구성)

① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.

② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사인 감사위원이 사임?사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.

⑤ 위원회는 간사를 둘 수 있다.

감사위원회 직무규정 제11조

(위원장)

① 위원회는 제15조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 감사위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 감사위원별로 업무를 분장하게 할 수 있다.

③ 위원장 유고시에는 감사위원인 사외이사 1인이 그 직무를 대행한다

나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성명
주요경력
최대주주등과의이해관계
결격요건여부
비고

이종호

(사외이사)

[학력]-'94.02 성균관대학교 경제학 학사-'98.08 성균관대학교 세무학 석사-'14.08 성균관대학교 조직.인사 박사[주요 경력]-'93.10~'94.03 세동회계법인 공인회계사-'94.04~'97.06 국방부 육군경리장교-'97.06~'99.08 삼일회계법인 공인회계사-'99.09~'07.04 무한기술투자 투자심사역-'07.05~'16.04 안진회계법인 상무이사-'16.05~ 現 유한킴벌리 감사
해당사항없음
해당사항없음
비상근/등기

김성용

(사외이사)

[학력]-'79.02 부산대학교 경영학과 학사[주요 경력]-'79.02~'09.09 한국산업은행-'09.09~'12.02 KDB헝가리은행 행장-'13.03~'16.04 ㈜쌍용머티리얼즈 상근감사-'16.11~'17.05 서래해상주식회사 CRO-'17.09~'17.12 ㈜데이터코어시스템즈 CRO-'18.04~現 ㈜레드덕 CRO
해당사항없음
해당사항없음
비상근/등기

최태호

(사외이사)

[학력]-'85.02 전남대학교 회계학 학사[주요 경력]-'86.03~'09.08 ㈜포스코 재무기획그룹장-'09.09~'12.03 ㈜포스하이메탈 상무이사-'12.03~'16.03 ㈜에스엔엔씨 전무이사-'18.01~現 ㈜유씨샌드 대표이사
해당사항없음
해당사항없음
비상근/등기

다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

구 분

내용

정관 제40조

(감사의 직무와 의무)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 에 따라 감사인을 선임한다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회

직무규정

제6조

(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

5. 감사위원 해임에 관한 의견진술

6. 이사의 보고 수령

7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

연도

회차

개최일자

안 건

가결여부

비고

2015년

1

2015.03.14

- 정기주주총회 소집 통지

가결

-

2

2015.03.31

- 대표이사 보선에 관한 건

가결

-

3

2015.03.31

- DKT VINA 법인장 선임의 건

가결

-

2016년

1

2016.03.14

- 정기주주총회 소집 통지

가결

-

2

2016.04.01

- 임시주총 소집 통지

가결

-

3

2016.04.22

- 사명변경의 건

가결

-

4

2016.05.23

- 해외현지법인 자본금 증자

가결

-

5

2016.10.10

- 대여금 거래의 건

가결

-

2017년

1

2017.03.10

- 금전소비대차계약의건(US$500,000)

가결

-

2

2017.03.14

- 정기주주총회 소집 통지

가결

-

3

2017.03.31

- 본점 이전에 관한 건

가결

-

4

2017.03.31

- 임대 계약의 건

가결

-

5

2017.05.02

- 금전소비대차계약의건(US$400,000)

가결

-

6

2017.05.08

- 금전소비대차계약의건(US$2,000,000)

가결

-

7

2017.05.15

- 금전소비대차계약의건(US$200,000)

가결

-

8

2017.05.30

- 금전소비대차계약의건(US$800,000)

가결

-

9

2017.08.20

- 임대 계약의 건

가결

-

10

2017.09.05

- 금전소비대차계약의건(US$3,400,000)

가결

-

11

2017.10.30

- 외부감사 지정 선임에 관한 건

가결

-

12

2017.11.01

- 베트남 공장 이전의 건

가결

-

13

2017.11.10

- 임시주총 소집 통지

가결

-

14

2017.11.27

- 신주 발행의 건

가결

-

15

2017.12.01

- 대표주관회사 선정의 건

가결

-

2018년

1

2018.01.02

- 신주 발행의 건에 따른 우선주 계약 변경의 건

가결

-

2

2018.02.09

- 규정 제정의 건

가결

-

3

2018.02.28

- 설비 매입의 건

- 내부회계관리제도 도입의 건

가결

-

4

2018.03.14

- 정기주주총회 소집 통지

가결

-

5

2018.03.30

- 김사위원회 직무규정 제정의 건

- 내부거래위원회 설치 및 운영규정 제정의 건

가결

-

6

2018.03.30

- 대표이사 선임의 건

가결

-

7

2018.05.04

- 본점 이전에 관한 건

가결

-

8

2018.05.16

- 명의개서 대리인 선임의 건

가결

-

9

2018.07.26

- 임시주주총회 개최에 관한 건

1) 사내이사 선임의 건

2) 정관 일부 변경의 건

3) 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건

가결

-

10

2018.08.20

- 상장동의 이사회

가결

-

11
2018.10.24
- 임시주주총회 개최에 관한 건1) 정관 일부 변경의 건

가결

-

12
2018.11.12
신주모집의 건
가결
-

마. 준법지원인 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 서면투표제를 정관 제25조의2에 의하여 선택하고 있습니다. 당사는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.

구분

내용

정관

제25조의2

(서면에 의한 의결권의 행사)

주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

다. 소수주주권의 행사여부당사는 증권신고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다.
라. 경영권 경쟁 여부당사는 증권신고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 등의 주식소유 현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주, %)

성 명

관 계

주식의

종류

소유주식수 및 지분율

비고

기 초

기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜비에이치

본인

보통주

2,000,000
33.35
2,200,000

36.68

양수

㈜아현텍

관계회사

보통주

2,200,000
36.68
2,100,000

35.01

양도

김희정

특수관계인

보통주

600,000
10.00

500,000

8.34

양도

코오롱 2017신산업육성 투자조합

벤처금융

우선주

1,197,605

19.97

1,197,605

19.97

-

계

보통주

4,800,000
80.03
4,800,000
80.03

-

우선주
1,197,605
19.97
1,197,605
19.97
-

주1) 기초는 2018년 1월 1일 기준이며, 기말은 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.주2) 2018년 3월 30일 ㈜아현텍과 김희정이 ㈜비에이치에게 각 100,000주를 양도하여 ㈜비에이치가 최대주주가 되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력
(1) 최대주주 현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주, %)

주주명

보유주식수

지분율

비고

㈜비에이치

2,200,000

36.68

-

(2) 최대주주의 주요경력

법인명칭

비에이치 주식회사

설립일

1999.05.01

본사주소

인천광역시 부평구 평천로 199번길 25

임원

대표이사 이경환 이사 최영식 사외이사 송영중 감사 왕기현

주요주주

이경환 7,232,822주(23.13%)김부덕 91,422주(0.29%)

재무상태 (2017년)

(단위:백만원) 자산총계: 519,806 부채총계: 367,049 자본총계: 152,757

경영성과 (2017년)

(단위:백만원) 매출액: 691,342 영업이익: 75,731 당기순이익: 46,381

주요사업

연성인쇄회로기판 제조, 판매

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최

대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주 변동현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비고

2012.12.21
(주)아현텍
2,200,000
45.83
-

2018.03.30
(주)비에이치
2,200,000
36.68
주1)

주1) 2018년 3월 30일 ㈜아현텍과 김희정이 ㈜비에이치에게 각 100,000주를

8,350원에

양도 하여 ㈜비에이치가 최대주주가 되었습니다.

주2) 특수관계인 포함된 최대주주등 소유주식수는 2012년 12월 21일 기준 4,800,000주(100%), 2018년 3월 30일 기준 4,800,000주(80.03%)입
니
다.

3. 주식의 분포

가
.
5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주

㈜비에이치

2,200,000

36.68
최대주주

㈜아현텍

2,100,000

35.01

관계회사

코오롱 2017신산업 육성 투자조합

1,197,605

19.97

벤처금융

김희정

500,000

8.34

특수관계인

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 명, 주, %)

구분
주주
보유주식
비고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
-
-
-
-
-

4. 주식사무

정관상

신주인수권의 내용

① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 본 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우

6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회
매사업년도 종료 후 3개월이내

주주명부 폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 15일까지

주권의 종류종류

1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8권종)

명의개서대리인

국민은행

주주의 특전

해당사항 없음

공고게재신문

인터넷 홈페이지(dkttech.co.kr, dkttech.kr, dkttech.com)

(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문)

5. 주가 및 주식거래 실적당사는 증권신고서 제출일 현재 한국거래소 또는 해외의 조직화된 시장에 상장되지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

최남채
남
1958.09
대표이사
등기임원
상근
CEO경영총괄

[학력]'85.02 단국대학교 무역학과 학사
[주요 경력]

-'85.02~'11.12 ㈜삼성SMD 상무이사-'12.06~'18.02 ㈜비에이치 부사장-'18.03~現 ㈜디케이티 대표이사

-
-
7개월
2021.03.30

명노진
남
1957.04
전무이사
등기임원
상근

생산총괄/

베트남

법인장

[학력]'83.02 인하공업전문대학 금속과
[주요 경력]

-'84.03~'01.04 엠코코리아 차장-'01.05~'12.05 ㈜비에이치 상무이사
-'12.06~'18.03 ㈜디케이티 대
표이사-'12.06~現 DKT VINA
법인장

-
-
6년5개월
2021.03.30

김석길
남
1975.08
이사
등기임원
상근
재무총괄

[학력]'12.02 한국방송통신대학교 경영학과
[주요 경력]

-'97.11~'04.08 ㈜동양기전 대리-'04.08~'18.01 ㈜비에이치 이사
-'18.02~
現

㈜디케이티 이사-'18.07~現
㈜디케이티 사내이사

-
-
8개월
2021.02.27

이종호
남
1971.10
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
[학력]-'94.02 성균관대학교 경제학 학사-'98.08 성균관대학교 세무학 석사-'14.08 성균관대학교 조직.인사 박사[주요 경력]-'93.10~'94.03 세동회계법인 공인회계사-'94.04~'97.06 국방부 육군경리장교-'97.06~'99.08 삼일회계법인 공인회계사-'99.09~'07.04 무한기술투자 투자심사역-'07.05~'16.04 안진회계법인 상무이사-'16.05~ 現 유한킴벌리 감사
-
-
7개월
2021.03.30

김성용
남
1956.10
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
[학력]'79.02 부산대학교 경영학과 학사[주요 경력]-'79.02~'09.09 한국산업은행-'09.09~'12.02 KDB헝가리은행 행장-'13.03~'16.04 ㈜쌍용머티리얼즈 상근감사-'16.11~'17.05 서래해상주식회사 CRO-'17.09~'17.12 ㈜데이터코어시스템즈 CRO-'18.04~現 ㈜레드덕 CRO
-
-
7개월
2021.03.30

최태호
남
1959.03
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
[학력]'85.02 전남대학교 회계학 학사[주요 경력]-'86.03~'09.08 ㈜포스코 재무기획그룹장-'09.09~'12.03 ㈜포스하이메탈 상무이사-'12.03~'16.03 ㈜에스엔엔씨 전무이사-'18.01~現 ㈜유씨샌드 대표이사
-
-
7개월
2021.03.30

나. 임원 겸직현황

성명

타회사명

직책

근무연수

담당업무

당사직책

명노진

DKT VINA

법인장

6년 3개월

총괄

사내이사

이종호

㈜유한킴벌리

감사

2년 4개월

감사

사외이사

최태호

㈜유씨샌드

사내이사

8개월

관리

사외이사

김성용

(주)레드덕

CRO

4개월

구조조정

사외이사

다. 직원의 현황

(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
비고

기간의정함이 없는근로자
기간제근로자
합계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

-
남
30
-
-
-
30
2년2개월
1,008,081
33,603
-

-
여
6
6
-
-
6
10개월
232,821
19,402
-

합 계
36
6
-
-
36
-
1,240,901
53,004
-

주1) 상기 급여총액은 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지의 누계 금액입니다. 연중 퇴직자는 제외하였습니다.주2) 상기 급여는 기본급과 상여금만 합산하여 산정하였습니다.

주3) 평균근속년수 합계 및 1인 평균급여액 합계는 가중평균값으로 산정하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사 포함)
6
2,000,000
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

주) 2018.03.30 주주총회에서 승인된 금액입니다.

(2) 보수지급금액
2-1.
이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
487,000
81,167
-

주) 2018년 기준으로 작성하였으며, 지급총액은 2018년 연봉 기준입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구분
인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
415,000
138,333
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
72,000
24,000
-

감사
-
-
-
-

주) 2018년 기준으로 작성하였으며, 지급총액은 2018년 연봉 기준입니다.

(3)
이사ㆍ감사
의 보수지급기준등기이사와 감사위원회의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다.

(4)
이사ㆍ감사
개인별 보수현황당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

나. 임원에 대한 주식매수선택권 부여내역
당사가 증권신고서 제출일 현재까지 임원에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사의 현황

구분
법인명
업종
회사수

국내법인
(주)비에이치
FPCB 제조, 판매
10개

(주)BH Semicon
세라믹기판 제조, 판매

(주)비에이치디스플레이
디스플레이모듈 등

(주)아현텍
레이져장비 가공

(주)대경전자
SMT 제조, 판매

해외법인
BH Flex VINA CO,.LTD
FPCB 제조, 판매

GAESUNG BH CO., LTD
FPCB 제조, 판매

BHFLEX HK co.,Ltd
투자 및 무역

BHElectronics Inc.
FPCB 제조, 판매

DKT VINA
SMT 제조, 판매

나. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 하기 사항 외에는 계열회사간 임원 겸직 현황이 존재하지 않습니다.

성명

타회사명

직책

근무연수

담당업무

당사직책

명노진

DKT VINA

법인장

6년 3개월

총괄

사내이사

2. 타법인 출자현황

당사의 타법인 출자현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 증권신고서 작성기준일 현재) (단위:천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

DKT VINA
2012.09
생산
8,998,400
-
100.00
8,998,400
-
-
-
-
100.00
8,998,400
78,486,604
6,851,793

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 천원)

구분
회사명
매출
유형자산 매각
매입
유형자산 매입
기타비용

금액
내용
금액
내용
금액
내용
금액
내용
금액
내용

종속기업
DKT VINA CO.,LTD
52,769,547
자재 외 매출
39,870
기계장치매각
562
매각 제품
-

3,368
개발 자재 외

기타
(주)대경전자
-

-

101,088
외주가공비
365,433
기계장치외 구입
-

유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)비에이치
307,207
상품 및 제품 매출
-

2,015,782
매각용 자재
-

57,455
개발 자재 외

합 계
53,076,754

39,870

2,117,432

365,433

60,823

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구분
안건
가결여부

2015.03.31
제3기정기주주총회
제1호 : 결산 보고의 건제2호 : 이사, 감사 보선의 건
가결

2016.03.31

제4기정기주주총회

제1호 : 제4기 재무제표 승인의 건

가결

2016.04.22
임시주주총회
제1호 : 정관 변경의 건

가결

2017.03.31
제5기정기주주총회
제1호 : 제5기 재무제표 승인의 건

가결

2017.11.27
임시주주총회
제1호 : 정관 일부 변경의 건

가결

2018.03.30
제6기정기주주총회
제1호 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 : 사외이사 선임의 건제3호 : 사내이사 선임 및 보선의 건제4호 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 : 정관 일부 변경의 건제6호 : 이사보수 한도 승인의 건

가결

2018.08.10
임시주주총회
제1호 : 사내이사 선임의 건제2호 : 정관 일부 변경의 건제3호 : 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건

가결

2018.11.01
임시주주총회
정관 일부 변경의 건
가결

2. 우발부채 등
가. 중요한 소송사건 등당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증/담보제공 현황

증권신고서 작성기준일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 담보제공 및 채무보증 내역은 존재하지 않습니다. 다만 하기와 같이 DKT VINA 의 단기차입시 하기와 같이 연결회사 자산에 대해 담보 제공된 사항이 존재합니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
담보권자

기계장치
476,522
696,682
단기차입금
Vietcombank

기계장치
217,255
343,822
단기차입금
Vietcombank

기계장치
1,170,118
1,986,777
단기차입금
Vietcombank

비품
181,294
216,510
단기차입금
Vietcombank

건물 및 구축물
5,449,186
4,168,885
단기차입금
Vietcombank

토지사용권
532,604

라. 채무인수약정 현황
당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

2018년 3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
금융기관
한도금액
실행금액

통화
금액
금액

무역금융
우리은행
KRW
300,000
-

합 계
300,000
-

또한 연결회사가
2018년 3분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

분류
금융기관
한도금액
실행금액

통화
금액
통화
금액
원화 금액

단기차입금
Vietcombank
USD
19,445,337
USD
-
-

단기차입금
수출입은행
USD
4,500,000
USD
4,500,000
5,007,150

무역금융
우리은행
KRW
300,000
KRW
-
-

연결회사가 2018년 3분기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

보증제공자
지급보증의 내용
통화
지급보증금액
보증처

(주)비에이치
외화대출지급보증
USD
4,500,000
수출입은행

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 증권신고서 제출 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 중소기업 기준검토표

중소기업 기준검토표(디케이티)1.jpg
중소기업 기준검토표(디케이티)1

라. 직접금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용 내역

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 사모자금의 사용 내역

구분
납입일
납입금액
신고서상자금사용계획
실제 자금사용현황
차이발생 사유 등

유상증자
2017.11.30
10,000,001,750원
운영자금

9,986,513,140원

-

마. 외국지주회사의 자회사 현황
당사는 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 법적위험 변동사항
당사는 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
당사는 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
당사는 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부
당사는 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 합병등의 사후정보
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
카. 녹색경영
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
파. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황
당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.