iM금융지주 — 투자설명서(일괄신고) (20181121)
제출인: iM금융지주

투자설명서(일괄신고)
1.4
(주)DGB금융지주

투 자 설 명 서

2018년 11월 21일

주식회사 DGB금융지주회사

(주)DGB금융지주 제12회 무기명식 이권부 무보증사채

(주)DGB금융지주 제12회 권면금액 금 오백억원(\50,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2018년 11월 20일

2. 모집가액 :
제12회 : 금 오백억원(\50,000,000,000)

3. 청약기간 :
2018년 11월 22일

4. 납입기일 :
2018년 11월 22일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

전자문서 : 
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr
 서면문서 : (주)DGB금융지주 - 대구광역시 북구 옥산로 111
 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 신한금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

한국투자증권 주식회사

신한금융투자 주식회사

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
12
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
권면이자율
2.357

발행수익률
2.357
상환기일
2021년 11월 22일

원리금
지급대행기관
㈜대구은행
본점 영업부
(사채)관리회사

한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
NICE신용평가(주) AAA / 한국기업평가(주) AAA

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권(주)
-
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

대표
신한금융투자(주)
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 11월 22일
2018년 11월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
50,000,000,000

발행제비용
125,820,000

보증을
받은 경우
보증기관
-
담보 제공의
경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 등록발행하나 편의상 권면금액 1만원권을 기준으로 수량을 기재함.

2. 투자위험요소

구 분
내 용

사업위험

가. 당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향

을
받습니다.

2018년 3분기 말 기준 당사의 자회사는 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주) 등 7개사입니다.

나.

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
글로벌 경제 및 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융지주회사는 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있습니다.

라.
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다.
이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

마.
금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다.

회사위험

가.
2018년 3분기말 연결기준 당사의 총자산 59.33조원, 총부채 54.59조원,
총자본 4.73조원,
영
업이익 3,843억원을 시현하였으며,
당사의 자회사로는 (주)대구은행, (주)DGB캐피탈, DGB생명보험(주) 등 총 7개사가 있습니다.

나.
당사는 금융지주회사법에 따라 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무만을 수행하는 순수금융지주회사이며
현금유입의 주된 원천은 자회사로부터 수취하는 배당입니다. 따라서,
자회사들의 수익성이 악화될 경우당사의 배당수입 또한 감소할 수 있다는 점 투자자 분들께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
당 그룹이 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 당사의 자회사의 실적뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

라.
자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다.

마.
당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바.
당사의 2018년 3분기말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은각각 13.45% 및 11.90

%이
며
,
이중레버리지비율은 106.41
% 입
니
다.
당
사
는
바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

사.
당사는 2018년 08월 09일 이사회 결의를 통하여 하이투자증권(주) 인수안을 의결하였고, 이와 관련하여 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 내용을 공시하였습니다. 이후 2018년 09월 12일 자로 하이투자증권(주)의 자회사 편입승인 등 관련법령에 따른 금융감독위원회의 승인을 득하였으며 기 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정' 상, 2018년 10월 30일
하이자산운용 92.4%, 하이투자선물 65.2%를 보유한 하이투자증권(주)의 지분 85.32%를 취득하였습니다.
동 인수 건이 당그룹에 미칠 영향은 아직 불확실합니다.

기타 투자위험

가. 본 일괄신고추가서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.

나. 본 사채는 NICE신용평가 및 한국기업평가에서 AAA등급을 받았습니다. AAA등급의 채권은 원리금지급 확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 집니다.

다. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

라.「자본시장과금융투자업에관한법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 반기보고서, 사업보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정 시 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
12
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
2.357

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
2.357

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법 및 기한
이자지급 방법

이
자는 사채의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후 지급한다. 다만, 이자지급기일이
영업일이 아닌
경
우에는 그 다음 영업일에 지급하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2019년 02월 22일,
2019년 05월 22일,
2019년 08월 22일,
2019년 11월 22일,

2020년 02월 22일,
2020년 05월 22일,
2020년 08월 22일,
2020년 11월 22일,

2021년 02월 22일,
2021년 05월 22일,
2021년 08월 22일,
2021년 11월 22일,

용평가 
등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
NICE신용평가(주) 2018년 11월 20일 / 한국기업평가(주) 2018년 11월 20일

평가결과등급
AAA / AAA

주관회사의
분석
주관회사명
한국투자증권(주). 신한금융투자(주)

분석일자
2018년 11월 21일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2021년 11월 22일에 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 사채의 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2021년 11월 22일

납 입 기 일
2018년 11월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급
대행기관
회 사 명
(주)대구은행 본점영업부

회사고유번호
00109019

기 타 사 항
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채는 등록발행하나 편의상 권면금액 1만원권을 기준으로 수량을 기재함.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 발행회사와 공동대표주관회사의 협의로 최근 채권 발행시장 상황을 반영하여 아래과 같은 조건으로 결정되었습니다.

(1) 제12회

청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)DGB금융지주 3년 만기 회사채 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)이자율에 0.02%p.를 차감한 이자율로 한다.

[기준일 : 2018년 11월 20일]
(단위 : %)

항 목
한국자산평가
KIS채권평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

(주)DGB금융지주 3년
2.387
2.367
2.382
2.374
2.377

따라서, 본
사채의 확정 공모가격은 아래와 같습니다.

- 제12회 : 사
채발행
일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면총액에 대하여 

연

2.357%
로

한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

1. 청약공고기간 : "일괄신고추가서류" 수리일 이후부터 청약 개시일까지
2. 청약일 : 2018년 11월 22일
3. 청약 및 배정방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약합니다.

(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령" 제10조 제3항의 17호 내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.)에게 배정합니다.

(3) 청약 후 그 청약금액에 대하여 다음 각호의 방법으로 배정합니다.

1) 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분 배정하고전문투자자 청약이 미달된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정합니다.

2) 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정 금액을 차감후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정합니다.

3) 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분 배정합니다.

(4) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.
1) 교부장소 : "인수단"의 본, 지점
2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

3) 교부일시 :
2018년 11월 21일

4) 기타사항 
- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.

- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.
- 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

4. 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의
규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

※ 관련법규
□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 
제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 
 
□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서"대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 
 
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

나. 청약단위 
최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 십억원 단위로 합니다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2018년 11월 22일

종 료 일
2018년 11월 22일

라. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2018년
11월 22일에
"본
사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2018년 11월 22일
에 반환합니다.

마. 청약취급장소

"인수단"의 본점

바. 납입장소

(주)대구은행 본점 영업부

사. 상장신청예정일

2018년 11월 22일 (상장예정일 : 2018년 11월 23일)

아. 사채권교부예정일

본 사채는 등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권을 발행
하지 않습니다.

자. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부합니다. 단,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우, 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.

차. 기타 모
집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.
(2) 사채의 청약증거금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주
)

DGB금
융지주가 전적으로 책임을 집니다.
(4) 이자지급 및 원리금상환과 관련하여 발행사가 상기 정해진 기일에 이자 및 원리금을 지급하지 못하는 경우에는 약정 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울에 본점을 둔 시중은행 연체대출이율 중 최고 이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채 이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제12회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명 칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
40,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

대표
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

합 계
50,000,000,000
-
-

나. 사채의 관리

[제12회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
3,000,000
-

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 원, %)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제12회 무보증사채
50,000,000,000
2.357
2021년 11월 22일
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(1) 당사가 발행하는 제12회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이 상실한 경우, 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지발생한 이자 중 미지급액의 즉시 변제 청구할 수 있습니다.

(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

(1) 기한의 이익 상실에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
2018년 11월 21일
한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

"갑"은 (주)DGB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차 개시의 신청을 한 경우

(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "갑"의 전반적인 재무상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "갑"이 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) 본 계약 체결일 현재 폐지되어 있는 기업구조조정촉진법을 대체하여 향후 제정되는 법률에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각호의 관리절차의 개시를 신청한 경우또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(차) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(카) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

기한의 이익이 상실되면 "발행회사"는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(2) 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서" 상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한
지배구조변경 제한

내용

본 계약에서 정하는 시기

와 방법으로 원리금을 지급

차환자금

부채비율 
300% 이하 유지

직전 회계연도의

"자기자본"의 50% 이하

사채관리계약서

제2-5조의2

구분
자산의 처분 제한
사채관리계약이행상황보고서
사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에

걸쳐

"최근보고서상" 자산
총
액
의

30%
(
자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매.양도.임대 기타 처분 금지

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서
 제출시 통지
(상장사는 생략가능)
허위 또는 중대한 정보가 
누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)대구은행 본점 영업부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 21.5%, 부채규모는 5,642억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 50%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 3,500억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 13.3%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 30%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 3조 1,849억원 이다.

② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다.

단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(삼성생명보험㈜)의 지분율은 6.95%이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

②제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③“갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

(3) 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제12회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
3,000,000
-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

구분
실적

2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년 3분기
계

계약체결 건수
79건
112건
136건
136건
115건
94건
672건

계약체결 위탁금액
14조 5,060억원
23조 4,037억원
24조 9,340억원
22조 1,910억원
22조 1,910억원
18조 1,370억원
125조 3,627억원

＊업무개시일 :
2013.01.18

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8605, 8646, 8556

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용) ① “갑”은 사채관리수수료로서 금 삼백만원(￦3,000,000)을 본 사채 납입일 이후 최초 영업일에 "을"에게 지급한다.

② 본 사채의 상환에 관한 “을”의 사무처리비용은 “갑”이 부담하며, “을”은 동비용의 선급을 “갑”에게 청구할 수 있다.

③ “을”이 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “갑”은 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “을”에게 지급한다.

④ “을”은 상환 받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “을”이 비용 변제 받은 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약 상의 권한을행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향

을
받습니다.

2018년 3분기 말 기준 당사의 자회사는 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주) 등 7개사입니다.

당사는 2011년 5월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사 등에대한 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 영위합니다. 이를 제외하고 당사는 영리를 목적으로 하는다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사가 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있는 점을 감안할 경우 향후에도 당사의 영업수익은 여유자금 운용에 따른 소규모 이자수익 외에는 대부분 자회사에 대한 배당수익으로 구성됩니다. 따라서 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.

[ 당사의 계열회사 요약재무정보 및 지분보유 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

회사명
보유주식수
지분율(%)
자산
부채
총수익

분기순이익

(손실)

소재지
결산일

(주)대구은행
136,125,000주
100.00
50,448,494
46,211,275
1,956,030
281,054
대한민국, 대구
12월

DGB생명보험(주)
34,741,343주
100.00
6,102,806
5,867,397
960,151
2,472
대한민국, 부산
12월

(주)디지비캐피탈
25,200,000주
100.00
2,667,156
2,352,928
115,089
19,094
대한민국, 서울
12월

디지비자산운용(주)
2,200,000주
100.00
37,160
1,376
11,847
5,664
대한민국, 서울
12월

(주)디지비유페이
2,511,415주
100.00
37,248
25,095
11,331
158
대한민국, 대구
12월

(주)디지비신용정보
600,000주
100.00
4,865
202
1,328
121
대한민국, 대구
12월

(주)DGB데이터시스템
1,200,000주
100.00
11,074
1,261
11,098
304
대한민국, 대구
12월

DGB전문투자형사모부동산투자11호
102,000백만좌
100.00
226,362
124,947
4,796
(586)
대한민국, 서울
4월/10월

합 계
59,535,165
54,584,481
3,071,670
-
-

(자료 : 당사 2018년 3분기 보고서)

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 부문별 사업위험은 다음과 같습니다.

- 은행 부문의 사업위험(대상회사: (주)대구은행)

은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업이라 할 수 있습니다. 
은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다.

은
행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이 갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 현대증권을 인수한 KB금융지주, 하이투자증권을 인수한 당사 등 대형금융그룹 산하 은행들이 비은행 계열사와의 시너지 창출을 위한 협업을 강화하는 가운데 고객 확보를 위한 경쟁이 갈수록 치열해 지고 있습니다. 또한, 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발 빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 2017년 인터넷 전문은행인 케이뱅크은행 및 한국카카오은행의 본격적인 출범으로 차별화된 고객 경험에 대한 금융소비자의 요구도 갈수록 높아지고 있으며, 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망되고 있습니다.

내수 비중이 높은 은행업의 성장성은 경기 및 GDP성장률과 밀접한 관련성을 가지고 있습니다.

글로벌 금융위기 이후 전반적으로 저성장이 고착화 되어 온 국내 은행업은 2015년
및
2016년, 부동산 경기 활성화에 따른 가계여신부문의 주택담보대출 증가, 기업여신부문의 중소기업대출증가에 힘입어 성장성이 다소 개선되는 모습을 보였습니다. 그러나 가계여신부문에서는 경제성장률을 지속적으로 상회하고 있는 가계부채의 높은 증가율에 대한 우려가 커지고 있습니다. 이를 감안한 정부의 2017년 8월 2일 부동산 대책에 이은 2017년 9월 가계부채 종합관리방안 시행으로 부동산 대출의 기준이 엄격해졌으며, 향후 금리 상승과 맞물려 가계 부채 증가세는 다시 둔화될 것으로 전망 됩니다.

또한 기업여신부문에서는 조선업을 비롯한 일부 쇠퇴산업을 영위하는 기업들의 부실화 가능성이 높아지고 있습니다. 낮은 엔화를 통한 가격경쟁력을 보유한 일본과 저렴한 노동력 및 기술을 키워가는 중국 사이에서 자동차, 조선 등 기간산업이 위축되고 있으며 7월 고용쇼크 등 실업률에서도 한국 경제의 분위기를 볼 수 있습니다. 이에 따라 OECD는 2018년 09월, 한국 경제성장률을 2018년 중 3.0%에서 2.7%로 격하 시켰으며 이는 미국보다도 낮은 수치 입니다.

이에 반해, 미국경기는 기업의 양호한 수익흐름, 자산가격 상승세, 경기회복 기대감 등이 수요 확대요인으로 작용하며 높은 성장세를 보임에 따라 글로벌 경기가 같이 상승세를 지속하였습니다. 이에 따라 미 연준은 2015년 12월 금리를 0~0.25%에서 0.25~0.50%로 올린 이후, 2018년 8번째 인상을 단행하며 현재 미국 기준금리를 2~2.25%로 인상하였습니다. 미국은 이번 금리인상을 진행하면서 향후 점진적 금리 인상에 대한 시사를 하여 추가적인 금리인상이 예상되고 있습니다. 

미국금리의 인상에 따라 현재 역전된 한미금리에 대한 부담으로 국내 금리의 변동성이 커지고 있으며, 격차는 11월 현재 0.75%포인트까지 벌어졌습니다. 현재의 경제상황에서 추가적인 금리의 인상이 결정될 경우, 한국경제에는 큰 부담이 될 수 있을 것으로 보입니다. 또한 미국이 자국우선주의를 통해 미국 중국간 무역 마찰이 커지고 있어 수출경제 기반인 한국 경제에 변동성이 확대될 가능성이 큽니다. 

2016년 하반기 이후 국내 수출경기는 반도체의 시장활황을 통해 높은 회복세를 보여 2017년 국내 경기는 수출, 설비투자 부문의 개선 등으로 3.1% 성장을 기록하였습니다. 2018년 3분기의 경우 단가 상승세 둔화로 증가폭이 다소 둔화되엇으나, 물량 증가세는 지속되고 있어, 전년동기대비 1.7% 성장을 기록하였습니다.
하
지만 반도체 경기의 지속성에 대한 불확실성, 자동차, 조선업 등 국내 주요 산업의 하락세, 트럼프의 보호무역주의, 중동 지정학적 리스크 등의 불확실한 대외상황과 정부의 가계대출 수요규제, 고용 위축 등이 국내 경제에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 최근 정부의 부동산 정책으로 인한 부동산경기 침체는 부동산 PF 대출 부실 확대 및 부동산담보대출에 대한 가계의 상환 부담 능력 저하로 이어져, 건전성을 위협하는 불안요소로 작용할 수 있습니다.

[ 주요국(미국, 유럽, 중국)에 대한 수출 ]

주요국에 대한 수출

(자료 : KDI 경제전망, 2018 하반기)

[ 일반은행 대출채권 잔액 및 총 자산 추이 ]

(기준일 : 2018년 반기말)

(단위 : 조원)

일반은행 대출채권 잔액 및 총 자산 추이.jpg
일반은행 대출채권 잔액 및 총 자산 추이

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

미국 및 한국을 포함한 주요 금융시장의 저금리 기조가 지속되어
은행의 NIM은 지속적으로 하락했습니다. NIM은 2015년부터 2017년까지는 1%대로 낮아졌고, ROA는 금융위기 전 1.0% 수준에서 2017년 마이너스로 전환, ROE도 2017년에는 1.25%를 기록하였습니다.
하지만 미국의
지속적인 금리 인상 및 향후 금리 인상 시사에 따라 NIM이 회복되는 모습을 보여주고 있습니다. 미국은 2018년에만 3차례 기준금리를 인상하여 기준금리는 2018년 09월 27일 2.0~2.25%로 2016년 12월 기준금리 0.5~0.75% 대비 1.5%p 인상되었습니다. 미국 연방준비제도 연방공개시장위원회는 추가적인 인상 여지를 시사하여 1.5%로 2017년 11월부터 동결 되어온 한국의 기준금리도 상승압력을 받고 있습니다. 이에 따라 시장에서는 은행 NIM의 개선 가능성도 전망되고 있습니다.

[ 일반은행 수익성 지표 추이 ]

(단위 : %)

구분
2014
2015
2016
2017
2017.2Q
2018.2Q

BIS비율
14.88
14.69
15.77
15.85
16.10
16.02

ROA
0.39
0.32
0.45
0.56
N/A
N/A

ROE
5.20
4.52
5.88
7.30
N/A
N/A

NIM
1.83
1.62
1.59
1.68
1.66
1.72

(주1) NIM(Net Interest Margin, 명목이자 순마진) : 자산을 운용하여 낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 금융기관의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용
(주2) ROA 및 ROE 지표는 연간 단위로 통계가 제공

(자료 : 은행통계정보시스템 은행통계월보)

국내은행들은 과거 글로벌 금융위기 발생 이후 기업여신을 중심으로 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출력 저하로 인해 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 저하되는 양상을 보였습니다. 2010년 이후 고정이하여신 비율은 0.99~1.66% 사이 수준으로 등락을 반복하다 최근 3년간 하락하였습니다. 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건정성 규제가 강화되고 있음을 감안하면 향후 자산건전성은 다시 상승할 우려가 있습니다. 또한 한국의 조선, 해운, 철강, 건설 업종의 경쟁력 및 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고 있는 상황입니다. 이러한 가운데 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이추진되고 있습니다. 이를 감안하면 향후 구조조정 과정에서 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[ 일반은행 자산건전성 추이 ]

(단위 : %)

일반은행_고정이하여신비율 추이.jpg
일반은행_고정이하여신비율 추이

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

- 여신전문금융업 부분의 사업위험(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직ㆍ간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 다만, (주)DGB캐피탈의 경우 카드 사업은 영위하고 있지 않습니다.

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

일괄신고추가서류 제출일 기준 리스ㆍ할부금융사 44개, 카드사 8개사, 신기술금융사35개사 등 총 87개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다(여신금융협회 회원사 제공 기준).

[ 여신전문금융회사 현황 ]

구분
회사명

리스ㆍ할부금융사(44)
데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 스타파이낸셜서비시스, 신한캐피탈, 아주캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 엠파크캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 웰릭스캐피탈, 중동파이넨스, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈, AJ캐피탈파트너스, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, JB우리캐피탈,JT캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, RIC파이낸셜서비스코리아, SPC캐피탈, SY오토캐피탈

카드사(8)
하나카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 현대카드, KB국민카드

신기술금융사(35)
나우아이비캐피탈, 농심캐피탈, 디에이밸류인베스트먼트, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 삼성벤처투자, 솔론인베스트먼트, 시너지아이비투자, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 엔이치씨인베스트먼트, 엔코어벤처스, 우리기술투자, 위드원인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스 인베스트먼트, 제미니투자, 지엠비인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐캐피탈파트너스, 티그리스인베스트먼트, 포스코기술투자, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스, IBK캐피탈, YG인베스트먼트

(자료 : 여신금융협회)

할부/리스시장은 취급 품목이 다양하고 대상고객 범위가 넓어 틈새시장 발굴 및 고객 확보가 용이한 특성을 가지고 있으나, 진입장벽이 높지 않아 업권 내 경쟁이 매우 치열한 상황입니다. 또한, 경기침체로 사업의 주요취급물건인 자동차, 기계류의 수요가 감소하고 중소기업 및 가계의 채무상환능력 저하로 일반대출의 확대도 쉽지 않을 것으로 예상되기 때문에 전반적인 할부ㆍ리스시장의 성장세는 다소 제한될 수 있습니다. 또한 경기 하강에 대응하여 캐피탈사들의 건전성 관리 부담이 증대될 것으로 예상되고 있어 당분간 급격한 자산확대 보다는 보수적인 채권관리와 안정성 검증이 요구될 것으로 보입니다.

여신전문금융회사는 은행 및 보험과는 달리 수신 기능이 없으므로, 은행차입, 사채, ABS 등을 통하여 대부분의 필요 자금을 조달하고 있습니다. 여전사들은 이렇듯 자금조달 대부분을 금융시장에 의존하고 있어 시장금리 상승 및 금융시장 불확실성 등 시장상황에 민감한 편입니다. 또한, 여전사들은 주로 할부금융, 리스, 대출채권 운영 등에 따른 현금흐름을 통해 원리금 상환 재원을 마련하고 있으나, 여전업의 레버리지(총자산/자기자본)가 약 7배 내외로 유지되는 등 외부차입에 대한 의존도가 높은 점을 고려할 때, 차입금 및 여전채와 관련한 상환부담이 존재하는 등 자금 재조달위험에 노출되어 있습니다.

또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향울 줄 수 있는 요인인 것으로 판단합니다. 

최근 저금리 기조가 고착됨에 따라 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리에 대해서도 인하압력이 가중되고 있어 제반가격 인하 가능성이 높아지고 있습니다. 이러한 지속적인 금리인하 압력은 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[ 영업의 종류 ]

구 분
내 용

1. 시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

2. 할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

3. 팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

4. 일반대출
기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

5. 신기술사업금융
기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 최근 시중은행의 오토론 및 중금리 대출상품 취급이 확대되고 P2P업체 및 대부업체들의 개인신용대출 시장 영역이 커지는 등 타 금융업권과의 사업영역 상충에 따른 경쟁도 심화되고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

- 생명보험업 부분의 사업위험(대상회사: DGB생명보험(주))

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제3보험업으로 구분할 수 있으며, 생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하고 있습니다. 

2018년에는 수출 부진에 따른 경제성장률 하락, 내수경기 침체, 인구증가율 둔화, 가계부채 부담 증가 등 생명보험산업을 둘러싼 부정적 영업환경뿐 아니라 시장 성숙 및 종신보험 신규수요 둔화, 건강보험의 제한적 성장 등 보험영업 부문의 성장성 정체로 추가적인 수익성 개선은 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한 경기 둔화의 영향이 갈수록 심화됨에 따라 소비자심리가 위축되어 신계약률이 감소하고 있으며, 보험 계약 해약률이 증가할 가능성이 커지고 있는 가운데 가계부채가 가파르게 증가하는 등 업계 전체적으로 보험 수요가 감소할 수 있다는 우려가 높아지고 있습니다.

이에 따라 생명보험사들은 외형 성장과 수익성 개선은 정체되고 있지만 보장성 상품 위주의 판매전략으로 신계약 마진 등 내재가치 중심으로 사업구조 재편이 이뤄지고 있습니다. 장기적인 경기침체에 따른 보험수요 감소에 대비하고 수익구조를 개선하기 위하 손해율 관리를 강화하고 자산 포트폴리오 다각화를 추진하고 있으며, 대형사를 중심으로 기업체질 개선을 위한 조직개편과 구조조정이 확대되고 있습니다. 또한, 통화정책 정상화는 국내 금리 상승세를 확대시키고 있는데, 이는 가계부채 부담 증가로 인해 보험계약 해약 등 수요를 저하시킬 수 있습니다.

이와 함께 미국 금리인상 가능성, 국제유가 변동성 증가, 중국 성장 둔화 등 글로벌 경제의 불안요인이 지속되고 저성장 추세가 장기화됨에 따라 향후 금융시장 경색 및 영업실적 하락에 대한 가능성이 우려되고 있습니다. 이에 성장성 및 수익성을 개선하고 안정적인 상품 포트폴리오를 구성하기 위해 업계 전반적으로 보장성보험 판매를 확대하는 양상은 2018년에도 지속될 것으로 전망됩니다. 따라서 투자자 분들께서는 이 부분에 대해 충분한 모니터링 후 투자결정에 임하시기 바랍니다. 

- 증권산업 부분의 사업위험(대상회사: 하이투자증권(주))

증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.

2018년 8월 27일 발표된 금융감독원의 보도자료(2018년 2분기 증권-선물회사(2018년 2분기 말 현재 55개 증권회사 및 6개 선물회사) 영업실적_잠정)에 따르면 증권 및 선물회사의 2018년 상반기 당기순이익은 2조 6,974억원으로 2007년 상반기 이후 반기 기준 최대실적을 시현하였습니다. 2018년 증권사 당기순이익은 수탁수수료 증가와 파생결합증권 조기상환 증가로 인한 파생관련손익 개선 및 IB관련 수수료 등으로 전분기 대비 큰 폭으로 증가하였습니다. 최근 증권사들이 트레이딩 및 헤지목적 등으로 채권을 대량 보유(2017년말 기준 183.7조원, 총자산의 47% 수준)하고 있는 가운데, 2017년 중 금리상승에 따라 채권손익이 지속적인 감소세를 보였고, 2018년 중 금리 추가인상시 수익성 및 건전성이 악화될 가능성이 상존하고 있습니다.

(단위 : pt, 조원, %)

구분
2018.9월말
2017.12월말
2016.12월말
2015.12월말
2014.12월말

주가지수
KOSPI
2343.07
2467.49
2,026.46
1,961.31
1,915.59

KOSDAQ
822.27
798.42
631.44
682.35
542.97

시가총액
금액
1840.9
1888.6
1,510.0
1,444.5
1,335.3

증가율
-2.5
25.1
4.5
8.2
2.3

거래대금
금액
2,242.11
2190.5
1,947.6
2,201.0
1,458.7

증가율
-
12.5
-11.5
50.9
1.5

※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임
※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함
(자료: 하이투자증권 3분기 보고서)

국내 증권업계에서는 기존 금융투자회사들의 퇴출, 신규진입, 합병, 금융지주사 설립, 종합금융투자사업자의 탄생 등 금융산업 구조조정이 가속화되고 있습니다. 이에 기존의 브로커리지 수익에 의존한 수익구조를, IB(투자은행부문), WM(자산관리) 등으로 다변화함으로써 증시 거래대금에 받는 영향을 최소화하고자 하고 있습니다. 또한, CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다.

다만, 증권시장의 주가변동에 따라 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 따라서 증권업의 실적은 국내 경제 여건 및 증시의 변동에 따라 영향을 받을 수 밖에 없으며, 현재 경제 및 금융시장에 내재된 높은 불확실성으로 증시 불확실성이 확대되거나 증시가 크게 하락하게 될 경우 투자자 이탈 가속화에 따른 금융투자회사의 수탁수수료 감소 등에 기인하여 금융투자회사의 수익성이 악화될 가능성을 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

나.

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.

- 은행 부문의 사업위험(대상회사: (주)대구은행)

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입 시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서, 이러한제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지비율 규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성 부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.

[은행 영업환경의 변화]

구 분
내 용

바젤 Ⅲ

바젤Ⅲ는 2013년부터 단계적으로 도입

[ 자본적정성 규제 ]

바젤기준 자본적정성 규제.jpg
바젤기준 자본적정성 규제

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) 
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
 * D-SIB : Domestic Systematic Important Bank ('시스템적 중요 은행')
 * 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[레버리지비율 규제] : 레버리지비율(Tier1/총 익스포져) > 3% 
[유동성 규제기준 도입] 유동성커버리지비율 ≥ 100%, 2015년 규제 도입 
 순안정조달비율 ≥ 100%, 2018년 규제 도입

※ 보통주자본비율 규제

(단위 : %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

최저규제 보통주자본비율
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본
-
0.625
1.25
1.875
2.5

+) D-SIB 은행
-
0.25
0.5
0.75
1

+) 경기대응완충자본
-
0~2.5
0~2.5
0~2.5
0~2.5

D-SIB 은행
4.5
5.375~7.875
6.25~8.75
7.125~9.625
8.0~10.5

기타 은행
4.5
5.125~7.625
5.75~8.25
6.375~8.875
7.0~9.5

주) 기본자본비율과 BIS자기자본비율은 각각 보통주자본비율보다 1.5%, 3.5% 상회하여야 함.
(자료 : 은행업감독규정)

글로벌
대형은행
자본규제
(TLAC)
도입
최근 FSB(금융안정위원회)는 글로벌 대형은행들에 대한 자본규제인 TLAC(Total loss-absorbing capacity, 손실흡수자본) 최종안에 합의 
- 9/25 FSB 정례회의에서 최종안이 합의되었으며, 11월 G-20 정상회의에서 최종적으로 의결된 후 구체적 내용 공개

금융시장에서는 TLAC의 적용시점 및 은행권에 미칠 영향 등에 관심
- 적용시점 : 은행권 부담을 감안하여 2019년 낮은 수준(16%)으로 도입되어 2022년 상향조정(18%)될 것으로 예상
- 적용대상 : 글로벌 대형은행(G-SIBs) 30개 중 중국계 은행 3곳을 제외한 27개 은행에 우선적으로, 그리고 개별 자회사가 아닌 그룹 전체로 적용될 전망
- 은행권 영향 : 논의과정에서 규제비율이 완화되면서 은행권 부담은 다소 줄어들 것으로 보이나 채권발행 증가 등에 따른 중장기적 수익성 저하는 불가피 할 것으로 평가

향후 TLAC 와 유사한 규제를 도입하는 국가가 늘어날 것으로 예상되며 이 같은 자본규제 강화가 은행권 자금조달 전략 등에 미치는 영향이 상당할 전망. TLAC 규제의 최종안 통과 및 각국의 입법화 과정 등에 대한 지속적 모니터링 필요
- 금융권에서는 FSB의 TLAC를 바젤 Ⅲ, Dodd-Frank법 등과 함께 2008년 글로벌 금융위기 이후 시행된 은행권 규제강화의 핵심조치인 것으로 평가

가계부채
구조개선
촉진시행
현재 우리 경제의 내수기반을 확대하기 위해서는 가계의 소비를 억누르고 있는 가계부채 문제를 최우선적으로 해결
- 가계의 "소득 대비 부채 비율"을 핵심관리지표로 설정하고, '17년말까지 현재보다 5%p. 하향 안정될 수 있도록 목표 관리 
- 은행권 주택담보대출 중 고정금리·비거치식분할상환 대출 비중을 '17년말까지 42.5%까지 확대
- 금리상한부 대출, 만기 5~10년의 중기 분할상환대출 등 소비자의 상환여건에 맞는 다양한 대출상품이 출시될 수 있는 여건 마련

(자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료)

- 여신전문금융업 부분의 사업위험(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 회사채 발행한도 : 자기자본 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내
(라) 조정자기자본비율 : 7% 이상
(마) 원화유동성비율 : 100% 이상
(바) 가계대출 관련 채권 비율 : 보유 채권의 50% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

금융위원회 고시 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영 개선명령을 받게 됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

여신전문금융회사가 경영개선명령을 받았을 경우 이행해야할 조치는 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각

㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입

㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도

㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지

㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전

㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

상기 기술한 바와 같이 향후 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화는 지속될 것으로 예상되므로, 기준 및 규제 내용의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

- 생명보험업 부분의 사업위험(대상회사: DGB생명보험(주))

생명보험이란 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생존 또는 사망에 관하여 우연한 사고가 생길 경우 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 효력이 생기는 인보험계약을 말합니다. 보험산업의 경우 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제강도가 매우 높은 산업입니다. 따라서 법규 및 정부 정책 변화에 따라 당사 자회사인 DGB생명보험(주)의 영업활동이 영향을 받을 수 있습니다. 

① 국제회계기준(IFRS17) 도입 
IFRS4는 국제회계기준원(IASB)에서 제정한 국제회계기준(IFRS) 가운데 보험계약의회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서로서, 한국은 국제회계기준을 전면 도입하고 있는 국가로서 국제회계기준이 변경되면 자동적으로 이를 반영하여야 합니다. 현행 IFRS4는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. 2015년 3월 30일 금융위원회는 2021년 1월 1일부터 도입예정인 IFRS17 도입준비단을 확대 개편하는 내용을 골자로 하는 IFRS17 연착륙방안을 발표하였습니다. 이 방안에 따라 금융위원회는 금융감독원이 운영해 오던 'IFRS4 2단계 도입준비단'을 모든 보험 유관기관이 참여하는 기구로 확대 개편하였습니다. 

[ 현행 회계기준과 IFRS17 비교 ]

구 분
현행
IFRS17
비고

보험부채 평가
ㆍ역사적 원가
ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가
ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 
 변동성 확대

사업비 인식
ㆍ사업비를 계약체결비용과 계약관리비용으
 로 구분
ㆍ계약체결비용은 이연 후 일정기간 상각
ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분
ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비
 는 보험기간동안 인식
ㆍ기간별 손익 왜곡 해소
ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소
ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대

보험수익 인식
ㆍ현금주의 원칙
ㆍ보험료 수취시점 수익인식
ㆍ투자요소도 보험사 수익으로 인식
ㆍ발생주의 원칙
ㆍ서비스 제공에 따라 수익 인식
ㆍ투자요소는 보험사 수익으로 인식하지 
 않음
ㆍ보험회사 보험수익 감소
ㆍ타금융기관과 비교가능성 증대
ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화

(출처 : 나이스신용평가)

[ IFRS17 도입준비단 구성체계 ]

도입준비단 구성체계.jpg
도입준비단 구성체계

(자료 : 금융위원회)

② 보험시장 내 경쟁촉진

정부는 최근 보험시장 내 경쟁촉진 정책으로 보험사의 지급결제 기능 허가, 독립투자자문업(IFA), 온라인슈퍼마켓, 금융복합점포 등을 제시하였습니다. 또한 방카슈랑스와 온라인 저축보험 사업비 구조 변경을 통해서 기존의 전속채널 중심의 선지급 구조를 변화 시키려 시도하고 있습니다. 

한편, 자본시장법의 시행을 포함한 자본시장 및 금융투자상품에 대한 개혁과 사업관행의 현대화 역시 국내 금융기관 사이의 경쟁을 촉진시켰습니다. 예를 들어, 최근 몇 년 간 은행들이 국내에서 금융상품과 서비스의 가장 빠르게 성장하는 판매 채널이 되어 왔습니다. 국내법상 보험회사들은 은행들과 독점적인 판매 약정을 맺는 것이 허용되지 않습니다, 따라서 DGB생명보험(주)이 판매 약정을 맺은 하나 이상의 은행이 당사의 경쟁사들 상품을 당사 상품보다 선호하는 경우 DGB생명보험(주)의 매출은 중대하게 불리한 영향을 받을 수 있습니다. 또한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제정 이후 국내 금융업계에서는, 2010년 한국산업은행의 금호생명보험㈜의 인수(현, KDB생명보험(주)), 2013년 엠비케이파트너스 계열사의 아이엔지생명보험㈜의 인수, 우리아비바생명보험㈜의 2014년 NH농협금융지주㈜에 의한 1차 그리고 2015년 당사에 의한 2차 인수, 2015년 9월 중국의 Anbang Insurance Group에 의한 동양생명보험㈜의 인수, (주)신한금융지주회사의 아이엔지생명보험(주)의 인수(현, 오렌지라이프생명보험(주))를 포함하여 수많은 중요한 인수합병이 이루어졌으며, 금융 산업계에서의 합병은 향후에도 계속될 것으로 예상됩니다. 이러한 합병과 통합 추세에 따라 현재 시장의 경쟁환경이 경쟁사간 합병에 따라 변동될 수 있으며, 이러한 합병에 따른 금융기관들의 규모 증가와 사업 범위 확대로 인해 DGB생명보험(주)의 경쟁부담이 더 심화시킬 수 있습니다.

- 증권 부분의 사업위험(대상회사: 하이투자증권(주))

증권사에게 적용되는 자본적정성 규제인 영업용순자본비율이 순자본비율로 변경되면서 2016년 1월부터 전면 적용되었습니다. 영업용순자본비율(구NCR)을 대체하여 2016년부터 도입된 순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것으로 주요 변경내용 및 효과는 다음과 같습니다.

[자본적정성 규제 주요 변경내용 및 효과]

개선방안
주요내용
효과

NCR 산출방식 변경
전
영업용순자본/총위험
대형사 NCR 상승으로 투자여력 확대
중소형사 NCR하락 혹은 유지로 투자여력 축소
투자여력이 확대된 대형사들의 총위험 부담액 증가

후
(영업용순자본-총위험액)/업무 단위별 필요 유지자본

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위
및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

(자료 : 금융감독원 보도자료 등 정리)

2018년 1월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편 방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있을 예정입니다.

['생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정
② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정
③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야 
건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련
* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%) 
→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산
② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감
* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등
※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감
하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가
※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함
② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입
- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

출처 : 금융위원회 보도자료

금융위원회에 보도자료에 의하면 부동산 집합투자증권을 전액 영업용순자본에서 차감할 경우, 종합금융투자사업자의 평균 순자본비율(NCR)이 220%p.하락할 것으로 추정됩니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출, 어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가될 예정으로 이러한 규제 강화가 시행된다면, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다. 이와 같이 금융당국의 규제 변경에 따라 당사 등 증권사들의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달 구조가 영향을 받을 수 있습니다.

다.
글로벌 경제 및 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융지주회사는 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있습니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2008년 글로벌 금융위기 이후 각국 중앙은행은 대규모 통화공급을 통해 금융안정과 경기회복을 꾀하고 있으나 유럽 각국의 재정위기와 중국경제의 경착륙 우려, 신흥국의 금융불안 및 금융위기 이전의 자산버블의 디레버리징 과정에 따르는 경기회복 둔화와 저성장의 고착화로 인해 세계 경제 회복은 쉽지만은 않은 상황입니다.

2011년 이후 유로존 국가의 재정위기와 디폴트 위험이 부각되고 미국의 재정절벽에 따른 국가 신용등급 강등이 이어지는 등 국제 금융시장 불안이 실물경제의 둔화를 야기하였습니다. 이러한 위기감으로 인해 최근까지 미국, 유럽, 일본 등이 금융위기 극복과 경기부양, 환율방어 등의 목적으로 일제히 양적완화 정책을 유지하여 왔으나, 2013년 하반기부터 미국의 양적완화 축소(QE Tapering) 및 종료가 진행되어, 현재는 미국의 금리인상 시점에 대해 전세계의 이목이 집중되고 있습니다. 

2016년 4분기 중 글로벌 경제는 11월 미국 대선에서의 예기치 못한 트럼프 후보의 당선 및 12월 연준의 금리인상 단행 등으로 불확실성이 높았으나, 미국은 트럼프 대통령의 신정부에 들어 취업률을 포함한 여러 지표가 뒷받침되며며 경제 성장률은 상반기 3.2%를 기록하였습니다. 일명 트럼프노믹스가 적용되고 있는 2018년에는 미국은 4%의 높은 성장률과 3%대로 낮아진 실업률을 바탕으로 높은 성장성을 보여주고 있습니다. 

미국의 이런 활황 기조가 유지되고 있으나 자국 우선주의에 입각한 보호무역 강화기조에 의해 중국과 무역전쟁이 진행중입니다. 현재 심화되고 있는 중국과의 무역전쟁 등에 의한 영향으로 글로벌 교역량이 줄어들 것으로 우려되며, 이로 인해 수출을 기반으로 하는 신흥국들의 경기에는 악영향이 예상됩니다. 이에 더해 美 연준의 기준금리 인상 기조는 신흥국에서의 자금유출 확대를 자극함으로써 글로벌 금융시장의 불안정성을 야기할 가능성도 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %)

구분
전망시점
2017
2018년(E)
2019년(E)

IMF
18.10월
3.7
3.7
3.7

(선진국)
18.10월
2.3
2.4
2.1

(신흥국)
18.10월
4.7
4.7
4.7

OECD
18.9월
3.6
3.7
3.7

World Bank
18.6월
3.7
3.8
3.8

Global Insight
18.9월
3.7
3.7
3.6

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2018년 10월))

[세계 주요 국가 경제성장률 전망]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년(E)
2019년(E)

상반기
하반기
연간

세계 경제성장률
3.7
3.8
3.6
3.7
3.6

미국
2.2
2.7
2.9
2.8
2.5

유로
2.4
2.2
1.8
2.0
1.8

일본
1.7
1.2
1.0
1.1
0.9

중국
6.9
6.8
6.3
6.5
6.2

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2018년 10월))

국내 기준금리는 국내 경기 회복세가 둔화되면서 현재까지 1.50% 수준을 유지하고 있습니다. 반면 미국이 경제상황의 개선을 토대로 2018년에만 3번의 금리인상을 단행함으로써 미국금리는 2%~2.25%로 상승하였습니다. 이로써 한미 금리역전현상은 심화되었으며 미국의 경우 각종 경제지표의 호조세를 바탕으로 추가적인 금리인상이 시사화 되고 있어 국내 역시 중단기적인 금리 상승에 압박을 주고 있습니다. 이에 반해 한은 금통위에서는 보수적인 의견을 지속해서 피력해왔으나, 미국의 3차 금리인상 이후, 저금리의 부작용을 우려하며 금리 인상을 시사하는 발언들을 지속하고 있으니 한국 금통위 금리인상과 관련하여서는 투자자의 지속적 모니터링이 요구 됩니다. 

2018년 10월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 2018년 연간 2.7%, 2019년 연간 2.7%를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다. 한국은행은 
금년중 국내경제는 투자가 조정을 받겠으나, 소비와 수출이 양호한 흐름을 보이며 꾸준한 성장세를 지속할 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 보고서에 따르면 향후 성장 경로에는 상, 하방 리스크가 혼재하고 있으며, 상방 리스크 요인으로는 정부의 확장적 재정정책 등에 따른 내수여건 개선, 주요 대기업의 투자지출 확대 등이 있습니다. 하방 리스크 요인으로는 미ㆍ중 무역분쟁 심화에 따른 수출 증가세 둔화, 주요국 통화정책 변화에 따른 국제금융시장 변동성 확대, 고용여건 개선 지연 및 소비심리 둔화 등이 있습니다.

[ GDP 성장률 전망]

GDP 성장률

(자료 : 한국은행, KDI 경제전망 2018 하반기)

최근 2018년 7월 금통위에서 한은은 시장의 예상대로 금리를 동결한 바 있습니다. 그러나 이일형 금통위원의 금리인상을 지지하는 소수의견이 나왔고, 이주열 한은 총재가 성장경로상 불확실성이 높아진 건 사실이나 이번 경제전망이 지난 4월의 전망과 크게 다르지 않음을 강조하였습니다. 하지만 2018년 3차례 금리인상 이후, 다시 금리인상에 무게를 실은 발언이 지속되어 연내 금리 인상 가능성이 예상되어 가고 있습니다. 

이러한 글로벌경기의 회복 지연과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라.
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다.
이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. BNK금융지주는 BNK자산운용(구.GS자산운용)을 2015년 7월에 구주 취득을 통해 자회사로 편입하였으며, KB금융지주는 현대증권을 자회사로 편입한 후 2017년 1월 KB투자증권과 현대증권의 합병을 통해 KB증권을 출범하였으며, 미래에셋금융그룹은 2016년 12월 미래에셋대우(구 KDB대우증권)와 미래에셋증권과의 합병을 완료하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었으며, 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

마.
금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다.

금융위원회는 금융감독원, 신용정보원, 금융보안원 등 유관기관과의 논의를 거쳐, 2018년 5월 11일 금융분야 개인정보보호 내실화 방안을 마련하여 발표하였습니다. 이는 2018년 3월 19일 발표한 금융분야 데이터활용 및 정보보호 종합방안의 후속조치로 추진되었으며, 향후 신용정보산업,인프라 개선방안, 본인신용정보관리업 도입방안 등을 비롯한 금융분야 데이터산업 경쟁력 제고 방안 등도 상반기내 순차적으로 발표할 계획 입니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 고객정보 유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융회사 및 경영진 등에 대한 대규모제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

개인정보가 중요시 되고 있는 가운데 당사 및 당사의 자회사는 고객정보 보호를 위해내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 진행하고있습니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보 접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.

하지만 이미 국내 및 해외에서 여러 차례 발생한 해킹 등 대형 정보보안 사고 발생가능성이 존재하고 금융회사에 더욱더 많은 책임을 요구하는 사회분위기가 조성됨에 따라 투자자분들께서는 이러한 점 유의해 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.
2018년 3분기말 연결기준 당사의 총자산 59.33조원, 총부채 54.59조원,
총자본 4.73조원,
영
업이익 3,843억원을 시현하였으며,
당사의 자회사로는 (주)대구은행, (주)DGB캐피탈, DGB생명보험(주) 등 총 7개사가 있습니다.

당사는 2018년 3분기말 연결기준 총자산 59.33조원, 총부채 54.59조
원,
총자본 4.73조
원이며, 영업이익 3,843억원을 시현하였습
니다.
2018년 3분기말 기준 당사의 종속회사는 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 등 총 7개사입니다.

[ 당사의 계열회사 및 지배구조 ]

계열회사간 계통도

(자료 : 동사 2018년 3분기 보고서)

당
사의 주 수익원은 자회사의 배당수익으로, 2018년 3분기 그룹연결기준 지배주주
지분 순이익은 2,786억원이며,
주요 수익성 지표인 ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)은 각각 0.64%, 9.09%(
당사 3분기 보고서 기준)
,
연결기준 BIS비율(바젤Ⅲ)은 13.45%를 기록하였습니다.

특히, 은행부분에서는 2018년도 3분기말 현재 누적순이익 2,811억원(별도기준

2,774억원), 영업이익 3,673억원(별도기준

3,606억원)을 달성하였습니다. 또한 2018년도 3분기말 현재 수익성을 나타내는 NIM은 2.26%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각 0.74%와 9.15%(당사 3분기 보고서 기준)를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.78%, 총연체율은 0.59%, BIS비율은 15.11%를 기록하였습니다. 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

(자료 : 동사 2018년 3분기 보고서)

당사의 연결실체는 금융지주업, 은행업, 생명보험, 여신전문금융업, 자산운용업

으로 구성이 됩니다. 주요 자회사의 2018년 3분기말 영업 실적을 부문별로 파악하면 다음과 같습니다. 당사의 주요 자회사 중 대구은행의 2018년 3분기말 기준
영업이익은 3,673억원이며,
당기순이익은 2,810억원을 기록했습니다.

이는 당사 2018년 3분기 말 연결기준 영업수익의

73.1%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 당 그룹 영업 실적 ]

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,503,034
5,076
1,284,601
127,156
110,029
287
(24,116)

예치금이자
6,628
1,342
3,904
1,949
575
271
(1,414)

유가증권이자
228,952
-
133,966
109,315
2,355
16
(16,700)

대출채권이자
1,246,958
3,650
1,126,413
15,713
107,099
-
(5,918)

기타이자수익
20,496
84
20,318
179
-
-
(84)

이자비용
463,750
9,138
407,462
5,866
47,455
-
(6,170)

예수부채이자
315,723
-
317,566
-
-
-
(1,843)

차입금이자
47,396
-
43,219
-
8,215
-
(4,038)

사채이자
92,035
9,138
43,407
5,669
34,111
-
(289)

기타이자비용
8,596
-
3,270
197
5,129
-
-

소계
1,039,284
(4,062)
877,139
121,290
62,574
287
(17,946)

수수료부문
수수료수익
124,266
158
111,631
4,953
3,152
10,992
(6,620)

수입수수료
108,559
158
95,924
4,953
3,152
10,992
(6,620)

수입보증료
3,933
-
3,933
-
-
-
-

기타수수료
11,774
-
11,774
-
-
-
-

수수료비용
56,686
871
49,444
1,890
4,726
263
(508)

지급수수료
20,998
871
13,574
1,890
4,726
263
(326)

기타지급수수료
35,688
-
35,870
-
-
-
(182)

소계
67,580
(713)
62,187
3,063
(1,574)
10,729
(6,112)

기타영업부문
기타영업수익
1,397,575
1,775
559,338
825,962
1,840
557
8,105

보험수익
774,770
-
-
774,770
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
34,980
-
18,782
13,996
1,645
557
-

매매목적파생상품관련이익
311,076
-
311,076
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
7,218
-
5,070
4,099
-
-
(1,951)

위험회피회계파생상품관련이익
18,476
-
964
17,512
-
-
-

외환거래이익
217,981
-
202,555
15,366
60
-
-

6,614
235
5,819
10
54
-
496

기타영업수익
26,460
1,540
15,072
209
81
-
9,560

기타영업비용
2,120,061
10,051
1,131,345
947,239
37,114
4,098
(9,785)

보험비용
833,932
-
-
855,446
-
-
(21,514)

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
27,161
-
15,184
10,235
1,714
29
-

매매목적파생상품관련손실
290,163
-
290,163
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
204
-
124
80
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
28,187
-
1
28,186
-
-
-

외환거래손실
217,783
-
211,654
6,035
94
-
-

신용손실충당금 전입액
122,598
-
107,397
(688)
15,331
-
558

일반관리비
491,839
10,051
413,000
47,417
19,206
4,069
(1,905)

기타영업비용
108,194
-
93,822
528
769
-
13,076

소계
(722,486)
(8,276)
(572,007)
(121,277)
(35,274)
(3,541)
17,890

영업수익(매출액)
3,024,875
7,009
1,955,570
958,071
115,021
11,836
(22,631)

영업이익
384,378
(13,051)
367,319
3,076
25,726
7,475
(6,167)

법인세차감전순이익
385,317
(12,946)
362,206
3,638
25,543
7,470
(594)

총당기순이익
293,193
(13,008)
281,054
2,472
19,094
5,664
(2,083)

지배주주지분순이익
278,629

비지배주주지분순이익
14,564

(자료 : 당사 2018년 3분기보고서)

나.
당사는 금융지주회사법에 따라 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무만을 수행하는 순수금융지주회사이며
현금유입의 주된 원천은 자회사로부터 수취하는 배당입니다. 따라서,
자회사들의 수익성이 악화될 경우당사의 배당수입 또한 감소할 수 있다는 점 투자자 분들께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않으며, 자회사로부터의 배당 규모에 따라 수익이 결정됩니다. 이로 인해 당사 자체의 재무상태 외에도 자회사의 재무상태가 중요한 평가요인이 되고있으며, 국내외 경제 여건과 같은 대외적인 변수로 인해 자회사들의 수익성이 악화될 경우 배당수입 또한 감소할 수 있습니다.

주요 자회사의 영업 현황을 살펴보면 아래와 같습니다.

-
(주)대구은행은

2018년도 3분기말 현재 누적순이익 2,811억원 (별도기준 2.774억원), 영업이익 3,673억원 (별도기준 3.606억원)을 달성하였습니다. 또한 2018년도 3분기말 수익성을 나타내는 기중 NIM은 2.26%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각 0.74%와 9.15%(당사 3분기말 보고서 기준)를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.78%, 총연체율은 0.59%, BIS기준 총자본비율은 15.11%를 기록하였습니다.

2018년 국내 경제는 글로벌 경기회복에 따른 수출개선과 소득주도 성장정책 및 재정지출확대에 따라 완만하게 성장할 것으로 전망됩니다. 다만, 4차 산업혁명으로 촉발된 전 산업영역의 디지털화로 업의 경계가 희석되고 있으며, 은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되는 등 은행업을 둘러싼 경쟁이 갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 특히 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의은행업 진출, 인터넷전문은행의설립 등이 현실화되면서 은행업의 경쟁구도가 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

-
DGB생명보험(주)는 2015년 1월 29일자로 당사의 자회사로 편입되었습니다. DGB생명보험(주)는 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2018년 9월 30일 기준 자본금은 173,707백만원 입니다.

DGB생명보험(주)는 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기
위해 헌신적이고 열정적으로 노력해 왔습니다.
규모를 살펴보면
2018년 9월말

기준 현재 임직
원 282명,
등록설계사 724명
, 영업
점 38개소(DM지점 제외),

대리점 63개, 금융기관보험대리점 13개를 보유
하고 있으며,
꾸준한 내실화를 추진하고 있습니다.

IFRS9기
준

2018년 3분기
영
업이익 4,891백만원,

당기순이익 2,472백만원을 달성하
였으며,

총자
산
은
6조 1,028억원을 기록했습니다.

수
입보험료는 전년동기
대비 21.0% 늘어난
7,798억원을
기록하였으며, 보장성상품 판매 확대 및 정도영업을 통한 내실 중심의 성장을 지속하고 있습니다.

RBC 제도 강화, IFRS17 도입 등 변화하는 제도 속에서 보험업계는 외형 성장에 치중하기 보다는 대내외적으로 악화된 경영환경에 대응하면서 재무건전성을 강화하고 저성장 하에서도 보험수요를 지속 창출하고 소비자 신뢰도를 높이기 위해 내실을 다지는데 집중할 것으로 전망되고 있습니다. 이에 DGB생명보험(주)는 내실경영을 통한 수익성 제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한 보장성상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직효율성 제고 등의 경쟁력 강화에 모든 역량을 집중하고 있습니다.

다만, 보험업계의 자본확충 부담 및 상품, 가격, 자산운용 자유화로 인한 보험사간 경쟁은 더욱 치열해질 전망이며, 앞으로 핀테크, 빅데이터 등 디지털기술을 활용한 새로운 부가가치창출 노력이 더욱 중요해질 것으로 예상되오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

-
(주)DGB캐피탈은 기업금융중심으로 소액여신을 전문적으로 취급하고 있습니다. 자체영업기반 외에 계열사 연계 영업을 통해 수익을 창출하고 있으나 당 그룹내에서 차지하는 자산 및 수익 비중은 낮은 수준입니다. 하지만 고위험, 고수익 고객을 대상으로 영업을 하는 업종 특성상 심사 기능 확충과 리스크 관리가 중요하고, 이에 실패할 시 대출회수에 어려움을 겪을 수 있으며 이에 따라 자산건전성이 악화될 수 있습니다.
(주)DGB캐피탈은
2018년 3분기말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 19,094(19,686)백만원, 영업이익 25,671(26,108)백만원을 달성하였습니다. 또한 2018년 3분기말 현재 주요 경영지표 중 수익성을 나타내는 총자산이익률은 0.98%, 자기자본이익률은 8.22%를 기록하였으며, 자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 12.74%, 자기자본 대비 총자산 배율은 8.56배를 기록하였으며, 자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.65%, 연체채권비율은 2.46%를 기록하였습니다.

한편, 당사는 최근 3년간 총 1,929억원의 배당금을 수취하였으며 연평균 수취 배당금은 약 903억원으로, 이는 2015년 ~ 2017년 당사 별도기준 영업수익 995억원 중 90.8%를 차지하고 있습니다. 당사가 최근 3년간 대구은행 등 자회사로부터 지급받은 배당 내역입니다. 

[ 최근 3사업년도 주요 자회사 배당추이]

(단위 : 백만원, %)

연도
자회사
당기순이익
배당총액
배당성향

2015년
(주)대구은행
261,841
74,052
28.3

(주)DGB캐피탈
5,379
3,993
74.2

2016년
(주)대구은행
264,977
78,953
29.8

(주)DGB캐피탈
14,100
5,929
42.05

2017년
(주)대구은행
294,133
100,052
34.0

(주)DGB캐피탈
16,862
7,938
47.08

2018년 3Q
(주)대구은행
281,054
-
-

(주)DGB캐피탈
19,062
-
-

(주) 당기순이익은 K-IFRS 연결기준
(자료 : 각 사 사업년도 사업보고서)

[최근 3사업년도 (주)대구은행의 배당 지급 내역]

구 분
주식의 종류
2018년 3Q
2017년
2016년

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
281,054
294,133
264,977

(별도)당기순이익(백만원)
277,394
293,545
264,734

(연결)주당순이익(원)
1,958
2,057
1,843

현금배당금총액(백만원)
-
100,052
78,953

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
34.02
29.80

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
735
580

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(자료 : (주)대구은행 2018년 3분기 보고서)

[최근 3사업년도 (주)DGB캐피탈의 배당 지급 내역]

구 분
주식의 종류
2018년 3Q
2017년
2016년

주당액면가액(원)
5,000

5,000

5,000

(연결)당기순이익(백만원)
19,062
16,862

14,100

(별도)당기순이익(백만원)
19,686
16,516
14,579

(연결)주당순이익(원)
756
682

583

현금배당금총액(백만원)
-
7,938

5,929

주식배당금총액(백만원)

-

-

-

(연결)현금배당성향(%)
-
47.08

42.05

현금배당수익률(%)
보통주

-

-

-

우선주

-

-

-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주

-

-

-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
315
245

우선주

-

-

-

주당 주식배당(주)
보통주

-

-

-

우선주
-
-
-

(자료 : (주)DGB캐피탈 2018년 3분기 보고서)

위와 같이 당사의 실적은 자회사들의 배당수입에 대한 의존도가 높아 자회사들의 실적이 악화될 시, 배당수입 감소로 인하여 당사의 실적이 악화될 수 있는 점 투자자 분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
당 그룹이 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 당사의 자회사의 실적뿐만 아니라당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

본 투자위험요소에 당사 및 당사 자회사의 수익성, 자산건정성, 유동성, 자본적정성 등을 분석하였으며, 대구은행을 바탕으로 한 당 그룹은 안정적인 수준을 유지할 수 있을 것으로 판단하였습니다. 그러나 전세계 경기 둔화에 대한 우려가 증폭되면서 한국의 경제 성장률도 낮은 수준에 머무를 것으로 예상되며, 이러한 성장 둔화는 국내 은행들의 수익성 및 자산건전성에 부담 요인으로 작용할 전망입니다. 또한, 조선업과해운업에 대한 기업 구조조정이 진행중인 상황에서 구조조정 해당 기업들과 그 계열사를 중심으로 한 한계차주의 채무상환능력 저하 추세가 지속되고 있습니다. 채무 불이행 규모가 동시에 커질 경우 한계기업 여신에 노출 정도가 큰 당 계열사 위주로 우발채무가 확대될 가능성이 있습니다. 당 그룹은 철저한 리스크 관리를 하고 있지만 자회사의 영업 상 발생하는 우발채무(지급보증, 소송 등)의 규모가 확대될 경우 자회사뿐만 아니라, 당사에도 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

라.
자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다.

 당사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출 할 수 있습니다. 따라서 자회사에 대한 효과적인 통합, 관리가 이뤄지지 않는다면 금융지주회사의 이점을 살릴 수 없다는 위험이 존재합니다. 이에 따라 지주회사체제 정착을 위해 그룹 지배구조 및 경영체제를 정비하여 경영투명성이 확보될 수 있도록 하였습니다.

마.
당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자산건전성을 측정할 수 있는 지표로는 고정이하여신비율과 이중레버리지비율 등이 있습니다. 고정이하여신비율은 은행의 총여신 중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표이며 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류기준에 따라 분류한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다. 이중레버리지비율은 지주회사의 자기자본 대비 자회사 출자총액을 의미하며, 금융감독원은 동비율을 130% 이하로 유지할 것을 권고하고 있습니다.

당사는 대손상각 및 매각과 충당금 적립을 병행하면서 매분기말 고정이하여신비율을1.5%이하로 유지하고 있습니다.

2018년 반기말 연결기준 고정이하여신비율은 0.75%로 전년동기 1.08% 대비 0.33%p. 하락한 수치를 기록하였습니다.

[ 당사 자산건전성 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2018년 2Q
2017년 2Q
2017년
2016년
2015년
2014년

총여신
39,087,648
37,875,553
38,797,410
36,209,318
34,036,162
30,504,258

정상
38,394,195
37,140,394
38,076,831
35,398,188
33,232,608
29,759,820

요주의
399,485
324,681
385,674
376,354
365,067
392,541

고정
202,417
289,509
222,148
330,418
336,144
259,554

회수의문
40,416
46,788
64,021
31,324
53,956
60,682

추정손실
51,135
74,181
48,736
73,034
48,387
31,661

고정이하여신
293,968
410,478
334,905
434,776
438,487
351,897

(고정이하여신비율)
0.75
1.08
0.86
1.20
1.29
1.15

대손충당금등 적립잔액
266,769
284,677
275,863
578,636
578,274
443,189

(대손충당금등 적립비율)
90.75
69.35
82.37
1.60
1.70
1.45

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사는 지방은행이 주요 자회사인 특성상 대출채권 중 중소기업여신이 높은 비중을 차지하고 있으며, 특히 대구은행의 경우 2012년 이후 신규부실채권 발생이 이전대비증가한 가운데 2014년 이후 부실채권 회수 및 정상화가 과거 대비 다소 부진한 모습을 보이면서 고정이하여신이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 

또한 (주)DGB캐피탈의 자산건전성은 2013년 이후 저하추세를 보이고 있으며 최근 여신증가율이 높은 수준을 기록해왔습니다.

DGB생명보험(주)의 경우 2018년 반기말 기준 가중부실자산비율은 0.18%로 생명보험업계 평균 0.09% 대비 비교적 우수한 건전성을 나타내며, 운용자산의 91.0%가 채권위주의 유가증권이므로 부실화 부담이 높은 수준은 아니라고 판단되나 동 비율들에대해서는 지속적인 모니터링이 필요하다고 판단됩니다.

2018년 반기말 기준 당사의 자산건전성은 타지방금융지주와 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 고정이하여신비율 및 이중레버리지비율의 경우 타지방금융지주에 비해 낮은 수치를 나타내고 있으며 BIS자기자본비율의 경우 타지방금융지주의 평균치를 유지하고 있습니다. 

[ 주요 지방 금융지주회사의 재무비율 현황 ]

(단위 : %)

구분
고정이하여신비율
BIS자기자본비율
이중레버리지비율

당사
0.75
13.19
106.15

(주)BNK금융지주
1.43
13.48
120.56

(주)JB금융지주
0.98
12.64
124.37

금융지주회사평균
0.83
10.86
121.40

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 2018년 반기말 기준)

위와 같이 당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 자산건전성이 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업 환경의 변화에 따라 자산건전성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바.
당사의 2018년 3분기말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은각각 13.45% 및 11.90

%이
며
,
이중레버리지비율은 106.41
% 입
니
다.
당
사
는
바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 3분기말 연결기준 총자본비율은
13.45%, 기본자본비율은

11.90% 입니다. 타 금융지주의 총자본 비율과 비교 시, 평균적 수치임을 감안할 때, 당사는 양호한 자본적정성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 

[ 당사 BIS기준 자기자본비율 현황(연결기준) ]

(단위 : 억원, %)

구 분
2018년 3Q
2017년
2016년
2015년
2014년

자기자본(A)
48,691
44,141
43,023
40,989
37,345

위험가중자산(B)
362,125
350,634
332,734
317,875
289,116

자기자본비율(A/B)
13.45
12.59
12.93
12.89
12.92

주) 1. BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

2.
금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 분기보고서)

[ 자기자본비율 세부 비율(연결기준) ]

(단위 : %)

구 분
2018년 3Q
2017년
2016년
2015년
2014년

보통주자본비율
10.57
10.21
10.20
9.36
9.02

기본자본비율
11.90
10.88
10.94
10.21
9.99

보완자본비율
1.55
1.71
1.99
2.69
2.93

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 분기보고서)

한편, 당사의 이중레버리지비율은 2018년 3분기 기준, 106.41%로 2017년 말 109.54%보다 3.13%p 하락하였으며, 2015년 이후 자본총계가 지속적으로 상승했기 때문입니
다.
한편, 2015년 이중레버리지율의 전기대비 5.32%p. 상승한 이유는 2015년 1월 DGB생명보험 인수, 2015년 2월 대구은행 및 DGB캐피탈의 유상증자 참여 및 2015년 5월 DGB생명보험의 유상증자 참여에 기인합니다. 

[ 이중레버리지 비율(별도기준) ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2018년 3Q
2017년
2016년
2015년
2014년

자회사에 대한 출자총액(A)
2,788,778
2,788,778
2,727,873
2,690,886
2,220,886

자본총계(B)
2,620,690
2,545,963
2,508,069
2,489,658
2,161,243

이중레버리지(A/B)
106.41
109.54
108.76
108.08
102.76

주1)

금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정
주2) 2014년 및 2015년의 자본총계는 대손준비금 차감 후의 자본 총계

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 분기보고서)

부채비율은 금융지주회사의 건전성을 평가하는 중요 지표로써 당사는 금융감독원 경영실태평가 1등급 수준인 30% 이하로 유지하고 있습니다. 2018년 3분기말 별도기준 부채비율은 21.53%을 기록하고 있습니다. 

[ 부채비율(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년 3Q
2017년
2016년
2015년
2014년

부채총계(A)
564,202
611,798
595,441
546,267
491,470

자본총계(B)
2,620,690
2,545,963
2,508,069
2,489,658
2,161,243

부채비율(A/B)
21.53
24.03
23.74
21.94
22.74

주1)
금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정
주2) 2014년 및 2015년의 자본총계는 대손준비금 차감 후의 자본 총계

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 분기보고서)

향후 당사는 사업라인 추가를 위한 대형 M&A를 진행하거나 자회사에 대한 자금 지원 및 증자 참여 진행 시, 각종 재무비율의 변화를 고려하여 적절한 자금조달 수단을 활용해야하며, 금융지주회사로서 바젤 III 기준에 부합되기 위한 관리 및 노력도 필요할 것으로 판단되나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 존재합니다.

사.
당사는 2018년 08월 09일 이사회 결의를 통하여 하이투자증권(주) 인수안을 의결하였고, 이와 관련하여 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 내용을 공시하였습니다. 이후 2018년 09월 12일 자로 하이투자증권(주)의 자회사 편입승인 등 관련법령에 따른 금융감독위원회의 승인을 득하였으며 기 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정' 상, 2018년 10월 30일
하이자산운용 92.4%, 하이투자선물 65.2%를 보유한 하이투자증권(주)의 지분 85.32%를 취득하였습니다.
동 인수 건이 당그룹에 미칠 영향은 아직 불확실합니다.

3. 기타위험

가. 본 일괄신고추가서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.

금번 발행되는 제
12회
무보
증사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과
할 것이므로 환금성에 제약은 없지만 급변하는 채권시장의 변동에 의해 영향받을 가능성이 있습니다.

구분
요건
요건충족내역
비고

발행회사
자본금이 5억원이상일 것.
8,457억원
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의해
발행되었을 것.
공모발행
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원
이상일 것.
제12회 : 500억원
충족

발행후 경과년수
채권발행일로부터 1년이상 경과하지 아니할 것.
발행일에 상장신청 
1영업일 후 상장
충족

미상환액면총액
당해 채권의 액면총액이
3억원이상일 것.
제12회 : 500억원
충족

주) 자본
금은 2018년
9월 30일 별도기준임.

나. 본 사채는 NICE신용평가 및 한국기업평가에서 AAA등급을 받았습니다. AAA등급의 채권은 원리금지급 확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 집니다.

다. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

라.「자본시장과금융투자업에관한법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 반기보고서, 사업보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정 시 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)DGB금융지주
제12회 무보증사채의 공통대표주관회사인 한국투자증권 주식회사, 신한금융투자 주식회사(이하 "공동대표주관회사"라 함)는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)DGB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로「자본시장과 금융투자업에 관한법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 
 
기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

2. 평가의 개요

공동대표주관회사인 한국투자증권(주)와 신한금융투자(주)는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제71조 및동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 일괄신고추가서류 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채무증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사인 한국투자증권(주)와 신한금융투자(주)의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 평가 일정

구분
일시

기업실사 기간
2018.11.08 - 2018.11.20

실사보고서 작성 완료
2018.11.20

인수계약 체결일자
2018.11.20

일괄신고추가서류 제출일자
2018.11.21

4. 기업실사 참여자

가. 공동대표주관회사

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

한국투자증권
(주)

인수영업1부
홍덕규
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 22년

한국투자증권
(주)

인수영업1부
남상진
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 18년

한국투자증권
(주)

인수영업1부
이호진
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 8년

한국투자증권
(주)

인수영업1부
강성모
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 5년

한국투자증권
(주)

인수영업1부
손경서
사원
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 2년

신한금융투자
(주)

대기업금융부
김준태
이사
기업실사 총괄
기업금융경력 20년

신한금융투자
(주)

대기업금융부
김방현
차장
기업실사 책임
기업금융 8년, 주식운용 2년

신한금융투자
(주)

대기업금융부
박준화
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융경력 4년

나. 발행회사

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

㈜DGB금융지주
재무기획부
권기욱
부장
실사 총괄

㈜DGB금융지주
재무기획부
김시현
차장
회사채 조달 업무

㈜DGB금융지주
재무기획부
성수용
과장
회사채 조달 업무

5. 기업실사 

주요내용
점검사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. 

6. 종합평가의견

(1) 동사는 2011년 5월 17일 출범한 금융지주회사로, 일괄신고추가서류 제출일 현재(주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 등 7개 자회사를 지배하고 있습니다.동사는 핵심 자회사인 (주)대구은행의 비중이 절대적인 구조로 출범하였습니다. 2018년 3분기말 기준으로 (주)대구은행이 연결기준 금융그룹 자산 및 순이익에서 차지하는 비중은 절대적인 수준을 나타내고 있는 바, 향후 동사를 비롯한 금융그룹의 수익성은 (주)대구은행의 경영실적에 따라 좌우될 것으로 예상됩니다.

(2) 동사 내 핵심적인 위치를 차지하고 있는 (주)대구은행은 2018년도 3분기말 현재 대구은행은 누적순이익 2,811억원 (별도기준 2,774억원), 영업이익 3,673억원 (별도기준 3,606억원)을 달성하였습니다. 또한 수익성을 나타내는기중 NIM은 2.26%,ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각 0.74%와 9.15%를 기록하였으며
, 고정이하여신비율은 0.78%, 총연체율은 0.59%, BIS기준 자기자본비율은 15.11%를 기록하였습니다.
1967년 설립 이후 대구/경북지역을 중심으로 한 오랜 영업력을 바탕으로 지역 소재 가계 및 소상공인 등과 긴밀한 거래관계를 장기간 유지하는 등 밀착형 영업을 통해 안정적인 수신기반을 보유하고 있는 것으로 판단되며, 이를 바탕으로 전반적인 영업규모가 꾸준히 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 수익성 측면에서는 저원가성 수신 기반에 기초하여 저금리에도 불구하고, 예대금리차, 순이자 마진 등의 기본적인 수익성 지표가 타행 대비 상대적으로 양호하게 유지되고 있습니다. 

(3) 금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 유입, 유상증자, 채권발행, 차입 등을 통한 자금조달이 가능합니다. 동 그룹은 향후 대구은행 등으로부터의 배당 유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판관비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요를 충족시키는 구조를 보일 것으로 예상되며, 자회사 대출 및 유상증자 등의 지원 자금은 당분간 회사채 발행 등을 통해 충당할 것으로 판단됩니다. 회사가 금융그룹에서 차지하고 있는 중요한 지위, 보유한 자회사 주식의 가치, 자회사 배당 유입 등 경상적인 자금 창출 능력에 기초한 현금흐름, 회사채 발행 여력, 우수한 대외 신인도 등을 함께 고려할 때 회사의 유동성 위험은 낮은 수준으로 관리될 수 있을 전망입니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

(4) 최근 개인정보 유출과 관련하여 금융산업의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 개인정보 유출 등 정보 보안사고 발생 시, 고객 이탈 및 평판저하, 감독당국의 제제 및 민형사상 법적 책임 등 장기적인 영업력이 약화되어 금융산업에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 금융지주회사의 특성상 금융 자회사가 다수이고 수익에 직접적인 영향을 주기 때문에 동사 이외의 자회사의 금융보안에 대한 모니터링도 필요하다고 판단됩니다.

(5) 동사의 최대주주는 실사일 현재까지 삼성생명보험이 지분 6.95%를 보유하고 있습니다. 금융지주회사법 제8조의2(비금융주력자의 주식보유제한 등)에 의거 비금융주력자의 지방은행지주회사 지분 15% 초과 보유 금지 및 금융지주회사법 제8조(은행지주회사주식의 보유제한 등)에 의거 지분 변동 시 금융위원회의 보고 및 승인을 받아야하는 등 금융지주회사의 대주주 변경은 현실적으로 어려워 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮다고 판단됩니다.

(6) 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제12회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화에 영향을 받을 수 있습니다. NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AAA등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무, 산업 및 영업 상의 위험요소를 충분히 인지하시고 투자의사 결정을 내리시기 바랍니다.

2018. 11. 20

대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 유 상 호

대표주관회사 신한금융투자 주식회사

대표이사 김 형 진

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제12회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
125,820,000

순 수 입 금 액 [(1) - (2)]
49,874,180,000

나. 발행제비용의 내역 

[제12회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
20,000,000
발행가액의 0.04%

인수수수료
50,000,000
인수금액의 0.10%

사채관리수수료
3,000,000
정액

신용평가수수료
50,600,000
NICE신용평가/한국기업평가 (부가세 포함)

상장수수료
1,400,000
발행금액 500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원(최대 500,000원)

채권등록비용
500,000
발행금액의 0.001%(최대 500,000원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
125,820,000
-

주1) 세부내역
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 

- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 
 - 사채관리수수료 : 사채관리회사와 협의

- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 
 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> 
 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> 
 - 채권등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

-

제12회 무보증사채 발행을 통해 조달하는 자금 총 500억원은
차환자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다. 또한 금번 회사채 발행 시 회사와 인수단 사이에 총액인수계약을 체결할 예정이므로 미달자금은 발생하지 않을 것으로 판단됩니다.

[제12회]
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
-
50,000,000,000
-
50,000,000,000

■
자금의 세부사용내역 

- 제12회 무보증사채 발행 총액 금 오백억원(\50,000,000,000)은 전액 차환자금으로 사용될 예정입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

[차환자금]
(단위 : 백만원)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
만기일

제7-2회 무보증사채
2015-11-23
50,000
공모
2.05%
2018-11-23

주) 금번 사채발행을 통해 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황(별도기준)

(기준일 :
2018.11.20
)
(단위 : 백만원, %)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
보증 또는
수탁 기관
만기일
비고

제6회
2014.05.29
50,000
공모
3.24
동부증권
2019.05.29
-

제7-1회
2015.11.23
100,000
공모
2.29
한국예탁결제원
2020.11.23
-

제7-2회
2015.11.23
50,000
공모
2.05
한국예탁결제원
2018.11.23
-

제8-1회
2016.09.30
50,000
공모
1.56
한국예탁결제원
2019.09.30
-

제8-2회
2016.09.30
60,000
공모
1.68
한국예탁결제원
2021.09.30
-

제9-1회
2017.01.17
50,000
공모
1.96
한국예탁결제원
2020.01.17
-

제9-2회
2017.01.17
50,000
공모
2.23
한국예탁결제원
2022.01.17
-

제10-1회
2017.06.20
50,000
공모
2.35
한국예탁결제원
2022.06.20
-

제10-2회
2017.06.20
50,000
공모
2.54
한국예탁결제원
2024.06.20
-

제1회
2018.02.21
150,000
공모
4.47
한국예탁결제원
-
주)

제11-1회
2018.10.12
120,000
공모
2.437
한국예탁결제원
2021.10.12

제11-2회
2018.10.12
100,000
공모
2.671
한국예탁결제원
2023.10.12

제11-3회
2018.10.12
150,000
공모
2.814
한국예탁결제원
2028.10.12

합 계
-
1,030,000
-
-
-
-
-

기발행사채의 총액 : 1,030,000,000,000원
주) 본 사채는 당사가 18년 02월 21일 발행한 상각형 조건부자본증권으로 영구채 임

나. 미상환 기업어음의 현황(별도기준)

(기준일: 2018.11.20) (단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

다. 미상환 전자단기사채의 현황(별도기준)

(기준일: 2018.11.20)
(단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평
가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2018.11.20
제12회
AAA

한국기업평가(주)
00156956
2018.11.20
제12회
AAA

나. 평가의 개요
당사는「증권 인수업무에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제12회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

평정요지

NICE신용평가(주)
AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 
현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을
받지 않을 만큼 안정적임.
- 핵심 자회사인 대구은행의 공고한 사업기반
- 저금리 기조 심화에도 불구하고 안정적인 수익성 유지
- 자산건전성은 전반적으로 우수한 수준
- 자본적정성은 우수한 수준이나 은행금융지주 평균 대비 다소 열위
- 경상적인 자금 유입 등을 바탕으로 한 안정적인 유동성

한국기업평가(주)
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 
예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을받지 않을 만큼 안정적이다.
- 대구ㆍ경북 지역내 차별적인 프랜차이즈 가치
- 이익창출력 및 재무건전성 우수
- 시장금리 상승으로 순이자마진 개선 기대되나, 자산건전성관리 부담 지속 전망
- 주력 자회사인 대구은행과 실질적으로 동일한 경제적 실체로, 유사시 정부 지원
 가능성 높은 수준

3. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기
당사는 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

(2) 공시방법
NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.co.kr
한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 일괄신고추가서류의 효력 발생은 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 일괄신고추가서류에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 일괄신고추가서류 제출 이후 관계기관과 협의하여 일괄신고추가서류의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 등 기타 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(2018.9.30)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
금융업
48,055,896
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988. 2.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14
(수정동) DGB생명빌딩
보험업
5,813,948
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009. 9.14
서울특별시 강남구 언주로30길 39 18층
시설대여, 할부금융, 신기술사업금융
2,537,414
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 여의나루로 27 
사립학교 교직원연금공단 12층
자산운용업
33,997
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503
(범어동, 9층)
선불교통카드
36,504
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB데이터
시스템
2012.04.09
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310
(수성동2가, 대구은행본점)
서비스(컴퓨터시스템개발, 판매유지보수 등)
10,284
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183
(대구은행 북비산지점 4층)
신용조사
채권추심
4,726
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

불특정금전신탁(주1)
1983.05.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
21
기업회계기준서 1110호
해당없음

개발신탁(주1)
1983.05.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
13,037
기업회계기준서 1110호
해당없음

가계금전신탁(주1)
1985.03.25
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
4,280
기업회계기준서 1110호
해당없음

노후생활연금신탁
(주1)
1987.01.04
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
102
기업회계기준서 1110호
해당없음

기업금전신탁(주1)
1987.09.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
8
기업회계기준서 1110호
해당없음

적립식목적신탁(주1)
1983.05.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
326
기업회계기준서 1110호
해당없음

개인연금신탁(주1)
1994.06.20
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
107,321
기업회계기준서 1110호
해당
(자산총액 750억 이상)

퇴직신탁(주1)
2000.03.26
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
13,135
기업회계기준서 1110호
해당없음

신개인연금신탁(주1)
2000.07.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
2,769
기업회계기준서 1110호
해당없음

신노후생활연금신탁
(주1)
2000.07.01
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
603
기업회계기준서 1110호
해당없음

연금신탁(주1)
2001.03.02
대구광역시 북구 원대로 130
신탁업
170,128
기업회계기준서 1110호
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB Specialized Bank PLC.
2009.12.26

689B, Kampuchea Krom Boulevard,
other, Teuk Laak 1, Toul Kok,
Phnom Penh, Cambodia

금융업
119,221
기업회계기준서 제1110호
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB장수기업포커스
증권자투자신탁
2008.10.01
(주2)
수익증권
14,459
기업회계기준서 1110호
해당없음

DGB똑똑단기채
증권투자신탁
2017.01.03
(주2)
수익증권
18,913
기업회계기준서 제1110호
해당없음

DGB똑똑가치배당
증권자투자신탁
2017.06.19
(주2)
수익증권
13,892
기업회계기준서 제1110호
해당없음

DGB똑똑중소형주
증권자투자신탁
2017.11.13
(주2)
수익증권
10,296
기업회계기준서 제1110호
해당없음

DGB명품KRX300인덱스증권투자신탁 (주3)
2018.02.26
(주2)
수익증권
5,013
기업회계기준서 제1110호
해당없음

DGB명품회사채증권
투자신탁(채권) (주3)
2018.04.04
(주2)
수익증권
50,508
기업회계기준서 제1110호
해당없음

DGB전문투자형사모
부동산투자신탁 11호
주4)
2018.04.30
서울특별시 중구 남대문로 125
부동산임대업
227,634
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB Lao Leasing 
Co., Ltd.(DLLC)

2016.11.07

6F, Alounmai Bd, 23 Shingha Road, 
Nongbone Village, Saysettha District,
Vientiane Capital, Lao P.D.R

금융리스업

39,776
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당없음

금전채권신탁

2017.06.12

서울특별시 영등포구 은행로14(여의도동)

신탁업

137,533

기업회계기준서 제1110호

해당
(자산총액 750억 이상)

(주1)
원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁
원금보전신탁 : 가계금전신탁, 노후생활연금신탁, 기업금전신탁, 적립식목적신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 신노후생활연금신탁, 연금신탁

(주2)
수익증권 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 않았음

(주3)
당기 중 설정된 수익증권으로, 자산총액은 최초투자일(2018.02.26) 기준으로 작성함

(주4)
당기 중 신규투자로 인해 연결대상 포함. 자산총액은 최초설립일(2018.04.30) 기준으로 작성함

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
DGB명품KRX300인덱스증권투자신탁
유의적인 변동이익 노출 및 성과에 영향을 보유하게 되어 지배력 확보 (1분기중 신규)

DGB Specialized Bank PLC.
과반 이상의 지분 보유(1분기중 신규편입)

DGB명품 회사채증권투자신탁(채권)
유의적인 변동이익 노출 및 성과에 영향을 보유하게 되어 지배력 확보 (2분기중 신규)

DGB전문투자형사모부동산투자신탁 11호
유의적인 변동이익 노출 및 성과에 영향을 보유하게 되어 지배력 확보 (2분기중 신규)

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적 상업적 명칭

주식회사 DGB금융지주

다
. 설립일자

2011년 5월 17일

라
. 본사
의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 (1) 본사의 주소 : 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
 (2) 전화번호 : 053-740-7900
 (3) 홈페이지주소 : http://www.dgbfg.co.kr

마
.
회사사업 영위의 근거가 되는 법률

 - 금융지주회사법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바
. 주
요사업의 내용 

[지배회사에 관한 사항]

당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자 금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업 무 등을 영위하고 있습니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<은행업>

(주)대구은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업 무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범 위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참 조하시기 바랍니다.

<생명보험업>

DGB생명보험(주)는 생명보험, 상해보험, 질병보험, 연금보험 등 일체의 인보험 계약 및 인보험 재보험계약과 그 계약체결에 의한 보험료 징수와 보험금의 지급, 
 보험업법에서 허용하는 겸영 가능 보험종목 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고
 있습니다.

<여신전문금융업>

(주)DGB캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업
 금융업 등의 사업
을 영위하고 있습니다.

<개인연금신탁의 개요>

신탁명
개인연금신탁

수탁고
973억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 분기별 300만원이내

적립기간
10년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
5년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

이자계산방식
장부가방식에 의한 기준복합수익율을 적용한 실적배당

원본 및 이익보전
원본 보전

<연금신탁의 개요>

신탁명
연금신탁

수탁고
채권형 : 1,440억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 연간 1,800만원 이내

적립기간
5년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
10년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

자산운용방식
- 채권형 : 채권, 유동성자산 및 기타자산 100%이내, 대출 50%이내

이자계산방식
시가평가를 적용한 기준가격 방식에 의한 실적 배당

원본 및 이익보전
원본 보전

<

DGB Specialized Bank PLC
개요>

(단위 : 백만원)

구 분
주요내용

법인명
DGB Specialized Bank Plc.

사업장
캄보디아 프놈펜

업종
여신전문 특수은행

설립일
2009년 12월 26일

지분구조
대구은행 100%

2018년 3분기말 재무지표

총자산
151,054

총부채
48,047

총자본
103,007

자본금
80,966

당기순이익
5,225

대표이사
은행장(CEO) 이용만

직원
404명

결산월
12월

<금전채권신탁의 개요>

자산보유자인 JB우리캐피탈㈜가 할부금융업무 및 대출업무를 영위함으로써 유동화자산 확정일(Cut-off date: 2017년 3월 31일) 현재 보유하고 있는 오토론채권, 자동차할부채권 및 이에 부수하는 권리 등을 한국산업은행 신탁계정에 신탁하고, 한국산업은행 신탁은 기초자산을 기반으로 1종 수익권을 사모 발행하여 투자자인 (주)디지비캐피탈을 수익자로 지정함.

사. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부(2018.6.30) 

당사는 2018년 9월말 현재 10개의 계열회사를 가지고 있습니다.

구 분
회사명
사업자번호
비 고
지배회사

지주회사(1)
(주)DGB금융지주
502-86-10560
상장
-

자회사(7)
(주)대구은행
502-81-07740
비상장
(주)DGB금융지주

DGB생명보험(주)
604-81-13363
비상장

(주)DGB캐피탈
220-87-87408
비상장

DGB자산운용(주)
107-81-78661
비상장

(주)DGB유페이
502-86-01931
비상장

(주)DGB데이터시스템
502-86-16545
비상장

(주)DGB신용정보
503-81-46178
비상장

손자회사(2)
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
해외현지법인
비상장
(주)DGB캐피탈

DGB Specialized Bank PLC.
해외현지법인
비상장
(주)대구은행

주) 2018.10.30일 하이투자증권(주)를 당사의 자회사로, 하이자산운용(주) 및 하이투자선물(주)[舊 현대선물]을 당사의 손자회사로 신규 편입하였습니다.

아. 신용평가에 관한 사항 

- 아래 내용은 DGB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2015.06.12
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2015.11.09
제7회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.27
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2016.09.27
제8회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.01.12
제9회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.04.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.06.15
제10회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.01.26
제1회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.01.29
제1회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.05.02
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.05.24
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.10.10
제11회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.10.11
제11회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.11.20
제12회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.11.20
제12회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

 ※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래의 급격한 환경악화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래의 환경변화에 따라 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급확실성에 당장은 문제가 없으나 장래 안전성 면에서는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B

원
리금
지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안전성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 가는성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 많음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높고 현 단계에서 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

주) +,-부호를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2011년 05월 17일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지

- 대구광역시
북구 옥산로 111(칠성동2가)

나. 연혁

- 2011.05.17 (주)대구은행, (주)카드넷, (주)DGB신용정보 공동으로 주식의 포괄 적 이전 방식에 의해 (주) DGB금융지주 설립 (발행주식총수 134,053,154주)
 - 2015.01.20 유상증자 35,000,000주 발행 (발행주식총수 169,053,154주) 
 - 2017.01.05DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시
 (발행주식총수 169,145,833주)

다. 경영진의 중요한 변동
(등기이사 기준)

2018년9월 현재
2018년3월 현재
2017년3월 현재
2016년3월 현재
2015년3월 현재
2014년3월 현재

회 장 김태오 주1)
회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규

사외이사 조해녕
부 사 장 김경룡 주2)
부 사 장 노성석
부 사 장 노성석
부 사 장 박동관
부 사 장 박동관

사외이사 서인덕
사외이사 조해녕
사외이사 조해녕
사외이사 조해녕
사외이사 이정도
사외이사 이정도

사외이사 전경태
사외이사 서인덕
사외이사 전경태
사외이사 김쌍수
사외이사 조해녕
사외이사 조해녕

사외이사 하종화
사외이사 전경태
사외이사 하종화
사외이사 하종화
사외이사 김쌍수
사외이사 김쌍수

사외이사 이 담
사외이사 하종화
사외이사 이재동
사외이사 이재동
사외이사 하종화
사외이사 장익현

사외이사 이 담
사외이사 구본성
사외이사 구본성
사외이사 이지언
사외이사 이지언

주1) 2018년 5월 31일 임시주주총회 및 이사회에서 김태오 회장이 대표이사로 선임
주2) 2018년 7월 4일 일신상의 사유로 김경룡 부사장 사임

라. 최대주주의 변동

(기준일 :
2018년 9월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2014.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,338,190
7.71
변경일자는 2013년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2014.05.12
삼성생명보험
9,724,679
7.25
2014년5월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경

2015.01.29
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2015.1.20 유상증자 주주배정분 반영(15.1.29 최대주주등소유주식변동신고서)

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항

일 자
내 용

2014.02.14
"2013년도 기업 지속가능성 평가" 최고등급 "AAA" 3년연속 선정(이에프컨설팅)

2014.03.04
"2013년도 기업 지속가능경영 실태평가" 최고등급 "AAA"선정(지식경제부/산업정책연구원(IPS))

2014.05.12
최대주주 변경(삼성생명보험(주))

2014.07.03.
"2014 지배구조 ESG평가" 금융권 유일 우수기업 선정(한국기업지배구조원/한국거래소)

2014.09.30
글로벌 사회책임투자지수 "FTSE4GOOD Index" 4년 연속 편입

2014.10.07
"대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수(KSI)와 지속가능성보고서상(KRCA) 수상

2014.10.14
"제2회 대한민국 사랑받는 기업 정부포상"(한국표준협회 회장상 수상)

2014.10.16
"다우존스 지속가능경영 아시아- 태평양 지수(DJSI Asia & Pacific)5년 연속편입
"다우존스 지속가능경영지수(DJSI korea) 6년 연속편입

2014.11.19
"제40회 국가품질상" 지속가능경영부문 대통령표창 수상(주최 : 산업통상자원부, 주관 : 한국표준협회)

2015.01.20
제4회차 3,154억원 유상증자 실시(증자후 납입자본금 8,453억원)

2015.01.29
DGB생명보험(주)(舊 우리아비바생명보험(주)) 자회사 편입

2015.06.25
DGB생명보험(주) 유상증자 참여(500억원)

2015.09.15
"대한민국지속가능성대회" KSI 및 KRCA 동시 수상(한국표준협회)

2015.12.18
DGB생명보험(주) 유상증자 참여(500억원)

2016.02.18
UN Global Compact 주최 부정부패 척결을 위한 '페어플레이 반부패 서약' 선포

2016.09.06
글로벌 사회책임투자지수 "FTSE4GOOD Index" 6년 연속 편입

2016.09.28
대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수(KSI)와 지속가능성보고서상(KRCA) 2년 연속 동시 수상

2016.10.06
DGB자산운용(주)(舊 엘에스자산운용(주)) 자회사 편입

2016.10.19
"다우존스 지속가능경영지수(DJSI)" Korea 8년 및 Asia-Pacific 7년 연속 편입

2016.11.07
DGB Lao Leasing Co., Ltd 라오스 현지법인 설립

2017.01.05
DGB생명 완전자회사 편입

2017.02.23
"2016년 주요기업의 지속가능경영 실태조사(KoBEX) 7년연속 최우수 'AAA'등급 선정" (산업정책연구원)

2017.05.24
파랑백세그린사업단 개소(시니어 일자리창출)

2017.08.28
글로벌 사회책임투자지수 'FTSE4GOOD Index Series' 7년 연속편입(FTSE International)

2017.09.13
2017 UNGC Value Awards 'Sustainable Finance(지속가능금융)'상 수상(유엔글로벌콤팩트 한국협회)

2017.11.02
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 9년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2017.11.14
2017 대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수 및 지속가능성보고서상 동시 수상(한국표준협회)

2018.01.26
DGB Specialized Bank Plc. 손자회사 편입

2018.02.27
DGB사회공헌재단 학교밖 청소년지원사업 ‘DGB꿈키움 프로젝트’협약식 체결

2018.05.31
DGB금융그룹 제3대 김태오 회장 취임

2018.10.17
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 10년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2018.10.30
하이투자증권(주) 자회사 편입

<대구은행>

일 자
내 용

2014.03.27
'제8회 대한민국 서비스만족 대상' 금융서비스 은행부문 대상 수상 
(주최 : 한국일보, 후원 : 산업통상자원부, 한국소비자원, 한국서비스경영학회)

2014.04.24
2013년 금융회사 민원발생평가 은행권 최초 8년연속 1등급 획득 (금융감독원)

2014.06.03
'2014 한국의 100대 행복기업 대상' 일하기 좋은 기업 부문 대상 수상
(주최 : 동아일보, 후원 : 산업통상지원부, 안전행정부, 보건복지부, 여성가족부)

2014.09.18
2014 대한민국 소비자신뢰 대표브랜드 은퇴자산관리 부문 대상 수상
(주최: 한국브랜드경영협회, 후원: 산업통상자원부)

2014.12.03
대구은행 베트남 호찌민 사무소 개소

2014.12.19
경향금융교육대상 금융감독원장상 (주최 : 금융감독원, 경향신문)

2015.02.11
유상증자(총 자본금 6,806억원)

2015.03.10
新 DGB스마트뱅크 서비스 오픈

2015.03.26
제9회 대한민국 서비스만족 大賞 2회 연속 수상

2015.04.29
금융회사 민원발생평가 9년 연속 1등급 획득 (금융감독원)

2015.06.15
차세대 정보계 고도화 시스템 'iNexpia' 오픈

2015.09.22
주택청약종합저축 업무 실시

2015.10.08
'제5회 대한민국 SNS대상' 지방은행부문 대상 수상

2015.12.21
지방은행 최초 모바일뱅크 '아이M뱅크' 오픈

2015.12.29
신용리스크 내부등급법 도입

2016.03.22
상해지점 위안화영업 본인가 승인 획득

2016.04.12
바젤 3 유동성 시스템 구축완료

2016.04.28
상해지점 위안화영업 시작

2016.08.29
2015년도 금융소비자보호 실태평가 전항목 최우수 (금융감독원)

2016.12.22
「금융소비자보호 우수기관」 선정 (금융감독원)

2017.01.16
스마트뱅크 가입자 100만명 돌파

2017.02.14
경북사회복지공동모금회 사회공헌우수기업 금상

2017.02.16
한국가스공사 지역사회발전을 위해 MOU체결

2017.04.07
어깨동무 SOHO대출 출시

2017.04.07
그룹 신용리스크 내부등급법 적용 기반 확보

2017.04.12
금융권 최초 소프트웨어 안전디스크 서비스 실시

2017.04.12
DGB대구은행-국토교통부, '부동산 전자계약과 부동산금융 통합 서비스제공을 위한 업무협약

2017.04.17
DGB대구은행-한국무역협회 대구경북지역본부, 수출입 활성화를 위한 상호 업무 협약

2017.05.29
옥포점 개점

2017.06.09
DGB대구은행-광주은행, 달빛동맹 강화 지역밀착 봉사활동

2017.06.15
베트남 투자 세미나 개최

2017.07.11
창립 50주년 기념 'DGB CEO포럼' 조찬 세미나

2017.07.17
2017 하반기 전국 부점장회의 개최

2017.07.17
DGB대구은행-경북신용보증재단, '경북사랑 청년일자리 창출 특별보증대출' 업무협약 체결

2017.07.20
DGB대구은행-베트남 OCB은행, 양사 협력 MOU체결

2017.08.07
경기도 3호 점포 평택지점 개점

2017.08.16
시지지점, 토요일 영업 시행

2017.08.23
2017년 하반기 5ㆍ6급 신입행원 채용

2017.08.29
11년 연속 '금융소비자보호 최우수은행' 선정

2017.10.30
퇴직연금시스템 고도화 개편

2017.11.01
제2회 금융의 날', DGB대구은행 대통령 표창

2017.11.02
DGB대구은행 - 인도 바로다은행 MOU 체결

2017.11.14
지방은행 최초 오픈뱅킹 서비스

2017.11.15
바젤 필라2 대응 리스크관리체제 개선

2017.12.06
인천지역 1호 점포 인천지점 개점

2017.12.18
DGB대구은행 50年史 발간

2017.12.20
DGB셀프창구' 1호점 개점

2018.02.06
캄보디아 DGB특수은행(舊 캠캐피탈) 인수 완료

2018.05.03
2017년 관계형금융 지방은행 1위

2018.06.04
2018년 일임형ISA 누적수익률 은행권 1위

2018.06.26
중국공상은행,외화자금조달라인 강화 및 코레스업무 활성화 업무협의

일 자
내 용

2014. 06. 27
농협금융지주 자회사 편입

2015. 01. 29
DGB금융지주 자회사 편입, [DGB생명보험주식회사]로 상호변경

2015. 06. 25
유상증자 50,010백만원 실시 (자본금 1,237억원)

2015. 12. 18
유상증자 50,008백만원 실시 (자본금 1,737억원)

2017. 01. 05
DGB금융지주 완전자회사 편입

2018. 06. 30
총자산 6조원 돌파

일 자
내 용

2014.01.03
본사 이전(테헤란로에서 언주로로 이전)

2014.01.14
안산지점 개설

2014.04.28
창원지점 개설

2014.08.07
울산지점 개설

2015.02.11
유상증자(총 자본금 1,210억원)

2016.04.12
수원출장소 개설

2016.11.07

DGB Lao Leasing Co., Ltd.(DLLC) 라오스 현지법인 설립

2017.03.02

수원오토지점 개설 (출장소에서 지점으로 승격)

2017.03.09

대전오토지점 개설

2017.03.15

경인오토지점 개설

2017.04.03

강남출장소 개소

2017.06.22

유상증자 (총자본금 1,260억원)

2017.12.04

대구론센터 개설

2018.03.12

강북론센터, 강서론센터 개설

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.05.17
-
보통주
134,053,154
5,000
15,607
설립(주식이전)

2015.01.21
유상증자(주주배정)
보통주
35,000,000
5,000
9,010

2017.01.05
-
보통주
92,679
5,000
9,740
주식교환

주1) 주당 발행가액(15,607) : 개시재무제표상 자본총계(2,092,101,085,080) / 발행주식총수 (134,053,154주)
주2) 유상증자로 보통주 35,000,000주 증가 (주금납입일 : 2015년1월20일)

주3) 2017년 1월 5일 DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시 (발행주식총수 169,145,833주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
기타
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
주)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
169,145,833
-
169,145,833
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 5억주이며, 당사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 종류주식임.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
1
1
-
-
주)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
1
1
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

주) 2018.4.3일 舊 DGB생명보험 주주의 DGB금융지주 주식교환 과정에서 자기주식 1주 발생하였으며,
 2018.9.6일 자기주식 1주 처분을 완료하였습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
169,145,833
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
169,145,833
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항

▶ 배당정책

- 당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존하고 있는데, 각 자회사는
 해당년도 당기순이익에서 적정자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를

차감한 후의 잉여자본금에 대하여 당사에 배당할 계획입니다. 
 따라서 당사는 각 자회사의 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 적정 자기
 자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정할 계획입니다. 

 당사는 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 자회사별 당기순이익의 변동 및
 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 각 자회사별 
 리스크관리에 최선을 다하겠습니다.

▶ 배당의 제한에 관한 사항
: 해당사항 없음

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
302,208
287,677
294,098

(별도)당기순이익(백만원)
87,842
65,112
57,944

(연결)주당순이익(원)
1,787
1,702
1,759

현금배당금총액(백만원)
57,510
50,716
47,335

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
19.0
17.6
16.10

현금배당수익률(%)
보통주
3.15
3.00
2.73

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
340
300
280

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

- 향후 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획 
 입니다.

■ 연결주당순이익 산출근거 : 연결당기순이익 / 가중평균주식수

제7기 주당순이익
302,207,988,217 / 169,144,817 = 1,787

제6기 주당순이익
287,676,590,811 / 169,053,154 = 1,702

제5기 주당순이익
294,097,767,140 / 167,231,236 = 1,759

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

장기간 지속된 저금리 기조가 글로벌 유동성 효과(자산가격 상승, 기업투자 진작)를 유도하며 2018년 상반기 세계경기를 확장국면으로 유도했으나, 하반기 미국의 본격적인 금리인상을 시작으로 글로벌 통화긴축 기조가 확산되고 있고, 신흥국 금융리스크 확대, 중국 성장률 둔화, 미중 통상마찰 격화 등이 겹치면서 2018년 하반기 세계경제를 경기후퇴기로 진입시키는 흐름입니다. 특히 미중 간의 무역분쟁이 격화되며 글로벌 경제의 불확실성을 증대(글로벌 투자 및 소비 위축)시키고 있고, 최근 양국 간의 부진한 협상과정으로 교역둔화의 부정적 효과가 전 세계로 확산되는 모습입니다. 또한 금융긴축 및 실물경제 둔화로 일부 신흥국(터키, 파키스탄, 이집트, 아르헨티나 등)의 디폴트 위험성이 제기되고 있으며, 급등했던 자산가격이 점차 조정되며 소비위축으로 이어질 가능성이 커지고 있어 글로벌 경기의 둔화가 가속화되는 흐름입니다.

미국경제는 고용 및 경제심리 호조, 확장적 재정정책 등에 힘입어 잠재성장률을 웃도는 성장세를 기록하고 있으며, 특히 현행 35%의 법인세 최고세율을 21%로 낮추는 내용의 감세법안이 통과되며 기업들의 투자여력은 한층 더 높아져 해외로 나간 기업을 국내로 유턴시키는 리쇼어링 효과를 자극하고 있습니다. 그러나 환태평양경제동반자협정(TPP) 탈퇴, 북미자유무역협정(NAFTA) 재협상, 한미 FTA 개정협정, 對중국 관세부과 등 보호무역주의 성향의 통상정책을 노골적으로 강화하는데 따른 부작용과 국내 고용 및 임금상승 여력이 하락하고 있는 점은 경기상승을 제한할 전망입니다.

유로존 경제는 고용시장의 개선과 각국의 경기부양 정책효과로 예상을 뛰어넘는 성장세를 유지했으나 2018년 하반기부터는 유럽의 경제성장을 이끌었던 수출이 감소하기 시작했고 2019년 금리인상까지 예정되어 있어 경기는 서서히 침체기로 들어서는 모습입니다. 특히 2018년 하반기 이후 브렉시트 협상 난항(하드브렉시트), 이탈리아 정치불안 가중 등 경제 외적인 정치리스크의 확대가 나타나며 경기불안감을 가중시키는 요인으로 작용하고 있습니다.

시진핑 집권 2기를 맞은 중국경제는 중국몽(中國夢)과 샤오캉(중산층) 사회 실현에 역점을 두고 있습니다. 정부가 내수 주도 성장모델 전환을 추진하는 가운데 소비, 수출, 산업생산 등 전반적인 실적개선을 통해 지난해 6% 후반대의 안정적인 성장률을 기록했습니다. 임금상승으로 인한 가계구매력 상승이 소비심리를 자극하고 있고 지방 3, 4선 도시를 중심으로 주택건설이 확대되는 등 지금의 성장세는 당분간 지속될 전망입니다. 다만 지난 10년 사이 40%에서 106%까지 급등한 가계부채(shadow banking) 문제와 대미 수출차질에 따른 기업부실 확대가능성은 불안요인으로 남아있습니다.

일본경제는 기업실적이 버블붕괴 이후 최고 수준을 기록하며 호황을 이어오고 있으나, 임금상승과 민간소비가 기대만큼 상승하지 못하며 경제활력이 점차 위축되는 흐름입니다. 정부부채에 의존한 경기부양이 한계점(GDP 대비 정부 순부채 150% 초과)에 이르렀고, 최근 아베정부의 정치리더십이 약화되며 추가적인 재정정책이 어려울 전망이어서 경기는 소폭 위축될 전망입니다. 다만 2018년도 수출호조, 기업투자 확대, 고용의 양적증가와 더불어 2020년 도쿄올림픽을 위한 건설 및 사회간접자본(SOC) 확충 투자가 본격화되고 있어 경기둔화는 점진적으로 이뤄질 전망입니다.

신흥국 중 인도는 모디노믹스 개혁(화폐, 세제개혁 등)이 안정적으로 추진되며 7%대 성장률이 기대되나, 러시아는 최근의 유가상승에도 불구하고 해외자본 이탈과 재정수지 악화가 경기둔화를 장기화시킬 전망입니다. 브라질은 정치불안이 격화되는 상황에서 재정적자 확대, 국가 신용등급 하락 및 해외자본 이탈 등이 나타나며 1% 대의 부진한 성장이 예상되고 있고, 아르헨티나도 IMF구제금융이 조기에 집행되며 장기불황에 빠지는 모습입니다.

2018년 3분기 국내경제는 건설 및 설비투자 감소세가 뚜렷하고 2018년 성장을 주도했던 수출효과가 감소하며 성장률이 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 반도체/석유화학 부문의 호황으로 수출시장은 양호한 수준이지만 통상환경 악화, 여타 주요 산업의 수출부진 등이 불안요인이며, 특히 경기를 뒷받침해오던 건설투자가 정부의 SOC예산감축, 주택가격 안정화 정책 등으로 둔화되며 경기하방압력으로 작용할 전망입니다.

공공부문 고용확대, 최저임금 인상 등 정부의 소득주도성장(income-led growth) 정책은 소비성향이 높은 저소득층에 대한 재정지출로 이어질 가능성이 크기 때문에 민간소비 등 내수회복에 도움이 될 전망입니다. 특히 최근 기초연금 인상, 의료비 보조확대 등으로 정부지출이 확대되고 있어 민간소비 회복속도는 높아질 전망입니다. 지난해 중국과의 통상갈등이 해소되는 흐름을 보이며 대중국 관광수지 개선과 관련 소비재 수출이 증가하고 있다는 점은 긍정적이지만 글로벌 금리인상에 따른 외국인 투자자금 유출. 국내 금리 상승압력에 따른 가계부채 상환부담 등은 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 특히 장기적인 저금리 기조로 풍부해진 유동성과 주택가격 상승흐름으로 활황을 이어갔던 건설경기는 급증하는 입주물량 부담(공급과잉)과 정부의 담보대출 규제 및 SOC예산 축소 등으로 점진적인 하락이 예상되고 있고 ICT 부문을 중심으로 이뤄졌던 대규모 설비투자도 2017년 대부분 마무리되었기 때문에 2018년 경제성장률은 전년 대비 소폭 하락하는 수준이 예상됩니다.

2018년 상반기 지역경제는 산업기계, 철강, 휴대폰 부품의 수출 증가로 경기를 유지됐습니다. 중국 철강기업의 구조조정과 생산설비 감축, 강화된 환경규제 적용 등이 철강제품의 글로벌 단가를 끌어올리면서 자동차, 건설 등 국내 전방산업의 위축에도 불구하고 철강 부문 수출이 증가한 점은 고무적입니다. 반면 자동차부품은 미국, 중국 등 주요 해외시장의 판매부진과 국내 조업일수 부족으로 업황둔화가 장기화되고 있고 섬유도 주요 수출시장의 의류수요 부진과 글로벌 경쟁격화로 어려움이 계속되었습니다. 특히 전자부품업은 대기업 신제품 생산라인이 타지역으로 이전하면서 경기가 빠르게 둔화되고 있고 출하물량에 비해 재고물량이 쌓이는 흐름을 보여 장기적인 업황둔화가 예상되고 있습니다. 2018년 하반기는 글로벌 경제의 전반적인 둔화흐름, 미중 간 통상마찰 격화 등으로 지역기업의 수출환경이 악화될 가능성이 높아지고 있어 중국과의 중간재 거래비중은 높은 지역산업은 중국 제품에 대한 미국의 관세부과가 강행될 경우 적지 않은 피해가 예상되고 있습니다. 지역 부동산 시장은 정부의 주택시장 안정화 대책과 지역의 주력 제조업 둔화 등으로 대구는 소폭 둔화, 경북은 장기침체가 이어질 전망입니다. 2018년 상반기까지 대구의 주택가격은 도심권의 탄탄한 수요를 기반으로 유지되는 흐름을 보인 반면 그 외 포항, 경주는 지난해 지진여파를 극복하지 못하고 있고, 전자업황 둔화로 구미, 칠곡의 주택가격이 크게 하락했으며, 안동은 도청신도시로 인구가 유입되며 구도심의 주택가격 약세가 이어지고 있습니다.

(2) 금융산업 동향

2018년 하반기 국내 금융산업은 금리인상, 금융 digitalization 가속화, 대출 가산금리 등 가격규제 강화, 핀테크 일부 분야 규제완화 등의 변화가 나타나고 있습니다. 2018년 하반기 이후 유가 상승, 미 연준의 본격적인 금리인상 등 국내외 금리상승 압력이 커짐에 따라 시장금리의 상승기조가 지속될 전망이며, 이에 따른 금융권의 건전성 지표 악화와 비은행 금융회사들의 조달금리 상승 가능성이 확대되고 있습니다. 특히 신용카드업과 자산운용업 등 일부 세부업종에서는 가계부채 규제 및 수수료율 하락, 업체 간 경쟁 심화 등으로 인해 수익성 둔화가 확대될 위험이 커지는 모습을 보이고 있습니다. 또한 2018년 하반기 이후 국내경제의 성장세 둔화, 가계대출/부동산 관련 대출(가계주택대출, 임대사업자대출, 개인사업자대출 등)의 규제 강화로 금융권의 여신영업이 위축될 전망이며, 자산성장세도 다소 둔화될 것으로 예상됩니다.

한편 핀테크 부문의 지정대리인제도(금융사 대출심사 위탁제공) 등이 포함된 금융혁신지원 특별법이 추진되며 금융회사의 진입장벽이 완화되는 흐름이 나타나고 있으며, 지역특구법(규제자유구역, 규제샌드박스)으로 개인정보부문의 규제가 제한적인 수준에서 완화될 전망입니다. 또한 인터넷전문은행 특별법(ICT기업 등의 지분을 최대 34%까지 허용)이 도입되며 기존 인터넷전문은행의 영업경쟁력 강화와 제3의 인터넷전문은행 등장 가능성을 확대시키고 있습니다. 2019년 국내금융업은 국내경제의 성장 둔화와 시장 변동성 증가, 가계대출 규제강화, 시장금리 상승압력에 따른 부실위험 증가 등으로 성장세가 둔화될 전망이며, 세부업종별로 실적 차별화가 예상되고 있습니다. 특히 가계부채 규제 및 수수료율 규제 강화, 생산적 금융활동의 일환으로 벤처 혁신 기업 중심의 자산포트폴리오 전환이 예상되기 때문에 선제적인 리스크 관리는 필요한 시점입니다.

(가) 은행업

 은행권은 저성장 경제 기조 하에서도 중소기업대출과 가계대출을 중심으로 대출채권이 증가하여 외형 증가세가 이어지는 가운데 최근 대내외 경기의 완만한 개선 흐름과 시장금리 상승 압력으로 인해 순이자마진이 개선되며 전반적인 업황을 유지되고 있습니다. 2018년 상반기 국내은행의 당기순이익은 8조 4,000억 원으로 전년 대비 4% 증가했으며, 이자이익은 9.5% 늘어난 19조 7,000억을 달성한 반면 비이자이익은 33.4% 감소한 3조 원을 기록했다. 신규부실이 줄고 대손비용이 전년 대비 7,000억 원 감소한 1조 원에 그쳤다는 점이 실적개선이 긍정적인 영향을 미쳤다.

은행권은 거시경제적으로 경기확장 사이클의 둔화 흐름이 감지되고 있는 가운데 한국은행의 금리인상 속도가 예상보다 완만하고 IFRS9 시행으로 인한 대손비용 증가가 예상되고 있어 업황이 다소 둔화될 것으로 전망됩니다. 또한 Digitalization 가속화에 따라 온라인 채널 역량 확대, 겸업 겸영업무의 확대와 진입규제 완화, 카카오뱅크 등 인터넷전문은행의 영업영역 확대 등 은행권의 경쟁구도는 더욱 복잡해질 것으로 전망됩니다. 빅데이터, 생활금융 플랫폼 등을 활용한 판매역량이 강화되고 비금융업과의 제휴가 활발해질 것으로 예상되며, 핀테크, 온라인 모기지, 로보어드바이저 등과 같은 새로운 금융서비스 출시와 맞물려 온라인 사업영역의 경쟁이 본격화될 것으로 보입니다. 특히 진입규제 완화로 인해 업권 내 경쟁보다 업권 간 또는 비금융업과의 경쟁강도가 더욱 심화될 가능성도 존재합니다. 한편 정부는 생산적 금융 및 포용적 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민 취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원을 적극적으로 장려함에 따라 은행권의 자산포트폴리오는 기존의 담보 위주의 가계대출 중심에서 벤처ㆍ혁신기업 등 중소기업 투자대출로 전환되는 흐름을 보이고 있습니다. 이에 각 은행은 우량 중소기업고객 확보 및 선제적인 리스크 관리, 핀테크의 적극적 활용과 모바일 영업 확대, 수수료 수입 증가를 위한 금융상품ㆍ서비스 확대, 해외진출 확대와 현지화 영업 강화 등 다각적인 대응방안들도 지속 추진할 전망입니다.

(나) 생명보험업

최근 보험업은 금리상승, 고령화 가속화, 4차 산업혁명 촉진 등의 영업환경과 다양한 제도변화가 예상되는 가운데 신뢰도 및 포용성 제고에 대한 사회적 요구가 높아지고 있습니다. 국내경제의 저성장 기조, 국제회계기준(IFRS17)도입에 따른 저축성보험 판매부진, 정부의 보험료 인하정책 등으로 생명보험업의 성장성이 과거에 비해 크게 낮아지는 흐름입니다. 성숙기에 진입한 산업특성에다 인구 고령화, 청년실업률, 가계부채 등으로 인한 고객기반 위축이 장기화되는 흐름으로 당분간 외형확대를 통한 수익성 개선이 쉽지 않을 전망입니다. 2018년 상반기 국내 10개 보험사의 순이익은 전년 대비 10.2% 감소한 3조 4,806억 원을 기록했고, 영업이익은 전년 대비 2.6% 증가에 그친 4조 7,309억 원에 그쳤습니다.

국내 생명보험업은 건강 질병 관련 상품수요 증대 등에 힘입어 보장성 상품 위주의 전략이 지속 강화되고 있으며 투자형 보험상품 수요증대 등에 힘입은 변액보험 판매실적이 개선되는 추세입니다. 또한 고령화에 따른 노후생활 대비 관련 상품 수요가 꾸준히 증가하고 있으며 IT웨어러블 등 신상품 개발에 따른 수익성 개선흐름도 긍정적입니다. 정부의 국민건강보험 보장 강화에 따른 실손의료보험의 손해율이 크게 개선될 것으로 보이며, IFRS17 도입도 중장기적인 재무건전성 및 제칠 개선 기회를 제공할 것으로 보여 긍정적입니다. 반면 가계부채 증가 및 가처분 소득 감소 등은 수요자의 보험가입여력을 저하시키고 있고, 과거 판매된 고금리 확정형 상품 부담 및 이자역마진 현상이 당분간 지속된다는 점도 수익성 향상을 제약하는 요인입니다. 또한 대체투자 수요증가에 따른 영업확대는 자산운용리스크의 확대로 나타나고 있으며, IFRS17 도입준비, 재무건전성 제도 강화 등에 따른 자본확충, 책임적립금 부담, 지급여력지표 하락도 업황을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

생명보험업은 시장포화 우려와 저축성보험 판매 위축 여건(IFRS17 시행 예정) 속에서 수입보험료의 성장둔화세가 이어질 것으로 보이나, 수익 관점에서는 손해율 안정화에 따른 보험영업이익 개선과 시장금리 상승에 따른 투자영업이익 증가(운용자산이익률 개선), 당국의 건강보험 보장성 강화 대책에 따른 실손보험의 반사이익 등으로 인해 업황이 유지될 것으로 전망됩니다.

(다) 여신전문금융업

리스할부금융업무를 본업으로 취급하는 여신전문금융업은 실물경기와 밀접하며 기업대출과 가계대출의 대규모 증가, 자동차 할부금융 취급액의 양호한 증가 등에 힘입어 자산의 높은 성장세를 보였습니다. 그러나 법정 최고금리 인하 흐름, 가계대출 규제 지속, 자동차 금융 등 주요 시장에서의 경쟁심화 등이 수익성 성장을 제한하고 있으며, 특히 저성장에 따른 소비자 구매여력 제한, 금리인상에 따른 조달비용 상승, 취약업종 및 한계기업의 구조조정 흐름이 나타나며 여신전문금융업의 업황을 제약하고 있습니다. 최근 고객별 소비성향 유형분석에 맞춘 빅데이터 기반 타깃 마케팅이 발전하고 있고, 기존의 모바일 기능과 더불어 신용평가, 부정거래 방지, 소비컨설팅 및 자산관리 등에 인공지능을 활용한 고객서비스가 확대되는 점은 향후 성장의 기회요인으로 작용할 전망입니다.

2018년 상반기 여신전문금융회사의 순이익은 대출수요 증가로 인한 이자수익 확대로 전년 대비 24.3% 증가한 1조 1,066억 원을 기록했습니다. 전체 자산규모는 2018년 6월 기준 137조 1,000억 원으로 전년 동월 대비 9.9% 증가했으며, 고유업무(할부, 리스, 신기술금융)자산이 7.9%, 대출자산이 14.5% 각각 증가했다. 연체율은 1.97%로 전년 동월 대비 0.10%p 하락했으며, 고정이하여신비율도 전년 동월 대비 0.23%p 하락한 1.93%를 기록했다. 2018년 6월 기준 금융감독원에 등록된 여신전문금융기관은 총 92개로 할부금융사 21개, 리스사 25개, 신기술금융회사 46개가 각각 영업하고 있으며 향후 진입업체가 더 증가할 전망입니다. 협소한 시장 내 다수업체의 과열경쟁, 은행신용카드사 등 타 업권의 시장침투 증가, 시장금리 상승에 따른 조달비용 부담 증가 등 여러 가지 제약적 여건 아래 실적 경쟁이 치열할 전망이나, 국내경제의 완만한 성장세와 더불어 대출 수요 증가, 자동차할부금융 수요 증가, 은행권의 가계대출 수요 이전효과 등으로 인해 기존의 업황이 유지될 것으로 전망되고 있습니다.

(3) DGB금융지주 경영비전

DGB금융지주는 시중은행 및 지방은행의 금융지주회사 전환, 금융투자회사와의 경쟁격화 및 종합금융서비스에 대한 금융수요 증대 등 급변하는 금융환경 변화에 대응하여 지방은행으로서의 경쟁력을 확보하고, 지방금융의 위축과 금융지주회사로 전환한 시중은행들의 지방 영업강화 등으로 지방은행의 시장점유율 및 그 입지가 약화되고 있는 상황에서, 이러한 성장한계를 극복하고 지방은행에 특화된 새로운 성장동력을 창출하기 위하여 2011년 5월 17일에 ㈜대구은행, (주)DGB신용정보, ㈜카드넷을 자회사로 하는 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립되었습니다. 

그리고 2012년에 (주)DGB캐피탈과 (주)DGB데이터시스템을 자회사에 추가, 2013년 ㈜카드넷과 (주)DGB유페이의 합병, 2015년 1월 DGB생명보험(주)을 자회사로 편입하였으며, 2016년 10월 6일 DGB자산운용(주)를 자회사로 편입하였습니다.

또한, 다양한 금융서비스를 요구하는 고객 니즈에 부합하도록 고객 생애주기에 걸친 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 고객만족 극대화 및 직,간접적인 금융서비스를 제공하기 위해 2018년 10월 30일 하이투자증권(주)를 자회사로 편입하였습니다.

DGB금융그룹은 지역에 기반을 둔 금융회사로서 지역과 함께 동반 성장하겠다는 의지를 담아 "꿈과 풍요로움을 지역과 함께"를 경영이념으로 선언하였으며, 고객을 찾아가는 '현장경영', 고객으로부터 신뢰받는 '정도경영', 그룹의 새로운 도약을 위한 '미래경영' 3가지 경영방침을 바탕으로 그룹비전인 "미래를 함께하는 Best Partner" 가 되도록 열정을 다하겠습니다.

DGB금융그룹은 최근의 국내외 금융환경 변화와 2015년 1월 DGB생명이 그룹의 새 가족으로 편입되고 유상증자를 통해 그룹의 자본적정성이 제고됨에 따라 그룹의 새로운 역할과 지향점을 필요로 하게 되었기에 다음과 같이 중기 4대 사업전략을 수립하였습니다.

첫번째 중기 사업전략은 사업다각화를 통한 그룹 위상 확보입니다. 저성장 저금리시대에서 생존하기 위하여 그룹의 자산운용 역량을 제고하고, 고객기반을 강화할 수 있는 방향으로 그룹의 사업포트폴리오를 다각화하여 고객에게 더 많은 가치와 서비스를 제공할 수 있는 금융그룹이 될 것입니다. 

두번째 중기 사업전략은 은행 성장기반 강화입니다. 은행은 그룹의 핵심자회사로서 그룹 수익기반의 원천이기도 합니다. 은행은 지역적 커버리지 확대와 채널 효율화를
통해 고객기반 확보 등 안정적인 성장기반을 강화해 나가고자 합니다.

세번째 중기 사업전략은 비은행 자회사 경쟁력 강화입니다. DGB생명과 DGB캐피탈은 업권내에서 생존역량을 확보하고 경쟁력있는 회사로 한단계 도약하고자 합니다. 이를 위해 DGB생명은 채널역량 강화, 보장성 상품 라인업 확대, 경영관리체계 업그레이드를 추진하며, DGB캐피탈은 수익성과 건전성 제고를 위한 사업포트폴리오 다변화를 적극 추진할 것 입니다. DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보, (주)DGB유페이는 그룹내 시너지 극대화를 기반으로 한 단계적인 경쟁력 강화를 이루고자 합니다.

네번째 중기 사업전략은 환경변화 및 미래금융 대응입니다. 지역금융그룹이 가진 성장 한계를 극복하기 위하여 규제 변화에서 비롯되는 신사업영역에서 새로운 기회를 지속적으로 모색하고 있으며, 시너지창출을 위한 복합점포와 스마트금융 변화에 대해서는 그룹차원에서 유연하게 대응하고자 합니다.

2018년은 대내외 금융환경 및 변화의 시기를 명확히 인식하여 위기극복과 차별화된 미래 전략을 지속발굴하고 금융의 기본인 ‘고객’과 ‘수익’을 강화, 혁신적 실행을 통한 금융의 板을 바꾸기 위해

그룹 경영목표를 “변화에 도전하는 New DGB” 로 설정하고

그룹의 핵심전략으로 수익, 변화, 성장의 P.A.N (Profit, Action, Network) 전략을 수립하여 그룹 총자산 75조, 당기 순이익 3,500억원을 달성하고자 합니다.

수익中心 경쟁력, Profit전략은

금융계열은 자사별 경쟁력 및 기회를 적극 활용하여 ①고객기반 확대와 ②사업구조 다각화, ③수익성 中心의 수익원 다변화에 집중하고

비금융계열은 고객기반을 지속 확대하고 수익구조 다변화 등을 통한 자생력 확충을 내용으로 그룹차원의 핵심 전략과제 선정하여 추진,지원하겠습니다.

변화의 실행, Action전략은

기존의 방식을 뛰어 넘는 혁신적 사고를 통한 차별화된 미래생존 전략으로

그룹 주도형 디지털 플랫폼으로 계열사 협업 강화와 계열사간 공동마케팅, 복합점포, 연계상품 등 시너지사업을 적극 추진하고 그룹차원의 DGB WAY를 확립하기 위한 전략으로 추진하고자 합니다.

新성장 동력, Network전략은

그룹의 지속성장을 위한 발판을 마련하기 위해 ①글로벌 진출확대 및 ②광역권 영업기반을 확대하고 ③DGB의 브랜드가치를 강화하여 지속가능경영을 실현하는 전략으로 그룹 핵심전략과제를 선정하여 추진하고자 합니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 (주)대구은행, 대구신용정보(주), (주)카드넷을공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 한편, 2012년 1월 회사는 100% 지분을 인수하여 (주)DGB캐피탈을 인수, 100% 지분 출자로 (주)DGB데이터시스템을 설립하여 자회사로 편입 및 (주)카드넷과 비씨카드(주)의 종속회사인 유페이먼트(주)의 합병으로 기존 자회사인 (주)카드넷은 2013년 3월 8일 소멸되고, 유페이먼트(주)가 지주회사의 자회사로 편입되었습니다.
또한, 회사는 2015년 1월 29일 DGB생명보험(주)의 지분을 98.9% 인수하였으며, 2015년 6월25일과 12월 18일 두번의 유상증자 참여 및 2017년 1월 5일 주식의 포괄적 교환을 통해 DGB생명보험(주)의 지분을 100.0% 취득하였습니다.
한편, 그룹차원 일체감을 높이기 위하여 2015년 8월 21일에 유페이먼트(주)는 (주)DGB유페이로, 대구신용정보(주)는 (주)DGB신용정보로 사명을 변경하였습니다.

또한, 2016년 10월 5일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2016년 10월 6일 대금지급이 완료됨에 따라 엘에스자산운용을 10월 6일자로 자회사에 편입하게 되었으며, 10월 6일 엘에스자산운용(주)의 임시주주총회에서 상호를 DGB자산운용(주)로 변경하였습니다. 
그리고 2017년 11월 9일 증권업 진출을 통한 비은행 사업라인 강화 및 수익원 다변화를 위해 하이투자증권(주)의 주식 85.32%를 취득하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으며 2018년 9월 12일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2018년 10월 30일 대금지급이 완료됨에 따라 하이투자증권(주)을 10월 30일자로 자회사로 편입하게 되었습니다.

DGB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2018년도 3분기말 현재 그룹연결기준 지배주주지분 누적순이익은 2,786억원 입니다.

주요 수익성 지표인 총자산 순이익률과 자기자본 순이익률은 각각 0.64%, 9.09% 이며, 연결기준 BIS비율(바젤Ⅲ)은 13.45%를 기록하였습니다.

특히, 은행부분에서는 2018년도 3분기말 현재 대구은행은 누적순이익 2,811억원 (별도기준 2,774억원), 영업이익 3,673억원 (별도기준 3,606억원)을 달성하였습니다. 또한 수익성을 나타내는기중 NIM은 2.26%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각 0.74%와 9.15%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.78%, 총연체율은 0.59%, BIS기준 자기자본비율은 15.11%를 기록하였습니다.

나. 그룹 영업실적

<제8기
3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,503,034
5,076
1,284,601
127,156
110,029
287
(24,116)

예치금이자
6,628
1,342
3,904
1,949
575
271
(1,414)

유가증권이자
228,952
-
133,966
109,315
2,355
16
(16,700)

대출채권이자
1,246,958
3,650
1,126,413
15,713
107,099
-
(5,918)

기타이자수익
20,496
84
20,318
179
-
-
(84)

이자비용
463,750
9,138
407,462
5,866
47,455
-
(6,170)

예수부채이자
315,723
-
317,566
-
-
-
(1,843)

차입금이자
47,396
-
43,219
-
8,215
-
(4,038)

사채이자
92,035
9,138
43,407
5,669
34,111
-
(289)

기타이자비용
8,596
-
3,270
197
5,129
-
-

소계
1,039,284
(4,062)
877,139
121,290
62,574
287
(17,946)

수수료부문
수수료수익
124,266
158
111,631
4,953
3,152
10,992
(6,620)

수입수수료
108,559
158
95,924
4,953
3,152
10,992
(6,620)

수입보증료
3,933
-
3,933
-
-
-
-

기타수수료
11,774
-
11,774
-
-
-
-

수수료비용
56,686
871
49,444
1,890
4,726
263
(508)

지급수수료
20,998
871
13,574
1,890
4,726
263
(326)

기타지급수수료
35,688
-
35,870
-
-
-
(182)

소계
67,580
(713)
62,187
3,063
(1,574)
10,729
(6,112)

기타영업부문
기타영업수익
1,397,575
1,775
559,338
825,962
1,840
557
8,105

보험수익
774,770
-
-
774,770
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
34,980
-
18,782
13,996
1,645
557
-

매매목적파생상품관련이익
311,076
-
311,076
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
7,218
-
5,070
4,099
-
-
(1,951)

위험회피회계파생상품관련이익
18,476
-
964
17,512
-
-
-

외환거래이익
217,981
-
202,555
15,366
60
-
-

6,614
235
5,819
10
54
-
496

기타영업수익
26,460
1,540
15,072
209
81
-
9,560

기타영업비용
2,120,061
10,051
1,131,345
947,239
37,114
4,098
(9,785)

보험비용
833,932
-
-
855,446
-
-
(21,514)

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
27,161
-
15,184
10,235
1,714
29
-

매매목적파생상품관련손실
290,163
-
290,163
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
204
-
124
80
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
28,187
-
1
28,186
-
-
-

외환거래손실
217,783
-
211,654
6,035
94
-
-

신용손실충당금 전입액
122,598
-
107,397
(688)
15,331
-
558

일반관리비
491,839
10,051
413,000
47,417
19,206
4,069
(1,905)

기타영업비용
108,194
-
93,822
528
769
-
13,076

소계
(722,486)
(8,276)
(572,007)
(121,277)
(35,274)
(3,541)
17,890

영업수익(매출액)
3,024,875
7,009
1,955,570
958,071
115,021
11,836
(22,631)

영업이익
384,378
(13,051)
367,319
3,076
25,726
7,475
(6,167)

법인세차감전순이익
385,317
(12,946)
362,206
3,638
25,543
7,470
(594)

총당기순이익
293,193
(13,008)
281,054
2,472
19,094
5,664
(2,083)

지배주주지분순이익
278,629

비지배주주지분순이익
14,564

<제7기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,823,853
6,831
1,563,922
159,237
120,062
316
(26,515)

예치금이자
13,007
620
4,774
7,602
477
139
(605)

유가증권이자
285,232
-
172,657
131,186
-
176
(18,787)

대출채권이자
1,503,693
6,188
1,364,791
20,228
119,585
-
(7,099)

기타이자수익
21,921
23
21,700
221
-
1
(24)

이자비용
532,504
13,808
468,552
6,212
52,370
-
(8,438)

예수부채이자
359,464
-
360,506
-
-
-
(1,042)

차입금이자
49,983
-
43,502
-
13,313
-
(6,832)

사채이자
111,957
13,808
60,672
5,964
31,899
-
(386)

기타이자비용
11,100
-
3,872
248
7,158
-
(178)

소계
1,291,349
(6,977)
1,095,370
153,025
67,692
316
(18,077)

수수료부문
수수료수익
154,016
41
138,613
4,617
3,546
11,520
(4,321)

수입수수료
136,912
41
121,509
4,617
3,546
11,520
(4,321)

수입보증료
4,620
-
4,620
-
-
-
-

기타수수료
12,484
-
12,484
-
-
-
-

수수료비용
73,606
1,672
63,911
2,672
4,944
660
(253)

지급수수료
26,847
1,672
16,972
2,672
4,944
660
(73)

기타지급수수료
46,759
-
46,939
-
-
-
(180)

소계
80,410
(1,631)
74,702
1,945
(1,398)
10,860
(4,068)

기타영업부문
기타영업수익
1,663,900
108,151
746,175
902,844
5,623
480
(99,373)

보험수익
843,013
-
-
843,013
-
-
-

단기매매금융상품관련이익
17,551
-
14,090
2,236
745
480
-

매매목적파생상품관련이익
454,106
-
453,387
232
487
-
-

당기손익인식지정금융상품관련이익
95
-
-
-
95
-
-

매도가능금융자산관련이익
57,869
-
44,858
21,466
2,116
-
(10,571)

위험회피회계파생상품관련이익
37,434
-
1,207
35,294
933
-
-

외환거래이익
216,650
-
216,241
310
99
-
-

기타영업이익
37,182
108,151
16,392
293
1,148
-
(88,802)

기타영업비용
2,626,416
12,549
1,529,910
1,052,717
49,928
5,884
(24,572)

보험비용
906,128
-
-
946,533
-
-
(40,405)

단기매매금융상품관련손실
4,622
-
2,654
1,857
3
108
-

매매목적파생상품관련손실
476,735
-
475,323
815
597
-
-

당기손익인식지정금융상품관련손실
2,433
-
1,299
742
392
-
-

매도가능금융자산관련손실
298
-
91
207
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
6,441
-
13
6,428
-
-
-

외환거래손실
207,330
-
175,193
31,239
898
-
-

금융자산손상차손
188,841
-
162,927
1,387
24,561
3
(37)

일반관리비
676,859
12,549
577,400
62,977
22,255
5,773
(4,095)

기타영업손실
156,729
-
135,010
532
1,222
-
19,965

소계
(962,516)
95,602
(783,735)
(149,873)
(44,305)
(5,404)
(74,801)

영업수익(매출액)
3,641,769
115,023
2,448,710
1,066,698
129,231
12,316
(130,209)

영업이익
409,243
86,994
386,337
5,097
21,989
5,772
(96,946)

법인세차감전순이익
410,303
87,956
382,338
9,233
22,109
5,771
(97,104)

당기순이익
316,271
87,842
294,133
12,624
16,865
4,418
(99,611)

지배주주지분순이익
302,208

비지배주주지분순이익
14,063

<제6기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,738,969
8,172
1,503,174
166,869
91,316
33
(30,595)

예치금이자
15,209
408
4,823
9,856
365
29
(272)

유가증권이자
298,072
-
184,291
136,191
-
3
(22,413)

대출채권이자
1,405,957
7,692
1,294,542
20,609
90,951
-
(7,837)

기타이자수익
19,731
72
19,518
213
-
1
(73)

이자비용
536,883
17,370
487,743
3,136
37,461
-
(8,827)

예수부채이자
372,082
-
372,830
-
-
-
(748)

차입금이자
46,482
-
42,277
-
11,896
-
(7,691)

사채이자
107,062
17,370
68,715
2,883
18,481
-
(387)

기타이자비용
11,257
-
3,921
253
7,084
-
(1)

소계
1,202,086
(9,198)
1,015,431
163,733
53,855
33
(21,768)

수수료부문
수수료수익
137,751
22
133,831
3,333
1,342
2,425
(3,202)

수입수수료
122,382
22
118,462
3,333
1,342
2,425
(3,202)

수입보증료
4,090
-
4,090
-
-
-
-

기타수수료
11,279
-
11,279
-
-
-
-

수수료비용
68,104
2,103
61,314
2,411
2,035
222
19

지급수수료
22,495
2,103
15,516
2,411
2,035
222
208

기타지급수수료
45,609
-
45,798
-
-
-
(189)

소계
69,647
(2,081)
72,517
922
(693)
2,203
(3,221)

기타영업부문
기타영업수익
1,778,252
86,926
826,920
930,515
4,291
224
(70,624)

보험수익
894,558
-
-
894,558
-
-
-

단기매매금융상품관련이익
7,361
-
6,985
-
153
223
-

매매목적파생상품관련이익
520,361
-
520,420
-
50
-
(109)

당기손익인식지정금융상품관련이익
10,219
-
8,201
1,792
117
-
109

매도가능금융자산관련이익
80,102
-
57,057
23,026
874
-
(855)

위험회피회계파생상품관련이익
1,347
-
1,347
-
-
-
-

외환거래이익
204,979
-
194,428
9,604
946
-
1

기타영업이익
59,325
86,926
38,482
1,535
2,151
1
(69,770)

기타영업비용
2,663,056
10,583
1,575,168
1,083,712
39,173
1,845
(47,425)

보험비용
949,472
-
-
1,010,373
-
-
(60,901)

단기매매금융상품관련손실
12,526
-
12,393
-
-
132
1

매매목적파생상품관련손실
502,137
-
501,543
-
596
-
(2)

당기손익인식지정금융상품관련손실
8,558
-
6,748
1,810
-
-
-

매도가능금융자산관련손실
5,410
-
5,016
394
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
10,587
-
111
9,544
933
-
(1)

외환거래손실
200,805
-
200,805
-
-
-
-

금융자산손상차손
202,443
-
182,982
1,084
18,380
1
(4)

일반관리비
638,998
10,583
551,006
60,254
17,179
1,712
(1,736)

기타영업손실
132,120
-
114,564
253
2,085
-
15,218

소계
(884,804)
76,343
(748,248)
(153,197)
(34,882)
(1,621)
(23,199)

영업수익(매출액)
3,654,972
95,120
2,463,925
1,100,717
96,949
2,682
(104,421)

영업이익
386,929
65,064
339,700
11,458
18,280
615
(48,188)

법인세차감전순이익
387,784
64,860
338,571
14,352
18,364
608
(48,971)

당기순이익
301,855
65,112
265,027
14,888
14,051
458
(57,681)

지배주주지분순이익
287,677

비지배주주지분순이익
14,178

다. 그룹 자금조달 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제8기 3분기
제7기
제6기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
36,661,273
1.29
61.79%
36,139,152
1.16
63.70
34,163,669
1.26
63.90

양도성예금
517,952
1.80
0.87%
654,578
1.64
1.15
431,492
1.79
0.81

원화차입금
1,764,668
1.70
2.97%
1,858,254
1.39
3.28
1,789,938
1.41
3.35

원화콜머니
50,000
1.47
0.08%
50,000
1.21
0.09
72,000
1.33
0.13

원화발행금융채
4,276,162
2.76
7.21%
4,036,943
2.49
7.12
3,748,185
2.81
7.01

기타
9,294,723

15.67%
7,872,521

13.88
7,628,754

14.27

소 계
52,564,778

88.60%
50,611,448

89.21
47,834,038

89.47

외화자금
외화예수금
743,648
0.67
1.25%
784,274
0.40
1.38
530,620
0.23
0.99

외화차입금
830,242
1.86
1.40%
586,443
1.15
1.03
562,416
0.67
1.05

외화콜머니
12,940
2.07
0.02%
74,998
1.02
0.13
8,711
1.45
0.02

외화발행금융채
330,751
3.56
0.56%
319,708
2.25
0.56
359,332
2.25
0.67

기타
23,718

0.04%
19,182

0.03
18,824

0.04

소 계
1,941,300

3.27%
1,784,605

3.15
1,479,903

2.77

기타
자본총계
4,734,936

7.98%
4,195,791

7.40
3,972,333

7.43

충당금
37,452

0.06%
43,416

0.08
37,634

0.07

기타
52,155

0.09%
98,577

0.17
138,493

0.26

소 계
4,824,542

8.13%
4,337,784

7.65
4,148,460

7.76

합 계
59,330,620

100.00%
56,733,837

100.00
53,462,401

100.00

라. 그룹 자금운용 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제8기 3분기
제7기
제6기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
예치금
1,553,445
1.51
2.62%
1,357,766
1.28
2.39
1,828,679
1.39
3.42

유가증권
12,810,853
2.28
21.59%
12,337,875
2.40
21.75
8,192,478
2.58
15.32

대출금
37,097,615
3.98
62.53%
36,396,442
3.77
64.15
33,656,405
3.74
62.95

원화콜론
20,000
1.58
0.03%
-
-
0.00
-
-
0.00

신용카드
370,386
21.94
0.62%
396,976
23.64
0.70
398,636
24.39
0.75

기타
1,175,041

1.98%
1,349,183

2.38
5,069,192

9.48

소 계
53,027,340

89.38%
51,838,242

91.37
49,145,390

91.93

외화운용
외화예치금
382,755
0.69
0.65%
431,350
0.46
0.76
285,643
0.35
0.53

외화증권
862,778
2.73
1.45%
713,519
1.79
1.26
352,180
1.64
0.66

외화대출금
928,203
2.48
1.56%
525,087
2.04
0.93
543,863
1.70
1.02

외화콜론
124,683
2.15
0.21%
142,561
1.48
0.25
95,157
0.73
0.18

매입외환
159,333
3.18
0.27%
151,051
2.44
0.27
134,301
1.86
0.25

기타
121,259

0.20%
359,658

0.63
372,395

0.70

소 계
2,579,011

4.35%
2,323,226

4.09
1,783,539

3.34

기타
현금
516,359

0.87%
465,695

0.82
432,977

0.81

업무용유형자산
688,978

1.16%
475,481

0.84
428,987

0.80

기타
2,518,931

4.25%
1,631,193

2.88
1,671,508

3.13

소 계
3,724,269

6.28%
2,572,369

4.53
2,533,472

4.74

합 계
59,330,620

100.00%
56,733,837

100.00
53,462,401

100.00

마. 영업의 종류

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

바. 사업부문별 비중

<제8기 3분기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
877,139
121,290
62,574
287
(5,596)
(16,410)
1,039,284

비율
84.41
11.67
6.02
0.03
0.54
1.59
100.00

순수수료손익
금액
62,187
3,063
(1,574)
10,729
(2,471)
(4,354)
67,580

비율
92.02
4.53
2.33
15.88
3.66
6.44
100.00

기타손익
금액
(572,007)
(121,277)
(35,274)
(3,541)
(9,505)
19,118
(722,486)

비율
79.17
16.79
4.88
0.49
1.32
2.65
100.00

영업이익
금액
367,319
3,076
25,726
7,475
(17,572)
(1,646)
384,378

비율
95.57
0.80
6.69
1.94
4.57
0.43
100.00

당기순이익
금액
81,152
2,472
19,094
5,664
(13,011)
197,822
293,193

비율
27.69
0.84
6.51
1.93
4.44
67.47
100.00

총자산
금액
50,448,494
6,102,806
2,667,156
37,160
3,464,440
(3,389,436)
59,330,620

비율
85.04
10.29
4.50
0.06
5.84
5.73
100.00

<제7기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,095,370
153,025
67,692
316
(6,706)
(18,348)
1,291,349

비율
84.82
11.85
5.24
0.02
(0.52)
(1.42)
100.00

순수수료손익
금액
74,702
1,945
(1,398)
10,860
(762)
(4,937)
80,410

비율
92.90
2.42
(1.74)
13.51
(0.95)
(6.14)
100.00

기타손익
금액
(783,735)
(149,873)
(44,305)
(5,404)
96,888
(76,087)
(962,516)

비율
81.43
15.57
4.60
0.56
(10.07)
7.91
100.00

영업이익
금액
386,337
5,097
21,989
5,772
89,420
(99,372)
409,243

비율
94.40
1.25
5.37
1.41
21.85
(24.28)
100.00

당기순이익
금액
294,133
12,624
16,865
4,418
89,934
(101,703)
316,271

비율
93.00
3.99
5.33
1.40
28.44
(32.16)
100.00

총자산
금액
48,325,116
5,813,948
2,567,262
33,997
32,090
(38,576)
56,733,837

비율
85.18
10.25
4.53
0.06
0.06
(0.07)
100.00

<제6기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,015,431
163,733
53,855
33
(8,940)
(22,026)
1,202,086

비율
84.47
13.62
4.48
0.00
(0.74)
(1.83)
100.00

순수수료손익
금액
72,517
922
(693)
2,203
(1,309)
(3,993)
69,647

비율
104.12
1.32
(1.00)
3.16
(1.88)
(5.73)
100.00

기타손익
금액
(748,248)
(153,197)
(34,882)
(1,621)
76,214
(23,070)
(884,804)

비율
84.57
17.31
3.94
0.18
(8.61)
2.61
100.00

영업이익
금액
339,700
11,458
18,280
615
65,965
(49,089)
386,929

비율
87.79
2.96
4.72
0.16
17.05
(12.69)
100.00

당기순이익
금액
265,027
14,888
14,051
458
65,119
(57,688)
301,855

비율
87.80
4.93
4.65
0.15
21.57
(19.11)
100.00

총자산
금액
45,945,171
5,575,058
1,851,068
18,467
31,531
41,106
53,462,401

비율
85.94
10.43
3.46
0.03
0.06
0.08
100.00

3. 영업종류별 현황

가. 대구은행(제62기 반기)

(1) 사업의 개요

(

가) 사업부문별 현황

지배회사인 DGB대구은행과 연결기준의 자회사인 해외현지법인(DGB Specialized
Bank PLC)으로 구성되어 있습니다.

(나) 산업의 특성

은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업이라 할 수 있습니다.
은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다.

부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등 입니다. 
겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띠고 있어 관련 법령에 따라 인가ㆍ허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매ㆍ중개업, 투자매매ㆍ중개ㆍ일임업, 보험대리점업 등 입니다.

우리나라의 예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나뉘어집니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점과 인터넷전문은행으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 은행들 간의 구분은 무의미하게 되었습니다. 외환위기 이전 26개에 달하던 일반은행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병되었으며, 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 2개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다.

(다) 산업의 성장성

◈ 일반은행의 최근 3년간 자금계수 성장치

(은행계정)

(단위 : 억원)

구 분
원화 예수금
원화 대출금

2018년 상반기
2017년
2016년
2015년
2018년 상반기
2017년
2016년
2015년

일반은행
10,671,796
10,301,203
9,725,540
9,224,310
10,413,687
10,100,886
9,521,802
9,058,402

주) 자료 : 은행연합회 은행통계정보시스템(bss.kfb.or.kr)에 등록된 2018년 9월판 은행통계월보

은행연합회에서 발간하는 <은행통계자료>에 따르면, 최근 3년간 일반은행의 원화예수금과 원화대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다. 그러나2017년 정부의 가계부채 억제정책 시행에 따른 8.2 부동산대책의 영향으로 주택대출시장이 다소 위축되었으며 핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고 있습니다.

(라) 경기변동 특성

은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다,기업의 신용위험 역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제라 하겠습니다.

(마) 계절성

은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다.

(바) 국내외 시장여건
1) 시장의 안정성
금융의 개방화ㆍ자율화ㆍ국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종유ㆍ무형의 보호막과 규제장벽이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다. 은행 대형화 경향에 더하여 은행의 겸업화도 진전되어 은행과 보험,은행과 증권의 전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편, 국외의 재정위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

2) 경쟁상황
은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

3) 시장점유율 추이

◈ 대구은행의 지방은행 내 시장점유율 변동 추이

(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2018년 상반기
2017년
2016년
2015년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
336,663
26.96%
328,632
26.81%
310,162
27.21%
293,637
27.38%

경남은행
251,273
20.12%
244,946
19.98%
230,621
20.23%
229,092
21.36%

광주은행
157,394
12.60%
154,136
12.58%
138,347
12.14%
111,393
10.39%

부산은행
336,780
26.97%
339,134
27.67%
322,028
28.25%
311,632
29.06%

전북은행
127,095
10.18%
119,638
9.76%
104,631
9.18%
99,209
9.25%

제주은행
39,624
3.17%
39,266
3.20%
34,112
2.99%
27,449
2.56%

합계
1,248,829
100.00%
1,225,752
100.00%
1,139,901
100.00%
1,072,412
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)에 등록된 경영정보(단순통계표)를 참고하였음

원화대출금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2018년 상반기
2017년
2016년
2015년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
347,138
25.20%
338,107
24.99%
319,900
25.49%
299,494
25.93%

경남은행
289,947
21.05%
284,067
21.00%
264,830
21.10%
256,811
22.23%

광주은행
184,643
13.40%
182,958
13.52%
161,945
12.90%
130,727
11.32%

부산은행
373,120
27.09%
374,045
27.65%
357,112
28.45%
334,602
28.97%

전북은행
138,719
10.07%
129,892
9.60%
112,474
8.96%
103,781
8.98%

제주은행
43,937
3.19%
43,830
3.24%
38,848
3.10%
29,650
2.57%

합계
1,377,504
100.00%
1,352,899
100.00%
1,255,109
100.00%
1,155,065
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)에 등록된 경영정보(단순통계표)를 참고하였음

(

사) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관별로 차별화되어 있습니다. 80년대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다.
최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요요인이 되고 있습니다.

(아) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당행의 경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 높은 접근성 및 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 당행이 점진적으로 보완해 나가야 할 단
점입니다

(

자) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

지역
내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 
급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다

(
차)
주요 연결 종속회사의 사업의 개요

회사명칭
사업의 개요

DGB Specialized Bank Plc.
- 2009년 12월 26일 MFI(Micro Finance Institution)설립
- 2013년 여신전문 특수은행으로 전환
- 2016년 자본비율 준수를 위해 12백만불 증자
 (증자대금은 모두 대출 재원으로 활용됨)
- 2018년 DGB대구은행 자회사로 편입 후 상호를
 DGB Specialized Bank Plc.(DGB특수은행)으로 변경
- 2018년 6월 15일 안정적 운영자금 확보를 위해 
 55백만불 증자

(
2) 영업의 현황

(가) 영업의 개황 및 사업부문의 구분

1) 영업 개황
2018년도 3분기말 현재 대구은행은 누적순이익 2,811억원 (별도기준 2,774억원), 영업이익 3,673억원 (별도기준 3,606억원)을 달성하였습니다. 또한 수익성을
나타내는기중 NIM은 2.26%,
ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본 순이익률)는 각각 0.74%와 9.15%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.78%, 총연체율은 0.59%,
BIS기준 자기자본비율은 15.11%를 기록하였습니다.

대외적으로는 금융권 최초의 대기록인 '금융소비자보호 최우수 은행 11연패'의 쾌거를 거두었으며, '대한민국 지속가능성지수 지역은행부문 5년 연속1위 선정' 등 고객과 시장으로부터 우수한 평가를 받았습니다.

한편 DGB대구은행은 2018년 경영목표를『변화에 도전하는 New DGB』로 정하였으며, 이를 달성하기 위하여 '지역경계 극복', '수익성 중심경영', '디지털금융 선도', '인적자원 재설계'를 중점적으로 추진하고 있습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분
은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수있습니다. 당행은 공시대상 사업부문의 내용을 기업회계기준서 제1108호 영업부문 문단4에의하여 첨부한 연결재무제표의 주석에 기재하였습니다.

(나) 영업의 종류
1) 「은행법」에 의한 은행업무

2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무

3) 상기 1)과 2)의 부수 또는 관련 업무

4) 관련법령에 의한 명의개서 대행업무, 퇴직연금사업자 업무 등 상기 1), 2), 3) 이외의 겸영업무

- 자세한 상품 및 서비스의 내용은 「(3) 영업 종류별 현황 - (나) 주요 상품 및 서비스 내용」을 참고하시기 바랍니다.

(
다)
부문별 자금조달 운용 내용

1) 자금조달실적(별도기준)

[은행계정] (단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예수금
35,177,696
1.29
70.47
34,084,490
1.16
70.60
32,132,821
1.26
70.24

양도성예금증서
648,857
1.80
1.30
514,499
1.64
1.07
619,444
1.79
1.35

원화차입금
1,677,204
1.35
3.36
1,636,920
1.24
3.39
1,602,396
1.38
3.50

원화콜머니
161,761
1.47
0.32
153,198
1.23
0.32
204,971
1.33
0.45

금융채권
1,764,064
2.45
3.53
1,941,113
2.67
4.02
1,943,241
3.15
4.25

기 타
2,296,688
0.90
4.60
2,236,888
0.78
4.63
2,143,271
0.85
4.68

소 계
41,726,270
1.33
83.58
40,567,108
1.22
84.03
38,646,144
1.35
84.47

외화자금
외화예수금
711,600
0.67
1.44
672,461
0.40
1.39
476,457
0.23
1.04

외화차입금
687,870
1.86
1.38
572,904
1.22
1.19
495,258
0.66
1.08

외화콜머니
55,757
2.07
0.11
109,804
1.08
0.23
29,776
1.45
0.07

금융채권
416,210
3.56
0.83
337,117
2.62
0.70
346,598
2.12
0.76

기 타
16,364
-
0.03
14,470
-
0.03
14,740
-
0.03

소 계
1,887,801
1.77
3.79
1,706,756
1.15
3.54
1,362,829
0.89
2.98

기 타
충당금
43,344
-
0.09
36,544
-
0.08
37,853
-
0.08

자본총계
4,022,925
-
8.06
3,791,145
-
7.85
3,633,156
-
7.94

기 타
2,238,179
-
4.48
2,175,513
-
4.50
2,069,404
-
4.53

소 계
6,304,448
-
12.63
6,003,202
-
12.43
5,740,413
-
12.55

합 계
49,918,519
1.18
100.00
48,277,066
-
100.00
45,749,386
-
100.00

주) 1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)
 * 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 
 + 원화직불카드채무 등
 * 이자율 산출을 위한 이자는 해당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함
 3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 5. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + 외화수입보증금 + 외화환매채 - 채권할인발행차
 6. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 7. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급내국환채무 
 + 지로수입금 + 본지점계정 + 파생상품부채 등

[신탁계정] (단위 : 백만원, %)

구 분

조달항목

제 62 기 3분기

제 61 기

제 60 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비 용 성
금전신탁
3,951,132
1.54
35.96
3,775,262
1.75
38.49
3,712,004
1.69
46.21

소 계
3,951,132
1.54
35.96
3,775,262
1.75
38.49
3,712,004
1.69
46.21

무비용성
재산신탁
6,929,653
-
63.07
5,933,642
-
60.49
4,227,431
-
52.63

특별유보금
8,305
-
0.08
8,150
-
0.08
7,611
-
0.09

기 타
98,831
-
0.90
92,208
-
0.94
85,432
-
1.07

소 계
7,036,789
-
64.04
6,034,000
-
61.51
4,320,474
-
53.79

합 계
10,987,921
0.55
100.00
9,809,262
-
100.00
8,032,478
-
100.00

2) 자금운용실적(별도기준)

[은행계정] (단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예치금
185,520
1.51
0.37
258,388
1.28
0.54
298,388
1.39
0.65

원화유가증권
7,883,091
1.90
15.79
7,545,484
2.15
15.63
7,147,702
2.43
15.62

원화대출금
34,813,591
3.71
69.74
33,764,891
3.48
69.94
31,947,080
3.46
69.83

지급보증대지급금
153
0.00
-
301
0.00
0.00
561
0.92
0.00

원화콜론
106,785
1.58
0.21
169,095
1.34
0.35
108,337
1.48
0.24

원화사모사채
44,760
4.51
0.09
53,312
4.68
0.11
109,276
5.36
0.24

신용카드채권
443,897
21.94
0.89
422,124
23.64
0.87
398,075
24.39
0.87

기 타
499,022
6.99
1.01
484,368
6.09
1.00
696,323
4.27
1.52

원화대손충당금(-)
(208,545)
-
(0.42)
(199,129)
-
(0.41)
(244,150)
-
(0.53)

소 계
43,768,274
3.61
87.68
42,498,834
3.47
88.03
40,461,592
3.51
88.44

외화자금
외화예치금
342,937
0.69
0.69
319,891
0.46
0.66
193,296
0.35
0.42

외화유가증권
285,264
1.61
0.57
235,278
1.79
0.49
162,033
1.64
0.35

외화대출금
790,925
2.48
1.58
759,397
2.04
1.58
630,548
1.70
1.38

지급보증대지급금
1,106
1.33
-
1,769
0.18
0.00
1,534
1.24
0.00

외화콜론
182,782
2.15
0.37
141,831
1.48
0.29
205,687
0.73
0.45

매입외환
142,313
3.18
0.29
146,838
2.44
0.30
113,329
1.86
0.25

외화대손충당금(-)
(4,468)
-
(0.01)
(10,158)
-
(0.02)
(7,684)
-
(0.02)

소 계
1,740,859
2.01
3.49
1,594,846
1.68
3.30
1,298,743
1.36
2.83

기 타
현 금
335,255
-
0.67
338,812
-
0.70
323,326
-
0.71

업무용유형자산
490,357
-
0.98
412,258
-
0.85
380,126
-
0.83

기 타
3,583,774
-
7.18
3,432,316
-
7.12
3,285,599
-
7.19

소 계
4,409,386
-
8.83
4,183,386
-
8.67
3,989,051
-
8.73

합 계
49,918,519
-
100.00
48,277,066
-
100.00
45,749,386
-
100.00

주) 1. 원화예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 2. 원화유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화) 
 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 유가증권상환손익 + 유가증권매매손익 중 주식매매
 손익 제외분임
 3. 원화대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 
 * 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 출연금을 차감한 계수임
 4. 신용카드채권의 이자율 산출을 위한 이자는 기타원화신용카드 이익 제외분임 (수수료 수익)
 5. 원화기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 사모공채 + 종금계정대
 * 이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 사모공채이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 6. 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 7. 외화유가증권 : 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) 
 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 매매손익중 주식매매손익 제외분임
 8. 외화대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 9. 현금 : 현금 - 총타점권
 10. 업무용고정자산 : 업무용고정자산 - 감가상각누계액

[신탁계정] (단위 : 백만원, %)

구분

운용항목

제 62 기 3분기

제 61 기

제 60 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성
대출금
17,552
3.38
0.16
17,683
2.99
0.18
18,396
3.11
0.23

유가증권
1,369,640
2.54
12.46
1,263,554
2.83
12.88
1,155,464
2.87
14.38

환매조건부채권
1,160,142
1.54
10.56
1,237,547
1.29
12.61
1,474,884
1.39
18.36

기 타
1,489,464
1.73
13.56
1,336,689
1.66
13.64
1,135,463
1.94
14.14

채권평가충당금(△)
(1,788)
-
(0.02)
(1,495)
-
(0.02)
(1,490)
-
(0.02)

소 계
4,035,010
1.96
36.72
3,853,978
1.94
39.29
3,782,717
2.01
47.09

무수익성
6,952,911
-
63.28
5,955,284
-
60.71
4,249,761
-
52.91

합 계
10,987,921
0.72
100.00
9,809,262
-
100.00
8,032,478
-
100.00

(

3) 영업 종류별 현황

(
가)
영업종류별
영업규모 및 자산운용
현황
1) 예금별 현황

(단위 : 백만원)

구 분

제 62 기 3분기말

제 61 기말

제 60 기말

원 화
예수금
요구불예금

2,553,669

2,499,776

2,271,665

저축성예금

34,293,320

33,738,646

31,912,894

수입부금

5,007

5,725

6,029

주택부금

19,697

21,889

22,546

양도성예금증서

518,496

655,122

431,930

소 계

37,390,189

36,921,158

34,645,064

외화예수금

743,648

784,274

530,620

신탁예수금

3,779,358

3,540,860

3,462,231

합 계

41,913,195

41,246,292

38,637,915

주) 1. 잔액기준 작성
 2. 별도기준 작성

2) 대출업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기말
제 61 기말
제 60 기말

원화대출금
35,085,012
34,513,130
32,410,544

외화대출금
861,831
799,332
754,141

지급보증대지급금
1,295
1,502
4,121

소 계
35,948,138
35,313,964
33,168,806

신탁대출금
16,543
17,841
25,321

합 계
35,964,681
35,331,805
33,194,127

주) 1. 원화대출금에는 사모사채 제외
 2. 외화대출금에는 역외 및 내국수입유산스 및 은행간외화대여금 포함
 3. 잔액기준 작성

나) 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과
~ 3년 이하
3년 초과
합 계

원화대출금

9,728,045

9,508,441

10,187,732

5,660,794

35,085,012

외화대출금

541,280

197,984

108,959

13,608

861,831

주1) 고정이하여신은 6개월이하로 분류

2) 외화대출금에는 역외대출금, 내국수입유산스, 은행간외화대여금 포함

다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기말
제 61 기말
제 60 기말

기업자금대출
운전자금대출
12,859,990
12,543,583
11,939,665

시설자금대출
11,862,420
11,760,726
11,029,145

소 계
24,722,410
24,304,309
22,968,810

가계자금대출
일반자금대출
2,716,388
2,801,683
2,810,922

주택자금대출
6,959,881
6,733,915
6,009,262

소 계
9,676,269
9,535,598
8,820,184

공공 및 
기타 자금대출
운전자금대출
109,293
108,362
117,239

시설자금대출
436,610
444,464
401,473

소 계
545,903
552,826
518,712

은행간대여금
140,430
120,397
102,839

합 계
35,085,012
34,513,130
32,410,544

주) 은행계정 원화대출금 잔액

3) 지급보증업무

- 종류별 지급보증잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기말
제 61 기말
제 60 기말

원 화
확 정
지 급
 보 증
주)

융자담보
8,101
10,302
8,863

기 타
307,981
266,342
372,278

소 계
316,082
276,644
381,141

외 화
확 정
지 급
 보 증
주)

인 수
7,201
4,764
13,096

수입화물선취
7,049
8,691
6,662

기 타
32,670
37,180
30,768

소 계
46,920
50,635
50,526

미확정
지 급
보 증
신용장 개설관련
173,264
191,504
184,928

기 타
28,520
26,417
27,327

소 계
201,784
217,921
212,255

합 계
564,786
545,200
643,922

주) 원화확정지급보증(사채발행, 융자담보, 기타), 외화확정지급보증(인수, 수입화물 선취, 기타),
 미확정지급보증(신용장개설관련, 기타)으로 구분하여 작성

- 금융보증계약 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기말
제 61 기말
제 60 기말

원화금융보증계약
8,101
10,302
8,863

외화금융보증계약
23,642
19,707
20,679

원화ABCP매입약정
244,000
134,000
84,000

합 계
275,743
164,009
113,542

4) 유가증권 투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기말
제 61 기말
제 60 기말

은행계정원화증권
주 식
288,792
288,682
274,652

국공채
4,731,989
4,642,659
4,336,097

금융채
1,317,172
1,173,905
1,067,943

회사채
188,630
197,452
188,589

기 타
1,229,384
944,868
1,090,265

수익증권
528,499
357,108
292,506

소 계
8,284,466
7,604,674
7,250,052

외화증권
321,855
237,534
233,173

신탁계정

1,347,600

1,335,542
1,280,605

합 계
9,953,921
9,177,750
8,763,830

주) 1. 잔액 기준 작성
 2. 상장지수펀드(ETF)는 시장성이 높으므로 주식에 포함하였음

5) 신탁업무
가) 수탁고

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁

19

455

20

396

21

455

실적배당신탁

3,951,113

10,405

3,775,242

11,271

3,711,983

10,669

합 계

3,951,132

10,860

3,775,262

11,667

3,712,004

11,124

주) 수탁고는 금전신탁 평균잔액 기준임

나) 신탁유가증권

(단위 : 백만원)

구 분

제 62 기 3분기말

제 61 기말

제 60 기말

신탁

계정

원화

증권

사 채

680,188

701,407

838,498

주 식

13,940

3,941

190

기타증권

653,472

630,194

441,917

합 계

1,347,600

1,335,542

1,280,605

주) 잔액 기준 작성

6) 신용카드업무

(단위 : 좌)

구 분

제 62 기 3분기

제 61 기

제 60 기

가맹자수
법 인

124,381

116,359

110,212

개 인

1,700,335

1,714,128

1,723,006

수익상황
매출액 (억원)

51,008

66,944

62,812

수수료수입액 (백만원)

75,631

103,289

101,679

주) 1. 가맹자수 : 체크카드 포함
 2. 수수료수입액에는 이자수익 포함

(나) 주요상품 및 서비스 내용

구 분
주 요 상 품 및 서 비 스

수신업무
입출금이
자유로운 예금

당좌예금, 가계당좌예금, 보통예금, 신자유저축예금, 기업자유예금, 매일플러스(기업)통장, 어르신교통비통장, 직장인우대통장, 신사업자우대통장, 증권계좌연계예금, 지역봉사한마음통장(후원금모금예금), DGB당선통장, 행복지킴이통장, 3355모임통장, 정치후원금통장, 교육사랑통장, DGB이노-씨티통장, DGB국민연금안심통장, Young Plus(영플러스통장)통장, DGB행복파트너통장, 첫만남플러스통장, DGB주거래우대통장,DGB공무원연금평생안심통장, DGB보훈지킴이통장, 부가가치세매입자납부전용계좌, GREIT 통장 등

여유자금 운용에
유리한 예금

파랑새정기예금, 플러스정기예금, RICH지수연동예금, 자유적립식예금, 친환경녹색예금,직장인우대예금,신사업자우대예금, 자유만기회전예금, 신용카드실적연동정기예금, 통장실적연동정기예금, 복리회전예금, 환매조건부채권매도(RP), 양도성예금증서(CD), 표지어음, 퇴직연금용정기예금(만기지급형,원리금지급형), 교육사랑예금, DGB이노-씨티예금, 성실모범납세자우대예금, 상조준비예금, 독도예금, DGB행복파트너예금(일반형,연금형), 내손안에예금, 할매할배예금(일반형,연금형), e-U(이유)예금, DGB주거래우대예금,RICH플러스예금, 개인종합자산관리계좌(ISA)용정기예금, DGB함께예금,아이M예금, Big찬스예금 등

목돈마련을
위한 예금

파랑새적금, 파랑새부금, 알찬여행적금, 친환경녹색적금, 복리적금, 평생저축(일반형), 내아이교육적금, DGB희망더하기적금, 교육I사랑적금, DGB이노-씨티적금, 성실모범납세자우대적금, 상조준비적금, 독도적금, DGB자유적금, 신사업자우대적금, 직장인우대적금, DGB주거래우대적금, DGB행복파트너적금, 내손안에적금, 쓰담쓰담적금, 할매할배적금, e-U(이유)적금, RICH플러스적금, DGB함께적금, 마이(MY)적금, 아이M적금, 영플러스(Young Plus)적금, 청춘희망적금, DGB장병내일준비적금 등

주택마련을
위한 예금

주택청약종합저축, 청년우대형 주택청약종합저축

기 타

뱅크라인통장, 맞춤통장, 네티즌예금, 사랑나눔통장

여신업무
기업자금대출
당좌대출, 팩토링, 무역어음 인수 및 할인, 상업어음할인, 운전자금대출, 시설자금대출, 일반자금대출, 적금관계대출, 급부금, 무역금융, 중소기업경영지원자금, 
외화표시원화대출, 고정금리대출, 산업기반기금대출, 중소기업 창업 및 진흥기금대출, 기업구매자금대출, 기업인터넷대출

가계자금대출

◎ 주택담보대출 : DGB 무방문 주택담보대출, DGB HYBRID 모기지론, DGB 변함없는 모기지론, DGB실버주택연금대출(역모기지론),
DGB 장기모기지론, DGB 주택담보대출, DGB 주택금융공사 U-모기지론(U-보금자리론), DGB 주택금융공사 내집마련디딤돌대출

◎ 기타담보대출 : DGB 안전망대출, DGB PLUS 오토론, DGB POWER 전세보증대출, DGB 바꿔드림론, DGB 전세자금대출, 
DGB 청년·대학생 고금리 전환, 예금담보대출, 인터넷 무방문 예금담보대출, 자동예금담보대출
◎ 신용대출 : BEST 전문직대출, DGB 새희망홀씨대출, 공기업가족우대대출, 공무원가계자금대출, 공무원연금수급권자대출
공직자우대대출, 직장인우대대출, 직장인 e-로운대출, 우리집 e-로운통장대출, 직장인eStart론, DGB레이디론

외 화 대 출
외화대출, 역외외화대출

외국환 
및 
국제업무
외 국 환
수출: 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입: 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환: 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입

국 제 금 융
외환딜링, 역외 투·융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권

보험신탁
업무
여유자금운용에
유리한 상품
특정금전신탁(맞춤형상품), 데일리특정금전신탁(MMT)

수익증권
한국투자네비게이터증권투자신탁(주식), 한국밸류10년투자증권투자신탁1호(주식), 신영밸류고배당증권투자신탁(주식), 삼성중소형주포커스증권투자신탁제1호(주식), NH-AmundiAllset프리미어인덱스증권투자신탁1호(주식-파생형), KB스타막강국공채증권자투자신탁(채권), AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형), 이스트스프링차이나드래곤AShare증권자투자신탁(H)(주식), KB스타유로인덱스증권자투자신탁(주식-파생형), 블랙록글로벌자산배분증권투자신탁(주식혼합-재간접형), 미래에셋글로벌그레이트컨슈머증권자투자신탁1호(주식), JP모간단기하이일드증권자투자신탁(채권), DGB똑똑단기채증권투자신탁(채권), DGB공모주플러스증권투자신탁1호(채권혼합), DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(주식), DGB똑똑개인MMF1호, DGB법인MMF투자신탁1호, DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 프랭클린미국금리연동특별자산자투자신탁(대출채권) 등

일임형 ISA
대구은행ISA고수익홈런형(고위험), 대구은행ISA중수익캐치형(중위험), 대구은행ISA저수익홀드형(저위험)

연금상품

연금신탁(소득공제), 퇴직연금(근로자퇴직금지급)

보험연금상품

(무)드림퍼펙트연금보험, 더드림(무)교보First연금보험, (무)행복파트너연금보험, (무)바로연금보험, (무)삼성에이스연금보험

보험보장상품

(무)암플러스보장보험, (무)프리미엄건강보험, (무)엔젤생활비주는암보험, (무)우리가족상해안심보험, (무)CEO 상해안심보험 등

신용카드업무

◎ 개인신용카드 : DGB대백카드, DGB동아카드, DGB레일플러스포인트카드, DGB 세븐캐쉬백카드, DGB쇼핑카드, DGB OIL카드, DGB ONE카드, DGB펫러브카드, GREiT카드, NEW DGB동아카드, PRESTIGE카드 PRESTIGE+카드, PRESTIGE_PP카드, TOP카드, 국민행복카드, 그린카드, 그린카드V2, 단디카드, 동아스페셜카드, 모바일카드, 부자되세요 더오일카드, 부자되세요 아파트카드, 부자되세요 홈쇼핑카드, 아파트카드, 우리독도카드, 올레 슈퍼DC 대구은행카드아이행복카드, 키자니아에듀카드, 틱톡카드 등

◎ 개인체크카드 : DGB체크카드, 단디그린체크카드, 단디체크카드, 대백플러스체크카드, 부자되세요 더마일리지카드, 영플러스체크카드, 카카오페이체크카드, 현대백화점체크카드 등

◎ 기업카드 : DGB biz DC카드, DGB biz+ 카드, DGB SOHO기업카드, DGB기UP!카드, DGB 비즈니스BC Miles카드, 국관세납부전용카드, 그린기업카드, 단디기업카드, 럭키비씨기업카드, 신성장산업특화카드 등

내국환업무
외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

지로
대리점
업무
지로업무
우편지로제도, 은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

대고객서비스업무
파랑새폰뱅킹센터, 파랑새종합상담실, 대은VIP클럽, 소비자피해보상센터, 서비스프라자 제도, 야간데스크 운영

조사연구업무
발간업무, 연구조성사업, 도서실 운영

홍보업무
대외홍보활동, 이미지통합작업, 지역밀착화사업, 공보업무, 행보발간, 지역사랑지(향토와 문화) 발간, 파랑새방송국 운영

기타업무
지로업무, 대여금고, 야간금고 등

<종속회사의 영업계획 및 전략 등 향후 전망>

상호
내용

DGB Specialized Bank Plc.
(DGB특수은행)
단기(2018년 ~ 2019년)
- 성공적 인수 마무리 및 조직 안정화
- 우량 현지 개인고객 및 SOHO고객을 타겟으로 한 안정적 
 자산성장 및 리스크 관리 강화
- 영업지역 : 프놈펜

중기(2020년 ~ 2022년)
- 수신영업기반 강화 및 상업은행(CB) 전환
- 현지 중소기업 및 한국 대기업 및 우량기업을 대상으로 한 
 영업대상 확대로 견실한 자산성장을 추구
- 영업지역 : 도시지역

장기(2023년 ~)
- 캄보디아 내 선두금융기관
- 종합금융서비스 지원
- 주식 상장을 통한 자금조달 추진 
- 리테일 및 PB영업 강화
- 영업지역 : 전국

나. DGB생명보험(제32기 반기)

(1) 산업 현황

2018년에는 수출 부진에 따른 경제성장률 하락, 내수경기 침체, 인구증가율 둔화, 가계부채 부담 증가 등 생명보험산업을 둘러싼 부정적 영업환경이 지속되고 있습니다. 또한 경기 둔화의 영향이 갈수록 심화됨에 따라 소비자심리가 위축되어 신계약률이 감소하고 있으며, 보험계약 해약률이 증가할 가능성이 커지고 있는 가운데 가계부채가 가파르게 증가하는 등 업계 전체적으로 보험 수요가 감소할 수 있다는 우려가 높아지고 있습니다.

이에 따라 생명보험사들은 장기적인 경기침체에 따른 보험수요 감소에 대비하고 수익구조를 개선하기 위해 손해율 관리를 강화하고 자산 포트폴리오 다각화를 추진하고 있으며, 대형사를 중심으로 기업체질 개선을 위한 조직개편과 구조조정이 확대되고 있습니다. 또한, 통화정책 정상화는 국내 금리 상승세를 확대시키고 있는데, 이는 가계부채 부담 증가로 인해 보험계약 해약 등 수요를 저하시킬 수 있습니다.

이와 함께 미국 금리인상 가능성, 국제유가 변동성 증가, 중국 성장 둔화 등 글로벌 경제의 불안요인이 지속되고 저성장 추세가 장기화됨에 따라 향후 금융시장 경색 및 영업실적 하락에 대한 가능성을 우려하여 성장성 및 수익성을 개선하고 안정적인 상품 포트폴리오를 구성하기 위해 업계 전반적으로 보장성보험 판매를 확대하는 양상은 2018년에도 계속될 전망입니다.

한편 베이비부머 세대의 은퇴 본격화에 따른 고령인구의 급속 확대와 정부의 연금시장 육성 정책 등에 따라 은퇴와 노후를 대비한 실버상품, 건강보험상품 등 신상품 개발과 소비자 신뢰 제고를 지속 추진할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 해외 부동산 등 우량 투자처 발굴을 통한 자산운용 다변화와 함께 가계대출에 대한 모니터링을 강화하는 등 내실 경영과 리스크관리를 강화해 나가고 있습니다.

대외적으로는 정보보호 및 소비자보호의 중요성이 갈수록 커지고 있는 가운데 감독당국의 '재무건전성 제도 선진화 종합로드맵'에 따라 RBC비율을 포함한 재무건전성에 대한 규제는 계속적으로 강화될 예정이며, 보험시장의 영업환경은 계속해서 어려울 것으로 예상되고 있습니다. 이와 함께 '보험산업 경쟁력 강화 로드맵'에 따라 보험상품 및 가격, 자산운용 등의 규제가 완화되어 보험시장에서의 상품ㆍ가격경쟁이 심화되고 있으며, 향후 영업 및 자산운용 역량에 따른 회사별 실적 차이는 더욱 커질 것으로 전망되고 있습니다. 또한 부채를 시가로 평가하는 국제회계기준(IFRS17) 도입에 따른 자본확충
부담도 갈수록 커져갈 전망입니다.

아울러 최근 업계 M&A시장에서는 강한 자본력을 바탕으로 한 내
ㆍ
외국계 금융사들에 의한 인수ㆍ합병(M&A)이 활발하게 진행되며 향후 생명보험업계 내 커다란 지각 변동이 예상되고 있습니다.

(2) 회사 현황

DGB생명보험은 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. DGB생명보험은 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2018년 9월 30일 현재 자본금은 173,707백만원 입니다.

DGB생명보험은 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기
위해 헌신적이고 열정적으로 노력해 왔습니다.
현재 규모를 살펴보면
2018년 9월말

현재 임직
원 282명,
등록설계사 724명
, 영업
점 38개소(DM지점 제외),
대리점 63개, 금융기관보험대리점 13개를 보유
하고 있으며, 꾸준한 내실화를 추진하고 있습니다.

IFRS9기
준

2018년
3분기

영
업이익 4,891백만원,

당기순이익 2,472백만원을 달성하
였으며
,

총자
산
은
6조 1,028억원을 기록했습니다.

수
입보험료는 전년동기
대비 21.0% 늘어난 7
,798억원을
기록하였으
며
,
보장성상품 판매
확대 및 정도영업을 통한 내실 중심의 성장을 지속하고 있습니다.

DGB생명보험은 내실경영을 통한 수익성 제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한보장성상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직효율성 제고 등의 경쟁력 강화에 모든 역량을 집중하고 있으며, 중장기적 성장기반 마련을 위해 열정적으로 노력하고 있습니다. 또한, 2018년 9월말 현재 보험금지급능력에 대한 신용등급이 AA-로 안정적인 상태를 유지하고 있으며, 항상 고객을 최우선으로 생각하며 진정한 고객가치 혁신을 이루기 위해 앞장 서서 실천하고 있습니다.

(3) 영업 현황

(가) 자금조달실적
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 32 기 3분기
제 31 기
제 30 기

준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중

생명보험
생존
1,112,428
3.20
21.18
1,097,828
3.22
21.70
1,070,362
3.30
21.97

사망
1,784,488
4.41
33.98
1,625,959
4.51
32.14
1,456,657
4.61
29.90

생사혼합
2,201,995
2.96
41.93
2,188,753
2.99
43.26
2,209,011
3.03
45.34

단체
30,430
4.89
0.58
29,130
4.97
0.58
28,255
5.04
0.58

기타
122,368
0.00
2.33
117,672
0.00
2.33
107,828
0.00
2.21

합계
5,251,709
3.45
100.00
5,059,342
3.47
100.00
4,872,113
3.51
100.00

주1) K-IFRS시행에 따라 출재보험준비금이 책임준비금에서 제외됨
 2) 준비금평잔 : 
 - 해약식적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 분기별 평균잔액(기시~해 당분기)
 - 기타: 보증준비금 + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전 준비금의 분기별 평균잔액(기시~해당분기)
 3) 부리이율
 - 해당항목의 분기별 평균적수(기시~해당분기)를 준비금평잔으로 나누어 산출

(나) 자금운용실적

1) 자산운용률 (단위:백만원, %)

구분
제 32 기 3분기
제 31 기
제 30 기

총 자 산(A)
5,975,611
5,705,094
5,500,404

운용자산(B)
5,674,603
5,429,091
5,250,365

자산운용률(B/A)
94.96
95.16
95.45

주1) 총자산은 특별계정 자산 제외
 2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무 시행 세칙에서 정한 비운용 자산 제외

3)
제31기(전기) 및 제30기(전
전
기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작 성되었으며, 제32기(당기)는 K-IFRS 제1109호 기준으로 작성

2) 운용내역별 수익 현황 (단위:백만원, %)

구분
제 32 기 3분기
제 31 기
제 30 기

금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)

운

용

자

산
현,예금
기말잔액
132,472
2.33
245,714
4.53
278,896
5.31

운용수익
1,766
1.25
7,157
2.77
9,514
3.51

유가증권
기말잔액
5,133,528
90.46
4,786,278
88.16
4,587,087
87.37

운용수익
108,618
2.95
140,802
3.05
153,271
3.49

대출
기말잔액
380,430
6.70
368,104
6.78
352,661
6.72

운용수익
15,189
5.52
18,174
5.17
20,399
5.84

부동산
기말잔액
28,173
0.50
28,995
0.53
31,721
0.60

운용수익
1,259
6.00
1,794
6.09
1,515
4.81

계
기말잔액
5,674,603
100.00
5,429,091
100.00
5,250,365
100.00

운용수익
126,832
3.08
167,926
3.20
184,699
3.66

주1) 운용수익 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업 수익에서 투자 
 영업비용을 차감한 투자손익 기준
 2) 대
출 : 대손충당금 공제후 기준

3)

제31기(전기) 및 제30기(전
전
기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작 성되었으며, 제32기(당기)는 K-IFRS 제1109호 기준으로 작성되었고

당기손익 조정접근법을 적용

(다) 영업 종류별 현황

1) 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 억원, %)

생명
보험
구분
생존
사망
생사혼합
단체
특별계정
합계

건수
29,408
437,959
136,972
886,198
32
1,490,569

금액
14,303
109,086
31,217
60,285
2
214,893

구성비
7
51
15
28
0
100

2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 32 기 3분기
제 31 기
제 30 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
56,880.0
7.3
84,563
10.0
98,346
11.1

사망
280,422.0
36.0
347,719
41.0
308,433
34.9

생사혼합
378,272.0
48.5
340,618
40.2
422,043
47.7

단체
25,605.0
3.3
27,335
3.2
25,873
2.9

특별계정
38,633.0
5.0
47,821
5.6
29,579
3.3

합 계
779,812.0
100.0
848,056
100.0
884,274
100

② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 32 기 3분기
제 31 기
제 30 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
67,771
13.0
92,019
13.7
90,543
13.0

사망
109,903
21.1
130,438
19.4
117,162
16.8

생사혼합
311,196
59.7
417,865
62.0
459,330
66.0

단체
17,525
3.4
20,775
3.1
18,500
2.7

특별계정
15,184
2.9
12,882
1.9
9,955
1.4

합 계
521,579
100
673,979
100
695,490
100

(4) 주요 상품 및 서비스 내용

DGB생명보험은 2018년 9월 현재 연금 4종, 정기/종신
9종, 저축
2종, 변액
6종, 암

2종, 건강
3종, 어린이
2종, 상해
2종, 실손
1종, 단체
5종 등 총
36종의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 다각화된 영업채널을 통해 다양한 상품과 서비스를 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

다. DGB캐피탈(
제10기
반기
)

(1) 사업의 개요

(가) 여신전문금융업의 특성

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

(나) 사업 부문별 특성 및 성장성

① 리스금융 부문

리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다.

우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.

외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.

이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

②
할부금융 부문

할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.

할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다.

할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다.

할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 90% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다.

③
신기술사업금융 부문

신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.

(다) 관계법령 또는 정부의 규제 등

여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다.

<주요법령 및 감독규정〉

- 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙

- 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등

<주요내용〉

- 조정자기자본비율: 7% 이상

- 원화유동성비율: 100% 이상

- 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의100% 이내

-
대주주에 대한 신용공여한도
: 자기자본의50% 이내

- 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내

- 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의10배 이내

- 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내

(

2) 영업의 현황

(가) 영업의 개황

DGB캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

DGB캐피탈은 Retail 확대를 통한 사업포트폴리오 균형 성장을 추진하고 있으며,
2016년 11월에는 신성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있습니다.

2018년 3분기말 현재 DGB캐피탈은 연결(별도)기준 당기순이익 19,094(19,686)백만원, 영업이익 25,671(26,108)백만원을 달성하였습니다. 또한 2018년 3분기말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 0.98%, 자기자본이익률은 8.22%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 12.74%, 자기자본 대비 총자산 배율은 8.56배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.65%, 연체채권비율은 2.46%를 기록하였습니다.

① 리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스

- 운용리스: 금융리스 이외의 리스

② 할부금융

- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

③
대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

④ 팩토링

- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

⑤ 신기술사업금융

- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

(3) 영업 종
류
별 현황

(가) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

업종별
제10기 3분기
제9기
제8기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

리스
643,446
26.79
672,320
29.76
636,496
35.98

할부금융
48,366
2.01
57,187
2.53
73,619
4.16

대출
1,709,818
71.19
1,529,968
67.71
1,059,055
59.86

합 계
2,401,630
100.00
2,259,474
100.00
1,769,170
100.00

주
1)

위 금액은 충당금 차감 전 금액임

주2)

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 부문별 영업실적

1) 리스현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

운용리스
-
-
64
0.01
232
0.04

금융리스
622,693
96.77
652,430
97.04
616,844
96.91

해지리스
15,787
2.45
17,941
2.67
16,402
2.58

선급리스
4,966
0.77
1,884
0.28
3,018
0.47

합 계
643,446
100.00
672,320
100.00
636,496
100.00

2) 할부현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

내구재
2,828
5.85
3,483
6.09
11,923
16.19

주 택
-
-
-
-
-
-

기계류
1,507
3.12
4,136
7.23
8,514
11.56

기 타
44,030
91.04
49,568
86.68
53,183
72.24

합 계
48,366
100.00
57,187
100.00
73,619
100.00

3) 일반대출현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

법 인
626,324
36.63
637,157
41.65
537,466
50.75

개인사업자
335,891
19.64
328,440
21.47
207,458
19.59

개 인
747,603
43.72
564,371
36.89
314,131
29.66

합 계
1,709,818
100.00
1,529,968
100.00
1,059,055
100.00

(4)
영업부문별
자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분

조달 항목
제10기 3분기
제9기
제8기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
회사채
1,682,238
2.71
65.77
1,265,621
2.52
57.62
732,805
2.52
46.95

차입금
366,141
2.64
14.32
464,235
2.73
21.14
406,018
2.93
26.01

기 타
자본총계
302,086
-
11.81
268,365
-
12.22
236,208
-
15.13

기 타
207,198
-
8.10
198,187
-
9.02
185,891

-

11.91

합 계
2,557,662
-
100.00
2,196,408
-
100.00
1,560,922

-

100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 자금운용 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

대출금
리스금융
642,384
6.06
25.12
637,714
6.39
29.03
602,835
6.81
38.62

할부금융
49,703
6.25
1.94
60,711
6.41
2.76
75,805
6.89
4.86

대 출
1,596,014
5.84
62.40
1,296,494
5.14
59.03
820,217
5.43
52.55

소 계
2,288,101
5.91
89.46
1,994,918
5.58
90.83
1,498,857
6.07
96.02

현금 및 예치금
52,435
1.32
2.05
38,055
1.16
1.73
27,841
1.31
1.78

유 가 증 권
206,835
-
8.09
151,647
-
6.90
25,966
-
1.66

기 타 자 산
10,292
-
0.40
11,788
-
0.54
8,259
-
0.53

합 계
2,557,662
-
100.00
2,196,408
-
100.00
1,560,922
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

4. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황

(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
7,186
116
61

선 도
4,939
90
31

선 물
-
-
-

스 왑
2,247
26
30

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
18,943
90
86

선 도
18,474
87
83

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
469
3
3

매 매 목 적 거 래(C)
54,769
377
375

선 도
54,548
377
375

선 물
112
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
109
-
-

합 계(A+B+C)
80,898
583
522

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
156
3
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
156
3
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
80
-
-

선 도
-
-
-

선 물
80
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
236
3
-

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ "스왑" 거래는 이자율스왑거래의 명목금액을 기재
 - 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산 되지 않도록 하였으며, 변동 대 고정이자율 교환이라
 하더라도 변동쪽과 고정쪽을 매입과 매도로 구분하지 않고 명목금액을 한번만 계산함

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
7,030
113
61

선 도
4,939
90
31

선 물
-
-
-

스 왑
2,091
23
30

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
18,474
87
83

선 도
18,474
87
83

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
54,548
377
375

선 도
54,548
377
375

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
80,052
577
519

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지)
 - 원화대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 
 원화환산함

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
469
3
3

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
469
3
3

매 매 목 적 거 래(C)
141
-
-

선 도
-
-
-

선 물
32
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
109
-
-

합 계(A+B+C)
-
-
-

610
3
3

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(5) 기타파생상품 거래현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
-
-
-

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(6) 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수와 관련하여 체결한 옵션

:
해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황

(1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 억원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 억원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2018년 09월 30일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

대구,경북
역외

지주회사
(주)DGB금융지주
1
-
-
1

자회사
(주)대구은행
231
17
2
250

자회사
DGB생명보험(주)
14
24
-
38

자회사
(주)DGB캐피탈
3
10
-
13

자회사
DGB자산운용(주)
-
1
-
1

자회사
(주)DGB유페이
1
-
-
1

자회사
(주)DGB신용정보
1
-
-
1

자회사
(주)DGB데이터시스템
1
-
-
1

손자회사

DGB Specialized Bank PLC

-
-
6
6

손자회사

DGB Lao Leasing Company Co Ltd.

-
-
1
1

계
252
52
9
313

주) 본사 포함

※ 대구은행의 지점 등 설치현황

(2018년 09월 30일 현재
)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

대구

108

55

0

163

경북

46

22

0

68

서울

3

0

0

3

경기

3

0

0

3

인천

1

0

0

1

부산

5

0

0

5

울산

2

0

0

2

경남

3

0

0

3

중국

1

0

0

1

베트남

0

0

1

1

합 계

172

77

1

250

주) 지점에는 본점(본부부서 및 영업부 포함)이 1개지점으로 포함됨

나.
영업설비 등 현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

대구은행

211,085

212,626

423,711

DGB생명보험
10,985
17,187
28,172

합 계
222,070
229,813
451,883

주)

건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임

다.

자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

디지털 키오스크

5

5

-

C D
-
-

166

ATM

1,757

1,783

1,761

통장정리기

162

163

171

기 타

262

265

282

주)대구은행 자동화기기 설치 상황과 그룹전체 상황이 동일함

라.

지점의 신설 및 중요시설의 확충 계

획

(단위 : 개점)

구 분
2018년 4분기
2019년 1분기
계
비 고

(주)대구은행
1
-
1
역외지점

DGB생명보험(주)
1
-
1

(주)DGB캐피탈
-
-
-

합 계
2
-
2

주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가
.
그룹 주요지표

(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준) (단위:억원,%)

구 분
제8기 3분기
제7기
제6기

자기자본(A)
48,691
44,141
43,023

위험가중자산(B)
362,125
350,634
332,734

자기자본비율(A/B)
13.45
12.59
12.93

주) 1. BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

2.
금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년(제6기)부터 대손준비금을 자본으로 인정

※ 자기자본비율 세부 비율
(단위 : %)

구 분
제8기 3분기
제7기
제6기

보통주자본비율
10.57
10.21
10.20

기본자본비율
11.90
10.88
10.94

보완자본비율
1.55
1.71
1.99

(2) 원화 유동성 비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제8기 3분기
제7기
제6기

유동성자산(A)
33,390
121,630
104,329

유동성부채(B)
18,312
1,957
102,103

원화유동성비율(A/B)
182.34%
6,211.95%
102.18%

주) 1. 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임.

2.

당기말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 부채비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

부채총계(A)
564,202
611,798
595,441

자본총계(B) (*)
2,620,690
2,545,963
2,508,069

부채비율(A/B)
21.53
24.03
23.74

(*)

금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년(제6기)부터 대손준비금을 자본으로 인정

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

자회사에 대한 출자총액(A)
2,788,778
2,788,778
2,727,873

자본총계(B) (*)
2,620,690
2,545,963
2,508,069

이중레버리지(A/B)
106.41
109.54
108.76

(*)

금
융
지
주
회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년(제6기)부터 대손준비금을 자본으로 인정

나. 주요 자회사 지표

(1) 대구은행

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원)

구 분
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

자기자본(A)
43,837
40,045
39,145

위험가중자산(B)
290,033
277,852
273,225

자기자본비율(A/B)
15.11%
14.41%
14.33%

주) 1. BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

※ 자기자본비율 세부 비율

구 분
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

보통주자본비율
11.89%
11.49%
11.08%

기본자본비율
13.53%
12.53%
12.14%

보완자본비율
1.59%
1.88%
2.19%

(나) 유동성 비율

구 분

제 62 기 3분기

제 61 기

제 60 기

유동성커버리지비율

135.85

125.94

142.92%

외화 유동성커버리지비율
(외화유동성비율
)

232.12
-

252.89

-

-
107.71%

주) 1.「은행업감독업무시행세칙」의 개정에 따라 2017년(제61기 1분기)부터 '외화유동성비율' 대신

'외화유동성커버리지비율'을 공시함. 
 2. 유동성커버리지비율 : 2017년(제61기)부터 월평잔 기준 유동성커버리지비율의 3개월 평균비율을

기재 {2016년(제60기)는 해당년도 4분기의 월말 유동성커버리지비율의 3개월 평균비율을 기재}

3. 외화유동성커버리지비율 : 당분기 중 당월 평잔 기준으로 산출한 비율 기재

(당분기 중 당월 기준 : 291.66%, 당분기중 전월 기준: 280.57%, 당분기중 전전월 기준: 167.13%)

4. 외화유동성비율 = 잔존 만기 3개월이내 유동성 자산 / 잔존 만기 3개월이내 유동성 부채

5. 유동화 가중치 적용 후 비율임

(
다)
대손충당금 적립률

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

대손충당금적립률(A/B)
86.42%
81.37%
61.42%

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
247,005
239,614
248,989

고정이하여신(B)
285,829
294,486
405,379

주)
1. 총대손충당금잔액(A): 총여신에 대한 대손충당금,지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액
2. 고정이하여신(B): 무수익여신 산정대상 여신에 대한 고정분류여신, 회수의문, 분류여신 및 추정손실

 3. 은행업감독업무시행세칙 개정에 따라 2016년(제60기)부터 대손준비금이 총대손충당금잔액(A)에서 
 제외됨

(라) 손실위험도가중여신비율

(단위 : 백만원)

구 분
제 62 기 3분기
제 61 기
제 60 기

손실위험도가중여신비율(A/(B+C))
2.45%
2.68%
3.66%

손실위험도가중여신(A)
106,442
104,181
137,813

기본자본(B)
4,102,953
3,652,821
3,513,643

대손충당금(C)
247,005
239,614
248,989

주) 손실위험도가중여신(A) : 무수익여신산정대상 여신에 대하여 자산건전성분류 기준에 따라 분류한 
 고정 분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 50%, 추정손실 분류여신의 100% 상당액을 합계한 금액

(2) DGB생명보험

(가) 지급여력비율
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 32 기 3분기
제 31 기
제 30 기

지급여력(A)
335,529
328,254
314,578

지급여력기준(B)
187,156
178,249
191,683

지급여력비율(A/B)
179.3
184.2
164.1

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준 ×100
 2) 2009.4월 개정된 위험기준 지급여력비율(RBC) 기준 적용
 3) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

(3) DGB캐피탈

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

조정자기자본(A)
332,016
309,608
248,444

조정총자산(B)
2,606,563
2,461,799
1,837,353

비율(A/B)
12.74
12.58
13.52

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

원화 유동성자산(A)
390,648
435,889
354,251

원화 유동성부채(B)
313,341
200,845
214,013

비율(A/B)
124.67
217.03
165.53

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(다) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

대손충당금 잔액(A)
39,665
35,338
25,440

대손충당금 최소의무적립액(B)
40,632
36,661
28,113

대손준비금 적립 예정금액
(C)

967
1,323
2,673

대손충당금적립비율[(A+C)/B]
100.00
100.00
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(라) 대손충당금 적립현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율

카드채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할부금융채권
48,366
1,165
2.41
57,187
1,178
2.06
73,619
995
1.35

리스채권
643,446
16,780
2.61
672,320
19,578
2.91
636,496
17,476
2.75

신기술금융채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

여신성금융채권
1,709,818
20,889
1.22
1,529,968
13,747
0.90
1,059,055
6,313
0.60

기타
1,174
831
70.75
1,321
835
63.21
1,093
656
60.02

합 계
2,402,804
39,665
1.65
2,260,796
35,338
1.56
1,770,263
25,440
1.44

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(마) 여신건전성 및 연체율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기 3분기
제9기
제8기

손실위험도
가중부실
채권비율
가중부실채권 등
23,386
20,710
16,903

총채권등
2,402,804
2,260,796
1,770,263

손실위험도가중부실채권비율
0.97
0.92
0.95

고정이하
채권비율
고정
21,105
23,798
15,538

회수의문
-
-
-

추정손실
18,575
15,950
13,795

고정이하채권계
39,680
39,748
29,332

총채권등
2,402,804
2,260,796
1,770,263

고정이하채권비율
1.65
1.76
1.66

연체채권비율
연체채권액
59,043
56,394
41,976

총채권등
2,402,804
2,260,796
1,770,263

연체채권비율
2.46
2.49
2.37

연체채권비율
(1개월 이상)
연체채권액(1개월 이상)
55,898
53,357
40,433

총채권등
2,402,804
2,260,796
1,770,263

연체채권비율(1개월 이상)
2.33
2.36
2.28

주)
한국
채택
국제
회계기준(K-IFRS) 별도기준

(바)
동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대한 거액여신 현황

1) 금전채권신탁 관련 수
익증권 잔액 :

70,517백만원
(기준
일 : 2018.09.30)

주) 동일인에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신잔액 합계

2) 금전채권신탁 내용
자산보유자인 JB우리캐피탈㈜가 할부금융업무 및 대출업무를 영위함으로써 유동화자산 확정일(Cut-off date: 2017년 3월 31일) 현재 보유하고 있는 오토론채권, 자동차할부채권 및 이에 부수하는 권리 등을 한국산업은행 신탁계정에 신탁하고, 한국산업은행 신탁은 기초자산을 기반으로 1종 수익권을 사모 발행하여 투
자자인 (주)디지비캐피탈을 수익자로 지정함.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원, %)

과 목
제8기 3분기
(2018년 9월말)
제7기
(2017년 12월말)
제6기
(2016년 12월말)

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
2,452,559
2,254,811
2,547,299

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산
2,093,879
-
-

Ⅲ. 단기매매금융자산
-
610,349
402,482

IV. 당기손익인식지정금융자산
-
79,917
82,255

V. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,632,066
-
-

VI. 매도가능금융자산
-
4,498,996
4,199,694

VII. 상각후원가측정 유가증권
8,043,217
-
-

Ⅷ. 만기보유금융자산
-
7,951,189
7,890,515

Ⅸ. 상각후원가측정 대출채권
39,931,389
39,335,708
36,373,486

X. 위험회피회계파생상품자산
11,542
20,395
95

XI. 관계기업 및 종속기업투자
10,326
10,356
403

XⅡ. 기타자산
3,155,642
1,972,116
1,966,172

자 산 총 계
59,330,620
56,733,837
53,462,401

부 채

Ⅰ. 예수부채
38,182,745
37,839,750
35,385,469

II. 당기손익-공정가치측정 금융부채
46,100
-
-

Ⅲ. 단기매매금융부채
-
97,470
125,975

Ⅳ. 위험회피회계파생상품부채
6,054
1,107
12,518

Ⅴ. 차입부채
3,464,956
3,394,370
3,174,782

Ⅵ. 사채
4,606,913
4,356,652
4,107,517

Ⅶ. 기타부채
8,288,916
6,848,697
6,683,807

부 채 총 계
54,595,684
52,538,046
49,490,068

자 본

I. 지배기업소유주지분

1. 자본금
845,729
845,729
845,266

2. 신종자본증권
149,401
-
-

3. 자본잉여금
1,560,891
1,560,891
1,560,455

4. 이익잉여금
1,765,786
1,554,830
1,303,374

5. 자본조정
(991)
(991)
(997)

6. 기타포괄손익누계액
(75,847)
(55,258)
(27,385)

II. 비지배지분
489,967
290,590
291,620

자 본 총 계
4,734,936
4,195,791
3,972,333

부채 및 자본총계
59,330,620
56,733,837
53,462,401

연결에 포함된 회사수(개)
29
25
22

주) 당분기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원, %)

과 목

제8기 3분기

(2018.01.01~2018.09.30)

제7기 3분기

(2017.01.01~2017.09.30)

제7기

(2017.01.01~2017.12.31)

제6기

(2016.01.01~2016.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
3,024,875
2,710,098
3,641,769
3,654,971

Ⅱ. 영업이익
384,378
359,459
409,243
386,929

Ⅲ. 법인세차감전순이익
385,317
368,286
410,303
387,784

Ⅳ.연결당기순이익
293,193
282,119
316,271
301,855

(1) 지배주주지분순이익
278,629
271,584
302,208
287,677

(2) 비지배주주지분순이익
14,564
10,535
14,063
14,178

Ⅴ.연결총포괄이익
308,486
269,011
288,274
256,488

Ⅵ.주당순이익(단위:원)
1,623
1,606
1,787
1,702

주) 당분기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기, 전기 및 전전기 연결포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

나. 요약개별재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원, %)

과 목
제8기 3분기
(2018년 9월말)
제7기
(2017년 12월말)
제6기
(2016년 12월말)

Ⅰ. 현금 및 예치금
157,041
23,485
19,447

Ⅱ. 상각후원가측정 대출채권
174,734
174,577
234,417

Ⅲ. 종속기업 및 관계기업 투자
2,788,778
2,788,778
2,727,873

Ⅳ. 기타자산
64,339
170,921
121,773

자 산 총 계
3,184,892
3,157,761
3,103,510

Ⅰ. 차입부채 및 사채
509,417
559,164
559,255

Ⅱ. 퇴직급여부채
-
-
181

Ⅲ. 기타부채
54,785
52,634
36,005

부 채 총 계
564,202
611,798
595,441

Ⅰ. 자본금
845,729
845,729
845,266

Ⅱ. 신종자본증권
149,401
-
-

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,628
1,560,628
1,560,191

Ⅳ. 이익잉여금
65,951
140,625
103,500

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(1,019)
(1,019)
(888)

자 본 총 계
2,620,690
2,545,963
2,508,069

부채 및 자본총계
3,184,892
3,157,761
3,103,510

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

주) 당분기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원, %)

과 목

제8기 3분기

(2018.01.01~2018.09.30)

제7기 3분기

(2017.01.01~2017.09.30)

제7기

(2017.01.01~2017.12.31)

제6기

(2016.01.01~2016.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
7,009
5,674
115,023
95,120

Ⅱ. 영업이익(손실)
(13,049)
(14,366)
86,993
65,064

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실)
(12,946)
(13,619)
87,956
64,860

Ⅳ. 당기순이익(손실)
(13,008)
(13,696)
87,842
65,112

Ⅴ. 당기총포괄이익(손실)
(13,008)
(13,696)
87,711
64,703

Ⅵ.주당순이익(손실)(단위:원)
(101)
(81)
519
385

주) 당분기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기, 전기 및 전전기 포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

2. 연결재무제표

가. 연 결 재 무 상 태 표

제 8 기 3분기 2018년 09월 30일 현재

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
2,452,558,708,822
2,254,811,256,089
2,547,299,459,936

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산
2,093,878,565,066
-
-

Ⅲ. 단기매매금융자산
-
610,349,243,937
402,481,702,682

Ⅳ. 당기손익인식지정금융자산
-
79,916,697,270
82,254,804,250

Ⅴ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,632,065,718,613
-
-

Ⅵ. 매도가능금융자산
-
4,498,996,236,468
4,199,693,774,903

Ⅶ. 상각후원가측정 금융자산
8,043,217,054,972
-
-

Ⅷ. 만기보유금융자산
-
7,951,188,851,088
7,890,514,734,882

Ⅸ. 상각후원가측정 대출채권
39,931,389,019,550
-
-

Ⅹ. 대출채권및수취채권
-
39,335,708,107,748
37,454,618,596,565

XI. 위험회피회계파생상품자산
11,541,603,318
20,395,213,082
95,042,202

XII. 관계기업투자 및 종속회사 투자주식
10,327,336,546
10,356,452,182
402,850,693

XIII. 유형자산
688,978,148,641
475,481,040,193
428,986,982,703

XIV. 투자부동산
214,096,208,974
93,590,521,108
99,615,294,808

XV . 무형자산
170,952,629,469
147,954,075,099
133,096,931,144

XVI. 이연법인세자산
45,880,589,917
43,148,174,053
25,990,970,956

XVII. 기타자산
2,035,734,162,566
1,211,941,581,522
197,349,386,861

자 산 총 계
59,330,619,746,454
56,733,837,449,839
53,462,400,532,585

부 채

Ⅰ. 예수부채
38,182,744,932,840
37,839,749,805,828
35,385,468,928,335

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융부채
46,100,419,054
-
-

Ⅲ. 단기매매금융부채
-
97,469,714,034
125,974,538,697

Ⅳ. 위험회피회계파생상품부채
6,054,239,729
1,107,057,504
12,518,165,684

Ⅴ. 차입부채
3,464,956,014,309
3,394,370,381,730
3,174,782,213,857

Ⅵ. 사채
4,606,913,221,898
4,356,651,774,226
4,107,517,392,210

Ⅶ. 퇴직급여부채
-
14,224,743,573
8,773,132,020

ⅦI. 충당부채
37,451,761,866
29,191,311,684
28,860,991,737

IX. 보험계약부채
5,513,450,187,142
5,275,308,193,777
5,121,199,877,843

X. 기타부채
2,738,013,196,380
1,529,973,671,831
1,524,972,407,846

부 채 총 계
54,595,683,973,218
52,538,046,654,187
49,490,067,648,229

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729,165,000
845,729,165,000
845,265,770,000

Ⅱ. 신종자본증권
149,400,980,000
-
-

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,891,139,995
1,560,891,140,004
1,560,454,863,590

Ⅳ. 자본조정
(991,303,299)
(991,303,299)
(996,675,400)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(75,846,608,481)
(55,257,905,879)
(27,384,630,155)

Ⅵ.이익잉여금
1,765,785,380,382
1,554,829,633,316
1,303,373,955,359

Ⅶ. 비지배지분
489,967,019,639
290,590,066,510
291,619,600,962

자 본 총 계
4,734,935,773,236
4,195,790,795,652
3,972,332,884,356

부 채 및 자 본 총 계
59,330,619,746,454
56,733,837,449,839
53,462,400,532,585

주) 당분기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

나. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 8 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기 3분기
제 7 기
제 6 기

Ⅰ. 순이자이익(주석4,31,47)

1,039,284,090,763

960,760,827,069

1,291,348,961,256

1,202,085,916,318

1. 이자수익
1,503,033,744,283

1,354,231,610,315

1,823,852,887,225

1,738,969,328,500

2. 이자비용
463,749,653,520

393,470,783,246

532,503,925,969

536,883,412,182

Ⅱ. 순수수료이익(주석4,32)

67,579,654,270

59,669,674,028

80,410,259,424

69,647,259,187

1. 수수료수익
124,265,692,159

113,472,397,361

154,015,715,287

137,750,927,969

2. 수수료비용
56,686,037,889

53,802,723,333

73,605,455,863

68,103,668,782

Ⅲ. 순보험이익(손실)(주석4,33)

(59,161,746,240)

(52,550,146,654)

(63,114,299,352)

(54,914,506,552)

1. 보험수익
774,769,782,941

642,717,922,063

843,013,419,851

894,557,593,511

2. 보험비용
833,931,529,181

695,268,068,717

906,127,719,203

949,472,100,063

IV. 당기손익-공정가치측정 금융상품 순이익

28,731,501,020

-

-

-

1. 당기손익조정접근법 조정 전 순이익
26,230,174,484

-

-

-

2. 당기손익조정접근법 조정손익
2,501,326,536

-

-

-

V. 단기매매금융상품 관련 순이익(손실)

-

(7,289,108,788)

(9,699,949,281)

13,168,011,883

VI. 당기손익인식지정금융상품 관련 순이익(손실)(주석35)

-

(998,755,233)

(2,338,106,980)

1,552,088,470

VII. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익

7,013,714,090

-

-

-

ⅥII. 매도가능금융자산 관련 순이익

-

47,427,681,608

57,570,900,221

74,691,256,405

IX. 위험회피회계파생상품 관련 순이익(손실)

(9,710,959,137)

(4,358,563,116)

30,992,978,155

(9,239,587,530)

X. 신용손실충당금 전입액

115,983,687,414

-

XI. 금융자산 관련 손상차손

-

139,669,013,618

188,841,274,189

202,442,865,089

XII. 외환거래순이익

197,713,640

33,369,244,347

9,320,064,561

4,173,799,127

XIII. 일반관리비

491,838,529,398

454,535,496,967

676,858,633,221

638,998,477,738

XIV. 기타영업순이익(손실)

(81,733,319,641)

(82,367,811,557)

(119,547,588,157)

(72,793,934,658)

XV. 영업이익

384,378,431,953

359,458,531,119

409,243,312,437

386,928,959,823

XVI. 영업외순이익(손실)

938,442,165

8,827,299,741

1,059,377,021

854,950,488

XVII. 법인세비용차감전순이익

385,316,874,118

368,285,830,860

410,302,689,458

387,783,910,311

XVIII. 법인세비용(주석43)

92,123,638,386

86,166,623,294

94,031,396,758

85,929,223,686

XIX. 연결당기순이익

293,193,235,732

282,119,207,566

316,271,292,700

301,854,686,625

1. 연결당기순이익의 귀속

1-1. 지배주주지분순이익

278,628,832,607

271,583,507,175

302,207,988,217

287,676,590,811

1-2. 비지배지분순이익

14,564,403,125

10,535,700,391

14,063,304,483

14,178,095,814

XX. 연결당기기타포괄이익(손실)(주석30)

15,292,843,724

(13,107,829,074)

(27,997,249,098)

(45,367,116,033)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄이익(손실)

13,426,112,682

(13,071,459,456)

(23,615,055,530)

(34,018,530,436)

1-1. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
14,869,977,111

(11,631,147,830)

(20,654,006,140)

(35,180,503,877)

1-2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실
(229,926,371)

-

(2,961,049,390)

1,161,973,441

1-3. 해외사업장 외화환산차이
6,959,097,758

(4,444,575,677)

-

1-4. 해외사업장순투자위험회피평가손익
(6,254,903,568)

3,004,264,051

-

1-5. 당기손익조정접근법 조정액
(1,893,003,922)

-

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 포괄손실

1,866,731,042

(36,369,618)

(4,382,193,568)

(11,348,585,597)

2-1. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
1,932,103,340

-

-

-

2-2. 확정급여채무채측정요소
(65,372,298)

(36,369,618)

(4,382,193,568)

(11,348,585,597)

XXI. 연결당기총포괄이익

308,486,079,456

269,011,378,492

288,274,043,602

256,487,570,592

1. 연결당기총포괄이익의 귀속

1-1. 지배주주지분포괄이익

293,911,180,771

258,546,488,577

274,334,712,493

242,361,120,365

1-2. 비지배지분포괄이익

14,574,898,685

10,464,889,915

13,939,331,109

14,126,450,227

XXII. 기본주당순이익(주석44)

1,623

1,606

1,787

1,702

주) 당분기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기, 전기 및 전전기 연결포괄손익계산서 소급 재작성되지 아니하였습니다.

다. 연 결 자 본 변 동 표

제 8 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2017.01.01(제 7 기초)
845,265,770,000
-
1,560,454,863,590
(996,675,400)
(27,384,630,155)
1,303,373,955,359
291,619,600,962
3,972,332,884,356

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
-
(10,545,600,000)
(10,545,600,000)

연결반기순이익
-
-
-
-
-
271,583,507,175
10,535,700,391
282,119,207,566

유상증자
463,395,000
-
435,979,940
-
-
-
-
899,374,940

연차배당
-
-
-
-
-
(50,715,946,200)
-
(50,715,946,200)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
-
(11,631,147,830)
-
-
(11,631,147,830)

해외사업환산손실
-
-
-
-
(1,369,501,150)
-
(70,810,476)
(1,440,311,626)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(36,369,618)
-
-
(36,369,618)

자기주식의 취득
-
-
-
(5,529,103)
-
-
-
(5,529,103)

자기주식의 처분

296,474
5,529,103
-
-
-
5,825,577

종속기업투자주식 추가 취득

(908,065,561)
(908,065,561)

기타
-
-
-
5,372,101
-
(36,364,060)

(30,991,959)

2017. 09. 30 [제 7(전)기 3분기말)
845,729,165,000
-
1,560,891,140,004
(991,303,299)
(40,421,648,753)
1,524,205,152,274
290,630,825,316
4,180,043,330,542

2017. 12. 31 [제 7(전)기말]
845,729,165,000
-
1,560,891,140,004
(991,303,299)
(55,257,905,879)
1,554,829,633,316
290,590,066,510
4,195,790,795,652

기업회계기준서 제1109호 최초적용
효과
-
-
-
-
(35,871,050,766)
(6,648,443,493)
-
(42,519,494,259)

2018.01.01(제 8(당) 기초)

845,729,165,000
-
1,560,891,140,004
(991,303,299)
(91,128,956,645)
1,548,181,189,823
290,590,066,510
4,153,271,301,393

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(4,097,500,000)
(14,532,905,556)
(18,630,405,556)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
278,628,832,607
14,564,403,125
293,193,235,732

연차배당
-
-
-
-
-
(57,509,583,220)
-
(57,509,583,220)

신종자본증권 발행
-
149,400,980,000
-
-
-
-
199,334,960,000
348,735,940,000

자기주식의취득
-
-
-
(9,980)
-
-
-
(9,980)

자기주식의처분
-
-
(9)
9,980

9,971

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
-
16,802,080,451
-
-
16,802,080,451

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
-
(25,128,326)
-
-
(25,128,326)

해외사업환산이익
-
-
-
-
6,948,602,198
-
10,495,560
6,959,097,758

해외사업장순투자 위험회피
-
-
-
-
(6,254,903,568)
-
-
(6,254,903,568)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(65,372,298)
-
-
(65,372,298)

기타포괄손익-공정가치측정 
 채무상품 대손충당금
-
-
-
-
(229,926,371)
-
-
(229,926,371)

기타포괄손익-공정가치측정 
 유가증권 처분이익
-
-
-
-
-
582,441,172
-
582,441,172

당기손익조정접근법 효과
-
-
-
-
(1,893,003,922)
-
-
(1,893,003,922)

2018.09.30(제 8(당)기 3분기말)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,891,139,995
(991,303,299)
(75,846,608,481)
1,765,785,380,382
489,967,019,639
4,734,935,773,236

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2016.01.01(제 6 기초)
845,265,770,000
1,560,454,863,590
-
17,869,360,513
1,063,045,551,487
290,515,816,009
3,777,151,361,599

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(14,060,800,000)
(14,060,800,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
287,676,590,811
14,178,095,814
301,854,686,625

연차배당
-
-
-
-
(47,334,883,120)
-
(47,334,883,120)

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
(35,066,444,686)
-
(114,059,191)
(35,180,503,877)

해외사업환산이익
-
-
-
1,161,973,441
-
61,479,778
1,223,453,219

확정급여채무재측정요소
-
-
-
(11,349,519,423)
-
933,826
(11,348,585,597)

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
1,889,103,593
1,889,103,593

종속기업투자주식 추가 취득
-
-
(996,675,400)
-
-
(850,968,867)
(1,847,644,267)

기타
-
-
-
-
(13,303,819)
-
(13,303,819)

2016.12.31(제 6 기말)
845,265,770,000
1,560,454,863,590
(996,675,400)
(27,384,630,155)
1,303,373,955,359
291,619,600,962
3,972,332,884,356

2017.01.01(제 7 기초)

845,265,770,000
1,560,454,863,590
(996,675,400)
(27,384,630,155)
1,303,373,955,359
291,619,600,962
3,972,332,884,356

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(14,060,800,000)
(14,060,800,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
302,207,988,217
14,063,304,483
316,271,292,700

유상증자

463,395,000
435,979,940
-
-
-
-
899,374,940

연차배당
-
-
-
-
(50,715,946,200)
-
(50,715,946,200)

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
(20,654,006,140)
-
-
(20,654,006,140)

해외사업환산이익
-
-
-
(2,837,076,016)
-
(123,973,374)
(2,961,049,390)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
(4,382,193,568)
-
-
(4,382,193,568)

자기주식의 취득

-
-
(5,529,103)
-
-
-
(5,529,103)

자기주식의 처분

-
296,474
5,529,103
-
-
-
5,825,577

종속기업투자주식 추가 취득
-
-
-
-
-

(908,065,561)

(908,065,561)

기타
-
-
5,372,101
-
(36,364,060)

-

(30,991,959)

2017.12.31(제 7 기말)
845,729,165,000
1,560,891,140,004
(991,303,299)
(55,257,905,879)
1,554,829,633,316
290,590,066,510
4,195,790,795,652

주) 당분기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기, 전기 및 전전기 연결자본변동표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

라. 연 결 현 금 흐 름 표

제 8 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기 3분기
제 7 기
제 6 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

144,675,062,776

(745,475,290,491)

1,612,454,596

32,634,253,958

(1) 연결당기순이익
293,193,235,732

282,119,207,566

316,271,292,700

301,854,686,625

(2) 손익조정사항
(488,714,863,486)

(603,554,066,207)

(842,545,726,542)

(691,798,995,225)

법인세비용
92,123,638,386

86,166,623,294

94,031,396,758

85,929,223,686

이자비용
463,749,653,520

393,470,783,246

532,503,925,969

536,883,412,182

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
21,264,567,439

-

-

-

단기매매금융자산평가손실
-

1,377,793,711

506,336,009

2,176,034,073

매매목적파생상품평가손실
48,803,287,212

47,052,760,771

97,766,339,401

124,067,925,949

매매목적파생상품신용위험조정충당금전입액
205,016,269

-

5,267,186

739,437,922

당기손익인식지정금융자산평가손실
-

1,109,975,233

3,247,491,980

456,345,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
79,851,540

-

-

-

매도가능금융자산처분손실
-

215,857,280

230,038,777

5,259,246,517

매도가능금융자산손상차손
-

2,500,298,240

6,854,654,930

4,622,088,515

공정가액위험회피관련손실
124,077,600

-

67,590,687

151,128,334

위험회피파생상품평가손실
10,973,959,952

11,169,666,910

-

10,481,496,881

위험회피파생상품거래손실
17,212,086,939

3,234,176,818

6,441,034,324

105,098,472

위험회피파생상품신용위험조정충당금전입액
850,461

2,184,170

303,401

236,343

신용손실충당금전입액
115,983,687,414

-

-

-

대손상각비
-

137,168,715,378

181,986,619,259

197,820,776,574

감가상각비및상각비
49,798,091,507

43,928,597,542

59,228,679,814

59,898,647,894

유형자산처분손실
569,305,249

1,117,665,970

1,134,337,964

500,808,189

무형자산처분손실
14,000,000

20,588,000

20,588,000

750,411,207

무형자산손상차손
7,000,000

38,500,000

33,500,000

251,860,000

투자부동산처분손실
-

11,176,500

11,176,500

-

퇴직급여
23,392,918,804

23,097,999,559

31,853,086,406

29,995,021,676

충당부채전입액
488,659,625

1,286,657,300

2,529,337,506

1,935,813,257

외환거래손실
217,782,823,775

149,116,378,463

207,329,593,381

200,805,142,298

발행금융채평가손실
-

799,695,493

1,104,822,900

1,103,757,014

발행금융채상환손실
1,596,658,071

-

-

-

기타영업비용
2,138,149,598

1,545,995,217

1,468,834,765

3,310,547,013

지분법손실
1,061,173,819

166,411,766

46,398,511

49,936,215

신계약비상각비
27,413,485,307

24,476,798,142

20,121,884,644

18,190,212,135

책임준비금전입
238,546,348,063

123,512,760,399

162,989,545,865

182,782,396,043

기타영업외비용
-

-

-

-

이자수익
(1,503,033,744,283)

(1,354,231,610,315)

(1,823,852,887,225)

(1,738,969,328,500)

배당금수익
(3,604,784,518)

(16,769,445,021)

(20,195,573,236)

(39,820,747,387)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(21,126,939,500)

-

-

-

당기손익조정접근법-조정액
(2,501,326,536)

단기매매금융자산평가이익
-

(1,449,892,064)

(2,255,659,346)

(603,481,729)

매매목적파생상품평가이익
(49,854,055,027)

(47,374,731,782)

(98,464,277,589)

(118,676,014,451)

매매목적파생상품신용위험조정충당금환입액
-

(471,633,386)

(905,094,968)

(11,530,333)

당기손익인식지정금융자산평가이익
-

(111,220,000)

(326,780,930)

(1,128,397,070)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(4,037,998,181)

-

-

-

매도가능금융자산처분이익
-

(31,201,394,181)

(38,031,740,610)

(49,351,808,580)

공정가액위험회피관련이익
-

(22,451,985)

-

(4,984,816)

위험회피파생상품평가이익
(7,280,544,131)

(1,842,908,951)

(22,367,124,383)

(1,347,244,166)

위험회피파생상품거래이익
(11,195,394,084)

(8,204,555,831)

(15,067,191,497)

-

위험회피파생상품신용위험조정충당금환입액
-

-

-

-

관계기업투자주식처분이익
-

(1,752,112,839)

(4,987,687,723)

-

유형자산처분이익
(293,041,798)

(8,290,843,356)

(8,294,406,954)

(47,001,107)

무형자산처분이익
(281,500,000)

(1,264,000)

(18,764,000)

(772,727)

무형자산손상차손환입
-

-

-

-

투자부동산처분이익
(259,443,584)

(147,902,476)

(147,902,476)

-

부의영업권환입
-

-

-

-

신용손실충당부채환입액
-

-

-

-

충당부채환입액
(583,249,091)

(1,784,536,612)

(2,407,634,329)

(4,629,251,724)

외환거래이익
(217,960,065,140)

(182,485,622,810)

(216,649,657,942)

(204,978,941,425)

기타영업수익
-

-

(86,128,271)

(415,570,072)

기타영업외수익
-

-

-

(80,924,527)

지분법이익
(32,058,183)

-

-

-

잡이익
(9,980)

-

-

-

(3) 자산부채의 증감
(822,241,331,649)

(1,301,927,631,904)

(694,985,151,873)

(740,731,609,022)

예치금의 감소(증가)
(201,691,259,519)

200,556,629,498

309,297,912,444

(431,901,778,469)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(269,652,763,358)

-

-

-

단기매매금융자산의 감소(증가)
-

(279,867,176,129)

(230,749,161,504)

(23,805,150,873)

매매목적파생금융자산의 감소
97,086,001,241

75,225,786,138

120,989,416,175

38,408,666,317

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)
-

122,414,397

434,060,377

177,460,870,000

상각후원가대출채권의증가
(537,707,211,657)

-

-

-

대출채권의 증가
-

(2,803,077,681,541)

(3,159,165,853,854)

(1,422,444,635,482)

이연대출부대비용의 증가
(44,846,427,293)

(34,711,411,606)

(37,512,082,839)

(36,365,090,645)

이연대출부대수익의 증가
4,129,710,875

5,351,245,009

6,865,584,606

8,524,830,330

상각여신의 회수
30,244,776,050

26,665,977,419

34,718,660,066

45,438,536,659

위험회피목적파생금융자산의 증가
-

-

1,366,665,079

-

기타자산의 감소(증가)
(663,099,212,389)

(1,634,458,542,205)

106,271,798,299

124,077,461

미상각신계약비의 증가
(43,865,345,063)

(36,614,294,245)

(47,150,584,590)

(50,519,047,770)

특별계정자산의 증가
(18,340,685,547)

(25,848,167,015)

(34,200,260,075)

(18,823,047,998)

예수부채의 증가
271,660,408,803

1,863,125,278,981

2,543,971,267,473

1,817,976,718,946

매매목적파생금융부채의 감소
(95,452,743,499)

(86,656,539,761)

(125,194,982,957)

(30,924,311,519)

위험회피목적파생금융부채의 감소
-

-

(2,170,526,202)

-

퇴직급여부채의 감소
(14,060,698,070)

(992,162,312)

(11,608,013,715)

(7,764,011,374)

사외적립자산의 감소(증가)
(29,191,678,607)

(10,558,711,334)

(20,536,816,730)

(46,532,390,901)

기타부채의 증가(감소)
673,365,215,261

1,413,379,215,100

(185,171,685,871)

(779,518,836,236)

충당부채의 감소
(165,397,390)

-

-

-

특별계정부채의 증가
19,345,978,513

26,430,507,702

34,559,451,945

19,932,992,532

(4) 이자 지급액
(441,524,338,829)

(410,352,578,960)

(535,899,925,864)

(531,179,821,484)

(5) 이자 수취액
1,677,912,187,127

1,351,916,282,858

1,812,041,708,152

1,716,140,642,761

(6) 배당금 수취액
3,604,784,518

16,769,445,021

20,195,573,236

39,820,747,387

(7) 법인세 지급액
(77,554,610,637)

(80,445,948,865)

(73,465,315,213)

(61,471,397,084)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(664,336,474,058)

(184,245,302,260)

(546,900,739,365)

(545,428,094,038)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가
2,162,228,113,256

매도가능금융자산의 증가
-

(3,059,923,430,492)

(3,260,903,747,550)

(7,027,946,798,361)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소
(1,957,747,297,122)

매도가능금융자산의 감소
-

2,699,343,690,721

2,829,694,116,374

6,507,986,357,338

상각후원가측정 금융자산의 증가
(1,106,937,736,560)

만기보유금융자산의 증가
-

(761,757,019,397)

(1,114,433,271,597)

(1,042,659,868,304)

상각후원가측정 금융자산의 감소
679,661,269,742

만기보유금융자산의 감소
-

1,009,805,619,165

1,126,270,580,031

1,172,190,655,050

관계기업투자주식의 취득
(1,000,000,000)

(50,000,000,000)

(230,000,000,000)

-

관계기업투자주식의 처분
-

41,752,112,839

214,987,687,723

-

유형자산의 취득
(211,262,402,925)

(44,099,354,653)

(83,067,572,318)

(92,637,527,910)

유형자산의 처분
3,116,756,249

21,639,739,858

22,065,492,710

16,282,079,295

무형자산의 취득
(23,325,042,605)

(35,911,468,134)

(50,438,081,337)

(41,428,939,444)

무형자산의 처분
2,894,500,000

685,104,710

685,338,000

1,085,672,727

투자부동산의 취득
(146,590,440,428)

(1,280,117,361)

-

(1,064,887,266)

투자부동산의 처분
259,443,584

4,781,095,758

3,500,412,544

-

위험회피활동으로 인한 현금유입(유출)
4,056,629,462

(1,946,652,858)

85,560,218

(117,333,302)

보증금의 감소(증가)
(2,274,938,794)

(7,334,622,416)

(5,347,254,163)

(3,118,630,509)

종속회사투자주식의 취득
(67,415,327,917)

-

(33,998,873,352)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

641,962,296,319

960,663,573,531

586,642,751,061

525,287,830,671

차입부채의 증가(감소)
(96,459,926,468)

470,632,989,408

318,400,116,583

(240,059,208,842)

사채의 발행
1,618,664,194,725

1,443,011,259,300

1,292,981,539,300

1,339,787,879,350

사채의 상환
(1,382,860,000,000)

(1,015,479,162,695)

(1,005,780,253,565)

(391,319,903,456)

수입보증금의 증가
(3,371,984,221)

13,571,026,657

7,757,556,109

6,556,208,654

신탁계정차의 감소
10,609,956,230

109,843,445,166

43,113,491,696

(39,213,470,384)

기금계정차의 증가
96,335,100

3,087,890

78,211,370

40,977,740

미지급외국환채무의 증가(감소)
4,514,191,540

(746,127,945)

(6,102,912,242)

6,009,835,775

미지급내국환채무의 증가(감소)
215,686,262,662

188,930,536

72,076,596

(93,257,856,960)

유상증자
-

902,693,460

902,693,460

-

신종자본증권의 발행
348,735,940,000

-

-

-

주식발행비용
-

(3,318,520)

(3,318,520)

-

자기주식의 취득
-

(5,529,103)

(5,529,103)

-

자기주식의 처분
9,971

5,825,577

5,825,577

-

종속회사의 유상증자비용
-

-

-

-

배당금의 지급
(57,509,583,220)

(50,715,946,200)

(50,715,946,200)

(47,334,883,120)

신종자본증권 이익분배금의 지급
(16,143,100,000)

(10,545,600,000)

(14,060,800,000)

(14,060,800,000)

비지배지분의 감소
-

-

(1,860,948,086)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

122,300,885,037

30,942,980,780

41,354,466,292

12,493,990,591

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

954,117,454,659

930,206,367,479

930,206,367,479

909,741,676,047

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

6,096,008,233

1,311,671,097

(17,443,379,112)

134,090,625

Ⅶ. 연결실체 변동으로 인한 현금및현금성자산의 증가

-

-

-

7,836,610,216

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산(주석45)

1,082,514,347,929

962,461,019,356

954,117,454,659

930,206,367,479

주) 당분기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기, 전기 및 전전기 연결현금흐름표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재

제7(전)기 3분기 2017년 9월 30일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요
주식회사 DGB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업(당사)의 개요
당
사는 주식의 소유를 통해
금융업을 영위하는 종속
기업
또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행, 대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 자본금은

845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

1-2. 종속기업의 개요

당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보 및 지분보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
보유주식수
지분율(%)
자산
부채
총수익

분기순이익

(손실)

소재지
결산일

(주)대구은행
136,125,000주
100.00
50,448,494
46,211,275
1,956,030
281,054
대한민국, 대구
12월

DGB생명보험(주)
34,741,343주
100.00
6,102,806
5,867,397
960,151
2,472
대한민국, 부산
12월

(주)디지비캐피탈
25,200,000주
100.00
2,667,156
2,352,928
115,089
19,094
대한민국, 서울
12월

디지비자산운용(주)
2,200,000주
100.00
37,160
1,376
11,847
5,664
대한민국, 서울
12월

(주)디지비유페이
2,511,415주
100.00
37,248
25,095
11,331
158
대한민국, 대구
12월

(주)디지비신용정보
600,000주
100.00
4,865
202
1,328
121
대한민국, 대구
12월

(주)DGB데이터시스템
1,200,000주
100.00
11,074
1,261
11,098
304
대한민국, 대구
12월

DGB전문투자형사모부동산투자11호
102,000백만좌
100.00
226,362
124,947
4,796
(586)
대한민국, 서울
4월/10월

당분기말 현재 (주)대구은행의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
지분율(%)
자산
부채
총수익
분기순이익 (손실)
소재지
결산월
업종

원금/원리금보전신탁
-
314,275
304,704
6,765
(47)
대한민국, 대구
12월
신탁업

DGB장수기업포커스증권투자신탁
64.66
14,621
-
1,002
(656)
대한민국, 서울
9월
금융투자업

DGB똑똑단기채증권투자신탁
69.07
14,411
-
28
25
대한민국, 서울
2월
금융투자업

DGB똑똑가치배당증권투자신탁
76.37
12,049
2
-
(2,634)
대한민국, 서울
6월
금융투자업

DGB똑똑중소형주증권투자신탁
81.37
11,294
-
72
(928)
대한민국, 서울
11월
금융투자업

DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁
52.85
18,480
335
538
(631)
대한민국, 서울
2월
금융투자업

DGB명품회사채증권투자신탁
98.48
60,564
10,003
69
52
대한민국, 서울
4월
금융투자업

DGB Specialized Bank PLC
100.00
151,054
48,047
15,107
5,225
캄보디아
12월
여신전문업

당분기말 현재 (주)디지비캐피탈의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
지분율(%)
자산
부채
총수익
분기순이익
소재지

결산월

제이비우리캐피탈금전채권신탁
100.00
69,830
69,830
3,109
-
대한민국, 서울
12월

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
90.00
44,889
34,383
2,624
315
라오스
12월

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자신탁 및 
경영참여형사모집합투자기구
신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하거나, 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위
당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

자산규모
8,616,213
20,197,369
9,796,841
38,610,423

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

자산규모
5,412,987
18,913,719
8,404,717
32,731,423

(2) 관련 위험의 성격
당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 분기 연결재무제표에 인식한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

상각후원가측정 대출채권
171,054
2,036,098
-
2,207,152

당기손익-공정가치측정 금융자산
185,702
22,779
814,900
1,023,381

합계
356,756
2,058,877
814,900
3,230,533

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

단기매매금융자산
197,365
1,320
-
198,685

대출채권
104,224
1,470,769
-
1,574,993

매도가능금융자산
-
23,324
614,315
637,639

합 계

301,589
1,495,413
614,315
2,411,317

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

투자자산
356,756
2,058,877
814,900
3,230,533

매입약정
244,000
60,000
92,954
396,954

신용공여
-
34,400
-
34,400

합 계
600,756
2,153,277
907,854
3,661,887

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

투자자산
301,589
1,495,413
614,315
2,411,317

매입약정
134,000
-
86,812
220,812

신용공여
-
72,589
-
72,589

합 계
435,589
1,568,002
701,127
2,704,718

2. 재무제표의 작성기준
2-1. 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단
(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주
석
3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다
.

기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있어 비교표시된 전기의 재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 전기말의 연결재무상태표, 전분기의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금에 미치는 영향을 요약하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기타포괄손익누계액

이익잉여금

전기말
(기업회계기준서 제1109호 반영전)
(55,258)
1,554,830

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에 대한 기대신용손실의 인식
1,131
(1,131)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 측정 범주의 변경
(17,441)
18,462

대출채권의 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 측정 범주의 변경
-
383

구조화예금의 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 측정 범주의 변경
704
(1,416)

매도가능증권의 상각후원가측정 금융자산으로측정 범주의 변경
(6,611)
8,886

당기손익조정 접근법으로 인한 변동
(13,654)
(5,028)

사모사채현재가치할인차금의 조정
-
22

기대신용손실의 인식
-
(26,829)

계정재분류에 의한 신용위험조정충당금 취소
-
2

당기초
(기업회계기준서 제1109호 반영후)
(91,129)
1,548,181

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품 ((다)에서 설명하는 위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가측정

금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정

가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

① 금융자산 측정 범주의 변경

(단위 : 백만원)

기업회계기준서
제1039호 기준 분류
기업회계기준서
제1109호 기준 분류
기업회계기준서
제1039호기준
장부금액(*1)
기업회계기준서
제1109호기준
장부금액(*1)

현금및예치금
상각후원가측정 금융자산
2,119,811
2,119,811

현금및예치금
당기손익-공정가치측정
금융자산(*2)
135,000
128,977

단기매매금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
510,935
511,803

단기매매금융자산
(매매목적파생금융상품)
당기손익-공정가치측정
금융자산
99,414
97,656

당기손익인식지정금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
79,917
79,917

매도가능금융자산
(지분증권)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3)
303,459
55,052

매도가능금융자산
(지분증권)
당기손익-공정가치측정
금융자산(*2)
-
246,857

매도가능금융자산
(채무증권)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,746,057
3,746,057

매도가능금융자산
(수익증권)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
449,480
-

매도가능금융자산
(수익증권)
당기손익-공정가치측정
금융자산(*2)
-
449,480

만기보유금융자산
상각후원가측정 금융자산
7,951,189
7,623,163

만기보유금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산(*2)
-
308,441

대여금및수취채권
상각후원가측정 금융자산
40,278,163
40,206,885

대여금및수취채권
당기손익-공정가치측정
금융자산
-
49,906

위험회피목적파생금융상품
위험회피목적파생 금융상품
20,395
20,395

(*1) 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1104호에 따라 연결실체는 보험계약과 관련이 있는 금융자산(예치금 114,422백만원, 매도가능금융자산 127,085백만원, 만기보유금융자산 308,460백만원)에 대하여 당기손익조정접근법(Overlay approach)을 적용하도록 지정하였습니다. 지정된 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익으로 보고하는 금액을 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익으로 보고했을 금액으로 재분류하게 됩니다.

(*3) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.

② 금융부채 측정 범주의 변경

(단위 : 백만원)

기업회계기준서
제1039호 기준 분류
기업회계기준서
제1109호 기준 분류
기업회계기준서
제1039호기준
장부금액(*1)
기업회계기준서
제1109호기준
장부금액(*1)

단기매매금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산
-
775

단기매매금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
97,470
96,695

(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 상각후원가측정 금융자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가 한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행 하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

새로운 손상 모형의 영향
기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 최초 적용일에 금융자산의 제1039호에 따른 대손충당금 및 제1037호에 따른 충당부채의 기말잔액과 제1109호에따라 산정된 대손충당금 및 충당부채의 측정 범주별 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
기업회계기준서
제1039호기준장부금액
재분류
재측정
기업회계기준서 
제1109호기준장부금액

제1109호에 따라 상각후원가로 측정되는 제1039호에 따른 대여금및수취채권

대출채권
39,565,484
(52,766)
-
39,512,718

LOC/F 등
41,179
1,431
-
42,610

대출채권 대손충당금
(270,955)
-
(19,969)
(290,924)

기타수취채권
957,204
(80)
-
957,124

현재가치할인차금 등
(1,825)
-
-
(1,825)

기타금융자산대손충당금
(12,923)
-
106
(12,817)

제1109호에 따라 상각후원가로 측정되는 제1039호에 따른 만기보유금융자산

유가증권
7,951,189
(320,633)
(7,195)
7,623,361

대손충당금
-
-
(198)
(198)

제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정되는 제1039호에 따른 매도가능금융자산(채무증권)

유가증권
4,498,996
(697,887)
-
3,801,109

대손충당금
-
-
(1,131)
(1,131)

기타금융보증 등

금융보증충당부채
(223)
-
-
(223)

지급보증
(1,716)
-
(285)
(2,001)

미사용한도충당부채
(12,880)
-
(13,135)
(26,015)

합 계
52,713,530
(1,069,935)
(41,807)
51,601,788

(다) 위험회피회계
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1039호에서 환선도계약의 선도요소의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1109호에서는 선도요소는 위험회피의 원가로서 별도로 회계처리됩니다. 이러한 위험회피 원가는 기타포괄손익에인식되고 자본내 별도 요소로서 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 모든 현금흐름위험회피회계에서는 기타포괄손익으로인식된 금액은 위험회피된 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1109호에서는 미래 재고자산 매입과 관련한 외화위험에 대한 현금흐름위험회피의 경우, 현금흐름위험회피와 관련된 손익은 재고자산이 인식될 때의 최초 원가에 직접 포함될 것입니다. 위험회피의 원가에 대해서도 동일한 방법이 적용될 것입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계모형의 적용과 관련하여, 당기초 기준으로 현재 상황 및 입수 가능한정보에 기초하여 재무영향을 분석한 결과 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(라) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.

√ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

√ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

- 위험회피회계 정책의 변경은 2017년 1월 1일 이후에 존재하였거나 그 후에 지정한위험회피 관계와 관련한 선도요소에 대한 위험회피 원가 회계처리를 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다.

- 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다. 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라최초적용일에 최초적용누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 을 적용하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

실무적 간편법 적용시, 2019년 1월1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전 소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.

4. 부문별 보고

연결실체는 담당업무에 따라 은행부문, 생명보험부문, 여신전문부문, 자산운용부문, 기타로 나뉘며 각 부문별 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이 되며, 재무정보가 이용가능한 부문단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다.

제공되는 용역의 성격 등 부문간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의 5개의 보고부문을 식별하였습니다.

보고부문
업무영역

은행부문
고객에 대한 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무

생명보험부문
생명보험사업과 이에 수반되는 업무

여신전문부문
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
증권투자신탁운용, 투자자문 및 이에 수반되는 업무

기타
채권추심, 시스템 구축 및 운용 등 상기 영업부문에 속하지 아니하는 부문

당분기와 전분기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

은행부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자
부문
이자수익
1,284,601
127,155
110,029
288
1,522,073
(19,039)
1,503,034

이자비용
407,462
5,865
47,455
-
460,782
2,968
463,750

소계
877,139
121,290
62,574
288
1,061,291
(22,007)
1,039,284

수수료
부문
수수료수익
111,631
4,953
3,152
10,992
130,728
(6,462)
124,266

수수료비용
49,444
1,890
4,726
263
56,323
363
56,686

소계
62,187
3,063
(1,574)
10,729
74,405
(6,825)
67,580

기타
영업
부문
기타영업수익
559,338
825,962
1,840
557
1,387,697
9,880
1,397,577

보험수익
-
774,770
-
-
774,770
-
774,770

당기손익-공정가치측정 금 융자산 관련이익
18,782
13,996
1,645
557
34,980
-
34,980

매매목적파생상품관련이익
311,076
-
-
-
311,076
-
311,076

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
5,070
4,099
-
-
9,169
(1,951)
7,218

위험회피회계파생상품관련 이익
964
17,512
-
-
18,476
-
18,476

외환거래이익
202,555
15,366
60
-
217,981
-
217,981

신용손실충당금 환입액
5,819
10
54
-
5,883
731
6,614

기타영업수익
15,072
209
81
-
15,362
11,100
26,462

기타영업비용
1,131,345
947,239
37,114
4,097
2,119,795
267
2,120,062

보험비용
-
855,446
-
-
855,446
(21,514)
833,932

당기손익-공정가치측정 금 융자산 관련손실
15,184
10,235
1,714
28
27,161
-
27,161

매매목적파생상품관련손실
290,163
-
-
-
290,163
-
290,163

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
124
80
-
-
204
-
204

위험회피회계파생상품관련
 손실
1
28,186
-
-
28,187
-
28,187

외환거래손실
211,654
6,035
94
-
217,783
-
217,783

신용손실충당금 전입액
107,397
(688)
15,331
-
122,040
558
122,598

일반관리비
413,000
47,417
19,206
4,069
483,692
8,147
491,839

기타영업비용
93,822
528
769
-
95,119
13,076
108,195

소계
(572,007)
(121,277)
(35,274)
(3,540)
(732,098)
9,613
(722,485)

영업이익
367,319
3,076
25,726
7,477
403,598
(19,219)
384,379

분기순이익
281,054
2,472
19,094
5,664
308,284
(15,091)
293,193

지배회사지분순이익

278,629

비지배회사지분순이익

14,564

총자산
50,448,494
6,102,806
2,667,156
37,160
59,255,616
75,004
59,330,620

총부채
46,211,275
5,867,397
2,352,928
1,376
54,432,977
162,707
54,595,684

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기 3분기

은행부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자
부문
이자수익
1,160,341
121,292
87,077
219
1,368,929
(14,697)
1,354,232

이자비용
347,129
4,575
37,651
-
389,355
4,116
393,471

소계
813,212
116,717
49,426
219
979,574
(18,813)
960,761

수수료
부문
수수료수익
103,679
3,264
1,335
8,433
116,711
(3,238)
113,473

수수료비용
47,089
1,929
3,374
513
52,905
898
53,803

소계
56,590
1,335
(2,039)
7,920
63,806
(4,136)
59,670

기타
영업
부문
기타영업수익
554,552
678,263
3,446
352
1,236,613
5,780
1,242,393

보험수익
-
642,718
-
-
642,718
-
642,718

단기매매금융상품관련이익
11,377
1,800
113
352
13,642
(1)
13,641

매매목적파생상품관련이익
316,966
174
160
-
317,300
-
317,300

당기손익인식지정금융상품 
 관련이익
-
16
95
-
111
-
111

매도가능금융자산관련이익
38,373
16,251
(1,716)
-
52,908
(5,264)
47,644

위험회피회계파생상품관련
 이익
809
8,306
933
-
10,048
(1)
10,047

외환거래이익
173,575
8,824
87
-
182,486
-
182,486

기타영업수익
13,452
174
3,774
-
17,400
11,046
28,446

기타영업비용
1,081,562
791,652
36,809
3,664
1,913,687
(10,322)
1,903,365

보험비용
-
725,090
-
-
725,090
(29,822)
695,268

단기매매금융상품관련손실
2,222
958
85
49
3,314
-
3,314

매매목적파생상품관련손실
333,509
809
598
-
334,916
-
334,916

당기손익인식지정금융상품
 관련손실
792
316
2
-
1,110
-
1,110

매도가능금융자산관련손실
9
207
-
-
216
-
216

위험회피회계파생상품관련
 손실
37
14,369
-
-
14,406
-
14,406

외환거래손실
143,952
4,275
890
-
149,117
-
149,117

금융자산손상차손
122,044
(655)
18,316
2
139,707
(38)
139,669

일반관리비
383,374
45,914
15,921
3,613
448,822
5,713
454,535

기타영업비용
95,623
369
997
-
96,989
13,825
110,814

소계
(527,010)
(113,389)
(33,363)
(3,312)
(677,074)
16,102
(660,972)

영업이익
342,792
4,663
14,024
4,827
366,306
(6,847)
359,459

분기순이익
265,517
9,925
10,960
3,662
290,064
(7,945)
282,119

지배회사지분순이익

271,584

비지배회사지분순이익

10,535

총자산
49,573,482
5,782,154
2,426,344
32,070
57,814,049
30,058
57,844,107

총부채
45,709,331
5,507,424
2,127,546
1,175
53,345,475
318,589
53,664,064

5. 현금및예치금
(1) 현금및예치금 내역
당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

현금
516,359
465,695

원화예치금
한국은행예치금
1,382,732
1,083,224

예금은행예치금
159,909
268,339

기타예치금
10,804
6,203

소 계
1,553,445
1,357,766

외화예치금
한국은행예치금
17,620
64,038

예금은행예치금
81,027
93,000

해외현지은행예치금
280,559
273,060

기타예치금
3,549
1,252

소 계
382,755
431,350

합 계
2,452,559
2,254,811

(2) 사용제한 예치금 내역

당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치처
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말
제한내역

원화예치금
한국은행
1,182,732
953,224
지급준비금

광주은행
1,550
1,550
질권설정

전북은행
3,600
3,600
신용장개설한도 담보 제공

우리은행
4,500
-
차입금 담보 제공

소 계
1,192,382
958,374

외화예치금
한국은행
17,620
64,038
외화지급준비금

해외현지은행
62,043
63,280
해외지점법정예치금

소 계
79,663
127,318

합 계
1,272,045
1,085,692

6. 단기매매금융자산 (매매목적파생상품 제외)
전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

평가전
 장부금액
공정가치
(장부금액)
평가손익

지분증권
주식
27,320
18,326
(8,994)

채무증권
국공채
14,852
24,627
9,775

금융채
177,789
178,027
238

회사채
15,729
15,729
-

기타
210,540
210,747
207

소 계
418,910
429,130
10,220

수익증권
62,956
63,479
523

합 계
509,186
510,935
1,749

7. 당기손익인식지정금융자산
전기말 현재 내재파생상품을 주계약과 분리하여 회계처리하지 아니하고 당기손익인식금융자산으로 지정한 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

평가전 장부금액
공정가치 (장부금액)
평가손익

지분증권
상환우선주
26,896
25,300
(1,596)

기타유가증권
파생결합증권
55,359
54,617
(742)

합 계
82,255
79,917
(2,338)

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (매매목적파생상품 제외)

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역
당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

공정가치
(장부금액)

지분증권
상장주식
24,442

기타
36,248

소 계
60,690

채무증권
국공채
113,671

금융채
372,677

회사채
218,297

외화채권
25,526

수익증권
652,021

출자금
45,288

기타
393,088

소 계
1,820,568

대출채권
사모사채
49,586

예치금
구조화예금(*)
116,761

합 계
2,047,605

(*) 기업회계기준서 제1104호에 따라 연결실체는 보험계약과 관련이 있는 금융자산(예치금 114,422백만원, 매도가능금융자산 127,085백만원, 만기보유금융자산 308,460백만원)에 대하여 당기손익조정접근법(Overlay approach)을 적용하도록 지정하였습니다. 지정된 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익으로 보고하는 금액을 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익으로 보고했을 금액으로 재분류하게 됩니다.

(2) 당기손익조정접근법의 적용
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다. 

① 당분기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분

제 8(당) 기 3분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금
102,095

채무증권
515,646

합 계
617,741

② 당분기 중 당기손익조정접근법의 적용을 지정한 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 당기손익으로 보고하는 금액 및 기업회계기준서 제1039호를 적용했더
라면
당기손익
으로 보고했을 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기업회계기준서 제1109호
기업회계기준서 제1039호

영업수익

이자수익
11,665
6,199

배당수익
-
5,482

금융상품관련이익
6,895
385

영업비용

금융상품관련손실
(9,943)
(944)

조정 전 당기손익
8,617
11,118

당기손익조정액
2,501
-

조정 후 당기손익
11,118
11,118

③ 당분기 중 당기손익과 기타포괄손익 간에 재분류한 금액으로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제8(당)기 3분기

당기초
(13,654)

당기 취득 및 평가로 인한 재분류
(2,039)

당기 처분으로 인한 재분류
(535)

당기 상각으로 인한 재분류
73

법인세효과
607

당분기말
(15,548)

9. 매도가능금융자산
(1) 매도가능금융자산 내역
전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

공정가치(장부금액)

지분증권
상장주식
3,490

비상장주식
259,287

기타
40,682

소 계
303,459

채무증권
국공채
1,378,504

금융채
1,130,753

회사채
306,673

외화채권
402,815

기타
527,312

소 계
3,746,057

수익증권
449,480

합 계
4,498,996

전기말 누적 평가손익에는 공정가치 위험회피대상 관
련
평가손실

9,741백만원
이 포함되어 있습니다.

(2) 미실현보유손익의 변동내역
전기의 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

지분증권
채무증권
수익증권
합 계

기초 미실현보유손익
52,962
(49,960)
(1,621)
1,381

변동액(처분실현손익 등)
(10,321)
(2,548)
(320)
(13,189)

재분류로 인한 변동
-
7,436
-
7,436

당기 평가손익
7,751
(21,680)
1,748
(12,181)

기말 미실현보유손익
50,392
(66,752)
(193)
(16,553)

계약자지분조정

5,848

이연법인세자산(부채)

7,801

차감후 기타포괄손익 합계

(2,904)

(3) 손상차손 내역

전기말 현재 손상차손을 인식한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

손상전가액
손상후가액
손상차손

지분증권
11,937
6,017
5,920

수익증권
10,128
9,193
935

합 계
22,065
15,210
6,855

(4) 원가 측정 유가증권
① 원가 측정 유가증권 내역

전기말 현재 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 다음의 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하고 원가로 측정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 목
제 7(전) 기말

한국자산관리공사(*)
1,570

대구드림교육
599

늘푸른경기배움터
692

늘푸른캠퍼스(충북권국립대기숙사)
674

참사람
607

남양강진씨앤지
520

영덕엔바이로
516

청람학당
226

부산미래교육
164

푸른여수지키미
470

진천물자원
303

경북통상
300

남산교육문화(당진교육문화스포츠)
295

한국능률협회컨설팅
150

아트밸리
150

보성설비
13

동양건설산업
8

한마음금융(우선주)
1

동신유압
34

두레메텍
1

케이뱅크은행(*)
12,200

카무르제칠호사모투자합자회사
1,700

스마일게이트녹색성장1호펀드
100

코리아오메가성장산업협력투자일호조합
200

센트로이드제2호바이아웃사모투자합자회사
2,000

합 계
23,493

(*)
당해 금융상품에 대해서는 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교 대상 회사가 존재하지 않는 회사에 해당함에 따라 외부평가기관에서 공정가치 산출이 불가능하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 원가 측정 유가증권 처분손익
전기의 원가 측정 유가증권의 상환 및 처분으로 인해 인식한 처분손익 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

장부금액(*)
처분손익

한마음금융
1
29

부산미래교육
20
-

캥거루리퍼블릭
900
228

합 계
921
257

(*)
처분전 기초 장부금액

③ 원가 측정 유가증권에서 인식한 손상차손
전기의 원가 측정 유가증권에서 인식한 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

손상전가액
손상후가액
손상차손

대구드림교육
999
599
400

청람학당
488
226
262

부산미래교육
481
164
317

합 계
1,968
989
979

(5) 유가증권 대차거래

연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 됩니다. 따라서 이러한 대여유가증권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하며, 대여유가증권 전체를 계속해서 인식하고 있습니다. 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

양도자산의 
장부금액
관련부채의 
장부금액

매도가능금융자산
국공채
19,693
-

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 
(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역
당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 분기말

공정가치
(장부금액)

지분증권
상장주식
564

비상장주식
54,610

소 계
55,174

채무증권
국공채
1,548,848

금융채
935,534

회사채
686,965

외화채권
405,545

소 계
3,576,892

합 계
3,632,066

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
장부금액
취득목적

엑스코
2,878
공공성출자

비씨카드
11,806
전략적출자

한국자산관리공사
1,570
전략적출자

대경창업투자
4,646
공공성출자

토러스투자증권(주)
1,121
전략적출자

(주)국민행복기금 상환우선주
11,708
정책적보유

코리아신탁(주)
5,910
전략적출자

(주)케이뱅크은행
12,200
지분 참여

금융투자협회비
249
기타

금호산업 등
3,086
출자전환

합 계
55,174

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제거한 지분상품
보유중인 지분상품

시장성주식
465
24

비시장성주식
-
2,691

합 계
465
2,715

(4) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품의 내역과 사유는 다음과 같습니다.

종목명
처분시 공정가치
누적평가손익(*)
처분사유

한마음금융(우선주)
86
-
주식상환

STX엔진(주)
2,352
1,206
주식매매

합 계
2,438
1,206

(5) 유가증권 대차거래
연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 됩니다. 따라서 이러한 대여유가증권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하며, 대여유가증권 전체를 계속해서 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 8(당) 기 3분기말

양도자산의 장부금액
관련부채의 장부금액

기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산
국공채
3,850
-

외화유가증권
31,232
-

합 계
35,082
-

(6) 당분기 중 기타
포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
집합평가
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
기대신용손실

기초 (*1)
3,746,057
-
-
3,746,057

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
1,957,747
-
-
1,957,747

매각 등으로 제거한 금융자산
(2,140,808)
-
-
(2,140,808)

기타 (*2)
13,896
-
-
13,896

당분기말
3,576,892
-
-
3,576,892

(*1)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(*2)

기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

11. 만기보유금융자산
(1) 만기보유금융자산 내역
전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

액면가액
취득원가
상각후 취득원가
 (장부금액)

국공채
4,846,589
4,962,011
4,969,270

금융채
410,000
413,461
411,955

회사채
410,000
442,294
419,076

외화채권
311,113
326,357
310,703

기타
1,814,507
1,830,678
1,840,185

합 계
7,792,209
7,974,801
7,951,189

(2) 제거되지 아니한 양도 만기보유금융자산
전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

만기보유금융자산
관련부채

순포지션

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

환매조건부채권매도(*)
921,398
912,245
815,553
815,497
96,748

(*) 양도된 만기보유채권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다.

12. 상각후원가측정 유가증권
(1) 상각후원가측정 유가증권 내역
당분기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

액면가액
취득원가
상각후 취득원가
(장부금액)

국공채
4,962,918
4,981,162
4,992,718

금융채
610,081
612,610
611,040

회사채
2,004,127
2,012,217
2,008,082

외화채권
430,298
443,897
431,707

대손충당금
-
-
(330)

합 계
8,007,424
8,049,886
8,043,217

(2) 제거되지 아니한 양도 상각후원가측정 유가증권

당분기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

상각후원가측정 유가증권
관련부채
순포지션

장부금액
공정가치
대손충당금
장부금액
공정가치

환매조건부채권매도(*)
951,200
946,569
(133)
790,647
790,981
155,588

대여유가증권
320,454
328,716
-
-
-
328,716

(*) 양도된 상각후원가측정 유가증권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다.

(3) 보고기간 중 상각후원가측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
액면가액
장부금액
처분으로 인한 손실금액

회사채 및 기타채권
10,752
10,752
-

당분기중 연결실체는 해당 채무증권 발행자의 상환청구권 행사로 동 상각후원가측정유가증권을 처분하였습니다.

(4) 당분기 중 상각후원가측정 유가증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
집합평가
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
기대신용손실

기초(*1)
7,623,361
-
-
7,623,361

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
1,106,938
-
-
1,106,938

매각 등으로 제거한 금융자산
(690,227)
-
-
(690,227)

기타 (*2)
3,475
-
-
3,475

당분기말
8,043,547
-
-
8,043,547

(*1)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(*2)

기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

13. 담보제공 유가증권

당분기말 현재 담보로 제공한 상각후원가측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공사유
액면금액
(담보설정액)
장부금액
제공처

한국은행결제담보
330,000
331,278
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행일중당좌담보
220,000
219,670
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행차입담보
484,200
483,829
한국은행

외화차입
50,000
51,639
미쓰이스미토모은행 서울지점

파생상품거래관련
76,241
75,117
삼성선물, KB선물 등

환매조건부채권매도관련
951,224
951,200
한국예탁결제원

기타담보
435
404
한국예탁결제원 등

합 계
2,112,100
2,113,137

14. 관계기업 투자
(1) 지분율 현황 등
당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명(*1)
제 8(당) 기 3분기말

구 분
보유주식수
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*2)(*3)
관계기업
300,000주
9.20
516
310
310

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호

관계기업
7,680백만좌
23.27
10,000
9,017
9,017

코리아오메가프로젝트이호조합
관계기업
10좌
20.00
1,000
1,000
1,000

합 계

11,516
10,327
10,327

(단위 : 백만원)

회사명(*1)
제 7(전) 기말

구 분
보유주식수
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*2)(*3)
관계기업
300,000주
9.20
516
278
278

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호

관계기업
7,530백만좌
33.42
10,000
10,078
10,078

합 계

10,516
10,356
10,356

(*1)
관계기업에 포함되지 않은 수익증권 칸서스나라사랑BTL1호는 소유지분율이 29.9%이나, 약정에 따라 집합투자업자가 투자신탁의 투자 결정 및 향후 투자자산의 매각, 회수, 처분에 관하여 자문을 제공하는 투자자문위원회에 구속되지 아니하므로 유의적인 영향력이 없는 회사에 해당되어 관계기업으로 분류하지 않았습니다.

(*2)
상기 취득원가는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일) 현재의 과거회계기준 장부금액입니다.

(*3)
(주)대구시민프로축구단은 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직을 통하여 피투자회사의 인사정책에 중요한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산 평가내용
당분기와 전기의 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
제 8(당) 기 3분기

기 초
취득

지분법손익

분기말평가액

(주)대구시민프로축구단
278
-
32
310

DGB인덱스플러스증권1호
10,078
-
(1,061)
9,017

코리아오메가프로젝트이호조합
-
1,000
-
1,000

합 계
10,356
1,000
(1,029)
10,327

(단위 : 백만원)

회사명
제 7(전) 기

기 초
취 득
처 분
지분법손익
기말평가액

(주)대구시민프로축구단
403
-
-
(125)
278

DGB인덱스플러스증권1호
-
70,000
(60,000)
78
10,078

합 계
403
70,000
(60,000)
(47)
10,356

(3) 요약재무정보

당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

자산
부채
총수익
분기
순이익
(손실)
자산
부채
총수익
당기
순이익
(손실)

(주)대구시민프로축구단
5,622
2,247
4,672
349
5,287
2,260
3,726
(1,197)

DGB인덱스플러스증권1호
38,860
111
-
(3,933)
30,181
25
2,477
2,423

코리아오메가프로젝트이호조합
5,000
-
-
-
-
-
-
-

(4) 재무제표 기준일
당분기말 현재 관계기업 투자주식 평가시 이용한 재무제표의 기준일은 다음과 같습니다.

기업명
결산월
평가기준일

(주)대구시민프로축구단
12월
2018.06.30

DGB인덱스플러스증권1호
8월
2018.09.30

코리아오메가프로젝트이호조합
12월
2018.09.30

15. 상각후원가측정 대출채권
(1) 상각후원가측정 대출채권 내역
당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 8(당) 기 3분기말

제 7(전) 기말

상각후
원가측정
대출채권
원화대출금
기업대출
25,645,771
25,174,243

가계대출
10,844,585
10,540,175

공공 및 기타자금대출
545,903
561,627

소 계
37,036,259
36,276,045

외화대출금
기업대출
590,034
547,631

가계대출
144,261
-

소 계
734,295
547,631

은행간대여금
334,339
345,313

금융리스채권
677,432
703,642

기타대출금
매입어음
12,154
12,848

매입외환
159,333
151,051

지급보증대지급금
1,295
1,502

신용카드채권
373,031
396,976

환매조건부채권매수
300,500
478,000

콜론
144,683
142,561

사모사채
-
169,116

사모공채
-
250,275

기타대출채권
392,685
90,524

소 계
1,383,681
1,692,853

대출채권 소계
40,166,006
39,565,484

대손충당금(-)
(282,413)
(270,955)

현재가치할인차금(-)
-
(1,431)

현재가치할증차금(+)
169
337

이연대출부대수익(-)
(5,953)
(6,841)

이연대출부대비용(+)
53,580
49,114

합 계
39,931,389
39,335,708

(2) 원화대출금 내역
당분기말과 전기말 현재 원화대출금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기업대출
기업운전자금대출
13,831,111
13,413,517

기업시설자금대출
11,814,660
11,760,726

소 계
25,645,771
25,174,243

가계대출
일반자금대출
5,982,595
6,097,994

주택자금대출
4,861,990
4,442,181

소 계
10,844,585
10,540,175

공공 및 기타자금대출
운전자금대출
109,293
117,163

시설자금대출
436,610
444,464

소 계
545,903
561,627

합 계
37,036,259
36,276,045

(3) 외화대출금 내역
당분기말과 전기말 현재 외화대출금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기업대출
기업운전자금대출
266,470
253,288

기업시설자금대출
33,376
46,883

내국수입유산스
290,188
247,460

소 계
590,034
547,631

가계대출
가계자금대출
144,261
-

합 계
734,295
547,631

(4) 이연대출부대손익
① 이연대출부대수익 변동내역
당분기와 전기의 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초
6,841
7,350

증가
4,130
6,865

감소
(5,018)
(7,374)

기말
5,953
6,841

② 이연대출부대비용 변동내역
당분기와 전기의 이연대출부대비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초
49,114
43,739

증가
44,846
45,601

감소
(40,380)
(40,226)

기말
53,580
49,114

(5) 금융리스
당분기말과 전기말 현재 기간별 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
① 제 8(당) 기 3분기말

(단위 : 백만원)

구 분
리스총투자
미경과이자
리스순투자

최소리스료
무보증 잔존가치

1년 이내
288,492
-
23,917
264,575

1년 초과 5년 이내
417,559
-
20,489
397,070

합 계
706,051
-
44,406
661,645

② 제 7(전) 기말

(단위 : 백만원)

구 분
리스총투자
미경과이자
리스순투자

최소리스료
무보증 잔존가치

1년 이내
290,134
-
25,538
264,596

1년 초과 5년 이내
429,229
-
21,922
407,307

5년 초과
13,800
-
2
13,798

합 계
733,163
-
47,462
685,701

(6) 당분기 중 상각후원가측정 대출채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
집합평가
개별평가
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

기초 (*1)
36,979,581
2,180,915
115,738
236,484
39,512,718

12개월 기대신용손실로 대체
659,715
(655,424)
(4,291)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(1,463,099)
1,516,924
(4,201)
(49,624)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(63,210)
(44,073)
107,354
(71)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(71,604)
(72,565)
(1,345)
145,514
-

실행 또는 매입한 금융자산
9,911,005
-
-
-
9,911,005

제거 및 회수 (*2)
(8,588,603)
(593,836)
(76,729)
(50,899)
(9,310,067)

부실채권 등 매각
-
-
(8,574)
(70,079)
(78,653)

기타 (*3)
129,598
-
-
1,405
131,003

당분기말
37,493,383
2,331,941
127,952
212,730
40,166,006

(*1)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(*2)
상각 및 상환 등으로 인해 감소한 채권입니다.

(*3)

기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

16. 대손충당금

(1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초 (*)
1,131
-
-
1,131

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

매각
(45)
-
-
(45)

대손충당금환입
(241)
-
-
(241)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
56
-
-
56

당분기말
901
-
-
901

(*)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(2) 당분기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초 (*)
198
-
-
198

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

대손충당금전입
21
-
-
21

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
111
-
-
111

당분기말
330
-
-
330

(*)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 당분기 중 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

상각후원가측정 대출채권

기초(*)
121,420
51,569
42,572
75,363
290,924

12개월 기대신용손실로 대체
10,425
(9,843)
(582)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(9,664)
30,639
(1,717)
(19,258)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(5,102)
(6,493)
11,652
(57)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(2,224)
(5,802)
(1,874)
9,900
-

대손충당금전입(환입)
(48,960)
(7,420)
45,168
77,473
66,261

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
51,539
1,455
654
1,854
55,502

대손상각
(1,459)
(683)
(62,921)
(63,434)
(128,497)

상각채권추심
-
-
30,202
44
30,246

부실채권 등 매각
-
-
(2,076)
(14,256)
(16,332)

환율변동 등 기타
1,096
-
137
-
1,233

손상채권의 이자수익
-
-
(16,912)
(12)
(16,924)

당분기말
117,071
53,422
44,303
67,617
282,413

상각후원가측정 기타금융자산

기초(*)
11,192
455
680
490
12,817

12개월 기대신용손실로 대체
1
(1)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(29)
29
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(36)
(52)
101
(13)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(2)
(1)
(43)
46
-

대손충당금전입(환입)
(631)
89
(226)
135
(633)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
29
26
391
1
447

당분기말
10,524
545
903
659
12,631

(*)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(4) 전기 중 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 7(전) 기

기초잔액
281,758

당기전입액
181,986

상각채권 회수
35,012

대출채권 처분
(7,464)

대손상각
(187,199)

시간가치 조정효과(Unwinding Effect)
(19,611)

환율변동
(419)

기타
(184)

기말잔액
283,879

17. 채권재조정

당분기말과 전기말 현재 채권재조정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

업체수
대상채권금액
대손충당금
순장부금액

기업개선작업
4
36,316
(12,054)
24,262

기업회생, 산업합리화여신
23
17,010
(473)
16,537

합 계
27
53,326
(12,527)
40,799

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

업체수
대상채권금액
대손충당금
순장부금액

기업개선작업
7
54,591
(24,943)
29,648

기업회생, 산업합리화여신
23
14,546
(827)
13,719

합 계
30
69,137
(25,770)
43,367

18. 파생상품
(1) 파생상품 미결제약정금액

당분기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

매매목적
위험회피목적
합 계
매매목적
위험회피목적
합 계

통화관련
통화선도
7,302,259
493,894
7,796,153
6,621,346
532,472
7,153,818

통화스왑
-
209,068
209,068
-
-
-

소 계
7,302,259
702,962
8,005,221
6,621,346
532,472
7,153,818

이자율관련
이자율스왑
-
15,578
15,578
-
336,420
336,420

매입이자율선물
3,706
-
3,706
-
-
-

매도이자율선물
4,342
-
4,342
-
-
-

소 계
8,048
15,578
23,626
-
336,420
336,420

주식관련
매입주식옵션
24,368
-
24,368
85,225
-
85,225

매도주식옵션
33,501
-
33,501
68,359
-
68,359

매입주식선물
2,328
-
2,328
-
-
-

매도주식선물
808
-
808
-
-
-

소 계
61,005
-
61,005
153,584
-
153,584

합 계
7,371,312
718,540
8,089,852
6,774,930
868,892
7,643,822

(2) 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황

당분기말과 전기말 현재 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

평가손익
평가금액(매매목적)
평가금액(위험회피목적)

매매목적
(당기손익)
위험회피목적
합 계
자산
부채
자산
부채

당기손익
기타포괄

<통화관련>

통화선도
1,051
(10,974)
-
(9,923)
46,482
45,860
8,950
3,058

통화스왑
-
7,155
-
7,155
-
-
2,307
2,996

<이자율관련>

이자율스왑
-
126
(33)
93
-
-
286
-

<주식관련>

주식옵션
-
-
-
-
251
251
-
-

신용위험조정충당금
(205)
(1)
-
(206)
(459)
(11)
(1)
-

합 계
846
(3,694)
(33)
(2,881)
46,274
46,100
11,542
6,054

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

평가손익
평가금액(매매목적)
평가금액(위험회피목적)

매매목적
(당기손익)
위험회피목적
합 계
자산
부채
자산
부채

당기손익
기타포괄

<통화관련>

통화선도
1,205
20,232
-
21,437
97,764
96,560
20,232
-

<이자율관련>

이자율스왑
-
1,202
-
1,202
-
-
163
1,108

<주식관련>

주식옵션
(507)
-
-
(507)
1,912
927
-
-

신용위험조정충당금
900
-
-
900
(262)
(17)
-
(1)

합 계
1,598
21,434
-
23,032
99,414
97,470
20,395
1,107

(3) 위험회피대상 항목에서 발생한 평가손익
당분기와 전분기의 위험회피대상 항목에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

매도가능금융자산(매도가능금융자산관련순손익)
-
-
22
-

매도가능금융자산(외화환산순손익)
-
-
3,037
3,254

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
6,554
1,116
-
-

대출채권(외화환산순손익)
-
-
5,787
1,021

사채(기타영업순손익)
-
-
-
800

상각후원가측정 유가증권
8,812
5,043
-
-

합 계
15,366
6,159
8,846
5,075

(4) 해외사업장 순투자의 위험회피
해외사업장순투자 중 일부에 대해 위험회피회계를 적용하였으며, 당분기 및 전분기 중 위험회피수단별 해외사업환산손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

외화차입부채
-
3,979

외화사채
(8,265)
(15)

합 계
(8,265)
3,964

19. 유형자산
(1) 유형자산의 순장부가액

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
순장부금액
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
249,265
-
-
249,265
170,303
-
170,303

건물
286,412
(79,936)
-
206,476
270,572
(74,977)
195,595

임차점포시설물
57,405
(46,086)
-
11,319
52,985
(42,761)
10,224

업무용동산
205,042
(154,554)
(275)
50,213
195,800
(148,986)
46,814

건설중인자산
171,705
-
-
171,705
52,545
-
52,545

합 계
969,829
(280,576)
(275)
688,978
742,205
(266,724)
475,481

(2) 유형자산 변동내역

당분기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

기초잔액
사업결합에
인한 변동
취득 및
자본적 지출
투자부동산
대체
처분 및 제거
감가상각비
본계정 대체

해외사업장
환산손익

복구충당
부채
분기말잔액

토지
170,303
-
61,015
20,575
(2,628)
-
-
-
-
249,265

건물
195,595
-
12,930
3,814
(573)
(5,290)
-
-
-
206,476

임차점포시설물
10,224
284
3,039
-
(34)
(2,845)
-
30
621
11,319

업무용동산
46,814
289
14,146
-
(158)
(11,906)
972
56
-
50,213

건설중인자산
52,545
-
120,132
-
-
-
(972)
-
-
171,705

합 계
475,481
573
211,262
24,389
(3,393)
(20,041)
-
86
621
688,978

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

기초잔액
취득 및
자본적 지출
처분 및 제거
감가상각비
투자부동산
대체
본계정 대체
해외사업장
환산손익
복구충당
부채
기말잔액

토지
170,026
8,137
(8,659)
-
799
-
-
-
170,303

건물
201,667
6,537
(5,738)
(6,855)
(16)
-
-
-
195,595

임차점포시설물
8,617
4,418
(54)
(3,392)
-
-
(9)
644
10,224

업무용동산
41,990
18,250
(38)
(13,334)
-
-
(54)
-
46,814

건설중인자산
6,687
46,533
-
-
-
(675)
-
-
52,545

합 계
428,987
83,875
(14,489)
(23,581)
783
(675)
(63)
644
475,481

(3) 운용리스료

당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스계약으로 인하여 수취 및 지급할 각 기간별 미래최소리스료 및 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

운용리스수익
운용리스비용
운용리스수익
운용리스비용

1년 이내
520
7,636
445
6,491

1년 초과 5년 이내
240
9,731
120
6,964

5년 초과
-
611
-
375

합 계
760
17,978
565
13,830

임대, 임차부동산의 경우 운용리스에 해당되어 미래 발생할 임대수익, 임차비용을 운용리스료로 간주하였습니다.

20. 무형자산

당분기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

기초잔액
사업결합으로
인한 변동
취득 및 
자본적 지출
처 분
무형자산
상각비
손상차손
해외사업장
환산손익
기말잔액

영업권
21,690
29,091
-
-
-
-
1,121
51,902

소프트웨어
44,321
9
10,970
-
(15,828)
-
13
39,485

기부채납자산
9,659
-
-
-
(693)
-
-
8,966

회원권
7,121
98
2,703
(315)
-
(7)
25
9,625

기타무형자산(*)
65,163
-
9,652
(2,312)
(11,540)
-
12
60,975

합 계
147,954
29,198
23,325
(2,627)
(28,061)
(7)
1,171
170,953

(*) 기타무형자산에는 당분기말 현재 사용수익기부자산
59,120
백만원
이 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

기초잔액
취득 및 자본적 지출
처 분
무형자산
상각비
본계정대체
(*1)
손상차손
해외사업장
환산손익
기말잔액

영업권
21,690
-
-
-
-
-
-
21,690

소프트웨어
41,888
20,953
-
(19,162)
675
-
(33)
44,321

기부채납자산
10,693
-
-
(1,034)
-
-
-
9,659

회원권
7,910
200
(888)
-
-
(34)
(67)
7,121

기타무형자산(*2)
50,916
27,880
-
(13,633)
-
-
-
65,163

합 계
133,097
49,033
(888)
(33,829)
675
(34)
(100)
147,954

(*1)
소프트웨어 및 기부채납자산은 건설중인자산에서 대체되었으며,

기타
무형자산은 선급금에서 대체되었습니다.

(*2) 기타무형자산에는 전기말 현재 사용수익기부자산 50,123백만원이 포함되어 있습니다.

21. 투자부동산

(1) 투자부동산
변동내역
당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

기초잔액
취득

유형자산으로
대체

감가상각비
분기말잔액

토지
56,283
126,378
(20,575)
-
162,086

건물
37,308
20,212
(3,814)
(1,696)
52,010

합 계
93,591
146,590
(24,389)
(1,696)
214,096

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

기초잔액
처분
유형자산에서
(으로) 대체
감가상각비
기말잔액

토지
58,816
(1,734)
(799)
-
56,283

건물
40,799
(1,629)
16
(1,878)
37,308

합 계
99,615
(3,363)
(783)
(1,878)
93,591

(2) 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치
당분기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
① 제 8(당) 기 3분기말

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
차액

토지
162,086
179,999
17,913

건물
52,010
62,557
10,547

합 계
214,096
242,556
28,460

② 제 7(전) 기말

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
차액

토지
56,283
78,288
22,005

건물
37,308
40,810
3,502

합 계
93,591
119,098
25,507

투자부동산의 공정가치는 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용
당분기와 전분기의 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

수익
비용
수익
비용

임대수익이 발생한 투자부동산
7,165
1,356
2,309
638

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산
-
161
-
152

합 계
7,165
1,517
2,309
790

22. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기타금융자산
미수금
1,166,693
282,142

미수수익
384,145
335,300

보증금
151,314
148,889

미회수내국환채권
3,473
155,014

기타
39,390
35,859

대손충당금
(12,631)
(12,923)

현재가치할인차금
(2,233)
(1,826)

소 계
1,730,151
942,455

기타비금융자산
선급금
49,628
35,584

선급비용
11,915
11,986

미상각신계약비
98,073
81,621

특별계정자산
127,195
108,854

재보험자산
11,032
10,536

기타
2,192
20,906

소 계
300,035
269,487

합 계
2,030,186
1,211,942

(2) 당분기 중 기타금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초 (*1)
946,754
6,480
1,992
1,898
957,124

12개월 기대신용손실로 대체
1,544
(1,535)
(9)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(2,457)
2,538
(23)
(58)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(204)
(292)
516
(20)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(112)
(208)
(60)
380
-

실행 및 회수 등
721,275
245
86
52
721,658

기타 (*2)
66,233
-
-
-
66,233

당분기말
1,733,033
7,228
2,502
2,252
1,745,015

(*1)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(*2)

기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

23. 예수부채
(1) 예수부채 내역
당분기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

장부금액
장부금액

요구불예금
15,255,989
15,420,216

기한부예금
22,408,804
21,764,956

양도성예금증서
517,952
654,578

합 계
38,182,745
37,839,750

(2) 요구불예금 내역
당분기말과 전기말 현재 요구불예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

원화예수금
보통예금
1,413,621
1,356,031

저축예금
8,128,993
8,137,356

기업자유예금
4,086,184
4,114,896

기타
1,134,171
1,138,436

소 계
14,762,969
14,746,719

외화예수금
외화보통예금
428,477
487,166

외화MMDA예금
63,865
184,499

기타
678
1,832

소 계
493,020
673,497

합 계
15,255,989
15,420,216

(3) 기한부예금 내역
당분기말과 전기말 현재 기한부예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

원화예수금
정기예금
20,402,473
19,866,989

정기적금
970,362
1,034,590

장기주택마련저축
94,625
103,584

재형저축
406,040
359,555

기타
284,676
289,461

소 계
22,158,176
21,654,179

외화예수금
외화정기예금
245,943
109,359

외화통지예금
4,685
1,418

소 계
250,628
110,777

합 계
22,408,804
21,764,956

24. 차입부채 및 사채
(1) 차입부채 및 사채 내역
당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 8(당) 기 3분기말

제 7(전) 기말

평균이자율
(%)

장부금액

평균이자율
(%)

장부금액

차입부채
원화차입금
한은차입금
0.70
378,975
0.71
495,794

기타원화차입금
1.97
1,389,993
1.64
1,362,459

소 계

1,768,968

1,858,253

외화차입금
외화타점차월차입금 등
1.95
830,321
1.22
586,310

환매조건부채권매도
비은행분
1.86
800,647
1.60
815,553

콜머니
원화
1.46
50,000
1.21
50,000

외화
2.07
12,940
1.02
74,998

소 계

62,940

124,998

기타차입부채
매출어음
1.39
2,159
1.27
9,256

외화차입금 할인차금

(79)

차입부채 합계

3,464,956

3,394,370

사채
원화
2.42
4,280,000
2.49
4,040,572

외화
3.75
333,810
2.25
319,823

할인발행차금

(6,897)

(3,743)

사채 합계

4,606,913

4,356,652

차입부채 및 사채 총계

8,071,869

7,751,022

(2) 사채 세부내역
당분기말과 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

원화사채
일반사채
1.37 ~ 3.53
3,455,000
1.37~3.53
3,135,000

후순위사채
3.03 ~ 5.60
825,000
3.03~5.60
905,572

할인발행차금
-
(3,838)
-
(3,628)

소 계

4,276,162

4,036,944

외화사채
일반사채
3.75
333,810
2.25
319,823

할인발행차금
-
(3,059)
-
(115)

소 계

330,751

319,708

합 계

4,606,913

4,356,652

25. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

제 7(전) 기말

미사용한도충당부채(*1)
20,423
12,880

지급보증충당부채(*2)
금융보증충당부채
370
223

비금융보증계약
1,926
1,716

복구충당부채(*3)
6,659
5,732

기타충당부채
8,074
8,639

합 계
37,452
29,190

(*1)
고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리합니다.

(*2)

확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한현재의 추정액입니다.

(*3)
보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

(2) 당분기 중 미사용한도충당부채 및 금융지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

미사용한도충당부채
금융지급보증충당부채

합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산

기초 (*)
18,519
3,750
3,746
223
-
-
26,238

12개월 기대신용손실로 대체
1,615
(1,615)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(309)
923
(614)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(20)
(74)
94
-
-
-
-

전입(환입)액
(5,283)
648
(971)
147
-
-
(5,459)

기타
-
-
14
-
-
-
14

분기말
14,522
3,632
2,269
370
-
-
20,793

(*)
기업회계기준수 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

26. 퇴직급여제도

(1) 보험수리적 평가의 주요 가정
당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 8(당) 기 3분기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행
DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율(%)
2.42
3.72
2.93
3.35

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

구 분
제 7(전) 기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행
DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율(%)
2.42
3.72
2.93
3.35

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

(2) 확정급여제도 당기손익
당분기와 전분기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

당기근무원가
23,085
22,949

부채에 대한 이자비용
5,966
4,983

사외적립자산의 이자수익
(5,657)
(4,834)

합 계
23,394
23,098

(3) 퇴직급여부채(자산) 내역
당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여부채의 현재가치
241,225
226,235

사외적립자산의 공정가치(차감)
(246,773)
(212,010)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채(자산)
(5,548)
14,225

(4) 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역
당분기와 전기의 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 퇴직급여부채
226,235
204,291

당기근무원가
23,085
31,220

이자비용
5,966
6,643

재측정요소
-
1,766

지급액
(14,061)
(17,685)

기말 퇴직급여부채
241,225
226,235

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
212,010
195,518

사외적립자산의 이자수익
5,657
6,086

재측정요소
(86)
(4,146)

고용인(사용자)의 기여금
40,639
22,119

지급액
(11,447)
(7,567)

기말 사외적립자산의 공정가치
246,773
212,010

(6) 사외적립자산 운용정책 및 유형별 공정가치
① 사외적립자산 운용정책
연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형 상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

② 사외적립자산 유형별 공정가치
당분기말과 전기말의 사외적립자산 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

예치금(*)
246,772
202,712

채무증권
-
9,297

국민연금전환금
1
1

합 계
246,773
212,010

(*) 연결실체는 삼성생명, 경남은행, 부산은행, 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

27. 보험계약부채
당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

보험료적립금
5,343,074
5,108,513

미경과보험료적립금
9,419
4,850

보증준비금
14,292
16,518

지급준비금
109,109
101,843

계약자배당준비금
4,410
4,616

계약자이익배당준비금
924
924

배당보험손실보전준비금
852
852

계약자지분조정
(698)
202

기타보험계약부채
32,068
36,990

합 계
5,513,450
5,275,308

28. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기타금융부채
미지급금
1,272,907
374,991

미지급비용
371,458
373,331

미지급외국환채무
9,583
4,162

선불카드채무
7,388
6,741

직불카드채무
346
360

유가증권청약증거금
964
1,884

대리점
39,585
62,524

여신관리자금
2,090
1,500

수입제세
21,309
15,772

수입보증금
218,895
220,143

대행업무수입금
182,074
86,414

금융보증계약
310
328

보험미지급금
11,947
11,692

기타
334,887
144,702

소 계
2,473,743
1,304,544

기타비금융부채
특별계정부채
130,531
111,185

선수수익
27,945
27,033

선수보험료
16,265
15,802

기타
65,741
35,160

소 계
240,482
189,180

현재가치할인차금
(11,897)
(11,980)

합 계
2,702,328
1,481,744

29. 외화표시 자산 및 부채
(1) 주요 외화자산 및 외화부채의 내역
당분기말과 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

USD환산금액
(단위 : 천달러)
원화상당액
(단위 : 백만원)
USD환산금액
(단위 : 천달러)
원화상당액
(단위 : 백만원)

자산
외국통화
69,472
77,302
62,446
66,922

외화예치금
343,987
382,755
402,604
431,350

당기손익인식-공정가치측정 금융자산
22,941
25,526
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
364,469
405,545
-
-

매도가능금융자산
-
-
365,840
402,815

상각후원가 유가증권
387,981
431,707
-
-

만기보유금융자산
-
-
276,848
317,462

상각후원가
 측정
 대출채권
외화대출금
659,921
734,295
511,137
547,631

은행간외화대여금
174,269
193,909
209,927
224,916

매입외환
143,195
159,333
140,985
151,051

외화지급보증대지급금
976
1,086
1,305
1,398

외화신용카드채권
2,377
2,644
2,877
3,082

외화콜론
112,054
124,683
133,061
142,561

외화금융리스채권
35,006
38,951
31,648
33,908

소 계
1,127,798
1,254,901
1,030,940
1,104,547

수취채권

외화보증금
-
-
122
130

합 계
2,316,648
2,577,736
2,138,800
2,323,226

부채
예수부채
668,328
743,648
732,009
784,275

차입부채
외화차입금
746,222
830,242
547,237
586,310

외화콜머니
11,629
12,940
70,000
74,998

소 계
757,851
843,182
617,237
661,308

사채
외화사채
300,000
333,810
298,509
319,823

현재가치할인차금
(2,749)
(3,059)
(107)
(115)

소 계
297,251
330,751
298,402
319,708

기타부채
외화금융보증
-
-
161
172

미지급외국환채무
8,612
9,583
3,885
4,162

외화수입보증금
11,689
13,006
13,300
14,248

외화미지급금
512,868
570,668
684
732

소 계
533,169
593,257
18,030
19,314

합 계
2,256,599
2,510,838
1,665,678
1,784,605

(2) 외화거래손익내역
당분기와 전분기의 외화거래손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

외화거래이익
73,160
217,981
63,947
182,485

외화거래손실
(87,160)
(217,783)
(40,103)
(149,116)

외화거래순이익
(14,000)
198
23,844
33,369

30. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금, 자본조정 및 비지배지분
(1) 지배기업소유주지분
당분기말과 전기말 현재 지배기업소유주지분 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
149,400,980,000 원
-

자본잉여금
1,560,891,139,995원
1,560,891,140,004원

자본조정
(-)991,303,299원
(-)991,303,299원

(2) 신종자본증권 세부내역
당분기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 8(당) 기 3분기말

DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
149,401

신종자본증권 이익분배금
4,098

(*)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다.

(3) 비지배지분
당분기말과 전기말 현재 (주)대구은행이 발행한 신종자본증권은 비지배지분으로 분류되며, 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

대구은행(신종)34-05이120A-28(*1)
2013-05-28
2043-05-28
4.53
199,700
199,700

대구은행(신종)34-10이120A-25(*1)
2013-10-25
2043-10-25
5.55
59,911
59,911

대구은행(신종)34-11이120A-01(*1)
2013-11-01
2043-11-01
5.55
29,954
29,954

대구은행(신종)39-01이영구A-30
2018-01-30
영구채
4.49
99,668
-

대구은행(신종)39-07이영구A-12
2018-07-12
영구채
4.53
99,667
-

소 계
488,900
289,565

기타(*2)
1,067
1,025

합 계
489,967
290,590

신종자본증권 분배금
14,533
14,061

(*1) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 만기일(발행일로부터 30년)에 동일한
 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 분배금을 지급하지 
 아니합니다.
(*2)

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
((주)디지비캐피탈의 종속회사)의 비지배지분 해당액입니다.

31. 이익잉여금

(1)
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

법정적립금(*1)
236,416
197,328

대손준비금(*2)
1,235
1,181

미처분이익잉여금(*3)
1,528,134
1,356,321

합 계
1,765,785
1,554,830

(*1) 지배기업은 금융지주회사법에 따라 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로
 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 지배기업의 별도재
무제표에서 금융지주회사감독규정에 따라 산출된 대손준비금을 적립하였습니다.

(*3) 당분기말 현재 신탁유보금
9,618백
만원
(전기
말
9,159백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결실체의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

①
대손준비금 잔액

당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

대손준비금 적립액
296,042
303,991

회계정책 변경에 따른 조정효과
(20,224)
-

대손준비금 전입(환입) 예정액
4,234
(7,949)

대손준비금 잔액
280,052
296,042

② 대손준비금 반영후 조정이익

당분기와 전분기의 대손준비금 반영후 지배기업 소유주지분에대한 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

지배주주 귀속 연결 당기순이익
278,629
271,584

신종자본증권 이익분배금
(4,098)
-

대손준비금 적립(환입) 필요액
(4,234)
(4,013)

대손준비금 반영 후 조정이익
270,297
267,571

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
1,598원
1,582원

32. 기타포괄손익누계액
당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

기타포괄손익
공정가치측정
채무상품 
대손충당금
기타포괄손익
공정가치측정
유가증권
평가손익
현금흐름
위험회피 
평가손익
해외사업
환산손익
해외사업장
순투자
위험회피회계
당기손익조정
접근법
확정급여채무
재측정요소
합 계

기초잔액 (*)
1,131
(26,559)
-
(284)
3,013
(13,654)
(54,776)
(91,129)

기타포괄손익-공정가치측정 
채무증권 기대신용손실의 인식
(230)
-
-
-
-
-
-
(230)

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산평가손익 증감
-
26,620
-
-
-
(1,966)
-
24,654

기타포괄손익-공정가치측정
채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류
-
(4,247)
-
-
-
-
-
(4,247)

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 
평가손익의 이익잉여금으로의 분류
-
(1,206)
-
-
-
-
-
(1,206)

공정가치위험회피회계 적용으로 
인한 당기손익으로 인식
-
124
-
-
-
-
-
124

평가손익의 당기손익 인식
-
-
-
-
-
(535)
-
(535)

계약자지분조정배분액
-
900
-
-
-
-
-
900

파생상품평가로 인한 순증감
-
-
(33)
-
-
-
-
(33)

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-
-
(8,265)
-
-
(8,265)

환율차이로 인한 효과
-
-
-
9,182
-
-
-
9,182

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(86)
(86)

법인세효과
-
(5,390)
8
(2,232)
2,010
607
21
(4,976)

분기말잔액
901
(9,758)
(25)
6,666
(3,242)
(15,548)
(54,841)
(75,847)

(*)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

매도가능금융자산
평가손익
만기보유금융자산
평가손익
해외사업
환산손익
확정급여채무 
재측정요소
합 계

기초잔액
1,607
15,837
5,565
(50,394)
(27,385)

매도가능금융자산 평가로 인한 순증감
(12,249)
-
-
-
(12,249)

재분류로인한 변동액
7,436
(7,436)
-
-
-

매도가능금융자산 평가손익의 당기손익 인식
(상환, 처분, 손상)
(13,189)
(7,475)
-
-
(20,664)

공정가치위험회피회계 적용으로 인한
당기손익으로 인식
68
-
-
-
68

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
8,793
-
8,793

환율차이로 인한 효과
-
-
(12,825)
-
(12,825)

종업원급여 재측정요소
-
-
-
(5,790)
(5,790)

계약자지분조정 변동액
4,299
-
-
-
4,299

법인세효과
9,124
(1,232)
1,195
1,408
10,495

기말잔액
(2,904)
(306)
2,728
(54,776)
(55,258)

33. 이자수익 및 이자비용
(1) 이자수익
당분기와 전분기의 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

예치금이자
2,223
6,628
2,921
10,091

단기매매금융자산이자
-
-
2,150
6,074

당기손익-공정가치측정 금융상품이자
11,142
35,241
-
-

매도가능금융자산이자
-
-
18,670
52,918

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이자
16,132
48,338
-
-

만기보유금융자산이자
-
-
51,250
157,257

상각후원가측정 유가증권이자
50,473
146,881
-
-

대출채권이자
-
-
386,462
1,125,806

상각후원가측정 대출채권이자
429,369
1,262,048
-
-

기타이자수익
1,068
3,898
729
2,086

합 계
510,407
1,503,034
462,182
1,354,232

(2) 이자비용
당분기와 전분기의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

예수부채이자
111,594
317,359
91,057
267,568

차입부채이자
15,697
47,430
13,002
37,159

사채이자
31,646
92,001
28,692
82,896

신탁계정미지급금이자
934
2,886
695
2,230

금전신탁이자비용
1,689
4,074
973
3,618

합 계
161,560
463,750
134,419
393,471

34. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 수수료수익
당분기와 전분기의 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수입수수료
37,680
108,559
32,040
100,622

수입보증료
1,364
3,933
1,220
3,386

신탁 등 관련 수수료
3,526
11,774
3,275
9,465

합 계
42,570
124,266
36,535
113,473

(2) 수수료비용
당분기와 전분기의 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

지급수수료
6,674
20,997
6,560
18,637

신용카드 관련 수수료
12,144
35,688
11,583
34,944

신탁 등 관련 수수료
(1)
1
100
222

합 계
18,817
56,686
18,243
53,803

35. 보험수익 및 보험비용

(1) 보험수익
당분기와 전분기의 보험수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

보험료수익
274,801
741,178
196,056
610,386

수입재보험금
9,390
29,537
9,700
29,041

재보험이익수수료
1,805
4,053
1,010
3,289

특별계정수익
1
2
1
2

합 계
285,997
774,770
206,767
642,718

(2) 보험비용
당분기와 전분기의 보험비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

보험금비용
46,784
89,791
20,516
71,170

환급금비용
130,835
416,292
150,749
430,169

배당금
110
313
83
254

재보험료비용
11,664
34,952
11,380
33,559

이연신계약비
(15,591)
(43,865)
(13,169)
(36,613)

신계약비용
26,056
70,488
17,133
48,737

책임준비금전입
95,470
238,546
28,826
123,513

특별계정비용
1
2
1
2

신계약비상각비
9,793
27,413
10,660
24,477

합 계
305,122
833,932
226,179
695,268

36. 단기매매금융상품 관련 순손익
전분기의 단기매매금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적

단기매매금융상품
관련 이익
배당금수익
29
350

처분이익
4,357
11,842

평가이익
-
1,450

소 계
4,386
13,642

매매목적파생상품
관련 이익
파생상품거래이익
79,660
269,453

파생상품평가이익
-
47,375

신용위험조정충당금환입액
-
472

소 계
79,660
317,300

단기매매금융상품 관련 이익 계
84,046
330,942

단기매매금융상품
관련 손실
수수료비용(매입비용)
26
121

처분손실
628
1,815

평가손실
3,163
1,378

소 계
3,817
3,314

매매목적파생상품
관련 손실
수수료비용(매입비용)
67
178

파생상품거래손실
79,644
287,687

파생상품평가손실
5,557
47,052

신용위험조정충당금전입액
126
-

소 계
85,394
334,917

단기매매금융상품 관련 손실 계
89,211
338,231

단기매매금융상품 관련 순손실
(5,165)
(7,289)

단기매매금융상품 관련 순손익은 단기매매금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

37. 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익

당분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

3개월
누적

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익
배당금수익
-
425

처분이익
4,852
10,927

평가이익
9,392
21,127

소 계
14,244
32,479

매매목적파생상품 관련 이익
파생상품거래이익
132,134
261,222

파생상품평가이익
76,459
49,854

신용위험조정충당금환입액
1,202
-

소 계
209,795
311,076

당기손익조정 접근법 조정액
(4,536)
2,501

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익 계
219,503
346,056

당기손익-공정가치측정금융상품관련 손실
수수료비용(매입비용)
7
35

처분손실
2,841
5,861

평가손실
-
21,265

소 계
2,848
27,161

매매목적파생상품 관련 손실
수수료비용(매입비용)
81
263

파생상품거래손실
116,985
240,892

파생상품평가손실
81,686
48,803

신용위험조정충당금전입액
4
205

소 계
198,756
290,163

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손실 계
201,604
317,324

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익
17,899
28,732

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

38. 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익
전분기의 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적

평가이익
-
111

당기손익인식지정금융상품 관련 이익 계
-
111

평가손실
521
1,110

당기손익인식지정금융상품 관련 손실 계
521
1,110

당기손익인식지정금융상품 관련 순손실
(521)
(999)

당기손익인식지정금융상품 관련 순손익은 당기손익인식지정금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

39. 매도가능금융자산 관련 순손익
전분기의 매도가능금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적

배당금수익
2,846
16,420

처분이익
15,555
31,202

공정가치위험회피대상 평가이익
-
22

매도가능금융자산 관련 이익 계
18,401
47,644

처분손실
207
216

공정가치위험회피대상 평가손실
15
-

매도가능금융자산 관련 손실 계
222
216

매도가능금융자산 관련 순이익
18,179
47,428

40. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익
당분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

3개월
누적

처분이익
2,219
4,038

배당금 수익
685
3,180

공정가치위험회피대상 평가이익
11
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 계
2,915
7,218

공정가치위험회피대상 평가손실
-
124

처분손실
-
80

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 계
-
204

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순이익
2,915
7,014

41. 금융자산 관련 손상차손

전분기의 금융자산 관련 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적

매도가능금융자산손상차손
-
2,500

대손상각비
40,049
137,169

합 계
40,049
139,669

42. 신용손실충당금 전입액
당분기 중 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 8(당)기 3분기

3개월
누적

신용손실충당금
전입액
상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산
56,579
122,319

상각후원가측정 유가증권
67
132

금융보증충당부채
7
147

소 계
56,653
122,598

신용손실충당금
환입액
상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산
(742)
(742)

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
(4)
(185)

지급보증충당부채
(22)
(81)

미사용약정충당부채
(197)
(5,606)

소 계
(965)
(6,614)

합 계
55,688
115,984

43. 일반관리비

(1) 당분기와 전분기의 일반관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
93,221
276,547
87,324
252,981

퇴직급여
7,982
23,562
7,739
23,121

기타장기종업원급여
368
700
255
720

해고급여
2,394
2,542
-
784

소 계
103,965
303,351
95,318
277,606

임차료
5,963
17,629
5,684
16,508

감가상각비
7,177
20,727
6,254
18,176

무형자산상각비
9,445
27,888
8,559
25,039

세금과공과
6,804
18,643
6,175
17,232

광고선전비
3,721
7,886
4,650
9,028

체육교양비
645
1,061
499
1,025

용역비
17,809
37,906
11,299
31,387

기타
16,571
56,748
20,770
58,534

합 계
172,100
491,839
159,208
454,535

(2) 주식기준보상
연결실체의 임직원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

1) 주요특성과 범위
① 단기성과보상

구 분
2016년 부여분
2017년 부여분
2018년 부여분

최초부여수량
90,716주
95,787주
127,110주

잔여수량
30,239주
63,858주
127,110주

부여일
2016-03-25
2017-02-24
2018-02-23

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

② 장기성과보상
- 최초 부여 분

부여회차
6차분
8차분(*)
9차분(*)
10차분

최초부여수량
22,834주
14,601주
22,512주
18,535주

잔여수량
7,261주
14,601주
22,512주
18,535주

부여일
2015-12-24
2017-03-21
2017-12-26
2018-05-31

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년

부여회차
13차분
16차분
17차분(*)
18차분(*)
19차분

최초부여수량
14,522주
23,658주
14,601주
51,540주
7,879주

잔여수량
7,261주
7,886주
14,601주
51,540주
7,879주

부여일
2015-12-24
2016-12-27
2017-03-21
2017-12-26
2018-03-23

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년
3년

(*) ㈜DGB금융지주와 ㈜대구은행 부여분 중 겸직인 임직원에 대하여 각 회사별로 지급율 산정 기준에 따라 지급율을 달리 산정하여 겸직비율만큼 보상을 지급하고 있습니다.

- 이연지급 확정분

구 분
2019년 행사 예정분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분

잔여수량(*)
26,938주
10,321주
10,321주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당분기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역
① 단기성과보상

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 수량
175,961주
157,971주

부여 수량
127,110주
95,787주

행사 수량
81,864주
77,797주

기말 수량
221,207주
175,961주

당분
기말 현재 존재하는 단기성과보상의
가중평균잔여만기는
1.94
년
입니다.

② 장기성과보상
- 최초부여분

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 수량
165,387주
127,051주

부여 수량
26,414주
103,254주

행사 수량
39,725주
64,918주

기말 수량
152,076주
165,387주

당분기말 현재 존재하는 장기성과보상의 가중평균잔여만기는 2.00년입니다.

- 이연지급 확정분

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 수량
52,957주
25,374주

부여 수량
14,037주
30,380주

행사 수량
19,414주
2,797주

기말 수량
47,580주
52,957주

3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당분기말 현재 장기성과보상약정의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

㈜DGB
금융지주
6차분
블랙숄즈모형
10,150
-
16.71%
0.23년
1.46%
10,080

8차분
블랙숄즈모형
10,150
-
24.40%
1.47년
1.87%
9,713

9차분
블랙숄즈모형
10,150
-
23.26%
2.24년
1.95%
9,493

10차분
블랙숄즈모형
10,150
-
23.16%
2.50년
1.98%
9,420

㈜대구은행
13차분
블랙숄즈모형
10,150
-
16.71%
0.23년
1.56%
10,080

16차분
블랙숄즈모형
10,150
-
24.68%
1.24년
1.86%
9,783

17차분
블랙숄즈모형
10,150
-
24.40%
1.47년
1.87%
9,717

18차분
블랙숄즈모형
10,150
-
23.26%
2.24년
1.95%
9,498

19차분
블랙숄즈모형
10,150
-
23.10%
2.48년
1.97%
9,432

2019년 행사 예정분
블랙숄즈모형
10,150
-
21.37%
0.50년
1.66%
10,001

2020년 행사 예정분
블랙숄즈모형
10,150
-
24.54%
1.50년
1.88%
9,709

2021년 행사 예정분
블랙숄즈모형
10,150
-
23.16%
2.50년
1.98%
9,426

단기성과연동형(2016년 부여)
블랙숄즈모형
10,150
-
21.37%
0.50년
1.66%
10,001

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
10,150
-
24.54%
1.50년
1.88%
9,709

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
10,150
-
23.16%
2.50년
1.98%
9,426

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당분기와 전분기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

단기성과보상비용(환입)
(128)
193
(83)
228

장기성과보상비용(환입)
5
171
60
379

② 당분기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

미지급비용(단기성과)
2,517
3,371

미지급비용(장기성과)
868
906

44. 기타영업순손익
당분기와 전분기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

기타영업수익
대출채권매매이익
4,009
14,489
-
11,668

기타충당부채 환입
285
583
(982)
683

기타
1,136
11,390
6,442
16,095

합 계
5,430
26,462
5,460
28,446

기타영업비용
신용보증기금출연료
14,792
43,500
14,556
42,076

예금보험료
13,151
39,263
13,014
38,796

대출채권매매손실
4,617
9,099
-
13,183

기타충당부채 전입
25
489
870
917

발행금융채 평가손실
-
-
361
800

발행금융채 상환손실
837
1,597
-
-

기타
1,494
14,247
5,740
15,042

합 계
34,916
108,195
34,541
110,814

기타영업순손실
(29,486)
(81,733)
(29,081)
(82,368)

45. 영업외순손익
당분기와 전분기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

영업외수익
유형자산처분이익
6
293
19
8,291

투자부동산처분이익
-
259
-
148

무형자산처분이익
238
282
-
1

수입임대료
3,094
7,418
948
2,682

기타
658
5,212
1,591
7,381

합 계
3,996
13,464
2,558
18,503

영업외비용
유형자산처분손실
134
569
21
1,118

투자부동산처분손실
-
-
-
11

무형자산처분손실
-
14
3
21

특수채권추심비용
41
136
39
109

기부금
1,038
7,172
573
4,660

기타
1,684
4,635
714
3,757

합 계
2,897
12,526
1,350
9,676

영업외순이익
1,099
938
1,208
8,827

46. 법인세비용 
법인세 비용은 당기 법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연 법인세 비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용의 평균 유효
세율
은
23.91%
(전분기:
23.40%
)
입니다.

47. 주당이익

지배주주지분에 대한 기본 및 희석 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분순이익
80,443,031,804
278,628,832,607
90,232,568,807
271,583,507,175

신종자본증권 이익분배금
(1,676,250,000)
(4,097,500,000)
-
-

보통주순이익
78,766,781,804
274,531,332,607
90,232,568,807
271,583,507,175

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,145,833주
169,145,833주
169,144,475주

주당이익
466
1,623
534
1,606

(2) 가중평균유통보통주식수 
당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 8(당) 기 3분기

구 분
일 자
주식수(*)
가중치(일)
유통보통주식수

기초
2018.01.01
169,145,833주
273/273
169,145,833주

(*) 2018.04.03 취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

제 7(전) 기 3분기

구 분
일 자
주식수
가중치(일)
유통보통주식수

기초
2017.01.01
169,053,154주
273/273
169,053,154주

유상증자
2017.01.05
92,679주
269/273
91,321주

합 계
169,145,833주

169,144,475주

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

48. 현
금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

현금 및 예치금(재무상태표 금액)
2,452,559
2,254,811

차감 : 사용제한 예치금
(1,272,045)
(1,085,692)

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(98,000)
(215,002)

현금및현금성자산(현금흐름표의 현금)
1,082,514
954,117

(2) 현금유출ㆍ입이 없는 주요 거래

당분기와 전분기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

대손상각에 의한 대출채권의 감소
140,924
152,099

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
① 사채 변동내역
당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
현할차/
이연수수료 상각
상환손실
외환거래손실
해외사업장
순투자위험회피
분기말잔액

사채
4,356,652
1,618,664
(1,382,860)
1,676
1,597
2,919
8,265
4,606,913

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
현할차/
이연수수료 
상각
평가손실
외환거래이익
해외사업장
환산이익
기타
기말잔액

사채
4,107,517
1,292,982
(1,005,780)
2,389
1,105
(36,317)
(4,814)
(430)
4,356,652

② 차입부채 및 기타부채의 변동내역
당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

기초잔액
부채의 증가(감소)
외환거래손익
해외사업장
환산이익
기타
분기말잔액

차입부채
3,394,370
(96,460)
79,787
9,797
77,462
3,464,956

신탁계정차
106,956
10,610
-
-
-
117,566

기금계정차
244
96
-
-
-
340

미지급외국환채무
4,162
4,514
907
-
-
9,583

수입보증금
220,143
(3,372)
1,056
-
1,068
218,895

미지급내국환채무
95
215,686
-
-
-
215,781

합 계
3,725,970
131,074
81,750
9,797
78,530
4,027,121

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

기초잔액
부채의 증가(감소)
외환거래손익
해외사업장
환산손익
순투자
위험회피회계
기말잔액

차입부채
3,174,782
295,728
(43,470)
(28,691)
(3,979)
3,394,370

신탁계정미지급금
82,670
24,286
-
-
-
106,956

기금계정미지급금
166
78
-
-
-
244

미지급외국환채무
10,750
(6,103)
(458)
(27)
-
4,162

수입보증금
199,358
22,123
(1,338)
-
-
220,143

미지급내국환채무
23
72
-
-
-
95

합 계
3,467,749
336,184
(45,266)
(28,718)
(3,979)
3,725,970

49. 우발부채 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 49건(소송금액 12,312백만원), 연결실체 피소 30건(소송금액 6,618백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

한국토지주택공사
대구은행 외 9
PF사업 해지 관련 채무부존재확인 및 손해배상청구
2,173
1심 및 2심 일부승소

(주)지엠캐피탈
(주)디지비캐피탈
본안소송(채무명의)
1,311

(주)디지비캐피탈 외 3
기술보증기금
사해행위 취소
1,010

상기 소송사건 외에도 연결실체는 원고 (주)한화저축은행으로부터 16,571백만원의 채권 선순위권자 확인 소송이 진행중이나, 연결실체와 관련된 채권액은 323백만원입니다. 

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재
진
행
중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재
연결실체의 토지 및 건물에 대한 임대보증금과 관련하여

8,
143백
만원
의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역
당분기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

원화확정지급보증
307,981
266,341

외화확정지급보증
23,278
30,928

미확정지급보증
201,783
214,921

원화대출약정
10,241,443
6,508,843

유가증권매입약정
215,862
209,720

합 계
10,990,347
7,230,753

(4) 금융보증계약의 세부내역
당분기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

원화금융보증계약
8,101
10,302

외화금융보증계약
23,642
19,707

원화ABCP매입약정
244,000
134,000

합 계
275,743
164,009

(5) 보험약정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 따라 약정한 일반계정과 특별계정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천건, 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

건 수
보유계약고
건 수
보유계약고

일반계정
1,491
21,489,141
1,487
21,354,223

특별계정
-
165
-
176

합 계
1,491
21,489,306
1,487
21,354,399

(6) 재보험협약
당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험(상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

비례
코리안리재보험㈜
30% ~ 50%
암보험, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009 회계연도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50.00%
우리아이100세보험

(2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80.00%
생존담보 특약

(2002~2006 회계연도)

코리안리재보험㈜
50%~60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50.00%
실버암보험

Scor Reinsurance
50.00%
매월생활비주는 암보험

코리안리재보험㈜
80.00%
매월생활비주는 간병보험

코리안리재보험㈜
50.00%
간편하고 든든한 건강보험

General Re Corporation
30.00%
간편하고 든든한 건강보험

(7)
기타약정
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니 다.

① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

국민은행
15,000
15,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

한도액

사용액

한도액

사용액

농협은행
100,000
-
20,000
-

산업은행
55,000
31,081
70,000
23,302

우리종합금융
20,000
-
20,000
-

신한은행
20,000
20,000
-
-

합 계
195,000
51,081
110,000
23,302

(8)
만기환급형 즉시연금 상품
만기환급형 즉시연금상품의 과소지급된 미지급금에 대하여 2018년 7월 금융감독원의 일괄구제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다.
단, 일괄구제 방침 적용에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당분기말 현재 보험금의 추가지급여부와 지급시금액 및 지급시기에 대하여 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. 따라서 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1037호에 따른 충당부채를 설정하지 않았습니다.

50. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황
당분기말 현재 종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
관 계
지분율(%)
자본금

(주)대구시민프로축구단(*1)
관계기업
9.20
16,310

DGB인덱스플러스증권1호
(*1)(*2)

관계기업
23.27
33,011

코리아오메가프로젝트이호조합(*3)
관계기업
20.00
5,000

(*1) 연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사입니다.

(*2)
관계기업의 자본금은 기준가격대장 상 원본액입니다.

(*3) 연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 관계회사입니다.

(2) 연결실체와 관계회사와의 거래
① 관계회사와의 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 연결실체와 관계회사 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

(주)대구시민프로축구단
(주)대구시민프로축구단

자 산
대출채권
8
16

부 채
예수부채
4,151
3,393

기타
11
15

합 계
4,162
3,408

② 관계회사와의 거래 내역
당분기와 전분기의 연결실체와 관계회사 간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

(주)대구시민프로축구단
(주)대구시민프로축구단

비 용
예수부채이자
24
21

③ 관계회사와의 자금거래 내역
전분기의 연결실체와 관계회사 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 7(전) 기 3분기

DGB인덱스플러스증권투자신탁 1호

현금출차
50,000

출자회수
41,752

(3) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역

당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

단기종업원급여
2,678
7,593
1,427
5,037

기타장기급여
135
516
177
527

퇴직급여
553
1,703
149
1,459

합 계
3,366
9,812
1,753
7,023

51. 금융위험 관리

연결실체의 금융위험 관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도와동일합니다.

51-1. 신용위험

(1) 신용위험의 최대노출정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

난내금융자산(*1)
예치금(*2)
535,848
641,854

단기매매금융자산(*3)
-
528,544

당기손익인식지정금융자산(*3)
-
54,617

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)
942,793
-

매도가능금융자산(*3)
-
3,746,057

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
3,576,892
-

만기보유금융자산
-
7,951,189

상각후원가측정 유가증권
8,043,217
-

상각후원가측정 대출채권
39,931,389
-

대출채권
-
39,340,414

기타금융자산
1,730,151
-

상각후원가측정 수취채권
-
942,455

위험회피회계파생상품자산
11,542
20,395

재보험자산
11,032
10,536

합 계
54,782,864
53,236,061

난외항목
금융보증
275,743
164,009

약정
10,457,305
6,718,563

지급보증
533,042
512,190

합 계
11,266,090
7,394,762

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액
(*2) 한국은행예치금을 제외한 금액
(*3) 지분증권, 수익증권 및 출자금을 제외한 금액

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

(2)
신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

난내금융자산(*1)
난외항목

당기손익 -공정가치측정 금융자산
(*2)
기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산
(*2)
상각후원가측정 유가증권
상각후원가측정 대출채권
위험회피
회계
파생상품
자산
합 계

금융
 보증

기타
 약정

지급보증

합 계

기업
제조업
70,852
45,810
29,996
10,814,971
-
10,961,629
17,409
1,764,137
249,290
2,030,836

건설업
30,170
20,024
120,019
1,054,463
-
1,224,676
214,000
284,816
4,191
503,007

도소매업
-
9,982
-
3,558,961
-
3,568,943
4,898
515,148
233,003
753,049

금융및보험업
572,851
1,027,578
1,207,591
1,842,388
-
4,650,408
30,000
640,254
5,485
675,739

기타
108,974
578,025
1,610,916
10,628,912
-
12,926,827
9,436
721,585
41,073
772,094

소 계
782,847
1,681,419
2,968,522
27,899,695
-
33,332,483
275,743
3,925,940
533,042
4,734,725

가계
-
-
-
11,044,892
-
11,044,892
-
4,099,750
-
4,099,750

국가 및 공공단체
113,671
1,895,473
5,075,025
848,389
-
7,932,558
-
47,044
-
47,044

신용카드
-
-
-
373,031
-
373,031
-
2,384,571
-
2,384,571

파생상품
46,734
-
-
-
11,543
58,277
-
-
-
-

신용위험조정충당금
(459)
-
-
-
(1)
(460)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
(330)
(282,413)
-
(282,743)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현재가치할증차금

-
-
-
168
-
168
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
47,627
-
47,627
-
-
-
-

합 계
942,793
3,576,892
8,043,217
39,931,389
11,542
52,505,833
275,743
10,457,305
533,042
11,266,090

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액

(*2) 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

난내금융자산(*1)
난외항목(*1)

단기매매
금융자산(*2)
당기손익인식지정금융자산
(*2)
매도가능
금융자산(*2)
만기보유
금융자산
대출채권
위험회피
회계
파생상품
자산

합 계

금융
보증
기타
약정
지급
보증

합 계

기업
제조업
-
-
58,744
50,011
11,099,498
-
11,208,253
15,132
1,711,111
273,646
1,999,889

건설업
-
-
10,405
131,880
1,157,231
-
1,299,516
104,000
217,858
4,532
326,390

도소매업
-
-
-
-
3,549,129
-
3,549,129
4,257
544,267
203,544
752,068

금융및보험업
178,027
14,364
1,426,493
1,065,074
1,932,456
-
4,616,414
30,000
414,393
783
445,176

기타
221,475
40,253
378,466
716,345
10,078,052
-
11,434,591
10,620
268,821
29,685
309,126

소 계
399,502
54,617
1,874,108
1,963,310
27,816,366
-
32,107,903
164,009
3,156,450
512,190
3,832,649

가계
-
-
-
-
10,540,175
-
10,540,175
-
1,180,775
-
1,180,775

국가 및 공공단체
24,627
-
1,871,949
5,987,879
811,902
-
8,696,357
-
29,942
-
29,942

신용카드
-
-
-
-
396,976
-
396,976
-
2,351,396
-
2,351,396

파생상품
99,677
-
-
-
-
20,395
120,072
-
-
-
-

신용위험조정충당금
(262)
-
-
-
-
-
(262)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
(266,249)
-
(266,249)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
(1,431)
-
(1,431)
-
-
-
-

현재가치할증차금
-
-
-
-
402
-
402
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
-
42,273
-
42,273
-
-
-
-

합 계
523,544
54,617
3,746,057
7,951,189
39,340,414
20,395
51,636,216
164,009
6,718,563
512,190
7,394,762

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액

(*2) 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액

(3)
당분기말 현재 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 8(당) 기 3분기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
25,387,349
1,394,059
14,047
26,795,455

7등급
11,640
399,014
28,965
439,619

8등급(*2)
5,338
37,464
36,781
79,583

9등급(*2)
4,184
11,208
56,088
71,480

10등급(*2)
2,488
9,303
159,821
171,612

무등급(*3)
335,730
2,571
3,645
341,946

소계
25,746,729
1,853,619
299,347
27,899,695

가계대출

1~6등급
9,962,344
46,742
682
10,009,768

7등급
138,760
202,817
1,272
342,849

8등급(*2)
36,866
87,411
3,395
127,672

9등급(*2)
20,092
57,557
5,539
83,188

10등급(*2)
5,457
29,554
21,300
56,311

무등급(*3)
424,999
2
103
425,104

소계
10,588,518
424,083
32,291
11,044,892

공공 및 기타자금

1~6등급
838,418
3,589
-
842,007

7등급
469
173
-
642

8등급(*2)
-
2,833
-
2,833

9등급(*2)
-
100
-
100

10등급(*2)
-
-
2,807
2,807

무등급(*3)
-
-
-
-

소계
838,887
6,695
2,807
848,389

신용카드채권

1~6등급
264,758
6,882
468
272,108

7등급
15,905
14,714
302
30,921

8등급(*2)
11,146
12,050
367
23,563

9등급(*2)
4,211
7,609
551
12,371

10등급(*2)
1,517
6,138
4,254
11,909

무등급(*3)
21,711
151
297
22,159

소계
319,248
47,544
6,239
373,031

합 계
37,493,382
2,331,941
340,684
40,166,007

(*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2) 손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

(*3) 당분기말 현재 연결실체의 무등급 금액은 715,624백만원으로 무등급 대상 대출채권은 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 334,339백만원 우량여신차주에 대한 무등급은 381,285백만원입니다.

한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분
내부신용등급
외부신용등급

정상
1~6등급
AAA~BB-

요주의
7등급
B

고정
8등급
CCC

회수의문
9등급
CC, C

추정손실
10등급
D

(4)
전기말 현재 대출채권 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

대출채권
연체 및 손상되지 않은 대출채권
27,368,886
10,477,298
807,527
391,698
39,045,409

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
100,926
38,508
14
290
139,738

손상된 대출채권
346,554
24,369
4,361
4,988
380,272

합 계
27,816,366
10,540,175
811,902
396,976
39,565,419

대손충당금
(231,147)
(24,037)
(3,336)
(7,729)
(266,249)

현재가치할인차금
(1,431)
-
-
-
(1,431)

현재가치할증차금
402
-
-
-
402

이연대출부대손익
22,470
19,415
388
-
42,273

순장부금액
27,606,660
10,535,553
808,954
389,247
39,340,414

연체란 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미하며, 손상이란 손상의 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 미래예상현금흐름에 영향을 미친 경우를 의미합니다. 연결실체가 정의한손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 연체상태의 채권채무재조정, 불량익스포져의 대환 등이 있습니다.

(5)

전기말 현재

연체되지도 않고 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성은 연결실체가 채택한 내부신용평가제도를 참조하여 평가하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 7(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

1~6등급
26,417,686
9,852,266
805,366
292,590
37,367,908

7등급
344,558
305,765
2,161
32,732
685,216

8등급(*2)
35,563
117,861
-
24,580
178,004

9등급(*2)
14,354
62,746
-
12,852
89,952

10등급(*2)
8,681
27,392
-
7,490
43,563

무등급(*3)
548,044
111,268
-
21,454
680,766

합 계
27,368,886
10,477,298
807,527
391,698
39,045,409

(*1)
대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2)
손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

(*3)

전기말 현재 연결실체의 무등급 금액

은
680,766백만원으로 무등급 대상 대출채권은 콜론, 환매조건부채권매수, 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등
급은

전기말 345,313백만원, 우량여신차주에 대한 무등급은

전기말 335,45
3백만원입니다.

(6)
전기말 현재

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석 결과 및 담보와 기타 신용보강의 유형별 공정가치에 대한 추정치는 다음과 같습니다.

① 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 유형별 연령분석

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

30일 미만
79,733
35,428
14
254
115,429

30일 이상 ~ 60일 미만
16,047
2,662
-
36
18,745

60일 이상 ~ 90일 미만
5,146
418
-
-
5,564

합 계
100,926
38,508
14
290
139,738

②
연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 담보물 등의 공정가치 추정치

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계

부동산
25,246
27,162
162
52,570

동산
15,728
5,632
-
21,360

유가증권 및 채권
70
80
-
150

보증서
16,657
1,802
-
18,459

기타
-
156
-
156

합 계
57,701
34,832
162
92,695

(7)
전기말 현재 손상 사유가 발생된 대출채권은 대출금액의 중요성기준에 따라, 개별적으로 손상정도를 평가하거나 집합적으로 손상정도를 평가합니다.
손상사유가 발생된 대출채권 중 개별적 또는 집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및 기타자금
신용카드채권
합 계

개별평가
손상된 대출채권
264,787
1,013
4,351
476
270,627

대손충당금
76,418
34
273
335
77,060

집합평가
손상된 대출채권
81,767
23,356
10
4,512
109,645

대손충당금
26,758
9,098
7
3,045
38,908

합 계
손상된 대출채권
346,554
24,369
4,361
4,988
380,272

대손충당금
103,176
9,132
280
3,380
115,968

(8) 당분기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보물
제 8(당) 3분기말
제 7(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계
기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계

부동산
111,005
32,886
2,747
146,638
106,313
7,603
3,970
117,886

동산
292
7,985
-
8,277
11,880
266
-
12,146

유가증권 및 채권
-
4
-
4
-
2
-
2

보증서
14,477
1,019
-
15,496
11,528
534
-
12,062

기타
325
-
-
325
301
-
-
301

합 계
126,099
41,894
2,747
170,740
130,022
8,405
3,970
142,397

(9)

채권조정

채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당분기말 현재 채권조정된 대출채권 및 수취채권은 53,326백만원 (전기말 69,137백만원)입니다.

(10) 당분기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 8(당)기 3분기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

상각후원가측정 유가증권

AAA
2,535,680
-
-
2,535,680

AA+ ~ AA-
289,078
-
-
289,078

A+ ~ A-
40,650
-
-
40,650

무등급
5,178,139
-
-
5,178,139

소 계
8,043,547
-
-
8,043,547

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

AAA
1,159,510
-
-
1,159,510

AA+ ~ AA-
422,052
-
-
422,052

A+ ~ A-
45,356
-
-
45,356

무등급
1,949,974
-
-
1,949,974

소 계
3,576,892
-
-
3,576,892

합 계
11,620,439
-
-
11,620,439

(11) 전기말 현재 연결실체는 채무증권에 대하여 외부신용등급을 이용하여 관리하고있으며, 채무증권의 외부신용등급별 및 범주별 보유현황은 다음과 같습니다.
① 원화채무증권

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

단기매매금융자산
당기손익인식지정
금융자산
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

장기등급
AAA
179,197
7,654
1,287,159
2,422,375
3,896,385

AA+ ~ AA-
14,364
9,487
483,704
328,071
835,626

A+ ~ A-
26,233
-
90,583
-
116,816

BBB+ ~ BBB-
4,786
-
-
-
4,786

기타
4,461
-
-
-
4,461

무등급
9,827
37,476
1,647,077
5,200,743
6,895,123

소 계
238,868
54,617
3,508,523
7,951,189
11,753,197

단기등급
A1
53,935
-
-
-
53,935

A2~A3
131,326
-
-
-
131,326

소 계
185,261
-
-
-
185,261

합 계
424,129
54,617
3,508,523
7,951,189
11,938,458

② 외화채무증권

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

매도가능금융자산

AAA
20,864

AA+ ~ AA-
138,844

A+ ~ A-
77,826

BBB+ ~ BBB-
-

합 계
237,534

(12) 금융상품 상계

연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dea-lers Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 분기연결재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다.

① 금융자산의 상계
당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

인식된
금융자산
총액
상계되는
인식된
금융부채
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은
관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
300,500
-
300,500
-
300,500
-
-

미수미결제현물환
539,921
-
539,921
539,555
-
-
366

매매목적파생상품자산
38,532
-
38,532
14,034
961
376
23,161

위험회피목적파생상품자산
4,172
-
4,172
2,132
-
-
2,040

합 계
883,125
-
883,125
555,721
301,461
376
25,567

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

인식된
금융자산
총액
상계되는
인식된
금융부채
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은
관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
478,000
-
478,000
-
478,000
-
-

미수미결제현물환
89,273
-
89,273
89,036
-
-
237

매매목적파생상품자산
87,607
-
87,607
27,282
-
190
60,135

위험회피목적파생상품자산
269
-
269
106
-
-
163

합 계
655,149
-
655,149
116,424
478,000
190
60,535

② 금융부채의 상계
당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
790,647
-
790,647
-
790,647
-

미지급미결제현물환
604,849
-
604,849
604,446
-
403

매매목적파생상품부채
32,078
-
32,078
8,201
1,321
22,556

위험회피목적파생상품부채
6,054
-
6,054
2,132
2,501
1,421

합 계
1,433,628
-
1,433,628
614,779
794,469
24,380

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
815,553
-
815,553
815,553
-
-

미지급미결제현물환
155,341
-
155,341
155,100
-
241

매매목적파생상품부채
58,105
-
58,105
3,175
900
54,030

위험회피목적파생상품부채
1,108
-
1,108
-
-
1,108

합 계
1,030,107
-
1,030,107
973,828
900
55,379

51-2. 유동성위험

보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다.

① 비파생금융부채
당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

On Demand
1개월 이내
1개월~
3개월
3개월~
6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
15,310,933
3,153,781
5,131,052
6,123,653
7,165,785
1,309,766
214,823
270,473
38,680,266

차입부채
-
833,216
417,820
531,862
582,624
550,601
301,559
249,856
3,467,538

사채
-
335,575
112,057
483,013
842,514
2,049,052
875,632
327,103
5,024,946

기타금융부채
-
1,787,804
34,280
29,346
45,338
129,366
7,565
1,608
2,035,307

난내 합계
15,310,933
6,110,376
5,695,209
7,167,874
8,636,261
4,038,785
1,399,579
849,040
49,208,057

<난외>

금융보증계약
275,743
-
-
-
-
-
-
-
275,743

약정
10,457,305
-
-
-
-
-
-
-
10,457,305

지급보증
533,042
-
-
-
-
-
-
-
533,042

난외 합계
11,266,090
-
-
-
-
-
-
-
11,266,090

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

On Demand
1개월 이내
1개월~
3개월
3개월~
6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
15,473,905
3,284,331
5,264,450
5,935,433
6,865,355
982,675
213,231
288,262
38,307,642

차입부채
-
922,724
554,051
394,087
746,571
515,910
373,280
201,907
3,708,530

사채
-
161,927
206,242
598,026
779,816
1,869,412
319,852
475,704
4,410,979

기타금융부채
-
731,898
19,543
8,831
28,825
141,289
100
727
931,213

난내 합계
15,473,905
5,100,880
6,044,286
6,936,377
8,420,567
3,509,286
906,463
966,600
47,358,364

<난외>

금융보증계약
164,009
-
-
-
-
-
-
-
164,009

약정
6,718,563
-
-
-
-
-
-
-
6,718,563

지급보증
512,190
-
-
-
-
-
-
-
512,190

난외 합계
7,394,762
-
-
-
-
-
-
-
7,394,762

② 파생상품부채
당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
16,480
12,674
5,460
11,223
23
-
-
45,860

주식파생상품
3
9
34
205
-
-
-
251

소 계
16,483
12,683
5,494
11,428
23
-
-
46,111

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
-
535
2,941
1,753
1,432
-
-
6,661

합 계
16,483
13,218
8,435
13,181
1,455
-
-
52,772

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
40,081
26,315
18,212
11,949
3
-
-
96,560

주식파생상품
6
21
78
47
-
-
775
927

소 계
40,087
26,336
18,290
11,996
3
-
775
97,487

<위험회피목적파생상품>

이자율파생상품
-
-
1,108
-
-
-
-
1,108

합 계
40,087
26,336
19,398
11,996
3
-
775
98,595

모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 연결실체는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.

51-3. 시장위험

(1)
트레이딩 포지션
① 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR
당분기와 전기의 위험유형별 트레이딩 포지션의
VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기말
평균
최저
최고
기말
평균
최저
최고

이자율위험
1,115
1,177
750
2,439
345
592
278
1,102

환위험
487
550
341
960
486
674
310
1,336

주식위험
2,108
1,743
1,373
2,118
988
953
338
1,960

분산효과
(875)
(752)
(288)
(1,037)
(621)
(1,042)
(263)
(2,159)

총위험
2,835
2,718
2,176
4,480
1,198
1,177
663
2,239

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다.

② DGB생명보험(주)의 금리위험
당분기와 전기의 DGB생명보험(주)의 금리위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

시나리오명
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

익스포져
금리민감도
금리민감액
익스포져
금리민감도
금리민감액

Ⅰ. 보험부채
5,262,524
7.56
39,785,990
5,017,281
7.74
38,832,394

1. 금리확정형
1,729,784
12.26
21,204,103
1,641,554
12.33
20,236,806

2. 금리연동형
3,532,740
5.26
18,581,887
3,375,727
5.51
18,595,588

Ⅱ. 금리부자산
5,317,848
8.17
46,369,771
5,203,667
7.58
39,807,778

1. 예치금
257,664
0.42
107,050
245,714
0.21
52,100

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산
34,817
2.59
90,334
-
-
-

3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
797,733
6.24
4,981,749
-
-
-

4. 상각후원가측정 유가증권
3,847,308
9.85
37,879,215
-
-
-

5. 상각후원가측정 대출채권
380,326
8.71
3,311,423
-
-
-

6. 당기손익인식금융자산
-
-
-
54,617
2.19
119,774

7. 매도가능금융자산
-
-
-
1,028,408
4.93
5,069,368

8. 만기보유금융자산
-
-
-
3,506,824
8.94
31,358,901

9. 대출채권
-
-
-
368,104
8.71
3,207,635

Ⅲ. 만기불일치위험액

98,757

14,631

Ⅳ. 최저금리위험액

123,314

118,935

Ⅴ. 금리역마진위험액

-

6,480

Ⅵ. 금리위험액 (MAX(Ⅲ,Ⅳ)+Ⅴ)

123,314

125,415

③ DGB생명보험(주)의 기타 가격위험
당분기와 전기의 DGB생명보험(주)의 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험은 다음과 같습니 다.

가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있습니다. 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

분석대상
가격변동분
손익효과
자본효과
손익효과
자본효과

수익증권
10% 상승
-
3,285
-
115

10% 하락
-
(3,285)
-
(115)

(2) 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR

연결실체는 현재 비트레이딩 포지션에 대하여 금리위험을 관리하고 있습니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험은 자금의 금리만기 불일치와 시장금리의 불리한 변동으로인하여 연결실체의 순자산가치 또는 순이자수익 등이 감소할 위험입니다. 연결실체는 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금 등의 금리부부채 및 위험회피목적 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 한편, 연결실체는 비트레이딩포지션 중 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채권)에 대해 VaR를 산출하여 관리하고 있습니다.

①
금리위험의 관리방법

연결실체는 원칙적으로 매년 1회 이상 금리리스크관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 리스크관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의파악을 위하여 최소 월 1회 이상 금리위험을 측정, 관리하여 이를 경영진과 리스크관리협의회 및 위원회에 보고합니다.

② 금리위험의 평가방법

- 최대손실예상액(VaR)
금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로 연결실체의 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상액입니다. 연결실체는 주어진 만기구간 내에서 금리민감자산과 금리민감부채의 차이인 금리갭과 주어진 만기구간의 수정듀레이션을 이용하여 금리 VaR를 산출합니다.

- 최대손익변동예상액(Earning at Risk, 이하 EaR)
금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정기간 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모입니다. 연결실체는 금리 EaR 산출시 바젤위원회가 제시한 만기구간별 금리개정 중간시점을 이용하여 산출하고 있습니다.

- 기타
연결실체는 이 밖에 금리갭비율을 사용하여 금리위험을 평가하고 있으며, 반기 1회 이상 위기상황분석을 통하여 비정상적인 시장상황 발생시 금리위험에 미치는 영향을분석하고 있습니다. 또한 금리위험 측정 관련 데이터의 정확성, 완전성, 적합성 등을 확보하기 위하여 리스크관리부는 독립적으로 연 1회 이상 정기적인 검증과 상시적인모니터링을 수행하고 있습니다.

- 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR

당분기와 전기의 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기말
평균
최소
최대

제 8(당) 기 3분기(*)
127,581
114,292
37,727
145,289

제 7(전) 기(*)
29,431
29,248
11,395
71,999

(*)
당분기와 전기의 금리위험 VaR는 (주)대구은행과 (주)디지비캐피탈의 금리위험 VaR를 단순 합산한 값입니다.

(3) 환위험 집중도
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 연결실체는 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다.

당분기말과 전기말 현재 환위험 노출정도의 집중도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
USD
(원화환산액)
JPY
(원화환산액)
EUR
(원화환산액)
기 타
(원화환산액)

제 8(당) 기 3분기말
외화금융자산
2,495,972
128,720
260,233
333,627

외화금융부채
2,195,020
119,198
37,992
170,219

제 7(전) 기말
외화금융자산
2,133,701
147,526
191,645
356,307

외화금융부채
1,612,108
134,505
28,411
196,262

51-4. 자본관리

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 바젤3 기준 자본비율(감사 또는 검토 받지 않은 재무정보)의 요약정보는 다음과 같습니다. 과거 2년간 연결실체는 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

총자본 (A)
4,869,147
4,414,109

기본자본 (B)
4,307,656
3,814,530

보통주자본 (C)

3,826,575
3,581,258

보완자본 (D)
561,491
599,579

위험가중자산 (E)
36,212,450
35,063,409

총자본비율 (A/E)
13.45%
12.59%

기본자본비율 (B/E)
11.90%
10.88%

보통주자본비율 (C/E)
10.57%
10.21%

52.
공정가치 관련 공시사항

52-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
제 8(당)기 3분기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,452,559
2,452,559

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,047,605
2,047,605

매매목적 파생금융자산(*)
46,733
46,733

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,632,066
3,632,066

상각후원가측정 유가증권
8,043,217
8,171,969

상각후원가측정 대출채권
39,931,389
40,089,122

위험회피목적 파생금융자산(*)
11,543
11,543

기타금융자산
1,730,151
1,728,445

소 계
57,895,263
58,180,042

금융부채

예수부채
38,182,745
38,172,777

매매목적 파생금융부채(*)
46,111
46,111

위험회피목적 파생금융부채(*)
6,054
6,054

차입부채
3,464,956
3,464,311

사채
4,606,913
4,635,679

기타금융부채
2,461,846
2,466,148

소 계
48,768,625
48,791,080

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구분
제 7(전) 기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,254,811
2,254,811

단기매매금융자산
510,935
510,935

당기손익인식지정 금융자산
79,917
79,917

매매목적 파생금융자산(*)
99,676
99,676

매도가능금융자산
4,498,996
4,498,996

만기보유금융자산
7,951,189
7,915,077

대출채권및수취채권
40,278,163
40,362,449

위험회피목적 파생금융자산(*)
20,395
20,395

소 계
55,694,082
55,742,256

금융부채

예수부채
37,839,750
37,804,629

매매목적 파생금융부채(*)
97,487
97,487

위험회피목적 파생금융부채
1,108
1,108

차입부채
3,394,370
3,391,396

사채
4,356,652
4,370,515

기타금융부채
1,292,457
1,292,457

소 계
46,981,824
46,957,592

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

52-2. 공정가치 서열체계
(1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 8(당)기 3분기말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
24,442
-
36,248
60,690

채무증권
131,895
1,263,535
425,138
1,820,568

기타
-
116,761
49,586
166,347

소 계
156,337
1,380,296
510,972
2,047,605

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
984
-
54,190
55,174

채무증권
1,641,270
1,935,622
-
3,576,892

소 계
1,642,254
1,935,622
54,190
3,632,066

파생금융자산

매매목적 파생금융자산(*)
-
46,733
-
46,733

위험회피목적 파생금융자산(*)
-
11,543
-
11,543

소 계
-
58,276
-
58,276

금융자산 합계
1,798,591
3,374,194
565,162
5,737,947

금융부채

매매목적 파생금융부채(*)
-
46,111
-
46,111

위험회피목적 파생금융부채(*)
-
6,054
-
6,054

금융부채 합 계
-
52,165
-
52,165

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

단기매매금융자산

지분증권
18,326
-
-
18,326

채무증권
34,582
394,548
-
429,130

수익증권
10,166
53,313
-
63,479

소 계
63,074
447,861
-
510,935

당기손익인식지정 금융자산

지분증권
820
-
24,480
25,300

기타유가증권
-
54,617
-
54,617

소 계
820
54,617
24,480
79,917

매도가능금융자산

지분증권
3,893
209
299,357
303,459

채무증권
1,511,585
2,234,472
-
3,746,057

수익증권
4,479
280,548
164,453
449,480

소 계
1,519,957
2,515,229
463,810
4,498,996

파생금융자산

매매목적 파생금융자산(*)
-
97,764
1,912
99,676

위험회피목적 파생금융자산(*)
-
20,395
-
20,395

소 계
-
118,159
1,912
120,071

금융자산 합 계
1,583,851
3,135,866
490,202
5,209,919

금융부채

매매목적 파생금융부채(*)
-
96,560
927
97,487

위험회피목적 파생금융부채(*)
-
1,108
-
1,108

금융부채 합 계
-
97,668
927
98,595

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

2) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 8(당)기 3분기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정
금융자산
채무증권
DCF법
할인율

기타
DCF법
할인율

매매목적 파생금융자산
DCF법 등
할인율, 환율,
주가지수 등

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
채무증권
DCF법
할인율

현금흐름할인모형
할인율

위험회피목적 파생금융자산
DCF법,
내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

금융부채

매매목적 파생금융부채
DCF법 등
할인율, 환율,
주가지수 등

위험회피목적 파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율

(단위: 백만원)

구분
제 7(전) 기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

단기매매금융자산
채무증권
DCF법
할인율

수익증권
DCF법
할인율

당기손익인식지정
금융자산
기타유가증권
이항모형 등
할인율, 변동성, 성장률

매매목적 파생금융자산
DCF법 등
할인율, 환율 등

매도가능금융자산
채무증권
DCF법
할인율

수익증권,지분증권
현금흐름할인모형
할인율

위험회피목적 파생금융자산
DCF법 등
할인율, 환율 등

금융부채

매매목적 파생금융부채
DCF법 등
할인율, 환율 등

위험회피목적 파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율

3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 8(당)기 3분기말

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
이항모형
할인율
 변동성
 성장률
8.87%~9.71% 
 18.30%
 0%

채무증권
이항모형
변동성
 할인율
 청산가치
12.14%~39.45%
 4.56%~11.93%
 0%

DCF법 등
할인율
5.58%

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
DCF법
할인율
 성장률
 청산가치
12.13%~21.18% 
 0%
 0%

(단위: 백만원)

구분
제 7(전) 기말

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위

금융자산

당기손익인식지정 금융자산
지분증권
이항모형 등
할인율
변동성
성장률
8.34%~13.26%
 -
 0%

매매목적 파생금융자산
이항모형 등
변동성
 상관계수
5.68%~26.98%
 9.33%~81.57%

매도가능금융자산
지분증권
순자산가치평가법 등
할인율
성장률
4.34%~21.67%
 0%

수익증권

금융부채

매매목적 파생금융부채
이항모형 등
변동성
 상관계수
5.68%~26.98%
 9.33%~81.57%

4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 8(당)기 3분기

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
매매목적 파생상품

지분증권
채무증권
기타
지분증권
파생상품 자산
파생상품 부채

기초(*)
36,254
401,620
49,907
51,157
1,912
927

총손익

-
-

당기손익인식액
(8)
122
1,180
-
-
-

기타포괄손익인식액
-
-
-
3,034
-
-

매입금액
2
49,846
1,500
-
-
-

매도금액
-
(26,450)
(3,001)
(1)
-
-

발행금액
-
-
-
-
-
-

결제금액
-
-
-
-
-
-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액
-
-
-
-
(1,912)
(927)

당분기말
36,248
425,138
49,586
54,190
-
-

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 7(전) 기

당기손익인식지정금융자산
매도가능금융자산
매매목적 파생상품

채무증권
수익증권
파생상품 자산
파생상품 부채

기초
26,896
270,144
161,649
5,375
2,535

총손익

당기손익인식액
(1,596)
(4,493)
-
(1,670)
(349)

기타포괄손익인식액
-
6,863
533
-
-

매입금액
-
56,747
9,779
631
-

매도금액
-
(29,904)
(7,508)
(534)
631

발행금액
-
-
-
-
-

결제금액
-
-
-
(1,890)
(1,890)

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액
(820)
-
-
-
-

전기말
24,480
299,357
164,453
1,912
927

5) 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 8(당)기 3분기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*2)
4,746
(4,139)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
2,557
(1,216)

(*1) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*3) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 7(전) 기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익인식지정금융자산
1,614
(1,485)

매도가능금융자산
4,798
(3,139)

매매목적 파생상품(*)
115
(88)

(*) 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

당분기말과 전기말 현재 이연하여 인식되고 있는 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당)기 3분기
제 7(전)기

당기손익-공정가치측정 예치금
매매목적파생상품자산

기초
(1,080)
(1,312)

증가
-
-

당기손익 인식
174
232

분기말
(906)
(1,080)

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 산출방법
공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
산출방법

현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.

상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.

차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

2) 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
2,452,559
-
-
2,452,559

상각후원가측정 유가증권

3,148,647
5,023,322
-
8,171,969

상각후원가측정 대출채권
-
-
40,089,122
40,089,122

기타금융자산
-
-
1,728,445
1,728,445

합 계
5,601,206
5,023,322
41,817,567
52,442,095

금융부채
예수부채
15,295,408
-
22,877,369
38,172,777

차입부채
62,940
-
3,401,371
3,464,311

사채
-
174,831
4,460,848
4,635,679

기타금융부채
-
-
2,466,148
2,466,148

합 계
15,358,348
174,831
33,205,736
48,738,915

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금및예치금
2,254,811
-
-
2,254,811

만기보유금융자산
3,097,911
4,817,166
-
7,915,077

대출채권
-
-
39,426,575
39,426,575

수취채권
-
-
935,874
935,874

합 계
5,352,722
4,817,166
40,362,449
50,532,337

금융부채
예수부채
15,235,717
-
22,568,912
37,804,629

차입부채
124,998
-
3,266,398
3,391,396

사채
-
-
4,370,515
4,370,515

기타금융부채
-
-
1,292,457
1,292,457

합 계
15,360,715
-
31,498,282
46,858,997

3) 수준 2 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
① 제 8(당) 기 3분기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 유가증권
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

② 제 7(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
만기보유금융자산
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
① 제 8(당) 기 3분기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
DCF법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

사채
DCF법
할인율

기타금융부채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

 ② 제 7(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
대출채권
DCF법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

수취채권
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

사채
DCF법
할인율

기타금융부채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

53. 보고기간 후 사건
연결실체는 2017년 11월 9일 하이투자증권㈜의 기발행주식 85.32%에 해당하는 342,437,628주를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일 인수대상회사의 자회사 편입승인 등 관련법령에 따른 금융위원회의 승인을 득하였습니다. 연결실체는 2018년 10월 30일 471,988백만원의 인수대금 지급을 완료하였으며, 현재 인수가격 배분을 위한 자산ㆍ부채 공정가치 평가가 진행중입니다.

4. 재무제표

가. 재 무 상 태 표

제 8 기 3분기 2018년 09월 30일 현재

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
157,041,034,455
23,484,551,963
19,447,134,517

Ⅱ. 상각후원가측정 대출채권
174,733,930,000
-
-

Ⅲ. 대출채권
-
174,577,375,000
234,416,683,000

Ⅳ. 종속기업투자주식
2,788,777,866,822
2,788,777,866,822
2,727,872,878,712

Ⅴ. 유형자산
263,351,241
206,244,704
223,203,452

Ⅵ. 무형자산
1,137,177,945
1,387,707,277
1,307,288,175

Ⅶ. 이연법인세자산
711,668,240
754,994,427
826,934,077

Ⅷ. 퇴직급여자산
206,858,503
250,060,494
-

IX. 기타자산
62,020,336,196
168,322,286,362
119,415,712,365

자 산 총 계
3,184,892,223,402
3,157,761,087,049
3,103,509,834,298

부 채

Ⅰ. 사채
509,416,905,490
559,163,884,015
559,255,297,478

Ⅱ. 퇴직급여부채
-
-
180,822,393

Ⅲ. 당기법인세부채
34,110,663,264
48,229,426,293
32,500,209,495

Ⅳ. 기타부채
20,674,364,909
4,404,311,387
3,504,328,533

부 채 총 계
564,201,933,663
611,797,621,695
595,440,657,899

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729,165,000
845,729,165,000
845,265,770,000

Ⅱ. 신종자본증권
149,400,980,000
-
-

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,627,689,565
1,560,627,689,574
1,560,191,413,160

Ⅳ. 자본조정
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금
65,951,221,248
140,625,376,854
103,499,687,992

Ⅵ. 기타포괄손익누계액
(1,018,766,074)
(1,018,766,074)
(887,694,753)

자 본 총 계
2,620,690,289,739
2,545,963,465,354
2,508,069,176,399

부 채 및 자 본 총 계
3,184,892,223,402
3,157,761,087,049
3,103,509,834,298

주) 당분기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

나. 포 괄 손 익 계 산 서

제 8 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기 3분기
제 7 기
제 6기

Ⅰ. 순이자이익(손실)

(4,060,619,762)

(5,026,882,798)

(6,977,408,921)

(9,198,416,393)

1. 이자수익
5,076,901,713

5,512,656,435

6,830,713,171

8,171,352,188

2. 이자비용
9,137,521,475

10,539,539,233

13,808,122,092

17,369,768,581

Ⅱ. 순수수료이익(손실)

(712,548,037)

(1,041,706,512)

(1,631,129,141)

(2,080,946,912)

1. 수수료수익
158,041,250

-

40,758,181

22,000,000

2. 수수료비용
870,589,287

1,041,706,512

1,671,887,322

2,102,946,912

III. 배당금수익

1,540,000,000

-

107,989,875,000

84,881,500,000

IV. 신용손실충당금 전입(환입)액

(234,990,215)

-

-

-

V. 금융자산관련손상차손전입(환입)

-

(160,934,752)

(160,930,435)

(44,501,559)

VI. 기타충당부채환입

-

-

-

2,000,000,000

VII. 일반관리비

10,051,073,712

8,458,483,060

12,549,343,599

10,582,506,369

VIII. 영업이익(손실)

(13,049,251,296)

(14,366,137,618)

86,992,923,774

65,064,131,885

IX. 영업외순이익(손실)

103,541,859

746,703,901

962,771,109

(204,055,899)

X. 법인세비용차감전순이익

(12,945,709,437)

(13,619,433,717)

87,955,694,883

64,860,075,986

XI. 법인세비용(수익)

62,304,728

76,849,767

114,059,821

(252,104,209)

XII. 당기순이익

(13,008,014,165)

(13,696,283,484)

87,841,635,062

65,112,180,195

XIII. 당기기타포괄이익(손실)

-

-

131,071,321

(409,221,247)

1. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 포괄이익(손실)
-

-

131,071,321

(409,221,247)

1-1. 확정급여채무 재측정요소
-

-

131,071,321

(409,221,247)

XIV. 당기총포괄이익

(13,008,014,165)

(13,696,283,484)

87,710,563,741

64,702,958,948

XV. 기본주당이익

(101)

(81)

519

385

주) 당분기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기, 전기 및 전전기 포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

다. 자 본 변 동 표

제 8 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2017. 1. 1 [제 7 기 초]
845,265,770,000
-
1,560,191,413,160
-
(887,694,753)
103,499,687,992
2,508,069,176,399

유상증자
463,395,000
-
435,979,940
-
-
-
899,374,940

자기주식 취득
-
-
-
(5,529,103)
-
-
(5,529,103)

자기주식 처분
-
-
296,474
5,529,103
-
-
5,825,577

연차배당
-
-
-
-
-
(50,715,946,200)
(50,715,946,200)

분기순손실
-
-
-
-
-
(13,696,283,484)
(13,696,283,484)

2017. 9. 30 [제 7 기 3분기말]
845,729,165,000
-
1,560,627,689,574
-
(887,694,753)
39,087,458,308
2,444,556,618,129

2017. 12. 31 [제 7(전) 기말]
845,729,165,000
-
1,560,627,689,574
-
(1,018,766,074)
140,625,376,854
2,545,963,465,354

기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과
-
-
-
-
-
(59,058,221)
(59,058,221)

2018. 1. 1 [제 8(당) 기초]
845,729,165,000
-
1,560,627,689,574
-
(1,018,766,074)
140,566,318,633
2,545,904,407,133

연차배당
-
-
-
-
-
(57,509,583,220)
(57,509,583,220)

신종자본증권 발행
-
149,400,980,000
-
-
-
-
149,400,980,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(4,097,500,000)
(4,097,500,000)

자기주식 취득
-
-
-
(9,980)
-
-
(9,980)

자기주식 처분
-
-
(9)
9,980

9,971

분기순손실
-
-
-
-
-
(13,008,014,165)
(13,008,014,165)

2018. 09. 30 [제 8(당)기 3분기말]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
-
(1,018,766,074)
65,951,221,248
2,620,690,289,739

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2016. 1. 1 [제 6 기초]
845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(478,473,506)
85,722,390,917
2,490,701,100,571

연차배당
-
-
-
-
(47,334,883,120)
(47,334,883,120)

당기순이익
-
-
-
-
65,112,180,195
65,112,180,195

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
(409,221,247)
-
(409,221,247)

2016. 12. 31 [제 6 기말]
845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(887,694,753)
103,499,687,992
2,508,069,176,399

2017. 1. 1 [제 7 기초]
845,265,770,000
1,560,191,413,160
-
(887,694,753)
103,499,687,992
2,508,069,176,399

유상증자
463,395,000
435,979,940
-
-
-
899,374,940

자기주식 취득
-
-
(5,529,103)
-
-
(5,529,103)

자기주식 처분
-
296,474
5,529,103
-
-
5,825,577

연차배당
-
-
-
-
(50,715,946,200)
(50,715,946,200)

당기순이익
-
-
-
-
87,841,635,062
87,841,635,062

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
(131,071,321)
-
(131,071,321)

2017. 12. 31 [제 7 기말]
845,729,165,000
1,560,627,689,574
-
(1,018,766,074)
140,625,376,854
2,545,963,465,354

주) 당분기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기, 전기 및 전전기 자본변동표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

라. 현 금 흐 름 표

제 8 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기

제 7 기 3분기

제 7 기
제 6 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(31,533,651,919)

44,290,248,411

48,905,673,367

50,263,304,160

(1) 당기순이익
(13,008,014,165)

(13,696,283,484)

87,841,635,062

65,112,180,195

(2) 손익조정사항
3,190,624,501

5,698,188,471

(100,046,995,886)

(77,046,394,194)

법인세비용(수익)
62,304,728

76,849,767

114,059,821

(252,104,209)

이자비용
9,137,521,475

10,539,539,233

13,808,122,092

17,369,768,581

퇴직급여
432,073,071

378,216,102

500,288,136

570,248,016

감가상각비
52,114,203

46,075,300

61,177,549

44,708,417

업무용동산처분이익
-

-

(8,629,776)

-

유형자산처분손실
-

-

-

3,657,174

무형자산상각비
358,512,932

339,729,032

459,504,898

314,681,574

기타충당부채전입(환입)
-

-

-

(2,000,000,000)

대손상각비(대손충당금환입)
(234,990,215)

(160,934,752)

(160,930,435)

(44,501,559)

이자수익
(5,076,901,713)

(5,512,656,435)

(6,830,713,171)

(8,171,352,188)

잡이익
(9,980)

배당금수익
(1,540,000,000)

-

(107,989,875,000)

(84,881,500,000)

(3) 자산부채의 증감
(126,394,066,834)

(27,785,903,157)

(17,122,302,723)

(6,219,365,354)

예치금의 감소(증가)
(128,100,000,000)

(26,900,000,000)

(16,900,000,000)

(5,000,000,000)

대출채권의 감소(증가)
-

-

-

-

금융보증계약부채의 증가(감소)
2,621,356,009

미수금의 감소(증가)
415,721,844

32,164,922

-

-

선급비용의 감소(증가)
(17,208,091)

9,103,844

712,016

(142,538)

선급금의 감소(증가)
-

35,158,200

-

5,299,000

미지급금의 증가(감소)
(436,642,323)

(65,496,987)

4,279,743

(285,703,936)

미지급비용의 증가(감소)
(420,916,478)

257,648,356

1,137,005,263

(181,083,750)

장기미지급비용의 증가(감소)
32,790,974

(469,177,175)

(424,784,889)

133,139,302

수입제세의 증가(감소)
(103,803,330)

(37,157,480)

162,238,770

29,443,440

부가세예수금의 증가(감소)
(4,075,819)

(745,455)

1,875,819

(7,249,998)

제세예수금의 증가(감소)
7,581,460

(165,960)

733,070

9,034,570

퇴직금의 지급
589,570,204

-

(250,000,000)

(274,734,782)

사외적립자산의 증가(감소)
(978,441,284)

(558,711,334)

(854,362,515)

(663,729,075)

기타자산의 증가
-

(88,524,088)

기타부채의 증가(감소)
-

-

-

16,362,413

(4) 이자 지급액
(9,174,500,000)

(10,213,750,000)

(13,392,750,000)

(17,818,183,200)

(5) 이자 수취액
4,322,429,579

5,406,496,581

6,744,586,914

8,190,066,713

(6) 배당금 수취액
109,529,875,000

84,881,500,000

84,881,500,000

78,045,000,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
-
(1,548,772,340)

59,551,360,975

49,424,486,975

(34,886,280,152)

임차점포시설물의 취득
(9,500,000)

-

-

(45,030,000)

업무용동산의 취득
(99,720,740)

(50,134,480)

(50,134,480)

(159,517,800)

업무용동산의 처분
-

14,545,455

14,545,455

-

무형자산의 취득
(107,983,600)

(413,050,000)

(539,924,000)

(662,859,000)

보증금의 감소(증가)
(1,331,568,000)

-

(20,000,000)

종속기업투자주식 취득
-

-

(33,998,873,352)

대출채권의 증가
-

(25,000,000,000)

(25,000,000,000)

-

대출채권의 감소
-

85,000,000,000

85,000,000,000

-

선급금의 증가(종속기업투자주식 취득관련)
-

-

(10,000,000,000)

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
-
38,538,906,751

(111,192,742,896)

(111,192,742,896)

(10,322,649,890)

사채의 발행
-

199,528,520,000

199,528,520,000

110,000,000,000

사채의 상환
(50,000,000,000)

(200,000,000,000)

(200,000,000,000)

(70,000,000,000)

종속기업투자주식의 추가 취득
-

(60,904,988,110)

(60,904,988,110)

(2,987,766,770)

배당금 지급
(57,509,583,220)

(50,715,946,200)

(50,715,946,200)

(47,334,883,120)

유상증자
-

899,374,940

899,374,940

-

자기주식의 취득
-

(5,529,103)

(5,529,103)

-

자기주식의 처분
9,971

5,825,577

5,825,577

-

신종자본증권 이익분배금의 지급
(3,352,500,000)

-

-

신종자본증권의 발행
149,400,980,000

-

-

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,456,482,492

(7,351,133,510)

(12,862,582,554)

5,054,374,118

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

1,584,551,963

14,447,134,517

14,447,134,517

9,392,760,399

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

7,041,034,455

7,096,001,007

1,584,551,963

14,447,134,517

주) 당분기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기, 전기 및 전전기 현금흐름표는 소급 재작성되지 아니였습니다.

5. 재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재

주식회사 DGB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 DGB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는
금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행,대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당사는 대구광역시에 소재하고 있으며
당분기말 현재 자본금은

845,729
백만원
입니다.

2. 재무제표 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있어 비교표시된 전기의 재무제표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 

(1) 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체합니다. 

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식
78

법인세 비용 효과
(19)

2018년 1월 1일 영향
59

(가) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 상각후원가측정대출채권과 예치금으로 구성됩니다. 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 상각후원가측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가 한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의
신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

(단위: 백만원)

2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손

424

2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손

상각후원가측정대출채권

78

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손

502

(나) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.

√ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 최초적용일에 최초적용누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)을 적용하였습니다.

3-1
미적용 제ㆍ개정 기준서

새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 별도재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 별도재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'

기
업회계기준서 제1116호 '리스' 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야
합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 

기
업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.
- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 완전 소급법
- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 결과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 현금및예치금

당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치기관
이자율(%)
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

보통예금
(주)대구은행
0.1
7,041
1,585

정기예금
1.20 ~1.43
150,000
21,900

합 계
157,041
23,485

당분기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
157,041
백만원(전기말
23,485백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 없습니다.

5. 상각후원가측정대출채권
(1) 상각후원가측정대출채권
당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

상각후원가측정대출채권
175,000
175,000

차감 : 대손충당금
(266)
(423)

합 계
174,734
174,577

당분기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은

100,000
백만원

(전기말 50,000백만원)
이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은
75,000백만원
(전기말 125,000백만원)
입니다.

(2)상각후원가측정대출채권 변동내역
당분기 중 상각후원가측정대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

상각후원가측정대출채권

기초(*)
175,000
-
-
-
175,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

분기말
175,000
-
-
-
175,000

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 상각후원가측정대출채권의 대손충당금 증감내역
당분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

상각후원가측정대출채권

기초(*)
501
-
-
-
501

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금환입
(235)
-
-
-
(235)

분기말
266
-
-
-
266

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(4) 대출채권의 대손충당금 증감내역
전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

기초
584

환입액
(161)

기말
423

6. 종속기업에 대한 투자

(1) 지분율 현황 등

당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
소재지
결산월
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

(주)대구은행
대한민국, 대구
12월
100
2,281,249
100
2,281,249

DGB생명보험(주)
대한민국, 부산
12월
100
170,905
100
170,905

(주)디지비캐피탈
대한민국, 서울
12월
100
265,713
100
265,713

디지비자산운용(주)
대한민국, 서울
12월
100
46,987
100
46,987

(주)디지비유페이
대한민국, 대구
12월
100
12,815
100
12,815

(주)디지비신용정보
대한민국, 대구
12월
100
5,109
100
5,109

(주)DGB데이터시스템
대한민국, 대구
12월
100
6,000
100
6,000

합 계

2,788,778

2,788,778

(2) 요약재무정보

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약
재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

자산
부채
총수익
분기순손익
자산
부채
총수익
당기순손익

(주)대구은행
50,448,494
46,211,275
1,961,849
281,054
48,055,896
44,286,661
2,442,776
293,545

DGB생명보험(주)
6,102,806
5,867,397
958,070
2,472
5,813,948
5,542,817
1,066,698
12,624

(주)디지비캐피탈
2,667,156
2,352,928
115,089
19,094
2,537,414
2,242,128
125,240
16,516

디지비자산운용(주)
37,160
1,376
11,837
5,664
33,997
2,339
12,316
4,418

(주)디지비유페이
37,248
25,095
11,331
158
36,504
24,509
15,338
1,093

(주)디지비신용정보
4,865
202
1,328
121
4,726
184
1,722
61

(주)DGB데이터시스템
11,074
1,261
11,054
304
10,284
775
12,495
938

합 계
59,308,803
54,459,534
3,070,558
308,867
56,492,769
52,099,413
3,676,585
329,195

7. 유형자산

(1) 유형자산의 순장부가액
당분기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

취득가액
감가상각누계액
순장부가액
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

임차점포시설물
54
(19)
35
45
(12)
33

업무용동산
490
(262)
228
390
(217)
173

합 계
544
(281)
263
435
(229)
206

(2) 유형자산의 기중 변동
당분기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초
취득
감가상각
기말
기초
취득
처분
감가상각
기말

임차점포시설물
33
9
(7)
35
42
-
-
(9)
33

업무용동산
173
100
(45)
228
181
50
(6)
(52)
173

합 계
206
109
(52)
263
223
50
(6)
(61)
206

(3) 당분기말 현재 보험가입 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
보험종류
보험금액
보험처

임차점포시설물
화재보험
65
삼성화재해상보험(주)

업무용동산
동산종합보험
29
삼성화재해상보험(주)

자동차종합보험
30
삼성화재해상보험(주)

소 계
59

합 계
124

8. 무형자산

(1) 무형자산 내역
당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

소프트웨어
881
1,132

회원권
256
256

합 계
1,137
1,388

(2) 무형자산의 기중 변동
당분기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기초
취득
상각
기말
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
1,132
108
(359)
881
1,051
540
(459)
1,132

회원권
256
-
-
256
256
-
-
256

합 계
1,388
108
(359)
1,137
1,307
540
(459)
1,388

9. 기타자산
(1)기타자산 내역
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기타금융자산
보증금
2,732
1,400

미수금
47,829
156,235

미수수익
1,430
676

대손충당금
(1)
(1)

소계
51,990
158,310

기타비금융자산
선급금
10,000
10,000

선급비용
30
12

소계
10,030
10,012

합 계
62,020
168,322

(2)기타금융자산 변동내역
당분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기타금융자산

기초(*)
158,310
-
-
-
158,310

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행 또는 매입한 금융자산
65,319
-
-
-
65,319

제거 및 회수
(171,639)
-
-
-
(171,639)

분기말
51,990
-
-
-
51,990

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

10. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

(주)DGB금융지주 제5회 무보증사채
2013-04-19
2018-04-19
2.90
-
50,000

(주)DGB금융지주 제6회 무보증사채
2014-05-29
2019-05-29
3.25
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제7-1회 무보증사채
2015-11-23
2020-11-23
2.29
100,000
100,000

(주)DGB금융지주 제7-2회 무보증사채
2015-11-23
2018-11-23
2.05
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제8-1회 무보증사채
2016-09-30
2019-09-30
1.56
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제8-2회 무보증사채
2016-09-30
2021-09-30
1.68
60,000
60,000

(주)DGB금융지주 제9-1회 무보증사채
2017-01-17
2020-01-17
1.96
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제9-2회 무보증사채
2017-01-17
2022-01-17
2.23
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제10-1회 무보증사채
2017-06-20
2022-06-20
2.35
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제10-2회 무보증사채
2017-06-20
2024-06-20
2.54
50,000
50,000

차감 : 사채할인발행차금
(583)
(836)

합 계
509,417
559,164

11.
퇴직급여제
도
(1) 보험수리적 평가의 주요 가정
당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

할인율
2.42%
2.42%

채권종류
국고채권
국고채권

예상지급시기
6.78년
6.78년

임금상승률
보험개발원 참조승급률
(Base-Up: 2.0%)
보험개발원 참조승급률
(Base-Up: 2.0%)

예상퇴직률 및 예상사망률
보험개발원 참조 퇴직 및 사망률
보험개발원 참조 퇴직 및 사망률

정년연령
60세
60세

(2) 확정급여제도 당기손익
당분기와 전분기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

당기근무원가
437
375

부채에 대한 이자비용
76
56

사외적립자산의 이자수익
(81)
(53)

합 계
432
378

(3) 퇴직급여자산 내역
당분기말과 전기말 현재 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
5,498
4,395

사외적립자산의 공정가치(차감)
(5,705)
(4,645)

퇴직급여부채에서 발생한 순자산
(207)
(250)

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역
당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 확정급여채무
4,395
3,883

당기근무원가
437
497

이자비용
76
75

재측정요소
-
147

지급액
(252)
(343)

종속기업 전출입 효과
842
136

분기말 확정급여채무
5,498
4,395

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
4,645
3,702

사외적립자산의 이자수익
81
72

재측정요소
-
(27)

기여금 납부액
639
854

지급액
(502)
(93)

종속기업 전출입 효과
842
137

분기말 사외적립자산의 공정가치
5,705
4,645

(6) 유형별 사외적립자산의 내역
당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

예치금
5,705
4,645

당사는 (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연

1.78%
의 수익이 발생하고 있습니다.

12. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

기타금융부채
미지급금
14,488
61

미지급비용
3,283
3,667

금융보증계약부채
2,621
-

기타
282
677

소 계
20,674
4,405

기타비금융부채
미지급법인세
34,111
48,229

합 계
54,785
52,634

13. 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금
(1) 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금은 다음과 같습니다.

구 분
제 8(당)기 3분기말
제 7(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
149,400,980,000원
-

자본잉여금
1,560,627,689,565원
1,560,627,689,574원

(2) 신종자본증권 세부내역
당분기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 8(당) 기 3분기말

DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
149,401

신종자본증권 이익분배금
4,098

(*)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있습니다.

14. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

법정적립금
41,032
32,247

대손준비금
1,235
1,181

손해배상준비금
2,000
2,000

미처분이익잉여금
21,684
105,197

합 계
65,951
140,625

15. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초잔액
(1,019)
(887)

확정급여채무 재측정요소
-
(132)

(분)기말잔액
(1,019)
(1,019)

16. 순이자손실

당분기와 전분기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
예치금이자
496
1,427
122
555

대출채권이자
1,230
3,650
1,231
4,958

소 계
1,726
5,077
1,353
5,513

이자비용
발행금융채권이자
2,897
9,138
(3,269)
(10,540)

순이자손실
(1,171)
(4,061)
(1,916)
(5,027)

17. 순수수료손실

당분기와 전분기의 순수수료손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
기타원화수입수수료
137
158
-
-

수수료비용
증권대행업무수수료
1
22
-
20

기타지급수수료
354
849
231
1,022

소 계
355
871
231
1,042

순수수료손실
(218)
(713)
(231)
(1,042)

18. 배당금수익

당분기와 전분기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

(주)디지비자산운용
-
1,540
-
-

19. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

종업원급여
단기종업원급여
2,322
6,682
1,658
5,265

기타장기종업원급여
183
355
95
154

퇴직급여
144
432
128
378

소 계
2,649
7,469
1,881
5,797

감가상각비 및 무형자산상각비
141
411
127
385

광고선전비
40
47
3
48

용역비
162
272
119
281

임차료
181
465
128
322

제세공과
13
79
78
98

기타
541
1,308
489
1,527

합 계
3,727
10,051
2,825
8,458

20. 주식기준보상

당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

(1) 주요특성과 범위

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급 확정)

구 분
2016년 부여
2017년 부여
2018년 부여

최초부여수량
13,313주
19,557주
25,293주

잔여수량
4,438주
13,038주
25,293주

부여일
2016-03-25
2017-02-24
2018-02-23

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

- 장기성과보상
1) 최초부여분

구 분
6차분
8차분
9차분
10차분

최초 부여 수량
22,834주
14,601주
22,512주
18,535주

잔여 수량
7,261주
14,601주
22,512주
18,535주

부여일
2015-12-24
2017-03-21
2017-12-26
2018-05-31

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년

2) 이연지급 확정분

구 분
2019년 행사 예정분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분

잔여수량(*)
4,542주
2,336주
2,336주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*)
이연지급 확정분은 당분기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

당분기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급확정)

구분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 수량
28,433주
24,400주

부여 수량
25,293주
19,557주

행사 수량
10,957주
15,524주

기말 수량
42,769주
28,433주

- 장기성과보상
1)최초부여분

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 수량
75,719주
48,404주

부여 수량
18,535주
37,113주

행사 수량
31,345주
9,798주

기말 수량
62,909주
75,719주

당분기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 1.91년입니다.

2) 이연지급 확정분

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기

기초 수량
4,412주
0주

부여 수량
7,008주
4,412주

행사 수량
2,206주
0주

기말 수량
9,214주
4,412주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당분기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주 가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

6차분
블랙숄즈모형
10,150
-
16.71%
0.23년
1.46%
10,080

8차분
블랙숄즈모형
10,150
-
24.40%
1.47년
1.87%
9,713

9차분
블랙숄즈모형
10,150
-
23.26%
2.24년
1.95%
9,493

10차분
블랙숄즈모형
10,150
-
23.16%
2.50년
1.98%
9,426

2019년 행사 예정분
블랙숄즈모형
10,150
-
21.37%
0.50년
1.66%
10,001

2020년 행사 예정분
블랙숄즈모형
10,150
-
24.54%
1.50년
1.88%
9,709

2021년 행사 예정분
블랙숄즈모형
10,150
-
23.16%
2.50년
1.98%
9,426

단기성과연동형(2016년 부여)
블랙숄즈모형
10,150
-
21.37%
0.50년
1.66%
10,001

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
10,150
-
24.54%
1.50년
1.88%
9,709

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
10,150
-
23.16%
2.50년
1.98%
9,426

(4) 주식기준보상 관련 비용

당분기와 전분기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

단기성과보상비용
65
247
(15)
44

장기성과보상비용
13
55
38
110

(5) 주식기준보상 관련 부채

당분기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

미지급비용(단기성과)
738
820

미지급비용(장기성과)
199
165

21. 영업외순이익
당분기와 전분기의 영업외순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

영업외수익
기 타
147
609
404
782

영업외비용
기부금
5
505
30
35

영업외순이익
142
104
374
747

22. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세수익에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 순손실 발생으로 인하여 유효세율은 산출하지 아니합니다.

23. 주당손실

(1) 기본주당손실
당분기와 전분기의 기본주당손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

보통주순손실
4,918,803,766
13,008,014,165
4,625,049,535
13,696,283,484

차감 : 신종자본증권이자
1,676,250,000
4,097,500,000
-
-

보통주 귀속 당기순손실
6,595,053,766
17,105,514,165
4,625,049,535
13,696,283,484

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,145,833주
169,145,833주
169,144,475주

기본주당손실
39
101
27
81

(2) 가중평균유통보통주식수 
당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 8(당) 기 3분기

구 분
일자
주식수(*)
가중치
유통보통주식수

기 초
2018.01.01
169,145,833주
273/273
169,145,833주

(*) 2018.04.03 취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

제 7(전) 기 3분기

구 분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기 초
2017.01.01
169,053,154주
273/273
169,053,154주

신주발행
2017.01.05
92,679주
269/273
91,321주

합 계
169,145,833주

169,144,475주

(3) 희석주당손실
희석화증권이 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

현금및예치금(재무상태표 금액)
157,041
23,485

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(150,000)
(21,900)

현금흐름표상 현금및현금성자산
7,041
1,585

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
사채할인
발행차금상각
기말잔액

사채
559,164
-
(50,000)
253
509,417

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(전) 기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
사채할인
발행차금상각
기말잔액

사채
559,255
199,529
(200,000)
380
559,164

25. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
관계
지분비율
자 본 금

(주)대구은행
종속기업
100.00%
845,729

DGB생명보험(주)
종속기업
100.00%
173,707

(주)디지비캐피탈
종속기업
100.00%
126,000

(주)DGB신용정보
종속기업
100.00%
3,000

(주)DGB유페이
종속기업
100.00%
12,557

(주)DGB데이터시스템
종속기업
100.00%
6,000

DGB자산운용(주)
종속기업
100.00%
11,000

(주)대구시민프로축구단(*2)
관계기업
9.20%
16,310

DGB인덱스플러스증권자투자신탁(*2)
관계기업
25.56%
33,011

DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호(*5)
종속기업
100.00%
102,000

DGB Specialized Bank Plc.(*1)
종속기업
100.00%
80,966

불특정금전신탁(*1)
종속기업
-
-

개발신탁(*1)
종속기업
-
-

가계금전신탁(*1)
종속기업
-
-

노후생활연금신탁(*1)
종속기업
-
-

기업금전신탁(*1)
종속기업
-
-

적립식목적신탁(*1)
종속기업
-
-

퇴직신탁(*1)
종속기업
-
-

신개인연금신탁(*1)
종속기업
-
-

개인연금신탁(*1)
종속기업
-
-

신노후생활연금신탁(*1)
종속기업
-
-

연금신탁(*1)
종속기업
-
-

DGB장수기업포커스증권자투자신탁(*1)
종속기업
64.29%
12,117

DGB똑똑단기채증권투자신탁(*1)
종속기업
64.82%
14,095

DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(*1)
종속기업
77.44%
12,055

DGB똑똑중소형주증권자투자신탁(*1)
종속기업
81.92%
11,592

DGB명품KRX300인덱스증권투자신탁(*1)
종속기업
54.91%
18,947

DGB명품회사채증권투자신탁(채권)(*1)
종속기업
99.03%
49,669

DGB Lao Leasing Company Co Ltd.(*3)
종속기업
-
11,349

제이비우리캐피탈금전채권신탁(*3)
종속기업
-
-

코리아오메가프로젝트이호조합(*4)
관계기업
20.00%
5,000

(*1)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 종속회사입니다.

(*2)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사입니다.

(*3)
연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 종속회사입니다.

(*4)

연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 관계회사입니다.

(*5)

연결대상 종속회사인 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)디지비캐피탈이 각각 균등하게 지분 투자한 종속회사입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

<채권>

(주)대구은행
예치금
157,041
23,485

보증금
1,834
1,400

미수금
42,849
145,227

미수수익
990
233

소 계
202,714
170,345

(주)디지비캐피탈
대출채권
175,000
175,000

미수금
3,666
9,565

미수수익
441
442

소 계
179,107
185,007

(주)디지비유페이
미수금
44
49

(주)DGB데이터시스템
미수금
143
183

(주)디지비신용정보
미수금
33
-

디지비자산운용(주)
미수금
1,094
1,211

합 계
383,135
356,795

<채무>

(주)대구은행
미지급금
44
47

DGB생명보험(주)
미지급금
13,719
-

(주)디지비캐피탈
선수수익
2,621
-

(주)DGB데이터시스템
미지급금
8
-

(주)디지비신용정보
미지급금
-
15

합 계
16,392
62

(3) 특수관계자와의 거래내역
당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

<수익>

(주)대구은행
이자수익
1,427
555

DGB생명보험(주)
기타
196
220

(주)디지비유페이
기타
85
109

디지비자산운용(주)
배당금수익
1,540
-

(주)디지비캐피탈
이자수익
3,650
4,957

지급보증수수료수익
158
-

기타 영업외수익
308
224

소 계
4,116
5,181

합 계
7,364
6,065

<비용>

(주)대구은행
일반관리비
281
230

(주)디지비캐피탈
일반관리비
20
20

(주)DGB데이터시스템
일반관리비
45
31

합 계
346
281

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

배당수취
자금대여 거래
현금출자

대 여
회 수

(주)대구은행
100,052
-
-
-

(주)디지비캐피탈
7,938
25,000
85,000
50,000

디지비자산운용(주)
1,540
-
-
10,000

합 계
109,530
25,000
85,000
60,000

(5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역
당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 또는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
약정한도
실행금액
보증내역

(주)디지비캐피탈
350,000
350,000
회사채 지급보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역
당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

3개월
누 적
3개월
누 적

단기종업원급여
449
1,026
201
606

장기성과보상
183
355
82
154

합 계
632
1,381
283
760

26. 금융위험의 관리
당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

예치금
157,041
23,485

상각후원가측정대출채권
174,734
-

대출채권
-
174,577

기타금융자산
51,990
158,310

합 계
383,765
356,372

당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 채권은 없습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 부채에 대한
계약만기 현금흐름은
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

사채
524
52,293
107,275
222,489
103,979
50,953
537,513

기타금융부채
1,048
745
13,719
1,057
-
-
16,569

합 계
1,572
53,038
120,994
223,546
103,979
50,953
554,082

(단위 : 백만원)

구분
제 7(전) 기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

사채
886
2,293
108,812
266,338
166,452
51,905
596,686

기타금융부채
2,328
16
-
294
-
40
2,678

합 계
3,214
2,309
108,812
266,632
166,452
51,945
599,364

(3) 금융상품의 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
157,041
-
157,041
23,485
-
23,485

상각후원가측정대출채권
174,734
-
174,734
-
-
-

대출채권
-
-
-
174,577
-
174,577

기타금융자산
51,990
-
51,990
158,310
-
158,310

합 계
383,765
-
383,765
356,372
-
356,372

금융부채

사채
-
509,417
509,417
-
559,164
559,164

기타금융부채
-
20,674
20,674
-
4,405
4,405

합 계
-
530,091
530,091
-
563,569
563,569

(4) 금융수익과 금융원가
당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 8(당) 기 3분기

이자수익(비용)
손상차손환입
합계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

현금및예치금
496
1,427
-
-
496
1,427

상각후원가측정대출채권
1,230
3,650
-
235
1,230
3,885

사채
(2,897)
(9,138)
-
-
(2,897)
(9,138)

합 계
(1,171)
(4,061)
-
235
(1,171)
(3,826)

(단위 : 백만원)

구분
제 7(전) 기 3분기

이자수익(비용)
손상차손환입
합계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

예치금
122
555
-
-

122

555

대출채권및수취채권
1,231
4,958
-
161

1,231

5,119

사채

(3,269)

(10,540)
-
-

(3,269)

(10,540)

합 계
(1,916)
(5,027)
-
161

(1,916)

(4,866)

(5) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산/부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

상각후원가로 인식된 자산

현금및예치금
157,041
157,041
23,485
23,485

상각후원가측정대출채권
174,734
175,835
-
-

대출채권
-
-
174,577
174,577

기타금융자산
51,990
51,990
158,310
158,310

합 계
383,765
384,866
356,372
356,372

상각후원가로 인식된 부채

사채
509,417
509,109
559,164
556,473

기타금융부채
20,674
20,674
4,405
4,405

합 계
530,091
529,783
563,569
560,878

(*)
현금및예치금은 공정가치 평가수준 1에 해당하며, 대출채권, 기타금융자산, 사채 및 기타금융부채는 공정가치 평가수준 3에 해당합니다.

27. 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 대손준비금 잔액
당분기말과 전기말의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

대손준비금 적립액
1,235
1,181

회계정책 변경에 따른 조정효과
(78)
-

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(307)
54

대손준비금 잔액
850
1,235

(2) 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정손실 등
당분기와 전분기의 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(당) 기 3분기
제 7(전) 기 3분기

대손준비금 환입 예정금액
307
437

대손준비금 반영후 조정손실
12,701
13,259

신종자본증권분배금
4,098
-

대손준비금 반영후 보통주 귀속 분기순손실
16,799
13,259

대손준비금 반영후 주당 조정손실(원)
99
78

28. 우발부채 및 약정사항
당분기말과 전기말 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 8(당) 기 3분기말
제 7(전) 기말

약정한도
실행금액
약정한도
실행금액

(주)디지비캐피탈
회사채
350,000
350,000
-
-

29. 보고기간 후 사건

- 종속기업투자주식 취득
당사는 2017년 11월 9일 하이투자증권(주)의 기발행주식 85.32%에 해당하는 342,437,628주를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일 인수대상회사의 자회사 편입승인 등 관련 법령에 따른 금융위원회의 승인을 득하였습니다. 당사는 2018년 10월 30일 471,988백만원의 인수대금 지급을 완료하였으며, 현재 인수가격 배분을 위한 자산ㆍ부채 공정가치 평가가 진행 중입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(
1)자산
유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 금융보증계약 및 비금융보증계약

- 연결재무제표 주
석
49.우발부채 및 약정사항
참조

(나) 기타충당부채

- 연결재무제표 주석
25.충당부채
참조

(다) 소송사건

- 연결재무제표 주석
49.우발부채 및 약정사항
참조

(라) 기업회생절차 등

- 연결재무제표 주석
17.채
권재조정 참조

(마) 대출채권의 매각

2018년 9월30일 현재 한국자산관리공사에 257억원 매각하였으며 동 매각채권 중 매도인 진술보장의 위반사항이 있을시 매수인의 요청에 의해 제한적으로 환매할 수 있습니다. 

(2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 

(가) 연결재무제표 이용상의 유의점
 - 상기「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 

(나) 재무제표 이용상의 유의점
 - 상기「5. 재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정분류
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제8기 3분기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
37,036,259
246,511
0.67

외화대출금
734,295
5,525
0.75

매입외환
171,487
148
0.09

신용카드채권
373,031
11,176
3.00

사모사채
1,071,412
19,053
1.78

기타대출채권
1,533,775
330
0.02

상각후원가측정 금융자산
1,745,015
12,631
0.72

기타금융자산
42,665,274
295,374
0.69

소 계
1,369,330
901
0.07

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
44,034,604
296,275
0.67

합 계
36,276,045
229,514
0.63

제7기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
547,631
8,960
1.64

외화대출금
163,899
508
0.31

매입외환
396,976
7,483
1.89

신용카드채권
169,116
2,400
1.42

사모사채
2,969,021
35,014
1.18

기타대출채권 및 수취채권
40,522,688
283,879
0.70

합 계
33,578,887
232,741
0.69

제6기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
543,862
7,666
1.41

외화대출금
149,395
179
0.12

매입외환
398,636
7,167
1.8

신용카드채권
245,026
1,002
0.41

사모사채
2,787,275
33,003
1.18

기타대출채권및 수취채권
37,703,081
281,758
0.75

합 계
37,703,081
281,758
0.75

주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 대손충당금은 기타포괄손익 누계액에 가산됨.

주2) 유가증권 중 국공채, 지방채 등과 대출채권 중 은행간대여금, 콜론 및 환매조건부채권매수 등의 경우 손상되지 아니한 정상여신은 대손충당금을 설정하지 아니하므로 대손충당금 적립대상 자산에서 제외함.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(가) 상각후원가측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
283,879
281,758
360,335

2. IFRS 9 전환효과
20,060
-
-

3. 순대손처리액(①－②±③)
130,274
179,865
276,405

① 대손처리액(상각채권액)
128,497
187,199
264,295

② 상각채권회수액
30,246
35,012
45,408

③ 기타증감액
32,023
27,678
57,518

4. 대손상각비 계상(환입)액
121,709
181,986
197,821

5. 연결범위변동으로인한 대손충당금변동
-
-
7

6. 기말 대손충당금 잔액합계
295,374
283,879
281,758

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
-
-
-

2. IFRS 9 전환효과
1,131
-
-

3. 순대손처리액(①－②±③)
45
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
45
-
-

4. 대손상각비 계상(환입)액
(185)
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
901
-
-

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침

(가) 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 현행 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(나) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
- 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다.

―

최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 신용위험의 내부 가격지표의 유의적인 변동

―

기존 금융상품과 유의적으로 다를 이자율이나 조건의 그 밖의 변동

―

금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동

―

차입자 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 강등이나 신용위험의 평가에 내부적으로 사용되는 행동평점의 감소

―

차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동

―

연체정보 등

1) 미래전망정보의 반영

연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금)

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 공정가치

연결실체의 금융상품 공정가치 평가는 다음과 같습니다.

(1) 제8기(2018년) 3분기

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금 및 예치금
2,452,559
2,452,559
2,452,559
-
-

당기손익인식 공정가치측정 금융자산
2,047,605
2,047,605
156,337
1,380,296
510,972

매매목적파생금융자산
46,733
46,733
-
46,733
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,632,066
3,632,066
1,642,254
1,935,622
54,190

상각후원가측정 유가증권
8,043,217
8,171,969
3,148,647
5,023,322
-

상각후원가측정 대출채권
39,931,389
40,089,122
-
-
40,089,122

위험회피회계파생상품자산
11,543
11,543
-
11,543
-

기타금융자산
1,730,151
1,728,445
-
-
1,728,445

계
57,895,263
58,180,042
7,399,797
8,397,516
42,382,729

금융부채

예수부채
38,182,745
38,172,777
15,295,408
-
22,877,369

매매목적파생금융부채
46,111
46,111
-
46,111
-

위험회피회계파생상품부채
6,054
6,054
-
6,054
-

차입부채
3,464,956
3,464,311
62,940
-
3,401,371

사채
4,606,913
4,635,679
-
174,831
4,460,848

기타금융부채
2,461,846
2,466,148
-
-
2,466,148

계
48,768,625
48,791,080
15,358,348
226,996
33,205,736

주) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(2) 제7기(2017년)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금 및 예치금
2,254,811
2,254,811
2,254,811
-
-

단기매매금융자산
610,611
610,611
63,074
545,625
1,912

당기손익인식지정금융자산
79,917
79,917
820
54,617
24,480

매도가능금융자산
4,498,996
4,498,996
1,519,957
2,515,229
463,810

만기보유금융자산
7,951,189
7,915,077
3,097,911
4,817,166
-

대출채권및수취채권
40,278,163
40,362,449
-
-
40,362,449

위험회피회계파생상품자산
20,395
20,395
-
20,395
-

계
55,694,082
55,742,256
6,936,573
7,953,032
40,852,651

금융부채

예수부채
37,839,750
37,804,629
15,235,717
-
22,568,912

단기매매금융부채
97,487
97,487
-
96,560
927

위험회피회계파생상품부채
1,108
1,108
-
1,108
-

차입부채
3,394,370
3,391,396
124,998
-
3,266,398

사채
4,356,652
4,370,515
-
-
4,370,515

계
45,689,367
45,665,135
15,360,715
97,668
30,206,752

주) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(3) 제6기(2016년)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금 및 예치금
2,547,299
2,547,299
2,547,299
-
-

단기매매금융자산
403,649
403,649
19,342
378,932
5,375

당기손익인식지정금융자산
82,255
82,255
-
55,359
26,896

매도가능금융자산
4,199,694
4,199,694
885,006
3,037,988
276,700

만기보유금융자산
7,890,515
7,998,409
3,045,299
4,953,110
-

대출채권및수취채권
37,454,619
37,581,151
-
-
37,581,151

위험회피회계파생상품자산
95
95
-
95
-

계
52,578,126
52,812,552
6,496,946
8,425,484
37,890,122

금융부채

예수부채
35,385,469
35,354,363
14,883,589
-
20,470,774

단기매매금융부채
125,996
125,996
-
123,461
2,535

위험회피회계파생상품부채
12,519
12,519
-
12,519
-

차입부채
3,174,782
3,172,787
80,710
-
3,092,077

사채
4,107,517
4,189,103
-
-
4,189,103

계
42,806,283
42,854,768
14,964,299
135,980
27,754,489

주) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

라. 한국채택국제회계기준에 따른 금융상품별 공정가치 측정방법

(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법
공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 현금 및 예치금, 상각후원가측정 유가증권, 상각후원가측정 대출채권, 예수부채, 차입부채, 사채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
② 상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.
③ 상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

④ 예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.
⑤ 차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.
⑥ 사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

라. 채무증권 발행실적 등(연결기준)

□ 채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

DGB금융지주
조건부자본증권
공모
2018.02.21
150,000
4.47
AA-(NICE평가,한국기업평가)
-
미상환
KB증권

대구은행
조건부자본증권
공모
2018.01.30
100,000
4.49

AA-(NICE평가,한국기업평가)

-

미상환

교보증권

대구은행
회사채
공모
2018.02.13
333,810
3.75
A2(무디스), A-(S&P)
2023.08.13

미상환

CITI증권 등

대구은행
회사채
공모
2018.03.08

60,000

2.57

AAA (NICE평가,한국기업평가)

2021.03.08

미상환

KB증권

대구은행
회사채
공모
2018.04.17

100,000

2.43

AAA (NICE평가,한국기업평가)

2021.04.17

미상환

하나금융투자

대구은행
회사채
공모
2018.05.11

50,000

2.57

AAA (NICE평가,한국기업평가)

2021.05.11

미상환

하나금융투자

대구은행
회사채
공모
2018.05.28
50,000
2.29
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2020.05.28
미상환
하나금융투자

대구은행
회사채
공모
2018.06.20
60,000
2.30
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2020.06.20
미상환
KB증권(주)

대구은행
신종자본증권
공모
2018.07.12
100,000
4.53
AA- (NICE평가 한국기업평가)
-
미상환
교보증권(주)

대구은행
회사채
공모
2018.07.18
50,000
2.22
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2020.07.18
미상환
교보증권(주)

대구은행
회사채
공모
2018.07.18
30,000
2.34
AAA (NICE평가,한국기업평가)
2021.07.18
미상환
교보증권(주)

DGB생명보험
회사채
사모
2018.05.14
50,000
5.00
A+(NICE평가)
2028.05.14
미상환
메리츠종금증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.03.12
30,000
2.196
A (NICE평가,한국기업평가)
2019.03.12
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.03.12
40,000
2.724
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.03.12
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.03.12
30,000
3.529
A (NICE평가,한국기업평가)
2022.03.11
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.03.21
40,000
2.637
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.02.21
미상환
KB증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.03.21
40,000
3.262
A (NICE평가,한국기업평가)
2021.01.21
미상환
KB증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.03.21
50,000
3.377
A (NICE평가,한국기업평가)
2021.03.19
미상환
KB증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.04.19
30,000
2.579
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.04.17
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.04.19
40,000
2.916
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.10.19
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.04.19
40,000
3.278
A (NICE평가,한국기업평가)
2021.04.19
미상환
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.05.09
20,000
2.639
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.05.07
미상환
DB금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.05.29
50,000
2.670
*AAA (NICE평가,한국기업평가)
2021.05.28
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.05.29
50,000
2.980
*AAA (NICE평가,한국기업평가)
2023.05.29
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.06.26
60,000
2.653
*AAA (NICE평가,한국기업평가)
2021.06.25
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.06.26
60,000
2.932
*AAA (NICE평가,한국기업평가)
2023.06.26
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.08.23
70,000
2.372
*AAA (NICE평가,한국기업평가)
2021.08.23
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.08.23
60,000
2.633
*AAA (NICE평가,한국기업평가)
2023.08.23
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.09.14
40,000
2.283
A (NICE평가,한국기업평가)
2020.08.14
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2018.09.14
50,000
2.865
A (NICE평가,한국기업평가)
2021.09.14
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2018.06.20
20,000
2.090
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.12.20
미상환
신한은행

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2018.08.13
50,000
1.810
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2018.08.24
상환
한양증권

합 계
-
-
-
2,003,810
-
-
-
-
-

주) (주)DGB캐피탈의 (*)가 표기된 신용평가등급은 (주)DGB금융지주가 지급보증한 무보증공모사채에 대한 등급임.

□ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제6회 무보증사채
2014.05.29
2019.05.29
50,000
2014.05.19
동부증권(주)
COVERAGE1팀(02-369-3306)

(이행현황기준일 :
2018년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (21.47%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (8.37%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018.09.10 제출완료

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제7-1회 무보증사채
2015.11.23
2020.11.23
100,000
2015.11.11
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제7-2회 무보증사채
2015.11.23
2018.11.23
50,000
2015.11.11
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제8-1회 무보증사채
2016.09.30
2019.09.30
50,000
2016.09.28
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제8-2회 무보증사채
2016.09.30
2021.09.30
60,000
2016.09.28
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제9-1회 무보증사채
2017.01.17
2020.01.17
50,000
2017.01.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제9-2회 무보증사채
2017.01.17
2022.01.17
50,000
2017.01.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제10-1회 무보증사채
2017.06.20
2022.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제10-2회 무보증사채
2017.06.20
2024.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

(이행현황기준일 :
2018년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (21.47%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (8.37%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

타채무불이행 제한현황
계약내용
1,000억원 미만

이행현황
이행 (0원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018.09.10 제출완료

(작성기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제1회 
상각형 조건부자본증권
2018.02.21
-
150,000
2018.01.29
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2018년 06월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018.09.10 제출완료

[개별기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
50,000
160,000
100,000
-
50,000
-
510,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
50,000
160,000
100,000
-
50,000
-
510,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

[연결기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
50,000
50,000
-
-
-
-
-
100,000

합계
-
50,000
50,000
-
-
-
-
-
100,000

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,545,000
840,000
890,000
130,000
803,810
50,000
-
4,258,810

사모
10,000
20,000
-
55,000
20,000
50,000
-
155,000

합계
1,555,000
860,000
890,000
185,000
823,810
100,000
-
4,413,810

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-

290,000

-

290,000

사모
-
-
-
-
-

-

-

-

합계
-
-
-
-
-

290,000

-

290,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
200,000

-

-
350,000
550,000

사모
-
-
-
-
-
-

-

-

-

-

합계
-
-
-
-
-
200,000

-

-

350,000

550,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제8기 3분기(당기)
삼정회계법인
(주)
해당사항없음

제7기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

제6기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

(주)
제8기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제8기 3분기(당기)
삼정회계법인
(주)
해당사항없음

제7기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

제6기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항없음

(주)
제8기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

다. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제8기 3분기(당기)
삼정회계법인
분기 ·반기연결재무제표 검토
중간 ·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
159,896
1,225

제7기(전기)
삼정회계법인
분기 ·반기연결재무제표 검토
중간 ·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
96,800
1,740

제6기(전전기)
삼정회계법인
분기 ·반기연결재무제표 검토
중간 ·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토
94,600
1,525

라. 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제8기 3분기(당기)
2017.04.25
세무조정 및 지방소득세 신고
2018.01.01~2019.05.31
27,500
2018년도 신고분

제7기(전기)
2017.05.26
2017.05.26
2017.05.12
2017.04.25
간주취득세 환급 경정청구 용역
지방소득세 신고
사업다각화 포괄적 인수자문
세무조정 및 지방소득세 신고
2017.05.26~2017.12.21
2017.05.15~2017.05.31
2017.05.12~업무종료時
2017.01.01~2018.05.31
24,200
4,000
330,0000
27,500
성공보수 포함
2016년도 신고분

2017년도 신고분

제6기(전전기)
2016.10.27
2016.09.01
2016.08.25
2016.07.05
2016.05.13
2015.09.10
2014.04.18
소수주주지분 인수자문
부가세 경정청구
경영지도비율 산정
컨설팅
지방소득세 신고
컨설팅
세무조정

2016.10.27~2016.12.22
2016.09.
01~
2016.12.22
2016.08.25~2016.09.08
2016.07.05~2016.08.25
2016.05.13~2016.05.31
2016.02.12~2016.10.17
2016.01.01~2017.04.30

77,000
4,000
1,000
82,000
4,000
331,063
23,100
-
-
-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 
 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
 
 DGB금융지주의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여
 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한
 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 

 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준
 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 구성

2018년
9월 30일
현
재

당사의
이사회는
상임이사 1명, 사외이사 5명 등 6인의 
 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에는
보수위원회, 위험관리위원회,
 감사위원회, 그룹임원후보추천위원회
등의 위원회가 있습니다. 

2018년 3월 23일 당사는 이사회를 개최하여 조해녕 사외이사를 이사회의장으로 선임하였습니다.

 ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 / 1. 임원 및 직원의 현황 / 가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다

(2) 이사회내의 위원회 명칭

가. 보수위원회

나. 위험관리위원회

다. 감사위원회

라. 그룹임원후보추천위원회

(3) 감사위원회를 제외한 각 위원회의 위원은

이사회에서 선임합니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

조해녕
(출석률100%)
전경태 
(출석률100%)
하종화
(출석률100%)
이재동
(출석률100%)
구본성
(출석률100%)

찬반여부

1
2018.02.08
1.업무집행책임자 선임결과 보고
보고
-
-
-
-
-

2.제7기(2017년도) 경영성과 보고
보고
-
-
-
-
-

3.제7기(2017년도) 재무제표, 영업보고서, 재무제표 부속명세서 및 연결재무제표의 작성(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.2017년 4/4분기 고객정보 제공 및 이용 현황과 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-

5.2017년 내부통제 운영 현황 및 2018년 내부통제업무 
추진계획 보고
보고
-
-
-
-
-

6.신용정보관리·보호인의 업무수행 실적 보고
보고
-
-
-
-
-

7.DGB사회공헌재단 기부금 출연
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8.위험관리위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

9.감사위원회 결의 및 심의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

10.2017년도 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

11.DGB금융지주 최고경영자 경영승계 계획 수립(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12.2018년도 이사회 운영계획 및 평가기준(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13.2018년도 사외이사 활동계획 및 평가기준(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14.그룹임원인사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

15.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

16.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

2
2018.02.13
1.상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행 관련 자금
조달목적 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.경영관련 중요규정 제.개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.이사회 내 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.이사회 의장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2018.02.22
1.상임이사 후보추천
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.제7기 정기주주총회 개최
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.2017년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
보고
-
-
-
-
-

4.DGB금융센터(가칭) 추진 내용 보고
보고
-
-
-
-
-

5.감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

6.2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
-
-
-
-
-

회
차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

조해녕
(출석률100%)
서인덕 
(출석률100%)
전경태
(출석률100%)
하종화
(출석률100%)
이담
(출석률100%)

찬반여부

4
2018.03.23
1.이사회 의장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.이사회 내 위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.자회사최고경영자후보추천위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.그룹임원인사위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.자회사 등 편입 결과 보고
보고
-
-
-
-
-

6.제1회 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권) 발행결과 보고
보고
-
-
-
-
-

7.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

8.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

5
2018.04.02
1.대표이사 회장 직무대행자 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2018.04.11
1.DGB금융지주 최고경영자 경영승계 개시에 관한 사항
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2018.04.18
1.2018년 임시주주총회 개최(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2018.05.10
1.제8기(2018년도)1분기 경영성과 보고
보고
-
-
-
-
-

2.자본적정성 및 리스크 공시 변경사항 반영(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.DGB금융지주 사무실 임차계약(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.DGB금융지주 업무용동산 매입(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.자회사(주식회사 디지비캐피탈)에 대한 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6.2018년 1/4분기 고객정보 제공 및 이용 현황과 점검결과
 보고
보고
-
-
-
-
-

7.그룹내부통제규정 일부 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8.위험관리위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

9.감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

10.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

11.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

9
2018.05.31
1.DGB금융지주 대표이사 회장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.이사회내 위원회 위원 재선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

4.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

10
2018.06.07
1.주식매매계약에 관한 변경합의서 체결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2018.08.09
1.주식매매계약에 관한 변경합의서 체결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1.자금세탁방지업무규정 제정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.위험관리위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

3..2018년 2/4분기 고객정보 제공 및 이용 현황과 점검결과
 보고
보고
-
-
-
-
-

4.원화 회사채발행 계획 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.자기주식 처분 계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6.제8기(2018년도) 상반기 경영성과 보고
보고
-
-
-
-
-

7.경영관련 중요 규정 제/개정
제정/보류*
개정/가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

9.그룹임원인사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

10.업무집행책임자 선임결과 보고
보고
-
-
-
-
-

11.최고경영자 후보군관리 등 업무추진현황 보고
보고
-
-
-
-
-

12
2018.09.21
1.보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

2.그룹임원인사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

3.그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

4.자회사최고경영자후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-

*제정 1건("사외이사회의체" 신설)에 대하여 추가논의 필요하여 보류

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회별 명칭,이사의 성명,설치목적과 권한

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

보수위원회
사외이사
3명
하종화
서인덕
전경태

* 설치 목적

1. 보수 및 지급방식에 관한 사항의 결정

2. 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항의 결정

3. 그 밖에 보수체계와 관련한 사항의 결정

* 권한 사항 
1. 변동보상 대상이 되는 임직원의 보수와 관련한 사항 결의

2. 변동보상이 되는 임직원의 결정 결의

3. 기타 위원회에서 위임한 사항 결의

4. 장단기 목표 설정 심의
5. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획 심의
6. 자회사등의 경영성과 평가 및 보상에 관한 사항 심의

7. 주식매수선택원 부여 및 취소 심의

위험관리
위원회
상임이사 1명
사외이사 2명
김태오
조해녕
서인덕

* 설치 목적
1. 그룹 경영의 건전성과 안정성을 유지하기 위한 리스크관리의 
 기본방침 및 전략 수립
2. 리스크관리에 대한 최고 의사결정기구로서 리스크의 인식, 평가, 관리 등 리스크관리 전반사항의 통할 및 최종적인 책임

3. 그룹이 부담 가능한 리스크 수준의 결정, 허용한도 설정 및 통제

* 권한 사항 
1. 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 결의

2. 부담 가능한 리스크수준의 결정 결의

3. 자회사별 위험자본 배분 결의

4. 적정투자한도 및 손실허용한도 승인 결의

5. 리스크관리규정의 제정 및 개정 결의

6.
리스크관리협의회규정 및 트레이딩정책규정의 제정 및 개정 결의

7. 리스크관리조직 구조 및 업무 분장에 관한 사항 결의
8. 리스크관리시스템의 구축.운영에 관한 사항 결의

9. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 결의

10. 기타 이사회가 위임한 업무 또는 위원회가 필요하다고 인정
 하는 사항 결의
11. 자본정책 및 자본관리를 위한 자본확충 등에 관한 사항 심의

12. M&A, 신사업 진출 등 리스크를 수반하는 그룹의 중요 경영
 사항심의

13. 기타 이사회가 필요하다고 요구하는 사항 심의

감사위원회
사외이사 3명
하종화
전경태
이 담

* 설치 목적
1. 이사 및 경영진의 업무 감독

2. 금융회사의 외부감사인 선정에 대한 승인

3. 그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항

* 권한 사항

1.
이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사

2. 자회사등에 대한 영업의 보고 요구 및 업무와 재산상태 조사

3. 임시주주총회 및 임시이사회의 소집 청구

4. 이사의 보고 수령

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

7. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

8. 감사위원 해임에 관한 의견 진술

9. 검사원의 임명, 이동 등 인사시 사전협의

그룹임원후보추천위원회
사외이사 전원
조해녕
서인덕
전경태
하종화
이 담
* 설치 목적
1. 최고경영자, 사외이사, 감사위원회 위원 후보 추천
* 권한 사항 
1. 최고경영자 후보 추천에 관한 사항 결의
2. 사외이사 후보 추천에 관한 사항 결의
3. 감사위원회 위원 후보 추천에 관한 사항 결의

(2) 위원회의 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

하종화
(출석률 100%)
이재동
(출석률 100%)
구본성
(출석률 100%)

찬반여부

보수위원회
2018.02.22
1.2017년도 경영진 성과평가 및 보상(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2.2017년도 경영진 장기성과연동 현금보상 실시(안)
가결
찬성
찬성
찬성

3.2018년도 경영진 성과평가 및 보상기준(안)
가결
찬성
찬성
찬성

4.경영진 장기성과연동 현금보상기준 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

5.2018년도 임원보수한도 심의
가결
찬성
찬성
찬성

6.2017년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시에 관한 사항
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

하종화
(출석률 100%)
서인덕
(출석률 100%)
전경태
(출석률 100%)

찬반여부

보수위원회
2018.03.23
1.보수위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2018.04.11
1.임원보수 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2018.05.03
1.DGB금융지주 회장 대표이사 보수 결정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2018.05.10
1.2018년도 임원보수한도 변경 심의
가결
찬성
찬성
찬성

2018.06.20
1.임원보수 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2018.08.09
1.임원 보수(활동수당) 결정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 
여부
사외이사의 성명

조해녕 
(출석율 100 %)
전경태 
(출석율 100%)
하종화 
(출석율 100%)
이재동 
(출석율 100%)
구본성 
(출석율 100%)

찬반 여부

그룹임원후보
추천위원회
2018.02.08
1.최고경영자 후보군 선정기준 변경(안)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.최고경영자 후보군 연간활동내용 등 보고

보고

-
-
-
-
-

2018.02.13
1.사외이사 후보군 관리.자격검증 실시

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.사외이사 후보 추천에 관한 사항

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2018.02.22
1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보추천

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 
여부
사외이사의 성명

조해녕 
(출석율 100 %)
서인덕 
(출석율 100%)
전경태 
(출석율 100%)
하종화 
(출석율 100%)
이담 
(출석율 100%)

찬반 여부

그룹임원후보
추천위원회
2018.03.23
1.그룹임원후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2018.04.11
1.DGB금융지주 최고경영자 경영승계 절차
 추진(안)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2018.04.23
1.DGB금융지주 최고경영자 1차 예비후보자
 선정의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2018.05.03
1.DGB금융지주 최고경영자 2차 예비후보자
 선정의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2018.05.10
1.DGB금융지주 최고경영자 최종후보자 선정
 의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2018.08.09
1.사외이사 후보군관리 및 자격검증 실시
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

하종화
(출석률 100%)
이재동
(출석률 100%)
전경태
(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회

2018.02.08

1. 2017년도 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

2. 2017년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

2018.02.22

1. 2017년도 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제7기 정기주주총회 의안 및 보고서류에 대한 진술
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2017년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

4. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가
심의
찬성
찬성
찬성

5. 2017년도 외부감사인 감사활동에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

6. IFRS9 회계처리기준 변경에 대한 타당성 검토

심의
찬성
찬성
찬성

7. 2017년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
-
-
-

8. 외부감사인 감사 진행상황 보고
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

하종화
(출석률 100%)
전경태
(출석률 100%)
이 담
(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회
2018.03.23
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2018.05.10
1. 2018년 임시주주총회 의안에 대한 진술
가결
찬성
찬성
찬성

2..그룹내부통제규정 일부 개정
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2018년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

4. 외부감사인 감사 진행상황 보고
보고
-
-
-

2018.07.04
1. 2018년도 2/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

2. 2018년도 2/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

2018.08.09
1. 감사위원회 규정 개정
심의
찬성
찬성
찬성

2. 검사결과 지적사항에 대한 조치 결과 보고
보고
-
-
-

3. 외부감사인 감사 진행상황 보고
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결 
여부
사외이사의 성명

조해녕 
(출석률 100%)
구본성
(출석률 100%)

찬반여부

위험관리
위원회

2018.02.08
1. 그룹 자산건전성 분류 및 대손충당금적립규정 개정(안)
가결
찬성
찬성

2. 2017년 12월 그룹 종합리스크관리 현황
보고
-
-

3. 2017년 12월 그룹 자기자본비율 현황
보고
-
-

4. 2017년 9월 그룹 적합성검증 결과
보고
-
-

5. 리스크관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-

6. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-

7. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-

2018.02.13
1. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행 관련 자금조달 목
 적 변경(안)
심의
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

조해녕 
(출석률 100%)
서인덕
(출석률 100%)

찬반여부

위험관리
위원회

2018.03.23

1. 위험관리위원회 위원장 선임

가결
찬성
찬성

2018.05.10
1. 2017년 12월 그룹 통합위기상황 분석 현황
가결
찬성
찬성

2. 2018년 3월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고
-
-

3. 2018년 3월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-

4. 리스크곤리협의회 심의결과 보고
보고
-
-

5. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-

6. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-

2018.08.09
1. 리스크관리 제규정 일부 개정(안)
가결
찬성
찬성

2. 리스크관리 내규 문언정비 결과 보고
보고
-
-

3. 2018년 6월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고
-
-

4. 2018년 6월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-

5. 2018년 3월 그룹 적합성검증 결과 보고
보고
-
-

6. 리스크관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-

7. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-

8. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임배경,추천인,최대주주 및 주요주주와 기타이해관계등

직명
성명
선임배경
최대주주및 주요 주주와 
기타이해관계 등
추천인

대표이사 회장
김 태 오
금융전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회 및 이사회

사외이사
조 해 녕
경제전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회

사외이사
서 인 덕
경영전문가
없 음
그웁임원후보추천위원회

사외이사
전 경 태
경제전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회

사외이사
하 종 화
회계전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회

사외이사
이 담
법률전문가
없 음
그룹임원후보추천위원회

총 ( 7 ) 명

(2) 이사의 활동분야 및 회사와 거래

직명
성명
활동분야(약력)

당해법인과의

최근3년간 거래내역

대표이사 회장
김태오
- 연세대학교 경영학과
- 하나금융지주 상무
- 하나금융지주 부사장
- KEB 하나은행 부행장 (고객지원그룹)
- 하나생명보험(주) 대표이사
- 하나생명보험(주) 자문위원
- 現 DGB금융지주 대표이사 회장
해당사항없음

사외이사
조해녕

-
서울대학교 행정학과 
- 서울대학교 행정대학원 석사 
- 제26대 대구직할시 시장
- 총무처 제19대 장관
- 내무부 제63대 장관
- 한국자원봉사포럼 대표
-
제30대 대구광역시 시장

- 대구사회복지공동모금회 회장

해당사항없음

사외이사
서인덕
- 영남대학교 경영학과
- 영남대학교 대학원 경영학 석사
- 서울대학교 대학원 경영학 박사
- 영남대학교 산업경제연구소장
- 한국산업경영학 회장
- 영남대학교 사회과학연구소장
- 영남대학교 상경대학장 겸 경영대학원장
- 한국경영사학회 부회장
- 대구경북과학기술연구원 이사
- (주)대구은행 사외이사
- 現 경북지방노동위원회 공익위원
- 現 영남대학교 명예교수
해당사항없음

사외이사
전경태

- 계명대학교 영어영문학과
- 계명대학교 대학원 무역학 석사
- 동의대학교 대학원 경제학 박사
- 계명대학교 통상학과 교수
- 계명대학교 경제통상대학장
- 現 계명대학교 사회과학대학 명예교수

해당사항없음

사외이사
하종화
- 한국방송통신대학교 경영학과
- 건국대학교 행정대학원 세무행정학 석사
- 대통령실 민정수석실 행정관
- 중부지방국세청 조사1국장
- 국세청 개인납세국장
- 서울지방국세청 조사4국장
- 대구지방국세청장
- 現 세무법인 두리 회장
해당사항없음

사외이사
이 담

- 경북대학교 경상대학 경제학과
- 경북대학교 대학원 법학과 석사
- Indiana University School of Law
- 부산지방법원 울산지원 판사
- 대구지방법원 판사
- 대구지방법원 경주지원 판사
- 대구지방법원 판사
- 現 현대해상화재보험(주) 고문변호사
- 現 법무법인 어울림 대표변호사
- 現 대구지방변호사회 회장

해당사항없음

(3) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운용여부 및 운용시 그 기준에 대한 설명

당사의 회장 및 사외이사는 그룹임원후보추천위원회(사외이사 전원), 상임이사는
 이사회에서 후보를 선출하며, 이사회 및 그룹임원후보추천위원회의 구성원의 
 과반수 이상이 사외이사로 구성되어 이사 선출의 독립성이 있습니다.

(4) 이사별 기준충족 여부

당사에서는 이사 선임시 금융지주회사법, 상법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률
 및 정관 등 관련법규에서 정한 이사의 자격요건을 심의 후 선임하고 있으며, 선임
 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

 그리고 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정하는 자격기준을 충족하고 있습
 니다.

(5) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치시 내용

위원회명
구성
성명
사외이사 여부
위원회 역할
비 고

그룹임원후보
추천위원회
사외이사 5명
조해녕
서인덕
전경태
하종화
이 담
사외이사
사외이사
사외이사
사외이사
사외이사
위원회는 사외이사 후보자를 선정하여 주주총회에 추천
법적 구성요건 충족 
- 전원 사외이사

(6) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

이사회사무국
국장 
부국장
부국장
황병우
김 용
심재윤
1. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원 
2. 사외이사 지원부서 역할 수행

(7) 사외이사에게 제공한 교육실적

구분
교육주체
참석인원
일자
교육내용
교육시간
비 고

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2018.02.08
적합성검증 업무 개요 및 그룹 주요 경영 현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2018.02.13
그룹 주요 경영현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2018.02.22
그룹 주요 경영현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2018.04.02
그룹 주요 경영현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2018.05.10
적합성검증 업무 개요 및 그룹 주요 경영 현황 外
1시간

내부교육
DGB금융지주
사외이사 5명
2018.09.21
그룹 주요 경영현황 外
1시간

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여
부

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부

하
종 화

(55.10.17生)

- 한국방송통신대학교 경영학과
- 건국대학교 세무행정학 석사
- 중부지방국세청 조사1국,조사2국 국장
- 국세청 개인납세국 국장
- 서울지방국세청 조사4국 국장
- 대구지방국세청 청장
- 現 세무법인 두리 회장
사외이사

전 경 태
(47.12.17生)
- 계명대학교 영어영문학과
- 계명대학교 무역학 석사
- 호주 University of Sydney Faculty of Economics 박사과정 수료
- 동의대학교 경제학 박사
- 계명대학교 학생처장, 홍보실장, 경제통상대학장, 대학발전기획단장
- 現 계명대학교 명예교수
사외이사

이 담
(60.07.10生)

- 경북대학교 경제학과
- 경북대학교 법학대학원 수료
- Indiana University School of Law 석사
- 부산지방법원 울산지원 판사
- 대구지방법원 판사
- 대구지방법원 경주지원 판사
-
現 대구지방변호사회 회장

- 現 법무법인 어울림 법률사무소 변호사

사외이사

나. 감사위원회의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(하종화 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(하종화)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리 선임
충족(전경태 1인)
금융회사 지배구조법 제19조 제5항

- 사외이사 전원(5명)으로 구성된 그룹임원후보추천위원회에서 후보자를 선정
 하여 주주총회에서 선임.
 - 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 
 위치에서 수행함.

다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

1

2018.02.08

1. 2017년도 검사실시 결과 보고
보고

2. 2017년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

2

2018.02.22

1. 2017년도 감사보고서 작성 및 제출
가결

2. 제7기 정기주주총회 의안 및 보고서류에 대한 진술
가결

3. 2017년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의

4. 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가
심의

5. 2017년도 외부감사인 감사활동에 대한 평가
심의

6. IFRS9 회계처리기준 변경에 대한 타당성 검토

심의

7. 2017년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고

8. 외부감사인 감사 진행상황 보고
보고

3
2018.03.23
1. 감사위원회 위원장 선임
가결

4
2018.05.10
1. 2018년 임시주주총회 의안에 대한 진술
가결

2..그룹내부통제규정 일부 개정
가결

3. 2018년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

4. 외부감사인 감사 진행상황 보고
보고

5
2018.07.04
1. 2018년도 2/4분기 검사실시 결과 보고
보고

2. 2018년도 2/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

6
2018.08.09
1. 감사위원회 규정 개정
심의

2. 검사결과 지적사항에 대한 조치 결과 보고
보고

3. 외부감사인 감사 진행상황 보고
보고

라. 준법감시인 등

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
재직기간
임기
만료일

김남태
남
1962년 05월
부사장보
미등기
임원
상근
준법감시인
- 대구은행 영업추진부 부장
- 대구은행 마케팅부 부장
- 대구은행 경북서부본부 부장
- 대구은행 경북서부본부 본부장
- 現 준법감시인

2017.12.26

~ 현재

2019.12.26

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

▣ 당사는 상법 제382조의2(집중투표),상법 제542의7 및 상법시행령 제33조에 의거 당사 
 정관에서 별도의 규제를 하지 않기 때문에 상법에서 정하는 요건을 충족하는 해당주주는 
 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있음. 

▶ 상법 제382조의2(집중투표)
 ① 2인이상의 이사의 선임을 목적으로 하는 총회의 소집이 있는때에는 의결권 없는 주식을
 제외한 발행주식총수의 100분의 3이상(상장회사는 100분의1이상)에 해당하는 주식을 가
 진 주주는 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 회사에 대하여 집중투표의 방법으로
 이사를 선임할 것을 청구 할 수 있다.
 
▶ 상법 제542의7(집중투표에 관한 특례)
 ① 상장회사에 대하여 제382조의2에 따라 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구하는
 경우 주주총회일(정기주주총회의 경우에는 직전 연도의 정기주주총회일에 해당하는 그 해
 의 해당일. 이하 제542조의8제5항에서 같다)의 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 회사에
 청구하여야 한다.

② 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 
 발행주식총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 보유한 자는 제382조의2에 따라 집중
 투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있다.

▶ 상법시행령 제33조
 법 제542조의7제2항에서 "대통령령으로 정하는 상장회사"란 최근 사업연도 말 현재의 자산
 총액이 2조원 이상인 상장회사를 말한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

▣ 서면투표제 : 
 정관 제32조(서면에 의한 의결권의 행사)
 ① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우
 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 
 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여
 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

▣ 전자투표제 : 불채택

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

삼성생명보험
본인
보통주
11,755,894
6.95
11,755,894
6.95
-

계
보통주
11,755,894
6.95
11,755,894
6.95
-

기 타
-
-
-
-
-

가. 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

삼성생명보험
64,231
현성철
0.00
-
-
이건희
20.76

-
-
-
-
-
-

주1) 출자자수는 주주명부상 계좌수 기준으로 산정 ('17.12.31日 기준)

- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018.03.21
현성철
0.00
-
-
-
-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(2018.6월)

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
285,205,371

부채총계
255,295,406

자본총계
29,909,965

매출액
17,242,041

영업이익
1,992,364

당기순이익
1,489,744

주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성
주2) 매출액은 영업수익, 당기순이익은 당기연결순이익을 기재

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(1) 신용평가에 관한 사항

삼성생명보험은 2017년 11월 한국기업평가주식회사로부터 보험금 지급능력평가에 대한 신용평가등급(Insurer Financial Strength Rating)으로 전년에 이어 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국기업평가의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평정요인으로 꼽은 것은 1) 업계 수위의 시장지위, 2) 다각화된 보험상품믹스 보유 및 보장성 영업강화 지속, 3) 우수한 재무건전성 유지 전망, 4) 규제 강화에 따른 지급여력비율 추이 및 자본관리 전략 모니터링 필요 등 입니다. 

또한, 같은 시기 한국신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력평가(Insurance Financial Strength Rating : IFSR)에서도 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망 역시 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국신용평가의 신용등급 AAA는 19단계 중최고등급에 해당하며, 1) 업계 내 최상위의 시장지위와 브랜드 인지도, 2) 균형있는 영업채널과 보험포트폴리오, 3) 이차마진 부담에도 불구하고 안정적인 수익구조, 4) 우수한 자본완충력 등 입니다.

마지막으로, 2017년 11월 NICE신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력 신용등급 역시 전년에 이어 올해에도 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 평가 받았습니다. NICE신용평가의 AAA는 22단계 중 최고등급에 해당하며, 평가근거는 1)생명보험산업 내 1위의 공고한 시장지위, 2) 삼성 계열의 우월한 브랜드 인지도, 3) 안정적인 이익창출 능력, 4) 우수한 자산건정성, 5) 생명보험업계 최고 수준의 자본적정성 등 입니다. 

평가회사 
(신용평가등급범위)
평가대상 유가증권의 
신용등급
평 가 일
평가구분

한국기업평가주식회사 (AAA~D, 20단계)
AAA
2017.11.21
정기평가

AAA
2016.11.21

AAA
2015.11.20

AAA
2014.11.21

AAA
2013.11.22

한국신용평가주식회사 (AAA~C, 19단계)
AAA
2017.11.21
정기평가

AAA
2016.11.21

AAA
2015.11.20

AAA
2014.11.21

AAA
2013.11.22

NICE신용평가주식회사 (AAA~R, 22단계)
AAA
2017.11.21
정기평가

AAA
2016.11.21

AAA
2015.11.20

AAA
2014.11.21

AAA
2013.11.22

(2) 최대주주의 최근 연혁

- 2013.03 태국삼성연결자회사 편입
- 2013.06 30 Gresham Street (Jersey) Limited 연결 자회사 편입
- 2013.07 美 포춘지(FORTUNE) 국내 금융회사 최초 글로벌 500대 기업 선정
- 2013.07 30 Gresham Street (Singapore)Private Limited 편입
- 2013.12 코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 제16호 연결 자회사 편입
- 2014.01 김창수 대표이사 선임
- 2014.07 삼성자산운용주식회사연결자회사 편입
- 2014.11 한국인터넷소통협회 주관 제7회 '대한민국인터넷소통대상ㆍ대한민국
 소셜미디어대상' 수상
- 2015.02 한국에서 가장 존경받는 기업 생명보험부문 12년 연속 1위 
- 2015.03 매일경제 주관 제1회 '대한민국 퇴직연금대상' 수상
- 2015.05 삼성생명금융서비스보험대리점주식회사 연결 자회사 편입
- 2016.01 삼성카드주식회사연결 자회사 편입
- 2016.08 회사의 본점 소재지 변경
- 2017.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 15년 연속 1위
- 2017.10 보험업계 최초 DJSI WORLD 6년 연속 선정 
- 2017.10 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 13년 연속 1위
- 2017.12 한국생산성본부 주관 NCSI(국가고객만족도) 생명보험부문 14년 연속 1위
- 2018.03 현성철 대표이사 선임
- 2018.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 16년 연속 1위

(3) 최대주주의 등기임원 현황

최대주주의 '18. 6. 30일 기준 등기임원은 다음과 같습니다.

성명
성별
출생년월
직위
상근
여부
담당
업무
주요경력
임기
만료일

현성철
남
1960년 09월
사장
상근
대표이사 사장
삼성화재 전략영업본부장
삼성카드 경영지원실장
연세대 경영학
2021.03.21

심종극
남
1962년 05월
부사장
상근
Agency영업본부장
전략영업본부장
전략영업본부 담당임원
옥스퍼드 MBA
2021.03.21

김대환
남
1963년 12월
전무
상근
경영지원실장
경영지원실 담당임원
경영혁신실 담당임원
PI그룹장
서울대 경제학
2019.03.11

김두철
남
1953년 07월
사외이사
비상근
사외이사
상명대 교수
Georgia State Univ.
보험경영학 박사
2019.03.24

김준영
남
1951년 09월
사외이사
비상근
사외이사
성균관대학교 총장
Minnesota대 경제학 박사
2021.03.21

허경욱
남
1955년 08월
사외이사
비상근
사외이사
겸) (주)GS 사외이사
주OECD대표부 대사
스탠포드대 MBA
2019.03.11

강윤구
남
1950년 10월
사외이사
비상근
사외이사
고려대 법학전문대학원 특임교수
경희대 행정학 박사
2021.03.21

(4) 최대주주의 주요주주 현황

최대주주의 2018년 6월 30일 기준 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이건희
본인
보통주
41,519,180
20.76
41,519,180
20.76
-

이재용
특수관계인
보통주
120,000
0.06
120,000
0.06
-

삼성물산
특수관계인
보통주
38,688,000
19.34
38,688,000
19.34
-

삼성문화재단
특수관계인
보통주
9,360,000
4.68
9,360,000
4.68
-

삼성생명공익재단
특수관계인
보통주
4,360,000
2.18
4,360,000
2.18
-

현성철
특수관계인
보통주
0
0.00
2,500
0.00
'18.3月 등기임원 선임

심종극
특수관계인
보통주
0
0.00
7,282
0.00
'18.3月 등기임원 선임

김대환
특수관계인
보통주
5,812
0.00
5,812
0.00
-

계
보통주
94,052,992
47.02
94,062,774
47.02
-

우선주
-
-
-
-
-

주) '소유주식수 및 지분율'에는 우리사주 조합원계정을 통한 보유주식수 포함 

(5) 최대주주의 사업현황

최대주주가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업

1. 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업
2. 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용
3. 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업
4. 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구기능의 강화를 위해 필요한 별도의 연구소 운영
5. 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업

- 최대주주(삼성생명보험(주))에 대한 상기 내용 및 자세한 사항은 금융감독원 전자
공시시스템 및 삼성생명보험 홈페이지(http://www.samsunglife.com)를 참조하시기
바랍니다.

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2011.05.17
삼성생명보험
9,724,678
7.25
-

2012.01.27
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,008,340
8.96
변경일자는 2011년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2012.02.17
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,138,000
9.05
2012년2월17일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2013.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,185,140
9.09
변경일자는 2012년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2013.07.10
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,772,410
8.04
2013년7월10일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2014.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,338,190
7.71
변경일자는 2013년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2014.05.12
삼성생명보험
9,724,679
7.25
2014년5월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2014.12.31
삼성생명보험
9,724,678
7.25
2014년12월31일기준 주주명부 확인

2015.01.29
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2015년1월20일 유상증자 주주배정분 반영
(15.1.29 최대주주등소유주식변동신고서)

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2018.05.03 기준

Harris Associates L.P.
8,998,479
5.32

2018.10.31 기준
주)

슈로더 인베스트먼트 매니지먼트 리미티드
8,752,435
5.17

2017.10.31 기준
주)

Templeton Investment Counsel, LLC
8,476,421
5.15

2018.09.27 기준
주)

우리사주조합
6,099,130
3.61
2018.05.03 기준

주) 금융감독원 전자공시시스템에 기공시된 '주식 등의 대량보유상황보고서' 참고

나. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
22,793
99.95
131,142,685
77.52
2018.05.03 기준

4. 주식 사무

정관상 주식의 발행
및 배정내용

제13조(주식의발행 및 배정)
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융 기술 및 노하우의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선 및 자금 조달, 전략적 업무제휴 등 경영상 필요 에 따라 제1호 외의 방법으로 이 회사와 긴밀한 업무 제휴관계가 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주 인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑤ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.(2015년3월20일 시행)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일에서 1월 15일까지

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전
없 음
공고게재방법
당사 인터넷 홈페이지(http://www.dgbfg .co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한
사유로 당사 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는「매일신문」 에 게재 합니다.

5. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)

종 류
2018년 9월
2018년 8월
2018년 7월
2018년 6월
2018년 5월
2018년 4월
비고

주가
최 고
10,300
10,450
10,150
11,100
12,050
12,050
종가기준

최 저
9,830
9,860
9,350
10,000
10,350
10,900
종가기준

가중산술평균
10,052
10,064
9,733
10,522
11,035
11,484

거래량
(일)
최 고
609,335
1,905,821
1,366,440
1,270,353
1,035,977
1,271,568

최 저
171,816
216,854
151,030
259,318
275,857
308,458

거래량(월)
6,270,324
11,468,144
9,830,301
10,285,976
10,626,264
11,338,283

주1) 거래시장 : 한국거래소
 2) 주식종류 : 기명식 보통주

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김태오
남
1954년 11월
회장
등기임원
상근
업무총괄
- 연세대학교 경영학과
- 하나금융지주 상무
- 하나금융지주 부사장
- KEB 하나은행 부행장 (고객지원그룹)
- 하나생명보험(주) 대표이사
- 하나생명보험(주) 자문위원
- 現 DGB금융지주 대표이사 회장
-
-
2018.05.31
~ 현재
-

조해녕
남
1943년 11월
사외
이사
등기임원
비상근
이사회 의장
위험관리위원회
위원장
그룹임원후보추천
위원회 위원장

- 서울대학교 행정학과
- 서울대학교 행정대학원 석사
- 제26대 대구직할시 시장(1993년~1995년)
- 총무처 제19대 장관(1996년~1996년)
- 내무부 제63대 장관(1997년~1997년)
- 한국자원봉사포럼 대표, 계명대 객원 교수
 (1998년~2002년)
- 제30대 대구광역시 시장(2002년~2006년)
- 대구세계육상선수권대회 조직위원회
 공동위원장(2009년~2011년)
- 대구사회복지공동모금회 회장
 (2011년~2015년)

-
-
2014.03.21
~ 현재
2019.03.23

서인덕
남
1946년 11월
사외
이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원
위험관리위원회 
위원
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 영남대학교 경영학과 
- 영남대학교 경영학 석사 
- 서울대학교 경영학 박사 
- 영남대학교 상경대학장 겸 경영대학원장 
- 대구경북과학기술원(DIGIST) 이사 
- 대구은행 사외이사 
- (現)영남대학교 명예교수
-
-
2018.03.23
~ 현재
2020.03.23

전경태
남
1947년 12월
사외 
이사
등기임원
비상근
감사위원회 위원
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 계명대학교 영어영문학과 
- 계명대학교 무역학 석사 
- 호주 University of Sydney Faculty of 
 Economics 박사과정 수료 
- 동의대학교 경제학 박사 
- 계명대학교 학생처장, 홍보실장, 경제통상
 대학장, 대학발전기획단장 
- (현)계명대학교 명예교수
-
-
2017.03.24
~
2019.03.24

하종화
남
1955년 10월
사외
이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원장
감사위원회 위원장
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 한국방송통신대학교 경영학과
- 건국대학교 행정대학원 세무행정학과
- 중부지방국세청 조사1국 국장
 (2009년~2010년)
- 국세청 개인납세국 국장(2010년~2011년)
- 서울지방국세청 조사4국 국장
 (2011년~2011년)
- 대구지방국세청 청장(2011년~2012년)
- 사단법인 세우회 이사장 (2013년~2014년)
- 現 세무법인 두리 회장(2014년~현재)
-
-
2015.03.20
~ 현재
2019.03.23

이 담
남
1960년 07월
사외
이사
등기임원
비상근
감사위원회 위원
그룹임원후보추천
위원회 위원
- 경북대학교 경제학과 
- 경북대학교 법학대학원 수료 
- Indiana University School of Law 석사 
- 부산지방법원 울산지원 판사 
- 대구지방법원 판사 
- 대구지방법원 경주지원 판사 
- (現)대구지방변호사회 회장 
- (現)법무법인 어울림법률사무소 변호사
-
-
2018.03.23
~ 현재
2020.03.23

김남태
남
1962년 05월
전무
미등기임원
상근
준법감시인
- 경일대학교 경제학과
- 경북대학교 경영대학원 마케팅학 석사
- 대구은행 영업추진부 부장(2013년~2014년)
- 대구은행 마케팅부 부장(2014년~2015년)
- 대구은행 경북서부본부 부장(2016년)
- 대구은행 경부서부본부장(2016년~2017년)
1,393
-
2017.12.26
~ 현재
2019.12.26

김윤국
남
1962년 01월
전무
미등기임원
상근
리스크관리본부장
- 경북대학교 무역학과
- 대구은행 시지지점장(2011년~2014년)
- 대구은행 동성로지점장(2014년~2016년)
- 대구은행 대구본부장(2016년~2017년)
- 現대구은행 리스크관리본부장(2017년~현재)
1,000
-
2017.12.26
~ 현재
2019.12.26

신완식
남
1963년 09월
상무
미등기임원
상근
시너지추진본부장
지속가능경영본부장
- 계명대학교 전자계산학과
- 대구은행 침산동지점장(2011년~2012년)
- 대구은행 홍보부장(2012년~2014년)
- 대구은행 수신기획부장(2014년~2016년)
- 대구은행 경주영업부장(2017년~2018년)
- 現DGB금융지주 시너지추진본부장 겸
 지속가능경영본부장(2018년~현재)
109
-
2018.07.04
~ 현재
2019.12.31

주1) 대표이사 회장 김태오 임기만료일은 제10기 정기주주총회(2021년 3월 개최예정)까지임.
주2) 임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임

※
타회사 임원 겸임 현황

성 명
대상회사
직 책
선임시기

해당사항없음

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2018.9.30)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

신완식
(주)DGB캐피탈
이사
2018.7
비상근(등기)

김윤국
(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(미등기)

나. 직원 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
72
-
6
-
78
1.75
4,340
56
은행 겸직자 22명 포함

금융업
여
11
-
4
-
15
1.48
382
25
은행 겸직자 6명 포함

합 계
83
-
10
-
93
1.71
4,722
51
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사)
7
(5)
2,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 
위원 등을 구분하지 않음

주1) 인원수는 기준일 현재 연환산 인원수임.
주2)

주주총회 승인금액은 등기이사(사외이사 포함) 및 업무집행책임자 보수를
포함한 금액임.

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
909
130
2018.03.23 구본성,이재동 퇴임
2018.03.23 서인덕, 이담 신규선임
2018.05.31 박인규 퇴임
2018.05.31 김태오 신규선임
2018.07.04 김경룡 퇴임

주1) 인원수 : 기준일 현재 연환산 인원수임
주2)
보수총액 : 기준일 현재 지급된 보수총액(2018.1~9월 퇴임한 등기임원 보수 포함)
주3) 1인당 평균 보수액 : 보수총액 / 연환산 인원수

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
745
373
2018.05.31 박인규 퇴임
2018.05.31 김태오 신규선임
2018.07.04 김경룡 퇴임 (인원수 포함)

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
66
33
2018.03.23 구본성 퇴임
2018.03.23 서인덕 신규선임

감사위원회 위원
3
98
33
2018.03.23 이재동 퇴임
2018.03.23 이담 신규선임

감사
-
-
-
-

주1) 인원수 : 기준일 현재 재임중인 등기이사(사외이사 포함)
주2)
보수총액 : 기준일 현재 지급된 보수총액(2018.1~9월 퇴임한 등기임원 보수 포함)
주3) 1인당 평균 보수액 : 보수총액 / 연환산 인원수

(3) 임원의 보수지급기준
 - 보수항목 : 기본급, 성과급, 활동수당, 퇴직위로금

- 월기본급은 기본급을 12등분하여 지급
 - 활동수당은 1/12씩 매월 기본급 지급일에 지급

- 성과급은 매년 성과에 따라 현금 또는 주식으로 이연하여 지급

- 임원 겸직시(사외이사 겸직 제외) 추가적인 보수는 지급하지 않음

- 겸직 임원에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 
 사후정산함.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 (2018.9.30 현재)

(1)기업집단의 명칭 : DGB금융그룹
 - 지주회사인 DGB금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 
 자회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

(2)소속회사의 명칭

구 분
회사명
사업자번호
비 고
지배회사

지주회사(1)
(주)DGB금융지주
502-86-10560
상장
-

자회사(7)
(주)대구은행
502-81-07740
비상장
(주)DGB금융지주

DGB생명보험(주)
604-81-13363
비상장

(주)DGB캐피탈
220-87-87408
비상장

DGB자산운용(주)
107-81-78661
비상장

(주)DGB유페이
502-86-01931
비상장

(주)DGB데이터시스템
502-86-16545
비상장

(주)DGB신용정보
503-81-46178
비상장

손자회사(2)
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
해외현지법인
비상장
(주)DGB캐피탈

DGB Specialized Bank PLC.
해외현지법인
비상장
(주)대구은행

(3) 계열회사간 계통도

계통도

※ DGB금융그룹 임원 겸직현황 (기준일 : 2018.9.30)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

신완식
(주)DGB금융지주
상 무
2018.7
상근(미등기)

(주)DGB캐피탈
이 사
2018.7
비상근(등기)

김윤국
(주)DGB금융지주
부사장보
2017.12
상근(미등기)

(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(미등기)

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)대구은행
(비상장)
2011.05.17
주식이전
2,081,249
136,125,000
100.0
2,281,249
-
-
-
136,125,000
100.0
2,281,249
48,055,896
293,545

DGB생명보험(주)
(비상장)
2015.01.29
경영권
70,000
34,741,373
100.0
170,905
-
-
-
34,741,373
100.0
170,905
5,813,948
12,624

(주)DGB캐피탈
(비상장)
2012.01.10
경영권
65,713
25,200,000
100.0
265,713
-
-
-
25,200,000
100.0
265,713
2,537,414
16,516

DGB자산운용(주)
(비상장)
2016.10.06
경영권
33,999
2,200,000
100.0
46,987
-
-
-
2,200,000
100.0
46,987
33,997
4,418

(주)DGB유페이
(비상장)
2011.05.17
주식이전 
및 경영권
15,457
2,511,415
100.0
12,815
-
-
-
2,511,415
100.0
12,815
36,504
1,093

(주)DGB데이터시스템
(비상장)
2012.04.09
경영권
6,000
1,200,000
100.0
6,000
-
-
-
1,200,000
100.0
6,000
10,284
938

(주)DGB신용정보
(비상장)
2011.05.17
주식이전
5,109
600,000
100.0
5,109
-
-
-
600,000
100.0
5,109
4,726
61

합 계
202,577,788
-
2,788,778
-
-
-
202,577,788
-
2,788,778
56,492,769
329,195

X. 이해관계자와의 거래내용

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 자회사에 대한 신용공여 현황

(단위 : 백만원)

법인명
관계
종류
발생일
만기일
신용공여의 목적
기초
(2018.01.01)
감소
증가
기말
(2018.9.30)
이사회 결의일

DGB캐피탈
계열회사
대출채권
(무보증신용)
2014.05.29
2019.05.29
운전자금
50,000
-
-
50,000
2014.04.30

2015.11.23
2018.11.23
운전자금
50,000
-
-
50,000
2015.11.06

2015.11.23
2020.11.23
운전자금
50,000
-
-
50,000
2015.11.06

2017.06.21
2022.06.21
운전자금
25,000
-
-
25,000
2017.05.11

지급보증
주)
2018.05.29
2021.05.28
운전자금
-
-
50,000
50,000
2018.05.10

2018.05.29
2023.05.29
운전자금
-
-
50,000
50,000
2018.05.10

2018.06.26
2021.06.25
운전자금
-
-
60,000
60,000
2018.05.10

2018.06.26
2023.06.26
운전자금
-
-
60,000
60,000
2018.05.10

2018.08.23
2021.08.23
운전자금
-
-
70,000
70,000
2018.05.10

2018.08.23
2023.08.23
운전자금
-
-
60,000
60,000
2018.05.10

합 계
175,000
-
350,000
525,000
-

주) 2018.05.10 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증 총한도 3,500억원을 이사회에서 결의하였습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 현황

가. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

2018년 임시주주총회
(2018.05.31)
제1호의안 : 사내이사 김태오 선임의 건 
제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

제7기주주총회
 (2018.3.23)
제1호 의안 : 제7기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 340원) 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 김경룡, 사외이사 : 조해녕, 서인덕, 하종화, 이담
제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (하종화, 이담)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제6기주주총회
 (2017.3.24)
제1호 의안 : 제6기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 300원) 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 박인규, 노성석, 사외이사 : 조해녕, 하종화
제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건 (전경태)
제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (하종화)
제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

제5기주주총회
 (2016.3.25)
제1호 의안 : 제5기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 280원) 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 노성석, 사외이사 : 조해녕, 김쌍수, 이재동, 구본성
제4호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 (김쌍수, 이재동)
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

2. 우발채무 등

당분기말 현재 당사 및 종속회사 등과 관련된 진행중인 소송사건은 제소 49건(소송금액 12,312백만원), 피소 30건(소송금액 6,618백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(1) 대구은행

구 분
주식인도 및 주주명의개서등 청구
(서울중앙 2016가합511578)

소제기일
- 2016. 04. 27

소송당사자
- 원고 : 대구은행 外 9
- 피고 : 한국토지주택공사

소송의 내용
- PF 사업해지 관련(협약이행보증금) 채무부존재확인 및 손해배상청구

소송가액
- 2,173백만원

진행상황

- 2017.10.18 1심 일부승소(항소) / 2018.05.10 화해권고결정(이의)

2018.06.29 2심 항
소기각(상가기일미지정)

향후 소송일정 및 대응방안
- 법무법인(김앤장 법률사무소)에 위임하여 공동대응 중

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 승소시 기지급한 협약이행보증금의 회수 가능

(2) DGB생명보험

구분
보험금
(서울중앙2018가합516461)

소제기일
- 2018.03.14

소송당사자
- 원고 : 박** 외 2명
- 피고 : DGB생명

소송의 내용
- 실효 후 사망한 건에 대한 보험금 소송으로 납입최고 인정 및 보험계약 무효 등을 다투는 소송

소송가액
- 790백만원

진행상황
- 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 법무법인 소명 변호사 선임하여 응소

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 위험율차 손익에 영향을 미침
- 보험료 납입 최고 방법에 대한 변경 고려

(3) DGB캐피탈

구분

채무부존재

(서울중앙 2017가단5053534)

채무부존재

(서울중앙 2017나67188)

구상금 등

(대구지법 2017가합208854)

소 제 기 일

-2017.03.14

-2017.10.10.

-2017.11.21.

소송 당사자

-원고 : 유OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 국OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

㈜애큐온캐피탈

-원고 : 기술신용보증기금

-피고 : ㈜디지비캐피탈

㈜삼원오토밸리

김OO

장OO

소송의 내용

-원고가 제3자에게 리스물건을 반납 후 채무 
 부인

-원고가 타금융기관에 중복하여 리스물건을 제공 후 채무 부인

-피고가 ㈜삼원오토밸리 및 장OO의 소유부동산에 설정한 근저당설정등기 말소등기철차청구(사해행위취소)

소 송 가 액

-112백만원

-119백만원

-1,010백만원

진 행 사 항

-2016.03.14 소장접수

-2017.07.05 조정기일

-
2018.05.11. 변론기일

-2017.10.10. 소장접수

-2018.10.10. 변론종결

-2018.11.21. 선고기일

-2017.11.21. 소장접수

-2017.12.28. 답변서 제출

-2018.06.01. 변론속행

-2018.11.09. 변론기일

향후 소송일정

및 대응방안

-조정불성립, 변론재개

-
소송 종결 후 피고 ㈜디지비캐피탈 리스금청구
 (반소) 제기 예정

- 1심 원고일부승, 피고들 중 ㈜디지비캐피탈
 승소, ㈜애큐온캐피탈 패소
-
조정불성립, 변론재개

- 피고1 ㈜디지비캐피탈 리스금 청구 소 제기

- 답변서제출,
변론기일지정

- 변호사선임 하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 승소가능성이 높다고 판단되어 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

- 1심 승소에 따라 항소심 승소 가능성도 높다고 판단되어 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단

- DGB캐피탈의 근저당설정경위 등 다툼이 예상되어 승소 여부는 단정하기 어려우나 결과에 따라 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단

상기 소송사건 외에도 (주)DGB캐피탈은
원고 ㈜한화저축은행으로부터 16,571백만원의 소송이 진행중이나 당사 채권액 323백만원은 2017년 반기에 전액 상각하였으며,
소송사건내역은 아래와 같습니다
.

구분

예금채권확인 등 청구의 소

(서울중앙지법 2018가합524301)

예금채권확인 등 청구의 소

(서울중앙지법 2018가합524288)

소 제 기 일

-2018.04.11.

-2018.04.11.

소송 당사자

-원고 : ㈜한화저축은행

-피고 : ㈜화승네트웍스 외 13명

-원고 : ㈜한화저축은행

-피고 : ㈜포스코대우 외 16명

소송의 내용

- 원고가 ㈜대경아이엔티의 담보물건(수입냉동육)에 대하여 피고들 보다 우선권이 존재한다고 주장.

- 이에 원고는 피고들이 구성한 채권단 협의회(DGB캐피탈 채권금액은 타사 대비 소액채권으로 미가입)가 담보물건을 회수하여 매각한 매각대금(채권단의 에스크로계좌에 보관된 금원중 일부) 중 원고가 주장하는 선순위 채권 약 6,118백만원 에 대하여 예금채권 확인 및 금전 지급을 구하는 소송 제기.

- 원고는 이 사건 분쟁을 일거에 해결하기 위하여 이중양도담보권자 모두를 상대로 예금채권의 확인을 청구하였는 바, DGB캐피탈은 소액채권자이나 담보권자이므로, 원고가 담보물건 매각대금 분배에 영향이 있는 것으로 판단하여 DGB캐피탈을 피고에 포함시켜 소송을 진행한 것으로 추정.

- 원고가 ㈜대경아이엔티의 담보물건(수입냉동육)에 대하여 피고들 보다 우선권이 존재한다고 주장.

- 이에 원고는 피고들이 구성한 채권단 협의회(DGB캐피탈 채권금액은 타사 대비 소액채권으로 미가입)가 담보물건을 회수하여 매각한 매각대금(채권단의 에스크로계좌에 보관된 금원중 일부) 중 원고가 주장하는 선순위 채권 약 10,453백만원에 대하여 예금채권 확인 및 금전 지급을 구하는 소송 제기.

- 원고는 이 사건 분쟁을 일거에 해결하기 위하여 이중양도담보권자 모두를 상대로 예금채권의 확인을 청구하였는 바, DGB캐피탈은 소액채권자이나 담보권자이므로, 원고가 담보물건 매각대금 분배에 영향이 있는 것으로 판단하여 DGB캐피탈을 피고에 포함시켜 소송을 진행한 것으로 추정.

소 송 가 액

-6,118백만원

(DGB캐피탈 채권금액 : 323백만원)

-10,453백만원

(DGB캐피탈 채권금액 : 323백만원)

진 행 사 항

-2018.04.11. 소장접수

-2018.10.18. 변론기일(속행)

-2018.12.20. 변론기일(예정)

-2018.04.11. 소장접수

-2018.10.12. 변론기일(속행)

-2018.12.19. 변론기일(예정)

향후 소송일정 및

대응방안

- 답변서제출, 변론기일지정

- 변호사선임 여부 검토 중

- 답변서제출, 변론기일지정

- 변호사선임 여부 검토 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- DGB캐피탈의 양도담보 설정 경위 등 다툼이 예상되어 승소 여부는 단정하기 어려우나, DGB캐피탈은 2017년 2분기 해당 채권을 대손상각 하였는 바 추가손실이 없을 것으로 판단됨.

- 소가는 원고가 소로 주장하는 이익으로 채권단협의회의 매각대금 중 일부인바, 채권단협의회 미가입 상태인 DGB캐피탈에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됨.

- DGB캐피탈의 양도담보 설정 경위 등 다툼이 예상되어 승소 여부는 단정하기 어려우나, DGB캐피탈은 2017년 2분기 해당 채권을 대손상각 하였는 바 추가손실이 없을 것으로 판단됨.
- 소가는 원고가 소로 주장하는 이익으로 채권단협의회의 매각대금 중 일부인바, 채권단협의회 미가입 상태인 DGB캐피탈에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됨.

당사는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재

충당부채로 계상한 금액은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018.09.30)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
34 건
484,200
국민주택채권, 국고채권, MBS

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황
 - Ⅱ.사업의 내용 / 3. 영업 종류별 현황 / 가. 대구은행 / (3) 영업종류별 현황 /
 (가) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 / 3) 지급보증업무 참조

라. 그밖의 우발채무 등
 -
III. 재무에 관한 사항 / 6. 기타 재무에 관한 사항 / 가. 재무제표 재작성 등 
 유의사항 / (1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 
 관한 사항
참조

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

[지배회사에 관한 사항]

구 분
상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜))

발행일
2018.02.21

발행금액(억원)
1,500

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
1,500

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
- 금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
- 영구성
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정 비율 등
N/A

미지급누적이자
없음

만기
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일
발행일부터 5년이 경과된 2023년 2월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
4.47%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향
- 2018년 3분기말 기준 부채비율 21.53% 에서 28.88%로 상승
- 2018년 3분기말 기준 이중레버리지 비율 106.41%에서 112.85%로 상승
- 2018년 3분기말 기준 BIS비율 13.45% 에서 13.03%로 하락

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 만기가 없는 영구채로 발행
- 발행인이 금융위로부터 긴급조치나 경영개선권고, 요구,명령을 받은 경우나 부실금융기관으로 지정된 경우 이자지급을 정지(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)
- 발행인이 부실금융기관으로 지정될 경우 원리금 전액 상각
* 기타 자세한 사항은 증권신고서 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약을 참고하시기 바랍니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<대구은행>

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신종)34-05이120A-28)

발행일
2013.05.28

발행금액(억원)
2,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
2,000

자본인정에
관한 사항

자본으로 회계처리한 근거

- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한
 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의
자본인정비율 등

NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.05.28

조기상환 가능일
불가능

발행금리
4.53%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향
자기자본비율 하락 (2018년 3분기말 기준 15.11% 에서 14.42%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
 「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분

무기명식 이권부 무보증 후순위사채

(
대구은행(신종)34-10이120A-25)

발행일
2013.10.25

발행금액(억원)
600

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
600

자본인정에
관한 사항

자본으로 회계처리한 근거

- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한
 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정비율 등

NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.10.25

조기상환 가능일
불가능

발행금리
5.55%

Step up 포함여부
미포함

우선순위

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자기자본비율 하락 (2018년 3분기말 기준 15.11% 에서 14.91%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
 「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분

무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(
대구은행(신종)34-11이120A-01
)

발행일
2013.11.01

발행금액(억원)
300

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
300

자본인정에
관한 사항

자본으로 회계처리한 근거

- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한
 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.11.01

조기상환 가능일
불가능

발행금리
5.55%

Step up 포함여부
미포함

우선순위

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자
기자
본비율 하락 (2018년 3분기말 기준 15.11%에서 15.01%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,
 「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분

무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(
대구은행(신종)39-01
이영구A-30)

발행일
2018.01.30

발행금액(억원)
1,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
1,000

자본인정에
관한 사항

자본으로 회계처리한 근거

- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할
 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 1월 30일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.49%

Step up 포함여부
미포함

우선순위

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자
기자본비율 하락 (2018년 3분기말 기준 15.11%에서 14.77%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 모두 소멸 됨.
 ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 부실금 융기관으로 지정된 경우
 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 경영개 선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우
 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급 조치를 취하는 경우
 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전완충자 본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행 법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만 기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행하였거나 미 지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상 각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부 터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
(대구은행(신종)39-07이영구A-12)

발행일
2018.07.12

발행금액(억원)
1,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
1,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할
 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 7월 12일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.53%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향
자기자본비율 하락 (2018년 3분기말 기준 15.11%에서 14.77%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자
 (배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 모두 소멸 됨.
 ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 
 부실금융기관으로 지정된 경우
 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 
 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우
 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 
 긴급 조치를 취하는 경우
 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전
 완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서 정하는 자본비율에 미달함으로 
 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하
 는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 
 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행
 하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 
 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

바. 개인정보 유출과 관련된 위험요인

(1) 위험요인 고지

일부 금융회사 등의 고객정보 유출로 사회적 물의가 야기되는 등 고객정보보호가 경영에 중대한 영향을 미치는 중요사항으로 부각되었습니다.

개인정보 유출 등 정보보안사고 발생시 감독당국에 의한 징벌적 과징금 부과, 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 제재, 이에 따른 당사의 평판저하 등 위험요인이 상존합니다. 

(2) 당사의 관리현황

당사는 개인정보 등 고객정보 유출 시 발생 가능한 위험요인들에 대비하고 고객정보보호를 위하여 내부통제 및 고객정보에 대한 보안을 강화하고 있는 등 고객정보 보호를 위해 만전을 기하고 있습니다.

개인정보 등 고객정보 보호를 위해 개인정보 보호책임자, 신용정보관리·보호인, 고객정보관리인을 선임하고 각 부서내 관리담당자를 지정하여 고객정보 보호업무에 만전을 기하고 있습니다.

직원에 대한 관리적 대책으로 고객정보 보호 관련 법령 및 내규의 준수 여부를 정기적으로 점검하고, 고객정보 관리 및 보호에 관한 교육, 연수를 실시하여 정보보안을 강화하고 있습니다. 또한 기술적·물리적 보안대책으로 정보 접근 통제, 개인정보의 암호화, 악성프로그램 등 방지, 이메일 또는 이동식 저장장치에 대한 통제 등 고객정보보호를 위한 조치를 실시하고 있습니다. 그러나, 이러한 당사의 고객정보 보호 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 당사에 재무적·비재무적인 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 유의하시기 바랍니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황 
(1) DGB금융지주 : 해당사항없음

(2) 대구은행

(가) 회사에 대한 제재

제재일자
조치대상
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2014.3.12
대구은행
금융위원회
과태료 부과
(5,000만원)
우월적 지위를 남용한 보험모집 관련 비용의 부당 전가
(보험업법 제100조, 보험업법 시행령 제48조 등)
과태료 납부 및 
대상자에게 경고 조치
업무지도 및 
관리감독 강화

2018.7.17
대구은행
금융위원회
과태료 부과
(5,000만원)
퇴직연금 부담금 미납내역 미통지
(근로자퇴직급여보장법 제18조, 제33조, 제48조, 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제7조)
과태료 납부 및 
대상자에게 내부제재 조치
업무지도 및 
관리감독 강화

(나) 임직원에 대한 제재

일자
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 
대한 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.09.21
부행장보(前)
38년 5개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)
내부통제 강화
업무지도 및 
관리감독 강화

상무(前)
29년 3개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

부장(前)
28년 10개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

부장(前)
25년 3개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(前)
29년 2개월
벌금
(300만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

부실장(前)
23년 3개월
벌금
(300만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

차장(前)
15년 4개월
벌금
(500만원)
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

과장(前)
12년 6개월
벌금
(500만원)
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

(다) 기
타 미확정 주요 소송사건 

채용 비리 의혹 및 비자금 조성과 관련하여 前 은행장 박인규가 구속되었으며, 2018년 5월 18일 같은 혐의로 대구지방검찰청에서 공소를 제기하였습니다. 2018년 9월 21일 대구지방법원은 前은행장 박인규에 혐의에 대해 징역 1년 6개월의 1심 판결을 내렸으나, 이에 항소하여 2심 진행 중에 있습니다.

또한
前 부행장 1명과 前 부행장보 1명이 채용 비리 의혹과 관련하여 검찰수사를 받고 기소되었으며 징역 10월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받은 후 항소한 상태이며, 前 부장 2명 및

前 부장대우
1
명이 同사건으로 검찰수사를 받고 기소되어 징역 6월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년
, 징역 10월에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받은 후
항소한 상태입니다.

(3) DGB생명

(가) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2016.11.23

DGB생명

금융감독원
문책
재해사망특약에 따른 보험금 지급업무 불철저
(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)
과징금 부과 면제
보험약관에 기재된 사항을 준수하여 정확한 보험금 지급 관리

 (나) 임직원에 대한 제재

해당사항없음

(4) DGB캐피탈

(가) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2017.12.20

DGB캐피탈

금융감독원

과태료 부과
(920만원)

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수
(여신전문금융업법 및 시행령, 질서행위규제법 및 시행령)

과태료 납부

향후 동 사례 재발하지 않도록 업무 프로세스 개선

 (나) 임직원에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지 위한 대책

2017.12.29

본부장

금융감독원

퇴직자위법ㆍ 
부당사항

(주의상당)

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」 제19조의3, 제19조의4

2018.02.23

인사위원회 결의 징계 완료

업무 프로세스 개선

본부장

부장

실장

주의

부장

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

신고일자
신고내용
세부내용

2018.10.30
지주회사의 자회사 편입
하이투자증권(주)의 당사 자회사 신규편입
 - 지분가액: 471,988백만원
 - 지분율: 85.32%

당사는 2017년 11월 9일 하이투자증권㈜의 기발행주식 85.32%에 해당하는 342,437,628주를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일 인수대상회사의 자회사 편입승인 등 관련법령에 따른 금융위원회의 승인을 득하였습니다. 그리고 2018년 10월 30일 471,988백만원의 인수대금 지급을 완료함으로써 하이투자증권(주)을 당사의 자회사로 신규 편입하였습니다,

신고일자
신고내용
세부내용

2018.11.12
타인에 대한 채무보증 결정
자회사인 디지비캐피탈 자금차입에 대한 지급보증
 - 보증한도금액: 300,000백만원
 - 본건 포함 총한도금액: 650,000백만원

당사는 자회사인 디지비캐피탈의 자금차입(회사채 발행)에 대한 지급보증 3,500억원을 2018년 11월 12일 이사회에서 결의하였습니다. 본건 포함 디지비캐피탈 자금차입에 대한 당사의 지급보증 총한도는 6,500억원이며, 본건 지원으로 사용가능한 잔여한도는 3,000억원입니다.

다. 주식의 포괄적 교환
(상대방 : DGB생명보험)

(1) 주식교환의 상대방과 배경

(가) 주식교환 당사회사의 개요

완전모회사가 되는 회사

상호

(주)DGB금융지주

소 재 지

대구광역시 북구 옥산로 111

대표이사

박인규
주)

법인구분

유가증권시장 상장법인

완전자회사가 되는 회사

상호

DGB생명보험(주)

소 재 지

부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동)

대표이사

오익환
주)

법인구분

주권비상장법인

주) 주식교환 당시의 대표이사임.

(나) 주식교환의 배경 
(주)DGB금융지주는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정,경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하는 금융지주회사로서, 2015년 DGB생명보험(주)(舊 우리아비바생명보험(주))자회사 편입 이후, 경영 개선과 그룹 시너지 창출을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.

금번 포괄적 주식 교환은 DGB생명보험(주) 주주들에게는 (주)DGB금융지주 주주로의 전환하여 실질적 환가기회를 부여하는 목적과 ㈜DGB금융지주는 DGB생명보험㈜이 완전자회사가 됨으로써 그룹 지배구조 강화와 경영효율성을 높일 수 있을 걸로 기대됩니다. 

이에 본 주식교환을 결의하게 되었으며, DGB생명보험(주)이 (주)DGB금융지주의 완전자회사가 될 경우, 신속한 중요의사결정 필요 시 주주총회나 주주 전원 동의절차 등 법률상 필요한 절차의 간소화하여 신속한 의사결정을 도모할 수 있으며 이는 그룹 경쟁력 제고 및 시너지 추진을 위한 비교적 폭 넓은 방안의 추진이 가능할 것으로 예상되어, 궁극적으로는 고객편익 강화 및 주주가치 증대에 기여할 것으로 기대할 수 있습니다.

(2) 주요일정 
본 주식교환은 금융지주회사법 제62조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행됩니다.

본건 주식교환에서 (주)DGB금융지주의 경우, 소규모주식교환으로, DGB생명보험(주)의 경우 간이주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음되고, (주)DGB금융지주의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않으나, DGB생명보험(주)의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여됩니다. 

구 분
(주)DGB금융지주
DGB생명보험(주)

이사회 결의일
2016.11.29
2016.11.29

주주명부 기준일 및 폐쇄 공고
2016.11.29
2016.11.29

반대의사표시를 위한 권리 주주확정일
2016.12.13
2016.12.13

주식 교환 계약일
2016.12.14
2016.12.14

소규모·간이 주식교환 공고 또는 통지
2016.12.14
2016.12.14

주주명부 폐쇄기간
시작일
2016.12.14
2016.12.14

종료일
2016.12.19
2016.12.19

주식교환 반대의사 통지 접수기간
시작일
2016.12.14
2016.12.14

종료일
2016.12.21
2016.12.21

소규모·간이 주식교환 승인을 위한 이사회결의일
2016.12.22
2016.12.22

주식매수청구권 행사 기간
시작일
-
2016.12.22

종료일
-
2017.01.02

완전자회사가 되는 회사의 구주권제출 및 주권실효통지ㆍ공고예정일
-
2016.12.30

주식매수청구대금 지급 예정일
-
2017.01.03

구주권 제출기간 종료 예정일
-
2017.01.04

주식교환을 할 날
2017.01.05
2017.01.05

주식교환 등기 예정일
2017.01.06
-

신주권 상장신청 예정일
2017.01.11
-

신주권 교부 예정일
2017.01.18
-

신주권 상장 예정일
2017.01.19
-

주1) 금번 주식교환은 (주)DGB금융지주는 소규모 주식교환, DGB생명보험(주)는 간이주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음합니다.

주2) 상기 일정은 공시서류 제출일 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의나 승인 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

(3)주식교환비율

(단위 : 원)

구 분
완전모회사 ((주)DGB금융지주)
완전자회사 (DGB생명보험(주))

기준주가
9,637
-

- 할인 또는 할증률
0%
0%

자산가치·수익가치 평균
-
5,330

- 자산가치
14,443
8,176

- 수익가치
-
3,432

교환가액(1주당)
9,637
5,330

교환비율
1
0.5530767

상대가치
-
-

주1) 상기 표 상 '기준주가'는 '기준시가'를 의미하며, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면 주권상장법인인완전모회사가 되는 회사의 주식교환가액은 기준시가와 자산가치 중 큰 금액으로 평가할 수 있습니다. 완전모회사가 되는 회사((주)DGB금융지주)의 기준시가는 자산가치보다 낮지만 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 주식교환가액으로 산정하였습니다.

주2) 상기 표 상 '자산가치·수익가치 평균'는 '본질가치'를 의미하며, 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

주3) 주권비상장법인인 완전자회사가 되는 회사(DGB생명보험(주))의 유사회사 선정기준을 충족시키는주권상장법인이 3사 미만이므로 상대가치를 산정하지 아니하였습니다.

(4) 주식매수선택권 행사내역

(가) (주)DGB금융지주
상법 제360조의10의 규정에 의거하여 소규모 주식교환 절차에 따라 진행되므로 (주)DGB금융지주의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.

(나) DGB생명보험(주)

법인명
매수청구가격
매수청구기간
매수청구자
매수청구주식수
매수청구대금
매수일자
매수자금원천

DGB생명보험(주)
보통주 5,330원
2016.12.22
~ 2017.01.02
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-

주1) 매수청구 대금 : 회사제시 매수가격 기준

주2) 주식매수청구가 발생하지 않았습니다.

(다) 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법

DGB생명보험(주)가 주식매수청구권 행사로 인해 취득한 자기주식에 대해서는 본 주식교환에 따라 (주)DGB금융지주 주식이 배정되며 DGB생명보험(주)는 이와 같이 배정받은 (주)DGB금융지주 주식을 상법 제342조의2 및 금융지주회사법 제62조의 2에 따라 취득일로부터 3년 이내에 처분하여야 하는 바, 이와 같은 주식처분은 (주)DGB금융지주 주식의 주가에 영향을 미칠 수 있습니다.

(5) 신주 배정 등에 관한 사항

(가) 주식 배정 내용

주식교환일(2017년 01월 05일 0시 예정) 현재 완전자회사가 될 예정인 DGB생명보험(주) 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, (주)DGB금융지주는 제외)에 대하여 DGB생명보험(주)의 보통주식(액면 5,000원) 1주당 0.5530767주의 비율로 하여 완전모회사가 될 예정인 (주)DGB금융지주의 보통주식(액면 5,000원) 92,679주를 교부(2017년 01월 18일 교부예정)할 예정이며, 이에 따라 (주)DGB금융지주의 보통주식을 교부 받게 될 DGB생명보험(주) 주주들이 보유하고 있는 DGB생명보험(주) 주식은 주식교환일에 (주)DGB금융지주로 이전될 예정입니다. 또한, (주)DGB금융지주가 보유중인 DGB생명보험(주) 주식에 대해서는 (주)DGB금융지주의 주식을 배정하지 않을 예정이나, 완전자회사가 될 예정인 DGB생명보험(주)이 본건 주식교환에 반대하는 DGB생명보험(주) 주주의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식에 대해서는 (주)DGB금융지주의 주식을 배정할 예정입니다.

(주)DGB금융지주가 본건 주식교환에 따라 DGB생명보험(주)의 주주(단, (주)DGB금융지주는 제외)에게 배정할 (주)DGB금융지주 기명식 보통주식은 총 92,679주로 (주)DGB금융지주의 신주(기명식 보통주식)를 발행하여 교부할 예정입니다.

(나) 주식 배정 시 발생하는 단주처리방법
신주 배정 시 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 (주)DGB금융지주의 신주가 한국거래소에 상장되어 거래되는 초일의 종가(한국거래소 유가증권시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급할 예정입니다.

(다) 교부금 등 지급
본 주식교환에 있어 DGB생명보험(주) 주주에게 교환비율에 따른 주식((주)DGB금융지주의 교환신주)의 교부와 단주대금의 지급 이외에는 별도의 주식교환 관련 교부금 지급은 없습니다.

(라) 특정주주에 대한 보상
본 주식교환에 있어 일방 당사회사 및 그 특수관계인이 타방 당사회사의 특정주주에게 지급하는 특별교부금 등의 직ㆍ간접적인 추가보상은 없습니다.

(6) 주식의 포괄적 교환 전·후의 재무사항 비교표

본 주식의 포괄적 교환에 위한 외부평가 시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 재무사항 비교표의 작성은 생략함.

라. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황
(단위:백만원)

발행일자

발행금액

전환,채무 재조정 사유

발행 시
(2018.02.21)

2018년 1분기

2018년 2분기

2018년 3분기

비 고

2018.02.21
150,000

부실금융기관 지정 시

해당사항 없음

해당사항 없음
해당사항 없음

해당사항 없음

상각형조건부자본증권

(신종자본증권)

(가) 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유
당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다. 

(나) 부실금융기관의 정의 및 요건
금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다. 

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나
 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 
 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에
 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관
2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로
 부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관
3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 
 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 
 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 43조에 의하면, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정 대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조 (평가대상 금융지주회사)」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주
 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가
 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주 자본
 비율 100분의 2.3 미만인 경우
3. 제35조의 규정에 의한 경영실태 평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가
 등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련 지표의 변동현황
(가) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위 : 백만원,%)

관련지표

2017년말

발행 시
(2018.02.21)

2018년 6월말
2018년 9월말

총자본

4,414,109
4,641,988
4,730,244
4,869,147

기본자본

3,814,530
4,048,851
4,158,879,
1,307,656

보통주자본

3,581,258
3,622,846
3,737,360
3,826,575

위험가중자산

35,063,409
35,348,218
35,851,730
36,212,450

총자본비율

12.59
13.13
13,19
13.45

기본자본비율

10.88
11.45
11.60
11.90

보통주자본비율

10.21
10.25
10.42
10.57

고정이하여신비율

0.86
0.90
0.75
0.83

대손충당금적립률

171.8
155.1
171.2
162.2

주1) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.
주2) 대출채권 구성 현황 및 상각 등에 관한 정보는 'III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 - 나. 대손충당금 설정현황' 참조

(나) 부실금융기관 평가대상 가능성 분석
1) 자산 및 부채 현황

(단위 : 백만원)

구분

2017년말

발행 시
(2018.02.21)

2018년 6월말
2018.9월말

자산

56,733,837
58,001,182
59,200,671
59,330,620

부채

52,538,046
53,571,264
54,655,367
54,595,684

자본

4,195,791
4,429,918
4,545,304
4,734,936

주) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.

2) 자본비율
- 손실규모에 대한 BIS 비율 민감도

(단위 : 백만원)

구분

BIS비율 1%p 하락

BIS비율 2%p 하락

BIS비율 3%p 하락

2016년 말

332,734
665,468
998,201

2017년 말
350,634
701,268
1,051,902

2018년 9월말
362,125
724,249
1,086,374

- 금융지주회사 감독규정 제 43조에 따른 자본여력

(단위 : 백만원)

구분

2018년 9월 말
(A)

제 43조 기준
(B)

자본여력 비율
(C=A-B)

자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율

13.45%
4.00%
9.45%
3,442,076

기본자본비율

11.90%
3.00%
8.90%
3,222,908

보통주자본비율

10.57%
2.30%
8.27%
2,994,770

3) 경영실태평가 등급
당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항없음