휴림에이텍 — 소액공모공시서류(지분증권) (20181119)
제출인: 휴림에이텍

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
두올산업㈜

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 11월 19일

회 사 명 :

두올산업 주식회사

대 표 이 사 :

박재진

본 점 소 재 지 :

경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21

(전 화) 055-352-4860

(홈페이지) http://www.idual.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 한기현

(전 화) 02)6922-7132

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주식 271,001주

모집 또는 매출총액 :

금 999,993,690원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 서울시 강남구 영동대로 96길 20, 대화빌딩 2층 
 서울사무소

청약권유인쇄물

2018년 11월 19일

( 발 행 회 사 명 )
두올산업 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주식 271,001주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,993,690원

1. 모집 또는 매출가액 :

3,690원

2. 청약기간 :

2018년 11월 23일

3. 납입기일 :

2018년 11월 27일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
271,001
500
3,690
999,993,690
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.11.23
2018.11.27
2018.11.19
2018.11.27
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 주식 및 출자증권 취득 자금
994,993,690

발행제비용
5,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정 방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.

2) 상기 주당 모집가액은 예정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청 약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기 준주가로 하고 할인율 10%를 적용하여, 산출한 가액입니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)

3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2018년 11월 19일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

1) 모집주식의 내용
 (단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
271,001
500
3,690
999,993,690
제3자배정

상기 주당 모집가액은 이사회결의일(2018.11.19) 청약일로 산정한 예정발행가액입니다. "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 발행가액으로 확정할 예정입니다.
- 발행가액 확정 예정일 : 2018년 11월 21일
- 단 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함

2) 공모의 주요 일정

항목
일자

이사회 결의일
2018년 11월 19일

청약일
2018년 11월 23일

납입일
2018년 11월 27일

주권교부예정일
2018년 12월 07일

주권상장예정일
2018년 12월 10일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
271,001
100%
-

합 계
271,001
100%
-

1) 공모방식
금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.

2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

정관규정

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조에 따라 주권을 코스닥 시장에 상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 다만, 협회등록을 위한 신주발행시 우리사주조합 우선 배정분에 대해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의9는 적용하지 않는다.

4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 기업구조조정 자금을 유치하기 위해 신주를 발행하는 경우

6. 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요로 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 회사의 경영에 기여한 공로로 임직원에게 신주를 발행하는 경우

10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

11. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

12. 발행주식의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

13. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

3. 공모가격 결정방법

1) 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 예정발행가액으로 하였습니다. (단 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 함)
본 공모의 청약일인 11월 23일 이전 3~5거래일인 11/16~11/20일까지의 가중산술 평균 주가를 할인한 금액이 발행가액으로 확정됩니다.

2) 예정발행가액 산정표
예정 청약 개시일 : 2018년 11월 19일 (단위 : 주, 원)

일자
거래량
총 거래대금
비고

2018/11/12
568,946
2,195,589,635

2018/11/13
777,481
2,927,660,175

2018/11/14
3,225,520
13,576,078,680

가중산술 평균
4,571,947
18,699,328,490

기준주가

4090.01

할인율

10%

예정발행가액

3,690

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항목
내용

모집(매출) 주식의 수
271,001주

주당 모집(매출) 가액
3,690원

모집(매출) 총액
999,993,690원

청약기일
개시일
2018년 11월 23일

종료일
2018년 11월 23일

청약증거금
주당 모집가액 100%

납입기일
2018년 11월 27일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2018년 11월 19일
금융감독원 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2018년 11월 27일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다

3) 청약방법
가. 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다

나. 청약일 : 2018년 11월 23일

다. 청약취급처 : 두올산업 주식회사 서울지점(서울시 강남구 영동대로)

라. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

마. 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

바. 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

사. 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2018년 11월 27일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

4) 주권교부에 관한 사항
가. 주권교부예정일: 2018년 12월 07일
나. 주권교부장소: 하나은행 증권대행부
다. 주권상장예정일 : 2018년 12월 10일
라. 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고
마. 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다

5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
가. 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.
나. 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음
다. 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
라. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 1주당 액면가액

※ 당사의 정관 (이하 동일)
제7조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조에 따라 주권을 코스닥 시장에 상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 다만, 협회등록을 위한 신주발행시 우리사주조합 우선 배정분에 대해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령? 제176조의9는 적용하지 않는다.

4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 기업구조조정 자금을 유치하기 위해 신주를 발행하는 경우

6. 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요로 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 회사의 경영에 기여한 공로로 임직원에게 신주를 발행하는 경우

10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

11. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

12. 발행주식의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

13. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

3. 배당에 관한 사항

제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

4. 의결권에 관한 사항

제29조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제32조(의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 위임장을 서면으로 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

▣ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

▣ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. 

▣ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

▣ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

자동차용 카페트 사업은 주요 고객사는 현대자동차 및 기아자동차이며, 완성차 업체의 수가 한정적인 관계로 이에 대한 매출 의존도가 높습니다. 자동차용 카페트 사업은 전방 산업인 자동차 사업과 국내외 경기에 민감하며 자동차용 카페트 업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 자동차 시장 및 자동차 사페트 시장의 경기 침체 및 국내 및 세계 경제상황의 악화, 주요 고객사에 대한 당사의 시장점유율이 하락된다면, 당사 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

가. 산업의 특성
자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있다.
자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있다.

나. 산업의 성장성
"한국자동차공업협회"에서 발표한 <2018년 자동차산업 전망>에 따르면, 2018년 자동차생산은 신흥시장으로의 수출회복에 따라 전년대비 5.6% 증가한 약 699억$로 전망하고 있다.
내수판매는 국내경기 회복 및 소비심리 개선, 업계의 다양한 신차출시 등으로 182만대로 예상하고 있으며, 수출은 EU시장의 회복지연, 환경규제 강화와 해외생산 증가 등의 가소요인도 있으나, 중동, 중남미, 아시아ㆍ태평양 등 신흥시장을 중심으로 한 수출전략차종 투입의 확대로 전년대비 -1.5% 감소한 257만대로 전망하고 있다.

<2018년 국내 자동차산업 전망>

2018년 국내자동차 수요전망.jpg
2018년 국내자동차 수요전망

다. 경기변동의 특성
자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타난다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있다. 특히 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있다. 지난 1998년에 자동차 내수가 절반 이하로 위축된 것은 이러한 특성에 기인합니다.

라. 경쟁요소
자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있다. 즉, 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대한비용이 투입되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4-5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만명에 이르고 하청업체가 수천개에 달하기때문에 부실 경영이 장기화되는 경우에는 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.
자동차산업의 핵심 경쟁요소는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다.
이 세가지 요소는 시장지배력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수이다. 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안정성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시켜 줌으로써 경쟁우위를 기할 수 있게 해준다. 마케팅력은 고객이 원하는상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매, 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 된다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있다.
이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있다. 경제호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경제 침체기에는 비용경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁양상이 나타나고 있는 것이다.

마. 자원조달상의 특성
자동차산업은 철강 등 원재료 및 2만여개의 부품을 원활하게 조달해야 하는 특성을 지니고 있다. 자동차 제조용 철강은 단일기업으로는 세계 최대 철강업체인 포항제철과 현대자동차그룹의 계열사인 현대하이스코등에서 조달하고 있다. 반면, 부품조달은 완성차업체가 직접 생산하는 자작(MIP) 부품과 국내 부품업체로부터 조달하는 외주(LP) 부품, 해외로부터 수입해 오는 도입(KD) 부품 등 세가지 경로로 나뉘어있다. MIP 부품은 자동차의 핵심 부품이 엔진, 미션 그리고 주단조 부품 등인데 국내업체의 재료비 중 45% 정도를 차지하고 있다. LP부품은 브레이크, 타이어, 유리, 전장품,고무, 플라스틱 등으로 재료비 중 55% 정도를 차지하고 있다. 반면 KD 부품은 점차 규모가 감소되어 현재 국내에 도입되고 있는 KD 부품은 경제성이 낮은 일부 품목에 한정되어 있을 뿐이다.
한편 최근 들어서는 모든 부품을 별도로 생산 조립하는 기존 방식과는 달리 연관성이높은 부품을 함께 묶어 한덩어리로 제작, 완성차업체에 공급하는 자동차 모듈화가 진행되면서 자동차 부품수가 크게 줄어들고 있는 추세이다.

바. 관계 법령 또는 정부의 규제 등
자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하다. 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세이다. 예를 들면 2002년 7월 1일 부터 제조물책임(PL : Product Liability) 법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경되었다.
자동차관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 특소세, 교육세, 부가세, 등록세, 취득세 등 5가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 한다. 자동차 보유시에는 자동차세,교육세 등 2가지 세금을 납부해야 한다. 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의 소비자 가격에는 교통세, 교육세, 주행세, 부가세 등 4가지 세금이 포함되어 있다. 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 다른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류관련 세금이 신설되고 인상되었다. 이밖에도 대기 환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있다.
한편 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양한 모습을 보이고 있지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세이다. 미국은 연방정부 차원에서 배출허용기준을 설정하여 규제하고 있으며 캘리포니아주 등과 같이 일부 주에서는 별도의 배출 허용기준을 시행하고 있다. 

2. 회사 위험

당사의 2017년 매출액은 전년 동기 대비 2.3% 증가하였으며, 영업이익은 9.4% 증가하였습니다. 하지만 특정 수입처와 납품처의 의존도가 높아 다양한 변수에 의해 매출 감소 및 수익성 향상에 대한 어려움이 발생할 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(단위 : 원)

구 분
제26기 3분기

제25기

제24기

[유동자산]
13,771,705,174
13,490,078,445
11,677,312,260

ㆍ현금 및 현금성자산
8,760,915,315
9,477,353,777

5,230,602,982

ㆍ매출채권및기타채권
2,077,138,247
3,028,451,205

5,027,666,677

ㆍ재고자산
602,964,036
391,119,103

414,806,141

ㆍ기타유동자산
2,330,687,576
593,154,360

1,004,236,460

[비유동자산]
14,111,360,844
14,039,988,677

9,876,531,993

ㆍ매출채권및기타채권
268,521,519
82,572,965
-

ㆍ매도가능금융자산
-
4,779,166,705
-

당기손익-공정가치측정금융자산
4,897,144,828
-
-

ㆍ기타장기금융자산
807,470,150
741,563,435

626,312,111

ㆍ유형자산
7,030,784,047
7,212,126,918

8,620,396,957

ㆍ무형자산
1,107,440,300
1,224,558,654

629,822,925

자산총계
27,883,066,018
27,530,067,122
21,553,844,253

[유동부채]
6,772,220,312
4,225,798,709

6,168,474,545

[비유동부채]
762,802,082
5,989,049,184
1,089,094,501

부채총계
7,535,022,394
10,214,847,893
7,257,569,046

[자본금]
6,936,385,000
6,437,635,000
6,437,635,000

[주식발행초과금]
15,690,265,954
14,921,280,372
14,921,280,372

[기타자본]
3,828,666,180
3,828,666,180
3,828,666,180

[기타포괄손익누계액]
-
(86,901,972)
-

[결손금]
(6,107,273,510)
(7,785,460,351)
(10,891,306,345)

자본총계
20,348,043,624
17,315,219,229
14,296,275,207

나. 요약손익계산서 (단위 : 원)

구분

제26기 3분기

제25기

제24기

매출액
26,718,952,135
40,019,060,173
39,105,092,753

영업이익
1,367,594,598
2,285,973,565
2,088,624,724

당기순이익(손실)
1,781,021,422
2,597,855,402
2,493,577,443

총포괄이익(손실)
2,162,014,363
3,018,944,022
2,314,787,244

기본주당이익(손실)
137
202
194

다. 재무지표

구분

제26기 3분기

제25기

제24기

유동비율
203.36%
319.23%
189.31%

부채비율
37.03%
58.99%
50.77%

당사의 공시일 현재 전환사채 잔액은 총 200억원이며 전환가액은 2,181원이며 이는 발행후 1년간 전환청구가 금지되어 있습니다.
하지만 1년이 경과한 후 전액 전환청구가 완료될 경우 당사의 최대주주는 전환사채권자로 변경될 가능성이 있습니다.
투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

라.전환사채 내역

구분
발행일
만기일
연이자율
권면총액
전환가액

제4회 무보증사모전환사채
2018.11.7
2021.11.7
2%
10,000,000,000
2,181

제5회 무보증사모전환사채
2018.11.7
2021.11.7
2%
10,000,000,000
2,181

합 계

② 2018년 반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
발행조건

전환사채명
제4회 및 제5회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액
20,000,000,000원(각 10,000,000,000원)

액면이자율
-

만기보장수익률
연 2.0%(연복리)

이자 및 원금 상환
표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간
2019년 11월 7일부터 2021년 10월 7일

전환에 따라 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환비율
100%

전환가격
2,181원/주

전환가격의 조정
전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

가. 영업개황

당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다.
2003년부터 국내외 자동차 부품산업은 모듈화, 시스템화로 부품업체들의 지속적인 구조조정을 통한 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.
따라서 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보 로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 
더욱이 현재 국내 자동차 부품 납품은 각 회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되고 있으 므로 품질 및 가격경쟁력에 대한 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 최근 국내 자 동차업계도 글로벌 소싱(세계적 차원에서의 부품조달)확대가 실시 되어 값싼 노동력 을 중심으로 하는 중국산 자동차부품과 경쟁이 안되므로 시급히 신소재 개발로 고부가가치 산업으로 전환해야만 경쟁에서 이길 수 있습니다.
당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

당사의 사업부문은 자동차 내장 CARPET이며 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분됩니다.

나. 시장점유율

당사는 자동차 내장 CARPET를 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 경쟁업체로는 동진이공, 무등기업, 동연내장, 두올물산 등의 업체가 있습니다. 이중에 두올산업,
동연내장, 동진이공이 중심을 이루고 있는 상황입니다. 두올산업과 두올물산이 전체 34%를 점유하여 선도업체로서의 지위를 인정받고 있습니다.

다. 시장의 특성

과거 국내 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 계열적 납품관계로 인해 완성차기업 에 대한 매출의존도가 커 완성차 생산동향에 따라 실적이 결정되는 양상을 보여왔습니다.
그러나 1998년 IMF 이후 자동차 부품기업들의 국내외 다양한 거래선확보와 대형차 및 RV차종 등 고부가가치 차종의 생산증가에 따라 자동차 부품업계의 완성차기업에대한 의존도는 줄어들고있는 추세입니다.

또한 2003년부터 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.
따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 
현재 국내의 자동차 부품은 각 부품회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되므로 품질, 가격경쟁력에 대한 중요성이 커지고 있으며, 이는 완성차 업계와의 계열적 납품관계가 아닌 각 부품업체들의 경쟁력에 의한 납품관계로의 변화를 보여주고 있다고 할 수 있습니다.

3. 기타 투자 위험

가. 본 소액공모공시서류에 대하여 정부가 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

나. 본 소액공모공시서류의 일정은 확정된 것이 아니며 관계기관과의 조정에 의해 변경될 수 있습니다.

다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자는 100% 소화되지 않을 수 있으며, 전액 납입이 되지 않을 경우 당사의 재무적 안정성에 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 반기 마감 기준 및 일부는 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 소액공모공시서류에 누락되어 있지 않습니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
1) 자금조달금액
 (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,993,690

발행제비용(2)
5,000,000

순수입금 [(1)-(2)]
994,993,690

2) 발행 제비용의 내역
 (단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

신주상장수수료
500,000
추가상장 수수료 예상금액

증자등기비용
520,830
(1) 등록세 : 증자자본금액×0.4%

104,166
(2) 교육세 : 등록세×20%

기타비용
3,875,004
법무비용, 신주발행 등기비용 등

합 계
5,000,000

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 타법인 주식 및 출자증권 취득 자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.
주2) 상기금액은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적
 (단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
타법인 주식 및 출자증권 취득 자금
계

-

-
999,993,690
999,999,690

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 두올산업 주식회사라고 표기합니다.
또한 영문으로는 DUAL INDUSTRIAL Co., Ltd. 라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 1993년 8월에 설립되었으며, 2005년 10월에 코스닥증권시장에 주권이 상장되어 주권이 한국증권거래소에서 거래되고 있습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주 소 : 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21
전화번호 : 055-352-4860

라. 중소기업 해당여부

당사는 세무기준검토표 별지 51호 서식 <중소기업검토표> 상 본 보고서 제출일 현재중소기업에 해당합니다.

마. 주요사업의 내용

당사는 자동차용 카페트 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.

바. 계열회사에 관한 사항

당사는 2018년 9월 30일 현재 당사를 제외한 계열회사를 가지고 있지 않습니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2018.04.13
2017년 경영실적
BB+
NICE평가정보
(AAA ～ D )
경영진단

2017.04.26
2016년 경영실적
BB+
NICE평가정보
(AAA ～ D )

2016.04.06
2015년 경영실적
BB+
NICE평가정보
(AAA ～ D )

2015.04.24
2014년 경영실적
BB0
NICE평가정보
(AAA ～ D )

2014.04.04
2013년 경영실적
BB-
이크레더블
(AAA ～ D )

주) 당사는 현대자동차 1차 협력업체로서 매년 기업진단평가를 받고 있습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2005년 10월 27일
-
-

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 회사의 연혁

2005.06 : 벤처기업 재지정 - 경남지방 중소기업청
2005.08 : 코스닥 상장 예비심사 승인
2005.10 : 코스닥 시장 상장, 자본금 650백만원 공모증자 (자본금 2,150백만원)
2008.03 : 발행할 주식의 총수 변경 (8,000,000주 → 150,000,000주)
2008.07 : 유상증자 20억 438,590주 추가상장
2008.08 : 신주인수권부사채 100억 발행
2008.09 : 대표이사 임승영 취임 (각자대표이사)
2008.09 : 자원개발업 진출
2008.12 : 전환사채 20억 발행
2009.03 : 건설업, 줄기세포 사업목적 추가
2009.07 : 전환권 행사 305,574주 추가상장
2009.08 : 대표이사 임승영 사임
2009.09 : 최대주주 변경 (시즈맥스(주) 외 1인 → 금호종합금융(주))
2009.10 : 대표이사 조인회 취임 (단독대표이사)
2009.11 : 유상증자 3,413,653주 추가상장
2009.11 : 최대주주 변경 (금호종합금융(주) → (주)IHC 외 2인)
2009.11 : 전환권 행사 489,954주 추가상장
2010.12 : 유상증자 10억 410,677주 추가상장
2010.12 : 유상증자 5억 163,934주 추가상장(現 9,522,382주, 자본금 4,761백만원)
2012.05 : 신주인주권부사채 40억원 발행
2013.05 : 신주인수권부사채 40억원 상환
2014.09 : 신주인수권 행사 419,111주 추가 상장
2015.02 : 신주인수권 행사 419,111주 추가 상장
2015.02 : 신주인수권 행사 419,111주 추가 상장
2015.03 : 신주인수권 행사 167,644주 추가 상장
2015.03 : 신주인수권 행사 209,555주 추가 상장
2015.04 : 신주인수권 행사 1,508,801주 추가 상장
2015.04 : 신주인수권 행사 209,555주 추가 상장
2016.03 : 대표이사 박재진 취임 (단독대표이사)
2018.06 : 전환권 행사 140,000주 추가상장
2018.10 : 최대주주 변경 ((주)IHC 외 2인→위드윈투자조합38호)
2018.10 : 대표이사 변태웅 취임(박재진, 변태웅 각자 대표이사)

나. 경영진의 중요한 변동

2016년 3월 박재진 대표이사가 취임

2018년 10월 변태웅 대표이사가 취임하여 박재진, 변태웅 각자 대표이사 체재
 성룡 사내이사, 문창기 사외이사, 김재우 사외이사, 심언철 비상근 감사 신규선임

다. 최대주주의 변경

본

보
고서의 제출일 기준, 2018년
10월 17일 납입 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 주식회사IHC외 2인에서 위드윈투자조합38호로 변경

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 11월 19일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2005년 10월 26일
유상증자(일반공모)
보통주
1,300,000
500
1,600
-

2008년 07월 03일
유상증자(제3자배정)
보통주
438,590
500
4,560
-

2009년 07월 10일
전환권행사
보통주
305,574
500
2,870
-

2009년 11월 06일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,413,653
500
2,870
-

2009년 11월 20일
전환권행사
보통주
489,954
500
2,290
-

2010년 12월 24일
유상증자(일반공모)
보통주
410,677
500
2,435
-

2010년 12월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
163,934
500
3,050
-

2014년 09월 04일
신주인수권행사
보통주
419,111
500
1,193
-

2015년 02월 03일
신주인수권행사
보통주
419,111
500
1,193
-

2015년 02월 24일
유상증자(일반공모)
보통주
419,111
500
1,193
-

2015년 03월 24일
신주인수권행사
보통주
167,644
500
1,193
-

2015년 03월 30일
신주인수권행사
보통주
209,555
500
1,193
-

2015년 04월 01일
신주인수권행사
보통주
1,508,801
500
1,193
-

2015년 04월 20일
신주인수권행사
보통주
209,555
500
1,193
-

2018년 05월 23일
전환권행사
보통주
140,000
500
2,000
-

2018년 09월 17일
전환권행사
보통주
857,500
500
2,000
-

2018년 10월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
5,494,505
500
1,820
-

2018년 10월 30일
전환권행사
보통주
1,502,500
500
2,000
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 11월 19일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제4회무기명식이권부무보증사모전환사채
2018.11.07
2021.11.07
10,000,000,000
기명식보통주식
2019.11.07
~2021.10.07
100
2,181
10,000,000,000
4,585,052
-

제5회무기명식이권부무보증사모전환사채
2018.11.07
2021.11.07
10,000,000,000
기명식보통주식
2019.11.07
~2021.10.07
100
2,181
10,000,000,000
4,585,052
-

합 계
-
-
20,000,000,000
-
-
-
-
20,000,000,000
9,170,104
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 11월 19일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
150,000,000
-
150,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
20,869,775
-
20,869,775
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
20,869,775
-
20,869,775
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
20,869,775
-
20,869,775
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 11월 19일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
20,869,775
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
20,869,775
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제26기3분기
제25기
제24기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
836
2,598
2,494

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

자동차산업은 광범위한
산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 큰 편입니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나뉩니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.
자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다.글로벌 자동차산업은 2008년 금융위기 이전까지 M&A를 통한 외형성장에 주력했으나, 금융위기 이후 급감한 수요와 과잉 생산 시설 부담 등으로 현재는 효율성 제고 정책으로 선회하고 있는 추세입니다. 완성차업체들은 중국, 인도, 브라질 등 자동차시장이 빠르게 성장중인 신흥시장에 대한 현지 진출, 전장화 및 모듈화, 기술개발을 위한 협력 등을 주요 전략으로 내세우고 있습니다.

우리나라의 자동차산업은 1955년 최초 생산을 시작으로 1970년대 초부터 본격적인 종합 자동차공장 체제를 갖추며 부품 국산화와 수출을 시작했습니다. 1990년대 글로벌 생산체제 구축과 연구개발 투자를 확대해 나갔으나, 외환위기로 인해 대대적인 구조조정을 시행했습니다. 그 결과 현재는 현대, 기아, 한국지엠, 르노삼성, 쌍용의 주요 5개사 체제로 구성되어 있으며, 기술력 강화와 재무구조 개선 등으로 경기 둔화에도 불구하고 2016년 생산기준 글로벌 6위를 기록하고 있습니다.

'16년 10대 자동차생산국 순위

(단위 : 대, %)

순위

’16년

’15년

국가

생산

비중

증감률

국가

생산

비중

증감률

1

중 국

28,118,794

29.5

14.8

중 국

24,503,326

26.7

3.3

2

미 국

12,198,137

12.8

0.8

미 국

12,100,095

13.2

3.8

3

일 본

9,204,590

9.6

-0.8

일 본

9,278,238

10.1

-5.1

4

독 일

6,210,962

6.5

0.4

독 일

6,186,364

6.7

2.2

5

인 도

4,488,965

4.7

8.8

한 국

4,555,957

5.0

0.7

6

한 국

4,228,536

4.4

-7.2

인 도

4,125,744

4.5

6.9

7

멕시코

3,597,462

3.8

0.9

멕시코

3,565,469

3.9

5.9

8

스페인

2,889,077

3.0

5.6

스페인

2,733,901

3.0

13.8

9

캐나다

2,370,271

2.5

3.8

브라질

2,429,463

2.6

-23.4

10

브라질

2,157,379

2.3

-11.2

캐나다

2,283,474

2.5

-4.6

세계총계*

95,446,434

100.0

3.9

세계총계

91,902,722

100.0

1.3

주 : *는 추정치

자료 : 각국 자동차공업협회, 세계총계는 LMC Global Car
&
Truck Forecast

1) 내수

2017년 내수판매는 노후 경유차 교체 세제지원(2017.6.30까지)에도 불구,
16년 상반기 개별소비세 인하 정책 종료에 따른 기저효과, 경제성장률 둔화로 인한 민간 소비 심리 위축으로 전년비 2.8% 감소한 175만대 전망

<2018년 내수시장 영향요인>

긍정적 요인

부정적 요인

o 국내 경제성장(한국은행) 지속 : 경제성장률 
('17) 3.0% → ('18) 2.9%
o 실업률 개선(IMF) : ('17) 3.8% → ('18) 3.6%
o 10년 이상 노후차 증가에 따른 잠재 교체수요 확대 
: ('16.12) 709만대 →('17.10) 723만대 (2.0%↑)
o 국산 신차(부분변경모델 포함) 출시 
: ('17) 20종 → ('18) 약 20여종
o 수입 신차(부분변경모델 포함) 출시 
: ('17) 60여종 → ('18) 폭스바겐, 아우디 판매 재개와 
그로 인한 수입차간 경쟁심화로 신차출시 확대 예상
o 전기차 구매보조금 대상자 확대 
: ('17) 1.5만명 → ('18) 2.0만명
o 가계부채 증가와 기준금리 인상에 따른 소비여력 축소
- 가계부채 증가(한국은행) 
: ('16) 1,343조원 → ('17.9) 1,419조원(5.7%↑)
- 기준금리 인상(한국은행) 
: 1.25% → 1.50%('17.12)
'18년 미국의 금리 인상('18년 4회 인상 전망)에 따른 추가 인상 가능성 상존

o 중소형 경유승용차 가격 상승
- 배출가스 기준 강화 대응을 위한 SCR
(선택적 촉매환원장치) 장착에 따른 비용 상승(약 150만원)
- 적용시점 : 신차는 '17.9월, 기존차는 '18.9월부터
※ '18년초 출시 예정인 신형 싼타페에 SCR이 기본 장착 예정

o 국제유가 상승에 따른 국내 유류가격 인상
- 국제유가(WTI 기준, 달러/배럴) 
: ('17) 49.7 → ('18) 51.0

o ’17년 상반기에 시행된 노후경유차 폐차지원 정책 종료에 따른 기저효과
- 노후경유차 폐차지원 정책('16.12.5~'17.6.30) 
: 4.9만대(국산차 4.7만대, 수입차0.2만대) 
교체수요 발생('17년 상반기 판매량의 6.5% 차지)

자료) 한국자동차산업협회, 2018년 자동차산업 전망, 2017.12

<2018년 국내 자동차산업 전망>

2018년 국내자동차 수요전망.jpg
2018년 국내자동차 수요전망

2)수출

신차 출시 및 해외시장 마케팅 강화, FTA 효과 등에도 불구하고 미국 기준금리 인상에 따른 신흥국 경제불안 가능성, 세계 자동차시장 성장률 둔화, 원화 강세에 따른 가격경쟁력 약화, 엔화 약세로 인한 일본산 자동차의 경쟁력 강화 등으로 전년비 1.5% 감소한 257만대 전망됩니다.

 <2018년 수출시장 영향요인>

긍정적 요인

부정적 요인

ㅇ지역별 신차 출시

- 미국(현대 벨로스터, 제네시스 G70, 코나, 투싼, 기아 카니발, K3)

- 유럽(현대 싼타페, 기아 K5, 니로EV 등)

- 중동(현대 제네시스 G70 등)

ㅇ마케팅 강화 : 미국시장 구매후 3일내 취소시 전액 환불 (현대차) 등

ㅇFTA에 따른 관세 인하('18.1) : 터키 3.8→2.5%, 페루 2.7→1.8% 
 한-중미 FTA 발효('18년 상반기 예상)

- 코스타리카 : 14%→0%, 파나마 : 15%→0%

ㅇ멕시코 무관세 수입 쿼터(기아차, 전년도 현지생산의 10%) 확대

- ('17) 1.0만대 → ('18) 2.2만대(예상)
ㅇ친환경차, SUV에 대한 글로벌 수요 증대
ㅇ유럽, 오세아니아, 아프리카 지역 자동차 수요 증가

ㅇ원화 강세(KIET, '17.11) :

('17) 1,133.0원/달러 → ('18) 1,102.0원/달러 (2.7%↑) 
ㅇ엔화 약세(KIET, '17.11) :

('17) 114.6엔/달러→('18) 118.4엔/달러(3.3%↓)

ㅇ통상임금 소송, 노조파업 등 노사관계 갈등이슈 존재

ㅇ미국 기준금리 인상에 따른 신흥국 경제 불안 가능성
('17년 3회 인상, '18년 4회 인상 전망)

ㅇ세계자동차시장성장률 둔화 : ('16) 4.6% →('17) 2.0% →('18) 1.9%

자료) 한국자동차산업협회, 2018년 자동차산업 전망, 2017.12

2) 세계시장 
신차 출시 및 해외시장 마케팅 강화, FTA 효과 등에도 불구하고 미국 기준 금리 인상에 따른 신흥국 경제불안 가능성, 세계 자동차시장 성장률 둔화, 원화 강세에 따른 가격경쟁력 약화, 엔화 약세로 인한 일본산 자동차의 경쟁력 강화 등으로 전년비 1.5% 감소한 257만대 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성
자동차 산업은 경기변동과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 특히 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가 등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가 등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 이외 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다. 

(4) 경쟁요소

자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대한비용이 투입되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮다고 볼 수 있습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만명에 이르고 하청업체가 수천개에 달하기때문에 부실 경영이 장기화되는 경우에는 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.
자동차산업의 핵심 경쟁요소는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 
이 세가지 요소는 시장지배력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수이며 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안정성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시켜 줌으로써 경쟁우위를 기할 수 있게 합니다. 마케팅력은 고객이 원하는상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매, 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경제 침체기에는 비용경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁양상이 나타나고 있는 것입니다.

(5) 자원조달상의 특성

자동차산업은 철강 등 원재료 및 2만여개의 부품을 원활하게 조달해야 하는 특성을 지니고 있습니다. 자동차 제조용 철강은 단일기업으로는 세계 최대 철강업체인 포항제철과 현대자동차그룹의 계열사인 현대하이스코등에서 조달하고 있습니다. 반면, 부품조달은 완성차업체가 직접 생산하는 자작(MIP) 부품과 국내 부품업체로부터 조달하는 외주(LP) 부품, 해외로부터 수입해 오는 도입(KD) 부품 등 세가지 경로로 나뉘어져있습니다. MIP 부품은 자동차의 핵심 부품이 엔진, 미션 그리고 주단조 부품 등인데 국내업체의 재료비 중 45% 정도를 차지하고 있으며, LP부품은 브레이크, 타이어, 유리, 전장품,고무, 플라스틱 등으로 재료비 중 55% 정도를 차지하고 있습니다. 반면 KD 부품은 점차 규모가 감소되어 현재 국내에 도입되고 있는 KD 부품은 경제성이 낮은 일부 품목에 한정되어 있습니다.
한편 최근 들어서는 모든 부품을 별도로 생산 조립하는 기존 방식과는 달리 연관성이높은 부품을 함께 묶어 한덩어리로 제작, 완성차업체에 공급하는 자동차 모듈화가 진행되면서 자동차 부품수가 크게 줄어들고 있는 추세입니다.

(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 등

자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하게 분류됩니다. 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세이며, 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경 되었습니다.
자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 특소세, 교육세, 부가세, 등록세, 취득세 등 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유시에는 자동차세 등 세금을 납부해야 하며. 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의 소비자 가격에는 교통세, 교육세, 주행세, 부가세 등 세금이 포함되어 있습니다. 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 다른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류관련 세금이 신설되고 인상되었습니다. 이밖에도 대기 환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있습니다.
한편 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양한 모습을 보이고 있지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다.
 2003년부터 국내외 자동차 부품산업은 모듈화, 시스템화로 부품업체들의 지속적인구조조정을 통한 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.
따라서 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보 로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 
더욱이 현재 국내 자동차 부품 납품은 각 회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되고 있으 므로 품질 및 가격경쟁력에 대한 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 최근 국내 자 동차업계도 글로벌 소싱(세계적 차원에서의 부품조달)확대가 실시 되어 값싼 노동력 을 중심으로 하는 중국산 자동차부품과 경쟁이 안되므로 시급히 신소재 개발로 고부가가치 산업으로 전환해야만 경쟁에서 이길 수 있습니다.
당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 자동차 내장 CARPET이며 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분됩니다.

(2) 시장점유율

당사는 자동차 내장 CARPET를 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 경쟁업체로는 동진이공, 무등기업, 한민내장, 두올물산 등의 업체가 있습니다. 이중에 두올산업,
동연내장, 동진이공이 중심을 이루고 있는 상황입니다. 

(3) 시장의 특성

과거 국내 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 계열적 납품관계로 인해 완성차기업 에 대한 매출의존도가 커 완성차 생산동향에 따라 실적이 결정되는 양상을 보여왔습니다.
그러나 1998년 IMF 이후 자동차 부품기업들의 국내외 다양한 거래선확보와 대형차 및 RV차종 등 고부가가치 차종의 생산증가에 따라 자동차 부품업계의 완성차기업에대한 의존도는 줄어들고있는 추세입니다.

또한 2003년부터 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.
따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 
현재 국내의 자동차 부품은 각 부품회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되므로 품질, 가격경쟁력에 대한 중요성이 커지고 있으며, 이는 완성차 업계와의 계열적 납품관계가 아닌 각 부품업체들의 경쟁력에 의한 납품관계로의 변화를 보여주고 있다고 할 수 있습니다. 

■ 자동차 부품시장 구조 ■

구분
1차 수요자

자동차내장
CARPET
수요자의 구성
완성차 회사
현대자동차
기아자동차

수요의 변동요인
- 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 강한 
 수직계열관계에 있기 때문에 자동차 수요에 따라 결정
- 따라서 자동차수요 결정요인인 국내외 경기,
 소득수준, 유류비, 각종세금정책등에 의해 변동

구매결정요소
개발/생산능력
 품질/가격경쟁력

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET만을 생산해온 자동차 내장 CARPET 분야의선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업체와의 협력관계 추진등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재까지의 신규사업부분은 확정된 사항이 없습니다.

(5) 조직도

두올산업 조직도.jpg
<도표>두올산업 조직도

2.
주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
매출액

제26기3분기
제25기
제24기

자동차 내장
CARPET
승용
자동차 차제와
 결합되는 바닥재
15,255
24,410
30,586

상용 외
15,575
22,090
15,548

기타
430
489
764

합 계
31,260
46,989
46,898

주1) 당사는 현대, 기아자동차의 차종별 유상사급을 매출에 포함한 총액법으로 표시하였습니다.
주2) 당사는 현대,기아자동차를 통해 LOCAL수출을 하기 때문에 매출 구분을 하지 않았습니다.

주3) 손익계산서상 제26기 3분기 누적매출
액은
26,719백만원 입니
다. 

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
차종

제26기 3분기

제25기

제24기

자동차내장
CARPET
승용
9,359
24,410
30,586

상용 외
9,628
22,090
15,548

주) 해당 가격변동 추이는 단산 및 단종된 차종을 제외, 현재 주력 차종을 중심으로 표시하였습니다. 향후에도 최신 주력 차종 위주로 가격변동추이를 업데이트 할 예정입니다.

(1) 산출기준

평균매출단가 = 차종별 매출액 / 차종별 매출수량

(2) 주요 가격변동원인

판매가격의 주요 변동요인으로는 판매제품의 사양변경, 단가조정 등이 있습니다. 
한차종에도 여러가지 사양의 CARPET가 판매되며, 각각의 판매단가 또한 차이가 
있어 납품수량에 따라 단가가 변동될 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
매입액

제26기 3분기

제25기
제24기

자동차내장
CARPET 외
원단류(원재료)
자동차 차체와
합체되는 바닥
CARPET의 원단
9,451
10,631
11,410

펠트류(부재료)
4,077
5,953
5,745

트림류(상품)
7,189
13,211
14,397

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목

제26기 3분기

제25기
제24기

원단류(원재료)
5,977
5,467
5,391

펠트류(부재료)
564
552
539

트림류(상품)
3,871
4,106
3,659

주) 해당 가격변동 추이는 단산 및 단종된 차종을 제외, 현재 주력 차종을 중심으로 표시하였습니다. 향후에도 최신 주력 차종 위주로 가격변동추이를 업데이트 할 예정입니다.

(1) 산출기준

원재료 구매 평균 단가 = 총 매입액 / 총 매입수량

(2) 주요 가격변동원인

구매가격 변동의 주요 원인으로는 사양변경, 단가조정 등이 있습니다.
당사가
구매하는 원재료(CARPET 원단)은 화학섬유 등이 주를 이루고 있어서
원유가격 상승이 단가 상승 요인으로 작용하였습니다.

3
.
생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소

제26기 3분기

제25기

제24기

자동차 내장
CARPET
승용
밀양
본사
1,630
1,035
601

상용 외
1,618
1,118
1,357

합 계
3,248
2,153
1,958

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등
① 산출기준

표준생산능력 = 연 가동시간 X 시간당 생산량

 ② 산출방법

구분

제26기 3분기

제25기

제24기

1일가동시간
8시간
8시간
8시간

월간가동일수
24일
24일
25일

년간가동시간
2304시간
2304시간
2,400시간

1일 생산량
11.28천개
7.48천개
6.53천개

생산수량
3248천개
2153천개
1,958천개

(
나) 평균가동시간

- 1일 평균 가동시간 : 8시간
- 1월 평균 가동일 : 24일
- 연간 평균 가동시간 : 2,304시간

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소

제26기 3분기

제25기

제24기

자동차 내장
CARPET
승용
밀양
본사
1,630
1,035
601

상용 외
1,618
1,118
1,357

합 계
3,248
2,153
1,958

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)
연간가동가능시간
연간실제가동시간
평균가동률

밀양본사
2,472
2,304
93.2%

합 계
2,472
2,304
93.2%

다. 생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)

사업소
소유형태
필요목적
구분
기초
당기증감
당기상각
기말
비고

증가
감소

밀양 본사
자가
생산설비
토지
2,324
-
-
-
2,324
-

밀양 본사
자가
생산설비
건물
1,350
-
-
177
1,173
-

밀양 본사
자가
생산설비
구축물
1
-
-
1
-
-

밀양 본사
자가
생산설비
기계장치
1,410
512
-
233
1,689
-

밀양 본사
자가
생산설비
차량운반구
45
33
-
22
56
-

밀양 본사

자가
생산설비
공기구비품
582
70
-
205
447
-

밀양 본사
자가
생산설비
금형
728
295
-
307
716
-

합계
6,440
910
-
945
6,405
-

4.
매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매출액

제26기 3분기

제25기

제24기

자동차 내장
 CARPET
제품
승용
자동차 차제와
 결합되는 바닥재
15,255
24,410
30,586

상용 외
15,575
22,090
15,548

기타
430
489
764

합 계
31,260
46,989
46,898

주1) 당사는 현대, 기아자동차의 차종별 유상사급을 매출에 포함한 총액법으로 표시하였습니다.
주2) 당사는 현대,기아자동차를 통해 LOCAL수출을 하기 때문에 매출 구분을 하지 않았습니다.

주3) 손익계산서
상
제26기 3분기 누적매출액은 26,719백만원
입니다. 

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

두올산업 판매조직도.jpg
두올산업 판매조직도

(
2) 판매경로

매출유형
품목
판매경로

제품
내수/수출

현대/기아자동차 직접납품,

현대/기아자동차를 통한 LOCAL 수출
등

상품
내수/수출

현대/기아자동차 직접납품,

현대/기아자동차를 통한 LOCAL 수출
등

(3) 판매방법 및 조건

매출유형
품목
판매방법
결제조건

제품
내수/수출
직접판매
15일이내 현금,
60일이내 전자어음 등

상품
내수/수출
직접판매

15일이내 현금,

60일이내 전자어음 등

(4) 판매전략

(가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략
당사는 서열주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서
완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장부품산업
의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량내부의 미려함과 안락함을 추
구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개
발등으로 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등의 개발에 전력을 다하고 있습니다.
이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 
개발하여, 현대자동차 EG(중ㆍ대형 트럭)에 적용 납품중입니다.

 (나) 현대, 기아자동차의 생산라인투입 신속대응
개선 지적사항 및 생산변경에 따른 신속대응을 위해 현대, 기아자동차 생산라인에 서
열 전담 직원과 상주원을 파견하고 있습니다.

 (다) 해외 완성차 업체와의 공동개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행
당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장 
CARPET를 공동개발을 진행하는 등 해외 완성차업체와의 다각적인 협력관계 구축
을 통해 사업구조 다각화을 위해 노력하고 있습니다.

5. 수주상황

당사는 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에 수주잔고의 개념을 적용하기 힘들며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 산업 시장과 고객 수요 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 당사의 경우 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.

6. 경영상의 주요계약 등

계약명
계약체결일
계약상대방
내용

자동차 부품
공급거래 
기본계약서
2015.07.06
현대자동차
자동차 부품 공급 기본계약으로 
계약만료 3개월전까지 쌍방 계약변경
계약해지 의사표시가 없는 한 
동일한 조건으로 1년간 자동 연장됨.

2015.07.06
기아자동차

2016.02.25
현대모비스

7. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

두올산업 연구개발 조직도.jpg
두올산업 연구개발 조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목

제26기 3분기

제25기

제24기

원 재 료 비
-
-
-

인 건 비
798,506
1,014,564
635,178

감 가 상 각 비
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-

기 타
201,706
256,372
354,639

연구개발비용 계
1,000,212
1,270,936
989,817

회계처리
판매비와 관리비
1,000,212
1,270,936
989,817

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
3.74%
3.18%
2.53%

나. 연구개발 실적

진행년도
연구과제
협력업체
연구결과 및 기대효과

2001.8-2002.12
LUGG TRIM
(BOARD)용 경량화 소재 개발
가람테크(주)
기술표준원
*연구결과:저비중FIBER BOARD 확보
*기대효과:T/MAT와 T/BOARD의 ITEM 통합으로 원가절감 
*LUGG TRIM 및 PACKAGE류의 경량 화 실현
*친환경 소재로 100% RECYCLE 확대

2002.10-2003.12
저 DE'N/PUNCH
CARPET원단개발
금호N.T(주)
*연구결과:저DE'CORD TYPE원단개발
*기대효과:저DE'N/PUNCH 원단에 따른 감성품질향상 및 원가절감
*새로운 TYPE의 원단 PATTERN 개발
 기술 확보

8. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험 관리
당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금위험 및 공정가치이자율 위험)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 관리하기 위해서 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙자금부서(당사 자금팀)에 의해 관련 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하는 위험관리시스템을 운영하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
8,760,915
9,477,354

매출채권및기타채권
2,077,138
3,111,024

매도가능금융자산
-
4,779,167

당기손익-공정가치측정금융자산
4,897,145

기타장기금융자산
807,470
741,563

합 계
16,542,668
18,109,108

현금및현금성자산의 경우 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소A 이상인 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 주된 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며 과거의 대손 경험률 등에 근거하여 회수가능가액을 추정한 후 이 금액이 장부가액보다 낮을 경우 그 차액을 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 유동성위험
당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
장부금액
공정가치

매입채무및기타채무
2,778,854

2,778,854
2,778,854

전환사채
1,928,814
-
1,928,814
1,928,814

파생상품부채
-
1,171,899
1,171,899
1,171,899

합 계
4,707,668
1,171,899
5,879,567
5,879,567

(*1)
상기 전환사채의 전환청구기간은 2018년 4월 27일부터 2022년 3월 27일까지이며, 동 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

당사는 전환사채를 제외한 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기준서 제1039호 
에 따른 분류
기준서 제1109호 
에 따른 분류
기준서 제1039호 
에 따른 보고금액
기준서 제1109호 
에 따른 보고금액

금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
8,760,915
8,760,915

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
2,077,138
2,077,138

당기손익-공정가치측정
 금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
4,897,145
4,897,145

기타장기금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
807,470
807,470

합 계
16,542,668
16,542,668

금융부채

매입채무및기타채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
2,778,854
2,778,854

전환사채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
1,928,814
1,928,814

파생상품부채
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
1,171,899
1,171,899

합 계
5,879,567
5,879,567

당기말 현재 당사는 변동금리로 차입한 금융부채가 없어 민감도분석을 실시하지 않았습니다.

(2) 자본 관리

당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채비율:

부채총계
7,535,022
10,214,848

자본총계
20,348,044
17,315,219

부채비율
37.03%
58.99%

순차입금비율:

현금및현금성자산
8,760,915
9,477,354

차입금(전환사채 포함)
1,928,814
2,924,271

순차입금
(6,832,101)
(6,553,083)

순차입금비율(*1)
-
-

(*1)
당기말 현재 순차입금비율이 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무상태표 (단위 : 원)

구 분
제26기 3분기

제25기

제24기

[유동자산]
13,771,705,174
13,490,078,445
11,677,312,260

ㆍ현금 및 현금성자산
8,760,915,315
9,477,353,777

5,230,602,982

ㆍ매출채권및기타채권
2,077,138,247
3,028,451,205

5,027,666,677

ㆍ재고자산
602,964,036
391,119,103

414,806,141

ㆍ기타유동자산
2,330,687,576
593,154,360

1,004,236,460

[비유동자산]
14,111,360,844
14,039,988,677

9,876,531,993

ㆍ매출채권및기타채권
268,521,519
82,572,965
-

ㆍ매도가능금융자산
-
4,779,166,705
-

당기손익-공정가치측정금융자산
4,897,144,828
-
-

ㆍ기타장기금융자산
807,470,150
741,563,435

626,312,111

ㆍ유형자산
7,030,784,047
7,212,126,918

8,620,396,957

ㆍ무형자산
1,107,440,300
1,224,558,654

629,822,925

자산총계
27,883,066,018
27,530,067,122
21,553,844,253

[유동부채]
6,772,220,312
4,225,798,709

6,168,474,545

[비유동부채]
762,802,082
5,989,049,184
1,089,094,501

부채총계
7,535,022,394
10,214,847,893
7,257,569,046

[자본금]
6,936,385,000
6,437,635,000
6,437,635,000

[주식발행초과금]
15,690,265,954
14,921,280,372
14,921,280,372

[기타자본]
3,828,666,180
3,828,666,180
3,828,666,180

[기타포괄손익누계액]
-
(86,901,972)
-

[결손금]
(6,107,273,510)
(7,785,460,351)
(10,891,306,345)

자본총계
20,348,043,624
17,315,219,229
14,296,275,207

나. 요약손익계산서 (단위 : 원)

구분

제26기 3분기

제25기

제24기

매출액
26,718,952,135
40,019,060,173
39,105,092,753

영업이익
1,367,594,598
2,285,973,565
2,088,624,724

당기순이익(손실)
1,781,021,422
2,597,855,402
2,493,577,443

총포괄이익(손실)
2,162,014,363
3,018,944,022
2,314,787,244

기본주당이익(손실)
137
202
194

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으며, 제26기 반기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.

2. 연결재무제표

해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음

4. 재무제표

재무상태표

제 26 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 25 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 26 기 3분기말

제 25 기말

자산

유동자산

13,771,705,174

13,490,078,445

현금및현금성자산

8,760,915,315

9,477,353,777

매출채권 및 기타채권

2,077,138,247

3,028,451,205

재고자산

602,964,036

391,119,103

기타유동자산

2,330,687,576

593,154,360

비유동자산

14,111,360,844

14,039,988,677

매출채권 및 기타비유동채권

268,521,519

82,572,965

매도가능금융자산

4,779,166,705

당기손익-공정가치측정금융자산

4,897,144,828

기타장기금융자산

807,470,150

741,563,435

유형자산

7,030,784,047

7,212,126,918

무형자산

1,107,440,300

1,224,558,654

자산총계

27,883,066,018

27,530,067,122

부채

유동부채

6,772,220,312

4,225,798,709

매입채무 및 기타채무

2,778,854,301

2,520,793,610

전환사채

1,928,814,002

파생상품부채

1,171,898,915

기타유동부채

892,653,094

1,705,005,099

비유동부채

762,802,082

5,989,049,184

전환사채

2,924,271,250

파생상품부채

2,134,970,000

확정급여부채

330,530,856

500,234,638

장기종업원급여부채

23,506,368

20,808,438

이연법인세부채

408,764,858

408,764,858

부채총계

7,535,022,394

10,214,847,893

자본

자본금

6,936,385,000

6,437,635,000

주식발행초과금

15,690,265,954

14,921,280,372

기타자본

3,828,666,180

3,828,666,180

기타포괄손익누계액

(86,901,972)

결손금

(6,107,273,510)

(7,785,460,351)

자본총계

20,348,043,624

17,315,219,229

자본과부채총계

27,883,066,018

27,530,067,122

포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 26 기 3분기

제 25 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

8,279,955,571

26,718,952,135

9,296,122,744

31,105,430,591

매출원가

6,736,881,206

20,879,964,835

7,615,598,622

24,717,793,205

매출총이익

1,543,074,365

5,838,987,300

1,680,524,122

6,387,637,386

판매비와관리비

1,446,114,915

4,471,392,702

1,475,571,769

3,809,464,017

영업이익(손실)

96,959,450

1,367,594,598

204,952,353

2,578,173,369

금융수익

723,058,709

1,306,602,477

10,690,002

32,582,762

금융비용

88,817,695

275,919,935

87,426,635

148,020,026

기타수익

109,947,401

299,901,246

134,499,504

469,092,526

기타비용

4,983,578

917,156,964

1,678,299

5,689,585

법인세비용차감전순이익(손실)

836,164,287

1,781,021,422

261,036,925

2,926,139,046

법인세비용

당기순이익

836,164,287

1,781,021,422

261,036,925

2,926,139,046

기타포괄손익

126,997,647

380,992,941

(39,831,392)

(134,092,649)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소

126,997,647

380,992,941

(39,831,392)

(134,092,649)

총포괄손익

963,161,934

2,162,014,363

221,205,533

2,792,046,397

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

64

137

20

227

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

17

71

19

214

자본변동표

제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

6,437,635,000

14,921,280,372

3,828,666,180

(10,891,306,345)

14,296,275,207

전환권 행사

변동대가 조정

신주인수권대가

보험수리적 손익

(134,092,649)

(134,092,649)

순확정급여부채의 재측정요소

매도가능금융자산평가

당기순이익

2,926,139,046

2,926,139,046

2017.09.30 (기말자본)

6,437,635,000

14,921,280,372

3,828,666,180

(8,099,259,948)

17,088,321,604

2018.01.01 (기초자본)

6,437,635,000

14,921,280,372

3,828,666,180

(86,901,972)

(7,785,460,351)

17,315,219,229

전환권 행사

498,750,000

768,985,582

1,267,735,582

변동대가 조정

(396,925,550)

(396,925,550)

신주인수권대가

보험수리적 손익

380,992,941

380,992,941

순확정급여부채의 재측정요소

매도가능금융자산평가

86,901,972

(86,901,972)

당기순이익

1,781,021,422

1,781,021,422

2018.09.30 (기말자본)

6,936,385,000

15,690,265,954

3,828,666,180

(6,107,273,510)

20,348,043,624

현금흐름표

제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 26 기 3분기

제 25 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

116,521,223

5,703,524,621

당기순이익(손실)

1,781,021,422

2,926,139,046

조정

1,185,599,236

1,252,607,918

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,888,970,755)

1,496,200,873

이자의 수령

39,471,270

30,094,364

법인세납부(환급)

(599,950)

(1,517,580)

투자활동으로 인한 현금흐름

(832,959,685)

(5,163,880,347)

장기금융상품의 감소(증가)

(35,906,715)

12,073,581

기계장치의 취득

(417,600,000)

(94,500,000)

공기구비품의 취득

(69,510,090)

(129,342,273)

금형의 취득

(90,830,000)

(61,550,000)

차량운반구의 취득

(33,000,000)

(26,600,000)

건설중인자산의 증가

(154,100,000)

(942,612,200)

소프트웨어의 취득

(81,648,000)

특허권의 취득

(2,012,880)

보증금의 증가

(30,000,000)

(197,356,000)

토지의 처분

1,240,000,000

건물의 처분

270,000,000

구축물의 처분

차량운반구의 처분

454,545

매도가능금융자산의 취득

(5,152,800,000)

재무활동현금흐름

5,000,000,000

신주인수권부사채의 증가

비유동성차입금의 증가

5,000,000,000

단기차입금의 감소

현금의 증가(감소)

(716,438,462)

5,539,644,274

기초의 현금

9,477,353,777

5,230,602,982

기말의 현금

8,760,915,315

10,770,247,256

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

두올산업 주식회사(이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.

당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,936백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

(주)IHC
4,520,848
32.59

두올물산(주)
163,934
1.18

정용자
150,000
1.08

기타
9,037,988
65.15

합 계
13,872,770
100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
최초 적용일 시점의 최초 적용 누적효과를 당기의 기초 이익잉여금에서 조정하였습니다.

4) 기준서 제1109호 '금융상품'
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용일 시점의 최초 적용 누적효과를 당기의 기초 자본에서 조정하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.(3)에서 설명하고 있습니다.

5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용으로 인한 누적 변동효과를 당기의 기초 자본에서 조정하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.(2)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(4) 추정과 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 주요 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.
동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

① 변동대가
당사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 당사의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따라 당사의 기초 결손금이 396,926천원 증가(기초 매출채권은 396,926천원 감소)하였습니다. (주석3.(3) 참조)

② 당분기재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1115호가 적용된 당분기말 현재 재무상태표에 변경 전 기준서를 적용하였을 경우, 매출채권 및 총자산이 169,324천원 감소하여 결손금은 169,324천원 증가합니다.
당분기 손익계산서에 변경 전 기준서를 적용하였을 경우, 매출액이 566,249천원 감소하여 당기순이익은 566,249천원 감소합니다.

한편 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 당사는 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 최초 적용 누적효과를당기의 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1115 호 및 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

[2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향]
 (단위: 천원)

구분
2017.12.31
기준서 제1115호
기준서 제1109호
2018.1.1

조정 전
반영 조정
반영 조정
조정 후

자본금
6,437,635

-
6,437,635

주식발행초과금
14,921,280

-
14,921,280

기타자본
3,828,666

-
3,828,666

기타포괄손익누계액
(86,902)
-
86,902
-

이익잉여금(결손금)
(7,785,460)
(396,926)
(86,902)
(8,269,288)

자본 총계
17,315,219
(396,926)
-
16,918,293

현금흐름표와 기본주당손익 및 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다("SPPI 조건").

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

분류
후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 9월 30일 기준으로 각 금융자산 및금융부채별 장부금액의 조정 내역은 다음과 같습니다.

[2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향]
 (단위 : 천원)

구분
기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
기준서 제1109호

에 따른 분류
에 따른 분류
에 따른 보고금액
에 따른 보고금액

금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
8,760,915
8,760,915

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
2,077,138
2,077,138

당기손익-공정가치측정 금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
4,897,145
4,897,145

기타장기금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
807,470
807,470

합 계
16,542,668
16,542,668

금융부채

매입채무및기타채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
2,778,854
2,778,854

전환사채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
1,928,814
1,928,814

파생상품부채
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
1,171,899
1,171,899

합 계
5,879,567
5,879,567

(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다.

당사는 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

(다) 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.
이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.
기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
 (단위 : 천원)

금융자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
8,760,915
-
8,760,915
8,760,915

매출채권및기타채권
2,077,138
-
2,077,138
2,077,138

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,897,145
4,897,145
4,897,145

기타장기금융자산
807,470
-
807,470
807,470

합 계
11,645,523
4,897,145
16,542,668
16,542,668

2) 전기말
 (단위: 천원)

구분
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산
9,477,354
-

매출채권및기타채권
3,028,451
-

소 계
12,505,805
-

[비유동자산]

매출채권및기타채권
82,573
-

매도가능금융자산
-
4,779,167

기타장기금융자산
741,563
-

소 계
824,136
4,779,167

합 계
13,329,941
4,779,167

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
 (단위: 천원)

금융부채
상각후원가측정
당기손익-공정가치
장부금액
공정가치

금융부채
측정 금융부채

매입채무및기타채무
2,778,854

2,778,854
2,778,854

전환사채
1,928,814
-
1,928,814
1,928,814

파생상품부채
-
1,171,899
1,171,899
1,171,899

합 계
4,707,668
1,171,899
5,879,567
5,879,567

2) 전기말
 (단위: 천원)

구분
상각후원가로
당기손익인식

측정하는 금융부채
금융부채

[유동부채]

매입채무및기타채무
2,520,794
-

기타유동부채
950,565
-

소 계
3,471,359
-

[비유동부채]

전환사채
2,924,271
-

파생상품부채
-
2,134,970

소 계
2,924,271
2,134,970

합 계
6,395,630
2,134,970

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다

1) 당분기
 (단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

금융자산
금융부채

[금융수익]

이자수익
39,471
184,960
-
-
224,431

외화환산이익
-
58,223
-
-
58,223

외환차익
134
-
-
-
134

파생상품평가이익
-
-
-
174,692
174,692

파생상품거래이익
-
-
-
788,379
788,379

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
60,744
-
-
60,744

소 계
39,605
303,927
-
963,071
1,306,603

[금융비용]

이자비용
-
-
272,278
-
272,278

외환차손
-
-
3,642
-
3,642

소 계
-
-
275,920
-
275,920

2) 전기
 (단위: 천원)

구 분
대여금 및
매도가능
상각후원가로
당기손익인식
합 계

수취채권
금융자산(*1)
측정하는 금융부채
금융부채

[금융수익]

이자수익
38,403
87,527
-
-
125,930

파생상품평가이익
-
-
-
175,990
175,990

외환차익
3,597
-
-
-
3,597

소 계
42,000
87,527
-
175,990
305,517

[금융비용]

이자비용
-
-
235,231
-
235,231

외환차손
2,467
-
-
-
2,467

외화환산손실
4,954
286,731
-
-
291,685

소 계
7,421
286,731
235,231
-
529,383

순손익
34,579
-199,204
-235,231
175,990
-223,866

기타포괄손익
-
-86,902
-
-
-86,902

(*1) 2017년 8월 중 취득한 DUAL BORGSTENA S.A 전환사채로부터 발생한 이자수익 87,527천원을 장기미수수익으로 계상하였고, 동 전환사채로부터 외화환산손실 286,731천원이 발생하였습니다(주석 28 참조).

5. 현금및현금성자산 
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보통예금 등
6,838,114
273,135

MMDA
1,922,802
9,204,219

합 계
8,760,916
9,477,354

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

계정과목
구분
당분기말
전기말
사용제한내역

기타장기금융자산
별단예금
2,000
2,000
당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
 (단위: 천원)

계정과목
구분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

[유동자산]

매출채권
일반상거래채권
1,643,931
(20,306)
1,623,625

미 수 금
일반상거래채권
388,925
(26,970)
361,955

특수관계자채권
137,709
(46,150)
91,559

소계
526,634
(73,120)
453,514

미수수익
일반상거래채권
83,628
(83,628)
0

특수관계자채권
99,720
(99,720)
0

소계
183,348
(183,348)
0

단기대여금
특수관계자채권
3,018,566
(3,018,566)
0

소 계
5,372,479
(3,295,340)
2,077,139

[비유동자산]

장기미수수익
특수관계자채권
268,522
-
268,522

합 계
5,641,001
(3,295,340)
2,345,661

2) 전기말
 (단위: 천원)

계정과목
구분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

[유동자산]

매출채권
일반상거래채권
2,453,323
(20,306)
2,433,017

미 수 금
일반상거래채권
530,845
(26,970)
503,875

특수관계자채권
137,709
(46,150)
91,559

소계
668,554
(73,120)
595,434

미수수익
일반상거래채권
83,628
(83,628)
-

특수관계자채권
99,720
(99,720)
-

소계
183,348
(183,348)
-

단기대여금
특수관계자채권
3,018,566
(3,018,566)
-

소 계
6,323,791
(3,295,340)
3,028,451

[비유동자산]

장기미수수익
특수관계자채권
82,573
-
82,573

합 계
6,406,364
(3,295,340)
3,111,024

장기미수수익을 제외한 매출채권 및 기타채권은 재무상태표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 아니한 채권은 연체 30일 이하의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정 정책을 유지하고 있으며, 연체기간이 30일을 초과하는 채권의 경우는 동 채권의 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 대손으로 설정하고 있습니다. 

(2) 당분기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

7. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

상 품
11,218
5,346

제 품
197,170
158,671

재공품
157,097
76,084

원재료
105,879
79,665

부재료
131,600
68,430

저장품
-
2,923

합 계
602,964
391,119

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산감모손실 및 폐기손실은 없으며, 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 48,959천원입니다.

8. 기타유동자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금(순액)
2,322,690
578,529

선급금
4,461,179
1,817,018

대손충당금
(2,138,489)
(1,238,489)

선급비용
1,375
8,603

당기법인세자산
6,622
6,022

합 계
2,330,687
593,154

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초금액(*)
4,779,167
-

취득
-
5,152,800

평가
60,744
(86,902)

외환차이
57,234
(286,731)

기말금액(*)
4,897,145
4,779,167

(*) 전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되었던 4,779,167천원이 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

[채무상품]

전환사채 - DUAL BORGSTENA S.A
5,152,800
4,897,145
4,897,145
5,152,800
4,779,167
4,779,167

당사는 전기 중 DUAL BORGSTENA S.A가 발행한 전환사채를 3,800,000EUR에 취득하였습니다.

10. 기타장기금융자산
당사는 장기대여금, 장기금융상품 및 보증금을 기타장기금융자산으로 구분하고 있으며, 상각후원가로 계상하고 있습니다. 이에 따라 당분기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장기대여금(순액)
-
-

장기대여금
96,250
96,250

대손충당금
(96,250)
(96,250)

장기금융상품
361,067
325,160

보증금
446,403
416,403

합 계
807,470
741,563

11. 유형자산
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
 (단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
구 축 물
기계장치
차량운반구
금 형
공기구비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
2,323,684
1,349,793
594
1,410,256
45,237
728,242
581,904
772,418
7,212,128

취득
-
-
-
417,600
33,000
90,830
69,510
151,921
762,861

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
94,500
-
203,770
-
(298,270)
-

감가상각비
-
(177,065)
(282)
(233,533)
(22,372)
(306,619)
(204,335)
-
(944,206)

기말 순장부금액
2,323,684
1,172,728
312
1,688,823
55,865
716,223
447,079
626,069
7,030,783

2) 전기
 (단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
구 축 물
기계장치
차량운반구
금 형
공기구비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
3,462,732
1,866,476
13,690
1,129,480
45,361
908,377
543,649
650,632
8,620,397

취득
-
-
-
512,400
26,600
73,550
280,245
346,776
1,239,571

처분
(1,139,048)
(278,726)
(12,129)
-
-
-
-
-
(1,429,903)

대체
-
-
-
9,000
-
212,450
3,540
(224,990)
-

감가상각비
-
(237,957)
(967)
(240,624)
(26,724)
(466,136)
(245,530)
-
(1,217,938)

기말 순장부금액
2,323,684
1,349,793
594
1,410,256
45,237
728,241
581,904
772,418
7,212,127

12. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기
 (단위: 천원)

구 분
회원권
기타의 무형자산
합계

기초순장부금액
610,621
613,937
1,224,558

취득
-
2,013
2,013

대체
-
2,179
2,179

상각
-
(121,310)
(121,310)

기말순장부금액
610,621
496,819
1,107,440

2) 전기
 (단위: 천원)

구 분
회원권
기타의 무형자산
합계

기초순장부금액
610,621
19,202
629,823

취득
-
623,648
623,648

상각
-
-28,913
-28,913

기말순장부금액
610,621
613,937
1,224,558

13. 정부보조금

 (단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초잔액
338,253
369,497

당기 증가액
-
49,000

감가상각비 상계액
(67,074)
(80,244)

기말잔액
271,179
338,253

상기 이외의 수익관련 정부보조금으로 당분기에 기타수익으로 인식한 금액은 77,413천원입니다.

14. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

계정과목
구분
당분기말
전기말

매입채무
일반상거래채무
2,700,079
2,364,399

미지급금
일반상거래채무
78,775
156,395

합 계
2,778,854
2,520,794

15. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

선수금
428,232
729,466

예수금
27,779
24,974

미지급비용
436,642
950,565

합 계
892,653
1,705,005

16. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

구분
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

당분기말
전기말

전환사채 액면금액
3,005,000
5,000,000

차감 : 전환권조정
(1,076,186)
(2,075,729)

합 계
1,928,814
2,924,271

차감 : 유동성 대체
(1,928,814)
-

차감 계(비유동성)
-
2,924,271

당분기 중 전환사채 1,995백만원이 보통주식으로 전환되었으며, 이로 인하여 발행한 주식수는 997,500주입니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행 당시 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
내 역

사채의 명칭
제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일
2017년 04월 27일

사채의 만기일
2022년 04월 27일

액면가액
5,000,000

발행가액
5,000,000

잔 액(*2)
5,000,000

이자율
표면이자율 0% , 만기보장수익률 0%

전환권
전환청구기간
2018년 4월 27일부터 2022년 3월 27일까지

전환가격조정
사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정

발행할주식
두올산업 주식회사 기명식 보통주

전환가액
2,994원(*1)

전환가능주식수
1,670,007주((*1), (*2))

조기상환청구권
조기상환청구기간
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한

2019년 4월 27일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에

해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환청구금액
권면금액의 100%이며, 연 0.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.

(*1) 상기 전환가격은 2017년 10월 27일에 2,000원으로 조정되었으며, 전환가격 조정에 따른 조정 후 전환가능주식수는 2,500,000주로 고정되었습니다.
(*2) 당분기 중 전환사채 1,995백만원이 보통주식(997,500주)으로 전환되어 전환가능주식수는 1,502,500주로 변경되었습니다.

17. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

계정과목
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,467,054
2,607,111

사외적립자산의 공정가치
(2,136,524)
(2,106,876)

재무상태표에 인식된 확정급여채무
330,530
500,235

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
2,607,111
2,749,720

당기근무원가
255,992
403,489

이자원가
57,425
64,097

재측정손실(이익)
(400,488)
(533,984)

보험수리적손익(인구통계적 가정)
-
-

보험수리적손익(재무적 가정)
(162,684)
(216,912)

보험수리적손익(가정과 실제의 차이)
(237,804)
(317,072)

급여지급액
(52,986)
(76,211)

기말 확정급여채무의 현재가치
2,467,054
2,607,111

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
2,106,876
2,087,514

사외적립자산의 기대가치
49,144
57,929

재측정이익(손실)

사외적립자산의 수익
(19,496)
(25,994)

사용자의 기여금
-
-

사외적립자산의 관리비용
-
(12,573)

급여지급액
-
-

기말 사외적립자산의 공정가치(*1)
2,136,524
2,106,876

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 구성요소는 정기예금 100%입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
255,992
302,617

이자원가
57,426
59,648

사외적립자산의 기대수익
(49,142)
(55,022)

사외적립자산의 관리비용
-
-

퇴직급여원가
264,276
307,243

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

할인률
3.11%
3.11%

임금상승률
0.93%
0.93%

(*)보험수리적 가정 중 종업원의 사망률, 중도퇴직률 및 승급률은 보험개발원에서 제공하는 표준률을 적용하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장기종업원급여부채
23,506
20,808

18. 약정사항
(1) 장기판매촉진수수료 지급계약
당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 당사는 당분기 중 동 계약에 따라 판매촉진수수료 85,621천원(전분기: 54,927천원)을 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(2) 견질어음의 제공
당분기말 현재 당사가 견질 등의 목적으로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다.

은행명
어음번호
금액(천원)
소지인
내용

신한은행
자가 01683798
1,000,000
이용구
가압류 관련

자가 01683800
1,000,000
김정대
자원사업 관련

합 계
2,000,000

19. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

내 역
당분기말
전기말

수권주식수
150,000,000주
150,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수
13,872,770주
12,875,270주

자본금
6,936,385,000원
6,437,635,000원

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
발행주식수
금액

기초금액
12,875,270주
6,437,635

전환사채의 전환 (2018.6.15)
140,000주
70,000

전환사채의 전환 (2018.6.15)
875,500주
428,750

기말금액
13,872,770주
6,936,385

20. 기타자본
당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

토지재평가차액
2,827,665
2,827,665

분리형신주인수권대가
1,001,001
1,001,001

합 계
3,828,666
3,828,666

21. 결손금
당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

이익준비금 (*1)
279,400
279,400

기업합리화적립금 (*2)
151,190
151,190

임의적립금
497,000
497,000

미처리결손금
(7,034,863)
(8,713,050)

합 계
(6,107,273)
(7,785,460)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

22. 매출
당분기말 현재 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

당분기와 전분기 중 당사의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 A사 20,410,478천원, B사 4,605,747천원 및 A사 24,108,249천원, B사 5,611,416천원 입니다.

23. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
224,431
28,986

외화환산이익
58,223
-

외환차익
133
3,597

파생상품평가이익
174,692
-

파생상품거래이익
788,379
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
60,744
-

합 계
1,306,602
32,583

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
272,278
145,950

외환차손
3,642
2,070

합 계
275,920
148,020

24. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

[기타수익]

유형자산처분이익
0
80,552

수입수수료
49,693
51,242

국고보조금
77,413
144,942

잡이익
172,796
192,357

합 계
299,902
469,093

[기타비용]

기타의대손상각비
900,000
0

기부금
1,800
1,800

잡손실
15,357
3,890

합 계
917,157
5,690

25. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
243,616
24,022

과거에 인식하지 못한 세무상결손금
(243,616)
(24,022)

법인세비용
-
-

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다. 그러나, 당사는 거액의 이월결손금으로 인하여 예측가능한 기간 내에 법인세법상의 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 향후 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

그러나, 기타포괄손익항목에 계상되는 토지재평가차액과 관련한 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 이월결손금과 상관없이 실현가능하다고 판단하여 인식하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

<당분기> 

 (단위: 천원)

계 정 과 목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
기말

<기타포괄손익에 반영되는 일시적차이>

토지재평가차액
(1,858,022)
-
(1,858,022)
(408,765)
(408,765)

소 계
(1,858,022)
-
(1,858,022)
(408,765)
(408,765)

이연법인세부채
(408,765)
(408,765)

26. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

당기순이익
836,164,287
1,781,021,422
261,036,925
2,926,139,046

가중평균유통보통주식수(*1)
13,145,759
12,986,424
12,875,270
12,875,270

기본주당이익
64
137
20
227

(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 관련 파생상품거래이익 및 평가이익에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에서 차감하였습니다.

당분기와 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

 (단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

당기순이익
836,164,287
1,781,021,422
261,036,925
2,926,139,046

전환사채관련손익
(581,382,937)
(690,792,751)
67,512,975
113,841,247

희석당기순이익
254,781,350
1,090,228,671
328,549,900
3,039,980,293

가중평균유통보통주식수(*)
15,375,270
15,375,270
16,916,160
14,238,046

희석주당이익
17
71
19
214

(*) 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역
 (단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

가중평균유통보통주식수(기본)
12,986,424
13,145,759
12,875,270
12,875,270

전환사채(*1)
2,388,846
2,229,511
4,043,890
1,362,276

가중평균유통보통주식수(희석)
15,375,270
15,375,270
16,919,160
14,238,046

(*1) 전환가액 조정사항 및 전환사채 전환을 반영한 희석성 잠재적보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

27. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
944,204
898,135

무형자산상각비
121,310
10,818

유형자산처분이익
0
(80,552)

퇴직급여
269,335
307,243

기타의대손상각비
900,000
-

이자비용
267,219
145,950

이자수익
(39,471)
(28,986)

외화환산이익
(185,949)
-

파생상품평가이익
(174,692)
-

파생상품거래이익
(788,379)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(117,978)
-

잡이익
(10,000)
-

합 계
1,185,599
1,252,608

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
412,467
2,953,773

미수금의 감소(증가)
141,920
155,894

선급금의 감소(증가)
(2,644,161)
403,088

선급비용의 감소
7,228
9,105

재고자산의 증가
(211,845)
(112,393)

매입채무의 증가(감소)
335,681
(1,313,047)

미지급금의 증가
(77,620)
67,662

예수금의 증가
2,804
(2,757)

선수금의 감소
(291,234)
(867,684)

미지급비용의 증가(감소)
(513,923)
259,884

퇴직금의 지급
(52,987)
(58,098)

장기종업원급여부채의 증가
2,698
774

합 계
(2,888,972)
1,496,201

(3) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
300,449
510250

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
4,779,167
-

전환사채의 유동성 대체
1,928,814
-

파생상품부채의 유동성 대체
1,171,899
-

전환사채 전환으로 인한 자본금 증가
498,750
-

전환사채 전환으로 인한 주식발행초과금 증가
768,986
-

28. 특수관계자거래
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계
특 수 관 계 자

지배기업
(주)IHC

기타특수관계자
(주)두올, 두올물산(주), DUAL BORGSTENA S.A,

Borgstena Group Sweden AB, Borgstena Textile Portugal,

Borgstena Group Portugal, Trimsol Trim Solutions Portugal SA,

Trimsol Romania SRL, Borgstena Textile Czech Republic s.r.o,

Borgstena Brazil Confeccao Textil Importacao e Exportacao Ltda, Borgstena Textile Trading(Suzhou) Co., LTD, 맥스테이트(주)(*1)

(*1) 2011년 6월 30일에 청산이 완료되어 청산등기를 하였으나, 당분기말 현재 채권잔액이 있어 특수관계자로 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
 (단위: 천원)

특수관계자
이자수익

DUAL BORGSTENA S.A
184,960

2) 전기
 (단위: 천원)

특수관계자
매도가능금융자산 취득
이자수익

DUAL BORGSTENA S.A(*1)
5,152,800
87,527

(*1) 2017년 8월 중 취득한 DUAL BORGSTENA S.A 전환사채로부터의 이자수익 87,527천원을 장기미수수익으로 계상하였고, 전기말 현재 동 전환사채에 대해 외부전문평가기관에 의해 산정된 공정가치를 이용한 평가금액 5,065,898천원에서 외화환산손실 286,731천원을 차감한 금액이 매도가능금융자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
 (단위: 천원)

특수관계자
미수금 등
당기손익-공정가치측정금융자산(*3)

맥스테이트(주)(*1)
2,036,165
-

(주)두올(*2)
91,559
-

DUAL BORGSTENA S.A
268,522
4,897,145

합 계
2,396,246
4,897,145

(*1) 당분기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전입자에 대한 퇴직급여 승계 금액입니다.
(*3) 당기 초 기업회계기준서 제1109호에 의거하여 전기 중 취득한 DUAL BORGSTENA S.A 전환사채를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

2) 전기말
 (단위: 천원)

특수관계자
미수금 등
매도가능금융자산(*3)

맥스테이트(주)(*1)
2,036,165
-

(주)두올(*2)
91,559
-

DUAL BORGSTENA S.A
82,573
4,779,167

합 계
2,210,297
4,779,167

(*1) 전기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전입자에 대한 퇴직급여 승계 금액입니다.
(*3) 2017년 중 취득한 DUAL BORGSTENA S.A 전환사채에 대해 외부전문평가기관에의해 산정된 공정가치를 이용한 평가금액 5,065,898천원에서 외화환산손실 286,731천원을 차감한 금액이 전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되어 있습니다.

(4) 당사의 전 대표이사인 임승영과 관련하여 당분기말 현재 총 1,218백만원의 채권이 있으나, 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액
당분기와 전분기 중 당사의 기업활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기, 미등기상임임원 및 사외이사를 포함한 당사의 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
401,317
412,601

퇴직급여
383,758
320,892

합 계
785,076
733,493

6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 재무제표에 대한주석" 과 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기
바랍니다.

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제26기 3분기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
526,634
73,121
13.88%

선급금
4,461,179
2,138,489
47.94%

미수수익
183,347
183,347
100.00%

매출채권
1,643,931
20,306
1.24%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
9,929,907
5,530,079
55.69%

제25기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
668,554
73,121
10.94%

선급금
1,817,018
1,238,489
68.16%

미수수익
183,347
183,347
100.00%

매출채권
2,453,323
20,306
0.83%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
8,237,058
4,630,079
56.21%

제24기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
859,293
73,121
8.51%

선급금
2,228,859
1,238,489
55.57%

미수수익
197,484
183,347
92.84%

매출채권
4,260,691
20,306
0.48%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
10,661,143
4,630,079
43.43%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
 (단위 : 천원)

구 분

제26기 3분기

제25기
제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,630,079
4,630,079
4,467,319

2. 순대손처리액(①－②±③)
900,000
-
162,760

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
900,000
-
162,760

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
5,530,079
4,630,079
4,630,079

(3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침

당사의 매출채
권 및 기타채권은

95%가
현
대자동차와 르노삼성자동차의 매출채권으로 구성되어 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로
1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다.
미수금과 미수수익에 대하여 회수 가능여부를 검토하여, 각각 미수금14.41%와 미수수익100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년 이하

일반
1,643,931
-
-
-
2,573,074

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,643,931
-
-
-
2,573,074

구성비율
100%
-
-
-
100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위 : 천원)

사업부문
계정과목

제26기 3분기

제25기
제24기

자동차 내장
CARPET
제품
218,622
180,123
209,804

상품
11,218
5,346
-

재공품
166,312
85,299
80,258

원재료
115,528
89,314
89,021

부재료
140,242
76,719
35,723

저장품
-
3,277
-

합 계
651,923
440,078
414,806

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
2.34%
1.58%
1.92%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
68.2회
98.2회
117.3회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

*저가법에 의한 평가충당금 48,958천원을 반영하지 않은 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 재고 실사일 : 2018년 10월 01일
② 재고실사자 : 자재담당자 2명, 회계담당자 1명
③ 재고실사대상 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품 등 재고.
④ 실사 방법 : 당사가 보관중인 재고의 현장실사.
⑤ 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 재무제표에 대한주석" 과 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기
바랍니다.

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제26기 3분기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
526,634
73,121
13.88%

선급금
4,461,179
2,138,489
47.94%

미수수익
183,347
183,347
100.00%

매출채권
1,643,931
20,306
1.24%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
9,929,907
5,530,079
55.69%

제25기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
668,554
73,121
10.94%

선급금
1,817,018
1,238,489
68.16%

미수수익
183,347
183,347
100.00%

매출채권
2,453,323
20,306
0.83%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
8,237,058
4,630,079
56.21%

제24기
단기대여금
3,018,566
3,018,566
100.00%

미수금
859,293
73,121
8.51%

선급금
2,228,859
1,238,489
55.57%

미수수익
197,484
183,347
92.84%

매출채권
4,260,691
20,306
0.48%

장기대여금
96,250
96,250
100.00%

합 계
10,661,143
4,630,079
43.43%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
 (단위 : 천원)

구 분

제26기 3분기

제25기
제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,630,079
4,630,079
4,467,319

2. 순대손처리액(①－②±③)
900,000
-
162,760

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
900,000
-
162,760

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
5,530,079
4,630,079
4,630,079

(3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침

당사의 매출채
권 및 기타채권은

95%가
현
대자동차와 르노삼성자동차의 매출채권으로 구성되어 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로
1% 미만의 대손충담금을 설정하고 있습니다.
미수금과 미수수익에 대하여 회수 가능여부를 검토하여, 각각 미수금14.41%와 미수수익100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년 이하

일반
1,643,931
-
-
-
2,573,074

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,643,931
-
-
-
2,573,074

구성비율
100%
-
-
-
100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위 : 천원)

사업부문
계정과목

제26기 3분기

제25기
제24기

자동차 내장
CARPET
제품
218,622
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3,277
-

합 계
651,923
440,078
414,806

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
2.34%
1.58%
1.92%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
68.2회
98.2회
117.3회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

*저가법에 의한 평가충당금 48,958천원을 반영하지 않은 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 재고 실사일 : 2018년 10월 01일
② 재고실사자 : 자재담당자 2명, 회계담당자 1명
③ 재고실사대상 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품 등 재고.
④ 실사 방법 : 당사가 보관중인 재고의 현장실사.
⑤ 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제26기 3분기

세림 회계법인

-

-

제25기

세림 회계법인

적정

-

제24기

세림 회계법인

적정

-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
 (단위: 천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제26기 3분기

세림 회계법인

반기검토, 연간감사
 내부회계관리제도
검토

55,000

270

제25기

세림 회계법인

반기검토, 연간감사
 내부회계관리제도검토

45,000

360

제24기

세림 회계법인

반기검토, 연간감사
 내부회계관리제도검토

45,000

344

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제26기 3분기 
(당 3분기)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

제25기

-

-

-

-

-

-
-
-
-
-

제24기
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
본 보고서의 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사 포함 3인의 사내이사, 2인의 사외이사, 비상근감사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다.
* 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부

고영상

(출석률: 100%)

김재우
(출석률 : 100%)

문창기
(출석률 : 100%)

찬반 여부

찬반 여부

찬반 여부

1
2018.01.30
제25기 재무제표(안) 승인의 건
가결
참석(찬성)
-
-

2
2018.02.22
제25기 정기주주총회 소집결의에 관한 건
가결
참석(찬성)
-
-

3
2018.03.16
제25기 정기주주총회 의사록
가결
참석(찬성)
-
-

4
2018.07.25
(주)IHC 우리은행 대출건에 관한 연대보증의 건
가결
참석(찬성)
-
-

5
2018.09.07
임시주주총회 소집의 건
제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건
제5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건
제3자배정 유상증자의 건
가결
-
-
-

6
2018.10.15
임시주주총회 안건 확정의 건
가결
-
-
-

8
2018.10.31
대표이사 변경에 관한 건
가결
-
참석(찬성)
참석(찬성)

9
2018.11.07
타법인 주식 및 출자증권 취득 결정
가결

참석(찬성)
참석(찬성)

10
2018.11.07
전환사채 납입 은행 정정
가결

참석(찬성)
참석(찬성)

11
2018.11.15
주권관련 사채권 양도 결정
가결

참석(찬성)
참석(찬성)

다. 이사의 독립성
회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의와 결정을 통해 이루어지고있으며, 사외이사 및 감사 1인은 모두 대표이사 및 최대주주와 특수관계가 아닌 독립성을 유지할 수 있는 자로 구성되어 있어 이해상충의 여지는 없다고 판단됩니다.따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 동사의 이사들은 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

본 보고서의 제출일 현재 기존 박상언 감사가 사임하고, 2018년 10월 31일 임시주주총회에서 심언철 비상근감사가 선임되었습니다.

당사의 감사는 독립적으로 이사회 내의 감독업무와 회사의 회계 및 업무를 감사하고 이를 이사회에 출석하여 의견을 진술하는 등 업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 를 마련해두고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 

나. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용

박
상
언

(출석률: 75%)

심언철
(출석률: %)

1
2018.01.30
제25기 재무제표(안) 승인의 건
참석
-

2
2018.02.22
제25기 정기주주총회 소집결의에 관한 건
참석
-

3
2018.03.16
제25기 정기주주총회 의사록
참석
-

4
2018.07.25
(주)IHC 우리은행 대출건에 관한 연대보증의 건
-
-

5
2018.09.07
임시주주총회 소집의 건
제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건
제5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건
제3자배정 유상증자의 건
-
-

6
2018.10.15
임시주주총회 안건 확정의 건
-
-

7
2018.10.31
임시주주총회 의사록
-
-

8
2018.10.31
대표이사 변경에 관한 건
-
-

9
2018.11.07
타법인 주식 및 출자증권 취득 결정
-
-

10
2018.11.07
전환사채 납입 은행 정정
-
-

11
2018.11.15
주권관련 사채권 양도 결정
-
-

다. 감사의 독립성

감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 집중투표제의 채택여부

당사 정관에 의거 집중투표제를 채택하지 않음.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 「상법」 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있으며 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사에 대한 사항이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 11월 19일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)IHC
-
보통주
4,520,848
35.11
0
0
-

두올물산(주)
-
보통주
163,934
1.27
0
0
-

정용자
-
보통주
150,000
1.17
0
0
-

위드윈투자조합 38호
최대주주
보통주
0
0
5,494,505
26.33
-

변태웅
특수관계자
보통주
0
0
90,652
0.43
-

계
보통주
4,834,782
37.55
5,585,157
26.76
-

기타
-
-
-
-
-

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

위드윈투자조합38호
38
변태웅
0
(주)위드윈인베스트먼트, 
(주)패스트라운드
0
(주)청풩
15.46

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
해당 회계연도 : 2018년

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
14,550

부채총계
-

자본총계
14,550

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

- 최대주주의 최다출자자인 법인의 최근 결산기 재무 현황

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜청풩
1
성룡
0
-
0
성룡
100

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
해당 회계연도 : 2018년

(단위 : 백만원)

구 분
구분

자산총계
2,251

부채총계
2,250

자본총계
1

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 11월 19일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2018년 10월 18일
위드윈투자조합38호
5,494,505
26.33
-

주식 소유현황

(기준일 :
2018년 11월 19일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
위드윈투자조합38호
5,494,505
26.33
-

위드윈투자조합37호
4,532,608
21.72
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 09월 28일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주

4,014

99.8

8,197,961

59.09

-

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황
본 보고서 제출일 현재 당사의 임원은 총 6명이며, 모두 등기임원입니다.

(기준일 :
2018년 11월 19일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박재진
남
1961년 10월
대표이사
등기임원
상근
관리총괄
효성
-
-
4년
2019년 03월 22일

변태웅
남
1970년 03월
대표이사
등기임원
비상근
-

前) 삼정회계법인,

現) 위드윈인베스트먼트 대표이사

90,652
-
-
2021년 10월 30일

성룡
남
1965년 03월
사내이사
등기임원
비상근
-
(주)보만 대표이사
-
-
-
2021년 10월 30일

김재우
남
1976년 08월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
피닉스자산운용 주식운용역 
미래에셋벤처투자 심사역
-
-
-
2021년 10월 30일

문창기
남
1971년 03월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
주식회사 우리테크놀로지 대표이사
-
-
-
2021년 10월 30일

심언철
남
1978년 01월
비상근감사
등기임원
비상근
감사
前) 연합뉴스 기자, 
법무법인 윈앤윈
-
-
-
2021년 10월 30일

직원 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

카페트
남
76
-
-
-
76
7년 3개월
2,745,242,380
36,121,610
-

카페트
여
33
-
-
-
33
9년 9개월
988,598,600
29,957,533
-

합 계
109
-
-
-
109
7년 8개월
3,733,840,980
34,255,422
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 (사외이사)
4(1)
2,000,000,000
-

감사
1
200,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
314,317,120
62,863,424
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
281,317,120
93,772,373
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
15,000,000
15,000,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,000,000
18,000,000
-

※ 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이
없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :
2018.11.19
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

두올물산㈜
2018.11.13
자동차사업부문 경쟁력 강화 및 점유율 확대
12,500
-
-
-
800,000
12,500
-
800,000
100
12,500
14,345
908

합 계
-
-
-
800,000
12,500
-
800,000
100
12,500
14,345
908

상기 타법인 출자에 관한 사항은
2018. 11.07 제출한 주요사항 보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 

관계회사 요약 재무정보는 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

회 사 명
자 산
부 채
자 본
매 출 액
당기순손익

두올물산(주)

14,345

10,033

4,312

26,739

908

※ 당사의 관계회사 요약 재무정보는 2017년말 결산 재무정보입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여
해당사항 없음.

나. 담보제공 내역
해당사항 없음.

다. 채무보증 내역

해당사항 없음.

라. 출자 및 출자지분 처분내역

해당사항 없음.

마. 유가증권 매수 또는 매도 내역

해당사항 없음.

바. 부동산 매매 내역

해당사항 없음.

사. 영업 양수ㆍ도 내역

해당사항 없음.

아. 자산양수ㆍ도 내역

해당사항 없음.

자. 장기공급계약 등의 내역

해당사항 없음.

차. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없음.

카. 대주주와의 영업거래
해당사항 없음.

타. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행·변경사항
해당사항 없음.

2. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

제21기
정기주주총회
(2014.03.20 )
1. 제21기 재무제표 승인의 건
2. 이사보수 한도 승인의 건
3. 감사보수 한도 승인의 건
가결
가결
가결

제22기
정기주주총회
(2015.03.27 )
1. 제22기 재무제표 승인의 건
2. 사외이사 선임의 건
3. 이사보수 한도 승인의 건
4. 감사보수 한도 승인의 건
가결
가결
가결
가결

제23기
정기주주총회
(2016.03.24)

1. 제23기 재무제표 승인의 건
2.
정관 일부 변경의 건

3, 이사 선임의 건
4. 이사보수 한도 승인의 건
5. 감사보수 한도 승인의 건

가결
가결
가결
가결
가결

제24기
정기주주총회
(2017.03.24)

1. 제24기 재무제표 승인의 건
2.

감사 선임의 건
3. 이사보수 한도 승인의 건
4. 감사보수 한도 승인의 건

가결
가결
가결
가결

제25기
정기주주총회
(2018.03.16)

1. 제25기 재무제표 승인의 건
2.

이사 선임의 건
3. 이사보수 한도 승인의 건
4. 감사보수 한도 승인의 건
5. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건

가결
가결
가결
가결
가결

임시주주총회
(2018.10.31)
1. 정관 개정의 건
2. 이사 선임의 건
 제2-1호 의안 : 사내이사 변태웅 선임의 건
 제2-2호 의안 : 사내이사 성룡 선임의 건
3. 사외이사 선임의 건
 제3-1호 의안 : 사외이사 김재우 선임의 건
 제3-2호 의안 : 사외이사 문창기 선임의 건
4. 비상근 감사 심언철 선임의 건
가결

가결
가결

가결
가결
가결

3. 제재현황
해당사항 없음.

4.기타 공시사항의 진행/변경 사항, 견질 또는 담보용 어음/수표현황 등
해당사항 없음.