재영솔루텍 — 투자설명서 (20181106)
제출인: 재영솔루텍

투자설명서
1.5
재영솔루텍(주)

투 자 설 명 서

2018년 11월 06일

( 발 행 회 사 명 )
재영솔루텍주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 25,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
27,750,000,000원(예정)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2018년 11월 06일

2. 모집가액 :

1,110원

3. 청약기간 :

구주주청약: 2018년 12월 17일 ~ 2018년 12월 18일

4. 납입기일 :

2018년 12월 20일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서: 금융위(금감원) 전자공시시스템→http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서: 금융위(금감원) 전자공시시스템→http://dart.fss.or.kr

서면문서: 재영솔루텍(주)→인천 연수구 갯벌로 118
 이베스트투자증권(주)→서울 영등포구 여의대로 14

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사)
이베스트투자증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인및서명_181106.jpg
대표이사등의 확인및서명_181106

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가.
금형산업 성장 둔화 및 경쟁 심화에 따른 위험

금형산업은 대부분의 공산품 제조업의 뿌리가 되는 산업으로서, 소형 부품과 관련된 제조업체가 다수를 차지하고 있습니다. 비교적 진입장벽이 낮고 경쟁이 치열한 중소기업형 산업입니다. 국내 금형산업은
중국 금형산업 급성장
에 따른 수출여건 악화 및 국내 제조업 성장 정체로 인해 산업 성장이 둔화되고 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 이는 향후 당사의 실적 및 주가에 부정적 영향을 줄 수 있음을투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

나.

파레트 등 사출 부문 공급과잉에 따른 위험

당사의 금형사업부는 자체제작한 금형으로 프라스틱 사출제조판매를 영위하고 있습니다. 주요제품은 프라스틱 파레트 및 컨테이너로서, 대형사 대비 영세한 규모입니다. 프라스틱 사출제품 용도가 다양하여 영세업체들이 많은 시장입니다. 동 산업은 전방산업의 경기악화 및 대형사의 가격정책을 통한 시장점유율 확대로 인한 과잉공급으로 지속적인 단가인하 압력을 받고 있습니다.
이러한 업황이 지속될 경우 당사의 손익에도 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다.
부품사업부문 축소 및 전방산업 경기 악화 위험

당사는 핸드폰플라스틱 외관제품 및 소켓 등 반도체 관련 부품을 위주로 하는 부품 사업부문을 영위하고 있습니다. 핸드폰플라스틱 외관제품은 주 거래처의 수주 감소 및 단가 인하등으로 손익이 감소하여 사업 구조조정중이며, 2018년 부터는 반도체 소켓등 반도체 관련부품사업에 집중하고 있습니다. 향후 전방산업인 반도체 경기가 하락할 경우에는 당사의 관련 부품사업부문의 수익성도 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라.
유형자산 손상 관련 위험

당사의 매출 중 가장 큰 부분을 차지하는 휴대폰 카메라모듈 부품의 경우 전방산업인 휴대폰 시장과 밀접한 연관성이 있습니다. 휴대폰 시장은 최근 중국 업체들이 급성장하는 등 업계 경쟁구도의 변화가 매우 빠르게 나타나고 있습니다. 또한 휴대폰 시장은 경쟁 심화로 평균 판매 단가가 하락하는 추세이며, 이는 부품업체들로도 전이되어 수익성을 악화시킬 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마.

자동차산업 성장 둔화 및 거래처 실적 불확실성 관련 위험

당사의 렌즈사업부 매출은 대부분 차량용카메라에 적용되는 렌즈매출입니다. 전방산업인 자동차산업 성장 둔화 및 거래처의 실적 불확실성에 따라 향후 당사의매출 및 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가.
재무 안정성 관련 위험

당사의 2018년 반기 기준 부채비율은 691%, 유동비율은 44%로 유동성 차입부채 586억원 중 상당부분에 대한 만기 연장이 이루어지지 않을 시 유동성 위기에 직면할 수 있습니다. 당사의 외부감사인은 이와 관련 "계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타낸다"고 강조하고 있습니다.
당사는 채권금융기관들과의 협의로 차입부채의 상환유예기간을 2016년 12월 31일, 2017년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 지속적으로 연장해왔습니다. 향후 만료일이 도래하는 차입금 또한 채권금융기관과의 긴밀한 협의를 통해 추가 연장할 계획이며, 금번 유상증자 조달자금 및 향후 영업창출 현금으로 차입금을 축소해 나갈 계획입니다.
그러나 당사의 재무상태 및 영업 실적 개선 계획에는 차질이 발생할 수 있으며, 외부 환경의 부정적 변화로 인해 당사의 개선 노력은 실제 성과로 이어지지 않을 수 있습니다.
따라서 당사의 계속기업으로서의 존속 능력에 대한 불확실성은 더욱 증대될 수 있고, 그 결과 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 투자자께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

나.
매출 감소 위험

당사의 매출은 금형, 대형사출, 부품, AF, 렌즈의 5개 부문으로 나눌수 있으며, 각 부문별로 업황, 외부환경에 따라 매출 규모의 급변동 가능성이 있습니다. 특히 최근에는 휴대폰 카메라 모듈(AF)에 대한 매출 의존율이 크게 상승하고 있어, 관련 업황이 불리하게 진행될 경우 당사의 실적이 크게 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다
.
경영
실적 개선 불확실성 위험

당사는 2016년 2월의 개성공단 폐쇄로 인한 핵심 공장 상실 및 중국 자회사 실적 악화로 2017년 261억원의 영업손실을 내며 자본 잠식이 이루어졌습니다. 2018년 반기 해당 여파는 완화되었으나, 금형 및 사출부품 수출 감소로 당반기에도 24억원의 영업손실을 기록하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 완공한 베트남 대체 공장의 빠른 안정화 및 2018년 5월 중국 자회사 매각 정리로 당기말 영업흑자 전환을 시도하고 있으나, 외부환경이나 업황의 부정적 변화로 경영개선계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라
.
관리종목 지정 사유 발생 가능성에 관한 위험

한국거래소는 대규모 손실에 따른 자본잠식 및 재무비율 악화로 당사를 2018년 5월 2일 투자주의 환기종목으로 지정하였습니다. 당사가 당기에도 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실을 내거나 자본잠식률이 50%를 넘어설 경우 관리종목 지정사유에 해당되게 됩니다. 만일 당사가 상기와 같은 사유에 의해 관리종목으로 지정된다면 당사에 대한 시장의 신뢰도 및 평판이 악화되어 주가에 매우 부정적인 영향을 끼치게 될 것입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

유형자산 손상 관련 위험

당사는 2017년 제품의 수익성 저하로 인해 현금창출단위인 부품사업부, 금형사업부, 나노사업부의 회수가능액을 검토하였으며, 회수가능가액이 장부가액을 하회하여 기계장치 및 기타유형자산에 대해 4,271백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 부동산을 제외한 기계장치 등의 유형자산 규모도 상당하기에 향후에도 이와 같이 유형자산 손상차손으로 인한 큰 규모의 비영업손실이 일시에 반영될 가능성이 존재하며 이는 당사 실적 악화로 이어질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바.

우발채무 관련 위험

당사는 2016년 2월 개성공단 폐쇄 이후 당사 투자손실 관련 수출입은행으로부터 경협보험금 70억원 및 투자자산피해지원금 30억원을 지급받은 바 있습니다. 향후 개성공단이 다시 가동될 경우 당사의 자산 회수 여부에 따라 동 보험금 및 지원금의 전부 또는 일부를 반환해야할 가능성이 존재합니다. 당사는 이를 재무제표상 우발부채로 분류하고 있습니다. 또한 중국 자회사에 대한 보증 이행으로 약 32억원의 현금 지출이 발생할 수 있습니다. 동 금액은 재무제표상 비용 및 부채로 선제 반영되어 추가 손실 반영 가능성은 없으나, 일시 현금 지불해야 할 경우 유동성 측면에서 악영향을 주게됩니다. 만약 이러한 우발부채가 현실화될 경우 당사의 유동성 관리에 악영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사.

환율변동 관련 위험

당사는 2017년 기준 매출의 약 45%를 수출로부터 창출하고 있으며, 해외 자회사 사업장을 보유하고 있습니다. 한편 해외 자회사가 생산한 제품을 국내로 수입하는 거래도 상당합니다. 따라서 환율의 급변동 시 당사 이익에 예기치 못한 변동을 초래해 주가에 악영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아
.

최대주주 지분율 관련 위험

당사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 10.25%이며 이중 전부에 대해서 금번 유상증자에 본인 또는 특수관계인 명의로 청약 및 보호예수할 예정으로 금번 유상증자 후에도 최대주주 등은 현재의 지분율을 유지할 예정입니다. 그러나 금번 유상증자 후 당사가 기발행한 전환사채 등의 전환가액이 하향조정되어 전환사채 등 투자자의 전환권 행사로 발행될 수 있는 잠재 신주의 수가 증가할 수 있으며, 이 경우 향후 최대주주 등의 지분율이 하락할 수 있습니다. 또한 최대주주 등의 보유주식 4,703,112주 중 3,000,000주가 동 전환사채의 상환 관련 담보로 제공되어 있는 바, 동 전환사채에 대해 기한의 이익 상실사유가 발생하여 만기일 이전에 상환이 요구되고 이를 상환하지 못할 시 담보로 제공된 최대주주 보유주식 상실로 지분율이 하락할 수 있습니다. 이 경우 경영권 관련 문제가 대두되어 당사의 영업 차질 및 주가 하락 요인이 될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
주가 희석 및 매도 물량 증가 위험

금번 유상증자에 따른 모집예정주식 2,500만주는 당사 기발행주식수의 약 54%에 이르는 대규모 물량이며, 최대주주 및 특수관계인이 청약 예정인 약 256만주 외에는 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회되어 주가가 급락할 가능성이 있습니다. 또한, 추가 상장일 이전에도 유상증자로 인한 유통주식수 희석화 우려가 당사 주가 상승에 제약 요인으로 작용할 수 있습니다. 이 경우, 본 증자를 위한 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
청약 미달 가능성에 따른 위험

금번 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며, 이베스트투자증권(주)는 모집주선회사로 실권주를 인수하지 않습니다. 따라서 청약결과 미청약된 실권주는 미발행 처리되며, 이러한 경우 당사가 계획한 자금운용이 제한되어 주가하락 요인이 될 수 있습니다.

다.

환금 제한에 따른 원금 손실 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
25,000,000
500
1,110
27,750,000,000
주주배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 12월 17일 ~ 2018년 12월 18일
2018년 12월 20일
2018년 12월 17일
2018년 12월 19일
2018년 11월 09일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
15,200,000,000

시설자금
12,550,000,000

발행제비용
386,615,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서

【기 타

1) 금번 재영솔루텍(주)주주배정 유상증자의 모집주선회사는 이베스트투자증권(주)입니다. 금번 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되는 바, 이베스트투자증권(주)는 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

2) 상기 모집가액은 예정발행가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약 초일 3거래일 전(
2018년 12월 12일
)에 확정되어
2018년 12월 13일
에 당사 홈페이지(http://jysolutec.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

3) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정가액을 기준으로 산정된것으로 향후 변경될 수 있습니다.

4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일 입니다. 구주주청약이 이루어진 후 미청약된 주식이 있는 경우 미발행 처리합니다. 

5) 당사의 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 신주인수권이 부여되며, 신주인수권증서는 상장되어 거래 됩니다. 상장거래 예정일은
2018년 11월 29일
에서
2018년 12월 05일
입니다. 

6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 명령이 발생할 경우에는 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2018년 10월 17일,
2018년 10월 25일
이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호'에 의거 당사와 이베스트투자증권(주)(이하 "모집주선회사"라 합니다.)간에 기명식 보통주 25,000,000주 신주 발행에 있어 주주배정 방식으로 발행하기로 결정하여 계약을 맺었으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다. 

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
25,000,000
500
1,110
27,750,000,000
주주배정

주1) 상기 모집가액 및 모집총액은 2018년 10월 17일 개최된 이사회결의일 직전 거래일(2018년 10월 16일)을 기산일로 하여 산정한 예정발행가액이며, 확정되지 아니한 금액입니다.
주2) 모집가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 및 주주우선공모증자시 할인율 등이 자율화되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조의 방식을 준용하여 산정하였습니다.
주3) 확정발행가액은 구주주청약일 초일(
2018년 12월 17일
) 제3거래일 전인
2018년 12월 12일
결정되며,
2018년 12월 13일
당사 홈페이지(http://jysolutec.com) 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

■ 모집예정가액의 산출근거

본 증권신고서의 모집예정가액은 이사회결의일 직전 거래일(2018년 10월 16일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

기준주가(1,533원) X [ 1-할인율(20%) ]
▶ 예정 발행가액 = ──────────────────────── 
 1 + [유상증자비율(54.46026997%) X 할인율(20%)]

[예정발행가액산정표]

[기준일:2018년 10월 16일]
(단위: 원, 주)

일수
일 자
가중산술주가
거 래 량
거래대금

1
2018년 10월 16일 화요일
1,533
387,035
593,420,110

2
2018년 10월 15일 월요일
1,524
374,886
571,378,885

3
2018년 10월 12일 금요일
1,509
648,569
978,720,830

4
2018년 10월 11일 목요일
1,556
557,665
867,691,645

5
2018년 10월 10일 수요일
1,675
815,015
1,364,763,460

6
2018년 10월 8일 월요일
1,828
573,776
1,048,949,030

7
2018년 10월 5일 금요일
1,837
812,408
1,492,250,950

8
2018년 10월 4일 목요일
1,869
2,253,676
4,212,531,980

9
2018년 10월 2일 화요일
1,750
349,317
611,324,675

10
2018년 10월 1일 월요일
1,783
296,472
528,684,850

11
2018년 9월 28일 금요일
1,774
580,444
1,029,990,945

12
2018년 9월 27일 목요일
1,883
963,676
1,814,230,385

13
2018년 9월 21일 금요일
1,942
4,908,553
9,530,165,765

14
2018년 9월 20일 목요일
1,755
694,008
1,217,696,625

15
2018년 9월 19일 수요일
1,783
1,443,045
2,573,129,975

16
2018년 9월 18일 화요일
1,885
616,112
1,161,080,580

17
2018년 9월 17일 월요일
1,898
635,070
1,205,046,080

1개월 가중산술평균주가(A)
1,821
-

1주일 가중산술평균주가(B)
1,572
-

기산일 가중산술평균주가(C)
1,533
-

(A+B+C)/3 = (D)
1,642
-

기준주가(Min(C,D))
1,533
(C)와 (D)중 낮은 가액

할 인 율
20%
-

증자비율
54.46026997%
-

발행가액 산정
1,106
[[기준주가X(1-할인율)]
/(1+할인율X증자비율)]

예정 발행가액
1,110
호가단위 미만 호가단위로 절상

■ 공모일정 등에 관한 사항

구 분
일 자
비 고

이사회 결의
2018년 10월 17일
-

증권신고서 제출
2018년 10월 17일
-

신주발행 및 기준일 공고
2018년 10월 18일
당사 홈페이지
(http://jysolutec.com)

정정 이사회결의 및 공시
2018년 10월 25일
-

정정 증권신고서 제출
2018년 10월 25일
자진 정정(일정 변경)

1차발행가액 산정일
2018년 11월 06일
신주배정기준일 3영업일전

권리락
2018년 11월 08일
신주배정기준일 직전 영업일

신주배정 기준일
2018년 11월 09일
-

주주명부 폐쇄
2018년 11월 12일~
2018년 11월 16일
-

신주배정통지서 발송
2018년 11월 22일
-

신주인수권 상장기간
2018년 11월 29일~
2018년 12월 05일
5영업일간

신주인수권증서 상장폐지
2018년 12월 06일
-

확정발행가액 산정일
2018년 12월 12일
청약 초일 3영업일 전

구주주 청약일
2018년 12월 17일~
2018년 12월 18일
-

주금납입 및 환불일
2018년 12월 20일
-

주권교부예정일
2019년 01월 02일
-

신주상장예정일
2019년 01월 03일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

구주주청약
(신주인수권증서 보유자)
25,000,000주(100%)
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.5446026996
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에
 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

합 계
25,000,000주(100%)
-

(1) 공모방법은 주주배정이며, 구주주 청약 결과 발생되는 실권주는 미발행 처리합니다.

(2) 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.5446026996주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다.

(3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)

① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구 분
상세내역

A. 보통주식수
45,695,556주

B. 우선주식수
209,468주

C. 발행주식총수 (A+B)
45,905,024주

D. 자기주식수 + 자기주식신탁
-

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
45,905,024주

F. 유상증자 주식수
25,000,000주

G. 증자비율 (F/C)
54.46026997%

H. 우리사주조합 배정주식수
-

I. 구주주 배정주식수 (F-H)
25,000,000주

J. 구주주 1주당 배정주식수 (I/E)
0.5446026996주

주1) 상기 "J. 구주주 1주당 신주배정주식수"는 당사가 발행한 상환전환우선주, 제9회 전환사채 및 제10회 전환사채의 전환권 행사 등으로 인하여 변경될 수 있음.

3. 공모가격 결정방법

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자시가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정합니다.

① 1차 발행가액 산정: 신주배정기준일(
2018년 11월 09일
)전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 1차 기준주가로 하여 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

기준주가 X 【 1 - 할인율(20%) 】

▶ 1차 발행가액
=
-----------------------------------------------

1 + 【유상증자비율(54.46026997% X 할인율(20%)】

② 2차 발행가액 산정: 구주주 청약일 초일(
2018년 12월 17일
) 전 제3거래일(
2018년 12월 12일
)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(20%)】 

③ 확정 발행가액 산정: 확정발행가액은 ①의 1차 발행가액과 ②의 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 

▶ 확정 발행가액 = MIN[1차 발행가액, 2차 발행가액]

④ 모집가액 확정공시에 관한 사항: 1차 발행가액은 신주배정기준일 전 제3거래일(
2018년 11월 06일
)에 결정되어,
2018년 11월 06일
에 금융감독원 전자공시시스템에 공시됩니다. 확정 발행가액은 구주주 청약일 초일 전 제3거래일(
2018년 12월 12일
)에 결정되어
2018년 12월 12일
에 금융감독원 전자공시시스템에 공시되며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://jysolutec.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
25,000,000

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,110

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
27,750,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수 입니다. 다만, 신주배정비율은 신주배정기준일 이전 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(단, 1주 미만은 절사)

청약기일
구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2018년 12월 17일

종료일
2018년 12월 18일

청약
증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

납 입 기 일 / 환 불 일
2018년 12월 20일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및
배정기준일(주주확정일) 공고
2018년 10월 25일
회사 인터넷 홈페이지 
(http://jysolutec.com)

모집가액 확정의 공고
2018년 12월 13일
회사 인터넷 홈페이지
(http://jysolutec.com)

구주주청약 
배정 결과 및 환불 공고
2018년 12월 20일
이베스트투자증권(주)의 홈페이지
(http://www.ebestsec.co.kr)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 모집주선회사인 이베스트투자증권(주)의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

① 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본·지점 및 모집주선회사의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 모집주선회사의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

② 청약자는 반드시 청약 전에 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인 하여야 합니다.

③ 청약자는 1인1건에 한하여 청약 할 수 있으며 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자 이어야 합니다. 청약사무 취급기관은 청약자의 주민등록증 등에 의하여 실명자임을 확인한 후 청약을 접수하여야 합니다.

④ 신주인수권증서 청약을 한자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

⑤ 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.

(3) 청약주식의 단위 및 청약한도
구주주의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.5446026996주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 합니다. 단, 신주배정기준일 이전에 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다. 

(4) 기타
a. 초과청약에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 펀드는 예외로 합니다.
b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
c. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

(5) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
명부주주
(실질주주가 아닌
주주명부 등재 주주)
모집주선회사의 본ㆍ지점
2018.12.17
~
2018.12.18

실질주주
1) 주주확정일 현재 재영솔루텍(주)의 주식을 예탁하고 있는
당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 모집주선회사의 본ㆍ지점

(6) 청약결과 배정방법

① 구주주 청약: 신주배정기준일(
2018년 11월 09일
) 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 “구주주”라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.5446026996주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량 만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 이전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

② 초과청약에 대한 배정: 구주주(신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)

(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

(7) 투자설명서 교부에 관한 사항
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 재영솔루텍(주) 및 모집주선회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

※ 관련법규 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'

제9조 (그 밖의 용어의 정의)

⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>

1. 국가 
2. 한국은행 
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조 (증권의 모집·매출) 

① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 

법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만해당한다.

구분
교부방법
교부일시

구주주
청약자
1),2),3)을 병행

1) 우편 송부
2) 모집주선회사의 본ㆍ지점에서 교부
3) 모집주선회사의 홈페이지나 HTS에서 교부

1) 우편송부시 : 구주주청약초일인
2018년 12월 17일
전 수취가능
2) 모집주선회사의 본ㆍ지점 : 청약종료일(
2018년 12월 18일
)까지
3) 모집주선회사의 홈페이지 또는 HTS 교부 : 청약종료일(
2018년 12월 18일
)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

② 확인절차
a. 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

c. 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

③ 기타
a. 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 모집주선회사의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

b. 구주주 청약 시 모집주선회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법
해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

(7) 주권교부에 관한 사항
a. 주권교부예정일:
2019년 01월 02일
(단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있습니다.)
b. 주권교부장소: 명의개서대행기관 (한국예탁결제원 증권대행부)
c. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고됩니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제309조 ⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

(8) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(9) 주금납입장소 : 신한은행 남동공단기업금융1센터

다. 신주인수권증서에 관한 사항 

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2018년 11월 09일
이베스트투자증권(주)
00330424

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 이베스트투자증권(주)로 합니다.

(3) 청구기간: 신주배정통지일(
2018년 11월 22일
)로부터 구주주청약개시일(
2018년 12월 17일
)의 전영업일(
2018년 12월 14일
)까지

(4) 신주인수권증서 발행 청구 절차
① 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 이베스트투자증권(주)에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

② 실질주주의 경우 별도청구절차 없이 신주인수권증서를 일괄발행하므로
2018년 11월 15일
에 당해 주식을 보관하고 있는 계좌에 신주인수권증서를 입고할 예정입니다. 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 
신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 이베스트투자증권(주)의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약 하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 이베스트투자증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 당사는 금번 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2018년 11월 29일
부터
2018년 12월 05일
까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는
2018년 12월 06일
에 상장폐지 될 예정입니다. (유가증권시장상장규정 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며,동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지 되어야 함) 

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 

① 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 

② 실질주주의 신주인수권증서 거래 
ⅰ) 상장거래 :
2018년 11월 29일
부터
12월 05일
까지(5영업일간) 거래 가능합니다. 
ⅱ) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인
2018년 11월 22일
부터
2018년 12월 07일
까지 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인
2018년 12월 07일
까지 계좌대체(장외거래) 가능하며,
2018년 12월 10일
부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
ⅲ) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실 물증서 반환은 불가합니다.

③ 명부주주의 신주인수권증서 거래 
ⅰ) 신주배정통지일(
2018년 11월 22일
)로부터
2018년 12월 07일
까지 신주인수권증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에서 주주 요청시 발급합니다.
ⅱ) 신주배정기준일(
2018년 11월 09일
) 전 영업일까지 한국예탁결제원 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고)신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래가능기간은 실질 주주와 동일합니다. (단, 신주인수권증서를 입고 받을 증권계좌를 보유하고 있어야 합니다.)

라. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제311조 제4항에 의거 주권발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※ 『자본시장과 금융투자업에관한 법률』 제 311조 (계좌부기재의 효력)

①투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다. 
②투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다. 
③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. 
④주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.

마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

이베스트투자증권(주)는 금번 재영솔루텍(주)의 주주배정 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 재영솔루텍(주) 기명식 보통주

2. 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

3. 의결권에 관한 사항

제22조(주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제23조(상호주에 대한 의결권 제한)
이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제24조(의결권의 불통일행사)
①2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의

불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제25조(의결권의 대리행사)
①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

②제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제9조(신주 인수권)
①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 거래소시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제9조의4(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제43조(이익금의 처분)
이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제44조(이익배당)
①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조(배당금지급청구권의 소멸시효)
①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

※ 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 진행됩니다. 주주배정 방식의 유상증자는 기존 주주에게 신주인수권을 부여하여 청약기회를 부여하는 방식으로 구주주에게 신주를 배정한 후 미청약 주식은 발행하지 않습니다. 구주주들은 부여된 신주인수권을 거래 가능하여 구주주 외의 투자자는 신주인수권을 매수하는 방법으로만 청약에 참여할 수 있습니다.

※ 이베스트투자증권(주)는 모집주선회사로 실권주를 인수하지 않습니다. 따라서 청약결과 미청약된 실권주는 미발행 처리되며, 이러한 경우 당사가 계획한 자금운용이 제한될 수 있습니다.

※ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

※ 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요 하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험

가.
금형산업 성장 둔화 및 경쟁 심화에 따른 위험

금형산업은 대부분의 공산품 제조업의 뿌리가 되는 산업으로서, 소형 부품과 관련된 제조업체가 다수를 차지하고 있습니다. 비교적 진입장벽이 낮고 경쟁이 치열한 중소기업형 산업입니다. 국내 금형산업은
중국 금형산업 급성장
에 따른 수출여건 악화 및 국내 제조업 성장 정체로 인해 산업 성장이 둔화되고 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 이는 향후 당사의 실적 및 주가에 부정적 영향을 줄 수 있음을투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

금형산업은 동일 형태.사이즈의 제품을 대량으로 생산하기 위하여 필요한 틀을 만드는 산업입니다. 금형산업은 자동차, 반도체, 휴대폰, 가전제품, 완구류등 뿐만 아니라 전 산업분야를 아우르는 전방산업의 후방산업으로서 생산기반의 핵심산업으로서의 역할을 하고 있습니다. 이에 따라 [뿌리산업진흥과 첨단화에 관한 법률 제2조]에는 금형산업을 포함하여 주조, 소성가공, 용접, 표면처리, 열처리 등 6개 산업을 뿌리산업으로 정의하고 있습니다. 

금
형산업은 수주의 다양성과 개별성으로 인해 대표적인 중소기업형 산업이며, 숙련기능과 기술의 복합형 산업으로 인건비가 높은 수준이어서 대체적으로 종업원 30~50명 규모의 기업까지는 규모의 경제가 가능하지만, 종업원 규모가 그 이상일 때는 규모의 경제적 이점이 체감하는 산업입니다. 이에 따라 국내에는 다수의 소규모 중소기업들 간에 경쟁이 치열하게 진행되고 있습니다. 국가뿌리산업진흥센터 자료
에
의하면, 국내 금형산업은 2016년 기준으로 6,515개 사업체에, 92,503명이 종사하고 있습니다. 

세계 금형산업은 일본, 미국의 금형시장을 중국 금형이 잠식하고 있는 가운데 한국의금형과 경쟁이 더욱 심화되는 경향을 보이고 있습니다. 국내 금형업계는 전방산업 기업들의 생산기지 해외 이전 확대에 따른 내수 감소에 따라 경쟁이 더욱 치열해지는 것 뿐만 아니라, 중국의 금형산업 과의 경쟁 심화로 성장세가 둔화되고 있습니다. 중국 금형산업은 정부차원의 자국기업 집중지원으로 인하여 급격히 성장하고 있습니다.

수출입 상위국 동향_.jpg
수출입 상위국 동향_

(출처)
국가뿌리산업진흥센터

2016년 기준으로 중국의 전세계 수출의 약 22.3%를 차지하며 1위를 유지하고 있으며 그 비중이 점차 증가 하고 있습니다. 한국은 2012년 이후로 일본을 상회하여 2위를 기록하고 있으나, 그 비중은 점차 줄어들고 있습니다.

한편, 2016년 기준으로 중국은 한국의 수출국 2위국이나 그 비중은 점차 감소하고 있는 반면에 국내 수입 물량의 과반 이상을 수입하고 있습니다. 

한국 거래상대국 순위_.jpg
한국 거래상대국 순위_

(출처)
국가뿌리산업진흥센터
자료

전반적인 국내 금형산업의 치열한 경쟁속에서, 중국산 금형의 품질 경쟁력까지 더해져 우리나라 금형수입 시장에서의 중국제품의 점유율은 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 이러한 추세가 지속되어 한국 금형산업의 경쟁력이 지속적으로 약화될 경우 당사의 수익성도 악화될 가능성도 존재 하는 바, 투자자 여러분께서는 이러한 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나.
파레트 등 사출 부문 공급과잉에 따른 위험

당사의 금형사업부는 자체제작한 금형으로 프라스틱 사출제조판매를 영위하고 있습니다. 주요제품은 프라스틱 파레트 및 컨테이너로서, 대형사 대비 영세한 규모입니다. 프라스틱 사출제품 용도가 다양하여 영세업체들이 많은 시장입니다. 동 산업은 전방산업의 경기악화 및 대형사의 가격정책을 통한 시장점유율 확대로 인한 과잉공급으로 지속적인 단가인하 압력을 받고 있습니다.
이러한 업황이 지속될 경우 당사의 손익에도 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

프라스틱은 가볍고 어떤 색상이든지 만들어 낼 수 있으며 가열의 정도에 따라 원하는형태의 제품을 만들어 낼수 있는 장점으로 인해 가정용기류, 포장용 제품, 건설자재, 산업용기류, 물류제품, 의료기기, 가전제품, 자동차부품 뿐만 아니라 고밀도 제품에 이르기까지 전 산업분야에 큰 영향을 미치고 있으며 첨단산업으로 그 가치가 전환되어 가고 있습니다. 이처럼 쓰이는 용도가 다양 하므로 이와 관련된 업체들이 수십에서 수백까지 존재하고 영세 업체가 많아 객관적인 데이터를 집계하는 데 어려움이 많습니다.

프라스틱산업은 가치에 비해 부피가 크고 값이 저렴하기 때문에 물류비용이 높은 해외수출 보다는 국내 경기변동에 더 큰 상관계수가 있고 내수경기가 활성화되면 본 업계도 활성화 되고 내수경기가 침체되면 본 업계도 침체가 되는 경향이 있습니다. 물류에 관련된 프라스틱산업은 물동량과 재고량에 깊은 연관성이 있어 경기 후행적인 성격이 특히 강합니다. 근래에는 프라스틱이 기존의 목재 합판 등과 같은 건설자재를 대체하고 있어서 건설경기가 살아나면 프라스틱 산업도 성장하는 성격이 있습니다.

대형제조사들(N사, H사)들은 규모의 경제를 통한 가격경쟁력으로 시장점유율을 높혀 나가고 있으며, 파레트 제작사에서는 추가적인 설비투자를 진행하여 공급량이 증가하고 있습니다.
당사의 동 부문 매출은 업계 선두 N사 대비 3% 수준으로 이와 같은 경쟁 구조에 능동적인 대처가 어려운
시장지위를 가지고 있습니다.

[ 파렛트, 컨테이너 매출 규모 ]

(단위: 백만원)

회사
2017년
2016년
2015년

N사
339,577
337,799
348,065

H사
39,838
34,086
27,741

당사
(N사 대비)

10,547
(
3.11%)

10,347
(
3.06%)

9,608

(2.76%)

프라스틱사출제품은 진입장벽이 낮고, 범용적인 측면이 강한 관계로 경쟁요소는 가격 및 품질에 따라 결정됩니다. 

당사의 시장점유율 낮은 상황에서 전방산업의 경기가 악화되거나, 대형사들의 시장점유율 확대와 공급과잉이 지속될 경우 당사의 손익에도 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분 께서는 이점 유의 하시 기 바랍니다.

다.
부품사업부문 축소 및 전방산업 경기 악화 위험

당사는 핸드폰플라스틱 외관제품 및 소켓 등 반도체 관련 부품을 위주로 하는 부품 사업부문을 영위하고 있습니다. 핸드폰플라스틱 외관제품은 주 거래처의 수주 감소 및 단가 인하등으로 손익이 감소하여 사업 구조조정중이며, 2018년 부터는 반도체 소켓등 반도체 관련부품사업에 집중하고 있습니다. 향후 전방산업인 반도체 경기가 하락할 경우에는 당사의 관련 부품사업부문의 수익성도 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 당사가 자체제작한 정밀금형을 바탕으로 핸드폰플라스틱 외관제품 및 반도체소켓 제품등을 생산 판매하고 있습니다. 당사는 과거 핸드폰플라스틱 외관제품을 주력으로 생산하였으나 제품단가 하락 및 거래업체의 수주물량 감소등으로, 2018년 부터는 반도체 테스트 소켓부품 사업에 주력하고 있습니다. 

반도체 산업을 둘러싼 환경은 디지털 기기가 모바일화, 스마트화 및 자동차, 의료기기, 산업기기 등이 인터넷을 기반으로 발전함에 따라 우호적인 시장 여건이 지속되고있습니다. 한국은행이 2018년 4월 발표한 '세계 반도체시장의 호황 배경 및 시사점'에 따르면 세계반도체 시장은 2016년 하반기 이후 D램 메모리 반도체 주도의 호황 국면이 2019년 상반기까지 이어갈 것으로 전망으로 하였습니다. 또한 주요 예측 기관들도 현재의 호황이 2018년말 또는 2019년 상반기까지 지속될 것으로 예측하였습니다.

메모리 반도체 시장은 스마트폰, 태블릿PC 등 모바일 스마트 기기의 수요 급증으로 모바일 DRAM 및 e-NAND 시장의 성장세가 두드러질 것으로 예상되며, 반도체 제조업체들의 투자가 미세공정 전환에 집중되어 웨이퍼 단위당 반도체 칩 생산량은 증가할 것으로 예상됩니다.

[메모리 반도체 시장규모 추이]

(단위: 백만 USD)

구 분
2013
2014
2015
2016
2017E
2018F
CAGR 13-18

Memory IC
64,784
71,326
71,880
68,843
108,420
117,215
10.4%

DRAM
34,700
46,009
43,835
37,989
56,566
61,998
10.2%

PC DRAM
10,046
12,736
11,204
8,849
12,414
11,461
2.2%

Mobile DRAM
11,199
15,864
16,981
17,511
28,881
31,120
18.6%

SRAM
702
568
484
449
406
369
(10.2%)

Flash Memory
29,383
24,749
27,561
30,405
48,449
54,847
11.0%

SSD
9,515
11,511
12,850
15,428
25,811
41,062
27.6%

(출처) IHS, NH투자증권

이처럼 반도체 시장의 성장이 지속되고 있지만, 당사의 주력제품인 반도체 테스트용 소켓은 반도체관련 부품중 차지하는 비중이 미미한 상황으로 급격한 매출증대를 기대하기는 힘든 상황입니다. 또한, 예상치 못한 산업환경의 변화로 반도체 산업이 침체될 경우 당사 실적이 악화 될 가능성도 존재하는 바 투자자 여러분께서는 이러한 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라.
휴대폰 시장 경쟁 심화에 따른 위험

당사의 매출 중 가장 큰 부분을 차지하는 휴대폰 카메라모듈 부품의 경우 전방산업인 휴대폰 시장과 밀접한 연관성이 있습니다. 휴대폰 시장은 최근 중국 업체들이 급성장하는 등 업계 경쟁구도의 변화가 매우 빠르게 나타나고 있습니다. 또한 휴대폰 시장은 경쟁 심화로 평균 판매 단가가 하락하는 추세이며, 이는 부품업체들로도 전이되어 수익성을 악화시킬 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 금형 제작 및 사출을 통해 생산하는 휴대폰 카메라모듈 부품(오토포커싱(AF) 모듈)은 총 5개의 휴대폰 부품업체로 공급되며, 이는 최종적으로 국내 S사로 납품됩니다. 

당사의 주력 사업부문인 카메라모듈 부품사업부는, 최근 스마트폰 카메라가 듀얼카메라 및 트리플카메라 중심으로 재편되면서 스마트폰 1개당 장착하는 카메라가 수량이 늘어나면서 카메라모듈 산업 전체의 매출은 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

다
만, 당사의 주요 매출처인 S사의 휴대폰 출하량은 2015년 이후 지속적으로 3억대 이상을 유지하였으나, 최근 시장조사기관에 따르면 2018년도는 3억대에 미치지 못할 것으로 예상되는등, 그 판매량이 감소할 것으로 예측하고 있습니다. 

구 분
2014
2015
2016
2017
2018E

개수(만대)
23,930
31,970
30,940
31,750
29,850

(출처) 2018년 전망치는 스트래티지 애널리틱스(SA)

휴대폰 카메라모듈 부품 사업부는 당사의 주력사업부로서 2017년 전체 매출의 43.6%(577억원), 2018년 반기 매출의 57.3%(285억원)를 차지하고 있습니다. 따라서 전방산업인 휴대폰제조업자들의 듀얼카메라 및 트리플카메라 장착율이 감소하거나, 특히 당사의 주력 매출처인 S사의 휴대폰사업 업황악화로 출하량이 감소할 경우에는 당사의 매출 및 이익에 심각한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 이점 각별히 유념하시기 바랍니다.

마.
자동차산업 성장 둔화 및 거래처 실적 불확실성 관련 위험

당사의 렌즈사업부 매출은 대부분 차량용카메라에 적용되는 렌즈매출입니다. 전방산업인 자동차산업 성장 둔화 및 거래처의 실적 불확실성에 따라 향후 당사의매출 및 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

렌즈사업부는 미국의 전, 후방 카메라 장착 의무화에 따라 2015년부터 매출이 증가하였습니다. 2014년에 30억원대의 매출에서 2016년 및 2017년에는 80억원대의 매출을 유지하고 있습니다.

2018년 현재까지 렌즈 매출의 최종매출처는 대부분이 국내자동차 기업인 H사와 K사입니다. 따라서 렌즈 사업의 매출은 전방산업인 자동차시장의 업황에 영향을 받고 있으며, 특히 H사와 K사의 판매량에 영향을 주로 받고 있습니다. 

(단위 : 대)

사업부문
법인명
소재지
2017년
2016년
2015년

차량
부문
(대)
HMC
한국
1,651,718
1,679,905
1,858,395

HMMA
북미
328,400
379,020
384,519

HMI
아시아
678,017
665,017
645,012

HAOS
유럽
227,000
230,010
226,500

HMMC
유럽
356,700
358,400
342,200

HMMR
유럽
233,500
207,000
229,500

HMB
남미
182,773
161,756
175,002

합계

3,658,108
3,681,108
3,861,128

(단위 : 대)

품 목
사업소
2017년
2016년
2015년

완성차 등
국내공장
1,522,520
1,556,845
1,718,467

미국공장
293,800
370,100
369,063

슬로박공장
335,600
339,500
338,020

멕시코공장
221,500
107,500
-

합 계
2,373,420
2,373,945
2,425,550

당사의 렌즈사업부의 대부분은 전방산업인 자동차산업의 경기가 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 특히, H사와 K사의 생산량에 따라 실적이 연동되므로 두 회사의 생산량이 감소하거나, H사와 K사로부터의 수주가 감소할 경우에는 당사의 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

2. 회사위험

[ 주요 재무사항 총괄표 ]

(단위 : 억원, %)

2018반기
2017
2016
2015
2014

1. 자산총계
1,333
1,459
1,536
1,555
1,651
-

- 유동자산
392
512
652
632
713
-

- 매출채권
188
231
283
245
370
-

- 매출채권의 유동자산 내 비중
48%
45%
43%
39%
52%
매출채권 ÷ 유동자산

2. 부채총계
1,164
1,302
1,138
1,207
1,332
-

- 유동부채
892
1,063
922
364
592
-

3. 자본총계
169
156
398
348
319
-

- 자본금
230
210
182
159
159
-

4. 부채비율(%)
691%
832%
286%
346%
418%
부채총계 ÷ 자본총계

5. 유동비율(%)
44.0%
48.1%
70.7%
173.6%
120.5%
유동자산 ÷ 유동부채

6. 총차입금
736
734
682
791
696
유동성 차입금 + 비유동성 차입금

1) 유동성 차입금
586
618
594
70
72
-

2) 비유동성 차입금
150
116
88
721
624
-

- 총차입금 의존도(%)
55%
50%
44%
51%
42%
총차입금 ÷ 자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
80%
84%
87%
9%
10%
유동성 차입금 ÷ 총차입금

7. 영업활동 현금흐름
-69
11
11
29
39
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
-
0.8%
1.0%
2.4%
2.9%
영업활동현금흐름 ÷ 부채총계

8. 투자활동 현금흐름
-18
-148
50
-117
28
-

9. 재무활동 현금흐름
88
160
-51
115
-64
-

10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고(현금흐름표)
56
61
122
110
82
-

11. 순차입금
680
673
561
681
614
총차입금 - 현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
51%
46%
36%
44%
37%
순차입금 ÷ 자산총계

12. 매출액
496
1,326
1,388
1,641
1,515
-

13. 매출원가
445
1,394
1,230
1,437
1,299
-

- 매출원가율(%)
89.6%
105.2%
88.6%
87.6%
85.7%
매출원가 ÷ 매출액

14. 매출총이익
52
-69
158
203
216
-

15. 판매비와관리비
76
192
160
164
165
-

- 판매비와관리비율(%)
15.3%
14.5%
11.6%
10.0%
10.9%
판매비와관리비 ÷ 매출액

16. 영업이익
-24
-261
-2
40
51
-

- 영업이익률(%)
-4.9%
-19.7%
-0.2%
2.4%
3.3%
영업이익 ÷ 매출액

17. 금융수익
1
2
5
4
1
-

18. 금융비용
19
35
46
36
31
-

- 이자비용
19
31
43
34
30
-

- 이자보상배수(배)
-
-
-
1.18
1.70
영업이익 ÷ 이자비용

19. 기타수익
22
27
132
37
50
-

20. 기타비용
17
98
142
35
50
-

21. 법인세비용차감전계속사업이익
-37
-365
-53
9
20
-

22. 당기순이익
-13
-363
-49
11
7
-

- 당기순이익률(%)
-2.7%
-27.4%
-3.5%
0.7%
0.4%
당기순이익 ÷ 매출액

(출처) 연결 감사보고서 및 검토보고서

가.
재무 안정성 관련 위험

당사의 2018년 반기 기준 부채비율은 691%, 유동비율은 44%로 유동성 차입부채 586억원 중 상당부분에 대한 만기 연장이 이루어지지 않을 시 유동성 위기에 직면할 수 있습니다. 당사의 외부감사인은 이와 관련 "계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타낸다"고 강조하고 있습니다.
당사는 채권금융기관들과의 협의로 차입부채의 상환유예기간을 2016년 12월 31일, 2017년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 지속적으로 연장해왔습니다. 향후 만료일이 도래하는 차입금 또한 채권금융기관과의 긴밀한 협의를 통해 추가 연장할 계획이며, 금번 유상증자 조달자금 및 향후 영업창출 현금으로 차입금을 축소해 나갈 계획입니다.
그러나 당사의 재무상태 및 영업 실적 개선 계획에는 차질이 발생할 수 있으며, 외부 환경의 부정적 변화로 인해 당사의 개선 노력은 실제 성과로 이어지지 않을 수 있습니다.
따라서 당사의 계속기업으로서의 존속 능력에 대한 불확실성은 더욱 증대될 수 있고, 그 결과 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 투자자께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2008년 금융위기 당시 600억원 이상의 KIKO 손실을 본 후 유동성 위기에 봉착하여 2010년 7월 채권금융기관 공동관리절차를 개시하였습니다. 2010년 10월 기존 차입금의 상환을 2012년 12월 31일로 연장하였으나, 이후에도 개성공단 폐쇄 등 외부 악재가 겹치며 영업 현금 창출을 통한 차입금 축소에 어려움이 지속되어 상환 유예기간을 여러차례 연장해왔습니다. 현재 상환유예기간은 2018년 12월 31일이며, 이 또한 금융기관들과 협의하여 다시 연장할 계획입니다. 

[ 차입금 및 자기자본 변동 ]

(단위: 백만원)

구분
2018반기

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010
2009
2008
2007

유동성차입금
58,636
61,812
59,381
7,033
7,179
76,601
7,063
85,288
6,833
101,825
60,731
27,074

비유동성차입금
14,950
11,560
8,847
72,053
62,400
1,222
75,580
4,827
84,591
43,323
41,933
57,109

당기순이익
(1,341)
(36,299)
(4,892)
1,127
656
(4,526)
(6,937)
(3,737)
(16,991)
(16,019)
(54,986)
2,354

자본금
22,952
20,991
18,150
15,932
15,932
15,932
15,932
15,932
15,932
11,495
11,495
11,000

자기자본
16,850
15,646
39,791
34,835
31,902
31,579
36,416
43,704
47,708
46,233
40,864
61,122

(출처) 연결 감사보고서/검토보고서

[ 차입금 상환유예 내역 ]

2010년 7월
2010년 10월
2012년 12월
2014년 12월
2015년 8월
2016년 12월
2017년 12월
2018년 12월

채권금융기관
공동관리절차
개시
상환유예
상환유예
연장
상환유예
연장
채권금융기관
공동관리절차
해제
금융기관별
상환기간
연장
금융기관별
상환기간
연장
금융기관별
상환기간
연장

(출처) 연결 감사보고서/검토보고서

당사는 급격히 악화된 재무상태에도 영위 사업의 규모를 유지하여 2010년 워크아웃 이후 소폭이나마 점진적으로 차입금을 축소해 왔으며, 이를 바탕으로 개별 채권금융기관과의 상환유예 연장을 지속해 왔습니다. 특히 금번 유상증자 모집 자금 중 50억원을 차입금 상환에 사용할 예정으로 재무 상황이 다소 개선될 것으로 기대됩니다.

당사의 과도한 차입금 및 영업실적 부진에 대해 당사의 외부감사인은 2008년 이래 매년 감사보고서에서 계속기업 존속능력에 대한 불확실성을 지적하고 있습니다. 당사의 계속기업 존속 노력에도 불구하고 2016년 개성공단 폐쇄로 재차 큰 손실을 입은 것처럼 외부 요인이나 업황에 따라 영업환경이 급격히 악화될 가능성은 항상 존재하며, 이로 인해 당사의 재무 상태 및 영업 실적 개선 노력이 실제 성과로 이어지지 않을 수 있습니다.

나.
매출 감소 위험

당사의 매출은 금형, 대형사출, 부품, AF, 렌즈의 5개 부문으로 나눌수 있으며, 각 부문별로 업황, 외부환경에 따라 매출 규모의 급변동 가능성이 있습니다. 특히 최근에는 휴대폰 카메라 모듈(AF)에 대한 매출 의존율이 크게 상승하고 있어, 관련 업황이 불리하게 진행될 경우 당사의 실적이 크게 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

구분
2018 반기
2017
2016
2015
2014

금형
9,073
18.3%
30,033
22.7%
37,735
27.2%
32,707
19.9%
39,299
25.9%

대형사출
4,873
9.8%
10,547
8.0%
10,347
7.5%
9,608
5.9%
7,645
5.0%

부품
4,757
9.6%
28,239
21.3%
31,956
23.0%
53,030
32.3%
57,379
37.9%

AF
26,903
54.2%
54,668
41.2%
49,939
36.0%
62,672
38.2%
43,549
28.8%

LENS
4,038
8.1%
9,065
6.8%
8,845
6.4%
6,051
3.7%
3,578
2.4%

합계
49,645

132,552

138,822

164,069

151,450

당사는 최근 5개년간 기존 주력 사업인 금형 및 부품 부문의 매출 비중이 크게 감소하고 휴대폰카메라모듈(AF) 및 차량용렌즈 부문의 매출 비중이 증가하고 있습니다. 이는 중국 업체들과의 경쟁 심화로 수익성이 악화된 사업부문이 축소된 결과로서, 향후에도 이와 같이 업황에 따라 당사의 매출 및 수익성에 변동이 초래될 수 있습니다. 현재 가장 큰 매출 비중을 차지하는 AF 부문의 경우 수요처가 소수로서 동 업체들의 실적이나 거래관계 변화에 따라 당사의 큰 실적 변동성이 나타날 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 불확실성에 따른 위험에 유의하셔야 합니다.

다.
경영실
적 개선 불확실성 위험

당사는 2016년 2월의 개성공단 폐쇄로 인한 핵심 공장 상실 및 중국 자회사 실적 악화로 2017년 261억원의 영업손실을 내며 자본 잠식이 이루어졌습니다. 2018년 반기 해당 여파는 완화되었으나, 금형 및 사출부품 수출 감소로 당반기에도 24억원의 영업손실을 기록하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 완공한 베트남 대체 공장의 빠른 안정화 및 2018년 5월 중국 자회사 매각 정리로 당기말 영업흑자 전환을 시도하고 있으나, 외부환경이나 업황의 부정적 변화로 경영개선계획에 차질이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

재영솔루텍 개성(주)는 당사의 주 매출원인 나노광학 사업부문의 주요 생산기지 역할을 하고 있었으나, 2016년 2월 개성공단 폐쇄조치로 인해 그 기능을 상실하였습니다. 이후 당사는 개성공단 투자 관련 자산을 모두 손상 처리하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

[ 개성공단 폐쇄 관련 자산 손상 ]

(단위: 백만원)

계정과목
금액

매출채권
628

미수금/미수수익
200

대여금
4,471

투자지분
7,444

유형자산
558

재고자산
425

잡이익(매입채무 면책)
(1,327)

경협보험금수령
(7,000)

피해지원금수령
(3,020)

합계
2,379

(주)

상기 손상 금액은 모두 2016년에 인식되었습니다.

경협보험금 및 피해지원금의 수령으로 자산 손상 금액은 상당 부분 상쇄되었으나, 당사의 주요 생산 거점이 일시에 소멸함에 따라 거래처에 대한 납품을 유지하기 위해 생산을 타사 위탁하였고, 이는 곧 원가의 상승으로 이어져 2017년 매출손실까지 발생하였습니다.
직전년도 원가율을 적용 시 개성공단 폐쇄에 따른 외주비, 추가인건비 등 대체생산 비용을 200억원 이상으로 판단하고 있습니다
.
2017년 6월 설립한 베트남 대체공장의 안정화 및 생산량 증대가 계획대로 진행되고 있어 당기에는 원가율이 다시 평년 수준을 되찾고 있습니다.

[ 개성공단 폐쇄로 인한 원가율 상승 ]

(단위: 백만원)

구분
2018반기

2017

2016

2015

2014

2013

매출액
496
1,326
1,388
1,641
1,515
1,727

매출원가
445
1,394
1,230
1,437
1,299
1,573

매출총이익
52
-69
158
203
216
154

원가율
89.6%
105.2%
88.6%
87.6%
85.7%
91.1%

※ 2015년 원가율을 2017년 유지하였다고 가정 시 2017년 정상매출원가는 1,162억원 (실제 원가와 232억원 차이)

(출처) 연결 감사보고서/검토보고서

[ 매출액 대비 외주비용 ]

(단위: 백만원)

사업부문
2018 반기
2017년
2016년
2015년
2014년

AF
매출
26,903
54,668
49,939
62,672
43,549

외주비
11,105
26,935
23,419
24,647
13,721

(%)
41.3%
49.3%
46.9%
39.3%
31.5%

LENS
매출
4,038
9,065
8,845
6,051
3,578

외주비
1,410
3,174
4,152
1,220
746

(%)
34.9%
35.0%
46.9%
20.2%
20.8%

총매출
매출
49,645
132,552
138,822
164,069
151,450

외주비
14,568
40,107
39,539
41,008
39,060

(%)
29.3%
30.3%
28.5%
25.0%
25.8%

[ 제조원가에 포함된 급여 ]

(단위: 백만원)

2017
2016
2015
2014

급여
16,982
11,647
12,037
11,832

비우호적 업황으로 적자를 누적하고 있었던 당사의 중국 자회사 혜주솔루텍은 현지 공장의 임대계약이 만료된 2016년말 연장계약을 협의하였으나, 우리나라 사드배치 관련 갈등으로 조성된 혐한분위기로 인해 2017년 3월 계약 파기당하였습니다. 부지 및 건물 사용이 불가해짐에 따라 정상적인 영업 및 생산활동이 2017년 제대로 이루어지지 못하였으며, 이로 인해 대규모 손실이 발생하였습니다. 2018년 5월 지분을 정리함으로써 다음과 같이 최종 손실 금액이 확정되었습니다.

[ 혜주솔루텍 관련 손실 ]

(단위: 백만원)

계정과목
합계
2018
2017
2016
2015
2014
2013

매출채권
3,592
-
3,592
-
-
-
-

미수금/미수수익
1,925
-
1,925
-
-
-
-

대여금
3,750
-
3,750
-
-
-
-

투자지분
8,206
-
348
341
296
2,534
4,687

보증비용
3,202
1,809
1,393
-
-
-
-

합계
20,675
1,809
11,008
341
296
2,534
4,687

(출처) 감사보고서/검토보고서

라.

관리종목 지정 사유 발생 가능성에 관한 위험

한국거래소는 대규모 손실에 따른 자본잠식 및 재무비율 악화로 당사를 2018년 5월 2일 투자주의 환기종목으로 지정하였습니다. 당사가 당기에도 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실을 내거나 자본잠식률이 50%를 넘어설 경우 관리종목 지정사유에 해당되게 됩니다. 만일 당사가 상기와 같은 사유에 의해 관리종목으로 지정된다면 당사에 대한 시장의 신뢰도 및 평판이 악화되어 주가에 매우 부정적인 영향을 끼치게 될 것입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 5월 2일자로 감사보고서상 계속기업존속 불확실성 사유 발생, 자본잠식, 유동비율, 부채비율, 영업현금흐름, 당기순이익, 이자보상배율이 기업부실위험 선정기준 해당하여 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다. 당사의 최근 3사업연도 및 2018년도 반기말 기준 자본잠식률 현황과 투자주의 환기종목 지정 관련 세부내용은 아래와 같습니다. 

[ 최근 3사업연도 및 2018년도 반기말 기준 자본잠식률 현황 ]

(단위 : 원, %, 배)

구분
2018년 반기
2017년
2016년
2015년

자본금
22,952,512,000
20,991,309,500
18,150,219,500
15,932,222,500

자본총계(비지배지분 제외)

16,533,934,561

15,086,899,661

38,575,371,950

33,731,969,753

자본잠식률
28.0%
28.1%
-
-

유동비율
44.0%
48.1%
70.7%
173.6%

부채비율
691%
832%
286%
346%

영업현금흐름

(6,877,484,195)

1,054,906,050

1,116,733,116

2,923,935,436

당기순이익
(1,341,563,337)
(36,299,728,370)
(4,892,228,457)
1,127,469,297

이자보상배율
-
-
-
1.18

(출처)
연결 감사보고서/검토보고서

투자주의 환기종목으로 지정된 종목은 실질적 경영권의 변동, 회계처리 위반 등에 따른 과징금 부과 조치 등 특정 사유가 발생 할 경우 상장폐지 실질심사 대상으로 선정되며, 이외에도 제3자배정 유상증자 시 6개월 간의 보호예수의무 부과, 코스닥시장 내 신(新)소속부 선정 대상 제외 등의 불이익을 받게 됩니다. 환기종목의 해제는 정기심사 혹은 수시심사를 통해 지정 및 해제되며, 정기심사의 경우 매년 5월 최초 매매일, 수시심사의 경우 지정 사유에 따라 해제 시기가 결정됩니다. 

[ 투자주의 환기종목 지정 제도에 관한 세부사항 ]

구 분
세부내역

1. 개요
기업계속성 및 경영투명성에 주의를 요하는 기업을 투자자가 사전에 인지할 수 있도록, 정기심사 및 수시심사를 거쳐 투자주의 환기종목으로 지정

2. 지정절차
[정기심사]
상장법인의 재무상태 및 경영투명성 관련사항을 고려하여「기업위험 선정기준」*에 따라 심사 
*코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 제3호

[수시심사]
특정 유형* 발생시 지정 
*내부회계관리제도 비적정, 계속보유 의무 위반, 실질적 자금조달효과가 없는 제3자배정 유상증자, 최근 사업연도 재무제표 감사의견이 계속기업 불확실성에 의한 한정인 경우, 투자조합 등으로 최대주주 변경

3. 지정 및 해제시기
[정기심사]
(지정 및 해제) 매년 5월 최초 매매일

[수시심사]
ⅰ) 내부회계관리제도 비적정
 (지정)해당 사유가 확인된 날의 익일
 (해제)차기 감사보고서 제출일의 익일
ⅱ) 계속보유 의무 위반
 (지정)해당 사유가 확인된 날의 익일
 (해제)매각제한기간 종료일의 익일
ⅲ) 실질적 자금조달 없는 제3자배정 유상증자
 (지정)해당 사유가 확인된 날의 익일
 (해제)지정일로부터 1년 후
ⅳ) 최근 사업연도 재무제표 감사의견 계속기업 불확실성에 의한 한정의견
 (지정)해당 사유가 확인된 날의 익일
 (해제)지정일로부터 1년 후
ⅴ) 법인 또는 단체로 최대주주가 변경됨으로 인한 계속보유의무 위반(위반여부 미확인 또는 위반) 
 ①계속보유의무 위반여부 미확인
 (지정)최대주주 변경공시일 익일부터 3일 경과한 날까지 계속보유의무자가 확인되지 않은 경우
 (해제)계속보유의무자에 해당하지 않음이 확인된 날 익일(계속보유의무 이행한 날 익일) 또는 지정일로부터 1년 후 ②계속보유의무 위반
 (지정)해당 사유가 확인된 날의 익일
 (해제)계속보유의무 이행한 날 익일 또는 지정일로부터 1년 후

4. 관련 조치
① 다음 사유 발생시 상장폐지 실질심사 대상 
 - 투자주의 환기종목으로 지정된 법인이 최대주주 변경, 경영권 양도계약체결 등으로 실질적 경영권이 변동하는 경우
 - 투자주의 환기종목으로 지정된 법인이 제3자배정 유상증자 후 6월 이내에 당해 신주인수인에게 자금을 상환(대여, 
 출자등)하는 경우 
 - 금융위 또는 증선위로부터 회계처리 위반에 따른 과징금 부과 조치를 받은 경우 
② 제3자배정 유상증자의 경우 6개월 간 보호예수의무 부과
③ 코스닥시장 新소속부 선정 대상에서 제외(별도 관리)
④ 투자주의 환기종목 지정사실의 전산 및 증권시장지 공표

5. 참고

[코스닥시장 상장규정 시행세칙 별표3 : 기업부실위험 선정 기준]

제28조의 기업부실위험은 다음 각 호에 따라 선정하도록 한다. 

1. 기업부실에 유의한 영향을 미치는 주요변수들을 그 성격에 따라 재무변수와 실적변수로 아래와 같이 구분하여 상장법인의 부실점수를 산출한다. 

재무변수
질적변수

1. 유동비율
8. 최대주주 변경(횟수)

2. 부채비율
9. 대표이사 변경(횟수)

3. 영업현금흐름
10. 제3자배정 유상증자(횟수)

4. 당기순이익
11. 불성실공시(횟수)

5. 이자보상배율
12. 감사보고서 상 계속기업존속 불확실성 사유 발생
(주1)

6. 자본잠식

7. 매출액 규모

주) 감사의견이 적정이나, 감사보고서상 계속기업존속 불확실성이 특기사항으로 기재된 경우를 포함함.

2. 거래소는 매년 기업부실위험 선정변수의 부실위험 선정기준을 정하여 상장법인의 부실점수를 산출하며, 상장법인의 부실점수가 임계 부실점수를 초과하는 경우 등을 감안하여 투자주의 환기종목을 지정한다.

3. 거래소는 투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인에게 지정결과 및 해당 기업부실위험 선정변수 등을 통지한다.

따라서 투자주의 환기종목 사유가 해제되지 않은 상황에서 상기와 같은 사유 발생 시에는 상장폐지 실질 심사 대상으로 지정되거나 자금 조달 등에서 불이익이 있을 수 있어 당사의 회사 운영에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

한편 당사는 2017년 자기자본의 50%를 초과하는 365억원의 법인세비용차감전계속사업손실을 기록하였습니다. 코스닥시장 상장규정 제28조 제1항 제3호에 의하면 최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고, 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우 관리종목 지정사유에 해당됩니다. 또한 동 조항 제 4호에 따라 자본잠식률이 반기말이나 사업년도말 기준 50% 이상인 경우도 관리종목 지정사유에 해당됩니다. 따라서 당사가 2018년 사업연도말에도 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실을 내거나 2018년 반기말 현재 28%인 자본잠식률이 50% 이상으로 상승하는 경우 해당 관리종목 사유에 해당되게 됩니다. 당기의 자기자본을 기준으로 하기 때문에 법인세비용차감전계속사업손실 금액이 커질수록 자기자본이 작아져 비율 악화 정도가 심해질 수 있습니다. 또한 금번 증자 시 증가하는 자기자본 규모가 작을수록 이러한 가능성은 커지게 됩니다.

[ 관리종목 지정사유 해당 가능성 검토 ]

(단위 : 백만원)

구분
2015
2016
2017
2018 반기
비고

영업이익
3,987
(230)
(26,114)
(2,412)
2018년/2019년 2개년 영업적자 시 관리종목 지정

법인세비용차감전계속사업이익
923
(5,279)
(36,470)
(3,714)

자본금
15,932
18,150
20,991
22,953

자기자본
34,835
39,791
15,647
16,850

자기자본(비지배지분 제외)
33,732
38,575
15,087
16,534

법인세비용차감전계속사업손실 
/ 자기자본
-
13.7%
241.7%
22.5%
2018년 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전
계속사업손실 시 관리종목 지정

자본잠식률
-
-
28.1%
28.0%
반기말 또는 사업년도말 자본잠식률 50%
이상이면 관리종목 지정

주)
연결 재무제표를 기준으로 하며, 연결 재무제표 상 자기자본은 비지배지분을 제외하였습니다.

마. 유형자산 손상 관련 위험

당사는 2017년 제품의 수익성 저하로 인해 현금창출단위인 부품사업부, 금형사업부, 나노사업부의 회수가능액을 검토하였으며, 회수가능가액이 장부가액을 하회하여 기계장치 및 기타유형자산에 대해 4,271백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 부동산을 제외한 기계장치 등의 유형자산 규모도 상당하기에 향후에도 이와 같이 유형자산 손상차손으로 인한 큰 규모의 비영업손실이 일시에 반영될 가능성이 존재하며 이는 당사 실적 악화로 이어질 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[ 기계장치 등 손상차손 ]

(단위: 천원)

구분
2018반기
2017

2016
(주1)

2015
2014

구축물
-
-
199,087
-
-

기계장치
-
2,958,233
508,657
-
-

차량운반구
-
-
3,551
-
-

기타유형자산
-
1,313,092
425,138
-
-

(주1) 2016년 2월 개성공단 폐쇄로 인한 손상차손

(출처) 연결 감사보고서/검토보고서

2017년 당사는 제품의 수익성 저하로 인해 현금창출단위인 부품사업부, 금형사업부, 나노사업부의 회수가능액을 검토하였으며, 회수가능가액이 장부가액을 하회함에 따라 4,271백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 이는 가동률이 낮거나 유휴 상태인 유형자산에 대해 해당 유형자산의 사용가치(예상 미래 현금흐름)가 장부가치보다 낮을 경우 손상차손을 인식하게 하는 회계기준에 따른 것입니다. 향후에도 당사의 사업부문별 실적 및 생산가동률 변동에 따라 보유 유형자산에 대한 손상이 반영될 가능성이 존재합니다.

[ 생산설비 가동률 ]

사업부문
2018반기
2017
2016
2015
2014

금형
70.50%
75.50%
75.90%
76.28%
79.86%

부품
65.20%
68.20%
68.31%
69.77%
78.54%

나노광학
87.50%
88.50%
87.89%
88.89%
80.77%

합계
74.40%
77.40%
77.37%
78.31%
79.72%

바. 우발채무 관련 위험

당사는 2016년 2월 개성공단 폐쇄 이후 당사 투자손실 관련 수출입은행으로부터 경협보험금 70억원 및 투자자산피해지원금 30억원을 지급받은 바 있습니다. 향후 개성공단이 다시 가동될 경우 당사의 자산 회수 여부에 따라 동 보험금 및 지원금의 전부 또는 일부를 반환해야할 가능성이 존재합니다. 당사는 이를 재무제표상 우발부채로 분류하고 있습니다. 또한 중국 자회사에 대한 보증 이행으로 약 32억원의 현금 지출이 발생할 수 있습니다. 동 금액은 재무제표상 비용 및 부채로 선제 반영되어 추가 손실 반영 가능성은 없으나, 일시 현금 지불해야 할 경우 유동성 측면에서 악영향을 주게됩니다. 만약 이러한 우발부채가 현실화될 경우 당사의 유동성 관리에 악영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ 우발채무 현황 ]

(단위:천원)

구 분
금융기관
금액

외화지급보증
우리은행
3,201,849

경협보험약정
수출입은행
7,000,000

투자자산피해지원
수출입은행
3,027,531

합 계
13,229,380

(출처) 연결 감사보고서/검토보고서

당사는 중국 자회사인 혜주솔루텍을 2018년 5월 처분하고 관련 자산을 손상 처리하였으나, 이와 관련 당사가 자회사 지급보증하였던 금액에 대한 우발 채무가 남아있습니다. 동 금액 약 32억원은 실제 지불 가능성이 높은 바, 당사는 이를 이미 비용 및 부채로 계상하여 재무제표에 반영하였습니다. 그러나 실제 보증 이행이 이루어질 시의 현금 유출을 감안하여 우발채무로도 동시에 표시하고 있습니다.

당사는 개성공단 폐쇄 관련 경협보험금 투자자산피해지원금으로 약 100억원을 지급받은 바 있으며, 이는 미래 개성공단이 다시 가동될 경우 회수 자산을 평가하여 보험금의 전부 또는 일부를 반환해야 할 가능성이 있으므로 우발채무로 표시하고 있습니다. 이 경우 당사는 손상시켰던 자산을 회복하고 보험금을 반환하는 것이므로 손실을 보는 것은 아니나, 이 역시 반환 시기 등에 따라 유동성 관리 측면에서 위험 요소가 될 수 있습니다.

사.
환율변동 관련 위험

당사는 2017년 기준 매출의 약 45%를 수출로부터 창출하고 있으며, 해외 자회사 사업장을 보유하고 있습니다. 한편 해외 자회사가 생산한 제품을 국내로 수입하는 거래도 상당합니다. 따라서 환율의 급변동 시 당사 이익에 예기치 못한 변동을 초래해 주가에 악영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2008년 금융위기 당시 600억원대의 KIKO 손실을 본 이후 외환 관련 파생상품 거래를 하지 않고 있습니다. 따라서 별도의 환율 변동 대비책은 없는 상황입니다. 당사의 제품 수출액 대부분은 일본 자회사 JYCO를 통해 발생하고 있으며, 이에 따라 엔화 대비 원화 가치 절상 시에는 수출 경쟁력 저하 및 이익 하락으로 이어질 수 있습니다. 반면 베트남 자회사 재영VINA의 경우 한국 본사가 원재료를 공급하고 재영VINA가 제품을 생산하면 이를 다시 한국으로 수입하는 형태의 거래를 하고 있는 바, 그 결제 통화인 미달러 대비 원화가치 절하 시 원가 상승 및 이익 감소로 이어질 수 있습니다. 지난 수년간은 원-달러 및 원-엔 환율의 변동폭이 그리 크지 않았고, 당사의 수출 의존도도 점점 낮아지고 있어 환율 변동에 따른 당사 손익 변동 위험이 감소하였으나, 2008년 금융위기 당시와 같은 환율의 급변동이 발생할 경우에는 당사 손익을 크게 악화시킬 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 2018년 1월 ~ 9월 동안의 수출입 거래 규모는 다음과 같습니다.

[ 수출입 규모 ]

통화
수출
수입
수지

EUR
EUR 157,630
-
(+) EUR 157,630

JPY
JPY 2,093,804,318
JPY 380,911,660
(+) JPY 1,712,892,658

USD
USD 28,074,109
USD 57,055,138
(-) USD 28,981,029

이와 별도로 당사의 외화 채권, 채무 및 보유 해외 사업장의 가치에 대해서도 역시 환율 변동에 따라 평가 손익이 발생합니다. 이와 관련한 외화환산 손익 변동은 다음과 같습니다.

[ 외화환산손익 ]

(단위: 천원)

구분
2018 반기
2017
2016
2015
2014

외화환산이익
1,494,432

1,140,723

829,408

854,401

606,083

외화환산손실
792,117

2,525,049

656,708

299,394

369,165

해외사업환산손익
97,952
(460,727)
(549,647)
(466,477)
(9,857)

(출처) 연결 감사보고서/검토보고서

아. 최대주주 지분율 관련 위험

당사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 10.25%이며 이중 전부에 대해서 금번 유상증자에 본인 또는 특수관계인 명의로 청약 및 보호예수할 예정으로 금번 유상증자 후에도 최대주주 등은 현재의 지분율을 유지할 예정입니다. 그러나 금번 유상증자 후 당사가 기발행한 전환사채 등의 전환가액이 하향조정되어 전환사채 등 투자자의 전환권 행사로 발행될 수 있는 잠재 신주의 수가 증가할 수 있으며, 이 경우 향후 최대주주 등의 지분율이 하락할 수 있습니다. 또한 최대주주 등의 보유주식 4,703,112주 중 3,000,000주가 동 전환사채의 상환 관련 담보로 제공되어 있는 바, 동 전환사채에 대해 기한의 이익 상실사유가 발생하여 만기일 이전에 상환이 요구되고 이를 상환하지 못할 시 담보로 제공된 최대주주 보유주식 상실로 지분율이 하락할 수 있습니다. 이 경우 경영권 관련 문제가 대두되어 당사의 영업 차질 및 주가 하락 요인이 될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

제출일 현재 기발행되어있는 전환상환우선주 및 전환사채의 전환권이 행사될 경우 추가로 신주가 발행될 수 있습니다. 동 전환상환우선주 및 전환사채는 그 전환가액이 당사가 실시하는 유상증자 신주 발행가액보다 낮을 경우 동 전환가격을 유상증자 신주 발행가격으로 조정하도록 조건이 설정되어 있습니다. 따라서 금번 유상증자가 완료되면 현재 1,671원~1,859원인 전환가액이 1,110원으로 조정되며 이 경우 전환권 행사 시 발행될 잠재적 신주의 수가 증가하게 됩니다. 금번 유상증자 이후 동 전환상환우선주 및 전환사채의 잔액 전부에 대해 전환청구가 이루어질 경우 당사의 발행주식총수는 5,405,404주 만큼 추가로 증가하게 되어 최대주주등의 지분율을 하락시킬 수 있습니다.

[ 미상환 전환상환우선주 및 전환사채 (2018.10.16) ]

(단위: 원, 주)

구분
최초발행금액
발행잔액(주1)
전환대상
주식의 종류
전환권
행사기간
전환가액
(증자 전)
전환가능
주식수(증자 전)
전환가액
(증자 후)
전환가능
주식수(증자 후)

제9회
사모전환사채
6,000,000,000
500,000,000
기명식보통주
2018.03.23 ~
2022.03.22
1,859
268,961
1,110
450,450

제10회
사모전환사채
5,000,000,000
5,000,000,000
기명식보통주
2019.01.26 ~
2020.01.26
1,875
2,666,666
1,110
4,504,504

전환상환우선주
6,000,000,000
500,000,000
기명식보통주
2018.03.24 ~
2022.03.23
1,671
299,222
1,110
450,450

합 계
17,000,000,000
6,000,000,000
-
-
-
3,234,849
-
5,405,404

(주1)
제출일 현재 전환 청구가 이루어지지 않은 금액

(출처)
연결 감사보고서/검토보고서

[ 최대주주 주식 담보 제공 현황 ]

주주명
계약 대상
계약의 종류
계약체결(변경)일
비고

김학권
케이에스에이투자
유한회사
주식담보대출
2017.03.20
-보유주식에 대한 담보계약 체결
(회사의 베트남 투자자금 조달(전환사채 및 상환전환우선주 120억)을 위한 보증)
-기간: 2017.03.23~2022.03.23
-담보수량: 3,000,000주

(출처) 연결 감사보고서/검토보고서

3. 기타위험

가. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 2,500만주는 당사 기발행주식수의 약 54%에 이르는 대규모 물량이며, 최대주주 및 특수관계인이 청약 예정인 약 256만주 외에는 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회되어 주가가 급락할 가능성이 있습니다. 또한, 추가 상장일 이전에도 유상증자로 인한 유통주식수 희석화 우려가 당사 주가 상승에 제약 요인으로 작용할 수 있습니다. 이 경우, 본 증자를 위한 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자로 발행되는 신주 총 25,000,000주 이외에도 본 증권신고서 제출일 현재 기발행된 전환상환우선주 및 전환사채의 전환권이 행사될 경우 추가로 신주가 발행될 수 있습니다. 동 전환상환우선주 및 전환사채는 그 전환가액이 당사가 실시하는 유상증자 신주 발행가액보다 낮을 경우 동 전환가격을 유상증자 신주 발행가격으로 조정하도록 조건이 설정되어 있습니다. 따라서 금번 유상증자가 완료되면 현재 1,671원~1,859원인 전환가액이 1,110원으로 조정되며 이 경우 전환권 행사 시 발행될 잠재적 신주의 수가 증가하게 됩니다. 금번 유상증자 이후 동 전환상환우선주 및 전환사채의 잔액 전부에 대해 전환청구가 이루어질 경우 당사의 발행주식총수는 5,405,404주 만큼 추가로 증가하게 되어 발행주식수 증가로 인한 주가희석화가 가중될 수 있으며, 유통물량 증가에 따른 수급부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[ 미상환 전환상환우선주 및 전환사채 (2018.10.16) ]

(단위: 원, 주)

구분
최초발행금액
발행잔액(주1)
전환대상
주식의 종류
전환권
행사기간
전환가액
(증자 전)
전환가능
주식수(증자 전)
전환가액
(증자 후)
전환가능
주식수(증자 후)

제9회
사모전환사채
6,000,000,000
500,000,000
기명식보통주
2018.03.23 ~
2022.03.22
1,859
268,961
1,110
450,450

제10회
사모전환사채
5,000,000,000
5,000,000,000
기명식보통주
2019.01.26 ~
2020.01.26
1,875
2,666,666
1,110
4,504,504

전환상환우선주
6,000,000,000
500,000,000
기명식보통주
2018.03.24 ~
2022.03.23
1,671
299,222
1,110
450,450

합 계
17,000,000,000
6,000,000,000
-
-
-
3,234,849
-
5,405,404

(주1)
제출일 현재 전환 청구가 이루어지지 않은 금액

나. 금번 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며, 이베스트투자증권(주)는 모집주선회사로 실권주를 인수하지 않습니다. 따라서 청약결과 미청약된 실권주는 미발행 처리되며, 이러한 경우 당사가 계획한 자금운용이 제한되어 주가하락 요인이 될 수 있습니다.

금번 유상증자는 주주배정 방식으로 진행되며, 이베스트투자증권은 모집주선회사로, 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다. 이에 따라 구주주(초과청약 포함) 청약 진행 후 청약결과에 따라 발생하는 미청약 물량(실권주)에 대해서는 미발행 처리됩니다. 만일, 금번 유상증자 기간 중 당사의 경영실적의 저하 또는 주식시장의 급격한 변동 등에 따라 모집예정금액의 일부만 청약이 이루어질 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있으며, 이에 따라 당사가 계획한 자금운용이 제한되어 당사 영업에 부정적 영향을 줌으로써 주가하락 요인이 될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

다. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지는 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 따라서 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

이베스트투자증권(주)는 금번 재영솔루텍(주)의 주주배정 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액 (1)
27,750,000,000

발행제비용 (2)
386,615,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
27,363,385,000

주1)
상기 모집가액은 예정가액입니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
4,995,000
총모집금액 * 0.018%(10원 미만 절사)

모집주선수수료
277,500,000
모집금액의 1.0%

상장수수료
4,120,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원

등록세
50,000,000
등록세(증자자본금의 0.4%)(지방세법 제28조)

교육세
10,000,000
교육세(등록세의 20%)

기타비용
40,000,000
투자설명서 인쇄/발송비 등

합계
386,615,000

주1)
상기 모집가액은 예정가액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
발행제비용은 당사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

당사는 다음의 목적으로 자금을 사용할 계획이며, 만일 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 기재된 우선순위에 근거하여 우선순위가 낮은 목적으로 사용되는 공모자금의 규모를 하향 조정할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구분
우선순위
금액
사용시기
세부 사용목적

운영자금
차입금상환
1
5,000
2018년 12월~2019년 1월
단기차입금 상환

자재구입비
2
5,100
2019년 1월~2019년 6월
신규 라인 증설에 따른 원자재 구입비 충당

외주가공비
3
5,100
2019년 1월~2019년 6월
신규 라인 증설에 따른 외주가공비 충당

시설자금
투자비
4
12,550
2019년 1월~2019년 12월
신규 라인 증설에 따른 시설자금 충당

합계
27,750
-
-

주1)
상기 금액은 예정 발행가액(1,110원)을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
단기차입금에는 유동성 대체분 포함

가. 운영자금 - 단기차입금 상환

(단위 : 백만원)

거래기관
금액
비고

우리은행
2,000
혜주솔루텍 매각에따라 혜주솔루텍에 대한 차입금 지급보증금액 연말 상환 예정

KEB하나은행
659
연말 차입금연장을 위한 금융기관차입금 일부 분할상환
 금융기관별 비율 변동 가능

신한은행
528

신용보증기금
523

무역보험공사
441

메리츠종금
425

산업은행
237

기업은행
94

수출입은행
93

합 계
5,000

나. 운영자금 - 자재구입비, 외주가공비

(단위 : 백만원)

구분
2019년
세부 사용목적

1분기
2분기
합계

자재구입비
부품자재
1,360
1,360
2,720
신규 라인 증설에 따른 원자재 구입비 충당

MAGNET
425
425
850

SPRING
765
765
1,530

외주가공비
권선
255
255
510
신규 라인 증설에 따른 외주가공비 충당

조립
2,295
2,295
4,590

합 계
5,100
5,100
10,200

다. 시설투자자금

(단위 : 백만원)

구분
2019년
비고

1Q
2Q
3Q
4Q
합계

VCM 제조 라인 1차 증설
클린룸 등 시설 증설
1,500
1,250
-
-
2,750
기존 20라인 -> 25라인 증설 및 개선

제조 설비 증설 및 자동화 투자
1,200
1,000
-
-
2,200
자동화 라인 구축 및 신규 5라인 증설

3차원 측정기, 지그 등 부가 설비류
200
100
-
-
300

정밀 사출 (VCM용 사출) 내재화
사출기 등 제조 설비
-
700
350
-
1,050
13대 기준

금형 연마기 등 금형 유지보수 설비
-
200
-
-
200

3차원 측정기, 세척, 항온항습 등 부가 설비
-
200
150
-
350

VCM 권선 내재화
권선기 등 제조 설비
-
325
325
-
650
5라인 280만개 기준 (전체 20% 내재화)

3차원 측정기, 세척기 등 부가 설비
-
150
-
-
150

VCM 제조 라인 2차 증설
클린룸 등 시설 수리
-
-
1,000
1,000
2,000
100존 기준 10개 라인 증설

제조 설비 수리 및 개조, 변경
-
-
1,500
1,000
2,500
자동화 신규 10개 라인 기준 증설

3차원 측정기, 지그 등 부가 설비류
-
-
300
100
400

합계
2,900
3,925
3,625
2,100
12,550

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '재영솔루텍 주식회사'라고 표기하며, 약식으로는 '재영솔루텍(주)'로 영문으로는 JAEYOUNG SOLUTEC CO.,LTD. 로 표기 합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학, 부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다. 당사의 본점 및 R&D 연구소는 인천광역시 연수구 갯벌로 118 (송도동)에 있으며, 인천광역시 남동공단, 충남 아산시에 제조시설이 위치하고 있습니다. 또한 일본, 북한(개성공단), 베트남 등에 해외 현지법인을 두고 있으며, 당사의 발행주식은 2003년 1월 22일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소
전화번호
홈페이지

인천광역시 연수구 갯벌로 118 (송도동)
032) 850-0700
http://www.jysolutec.com

라. 중소기업 해당여부

당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요 사업의 내용

당사는 금형, 핸드폰 및 반도체 검사용IC소켓부품, 나노광학부품을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 일찍부터 사업부제를 도입, 사업부별 책임경영제로 운영되고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 

바. 계열회사에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 4개의 계열회사를 보유하고 있으며, 당사를 제외하고 거래소 및 코스닥시장에 상장되어 있는 회사는 없습니다.

[계열회사가 영위하는 목적사업]

명칭
목적사업
소재지
당사의 지분율
구분

JYCO CO.,LTD
재영VINA
재영솔루텍 개성(주)
엔엠티(주)
금형의 제조 및 판매,전자부품의 판매업
자부품제조 및 판매업
임가공업
도장 및 기타피막 처리업
일본
베트남
북한
대한민국
56.67%
100%
100%
80%
종속기업
종속기업
종속기업
종속기업

주1) 혜주솔루텍은 당반기 중 매각되어 당반기 말 현재는 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.
기타 자세한 사항은 'VIII.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시길 바랍니다.

사. 신용평가에 관한사항

평가일
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
등급정의

2008.11.14
BB
한국신용평가(주)
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언 할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

2009.03.20
BB
한국신용평가(주)

2015.05.13
B0
(주)NICE D&B
단기적인 상거래 신뢰도는 인정되지만, 향후 환경변화에 따라 거래안정성이 저하될 가능성이 있는 수준입니다.

2017.04.24
B-
(주)NICE D&B

2017.12.22
BB-
한국기업데이터(주)
현재 채무 상환 능력은 인정되나, 장래의 여건 및 환경 변화에 따라 그 안정선 면에서는 불안한 요소가 내포되어 있습니다.

2018.05.14
CCC+
(주)NICE D&B
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준입니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

JYCO CO.,LTD
2003.11.19
일본
몰드베이스, 전자부품
15,753,871
지분율 57%
종속기업

재영VINA
2016.08.05
베트남
전기,전자부품
20,783,063
지분율 100%
종속기업

재영솔루텍 개성(주)
2005.10.07
북한
(개성공단)
전기,전자부품
12,446,487
지분율 100%
종속기업

엔앰티(주)
2007.03.19
대한민국
도장 및 기타피막 처리업
393,577
지분율 80%
종속기업

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
혜주솔루텍공업 유한공사
종속기업투자주식 매각

-
-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2003년 01월 24일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동

(1) 경영진의 변동

연도
성명
구분
비고

2005.03.25
박재용
사외이사
선임

2008.03.28
김동근,오병창
사외이사
선임

김선배
등기이사
선임

2009.05.27
유낙준
등기이사
사임

2009.07.31
권오근
등기이사
사임

2010.03.30
김승재
등기이사
선임

2010.06.30
강선영
등기이사
선임

2011.01.18
김선배
등기이사
사임

2011.03.25
박재용
사외이사
사임

오병창
사외이사
사임

하호선
감사
사임

이성철
감사
선임

2011.07.27
이성철
감사
사임

김영호
감사
선임

2014.03.28
김영호
감사
사임

김화진
감사
선임

2016.03.25
이석연
사외이사
선임

이승호
기타 비상무이사
선임

2017.02.28
강선영
등기이사
사임

2017.03.24
김화진
감사
사임

박재용
감사
선임

(2) 대표이사의 변동

일 시
내 용

2018년 05월
각자대표제 도입, 대표이사의 변경
[김학권 대표 ⇒ 김학권, 김승재 각자대표]

나. 회사의 주된 변동내역

일자
내역
비고

2005.05.04
지점설치(인천광역시 연수구 갯벌로 118 (송도동))
-

2005.10.07
솔루텍지에스(주) 설립(개성공단)
-

2006.06.07
지점설치(인천 남동구 남촌동 619-5)
-

2006.08.28
계열회사의 제외(한국씨마트론기술(주) 소유지분 매각)
-

2006.11.24
NMT(NANO MOLDING TECHNOLOGY) 기술도입계약
-

2007.03.19
엔엠티(주) 설립(인천시 남동구 남촌동 609-7)
-

2007.10.01
교세라 케미칼(주)와 금형생산 및 영업에 관한 계약 체결
-

2008.07.28
지점설치(아산시 인주면 해암리 46-1)
-

2009.04.01
계열회사의 제외(재영웰릭스(주) 소유지분 매각)
-

2009.06.15
지점설치(용인시 처인구 남사면 645-1)
-

2010.01.01
본점소재지 변경(인천시 남동구 논현동-> 인천시 연수구 송도동)
-

2010.03.03
유상증자 4,500,000주
-

2010.08.31
거래처와의 거래중단(LG전자(주))
-

2010.10.04
경영정상화계획의 이행약정 체결(신한은행)
-

2010.12.21
감자완료(2:1 균등감자 14,886,671주)
-

2010.12.25
출자전환 (19,260,665주)
-

2011.03.04
자동차사업부 영업양수도결정(임시주주총회 결과 - 가결)
-

2011.11.28
지점폐지(인천 남동구 남촌동 619-5 남동공단 8블럭 2롯트)
-

2011.11.30
지점폐지(용인시 처인구 남사면 645-1)
-

2013.08.06
부품사업부문(2공장) 토지 및 건물 일부(1필지) 매각
-

2014.05.15
부품사업부문(2공장) 토지 및 건물 잔여필지 매각
-

2014.06.20

지점폐지 (인천 남동구 남동서로 75 (고잔동))
지점폐지 (인천 남동구 남동동로 198번길 53 (고잔동))

-

2015.01.30
관계사 제외 (ZIBA TOKYO 소유지분매각)
-

2015.08.27
경영정상화계획의 이행약정 해제(신한은행)
-

2016.02.11
개성공단 가동 중단
-

2016.08.05
재영VINA 설립(베트남)
-

2018.05.17
계열회사의 제외(혜주솔루텍 유한회사 소유지분 매각)
-

다. 종속회사의 연혁

회사의 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁

JYCO CO.,LTD
전자부품판매업
및
금형제조
2007.10 KYOCERA CHEMICAL 금형사업 부문 인수
2009.08 치바공장 준공
2009.09 시부야지점 설치(설계)

재영VINA
전자부품등 임가공
2016.08 재영VINA 사업자 등록
2017.05 카메라 모듈(VCM) 양산 체제 구축

재영솔루텍 개성(주)
전자부품등 임가공
2008.09 2공장 준공
2010.03 제1공장 매각
2010.06 5M 카메라모듈(VCM) 양산 체제 구축
2012.09 8M 카메라 모듈(VCM) 양산 체제 구축
2014.09 기업명 변경 : 솔루텍지에스(주) -> 재영솔루텍 개성(주)
2016.02 개성공단 가동 중단

엔엠티(주)
도장 및
기타 피막 처리
2006.11 원천특허기술 구매계약체결 - 알루미늄합금과 수지복합체 및 제법 외
2007.03 외자합작법인설립(한국-재영솔루텍(주), 일본-TAISEIPLAS)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2003.01.22
유상증자(일반공모)
보통주
5,272,120
500
2,500
42.94%

2007.11.23
유상증자(일반공모)
보통주
4,450,000
500
2,340
25.36%

2008.03.28
주식배당
보통주
990,451
500
500
-

2010.03.03
유상증자(일반공모)
보통주
4,500,000
500
1,255
-

2010.12.21
무상감자
보통주
14,886,671
500
523
50%

2010.12.25
출자전환
보통주
19,260,665
500
1,500
-

2016.09.30
전환권행사
보통주
1,901,140
500
1,578
제8회차 전환사채

2016.12.31
전환권행사
보통주
2,534,854
500
1,578
제8회차 전환사채

2017.03.31
전환권행사
보통주
3,168,564
500
1,578
제8회차 전환사채

2017.03.23
유상증자(제3자배정)
우선주
2,513,616
500
2,387
상환전환우선주

2018.03.23
전환권행사
보통주
2,958,579
500
1,859
제9회차 전환사채

2018.04.11
전환권행사
보통주
3,267,974
500
1,683
상환전환우선주

※ 전환권 행사에 의하여 주식을 발행한 경우 분기단위로 합산하여 기재하였습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제9회
국내 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2017.03.23
2022.03.23
500
재영솔루텍(주)
기명식 보통주
2018.03.23 ~
2022.03.22
100
1,859
500
268,961
-

제10회
국내 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
2018.01.26
2020.01.26
5,000
재영솔루텍(주)
기명식 보통주
2019.01.26 ~
2020.01.25
100
1,875
5,000
2,666,666
-

합 계
-
-
5,500
-
-
-
-
5,500
2,935,627
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
60,582,227
2,513,616
63,095,843
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
14,886,671
2,304,148
17,190,819
-

1. 감자
14,886,671
-
14,886,671
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
2,304,148
2,304,148
상환전환우선주의 보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
45,695,556
209,468
45,905,024
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
45,695,556
209,468
45,905,024
-

나. 상환전환우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 03월 24일

주당 발행가액(액면가액)
2,387
2,513,616

발행총액(발행주식수)
6,000,000,000
2,513,616

현재 잔액(현재 주식수)
500,000,000
209,468

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
누적적, 참가적 우선주
(우선배당률 연2.5%)

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
"발행회사"는 우선주 발행 후 5년이 되는 날의 1개월 전부터 상환기간 만료일까지 상환할 권리를 가진다.

상환방법
"발행회사"는 상환일로부터 최소 2주전에 주주에게 상환일, 상환대상주식수 및 상환가액을 서면으로 통지 후 현금 상환한다.

상환기간
2017년 03월 23일 ~ 2022년 03월 22일

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
발행일로부터 1년이 경과 후 만기일 전일까지 전환권 행사가능, 5년이 되는 날에 보통주로 자동 전환
(전환비율 : 기타 투자판단에 참고할 사항 참고)

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
기명식 보통주

전환으로
발행할 주식수
272,628

의결권에 관한 사항
무의결권부
(단, "발행회사"의 주주총회에서 우선적 배당을 하지 않는 경우 그 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.)

기타 투자 판단에 참고할 사항

- 전환비율 변동여부

1) 우선주의 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고{단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격(조정일 전에 다른 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 금액으로 한다}, 전환가격이 조정된 비율에 반비례하여 전환비율을 조정한다.

2) (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “1주당 발행가격 등”이라 한다)이 그 시점의 전환가격을 하회하는 경우, 위 1주당 발행가격을 새로운 전환가격으로 하고, 전환가격이 조정된 비율에 반비례하여 전환비율을 조정한다(다만, 사전 서면동의 없이, 1주당 발행가격 등을 사채의 전환가격을 하회하는 가격으로 위 (i) 내지 (iv)를 실시할 수 없다).

3) 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우에는 그 사유가 발생하기 전에 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우, 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받도록 우선주의 전환가격을 조정하고, 전환가격이 조정된 비율에 반비례하여 전환비율을 조정한다.

4) 명시하지 않았으나 합리적으로 보아 전환비율 또는 전환가격 조정이 필요한 사유가 발생하는 경우, 투자자에 불리하지 않도록 전환비율 또는 전환가격을 조정하기로 한다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
45,695,556
-

우선주
209,468
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
209,468
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
45,695,556
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
- 제44조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 
 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 
 질권자에게 지급한다.
- 제45조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

[최근 3사업연도 배당에 관한 사항]

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제35기 반기
제34기
제33기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-1,341
-36,230
-4,892

(별도)당기순이익(백만원)
-6,493
-31,864
-4,203

(연결)주당순이익(원)
-23
-928
-152

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 주당순이익의 산출근거는 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 30. 주당손익을 참고하십시오.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 정보

(1) 연결실체의 보고부문별 손익정보

(당반기)

(단위 : 천원)

구분
부품부문
금형부문
나노광학부문
연결조정
합계

매출액
5,630,705
18,954,924
39,400,363
(14,340,812)
49,645,180

영업손익
(1,955,642)
(2,933,288)
1,726,749
749,894
(2,412,287)

감가상각비
288,167
654,047
833,174
-
1,775,388

무형자산상각비
3,788
5,532
66,847
-
76,167

(전반기)

(단위 : 천원)

구분
부품부문
금형부문
나노광학부문
연결조정
합계

매출액
25,848,462
21,169,546
30,918,495
(13,498,237)
64,438,265

영업손익
(7,199,868)
(6,997,619)
(5,299,207)
3,500,031
(15,996,663)

감가상각비
946,643
1,059,387
674,103
(450)
2,679,683

무형자산상각비
11,330
5,162
68,974
-
85,466

(2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분
부품부문
금형부문
나노광학부문
공통부문
연결조정
합계

자산
23,981,644
43,554,430
67,761,707
51,115,116
(53,122,629)
133,290,268

부채
21,563,030
41,649,372
57,052,336
38,494,499
(42,319,259)
116,439,978

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
부품부문
금형부문
나노광학부문
공통부문
연결조정
합계

자산
30,088,156
46,475,464
61,193,926
56,425,191
(48,322,897)
145,859,840

부채
37,319,649
52,788,515
52,911,863
35,388,217
(48,195,170)
130,213,074

(3) 연결회사의 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 23,958백만원과 23,963백만원입니다.

(4) 연결실체의 주요 지역별 정보

(단위 : 천원)

지역
수익
비유동자산 (주1)

당반기
전반기
당반기말
전기말

국 내
42,004,843
56,329,151
88,084,495
84,159,526

중 국
-
-
-
1,832,894

일 본
7,640,337
251,092
3,895,373
3,622,617

베트남
-
(51)
2,100,243
5,084,426

합 계
49,645,180
56,580,192
94,080,111
94,699,463

(주1) 금융상품은 제외한 금액입니다.
* 혜주솔루텍 매출액 당반기: 5,937,969천원 (전반기: 7,858,073천원)이 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

(5) 공통관리비의 합리적 배부기준 적용

- 공통관리비의 경우 각 제품/모델별 귀속이 확실한 직접비용(위임성 경비)은 
 각 제품/모델부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는
 각 배부기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다. 

나. 사업부문별 현황

(1) 부품

① 산업의 특성
휴대폰산업은 스마트폰의 성장세가 지속적이고, 다양한 기능과 고도의 성능이 융합된 컨버전스 휴대폰이 주류를 이루어 나갈 것으로 보이는 가운데, 영상전화 외에도 MP3, 게임기, 블루투스, 고화소 카메라, 인터넷접속, 전자결재, 네비게이션, DMB, 전자사전, 바코드인식, 모바일뱅킹 같은 기능들이 복합되어 개인 휴대형 종합정보 단말기로 정착되는 기술 및 시장 트렌드를 따라 꾸준히 성장, 발전하는 산업입니다.
또한 이동통신 IT 기기산업은 첨단기능 제품에 대한 소비자의 관심이 높아 제품교환주기와 신제품 출시속도가 빠르며, 제품에 소비자의 기호가 크게 반영됩니다. 기술집약적이고 자본집약적인 산업으로서 핵심 원천기술 및 부품의 수입의존도가 크기 때문에 세계적으로 기술력과 생산력이 분리되는 추세를 보이고 있습니다. 시장이 국경의 구분 없이 세계화되는 추세이므로 독자적 기술이나 자본의 확보가 생존여부를 결정하고 있습니다. 또한 내수보다는 수출비중이 점차 확대되고 있습니다.

② 산업의 성장성
4G 및 신규 프리미엄폰으로의 전환수요, 스마트폰 시장 확대, 통신망 투자 확대에 따른 관련 장비 수요증가, 그리고 윈도우 10 출시효과 등으로 내수 및 수출의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 

③ 경기변동의 특성 및 계절성
부품사업은 계절적인 영향보다는 트랜드에 따른 경기변동에 민감하다 할 수 있습니다. 신속, 정확, 오락, 휴대, 저장을 추구하는 이동통신서비스의 속성을 담은 스마트폰 시장이 확대되어 PC가 할 수 있는 거의 모든 작업을 처리함으로써 휴대폰 시장의 글로벌 트렌드를 형성할 전망입니다. 특히, 스마트폰은 터치스크린과 멀티미디어 기능 및 규격 향상을 통해 고급화되고, 기능의 융.복합화를 통해 다양화되는 추세를 보이며 수요는 지속적으로 증가될 전망입니다. 

④ 국내외 시장여건
국내 이동통신 서비스 가입자는 인구대비 95%에 달하고 있고, 연령대별에 따라 다소차이는 있지만 예전보다 휴대폰 교체주기가 빨라지면서 소비의 정체기 또한 없어 보입니다. 통신시장 특성 중 하나는 모델수명이 짧다는 것인데, 이를 위해서는 신속대응이 가능한 개발조직 및 다품종 소량생산에 적합한 유연한 생산시스템이 요구됩니다.
향후 휴대폰 시장 변화에서는 스마트폰의 성장과 스마트폰 시장의 경쟁구도가 갈수록 고도화됨에 따라 전체 휴대폰 출하량 중에서 스마트폰이 차지하는 비중이 지속적으로 확대될 전망입니다. 아울러, 국내시장 점유율은 정확한 데이타는 없으나 향후 스마트폰의 수요증가가 예상됨에 따라 지속적인 매출 성장을 이어 갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

⑤ 경쟁우위요소
금형, 성형 등 기구물의 전반적인 solution이 구축되어 있어 고객사로부터의 Turnkey 수주가 가능하고, 보유 신기술을(NMT, Stack Mold, E-Mold 등) 활용한 고객접근의 우위요소를 이용하여 수주의 극대화를 추진하고 있습니다.
또한, 금형기술을 기반으로 휴대폰 및 컨넥터 테스트 소켓 등 정밀부품류의 생산에 주력하고 있으며, 주력 보유 기술인 금형기술에 있어 국내 평준화가 어느 정도 실현되었으나 특수정밀 분야에서의 기술적 우위를 점유하고 있고, 또한 반도체 시장의 활성화에 따라 컨넥터 테스트 소켓류의 수주 증가가 예상됩니다.

(2) 금형

① 산업의 특성
금형산업은 시장을 대상으로 계획 생산을 할 수 없으며, 현장경험, CNC공작기계 및CAD/CAM 활용이 필수인 산업으로서 생산성 향상과 품질 향상을 선도하는 기술집약적 산업입니다. 또한 모든 산업에 근간이 되며, 부가가치와 외화 가득율이 높은 수출 전략적 산업입니다.

② 산업의 성장성
우리나라는 일본, 중국, 미국, 독일에 이어 세계 5위의 금형 생산국이며 금형 수출국입니다. 특히 한국의 금형업체들은 내수 시장의 둔화에도 불구하고 일본의 금형수요 회복 및 중국의 저가 공세 등을 극복하기 위하여 아시아 중심 금형수출 구조를 개선하고 부가가치 창출을 통한 경쟁력을 강화하여 선진 금형기술국가로 전환하고 있습니다. 아울러 금형산업은 독자적인 산업군으로서의 발전뿐만 아니라 관련산업과 연계해야 발전할 수 있으므로 전, 후방산업을 연계시키는 매우 중요한 역할도 하고 있습니다.

③ 경기변동의 특성 및 계절성
금형산업은 계절적 경기변동과는 무관하지만, 이머징마켓의 경기변동에는 민감하다 할 수 있습니다. 이머징마켓의 경제성장에 따라 금형산업도 동반 성장하면서 제조업계에 필수적인 금형의 수출호조가 기대되며 축적된 노하우의 체계화와 단납기 시스템 구축, 고급인력의 확보, 적극적인 시설투자와 기술개발로 고부가가치 산업으로 전환될 것이며, 특히 가전금형, 통신기기, 정밀 반도체 금형, 자동차 금형 및 LCD, PDP가 지속적인 성장을 보이며, LED 및 3D TV 급성장으로 인하여 여타 산업군 보다 내수 증가율이 높을 전망입니다. 

④ 국내외 시장여건
세계의 금형기술은 재료 기술, 설계 기술, 가공 기술, 성형 기술, 측정 기술, 공정 설계 기술 등이 IT산업과 접목되어 복합적으로 적용되는 형태로 전환되고 있으며, 이에따른 금형기술개발로 고부가가치화를 추구하는 것이 세계적인 흐름입니다.
금형은 제품의 대량생산과 고급제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용이므로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 
향후 세계적 불경기의 점진적인 상황개선에 따른 금형수주 증가가 예상되고, 북미/유럽 고객의 글로벌소싱 강화 및 중국의 가격상승 추세라는 새로운 기회적 요소의 증가로 수주증가가 예상됩니다. 아울러, 국내시장 점유율의 정확한 데이타는 없으나 향후 수주증가가 예상됨에 따라 지속적인 매출 성장을 이어 갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

⑤ 경쟁우위요소
프라스틱 사출금형의 자동차 바디, 도어와 가전제품, 컴퓨터, 통신기기등의 본체와 부품의 제조를 하고 있으며, 다른 금형에 비해 안정적인 수요기반을 가지고 있으며, 앞선 기술력으로 고객만족의 극대화를 실현하여 고객사로부터 좋은 파트너로서의 평가를 받고 있고, 신기술 개발을 통한 시장점유율의 확대를 실현해 가고 있습니다. 또한 당사의 보유기술은 고광택금형기술, 직가공미세홀, STACK MOLD, E-MOLD, 2색사출(2K mold)등의 신기술이며, 독자적 금형생산 통합시스템도 개발하고 있습니다.

(3) 나노광학

① 산업의 특성

카메라 모듈산업은 기술력과 설비에 대한 투자의 요구량이 높고 초기에는 원재료의 개발에 많은 시간이 소요되는 진입장벽이 높은 산업으로서 첨단 광학 기술을 기반으로 전기, 전자 부문의 기술을 접목하는 산업으로 기술 및 시제품 개발 속도가 빠릅니다. IT산업 발달과 함께 소비수요가 큰 폭으로 확대되고 있으며, 응용기술을 통한 제품 다양화가 가능한 고부가가치 산업입니다.

② 산업의 성장성
카메라 모듈은 완제품의 형태가 아닌 다양한 디지털 기기에 카메라 기능을 삽입하기위하여 제작된 반제품 형태로 각종 단말기와 기술의 융합을 통해서 자동차 후방 카메라와 로봇의 눈 등 다양한 기기에 적용하고 있습니다. 특히, 최근 세트업체들의 고화소 출시경쟁과 카메라 기능의 엔터테이먼트와 4G 통신의 개시와 같은 모바일 시장의트렌드로 인해 꾸준한 수요의 성장을 보이고 있는 산업입니다.

③ 경기변동의 특성 및 계절성
일부 제품이 계절적ㆍ지역적 영향을 받을 수도 있지만, 카메라 모듈은 경기변동 보다는 디지털 기기의 발전에 민감하다고 할 수 있습니다. 전반적인 세계 시장의 불황에도 불구하고 카메라 폰 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 휴대폰용 카메라 모듈의 소형화, 고기능화, 고화소화 등이 계속해서 요구되고 있습니다. 따라서 고화소용 비구면 유리 렌즈의 수요가 꾸준한 동시에 AF 모듈 탑재율이 급증하고 있습니다. 또한 조명계 및 디스플레이용 렌즈에 대한 수요 역시 증가하고 있고 보안용, 지능형 차량용 광학계 시장도 성장세에 있습니다.

④ 국내외 시장여건
카메라 모듈 시장의 규모는 필수 부품인 이미지센서(CMOS) 시장으로 추정했을 경우 카메라폰 시장의 호황 등으로 지속적인 확대가 예상됩니다. 카메라폰 시장이 확대됨에 따라 국내에서는 광픽업렌즈/광학렌즈를 생산하던 렌즈 업체들이 카메라폰용 비구면 렌즈생산으로 전환하고 있습니다.
해외시장의 경우 휴대전화의 카메라탑재비율과 디지털 스틸 카메라 보급이 확대됨에 따라 꾸준한 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다.
휴대폰은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 선진 시장에서는 여러 디지털 전자제품과 컨버전스화된 고급 모델 수요 및 교체 수요가 증가하고 있으며, 인도, 남미, 중국등의 신흥시장에서는 신규 휴대폰 수요가 증가하고 있어 이에 따른 휴대폰 시장 자체의 성장과 카메라 장착율의 증가가 복합적으로 작용하여 카메라폰용 렌즈 시장의 확대는 지속될 것으로 전망됩니다. 아울러, 국내시장 점유율의 정확한 데이타는 없으나, 향후 휴대폰의 수요증가가 예상됨에 따라 지속적인 매출 성장을 이어 갈 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

⑤ 경쟁우위요소
휴대폰 카메라모듈 산업은 초기 설비투자가 대규모로 이루어지기 때문에 자금력이 많은 기업 외에는 시장진입이 어렵고, 고급기술력의 확보, 원재료업체 개발에 많은 시간이 소요되는 등 진입장벽이 높습니다. 또한, 광학계 설계, 금형제작, 비구면 유리 및 프라스틱 렌즈 제작, 플라스틱 사출물 제작,렌즈 유닛 조립, AF 모듈 조립 등 광학계 설계에서 최종 제작까지 모든 공정 기반과 기술을 보유하고 있어 고품질의 제품을 단기간에 저가로 공급할 수 있습니다. 
특히 고화소, 고기능 광학 모듈 제작에 있어 최고 수준의 경쟁력을 가지고 있고
세계 최고 수준의 비구면 유리렌즈 제조기술과 생산기반을 토대로 Mobile용 Aspheric Glass, Plastic Lens, Lens Unit, Auto Focus Module을 생산하고 있으며, 광학부품에 대한 "One Stop Service - Total Solution”을 추진하고 있습니다.

또한 최근 시장이 확대되고 있는 CCTV, 자동차용 렌즈의 개발 및 양산을 하고 있으며, 액추에이터와 렌즈의 인프라를 모두 갖추고 모바일 카메라 시장 점유율을 급속하게 확대하고 있으며 CCTV, 차량용 카메라 등 다른 사업 영역으로의 확장도 추진하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

금 형
제품
금형
자동차 및 가전, 
플라스틱 사출금형 외
재영솔루텍㈜
13,946,390
28.1%

기타
설계
전자부품 외
-
-
-

부 품
제품
및 상품
단말기,전자,
전기,광학
부품 반도체
검사용 소켓
핸드폰플라스틱 외관제품 및
조립 ASS'Y 카메라 및
광학기기용 부품반도체 검사용 소켓
(BGA Burn-in TEST)
센싸타테크놀러지스코리아(주) 등
4,757,157
9.6%

나노광학
AF모듈 등
핸드폰카메라모듈 외
삼성전자㈜ 등
30,941,633
62.3%

합 계
49,645,180
100%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품번
제 35 기 반기
제 34 기
제 33 기

SG-8539C
586
647
713

SG-858M
620
674
738

SG-958M
-
638
670

JY8546
569
610
693

(1) 산출기준

1) 금형 및 양산부품은 전량 주문생산이고, 주생산 제품의 가공정도, 종류, 크기, 
무게, 부피, 조립수량 등에 따라 판매단가가 상이하며, 주요 거래처의 전략에 따라
신규 또는 단종 등으로 아이템의 종류나 수량이 상이하여 그 산출이 매우 어렵습
니다.

2) 산출기준은 총 판매금액에 총 판매수량을 나눈 금액으로 표기하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문
매입유형
품목
구체적용도
매입액
비율
주요매입처

금 형
원재료 및 부품자재
몰드베이스 등
금형
5,648,820
32.75%
㈜유도 등

부 품
원재료 및 부품자재
PEI 등
양산부품
1,635,827
9.48%
(주)일광폴리머 등

나노광학
원재료 및 부품자재
MAGNET 등
양산부품
9,961,929
57.76%
거성정밀㈜ 등

합 계
17,246,576
100.00%
-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제 35 기 반기
제 34 기
제 33 기

몰드베이스
1,283,660
1,859,261
1,316,696

금형강
26,781
29,988
32,428

PEI
27,817
28,926
28,765

가격 산출의 방법은 품목당 규격 및 종류가 다양하여 제품을 금액대비 수량으로 나눈단순산술가격입니다. 시장특성상 특정 품목의 매입 비중에 따라 평균매입단가는 차이를 보일 수 있습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(단위 : 천원)

사업부문
품 목
제 35 기 반기
제 34 기
제 33 기

금 형
금 형
19,098,772
56,953,187
54,414,348

부 품
양산부품
7,070,289
48,889,623
53,915,362

나노광학
양산부품
38,669,929
79,253,133
64,591,414

합 계
64,838,990
185,095,943
172,921,124

(1) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등

① 산출기준
각 사업부 Line에 최대생산능력을 가동율 대비 생산능력에 근거하여 1일 가동시간, 월평균 가동일수를 구하여 산출하였습니다.

② 산출방법

생산능력 = 생산실적 ÷ 가동율
가 동 율 = 작업시간 ÷ 생산 CAPA X 100
작업시간 = 생산에 투입된 실제시간
생산 CAPA = 생산할 수 있는 능력시간 

2) 평균가동시간

(단위 : 일,HR)

사업부문
설비대수(A)
1일 가동시간(B)
월평균
가동일(C)
제 35 기
가동한 시간
(AXBXC)X6

금 형
106
22
25
349,800

부 품
104
22
25
343,200

나노광학
212
22
25
699,600

나. 생산실적 및 가동률

(1) 당해 사업연도의 생산실적

(단위 : 천원)

사업부문
품 목
제 35 기 반기
제 34 기
제 33 기

금 형
금형
13,464,634
42,999,656
41,300,490

부 품
양산부품
4,609,820
33,342,723
36,829,584

나노광학
양산부품
33,836,188
70,139,023
56,769,394

합 계
51,910,642
146,481,402
134,899,468

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : HR,%)

사업소(사업부문)
당반기 가동가능시간
당반기 실제가동시간
평균가동률

금 형
349,800
246,609
70.50%

부 품
343,200
223,766
65.20%

나노광학
699,600
612,150
87.50%

합 계
1,392,600
1,082,525
74.40%

당반기 평균가동율은 생산 CAPA를 기준으로 당반기 실제가동시간을 근거하여 산출하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지]

(단위 : 천원)

사업부문
소유형태
소재지
기초
장부가액
당반기증감
당반기상각
손상차손
기타
당반기말
장부가액

증가
감소

금 형
자가
인천시 남동구 남동동로 299
아산시 인주면 현대로 776-46
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
19,473,659
-
-
-
-
103,141
19,576,800

부 품
자가
인천시 연수구 갯벌로 118
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
-
-
-
-
-
-.
-

나노광학
자가

인천시 연수구 갯벌로 118
개성시 개성공업지구 1단계 36-8

21,498,637
-
-
-
-
-
21,498,637

합 계
40,972,296
-
-
-
-
103,141
41,075,437

[자산항목 : 건물]

(단위 : 천원)

사업부문
소유형태
소재지
기초
장부가액
당반기증감
당반기상각
손상차손
기타
당반기말
장부가액

증가
감소

금 형
자가
인천시 남동구 남동동로 299
아산시 인주면 현대로 776-46
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
12,101,179
-
-
(205,502)
-
184,176
12,079,853

부 품
자가
인천시 연수구 갯벌로 118
MOTOMIYA bldg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
-
-
-
-
-
-
-

나노광학
자가

인천시 연수구 갯벌로 118
개성시 개성공업지구 1단계 36-8

Lot C2-1, Que Vo Industrial Zone (Expanded area), Phuong Lieu
Commune, Que Vo District, Bac Ninh Province, Vietnam

20,483,179
-
-
(317,386)
-
390,451
20,556,244

합 계
32,584,358
-
-
(522,888)
-
574,627
32,636,097

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 천원)

사업부문
소유형태
소재지
기초
장부가액
당반기증감
당반기상각
손상차손
기타
당반기말
장부가액

증가
감소

금 형
자가
인천시 남동구 남동동로 299
아산시 인주면 현대로 776-46
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
988,287
-
-
(43,733)
-
16,471
961,025

부 품
자가
인천시 연수구 갯벌로 118
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
167,706
-
-
(5,059)
-
-
162,647

나노광학
자가

인천시 연수구 갯벌로 118
개성시 개성공업지구 1단계 36-8

Lot C2-1, Que Vo Industrial Zone (Expanded area),
Phuong Lieu Commune, Que Vo District, Bac Ninh Province, Vietnam

363,032
-
-
(20,569)
-
630
343,093

합 계
1,519,025
-
-
(69,361)
-
17,101
1,466,765

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 천원)

사업부문
소유형태
소재지
기초
장부가액
당반기증감
대체
종속기업처분
당반기상각
손상차손
기타
당반기말
장부가액

증가
감소

금 형
자가
인천시 남동구 남동동로 299
아산시 인주면 현대로 776-46
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
5,946,336
989,794
-
-
-
(308,202)
-
(832,168)
5,795,760

부 품
자가
인천시 연수구 갯벌로 118
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
3,332,853
-
(160,205)
-
(1,256,352)
(375,457)
-
(271,118)
1,269,721

나노광학
자가

인천시 연수구 갯벌로 118
개성시 개성공업지구 1단계 36-8

Lot C2-1, Que Vo Industrial Zone (Expanded area), Phuong Lieu
Commune, Que Vo District, Bac Ninh Province, Vietnam

4,169,887
975,068
(75,836)
607
-
(472,137)
-
1,385,659
5,983,248

합 계
13,449,076
1,964,862
(236,041)
607
(1,256,352)
(1,155,796)
-
282,373
13,048,729

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위 : 천원)

사업부문
소유형태
소재지
기초
장부가액
당반기증감
당반기상각
손상차손
기타
당반기말
장부가액

증가
감소

금 형
자가
인천시 남동구 남동동로 299
아산시 인주면 현대로 776-46
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
340,320
-
(20)
(115,067)
-
418,519
643,752

부 품
자가
인천시 연수구 갯벌로 118
MOTOMIYA bodg,1F,17,KANDA HIGASHIMATSUSHITA-CHO,
CHIYODA-KU,TOKYO,JAPAN
291,501
-
-
(94,187)
-
292,163
489,477

나노광학
자가

인천시 연수구 갯벌로 118
개성시 개성공업지구 1단계 36-8

Lot C2-1, Que Vo Industrial Zone (Expanded area),
Phuong Lieu Commune, Que Vo District, Bac Ninh Province, Vietnam

1,650,513
10,698
(380,635)
(113,749)
-
(785,461)
381,366

합 계
2,282,334
10,698
(380,655)
(323,003)
-
(74,779)
1,514,595

※ 기타 : 비영업 목적인 자산과 국고보조금 취득자산 및 환율변동에 의한 증감액이
 포함되어 있습니다.
※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.
※ 당분기말 현재 연결실체는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 
 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 
 (Ⅲ.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 32참고)

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제 35 기 반기
제 34 기
제 33 기

금 형
제품
금 형
수출
8,481,324
29,507,631
37,095,299

내수
5,465,066
11,072,517
10,986,307

합계
13,946,390
40,580,148
48,081,606

부 품
제품
및
상품
단말기,전자,전기,광학
부품 반도체
검사용 소켓
수출
1,330,322
21,492,746
24,343,193

내수
3,426,835
6,746,517
7,612,957

합계
4,757,157
28,239,263
31,956,150

나노
광학
AF 모듈 등
수출
4,855,505
9,416,873
14,445,945

내수
26,086,128
54,315,560
44,338,505

합계
30,941,633
63,732,433
58,784,450

합 계
수출
14,667,151
60,417,250
75,884,437

내수
34,978,029
72,134,594
62,937,769

합계
49,645,180
132,551,844
138,822,206

나. 판매경로 

(1) 판매경로

판매자
판매경로

재영솔루텍 주식회사
혜주솔루텍공업 유한공사
완성품업체

재영솔루텍 주식회사
해외 판매법인(JYCO) -> 완성품업체

재영솔루텍 주식회사
해외 생산법인(재영솔루텍 개성(주)) -> 재영솔루텍 -> 완성품업체

(2) 판매경로별 매출액 비중

경로
비중

완성품업체
88.40%

JYCO
11.60%

※ 상기 내용은 별도(K-IFRS) 기준으로 작성 되었습니다.

다. 판매방법 및 조건

구분
대금회수조건
부대비용 비용분담
비중

내수
현금(수금조건에 따라 다양함) 또는 전자어음 및 기타
사안별 상호 협의하에 일부 분담
78.09%

수출
T/T송금 방식, L/C 방식 및 기타
사안별 상호 협의하에 일부 분담
21.91%

※ 상기 내용은 별도(K-IFRS) 기준으로 작성 되었습니다.

라. 판매전략

○ 스마트 제품을 중심으로 한 시장 리더십 확대
○ 브랜드, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공

○ 고객/시장 중심 Operation 역량 강화

○ 영업역량 강화

마. 주요매출처

당반기말기준 당사의 주요 매출처는 (주)엠씨넥스, (주)나무가, (주)파워로직스, 주식회사 캠시스, 에이치엔티일렉트로닉스 등 입니다.
당사 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 60%수준입니다. 
※ 상기 내용은 별도(K-IFRS) 기준으로 작성 되었습니다.

5. 수주상황

금형사업을 제외한 부품은 완성품업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 주문이30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 매우 크기 때문에 수주금액을 작성하기 용이하지 않습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 금형의 미 매출 수주 금액은 13,806백만원입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
수주처
수주총액
기납품액
수주잔고

재영솔루텍 주식회사

JYCO 외
6,372
8,019
6,372

합 계
6,372
8,019
6,372

6. 시장위험과 위험관리

가. 자본위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략에 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 이자율 위험

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입부채는 모두 고정이자율차입금입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다. 

3) 가격위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4) 신용위험 

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
3개월이내
3개월~1년
1년~3년
3년초과

계

매출채권

기대 손실률

0 .20%
1.21%~10.22%
15.71%~93%
100.00%
-

총 장부금액

17,969,163
651,486
397,751
34,621
19,053,021

손실충당금

34,347
318,330
565,977
34,621
953,275

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 2년미만
2년이상
합 계

매입채무
17,885,026
-
-
17,885,026

미지급금
5,237,470
-
-
5,237,470

미지급비용
2,618,448
-
-
2,618,448

단기차입금
4,740,946
-
-
4,740,946

전환사채
275,663
276,419
6,046,987
6,599,069

사채
10,276,480
-
-
10,276,480

장기차입금
43,619,058
621,134
8,812,572
53,052,764

금융보증부채
3,201,849
-
-
3,201,849

임대보증금
-
8,000
-
8,000

합 계
87,854,940
905,553
14,859,559
103,620,052

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 2년미만
2년이상
합 계

매입채무
37,293,754
-
-
37,293,754

미지급금
2,197,306
-
-
2,197,306

미지급비용
3,253,681
-
-
3,253,681

단기차입금
7,658,679
-
-
7,658,679

유동성장기부채
43,877,380
-
-
43,877,380

전환사채
306,044
306,044
7,526,832
8,138,920

사채
10,276,480
-
-
10,276,480

장기차입금
95,688
6,202,480
3,682,251
9,980,419

임대보증금
-
8,000
-
8,000

기타비유동부채
-
-
140,880
140,880

합 계
104,959,012
6,516,524
11,349,963
122,825,499

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

금융자산

현금및현금성자산
5,603,135
5,603,135
6,084,051
6,084,051

매출채권 및 기타채권
18,810,603
18,810,603
23,056,444
23,056,444

매도가능금융자산
-
-
88,890
88,890

당기손익-공정가치금융자산
88,890
88,890
-
-

기타 상각후원가 측정 금융자산
527,195
527,195
412,319
412,319

합 계
25,029,823
25,029,823
29,641,704
29,641,704

금융부채

매입채무 및 기타채무
25,740,944
25,740,944
42,744,741
42,744,741

차입금
73,586,698
73,586,698
73,372,583
73,372,583

기타금융부채
3,365,834
3,365,834
8,000
8,000

합 계
102,693,476
102,693,476
116,125,324
116,125,324

연결실체는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

나. 위험관리방식

당사는 보다 체계적이고 지속적인 환 위험관리를 위하여 외환 리스크관리규정을 제정 및 관리인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다.

(외환관리규정) 
당사는 환위험관리를 위한 외환관리규정을 제정하여 시행하고 있으며 이 규정은 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위한 것으로 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 Cashflow 확보를 원칙으로 하며, 투기적 외환관리는 금하며 ② 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는 Matching, 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 수금 등 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 외환리스크를 제거한 후에, 대외적 환관리기법을 활용하여 Hedge하고 있습니다. 또한 당사의 파생상품거래는 외환리스크 관리 담당자가 사전에 CFO 및 CEO에게 승인을 득한 후 거래를 실행 하여야 합니다.(위험관리조직) 당사는 재무팀의 자금파트에서 환위험관리를 주관하고 있으며 ① 외화 자금수지 및 포지션, 환차손익, 환산손익 관리 업무 ② 환율, 외환시장의 동향 등의 업무를 수행하고 있습니다.

7. 경영상의 주요계약 등

해당사항 없음.

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

증권신고서_연구개발조직도_투자설명서

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제 35기 반기
제 34 기
제 33 기
비고

연구개발비용 계
1,267,271
2,761,426
2,596,959
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.7%
2.4%
1.9%
-

※ 상기 내용은 별도재무제표(K-IFRS)기준으로 작성되었습니다.

나. 연구개발 실적

[최근 3개년간 연구개발 실적] 

(2) 2015년

과제명
연구개발 내용 및 기대효과
비고

EV자동차 경량화를 위한 
나노 마이크로 언더컷을 
적용한 이종 소재 부품 
일체화 성형 기술 개발

① 기술개요

1) 제품이 작아지고, 복합화됨에 따라 한 성형품 내부에서 여러 가지 기능을 하는 
 기능 요소가 필요한 경우가 많아지고 있음..

2) 친환경적이면서 에너지의 사용효율을 높이기 위하여 부품의 중량을 감소시켜야 하
 지만 이는 상대적으로 강도가 약해지는 경향을 보이고 있기 때문에 이종 소재와의
 결합부품 성형방법으로 이를 극복할 필요가 있다. 플라스틱은 중량을 감소시키고
 금속은 강도를 증가시키므로 두 소재의 일체화된 부품 성형기술 개발이 요구되고 
 있다.

3) 복합적인 기능을 수행하기 위해 금속과 플라스틱을 외부의 접합구조 없이 일체화
 성형할 수 있는 성형기술이 필요하다. 본 과제는 이와 같이 금속과 플라스틱을 
 일체화하여 단일 부품으로 만들기 위하여 나노/마이크로 언더컷을 금속 접합부 
 표면에 가공한 후 이 언더컷을 기반으로 플라스틱 사출성형을 시행하여 금속 
 표면에 플라스틱부를 일체화 할 수 있게 하는 공정 기술이다. 본 기술은 크게 금속 
 표면에 나노/마이크로 언더컷을 가공하는 표면 처리기술, 나노/마이크로 언더컷을 충진하여 기계적 결합 구조를 만드는 사출성형 기술로 나눌 수 있다.
4) 나노/마이크로 언더컷을 적용한 이종 소재 부품 일체화 성형 기술이 안정적으로 구
 현되기 위해서는 먼저 다음과 같은 나노/마이크로 언더컷 제작 기술, 미세 패턴 충
 전을 위한 사출성형 기술, 안정적인 인서트 금형 제작 기술, 미세 패턴 충진율을 높
 이기 위한 소재 평가 및 최적 공정 도출기술 개발이 필요하다.

② 기대효과

1) 본 성형 기술을 이용하면 기존의 용접에 의해 접합을 수행하기 어려운 경합금 금속
 이나 최소형의 제품의 접합이 가능하고, 완전히 다른 소재의 접합 또한 가능하다. 
2) EV자동차의 경량화를 위해 기존 주물품에 접합 및 용접에 의해 만들어지고 있던
 전지케이스를 기존중량의 1/3 경량화 가능.
3) 기존 본 기존 금속부품으로 되어 있는 브레이크 패달의 경우 본 기술을 이용하여 
 알루미늄과 엔지니어링 프라스틱 복합체로 제작을 하면 기존 부품 대비 1/3 수준
 의 경량화가 가능하다.
4) EV차량의 경량화를 위해 열교환기의 외부 밀폐 및 실링 기능을 하는 열교환기 부
 품에 적용이 가능하며, 히트 싱크 방열판 결합에도 이용 될 수 있다.

③사업화 전략
- 국내자동차 완성업체(현대/기아/쌍용)와 부품전문업체(모비스)를 대상으로 개발
 상품 소개 프레젠테이션 설명회 진행
- 기존 거래중인 해외 글로벌 자동차 부품업체(일본/인도/아르헨티나)로 샘플제출,
 상품소개 예정.
- 해외법인(일본/중국)을 통한 수출 상담 예정이다. 
- 제품화 성공 후 실험실 규모를 확대하여 표면 처리 자동화 양산 라인 구축. 현재 
 보유 중인 소형 사출기 양상 사출 성형 라인과 중대형 시험 사출 성형라인을 이용하
 며 필요시 대형 사출성형기 추가 투자 계획.

-

(3) 2016년

과제명
연구개발 내용 및 기대효과
비고

15%이상 경량화가 가능한 리얼 알루미늄과 플라스틱 접합 구조 기술을 적용한Decoration 부품 개발

① 기술개요
1) 제품이 작아지고, 복합화 됨에 따라 한 성형품 내부에서 여러 가지 기능을 하는 기 능 요소가 필요한 경우가 많아지고 있다. 하지만 단일 소재로 다 기능을 모두 충족 시키기가 어렵기 때문에 단일 부품에 이종의 소재를 접합하여 기능을 수행하게 되 는데 이와 같은 접합과정이 제품이 작아지고 복잡화 될 수 록 결합구조를 제품에 직접 적용하기 어려워 제품 설계 및 생산에 어려움이 많다
2) 친환경적이면서 에너지의 사용효율을 높이기 위하여 부품의 중량을 감소시켜야 하 지만 이는 상대적으로 강도가 약해지는 경향을 보이고 있기 때문에 이종 소재와의 결합부품 성형방법으로 이를 극복할 필요가 있다. 프라스틱은 차량의 중량을 감소 시키고 금속은 강도를 증가시키므로 두 소재의 일체화된 부품 성형기술 개발이 요 구되고 있다.
3) 이와 같이 복합적인 기능을 수행하기 위해 금속과 프라스틱을 외부의 접합구조 없 이 일체화 성형할 수 있는 성형기술이 필요하다.

② 기대효과
1) 본 성형 기술로 제작 가능한 부품들은 대부분의 금속과 프라스틱이 복합적으로 쓰 이는 대부분의 경우 사용 가능하며, 그림 과 같이 가전제품의 bracket cover, 휴대 폰의 battery cover, 컴퓨터 키보드 자판 등과 같이 금속과 프라스틱이 동시에 사용 되는 부품은 모두 적용이 가능하다. 
2) 나노/마이크로 언더컷을 적용한 이종 소재 부품 일체화 성형 기술이 안정적으로 구 현되기 위해서는 먼저 다음과 같은 나노/마이크로 언더컷 제작 기술, 미세 패턴 충 전을 위한 사출성형 기술, 안정적인 인서트 금형 제작 기술, 미세 패턴 충진율을 높 이기 위한 소재 평가 및 최적 공정 도출기술 개발이 필요하다. 
3) 본 성형 기술을 이용하면 기존의 용접에 의해 접합을 수행하기 어려운 경합금 금속 이나 최소형의 제품의 접합이 가능하고, 완전히 다른 소재의 접합 또한 가능하다. 
4) 본 성형 기술은EV자동차의 경량화를 위해 기존 주물품에 접합 및 용접에 의해 만들 어 지고 있던 전지 케이스를 기존 중량의1/3 경량화가 가능하다. 
5) 또한 기존 본 기존 금속부품으로 되어 있는 브레이크 페달의 경우 본 기술을 이용 하여 알루미늄과 엔지니어링 프라스틱 복합체로 제작을 하면 기존 부품 대비1/3 수 준의 경량화가 가능하다. 
6) 또한 EV차량의 경량화를 위해 열교환기의 외부 밀폐 및 실링 기능을 하는 열교환기 부품에 적용이 가능하며, 히트 싱크 방열판 결합에도 이용 될 수 있다. 
7) 곡면을 갖는 제품의 이종 접합을 위한 친환경성 레이저 스트럭쳐링 기술은 해외 선 도기업들 위주로 연구개발 진행 중이며, 아직 상용화가 활발하게 일어나고 있지 않 아 본 과제를 통하여 국산화 개발이 가능할 것으로 기대되며 글로벌 기업이 선점하 고 있는 국제 시장 진출도 가능하게 할 것으로 기대된다. 
8) 3차원 곡면 레이저 스트럭쳐링 공정은금형, 철강, 자동차, 중공업, 전기/전자, 디스 플레이 등의 여러 산업분야의 표면개질을 위하여 활용이 가능이 가능하다. 

③ 사업목표
1) 15%이상 경량화가 가능한 리얼 알루미늄과 프라스틱 접합 구조 기술을 적용한 Dec oration 부품 개발. 
2) 리얼 알루미늄과 플라스틱 접합을 위한 표면 에칭 기술 개발.

미세 요철 기공 크기의 조절이 용이한 레이저에 의한 표면 개질과 관련한 원천기술 을 확보하고, 실제 알루미늄과 플라스틱 접합에 적용하여 친환경 접착제 개발 및 접착제 사용을 배제한 Bondless 접할 기술 개발 및 상용화를 목표로 함. 
3) CAE를 활용한 금형 구조 최적화.

수지 물성평가와 해석을 통하여 사출부문 런너&게이트의 최적화 기술을 확보하고 제품의 성능을 측정할 강도측정용 지그 제작 및 강도 측정 시험을 통해 품질 확보 함. 또한 양산성을 고려한 대면적 성형을 위한 핫런너 시스템 기술 개발을 통한 상 용화를 목표로 함
4) 리얼 알루미늄과 플라스틱 접합을 위한 인서트 사출 기술 개발.

리얼 알루미늄과 플라스틱간의 열팽창률을 고려한 설계 기술과 균일한 금형 온도 분포를 위한 대면적 가열/냉각 시스템 회로 설계 기술을 적용한 금형 제작을 통한 상용화를 목표로 함.

-

3) 2017년

과제명
연구개발 내용 및 기대효과
비고

부품가공의 실시간 모니터링과 이력추적이 가능한 IoT 기반 금형가공 관리시스템 구축

① 기술개요

- 본 기술은 국내 및 해외고객들이 발주한 고가의 금형에 대한 제작상황 정보를 실시간으로 확인하고 고객과의 기술적 협의를 지원하기 위한 서비스를 제공하는 스마트 금형 공장의 기초가 되는 핵심기술을 개발하여 금형 공장의 핵심설비인 공작기계를 인터넷 무선통신에 연결하여 실시간으로 정보를 수집하고 공정 흐름을 제어하는 것이다.

- 금형은 대표적인 수주산업으로 다양한 공정을 거쳐 복잡한 형상을 지닌 다수의 부품을 신속 정확하게 가공하는 것이 핵심이다. 금형제조 현장에는 다양한 공작기계(절삭기계)들이 무수히 많은 공작물을 서로 다른 조건으로 가공하고 있다. 금형산업의 경쟁력은 복잡한 형상의 부품가공시간 단축과 가공정확성에 영향을 받는 품질의 확보로 결정된다

- 공작물(소재)과 공작기계의 상호정보 교환을 위해 입고된 소재와 기계에 고유의 2차원 식별 코드를 부여하고 가공의 현 단계 및 부품완성까지 거쳐 간 가공이력을 실시간으로 추적한다. 

- 가공공정을 추적하는 관리감독에 있어 언제 어디서나 확인이 가능하도록 시간과 공간의 한계를 벗어날 수 있다. 날짜별 시간별 공정흐름과 가공담당 작업자의 기초정보를 수집하여 중앙서버에 저장하고 결과를 스마트폰 단말기로 전송한다. 보급이 완료된 스마트폰의 위치 센서와 2차원 코드 촬영기능, 고유한 전화번호 등의 정보를 인증하여 수많은 부품의 위치추적 서비스 제공 시스템을 구축한다.

- 위치가 다른 여러 공장에서 일어나는 부품가공 상황을 실시간으로 파악할 수 있으며 정보 교류가 단절되어 있는 협력업체의 참여를 이끌어낸다. 

- 다품종 소량 유연생산 스마트 공장 구축은 저임금을 무기로 내세운 후발국가 기업들과의 경쟁에서 살아남기 위한 차별화 요소이다.

- 내부에서 일어나고 있는 상황을 알 수 없는 공작기계의 가공실황을 촬영하여 복수 기계들의 동작 상태를 감시하는 상황실용 비디오 중계시스템을 구축한다. 

- 현장을 벗어난 위치에서도 기계동작 멈춤을 즉각 감지할 수 있으며 중계시스템을 통해 공구의 파손 여부 등을 확인할 수 있으며 무인가공 기계의 오작동을 발견하여 부품가공 품질을 끌어올리고 안정성을 유지하여 제품경쟁력을 확보할 수 있다. 

- 단일공장 뿐만 아니라 원격지 공장에서 가동중인 공작기계의 가공상태를 실시간으로 점검하게 된다. 

- IoT(사물인터넷)을 전통적인 제조현장에 도입하여 이동하는 수많은 공작물에 가공정보를 저장시킨다. 고가의 3D CAD를 사용하지 않고 스마트폰에서 가공하고자 하는 형상의 이미지를 확인한다. 

- 소재를 공정계획이 지정한 기계에서 정해진 일정대로 가공이 진행되도록 신속히 유도한다. 수정에 의한 공작물 교체시 작업자는 변경정보 즉시 확인할 수 있고 공정관리자와 함께 다음 공작물 투입에 대한 신속한 의사결정을 할 수 있다.

- 공정계획 정확도를 향상시키기 위한 데이터를 수집한다.

- 자사를 포함한 영세한 협력업체가 스마트폰을 매개로 가공정보를 함께 공유함으로써 통합된 제조정보를 실시간 파악할 수 있게 된다. 

- 생산기지에 구애받지 않는 디지털 데이터 기반의 스마트 금형생산시스템을 구축할 수 있다. 

- ICT와의 융합으로 금형 제조현장을 실시간으로 투명하게 공유할 수 있게 되어 네트워크형 공장구축과 직관적 목시관리(目視管理:눈으로 보는 현장관리)가 가능하게 된다.

- 자사를 포함한 영세한 협력업체가 스마트폰을 매개로 가공정보를 함께 공유함으로써 통합된 제조정보를 실시간 파악할 수 있게 된다. 

- 생산기지에 구애 받지 않는 디지털 데이터 기반의 스마트 금형생산시스템을 구축할 수 있다. 

- ICT와의 융합으로 금형 제조현장을 실시간으로 투명하게 공유할 수 있게 되어 네트워크형 공장구축과 직관적 목시관리(目視管理:눈으로 보는 현장관리)가 가능하게 된다.

② 기대효과

구 분

AS-IS

TO-BE

기대효과

가공상황

모니터링

현장의 개별 가공작업자만 진행현황 파악

카메라 및 복수 기계의 네트워크화로 현장의 유무선 통신시스템 구축

가동상황과 가공상태를 실시간으로 파악하여 불량감소 및 가동율 상승 유도

가공이력

추적관리

공정설계, 공정관리를 담당하는 제조관리부서의 특정 인원만 현황파악

QR코드를 활용한 IoT 방식을 도입하여 실시간으로 이동경로 파악

수정?변경 발생시 가공데이터의 신속한 전달로 가공불량 제거 및 가공납기 단축

가동율

집계

종이 작업일보 작성 및 엑셀 편집 작업

공작기계의 네트워크화 구현으로 가공시간정보 자동추출 및 서버전송

디지털 방식의 정확한 가동율 집계에 따른 공정계획 정확도 향상

원격지공장

생산관리

엑셀작업에 의한 주간생산회의 보고

유무선 네트워크를 이용한 실시간 기계가동상태 파악

공간이 다른 지방공장의 가공현황 실시간 파악. 해외공장으로 적용확대 계획. 한국 본사에서 해외공장 제조현황 실시간 파악

공작기계

일일점검

작업 현장의 형식적인 문석작성, 시간경화 후 문서폐기

디지털 방식의 일일점검 프로세스 정립. 기계점검 정보수집

빅데이터에 기반한 공작기계의 체계저인 수리?유지?수명 관리

-

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 회사의 상표, 고객관리 정책

당사는 판매업자가 요구하는 기술을 자체 개발해서 공급하기 때문에 부가가치가 높으며, 부품을 구매할 때도 제조업체가 주도적으로 참여할 수 있어 원가를 낮추는 데도 도움이 되는 등 고부가가치형 생산체제로 이는 당사가 그 동안 축적된 기술력을 바탕으로 휴대폰, 금형산업의 매출처 확대를 위한 영업력을 집중하고 있는 상황이며,또한 신규사업인 광학렌즈사업의 확대를 통해 외부판매 매출 비중을 지속적으로 증가시킬 계획입니다. 향후 고유브랜드의 수출비중을 높이고자 브랜드 마케팅을 확대해 나갈 예정입니다. 

당사는 금형기술을 기반으로 한 제품, 부품 및 System산업을 축으로 사업다각화를 전개하면서 고객 밀착형 솔루션을 제공하여 고객이 탄탄한 경쟁기반을 가지도록 노력하고 있으며, 안정적인 고객구조를 확보하기 위한 노력을 지속적으로 수행함과 동시에 R&D 역량 강화를 위해 적극적으로 고객중심의 마케팅 활동을 전개할 계획입니다. 

나. 지적재산권 보유 현황

회사를 영위하는 사업과 관련하여 총 83건의 산업재산권을 보유(특허 : 45건, 실용신안 : 2건, 디자인 : 2건, 상표/서비스표 : 32건)하고 있으며, 15건의 산업재산권을 출원 중에 있음.

다음은 부문별 주요특허권 요약입니다.

특 허 명
출원일
등록일
내 용
존속기간

전자기기 케이스의 커버 내부재 사출 성형 금형 및 이를 이용한 커버 내부재 형성 방법

2014-03-20

2014-12-12

본 발명은 스마트폰과 같은 전자기기의 케이스의 커버 내부재를 사출 성형하는 장치와 방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 금형 내에 삽입되는 투명창 부분과 사출 성형되는 부분간의 단차가 매우 작은 커버 내부재를 형성하기 위한 커버 내부재 사출 성형 금형과, 이를 이용한 커버 내부재 형성 방법에 관한 것이다.

출원일로부터 20년

전자기기케이스의 커버 내부재 사출 금형 및 이를 이용한 커버 내부재 형성 방법(3차 추가)

2014-07-14

2015-01-06

뷰커버 부위를 NC로 인서트 가공한후 금형내에 작동핀을 이용하여 삽입한 후 사출로서 고정하는 방법으로 생산성향상 및 원가절감 공법임

사출금형 부품 자동 자동 모델링 방법

2013-08-07

2015-03-12

본 발명은 사출 금형을 설계하는데 있어서 경험 이력과 규격이 축적된 data base가 내재되어 있는 프로그램을 활용하여 요구되는 몰드 베이스 판재 및 블록의 체결 및 작동에 적합한 크기를 갖는 부품들을 자동적으로 결정하고 설계 함으로써 기존의 설계 시 번거로운 수작업에 의한 작업시간 및 공정 수를 줄일 수 있는 사출 금형 설계 방법에 관한 것이다

몰드베이스 판재 자동 모델링 방법

2013-08-07

2015-03-12

본 발명은 사출 금형을 설계하는데 있어서 경험 이력과 규격이 축적된 data base가 내재되어 있는 프로그램을 활용하여 요구되는 사출 성형 부품 형상의 성형에 적합한 크기 및 두께를 갖는 판재 및 블록들을 자동적으로 결정하고 설계 함으로써 기존의 설계 시 번거로운 수작업에 의한 작업시간 및 공정 수를 줄일 수 있는 사출 금형 설계 방법에 관한 것이다.

전자기기 플립 커버의 도어 심재 및 이를 구비한 전자기기 플립 커버
2014-09-11
2015-07-30
본 발명은 스마트폰과 같은 전자기기의 플립 커버(flip cover)에 관한 것으로, 의도하지 않게 열리는 사고가 억제되는 플립 커버의 도어 심재(心材) 및 이를 구비한 전자기기 플립 커버에 관한 것이다.

알루미늄 계열 금속-플라스틱 결합체 제조 방법
2015-03-30
2016-02-17
본 발명은 알루미늄, 알루미늄 합금 등 알루미늄 계열 금속과 플라스틱 부재가 견고하게 접합되어 일체화된 금속-플라스틱 결합체를 제조하는 방법에 관한 것이다.

안구내 렌즈 삽입기구
2015-02-25
2016-08-10
본 발명은 안구내 렌즈 삽입기구에 관한 것으로서, 보다 구체적으로는 안구내 정확한 위치로 안구내 렌즈를 주입시킬 수 있어 시술 정확도를 향상시킬 수 있는 안구내 렌즈 삽입기구에 관한 것이다.

차량의 카메라용 광각 렌즈 시스템

2016-05-19

2016-10-12

본 발명은 차량에 설치되어 차량 전후방 및 좌우측방 감시 등에 사용될 수 있는 카메라용 광각 렌즈 시스템에 관한 것이다.

차량의 카메라용 광각 렌즈 시스템

2014-05-15

2016-11-21

본 발명은 차량에 설치되어 차량 전후방 감시 등에 사용될 수 있는 차량의 카메라용 광각 렌즈 시스템에 관한 것이다.

렌즈 포커싱 액추에이터

2014-06-25

2017-01-06

본 발명은 모바일 카메라 모듈 자동 초점 액추에이터의 핵심 부품인 자석의 수량을 줄이면서도 동등한 특성을 구현할 수 있도록 고안한 것으로 제조원가를 절감하고 액추에이터를 경박단소화할 수 있으며 자력 영향을 감소시켜 주변 기기의 안정성도 개선할 수 있도록 한 것이다.

화학적 에칭을 이용한 금속-플라스틱 결합체 제조 방법

2015-03-30

2017-01-06

본 발명은, 화학적 에칭(chemical etching)으로 금속의 표면에 다수의 미세 홈을 형성하여 금속과 플라스틱 간의 결합력을 강화한 금속-플라스틱 결합체의 제조 방법을 제공한다.

미세홈은 그 깊이가 깊어질수록 내경이 커지는 내경 확장 구간을 갖는 것을 특징으로 하는 금속-플라스틱 결합체 제조 방법이다.

다. 환경관련 규제사항

당사의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구분
제 35 기 반기
제 34 기
제 33 기

계정과목
2018년 반기
2017년말
2016년말

[유동자산]
39,210,157
51,160,376
65,191,636

ㆍ당좌자산
24,820,300
30,411,275
42,159,243

ㆍ재고자산
14,389,857
20,749,101
23,032,393

[비유동자산]
94,080,111
94,699,464
88,434,030

ㆍ투자자산
550,142
435,266
5,270,742

ㆍ유형자산
90,166,453
90,978,365
79,410,776

ㆍ무형자산
3,363,516
3,053,817
3,603,573

ㆍ기타비유동자산
-
232,016
148,939

자산총계
133,290,268
145,859,840
153,625,666

[유동부채]
89,174,164
106,296,418
92,156,114

[비유동부채]
27,265,814
23,916,656
21,678,460

부채총계
116,439,978
130,213,074
113,834,574

[지배기업주주지분]
16,533,935
15,086,900
38,575,372

ㆍ자본금
22,952,512
20,991,310
18,150,220

ㆍ기타불입자본
43,667,948
39,989,360
31,990,899

ㆍ이익잉여금(결손금)
△50,656,038
△49,667,245
△13,791,997

ㆍ기타자본구성요소
569,513
3,773,475
2,226,250

[비지배지분]
316,355
559,866
1,215,720

자본총계
16,850,290
15,646,766
39,791,092

계정과목
(2018.01.01~
2018.06.30)

(2017.01.01~

2017.12.31)

(2016.01.01~

2016.12.31)

매출액
49,645,180
132,551,844
138,836,151

영업이익
△2,412,287
△26,113,997
△229,997

당기순이익(손실)
△1,341,563
△36,299,728
△4,892,228

계속영업당기순손익
△3,716,664
-
-

중단영업당기순손익
2,375,100
-
-

[지배기업의 소유주지분]
△986,761
△36,194,498
△4,941,840

지배기업의 소유주지분(계속)
△3,361,861
-
-

지배기업의 소유주지분(중단)
2,375,100
-
-

[비지배지분]
△354,802
△105,230
49,612

기타포괄이익(손실)
95,920
1,315,850
3,246,137

연결총포괄이익(손실)
△1,245,643
△34,983,878
△1,646,091

주당순이익(손실) (단위 : 원)
△23
△928
△152

계속영업주당순이익(손실)
(단위: 원)
△79
-
-

중단영업주당순이익(손실)
(단위 : 원)
56
-
-

연결에 포함된 회사수
4개
5개
5개

[△는 음(-)의 수치임]

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 

나. 요약재무정보

(단위 : 천원)

구분
제 35 기 반기
제 34 기
제 33 기

계정과목
2018년 반기
2017년말
2016년말

[유동자산]
47,698,137
54,221,554
62,608,461

ㆍ당좌자산
34,485,323
38,125,126
45,736,561

ㆍ재고자산
13,212,814
16,096,428
16,871,900

[비유동자산]
88,084,495
84,159,526
82,538,527

ㆍ투자자산
16,962,480
12,584,390
12,828,210

ㆍ유형자산
70,730,211
71,145,852
69,136,950

ㆍ무형자산
391,804
429,284
573,367

자산총계
135,782,632
138,381,080
145,146,988

[유동부채]
94,696,829
99,071,241
87,402,923

[비유동부채]
25,139,849
22,508,556
21,342,806

부채총계
119,836,678
121,579,797
108,745,729

ㆍ자본금
22,952,512
20,991,310
18,150,220

ㆍ기타불입자본
44,101,346
40,422,758
32,424,297

ㆍ이익잉여금(결손금)
△54,462,395
△47,967,276
△16,422,306

ㆍ기타자본구성요소
3,354,491
3,354,491
2,249,048

자본총계
15,945,954
16,801,283
36,401,259

종속/관계기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

계정과목

(2018.01.01~

2018.06.30)

(2017.01.01~

2017.12.31)

(2016.01.01~

2016.12.31)

매출액
47,555,178
116,281,302
116,976,188

영업이익
△3,804,826
△17,049,651
△826,016

당기순이익(손실)
△6,493,086
△31,864,221
△4,202,818

주당순이익(손실) (단위 : 원)
△153
△817
△129

[△는 음(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 35 기 반기말 2018.06.30 현재

제 34 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기 반기말

제 34 기말

자산

Ⅰ.유동자산

39,210,156,643

51,160,376,292

(1)현금및현금성자산

5,603,134,789

6,084,050,739

(2)매출채권 및 기타유동채권

18,810,602,715

23,056,444,197

(3)기타유동금융자산

65,943,282

65,943,282

(4)재고자산

14,389,857,466

20,749,101,457

(5)당기법인세자산

101,110

353,171,775

(6)기타유동자산

340,517,281

851,664,842

Ⅱ.비유동자산

94,080,111,323

94,699,463,348

(1)매도가능금융자산

0

88,890,000

(2)당기손익-공정가치 금융자산

88,890,000

0

(3)기타비유동금융자산

461,251,821

346,375,372

(4)유형자산

90,166,453,443

90,978,364,072

(5)영업권 이외의 무형자산

3,363,516,059

3,053,817,471

(6)기타비유동비금융자산

0

232,016,433

자산총계

133,290,267,966

145,859,839,640

부채

Ⅰ.유동부채

89,174,163,684

106,296,417,847

(1)매입채무 및 기타유동채무

25,740,943,842

42,744,740,933

(2)차입부채

58,636,484,650

61,812,538,291

(3)기타금융부채

3,201,849,000

0

(4)충당부채

202,150,598

262,677,906

(5)기타유동부채

1,391,061,190

1,476,460,717

(6)당기법인세부채

1,674,404

0

Ⅱ.비유동부채

27,265,814,423

23,916,656,032

(1)차입부채

14,950,213,117

11,560,044,896

(2)순확정급여부채

4,449,855,171

4,656,868,549

(3)기타금융부채

8,000,000

8,000,000

(4)충당부채

155,984,744

0

(5)기타비유동부채

145,504,353

140,880,319

(6)이연법인세부채

7,556,257,038

7,550,862,268

부채총계

116,439,978,107

130,213,073,879

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

16,533,934,561

15,086,899,661

(1)자본금

22,952,512,000

20,991,309,500

(2)기타불입자본

43,667,947,935

39,989,360,520

(3)결손금

(50,656,038,181)

(49,667,245,080)

(4)기타자본구성요소

569,512,807

3,773,474,721

Ⅱ.비지배지분

316,355,298

559,866,100

자본총계

16,850,289,859

15,646,765,761

자본과부채총계

133,290,267,966

145,859,839,640

연결 포괄손익계산서

제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 반기

제 34 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.수익(매출액)

25,047,306,350

49,645,180,123

31,324,164,909

56,580,192,156

Ⅱ.매출원가

22,102,797,079

44,475,782,563

32,260,034,073

58,990,394,309

Ⅲ.매출총이익(손실)

2,944,509,271

5,169,397,560

(935,869,164)

(2,410,202,153)

Ⅳ.판매비와관리비

3,476,593,495

7,581,684,572

4,386,781,574

8,128,573,447

Ⅴ.영업손실

(532,084,224)

(2,412,287,012)

(5,322,650,738)

(10,538,775,600)

Ⅵ.금융수익

115,155,607

124,736,389

115,224,086

132,387,494

Ⅶ.금융비용

1,107,741,352

1,943,031,616

680,563,505

1,723,813,155

Ⅷ.기타영업외이익

960,611,548

2,186,043,235

144,807,122

1,134,469,683

Ⅸ.기타영업외비용

684,953,370

1,669,919,260

1,000,761,362

2,591,363,302

Ⅹ.법인세비용차감전순손실

(1,249,011,791)

(3,714,458,264)

(6,743,944,397)

(13,587,094,880)

XI.법인세비용(이익)

1,566,379

2,205,356

442,353,876

42,340,385

XⅡ.계속영업손실

(1,250,578,170)

(3,716,663,620)

(7,186,298,273)

(13,629,435,265)

XⅢ.중단영업손실

3,580,182,984

2,375,100,283

(5,923,217,043)

(5,848,958,391)

XIV.당기순이익(손실)

2,329,604,814

(1,341,563,337)

(13,109,515,316)

(19,478,393,656)

XV.기타포괄손익

235,464,259

95,919,828

168,816,813

(448,271,921)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

233,237

(2,032,228)

(1,564,407)

(5,092,415)

1.순확정급여부채의 재측정요소

233,237

(2,032,228)

(1,564,407)

(5,092,415)

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

235,231,022

97,952,056

170,381,220

(443,179,506)

1.해외사업장환산외환차이

235,231,022

97,952,056

170,381,220

(443,179,506)

XVI.총포괄손익

2,565,069,073

(1,245,643,509)

(12,940,698,503)

(19,926,665,577)

XVII.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주(계속)

120,139,154

(3,361,861,156)

(7,429,403,414)

(13,755,660,489)

(2)지배기업의 소유주(중단)

3,580,182,984

2,375,100,283

(5,923,217,043)

(5,848,958,391)

(3)비지배지분

(165,634,623)

(354,802,464)

243,105,141

126,225,224

XVIII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주(계속)

(848,748,904)

(3,377,232,990)

(7,325,846,480)

(14,268,000,133)

(2)지배기업의 소유주(중단)

3,580,182,984

2,375,100,283

(5,923,217,043)

(5,848,958,391)

(3)비지배지분

(166,365,007)

(243,510,802)

308,365,020

190,292,947

XIX.주당손실

(1)계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)

3

(79)

(349)

(357)

(2)중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)

79

56

(150)

(152)

연결 자본변동표

제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금
(결손금)

기타자본
구성요소

지배기업의 소유주에게
귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

18,150,219,500

31,990,898,917

(13,791,997,044)

2,226,250,577

38,575,371,950

1,215,720,126

39,791,092,076

Ⅱ.반기총포괄손익

(1)반기순손실

0

0

(19,604,618,880)

0

(19,604,618,880)

126,225,224

(19,478,393,656)

(2)해외사업환산손익

0

0

0

(507,247,229)

(507,247,229)

64,067,723

(443,179,506)

(3)보험수리적손익

0

0

(5,092,415)

0

(5,092,415)

0

(5,092,415)

Ⅲ.자본에직접인식된주주와의거래

(1)전환사채의 전환

1,584,282,000

3,255,274,413

0

0

4,839,556,413

0

4,839,556,413

(2)전환상환우선주의 발행

1,256,808,000

4,743,187,190

0

0

5,999,995,190

0

5,999,995,190

(3)전환상환우선주의 전환

0

0

0

0

0

0

0

(4)종속기업투자주식의 처분

0

0

0

0

0

0

0

2017.06.30 (Ⅳ.기말자본)

20,991,309,500

39,989,360,520

(33,401,708,339)

1,719,003,348

29,297,965,029

1,406,013,073

30,703,978,102

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,991,309,500

39,989,360,520

(49,667,245,080)

3,773,474,721

15,086,899,661

559,866,100

15,646,765,761

Ⅱ.반기총포괄손익

(1)반기순손실

0

0

(986,760,873)

0

(986,760,873)

(354,802,464)

(1,341,563,337)

(2)해외사업환산손익

0

0

0

(13,339,606)

(13,339,606)

111,291,662

97,952,056

(3)보험수리적손익

0

0

(2,032,228)

0

(2,032,228)

0

(2,032,228)

Ⅲ.자본에직접인식된주주와의거래

(1)전환사채의 전환

1,479,289,500

4,160,500,415

0

0

5,639,789,915

0

5,639,789,915

(2)전환상환우선주의 발행

0

0

0

0

0

0

0

(3)전환상환우선주의 전환

481,913,000

(481,913,000)

0

0

0

0

0

(4)종속기업투자주식의 처분

0

0

0

(3,190,622,308)

(3,190,622,308)

0

(3,190,622,308)

2018.06.30 (Ⅳ.기말자본)

22,952,512,000

43,667,947,935

(50,656,038,181)

569,512,807

16,533,934,561

316,355,298

16,850,289,859

연결 현금흐름표

제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 반기

제 34 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(6,877,484,195)

1,054,906,050

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

(5,481,860,803)

2,850,462,882

(2)이자수익의 수취

1,278,811

9,404,862

(3)이자비용의 지급

(1,513,884,323)

(1,449,363,243)

(4)법인세납부(환급)

116,982,120

(355,598,451)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(1,831,627,123)

(11,696,358,976)

(1)기계장치의 처분

92,129,000

272,131,655

(2)차량운반구의 처분

0

11,752,518

(3)기타유형자산의 처분

380,654,521

177,314,694

(4)매도가능증권의 처분

0

3,699

(5)보증금의 감소

0

422,694,000

(6)기계장치의 취득

(1,506,012,919)

(812,619,538)

(7)기타유형자산의 취득

(10,696,732)

(1,583,583,671)

(8)건설중인자산의 취득

(351,520,000)

(10,040,566,333)

(9)소프트웨어의 취득

(38,512,368)

(3,000,000)

(10)보증금의 증가

(129,205,348)

(140,486,000)

(11)종속기업의 처분

(268,463,277)

0

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

8,818,006,323

11,854,748,275

(1)차입금의 증가

4,757,222,523

1,302,908,905

(2)전환사채의 발행

5,000,000,000

6,000,000,000

(3)전환상환우선주 발행

0

6,000,001,392

(4)전환권행사에 따른 단주금액 지급

(2,673)

0

(5)차입금의 감소

(939,213,527)

(1,448,162,022)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

108,895,005

1,213,295,349

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

6,084,050,739

12,167,674,037

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(589,810,955)

(124,111,898)

Ⅶ.반기말현금및현금성자산

5,603,134,789

13,256,857,488

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 

재영솔루텍주식회사와 종속기업(이하 '지배기업')은 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.

지배기업의 발행주식은 2003년 1월 22일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업은 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 일본, 베트남, 북한(개성공단) 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 22,953백만원입니다. 지배기업의 최대주주는 김학권(대표이사)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 10.29%입니다.

2. 종속기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

회사명
결산일
업 종
투자주식수
지분율
소재지

재영VINA
12.31
전자부품제조
(주1)
100%
베트남

JYCO
12.31
전자부품및금형제조
(주1)
56.67%
일본

엔엠티(주)(주2)
12.31
도장및기타피막처리
160,000
80.00%
한국

재영솔루텍 개성(주)(주3)
12.31
전자부품제조
760,000
100%
개성

(주1) 주권미발행 회사입니다.
(주2) 영업환경의 악화로 인해 전기 이전에 휴업하였습니다.
(주3) 전기 개성공단의 폐쇄로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

회사명
결산일
업 종
투자주식수
지분율
소재지

혜주솔루텍공업유한공사
12.31
전자부품및금형제조
-
100%
중국

재영VINA
12.31
전자부품제조
-
100%
베트남

JYCO
12.31
전자부품및금형제조
-
56.67%
일본

엔엠티(주)
12.31
도장및기타피막처리
160,000
80.00%
한국

재영솔루텍 개성(주)
12.31
전자부품제조
760,000
100%
개성

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계

재영VINA
24,675,389
19,178,624
5,496,765

JYCO
13,114,813
10,503,582
2,611,231

엔엠티㈜
393,577
3,538,069
(3,144,492)

재영솔루텍 개성(주)(주1)
12,446,487
5,702,285
6,744,202

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인한 손상차손을 인식하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계

혜주솔루텍공업유한공사
6,762,336
18,746,553
(11,984,217)

재영VINA
20,071,151
15,928,875
4,142,276

JYCO
15,587,069
12,371,637
3,215,432

엔엠티(주)
393,577
3,538,069
(3,144,492)

재영솔루텍 개성(주)(주1)
12,635,737
5,891,526
6,744,211

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인한 손상차손을 인식하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익

재영VINA
8,458,729
1,439,634
1,177,182

JYCO
7,972,086
(796,966)
(818,775)

엔엠티(주)
-
-
-

재영솔루텍 개성(주)
-
(22)
(9)

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익

혜주솔루텍공업유한공사
7,905,303
(2,613,009)
(5,848,958)

재영VINA
246,954
(615,677)
(584,445)

JYCO
13,455,094
162,450
80,115

엔엠티(주)
-
-
-

재영솔루텍 개성(주)
-
-
-

당반기 중 혜주솔루텍공업유한공사에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

3. 중요한 회계정책

3.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3.2 회계정책 

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

3.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3.2.3 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별
연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 일부 제품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.1. 금융자산의 손상

주석 33에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 부문정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
품 목

부품부문
핸드폰부품, 반도체IC소켓

금형부문
플라스틱 사출금형

나노광학부문
광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과

(당반기)

(단위:천원)

구 분
부품부문
금형부문
나노광학부문
연결조정
합 계

매출액
5,630,705
18,954,924
39,400,363
(14,340,813)
49,645,179

영업손익
(1,955,642)
(2,933,288)
1,726,749
749,894
(2,412,287)

감가상각비
288,167
654,047
833,174
-
1,775,388

무형자산상각비
3,788
5,532
66,847
-
76,167

(전반기)

(단위:천원)

구 분
부품부문
금형부문
나노광학부문
연결조정
합 계

매출액
17,990,388
21,169,546
30,918,495
(13,498,237)
56,580,192

영업손익
(1,741,981)
(6,997,619)
(5,299,207)
3,500,031
(10,538,776)

감가상각비
946,643
1,059,387
674,103
(450)
2,679,683

무형자산상각비
11,330
5,162
68,974
-
85,466

(2) 보고부문별 자산 및 부채

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
부품부문
금형부문
나노광학부문
공통부문
연결조정
합 계

자산
23,981,644
43,554,430
67,761,707
51,115,116
(53,122,629)
133,290,268

부채
21,563,030
41,649,372
57,052,336
38,494,499
(42,319,259)
116,439,978

(전기말)

(단위:천원)

구 분
부품부문
금형부문
나노광학부문
공통부문
연결조정
합 계

자산
30,088,156
46,475,464
61,193,926
56,425,191
(48,322,897)
145,859,840

부채
30,088,156
52,788,515
52,911,863
35,388,217
(48,195,170)
130,213,074

(3) 연결회사의 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 23,958백만원과 23,963백만원입니다.

(4) 연결회사의 주요 지역별 정보

(단위:천원)

지 역
수 익
비유동자산

당반기
전반기
당반기말
전기말

국내
42,004,843
56,329,151
88,084,495
84,159,526

중국(*)
-
-
-
1,832,894

일본
7,640,337
251,092
3,895,373
3,622,617

베트남
-
(51)
2,100,243
5,084,426

합 계
49,645,180
56,580,192
94,080,111
94,699,463

(*) 혜주솔루텍 매출액 당반기 : 4,856,893천원 (전반기: 7,858,073천원)이 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품 등

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
예금의 종류
금융기관
당반기말
전기말
비 고

장기금융상품
당좌개설보증금
신한은행 등
5,000
5,000
당좌개설보증금

단기금융상품
정기예금
우리은행
65,943
65,943
타기관질권등록

합 계
70,943
70,943

7. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
18,212,300
22,285,884

대손충당금(매출채권)
(953,275)
(449,812)

미수금
3,447,486
3,059,061

대손충당금(미수금)
(1,895,908)
(1,838,943)

미수수익
168,247
151,392

대손충당금(미수수익)
(168,247)
(151,138)

합 계
18,810,603
23,056,444

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
미수수익
매출채권
미수금
미수수익

기초금액
449,812
1,838,943
151,138
197,085
1,838,943
116,638

손상차손
571,317
-
17,108
79,925
-
17,108

손상차손 환입
(3,168)
-
-
(19,535)
-
-

대체
(56,965)
56,965
-
-
-
-

기타
(7,721)
-
-
(23,679)
-
-

반기말금액
953,275
1,895,908
168,247
233,796
1,838,943
133,746

(3) 당반기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

장단기금융상품
65,943
5,000
70,943
65,943
5,000
70,943

대여금
500,000
-
500,000
500,000
-
500,000

대손충당금(대여금)
(500,000)
-
(500,000)
(500,000)
-
(500,000)

보증금
-
456,252
456,252
-
341,375
341,375

합 계
65,943
461,252
527,195
65,943
346,375
412,318

8. 매도가능금융자산

전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

유동
비유동

비상장주식
-
6,290

출자금
-
82,600

합 계
-
88,890

9. 당기손익-공정가치 금융자산

당반기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말

유동
비유동

비상장주식
-
6,290

출자금
-
82,600

합 계
-
88,890

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,115,148
(474)
1,114,674
1,359,310
(474)
1,358,836

제품
5,971,802
(1,279,580)
4,692,222
6,736,911
(1,076,541)
5,660,370

재공품
8,932,349
(2,627,106)
6,305,243
13,936,788
(3,412,435)
10,524,353

원재료
2,490,731
(213,013)
2,277,718
3,442,050
(275,672)
3,166,378

미착품
-
-
-
39,164
-
39,164

합 계
18,510,030
(4,120,173)
14,389,857
25,514,223
(4,765,122)
20,749,101

11. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
30,816
-
293,960
-

선급비용
298,534
-
530,952
232,016

기타
11,167
-
26,753
-

합 계
340,517
-
851,665
232,016

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
41,075,437
-
-
-
41,075,437

건물
33,165,150
(529,053)
-
-
32,636,097

구축물
2,981,427
(1,514,662)
-
-
1,466,765

기계장치
35,013,784
(18,857,104)
(2,847,592)
(260,359)
13,048,729

차량운반구
286,511
(207,263)
-
-
79,248

기타유형자산
17,793,259
(15,955,785)
(371,625)
(30,501)
1,435,347

건설중인자산
424,831
-
-
-
424,831

합 계
130,740,399
(37,063,867)
(3,219,217)
(290,860)
90,166,454

(전기말)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
40,972,296
-
-
-
40,972,296

건물
32,584,358
-
-
-
32,584,358

구축물
2,952,222
(1,433,197)
-
-
1,519,025

기계장치
47,036,196
(27,476,246)
(5,833,330)
(277,544)
13,449,076

차량운반구
286,363
(187,313)
-
-
99,050

기타유형자산
21,017,434
(17,139,961)
(1,654,842)
(39,346)
2,183,285

건설중인자산
171,274
-
-
-
171,274

합 계
145,020,143
(46,236,717)
(7,488,172)
(316,890)
90,978,364

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체
종속기업
처분
감가상각
기타
당반기말

토지
40,972,296
-
-
-
-
-
103,141
41,075,437

건물
32,584,358
-
-
-
-
(522,888)
574,627
32,636,097

구축물
1,519,025
-
-
-
-
(69,361)
17,101
1,466,765

기계장치
13,449,076
1,964,862
(236,041)
607
(1,256,352)
(1,155,796)
282,373
13,048,729

차량운반구
99,050
-
-
-
-
(19,804)
2
79,248

기타유형자산
2,183,284
10,698
(380,655)
-
-
(303,199)
(74,781)
1,435,347

건설중인자산
171,274
351,520
-
(607)
-
-
(97,356)
424,831

합계
90,978,363
2,327,080
(616,696)
-
(1,256,352)
(2,071,048)
805,107
90,166,454

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체(주1)
손상차손
감가상각
기타
전반기말

토지
37,763,210
-
-
2,229,452
-
-
(26,745)
39,965,917

건물
19,548,598
-
-
10,278,347
-
(397,118)
(81,551)
29,348,276

구축물
1,680,537
-
(17,839)
-
-
(69,199)
(6,083)
1,587,416

기계장치
15,193,615
860,353
(518,931)
1,356,240
(370,927)
(1,865,556)
(75,647)
14,579,147

차량운반구
144,528
-
(4,127)
-
-
(20,866)
(149)
119,386

기타유형자산
2,250,870
1,675,850
(153,134)
-
14
(308,350)
(24,151)
3,441,099

금융리스자산
516,262
-
-
-
-
(18,594)
(1)
497,667

건설중인자산
2,313,156
9,800,616
-
(9,414,181)
-
-
(128,996)
2,570,595

합계
79,410,776
12,336,819
(694,031)
4,449,858
(370,913)
(2,679,683)
(343,323)
92,109,503

(주1) 대체액 중에는 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액과 정부보조금 대체액 및 기타투자자산으로부터의 대체액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 금융리스 이용내역

연결실체는 일부 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 1~3년입니다. 

금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

원가- 자본화된 금융리스
3,027,966
734,000

감가상각누계액
(899,959)
(44,644)

손상차손
(601,301)
(7,752)

순장부금액
1,526,706
681,604

상기 금융리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 조정리스료는 존재하지 않습니다.
또한 ,리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은존재하지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기계장치

당분기말
전기말

최소리스료 총액
1,095,194
588,083

1년 이내
700,577
288,254

1년 초과 5년 이내
394,617
299,829

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
32,204
(32,204)
-
-

소프트웨어
2,419,541
(2,111,646)
-
307,895

개발비
16,927,154
(9,049,494)
(7,877,660)
-

토지이용권
4,331,908
(135,713)
(1,362,983)
2,833,212

회원권
607,866
-
(385,457)
222,409

합 계
24,318,673
(11,329,057)
(9,626,100)
3,363,516

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
32,204
(32,204)
-
-

소프트웨어
2,264,202
(2,057,327)
-
206,875

개발비
16,927,154
(9,049,494)
(7,877,660)
-

토지이용권
4,082,090
(94,574)
(1,362,983)
2,624,533

회원권
607,866
-
(385,457)
222,409

합 계
23,913,516
(11,233,599)
(9,626,100)
3,053,817

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
손상차손
상각비
기타
당반기말

소프트웨어
206,875
38,512
-
(39,746)
102,254
307,895

토지이용권
2,624,533
-
-
(36,421)
245,100
2,833,212

회원권
222,409
-
-
-
-
222,409

합 계
3,053,817
38,512
-
(76,167)
347,354
3,363,516

(전반기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
손상차손
상각비
기타
전반기말

소프트웨어
295,809
3,000
-
(48,709)
-
250,100

토지이용권
3,030,206
-
-
(36,757)
(171,052)
2,822,397

회원권
277,558
-
(40,133)
-
-
237,425

합 계
3,603,573
3,000
(40,133)
(85,466)
(171,052)
3,309,922

14. 투자부동산

전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
대체(주1)
감가상각비
전반기말

토지
2,229,452
-
(2,229,452)
-
-

건물
2,220,406
-
(2,220,406)
-
-

합 계
4,449,858
-
(4,449,858)
-
-

(주1) 연결회사는 전반기 중 투자부동산의 사용목적을 변경함으로 인해 전액 유형자산으로 대체하였습니다.

15. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
17,885,026
-
37,293,754
-

미지급금
5,237,470
-
2,197,306
-

미지급비용
2,618,448
-
3,253,681
-

합 계
25,740,944
-
42,744,741
-

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
4,740,946
-
7,658,678
-

장기차입금
43,619,058
9,433,706
43,877,380
5,439,157

사채
10,276,480
-
10,276,480
-

전환사채
-
5,516,507
-
6,120,888

합 계
58,636,484
14,950,213
61,812,538
11,560,045

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

당좌대출
신한은행
5.00
498,052
490,911

하나은행
9.00
990,186
994,356

일반자금대출 등
우리은행
5.00
-
3,213,105

미츠비시도쿄 UFJ은행
1.48~1.98
1,016,464
983,895

VIETCOM BANK
3.20~6.50
2,236,244
1,990,455

합 계
4,740,946
7,658,678

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종 류
이자율(%)
만기일
당반기말
전기말

메리츠종금증권
일반자금대출
5.00
2018-12-31
8,353,625
8,353,624

산업은행
일반자금대출
6.08
2018-12-31
3,978,000
3,978,000

무역금융
4.32
2018-12-28
1,801,600
1,801,670

신한은행
일반자금대출
5.00
2018-12-31
7,150,602
7,319,360

회수보증대출
4.60
2018-12-31
6,927,716
7,036,650

기업은행
무역금융
8.98
2018-12-29
1,850,000
1,850,000

KEB 하나은행
일반자금대출
4.64~9.43
2018-12-31
8,835,728
9,043,928

무역금융
4.65~6.27
2018-12-31
1,589,500
1,589,500

한국수출입은행
일반자금대출
5.00
2018-12-31
1,831,343
1,831,342

개성공단 특별경제교류 
협력자금 1차
1.50
2020-12-04
700,000
700,000

개성공단 특별경제교류 
협력자금 2차
1.50
2021-04-22
800,000
800,000

한국캐피탈
금융리스
4.00
2018-12-12
76,412
106,487

금융리스
4.20
2018-05-13
-
33,242

금융리스
4.20
2018-10-15
28,741
37,852

애큐온캐피탈_구)두산캐피탈
할부금융
5.50
2018-12-31
290,338
492,105

현대커머셜
할부금융
7.20
2019-07-05
57,554
82,650

중소기업진흥공단
긴급경안
3.00
2022-04-03
1,000,000
1,000,000

긴급경안
2.00
2023-03-10
1,500,000
1,500,000

데라게란덴
금융리스
3.79
2020-08-20
333,661
379,859

최대주주
장기차입금
4.60
2020-04-20
4,080,000
-

미츠비시도쿄UFJ은행
일반자금대출
2.90
2018-10-31
37,994
87,698

1.98
2019-06-01
158,602
222,310

VIETCOM BANK
일반자금대출
9.00
2022-11-15
1,108,807
1,070,260

VILC
금융리스
4.90
2021-03-27
562,543
-

소 계
53,052,766
49,316,537

차감: 유동성대체
(43,619,058)
(43,877,380)

장기차입부채
9,433,706
5,439,157

(주1) 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참조).

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
이자율(%)
만기일
당반기말
전기말

신용보증기금
5.00
2018.12.31
10,276,480
10,276,480

(5) 전환사채

1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

전환사채
5,500,000
6,000,000

상환할증금
70,429
845,150

전환권조정
(53,922)
(724,262)

합 계
5,516,507
6,120,888

2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
제9회 전환사채

전환사채의 종류
무보증 사모전환사채

만기일
2022.03.23

전환권의 행사기간
2018.03.23~2022.03.22

표면이자율
2.50%

만기보장이자율
5.00%

만기상환방법
만기일인 2022년 3월 23일에 미전환 전환사채 잔액에 대하여 원리금을 현금으로 일시 상환함

조기상환방법
사채권자는 2019년 3월 23일 이후 투자원금과 연복리 5% 이자로 상환을 청구할 수 있으며 조기상환권행사시에는 15일 전에 서면으로 통지하여야 함

전환가능주식의 수
268,961 주

전환가격(주1)
1,859 원

사채발행금액(주2)
500,000 천원

전환가격의 조정
- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함
- 발행일 이후 매 1개월 마다(전환가격 조정일) 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(발행시 전환가격의 70% 한도)

(주1) 발행시점의 전환가격은 주당 2,656원이었으나 이후 1,859원으로 조정되었습니다.
(주2) 최초 발행금액은 6,000,000천원이었으며, 당반기 중 5,500,000천원이 전환청구되었습니다.

구 분
제10회 전환사채

전환사채의 종류
무보증 사모전환사채

만기일
2020.01.26

전환권의 행사기간
2019.01.26~2020.01.26

표면이자율
8.00%

만기보장이자율
8.00%

만기상환방법
만기일인 2020년 01월 26일에 미전환 전환사채 잔액에 대하여 원리금을 현금으로 일시 상환함

조기상환방법
회사는 2018년 7월 26일 이후 투자원금과 연복리 8% 이자로 상환을 청구할 수 있으며조기상환권행사시에는 15일 전에 서면으로 통지하여야 함

전환가능주식의 수
2,666,666 주

전환가격(주1)
1,875 원

사채발행금액
5,000,000 천원

전환가격의 조정
- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함
- 발행일 이후 매 1개월 마다(전환가격 조정일) 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(발행시 전환가격의 70% 한도)

(주1) 발행시점의 전환가격은 주당 2,679원이었으나 이후 1,875원으로 조정되었습니
다.

17. 충당부채

당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
판매보증충당부채
복구충당부채
합 계

당반기초
262,678
-
262,678

증감
(60,527)
155,985
95,458

당반기말
202,151
155,985
358,136

18. 기타금융부채 

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
3,201,849
-
-
-

임대보증금
-
8,000
-
8,000

합 계
3,201,849
8,000
-
8,000

19. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,970,183
5,264,877

사외적립자산의 공정가치
(520,328)
(608,009)

재무제표상 부채
4,449,855
4,656,868

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채

기초
5,264,877
(608,009)
4,656,868

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
456,506

456,506

이자비용(이자수익)
65,726
(7,589)
58,137

소 계
522,232
(7,589)
514,643

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
2,605
2,605

소 계
-
2,605
2,605

제도에서 지급한 금액
(829,069)
92,665
(736,404)

관계회사 전출입
12,143
-
12,143

당반기말
4,970,183
(520,328)
4,449,855

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채

기초
6,410,151
(644,088)
5,766,063

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
504,280
-
504,280

이자비용(이자수익)
69,523
(6,986)
62,537

소 계
573,803
(6,986)
566,817

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
6,529
6,529

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
-
-

소 계
-
6,529
6,529

제도에서 지급한 금액
(911,045)
24,578
(886,467)

관계회사 전출입
23,876
-
23,876

전반기말
6,096,785
(619,967)
5,476,818

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

채무상품(금융채)
104,252
117,400

기타(콜론등)
416,076
490,609

합 계
520,328
608,009

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출원가
460,223
526,317

판매비와관리비
66,562
64,377

합 계
526,785
590,694

20. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
973,482
-
1,205,154
-

예수금
99,111
-
30,902
-

기타
318,469
-
240,404
-

장기종업원급여
-
145,504
-
140,880

합 계
1,391,062
145,504
1,476,460
140,880

21. 자본금과 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
100,000,000 주
100,000,000 주

주당금액
500 원
500 원

발행주식수
45,905,024 주
41,982,619 주

보통주자본금
22,847,778 천원
19,734,502 천원

우선주자본금
104,734 천원
1,256,808 천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

우선주자본금
104,734
1,256,808

(3) 당반기말 현재 자본에 계상된 전환상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

인수인
케이에스에이투자 유한회사

발행주식수(주1)
209,468 주 (최초 발행주식수 2,513,616주)

발행가액
1주당 2,387 원

배당률
2.5%(누적적, 참가주)

전환청구기간
전환상환우선주의 발행일로부터 1년이 경과 후 본건 우선주 발행일부터 3년이 되는 날의 전날까지 전환청구 가능

전환가격(주2)
1주당 1,683 원

전환가격의 조정
- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우
- 우선주의 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일 로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 본 조정에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격70%에 해당하는 금액으로 함).

상환기간
전환상환우선주 발행 후 5년이 되는 날의 1개월 전부터 발행일로부터 5년이 되는 날까지 발행회사는 조기상환을 선택할 권리가 있음

상환가격
1주당 발행가액에 연복리 5.0%의 이자를 가산한 금액으로하되, 배당금이 있을 경우 차감

신주인수권
전환상환우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 본건 우선주와 같은 종류 의 우선주로, 유상증자의 경우에는 투자자의 요청에 따라 본건 우선주 또는 보통주를 배 정 받을 권리가 있음

(주1) 당반기 중 2,304,148주의 전환상환우선주가 3,267,974주의 보통주로 전환되었습니다.
(주2) 발행 당시 전환가격은 발행가액 2,387원이었으나 이후 1,683원으로 조정되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
42,339,303
42,339,303

감자차익
1,483,746
1,483,746

자기주식처분이익
214,818
214,818

기타
(369,919)
(369,919)

합 계
43,667,948
43,667,948

22. 결손금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금(주1)
1,379,000
1,379,000

기타임의적립금
37,046,193
37,046,193

미처리결손금
(89,081,231)
(88,092,438)

합 계
(50,656,038)
(49,667,245)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
(49,667,245)
(13,791,997)

반기순손실
(986,761)
(19,604,619)

보험수리적손익(법인세효과 포함)
(2,032)
(5,092)

반기말
(50,656,038)
(33,401,708)

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유형자산재평가이익
4,372,310
4,372,310

해외사업환산손익
(3,802,797)
(598,835)

합 계
569,513
3,773,475

24. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

제품매출
24,304,356
48,177,806
31,216,433
56,366,061

상품매출
742,950
1,467,374
107,731
214,131

합 계
25,047,306
49,645,180
31,324,164
56,580,192

(2) 당반기와 전반기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

제품매출원가
21,999,340
44,208,547
40,262,117
71,020,639

상품매출원가
103,457
267,236
91,699
186,389

합 계
22,102,797
44,475,783
40,353,816
71,207,028

(3) 당반기와 전반기 중에 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
977,378
2,105,090
969,644
2,039,136

퇴직급여
29,308
66,562
25,498
64,377

복리후생비
179,576
343,045
177,059
339,693

임차료
100,129
211,888
95,122
171,237

접대비
100,833
222,251
147,767
279,228

감가상각비
73,441
145,956
87,013
99,282

세금과공과
21,669
47,132
20,146
44,735

대손상각비(환입)
268,075
568,149
13,150
13,824

통신비
38,997
78,942
37,944
76,041

지급수수료
418,382
814,925
779,621
1,123,143

운반비
365,192
870,448
841,220
1,376,038

무형자산상각비
30,520
66,854
50,722
75,051

차량유지비
21,341
45,674
21,525
44,215

연구비
493,664
1,139,913
633,289
1,361,296

기타
358,089
854,856
487,061
1,021,277

합 계
3,476,594
7,581,685
4,386,781
8,128,573

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

금융수익

이자수익
1,131
10,712
26,414
45,859

외환차익
110,145
110,145
72,966
73,989

외화환산이익
3,879
3,879
15,844
12,536

매도가능증권처분이익
-
-
-
4

소 계
115,155
124,736
115,224
132,388

금융비용

이자비용
1,047,838
1,865,833
679,342
1,374,152

외환차손
77,199
77,199
32,213
255,951

외화환산손실
(17,295)
-
(30,992)
-

매도가능증권손상차손
-
-
-
93,710

소 계
1,107,742
1,943,032
680,563
1,723,813

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

기타영업외이익

외환차익
175,300
755,091
81,950
558,397

외화환산이익
689,522
1,291,565
(58,824)
202,545

유형자산처분이익
41,294
41,294
34,094
53,028

기타
54,495
98,093
87,587
320,499

소 계
960,612
2,186,043
144,807
1,134,469

기타영업외비용

매출채권처분손실
41
1,560
5,217
6,273

기타의 대손상각비
8,401
19,558
8,601
17,108

외환차손
118,045
671,217
321,544
822,909

외화환산손실
336,378
727,485
(547,755)
508,648

투자부동산감가상각비
-
-
(17,551)
-

무형자산손상차손
-
-
40,133
40,133

유형자산손상차손
-
-
178,432
178,432

유형자산처분손실
134,180
140,342
-
-

기타
91,058
109,757
1,012,139
1,017,860

소 계
688,103
1,669,919
1,000,760
2,591,363

27. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익

연결회사의 당반기와 전반기 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

계속영업당기순이익
(120,139,154)
(3,361,861,156)
(13,755,660,489)
(13,755,660,489)

중단영업당기순이익
3,580,182,984
2,375,100,283
(5,923,217,043)
(5,848,958,391)

가중평균유통보통주식수
45,304,820
42,566,041
39,469,003
38,529,287

계속영업주당손익
(3)
(79)
(349)
(357)

중단영업주당손익
79
56
(150)
(152)

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:원, 주)

구 분
기 간
일수
유통주식수
적 수

기 초
2018.01.01~2018.06.30
181
39,469,003
7,143,889,543

전환청구권 행사(18.03.23)
2018.03.23~2018.06.30
100
2,958,579
295,857,900

전환상환우선주 전환(18.04.11)

2018.04.11~2018.06.30
81
3,267,974
264,705,894

합 계

45,695,556
7,704,453,337

가중평균유통보통주식수

42,566,041

(전반기)

(단위:원, 주)

구 분
기 간
일수
유통주식수
적 수

기 초
2017.01.01~2017.06.30
181
36,300,439
6,570,379,459

전환청구권 행사(17.01.25)
2017.01.25~2017.06.30
157
633,713
99,492,941

전환청구권 행사(17.02.01)
2017.02.01~2017.06.30
150
253,485
38,022,750

전환청구권 행사(17.02.28)
2017.02.28~2017.06.30
123
633,713
77,946,699

전환청구권 행사(17.03.07)
2017.03.07~2017.06.30
116
1,013,941
117,617,156

전환청구권 행사(17.03.10)
2017.03.10~2017.06.30
113
316,856
35,804,728

전환청구권 행사(17.03.14)
2017.03.14~2017.06.30
109
316,856
34,537,304

합 계

39,469,003
6,973,801,037

가중평균유통보통주식수

38,529,287

(3) 희석주당손익

당반기말 현재 연결회사의 희석성 잠재적보통주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 주요거래

(1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사의 명칭

기타의 특수관계자
재영아이텍(주)

(2) 당반기와 전반기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

재영아이텍(주)
42,704
128,868
285,390
-

(전반기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

재영아이텍(주)
148,500
-
584,436
-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

재영아이텍(주)
435,533
146,400
172,312
-

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

재영아이텍(주)
388,559
-
308,737
-

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

특수관계자 명칭
보증 등의 내용
구 분
금융기관
보증 한도액

대표이사
차입금 지급보증
일반자금대출 등
신한은행
13,770,132

차입금 지급보증
일반자금대출 등
KEB하나은행
19,243,059

차입금 지급보증
일반자금대출 등
메리츠종금증권
8,353,625

차입금 지급보증
무역금융
기업은행
2,256,000

차입금 지급보증
무역금융
수출입은행
5,160,000

차입금 지급보증
일반자금대출 등
산업은행
5,779,667

사채 지급보증
원화지급보증
신용보증기금
20,000,000

원화지급보증
원화지급보증
무역보험공사
11,113,985

외화지급보증
외화지급보증
우리은행
USD 3,520,000

차입금 지급보증
할부금융
애큐온캐피탈
638,436

차입금 지급보증
금융리스
한국캐피탈
318,271

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
399,114
448,471

퇴직급여
(5,053)
61,490

합 계
394,061
509,961

상기 주요 경영진은 연결회사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산 또는 보증 내용

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY, VND)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
내역

당반기말
전기말

신한은행
토지, 건물, 기계장치
20,814,000
20,814,000
차입금 담보

KEB하나은행
토지, 건물, 기계장치,
11,946,681
11,946,681

우리은행 및 메리츠종금증권(주1)
토지, 건물, 기계장치, 예금
18,065,943
18,065,940

산업은행
토지, 건물, 기계장치
12,000,000
12,000,000

수출입은행
재고자산
4,099,666
5,124,280

미츠비시도쿄UFJ은행
치바공장
JPY 39,538,000
JPY 55,828,000

VIETCOM BANK
건물, 토지이용권
VND 309,616,396,993
VND 288,636,762,579

(주1) 외화지급보증에 대한 담보로 제공한 부분이 포함되어 있습니다.

당반기말 현재 현대커머셜과의 금융리스 계약과 관련하여 연결회사의 차량운반구 149,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY)

제공자명
지급보증처
보증내용
보증받은금액

서울보증보험
삼천리도시가스 외
이행지급 외
996,517

한국무역보험공사
산업은행
무역금융대출
1,801,670

신한은행
전자환변동보험 회수보증
6,927,716

보증협회
미츠비시도쿄UFJ은행
운영자금
JPY 80,000,000

(3) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

채무자
보증 등의 내용
금융기관
한도금액

혜주솔루텍공업유한회사
시설자금 현지금융
우리은행
USD 3,520,000

당반기 중 회사는 혜주솔루텍공업유한회사 지분의 매각과 관련하여 지급보증대상 채무를 2018년 12월 31일까지 대환하도록 하는 약정을 체결하였습니다.
당반기말 현재 상기의 지급보증에 대하여 인식한 금융보증부채 잔액은 3,201,849천원입니다.

31. 우발부채 및 소송현황 

(1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

기업구매카드
신한은행 등
5,300,000
2,673,333

일반자금대출
신한은행 등
41,377,013
41,077,013

당좌대출
신한은행 등
1,500,000
1,488,238

무역금융
KEB하나은행 등
5,241,100
5,241,100

외화지급보증
우리은행
USD 3,520,000
USD 3,520,000

경협보험약정
수출입은행
7,000,000
7,000,000

투자자산피해지원
수출입은행
3,027,531
3,027,531

외상채권담보대출
KEB하나은행
1,500,000
-

종합통장대출
신한은행
100,000
-

합 계
65,045,644
60,507,215

USD 3,520,000
USD 3,520,000

(2) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 기타 주요 약정사항

연결회사는 당반기 중 혜주솔루텍공업유한회사 지분양도 후 양수회사가 "JAEYOUNG”의 상표와 명칭을 2018 년 12 월 31 일까지 계속 사용하는 권한을 부여하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

반기순손실
(1,341,563,337)
(19,478,393,656)

조정항목:

급여
9,524,034
-

퇴직급여
526,784,964
590,693,526

감가상각비
2,071,047,801
2,679,683,365

무형자산 감가상각비
76,167,160
85,465,999

법인세비용
2,205,356
42,340,385

이자비용
1,923,019,951
1,452,160,750

외화환산손실
792,117,073
508,647,963

재고자산평가손실
(4,042,814)
3,101,210,689

매도가능증권손상차손
-
93,710,000

대손상각비
563,507,346
60,390,105

기타의대손상각비
17,108,219
17,108,219

유형자산처분손실
141,888,460
268,034,658

유형자산 손상차손
-
370,913,162

무형자산 손상차손
-
40,133,400

외화환산이익
(1,494,431,878)
(215,081,444)

유형자산처분이익
(41,294,031)
(60,860,565)

이자수익
(10,698,346)
(26,760,856)

매도가능증권처분이익
-
(3,699)

종속기업투자주식처분이익
(4,144,680,948)
-

매출채권처분손실
1,560,210
-

잡손실
-
974,309,259

잡이익
329,826,399
-

기타충당부채전입
3,958,299
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소
1,713,737,048
3,341,509,672

미수금의 감소(증가)
(855,455,354)
263,618,348

미수수익의 감소(증가)
(73,390,924)
46,981,694

선급금의 감소(증가)
155,306,578
(119,135,386)

선급비용의 감소
169,416,210
187,831,959

장기선급비용의 감소
46,853,771
18,939,661

기타의당좌자산의 감소(증가)
16,600,555
(45,763,355)

재고자산의 감소
5,469,237,530
83,194,248

매입채무의 증가(감소)
(9,589,508,110)
9,489,266,284

미지급금의 증가(감소)
(324,282,804)
263,111,525

미지급비용의 증가(감소)
(894,888,818)
28,315,084

기타충당부채의 감소
(60,527,308)
-

기타유동부채의 증가
41,340,203
157,618,698

선수금의 감소
(112,750,401)
(288,524,466)

예수금의 증가
72,786,051
10,962,971

국고보조금의 증가(감소)
13,693,542
(204,697,852)

장기종업원급여 지급
(4,900,000)
-

퇴직금 지급
(779,797,369)
(911,045,333)

사외적립자산의 감소
92,664,879
24,577,870

합 계
(5,481,860,803)
2,850,462,882

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용
당반기
전반기

유형자산 취득관련 미지급금
458,850
116,347

유형자산 처분관련 미수금
143,912
30,600

투자부동산의 유형자산으로의 대체
-
4,449,858

종속기업투자주식의 매각
(11,450,186)
-

유동성 장기부채의 장기차입금 대체
-
466,700

장기차입금의 유동성 대체
689,137
73,823

전환사채의 전환
5,639,793
4,839,556

전환상환우선주의 전환
1,633,987
-

33. 금융상품 및 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략에 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 이자율 위험

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입부채는 모두 고정이자율차입금입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다. 

3) 가격위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4) 신용위험 

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

3개월이내
3개월~1년
1년~3년
3년초과

계

매출채권

기대 손실률

0.20%
1.21%~10.22%
15.71%~93.00%
100.00%
-

총 장부금액

17,969,163
651,486
397,751
34,621
19,053,021

손실충당금

34,347
318,330
565,977
34,621
953,275

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 2년미만
2년이상
합 계

매입채무
17,885,026
-
-
17,885,026

미지급금
5,237,470
-
-
5,237,470

미지급비용
2,618,448
-
-
2,618,448

단기차입금
4,740,946
-
-
4,740,946

전환사채
275,663
276,419
6,046,987
6,599,069

사채
10,276,480
-
-
10,276,480

장기차입금
43,619,058
621,134
8,812,572
53,052,764

금융보증부채
3,955,424
-
-
3,955,424

임대보증금
-
8,000
-
8,000

합 계
88,608,515
905,553
14,859,559
104,373,627

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 2년미만
2년이상
합 계

매입채무
37,293,754
-
-
37,293,754

미지급금
2,197,306
-
-
2,197,306

미지급비용
3,253,681
-
-
3,253,681

단기차입금
7,658,679
-
-
7,658,679

전환사채
306,044
306,044
7,526,832
8,138,920

사채
10,276,480
-
-
10,276,480

장기차입금
43,973,068
6,202,480
3,682,251
53,857,799

임대보증금
-
8,000
-
8,000

기타비유동부채
-
-
140,880
140,880

합 계
104,959,012
6,516,524
11,349,963
122,825,499

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

금융자산

현금및현금성자산
5,603,135
5,603,135
6,084,051
6,084,051

매출채권 및 기타채권
18,810,603
18,810,603
23,056,444
23,056,444

매도가능금융자산
-
-
88,890
88,890

당기손익-공정가치금융자산
88,890
88,890
-
-

기타 상각후원가 측정 금융자산
527,195
527,195
412,319
412,319

합 계
25,029,823
25,029,823
29,641,704
29,641,704

금융부채

매입채무 및 기타채무
25,740,944
25,740,944
42,744,741
42,744,741

차입금
73,586,698
73,586,698
73,372,583
73,372,583

기타금융부채
3,365,834
3,365,834
8,000
8,000

합 계
102,693,476
102,693,476
116,125,324
116,125,324

연결실체는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 중단영업

당반기 중 종속기업인 혜주솔루텍공업유한공사 보유지분 전량을 매각함에 따라 혜주솔루텍은 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 범위에서 제외되었습니다. 비교표시된포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.

(1) 당반기 중 중단영업과 관련된 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

자 산 총 계

3,966,082

1. 현금및현금성자산
268,463

2. 매출채권및기타채권
937,046

3. 재고자산
1,257,077

4. 유형자산
1,256,352

5. 기타유동자산
180,122

6. 기타비유동자산
67,022

부 채 총 계

4,920,141

1. 매입채무및기타채무
5,087,143

2. 차입부채
(26,508)

3. 기타유동부채
120,755

4. 당기법인세부채
(261,249)

자 본 총 계

(954,059)

부 채 및 자 본 총 계

3,966,082

(2) 당반기와 전반기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
4,856,893
7,858,073

매출원가
5,938,296
12,216,634

매출총이익
(1,081,403)
(4,358,561)

판매비와관리비
749,156
1,099,326

영업이익
(1,830,559)
(5,457,887)

영업이이익
203,926
187,032

영업외비용
142,948
578,103

법인세비용차감전 순이익
(1,769,581)
(5,848,958)

중단영업처분이익
4,144,681
-

법인세비용
-
-

중단영업이익
2,375,100
(5,848,958)

(3) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(509,521)
(1,903,495)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
227,703
(335,622)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
-
1,302,908

IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(281,818)
(936,209)

V. 기초의 현금및현금성자산
534,102
2,144,762

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
16,179
(75,363)

VII. 중단영업으로 인한 현금및현금성자산
268,463
1,133,190

35. 계속기업가정에 관한 불확실성

연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

2018년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 순손실 1,342백만원이 발생하였고 보고기간 종료일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 49,964백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 따라서 연결회사의 계속기업으로서의 존속여부는 연결회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 

연결회사는 상기 계속기업으로서의 불확실성을 해소하기 위하여 다음과 같은 계획을수립하고 있습니다.

(1) 자금수요에 대한 대응방안

연결회사는 당기 중 상환유예기간 만료일이 도래한 차입금에 대하여 상환유예기간을2018년 12월 31일까지 연장하였습니다. 향후 만료일이 도래하는 차입금 또한 채권금융기관과의 긴밀한 협의를 통해 추가 연장할 계획이며, 영업활동으로 창출되는 영업이익을 통해 지속적으로 차입금을 상환할 계획입니다.

(2) 기타 자구계획

연결회사는 신속한 경영 정상화를 도모하기 위하여 원가절감, 주요 자산의 매각 등의자구계획을 추진 중에 있습니다.

(3) 경영개선

연결회사는 2016년 2월 11일 정부의 '개성공단 가동 전면중단' 결정으로 인하여 연결회사의 핵심주력 생산기지였던 개성공장을 상실하게 되었습니다. 이에 원가경쟁력을 확보하고자 2017년 6월에 베트남에 대체 생산기지를 완공하였고 2017년 7월부터생산을 시작하였습니다. 현재 베트남 생산기지는 빠른 안정화 및 생산량 증대가 성공적으로 진행되고 있습니다. 연결회사는 개성공단 폐쇄의 영향으로 발생한 손실이 베트남 생산기지의 빠른 안정화로 회복되길 기대하고 있으며, 이익이 극대화 될 수 있도록 전력을 다하고 있습니다. 또한 연결회사는 재무구조 및 경영개선의 일환으로 누적 손실이 발생하고 있는 해외계열사(중국) 혜주솔루텍공업 유한공사의 매각을 2018년 5월 완료하였습니다.

연결회사의 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익달성을 위한 재무 및 경영개선계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

36. 회계정책의 변경 : 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동 

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

주석

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)

-
88,890
29,552,814
29,641,704

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

88,890
(88,890)
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)

88,890
-

29,641,704

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

이러한 변동으로 인하여 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 재분류

당기초 현재 출자금 등 투자액 88,890천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
6,084,051
6,084,051
-

매출채권및기타채권
상각후원가
상각후원가
23,056,444
23,056,444
-

출자금 등
매도가능금융자산
당기손익-공정가치(주1)
88,890
88,890
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
412,319
412,319
-

(주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권 
·상각후원가로 측정되는 채무상품 

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 35 기 반기말 2018.06.30 현재

제 34 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기 반기말

제 34 기말

자산

Ⅰ.유동자산

47,698,137,127

54,221,553,764

(1)현금및현금성자산

4,400,224,560

4,367,453,145

(2)매출채권 및 기타유동채권

29,749,360,221

29,172,939,655

(3)기타유동금융자산

65,943,282

4,030,123,282

(4)재고자산

13,212,814,487

16,096,427,687

(5)당기법인세자산

101,110

1,383,120

(6)기타유동자산

269,693,467

553,226,875

Ⅱ.비유동자산

88,084,494,676

84,159,525,765

(1)매도가능금융자산

0

88,890,000

(2)당기손익-공정가치 금융자산

88,890,000

0

(3)종속기업투자

6,850,323,784

6,850,323,784

(4)기타비유동금융자산

10,023,265,947

5,645,175,947

(5)유형자산

70,730,210,933

71,145,851,557

(6)영업권 이외의 무형자산

391,804,012

429,284,477

자산총계

135,782,631,803

138,381,079,529

부채

Ⅰ.유동부채

94,696,828,902

99,071,240,833

(1)매입채무 및 기타유동채무

34,812,358,374

40,610,017,615

(2)차입부채

55,193,339,423

55,379,882,148

(3)기타금융부채

3,201,849,000

1,436,240,071

(4)충당부채

202,150,598

262,677,906

(5)기타유동부채

1,287,131,507

1,382,423,093

Ⅱ.비유동부채

25,139,848,641

22,508,556,110

(1)차입부채

13,272,704,009

10,439,022,134

(2)순확정급여부채

4,449,855,171

4,656,868,549

(3)기타금융부채

8,000,000

8,000,000

(4)충당부채

145,504,353

140,880,319

(5)이연법인세부채

7,263,785,108

7,263,785,108

부채총계

119,836,677,543

121,579,796,943

자본

Ⅰ.자본금

22,952,512,000

20,991,309,500

Ⅱ.기타불입자본

44,101,345,801

40,422,758,386

Ⅲ.결손금

(54,462,394,734)

(47,967,276,493)

Ⅳ.기타자본구성요소

3,354,491,193

3,354,491,193

자본총계

15,945,954,260

16,801,282,586

자본과부채총계

135,782,631,803

138,381,079,529

포괄손익계산서

제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 반기

제 34 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.수익(매출액)

23,904,976,668

47,555,177,593

28,304,237,567

56,329,150,875

Ⅱ.매출원가

22,629,026,133

45,145,611,451

29,931,430,833

59,672,585,899

Ⅲ.매출총이익(손실)

1,275,950,535

2,409,566,142

(1,627,193,266)

(3,343,435,024)

Ⅳ.판매비와관리비

2,752,775,807

6,214,392,599

7,064,916,950

10,242,143,518

Ⅴ.영업손실

(1,476,825,272)

(3,804,826,457)

(8,692,110,216)

(13,585,578,542)

Ⅵ.금융수익

149,705,317

245,952,839

132,438,474

152,894,289

Ⅶ.금융비용

2,448,841,138

3,586,059,311

912,125,185

1,947,318,437

Ⅷ.기타영업외이익

1,314,962,129

2,625,267,719

106,076,803

1,076,961,632

Ⅸ.기타영업외비용

912,359,464

1,972,847,611

3,914,158,610

5,503,392,446

Ⅹ.법인세비용차감전순손실

(3,373,358,428)

(6,492,512,821)

(13,279,878,734)

(19,806,433,504)

XI.법인세비용(이익)

(65,785)

573,192

401,449,813

1,436,322

XⅡ.당기순이익(손실)

(3,373,292,643)

(6,493,086,013)

(13,681,328,547)

(19,807,869,826)

XⅢ.기타포괄손익

233,237

(2,032,228)

(1,564,407)

(5,092,415)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

233,237

(2,032,228)

(1,564,407)

(5,092,415)

1.순확정급여부채의 재측정요소

233,237

(2,032,228)

(1,564,407)

(5,092,415)

XIV.총포괄손익

(3,373,059,406)

(6,495,118,241)

(13,682,892,954)

(19,812,962,241)

XV.주당손실

(1)기본주당손실 (단위 : 원)

(74)

(153)

(347)

(514)

자본변동표

제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금(결손금)

기타자본구성요소

자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

18,150,219,500

32,424,296,783

(16,422,305,596)

2,249,047,924

36,401,258,611

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

(19,807,869,826)

0

(19,807,869,826)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소

0

0

(5,092,415)

0

(5,092,415)

Ⅳ.전환사채의 전환

1,584,282,000

3,255,268,211

0

0

4,839,550,211

Ⅴ.전환상환우선주의 발행

1,256,808,000

4,743,193,392

0

0

6,000,001,392

Ⅵ.전환상환우선주의 전환

0

0

0

0

0

2017.06.30 (Ⅶ.기말자본)

20,991,309,500

40,422,758,386

(36,235,267,837)

2,249,047,924

27,427,847,973

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,991,309,500

40,422,758,386

(47,967,276,493)

3,354,491,193

16,801,282,586

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

(6,493,086,013)

0

(6,493,086,013)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소

0

0

(2,032,228)

0

(2,032,228)

Ⅳ.전환사채의 전환

1,479,289,500

4,160,500,415

0

0

5,639,789,915

Ⅴ.전환상환우선주의 발행

0

0

0

0

0

Ⅵ.전환상환우선주의 전환

481,913,000

(481,913,000)

0

0

0

2018.06.30 (Ⅶ.기말자본)

22,952,512,000

44,101,345,801

(54,462,394,734)

3,354,491,193

15,945,954,260

현금흐름표

제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 반기

제 34 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(7,543,640,886)

(349,457,801)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

(6,028,416,845)

948,845,256

(2)이자수익의 수취

1,155,855

2,771,129

(3)이자비용의 지급

(1,517,661,906)

(1,316,588,486)

(4)법인세납부(환급)

1,282,010

15,514,300

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(702,683,960)

(9,192,572,864)

(1)기계장치의 처분

92,129,000

3,400,000

(2)기타유형자산의 처분

79,853,040

175,674,526

(3)보증금의 감소

0

422,694,000

(4)매도가능증권의 처분

0

3,699

(5)기계장치의 취득

(519,696,000)

(62,886,666)

(6)기타유형자산의 취득

(3,450,000)

(38,310,000)

(7)건설중인자산의 취득

(351,520,000)

(583,350,000)

(8)소프트웨어의 취득

0

(3,000,000)

(9)보증금의 증가

0

(140,486,000)

(10)관계기업 대여금 지급

0

(8,966,312,423)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

8,275,217,377

12,020,295,400

(1)차입금의 증가

4,082,970,226

109,386,625

(2)전환사채의 발행

5,000,000,000

6,000,000,000

(3)전환상환우선주의 발행

0

6,000,001,392

(4)전환권행사에 따른 단주금액 지급

(2,673)

0

(5)차입금의 감소

(807,750,176)

(89,092,617)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

28,892,531

2,478,264,735

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

4,367,453,145

8,840,655,792

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

3,878,884

12,536,014

Ⅶ.반기말현금및현금성자산

4,400,224,560

11,331,456,541

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 

재영솔루텍주식회사(이하 '회사')는 금형기술을 기반으로 한 핸드폰부품, 반도체 IC소켓 및 플라스틱 사출금형과 나노광학부품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 1984년 12월 20일에 설립되었습니다.

회사의 발행주식은 2003년 1월 22일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 회사는 인천광역시에 본사 및 제조공장이 위치하고 있고, 중국, 일본, 베트남 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 자본금은 22,953백만원입니다. 회사의 최대주주는 김학권(대표이사)이며, 특수관계자를 포함한 지분율은 10.29%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별
회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 일부 제품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1. 금융자산의 손상

주석 33에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 부문정보

회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사 실체내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
품 목

부품부문
핸드폰부품, 반도체IC소켓

금형부문
플라스틱 사출금형

나노광학부문
광학부품(렌즈 및 모듈)

(1) 보고부문별 수익 및 성과

(당반기)

(단위:천원)

구 분
부품부문
금형부문
나노광학부문
합 계

매출액
4,446,770
12,166,774
30,941,634
47,555,178

영업손익
(1,399,589)
(2,750,586)
345,349
(3,804,826)

감가상각비
287,734
569,470
477,446
1,334,650

무형자산상각비
3,788
5,532
28,160
37,480

(전반기)

(단위:천원)

구 분
부품부문
금형부문
나노광학부문
합 계

매출액
8,695,742
16,961,869
30,671,540
56,329,151

영업손익
(2,680,241)
(6,221,809)
(4,683,529)
(13,585,579)

감가상각비
313,442
676,062
612,993
1,602,497

무형자산상각비
11,330
5,162
32,217
48,709

(2) 보고부문별 자산 및 부채

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
부품부문
금형부문
나노광학부문
공통부문
합 계

자산
23,246,701
41,989,680
43,086,318
27,459,933
135,782,632

부채
21,420,519
41,272,611
38,041,449
19,102,098
119,836,677

(전기말)

(단위:천원)

구 분
부품부문
금형부문
나노광학부문
공통부문
합 계

자산
25,514,495
42,629,658
41,122,775
29,114,151
138,381,079

부채
24,161,164
42,562,961
36,982,989
17,872,684
121,579,798

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 29,476백만원과 32,892백만원입니다.

(4) 지역에 대한 정보

외부고객으로부터의 수익과 유형자산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
예금의 종류
금융기관
당반기말
전기말
비 고

장기금융상품
당좌개설보증금
신한은행 등
5,000
5,000
당좌개설보증금

단기금융상품
정기예금
우리은행
65,943
65,943
타기관질권등록

합 계
70,943
70,943

6. 매출채권및기타상각후원가금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
26,242,046
30,518,303

대손충당금(매출채권)
(916,960)
(4,000,819)

미수금
6,564,986
6,900,443

대손충당금(미수금)
(2,361,213)
(4,358,580)

미수수익
588,090
497,846

대손충당금(미수수익)
(367,589)
(384,254)

합 계
29,749,360
29,172,939

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
미수수익
매출채권
미수금
미수수익

기초금액
4,000,819
4,358,580
384,254
108,930
2,467,054
315,980

손상차손
680,241
346,874
31,153
3,295,781
1,871,795
18,026

당기제각
(3,703,967)
(2,238,400)
(47,818)
-
-
-

손상차손 환입
(3,168)
(162,806)
-
(19,535)
-
-

대체
(56,965)
56,965
-
-
-
-

반기말금액
916,960
2,361,213
367,589
3,385,176
4,338,849
334,006

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산

구 분

당반기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

장단기금융상품
65,943
5,000
70,943
65,943
5,000
70,943

대여금
500,000
14,230,240
14,730,240
8,214,080
9,828,450
18,042,530

대손충당금(대여금)
(500,000)
(4,471,450)
(4,971,450)
(4,249,900)
(4,471,450)
(8,721,350)

보증금
-
259,476
259,476
-
283,176
283,176

합 계
65,943
10,023,266
10,089,209
4,030,123
5,645,176
9,675,299

7. 매도가능금융자산

전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

유동
비유동

비상장주식
-
6,290

출자금
-
82,600

합 계
-
88,890

8. 당기손익-공정가치 금융자산

당반기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말

유동
비유동

비상장주식
-
6,290

출자금
-
82,600

합 계
-
88,890

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
474
(474)
-
10,015
(474)
9,541

제품
5,981,859
(1,279,580)
4,702,279
6,345,876
(953,302)
5,392,574

재공품
8,859,923
(2,627,106)
6,232,817
11,012,902
(2,895,402)
8,117,500

원재료
2,490,731
(213,013)
2,277,718
2,851,850
(275,037)
2,576,813

합 계
17,332,987
(4,120,173)
13,212,814
20,220,643
(4,124,215)
16,096,428

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
유 동

선급금
14,175
138,398

선급비용
251,214
412,922

기타
4,304
1,907

합 계
269,693
553,227

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
39,481,862
-
-
-
39,481,862

건물
18,926,152
(339,298)
-
-
18,586,854

구축물
2,521,216
(1,320,313)
-
-
1,200,903

기계장치
31,133,544
(18,083,714)
(2,847,592)
(260,359)
9,941,879

차량운반구
284,227
(205,000)
-
-
79,227

기타유형자산
17,194,147
(15,775,005)
(371,625)
(30,501)
1,017,016

건설중인자산
422,470
-
-
-
422,470

합 계
109,963,618
(35,723,330)
(3,219,217)
(290,860)
70,730,211

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
39,481,862
-
-
-
39,481,862

건물
18,926,152
-
-
-
18,926,152

구축물
2,521,216
(1,262,319)
-
-
1,258,897

기계장치
30,876,315
(17,582,271)
(2,929,707)
(277,543)
10,086,794

차량운반구
284,227
(185,196)
-
-
99,031

기타유형자산
17,582,963
(15,949,826)
(371,625)
(39,346)
1,222,166

건설중인자산
70,950
-
-
-
70,950

합 계
109,743,685
(34,979,612)
(3,301,332)
(316,889)
71,145,852

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체
손상차손
감가상각
당반기말

토지
39,481,862
-
-
-
-
-
39,481,862

건물
18,926,152
-
-
-
-
(339,298)
18,586,854

구축물
1,258,897
-
-
-
-
(57,994)
1,200,903

기계장치
10,086,794
978,546
(349,048)
-
-
(774,413)
9,941,879

차량운반구
99,031
-
-
-
-
(19,804)
79,227

기타유형자산
1,222,166
3,450
(65,459)
-
-
(143,141)
1,017,016

건설중인자산
70,950
351,520
-
-
-
-
422,470

합 계
71,145,852
1,333,516
(414,507)
-
-
(1,334,650)
70,730,211

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대체(*)
손상차손
감가상각
전반기말

토지
36,323,485
-
-
2,229,452
-
-
38,552,937

건물
16,878,432
-
-
2,220,406
-
(330,497)
18,768,341

구축물
1,374,893
-
-
-
-
(58,003)
1,316,890

기계장치
12,671,880
110,620
(4)
-
(178,446)
(1,009,613)
11,594,437

차량운반구
140,232
-
-
-
-
(20,867)
119,365

기타유형자산
1,715,078
114,180
(151,701)
-
14
(183,517)
1,494,054

건설중인자산
32,950
343,400
-
-
-
-
376,350

합 계
69,136,950
568,200
(151,705)
4,449,858
(178,432)
(1,602,497)
72,222,374

(*) 사용목적의 변경에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다(주석 13 참조).

(6) 금융리스 이용내역 

회사는 일부 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 1~3년입니다. 

금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

원가- 자본화된금융리스
2,307,820
734,000

감가상각누계액
(893,496)
(44,644)

손상차손누계액
(601,301)
(7,752)

순장부금액
813,023
681,604

상기 금융리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 조정리스료는 존재하지 않습니다. 또한, 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

최소리스료 총액
532,651
588,083

1년 이내
417,104
288,254

1년 초과 5년 이내
115,547
299,829

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
32,204
(32,204)
-
-

소프트웨어
2,054,790
(1,885,395)
-
169,395

개발비
16,927,154
(9,049,494)
(7,877,660)
-

회원권
607,866
-
(385,457)
222,409

합 계
19,622,014
(10,967,093)
(8,263,117)
391,804

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
32,204
(32,204)
-
-

소프트웨어
2,054,790
(1,847,915)
-
206,875

개발비
16,927,154
(9,049,494)
(7,877,660)
-

회원권
607,866
-
(385,457)
222,409

합 계
19,622,014
(10,929,613)
(8,263,117)
429,284

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
손상차손
상각비
당반기말

소프트웨어
206,875
-
-
(37,480)
169,395

회원권
222,409
-
-
-
222,409

합 계
429,284
-
-
(37,480)
391,804

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상차손
상각비
전반기말

소프트웨어
295,809
3,000
-
(48,709)
250,100

회원권
277,558
-
(40,133)
-
237,425

합 계
573,367
3,000
(40,133)
(48,709)
487,525

13. 투자부동산

전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
대체(*)
감가상각비
전반기말

토지
2,229,452
-
(2,229,452)
-
-

건물
2,220,406
-
(2,220,406)
-
-

합 계
4,449,858
-
(4,449,858)
-
-

(*) 회사는 투자부동산의 사용목적을 변경함으로 인해 전액 유형자산으로 대체하였습니다.

14. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
결산일
지분율
취득원가
장부가액

JYCO
일본
전자부품및금형제조
12월 31일
56.67%
1,185,800
1,185,800

재영솔루텍개성(주)(주1)
개성
전자부품제조
12월 31일
100%
7,443,957
-

재영VINA
베트남
전자부품제조
12월 31일
100%
5,664,523
5,664,523

엔엠티(주)(주2)
한국
도장및기타피막처리
12월 31일
80%
-
-

합 계

22,500,566
6,850,323

(주1) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다.
(주2) 영업환경의 악화로 인해 전기 이전에 휴업하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
결산일
지분율
취득원가
장부가액

혜주솔루텍공업유한공사(주1)
중국
전자부품및금형제조
12월 31일
100%
8,206,286
-

JYCO
일본
전자부품및금형제조
12월 31일
56.67%
1,185,800
1,185,800

재영솔루텍 개성(주)(주2)
개성
전자부품제조
12월 31일
100%
7,443,957
-

재영VINA
베트남
전자부품제조
12월 31일
100%
5,664,523
5,664,523

엔엠티(주)(주3)
한국
도장및기타피막처리
12월 31일
80%
-
-

합 계

22,500,566
6,850,323

(주1) 영업환경의 악화로 인해 전기 중 전액 손상인식하였습니다.
(주2) 개성공단의 폐쇄로 인하여 전기 중 전액 손상인식하였습니다.
(주3) 영업환경의 악화로 인해 전기 이전에 휴업하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)
회사는 당반기 중 종속기업 혜주솔루텍공업유한공사에 대한 지분 전액을 매각하였으며, 이외의 종속기업투자의 변동사항은 없습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
전기초
손상인식
전반기말

혜주솔루텍공업유한공사
347,747
(347,747)
-

JYCO
1,185,800
-
1,185,800

재영솔루텍개성(주)
-
-
-

재영VINA
5,664,523
-
5,664,523

엔엠티(주)
-
-
-

합 계
7,198,070
(347,747)
6,850,323

당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
27,775,637
-
36,572,948
-

미지급금
4,925,845
-
1,158,190
-

미지급비용
2,110,876
-
2,878,880
-

합 계
34,812,358
-
40,610,018
-

16. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
1,488,238
-
1,485,267
-

장기차입금
43,428,622
7,756,197
43,618,135
4,318,134

사채
10,276,479
-
10,276,480
-

전환사채
-
5,516,507
-
6,120,888

합 계
55,193,339
13,272,704
55,379,882
10,439,022

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

당좌대출
신한은행
5.00
498,052
490,911

당좌대출
KEB하나은행
9.43
990,186
994,356

합 계
1,488,238
1,485,267

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종 류
이자율(%)
만기일
당반기말
전기말

메리츠종금증권
일반자금대출
5.00
2018-12-31
8,353,625
8,353,624

산업은행
일반자금대출
6.08
2018-12-31
3,978,000
3,978,000

무역금융
4.32
2018-12-30
1,801,600
1,801,670

신한은행
일반자금대출
5.00
2018-12-31
7,150,602
7,319,360

회수보증대출
4.60
2018-12-30
6,927,716
7,036,650

기업은행
무역금융
8.98
2018-12-29
1,850,000
1,850,000

KEB하나은행
일반자금대출
4.64~9.43
2018-12-31
8,835,728
9,043,928

무역금융
4.65 ~ 6.27
2018-12-31
1,589,500
1,589,500

한국수출입은행
무역금융
5.00
2018-12-31
1,831,343
1,831,342

개성공단 특별경제교류협력자금 1차
1.50
2020-12-04
700,000
700,000

개성공단 특별경제교류협력자금 2차
1.50
2021-04-22
800,000
800,000

한국캐피탈
금융리스
4.00
2018-12-12
76,412
106,487

금융리스
4.20
2018-05-13
-
33,242

금융리스
4.20
2018-10-15
28,741
37,852

애큐온캐피탈(구)두산캐피탈
할부금융
5.50
2018-12-31
290,338
492,105

현대커머셜
할부금융
7.20
2019-07-05
57,554
82,650

중소기업진흥공단
긴급경안
3.00
2022-04-03
1,000,000
1,000,000

긴급경안
2.00
2023-03-10
1,500,000
1,500,000

데라게란덴
금융리스
3.79
2020-08-20
333,660
379,859

최대주주
일반차입금
4.60
2020-04-20
4,080,000
-

소 계
51,184,819
47,936,269

차감: 유동성대체
(43,428,622)
(43,618,135)

장기차입부채
7,756,197
4,318,134

당반기말 현재 회사는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30참조).

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

신용보증기금
5.00
2018-12-31
10,276,480
10,276,480

(5) 전환사채

1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

전환사채
5,500,000
6,000,000

상환할증금
70,429
845,150

전환권조정
(53,922)
(724,262)

합 계
5,516,507
6,120,888

2) 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
제9회 전환사채

전환사채의 종류
무보증 사모전환사채

만기일
2022.03.23

전환권의 행사기간
2018.03.23~2022.03.22

표면이자율
2.50%

만기보장이자율
5.00%

만기상환방법
만기일인 2022년 03월 23일에 미전환 전환사채 잔액에 대하여 원리금을현금으로 일시 상환함

조기상환방법
사채권자는 2019년 3월 23일 이후 투자원금과 연복리 5%이자로 상환을 청구할 수 있으며조기상환권행사시에는 15일 전에 서면으로 통지하여야 함

전환가능주식의 수
268,961 주

전환가격(주1)
1,859 원

사채발행금액(주2)
500,000 천원

전환가격의 조정
- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함
- 발행일 이후 매 1개월 마다(전환가격 조정일) 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(발행시 전환가격의 70% 한도)

(주1) 발행시점의 전환가격은 주당 2,656원이었으나 이후 1,859원으로 조정되었습니다.
(주2) 최초 발행금액은 6,000,000천원이었으며, 당반기 중 5,500,000천원이 전환청구되었습니다.

구 분
제10회 전환사채

전환사채의 종류
무보증 사모전환사채

만기일
2020.01.26

전환권의 행사기간
2019.01.26~2020.01.26

표면이자율
8.00%

만기보장이자율
8.00%

만기상환방법
만기일인 2020년 01월 26일에 미전환 전환사채 잔액에 대하여 원리금을현금으로 일시 상환함

조기상환방법
회사는 2018년 7월 26일 이후 투자원금과 연복리 8% 이자로 상환을 청구할 수 있으며조기상환권행사시에는 15일 전에 서면으로 통지하여야 함

전환가능주식의 수
2,666,666 주

전환가격(주1)
1,875 원

사채발행금액
5,000,000 천원

전환가격의 조정
- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우 전환사채의 전환가격을 발행가격 등으로 조정함
- 발행일 이후 매 1개월 마다(전환가격 조정일) 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(발행시 전환가격의 70% 한도)

(주1) 발행시점의 전환가격은 주당 2,679원이었으나 이후 1,875원으로 조정되었습니다.

17. 충당부채

당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
판매보증충당부채

당반기초
262,678

증감
(60,527)

당반기말
202,151

18. 기타금융부채 

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
3,201,849
-
1,436,240
-

임대보증금
-
8,000
-
8,000

합 계
3,201,849
8,000
1,436,240
8,000

19. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,970,183
5,264,878

사외적립자산의 공정가치
(520,328)
(608,009)

재무제표상 부채
4,449,855
4,656,869

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채

기초
5,264,878
(608,009)
4,656,869

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
468,649
-
468,649

이자비용(이자수익)
65,725
(7,589)
58,136

소 계
534,374
(7,589)
526,785

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
2,605
2,605

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
-
-

소 계
-
2,605
2,605

제도에서 지급한 금액
(852,945)
92,665
(760,280)

관계회사 전출입
23,876
-
23,876

당반기말
4,970,183
(520,328)
4,449,855

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채

기초
6,410,151
(644,088)
5,766,063

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
504,280
-
504,280

이자비용(이자수익)
69,523
(6,986)
62,537

소 계
573,803
(6,986)
566,817

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
6,529
6,529

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
-
-
-

소 계
-
6,529
6,529

제도에서 지급한 금액
(911,045)
24,578
(886,467)

관계회사 전출입
23,876
-
23,876

전반기말
6,096,785
(619,967)
5,476,818

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

채무상품(금융채)
104,252
117,400

기타(콜론등)
416,076
490,609

합 계
520,328
608,009

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출원가
460,223
526,317

판매비와관리비
66,562
64,377

합 계
526,785
590,694

20. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
973,482
-
1,133,667
-

예수금
88,399
-
8,352
-

기타
225,251
-
240,404
-

장기종업원급여
-
145,504
-
140,880

합 계
1,287,132
145,504
1,382,423
140,880

21. 자본금과 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
100,000,000 주
100,000,000 주

주당금액
500 원
500 원

발행주식수
45,905,024 주
41,982,619 주

보통주자본금
22,847,778 천원
19,734,502 천원

우선주자본금
104,734 천원
1,256,808 천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

우선주자본금
104,734
1,256,808

(3) 당반기말 현재 자본에 계상된 전환상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

인수인
케이에스에이투자 유한회사

발행주식수(주1)
209,468 주 (최초 발행주식수 2,513,616주)

발행가액
1주당 2,387 원

배당률
2.5%(누적적, 참가주)

전환청구기간
전환상환우선주의 발행일로부터 1년이 경과 후 본건 우선주 발행일부터 3년이 되는 날의 전날까지 전환청구 가능

전환가격(주2)
1주당 1,683 원

전환가격의 조정
- 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등으로 주식을 발행하는 경우
- 우선주의 발행 후 1개월이 되는 날 및 그 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일 로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 본 조정에 의한 전환가격의 최저조정한도는 발행 시점의 전환가격70%에 해당하는 금액으로 함).

상환기간
전환상환우선주 발행 후 5년이 되는 날의 1개월 전부터 발행일로부터 5년이 되는 날까지 발행회사는 조기상환을 선택할 권리가 있음

상환가격
1주당 발행가액에 연복리 5.0%의 이자를 가산한 금액으로하되, 배당금이 있을 경우 차감

신주인수권
전환상환우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 본건 우선주와 같은 종류 의 우선주로, 유상증자의 경우에는 투자자의 요청에 따라 본건 우선주 또는 보통주를 배 정 받을 권리가 있음

(주1) 당반기 중 2,304,148주의 전환상환우선주가 3,267,974주의 보통주로 전환되었습니다.
(주2) 발행 당시 전환가격은 발행가액이었으나 이후 1,683원으로 조정되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
42,339,303
38,660,715

감자차익
1,483,746
1,483,746

자기주식처분이익
214,818
214,818

기타
63,479
63,479

합 계
44,101,346
40,422,758

22. 결손금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금(주1)
1,379,000
1,379,000

기타임의적립금
37,046,193
37,046,193

미처리결손금
(92,887,588)
(86,392,469)

합 계
(54,462,395)
(47,967,276)

(주1) 상법 제458조에 의거 납입자본금의 50%에 달할때까지 매 사업연도 현금배당금의 10%이상을 적립한 것으로 동 준비금은 결손보전 및 자본전입에만 사용가능합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
(47,967,276)
(16,422,306)

반기순손실
(6,493,086)
(19,807,870)

보험수리적손익(법인세효과 포함)
(2,033)
(5,092)

반기말
(54,462,395)
(36,235,268)

23. 기타자본구성요소 

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유형자산재평가이익
3,354,491
3,354,491

합 계
3,354,491
3,354,491

24. 매출, 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

제품매출
23,792,401
47,271,739
28,196,506
56,115,019

상품매출
112,576
283,439
107,732
214,132

합 계
23,904,977
47,555,178
28,304,238
56,329,151

(2) 당반기와 전반기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

제품매출원가
22,525,569
44,878,376
29,839,731
59,486,197

상품매출원가
103,457
267,235
91,700
186,389

합 계
22,629,026
45,145,611
29,931,431
59,672,586

(3) 당반기와 전반기 중에 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
693,531
1,500,569
695,962
1,560,881

퇴직급여
29,308
66,562
25,498
64,377

복리후생비
140,100
261,814
154,750
298,039

임차료
26,661
53,443
31,274
65,138

접대비
92,823
210,389
140,557
263,128

감가상각비
45,354
87,390
73,592
77,052

세금과공과
15,569
40,722
14,195
38,549

대손상각비(환입)
268,075
677,073
3,297,957
3,276,247

통신비
24,553
48,812
27,277
51,708

지급수수료
341,046
676,423
752,354
1,043,044

운반비
365,193
870,335
840,793
1,375,611

무형자산상각비
18,392
37,480
24,379
48,709

차량유지비
14,819
30,970
17,382
36,253

연구비
493,664
1,139,913
633,289
1,361,296

기타
183,688
512,498
335,658
682,112

합 계
2,752,776
6,214,393
7,064,917
10,242,144

25. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

금융수익

이자수익
72,842
131,928
46,936
66,365

외환차익
72,984
110,146
72,966
73,989

외화환산이익
3,879
3,879
12,532
12,536

매도가능증권처분이익
-
-
4
4

소 계
149,705
245,953
132,438
152,894

금융비용

이자비용
988,602
1,764,797
643,514
1,330,267

외환차손
60,278
77,199
32,213
255,951

외화환산손실
(17,295)
-
(30,992)
-

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
93,710

금융보증비용
1,417,257
1,744,063
267,390
267,390

소 계
2,448,842
3,586,059
912,125
1,947,318

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누 적
3개월
누 적

기타영업외이익

외환차익
191,368
733,997
81,185
557,632

외화환산이익
705,823
1,291,565
(56,035)
205,334

유형자산처분이익
41,709
41,709
39,036
57,970

기타의대손상각비환입
-
165,256
-
-

기타
376,062
392,741
41,891
256,026

소 계
1,314,962
2,625,268
106,077
1,076,962

기타영업외비용

기타의대손상각비
264,615
415,127
3,590,713
3,599,220

외환차손
134,006
670,256
321,544
822,909

외화환산손실
295,603
641,348
(547,681)
508,722

투자부동산감가상각비
-
-
(17,551)
-

종속기업투자주식 손상차손
-
-
347,747
347,747

유형자산처분손실
134,160
140,323
-
-

기타
83,975
105,794
219,386
224,794

소 계
912,359
1,972,848
3,914,158
5,503,392

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익

당사의 당반기와 전반기 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순손익
(3,373,292,643)
(6,493,086,013)
(13,681,328,547)
(19,807,869,826)

가중평균유통보통주식수
45,304,820
42,566,041
39,469,003
38,529,287

기본주당순손익
(74)
(153)
(347)
(514)

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:원, 주)

구 분
기 간
일수
유통주식수
적 수

기 초
2018.01.01~2018.06.30
181
39,469,003
7,143,889,543

전환청구권 행사(18.03.23)
2018.03.23~2018.06.30
100
2,958,579
295,857,900

전환상환우선주 전환
(2018.04.11)

2018.04.11~2018.06.30
81
3,267,974
264,705,894

합 계

45,695,556
7,704,453,337

가중평균유통보통주식수

42,566,041

(전반기)

(단위:원, 주)

구 분
기 간
일수
유통주식수
적 수

기 초
2017.01.01~2017.06.30
181
36,300,439
6,570,379,459

전환청구권 행사(17.01.25)
2017.01.25~2017.06.30
157
633,713
99,492,941

전환청구권 행사(17.02.01)
2017.02.01~2017.06.30
150
253,485
38,022,750

전환청구권 행사(17.02.28)
2017.02.28~2017.06.30
123
633,713
77,946,699

전환청구권 행사(17.03.07)
2017.03.07~2017.06.30
116
1,013,941
117,617,156

전환청구권 행사(17.03.10)
2017.03.10~2017.06.30
113
316,856
35,804,728

전환청구권 행사(17.03.14)
2017.03.14~2017.06.30
109
316,856
34,537,304

합 계

39,469,003
6,973,801,037

가중평균유통보통주식수

38,529,287

(3) 희석주당손익

당반기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주가 존재하나 이와 관련하여 발생하는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 주요거래

(1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
JYCO CO.,LTD.

재영솔루텍개성(주)

엔앰티(주)

재영VINA(주)

혜주솔루텍공업유한회사(주1)

기타의특수관계자
재영아이텍(주)

(주1) 당반기 중 매각되어 당반기말 현재는 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중에 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

JYCO(주)
5,625,414
457
45,687
8,923

재영VINA(주)
-
107,165
8,542,794
-

재영아이텍㈜
42,704
128,868
285,390
-

합 계
5,668,118
236,490
8,873,871
8,923

(전반기)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

혜주솔루텍
47,230
9,635
-
-

JYCO(주)
11,929,647
-
1,116,713
157,642

재영VINA(주)
-
37,098
247,005
-

재영아이텍㈜
148,500
-
584,436
-

합 계
12,125,377
46,733
1,948,154
157,642

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
채권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

(종속기업)

JYCO(주)
8,482,940
220,226
481,179
3,834,737

재영솔루텍 개성(주)
-
664,647
-
-

재영VINA
-
3,673,368
6,576,053
-

(기타의 특수관계자)

재영아이텍(주)
435,533
146,400
172,312
-

소 계
8,918,473
4,704,641
7,229,544
3,834,737

대손충당금
(816,235)
(664,647)
-
-

합 계
8,102,238
4,039,994
7,229,544
3,834,737

당반기 중 특수관계자 채권과 관련하여 비용으로 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 108,924천원 및 398,019천원 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
채권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

(종속기업)

혜주솔루텍
3,591,918
1,925,299
-
-

JYCO
9,764,294
98,066
455,278
3,367,248

재영솔루텍 개성(주)
-
827,453
-
-

재영VINA
-
2,270,590
2,766,062
-

(기타의 특수관계자)

재영아이텍(주)
388,559
-
308,737
-

소계
13,744,771
5,121,408
3,530,077
3,367,248

대손충당금
(3,591,918)
(2,752,753)
-
-

합 계
10,152,853
2,368,655
3,530,077
3,367,248

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
당반기말

(종속기업)

혜주솔루텍(주1)
단기대여금
3,749,900
-
(3,749,900)
-

재영솔루텍 개성㈜
장기대여금
4,471,450
-
-
4,471,450

재영VINA
단기대여금
3,964,180
-
(3,964,180)
-

장기대여금
5,357,000
4,401,790
-
9,758,790

소 계
17,542,530
4,401,790
(7,714,080)
14,230,240

대손충당금
(8,221,350)
-
3,749,900
(4,471,450)

합 계
9,321,180
4,401,790
(3,964,180)
9,758,790

(주1) 당반기 중 회사는 혜주솔루텍(주) 대여금 전액을 출자전환하였습니다. 

(전기말)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
전기말

(종속기업)

혜주솔루텍(주1)
단기대여금
422,975
3,558,020
(231,095)
3,749,900

재영솔루텍 개성㈜
장기대여금
4,471,450
-
-
4,471,450

재영VINA
단기대여금
-
4,335,270
(371,090)
3,964,180

장기대여금
-
5,610,367
(253,367)
5,357,000

소 계
4,894,425
13,503,657
(855,552)
17,542,530

대손충당금
(4,471,450)
(3,749,900)
-
(8,221,350)

합 계
422,975
9,753,757
(855,552)
9,321,180

(주1) 전기 중 혜주솔루텍(주)의 대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

특수관계자 명칭
보증 등의 내용
구 분
금융기관
보증 한도액

대표이사
차입금 지급보증
일반자금대출 등
신한은행
13,770,132

차입금 지급보증
일반자금대출 등
KEB 하나은행
19,243,059

차입금 지급보증
일반자금대출 등
메리츠종금증권
8,353,625

차입금 지급보증
무역금융
기업은행
2,256,000

차입금 지급보증
무역금융
수출입은행
5,160,000

차입금 지급보증
일반자금대출 등
산업은행
5,779,667

사채 지급보증
원화지급보증
신용보증기금
20,000,000

차입금 지급보증
원화지급보증
무역보험공사
11,113,985

외화지급보증
외화지급보증
우리은행
USD 3,520,000

차입금 지급보증
할부금융
애큐온캐피탈
638,436

차입금 지급보증
금융리스
한국캐피탈
318,271

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
284,788
302,660

퇴직급여
(5,053)
43,699

합 계
279,735
346,359

상기 주요 경영진은 당사의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 담보제공자산과 보증 내용

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
내역

당반기말
전기말

신한은행
토지, 건물, 기계장치
20,814,000
20,814,000
차입금 담보

KEB하나은행
토지, 건물
11,946,681
11,946,681

우리은행 및 메리츠종금증권(주1)
토지, 건물, 예금
18,065,943
18,065,940

산업은행
토지, 건물, 기계장치
12,000,000
12,000,000

수출입은행
재고자산
4,099,666
5,124,280

(주1) 외화지급보증에 대한 담보로 제공한 부분이 포함되어 있습니다.

당반기말 현재 현대커머셜과의 금융리스 계약과 관련하여 당사의 차량운반구 149,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명
지급보증처
보증내용
보증받은금액

서울보증보험
삼천리도시가스외
이행지급외
996,517

한국무역보험공사
산업은행
무역금융대출
1,801,670

신한은행
전자환변동보험 회수보증
6,927,716

합 계
9,725,903

(3) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

채무자
보증 등의 내용
금융기관
한도금액

혜주솔루텍공업유한회사
시설자금 현지금융
우리은행
USD 3,520,000

당반기 중 회사는 혜주솔루텍공업유한회사 지분의 매각과 관련하여 지급보증 대상 채무를 2018년 12월 31일까지 대환하도록 하는 약정을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상기의 지급보증에 대하여 인식한 금융보증부채 잔액은 3,201,849천원입니다.

31. 우발부채 및 소송현황 

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

기업구매카드
신한은행 외
5,300,000
2,673,333

일반자금대출
신한은행 외
41,377,013
41,077,013

당좌대출
신한은행 외
1,500,000
1,488,238

무역금융
KEB하나은행 외
5,241,100
5,241,100

외화지급보증
우리은행
USD 3,520,000
USD 3,520,000

경협보험약정
수출입은행
7,000,000
7,000,000

투자자산피해지원
수출입은행
3,027,531
3,027,531

외상채권담보대출
KEB하나은행
1,500,000
-

종합통장대출
신한은행
100,000
-

합 계
65,045,644
60,507,215

USD 3,520,000
USD 3,520,000

(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 기타 주요 약정사항

회사는 당반기 중 혜주솔루텍공업유한회사 지분양도 후 양수회사가 "JAEYOUNG”의 상표와 명칭을 2018 년 12 월 31 일까지 계속 사용하는 권한을 부여하였습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

반기순손실
(6,493,086)
(19,807,870)

조정항목:

급여
9,524
-

퇴직급여
526,785
590,694

감가상각비
1,334,650
1,602,497

무형자산 감가상각비
37,480
48,709

법인세비용
573
1,436

이자비용
1,764,797
1,330,267

외화환산손실
641,348
508,722

재고자산평가손실
(4,043)
3,101,211

매도가능증권손상차손
-
93,710

종속기업투자손상차손
-
347,747

금융보증비용
1,744,063
-

대손상각비
680,241
3,276,247

기타의대손상각비
415,127
3,599,220

유형자산처분손실
140,323
-

유형자산 손상차손
-
178,432

무형자산 손상차손
-
40,133

지급보증비용
-
267,390

외화환산이익
(1,295,444)
(217,870)

유형자산처분이익
(41,709)
(57,970)

이자수익
(131,928)
(66,613)

매도가능증권처분이익
-
(4)

대손충당금환입
(3,168)
-

기타의대손충당금환입
(165,256)
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소
1,165,205
3,727,766

미수금의 증가
(1,603,279)
(2,984,999)

미수수익의 감소
-
248

선급금의 감소
124,223
49,992

선급비용의 감소
161,707
162,573

기타의당좌자산의 감소(증가)
(2,396)
82,063

재고자산의 감소(증가)
2,887,656
(549,122)

매입채무의 증가(감소)
(5,989,529)
6,867,263

미지급금의 증가(감소)
(55,430)
133,608

미지급비용의 감소
(1,028,999)
(437,722)

선수금의 증가(감소)
(160,186)
48,530

예수금의 증가
80,047
3,225

국고보조금의 증가(감소)
13,694
(204,698)

장기종업원급여 지급
(4,900)
-

기타유동부채의 증가(감소)
(28,846)
100,496

퇴직금 지급
(779,797)
(911,045)

사외적립자산의 감소
92,665
24,578

품질보증부채의 감소
(60,528)
-

합 계
(6,028,416)
948,844

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

내 용
당반기
전반기

매출채권 및 기타채권 제각
6,530,835
-

유형자산 취득관련 미지급금
458,850
116,347

유형자산 처분관련 미수금
143,912
30,600

투자부동산의 유형자산으로의 대체
-
4,449,858

단기대여금에서 장기대여금으로 대체
3,964,180
3,646,720

출자전환에 따른 대여금의 종속기업투자주식 대체
3,243,900
-

종속기업투자주식의 매각
(11,450,186)
-

유동성 장기부채의 장기차입금 대체
-
466,700

장기차입금의 유동성 대체
641,937
73,823

전환사채의 전환
5,639,793
4,839,556

전환상환우선주의 전환
1,633,987
-

33. 금융상품 및 위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 이자율 위험

보고기간 종료일 현재 당사의 차입부채는 모두 고정이자율차입금입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다. 

3) 가격위험

회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4) 신용위험 

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분

3개월이내
3개월~1년
1년~3년
3년초과

계

매출채권

기대 손실률

0 .20%
1.21%~10.22%
15.71%~93%
100.00%
-

총 장부금액

17,574,536
6,033,970
2,598,919
34,621
26,242,046

손실충당금

34,348
318,330
529,661
34,621
916,960

5) 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 유동성 차입부채의 만기연장과 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 추후 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 2년미만
2년이상
합 계

매입채무
27,775,637
-
-
27,775,637

미지급금
4,925,845
-
-
4,925,845

미지급비용
2,110,876
-
-
2,110,876

단기차입금
1,536,402
-
-
1,536,402

전환사채
275,663
276,419
6,046,987
6,599,069

사채
10,790,304
-
-
10,790,304

장기차입금
44,211,544
1,014,530
7,603,972
52,830,046

금융보증부채
3,201,849
-
-
3,201,849

임대보증금
-
8,000
-
8,000

합 계
94,828,120
1,298,949
13,650,959
109,778,028

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 2년미만
2년이상
합 계

매입채무
36,572,948
-
-
36,572,948

미지급금
1,158,190
-
-
1,158,190

미지급비용
2,878,880
-
-
2,878,880

단기차입금
1,485,267
-
-
1,485,267

유동성장기부채
44,527,926
-
-
44,527,926

전환사채
306,044
306,044
7,526,832
8,138,920

사채
10,790,304
-
-
10,790,304

장기차입금
95,688
828,001
3,682,251
4,605,940

금융보증부채
3,793,856
-
-
3,793,856

임대보증금
-
8,000
-
8,000

기타비유동부채
-
-
140,880
140,880

합 계
101,609,103
1,142,045
11,349,963
114,101,111

(3) 금융상품의 범주별 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

금융자산

금및현금성자산
4,400,225
4,400,225
4,367,453
4,367,453

매출채권및기타채권
29,749,360
29,749,360
29,172,940
29,172,940

기타 상각후원가 측정 금융자산
10,089,209
10,089,209
9,675,299
9,675,299

당기손익-공정가치금융자산
88,890
88,890
-
-

매도가능금융자산
-
-
88,890
88,890

합 계
44,327,684
44,327,684
43,304,582
43,304,582

금융부채

매입채무및기타채무
34,812,358
34,812,358
40,610,018
40,610,018

상각후원가로 측정하는 금융부채
3,209,850
3,209,850
1,444,240
1,444,240

회사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 계속기업가정에 관한 불확실성

회사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

2018년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 순손실 6,493백만원이 발생하였고 보고기간 종료일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 46,999백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 따라서 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 

회사는 상기 계속기업으로서의 불확실성을 해소하기 위하여 다음과 같은 계획을 수립하고 있습니다.

(1) 자금수요에 대한 대응방안

회사는 당반기 중 상환유예기간 만료일이 도래한 차입금에 대하여 상환유예기간을 2018년 12월 31일까지 연장하였습니다. 향후 만료일이 도래하는 차입금 또한 채권금융기관과의 긴밀한 협의를 통해 추가 연장할 계획이며, 영업활동으로 창출되는 영업이익을 통해 지속적으로 차입금을 상환할 계획입니다.

(2) 기타 자구계획

회사는 신속한 경영 정상화를 도모하기 위하여 원가절감, 주요 자산의 매각 등의 자구계획을 추진 중에 있습니다.

(3) 경영개선

회사는 2016년 2월 11일 정부의 '개성공단 가동 전면중단' 결정으로 인하여 회사의 핵심주력 생산기지였던 개성공장을 상실하게 되었습니다. 이에 원가경쟁력을 확보하고자 2017년 6월에 베트남에 대체 생산기지를 완공하였고 2017년 7월부터 생산을 시작하였습니다. 현재 베트남 생산기지는 빠른 안정화 및 생산량 증대가 성공적으로 진행되고 있습니다. 회사는 개성공단 폐쇄의 영향으로 발생한 손실이 베트남 생산기지의 빠른 안정화로 회복되길 기대하고 있으며, 이익이 극대화 될 수 있도록 전력을 다하고 있습니다. 또한 당사는 재무구조 및 경영개선의 일환으로 누적 손실이 발생하고 있는 해외계열사(중국) 혜주솔루텍공업 유한공사의 매각을 2018년 5월 완료하였습니다.

회사의 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익달성을 위한 재무 및 경영개선계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 회계정책의 변경 : 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동 

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

주석

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)

-
88,890
43,215,692
43,304,582

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

88,890
(88,890)
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)

88,890
-
43,215,692
43,304,582

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

이러한 변동으로 인하여 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 재분류

당기초 현재 출자금 등 투자액 88,890천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
4,367,453
4,367,453
-

매출채권및기타채권
상각후원가
상각후원가
29,172,940
29,172,940
-

출자금 등
매도가능금융자산
당기손익-공정가치(주1)
88,890
88,890
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
9,675,299
9,675,299
-

(주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권 
·상각후원가로 측정되는 채무상품 

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적 등

해당사항 없음. 

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부

해당사항 없음. 

다. 기업어음 증권 미상환 잔액

해당사항 없음. 

라. 전자단기사채 미상환 잔액

해당사항 없음. 

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
10,276
500
-
5,500
-
-
-
16,276

합계
10,276
500
-
5,500
-
-
-
16,276

※ 당사는 제출 기준일 현재 본 보고서의 작성 주체인 재영솔루텍(주)에만 회사채 
미상환 잔액이 존재하며, 연결과 별도기준이 동일합니다.

바. 신종자본증권 미상환 잔액

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

해당사항 없음.

아. 대손충당금 설정 현황

(1). 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2018년 06월 30일 현재] (단위 : 천원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제35기 반기
매출채권
18,212,300
953,275
5.2%

단기대여금
500,000
500,000
100.0%

미수수익
168,247
168,247
100.0%

미수금
3,447,486
1,895,908
55.0%

합 계
22,328,033
3,517,430
15.8%

제34기
매출채권
22,285,884
449,812
2.0%

단기대여금
500,000
500,000
100.0%

미수수익
151,393
151,138
99.8%

미수금
3,059,061
1,838,943
60.1%

합 계
25,996,338
2,939,893
11.3%

제33기
매출채권
27,181,869
197,085
0.7%

단기대여금
4,090,000
4,020,000
98.3%

미수수익
116,638
116,638
100.0%

미수금
3,146,899
1,838,943
58.4%

합 계
34,535,406
6,172,666
17.9%

(2). 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

[2018년 06월 30일 현재] (단위 : 천원)

구분
제35기 반기
제34기
제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,939,894
6,172,667
4,267,933

2. 순대손처리액(①－②±③)
(580,705)
3,209,855
(1,890,476)

① 대손처리액(상각채권액)
(580,705)
(310,145)
(1,890,476)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
3,520,000
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(3,168)
(22,918)
14,258

4. 기말 대손충당금 잔액합계
3,517,430
2,939,893
6,172,666

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

① 대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 미회수율을 바탕으로 대손경험률을 
 산정하여 설정
② 대손예상액 : 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 
 의한 대손추산액 설정 

③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

ㄱ. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 
 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
ㄴ. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
ㄷ. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
ㄹ. 보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터
 보험금을 수령한 경우
ㅁ. 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2018년 06월 30일 현재] (단위 : 천원)

구분
6개월 이내
6개월~1년
1년~3년
3년초과
합 계

매출채권 및 기타채권
13,325,493
1,575,624
3,276,563
34,621
18,212,300

구성비율
73.2%
8.7%
18.0%
0.2%
100%

자. 재고자산 현황 등

(1). 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2018년 06월 30일 현재] (단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 35 기 반기
제 34 기
제 33 기
비고

금형
상품
-
-
1,025

제품
436,117,570
387,661
400,494

재공품
3,488,650,444
5,879,091
7,311,451

원재료
504,251,376
479,797
656,284

계
4,429,019,390
6,746,549
8,369,254

부품
상품
1,087,022,131
1,358,837
-

제품
963,620,869
1,230,423
2,286,681

재공품
177,371,113
1,658,849
3,118,134

원재료
149,933,394
776,044
2,816,018

계
2,377,947,507
5,024,153
8,220,833

나노광학
상품
-
-
1,394

제품
3,364,495,719
4,042,286
2,943,072

재공품
2,284,201,866
2,986,414
2,207,936

원재료
1,623,533,144
1,910,536
1,508,309

미착품
-
39,164
-

계
7,272,230,729
8,978,400
6,660,712

합 계
상품
1,087,022,131
1,358,837
2,419

제품
4,764,234,158
5,660,370
5,630,247

재공품
5,950,223,423
10,524,354
12,637,522

원재료
2,277,717,914
3,166,377
4,980,611

미착품
-
39,164
-

계
14,079,197,626
20,749,102
23,250,798

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
5.6%
14.3%
8.7%

재고자산회전율(회수)
[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.1회
6.6회
6.1회

(2). 재고자산의 실사내역

1) 재고실사
매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며,독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한하여 실시합니다.

2) 조사방법
전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시함.

3) 장기채화재고 등 현황 : 재고실사과정에서 장기채화재고, 진부화재고 또는 
 손상재고 등은 파악되지 않았습니다.

4) 기타사항
재고자산 중 금형사업부문 원재료 및 재공품은 수출입은행에 담보를 제공하고 있으며, 담보제공금액은 각각 35,670천원 및 5,482,304천원 입니다.

차. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기 및 전기말 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 수준3의 변동내역도 없습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-

(주1) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용함에 따라, 당기초 현재 출자금 등 투자액 88,890천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

매도가능금융자산
-
-
-
-

카. 유형자산 재평가

당사는 전기 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 

전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지와 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
39,481,862
37,797,874

건물
18,586,853
15,797,302

합 계
58,068,715
53,595,176

상기 재평가로 인해 발생한 재평가이익 1,105,443천원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제 35 기(당반기)
삼일회계법인
-
-

제 34 기(전기)
삼일회계법인
적정
1. 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성
2. 보고기간 이후 발생한 제10회 전환사채 및 제9회 전환사채의 전환권행사

제 33 기(전전기)
참회계법인
적정
1. 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성
2. 보고기간 이후 발생한 전환사채 및 전환우선주의 발행

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제 35 기(당반기)
삼일회계법인
중간기간 재무제표 검토,
재무제표(별도/연결) 감사
160,000,000
-

제 34 기(전기)
삼일회계법인
기말기간 재무제표 검토, 재무제표(별도/연결) 감사
140,000,000
2,206

제 33 기(전전기)
참회계법인
기말기간 재무제표 검토,
재무제표(별도/연결) 감사
70,000,000
1,076

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제 35 기(당반기)
-
-
-
-
-

제 34 기(전기)
-
-
-
-
-

제 33 기(전전기)
2016.04.29
세무조정
2016.04.30 ~ 2017.03.31
11,000,000
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사, 2인의 사외이사 등
4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

1) 이사회의 권한 내용 

① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항.
② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항.
③ 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항.
④ 중요사업계획의 수립 및 결산에 관한 사항.
⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항.
⑥ 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항.
⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항.
⑧ 대표이사 등의 선임 및 해임에 관한 사항.
⑨ 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항.

2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

이는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

3) 사외이사 현황

성명
주요경력
최대주주등
과의 이해관계
대내외 교육
참여현황
비고

김동근
- 서울대학교 농업생명과학대학 졸업
- 캘리포니아주립대학원 유통경제학수료
- 농림부 차관(前)
- 한국산업단지공단 이사장(前)
- 개성공업지구관리위원회 위원장(前)
해당사항 없음
-
-

이석연
- 서울대학교 대학원 법학과 박사과정 졸업
- 일본 게이오대학 법학부 Visiting scholar
- 법제처장(前)
- '법무법인 서울' 대표변호사, 아산나눔재단 이사,
'21세기 비즈니스포럼' 공동대표 등
해당사항 없음
-
-

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사총무팀
 (담당자 : 탁현수 ☎ 032-850-0782)

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

1) 이사회 운영규정의 주요내용

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 대표이사(회장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.

2) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

김동근
이석연

1
2018.01.02
메리츠종금증권 일반자금대출 및 무역어음대출 기한연장의 건
가결
찬성
찬성

2
애큐온캐피탈 할부금융 기한연장의 건
가결
찬성
찬성

3
신한은행 여신 기한연장의 건
가결
찬성
찬성

4
KEB 하나은행 여신 기한연장의 건
가결
찬성
찬성

5
기업은행 여신 기한연장의 건
가결
찬성
찬성

6
수출입은행 수출성장자금대출 조건 변경의 건
가결
찬성
찬성

7
한국산업은행 산업운영자금대출 및 원화무역어음대출(한도) 기한 연장의 건
가결
찬성
찬성

8
2018.01.25
전환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성

9
2018.02.26
남북협력기금 개성공단 특별경제교류협력자금 대출의 건
가결
찬성
찬성

10
혜주솔루텍 출자전환의 건
가결
찬성
찬성

11
2018.02.28
제 34기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성

12
제 34기 (별도)재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성

13
제 34기 (연결)재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성

14
2018.03.23
주총 2호의안 "정관 변경의 건" 정정의 건
가결
찬성
찬성

15
JAEYOUNG VINA 설비 리스계약 계약건
가결
찬성
찬성

16
2018.04.18
단기 차입금 신규 차입의 건
가결
찬성
찬성

17
2018.05.09
대표이사 선출의 건
가결
찬성
찬성

18
2018.05.17
혜주솔루텍공업 유한공사 지분양도의 건
가결
찬성
찬성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명
주요경력
비고

박재용
- 연세대학교 경영학과 졸업 
- 연세대학교 경영대학원 석사 
- (前) SV Advisor 부사장 
- (現) 네모파트너즈SCG 부사장
-

나. 감사의 독립성

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

본 보고서 작성기준일 현재 당사는 정관에 근거하여 감사를 선임하도록 되어 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박재용 상근감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사는 감사가 감사업무에 필요한 모든 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다.

다. 감사의 주요 활동내용

감사는 매결산기에 이사로부터 재무제표와 영업보고서를 감사하고 있으며, 이사회에 참석하여 의견을 진술하고 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김학권
본인
보통주
5,453,663
12.14
3,841,528
8.41
장내매도로 인한 보유주식수 변동(-)

최영순
특수관계인
보통주
157,962
0.38
157,962
0.35
-

김승재
대표이사
보통주
69,910
0.17
69,910
0.15
-

재영아이텍(주)
기타
보통주
633,712
1.51
633,712
1.39
-

계
보통주
6,315,247
15.04
4,703,112
10.29
-

우선주
-
-
-
-
-

※ 지분율은 의결권을 행사할 수 있는 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

[최대주주 관련 사항]

○ 최대주주명 : 김학권

○ 주요경력

일자
내용

1976
재영금형정공주식회사 설립 대표이사 회장 (現 재영솔루텍(주))

1996
한국금형공업협동조합 이사장 역임 (現명예이사장)

1998
한국기계산업진흥회 이사 역임

2003
중소기업진흥공단 운영위원

2007
중소기업진흥공단 SBC CEO Club 회장 (前)

2010
인천경영자총협회 회장 (現)

2013
개성공단 비상대책위원 공동 위원장

2014
뿌리산업진흥원 위원장(現)

○ 주요 겸직현황

성명
회사명
직위
비고

김학권
(대표이사)
JYCO CO.,LTD
재영솔루텍 개성(주)
엔엠티(주)
대표이사
이사
이사
-

나. 최대주주 변동내역

공시대상기간동안 최대주주의 변동내역은 없습니다.

다. 주식 소유현황

5% 이상 주주의 주식 소유현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
김학권 外
4,703,112
10.29%
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

라. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,351
99.64%
40,992,444
89.30%
발행주식 총수의 100분의 1에 
미달하는 주식을 보유한 주주

※ 상기 소액주주 인원수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2017.12.31 기준입니다.

마. 담보 제공 현황

주주명
주식수
계약 대상
계약의 종류
계약체결(변경)일
비고

김학권
3,000,000
케이에스에이투자
유한회사
주식담보대출
2017.03.20
-보유주식에 대한 담보계약 체결
(회사의 베트남 투자자금 조달(전환사채 및 상환전환우선주 120억)을 위한 보증)
-기간: 2017.03.23~2022.03.23
-담보수량: 3,000,000주

바. 주식 사무

신주인수권의 내용
이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호 의 경우에는 주주외의
자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 
일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주
조합에게 주식을 우선배정하는 경우
3. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 
행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)
발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인
투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를
발행하는 경우
7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집
하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 
단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 
정한다

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1개월 間

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원(T:3774-3000)
- 서울시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고게재신문
인터넷 공고

사. 주가 및 주식 거래 실적

(단위 : 주, 원)

종 류
01월
02월
03월
04월
05월
06월

보통주
최고
3,200
2,775
3,385
3,640
2,720
2,485

최저
2,340
2,060
2,105
2,775
2,165
1,760

월간거래량
84,877,283
47,379,032
131,538,855
255,332,826
137,152,366
34,255,936

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김학권
남
1946.01
대표이사/회장
등기임원
상근

경영총괄

경희대학교 경영대학원
한국금형협동조합 명예이사장
(現) 재영솔루텍(주) 대표이사
3,841,528
-
41년 9개월
2021.03.30

김승재
남
1977.10
대표이사/부사장
등기임원
상근

LENS사업부문 및

통합경영실 총괄

건국대학교경제학과

(前) 네모파트너즈

69,910
-
9년 8개월
2019.03.25

김동근
남
1946.11
사외이사
등기임원
비상근
-
서울대학교농업생명학과
캘리포니아주립대학원 유통경제학 수료
농림부차관,산림청장개성공업지구지원협회 이사장
-
-
10년 2개월
2020.03.28

이석연
남
1954.04
사외이사
등기임원
비상근
-
서울대학교 대학원 법학과 졸업
(現) 법무법인 '서울' 대표변호사
-
-
2년 2개월
2019.03.25

박재용
남
1970.05
감사
등기임원
상근
감사
연세대학교 경영학과 졸업
연세대학교 경영대학원 석사
(前) SV Advisor 부사장
(現) 네모파트너즈SCG 부사장
-
-
1년 2개월
2020.03.28

이승호
남
1971.10
기타 비상무이사
등기임원
비상근
-
서울대학교 경영학과 졸업
(現) 에스지프라이빗에쿼트(주) 본부장
-
-
2년 2개월
2019.03.25

김주일
남
1962.08
부사장
미등기임원
상근

AF정밀사업본부 및 
통합영업 총괄

경북대학교 전자공학과
(前) 삼성전자(주)
-
-
3년 1개월
-

강경수
남
1965.09
이사
미등기임원
상근
경영지원실

(前) 삼성전자(주)

-
-
10개월
-

심영석
남
1973.11
이사대우
미등기임원
상근
경영지원실
연변대학원 경제학 석사
-
-
8년 3개월
-

이준규
남
1972.11
이사
미등기임원
상근
나노광학사업본부 관리총괄
경북대학교 행정학과
-
-
11년 9개월
-

박응준
남
1968.03
이사
미등기임원
상근
대형사출사업본부 총괄
호서대학교 전자계산학과
-
-
24년 11개월
-

김태일
남
1970.10
이사
미등기임원
상근
경영지원실 총괄
성균관 대학원 경영학과
-
-
22년 4개월
-

김민기
남
1971.03
이사
미등기임원
상근
선진기술인구실 총괄
국민대학교 금속재료학과
-
-
21년 8개월
-

고윤만
남
1966.05
이사대우
미등기임원
상근
재영VINA
한국외국어대학교 베트남어학과
-
-
1년 1개월
-

김기선
남
1975.08
이사대우
미등기임원
상근
JYCO
오비린대학교 경제학과
-
-
6개월
-

나. 임원의 변동

해당사항 없음.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명
회사명
직위
비고

김학권
(대표이사)
JYCO CO.,LTD
재영솔루텍 개성(주)
엔엠티(주)
대표이사
이사
이사
-

김승재
(대표이사)
재영VINA
JYCO CO.,LTD
재영솔루텍 개성(주)
대표이사
이사
이사
-

라. 직원 현황

(기준일 :
2018.06.30
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금형
남
107
-
-
-
107
7.61
2,244,460
20,976
-

금형
여
8
-
-
-
8
2.41
106,386
13,298
-

부품
남
33
-
-
-
33
6.21
97,496
2,954
-

부품
여
2
-
-
-
2
7.46
24,577
12,289
-

나노광학
남
19
-
-
-
19
4.21
404,430
21,286
-

나노광학
여
4
-
-
-
4
3.13
57,279
14,320
-

기타
남
51
-
-
-
51
6.85
2,102,380
41,223
-

기타
여
17
-
-
-
17
4.29
260,762
15,339
-

합 계
241
-
-
-
241
5.27
5,297,770
141,685
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
311,111
-
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
257,111
-
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
36,000
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,000
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 등의 현황

회사명
대표이사
설립일
고유번호 및
사업자등록번호
주요제품
최대주주등 지분율

JYCO CO.,LTD
김학권
仲浴次業
2003.11.19
130-101269
몰드베이스,
전자부품
재영솔루텍(주) 57%
김학권 20%
佐燈克明 20%
仲浴次業 3%

재영VINA
김승재
2016.08.05
2300944637
전기,전자부품
재영솔루텍(주) 100%

재영솔루텍 개성(주)
김학권
2005.10.07
118-100001
전기,전자부품
재영솔루텍(주)100%

엔엠티(주)
권택철
2007.03.19
131-86-01495
도장 및 
기타피막 처리업
재영솔루텍(주) 80% 
TAISEIPLAS CO.,LTD 20%

나. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초
취득일자
출자
목적
최초
취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

에큐온캐피탈
-
투자
100,000
1,258
0.003
6,290
-
-
-
1,258
0.003
6,290
4,701,790,254
75,493,595

(주)경인방송
-
투자
240,000
92
0.02
-
-
-
-
92
0.02
-
4,724,365
2,617

대일엠티에스(주)우선주
-
투자
708,000
23,600
-
-
-
-
-
23,600
-
-
-
-

대일엠티에스(주)보통주
-
투자
567,000
18,900
19.98
-
-
-
-
18,900
19.98
-
-
-

합 계
43,850
-
6,290
-
-
-
43,850
-
6,290
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

당사는 보고서 제출일 현재 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도 등, 대주주와의 영업거래, 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 없습니다.

※ 기타 특수관계자(당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자)와의 거래내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 29을 참조 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

(1). 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제34기
주주총회
(정기)
1. 재무제표 승인의 건(연결포함)
2. 정관 변경의 건
3. 이사 선임의 건
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
원안승인
원안승인
원안승인
원안승인
원안승인
-

제33기
주주총회
(정기)
1. 재무제표 승인의 건(연결포함)
2. 정관 변경의 건
3. 이사 선임의 건
4. 감사 선임의 건
5. 이사 보수한도 승인의 건
6. 감사 보수한도 승인의 건
원안승인
부결
원안승인
원안승인
원안승인
원안승인
-

제32기
주주총회
(정기)
1. 재무제표 승인의 건(연결포함)
2. 이사 선임의 건
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건
원안승인
원안승인
원안승인
원안승인
-

제31기
주주총회
(정기)
1. 재무제표 승인의 건(연결포함)
2. 이사 선임의 건
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건
원안승인
원안승인
원안승인
원안승인
-

나. 우발부채 등

(1). 중요한 소송사건 등

당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

(2). 채무보증 현황

1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자명
지급보증처
보증내용
보증받은금액

서울보증보험
삼천리도시가스외
이행지급 외
996,517

한국무역보험공사
산업은행
무역금융대출
1,801,670

신한은행
전자환변동보험 회수보증
6,927,716

보증협회
미츠비시도쿄UFJ은행
운전자금
JPY 80,000,000

(3) 기타의 우발부채 등

1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

기업구매카드
신한은행 등
5,300,000
2,673,333

일반자금대출
신한은행 등
41,377,013
41,077,013

당좌대출
신한은행 등
1,500,000
1,488,238

무역금융
KEB하나은행 등
5,241,100
5,241,100

외화지급보증
우리은행
USD 3,520,000
USD 3,520,000

경협보험약정
수출입은행
7,000,000
7,000,000

투자자산피해지원
수출입은행
3,027,531
3,027,531

외상채권담보대출
KEB하나은행
1,500,000
-

종합통장대출
신한은행 등
100,000
-

합 계
65,045,644
60,507,215

USD 3,520,000
USD 3,520,000

다. 제재현황 등 그 밖의 상황

(1). 제재 현황

해당사항 없음. 

(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없음.

(3). 중소기업기준 검토표

해당사항 없음. 

(4) 직접금융 자금의 사용 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
2017.03.23
베트남 생산기반 투자 확대
및 운영자금
6,000,000
베트남 생산기반 투자 확대
및 운영자금
6,000,000
-

상환전환우선주
2017.03.23
베트남 생산기반 투자 확대
및 운영자금
6,000,001
베트남 생산기반 투자 확대
및 운영자금
6,000,001
-

전환사채
2018.01.26
베트남 생산기반 투자 확대
및 운영자금
5,000,000
베트남 생산기반 투자 확대
및 운영자금
5,000,000
-

(5). 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음. 

(6). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음.

(7) 보호예수 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

전환사채
2,666,666
2018년 01월 26일
2019년 01월 26일
1년
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
45,695,556

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항이 없습니다.