사토시홀딩스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20181101)
제출인: 사토시홀딩스

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
(주)이에스브이

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 11 월 01 일

회 사 명 :

주식회사 이에스브이

대 표 이 사 :

진종필

본 점 소 재 지 :

경기도 성남시 분당구 판교로 744
(분당테크노파크C동 403-1호)

(전 화) 070-4211-0750

(홈페이지) http://www.esv.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 진종필

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 이에스브이 기명식 보통주

모집 또는 매출총액 :

금 999,999,840원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2018년 11 월 01 일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 이에스브이

( 증권의 종목과 발행증권수 )
1,366,120주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,840원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 732원

2. 청약기간 :

2018년 11월 5일

3. 납입기일 :

2018년 11월 13일

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,366,120
100
732
999,999,840
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 11월 05일
2018년 11월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
999,999,840

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2018년 11월 1일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주 999,999,840주를 제 3자배정방식으로 발행하기로 결정했으며, 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용
 (단위 : 주, 원)

종류
모집수량
주당 액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집방법

기명식보통주
1,366,120
100
732
999,999,840
제3자배정

주당 모집가액은 확정가액이며, 금융위원회의 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래 일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래 금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 소수점이하 주식은 절사하며 절사에 따른 차이금액 발생시 회사에 유보함.) 

나. 공모의 주요일정

항 목
일 자

청약일
2018.11.05

납입일
2018.11.13

주권 교부예정일
2018.11.27

주권 상장예정일
2018.11.28

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다

2. 공모방법

가. 공모 방식

(단위: 주)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자배정
1,366,120
100
-

합계
1,366,120
100
-

주) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자 배정근거가 되는 정관규정
제3자 배정 증자의 목적

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

회사의 경영상 목적달성(경영상 필요 자금의 신속한 조달)

다. 제3자 배정자에 관한 사항
 (단위:주)

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수
비 고

김광수
-
회사의 경영상 목적달성
(경영상 필요 자금의 신속한 조달)
-
546,448
-

방경이
-
회사의 경영상 목적달성
(경영상 필요 자금의 신속한 조달)
-
273,224
-

김용문
-
회사의 경영상 목적달성
(경영상 필요 자금의 신속한 조달)
-
273,224
-

고은하
-
회사의 경영상 목적달성
(경영상 필요 자금의 신속한 조달)
-
273,224
-

합계
1,366,120
-

주) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정 발행가액

일 자
거래량
총 거래대금
가중산술

(A)
(B)
평균주가(B/A)

2018/10/31
2,007,533
1,698,405,192
846

2018/10/30
1,618,714
1,237,286,304
764

2018/10/29
1,531,393
1,255,218,064
820

기준주가(가중산술평균주가)
812.6

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
731.31

발행가액 (호가단위 미만 절상)
732

-증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다)를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개 정 2009.7.6.>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건
 (단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,366,120

주당 모집가액 또는 매출가액
732

모집총액 또는 매출총액
999,999,840

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2018년 11월 05일

종료일
2018년 11월 05일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2018년 11월 13일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2018년 11월 01일
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2018년 11월 01일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약취급처 :
서울시 송
파구 송파대로 167, A동 1306호 (문정동, 테라타워1) 주식회사 이에스브이
 전화번호 : 070-4211-0750

(4)주금납입처 :
신한은행 테헤란로기업금융센터
 (계좌번호 : 140-012-299319, 예금주 : (주)이에스브이)

(5) 청약결과 배정방법

① 배정비율 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정 주식수에 따라 배정한다.
② 배정방법 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자의 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수에 따라 배정한다. 
③ 청약미달된 잔여주식에 대한 처리 : 청약미달로 인한 실권주는 별도의 이사회 결의 없이 미발행 처리한다.

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 2018년 11월 27일
② 주권상장예정일 : 2018년 11월 28일
③ 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부
④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 
- 기타 신주발행과 관련하여 본 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제 3자배정을 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류
- 주식회사 이에스브이 기명식 보통주식

2. 1주당 액면 금액
- 100원

3. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

4. 의결권에 관한 사항

제23조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

제10조의3(신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제42조(이익금의 처분)

회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제43조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제43조의2(중간배당)

① 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)

배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

6. 기타 증권의 주요 권리 내용

기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

당사는 임베디드 시스템 설계 기술을 기반으로 사업을 추진하고 있습니다. 장기적으로 임베디드 소프트웨어 시장은 그 적용분야의 확대에 따라 성장 잠재력은 높으나, 전방시장의 침체 등으로 인하여 임베디드 소프트웨어 시장이 침체될 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적으로 영향을 미칠 수 있습니다.

임베디드 소프트웨어의 2013년 말 기준 국내 시장규모는 2012년 대비 3.04% 성장한 13조 5,319억원 규모로 추정됩니다. 특히 임베디드 소프트웨어 시장은 자동차 부문이 6조 1,561억원, 전자 부문이 5조 1,781억원 시장으로 동 부문이 전체 임베디드 소프트웨어 시장의 83%를 구성하고 있습니다.

국내 임베디드 소프트웨어 산업 시장 규모 추이를 살펴보았을 때, 2011년까지 국내 임베디드 소프트웨어 시장 및 관련 완제품 시장은 고성장을 지속하여 왔습니다. 그러나 2012년 GDP성장률이 2% 대에 진입하면서 임베디드 소프트웨어 시장 및 관련 완제품 시장의 성장률이 각각 0.20%, (-)1.86%로 급감하였으며, 이후 성장률 증가세는 둔화되었습니다.

당사가 보유하고 있는 카메라를 통한 위치인식 및 자율주행기술이 센서 및 알고리즘을 통한 기술의 발달로 대체될 경우 당사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

위치인식 및 자율주행 기술은 크게 당사가 보유하고 있는 카메라를 통한 맵핑 방식과 센서 및 알고리즘을 통한 방식으로 나뉘어집니다. 현재 로봇청소기 시장도 카메라 탑재형과 알고리즘을 이용한 일반 랜덤형으로 나뉘어지고 있습니다. 따라서 센서 및 알고리즘 방식이 당사의 위치인식 카메라 엔진을 대체할 수 있습니다. 

그러나 자율 주행이 가능하여야 하는 스마트 로봇 시장에서 일반 랜덤형은 그 기능의 효율성이 뒤쳐지며, 국내에서도 위치인식 카메라 탑재형인 로봇청소기에 대한 선호도가 높기 때문에 해당 시장을 대체할 가능성은 적은 것으로 전망됩니다. 특히 사물인터넷 시대를 맞이해서 카메라의 기능이 더욱 부각되고 있기 때문에 위치인식 카메라 엔진시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

그럼에도 불구하고 기술의 발달로 위치인식카메라 엔진을 안정적으로 대체할 수 있는 센서 등이 개발될 경우 당사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

드
론 시장은 안보, 개인의 사생활 보호, 안전성 등의 문제로 규제가 높은 시장이지만, 장기적으로 각국의 드론 규제 완화를 통해 활성화 될 것으로 전망됩니다. 그러나 예상치 못한 드론으로 인한 사고 등이 발생할 경우 드론 규제 완화의 지연 및 규제가 강화될 수 있으며, 이로 인해 당사의 드론 사업부의 매출 성장이 제한적일 수 있습니다.

아직 많은 국가에서 안전성, 보안, 사생활 침해 등을 이유로 상업용 드론을 규제하고 있으나, 이미 일부 국가에서는 드론 규제 완화가 시작되었습니다. 세계 최대의 군사용 드론 운용국인 미국 역시 상업용 드론에 대한 규제 완화를 추진하고 있습니다. 미국 연방항공청(FAA)은 드론의 상업적 이용을 원칙상 금지하고 있으나, 2015년 6월 미 하원 정부감독위원회 청문회에 출석한 미국 연방항공청 부청장 마이클 위태커는 향후 12개월 이내에 상업용 드론 이용에 대한 규정을 마련할 것이라 밝혀 미국 내 규제 완화 가능성을 시사하였습니다. 이에 따라 상업용 드론에 대한 규제는 2016년을 기점으로 빠르게 완화될 것으로 예상하고 있습니다. 미국 연방항공청이 2016년 규정을 발표하면 우리나라를 포함한 세계 많은 국가들의 규제 완화 도미노가 이어질 전망입니다.

2. 시장위험
가. 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당반기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
13,003,577
15,440,074

매출채권
2,552,204
1,129,026

단기투자자산
853,488
970,828

장기투자자산

10,453,115
12,700,837

기타수취채권
556,294
589,203

장기수취채권
2,413,763
2,829,334

합 계
29,832,441
33,659,302

(2) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
3,093,807
3,093,807
-
-

신주인수권부사채(*)
1,340,650
1,340,650
-
-

매입채무
1,868,798
1,758,484
-
-

기타지급채무
2,766,228
2,273,787
-
-

합 계
9,069,483
8,466,728
-
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
15,469,034
15,469,034
-
-

신주인수권부사채(*)
15,469,034
15,469,034
-
-

매입채무
1,033,016
748,857
284,161
-

기타지급채무
4,966,589
4,966,589
-
-

합 계
36,937,673
36,653,512
284,161
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

나 환위험
가. 환위험에 대한 노출
당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. 
① 당반기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
267

장기투자자산
USD 1,000,000
1,121,700,000

기타수취채권
USD 150,000
168,255,000

② 전기말

(단위: USD, CNY, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
260

외화보통예금
USD0.36
386

3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분
제8기 반기
제7기
증감

유동자산
25,904
28,149
-2,245

비유동자산
25,106
27,777
-2,671

자산총계
51,010
55,926
-4,916

유동부채
10,715
40,259
-29.544

비유동부채
569
466
103

부채총계
11,284
40,725
-29,441

자본총계
39,726
15,201
24,525

유동비율
241.75%
69.91%

부채비율
28.40%
267,91%

나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
제8기 반기
제7기 반기
증감

매출액
8,350
11,139
-2,789

영업이익
-4,381
-6,098
1,717

법인세차감전순이익
-5,921
-10,243
4,322

법인세비용
2,499
-
2,499

당기순이익
-5,824
-10,243
4,419

당사의 제8기(2018.01.01~2018.06.30) 매출은 83억원을 달성하였으며, 영억손실 -43억원, 당기순이익 -58억원을 시현하였습니다.

매출액은 전년대비 27억 감소하였으며, 영업손실 및 당기순손실은 각각 1,717백만원 4,419백만원 증가하였습니다. 

3. 기타위험

1) 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.
만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

2) 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

3) 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 1,366,120주입니다. 이로 인해 주가희석화 및물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할위험이 있습니다.

금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

4) 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5) 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

본 공시서류 제2부 발행인에 관한 사항 중 재무에 관한 사항은 2018년 반기말까지의 사항을 기재하였고 그 이외 발행인에 관한 사항은 본 공시서류 제출 현재시점을 기준으로 기재하였으며, 감사인의 감사의견은 해당사업연도 결산일까지의 사항을 기재하였으니 투자자들께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

※ 자본시장통합법 제120조(신고서의 효력발생시기 등)에 의거 본 증권신고서의 효력의발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 관계기관과의 협의에 따라 본 소액공모신고서의 내용 및 일정이 정정될 수 있으므로 최종 신고서를 참고하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서, 감사보고서 등과 기타 정기공시사항 및 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 유의하시기 바랍니다. 

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액 
 (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,840

발 행 제 비 용(2)
2,500,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
997,499,840

나. 발행제비용의 내역
 (단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

상장수수료
1,000,000
KIND 상장수수료 계산

등록세
450,000
등록세 : 증자자본금×0.4%

교육세
90,000
지방교육세 : 등록세의 20%

기타비용
960,000
등기수수료등

합 계
2,500,000
-

※ 상기 발행제비용은 예상치이므로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
 (단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
999,999,840
-
2,500,000
997,499,840

-금번 유상증자로 조달된 자금은 발행제비용을 제외하고 운영자금으로 사용할 계획입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

에잇디크리에이티브
2017.03.24
서울특별시 강남구 삼성로84길 28, 비1층
매니지먼트,패션사업
3,881,244
기업의결권의 과반수소유
미해당

에잇디
2010.06.04
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 8층
프랜차이즈
2,484,707
기업의결권의 과반수소유
미해당

실리콘인사이트테크놀로지
2017.04.28
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 15층
시스콤 알고리즘 개발 및 자문업
2,752,166
기업의결권의 과반수소유
미해당

ESV INTERNATIONAL, INC
2017.05.03
622 SANTA CRUZ AVE. STE B, MENLO PARK, CA 94025
sale, R & D of Vehicle dash cam
4,335,339
기업의결권의 과반수소유
미해당

에잇디엔터테인먼트
2018.04.05
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 15층
엔터테인먼트
4,928,692
기업의결권의 과반수소유
미해당

주1) 주요종속회사 해당근거
(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
주2) 2017년 9월14일 합병기일로 하여 블루클라우드메니지먼트와 실리콘인사이트테크놀로지는 합병하였으며, 합병법인인 블루클라우드매니지먼트의 사명을 실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.
주3) 2017년 11월 8일을 합병기일로 하여 종속회사 엔팩글로벌과 계열회사 브로드오크아시아는 에잇디크리에이티브로 합병되었습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
에잇디엔터테인먼트
신규법인 설립 출자

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 이에스브이'이며, 영문명으로는 'ESV Inc.'라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2011년 1월 19일 전자제품 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 2015년 12월 24일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본사주소
경기도 성남시 분당구 판교로 744(분당테크노파크C동 403-1호)

전화번호
070-7860-9660

홈페이지 주소
www.esv.co.kr

마. 중소기업 해당 여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

바. 벤처기업 해당여부
해당사항 없음

사. 주요 사업의 내용
당사는 전자제품 및 부품 개발, 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 기존사업간의 시너지 및 신규 연구개발을 통해 신규사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항
지배회사는 2018년 6월 30일 현재 1개의 계열회사를 가지고 있습니다.

상호
업종
소재지
지분율
상장여부

로보프린트
프린트제조
대구광역시 북구
21.97%
비상장

자. 신용평가에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥상장법인
2015년 12월 24일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

에잇디크리에이티브
2017.03.24
서울특별시 강남구 삼성로84길 28, 비1층
매니지먼트,패션사업
3,881,244
기업의결권의 과반수소유
미해당

에잇디
2010.06.04
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 8층
프랜차이즈
2,484,707
기업의결권의 과반수소유
미해당

실리콘인사이트테크놀로지
2017.04.28
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 15층
시스콤 알고리즘 개발 및 자문업
2,752,166
기업의결권의 과반수소유
미해당

ESV INTERNATIONAL, INC
2017.05.03
622 SANTA CRUZ AVE. STE B, MENLO PARK, CA 94025
sale, R & D of Vehicle dash cam
4,335,339
기업의결권의 과반수소유
미해당

에잇디엔터테인먼트
2018.04.05
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 15층
엔터테인먼트
4,928,692
기업의결권의 과반수소유
미해당

주1) 주요종속회사 해당근거
(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
주2) 2017년 9월14일 합병기일로 하여 블루클라우드메니지먼트와 실리콘인사이트테크놀로지는 합병하였으며, 합병법인인 블루클라우드매니지먼트의 사명을 실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.
주3) 2017년 11월 8일을 합병기일로 하여 종속회사 엔팩글로벌과 계열회사 브로드오크아시아는 에잇디크리에이티브로 합병되었습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
에잇디엔터테인먼트
신규법인 설립 출자

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 이에스브이'이며, 영문명으로는 'ESV Inc.'라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2011년 1월 19일 전자제품 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 2015년 12월 24일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본사주소
경기도 성남시 분당구 판교로 744(분당테크노파크C동 403-1호)

전화번호
070-7860-9660

홈페이지 주소
www.esv.co.kr

마. 중소기업 해당 여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

바. 벤처기업 해당여부
해당사항 없음

사. 주요 사업의 내용
당사는 전자제품 및 부품 개발, 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 기존사업간의 시너지 및 신규 연구개발을 통해 신규사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항
지배회사는 2018년 6월 30일 현재 1개의 계열회사를 가지고 있습니다.

상호
업종
소재지
지분율
상장여부

로보프린트
프린트제조
대구광역시 북구
21.97%
비상장

자. 신용평가에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥상장법인
2015년 12월 24일
해당사항없음
해당사항없음

3. 자본금 변동사항

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

에잇디크리에이티브
2017.03.24
서울특별시 강남구 삼성로84길 28, 비1층
매니지먼트,패션사업
3,881,244
기업의결권의 과반수소유
미해당

에잇디
2010.06.04
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 8층
프랜차이즈
2,484,707
기업의결권의 과반수소유
미해당

실리콘인사이트테크놀로지
2017.04.28
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 15층
시스콤 알고리즘 개발 및 자문업
2,752,166
기업의결권의 과반수소유
미해당

ESV INTERNATIONAL, INC
2017.05.03
622 SANTA CRUZ AVE. STE B, MENLO PARK, CA 94025
sale, R & D of Vehicle dash cam
4,335,339
기업의결권의 과반수소유
미해당

에잇디엔터테인먼트
2018.04.05
서울특별시 강남구 테헤란로 441, 15층
엔터테인먼트
4,928,692
기업의결권의 과반수소유
미해당

주1) 주요종속회사 해당근거
(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
주2) 2017년 9월14일 합병기일로 하여 블루클라우드메니지먼트와 실리콘인사이트테크놀로지는 합병하였으며, 합병법인인 블루클라우드매니지먼트의 사명을 실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.
주3) 2017년 11월 8일을 합병기일로 하여 종속회사 엔팩글로벌과 계열회사 브로드오크아시아는 에잇디크리에이티브로 합병되었습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
에잇디엔터테인먼트
신규법인 설립 출자

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 이에스브이'이며, 영문명으로는 'ESV Inc.'라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2011년 1월 19일 전자제품 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 2015년 12월 24일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본사주소
경기도 성남시 분당구 판교로 744(분당테크노파크C동 403-1호)

전화번호
070-7860-9660

홈페이지 주소
www.esv.co.kr

마. 중소기업 해당 여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

바. 벤처기업 해당여부
해당사항 없음

사. 주요 사업의 내용
당사는 전자제품 및 부품 개발, 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 기존사업간의 시너지 및 신규 연구개발을 통해 신규사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항
지배회사는 2018년 6월 30일 현재 1개의 계열회사를 가지고 있습니다.

상호
업종
소재지
지분율
상장여부

로보프린트
프린트제조
대구광역시 북구
21.97%
비상장

자. 신용평가에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥상장법인
2015년 12월 24일
해당사항없음
해당사항없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수
2018년 6월 30일 현재 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 이중 우선주는 30,000,000주까지 발행할 수 있으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 79,442,511주이고, 우선주는 1,400,000주입니다. 현재까지 감소한 주식의 총수는 우선주 1,4000,000주 입니다

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
470,000,000
30,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
106,438,301
1,400,000
107,838,301
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
1,400,000
1,400,000
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
106,438,301
-
106,438,301
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
106,438,301
-
106,438,301
-

주1) 우선주(1,400,000주)는 두 차례(2015.12.30, 2016.04.08)에 걸쳐 모두 보통주로 전환되어 현재 당사는 전환상환우선주를 보유하고 있지 않습니다.
주2) 2017.12.29 개최된 임시주주총회를 통하여 종류주식의 발행한도가 30,000,000주로 변경되었습니다.

5. 의결권 현황

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 11월 01일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
111,645,076
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
111,645,076
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당과 관련된 정관 규정

제10조의3(신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제43조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제43조의2(중간배당)

① 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제8기 반기
제7기
제6기

주당액면가액(원)
100
100
500

(연결)당기순이익(백만원)
-5,824
-27,635
-

(별도)당기순이익(백만원)
-6,116
-25,479
-2,248

(연결)주당순이익(원)
-69
-371
-342

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

세계적인 기업과 국가의 주요 경쟁력이 소프트웨어 중심의 패러다임으로 변화함에 따라, 국내 주력산업의 경쟁력 강화를 위해 임베디드 소프트웨어의 중요성이 부각되고 있습니다. 자동차, 가전 등 국내 주력산업은 범용기술의 확산으로 하드웨어 차별화 전략이 한계에 봉착하자 미래 시장형 혁신기술 확보를 위하여 소프트웨어 혁신에 역량을 집중하고 있으며, 이에 임베디드 소프트웨어는 제품의 지능화, 첨단화를 구현하는 IT융합 분야의 핵심기술로 중요성이 부각되고 있습니다. 더욱이 기기가 소형화, 휴대화됨에 따라 전통적인 PC 기반의 운영체제(OS : Operating System) 기술은 한계에 직면하게 되었으며, 모바일 기기 등에 시스템을 내장화하는 임베디드 시스템의 중요성이 점점 높아지고 있습니다. 

당사는 이러한 임베디드 소프트웨어 기술 중 비전 엔진(Vision Engine) 기술에 특화되어 있습니다. 비전 엔진기술은 주어진 영상을 인식하고 저장하여 처리하며, 소비자에게 정보를 제공하는 일련의 과정을 수행하는 소프트웨어 기술로 사물인터넷 시대가 도래하면서 응용분야가 스마트카, 스마트 홈, 웨어러블 디바이스, 드론 등 다양한 분야로 확대되고 있습니다.

하기 응용분야 중 당사의 현재 주력 사업은 스마트카 부문이며, 2015년 중 오디오 사업부와 드론 사업부를 신설하여 향후 고성장이 예상되는 홈 IoT(사물인터넷)와 드론 부문을 차세대 성장 사업으로 추진하고 있습니다.

당사의 핵심 기술 및 응용분야.jpg
당사의 핵심 기술 및 응용분야

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

당사의 핵심 기술인 영상 및 음성처리 기술 기반의 임베디드 시스템 설계 기술은 다양한 산업군에 응용 가능합니다. 당사는 다양한 산업군 중 목표 시장을 1) 스마트카 시장, 2) 드론 시장, 3) 홈 IoT 시장으로 선정하여 사업을 수행하고 있습니다.

당사는 임베디드 시스템 설계 기술을 이용하여 제품 생산시 원가경쟁력을 부여하여 부가가치를 창출할 수 있습니다. 따라서 당사는 시장성은 존재하나, 경쟁이 치열하여 원가경쟁력이 중요한 시장을 목표 시장으로 선정하였습니다. 즉, 당사는 임베디드 시스템 설계 기술로 부가가치를 창출할 수 있는 레드오션 시장에서 새로운 시장을 창출하는 퍼플오션 전략을 구사하고 있습니다.

또한 당사는 대시 캠(Dash Cam) 시장만을 대상으로 하지 않고 임베디드 시스템의 응용력을 바탕으로 홈 IoT 시장 및 드론시장에 진입하여 차세대 성장 동력을 확보하고 있습니다. 드론의 경우 기존의 사업 전략과 유사하게 시장의 개척으로 인한 초기 진입 비용을 최소화 하고자 상대적으로 제도가 완화되어 있는 일본 시장을 대상으로 제품의 생산, 판매를 시작했습니다. 최근, 국내 시장도 드론에 대한 관심과 저변이 확대되고 있어, 3월부터 입문용 미니 드론을 출시하여 온라인 마켓에서 판매하고 있으며,최근 레이싱 드론을 출시하여 미국향으로 수출을 시작하였습니다. 해외 수출을 시작으로 국내 판매 및 홈쇼핑, 대형마트 등의 유통 채널을 통해 매출을 증대시켜 나갈 예정입니다.

홈 IoT 시장 또한 당사의 영상처리 역량이 집약된 로봇청소기 위치인식 기술과 대시 캠 등에 적용된 비전 엔진을 바탕으로, 국내 대기업과 스마트 가전 선행개발을 완료하여 향후 홈 IoT 시장의 확대에 발맞춰 가전시장에의 유연한 진입을 모색하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

최근 각종 언론 매체를 살펴보면 연일 "스마트", "사물인터넷(IoT)", "웨어러블" 등의 단어가 화제가 되고 있습니다. 2016년 미국 라스베이거스에서 열린 세계 최대 가전 전시회인 'CES(Consumer Electronic Show) 2016'을 규정하는 키워드 또한 사물인터넷(IoT)이었습니다. 각종 가전업체들은 '스마트 홈'과 '웨어러블'로, 자동차 업체들은 '스마트카'로, 통신업체들은 플랫폼으로 IoT 경쟁을 펼쳤습니다. 당사가 보유하고 있는 비전 엔진 기술은 상기 스마트 홈, 스마트카 등 사물인터넷(IoT) 시장의 핵심 기술로 주로 카메라를 통해 제품화됩니다. 사물인터넷 시대와 더불어 카메라는 아래와 같이 그 활용 분야가 다양해지고 있으며, 중요성이 높아지고 있습니다.

카메라 활용 분야.jpg
카메라 활용 분야

출처 : 적용분야가 확대되는 카메라(모듈)과 영상기반 응용시장의 신사업 전략 모색을 위한 종합분석(2015.07.01, IRS글로벌)

특히 당사는 임베디드 시스템 개발 역량을 보유하고 있어 단순히 영상을 인식하고 저장하는 하드웨어적인 카메라가 아니라, 각종 정보를 수집, 처리 후 지식화 하는 지능형 영상처리 제품을 생산, 판매하고 있어 다양한 카메라 활용 분야에 적용될 수 있습니다. 

1) 스마트카 부문

현재 당사의 스마트카 부문의 주력 매출 품목인 대시 캠(Dash Cam) 시장은 동영상 유출에 따른 사생활 침해의 부작용에도 불구하고 최근 몇 년간 가장 선호되는 자동차 옵션 중 하나로 크게 성장하였습니다. 국내 대시 캠 시장은 세계 어느 국가보다 높은 보급률을 기록하고 있습니다. 지방자치 단체별로 영업용 차량에 대한 의무화를 실시하여 주요 대도시 영업용 택시와 버스 등은 대시 캠을 대부분 장착하고 있습니다. 또한 대부분의 보험사에서는 대시 캠 장착 고객에 대해 1년간 본인이 납부하는 보험료의 3%~5%를 할인해주고 있습니다. 대시 캠 장착을 통해 사고의 책임 유무를 파악하기 쉽다는 점 외에도 운전자 본인의 운전 습관이 대시 캠에 기록되기 때문에 미장착 운전자보다 방어 운전을 하여 사고율을 줄일 수 있다는 이점이 있기 때문입니다.

한편 대시 캠 보급이 포화 상태에 이르렀다는 평가와 함께 과거에 고속 성장하던 국내 내비게이션 산업의 경우도 성숙기에 접어들고, 이후 경쟁력을 가진 몇 개 업체 위주로 정리된 것과 유사하게 대시 캠 시장도 변환할 것이라는 부정적 전망이 존재하는것도 사실입니다.

기존 대시 캠 시장의 성장이 다소 주춤할 수는 있으나, 1) 대시 캠 교체 주기가 2~3년으로 지속적인 기저 수요가 존재하고, 2) 채널(카메라 수) 증가와 새로운 기능의 업그레이드로 단가 상승이 가능하며, 3) 장기적으로 해외 시장의 성장가능성이 높으며, 4)기술의 진보와 함께 대시 캠에 첨단운전자보조시스템(Advanced Driver Assistance System, ADAS) 기능이 부과되는 등 스마트카 시대의 진입에 맞춰 다양한 용도로의 대시 캠 시장으로 확대되고 있어 동 시장은 향후에도 지속적으로 성장, 발전할 것으로 전망하고 있습니다.

차량용 대시 캠 시장은 차량에 장착되는 단말기이므로 자동차 보급률과 깊은 관계를 갖고 있습니다. 이미 국내 자동차 시장은 성숙기에 도달하였지만, 자동차 대시 캠의 보급률 성장 여력과 교체시장까지 고려한다면 시장 성장성은 충분하다고 판단됩니다.

[국내 자동차용 대시 캠(Dash Cam) 보급대수 및 보급률 추이]

(단위 : 만대, %)

구분

2007년

2008년

2009년

2010년

2011년

2012년

2013년

9월

2015년

5월

자동차 등록대수

1,643
1,679
1,733
1,794
1,844
1,887
1,929
2,047

승용차 등록대수

1,210

1,248

1,302

1,363

1,414

1,457

1,498

1,607

대시캠 보급대수(추정)

-

4.7

13.2

51.8

130.2

285.2

450.9

543.3

보급률
(추정)
자동차 기준
-
0.28
0.76
2.89
7.06
15.11
23.37
26.54

승용차 기준
-
0.38
1.01
3.80
9.21
19.57
30.10
33.81

주1) 대시 캠 보급대수
- 자동차용 대시 캠 보급대수는 누적치이며, IRS글로벌 추정
- 출처 : 적용분야가 확대되는 카메라(모듈)과 영상기반 응용시장의 신사업 전략 모색을 위한 종합분석(2015.07.01, IRS글로벌)
주2) 자동차 등록대수, 승용차 등록대수 : 국토교통부 통계누리 자료 인용하였으며, 자동차 등록대수는 승용차, 승합차, 화물차, 특수차량의 등록대수 합계금액임

주3) 보급률 : IRS글로벌 추정 대시캠 보급 대수 ÷ 등록 대수

제품의 보급률이 높아질수록 판매가격은 하락하는 것이 일반적이지만, 대시 캠은 1채널 보다는 전후방을 기록할 수 있는 2채널의 보급률이 빠르게 증가하고 있고, 현재 최신형은 4채널까지 등장하였습니다. 또한 고화소 등의 품질 향상과 새로운 기능(OBD, 차선인식, 사물인식, 번호판 인식 기능)들이 접목되면서 신제품의 판매단가가 증가하고 있기 때문에 중, 장기적으로 시장 규모는 지속적으로 성장 할 것으로 판단됩니다.

또한, 대시 캠은 내비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 내비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 대시 캠은 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다. 자동차 대시 캠은 안전사고를 예방하는 기능을 하는 기기로서 선진국의 경우 상용차를 중심으로 보급률이 높아지고 있으며, 최근에는 각국 정부의 교통사고 예방과 사후 처리를 위한 방안으로서 차량용 대시 캠의 의무 장착에 대한 법률이 추진되고 있습니다. B2C 선두업체인 팅크웨어의 2015년 대시 캠 수출 실적도 551만 달러로 전년 대비 3배 성장하는 등 해외수출이라는 새로운 시장 창출이 가능한 사업입니다.

WTA(World Trade Atlas)에 따르면 미국의 대시 캠 시장규모는 5,461백만달러인 것으로 파악됩니다. 하지만 해당 조사자료에서 인용된 미국 대시 캠의 95% 이상은 국내의 제품과는 상이한 EDR(Event Data Recorder)를 의미합니다. EDR은 영상을 제외한 차량의 이동거리, 속도(및 가속도) 등의 데이터를 저장함으로써 차량 운행정보 제공 및 유사시 사고 조사자료로 활용하는 장치입니다. 이처럼 영상을 제외한 장치를활용하는 형태는 서구권의 사생활을 중요시 하는 문화에서 비롯된 것으로 판단됩니다. 하지만 최근 미국에서도 차량 내 범죄 발생 예방, 10대 운전자들의 교통안전 문제들이 사회적 이슈로 떠오르면서 영상기반의 대시 캠 수요가 점차 늘어나고 있습니다.따라서 미국에서도 점차 영상기반의 대시 캠 시장이 EDR 시장을 대체하게 될 것으로 전망됩니다. 

2) 드론

최근 드론(Drone)이라는 용어로 더 익숙해진 무인기의 활용도가 다양해지고 있습니다. 드론은 기존의 취미 생활로 이용하던 RC(Radio Control) 헬기와 겉보기에는 비슷할 수 있지만 자동항법장치(Autopilot)가 탑재되었다는 점에서 취미용 무인기와 구분됩니다. 드론은 그동안 군사용으로 사용되었으나, TV 예능 프로그램에서 영상촬영에도 사용되고 아마존과 DHL 의 택배서비스 시험 비행 소식도 전해지면서 무인기에 대한 접근성이 높아졌습니다.

현대증권 및 각종 보고서에 따르면 전 세계 드론 시장의 연 매출은 2014 년 64억달러(7조원)에서 연평균 7.4% 성장하여 2024 년 최대 130억달러(15조원)에 다다를 것으로 전망하고 있습니다. 현재까지 드론 시장은 군사용 시장이 주도하고 있어 2014년 기준 전 세계 드론시장의 89%를 군사용이 차지하고 있습니다. 이는 드론이 원래 군에서 적지 정찰, 공격 등의 목적으로 개발되었기 때문입니다.

그러나, 미래에는 주로 민간용이 주류를 이룰 것으로 전망되고 있습니다. 최근 물류, 여가산업을 포함한 민간부문에서 드론에 관심을 갖기 시작하였고, 이미 많은 드론 스타트업 기업들이 민간용 드론을 개발, 생산하고 있습니다. 다양한 민간 활용이 가능하므로 향후 민간용 드론의 시장 비중 확대는 자명합니다. 과거에도 초기 군사용 목적으로 개발된 인터넷, GPS 와 같은 기술들이 민간으로 이전된 이후 민간의 사용 비중이 급격히 증가하였습니다. 드론도 이들과 같은 길을 밟을 것으로 전망되고 있습니다. 따라서 민간용 드론 시장의 연 매출은 2014년 7억달러(0.8조원)에서 연 평균 67% 성장하여 2024년 최대 115억달러(13조원) 수준이 될 것으로 전망하고 있습니다. 즉 2024년에는 민간용 드론 매출은 전체 드론 시장의 89%를 차지하게 되어 전 세계 드론 시장이 민간용 드론 수요를 중심으로 재편될 것으로 보입니다.

3) 홈 IoT

스마트 폰에서 시작된 스마트 산업혁명이 홈 IoT로 이어지고 있습니다. 스마트 폰이 각 개인의 삶을 바꿔놓은 뒤 스마트 TV, 스마트 헬스케어 등이 연이어 시장에 등장하고 있습니다. 이를 대부분 아우를 수 있는 플랫폼이 홈 IoT입니다. 집에 맞춰 살던 삶이 아니라 집이 개인의 생활에 맞춰 서비스하는 삶이 시작되었고 상상해 왔던 집의 모습이 ICT(정보통신기술)를 통해 하나씩 구체화된 것으로 10년 전까지만 해도 학계, 엔지니어들이 개념 정리 하기에 바빴던 분야였지만 이제는 실제 소비자가 구매해서 쓸 수 있을 정도로 빠르게 보편화되고 있습니다.

홈 IoT는 다른 개발 스마트기기와 달리 라이프스타일 전반을 변화시킬 수 있는데 가정용 로봇이 실생활에 사용되고, 가족의 기호를 미리 알아챈 스마트 TV가 원하는 프로그램을 제공하는 등 가족 모두가 개인에게 필요한 서비스를 집으로부터 직접 받을 수 있는 시대가 열린 것입니다.

시장조사업체 Strategy Analytics(2014)는 글로벌 스마트 홈 시장을 2014년 480억달러(약 54조 원)에서 2019년 1,150억 달러(약 129조 원) 규모로 성장하며, 연평균 19% 증가할 것으로 전망했습니다. 2019년에는 인터넷 접속이 가능한 전 세계 가정의 26%가 적어도 하나의 스마트 홈 시스템을 보유한다는게 SA의 전망입니다. 또한 스마트 홈은 특히 미국과 유럽이 성장을 주도하고 있으며, 스마트홈 가구 수는 미국의 경우 2014년 790만 가구에서 2019년까지 연평균 37%, 유럽은 2014년 330만 가구에서 2019년까지 연평균 61% 증가하는 것으로 전망되었습니다(BERG INSIGHT, 2014). 향후 스마트 홈 시장은 모바일 네트워크 확산, 스마트폰과 태블릿의 보편화, 서비스의 수요 증대로 더욱 빠르게 확대될 것으로 보입니다. 

세계 스마트 홈 시장 규모 및 전망.jpg
세계 스마트 홈 시장 규모 및 전망

자료:Strategy Analytics(2014)
출처:국내외 주요 통신사업자의 스마트홈 서비스 동향(정보통신정책연구원, 2015.03.16)

국내시장 역시 2013년 6조 8,908억원에서 2017년 18조 2,583억원으로 성장하며 연평균 27.6%로 증가할 것으로 전망되었습니다.(한국스마트홈산업협회, 2013). 그 중 가장 큰 성장세를 보이는 부분은 전자회사의 스마트융합가전(스마트 가전)입니다. 기존 가전에 네트워크와 지능화 기능을 추가한 것으로 가전을 손쉽게 조작하는 것을 넘어 관련 정보를 빠르고 편리하게 얻을 수 있습니다. 집안에서 다양한 멀티미디어 콘텐츠를 맞춤형으로 즐길 수 있고, 이미 냉장고, 세탁기, 오븐, 청소기, 에어컨, 조명 등에 각종 스마트 장치가 설치되어 있습니다. 

 [ 국내 스마트홈 시장 6대 산업별 시장 전망 ]

(단위 : 억원)

구분

2013

2014

2015

2016

2017

CAGR

('13~'17)

스마트 융합가전

22,461

27,627

37,296

55,199

93,838

43.0%

홈오토메이션

2,904

3,194

3,865

4,947

6,531

22.5%

스마트홈 헬스케어

10

31

156

359

646

180.7%

스마트홈 시큐리티

4,968

5,465

6,448

8,190

10,974

21.9%

스마트 그린홈

2,020

2,222

2,600

3,094

3,898

17.9%

스마트TV & 홈엔터테인먼트

36,545

43,854

50,432

57,997

66,696

16.2%

계

68,908

82,393

100,798

129,785

182,583

27.6%

자료 : 한국스마트홈산업협회(2013)

출처 : IOT와 "IOT + 홈" 시장동향과 기술개발 전략(이슈퀘스트, 2015.03.11)

집은 대부분의 전자제품을 소비하는 시장으로 개인은 집마다 각각 별도로 제품을 구매해야 하는데 이 때문에 전통적으로 가전은 전자제품 시장의 중심이었습니다. 하지만 지난 10여년 간 가전시장은 포화상태에 접어 들었으며 집마다 전자제품이 넘쳐나고 교체 주기도 길어 시장확대가 어려웠습니다. 저출산의 영향으로 수요도 줄어 이 때문에 전자시장은 가족이 쓰는 가전에서 개인이 쓰는 기기 중심으로 급속히 이동하고 있습니다.

실제 가전시장은 2012년 정체를 겪었는데 시장조사기관 GFK에 따르면 2011년 2,350억달러에 이르는 세계 생활 가전 규모는 2012년에 확대되지 않았습니다. 국내 시장 역시 같은 기간 7조8,000억원으로 정체됐으며 냉장고, 식기세척기 등 대형 생활가전은 오히려 글로벌 1.1%, 국내 4.3% 감소하였습니다. 이를 극복하려면 가전제품을 하나씩 스마트화해서 수준을 높인 새 제품을 만들어내는 등 새로운 가전 수요가 절실해졌습니다.

스마트 홈은 생활 편의를 극대화 하는 정보생활기기를 기반으로 시장, 장소에 구애받지 않고 유익한 생활 서비스를 제공하는 미래지향적인 가정환경으로 거주 환경의 스마트화 및 네트워크화를 통해 통신, 방송, 가전, 건설, 콘텐츠, 로봇, 보건 등 다양한 이종산업의 융합 확산을 위한 견인차 역할을 수행합니다.

스마트 홈은 궁극적으로 "개인주거에 필요한 전 일상용품/기기에 사물인터넷(IoT)을 융합"하는 것이기 때문에 개인소비와 관련된 대부분의 영역에 방대하게 걸쳐있는 융합사업의 결정체라고 할 수 있습니다. 그만큼 시장 규모나 성장 잠재력이 커 글로벌 IT, 전자, 통신 업체들이 앞다투어 시장 선점을 위해 각축을 벌이고 있는 이유입니다.

홈 IoT시장은 로봇청소기를 비롯해 영상통화 등을 위해 스마트 TV에 카메라가 도입되었으며, 최근 냉장고 내부에도 카메라가 부착된 스마트 냉장고가 출시되는 등 스마트 홈 분야의 성장성이 가장 높은 가전 분야에서 카메라의 필요성이 증대됨에 따라 당사의 매출은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 

(3) 경기변동의 특성

임베디드 소프트웨어 시장은 다양한 응용 시장이 존재하며, 당사의 매출 등의 실적은해당 응용 시장의 경기 변동에 따른 영향을 받습니다. 따라서 현재 당사의 응용 시장인 스마트 카, 스마트 홈 시장과 드론 시장의 경기변동과의 관계를 살펴보면 아래와 같습니다.

[스마트 카 부문]

대시 캠 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 완성차 판매에 일부 영향을 받게 됩니다. 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 따라서 대시 캠 또한 완성차와 함께 일반경기변동에 영향을 받습니다.

그러나 현재 당사가 속해있는 차량용 대시 캠 시장은 신차 출시 전 차량에 장착되어 판매되는 비포마켓(Before Market)이 아닌 차량 출시 후 선호에 따라 장착되는 애프터마켓(After Market)에 해당합니다. 이에 따라 일반적으로 자동차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 완성차 시장의 변동에 따른 시장의 변화 정도는 대시 캠의 관점에서는 상대적으로 덜한 상황입니다.

또한, 대시 캠 등 안전장치 관련하여 추진 및 진행하고 있는 정부정책 등인 손보업계 지원, 강력범죄 및 여성 운전자 증가, 고가의 수입차 판매 비중의 증가 현상 등으로 인해 시장의 일반적인 경기 변동 상황과는 달리 2015년까지 시장 규모가 증가하여 왔습니다. 이러한 현상은 차량용 대시 캠의 보급률 증가속도가 정체되는 시기(2010년대 후반~2020년 초반)까지는 지속될 수 있을 것으로 보고 있으며, 이후의 대시 캠 시장 경기 변동은 차량용 대시 캠 시장의 비포마켓(Before Market) 진출 여부, 스마트카 선행기술의 대시 캠 적용 여부 등에 따라 달라질 수 있을 것으로 판단됩니다.

[드론 부문]

레이싱 드론은 여가, 취미 활동의 목적으로 주로 사용되고 있습니다. 따라서 경기 변동에 따라 해당 시장이 민감하게 반응할 수 있습니다. 그러나 현재 레이싱 드론은 주로 매니아 층으로 소비가 이루어지고 있어 경기 변동에 대해 상대적으로 덜 민감한 편입니다.

[홈 IoT 부문]

스마트 홈 부문은 현재 가전제품에 대한 수요가 주를 이루고 있습니다. 가전제품은 전기밥솥, TV 등과 같이 필수품으로 자리잡은 전통 가전시장과 로봇청소기 등과 같이 태동기 시장으로 양분되고 있습니다. 상대적으로 당사가 영위하고 있는 로봇청소기, 오디오 등은 경기변동에 따른 영향이 필수품으로 자리잡은 시장에 비해 민감한 편입니다. 또한 스마트 홈 시장은 스마트 기능의 추가로 완성품 가격이 비교적 고가품이기 때문에 경기변동에 따른 영향이 크게 나타납니다. 그러나 향후 완성품 형태의 가전제품뿐만 아니라 기존 판매된 제품에 부착 가능하도록 제품화 하는 것에 대한 개발이 진행 중임에 따라 향후 경기 변동에 따른 민감도는 감소할 것으로 전망됩니다.

(4) 계절적인 요인

대시 캠은 일반적으로 상반기보다 하반기에 판매량이 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 여름 휴가 및 추석연휴 때 완성차 판매가 증가하는 등 자동차 판매가 계절적 경기 변동을 받기 때문입니다. 또한 IT기기의 특성으로 연말에 선물로 구매하는 비중도 높아 상반기보다는 하반기에 판매량이 증대됩니다. 로봇청소기, 오디오 등은 계절적 변동에 따른 수요 변동은 비교적 적으나, 결혼의 비중이 높고, 추석 등 할인행사가 존재하는 봄과 가을에 매출이 다소 증가하는 경향이 보이고 있습니다. 마지막으로 당사가 영위하는 스포츠 드론은 야외에서 주로 이루어지는 행사로 겨울보다는 봄부터 가을에 수요가 집중되는 특징을 보이며, 장마철에는 다소 소비가 주춤하는 형태를 보입니다.

(5) 제품의 라이프사이클

대시 캠은 자동차 부품보다 IT기기로 인식되기 때문에 자동차 부품보다는 제품의 라이프사이클이 짧은 경향을 보입니다. 자동차 부품의 경우, 사고나 고장이 났을 경우에만 교체가 이루어지기 때문에 IT 전자기기에 비해 상대적으로 긴 제품수명을 보이고 있으나, IT 전자기기는 제품의 발전속도, 소비자의 취향, 트렌드의 변화 등에 따라 상대적으로 교체 주기가 짧은 경향이 나타납니다. 대시 캠은 또한 급속한 제품의 발전, 부가기능의 추가 등으로 교체 주기가 자동차 및 자동차 부품보다는 짧은 것으로 나타납니다. 로봇청소기, 오디오의 경우에는 비교적 고가 가전제품에 속하며, 제품의 고장이 발생하는 빈도가 적기 때문에 제품의 라이프 사이클은 비교적 긴 편에 속하며, 반면에 당사가 판매하는 드론은 레이싱용으로 레이싱 도중 손상이 발생하는 경우가 많이 때문에 라이프 사이클이 짧습니다.

또한 당사의 제품의 라이프사이클은 해당 메이커 상의 모델 개발주기에 영향을 받습니다. 대시 캠의 경우에는 개발주기가 약 1년이며, 로봇청소기의 경우 브랜드사의 모델 개발주기가 약 2년 정도입니다. 다만 로봇청소기의 경우 당사가 판매하는 위치인식 기반 카메라 엔진은완성품 모델이 변경되어도 해당 엔진은 변경되지 않기 때문에 당사의 제품은 지속적으로 판매될 수 있습니다. 따라서 모델 개발 주기보다 당사의 위치기반카메라 엔진의 수명주기는 긴 것으로 나타납니다. 

나. 회사의 현황
(1) 영업 개황

[스마트 카]
대시 캠 시장은 단순히 기록, 저장하는 매체가 아닌 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠이 부각되고 있습니다. 즉 스마트 카 시대로의 진입 단계에 맞춰 소비자는 LCD장착, 해상도 증가, 채널수 증가, 야간/주차장 화질 개선, 번호 인식 기능 등 여러가지 기능이 부가된 고사양의 제품을 선호하고 있습니다.

당사는 우수한 영상ㆍ음성처리 기술을 보유하고 있으며, ISP 튜닝 등 개발부터 생산 전 과정에 대한 자체 솔루션을 보유하고 있기 때문에 제품의 기능적인 측면의 개선은 물론 탁월한 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.

이에 당사는 국내 다양한 브랜드 제조사에 제품을 공급하고 있으며, 최근에는 자체 브랜드의 제품도 출시하여 국내 대기업에 납품 중이며, 향후 홈쇼핑, 주유소, 해당 대기업의 계열사로 비즈니스 확장이 기대되고 있습니다.

당사의 대시 캠은 수출 타진 중으로 5개국어 반영을 완료하였고, 내비게이션은 고객사를 통해 일본으로 공급되고 있습니다.

[스마트 홈]
당사는 영상데이터로 맵핑을 통해 스스로 위치인식을 하는 로봇청소기 위치인식 기술을 보유하고 있습니다. 이를 통해 로봇청소기 모듈을 생산하여, 해당 브랜드사 및 글로벌 기업인 P사 및 M사향 제품을 공급하고 있습니다. 스마트 가전은 국내 대기업과 공동으로 선행개발을 완료한 상황입니다.

또한, 영상처리 기술과 마찬가지로 신호처리 기술에 기초하는 음성처리 기술을 바탕으로 프리미엄 오디오와 스마트폰용 오디오 기기 개발을 진행하고 있습니다.

스마트 홈 시장은 기존 가전에 네트워크와 지능화 기능(사물인터넷, IoT)을 추가한 것으로 가전을 손쉽게 조작하는 것을 넘어 상호소통과 부가적인 가치제공이 중요시 되고 있습니다.

이러한 스마트 홈 시장은 아직은 성장단계에 불과하지만, 소비자의 끊임없는 편의에 대한 욕구와 스마트폰 이후 정체된IT 시장에 대한 제조사의 돌파구 마련의 필요성이 맞물려 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다.

[드론]

드론 사업은 신성장 동력 사업으로 전세계 다양한 회사 및 국가가 총력적으로 기술개발에 매진하고 있는 상태입니다. 드론 시장은 크게 군사용, 상업용, 개인용 시장으로 구분됩니다. 주로 군사용에서 유래되어 왔던 드론은 최근 아마존 등이 배송수단으로 드론을 이용함에 따라 상업용 시장이 주목받게 되었습니다. 또한 이와 더불어 레이싱용, 셀카용, 촬영용 등 개인이 소유하는 개인용 시장도 함께 성장하고 있습니다.

드론 사업의 경우 현재 중국이 전세계 드론 시장을 거의 점유하고 있는 실정이며 국내에 판매되는 거의 모든 드론은 중국에서 생산 및 개발된 제품이 주를 이루고 있습니다.

당사는 당사의 핵심경쟁력인 영상데이터를 통한 위치인식 기술을 활용할 수 있는 드론을 사업영역에 접목할 예정입니다. 2015년부터 레저용 드론의 일종인 레이싱 드론을 양산하고 있으며, 입문용 미니 드론도 개발을 완료하여 3월 중 국내 시장을 대상으로 출시할 예정입니다.

(2) 시장 점유율

(단위 : 만대)

구분
2014년(제4기)
2013년(제3기)
2012년(제2기)

회사명

판매대수

시장점유율

판매대수

시장점유율

판매대수

시장점유율

총 판매대수

200

100.00%

195

100.00%

155

100.00%

이에스브이

42.3

21.42%

16.9

8.67%

1.4

0.91%

주1) 총 판매대수 : 적용분야가 확대되는 카메라(모듈)과 영상기반 응용시장의 신사업 전략 모색을 위한 종합 분석(IRS Global)의 차량용 블랙박스 시장 규모인용

주2) 이에스브이 판매대수 : 당사의 PBA 반제품 + 완제품 판매대수
주3) 시장 점유율에 대한 공식적인 자료가 존재하지 않아 대시 캠(Dash Cam) 시장 총 판매대수 대비 당사의 제품 판매 대수로 갈음하여 산정하였습니다.
주4) 2015년도의 경우 공식적인 시장조사기관의 자료가 존재하지 않아 점유율산정의 기재를 생략합니다.

(3) 경쟁우위

① 임베디드 시스템 설계 역량 보유

당사의 경쟁력은 제품의 개발시 진행되는 모든 과정을 당사 자체 개발 역량으로 처리가 가능하며, 이를 통하여 경쟁력있는 H/W설계 기술을 적용 할 수 있고, 이를 뒷받침 해 줄수 있는 S/W 기술이 있다는 것입니다.

일련의 개발 과정상 당사에는 S/W커널 엔지니어를 필두로 H/W 설계 엔지니어, 아트워크 엔지니어, SW 어플리케이션 엔지니어 등이 있어 제품 개발 프로세스가 내부적으로 수직 적립되어 있습니다. 이를 통해 개발에 소요되는 시간을 줄이며 타사에서 적용하지 못하는 BSP(Base Suppliment Package)의 수정등을 통하여 H/W및 S/W를 최적화하여 강력한 가격경쟁력을 가질 수 있는 제품의 개발이 가능합니다.

타사 대비 개발 경쟁력 현황.jpg
타사 대비 개발 경쟁력 현황

② 보유 기술의 우수성

- TAT 파일 지원 시스템 탑재 제품 최초 양산 개발

당사는 대시 캠 업계 최초로 TAT(Time Allocation Table) 파일을 지원하는 대시 캠 양산 모델을 출시하였습니다. TAT방식은 SD 카드 파일시스템으로 메모리를 거치지 않고 SD카드로 저장되는 특징을 지니고 있습니다. 즉, TAT방식은 매 순간 영상정보를 순차적으로 인식자를 같이 저장하는 Media전용 SIR(Sequential Image Recording)방식을 말하며, 상대되는 개념으로 녹화 완료 후에 하나의 영상정보로 저장되는 FAT(File Allocation Table) 형식이 존재합니다. FAT형식은 저장 도중 전원 공급이 불가능할 경우 녹화 중인 영상 정보를 저장하지 못하는 반면 TAT방식은 매 영상, 즉 프레임 단위별로 사고 순간의 영상도 안전하게 저장하고 재생하도록 지원합니다.

- TOF(Time Of Flight) 기반의 3D 제스처 인식 기술

TOF 기반의 3D 제스처 인식 기술은 카메라 2개를 사용한 기존의 스테레오 카메라와 달리 고해상도 3D 분석이 가능한 최신 기술입니다. 당사는 독일 PMD&Infineon사와 협업하여 개발하였으며, 앞차와의 거리뿐만 아니라 보행자와 같은 장애물들의 거리와 방향을 입체적으로 동시에 인식할 수 있기 때문에 장기적으로 자동차 분야에서 이용 가능성이 높은 기술입니다. 

- OBD-II 솔루션 개발

당사는 국제표준 기술인 OBD-II 인터페이스에 준하는 OBD-II모듈를 자체 개발하였습니다. 타사는 각각 별개의 회사에서 외주형태로 진행하여 기술적인 측면에서나 가격적인 측면에서나 경쟁력이 약했으나, 당사는 자체 개발하였기 때문에 100여가지의 표준 기능은 물론 좌/우회전 깜박이, 후진, 기어단수와 같은 비표준 기능도 지원 가능하며, 내비게이션, 대시 캠에 장착하여 차량의 고장 진단, 연비정보, 차선이탈 기능의 방향지시등 자동연동 기능까지 구현하여 현재 판매중입니다. 

[신규사업부문]

당사는 스마트카 기술력을 바탕으로 2017년 1월 차량자율주행용 센서 개발을 완료하였고, 세계적으로 저명한 인사들을 신규 보드진으로 영입하여, 가상현실(VR), 증강현실(AR), 인공지능(AI) 등 다가오는 4차산업혁명 관련기술력 향상에 주력하고 있으며, 세계적 IT기업 임파서블닷컴과 함께 개발한 구글 탱고(Google Tango) 기반의 AR 오픈소스 플랫폼 '글림스(Glimpse)'를 17년 4월 5일에 전세계 최초로 공개하면서 국내 어떤 기업도 실현시키지 못했던 세계 최고의 AR기술 선도 기업으로 도약하기 위한 사업을 추진하고 있습니다

- 신규사업의 내용 및 전망

1)스마트조명 사업

LED(Light Emitting Diode) 산업은, 신성장 동력으로서 세계 각국 정부의 에너지 효율화 정책과 LED 조명 가격 하락이 맞물려 급물살을 타고 있으며, 백열전구 퇴출과 더불어 성장성이 더욱더 부각되고 있습니다. 특히 4차 산업혁명과 함께 글로벌 트렌드로 떠오르고 있는 ‘스마트 조명(Smart Light)’부문은 6조원 규모에 육박하는 시장으로 폭 넓은 시장진출이 가능합니다.

스마트 조명은 와이파이 네트워크가 결합된 LED 특화 기술 사업으로 이 기술은 스마트 IoT LED 가로등/보안등에 와이파이를 탑재해 인터넷을 무료로 사용할 수 있으며, 차세대 유망산업인 스마트카, 가상현실(VR)·증강현실(AR), 인공지능(AI), 사물인터넷, 블록체인 등 4차 산업혁명을 이끌어갈 신기술 분야와의 접목으로 새로운 시장 창출도 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

주목할 점은 기존 가로등의 발열, 태양광 복사열 문제를 말끔히 해결한 것은 물론, 신기술을 적용해 내부 결함을 감지할 수 있으며, 시스템에서 사용하는 전기량이 기존 사용량의 80%, 유지보수 비용의 약 90% , 방열판 제조원가를 90% 절감하는 등 가격경쟁력을 보유하여 활용가치가 클 것으로 예상됩니다.

이와 같이 ‘스마트 조명(Smart Light)’부문은 사회안전망 구축과 범죄예방에 기여 할 뿐만 아니라 효율성과 경제성을 겸비하여 장기적으로도 관련산업의 발전과 더불어 꾸준한 폭의 성장을 기대할 수 있는 미래산업군으로 전망하고 있습니다. 

2)증강현실(AR) 관련사업

증강현실(AR : Augmented Reality)은 현실세계에 3차원 가상의 이미지 혹은 정보를 덧씌워서 보여주는 기술을 말합니다. 증강현실(AR)사업은 4차산업의 대표적인 분야로 일상생활에 새로운 재미를 제공하는 것을 넘어 편리함까지 제공하면서 생활에 적극적으로 반영되는 기술로 주목받고 있어 최근 높은 성장률을 보이고 있습니다. 가상현실(VR : Virtual Reality)에 비해 특별한 장비 없이 스마트폰을 통해서도 쉽게 접할 수 있을 뿐 아니라 현실위에 가상세계를 접목하는 방식이라 다양한 분야로 활용될 수 있어 빠르게 대중화 될 것으로 전망하고 있습니다. 뿐만 아니라 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 고부가가치 지식산업으로 타 산업과 다르게 원자재나 대량의 설비없이 개발 할 수 있기 때문에 영업 레버리지가 높은 산업입니다..

증강현실(AR)플랫폼은 AR기술을 기반으로 한 새 형태의 소셜네트워크 서비스, 게임 등 실제생활에서 다양한 방법으로 3D로 사람들과 소통할 수 있습니다. 무엇보다 AR플랫폼이 당사의 주력제품인 네비게이션, 블랙박스와 결합할 경우 잠재적 파급효과가 막대할 것으로 기대됩니다.

(4) 조직도

조직도

2. 주요 제품 등의 현황

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품목
2018년도 반기 
(제8기)
2017년도 
(제7기)
2016년도
(제6기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

스마트카
대시 캠, 내비게이션 등
5,376
64.38%
12,141
79.95%
30,431
92.62%

홈IOT
프리미엄 오디오, 로봇청소기 엔진 등
628
7.52%
-
0.00%
1,628
4.95%

프랜차이즈외
프렌차이즈업 외
2,190
26.23%
513
3.38%
-
0.00%

기타매출
드론, 기타
156
1.87%
2,532
19.78%
797
2.43%

합계
8,350
100.00%
15,186
100.00%
32,856
100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)

구분
2018년도 반기 
(제8기)
2017년도 
(제7기)
2016년도
(제6기)

대시 캠
(비전 엔진)
내수
66,444
68,309
60,825

수출
-
-
-

내비게이션
내수
118,174
119,081
84,974

수출
-
-
-

주) 가격산출기준 = 총판매대금 / 총판매수량

3. 주요 원재료 등의 현황

가. 주요 매입 현황

(단위 : 백만원)

품 목
구 입 처
2018년도 반기 
(제8기)
2017년도 
(제7기)
2016년도
(제6기)

PBA
국내
이에스브이컴 외
834
2,180
7,542

LCD
국내
기가디스플레이 외
693
1,480
4,727

CPU
국내
텔레칩스 외
205
1,947
4,256

Image Sensor
국내
피앤씨텍 외
119
460
1,479

Lens
국내
나오텍 외
242
715
1,613

SD Card
국내
블루아이 외
353
576
1,567

기타
국내
기타
1,341
4,306
4,338

합계
-
-
3,787
11,664
25,522

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성되어 있어, 원재료 가격 변동 추이를 품목별로 자료를 구하는데 어려움이 있습니다. 따라서 주요 원재료인 LCD에 대해 당기 평균가격을 산출하였습니다.

(단위 : 원)

품목
구분
2018년도 반기 
(제8기)
2017년도 
(제7기)
2016년도
(제6기)

LCD
국내
8,620
13,561
15,077

4. 생산 및 설비에 관한 사항 

가. 생산 능력 및 생산실적
당사는 제품생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 생산능력 및 생산실적은 해당사항이 없습니다.

나. 생산설비에 관한 사항
(1) 현황

당사는 제품의 생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 생산설비로 보유하고 있는 자산이 존재하지 않습니다. 다만 경기도 시흥에 공장 부지를 임차하여 당사의 외주가공처에 임대하면서 작업공간 등에 대한 공사를 실시하여 아래와 같은 자산이 존재합니다.

(단위 : 백만원)

공장별

자산별

소재지

기초

가액

당기증감

당기

상각

장부가액

비고

증가

감소

이에스브이
시설장치
경기도 시흥시
241
862
-
176
927

공장 임차시

작업공간 공사

에잇디
시설장치
서울시 강남구
914
-
215
410
289
-

실리콘인사이트
시설장치
서울시 강남구
11
-
-
2.0
9
-

에잇디크리에이티브
시설장치
서울시 강남구
122
-
-
22
100
-

-
-
-
1,288
862
215
610
1,325
-

(2) 최근 3년간 변동사항

당사의 경우 제품의 생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 다만 생산 및 품질의 안정성 확보를 위해 공장부지를 임차하여 외주가공처에 임대를 실시하였으며, 동 과정에서 작업 공간의 분리 및 확보를 위해 아래와 같은 공사를 실시하였습니다.

설비자산명

취득(처분)가액

취득(처분)일

취득(처분)사유

용도

취득(처분)처

시설장치

162백만원

2015년 5월 29일

생산부지 내

작업공간 공사

임대를 위한

작업공간 확보

성진인테리어 외

(3) 설비의 신설ㆍ매입계획
당사의 경우 제품의 생산은 모두 외주생산으로 이루어짐에 따라 향후 추가적인 생산설비의 신설, 매입 계획이 존재하지 않습니다.

다. 외주생산

당사의 제품은 단순 공정 및 조립, 검사 등의 수작업을 필요로 하는 제품으로 생산의 난이도는 높지 않습니다. 반면에 당사는 B2B 방식으로 판매를 하기 때문에 고객사의주문의 변동에 따른 생산 라인의 탄력적인 운영이 필요합니다. 따라서 당사는 당사가제품 생산을 위한 모든 생산라인과 공정을 보유하여 고정비를 부담하기 보다는 각 생산 단계별로 외주가공업체에 의뢰하여 고정비 부담을 최소화하고 탄력적인 운영을 하고 있습니다. 

즉, 당사는 각 생산 단계별로 숙련도가 높은 외주업체에게 생산을 분담시키고, 당사는 각 외주업체별 유기적 연계, 생산관리, 기술 교육 등의 품질관리 등을 수행하여 생산의 효율성을 극대화하고 있습니다. 이를 통해 당사는 타사 대비 설비, 인력 등 고정비용에 대한 부담을 최소화하면서 고객사의 주문에 맞춰 탄력적으로 생산을 수행할 수 있으며, 더불어 당사는 시장의 변화에 따른 경쟁력을 유지할 수 있는 지속적인 신제품 개발에 역량을 집중할 수 있습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

매출
유형

품 목

2018년도 
(제8기 반기)
2017년도 
(제7기)

2016년

(제6기)

제품

대시 캠, 내비게이션

내수

5,378
12,180
30,430

로봇청소기, 오디오. 드론, 기타

내수

628
-39
2,001

소계

6,006
12,141
32,431

기타

기타

내수

156
513
425

수출

-
-
-

소계

156
513
425

프렌차이즈외
프렌차이즈 외
내수
2,188
2,532
-

수출
-
-
-

소계
2,188
2,532
-

합 계

내수

8,350
15,186
32,856

수출

-
-
-

합계

8,350
15,186
32,856

나. 판매경로 등
(1) 판매조직

판매조직

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분

판매경로

제품
대시 캠
내비게이션
국내
㈜이에스브이→브랜드사

㈜이에스브이→총판업체

(주)이에스브이→소비자

오디오
드론, 기타
국내
㈜이에스브이→소비자

㈜이에스브이→대리점

기타
기타
국내
㈜이에스브이→브랜드사

㈜이에스브이→총판업체

프렌차이즈 외
프렌차이즈 외
국내
(주)에잇디→소비자

(주)에잇디엔터테이먼트→소비자

(주)에잇디크리에이티브→소비자

(3) 판매전략
① B2B 비즈니스 원칙
브랜드 제조사의 판매 채널은 일반적으로 인터넷 판매, 홈쇼핑, 총판, 장착점의 직판 시장으로 나누어집니다. 당사는 기본적으로 ODM, OEM비즈니스를 실시하고 있으며, 메이저 제조사와 기타 총판으로 양분하여 영업을 실시하고 있습니다. 따라서 당사는 브랜드 제조사처럼 직접 인터넷, 홈쇼핑에 판매를 하는 것이 아니라, 브랜드 제조사나 총판의 주문을 받아 판매하고 있습니다. 따라서 재고 부담, 마케팅 등의 홍보 비용을 절감하고 제품 개발에 역량을 더욱 집중할 수 있습니다. 

유통채널 구조.jpg
유통채널 구조

② 중, 저가 대시 캠 시장 점유율 확대
현재 대시 캠 시장은 대시 캠 본연의 기능에 충실한 중, 저가 라인업이 시장의 대부분을 구성하고 있으며, 해당 제품은 홈쇼핑 등을 통해 주로 판매되고 있습니다. 당사는 당사의 고객사가 중, 저가형 대시 캠 시장에서 가격경쟁력을 확보 할 수 있도록 원가경쟁력 있는 제품 개발 수행하고 있습니다. 이에 따라 당사는 고객사의 매출을 지속적으로 증가시켰으며, 향후에도 다양한 거래선을 확보하여 주요 총판, 브랜드 제조사등의 매출을 확대시켜 시장 점유율을 증대시킬 계획입니다. 

다. 주요 매출처 등 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형
품목
2018년도 반기
(제8기)
2017년도
(제7기)
2016년도
(제6기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
대시 캠, 내비게이션
국내
T사
472
5.65%
1,996
11.27%
8,030
45.33%

국내
A사
607
7.27%
-
0.00%
-
0.00%

국내
D사
577
6.91%
-
0.00%
-
0.00%

국내
C사
-
0.00%
455
2.57%
3,045
17.19%

국내
M사
-
0.00%
1,125
6.35%
5,573
31.46%

국내
H사
754
9.03%
-
0.00%
-
0.00%

국내
기타
2,968
35.54%
8,604
48.57%
13,782
77.80%

로봇청소기, 오디오, 드론, 기타
국내
기타
628
7.52%
- 39
-0.22%
2,001
11.30%

소계

6,006
71.91%
12,141
68.54%
32,431
98.71%

기타
기타
내수
내수
156
1.87%
3,042
17.17%
425
1.29%

수출
수출
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

소계

156
1.87%
3,042
17.17%
425
1.29%

프렌차이즈 외
프렌차이즈 외
내수
내수
2,188
26.22%
2,532
14.29%
-
0.00%

수출
수출
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

소계

2,188
26.22%
2,532
14.29%
-
0.00%

합계
8,350
100.00%
17,715
100.00%
32,856
100.00%

6. 수주 상황

당사는 고객사의 주문을 받아 생산 및 판매하는 경우가 일반적입니다. 따라서 수주의개념은 없으며, 다만 일반적으로 2개월 단위로 고객사에서 필요한 수량을 미리 주문하는 형태로 진행됩니다.

7. 시장위험과 관리

가. 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목
당기말
전기말

현금및현금성자산
13,003,577
15,440,074

매출채권
2,552,204
1,129,026

단기매매금융자산
853,488
970,828

매도가능금융자산
10,453,115
12,700,837

기타수취채권
556,294
589,203

장기수취채권
2,413,763
2,829,334

합계
29,832,441
33,659,302

나. 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

품목
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*1)
3,093,807
3,093,807
-
-

신주인수권부사채(*1)
1,340,650
1,340,650
-
-

매입채무
1,868,798
1,758,484
-
-

기타지급채무
2,766,228
2,273,787
-
-

합계
9,069,483
8,466,728
-
-

(*1) 상환기간이 도래하는 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

품목
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*1)
15,469,034
15,469,034
-
-

신주인수권부사채(*1)
15,469,034
15,469,034
-
-

매입채무
1,033,016
748,857
284,161
-

기타지급채무
4,966,589
4,966,589
-
-

합계
36,937,673
36,653,514
284,161
-

주) 상환기간이 도래하는 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

다. 환위험
보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, 원)

구분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
267

장기투자자산
USD 1,000,000
1,121,700,000

기타수취채권
USD 150,000
168,255,000

라. 이자율 위험

구분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
-
-
-
-
-
-

주) 보고서 작성기준일 현재 변동이자율 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 않으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
"해당사항 없음"

9. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다.

10. 연구개발 활동

가. 연구개발 담당조직
당사의 연구개발 조직은 비전사업부의 기업부설연구소 아래 개발1팀, 개발2팀, 개발3팀, 선행개발팀과 오디오 사업팀으로 구성되어 있습니다. 각 팀 내에 HW와 SW 개발자가 함께 구성되어있어 개별 팀별로 독립된 개발을 진행할 수 있습니다. 개발 1팀은 내비게이션과 AVMR을 전담 개발하고 있으며, 개발 2팀은 대시 캠과 카메라 관련제품을 개발하고 있습니다. 개발 3팀은 드론 개발, 선행개발팀은 차세대 플랫폼과 IoT 분야를 진행하고 있으며, 오디오 사업팀은 프리미엄 오디오 및 음성칩 개발을 진행하고 있습니다. 

연구개발 조직도.jpg
연구개발 조직도

* 판매조직도

판매조직도

나. 연구개발 비용

(단위 : 원)

구 분

2018년도 반기 
(제8기)
2017년도 
(제7기)
2016년도
(제6기)

자산

처리

원재료비

-
-

-

인건비

-
-

-

감가상각비

-
-

-

위탁용역비

-
-

-

기타 경비

-
-

-

소 계

-
-

-

비용처리
제조원가
-
-

-

판관비
511,202,890
1,055,589,376
1,931,168,424

합계
511,202,890
1,055,589,376
1,931,168,424

(매출액 대비 비율)
6.12%
6.95%
5.87%

주1)연구개발실적은 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 연구개발 실적

연구과제

연구기간

연구결과 및 기대효과

연구결과의
상품화

2CH HD+VGA 블랙박스 개발

2012

2CH HD+VGA블랙박스 개발
(CLM5330)

양산

2CH 3인치 LCD일체형 HD+VGA블랙박스개발

2012 ~ 2013

2CH 3인치 LCD일체형 HD+VGA블랙박스 개발
(TCC825)

양산

2CH 3.5인치LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발

2012 ~ 2013

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발
(TCC825)

양산

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발

2012 ~ 2013

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발
(TCC825)

양산

로봇청소기용 카메라 모듈 개발

2012 ~ 2013

로봇청소기용 카메라 모듈 개발
(SV-480)

양산

2CH 4인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스개발

2013 ~ 2014

2CH 4인치 LCD일체형 FHD+HD블랙박스 개발
(TCC825) KS제품

양산

신규 HD급 후방카메라 개발

2013 ~ 2014

USB통신방식의 신규HD 후방카메라 개발
(SHD2)

양산

OBD모듈 개발

2014

블랙박스와 연동 가능한 OBD모듈 개발

양산

신규FHD급 후방카메라 개발

2014

USB 통신방식의 신규 FHD급 후방카메라 개발
(SHD3)

양산

7인치 거치형 내비게이션 개발

2015

7인치 내비게이션 개발

양산

8인치 거치형 내비게이션 개발

2015

8인치 거치형 내비게이션 개발

양산

8인치 매립형 내비게이션 개발

2015

8인치 매립형 내비게이션 개발

양산

레이싱 드론 공동 개발

2015

300급 및 320급 레이싱 드론 공동 개발

양산

스마트 오븐용 카메라 모듈 개발

2015

스마트 오븐용 카메라 모듈 선행 개발

개발 완료

입문용 토이 드론 개발
2016
입문용 토이 드론 F1 개발
양산

레이싱 드론 개발
2016
300급 레이싱 드론 개발
양산

Headphone AMP 개발
2016
Headphone AMP 개발
양산

입문용 드론 업그레이드

2016

F1 Black Edition 개발

양산

AVMR(Around View Monitoring Recorder) 개발
2016
AVMR(Around View Monitoring Recorder) 개발
개발 완료

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+FHD블랙박스개발

2016~2017

2CH 3.5인치 LCD일체형 FHD+FHD블랙박스 개발
(신규 플랫폼 적용)

양산

2CH 3.5인치 LCD일체형 SHD+SHD블랙박스개발

2016~2017

2CH 3.5인치 LCD일체형 SHD+SHD블랙박스 개발
(신규 플랫폼 적용)

진행

2CH 3.5인치 LCD일체형 QHD+QHD블랙박스개발

2016~2017

2CH 3.5인치 LCD일체형 QHD+QHD블랙박스 개발
(신규 플랫폼 적용)

개발완료

2CH 3.5인치 LCD일체형
2017
2CH 3.5인치 LCD일체형 (신규 플랫폼 적용)
진행

2세대 8인치/7인치 내비게이션 개발
2017
신규 UI를 적용한 2세대 8인치/7인치 내비게이션 개발
양산

2세대 ADAS 및 OBD-II 연동 블랙박스 개발
2017
2세대 ADAS 개발완료 및 양산 적용완료
OBD-II 요소기술 개발
개발 완료

WiFi 지원 2CH 3.5인치 LCD 일체형
블랙박스개발
2017 ~ 2018
WiFi 지원 2CH 블랙박스 개발
양산

3CH 블랙박스 개발
2018
전방, 후방, 실내 3CH 블랙박스 개발
개발완료

라. 향후 연구개발 계획

연구과제
연구기관
기대효과
진행현황

상용차용 신규 HD 급 후방카메라 개발
이에스브이
- 상용차 사용환경을 고려한 HD급 신규 후방카메라 개발로 수출시장 니즈 만족 및 시장확판
- 2018년 3분기 개발완료 예정

초저조도 블랙박스 개발
이에스브이
- 초저조도 화질의 블랙박스를 개발하여 High-end 블랙박스 시장으로의 포지셔닝
- 2018년 하반기 개발완료 예정

HD DMB 적용 내비게이션 개발
이에스브이
-HD DMB를 수신할 수 있는 신규 플랫폼의 내비게이션을 개발하여 제품 차별화 도모
- 2018년 3분기 개발완료 예정

통신형 블랙박스 개발
이에스브이
-주차중 충격 등의 이벤트 발생시 영상을 전송하거나, 주행 중 운행관련 정보 등을 전송할 수 있는 기능의 블랙박스 개발
- 2019년 상반기 개발완료 예정

11. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항

가. 지적 재산권 현황

(1) 국내 특허

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1
특허권
카메라 프리뷰 이미지의 활용이 가능한 3D 그래픽 처리시스템 및 그 방법
㈜이에스브이
2005-03-28
2006-01-10
AVMR
특허청

2
특허권
3D 그래픽 처리장치 및 이를 이용한 입체영상 표시장치
㈜이에스브이
2005-07-05
2009-08-13
AVMR
특허청

3
특허권
입체 영상 표시 장치
㈜이에스브이
2005-07-05
2009-12-11
AVMR
특허청

4
특허권
입체영상 처리장치 및 그 방법
㈜이에스브이
2011-05-26
2013-02-06
AVMR
특허청

5
특허권
입체 3D 영상과 GPU를 이용한 입체 증강현실 영상 생성 장치 및 방법
㈜이에스브이
2011-06-10
2013-03-06
AVMR
특허청

6
특허권
실생활의 격자무늬를 이용하여 물리적 오차의 보정값 산출을 위한 체크보드를 생성하는 양안 카메라, 그 양안 카메라를 이용한 체크보드 생성 방법
㈜이에스브이
2011-06-30
2013-04-30
AVMR
특허청

7
특허권
차량용 영상기록장치를 이용한 이동식 저장장치의 복구 시스템 및 방법
㈜이에스브이
2014-11-04
2016-05-23
대시 캠
특허청

8
특허권
OBD를 이용한 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2014-11-07
-
대시 캠
특허청

9
특허권
이동식 저장 장치를 관리하는 차량용 영상 기록 장치
㈜이에스브이
2014-11-07
-
대시 캠
특허청

10
특허권
차량용 영상 기록 장치의 데이터 저장 방법
㈜이에스브이
2014-12-02
-
대시 캠
특허청

11
특허권
영상데이터를 이용한 차선이탈 경고시스템
㈜이에스브이
2014-12-02
-
대시 캠
특허청

12
특허권
차선 이탈 감지 기능을 갖는 차량용 영상기록장치의 차선 이탈 인식 감도 유지 방법
㈜이에스브이
2014-12-02
2016-08-22
대시 캠
특허청

13
특허권
바퀴위치가 표시되는 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

14
특허권
영상 필터링 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

15
특허권
모션 인식 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치의 데이터 처리 개선 방법
㈜이에스브이
2015-04-17
2017-1-31
대시 캠
특허청

16
특허권
차량의 거리판단이 가능한 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

17
특허권
자동설정이 가능한 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

18
특허권
차량의 과속 정보 저장시스템
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

19
특허권
원격시동 장치를 이용한 강제 충전 기능을 갖는 차량용 영상 기록 장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

20
특허권
알코올농도 측정이 가능한 차량용 영상기록장치
㈜이에스브이
2015-04-17
-
대시 캠
특허청

21
특허권
차량의 차선이탈 경보 저장시스템
㈜이에스브이
2015-04-20
-
대시 캠
특허청

22
특허권
근거리 통신을 이용하여 페더링을 하는 무인 전동 비행체
㈜이에스브이
2015-12-03
-
드론
특허청

23
특허권
결제 시스템이 결합된 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

24
특허권
사각지대의 장애물을 감지하는 차량 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

25
특허권
자동차의 안전거리 확보를 유도하는 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

26
특허권
충격량 감도를 조절하여 영상의 저장여부를 결정하는 블랙박스가 구비된 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

27
특허권
네비게이션에 연동이 가능한 방범 시스템
㈜이에스브이
2015-12-03
-
내비게이션
특허청

28
특허권
NFC 통신을 이용하여 사용자를 인증하는 차량용 네비게이션 시스템
㈜이에스브이
2015-12-16
-
대시 캠
특허청

29
특허권
도로의 교통 정보제공이 가능한 네비게이션 시스템
㈜이에스브이
2015-12-18
-
내비게이션
특허청

30
특허권
무인비행체
㈜이에스브이
2015-12-18
-
드론
특허청

31
특허권
OBD를 이용한 거치형 네비게이션 시스템
㈜이에스브이
2015-12-18
-
내비게이션
특허청

32
특허권
카메라를 구비한 차량용 네비게이션
㈜이에스브이
2015-12-31
2017-6-26
내비게이션
특허청

33
특허권
차량의 주차위치 알림 시스템
㈜이에스브이
2015-12-31
-
대시 캠
특허청

34
특허권
무인 전동 비행체를 이용한 고속도로 교통 상황 감시 시스템
㈜이에스브이
2016-02-03
-
드론
특허청

35
특허권
차량의 부품 점검시기를 알려주는 내비게이션
㈜이에스브이
2016-02-23
-
내비게이션
특허청

36
특허권
사물인터넷 기반의 수면자세 감시 시스템
㈜이에스브이
2016-02-23
-
IoT
특허청

37
특허권
프로젝터가 결합된 내비게이션
㈜이에스브이
2016-02-23
-
내비게이션
특허청

38
특허권
보조 모니터와 연계되는 거치형 네비게이션 시스템
㈜이에스브이
2016-02-25
-
내비게이션
특허청

39
특허권
탈부착이 가능한 부품을 구비한 거치형 네비게이션
㈜이에스브이
2016-03-11
-
내비게이션
특허청

(2) 해외 특허

번호

권리구분

국가
등록번호

출원명칭

등록일

1
해외특허
미국
US 7,893,942
THREE-DIMENSIONAL GRAPHIC PROCESSING SYSTEM AND METHOD CAPABLE OF UTILIZING CAMERA PREVIEW IMAGES
2011-02-22

2
해외특허
미국
US 8,207,961
3D GRAPHIC PROCESSING DEVICE AND STEREOSCOPIC IMAGE DISPLAY DEVICE USING THE 3D GRAPHIC PROCESSING DEVICE
2012-06-26

3
해외특허
미국
US 8,154,543
STEREOSCOPIC IMAGE DISPLAY DEVICE
2012-04-10

나. 법규, 정부 규제에 관한 사항
"해당사항 없음"

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

-해당사항 없음

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 8 기 반기말 2018.06.30 현재

제 7 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 8 기 반기말

제 7 기말

자산

유동자산

25,904,777,010

28,149,783,647

현금및현금성자산

13,007,345,693

15,440,074,110

매출채권 및 기타유동채권

2,552,204,277

1,129,025,802

단기매매증권

853,488,468

970,827,587

기타수취채권

556,293,780

589,203,447

기타유동자산

4,421,478,776

6,022,195,415

재고자산

4,513,966,016

3,998,457,286

비유동자산

25,106,532,862

27,776,557,097

장기수취채권

2,413,762,669

2,829,333,664

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산

1,983,350,019

2,019,377,567

매도가능증권

9,923,224,070

12,700,836,805

파생금융자산

529,891,149

1,179,397,087

유형자산

6,646,172,910

5,342,350,670

무형자산

3,610,132,045

3,705,261,304

자산총계

51,011,309,872

55,926,340,744

부채

유동부채

10,715,213,356

40,259,220,667

매입채무 및 기타유동채무

1,868,798,153

1,033,017,588

기타지급채무

2,766,227,757

4,966,589,049

기타유동부채

1,134,491,299

1,167,454,584

전환사채

2,316,593,684

10,709,474,723

신주인수권부사채

1,003,857,263

10,709,474,723

파생금융부채

1,625,245,200

11,673,210,000

비유동부채

568,893,665

466,052,530

장기매입채무 및 기타비유동채무

55,500,000

0

확정급여채무

513,393,665

466,052,530

부채총계

11,284,107,021

40,725,273,197

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

39,123,524,616

14,167,936,774

자본금

10,643,830,100

7,944,251,100

자본잉여금

56,085,093,808

29,225,512,117

기타포괄손익누계액

407,053,627

(270,083,056)

이익잉여금(결손금)

(28,012,452,919)

(22,731,743,387)

비지배지분

603,678,235

1,033,130,773

자본총계

39,727,202,851

15,201,067,547

자본과부채총계

51,011,309,872

55,926,340,744

연결 포괄손익계산서

제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 8 기 반기

제 7 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

4,757,827,249

8,350,239,247

5,217,891,927

11,139,846,927

매출원가

3,549,594,687

6,467,597,307

5,443,593,678

10,840,703,877

매출총이익

1,208,232,562

1,882,641,940

(225,701,751)

299,143,050

판매비와관리비

2,467,584,168

6,264,051,644

4,970,983,980

6,397,250,540

영업이익(손실)

(1,259,351,606)

(4,381,409,704)

(5,196,685,731)

(6,098,107,490)

기타이익

66,200,403

103,139,092

55,236,705

104,848,945

기타손실

75,383,402

192,499,780

45,092,006

46,576,100

금융수익

(719,205,675)

745,991,145

156,085,935

270,053,240

금융원가

1,076,285,866

2,061,620,548

4,225,319,601

4,473,995,682

지분법관련손익

(35,117,336)

(35,117,336)

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,099,143,482)

(5,821,517,131)

(9,255,774,698)

(10,243,777,087)

법인세비용

18,018,237

(2,499,110)

0

0

당기순이익(손실)

(3,081,125,245)

(5,824,016,241)

(9,255,774,698)

(10,243,777,087)

기타포괄손익

635,815,954

790,990,854

137,097,796

137,097,796

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

511,072,992

632,312,152

103,633,507

103,633,507

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

137,094,645

137,094,645

103,633,507

103,633,507

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

373,978,347

495,217,507

0

0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

124,742,962

158,678,702

33,464,289

33,464,289

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

166,305,226

159,588,914

39,239,889

39,239,889

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(41,562,264)

(910,212)

0

0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

(5,775,600)

(5,775,600)

총포괄손익

(2,445,309,291)

(5,033,025,387)

(9,118,676,902)

(10,106,679,291)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,847,636,650)

(5,394,563,703)

(9,099,561,208)

(10,087,563,597)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(233,488,595)

(429,452,538)

(19,115,694)

(19,115,694)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(2,211,820,696)

(4,598,611,546)

(9,099,561,199)

(10,087,563,588)

총 포괄손익, 비지배지분

(233,488,595)

(429,452,538)

(19,115,694)

(19,115,694)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(32)

(64)

(122)

(141)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(32)

(64)

(122)

(141)

연결 자본변동표

제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

결손금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

3,313,700,000

19,030,014,668

0

0

4,564,250,765

26,907,965,433

0

26,907,965,433

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(10,224,661,393)

(10,224,661,393)

(19,115,694)

(10,243,777,087)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

103,633,507

103,633,507

0

103,633,507

매도가능증권평가손익

0

0

0

(5,775,600)

0

(5,775,600)

0

(5,775,600)

유상증자

459,137,000

9,540,866,860

0

0

0

10,000,003,860

0

10,000,003,860

무상증자

3,772,837,000

(3,805,703,370)

0

0

0

(32,866,370)

0

(32,866,370)

지분법자본변동

0

(15,371,000)

15,371,000

0

0

0

0

0

해외사업환산차손익

0

0

0

0

0

0

0

0

전환사채 전환

0

0

0

39,239,889

0

39,239,889

0

39,239,889

신주인수권부사채 행사

0

연결대상범위의 변동

0

2017.06.30 (기말자본)

0

0

0

0

0

0

1,489,510,000

1,489,510,000

2018.01.01 (기초자본)

7,545,674,000

24,749,807,158

15,371,000

33,464,289

(5,556,777,121)

26,787,539,326

1,470,394,306

28,257,933,632

회계정책변경에 따른 증가(감소)

7,944,251,100

29,225,512,117

(270,083,056)

(22,731,743,387)

14,167,936,774

1,033,130,773

15,201,067,547

당기순이익(손실)

23,240,474

(23,240,474)

0

(5,824,016,241)

확정급여제도의 재측정요소

(5,394,563,703)

(5,394,563,703)

(429,452,538)

(5,824,016,241)

매도가능증권평가손익

137,094,645

137,094,645

137,094,645

유상증자

495,217,507

495,217,507

495,217,507

무상증자

0

0

지분법자본변동

0

0

해외사업환산차손익

0

0

전환사채 전환

(910,212)

(910,212)

(910,212)

신주인수권부사채 행사

159,588,914

159,588,914

159,588,914

연결대상범위의 변동

1,260,504,000

12,541,438,735

13,801,942,735

13,801,942,735

2018.06.30 (기말자본)

1,439,075,000

14,318,142,956

15,757,217,956

39,727,202,851

연결 현금흐름표

제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 8 기 반기

제 7 기 반기

영업활동현금흐름

(5,349,916,499)

2,004,029,269

당기순이익(손실)

(5,824,016,241)

(10,243,777,087)

당기순이익조정을 위한 가감

621,486,313

7,553,751,989

이자비용

1,843,130,060

750,188,557

이자수익

(293,335,473)

(210,278,627)

단기매매증권평가이익

(74,623,081)

0

단기매매증권평가손실

74,311,198

4,492,611

단기투자자산처분손실

19,751,818

장기투자자산처분손실

100,746,979

유형자산처분손실

12,483,998

유형자산처분이익

(32,238,909)

외화환산이익

(9,146,313)

(97,426)

법인세비용

2,499,110

0

대손상각비

(824,274,600)

2,893,091,152

지급수수료

0

668,599

재고자산평가손실

(737,689,135)

345,789,566

감가상각비

410,784,913

78,915,853

무형자산상각비

166,741,990

156,821,606

매출채권처분손실

360,307

잡손실

200,000

외화환산손실

67,301

1,451,405

퇴직급여

240,454,901

106,498,128

매도가능증권평가손실

23,613,192

3,435,531,000

파생상품평가손실

(337,269,279)

대손충당금환입

(9,520,435)

지분법손실

35,117,336

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

16,032,145

4,497,977,356

매출채권의 감소(증가)

(599,264,182)

1,130,656,838

기타수취채권의 감소(증가)

119,868,749

(268,277,004)

기타유동자산의 감소(증가)

1,570,823,261

(849,424,236)

재고자산의 감소(증가)

222,180,405

1,187,474,529

매입채무의 증가(감소)

835,780,565

945,343,639

기타지급채무의 증가(감소)

(2,044,374,247)

2,558,120,859

기타비유동부채의 증가(감소)

(32,963,285)

8,650,450

퇴직금의 지급

(56,019,121)

(214,567,719)

이자수취(영업)

109,187,016

196,077,011

이자지급(영업)

(300,000,000)

0

법인세납부(환급)

27,394,268

0

투자활동현금흐름

2,917,255,373

(12,816,924,216)

매도가능증권의 처분

4,422,817,542

1,904,188,500

유형자산의 처분

459,149,835

78,372,425

단기금융상품의 취득

(36,900,000)

단기금융상품의 감소

100,000,000

2,352,021,083

장기금융상품의 증가

(76,708,105)

(80,842,176)

장기금융상품의 처분

450,000,000

유형자산의 취득

(2,106,264,952)

(4,379,686,573)

무형자산의 취득

(71,612,731)

(871,409,587)

보증금의 증가

(204,857,900)

(453,214,000)

보증금의 감소

247,137,000

0

단기대여금의 감소

92,500,000

414,660,000

단기대여금의 증가

(237,541,000)

투자주식의 처분

489,510,000

단기매매금융자산의 감소

530,396,418

(22,500)

단기매매금융자산의 증가

(432,497,234)

(1,139,585,185)

매도가능증권의 취득

(273,863,500)

(7,141,416,203)

투자주식의 취득

(3,989,500,000)

임대보증금의 증가

55,500,000

재무활동현금흐름

0

38,156,737,490

전환사채의 증가

15,000,000,000

신주인수권부사채의 증가

15,000,000,000

유상증자

8,156,737,490

외화환산으로 인한 현금변동

(67,291)

37,885,910

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,432,728,417)

27,381,728,453

연결범위의 변동

2,261,885,188

기초현금및현금성자산

15,440,074,110

5,068,622,088

기말현금및현금성자산

13,007,345,693

34,712,235,729

3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재

제7(전)기 반기 2017년 06월 30일 현재

주식회사 이에스브이와 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 이에스브이(이하 '지배기업')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 로봇청소기 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 송파구 송파대로 167에 위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 10,643,830천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주(주)
지분율

㈜코디엠
9,182,740
8.63%

㈜더킹
3,151,260
2.96%

㈜제이더블유엘인베스트먼트
2,100,840
1.97%

㈜젠카
1,815,000
1.71%

㈜메프로
1,575,630
1.48%

증권금융(유통)
1,062,787
1.00%

기 타
87,550,044
82.25%

합 계
106,438,301
100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황
당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산월
취득금액
지분율

당반기
전기말

(주)에잇디크리에이티브
한국
매니지먼트,패션사업
12월
2,766,492
79.02%
79.02%

(주)에잇디
한국
프랜차이즈
12월
3,650,000
90.12%
90.12%

(주)실리콘인사이트테크놀로지
한국
시스콤 알고리즘 개발 및 자문업
12월
4,533,750
81.93%
81.93%

(주)에잇디엔터테인먼트(*)
한국
Sale, R&d of Vehicel dasc cam
12월
500,000
100.00%
-

ESV INTERNATIONAL, INC
미국
경영컨설팅
12월
3,379,500
100.00%
100.00%

(*) 당기 중 신규설립하여 100% 지분을 취득하였습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에잇디크리에이티브
3,881,244
2,501,660
1,379,584
520,319
(926,735)
(926,735)

(주)에잇디
2,484,707
2,732,357
(247,650)
1,688,980
(1,705,292)
(1,705,292)

(주)에잇디엔터테인먼트
492,869
29,537
463,332
15,265
(36,668)
(36,668)

(주)실리콘인사이트테크놀로지
2,752,166
87,462
2,664,704
-
(289,962)
(289,962)

ESV INTERNATIONAL, INC
4,335,339
1,121,700
3,213,639
-
(114,168)
(114,168)

(4) 연결범위의 변동
당반기 중에 연결재무제표에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
사 유

신규포함
(주)에잇디엔터테인먼트
신규설립

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

(3) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33 범주별 금융상품에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)

기초자본내역-기준서 제1039호
(270,083)
(22,731,743)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
23,240
(23,240)

수정 후 기초자본내역-기준서 제1109호
(246,843)
(22,754,984)

① 금융상품의 분류와 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정범주

장부금액

기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호
기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
15,440,074
15,440,074

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
1,129,026
1,129,026

단기투자자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
970,828
970,828

기타수취채권
대여금및수취채권
상각후원가
589,203
589,203

소 계
18,129,131
18,129,131

비유동금융자산

장기수취채권
대여금및수취채권
상각후원가
2,829,334
2,829,334

장기투자자산(지분증권)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8,620,138
8,620,138

장기투자자산(채무증권)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
4,080,699
4,080,699

파생상품자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
1,179,397
1,179,397

소 계
16,709,568
16,709,568

합 계
34,838,699
34,838,699

③ 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초 잔액에서 조정하여 인식하고, 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권리자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

4. 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결부문은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
영 업

대시캠사업부
유첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance System)이 부가된 지능형 대시 캠 개발, 내비게이션 제조판매

엔터테인먼트사업부등
엔터테인먼드, 프랜차이즈, 경영컨설팅 및 투자자문업등

(2) 연결실체의 당반기와 전기 중 영업부문별 경영성과(내부거래제거전)는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

매출액
6,162,195
2,188,044
8,350,239

매출원가
5,232,113
1,235,484
6,467,597

매출총이익
930,082
952,560
1,882,642

영업이익(손실)
(1,198,517)
(3,182,893)
(4,381,410)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

매출액
14,673,045
512,498
15,185,543

매출원가
(15,951,815)
(253,274)
(16,205,089)

매출총이익
(1,278,770)
259,224
(1,019,546)

영업이익(손실)
(14,265,486)
(1,296,392)
(15,561,878)

(3) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. 

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

자 산
51,232,559
13,946,326
65,178,885

부 채
10,109,442
6,472,717
16,582,159

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

자 산
56,669,217
15,484,745
72,153,962

부 채
39,627,611
7,545,929
47,173,540

(4) 당반기와 전기 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

국내매출
6,162,195
2,188,044
8,350,239

해외매출
-
-
-

합 계
6,162,195
2,188,044
8,350,239

② 전기

(단위: 천원)

구 분
대시캠사업부
엔터테인먼트사업부등
합계

국내매출
14,673,045
512,498
15,185,543

해외매출
-
-
-

합 계
14,673,045
512,498
15,185,543

단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 3개사이며, 동사에 대한 전기 매출액은 8,637백만원입니다.

(5) 연결실체의 당반기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보(내부거래제거전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

지 역
당반기말
전기말

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

국 내
6,611,872
525,470
4,263,662
457,920

국 외
34,300
-
1,078,689
18,506

합 계
6,646,172
525,470
5,342,351
476,426

5. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

보유현금
3,769
1,132

원화보통예금
12,981,291
15,438,942

외화보통예금
22,286
-

합 계
13,007,346
15,440,074

6. 단기투자자산
당반기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
당기말
전기말

수익증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
853,488
-

당기손익인식금융자산
-
970,828

합 계
853,488
970,828

단기투자자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'으로 표시하였습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
대손충당금
순장부금액
장부금액
대손충당금
순장부금액

(1)매출채권
9,962,651
(7,410,447)
2,552,204
9,775,784
(8,646,758)
1,129,026

(2)기타채권:

단기금융상품
66,900
-
66,900
130,000
-
130,000

단기대여금
430,847
(109,738)
321,109
285,807
(109,739)
176,068

미수수익
6,307
-
6,307
1,289
-
1,289

미수금
212,457
(50,479)
161,978
332,326
(50,480)
281,846

소 계
716,511
(160,217)
556,294
749,422
(160,219)
589,203

(3)장기기타채권:

장기금융상품
121,008
-
121,008
494,299
-
494,299

보증금
2,292,755
-
2,292,755
2,335,034
-
2,335,034

소 계
2,413,763
-
2,413,763
2,829,333
-
2,829,333

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
8,806,976
2,758,568

대손상각비(환입)
(824,275)
5,978,190

기타의대손상각비
-
70,218

채권 제각
(412,037)
-

기말금액
7,570,664
8,806,976

8. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,990,090
(623,087)
2,367,003
3,115,331
(1,401,883)
1,713,448

제품
2,496,146
(472,224)
2,023,922
1,178,512
(431,117)
747,395

상품
123,041
-
123,041
458,373
-
458,373

반제품
-
-
-
1,079,241
-
1,079,241

합 계
5,609,277
(1,095,311)
4,513,966
5,831,457
(1,833,000)
3,998,457

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출원가:

재고자산평가손실
-
345,790

재고자산평가손실환입
737,689
-

9. 기타유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
4,337,565
5,897,351

선급비용
66,653
77,690

선급법인세
17,261
47,154

합 계
4,421,479
6,022,195

10. 관계기업투자
(1) 당반기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소재국
지분율
결산월
주요영업활동

(주)로보프린트
한국
21.28%
12월
프랜차이즈사업

Glimp Project LTD(*)
영국
20.00%
12월
경영컨설팅및기업자문업

Glimp IP LTD (*)
영국
20.00%
12월
프린트제조업

(*) 연결실체는 피투자회사와 약정에 의하여 지분율이 25% 미만의 경우에는 피투자회사의 중요한 의사결정에 참여할 수 없다는 약정에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 매도가능증권으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

회사명
기초
지분법손익
지분법자본변동
기말

(주)로보프린트
2,019,378
(35,117)
(911)
1,983,350

② 전기

(단위: 천원)

회사명
취득
지분법손익
지분법자본변동
기타증감(*)
기말

(주)로보프린트
2,000,000
(3,167)
40,652
(18,107)
2,019,378

(주)에잇디
1,800,000
(552,956)
-
(1,247,044)
-

(주)브로드오크아시아
999,900
(232,301)
-
(535,299)
-

합 계
4,799,900
(788,424)
40,652
(1,800,450)
2,019,378

(*) (주)로보프린트는 불균등유상증자에 따른 지분율의 변동액을 차감하였으며, 에잇디는 전기 중에 추가 취득함에 따라 연결종속법인으로 변경되었으며, 브로드오크아시아는 전기 중 연결종속법인 에잇디크리에이티브에 합병되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 투자차액의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초
증감액
상각액(환입)
기말잔액

무형자산
384,790
-
(42,755)
342,035

영업권
1,082,873
-
-
1,082,873

합 계
1,467,663
-
(42,755)
1,424,908

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증감액
상각액(환입)
기말잔액

무형자산
-
427,545
(42,755)
384,790

영업권
-
1,082,873
-
1,082,873

합 계
-
1,510,418
(42,755)
1,467,663

(4) 당반기와 전기 중 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)로보프린트
3,935,167
1,310,494
2,624,673
1,901
(47)
(47)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익

(주)로보프린트
3,942,894
1,349,838
2,593,056
1,900,530
(47,469)

11. 장기투자자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
당반기말
전기말

지분증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
8,778,244
-

매도가능금융자산
-
5,213,435

채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,144,980
-

매도가능금융자산
-
7,796,635

파생상품
당기손익-공정가치측정 금융자산
529,891
-

당기손익인식금융자산
-
1,994,903

합 계
10,453,115
15,004,973

(2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

기초
13,880,234
-

취득
273,864
13,706,378

처분
(4,322,071)
-

당기손익 인식
125,870
-

기타포괄 인식
495,218
(173,856)

기말
10,453,115
13,880,234

12. 유형자산
(1) 당반기와 전반기 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
시설장치
금 형
건설중인
자산
합 계

기초장부금액
1,467,034
2,031,919
157,994
-
-
25,069
521,747
823,257
315,330
-
5,342,350

기초취득원가
1,467,034
2,094,762
170,804
62,763
-
87,817
738,405
1,288,843
427,523
-
6,337,951

기초감가누계액
-
(62,843)
(12,810)
(62,763)
-
(62,748)
(216,658)
(465,586)
(112,193)
-
(995,601)

취 득
-
-
-
255,790
25,924
59,477
367,972
1,004,336
337,000
103,636
2,154,135

처 분
-
-
-
-
-
-
(113,436)
(327,637)

-
(441,073)

감가상각비
-
(41,895)
(8,540)
(13,360)
(2,592)
(14,330)
(96,805)
(179,027)
(54,236)
-
(410,785)

환율변동차이
-
-
-
-
-
-
1,545
-
-
-
1,545

기말장부금액
1,467,034
1,990,024
149,454
242,430
23,332
70,216
681,023
1,320,930
598,095
103,636
6,646,174

기말취득원가
1,467,034
2,094,762
170,804
318,553
25,924
147,294
986,228
1,936,285
764,524
103,636
8,015,044

기말감가누계액
-
(104,738)
(21,350)
(76,123)
(2,592)
(77,078)
(305,205)
(615,355)
(166,429)
-
(1,368,870)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
시설장치
금 형
합 계

기초장부금액
-
-
-
-
19,287
42,633
84,202
113,417
294,566
554,105

기초취득원가
-
-
-
-
42,860
87,817
141,485
165,592
331,387
769,141

기초감가누계액
-
-
-
-
(23,573)
(45,184)
(57,283)
(52,175)
(36,821)
(215,036)

취 득
1,467,034
2,094,762
170,804
465,560
16,618
-
-
-
-
4,314,571

처 분
-
-
-
60,089
-
-
13,000
16,000
-
89,089

폐 기
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
-
-
-
4,840
8,782
14,534
17,122
33,639
78,916

연결범위의
변동(취득)
-
-
-
-
-
-
118,340
-
-
118,340

연결범위의 
변동(누계)
-
-
-
-
-
-
(4,981)
-
-
(4,981)

기말장부금액
1,467,034
2,094,762
170,804
405,471
31,065
33,851
211,051
119,780
290,927
4,824,745

기말취득원가
1,467,034
2,094,762
170,804
405,471
59,478
87,817
282,866
183,344
361,387
5,112,963

기말감가누계액
-
-
-
-
(28,413)
(53,966)
(71,815)
(63,564)
(70,460)
(288,218)

13. 무형자산
(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
특허권
상표권
디자인권
소프트웨어
기타의무형자산
영업권(*)
회원권
합계

기초장부금액
8,436
15,605
2,057
87,751
1,441,724
1,787,111
362,578
3,705,262

기초취득원가
10,723
22,726
2,582
110,264
2,941,724
1,787,111
362,578
5,237,708

기초상각누계액
(2,287)
(7,121)
(525)
(22,513)
(1,500,000)
-
-
(1,532,446)

취득
712
-
-
70,900
-
-
-
71,612

무형자산상각비
(762)
(3,110)
(258)
(18,440)
(144,172)
-
-
(166,742)

기말장부금액
8,386
12,495
1,799
140,211
1,297,552
1,787,111
362,578
3,610,132

기말취득원가
11,435
22,726
2,582
181,164
2,941,724
1,787,111
362,578
5,309,320

기말상각누계액
(3,049)
(10,231)
(783)
(40,953)
(1,644,172)
-
-
(1,699,188)

(*) 당기말 현재 연결실체에 배분된 영업권은 ㈜에잇디와 (주)실리콘인사이트, 종속회사에 합병된 (주)브로드오크아시아를 신규취득함에 따라 발생하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
특허권
상표권
디자인권
소프트웨어
기타의무형자산
영업권(*)
합계

기초장부금액
5,176
5,612
958
41,315
1,250,000
-
1,303,061

기초취득원가
6,117
6,858
1,027
52,472
1,500,000
-
1,566,474

기초상각누계액
(941)
(1,247)
(68)
(11,157)
(250,000)
-
(263,413)

취득
4,606
2,358
1,555
312
362,578
-
371,409

연결범위의 변동
-
-
-
-
500,000
931,010
1,431,010

무형자산상각비
(585)
(764)
(199)
(5,273)
(150,000)
-
(156,821)

기말장부금액
9,197
7,206
2,314
36,354
1,962,578
-
2,948,659

기말취득원가
10,723
9,216
2,582
52,784
2,362,578
931,010
3,368,893

기말상각누계액
(1,526)
(2,011)
(267)
(16,430)
(400,000)
-
(420,234)

(*) 전반기 현재 연결실체에 배분된 영업권은 ㈜블루클라우드을 신규취득함에 따라 발생하였으며, (주)블루클라우드를 제외한 기타종속회사는 설립시 신규취득하였습니다.

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

경상연구개발비
511,203
667,647

14. 전환사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

제 2회 무기명식 이권부 
무보증 전환사채
제 2회 무기명식 이권부 
무보증 전환사채

액면가액(발행가액)
3,000,000
15,000,000

액면이자율
2.00%
2.00%

상환보장수익률
3개월 연복리 3%
3개월 연복리 3%

발행일
2017년 04월 10일
2017년 04월 10일

만기일
2020년 04월 10일
2020년 04월 10일

전환청구기간
2018년 4월 10일 ~ 
2020년 3월 10일
2018년 4월 10일 ~ 
2020년 3월 10일

전환가액
주당 952원
주당 1,048원

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기말
전기말

전환사채
3,000,000
15,000,000

상환할증금
93,807
469,034

전환권조정
(777,213)
(4,759,559)

순액
2,316,594
10,709,475

전환권대가(파생상품부채)
1,133,892
5,836,605

당반기 중 전환사채 일부(액면가액 12,000,000천원)가 전환 청구 되어 보통주 12,605,040주가 발행되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

15. 신주인수권부사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

제 1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채
제 1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채

액면가액(발행가액)
1,300,000
15,000,000

액면이자율
2.00%
2.00%

상환보장수익률
3개월 연복리 3%
3개월 연복리 3%

발행일
2017년 04월 10일
2017년 04월 10일

만기일
2020년 04월 10일
2020년 04월 10일

권리행사기간
2018년 4월10일 ~
2020년 3월 10일
2018년 4월10일 ~
2020년 3월 10일

행사가액
주당 952원
주당 1,048원

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

(2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기말
전기말

신주인수권부사채
1,300,000
15,000,000

상환할증금
40,649
469,034

신주인수권조정
(336,792)
(4,759,559)

순액
1,003,857
10,709,475

신주인수권대가(파생상품부채)
491,353
5,836,605

당반기 중 신주인수권부사채 일부(액면가액 13,700,000천원)가 신주인수권부사채의대용납입에 의한 신주인수권이 행사되어 보통주 14,390,750주가 발행되었습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

(1) 매입채무
1,868,798
1,033,018

(2) 기타지급채무:

미지급금
2,292,683
4,422,828

미지급비용
473,545
543,762

소 계
2,766,228
4,966,590

(3) 비유동기타지급채무

임대보증금
55,500
-

17. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
227,455
247,306

선수금
907,036
920,149

합 계
1,134,491
1,167,455

18. 확정급여채무
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
513,394
466,053

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)
513,394
466,053

(2) 당반기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
466,053
355,833

당기근무원가
236,177
328,299

이자비용(이자수익)
4,278
4,149

확정급여제도의 재측정요소
(137,095)
67,608

제도에서 지급한 금액
(56,019)
(289,836)

기말금액
513,394
466,053

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

할인율
2.8%
2.8%

기대임금상승률
5.9%
6.7%

(4) 당반기와 전반기 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(28,244)
30,684
133,692
156,402

기대임금상승률의 1% 변동
30,086
(27,992)
156,355
133,536

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금과 자본잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
106,438,301주
79,442,511주

자본금
10,643,830,100
7,944,251,100

(2) 당반기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
발행주식수
액면가액
자본금
자본잉여금
합 계

전기초
6,627,400
500원
3,313,700
19,030,015
22,343,715

유상증자
918,274
500원
459,137
9,540,866
10,000,003

무상증자
7,545,674
500원
3,772,837
(3,772,837)
-

액면분할
60,365,392
100원
-
-
-

유상증자
1,128,630
100원
112,863
852,735
965,598

전환사채 전환
2,857,141
100원
285,714
3,772,360
4,058,074

연결범위의변동
-
-
-
(197,627)
(197,627)

전기말
79,442,511
100원
7,944,251
29,225,512
37,169,763

당기초
79,442,511
100원
7,944,251
29,225,512
37,169,763

전환사채 전환
12,605,040
100원
1,260,504
12,541,439
13,801,943

신주인수권 행사
14,390,750
100원
1,439,075
14,318,143
15,757,218

당반기말
106,438,301
100원
10,643,830
56,085,094
66,728,924

20. 기타포괄손익누계액
당반기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
전기말
회계정책
변경 효과
수정후 기초
증가
감소
당반기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

공정가치 평가-기타포괄손익 평가
(135,608)
23,240
(112,368)
495,218
-
382,850

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산차
(175,128)
-
(175,128)
159,589
-
(15,539)

지분법자본변동
40,652
-
40,652
-
(910)
39,742

소 계
(134,476)
-
(134,476)
159,589
(910)
24,203

합 계
(270,084)
23,240
(246,844)
654,807
(910)
407,053

② 전기

(단위: 천원)

구 분
전기초
증가
감소
전반기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법자본변동
-
40,652
-
40,652

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산차
-
(175,128)
-
(175,128)

매도가능증권평가손실
-
(135,608)
-
(135,608)

소 계
-
(310,736)
-
(310,736)

합 계
-
33,464
-
33,464

21. 결손금
(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금
66,274
66,274

결손금
(28,163,088)
(22,745,283)

보험수리적손익
84,361
(52,734)

합 계
(28,012,453)
(22,731,743)

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

전기말
(22,731,743)
4,564,251

회계정책 변경 효과(*)
(23,240)
-

기초
(22,754,983)
-

지배주주지분손손익
(5,394,564)
(27,316,414)

확정급여제도의 재측정요소
137,095
(52,734)

연결범위의변동등
-
73,154

기말
(28,012,453)
(22,731,743)

(*) 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 전기에 기타포괄손익으로 인식한 채무증권의 매도가능증권평가손실 23,240천원을 이익잉여금으로 재분류 하였습니다.

22. 매출액과 매출원가
(1) 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액 :

제품매출
3,350,749
6,005,789
4,323,689
9,292,604

기타매출
1,407,078
2,344,450
894,203
1,847,243

소 계
4,757,827
8,350,239
5,217,892
11,139,847

매출원가 :

제품매출원가
2,579,129
5,124,967
4,711,472
9,265,985

기타매출원가
970,466
1,342,630
732,122
1,574,719

소 계
3,549,595
6,467,597
5,443,594
10,840,704

(*) 연결실체의 모든 매출의 고객이 약속된 자산을 통제하고 연결실체가 수행의무를 이행하는한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 매출은 모두 국내(대한민국) 매출이며, 비유동자산은 국내와 해외에 소재하고 있습니다(주석 4 참조).

23. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

원부재료의 사용액
5,168,217
7,708,904
3,154,234
5,948,486

기타판매액
970,466
1,342,630
732,123
1,574,719

재고자산의 변동
(3,275,651)
(3,941,876)
844,932
1,899,271

종업원급여
1,597,082
3,240,759
723,195
948,124

감가상각 무형자산상각
307,615
575,403
118,403
233,858

소모품비
84,611
161,523
70,433
127,764

외주가공비
219,133
535,856
442,481
863,341

지급수수료
278,564
1,120,125
1,071,097
1,272,190

복리후생비
161,303
317,543
55,115
94,431

임차료
444,435
958,631
134,867
213,869

기타
61,404
712,151
3,067,701
4,061,901

영업비용의 합계
6,017,179
12,731,649
10,414,578
17,237,954

24. 판매비와 관리비
당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,341,534
2,788,136
575,965
809,922

퇴직급여
96,914
178,511
73,726
12,026

복리후생비
143,733
285,268
49,930
84,455

여비교통비
72,511
158,729
109,136
137,310

접대비
25,877
109,987
65,282
80,076

통신비
9,675
18,664
1,678
2,762

수도광열비
19,950
55,549
1,037
1,037

세금과공과금
25,484
50,849
45,450
46,961

감가상각비
130,494
263,118
8,591
15,210

지급임차료
379,221
829,397
70,763
89,947

수선비
5,865
13,487
2,268
2,268

보험료
24,899
33,922
13,625
14,649

차량유지비
27,513
62,500
16,000
19,625

경상연구개발비
264,128
511,203
335,138
667,647

운반비
14,950
29,882
4,638
15,578

교육훈련비
(2,872)
837
-
26

도서인쇄비
741
5,726
2,106
3,500

소모품비
84,583
157,503
70,229
123,733

지급수수료
405,857
1,176,233
762,915
1,110,698

광고선전비
53,765
83,321
-
-

판매촉진비
-
-
75,000
93,907

대손상각비
(824,275)
(824,275)
2,599,347
2,893,091

무형고정자산상각
83,963
166,742
78,372
156,822

건물관리비
83,074
108,763
9,792
16,002

합 계
2,467,584
6,264,052
4,970,987
6,397,251

25. 기타수익와 기타비용
(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
379
605
1,085
1,348

유형자산처분이익
32,239
32,239

대손충당금 환입
-
-
9,521
9,521

임대료수익
28,500
57,000
44,610
93,238

잡이익
5,082
13,295
22
742

합 계
66,200
103,139
55,238
104,849

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
12,484
26,372
26,372

외환차손
294
993
1,839
2,371

외화환산손실
-
-
(823)
-

기부금
10,844
13,934
-
-

잡손실
64,245
165,089
17,704
17,833

합 계
75,383
192,500
45,092
46,576

26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
191,210
293,335
186,298
210,279

배당금수익
543
543
35,185
35,185

단기매매증권평가이익
30,915
74,623
(62,753)
24,492

단기매매증권처분이익
-
-
(2,742)
-

파생상품평가이익
-
368,344
-
-

파생상품거래이익
(35,279)
-
-
-

외화환산이익
7,802
9,146
97
97

합 계
195,191
745,991
156,085
270,053

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
930,356
1,843,130
818,350
883,705

파생상품평가손실
915,752
23,613
3,252,210
3,435,531

단기매매증권평가손실
50,311
74,311
4,503
4,503

단기투자자산처분손실
19,752
19,752
148,805
148,805

외화환산손실(외화예금)
(4,961)
67
1,451
1,451

매도가능금융자산평가손실
(21,274)
-
-
-

매도가능금융자산처분손실
100,747
100,747
-
-

합 계
1,990,683
2,061,620
4,225,319
4,473,995

27. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당이익
(1) 기본주당이익
당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분순손실
2,847,636,650
5,394,563,703
9,236,659,004
10,224,661,393

가중평균유통보통주식수 (*)
90,080,030
84,790,656
75,456,740
72,514,205

주당손실
32
64
122
141

(*)당반기와 전반기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초발행주식적수
7,229,268,501
14,379,094,491
6,030,934,000
11,995,594,000

유상증자적수(17.02.28)
-
-
835,629,340
1,129,477,020

신주인수권 행사(18.04.10)
426,365,150
426,365,150
-
-

신주인수권 행사(18.04.13)
62,237,385
62,237,385
-
-

전환사채 전환(18.05.18)
138,655,440
138,655,440
-
-

신주인수권 행사(18.05.18)
175,630,224
175,630,224
-
-

신주인수권 행사(18.05.31)
136,764,684
136,764,684
-
-

전환사채 전환(18.06.28)
28,361,340
28,361,340
-
-

발행주식적수 합계
8,197,282,724
15,347,108,714
6,866,563,340
13,125,071,020

대상일수
91
181
91
181

가중평균 주식수
90,080,030
84,790,656
75,456,740
72,514,205

(2) 희석주당순이익

당반기와 전반기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당반기 및 전반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
청구기간
발행될보통주식수

2회 전환사채
2018.04.10~2020.03.10
3,151,261주

신주인수권부사채
2018.04.10~2020.03.10
1,365,546주

합 계
4,516,807주

29. 현금흐름표 
(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기

전반기

전환사채의 전환
13,801,943
-

신주인수권 행사
15,757,218
-

전환상환우선주의 자본대체
-
285,714

파생금융부채의 기타자본으로 대체
-
3,772,360

무상증자
-
3,772,837

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
당반기말

상각
공정가치 변동
기타

전환사채
10,709,475
-
873,494
-
(9,266,375)
2,316,594

신주인수권부사채
10,709,475
-
873,494
-
(10,579,112)
1,003,857

파생금융부채
11,673,210
-
-
(334,290)
(9,713,675)
1,625,245

재무활동으로부터의 총부채
33,092,160
-
1,746,988
(334,290)
(29,559,162)
4,945,696

30. 특수관계자 
(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

투자회사
(주)코디엠(*1)
(주)코디엠

관계회사
(주)로보프린트
(주)로보프린트

기타의 특수관계자
-(*2)
마린원개발

임직원
임직원

우리사주조합
우리사주조합

-(*3)
에이알투자조합

(*1) 투자회사인 (주)코디엠은 2018년 6월 28일 (주)젬택앤컴퍼니와 주식양수도 계약을 체결하였습니다.
(*2) 당반기 중 마린원개발의 내부감사를 겸임하던 (주)이에스브이의 대표이사가 내부감사직을 사임하며 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(*3) 당반기 중 에이알투자조합의 대표투자조합원이던 (주)이에스브이의 사내이사가 퇴직하며 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 자금거래

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
구 분
기초
증가
상환
기말

마린원개발
전환사채매입
3,000,000
-
3,000,000
-

우리사주조합
대여금상환
109,739
-
-
109,739

2) 매출등 거래

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
거래내용
당반기
전반기

(주)코디엠
임차료
-
9,972

관계기업주식취득
-
2,000,000

우리사주조합
대여금상환
-
414,660

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계자명
당반기말
전기말

단기대여금

매도가능금융자산
단기대여금등

(주)엔팩글로벌
-
500,000
-

(주)코디엠
-
-
3,289

마린원개발
-
3,000,000
-

우리사주조합
109,739
-
109,738

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 지배기업 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
177,244
188,507

퇴직급여
54,671
114,332

합 계
231,915
302,839

31. 우발부채 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
금융기관
채권최고액
사용제한내용

토 지
1,467,034
세종저축은행
/
공평저축은행
2,366,000
제2회 전환사채
인수 담보

건 물
1,990,024

구축물
149,454
2,054,000

차량운반구
10,895
오릭스캐피탈코리아
13,828
근저당권설정

합 계
3,617,407

4,433,828

(2) 당반기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고
피 고
소송가액
비 고

(주)이에스브이
드로젠
200,000
1심진행중/채권청구

(주)이에스브이(*)
이종수
14,245,013
1심진행중/손해배상청구

(주)이에스브이
제이에스알/김병석
300,000
경매진행중/부동산임의경매

제이에스알
(주)이에스브이
50,000
1심진행중/채무부존재확인

(주)이에스브이
기영자외1
400,000
1심진행중/손해배상청구

(*) 연결실체는 상기 손해배상청구와 관련하여 서울지방법원에 1,600,000천원을 공탁하였으며, 수원지방법원에 피고의 채권금액 15,000,000천원 상당액을 가압류하였습니다.

(3) 연결실체는 소송 채권가압류등과 관련하여 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 598,133천원 상당액을 제공받고 있습니다.

32. 리스거래
당반기말 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 메리츠캐피탈 외 3개 리스회사와운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
203,433

1년 초과 5년 이내
200,129

33. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치
측정 금융상품
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융상품
상각후원가 측정
금융상품
합계
수준1
수준2
수준3

금융자산

단기투자자산
853,488
-
-
853,488
-
853,488
-

장기투자자산-
지분증권
-
8,778,244
-
8,778,244
-
-
8,778,244

장기투자자산-
채무증권
1,674,871
-
-
1,674,871
-
-
1,674,871

금융부채

파생금융부채
1,625,245
-
-
1,625,245
-
-
1,625,245

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

단기매매
목적
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
기 타
합 계
수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
970,828
-
-
-
970,828
970,828
-
-

매도가능금융자산
-
-
8,144,134
-
8,144,134
4,063,435
4,080,699
-

소 계
970,828
-
8,144,134
-
9,114,962
5,034,263
4,080,699
-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생금융부채
-
-
-
11,673,210
11,673,210
-
11,673,210
-

(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 

(3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

수 익
비 용
수 익
비 용

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산평가손익
74,623
74,311
-
-

단기투자자산처분손익
-
19,752
-
-

장기투자자산처분손익
-
100,747
-
-

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익/비용
293,335
-
210,279
-

배당금수익
543
-
35,185
-

단기매매증권평가이익
-
-
24,492
-

대손상각비
-
-
-
2,893,091

외화환산손익
9,146
67

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품평가이익
368,344
-
-
-

파생상품평가손실
-
23,613
-
3,435,531

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자수익/비용
-
1,843,130
-
883,705

외환차손익
-
-
1,348
2,370

외화환산손익
-
-
97
1,451

34. 위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당반기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
13,003,577
15,440,074

매출채권
2,552,204
1,129,026

단기투자자산
853,488
970,828

장기투자자산

10,453,115
12,700,837

기타수취채권
556,294
589,203

장기수취채권
2,413,763
2,829,334

합 계
29,832,441
33,659,302

(2) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
3,093,807
3,093,807
-
-

신주인수권부사채(*)
1,340,650
1,340,650
-
-

매입채무
1,868,798
1,758,484
-
-

기타지급채무
2,766,228
2,273,787
-
-

합 계
9,069,483
8,466,728
-
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
15,469,034
15,469,034
-
-

신주인수권부사채(*)
15,469,034
15,469,034
-
-

매입채무
1,033,016
748,857
284,161
-

기타지급채무
4,966,589
4,966,589
-
-

합 계
36,937,673
36,653,512
284,161
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금이 포함된 금액입니다.

(3) 환위험
가. 환위험에 대한 노출
당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. 
① 당반기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
267

장기투자자산
USD 1,000,000
1,121,700,000

기타수취채권
USD 150,000
168,255,000

② 전기말

(단위: USD, CNY, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
260

외화보통예금
USD0.36
386

나. 민감도분석
당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
5% 상승
-
64,498
5% 상승
-
-

CNY
5% 상승
-
-
5% 상승
-
-

② 전기

(단위: 천원

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
5% 상승
-
-
5% 상승
-
-

35. 보고기간 후 사건

(1) 자산 매각 건

지배기업은 2018년 7월 18일자 이사회 결의에 의거하여 충청북도 음성군 소재 부동산 및기계장치를 4,400백만원에 양도하기로 결정하였으며, 동 일자에 자산 양수도계약을 체결하였습니다.

(2) 최대주주의 변경
연결실체의 최대주주인 주식회사 코디엠은 주식회사 젬택앤컴퍼니와 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 최대주주의 변경 예정일자는 2018년 9월 14일 입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 8 기 반기말 2018.06.30 현재

제 7 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 8 기 반기말

제 7 기말

자산

유동자산

19,090,947,650

19,249,717,421

현금및현금성자산

8,197,429,306

9,007,858,933

매출채권 및 기타유동채권

2,206,022,567

1,030,633,340

단기매매증권

420,991,234

970,827,587

기타수취채권

467,550,637

798,566,551

기타유동자산

3,425,636,956

3,854,988,638

재고자산

4,358,271,490

3,540,084,114

당기법인세자산

15,045,460

46,758,258

비유동자산

32,141,611,741

37,419,499,366

장기수취채권

1,003,446,053

1,363,202,339

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산

13,179,742,000

16,329,742,000

매도가능증권

10,161,349,052

13,010,070,133

유형자산

1,343,386,157

1,994,903,342

무형자산

5,942,826,077

4,263,661,679

파생금융자

510,862,402

457,919,873

자산총계

51,232,559,391

56,669,216,787

부채

유동부채

9,717,462,487

39,281,010,429

매입채무 및 기타유동채무

1,758,483,974

925,553,363

기타지급채무

2,273,786,728

4,469,851,632

전환사채.

2,316,593,684

10,709,474,723

신주인수권부사채

1,003,857,263

10,709,474,723

파생금융부채

1,625,245,200

11,673,210,000

기타유동부채

739,495,638

793,445,988

비유동부채

391,979,921

346,600,876

장기매입채무 및 기타비유동채무

0

확정급여채무

391,979,921

346,600,876

부채총계

10,109,442,408

39,627,611,305

자본

자본금

10,643,830,100

7,944,251,100

자본잉여금

57,085,063,014

30,225,481,323

기타포괄손익누계액

331,114,774

(159,867,284)

이익잉여금(결손금)

(26,936,890,905)

(20,968,259,657)

자본총계

41,123,116,983

17,041,605,482

자본과부채총계

51,232,559,391

56,669,216,787

포괄손익계산서

제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 8 기 반기

제 7 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

3,433,619,866

6,162,195,251

5,176,891,927

11,098,846,927

매출원가

2,647,103,477

5,232,113,209

5,443,593,678

10,840,703,877

매출총이익

786,516,389

930,082,042

(266,701,751)

258,143,050

판매비와관리비

197,356,261

2,128,598,754

4,785,935,921

6,212,202,481

영업이익(손실)

589,160,128

(1,198,516,712)

(5,052,637,672)

(5,954,059,431)

기타이익

30,277,239

58,777,239

55,229,346

104,841,586

기타손실

3,714,361,830

3,816,216,066

45,089,953

46,574,047

금융수익

0

840,433,868

155,742,296

269,709,601

금융원가

1,736,372,810

1,998,572,051

4,225,309,452

4,473,985,533

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,831,297,273)

(6,114,093,722)

(9,112,065,435)

(10,100,067,824)

법인세비용

(2,499,110)

(2,499,110)

0

0

당기순이익(손실)

(4,833,796,383)

(6,116,592,832)

(9,112,065,435)

(10,100,067,824)

기타포괄손익

408,393,903

638,943,642

97,857,907

97,857,907

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

137,094,645

103,633,507

103,633,507

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

137,094,645

103,633,507

103,633,507

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

408,393,903

501,848,997

(5,775,600)

(5,775,600)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

408,393,903

501,848,997

(5,775,600)

(5,775,600)

총포괄손익

(4,425,402,480)

(5,477,649,190)

(9,014,207,528)

(10,002,209,917)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(54)

(72)

(121)

(139)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(54)

(72)

(121)

(139)

자본변동표

제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

결손금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

3,313,700,000

19,030,014,668

0

4,564,250,765

26,907,965,433

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

0

0

0

10,100,067,824

(10,100,067,824)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

103,633,507

103,633,507

매도가능증권평가손익

0

0

5,775,600

0

5,775,600

무상증자

3,772,837,000

3,805,703,370

32,866,370

유상증자

459,137,000

9,540,866,860

0

0

10,000,003,860

전환사채 전환

2017.06.30 (기말자본)

7,545,674,000

24,765,178,158

5,775,600

5,432,183,552

26,872,893,006

2018.01.01 (기초자본)

7,944,251,100

30,225,481,323

159,867,284

20,968,259,657

17,041,605,482

회계정책변경에 따른 증가(감소)

40,868,664

40,868,664

당기순이익(손실)

0

0

0

6,116,592,832

(6,116,592,832)

확정급여제도의 재측정요소

137,094,645

137,094,645

매도가능증권평가손익

0

0

501,848,997

0

501,848,997

무상증자

0

0

0

0

0

유상증자

전환사채 전환

1,260,504,000

12,541,438,735

0

0

13,801,942,735

2018.06.30 (기말자본)

1,439,075,000

14,318,142,956

0

0

41,123,116,983

현금흐름표

제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 8 기 반기

제 7 기 반기

영업활동현금흐름

(3,907,934,405)

2,925,845,502

당기순이익(손실)

(6,116,592,832)

(10,100,067,824)

당기순이익조정을 위한 가감

3,741,715,519

7,552,966,500

이자비용

1,798,733,452

750,188,557

이자수익

(440,200,891)

(209,934,988)

단기매매증권평가손실

74,311,198

4,492,611

단기투자자산처분손실

19,751,818

매도가능금융자산처분손실

100,746,979

외화환산이익

(61,174,980)

(97,426)

법인세비용

2,499,110

0

대손상각비

(824,274,600)

2,893,091,152

지급수수료

668,599

재고자산평가손실

(737,689,135)

345,789,566

감가상각비

270,451,153

77,786,725

무형자산상각비

17,957,471

156,821,606

잡손실

200,000

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

3,650,000,000

매출채권처분손실

360,307

외화환산손실

5,028,604

1,451,405

퇴직급여

204,273,030

106,498,128

파생상품평가손실

3,435,531,000

파생상품평가이익

(339,057,997)

대손충당금환입

(9,520,435)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,340,082,584)

5,277,213,454

매출채권의 감소(증가)

(351,474,934)

1,175,756,838

기타수취채권의 감소(증가)

(103,020,593)

(258,329,057)

기타유동자산의 감소(증가)

429,351,682

(74,437,420)

재고자산의 감소(증가)

(80,498,241)

1,187,885,229

매입채무의 증가(감소)

832,930,611

945,343,639

기타지급채무의 증가(감소)

(1,991,621,419)

2,513,320,814

기타비금융부채의 증가(감소)

(53,950,350)

2,241,130

퇴직금의 지급

(21,799,340)

(214,567,719)

이자수취(영업)

77,811,804

195,733,372

이자지급(영업)

(300,000,000)

0

법인세납부(환급)

29,213,688

투자활동현금흐름

3,097,572,069

(17,873,317,346)

매도가능증권의 처분

4,422,817,542

1,904,188,500

유형자산의 처분

78,372,425

단기금융상품의 감소

100,000,000

2,352,021,083

장기금융상품의 증가

(75,430,714)

(80,842,176)

장기금융상품의 처분

450,000,000

유형자산의 취득

(1,905,805,096)

(4,314,570,591)

무형자산의 취득

(70,900,000)

(371,409,587)

보증금의 증가

(261,950,000)

(253,636,000)

보증금의 감소

247,137,000

단기대여금의 감소

500,000,000

414,660,000

단기대여금및수취채권의 취득

(164,070,000)

투자주식의 처분

489,510,000

단기금융자산의 감소

455,773,337

(22,500)

매도가능증권의 취득

(100,000,000)

(4,414,188,500)

투자주식의 취득

(500,000,000)

(13,677,400,000)

재무활동현금흐름

0

39,967,137,490

전환사채의 증가

15,000,000,000

신주인수권부사채의 증가

15,000,000,000

유상증자

9,967,137,490

외화환산으로 인한 현금변동

(67,291)

(1,353,979)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(810,429,627)

25,018,311,667

기초현금및현금성자산

9,007,858,933

5,068,622,088

기말현금및현금성자산

8,197,429,306

30,086,933,755

5. 재무제표 주석

제8(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재

제7(전)기 반기 2017년 6월 30일 현재

주식회사 이에스브이

1. 회사의 개요
주식회사 이에스브이(이하 '당사')는 2011년 1월 24일 전자제품 및 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 설립되었으며 블랙박스, 영상처리비전모듈, 로봇청소기 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744에 위치하고 있으며, 2015년 12월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 10,643,830천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주(주)
지분율

㈜코디엠
9,182,740
8.63%

㈜더킹
3,151,260
2.96%

㈜제이더블유엘인베스트먼트
2,100,840
1.97%

㈜젠카
1,815,000
1.71%

㈜메프로
1,575,630
1.48%

증권금융(유통)
1,062,787
1.00%

기 타
87,550,044
82.25%

합 계
106,438,301
100.00%

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

(3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32 범주별 금융상품에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
기타포괄손익누계액
이익잉여금

기초자본내역-기준서 제1039호
(159,867)
(20,968,260)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
40,869
(40,869)

수정 후 기초자본내역-기준서 제1109호
(118,998)
(21,009,129)

① 금융상품의 분류와 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산이 보유된다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 

(단위: 천원)

구 분

측정범주

장부금액

기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호
기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
9,007,859
9,007,859

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
1,030,633
1,030,633

단기투자자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
970,828
970,828

기타수취채권
대여금및수취채권
상각후원가
798,567
798,567

소 계
11,807,887
11,807,887

비유동금융자산

장기수취채권
대여금및수취채권
상각후원가
1,363,202
1,363,202

장기투자자산(지분증권)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,213,435
5,213,435

장기투자자산(채무증권)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
7,796,635
7,796,635

파생상품자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
1,994,903
1,994,903

소 계
16,368,175
16,368,175

합 계
28,176,062
28,176,062

③ 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초 잔액에서 조정하여 인식하고, 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권리자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

4. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

보유현금
1,737
1,132

원화보통예금
8,195,692
9,006,726

합 계
8,197,429
9,007,858

5. 단기투자자산
당반기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
당반기말
전기말

수익증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
420,991
-

당기손익인식금융자산
-
970,828

합 계
420,991
970,828

단기투자자산의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익' 및 '금융비용'(주석 25 참조)으로 표시하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
대손충당금
순장부금액
장부금액
대손충당금
순장부금액

(1) 매출채권
9,616,470
(7,410,447)
2,206,023
9,677,391
(8,646,758)
1,030,633

(2) 기타수취채권:

단기금융상품
-
-
-
100,000
-
100,000

단기대여금
277,993
(109,738)
168,255
609,738
(109,738)
500,000

미수수익
5,986
-
5,986
8,278
-
8,278

미수금
343,789
(50,479)
293,310
240,768
(50,479)
190,289

소 계
627,768
(160,217)
467,551
958,784
(160,217)
798,567

(3) 장기수취채권:

장기금융상품
117,378
-
117,378
491,947
-
491,947

보증금
886,068
-
886,068
871,255
-
871,255

소 계
1,003,446
-
1,003,446
1,363,202
-
1,363,202

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
8,806,976
2,758,568

대손상각비(환입)
(824,275)
5,978,190

기타의대손상각비(환입)
-
70,218

제각
(412,037)
-

기말금액
7,570,664
8,806,976

7. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,957,436
(623,087)
2,334,349
3,115,331
(1,401,883)
1,713,448

제품
2,496,146
(472,224)
2,023,922
1,178,512
(431,117)
747,395

반제품
-
-
-
1,079,241
-
1,079,241

합 계
5,453,582
(1,095,311)
4,358,271
5,373,084
(1,833,000)
3,540,084

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출원가:

재고자산평가손실
-
345,790

재고평가손실환입
737,689
-

8. 기타유동자산
당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
3,380,965
3,788,925

선급비용
44,672
66,063

선급법인세
15,045
46,758

합 계
3,440,682
3,901,746

9. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소재국
지분율
측정방법
결산월
주요영업활동

<종속기업>

(주)에잇디크리에이티브
한국
79.02%
원가법
12월
매니지먼트,패션사업

(주)에잇디
한국
90.12%
원가법
12월
태양광가로등제조판매

(주)실리콘인사이트테크놀로지
한국
81.93%
원가법
12월
시스콤 알고리즘 개발 및 자문업

(주)에잇디엔터테인먼트(*)
한국
100.00%
원가법
12월
엔터테인먼트

ESV INTERNATIONAL, INC
미국
100.00%
원가법
12월
Sale, R&d of Vehicel dasc cam

<관계기업>

(주)로보프린트
한국
21.97%
원가법
12월
프린트제조업

(*) 당기 중 신규설립하여 100% 지분을 취득하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
순자산지분가액
장부가액

<종속기업>

(주)에잇디크리에이티브
2,766,492
1,090,147
2,766,492

(주)에잇디
3,650,000
(223,182)
-

(주)에잇디엔터테인먼트
500,000
463,332
500,000

(주)실리콘인사이트테크놀로지
4,533,750
2,183,192
4,533,750

ESV INTERNATIONAL, INC
3,379,500
3,213,639
3,379,500

소 계
14,829,742
6,727,128
11,179,742

<관계기업>

(주)로보프린트
2,000,000
558,441
2,000,000

합 계
16,829,742
7,285,569
13,179,742

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
순자산지분가액
장부가액

<종속기업>

(주)에잇디크리에이티브
2,997,900
1,822,452
2,766,492

(주)에잇디
3,650,000
1,313,628
3,650,000

(주)실리콘인사이트테크놀로지
4,533,750
2,420,757
4,533,750

ESV INTERNATIONAL, INC
3,379,500
3,220,188
3,379,500

소 계
14,561,150
8,777,025
14,329,742

<관계기업>

(주)로보프린트
2,000,000
558,441
2,000,000

합 계
16,561,150
9,335,44
16,329,742

(3) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
증가(감소)
기말

<종속기업>

(주)에잇디크리에이티브
2,766,492
-
-
2,766,492

(주)에잇디(*)
3,650,000
-
(3,650,000)
-

(주)에잇디엔터테인먼트
-
500,000
-
500,000

(주)실리콘인사이트테크놀로지
4,533,750
-
-
4,533,750

ESV INTERNATIONAL, INC
3,379,500
-
-
3,379,500

소 계
14,329,742
500,000
(3,650,000)
11,179,742

<관계기업>

(주)로보프린트
2,000,000
-
-
2,000,000

합 계
16,329,742
500,000
(3,650,000)
13,179,742

(*) 당반기 중 장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
증가(감소)
기말

<종속기업>

(주)에잇디크리에이티브
-
2,997,900
(231,408)
2,766,492

(주)에잇디
-
3,650,000
-
3,650,000

(주)실리콘인사이트테크놀로지
-
3,500,000
1,033,750
4,533,750

ESV INTERNATIONAL, INC
-
3,379,500
-
3,379,500

소 계
-
13,527,400
802,342
14,329,742

<관계기업>

(주)로보프린트
-
2,000,000
-
2,000,000

합 계
-
15,527,400
802,342
16,329,742

(4) 당반기와 전기 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)에잇디크리에이티브
3,881,244
2,501,660
1,379,584
520,319
(926,735)
(926,735)

(주)에잇디
2,484,707
2,732,357
(247,650)
1,688,980
(1,705,292)
(1,705,292)

(주)에잇디엔터테인먼트
492,869
29,537
463,332
15,265
(36,668)
(36,668)

(주)실리콘인사이트테크놀로지
2,752,166
87,462
2,664,704
-
(289,962)
(289,962)

ESV INTERNATIONAL, INC
4,335,339
1,121,700
3,213,639
-
(114,168)
(114,168)

<관계기업>

(주)로보프린트
3,935,167
1,310,494
2,624,673
1,026,649
(69,479)
(69,479)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)에잇디크리에이티브
5,178,844
2,872,525
2,306,319
512,498
(1,078,588)
(1,078,588)

(주)에잇디
2,937,328
1,479,685
1,457,643
3,118,780
(1,258,299)
(1,258,299)

(주)실리콘인사이트테크놀로지
3,076,985
122,320
2,954,666
-
(1,152,400)
(1,152,400)

ESV INTERNATIONAL, INC
4,291,588
1,071,400
3,220,188
-
(25,956)
(159,311)

<관계기업>

(주)로보프린트
3,942,894
1,349,838
2,593,056
1,900,530
(47,469)
(47,469)

10. 장기투자자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
당반기말
전기말

지분증권
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,060,984
-

매도가능금융자산
-
5,213,435

채무상품
당기손익-공정가치측정 금융자산
5,100,365
-

매도가능금융자산
-
7,796,635

파생상품
당기손익-공정가치측정 금융자산
1,343,386
-

당기손익인식금융자산
-
1,994,903

합 계
11,504,735
15,004,973

(2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

기초
15,004,973
-

취득
100,000
15,108,507

처분
(4,414,059)
-

대체
255,165
172,534

평가손익
56,797
(71,110)

기타포괄
501,859
(204,958)

기말
11,504,735
15,004,973

11. 유형자산
당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
시설장치
금 형
건설중인
자산
합 계

기초장부금액
1,467,034
2,031,919
157,994
-
-
25,070
111,828
154,488
315,330
-
4,263,663

기초취득원가
1,467,034
2,094,762
170,804
-
-
87,817
194,673
241,208
427,523
-
4,683,821

기초감가누계액
-
(62,843)
(12,810)
-
-
(62,747)
(82,845)
(86,720)
(112,193)
-
(420,158)

취 득
-
-
-
255,790
25,923
59,477
305,459
862,329
337,000
103,636
1,949,614

감가상각비
-
(41,895)
(8,540)
(13,360)
(2,592)
(14,330)
(46,171)
(89,327)
(54,236)
-
(270,451)

반기말장부금액
1,467,034
1,990,024
149,454
242,430
23,331
70,217
371,116
927,490
598,094
103,636
5,942,826

반기말취득원가
1,467,034
2,094,762
170,804
255,790
25,923
147,294
500,132
1,103,537
764,523
103,636
6,633,435

반기말감가누계액
-
(104,738)
(21,350)
(13,360)
(2,592)
(77,077)
(129,016)
(176,047)
(166,429)
-
(690,609)

상기 유형자산은 담보제공되어 있으며, 채권최고액은 4,434백만원입니다(주석 30참조).

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
시설장치
금 형
합 계

기초장부금액
-
-
-
-
19,287
42,633
84,202
113,417
294,566
554,105

기초취득원가
-
-
-
-
42,860
87,817
141,485
165,592
331,387
769,141

기초감가누계액
-
-
-
-
(23,573)
(45,184)
(57,283)
(52,175)
(36,821)
(215,036)

취 득
1,467,034
2,094,762
170,804
465,560
16,618
-
36,041
33,752
30,000
4,314,571

처 분
-
-
-
60,089
-
-
13,000
16,000
-
89,089

폐 기
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
-
-
-
4,840
8,782
13,405
17,122
33,639
77,788

반기말장부금액
1,467,034
2,094,762
170,804
405,471
31,065
33,851
98,821
119,780
290,927
4,712,515

반기말취득원가
1,467,034
2,094,762
170,804
405,471
59,478
87,817
164,526
183,344
361,387
4,994,623

반기말감가누계액
-
-
-
-
(28,413)
(53,966)
(65,705)
(63,564)
(70,460)
(282,108)

12. 무형자산
(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
특허권
상표권
디자인권
소프트웨어
기타의무형자산
합계

기초장부금액
8,436
6,283
2,057
78,565
362,578
457,919

기초취득원가
10,723
9,216
2,582
101,079
362,578
486,178

기초상각누계액
(2,287)
(2,933)
(525)
(22,514)
-
(28,259)

취득
-
-
-
70,900
-
70,900

무형자산상각비
(761)
(922)
(258)
(16,016)
-
(17,957)

반기말장부금액
7,675
5,361
1,799
133,449
362,578
510,862

반기말취득원가
10,723
9,216
2,582
171,979
362,578
557,078

반기말상각누계액
(3,048)
(3,855)
(783)
(38,530)
-
(46,216)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
특허권
상표권
디자인권
소프트웨어
기타의무형자산
합계

기초장부금액
5,176
5,612
958
41,315
1,250,000
1,303,061

기초취득원가
6,117
6,858
1,027
52,472
1,500,000
1,566,474

기초상각누계액
(941)
(1,247)
(68)
(11,157)
(250,000)
(263,413)

취득
4,606
2,358
1,555
312
362,578
371,409

무형자산상각비
(585)
(764)
(199)
(5,273)
(150,000)
(156,821)

반기말장부금액
9,197
7,206
2,314
36,354
1,462,578
1,517,649

반기말취득원가
10,723
9,216
2,582
52,784
1,862,578
1,937,883

반기말상각누계액
(1,526)
(2,011)
(267)
(16,430)
(400,000)
(420,234)

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 계상되고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

경상연구개발비
511,203
667,647

13. 전환사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

제 2회 무기명식 이권부
무보증 전환사채
제 2회 무기명식 이권부
무보증 전환사채

액면가액(발행가액)
3,000,000
15,000,000

액면이자율
-
-

상환보장수익률
3개월 연복리 3%
3개월 연복리 3%

발행일
2017-04-10
2017-04-10

만기일
2020-04-10
2020-04-10

전환청구기간
2018년 4월10일 ~ 2020년 3월 10일
2018년 4월10일 ~ 2020년 3월 10일

전환가액
주당 952원
주당 1,048원

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그조기상환을 청구 가능
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액에(일부는 안됨) 대하여 그 조기상환을 청구 가능

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

전환사채
3,000,000
15,000,000

상환할증금
93,807
469,034

전환권조정
(777,213)
(4,759,560)

순액
2,316,594
10,709,474

전환권대가(파생상품부채)
1,133,892
5,836,605

당반기 중 전환사채 일부(액면가액 12,000,000천원)가 전환 청구 되어 보통주 12,605,040주가 발행되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

14. 신주인수권부사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

제 1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 
신주인수권부사채
제 1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 
신주인수권부사채

액면가액(발행가액)
1,300,000
15,000,000

액면이자율
-
-

상환보장수익률
3개월 연복리 3%
3개월 연복리 3%

발행일
2017-04-10
2017-04-10

만기일
2020-04-10
2020-04-10

권리행사기간
2018년 4월10일 ~ 2020년 3월 10일
2018년 4월10일 ~ 2020년 3월 10일

행사가액
주당 952원
주당 1,048원

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능
2018년4월 10일 및 이후 33개월까지 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액별 원금에해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

(2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

신주인수권부사채
1,300,000
15,000,000

상환할증금
40,649
469,034

신주인수권조정
(336,792)
(4,759,559)

순액
1,003,857
10,709,474

신주인수권대가(파생상품부채)
491,353
5,836,605

당반기 중 신주인수권부사채 일부(액면가액 13,700,000천원)가 신주인수권부사채의대용납입에 의한 신주인수권이 행사되어 보통주 14,390,750주가 발행되었습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

(1) 매입채무
1,758,484
925,553

(2) 기타지급채무:

미지급금
1,996,272
3,958,414

미지급비용
277,515
511,438

소 계
2,273,787
4,469,852

16. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
7,368
58,493

선수금
732,128
734,953

합 계
739,496
793,446

17. 확정급여채무
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
391,980
346,601

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)
391,980
346,601

(2) 당반기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
346,601
355,833

당기근무원가
199,995
208,847

이자비용(이자수익)
4,278
4,149

확정급여제도의 재측정요소
(137,095)
67,608

제도에서 지급한 금액
(21,799)
(289,836)

기말금액
391,980
346,601

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

할인율
2.80%
2.80%

기대임금상승률
5.94%
6.72%

(4) 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(28,244)
30,684
(30,169)
35,813

기대임금상승률의 1% 변동
30,086
(27,992)
34,638
(29,849)

18. 자본금과 자본잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

주당금액
100
100

발행주식수
106,438,301주
79,442,511주

자본금
10,643,830,100
7,944,251,100

(2) 당반기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
발행주식수
액면가액
자본금
자본잉여금
합 계

전기초
6,627,400
500원
3,313,700
19,030,015
22,343,715

유상증자
918,274
500원
459,137
9,540,866
10,000,003

무상증자
7,545,674
500원
3,772,837
(3,772,837)
-

액면분할
60,365,392
100원
-
-
-

유상증자
1,128,630
100원
112,863
852,735
965,598

전환사채 전환
2,857,141
100원
285,714
3,772,360
4,057,074

종속회사 합병등
-
-
-
802,342
802,342

전기말
79,442,511
100원
7,944,251
30,225,481
38,169,732

당기초
79,442,511
100원
7,944,251
30,225,481
38,169,732

전환사채 전환
12,605,040
100원
1,260,504
12,541,439
13,801,943

신주인수권 행사
14,390,750
100원
1,439,075
14,318,143
15,757,218

당반기말
106,438,301
100원
10,643,830
57,085,063
67,728,893

19. 기타포괄손익누계액
당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 천원)

구 분
전기말
회계정책변경 효과
수정후 기초
증가
감소
당반기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치 평가-기타포괄손익 평가
(159,867)
40,869
(118,999)
501,849
-
382,850

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
전기초
증가
감소
전반기말

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손실
-
(5,776)
-
(5,776)

20. 결손금
(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금
66,274
66,274

결손금
(27,139,261)
(20,981,800)

보험수리적손익
84,360
(52,734)

합 계
(26,988,627)
(20,968,260)

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전기

전기말
(20,968,260)
4,564,250

회계정책 변경 효과(*)
(40,869)
-

기초 이익잉여금
(21,009,129)
4,564,250

당기순손실
(6,116,593)
(25,479,776)

확정급여제도의 재측정요소
137,095
(52,734)

기말
(26,988,627)
(20,968,260)

(*) 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 전기에 기타포괄손익으로 인식한 채무증권의 매도가능증권평가손실 40,869천원을 이익잉여금으로 재분류 하였습니다.

21. 매출액과 매출원가
(1) 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액(*)

제품매출
3,350,748
6,005,789
4,323,689
9,292,604

기타매출
82,872
156,406
853,203
1,806,243

소 계
3,433,620
6,162,195
5,176,892
11,098,847

매출원가

제품매출원가
2,579,129
5,124,967
4,711,472
9,265,985

기타매출원가
67,974
107,146
732,122
1,574,719

소 계
2,647,103
5,232,113
5,443,594
10,840,704

(*) 당사의 모든 매출의 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 매출은 모두 국내(대한민국) 매출이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

22. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

원부재료의 사용액
2,210,780
4,751,467
3,154,234
5,948,486

기타판매액
67,974
107,146
732,123
1,574,719

재고자산의 변동
(318,213)
(984,440)
844,932
1,899,271

종업원급여
659,607
1,443,343
667,296
892,225

감가상각 무형자산상각
162,648
288,409
119,153
234,608

소모품비
15,880
40,004
69,053
126,384

외주가공비
219,133
535,856
442,481
863,341

지급수수료
128,358
652,376
1,007,836
1,208,929

복리후생비
62,050
144,342
53,141
92,457

임차료
54,414
297,624
122,685
201,687

기타
(418,172)
84,585
3,016,599
4,010,799

영업비용의 합계
2,844,459
7,360,712
10,229,530
17,052,906

23. 판매비와 관리비
당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
433,016
1,026,903
520,066
754,023

퇴직급여
67,957
142,329
73,726
12,026

복리후생비
44,481
112,067
47,956
82,481

여비교통비
21,969
85,545
108,726
136,900

접대비
14,615
96,685
52,931
67,725

통신비
1,794
5,949
1,678
2,762

수도광열비
128
380
363
363

전력비
380
8,880
618
618

세금과공과금
7,849
22,932
15,561
17,072

감가상각비
59,920
122,784
7,462
14,081

지급임차료
(10,801)
168,389
58,581
77,765

수선비
-
-
2,268
2,268

보험료
5,392
8,937
11,301
12,325

차량유지비
14,116
37,545
14,591
18,216

경상연구개발비
264,128
511,203
335,138
667,647

운반비
7,677
14,285
4,614
15,554

교육훈련비
655
1,075
-
26

도서인쇄비
62
3,506
1,877
3,271

소모품비
15,852
35,984
68,848
122,352

지급수수료
56,830
509,662
699,654
1,047,437

광고선전비
2,323
11,962
-
-

판매촉진비
-
-
75,000
93,907

대손상각비(환입)
(824,275)
(824,275)
2,599,347
2,893,091

무형고정자산상각
9,570
17,957
78,372
156,822

건물관리비
3,718
7,915
7,260
13,470

합 계
197,356
2,128,599
4,785,938
6,212,202

24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
379
379
1,085
1,348

대손충당금 환입
-
-
-
9,521

임대료수익
28,500
57,000
44,610
93,238

잡이익
1,398
1,398
15
735

합 계
30,277
58,777
55,231
104,842

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
-
26,372
26,372

외환차손
294
993
1,839
2,371

종속기업및관계기업주식손상차손
3,650,000
3,650,000
-
-

기부금
60
3,150
-
-

잡손실
64,008
162,073
-
17,831

합 계
3,714,362
3,816,216
45,090
46,574

25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
249,561
440,201
185,954
209,935

외화환산이익
61,175
61,175
97
97

배당금수익
-
-
35,185
35,185

파생상품평가이익
-
339,058
-
-

단기투자자산평가이익
-
-
(62,753)
24,492

단기투자자산처분이익

-
-
(2,742)
-

합 계
310,736
840,434
155,741
269,709

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
932,617
1,798,733
818,350
883,705

외화환산손실
-
5,029
1,451
1,451

파생상품평가손실
943,682
-
3,252,210
3,435,531

단기매매증권평가손실
50,311
74,311
4,493
4,493

단기투자자산처분손실
19,752
19,752
148,805
148,805

장기투자자산처분손실
100,747
100,747
-
-

합 계
2,047,109
1,998,572
4,225,309
4,473,985

26. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

27. 주당이익
(1) 기본주당손실
당반기와 전반기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 반기순손실
4,833,796,383
6,116,592,832
9,112,065,435
10,100,067,824

가중평균유통보통주식수 (*)
90,080,030
84,790,656
75,456,740
72,514,205

주당손실
54
72
121
139

(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초발행주식적수
7,229,268,501
14,379,094,491
6,030,934,000
11,995,594,000

유상증자적수(17.02.28)
-
-
835,629,340
1,129,477,020

신주인수권 행사(18.04.10)
426,365,150
426,365,150
-
-

신주인수권 행사(18.04.13)
62,237,385
62,237,385
-
-

전환사채 전환(18.05.18)
138,655,440
138,655,440
-
-

신주인수권 행사(18.05.18)
175,630,224
175,630,224
-
-

신주인수권 행사(18.05.31)
136,764,684
136,764,684
-
-

전환사채 전환(18.06.28)
28,361,340
28,361,340
-
-

발행주식적수 합계
8,197,282,724
15,347,108,714
6,866,563,340
13,125,071,020

대상일수
91
181
91
181

가중평균 주식수
90,080,030
84,790,656
75,456,740
72,514,205

(2) 희석주당손실
당반기와 전반기 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당반기 및 전반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
청구기간
발행될보통주식수

2회 전환사채
2018.04.10~2020.03.10
3,151,261주

신주인수권부사채
2018.04.10~2020.03.10
1,365,546주

합 계
4,516,807주

28. 현금흐름표 
(1) 당반기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기

전기

전환사채의 전환
13,801,943
-

신주인수권 행사
15,757,218
-

전환상환우선주의 자본대체
-
285,714

파생금융부채의 기타자본으로 대체
-
3,772,360

무상증자
-
3,772,837

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
당반기말

상각
공정가치 변동
기타

전환사채
10,709,475
-
873,494
-
(9,266,375)
2,316,594

신주인수권부사채
10,709,475
-
873,494
-
(10,579,112)
1,003,857

파생금융부채
11,673,210
-
-
(334,290)
(9,713,675)
1,625,245

재무활동으로부터의 총부채
33,092,160
-
1,746,988
(334,290)
(29,559,162)
4,945,696

29. 특수관계자 
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

투자회사
(주)코디엠(*1)
(주)코디엠

종속회사
(주)에잇디크리에이티브
(주)에잇디크리에이티브

(주)에잇디
(주)에잇디

(주)에잇디엔터테인먼트(*2)
-

(주)실리콘인사이트테크놀러지
(주)실리콘인사이트테크놀러지

ESV INTERNATIONAL, INC
ESV INTERNATIONAL, INC

관계회사
(주)로보프린트
(주)로보프린트

기타의 특수관계자
-(*3)
마린원개발

임직원
임직원

우리사주조합
우리사주조합

-(*4)
에이알투자조합

(*1) 투자회사인 (주)코디엠은 2018년 6월 28일 (주)젬택앤컴퍼니와 주식양수도 계약을 체결하였습니다.
(*2) 당반기 중 신규로 설립되어 지분을 취득하였습니다.
(*3) 당반기 중 마린원개발의 내부감사를 겸임하던 (주)이에스브이의 대표이사가 내부감사직을 사임하며 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(*4) 당반기 중 에이알투자조합의 대표투자조합원이던 (주)이에스브이의 사내이사가 퇴직하며 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 
1) 자금거래

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
구 분
기초
증가
상환
기말

(주)에잇디크리에이티브
전환사채매입
2,500,000
-
-
2,500,000

대여금지급
500,000
-
500,000
-

ESV INTERNATIONAL, INC
전환사채매입
USD 1,000,000
-
-
USD 1,000,000

대여금지급
-
USD 150,000
-
USD 150,000

(주)에잇디
전환사채매입
1,000,000
-
-
1,000,000

마린원개발
전환사채매입
3,000,000
-
3,000,000
-

우리사주조합
대여금상환
109,739
-
-
109,739

2) 매출등 거래

(단위: USD, 천원)

특수관계자명
거래내용
당반기
전반기

(주)코디엠
임대료
-
9,972

관계기업주식취득
-
2,000,000

ESV INTERNATIONAL, INC
매도가능증권 매도
-
USD 1,691,145.08

(주)에잇디크리에이티브
설립비용 선급
-
15,583

대여금지급
(500,000)
500,000

(주)에잇디
물품구매
7,076
-

유형자산구매
441,697
-

우리사주조합
대여금상환
-
414,660

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자간 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명1)
특수관계자명2)
거래내용
당반기

(주)에잇디크리에이티브
(주)에잇디
상품매출
18,007

(주)에잇디
(주)실리콘인사이트테크놀러지
기타매출
9,767

단기차입
1,000,000

이자비용
10,334

(주)코디엠
상품매출
5,523

(주)에잇디크리에이티브
상품매출
1,113

당반기에 발생한 특수관계자간 거래는1) 매출처, 2)매입처로 표기하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계자명
당반기말
전기말

매도가능금융자산
단기대여금등
매도가능금융자산
단기대여금등

(주)에잇디크리에이티브
2,500,000
-
2,000,000
500,000

(주)엔팩글로벌
-
-
500,000
-

ESV INTERNATIONAL, INC
USD 1,000,000
USD 150,000
USD1,000,000
-

(주)에잇디
1,000,000
166,000
1,000,000
-

(주)코디엠
-
-
-
3,289

마린원개발
-
-
3,000,000
-

우리사주조합
-
109,739
-
109,738

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
177,244
188,507

퇴직급여
54,671
114,332

합 계
231,915
302,839

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
금융기관
채권최고액
사용제한내용

토 지
1,467,034
세종저축은행
/
공평저축은행
2,366,000
제2회 전환사채
인수 담보

건 물
1,990,024

구축물
149,454
2,054,000

차량운반구
10,895
오릭스캐피탈코리아
13,828
근저당권설정

합 계
3,617,407

4,433,828

(2) 당반기말 현재 소송중인 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고
피 고
소송가액
비 고

(주)이에스브이
드로젠
200,000
1심진행중/채권청구

(주)이에스브이(*)
이종수
14,245,013
1심진행중/손해배상청구

(주)이에스브이
제이에스알/김병석
300,000
경매진행중/부동산임의경매

제이에스알
(주)이에스브이
50,000
1심진행중/채무부존재확인

(주)이에스브이
기영자외1
400,000
1심진행중/손해배상청구

(*) 당사는 상기 손해배상청구와 관련하여 서울지방법원에 1,600,000천원을 공탁하였으며, 수원지방법원에 피고의 채권금액 15,000,000천원 상당액을 가압류하였습니다.

(3) 당사는 소송 채권가압류등과 관련하여 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 598,113천원 상당액을 제공받고 있습니다.

31. 리스거래
당반기말 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 메리츠캐피탈 외 3개 리스회사와 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
9,765,823

1년 초과 5년 이내
1,352,463

32. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치
측정 금융상품
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융상품
상각후원가 측정
금융상품
합계
수준1
수준2
수준3

금융자산

단기투자자산
420,991
-
-
420,991
-
420,991
-

장기투자자산-
지분증권
-
5,060,984
-
5,060,984
-
-
5,060,984

장기투자자산-
채무증권
6,443,751
-
-
6,443,751
-
-
6,443,751

금융부채

파생금융부채
1,625,245
-
-
1,625,245
-
-
1,625,245

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기손익인식금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
합계
수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
970,828
-
-
-
970,828
970,828
-
-

매도가능금융자산
-
-
11,860,070

11,860,070
4,063,435
7,796,635
-

소 계
970,828
-
11,860,070
-
13,980,898
970,828
13,010,070
-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생금융부채
-
-
-
11,673,210
11,673,210
-
11,673,210
-

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다.

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

수 익
비 용
수 익
비 용

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산평가손익
-
74,311
-
-

단기투자자산처분손익
-
19,752
-
-

장기투자자산처분손익
-
100,747
-
-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익

440,201
-
209,935
-

배당금수익
-
-
35,185
-

외화환산손익
4,185
67
-
-

단기매매증권평가이익
-
-
24,492
-

대손상각비
(824,275)
-
-
2,893,091

매출채권처분손실
-
360
-
-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품평가손익
339,058
-
-
3,435,531

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용
-
1,798,733
-
883,705

외환차손익
-
-
1,348
2,370

외화환산손익
56,990
4,961
97
1,451

33. 위험관리
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
8,195,692
9,007,859

매출채권
2,206,023
1,030,633

단기투자자산
420,991
970,828

장기투자자산
11,504,735
15,004,973

기타수취채권
467,551
798,567

장기수취채권
1,003,446
1,363,202

합 계
23,798,438
28,167,784

(2) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
3,093,807
3,093,807
-
-

신주인수권부사채(*)
1,340,650
1,340,650
-
-

매입채무
1,758,484
1,758,484
-
-

기타지급채무
2,273,787
2,273,787
-
-

합 계
8,466,728
8,466,728
-
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금등(파생금융부채포함)이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
계약상현금흐름
1년 이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

전환사채(*)
15,469,034
15,469,034
-
-

신주인수권부사채(*)
15,469,034
15,469,034
-
-

매입채무
925,553
641,392
284,161
-

기타지급채무
4,469,852
4,469,852
-
-

합 계
36,333,473
36,049,312
284,161
-

(*) 조기상환청구 시점에 전부 상환이 이루어질 경우의 상환할증금등(파생금융부채포함)이 포함된 금액입니다.

(3) 환위험
가. 환위험에 대한 노출
당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다. 
① 당반기말

(단위: USD, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
267

장기투자자산
USD 1,000,000
1,121,700,000

기타수취채권
USD 150,000
168,255,000

② 전기말

(단위: USD, CNY, 원)

구 분
외화자산

외화금액
원화금액

외화보통예금
CNY1.59
260

외화보통예금
USD0.36
386

매도가능증권
USD 1,000,000
1,071,400,000

나. 민감도분석
당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는이자율과같은다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
5% 상승
-
64,498
5% 상승
-
-

CNY
5% 상승
-
-
5% 상승
-
-

② 전기

(단위: 천원

구 분
외화자산
외화부채

변동정도
자본
손익
변동정도
자본
손익

USD
5% 상승
-
53,570
5% 상승
-
-

34. 보고기간 후 사건

(1) 자산 매각 건
당사는 2018년 7월 18일자 이사회 결의에 의거하여 충청북도 음성군 소재 부동산 및기계장치를 4,400백만원에 양도하기로 결정하였으며, 동 일자에 자산 양수도계약을 체결하였습니다.

(2) 최대주주의 변경
당사의 최대주주인 주식회사 코디엠은 주식회사 젬택앤컴퍼니와 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 최대주주의 변경 예정일자는 2018년 9월 14일 입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

2018년
반기
(제8기)
매출채권
9,962,651
7,410,447
74.38%

미수금
212,457
50,480
23.76%

단기대여금
430,847
109,739
25.47%

2017년
(제7기)
매출채권
9,775,784
8,646,758
88.45%

미수금
332,326
50,480
15.19%

단기대여금
285,807
109,739
38.40%

2016년
(제6기)
매출채권
11,084,318
2,668,568
24.08%

미수금
263,665
90,000
34.13%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
2018년 반기
(제8기)
2017년
(제7기)
2015년
(제5기)

기초금액
8,806,976
2,758,568
244,525

대손상각비
824,275
5,978,190
2,424,043

기타의 대손상각비
-
70,218
90,000

채권 제각
412,037
-

연결실체의 변동
-
-

기말금액
7,570,664
8,806,976
2,758,568

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
2018년 반기
(제8기)
2017년
(제7기)

3개월이하
1,769,133
829,026

3개월 초과 6개월 이하
-
1,338,534

6개월 초과 9개월 이하
-
1,106,512

9개월 초과 12개월 이하
882,669
263,425

1년초과
7,310,850
6,238,287

합계
9,962,652
9,775,784

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

구분
2018년 반기
(제8기)
2017년
(제7기)
2016년
(제6기)

원재료
2,367,004
1,713,448
2,118,277

제품
2,023,921
747,395
2,222,802

반제품
-
1,079,241
1,235,513

미착품
-
-
-

상품
123,041
458,373

합계
4,513,966
3,998,457
5,576,592

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
8.85%
7.15%
17.52%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.92
3.38
6.39

(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산 실사일자 : 2018. 07. 04.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사는 매분기/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당반기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.

③ 장기체화재고

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,990,090
623,087
2,367,003

제품
2,496,146
472,224
2,023,922

상품
123,041

123,041

반제품
-

-

미착품

-

합계
5,609,277
1,095,311
4,513,966

라. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다.

마. 채무증권 발행 실적 등

(1) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)이에스브이
회사채
사모
2016년 11월 28일
3,000
표면이자0.0
만기이자3.0
-
2019년 11월 28일
전액
상환
-

(주)이에스브이
회사채
사모
2017년 04월 10일
15,000
표면이자2.0
만기이자3.0
-
2020년 04월 10일
일부
상환
-

(주)이에스브이
회사채
사모
2017년 04월 10일
15,000
표면이자2.0
만기이자3.0
-
2020년 04월 10일
일부
상환
-

합 계
-
-
-
33,000
-
-
-
-
-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
"해당사항 없음" 

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

"해당사항 없음"

(4)전자단기사채 미상환잔액

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

"해당사항 없음"

(5)회사채 미상환잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
4,300
-
-
-
-
-
-
4,300

합계
4,300
-
-
-
-
-
-
4,300

"해당사항 없음"

(6)신종자본증권 미상환잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

"해당사항 없음"

(7)조건부자본증권 미상환잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

"해당사항 없음"

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

2018년
반기
(제8기)
매출채권
9,962,651
7,410,447
74.38%

미수금
212,457
50,480
23.76%

단기대여금
430,847
109,739
25.47%

2017년
(제7기)
매출채권
9,775,784
8,646,758
88.45%

미수금
332,326
50,480
15.19%

단기대여금
285,807
109,739
38.40%

2016년
(제6기)
매출채권
11,084,318
2,668,568
24.08%

미수금
263,665
90,000
34.13%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
2018년 반기
(제8기)
2017년
(제7기)
2015년
(제5기)

기초금액
8,806,976
2,758,568
244,525

대손상각비
824,275
5,978,190
2,424,043

기타의 대손상각비
-
70,218
90,000

채권 제각
412,037
-

연결실체의 변동
-
-

기말금액
7,570,664
8,806,976
2,758,568

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
2018년 반기
(제8기)
2017년
(제7기)

3개월이하
1,769,133
829,026

3개월 초과 6개월 이하
-
1,338,534

6개월 초과 9개월 이하
-
1,106,512

9개월 초과 12개월 이하
882,669
263,425

1년초과
7,310,850
6,238,287

합계
9,962,652
9,775,784

다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)

구분
2018년 반기
(제8기)
2017년
(제7기)
2016년
(제6기)

원재료
2,367,004
1,713,448
2,118,277

제품
2,023,921
747,395
2,222,802

반제품
-
1,079,241
1,235,513

미착품
-
-
-

상품
123,041
458,373

합계
4,513,966
3,998,457
5,576,592

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
8.85%
7.15%
17.52%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.92
3.38
6.39

(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산 실사일자 : 2018. 07. 04.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
당사는 매분기/반기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당반기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.

③ 장기체화재고

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,990,090
623,087
2,367,003

제품
2,496,146
472,224
2,023,922

상품
123,041

123,041

반제품
-

-

미착품

-

합계
5,609,277
1,095,311
4,513,966

라. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다.

마. 채무증권 발행 실적 등

(1) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)이에스브이
회사채
사모
2016년 11월 28일
3,000
표면이자0.0
만기이자3.0
-
2019년 11월 28일
전액
상환
-

(주)이에스브이
회사채
사모
2017년 04월 10일
15,000
표면이자2.0
만기이자3.0
-
2020년 04월 10일
일부
상환
-

(주)이에스브이
회사채
사모
2017년 04월 10일
15,000
표면이자2.0
만기이자3.0
-
2020년 04월 10일
일부
상환
-

합 계
-
-
-
33,000
-
-
-
-
-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
"해당사항 없음" 

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

"해당사항 없음"

(4)전자단기사채 미상환잔액

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

"해당사항 없음"

(5)회사채 미상환잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
4,300
-
-
-
-
-
-
4,300

합계
4,300
-
-
-
-
-
-
4,300

"해당사항 없음"

(6)신종자본증권 미상환잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

"해당사항 없음"

(7)조건부자본증권 미상환잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

"해당사항 없음"

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 7명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한사항의가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
의결현황
사외이사 참석 및
찬반현황

김성태
릴리콜

1
2018.01.05
지점설치의 건
가결
불참
불참

2
2018.01.09
공동사업계약 체결의 건
가결
불참
불참

3
2018.02.09
제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
불참
불참

4
2018.02.19
전환사채 매매계약의 건
가결
불참
불참

5
2018.03.09
대표이사 변경의 건
가결
찬성
불참

6
2018.03.09
사채 일부사항 정정의 건
가결
불참
불참

7
2018.03.15
정기주주총회 소집결의 건
가결
불참
불참

8
2018.03.23

전환 사채등의 일부사항 정정의 건

가결

불참

불참

9
2018.04.02
전환사채 발행의 건
가결

불참

불참

10
2018.04.10
사채 권면분할의 건
가결

불참

불참

11
2018.05.18
사채 권면분할의 건
가결

불참

불참

12
2018.05.31
사채 권면분할의 건
가결

불참

불참

13
2018.06.28
임시주주총회 소집결의
가결

불참

불참

14
2018.07.03
전환사채 발행의 건
가결

불참

불참

15
2018.07.06
전환 사채 일부사항 정정의 건
가결

불참

불참

16
2018.08.06
임시주주총회 소집결의(일정 확정의 건)
가결

불참

불참

다. 이사회내 위원회
당사는 보고서 작성기준일현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재(2018.03.31) 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 

(2) 사외이사 후보 추천위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 재무팀이 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하였습니다.

나. 감사위원의 인적사항

성명
주요경력
결격요건 여부

Lily Luahana Cole

(릴리 콜)

-B.A., HISTORY OF ART, KING'S COLLEGE, CAMBRIDGE (캠브리지대 미술사학 학사)
-Impossible.com : CEO 
-The North Circular : Founder

해당사항 없음

Jason SungTae Kim

(김성태)

-Massachusetts Institute of Technology Electrical Engineer (Ph.D Program) / Master of Engineering / Bachelor of Science(MIT공대 전기공학 박사)
-MIT Computer Science and Artificial Intelligence laboratory Research Assistant (Computer Architecture Group)(MIT 컴퓨터공학 & AI연구소 보조연구원)
-JIOS Aerogel Corporation CEO ((주)지오스에어로젤 대표이사)
-Citigroup VP, Head of Equity Derivatives Trading (씨티그룹 파생상품거래부 총괄부사장)
-Intel Corporation Design Engineer (인텔 디자인 엔지니어)

해당사항 없음

최현준

-조선대학교 졸
-現 ESV영업개발팀 이사
-前 성림산업개발

해당사항 없음

다. 감사위원회의 독립성
감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

구분
내용

정관 제39조의10
(감사위원회의
직무)

제39조의10 (감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다.

③ 감사위원회는 「주식회사의 외부감사에관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

라. 감사 위원회의 주요 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
의결현황
감사위원 참석 및 가결현황

김성태
릴리콜
최현준

1
2018.01.05
지점설치의 건
가결
-
-
-

2
2018.01.09
공동사업계약 체결의 건
가결
-
-
-

3
2018.02.09
제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-
-
-

4
2018.02.19
전환사채 매매계약의 건
가결
-
-
-

5
2018.03.09
대표이사 변경의 건
가결
-
-
-

6
2018.03.09
사채 일부사항 정정의 건
가결
-
-
-

7
2018.03.15
정기주주총회 소집결의 건
가결
-
-
-

8
2018.03.23

전환 사채등의 일부사항 정정의 건

가결

-
-
-

9
2018.04.02
전환사채 발행의 건
가결

-
-
-

10
2018.04.10
사채 권면분할의 건
가결

-
-
-

11
2018.05.18
사채 권면분할의 건
가결

불참
불참
찬성

12
2018.05.31
사채 권면분할의 건
가결

불참
불참
찬성

13
2018.06.28
임시주주총회 소집결의
가결

불참
불참
찬성

14
2018.07.03
전환사채 발행의 건
가결

불참
불참
찬성

15
2018.07.06
전환 사채 일부사항 정정의 건
가결

불참
불참
찬성

16
2018.08.06
임시주주총회 소집결의(일정 확정의 건)
가결

불참
불참
찬성

* 감사위원회는 4월 11일 감사위원 최현준, 김성태, 릴리콜 취임하였습니다.

마. 준법지원인 등
해당사항이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부
당사는보고서 제출일 현재까지 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 제7기 임시 주총총회에서 전자투표제를 채택하였습니다.

■ 전자투표제의 채택

- 채택시기 : 2017년 12월

『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』
① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 
 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.

② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다.

③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확
 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사
 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야
 한다.

④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다. 

⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 
 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다.

⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 
 대통령령으로 정한다.

주) 2017년 12월 15일 이사회 결의를 통해 제7기 임시주주총회에서 전자투표제 채택

나. 소수주주권의 행사여부

- 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
- 해당사항 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하였습니다.

나. 감사위원의 인적사항

성명
주요경력
결격요건 여부

Lily Luahana Cole

(릴리 콜)

-B.A., HISTORY OF ART, KING'S COLLEGE, CAMBRIDGE (캠브리지대 미술사학 학사)
-Impossible.com : CEO 
-The North Circular : Founder

해당사항 없음

Jason SungTae Kim

(김성태)

-Massachusetts Institute of Technology Electrical Engineer (Ph.D Program) / Master of Engineering / Bachelor of Science(MIT공대 전기공학 박사)
-MIT Computer Science and Artificial Intelligence laboratory Research Assistant (Computer Architecture Group)(MIT 컴퓨터공학 & AI연구소 보조연구원)
-JIOS Aerogel Corporation CEO ((주)지오스에어로젤 대표이사)
-Citigroup VP, Head of Equity Derivatives Trading (씨티그룹 파생상품거래부 총괄부사장)
-Intel Corporation Design Engineer (인텔 디자인 엔지니어)

해당사항 없음

최현준

-조선대학교 졸
-現 ESV영업개발팀 이사
-前 성림산업개발

해당사항 없음

다. 감사위원회의 독립성
감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

구분
내용

정관 제39조의10
(감사위원회의
직무)

제39조의10 (감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다.

③ 감사위원회는 「주식회사의 외부감사에관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

라. 감사 위원회의 주요 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
의결현황
감사위원 참석 및 가결현황

김성태
릴리콜
최현준

1
2018.01.05
지점설치의 건
가결
-
-
-

2
2018.01.09
공동사업계약 체결의 건
가결
-
-
-

3
2018.02.09
제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-
-
-

4
2018.02.19
전환사채 매매계약의 건
가결
-
-
-

5
2018.03.09
대표이사 변경의 건
가결
-
-
-

6
2018.03.09
사채 일부사항 정정의 건
가결
-
-
-

7
2018.03.15
정기주주총회 소집결의 건
가결
-
-
-

8
2018.03.23

전환 사채등의 일부사항 정정의 건

가결

-
-
-

9
2018.04.02
전환사채 발행의 건
가결

-
-
-

10
2018.04.10
사채 권면분할의 건
가결

-
-
-

11
2018.05.18
사채 권면분할의 건
가결

불참
불참
찬성

12
2018.05.31
사채 권면분할의 건
가결

불참
불참
찬성

13
2018.06.28
임시주주총회 소집결의
가결

불참
불참
찬성

14
2018.07.03
전환사채 발행의 건
가결

불참
불참
찬성

15
2018.07.06
전환 사채 일부사항 정정의 건
가결

불참
불참
찬성

16
2018.08.06
임시주주총회 소집결의(일정 확정의 건)
가결

불참
불참
찬성

* 감사위원회는 4월 11일 감사위원 최현준, 김성태, 릴리콜 취임하였습니다.

마. 준법지원인 등
해당사항이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하였습니다.

나. 감사위원의 인적사항

성명
주요경력
결격요건 여부

Lily Luahana Cole

(릴리 콜)

-B.A., HISTORY OF ART, KING'S COLLEGE, CAMBRIDGE (캠브리지대 미술사학 학사)
-Impossible.com : CEO 
-The North Circular : Founder

해당사항 없음

Jason SungTae Kim

(김성태)

-Massachusetts Institute of Technology Electrical Engineer (Ph.D Program) / Master of Engineering / Bachelor of Science(MIT공대 전기공학 박사)
-MIT Computer Science and Artificial Intelligence laboratory Research Assistant (Computer Architecture Group)(MIT 컴퓨터공학 & AI연구소 보조연구원)
-JIOS Aerogel Corporation CEO ((주)지오스에어로젤 대표이사)
-Citigroup VP, Head of Equity Derivatives Trading (씨티그룹 파생상품거래부 총괄부사장)
-Intel Corporation Design Engineer (인텔 디자인 엔지니어)

해당사항 없음

최현준

-조선대학교 졸
-現 ESV영업개발팀 이사
-前 성림산업개발

해당사항 없음

다. 감사위원회의 독립성
감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

구분
내용

정관 제39조의10
(감사위원회의
직무)

제39조의10 (감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다.

③ 감사위원회는 「주식회사의 외부감사에관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

라. 감사 위원회의 주요 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
의결현황
감사위원 참석 및 가결현황

김성태
릴리콜
최현준

1
2018.01.05
지점설치의 건
가결
-
-
-

2
2018.01.09
공동사업계약 체결의 건
가결
-
-
-

3
2018.02.09
제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-
-
-

4
2018.02.19
전환사채 매매계약의 건
가결
-
-
-

5
2018.03.09
대표이사 변경의 건
가결
-
-
-

6
2018.03.09
사채 일부사항 정정의 건
가결
-
-
-

7
2018.03.15
정기주주총회 소집결의 건
가결
-
-
-

8
2018.03.23

전환 사채등의 일부사항 정정의 건

가결

-
-
-

9
2018.04.02
전환사채 발행의 건
가결

-
-
-

10
2018.04.10
사채 권면분할의 건
가결

-
-
-

11
2018.05.18
사채 권면분할의 건
가결

불참
불참
찬성

12
2018.05.31
사채 권면분할의 건
가결

불참
불참
찬성

13
2018.06.28
임시주주총회 소집결의
가결

불참
불참
찬성

14
2018.07.03
전환사채 발행의 건
가결

불참
불참
찬성

15
2018.07.06
전환 사채 일부사항 정정의 건
가결

불참
불참
찬성

16
2018.08.06
임시주주총회 소집결의(일정 확정의 건)
가결

불참
불참
찬성

* 감사위원회는 4월 11일 감사위원 최현준, 김성태, 릴리콜 취임하였습니다.

마. 준법지원인 등
해당사항이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)코디엠
최대주주
보통주
9,182,740
12.17
9,878,184
12.43
-

계
보통주
9,182,740
12.17
9,878,184
12.43
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 2017.5.24 기존 최대주주인 티엠에이치컨소시엄의 지분 매도에 따라 코디엠이 최대주주로 변경되었으며, 2017.5.25, 2017.5.26 두 차례 장내 지분 취득에 따라 지분율이 변경되었습니다.

2. 최대주주 변동내역
(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)코디엠
-
문용배
-
-
-
코디엠바이오컨소시엄
11.99

-
-
-
-
-
-

주1) 최대주주(법인)의 연혁 및 사업현황
당사 최대주주인 (주)코디엠은 1999년 7월 27일 설립 되었으며, 반도체 장비, LCD 장비, 유기발광다이오드 장비 등 제조/판매를 주 사업목적으로 설립된 법인입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
60,951

부채총계
5,669

자본총계
55,282

매출액
73,499

영업이익
-3,375

당기순이익
-4,047

주1) 2017년 12월 연결 기준의 수치입니다. 

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2011년 01월 19일
정우연
10,000
100.00
-

2012년 09월 19일
이요한
10,000
100.00
-

2013년 03월 20일
이종수
20,000
100.00
-

2017년 01월 25일
티엠에이치컨소시엄
22,000,000
29.15
-

2017년 05월 24일
(주)코디엠
9,878,184
12.43
-

주1) 소유주식수 및 지분율은 변동일 기준 수치이나, (주)코디엠은 2017.5.25, 2017.5.26 두 차례 장내 지분 취득에 따른 소유주식수 및 지분율을 반영하였습니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)코디엠
9,878,184
12.43
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
15,798
99.99%
66,562,830
83.79%
-

주) 소액주주는 발행주식총수의 100분 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식 수입니다.

4. 주식 사무

정관상
신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 15일까지(임시주주총회는 별도로 정함)

주권의 종류
일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8종)

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음

공고게재신문
당사의 인터넷 홈페이지(www.esv.co.kr),
매일경제신문
(전산장애 또는 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때)

5. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 주, 원)

보통주

1월
2월
3월
4월
5월
6월

주가

최고

1,350
1,295
1,090
1,510
1,285
1,145

최저

1,085
1,085
893
1,035
1,015
1,025

평균

1,218
1,190
992
1,234
1,224
1,071

거래량

최고(일)

22,972,974
11,251,346
3,870,021
91,740,842
29,101,412
9,741,425

최저(일)

2,062,747
1,154,592
713,736
3,385,838
3,257,245
1,128,637

월간

168,598,915
77,298,668
34,178,819
368,211,898
212,763,970
51,567,559

주1) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

진종필
남
1966.04
대표이사
등기임원
상근
재무총괄
-명지대학교 졸
-現 이에스브이 재무담당 부사장
-前 본막스 상무이사
-
-
2017.01.26~현재
2020.12.29

Josef Chunghwan Kang

(강조셉정환)

남
1970.01
이사
등기임원
상근
경영총괄
-BA(Hons) Jurisprudence - Trinity College, Oxford (옥스포드대 대학교 법학법리학 학사)
-K3 Equity Partners, Seoul Korea : CEO
-ABN Amro Securities, Hong Kong : Global Head of Asian Distribution (아시아 총괄 대표)
-(주)코디엠 (국제사업부 총괄)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Kwame Ferreira

(콰미 페레라)

남
1977.11
이사
등기임원
비상근
제품기획
-Massachusetts Institute of Technology B.S. / M.S. / Ph.D
(MIT공대 박사)
-Impossible.com : CTO/Founder
-Kwame Corporation, LTD. : CEO/Founder
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

최현준
남
1970.01
이사
등기임원
상근
영업개발
-조선대학교 졸
-現 ESV영업개발팀 이사
-前 성림산업개발
-
-
2017.04.01~현재
2020.12.29

여현동
남
1974.10
상무
등기임원
상근
법무
-J.D., THE DICKINSON SCHOOL OF LAW AT PENNSYLVANIA STATE UNIVERSITY (펜실베니아대 딕킨슨법대 법학 박사)
-B.A., National University of Asuncion, High Honors (어선션 국립대 학사 (수석))
-글로벌로펌 GREENSPOON MARDER 소속변호사
-Pennsylvania Attorney General (Public Protection Division-Bureau of Consumer Protection) Assistant District Attorney(펜실베니아주 법무장관 검사보)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Jason SungTae Kim

(김성태)

남
1972.07
이사
등기임원
비상근
사외이사
-Massachusetts Institute of Technology Electrical Engineer (Ph.D Program) / Master of Engineering / Bachelor of Science(MIT공대 전기공학 박사)
-MIT Computer Science and Artificial Intelligence laboratory Research Assistant (Computer Architecture Group)(MIT 컴퓨터공학 & AI연구소 보조연구원)
-JIOS Aerogel Corporation CEO ((주)지오스에어로젤 대표이사)
-Citigroup VP, Head of Equity Derivatives Trading (씨티그룹 파생상품거래부 총괄부사장)
-Intel Corporation Design Engineer (인텔 디자인 엔지니어)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Lily Luahana Cole

(릴리 콜)

여
1987.12
이사
등기임원
비상근
사외이사
-B.A., HISTORY OF ART, KING'S COLLEGE, CAMBRIDGE (캠브리지대 미술사학 학사)
-Impossible.com : CEO 
-The North Circular : Founder
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.29

주1) 2018.3.9일 대표이사 김경진사내이사 사임으로 보고서 제출일 현재 이사 총수가 8명에서 7명으로 변경되었습니다.

직원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

이에스브이
남
50
-
-
-
50
1.5
1,385,811
27,716
-

이에스브이
여
6
-
-
-
6
0.8
177,030
29,505
-

합 계
56
-
-
-
56
-
1,562,841
15,293
-

주1) 직원수는 2018년 6월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

진종필
남
1966.04
대표이사
등기임원
상근
재무총괄
-명지대학교 졸
-現 이에스브이 재무담당 부사장
-前 본막스 상무이사
-
-
2017.01.26~현재
2020.12.29

Josef Chunghwan Kang

(강조셉정환)

남
1970.01
이사
등기임원
상근
경영총괄
-BA(Hons) Jurisprudence - Trinity College, Oxford (옥스포드대 대학교 법학법리학 학사)
-K3 Equity Partners, Seoul Korea : CEO
-ABN Amro Securities, Hong Kong : Global Head of Asian Distribution (아시아 총괄 대표)
-(주)코디엠 (국제사업부 총괄)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Kwame Ferreira

(콰미 페레라)

남
1977.11
이사
등기임원
비상근
제품기획
-Massachusetts Institute of Technology B.S. / M.S. / Ph.D
(MIT공대 박사)
-Impossible.com : CTO/Founder
-Kwame Corporation, LTD. : CEO/Founder
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

최현준
남
1970.01
이사
등기임원
상근
영업개발
-조선대학교 졸
-現 ESV영업개발팀 이사
-前 성림산업개발
-
-
2017.04.01~현재
2020.12.29

여현동
남
1974.10
상무
등기임원
상근
법무
-J.D., THE DICKINSON SCHOOL OF LAW AT PENNSYLVANIA STATE UNIVERSITY (펜실베니아대 딕킨슨법대 법학 박사)
-B.A., National University of Asuncion, High Honors (어선션 국립대 학사 (수석))
-글로벌로펌 GREENSPOON MARDER 소속변호사
-Pennsylvania Attorney General (Public Protection Division-Bureau of Consumer Protection) Assistant District Attorney(펜실베니아주 법무장관 검사보)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Jason SungTae Kim

(김성태)

남
1972.07
이사
등기임원
비상근
사외이사
-Massachusetts Institute of Technology Electrical Engineer (Ph.D Program) / Master of Engineering / Bachelor of Science(MIT공대 전기공학 박사)
-MIT Computer Science and Artificial Intelligence laboratory Research Assistant (Computer Architecture Group)(MIT 컴퓨터공학 & AI연구소 보조연구원)
-JIOS Aerogel Corporation CEO ((주)지오스에어로젤 대표이사)
-Citigroup VP, Head of Equity Derivatives Trading (씨티그룹 파생상품거래부 총괄부사장)
-Intel Corporation Design Engineer (인텔 디자인 엔지니어)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Lily Luahana Cole

(릴리 콜)

여
1987.12
이사
등기임원
비상근
사외이사
-B.A., HISTORY OF ART, KING'S COLLEGE, CAMBRIDGE (캠브리지대 미술사학 학사)
-Impossible.com : CEO 
-The North Circular : Founder
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.29

주1) 2018.3.9일 대표이사 김경진사내이사 사임으로 보고서 제출일 현재 이사 총수가 8명에서 7명으로 변경되었습니다.

직원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

이에스브이
남
50
-
-
-
50
1.5
1,385,811
27,716
-

이에스브이
여
6
-
-
-
6
0.8
177,030
29,505
-

합 계
56
-
-
-
56
-
1,562,841
15,293
-

주1) 직원수는 2018년 6월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

진종필
남
1966.04
대표이사
등기임원
상근
재무총괄
-명지대학교 졸
-現 이에스브이 재무담당 부사장
-前 본막스 상무이사
-
-
2017.01.26~현재
2020.12.29

Josef Chunghwan Kang

(강조셉정환)

남
1970.01
이사
등기임원
상근
경영총괄
-BA(Hons) Jurisprudence - Trinity College, Oxford (옥스포드대 대학교 법학법리학 학사)
-K3 Equity Partners, Seoul Korea : CEO
-ABN Amro Securities, Hong Kong : Global Head of Asian Distribution (아시아 총괄 대표)
-(주)코디엠 (국제사업부 총괄)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Kwame Ferreira

(콰미 페레라)

남
1977.11
이사
등기임원
비상근
제품기획
-Massachusetts Institute of Technology B.S. / M.S. / Ph.D
(MIT공대 박사)
-Impossible.com : CTO/Founder
-Kwame Corporation, LTD. : CEO/Founder
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

최현준
남
1970.01
이사
등기임원
상근
영업개발
-조선대학교 졸
-現 ESV영업개발팀 이사
-前 성림산업개발
-
-
2017.04.01~현재
2020.12.29

여현동
남
1974.10
상무
등기임원
상근
법무
-J.D., THE DICKINSON SCHOOL OF LAW AT PENNSYLVANIA STATE UNIVERSITY (펜실베니아대 딕킨슨법대 법학 박사)
-B.A., National University of Asuncion, High Honors (어선션 국립대 학사 (수석))
-글로벌로펌 GREENSPOON MARDER 소속변호사
-Pennsylvania Attorney General (Public Protection Division-Bureau of Consumer Protection) Assistant District Attorney(펜실베니아주 법무장관 검사보)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Jason SungTae Kim

(김성태)

남
1972.07
이사
등기임원
비상근
사외이사
-Massachusetts Institute of Technology Electrical Engineer (Ph.D Program) / Master of Engineering / Bachelor of Science(MIT공대 전기공학 박사)
-MIT Computer Science and Artificial Intelligence laboratory Research Assistant (Computer Architecture Group)(MIT 컴퓨터공학 & AI연구소 보조연구원)
-JIOS Aerogel Corporation CEO ((주)지오스에어로젤 대표이사)
-Citigroup VP, Head of Equity Derivatives Trading (씨티그룹 파생상품거래부 총괄부사장)
-Intel Corporation Design Engineer (인텔 디자인 엔지니어)
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.17

Lily Luahana Cole

(릴리 콜)

여
1987.12
이사
등기임원
비상근
사외이사
-B.A., HISTORY OF ART, KING'S COLLEGE, CAMBRIDGE (캠브리지대 미술사학 학사)
-Impossible.com : CEO 
-The North Circular : Founder
-
-
2017.03.17~현재
2020.03.29

주1) 2018.3.9일 대표이사 김경진사내이사 사임으로 보고서 제출일 현재 이사 총수가 8명에서 7명으로 변경되었습니다.

직원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

이에스브이
남
50
-
-
-
50
1.5
1,385,811
27,716
-

이에스브이
여
6
-
-
-
6
0.8
177,030
29,505
-

합 계
56
-
-
-
56
-
1,562,841
15,293
-

주1) 직원수는 2018년 6월 30일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
"해당사항 없음"

2. 대주주와의 자산 양수도 등
"해당사항 없음"

3. 대주주와의 영업거래
당사는 금번 사업연도 개시일로부터 본 보고서 작성기준일 현재까지 기간동안 대주주와 행한 물품 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 100분의 5이상에 해당하거나 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급계약을 체결한 바 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
"해당사항 없음"

5.기타의 영업거래
 (단위: 천원)

성명
(법인명)
관계
구 분
당기

금액
내용

기타의 특수관계자
우리사주조합
매출거래
-
-

매출채권 잔액
109,738
대여금

매입거래
-
-

매입채무잔액
-
-

6.부동산 임대차 내역

[단위 : 천원]

성명
(법인명)
관계
종류
재지
수량
당기
비 고

(면적)
임대
임차

김경해
-
건물
경기도 시흥
-
-
180,000
-

에스에프에스인터내셔날
-
건물
서울시 송파구
-
-
200,000
-

이기영 외 1
-
건물
서울시 송파구
-
-
350,000
-

김영자 외 2
-
건물
충북 음성
-
-
30,000
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시 내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

공시일자
진행기간
공시제목
공시내용
진행사항

2016.10.12
시작일 : 2016.10.12
종료일 : 2019.10.11
단일판매.공급계약체결
- Music Device 및 PBA Module 공급 계약
진행중

2017.03.22
시작일 : 2017.03.21
종료일 : 2019.12.31
기타주요경영사항
(조회공시)
- 스마트가로등 관련 제품 공급 및 판매 기본계약
진행중
(세부추가계약 진행시 공시 예정)

나. 주주총회 의사록 요약

일자
안건
결의내용

제7기
정기주주총회
(2018.03.30)
제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로가결

제7기
임시주주총회
(2017.12.29)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 (상근이사 2명)
원안대로가결

제6기
정기주주총회
(2017.03.17)
제1호 의안 : 제6기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 액면분할의 건 
제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제4호 의안 : 이사 선임의 건
제5호 의안 : 감사 선임의 건 
제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 
제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로가결

임시주주총회
(2016.06.15)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
원안대로가결

제5기
정기주주총회
(2016.03.25)
제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로가결

임시주주총회
(2015.09.16)
제1호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로가결

임시주주총회
(2015.08.26)
제1호 의안 : 사외이사 선임의 건
원안대로가결

임시주주총회
(2015.05.12)
제1호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로가결

제4기
정기주주총회
(2015.03.31)
제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 변경의 건
제3호 의안 : 임원 변경의 건
제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 및 임원보수지급규정 승인의 건
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
원안대로가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송 사건

(1) 소송 사건 : 물품대금 청구(2017가합402333호)

구분
내용

소제기일
2017. 4. 3

소송 당사자
원고 : 주식회사 이에스브이
피고 : 주식회사 드로젠

소송의 내용
당사가 제품을 납품 후 드로젠으로 부터 물품대금을 받지 못함

소송가액
2억원

진행상황
소장 접수

향후 소송일정 및
대응방안
법률대리인을 통해 적극 대응할 예정입니다.

향후 소송결과에
따라 회사에 미치는 영향
소송 사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 당사는 소송 결과가 재무제표에 부정적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :- )
(단위 : -)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

"해당사항 없음"

다. 채무보증 현황
"해당사항 없음"

라. 채무인수약정 현황
"해당사항 없음"

마. 그 밖의 우발채무 등
(1)금융기관 체결한 약정사항
"해당사항 없음

(2)타인으로부터 제공받은 담보제공자산
"해당사항 없음

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
"해당사항 없음"

3. 제재현황
"해당사항 없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
"해당사항 없음"

5. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_00001

중소기업기준검토표_00002

6. 직접금융 자금의 사용

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개
(코스닥상장)
2015년 12월 19일
연구개발투자 : 7,900
시 설 자 금 : 6,300
운 영 자 금 : 1,349
15,800
연구개발투자 : 3,020
시 설 자 금 : 5,071
운 영 자 금 : 1,349
9,440
1) 기간 미경과
2) 미사용 공모자금 보관방법 : 금융기관 예치

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주권비상장법인 사모 증자
(제3자배정)
(상환전환우선주)
2014.10.09
운영자금
1,000
운영 자금
1,000
-

주권비상장법인 사모 증자
(제3자배정)
(상환전환우선주)
2014.12.20
운영자금
3,000
운영 자금
3,000
-

주권비상장법인 사모 증자
(제3자배정)
(상환전환우선주)
2015.07.31
운영자금
1,900
운영 자금
1,900
-

제1회차 무기명식 무보증 사모전환사채
2016.11.28
운영자금
3,000
운영 자금
3,000
-

유상증자
(제3자배정)
2017.02.24
운 영 자 금 : 1,000
타법인취득자금 : 8,000
기 타 자 금 : 1,000
10,000
급여 등 운영자금: 550 
타법인 증권 취득자금 
: 8,000
원부자재매입 : 1,450
10,000
-

제1회차 국내 무기명식 이권부
무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채
2017.04.10
운영자금 : 2,000
타법인취득자금 : 11,000
기타자금 : 2,000
15,000
급여 등 운영자금 : 1,500 
타법인 증권 취득자금
: 11,000
원부자재매입 : 2,500
15,000
-

제2회차 국내 무기명식 무보증 사모전환사채
2017.04.10
운영자금 : 2,000
타법인 취득자금 : 11,000
기타자금 : 2,000
15,000
원부자재매입 : 2,000
타법인 증권 취득자금 
: 8,200
10,200
미사용공모자금 보관방법
: 금융기관 예치

유상증자
(제3자배정)
2017.10.10
운영자금
999
원부자재매입
999
-