오리엔트바이오 — 증권신고서(지분증권) (20181101)
제출인: 오리엔트바이오

증권신고서(지분증권)
2.4
주식회사 오리엔트바이오

N

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2018년 11월 01일
증권신고서(지분증권)
최초 제출일

금융위원회 귀중
2018년 11월 1일

회 사 명 :

(주)오리엔트바이오

대 표 이 사 :

장 재 진

본 점 소 재 지 :

경기도 성남시 중원구 갈마치로 322

(전 화) 031-730- 6000

(홈페이지) http://www.orientbio.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장 (성 명) 김 주 민

(전 화) 031-730-6000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 60,000,000 주

모집 또는 매출총액 :

33,900,000,000

원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 
 주식회사 오리엔트바이오 → 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
 이베스트투자증권 주식회사 → 서울 영등포구 여의대로 14
 유진투자증권 주식회사 → 서울 영등포구 국제금융로 24

【 대표이사 등의 확인 】

181101_대표이사등의확인서명_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 매출확대 한계 위험

당사는
산업재산권 제약에 따른 해외시장 진출 한계와 국내 실험동물 시장 규모의 한계로 인하여 매출을 확대하는데 어려움이 있고, 바이오산업 전체의 성장성이 당사의 성장성으로 이어지지 않는다는 점에 주의하시기 바랍니다.

나. 전문인력 관련 위험

당사는 실험동물의 안정적인 생산 및 관리를 비롯한 연구개발 등과 관련하여
소수 전문인력에 대한 의존도가 매우 높습니다. 이들의 이탈에 따른 사업 전반에 대한 부정적 영향이 매우 크기
때문에 각별한 주의가 필요합니다.

다. 법률 관련 위험

전 세계 및 국내에서 동물실험에 대한 부정적인 여론이 확산되거나
동물실험을 제한하는 법률이 제정될 경우 당사에 매출 감소
등과 같은 부정적 영향이 발생
할 수 있습니다.

라. 기술제휴 관련 위험

당사는 실험동물의 생산 및 공급과 관련하여 미국의
Charles River Laboratories 및 Covance Research Products와 체결한
기술제휴 계약이 파기
되거나 조건이 불리하게 변경되면 안정적인 모체 공급이 불가능
해져 당사의 사업이 일시적으로 어려울 수도 있으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 평판 관련 위험

당사의 주요 제품은 동질성과 위생을 중시하는 생물소재로 업종의 특성상 평판리스크에 민감합니다. 신고서 제출일 현재 제품의 품질로 인한 제품의 생산 및 판매 중지 등 행정처분은 존재하지 않으나,
향후 제품 평판에 영향을 줄 수 있는 감염 사고나 행정 처분 등이 발생할 경우 당사 제품에 대한 신뢰도 하락
으로 매출 및 수익성이 낮아질 수 있습니다.

바. 탈모치료제[OND-1] 신약개발 관련 위험

당사가 현재 개발하고 있는 탈모치료제(OND-1) 국내 임상1상을 통과하여 임상2상을 준비중에 있으나,
신약개발 각 단계별 통계를 보면 임상2상은 34%의 가장 낮은 성공확률 및 2.5년의 가장 긴 기간이 소요되기 때문에
성공가능성을 예측할 수 없는 상황

입니다.

사. 경제상황에 따른 실적변동 위험

당사의 종속회사인 ㈜오리엔트정공은 자동차의 엔진 및 수동변속기 등에 사용되는 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.
전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동 등에 절대적인 영향
을 받고 있습니다. 완성차의 생산 및 판매의 경우 전세계 경제상황과 밀접히 연관되어 있기 때문에 경기변동에 매우 민감하게 반응하고 있습니다. 현재
전세계적으로 경제성장의 둔화로 인한 자동차 시장의 침체가 심화
되고 있으며, 이와 같은 부진한 경기 상황이 장기간 지속될 경우에는 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 높은 완성차 업체 의존도에 따르는 위험

자동차 부품 제조업의 특성상 매출 및 손익은 완성차 업체에 의존할 수밖에 없으며,
당사의 매출은 현대/기아차 및 그 계열사에 전적으로 의존
하고 있습니다. 이와 같은 매출처의 편중으로 인해 당사는 매출처의 상황 변동에 따라서 매출 및 손익이 크게 하락할 수 있으며, 대규모 손실이 발생할 수도 있습니다.

자. 원재료 가격 관련 위험

당사의 종속 회사인 ㈜오리엔트정공은 제품의 대부분을 알루미늄을 원재료로 하여 금형주조 방식으로 생산하기 때문에
알루미늄과 관련한 원자재 가격 및 수급의 변동에 따른 위험에 노출
되어 있습니다. 일반적으로
알루미늄 등의 원재료 가격이 급등하더라도 원자재 가격 인상분을 전부 반영하기 어렵기 때문에 원자재 가격 상승에 따른 수익성이 하락
할 수 있습니다. 또한 국제 분쟁 등과 같은 예상치 못한 문제로 인하여 알루미늄 등의 원재료 조달이 원활하지 않을 경우에는 제품의 생산차질로 인한 납품지연이 발생하여 매출처와의 신뢰관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 규제위험

자동차 관련 사업은 각종 법령 및 규칙에 따른 규제를 받고 있으며, 최근에는 환경오염과 관련하여 세계적으로 유해물질 배출기준이 강화
되고 있습니다. 향후 개정되는 법령 및 규칙 등에 따른 규제에 적응하지 못할 경우에는 일부 차종 및 관련 부품의 생산중단 또는 지연을 초래할 수 있으며, 이와 관련한 비용 증가 등으로 인하여 수익성 하락과 같은 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

카. 원가절감 압력 관련 위험

완성차 업체는 수익성 제고를 위해서 지속적으로 원가절감 프로그램을 실시하고 있으며, 이에 따라 자동차 부품 업체에 대한 단가 인하 압력이 지속
되고 있습니다. 자동차 부품 업체의 경우 이러한 원가절감 프로그램에 적응하지 못할 경우 수주가 감소하거나 협력사로서의 지위를 상실할 수 있는 위험에 노출되어 있습니다.

타. 노동쟁의에 따른 손실 위험

현대/기아차에 노동쟁의가 발생하여 생산에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 이익의 감소가 불가피하며, 만약
노동쟁의가 장기간 지속될 경우 당사에는 매우 큰 폭의 매출 감소 및 손실 확대가 발생
할 수 있습니다. 현대/기아차에 매출을 전적으로 의존하고 있는 만큼 노동쟁의에 따른 당사 실적에 대한 부정적인 영향에 대해 각별한 주의가 요구됩니다.

파. 전방산업 관련 위험

㈜오리엔트전자
는 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.
본 증권신고서에는 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업인 반도체 장비와 국내 엘리베이터 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나,
㈜오리엔트전자
의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 ㈜오리엔트전자의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다
.

하. 품질유지 관련 위험

㈜오리엔트전자의 SMPS는 전자기기 및 전기장치 산업에 있어 중요한 위치에 있고, 수요처가 일반 소비자가 아닌 세트업체들이기 때문에 이들이 요구하는 품질수준 유지 및 안전규격을 획득하는 것 등이 매우 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 하지만
설계 오류 또는 품질관리 실패 등으로 인하여 각 수요처에서 요구하는 제품의 품질수준을 유지하지 못하거나 안전규격을 획득하지 못할 경우에는 해당 거래처와의 관계가 단절될 수 있으며,
하자수선 또는 제품재고의 폐기 등에 따른 손실이 발생할 수 있습니다.

거. 저가 중국제품 유통에 따른 판매단가 하락 위험

국내 SMPS 생산 및 공급업체는 공식적인 통계는 존재하지 않으나, ㈜오리엔트전자와 유사한 제품을 생산하는 경쟁업체의 수만 해도 ㈜오리엔트전자를 포함하여 약 14개에 이르는 것으로 파악되고 있습니다. 특히,
중국업체들의 저가 제품이 유통되면서 가격 경쟁은 더욱 심화되는 양상으로 나타나고 있습니다.

회사위험

가. 손익 관련 위험

당사의 제62기 1분기(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30) 연결기준 매출액은 31,104백만원으로 전년동기 대비 약 6.63% 증가하였습니다.
손익의 경우 당사의 영업이익 및 순이익은 변동폭이 매우 크게 나타나고 있어
손익이 불안정한 모습

을 보이고 있습니다. 당사의 당기순손실도 영업손익과 마찬가지로 매우 불안정안 모습을 보이며 제62기 1분기 누적 연결기준 3,194백만원의 순손실이 발생하였습니다. 투자자 여러분께서는
당사의 손익구조가 매우 취약하며, 단시일 내에 개선될 가능성이 높지 않다는 사실에 유의하시고,
향후 발생가능한 문제들에 대해 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

나. 관리종목 지정 가능성

당사의 제62기 1분기(2018년 1분기, 2018.04.01~2018.06.30) 기준 자본잠식률은 약 37.91%로
2018년 사업연도 사업보고서 제출 시점에
자본잠식률이 50%를 초과하는 경우 관리종목에 지정

될 수 있으며,
향후 자본총계 이상의 손실이 발생하여 자본금 전액이 잠식되면 상장폐지가 될 수 있습니다.
또한 당사가 상기와 같은 사유에 의해 관리종목으로 지정된다면, 당사에 대한 시장의 신뢰도 및 평판이 악화되어 주가에 매우 부정적인 영향을 끼치게 될 것입니다. 또한,
관리종목 지정으로 인하여 직접금융시장에서의 자금 조달이 어려워 질 것이고, 금융기관의 차입금 만기 연장 거부 및 상환 압박으로 인하여 당사는 심각한 유동성 위기를 겪게 될 가능성이 매우 높습니다.
이는 당사의 계속기업 가정에 유의적인 의문을 제기하는 상황으로, 투자자들께서는 당사가 관리종목으로 지정되어 회사의 존립 자체가 위협받을 수 있음을 신중히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

다. 매출채권 및 기타채권 관련 손실 위험

당사에는 제62기 1분기말(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30) 연결기준 19,439백만원의 매출채권이 존재하고 있으며, 이중 2,182백만원은 손상채권으로 대손충당금이 설정되어 당사에 존재하는 정상 매출채권은 17,257백만원입니다.
당사의 매출채권 및 기타채권에서 특수 관계자와의 채권이 차지하는 비중은 매우 높습니다.
특수 관계자와 관련된 채권의 경우 내부통제와 관련한 문제를 비롯하여 종속회사의 사업 변동에 따라 연관된 다른 종속회사에도 부정적인 영향이 발생
할 수 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 면밀한 검토와 주의가 요구됩니다. 또한
매출채권 및 기타채권의 경우 자산에 대한 손상처리는 당사의 영업손익에 직접적으로 영향
을 미칠 뿐 아니라, 현금흐름의 악화를 수반해 당사의 유동성에도 악영향을 미칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

라. 특수관계자(계열회사) 부적절 거래 발생될 가능성 위험

당사는 현재 특수관계자와의 부적절한 거래가 발생하지 않도록 적법한 절차 및 법규 준수를 하고 있으나, 향후 특수관계자와의 부적절한 거래가 나타나는 경우 이는 당사의 실적 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 당사의 특수관계자의 경영이 악화될 경우 채권, 미수금 회수가 지연 및 회수불능, 지분투자 손실 등 당사의 재무에 악영향 가능성이 있으니 유의하시기 바랍니다.

마. 유동성 대응 능력에 따른 위험

당사의 유동비율은 제59기말(2015년말, 2015.04.01 ~ 2016.03.31) 연결 및 별도기준으로 각각 약 105.81%와 약 204.82%, 제60기말(2016년 말, 2016.04.01 ~ 2017.03.31) 연결 및 별도기준으로 각각 약 136.48%와 약 197.64%, 제61기말(2017년 말, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 연결 및 별도기준으로 약 105.95%와 약 91.99%, 제62기 1분기 말(2018년 1분기말, 2018.04.01 ~ 2018.06.30) 연결 및 별도기준으로 약 108.01%와 약 98.85%입니다. 별도기준의 경우 제59기말 이후 지속적으로 하락
하였습니다. 유동성 위기는 당사의 존립 자체를 위협하여 주식가치를 크게 훼손할 가능성이 있습니다. 당사는 유동성 관리를 위한 다양한 재무적 방안들을 활용하고 있으나 이것이 유동성 위험을 원천적으로 제거할 수는 없습니다. 또한 국내외 경제의 불확실성 증대, 당사가 영위하는 산업의 영업환경 악화, 금융기관의 상환 압력 등 현재로서는 예측할 수 없는 많은 요인에 의해 당사의 유동성에 제약이 생길 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

바. 회계감리 및 재무제표 오류 관련 위험 

당사는
2017년 6월부터 당사의 재무제표에 대하여 금융감독원으로부터 정밀회계감리를 받고 있습니다.
당사는 과거 재무제표를 검토과정에서 제56기부터 제61기 1분기까지 공시된 감사보고서를 비롯하여 사업보고서 및 분기보고서의 재무제표 및 주석사항에 일부 오류가 있음을 발견하여 2017년 10월 10일에 해당 감사보고서 및 사업보고서, 분기보고서 등에 대해 자진하여 기재정정 공시를 하였습니다. 또한
당사는
동 감리결과에 따라 당사가 이미 자진하여 정정 공시한 내용 외에도 추가적으로 해당 감리대상 재무제표를 정정할 수도 있으며, 그 결과에 따라 유관기관으로부터 과징금 또는 증권발행제한, 감사인 지정, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 회사(임직원 포함) 검찰고발 등의 조치를 받을 수
있습니다.
투자자 여러분께서는 회계감리와 관련하여 당사에 발생할 수 있는 상황에 대해 면밀히 검토하시고 관련한 위험에 유의하시기 바랍니다.

사. 무형자산 손상 관련 위험 

당사에는 제62기 1분기말(2018년 1분기말, 2018.04.01 ~ 2019.06.30) 연결 및 별도기준으로 각각 10,476백만원, 460백만원의 무형자산이 존재하고 있습니다.
당사의 무형자산 중 대부분은 개발비와 영업권 입니다. 영업권 및 개발비는 향후 당사가 취득한 타법인의 지분가치가 하락하거나 개발비로 인식한 프로젝트의 진행상황에 따라 손상차손이 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 영업권 및 개발비와 관련한 위험을 사전에 충분히 인지하시어 투자에 주의를 기울이시기 바랍니다.

아. 재고자산 관련 손실 위험

재고자산회전율 감소 현상은 당사뿐만 아니라 당사의 종속기업 전반에 공통적으로 발생하고 있습니다.
재고자산회전율 감소는 일반적으로 매출액이 감소하거나 장기 적체되는 재고자산이 증가하면서 발생하는 현상입니다.
당사 및 당사의 종속기업들의 재고자산회전율 감소 현상이 지속된다면 재고자산과 관련하여 대규모의 비용이 일시에 발생
할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 높은 단기성 차입금 비중 위험 

당사의 제62기 1분기 말(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2019.06.30) 연결 및 별도기준 차입금 규모는 각각 54,723백만원과 19,080백만원이며 순차입금은 연결기준으로는 44,193백만원, 별도기준으로는 17,666백만원 규모입니다. 차입금의존도는 최근 3개년 말 및 제62기 1분기 말 동안 연결기준으로 30% 이상, 별도기준으로 20%이상 지속
되었습니다. 당사의 경우 차입금 증가로 인하여 금융비융 부담률이 상승하였으며,
이자보상배율은 제59기말(2015년, 2015.04.01 ~ 2018.03.31)부터 제62기 1분기 말까지 1배 미만이었습니다.
이자보상배율이 1배 미만으로 지속된다면 영업활동에서 창출한 이익으로는 이자비용도 지불할 수 없습니다.

한편 당사의 차입금 비중을 살펴보면 차입금 대부분은 1년 이내에 만기가 돌아오는 단기성 차입금으로 제62기 1분기 말 연결기준으로 각각 약 75%이며, 이와 같이 단기성 차입금의 비중이 높은 상태에서 매출 감소 현상 등으로 영업활동 현금유입 감소 현상이 나타날 경우의 유동성 위험에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 종속기업투자주식 관련 위험

생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비 제조업을 주 영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 종속회사들을 보유하고 있습니다.
당사 및 당사의 종속회사들의 손익상황은 부정적인 편이며, 당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현 상황보다 개선되지 않는 경우, 당사, ㈜오리엔트정공,
㈜
오
리엔트전자㈜
ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC가 보유하고 있는 종속기업 투자주식과 연결재무제표 상 영업권에 대한 손상차손을 인식할 가능성이 존재
합니다. 이는 당사의 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

카. 현금흐름 관련 위험

당사는 영업활동을 통한
현금흐름 창출력이 매우 미흡
하고, 이에 따라 차입이 증가하여 이자비용의 상승을 초래하고 있는 만큼 재무상태에 부정적인 영향이 지속되고 있습니다.
투자자 여러분께서는 이러한 점을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

타. 최대주주의 낮은 지분율에 따른 경영권 위험

당사의 금번 유상증자로 인하여 기 발행주식 총수 168,535,104주의 약 35.60%에 해당하는 60,000,000주가 추가로 상장됩니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 23.72%로써, 일반적인 기업 소유구조를 감안하였을 때
당사 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 높은 수준이 아닙니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 유상증자의 구주주 청약시 배정분에 대해 보유자금, 주식 담보, 금융 차입을 통해 가능한 자금 만큼 청약에 참여할 예정이며, 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 경우 지분율이 하락 할 수 있습니다. 한편
당사는 증권신고서 제출일 현재 제12회 공모 신주인수권사채의 신주인수권(행사가액 : 872원, 행사가능 신주인수권 :

21,728,131WR
, 행사가능기간 : 2017.06.25 ~ 2021.04.25), 제14회 공모 신주인수권사채 신주인수권(행사가액 : 937원, 행사가능 신주인수권: 16,477,251WR, 행사가능기간 : 2018.03.13 ~ 2021.01.13) 행사 시 최대주주 등의 지분율이 추가적으로 하락할 가능성이 있습니다.
또한
당사의 특수관계인인 ㈜엠다스는 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 청약 참여 등을 위한 목적으로 주식담보대출 받았으며, 보유주식 15,027,516주 중 약 99.92%해당하는 15,015,000주에 대하여 주식담보 및 주식 질권을 제공
하고 있습니다. 담보 제공기간 동안 채무불이행, 담보비율 하락 등 발생에 따라 채권자가 담보권 행사시 담보주식을 장내 매각하여 단기간 내에 처분할 수도 있으며, 이에 경영권 혼란 및 당사의 주가흐름에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 잦은 자금조달에 따른 위험

당사는 금번 유상증자를 제외하고 2015년 이후부터 증권신고서 제출일인 현재까지

총 5회에 걸쳐 총 약 84,386백만원의 자금을
조달하였습니다. 당사의 경우 영업활동 현금유입이 낮아지는 상황에서 투자를 위해 자금조달이 증가하였습니다. 조달된 자금은 운영자금 및 기타 차입금 상환 등으로 사용하였습니다. 상기와 같은

연속적인 자금조달
및 조달된 자금으로 신규 사업에 투자 시 투자 대비하여 적정 수준 이상의 매출액 및 수익이 발생되지 않을 경우 당사의 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으니,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

하. 환율에 따른 손익 위험

당사는 생물소재 및 신약개발지원(CRO) 전문기업인 미국의 Charles River 그룹의 회사들(CRL, CRC, CRJ, CRF, The Jackson Laboratory, Vital River China)로부터 자연적 또는 인위적으로 유전자가 변형된 생물소재와 비만, 당뇨, 면역결핍 등의 특화된 질환모델, 백신개발 및 백신역가시험용 생물소재 등을 국내 독점으로 수입하여 공급하고 있습니다. 또한 이와 관련하여 사료와 깔집 등도 함께 수입하여 공급하고 있습니다. 이에 따라 당사는 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 환율위험 관리제도를 별도로 이용하고 있지 않기 때문에 원/달러 환율 상승 시 수익이 증가하지만 원/달러 환율 하락 시 손실이 발생하는 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 자체적으로 환율에 대해 관리하고 있으나, 원/달러 환율이 하락하게 될 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

거. 우발부채 및 담보제공 관련 위험

당사는 특수관계자에 대해 다양한 형태의 담보제공, 지급보증 등 신용공여를 제공하고 있고,
현재 관련 은행 등과 협의하여 일부 상환 또는 만기연장이 정상적으로 이루어지고 있습니다. 그러나
유형자산의 경우 담보설정금액이 장부가액을 초과하여 설정되어 있는 상황으로 만약 담보로 설정되어 있는 당사의 차입금의 상환이 원활히 이루어지지 않을 경우, 당사는 유형자산 및 예금 등에 대한 재산권 행사에 제한을 받을 수 있으며
채권회수절차 등을 통해 당사 재산의 처분이 이루어질 수 있으니, 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락 위험

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반 공모로 진행되며, 금번 유상증자로 인해
발행되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화 등으로 주가가 하락할 가능성이 존재
합니다. 한편,
금번 증자로 인해 발행되는 신주 60,000,000주 중 우리사주조합 청약 분을 제외하고 전량 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성
이 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 관리감독기준 위반에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며,
향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치
가 취해질 수 있습니다. 향후
감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생
할 수 있으니,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 경영환경변화 등에 따른 위험

당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.

라. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험

당사의 금번 유상증자로 인한
발행신주는 주금 납입일 이후 유가증권에 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험
이 있습니다.

바. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

사. 집단 소송이 제기될 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

아. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험

금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
60,000,000
500
565
33,900,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
이베스트투자증권
기명식보통주
-
-

■ 기본수수료: 모집총액 × 2.5% × 인수비율(51%)
■
실권수수료: 잔액인수금액의 18.0%

잔액인수

인수
유진증권
기명식보통주
-
-

■ 기본수수료: 모집총액 × 2.5% × 인수비율(49%)
■
실권수수료: 잔액인수금액의 18.0%

잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 01월 07일 ~ 2019년 01월 08일
2019년 01월 15일
2019년 01월 10일
2019년 01월 15일
2018년 11월 30일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
32,861,928,000

발행제비용
1,038,072,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2018.11.01

【기 타】

1) 상기 모집가액은 예정발행가액으로 구주주청약일 3거래일 전인 2019년 1월 2일에 최종발행가액이 확정되어 2019년 1월 3일에 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.orientbio.co.kr)에 공고되며, 정정증권신고서(증권발행조건확정)이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시됩니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식이며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항"을 참고하여주시기 바랍니다.

3) 상기 청약기일은 구주주청약일이며, 청약공고일은 실권주 일반공모 청약공고일입니다. 우리사주조합청약일은 2019년 1월 7일입니다. 실권주일반공모 청약일은 2019년 1월 10일 ~ 11일 2영업일간이며, 실권주 일반공모 청약의 공고는 2019년 1월 10일
당
사 홈
페이지(http://www.orientbio.co.kr)
에 게재될 예정입니다.

4) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

5) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정신고서 제출 요구 등의 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 신고서 제출 요구가 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

6) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

7) 금번 ㈜오리엔트바이오 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 이베스트투자증권㈜, 인수회사는 유진투자증권㈜입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[공모 개요]

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식
보통주
60,000,000
500
565
33,900,000,000
주주배정 후
실권주 일반공모

주1)
이사회 결의일 : 2018년 11월 1일

주2)
1주의 모집가액 및 모집총액은 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정 절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구) 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정할 예정입니다.

■ 예정 발행가액의 산출 근거

예정 발행가액은 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과
기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용하여 아래의산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액(500원) 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 하며, 호가 단위 미만은 절상합니다.

※ 예정 발행가액
=
기준주가 × [ 1 - 할인율(25%) ]

------------------------------------------------

1 ＋ [ 증자비율(
35.60%) × 할인율(25%) ]

[예정 발행가액 산정표]

(기산일: 2018년 10월 31일)
(단위: 원, 주)

일자
가중평균주가
거래량
거래금액

2018-10-31
819
875,368
717,016,276

2018-10-30
800
1,734,127
1,387,992,019

2018-10-29
866
2,216,022
1,918,205,352

2018-10-26
914
3,931,627
3,592,068,513

2018-10-25
882
2,089,714
1,843,707,199

2018-10-24
927
2,062,789
1,912,273,238

2018-10-23
964
2,619,236
2,525,983,388

2018-10-22
993
1,562,419
1,550,711,777

2018-10-19
992
3,310,170
3,283,347,948

2018-10-18
1,027
2,003,955
2,057,438,545

2018-10-17
1,043
10,764,374
11,225,454,277

2018-10-16
1,013
2,276,462
2,305,467,173

2018-10-15
1,033
5,433,512
5,610,362,817

2018-10-12
1,089
6,062,901
6,599,488,670

2018-10-11
1,090
6,221,332
6,783,560,425

2018-10-10
1,196
6,819,456
8,159,433,365

2018-10-08
1,213
5,786,374
7,018,681,665

2018-10-05
1,195
6,804,119
8,133,438,895

2018-10-04
1,208
10,987,033
13,272,135,420

2018-10-02
1,247
11,009,045
13,723,788,010

2018-10-01
1,292
39,358,386
50,855,611,000

1개월 가중산술평균주가 (A)
1,153
133,927,614
154,475,449,170

1주일 가중산술평균주가 (B)
872
-
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
819
-
-

A,B,C의 산술평균 (D)
948
[(A)+(B)+(C)] ÷ 3

기준주가 (E)
819
MIN [(C),(D)]

할인율 (F)
25%

증자비율 (G)
35.6%

예정 발행가액
565
[(E)×(1-F)] ÷[1+(G×F)]

■ 공모 일정 등에 관한 사항

일자
증자절차
비 고

2018-11-01
신주발행 이사회 결의
-

2018-11-01
증권신고서 제출
-

2018-11-01
신주발행 및 기준일 공고
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientbio.co.kr)

2018-11-27
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2018-11-28
1차 발행가액 공고
-

2018-11-29
권리락
-

2018-11-30
신주배정기준일(주주확정)
-

2018-12-12
신주배정 통지
-

2018-12-19 ~ 26
신주인수권증서 상장
5거래일 이상 거래

2019-01-02
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2019-01-03
확정 발행가액 공고
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientbio.co.kr)

2019-01-07
우리사주조합 청약
-

2019-01-07 ~ 08
구주주청약 및 초과청약
-

2019-01-10
일반공모 청약 공고
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientbio.co.kr)

2019-01-10 ~ 11
일반공모 청약
(고위험고수익투자신탁 청약 포함)
-

2019-01-15
주금납입 / 환불
-

2019-01-25
주권교부예정일
-

2019-01-28
신주 상장예정일
-

주1)
상기 일정은 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정신고서 제출을 요구하는 등의 조치가 취해질 경우 변경될 수 있으며, 유관기관과의 협의 과정에서 변경될 수도 있습니다.

주2)
당사는 상기 유상증자 일정간 2018년 반기보고서 및 이를 반영한 정정 증권신고서의 제출을 예정하고 있으며, 이에 따라 상기 일정은 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법: 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비고

우리사주조합
청약
7,801,091주
(13.00%)
- 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의7에 의거 우선배정
- 우리사주조합 청약일: 2019년 1월 7일

구주주 청약
(신주인수권증서
청약)
52,198,909주
(87.00%)

-
구주 1주당 신주 배정비율: 1주당
0.3097212851

- 신주배정 기준일: 2018년 11월 30일
- 보유한 신주인수권 증서의 수량 한도로 청약가능
 (구주주에게는 신주배정 기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식
 1주당 신주배정비율을 곱한 수량 만큼의 신주인수권증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 ②조 2항에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매 시 보유자 기준으로 
 초과청약 가능
- 구주주청약일에 초과청약 접수

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
60,000,000주
(100%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)

총 발행예정주식(60,000,000주)의 약
13.00
%에 해당하는
7,801,091주
는 '자본시장과 금융투자업에관한 법률' 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례) 제1항 제2호 및 동법 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등) 제3항 1호 및 "근로자복지기본법" 제38조 제1항에 따라 계산된 전체 우리사주조합원의 청약한도금액을 모집예정가액으로 나눈 주식수에 해당하는 주식으로 우리사주조합에 우선 배정합니다. 단,1주 미만은 절사합니다.

주3)

구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에
기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.3097212851을
곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 주식관련사채의 권리 행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주4)
구주주 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 청약을 한 자는 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있으며, 명부주주로서 신주배정통지서를 첨부하여 청약을 한자는 신주배정통지서 상의 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 및 신주배정통지서 청약 한도 주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

주5)
구주주 청약 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정합니다.

주6)
우리사주조합청약, 구주주 청약(초과청약 포함), 고위험고수익투자신탁 청약 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 일반에게 공모하되, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 배정수량 계산시에는 대표주관회사인 이베스트투자증권(주)과 인수회사 유진투자증권(주)에 청약된 청약 주식수를 모두 합산하여 일반공모배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에 배정하는 방식으로 합니다.

주7)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사인 이베스트투자증권(주) 및 인수회사 유진투자증권㈜이 의무인수비율 만큼 자기의 계산으로 인수하게 됩니다.

주8)
대표주관회사는 '증권 인수 업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 일반청약자(고위험고수익투자신탁 포함)에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

※ 우리사주조합 우선배정 관련 법령

※ 근로복지기본법' 제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)

① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인으로서 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인이 같은 법에 따라 주권을 모집 또는 매출하는 경우에 우리사주조합원은 같은 법 제165조의7제1항에 따라 모집 또는 매출하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정받을 권리가 있다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)
① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.6.8., 2013.4.5., 2013.5.28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013.5.28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013.5.28.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.4.5.]

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)
① 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 주권상장법인"이란 한국거래소가 법 제4조제2항 각 호의 증권의 매매를 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "유가증권시장"이라 한다)에 주권이 상장된 법인을 말한다. <신설 2013.8.27.>

② 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권시장"이란 유가증권시장을 말한다. <신설 2013.8.27.>

③ 법 제165조의7제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

1. 주권상장법인(유가증권시장에 주권이 상장된 법인을 말한다)이 주식을 모집 또는 매출하는 경우 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합의 조합원을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 청약액과 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에 따라 청약 직전 12개월간 취득한 해당 법인 주식의 취득가액(취득가액이 액면액에 미달하는 경우에는 액면액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)을 합산한 금액이 그 법인으로부터 청약 직전 12개월간 지급받은 급여총액(소득세과세대상이 되는 급여액을 말한다)을 초과하는 경우

2. 삭제 <2013.8.27.>

④ 법 제165조의7제2항에 따른 우리사주조합원의 소유주식수는 법 제119조제1항에 따라 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출한 날(법 제119조제2항 전단에 따른 일괄신고서를 제출하여 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 제출하지 아니하는 경우에는 주주총회 또는 이사회의 결의가 있은 날)의 직전일의 주주명부상 우리사주조합의 대표자 명의로 명의개서된 주식에 따라 산정한다. 다만, 「근로복지기본법」 제43조제1항에 따른 수탁기관이 예탁결제원에 예탁한 주식의 경우에는 법 제310조제1항에 따른 투자자계좌부에 따라 산정한다. <개정 2010.12.7., 2013.8.27.>

[본조신설 2009.2.3.][제목개정 2013.7.5.]

[구주주 1주당 배정비율 산출근거]

(단위: 주)

구 분
내 용

A. 보통주식
168,535,104주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A+B)
168,535,104주

D. 자기주식 등
-

E. 자기주식 등을 제외한 발행주식수 (C-D)
168,535,104주

F. 유상증자 주식수
60,000,000주

G. 증자비율 (F/C)
35.60%

H. 우리사주조합 배정(F×
13.00%
)

7,801,091주

I. 구주주배정 (F-H)
52,198,909주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E)
0.3097212851주

주)
단, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 주식관련사채의 권리행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, '(舊) 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 확정 발행가액을 산정할 예정입니다.

가. 1차 발행가액
신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 1차 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며, 할인율은 25%를 적용합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액(500원) 미만인 경우 액면가액으로 합니다.

기준주가 X 【 1 - 할인율(25%) 】

▶ 1차 발행가액
=
-----------------------------------------------

1 + 【유상증자비율(
35.60% X 할인율(25%)】

나. 2차 발행가액
구주주 청약초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 유가증권시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여, 이를 25% 할인한 가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이액면가액(500원) 미만인 경우 액면가액으로 합니다.

※ 2차 발행가액

=
기준주가 × [ 1 - 할인율(25%) ]

다. 확정 발행가액
1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액으로 합니다. 다만, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)및 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-15조의2(실권주 철회의 예외 등)에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가액보다 낮은경우 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다.

※ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약 초일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

라. 확정 발행가액 공고: 1차발행가액은 신주배정기준일 제3거래일 전에 결정되어, 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 확정발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.orientbio.co.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
60,000,000

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액
565원

확정가액
-

모집총액
또는 매출총액
예정가액
33,900,000,000원

확정가액
-

청약 단위

1) 우리사주조합원의 청약단위는 1주로 하며, 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 합니다.

2) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 권리행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. (단, 1주 미만은 절사)

3) 일반청약자의 최소 청약단위는 100주로 합니다. 일반청약자의 청약한도는 일반공모 배정 분의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 최고청약한도로 청약한 것으로 봅니다.

구 분
청약 단위

100주 초과
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000 주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약
기일
우리사주조합 청약
개시일
2019년 01월 07일

종료일
2019년 01월 07일

구주주
청약
개시일
2019년 01월 07일

종료일
2019년 01월 08일

실권주
일반공모
개시일
2019년 01월 10일

종료일
2019년 01월 11일

청약
증거금
우리사주조합 청약
청약금액의 100%

구주주청약 (신주인수권증서)
청약금액의 100%

초과 청약
청약금액의 100%

실권주 일반공모
청약금액의 100%

납입기일
2019년 01월 15일

배당기산일(결산일)
2018년 04월 01일

주1)
당사는 상기 유상증자 일정간 2018년 반기보고서 및 이를 반영한 정정 증권신고서의 제출을 예정하고 있으며, 이에 따라 상기 일정은 변경될 수 있습니다.

주2)

상기 일정은 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정신고서 제출을 요구하는 등의 조치가 취해질 경우 변경될 수 있으며, 유관기관과의 협의 과정에서 변경될 수도 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고 방법

신주발행(신주배정기준일)의 공고
2018년 11월 2일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientbio.co.kr)

모집가액 확정의 공고
2019년 1월 3일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientbio.co.kr)

실권주 일반공모
청약공고
2019년 01월 10일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientbio.co.kr)

실권주 일반공모
배정 및 환불 공고
2019년 01월 15일
이베스트투자증권㈜ 홈페이지
(http://www.ebestsec.co.kr)
유진투자증권㈜ 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

주1)

청약 결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 이베스트투자증권
㈜ 홈페이지(http://www.ebestsec.co.kr), 유진투자증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
상기 유상증자 일정간 유관기관과의 협의 과정 등에 의하여 상기 일정은 변경될 수 있습니다.

2) 청약방법

가) 우리사주조합청약: 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 대표주관회사에서 일괄 청약합니다.

나) 구주주청약(신주인수권증서 청약):
구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 이베스트투자증권의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고, 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 이베스트투자증권의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

다) 초과청약: 구주주 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 청약을 한 자는 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있으며, 명부주주로서 신주배정통지서를 첨부하여 청약을 한 자는 신주배정통지서 상의 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 및 신주배정통지서 청약 한도 주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

라) 일반공모청약: 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약 방법에 따라 청약사무취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 각 청약처별 다중청약은 가능하나, 한개의 청약처에서 이중청약은 불가능 하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁의청약 시, 청약사무 취급처에 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

마) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

바) 기타

(1) 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 신주인수권증서 보유자가 보유한 신주인수권증서 수량에 따라 청약을 한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
(2) 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
(3) 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

사) 청약한도

(1) 신
주인수권증서(구주주) 청약의 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당
신주배정비율인
0.3097212851
을 곱하여 산정된 신주인수권증서 수량(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가
능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수. 단, 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사 등으로 인하여 신주의 배정비율은 변경될 수 있습니다.

3) 청약취급처

가) 우리사주조합: 이베스트투자증권㈜ 본ㆍ지점
나) 구주주 중 실질주주: 위탁증권사 및 이베스트투자증권㈜ 본ㆍ지점
다) 구주주 중 명부주주: 이베스트투자증권㈜ 본ㆍ지점
라) 일반공모 청약자: 이베스트투자증권

㈜

본ㆍ지점
및 유진투자증권㈜ 본ㆍ지점

4) 청약결과 배정방법

가) 우리사주조합: "본 주식
"의
1
3.00%인 7,801,091주
는 우
리사주조합에게 우선배정합니다.

나) 구주주 청약:
"본 주식
"의
87.00
%인
52,
198,909주
는 신주배정기
준일 18시 현재 주주명부에 등재된 주주에게 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말합니다)을 곱하여 산정된 배정주식(1주 미만의 단수주는 배정하지 아니합니다) 범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 권리행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

3) 초과 청약: 우리사주조합, 구주주(신주인수권증서 보유자) 및 명부주주 청약 이후발생한 실권주가 있는 경우, 실권주는 각 청약자가 초과 청약(초과 청약 비율: 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과 청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)

(1) 청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 + 초과 청약 한도 주식수

(2) 신주인수권증서 청약 한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서 수량

(3) 초과 청약 한도 주식수 = 신주인수권증서 청약 한도 주식수 × 초과청약 비율(20%)

(명부주주의 경우 상기 (1), (2), (3)에서 신주인수권증서 수량은 신주배정통지서 상의배정수량으로 합니다)

다)
일반공모 청약: 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사가 다음과 같이 일반에게 공모하되, '증권인수업무등에관한규정’제9조 제2항 제3호 내지 제6호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 우선배정하고, 나머지 90%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의100분의20이내(공모의 방법으로 설정 또는 설립된 고수익고위험투자신탁은100분의10)가 되도록 합니다. 이 경우 자산총액은 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 90%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하며, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 배
정
수량 계산시에는 "청약사무 취급처"에 청약된 청약 주식수를 모두 합산하여 동일한 배정비율로 배정한다.

(1)
일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는
이베스트투자증권(주)이 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

(2)
일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우청약주식수대로 배정하되, 잔여주식은 대표주관회사와 인수회사가 각각의 인수비율에 따른 각자의 인수의무주식수 만큼 자기의 계산으로 인수합니다.

(3) 단, 대표주관회사인 이베스트투자증권㈜는 '증권 인수 업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거, 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다. 이 경우 대표주관회사가 합리적으로 정하는 바에 따라 처리할 예정입니다.

5) 주권 교부에 관한 사항

가) 주권교부예정일 : 2019년 01월 25일(단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 일정은 변경될 수 있습니다.)

나
) 주권교부장소 : 명의개서대행기관

(한국예탁결제원 증권대행부)

다) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우 해당 청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항

예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

6) 투자설명서 교부에 관한 사항

■ 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는('자본시장과 금융투자업에 관한 법률'제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

가) 투자설명서 교부 방법 및 일시 등

구 분

교부 방법 및 교부 일시

구주주
(신주인수권증서)

청약자

①, ②, ③을 병행

① 우편 송부: 구주주청약 초일 전 수취 가능

② 이베스트투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부: 청약 종료일까지

③ 이베스트투자증권(주)의 홈페이지 또는 HTS에서 교부: 청약 종료일까지

일반

청약자

①, ②를 병행

① 이베스트투자증권(주)의 본ㆍ지점과 유진투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부: 일반공모 청약 종료일까지

② 이베스트투자증권(주)의 홈페이지, 유진투자증권(주) 홈페이지 또는 HTS에서 교부: 일반공모 청약 종료일까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

나) 확인 절차

(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시

(가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
(나) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
(다) 구주주 청약의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시: 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
(3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부: 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

다) 기타

(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 제124조 제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

(2) 구주주 청약 시 이베스트투자증권㈜ 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법

해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서"대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

가) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
나) 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 및 초과청약 수량의 합계가 총 모집주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 2019년 1월 15일에 환불합니다.
다) 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자의 총 청약주식수(기관투자자 포함)가 실권주 일반공모 주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 2019년 1월 15일 해당 청약취급처에서 환불합니다.

8) 주금납입장소: 중소기업은행 성남하이테크지점

다. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서 매매 금융투자업자

2018년 11월 30일

이베스트투자증권㈜ 및 유진투자증권
㈜

가) 금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식이며, 주주가 소유하고 있는 주식수의 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6조 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.
나) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는

이베스트투자증권
㈜
및 유진투자증권㈜
으로 합니다.
다)
신주인수권증서 발행 청구기간: 신주배정통지일(2018년 12월 12일)로부터 구주주청약 개시일(2019년 01월 07일)의 전영업일(2018년 01월 06일)까지

라) 신주인수권증서 발행 청구 절차

(1) 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 대표주관회사에서 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.
(
2) 실질주주의 경우 별도의 청구절차 없이 신주인수권증서를 일괄 발행하므로
신주배정통지일(2018년 12월 12일)
에 당해 주식을 보관하고 있는 계좌에 신주인수권증서를 입고할 예정입니다. 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매
를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

마) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법

(1) 신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 대표주관회사의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.
(2) 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 대표주관회사의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

바) 신주인수권증서의 상장

당사는 금번 주
주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2018년 12월 19일부터 26일
까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2
018년 12월 27일에 상장폐지
될 예정입니다. ('유가증권시장 상장규정' 제150조 3항에 따라5거래일 이상 상장되어야 하며
, 동 규정 제152조 2항에 따라 주주청약개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함)

사) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항

당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.

(1) 상장방식: 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁방식으로 발행하여 상장합니다.
(2) 실질주주의 신주인수권증서 거래

(가) 상장
거래:
2018년 12월 19일부터 2018년 12월 26일
까지(5거래일간) 거래 가능합니다.
(나) 계좌대체거래: 신
주배정통지일인 2018년 12월 12일(예정)부터 2018년 12월 28일
까지 거래 가능합니다.

* 상장거

래의
결제일인 2018년 12월 28일까지 계좌대체(장외거래)
가
능하
며,
동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
(다) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물증서 반환은 불가합니다.

(3) 명부주주의 신주인수권증서 거래
(가)
신주배정통지일(2018년 12월 12일, 예정)로부터 2019년 1월 6일
까지 신주인수권증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다.

* 신주인수권
증서는 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에서 주주 요청 시, 발급합니다.
(나)
신주배정기준일(2018년 11월 30일)
전영업일까지 한국예탁결제원 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고) 신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래 가능기간은 실질주주와 동일합니다.

2) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만,'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제311조 제4항에 의거, 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 '상법' 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제 311조 (계좌부기재의 효력)

① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다.
③ 예탁증권등의 신탁은「신탁법」제3조 제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.
④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는「상법」제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.

3) 기타의 사항

가) 청약자가 '금융실명거래 및 비밀 보장에 관한 법률'에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리합니다.
나) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.
다) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
라) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인 수 인
인수주식의 종류 및 수
인수 조건

명 칭
주 소

이베스트투자증권㈜
(대표주관회사)
서울특별시 영등포구
여의대로 14
■ 종류: 기명식 보통주식
■ 주식수: 잔여주식총수 × 인수비율(51%)

■ 기본수수료: 모집총액 × 2.5% × 인수비율(51%)

■ 실권수수료: 실권인수금액의 18.0%

유진투자증권㈜
(인수회사)
서울특별시 영등포구
국제금융로 24
■ 종류: 기명식 보통주식
■ 주식수: 잔여주식총수 × 인수비율(49%)

■ 기본수수료: 모집총액 × 2.5% × 인수비율(49%)

■ 실권수수료: 실권인수금액의 18.0%

주1)
잔여주식총수: 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약, 초과청약 및 일반공모 청약 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식

주2)
모집총액: 최종 발행가액 × 총 발행주식수

주3)
일반공모 청약 결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우, 대표주관회사 및 인수회사는 인수계약서에서 정하는 인수비율에 따른 인수의무주식수만큼 각각 자기책임 하에 인수함으로써 잔여주를 전량 인수하게 됩니다.

주4)
'증권 인수업무 등에 관한 규정'제9조 제2항 5호에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 배정하지 아니할 수 있습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 1주당 액면가액

제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항

제9조(주식의 발행 및 배정) 

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

3. 배당에 관한 사항

제9조의3(신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제43조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4. 의결권에 관한 사항

제23조(주주의 의결권) 
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조(상호주에 대한 의결권 제한) 
이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 총회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 

■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

■ 당사는 3월 결산법인으로 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제61기(2017년, 2017.04.01 ~ 2018.03.31), 제60기(2016년, 2016.04.01 ~ 2017.03.31), 제59기(2015년, 2015.04.01 ~ 2016.03.31) 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제62기 1분기(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30) 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

[종속회사 사업내용 요약]

■ ㈜오리엔트전자

2007년 03월 인수한 ㈜오리엔트전자(舊 화인썬트로닉스)의 주요사업은 통신용 및 산업용 전원공급장치(SMPS)의 생산 및 판매 입니다. SMPS는 엘리베이터, 전자저울, 반도체장비, 컴퓨터, 통신용기기, 전광판, 의료기기, IT장비, 보안장비 및 공장 자동화 장비 등 전력변화에 민감한 제품에 안정적으로 전원을 공급하는 장치입니다.

■ ㈜오리엔트정공

2011년 06월 인수한 ㈜오리엔트정공(舊 넥스텍)은 코스닥상장기업으로 현대/기아 자동차의 1차 협력사로 자동차의 수동변속기 및 엔진에 사용되는 부품의 생산 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주로 현대/기아자동차 및 협력업체 등에 공급하고 있습니다.

■ ㈜오리엔트시계

㈜오리엔트시계는 2009년 11월 기존 ㈜오리엔트의 시계사업 부문을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 현재 ㈜오리엔트시계는 갤럭시, 샤갈 등의 브랜드로 국내, 외에서 판매 중입니다.

■ ㈜월드메모리

2015년 12월 인수한 ㈜월드메모리는 전자기기 제조ㆍ판매를 목적으로 설립되었습니다. 현재 ㈜월드메모리는 컴퓨터 부품 등으로부터 희소금속류를 회수하는 도시광산사업과 전자기기(SMPS 등), 자동차 전장 부품 제조 및 신소재 기술개발 등의 사업을 영위하고 있습니다.

■ 오리엔트비나

2014년 11월 출자전환의 형식으로 인수한 오리엔트비나는 베트남에서 자동차 및 전자 부품 사업을 영위하고 있습니다.

■ ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC

Orient Bioresource Center Inc를 취득하기 위해 설립한 회사로써, Orient Bioresource Center Inc에 대한 투자주식과 당사인 ㈜오리엔트바이오로부터 차입한 차입금 등으로 구성되어있습니다.

■ Orient Bioresource Center Inc

Orient Bioresource Center Inc가 영위하는 사업은 중대동물 공급, 실험장비, 기자재 공급 및 CRO(임상수탁업무) 관련 사업이며 현재 SNBL과의 중대동물 장기공급 계약을 맺고 있으며, 당사와 우호적인 관계를 맺고 있는 Charles River Laboratories, Covance Research Products에도 중대동물 공급계약을 추진중에 있습니다.

1. 사업위험

[당사 ㈜오리엔트바이오의 사업위험]

가. 매출확대 한계 위험

당사는
산업재산권 제약에 따른 해외시장 진출 한계와 국내 실험동물 시장 규모의 한계로 인하여 매출을 확대하는데 어려움이 있고, 바이오산업 전체의 성장성이 당사의 성장성으로 이어지지 않는다는 점에 주의하시기 바랍니다.

당사는 바이오산업 내에서 이루어지는 각종 동물실험과 관련하여 실험동물의 생산 및 공급을 주업으로 하고 있기 때문에 전방산업으로서 바이오산업의 영향을 받고 있습니다.

바이오산업은 바이오기술을 바탕으로 한 생물체의 기능과 정보를 활용하여 인류의 건강증진 및 질병예방을 비롯하여 진단, 치료 등에 필요한 유용한 물질과 서비스 등 다양한 부가가치를 생산하는 산업을 총칭합니다. 또한 생명공학기술을 중심으로 여타 신기술과의 융합을 통해 생성되는 신산업과 함께 의약, 화학, 전자, 에너지, 농업, 식품 등 다양한 산업부문에서 생명공학기술을 접목하여 창출되는 새로운 개념의 산업들을 포함합니다.

2016년 바이오산업 수급 규모는 총 10조 3,382억원이며, 공급시장에서의 생산비중은 85.9%인 8조 8,775억원, 수입비중은 14.1%인 1조 4,607억원으로 나타났습니다. 수요시장에서의 내수 규모는 총수급 규모의 57.0%인 5조 8,926억원이며, 수출 규모는 4조 4,456억원으로 총수급 규모의 43.0%로 조사되었습니다. 국내 바이오산업의 생산규모는 8조 8,775억원으로 국내판매 4조 4,319억원(49.9%), 수출 4조 4,456억원(50.1%)으로 나타났습니다. 국내판매와 수입에 따른 내수시장 규모는 5조 8,926억원이며, 국내판매 4조 4,302억원(75.2%), 수입 1조 4,606억원(24.8%) 이었습니다.

[국내 바이오산업 수급 변화 추이(2012년~2016년)]

(단위: 억원, %)

구 분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

연평균 증감률

수 급

(생산+수입)

금액

85,756

88,980

90,076

99,126

103,382

4.8

증감률

7.8

3.8

1.2

10.0

4.3

생 산

(국내판매+수출)

금액

71,445

75,108

76,070

85,039

88,775

5.6

증감률

11.7

5.1

1.3

11.8

4.4

내 수

(생산-수출+수입)

금액

55,281

57,337

56,024

56,266

58,926

1.6

증감률

6.1

3.7

-2.3

0.4

4.7

출처:
산업통상자원부, 한국바이오협회, 2016년 기준 국내 바이오산업 실태조사 결과보고서(2017.12)

바이오산업은 8개의 세부 산업분야로 분류되고 있습니다. 당사는 (7) 바이오에너지 및 자원산업에 속해 있으며, (7) 바이오에너지 및 자원산업 분야는 생산 및 내수 모두 연평균 증감률이 부(-)를 나타내고 있어 전년대비 소폭 성장하였음에도 불구하고 최근 3년간의 성장성은 다소 둔화된 것으로 나타나고 있습니다.

[국내 바이오산업 분야별 수급 변화 추이(2012년~2016년)]

(단위: 억원, %)

구 분

생 산

내 수

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

전년

대비

증감률

연평균
증감률

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

전년

대비

증감률

연평균
증감률

전 체

71,445

75,108

76,070

85,039

88,775

4.4

5.6

55,281

57,337

56,024

56,266

58,926

4.7

1.6

바이오의약산업

27,087

27,635

28,709

34,639

33,507

-3.3

5.5

28,194

28,490

27,514

27,550

29,309

6.4

1.0

바이오화학 에너지산업

5,030

5,622

5,484

5,737

11,125

93.9

22.0

4,749

5,147

4,972

5,262

10,645

102.3

22.4

바이오식품산업

28,579

30,211

30,392

32,174

29,182

-9.3

0.5

13,019

13,666

14,032

13,279

12,292

-7.4

-1.4

바이오환경산업

275

301

306

306

295

-3.7

1.8

277

303

306

304

293

-3.8

1.4

바이오의료기기산업

1,238

1,517

1,543

1,602

5,876

266.8

47.6

242

373

363

315

1,207

282.6

49.4

바이오장비 및 기기산업

1,219

1,216

1,255

1,626

1,246

-23.4

0.5

1,308

1,294

1,203

1,428

1,187

-16.9

-2.4

바이오자원산업

6,122

6,659

6,217

6,468

1,702

-73.7

-27.4

5,959

6,504

5,870

6,083

1,541

-74.7

-28.7

바이오서비스산업

1,895

1,947

2,161

2,487

5,842

134.9

32.5

1,533

1,560

1,764

2,043

2,453

20.1

12.5

출처:
산업통상자원부, 한국바이오협회, 2016년 기준 국내 바이오산업 실태조사 결과보고서(2017.12)

당사는 바이오산업 및 학계의 여러 연구활동에서 사용되는 실험동물을 공급하는 사업과 실험실 공사 및 기자재 공급 등의 사업 등을 영위하고 있으며, 대부분의 매출이 바이오산업 내 여러 분야를 통해서 이루어지기 때문에 바이오산업에 대한 의존도는 매우 높은 수준입니다. 특히, 당사의 실험동물 사업은 당사 매출액의 70% 내외를 차지하는 주요 사업으로 전적으로 바이오산업과 관련하여 매출이 발생하고 있으며, 실험실공사 및 기자재를 비롯하여 기타 매출부분도 각종 바이오분야 실험과 관련된 시약 등이기 때문에 당사는 90% 이상 바이오산업에 대한 매출이 발생하고 있습니다.

[당사 사업부별 매출액 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
제62기 1분기
(2018.06.30)
제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

매출액
6,361
100.00%
25,657
100.00%
19,180
100.00%
20,071
100.0%

- 실험동물
5,420
85.21%
19,528
76.11%
15,638
81.50%
15,000
74.7%

- 실험실공사 및 기자재
285
4.48%
2,612
10.18%
1,304
6.80%
3,055
15.2%

- 기타
656
10.31%
3,517
13.71%
2,238
11.70%
2,017
10.0%

출처:
당사 자료

그러나 당사는 산업재산권 제약으로 해외시장진출 한계와 국내 실험동물 시장 규모의 한계로 인하여 매출을 확대하는데 어려움이 있고, 바이오산업 전체의 성장성이 당사의 성장성으로 이어지지 않는다는 점에 주의하시기 바랍니다. 또한 바이오산업에 대한 의존도가 높음에도 불구하고 바이오산업의 성장성과 달리 당사의 매출액 증가는 둔화되는 모습이 나타나고 있습니다. 이는 실험동물이 모든 바이오 관련 실험에 이용되는 것이 아니고, 개발단계의 의약품이나 바이오 관련 제품의 효능 및 독성 등의 위해성 여부를 판별하는데 제한적으로 사용되기 때문입니다. 투자자 여러분께서는 바이오산업의 높은 성장성이 당사의 매출 성장으로 직결되지 않는다는 점에 유의하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

[각 동물별 기술제휴 및 공급 계약 내용]

[설치류 / Charles River Laboratories]

*CRL: Charles River Laboratories(기술제휴사)

*OBI: Orientbio(당사)

■ 권리부여

(1) 독점적 권리: 본 계약에 의거 본 계약의 유효기간 동안 CRL은 OBI에게 다음의 권리들을 부여한다.
① 유통지역 내에서 CRL을 대표하는 유일한 공급원으로서 CRL의 카탈로그 상품을 지역 내의 고객들에게 공급할 수 있는 독점적 권리

② 등록된 번식 상품의 생산에 있어서 그 효과를 인정 받은 CRL의 노하우, 방법 및 절차들을 번식 지역 내에 위치하는 모든 OBI시설에서 사용할 수 있는 독점적 권리와 이러한 등록된 번식 상품을 유통지역 내에서 공급할 수 있는 독점적 권리

③ 전용 등록 국제 서비스를 번식 지역 내에서 실시할 수 있는 독점적 권리와 이러한 전용 등록 국제 서비스를 유통 지역 내에 있는 고객들에게 판매할 수 있는 독점적 권리

(2) 본 계약에서 OBI에게 부여된 제한적 권리들을 제외하고서는 등록된 번식 상품과 등록된 서비스와 관련된 모든 기타 지적재산권과 모든 연관 노하우 및 기업 비밀에 대한 권리는 CRL이 보유한다.

■ 유통조건

본 계약에 포함된 어떠한 내용도 OBI가 유통 지역 외의 지역에 있는 잠재적인 고객에게 CRL 카탈로그 상품과 등록된 번식 상품을 유통, 홍보 및 판매하거나 CRL 카탈로그 상품의 등록된 번식 상품에 대한 주문을 적극적으로 유도할 수 있는 권리를 허락하지 않는다. (유통지역: 한국)

■ 기간, 갱신(연장) 및 이행

(1) 기간: 본 계약의 기간은 유효기간의 시작일로부터 시작되며, 조기 해제되지 않는 이상 7년 동안 지속된다. 계약당사자들 중 계약 해제권리를 행사하는 자가 없을 경우 자동적으로 계약기간이 2년 연장된다. (계약체결일 2012년 03월 30일)

(2) 갱신결정: 계약 유효기간의 7연차에 접어들기 최소 1년 이전에 계약당사자들은 협상을 통하여 본 계약의 갱신이나 계약기간 만료 후 효력이 발생하는 새로운 계약의 체결을 결정할 수 있다. 계약당사자들이 계약 만료 이후에도 쌍방 간의 관계를 유지하기로 합의할 경우, 본 계약의 조건들이 계약 기간의 만료일까지 적용되며, 그 이후에는 갱신된 계약이나 새로운 계약의 명시된 조건들이 적용된다.

출처:
당사 자료(당사와 Charles River Laboratories 사이에 체결된 기술제휴 계약서)

주)
당사와 Charles River Laboratories 사이에 체결된 기술제휴 계약 내용은 계약당사자 상호간 영업비밀에 해당되는 사항이기 때문에 계약서 상의 권리부여, 유통조건 및 계약기간 등에 관한 사항에 대해서만 요약하여 기재하였습니다.

[비글 / Covance]

*OBI: Orientbio(당사)

■ 의무

OBI의무: OBI는 동물 사유 산업에서 최상의 기준을 유지하기 위해 Covance의 지침과 일치하는 전문적인 방식으로 자손의 번식과 판매에 관한 의무를 수행해야 한다.

① 의무: OBI는 사육 재고의 모든 육종을 Covance의 지침과 요구사항에 부합해야 한다. 사육 재고 지침 및 공식은 Covance에서 유지하며, 필요에 따라 OBI에 제공해야 한다. OBI는 Covance가 자손 및 자손의 판매를 모니터링 할 수 있도록 Covance가 합리적으로 요청한 번식 및 자손에 관한 모든 정보와 기록을 Covance에 제공해야 한다. OBI는 발효일로부터 2년 이내에 AAALAC 인증을 획득해야 하며, 당사자 간의 상호 합의에 의해 연장될 수 있다.
② 사육의 제한: OBI에 의한 번식은 한국에서만 이루어져야 하며, 이는 한국이 아닌 다른 국가에서 Covance의 유전자를 가진 개를 사육하거나 다른 당사자가 사육하도록 허용하지 않아야 한다.

③ 마케팅 및 판매의 제한: OBI의 마케팅 및 판매는 한국을 비롯하여 일본, 라오스, 말레이시아, 북한, 이스라엘, 인도네시아, 카자흐스탄, 대만, 싱가포르, 태국, 필리핀, 홍콩, 중국 및 인도에 대해서만 가능하다.

■ 계약기간

본 계약 조건에 따라 해지되지 않는 한, 본 계약의 기간은 최초 계약일로부터 7년간 지속되며, 이후 5년간 자동 갱신된다. (계약체결일 2010년 4월 1일)

출처:
당사 자료(당사와 Covance 사이에 체결된 기술제휴 계약서)

주)
당사와 Covance 사이에 체결된 기술제휴 계약 내용은 계약당사자 상호간 영업비밀에 해당되는 사항이기 때문에 계약서 상의 의무 및 계약기간 등에 관한 사항에 대해서만 요약하여 기재하였습니다.

[영장류 / ㈜제우글로비스(現 ㈜오리엔트)]

갑: ㈜오리엔트바이오(당사)

을: ㈜제우글로비스(現 ㈜오리엔트/당사의 특수관계회사)

■ 독점공급

을은 생산한 실험동물(영장류)를 갑에게만 공급할 수 있다. 다만, 갑으로부터 사전 서면승인을 받는 경우 갑 이외의 자에게도 공급할 수 있다.

■ 계약기간

본 계약의 계약기간은 2012년 04월 02일부터 2017년 12월 31일까지로 하며, 계약기간 만료 1개월 전에 상대방에게 서면으로 해지통고를 하지 않는 한 연 단위로 갱신된다.

■ 선급금의 지급

을은 갑에게 실험동물(영장류)에 대하여 선급금의 지급을 요청할 수 있다. 다만, 갑과 을은 실험동물(영장류)의 사육, 생산에 장기간이 소요되는 점을 고려하여 해당 선급금을 대여금으로 처리하기로 한다.

■ 물품대금과 선급금의 상계

을이 납품한 실험동물(영장류)이 검사에 합격하면, 갑은 산정된 물품대금을 기지급한 선급금(대여금 형식)과 상계처리 한다.

■ 권리 등의 양도 등 금지

갑과 을은 상대방의 서면동의 없이 본 계약서상의 일체의 권리, 의무 등을 제3자에게 양도, 증여, 대물변제, 대여 등을 하거나 담보로서 제공할 수 없다.

출처:
당사 자료(당사와 ㈜제우글로비스(現 ㈜오리엔트) 사이에 체결된 기술제휴 계약서)

주)
당사와 ㈜제우글로비스(現 ㈜오리엔트) 사이에 체결된 공급 계약 내용은 계약당사자 상호간 영업비밀에 해당되는 사항이기 때문에 계약서 상의 의무 및 계약기간 등에 관한 사항에 대해서만 요약하여 기재하였습니다.

나. 전문인력 관련 위험

당사는 실험동물의 안정적인 생산 및 관리를 비롯한 연구개발 등과 관련하여
소수 전문인력에 대한 의존도가 매우 높습니다. 이들의 이탈에 따른 사업 전반에 대한 부정적 영향
이 매우 크기
때문에 각별한 주의가 필요합니다.

당사는 실험동물의 안정적인 생산 및 관리를 위해서 수의사 및 관련 전문인력을 보유해야만 하며, 당사가 수행하고 있는 각종 연구개발 활동을 위해서도 관련 분야의 전문 연구자들이 요구되고 있습니다. 또한 당사의 경우 향후 경쟁력 향상 및 품질 개선 등을 위해서는 전문인력을 통한 지속적인 연구개발 및 관리가 불가피한 상황입니다. 이와 같이 사업과 관련한 전문인력은 당사의 경쟁력을 좌우하는 매우 중요한 요소이기 때문에 당사는 우수한 인력의 유치 및 관리를 위하여 최선을 다하고 있습니다.

그러나 당사의 경우 중소기업으로서 규모가 크지 않기 때문에 다수의 전문인력을 고용할 수는 없는 상황입니다. 따라서 소수의 연구인력에 대한 의존도와 이들의 연구성과가 당사의 사업에 미치는 영향은 대기업에 비해 상대적으로 크며, 퇴직 및 이직 등으로 인하여 전문인력의 유출이 발생할 경우 당사의 사업과 연구개발 활동에 미치는 부정적인 영향이 클 수밖에 없습니다. 만약 전문인력의 유출이 현실화 될 경우 진행중인 사업의 축소 및 중단을 비롯하여 연구성과 및 기술의 유출 등이 발생할 수 있으며, 이로 인한 손실은 당사의 재무상태에 악영향을 미칠 수 있습니다.

(1) 전문인력 현황

순번
직위
성명
입사년월일
최종학력
학위
주요연구실적

1
부사장
김상년
2008-07-01
Univ.of maryland at baltmore(미생물학)
박사
연구소업무 총괄, OND-1 개발

2
부장
김종현
2003-08-25
건국대학교 수의학과
석사
비설치류 담당자(중대동물)

3
부장
조가희
2015-03-01
강원대학교 수의학과
학사
일반독성 영장류 파트담당

2
주임
연제택
2013-05-15
한서대학교 생명과학
학사
일반독성 영장류 파트담당

3
주임
최우용
2017-04-24
연세대학교 대학원 화공생명공학과
석사
OND-1 개발

4
주임
나윤주
2018-04-01
차의과학대학교 의생명과학
석사
OND-1 개발

5
대리
이재은
2018-08-30
서강대학교 화공생명공학과
박사
OND-1 개발

6
주임
이기준
2018-08-31
경희대학교 나노의약생명과학과
석사
OND-1 개발

출처:
당사 자료

제59기말(2015년말, 2015.04.01 ~ 2016.03.31)부터 제62기 1분기말(2018년 1분기말, 2018.04.01 ~ 2018.06.30)까지는 당사의 전문인력규모에 비해 전문인력의 입ㆍ퇴사가 비교적 많았는데, 이는 최근 바이오산업이 유망산업분야로 각광을 받으면서 대기업 등을 중심으로 바이오사업에 진출하고 있는 현상과 관련이 있습니다. 최근 바이오사업에 진출하는 대기업이 증가하면서 바이오분야 전문인력에 대한 수요가 늘어나고 전문인력의 이동이 빈번하게 발생하고 있기 때문입니다.

(2) 오리엔트바이오 전문인력 변동 내역

(단위: 명)

구분
제62기 1분기
(2018.06.30)
제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

기초인원
8
9
9
6

입 사
2
-
2
6

퇴 사
2
1
3
3

기말인원
8
8
8
9

출처:
당사 자료

또한 당사는 현재 경기도 가평, 충북 음성, 전북 정읍 등지에 3개의 실험동물 생산 및 사육센터를 운영하고 있으며, 일반적인 사육 및 시설관리 등 일정부분은 당사의 특수관계자인 ㈜엠다스 및 ㈜프리젠을 통한 외주인력에 의해 이루어지고 있습니다.

당사는 실험동물의 안정적인 생산 및 관리를 비롯한 연구개발 등과 관련하여 소수의 전문인력에 대한 의존도가 매우 높습니다. 이들의 이탈에 따른 사업 전반에 대한 부정적 영향이 매우 크기 때문에 각별한 주의가 필요합니다. 투자자 여러분들께서는 전문인력의 변동에 따라 당사의 사업에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실을 염두하시고 투자에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

다. 법률 관련 위험

전 세계 및 국내에서 동물실험에 대한 부정적인 여론이 확산되거나
동물실험을 제한하는 법률이 제정될 경우 당사에 매출 감소 등과 같은 부정적 영향이 발생
할 수 있습니다.

동물실험과 관련하여 동물보호단체 등의 주도로 세계 각지에서 나타나고 있는 동물실험 반대 기조와 유럽연합(EU)의 제한적인 동물실험 금지 법안 등과 같은 규제는 당사의 사업에 주요한 위험요인이 되고 있습니다.

지난 2010년 9월 8일 유럽의회는 2년간 끌어오던 동물실험을 엄격히 제한하는 내용의 동물복지 관련 법안을 통과시킴에 따라 향후 영국, 프랑스 등 유럽 27개 나라에서는 침팬지, 고릴라, 오랑우탄을 이용한 실험은 사실상 전면 금지됐습니다. 또한 기타 영장류를 이용한 실험도 신약 및 신의료기술 등 질병연구와 과학적 연구 등에 한해서만 극히 제한적으로 시행되고 있습니다. 동물실험은 신약개발 등 바이오산업에서 각종 연구를 통한 결과물의 유해성과 신뢰성 보증을 위해 필수적임에도 불구하고 동물실험을 대체할 수 있는 방안을 마련해야만 한다는 주장이 선진국 사이에서 거론되고 있는 상황입니다. 최근 국내에서도 애완동물에 대한 관심이 증가하면서 동물실험에 대한 부정적 여론이 점차 확산되는 추세에 있습니다.

이와 관련하여 당사는 실험동물생산 관리에 있어 국제실험동물관리평가인증협회(이하 AAALAC, Association for Assessment and Accreditation of Laboratory Animal Care)에 가입하여 국제적으로 실험동물의 복지와 윤리에 관한 생산관리 규정을 따르고 있으며, 국내 실험동물에 관한 법률 및 동물보호법 등을 준수하여 실험동물 윤리위원회에서 관리, 감독을 받는 등 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

상기에 기재한 AAALAC는 1965년 국제적으로 실험동물에 관한 평가 및 인증과 윤리적인 문제를 다루기 위하여 설립된 비영리 단체입니다. AAALAC는 전세계 28개국에 300여개의 기관을 두고 국제적인 실험동물 표준화를 위한 업무를 수행하고 있으며, 실험동물의 관리와 사용에 있어 AAALAC의 기준을 충족 및 유지시킬 경우 인증서를 발급하고 있습니다. AAALAC는 실험동물의 사용 및 관리 등에 관한 별도의 운영기준을 정하여 실험동물을 다루는 단체는 본 운영기준에 의거 자체적인 관리 규칙을 제정토록 하고 있으며, 당사는 이에 따른 규칙을 제정하여 운영하고 있습니다. 또한 본 운영규칙에 따라 실험동물을 적절히 관리하고 있는 단체에 대해서는 소정의 절차를 통해 AAALAC 인증을 하고 있습니다.

■ AAALAC의 실험동물 사용 및 관리 등에 관한 운영기준

AAALAC International의 운영위원회 또는 그 위원회가 지명한 자는 실험동물 관리 및 사용 프로그램의 인증을 위한 구체적 기준과 요건을 제정하여야 한다. 그와 같이 함에 있어서 규칙 제정 부서는 다음과 같은 일반 원칙에 의하여 규율되어야 한다.

가. 실험동물의 관리는 유자격자가 감독하여야 한다.

나. 모든 동물관리 요원은 실험동물의 관리에 관한 교육을 받고 경험을 보유함으로써 적합한 자격을 갖춰야 한다.

다. 동물을 위한 물리적 시설과 관리 및 사용 방법은 동물들을 편안하고 안락한 상태로 사육할 수 있어야 한다.

라. 1996년 국립연구협회의 실험동물의 관리 및 사용 지침서(이하 지침서) 또는 그 지침서의 현 개정판은 구체적인 인증기준의 제정을 위한 기본 지침서가 되어야 한다. 미국 밖에서 실시되는 프로그램의 경우, AAALAC International은 인증대상 단위사업체가 소재한 국가의 현행 지침 및 협약에 기초하여 기준을 제정할 수 있다.

마. 인증대상 단위사업체는 동물의 관리 및 사용에 영향을 미치는 모든 법령 및 정부 규정을 준수하여야 하며, 이에는 그 단위사업체가 소재한 관할지역의 현행 위생, 보건, 노동 및 안전 기준이 포함되나 그에 국한되지 아니한다.

바. 인증받은 단위사업체는 AAALAC International이 명시한 동물 관리 및 사용 프로그램의 각 요소들을 기술한 연차보고서를 제출하여야 한다. 이외에도 인증받은 단위사업체는 동물 사용 및 관리 프로그램 계획과 관계 있는 이상반응을 AAALAC Interanational에게 신속히 (예컨데, 통신문의 사본을 통하여) 통지하여야 한다. 이러한 이상반응의 사례에는 미국 농무부 또는 실험동물 복지국의 조사건이 포함되며, 아울러 동물의 복지에 부정적 영향을 미치는 다른 중대한 사건 또는 관심사가 포함된다.

사. AAALAC International의 인증 프로그램에 의거 인증자격을 획득하거나 유지하기 위한 조건으로 실험동물의 사용 및 관리를 위한 협회나 단체의 회원자격, 실험동물의 사용 및 관리에 헌신적 노력을 기울이는 개인들의 협회 회원자격 또는 어떠한 협회나 단체의 회원자격을 요구하지 않는다.

출처:
당사 자료

■ AAALAC 인증 절차

서류신청 → AAALAC 담당자 행정적 검토 → AAALAC 팀 현장시찰 → AAALAC 팀 현장시찰 보고서 작성 → 인증심의회 개최 → AAALAC 인증결정

출처:
당사 자료

상기 인증 절차를 모두 완료하기까지 약 5개월 정도의 비교적 긴 시간이 필요하며, AAALAC의 인증 담당자들이 직접 당사의 생산시설을 방문하여 시찰하고 평가하여 인증을 완료하였습니다. 통상 AAALAC는 연간 세 번의 평가시작일을 두고 있는데, 4월, 8월, 12월의 첫 번째 날 입니다. 국내의 경우 AAALAC 인증을 받은 곳이 당사를 포함하여 21개 기관이 있으며, 해당 기관들은 다음과 같습니다.

[국내 AAALAC 인증받은 기관 내역]

순번
기관명
소재지

1
바이오톡스텍 (Biotoxtech Co. Ltd.)
충북 청주

2
ChemOn Inc.
경기 용인

3
전북대학교
전북 전주

4
대한바이오링크(Dae Han Biolink Co. Ltd.)
충북 청주

5
가천대학교
인천

6
Green Cross Corporation
충북 청주

7
경기과학기술진흥원
경기 수원

8
Johnson & Johnson Company
인천

9
안정성평가연구소(Korea Institute of Toxicology)
대전

10
한국화학시험연구원(Korea Testing and Research Institute)
전남 화순

11
코아텍(Korean Animal Technology)
경기 평택

12
식약처
충북 청주

13
보건복지부 산하 오송 실험동물센터
충북 청주

14
나라바이오텍
경기 평택

15
국립암센터
경기 일산

16
오리엔트바이오
경기 성남

17
부산대학교
부산

18
삼성서울병원
서울

19
서울대학교병원
서울

20
성균관대학교
경기 수원

21
연세대학교
서울

출처:
AAALAC 홈페이지

또한 실험동물과 관련하여 국내에서는 '유전자변형생물체의 국가간 이동 등에 관한 법률'에 의거하여 관리가 이루어지고 있습니다. 이 법은 「바이오안전성에 관한 카르타헤나 의정서」의 시행에 필요한 사항과 유전자변형생물체의 개발ㆍ생산ㆍ수입ㆍ수출ㆍ유통 등에 관한 안전성의 확보를 위하여 필요한 사항을 정함으로써 유전자변형생물체로 인한 국민의 건강과 생물다양성의 보전 및 지속적인 이용에 미치는 위해를 사전에 방지하고 국민생활의 향상 및 국제협력을 증진함을 목적으로 2008년 제정되었습니다.

또한 동 법률은 위반사항에 대해서 벌칙도 별도로 규정하고 있는데, 위반사항별로 1년~5년의 징역 또는 2천만원~7천만원의 벌금 및 1천만원 이하의 과태로 등으로 처벌하고 있습니다. 다만, 당사는 동 법률을 준수하고 있으며, 해당 법률로 처벌받은 사실이 없습니다.

그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 전세계 및 국내의 동물실험에 대한 부정적인 여론이 확산되거나 동물실험을 제한하는 법률이 제정될 경우 당사에 매출 감소 등과 같은 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 동물실험과 관련된 여론 및 규제 등이 당사에 미치는 영향에 유념하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

라. 기술제휴 관련 위험

당사는 실험동물의 생산 및 공급과 관련하여 미국의
Charles River Laboratories 및 Covance Research Products와 체결한 기술제휴 계약이 파기되거나 조건이 불리하게 변경되면 안정적인 모체 공급이 불가능
해져 당사의 사업이 일시적으로 어려울 수도 있으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 실험동물의 생산 및 공급과 관련하여 미국의 Charles River Laboratories 및 Covance Research Products와의 기술제휴를 바탕으로 국내에 모체의 도입을 비롯하여 생산 및 공급 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 따라서 당사는 이들 기업들과 기술제휴 및 이와 관련된 계약사항은 사업상 매우 중요한 요소입니다. 만약 계약의 유지가 불가능해지거나 계약이 파기될 경우 당사의 사업이 일시적으로 어려울 수 있는 위험이 있습니다. 현재는 계약사항을 성실히 이행하며 우호적으로 계약관계를 유지하고 있지만, 향후 예상치 못한 문제의 발생으로 인하여 계약과 관련하여 분쟁이 발생하거나 계약이 파기될 경우 매출실적 악화에 따른 수익성 악화가 일어날 수 있음을 투자자 여러분께서는 인지하시고 투자에 주의를 기울이시기 바랍니다.

[㈜오리엔트바이오의 주요 생산 실험동물]

구분
특성
기술제휴 또는 도입처

① 짧은 기간 동안 많은 세대를 만들 수 있는 왕성한 번식력

② 면역학, 약리학 등의 광범위한 분야에서 사용

③ 면역실험, 만성폐렴, 유방암 등 다양한 질환모델로 이용가능

Charles River Laboratories

(미국)

① 비교적 대형으로 발육이 좋음

② 성질이 온순해 다루기가 비교적 쉬움

③ 영양, 대사, 생리적 측면에서 인간과 유사성이 높음

④ 발암성을 포함한 물질 및 약재 등의 안전성 평가시험 등에 사용

① 면역력이 결여되어 있어 면역학 및 발암연구에 이용

② 미용학, 화장학, 항염증제 연구에 사용

③ 정상마우스보다 수명이 비교적 짧은 특성

① 성질이 온순하여 실험에 용이

② 순환기, 소화기 등 장기연구에 사용

③ 약리학, 대사 관련 실험에 많이 사용되며, 특히 약품, 농약, 식품

첨가물 등에 대한 독성시험을 위해 주로 사용됨

④ 치과 연구에도 다수 사용되고 있음

Covance Research Products

(미국)

① 인간과의 유사성으로 인해 인간 질병연구를 위한 가장 유사한

질환모델을 제공할 수 있는 장점이 있음

② 약물동태 및 독성동태 실험, 병원체감염실험, 신경 및 생식생리학

실험, 신약 반복투여 독성실험 등에 사용됨

오리엔트캄

(캄보디아)

출처:
당사 자료

주)
사기 실험동물 중 설치류의 경우에는 근교계(In-bred), 비근교계(Out-bred) 및 잡종계(Hybrid) 등에 따라서 다양한 특성의 실험동물(mouse, rat 등)로 분류될 수 있으며, 당사는 이에 따른 다양한 실험동물을 생산하고 있습니다.

[Charles River Laboratories의 요약]

구분
내용

설립연도
1947년

상장여부
NYSE

상장일자
1996년 12월 17일

시가총액
$ 63억

매출액(2017년)
$ 1,857,601,000

직원 수
약 7,700 여명

보유시설
16개 국가에 65개 이상의 시설 보유

본사위치
미국 메사추세츠주 윌밍톤시

출처:
당사 자료

[Covance Research Products의 요약]

구분
내용

설립연도
1968년

상장여부
NYSE

상장일자
2000년 01월 23일

시가총액
$ 174억

매출액(2017년)
$ 10,205,900,000

직원 수
약 12,000 여명

보유시설
60개국 이상에 시설 보유

본사위치
미국 메사추세츠주 프린스톤시

출처:
당사 자료

주)
당사는 2015년 2월 Laboratory Corporation America와 합병하였으며, 시가총액은 증권신고서 제출일 현재 Laboratory Corporation America의 시가총액입니다.

다음은 당사가 Charles River Laboratories 및 Covance Research Products와 맺은 기술제휴 관련 계약내용이며, 참고하시기 바랍니다.

우선 당사는 설치류 실험동물의 생산과 관련하여 세계 실험동물 시장의 80%를 점유하고 있는 Charles River Group의 Charles River Japan(CRJ)과 1999년 12월 실험용 동물(랫트, 마우스 등의 Charles River Research Model) 생산을 위한 기술제휴 계약(철저한 계통관리를 통한 모체 공급, 사후모니터링을 통한 품질유지와 실험연구에 필요한 기술적인 지원 및 훈련)을 체결하였습니다. 동 계약은 1999년 12월 ㈜바이오제노믹스가 체결한 것으로 2003년 8월 ㈜오리엔트(현 오리엔트바이오)에 흡수합병된 후에도 계약을 유지해 왔으며, 2010년 1월 계약상대방을 Charles River Laboratories(CRL)로 변경하여 계약을 연장하였습니다. 이어서 2012년 3월 30일에 종전계약(2010년 1월 체결)의 내용을 보충하고자 계약만료일이 2012년 1월 1일부터 7년간 유효한 계약을 체결하였으며, 향후 갱신에 대한 결정은 2019년 7월 1일까지 합의하기로 하였습니다.

(1) Charles River Laboratories(CRL)와의 계약 내용

[설치류 / Charles River Laboratories]

*CRL: Charles River Laboratories(기술제휴사)

*OBI: Orientbio(당사)

■ 권리부여

(1) 독점적 권리: 본 계약에 의거 본 계약의 유효기간 동안 CRL은 OBI에게 다음의 권리들을 부여한다.
① 유통지역 내에서 CRL을 대표하는 유일한 공급원으로서 CRL의 카탈로그 상품을 지역 내의 고객들에게 공급할 수 있는 독점적 권리

② 등록된 번식 상품의 생산에 있어서 그 효과를 인정 받은 CRL의 노하우, 방법 및 절차들을 번식 지역 내에 위치하는 모든 OBI시설에서 사용할 수 있는 독점적 권리와 이러한 등록된 번식 상품을 유통지역 내에서 공급할 수 있는 독점적 권리

③ 전용 등록 국제 서비스를 번식 지역 내에서 실시할 수 있는 독점적 권리와 이러한 전용 등록 국제 서비스를 유통 지역 내에 있는 고객들에게 판매할 수 있는 독점적 권리

(2) 본 계약에서 OBI에게 부여된 제한적 권리들을 제외하고서는 등록된 번식 상품과 등록된 서비스와 관련된 모든 기타 지적재산권과 모든 연관 노하우 및 기업 비밀에 대한 권리는 CRL이 보유한다.

■ 유통조건

본 계약에 포함된 어떠한 내용도 OBI가 유통 지역 외의 지역에 있는 잠재적인 고객에게 CRL 카탈로그 상품과 등록된 번식 상품을 유통, 홍보 및 판매하거나 CRL 카탈로그 상품의 등록된 번식 상품에 대한 주문을 적극적으로 유도할 수 있는 권리를 허락하지 않는다. (유통지역: 한국)

■ 기간, 갱신(연장) 및 이행

(1) 기간: 본 계약의 기간은 유효기간의 시작일로부터 시작되며, 조기 해제되지 않는 이상 7년 동안 지속된다. 계약당사자들 중 계약 해제권리를 행사하는 자가 없을 경우 자동적으로 계약기간이 2년 연장된다. (계약체결일 2012년 03월 30일)

(2) 갱신결정: 계약 유효기간의 7연차에 접어들기 최소 1년 이전에 계약당사자들은 협상을 통하여 본 계약의 갱신이나 계약기간 만료 후 효력이 발생하는 새로운 계약의 체결을 결정할 수 있다. 계약당사자들이 계약 만료 이후에도 쌍방 간의 관계를 유지하기로 합의할 경우, 본 계약의 조건들이 계약 기간의 만료일까지 적용되며, 그 이후에는 갱신된 계약이나 새로운 계약의 명시된 조건들이 적용된다.

출처:
당사와 Charles River Laboratories 사이에 체결된 기술제휴 계약서

주)
당사와 Charles River Laboratories 사이에 체결된 기술제휴 계약 내용은 계약당사자 상호간 영업비밀에 해당되는 사항이기 때문에 계약서 상의 권리부여, 유통조건 및 계약기간 등에 관한 사항에 대해서만 요약하여 기재하였습니다.

[Charles River Laboratories의 운영시스템]

구분
내용

생산기술
Charles River Group의 IGS 시스템을 채용하여 유전적으로 균일한 특성을 가진 동물을 생산하여 국내에서 유일하게 CD(SD)IGS에 따른 실험동물로 인정받고 있음

생산시설
NIH 및 ILAR 지침에 근거하여 동물복지를 고려한 최신의 동물사육시스템 구비 100% 전외기 공조 방식, 균일한 공기배분, 미생물 교차오염에 대한 barrier기능, 수의학 및 축산학 전공한 전문가 중심 운영

품질관리
세계적인 기준에 의거한 SPF/VAF 품질검사
자체 월 2회 점검 및 미국 Charles River Laboratories의 연간 4회 모니터링 실시(유전, 환경, 미생물, 생태 등 총 4가지 모니터링)

출처:
당사 자료

또한 당사는 중대형 실험동물의 생산과 관련하여 Covance Research Products와 기술제휴를 위한 계약을 체결하였으며, 국내 공급을 비롯하여 일본 및 동아시아 지역 수출을 계획하고 있습니다.

2. Covance Research Products와의 계약 내용

[비글 / Covance]

*OBI: Orientbio(당사)

■ 의무

OBI의무: OBI는 동물 사유 산업에서 최상의 기준을 유지하기 위해 Covance의 지침과 일치하는 전문적인 방식으로 자손의 번식과 판매에 관한 의무를 수행해야 한다.

① 의무: OBI는 사육 재고의 모든 육종을 Covance의 지침과 요구사항에 부합해야 한다. 사육 재고 지침 및 공식은 Covance에서 유지하며, 필요에 따라 OBI에 제공해야 한다. OBI는 Covance가 자손 및 자손의 판매를 모니터링 할 수 있도록 Covance가 합리적으로 요청한 번식 및 자손에 관한 모든 정보와 기록을 Covance에 제공해야 한다. OBI는 발효일로부터 2년 이내에 AAALAC 인증을 획득해야 하며, 당사자 간의 상호 합의에 의해 연장될 수 있다.
② 사육의 제한: OBI에 의한 번식은 한국에서만 이루어져야 하며, 이는 한국이 아닌 다른 국가에서 Covance의 유전자를 가진 개를 사육하거나 다른 당사자가 사육하도록 허용하지 않아야 한다.

③ 마케팅 및 판매의 제한: OBI의 마케팅 및 판매는 한국을 비롯하여 일본, 라오스, 말레이시아, 북한, 이스라엘, 인도네시아, 카자흐스탄, 대만, 싱가포르, 태국, 필리핀, 홍콩, 중국 및 인도에 대해서만 가능하다.

■ 계약기간

본 계약 조건에 따라 해지되지 않는 한, 본 계약의 기간은 최초 계약일로부터 7년간 지속되며, 이후 5년간 자동 갱신된다. (계약체결일 2010년 04월 01일)

출처:
당사 자료(당사와 Covance 사이에 체결된 기술제휴 계약서)

주)
당사와 Covance 사이에 체결된 기술제휴 계약 내용은 계약당사자 상호간 영업비밀에 해당되는 사항이기 때문에 계약서 상의 의무 및 계약기간 등에 관한 사항에 대해서만 요약하여 기재하였습니다.

영장류의 경우 당사의 특수관계회사인 ㈜오리엔트가 생산하고 있으며, 2012년 4월 2일 영장류 공급을 위한 계약을 다음과 같이 체결하였습니다.

[영장류 / ㈜제우글로비스(現 ㈜오리엔트)]

갑: ㈜오리엔트바이오(당사)

을: ㈜제우글로비스(現 ㈜오리엔트/당사의 특수관계회사)

■ 독점공급

을은 생산한 실험동물(영장류)를 갑에게만 공급할 수 있다. 다만, 갑으로부터 사전 서면승인을 받는 경우 갑 이외의 자에게도 공급할 수 있다.

■ 계약기간

본 계약의 계약기간은 2012년 04월 02일부터 2017년 12월 31일까지로 하며, 계약기간 만료 1개월 전에 상대방에게 서면으로 해지통고를 하지 않는 한 연 단위로 갱신된다.

■ 선급금의 지급

을은 갑에게 실험동물(영장류)에 대하여 선급금의 지급을 요청할 수 있다. 다만, 갑과 을은 실험동물(영장류)의 사육, 생산에 장기간이 소요되는 점을 고려하여 해당 선급금을 대여금으로 처리하기로 한다.

■ 물품대금과 선급금의 상계

을이 납품한 실험동물(영장류)이 검사에 합격하면, 갑은 산정된 물품대금을 기지급한 선급금(대여금 형식)과 상계처리 한다.

■ 권리 등의 양도 등 금지

갑과 을은 상대방의 서면동의 없이 본 계약서상의 일체의 권리, 의무 등을 제3자에게 양도, 증여, 대물변제, 대여 등을 하거나 담보로서 제공할 수 없다.

출처:
당사 자료(당사와 ㈜제우글로비스(現 ㈜오리엔트) 사이에 체결된 기술제휴 계약서)

주)
당사와 ㈜제우글로비스(現 ㈜오리엔트) 사이에 체결된 공급 계약 내용은 계약당사자 상호간 영업비밀에 해당되는 사항이기 때문에 계약서 상의 의무 및 계약기간 등에 관한 사항에 대해서만 요약하여 기재하였습니다.

그렇지만 예상치 못한 문제의 발생으로 인하여 당사와 기술제휴 계약을 맺은 업체들과의 계약이 파기되거나 조건이 불리하게 변경될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 또한 계약이 파기될 경우 안정적인 모체 공급이 불가능해져 당사의 사업이 일시적으로 어려울 수도 있으므로 투자에 유의하시기 바랍니다. 투자자 여러분께서는 당사가 맺고 있는 계약들이 파기될 경우 발생할 수 있는 위험에 유의하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

마. 평판 관련 위험

당사의 주요 제품은 동질성과 위생을 중시하는 생물소재로 업종의 특성상 평판리스크에 민감합니다. 신고서 제출일 현재 제품의 품질로 인한 제품의 생산 및 판매 중지 등 행정처분은 존재하지 않으나,
향후 제품 평판에 영향을 줄 수 있는 감염 사고나 행정 처분 등이 발생할 경우 당사 제품에 대한 신뢰도 하락
으로 매출 및 수익성이 낮아질 수 있습니다.

당사의 주요 제품은 국제적인 품질기준에 따라 생산 및 사육된 고품질 실험동물로 수요기업의 연구개발에 신뢰성을 갖추기 위한 중요한 연구자원으로 사용되고 있습니다. 따라서 생산 및 판매를 위한 품질관리와 위생관리 등은 매우 중요하게 여겨지고 있으며, 고객들의 평판이 제품의 매출에 큰 영향을 미치기 때문에 평판리스크 관리가 매우 중요한 사업이라 할 수 있습니다.

당사는 내부 품질관리인을 통하여 모체동물의 반입부터 번식과 성장을 거쳐 제품의 출고시까지 품질 및 위생 등을 엄격하게 관리하고 있으며, 당사와 기술제휴중인 Charles River Laboratories(CRL)로 부터 주요 제품에 대해 의무적인 품질검사를 정기적으로 받고 있습니다.

다만, 이러한 엄격한 관리에도 불구하고 신종 질병이나 감염 등이 발생할 가능성이 있으며 이를 정상화하는데 예상치 못한 장기간이 소요될 수 있습니다. 또한 사건의 경중에 따라서 제품 폐기, 제품 회수, 판매 금지, 기술제휴 중단 등의 처분을 받을 수 있으며 이로 인한 평판 손상으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 탈모치료제[OND-1] 신약개발 관련 위험

당사가 현재 개발하고 있는 탈모치료제(OND-1) 국내 임상1상을 통과하여 임상2상을 준비중에 있으나,
신약개발 각 단계별 통계를 보면 임상2상은 34%의 가장 낮은 성공확률 및 2.5년의 가장 긴 기간이 소요되기 때문에 성공가능성을 예측할 수 없는 상황
입니다.

당사는 현재 OND-1이라는 탈모치료제를 개발중입니다. 이와 관련하여 당사는 향후 최소 70억원의 개발비가 추가로 투입될 것으로 예상하고 있습니다. 현재 국내 임상시험 1상을 마무리하고 임상시험 2상을 진행하기 위한 준비중이며 준비가 마무리되는대로 실험물질의 안전성을 검증할 계획입니다. 

[탈모치료제(OND-1) 임상시험 일정]

구분
진행일정
개발내용
비 고

국내 임상1상

2014년 12월

Velesco 20% 용액 기준 및 시험법 진행

완료

2015년 03월

임사용 의약품 제조성적서 포함 신규제출

2015년 05월

국내 임상 허가 완료

2015년 11월

투여 임상1상 진행 (착수)

(서울대학교 분당병원 임상IRB착수)

2016년 6월

단회투여 (5%,10%,15%)
반복투여 (6일, 10일, 14일)

2016년 8월

국내 임상1상 시험 완료 (약물도포)

2017년 01월
국내 임상1상 완료(최종보고서)

임상 2상 진입을 위한 비임상시험
2019년 하반기~

1) 마이크로니들 제형 약물전달체 완료 및 동물실험 : 신규 약물전달체 연구 

2) 제형 변경 예비 연구 : 임상 1상 활용 Tape Strip법과 신규 Microneedle 비교 독성, PK시험

3) 돼지 피부독성 장기 (~9개월) 본 실험 : 최종 마이크로니들 활용 PK, 독성 Study (Tape Strip vs Microneedle)

소요자금
25
억원

소요기간 약2년

PII Study
2022년 상반기~

1) 다양한 용법용량에 따른 적색적시험 : 안전성, Dose Response, 최적의 용법, 용량, 투여횟수 등의 치료적 탐색 임상시험 : 마이크로니들 제제 평가를 통해 최적 용법 용량 결정

- 10~15명/군 (Protocol에 따라 변경)

- 10~15명/군 (Protocol에 따라 변경)

2) 치료적 확증실험 : 안정성, Dose Response, 최적의 용법, 용량, 투여횟수 등의 치료적 확증 임상시험

4개 군(OND-1 vs 미녹시딜, 약물전달에 따른 2개군)

-50~70명/군 (Protocol에 따라 변경)

소요자금
35
억원

소요기간 약2년

출처:
당사 자료

주)

IRB(Institutional Review Board) 임상시험심사위원회: 인간을 대상으로 하는 임상시험에서 피시험자의 권리와 안전을 보호하기 위한 독립적 상설위원회

당사는 당초 2017년 하반기 중 임상 2상 시험 진입을 위한 비임상 시험을 개시할 예정이었지만, 동 시험의 준비과정 중 독점적 권리보호와 보다 효율적이고 효과적인 접근방법을 고안해내기 위해 일정이 2019년 하반기로 연기된 상태입니다. 향후에도 이와같은 예상치 못한 상황이 발생하거나 인체에 중대한 영향을 미치는 부작용이 나타날 경우 임상시험 및 개발 등이 중단 및 지연될 수 있습니다. 또한 당사가 개발하고 있는 탈모치료제(OND-1)보다 약효가 월등히 우수한 신약이 먼저 개발된다면 당사의 탈모치료제의 효용이 하락할 수밖에 없는 만큼 향후 상품화가 불가능하게 될 수도 있습니다.

이와 같이 신약개발이 실패한다면 당사의 사업계획에 중대한 차질이 발생하여 사업 전반에 부정적인 영향이 불가피합니다. 신약개발 프로젝트는 통계적으로 봐도 성공확률이 매우 낮고 개발완료까지의 기간이 매우 오래 소요되는 프로젝트이고, 당사가 진행하고자 하는 임상2상은 신약개발 단계별 성공확률도 34%로 가장 낮고, 기간도 2.5년으로 가장 길기 때문에 성공가능성을 예측하기 매우 어려운 상황입니다.

투자자분들께서는 이러한 위험을 사전에 미리 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

[
신약개발 단계별 성공확률 및 소요기간]

구 분

타겟~

히트

히트~

리드

선도물질

최적화

전임상
후보물질
임상1상
임상2상
임상3상
NDA
출시

성공확률
80%
75%
85%
69%
54%
34%
70%
91%
-

기간(년)
1
1.5
2
1
1.5
2.5
2.5
1.5
-

출처:
한국제약협회(2015.05)

[주요 종속회사인 ㈜오리엔트정공의 사업위험]

■ 품목별 용도 설명

품목
적용
용도

TM 컨트롤하우징

수동

트랜스미션

수동변속기를 제어하며 운전자의 변속지시를 변속기로 전달하는 부품

하우징써머스타트
엔진
엔진의 냉각수 흐름을 조절하여 최적의 엔진구동성능을 구현하게 하는부품

캠캡
엔진
실린더헤드에 장착되어 흡/배기 밸브를 작동하게 하는 캠을 샤프트가 고정하고 
그 샤프트의 회전 및 지지, 고정하는 부품

피팅
엔진
하우징써머스타트와 결합하여 온도를 감지하는 써모스타트를 보호하는 역할을
하는 부품

브라켓
엔진
엔진에 장착되어 텐셔너를 지지하는 부품

센트럴플레이트

DCT

트랜스미션

엔진의 회전을 전달 받아 동시에 회전하고 있는 더블클러치 내부의 센터에

고정되어 회전운동의 중추역할을 하는 부품으로 엔진의 회전운동을 변속기어로

전달하는 부품

출처:
당사 자료

사. 경제상황에 따른 실적변동 위험

당사의 종속회사인 ㈜오리엔트정공은 자동차의 엔진 및 수동변속기 등에 사용되는 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.
전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동 등에 절대적인 영향
을 받고 있습니다. 완성차의 생산 및 판매의 경우 전세계 경제상황과 밀접히 연관되어 있기 때문에 경기변동에 매우 민감하게 반응하고 있습니다. 현재
전세계적으로 경제성장의 둔화로 인한 자동차 시장의 침체가 심화
되고 있으며, 이와 같은 부진한 경기 상황이 장기간 지속될 경우에는 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 종속회사인 ㈜오리엔트정공은 자동차의 엔진 및 수동변속기 등에 사용되는 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동에 절대적인 영향을 받고 있으며, 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 절대적인 영향을 미치고 있습니다. 특히, 자동차는 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등의 매우 다양한 원재료를 이용하여 각기 다른 생산공정을 통해서 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 하나의 완성차로 만들어지기 때문에, 이들 부품을 생산하는 철강금속 및 석유화학 산업을 비롯하여 전기전자, 기계 등의 여러 산업과 매우 밀접히 연관되어 있습니다. 이처럼 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업의 특성상 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높습니다. 특히 재화중에서도 내구재로 분류되는 자동차는 내구재의 특성상 경기변동과 매우 밀접하게 연관되어 있기 때문에 경기가 부진한 국면에서는 소비가 급격히 위축되는 경향이 있습니다. 따라서 완성차 및 자동차 부품 업체의 생산 및 매출은 경제성장률의 추이와 비슷한 흐름을 나타내고 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구분
2010년
2011년

2012년

2013년
2014년

2015년

2016년
2017년

2018년(E)

2019년(E)
연평균성장률

세계
5.1
3.8
3.2
3.0
3.3
3.2
3.2
3.8
3.9
3.9
3.6

선진국
3.1
1.6
1.5
1.3
1.8
2.1
1.7
2.3
2.5
2.2
2.0

미국
3.0
1.8
2.8
1.9
2.4
2.6
1.5
2.3
2.9
2.7
2.4

유로존
1.8
1.6
-0.6
-0.4
0.8
2.0
1.8
2.4
2.4
2.0
1.4

일본
4.0
-0.9
1.9
1.7
0.1
0.5
1.0
1.8
1.2
0.9
1.2

신흥개도국
7.3
6.2
4.9
4.7
4.4
4.0
4.3
4.8
4.9
5.1
5.1

중국
10.3
9.2
7.8
7.7
7.4
6.9
6.7
6.9
6.6
6.4
7.6

인도
10.1
7.4
3.2
4.4
5.8
7.6
7.1
6.7
7.4
7.8
6.8

러시아
4.0
4.1
3.4
1.5
0.6
-3.7
-0.2
1.5
1.7
1.5
1.4

브라질
7.5
2.9
0.9
2.3
0.1
-3.8
-3.6
1.0
2.3
2.5
1.2

출처:
IMF 세계경제전망(World Economic Outlook, 2018.04)

주)
연평균성장률은 2010년~2019년(E)의 성장률

[세계 자동차 생산량 및 증감율 추이]

(단위 : 천대, %)

세계 자동차 생산량 및 증감율 추이_예투.jpg
세계 자동차 생산량 및 증감율 추이

출처:
Statistica

2008년 10월 미국으로부터 촉발된 글로벌 금융위기로 인하여 전세계적으로 경제성장률이 급격히 위축되는 모습이 나타났는데, 이로 인하여 전반적인 자동차의 생산량도 감소하는 모습이 나타났습니다.

2008년 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 전세계 자동차생산량은 2008년과 2009년, 2년간 연평균 -8.2%(7,326만대('07) → 6,176만대('09)) 역성장 하는 모습을 보였습니다. 그러나 2010년 세계 자동차판매는 7,758만 대로 직전 년도보다 25.6% 증가하여 금융위기의 여파에 따른 감소세에서 벗어났으며, 2009년부터 2017년까지 과거 8년 간 57.6%, 약 3,555만대의 생산량증가를 보이며 지속적인 양의 성장률을 기록하였습니다(연평균 6.7% 성장). 이러한 증가 추세는 세계 경기가 서서히 회복된 가운데, 자동차대중화 단계에 들어서 있거나 접근해 있는 신흥시장에서 판매 호조를 보였기 때문입니다. 

글로벌 금융위기 이후 세계 자동차시장의 성장은 브릭스(BRICs) 4개국이 주도하면서 2009년 이후 2012년까지 세계 자동차 판매는 1,564만 대 증가하였고 브릭스(BRICs)의 증가분이 770만 대로 총 증가량 대비 49.2%를 차지하였습니다. 매년 6~7%의 높은 증가율로 글로벌 성장을 견인해온 중국은 2015년 들어 환경 규제 지역 확대, 경기하락, 주식시장 침체 등으로 소비심리가 크게 위축됨에 따라 성장세가 둔화되었고, 브라질과 러시아 등은 대내외 경제 여건의 불안 요인들이 해소되지 못하며 수요가 감소하였습니다. 2017년에는 주요 완성차 시장인 미국과 중국시장의 수요 부진으로 인하여 글로벌 자동차시장의 성장이 둔화되었습니다. 이는 높은 성장세를 보이며 세계 자동차 수요를 이끌었던 중국의 구매세 인하 정책이 종료됨에 따른 선수요 소진에 따른 것으로 보이며, 미국시장 또한 경제성장에 따른 대기수요의 소진과 금리상승에 따른 구매심리 위축으로 회복세가 꺾인 것으로 판단됩니다. 

[주요지역별 완성차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2016년
2017년(F)
2018년(F)

수요량
수요량
증가율
수요량
증가율

중국
2,355
2,449
4.0
2,542
3.8

미국
1,754
1,733
-1.2
1,709
-1.4

유럽
1,513
1,562
3.2
1,590
1.8

인도
341
374
9.8
406
8.5

브라질
199
218
10.0
248
14.0

한국
181
182
0.4
179
-1.5

러시아
143
158
10.8
178
12.5

글로벌
8,770
9,024
2.9
9,277
2.8

출처:
Marklines, IMF, 신영증권 리서치센터

2018년 글로벌 완성차시장은 신흥시장의 회복세의 영향으로 전반적으로 성장할 것으로 예상되나, 국내시장의 포화에 따른 성장여력 감소 및 최대 완성차 시장인 중국과 미국의 수요 정체로 인하여 성장세 둔화가 발생할 수 있는 환경에 있습니다. 주요 완성차 시장인 미국, 중국, 유럽 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 자동차 산업경제 또한 변동가능성이 있으며, 이는 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.

또한 국내 자동차 생산량이 전세계 경제 상황과 밀접하게 연관되어 변동하는 것은 국내 경제 환경이 세계 경제 환경의 변화에 영향을 받는 측면도 있으나, 또 다른 이유는 국내에서 생산된 자동차의 절반 이상이 수출을 위한 것이기 때문입니다. 2007년~2016년의 기간 동안 평균적으로 국내에서 생산되는 자동차 중에서 약 67%는 수출이 되었으며, 나머지 33%가 내수용으로 소비되었습니다. 그렇기 때문에 국내 자동차 생산량은 세계의 경기 변화에 더욱 민감하게 변동할 수밖에 없으며, 현재 전세계적으로 나타나고 있는 경기 둔화는 국내 완성차 업체 및 자동차 부품 업체의 실적 하락 변동성을 더욱 가중시키기는 요인이 되고 있습니다.

또한 ㈜오리엔트정공의 매출액은 국내 자동차 수출 및 내수 추이 외의 변수에도 영향을 많이 받고 있기 때문에 국내 자동차 수출 및 내수 추이와 완전한 정의 상관관계를 가지지는 않지만 일정부분 영향을 받을 수밖에 없는 구조입니다. 투자자분들께서는 이점에 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

아. 높은 완성차 업체 의존도에 따르는 위험

자동차 부품 제조업의 특성상 매출 및 손익은 완성차 업체에 의존할 수밖에 없으며,
당사의 매출은 현대/기아차 및 그 계열사에 전적으로 의존
하고 있습니다. 이와 같은 매출처의 편중으로 인해 당사는 매출처의 상황 변동에 따라서 매출 및 손익이 크게 하락할 수 있으며, 대규모 손실이 발생할 수도 있습니다.

자동차 부품 제조업의 매출은 전적으로 완성차
업체에 의존하고 있습니다. 당사의 매출은 현대/기아차 및 그 계열사에 집중되어 있으며,
전체 매출액의 60.9%(2018년 반기 매출액 기준)
가 당사에 대한 직접 매출로 발생한 것입니다. 또한 협력사 및 기타 매출처에 대한 매출의 경우에도 최종적으로는 현대/기아차 및 그 계열사로 납품되기 때문에 당사의 매출은 전적으로 현대/기아차에 의존하고 있다고 할 수 있습니다.

단일 매출처에 대한 과도한 매출 편중은 해당 매출처의 전략 및 정책 변경이나 실적 변동에 실적이 매우 민감하게 반응할 수밖에 없으며, 당사의 경우 현대/기아차 및 그 계열사에 대한 매출의존도가 매우 높기 때문에 현대/기아차의 거래선 변경 또는 생산축소 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우에는 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다.

[당사 현대차 및 계열사 매출비중(별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 반기
2017년
2016년
2015년

현대차 및 계열사
18,022
37,487
32,758
34,548

(매출비중)
60.89%
60.8%
62.0%
64.3%

협력사 및 기타
11,360
23,186
20,066
19,178

(매출비중)
38.38%
37.6%
38.0%
35.7%

합 계
29,599
61,682
52,824
53,726

출처:
당사 자료

자동차 부품 업체의 매출유형은 크게 OEM(또는 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세 가지로 구별되는데, 한국자동차산업협동조합의 자동차 부품 산업 전체 매출액 기준
2017년 매출 유형별 매출비중 자료를 보면 OEM이 약 65.1%, 보수용이 약 4.6%, 수출용이 약 30.4%를
차지하고 있습니다. OEM의 매출 비중
이 높은 이유는 국내 자동차 부품 산업은 개별 부품의 개발을 완성차 업체에 전적으로 의존하고 있기 때문입니다. 당사 역시 현대/기아차의 부품을 OEM방식으로 생산하고 있으며, 부품의 개발부터 생산 및 출하에 이르는 모든 공정을 현대/기아차에 전적으로 의존하고 있습니다.

[국내 자동차부품 시장의 매출실적 분석]

(단위: 억원)

구 분
부품 매출실적
증감율
(%)

OEM
A/S
수출
합계

2010년
440,794
26,448
121,285
588,527
+32.1

2011년
516,293
30,978
130,912
678,183
+15.2

2012년
519,732
30,184
199,443
750,359
+10.6

2013년
507,352
30,441
210,510
748,303
-0.3

2014년
519,993
31,200
215,857
767,050
+2.5

2015년
484,810
33,937
219,645
738,392
-3.7

2016년
466,784
32,675
259,511
758,970
0.8

2017년
472,985
33,109
220,843
726,937
-4.2

출처:
한국자동차산업협동조합(KAICA)

또한 한국자동차공업협동조합의 발표자료에 의하면
2017년말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체 수는 851개사이며, 이중 중소기업수가 606개사(71.2%), 대기업수가 245개사(28.8%)로 중소기업의 비중이 압도적으로 높습니다.
일부 기업들이 기술력 및 자본 축적을 통하여 대형화하면서 대형사의 수는 점차 증가하는 추세에 있으나, 대부분의 자동차 부품 업체들은 중소기업으로서 기술 및 자본력이 열위하기 때문에 부품의 설계 및 개발과 관련하여 완성차 업체에 절대적으로 의존하고 있어 OEM 방식의 생산비중이 높을 수밖에 없는 상황입니다.

[1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수]

(단위 : 개)

년도
대기업
중소기업
계
증감률(%)

2010년
119
780
899
-1.3

2011년
149
737
886
-1.4

2012년
205
682
887
+0.1

2013년
229
669
898
+1.2

2014년
231
648
879
-2.1

2015년
241
642
883
+0.5

2016년
242
616
858
-2.8

2017년
245
606
851
-0.8

출처:
한국자동차산업협동조합(KAICA)

그리고 자동차 부품 사업은 기술 및 부품의 개발 등이 완성차 업체 주도로 이루어지는 특성상 완성차 업체가 부품 업체보다 우월한 사업적 지위를 보유할 수밖에 없는 것이 현실입니다. 이에 따라 부품 업체는 영업 및 제품 생산과 관련해서 완성차 업체에 종속될 수밖에 없으며, 차량 개발 및 기술 관련 기밀 사항에 대한 유출 위험을 고려해 완성차 업체가 부품 업체에게 다른 경쟁기업으로의 납품에 제한을 두는 경우가 많아 부품 업체는 단일 완성차 업체를 매출처로 두는 경우가 많습니다.

이처럼 자동차 부품 사업의 특성상 완성차 업체에 대한 의존도가 높을 수밖에 없기 때문에 ㈜오리엔트정공의 현대차 단일 업체에 대한 높은 의존도 역시 단시일 내에 해소되기는 어려운 상황입니다. 따라서 향후 현대/기아차의 부품 협력사에서 탈락하거나, 현대/기아차의 매출이 급격히 감소할 경우 당사의 매출 및 손익이 크게 하락할 수 있으며, 대규모 손실이 나타날 수도 있습니다.

자. 원재료 가격 관련 위험

당사의 종속 회사인 ㈜오리엔트정공은 제품의 대부분을 알루미늄을 원재료로 하여 금형주조 방식으로 생산하기 때문에
알루미늄과 관련한 원자재 가격 및 수급의 변동에 따른 위험에 노출
되어 있습니다. 일반적으로
알루미늄 등의 원재료 가격이 급등하더라도 원자재 가격 인상분을 전부 반영하기 어렵기 때문에 원자재 가격 상승에 따른 수익성이 하락
할 수 있습니다. 또한 국제 분쟁 등과 같은 예상치 못한 문제로 인하여 알루미늄 등의 원재료 조달이 원활하지 않을 경우에는 제품의 생산차질로 인한 납품지연이 발생하여 매출처와의 신뢰관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

㈜오리엔트정공는 알루미늄을 원재료로 하여 금형주조 방식으로 제품의 대부분을 생산하고 있습니다. 따라서 알루미늄의 가격 및 수급의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 또한 주요 원재료인 알루미늄은 국내에서 조달할 수 없고, 수입을 통해서만 조달이 가능하기 때문에 국제 알루미늄 가격의 변동에 따라서 당사의 원재료 도입 가격이 영향을 받고 있습니다.

알루미늄 가격은 2013년부터 공급 과잉이 지속되면서 줄곧 하향 추세를 이어오다가 2014년 3월말부터 재고 감소에 따른 상승 추세로 전환되었으며, 2014년말까지 가파르게 상승하는 모습이 나타났습니다. 그러나 알루미늄의 공급과잉 지속과 중국의 경제성장률 둔화를 비롯하여 전세계 각국의 경기 위축에 따른 수요 부진으로 인해 가격이 급격히 하락하는 모습이 나타났습니다. 이에 따라 최근 1년간 원재료 조달가격 측면에서는 당사에 다소 우호적이었습니다.

그러나 2016년에 들어서면서부터는 일부 알루미늄 업체들의 감산과 이에 따른 공급과잉이 해소될 것이라는 기대감이 나타나면서 상승세가 나타나고 있는데, 2015년 11월 23일 1,424.00 USD/ton으로 2013년 이래 최저가격을 기록한 이후 상승세가 이어지면서 2018년 01월 19일 기준 57.3% 상승한 2240.50 USD/ton을 나타내고 있습니다. 이는 ㈜오리엔트정공의 원재료 조달과 관련한 비용을 증가시킬 수 있으며, 원재료 가격 상승에 따른 제품의 단가 조정에 실패할 경우에는 매출원가 등의 비용 상승에 따른 이익 감소 또는 손실이 발생할 수 있습니다.

다만, ㈜오리엔트정공는 금형주조 방식으로 생산되는 부품의 구성품을 전량 외주를 통해서 공급받고 있으며, 발주시 고정된 가격으로 일괄계약에 따라 공급받고 있기 때문에 단기적인 가격 변동의 위험은 제한적일 수 있습니다. 그러나 장기적인 가격의 변동에 대해서는 업체간에 납품단가 조절을 통해서 가격을 조정하고 있으며, 원재료 가격이 급등하거나 변동성이 커질 경우 주요 매출처인 현대/기아차 등과도 협의를 통해서 납품 단가에 일부를 반영하고 있는 상황입니다.

다음은 ㈜오리엔트정공의 연도별 원재료 가격 변동 추이 및 원재료 매입내역입니다. 전술한바와 같이 ㈜오리엔트정공 원재료의 주 원료인 알루미늉 가격의 영향을 받지만 발주시 고정된 가격으로 일괄계약에 따라 공급받고 있기 때문에 단기적인 가격 변동위험은 제한적인 모습을 볼 수 있습니다.

(단위: 원)

매입유형
품 목
2018년 반기
2017년
2016년
2015년

원재료
TM컨트롤하우징
3,511
2,829
3,091
2,971

리테이너베어링
2,851
2,890
2,878
-

하우징서모스탯
2,463
1,519
1,937
10,954

캠 캡
368
334
311
397

피 팅
-
861
989
1,947

브 라 켓
3,743
3,667
3,571
3,477

센트럴 플레이트
8,404
-
-
-

포크
1,410
-
-
-

출처:

㈜오리엔트정공 정기보고서

그럼에도 불구하고 알루미늄 가격의 추가 상승 가능성을 완전히 배제할 수 없고, 이에 따른 제품의 생산원가 상승분을 적시에 반영하지 못할 경우에는 수익성 하락의 위험이 있습니다. 또한 국제 분쟁 등과 같은 예상치 못한 문제로 인하여 알루미늄 등의 원재료 조달이 원활하지 않을 경우에는 제품의 생산차질로 인한 납품의 지연이 발생하여 매출처와의 신뢰관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 규제위험

자동차 관련 사업은 각종 법령 및 규칙에 따른 규제를 받고 있으며, 최근에는 환경오염과 관련하여 세계적으로 유해물질 배출기준이 강화
되고 있습니다. 향후 개정되는 법령 및 규칙 등에 따른 규제에 적응하지 못할 경우에는 일부 차종 및 관련 부품의 생산중단 또는 지연을 초래할 수 있으며, 이와 관련한 비용 증가 등으로 인하여 수익성 하락과 같은 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

자동차 관련 사업은 각종 법령 및 규칙에 따른 규제를 받고 있으며, 최근에는 환경오염과 관련하여 세계적으로 유해물질 배출기준이 강화되고 있습니다. 특히, 유럽연합(이하 EU)의 주도로 배출가스에 대한 규제가 강화되고 있는데, 이산화탄소 배출 규제를 비롯하여 배기가스 규제로 현재 시행단계인 유로6 등으로 유해물질 배출에 대한 규제 강도가 점진적으로 높아지는 추세입니다. 이러한 규제는 유해물질 배출기준을 충족시키도록 관련 부품의 개선 및 기술개발을 요구하고 있으며, 유로6 기준 충족을 위한 부품 개선 및 기술개발을 위해 일부 완성차 업체에서는 관련 차종의 생산이 중단되기도 하였습니다.

우선 이산화탄소 배출에 대한 규제의 경우 EU는 승용차의 이산화탄소 배출규제를 위해 EU regulations(EC No 443/2009)을 통한 역내 신규등록되는 승용차의 이산화탄소 평균배출량 목표를 2015 130g/km, 2021년 95g/km로 정하였으며, 유럽에서 자동차를 판매하는 업체들은 동 기준을 초과할 경우 1g/km마다 대당 95유로(약 12만원)를 벌금으로 내야만 합니다. 국내의 경우 EU보다 앞선 2020년까지 이산화탄소 배출량을 97g/km까지 감소시켜야 하며, 동 기준을 초과할 경우 1g/km마다 대당 1만원의 벌금을 내야만 합니다. 그렇지만 업계의 전망에 따르면 상당수의 완성차 업체들이 이산화탄소 배출기준을 충족시키지 못할 것으로 우려되고 있어 향후 기준 초과에 따른 벌금이 부과될 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

또한 유로6는 EU가 도입한 자동차 배출가스 기준(European Emission Standards)으로 1991년 유로1을 처음 도입(국내 1992년 도입)한 이후 현재 유로6까지 세계 주요 국가에서 적용되고 있는 국제적인 배출가스 규제 기준 입니다. 2013년 01월부터 현재까지 적용되고 있는 유로6의 경우 유로5에 비해 규제 기준이 보다 엄격하고 해당 기준을 충족하지 못할 경우에는 세계 주요 시장에서 차량의 판매가 불가능하여 완성차 업체에는 상당한 부담으로 작용하고 있습니다. 당사의 주된 매출처인 현대/기아차의 일부 경유차종의 경우 배출가스 기준이 강화된 유로6를 충족하기 위해 엔진과 관련 부품의 개발 및 개선으로 일정기간 생산이 중단되기도 하였습니다. 더욱이 유로6의 강화된 규제 기준을 중족시키기 위하여 일부 차종에는 고가의 공해저감장치 등이 추가로 장착되면서 차량가격이 비교적 큰 폭으로 인상되어 소비자들의 차량 소비심리 위축 및 판매 감소 등의 부정적인 영향이 발생할 수도 있을 것으로 예상되고 있습니다.

[유로1~6 배출가스 규제 기준(승용차)]

(단위: g/kWh)

구분
적용연도
일산화탄소
(CO)
질소산화물
(NOx)
탄화수소
(HC+NOx)
PM

경유
유로1
1992년 07월
2.72
-
0.97
0.140

유로2
1996년 01월
1.00
-
0.70
0.080

유로3
2000년 01월
0.64
0.50
0.56
0.050

유로4
2005년 01월
0.50
0.25
0.30
0.025

유로5a
2009년 09월
0.50
0.18
0.23
0.005

유로5b
2011년 09월
0.50
0.18
0.23
0.005

유로6
2014년 09월
0.50
0.08
0.17
0.005

휘발율
유로1
1992년 07월
2.72
-
0.97
-

유로2
1996년 01월
2.20
-
0.50
-

유로3
2000년 01월
2.30
0.15
-
-

유로4
2005년 01월
1.00
0.08
-
-

유로5
2011년 09월
1.00
0.06
-
0.005

유로6
2014년 09월
1.00
0.06
-
0.005

출처:
European emission standards

[유로1~6 배출가스 규제 기준(버스, 트럭)]

(단위: g/kWh)

구분
적용연도
일산화탄소
(CO)
탄화수소
(HC)
질소산화물
(NOx)
입자상물질
(PM)

경유
유로1
1991년 01월
4.50
1.10
8.00
0.36

유로2
1998년 01월
4.00
1.10
7.00
0.15

유로3
2000년 01월
2.10
0.66
5.00
0.10

유로4
2005년 01월
1.50
0.46
3.50
0.02

유로5
2008년 01월
1.50
0.46
2.00
0.02

유로6
2013년 12월
1.50
0.13
0.40
0.01

출처:
European emission standards

지금과 같이 배출가스 규제 기준이 지속적으로 강화되고 있는 상황에서 향후 ㈜오리엔트정공의 주된 매출처인 현대/기아차가 관련 기준을 충족하지 못할 경우에는 일부 자동차 생산 및 판매에도 차질이 발생할 수 있으며, 배출가스 규제와 관련하여 관련 부품들의 변경 및 이에 따르는 연관 부품들의 소재 또는 설계 등의 변경은 ㈜오리엔트정공의 비용 증가 원인이 될 수 있습니다. 또한 배출가스 기준 강화에 따른 현대/기아차가 요구하는 기술적 수준이 높아질 수 있으며, 이러한 변화에 적절히 대응하지 못할 경우에는 매출에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 아직까지 이와 관련하여 ㈜오리엔트정공의 비용증가가 발생하였거나 현대/기아차의 요구하는 기술적 수준이 높아져 ㈜오리엔트정공가 대응하지 못한 상황은 발생하지 않았습니다. 그러나 전세계적으로 배출가스 기준은 지속적으로 강화되는 추세에 있기 때문에 향후 배출가스 기준 강화 등에 따르는 완성차 업체 및 관련 부품 업체들에 미치는 부정적인 영향에 대해 지속적인 주의가 요구됩니다.

또한 ㈜오리엔트정공는 부품의 각 부속품들을 외주가공 방식으로 매입하여 조립한 후에 현대/기아차에 공급하고 있기 때문에 생산과정에서 온실가스를 배출하지 않는 업체로 탄소배출권과는 관련이 없다는 점 참고하시기 바랍니다.

카. 원가절감 압력 관련 위험

완성차 업체는 수익성 제고를 위해서 지속적으로 원가절감 프로그램을 실시하고 있으며, 이에 따라 자동차 부품 업체에 대한 단가 인하 압력이 지속
되고 있습니다. 자동차 부품 업체의 경우 이러한 원가절감 프로그램에 적응하지 못할 경우 수주가 감소하거나 협력사로서의 지위를 상실할 수 있는 위험에 노출되어 있습니다.

완성차 업체의 원가절감 노력에 따른 납품단가 인하 압력은 자동차 부품 산업의 한 가지 특징입니다. 원가 절감은 단순한 납품단가 인하 뿐만 아니라 설계 및 사양변경을 포괄하는 형태로 진행되고 있어 원가절감 프로그램에 적응하지 못할 경우 수주가 감소하거나 협력사에서 탈락할 위험이 상존하고 있습니다.

자동차 부품 산업은 대부분 단일 완성차 업체에 매출을 의존하고 있기 때문에 가격협상력 측면에서 완성차 업체에 대해 열위할 수밖에 없었으며, 완성차업체들은 부품 협력사에 대해 상당한 영향력을 가져 왔습니다. 최근 완성차업체들은 수익성 제고 차원에서 부품의 단가를 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 단가 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다.

㈜오리엔트정공는 주요 매출처인 현대/기아차에 자체적인 역량으로 생산공정의 개선을 통해 가격경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으며, 중장기적으로 원재료 조달부터 생산 및 납품에 이르는 사업 전반에 이르는 효율성 향상을 통해 단가 인하에 따른 매출 및 수익성 하락을 상쇄시키고자 최선을 다하고 있습니다.

그러나 향후 ㈜오리엔트정공가 원가절감 프로그램에 적응하지 못하여 협력사로서의 지위를 상실하거나 생산공정의 개선 및 효율성 제고를 통한 가격경쟁력 확보에 실패할 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

2017년 11월 24일 중소기업중앙회는 2017년도 중소제조업 하도급거래 실태조사 결과를 발표하였습니다. 이에 따르면 전체 조사대상 300개 회사 중 약14.3%의 기업이 부당한 납품단가 결정을 경험한 것으로 나타났습니다. 동 조사와 관련하여 중소기업중앙회 보도자료에서 밝힌 부당 납품단가 인하행위 주요 사례와 관련 언론기사를 다음과 같이 기재하오니 투자자 여러분께서는 해당내용을 주의깊게 검토하시기 바랍니다.

(1) 부당 납품단가 인하행위 주요 사례

구분
내용

사례 1
선박부품 제조업체 A사는 단가협상을 할 때면 대기업 구매담당자로부터 생산원가에도 미치지 못하는 가격을 제시받고, 사정 반·협박 반으로 계약서에 도장을 강요받는다. 다른 계약조건에 대해서도 이래라 저래라 할 수가 없다. 결국은 해달라는 대로 해줄 수밖에 없다.

사례 2
의류잡화 부자재 제조업체 B사는 대기업으로부터 단가 인하를 위해 연매출에 육박하는 고가의 장비를 구입하도록 지시를 받았다. 자금 지원은 없다. 장비가 좋아지면서 생산비는 절감이 되지만 이에 따른 이익은 대기업의 몫이다. 아울러, B사가 견적서를 작성하여 대기업에 제출하는 게 아니라, 오히려 대기업이 견적서를 작성하여 B사에 전달하는 방식이 오래 전부터 유지되고 있다.

사례 3
자동차부품 제조업체 C사는 매년 3%의 단가인하를 조건으로 대기업과 계약했다. 단가인하의 여력은 제한되어 있는데 계약기간이 끝나면 거래보장을 전제로 계속 단가인하를 요구한다. 자동차의 경우 한 번 개발되면 10년씩 생산하는 것도 있는데 여기에 들어가는 부품의 경우 단가가 안 맞는 경우가 많다.

출처:
중소기업중앙회 보도자료('하도급거래 부당 단가결정 애로조사', 2017년 05월 19일)

(2) 언론 보도자료

[납품단가 인하 압력 관련 언론 보도자료]

선박부품 제조업체 A사는 단가협상을 할 때면 대기업 구매담당자에게 생산원가에도 미치지 못하는 가격을 제시받는다. 사정 반·협박 반으로 계약서에 도장을 찍으라고 강요받지만 결국 수용할 수밖에 없다. 의류잡화 부자재 제조업체 B사는 대기업으로부터 단가 인하를 위해 연매출에 육박하는 고가 장비를 사도록 지시받았다. 심지어 해당 대기업은 스스로 견적서를 작성해 B사에 납품을 지시한다.

21일 중소기업중앙회가 지난 3~4월 대기업과 거래하는 중소제조업체 300곳을 대상으로 '하도급거래 부당 단가결정 애로'를 조사한 결과 14.3%의 기업이 이처럼 부당한 납품단가 결정을 경험한 것으로 나타났다.

이 중 34.9%는 "대기업이 일방적으로 단가를 결정한 뒤 합의를 강요했다"고 답했다. 지속적인 거래관계 보장을 전제로 부당하게 납품단가를 결정한다고 응답한 비율도 23.3%나 됐다. 협력업체들은 부당 납품단가를 강요받은 이유로 '거래처의 가격경쟁에 따른 원가 인하 전가'(58.1%) 때문이라고 지적했다. 이어 '경기불황'(14.0%), '업계관행'(11.6%), '생산성 향상을 이유로 원가 인하'(9.3%) 등을 꼽았다.

특히 부당한 납품단가 요구를 받은 중소기업의 62.8%는 이를 별다른 대책 없이 수용한다고 답했다. 납품을 거부한다는 업체는 4.7%에 불과했다. 불공정거래 경험과는 무관하게 응답기업의 25%는 "대기업과 자유롭게 납품단가 조정을 협의할 수 없다"고 답했다. 그 이유로는 '거래처의 우월적 태도'(33.3%), '납품단가 인상 가능성 희박'(29.3%), '거래단절이나 물량감소와 같은 보복'(20%) 등이 꼽혔다. 매출별로는 '1억~5억원 미만'(33.3%)의 소기업이, 업종별로는 '조선'(19.3%)이 부당한 납품단가 결정을 가장 많이 경험한 것으로 조사됐다.

출처:
한국경제(2017년 05월 21일)

타. 노동쟁의에 따른 손실 위험

현대/기아차에 노동쟁의가 발생하여 생산에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 이익의 감소가 불가피하며, 만약
노동쟁의가 장기간 지속될 경우 당사에는 매우 큰 폭의 매출 감소 및 손실 확대가 발생
할 수 있습니다. 현대/기아차에 매출을 전적으로 의존하고 있는 만큼 노동쟁의에 따른 당사 실적에 대한 부정적인 영향에 대해 각별한 주의가 요구됩니다.

㈜오리엔트정공가 주된 매출처인 현대/기아차에는 노조가 결성되어 있으며, 노동쟁의가 비교적 빈번하게 발생하고 있습니다. ㈜오리엔트정공의 경우 매출 대부분을 국내 완성차 업체인 현대/기아차 등에 의존하고 있기 때문에 현대/기아차에 노동쟁가 발생하여 생산에 차질이 생길 경우 ㈜오리엔트정공는 그에 따른 매출 및 이익의 감소가 불가피 합니다. 또한 노동쟁의가 장기간 지속될 경우에는 ㈜오리엔트정공의 매출 감소 및 대규모 손실이 발생할 수도 있는 만큼 현대/기아차의 노동쟁의가 ㈜오리엔트정공의 실적에 미치는 부정적인 영향에 대해 각별한 주의가 요구됩니다.

아래의 표와 같이 현대/기아차의 노동쟁의는 2012년부터 매년 발생하고 있으며, 이로 인하여 발생한 생산차질 및 손실규모가 매년 수천억원에 이르고 있습니다. 또한 노동쟁의 일수에 따라서 생산차질 및 손실이 급격히 증가하는 모습도 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 노동쟁의 기간이 길어질수록 매출 감소 및 손실규모는 더욱 크게 확대될 수 있다는 사실을 유념하시기 바랍니다.

[현대차 노동쟁의 현황]

순번
연도
내용

1
1987년
생산차질 약 6만 3천대, 약 2,400억원 손실

2
1988년
생산차질 약 6만 2천대, 약 3,200억원 손실

3
1989년
생산차질 약 1만대, 약 670억원 손실

4
1990년
생산차질 약 3만 7천대, 약 2,500억원 손실

5
1991년
생산차질 8만대, 약 5,300억원 손실

6
1993년
생산차질 약 5만 4천대, 약 4,000억원 손실

7
1995년
생산차질 약 3만 1천대, 약 2,400억원 손실

8
1996년
생산차질 약 8만 5천대, 약 7,000억원 손실

9
1998년
생산차질 약 10만대, 약 9,600억원 손실

10
1999년
생산차질 약 1만대, 약 1,000억원 손실

11
2000년
생산차질 약 6만 2천대, 약 6,500억원 손실

12
2001년
생산차질 약 8만 4천대, 약 1조 300억원 손실

13
2002년
생산차질 약 8만 4천대, 약 1조 2,600억원 손실

14
2003년
생산차질 약 10만 5천대, 약 1조 3,000억원 손실

15
2004년
생산차질 약 1만 9천대, 약 1조 2,600억원 손실

16
2005년
생산차질 약 4만 2천대, 약 5,800억원 손실

17
2006년
생산차질 약 12만대, 약 1조 6,000억원 손실

18
2007년
생산차질 약 2만 5천대, 약 3,500억원 손실

19
2008년
생산차질 약 4만 7천대, 약 7,200억원 손실

20
2012년
생산차질 약 8만 2천대, 약 1조 7,000억원 손실

21
2013년
생산차질 약 5만대, 약 1조 7,000억원 손실

22
2014년
생산차질 약 1만 6천대, 약 3,300억원 손실

23
2015년
생산차질 약 4만대, 약 9,000억원 손실

24
2016년
생산차질 약 10만대, 약 2조 2,300억원 손실

25
2017년
생산차질 약 14만 2천대, 약 3조 1,000억원 손실

출처:
주요 언론 보도자료

[주요 종속회사인 ㈜오리엔트전자의 사업위험]

㈜오리엔트전자는 각종 전자기기, 통신장비 및 산업용 기계장치에 안정적으로 전원을 공급하는 장치인 SMPS(Switching Mode Power Supply)*를 생산 및 공급하고 있습니다.

*SMPS(Switching Mode Power Supply): 상용 전원으로부터 공급되는 교류(AC) 전기를 컴퓨터, 통신기기, 가전기기 등에 맞도록 변환시켜 주는 모듈형 전원공급장치 입니다. 고속전력반도체를 이용해 높은 주파수로 단속 제어를 하고 정류와 평활회로를 거쳐 안정된 각종 직류 전압을 얻습니다.

파. 전방산업 관련 위험

㈜오리엔트전자
는 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다. 본 증권신고서에는 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업인 반도체 장비와 국내 엘리베이터 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나,
㈜오리엔트전자
의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 ㈜오리엔트전자의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다.

㈜오리엔트전자의 SMPS는 전기를 사용하는 매우 다양한 장비에 사용되고 있는데, 매우 광범위한 산업분야에서 사용되고 있는 만큼 특정 산업을 전방산업으로 한정짓는 것에는 다소 무리가 있습니다. 그러나 ㈜오리엔트전자의 매출비중이 높은 업체가 속한 산업별로 살펴보면 국내 반도체/태양광 장비 및 엘리베이터 산업 등에 속한 업체가 많기 때문에 이들 산업을 전방산업으로 구분하였습니다.

[반도체 장비]

SMPS는 전기를 사용하는 모든 장비에 사용되고 있기 때문에 수요가 매우 광범위한 제품입니다. 다만, ㈜오리엔트전자의 매출처를 기준으로 보면 반도체 장비 업체에 대한 매출비중이 높은 만큼 반도체 장비 산업으로부터 영향을 받고 있다고 할 수 있습니다.

최근 반도체 업황의 호조로 관련 장비에 대한 투자가 확대되고 있는데, 삼성전자가 생산라인의 이전 및 증설을 진행하고 있는 만큼 관련 장비 업체들로 수혜가 기대되고 있는 상황입니다. 또한 중국 역시 반도체 관련 투자를 늘리고 있는 상황으로 국내 반도체 장비 업체들에 대한 수혜가 이어질 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 반도체 장비에 사용되는 SMPS에 대한 수요도 함께 증가할 것으로 판단됩니다.

그러나 반도체 산업은 수급에 따른 업황의 등락이 반복되는 특성이 있습니다. 최근 스마트폰의 확대 및 서버 수요의 증가 등으로 인하여 반도체에 대한 수요가 급격히 증가하고 재고가 줄어들면서 전형적인 호황 싸이클에 진입하였습니다. 그러나 과거에도 그랬던 것과 같이 호황 싸이클이 안정기에 접어들면서 재고부담이 가중되고 투자가 축소되면서 성장률이 정체 또는 역성장하는 모습이 나타날 수 있습니다. 이는 반도체 장비 업체를 비롯하여 ㈜오리엔트전자의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[세계 반도체 시장 성장률 추이]

세계 반도체 시장 성장률 추이.jpg
세계 반도체 시장 성장률 추이

출처:
한국기업평가(2017.12)

[국내 엘리베이터 산업]

국내 엘리베이터 산업은 엘리베이터를 비롯하여 에스컬레이터, 무빙워크, 주차설비 및 물류시스템 등을 포함하고 있습니다. 최근 고층빌딩을 비롯하여 지하철, 대규모 쇼핑센터 등의 건설이 늘어나면서 관련 엘리베이터 수요도 비교적 큰 폭으로 증가하였습니다. 특히, 최근에 국내 아파트 공급이 급격히 증가하고 있는 것과 관련하여 엘리베이터의 설치가 급격히 늘어난 것으로 나타나고 있습니다. 그러나 최근 국내 부동산 시장 과열 및 아파트의 공급과잉에 대한 우려와 함께 건설시장이 위축될 가능성이 높아지고 있기 때문에 향후 엘리베이터 시장은 성장성이 다소 둔화될 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

이와 관련하여 ㈜오리엔트전자는 티센크루프엘리베이터, 현대엘리베이터 등에 ODM 방식으로 수요처가 요구하는 사양으로 SMPS 제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 만약 향후 건설시장의 위축으로 인하여 엘리베이터에 대한 수요가 감소할 경우 ㈜오리엔트전자의 실적에도 부정적인 영향이 발생할 수밖에 없습니다.

[국내 엘리베이터 설치 추이]

(단위: 대)

엘레베이터_설치 추이.jpg
엘레베이터_설치 추이

출처:
한국승강기안전공단

주)
2018년 자료는 2018년 6월까지의 통계자료입니다.

앞서 살펴본 바와 같이
㈜오리엔트전자는 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다. 아울러 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나,
㈜오리엔트전자의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 ㈜오리엔트전자의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다.

하. 품질유지 관련 위험

㈜오리엔트전자의 SMPS는 전자기기 및 전기장치 산업에 있어 중요한 위치에 있고, 수요처가 일반 소비자가 아닌 세트업체들이기 때문에 이들이 요구하는 품질수준 유지 및 안전규격을 획득하는 것 등이 매우 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 하지만
설계 오류 또는 품질관리 실패 등으로 인하여 각 수요처에서 요구하는 제품의 품질수준을 유지하지 못하거나 안전규격을 획득하지 못할 경우에는 해당 거래처와의 관계가 단절될 수 있으며,
하자수선 또는 제품재고의 폐기 등에 따른 손실이 발생할 수 있습니다.

SMPS는 전기를 사용하는 매우 다양한 장비에 사용되고 있는데, 장비의 안정적인 운용을 위해서는 고품질의 SMPS가 필연적으로 요구됩니다. SMPS는 전자기기 및 전기장치 산업에 있어 안정된 전력을 공급해야 한다는 의미에서 시스템의 심장부라고 할 수 있으며, 시스템의 고장 요인중 상당부분이 안정된 전력을 공급해 주지 못하는 데 기인한다는 사실을 고려할 때 SMPS는 모든 전자기기 및 전기장치에 있어 핵심 부품이라고 할 수 있습니다. 이와 같이 전자기기 및 전기장치 산업에 있어 중요한 위치에 있고, 수요처가 일반 소비자가 아닌 세트업체들이기 때문에 이들이 요구하는 품질수준 유지 및 안전규격을 획득하는 것 등이 매우 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.

이에 따라 ㈜오리엔트전자는 전문지식 및 기술을 겸비한 전문인력을 통하여 각종 성능, 품질 및 안전성 등의 검사를 수행하고 있으며, 이를 통해 각 수요처가 요구하는 품질수준 유지 및 안전규격을 획득함으로써 매출처와의 관계를 유지하고 있습니다. ㈜오리엔트전자는 국제전기기술위원회(IEC: International Electronical Committee)를 통한 CB 인증제도에 따른 제품인증을 실시하고 있으며, 한국품질보증원(KQA: Korea Quality Assurance)의 인증을 통해 품질을 유지하고 있습니다. 또한 SMPS는 엘리베이터의 주요 부품으로 사용되는데, ㈜오리엔트전자는 엘리베이터 제조사인 오티스(OTIS Elevator Korea)의 Q+ Level 3 품질인증도 획득한 바 있습니다.

그러나 설계 오류 또는 품질관리 실패 등으로 인하여 각 수요처에서 요구하는 제품의 품질수준을 유지하지 못하거나 안전규격을 획득하지 못할 경우에는 해당 거래처와의 관계가 단절될 수 있으며, 하자수선 또는 제품재고의 폐기 등에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 특히, 제60기 중 ㈜오리엔트전자는 LED 관련 SMPS의 설계 오류로 인하여 대규모 하자가 발생하였으며, 이에 따른 하자수선 및 제품재고의 폐기 등에 따라 손실이 발생하였습니다. 이는 ㈜오리엔트전자가 성장성을 제고하고자 생산한 산업용이 아닌 일반 소매 LED 조명용 SMPS로써 부적합한 재료 사용에 따른 결과로 품질보증기간인 5년이 되지 않은 시점에 하자가 발생하였습니다. 비록 산업용 SMPS가 아니기 때문에 기존 매출처와 관련해서는 큰 영향은 없었으나, 산업용 SMPS와 관련하여 수요처에서 신규 사양의 제품을 요청에 대해서도 문제의 발생가능성을 완전히 배제할 수 없기 때문에 관련 위험에 대한 주의가 요구됩니다.

거. 저가 중국제품 유통에 따른 판매단가 하락 위험

국내 SMPS 생산 및 공급업체는 공식적인 통계는 존재하지 않으나, ㈜오리엔트전자와 유사한 제품을 생산하는 경쟁업체의 수만 해도 ㈜오리엔트전자를 포함하여 약 14개에 이르는 것으로 파악되고 있습니다. 특히,
중국업체들의 저가 제품이 유통되면서 가격 경쟁은 더욱 심화되는 양상으로 나타나고 있습니다.

국내 SMPS 생산 및 공급업체는 공식적인 통계는 존재하지 않으나, ㈜오리엔트전자와 유사한 제품을 생산하는 경쟁업체의 수만 해도 ㈜오리엔트전자를 포함하여 약 14개에 이르는 것으로 파악되고 있습니다. 특히, 중국업체들의 저가 제품이 유통되면서 가격 경쟁은 더욱 심화되는 양상으로 나타나고 있습니다.

㈜오리엔트전자의 주요 제품 가격변동 추이를 살펴보면 대부분의 제품에서 전반적으로 가격 하
락 추세가 나타나고 있습니다. 단가 하락율의 경우 일부 제품은 2014년 이후
최고 29%
까지 가격이 하락하였으며, 평균적으로
약 20%
가량의 가격 하락이 발생하였습니다. 이는 ㈜오리엔트전자의 생산량이 증가하였음에도 불구하고 매출액이 정체되는 현상으로 나타났습니다.

[주요 제품 가격변동 추이]

(단위: 원)

품목
모델
2018년 반기
2017년
2016년
2015년
2014년

교류변환기 및

싸이클변환기

ESF50-05
38,000
30,939
29,800
30,825
34,300

MSF15-24
15,138
15,164
15,600
15,748
19,500

VSF75-24
39,084
39,499
39,620
40,566
51,500

VSF100-05
55,626
52,517
51,936
48,432
78,000

MSF150-15
50,656
50,648
50,660
51,427
70,000

MSF50-05
29,148
28,947
33,314
30,741
35,100

잡음전자파

제어장치

PS10-4805
18,200
18,200
19,387
21,425
20,000

PS1R5-2405
10,572
9,657
9,396
9,169
10,500

출처:
당사 자료

관계회사로부터 원재료를 매입하여 원재료 가격을 비교적 안정적으로 유지하고 있지만, 제품 가격이 하락함으로써 수익성은 악화될 수밖에 없는 상황입니다. 특히, 수많은 경쟁업체와 저가 중국산 제품의 유통으로 단가경쟁은 불가피한 것으로 판단됩니다. 이에 따라 향후에도 추가적인 단가하락 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따른 수익성 악화의 가능성도 상존하고 있습니다. 이와 관련한 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

2. 회사위험

(K-IFRS, 연결)
(단위:백만원)

구 분
제62기 1분기
(2018.04.01~
2018.06.30)
제61기
(2017.04.01~
2018.03.31)
제60기
(2016.04.01~
2017.03.31)
제59기
(2015.04.01~
2016.03.31)
비 고

외부감사인의 감사(검토)의견
-
적정
적정
적정
3월 결산

1. 자산총계
176,714
190,031
165,876
175,642
-

- 유동자산
79,303
95,865
77,333
71,909
-

2. 부채총계
93,163
110,107
74,681
84,352
-

- 유동부채
73,424
90,479
56,661
67,960
-

3. 자본총계
83,552
79,923
91,195
91,290
-

- 자본금
82,029
81,573
80,530
77,650
-

4. 부채비율(%)
111.50%
137.77%
81.89%
92.40%
부채총계 ÷ 자본총계

5. 유동비율(%)
108.01%
105.95%
136.48%
105.81%
유동자산 ÷ 유동부채

6. 총차입금
54,723
64,147
51,698
58,520
유동성 차입금 + 비유동성 차입금

① 유동성 차입금
42,488
51,914
41,276
48,410
-

② 비유동성 차입금
12,235
12,233
10,423
10,110
-

- 총차입금 의존도(%)
30.97%
33.76%
31.17%
33.32%
총차입금 ÷ 자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
77.64%
80.93%
79.84%
82.72%
유동성 차입금 ÷ 총차입금

7. 영업활동 현금흐름
(3,549)
(1,966)
(5,108)
912
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
-3.81%
-1.79%
(6.84%)
1.08%
영업활동현금흐름 ÷ 부채총계

8. 투자활동 현금흐름
5,740
(26,524)
(5,100)
(19,249)
-

9. 재무활동 현금흐름
(16,099)
33,919
20,779
25,526
-

10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
10,530
24,438
19,010
8,439
-

11. 순차입금
44,193
39,709
32,688
50,081
총차입금 - 현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
25.01%
20.90%
19.71%
28.51%
순차입금 ÷ 자산총계

12. 매출액
31,104
121,208
109,019
105,050
-

13. 영업비용
32,440
127,771
118,762
104,938
매출원가 및 판관비 등

14. 영업이익(손실)
(1,337)
(6,563)
(9,743)
111
-

- 영업이익률(%)
-4.30%
-5.41%
-8.94%
0.11%
영업이익 ÷ 매출액

15. 이자비용
1,585
5,104
2,832
3,276
-

- 이자보상배수(배)
-1.19배
-0.78배
-0.29배
29.41배
이자비용 ÷ 영업이익

16. 당기순이익(손실)
(3,194)
(16,211)
(25,297)
(2,516)
-

- 당기순이익률(%)
-10.27%
-13.37%
-23.20%
-2.39%
당기순이익 ÷ 매출액

출처:
당사 자료

주)
상기 표에 기재된 차입금 금액은 당사 연결 및 별도 재무제표 금액이며, 동 금액에는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련사채와 관련된 상환할증금, 전환권조정, 신주인수권조정 등의 금액이 포함되어있습니다. 상기 표를 제외한 본 증권신고서상 차입금 관련 정보는 권면총액 기준으로 기재되어있기 때문에 상기 표와 일부 금액에서 차이가 발생할 수 있습니다.

가. 손익 관련 위험

당사의 제62기 1분기(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30) 연결기준 매출액은 31,104백만원으로 전년동기 대비 약 6.63% 증가하였습니다.
손익의 경우 당사의 영업이익 및 순이익은 변동폭이 매우 크게 나타나고 있어 손익이 불안정한 모습
을 보이고 있습니다. 당사의 당기순손실도 영업손익과 마찬가지로 매우 불안정안 모습을 보이며 제62기 1분기 누적 연결기준 3,194백만원의 순손실이 발생하였습니다. 투자자 여러분께서는
당사의 손익구조가 매우 취약하며, 단시일 내에 개선될 가능성이 높지 않다는 사실에 유의하시고,
향후 발생가능한 문제들에 대해 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

(1) 매출

제59기(2015년, 2015.04.01 ~ 2016.03.31)부터 제62기 1분기말(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30)까지 연결 및 별도기준 매출현황은 아래와 같습니다.

[연결 및 별도기준 매출 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위:백만원)

구 분
제62기 1분기
(2018.06.30)
제61기 1분기
(2017.06.30)
제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

연결기준
㈜오리엔트바이오
31,104
29,170
121,208
109,019
105,050

별도기준
㈜오리엔트바이오
6,361
4,996
25,657
19,180
20,071

㈜오리엔트정공
15,846
14,467
61,080
54,055
54,209

㈜오리엔트전자
7,056
7,379
27,488
25,431
23,973

㈜오리엔트시계
370
518
1,933
2,080
1,874

오리엔트비나
1,892
1,111
4,296
3,975
3,774

㈜월드메모리
949
1,245
4,000
14,817
4,590

ORIENT SCIENCE 
AND HEALTHCARE,INC
-
-
-
-
-

Orient Bioresource Center Inc
1,482
-
2,391
-
-

출처:
당사 정기보고서

주1)
당사의 결산일은 3월 31일이며, 당사를 제외한 종속회사의 결산일은 12월 31일 입니다. 이에 따라 종속회사의 매출액은 당사의 결산일인 3월 31일 기준으로 동기간 발생한 별도기준 매출액을 기재한 것이므로 각 종속회사별 결산기준 감사보고서에 나타난 매출액과는 차이가 있습니다.

주2)
오리엔트비나는 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트정공이 지분을 100%소유하고 있는 손자회사에 해당합니다.

주3)
연결 매출액은 연결 조정분개를 통하여 각 연결회사들간의 내부거래에 의한 효과를 제거하기 때문에 각 연결회사 매출액의 단순합과는 차이가 있습니다.

주4)
ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC은 제61기 반기 중 설립되었으며, Orient Bioresource Center Inc은 제61기 반기 중 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC가 취득하였습니다.

당사의 제61기(2017년, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 연결기준 매출액은 121,208백만원으로 전년동기 대비 약 11.18% 증가하였습니다. 동기간 당사의 별도기준 매출액이 25,657백만원으로 전년동기 대비하여 약 33.77% 증가한 것을 비롯하여 연결대상 종속회사 중 매출액 비중이 가장 큰 ㈜오리엔트정공과 ㈜오리엔트전자의 매출액이 각각 61,080백만원, 27,488백만원을 기록하며 전년동기 대비 각각 약 13%, 약 8.09% 증가하였습니다. 하지만 전년동기 14,817백만원의 매출액을 기록했던 ㈜월드메모리의 경우 4,000백만원의 매출액을 기록하며 매출규모가 전년동기 대비 약 73% 감소하였습니다.

제62기 1분기 연결기준 매출액은
31,104백만원으로 전년동기 대비 약 6.63% 증가하였습니다. 동기간 당사의 별도기준 매출액이 6,361백만원으로 전년동기 대비 약 27.32% 증가하였으며, ㈜오리엔트정공 15,846백만원으로 전년동기 대비 약 9.53% 증가하였으나, ㈜오리엔트전자와 ㈜월드메모리의 경우 매출액은 각각 7,056백만원과 949백만원으로 전년 동기 대비 각각 4.37%와 23.81% 감소하였습니다. 

당사 별도기준 매출액의 경우 매출되는 실험동물 종류 및 단가 변동 등으로 인해서 매출액이 소폭 변동되는 특성은 있으나, 최근 3개 사업연도의 매출액을 살펴보면 200억원 내외로 큰 변동은 없는 것으로 나타나고 있습니다. 제62기 1분기 역시 6,361백만원의 매출액을 기록하였으며, 제62기(2018년, 2018.04.01 ~ 2019.03.31) 온기 기준으로는 약 200억원 내외의 매출액을 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 이는 동물실험이 임상시험 전에 안정성 및 효능 시험을 위한 제한적인 목적으로 활용되는 만큼 바이오 시장의 성장에 따른 변동성은 크지 않기 때문입니다. 실험동물의 중요성은 매우 높은 것으로 평가되고 있으나, 현재까지 국내 시장의 규모 및 성장속도는 제한적인 것으로 나타나고 있습니다. 이에 따라 당사는 매출 증대를 위해 단순 실험동물 외에 각종 질환모델 및 형질전환 마우스 등의 부가가치가 높은 실험동물 생산 확대를 계획하고 있습니다. 다만, 현재까지 국내 바이오 시장에서 다양한 질환모델 및 형질전환 마우스 등에 대한 수요가 높지 않아 매출 증가에는 다소 시간이 걸릴 것으로 판단됩니다.

종속회사별 매출액 변동을 살펴보면, 우선 ㈜오리엔트정공의 경우에는 최근 3개 사업연도의 매출액은 제59기 54,209백만원, 제60기(2016년, 2016.04.01 ~ 2017.03.31) 54,055백만원, 제61기 61,080백만원으로 유사 또는 소폭 증가하였습니다. 이는 ㈜오리엔트정공(舊 ㈜넥스텍)의 이전 최대주주 및 경영진 귀책사유로 인하여 ㈜오리엔트전자의 주요 매출처인 현대차/기아차와의 관계가 악화되면서 큰 폭으로 감소하였던 매출액이 현 최대주주 및 경영진의 노력으로 인한 정상화 과정에서 비교적 큰 폭으로 매출액이 증가하게 되었기 때문입니다. 다만, 2016년 천안공장을 매각한 후에 해당 생산시설의 이전설치 및 주요 매출처인 현대/기아차의 파업 등으로 인해 제60기에는 전년대비 매출액의 증가세가 둔화되었습니다. 하지만 제61기에는 주요 거래처인 현대/기아차의 발주량 증가 및 이전한 생산시설의 정상가동으로 인해 매출액이 증가하였으며, 제62기 1분기 기준으로 15,846백만원의 매출액을 기록하며 매출액이 전년동기 대비 약 9.53% 증가하였습니다.

㈜오리엔트전자는 주로 SMPS(Switching Mode Power Supply)를 생산하여 전자기기 업체에 공급하고 있으며, 최근 3개 사업연도의 매출액은 약 250억원 수준으로 큰 변동이 없는 모습을 나타내고 있습니다. 다만, 제61기 매출액은 신규개발 제품에 대한 
매출액증가, 공격적인 영업활동의 효과 등으로 전년 동기 대비 약 13%증가한 27,488백만원의 매출액을 기록하였습니다.

㈜오리엔트시계의 경우 당사 연결기준 매출액에서 차지하는 비중은 크지 않으며, ㈜오리엔트시계의 매출액 역시 최근 3년간 약 18억원~20억원 수준으로 큰 변동은 없는 상황이 지속되고 있으며, 제62기 1분기는 370백만원의 매출액을 기록였습니다. 

이와 함께 ㈜월드메모리의 경우에는 2015년 12월 당사의 연결대상 종속회사가 되었으며, ㈜오리엔트플라스틱 및 ㈜오리엔트전자와 관련된 전장사출 및 전자부품 사업을 영위하고 있습니다. 전장사출 사업의 경우 원재료를 공급받은 후 물성 및 오염도 검사를 시행하여 당사의 특수관계회사인 ㈜프리젠에 납품하고 있으며, 전자부품 사업은 당사의 주요주주이자 특수관계회사인 ㈜엠다스로부터 반제품을 공급받아 직접 가공한 후에 ㈜오리엔트전자로 납품하고 있습니다. 이와 관련하여 제62기 1분기 기준으로 949백만원의 매출액이 발생하였습니다. 전년 동기 발생한 매출액의 1,245백만원의 대비하여 약 23.78% 감소하였습니다. ㈜월드메모리의 매출액이 급감한 가장 큰 이유는 ㈜월드메모리의 주요 거래처이자 특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱, ㈜오리엔트전자, ㈜엠다스 및 ㈜프리젠 등에서 거래구조 단순화 및 업무효율화를 위해 전장사출 및 전자부품 검사 및 가공작업을 내재화 하기 시작했기 때문입니다. 또한 ㈜월드메모리의 주요 사업인 도시광산사업(폐기된 전자부품에서 희소금속류를 회수하는 사업)의 경우에는 최근 희소금속류의 가격이 안정화되면서 사업이 매우 부진한 상황으로 매출이 거의 발생하지 않고 있는 상황입니다.

해외(베트남)법인인 오리엔트비나는 현대자동차 인도공장 및 ㈜오리엔트전자 등에 자동차부품 및 전자기기 부품을 생산 및 공급하고 있습니다. 2014년부터 당사의 연결 종속회사로 편입되어 오리엔트비나에서 발생하는 매출액을 연결 재무제표로 인식하고 있으며, ㈜오리엔트정공의 경영정상화에 따른 매출액 증가와 함께 오리엔트비나의 매출액도 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 제61기 누적 매출액은 4,296백만원으로 전년동기 누적 매출액 3,975백만원 대비 소폭 증가하였으며, 제62기 1분기 매출액은 1,892백만원으로 전년동기 매출액 1,111백만원 대비하여 약 70.3%로 증가하였습니다. 

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC는 제61기 중 설립된 회사로써, Orient Bioresource Center Inc의 취득을 위해 설립된 회사입니다. ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC는 일본 SNBL(Shin Nippon Biomedical Laboratories, Ltd.)의 미국 자회사 SRC를 약 115억원에 인수하였습니다. Orient Bioresource Center Inc가 영위하는 사업은 중대동물 공급, 실험장비, 기자재 공급 및 CRO(임상수탁업무) 관련 사업이며 현재 SNBL과의 중대동물 장기공급 계약을 맺고 있으며, 당사와 우호적인 관계를 맺고 있는 Charles River Laboratories, Covance Research Products에도 중대동물 공급계약을 추진중에 있습니다.

이와 같이 당사는 총 7개의 연결 종속회사가 있으며, 연결 재무제표 기준 이들의 실적에 따른 매출변동에 대한 영향을 받을 수밖에 없는 상황입니다. 현재 종속회사별 매출액은 비교적 안정적인 상황인 것으로 판단되나, 향후 각 종속회사의 사업별 시장상황 악화 또는 경쟁에 따른 매출 감소 등은 당사의 재무상태 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수밖에 없습니다. 따라서 당사의 종속회사들과 관련된 연결 재무제표 기준 매출액 변동 위험에 대한 투자자의 주의가 요구됩니다.

별도기준 당사의 개별 거래처 중 매출액이 가장 높은 곳은 Orient Bioresource Center Inc입니다. 동 매출처에 대해 제62기 1분기

기준 1,358백만원의 매출이 발생하였습니다. 이는 당사의 별도기준 총 매출액 대비하여 약 21.34%로 과거와 달리 특정 매출처에 매출이 증가하였으나, 그외 매출처 현황을 살펴보면 다수의 매출처로 나타나고 있습니다. 다수 매출처의 경우 매출처 관리에 보다 많은 시간과 노력이 요구되어 효율성이 낮을 뿐만 아니라, 다수의 소규모 매출채권 일부 규모가 작은 거래처의 경우 매출채권 회수 등에 상대적으로 긴 시간이 요구될 수 있는 특성이 있습니다.

제61기말부터 제62기 1분기까지 별도기준 주요 매출처 현황은 아래와 같습니다.

[당사 주요 매출처 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

제62기 1분기(2018.06.30)
제61기(2018.03.31)

매출처
매출금액
매출비율
매출처
매출금액
매출비율

ORIENT BIORESOURCE CENTER
1,358
21.34%
주식회사 제니아
1,314
5.12%

오리엔트바이오사업부영남지사
256
4.03%
오리엔트바이오사업부영남지사
909
3.54%

(주)바이오톡스텍
239
3.75%
서울대학교
696
2.71%

한림실험동물연구소
172
2.71%
바이오톡스텍
650
2.54%

한양대학교
158
2.48%
인하대학교
638
2.49%

기타
4,178
65.68%
기타
21,450
83.60%

매출 합계
6,361
100.00%
매출 합계
25,657
100.00%

출처:
당사 정기보고서

(2) 손익

당사는 영업이익 및 순이익의 변동폭이 매우 크게 나타나고 있어 손익이 불안정한 모습을 보이고 있습니다. 제59기부터 제62기 1분기까지 연결기준 요약 손익계산서 내역은 아래와 같습니다.

[연결기준 요약 손익계산서]

(K-IFRS,연결)
(단위:백만원)

구 분
제62기 1분기
(2018.06.30)
제61기 1분기
(2017.06.30)
제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

매출액
31,104
29,170
121,208
109,019
105,050

매출원가
26,652
26,285
106,283
100,648
88,964

- 매출원가율
85.69%
90.11%
87.69%
92.32%
84.69%

판매비와관리비
5,788
5,187
21,487
18,114
15,974

- 판관비율
18.61%
17.78%
17.73%
16.62%
15.21%

영업이익(손실)
(1,337)
(2,302)
(6,563)
(9,743)
111

- 영업이익율
-4.30%
-7.89%
-5.41%
-8.94%
0.11%

순이익(손실)
(3,194)
(1,445)
(16,211)
(25,297)
(2,516)

- 순이익율
-10.27%
-4.95%
-13.37%
-23.20%
-2.39%

출처:
당사 정기보고서

제59기부터 제62기 1분기까지 별도기준 요약 손익계산서 내역은 아래와 같습니다.

[별도기준 요약손익계산서]

(K-IFRS,별도)
(단위:백만원)

구분
제62기 1분기
(2018.06.30)
제61기 1분기
(2017.06.30)
제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

매출액
6,361
4,996
25,657
19,180
20,071

매출원가
5,752
5,146
24,230
18,044
17,276

- 매출원가율
90.43%
103.00%
94.44%
94.07%
86.07%

판매비와관리비
1,517
2,445
6,828
7,410
5,594

- 판관비율
23.84%
48.95%
26.61%
38.63%
27.87%

영업이익(손실)
(908)
(908)
(5,401)
(6,274)
(2,799)

- 영업이익율
-14.27%
-18.17%
-21.05%
-32.71%
-13.94%

순이익(손실)
(2,704)
(1,060)
(10,168)
(14,133)
(2,786)

- 순이익율
-42.51%
-21.22%
-39.63%
-73.68%
-13.88%

출처:
당사 정기보고서

① 영업이익(손실)

제61기 누적 연결 및 별도기준으로 각각 6,563백만원, 5,401백만원 영업손실이 발생하였으며, 제62기 1분기 누적 연결 및 별도기준으로 각각 1,337백만원, 908백만원 영업손실이 발생하였습니다. 또한 ㈜오리엔트정공, 오리엔트비나, ㈜오리엔트전자를 제외한 모든 종속회사가 제62기 1분기 기준으로 누적 영업손실을 기록하면서 당사의 영업손익은 매우 부정적인 상황입니다.

당사인 ㈜오리엔트바이오는 생물소재 사업을 통해서는 설치류(쥐) 및 중대동물(비글, 원숭이) 등의 생산 및 수입 사업을 하고 있으며, 실험장비 사업을 통해서는 바이오 관련 실험에 필요한 각종 장비를 개발하여 판매하고 있습니다. 이와 관련하여 당사에서 비교적 규모가 큰 영업손실이 발생한 이유를 살펴보면, 주된 이유는 매출액 대비 매출원가 및 판관비의 비율이 지속적으로 높은 수준이기 때문입니다. 당사의 매출원가율 및 매출액 대비 판관비율은 제59기에 각각 약 86.07%, 약 27.87%를 기록한 이후 지속적으로 상승하여 제61기에는 각각 약 94.44%, 약 26.61%를 기록하였습니다. 당사의 매출원가율은 비글사업부문의 계속적인 매출실적 부진에 따른 원가상승 등으로 인해 상승하였습니다. 판관비의 경우 신규인원 채용, 실험기자재(MSRS) 개발 용역, 해외시장조사비, 전환사채 발행비용 등의 증가와 영업망 확대를 위한 물류관리비 증가 등으로 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다.

당사는 제62기 1분기 별도기준 누적 매출액 6,361백만원 및 영업손실 908백만원을 기록하였는데, 비글의 매출이 크지 않은 상황에서 비글의 개체수 증가로 인하여 사육 인력 및 사료 등과 관련된 비용이 증가하면서 매출액 이상으로 매출원가가 발생하였습니다. 이에 따라 비글 및 영장류 관련 중대동물 사업에서만 제62기 1분기에 771백만원의 영업손실이 발생하게 되었으며, 동기간 바이오 장비에서 444백만원 영업손실이 발생하면서 당사는 제62기 1분기 누적 908백만원의 영업손실을 기록하게 되었습니다.

제59기부터 제62기 1분기까지 별도기준 사업부문별 손익현황은 아래와 같습니다.

[별도기준 사업부문별 손익현황]

(K-IFRS,별도)
(단위:백만원)

구분
생물소재
바이오
장비
기타
합계

설치류
비글
영장류
계

매출액
제62기 1분기(2018.06.30)
3,835
228
1,358
5,420
285
656
6,361

제61기 1분기(2017.06.30)
3,515
117
374
4,005
115
877
4,996

제61기(2018.03.31)
15,064
760
3,705
19,528
2,612
3,517
25,657

제60기(2017.03.31)
14,606
495
536
15,638
1,304
2,239
19,180

제59기(2016.03.31)
14,394
429
176
15,000
3,055
2,017
20,071

매출총이익
제62기 1분기(2018.06.30)
1,457
(760)
(11)
686
(444)
367
609

제61기 1분기(2017.06.30)
644
(721)
(141)
(218)
(128)
197
(150)

제61기(2018.03.31)
2,863
(2,621)
149
392
(181)
1,216
1,427

제60기(2017.03.31)
2,672
(2,278)
374
768
(474)
843
1,137

제59기(2016.03.31)
3,966
(1,932)
56
2,090
8
697
2,796

영업이익
제62기 1분기(2018.06.30)
542
(815)
(334)
(607)
(512)
211
(908)

제61기 1분기(2017.06.30)
(1,077)
(778)
(324)
(2,179)
(184)
(232)
(2,595)

제61기(2018.03.31)
(1,145)
(2,823)
(837)
(4,805)
(876)
280
(5,401)

제60기(2017.03.31)
(2,149)
(2,458)
(84)
(4,691)
(947)

(636)

(6,274)

제59기(2016.03.31)
(46)
(2,052)
7
(2,090)
(843)
135
(2,799)

출처:
당사 정기보고서

비글의 경우 정읍 중대동물센터의 소송 등과 관련하여 음성 중대동물센터와 이원화하여 생산을 하는 만큼 비효율성이 따르고 있습니다. 더군다나 아직 국내 시장에서는 비글에 대한 수요가 크지 않아 손실이 지속되고 있는 상황입니다. 그러나 당사는 향후 국내 바이오 산업이 고도화되고 성장하면서 비글에 대한 수요도 증가할 것으로 판단하기 때문에 지속적으로 국가연구기관을 비롯하여 제약사와 대학병원 등을 대상으로 영업을 집중할 계획입니다. 다만, 시장규모가 비교적 작고, 당사가 비글에 대해서는 상대적으로 후발주자인 점을 감안하면 국내에서의 매출 및 수익성 확보는 쉽지 않을 것으로 판단됩니다. 이와 관련하여 실험동물로써 비글에 대한 정확한 시장정보는 존재하지 않으나, 성질이 온순하고 실험동물 적합성이 높아 사용이 많은 비글의 특성을고려하여 시장규모를 추정해볼 수 있습니다.

농림축산검역본부에서 발표한
2017년
자료를 기준으로 설치류를 제외한 전체 실험동물 수는 248,592마리이며, 이중 비글 등 개의 사용은 약 5.4%인 13,487마리 입니다. 비글의 평균 판매가격이 120만원 정도임을 고려하였을 때, 비글의 시장규모는 대략적으로 약 150억원 내외인 것으로 추정됩니다.

당사는 국내의 제한적인 시장 상황을 극복하고자 향후 비글의 수요가 많은 일본으로 수출하여 매출과 수익성을 확보할 계획이며, 일본의 검역 관계자들이 당사의 사육시설 및 실험동물에 대한 실사를 마친 상황입니다. 설치류의 경우 Charles River Laboratories사와의 계약에 따라서 국내에서만 생산 및 판매할 수 있으나, 비글의 경우에는 Covance Research Products사와의 계약에 따라 당사가 아시아 전역에 수출이 가능한 만큼 향후 비글은 수출을 통한 매출 및 수익성 확보가 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 또한 영장류 사업의 경우 Orient Bioresource Center Inc를 통해 미국으로의 수출을 추진중에 있습니다.

이와 함께 각 종속회사별 영업이익(손실)을 살펴보면, 우선 ㈜오리엔트정공의 경우
제62기 1분기 누적 영업이익은 150백만원이 발생하였습니다. 제59기, 제61기에는 10억원 이상의 영업이익을 시현하였며, 제60기에는 천안공장 매각 및 해당 설비의 이전과 현대/기아차의 노동쟁의 등에 따른 생산중단으로 인해 영업손실이 발생하였습니다. 제61기에는 생산중단과 같은 일시적인 손실 요인의 해소와 함께 신제품의 개발 및 공정개선 등을 통해서 수익성이 일부 향상되었지만 사드사태 등 외부요인으로 인해 아직 당사가 예상한 만큼 수익성이 회복되지는 않은 상태입니다. 또한
㈜오리엔트정공
은
현대/기아차에 매출을 거의 전적으로 의존하고 있는 만큼 이들 매출처의 상황이
㈜오리엔트정공
의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.

종속회사인 ㈜오리엔트전자는 제60기에 ㈜오리엔트전자가 정체된 매출을 증가시키고자 ㈜오리엔트전자의 주요 제품인 산업용 SMPS 이외에 일반용 SMPS를 생산 및 판매하였으나, 잘못된 부품 채택에 따른 결함으로 품질보증기간 내에 제품의 하자가 발생하면서 해당 제품 및 부품의 폐기손실과 하자수선에 따른 하자보수비용의 반영으로 원가율이 큰 폭으로 상승하면서 영업손실이 발생하게 되었습니다. 하지만 제61기에는 해당 결함이 모두 해결되었고, 이와 관련하여 재고자산평가손실을 모두 제60기에 반영했기 때문에 제62기 1분기에 원가율이 약 77.6%수준으로 감소하여 190백만원의 영업이익을 시현하였습니다.

또한 ㈜오리엔트시계는 제60기에 인식했던 일시적인 재고자산평가손실로 인해 2,428백만원이라는 비교적 큰규모의 영업손실을 인식하였지만 제62기 1분기에는 이와 같은 이슈사항이 발생하지 않았기 때문에 영업손실의 규모를 크게 감소시키며, 104백만원 규모의 영업손실이 발생하였습니다. 일시적인 재고자산 평가손실 인식과 같은 사건은 발생하지 않았지만 ㈜오리엔트시계의 매출액 규모는 여전히 영업이익이 발생하기에는 부족한 수준입니다. 국내 시계 시장의 대부분을 해외 브랜드 시계가 잠식하고 있는 상황에서 브랜드 인지도 측면에서 상대적으로 열위한 ㈜오리엔트시계의 시계의 판매가 부진할 수밖에 없었기 때문입니다. 향후에도 해외 시계 브랜드가 주도하는 시계 시장의 트렌드는 고착화되어 시계 시장에서의 상대적인 열세를 극복하기는 매우 어려울 것으로 판단됩니다. 또한 이러한 상황하에서는 ㈜오리엔트시계의 재고자산에 대해 대규모 평가손실을 추가적으로 인식할 가능성도 존재합니다.

㈜월드메모리의 경우에는 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자의 사업과 관련하여 전자부품에 대하여 단순 검사 또는 조립 등의 공정을 제공하고 있기 때문에 수익성이 높지 않은 상황이며, 제61기에는 ㈜월드메모리의 주요 거래처이자 특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱, ㈜오리엔트전자, ㈜엠다스 및 ㈜프리젠 등에서 거래구조 단순화 및 업무효율화를 위해 전장사출 및 전자부품 검사 및 가공작업을 내재화 하기 시작하여 매출액 규모도 급감하였습니다. 이로 인해 매출원가율은 약 100.15%에 이르는 상황이고 이로인해 85백만원의 영업손실이 발생하며 영업적자로 전환되었습니다.

오리엔트비나 역시 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 ㈜오리엔트정공의 사업과 관련하여 전자 및 자동차 부품 등을 생산하고 있습니다. 오리엔트비나는 제62기 1분기에 245백만원의 영업이익이 발생하였으며, 당사의 연결대상 종속회사가 된 이후인 최근 3개 사업연도 및 제62기 1분기에 모두 영업이익을 시현하였습니다. 오리엔트비나의 경우 ㈜오리엔트전자와 관련된 전자부품은 원재료를 가공하여 ㈜월드메모리와 마찬가지로 특수관계회사인 ㈜엠다스에 납품하고 있는 반면, ㈜오리엔트정공과 관련된 자동차부품은 베트남 현지에서 직접 생산하여 현대자동차 인도 및 체코법인에 공급하고 있습니다.

② 순이익(손실)

제61기 연결기준 16,211백만원, 제62기 1분기 연결기준 3,194백만원의 순손실이 발생하였으며, 이와 같은 대규모 순손실의 원인은 영업손실에 더하여 과도한 영업외비용 및 금융비용이 발생하였기 때문입니다. 제61기 별도기준으로 보면 당사인 ㈜오리엔트바이오가 10,168백만원으로 순손실 규모가 가장 컸으며, ㈜월드메모리의 순손실은 2,865백만원으로 뒤를 이었습니다. 이어서 ㈜오리엔트시계에서 384백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 제62기 1분기 별도기준으로 보면 ㈜오리엔트바이오 2,704백만원, ㈜오리엔트시계가 384백만원, ㈜월드메모리 75백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 

제61기 연결기준 총 10,850백만원의 대규모 영업외비용이 발생하였으며, 이는 금융비용 7,450백만원 및

무형자산손상차손 2,609백만원 등에 따른 것입니다.
금융비용 7,450백만원의 경우 차입금 및 신주인수권부사채에 따른 이자비용 5,104백만원을 비롯하여 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권 가치의 변동에 따른 파생상품평가손실 588백만원 등이 반영된 금액입니다. 

무형자산손상차손 2,609백만원 세부내역은 ㈜월드메모리 2,089백만원의 경우 전장사업과 관련한 영업권이 향후 수익창출에 기여하지 못한다고 판단하여 손상인식 하였으며, ㈜오리엔트전자 520백만원 경우 자동차 전원장치 개발관련 프로젝트의 중단으로 인한 무형자산 손상인식 하
였습니다.

 제62기 1분기 연결기준 총 4,372백만원의 영업외비용이 발생하였으며, 이는 금융비용 4,687백만원 등에 따른 것입니다. 금융비용의 경우 차입금에 따른 이자비용 1,585백만원을 비롯하여 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권과 신주인수권 가치의 변동에 따른 파생상품평가손실 2,229백만원 등이 반영된 금액입니다.

당사의 제62기 1분기 연결기준 총차입금은 54,723백만원(유동성 파생상품부채 포함65,937백만원)으로 당사의 손익 상황에 비추어 비교적 규모가 큰 상황입니다. 이와 같은 대규모 차입금으로 인하여 매년 대규모 이자비용이 발생하고 있으며, 당사를 비롯하여 대부분의 종속회사가 영업손실을 기록하고 있는 상황에 비추어보면 이자비용이 과도하게 발생하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 당사가 인식한 파생상품평가손실은 전환사채 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권의 가치변동과 관련된 손익으로 당사가 발행하여 아직 전환되거나 상환되지 않은 ㈜오리엔트바이오 제12회 무보증 사모 신주인수권부사채 및 제14회 무보증 사모 신주인수권부사채에 대한 것입니다. 이와 관련하여 당사는 'K-IFRS 제1032호 금융상품:표시'에 근거하여 기발행 전환사채의 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 전환가격 변동이나 기간 경과에 따른 파생상품부채의 가치변동분을 파생상품평가손실 또는 이익으로 인식하고 있습니다.

지금까지 살펴본 바와 같이 당사는 현재 영업손실 및 순손실이 지속되고 있으며, 종속회사 및 특수관계회사들과의 내부거래 규모가 매우 큰 상황입니다. 현재의 매출구조 및 영업상황에 비추어 단시일 내에 영업실적의 개선을 기대하는 것은 어려운 것으로 판단됩니다. 손실이 장기간 지속될 경우에는 자본잠식 등과 같이 재무상태에 부정적인 영향이 나타날 수 있으며, ㈜오리엔트바이오(코스피) 및 ㈜오리엔트정공(코스닥)은 상장사로서 관리종목 또는 상장폐지 등의 상장유지와 관련한 문제의 발생가능성도 배제할 수 없습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 당사의 손익구조가 매우 취약하며, 단시일 내에 개선될 가능성이 높지 않다는 사실에 유의하시고, 향후 발생가능한 문제들에 대해 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

제59기부터 제62기 1분기까지 당사 및 종속회사별 손익현황은 아래와 같습니다.

[당사 및 종속 회사별 손익현황]

(K-IFRS,연결 및 별도)
(단위:백만원)

구분
연결손익
㈜오리엔트
바이오
㈜오리엔트
전자
㈜오리엔트
정공
㈜오리엔트
시계
㈜월드메모리
오리엔트
비나
OSH
OBRC

매출액
제62기 1분기(2018.06.30)

31,104

6,361

7,056

15,846

370

949

1,892

-

1,482

제61기(2018.03.31)

121,208

25,657

27,488

61,080

1,933

4,000

4,296

-

2,391

제60기(2017.03.31)

109,019

19,180

25,431

54,055

2,080

14,817

3,975

-

-

제59기(2016.03.31)

105,050

20,071

23,973

54,209

1,874

4,590

3,774

-

-

매출원가
제62기 1분기(2018.06.30)

26,652

5,752

5,475

14,477

277

950

1,535

-

1,033

제61기(2018.03.31)

106,283

24,230

21,154

55,500

1,321

4,317

3,630

-

1,748

제60기(2017.03.31)

100,648

18,043

21,412

49,774

3,543

14,759

3,435

-

-

제59기(2016.03.31)

88,964

17,276

16,980

49,282

1,386

4,350

3,103

-

-

매출총이익
제62기 1분기(2018.06.30)

4,452

609

1,581

1,369

93

(1)

357

-

449

제61기(2018.03.31)

14,925

1,427

6,334

5,579

612

(317)

666

-

643

제60기(2017.03.31)

8,371

1,137

4,019

4,281

(1,463)

58

540

-

-

제59기(2016.03.31)

16,085

2,796

6,993

4,926

487

240

671

-

-

판매비와 
관리비
제62기 1분기(2018.06.30)

5,788

1,517

1,391

1,218

197

84

112

-

1,274

제61기(2018.03.31)

21,487

6,828

5,418

4,461

985

261

237

-

3,314

제60기(2017.03.31)

18,114

6,954

4,874

4,563

965

256

248

-

-

제59기(2016.03.31)

15,974

5,594

5,369

3,763

918

121

236

-

-

영업이익
(손실)
제62기 1분기(2018.06.30)

(1,337)

(908)

190

150

(104)

(85)

245

0

(825)

제61기(2018.03.31)

(6,563)

(5,401)

916

1,118

(372)

(579)

429

(3)

(2,671)

제60기(2017.03.31)

(9,743)

(5,817)

(855)

(282)

(2,428)

(197)

292

-

-

제59기(2016.03.31)

111

(2,799)

1,624

1,163

(431)

119

435

-

-

당기순이익
(손실)
제62기 1분기(2018.06.30)

(3,194)

(2,704)

78

148

(107)

(75)

176

(174)

(839)

제61기(2018.03.31)

(16,211)

(10,168)

513

384

(384)

(2,865)

311

(431)

(2,671)

제60기(2017.03.31)

(25,297)

(13,677)

(9,621)

(303)

(2,428)

(3,614)

96

-

-

제59기(2016.03.31)

(2,516)

(2,786)

(949)

851

12

152

205

-

-

출처:
당사 정기보고서

주1)
연결손익은 연결조정분개를 통하여 각 연결회사들간의 내부거래에 의한 효과를 제거하기 때문에 각 연결회사 손익의 단순합과는 차이가 있습니다.

주2)

OSH : ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC, OBRC : Orient Bioresource Center Inc

(3) 종속회사 손익

당사의 연결대상 종속회사(이하 연결회사)는 총 7개사로 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트정공, ㈜월드메모리, ㈜오리엔트시계 및 오리엔트비나(베트남), ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(OSH), Orient Bioresource Center Inc(OBRC) 등이 있으며, 이들 연결회사의 손익에 영향을 받을 수밖에 없습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 연결회사의 손익에 따라 부정적인 영향을 받을 수 있음을 인지하시고, 만약 연결회사에서 대규모 손실이 발생할 경우 당사의 손익 및 재무상태 전반에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 관리종목 지정 가능성

당사의 제62기 1분기(2018년 1분기, 2018.04.01~2018.06.30) 기준 자본잠식률은 약 37.91%로
2018년 사업연도 사업보고서 제출 시점에 자본잠식률이 50%를 초과하는 경우 관리종목에 지정
될 수 있으며,
향후 자본총계 이상의 손실이 발생하여 자본금 전액이 잠식되면 상장폐지가 될 수 있습니다.
또한 당사가 상기와 같은 사유에 의해 관리종목으로 지정된다면, 당사에 대한 시장의 신뢰도 및 평판이 악화되어 주가에 매우 부정적인 영향을 끼치게 될 것입니다. 또한,
관리종목 지정으로 인하여 직접금융시장에서의 자금 조달이 어려워 질 것이고, 금융기관의 차입금 만기 연장 거부 및 상환 압박으로 인하여 당사는 심각한 유동성 위기를 겪게 될 가능성이 매우 높습니다.
이는 당사의 계속기업 가정에 유의적인 의문을 제기하는 상황으로, 투자자들께서는 당사가 관리종목으로 지정되어 회사의 존립 자체가 위협받을 수 있음을 신중히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사의 제62기 1분기(
2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30
) 기준 자본잠식률은 약 37.91%로 2018년 사업연도 사업보고서 제출 시점에 2018년도 사업연도말(2018년, 2018.04.01 ~ 2019.03.31)까지 동 자본잠식률을 50%미만으로 개선시키지 못한 것으로 확인될 경우에는 관리 종목에 지정될 수 있으며, 향후 자본총계 이상의 손실이 발생하여 자본금 전액이 잠식되면 상장폐지가 될 수 있습니다.

또한 자본잠식이 심화된 상황에서 금번 유상증자 지연 등으로 추가적인 자본의 확충 없이 2018년 하반기 대규모 손실이 발생한다면, 관리종목 지정 가능성이 높으며, 최악의 경우 완전자본잠식 상태로 상장폐지 가능성도 배제할 수 없습니다.

[당사 자본잠식률 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분

제62기 1분기말(2018.06.30)

제61기말(2018.03.31)

자본금
82,029
81,573

자본총계
50,932
52,724

자본잠식률
37.9%
35.4%

출처:
당사 연결감사보고서, 당사 정기보고서

주)
연결재무제표상 자본금, 자본총계(외부주주지분 제외)를 기준으로 산정함.

[유가증권시장 상장규정 관리종목 지정 및 상장폐지 요건 요약]

구분
관리종목 지정
(유가증권시장 상장규정 제47조)
상장폐지 기준
(유가증권시장 상장규정 제48조)

자본잠식
최근사업연도 사업보고서상 자본금 50% 이상 잠식
자본잠식률 = (자본금-자본총계) / 자본금
※ 종속회사가 있는 경우 연결재무제표상 자본금, 자본총계(외부주주지분 제외)를 기준으로 함
최근사업연도 사업보고서상 자본금 전액 잠식
자본금 50% 이상 잠식 2년 연속

출처:
한국거래소

또한 당사가 상기와 같은 사유에 의해, 관리종목으로 지정된다면, 당사에 대한 시장의 신뢰도 및 평판이 악화되어 주가에 매우 부정적인 영향을 끼치게 될 것입니다. 또한, 관리종목 지정으로 인하여 직접금융시장에서의 자금 조달이 어려워 질 것이고, 금융기관의 차입금 만기 연장 거부 및 상환 압박으로 인하여 당사는 심각한 유동성 위기를 겪게 될 가능성이 매우 높습니다. 

이는 당사의 계속기업 가정에 유의적인 의문을 제기하는 상황으로, 투자자들께서는 당사가 관리종목으로 지정되어 회사의 존립 자체가 위협받을 수 있음을 신중히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

한편,
제62기 1분기
이후 기 발행된 제12회 공모 신주인수권부사채(BW), 제14회 공모 신주인수권부사채(BW)의 행사가 이루어졌으며, 자금본 변동현황은 아래와 같습니다.

[
당사 자본금 변동 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출전일)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
주식
상장일
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액

2018년 08월 30일
신주인수권행사
2018년 09월 18일
보통주
21,344
500
937

2018년 09월 28일
신주인수권행사

2018년 10월 23일

보통주
1,915,641
500
872

2018년 09월 28일
신주인수권행사

2018년 10월 23일

보통주
424,417
500
937

2018년 10월 01일
신주인수권행사

2018년 10월 23일

보통주
912,591
500
872

2018년 10월 02일
신주인수권행사

2018년 10월 23일

보통주
877,645
500
872

2018년 10월 02일
신주인수권행사
2018년 10월 23일
보통주
174,791
500
937

2018년 10월 04일
신주인수권행사

2018년 10월 30일

보통주
34,547
500
872

2018년 10월 05일
신주인수권행사

2018년 10월 30일

보통주
27,637
500
872

2018년 10월 08일
신주인수권행사
2018년 10월 30일
보통주
11,008
500
872

2018년 10월 10일
신주인수권행사
2018년 10월 30일
보통주
8,513
500
872

2018년 10월 11일
신주인수권행사

2018년 10월 30일

보통주
69,094
500
872

합 계
4,477,228
500
-

출처:
당사 자료

본 증권신고서 제출일 현재 당사의 자본잠식률은
약 37.91%
수준으로 자본 잠식률이 높은 수준입니다. 관리종목으로 지정될 경우, 위에 언급하였듯이 시장의 신뢰도 및 평판이 악화되어 주가에 매우 부정적인 영향을 끼치게 되며, 직접금융시장에서의 자금 조달이 어려워 질 것이고, 금융기관의 차입금 만기 연장 거부 및 상환 압박으로 인하여 당사는 심각한 유동성 위기를 겪게 될 가능성이 매우 높습니다.

금번 유상증자와 같이 추가적인 자본확충에도 불구하고 당사가 대규모 영업적자를 시현한다면 당사는 유가증권 상장규정에 의거 관리종목으로 지정되거나 상장폐지 될 수 있음을 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

다. 매출채권 및 기타채권 관련 손실 위험

당사에는 제62기 1분기말(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30) 연결기준 19,439백만원의 매출채권이 존재하고 있으며, 이중 2,182백만원은 손상채권으로 대손충당금이 설정되어 당사에 존재하는 정상 매출채권은 17,257백만원입니다.
당사의 매출채권 및 기타채권에서 특수 관계자와의 채권이 차지하는 비중은 매우 높습니다.
특수 관계자와 관련된 채권의 경우 내부통제와 관련한 문제를 비롯하여 종속회사의 사업 변동에 따라 연관된 다른 종속회사에도 부정적인 영향이 발생
할 수 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 면밀한 검토와 주의가 요구됩니다. 또한
매출채권 및 기타채권의 경우 자산에 대한 손상처리는 당사의 영업손익에 직접적으로 영향
을 미칠 뿐 아니라, 현금흐름의 악화를 수반해 당사의 유동성에도 악영향을 미칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(1) 매출채권

제59기말(2015년, 2015.04.01 ~ 2016.03.31)부터 제62기 1분기말(
2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30)까지 연결 및 별도기준 매출채권 상세내역은 아래와 같습니다.

[연결 및 별도기준 매출채권 상세내역]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위 : 백만원)

구분
제62기 1분기말(2018.06.30)
제61기말(2018.03.31)
제60기말(2017.03.31)
제59기말(2016.03.31)

채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율

매출채권(연결)

19,439

(2,182)

17,257

11.22%

19,978

(2,182)

17,797

10.92%

17,726

(1,997)

15,729

11.27%

18,310

(2,039)

16,271

11.14%

㈜오리엔트바이오

9,459

(1,724)

7,735

18.22%

8,924

(1,724)

7,200

19.32%

6,397

(1,687)

4,710

26.37%

7,085

(1,739)

5,346

24.54%

㈜오리엔트정공

5,885

(30)

5,855

0.51%

5,725

(30)

5,695

0.53%

4,922

(30)

4,892

0.61%

4,675

(30)

4,645

0.64%

㈜오리엔트전자

4,490

(151)

4,340

3.36%

4,443

(151)

4,292

3.39%

4,569

(76)

4,493

1.66%

4,403

(66)

4,337

1.50%

㈜오리엔트시계

479

(238)

241

49.66%

456

(238)

218

52.19%

601

(204)

397

33.94%

754

(204)

550

27.06%

㈜월드메모리

1,349

(39)

1,310

2.90%

1,167

(39)

1,128

3.35%

172

-

172

0.00%

296

-

296

0.00%

오리엔트비나

2,022

-

2,022

0.00%

1,117

-

1,117

0.00%

1,179

-

1,179

0.00%

1,303

-

1,303

0.00%

ORIENT SCIENCE 
AND HEALTHCARE,INC

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0.00%

-

-

-

0.00%

Orient Bioresource 
Center Inc

799

-

799

0.00%

1,075

-

1,075

0.00%

-

-

-

0.00%

-

-

-

0.00%

출처:
당사 자료, 당사 연결 및 별도감사보고서

주1)
당사를 제외한 종속회사의 결산월은 12월이며, 상기 채권 및 대손충당금 잔액은 3월말 기준의 금액이므로 종속회사들의 감사보고서 및 사업보고서상 금액과는 일치하지 않습니다.

주2)
상기표에 기재된 각 종속회사별 매출채권의 단순합계는 내부거래 제거 등의 사유로 연결재무제표상 매출채권 금액과 일부 차이가 발생합니다.

당사에는 제62기 1분기말 연결기준 19,439백만원의 매출채권이 존재하고 있으며, 이중 2,182백만원은 손상채권으로 대손충당금이 설정되어 당사에 존재하는 정상매출채권은 17,257백만원 입니다. 또한 동기간 별도기준으로는 9,459백만원의 매출채권이 존재하고 있으며, 이중 1,724백만원에 대해 손상에 따른 대손충당금을 설정하면서 정상매출채권은 7,735백만원 입니다.

제62기 1분기말 연결기준 손상된 매출채권이 2,182백만원인데, 이중 약 79%인 1,724백만원이 별도기준으로 당사에서 발생한 것입니다. 별도기준으로 당사의 매출채권에 대한 대손충당금 수준이 높은 이유는 실험동물의 영업 및 매출채권 회수 특성에 기인합니다. 당사의 각 매출처별 매출채권 현황을 살펴보면 국내의 대학교 및 산학협력단에 소속된 연구실에 대한 매출채권의 비중이 매우 높습니다. 각 매출채권에 대한 거래처가 대학교 및 산학협력단으로 되어 있지만 실험동물에 대한 주문 및 결제는 각 대학교 및 산학협력단에 소속된 교수 또는 개별 연구실별로 이루어지는 상황이며, 각 교수 또는 연구실별로 결제처리를 하게 되면 대학교 또는 산학협력단에서 결제대금을 지급하는 구조로 매출채권의 회수가 이루어지고 있습니다. 이 과정에서 관행적으로 외상거래가 빈번하게 이루어지는 상황이며, 통상적으로 3개월 내외의 시간이 소요되는 상황입니다. 그렇지만 연구실별로 연구비의 조달상황 등에 따라서 결제가 지연되는 상황이 발생하고 있으며, 이에 따라 1년 이상 회수가 되지 않는 매출채권에 대해서는 거래상황 및 회수가능성에 대한 평가를 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 조속한 회수를 위해서 각 영업사원들이 거래처를 지속적으로 관리하며 노력하고 있지만, 매출채권에 대해 장기간 회수가 지연되고 있더라도 당사는 거래처 유지를 위해서 공급제한이나 강력한 채권회수를 위한 조치를 취하기 어려운 측면이 있습니다. 따라서 당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정 비중이 높게 나타나고 있는 실정입니다. 다만, 당사의 매출채권 손상금액은 늘어나고 있지는 않은 상황이며, 지속적으로 회수노력을 기울이고 있습니다.

종속회사들 중에 매출채권 규모가 가장 큰 곳은 ㈜오리엔트정공 입니다. ㈜오리엔트정공는 현대/기아자동차 또는 이들의 1차 협력사에 부품을 납품하고 있으며, 매출채권 역시 이들에 대한 것들이 대부분으로 결재일이 빠르고 회수에 문제가 없는 상황이기 때문에 손상채권 규모는 크지 않습니다. ㈜오리엔트전자의 경우에도 주요 매출처가 대기업 계열회사 등과 같이 비교적 안정적인 매출처가 많아 매출채권에 대한 손상 규모가 크지 않은 상황입니다.

㈜오리엔트시계의 경우에는 연결기준 매출채권에서 차지하는 비중은 크지 않지만, 일부 해외 및 국내 매출처의 부도로 인하여 매출채권 회수가능성이 희박해짐에 따라 손상채권이 발생하게 되었습니다. 제62기 1분기말 기준 479백만원의 매출채권 중 약 49.66%인 238백만원의 매출채권이 손상됨으로써 현재 남아있는 정상매출채권은 241백만원 입니다. 당사는 해당 매출처 자산 등의 경매를 통해 매출채권을 회수하고자 노력하고 있습니다. 그러나 해외 매출처는 연락이 쉽지 않고, 국내 매출처는 남아있는 자산 등이 얼마 안되어 회수가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

㈜월드메모리는 대부분의 매출채권이 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 기타 특수관계회사인 ㈜프리젠 등에 대한 것이며, 이와 관련한 손상사건은 현재 발생하지 않았습니다. 오리엔트비나의 경우에도 매출채권 규모가 크지 않고, 대부분의 매출채권이 당사의 종속회사인 ㈜엠다스 및 현대자동차 인도 및 체코법인 등이기 때문에 매출채권 손상도 거의 없는 상황입니다.

그러나 당사는 특수관계자간 내부거래가 많기 때문에 내부통제와 관련한 문제를 비롯한 종속회사의 사업 변동에 따라 연관된 다른 종속회사에도 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 면밀한 검토와 주의가 요구됩니다. 특히, 특수관계자간 거래의 위험에 대해서는 '회사
위험-
라.
'에 기재하였으며, 당사의 특수관계자간 내부거래 규모가 매우 크다는 측면에서 반
드시 해당 내용을 함께 검토하시기 바랍니다.

(2) 기타채권

당사에는 제62기 1분기말 기타채권이 연결기준 14,305백만원이 존재하고 있으며, 이중 281백만원의 손상채권을 제외한 14,025백만원을 정상채권으로 인식하고 있습니다. 별도기준으로는 17,467백만원의 채권 중 10백만원의 손상채권을 제외한 17,457백만원을 정상채권으로 인식하고 있습니다.

제59기말부터 제62기 1분기말까지 연결기준 기타채권 상세내역은 아래와 같습니다.

[연결기준 기타채권 내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
제62기 1분기말(2018.06.30)
제61기말(2018.03.31)
제60기말(2017.03.31)
제59기말(2016.03.31)

채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율

단기대여금
1,689
(167)
1,522
9.88%
1,978
(167)
1,812
8.43%
1,404
(191)
1,213
13.60%
642
(191)
452
29.80%

미수금
1,755
(10)
1,746
0.55%
1,807
(10)
1,797
0.53%
1,995
(10)
1,985
0.50%
1,870
(52)
1,818
2.80%

미수수익
1,741
(104)
1,637
5.98%
2,340
(407)
1,934
17.37%
2,015
(51)
1,964
2.55%
1,898
(25)
1,873
1.31%

장기대여금
9,120
-
9,120
0.00%
4,882
-
4,882
0.00%
3,894
-
3,894
0.00%
2,587
-
2,587
0.00%

합계
14,305
(281)
14,025
1.96%
11,007
(583)
10,424
5.30%
9,360
(252)
9,108
2.70%
7,022
(268)
6,755
3.80%

출처:
당사 정기보고서

제59기말부터 제62기 1분기말까지 별도기준 기타채권 상세내역은 아래와 같습니다.

[별도기준 기타채권 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
제62기 1분기말(2018.06.30)
제61기말(2018.03.31)
제60기말(2017.03.31)
제59기말(2016.03.31)

채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율

단기대여금
122
-
122
0.00%
1,954
-
1,954
0.00%
131
-
131
0.00%
317
-
317
0.00%

미수금
151
(10)
141
6.42%
413
(10)
404
2.34%
521
(10)
511
1.90%
569
(52)
517
9.10%

미수수익
679
-
679
0.00%
1,403
-
1,403
0.00%
646
-
646
0.00%
593
-
593
0.00%

장기대여금
16,515
-
16,515
0.00%
22,197
-
22,197
0.00%
6,685
-
6,685
0.00%
8,142
-
8,142
0.00%

합계
17,467
(10)
17,457
0.06%
25,967
(10)
25,957
0.04%
7,983
(10)
7,973
0.10%
9,621
(52)
9,569
0.50%

출처:
당사 정기보고서

① 단기대여금

당사의 제62기 1분기말 단기대여금은 연결기준으로 1,689백만원, 별도기준으로 122백만원 존재하고 있습니다. 단기대여금의 대부분은 특수관계자에 대한 대여금입니다. 특수관계자 단기대여금과 관련하여 상세한 내용은 "회사위
험 -
라
."에서 후술하고 있으니 참고해주시기 바랍니다.

② 미수금

당사의 제62기 1분기말 미수금은 연결기준으로 1,755백만원, 별도기준으로 151백만원 존재하고 있습니다. 당사의 미수금은 대부분 부가세환급금, 카드미수금, 온라인결제 미수금 등 영업활동에서 발생하는 미수금이며 단기간 내에 회수가 가능하다고 판단되는 채권들로 구성되어 있습니다.

③ 미수수익

당사의 제62기 1분기말 미수수익은 연결기준으로 1,741백만원, 별도기준으로 679백만원 존재하고 있습니다. 별도, 연결기준으로 각각 6백만원, 50백만원을 제외하고는 모두 특수관계자와의 대여금 거래에서 발생한 미수수익입니다. 

④ 장기대여금

당사의 제62기 1분기말 장기대여금은 연결기준으로 9,120백만원, 별도기준으로 16,515백만원 존재하고 있습니다. 장기대여금은 모두 종속회사 및 특수관계자에 대한 대여금이며, 별도기준 15,703백만원은 미국법인 투자관련 대여금으로 별도기준 전체 95%를 차지하고 있습니다. 당사는 경영상의 목적을 위해 장기대여금을 특수관계자에게 대여했고 이와 관련하여 상세한 내용은 "회사위험 - 라."에서 후술하고 있으니 참고해주시기 바랍니다.

당사의 기타채권은 특수관계자 관련 기타채권을 제외하고는 모두 영업활동에서 발생하는 경상적인 채권이며 단기간내에 회수가 가능하다고 판단하고 있습니다. 하지만 특수관계자와 관련된 기타채권의 경우 내부통제와 관련한 문제를 비롯하여 종속회사의 사업 변동에 따라 연관된 다른 종속회사에도 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 면밀한 검토와 주의가 요구됩니다. 특수관계자간 거래의 위험에 대해서는 '회사위험-라.'에 기재하였으며, 당사의 특수관계자간 내부거래 규모가 매우 크다는 측면에서 반드시 해당 내용을 함께 검토하시기 바랍니다.

상기 자산에 대한 손상처리는 당사의 영업손익에 직접적으로 영향을 미칠 뿐 아니라, 현금흐름의 악화를 수반해 당사의 유동성에도 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 특수관계자(계열회사) 부적절 거래 발생될 가능성 위험

당사는 현재 특수관계자와의 부적절한 거래가 발생하지 않도록 적법한 절차 및 법규 준수를 하고 있으나, 향후 특수관계자와의 부적절한 거래가 나타나는 경우 이는 당사의 실적 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 당사의 특수관계자의 경영이 악화될 경우 채권, 미수금 회수가 지연 및 회수불능, 지분투자 손실 등 당사의 재무에 악영향 가능성이 있으니 유의하시기 바랍니다.

당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며 증권신고서 제출전일 기준 당사 이사진의 계열회사 겸직 현황은 아래와 같습니다.

[당 임원의 타회사 겸직현황]

(기준일: 증권신고서 제출전일)

겸직임원
겸직회사
비고

직책
성명
회사명
직책

대표이사
(회장)
장재진
㈜오리엔트정공
대표이사
-

㈜오리엔트전자
대표이사
-

㈜엠다스
대표이사
-

㈜오리엔트지비에스
대표이사
-

㈜프리젠
사내이사
-

㈜월드메모리
사내이사
-

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC.
이사
-

Orient Bioresource Center Inc
이사
-

오리엔트비나
이사
-

사내이사
 (부회장)
최숙종
㈜지비에스
사내이사
-

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC.
이사
-

Orient Bioresource Center Inc
이사
-

이사
최강문
㈜오리엔트시계
대표이사
-

㈜오리엔트플라스틱
대표이사
-

㈜오리엔트건설
대표이사
-

㈜오리엔트전자
사내이사
-

㈜오리엔트정공
사내이사
-

㈜월드메모리
대표이사
-

감사
최재구
㈜오리엔트[舊 제우글로비스]
감사
-

㈜오리엔트전자
감사
-

㈜제니아
감사
-

㈜엠다스
감사
-

㈜오리엔트지비에스
감사
-

㈜오리엔트플라스틱
감사
-

㈜프리젠
감사
-

㈜오리엔트시계
감사
-

㈜오리엔트정공
감사
-

㈜오리엔트건설
감사
-

㈜월드메모리
감사
-

출처:
당사자료, 당사 정기보고서

당사의 최대주주이자 대표이사인 장재진 대표는 당사를 포함하여 17개사의 계열사에서 4개사의 대표이사와 4개사의 사내이사를 겸직하고 있습니다. 2인의 특수관계인 중 최대주주의 처인 최숙종은 ㈜지비에스 외 3개사에서 사내이사를 맡고 있으며, 다른 1인인 최대주주의 처남 최강문은 7개사에서 4개사의 대표이사와 3개사의 사내이사를 겸직하고 있습니다. 또한 실질적으로 당사를 비롯한 대부분의 종속회사 및 관계회사를 최대주주이자 대표이사인 장재진 1인이 총괄하고 있는 상황입니다. 이는 최대주주의 책임경영과 계열사간의 원만한 업무 협조 등의 측면에서 장점이 있음에도 불구하고 겸직회사간의 거래행위에 있어 이해상충 문제, 내부통제의 문제 등이 발생할 개연성이 높습니다.

당사는 당사를 포함한 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다. 계열회사 및 관계회사 현황은 아래와 같습니다. 

[
계열회사 및 관계회사 현황]

구 분
회 사 명
업 종
비고

상장사
㈜오리엔트바이오
실험동물의 생산, 수출, 수입 및 
생명과학 관련 연구개발업 등
국내법인

㈜오리엔트정공[舊 ㈜넥스텍]
자동차 부품 생산ㆍ판매

비상장사
㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스]
시계제조 및 쥬얼리
국내법인

㈜오리엔트전자
전원공급장치 제조업

㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아]
전임상 및 임상시험대행업

㈜엠다스[舊 ㈜오리엔트이엔지]
실험용자재 제조업

㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스]
의약품 등 제조 및 수출입업

㈜오리엔트시계
시계류 제조, 가공 및 도소매업

㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성]
자동차 부품 생산ㆍ판매

㈜오리엔트건설
건설업

㈜월드메모리
컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조

㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠]
자동차 부품 생산ㆍ판매

오리엔트젠유한공사
도소매업
홍콩

㈜오리엔트비나
자동차 부품 생산ㆍ판매
베트남

㈜오리엔트캄
영장류 생산판매 및 수출입
캄보디아

ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

Orient Bioresource Center Inc
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

출처:
당사 정기보고서

당사 상기와 같이 대표이사는 당사의 기타특수관계인(당사 주요주주)의 임원을 겸직하고 있습니다. 이로 인하여 효율적인 경영 전략과 융합적 장기 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 이러한 효과를 기대하는 것과는 다르게 겸직 회사간의 이해상충에 대한 문제점 또한 발생할 수 있습니다. 이로 인하여 당사에 불리한 경영 방침이나, 특수관계인의 지원 등이 적시에 이루어지지 않을 가능성이 내포되어 있으며 이러한 가능성이 현실화 될 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 불리한 영향을 끼칠 수 있습니다.

증권신고서 제출일 기준 관계회사 및 자회사의 지분 현황은 아래와 같습니다.

[
관계회사 및 자회사의 지분 현황
]

(기준일:증권신고서 제출전일)
(단위:%)

출자인
피출자회사

장재진 
대표이사
(주1)

㈜오리엔트
바이오
㈜오리엔트
전자
㈜엠다스
(주)오리엔트
정공
㈜오리엔트
[舊 제우글로비스]
㈜오리엔트
시계
(주)월드
메모리
(주)제니아
ORIENT SCIENCE &
HEALTHCARE, INC.
합계

㈜오리엔트바이오 (주2)
14.80%
-
-
8.92%
-
-
-
-
-
-
23.72%

㈜오리엔트정공 (주3)
6.44%
12.16%
-
11.23%
-
8.65%
-
-
6.60%
-
45.08%

㈜오리엔트프리젠
-
-
-
16.63%
-
16.18%
-
1.78%
-
-
34.59%

㈜오리엔트[舊 제우글로비스]
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트전자 (주4)
-
-
-
-
93.26%
-
-
-
-
-
93.26%

㈜엠다스
50.04%
-
-
-
-
49.96%
-
-
-
-
100.00%

㈜제니아
-
-
-
75.78%
-
24.22%
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트지비에스
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%

㈜오리엔트시계 (주5)
-
20.97%
38.83%
-
40.19%
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트비나
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트플라스틱
-
-
-
90.17%
-
-
-
-
-
-
90.17%

오리엔트젠유한공사
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

오리엔트캄
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-
-
49.00%

오리엔트건설
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜월드메모리
1.02%
19.75%
-
-
67.21%(주4)
-
12.02%
-
-
-
100.00%

ORIENT SCIENCE & 
HEALTHCARE, INC.
-
70.00%
-
-
-
30.00%
-
-
-
-
100.00%

Orient Bioresource 
Center Inc
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

출처:

당사자료,
당사 정기보고서

주1)
장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다.

주2)
㈜오리엔트바이오는 2018년 7월부터 신고서 제출일 현재까지 신주인수권부사채의 행사청구로 인하여 4,477,228주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다.

주3)

㈜
오리엔트정공은 2018년 9월 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 실시하여, 총 50,000,000주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다.

주4)
㈜오리엔트전자는 2018년 7월 제3자배정 유상증자를 실시하였고, (주)오리엔트정공이 참여하여 1,474,200주를 발행하였습니다.

당사의 제59기말(2015년, 2015.04.01 ~ 2016.03.31)부터
제62기 1분기말
(
2016년, 2018.04.01 ~ 2018.06.30
)
특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

[
특수관계자와의
매출ㆍ매입 등 거래 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위:백만원)

특수관계구분
회사명
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등
매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
㈜오리엔트전자
17
1
86
3
240
3
86
3

㈜오리엔트정공
-
-
-
-
3
-
5
-

㈜오리엔트시계
13
-
72
3
63
14
32
12

㈜월드메모리
11
-
64
-
17
-
4
-

OBRC
1,358
-
412
-
-
-
-
-

OSH
180
-
2,646
-
-
-
-
-

기타
특수관계자
㈜엠다스
1
449
3
2,524
4
4,491
6
3,075

㈜오리엔트
19
420
89
2,060
47
838
1
515

㈜제니아
73
233
1,339
881
670
467
317
1,021

㈜프리젠
4
270
25
1,080
-
1,080
-
885

㈜오리엔트플라스틱
-
-
1
3
1
1
-
2

㈜오리엔트건설
1
-
3
-
-
2,499
-
-

합 계
1,677
1,373
4,742
6,554
1,044
9,393
452
5,514

출처:
당사 별도감사보고서

[
특수관계자와의
채권ㆍ채무 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위:백만원)

특수관계구분
회사명
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

채권
채무
채권
채무
채권
채무
채권
채무

종속기업
㈜오리엔트전자
11
-
2,054
-
1,987
-
5,063
-

㈜오리엔트정공
-
2
-
2
-
2
305
-

㈜오리엔트시계
78
-
2,327
-
1,697
-
1,526
-

㈜월드메모리
61
-
1,783
-
469
7
404
-

OSH
3,104
-
15,351
-
-
-
-
-

OBRC
16,326
-
1,612
-
-
-
-
-

기타
특수관계자
㈜엠다스
522
234
1
234
520
262
2,857
-

㈜오리엔트
13,668
-
6,955
-
11,066
-
8,460
-

㈜제니아
2,774
-
1,438
-
1,020
-
688
-

㈜지비에스
10
-
-
-
10
-
10
-

㈜프리젠
148
-
812
-
676
-
748
-

㈜오리엔트플라스틱
640
-
38
-
667
-
604
-

㈜오리엔트건설
1
-
131
-
-
84
1,378
-

합 계
37,343
236
32,503
236
18,112
355
22,045
-

출처:
당사 별도감사보고서

당사와 ㈜엠다스, ㈜오리엔트, ㈜프리젠 및 ㈜제니아 등의 특수관계자들 사이에 지속적으로 매출 및 매입 거래가 발생하고 있습니다. 제62기 1분기 별도기준으로 매출 1,677백만원 및 매입 1,373백만원이 발생하였습니다.

특히, ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.(
OSH
)는 제61기(2017년, 2017.04.01 ~ 2019.03.31) 412백만원, 제62기 1분기(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2018.06.30) 1,358백만원의 매출이 발생하였습니다.
RIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.(
OSH
)
는 제61기 중 설립된 회사로써, Orient Bioresource Center Inc의 취득을 위해 설립된 회사입니다. ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC는 일본 SNBL(Shin Nippon Biomedical Laboratories, Ltd.)의 미국 자회사 SRC를 약 115억원에 인수하였습니다. Orient Bioresource Center Inc가 영위하는 사업은 중대동물 공급, 실험장비, 기자재 공급 및 CRO(임상수탁업무) 관련 사업이며, 현재 SNBL과의 중대동물 장기공급 계약을 맺고 있으며, 영장류 공급에 따라 매출이 발생하였습니다. 

㈜엠다스로부터는 제60기(2016년, 2016.04.01 ~ 2019.03.31) 4,491백만원, 제61기 2,524백만원의 대규모 매입이 집중하여 발생한다는 점에서 ㈜엠다스는 당사와 밀접한 거래관계가 있음을 알 수 있습니다. ㈜엠다스는 당사가 생산 및 공급하고 있는 실험동물과 관련한 실험기자재를 비롯하여 생산과 사육 관련 소모품 조달, 시설물 관리 용역 등의 사업을 영위하는 회사이기 때문에 ㈜엠다스로부터의 지속적인 매입거래가 발생할 수 밖에 없는 상황입니다. 특히, ㈜엠다스는 실험동물 사육을 위해 필요한 공기정화용 Hepa(High Eggiciency Particulate Air) filter를 비롯하여 사육을 위해 요구되는 다양한 소모품 및 기자재를 공급하고 있습니다. 이와 함께 설치류를 생산하고 있는 가평센터의 시설물 및 생산 관리 용역 등도 ㈜엠다스가 수행하고 있습니다. 또한 ㈜엠다스는 ㈜오리엔트전자가 생산에 사용하게 될 전자부품을 구매대행하여 공급하고 있기 때문에 매입이 발생하였습니다.

또다른 특수관계회사인 ㈜프리젠과도 비교적 규모가 큰 매출/매입 거래가 발생하고 있습니다. 제61기 매입 1,080백만원의 거래가 발생하였습니다. 이는 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 ㈜프리젠으로부터 교류전류를 직류전류로 변환시켜 기계장치 등에 전원을 안정적으로 공급하는 부품을 매입하면서 발생한 것입니다. 이와 함께 당사 역시 제62기 1분기 270백만원의 매입거래가 존재하고 있는데, 이는 당사의 음성센터에서 사육되고 있는 비글의 관리를 ㈜프리젠에 위탁하였기 때문입니다. ㈜프리젠 소속 직원들이 비글의 사육 및 관리 업무를 수행하고 있으며, 당사는 ㈜프리젠으로부터 매월 비글 사육과 관련한 위탁비용 등으로 인해 매입거래가 발생하고 있습니다.

[특수관계자와의 자금거래 내역]

(K-IFRS, 별도)
(단위:백만원)

특수
관계구분
회사명
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

기초
대여
상환
잔액
기초
대여
상환
잔액
기초
대여
상환
잔액
기초
대여
상환
잔액

종속기업
㈜오리엔트전자
1,742
-
1,742
-
1,742
-
-
1,742
4,975
5,421
8,654
1,742
-
4,997
22
4,975

㈜오리엔트정공
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
300
0
-
300
-
300

㈜오리엔트시계
2,149
65
2,149
65
1,588
561
-
2,149
1,480
213
105
1,588
-
1,483
3
1,480

㈜월드메모리
1,699
202
1,851
50
448
1,443
193
1,699
400
48
-
448
-
460
60
400

OSH
14,931
773
0
15,704
-
14,931
-
14,931
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
특수관계자
㈜오리엔트
2,409
63
1,796
676
1,678
731
-
2,409
-
1,678
-
1,678
-
-
-
-

㈜제니아
280
-
280
-
662
-
382
280
621
41
-
662
778
50
207
621

㈜프리젠
660
-
660
-
547
120
7
660
666
-
119
547
681
-
15
666

㈜오리엔트건설
148
-
128
20
20
128
-
148
-
20
-
20
-
-
-
-

합 계
24,018
1,103
8,606
16,515
6,685
17,915
581
24,018
8,442
7,421
9,178
6,685
1,459
7,290
306
8,442

출처:
당사 별도감사보고서

당사의 제62기 1분기 특수관계자들에 대한 대여금은 16,515백만원입니다. 당사의 대여금 중 당사가 제61기 중 설립한 ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.에 대한 대여금이 15,704백만원으로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 앞서 설명하였듯이 당사는 Orient Bioresource Center Inc를 인수하기 위해 설립된 회사이고 Orient Bioresource Center Inc의 인수자금을 당사로부터 대여하여 충당하였습니다. 제62기 1분기(2018.04.01 ~ 2018.06.30)말 현재 OSH(ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.)사는 11,467백만원을 Orient Bioresource Center Inc 취득에 사용하였으며, 나머지 자금
은 대여금 형태로 추가 지원됐습니다. 

㈜오리엔트에 대한 대여금은 제61기 기준 2,409백만원이 존재하고 하였습니다. 이중 제62기 1분기 1,796백만원을 상환하여 제62기 1분기 기준으로 676백만원 대여금이 존재합니다.
대여금은 당사인 ㈜오리엔트바이오가 영장류(원숭이) 실험동물 사업을 ㈜오리엔트의 해외 자회사인 오리엔트캄을 통해 진행하면서 지급한 것입니다. 당사는 영장류(원숭이) 실험동물의 경우 서식지 및 생육환경의 특성상 해외에서 생산 및 사육 후 국내에 도입할 수밖에 없었습니다. 이에 따라 당사는 캄보디아에서 동 사업을 진행할 수밖에 없었으며, 동 사업의 진행은 ㈜오리엔트를 통해
㈜오리엔트
의 자회사인 오리엔트캄에서 일괄하여 담당하게 되었습니다. 이에 따라 당사는 영장류(원숭이) 독점 생산 및 도입 등과 관련하여 매입자금을 지원하게 되었습니다. 당사는 영장류 독점 생산지원 자금의 안정적인 회수를 위하여 전반적인 사육운영 상태를 관리하고 있습니다.

당사는 ㈜오리엔트와 2012년 4월 영장류(모체 등) 매입을 위한 독점공급계약을 체결하였습니다. 독점공급계약의 조건은 ㈜오리엔트의 해외 현지법인인 오리엔트캄이 생산 및 사육한 영장류를 당사에 독점공급하고 당사는 영장류의 생산 및 사육기간이 장기간 소요됨으로 인하여 선급금을 지급할 수 있도록 계약하여 매입대금 관련 선급금을 지급하게 된 것입니다. 다만, 선급금은 통상적으로 1년 이내에 처리되어야 하지만, 영장류의 생산 및 사육기간이 1년 이상의 장기라는 점과 당사의 판매실적 부진 때문에 불가피하게 대여금으로 처리하게 되었습니다. 이에 따라 본래 선급금의 성격으로 지급했던 자금인 만큼 영장류 매입과 관련한 대금은 기 지급한 대여금과 상계처리하기로 하였으며, 대여금에 대한 이자는 만기시 일시에 납입받기로 하였습니다. 또한 당사는 2014년 11월에 국가영장류센터 운영과 관련하여 한국생명공학연구원과 '영장류 자원 연구 협약'을 체결하고 향후 안정적인 영장류(원숭이) 공급과 관련하여 협력하고 영장류 질환모델의 사업화, 바이오메티컬 분야의 유효성 평가기술 이전 등을 공동추진하기로 하고 현재 동 사업을 진행중입니다. 당사는 이를 통한 영장류(원숭이) 판매확대를 위해 추가적으로 영장류(원숭이)를 도입하여 잔여 대여금 및 선급금을 상계할 계획입니다.

또한 당사는 영장류(원숭이) 매입과 관련하여 수시 지급한 선급금에 대한 불규칙한 정산 등을 우려하여 매 분기말 쌍방의 거래사실을 확인하고 채권채무를 상계정산한 후에 확정 선급금 잔액을 기준으로 2012년 4월 2일 체결한 독점공급계약에 따라 대여금으로 합의 전환하여 약정하여 관리하고 있습니다. 각 분기말 대여금 확정시 전분기의 합의 약정 대여금 잔액과 당분기 선급금 지급액 및 매입금액을 누적 정산한 후에 분기말로 확정된 선급금 잔액에 대해서만 합의 약정에 따른 대여금으로 전환하는 방식으로 관리가 이루어 지고 있는 것입니다. 더불어 대여 약정시 이자율은 2014년 이전까지는 국세청고시 당좌이자율(2012년 8.5%, 2013년 6.9%)을 적용하였으나, 이후에는 계약시마다 당사의 가중평균차입이자율을 적용하여 2016년도에 이루어진 계약은 3.9%
,
2017년도에 이루어진 계약은 4.1%
의 이자율이 적용되어 자금거래가 발생했습니다.

더불어 특수관계자인 ㈜제니아에 대해서도 239백만원의 대여금이 존재하고 있는데, 이는 당사가 신약개발지원사업 등과 관련하여 영장류 기반기술개발 및 신규서비스(GLP인증) 인프라 구축을 위한 명목으로 대여한 것입니다. 동 대여금은 장기대여금으로 당사는 ㈜제니아로부터 대여원금 및 이자를 만기시 일시에 상환받을 예정입니다. 

또한 특수관계자인 ㈜프리젠에 대해서도 제61기 660백만원의 대여금이 존재했습니다. 현재 음성센터에서 사육하고 있는 실험동물인 비글(실험용으로 사용되는 개의 한 종류)의 사육과 관련하여 대여하였으나, 전액 회수 완료하였습니다. 

당사가 제공한 대여금은 경영상 목적을 달성하기 위하여 불가피한 행위로서 상법에서 금지하고 있는 이해관계자와의 거래행위에 해당되지 않는다고 판단하고 있습니다. 다만, 동 특수관계자들의 경우 정상적인 회수가 이루어지지 않고 대여금에 대한 상환이 지연될 경우 손익에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 높으므로 투자자 여러분께서는 이에 대해 각별히 유념하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

제62기 1분기말 기준으로 별도기준 담보제공 자산 현황은 아래와 같습니다.

[담보제공자산]

(K-IFRS, 별도)
(단위:백만원)

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800
880
기업은행

출처:
당사 별도감사보고서

당사의 특수관계자는 외부감사인으로부터 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 외부감사 결과 적정의견을 받고 있습니다.

아울러 당사는 특수관계자와의 거래내역 등을 감사보고서에 기재하고 있으며, 거래사유 및 거래조건은 제3자와의 거래와 비교하여 합리적이나 이해관계자와의 거래에 대해 내부통제규정이 취약할 경우 상호간의 이해상충으로 인해 최대주주의 겸직회사와 당사 간의 부적절한 거래가 발생할 수 있습니다.

현재 당사의 적법한 절차 및 법규 준수에도 향후 최대주주와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 발생 될 경우 그 부정적인 영향을 참고하여 투자에 임하시기 바랍니다. 당사는 현재의 특수관계사간 거래 내역을 감사보고서에 기재하고 있으며 적법하게 처리하고 있습니다. 하지만 이러한 절차 및 법규 준수에도 향후 최대주주와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 이는 당사의 실적 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 유동성 대응 능력에 따른 위험

당사의 유동비율은 제59기말(2015년말, 2015.04.01 ~ 2016.03.31) 연결 및 별도기준으로 각각 약 105.81%와 약 204.82%, 제60기말(2016년 말, 2016.04.01 ~ 2017.03.31) 연결 및 별도기준으로 각각 약 136.48%와 약 197.64%, 제61기말(2017년 말, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 연결 및 별도기준으로 약 105.95%와 약 91.99%, 제62기 1분기 말(2018년 1분기말, 2018.04.01 ~ 2018.06.30) 연결 및 별도기준으로 약 108.01%와 약 98.85%입니다. 별도기준의 경우 제59기말 이후 지속적으로 하락
하였습니다. 유동성 위기는 당사의 존립 자체를 위협하여 주식가치를 크게 훼손할 가능성이 있습니다. 당사는 유동성 관리를 위한 다양한 재무적 방안들을 활용하고 있으나 이것이 유동성 위험을 원천적으로 제거할 수는 없습니다. 또한 국내외 경제의 불확실성 증대, 당사가 영위하는 산업의 영업환경 악화, 금융기관의 상환 압력 등 현재로서는 예측할 수 없는 많은 요인에 의해 당사의 유동성에 제약이 생길 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

당사의 제59기말(2015년말, 2015.04.01 ~ 2016.03.31)부터 제62기 1분기말(2018년 1분기말, 2018.04.01 ~ 2018.06.30)까지의 유동성 지표는 다음과 같습니다. 

[주요 유동성 지표]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위:백만원)

구분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)
비고

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

유동자산
79,303
31,297
95,865
54,077
77,333
36,922
71,909
28,784
-

유동부채
73,424
31,663
90,479
58,782
56,661
18,681
67,960
14,053
-

재고자산
33,592
8,988
31,255
8,903
28,634
9,853
32,504
10,667
-

유동비율
108.01%
98.85%
105.95%
91.99%
136.48%
197.64%
105.81%
204.82%
유동자산 / 유동부채

당좌비율
62.26%
70.46%
71.41%
76.85%
85.95%
144.90%
57.98%
128.92%

(유동자산 - 재고자산)
/ 유동부채

부채비율
111.50%
66.82%
137.77%
111.26%
81.89%
35.25%
92.40%
27.43%
부채총계 / 자본총계

유동부채비율
87.88%
56.19%
113.21%
101.09%
62.13%
28.75%
74.44%
18.88%

유동부채
/ 자본총계

차입금의존도
30.97%
20.30%
33.76%
29.73%
31.17%
18.86%
33.32%
14.29%
총차입금 / 자산총계

출처:
당사 연결 및 별도감사보고서

당사의 유동비율은 제59기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 105.81%와 약 204.82%, 제60기말(2016년말, 2016.04.01 ~ 2017.03.31) 연결 및 별도기준으로 각각 약 136.48%와 약 197.64%, 제61기말(2017년말, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 연결 및 별도기준으로 약 105.95%와 약 91.99%, 제62기 1분기말 연결 및 별도기준으로 약 108.01%와 약 98.85%으로 나타내고 있습니다.
별도기준의 경우 제59기말
이후 당사의 유동비율은 지속적으로 하락하였습
니
다.

또한 당좌비율(유동자산에서 재고자산을 제외)을 살펴보면
제59기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 57.98%와 약 128.92%, 제60기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 85.95%와 약 144.90%, 제61기말 연결 및 별도기준으로 약 71.41%와 약76.85%, 제62기 1분기말
연결 및 별도기준으로 약 62.26와 약 70.46%으로 유동비율과 마찬가지로
제59기말
대비하
여 지속적으로 하락하였습니다.

유동성 위기는 당사의 존립 자체를 위협하여 투자자의 주주가치를 크게 훼손할 가능성이 있습니다. 이에 당사는 유동성 위험에 대응하기 위해 증권신고서 제출일 현재 금번 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)를 통한 자금조달 진행 등 계획하고 있습니다. 

당사는 이와 같은 유동성 위험에 대응하기 위해, 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

향후 1년간 자금수지 계획은 아래와 같습니다.

[향후 1년간 자금수지 계획]

(K-IFRS, 별도)
(단위 : 백만원)

구분
2018년 4분기
 (2019.03.31)
2019년 1분기
 (2019.06.30)
2019년 2분기
 (2019.09.30)
2019년 3분기
 (2019.09.30)

영업현금흐름
(a)수입
매출대금
7,131
7,606
8,006
8,407

기타
-
-
-
-

계
7,131
7,606
8,006
8,407

( b)지출
원재료
3,887
4,031
4,243
4,455

급여
1,200
1,236
1,236
1,236

판매관리비
997
976
1,027
1,078

제조경비
1,427
1,335
1,405
1,475

기타
-
-
-
-

계
7,510
7,577
7,911
8,245

영업수지(= (a)-(b))
(379)
29
95
162

투자현금흐름
(c) 수입
자산매각
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

계
-
-
-
-

(d)지출
연구개발투자
875
875
1,625
1,625

해외법인투자
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

계
875
875
1,625
1,625

투자수지(= (c)-(d))
(875)
(875)
(1,625)
(1,625)

재무현금흐름
(e) 수입
유상증자
33,900
-
-
-

기타
-
-
-
-

계
33,900
-
-
-

(f) 지출
차입금 상환
3,700
-
-
-

이자비용
632
-
-
-

CB, BW상환
21,532
-
-
-

기타
2,186
-
-
-

계
28,050
-
-
-

재무수지(= (e)-(f))
5,850
-
-
-

기초자금
3,000
6,144
5,298
3,768

기말자금
7,596
5,298
3,768
2,305

출처:
당사 자료

주)
향후 1년간 자금수지 계획은 예측정보로서 실제 영업 및 재무 환경에 따라 변동될 수 있습니다.

당사는 금번 유상증자을 통해 조달된 자금으로 차입금을
상환 및 신약개발비, 운영자금
으로 사용할 예정이며, 당사의 기본적인 유동성 관리방침은 영업이익 개선을 통한 유보 현금 확보가 최우선입니다.

당사는 전술한 바와 같이 유동성 관리를 위한 다양한 재무적 방안들을 활용하고 있으나 이것이 유동성 위험을 원천적으로 제거할 수는 없습니다. 또한 국내외 경제의 불확실성 증대, 당사가 영위하는 산업의 지속적인 영업환경 악화, 금융기관의 상환 압력 등 현재로서는 예측할 수 없는 많은 요인에 의해 당사의 유동성에 제약이 생길 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 회계감리 및 재무제표 오류 관련 위험 

당사는 2017년 6월부터 당사의 재무제표에 대하여 금융감독원으로부터 정밀회계감리를 받고 있습니다.
당사는 과거 재무제표를 검토과정에서 제56기부터 제61기 1분기까지 공시된 감사보고서를 비롯하여 사업보고서 및 분기보고서의 재무제표 및 주석사항에 일부 오류가 있음을 발견하여 2017년 10월 10일에 해당 감사보고서 및 사업보고서, 분기보고서 등에 대해 자진하여 기재정정 공시를 하였습니다. 또한
당사는 동 감리결과에 따라 당사가 이미 자진하여 정정 공시한 내용 외에도 추가적으로 해당 감리대상 재무제표를 정정할 수도 있으며, 그 결과에 따라 유관기관으로부터 과징금 또는 증권발행제한, 감사인 지정, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 회사(임직원 포함) 검찰고발 등의 조치를 받을 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 회계감리와 관련하여 당사에 발생할 수 있는 상황에 대해 면밀히 검토하시고 관련한 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 6월부터 당사의 재무제표에 대하여 금융감독원으로부터 정밀회계감리를 받고 있습니다. 당사 및 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트정공, ㈜오리엔트전자는 과거 재무제표 검토과정에서 제56기부터 제61기 1분기까지 공시된 감사보고서를 비롯하여 사업보고서 및 분기보고서의 재무제표 및 주석사항에 일부 오류가 있음을 발견하게 되었으며, 당사 및 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트정공, ㈜오리엔트전자는 2017년 10월 10일과 2017년 12월 08일에 해당 감사보고서 및 사업보고서, 분기보고서 등에 대해 자진하여 기재정정 공시를 하였습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사는 감리결과에 대하여 확정통보를 받지 못하였으며, 감리결과의 확정 통보시점도 유관기관의 사정에 따라 유동적인 상황입니다. 따라서 당사는 동 감리결과에 따라 당사가 이미 자진하여 정정공시한 내용 외에도 추가적으로 해당 감리대상 재무제표를 정정할 수도 있으며, 그 결과에 따라 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에 따른 주의, 경고, 과징금부과 또는 증권발행제한, 감사인지정, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 회사(임직원 포함) 검찰고발 등의 조치를 받을 수 있습니다. 다만, 감리의 결과가 확정되지 않았기 때문에 조치기준 역시 현재까지는 미확정인 상황입니다. 투자자 여러분께서는 회계감리와 관련하여 당사에 발생할 수 있는 상황에 대해 면밀히 검토하시고 관련한 위험에 주의를 기울이시기 바랍니다.

구체적으로 당사가 정정한 사업보고서 및 분기보고서의 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

당사는 당사의 주요주주 중 (주)엠다스를 위해 담보로 제공한 당사의 정기예금과 관련하여 담보설정액의 금액을 정정 하였습니다. 정정 전 담보설정액은 8억원이며, 정정 후 담보설정액은 8억8천만원입니다. 그 외에 국민은행과 산업은행에 담보로 제공된 유형자산의 장부금액 및 설정금액 오류, 사모사채에 대한 담보로 제공된 만기보유증권 누락 등이 있습니다. 동 오류로 인해 제56기(2012.04.01~2013.03.31)부터 제60기(2016.04.01~2017.03.31)까지의 매 사업보고서 및 제61기 1분기보고서(2017.04.01~2017.06.30) 상의 특수관계자거래 및 담보제공자산 관련 내용이 정정되었습니다.

2) 제공받은 지급보증 및 담보자산

당사는 당사의 대표이사인 장재진, 주요주주인 (주)엠다스, 종속회사인 오리엔트정공으로부터 제공받은 지급보증 및 담보자산을 재무제표에 누락하였습니다. 동 오류로 인해 제56기(2012.04.01~2013.03.31)부터 제60기(2016.04.01~2017.03.31)까지의 매 사업보고서 및 제61기 1분기보고서(2017.04.01~2017.06.30) 상의 제공받은 지급보증 및 담보자산 관련 내용이 추가기재 및 정정되었습니다.

3) 전환사채의 유동성분류 오류

당사는 당사의 제4회, 제7회 전환사채와 관련하여 풋옵션 도래일이 1년미만 임에도 불구하고 비유동부채로 분류한 사실이 있습니다. 이와 관련하여 당사는 제59기, 제60기 사업보고서상 비유동부채로 분류되어있던 동 전환사채를 유동부채로 재분류하여 사업보고서를 정정하였습니다.

4) 현금흐름표수정

당사는 제59기(2015.04.01~2016.03.31), 제60기(2016.04.01~2017.03.31) 현금흐름표 작성시 유형자산 취득과 관련된 선급금의 증감을 영업활동현금흐름으로 분류하였습니다. 동 회계오류로 인해 제59기와 제60기 2개 사업연도에 걸쳐 영업활동현금흐름과 투자활동현금흐름 표시와 관련하여 현금흐름표상의 오류가 발생하였습니다. 당사는 제59기와 제60기의 현금흐름표를 정정하였습니다.

아래는 위에서 설명한 당사의 사업보고서 및 분기보고서 상세 정정 내용입니다.

제56기(2012.04.01~2013.03.31)

정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용
추가기재
주1)
주2)

정정전 주1)

(1) 거래내역

(단위:원)

특수관계자의 명칭
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

(주)엠다스(구,(주)오리엔트이엔지)
3,574,878
5,492,405,160
26,837,036
3,537,970,805

(주)제우글로비스(구,(주)오리엔트)
47,015,837
692,672,760
1,371,458
981,843,019

(주)제니아
277,459,158
197,852,220
-

(주)오리엔트씨알오(주1)
-
-
323,755,027
678,544,856

(주)오리엔트전자
11,010,613
33,594,254
15,125,699
101,025,404

(주)오리엔트정공
251,030,480
-
171,063,082

(주)오리엔트시계
3,717,867
25,150,330
4,778,261
18,426,953

(주)프리젠
712,705,510
4,900,000
9,487,628
-

(주)에이나노텍
(구,(주)오리엔트첨단소재)
74,570,410
-
22,272,327
1,605,000

계
1,381,084,753
6,446,574,724
574,690,518
5,319,416,037

(주1) 당기에 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 채권·채무

(단위:원)

특수관계자의 명칭
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

(주)엠다스(구,(주)오리엔트이엔지)
2,426,845,059
-
2,771,103,895
-

(주)제우글로비스(구,(주)오리엔트)
1,396,917,116
-
265,380,338
-

(주)오리엔트신소재(주1)
-
-
254,390,608
-

(주)오리엔트씨알오(주1)
-
-
1,451,836,154
-

(주)제니아
250,665,028
-
-
-

(주)오리엔트전자
941,804
26,396,580
1,227,810
1,336,025,404

(주)오리엔트정공
-
-
171,063,082
-

(주)오리엔트시계
192,137,359
-
751,704,099
-

(주)오리엔트지비에스
9,657,120
-
9,657,120
-

(주)프리젠
93,193,138
38,176,050
257,487,628
-

(주)에이나노텍
(구,(주)오리엔트첨단소재)
1,016,842,737
1,765,500
942,272,327
1,765,500

계
5,387,199,361
66,338,130
6,876,123,061
1,337,790,904

정정후 주2)

(1) 거래내역

(단위:원)

특수관계자의 명칭
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

(주)엠다스(구,(주)오리엔트이엔지)
3,574,878
5,492,405,160
26,837,036
3,537,970,805

(주)제우글로비스(구,(주)오리엔트)
47,015,837
692,672,760
1,371,458
981,843,019

(주)제니아
277,459,158
197,852,220
-

(주)오리엔트씨알오(주1)
-
-
323,755,027
678,544,856

(주)오리엔트전자
11,010,613
33,594,254
15,125,699
101,025,404

(주)오리엔트정공
251,030,480
-
171,063,082

(주)오리엔트시계
3,717,867
25,150,330
4,778,261
18,426,953

(주)프리젠
712,705,510
4,900,000
9,487,628
-

(주)에이나노텍
(구,(주)오리엔트첨단소재)
74,570,410
-
22,272,327
1,605,000

계
1,381,084,753
6,446,574,724
574,690,518
5,319,416,037

(주1) 당기에 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 채권·채무

(단위:원)

특수관계자의 명칭
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

(주)엠다스(구,(주)오리엔트이엔지)
2,426,845,059
-
2,771,103,895
-

(주)제우글로비스(구,(주)오리엔트)
1,396,917,116
-
265,380,338
-

(주)오리엔트신소재(주1)
-
-
254,390,608
-

(주)오리엔트씨알오(주1)
-
-
1,451,836,154
-

(주)제니아
250,665,028
-
-
-

(주)오리엔트전자
941,804
26,396,580
1,227,810
1,336,025,404

(주)오리엔트정공
-
-
171,063,082
-

(주)오리엔트시계
192,137,359
-
751,704,099
-

(주)오리엔트지비에스
9,657,120
-
9,657,120
-

(주)프리젠
93,193,138
38,176,050
257,487,628
-

(주)에이나노텍
(구,(주)오리엔트첨단소재)
1,016,842,737
1,765,500
942,272,327
1,765,500

계
5,387,199,361
66,338,130
6,876,123,061
1,337,790,904

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

[단위:원]

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

2) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
39,970,660,000
49,982,000,000

기업은행
연대보증
장재진

$600,000
수입신용장

사모사채
연대보증
장재진
3,500,000,000
3,500,000,000

원화 합계
43,470,660,000
53,482,000,000

외화 합계

$600,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
667,423,000
667,423,000

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타
(주)엠다스
성남공장
4,000,000,000
5,200,000,000
2순위

특수관계자
(주)엠다스
단독주택
2,500,000,000
2,500,000,000

계

6,500,000,000
7,700,000,000

제57기(2013.04.01~2014.03.31)

정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용
기재추가
주1)
주2)

정정전 주1)

(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
820,000,000
2009/12/30~2017/12/30

(주)엠다스
㈜공신앤에이치
2,000,000,000

오리엔트비나
한국수출입은행
USD 1,500,000
13.07.25~14.07.25

베트남리스금융
USD 691,819
13.07.25~14.07.25

계
USD
USD 2,191,819

원화
4,620,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,797,658,431
2,600,000,000
대구은행

(주)엠다스
경주공장토지
3,797,658,431
2,400,000,000
㈜공신앤에이치

계

7,595,316,862
5,000,000,000

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 
특수관계자
(주)엠다스
성남공장
4,000,000,000
5,200,000,000
2순위

(주)엠다스
단독주택
2,500,000,000
2,500,000,000

계

6,500,000,000
7,700,000,000

정정후 주2)

(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
820,000,000
2009/12/30~2017/12/30

(주)엠다스
㈜공신앤에이치
2,000,000,000

오리엔트비나
한국수출입은행
USD 1,500,000
13.07.25~14.07.25

베트남리스금융
USD 691,819
13.07.25~14.07.25

계
USD
USD 2,191,819

원화
4,620,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,797,658,431
2,600,000,000
대구은행

㈜엠다스
경주공장토지
3,797,658,431
2,400,000,000
㈜공신앤에이치

계

8,395,316,862
5,880,000,000

3) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
41,082,310,000
48,361,900,000

하나은행
연대보증
장재진
-
EUR 89,930.00
수입신용장

기업은행
연대보증
장재진
-
$600,000
수입신용장

사모사채
연대보증
장재진
6,000,000,000
6,000,000,000

원화 합계
원화
47,082,310,000
54,361,900,000

외화 합계
EUR

EUR 89,930.00

USD

$600,000.00

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
667,423,000
667,423,000

4) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 
특수관계자
(주)엠다스
성남공장
4,000,000,000
5,200,000,000
2순위

(주)엠다스
단독주택
2,500,000,000
2,500,000,000

계

6,500,000,000
7,700,000,000

제58기(2014.04.01~2015.03.31)

정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항
3. 연결재무제표 주석
주석사항 정정
주1)
주2)

주3)
주4)

주5)
주6)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
5. 재무제표 주석
주석사항 정정
주7)
주8)

주9)
주10)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내역
추가기재
주11)
주12)

정정전 주1)

주석 17. 특수관계자거래

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,797,658,431
2,600,000,000
대구은행

(주)엠다스
경주공장토지
2,400,000,000
㈜공신앤에이치

계

3,797,658,431
5,000,000,000

정정후 주2)

주석 17. 특수관계자거래

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,797,658,431
2,600,000,000
대구은행

㈜엠다스
경주공장토지
2,400,000,000
㈜공신앤에이치

계

4,597,658,431
5,880,000,000

4) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
44,373,990,000
45,119,640,000

사모사채
연대보증
장재진
6,000,000,000
6,000,000,000

합계
50,373,990,000
51,119,640,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
1,041,420,480
1,041,420,480

정정전 주3)
주석 28. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
기업은행
일반대출

토지
1,777,968,505
7,150,000,000
국민은행
일반대출

건물
11,690,582,315

토지
6,358,509,340
11,748,000,000
신한은행 등
일반대출 등

건물
6,861,930,751

기계장치
399,585,803

투자부동산(토지)
10,273,109,350
12,280,000,000
산업은행 등
일반대출 등

투자부동산(건물)
4,755,989,719

계
42,917,675,783
31,978,000,000

정정후 주4)
주석 28. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

만기보유증권
180,000,000
180,000,000
신보2012제3차유동화전문유한회사외
사모사채

토지
1,777,968,505
13,150,000,000
국민은행,산업은행
일반대출

건물 주1)
12,531,215,038

토지
6,358,509,340
15,198,000,000
신한은행 등
일반대출 등

건물
6,741,849,310

기계장치
167,724,343

재고자산
2,431,382,533

투자부동산(토지)
10,273,109,350
12,280,000,000
산업은행 등
일반대출 등

투자부동산(건물)
4,755,989,719

계
46,017,748,138
41,688,000,000

주1)산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

정정전 주5)

주석 29. 우발채무와 주요약정사항 

(2) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,565,000,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
$500,000
기업은행

정정후 주6)

주석 29. 우발채무와 주요약정사항 

(2) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트정공
보증서
2,850,000,000
신한은행

한국무역보험공사
오리엔트정공
보증서
2,565,000,000
국민은행

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,250,000,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
$500,000
기업은행

정정전 주6)
주석 17. 특수관계자와의 거래

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다

정정후 주7)
주석 17. 특수관계자와의 거래

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위:원)

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

2) 제공받은 지급보증
당사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
5,824,990,000
4,900,000,000

사모사채
연대보증
장재진
6,000,000,000
6,000,000,000

합계
11,824,990,000
10,900,000,000

당사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
373,997,480
373,997,480

정정전 주8)
주석 29. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

토지
1,777,968,505
7,150,000,000
국민은행
일반대출 및 
시설자금대출

건물
11,607,670,271

계
14,185,638,776
7,950,000,000

정정후 주9)

주석 29. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

만기보유증권
180,000,000
180,000,000
신보2012제3차유동화전문유한회사외
사모사채

토지 주1)
1,777,968,505
13,150,000,000
국민은행,산업은행
일반대출 및 
시설자금대출

건물 주1)
12,531,215,038

계
15,289,183,543
14,210,000,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

정정전 주10)

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
820,000,000
2009/12/30~2017/12/30

(주)엠다스
㈜공신앤에이치
2,000,000,000

계

4,620,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,797,658,431
2,600,000,000
대구은행

(주)엠다스
경주공장토지
2,400,000,000
㈜공신앤에이치

계

3,797,658,431
5,000,000,000

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 
특수관계자
(주)엠다스
성남공장
3,800,000,000
5,200,000,000
2순위

(주)엠다스
단독주택
2,500,000,000
2,500,000,000

계

6,300,000,000
7,700,000,000

정정후 주11)

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
820,000,000
2009/12/30~2017/12/30

(주)엠다스
㈜공신앤에이치
2,000,000,000

계

4,620,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,797,658,431
2,600,000,000
대구은행

㈜엠다스
경주공장토지
2,400,000,000
㈜공신앤에이치

계

4,597,658,431
5,880,000,000

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 
특수관계자
(주)엠다스
성남공장
3,800,000,000
5,200,000,000
2순위

(주)엠다스
단독주택
2,500,000,000
2,500,000,000

계

6,300,000,000
7,700,000,000

4) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
44,373,990,000
45,119,640,000

사모사채
연대보증
장재진
6,000,000,000
6,000,000,000

합계
50,373,990,000
51,119,640,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
1,041,420,480
1,041,420,480

제59기(2015.04.01~2016.03.31)

정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항
2.연결재무상태표
전환사채의 유동성분류 누락
주1)
주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
2.연결재무상태표
 현금 흐름표
유현자산관련 현금흐름 수정
주3)
주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
3. 연결재무제표 주석
주석 정정
주5)
주6)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
4. 재무상태표
전환사채의 유동성분류 누락
주7)
주8)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
4.재무상태표
 현금 흐름표
유현자산관련 현금흐름 수정
주9)
주10)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
5. 재무제표 주석
주석 정정
주11)
주12)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용
주가 기재
주13)
주14)

정정전 주1)

제 59 기

부채

유동부채

57,034,271,322

매입채무

11,313,425,722

단기차입금

32,305,105,527

미지급금

3,765,226,237

예수금

232,212,486

미지급비용

1,706,128,593

당기법인세부채

47,610,470

선수금

1,069,848,827

유동성 장기부채

6,580,000,000

기타유동부채

14,713,460

비유동부채

27,317,803,707

장기차입금

6,960,000,000

사채

12,674,618,207

파생상품부채

1,401,473,000

퇴직급여채무

6,072,535,770

임대보증금

208,338,970

기타비유동부채

837,760

부채총계

84,352,075,029

정정후 주2)

과목
제59(당)기말

부채

Ⅰ.유동부채
67,960,362,529

매입채무
11,313,425,722

단기차입금
32,305,105,527

미지급금
3,765,226,237

예수금
232,212,486

미지급비용
1,706,128,593

당기법인세부채
47,610,470

선수금
1,069,848,827

유동성 장기부채
6,580,000,000

유동성전환사채
9,524,618,207

유동성파생상품부채
1,401,473,000

기타유동부채
14,713,460

Ⅱ.비유동부채
16,391,712,500

장기차입금
6,960,000,000

사채
3,150,000,000

퇴직급여채무
6,072,535,770

임대보증금
208,338,970

기타비유동부채
837,760

부채총계
84,352,075,029

정정전 주3)

과목
제59(당)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
(7,323,576,666)

1. 영업에서창출된현금흐름
(5,653,062,901)

4).영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(9,973,209,660)

선급금의 감소(증가)
(9,521,422,074)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(11,012,506,856)

2.투자활동으로인한현금유출액
(12,874,845,587)

유형자산의 취득
7,923,276,904

정정후 주4)

과목
제59(당)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
912,428,522

1. 영업에서창출된현금흐름
2,582,942,287

4).영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(1,737,204,472)

선급금의 감소(증가)
(1,285,416,886)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(19,248,512,044)

2.투자활동으로인한현금유출액
(21,110,850,775)

유형자산의 취득
14,458,776,904

유형자산관련선급금의지급
1,700,505,188

정정전 주5)

주석 15. 장ㆍ단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2012.04.26
2015.04.26
5.51%
-
3,500,000,000

제2회 무보증 사모사채
2013.07.04
2016.07.04
4.99%
2,500,000,000
2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채
2015.04.23
2017.04.23
4.61%
3,150,000,000
-

제4회 무보증 사모전환사채
2015.10.16
2018.10.16
3.00%
7,000,000,000
-

제7회 무보증 사모전환사채
2016.01.14
2020.01.14
2.00%
3,000,000,000
-

가산: 사채상환할증금
898,101,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(1,373,482,793)
-

유동성대체(주1)
(2,500,000,000)
(3,500,000,000)

잔 액
12,674,618,207
2,500,000,000

주석 18. 특수관계자와의 거래

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

주석 27. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
당기
전기

결손보전
8,276,333,979
-

현물출자
3,528,333,757
-

선급금의 유형자산대체
6,535,500,000

차입금의 유동성대체
-
9,037,490,000

대여금의 선급금 대체
-
3,204,900,000

주석 29. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
기업은행
질권설정

토지
18,409,587,195
29,628,000,000
산업은행,신한은행,
하나은행, 대구은행
일반대출

건물
24,498,492,305

기계장치
394,197,261

계
44,102,276,761
30,428,000,000

주석 30. 우발채무와 주요약정사항 

(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,137,500,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
$500,000
기업은행

정정후 주6)

주석 15. 장ㆍ단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2012.04.26
2015.04.26
5.51%
-
3,500,000,000

제2회 무보증 사모사채
2013.07.04
2016.07.04
4.99%
2,500,000,000
2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채
2015.04.23
2017.04.23
4.61%
3,150,000,000
-

제4회 무보증 사모전환사채
2015.10.16
2018.10.16
3.00%
7,000,000,000
-

제7회 무보증 사모전환사채
2016.01.14
2020.01.14
2.00%
3,000,000,000
-

가산: 사채상환할증금
898,101,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(1,373,482,793)
-

유동성대체(주1)
(12,024,618,207)
(3,500,000,000)

잔 액
3,150,000,000
2,500,000,000

주석 18. 특수관계자와의 거래

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

4) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
35,949,000,000
39,393,640,000

사모사채
연대보증
장재진
8,650,000,000
8,650,000,000

합계
44,599,000,000
48,043,640,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
844,090,480
844,090,480

주석 27. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
당기
전기

결손보전
8,276,333,979
-

현물출자
3,528,333,757
-

선급금의 유형자산대체
-
-

차입금의 유동성대체
-
9,037,490,000

대여금의 선급금 대체
-
3,204,900,000

주석 29. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

만기보유증권
201,000,000
201,000,000
신보2015제2차유동화전문유한회사외
사모사채

토지 주1)
18,409,587,195
33,360,000,000
산업은행,신한은행,
하나은행, 대구은행
일반대출

건물 주1)
23,736,441,498

기계장치
100,036,880

재고자산
3,282,633,290

계
46,529,698,863
34,441,000,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

주석 30. 우발채무와 주요약정사항 

(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트정공
보증서
2,850,000,000
신한은행

한국무역보험공사
오리엔트정공
보증서
2,430,000,000
국민은행

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,137,500,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
$500,000
기업은행

정정전 주7)

과 목
제59(당)기말

부 채

Ⅰ.유동부채
5,963,945,898

매입채무
1,359,824,450

단기차입금
400,000,000

미지급금
857,139,602

예수금
180,684,177

미지급비용
162,759,151

선수금
3,538,518

유동성장기부채
3,000,000,000

Ⅱ.비유동부채
14,454,121,446

사채
9,921,991,006

파생상품부채
1,317,071,000

장기차입금
235,000,000

퇴직급여채무
2,829,126,470

임대보증금
150,932,970

부 채 총 계
20,418,067,344

정정후 주8)

과 목
제59(당)기말

부 채

Ⅰ.유동부채
14,053,007,904

매입채무
1,359,824,450

단기차입금
400,000,000

미지급금
857,139,602

예수금
180,684,177

미지급비용
162,759,151

선수금
3,538,518

유동성장기부채
3,000,000,000

유동성전환사채
6,771,991,006

유동성파생상품부채
1,317,071,000

Ⅱ.비유동부채
6,365,059,440

사채
3,150,000,000

장기차입금
235,000,000

퇴직급여채무
2,829,126,470

임대보증금
150,932,970

부 채 총 계
20,418,067,344

정정전 주9)

과 목
제59(당)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
(10,305,856,942)

1.영업으로인한현금흐름
(10,162,956,331)

4).영업활동으로인한자산·부채의변동
(9,510,890,822)

선급금의증가
(8,069,157,314)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(12,096,733,455)

2.투자활동으로인한현금유출액
(12,479,907,025)

정정후 주10)

과 목
제59(당)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
(2,069,851,754)

1.영업으로인한현금흐름
(1,926,951,143)

4).영업활동으로인한자산·부채의변동
(1,274,885,634)

선급금의증가
166,847,874

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(20,332,738,643)

2.투자활동으로인한현금유출액
(20,715,912,213)

건설중인자산의 취득
6,535,500,000

유형자산관련선급금의 지급
1,700,505,188

정정전 주11)

주석 15. 장ㆍ단기차입금 등

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2012.04.26
2015.04.26
5.51%
-
3,500,000,000

제2회 무보증 사모사채
2013.07.04
2016.07.04
4.99%
2,500,000,000
2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채
2015.04.23
2017.04.23
4.61%
3,150,000,000
-

제4회 무보증 사모전환사채
2015.10.16
2018.10.16
3.00%
7,000,000,000
-

가산 : 사채상환할증금
656,649,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(884,657,994)
-

차감; 유동성대체(주1)
(2,500,000,000)
(3,500,000,000)

잔 액
9,921,991,006
2,500,000,000

주석 18. 특수관계자와의 거래

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다

주석 28. 현금흐름표

(단위:원)

내 역
당기
전기

장기차입금(사채)의 유동성대체

6,324,990,000

현물출자
3,528,333,757

선급급의 유형자산대체
6,535,500,000

주석30. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
기업은행
질권설정

토지
1,777,968,505
8,000,000,000
산업은행
일반대출

건물
12,536,499,412

계
15,114,467,917
8,800,000,000

정정전 주12)

주석 15. 장ㆍ단기차입금 등

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2012.04.26
2015.04.26
5.51%
-
3,500,000,000

제2회 무보증 사모사채
2013.07.04
2016.07.04
4.99%
2,500,000,000
2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채
2015.04.23
2017.04.23
4.61%
3,150,000,000
-

제4회 무보증 사모전환사채
2015.10.16
2018.10.16
3.00%
7,000,000,000
-

가산 : 사채상환할증금
656,649,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(884,657,994)
-

차감; 유동성대체(주1)
(9,271,991,006)
(3,500,000,000)

잔 액
3,150,000,000
2,500,000,000

주석 18. 특수관계자와의 거래

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위:원)

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

2) 제공받은 지급보증
당사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
500,000,000
600,000,000

사모사채
연대보증
장재진
5,650,000,000
5,650,000,000

합계
6,150,000,000
6,250,000,000

당사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
176,667,480
176,667,480

주석 28. 현금흐름표

(단위:원)

내 역
당기
전기

장기차입금(사채)의 유동성대체

6,324,990,000

현물출자
3,528,333,757

선급급의 유형자산대체
-

주석30. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주) 엠다스)

만기보유증권
201,000,000
201,000,000
신보2015제2차유동화전문유한회사외
사모사채

토지 주1)
1,777,968,505
8,282,000,000
산업은행,농협은행
일반대출

건물 주1)
12,536,499,412

계
15,315,467,917
9,363,000,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

정정전 주13)

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
299,200,000
2009/12/30~2017/12/30

계

2,099,200,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

계

3,797,658,431
2,600,000,000

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 
특수관계자
(주)엠다스
성남공장
3,580,000,000
5,200,000,000
2순위

(주)엠다스
단독주택
2,500,000,000
2,500,000,000

계

6,080,000,000
7,700,000,000

정정후 주14)

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
299,200,000
2009/12/30~2017/12/30

계

2,099,200,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 
특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 
특수관계자
(주)엠다스
성남공장
3,580,000,000
5,200,000,000
2순위

(주)엠다스
단독주택
2,500,000,000
2,500,000,000

계

6,080,000,000
7,700,000,000

4) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
35,949,000,000
39,393,640,000

사모사채
연대보증
장재진
8,650,000,000
8,650,000,000

합계
44,599,000,000
48,043,640,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
844,090,480
844,090,480

제60기(2016.04.01~2017.03.31)

정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항
2. 연결재무제표 
 재무제표
전환사채의 유동성분류 조정
주1)
주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
2. 연결재무제표 
 현금흐름표
유형자산관련 현금흐름의 수정
주3)
주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
3. 연결재무제표 주석
특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 수정
주5)
주6)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
2. 재무제표 
 재무제표
전환사채의 유동성분류 조정
주7)
주8)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
2. 재무제표 
 현금흐름표
유형자산관련 현금흐름의 수정
주9)
주10)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
3. 재무제표 주석
특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 수정
주11)
주12)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내역
내용 추가
주13)
주14)

[정정전]주1)

1) 재무상태표

과목
제60(당)기말
제59(전)기말

부채

Ⅰ.유동부채

44,181,448,414

57,034,271,322

매입채무
10,426,278,215

11,313,425,722

단기차입금
24,212,371,767

32,305,105,527

미지급금
3,108,081,081

3,765,226,237

예수금
133,196,060

232,212,486

미지급비용
922,620,570

1,706,128,593

당기법인세부채
13,388,703

47,610,470

선수금
192,406,213

1,069,848,827

유동성 장기부채
4,583,800,000

6,580,000,000

기타유동부채
589,305,805

14,713,460

Ⅱ.비유동부채

30,499,639,926

27,317,803,707

장기차입금
10,422,650,000

6,960,000,000

사채
12,479,524,324

12,674,618,207

파생상품부채
-

1,401,473,000

퇴직급여채무
7,390,059,602

6,072,535,770

임대보증금
207,406,000

208,338,970

기타비유동부채
-

837,760

부채총계

74,681,088,340

84,352,075,029

[정정후]주2)

1) 재무상태표

과목
제60(당)기말
제59(전)기말

부채

Ⅰ.유동부채

56,660,972,738

67,960,362,529

매입채무
10,426,278,215

11,313,425,722

단기차입금
24,212,371,767

32,305,105,527

미지급금
3,108,081,081

3,765,226,237

예수금
133,196,060

232,212,486

미지급비용
922,620,570

1,706,128,593

당기법인세부채
13,388,703

47,610,470

선수금
192,406,213

1,069,848,827

유동성 장기부채
4,583,800,000

6,580,000,000

유동성전환사채(추가)
12,479,524,324

9,524,618,207

유동성파생상품부채(추가)
-

1,401,473,000

기타유동부채
589,305,805

14,713,460

Ⅱ.비유동부채

18,020,115,602

16,391,712,500

장기차입금
10,422,650,000

6,960,000,000

사채
-

3,150,000,000

퇴직급여채무
7,390,059,602

6,072,535,770

임대보증금
207,406,000

208,338,970

기타비유동부채
-

837,760

부채총계

74,681,088,340

84,352,075,029

[정정전]주3)

2) 현금흐름표

과목
제60(당)기
제59(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(2,986,813,557)

(7,323,576,666)

1. 영업에서창출된현금흐름
519,025,211

(5,653,062,901)

4).영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
7,347,484,287

(9,973,209,660)

선급금의 감소(증가)
1,394,755,690

(9,521,422,074)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(7,221,401,526)

(11,012,506,856)

2.투자활동으로인한현금유출액
(11,478,960,152)

(12,874,845,587)

유형자산의 취득
6,948,951,085

7,923,276,904

[정정후]주4)

2) 현금흐름표

과목
제60(당)기
제59(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(4,652,574,745)

912,428,522

1. 영업에서창출된현금흐름
(1,146,735,977)

2,582,942,287

4).영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
5,681,723,099

(1,737,204,472)

선급금의 감소(증가)
(271,005,498)

(1,285,416,886)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(5,555,640,338)

(19,248,512,044)

2.투자활동으로인한현금유출액
(9,813,198,964)

(21,110,850,775)

유형자산의 취득
5,248,445,897

14,458,776,904

유형자산관련선급금의지급(추가)

34,744,000

1,700,505,188

[정정전]주5)

3) 주석

주석 15. 장ㆍ단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제2회 무보증 사모사채
2013.07.04
2016.07.04
4.99%
-
2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채
2015.04.23
2017.04.23
4.61%
3,150,000,000
3,150,000,000

제4회 무보증 사모전환사채
2015.10.16
2018.10.16
3.00%
-
7,000,000,000

제7회 무보증 사모전환사채
2016.01.14
2020.01.14
2.00%
3,000,000,000
3,000,000,000

제11회 무보증 사모전환사채
2016.06.03
2019.06.03
2.00%
10,000,000,000
-

가산: 사채상환할증금
875,637,000
898,101,000

차감 : 사채할인발행차금
(1,396,112,676)
(1,373,482,793)

유동성대체(주1)
3,150,000,000
(2,500,000,000)

잔 액
12,479,524,324
12,674,618,207

주석 18. 특수관계자와의 거래 

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

주석 27. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
당기
전기

결손보전
-
8,276,333,979

현물출자
-
3,528,333,757

선급금의 유형자산대체
-
6,535,500,000

차입금의 유동성대체
4,583,800,000
-

주석 29. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
기업은행
질권설정

토지
13,259,959,949
22,880,000,000
산업은행,신한은행,
하나은행, 대구은행
일반대출

건물
18,434,494,874

계
32,494,454,823
23,680,000,000

주석 30. 우발채무와 주요약정사항

(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,137,500,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
$500,000
기업은행

[정정후]주6)

3) 주석

주석 15. 장ㆍ단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제2회 무보증 사모사채
2013.07.04
2016.07.04
4.99%
-
2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채
2015.04.23
2017.04.23
4.61%
3,150,000,000
3,150,000,000

제4회 무보증 사모전환사채
2015.10.16
2018.10.16
3.00%
-
7,000,000,000

제7회 무보증 사모전환사채
2016.01.14
2020.01.14
2.00%
3,000,000,000
3,000,000,000

제11회 무보증 사모전환사채
2016.06.03
2019.06.03
2.00%
10,000,000,000
-

가산: 사채상환할증금
875,637,000
898,101,000

차감 : 사채할인발행차금
(1,396,112,676)
(1,373,482,793)

유동성대체(주1)
15,629,524,324
(12,024,618,207)

잔 액
-
3,150,000,000

주석 18. 특수관계자와의 거래 

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다
2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

4) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
25,061,250,000
23,266,020,000

사모사채
연대보증
장재진
6,150,000,000
6,150,000,000

합계
31,211,250,000
29,416,020,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
667,423,000
667,423,000

주석 27. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
당기
전기

결손보전
-
8,276,333,979

현물출자
-
3,528,333,757

선급금의 유형자산대체
1,700,505,188
-

차입금의 유동성대체
4,583,800,000
-

주석 29. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

토지 주1)
15,774,020,949
36,212,000,000
산업은행,신한은행,
하나은행, 대구은행등
일반대출

건물 주1)
23,652,220,013

재고자산
3,319,401,850

계
43,545,642,812
37,092,000,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

주석 30. 우발채무와 주요약정사항

(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트정공
보증서
2,850,000,000
신한은행

한국무역공사
오리엔트정공
보증서
900,000,000
기업은행

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,137,500,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
$500,000
기업은행

[정정전]주7)

1) 재무상태표

과 목
제60(당)기말
제59(전)기말

부 채

Ⅰ.유동부채

9,076,579,513

5,963,945,898

매입채무
742,563,886

1,359,824,450

단기차입금
3,600,000,000

400,000,000

미지급금
1,251,038,598

857,139,602

예수금
71,490,450

180,684,177

미지급비용
121,195,669

162,759,151

선수금
81,490,910

3,538,518

유동성장기부채
3,208,800,000

3,000,000,000

Ⅱ.비유동부채

13,828,315,850

14,454,121,446

사채
9,604,525,781

9,921,991,006

파생상품부채
-

1,317,071,000

장기차입금
166,400,000

235,000,000

퇴직급여채무
3,907,390,069

2,829,126,470

임대보증금
150,000,000

150,932,970

부 채 총 계

22,904,895,363

20,418,067,344

[정정후]주8)

1) 재무상태표

과 목
제60(당)기말
제59(전)기말

부 채

Ⅰ.유동부채

18,681,105,294

14,053,007,904

매입채무
742,563,886

1,359,824,450

단기차입금
3,600,000,000

400,000,000

미지급금
1,251,038,598

857,139,602

예수금
71,490,450

180,684,177

미지급비용
121,195,669

162,759,151

선수금
81,490,910

3,538,518

유동성장기부채
3,208,800,000

3,000,000,000

유동성전환사채(추가)
9,604,525,781

6,771,991,006

유동성파생상품부채(추가)
-

1,317,071,000

Ⅱ.비유동부채

4,223,790,069

6,365,059,440

사채
-

3,150,000,000

파생상품부채
-

-

장기차입금
166,400,000

235,000,000

퇴직급여채무
3,907,390,069

2,829,126,470

임대보증금
150,000,000

150,932,970

부 채 총 계

22,904,895,363

20,418,067,344

[정정전]주9)

2) 현금흐름표

과 목
제60(당)기
제59(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

264,065,962

(10,305,856,942)

1.영업으로인한현금흐름
206,344,415

(10,162,956,331)

4).영업활동으로인한자산·부채의변동
2,056,397,140

(9,510,890,822)

선급금의감소(증가)
1,181,489,451

(8,069,157,314)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

459,256,793

(12,096,733,455)

2.투자활동으로인한현금유출액
(11,892,488,099)

(12,479,907,025)

기계장치의취득
1,095,490,000

30,580,000

기타유형자산의취득
1,257,363,301

441,247,636

건설중인자산의취득
283,200,000

-

[정정후]주10)

2) 현금흐름표

과 목
제60(당)기
제59(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(1,401,695,226)

(2,069,851,754)

1.영업으로인한현금흐름
(1,459,416,773)

(1,926,951,143)

4).영업활동으로인한자산·부채의변동
390,635,952

(1,274,885,634)

선급금의감소(증가)
(484,271,737)

166,847,874

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

2,125,017,981

(20,332,738,643)

2.투자활동으로인한현금유출액
(10,226,726,911)

(20,715,912,213)

기계장치의취득
240,484,812

30,580,000

기타유형자산의취득
411,863,301

441,247,636

건설중인자산의취득
283,200,000

6,535,500,000

유형자산관련선급금의지급(추가)
34,744,000

1,700,505,188

[정정전]주11)

3) 주석

주석 15. 장ㆍ단기차입금 등

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제2회 무보증 사모사채
2013.07.04
2016.07.04
4.99%
-
2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채
2015.04.23
2017.04.23
4.61%
3,150,000,000
3,150,000,000

제8회 무보증 사모전환사채
2015.10.16
2018.10.16
3.00%
-
7,000,000,000

제11회 무보증 사모전환사채
2016.06.03
2019.06.03
2.00%
10,000,000,000
-

가산 : 사채상환할증금
616,770,000
656,649,000

차감 : 사채할인발행차금
(1,012,244,219)
(884,657,994)

차감; 유동성대체(주1)
(3,150,000,000)
(2,500,000,000)

잔 액
9,604,525,781
9,921,991,006

주석 18. 특수관계자와의 거래

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위: 원)

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800,000,000
800,000,000
기업은행

주석 28. 현금흐름표

(단위:원)

내 역
당기
전기

장기차입금(사채)의 유동성대체
3,208,800,000
-

전환사채의 전환
11,643,098,277
-

현물출자
-
3,528,333,757

선급급의 유형자산대체
-
6,535,500,000

주석 30. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
기업은행
질권설정

토지
1,777,968,505
8,000,000,000
산업은행
일반대출

건물
11,296,560,918

계
13,874,529,423
8,800,000,000

[정정후]주12)

3) 주석

주석 15. 장ㆍ단기차입금 등

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제2회 무보증 사모사채
2013.07.04
2016.07.04
4.99%
-
2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채
2015.04.23
2017.04.23
4.61%
3,150,000,000
3,150,000,000

제8회 무보증 사모전환사채
2015.10.16
2018.10.16
3.00%
-
7,000,000,000

제11회 무보증 사모전환사채
2016.06.03
2019.06.03
2.00%
10,000,000,000
-

가산 : 사채상환할증금
616,770,000
656,649,000

차감 : 사채할인발행차금
(1,012,244,219)
(884,657,994)

차감; 유동성대체(주1)
(12,421,991,006)
(9,271,991,006)

잔 액
-
3,150,000,000

주석 18. 특수관계자와의 거래

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위: 원)

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

2) 제공받은지급보증
당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

사모사채
연대보증
장재진
3,150,000,000
3,150,000,000

주석 28. 현금흐름표

(단위:원)

내 역
당기
전기

장기차입금(사채)의 유동성대체
3,208,800,000
-

전환사채의 전환
11,643,098,277
-

현물출자
-
3,528,333,757

선급급의 유형자산대체
1,700,505,188
-

주석 30. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

토지 주1)
1,777,968,505
8,282,000,000
산업은행,농협은행
일반대출

건물 주1)
12,171,399,723

계
14,749,368,228
9,162,000,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

[정정전] 주13)

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
113,200,000
2009/12/30~2017/12/30

계

1,913,200,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 특수관계자
(주)엠다스
성남공장
2,500,000,000
5,200,000,000
2순위

계

2,500,000,000
5,200,000,000

[정정후] 주14)

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
113,200,000
2009/12/30~2017/12/30

계

1,913,200,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

기타 특수관계자
(주)엠다스
성남공장
2,500,000,000
5,200,000,000
2순위

계

2,500,000,000
5,200,000,000

4) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
25,061,250,000
23,266,020,000

사모사채
연대보증
장재진
6,150,000,000
6,150,000,000

합계
31,211,250,000
29,416,020,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
667,423,000
667,423,000

제61기 1분기(2017.04.01~2017.06.30)

정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항
3. 연결재무제표 주석
주석사항 추가
주1)
주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항
5. 재무제표 주석
주석사항 추가
주3)
주4)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내역
내용 추가
주5)
주6)

정정전 주1)

주석 18. 특수관계자와의 거래 

(6) 당1분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

기타 특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
800,000,000
기업은행

주석 29. 담보제공자산

당1분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

토지
13,259,959,949
23,162,000,000
산업은행,신한은행,
하나은행, 대구은행등
일반대출

건물
18,324,188,576

계
32,384,148,525
23,962,000,000

30. 우발채무와 주요약정사항 

(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,137,500,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
USD 500,000.00
기업은행

정정후 주2)
주석 18. 특수관계자와의 거래 

(6) 당1분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

기타 특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

3) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
22,573,750,000
21,736,020,000

사모사채
연대보증
장재진
5,200,000,000
5,200,000,000

합계
27,773,750,000
26,936,020,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
667,423,000
667,423,000

주석 29. 담보제공자산

당1분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

만기보유증권
52,800,000
52,800,000
신보2017제2차유동화전문유한회사
사모사채

토지 주1)
15,774,020,949
36,212,000,000
산업은행,신한은행,
하나은행, 대구은행등

일반대출

건물 주1)
23,555,709,668

재고자산
3,170,442,272

계
43,352,972,889
37,144,800,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

주석 30. 우발채무와 주요약정사항 

(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트정공
보증서
2,850,000,000
신한은행

한국무역공사
오리엔트정공
보증서
900,000,000
기업은행

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,137,500,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
USD 500,000.00
기업은행

정정전 주3)
18. 특수관계자와의 거래 

(6) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위: 원)

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800,000,000
800,000,000
기업은행

28. 담보제공자산

(1) 당1분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
기업은행
질권설정

토지
1,777,968,505
8,282,000,000
산업은행등
일반대출

건물
11,211,374,283

계
13,789,342,788
9,082,000,000

정정후 주4)
18. 특수관계자와의 거래

(6) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위: 원)

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

2) 제공받은지급보증
당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

사모사채
연대보증
장재진
2,200,000,000
2,200,000,000

28. 담보제공자산

(1) 당1분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

만기보유증권
52,800,000
52,800,000
신보2017제2차유동화전문유한회사
사모사채

토지 주1)
1,777,968,505
8,282,000,000
산업은행등
일반대출

건물 주1)
12,080,124,846

계
14,710,893,351
9,214,800,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

정정전 주5)

1분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
113,200,000
2009/12/30~2017/12/30

계

1,913,200,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

기타 특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
800,000,000
기업은행

정정후 주6)

당1분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱
기술보증기금
113,200,000
2009/12/30~2017/12/30

계

1,913,200,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,792,269,889
2,600,000,000
대구은행

기타 특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

3) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

국민은행등
연대보증
장재진
22,573,750,000
21,736,020,000

사모사채
연대보증
장재진
5,200,000,000
5,200,000,000

합계
27,773,750,000
26,936,020,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
667,423,000
667,423,000

또한, 당사는 탈모치료제(OND-1) 개발비와 관련하여 제60기말 기준 9,289백만원(정부보조금 차감 후) 중 제61기 회계감사시 치료제 기초 원재료 200백만원 제외하고 전액 손상처리하였습니다. 2016년 이전 개발비는 이익잉여금에서 직접 차감 반영하였으며, 2017년 발생분은 판관비(경상연구개발비)로 반영하였습니다. 

상기 재무제표 오류와 관련하여 향후 증권선물위원회가 개최될 예정이며, 재무제표 오류에 대한 최종 조치는 증권선물위원회에서 결정됩니다. 본 재무제표 오류와 관련된 조치의 수준은 현재로써는 예상하기 어렵습니다. 아래는 감리결과에 따른 조치기준에 대한 내용입니다. 참고하시기 바랍니다.

[금융감독원 양정기준]

구 분
기본 조치

고의
중과실
과실

가중 시
최대
고의Ⅰ단계와 동일
과징금 또는 증권발행제한 10월
증권발행제한 6월

감사인지정 3년
감사인지정 2년

대표이사 또는 담당임원 해임권고
담당임원 해임권고

Ⅰ
과징금 또는 증권발행제한 12월
과징금 또는 증권발행제한 8월
증권발행제한 4월

감사인지정 3년
감사인지정 2년
감사인지정 2년

대표이사 및 담당임원 해임권고
담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰고발

Ⅱ
과징금 또는 증권발행제한 10월
과징금 또는 증권발행제한 6월
증권발행제한 2월

감사인지정 3년
감사인지정 2년
감사인지정 1년

대표이사 또는 담당임원 해임권고
담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰고발

Ⅲ
과징금 또는 증권발행제한 8월
과징금 또는 증권발행제한 4월
증권발행제한 1월

감사인지정 2년
감사인지정 2년
감사인지정 1년

담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰통보

Ⅳ
과징금 또는 증권발행제한 6월
과징금 또는 증권발행제한 2월
경고

감사인지정 2년
감사인지정 1년

담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰통보

Ⅴ
과징금 또는 증권발행제한 4월
과징금 또는 증권발행제한 1월
주의

감사인지정 2년
감사인지정 1년

담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰통보

감경 시
최소
과징금 또는 증권발행제한 2월
경고
조치 없음

감사인지정 1년

한편 증권선물위원회에서 결정되는 조치의 수준에 따라 코스닥상장사인 당사의 종속회사 ㈜오리엔트정공은 아래의 규정에 따라 관리종목 지정 및 상장폐지와 같은 별도의 한국거래소 차원의 재제조치가 내려질 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

[코스닥 시장 공시규정 제6조]

제6조 공시신고사항
① 2. 마. (6) 외감법 제 13조 제3항 위반행위(이하 "회계처리기준 위반행위"라 한다)와 관련하여 다음의 어느 하나에 해당하는 때
(가) 해당 코스닥시장상장법인 또는 그 임·직원(퇴직한 자를 포함한다)이 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 따라 증권선물위원회로부터 검찰고발 또는 검찰통보 의결된 사실이 확인된 때
(나) 해당 코스닥시장상장법인 또는 그 임·직원(퇴직한 자를 포함한다)이 회계처리기준 위반행위로 검찰에 의하여 기소된 사실이 확인된 때
(다) 임원이 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 따라 증권선물위원회로부터 해임권고 의결된 사실이 확인된 때

<코스닥 시장 상장규정>

제38조 상장의 폐지
② 거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 코스닥시장 기업심사위원회(이하 “기업심사위원회”라 한다)의 상장적격성 실질심사를 거쳐 당해 기업의 상장을 폐지한다. 다만, 기업심사위원회의 위원장이 시장위원회의 심의·의결이 필요하다고 인정하는 사안의 경우 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부를 결정하여야 한다. 
5. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로서 기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 그 밖에 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우
다. 외감법 제13조제3항의 중대한 위반 등이 확인된 경우

<코스닥 시장 상장규정 시행세칙>

제33조 상장폐지기준의 적용
⑪ 규정 제38조제3항의 "구체적인 기준"은 다음 각 호의 어느하나에 의한다.
3.회계처리 위반
가. 사업보고서, 사업보고서의 정정, 검찰의 기소내용 및 증권선물위원회의 감리결과 등을 통하여 회계처리 위반사실이 확인되고, 당해 위반내용을 반영할 경우 상장폐지기준에 해당하는 경우
나. 회계처리 위반으로 금융위원회 또는 증권선물위원회가 당해 코스닥시장 상장법인에 대하여 4월 이상의 증권발행제한, 2년 이상의 감사인지정, 임원해임권고(임원해임권고 상당을 포함한다) 또는 검찰 고발ㆍ통보(전ㆍ현직 임원에 대한 경우를 포함한다)의 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

다. 관리종목(규정 제28조제1항제15호의2에 따른 관리종목은 제외한다) 또는 투자주의 환기종목이 회계처리 위반으로 금융위원회 또는 증권선물위원회로부터 과징금부과의 조치를 받은 경우

사. 무형자산 손상 관련 위험 

당사에는 제62기 1분기말(2018년 1분기말, 2018.04.01 ~ 2019.06.30) 연결 및 별도기준으로 각각 10,476백만원, 460백만원의 무형자산이 존재하고 있습니다.
당사의 무형자산 중 대부분은 개발비와 영업권 입니다. 영업권 및 개발비는 향후 당사가 취득한 타법인의 지분가치가 하락하거나 개발비로 인식한 프로젝트의 진행상황에 따라 손상차손이 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 영업권 및 개발비와 관련한 위험을 사전에 충분히 인지하시어 투자에 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사에는 제62기 1분기(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2019.06.30) 연결 및 별도기준으로 각각 10,476백만원, 460백만원의 무형자산이 존재하고 있습니다.

특히, 당사 무형자산의 거의 대부분은 개발비와 영업권이 차지하고 있으며, 연결기준으로 개발비(국고보조금 차감 후)와 영업권이 차지하는 비중은 각각 전체 무형자산의 19.36%, 76.25%를 나타내고 있습니다. 무형자산의 대부분을 구성하고 있는 영업권과 개발비의 손상 징후가 나타날 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 과거 개발비 및 영업권의 경우 비교적 규모가 큰 손상차손이 발생하였으며, 제62기 1분기말 손상차손 누계액은 연결기준 23,129백만원 및 별도기준 11,797백만원으로 비교적 규모가 큰 수준입니다.

[연결기준 무형자산 현황]

(기준일 : 2018.06.30)
(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

산업재산권
49
(35)
-
14

개발비
20,121
(1,845)
(16,247)
2,029

정부보조금
522
-
(800)
(278)

영업권
14,932
(891)
(6,052)
7,988

기타의무형자산
2,085
(1,304)
(30)
752

정부보조금
(58)
30
-
(28)

합계
37,651
(4,045)
(23,129)
10,476

출처:
당사 정기보고서

[연결기준 무형자산 변동내역]

(기준일 : 2018.06.30)
(단위: 백만원)

구 분
기초
증가
처분
손상차손
상각비
기말

산업재산권
15
-
-
-
(1)
14

개발비
1,884
-
-
-
(133)
1,751

정부보조금
-
-
-
-
-
-

영업권
7,988
-
-
-
-
7,988

기타의무형자산
762
-
-
-
(10)
752

정부보조금
(31)
-
-
-
3
(28)

합계
10,618
0
-
-
(142)
10,476

출처:
당사 정기보고서

[별도기준 무형자산 현황]

(기준일 : 2018.06.30)
(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

산업재산권
47
(35)
-
13

개발비
11,197
-
(10,997)
200

국고보조금
800
-
(800)
-

영업권
891
(891)
-
0

기타의무형자산
1,220
(974)
-
247

합계
14,156
(1,899)
(11,797)
460

출처:
당사 정기보고서

[별도기준 무형자산 변동내역]

(기준일 : 2018.06.30)
(단위: 백만원)

구 분
기초
증가
감소
손상차손
상각비
기말

산업재산권
14
-
-
-
(1)
13

개발비
200
-
-
-
-
200

국고보조금
-
-
-
-
-
-

영업권
0
-
-
-
-
0

기타의무형자산
248
-
-
-
(1)
247

합계
462
-
-
-
(2)
460

출처:
당사 정기보고서

[영업권 관련]

[영업권 세부현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구분
취득사유
취득 시기
취득원가
제62기 1분기말
(2018.06.30)

㈜오리엔트전자
㈜오리엔트정공이 ㈜오리엔트전자 지분취득시 처리 공정가치 차액
2015.12.31
252
252

오리엔트비나
㈜오리엔트정공정공이 오리엔트비나비나 지분취득시 처리 공정가치 차액
2014.12.31
1,889
1,889

㈜오리엔트정공
㈜오리엔트바이오가 ㈜오리엔트정공 지분취득시 공정가치 차액
2011.12.31
3,753
3,753

㈜월드메모리

㈜월드메모리 지분취득

2015.11.17
8,146
2,094

합 계
14,040
7,988

출처:
당사자료

당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 회계처리 지침에 따라 시장환경, 영업실적 및 사업의 영속성 등을 고려하여 매년 영업권에 대한 손상 여부를 검토하여 손상 징후가 발생한 경우 해당 사업년도에 손실을 인식하고 있습니다. 

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기업회계기준서 제1036호(자산손상)

기업회계기준서 제1036호(자산손상) 문단 90

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는, 매년, 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 한다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 현금창출단위와 배분된 영업권에 대해서는 손상차손이 발생하지 아니한 것으로 본다. 그러나 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 문단 104에 따라 손상차손을 인식한다.

제62기 1분기말 연결 기준 당사의 영업권 장부금액은 7,988백만원 수준입니다. 당사의 영업권의 경우 외부평가기관을 통한 손상검사는 수행하지 않고 있으며, 당사 자체의 판단으로 손상여부를 검토하고 회계감사를 통하여 적정성을 평가하고 있습니다. 

제60기 중 영업권에서 3,685백만원의 손상차손이 발생한 이유는 종속회사인 ㈜월드메모리를 취득시 영업권 7,868백만원을 인식하였으나, 제60기 결산 손상검토 결과 ㈜월드메모리의 나노신소재 사업부진과 관련 매출 발생가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 기존 인식한 영업권의 47%인 3,685백만원에 대해 손상처리를 하였기 때문입니다. 

향후 당사 및 종속회사들의 영업실적이 지속적으로 개선되지 못하고 시장환경의 변화에 따른 사업성 훼손 등 영업권의 손상징후가 발생한다면 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 영업권의 일부 또는 전부가 손상될 위험성이 매우 높습니다. 영업권 장부금액이 일시에 손상으로 처리된다면 당사의 손익 악화, 순자산 감소 등 당사의 재무상태에 매우 심각한 악영향을 미칠 우려가 있습니다.

[개발비 관련]

[연구개발비 세부내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

과 목

제62기 1분기

(2018.06.30)

제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

원재료비
117
209
434
536

인건비
370
1,252
1,187
1,319

감가상각비
2
8
5
36

위탁용역비
213
1,150
402
695

기 타
74
481
794
303

연구개발비용 계
777
3,099
2,821
2,890

회계처리
판매비와 관리비
699
2,000
1,163
576

제조경비
78
728
257
94

개발비(무형자산)
-
371
1,401
2,220

연구개발비/매출액 비율
2.50%
2.60%
2.60%
2.80%

출처:
당사 자료

당사는 연구개발비용 중 제59기(2015년, 2015.04.01 ~ 2016.03.31) 76.81%, 제60기(2016년, 2016.04.01 ~ 2017.03.31) 49.67%, 제61기(2017년, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 11.96%, 제62기 1분기 0.0%를 무형자산인 개발비로 인식하였습니다. 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기업회계기준서 제1038호(무형자산)에 따라 개발비를 무형자산으로 인식할 수 있는 요건은 아래와 같으며 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 금액에 대하여 개발비를 계상하고 있습니다.

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기업회계기준서 제1038호(무형자산)

기업회계기준서 제1038조(무형자산) 문단 57

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식한다. 

(1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

(2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

(3) 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

(4) 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있다.
(5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성

(6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

기업회계기준서 제1038조(무형자산) 문단 59

개발활동의 예는 다음과 같다.
(1) 생산이나 사용 전의 시제품과 모형을 설계, 제작, 시험하는 활동

(2) 새로운 기술과 관련된 공구, 지그, 주형, 금형 등을 설계하는 활동

(3) 상업적 생산 목적으로 실현가능한 경제적 규모가 아닌 시험공장을 설계, 건설, 가동하는 활동

(4) 신규 또는 개선된 재료, 장치, 제품, 공정, 시스템이나 용역에 대하여 최종적으로 선정된 안을 설계, 제작, 시험하는 활동

상기와 같이 당사는 당사에 의해 통제되면서, 식별가능하고, 고유한 개발프로젝트에서 발생한 원가는 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

제62기 1분기말 기준 당사가 인식한 개발비 자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

[개발비 세부내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

관계회사
기초
증가
감소
기말
비고

㈜오리엔트바이오
200
-
-
200
OND-1관련

㈜오리엔트전자
1,078
-
77
1,001
전원장치 외

㈜오리엔트정공
606
-
56
550
엔진 개발비 외

합계
1,884
-
-
1,751

출처:
당사 자료

당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기업회계기준서 제1038호(무형자산)에 따라 프로젝트별로 자산성을 검토하여 개발비를 자산으로 인식하고 있습니다. 당사가 인식한 개발비가 향후 개발계획의 지연, 미래 경제적 효익의 유입가능성 감소, 생산계획의 차질 등 당사의 영업환경에 불리한 유의적인 변화가 발생하는 경우 일시에 상각되어 당기비용으로 반영될 수 있습니다. 이 경우 당사의 수익성과 재무상태에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한 사항에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

아. 재고자산 관련 손실 위험

재고자산회전율 감소 현상은 당사뿐만 아니라 당사의 종속기업 전반에 공통적으로 발생하고 있습니다.
재고자산회전율 감소는 일반적으로 매출액이 감소하거나 장기 적체되는 재고자산이 증가하면서 발생하는 현상입니다.
당사 및 당사의 종속기업들의 재고자산회전율 감소 현상이 지속된다면 재고자산과 관련하여 대규모의 비용이 일시에 발생
할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 제62기 1분기말(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2019.06.30) 연결기준 재고자산은 33,592백만원이며, 상품 8,811백만원, 제품 17,859백만원, 원재료 5,286백만원, 부재료 및 재공품 1,335백만원 등으로 구성되어 있습니다.

[연결기준 재고자산 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

상품
8,811
7,840
5,156
4,744

제품(생물자산 포함)
17,859
17,170
16,135
17,971

원재료
5,286
5,260
6,068
8,152

부재료
201
179
253
423

재공품
1,134
695
1,021
1,212

저장품
49
6
-

미착품
252
105
-
1

계
33,592
31,255
28,634
32,504

출처:
당사 정기보고서

당사의 최근 사업연도 재고자산회전율은 연결기준으로 제59기말(2015년, 2015.04.01 ~ 2018.03.31) 3.35회였던 재고자산회전율은 제60기말(2016년, 2016.04.01 ~ 2017.03.31)에는 3.57회, 제61기말(2017년, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 4.05회, 제62기 1분기말3.84회를 기록하였습니다. 

별도재무제표 기준으로도 당사의 재고자산회전율은
제59기말 1.97회였던 재고자산회전율은 제60기말에는 1.87회, 제61기말 2.74회, 제62기 1분기말 2.84회를 기록하였습니다.

당사는 연결 및 별도기준으로 최근 3개년
제62기 1분기말
동안 유사한 수준입니다. 재고자산회전율이 지속적으로 하락하는 경우 생산된 재고자산이 판매되어 매출화 되는 비율이 낮아지고 있다는 의미입니다. 또한 이는 당사의 재고자산이 장기적체될 수 있는 위험이 증가하고 있다는 사실을 의미하고 있습니다.

[연결기준 재고자산 회전율]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원, 회)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

재고자산금액
33,592
31,255
28,634
32,504

매출액
31,104
121,208
109,019
105,050

재고자산회전율
3.84회
4.05회
3.57회
3.35회

출처:
당사 정기보고서

주)
재고자산회전율 = (연환산) 매출액 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

[별도기준 재고자산 회전율]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, 회)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

재고자산금액
8,988
8,903
9,853
10,667

매출액
6,361
25,657
19,180
20,071

재고자산회전율
2.84회
2.74회
1.87회
1.97회

출처:
당사 정기보고서

주)
재고자산회전율 = (연환산) 매출액 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

다음은 당사와 당사의 종속기업들의 재고자산별 특성 및 재고자산회전율 분석 결과입니다.

1) ㈜오리엔트바이오

제59기말부터 제62기 1분기말까지 별도기준 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

[㈜오리엔트바이오 별도기준 재고자산 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

상품
404
398
455
628

제품(생물자산 포함)
7,715
7,499
8,201
8,009

원재료
678
826
944
1,606

부재료
190
179
253
423

소 계
8,988
8,903
9,853
10,667

매출액
6,361
25,657
19,180
20,071

재고자산회전율
2.84회
2.74회
1.87회
1.97회

출처:
당사 정기보고서

주)
재고자산회전율 = (연환산) 매출액 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

당사의 별도기준 재고자산은 대부분 설치류, 비글, 영장류 등 생물자산입니다. 생물자산의 특성상 당사의 재고자산은 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하고 있습니다. 당사가 보유중인 생물자산은 감염 및 기타위험 등으로 인하여 폐기될 경우 부정적인 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 감염가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 감염 예방을 위하여 광범위한 방역으로 감염 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 감염을 예방하기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 무균시설에서 사육하고 있습니다. 하지만 당사의 생물자산은 실험용으로 판매되는 자산이기 때문에 당사는 매출되지 않고 연령이 증가한 생물자산을 정기적으로 대량 도태시키고 있습니다. 

2) ㈜오리엔트전자

제59기말부터 제62기 1분기말까지
㈜오리엔트전자
의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

[㈜오리엔트전자 재고자산 현황]

(K-IFRS)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

상품
747
561
522
570

제품
6,046
5,970
5,501
6,242

원재료
2,219
2,312
2,342
2,614

재공품
907
695
1,021
1,212

미착품
209
105
0
1

소 계
10,128
9,643
9,386
10,639

매출액
7,056
27,488
25,431
23,973

재고자산회전율
2.86회
2.89회
2.54회
2.25회

출처:
당사 제시

주)
재고자산회전율 = (연환산) 매출액 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

㈜오리엔트전자의 재고자산은 제62기 1분기말 7,056백만원으로 연결기준 재고자산 중 약 30.15%로 ㈜오리엔트바이오 다음으로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.
㈜오리엔트전자의 재고자산은 대부분 전원공급장치 및 전원공급장치 제조를 위한 원재료 등으로 구성되어 있습니다.
㈜오리엔트전자의 재고자산 회전율은 제59기말 2.25회을 기록한 이후 소폭 상승하여 제62기 1분기말에는 2.86회를 기록하며, 상승하는 추세를 보여주고 있습니다. 이는
㈜오리엔트전자의 매출액이 회복되고 있다는 신호로 판단할 수 있으며, 당사는 이와 같은 추세가 제62기에 지속될 것으로 예상하고 있습니다.

3) ㈜오리엔트정공

제59기말부터 제62기 1분기말까지
㈜오리엔트정공의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

[㈜오리엔트정공 재고자산 현황]

(K-IFRS)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

상품
1,306
1,270
1,241
898

제품
1,572
1,479
322
562

원재료
1,603
1,128
1,756
1,823

저장품
49
6
-
-

소 계
4,530
3,883
3,319
3,283

매출액
15,846
61,080
54,055
54,209

재고자산회전율
15.07회
16.96회
16.38회
18.97회

출처:
당사 제시

주)
재고자산회전율 = (연환산) 매출액 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

㈜오리엔트정공은 자동차의 수동변속기 및 엔진에 사용되는 부품을 생산하는 회사로서 현대/기아자동차의 1차 협력사이기 때문에 현대/기아자동차의 생산계획에 맞추어 재고를 생산할 수 있기 때문에 생산ㆍ재고관리가 비교적 수월하여 재고자산회전율이 비교적 높은 편입니다. 하지만 ㈜오리엔트정공 역시 전반적으로 재고자산회전율이 감소하는 추세이기 때문에 재고자산 진부화 문제가 발생 할 가능성이 커지고 있습니다. 향후 전방산업의 경기 및 현대/기아자동차의 실적이 악화로 인해 ㈜오리엔트정공의 매출액이 감소할 경우 재고자산회전율은 추가적으로 하락할 수도 있으며 이는 재고자산 진부화의 중요한 징후가 될 수 있습니다.

4) ㈜오리엔트시계

제59기말부터 제62기 1분기말까지
㈜오리엔트시계
의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

[㈜오리엔트시계 재고자산 현황]

(K-IFRS)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

상품
2,926
2,850
2,649
2,611

제품
2,015
2,035
2,149
2,006

원재료
107
104
2,109
2,064

소 계
5,048
4,989
6,906
6,680

매출액
1,012
2,080
1,874
1,694

재고자산회전율
0.81회
0.35회
0.28회
0.26회

출처:
당사 제시

주)
재고자산회전율 = (연환산) 매출액 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

㈜오리엔트시계는 시계사업을 영위하고 있는 회사로서 해외 브랜드 시계의 국내시장 잠식으로 매출액이 꾸준히 감소하고 있습니다. 이에 따라
㈜오리엔트시계의 재고자산은 지속적으로 장기적체되고 있고 ㈜오리엔트시계는 제60기말에는 장기적체 원재료 중 1,962백만원에 대해 평가손실을 인식하였습니다. 하지만
㈜오리엔트시계의 재고자산회전율은 여전히 1미만으로 극히 낮은 수준이기 때문에 향후 추가적인 재고자산평가손실 인식가능성이 비교적 높은 편이라고 판단됩니다.

5) ㈜월드메모리

제59기말부터 제62기 1분기말까지
㈜월
드메모리의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

[㈜월드메모리 재고자산 현황]

(K-IFRS)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

상품
22
-
87
278

제품
167
158
77
-

원재료
77
145
189
-

소 계
266
302
353
278

매출액
949
4,000
14,817
4,590

재고자산회전율
13.37회
12.21회
46.96회
44.03회

출처:
당사 제시

주)
재고자산회전율 = (연환산) 매출액 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

㈜월드메모리의 경우에는 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자의 사업과 관련하여 ㈜오리엔트전자에 단순 검사 또는 조립 등의 공정을 제공하고 있기 때문에 재고관리가 비교적 수월한 편입니다. 하지만 '회사위험-라.'에서 언급하였듯이 ㈜월드메모리의 주요 거래처이자 특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱, ㈜오리엔트전자, ㈜엠다스 및 ㈜프리젠 등에서 거래구조 단순화 및 업무효율화를 위해 전장사출 및 전자부품 검사 및 가공작업을 내재화 하기 시작했기 때문에 향후 ㈜월드메모리의 매출 전망은 부정적이며 재고자산회전율은 지속적으로 감소할 것으로 예상하고 있습니다.

6) 오리엔트비나

제59기말부터 제62기 1분기말까지
오리엔트비나의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

[오리엔트비나 재고자산 현황]

(K-IFRS)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

제품
340
-
-
-

원재료
618
774
733
731

부재료
5
-
-
-

재공품
227
-
-
-

미착원재료
43
-
-
-

소 계
1,233
774
733
731

매출액
1,892
4,296
3,975
3,774

재고자산회전율
7.54회
5.70회
5.43회
5.59회

출처:
당사 제시

주)
재고자산회전율 = (연환산) 매출액 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

오리엔트비나 역시 ㈜월드메모리와 마찬가지로 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 ㈜오리엔트정공의 사업과 관련하여 전자 및 자동차 부품 등을 생산하고 있기 때문에 다른 종속회사들과는 달리 재고자산회전율을 비교적 높은 수준으로 유지하며 효율적인 경영이 이루어지고 있습니다.

이와 같이 재고자산회전율 감소 현상은 당사 뿐만 아니라 당사의 종속기업 전반에 공통적으로 발생하고 있습니다. 재고자산회전율 감소는 일반적으로 매출액이 감소하거나 장기적체되는 재고자산이 증가하면서 발생하는 현상입니다. 실제로 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 ㈜오리엔트시계에서는 제61기말 대규모 재고자산 폐기손실 및 평가손실을 인식했습니다. 

또한 당사의 생물자산은 실험용으로 판매되는 자산이기 때문에 연령이 지나치게 높은 생물자산의 경우 실험용으로 효용이 급격히 감소하게 됩니다. 따라서 당사는 매출되지 않고 연령이 증가한 생물자산을 정기적으로 도태시키고 있습니다. 당사 및 당사의 종속기업들의 재고자산회전율 감소 현상이 지속된다면 재고자산과 관련하여 대규모의 비용이 일시에 발생할
수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 높은 단기성 차입금 비중 위험 

당사의 제62기 1분기 말(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2019.06.30) 연결 및 별도기준 차입금 규모는 각각 54,723백만원과 19,080백만원이며 순차입금은 연결기준으로는 44,193백만원, 별도기준으로는 17,666백만원 규모입니다. 차입금의존도는 최근 3개년 말 및 제62기 1분기 말 동안 연결기준으로 30% 이상, 별도기준으로 20%이상 지속
되었습니다. 당사의 경우 차입금 증가로 인하여 금융비융 부담률이 상승하였으며,
이자보상배율은 제59기말(2015년, 2015.04.01 ~ 2018.03.31)부터 제62기 1분기 말까지 1배 미만이었습니다. 이자보상배율이 1배 미만으로 지속된다면 영업활동에서 창출한 이익으로는 이자비용도 지불할 수 없습니다.
한편 당사의 차입금 비중을 살펴보면 차입금 대부분은 1년 이내에 만기가 돌아오는 단기성 차입금으로 제62기 1분기 말 연결기준으로 각각 약 75%이며, 이와 같이 단기성 차입금의 비중이 높은 상태에서 매출 감소 현상 등으로 영업활동 현금유입 감소 현상이 나타날 경우의 유동성 위험에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 제59기말(2015년, 2015.04.01 ~ 2018.03.31)부터 제62기 1분기말(2018년 1분기말, 2018.04.01 ~ 2019.06.30)까지의 연도별 차입금 잔액 및 현금 및 현금성자산을 차감한 순차입금 규모는 다음과 같습니다. 

[당사 차입금 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위:백만원)

구분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

단기차입금
31,077
5,600
22,559
5,100
24,212
3,600
32,305
400

유동성장기차입금
282
44
296
59
1,434
59
4,080
500

유동성사채
11,129
11,129
29,058
29,058
15,630
12,755
12,025
9,272

단기성 차입금 소계
42,488
16,773
51,914
34,217
41,276
16,413
48,410
10,172

장기차입금
10,035
108
10,033
108
10,423
166
6,960
235

사채
2,200
2,200
2,200
2,200
-
-
3,150
3,150

장기성 차입금 소계
12,235
2,308
12,233
2,308
10,423
166
10,110
3,385

차입금 합계
54,723
19,080
64,147
36,525
51,698
16,580
58,520
13,557

단기성차입금 비중
77.64%
87.91%
80.93%
93.68%
79.84%
99.00%
82.72%
75.03%

현금및현금성자산
10,530
1,415
24,438
18,158
19,010
14,785
8,439
3,873

순차입금
44,193
17,666
39,709
18,366
32,688
1,794
50,081
9,684

유동성파생상품부채
11,214
11,214
21,836
21,836
-
-
1,401
1,317

차입금의존도
30.97%
20.30%
33.76%
29.73%
31.17%
18.86%
33.32%
14.29%

출처:
당사 연결 및 별도감사보고서

주)
전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권/조기상환권에 대한 파생상품부채입니다.

당사의 순차입금(차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감) 규모는 제59기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 50,081백만원과 약 13,557백만원, 제60기말(2016년, 2016.04.01 ~ 2017.03.31) 연결 및 별도기준으로 각각 약 32,688백만원과 약 1,794백만원,
제61기말(2017년, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 연결 및 별도기준으로 각각 약 39,709백만원과 약 18,366백만원
, 제62기 1분기말
연결 및 별도기준
으로 각각 약 44,193백만원과 약 17,666백만원입니다. 

당사의 순차입금 규모는 제59기말 대비하여 제60기말은 감소하였으나, 제60기말 대
비하여 제61기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 7,021백만원과 약 16,572백만원 증가하였으며, 제62기 1분기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 11,504백만원과 약 15,871백만원 증가하였습니다. 

차입금 의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는
제59기말
연결 및 별도기준으로 각각 약 33.32%와 약 14.29%,
제60기말
연결 및 별도기준으로 각각 약 31.17%와 약 18.86%,
제61기말
연결 및 별도기준으로 각각 약 33.76%와 약 29.73%,
제62기 1분기말(
연결 및 별도기준으로 각각 약 30.97%와 약 20.30%입니다.

차입금 의존도는
제59기말
대비하여
제62기 1분기말
까지
연결기준으로는 유사하나 별도기준으로는
제59기말
대비하서
제60기말

4.57%,

제61기말
15.44%,
제62기 1분기말
6.0% 증가하였습니다. 

단기성 차입금 비중은
제59기말
연결 및 별도기준 각각 82.72%와 75.03%,
제60기말
연결 및 별도기준으로 각각 약 79.84%와
제61기말
연결 및 별도기준으로 각각 약 80.93%와 약 93.68%,
제62기 1분기말
연결 및 별도기준으로 약 77.64%와 약 87.91%으로 매출액 대비하여 높은 수준입니다. 

단기성 차입금은 만기가 1년 이내에 도래하며, 연결기준 차입금 중 단기차입금 약 310,77백만원과 유동성 장기차입금 약 282백만, 유동성 사채 약 11,129 백만원(유동성 파생상품부채 11,214백만원 포함시 22,343백만원)으로 약 42,488백만원(전체 차입금 대비 77.64%)은 만기가 1년 이내에 도래합니다. 이중 무담보 단기차입금 비율은 약 75% 입니다. 

당사의
제59기말
부터
제62기 1분기말
까지 안정성 관련 재무지표를 자세히 살펴보면 아래와 같습니다.

[당사 안정성 관련 재무지표 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위:백만원)

구분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

부채비율
111.50%
66.82%
137.77%
111.26%
81.89%
35.25%
92.40%
27.43%

차입금의존도
30.97%
20.30%
33.76%
29.73%
31.17%
18.86%
33.32%
14.29%

총자산 회전율
52.80%
20.30%
63.78%
20.89%
65.72%
21.82%
59.81%
21.16%

금융비용부담율
5.10%
24.92%
4.21%
14.10%
2.60%
4.20%
3.12%
3.43%

영업이익률
-4.30%
-14.27%
-5.41%
-21.05%
-8.94%
-32.71%
0.11%
-13.94%

이자보상배율(배)
-1.19배
-1.75배
-0.78배
-0.67배
-0.29배
-0.13배
29.41배
-0.25배

출처:
당사 연결 및 별도감사보고서

당사의 부채비율은
제59기말
연결 및 별도기준은 각각 약 92.40%와 약 27.43%,
제60기말
연결 및 별도기준은 각각 약 81.89%와 약 35.25%,
제61기말
연결 및 별도기준으로 각각 약 137.77%와 약 111.26%,

제62기 1분기말
연결 및 별도기준은 각각 약 111.50%와 약 66.82%입니다. 

부채비율은
제59기말
대비하여
제60기말
은 연결 및 별도기준으로 각각 약 10.51% 감소, 별도기준으로 약 7.81%씩 증가 하였으며,
제61기말

은 연결 및 별도기준으로 각각 약 45.37%와 83.83% 증가하였으며,

제62기 1분기말
은 연결 및 별도기준으로 각각 19.10%와 39.39%로 증가하였습니다.

또한 당사의 경우 연결 및 별도기준으로 지속적으로 원가율 상승 및 수익성 악화로 인하여 금융비융 부담율이 증가하여, 이자보상배율이 1배 미만이었으며, 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용도 지불할 수 없음을 나타냅니다. 

현재 단기차입금의 경우 차입처로부터 상환 또는 기간 연장이 정상적으로 이뤄지고 있으나 전방산업의 경쟁심화 및 종속회사 등에 따른 우발위험, 영업손실 및 당기순손실 발생으로 인한 손익구조 악화 등 당사의 경영상황이 대내외적으로 악화될 경우 차입처로 부터 상환 압력 및 만기 연장이 어려울 수도 있습니다. 이러한 유동성 위험에 대해 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한 당사는 금번 유상증자로 조달된 자금은 차입금을 상환할 예정이며,자세한 사항은 Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하시기 바랍니다. 

당사의 증권신고서 제출일 현재 별도기준 차입금 상세 현황은 아래와 같습니다.

[별도기준 차입금 상세현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위:백만원)

차입처
조 건
(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서 
제출전일
제62기 2분기말
(2018.09.30)

[단기차입금]

산업은행
담보
운전자금
2019.04.09
5.47%
4,900
4,900

산업은행
담보
운전자금
2019.05.19
5.63%
700
700

소 계
5,600
5,600

[장기차입금]

농협은행
담보
시설대
2021.01.15
3.82%
132
152

소 계
132
152

[사채]

12회 공모 BW
무담보
-
2019.05.25
3.00%
448
450

14회 공모 BW
무담보
-
2019.02.13
3.00%
18,884
19,025

신용보증기금사채
무담보
운전자금
2019.04.23
5.11%
2,200
2,200

소 계
21,532
21,675

합 계
27,264
27,427

출처:
당사 자료

당사의 별도기준 차입금 만기별 현황은 아래와 같습니다.

[별도기준 차입금 만기별 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위:백만원)

회사명
차입처
연이자율
만기일
증권신고서 
제출전일
상환일정

제62기
(2019.03.31)
제63기
(2020.03.31)

3분기
4분기
1분기
2분기이후

㈜오리엔트
바이오
산업은행
5.47%
2019.04.09
4,900
-
-
4,900
-

산업은행
5.63%
2019.05.19
700
-
-
700
-

농협은행
3.82%
2021.01.15
132
15
15
15
92

12회 공모 BW
3.00%
2019.05.25
448
-
-
448
-

14회 공모 BW
3.00%
2019.02.13
18,884
-
-
18,884
-

신용보증기금사채
5.11%
2019.04.23
2,200
-
-
2,200
-

합 계
27,264
15
15
27,147
93

출처:
당사 자료

제59기 이후 제62기 1분기까지의 연결 및 별도기준 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

[요약 현금흐름 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위:백만원)

구분
제62기 1분기
(2018.06.30)
제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

영업활동현금흐름
(3,549)
(3,908)
(1,966)
(4,593)
(5,108)
(1,857)
912
(2,070)

투자활동현금흐름
5,740
17,196
(26,524)
(32,004)
(5,100)
2,581
(19,249)
(20,333)

재무활동현금흐름
(16,099)
(30,032)
33,919
39,971
20,779
10,189
25,526
26,218

차입금의 차입(주1)
8,518
803
52,013
54,189
30,120
13,200
21,781
17,457

차입금의 상환(주1)
(30,834)
(30,532)
(19,160)
(14,228)
(29,896)
(3,010)
(22,848)
(17,839)

현금흐름 합계
(13,908)
(16,744)
5,428
3,373
10,571
10,913
7,190
3,815

출처:
당사 자료

당사는 최근 제62기 1분기 및 3개년 동안 지속적으로 당기순손실을 시현하여 영업활동을 통한 현금흐름을 창출하지 못하였습니다. 또한 제59기부터 제61기의 경우 투자활동 현금유출이 지속적으로 발생되고 있는 상황에서, 영업활동 현금유입이 투자활동 현금보다 낮아지는 상황에서 이를 충당하기 위해 사모 전환사채, 공모 신주인수권부사채(BW) 발행 등을 통해 이루어졌습니다. 

영업활동현금흐름이 유입(+) 없이 유출(-)이 지속적으로 나타는 상태에서 차입금 및 차입금 의존도의 지속적인 증가현상이 발생시 시장 상황이 악화되어 매출액 및 수익성이 지속적으로 악화되고, 이에 따른 영업활동 현금유입 감소현상이 지속될 경우 발생가능한 유동성위험에 대해 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 종속기업투자주식 관련 위험

생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비 제조업을 주 영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 종속회사들을 보유하고 있습니다.
당사 및 당사의 종속회사들의 손익상황은 부정적인 편이며, 당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현 상황보다 개선되지 않는 경우, 당사, ㈜오리엔트정공, ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC가 보유하고 있는 종속기업 투자주식과 연결재무제표 상 영업권에 대한 손상차손을 인식할 가능성이 존재
합니다. 이는 당사의 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비 제조업을 주영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 종속회사들을 보유하고 있습니다. 2007년에는 산업용, 통신용 전원공급장치를 제조하는 ㈜오리엔트전자를 취득하였고, 2009년에는 시계류 제조, 가공 및 도소매업을 영위하는 ㈜오리엔트시계, 2011년에는 자동차엔진 및 트랜스미션 부품 등을 생산하는 ㈜오리엔트정공를 취득하였습니다. 비교적 최근인 2015년에는 전자기기 제조ㆍ판매를 목적으로 설립된 ㈜월드메모리를 취득하였는데, ㈜월드메모리는 컴퓨터 부품 등으로부터 희소금속류를 회수하는 도시광산사업과 전자기기(SMPS 등), 자동차 전장 부품 제조 및 신소재 기술개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 2017년에는 Orient Bioresource Center Inc를 인수하기 위해 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC.를 설립하였습니다.

㈜오리엔트정공의 경우 종속기업투자주식의 장부금액이 12,985백만원이지만 자본총계에 당사의 지분율을 곱한 금액은 8,735백만원에 불과합니다. 또한 ㈜오리엔트정공은 코스닥상장사로써 ㈜오리엔트정공의 시가총액에 당사의 지분율을 곱한 급액도 종속기업투자주식의 장부금액에 미달하고 있는 상황입니다. ㈜오리엔트시계, ㈜월드메모리 또한 종속기업투자주식의 장부금액은 각각 2,092백만원, 2,436백만원이지만 자본총계에 당사의 지분율을 곱한 금액을 초과하고 있는 상황이며, 손익상황 또한 부정적입니다.

[별도기준 종속기업 및 관계기업투자주식]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 주, 백만원))

회사명
최초
취득일자
제62기 1분기말 잔액
(2018.06.30)

제62기 1분기말 잔액 재무현황

(2018.06.30)

수량
지분율
장부가액
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜오리엔트정공
2011년 06월 20일
14,249
21.20%
12,985
75,193
27,187
48,005
15,846
148

㈜오리엔트전자
2007년 04월 05일
-
-
-
44,922
22,974
21,948
7,056
78

㈜오리엔트시계
2009년 11월 02일
84
20.97%
2,092
9,497
1,139
8,358
370
(107)

㈜월드메모리
2015년 12월 23일
386
19.75%
2,436
6,617
1,477
5,140
949
(75)

Orient Science & 
Healthcare Inc
2017년 06월 06일
1
70.00%
1
15,709
16,326
(617)
-
(174)

합 계
14,720
-
17,514

출처:
당사 정기보고서

또한 ㈜오리엔트정공이 보유하고 있는 ㈜오리엔트전자, 오리엔트비나, ㈜오리엔트시계에 대한 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 아래와 같습니다. ㈜오리엔트정공이 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업투자주식 역시 당사의 상황과 유사하게 대부분 자본총계에
지분율을 곱한 금액이 투자주식의 장부금액에 미달하고 있을 뿐만 아니라 손익상황 또한 부정적입니다.

[
㈜오리엔트정공 관계기업투자주식]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 주, 백만원))

회사명
최초
취득일자
제62기 1분기말 잔액
(2018.06.30)

제62기 1분기말 잔액 재무현황

(2018.06.30)

수량
지분율
장부가액
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜오리엔트전자
2015.10.16
7,674,765
92
18,648
44,922
22,974
21,948
7,056
78

㈜오리엔트시계
2015.12.04
161,791
40
3,169
9,497
1,139
8,358
370
(107)

㈜월드메모리
2015.12.22
1,313,889
67
7,504
6,617
1,477
5,140
949
(75)

㈜오리엔트비나
2017.03.30
-
100
3,000
6,232
5,289
9,43
2,863
225

합 계
9,150,445
-
32,321

출처:
당사 정기보고서

그 외에 당사가 2017년 6월에 설립한 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC가 취득한 Orient Bioresource Center Inc의 종속기업투자주식 장부금액은 11,467백만원입니다. Orient Bioresource Center Inc은 미국에서 중대동물 공급, 실험장비, 기자재공급 및 CRO(임상수탁업무)관련 사업을 진행입니다.

당사는 종속회사 취득시 최초 취득금액과 순자산 공정가치와의 차이를 연결재무제표상 영업권으로 계상하고 있습니다.

[연결기준 영업권 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 주, 백만원))

회사명
제62기 1분기말 잔액

㈜오리엔트정공
3,753

㈜오리엔트전자
252

㈜월드메모리
2,094

오리엔트비나
1,889

합계
7,988

출처:
당사 자료

당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현상황보다 개선되지 않는 경우, 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식과 연결재무제표상 영업권에 대한 손상차손을 인식 할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 부정적인 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

카. 현금흐름 관련 위험

당사는 영업활동을 통한 현금흐름 창출력이 매우 미흡하고, 이에 따라 차입이 증가하여 이자비용의 상승을 초래하고 있는 만큼 재무상태에 부정적인 영향이 지속되고 있습니다.
투자자 여러분께서는 이러한 점을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

제59기(2015년, 2015.04.01 ~ 2016.03.31)는 2,516백만원의 당기순손실을 기록하였음에도 불구하고 912백만원의 영업활동 현금유입을 기록하였습니다. 이는 현금유출이 없는 비용인 감가상각비가 각각 5,209백만원 기록되었기 때문입니다. 하지만 제60기(2016년, 2016.04.01 ~ 2017.03.31)에는 현금유출이 없는 비용인 감가상각비 6,157백만원, 무형자산손상차손 6,591백만원을 기록하였음에도 당사의 당기순손실 규모가 24,841백만원에 달해 4,652백만원의 영업활동 현금유출이 발생하였습니다. 당사의 당기순손실은 제57기(2013년, 2013.04.01 ~ 2014.03.31)부터 지속되고 있으며, 향후에도 매출 및 손익이 개선되지 않으면 언제든지 영업활동을 통한 현금흐름유출(-)이 발생할 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의해 주시길 바랍니다.

또한 최근 3년간 투자활동현금흐름의 추이를 보면 부(-)의 흐름이 지속되고 있는 것을 확인할 수 있는데, 이는 투자활동현금흐름의 차감항목인 유형자산의 취득이 매년 대규모로 발생하고 있기 때문입니다. 제59기 14,458백만원, 제60기 5,248백만원, 제61기(2017년, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 2,987백만원 등 매년 지속적으로 대규모의 유형자산 취득이 발생했습니다. 당사와 당사의 종속회사들은 매년 설비능력 확장 및 R&D투자를 위해 지속적으로 투자를 실행하고 있기 때문에 이와 같이 매년 대규모의 부(-)의 투자현금흐름이 지속되고 있습니다. 또한 당사인 ㈜오리엔트바이오는 2017년 4월 중 ㈜오리엔트전자 지분 처분대금을 재원으로하여 종속회사인 ㈜오리엔트정공의 유상증자에 참여하면서 4,000백만원의 현금유출액이 발생하였으며, 2017년 6월 중 Orient Science & Healthcare Inc를 설립하여 Orient Bioresource Center Inc 취득하는데 약 11,467백만원이 지출되었습니다. 추후 ㈜오리엔트정공의 영업상황이 개선되지 않거나 Orient Bioresource Center Inc의 사업과 관련하여 추가적인 자금조달 수요가 발생하는 경우 추가적인 대규모 투자활동 현금흐름 유출액이 발생할 가능성이 존재합니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

재무활동현금흐름의 경우 제59기에 발생한 ㈜오리엔트바이오의 유상증자로 인해 26,490백만원의 현금이 유입되었고, 제60기에는 종속회사인 ㈜오리엔트정공의 유상증자로 인한 20,556백만원 유입 및 ㈜오리엔트바이오의 사모 전환사채 발생으로 인한 10,000백만원이 유입되었으며
,
제61기에는 당사인 ㈜오리엔트바이오에서 제12회 및 제14회 신주인수권부사채 발행으로 총 49,089백만원이 유입,
제62기 1분기(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2019.06.30)에는 종속회사인 ㈜오리엔트정공의 제3자배정 유상증자로 인한 5,914백만원이 유입 되었으나, 기발행된 제12회 신주인수권부사채 상환등으로 유출이 큰 폭으로 증가하였습니다.

[연결기준 요약 현금흐름표]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기
(2018.06.30)
제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

영업활동현금흐름
(3,549)
(1,966)
(5,108)
912

투자활동현금흐름
5,740
(26,524)
(5,100)
(19,249)

재무활동현금흐름
(16,099)
33,919
20,779
25,526

현금의 증가(감소)
(13,908)
5,428
10,571
7,190

기초현금및현금성자산
24,438
19,010
8,439
1,249

기말현금및현금성자산
10,530
24,438
19,010
8,439

출처:
당사 연결감사보고서

별도기준으로 제59기에는 당기순손실 2,786백만원을 기록하였고, -2,070백만원의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 제60기에는 14,133백만원이라는 당기순손실을 기록하였지만 현금흐름이 수반되지 않는 비용인 전환사채 전환권 평가 관련 손실금액인 파생상품평가손실 3,388백만원, 감가상각비 2,278백만원 등으로 인해 실제 영업활동현금흐름은 -1,857백만원으로 당기순손실 규모에 비해 영업활동현금유출액은 비교적 축소되는 모습을 보였습니다.

또한 최근 3년간 당사인 ㈜오리엔트바이오의 별도기준 투자활동현금흐름 추이를 보면 대규모로 부(-)의 흐름이 나타나고 있습니다. 제59기에는 10,583백만원, 제60기에는 7,421백만원, 제61기에는 18,726백만원의 대규모 장/단기대여금이 매해 꾸준히 발생하였고, 제59기에 6,536백만원의 건설중인자산의 증가 등으로 인해 제59기 및 제61기에 투자활동현금흐름이 부(-)의 흐름을 나타냈습니다. 장/단기대여금의 경우 대부분 특수관계자에게 발생한 대여금이라는 점을 유의하시고 관련 장/단기대여금에 관한 사항은 "회사위험
-
라
"에
상세히 서술되어있으니 해당 부분을 반드시 참고해 주시기 바랍니다.

더불어 재무활동 현금흐름의 경우 제59기 중에 발생한 유상증자로 인해 26,490백만원의 현금이 유입되었고, 제60기 중에는 발행한 전환사채로 인해 10,000백만원의 현금 유입효과가 발생했습니
다.
또한 제61기에 당사는 제12회 및 제14회차 신주인수권부사채를 2차례 발행하여 총 49,089백만원의 현금이 유입되는등 당사는 지속적으로 외부 자금을 이용하여 영업과 투자활동에 필요한 자금을 조달하고 있습니다.

[별도기준 요약 현금흐름표]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기
(2018.06.30)
제61기
(2018.03.31)
제60기
(2017.03.31)
제59기
(2016.03.31)

영업활동현금흐름
(3,908)
(4,593)
(1,857)
(2,070)

투자활동현금흐름
17,196
(32,004)
2,580
(20,333)

재무활동현금흐름
(30,032)
39,970
10,189
26,218

현금의 증가(감소)
(16,744)
3,373
10,913
3,815

기초현금및현금성자산
18,158
14,785
3,873
58

기말현금및현금성자산
1,415
18,158
14,785
3,873

출처:
당사 별도감사보고서

당사는 영업활동을 통한 현금흐름 창출력이 매우 미흡하고, 이에 따른 차입이 증가하여 이자비용의 상승을 초래하고 있는 만큼 재무상태에 부정적인 영향이 지속되고 있습니다. 투자자께서는 이러한 점을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

타. 최대주주의 낮은 지분율에 따른 경영권 위험

당사의 금번 유상증자로 인하여 기 발행주식 총수 168,535,104주의 약 35.60%에 해당하는 60,000,000주가 추가로 상장됩니다.
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 23.72%로써, 일반적인 기업 소유구조를 감안하였을 때 당사 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 높은 수준이 아닙니다.
당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 유상증자의 구주주 청약시 배정분에 대해 보유자금, 주식 담보, 금융 차입을 통해 가능한 자금 만큼 청약에 참여할 예정이며, 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 경우 지분율이 하락 할 수 있습니다. 한편
당사는 증권신고서 제출일 현재 제12회 공모 신주인수권사채의 신주인수권(행사가액 : 872원, 행사가능 신주인수권 :

21,728,131WR
, 행사가능기간 : 2017.06.25 ~ 2021.04.25), 제14회 공모 신주인수권사채 신주인수권(행사가액 : 937원, 행사가능 신주인수권: 16,477,251WR, 행사가능기간 : 2018.03.13 ~ 2021.01.13) 행사 시 최대주주 등의 지분율이 추가적으로 하락할 가능성이 있습니다.
또한
당사의 특수관계인인 ㈜엠다스는 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 청약 참여 등을 위한 목적으로 주식담보대출 받았으며, 보유주식 15,027,516주 중 약 99.92%해당하는 15,015,000주에 대하여 주식담보 및 주식 질권을 제공
하고 있습니다. 담보 제공기간 동안 채무불이행, 담보비율 하락 등 발생에 따라 채권자가 담보권 행사시 담보주식을 장내 매각하여 단기간 내에 처분할 수도 있으며, 이에 경영권 혼란 및 당사의 주가흐름에 악영향을 끼칠 수 있습니다. 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수

1
6
8,535,104주
의
약 35.60%

에
해당하는 60,000,000주가 추가로 상장됩니다. 

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율은
23.72%
로써, 일반적인 기업 지배구조를 감안하였을 때 당사 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 높은 수준은 아닙니다.

이에 본 유상증자 완료후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 유상증자 전
23.72%
에서
22.91
%로 하락하여, 유상증자 전 보다 소폭 하락할 것으로 예상됩니다.

[최대주주 및 특수관계인 지분변동 예상 시나리오]

(기준일 : 증권신고서 제출전일)
(단위 : 주, %)

주 주 명
관 계
보유주식수 및 지분율 현황
 (증권신고서 제출일 현재)
유상증자 후 지분율 현황
(청약 참여 100% 가정시)

주식수
지분율
주식수
지분율
증감율

장재진
본인
17,559,537주
10.42%
22,998,099주
10.06%
-0.36%

최숙종
처
7,384,666주
4.38%
9,671,854주
4.23%
-0.15%

㈜엠다스
관계사
15,027,516주
8.92%
19,681,857주
8.61%
-0.31%

최대주주 및 특수관계인
39,971,719주
23.72%
52,351,810주
22.91%
-0.81%

발행주식 총수
168,535,104주
100.00%
228,535,104주
100.00%
-

주1)

구주주배정비율 : 보통주
1주당 0.3097212851주

주2)
당사의 최대주주 및 튿수관계인은 금번 유상증자의 구주주 청약시 배정분에 대하여 약 100% 수준으로 청약할 예정입니다.

주3)

제12회 공모 신주인수권사채의 신주인수권(행사가액 : 872원, 행사가능 신주인수권 : 21,728,131WR , 행사가능기간 : 2017.06.25 ~ 2021.04.25), 제14회 공모 신주인수권사채 신주인수권(행사가액 : 937원, 행사가능 신주인수권: 16,477,251WR, 행사가능기간 : 2018.03.13 ~ 2021.01.13)
은 미반영하였습니다.

주4)
우리사주조합 우선배정에 따라 100% 청약에도 불구하고 지분율은 소폭하락됩니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인은 금번 유상증자의 구주주 청약시 배정분에 대해 약
100% 수준
으로 청약
할 예정
입니다. 당사의 최대주주 및 특수관계인은 청약 당시의 보유자금, 주식 담보, 금융 차입을 통해 가능한 자금 만큼 청약에 참여할 예정이며,1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력 부족할 경우 지분율이 하락 범위가 더 커질 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인 주식담보 현황은 아래와 같습니다.

[최대주주 및 특수관계인 주식담보 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출전일)
(단위 : 주, %)

성명
(명칭)
보고자와의
관계
생년월일 또는
사업자등록번호 등
주식등의
종류
주식등의
수
계약 
상대방
계약의
종류
계약체결
(변경)일
계약
기간
비율
비고

㈜엠다스
특수관계인
128-81-63369
의결권있는 주식
3,295,000
IBK기업은행
주식담보대출
2008.03.21
2008.03.21~2018.12.19
2.01
상환시까지 질권설정

㈜엠다스
특수관계인
128-81-63369
의결권있는 주식
2,000,000
IBK기업은행
주식담보대출
2013.12.18
2013.12.18~2018.12.19
1.22
상환시까지 질권설정

㈜엠다스
특수관계인
128-81-63369
의결권있는 주식
720,000
한국산업은행
주식담보대출
2016.06.01
2016.06.01~2019.05.29
0.44
상환시까지 질권설정

㈜엠다스
특수관계인
128-81-63369
의결권있는 주식
9,000,000
상상인저축은행
주식담보대출
2018.08.27
2018.08.27~2018.11.27
5.49
상환시까지 질권설정

합계(주식등의 수)
15,015,000
합계(비율)
9.15
-

출처:
당사자료,

당사의 특수관계인인 ㈜엠다스는 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 청약 참여 등을 위한 목적으로 주식담보대출 받았으며, 보유주식 15,027,516주 중 약 99.92%해당하는 15,015,000주에 대하여 주식담보 및 주식질권을 제공하고 있습니다.

담보 제공기간 동안 채무불이행, 담보비율 하락 등 발생에 따라 채권자가 담보권 행사시 담보주식을 장내 매각하여 단기간 내에 처분할 수도 있으며, 이에 경영권 혼란 및 당사의 주가흐름에 악영향을 끼칠 수 있습니다.

한편 당사는 증권신고서 제출전일 현재 제12회 공모 신주인수권사채의 신주인수권(행사가액 : 872원, 행사가능 신주인수권 : 21,728,131WR , 행사가능기간 : 2017.06.25 ~ 2021.04.25), 제14회 공모 신주인수권사채 신주인수권(행사가액 : 937원, 행사가능 신주인수권: 16,477,251WR, 행사가능기간 : 2018.03.13 ~ 2021.01.13) 행사시 최대주주 등의 지분율이 추가적으로 하락할 가능성이 있습니다.

최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

파. 잦은 자금조달에 따른 위험

당사는 금번 유상증자를 제외하고 2015년 이후부터 증권신고서 제출일인 현재까지

총 5회에 걸쳐 총 약 84,386백만원의 자금을
조달하였습니다. 당사의 경우 영업활동 현금유입이 낮아지는 상황에서 투자를 위해 자금조달이 증가하였습니다. 조달된 자금은 운영자금 및 기타 차입금 상환 등으로 사용하였습니다. 상기와 같은
연속적인 자금조달 및 조달된 자금으로 신규 사업에 투자 시 투자 대비하여 적정 수준 이상의 매출액 및 수익이 발생되지 않을 경우 당사의 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으니,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금번 유상증자를 제외하고 2015년 이후부터 증권신고서 제출전일인 현재까지 총 5회에 걸쳐 총 약 84,386백만원의 자금을 공모 및 사모를 통해 조달하였습니다. 당사가 2015년부터 증권신고서 제출일 전일까지 공모 및 사모를 통해 조달한 금액은 아래와 같습니다. 

[공ㆍ사모를 통한 자금조달 내역]

(기준일 : 증권신고서 제출전일)
(단위:백만원)

납입일
공ㆍ사모
종 류
금액
자금사용 내역
비 고

2015.06.29
공모
유상증자(주주배정후 일반공모)
17,386
부채상환, 시설자금, 운영자금
주1)

2015.10.16
사모
제8회 사모 전환사채(CB)
7,000
운영자금
주2)

2016.06.08
사모
제11회 사모 전환사채(CB)
10,000
운영자금
주3)

2017.05.26
공모
제12회 공모 신주인수권부사채(BW)
30,000
부채상환, 운영자금
주5)

2018.02.14
공모
제14회 공모 신주인수권부사채(BW)
20,000
부채상환
주6)

합 계
84,386
-
-

출처:
당사 자료, 당사 정기보고서

주1)

당사는 2015년 6월 29일(납입일) 유상증자(주주배정후 일반공모)를 진행하였으며, 조달된 약 174억원으로 차입금 상환(169억원), 시설자금(약 76억원), 운영자금(20억원), 기타(약 10억원)으로 사용하였습니다.

주2)

당사는 2015년 10월 16일 운영자금 목적으로 70억원 전환사채(CB)를 발행하였습니다.

주3)

당사는 2016년 6월 8일 운영자금 목적으로 100억원 전환사채(CB)를 발행하였습니다.

주4)

당사는 2017년 5월 26일
제12회 공모 신주인수권부사채(BW) 발행 관련 조달된 금액 중 타법인자산양수(약 161억원), 원재료 구매(약 15억원), 차입금 상환(약 36억원), 기타(약 8억원)으로 사용되었습니다.

주5)

당사는 2018년 2월 14일
제14회 공모 신주인수권부사채(BW) 발행 관련 조달된 금액 중 기 발행된 제12회 공모 신주인수권부사채(BW) 조기상환(2018년 5월 25일) 금액으로
약 177억원이 사용 되었습니다.

당사의 경우 영업활동 현금유입이 낮아지는 상황에서 투자활동 등을 충당하기 위해 공모 및 사모 자금조달이 증가하였습니다. 조달된 자금으로 대부분 운영자금 및 기타 차입금 상환 등으로 사용하였습니다.

(유상증자 자금사용 내역 및 금번 유상증자 자금사용 상세사항은 후술 "Ⅴ. 자금의 사용목적" 를 참조하시기 바랍니다.)

제14회 공모 신주인수권부사채(BW)을 통하여 자금조달 한지 1년이 채 되지 않은 상황이지만 기 조달된 금액으로 제12회 공모 신주인수권부사채(BW) 조기상환 대금으로 사용하였으며, 금번 자금 사용목적 또한 기 발행한 제14회 공모 신주인수권부사채(BW) 상환이 제 1순위 자금사용 목적입니다. 

당사는 현재 부진한 영업실적과 재무구조의 악화가 지속됨에 따라 유동성 위험의 발생가능성이 매우 높은 상황입니다. 이에 기발행된 신주인수권부사채(BW) 차입금 상환으로 유동성 위험 발생 가능성을 줄이고 신약개발 비용, 매입채무 상환 등 부족한 운영자금의 조달을 위해 금번 유상증자를 결정하게 되었습니다.

상기와 같은 연속적인 자금조달 및 조달된 자금으로 신약개발에 투자시 투자 대비하여 적정 수준 이상의 매출액 및 수익이 발생되지 않을 경우 당사의 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

하. 환율에 따른 손익 위험

당사는 생물소재 및 신약개발지원(CRO) 전문기업인 미국의 Charles River 그룹의 회사들(CRL, CRC, CRJ, CRF, The Jackson Laboratory, Vital River China)로부터 자연적 또는 인위적으로 유전자가 변형된 생물소재와 비만, 당뇨, 면역결핍 등의 특화된 질환모델, 백신개발 및 백신역가시험용 생물소재 등을 국내 독점으로 수입하여 공급하고 있습니다. 또한 이와 관련하여 사료와 깔집 등도 함께 수입하여 공급하고 있습니다. 이에 따라 당사는 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 환율위험 관리제도를 별도로 이용하고 있지 않기 때문에 원/달러 환율 상승 시 수익이 증가하지만 원/달러 환율 하락 시 손실이 발생하는 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 자체적으로 환율에 대해 관리하고 있으나, 원/달러 환율이 하락하게 될 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

당사는 생물소재 및 신약개발지원(CRO) 전문기업인 미국의 Charles River 그룹의 회사들(CRL, CRC, CRJ, CRF, The Jackson Laboratory, Vital River China)로부터 자연적 또는 인위적으로 유전자가 변형된 생물소재와 비만, 당뇨, 면역결핍 등의 특화된 질환모델, 백신개발 및 백신역가시험용 생물소재 등을 국내 독점으로 수입하여 공급하고 있습니다. 또한 이와 관련하여 사료와 깔집 등도 함께 수입하여 공급하고 있습니다. 이에 따라 당사는 외환거래가 발생함과 동시에 환율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 수출 현황

당사의 제62기 1분기말(2018년 1분기말, 2018.04.01 ~ 2019.06.30) 연결기준 매출총액에서 수출이 차지하는 비중은 30.30%입니다. 이에 따라 당사는 환율이 하락할 경우 외화매출채권에서 발생하는 외화환산손실 및 외화환산차손에 따른 비용 또는 손실의 증가 위험에 노출되어 있습니다. 최근 수출입 비중 추이를 보면 매출총액에 대한 수출비중은
제59기말(2015년, 2015.04.01 ~ 2016.03.31) 4.24%에서 제61기말(2017년, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) 28.24%로 급격히 증가하였습니다.

당사의 제59기말부터 제62기 1분기말까지 수출 및 내수 매출 현황은 아래와 같습니다.

[수출 및 내수 매출현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기말
(2018.06.30)
제61기말
(2018.03.31)
제60기말
(2017.03.31)
제59기말
(2016.03.31)

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

수 출
9,426
30.30%
34,225
28.24%
5,218
4.79%
4,458
4.24%

내 수
21,678
69.70%
86,982
71.76%
103,801
95.21%
100,592
95.76%

합 계
31,104
100.00%
121,208
100.00%
109,019
100.00%
105,050
100.00%

출처:
당사 정기보고서

이에 따라 당사는 환율이 오를 경우 원가 상승에 따른 이익 감소 또는 손실이 발생할 수 있습니다. 특히, 최근 당사의 매입총액에서 수입이 차지하는 비중은 지속적으로 상승하는 추세로 이에 따른 환율 변동에 의한 위험 노출 가능성도 높아진 상황입니다.

(2) 외화 자산 및 부채 현황

당사의 제62기 1분기말 기준 여러 외화 자산 및 부채를 보유하고 있으며, 각 외화의 원화에 대한 환율 변동에 따라서 원화기준 자산 및 부채의 증감이 나타날 수 있습니다. 경우에 따라서는 자산감소 및 손실 등으로 인하여 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 비록 외화 자산 및 부채의 규모가 재무상태 전반에 영향을 미칠 정도로 큰 것은 아니지만, 투자자 여러분께서는 환율 변동에 따라 당사의 원화 자산 및 부채의 규모가 변동될 수 있음을 인지하시고 투자에 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사의 연결기준
제59기말부터 제62기 1분기말까지 외화 자산 및 부채 현황은 아래와 같습니다.

[외화 자산 및 부채 현황(연결기준)]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 외화 - 각 1단위, 원화 - 천원)

과목
제62기 1분기(2018.06.30)
제61기(2018.03.31)
제60기(2017.03.31)
제59기(2016.03.31)

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

현금및현금성
 자산
JPY
2,373,756
24,089
JPY
486,211
4,869
JPY
486,211
4,869
JPY
262,809
2,624

EUR
-
-
EUR
-
-
EUR
-
-
EUR
721
860

CNY
270
46
CNY
270
46
CNY
270
46
CNY
270
44

SGD
47
39
SGD
47
38
SGD
47
38
SGD
47
38

HKD
4,200
600
HKD
4,200
571
HKD
4,200
571
HKD
4,200
603

USD
141,591
158,823
USD
1,532,153
1,634,041
USD
1,532,153
1,634,041
USD
32,471
36,241

매출채권
USD
4,066,944
4,561,891
USD
2,185,031
2,330,335
USD
2,185,031
2,330,335
USD
183,796
205,135

CNY
-
-
-
-
-
CNY
-
-
CNY
131,675
21,367

JPY
288,156
2,924
JPY
1,957,660
19,605
JPY
1,957,660
19,605
JPY
5,982,500
59,736

EUR
4,992
6,474
EUR
4,992
6,549
EUR
4,992
6,549
EUR
-
-

미수금
USD
207,371
232,608
USD
207,371
221,161
USD
207,371
221,161
USD
-
-

해외법인자산
VND
51,553,848,630
2,520,983
VND
36,723,323,419
1,718,652
VND
36,723,323,419
1,718,652
VND
29,746,375,406
1,573,583

USD
5,178,219
5,808,408
USD
1,139,845
1,215,645
USD
1,139,845
1,215,645
USD
-
-

매입채무
USD
298,502
334,829
USD
163,836
174,731
USD
163,836
174,731
USD
392,148
437,676

JPY
36,027,060
365,599
JPY
19,098,115
191,260
JPY
19,098,115
191,260
JPY
24,243,050
242,072

CNY
504,944
85,543
CNY
386,955
65,659
CNY
386,955
65,659
CNY
288,159
46,760

미지급금
USD
156,032
175,021
USD
406,418
433,445
USD
406,418
433,445
USD
200
223

해외법인부채
VND
107,580,549,407
5,260,689
VND
81,187,849,423
3,799,591
VND
81,187,849,423
3,799,591
VND
72,832,561,040
3,852,842

USD
3,640,119
4,083,121
USD
2,148,304
2,291,166
USD
2,148,304
2,291,166
USD
-
-

출처:
당사 정기보고서, 당사 자료

(3) 환율 변동에 따른 손익 영향

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 제62기 1분기말 연결기준 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

[환율변동]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 천원)

통화
환율변동
상승시
하락시

USD
10%
616,876
(616,876)

SGD
10%
4
(4)

EUR
10%
647
(647)

CNY
10%
(8,550)
8,550

JPY
10%
(33,859)
33,859

HKD
10%
60
(60)

VND
10%
(273,971)
273,971

합계
-
301,208
(301,208)

출처:
당사 정기보고서, 당사 자료

당사의 경우 환헷지를 통한 위험관리를 실시하고 있지 않고 있기 때문에 원/달러 환율 상승 시 수익이 증가하지만 원/달러 환율 하락 시 수익이 하락하는위험에 노출되어 있습니다. 당사는 자체적으로 환율에 대해 관리하고 있으나, 원/달러 환율이 하락하게 될 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

거. 우발부채 및 담보제공 관련 위험

당사는 특수관계자에 대해 다양한 형태의 담보제공, 지급보증 등 신용공여를 제공하고 있고,
현재 관련 은행 등과 협의하여 일부 상환 또는 만기연장이 정상적으로 이루어지고 있습니다. 그러나
유형자산의 경우 담보설정금액이 장부가액을 초과하여 설정되어 있는 상황으로 만약 담보로 설정되어 있는 당사의 차입금의 상환이 원활히 이루어지지 않을 경우, 당사는 유형자산 및 예금 등에 대한 재산권 행사에 제한을 받을 수 있으며
채권회수절차 등을 통해 당사 재산의 처분이 이루어질 수 있으니, 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 당사의 차입금을 위한 만기보유증권, 유형자산, 재고자산 등을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자인 ㈜엠다스를 위해 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 제62기 1분기말(2018년 1분기, 2018.04.01 ~ 2019.06.30) 연결 및 별도기준으로 상세 내역은 아래와 같습니다.

[연결기준 담보제공자산]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800
880
기업은행
질권설정((주)엠다스)

만기보유증권
53
53
신보2017제2차유동화전문유한회사
사모사채

토지
15,774
35,867
산업은행.신한은행,하나은행, 대구은행등
일반대출

건물
22,961

재고자산
4,530

합 계
44,118
36,800
-
-

출처:
당사 연결감사보고서

주)
산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

[별도기준 담보제공자산]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800
880
기업은행
질권설정(㈜엠다스)

만기보유증권
53
53
신보2017제2차
유동화전문유한회사
사모사채

토지
1,778
8,282
산업은행,농협은행
일반대출

건물
11,806

계
14,437
9,215
-
-

출처:
당사 별도감사보고서

주)
산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

당사는 기타특수관계자인 ㈜엠다스를 위해 당사의 정기예금 800백만원을 기업은행에 담보로 제공하고 있으며, 당사의 사모사채를 위해 만기보유증권 53백만원을 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다. 그 외에도 연결기준으로 당사의 토지, 건물 및 재고자산 43,265백만원을 당사 및 당사의 종속회사의 차입금 담보로 제공하고 있습니다

한편, 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

[연결기준 타인을 위해 제공한 지급보증내역]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800
2012/09/28~채무상환시까지

합 계
1,800
-

출처:
당사 연결감사보고서

당사는 제62기 1분기말 연결기준 특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱의 채무에 대해 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트정공이 대구은행에 총 1,800백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

당사는 당사 및 특수관계자에 대해 다양한 형태의 담보제공, 지급보증 등 신용공여를 제공하고 있고, 현재 해당 은행 등과 협의하여 일부 상환 또는 만기연장이 정상적으로 이루어지고 있습니다. 그렇지만 유형자산의 경우 담보설정금액이 장부가액을 초과하여 설정되어 있는 상황으로 만약 담보로 설정되어 있는 당사의 차입금의 상환이 원활히 이루어지지 않을 경우, 당사는 유형자산 및 예금 등에 대한 재산권 행사에 제한을 받을 수 있으며 채권회수절차 등을 통해 당사 재산의 처분이 이루어질 수
있으니, 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락 위험

금번 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반 공모로 진행되며, 금번 유상증자로 인해
발행되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화 등으로 주가가 하락할 가능성이 존재
합니다. 한편,
금번 증자로 인해 발행되는 신주 60,000,000주 중 우리사주조합 청약 분을 제외하고 전량 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성
이 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수
168,535,104주
의
약 35.60%
에 해당하는 60,000,000주가 추가로 상장됩니다.

[유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 주)

예정모집 주식 종류
기명식 보통주
비 고

모집예정주식수
60,000,000 주

- 증자비율 :
약 35.60%

현재 발행주식총수

168,535,104주

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, '(舊) 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 적용하여 산정합니다(Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항, 3. 공모가격 결정방법 참조). 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주
가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 

신주 상장일은 2019년 1월 28일
로 예정되어 있으며 유관기관과의 협의에 따라 변경될 수있습니다. 금번 유상증자에 따른 신주가 유가증권 증권시장에 추가 상장될 경우 금번 증자로 인해 발행되는 신주 60,000,000주 중 우리사주조합 청약분을 제외하고 전량 보호 예수되지 않습니다.

또한, 구주주 청약주식 및 실권주 일반공모 청약시 기관 및 일반 투자자들의 청약으로 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다.

당사는 금번 증자와 관련하여 대표주관
회사와 인수회사에게 공모금액의 2.5%의 기본인수수수료로 지급하고, 실권이 발생할 경우

인수의무비율에 따른 잔액인수금액
의 18.0%
를 실권수수료로 지급하도록 되어 있습니다. 

만약 금번 청약에 대량 실권이 발생하
여
대표주관회사와 인수회사에
게 실권수수료를 지급하는 행위 자체가 당사 주가에 어떠한 영향을 미칠지는 예상하기 어렵습니다. 하지만 청약주식수가 모집주식수에 미달되어
대표주관회사와 인수회사
가 최종 미청약주식 전부를 잔액인수 할 경우 장내매각을 통해 동 주식을 단기간 내에 처분할 수도 있습니다.

이와 같은 청약미참여, 전체 청약주식수의 모집주식수에 대한 미달 등은 당사에 대한 부정적 평판을 가져와 당사의 주가흐름에 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 관리감독기준 위반에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며,
향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치
가 취해질 수 있습니다. 향후
감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

유가증권 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건은 아래 표와 같습니다.

[ 유가증권 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건 ]

구분
관리종목 지정(유가증권시장 상장규정 제47조)
상장폐지 기준(유가증권시장 상장규정 제48조)

정기보고서 미제출
- 법정제출기한(사업연도 경과 후 90일) 내 사업보고서 미제출
- 법정제출기한(분 ㆍ반기 경과 후 45일 이내) 내 반기 · 분기보고서 미제출
- 사업보고서 미제출로 관리종목 지정 후 법정제출기한부터 10일 이내 사업보고서 미제출
- 반기ㆍ분기보고서 미제출로 관리종목 지정 후 사업·반기·분기보고서 미제출

감사인 의견 미달
- 감사보고서상 감사의견이 감사범위제한 한정인 경우(연결감사보고서 포함)
- 반기 검토보고서상 검토의견이 부적정 또는 의견거절인 경우
- 최근사업연도 감사보고서상 감사의견이 부적정 또는 의견거절인 경우(연결감사보고서 포함)
- 2년 연속 감사보고서상 감사의견이 감사범위 제한 한정인 경우

자본잠식
- 최근사업연도 사업보고서상 자본금 50% 이상 잠식
- 자본잠식률 = (자본금-자본총계) / 자본금
- 종속회사가 있는 경우 연결재무제표상 자본금, 자본총계(외부주주지분 제외)를 기준으로 함
- 최근사업연도 사업보고서상 자본금 전액 잠식
- 자본금 50% 이상 잠식 2년 연속

주식분산 미달
- 최근사업연도 사업보고서상 일반주주수 200명 미만 또는
- 최근사업연도 사업보고서상 일반주주 지분율 10% 미만. 다만, 200만주 이상인 경우 해당되지 않는 것으로 간주
- 일반주주수 200명 미만 2년 연속
- 지분율 10% 미만 2년 연속. 다만, 200만주 이상인 경우 해당되지 않는 것으로 간주

거래량 미달
- 반기 월평균거래량이 반기말 현재 유동주식수의 1% 미만
- 2반기 연속 반기 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만

지배구조 미달
- 사외이사수가 이사 총수의 1/4 미만 등 (자산총액 2조원이상 법인의 경우 사외이사 3인 이상, 이사 총수의 과반수 미충족)
- 감사위원회 미설치 또는 사외이사수가 감사 위원의 2/3 미만등(자산총액 2조원이상 법인만 해당)
- 2년 연속 사외이사수 미달 또는 감사위원회 미설치 등

공시의무 위반
- 최근 1년간 공시의무위반 누계벌점 15점 이상
- 관리종목 지정 후 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상 추가 (상장적격성 실질심사)
- 관리종목 지정 후 고의, 중과실로 공시의무 위반 (상장적격성 실질심사)

매출액 미달
- 최근사업연도 50억원 미만(지주회사의 경우 연결매출액 기준)
- 2년 연속 매출액 50억원 미만

주가/시가총액 미달
- 주가가 액면가의 20% 미달 30일간 지속
- 시총 50억원 미달 30일간 지속
- 관리종목 지정 후 90일 이내 관리지정사유 미해소

회생절차
- 회생절차 개시신청
- 회생절차기각, 취소, 불인가 등 (상장적격성 실질심사)
- 기업의 계속성 등 상장법인으로서의 적격성이 인정되지 않는 경우 (상장적격성 실질심사)

파산신청
- 파산신청
- 법원의 파산선고 결정

기타 즉시퇴출 사유
-
- 최종부도 또는 은행거래정지
- 법률에 따른 해산사유 발생
-주식양도에 제한을 두는 경우
- 당해법인이 지주회사의 완전자회사가 되고 지주회사의 주권이 신규상장되는 경우
- 우회상장시 우회상장 기준 위반

상장적격성 실질심사
-
- 주된 영업이 정지된 경우(분기 매출액 5억원 미달)
- 주권의 상장 또는 상장폐지와 관련한 제출서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락내용이 투자자보호를 위하여 중요하다고 판단되는 경우
- 기업의 계속성, 경영의 투명성, 기타 공익과 투자자보호 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우
- 유상증자나 분할 등이 상장폐지요건을 회피하기 위한 것으로 인정되는 경우
- 당해 법인에게 상당한 규모의 재무적 손실을 가져올 것으로 인정되는 횡령·배임 등과 관련된 공시가 있거나 사실 등이 확인된 경우
- 국내회계기준을 중대하게 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인되는 경우
- 주된 영업이 정지된 경우
- 자본잠식에 따른 상장폐지기준에 해당된 법인이 자구감사보고서를 제출하여 상장폐지사유를 해소한 경우
- 거래소가 투자자보호를 위해 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

출처:
한국거래소

다. 경영환경변화 등에 따른 위험

당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 건 공모 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.

만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

라. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험

당사의 금번 유상증자로 인한
발행신주는 주금 납입일 이후 유가증권에 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험
이 있습니다.

당사는 유가증권 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

또한 유가증권에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다.

바. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

사. 집단 소송이 제기될 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

아. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험

금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한
의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인
이베스트투자증권㈜
입니다. 발행회사인 ㈜오리엔트바이오는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
이베스트투자증권㈜
00330424

2. 분석의 개요

대표주관회사인 이베스트투자증권㈜
는『자본시장
과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 이베스트투자증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한'금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 이베스트투자증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)
오리엔트바이오
로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 이베스트투자증권(주)가 투자자에게 본 건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 

또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등) 
① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. 
② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. 
③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. 
④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. 
⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요내용

일자
장소
기업 실사 내용

2018년 10월 18일

대표주관회사 및 
오리엔트바이오 본사
가) 발행회사방문
- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의
- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의
나) 회사 기본사항 점검
- 경영진 면담(경영철학, 회사연혁 등)
- 현장 실사
- 사업내용 청취 및 주요제품 열람

2018년 10월 19일
~2018년 10월 20일

대표주관회사 및 
오리엔트바이오 본사
가) 발행회사방문
- 실사 요청자료 송부
- 공장 등 현장 실사
나) 회사 일반사항 관련 검토
- 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인
- 경영진 평판 리스크 검토
- 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담

2018년 10월 21일 
~ 10월 24일

대표주관회사 및 
오리엔트바이오 본사
가) 회사 기본사항 검토
- 정관 등 기본자료 수령
- 자금 사용 목적 등에 관한 청취
- 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 금융당국으로부터 제재조치 여부 확인
- 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인
나) 산업에 관한 사항 검토
- 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인
- 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토
- 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토
다) 회사 지배구조에 관한 사항 검토
- 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토
- 계열회사에 관한 사항 검토
- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토
- 사내규정 및 내부통제시스템 확인
- 공시시스템 검토 및 담당자 면담

2018년 10월 25일 
~ 10월 28일

오리엔트바이오 본사
가) 영업에 관한 사항 검토
- 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인
- 주요 공급처, 매입처에 관한 사항
- 향후 투자계획에 관한 사항
- 향후 수익성 개선 계획에 관한 사항
나) 재무에 관한 사항 검토
- 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석
- 기타채권 현황 및 회수 내역 분석
- 유형자산 취득/처분 현황 분석
- 수익성/성장성/안정성 지표 분석
- 차입금의 적정성 여부 분석
- 현금흐름 구조, 유동성 분석
- 향후 유동성 개선 계획에 관한 사항
- 주식연계채권 내역 확인
- 환위험 관리 현황 분석
다) 기타 사항 검토
- 발행시장 상황 검토
- 자금 조달금액, 공모가액의 적정성 검토
- 이사회의사록, 인수계약서 등 주요 서류 확인

2018년 10월 29일
~ 10월 31일

대표주관회사 및 
오리엔트바이오 본사
- 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

4. 실사참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

이베스트투자증권㈜
기업금융1팀
최진성
상무
발행업무 총괄, 경영진 면담
기업금융관련 업무 12년

이베스트투자증권㈜
기업금융1팀
변웅수
부장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담
기업금융관련 업무 16년

이베스트투자증권㈜
기업금융1팀
안종섭
과장
리스크 요소 분석 및 점검, 기업실사 총괄
기업금융관련 업무 7년

이베스트투자증권㈜
기업금융1팀
문재준
대리
기업실사 및 서류작성 등
기업금융관련 업무 3년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장

㈜오리엔트바이오
경영지원팀
김주민
부사장
경영지원본부장

㈜오리엔트바이오
재무팀
서승희
부장
재무 및 회계

㈜오리엔트바이오
경영기획팀
이재규
대리
공시 및 IR

5. 기업실사 세부항목 및 점검결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

가. 대표주
관회사인 이베스트투자증권㈜는 ㈜오리엔트바이오의
2018년 11월 1일 이사회
에서 결의한 보통주식 60,000,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수 함에 있어 ㈜오리엔트바이오에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인

(1) (주)오리엔트바이오는 미국 FDA(미국 식품의약국) 및 ICH(의약품국제협력조화회의)에서 권고하는 IGS(국제유전자표준) 실험동물인 미국 Charles River Laboratory사의 실험동물 모체를 국내에 도입하여 첨단설비를 갖춘 사육시설에서 생산한 후에 국내 바이오 업체 및 각종 연구소, 대학연구실 등지에 공급하고 있습니다. 이처럼 국제적인 인증을 받은 모체를 도입하여 국내에서 실험동물을 생산하는 기업은 동사가 유일합니다. 이에 따라 실험동물 시장의 약 40%를 점유하고 있는 선두기업으로 파악되고 있습니다.

(2) (주)오리엔트바이오가 보유한 사육시설인 경기도 가평군 소재 목동 지방산업단지 내에 위치한 약 26,400㎡(8,000여평) 규모의 가평 1, 2센터와 전라북도 정읍군 소재 약 33,000㎡(10,000여평) 규모의 정읍센터, 충청북도 음성군소재 약1,050㎡(319여평)는 AAALAC(국제실험동물관리평가인증협회), NIH(미국 국립보건원) 및 ILAR(실험동물자원연구소) 등이 권장하는 지침에 근거하여 동물복지와 윤리를 고려한 최신의 실험동물 사육시스템을 갖추고 있습니다. 이러한 첨단 실험동물 사육 및 생산시설은 동사의 강점이 되고 있으며, 초도 생산 이후 지금까지 감염사고 등에 따른 폐사가 단 한 차례도 없어 기술력 및 노하우가 우수한 것으로 판단됩니다.

(3) (주)오리엔트바이오는 뇌염 및 인플루엔자 백신 생산용 생물소재 등을 비롯하여 각종 설치류 및 중대형 실험동물을 공급하고 있으며, 바이오의약품의 안전성 및 유효성 평가, ADME( 흡수 Absorption, 분포 Distribution, 대사 Metabolism, 배설 Excretion) 등 비임상 검정에 소요되는 비글(개의 종명)은 세계 최대의 CRO이면서 실험동물 공급기업인 미국 Covance사와 기술제휴를 통하여 생산하고 있습니다. 이와 함께 바이오시밀러 및 바이오베터 등 의약품 개발과 장기이식 등을 위한 실험에 필수적으로 사용되는 실험용 영장류도 생산하고 있습니다. 이처럼 국제적으로 인증받는 세계 최대의 CRO 기업과 기술제휴를 통해서 생산되는 실험동물의 우수성을 입증받고 있습니다. 이처럼 국제적으로 공인된 CRO기업과 기술제휴를 통해서 중대동물을 생산하는 기업은 동사가 국내에서 유일합니다. 향후 바이오산업이 고도화되면 중대동물의 수요가 증가할 가능성이 있어 향후 성장동력이 될 수 있습니다.

(4) 종속회사인 (주)오리엔트전자는 고효율 통신용 및 기타 산업용 전원공급장치(SMPS)를 생산하는 기업으로 동사의 제품은 엘리베이터, 전자저울, 전광판 등을 비롯하여 의료기기, 통신기기, 컴퓨터, 보안장비, 공장자동화 장비 및 각종 IT기기에 사용되고 있습니다. 동사는 다양한 제품에 적용되는 고객 맞춤형 제품의 생산이 가능하여 시장환경 변화에 유연하게 대처할 수 있는 장점이 있습니다.

(5) 종속회사인 (주)오리엔트정공은 국내 자동차 시장의 대부분을 점유하고 있는 현대/기아자동차를 주요 매출처로 하여 수동기어장치 및 엔진에 들어가는 부품을 주로 생산하고 있습니다. 동사는 현대/기아자동차를 주요 매출처로 하기 때문에 안정적인 매출처를 확보하고 있습니다. 한 때 현대/기아자동차와의 관계 악화로 인하여 매출이 악화되었으나, 최근 관계를 회복하면서 매출성장이 가속화되고 수익성도 회복되고 있어 향후 안정적인 성장이 전망됩니다.

부정적요인

(1) 동사의 영업이익 현황은 제59기(2015년, 2015.04.01 ~ 2018.03.31) 연결 및 별도기준으로 각각 111백만원, -2,799백만원, 제60기(2016년, 2016.04.01 ~ 2017.03.31) 연결 및 별도기준으로 -9,743백만원, -6,274백만원, 제61기(2017년, 2017.04.01 ~ 2018.03.31) -6,563백만원, -5,401백만원, 제62기 1분기말 연결 및 별도기준으로 -1,337백만원, -908백만원으로 제59기 연결을 제외하고 영업손실을 기록하고 있습니다. 당기순손실 또한 제59기 연결 및 별도기준으로 각각 -2,516백만원, -2,786백만원, 제60기 연결 및 별도기준으로 -25,297백만원, -14,133백만원, 제61기 -16,211백만원, -10,168백만원, 제62기 1분기말 연결 및 별도기준으로 -3,194백만원, -2,704만원으로 지속적으로 순손실을 기록하고 있습니다. 

(2) 동사의 제62기 1분기말 연결 및 별도기준 차입금 규모는 각각 54,723백만원과 19,080백만원으로 순차입금은 연결기준으로는 44,193백만원, 별도기준으로는 17,666백만원 규모이며, 차입금의존도는 최근 3개년말 및 제62기 1분기말 동안 연결기준으로 30% 이상, 별도기준으로 20%이상 지속되었습니다. 당사의 경우 차입금 증가로 인하여 금융비융 부담율이 상승하였으며, 이자보상배율은 제59기말부터 제62기 1분기말까지 1배 미만이었습니다. 이자보상배율이 1배 미만으로 지속된다면 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용도 지불할 수 없습니다. 한편 당사의 차입금 비중을 살펴보면 차입금 대부분은 1년 이내에 만기가 돌아오는 단기성 차입금으로 제62기 1분기말 연결기준으로 각각 약 75%이며, 이와같이 단기성 차입금의 비중이 높은 상태에서 매출 감소 현상 등으로 영업활동 현금유입 감소 현상이 나타날 경우 동사는 심각한 유동성 위험에 직면할 수 있습니다.

(3) 현재 동사
는 적법한 절차 및 법규 준수에도 향후 최대주주와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 발생될 가능성이 있습니다. 이러한 절차 및 법규 준수에도 향후 당사와 특수관계자 간의 부적절한 거래가 나타나는 경우 이는 당사의 실적 및 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 또한 당사의 특수관계자의 경영이 악화될 경우 채권, 미수금 회수가 지연 및 회수불능, 지분투자분 손실 등 동사의 재무 악영향 가능성이 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(4) 동사는 매출채권에 대해 높은 비중으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이는 동사의 주요 매출품목인 실험동물의 영업 및 매출채권 회수 특성에 기인합니다. 동사의 각 매출처별 매출채권 현황을 살펴보면 국내의 대학교 및 산학협력단에 대한 매출채권의 비중이 매우 높습니다. 이는 동사가 공급하고 있는 실험동물의 주요 매출처가 국내의 대학교 및 산학협력단에 소속된 연구실이기 때문입니다. 그렇지만 각 매출채권에 대한 거래처가 대학교 및 산학협력단으로 되어 있다고 하더라도 실험동물에 대한 주문 및 결제는 각 대학교 및 산학협력단에 소속된 교수 또는 개별 연구실별로 이루어지는 상황이며, 각 교수 또는 연구실별로 결제처리를 하게 되면 대학교 또는 산학협력단에서 결제대금을 지급하는 구조로 매출채권의 회수가 이루어지고 있습니다. 이 과정에서 관행적으로 외상거래가 빈번하게 이루어지는 상황이며, 통상적으로 3개월 내외의 시간이 소요되는 상황입니다. 그렇지만 연구실별로 연구비의 조달상황 등에 따라서 결제가 지연되는 상황이 발생하고 있으며, 이에 따라 1년 이상 회수가 되지 않는 매출채권에 대해서는 거래상황 및 회수가능성에 대한 평가를 개별분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 조속한 회수를 위해서 각 영업사원들이 거래처를 지속적으로 관리하며 노력하고 있지만, 매출채권에 대해 장기간 회수가 지연되고 있다고 하더라도 동사는 거래처 유지를 위해서 공급제한이나 강력한 채권회수를 위한 조치를 취하기 어려운 측면이 있습니다. 따라서 동사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정 비중이 높게 나타나고 있는 실정입니다. 이는 동사의 취약한 영업구조를 나타내는 것이며, 매출처의 결제방식이나 전반적인 시장환경이 개선되지 않는 한 지속적으로 동사의 매출구조에 부정적인 영향을 미칠 수밖에 없는 상황입니다.

(5) 동사는 금번 유상증자를 제외하고 2015년 이후부터 증권신고서 제출일
인 현재까지
총 5회에 걸쳐 총 약 84,386백만원
의 자금을 공모 및 사모를 통해 조달하였습니다. 조달된 자금으로 대부분 운영자금 및 기타 차입금 상환 등으로 사용하였습니다. 연속적인 자금조달 및 조달된 자금으로 신규 사업에 투자시 투자 대비하여 적정 수준 이상의 매출액 및 수익이 발생되지 않을 경우 당사의 재무구조에 악영향을 미칠 수 있습니다.

(6) 한편 동사는 증권신고서 제출일 현재 제12회 공모 신주인수권사채의 신주인수권(행사가액 : 872원, 행사가능 신주인수권 : 21,728,131WR , 행사가능기간 : 2017.06.25 ~ 2021.04.25), 제14회 공모 신주인수권사채 신주인수권(행사가액 : 937원, 행사가능 신주인수권: 16,477,251WR, 행사가능기간 : 2018.03.13 ~ 2021.01.13) 행사시 최대주주 등의 지분율이 추가적으로 하락할 가능성이 있습니다. 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5% 이상 주주가 존재하지 않는 상황이지만 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있습니다.

(6) 동사는 2017년 6월부터 동사의 재무제표에 대하여 금융감독원으로부터 회계감리를 받고 있으며, 감리의 결과 사항에 대해서는 현재까지 통보받지 못하였습니다. 다만, 동사는 과거 재무제표를 검토과정에서 제56기부터 제61기 1분기까지 공시된 감사보고서를 비롯하여 사업보고서 및 분기보고서의 재무제표 및 주석사항에 일부 오류가 있음을 발견하게 되었으며, 동사는 2017년 10월 10일에 해당 감사보고서 및 사업보고서, 분기보고서 등에 대해 자진하여 기재정정 공시를 하였습니다. 동사는 감리결과에 따라 유관기관으로부터 주의, 경고, 과징금 또는 증권발행제한, 감사인지정, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 회사(임직원 포함) 검찰고발 등의 조치를 받을 수 있습니다.

자금조달의
필요성

(1) 동사는 영업현금흐름이 부족하고 차입금으로부터 상당한 이자비용이 발생하고 있기 때문에 유동성 위험을 해소하고 향후 자금운용의 효율성을 증대를 위하여 차입금을 상환할 필요성이 있습니다. 동사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 납입되는 발행 대금으로 ㈜오리엔트바이오의 차입금을 상환하여 유동성 위험의 가능성을 해소할 계획입니다.

(2) 동사는 탈모치료제(OND-1)의 개발을 진행하고 있으며, 현재 당사는 국내 임상 2임상을 준비하는 단계에 도달하였습니다. 당사가 진행하고 있는 탈모치료제의 성공적인 개발을 위해서는 자금조달이 필요합니다.

(3) 동사는 실험동물의 사육 및 관리를 위해서도 다양한 소모품이 요구됩니다. 실험동물은 외부환경 변화에 매우 민감하기 때문에 일정한 환경의 유지는 필수적인데, 이를 위해서도 상당한 비용이 요구되고 있습니다. 만약 운영자금이 부족하여 실험동물의 생산시설에 문제가 발생하게 되면 실험동물의 폐사와 같은 동사의 사업에 중대한 문제가 발생할 수 있습니다. 따라서 동사는 안정적인 운영을 위해서는 자금조달이 필요합니다.

(2) 기타 세부적인 조달자금 사용계획은 "V. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

다. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 

또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2018 . 11. 1

대표주관회사 이베스트투자증권 주식회사

대표이사 홍 원 식 (인)

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
33,900,000,000

발 행 제 비 용(2)

1,038,072,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
32,861,928,000

주)

상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
6,102,000
총모집금액 * 0.018%(10원 미만 절사)

인수수수료
847,500,000
모집총액의 2.5%

상장수수료
10,470,000
507만원+200억원 초과금액의 10억원당 18만원

등기관련비용
120,000,000
등록세(증자자본금의 0.4%)(지방세법 제28조)

지방교육세
24,000,000
교육세(등록세의 20%)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄/발송비 등

합계
1,038,072,000

주1)

상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 인수수수료는 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

주3)

실권(미청약)주가 발생 할 경우 인수수수료와는 별도로 일반공모 후 최종적으로 발생하는 실권(미청약)주에 대해
서
18.0%
의 추가수수료
를 지급 할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 공모자금 사용계획

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
발행제비용
계

-

32,861,928,000

1,038,072,000

33,900,000,000

주)
상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

나. 공모자금 세부 사용목적

금번 유상증자로 조달된 자금은 아래와 같은 우선순위로 신주인수권부사채(BW) 및 차입금 상환
(약
25,232백만원), 신약개발 비용(약 6,000백만원), 원재료 등 매입(약

1,630백만원), 발행제비용(약 1,038백만원
)으로 사용할 예정입니다. 

(단위 : 원)

구 분
상세현황
사용(예정)시기
금액
우선순위

운영자금
신주인수권부사채(BW) 및 차입금 상환
2019.02 ~ 2019.05
25,232,000,000
1순위

신약개발 비용
2019.02 ~ 2020.상반기
6,000,000,000
2순위

원재료 등 매입
2019.02 ~ 2019.06
1,629,928,000
3순위

소 계
32,861,928,000
-

발행제 비용
1,038,072,000
-

합 계
33,900,000,000
-

주)
상기 우선순위는 본 유상증자에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다.

(1) 신주인수권부사채 및 차입금 상환

금번 유상증자로 조달된 자금은 당사의 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 차입금 상환자금으로 사용할 예정입니다. 금번 유상증자를 통한 차입금 상환은 부채의 자본 전환으로 당사의 재무구조가 개선될 것으로 판단됩니다. 자금사용의 상세 내역은 아래와 같습니다.

당사의 증권신고서 제출전일 별도기준 차입금 상세 현황은 아래와 같습니다.

[차입금 상세현황 및 상환계획]

(K-IFRS, 별도)
(단위:백만원)

차입처
조 건
(담보, 무담보)
내 역
만 기
이자율
증권신고서 
제출전일
상환 예정금액

[단기차입금]

산업은행
담보
운전자금
2019.04.09
5.47%
4,900
3,000

산업은행
담보
운전자금
2019.05.19
5.63%
700
700

소 계
5,600
3,700

[장기차입금]

농협은행
담보
시설대
2021.01.15
3.82%
132
-

소 계
132
-

[사채]

12회 공모 BW
무담보
-
2019.05.25
3.00%
448
448

14회 공모 BW
무담보
-
2019.02.13
3.00%
18,884
18,884

신용보증기금사채
무담보
운전자금
2019.04.23
5.11%
2,200
2,200

소 계
21,532
21,532

합 계
27,264
25,232

출처:
당사 자료

주)
제14회 공모 신주인수권부사채(BW) 경우 금번 유상증자로 조달된 자금으로 1순위로 상환 자금으로 사용될 예정입니다.

금번 자금조달을 통하여 차입금 상환 계획은 상기와 같이 순위로 집행될 예정입니다.
계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유현금 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장 할 계획입니다. 

(2) 신약개발 비용

당사는 신약물질을 실험중에 있으며, 현재 2017년 1월 임상 1상을 완료하여, 임상2상을 준비중에 있습니다. 금번 유상증자를 통해 조달되는 납입금액을 다음과 같이 임상2상 진행에 사용할 예정입니다.

신약개발 비용의 경우 제12회 공모 신주인수권부사채(BW) 발행으로 조달된 자금으로 사용될 예정이었으며, 사채 대금 전액이 상환됨에 따라 금번 유상증자를 통해 조달하고 합니다.

(단위:백만원)

구분
내용
금액
집행시기

임상 2상 진입을 
위한 비임상시험

1) 마이크로니들 제형 약물전달체 완료 및 동물실험 : 신규 약물전달체 연구 
2) 제형 변경 예비 연구 : 임상 1상 활용 Tape Strip법과 신규 Microneedle 비교 독성, PK시험
3) 돼지 피부독성 장기 (~9개월) 본 실험 : 최종 마이크로니들 활용 PK, 독성 Study (Tape Strip vs Microneedle)

2,500
2019년 하반기

PII Study

1) 다양한 용법용량에 따른 적색적시험 : 안전성, Dose Response, 최적의 용법, 용량, 투여횟수 등의 치료적 탐색 임상시험 : 마이크로니들 제제 평가를 통해 최적 용법 용량 결정
- 10~15명/군 (Protocol에 따라 변경)
- 10~15명/군 (Protocol에 따라 변경)
2) 치료적 확증실험 : 안정성, Dose Response, 최적의 용법, 용량, 투여횟수 등의 치료적 확증 임상시험
4개 군(OND-1 vs 미녹시딜, 약물전달에 따른 2개군)
-50~70명/군 (Protocol에 따라 변경)

3,500
2022년 상반기

합 계
6,000
-

출처:
당사 자료

현재 신약개발 비용의 경우 자금 사용시기는 2019년 하반기부터 2022년 상반기 이후까지 사용될 예정으로 금번 유상증자 자금의 조달시기와 사용 시기가 다소 차이가 있습니다.

이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용 시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

(3) 원재료 등 매입

당사는 실험동물의 사육 및 관리를 위해서도 다양한 소모품이 요구됩니다. 실험동물은 외부환경 변화에 매우 민감하기 때문에 일정한 환경의 유지는 필수적인데, 이를 위해서도 상당한 비용이 요구되고 있습니다. 

만약 운영자금이 부족하여 실험동물의 생산시설에 문제가 발생하게 되면 실험동물의 폐사와 같은 동사의 사업에 중대한 문제가 발생할 수 있습니다. 따라서 당사는 안정적인 운영을 위해서는 상기와 같이 원재료 및 상품매입에 금번 유상증자 대금을 사용할 예정입니다.

(단위:백만원)

구분
원재료 상세
내 용
금액
집행시기

원재료 /상품 매입
사료, 깔짚
자체 생산 동물용 사료,깔짚 구매비용 및 판매용
1,630
2019.02 ~ 2019.09

합 계
1,630
-

다. 자금 집행의 부족한 자금의 재원마련

금번 유상증자로 조달된 자금은
차입금 상환 계획은 우선순위로 집행 될 계획이며, 계획한 자금조달 시기 지연 및 상환 자금 부족의 경우 보유현금 통하여 상환하거나 상환 만기를 연장 할 계획입니다. 

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜오리엔트정공
1987.06.25
경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5(공단동)
자동차부품
제조
75,193
지분 21.20%
보유
해당

㈜오리엔트전자
1991.07.04
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
전원공급장치
제조
44,922
지분 92.07%
보유 주1)
해당

㈜오리엔트시계
2009.11.12
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
시계
제조
9,497
지분 100% 
보유 주2)
-

오리엔트비나
2007.10.18
lot B-2B1-CN,My Phuoc Industrial Park
Ben Cat, Binh DUONG province (Vietnam)
전자부품
및 자동차부품 제조
6,232
지분 100% 
보유 주3)
-

(주)월드메모리
2013.11.01
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
컴퓨터 및 주변기기 제조 /
전자부품/자동차부품 제조
6,617
지분 100.00%
보유 주4)
-

ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC
2017.06.06
미국 텍사스
실험동물의 생산, 생명과학 
관련 연구개발업 등
15,709
지분70.00%
보유
-

Orient Bioresource Center Inc
2017.08.31
미국 텍사스
실험동물의 생산, 생명과학 
관련 연구개발업 등
15,413
지분 100%
보유 주5)
해당

(주1)
㈜오리엔트정공이 92.07%를 소유하고 있습니다.

(주2)
㈜오리엔트바이오와 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트정공이 각각 20.97%, 38.83%, 40.19%를 소유하고 있습니다.

(주3)

(주)오리엔트정공이 100%를 소유하고 있습니다.

(주4)

㈜오리엔트정공과 ㈜오리엔트바이오, ㈜오리엔트시계 등 3개 회사 외 1명이 100%를 소유하고 있습니다.

(주5)
ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC가 100%를 소유하고 있습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1976년 12월 28일
-
-

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 오리엔트바이오'라고 표기합니다.
또한 영문으로는 'ORIENT BIO Inc.'라고 표기합니다.

나. 설립일자
당사는 1959년 04월 16일에 '시계류 제조와 가공판매업' 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 당사의 주식이 1976년 12월에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.
당사는 2003년 08월 25일에 '실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등'을 영위하는 '주식회사 바이오제노믹스'와 합병 및 2005년 07월 25일 주주총회를 통하여 기존 사업인 '시계사업부문'을 분리함에 따라 본 증권신고서 제출일 현재 당사는 '실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등'를 주된 영업목적으로 영위하고 있습니다. 
또한 당사는 2005년 07월 주주총회 결의에 의거하여 현 상호명인 '주식회사 오리엔트바이오'로 변경하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 
○ 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
○ 전화번호 : 031-730-6000
○ 홈페이지 : http://www.orientbio.co.kr/

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 '실험동물법', '동물보호법' 및 '미국의 NIH 가이드라인'과 'ILAR이 권장하는 지침' 등에 근거하고 있습니다.

마. 중소기업 해당여부
당사는 본 증권신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

바. 주요 사업의 내용

[용어의 정의]

ICH
국제 의약품 규제조화 위원회

CD(SD)IGS
IGS(International Genetic Standardization) 시스템을 이용하여 생산되는 생물소재에 부여되는 표준규격명

GMP
식품 및 의약품의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본조건으로서의 우수식품 및 의약품의 제조관리기준

GLP
의약품의 승인 신청을 하기위해 동물을 사용하여 약리 작용을 연구하는 단계(비임상 시험)에서의 실험에 관한 기준

DIO(Diet Induced Obesity) 마우스
식이유도비만 생쥐를 의미하는 것으로 각종 식품 연구 및 비만관련 연구에 사용되는 실험용 쥐

당사는 국제적으로 신뢰성을 인정받는 국내 유일의 ①국제표준유전자 고품질 실험동물의 생산 공급 ②의료 및 실험에 소요되는 장비등을 개발, 생산, 판매 ③발모제등 신약개발 ④신 의료기술 및 생명과학 연구개발업 ⑤이종장기 이식연구 ⑥인체질병적용모델 과 특수목적동물 개발을 주요사업으로 하고 있으며 이를 통하여 바이오인프라분야의 과학적 지원과 신뢰성을 극대화시켜 신속한 신약개발을 지원하고 있습니다

[생물소재 분야]
당사는 1999년 09월 세계 최대 신약개발업체인 Charles River Laboratories사와 기술제휴하여 2000년 6월부터 신약개발 기준 협의기구인 ICH(International Conference on Harmonization) 가 인정하는 국제표준규격인 CD(SD)IGS 생물소재를 양산하여 공급하고 있으며, Charles River Laboratories사에서 안정적으로 모체를 공급받아 철저한 계통관리와 사후모니터링을 통해 사육ㆍ관리하여 선진국의 IGS생물소재와 동일한 국제표준의 고품질 생물소재를 사육,공급하고 있습니다.

[의료 및 실험장비 분야]
당사는 반세기동안 축적된 정밀기술을 바탕으로 의료 및 실험장비 개발을 하고 있고,특히, 독자적인 연구개발을 통하여 탄생한 개별공조 케이지 시스템은 선진국 연구자로부터우수한 성능을 호평 받으며 미국, 일본, 유럽 등지로 수출되고 있는 세계적인 제품으로 2005년 산자부선정 세계일류 상품에 선정된 기술 및 제품입니다. 또한 이를 바탕으로 GMP 및 GLP 시설에 사용되는 첨단장비를 개발 생산하여 현재 바이오산업의 중추적인 하드웨어를 공급하고 있습니다.

[기업부설연구소 (해은생명과학연구센터)]
당사의 기업부설연구소는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발 등의 질환모델 연구 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발을 수행하고 있습니다.
현재 개발중인 연구는 ①발모제 (OND-1) 신약, ② 위암 사전예측 진단 기술 개발 등이 있습니다.
※. 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
당사는 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다.

구 분
회 사 명
업 종
비고

상장사
㈜오리엔트바이오
실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등
국내법인

㈜오리엔트정공
자동차 부품 생산ㆍ판매

비상장사
㈜오리엔트[舊: ㈜제우글로비스]
시계제조 및 쥬얼리
국내법인

㈜오리엔트전자
전원공급장치 제조업

㈜제니아(舊:㈜오리엔트제니아)
전임상 및 임상시험대행업

㈜엠다스[舊:㈜오리엔트이엔지]
실험용자재 제조업

㈜지비에스
의약품 등 제조 및 수출입업

㈜오리엔트시계
시계류 제조, 가공 및 도소매업

㈜오리엔트플라스틱[舊:㈜안성]
자동차 부품 생산ㆍ판매

㈜오리엔트건설
건설업

㈜월드메모리
컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조

㈜프리젠[舊:㈜오리엔트프리젠]
자동차 부품 생산ㆍ판매

오리엔트젠유한공사
도소매업
홍콩

㈜오리엔트비나
자동차 부품 생산ㆍ판매
베트남

㈜오리엔트캄
영장류 생산 판매 및 수출입업
캄보디아

ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

Orient Bioresource Center Inc
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

※. 자세한 사항은 'Ⅷ. 계열회사 등의 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
당사는 아래와 같이 신용등급을 받은바 있습니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2018.01.24
-
B-
한국기업평가㈜
〃

2018.01.24
-
B-
한국신용평가㈜
〃

2. 회사의 연혁

당사의 설립 이후 변동상황 및 연결대상 주요 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

□ ㈜오리엔트바이오 

회사의 연혁

주 요 연 혁

1999년 08월 가평 국제표준 고품질 무균실험동물센터 및 연구소 준공
1999년 09월 Charles River Laboratories 기술제휴 및 모체도입계약
2005년 12월 "MSRS"세계일류상품인증(산업자원부)
2007년 05월 가평 SPF/VAF 국제표준 고품질 무균실험동물 제2센터 준공
2007년 10월 이노비즈(Inno-Biz)인증기업 선정
2007년 12월 해은비임상시험연구소 이전 개소(성남)
2008년 10월 지식경제부 2008년 "바이오스타 프로젝트(OND-1)"사업 선정
2008년 11월 병무청 병역특례업체로 지정
2009년 01월 "MSRS" 디지털 인베이션 "지식경제부 장관상"수상
2009년 02월 실험동물 "SPF 기니픽" 국내생산
2009년 05월 IGS(국제표준) 실험동물 'RAT' 모체(FWM) 도입
2010년 04월 과학기술훈장 진보장 수훈
2010년 09월 Covance, Inc. 기술제휴 및 "Beagle Dog모체" 도입
2011년 04월 장영실국제문화상 수상
2011년 11월 가평 실험동물센터 AAALAC 국제인증
2013년 04월 삼성서울병원과 비임상비험 분야 협력 양해각서(MOU)를 체결
2013년 09월 Sage Labs사와 기술협약 체결
2013년 12월 장기이식연구센터 준공
2014년 10월 오리엔트캄AAALAC 국제인증
2014년 11월 한국생명공학연구원, 영장류자원연구MOU체결
2015년 05월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 승인 
2017년 01월 발모제OND-1, 임상1상시험 보고서 수령

가. 회사의 본점소재지

당사의 본점소재지는 본 증권신고서 제출일 현재 '경기도 성남시 중원구 갈마치로 322'입니다.

나. 경영진의 중요한 변동
당사는 본 증권신고서 제출일 현재 이사회는 사내이사 3인(장재진, 최숙종, 최강문), 사외이사 1인(성노현), 감사 1인(최재구)으로 구성되어 있습니다.

일자
변경내용

2014년 06월27일
주주총회를 통해 사외이사 1인(성노현)이 중임됨

2014년 12월19일
임시주주총회를 통해 감사 1인(최재구)가 중임됨

2015년 06월29일
주주총회를 통해 사내이사 3인(대표이사 포함)이 중임됨

2017년 06월28일
주주총회를 통해 사외이사 1인(성노현), 감사1인(최재구)이 중임됨

2017년 12월27일
임시주주총회를 통해 비상근 감사 1인(최재구)이 상근 감사(최재구)로 변경됨

2018년 6월 29일
주주총회를 통해 사내이사 3인(대표이사 포함)이 중임됨

다. 최대주주의 변동
당사의 최
대주주(대표이사 장재진) 및 그 특수관계인은 본 증권신고서 제출일 현재 발행주식대비
24.36%
의 주식을 보유하고 있습니다. 

라. 상호의 변경

- 해당사항 없음 -

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
1) 고정자산매각
- 2010년 12월 30일에 당사 소유 부동산(경기도 성남시 중원구 상대원동 143-1 및 143-3 소재 토지 및 건물) 양도완료

2) 타법인 주식 출자

가) 오리엔트정공

-
2014년 08월중에 추가로 1,388,371주 유상증자 참여 (총 6,159,524주)

-

2016년 06월중에 추가로 2,510,238주 유상증자 참여 (총 8,669,762주)

-
2017년 04월중에 추가로 5,578,800주 유상증자 참여(총 14,248,562주)

나) 기타

-
2015년 12월 8일 출자전환을 통해 오리엔트시계 지분 22.3% 추가취득(총 64,432 주)

-
2015년 12월23일 출자전환을 통해 월드메모리 지분 28.5% 취득(총 386,169주)

2017년 06월06일 미국진출을 위한 신규법인 설립 지분70%

바. 주요종속회사와 관련한 중요한 사항의 발생내용
공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자회사와 관련한 중요한 사항의 발생내용은 다음과 같습니다.

1) ㈜오리엔트정공
㈜오리엔트정공은 1987년 06월 25일에 '자동차 부품 생산ㆍ판매'을 주 영업목적으로 설립되어 본 증권신고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지 및 그 변경

본지점
주소
전화번호

본 점
경상북도 구미시 수출대로9길 26-5
054-473-7200

천 안 지 점 (주1)
충청남도 천안시 서북구 2공단1로 148
-

경 주 지 점
경상북도 경주시 건천읍 용명공단길 173-8
054-746-8686

성 남 지 점
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
031-730-6707

(주1) 2016년 06월 08일 천안공장 매각으로 인해 천안지점을 폐지하고 음성지점을 신설하였으나

2017년 02월 15일 천안지점을 다시 설치하고 음성지점을 폐지하였습니다.

나) 대표이사 변동 
- 해당사항 없음 -

다) 최대주주 변동 
- 해당사항 없음 -

라) 상호의 변경
- 해당사항 없음 -

마) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 

㈜오리엔트정공은 2011년 05월에 회생절차 개시를 대구지방법원에 신청하였으나, 동년 06월에 경영개선자구방안이 마련되어 동 신청을 취하하였으며, 대구지방법원으로부터 취하 허가를 받았습니다. 본 증권신고서 제출일 현재 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차가 진행중인 것은 없습니다.

바) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

[타법인 주식취득 및 처분]

-
2015년 10월 26일에 ㈜오리엔트전자의 지분 17.04% 취득(취득가액 24.9억)

-
2015년 12월 23일에 ㈜월드메모리의 지분 52.7% 취득(취득가액 45억)

-
2016년 12월 08일에 ㈜오리엔트전자 지분 47.48% 취득(취득가액 111.5억)

-
2017년 03월 30일에 ㈜오리엔트비나 지분 100% 취득(취득가액 30억)

-
2017년 03월 31일에 ㈜오리엔트전자 지분 27.55% 취득(취득가액 50억)

-
2018년 05월 10일에 ㈜월드메모리 지분 14.52% 취득 (취득가액30억)

-
2018년 06월 16일에 ㈜오리엔트시계 지분 36.2% 취득(취득가액 30억)

[지점설치 및 폐지]

-
2015년 05월 19일에 경주공장 지점 설치

-
2016년 06월 08일에 음성지점 설치 및 천안지점 폐지

-
2017년 02월 15일에 천안지점 설치 및 음성지점 폐지

[자본금 변동사항]

-
2014년 08월 05일에 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)

-
2016년 06월 29일에 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)

-
2017년 04월 06일에 유상증자(제3자배정)

2) ㈜오리엔트전자
㈜오리엔트전자는 1991년 07월 04일에 '전원공급장치 제조업'을 주 영업목적으로 설립되어 본 증권신고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(2) 전화번호 : 031-737-0200
(3) 홈페이지 주소 : www.orientelec.co.kr (또는 www.suntronix.com)

나) 상호의 변경
㈜오리엔트전자는 2009년 09월 24일 주주총회 승인을 통하여 '㈜화인썬트로닉스'에서 현재의 상호(㈜오리엔트전자)로 변경되었습니다.

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 

㈜오리엔트전자는 2003년 회사정리절차가 개시된 바 있으나, 2007년 05월 서울중앙지방법원으로부터 정리절차종결 결정을 받았습니다. 본 증권신고서 제출일 현재 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차가 진행중인 것은 없습니다.

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

-
2014년10월10일에 (주)오리엔트비나 주식 100% 인수계약 체결
(지분: 100% ,인수액21억)

-
2015년 10월 26일에 유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 607,387주)

-
2016년 12월 08일에 유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 4,770,740주)

-
2017년 03월 30일에 '오리엔트비나' 주식 100% 매도계약 체결(㈜오리엔트정공으로 지분 100%이전, 매도가액 30억)

-
2018년 06월 25일에 유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 1,474,200주)

3) ㈜오리엔트시계
㈜오리엔트시계는 2005년 08월 01일에 '시계 제조 및 가공 및 판매'를 주 영업목적으로 설립되어 본 증권신고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(2) 전화번호 : 031-730-6000
(3)홈페이지 주소:http://otw.co.kr/

나) 상호의 변경

- 해당사항 없음 -

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음 -

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

-
2018년 06월 15일에 유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 151,798주)

4) 오리엔트비나
오리엔트비나는 2007년 10월 01일에 '자동차 부품, 전자제품 부품 제조 및 가공 판매'를 주 영업목적으로 설립되어 본 증권신고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다. 

가) 회사의 본점소재지
주소 : lot B-2B1-CN,My Phuoc Industrial Park Ben Cat, Binh Duong province (Vietnam)

나) 상호의 변경

- 해당사항 없음 -

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음 -

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음 -

5) (주)월드메모리
(주)월드메모리는 2013년 11월 01일에 '컴퓨터 및 주변기기 재활용(도시광산화사업), 전자부품, 자동차부품제조, 가공 판매'를 주 영업목적으로 설립되어 본 증권신고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다. 

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(2) 전화번호: 031-730-6036

(3) 홈페이지: http://www.worldmemory.co.kr/

나) 상호의 변경

- 해당사항 없음 -

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음 -

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음 -

6) ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC
2017년 6월 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등'을 주영업목적으로 설립되어 본증권신고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다. 

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 미국 텍사스

나) 상호의 변경

- 해당사항 없음 -

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음 -

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 2017년 08월31일 Orient Bioresource Center Inc 지분 취득 (100%)

7)Orient Bioresource Center Inc 
2017년 8월31일 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등'을 주영업목적하고 있는 Orient Bioresource Center Inc를 인수하였으며 본 증권신고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다. 

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 미국 텍사스

나) 상호의 변경

- 해당사항 없음 -

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음 -

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음 -

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2013년 08월 06일
유상증자(주주배정)
보통주
20,000,000
500
500
주1)

2014년 01월 10일
신주인수권행사
보통주
20,761
500
578
주2)

2014년 10월 15일
신주인수권행사
보통주
67,176
500
521
주3)

2015년 06월 29일
유상증자(주주배정)
보통주
55,000,000
500
1,215
주4)

2016년 10월 17일
전환권행사
보통주
5,185,178
500
1,215
주5)

2016년 10월 18일
전환권행사
보통주
329,218
500
1,215
주5)

2016년 10월 20일
전환권행사
보통주
246,913
500
1,215
주5)

2017년 06월 05일
전환권행사
보통주
1,659,750
500
1,205
주6)

2016년 06월 23일
전환권행사
보통주
207,468
500
1,205
주7)

2017년 06월 26일
신주인수권행사
보통주
58,734
500
1,205
주8)

2017년 08월 28일
신주인수권행사
보통주
11,909
500
1,205
주9)

2017년 09월 21일
신주인수권행사
보통주
34,896
500
1,205
주10)

2017년 11월 21일
신주인수권행사
보통주
21,055
500
1,190
주11)

2018년 02월 22일
신주인수권행사
보통주
112
500
1,070
주12)

2018년 03월 22일
신주인수권행사
보통주
91,743
500
1,090
주13)

2018년 04월 11일
신주인수권행사
보통주
110,091
500
1,090
주14)

2018년 04월 13일
신주인수권행사
보통주
1,376
500
1,090
주15)

2018년 04월 17일
신주인수권행사
보통주
10
500
1,090
주16)

2018년 04월 18일
신주인수권행사
보통주
305,849
500
1,090
주17)

2018년 04월 19일
신주인수권행사
보통주
128,440
500
1,090
주18)

2018년 04월 20일
신주인수권행사
보통주
33
500
1,090
주19)

2018년 04월 23일
신주인수권행사
보통주
1
500
1,090
주20)

2018년 04월 25일
신주인수권행사
보통주
20,096
500
1,090
주21)

2018년 06월 28일
신주인수권행사
보통주
345,469
500
872
주22)

2018년 08월 30일
신주인수권행사
보통주
21,344
500
937
주23)

2018년 09월 28일
신주인수권행사
보통주
1,915,641
500
872
주24)

2018년 09월 28일
신주인수권행사
보통주
424,417
500
937
주25)

2018년 10월 01일
신주인수권행사
보통주
912,591
500
872
주26)

2018년 10월 02일
신주인수권행사
보통주
877,645
500
872
주27)

2018년 10월 02일
신주인수권행사
보통주
174,791
500
937
주28)

2018년 10월 04일
신주인수권행사
보통주
34,547
500
872
주29)

2018년 10월 05일
신주인수권행사
보통주
27,637
500
872
주30)

2018년 10월 08일
신주인수권행사
보통주
11,008
500
872
주31)

2018년 10월 10일
신주인수권행사
보통주
8,513
500
872
주32)

2018년 10월 11일
신주인수권행사
보통주
69,094
500
872
주33)

주1) 2013년 1월에 증자 진행하여 2013년 08월05일 납입완료된 증자 내역입니다.
주2) 2012년 7월 18일 발행한 제7회 신주인수권부 사채 잔액 15,000,000원 중 12,000,000원에 대한 신주인수권행사에 따른 주식발행 입니다.
주3) 2012년 7월 18일 발행한 제7회 bw워런트 잔액 35,000,000원 에 대해 워런트를 행사한 것이며, 잔여 워런트 행사로 당사의 bw는 모두 소멸 되었습니다. 
주4) 2015년 1월에 증자 진행하여 2015년 06월29일 납입완료된 증자 내역입니다.
※ 당사는 주주배정 유상증자를 진행하여 2015년 06월 29일자로 주금납입이 완료되었으며 그 내용은 다음과 같습니다. 
1. 발행주식수 : 55,000,000주
2. 1주당 액면가액 : 500원
3. 1주당 발행가액 : 500원
4. 총발행금액 : 27,500,000,000 원
주5)당사 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 5,761,309주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,215원 입니다. 
주6)당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월05일) 인하여 1,659,750주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다.

주7)당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월23일) 인하여 207,468주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 
주8)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 06월26일) 인하여 58,734주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다.

주9)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 08월28일) 인하여 11,909주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 
주10)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 09월21일) 인하여 34,896주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다.

주11)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 11월21일) 인하여 21,055주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,190원 입니다. 

주12)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 02월 22일) 인하여 112주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,070원입니다.
주13)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 03월 22일) 인하여 91,743주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주14)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 11일) 인하여 110,091주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주15)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 13일) 인하여 1,376주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주16)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 17일) 인하여 10주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주17)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 18일) 인하여 305,849주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주18)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 19일) 인하여 128,440주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주19)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 20일) 인하여 33주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주20)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 23일) 인하여 1주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주21)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 25일) 인하여 20,096주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 

주22)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 06월 28일) 인하여 345,469주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. 
주23)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 08월 30일) 인하여 21,344주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.
주24)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 1,915,641주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.
주25)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 424,417주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.
주26)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 01일) 인하여 912,591주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.
주27)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 877,645주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.
주28)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 174,791주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.
주29)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 04일) 인하여 34,547주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.
주30)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 05일) 인하여 27,637주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.
주31)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 08일) 인하여 11,008주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.
주32)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 10일) 인하여 8,513주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.
주33)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 11일) 인하여 69,094주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면총액
행사가능주식수

제12회
공모
신주인수권부사채
2017년 05월 25일
2021년 05월 25일
30,000
보통주
2017년06월25일
~
2021년04월25일
138.18807
872
448
30,025,704
-

제14회
공모
신주인수권부사채
2018년 02월 13일
2021년 02월 13일
20,000
보통주
2018년03월13일
~
2021년01월13일
121.13127
937
18,884
19,959,111
-

합 계
-
-
50,000
-
-
-
-
19,332
49,984,815
-

주1)2018년 06월22일 제12회 행사가액이 기존 1,030원에서 872원으로 변경 되었습니다.
주2)2018년 08월10일 제14회 행사가액이 기존 993원에서 937원으로 변경 되었습니다.
주3)결산일 이후 제12회 BW행사청구 대용납입(2018년 10월 10일 1,399,000)발생하여 신고서 제출일 현재 제12회 BW 사채 잔액은 448백만원이며 행사가능주식수는 30,025,704주입니다.
주4)결산일 이후 제14회 BW행사청구 대용납입(2018년 10월 02일 141,080,000)발생하여 신고서 제출일 현재 제14회 BW 사채 잔액은 18,884백만원이며 행사가능주식수는 19,959,111주입니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

우선주
보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
300,000,000
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
-
174,735,104
174,735,104
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
6,200,000
6,200,000
-

1. 감자
-
800,000
800,000
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
5,400,000
5,400,000
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
-
168,535,104
168,535,104
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
-
168,535,104
168,535,104
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
168,535,104
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
168,535,104
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.

<당사 정관상 배당에 관한 사항>

제43조[이익배당]
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 

제44조[배당금지급청구권의 소멸시효]
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 
③ 제1항의 기간 중에 발행한 미지급배당금은 이자를 부하지 아니한다

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제62기1분기
제61기
제60기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-3,197
-16,211
-24,841

(별도)당기순이익(백만원)
-2,704
-10,168
-13,677

(연결)주당순이익(원)
-20
-85
-121

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

[용어의 정의]

SPF egg
독감백신 전용란

CRO
임상시험 수탁기관

ICH
의약품국제협력조화회의

IGS
국제유전자표준실험동물

NIH
미국 국립보건원

ILAR
실험동물 자원연구소

ADME
생물 내에서의 화학의약품의 분포

B-virus
아시아의 원숭이에 잠복감염하는 헤르페스 바이러스과의 바이러스

Salmonella spp.
식중독을 일으키는 병원체

Sendai
주로 호흡기 상피세포에 감염되어 호흡기 질환을 일으키는 병원체

GMP
식품 및 의약품의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본조건으로서의 우수식품 및 의약품의 제조관리기준

GLP
의약품의 승인 신청을 하기위해 동물을 사용하여 약리 작용을 연구하는 단계(비임상 시험)에서의 실험에 관한 기준

PK Study
약물의 체내 흡수, 분포, 조직 중의 분포, 이화 및 배설과정을 연구하는 단계

IVC Rack
개별환기시스템

Isolator
필터를 통해 여과된 공기만이 제공될 수 있도록 특수하게 고안된 사육장치

Autoclave
고압증기 멸균장치

MSRS
실험동물을 외부의 오염원으로부터 보호할 수 있도록 설계된 사육장치

1. 사업부문별 현황

당사와 연결종속회사의 사업부문 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문
회사명
주요제품
주요고객
총자산
총부채
총자본
매출

당기순이익

(손실)

생물소재사업
㈜오리엔트바이오
생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비
대학교,병원,제약회사등
94,004
37,654
56,350
6,361
-2,704

전원공급장치 사업
㈜오리엔트전자
산업용,통신용 전원공급장치 등
에스원등
44,922
22,974
21,948
7,056
78

자동차부품사업
㈜오리엔트정공
자동차엔진 및 트랜스미션 부품 등
현대,기아자동차 등
75,193
27,187
48,005
15,846
148

자동차부품/
전원공급장치 사업
㈜오리엔트비나
자동차부품 및 SMPS
"
6,232
5,289
943
1,892
176

기타(시계사업)
㈜오리엔트시계
시계류 제조, 가공 및 도소매업
금은방, 기업체등
9,497
1,139
8,358
367
-107

기타부품사업등
㈜월드메모리
PC부품, 자동차부품, 전자부품 등
개인, 기업체등
6,617
1,477
5,140
949
-75

생물소재사업
ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
-
15,709
16,326
-617
-
-174

생물소재산업
Orient Bioresource Center Inc
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
-
15,413
7,836
7,577
1,482
-839

가. 생물소재사업 - ㈜오리엔트바이오

당사의 영위하는 사업부문은 생물소재(Lab Animal)사업, 의료 및 실험장비사업와 기업부설연구소[해은생명과학연구센터] 등으로 분류할 수 있습니다.

당사가 영위하는 사업은 바이오산업(Biotechnology Industry 또는 Bioindustry)의 바이오인프라 분야에 해당합니다. 바이오산업은 바이오테크놀러지(Biotechnology)를 기업화하려는 새로운 산업분야로 생물 자체 또는 그들이 가지는 고유의 기능을 높이거나 개량하여 자연에는 극히 미량으로 존재하는 물질을 대량으로 생산하거나 유용한 생물을 만들어내는 산업을 일컬으며, 바이오의약, 바이오식품, 바이오환경 등의 분야로 구분됩니다.

1) 사업부문 공통현황

가) 산업의 특성

(1) 고부가가치를 창출하는 첨단지식기반산업
바이오산업은 장기투자를 요하고 무형가치를 투입하여 부가가치 비중이 50%를 넘는 바이오의약품도 있을 정도로 고 부가가치를 창출하는 지식기반산업입니다.

(2) 고성장이 전망되는 첨단기술산업
바이오산업은 의약 바이오부문(단백질의약품, 항체의약품, 백신, 유전자의약품, 재생의약품, 약물 전달시스템, 저분자의약품, 천연물의약품), 산업 바이오부문(바이오리파이너리, 바이오플라스틱, 효소, 바이오소재), 융합 바이오부문(바이오칩, 랩온어칩, 바이오장비), 그린 및 해양 바이오부문(바이오농약, 해양바이오) 등 산업영역이 확장되고 있습니다. 

산업통상자원부와 한국바이오협회가 2017년 12월 발표한 국내 바이오산업 실태조사 결과에 따르면 2016년도 국내 바이오산업 생산규모는 8.9조원으로 연평균 5.6%의 상승률을 기록하고 있습니다.

<바이오산업 수급 변화 추이>
(단위: 억원, %)

구 분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

CAGR
('12~'16)

수급
(생산+수입)

금액

85,756
88,980
90,076
99,126
103,382
4.8

증감률

10.6
3.8
1.2
10.0
4.3

생산
(국내판매+수출)

금액

71,445
75,108
76,070
85,039
88,775
5.6

증감률

10.5
5.1
1.3
11.8
4.4

내수
(국내판매+수입)

금액

55,281
57,337
56,024
56,266
58,926
1.6

증감률

9.6
3.7
-2.3
0.4
4.7

[출처: 한국바이오협회 - 국내바이오산업 실태조사(2017.12)

(3) 인간과 환경에 밀접한 산업
인간과 환경에 밀접한 산업이며, 의료ㆍ식량ㆍ환경 등 난제 해결로 인한 삶의 질을 높이고 복지수요 충족이 가능한 산업입니다.

(4) 우리나라 여건에 적합한 산업
부존 자원이 부족한 우리나라의 여건에 적합하고, 고급 인력 및 지식을 활용하여 국제경쟁력 격차해소가 가능한 산업입니다.

(5) 생물공학기술 적용여부에 기초하는 새로운 산업
제품베이스로 분류하는 기존산업에 비해 생물공학기술 적용여부에 기초하는 Technology-based Industry로 타산업과는 특성이 다른 새로운 형태의 산업입니다.

(6) 높은 진입장벽
바이오산업은 높은 성장률이 기대되는 만큼 선진국은 물론 개발도상국가 및 저개발국가 등 세계 각국에서 국가전략산업으로 선정하여 집중육성 중에 있습니다. 그러나 바이오산업은 투자금액이 높고 회수기간이 길어 장기투자가 필요하고, 성공에 대한 위험성이 존재하는 바 진입장벽이 높은 사업입니다.

특정 제품의 개발에 성공할 경우 전체 산업에 파급력이 크고 바로 세계시장을 석권할 수 있는 속성을 가진 만큼 산업초기단계에서 뒤쳐진 기술후발국이나 후발 기업들이 차지할 영역이 거의 없고 역전하기가 매우 힘든 산업구조를 가지고 있습니다.

나) 성장성

(1) 세계 바이오산업

바이오산업은 세계 경제에서 높은 비중을 차지하고 있는 핵심 전략산업으로, 전세계적 경제 위기에도 불구하고 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다.

생명공학정책연구센터의 자료에 따르면 바이오산업의 세계시장 규모는 2012년 이후 2016년까지 연평균성장률 8.8%를 기록하며 매우 빠른 속도로 시장규모가 증가하고 있습니다.

<글로벌 바이오산업 현황>
(단위: 억 달러, %)

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

시장규모
2,524
2,634
3,030
3,344
3,539

CAGR ('12~'16)

8.8

[출처: 생명공학정책연구센터 (2018년 01월)]

현대경제연구원에 따르면 바이오기술은 질병ㆍ환경ㆍ식량ㆍ에너지 등 인류가 해결하지 못하고 있는 난제들을 해결할 수 있는 가장 유력한 방법으로 인식되고 있는 상황을 고려했을 때 향후 바이오산업이 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

2013년 기준 미국의 GDP 대비 의료비 비중은 16.4% 이며, 미국을 제외한 대부분의 선진국도 GDP 대비 의료비 비중이 10% 내외로 국가재정에서 큰비중을 차지하고 있습니다. 대부분의 선진국에서 GDP대비 의료비 비중이 지속적으로 증가하고 있기 때문에 국가적 재정부담 역시 지속적으로 확대되어 왔습니다. 이러한 추세는 전세계적인 고령화 추세와 맞물려 앞으로 더욱 가속화될 전망이며, 세계각국은 이와 같은 의료비에 대한 국가적 재정부담을 낮추기 위해 보건의료분야 연구개발에 적극적으로 투자하고 있습니다. 또한 고령화와 환경변화로 인해 확대되고 있는 난치성 질병이나 만성질환에 대한 신약의 개발, 질병예방과 관리를 위한 진단 및 치료기기 개발 등, 보다 효율적인 의료서비스개발 등에 첨단 바이오 기술과 IT가 적극적으로 활용되기 시작하고, 경제성장에 따른 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 바이오 경제에 대한 수요는 지속적으로 확대되고 있습니다.

(2) 국내 바이오산업

생명공학정책연구센터에 따르면 2016년 국내 바이오산업시장은 약 10조원 규모로, 2012년 약 8.6조원에 비해 약 16% 성장하였습니다. 또한 앞서 바이오산업의 특성에서 소개한 바와 같이 국내 바이오산업의 생산규모는 2012년 7.1조원에서 2016년 8.9조원으로 연평균 5.6%씩 성장하며 세계 바이오산업의 성장추세와 마찬가지로 매우 빠른 성장추세를 보이고 있습니다.

2013년 기준 한국의 GDP대비 의료비 비중은 6.9%로 OECD국가 평균 8.9%보다는 낮지만 2005년 5.0%에서 2008년 5.8%, 2012년 6.7% 등으로 해마다 꾸준히 증가하는 추세입니다. 특히 2005년부터 2013년까지 한국의 의료비 지출 증가율은 7.2%로 OECD국가 평균 증가율인 2.0%를 크게 상회할 뿐만 아니라 OECD회원국 중에서 가장 높았습니다. 또한 세계최고수준의 고령화 진행속도, 국민들의 건강에 대한 관심 상승, 정부의 바이오산업에 대한 정책적인 지원 및 산업구조의 고도화 등의 요인으로 인해 향후 국내 바이오산업은 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

다) 경쟁요소

당사는 바이오 신약개발 전 과정의 토털 인프라를 제공하는 선두주자로서, 핵심 경쟁력으로는 ① 미국 Charles-River Laboratories(CRL)와 국내 독점 기술제휴 ② 국내 최대 규모의 최첨단 시설에서 생산하는 국제표준(IGS) 생물소재 보유 ③ 의료 및 실험장비 독자적 개발로 요약됩니다.

첫째로, 당사는 세계 최대의 생물소재 전문기업인 미국 Charles-River Laboratories (CRL) 와 기술 제휴하여 국내에 독점적으로 생물소재를 생산ㆍ공급하고 있습니다.

두번째로, 당사의 생물소재는 미국 FDA 및 ICH가 권고하는 국제표준 실험동물 (IGS)인 Charles River 생물소재로서, 국내 유일의 국제규격 시설에서 생산하여 국내 유수 제약사 및 연구소에 공급하고 있습니다. Charles-River 생물소재는 전 세계 고품질 시장의 80% 이상 사용하고 있는 생물소재의 상징입니다.

청정구역인 경기도 가평군 북면 목동 지방산업 단지 내에 소재하고 있는 가평 제1, 2센터(8,000여평의 대지와 12실의 사육동)에서 Charles-River 사로부터 모체를 도입하여 국내 최대규모 생산, 운영되고 있습니다. 또한 뇌염백신, 인플루엔자 백신 생산을 위한 백신생산용 마우스, SPF egg, Beagle Dog 등 고품질의 생물자원을 공급하고 있습니다.

세번째로, 당사는 1959년 설립된 회사로 반세기가 넘게 축적된 정밀기술을 바탕으로 독자적인 연구개발을 통해 높은 해외 의존도의 의료 및 실험장비를 국산화하여 수출에 힘쓰고 있습니다.

2) 생물소재 사업(설치류, 비글 영장류) 

가) 회사의 경쟁상의 강점

(1) 국제유전자표준실험동물(IGS)

당사는 미국FDA 및 ICH가 권고하는 국제유전자 표준 실험동물(IGS)인 Charles-River 사의 생물소재를 국내에서 최적의 최첨단 시설에서 생산하여 국내 유수 제약사 및 연구소에 공급하고 있습니다.

[Charles River Laboratories]

구 분
Charles River (설치류)
비고

내용

설립연도
1947년

상장여부
NYSE

상장
1996년 12월 17일

매출 ('17년)
$ 1,857,601,000

직원 수
약 11,800 여명

보유시설
16개 국가, 65개 이상

본사
미국 매사추세츠주 윌밍톤시

※ 전세계16개 국가에 약 60여 개의 시설 운영 (미국, 캐나다, 한국, 일본, 중국, 대만, 인도, 호주, 영국, 프랑스,독일, 스페인,이태리 핀란드, 아일랜드, 헝가리)

당사의 생산 시설(설치류)은 청정구역인 경기도 가평군 북면 소재 목동 지방산업단지 내에 위치하고 있으며 국내 최대 규모로 가평 제1,2센터는 8,000여평의 대지에 12실의 사육동과 NIH 및 ILAR이 권장하는 지침에 근거하여 동물복지를 고려한 최신의 실험동물사육 시스템의 시설이며 뇌염백신, 인플루엔자 백신을 생산하기 위한 백신 생산용 마우스, SPF egg(독감백신 전용란), 등 고품질의 생물자원을 생산 공급하고 있습니다. 

(2) 고품질 중대 실험동물

당사는 2010년 세계최고의 임상시험 수탁기관(CRO) 기업인 Covance社와 기술제휴을 통하여 중대동물(Beagle Dog) 모체 와 Centralized & Intergrated System(중앙통제관리)을 도입하고 모든 생산동물의 가계도와 female ID등을 전산 관리하며, Inbred가 철저히 배제된 수치인 FIS 0.02이하로 생산하여 근친교배에 의한 문제점을 제거하는 표준화된 번식시스템을 적용하고 있습니다. 또한 코반스 사의 기술진과 긴밀한 소통을 통하여 공동생산 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 당사는 16주간 이상의 동물시험 적응 훈련시스템인 비글견 사회화 적응 프로그램(Beagle Socialzation)으로 우수한 모체의 품종유지 및 stock 생산을 정읍/음성센터에서 진행하고 있습니다. 

중대동물(Beagle Dog)은 퇴행성질환, 유전자치료, 뇌질환 및 심혈관 질환연구와 파킨슨병, 당뇨병, 안정성평가, 유효성 평가, ADME, 간질, 근이 영양증, 관절질환, 고혈압, 만성갑상선염, 혈액응고부전증, 노화 등 생명현상 및 인간과 관련된 다양한 생물학 연구분야에 활용되고 있습니다. 당사는 국내 판매뿐만 아니라 아시아지역에 판매를 계획하고 있습니다.

[Covance]

구 분
Covance (비글)
비고

내용

설립연도
1968년

상장여부
NYSE

매출 ('17년)
$10,441,400,000

직원 수
약 12,500 여명

수출
60개국 이상

본사
미국 매사추세츠주 프린스톤시

또한 바이오시밀러, 바이오베타 등 바이오의약품 개발에 필수적으로 소요되는 영장류도 공급을 하고 있습니다.

영장류는 생명과학 및 바이오산업 분야에 있어 수량의 안정적 확보가 바로 경쟁력의 확보라 할 수 있을 정도로 중요한 생물자원으로 신약개발 과정의 강력한 매개체로서 역할 수행 및 신약개발(동물실험時 설치류 10,000수 보다 영장류 100수를 통한 실험이 효과적임)을 위한 장기이식, 독성실험 외에도 의료복지기술, 약물전달시스템, 면역치료제, 바이오칩 등 생명과학 전 분야에 걸쳐 고품질 영장류 확보가 시급한 실정이며 당사는 해외 생산국의 전략 물자화 등의 변수에 관계없이 국내 바이오산업 발전을 위하여 독자적인 기술로 개발한 고품질 Pure Bred 영장류의 대량 생산 공급 체제를 구축하고 있습니다.

[국내외 기술 및 산업현황]

구분
기술동향
산업화 현황

국내
고품질 실험용 영장류 대량생산 기술 부재
영장류 연구관련 기초기술은 보유
실험용 영장류 사용량은 급격 증가 추세
* 영장류를 대량생산하는 국내업체는 없으며, 전량 해외 수입(B-Virus negative)

해외
B-virus negative 실험용 영장류
*대부분 중국에서 생산 공급(저품질)
B-virus free 실험용 영장류
* 모리셔스섬 생산
고품질 SVAF+실험용 영장류
*신개념의 고품질 영장류
저품질 실험용 영장류
* 중국의80%공급(쿼터제로 공급 불균형)
* 유전적 혼합으로 신뢰성 측면에서 문제

고품질 실험용 영장류
* 모리셔스섬에서 약8,000수 이상 공급
* 국제적 수요 未충족

당사는 '99년 12월 세계 최대 신약개발지원업체인 Charles-River사와 기술제휴, 2000년 6월부터 신약개발 기준 협의 기구인 ICH 가 인정하는 국제표준규격인 CD(SD)IGS 생물소재를 양산하여 공급함으로써 국내 제약사 등의 시험 및 연구, 특히 신약개발 부문에 있어 국제적 신뢰성을 확보케 하였음은 물론이고, 나아가 수입에 의존해왔던 IGS 생물소재를 국내에서 생산함으로써 수입대체 및 외화절감 효과를 내고 있습니다. Charles-River 사에서 모체를 공급받아 계통관리와 사후모니터링을 통해 사육ㆍ관리하여 IGS생물소재와 동일 품질의 국제표준 고품질 생물소재를 국내에서 사육, 공급함으로써 대한민국의 국가적 신뢰를 구축하는데 공헌하고 있습니다.

Charles-River 사는 미국, 일본, 유럽 등 세계 21개국에 100개 이상의 생산 및 연구시설을 보유한 최대 다국적기업으로, IGS 프로그램을 기반으로 생산된 생물소재가 세계 고품질 생물소재 시장의 80%이상을 점유하고 있어 전세계 실험동물의 표준이 됐습니다.

(3) 고품질 생물소재 생산 및 유지를 위한 독자기술 확립

50년 이상의 과학적 입증을 거친 Charles-River 사의 교배시스템, 선발기술, 대량 생산기법, 품질검사시스템을 회사 자체적으로 소화하고, 체계화하여 국제 표준의 고품질 실험동물을 생산하고 있습니다. 품질보증을 위하여, 사육센터 자체적으로 매월 1회, 미국 Charles-River 사의 년 4회 유전적인 형질 변화 확인 및 Salmonella spp. 등 세균 20 항목, Sendai 등 바이러스 25 항목 및 14항목의 기생충 등 모니터링을 실시하고 있고 사육실내 환경검사, 세균검사, 음수의 녹농균 검사 및 사료 성분 및 오염검사, 깔개의 오염검사 등의 환경 모니터링, 생태 모니터링, 번식 포육 모니터링, 단기 성장 모니터링과 10주령까지의 성장 및 외관상의 이상 유무 및 해부검사, 장기 중량검사 등을 수시로 수행하는 등 국제표준의 고품질 실험동물 생산에 총력을 기울이고 있습니다.

주1) Salmonella spp. : 식중독을 일으키는 병원체

주2) Sendai : 주로 호흡기 상피세포에 감염되어 호흡기 질환을 일으키는 병원체

(4) 고품질 생물소재의 안정적 공급

신약개발 과정 중 필수적으로 요구되는 생물소재는 마우스, 랫트, 기니피그 등 설치류를 비롯하여 무균토끼, 무균돼지, 비글견, 영장류까지 다양하게 사용되고 있습니다. 당사는 국제표준의 고품질 생물소재를 생산공급은 물론 보유하고 있지 않은 생물소재는 일본 KITAYAMA, 네덜란드 ELLEGARD, 중국 CSIMC 등의 세계적인 회사와 글로벌 네트워크를 통해 국내 연구자들에게 안정적으로 공급하고 있으며, 또한 실험동물의 메카라고 불리는 The Jackson Laboratory 연구소의 특수 실험동물은 2001년 8월 업무제휴에 의해 독점적으로 국내 실험자 및 연구자에게 공급하는 등 최상의 서비스를 제공할 수 있도록 하고 있습니다.

주요제약사(녹십자, LGLS, 동아제약, SK 등), 연구기관(삼성생명과학연구소, 아산생명과학연구소, 서울대 임상시험연구원, 국립암센터, 국립독성연구원 등), 비임상연구(안전성평가연구소, 바이오톡스텍), 주요 대학 연구소 등에 적기에 고품질 생물소재를 공급하여 신약개발 등을 지원하고 있습니다.

나) 국가 정책 등
정부는 국내 제약ㆍ바이오산업 육성과 선진화를 위한 제도적 지원을 확대하고 있습니다. 특히 정부는 그 동안 기초 연구 분야에 집중되어 있던 지원을 조기 산업화가 가능한 유망 분야로 전환하는 동시에 제약ㆍ바이오산업 발전을 위한 인프라의 확충과 개선에 노력하고 있습니다.

2010년 04월 지식경제부에서 발표한 '바이오ㆍ제약 산업 주요 정책 방향'을 보면 정부는 향후 글로벌 경쟁력을 갖춘 선도 기업 배출을 목표로 네 가지[핵심 R&D 과제 추진, 글로벌 사업화 촉진, 인프라 확충 및 개선, 법ㆍ제도 기반 강화] 핵심과제를 선정하여 중장기적으로 추진할 계획이라고 밝히고 있습니다.

법ㆍ제도 기반 특면에서는 신성장동력산업 및 원천기술 분야 R&D 비용 세액공제를 신설하고 세액공제율을 OECD 최고 수준인 20%(중소기업의 경우 30%)까지 확대하는 등 국내 제약ㆍ바이오산업의 R&D 투자를 촉진시키기 위한 지원 기반 구축에 주력하고 있습니다. 또한 정부는 2010년 01월에 실험동물에 관한 법률을 제정하여 동물실험에 대한 윤리성 및 신뢰성을 높여 생명과학 발전에 기반이 될 수 있는 제도적 장치를 마련하려고 노력하고 있습니다.

3) 의료 및 실험장비 사업 

가) 회사의 경쟁상의 강점

당사는 생물소재 사육 및 비임상 CRO사업의 수행을 통하여 축적된 바이오인프라 관련 기술을 바탕으로 고객이 필요로 하는 실험동물실 또는 동물실험실등을 구축 컨설팅과 설치 및 유지보수서비스를 제공하고, 의료 및 실험장비등을 개발하여 판매하고 있으며, 주요 품목으로는 IVC(개별환기시스템) Rack, Workstation, Isolator, Cage과 각종Autoclave 등 실험실등에 필요한 장비 기자재등을 공급하고 있습니다.

특히 독자적인 연구개발을 통하여 Biosecurity를 제품화한 개별공조 케이지 시스템(MSRS, IVC Rack)은 선진국 연구자로부터 우수한 성능을 호평 받으며 미국, 일본, 유럽 등지로 수출되고 있는 세계적인 제품으로 2005년 산자부선정 세계일류 상품에 선정되었고, 개선형 제품은 2009년 디지털이노베이션에서 지식경제부 장관상을 수상하기도 하였습니다.

특히 2015년 9월 저렴한 비용으로 어디서나 실험이 가능한 실험동물 IVC(개별환기시스템)랙 마이크로플랙스 미니를 개발하여 전원이 있는 곳이라면 좁은 장소에도 상관없이 어디에나 비치하여 실험을 진행할 수 있으며, 실험연구자의 책상 옆 같이, 원하는 곳 어디에나 두고 관리 관찰할 수 있는 것이 최대의 장점이며, 이는 대형 시스템이 중심이 돼 설치 공간, 관리 및 비용 여러 측면에서 소규모 실험 연구자들에게 부담이었던 문제를 해결해줄 것으로 기대됩니다. 또한 외부는 부식성에 강한 스텐레스 소재를 사용해 내구성을 강화했으며, 내부 부품들도 소형화 및 모듈화해 유지 보수비용을 줄이고 편의성을 개선하였으며, 모든 케이지 내부의 온습도, 압력 조절과 측정, 순환 풍량까지 제어가 가능 합니다. 케이지 내부에 양압과 음압을 유지할 수 있는 케이지 차압제어 시스템은 다양한 목적의 실험들이 가능하여, 마이크로플랙스 미니는 실험연구자들에 대한 편의성과 안전성뿐만 아니라 경제성까지 높이는 계기가 될 것으로 전망 하고 있습니다.

당사는 GMP및 GLP시설을 건설하고 이에 사용되는 첨단장비를 개발생산 공급하여 현재 바이오산업의 중추적인 하드웨어를 지원하고 있으며 이러한 기술과 경험을 바탕으로 하여 GLP시설의 유지관리 노하우를 축적하여 고객서비스를 하고 있습니다.

나) 국가 정책 등
정부는 실험동물 및 동물실험의 적절한 관리를 통하여 동물실험에 대한 신뢰성을 높여 생명과학 발전과 국민보건 향상을 하고자, 2010년 01월에 '실험동물에 관한 법률'을 제정하여 동년 03월에 시행하였습니다. 이 법률에 따르면 동물실험을 수행하기 위하여서는 식품의약품안전청장에 등록을 하여야 하며, 이를 위하여 적절한 시설을 갖추어서 운영하여야만 합니다. 정부는 동법의 제정, 시행을 통해 동물실험에 대한 윤리성 및 신뢰성을 높여 생명과학 발전에 기반이 될 수 있는 제도적 장치를 마련하려고 노력하고 있습니다.

4) 기업부설연구소(해은생명과학연구센터)

가) 회사의 경쟁상의 강점
당사의 기업부설연구소는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발 등의 질환모델 연구 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.

(1) 발모제 (OND-1) 신약개발

당사가 개발중인 신약은 합성물질로서 발모효과의 극대화 동시에 독성을 낮춘 가장 이상적인 화합물이며, 현재 세계적으로 미국 FDA 공인 의약품은 2종(경피 미녹시딜제제, 경구 프로페시아)과 천연 추출물을 이용한 샴푸, 화장품, 의약외품 등 다수의 제품들이 있으나 발모효과가 탁월한 제품이 없습니다. 수년간의 연구결과 당사는 발모효과를 극대화 하면서 독성을 낮춘 신약물질을 개발중에 있습니다.

이 물질은 경피제인 미녹시딜 보다 우수하고 연추출물을 이용한 의약외품 보다 우수한 물질로 인간과 가장 유사한 모델 동물인 붉은 얼굴 원숭이(대머리 원숭이) 실험결과 시판중인 의약품 Pfizer Rogaine(5% Minxidil)에 비해 우수한 발모효과를 확인하였습니다. 인체 모낭 실험결과에서도 모 증식 효과가 확인되는 등 기존의 의약품 제제와 비교하여 우수한 효능을 보이고 있습니다.

당사는 2015년 중 미국 식품의약국(US FDA)에서 임상1상 진행승인을 받았으며, 임상1상 시험은 한국에서 진행되었습니다. 2017년 01월 임상1상이 성공적으로 마무리 되었으며,

2019년 하반기부터 임상2상 시험을 진행할 예정입니다.
또한 한국, 미국, 영국, 곡일, 프랑스, 스페인, 이태리, 네덜란드, 중국, 러시아, 일본, 호주, 멕시코, 인도, 인도네시아, 캐나다, 폴란드, 베트남, 터키, 남아프리카 공화국 및 2015년 5월 브라질에 신규특허등록 함으로써 총 21개국에서 특허등록이 완료되었습니다.

[발모제(OND-1) 임상시험 향후 진행계획]

구분
진행일정
개발내용
비 고

임상 2상
진입을 위한
비임상시험
2019년 하반기~
1) 마이크로니들 제형 약물전달체 완료 및 동물실험 : 신규 약물전달체 연구 

2) 제형 변경 예비 연구 : 임상 1상 활용 Tape Strip법과 신규 Microneedle 비교 독성, PK시험

3) 돼지 피부독성 장기 (~9개월) 본 실험 : 최종 마이크로니들 활용 PK, 독성 Study (Tape Strip vs Microneedle)

소요자금
30
억원

소요기간 약2년

PII Study
2022년 상반기~
1) 다양한 용법용량에 따른 적색적시험 : 안전성, Dose Response, 최적의 용법, 용량, 투여횟수 등의 치료적 탐색 임상시험 : 마이크로니들 제제 평가를 통해 최적 용법 용량 결정

- 10~15명/군 (Protocol에 따라 변경)

- 10~15명/군 (Protocol에 따라 변경)

2) 치료적 확증실험 : 안정성, Dose Response, 최적의 용법, 용량, 투여횟수 등의 치료적 확증 임상시험

4개 군(OND-1 vs 미녹시딜, 약물전달에 따른 2개군)

-50~70명/군 (Protocol에 따라 변경)

소요자금
60
억원

소요기간 약2년

주) IRB(Institutional Review Board) 임상시험심사위원회: 인간을 대상으로 하는 임상시험에서 피시험자의 권리와 안전을 보호하기 위한 독립적 상설위원회

※ 상기진행 일정은 진행 결과에 따라 변경 될 수 있습니다. 

(2) 위암 사전예측 진단 기술 개발

메틸화 마커를 활용한 후성학적 위암 선행 예측 및 진단 기술 개발은 당사와 가톨릭의대 유문간 교수와의 산학공동연구개발로서, 향후에는 위암 발생 이전에 정상인의 위암 발생 여부를 사전예측하는 기술입니다.현재는 정상이나 가족력이 있어 현재 상태를 알고 싶은 경우, 조직 검사가 불분명한 경우, 수술 후 재발 및 전이가능성 등의 경우에 적용될 수 있습니다.

(3) 인간화 마우스 사업
당사가 새롭게 추진하는 '인간화 마우스' 사업은 암 환자 개개인에게 특화된 항암제를 찾을 수 있도록 돕는 실험동물을 생산하기 위한 사업입니다. 수많은 연구성과에도 불구하고 아직까지도 암 환자별로 나타나는 다양한 특이성으로 인하여 치료가 쉽지 않고, 현재 시판되고 있는 대부분의 항암제는 이러한 특이성을 고려하거나 환자 개별적인 유전자 분석을 통하여 적용되는 것이 아니기 때문에 최적의 치료제를 찾는 것이 매우 어려운 상황입니다. 더군다나 일부 암세포의 경우에는 항암제에 내성을 갖게 되면서 암 치료를 더욱 어렵게 하고 있습니다. 이에 따라 각 암 환자에게 적합한 항암제를 찾고자 최근 '인간화 마우스'를 암 치료에 활용하고자 하는 움직임이 나타나고 있습니다.

'인간화 마우스'는 암 환자별로 나타나는 특이성에 따라 항암제 및 치료법을 찾을 수 있도록 각 암 환자로부터 채취한 암 조직을 면역력이 제거된 마우스에 직접 이식 및 확장하여 다양한 항암제의 효능을 시험해보는 실험동물 입니다. 이를 활용하면 환자의 암 조직을 있는 그대로 마우스의 생체 내에 이식하기 때문에 이식된 마우스에서 환자의 암 조직 특유의 이질성을 유지하게 되어 보다 정확한 약물작용 평가를 가능케 하고 각 암 환자에게 가장 적합한 최적 항암제를 찾을 수 있어 치료효과를 높일 수 있습니다.

당사는 이러한 암 치료에 나타나고 있는 변화에 따라 그동안 축적된 실험동물 생산 노하우를 활용하여 '인간화 마우스' 사업을 추진하고 있습니다. 

나. 자동차부품사업 - ㈜오리엔트정공, 오리엔트비나

1) 업계의 현황

가) 산업의 특성

자동차 산업은 철강, 비철금속, 전기, 전자, 합성수지, 섬유, 유리 등을 소재로 각각의가공 및 조립공정을 통해 생산되는 약 2만여개의 부품을 조립하여 완성되는 종합기계산업입니다. 자동차 부품 산업은 자동차 산업과는 분업적 생산체제를 형성하고 있고 완성차 업체를 정점으로한 계열구조를 이루고 있습니다. 완성차 메이커를 주축으로 1차, 2차, 3차에 이르는 SUPPLIER CHAIN(공급자 체인)을 형성하고 있으며, 부품업체의 대형화, 모듈화, 시스템발주, 해외구매 및 경쟁구매 확산으로 점차 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 현재 변속기, 엔진 및 관련 부품의 브라켓 등 알루미늄을 소재로 한 가공 및 조립부품이 주종을 이루며, 이외 주철가공 및 고무, 플라스틱, 프레스물등의 부분품을 모아 조립하는 공정을 보유하고 있습니다. 당사는 현대자동차, 기아자동차의 협력업체이며, 가격경쟁력 및 우수한 자동화설비와 품질, 나노복합소재 관련 기술을 기반으로 계속적으로 신차종 부품개발에 적극 참여하고 있습니다.

나) 산업의 성장성

한국의 자동차산업은 1960년대 이후 정부의 산업정책과 자동차업계의 끊임없는 연구개발을 통해 지속적으로 성장하였습니다. 그 결과 2017년 내수시장은 182만대, 수출 260만대를 달성하였습니다. 
2018년도 내수시장은 노후차 증가에 따른 교체 수요 확대, 업계의 적극적인 마케팅, 아우디 - 폭스바겐의 판매재개, 전기차 구매 보조금 지원, 노후 경유차 폐차 지원 등에도 불구하고, 소비심리 위축, 경유차 배출가스기준 강화에 따른 차량 가격 상승, 국제유가 상승에 따른 국내유가 상승등으로 전년과 동일한 수준인 182만대를 예상하고 있습니다.
2018년도 수출은 국산차의 제품경쟁력 상승, SUV차량의 수출 호조, FTA효과 등에도 불구하고 원화강세로 인한 가격경쟁력 약화, 엔화약세로 인한 일본자동차업계 경쟁력 상승, 자동차 소유 개념 약화, 미국 기준금리 인상 압박으로 신흥시장의 경제 불안 가능성 등으로 전년대비 1.5% 하락한 257만대로 전망하고 있습니다.

다) 경기변동의 특성

자동차 부품 산업은 자동차 산업의 기초 산업으로 완성차의 시장상황에 영향을 많이 받으며, 자동차 산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 최근 자동차산업의 발전과 더불어 국내외 자동차산업에 변화가 극심하게 일어나고 있습니다. 대외적 산업환경의 경우 높은 환율변동성에 따른 환차손 및 해외시장 경쟁력 저하, 원재료가격 인상압박 등의 요인으로 낙관하기 힘든 상황입니다. 이러한 상황하에서는 글로벌화에 따른 생산규모의 대형화, 기술의 도입, 연구개발과 생산의 합리화를 통한 대응도 절실히 요구되고 있습니다. 하지만 국내 자동차 기업들의 해외수출 물량 증가 및 전세계적인 자동차 수요 증가 등으로 인해 국내 자동차 부품 관련산업은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

라) 경쟁요소
현대/기아자동차는 신규 프로젝트가 실시되면 각 협력업체들에 경쟁입찰을 실시합니다. 현재 일부 특정 아이템에 대해서는 기존 협력업체에 의존하지만 구매정책이 일반 아이템은 후속차 개발시에 자연스럽게 종전 생산업체로 개발이 되었던 예전 방식에서 유사한 제품을 생산하는 여러 업체에 가격경쟁 입찰을 실시하고 있습니다. 이에당사는 품질수준 향상, 가격, 납기 등에 총력을 기울이며 시설투자와 규모확대 등과 기존의 전문 품목에 독자적인 기술확보로 원가를 낮추는 정책으로 경쟁력을 강화하고 있습니다.

마) 자원의 조달상황

국내의 알루미늄 합금 전문업체들이 알루미늄 원재료를 미국, 대만 등 세계 각국으로부터 수입하여 규격별 합금괴를 생산하며, 당사의 경우 당사의 다이케스팅 주조업체가 구매하여 소재작업을 한 것을 구매합니다. 시장환경에 따라 주요 원재료의 가격변동이 있을 경우 3개월마다 완성차 업체로부터 부품가격을 조정 받습니다. 원재료 수급은 안정적인 공급을 받아오고 있으며 향후에도 원재료 수급에는 문제가 없을 것으로 사료됩니다.

바) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 생산하는 부품에 대해서는 걸림돌이 되는 특별한 규제는 없으며, 정부에서는 부품소재산업 경쟁력의 중요성을 인식하여 부품소재산업 육성에 정책의 무게를 더해가고 있습니다. 환경보호를 위한 규제가 21세기에는 더욱 강화될 전망이며, 또한 품질에 대한 인증획득도 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 요소입니다. 이에 따라 당사는 품질규격 TS16949 및 환경관련 ISO14001인증을 획득하였으며 "PL법" (PRODUCTS LIAIBILITY : 제조물의 결함에 대하여 기업의 엄격 책임을 요구하는 제조물 책임에 관한 법)에는 적용되지 않는 부품을 생산하고 있습니다.

2) 회사의 현황

가) 영업개황
당사는 자동차 수동변속기의 핵심부품인 티엠컨트롤하우징앗세이, 리테이너베어링등과 자동화된 수동변속기인 DCT-7(Double Clutch Transmission) Center Plate, 엔진부품인 캡앗세이캠샤프트베어링, 하우징서모스탯 등을 생산, 공급하는 자동차부품 전문생산업체입니다. 당사는 상기부품들을 현대자동차, 기아자동차등 국내자동차 메이커에 공급하고 있으며 현대/기아자동차의 해외 현지법인(체코, 슬로바키아)에도 공급 하고 있습니다. 국내외적인 경제 상황에 능동적으로 대처하기 위해 당사의 임직원들은 기술력 향상과 경영합리화로 국제 경쟁력 향상과 생산성 향상에 노력하며 영업 영역을 확대하여 성장성 및 수익성을 제고해 나가려고 노력하고 있습니다.

나) 시장점유율 등

자동차 부품산업의 경우 회사마다 생산하는 부품의 종류가 다르며 하나의 부품이 전차종에 들어가기도 하고 하나의 차종에 들어가기도 하면서 그 부품의 가지수도 2만여개에 달하며 각자 계열화 및 전문화 부품을 생산 공급하기 때문에 신뢰할 만한 자료가 없기 때문에 정확한 시장점유율을 파악하기가 현실적으로 불가능 합니다.

다) 시장의 특성

국내 자동차부품산업은 완성차업체의 생산판매량에 절대적으로 의존하고 있으며, 완성차업체의 실적은 해외 및 국내 경기에 민감하게 반응합니다. 당사는 전방매출처의 품질기준을 충족하기 위해 완성차업체에서 정기적으로 품질시스템에 대한 평가를 실시하고 있으며, 기술경쟁력 확보를 위해 연구개발부문에 투자와 완성차업체 및 해외업체 요구조건인 평가기준에 부합한 품질인증시스템인 TS16949 및 ISO14001인증을 받았습니다.

다. 전원공급장치사업 - ㈜오리엔트전자, 오리엔트비나

1) 산업의 현황 

가) 산업의 특성

전원공급장치(SMPS)는 정보통신장비 및 산업용장비등 전력변화에 민감한 전자제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치로 산업용, 발전용, 의료용 등 전기 변환이 필요한 거의 모든 전기, 전자제품에 사용되고 있습니다.

SMPS 산업은 전기, 전자산업에 있어서 안정된 전력을 공급한다는 의미에서 시스템의 심장부 역할을 하는 산업이며, 많은 경우에 있어서 시스템의 고장이 안정된 전력을 공급해 주지 못하는 데 기인한다는 사실을 고려할 때 SMPS 산업은 현대의 전자, 정보, 통신 산업의 발달에 기본적이고 필수적이며 전기, 전자산업 발전의 기반이 되는 산업입니다.

(1) ODM 생산방식이 적용되는 산업 : SMPS 산업은 전원공급기 제조업체에서 이미 개발한 제품을 일반시장에 판매하는 표준형 제품과 ODM(Original Development Manufacturing) 형식으로 개발하여 생산현장에 공급 판매하는 주문형 제품 시장으로 구분할 수 있습니다. 국내의 ODM 시장은 국내의 거의 모든 전자제품 제조업체에서 당사와 같은 Power Supply 전문업체에 특정 사양의 Power Supply 개발을 의뢰, 개발 완료된 제품을 승인하여 생산현장으로 납품, 판매하는 산업구매시장입니다. 현재 국내의 소규모 업체 몇 개와 일본, 미국, 대만 등의 전문업체 제품이 유통되고 있으나 산업현장에서의 필요에 따른 소량 구매의 형태로 그 규모가 크지 않습니다. 당사는 산업분야별 시장을 공략하여 전기ㆍ전자기기의 고효율화, 고기능화 추세에 따른 고집적 전원장치에 대한 기술 수요의 증가에 대응할 예정입니다.

(2) 규모의 경제가 작용하는 산업 : 생산량이 확대될수록 평균생산비용이 감소하는 이른바 규모의 경제가 발생하는 산업으로 동일한 모델을 대량생산할 경우 생산성도 향상되는 특징이 있습니다.

(3) 제품 Life Cycle이 짧은 산업 : 전자제품이 다기능화와 디지털 컨버전스의 등장으로 신개념의 제품이 계속 출시되고 있습니다. 따라서 전원공급장치도 새 제품마다 계속교체되는 특성이 있습니다.

(4) 수요의 범위가 광범위한 산업 : 휴대폰, 복사기, 프린터, Set-Top Box, Digital TV, 디지털 카메라 등의 시장뿐 아니라 의료기기, 통신장비, 산업용까지 전기를 변환해 사용하는 거의 모든 전자기기에 필수적으로 사용이 되는 수요가 광범위한 산업입니다.

(5) 전후방 산업 연관효과가 높은 산업 : 전원공급장치 1개 제조에 200여개 이상의 전자부품을 공급받아 가공 조립하는 산업인 동시에 가전, 사무기기, 통신기기 등의 전방산업의 핵심 부품을 공급하는 부품산업의 특징을 모두 가지고 있어 산업간 연관효과가 높습니다.

(6) 기술개발 능력의 의존도가 높은 산업 : 전자제품이 Life Cycle이 짧고 신제품이 계속 출시됨에 따라 전원공급장치 또한 빠른 개발 능력이 요구됩니다. 따라서 개발인력의 능력과 신속한 대응이 필수적인 산업입니다.

나) 산업의 성장성

전원공급장치는 전기전자 통신장치 등 산업전반에 있어서 심장부라고 해도 과언이 아니며 안정화된 고품질의 전원공급은 제품의 성능을 한층 더 향상시켜줄 뿐만 아니라 제품의 가치 또한 업그레이드 시켜주는 기능을 합니다. 또한 전원공급장치는 산업전반에 걸쳐 사용되고 있어 수요시장은 무궁무진하다고 할 수 있습니다.

국내의 경우 1980년대에 본격적인 SMPS의 개발과 생산이 이루어졌으며, 그 수요가 전자산업의 발달과 함께 지속적으로 증가하고 있습니다. 세계적으로 전기, 전자기기의 고효율화, 고기능화에 따라 고효율, 고기능의 전원장치에 대한 기술수요가 증가되고 있으며, 에너지 변환 효율을 높여 자원 및 에너지를 절약하고 환경보전 시책에 대해 자연스럽게 접근하기 위해 기술집약 및 기술혁신이 지속적으로 이루어지고 있는 상황입니다.

다) 경기변동의 특성

국내 엘리베이터, 전자저울, 반도체장비 등 특수 전문업체를 공략, 주문 사양에 적용하는 특화 영업부분의 성장 등은 경기 변동으로 인해 영업적인 차질이 있을 경우 매출에 영향을 가져 올 수 있으며 향후 기술지원시 영업비용 등의 문제로 이어질 수 있습니다. 또한 시장의 빠른 흐름에 대처하지 못하고 제품의 출시가 늦어져 시장 진입 시기를 놓친다면 회사 경영 및 수지에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 산업분야별 시장을 공략하여 전기ㆍ전자기기의 고효율화, 고기능화 추세에 따른 고집적 전원장치에 대한 기술 수요의 증가에 대응할 예정입니다.

라) 경쟁요소

(1) 국내 경쟁력

국내 표준 SMPS시장에서는 고 신뢰성을 확보한 일본산과 저가격의 중국산과 당사가 경쟁 하고 있으며 성능에서 일본산과 대등한 위치에 있으며 가격 경쟁력 또한 일본산보다 저렴하여 국내 시장에서 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 대만산(중국산)의 경우 국내 시장에서 저가 정책으로 시장을 조금씩 잠식해 나가고 있는 상황이나 품질이 조악하여 고 신뢰를 요구하는 산업용 부분까지는 채택이 안 되고 있으나 저가 시장위주로 빠르게 국내 시장에 진입하고 있으므로 당사에서는 신뢰성이 안정된 저가격 제품 연구개발을 서두르고 있습니다. 이러한 SMPS시장에서의 신뢰성, 성능, 기술력의 우수한 평가로 당사는 현재 국내 시장점유율 40% ~ 50% 유지하고 있습니다.

(2) 해외 경쟁력

해외시장의 기술적 주도는 일본의 TDK LAMBDA사와 COSEL사가 주도하고 있었으나 대만산(중국산)의 중 저가제품이 저가시장 위주로 틈새시장을 공략해 나가고 있어 서서히 저가 중국산이 비중을 넓혀가는 상황입니다. 당사는 해외시장의 흐름을 놓치지 않고 직접 수출을 위하여 2008년부터 중국 사무소를 설치하는 등 아시아, 유럽 수출을 위한 영업에 노력을 다하고 있습니다.

(3) 산업용 전원공급장치 경쟁회사 현황

NO
국가
업체명
주생산품
비고

1
한국
오리엔트전자
SMPS, DC/DC Converter

2
한국
D.H.M
SMPS

3
한국
후광전자
SMPS

4
한국
유니온전자
SMPS

5
한국
운영
SMPS

6
한국
파워플라자
SMPS, DC/DC Converter

7
한국
파워뱅크
SMPS

8
한국
삼아산전
SMPS

9
한국
월드텍
SMPS

10
일본
TDK LAMBDA
SMPS, DC/DC Converter

11
일본
COSEL
SMPS, DC/DC Converter

12
독일
바이드뮬러
SMPS

13
독일
MOORE
SMPS

14
중국
민웰
SMPS

※ SMPS(Switching Mode Power Supplies)

(4) 관련법령 또는 정부의 규제

현재 국내 시장의 활성화가 이루어져 있지 않아 관련 법규는 전자업체들의 포괄적이고 일반적인 규정이 적용되며 최근 들어 전자파장애 부분의 EMC(EMI/EMS)인증제도를 적용하고 있습니다. 또한 미주지역의 UL, CSA, 유럽지역의 CE 승인이 규제 대상입니다. 법령이나 규제대상은 아니지만 환경인증(ISO 14000), 품질인증(ISO 9000) 시스템이 바이어의 요구사항으로 부각되고 있습니다.

2) 회사의 현황

가) 사업 내용

㈜오리엔트전자는 1979년 설립되어 산업용 SMPS 전문업체로 성장하여 왔으며, 동종산업 내에서 당사를 제외하고는 국내업체의 수준이 매우 영세한 수준으로 거래업체들로부터 타사는 신뢰를 얻지 못하고 있는 실정인 바, 회사의 독점적 시장점유 지위는 계속 유지될 것으로 예상되며, 국내산업용 SMPS 시장을 주도하던 일본의 TDK LAMBDA, COSEL 등의 제품을 밀어내고 부동의 1위 업체로 자리 잡고 있습니다.

㈜오리엔트전자가 생산하는 주요 제품은 산업용, 통신용 전원공급장치, 무접점릴레이, 노이즈필터 등의 전원공급관련 장치로써 산업전반의 안정적인 전원공급을 위하여 전기 및 전자장비에 필수적으로 사용되며, 제품의 대부분이 국내시장에서 판매되고 일부에 대하여 해외수출이 이루어지고 있습니다. ㈜오리엔트전자가 주력사업으로 삼고 있는 전원공급장치(S.M.P.S : Switching Mode Power Supply)는 엘리베이터, 전자저울, 반도체장비, 컴퓨터, 통신용기기, 전광판, 의료기기, IT장비, 보안장비 및 공장자동화장비 등 전력변화에 민감한 제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치로서 산업전반에 매우 중요한 역활을 하고 있습니다.

전원공급장치는 주로 컴퓨터와 정보통신장비등 전력변화에 민감한 전자제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치이며, 전자산업 발전의 기반이 되는 제품입니다. 전자부품 산업의 특성은 기술집약적 고부가가치 산업이며, 동시에 자본집약적 장치산업으로서 재료기술의 발전에 따라 재료산업 가공공정의 장치 산업화로 점차 시설투자비가 증가하고 있는 추세입니다. 장비의 전자화에 따라 1Machine-1Power라는 필수성에 부합하여 통신용, 산업용, 전원공급장치도 국내 각 분야에서 그 수요가 급증하고 있는 상황입니다.

전원공급장치는 사용기기의 변화에 따라 계속되는 연구개발 및 신기술이 적용되어야 하는 제품입니다. 세계적으로 전기, 전자기기의 고효율, 고기능의 전원장치에 대한 수요가 증가되고 있으며(연평균 성장율 약 20% ~ 30% : 일본통계, 미국 수요 예측, 국내통계) RoHS, REACH 등 환경보존시책 및 고효율 Green 에너지 방향으로 기술집약 및 기술혁신이 계속적으로 이루어지고 있는 상황입니다.

㈜오리엔트전자의 주력품목인 SMPS는 과거 외국회사가 국내시장의 약 90% 가량을 독점한 상태였으나, 부단한 R&D 분야의 투자와 노력으로 동종업계 최초로 ISO9001 국제품질인증을 획득하였고, UL ·CSA ·CE ·EM 등 국내외 안전규격과품질인증을 받아 품질지상주의를 실현하는 우량기술기업으로 지정받는 등 지금까지의 성장을 이끌어 왔습니다. 그리하여, ㈜오리엔트전자는 고객의 요구를 만족시킬 수 있는 신뢰성 있는 전원공급장치 및 전자부품을 개발하여 경제형 ESF-Series, 고효율 VSF-Series, 국제안전규격을 필한 MSF-Series, DC/DC Converter 등 600여종의 표준(Standard) 전원공급장치와 고객의 변화하는 요구를 만족시키는 다양한 주문자사양 전원공급장치 등 1,000여종이 넘는 전원공급장치와 Solid State Realy, Noise Filter 등의 전력전자 부품을 생산하고 있습니다.

㈜오리엔트전자는 범용제품을 50여개의 대리점을 통하여 일반소비자에 시장판매하고 있으며, 대기업의 주문(ODM)에 의한 맞춤형 산업용 SMPS를 납품하고 있습니다. 주요 ODM업체는 에스원, 현대엘리베이터, 오티스엘리베이터, 티센크루프엘리베이터, 카스, 삼성테크윈, 로벤, 미래산업, 청호컴넷, 메디아나, 우진산전, 현대모비스, 롯데기공, 썬스타, 현대중공업, 연합정밀 등 200여개 업체와 거래를 하고 있습니다.

㈜오리엔트전자는 1994년부터 부설 기술연구소를 설립하여, 현재 연구소장을 포함한 30명의 연구원이 SMPS 제품개발에 매진하여 2,000여 종류의 SMPS를 개발하였고, 현재 하이브리드 자동차용, 전기자동차용, LED조명용, 원전용, 군수용 등 SMPS를 개발 중에 있으며 20여년의 기술축적과 Know-How를 토대로 국내 통신용, 산업용 기기의 국산화에 크게 기여하였으며, 국제 안전규격인증과해외영업망을 통해 수출신장을 위하여 노력하고 있습니다.

나) 경영계획 및 전략

(1) R&D 분야 적극 투자

(가) 해외 경쟁업체인 TDK LAMBDA 및 민웰과의 경쟁을 고려하여 연구인력 충원과 연구비를 증대함으로써 시장경쟁에 앞설 수 있도록 최선을 다하고 있으며, 신제품 개발을 통한 매출증대 추진 중입니다.

(나) 사업 분야를 자동차, 연료전지 관련 컨버터 등의 고부가가치 산업으로의 진출을추진 중입니다.

(다) 현재 국내 H사와 하이브리드 자동차 관련 DC/DC Converter의 협업개발 관계 등 그간의 과제 수행 실적과 전력, 전자 기술을 이용한 당사의 신뢰성 갖춘 개발 제품을 국내 자동차 제조업체에 적극 프로모션하여, 연료전지 자동차에 적용하여 국내 판로를 확보하며 이를 바탕으로 외국 자동차 제조업체와의 공급 계약을 통한수출에 기여하고, 당사의 취약점인 다품종 소량생산에서 대량생산 체제가 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 진출 산업분야 확대

자동차분야
- 현재 국내 자동차 관련 부품업체와 협의 개발 및 개발 진행 중
- 하이브리드 전기 자동차 DC/DC Converter 개발 중

통신분야
- 핸드폰 기지국에 장착될 DC/DC Converter 양산 중

조명분야
- 향후 조명시장을 선도할 LED 용 SMPS 개발 제의를 받고 개발 및 추가사항 개발 중

방산분야
- 해군 함정내 지휘통제장비에 사용되는 DC/DC Converter 양산중

(3) 수출기업으로의 변화

중국 현지 생산시설 구축을 위해 중국어 및 관련업무를 습득하기 위해 2008년 5월부터 직원 2명을 파견하여 중국시장 진출에 대비하고 있으며, 현재 5개 대리점을 확보 하였습니다. 향후 당사는 수출 다변화와 현지법인 설립을 통해 세계 주요 거점에 생산/판매망을 구축하여 오리엔트전자의 SMPS 등을 공급할 계획입니다.

라. 시계사업 - ㈜오리엔트시계

1) 영업개황
과거 시계에 대한 개념은 일생에 한번 사는 예물이나 시간을 알려주는 기능제품에 머물렀으나 현재에는 패션소비재로 인식이 전화되고 있어서 색상 및 재질이 갈수록 다양해 지는 등 시계의 디자인과 브랜의 중요성이 강조되고 있습니다. 또한 1997년 IMF이후 수입브랜드의 총공세로 국내시장잠식이 가속화되는 가운데 국내손목시계 시장에 국내 메이커 업체 및 수입완제품, 패션시계를 취급하는 업체들과 치열한 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 또한 국내경기 침체의 장기화로 인해 소비위축이 심화된 가운데 수입명품 위주의 소비경향과 저가손목시계 소비경향과의 구매가격의 양극화 현상을 불러오고 있습니다. 이러한 시장추세에 발맞추어 다양한 디자인 개발 및 유통경로 다각화에 노력을 기울이고 있습니다.

2) 시장의 특성

시계산업은 기술집약적인 도시형 산업으로 고부가가치를 얻을 수 있으며, 브랜드의 이미지와 제품차별화를 통한 타겟 마케팅이 큰 품목으로 수요의 소득 탄력성이 높아 경기변동에 비교적 밀접한 관계를 갖는 내구소비재성 산업입니다.

1) 소비자환경
- 혼수품목에서의 시계비중 감소
- 구매시의 가격의 양극화 현상
- 소비자의 권한 강화(PL법시행)

2) 공급자환경
- 동업종간의 관열 가격경쟁 및 디자인 모방
- 수입브랜드의 총공세로 제품구색 다양화

3) 경쟁자 환경
- 저가위주의 상품출시
- 군소메이커들의 시장진출 확대
- 수입브랜드의 확대 및 직접진출 강화
- 수수료 매장 진입 브랜드 제한

4) 기타환경
- 시계전문 소매점의 감소 및 대형화,전문화 추세
- 중간도매상의 감소 
- 각종유통경로의 다양화(대형쇼핑몰등)
- 핸드폰의 영향으로 시계의 필요성 감소
- 전자상거래 부문의 지속적 성장
- 백화점,할인점의 지방진출 가속화 및 다점포화

마. 기타 - ㈜월드메모리

1) 사업의 개요

IT산업과 첨단산업 제품에 필수적으로 사용되는 희소자원은 부존량이 적거나 기술적, 경제적 이유로 추출이 곤란한 금속으로서 소량만으로도 제품의 성능 및 품질을 향상시킬 수 있습니다.이러한 희소자원의 안정적인 확보는 기업의 생존문제와 직결되며, IT 등 국내 주력산업 경쟁력 강화의 관건이 되고 있습니다.

특히 첨단제품 수요증가로 희소자원의 소비가 급증하고 있는 반면, 탐사 및 채굴비용상승, 지정학적 리스크 확대 등으로 공급여건은 갈수록 악화되고 있습니다. 일부 국가에서는 희소자원의 자원무기화가 우려되고 있어 정부 및 기업은 희소자원의 안정적인 우선 확보을 위하여 핵심품목을 선정하고, 전략적 접근을 위하여 해외투자지원확대, 수입처다변화, 자원보유국과 무역확대, 비축확대, 재활용확대 및 대체재료 기술개발등 다양한 방법을 동원하고 있습니다.

이러한 방법의 일환으로 정부는 IT기기 등 희소자원을 포함한 품목에 대한 재활용시스템을 확충하고 회수율을 높이는 기술개발을 강화하는 한편 희소자원을 대체할 신소재 개발 및 금속사용 절감기술 개발을 위한 R&D 지원사업을 강화하는 실정입니다.

당사는 IT기기 전문유통기업으로써 컴퓨터, IT기기등의 재활용 사업을 통하여 도시광산화(Urban Mining) 전문기업으로 도약하고 있으며, 또한 자동차부품 및 전자부품 사업을 영위하고 있습니다.

가) 산업개념
첨단산업의 원료인 광물 금속이 제품 또는 폐기물 형태로 생활 주변에 소량으로 넓게 분포된 양적으로 광산규모를 가진 상태이며, 이러한 폐기물을 순환자원으로 간주하여 일정과정(회수, 분리, 선별, 제련, 재활용)을 통해 생산한 산업원료를 전기, 전자(PC등), 자동차 등 산업계에 필수 금속자원으로 재공급하는 산업입니다.

나) 산업의 필요성

현재 우리나라는 주요금속자원의 대부분을 수입에 의존하고 있으며, OECD최고수준의 자원 부족 국가로 희소자원에 대한 자급도 개선이 시급한 실정이고 이러한 문제점을 개선하기 위해서는 폐전자 제품 재활용을 극대화하여 자원화 함으로써 환경보전 뿐만 아니라 원가절감으로 산업경쟁력 강화 및 미래시장 선점과 신시장 진출을 위한 신성장 산업입니다.(수입의존도 : 철96%, 동100%, 아연 100%)

2) 국내산업 현황

가) 희소금속의 안정적 공급을 위하여 희소금속 보유국 공적개발원조(ODA)에 집중 투자

- 중남미, 아프리카 등 지원비중 확대

- 국민연금 투자확대 및 메이저 자원 기업 육성

- 희소금속 보유국가 호주, 캐나다, 브라질과 우선 FTA 추진

- 희소금속 수입처 대중화

- 고순도 추출기능 개발 및 대체 소재 개발을 위하여 리싸이클링 확대 와 기술개발

나) 국내 폐 전자 제품 재활용을 통한 적극적인 금속자원 확보

- 폐 금속 자원 재활용 체계 강화 (폐 전자 제품 재활용률을 2020년까지 35%→75% 확대)

- 폐 금속 자원 수거 체계 효율화 (상시 수거체계 구축, 범국민 수거운동 전계, 수거체계 선진화)

- 폐 금속 자원 재활용 기술개발 및 산업 경쟁력 제고

- 폐 금속 자원 재활용 제도 개선 및 기반 구축

3) 영업개황

컴퓨터산업은 다른 전자산업과 마찬가지로 국내외 경기변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 전통적으로 계절적 요인에 의한 PC수요가 변동하고 있으며, 단기적인 관점에서 공공 시장의 PC 구매는 소극성을 보일 수도 있으나, 장기적인 관점에서 노후화된 PC는 지속적으로 교체되기 때문에 PC시장성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 아울러, 노트북으로의 전환은 PC시장에 긍정적인 요소로 작용할 것으로 보입니다. 이러한 시장흐름에 따라 당사는 PC리싸이클링사업(회수, 분류, 재활용)에 주력하고 있으며 향후 전자제품(폐휴대폰등)으로 사업범위를 확대할 계획입니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 매출
당사 및 당사의 연결종속회사의 사업부문별 주요제품의 매출 현황은 아래와 같습니다.

사업부문
회사명
주요제품
매출액
(백만원)
비율
(%)

생물소재
㈜오리엔트바이오
생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비
6,361
20.45

자동차사업
㈜오리엔트정공
자동차엔진 및 트랜스미션 부품 등
15,846
50.94

전원공급장치사업
㈜오리엔트전자
산업용,통신용 전원공급장치 등
7,056
22.69

자동차부품/
전원공급장치 사업
㈜오리엔트비나
자동차부품 및 SMPS
1,892
6.08

시계류 및 기타
㈜오리엔트시계 등
시계 및 기타 등
370
1.19

기타부품사업등
(주)월드메모리
PC부품, 자동차부품, 전자부품 등
949
3.05

생물소재등
OBRC
생물소재, 실험장비 CRO 등
1,482
4.77

연결조정분개(주1)
-2,852
-9.17

합 계
31,104
100.00

(주1) 연결종속회사간 매입,매출로 인한 조정분개입니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황

(단위 : 원)

품 목
제62기 1분기
제61기
제60기
제59기

실험동물 및 생명과학 사업
14,606
12,500
12,474
14,350

자동차 부품
37,001
31,923
35,858
35,804

전원공급장치
35,692
36,933
55,057
122,029

시계
82,615
132,728
48,804
50,882

(*1) 제품의 품목이 방대하여 유사품목을 한 개의 품목으로 하여 총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였으며, 기타품목은 품목 분류 외의 것으로 합하여 총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다
(*2) 원재료 가격 변동으로 인한 제품가격이 변동될 수 있으며, 고객의 다량 발주시 종전 가격이 다소 내려갈 수 있습니다.

3. 주요 원재료 
가. 주요 원재료 등의 현황

<사업부문별 매입현황>

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율

실험동물 및 생명과학 사업
원재료
생물소재
제조,판매
321
2.11

전원공급장치
원재료
전원공급
제조,판매
4,446
29.25

자동차 부품
원재료
브라켓등
제조,판매
10,369
68.23

기타(시계)
원재료
기타
제조,판매
61
0.40

합 계
15,197
100.00

(단위 : 백만원)

회사명
거래처명
특수관계
매입액
비율
공급시장의독과점정도
공급의 안정성

여부

오리엔트바이오
(실험동물 및생명과학 사업)

PMI NUTRITION INTERNATION
부
163
50.78%
무
양호

NORTHEASTERN PRO CO
부
35
10.90%
무
양호

(주)엠다스
여
91
28.23%
무
양호

ORIENTAL YEAST
부
29
9.03%
무
양호

기타
-
3
1.06%
-
-

합 계
-
321
100.00%
-
-

(단위 : 백만원)

회사명
거래처명
특수관계
매입액
비율
공급시장의독과점정도
공급의 안정성

여부

오리엔트전자
㈜월드메모리
여
712
19.37%
무
양호

㈜엠다스
여
2,981
81.07%
무
양호

SANSHA
부
380
10.33%
무
양호

기타
-
-371
-10.76%
-
-

합 계
-
3,703
100.00%
-
-

(단위 : 백만원)

회사명
거래처명
특수관계
매입액
비율
공급시장의독과점정도
공급의 안정성

여부

오리엔트정공
㈜명진테크
부
1,806
20.52%
무
양호

유정정공주식회사
부
1,645
18.70%
무
양호

㈜인성금속
부
953
10.83%
무
양호

우수정기 주식회사
부
580
6.59%
무
양호

(주)서화
부
444
5.05%
무
양호

㈜나우산업
부
430
4.89%
무
양호

㈜건화이엔지
부
398
4.52%
무
양호

민영산업
부
381
4.33%
무
양호

기타
-
2,163
24.57%
-
-

합 계
-
8,801
100.00%
-
-

(단위 : 백만원)

회사명
거래처명
특수관계
매입액
비율
공급시장의독과점정도
공급의 안정성

여부

오리엔트시계
(주)오리엔트
여
61
100.00%
무
양호

LEO'S MARKETING CO.,LTD.
부
-
-
무
양호

미소씨엔제이주식회사
부
-
-
무
양호

(주)쥬얼리에스엘
부
-
-
무
양호

(주)로잔시계
부
-
-
무
양호

디오ENG
부
-
-
무
양호

기타
-
-
-
-
-

합 계
-
61
100.00%
-
-

(단위 : 백만원)

회사명
거래처명
특수관계
매입액
비율
공급시장의독과점정도
공급의 안정성

여부

월드메모리
(주)엠다스
여
586
100.00%
무
양호

(주)오리엔트
여
-
-
무
양호

(주)오리엔트플라스틱
여
-
-
무
양호

기타
-
-
-

합 계

586
100.00%

(단위 : 백만원)

회사명
거래처명
특수관계
매입액
비율
공급시장의독과점정도
공급의 안정성

여부

오리엔트비나
(주)오리엔트정공
여
43
2.49%
무
양호

(주)엠다스
여
80
4.62%
무
양호

기타
-
1,603
92.89%
-
-

합 계
-
1,725
100.00%
-
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제62기 1분기
제61기
제60기
제59기

생물소재
20,323
20,342
28,170
20,761

전원공급장치
8,240
7,642
26,916
36,437

자동차 부품
15,875
15,083
16,830
17,123

기타(시계)
7,777
8,825
6,226
3,029

(주1) 상기 금액 산출기준은 단순평균가격입니다.

4. 생산 및 설비 
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
제62기 1분기
제61기
제60기
제59기

생물소재
생물소재 등(주1)
9,050
36,200
36,200
36,200

전원공급장치
전원공급용 부품 등
6,176
23,400
37,709
15,271

자동차부품
자동차용 부품등(주2)
12,840
47,961
48,416
43,901

기타(시계)
시계 등
128
1,363
1,363
1,363

2) 생산능력의 산출근거
(주1) 모체사육관리 가능수 * 생산지수 * 사육기간
(주2) 설비댓수 * 시간당생산수량(U.P.H) * 일일근무시간 * 년간작업일수
(주3) 품목별 평균작업이 불규칙하여 생산능력이 일정치 아니합니다.

나. 생산실적 및 가동률 
1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
제62기 1분기
제61기
제60기
제59기

생물소재
생물소재 등
3,368
15,145
13,369
13,309

전원공급장치
전원공급용 부품 등
5,949
22,434
30,428
19,033

자동차부품
자동차용 부품등
12,610
45,863
42,857
38,956

기타
시계 등
64
423
599
722

합 계
21,991
83,866
87,252
72,020

2) 당기의 가동률

(단위 : 시간, % )

사업부문
가동가능(당기)
실제가동(당기)
평균가동률
가동가능(61기)
실제가동(61기)
평균가동률

생물소재
1,095
1,004
92%
4,380
4,015
92%

전원공급장치
1,097
998
91%
5,078
4,638
91%

자동차부품
1,312
1,216
93%
5,248
4,768
91%

시계
464
354
76%
1,856
1,416
76%

다. 생산설비의 현황 등

1) 생산설비 현황

[토지]

(단위: 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기
상각
기말
장부가액
시가
비고

증가
감소

성남
자가
경기가평
생물소재
1,765
-
-
-
1,765
1,713
산업은행 등에 차입금 담보제공

경주
자가
경북경주
자동차부품
1,209
-
-
-
1,209
759
대구은행 등에 차입금 담보제공

구미
자가
경북구미
자동차부품
2,514
-
-
-
2,514
2,087

합 계
5,489
-
-
-
5,489
-

주) 시가는 국토해양부 고시 공시지가 입니다.

[건물]

(단위: 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기
상각
기말
장부가액
시가
비고

증가
감소

가평
자가
경기,가평
생물소재
10,956
-
-
85
10,871
1,890
산업은행 등에 차입금 담보제공

정읍
자가
전북,정읍
생물소재
850
-
-
6
844
94
산업은행 등에 차입금 담보제공

구미
자가
경북구미
자동차부품
4,609
-
-
33
4,577
1,176
대구은행 등에 차입금 담보제공

경주
자가
경북경주
자동차부품
2,115
-
-
18
2,098
904
-

합 계
18,531
-
-
142
18,390
-
-

주) 시가는 지방세 과세시가표준액 입니다.

[구축물]

(단위: 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
대체
당기
상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

가평
자가
경기,가평
생물소재
459
-
-
-
16
443

정읍
자가
전북,정읍
생물소재
287
-
-
-
14
273

음성
자가
충북,음성
생물소재
1,941
55
-
-
56
1,941

성남
자가
경기,성남
생물소재
1,321
-
-
-
55
1,265

구미
자가
경북구미
자동차부품
258
30
-
-
9
279

천안
자가
충남천안
자동차부품
42
-
-
-
1
41

합 계
4,309
85
-
-
152
4,242

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

[기계장치]

(단위: 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기
상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

가평
자가
경기,가평
생물소재
1,169
-
-
-
64
-

정읍
자가
전북,정읍
생물소재
218
-
-
-
28
-

성남
자가
경기,성남
전자부품
588
12
-
-
40
-

성남
자가
경기,성남
전자,전장
-
-
-
-
-
-

구미
자가
경북구미
자동차부품
4,401
-
-
-
279
-

천안
자가
충남천안
자동차부품
435
-
-
-
50
-

합 계
6,812
12
-
-
462
-

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

[차량운반구]

(단위: 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기
상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

성남
자가
경기,성남
전자,전장
-
-
-
-
-
-

구미
자가
경북구미
자동차부품
112
-
-
-
9
-

천안
자가
충남천안
자동차부품
-
-
-
-
-
-

합 계
112
-
-
-
9
-

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

[기타유형자산]

(단위: 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
대체
당기
상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

가평
자가
경기,가평
생물소재
1,436
170
-
-
110
1,496

정읍
자가
전북,정읍
생물소재
136
-
-
-
37
99

음성
자가
충북,음성
생물소재
656
66
-
-
119
602

성남
자가
경기,성남
생물소재
518
-
-
-
90
428

성남
자가
경기,성남
생물소재
15
-
-
-
1
14

성남
자가
경시,성남
전자부품
309
16
-
-
25
301

성남
자가
경기,성남
전자,전장
-
-
-
-
-
-

베트남
자가
베트남
전자부품
1,912
18
-
-
34
1,896

구미
자가
경북,구미
자동차부품
4,077
131
-
-
293
3,915

천안
자가
충남,천안
자동차부품
464
-
-
-
62
402

합 계
9,523
401
-
-
770
9,153

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

[건설중인자산]

(단위: 백만원)

사업소
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
대체
당기
상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

가평
자가
경기,가평
생물소재
1,500
-
-
-
-
1,500
-

성남
자가
경기,성남
생물소재
3,802
-
-
-
-
3,802
-

정읍
자가
전북,정읍
생물소재
560
-
-
-
-
560
-

음성
자가
충북,음성
생물소재
-
-
-
-
-
-
-

구미
자가
경북구미
자동차부품
829
14
-6
-
-
849
-

합 계
6,690
14
-6
-
-
6,710
-

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

2) 향후 투자계획

당사는 기존 생산 제품들의 개량 및 설비증량을 위해 총 3,712백만원 규모의 설비투자를 계획하고 있습니다. 각 부품별로 금형 672백만원, 지그 186백만원, 검사구 62백만원, 설비 2,793백만원을 시설자금으로 투입할 계획입니다. 당사의 별도기준 매출액은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 당사는 이에 대응하기 위해 설비투자를 지속적으로 실행하고 있습니다. 각각의 세부적인 시설자금 사용계획은 다음과 같으며, 당사의 설비투자는 2018년 중 모두 집행될 예정입니다.

 [2018년 설비투자계획 상세내역]
 (단위 : 원)

기종
품명
금형
지그
검사구
설비
합계

PDE
BRACKET SUPT ENG MTG 21825-F2200
6,900,000
-
-
-
6,900,000

BRACKET SUPT ENG MTG 21825-F3000
6,900,000
-
-
-
6,900,000

CD
BRACKET SUPT ENG MTG 21825-J9100
25,000,000
-
-
-
25,000,000

CD(주철사양)
BRACKET SUPT ENG MTG21825-J7000(주철사양)
12,000,000
7,500,000
1,500,000
-
21,000,000

PdeN
BRACKET SUPT ENG MTG
23,000,000
-
-
-
23,000,000

A8LF1
BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G110
14,700,000
-
-
-
14,700,000

BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G120
14,700,000
-
-
-
14,700,000

BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G160
66,000,000
5,700,000
1,000,000
12,000,000
84,700,000

A8LF2
BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G410
14,700,000
-
-
-
14,700,000

BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G420
14,700,000
-
-
-
14,700,000

BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G425
14,700,000
-
-
-
14,700,000

IK
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-G9100
45,000,000
-
-
-
45,000,000

IK
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-G9300
28,000,000
-
-
-
28,000,000

CK
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-J5200
14,700,000
-
-
-
14,700,000

CK
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-J5500
14,700,000
-
-
-
14,700,000

SC감마2/ HCI
BRACKET SUPT ENG MTG 21825-H6200
12,000,000
-
-
-
12,000,000

BRACKET SUPT ENG MTG 21825-H9000
12,000,000
7,500,000
-
-
19,500,000

R-ENG FR (DH16)
BRKT ENG SUPT, RH AWD 21670-2FRB0
61,100,000
-
-
-
61,100,000

R-ENG FR (DH16)
BRKT ENG SUPT, RH 2WD 21670-2FRA0
45,700,000
-
-
-
45,700,000

R-ENG FR (CK)
BRKT ENG SUPT, RH AWD M21670-2FRD0
63,400,000
-
-
-
63,400,000

R-ENG FR (CK)
BRKT ENG SUPT, RH 2WD M21670-2FRC0
21,300,000
-
-
-
21,300,000

R-ENG FR
BRKT ASSY-FEAD
25,500,000
-
-
-
25,500,000

M6CF1 M6CF3-1
COMPLETE-CONTROL SHAFT
-
-
27,000,000
255,000,000
282,000,000

M6CF3-1 (파생)
COMPLETE-CONTROL SHAFT
-
-
-
69,000,000
69,000,000

DE EV
BRKT ENG MTG SUPPORT
24,000,000
-
-
-
24,000,000

TL PE/JF PE
BRKT ASSY-SHIFT CONTROL CABLE
8,750,000
2,700,000
2,200,000
-
13,650,000

JSN
BRKT ASSY-SHIFT CONTROL CABLE
7,500,000
5,400,000
-
-
12,900,000

N3 플랫폼
BRKT-ENG MTG SUPT (승용) 21825-L1100
-
8,000,000
1,500,000
405,000,000
414,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT (승용) 21825-L1200
-
8,000,000
1,500,000
270,000,000
279,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT (승용) 21825-L1250
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-R0500
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-R0600
-
8,000,000
1,500,000
405,000,000
414,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-N9110
-
8,000,000
1,500,000
270,000,000
279,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-N9410
-
8,000,000
1,500,000
270,000,000
279,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-N9510
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-N9610
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-P2600
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

신 R-ENG
BRKT ASSY-TENSIONER 25286-2R500
24,000,000
5,800,000
2,000,000
-
31,800,000

BRKT ASSY-ENGINE SUPT 21670-2R000
17,000,000
5,800,000
2,000,000
50,000,000
74,800,000

신 U-ENG
BRKT -MHSG 36320-2U001M
17,000,000
5,800,000
2,000,000
-
24,800,000

개선7속DCT
BRKT ASSY-RAIL SUPT 43870-2D500
17,000,000
5,800,000
2,000,000
50,000,000
74,800,000

RG3
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-T1100
-
13,000,000
7,000,000
30,000,000
50,000,000

DDC
FORK2
-
10,000,000
-
-
10,000,000

A8LF2
BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G430
-
11,600,000
-
31,500,000
43,100,000

YB/SC/CD
BRKT ENG MTG SUPT (21825-H8000外 3종)
(21825-F9100/9010)
-
19,300,000
-
-
19,300,000

합계
671,950,000
185,900,000
61,700,000
2,792,500,000
3,712,050,000

5. 매출에 관한 사항 
가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
제62기 1분기
제61기
제60기
제59기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

생물소재
수 출
1,358
4.36%
2,777
2.29%
311
0.29%
-
0.00%

내 수
5,003
16.09%
22,880
18.88%
18,869
17.31%
20,071
19.11%

소 계
6,361
20.45%
25,657
21.17%
19,180
17.60%
20,071
19.11%

전원공급장치
수 출
287
0.92%
893
0.74%
932
0.85%
684
0.65%

내 수
6,770
21.77%
26,595
21.94%
24,499
22.47%
23,290
22.17%

소 계
7,056
22.69%
27,488
22.68%
25,431
23.32%
23,974
22.82%

자동차부품
수 출
6,539
21.02%
27,224
22.46%
-
0.00%
-
0.00%

내 수
9,307
29.92%
33,856
27.93%
54,055
49.58%
54,209
51.60%

소 계
15,846
50.94%
61,080
50.39%
54,055
49.58%
54,209
51.60%

시계
수 출
0
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

내 수
370
1.19%
1,933
1.59%
2,080
1.91%
1,874
1.78%

소 계
370
1.19%
1,933
1.59%
2,080
1.91%
1,874
1.78%

자동차부품,
전원공급장치
수 출
1,892
6.08%
4,296
3.54%
3,975
3.65%
3,774
3.59%

내 수
0
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

소 계
1,892
6.08%
4,296
3.54%
3,975
3.65%
3,774
3.59%

도시자원 등
수 출
0
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
-
-

내 수
949
3.05%
4,000
3.30%
14,817
13.59%
4,590
4.37%

소 계
949
3.05%
4,000
3.30%
14,817
13.59%
4,590
4.37%

해외 생물소재
수 출
1,482
4.77%
2,391
1.97%
-
-
-
-

내 수
0
0.00%
-
0.00%
-
-
-
-

소 계
1,482
4.77%
2,391
1.97%
-
-
-
-

조정매출(주1)
수 출
-2,131
-6.85%
-3,355
-2.77%
-
0.00%
-
0.00%

내 수
-721
-2.32%
-2,282
-1.88%
-10,519
-9.65%
-3,441
-3.27%

합 계
-2,852
-9.17%
-5,637
-4.65%
-10,519
-9.65%
-3,441
-3.27%

합계
수 출
9,426
30.30%
34,225
28.24%
5,218
4.79%
4,458
4.24%

내 수
21,678
69.70%
86,982
71.76%
103,801
95.21%
100,592
95.76%

합 계
31,104
100.00%
121,208
100.00%
109,019
100.00%
105,050
100.00%

(주1) 연결종속회사간 매입,매출 발생한 거래에 대하여 차감한 금액입니다.

나. 판매경로

1) ㈜오리엔트바이오

- 사업부문: 생물소재

- 대부분 고객으로부터 직접 발주서를 받아 생산/용역을 수행하고 직접 납품

[상위 5개 거래처 매출, 판매경로유형]

(단위: 백만원)

거래처명
매출액
비중
판매경로유형
사업부문

OBRC
1,358
21.34%
직판
생물소재

오리엔트바이오사업부영남지
256
4.03%
직판
생물소재

(주)바이오톡스텍
239
3.75%
직판
생물소재

한림실험동물연구소
172
2.71%
직판
생물소재

한양대학교
158
2.48%
직판
생물소재

전체매출액
6,361

출처: 당사 제시

2) ㈜오리엔트전자

- 사업부문: 전원공급장치

- 대리점 납품을 통한 대행판매
- 주문생산의 경우 주력제품인 SMPS를 납품업체의 요구사양에 맞추어 생산하여 납품하는 ODM(Original Development Manufature) 형태

[상위 5개 거래처 매출, 판매경로유형]

(단위: 백만원)

거래처명
매출액
비중
판매경로유형
사업부문

(주)에스원
1,463
20.73%
직판
전원공급장치

티센크루프E/L코리아(주)천안
508
7.20%
직판
전원공급장치

태림전자 주식회사
327
4.64%
직판
전원공급장치

(주)화인컴퍼니
309
4.38%
직판
전원공급장치

중앙제어(주)
220
3.11%
직판
전원공급장치

전체매출액
7,056

출처: 당사 제시

3) ㈜오리엔트정공

- 사업부문: 자동차부품

- 수출: 현대자동차㈜에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출(OEM방식)
- 내수: 현대자동차㈜로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리

[상위 5개 거래처 매출, 판매경로유형]

(단위: 백만원)

거래처명
매출액
비중
판매경로유형
사업부문

현대자동차㈜
4,309
28.31%
직판
자동차부품

현대글로비스㈜
1,993
13.09%
직판
자동차부품

기아자동차㈜
2,135
14.02%
직판
자동차부품

㈜평화발레오
3,184
20.91%
직판
자동차부품

㈜현대위아
750
4.92%
직판
자동차부품

전체매출액
15,846

출처: 당사 제시

4) ㈜오리엔트시계

- 사업부문: 시계

- 대부분 고객(도ㆍ소매상)으로부터 직접 발주서를 받아 직접 납품

[상위 5개 거래처 매출, 판매경로유형]

(단위: 백만원)

거래처명
매출액
비중
판매경로유형
사업부문

이글코리아
35
9.56%
직판
시계

전진상사
19
5.07%
직판
시계

백마사
18
4.86%
직판
시계

친절사
17
4.73%
직판
시계

젠샵
16
4.22%
직판
시계

전체매출액
370

출처: 당사 제시

5) ㈜월드메모리

- 사업부문: 자동차부품, 전원공급장치 및 도시자원

- 자동차부품 및 전원공급장치: 관계사매출

- 도시자원: 온라인 쇼핑몰 및 오프라인 매장 판매

[상위 5개 거래처 매출, 판매경로유형]

(단위: 백만원)

거래처명
매출액
비중
판매경로유형
사업부문

㈜오리엔트전자
712
75.08%
관계사
전원공급장치

㈜프리젠
237
24.92%
관계사
자동차부품

지마켓(온라인)
0
0.00%
온라인 쇼핑몰
도시자원

옥션(온라인)
0
0.00%
온라인 쇼핑몰
도시자원

㈜다나와(온라인)
0
0.00%
온라인 쇼핑몰
도시자원

전체매출액
949

출처: 당사 제시

6) 오리엔트비나

- 사업부문: 자동차부품 및 전원공급장치

- 관계사 매출 및 고객으로부터 직접 발주서를 수령하여 납품

[상위 2개 거래처 매출, 판매경로유형]

(단위: 백만원)

거래처명
매출액
비중
판매경로유형
사업부문

현대자동차(인도)
750
39.66%
직판
자동차부품

현대자동차(체코)
705
37.28%
직판
자동차부품

엠다스
275
14.52%
관계사
전원공급장치

전체매출액
1,892

출처: 당사 제시

7) OBRC

- 사업부문: 생물소재등

[주요 거래처 매출, 판매경로유형]

(단위: 백만원)

거래처명
매출액
비중
판매경로유형
사업부문

University of South Dakota
1,179
79.55%
직판
영장류

PreLabs
126
8.48%
직판
영장류

SNBL USA LTD
87
5.86%
직판
영장류

전체매출액
1,482

출처: 당사 제시

다. 판매방법 및 조건
당사는 제품(상품) 판매시 현금 및 어음결제를 조건으로 판매하고 있습니다.

라. 판매전략
1) 거래처 전략 : 유대활동 강화, 지식영업 정착, 현장중심 영업
2) 세미나 및 학술활동 강화
3) 제품의 차별화 전략 
4) 매출 분석을 통한 시장분석 및 마케팅 품목 선별, 시장 조사를 통한 제품 분석

마. 주요 매출처

회사명
사업부문
주요거래처

㈜오리엔트바이오
생물소재
대형제약사( 한미약품, 동아제약 등), 연구소(안전성평가연구소, 한국생명공학연구원 등), 대학(서울대, 고려대, 연세대 등), 병원(강남성모병원, 서울아산병원, 국립암센터 등)

의료 및 실험장비 부문
생물소재로 유효성 및 독성 시험을 수행하는 상기 제약사, 연구소, 대학 등

㈜오리엔트전자
전원공급장치
에스원, 티센크루엘리베이터, 현대엘리베이터 등

㈜오리엔트정공
자동차부품
현대자동차, 기아자동차, 현대글로비스, 평화발레오, 현대모비스 등

오리엔트비나
자동차부품
현대자동차 인도공장, ㈜오리엔트정공

전원공급장치
㈜엠다스, ㈜오리엔트정공

㈜오리엔트시계
시계
도ㆍ소매상

㈜월드메모리
자동차부품
㈜프리젠

전원공급장치
㈜오리엔트전자

도시자원
온라인 쇼핑몰, 오프라인 매장

OBRC
생물소재
미국소재 CRO 기업

바. 주요고객에 대한 정보

(단위: 백만원)

회사명
거래처명
매출액
비중

제62기
1분기

㈜오리엔트바이오
OBRC
1,358
21.34%

오리엔트바이오사업부영남지
256
4.03%

(주)바이오톡스텍
239
3.75%

한림실험동물연구소
172
2.71%

한양대학교
158
2.48%

기타
4,178
65.68%

소계
6,361

㈜오리엔트전자
(주)에스원
1,463
20.73%

티센크루프E/L코리아(주)천안
508
7.20%

태림전자 주식회사
327
4.64%

(주)화인컴퍼니
309
4.38%

중앙제어(주)
220
3.11%

기타
4,229
59.94%

소계
7,056

㈜오리엔트정공
현대자동차㈜
4,309
28.31%

현대글로비스㈜
1,993
13.09%

기아자동차㈜
2,135
14.02%

㈜평화발레오
3,184
20.91%

㈜현대위아
750
4.92%

기타
3,475
18.74%

소계
15,846

㈜오리엔트시계
이글코리아
35
9.56%

전진상사
19
5.07%

백마사
18
4.86%

친절사
17
4.73%

젠샵
16
4.22%

기타
265
71.56%

소계
370

㈜월드메모리
㈜오리엔트전자
712
75.08%

㈜프리젠
237
24.92%

기타
0
0.00%

소계
949

오리엔트비나
현대자동차(인도)
750
39.66%

현대자동차(체코)
705
37.28%

기타
436
23.06%

소계
1,892

OBRC
University of South Dakota
1,179
79.55%

PreLabs
126
8.48%

SNBL USA LTD
87
5.86%

기타
91
6.11%

소계
1,482

연결조정분개 (주1)
-2,852

합 계
31,104

(주1) 연결종속회사간 매입,매출 발생한 거래에 대하여 차감한 금액입니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 아래에 설명하고 있습니다.

1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 제61기, 제60기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제62기 1분기
제61기

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
10,530,105,977
-
24,438,287,375
-

장단기금융상품
841,000,000
999,046,179
10,811,000,000
944,040,929

매출채권및기타채권
22,161,590,135
9,119,957,627
23,338,951,842
4,881,508,194

매도가능금융자산
-
142,962,170
-
142,962,170

계
33,532,696,112
10,261,965,976
58,588,239,217
5,968,511,293

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나) 손상차손
제62기 1분기, 제61기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제62기 1분기
제61기

손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액
손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액

만기일 미도래
13,391,679,227
24,590,799
13,367,088,428
14,239,916,769
24,590,799
14,215,325,970

0~90일
11,132,886,489
37,771,386
11,095,115,103
6,497,143,125
37,771,386
6,459,371,739

90일~1년
3,187,632,542
22,340,359
3,165,292,183
3,172,130,276
22,340,359
3,149,789,917

1년이상
6,031,721,710
2,377,669,662
3,654,052,048
7,076,085,145
2,680,112,735
4,395,972,410

계
33,743,919,968
2,462,372,206
31,281,547,762
30,985,275,315
2,764,815,279
28,220,460,036

다) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 
제62기 1분기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
0~90일
90일~1년
1년이상

매출채권및기타채권
17,914,459,334
11,095,115,103
3,165,292,183
3,654,052,048

라) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제62기 1분기
제61기

기초잔액
2,764,815,279
2,248,595,739

손상차손 인식
-
405,038,319

대손충당금 환입
(302,443,073)
-

기타(제각,연결범위변동 등)
-
111,181,221

기말잔액
2,462,372,206
2,764,815,279

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<제62기 1분기말>

(단위:원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
18,910,920,823
17,559,563,480
741,005,563
610,351,780

단기차입부채
31,077,490,588
5,600,000,000
25,477,490,588
-

장기차입부채(유동성대체포함)
10,316,391,832
14,700,000
266,900,000
10,034,791,832

사채(*)
13,328,733,830
286,258,147
10,842,475,683
2,200,000,000

파생상품부채
11,213,884,897
5,048,940,379
6,164,944,518
-

기타
247,406,000
-
-
247,406,000

계
85,094,827,970
28,509,462,006
43,492,816,352
13,092,549,612

(*) 전환사채및 신주인수권부사채를 포함한 금액입니다.

<제61기말>

(단위:원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
15,695,163,632
14,138,477,213
714,435,582
842,250,837

단기차입부채
22,559,436,563
5,100,000,000
17,459,436,563
-

장기차입부채(유동성대체포함)
10,329,721,289
14,700,000
281,600,000
10,033,421,289

사채(*)
31,258,209,683
18,555,526,606
10,502,683,077
2,200,000,000

파생상품부채
21,835,764,827
14,120,753,727
7,715,011,100
-

기타
247,406,000
-
-
247,406,000

계
101,925,701,994
51,929,457,546
36,673,166,322
13,323,078,126

(*) 전환사채및 신주인수권부사채를 포함한 금액입니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다 

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가) 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

(1) 환위험에 대한 노출

제62기 1분기말, 제61기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원)

과목
제62기 1분기말
제61기

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

현금및현금성 자산
JPY
2,373,756
24,088,636
JPY
486,211
4,869,206

CNY
270
45,741
CNY
270
45,814

SGD
47
38,649
SGD
47
38,343

HKD
4,200
600,306
HKD
4,200
570,738

USD
141,591
158,822,914
USD
1,532,153
1,634,041,108

매출채권
USD
4,066,944
4,561,891,204
USD
2,185,031
2,330,335,059

JPY
288,156
2,924,178
JPY
1,957,660
19,605,181

EUR
4,992
6,474,179
EUR
4,992
6,548,703

미수금
USD
207,371
232,608,219
USD
207,371
221,161,331

해외법인자산
VND
51,553,848,630
2,520,983,198
VND
36,723,323,419
1,718,651,536

USD
5,178,219
5,808,407,758
USD
1,139,845
1,215,644,914

매입채무
USD
298,502
334,829,219
USD
163,836
174,730,567

JPY
36,027,060
365,599,000
JPY
19,098,115
191,259,981

CNY
504,944
85,542,630
CNY
386,955
65,658,592

미지급금
USD
156,032
175,021,308
USD
406,418
433,445,042

해외법인부채
VND
107,580,549,407
5,260,688,866
VND
81,187,849,423
3,799,591,353

USD
3,640,119
4,083,121,414

USD

2,148,304
2,291,166,301

(2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
제62기 1분기말

환율변동
상승시
하락시

USD
10%
616,875,815
(616,875,815)

SGD
10%
3,865
(3,865)

EUR
10%
647,418
(647,418)

CNY
10%
(8,549,689)
8,549,689

JPY
10%
(33,858,619)
33,858,619

HKD
10%
60,031
(60,031)

VND
10%
(273,970,567)
273,970,567

합계
-
301,208,255
(301,208,255)

나) 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

제62기 1분기말, 제61기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

부채
93,162,697,144
110,107,436,275

자본
83,551,589,874
79,923,476,639

부채비율
112%
138%

6) 금융상품 

가) 금융상품의 범주별 분류

<제62기 1분기말>

(단위:원)

계정명
매도가능금융자산
대여금및수취채권
당기손익 인식 금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
10,530,105,977
-
-

장단기금융상품
-
1,840,046,179
-
-

매출채권 및 기타채권
-
31,281,547,762
-
-

매도가능금융자산
142,962,170
-
-
-

소계
142,962,170
43,651,699,918
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
18,910,920,823

단기차입금
-
-
-
31,077,490,588

유동성장기부채
-
-
-
281,600,000

사채(전환및 신주인수권부사채포함)
-
-
-
13,328,733,830

파생상품부채
-
-
11,213,884,897
-

장기차입금
-
-
-
10,034,791,832

기타
-
-
-
247,406,000

소계
-
-
11,213,884,897
73,880,943,073

<제61기>

(단위:원)

계정명
매도가능금융자산
대여금및수취채권
당기손익 인식 금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
24,438,287,375
-
-

장단기금융상품
-
11,755,040,929
-
-

매출채권 및 기타채권
-
28,220,460,036
-
-

매도가능금융자산
142,962,170
-
-
-

소계
142,962,170
64,413,788,340
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
15,695,163,632

단기차입금
-
-
-
22,559,436,563

유동성장기부채
-
-
-
296,300,000

사채(전환및 신주인수권부사채포함)
-
-
-
31,258,209,683

파생상품부채
-
-
21,835,764,827
-

장기차입금
-
-
-
10,033,421,289

기타
-
-
-
247,406,000

소계
-
-
21,835,764,827
80,089,937,167

2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

<제62기 1분기말>

(단위:원)

구분
이자수익/
이자비용
외환차익/
외환차손
외화환산이익/
외화환산손실
파생상품평가이익/
파생상품평가손실
매도가능증권
손상차손
계

대여금및수취채권
150,808,739
9,199,672
215,788,656
-
-
375,797,067

당기손익인식 금융부채
-
-
-
(917,235,842)
-
(917,235,842)

상각후원가로 측정한 금융부채
(1,585,300,143)
4,157,306
751,317,116
-
-
(829,825,721)

계
(1,434,491,404)
13,356,978
967,105,772
(917,235,842)
-
(1,371,264,496)

<전1분기>

(단위:원)

구분
이자수익/
이자비용
외환차익/
외환차손
외화환산이익/
외화환산손실
파생상품평가이익/
파생상품평가손실
매도가능증권
손상차손
계

대여금및수취채권
108,574,740
42,563,616
5,329,038
-
-
156,467,394

당기손익인식 금융부채
-
-
-
2,118,670,476
-
2,118,670,476

상각후원가로 측정한 금융부채
(825,481,018)
(21,207,272)
5,520,229

-
(841,168,061)

계
(716,906,278)
21,356,344
10,849,267
2,118,670,476
-
1,433,969,809

7) 공정가치의 추정
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

가) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

나) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

수준1
수준3
합계
수준1
수준3
합계

매도가능금융자산
-
142,962,170
142,962,170
-
142,962,170
142,962,170

파생상품부채(*)
(11,213,884,897)
-
(11,213,884,897)
(4,754,399,432)
(17,081,365,395)
(21,835,764,827)

(*) 당1분기중 한국거래소에 상장된 신주인수권증권은 수준1로 분류하였습니다.

다) 당기 및 전기 중 상기 수준1 및 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
수준간 이동
기말

매도가능금융자산
142,962,170
-
-
-
-
142,962,170

파생상품부채
(21,835,764,827)
-
11,300,403,615
(678,523,685)
-
(11,213,884,897)

<전1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
수준간 이동
기말

매도가능금융자산
91,660,170
52,800,000
(3,000)
-
-
144,457,170

파생상품부채
-
(6,835,530,000)
16,126,155
2,118,670,476
-
(4,700,733,369)

8) 금융자산과 금융부채의 상계 
보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 'K-IFRS 제1032호 금융상품:표시'에 근거하여 전환권의 가치를 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 매 분기말 전환가격 변동이나 기간 경과에 따라 전환권가치를 평가하여 가치변동분만큼을 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다.

[㈜오리엔트바이오 제12회 무보증 공모 신주인수권부사채]

구 분
내 용

종류
무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

액면금액
30,000,000,000원

발행일
2017년 05월 25일

만기일
2021년 05월 25일

상환방법
만기시 원금과 보장이자율에 해당하는 금액을 일시지급

표면이자율
0.00%

보장이자율
3.00%

이자상환방법
상환시 일시지급

전환가격
1,065원

조기상환권
"발행회사"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.

[㈜오리엔트바이오 제14회 무보증 공모 신주인수권부사채]

구 분
내 용

종류
무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

액면금액
20,000,000,000

발행일
2018년 02월 13일

만기일
2021년 02월 13일

상환방법
만기시 원금과 보장이자율에 해당하는 금액을 일시지급

표면이자율
0.00%

보장이자율
3.00%

이자상환방법
상환시 일시지급

전환가격
1,090

조기상환권
"발행회사"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 6개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.

[파생상품부채 평가내역]

(단위: 원)

구분
당1분기말
전기말

전환사채관련 파생상품
-
61,710,000

신주인수권부 사채 관련 파생상품
11,213,884,897
21,774,054,827

8. 경영상의 주요 계약현황

가. ㈜오리엔트바이오

일 자
내 용

2001년 08월
미국 The Jackson Laboratory 실험동물 독점 생산ㆍ공급 계약

2002년 05월
SPF Rabbit 독점판매계약(일본KBL,연암대학)

2004년 06월
CRL DDS(신약개발지원서비스) 기술제휴

2005년 01월
미국 GEEP社와 기술제휴(독감백신 생산을 위한 원료공급 및 기술도입 국내 독점 계약체결)

2008년 03월
미국 Charles River Laboratories사와 OND-1 비임상 계약 체결

2008년 03월
안전성평가연구소와 OND-1 비임상 계약 체결

2009년 09월
미국 Microgen Inc. 사와 살균제 원료 국내독점 공급 계약 체결

2010년 01월
미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약

2010년 04월
미국 Covance사와 비글관련 기술제휴

2012년 04월
㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 영장류 매입독점공급계약 체결

2013년 04월
Sage Labs사 기술협약 체결

2015년 05월
발모제 OND-1, 식약처 임사1상시험 승인

2017년 01월
발모제 OND-1, 임상1상 완료 보고서 수령

나. 그 외 종속회사

- 해당사항 없음

9. 연구개발활동
가. 연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용

1) 연구개발

가) ㈜오리엔트바이오

회사는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발등의 질환모델 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.

(1) 연구개발 현황

연구과제
내 용
연구진행현황
비 고

0ND-1
(발모치료제)
합성물질로서, 액체 형태로 대머리 부위에직접 바르는 외용 제제신약 임.
국내 임상1상
완료 보고서 수령
미국 식품의약국(FDA)에서 임상시험 승인

(2) 특허권 및 디자인등록 현황

구분
등록일자
내 용
비고

특허권
2003.10.13
마우스 사육 케이지 랙 시스템용 공기조절 장치
해외특허(대만)

2009.12.01
알파1G단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법
해외특허(미국)

2002.05.14
외장형 사료통과 물통구조를 갖는 마우스 사육용 케이지
국내특허

2002.09.09
실험 동물 사육용 케이지
〃

2003.01.07
마우스 사육 케이지 랙 시스템용 공기조절 장치
〃

2004.04.22
칼슘 이온 통로 알파 1D 유전자 변이 생쥐 및 그의 제조방법
〃

2004.07.27
SRG3 안티센스 RNA단편을 흉선 특이적으로 발현하는 형질전환동물 및 그의 제조방법
〃

2004.07.27
SRG3 단백질을 T 세포 특이적으로 발현하는 형질전환 동물 및 그의 제조방법
〃

2004.10.19
한탄 바이러스 뉴클레오캡시드 단백질을 이용한 신증후출혈열 진단키트
〃

2004.10.27
SRG3유전자 결핍 생쥐 및 그의 제조방법
〃

2005.03.17
병원체 전이방지용 완전 밀폐형 케이지 시스템
〃

2005.08.04
무균동물 사육용 아이솔레이터
〃

2005.09.22
무균동물 사육용 청정 작업대
〃

2005.12.01
알파 1G 단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법
〃

2011.08.31
암의 예측, 진단, 전이 정도 또는 예후 확인에 필요한 정보를 제공하기 위하여 데이터를 수집하는 방법 및 그 키트
〃

디자인
2000.09.19
케이지 수납용 랙
국내디자인

2001.1.17
사육용 마우스 케이지
〃

나) ㈜오리엔트정공

연구개발 실적

연구개발명
연구과제
연구기관
기대효과
제 품

소형승용차용 수동변속기 Sub 부품 개발
Jig/금형 설계, 가공/용접/조립 기술 개발
내부 기술연구소
자체부품제조기술 개발 및 양산을 통한 매출액 증대
M5CF1-1/M5EF1/M5EF2
Shaft Ass'y Control

소형승용차용 엔진 Sub 부품 개발
Jig/금형 설계, 가공/조립 기술 개발
내부 기술연구소
신제품개발 및 양산을 통한 매출액 증대
감마엔진 D-CVVT용
Cap Ass'y Camshaft Bearing

소형트럭용 수동변속기Sub 부품 개발
Jig/금형 설계, 가공/용접/조립 기술 개발
내부 기술연구소
자체부품제조기술 개발 및 양산을 통한 매출액 증대
M5TR1-1
Shaft Ass'y Control

도전성이 우수한
CNT/POM 
복합소재 개발
소재설계, 분산유도 및 복합화/신뢰성 평가
기술 개발
내부 기술연구소/
한국엔지니어링
플라스틱
신제품개발 및 양산을 통한 매출액 증대
자동차용 연료펌프 및 필터, LCD/PDP/반도체
검사장비용 Sub 부품

Kish 흑연을 이용한
방열 플라스틱
제조기술 개발
소재설계, 정제/분급기술 및 복합화/신뢰성
평가 기술 개발
내부 기술연구소/
현대제철
신제품개발 및 양산을 통한 매출액 증대
자동차용 엔진커버, LED용 Heat Sink, 각종 전자부품용 Heat Sink

자동차 LED DRL용 Heat Sink 열설계 기술 및 방열코팅제 개발
열설계, 소재설계 기술 및 방열특성 평가 기술 개발
내부 기술연구소/
현대모비스
신제품개발 및 양산을 통한 매출액 증대
LED 헤드램프용 Heat Sink

고진공 AL 다이캐스팅
ALDC12-T6 적용된 
고진공 AL 다이캐스팅
금형 및 주조,열처리
기술 개발
내부 기술연구소
신제품개발 및 양산을 통한 매출액 증대
DCT6 HEV BRKT ASSY-TM SUPT
A8LF BRKT ASSY-TM SUPT
R-ENG FR BRKT ENG SUPT

차량용 DCT용 부품 발란스 수정 방안 개선
차량용 DCT 회전체 부품 발란스 수정 방법 개발
내부 기술 연구소
회전체 발란스 수정량 증대 및 언발란스 정밀도 개선
DDC Central Plate

엔진 브라켓 내구도 강화 기술 개발
주조 공법 변경 소재 개발 (스퀴즈캐스팅→주단조)
내부 기술 연구소
엔진 브라켓 내구성 개선을 통한 매출액 증대
Pden BRACKET ENG SUPT

다) ㈜오리엔트전자

연구개발 실적

2016년도(상품화 성공)

연구과제명
기대효과
2018.6월 현재상황

HMI LCD용 전원장치
매출 증대
개발 중지

ADC 파워시스템 전원장치
매출 증대
개발 중지

현금처리기용 전원장치
매출 증대
양산 중

Micro Power
매출 증대
양산 중

반도체 SMT 장비용 전원장치
매출 증대
양산 중

LED 조명용 전원장치
매출 증대
양산 중

2017년도(상품화 성공)

연구과제명
기대효과
2018.6월 현재상황

LED 조명용 전원장치
매출 증대
개발 중지

청소기용 전원장치
매출 증대
개발 완료

라벨프린터용 전원장치
매출 증대
개발 완료

전자저울용 전원장치
매출 증대
개발 완료

엘리베이터용 전원장치
매출 증대
개발 완료

선박위성안테나용 전원장치
매출 증대
개발 중지

공기청정기용 전원장치
매출 증대
개발 보류

보안장비용 전원장치
매출 증대
개발 중

Din rail 전원장치
매출 증대
개발완료

자판기용 전원장치(1)
매출 증대
개발 중

자판기용 전원장치(2)
매출 증대
개발 완료

2018년도(상품화 성공)

연구과제명
기대효과
2018.6월 현재상황

5G 이동통신망 장비 생산 설비용 전원장치
매출 증대
양산 중

듀라소닉향 초음파 세척기 전원장치
매출 증대
양산 중

보안장비용 전원장치
매출 증대
양산 중

Din rail 전원장치
매출 증대
개발 중

고용량 전원장치
매출 증대
개발 중

LED 조명용 전원장치
매출 증대
개발 중

2) 연구개발비용(연결기준)

연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용
(단위:천원,%)

과 목
제62기 1분기
제61기
제60기

원재료비
117,144
209,066
434,122

인건비
370,260
1,251,953
1,186,613

감가상각비
2,057
7,588
4,934

위탁용역비
213,416
1,149,846
402,151

기 타
73,783
480,610
793,554

연구개발비용 계
776,660
3,099,063
2,821,374

회계처리
판매비와 관리비
698,870
2,000,177
1,162,560

제조경비
77,790
728,184
257,427

개발비(무형자산)
0
370,702
1,401,387

연구개발비/매출액 비율
2.5%
2.6%
2.6%

*위 연구개발비용은 연결기준입니다.

나. 관계 법령 또는 정부의 규제 등
당사는 '실험동물에 관한 법률', '동물보호법', '유전자변형생물체의 국가간 이동등에 관한 법률' 및 '미국의 NIH 가이드라인'과 'ILAR이 권장하는 지침' 등에 근거하고 있습니다. 

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 재무정보

1) 요약재무정보(연결)
(단위 : 원 )

구 분
제62기 1분기
제61기말
제60기말

2018년 6월말
2018년 3월말
2017년 3월말

[유동자산]
79,302,662,733
95,865,335,705
77,333,367,106

ㆍ현금및현금성자산
10,530,105,977
24,438,287,375
19,009,956,173

ㆍ단기금융상품
841,000,000
10,811,000,000
811,000,000

ㆍ매출채권
17,256,764,517
17,796,623,906
15,728,980,460

ㆍ단기대여금
1,521,824,619
1,811,600,000
1,212,773,273

ㆍ미수금
1,745,663,885
1,797,064,835
1,985,147,763

ㆍ미수수익
1,637,337,114
1,933,663,101
2,015,378,644

ㆍ선급금
11,603,152,853
5,560,679,273
7,158,773,565

ㆍ기타의유동자산
574,462,159
461,168,164
777,790,876

ㆍ재고자산
33,592,351,609

31,255,249,051

28,633,566,352

[비유동자산]
97,411,624,285
94,165,577,209
88,542,320,619

ㆍ장기금융상품
999,046,179
944,040,929
704,019,929

ㆍ매도가능금융자산
142,962,170
142,962,170
91,660,170

ㆍ유형자산
61,321,475,161
61,910,903,999
54,852,951,415

ㆍ무형자산
10,476,325,836
10,617,861,961
13,509,290,238

ㆍ보증금
649,800,120
666,567,837
662,294,000

ㆍ투자부동산
14,702,057,192
14,727,176,855
14,827,655,511

ㆍ장기대여금
9,119,957,627
4,881,508,194
3,894,449,356

ㆍ기타비유동자산
-
274,555,264
-

자산총계
176,714,287,018
190,030,912,914
165,875,687,725

[유동부채]
73,424,235,445
90,479,059,160
56,660,972,738

[비유동부채]
19,738,461,699
19,628,377,115
18,020,115,602

부채총계
93,162,697,144
110,107,436,275
74,681,088,340

[지배기업소유주에귀속되는자본]
50,931,502,174
52,723,599,532
63,551,292,060

ㆍ자본금
82,028,938,000
81,573,255,500
80,530,422,000

ㆍ기타자본항목
11,383,411,919
10,290,784,656
17,956,196,064

ㆍ이익잉여금(결손금)
(42,480,847,745)
(39,140,440,624)
(34,935,326,004)

[비지배지분]
32,620,087,700
27,199,877,107
27,643,307,325

자본총계
83,551,589,874
79,923,476,639
91,194,599,385

2018.04.01~
2018.06.30
2017.04.01~
2018.03.31
2016.04.01~
2017.03.31

매출액
31,103,684,598
121,207,763,257
109,019,002,321

매출원가
26,652,172,629
106,283,138,910
100,648,064,137

매출총이익
4,451,511,969
14,924,624,348
8,370,938,184

영업이익(손실)
(1,336,679,472)
(6,562,737,687)
(9,743,456,615)

계속영업당기순이익(손실)
(3,193,796,283)
(16,210,720,245)
(25,296,501,464)

중단영업손익
-
-
-

연결당기순이익(손실)
(3,193,796,283)
(16,210,720,245)
(25,296,501,464)

지배기업 소유주지분
(3,341,179,459)
(13,865,150,574)
(19,582,169,891)

비지배지분
147,383,176
(2,345,569,671)
(5,714,331,573)

연결기타포괄손익
(4,159,260)
906,648,382
(703,694,450)

연결총포괄손익
(3,197,955,543)
(15,304,071,863)
(26,000,195,914)

지배기업 소유주지분
(3,490,124,711)
(12,917,015,310)
(20,243,201,040)

비지배지분
292,169,168
(2,387,056,553)
(5,756,994,874)

지배기업 소유주지분에 대한 
기본주당이익 (단위 : 원)
(20)
(85)
(124)

지배기업 소유주지분에 대한 
희석주당이익 (단위 : 원)
(20)
(85)
(124)

연결에 포함된 회사수 (단위 : 개)
7
7
5

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2)재무제표 재작성
- 해당 없음 -

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회계기준
제62기 1분기
제61기
제60기

한국채택국제회계기준(K-IFRS)
적용 시

(주)오리엔트정공, 
(주)오리엔트전자, 
(주)오리엔트시계
(주)오리엔트비나
(주)월드메모리
ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.

Orient Bioresource Center Inc

(주)오리엔트정공, 
(주)오리엔트전자, 
(주)오리엔트시계
(주)오리엔트비나
(주)월드메모리
ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.

Orient Bioresource Center Inc

(주)오리엔트정공, 
(주)오리엔트전자, 
(주)오리엔트시계
(주)오리엔트비나
(주)월드메모리

4) 연결재무제표 작성 기준
- 자세한 사항은 '3. 연결재무제표 주석'을 참조 바랍니다.

나. 별도 재무정보

1) 요약 재무정보(별도)
(단위 : 원 )

구 분
제62기 1분기
제61기말
제60기말

2018년 6월말
2018년 3월말
2017년 3월말

[유동자산]
31,297,203,974
54,076,537,417
36,921,875,798

ㆍ현금및현금성자산
1,414,619,581
18,158,465,570
14,785,348,749

ㆍ단기금융상품
801,000,000
10,801,000,000
801,000,000

ㆍ매출채권
7,735,405,069
7,200,097,117
4,709,603,158

ㆍ단기대여금
122,300,000
1,954,185,983
131,000,000

ㆍ미수금
140,848,019
403,692,666
511,047,213

ㆍ미수수익
678,614,383
1,402,721,555
645,741,787

ㆍ선급금
11,234,143,295
5,188,671,017
5,367,129,421

ㆍ기타의유동자산
182,719,960
64,464,708
118,461,292

ㆍ재고자산
8,987,553,667
8,903,238,801
9,852,544,178

[비유동자산]
62,707,036,463
68,765,473,326
50,969,800,129

ㆍ장기금융상품
474,206,141
449,206,141
329,206,141

ㆍ매도가능금융자산
109,487,170
109,487,170
58,182,170

ㆍ종속회사및관계기업투자
17,513,891,061
17,513,891,061
13,513,106,831

ㆍ유형자산
27,337,546,499
27,737,709,698
29,815,884,122

ㆍ무형자산
459,518,156
461,586,455
270,613,401

ㆍ보증금
297,080,000
297,080,000
297,612,000

ㆍ장기대여금
16,515,307,436
22,196,512,801
6,685,195,464

자산총계
94,004,240,437
122,842,010,743
87,891,675,927

[유동부채]
31,662,519,513
58,782,342,572
18,681,105,294

[비유동부채]
5,991,290,485
5,913,604,221
4,223,790,069

부채총계
37,653,809,998
64,695,946,793
22,904,895,363

[자본금]
82,028,938,000
81,573,255,500
80,530,422,000

[기타자본항목]
2,076,999,394
1,620,251,123
8,998,313,316

[이익잉여금(결손금)]
(27,755,506,955)
(25,047,442,673)
(24,541,954,752)

자본총계
56,350,430,439
58,146,063,950
64,986,780,564

2018.04.01~
2018.06.30

2017.04.01~
2018.03.31
2016.04.01~
2017.03.31

매출액
6,361,024,616
25,657,391,833
19,180,237,763

매출원가
5,752,303,389
24,229,980,481
18,043,722,105

매출총이익
608,721,227
1,427,411,352
1,136,515,658

영업이익(손실)
(907,828,449)
(5,400,716,250)
(6,273,610,320)

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,703,814,514)
(10,168,066,688)
(14,132,765,963)

법인세비용
-
-
-

당기순이익(손실)
(2,703,814,514)

(10,168,066,688)

(14,132,765,963)

기본주당순이익(단위 : 원)
(6)
(63)
(90)

희석주당순이익(단위 : 원)
(6)
(63)
(90)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(별도 기준)

2). 재무제표의 재작성
- 해당 없음 -

3) 재무정보 이용상의 유의점 (별도재무제표 기준)
- 당기에 제출된 사업보고서의 첨부자료 "5. 재무제표 주석"을 참조바랍니다. 

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 62 기 1분기말 2018.06.30 현재

제 61 기말 2018.03.31 현재

(단위 : 원)

제 62 기 1분기말

제 61 기말

자산

유동자산

79,302,662,733

95,865,335,705

현금및현금성자산

10,530,105,977

24,438,287,375

단기금융상품

841,000,000

10,811,000,000

매출채권

17,256,764,517

17,796,623,906

단기대여금

1,521,824,619

1,811,600,000

단기미수금

1,745,663,885

1,797,064,835

단기미수수익

1,637,337,114

1,933,663,101

단기선급금

11,603,152,853

5,560,679,273

기타유동자산

574,462,159

461,168,164

재고자산

33,592,351,609

31,255,249,051

비유동자산

97,411,624,285

94,165,577,209

장기금융상품

999,046,179

944,040,929

비유동매도가능금융자산

142,962,170

142,962,170

유형자산

61,321,475,161

61,910,903,999

무형자산

10,476,325,836

10,617,861,961

보증금

649,800,120

666,567,837

투자부동산

14,702,057,192

14,727,176,855

장기대여금

9,119,957,627

4,881,508,194

기타비유동자산

274,555,264

자산총계

176,714,287,018

190,030,912,914

부채

유동부채

73,424,235,445

90,479,059,160

단기매입채무

13,614,514,578

11,442,773,972

단기차입금

31,077,490,588

22,559,436,563

단기미지급금

4,043,711,685

3,567,550,837

단기예수금

169,370,083

200,300,038

단기미지급비용

1,252,694,560

684,838,823

당기법인세부채

12,639,086

13,241,976

단기선수금

83,146,082

51,122,241

유동성장기차입금

281,600,000

296,300,000

유동성전환사채

464,242,335

유동성신주인수권부사채

11,128,733,830

28,593,967,348

유동성파생상품부채

11,213,884,897

21,835,764,827

기타유동부채

546,450,056

769,520,200

비유동부채

19,738,461,699

19,628,377,115

장기차입금

10,034,791,832

10,033,421,289

사채

2,200,000,000

2,200,000,000

퇴직급여부채

7,226,963,867

7,118,249,826

장기임대보증금

247,406,000

247,406,000

기타비유동부채

29,300,000

29,300,000

부채총계

93,162,697,144

110,107,436,275

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

50,931,502,174

52,723,599,532

자본금

82,028,938,000

81,573,255,500

자본잉여금

1,841,129,855

1,384,381,584

기타자본구성요소

9,542,282,064

8,906,403,072

이익잉여금(결손금)

(42,480,847,745)

(39,140,440,624)

비지배지분

32,620,087,700

27,199,877,107

자본총계

83,551,589,874

79,923,476,639

자본과부채총계

176,714,287,018

190,030,912,914

연결 포괄손익계산서

제 62 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지

제 61 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 62 기 1분기

제 61 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

31,103,684,598

31,103,684,598

29,169,791,757

29,169,791,757

매출원가

26,652,172,629

26,652,172,629

26,285,011,871

26,285,011,871

매출총이익

4,451,511,969

4,451,511,969

2,884,779,886

2,884,779,886

판매비와관리비

5,788,191,441

5,788,191,441

5,186,965,892

5,186,965,892

영업이익(손실)

(1,336,679,472)

(1,336,679,472)

(2,302,186,006)

(2,302,186,006)

기타이익

378,217,177

378,217,177

86,744,833

86,744,833

기타손실

48,060,013

48,060,013

409,013,833

409,013,833

금융수익

2,499,672,245

2,499,672,245

2,423,576,504

2,423,576,504

금융원가

4,686,946,220

4,686,946,220

1,243,951,533

1,243,951,533

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,193,796,283)

(3,193,796,283)

(1,444,830,035)

(1,444,830,035)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(3,193,796,283)

(3,193,796,283)

(1,444,830,035)

(1,444,830,035)

지배기업의소유주지분

(3,341,179,459)

(3,341,179,459)

(1,247,826,035)

(1,247,826,035)

비지배지분

147,383,176

147,383,176

(197,004,000)

(197,004,000)

기타포괄손익

(4,159,260)

(4,159,260)

821,496,117

821,496,117

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(22,441,647)

(22,441,647)

(2,012,563)

(2,012,563)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(22,441,647)

(22,441,647)

(2,012,563)

(2,012,563)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

18,282,387

18,282,387

823,508,680

823,508,680

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

18,282,387

18,282,387

823,508,680

823,508,680

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(3,490,124,711)

(3,490,124,711)

(450,078,332)

(450,078,332)

총 포괄손익, 비지배지분

292,169,168

292,169,168

(173,255,586)

(173,255,586)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(20)

(20)

(8)

(8)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(20)

(20)

(21)

(21)

연결 자본변동표

제 62 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지

제 61 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.04.01 (기초자본)

80,530,422,000

17,956,196,064

(28,184,961,112)

70,301,656,952

27,643,307,325

97,944,964,277

당기순이익(손실)

(1,247,826,035)

(1,247,826,035)

(197,004,000)

(1,444,830,035)

해외사업환산차이

2,265,832

2,265,832

(4,278,395)

(2,012,563)

보험수리적손익

795,481,871

795,481,871

28,026,809

823,508,680

종속회사지분변동

(374,306,343)

(374,306,343)

1,367,752,269

993,445,926

전환사채의 전환 및 신주인수권 행사

962,976,000

1,288,657,893

2,251,633,893

2,251,633,893

결손보전

(8,762,443,777)

8,762,443,777

2017.06.30 (기말자본)

81,493,398,000

10,110,369,669

(19,874,861,499)

71,728,906,170

28,837,804,008

100,566,710,178

2018.04.01 (기초자본)

81,573,255,500

10,290,784,656

(39,140,440,624)

52,723,599,532

27,643,307,325

79,923,476,639

당기순이익(손실)

3,341,179,459

3,341,179,459

147,383,176

(3,193,796,283)

해외사업환산차이

149,717,590

149,717,590

127,275,943

22,441,647

보험수리적손익

772,338

772,338

17,510,049

18,282,387

종속회사지분변동

785,596,582

785,596,582

5,128,041,425

5,913,638,007

전환사채의 전환 및 신주인수권 행사

455,682,500

456,748,271

912,430,771

912,430,771

결손보전

2018.06.30 (기말자본)

82,028,938,000

11,383,411,919

42,480,847,745

50,931,502,174

32,620,087,700

83,551,589,874

연결 현금흐름표

제 62 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지

제 61 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 62 기 1분기

제 61 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,549,073,927)

264,536,971

영업에서창출된현금흐름

(3,885,835,812)

1,165,326,341

당기순이익(손실)

(3,193,796,283)

(1,444,830,035)

현금의유출이없는비용등의가산

6,449,097,988

3,487,675,895

사채할인발행차금상각

1,145,285,222

340,223,473

기타의 대손상각비

117,006,458

외화환산손실

42,717,784

3,722,197

대손상각비

42,704,067

감가상각비

1,737,092,358

1,818,851,639

퇴직급여

337,866,753

360,435,025

무형자산상각비

141,536,125

143,580,816

무형자산손상차손

272,261,231

파생상품평가손실

2,228,590,267

130,630,500

사채상환손실

816,009,479

258,260,489

현금의유입이없는수익등의차감

(2,623,621,054)

(2,281,869,440)

대손충당금환입

(302,443,073)

외화환산이익

(1,009,823,556)

(14,571,464)

유형자산처분이익

(17,997,000)

파생상품평가이익

(1,311,354,425)

(2,249,300,976)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,517,516,463)

1,404,349,921

매출채권의 증감

(130,185,729)

202,481,830

미수수익의 증감

(150,808,739)

(108,574,740)

선급금의 증감

(6,042,473,580)

(551,549,592)

미수금의 증감

319,862,797

53,722,150

재고자산의 증감

(2,337,102,558)

359,591,680

기타유동자산의 증감

(113,293,995)

65,229,293

매입채무의 증감

3,181,564,162

919,544,732

미지급금의 증감

476,160,848

(53,165,286)

선수금의 증감

32,023,841

(133,248,357)

예수금의 증감

(30,929,955)

6,450,583

미지급비용의 증감

664,986,602

825,481,018

당기법인세부채의 증감

12,639,086

13,370,838

기타유동부채의 증감

(223,070,144)

(3,915,651)

퇴직급여지급

(176,889,099)

(191,068,577)

이자수취(영업)

447,134,726

44,515,347

이자지급(영업)

(97,130,865)

(931,916,014)

법인세납부(환급)

(13,241,976)

(13,388,703)

투자활동현금흐름

5,739,985,509

(2,820,865,751)

투자활동으로인한현금유입액

10,557,498,362

18,003,000

단기금융상품의감소

9,970,000,000

대여금의감소

289,775,381

매도가능금융자산의감소

3,000

유형자산의처분

6,400,000

18,000,000

무형자산의처분

보증금의감소

16,767,717

기타비유동자산의감소

274,555,264

투자활동으로인한현금유출액

(4,817,512,853)

(2,838,868,751)

단기금융상품의증가

(30,000,000)

대여금의증가

(4,238,449,433)

(1,365,100,000)

유형자산의취득

(524,058,170)

(448,087,142)

무형자산의취득

(852,708,359)

장기금융상품의취득

(55,005,250)

(60,005,250)

매도가능금융자산의취득

(52,800,000)

보증금의증가

(30,168,000)

재무활동현금흐름

(16,099,092,980)

22,940,567,181

재무활동으로인한현금유입액

14,734,437,640

36,225,125,021

단기차입금의차입

8,518,054,025

2,300,079,095

사채의차입

32,200,000,000

유상증자

302,745,608

장기차입금의차입

731,600,000

종속회사유상증자

5,913,638,007

993,445,926

재무활동으로인한현금유출액

(30,833,530,620)

(13,284,557,840)

단기차입금의상환

(3,600,000,000)

전환사채 및 신주인수권부사채의 상환

(30,820,201,163)

(5,100,757,840)

유동성장기부채의상환

(13,329,457)

(4,583,800,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(13,908,181,398)

20,384,238,401

기초현금및현금성자산

24,438,287,375

19,009,956,173

기말현금및현금성자산

10,530,105,977

39,394,194,574

3. 연결재무제표 주석

제 62 기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

주식회사 오리엔트바이오와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 오리엔트바이오(이하 "지배기업")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장한상장회사로서 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다.

한편, 당1분기말 현재 지배회사ㄴ의 자본금은
82,028,938,000원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지 분 율
비 고

장재진 등
39,971,719
24.36%
대표이사 및 특수관계자

기 타
124,086,157
75.64%
소액주주

계
164,057,876
100.00%

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사는 주식회사 오리엔트정공 등 7개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
업종
지분율

당1분기
전기

(주)오리엔트전자(주1)
제조업
92.07%
92.07%

(주)오리엔트정공
제조업
21.22%
23.79%

(주)월드메모리(주2)
제조업
98.98%
98.53%

(주)오리엔트시계(주3)
제조업
100.00%
100.00%

오리엔트비나(주4)
제조업
100.00%
100.00%

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(주5)
(이하"OSH")
제조업
70.00%
70.00%

Orient Bioresource Center Inc(주6)
(이하 "OBRC")
제조업
100.00%
100.00%

(주1)
(주)오리엔트정공이 92.07%를 소유하고 있습니다.

(주2)
보고기간종료일 현재 (주)오리엔트바이오, (주)오리엔트정공, (주)오리엔트시계가 각각 19.75%,67.21%,12.02%를 소유하고 있습니다.

(주3)
보고기간종료일 현재 (주)오리엔트바이오, (주)오리엔트전자 및 (주)오리엔트정공이 각각 20.97%, 38.83%, 40.19%를 소유하고 있습니다.

(주4)
(주)오리엔트정공이 100%를 소유하고 있습니다.

(주5)
전기중 신설하였습니다.

(주6)
전기 중 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC가 지분을 취득하였습니다.

2) 종속기업의 재무정보

당1분기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

종속회사
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

(주)오리엔트전자
40,315,997,918
22,973,661,082
17,342,336,836
7,056,270,351
304,830,359

(주)오리엔트정공
68,390,168,741
27,187,484,679
41,202,684,062
15,845,703,754
562,025,139

(주)월드메모리
6,617,232,896
1,476,919,905
5,140,312,991
948,916,931
(75,040,403)

(주)오리엔트시계
8,632,951,354
1,139,492,344
7,493,459,010
369,645,914
(119,702,117)

오리엔트비나
6,231,599,483
5,288,511,653
943,087,830
1,891,724,931
176,444,955

OSH
12,069,403,126
16,325,504,468
(4,256,101,342)
-
(1,013,400,730)

OBRC
15,413,033,272
7,835,593,331
7,577,439,941
1,482,209,882
(839,083,420)

<전기>

(단위:원)

종속회사
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

(주)오리엔트전자
35,051,170,469
18,322,804,337
16,728,366,132
27,487,937,836
(935,814,772)

(주)오리엔트정공
60,222,854,969
25,129,490,634
35,093,364,335
61,079,889,257
(1,710,939,583)

(주)월드메모리
5,862,414,146
3,644,884,899
2,217,529,247
4,000,045,699
(2,865,052,586)

(주)오리엔트시계
7,794,502,644
3,431,804,262
4,362,698,382
1,933,157,179
(881,158,361)

오리엔트비나
4,777,093,015
4,049,085,676
728,007,339
4,295,868,414
310,926,049

OSH
12,335,702,660
15,351,390,438
(3,015,687,778)
-
(3,102,118,316)

OBRC
14,097,530,201
6,033,803,139
8,063,727,062
2,390,712,618
(2,671,420,709)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 중요한 회계 추정과 판단

연결회사가 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
한편, 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는이미외화로선지급하거나선수취하는대가에대하여동해석서와일관된방법으로회계처리하고있으므로, 동해석서가 당사의재무제표에미치는영향은없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 03월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

총차입금(a)
54,722,616,250
64,147,367,535

차감: 현금및현금성자산(b)
10,530,105,977
24,438,287,375

순부채(c)=(a)-(b)
44,192,510,273
39,709,080,160

부채총계(d)
93,162,697,144
110,107,436,275

자본총계(e)
83,551,589,874
79,923,476,639

총자본(f)=(d)+(e)
176,714,287,018
190,030,912,914

자본조달비율(%)((c)/(f))
25%
21%

부채비율(%)((d)/(e))
112%
138%

5. 금융상품 

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

계정명
공정가치 측정
기타포괄손익
대여금및수취채권
공정가치 평가 
당기손익 인식
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
10,530,105,977
-
-

장단기금융상품
-
1,840,046,179
-
-

매출채권 및 기타채권
-
31,281,547,762
-
-

매도가능금융자산
142,962,170
-
-
-

소계
142,962,170
43,651,699,918
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
18,910,920,823

단기차입금
-
-
-
31,077,490,588

유동성장기부채
-
-
-
281,600,000

사채(전환및 신주인수권부사채포함)
-
-
-
13,328,733,830

파생상품부채
-
-
11,213,884,897
-

장기차입금
-
-
-
10,034,791,832

기타
-
-
-
247,406,000

소계
-
-
11,213,884,897
73,880,943,073

<전기말>

(단위:원)

계정명
공정가치 측정
기타포괄손익
대여금및수취채권
공정가치 평가 
당기손익 인식
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
24,438,287,375
-
-

장단기금융상품
-
11,755,040,929
-
-

매출채권 및 기타채권
-
28,220,460,036
-
-

매도가능금융자산
142,962,170
-
-
-

소계
142,962,170
64,413,788,340
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
15,695,163,632

단기차입금
-
-
-
22,559,436,563

유동성장기부채
-
-
-
296,300,000

사채(전환및 신주인수권부사채포함)
-
-
-
31,258,209,683

파생상품부채
-
-
21,835,764,827
-

장기차입금
-
-
-
10,033,421,289

기타
-
-
-
247,406,000

소계
-
-
21,835,764,827
80,089,937,167

2) 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
이자수익/
이자비용
외환차익/
외환차손
외화환산이익/
외화환산손실
파생상품평가이익/
파생상품평가손실
매도가능증권
손상차손
계

대여금및수취채권
150,808,739
9,199,672
215,788,656
-
-
375,797,067

당기손익인식 금융부채
-
-
-
(917,235,842)
-
(917,235,842)

상각후원가로 측정한 금융부채
(1,585,300,143)
4,157,306
751,317,116
-
-
(829,825,721)

계
(1,434,491,404)
13,356,978
967,105,772
(917,235,842)
-
(1,371,264,496)

<전1분기>

(단위:원)

구분
이자수익/
이자비용
외환차익/
외환차손
외화환산이익/
외화환산손실
파생상품평가이익/
파생상품평가손실
매도가능증권
손상차손
계

대여금및수취채권
108,574,740
42,563,616
5,329,038
-
-
156,467,394

당기손익인식 금융부채
-
-
-
2,118,670,476
-
2,118,670,476

상각후원가로 측정한 금융부채
(825,481,018)
(21,207,272)
5,520,229

-
(841,168,061)

계
(716,906,278)
21,356,344
10,849,267
2,118,670,476
-
1,433,969,809

(2) 환위험

1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원)

과목
당1분기
전기

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

현금및현금성 자산
JPY
2,373,756
24,088,636
JPY
486,211
4,869,206

CNY
270
45,741
CNY
270
45,814

SGD
47
38,649
SGD
47
38,343

HKD
4,200
600,306
HKD
4,200
570,738

USD
141,591
158,822,914
USD
1,532,153
1,634,041,108

매출채권
USD
4,066,944
4,561,891,204
USD
2,185,031
2,330,335,059

JPY
288,156
2,924,178
JPY
1,957,660
19,605,181

EUR
4,992
6,474,179
EUR
4,992
6,548,703

미수금
USD
207,371
232,608,219
USD
207,371
221,161,331

해외법인자산
VND
51,553,848,630
2,520,983,198
VND
36,723,323,419
1,718,651,536

USD
5,178,219
5,808,407,758
USD
1,139,845
1,215,644,914

매입채무
USD
298,502
334,829,219
USD
163,836
174,730,567

JPY
36,027,060
365,599,000
JPY
19,098,115
191,259,981

CNY
504,944
85,542,630
CNY
386,955
65,658,592

미지급금
USD
156,032
175,021,308
USD
406,418
433,445,042

해외법인부채
VND
107,580,549,407
5,260,688,866
VND
81,187,849,423
3,799,591,353

USD
3,640,119
4,083,121,414

USD

2,148,304
2,291,166,301

2) 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
당1분기

환율변동
상승시
하락시

USD
10%
616,875,815
(616,875,815)

SGD
10%
3,865
(3,865)

EUR
10%
647,418
(647,418)

CNY
10%
(8,549,689)
8,549,689

JPY
10%
(33,858,619)
33,858,619

HKD
10%
60,031
(60,031)

VND
10%
(273,970,567)
273,970,567

합계

301,208,255
(301,208,255)

(3) 유동성위험

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
18,910,920,823
17,559,563,480
741,005,563
610,351,780

단기차입부채
31,077,490,588
5,600,000,000
25,477,490,588
-

장기차입부채(유동성대체포함)
10,316,391,832
14,700,000
266,900,000
10,034,791,832

사채(*)
13,328,733,830
286,258,147
10,842,475,683
2,200,000,000

파생상품부채
11,213,884,897
5,048,940,379
6,164,944,518
-

기타
247,406,000
-
-
247,406,000

계
85,094,827,970
28,509,462,006
43,492,816,352
13,092,549,612

(*) 전환사채및 신주인수권부사채를 포함한 금액입니다.

<전기말>

(단위:원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
15,695,163,632
14,138,477,213
714,435,582
842,250,837

단기차입부채
22,559,436,563
5,100,000,000
17,459,436,563
-

장기차입부채(유동성대체포함)
10,329,721,289
14,700,000
281,600,000
10,033,421,289

사채(*)
31,258,209,683
18,555,526,606
10,502,683,077
2,200,000,000

파생상품부채
21,835,764,827
14,120,753,727
7,715,011,100
-

기타
247,406,000
-
-
247,406,000

계
101,925,701,994
51,929,457,546
36,673,166,322
13,323,078,126

(*) 전환사채및 신주인수권부사채를 포함한 금액입니다.

연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
10,530,105,977
-
24,438,287,375
-

장단기금융상품
841,000,000
999,046,179
10,811,000,000
944,040,929

매출채권및기타채권
22,161,590,135
9,119,957,627
23,338,951,842
4,881,508,194

매도가능금융자산
-
142,962,170
-
142,962,170

계
33,532,696,112
10,261,965,976
58,588,239,217
5,968,511,293

연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

한편, 연결회사는
(주)기
업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과
거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액
손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액

만기일 미도래
13,391,679,227
24,590,799
13,367,088,428
14,239,916,769
24,590,799
14,215,325,970

0~90일
11,132,886,489
37,771,386
11,095,115,103
6,497,143,125
37,771,386
6,459,371,739

90일~1년
3,187,632,542
22,340,359
3,165,292,183
3,172,130,276
22,340,359
3,149,789,917

1년이상
6,031,721,710
2,377,669,662
3,654,052,048
7,076,085,145
2,680,112,735
4,395,972,410

계
33,743,919,968
2,462,372,206
31,281,547,762
30,985,275,315
2,764,815,279
28,220,460,036

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 
당1분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
0~90일
90일~1년
1년이상

매출채권및기타채권
17,914,459,334
11,095,115,103
3,165,292,183
3,654,052,048

4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전기

기초잔액
2,764,815,279
2,248,595,739

손상차손 인식
-
560,154,411

대손충당금 환입
(302,443,073)
(43,934,871)

기타(제각,연결범위변동 등)
-
-

기말잔액
2,462,372,206
2,764,815,279

(5) 이자율위험
연결회사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(6) 공정가치의 추정
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

수준1
수준3
합계
수준1
수준3
합계

매도가능금융자산
-
142,962,170
142,962,170
-
142,962,170
142,962,170

파생상품부채(*)
(11,213,884,897)
-
(11,213,884,897)
(4,754,399,432)
(17,081,365,395)
(21,835,764,827)

(*) 당1분기중 한국거래소에 상장된 신주인수권증권은 수준1로 분류하였습니다.

3) 당1분기 및 전1분기 중 상기 수준1 및 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
수준간 이동
기말

매도가능금융자산
142,962,170
-
-
-
-
142,962,170

파생상품부채
(21,835,764,827)
-
11,300,403,615
(678,523,685)
-
(11,213,884,897)

<전1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
수준간 이동
기말

매도가능금융자산
91,660,170
52,800,000
(3,000)
-
-
144,457,170

파생상품부채
-
(6,835,530,000)
16,126,155
2,118,670,476
-
(4,700,733,369)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 
보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목
당1분기말
전기말
제 한 내 용

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
질권설정

장기금융상품
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금 등

퇴직연금운용자산
665,000,696
665,077,393

계
1,467,000,696
1,467,077,393

7. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기말
전기말

매출채권
19,438,614,704
19,978,474,093

차감: 대손충당금
(2,181,850,187)
(2,181,850,187)

매출채권(순액)
17,256,764,517
17,796,623,906

단기대여금
1,688,624,619
1,978,400,000

차감: 대손충당금
(166,800,000)
(166,800,000)

단기대여금(순액)
1,521,824,619
1,811,600,000

미수금
1,755,321,005
1,806,721,955

차감: 대손충당금
(9,657,120)
(9,657,120)

미수금(순액)
1,745,663,885
1,797,064,835

미수수익
1,741,402,013
2,340,171,073

차감: 대손충당금
(104,064,899)
(406,507,972)

미수수익(순액)
1,637,337,114
1,933,663,101

장기대여금
9,119,957,627
4,881,508,194

차감: 대손충당금
-
-

장기대여금(순액)
9,119,957,627
4,881,508,194

계
31,281,547,762
28,220,460,036

8. 재고자산

1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기말
전기말

상품
8,811,236,309
7,839,817,368

제품(생물자산 포함)
17,859,134,398
17,169,836,754

원재료
5,285,828,628
5,260,187,083

부재료
201,047,204
179,053,470

재공품
1,133,726,989
695,322,732

저장품
49,161,800
5,912,356

미착품
252,216,281
105,119,288

계
33,592,351,609
31,255,249,051

2) 생물자산

① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

생산용생물자산
2,500,243,687
2,383,292,001

소비용생물자산
5,214,871,710
5,116,096,522

계
7,715,115,397
7,499,388,523

② 소비용 생물자산에 대한 공정가치

a. 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

소비용생물자산 - 실험동물
-
-
5,214,871,710
5,214,871,710

<전기말>

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

소비용생물자산 - 실험동물
-
-
5,116,096,522
5,116,096,522

b. 당1분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
매입
매도
평가
수준간 이동
기말

소비용생물자산 - 실험동물
5,116,096,522
2,899,486,212
(3,505,109,089)
704,398,065
-
5,214,871,710

<전기>

(단위:원)

구분
기초
매입
매도
평가
수준간 이동
기말

소비용생물자산 - 실험동물
5,657,179,532
12,280,274,316
(13,602,681,833)
781,324,508
-
5,116,096,522

③ 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정
공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험
연결회사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.

a. 규제와 환경 위험

연결회사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결회사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결회사의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

b. 공급 및 수요 위험

연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

c. 기후 및 기타 위험

연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 지분증권

(단위:원)

회 사 명
보유주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

당1분기말
전기말

<시장정있는 지분증권>

수익증권
-
-
225,000
225,000
225,000
225,000

<시장성없는 지분증권>

-

ORIENT GEN
-
100%
136,920
136,920
136,920
136,920

대한설비건설공제조합
51좌
-
45,147,750
45,147,750
45,147,750
45,147,750

㈜기술연합
58,000주
20.0%
290,000,000
-
-
-

㈜엘이디웍스
305,002주
15.0%
1,500,000,000
-
-
-

㈜프리젠
95,000주
1.78%
33,250,000
33,250,000
33,250,000
33,250,000

(주)메드빌

22,805주

-
11,402,500
11,402,500
11,402,500
11,402,500

소계

89,937,170
89,937,170
89,937,170

합계

90,162,170
90,162,170
90,162,170

(2) 채무증권

(단위:원)

회 사 명
만기일
취득원가
공정가치
장부가액

당1분기말
전기말

국공채 등
5년이내
52,800,000
52,800,000
52,800,000
52,800,000

10. 유형자산

(1) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지 목
소 재 지
장 부 가 액
공 시 지 가

당1분기말
전기말
당1분기말
전기말

유형자산(토지)

공장
가평군 북면 목동리 699-12
752,220,000
752,220,000
621,278,000
621,278,000

공장
가평군 북면 목동리 699-13
743,796,000
743,796,000
614,320,400
614,320,400

공장
가평군 북면 목동리 699-22
110,160,000
110,160,000
94,860,000
94,860,000

공장
가평군 북면 목동리 699-11
159,114,434
159,114,434
315,946,400
315,946,400

임야
아산시 영인면 상성리 산 9
12,678,071
12,678,071
15,257,970
15,257,970

공장(주1)
경북 경주시 건천읍 용명리 2607
1,209,368,340
1,209,368,340
798,163,200
798,163,200

공장
경북 구미시 공단동 170
2,514,061,000
2,514,061,000
2,086,770,000
2,086,770,000

공장(주2)
2103 FM 625,Alice,Jim Wells County,Texas 78332
1,289,955,000
1,226,475,000
-
-

소계

6,791,352,845
6,727,872,845
4,546,595,970
4,546,595,970

투자부동산(토지)

임야
충북 음성군 대소면 성본리 603-1외
10,272,623,104
10,272,623,104
5,526,806,880
5,526,806,880

소계

10,272,623,104
10,272,623,104
5,526,806,880
5,526,806,880

합계

17,063,975,949
17,000,495,949
10,073,402,850
10,073,402,850

(주1) 경북 경주시 건천읍 용명리 1088-13,1102-5,1102-6,1102-7,1091-4,1092-3,1092-4지번이 2607번지 통합되었습니다.
(주2) 전기말 미국현지법인 ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC의 자회사인 Orient Bioresource Center Inc가 연결종속회사에 편입되어 유형자산이 추가되었습니다.

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용

당1분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상
대체 등
기말

토지
6,727,872,845
-
-
-
-
63,480,000
6,791,352,845

건물
27,713,265,626
-
-
(210,515,006)
-
464,738,570
27,967,489,190

구축물
4,308,648,193
85,000,000
-
(152,046,469)
-
-
4,241,601,724

기계장치
8,407,839,960
29,954,742
-
(528,072,659)
-
81,926,637
7,991,648,680

차량운반구
445,261,865
-
-
(28,899,245)
-
8,794,038
425,156,658

기타유형자산
7,618,170,168
395,353,428
-
(792,439,316)
-
(14,053,558)
7,207,030,722

건설중인자산
6,689,845,342
13,750,000
(6,400,000)
-
-
-
6,697,195,342

합계
61,910,903,999
524,058,170
(6,400,000)
(1,711,972,695)
-
604,885,687
61,321,475,161

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
종속회사변동 등
손상
대체 등
기말

토지
5,501,397,845
-
-
-
1,294,670,000
-
(68,195,000)
6,727,872,845

건물
19,142,846,371
-
(23,750,711)
(751,762,802)
8,769,658,761
-
576,274,007
27,713,265,626

구축물
4,880,374,755
38,500,000
-
(610,226,562)
-
-
-
4,308,648,193

기계장치
8,865,641,010
730,219,074
(38,295,377)
(2,082,701,993)
627,291,256
(117,006,458)
422,692,448
8,407,839,960

차량운반구
287,999,460
-
(19,000)
(94,474,452)
265,754,096
-
(13,998,239)
445,261,865

기타유형자산
10,589,402,265
1,609,271,256
(8,000)
(3,109,956,872)
86,893,748
-
(1,557,432,229)
7,618,170,168

건설중인자산
5,585,289,709
608,580,000
(22,806,093)
-
-
-
518,781,726
6,689,845,342

합계
54,852,951,415
2,986,570,330
(84,879,181)
-6,649,122,681
11,044,267,861
(117,006,458)
(121,877,287)
61,910,903,999

(3) 유형자산 재평가 

연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여 여부

토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정

부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

유형자산
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
자산재평가이익

토지
2,275,193,908
1,158,782,048
1,116,411,860

5)
당1분기
중
연
결회
사의
재
평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초금액
증가
감소
기말금액

자산재평가이익
1,116,411,860
-
-
1,116,411,860

11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부가액 구성내역

보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액
장부가액

산업재산권
48,634,738
(35,127,458)
-
13,507,280
14,632,940

개발비
20,121,260,461
(1,845,283,122)
(16,247,354,206)
2,028,623,133
2,161,550,368

정부보조금
522,082,178
-
(800,000,000)
(277,917,822)
(277,917,822)

영업권
14,931,670,699
(891,157,972)
(6,052,261,771)
7,988,250,956
7,988,250,956

기타의무형자산
2,085,088,227
(1,303,644,688)
(29,531,000)
751,912,539
762,297,519

정부보조금
(58,035,000)
29,984,750
-
(28,050,250)
(30,952,000)

계
37,650,701,303
(4,045,228,490)
(23,129,146,977)
10,476,325,836
10,617,861,961

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역

당1분기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구 분
기초
증가
처분
손상차손
상각비
기말

산업재산권
14,632,940
-
-
-
(1,125,660)
13,507,280

개발비
1,883,632,546
-
-
-
(132,927,235)
1,750,705,311

정부보조금
-
-
-
-
-
-

영업권
7,988,250,956
-
-
-
-
7,988,250,956

기타의무형자산
762,297,519
-
-
-
(10,384,980)
751,912,539

정부보조금
(30,952,000)
-
-
-
2,901,750
(28,050,250)

계
10,617,861,961
0
-
-
(141,536,125)
10,476,325,836

<전기>

(단위:원)

구 분
기초
증가
처분
손상차손
상각비
기말

산업재산권
19,135,580
-
-
-
(4,502,640)
14,632,940

개발비
2,816,674,191
370,701,758
-
(520,441,258)
(505,384,323)
2,161,550,368

정부보조금
(277,917,822)
-
-
-
-
(277,917,822)

영업권
10,077,237,653
-
-
(2,088,986,697)
-
7,988,250,956

기타의무형자산
932,195,636
235,379,100
(341,407,530)
-
(63,869,687)
762,297,519

정부보조금
(58,035,000)
-
-
-
27,083,000
(30,952,000)

계
13,509,290,238
606,080,858
(341,407,530)
(2,609,427,955)
(546,673,650)
10,617,861,961

12. 연구비와 경상개발비

당1분기와 전1분기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
판매비와관리비
제조원가

당1분기
전1분기
당1분기
전1분기

경상개발비
698,870,094
153,402,458
105,686,426
281,859,545

13
.
투자부동산

(1) 당1분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
토지
건물
계

취득원가
10,272,623,104
5,023,932,800
15,296,555,904

감가상각누계액
-
(594,498,712)
(594,498,712)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
10,272,623,104
4,429,434,088
14,702,057,192

(2) 당1분기

중
투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
토지
건물
계

기초금액
10,272,623,104
4,454,553,751
14,727,176,855

취득액
-
-
-

감가상각비
-
(25,119,663)
(25,119,663)

기말금액
10,272,623,104
4,429,434,088
14,702,057,192

(3)
당1분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금액

임대수익
71,250,000

운영비용
(35,625,000)

계
35,625,000

(4)
당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
장부금액
공정가치

토지
10,272,623,104
10,272,623,104

건물
4,429,434,088
4,429,434,088

계
14,702,057,192
14,702,057,192

당1분기말 현재 연결회
사의 투자부
동산의 공정가치는 취득일자에 수행한 독립된 평가인인 중앙감정평가법인과 가온감정평가법인의 감정가액의 평균으로 결정되었습니다.

(5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 

(6) 담보로 제공된 자산

투자부동산 장부금액

14,702,057,192
원의

토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로제공되고 있습니
다(

주석
30
참고
).

14. 정부보조금

(1) 상환의무가 없는 정부보조금
연결회사는 연구개발활동의 성공으로 인해 상환의무가 면제될 것으로 예상되는 정부보조금에 대하여 개발비 등에서 차감 표시하고 있으며, 수령한 정부보조금 중 상환의무는 없으나, 현재 개발활동 등에 미사용한 정부보조금 잔액은 현금의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(2) 상환의무가 있는 정부보조금
연결회사는 연구개발활동의 성공으로 인하여 상환의무가 예상되는 정부보조금에 대하여 미지급금으로 계상하고 있습
니다.

(3) 정부보조금의 변동내역

당1분기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
유형자산
개발비
계

기초금액
100,131,133
277,917,822
378,048,955

정부출연금
-
62,980,247
62,980,247

감소(대체)
(6,110,190)
(62,980,247)
(69,090,437)

연결범위변동
-
-
-

기말가액
94,020,943
277,917,822
371,938,765

15. 장ㆍ단기차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금 내역

(단위 : 원)

차 입 처
당1분기말
전기말
연이율

신한은행
6,700,000,000
6,700,000,000
3.29%

기업은행
3,556,573,529
3,556,573,529
8.67%

농협
2,900,000,000
2,900,000,000
4.35%

산업은행
10,540,000,000
6,540,000,000
5.63%

수출입은행
3,014,930,206
2,862,863,034
-

기타
4,365,986,853
-
-

계
31,077,490,588
22,559,436,563

(2) 장기차입금 내역

(단위:원)

차 입 처
종 류
당1분기말
전기말
연이율
상환방법

농협중앙회
일반자금
151,700,000
166,400,000
3.82%
1년거치4년분할

산업은행
시설자금
8,000,000,000
8,025,821,289
3.41%
만기일시상환

신한은행
일반자금및 시설자금
2,137,500,000
2,137,500,000
4.58%
분할상환

기타
일반자금및 시설자금
27,191,832
-
4.38%
분할상환

소계
10,316,391,832
10,329,721,289

차감 : 유동성대체
(281,600,000)
(296,300,000)

장기차입금 잔액
10,034,791,832
10,033,421,289

(주1) 장기차입금의 상환계획

(단위:원)

상 환 기 일
연도별 상환금액

2019. 06 이내
281,600,000

2020. 06 이내
9,008,800,000

2020. 07 이후
1,025,991,832

계
10,316,391,832

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당1분기말
전기말

제11회 무보증 사모전환사채
2016.06.03
2019.06.03
2.00%
-
500,000,000

제12회 무보증 신주인수권부사채
2017.05.25
2021.05.25
3.00%
449,698,000
29,857,347,000

제13회 무보증 사모사채
2017.04.27
2019.04.27
5.09%
2,200,000,000
2,200,000,000

제14회 무보증 신주인수권부사채
2018.02.13
2021.02.13
3.00%
19,284,670,000
19,900,000,000

가산: 사채상환할증금
1,866,203,733
5,689,300,653

차감 : 사채할인발행차금
(10,471,837,903)
(26,888,437,970)

유동성대체(주1)
11,128,733,830
29,058,209,683

잔 액
2,200,000,000
2,200,000,000

(주1) 상기 유동성 사채는 장기차입금의 유동성대체금액과 통합하여 재무제표에 표시하였습니다.

상기 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

<제
11
회 무보증 사모전환사채>
① 액면금액: 10,000,000,000원
② 상환방법 : 2019년 06월 03일(3년 만기)에 일시상환
③ 표면이자율 : 0%
④ 조기상환권 : "채권자"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"의 조기상환을 청구 할수 있습니다.
⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
⑥발행회사:(주)오리엔트바이오

<제12회 무보증 공모신주인수권부사채>
① 액면금액: 30,000,000,000원
② 상환방법 : 2021년 05월 25일(4년 만기)에 일시상환
③ 표면이자율 : -%
④ 조기상환권 : "채권자"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"의 조기상환을 청구 할수 있습니다.
⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
⑥발행회사:(주)오리엔트바이오

<제13회 무보증 사모사채>
① 액면금액: 2,200,000,000원
② 상환방법 : 2019년 4월 27일(2년 만기)에 일시상환
③ 표면이자율 : 5.093%
④ 조기상환권 : "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.
⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채
⑥발행회사:(주)오리엔트바이오

<제14회 무보증 공모신주인수권부사채>
① 액면금액: 20,000,000,000원
② 상환방법 : 2021년 02월 13일(4년 만기)에 일시상환
③ 표면이자율 : -%
④ 조기상환권 : "채권자"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.
⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
⑥발행회사:(주)오리엔트바이오

16. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당1분기말
전기말

전환사채관련 파생상품
-
61,710,000

신주인수권부 사채 관련 파생상품
11,213,884,897
21,774,054,827

전환가격및 신주인수권의 행사가격이 변동가능함에 따라 파생상품부채로 분류하고 평가손익을 인식하였습니다.

(2) 당1분기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
평가이익
평가손실
기말

전환사채의 전환권등
(61,710,000)
-
61,710,000
-
-
-

신주인수권등
(21,774,054,827)
-
11,477,405,772
1,311,354,425
(2,228,590,267)
(11,213,884,897)

<전1분기>

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
평가이익
평가손실
기말

전환사채의 전환권
-
-
-
-
130,630,500
130,630,500

신주인수권
-
6,835,530,000
(16,126,155)
(2,249,300,976)
-
4,570,102,869

17. 종업원급여(확정급여채무)

(1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역

보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
7,891,964,563
7,783,327,219

사외적립자산의 공정가치
(663,053,296)
(663,129,993)

국민연금전환금
(1,947,400)
(1,947,400)

확정급여채무
7,226,963,867
7,118,249,826

(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당1분기
전기

할인율
3.20%
3.20%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(3) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전기

기 초
7,783,327,219
7,969,935,553

당기근무원가
290,524,185
1,262,278,511

이자원가
52,281,673
190,722,618

확정급여채무의 재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(22,368,638)
(109,228,382)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
3,798,560
(50,395,906)

기타사항에 의한 효과
(2,122,379)
(866,927,682)

관계사 전출입으로 인한 효과
(33,981,228)
(30,030,205)

급여지급액
(179,494,829)
(583,027,288)

연결범위변동
-
-

기 말
7,891,964,563
7,783,327,219

(4) 당1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전기

기 초
663,129,993
577,928,551

기대수익
4,939,103
11,819,030

납입액
6,319,125
140,852,379

사외적립자산의 재측정요소
(2,410,070)
(2,819,188)

지급액
(8,924,855)
(64,650,779)

기 말
663,053,296
663,129,993

(5) 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전기

당기근무원가
290,524,184
1,262,278,511

이자원가
52,281,672
190,722,618

사외적립자산의기대수익
(4,939,103)
(11,819,030)

계
337,866,753
1,441,182,099

(6) 당1분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(278,695,408)
319,166,375

기대임금상승률
318,209,079
(283,038,215)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

단기금융상품
513,177,267
514,064,909

보험상품
149,876,029
149,065,084

계
663,053,296
663,129,993

18. 특수관계자와의 거래 

(1) 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당1분기말
전기말
비 고

기타 특수관계자
(주)엠다스
(주)엠다스

㈜오리엔트
㈜오리엔트

(주)제니아
(주)제니아

㈜지비에스
㈜지비에스

(주)프리젠
(주)프리젠

㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트플라스틱

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당1분기
전1분기

급여
402,020,869
280,500,069

퇴직급여
46,184,185
(716,191,756)

계
448,205,054
-435,691,687

(3) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
원재료매입
기타비용
유형자산취득

기타 
특수관계자
㈜엠다스
289,049,723
7,391,138
3,742,861,986
724,462,705
15,913,175

㈜오리엔트
934,320
31,382,840
228,473,696
151,443,936
314,950,000

㈜제니아
86,068,426
6,673,565
45,470,864
187,208,000
-

㈜프리젠
292,000,861
11,996,485
1,267,551,926
270,000,000
-

㈜오리엔트플라스틱
37,289,866
11,910,870
247,105,840
-
-

㈜오리엔트건설
-
1,321,546
-
-
-

계

705,343,196
70,676,444
5,531,464,312
1,333,114,641
330,863,175

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
원재료매입
기타비용
유형자산취득

기타 
특수관계자
㈜엠다스
280,817,125
11,675,339
3,446,990,269
905,131,761
21,880,000

㈜오리엔트
318,078
19,624,825
451,873,804
63,738,965
116,200,000

㈜제니아
273,775,823
9,444,036
-
162,000,000
366,577,000

㈜프리젠
348,666,472
7,554,663
503,380,933
-
-

㈜오리엔트플라스틱
65,607,399
10,810,953
307,426,619
-
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
-

계

969,184,897
59,109,816
4,709,671,625
1,130,870,726
504,657,000

(4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타 
특수관계자
㈜엠다스
-
500,000,000
-
-

㈜오리엔트
1,728,200,000
1,795,900,000
-
-

㈜제니아
376,000,000
41,000,000
-
-

㈜프리젠
772,000,000
660,412,801
-
-

㈜오리엔트플라스틱
110,000,000
110,000,000
-
50,000,000

㈜오리엔트건설
131,000,000
128,000,000
-
-

계

3,117,200,000
3,235,312,801
0
50,000,000

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타 
특수관계자
㈜엠다스
1,000,000,000
-
-
-

㈜오리엔트
343,100,000
-
-
-

㈜제니아
-
-
-
-

㈜프리젠
-
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
25,000,000
-
-
-

계

1,368,100,000
0
-
-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

기타 
특수관계자
㈜엠다스
1,364,544,435
247,432,208
595,168,855
-

㈜오리엔트
14,251,910,045
2,799,200,000
212,173,068
-

㈜제니아
2,953,942,421
696,100,000
-
-

㈜지비에스
9,657,120
-
-
-

㈜프리젠
868,727,279
1,189,763,185
45,387,466
-

㈜오리엔트플라스틱
2,143,535,015
1,110,000,000
534,077,992
-

㈜오리엔트건설
221,579,414
131,000,000
-
-

계

21,813,895,729
6,173,495,393
1,386,807,381

<전기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

기타 
특수관계자
㈜엠다스
717,063,113
747,432,208
1,097,108,331
-

㈜오리엔트
5,873,502,727
2,866,900,000
419,158,607
-

㈜제니아
1,332,352,591
600,100,000
-
-

㈜지비에스
-
-
-

㈜프리젠
578,069,495
1,078,175,986
45,387,466
-

㈜오리엔트플라스틱
1,479,542,280
1,160,000,000
275,221,330
-

㈜오리엔트건설
3,278,199
128,000,000
-
-

계

9,983,808,405
6,580,608,194
1,836,875,734
-

(6) 당1분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

계

1,800,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,342,307,402
2,600,000,000
대구은행

3) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당1분기말 차입금잔액
설정액
비고

사모사채
연대보증
장재진
2,200,000,000
2,200,000,000

신한은행등
연대보증
장재진
16,400,000,000
17,600,000,000

기업은행등
연대보증
장재진
3,370,000,000
4,260,000,000

산업은행
연대보증
장재진
1,440,000,000
1,440,000,000

산업은행
연대보증
장재진
2,000,000,000
2,400,000,000

신한은행
연대보증
장재진
213,750,000
285,000,000
수입신용장

기업은행
연대보증
장재진

645,960,000

합계
25,623,750,000
28,830,960,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
781,166,520
773,485,000

19. 자본금 

(1) 자본금의 내역

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당1분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행한 주식의 수
164,057,876주
163,146,511주

자본금의 금액
82,028,938,000원
81,573,255,500원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 

당1분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주

당기초
81,573,255,500
-
1,384,381,584

신주인수권행사
455,682,500

456,748,271

당기말
82,028,938,000
-
1,841,129,855

20. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기말
전기말

주식발행초과금(주1)
1,841,129,855
1,384,381,584

자기주식처분손실
(696,568,749)
(696,568,749)

연결자본잉여금
9,226,301,964
8,440,705,382

재평가잉여금
1,116,411,860
1,116,411,860

해외사업환산손익
(103,863,011)
45,854,579

계
11,383,411,919
10,290,784,656

(주1)연결회사의 당해 회계연도 개시일전 2년 이내의 결손보전 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내용
당1분기
전기
전전기

결손보전
-
8,762,443,777
-

주주총회 승인일
-
2017.06.28
-

21. 매출액

당1분기 및 전1분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전1분기

상품매출액
7,885,532,635
7,497,531,357

제품매출액
22,952,659,749
21,422,604,730

기타매출액
265,492,214
249,655,670

계
31,103,684,598
29,169,791,757

22. 판매비와 관리비

당1분기 및 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전1분기

급여
2,070,016,733
1,283,253,696

퇴직급여전입액
152,863,091
321,025,842

복리후생비
206,150,544
202,968,621

여비교통비
97,408,890
101,097,881

통신비
22,663,019
24,601,768

전력비
17,600,742
18,951,822

수도광열비
8,745,193
7,084,671

세금과공과
247,058,495
86,767,297

소모품비
10,429,370
62,355,880

임차료
374,548,768
367,695,079

감가상각비
237,491,923
143,006,466

무형자산상각비
141,536,125
143,580,816

수선비
109,935,485
27,377,950

보험료
62,858,381
26,185,424

접대비
141,143,215
142,164,359

광고선전비
5,567,933
56,239,965

포장비
60,571,420
16,087,079

운반비
365,774,310
218,675,965

사무용품비
19,646,635
438,389

도서인쇄비
4,060,948
8,763,000

차량유지비
70,573,772
67,966,896

지급수수료
590,645,161
1,557,043,186

수출부대비
11,144,628
2,382,739

교육훈련비
730,000
44,000

판매촉진비
10,723,460
60,386,885

경상연구개발비
698,870,094
153,402,458

대손상각비
22,540,470
42,704,067

행사비
18,658,700
17,907,951

해외시장개척비
740,000
14,725,200

협회비
4,362,936
540,000

견본비
-
6,738,947

잡비
3,131,000
4,801,593

계
5,788,191,441
5,186,965,892

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

재고자산의 변동
(1,772,999,141)
321,115,689

원부재료 및 상품의 매입
20,142,164,043
21,615,092,623

종업원급여
3,903,031,978
3696,656,284

복리후생비
431,020,293
418,910,571

감가상각비
1,707,737,548
1,793,731,976

지급수수료
1,489,026,142
1,474,135,881

외주용역비
432,486,703
453,817,647

기타
6,107,896,504
1,698,517,092

계(*)
32,440,364,070
31,471,977,763

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당1분기 및 전1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전1분기

기타영업외수익 :

대손충당금환입
302,443,073
-

유형자산처분이익
-
17,997,000

정부보조금
70,739,967
64,591,407

잡이익
5,034,137
4,156,426

소계
378,217,177
86,744,833

기타영업외비용 :

기타의대손상각비
-
117,006,458

무형자산손상차손
-
272,261,231

기부금
13,168,000
19,400,000

잡손실
34,892,013
346,144

소계
48,060,013
409,013,833

24. 금융수익 및 금융비용

당1분기 및 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전1분기

금융수익 :

이자수익
150,808,739
108,574,740

외환차익
27,685,525
47,213,673

외화환산이익
1,009,823,556
14,571,464

파생상품평가이익
1,311,354,425
2,249,300,976

금융보증수익
-
3,915,651

소계
2,499,672,245
2,423,576,504

금융비용 :

이자비용
1,585,300,143
825,481,018

외환차손
14,328,547
25,857,329

외화환산손실
42,717,784
3,722,197

파생상품평가손실
2,228,590,267
130,630,500

사채상환손실
816,009,479
258,260,489

소계
4,686,946,220
1,243,951,533

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손실

(1) 기본주당순손실

(단위:원,주)

구 분
당1분기
전1분기

지배기업소유지분순손실
(3,341,179,459)
(1,247,826,035)

가중평균보통주식수
163,623,662
161,485,306

지배기업소유지분기본주당순손실
(20)
(8)

주당손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위: 주)

구 분
보통주식수
적 수
가중평균
보통주식수

4월 1일 발행보통주식수
163,146,511
91/91
163,146,511

신주인수권의 행사
110,091
81/91
97,993

신주인수권의 행사
1,376
79/91
1,194

신주인수권의 행사
10
75/91
8

신주인수권의 행사
305,849
74/91
248,712

신주인수권의 행사
128,440
73/91
103,034

신주인수권의 행사
33
72/91
26

신주인수권의 행사
1
69/91
-

신주인수권의 행사
20,096
67/91
14,795

신주인수권의 행사
345,469
3/91
11,389

6월 30일 가중평균유통보통주식수
164,057,876

163,623,662

<전1분기>

(단위: 주)

구 분
보통주식수
적 수
가중평균
보통주식수

4월 1일 발행보통주식수
161,060,844
90/90
161,060,844

전환사채의전환
1,659,750
22/90
405,716

전환사채의전환
207,468
7/90
16,136

신주인수권의 행사
58,734
4/90
2,610

6월 30일 가중평균유통보통주식수
162,986,796

161,485,306

(2) 희석주당손실
당사가 발행한 희석증권인 전환사채의 전환권은 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

28. 현금흐름표

연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
당1분기
전1분기

차입금의 유동성대체
-
971,925,000

결손보전
-
8,762,443,777

신주인수권부사채의 대용납입
609,685,163
-

(2) 현금의 정의

현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산(당1분기말:
10,530,105,977
원 전기말:

24,438,287,375원)입니다.

29. 보험가입자산 

당1분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보 험 종 류
보험가입 자산
보 험 회 사
부 보 금 액

화재보험
가평사육쎈터 및 기계장치
MG손해보험
13,649,219,869

성남본사 기계장치
MG손해보험
4,579,470,237

비글사육쎈터 및 기계장치(정읍)
MG손해보험
3,174,129,000

비글사육쎈터 및 기계장치(음성)
MG손해보험
9,679,456,000

시계등 재고자산
MG손해보험
465,970,000

건물(구미공장)
MG손해보험
13,705,404,913

건물,기계기구(건천공장)
MG손해보험
2,570,999,900

성남-기계장치,건물
MG손해보험
10,188,000,000

음성-기계장치,건물
MG손해보험
5,023,933,000

종로지점-동산(전자제품)
동부화재
55,000,000

계
63,091,582,919

또한, 연결회사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

30. 담보제공자산

당1분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

만기보유증권
52,800,000
52,800,000
신보2017제2차유동화전문유한회사
사모사채

토지 주1)
15,774,020,949
35,867,000,000
산업은행.신한은행,하나은행, 대구은행등
일반대출

건물 주1)
22,960,562,700

재고자산
4,530,335,022

계
44,117,718,671
36,799,800,000

주1)산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

31. 우발채무와 주요약정사항 

(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트정공
보증서
2,400,000,000
신한은행

한국무역공사
오리엔트정공
보증서
900,000,000
기업은행

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,137,500,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
$500,000
기업은행

(2) 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금융기관
약정한도
실행금액
비 고

전자방식 외상매출채권담보대출
신한은행
6,000,000,000
3,576,220,519
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000,000,000
1,669,221,545
외상대회사발행한도

지급보증
신용보증기금
2,400,000,000
2,400,000,000
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900,000,000
900,000,000
차입금담보

지급보증
신용보증기금

차입금담보

지급보증
기업은행

수입신용장

32. 부문정보

연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발사업 ②자동차 부품 생산 및 판매사업 ③전원공급장치 제조사업 및 기타부문으로 구별하고 있습니다.

(1) 연결회사의 당1분기 및 전1분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
실험동물 등
자동차부품
전원공급장치
기타
소계
연결조정분개
연결후금액

총매출액
6,361,024,616
15,845,703,754
7,056,270,351
4,692,497,658
33,955,496,379
(2,851,811,781)
31,103,684,598

당기순손실
(2,703,814,514)
147,773,845
78,487,603
(1,018,686,290)
(3,496,239,356)
302,443,073
(3,193,796,283)

총자산
94,004,240,437
75,192,875,310
44,921,592,417
53,468,208,574
267,586,916,738
(90,872,629,720)
176,714,287,018

총부채
37,653,809,998
27,187,484,679
22,973,661,082
32,066,021,701
119,880,977,460
(26,718,280,316)
93,162,697,144

<전1분기>

(단위:원)

구분
실험동물 등
자동차부품
전원공급장치
기타
소계
연결조정분개
연결후금액

총매출액
4,996,259,304
14,467,367,368
7,378,738,695
1,763,792,288
28,606,157,655
563,634,102
29,169,791,757

61기순이익(손실)
(1,060,224,749)
(233,424,656)
1,034,750,733
(364,371,497)
(623,270,169)
(821,559,866)
(1,444,830,035)

총자산
117,640,836,771
66,392,813,278
42,924,950,940
8,617,183,675
235,575,784,664
(42,209,768,301)
193,366,016,363

총부채
43,928,390,782
25,698,737,079
20,624,392,090
5,933,425,494
96,184,945,445
(3,385,639,260)
92,799,306,185

(2) 주요고객에 대한 정보

당1분기 및 전1분기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처
매출부문
당1분기
전1분기

현대자동차㈜
자동차부품
4,309,456,263

3,738,541,370

현대글로비스㈜
자동차부품
1,992,896,995

3,079,643,169

(주)평화발레오
자동차부품
3,183,674,144

1,923,393,058

계

9,486,027,402
8,741,577,597

한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

33. 사업결합
연결회사는 전기 중 해외현지 시장 공략 및 바이오 산업 경쟁력 확보를 위하여 종속회사(지분율 70%)인 Orient Science and Healthcare, Inc( 이하"OSH)를 설립하였고, OSH는 미국현지법인 Orient bioresource Center, INC(이하"OBRC")의 주식 1,000주(지분율 100%)를 인수하였습니다. 한편, 이전대가는 전액 재고자산 및 유형자산의 취득가액으로 배부되었으며, 영업권으로 배분된 금액은 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 62 기 1분기말 2018.06.30 현재

제 61 기말 2018.03.31 현재

(단위 : 원)

제 62 기 1분기말

제 61 기말

자산

유동자산

31,297,203,974

54,076,537,417

현금및현금성자산

1,414,619,581

18,158,465,570

단기금융상품

801,000,000

10,801,000,000

매출채권

7,735,405,069

7,200,097,117

단기대여금

122,300,000

1,954,185,983

단기미수금

140,848,019

403,692,666

단기미수수익

678,614,383

1,402,721,555

단기선급금

11,234,143,295

5,188,671,017

기타유동자산

182,719,960

64,464,708

재고자산

8,987,553,667

8,903,238,801

비유동자산

62,707,036,463

68,765,473,326

장기금융상품

474,206,141

449,206,141

비유동매도가능금융자산

109,487,170

109,487,170

종속회사및관계기업투자

17,513,891,061

17,513,891,061

유형자산

27,337,546,499

27,737,709,698

무형자산

459,518,156

461,586,455

보증금

297,080,000

297,080,000

장기대여금

16,515,307,436

22,196,512,801

자산총계

94,004,240,437

122,842,010,743

부채

유동부채

31,662,519,513

58,782,342,572

단기매입채무

1,513,064,295

1,016,317,481

단기차입금

5,600,000,000

5,100,000,000

단기미지급금

1,888,723,002

1,459,193,756

단기예수금

75,949,134

91,555,992

단기미지급비용

186,425,878

151,282,083

단기선수금

11,638,477

11,218,750

유동성장기차입금

44,100,000

58,800,000

유동성전환사채

464,242,335

유동성신주인수권부사채

11,128,733,830

28,593,967,348

유동성파생상품부채

11,213,884,897

21,835,764,827

비유동부채

5,991,290,485

5,913,604,221

사채

2,200,000,000

2,200,000,000

장기차입금

107,600,000

107,600,000

퇴직급여부채

3,533,690,485

3,456,004,221

장기임대보증금

150,000,000

150,000,000

부채총계

37,653,809,998

64,695,946,793

자본

자본금

82,028,938,000

81,573,255,500

자본잉여금

1,841,129,855

1,384,381,584

기타자본구성요소

235,869,539

235,869,539

이익잉여금(결손금)

(27,755,506,955)

(25,047,442,673)

자본총계

56,350,430,439

58,146,063,950

자본과부채총계

94,004,240,437

122,842,010,743

포괄손익계산서

제 62 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지

제 61 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 62 기 1분기

제 61 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,361,024,616

6,361,024,616

4,996,259,304

4,996,259,304

매출원가

5,752,303,389

5,752,303,389

5,146,142,746

5,146,142,746

매출총이익

608,721,227

608,721,227

(149,883,442)

(149,883,442)

판매비와관리비

1,516,549,676

1,516,549,676

2,445,462,423

2,445,462,423

영업이익(손실)

(907,828,449)

(907,828,449)

(2,595,345,865)

(2,595,345,865)

기타이익

635,620

635,620

43,294

43,294

기타손실

25,725,079

25,725,079

19,440,027

19,440,027

금융수익

2,575,420,620

2,575,420,620

2,369,062,679

2,369,062,679

금융원가

4,346,317,226

4,346,317,226

814,544,830

814,544,830

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,703,814,514)

(2,703,814,514)

(1,060,224,749)

(1,060,224,749)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(2,703,814,514)

(2,703,814,514)

(1,060,224,749)

(1,060,224,749)

기타포괄손익

(4,249,768)

(4,249,768)

783,891,389

783,891,389

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)

0

0

0

0

해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)

(4,249,768)

(4,249,768)

783,891,389

783,891,389

확정급여제도의 재측정요소

(4,249,768)

(4,249,768)

783,891,389

783,891,389

총포괄손익

(2,708,064,282)

(2,708,064,282)

(276,333,360)

(276,333,360)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(6)

(6)

(7)

(7)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(6)

(6)

(20)

(20)

자본변동표

제 62 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지

제 61 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.04.01 (기초자본)

80,530,422,000

8,762,443,777

235,869,539

(17,791,589,860)

71,737,145,456

당기순이익(손실)

(1,060,224,749)

(1,060,224,749)

보험수리적손익

783,891,389

783,891,389

전환사채 및 신주인수권

962,976,000

1,288,657,893

2,251,633,893

결손금보전

(8,762,443,777)

8,762,443,777

2017.06.30 (기말자본)

81,493,398,000

1,288,657,893

235,869,539

(9,305,479,443)

73,712,445,989

2018.04.01 (기초자본)

81,573,255,500

1,384,381,584

235,869,539

25,047,442,673

58,146,063,950

당기순이익(손실)

2,703,814,514

(2,703,814,514)

보험수리적손익

4,249,768

4,249,768

전환사채 및 신주인수권

455,682,500

456,748,271

912,430,771

결손금보전

2018.06.30 (기말자본)

82,028,938,000

1,841,129,855

235,869,539

27,755,506,955

56,350,430,439

현금흐름표

제 62 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지

제 61 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 62 기 1분기

제 61 기 1분기

영업활동현금흐름

(3,908,031,782)

(1,145,714,430)

영업에서창출된현금흐름

(5,046,005,974)

(987,704,523)

당기순이익(손실)

(2,703,814,514)

(1,060,224,749)

현금의유출이없는비용등의가산

5,055,951,299

1,569,510,044

감가상각비

691,913,199

694,723,550

무형자산상각비

2,068,299

2,137,373

퇴직급여

156,679,941

173,128,731

사채할인발행차금상각

1,145,285,222

308,475,653

외화환산손실

15,404,892

2,153,748

파생상품평가손실

2,228,590,267

130,630,500

사채상환손실

816,009,479

258,260,489

현금의유입이없는수익등의차감

(2,240,431,011)

(2,253,104,863)

외화환산이익

(929,076,586)

(3,803,887)

파생상품평가이익

(1,311,354,425)

(2,249,300,976)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(5,157,711,748)

756,115,045

매출채권의 증감

(550,712,844)

169,343,352

미수금의 증감

228,863,419

63,025,009

미수수익의 증감

(316,736,155)

(111,703,776)

선급금의 증감

(6,045,472,278)

136,817,533

재고자산의 증감

(84,314,866)

320,267,020

기타유동자산의 증감

(118,255,252)

(20,933,744)

매입채무의 증감

1,425,823,400

443,482,679

미지급금의 증감

429,529,246

(209,265,039)

선수금의 증감

419,727

(75,086,050)

예수금의 증감

(15,606,858)

4,619,263

미지급비용의 증감

(61,987,070)

102,876,279

퇴직금의 지급

(49,262,217)

(67,327,481)

이자수취(영업)

1,040,843,327

34,201,713

이자지급(영업)

97,130,865

(192,211,620)

투자활동현금흐름

17,196,341,348

(6,031,322,369)

투자활동으로인한현금유입액

17,513,091,348

4,932,000

단기대여금의감소

1,831,885,983

3,000,000

단기금융상품의감소

10,000,000,000

장기대여금의감소

5,681,205,365

보증금의감소

1,932,000

투자활동으로인한현금유출액

(316,750,000)

(6,036,254,369)

장단기금융상품의증가

(25,000,000)

(30,000,000)

매도가능금융자산의증가

(52,800,000)

종속회사및 관계기업주식의 취득

(4,000,784,230)

구축물의취득

(55,000,000)

(22,000,000)

기타유형자산의증가

(236,750,000)

(51,564,522)

무형자산의증가

(204,500)

개발비의증가

(515,801,117)

장기대여금의증가

(1,363,100,000)

재무활동현금흐름

(30,032,155,555)

25,434,542,160

재무활동으로인한현금유입액

802,745,608

37,300,000,000

단기차입금의차입

500,000,000

5,100,000,000

장기차입금의차입

302,745,608

유상증자

2,200,000,000

신주인수권부사채의발행

30,000,000,000

재무활동으로인한현금유출액

(30,834,901,163)

(11,865,457,840)

단기차입금의상환

(3,600,000,000)

유동성장기부채의상환

(14,700,000)

(3,164,700,000)

전환사채 및 신주인수권부사채의 상환

(30,820,201,163)

(5,100,757,840)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(16,743,845,989)

18,257,505,361

기초현금및현금성자산

18,158,465,570

14,785,348,749

기말현금및현금성자산

1,414,619,581

33,042,854,110

5. 재무제표 주석

제 62 기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

주식회사 오리엔트바이오

1. 회사의 개요

주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장한 상장회사로서 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 자본금은
82,028,938,000원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지 분 율
비 고

장재진 등
39,971,719
24.36%
대표이사 및 특수관계자

기 타
124,086,157
75.64%
소액주주

계
164,057,876
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산
② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
③ 공정가치로 측정되는 파생상품부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석8 : 재고자산(생물자산)
- 주석17 : 종업원급여

2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
한편, 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는이미외화로선지급하거나선수취하는대가에대하여동해석서와일관된방법으로회계처리하고있으므로, 동해석서가 당사의재무제표에미치는영향은없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 03월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를반영하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

총차입금(a)
7,951,700,000
36,524,609,683

차감: 현금및현금성자산(b)
1,414,619,581
18,158,465,570

순부채(c)=(a)-(b)
6,537,080,419
18,366,144,113

부채총계(d)
37,653,809,998
64,695,946,793

자본총계(e)
56,350,430,439
58,146,063,950

총자본(f)=(d)+(e)
94,004,240,437
122,842,010,743

자본조달비율(%)((c)/(f))
7%
15%

부채비율(%)((d)/(e))
67%
111%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

계정명
공정가치평가
기타포괄손익
대여금및수취채권
당기손익 인식 
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
1,414,619,581
-
-

장단기금융상품
-
1,275,206,141
-
-

매출채권 및 기타채권
-
25,192,474,907
-
-

매도가능금융자산
109,487,170
-
-
-

소계
109,487,170
27,882,300,629
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
3,588,213,175

단기차입금
-
-
-
5,600,000,000

유동성장기부채
-
-
-
44,100,000

사채
-
-
-
13,328,733,830

파생상품부채
-
-
11,213,884,897
-

장기차입금
-
-
-
107,600,000

기타
-
-
-
150,000,000

소계
-
-
11,213,884,897
22,818,647,005

<전기말>

(단위:원)

계정명
공정가치평가
기타포괄손익
대여금및수취채권
당기손익 인식 
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
18,158,465,570
-
-

장단기금융상품
-
11,250,206,141
-
-

매출채권 및 기타채권
-
33,157,210,122
-
-

매도가능금융자산
109,487,170
-
-
-

소계
109,487,170
62,565,881,833
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
2,626,793,320

단기차입금
-
-
-
5,100,000,000

유동성장기부채
-
-
-
58,800,000

사채
-
-
-
31,258,209,683

파생상품부채
-
-
21,835,764,827
-

장기차입금
-
-
-
107,600,000

기타
-
-
-
150,000,000

소계
-
-
21,835,764,827
39,301,403,003

2) 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
이자수익/
이자비용
외환차익/
외환차손
외화환산이익/
외화환산손실
파생상품평가이익/
파생상품평가손실
매도가능금융자산손상차손
합계

대여금및수취채권
316,736,155
(232,399)
134,947,638
-
-
451,451,394

당기손익인식 금융부채
-
-
-
(917,235,842)
-
(917,235,842)

상각후원가로 측정한 금융부채
(1,277,559,882)
9,733,147
778,724,056
-
-
(489,102,679)

계
(960,823,727)
9,500,748
913,671,694
(917,235,842)
-
(954,887,127)

<전1분기>

(단위:원)

구분
이자수익/
이자비용
외환차익/
외환차손
외화환산이익/
외화환산손실
파생상품평가이익/
파생상품평가손실
매도가능금융자산손상차손
합계

대여금및수취채권
111,703,776
1,069,503
(658,598)
-
-
112,114,681

매도가능금융자산
-
-
-
-
-
-

당기손익인식 금융부채
-
-
-
2,118,670,476
-
2,118,670,476

상각후원가로 측정한 금융부채
(411,351,932)
(8,963,624)
2,308,737
-
-
(418,006,819)

계
(299,648,156)
(7,894,121)
1,650,139
2,118,670,476
-
1,812,778,338

(2) 환위험

1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원)

과목
당1분기
전기

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

현금및현금성자산
USD
1,913
2,146,193
USD
1,351,050
1,440,894,793

JPY
1,959,057
19,880,314
JPY
93,893
940,300

매출채권
USD
2,769,042
3,106,034,411
USD
1,513,512
1,614,160,548

JPY
277,316
2,814,175
JPY
1,957,660
19,605,181

대여금
USD
14,000,000
15,703,800,000
USD
14,000,000
14,931,000,000

미수수익
USD
546,951
613,514,936
USD
-
-

매입채무
USD
298,502
334,829,219
USD
163,836
174,730,567

JPY
23,805,350
241,574,310
JPY
10,353,520
103,686,360

미지급금
USD
200
224,340
USD
379,700
404,950,050

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
당1분기

환율변동
상승시
하락시

USD
10%
1,910,817,610
(1,910,817,610)

JPY
10%
(23,661,394)
23,661,394

계
1,887,156,216
(1,887,156,216)

(3) 유동성위험

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
3,588,213,175
3,176,052,881
271,021,363
141,138,931

단기차입부채
5,600,000,000
5,600,000,000
-
-

장기차입부채(유동성대체포함)
151,700,000
14,700,000
29,400,000
107,600,000

사채
13,328,733,830
286,258,147
10,842,475,683
2,200,000,000

파생상품부채
11,213,884,897
5,048,940,379
6,164,944,518
-

기타
150,000,000
-
-
150,000,000

계
34,032,531,902
14,125,951,407
17,307,841,564
2,598,738,931

<전기말>

(단위:원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
2,626,793,320
2,268,156,502
276,088,742
82,548,076

단기차입부채
5,100,000,000
5,100,000,000
-
-

장기차입부채(유동성대체포함)
166,400,000
14,700,000
44,100,000
107,600,000

사채
31,258,209,683
18,555,526,606
10,502,683,077
2,200,000,000

파생상품부채
21,835,764,827
14,120,753,727
7,715,011,100

기타
150,000,000
-
-
150,000,000

계
61,137,167,830
40,059,136,835
18,537,882,919
2,540,148,076

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
1,414,619,581
-
18,158,465,570
-

장단기금융상품
801,000,000
474,206,141
10,801,000,000
449,206,141

매출채권및기타채권
8,677,167,471
16,515,307,436
10,960,697,321
22,196,512,801

매도가능금융자산
-
109,487,170
-
109,487,170

계
10,892,787,052
17,099,000,747
39,920,162,891
22,755,206,112

당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

한편, 당사는
(주)기
업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과
거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액
손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액

만기일 미도래
20,533,598,941
24,590,799
20,509,008,142
29,815,740,934
24,590,799
29,791,150,135

0~90일
3,045,090,417
819,143
3,044,271,274
932,505,712
819,143
931,686,569

90일~1년
839,386,582
5,877,373
833,509,209
838,928,314
5,877,373
833,050,941

1년이상
2,507,776,395
1,702,090,113
805,686,282
3,303,412,590
1,702,090,113
1,601,322,477

계
26,925,852,335
1,733,377,428
25,192,474,907
34,890,587,550
1,733,377,428
33,157,210,122

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 

당1분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
0~90일
90일~1년
1년이상

매출채권및기타채권
4,683,466,765
3,044,271,274
833,509,209
805,686,282

4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전기

기초잔액
1,733,377,428
1,696,557,774

손상차손 인식
-
36,819,654

대손충당금 환입
-
-

대손처리액(제각)
-
-

기말잔액
1,733,377,428
1,733,377,428

(5) 이자율위험
당1분기말 현재 당사는 이자부 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으나, 이자율변동이 금융자산 및 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(6) 공정가치의 추정
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

수준1
수준3
합계
수준1
수준3
합계

매도가능금융자산
-
109,487,170
109,487,170
-
109,487,170
109,487,170

파생상품부채(*)
(4,184,269,083)
(7,029,615,814)
(11,213,884,897)
(4,184,269,083)
(17,651,495,744)
(21,835,764,827)

(*) 당1분기말 현재 신주인수권은 한국거래소에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다.

3) 당1분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
수준간 이동
기말

매도가능금융자산
58,182,170
52,800,000
(1,495,000)
-
-
109,487,170

파생상품부채(전환사채)
(61,710,000)
-
61,710,000
-
-
-

파생상품부채(신주인수권부사채)
(21,774,054,827)
-
11,477,405,772
(917,235,842)
-
(11,213,884,897)

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
수준간 이동
기말

매도가능금융자산
58,182,170
52,800,000
(1,495,000)
-
-
109,487,170

파생상품부채(전환사채)
-
(65,028,000)
1,997,257
1,320,743
-
(61,710,000)

파생상품부채(신주인수권부사채)
-
(21,295,020,000)
108,820,497
(587,855,324)
-
(21,774,054,827)

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 
보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목
당1분기말
전기말
제 한 내 용

단기금융상품
800,000,000
800,000,000
질권설정

장기금융상품
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금 등

퇴직연금운용자산
107,097,669
106,710,770
종업원퇴직금

계
909,097,669
908,710,770

7. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기말
전기말

매출채권
9,459,125,377
8,923,817,425

차감: 대손충당금
(1,723,720,308)
(1,723,720,308)

매출채권(순액)
7,735,405,069
7,200,097,117

단기대여금
122,300,000
1,954,185,983

차감: 대손충당금
-
-

단기대여금(순액)
122,300,000
1,954,185,983

미수금
150,505,139
413,349,786

차감: 대손충당금
(9,657,120)
(9,657,120)

미수금(순액)
140,848,019
403,692,666

미수수익
678,614,383
1,402,721,555

차감: 대손충당금
-
-

미수수익(순액)
678,614,383
1,402,721,555

장기대여금
16,515,307,436
22,196,512,801

차감: 대손충당금
-
-

장기대여금(순액)
16,515,307,436
22,196,512,801

계
25,192,474,907
33,157,210,122

8. 재고자산

1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

상품
404,190,929
398,371,144

생물자산
7,715,115,397
7,499,388,523

원재료
678,383,971
826,425,664

부재료
189,863,370
179,053,470

계
8,987,553,667
8,903,238,801

2) 생물자산

① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

생산용 생물자산
2,500,243,687
2,383,292,001

소비용 생물자산
5,214,871,710
5,116,096,522

계
7,715,115,397
7,499,388,523

② 소비용 생물자산에 대한 공정가치

a. 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

소비용생물자산 - 실험동물
-
-
5,214,871,710
5,214,871,710

<전기말>

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

소비용생물자산 - 실험동물
-
-
5,116,096,522
5,116,096,522

b. 당1분기및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
매입
매도
평가
수준간 이동
기말

소비용생물자산 - 실험동물
5,116,096,523
2,899,486,211
(3,505,109,089)
704,398,065
-
5,214,871,710

<전기>

(단위:원)

구분
기초
매입
매도
평가
수준간 이동
기말

소비용생물자산 - 실험동물
5,657,179,532
12,280,274,316
(13,602,681,833)
781,324,508
-
5,116,096,523

③ 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정
공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험
당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.

a. 규제와 환경 위험

당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

b. 공급 및 수요 위험

당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

c. 기후 및 기타 위험

당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 지분증권

(단위:원)

회 사 명
보유주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

당1분기말
전기말

ORIENT GEN
-
100%
136,920
136,920
136,920
136,920

대한설비건설공제조합
51좌
-
45,147,750
45,147,750
45,147,750
45,147,750

(주)메드빌
22,805
-
11,402,500
11,402,500
11,402,500
11,402,500

계

56,687,170
56,687,170
56,687,170
56,687,170

(2) 채무증권

(단위:원)

만기일
종 목 명
취득원가
공정가치
장부가액

당1분기말
전기말

5년내
지역개발국공채외
1,495,000
1,495,000
-
-

5년내
후순위 유동화증권
358,800,000
52,800,000
52,800,000
52,800,000

계

360,295,000
54,295,000
52,800,000
52,800,000

1
0. 종속회사 및 관계기업투자

당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(1)종속기업 및 관계기업투자 회사의 현황

(단위:주)

회사
투자주식
지분율

㈜오리엔트시계
84,432
20.97%

㈜오리엔트정공
14,248,562
21.20%

㈜월드메모리
386,169
19.75%

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(이하:OSH)
700
70.00%

(2)종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보

(단위:원)

회사
자산
부채
자본
당기순이익(손실)

㈜오리엔트시계(주1)
8,632,951,354
1,139,492,344
7,493,459,010
(119,702,117)

㈜오리엔트정공(주1)
68,390,168,741
27,187,484,679
41,202,684,062
562,025,139

㈜월드메모리
6,617,232,896
1,476,919,905
5,140,312,991
(75,040,403)

OSH(주1)
12,069,403,126
16,325,504,468
(4,256,101,342)
(1,013,400,730)

(주1) 각회사의 종속회사 및 관계기업 투자자산에 대하여 지분법을 적용하였을 경우의 요약 재무정보입니다.

(3)종목별 지분법 평가 내역

(단위:원)

회사명
기초
취득(처분)
지분법손익
기타포괄손익
기타변동
기말

㈜오리엔트시계
1,468,920,545
-
(40,303,703)
-
143,063,378
1,571,680,220

㈜오리엔트정공
12,101,491,709
-
133,705,782
(149,702,277)
401,687,025
12,487,182,239

㈜월드메모리
631,995,835
-
(21,386,514)
-
404,761,957
1,015,371,278

OSH
(2,110,981,445)
-
(709,380,510)
(158,908,984)
-
(2,979,270,940)

계
12,091,426,644
0
(637,364,945)
(308,611,261)
949,512,360
12,094,962,797

(4) 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보

(단위:원)

자산
부채
자본
당기순이익(손실)

88,585,312,176
37,653,809,998
50,931,502,178
(3,341,179,459)

11. 유형자산

(1) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지 목
소 재 지
장부가액
공시지가

당1분기말
전기말
당1분기말
전기말

공 장
가평군 북면 목동리 699-12
752,220,000
752,220,000
621,278,000
621,278,000

〃
가평군 북면 목동리 699-13
743,796,000
743,796,000
614,320,400
614,320,400

〃
가평군 북면 목동리 699-22
110,160,000
110,160,000
94,860,000
94,860,000

〃
가평군 북면 목동리 699-11
159,114,434
159,114,434
315,946,400
315,946,400

임 야
아산시 영인면 상성리 산 9
12,678,071
12,678,071
15,257,970
15,257,970

계
1,777,968,505
1,777,968,505
1,661,662,770
1,661,662,770

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용

당1분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체증감
기말

토지
1,777,968,505
-
-
-
-
1,777,968,505

건물
11,806,300,034
-
-
(91,274,937)
-
11,715,025,097

구축물
4,008,658,690
55,000,000
-
(141,824,222)
-
3,921,834,468

기계장치
1,387,295,720
-
-
(92,465,286)
-
1,294,830,434

차량운반구
109,688,631
-
-
(7,280,733)
-
102,407,898

기타의유형자산
2,786,790,644
236,750,000
-
(359,068,021)
-
2,664,472,623

건설중인자산
5,861,007,474
-
-
-
-
5,861,007,474

계
27,737,709,698
291,750,000
-
(691,913,199)
-
27,337,546,499

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체증감
기말

토지
1,777,968,505
-
-
-
-
1,777,968,505

건물
12,171,399,723
-
-
(365,099,689)
-
11,806,300,034

구축물
4,541,219,238
38,500,000
-
(571,060,548)
-
4,008,658,690

기계장치
1,761,940,436
-
-
(374,644,716)
-
1,387,295,720

차량운반구
138,830,553
-
(19,000)
(29,122,922)
-
109,688,631

기타의유형자산
4,083,518,193
153,772,472
-
(1,450,500,021)
-
2,786,790,644

건설중인자산
5,341,007,474
-
-
-
520,000,000
5,861,007,474

계
29,815,884,122
192,272,472
(19,000)
(2,790,427,896)
520,000,000
27,737,709,698

12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부가액 구성내역

보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액
장부가액

산업재산권
47,272,738
(34,571,308)
-
12,701,430
13,793,040

개발비
11,197,277,192
-
(10,997,277,192)
200,000,000
200,000,000

국고보조금
800,000,000
-
(800,000,000)
-
-

영업권
891,158,972
(891,157,972)
-
1,000
1,000

기타의무형자산
1,220,323,490
(973,507,764)
-
246,815,726
247,792,415

계
14,156,032,392
(1,899,237,044)
(11,797,277,192)
459,518,156
461,586,455

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역

당1분기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구 분
기초
증가
감소(처분)
손상차손
상각비
기말

산업재산권
13,793,040
-
-
-
(1,091,610)
12,701,430

개발비
200,000,000
-
-
-

200,000,000

국고보조금

-
-
-

-

영업권
1,000
-
-
-

1,000

기타의무형자산
247,792,415
-
-
-
(976,689)
246,815,726

계
461,586,455
0
(25,000,000)
-
(2,068,299)
459,518,156

<전기>

(단위:원)

구 분
기초
증가
감소(처분)
손상차손
상각비
기말

산업재산권
18,159,480
-
-
-
(4,366,440)
13,793,040

개발비
200,000,000
-
-
-
-
200,000,000

국고보조금
-
-
-
-
-
-

영업권
1,000
-
-
-
-
1,000

기타의무형자산
52,452,921
224,329,100
(25,000,000)
-
(3,989,606)
247,792,415

계
270,613,401
224,329,100
(25,000,000)
-
(8,356,046)
461,586,455

(주1) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

13. 연구비와 경상개발비

당1분기와 전1분기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
판매비와관리비
제조원가

당1분기
전1분기
당1분기
전1분기

경상개발비
237,778,035
10,601,283
27,896,272
202,164,140

14. 정부보조금

(1) 상환의무가 없는 정부보조금

당사는 연구개발활동의 성공으로 인해 상환의무가 면제될 것으로 예상되는 정부보조금에 대하여 개발비 등에서 차감 표시하고 있으며, 수령한 정부보조금 중 상환의무는없으나, 현재 개발활동 등에 미사용한 정부보조금 잔액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(2) 상환의무가 있는 정부보조금

당사는 연구개발활동의 성공으로 인하여 상환의무가 예상되는 정부보조금에 대하여 미지급금으로 계상하고 있습니다.

15. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니 다.
(1) 단기차입금 내역

(단위:원)

차 입 처
당1분기말
전기말
연이율

산업은행(한도대출)
700,000,000
-
5.63%

산업은행(운영자금)
4,900,000,000
5,100,000,000
5.47%

계
5,600,000,000
5,100,000,000

(2) 장기차입금 내역

(단위:원)

차 입 처
종 류
당1분기말(주1)
전기말
연이율
상환방법

농협중앙회
일반자금
151,700,000
166,400,000
3.82%
1년거치4년분할

소계
151,700,000
166,400,000

차감 : 유동성대체
(44,100,000)
(58,800,000)

장기차입금 잔액
107,600,000
107,600,000

(주1) 장기차입금의 상환계획

(단위:원)

상 환 기 일
연도별 상환금액

2019.06.30 이내
44,100,000

2020.06.30 이내
58,800,000

2020.06.30 이후
48,800,000

계
151,700,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당1분기말
전기말

제11회 무보증 사모전환사채
2016.06.03
2019.06.03
2.00%
-
500,000,000

제12회 무보증 신주인수권부사채
2017.05.25
2021.05.25
3.00%
449,698,000
29,857,347,000

제13회 무보증 사모사채
2017.04.27
2019.04.27
5.09%
2,200,000,000
2,200,000,000

제14회 무보증 신주인수권부사채
2018.02.13
2021.02.13
3.00%
19,284,670,000
19,900,000,000

가산 : 사채상환할증금
1,866,203,733
5,689,300,653

차감 : 사채할인발행차금
(10,471,837,903)
(26,888,437,970)

차감; 유동성대체(주1)
11,128,733,830
29,058,209,683

잔 액
2,200,000,000
2,200,000,000

(주1) 상기 유동성 사채는 장기차입금의 유동성대체금액과 통합하여 재무제표에 표시하였습니다.

상기 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

<제
11
회 무보증 사모전환사채>
① 액면금액: 10,000,000,000원
② 상환방법 : 2019년 06월 03일(3년 만기)에 일시상환
③ 표면이자율 : 0%
④ 조기상환권 : "채권자"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.
⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

<제12회 무보증 공모신주인수권부사채>
① 액면금액: 30,000,000,000원
② 상환방법 : 2021년 05월 25일(4년 만기)에 일시상환
③ 표면이자율 : -%
④ 조기상환권 : "채권자"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.
⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

<제13회 무보증 사모사채>
① 액면금액: 2,200,000,000원
② 상환방법 : 2019년 4월 27일(2년 만기)에 일시상환
③ 표면이자율 : 5.093%
④ 조기상환권 : "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.
⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채

<제14회 무보증 공모신주인수권부사채>
① 액면금액: 20,000,000,000원
② 상환방법 : 2021년 02월 13일(4년 만기)에 일시상환
③ 표면이자율 : -%
④ 조기상환권 : "채권자"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.
⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

16. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 평가된 신주인수권 및 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당1분기말
전기말

파생상품부채
(11,213,884,897)
(21,835,764,827)

(2) 당1분기및 전기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
평가손익
기말

신주인수권 및 조기상환권등
(21,835,764,827)
-
11,539,115,772
(917,235,842)
(11,213,884,897)

<전기>

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
평가손익
기말

신주인수권 및 조기상환권등
-
(21,360,048,000)
110,817,754
(586,534,581)
(21,835,764,827)

17. 종업원급여(확정급여채무)

(1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역

보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,640,788,154
3,562,714,991

사외적립자산의 공정가치
(105,150,269)
(104,763,370)

국민연금전환금
(1,947,400)
(1,947,400)

확정급여채무
3,533,690,485
3,456,004,221

(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당1분기
전기

할인율
3.20%
3.20%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(3) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전기

기 초
3,562,714,991
4,013,160,704

당기근무원가
133,457,448
602,016,016

이자원가
24,060,600
89,585,047

확정급여채무의 재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
3,798,560
(51,336,148)

기타사항에 의한 효과
-
(846,944,846)

관계사 전출입으로 인한 효과
(33,981,228)
(12,447,739)

급여지급액
(49,262,217)
(231,318,043)

기 말
3,640,788,154
3,562,714,991

(4) 당1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전기

기 초
104,763,370
103,823,235

기대수익
838,107
(913,861)

납입액
-
-

사외적립자산의 재측정요소
(451,208)
1,853,996

지급액
-
-

기 말
105,150,269
104,763,370

(5) 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전기

당기근무원가
133,457,448
602,016,016

이자원가
24,060,600
89,585,047

사외적립자산의기대수익
(838,107)
913,861

계
156,679,941
692,514,924

(6) 당1분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(107,155,145)
123,355,168

기대임금상승률
123,773,557
(109,441,953)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

단기금융상품
105,150,269
104,763,370

18. 특수관계자와의 거래 

(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비 고

당기말
전기말

㈜오리엔트전자
-%
-%
(주1)

㈜오리엔트정공
21.20%
23.79%
(주2)

㈜오리엔트시계
20.97%
33.67%
(주3)

오리엔트비나
-%
-%
(주4)

㈜월드메모리
19.75%
28.50%
(주5)

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(이하"OSH")
70.00%
70%
(주6)

Orient Bioresource Center Inc(이하"OBRC")
0.00%
-

(주7)

(주1) 당1분기말 현재 당사의 종속기업인 ㈜오리엔트정공이 92.07%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(주2) 당1분기말 현재 ㈜오리엔트정공에 대한 당사의 지분율은 21.20%이나 실질적으로 당사가 (주)오리엔트정공을 지배하고 있는 것으로 판단하여, 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 당1분기말 현재 ㈜오리엔트시계에 대한 당사의 지분율은 20.97%이나 당사의 종속기업인 ㈜오리엔트전자가 38.83%, ㈜오리엔트정공이 40.19%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(주4) 당1분기말 현재 당사의 종속기업

인
㈜오리엔트정공이
100%
의 지분을
보유하
고
있
어 종
속기업에 포함하였습니다.
(주5) 당사의 종속기업인 ㈜오리엔트정공이 67.21%,㈜오리엔트시계가 12.02% 를 각각 보유하고 있습니다.

(주6) 전기중 신설되었습니다.

(주7) 전기중 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC 가 신규로 지분을 취득하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당1분기말
전기말
비 고

기타 특수관계자
(주)엠다스
(주)엠다스

㈜오리엔트
㈜오리엔트

(주)제니아
(주)제니아

㈜지비에스
㈜지비에스

(주)프리젠
(주)프리젠

㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트플라스틱

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당1분기
전1분기

단기급여
141,500,004
90,500,067

퇴직급여
40,044,934
(724,959,417)

계
181,544,938
-634,459,350

(3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
원재료매입
기타비용
유형자산취득

종속기업
㈜오리엔트전자
-
17,307,212
-
750,000
-

㈜오리엔트정공
-
-
-
-
-

㈜오리엔트시계
-
13,344,809
-
404,092
-

㈜월드메모리
-
10,763,490
-
-
-

OSH
1,357,604,589
-
-
-
-

OBRC
-
180,096,787
-
-
-

기타 
특수관계자
㈜엠다스
832,049
-
95,695,830
353,012,263
-

㈜오리엔트
314,820
18,894,605
33,297,000
126,190,652
260,800,000

㈜제니아
71,068,426
1,666,958
45,470,864
187,208,000
-

㈜프리젠
-
3,931,717
-
270,000,000
-

㈜오리엔트플라스틱
-
204,437
-
-
-

㈜오리엔트건설
-
747,659
-
-
-

계

1,429,819,884
246,957,674
174,463,694
937,565,007
260,800,000

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
원재료매입
기타비용
유형자산취득

종속기업
㈜오리엔트전자
7,327,851
16,503,660
-
750,000
-

㈜오리엔트정공
-
-
-
-
-

㈜오리엔트시계
246,533
15,290,177
-
1,371,409
-

㈜월드메모리
-
13,399,734
-
-
-

기타 
특수관계자
㈜엠다스
842,321
-
80,528,100
521,354,135
5,280,000

㈜오리엔트
318,078
17,478,724
377,371,112
38,977,997
54,230,000

㈜제니아
251,275,823
6,271,605
-
162,000,000
366,577,000

㈜프리젠
-
5,186,172
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
-
189,477
-
-
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
-

계

260,010,606
74,319,549
457,899,212
724,453,541
426,087,000

(4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

종속기업
㈜오리엔트전자
-
1,742,000,000
-
-

㈜오리엔트시계
65,000,000
774,000,000
-
-

㈜월드메모리
202,000,000
1,642,892,564
-
-

OSH
772,800,000
-
-
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트
63,200,000
1,795,900,000
-
-

㈜제니아
-
41,000,000
-
-

㈜프리젠
-
660,412,801
-
-

㈜오리엔트건설
-
128,000,000
-
-

계

1,103,000,000
6,784,205,365
-
-

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

종속기업
㈜오리엔트전자
-
-
-
-

㈜오리엔트정공
-
-
-
-

㈜오리엔트시계
60,000,000
-
-
-

㈜월드메모리
1,020,000,000
-
-
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트
283,100,000
-
-
-

㈜제니아
-
-
-
-

㈜프리젠
-
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
-
-
-
-

계

1,363,100,000
0
-
-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권 등
대여금
매입채무등
차입금

종속기업
㈜오리엔트전자
11,213,700
-
-
-

㈜오리엔트정공
-
-
1,649,340
-

㈜오리엔트시계
13,369,163
65,000,000
-
-

㈜월드메모리
10,763,490
50,307,436
-
-

OSH
3,103,948,049
-
-
-

OBRC
621,816,173
15,703,800,000
-
-

기타 
특수관계자
㈜엠다스
522,228,173
-
234,424,193
-

㈜오리엔트
12,991,775,456
676,200,000
-
-

㈜제니아
2,774,296,452
-
-
-

㈜지비에스
9,657,120
-
-
-

㈜프리젠
147,783,645
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
619,977,937
20,000,000
-
-

㈜오리엔트건설
747,659
-
-
-

계

20,827,577,017
16,515,307,436
236,073,533
0

<전기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권 등
대여금
매입채무등
차입금

종속기업
㈜오리엔트전자
312,245,373
1,742,000,000
-
-

㈜오리엔트정공
-
-
1,649,340
-

㈜오리엔트시계
177,549,677
2,149,200,000
-
-

㈜월드메모리
84,754,314
1,698,685,983
-
-

OSH
420,390,438
14,931,000,000
-
-

OBRC
1,612,176,858
-
-
-

기타 
특수관계자
㈜엠다스
1,028,920
-
234,424,193
-

㈜오리엔트
4,546,271,016
2,408,900,000
-
-

㈜제니아
1,157,713,229
280,000,000
-
-

㈜프리젠
151,191,575
660,412,801
-
-

㈜오리엔트플라스틱
18,273,500
20,000,000
-
-

㈜오리엔트건설
3,278,199
128,000,000
-
-

계

8,484,873,099
24,018,198,784
236,073,533
0

(6) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위: 원)

구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타
(주)엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

2) 제공받은 지급보증
당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당기말 차입금잔액
설정액
비고

사모사채
연대보증
장재진
2,200,000,000
2,200,000,000

19. 자본금

(1) 자본금의 내역

보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당1분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행한 주식의 수
164,057,876주
163,146,511주

자본금의 금액
82,028,938,000원
81,573,255,500원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 

당1분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주

당기초
81,573,255,500
-
1,384,381,584

신주인수권행사
455,682,500
-
456748271

기말
82,028,938,000
-
1,841,129,855

(주1)당사의 당해 회계연도 개시일전 2년 이내의 결손보전 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내용
당1분기
전기
전전기

결손보전
-
8,762,443,777
-

주주총회 승인일
-
2017.06.28
-

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기말
전기말

자기주식처분손실
(696,568,749)
(696,568,749)

재평가잉여금
932,438,288
932,438,288

계
235,869,539
235,869,539

20. 매출액

당1분기 및 전1분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

상품매출액
3,322,622,655
2,078,660,588

제품매출액
3,029,219,726
2,908,196,600

기타매출액
9,182,235
9,402,116

계
6,361,024,616
4,996,259,304

21. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류

당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전1분기

급여
461,961,971
430,428,788

퇴직급여전입액
74,036,643
197,849,461

복리후생비
82,254,072
67,644,263

여비교통비
26,690,899
32,290,770

접대비
33,238,392
46,547,098

통신비
13,897,083
14,956,120

전력비
5,910,000
5,870,000

세금과공과
46,850,726
46,567,880

감가상각비
9,346,204
8,544,453

임차료
168,654,730
137,159,939

보험료
11,086,138
11,782,057

차량유지비
33,814,390
34,694,288

경상연구개발비
237,778,035
10,601,283

운반비
2,570,910
1,417,210

교육훈련비
203,000
44,000

도서인쇄비
672,000
5,258,000

소모품비
3,268,282
34,735,053

지급수수료
252,009,373
1,297,798,732

광고선전비
3,500,000
5,000,000

판매촉진비
10,723,460
27,166,201

무형자산상각비
2,068,299
2,137,373

해외시장개척비
12,358,700
5,440,600

수출부대비
-
2,019,003

행사비
22,540,470
17,449,921

협회비
740,000
540,000

견본비
375,899
1,519,930

계
1,516,549,676
2,445,462,423

(2) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

재고자산의 변동
(84,314,866)
320,267,020

원부재료 및 상품의 매입
3,387,967,860
2,316,657,108

종업원급여
1,326,890,914
1,137,516,242

복리후생비
149,360,786
139,868,040

감가상각비
691,913,199
694,723,550

지급수수료
284,260,162
1,297,798,732

외주용역비
104,879,070
310,085,841

기타
1,407,895,940
1,374,688,636

계
7,268,853,065
7,591,605,169

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당1분기 및 전1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전1분기

기타영업외수익 :

대손충당금환입
-
-

잡이익
635,620
43,294

소계
635,620
43,294

기타영업외비용 :

기타의대손상각비
-
-

기부금
11,668,000
19,400,000

잡손실
14,057,079
40,027

소계
25,725,079
19,440,027

23. 금융수익 및 금융비용

당1분기 및 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당1분기
전1분기

금융수익 :

이자수익
316,736,155
111,703,776

외환차익
18,253,454
4,254,040

외화환산이익
929,076,586
3,803,887

파생상품평가이익
1,311,354,425
2,249,300,976

소계
2,575,420,620
2,369,062,679

금융비용 :

이자비용
1,277,559,882
411,351,932

외환차손
8,752,706
12,148,161

외화환산손실
15,404,892
2,153,748

사채상환손실
816,009,479
258,260,489

파생상품평가손실
2,228,590,267
130,630,500

소계
4,346,317,226
814,544,830

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당손실

(1) 기본주당손실

기본주당순손실은 보통주 1주에 대한 당기순손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당1분기
전1분기

당기순손실
(2,703,814,514)
(1,060,224,749)

가중평균유통보통주식수
163,623,662
161,485,306

기본주당순손실
(17)
(7)

주당손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위: 주)

구 분
보통주식수
적 수
가중평균
보통주식수

누적
누적

4월 1일 발행보통주식수
163,146,511
91/91
163,146,511

신주인수권의 행사
110,091
81/91
97,993

신주인수권의 행사
1,376
79/91
1,194

신주인수권의 행사
10
75/91
8

신주인수권의 행사
305,849
74/91
248,712

신주인수권의 행사
128,440
73/91
103,034

신주인수권의 행사
33
72/91
26

신주인수권의 행사
1
69/91
-

신주인수권의 행사
20,096
67/91
14,795

신주인수권의 행사
345,469
3/91
11,389

6월 30일 가중평균유통보통주식수
164,057,876

163,623,662

<전1분기>

(단위: 주)

구 분
보통주식수
적 수
가중평균
보통주식수

4월 1일 발행보통주식수
161,060,844
90/90
161,060,844

전환사채의전환
1,659,750
22/90
405,716

전환사채의전환
207,468
7/90
16,136

신주인수권의 행사
58,734
4/90
2,610

6월 30일 가중평균유통보통주식수
162,986,796

161,485,306

(2) 희석주당손실
당사가 발행한 희석증권인 전환사채의 전환권은 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

26. 현금흐름표

당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
당1분기
전1분기

장기차입금(사채)의 유동성대체
-
58,800,000

전환사채의 전환 및
신주인수권부사채의 대용납입
609,685,163
6,510,809,884

(2) 현금의 정의

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기말: 1,414,619,581원, 전기말: 18,158,465,570원)입니다.

27. 보험가입자산 

당1분기말 현재 당사의 유형자산 등 에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보 험 종 류
보험가입 자산
보 험 회 사
부 보 금 액

화재보험
가평사육센터 및 기계장치
MG손해보험
13,649,219,869

화재보험
성남본사 기계장치
MG손해보험
4,579,470,237

화재보험
정읍 비글사육쎈터 및 기계장치
MG손해보험
3,174,129,000

화재보험
음성 비글사육쎈터 및 기계장치
MG손해보험
9,679,456,000

계

31,082,275,106

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

28. 담보제공자산

(1) 당1분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보제공처
내역

단기금융상품
800,000,000
880,000,000
기업은행
질권설정((주)엠다스)

만기보유증권
52,800,000
52,800,000
신보2017제2차유동화전문유한회사
사모사채

토지 주1)
1,777,968,505
8,282,000,000
산업은행,농협은행
일반대출

건물 주1)
11,806,300,034

계
14,437,068,539
9,214,800,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(감곡면)를 공동담보로 제공하고 있습니다.

29. 영업부문정보

당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 또한, 당사는 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 업음.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정률

제62기
1분기
매출채권
19,439
2,182
11.22%

단기대여금
1,689
167
9.88%

미수금
1,755
10
0.55%

미수수익
1,741
104
5.98%

선급금
11,804
201
1.70%

장기대여금
9,120
0
0.00%

계
45,548
2,663
5.85%

제61기
매출채권
19,978
2,182
10.92%

단기대여금
1,978
167
8.43%

미수금
1,807
10
0.53%

미수수익
2,340
407
17.37%

선급금
5,761
201
3.49%

장기대여금
4,882
0
0.00%

계
36,747
2,966
8.07%

제60기
매출채권
17,726
1,997
11.26%

단기대여금
1,404
191
13.59%

미수금
1,995
10
0.48%

미수수익
2,067
51
2.49%

선급금
7,429
270
3.64%

장기대여금
3,894
0
0.00%

계
34,514
2,519
7.30%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분
제62기 1분기
제61기
제60기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,966
2,519
3,267

2. 순 대손처리액
0
-95
-742

① 대손처리액(상각채권액)
0
-95
-742

② 상각채권회수액
0
0
0

③ 기타증감액
0
0
0

3. 대손상각비 계상(환입)액
-302
542
-6

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,663
2,966
2,519

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

당사는 매출채권의 대손금이 과거 5년간 대손이 발생하지 않았습니다. 다만 계속성의 원칙에 따라 매출채권잔액에 대하여 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.미수금의 대손금은 1년초과금액중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면100%를 대손충당금으로 설정하였습니다. 선급금의 대손금은 1년초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분
금액
구성비율

일반
특수관계자
합계

만기일미도래
7,929
1,429
9,358
48.14%

0~90일
5,440
604
6,044
31.09%

90일~1년
957
82
1,039
5.35%

1년 이상
2,865
133
2,997
15.42%

합계
17,191
2,248
19,439
100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

계정과목
제62기 1분기
제61기
제60기
비 고

상품
8,811
7,840
5,156
-

제품
17,859
17,272
16,135
-

원재료
5,286
4,902
6,068
-

부재료
201
179
253
-

미착상품
252
111
0
-

재공품
1,134
781
1,021
-

저장품
49
170
0
-

소계
33,592
31,255
28,634
-

총자산대비 재고자산구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
19%
16%
17%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
0.82회
3.55회
3.29회
-

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 실사일자
(1) 실사일자 :

2018. 06. 30

(2) 실사내역 : 원재료, 상품, 제품,저장 품

나) 2018년 6월 30일 마감한 장부가액에 의거 계상하였습니다

다) 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 
실시하는 실지 재고조사에 의하여 재고계상을 하고 있으며, 또한 반(온)기 
때에는 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 입회하에 재고 실사를 실시하고 
있습니다.

라) 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총평균법을 
적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 
평가합니다.

3) 유형자산 재평가 

연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

가) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일

나) 독립적인 평가인의 참여 여부

토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

다) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정

부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

라) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

유형자산
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
자산재평가이익

토지
2,275,193,908
1,158,782,048
1,116,411,860

마) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초금액
증가
감소
기말금액

자산재평가이익
1,116,411,860
-
-
1,116,411,860

채무증권 발행실적

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

오리엔트바이오
회사채
사모
2016년 06월 03일
10,000
2.00
-
2019년 06월 03일
전부상환 주1)
유진투자증권

오리엔트바이오
회사채
사모
2017년 04월 27일
2,200
5.09
-
2019년 04월 27일
미상환
유진투자증권

오리엔트바이오
회사채
공모
2017년 05월 25일
30,000
3.00

B-

(한국기업평가)

(한국신용평가

2021년 05월 25일
일부상환 주2)
유진투자증권

오리엔트바이오
회사채
공모
2018년 02월 13일
20,000
3.00

B-

(한국기업평가)

(한국신용평가

2021년 02월 13일
일부상환 주4)
유진투자증권

오리엔트정공
회사채
사모
2016년 01월 14일
3,000
4.00
-
2020년 01월 14일
전부상환 주3)
한양증권

합 계
-
-
-
45,200
-
-
-
-
-

주1) 제출일 현재 사채권자의 조기상환 및 전환청구 요청에 의해 77.5억은 상환 하였으며, 22.5억은 전환 청구되어 사채권 잔액은 없습니다. 
주2) 제출일 현재 사채권자의 조기상환 및 행사청구 요청에 의해 294억은 상환 하였으며, 1.4억은 전환 청구되어 사채권 잔액은 4.5억 입니다. 
주3) 제출일 현재 사채권자의 조기상환 및 전환청구 요청에 의해 24억은 상환 하였으며, 6억은 전환청구되어 사채권 잔액은 없습니다.
주4) 2018년02월13일 신규발행 하였습니다. 제출일 현재 사채권자의 행사청구 요청에 의해 7.2억은 행사청구되어 사채권 잔액은 192.8억 입니다.

주4) 2018년02월13일 신규발행 하였습니다. 제출일 현재 사채권자의 행사청구 요청에 의해 11억은 행사청구되어 사채권 잔액은 189억 입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
2017년 05월 27일
2021년 05월 27일
30,000
2017년 04월 14일
케이프투자증권

제14회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
2018년 02월 13일
2021년 02월 13일
20,000
2018년 01월 24일
케이티비투자증권

(이행현황기준일 :
증권신고서 제출전일
)

재무비율 유지현황
계약내용
재무비율 400% 이하 유지

이행현황
111.26%

담보권설정 제한현황
계약내용
사채의 원리금 이행이 완료될 때가지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

이행현황
15.85%

자산처분 제한현황
계약내용
당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.
당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다

이행현황
0.24%

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(이행현황기준일 :
증권신고서 제출전일
)

재무비율 유지현황
계약내용
재무비율 500% 이하 유지

이행현황
111.26%

담보권설정 제한현황
계약내용
사채의 원리금 이행이 완료될 때가지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

이행현황
15.85%

자산처분 제한현황
계약내용
당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.
당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다

이행현황
0.24%

지배구조변경 제한현황
계약내용
본사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 갑의 지배구조 변경 사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황
변경없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
미제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
19,334
-
-
-
-
-
-
19,334

사모
2,200
-
-
-
-
-
-
2,200

합계
21,574
-
-
-
-
-
-
21,574

주1) 보고일 현재 공모사채 중 제12회차 신주인수권부사채는 2018년 5월 25일 29,408백만원이 조기상환되어 잔액은 450백만원입니다.
주2) 보고일 현재 공모사채 중 제14회차 신주인수권부사채는 2018년 상반기 중 615백만원이 행사청구되어 잔액은 19,285백만원입니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제62기(당기)
대영회계법인
해당사항 없음
-

제61기(전기)
대영회계법인
적정
"별도/연결재무제표에 대한 감사보고서 중
강조사항 참조"

제60기(전전기)
대영회계법인
적정
"별도/연결재무제표에 대한 감사보고서 중
강조사항 참조"

주1) 당사는 2017년 10월 10일에 제56기부터 제60기까지의 사업보고서를 정정함으로써 별도/연결재무제표에 대한 감사보고서 또한 정정되었으며, 이에 따라 별도/연결재무제표에 대한 감사보고서 중 강조사항이 추가기재 되었습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제62기(당기)
대영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사
82,000천원
-

제61기(전기)
대영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사
82,000천원
1,694

제60기(전전기)
대영회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사
75,000천원
1,362

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제62기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제61기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제60기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경
당사는 제58기부터 제60기까지 3기의 회계연도에 걸쳐 감사업무를 수행한 대영회계법인의 계약기간이 만료됨에 따라 제61기부터 제63기까지 대영회계법인으로 회계감사인을 연장하였습니다.

5. 내부통제에 관한 사항
가. 내부감시제도
당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제60기, 제61기 및 제62기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.

나. 내부회계관리제도
당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제60기, 제61기 및 제62기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다.
또한 당사의 회계감사인은 제60기, 제61기 및 제62기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
본 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인인의 이사로 구성되어 있습니다.

나. 중요의결사항 등
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야
(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는 
주요주주와의 관계

사내이사
(대표이사 회장)
장재진
이사회
대표이사
해당사항 없음
최대주주 본인

사내이사
(부회장)
최숙종
〃
총괄
〃
최대주주의 특수관계인

사내이사
최강문
〃
이사
〃
〃

사외이사
성노현
〃
사외이사
〃
해당사항 없음

※. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다.

1) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

1
2014.03.28
국민은행 여신 약정의 건(일반대)
가결

2
2014.03.28
국민은행 여신 약정의 건(통장자동대출)
가결

3
2014.04.15
금전대여의 건
가결

4
2014.04.15
운영자금 대출의 건
가결

5
2014.04.24
대여금 출자전환의 건
가결

6
2014.06.12
정기주주총회 소집의 건
가결

7
2014.06.12
제57기 재무제표 승인의 건
가결

8
2014.06.27
정기주주총회 의사록
가결

9
2014.06.30
금전대여의 건
가결

10
2014.07.22
외부회계 감사인 선임의 건
가결

11
2014.07.28
운영자금 대출의 건
가결

12
2014.09.26
금전대여 조건 변경의 건
가결

13
2014.09.26
금전대여 조건 변경의 건
가결

14
2014.09.30
금전대여 조건 변경의 건
가결

15
2014.09.30
금전대여 조건 변경의 건
가결

16
2014.11.07
임시주주총회 소집에 관한 건
가결

17
2014.12.19
임시주주총회 의사록
가결

18
2015.01.20
운영자금 대환요청의 건
가결

19
2015.01.23
유상증자 신주발행의 건
가결

20
2015.03.06
(주)엠다스 담보제공의 건
가결

21
2015.03.10
유상증자 신주발행의 건 (정정)
가결

22
2015.03.12
하나은행 여신 약정의 건
가결

23
2015.03.26
유상증자 신주발행의 건 (정정)
가결

24
2015.04.01
신규운영자금 26억원 및 기존 운영자금 4억원 대환의 건
가결

25
2015.04.15
유상증자 신주발행의 건 (정정)
가결

26
2015.04.15
제10회 무보증 사모사채 발행의 건
가결

27
2015.04.27
금전대여의 건
가결

28
2015.06.11
제58기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결

29
2015.06.11
제58기 재무제표 승인의 건
가결

30
2015.06.29
정기주주총회의사록
가결

31
2015.06.29
대표이사 선임의 건(중임)
가결

32
2015.07.13
무균동물 사육기기 제작설치의 건
가결

33
2015.07.15
금전대여의 건
가결

34
2015.07.21
Microplex 사육기기 제작설치의 건
가결

35
2015.07.24
산업운영자금 대환의 건
가결

36
2015.08.03
음성사육센테 중동물 사육장치 공사의 건
가결

37
2015.08.07
금전대여의 건
가결

38
2015.08.10
무균동물 사육기기 제작설치의 건
가결

39
2015.08.12
금전대여의 건
가결

40
2015.09.14
금전대여의 건
가결

41
2015.09.15
금전대여의 건
가결

42
2015.10.14
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결

43
2015.10.30
금전대여 이자율 조건 변경의 건
가결

44
2015.11.04
금전대여의 건
가결

45
2015.11.27
금전대여의 건
가결

46
2015.11.30
금전대여의 건
가결

47
2015.12.03
출자전환의 건
가결

48
2015.12.10
금전대여의 건
가결

49
2015.12.22
금전대여의 건
가결

50
2015.12.22
타법인 주식취득(출자전환 유상증자 참여)
가결

51
2015.12.28
금전대여의 건
가결

52
2015.12.29
금전대여의 건
가결

53
2016.01.05
금전대여의 건
가결

54
2016.01.07
금전대여의 건
가결

55
2016.01.11
농협중앙회 여신 약정의 건
가결

56
2016.02.02
금전대여의 건
가결

57
2016.03.08
금전대여의 건
가결

58
2016.03.18
금전대여의 건
가결

59
2016.04.04
산업은행 운영자금 대환요청의 건
가결

60
2016.04.05
금전대여의 건
가결

61
2016.04.11
산업은행 단기한도 30억 요청의 건
가결

62
2016.05.17
산업은행 단기한도 32억 요청의 건
가결

63
2016.06.01
제11회 전환사채 발행의 건
가결

64
2016.06.07
금전대여의 건
가결

65
2016.06.10
제59기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결

66
2016.06.10
제58기 재무제표 승인의 건
가결

67
2016.06.29
제59기 정기주주총회 의사록
가결

68
2016.07.06
금전대여의 건
가결

69
2016.07.15
금전대여의 건
가결

70
2016.07.22
금전대여의 건
가결

71
2016.08.12
금전대여의 건
가결

72
2016.08.18
금전대여의 건
가결

73
2016.09.08
금전대여의 건
가결

74
2016.09.13
금전대여의 건
가결

75
2016.09.19
금전대여의 건
가결

76
2016.09.30
금전대여의 건
가결

77
2016.10.07
금전대여의 건
가결

78
2016.10.13
금전대여의 건
가결

79
2016.10.28
금전대여의 건
가결

80
2016.11.08
금전대여의 건
가결

81
2016.11.14
금전대여의 건
가결

82
2016.12.09
금전대여의 건
가결

83
2016.12.14
금전대여의 건
가결

84
2016.12.16
금전대여의 건
가결

85
2016.12.21
부산 지점설치의 건
가결

86
2017. 01.12
금전대여의 건
가결

87
2017. 01.24
금전대여의 건
가결

88
2017. 02.09
금전대여의 건
가결

89
2017. 02.14
금전대여의 건
가결

90
2017. 02.23
금전대여의 건
가결

91
2017. 03.09
금전대여의 2건
가결

92
2017. 03.14
금전대여의 건
가결

93
2017. 03.20
금전대여의 건
가결

94
2017. 03.24
금전대여의 건
가결

95
2017. 03.27
금전대여의 건
가결

96
2017. 03.28
타법인 주식 처분의 건(오리엔트전자주식)
가결

97
2017. 04.03
금전대여의 건
가결

97
2017. 04.03
차입금 대환 및 연자의 건
가결

98
2017. 04.05
금전대여의 건
가결

99
2017. 04.14
공모사채(300억) 발행의 건
가결

100
2017. 04.19
사모사채(회사채 22억) 발행의 건
가결

101
2017. 05.02
공모사채(300억) 발행의 건(일정변경)
가결

101
2017. 05.02
금전대여의 건
가결

102
2017. 05.15
금전대여의 건
가결

103
2017. 05.22
금전대여의 건
가결

104
2017. 06.01
금전대여의 건
가결

105
2017. 06.28
정기주주총회 의사록
가결

106
2017. 07.03
금전대여의 건
가결

107
2017. 07.10
금전대여의 건
가결

108
2017. 07.28
금전대여의 건
가결

109
2017. 08.01
금전대여의 건
가결

110
2017. 08.16
금전대여의 건
가결

111
2017.08.22
금전대여의 건
가결

112
2017. 09.01
금전대여의 건
가결

113
2017.10.01
금전대여의 건
가결

114
2017.11.01
금전대여의 건
가결

115
2017.11.09
임시주주총회 소집의 건
가결

116
2017.11.10
금전대여의 건
가결

117
2017.12.01
금전대여의 건
가결

118
2017.12.11
금전대여의 건
가결

119
2017.12.27
임시주주총회 의사록
가결

120
2018.01.24
제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행의 건
가결

121
2018.06.14
제61기 재무제표 승인, 정기주주총회 소집, 전자투표 도입의 건
가결

122
2018.06.29
정기주주총회 의사록
가결

123
2018.06.29
대표이사 선임
가결

124
2018.08.13
오리엔트정공 20R 장외매매의 건
가결

125
2018.10.18
유상증자 신주발행의 건
가결

2) 사외이사의 법상 요건 충족여부
당사의 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상인 1명으로 상법 제542조의8 및 당사 정관 제29조의 요건을 모두 충족하고 있습니다

3)이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사등의 성명

성노현

(출석률: 94.74%)

1
2015.12.10
금전대여의 건
찬성

2
2016.01.05
금전대여의 건
찬성

3
2016.01.07
금전대여의 건
찬성

4
2016.01.11
농협중앙회 여신 약정의 건
-

5
2016.02.02
금전대여의 건
찬성

6
2016.03.08
금전대여의 건
찬성

7
2016.03.18
금전대여의 건
찬성

8
2016.04.04
산업은행 운영자금 대환요청의 건
찬성

9
2016.04.05
금전대여의 건
찬성

10
2016.04.11
산업은행 단기한도 30억 요청의 건
찬성

11
2016.05.17
산업은행 단기한도 32억 요청의 건
찬성

12
2016.06.01
제11회 전환사채 발행의 건
-

13
2016.06.07
금전대여의 건
찬성

14
2016.06.10
제59기 정기주주총회 소집에 관한 건
찬성

15
2016.06.10
제58기 재무제표 승인의 건
찬성

16
2016.06.29
제59기 정기주주총회 의사록
-

17
2016.07.06
금전대여의 2건
찬성

18
2016.07.15
금전대여의 건
찬성

19
2016.07.22
금전대여의 건
찬성

20
2016.08.12
금전대여의 건
찬성

21
2016.08.18
금전대여의 건
찬성

22
2016.09.08
금전대여의 건
찬성

23
2016.09.13
금전대여의 건
찬성

24
2016.09.19
금전대여의 건
찬성

25
2016.09.30
금전대여의 건
찬성

26
2016.10.07
금전대여의 건
찬성

27
2016.10.13
금전대여의 건
찬성

28
2016.10.28
금전대여의 건
찬성

29
2016.11.08
금전대여의 건
찬성

30
2016.11.14
금전대여의 건
찬성

31
2016.12.09
금전대여의 건
찬성

32
2016.12.14
금전대여의 건
찬성

33
2016.12.16
금전대여의 건
찬성

34
2016.12.21
부산 지점설치의 건
-

35
2017. 01.12
금전대여의 건
찬성

36
2017. 01.24
금전대여의 건
찬성

37
2017. 02.09
금전대여의 건
찬성

38
2017. 02.14
금전대여의 건
찬성

39
2017. 02.23
금전대여의 건
찬성

40
2017. 03.09
금전대여의 2건
찬성

41
2017. 03.14
금전대여의 건
찬성

42
2017. 03.20
금전대여의 건
찬성

43
2017. 03.24
금전대여의 건
찬성

44
2017. 03.27
금전대여의 건
찬성

45
2017. 03.28
타법인 주식 처분의 건(오리엔트전자주식)
찬성

46
2017. 04.03
금전대여의 건
찬성

47
2017. 04.03
차입금 대환 및 연자의 건
찬성

48
2017. 04.05
금전대여의 건
찬성

49
2017. 04.14
공모사채(300억) 발행의 건
찬성

50
2017. 04.19
사모사채(회사채 22억) 발행의 건
찬성

51
2017. 05.02
공모사채(300억) 발행의 건(일정변경)
찬성

52
2017. 05.02
금전대여의 건
찬성

53
2017. 05.15
금전대여의 건
찬성

54
2017. 05.22
금전대여의 건
찬성

55
2017. 06.01
금전대여의 건
찬성

56
2017. 06.28
정기주주총회 의사록
찬성

57
2017. 07.03
금전대여의 건
찬성

58
2017. 07.10
금전대여의 건
찬성

59
2017. 07.28
금전대여의 건
찬성

60
2017. 08.01
금전대여의 건
찬성

61
2017. 08.16
금전대여의 건
찬성

62
2017.08.22
금전대여의 건
찬성

63
2017. 09.01
금전대여의 건
찬성

64
2017.10.01
금전대여의 건
찬성

65
2017.11.01
금전대여의 건
찬성

66
2017.11.09
임시주주총회 소집의 건
찬성

67
2017.11.10
금전대여의 건
찬성

68
2017.12.01
금전대여의 건
찬성

69
2017.12.11
금전대여의 건
찬성

70
2017.12.27
임시주주총회 의사록
찬성

71
2018.01.24
제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행의 건
찬성

72
2018.06.14
제61기 재무제표 승인, 정기주주총회 소집, 전자투표 도입의 건
찬성

73
2018.06.29
정기주주총회 의사록
찬성

74
2018.06.29
대표이사 선임
찬성

75
2018.08.13
오리엔트정공 20R 장외매매의 건
찬성

76
2018.10.18
유상증자 신주발행의 건
찬성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 본 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
※. 감사의 인적사항은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다.

나. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 39조의5에 규정하고 있습니다.

다. 감사의 주요활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사
(최재구)

1
2016.01.05
금전대여의 건
가결
찬성

2
2016.01.07
금전대여의 건
가결
찬성

3
2016.01.11
농협중앙회 여신 약정의 건
가결
찬성

4
2016.02.02
금전대여의 건
가결
찬성

5
2016.03.08
금전대여의 건
가결
찬성

6
2016.03.18
금전대여의 건
가결
찬성

7
2016.04.04
산업은행 운영자금 대환요청의 건
가결
-

8
2016.04.05
금전대여의 건
가결
찬성

9
2016.04.11
산업은행 단기한도 30억 요청의 건
가결
-

10
2016.05.17
산업은행 단기한도 32억 요청의 건
가결
-

11
2016.06.01
제11회 전환사채 발행의 건
가결
-

12
2016.06.07
금전대여의 건
가결
찬성

13
2016.06.10
제59기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성

14
2016.06.10
제58기 재무제표 승인의 건
가결
찬성

15
2016.06.29
제59기 정기주주총회 의사록
가결
찬성

16
2016.07.06
금전대여의 2건
가결
찬성

17
2016.07.22
금전대여의 건
가결
찬성

18
2016.09.08
금전대여의 건
가결
찬성

19
2016.09.19
금전대여의 건
가결
찬성

20
2016.10.07
금전대여의 건
가결
찬성

21
2016.10.13
금전대여의 건
가결
찬성

22
2016.10.28
금전대여의 건
가결
찬성

23
2016.11.08
금전대여의 건
가결
찬성

24
2016.11.14
금전대여의 건
가결
찬성

25
2016.12.09
금전대여의 건
가결
찬성

26
2016.12.14
금전대여의 건
가결
찬성

27
2016.12.16
금전대여의 건
가결
찬성

28
2017. 01.12
금전대여의 건
가결
찬성

29
2017. 01.24
금전대여의 건
가결
찬성

30
2017. 02.09
금전대여의 건
가결
찬성

31
2017. 02.14
금전대여의 건
가결
찬성

32
2017. 02.23
금전대여의 건
가결
찬성

33
2017. 03.09
금전대여의 2건
가결
찬성

34
2017. 03.14
금전대여의 건
가결
찬성

35
2017. 03.20
금전대여의 건
가결
찬성

36
2017. 03.24
금전대여의 건
가결
찬성

37
2017. 03.27
금전대여의 건
가결
찬성

38
2017. 03.28
타법인 주식 처분의 건(오리엔트전자주식)
가결
찬성

39
2017. 04.03
금전대여의 건
가결
찬성

40
2017. 04.03
차입금 대환 및 연자의 건
가결
찬성

41
2017. 04.05
금전대여의 건
가결
찬성

42
2017. 04.14
공모사채(300억) 발행의 건
가결
찬성

43
2017. 04.19
사모사채(회사채 22억) 발행의 건
가결
찬성

44
2017. 05.02
공모사채(300억) 발행의 건(일정변경)
가결
찬성

45
2017. 05.02
금전대여의 건
가결
찬성

46
2017. 05.15
금전대여의 건
가결
찬성

47
2017. 05.22
금전대여의 건
가결
찬성

48
2017. 06.01
금전대여의 건
가결
찬성

49
2017. 06.28
정기주주총회 의사록
가결
찬성

50
2017. 07.03
금전대여의 건
가결
찬성

51
2017. 07.10
금전대여의 건
가결
찬성

52
2017. 07.28
금전대여의 건
가결
찬성

53
2017. 08.01
금전대여의 건
가결
찬성

54
2017. 08.16
금전대여의 건
가결
찬성

55
2017.08.22
금전대여의 건
가결
찬성

56
2017. 09.01
금전대여의 건
가결
찬성

57
2017.10.01
금전대여의 건
가결
찬성

58
2017.11.01
금전대여의 건
가결
찬성

59
2017.11.09
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성

60
2017.11.10
금전대여의 건
가결
찬성

61
2017.12.01
금전대여의 건
가결
찬성

62
2017.12.11
금전대여의 건
가결
찬성

63
2017.12.27
임시주주총회 의사록
가결
찬성

64
2018.01.24
제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행의 건
가결
찬성

65
2018.06.14
제61기 재무제표 승인, 정기주주총회 소집, 전자투표 도입의 건
가결
찬성

66
2018.06.29
정기주주총회 의사록
가결
찬성

67
2018.06.29
대표이사 선임
가결
찬성

68
2018.08.13
오리엔트정공 20R 장외매매의 건
가결
찬성

69
2018.10.18
유상증자 신주발행의 건
가결
찬성

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부
- 당사는 집중투표제를 채택하지 않습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않습니다.

(3) 소수주주권의 행사여부

행사자
소수주주권
행사 사유
진행 경과
비 고

-
-
-
-
-

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
증권신고서 제출전일

주식수
지분율
주식수
지분율

장재진
본인
보통주
17,559,537
10.76
17,559,537
10.42%
-

최숙종
처
보통주
7,384,666
4.54
7,384,666
4.38%
-

(주)엠다스
관계사
보통주
15,027,516
9.23
15,027,516
8.92%
-

계
보통주
39,971,719
24.56
39,971,719
23.72%
-

우선주
-
-
-
-
-

주) 제출일 현재 제12, 14회 신주인수권부사채 행사청구(2018년 04 ~06월)로 인해 총발행주식수가 911,365주 증가하였으며, 이에 따라 지분율이 변동 하였습니다.

주식 소유현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
장재진
17,559,537
10.42
-

(주)엠다스
15,027,516
8.92
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 3월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
24,926
99.98
123,174,392
75.49

- 소액주주현황 기준은 2018년 3월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다.
- 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.

주식사무에 관한 사항

정관상

신주인수권의

내용

제9조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다

⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
3월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
4월 1일 ~ 4월 15일

주권의 종류
1ㆍ5ㆍ10ㆍ50ㆍ100ㆍ500ㆍ1,000ㆍ10,000주권 (8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
해당없음
공고게재신문
한국경제신문

최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

[국내증권시장]
(단위 : 원, 주)

구분
2018년 04월
2018년 05월
2018년 06월
2018년 07월
2018년 08월
2018년 09월

002630
최고
1,270
1,080
1,080
1,005
1,015
1,285

최저
1,070
1,015
848
875
892
965

월간거래량
63,933,830
20,896,723
55,489,152
20,979,131
20,560,347
54,236,922

출처: 한국거래소(www.krx.co.kr)

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

장재진
남
1961.03
회장
등기임원
상근
대표이사
-강원대 대학원 수의학 박사
-건국대 수의학 석사
-학교법인 해은학원 이사장 역임
-서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료
現) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)
現) 고려대학교 의과대학 외래교수
現) 한국실험동물협회 회장
17,559,537
-
2003,07~
2021.06.29

최숙종
여
1964.10
부회장
등기임원
상근
총괄
-한국외대 경영대학원 MBA 석사
-(주)바이오제노믹스 부사장
7,384,666
-
2003,07~
2021.06.29

최강문
남
1967.08
사내이사
등기임원
비상근
이사
-중앙대 전기공학과 졸업
-한국전력기술(주) 전기기술처
-
-
2006,06~
2021.06.29

성노현
남
1959.02
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
-서울대학교 동물학 학사 
-스탠포드 대학교 면역학 박사 
-국제백신연구소 국제연구자문위원 
-세포기능제어연구센터(SRC) 소장 
現)한국분자세포생물학회 학술위원장 
現)대한면역학회 이사 
現)한국동물학회 이사 
現)서울대학교 자연과학대학 교수
-
-
2011,06~
2020.06.28

최재구
남
1958.10
감사
등기임원
상근
감사
-미국 펜실베니아 주립대 MBA 석사
-(주)아이리스 부사장
-
-
2003,05~
2020.06.28

김상년
남
1960.12
부사장
미등기임원
상근
연구
-Univ.Maryland Baltimore 미생물학 이학박사
-LG생활건강 오랄캐어 연구팀 부장
20,000
-
2006,02~
-

김주민
남
1964.02
부사장
미등기임원
상근
경영지원
-(주)반도정공 자금부장
-(주)그린테크산업 관리이사
-
-
2001,07~
-

직원 현황

(기준일 :
2018년 6월 30일
)
(단위 : 원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

생산ㆍ관리직
남
41
-
-
-
41
4.51
1,155,608,788
2,348,798
-

생산ㆍ관리직
여
63
-
-
-
63
4.46
1,456,852,480
1,927,054
-

영업직
남
19
-
-
-
19
3.37
649,558,152
2,848,939
-

영업직
여
8
-
-
-
8
1.36
206,403,276
2,150,034
-

연구개발직
남
4
-
-
-
4
4.19
149,697,668
3,118,701
-

연구개발직
여
2
-
-
-
2
1.82
34,000,008
1,416,667
-

관리사무직
남
7
-
-
-
7
6.38
506,080,032
6,024,762
-

관리사무직
여
8
-
-
-
8
4.11
340,500,016
3,546,875
-

합 계
152
-
-
-
152
-
4,498,700,420
23,381,830
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000
-

감사
1
500
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
117
23
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
106
35
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
3
3
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
8
8
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

- 해당사항 없음. 개인별 보수 5억원 이하

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1) 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트바이오
당사는 당사를 포함한 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다.

구 분
회 사 명
업 종
비고

상장사
㈜오리엔트바이오
실험동물의 생산, 수출, 수입 및 
생명과학 관련 연구개발업 등
국내법인

㈜오리엔트정공[舊 ㈜넥스텍]
자동차 부품 생산ㆍ판매

비상장사
㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스]
시계제조 및 쥬얼리
국내법인

㈜오리엔트전자
전원공급장치 제조업

㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아]
전임상 및 임상시험대행업

㈜엠다스[舊 ㈜오리엔트이엔지]
실험용자재 제조업

㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스]
의약품 등 제조 및 수출입업

㈜오리엔트시계
시계류 제조, 가공 및 도소매업

㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성]
자동차 부품 생산ㆍ판매

㈜오리엔트건설
건설업

㈜월드메모리
컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조

㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠]
자동차 부품 생산ㆍ판매

오리엔트젠유한공사
도소매업
홍콩

㈜오리엔트비나
자동차 부품 생산ㆍ판매
베트남

㈜오리엔트캄
영장류 생산판매 및 수출입
캄보디아

ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

Orient Bioresource Center Inc
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

2. 계열회사간 임원의 겸직 현황

겸직임원
겸직회사
비고

직책
성명
회사명
직책

대표이사
(회장)
장재진
㈜오리엔트정공
대표이사
-

㈜오리엔트전자
대표이사
-

㈜엠다스
대표이사
-

㈜오리엔트지비에스
대표이사
-

㈜프리젠
사내이사
-

㈜월드메모리
사내이사
-

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC.
이사
-

Orient Bioresource Center Inc
이사
-

사내이사
(부회장)
최숙종
㈜지비에스
사내이사
-

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC.
이사
-

Orient Bioresource Center Inc
이사
-

이사
최강문
㈜오리엔트시계
대표이사
-

㈜오리엔트플라스틱
대표이사
-

㈜오리엔트건설
대표이사
-

㈜오리엔트전자
사내이사
-

㈜오리엔트정공
사내이사
-

㈜월드메모리
대표이사
-

감사
최재구
㈜오리엔트[舊 제우글로비스]
감사
-

㈜오리엔트전자
감사
-

㈜제니아
감사
-

㈜엠다스
감사
-

㈜오리엔트지비에스
감사
-

㈜오리엔트플라스틱
감사
-

㈜프리젠
감사
-

㈜오리엔트시계
감사
-

㈜오리엔트정공
감사
-

㈜오리엔트건설
감사
-

㈜월드메모리
감사
-

3) 관계회사 및 자회사의 지분현황 (증권신고서 제출전일 기준)

출자인
피출자회사

장재진 
대표이사
(주1)

㈜오리엔트
바이오
㈜오리엔트
전자
㈜엠다스
(주)오리엔트
정공
㈜오리엔트
[舊 제우글로비스]
㈜오리엔트
시계
(주)월드
메모리
(주)제니아
ORIENT SCIENCE &
HEALTHCARE, INC.
합계

㈜오리엔트바이오 (주2)
14.80%
-
-
8.92%
-
-
-
-
-
-
23.72%

㈜오리엔트정공 (주3)
6.44%
12.16%
-
11.23%
0.05%
8.65%
-
-
6.60%
-
45.08%

㈜오리엔트프리젠
-
-
-
16.63%
-
16.18%
-
1.78%
-
-
34.59%

㈜오리엔트[舊 제우글로비스]
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트전자 (주4)
-
-
-
-
93.26%
-
-
-
-
-
93.26%

㈜엠다스
50.04%
-
-
-
-
49.96%
-
-
-
-
100.00%

㈜제니아
-
-
-
75.78%
-
24.22%
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트지비에스
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%

㈜오리엔트시계 (주5)
-
20.97%
38.83%
-
40.19%
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트비나
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트플라스틱
-
-
-
90.17%
-
-
-
-
-
-
90.17%

오리엔트젠유한공사
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

오리엔트캄
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-
-
49.00%

오리엔트건설
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜월드메모리
1.02%
19.75%
-
-
67.21%(주4)
-
12.02%
-
-
-
100.00%

ORIENT SCIENCE & 
HEALTHCARE, INC.
-
70.00%
-
-
-
30.00%
-
-
-
-
100.00%

Orient Bioresource 
Center Inc
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다.

주2) (주)오리엔트바이오는 2018년 7월에서 신고서 제출일 현재까지 신주인수권부사채의 행사청구로 인하여 4,477,228주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다.

주3) (주)오리엔트정공은 2018년 9월 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 실시하여, 총 50,000,000주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다.

주4) (주)오리엔트전자는 2018년 7월 제3자배정 유상증자를 실시하였고, (주)오리엔트정공이 참여하여 1,474,200주를 발행하였습니다.

타법인출자 현황

(기준일 :
2018.06.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)오리엔트정공(주1)
2011년 06월 20일
투자
12,165
14,249
21.20%
12,985
-
-
-
14,249
12.16%
12,985
75,193
148

(주)오리엔트전자
2007년 04월 05일
투자
9,239
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44,922
78

(주)오리엔트시계(주2)
2009년 11월 02일
투자
500
84
20.97%
2,092
-
-
-
84
20.97%
2,092
9,497
-107

(주)월드메모리
2015년 12월 23일
투자
2,436
386
19.75%
2,436
-
-
-
386
19.75%
2,436
6,617
-75

Orient Science & Healthcare Inc
2017년 06월 06일
투자
1
1
70.00%
1
-
-
-
1
70.00%
1
15,709
-174

합 계
14,720
-
17,514
-
-
-
14,720
-
32,234
151,938
-130

주1) (주)오리엔트정공은 2018년 9월 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 실시하여, 총 50,000,000주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다.

주2) 최근사업연도 재무현황은 각 계열회사 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 당해 사업연도중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 일정규모 이상인 거래

가. 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
<당1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
원재료매입
기타비용
유형자산취득

기타 
특수관계자
㈜엠다스
289,049,723
7,391,138
3,742,861,986
724,462,705
15,913,175

㈜오리엔트
934,320
31,382,840
228,473,696
151,443,936
314,950,000

㈜제니아
86,068,426
6,673,565
45,470,864
187,208,000
-

㈜프리젠
292,000,861
11,996,485
1,267,551,926
270,000,000
-

㈜오리엔트플라스틱
37,289,866
11,910,870
247,105,840
-
-

㈜오리엔트건설
-
1,321,546
-
-
-

계

705,343,196
70,676,444
5,531,464,312
1,333,114,641
330,863,175

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
원재료매입
기타비용
유형자산취득

기타 
특수관계자
㈜엠다스
280,817,125
11,675,339
3,446,990,269
905,131,761
21,880,000

㈜오리엔트
318,078
19,624,825
451,873,804
63,738,965
116,200,000

㈜제니아
273,775,823
9,444,036
-
162,000,000
366,577,000

㈜프리젠
348,666,472
7,554,663
503,380,933
-
-

㈜오리엔트플라스틱
65,607,399
10,810,953
307,426,619
-
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
-

계

969,184,897
59,109,816
4,709,671,625
1,130,870,726
504,657,000

나.특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타 
특수관계자
㈜엠다스
-
500,000,000
-
-

㈜오리엔트
1,728,200,000
1,795,900,000
-
-

㈜제니아
376,000,000
41,000,000
-
-

㈜프리젠
772,000,000
660,412,801
-
-

㈜오리엔트플라스틱
110,000,000
110,000,000
-
50,000,000

㈜오리엔트건설
131,000,000
128,000,000
-
-

계

3,117,200,000
3,235,312,801
0
50,000,000

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타 
특수관계자
㈜엠다스
1,000,000,000
-
-
-

㈜오리엔트
343,100,000
-
-
-

㈜제니아
-
-
-
-

㈜프리젠
-
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
25,000,000
-
-
-

계

1,368,100,000
0
-
-

다.보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

<당1분기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

기타 
특수관계자
㈜엠다스
1,364,544,435
247,432,208
595,168,855
-

㈜오리엔트
14,251,910,045
2,799,200,000
212,173,068
-

㈜제니아
2,953,942,421
696,100,000
-
-

㈜지비에스
9,657,120
-
-
-

㈜프리젠
868,727,279
1,189,763,185
45,387,466
-

㈜오리엔트플라스틱
2,143,535,015
1,110,000,000
534,077,992
-

㈜오리엔트건설
221,579,414
131,000,000
-
-

계

21,813,895,729
6,173,495,393
1,386,807,381

<전기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

기타 
특수관계자
㈜엠다스
717,063,113
747,432,208
1,097,108,331
-

㈜오리엔트
5,873,502,727
2,866,900,000
419,158,607
-

㈜제니아
1,332,352,591
600,100,000
-
-

㈜지비에스
-
-
-

㈜프리젠
578,069,495
1,078,175,986
45,387,466
-

㈜오리엔트플라스틱
1,479,542,280
1,160,000,000
275,221,330
-

㈜오리엔트건설
3,278,199
128,000,000
-
-

계

9,983,808,405
6,580,608,194
1,836,875,734
-

라. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
2012/09/28~채무상환시까지

계

1,800,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜엠다스
정기예금
800,000,000
880,000,000
기업은행

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,342,307,402
2,600,000,000
대구은행

3) 제공받은 지급보증
연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
당1분기말 차입금잔액
설정액
비고

사모사채
연대보증
장재진
2,200,000,000
2,200,000,000

신한은행등
연대보증
장재진
16,400,000,000
17,600,000,000

기업은행등
연대보증
장재진
3,370,000,000
4,260,000,000

산업은행
연대보증
장재진
1,440,000,000
1,440,000,000

산업은행
연대보증
장재진
2,000,000,000
2,400,000,000

신한은행
연대보증
장재진
213,750,000
285,000,000
수입신용장

기업은행
연대보증
장재진

645,960,000

합계
25,623,750,000
28,830,960,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
781,166,520
773,485,000

3. 대주주와의 영업거래
[㈜오리엔트 舊제우글로비스와의 계약사항]

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
거래내용

매입독점 공급계약
㈜오리엔트 
[舊 제우글로비스]
(특수관계법인)
2018.01.01
~2018.12.31
주1) 참조
주2) 참조

주1) 영장류의 사육생산이 장기간 소요되는 점을 고려하여 거래금액은 약정하지 않음.
주2) ㈜오리엔트 舊 제우글로비스의 해외 현지 법인인 오리엔트캄에서 생산하는 영장류 매입독점 공급계약 체결
주3) 계약 종료일 1달전까지 상호간의 해지의사를 밝히지 않는 경우 1년씩 자동으로 연장하기로 한 계약서상의 계약내용에 따라 계약기간이 2018.12.31까지 연장되었음.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2009.09.10
장래사업ㆍ경영 계획(공정공시)
1. 장래계획 사항 : 미국 마이크로젠(MICROGEN INC)사와 살균제 원료 국내독점 공급계약 체결
2. 주요내용 및 추진일정
가. 목적 : 미국 마이크로젠사로부터 미국 EPA(미국환경청)에 등록된 살균제 원료를 국내 독점으로 공급받아 살균제 신규사업에 진출하여 차별화된 살균제 제품 출시
나. 세부내용 : ①당사는 마이크로젠사와 계약일로부터 향후 5년간 살균제 원료 국내독점 공급 계약 체결, ②살균제 원료 국내 독점 공급 및 제품 제조에 대한 국내시장 판매권 확보
다. 추진일정 : 2009.09.10 ~ 2014.09.09
라. 기대효과
①살균제 신규사업 진출을 통한 매출확대와 수익창출 증대효과 예상
②2009년 9월 2일 미국 마이크로젠사와 살균제 원료 국내독점 공급 양해각서(MOU)를 체결하였음
③2009년 10월중으로 제품 출시 예상
3. 기타 투자판단에 참고할 사항 : 미국 마이크로젠(MICROGEN INC.)사는 EPA(미국환경청)에서 최초로 승인받은 살균제 기술개발 및 원액을 전문으로 생산하는 회사로서,주요 원료 공급처는 노바티스, GE, 3M 및 콜케이트 등이 있음.
관련 제품[하이-125(살균 소독제), 하이플루(공산품-스프레이, 티슈 등)를 생산 및 판매하였습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제61기 
정기주주총회
(2018.06.29)
1. 재무제표 승인
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건
4. 감사 선임의 건
5. 이사보수한도액 결정의 건
6. 감사보수한도액 결정의 건
- 원안대로 승인
- 의결정족수 미달로 부결
- 원안대로 승인
- 원안대로 승인
- 이사보수한도액 : 20억원 승인
- 감사보수한도액 : 5억원 승인
-

제61기 
임시주주총회
(2017.12.27)
1. 상근감사 선임의 건
-원안대로 승인
-

제60기 
정기주주총회
(2017.06.28)
1. 재무제표 승인
2. 이사 선임의 건
3. 감사 선임의 건
4. 이사보수한도액 결정의 건
5. 감사보수한도액 결정의 건
- 원안대로 승인
- 원안대로 승인
- 원안대로 승인
- 이사보수한도액 : 20억원 승인
- 감사보수한도액 : 5억원 승인
-

제59기 
정기주주총회
(2016.06.29)
1. 재무제표 승인
2. 이사보수한도액 결정의 건
3. 감사보수한도액 결정의 건
- 원안대로 승인
- 이사보수한도액 : 20억원 승인
- 감사보수한도액 : 5억원 승인
-

제58기 
정기주주총회
(2015.06.29)
1. 재무제표 승인
2. 이사 선임의 건
3. 이사보수한도액 결정의 건
4. 감사보수한도액 결정의 건
- 원안대로 승인
- 원안대로 승인
- 이사보수한도액 : 20억원 승인
- 감사보수한도액 : 5억원 승인
-

제57기 
정기주주총회
(2014.06.27)
1. 재무제표 승인
2. 정관일부변경의 건
3. 사외이사선임의 건 
4. 이사보수한도액 결정의 건
5. 감사보수한도액 결정의 건
- 원안대로 승인
- 원안대로 승인
- 원안대로 승인
- 이사보수한도액 : 20억원 승인
- 감사보수한도액 : 5억원 승인
-

3. 우발채무 등
(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

신용보증기금
오리엔트정공
보증서
2,400,000,000
신한은행

한국무역공사
오리엔트정공
보증서
900,000,000
기업은행

신용보증기금
오리엔트전자
보증서
2,137,500,000
신한은행

기업은행
오리엔트전자
수입신용장
$500,000
기업은행

(2) 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금융기관
약정한도
실행금액
비 고

전자방식 외상매출채권담보대출
신한은행
6,000,000,000
3,576,220,519
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000,000,000
1,669,221,545
외상대회사발행한도

지급보증
신용보증기금
2,400,000,000
2,400,000,000
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900,000,000
900,000,000
차입금담보

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

5. 계류중인소송사건

가. 당 그룹의 관계사가 원고인 소송

1) ㈜오리엔트정공

2014년 08월 동사의 전 경영진이었던 추교진 등(정춘균,김일찬)을 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령 등)으로 고소하였습니다. 동사는 추교진 등이 약 43억원 규모의 자금을 횡령ㆍ배임했다고 판단하여 검찰에 고소하였으며 검찰은 해당 사안에 대해 수사 후 혐의가 있다고 판단하여 기소를 하여 현재 서울중앙지방법원에서 공판이 진행중입니다. 향후 소송의 결과는 현재로써는 예측하기 어렵습니다. 해당 형사사건은 형사법원의 결정에 따라 민사소송이 속개가 될 예정입니다.

나. 당 그룹의 관계사가 피고인 소송

1) ㈜오리엔트정공

사건명
사건번호
원고
피고
소가
비고

용역비청구
2014가합585131
한울회계법인
오리엔트정공
662,400,000
1심 원고 패소

용역비청구

2016나2077637

한울회계법인

오리엔트정공

662,400,000

2심 원고 패소
(현재 소송 종료)

내용 : 한울회계법인은(원고) 2011년 5월 31일 오리엔트정공(피고)과 자금조달을 위한 자문용역계약을 체결하였고, (주)오리엔트바이오 및 그 특수관계자로부터 2011년 6월 20일, 22일, 24일에 걸쳐 100억원의 유상증자를 유치하였고, 2011년 12월 08일 (주)오리엔트바이오 및 특수관계자로부터 120억8,000만원을 유치하였고 이에 따라 오리엔트정공은 한울회계법인에게 총 조달자금 220억8,000만원의 3%인 662,400,000원을 수수료로 지급하여야한다고 주장하였습니다.
2016년 10월27일 1심 판결에서 원고의 용역비 청구 범위는 2011년 06월20일부터~24일에 걸쳐 진행된 유상증자(100억)까지 이며, 한울회계법인 (원고)이 오리엔트정공 (피고)에게 청구한 용역비는 민법 제163조 제3호의 해당되는 채권으로 3년을 소멸시효가 적용 되는 채권입니다. 그러나 한울회계법인 (원고)는 오리엔트정공 (피고)에게 3년이 경과한 2014년10월20일에 위 용역비에 대한 청구를 하였고, 이는 소멸시효가 지난 채권으로 한울회계법인 (원고)의 이사건에 대한 청구는 이유없어 기각되었습니다. 한울회계법인(원고)은 1심 판결에 불복하여 항소하였으나, 서울고등법원에서 2심도 패소 하였습니다. 
2심 내용 : 원고는 2011.12.8자 유상증자 자금 역시 피고의 상장폐를 막기 위해 원고가 주선한 투자자인 오리엔트 그룹으로부터 유입된 것으로서 그 방식이 차입금의 출자전환일 뿐 그것도 이 사건 용역계약에 따른 결과라고 주장한다. 그러나 원고가 그 자금 조달에 기여하였다고 보기 어려울뿐 아니라 원고가 피고의 경영개선 등을 위한 자문용역을 하게 하기 위하여 이 사건 용역계약을 체결하였던 것으로 보이지 않으며, 원고가 주장하는 채권 시효도 (2011.12.08) 받아들일 수 없다 또한 원고가 주장하는 피고의 소멸시효 주장이 권리남용에 해당하거나 신의칙에 반한다는 취지의 주장도 피고의 소멸시효 주장이 권리남용에 해당하거나 신의칙에 반한다고 보기 어렵다 따라서 원고의 위 주장도 이유 없어 원고의 항소를 기각한다.

2) ㈜엠다스

<2심결과>

소송의 내용

구 분
내 용

사건번호
광주고법 2012누 824

사건명
건축허가처분취소

원고
박**

피고
정읍시장, 엠다스(구. 오리엔트이엔지)

진행일정
2012.05.29 판결선고(원고승소)
2012.06.14 항소장 제출
2013.04.29 판결선고 (원고 승소)
2013.05.16 대법원 상고

진행사항요약

사업의 추진과정상 모체를 수용할 수 있는 공간의 조기확보가 필요함에 따라, 부지를 확보한(2010년 8월 4일) 이후 우선적으로 1차는 모체수용공간을 확보, 2차는 전체 투자를 완료하는 것으로 결정하였습니다.
2010년 8월 9일 1차 건축허가신청 및 승인을 받아 건축을 진행하였으며, 2010년 11월 2일 2차로 증축허가신청을 하여 진행 중에 2010년 12월 3일 가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 조례 변경(가축분뇨관리법에 따른 정읍시 조례변경)이 있었으며, 이에 따라 2011년 2월 18일 증축허가가 불허되었으나, 행정심판(2011년 5월 27일)을 거처 2011년 6월 13일 증축허가처분되었음.

2011년 9월 14일 정읍센터 소재지의 마을주민으로부터 건축허가처분취소 소송이 제기되었고 2012년 5월 29일 1심에서 패소한 바 항소하여 진행중입니다.

*2010년 12월 3일 "정읍시 가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 조례"의 개정 사항: 민가밀집지역의 건물부지 경계와 축사부지의 경계가 100m이내로 되어 있던 기존의 조례를 축사부지 경계선의 직선거리 '500m 이내’의 지역이나, '소·젖소·말·사슴·양의 경우 200m이내 지역’으로 개정하였음.

다툼의 요지

1) 허가신청 당시의 법령에 의한 허가여부

1심에서는 처분당시의 법령을 적용하는 것으로 판단하였으나 "소관행정청이 허가신청을 수리하고도 정당한 이유없이 처리를 늦추어 그사이에 법령 및 허가기준이 변경된 것이 아닌 한 변경된 법령 및 허가기준에 따라서 한 불허가처분은 위법하다고 할 수 없다”고 대법원 판결이 명시하고 있는 바 이는 허가신청 당시의 법령에 의하여 허가여부를 판단하는 것이 위법한 것도 아닌 것으로 주장하고 있습니다.

2) 전체적인 투자계획 (Master plan)하에 서 단계별로 진행하는 계속사업입니다. 

3) 본 시설이 가축을 사육을 위한 것이 아니라 실험동물의 생산을 위한 것이므로 이 사건 조례가 규제대상으로 하고 있는 가축과는 구별되어야 합니다.

<3심 결과>

사건명
사건번호
원고
피고
소가
비고

건축허가처분취소
대법원2013두10489
박**
엠다스
-
피고 승소(소 취하로 소송 종료)

내용 : 구 가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 법률, 토지이용규제 기본법등 규정들을 종합하여 보면, 가축분뇨에 따라 가축의 사육을 제한하기 위해서는 원칙적으로 시장·군수 ·구청장이 조례가 정하는 바에 따라 일정한 구역을 가축사육 제한구역으로 지정하여 토지이용규제 기본법에서 정하는 바에 따라 지형도면을 작성 ·고시 하여야 하고, 이러한 지형도면 작성·고시 전에는 가축사육 제한구역 지정의 효력이 발행하지 아니한다고 봄이 타당하다. 기록에 의하면, 피고보조참가인은 피고가 이 사건 시설 부지를 가축사육 제한구역으로 지정하는 절차를 거친 사실이 없다고 주장하였고, 원고도 이를 다투지 않았음을 알수 있으므로, 앞서 본 법리에 비추어 볼 때 이 사건 시설 부지 상에 가축사육 시설의 건축을 허가하는 이 사건 처분이 사건 조례에 저촉된다고 단정할 수 없다. 그럼에도 불구하고 원심은 이러한 피고보조참가인의 주장에 대해서는 판단하지 않은채 이 사건 처분이 이 사건 조례에 저촉되어 무효라고 판단하였으니, 이러한 원심판결에는 당사자의 주장에 관한 판단을 누락하여 판결에 영향을 미치 위법이 있다. 이를 지적하는 피고보조참가인의 상고이유 주장은 이유 있다. 그러므로 원심판결을 파기하고, 사건을 다시 심리 판단하도록 원심법원에 환송하기로 한다.

6. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제7회 공모 신주인수권부사채
2012.07.18
운영자금
999,000,000
물품대
558,683,112
-

제7회 공모 신주인수권부사채
2012.07.18
운영자금
-
운영자금
440,316,888
-

유상증자주주배정후 일반공모 (주1)
2013.08.05
시설자금
4,247,000,000
시설자금
4,145,391,066
(주2)

유상증자주주배정후 일반공모 (주1)
2013.08.05
운영자금
1,968,000,000
운영자금
1,967,110,488
(주3)

유상증자주주배정후 일반공모 (주1)
2013.08.05
기타
3,785,000,000
기타
3,887,498,446
(주4)

유상증자주주배정후 일반공모
2015.06.29
시설자금
8,544,900,000
시설자금
7,588,784,000
(주5)

유상증자주주배정후 일반공모
2015.06.29
운영자금
1,569,090,000
운영자금
1,962,090,000
-

유상증자주주배정후 일반공모
2015.06.29
부채상환
16,375,320,000
부채상환
16,938,925,800
-

유상증자주주배정후 일반공모
2015.06.29
기타
1,010,690,000
기타
1,010,200,200
(주6)

제12회 공모 신주인수권부사채
2017.05.26
운영자금
25,578,170,000
운영자금
17,506,562,893
(주7)

제12회 공모 신주인수권부사채
2017.05.26
부채상환
3,600,000,000
부채상환
3,600,000,000
-

제12회 공모 신주인수권부사채
2017.05.26
기타
821,830,000
기타
808,021,859
-

제14회 공모 신주인수권부사채
2018.02.14
부채상환
19,428,370,000
부채상환
19,449,732,671
(주8)

제14회 공모 신주인수권부사채
2018.02.14
기타
571,630,000
기타
550,267,329
-

주1) 기준일 기준 유상증자 사용 금액은 10,000,000,000원 입니다.

주2-1) 시설자금 4,145,391,066원은 고품질 중대동물 생산,사육시설에 725,450,000원, 고품질 영장류 생산 및 실험시설에 1,819,941,066원, 실험용 영장류 도입에 1,600,000,000원이 사용된 금액 입니다.

주2-2) 고품질 영장류 모체도입에 대한 자금사용계획이 15억원이며, 이에 대한 사용 내역은 2014.09.30 모체 59수 590,000,000원,2014년 10월 31일 모체 28수 280,000,000원, 2015년 3월 31일 모체 35수 350,000,000원, 2015년 11월 30일 모체 28수 280,000,000원을 영장류 도입비용으로 집행 되었고, 영장류 도입이 장기간 소요되는 사유는 대량 생산이 불가능하고 검역절차등의 어려움에 기인한 것입니다

주3) 운영자금 1,967,110,488원은 외상대지급등에 사용 되었습니다.

주4) 기타자금은 유상증자 발행비용(390,818,446원) 및 차입금 일부 상환( 3,496,680,000원) 입니다.

주5) 기준일 기준 유상증자 금액은 전액 사용되었습니다.

주6) 기타자금은 유상증자 발행비용입니다.

주7) 운영자금 16,053,800,000원은 타법인자산양수, 1,452,762,893원은 원재로 구매에 지출되었으며, 조기상환으로 인하여 잔액은 부채 상환에 사용되었습니다.

주8) 부채상환 19,428,370,000원은 2018년 5월 25일 상환되었으며, 기타 발행제비용의 차액도 상환시 사용되었습니다.

7. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
증권신고서 제출전일
)
(단위 : 원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제8회 사모 전환사채
2015.10.16
운영자금
7,000,000,000
운영자금
5,495,000,000
-

제8회 사모 전환사채
2015.10.16
운영자금
-
물품대
1,505,000,000
-

제11회 사모 전환사채 주1)
2016.06.08
운영자금
10,000,000,000
운영자금
7,312,010,071
-

제11회 사모 전환사채 주1)
2016.06.08
운영자금
-
물품대
2,687,989,929
-

주1) 운영자금 사용액 7,312,010,071원 중, 5,100,000,000원은 2017년 6월 2일 사채 조기상환 요청으로 상환하였습니다.

8. 제재현황
- 해당사항 없음 -

9. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음 -

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다. 

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.