메디콕스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20181029)
제출인: 메디콕스

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
중앙오션

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 10 월29일

회 사 명 :

주식회사 중앙오션

대 표 이 사 :

류진형 한광호

본 점 소 재 지 :

서울시 강남구 논현로 28길 40, 덕영빌딜 3층

(전 화)02-3218-9500

(홈페이지) http://www.ocean.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 한 광 호

(전 화)02-3218-9500

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 353,355주

모집 또는 매출총액 :

999,994,650원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :서울시 강남구 논현로 28길 40, 덕영빌딩 3층

청약권유인쇄물

2018년 10월 29 일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 중앙오션

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 353,980 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )(예정)

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당원(1주당 액면가 500원)

2. 청약기간 :

2019년 10월 31일

3. 납입기일 :

2019년 11월 6일

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
353,355
500
2825
999,993,500
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.10.31
2018.11.06
2018.10.29
2018.11.06
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,993,500

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.

2. 신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

3. 상기 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

4. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용
 (단위: 원, 주)

증권의 종류

증권수량

액면가액

모집(매출)
 가액

모집(매출)
 총액

모집(매출)
 방법

기명식 보통주

353,355
500
2,825
999,993,500

제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의가하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주예정발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

※ 위 발행가액은 예정가액이며, 확정발행가액은 청약일 (2018년 11월 2일) 제 3거래일 전(2018년 10월 30일)에 확정됩니다. 증권수량, 모
집 총액등 변동될수 있습니다.

나. 공모 주요일정

일 자

절 차

2018년 10월 29일

이사회 결의일

2018년 10월 31일

주식 청약일

2018년 11월 06일

주금 납입일

2018년 10월 20일

주권 교부 예정일

2018년 10월 21일

주권 상장 예정일

2. 공모방법

가. 공모방법
 [모집방법: 제3자배정]

모집대상

주 수(주)

비율(%)

비 고

제3자배정

353,980주
100%

-

합 계

353,980주
100%

-

나. 공모방식
 금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권)
 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다.

1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』규정에 의하여 증권예탁증권을 발행하는 경우

6. 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금 조달이 필요한 경우 국내외 투자자, 제휴기업 그리고 국내외 금융기관 또는 경영자문 기관 등에게 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우

8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 투자자의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우

10. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채인수인의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우

11. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

운영자금 확보

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자

회사 또는
 최대주주와의 관계

선정경위

증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획

배정주식수 (주)

비 고

박근호

-

회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함

-

141,592

-

방경이

-

회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함

-

141,592
-

정미옥

-

회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함

-

70,796
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
 주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가.신주 발행가액의 산정방법
 발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) 제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)
 
 나. 신주발행가액 산정표
 (단위 : 원, 주)

일자

종가

거래량

거래대금

가중산술평균주가

2018-10-24

3,200
280,219
924,926,945
3300.72

2018-10-25

3,190
345,345
1,061,363,310
3073.34

2018-10-26

2,990
293,099
894,449,190
3051.69

합계

918,663
2,880,739,445
3135.79

기준주가 (가중산술평균주가)

3135.79

할인율 (10% 이내)

10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))

2822.21

발행가액 (호가단위 미만 절상)

2,825

※ 위 발행가액은 예정가액이며, 확정발행가액은 청약일 (2018년 11월 2일) 제 3거래일 전(2018년 10월 30일)에 확정됩니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목

내 용

모집 또는 매출주식의 수

353,980주

주당 모집가액 또는 매출가액

2,825원

모집총액 또는 매출총액

999,993,500원

청약기일

일반모집 또는 매출

개시일

2018년 10월 31일

종료일

2018년 10월 31일

청약증거금

일반모집 또는 매출

주당 모집가액의 100%

납입기일

2018년 11월 06일

배당기산일(결산일)

2018년 07월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차
 (1) 공고의 일자 및 방법

구 분

일 자

공고방법

청 약 공 고

2018년 10월29 일

금융감독원 전자공시시스템
 (dart.fss.or.kr)

배 정 공 고

2018년 11월 06일

청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자

청약방법 및 절차

1인당 청약한도

제3자배정자

1) 청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.
 4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

 (3) 청약일 : 2018년 10월 31일
 (4) 청약취급처 : 중앙오션 (주) 경영지원본부
 서울시 강남구 논현로 28길,40 덕영빌딩 3층
 전화번호 : 02-3218-9500
 (5) 주식청약금 납입처 : 기업은행 
 (6) 청약결과 배정방법

① 당사 정관 제10조의 1항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정한다.

② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.

③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정한다.

④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 된다.

(7) 주권교부에 관한 사항

구 분

내 용

주권교부예정일

2018년 11월 20일

주권상장예정일

2018년 11월 21일

주권교부장소

하나은행 증권대행부

(8) 기타의 사항

① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
 ② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
 ③ 기타 투자자 유의사항
 - 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항이 없습니다

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.
 
 1. 1주당 액면가액

※ 당사의 정관 (이하 동일)
 제7조(1 주의 금액 ) 주식 1주의 금액은 500 원으로 한다 .

2. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다.

1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』규정에 의하여 증권예탁증권을 발행하는 경우

6. 회사가 경영 전략상 재무구조 개선 및 긴급한 자금 조달이 필요한 경우 국내외 투자자, 제휴기업 그리고 국내외 금융기관 또는 경영자문 기관 등에게 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우

8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 투자자의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우

10. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채인수인의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우

11. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

4. 의결권에 관한 사항

제26조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 소액공모공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험
당사는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다.

사업부문

주요품목

주요 거래처

조선기자재부분

조선블록 제조

현대중공업

전동기 및

발전기 부문

전동기 및 발전기 OEM 생산

효성

철도차량용 전동기 OEM 생산

현대로템 , 철도청입찰방법등

가. 당사가 속해있는 선박 구성부분품 제조업은 주요전방산업인 조선산업의 상황에 큰 영향을 받기 때문에 조선산업의 시황이 악화될 경우 실적은 악영향을 받을 수 있습니다.

국내 조선업체들이 세운 자구안의 기본 전제가 틀어지는 것으로, 조선업 구조조정에도 영향으로 올해도 침체가 지속될 전망입니다.
지난 2015년 이후 조선업 불황으로 어려움에 처한 중소 협력업체들과 조선소 인근 상권까지 조선업계는 내년과 그 다음해에도 당분간 수주 실적이 조금씩 나아지겠지만, 호황일 때 보다는 크게 못 미칠 것으로 보고 있습니다.

나. 국내외 주요 조선업체들은 새로운 수익 창출을 위해서, 사업의 활로를 넓혀가고 있습니다. 당사 또한 여러 신규 사업을 통해서 회사의 수익 활로를 넓혀가려고 노력하고 있지만, 이러한 투자들이 기존의 업체들의 진입장벽에 막힐 경우 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

 당사의 사업 다각화는 조선산업의 경기순환에 상대적으로 큰 영향을 받는 당사의 위험을 분산할 수 있으며 새로운 수익창출의 활로가 될 것으로 예상됩니다. 그러나 사업의 안정성을 확보하기 위한 연구, 개발에 따른 손실 및 기존 사업자들이 유지하고 있는 진입장벽으로 인해 회사의 사업이 시장 경쟁상황에 진입하지 못할 경우 당사의 수익성에 위험을 줄 수 있음을 투자자들은 투자시에 상기해 두시기 바랍니다.

2. 회사위험

당사는 제 18기 (2015.07.1~2016.6.30) 대비 2년 연속 매출액 감소, 당기순손실을 기록하고 있으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

1) 영업실적

(단위 : 원)

구분

제 20기 
(2017.07.1~
2018.6.30)

제 19기 

(2016.07.1~
2017.6.30)

제 18기

(2015.07.1~
2016.6.30)

매출액

13,971,222,866
16,025,310,279
19,522,153,560

매출원가

13,146,146,087
14,694,221,513
16,154,006,593

매출총이익

825,076,779
1,331,088,766
3,368,146,967

영업이익

(862,807,396)
(237,932,377)
1,877,132,105

법인세비용차감전순이익

(1,784,025,390)
(5,729,685,337)
1,034,067,566

법인세비용

-
-
-

당기순이익

(1,784,025,390)
(5,729,685,337)
1,034,067,566

- 매출액 변동원인 
 조선사업부 : 6월말결산 법인으로 회계년도의 중복으로 인하여 2017년 수주 감소에 따른 매출이 반영 되었으며 2018년 수주 증가 분이 재무제표에 반영되었습니다. 
 발전기 사업부: 발전기 매출의 안정 궤도에 진입한 결과로 매출 135% 증가 되었습니다.

- 영업이익 변동원인 
 조선사업부: 매출 감소와 고정비 증가에 따른 변동 비용 증가
 발전기 사업부:매출 증가 및 원가 개선으로 인한 흑자전환 

- 법인세 비용차감전 계속사업손실 및 당기순손실 변동원인 
전기 순손실에는 비 경상적인 영업권 상각이 반영되었으며, 당기순손실에는 경상적인 영업으로 인한 손실이 반영되어 전기 대비 86.21%의 당기순손실 감소효과발생.

3. 기타 투자위험

가. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

나. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서변경될 수 있습니다. 본 유상증자를 진행하는 과정에 주금의 납입일 이후 신주의 발행기관, 등록기관 등 관계기관과의 절차를 진행하는 동안 부득이 한 경우로 인해 신주의 추가상장 일정등이 연기될 수 있으며 추가상장 확정일 기간동안 주가가 유지되지 않고 하락할 경우 투자 원금에 대한 손해가 발생 할 수 있습니다.

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

라. 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,993,500

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,993,500

주) 상기 발행제비용은 당사 자체자금으로 사용할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
999,993,500
-
-
999,993,500

주) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 기타 항목의 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 중앙오션'이라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)중앙오션' 이라고 표기 합니다. 또한 영문으로는 ChoongAng Ocean Co., Ltd.라 표기합니다. 

2. 설립일자 및 존속기간
당사는 소프트웨어개발 및 전자기술 용역, 전자상거래 관련 소프트웨어 공급업 등을 영위할 목적으로 1998년 2월에 개인기업으로 설립되어 1999년 1월 법인으로 전환되었습니다. 또한 2001년 10월 16일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2001.10.16
해당사항없음.
해당사항없음.

3. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
본사주소: 서울특별시 강남구 논현로 28길 40, 덕영빌딩 3층
전화번호 :02-3218-9500
홈페이지: http://www.c-ocean.co.kr

4. 중소기업해당 여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

5. 주요 사업의 내용
당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 선박의 선수, 선미, 프로펠라보스, 엔진룸 등 9곳의 특수제작요건을 요하는 부문의 블록제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

6. 계열회사에 관한 사항
본문 Ⅵ-4를 참조 하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

최근 5개사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 본점소재지의 변경
2012.07.27 서울특별시 영등포구 여의나루로 71 동화빌딩 12층 
2018.05.23 서울특별시 강남구 논현로28길 40, 3층 
 
나. 경영진의 중요한 변동
1) 대표이사 변동 내역

일자
변경전
변경후

2010.11.09
김민동
전병철

2018.04.11
전병철
류진형, 한광호 각자대표

다. 최대주주의 변동

최대주주 변동일
최대주주명

2010.08.02
전병철

2018.04.11
마리투자조합

2018.06.22
전병철

기존 최대주주 마리투자조합의 조합원 탈퇴로 인한 소유주식수 변동으로, 이에 따라 기존 2대주주인 전병철이 최대주주로 변경되었습니다

라. 상호의 변경

일자
변경내용
비고

2010.08.03
(주)메가바이온에서 (주)중앙오션으로 변경
제12기 임시주주총회에서 합병기일에 변경하기로 결의

마. 합병등 중요한 사항
1) 합병에 관한 사항
①합병에 관한 상세 내용 :
당사는 안정성, 수익성, 성장성 있는 주력 사업 및 능동적, 안정적 경영주체 확보를 통한 계속기업의 불확실성을 일소하기 위하여 2010년 5월 19일에 개최된 이사회에서 (주)중앙오션과의 합병을 결의하고 2010년 06월 30일 임시주주총회를 통하여 합병을 승인받았습니다. 합병법인인 (주)메가바이온과 피합병법인인 (주)중앙오션의 합병비율은 1 : 0.79675347 이며, 피합병법인의 보통주 1주(액면가액 500원)에 대하여 합병법인의 보통주 0.79675347주(액면가액 500원)를 총 7,721,353주:(최대주주7,569,954주 2년간 보호예수, 그외주주 151,399주 1년간 보호예수)를 교부함으로서 2010년 08월 03일 합병을 완료하였습니다.

② 2017년 1월 19일 주식회사 중앙오션이 주식회사 씨엠지를 흡수합병하기로 이사회에서 결정 하여, 현재 존속회사인 주식회사 중앙오션의 최대주주는 전병철이며, 소멸회사인 주식회사 씨엠지의 최대주주는 주식회사 중앙오션으로서 보통주 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병시 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0 이므로, 본 합병으로 인하여 존속회사가 발행할 신주는 없습니다. 합병완료시 주식회사 중앙오션은 존속회사로 남게되며, 주식회사 씨엠지는 소멸하게 되며, 일정은 아래와 같습니다. 
-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일

-주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일

-합병계약체결일: 2017년 1월 20일

-권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일

-소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일

-주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일~2017년 2월 11일(7일간)

-합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일부터 2017년 2월 20일(15일)

-합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일

-채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일

-채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일~2017년 3월 22일(1개월)

-합병기일: 2017년 3월 31일

-합병종료보고 이사회결의 :2017년 3월 31일

-합병종료보고 공고 : 2017년 3월 31일

-합병(해산)등기: 2017년 4월 2일

2) 합병회계처리 방법
① 당사의 기업결합은 법률적으로는 (주)메가바이온을 합병회사로 하여 합병하였으나, 기업인수ㆍ합병등에관한회계처리준칙에 의거 경제적 실질에 따라 (주)중앙오션을 합병회사로 하여 회계처리 하였습니다. 
② (주)중앙오션은 법률상 합병회사인 (주)메가바이온의 식별가능한 자산과 부채를 합병기일 현재의 공정가액으로 승계하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 조선기자재 사업 관련 매출은 2010년 8월 3일부터 재무제표상에 반영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요사업은 향후 조선기자재 사업(선박 구성부분품 제조업)으로 변경되었습니다.

사. 그밖에 영업활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용
1) 최근 5개사업연도에 대한 연혁

2012.07.27 본점 소재지 변경

2015.03.17 고성 절단 공장 설립

2016.10.20 자회사 주식회사 씨엠지 설립

2017.03.31 자회사 씨엠지와의 소규모 합병 완료

2018.05.23 본점 소재지 이전

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018.10.29
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017년 12월 20일
전환권행사
보통주
474,576
500
1,475
-

2018년 01월 10일
전환권행사
보통주
142,372
500
1,475
-

2018년 04월 20일
전환권행사
보통주
81,432
500
1,475
-

2018년 04월 24일
전환권행사
보통주
116,000
500
1,475

2018년 05월 29일
전환권행사
보통주
208,332
500
1,475
-

2018년 07월 02일
전환권행사
보통주
38,637
500
1,475
-

2018년 07월 31일
전환권행사
보통주
97,723
500
1,475
-

2018년 08월 01일
전환권행사
보통주
20,362
500
1,475
-

2018년 08월 08일
전환권행사
보통주
159,090
500
1,475
-

2018년 08월 09일
전환권행사
보통주
371,427
500
1,475
-

2018년 08월 10일
전환권행사
보통주
571,427
500
1,475
-

2018년 09월 06일
전환권행사
보통주
203,389
500
1,475
-

4. 주식의 총수 등

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
600,000,000
-
600,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
374,373,748
-
374,373,748
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
351,491,036
-
351,491,036
-

1. 감자
324,616,959
-
324,616,959
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
26,874,077
-
26,874,077
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
22,882,712
-
22,882,712
제출일 현재기준
24,344,767주

Ⅴ. 자기주식수
3,698
-
3,698
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
22,879,014
-
22,879,014
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
22,882,712
제출일 현재기준
24,344,767주

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
3,698
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
22,879,014
제출일기준
24,341,069

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제20기
제19기
제18기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-1,784
-12,945

1,034

(연결)주당순이익(원)
-80
-592
47

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

당사는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다.

사업부문

주요품목

주요 거래처

조선기자재부분

조선블록 제조

현대중공업

전동기 및

발전기 부문

전동기 및 발전기 OEM 생산

효성

철도차량용 전동기 OEM 생산

현대로템 , 철도청입찰방법등

가. 업계의 현황

[조선기자재 산업( 조선 블록 건조)] 

1) 산업의 특성 

조선산업은 대표적인 조립산업이므로 선박에 소요되는 각종 기계와 부품의 성능 및 품질이 선박의 성능을 좌우합니다. 조선기자재 산업은 조선산업의 후방산업이자 조선경쟁력 우위 확보에 결정적인 역할을 하는 조선산업 발전의 근간이라고 할 수 있습니다. 

선박에 사용되는 모든 부품 및 자재류를 통칭하는 조선기자재는 약 420여종에 이르고 있으며 선박에 적용되는 부분과 기능에 따라 크게 선체기자재, 의장기자재, 엔진 및 기계, 전기전자재로 구분할 수 있습니다. 선종, 선형에 따라 품목별 규격의 다양화가 있으며 단위당 소요량의 한정 및 선박 사양에 따른 주문생산체제로 진행됩니다. 
선박용 기자재는 산업, 건설, 가정용의 타 용도로 사용되지 않아 용도의 한정성이 있기 때문에 대부분의 조선기자재 업체들이 조선분야만을 전업으로 하고 있습니다. 
조선기자재의 품질은 선박의 안전한 운항과 밀접한 연관이 있으므로 IMO 등의 국제적인 검사 기준 및 국내 기술표준에 의한 엄격한 품질 관리 기준과 인증, 승인의 각종시험과 검사등이 요구됩니다. 주요 조선 기자재는 선주가 요구하는 세계 유명 선급 검사 및 공업규격을 적용하고 선박 안전법 등 관계 법규에 의한 규제와 검사가 요구됩니다.

2) 산업의 성장성

지난 2008년 이후 조선·해운 경기침체가 지속되는 가운데 2010년은 세계 조선산업과 국내 조선산업이 금융위기의 충격에서 서서히 벗어나면서 신조선 수출동향이 높아짐으로써 회복기를 거쳐 2012년부터는 세계경제의 회복정도에 따른 물동량 증감여부에 영향을 미치고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
조선산업은 현재 글로벌 기간산업으로 주요 수요가 미국과 유럽 지역입니다. 거시적으로는 환율과 운임 및 유가, 후방위 산업, 즉 전자, 전기, 철강, 에너지 산업의 성장도 및 제3요인으로 각국의 정부정책 및 글로벌 금융지원 확대여부 등에도 상당한 영향을 받습니다. 또한 미시적 변수로는 첨단 기술력 확보, 영업력 증대여부, 거래가격 조율 책정 등이 산업에 영향을 끼칩니다. 그 외 계절적 변수 혹은 불가항력 변수들은 상대적으로 그 영향도가 미미한 편입니다.

4) 국내외 시장여건 
 
영국의 조선ㆍ해운 분석기관 클락슨이 조선 업황 전망을 당초보다 보수적으로 수정했다. 조선 업황이 2018년부터 점차 개선될 것이라고 전망하던 것에서 회복이 예상보다 더딜 것이라고 전망하고 있습니다.

클락슨리서치 5년간 선박 발주 전망

국내 조선업체들이 세운 자구안의 기본 전제가 틀어지는 것으로, 조선업 구조조정에도 영향으로 올해도 침체가 지속될 전망입니다.

나. 회사의 현황

1) 영업현황 및 경쟁력

당사는 초대형 선박의 선수, 선미, 프로펠라 보스, 엔진룸 등 9곳의 특수 제작 요건을요하는 부문의 Block을 생산하고 있습니다. 

조선기자재

① 높은 신뢰도 및 핵심기술 보유
당사는 세계 최고의 조선회사인 현대중공업 및 현대미포조선등의 1차 협력업체이며,다수 거래업체와의 10년간의 고정거래를 통해 얻은 차별화된 기술력과 높은 신뢰도로 현대중공업의 실적평가를 통한 안정적인 업체로 우수한 평가를 받고 있습니다.
각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장 받는 WPS인증은 P/BOSS BLOCK(BLOCK NO:A11) 제조 필수 요건으로서, 당사는 일본 선급 협회 뿐만아니라 세계 3대 선급협회인 영국 로이드선급(LR), 미국 선급협회(ABS), 노르웨이 선급협회(DNV)에서도 2010년 7월 29일 WPS인증을 취득하여, 타 블럭제조업체보다 차별된 경쟁력을 가지고 있습니다.

② 유리한 지리적 위치 
당사의 진해 공장은 초대형 선박 블록 선적이 용이한 해안에 인접해 있으며, 국내 3대 조선소와 인접 거리에 위치하고 있습니다. 또한 연중 평균 강수량, 기온변화, 임해, 부동항 등 입지기준에 부합한 진해국가산업단지 내에 위치해 있으며 100톤에서 350톤급의 블록 이양의 필수 요건인 해상 운송이 가능한 해안에 자리 잡고 있습니다.
유리한 입지확보는 조선기자재 산업분야에서 기술력 및 영업력과 더불어 곧바로 시장에서의 경쟁력과 직결되는 한 축을 형성하고 있습니다. 

③ 생산 능력

당사는 지속적인 시설투자 및 보수 작업을 통해서 매년 생산량을 확대하여 거래업체에 안정적으로 제품을 납품하고 있습니다.

당사의 단위 면적당 생산량은 동종 업체 대비 약 1.4배로, 체계화되고 계량화된 제조공정, 관리기법, 일괄생산통합시스템 등을 통하여 효율적인 생산능력을 실현하고 있습니다.

④ 경기변화에 대한 대응력

■ 원자재 가격변화에 대한 대응

당사는 블록제조에 가장 필수적 재료인 후판 및 철재 기타 원자재 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처에서 발주계약과 동시에 소요 원자재를 무상으로 공급 받는 구조를 지니고 있습니다. 이는 기타 제조업종에서 일반적으로 원자재를 직접 구매·조달하여 제품을 완성 후 납품 또는 상품화 후 판매하는 형식과 달라 원자재가격의 탄력도가 낮기 때문에 수주물량이 지속적으로 확보될 경우 꾸준한 매출규모를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다.

■ 전반적인 조선경기 변동에 영향 미미

당사는 검증된 기술력과 축적된 신뢰도를 바탕으로 점진적으로 수주물량이 늘어날 것으로 예상하며, 한정된 공장부지 및 이에 따른 생산가능 capa의 한계로 늘어나는 물량 소화를 못할 상황이 올 수도 있습니다. 이는 조선사업의 불황으로 현대중공업 등 고객사의 매출이 감소되더라도 당사가 수주할 물량에는 직접적인 영향을 끼치지 않거나 그 영향이 크지 않을 것으로 판단됩니다. 

2) 신규사업 내용 및 전망
향후 사업의 다각화를 위하여 산업용 전동기 및 선박용 발전기 철도차량 부품 제조 판매 회사 (주)씨엠지를 100%투자 종속회사와 소규모 합병을 완료하였습니다. 

[전동기 및 발전기 부문] 

(산업의 특성)
 전동기 및 발전기 사업은 제품과 기술개발이 중요하며, 고도로 숙련된 노동력을 필요로 합니다. 또한, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 지속적 연구·개발이 요구되는 진입 장벽이 높은 사업입니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다.

 (산업의 성장성)

세계 전동기 및 발전기 시장은 오는 2020년까지 연평균6.4% 증가해 1250억 달러 수준을 전망하고 있습니다. 이에 우리 나라 기업들 역시 제품 성능 업그레이드 하는 등의 성장 준비를 하고 있습니다.

철도산업은 지난 6월 정부가 고속철도 수혜지역을 확대하고 대도시권 교통난을 해소하기 위한 '제3차 국가 철도망 구축계획' 을 발표하였습니다. 철도물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수서 출발 KTX 노선에 고속철을 인천공항에서 평창, 강릉까지의 철도 직통 운송 체계를 계획과 오는 2020년~2021년 개통 예정인 경전선, 서해선, 중부내륙선, 중앙선에 고속차량 투입이 계획됨에 따라 고속철 발주는 향후 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 도시철도가 개통된 광주와 대전뿐만 아니라, 서울을 비롯하여 이미 도시철도를 보유하고 있는 부산, 대구, 인천, 대전, 광주 등 지방 자치단체들도 추가노선 증설 계획을 추진 중이어서 자기부상열차, 경전철, 트램 등 친환경 고부가가치의 도시철도차량 투자도 활발해 질 것으로 전망됩니다. 

( 경기변동의 특성)
 국내 전동기 및 발전기 사업은 국가 전력수급기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 글로벌 시장은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다.

철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다

 (시장여건)
 전동기 및 발전기 시장은 전력 수요의 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다. 스위스와 중국은 2014년에는 노후 전동기의 시장 점유율이 58~65%까지 높은 수준이었지만 설비개선에 노력하고 있고, 우리나라 역시 국가적인 통계조사와 수거정책을 시행이 필요하며, 노후 전동기수거의 교체가 시급한 상황입니다.

철도산업은 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다.

(경쟁우위요소)
 당사 종속회사가 영위하는 전동기 발전기 사업의 경우 과거 이미 안정된 거래처와의 외주 거래를 하고 있던 대일전기로부터 기계설비, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 양수 함으로써, 기술력을 바탕으로 일반적으로 440V 이상으로 발전소, 제철소, 기타 산업시설 등에서 대용량의 부하 기기를 가동하는데 사용되는 전동기의 고압 전동기이므로 국내 중대형 전동기 업체에 납품이 이루어지고 있습니다.

3) 영업정지 내용
당사는 2011년 2월 28일 디스플레이사업,대체에너지사업, 음용수(생수)사업, 레이저의료기기사업 등 합병전 영위하였던 비효율적 사업 일체를 중단하였으며, 이를 통해 재무구조 건전성 확보 및 수익구조 개선이 기대 됩니다.

4) 조직도

조직도2018

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

제 20기
제 19기
제 18기
제 17기
제 16기

자산

[유동자산]
6,701,152,430
8,936,419,954
3,379,550,259
2,776,126,514
2,580,893,958

ㆍ현금 및 현금성자산
1,554,925,241
7,809,016,217
1,872,565,383
1,256,537,309
1,169,123,046

ㆍ매출채권 및 기타채권
1,430,643,074
520,029,288
610,996,492
855,968,370
646,878,793

ㆍ 단기금융상품
6,000,000
105,000,000
330,000,000
70,000,000
121,997,586

ㆍ기타수취채권
17,682,150
75,899,261
64,685,656
246,488,139
239,958,341

ㆍ기타유동자산
2,751,342,060
27,018,942
28,078,945
27,521,903
24,520,962

ㆍ재고자산
925,419,465
395,458,466
472,894,803
318,637,493
378,415,230

ㆍ당기법인세자산
15,140,440
3,997,780
328,980
973,300
-

[비유동자산]
45,752,193,394
46,340,158,097
44,122,395,693
44,874,291,802
42,542,223,175

ㆍ장기금융상품
46,906,752
33,359,172
21,969,306
13,254,651
4,693,895

ㆍ장기매도가능금융자산

-
-
-
88,710,281

ㆍ투자부동산

939,947,985
953,686,065
967,424,145
1,097,427,588

ㆍ기타의투자자산

649,709,808
919,669,472
1,189,629,136
1,459,588,800

ㆍ유형자산
43,883,332,642
30,829,416,850
31,444,459,870
28,592,399,611
28,958,147,715

ㆍ무형자산
2,000
11,237,002,000
11,237,002,000
11,237,156,000
11,237,569,583

ㆍ기타수취채권
50,000,000
50,000,000
139,000,000
-
-

ㆍ기타비유동자산
1,771,952,000

23,652,000

21,652,000
22,522,000
62,247,000

자산총계
52,453,345,824
55,276,578,051
47,501,945,952
47,650,418,316
45,123,117,133

부채

[유동부채]
20,805,015,377
19,891,661,939
9,531,138,322
8,703,764,066
12,593,172,811

[비유동부채]
13,146,562,266
16,272,140,508
16,271,953,277
18,203,939,432
15,424,926,460

부채총계
33,951,577,643
36,163,802,447
25,803,091,599
26,907,703,498
28,018,099,271

자본

[자본금 ]
11,441,356,000
10,930,000,000

10,930,000,000

10,930,000,000
10,930,000,000

[기타자본항목 ]
11,257,658,784
10,479,943,669
157,165,044
157,165,044
157,165,044

[이익잉여금]
(4,197,246,603)
(2,297,168,065)
10,611,689,309
9,655,549,774
6,017,852,818

자본총계
18,501,768,181
19,112,775,604
21,698,854,353
20,742,714,818
17,105,017,862

부채와자본총계
52,453,345,824
55,276,578,051
47,501,945,952
47,650,418,316
45,123,117,133

매출액
13,971,222,866
16,025,310,279
19,522,153,560
17,800,884,090
20,290,011,211

영업이익
(862,807,396)
(237,932,377)
1,877,132,105
1,232,438,982
2,473,552,600

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,784,025,390)
(12,945,187,237)
1,034,067,566
3,610,554,495
1,692,071,104

당기순이익(손실)
(1,784,025,390)
(12,945,187,237)
1,034,067,566
3,610,554,495
1,692,071,104

총포괄이익(손실)
(1,900,078,538)
(4,030,034,272)
956,139,535
3,637,696,956
1,664,603,081

주당이익(손실)
(80)
(592)
47
165
77

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 2018.06.30 현재

제 19 기 2017.06.30 현재

제 18 기 2016.06.30 현재

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

유동자산

6,701,152,430

8,936,419,954

3,379,550,259

현금및현금성자산

1,554,925,241

7,809,016,217

1,872,565,383

단기금융상품

6,000,000

105,000,000

330,000,000

매출채권

1,430,643,074

520,029,288

610,996,492

기타수취채권

17,682,150

75,899,261

64,685,656

재고자산

925,419,465

395,458,466

472,894,803

당기법인세자산

15,140,440

3,997,780

328,980

기타유동자산

2,751,342,060

27,018,942

28,078,945

비유동자산

45,752,193,394

46,340,158,097

44,122,395,693

장기금융상품

46,906,752

33,359,172

21,969,306

투자부동산

939,947,985

953,686,065

기타의투자자산

649,709,808

919,669,472

유형자산

43,883,332,642

44,643,487,132

30,829,416,850

무형자산

2,000

2,000

11,237,002,000

기타수취채권

50,000,000

50,000,000

139,000,000

기타비유동자산

1,771,952,000

23,652,000

21,652,000

자산총계

52,453,345,824

55,276,578,051

47,501,945,952

부채

유동부채

20,805,015,377

19,891,661,939

9,531,138,322

매입채무

965,553,165

330,050,370

445,428,019

기타지급채무

1,063,601,175

733,729,229

1,062,290,225

단기차입금

5,700,000,000

8,521,736,400

5,840,000,000

유동성장기부채

7,700,040,000

4,629,600,000

1,909,160,000

전환사채

4,890,252,924

5,641,300,980

충당부채

437,778,703

247,084,094

기타유동부채

47,789,410

35,244,960

27,175,984

비유동부채

13,146,562,266

16,272,140,508

16,271,953,277

장기차입금

12,624,960,000

15,870,400,000

15,590,840,000

확정급여부채

521,602,266

401,740,508

394,477,302

기타비유동부채

286,635,975

부채총계

33,951,577,643

36,163,802,447

25,803,091,599

자본

자본금

11,441,356,000

10,930,000,000

10,930,000,000

기타자본항목

11,257,658,784

10,479,943,669

157,165,044

결손금

(4,197,246,603)

(2,297,168,065)

10,611,689,309

자본총계

18,501,768,181

19,112,775,604

21,698,854,353

자본과부채총계

52,453,345,824

55,276,578,051

47,501,945,952

포괄손익계산서

제 20 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지

제 19 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지

제 18 기 2015.07.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

수익(매출액)

13,971,222,866

16,025,310,279

19,522,153,560

매출원가

13,146,146,087

14,694,221,513

16,154,006,593

매출총이익

825,076,779

1,331,088,766

3,368,146,967

판매비와관리비

1,687,884,175

1,569,021,143

1,491,014,862

영업이익(손실)

(862,807,396)

(237,932,377)

1,877,132,105

금융수익

79,854,313

43,740,870

9,210,571

금융비용

1,387,801,040

1,000,688,337

745,803,146

기타이익

965,084,189

1,383,044,525

709,524,808

기타비용

578,355,456

13,133,351,918

815,996,772

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,784,025,390)

(12,945,187,237)

1,034,067,566

법인세비용

당기순이익(손실)

(1,784,025,390)

(12,945,187,237)

1,034,067,566

기타포괄손익

(116,053,148)

8,915,152,965

(77,928,031)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익

순확정급여 재측정요소

(116,053,148)

36,329,863

(77,928,031)

토지재평가이익

8,878,823,102

당기총포괄손익

(1,900,078,538)

(4,030,034,272)

956,139,535

주당이익

기본주당손실 (단위 : 원)

(80)

(592)

47

희석주당순손실 (단위 : 원)

(80)

(592)

47

자본변동표

제 20 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지

제 19 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지

제 18 기 2015.07.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타자본항목

자본잉여금

자본 합계

2015.07.01 (기초자본)

10,930,000,000

157,165,044

9,655,549,774

20,742,714,818

당기순이익(손실)

1,034,067,566

1,034,067,566

순확정급여채무의 재측정요소

(77,928,031)

(77,928,031)

토지재평가이익

전환권발행/전환사채 전환

2016.06.30 (기말자본)

10,930,000,000

157,165,044

10,611,689,309

21,698,854,353

2016.07.01 (기초자본)

10,930,000,000

157,165,044

10,611,689,309

21,698,854,354

당기순이익(손실)

(12,945,187,237)

(12,945,187,237)

순확정급여채무의 재측정요소

36,329,863

36,329,863

토지재평가이익

8,878,823,102

8,878,823,102

전환권발행/전환사채 전환

1,443,955,523

1,443,955,523

2017.06.30 (기말자본)

10,930,000,000

10,479,943,669

(2,297,168,065)

19,112,775,604

2017.07.01 (기초자본)

10,930,000,000

10,479,943,669

(2,297,168,065)

19,112,775,604

당기순이익(손실)

(1,784,025,390)

(1,784,025,390)

순확정급여채무의 재측정요소

(116,053,148)

(116,053,148)

토지재평가이익

전환권발행/전환사채 전환

511,356,000

777,715,115

1,289,071,115

2018.06.30 (기말자본)

11,441,356,000

11,257,658,784

(4,197,246,603)

18,501,768,181

현금흐름표

제 20 기 2017.07.01 부터 2018.06.30 까지

제 19 기 2016.07.01 부터 2017.06.30 까지

제 18 기 2015.07.01 부터 2016.06.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

(3,326,817,252)

522,299,958

1,822,260,376

당기순이익(손실)

(1,784,025,390)

(12,945,187,237)

1,034,067,566

조정

2,418,916,205

14,555,454,088

2,053,815,150

영업활동자산부채의 변동

(3,249,432,771)

(412,384,870)

(515,617,367)

이자수취

99,330,701

26,637,799

2,144,221

이자지급

(800,463,337)

(698,551,022)

(752,149,194)

법인세 부담액

(11,142,660)

(3,668,800)

투자활동현금흐름

75,306,536

(7,057,585,524)

(356,232,302)

단기금융상품의 감소

6,180,000,000

420,000,000

120,000,000

단기대여금의 감소

923,330

기타수취채권의 가마소처분

35,571,000

유형자산의 처분

74,503,092

1,800,000

14,927,273

보증금의 감소

870,000

투자부동산의 처분

1,369,840,000

기타의투자자산의 처분

520,000,000

단기금융상품의 증가

(6,081,000,000)

(195,000,000)

(380,000,000)

단기대여금의 증가

(923,330)

기타수취채권의 증가

(35,571,000)

(50,000,000)

기타유동자산의 증가

(1,717,000,000)

장기금융상품의 취득

(13,547,580)

(11,389,866)

(8,714,655)

보증금의 증가

(2,000,000)

유형자산의 취득

(257,488,976)

(3,560,995,658)

(53,314,920)

사업양수로 인한 자산취득

(3,710,000,000)

재무활동현금흐름

(3,002,580,260)

12,471,736,400

(850,000,000)

단기차입금의 차입

2,963,736,400

장기차입금의 차입

3,000,000,000

단기차입금의 상환

(2,821,736,400)

(282,000,000)

(650,000,000)

유동성장기부태의 상환

(175,000,000)

(200,000,000)

전환사채의 발행

6,790,000,000

주식발행비의 지급

(5,843,860)

현금및현금성자산의 환율변동효과

현금및현금성자산의 증감

(6,254,090,976)

5,936,450,834

616,028,074

기초현금및현금성자산

7,809,016,217

1,872,565,383

1,256,537,309

기말현금및현금성자산

1,554,925,241

7,809,016,217

1,872,565,383

5. 재무제표 주석

제 20 기 2018년 6월 30일 현재

제 19 기 2017년 6월 30일 현재

주식회사 중앙오션

1. 회사의 개요
주식회사 중앙오션(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 논현로28길 40에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다.

당사는 2010년 8월 3일자로 구)주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 구)주식회사 메가바이온이 비상장회사인 구)주식회사 중앙오션을 흡수합병하는 형식이었으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 구)주식회사 중앙오션이 구)주식회사 메가바이온의 자산 및 부채를 매수하는 역합병 회계처리가 이루어졌습니다. 

당사는 2016년 10월 18일에 지분율 100%로 종속기업인 주식회사 씨엠지를 설립하였으며, 동사는 2016년 10월 25일에 대일전기로부터 전동기 및 발전기 부품 사업과 관련한 기계설비, 계약 및 기타권리 등을 포함한 영업부문 인수를 통하여 해당 사업에 진출하였습니다. 

당사는 경영효율성 증가를 목적으로 2017년 3월 31일을 기준일로 하여 종속기업인 주식회사 씨엠지를 소규모합병방식으로 흡수합병하였으며, 합병등기일 현재 당사가 주식회사 씨엠지의 발행주식 100%를 소유하고 있으므로 주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 당사의 소액주주를 보호하기 위하여 동 합병은 주식을 추가적으로 발행하지 않는 무증자방식(합병비율 1:0)으로 합병하였습니다.

1. 회사의 개요 - 계속

당기말 현재 당사의 자본금은 11,441,356천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

전병철
2,526,213
11.04

마리투자조합
1,846,667
8.07

김지원
1,000,303
4.37

기타주주
17,505,831
76.50

자기주식
3,698
0.02

합 계
22,882,712
100.00

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 토지

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 - 계속

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 범주별 금융상품
- 주석 7: 매도가능금융자산
- 주석 8: 매출채권 및 기타수취채권
- 주석 11: 유형자산
- 주석 12: 무형자산
- 주석 13: 투자부동산 및 기타의투자자산
- 주석 17: 전환사채
- 주석 18: 순확정급여부채
- 주석 20: 우발부채 및 약정사항
- 주석 27: 법인세비용

2. 재무제표 작성 기준 - 계속

(4) 추정과 판단 - 계속

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 11: 유형자산(재평가모형의 적용)
- 주석 12: 무형자산(영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정)
- 주석 18: 순확정급여부채(주요 보험수리적 가정)
- 주석 19: 충당부채(자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정)
- 주석 27: 법인세비용(세무상 결손금의 사용)

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 - 계속

(4) 추정과 판단 - 계속

③ 공정가치 측정 - 계속
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준
1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준
2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준
3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 - 계속

(5) 회계정책의 변경
당사는 2017년 7월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항 및 기타 회계정책변경을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
동 기준서의 개정은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항에 따라 주석 29에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 공시하였습니다.
 
② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
동 기준서의 개정은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
③ 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정
동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기에서 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가
한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며,
주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,
당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(4) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(4) 비파생금융자산 - 계속

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하지만, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
30년
차량운반구
5년

구축물
15년
공구와기구
5년

기계장치
8년
비 품
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(6) 유형자산 - 계속
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

소프트웨어
5년

영업권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(7) 무형자산 - 계속
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(11) 종업원급여 - 계속

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련
된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는
확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으나, 확정급여제도의 신규 도입 및 개정 즉시 관련 급여가 가득되는 경우, 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(12) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화 
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(13) 외화 - 계속
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익
수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

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(16) 금융수익과 비용 
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(17) 법인세 - 계속

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(17) 법인세 - 계속

② 이연법인세 - 계속
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표 되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

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(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

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(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기 리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

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(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 - 계속

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 차기 중 완료할 예정입니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

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(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

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(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 계속
당사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향의 예비평가를 완료하였고, 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 본 예비평가결과는 향후 당사가 이용할수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 계속

① 금융자산의 분류 및 측정 - 계속

당사는 2018년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 3,106백만원 및 매도가능금융자산 89백만원(손상차손누계액 89백만원 제외)을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 3,106백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 6월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다
.
당사는 2018년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 계속

① 금융자산의 분류 및 측정 - 계속

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 89백만원(손상차손누계액 89백만원)이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 2018년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 계속

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
당사는 2018년 6월30일 현재 당기손익인식금융부채를 보유하고 있지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 계속

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 계속

③ 손상: 금융자산과 계약자산 - 계속
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2018년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 3,106백만원(대여금및 수취채권 3,106백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니합니다.

당사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획이며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지지는 않을 것으로 판단됩니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

7) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 7월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 

당사는 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용시 당기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였습니다. 2018년 3월 31일 기준 예비영향 평가결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있으며, 당사는 차분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 차분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

7) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 - 계속

① 수행의무의 식별
당사는 조선블록 건조 및 전동기 및 발전기 제조업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 판매, 추가적인 보증의 제공 및 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

당사는 수행의무의 식별에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2018년 3월 31일 기준 예비영향 평가결과 당사의 수익에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상합니다.

② 변동대가
당사가 제품의 매출로 인식하는 대가는 지체상금 등으로 인하여 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

당사는 수행의무의 식별에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2018년 3월 31일 기준 예비영향 평가결과 당사의 수익에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속

7) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 - 계속

③ 보증
당사는 제품 판매와 관련하여 고객에게 합의된 산출물이라는 확신을 주는 표준보증 이외에도 별도의 추가 보증을 제공할 수 있으며, 추가 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 산출물에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.

당사는 수행의무의 식별에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2018년 3월 31일 기준 예비영향 평가결과 당사의 수익에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상합니다.

4. 위험관리

(1) 신용위험관리

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,554,925
7,809,016

매출채권
1,430,643
520,029

기타수취채권
67,682
125,899

장단기금융상품
52,907
138,359

합 계
3,106,157
8,593,303

(2) 유동성위험관리
유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년~2년
2~3년
3년 초과

매입채무
965,553
965,553
965,553
-
-
-

기타지급채무
1,063,601
1,063,601
1,063,601
-
-
-

단기차입금
5,700,000
5,700,000
5,700,000
-
-
-

전환사채
4,890,253
4,890,253
-
4,890,253
-
-

유동성장기부채
7,700,040
7,700,040
7,700,040
-
-
-

장기차입금
12,624,960
12,624,960
-
6,245,440
3,245,440
3,134,080

합 계
32,944,407
32,944,407
15,429,194
11,135,693
3,245,440
3,134,080

4. 위험관리 - 계속

(2) 유동성위험관리 - 계속

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년~2년
2~3년
3년 초과

매입채무
330,050
330,050
330,050
-
-
-

기타지급채무
733,729
733,729
733,729
-
-
-

단기차입금
8,521,736
8,521,736
8,521,736
-
-
-

전환사채
5,641,301
5,641,301
-
-
5,641,301
-

유동성장기부채
4,629,600
4,629,600
4,629,600
-
-
-

장기차입금
15,870,400
15,870,400
-
3,245,440
3,245,440
9,379,520

합 계
35,726,816
35,726,816
14,215,115
3,245,440
8,886,741
9,379,520

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험관리

① 이자율위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사의 이자율위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
5,700,000
8,521,736

전환사채
4,890,253
5,641,301

유동성장기부채
7,700,040
4,629,600

장기차입금
12,624,960
15,870,400

합 계
30,915,253
34,663,037

4. 위험관리 - 계속

(3) 이자율위험관리 - 계속

② 민감도분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스 포인트(1%) 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에
도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승
1% 감소
1% 상승
1% 감소

금융부채
(309,153)
309,153
(346,630)
346,630

(4) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
33,951,578
36,163,802

자본(B)
18,501,768
19,112,776

현금및현금성자산 및 금융상품(C)
1,607,832
7,947,375

차입금(D)
30,915,253
34,663,037

부채비율(A/B)
183.5%
189.2%

순차입금비율(D-C)/B
158.4%
139.8%

4. 위험관리 - 계속

(5) 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
1,554,925
1,554,925
7,809,016
7,809,016

단기금융상품
6,000
6,000
105,000
105,000

매출채권
1,430,643
1,430,643
520,029
520,029

기타수취채권
17,682
17,682
75,899
75,899

장기금융상품
46,907
46,907
33,359
33,359

장기기타수취채권
50,000
50,000
50,000
50,000

합 계
3,106,157
3,106,157
8,593,303
8,593,303

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
965,553
965,553
330,050
330,050

단기차입금
5,700,000
5,700,000
8,521,736
8,521,736

유동성장기부채
7,700,040
7,700,040
4,629,600
4,629,600

전환사채
4,890,253
4,890,253
5,641,301
5,641,301

기타지급채무
1,063,601
1,063,601
733,729
733,729

장기차입금
12,624,960
12,624,960
15,870,400
15,870,400

합 계
32,944,407
32,944,407
35,726,816
35,726,816

4. 위험관리 - 계속

(5) 공정가치 - 계속

② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 특징

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

매도가능금융자산으로 계상된 시장성없는 지분증권은 수준2로 분류됩니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산
대여금 및 수취채권
합 계

현금및현금성자산
1,554,925
1,554,925

단기금융상품
6,000
6,000

매출채권
1,430,643
1,430,643

기타수취채권
17,682
17,682

장기금융상품
46,907
46,907

장기기타수취채권
50,000
50,000

합 계
3,106,157
3,106,157

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

매입채무
965,553
965,553

단기차입금
5,700,000
5,700,000

유동성장기부채
7,700,040
7,700,040

전환사채
4,890,253
4,890,253

기타지급채무
1,063,601
1,063,601

장기차입금
12,624,960
12,624,960

합 계
32,944,407
32,944,407

5. 범주별 금융상품 - 계속

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. - 계속

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산
대여금 및 수취채권
합 계

현금및현금성자산
7,809,016
7,809,016

단기금융상품
105,000
105,000

매출채권
520,029
520,029

기타수취채권
75,899
75,899

장기금융상품
33,359
33,359

장기기타수취채권
50,000
50,000

합 계
8,593,303
8,593,303

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

매입채무
330,050
330,050

단기차입금
8,521,736
8,521,736

유동성장기부채
4,629,600
4,629,600

전환사채
5,641,301
5,641,301

기타지급채무
733,729
733,729

장기차입금
15,870,400
15,870,400

합 계
35,726,816
35,726,816

5. 범주별 금융상품 - 계속

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및 수취채권
상각후 원가로
측정하는 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
79,838
-
79,838

외환차익
16
-
16

소 계
79,854
-
79,854

금융비용

이자비용
-
1,387,801
1,387,801

소 계
-
1,387,801
1,387,801

순금융수익
79,854
(1,387,801)
(1,307,947)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및 수취채권
상각후 원가로
측정하는 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
43,552
-
43,552

외환차익
189
-
189

소 계
43,741
-
43,741

금융비용

이자비용
-
1,000,688
1,000,688

소 계
-
1,000,688
1,000,688

순금융수익
43,741
(1,000,688)
(956,947)

6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
3,877
6,708

보통예금 등
1,551,048
7,802,308

합 계
1,554,925
7,809,016

7. 매도가능금융자산
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
지분율(%)
취득원가
공정가치

시장성 없는 지분증권

㈜하나물산
5.21%
88,710
-
5.21%
88,710
-

당사는 (주)하나물산의 지분증권에 대하여 상장폐지 등의 사유로 장부금액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
1,430,643
532,601

대손충당금
-
(12,572)

소 계
1,430,643
520,029

기타수취채권

미수금
17,682
56,407

대손충당금
-
-

미수수익
-
19,492

장기대여금
50,000
50,000

소 계
67,682
125,899

합 계
1,498,325
645,928

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타수취채권

당기말
전기말
당기말
전기말

30일 이내
1,396,413
520,029
17,682
75,899

30일 ~ 60일 이내
19,800
-
-
-

60일 ~ 1년 이내
14,430
-
-
-

1년 이상
-
12,572
50,000
50,000

대손충당금
-
(12,572)
-
-

합 계
1,430,643
520,029
67,682
125,899

8. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타수취채권

당기
전기
당기
전기

기초잔액
12,572
12,572
-
464,010

대손충당금 설정
-
-
-
-

대손충당금 환입
-
-
-
(464,010)

매출채권 제각
(12,572)
-
-
-

기말잔액
-
12,572
-
-

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 12개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 12개월을 초과하는 채권에대해서 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.

9. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
407,557
170,713

재공품
517,862
224,745

합 계
925,419
395,458

10. 기타자산 및 당기법인세자산
당기말과 전기말 현재 기타자산 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타유동자산

선급금
2,733,380
-
10,000
-

선급비용
17,962
-
17,019
-

소 계
2,751,342
-
27,019
-

당기법인세자산

미수법인세환급액
15,140
-
3,998
-

기타비유동자산

임차보증금
-
267,000
-
19,000

기타보증금
-
1,504,770
-
4,470

전신전화가입권
-
182
-
182

소 계
-
1,771,952
-
23,652

합 계
2,766,482
1,771,952
31,017
23,652

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
35,256,947
-
35,256,947
35,256,947
-
35,256,947

건 물
7,235,601
(1,622,868)
5,612,733
7,214,601
(1,377,070)
5,837,531

구축물
939,599
(596,383)
343,216
939,599
(534,370)
405,229

기계장치
3,724,195
(1,549,517)
2,174,678
3,642,761
(1,112,633)
2,530,128

차량운반구
356,460
(208,452)
148,008
599,947
(309,148)
290,799

공구와기구
1,112,520
(896,615)
215,905
1,076,320
(811,968)
264,352

비 품
342,189
(210,343)
131,846
248,339
(189,838)
58,501

합 계
48,967,511
(5,084,178)
43,883,333
48,978,514
(4,335,027)
44,643,487

(2) 당기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득 등
처분 등
감가상각비
기말장부금액

토 지
35,256,947
-
-
-
35,256,947

건 물
5,837,531
21,000
-
(245,798)
5,612,733

구축물
405,229
-
-
(62,013)
343,216

기계장치
2,530,128
85,200
(2,347)
(438,303)
2,174,678

차량운반구
290,799
21,239
(55,442)
(108,588)
148,008

공구와기구
264,352
36,200
-
(84,647)
215,905

비 품
58,501
93,850
-
(20,505)
131,846

합 계
44,643,487
257,489
(57,789)
(959,854)
43,883,333

11. 유형자산 - 계속

(2) 당기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득 등 (*)
처분 등
재평가
감가상각비
기말장부금액

토 지
23,759,660
2,618,464
-
8,878,823
-
35,256,947

건 물
5,164,803
890,277
-
-
(217,549)
5,837,531

구축물
467,242
-
-
-
(62,013)
405,229

기계장치
906,497
1,975,892
-
-
(352,261)
2,530,128

차량운반구
332,571
63,119
(2,475)
-
(102,416)
290,799

공구와기구
155,703
211,201
-
-
(102,552)
264,352

비 품
42,941
32,032
-
-
(16,472)
58,501

합 계
30,829,417
5,790,985
(2,475)
8,878,823
(853,263)
44,643,487

(*) 사업양수도로 인한 자산 취득분이 포함되었습니다.

11. 유형자산 - 계속

(3) 토지 재평가
당사는 전기 중 재무제표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토 지
35,256,947
26,378,123

전기에 최초로 재평가모형을 적용함에 따라 발생한 토지재평가이익 8,879백만원은 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

(4) 공정가치 측정
토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었으며, 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 
공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액 및
 손상차손누계액
장부가액
취득원가
상각누계액 및
 손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
6,996
(6,994)
2
6,996
(6,994)
2

영업권
12,600,555
(12,600,555)
-
12,600,555
(12,600,555)
-

합 계
12,607,551
(12,607,549)
2
12,607,551
(12,607,549)
2

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
상각비 및 손상차손
기말장부가액

소프트웨어
2
-
2

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
자산양수로
인한 취득
상각비 및
손상차손
기말장부가액

소프트웨어
2
-
-
2

영업권
11,237,000
1,363,555
(12,600,555)
-

합 계
11,237,002
1,363,555
(12,600,555)
2

13. 투자부동산 및 기타의투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 및 기타의투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목명
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

투자부동산
토 지
-
-
-
620,605
-
620,605

건 물
-
-
-
404,061
(84,718)
319,343

소 계
-
-
-
1,024,666
(84,718)
939,948

기타의투자자산
기계장치
-
-
-
2,159,677
(1,509,967)
649,710

합 계
-
-
-
3,184,343
(1,594,685)
1,589,658

(2) 당기와 전기의 투자부동산 및 기타의투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
투자부동산
기타의투자자산
합 계

토지
건물
소계
기계장치

기초장부금액
620,605
319,343
939,948
649,710
1,589,658

처 분
(620,605)
(305,605)
(926,210)
(379,750)
(1,305,960)

감가상각비
-
(13,738)
(13,738)
(269,960)
(283,698)

기말장부금액
-
-
-
-
-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
투자부동산
기타의투자자산
합 계

토지
건물
소계
기계장치

기초장부금액
620,605
333,081
953,686
919,670
1,873,356

감가상각비
-
(13,738)
(13,738)
(269,960)
(283,698)

기말장부금액
620,605
319,343
939,948
649,710
1,589,658

13. 투자부동산 및 기타의투자자산 - 계속

(3) 투자부동산 등 관련 수익 및 비용
당기와 전기의 투자부동산 및 기타의투자자산과 관련한 주요 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
63,800
120,000

감가상각비
(283,698)
(283,698)

차 감 계
(219,898)
(163,698)

당기와 전기에 당사는 특수관계자인 광진산전(주)에 대하여 투자부동산 및 기타의투자자산을 임대하였습니다.

14. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
담보권자
담보목적

토지, 건물 및
기계장치
경남 창원시 진해구 명제로 184
28,529,178
22,800,000
중소기업은행
차입금 담보

토지, 건물 및
기계장치
경남 창원시 진해구 남영로574번길 21
2,592,376
5,400,000
(주)부산은행
차입금 담보

토지, 건물 및
기계장치
경남 고성군 거류면 동해로 739
6,656,588
6,600,000

토지, 건물 및
기계장치
경남 김해시 한림면 김해대로 916
3,550,831
3,600,000
중소기업은행
차입금 담보

합 계
41,328,973
38,400,000

15. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무

외상매입금
965,553
330,050

기타지급채무

미지급금
765,327
483,095

미지급비용
298,274
250,634

소 계
1,063,601
733,729

기타유동부채

예수금
47,789
35,245

합 계
2,076,943
1,099,024

16. 차입금

(1) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출 등
(주)부산은행
3.86
300,000
300,000

3.51
1,400,000
1,400,000

-
-
1,960,000

4.14
2,000,000
2,000,000

대표이사
-
-
861,736

시설자금대출
중소기업은행
2.41
2,000,000
2,000,000

합 계
5,700,000
8,521,736

16. 차입금 - 계속

(2) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
(주)부산은행
3.97
3,325,000
3,500,000

중소기업은행
2.95
14,000,000
14,000,000

2.89
3,000,000
3,000,000

합 계
20,325,000
20,500,000

차감 : 유동성장기부채
(7,700,040)
(4,629,600)

차 감 계
12,624,960
15,870,400

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

2018.07.01 ~ 2019.06.30
7,700,040

2019.07.01 ~ 2020.06.30
6,245,440

2020.07.01 ~ 2021.06.30
3,245,440

2021.07.01 ~ 2022.06.30
2,609,080

2022.07.01 이후
525,000

합 계
20,325,000

17. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
당기말

제10회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2016.12.20
2019.12.20
0.00%
1.00%
5,491,497

사채상환할증금
167,029

전환권조정
(768,273)

가 감 계
4,890,253

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
7,000,000,000원

사채의 자금사용 용도
운영자금

사채의 납입일 및 발행일
2016년 12월 20일 화요일

사채의 만기일
2019년 12월 20일 금요일

사채의 액면이자율
0.00%

사채의 보장수익율
연복리 1.00%

사채의 상환방법과 기한
만기 일시상환

조기상환청구권
(Put Option)
발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

전환청구기간
2017년 12월 20일 ~ 2019년 11월 20일

전환비율(%)
100%

전환가액(원/주)
매월 20일을 기준으로 하는 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 2,165원보다 낮은 경우 그 가액을 전환가액으로 조정함.

전환대상 유가증권
(주)중앙오션의 보통주식

17. 전환사채 - 계속

(3) 당기의 전환사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

전환사채
7,000,000
-
(1,508,503)
5,491,497

상환할증금
212,912
-
(45,883)
167,029

전환권조정
(1,571,611)
-
803,338
(768,273)

전환권대가
1,443,956
-
(311,174)
1,132,782

상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 관련 질의회신(회제이 -00094)의 내용 :
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

17. 전환사채 - 계속

(5) 보고기간 후 전환사채 전환청구권 행사
보고기간후 당사가 발행한 전환사채 중 일부가 전환청구 되었으며, 그 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

전환청구일
전환된 사채권면액
주당 전환가액
발행주식수(주)

2018-07-02
56,992,000
1,475
38,637

2018-07-31
144,143,000
1,475
97,723

2018-08-01
30,035,000
1,475
20,362

2018-08-08
234,657,750
1,475
159,090

2018-08-09
547,856,000
1,475
371,427

2018-08-10
842,856,417
1,475
571,427

합 계
1,856,540,167

1,258,666

18. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
688,620
567,107

사외적립자산의 현재가치
(167,018)
(165,367)

순확정급여부채
521,602
401,740

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
178,202
121,416

이자비용
8,714
5,979

사외적립자산의 기대수익
(5,023)
(2,548)

합 계
181,893
124,847

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
147,207
49,562

판매비와관리비
34,686
75,285

합 계
181,893
124,847

18. 순확정급여부채 - 계속

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무
567,107
508,136

당기근무원가
178,202
121,416

이자비용
8,714
5,979

확정급여채무 재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
638

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(13,041)
(23,454)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
125,721
(14,354)

퇴직급여 지급액
(178,083)
(31,254)

기말 확정급여채무
688,620
567,107

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
165,367
113,658

사외적립자산 기대수익
5,023
2,548

기여금 납입액
-
50,000

사외적립자산 재측정요소

- 사외적립자산의 수익
(3,372)
(839)

기말금액
167,018
165,367

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.10
2.84

사외적립자산의 기대수익율
3.10
2.84

미래 임금상승률
3.42
3.52

18. 순확정급여부채 - 계속

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 
미만
1년~2년
미만
2년~5년
미만
5년~10년
미만
10년 
이상
합 계

일반직
62,373
80,796
299,111
489,727
1,033,511
1,965,518

임원 및 계약직
45,557
-
-
-
-
45,557

합 계
107,930
80,796
299,111
489,727
1,033,511
2,011,075

당기말 현재 일반직 확정급여채무의 가중평균만기는 7.38년입니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기대임금상승률의 1% 변동
37,447
(33,429)

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(33,194)
37,916

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 순확정급여부채 - 계속

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
167,018
165,367

19. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-

247,084

증가액(*)
437,779
3,633

감소액
-
(250,717)

기말금액
437,779
-

(*) 소송 1심 패소하여 당기에 충당부채를 계상하였습니다(주석20 참조).

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 주요 소송사건
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 해당 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

당사가 피고인 사건

창원지방법원
개인
당사
손해배상(산)
437,779
1심 패소 후 항소(*1)

창원지방법원
개인
당사 외 2
손해배상(산)
42,036

1심 진행중(*2)

창원지방법원
개인
당사
대여금
50,000
1심 진행중(*3)

(*1) 1심 패소에 따라 당기말 현재 동 소송과 관련하여 437,779천원의 충당부채를 계상하고 있으며, 당사가 항소 진행 중에 있습니다(주석19 참조).

(*2) 2018년 10월 4일자로 변론기일이 지정되어 있으며, 소송사건의 결과는 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(*3) 보고기간말 현재 해당 소송이 진행 중이나, 2018년 7월 4일자로 당사가 승소하였으며 원고가 항소 진행 중에 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 천원)

담보 및 지급보증
제공처
내 역
담보제공액 등

서울보증보험(주)
현대중공업(주) 외
계약이행보증
597,453

20. 우발부채 및 약정사항 - 계속

(3) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
구분
한도액
사용액
미사용액

중소기업은행
시설자금대출
14,000,000
14,000,000
-

시설자금대출
2,000,000
2,000,000
-

시설자금대출
3,000,000
3,000,000
-

(주)부산은행
운전자금대출
300,000
300,000
-

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
-

시설자금대출
3,500,000
3,325,000
175,000

시설자금대출
1,400,000
1,400,000
-

신용카드
50,000
1,776
48,224

(주)우리은행
B2B 외담대
200,000
-
200,000

합 계
26,450,000
26,026,776
423,224

21. 자본

(1) 자본금

① 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
600,000,000주
600,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행주식의 수
22,882,712주
21,860,000주

자본금
11,441,356
10,930,000

② 당기와 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
일 자
발행주식수(*)
자본금

전기초
2016.07.01
21,860,000주
10,930,000

전기말
2017.06.30
21,860,000주
10,930,000

당기초
2017.07.01
21,860,000주
10,930,000

전환사채 전환
2017.12.20
474,576주
237,288

전환사채 전환
2018.01.10
142,372주
71,186

전환사채 전환
2018.04.20
81,432주
40,716

전환사채 전환
2018.04.24
116,000주
58,000

전환사채 전환
2018.05.29
208,332주
104,166

당기말
2018.06.30
22,882,712주
11,441,356

(*) 2010년 8월 합병과정에서 인수한 자기주식 3,698주가 포함되어 있습니다.

21. 자본 - 계속

(2) 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,088,889
-

전환권재매입이익
170,090
170,090

자기주식(*)
(12,925)
(12,925)

전환권대가
1,132,782
1,443,956

재평가이익
8,878,823
8,873,823

합 계
11,257,659
10,474,944

(*) 자기주식은 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 인수한 것입니다.

(3) 결손금
당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
4,197,247
2,297,168

(4) 결손금처리계산서

당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

처리예정일: 2018년 9월 28일
처리확정일: 2017년 9월 22일

I. 미처리결손금

4,197,648,523

2,297,168,065

전기이월미처리결손금(이익잉여금)
2,297,168,065

(10,611,689,309)

순확정급여채무의 재측정요소
116,053,148

(36,329,863)

당기순손실
1,784,427,310

12,945,187,237

II. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

4,197,648,523

2,297,168,065

22. 영업부문
당사는 제품의 특성 등을 고려한 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 조선 기자재 사업부문 및 전동기 및 발전기 사업부문으로 분류하였습니다.

(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분
주요사업내용

조선기자재 사업부문
선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문
고압전동기 및 철도차량용 부품 제조

(2) 사업부문별 손익현황

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

조선기자재
전동기 및
발전기
합 계
조선기자재
전동기 및
발전기
합 계

매출액
9,703,069
4,268,154
13,971,223
14,208,076
1,817,234
16,025,310

매출총이익
217,550
607,527
825,077
1,172,867
158,222
1,331,089

영업손익
(1,007,002)
144,195
(862,807)
(85,407)
(152,525)
(237,932)

(3) 사업부문별 유무형자산

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

조선기자재
전동기 및 발전기
합 계
조선기자재
전동기 및 발전기
합 계

유형자산
38,516,148
5,367,185
43,883,333
37,432,380
7,211,107
44,643,487

무형자산
2
-
2
2
-
2

(4) 지역별 매출액

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국 내
13,971,223
16,025,310

22. 영업부문 - 계속

(5) 주요 고객에 대한 정보
당기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2개(전기 : 1개)이며, 동 고객에 대한 당사의 당기 매출액은 10,618백만원(전기 : 13,611백만원)입니다.

23. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(529,961)
77,436

원재료의 매입
2,571,870
1,677,539

종업원급여
2,916,965
2,166,756

감가상각비
959,854
853,263

지급수수료
398,103
447,499

외주가공비
5,493,540
7,967,209

지급임차료
855,230
1,073,973

수도광열비
254,090
243,225

전력비
483,298
493,901

기 타
1,431,041
1,262,442

합 계
14,834,030
16,263,243

24. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급 여
768,787
603,439

퇴직급여
41,461
49,562

복리후생비
142,797
126,042

차량유지비
6,111
4,813

보험료
24,382
34,668

접대비
110,635
104,484

감가상각비
94,577
89,624

지급수수료
348,109
387,458

지급임차료
43,860
64,980

기 타
107,165
103,951

합 계
1,687,884
1,569,021

25. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
79,838
43,552

외환차익
16
189

소 계
79,854
43,741

금융비용

이자비용
1,387,801
1,000,688

소 계
1,387,801
1,000,688

합 계
(1,307,947)
(956,947)

26. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
16,714
299

투자부동산처분이익
443,630
-

기타의투자자산처분이익
140,250
-

임대료수익
63,800
120,000

잡이익
300,690
1,262,746

소 계
965,084
1,383,045

기타비용

기타의감가상각비
283,698
283,698

유형자산처분손실
-
973

무형자산손상차손
-
12,600,555

잡손실
294,657
248,126

소 계
578,355
13,133,352

합 계
386,729
(11,750,307)

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
-
-

이연법인세비용
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
329,105
833,209

미인식 이연법인세자산 변동액
(329,105)
(833,209)

법인세비용
-
-

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(1,784,025)
(12,945,187)

적용세율에 따른 법인세
(392,486)
(2,847,941)

조정사항

세무상 과세되지 않는 비용(수익)
756,097
389,517

미인식 이연법인세
(329,105)
(833,209)

기타
(34,506)
3,291,633

법인세비용
-
-

유효세율(법인세비용/세전이익)
0.00%
0.00%

27. 법인세비용 - 계속

(3) 당기와 전기 중 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

확정급여채무
328,880
192,722
521,602
72,354
42,398
114,752

대손충당금
466,616
(466,616)
-
102,656
(102,656)
-

대손상각비
408,031
139,000
547,031
89,767
30,580
120,347

지급수수료 등
782,569
(782,569)
-
172,165
(172,165)
-

감가상각비
1,579,586
(1,546,602)
32,984
347,509
(340,253)
7,256

지분증권
26,739,808
(4,651,529)
22,088,279
5,882,758
(1,023,337)
4,859,421

토지
2,358,177
-
2,358,177
518,799
-
518,799

전환사채
-
(315,142)
(315,142)
-
(69,331)
(69,331)

영업권
-
1,363,555
1,363,555
-
299,982
299,982

이월결손금
17,284,274
4,571,259
21,855,533
3,802,540
1,005,677
4,808,217

합 계
49,947,941
(1,495,922)
48,452,019
10,988,548
(329,105)
10,659,443

이연법인세자산(부채)인식제외금액
10,988,548
(329,105)
10,659,443

이연법인세자산(부채)인식액
-
-
-

27. 법인세비용 - 계속

(3) 당기와 전기 중 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. - 계속

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

확정급여채무
290,362
38,518
328,880
63,880
8,474
72,354

대손충당금
465,559
1,057
466,616
102,423
233
102,656

대손상각비
408,031
-
408,031
89,767
-
89,767

지급수수료 등
782,569
-
782,569
172,165
-
172,165

감가상각비
1,295,889
283,697
1,579,586
285,096
62,413
347,509

매도가능금융자산
26,739,808
-
26,739,808
5,882,758
-
5,882,758

토지
-
2,358,177
2,358,177
-
518,799
518,799

이월결손금
16,006,569
1,277,705
17,284,274
3,521,445
281,095
3,802,540

합 계
45,988,787
3,959,154
49,947,941
10,117,534
871,014
10,988,548

이연법인세자산(부채)인식제외금액
10,117,534
871,014
10,988,548

이연법인세자산(부채)인식액
-
-
-

27. 법인세비용 - 계속

(4) 당사의 차감적 일시적차이와 미사용 세무상 결손금에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미사용 세무상 결손금(*)
4,808,217
3,802,540

기 타
5,851,226
7,186,008

합 계
10,659,443
10,988,548

(*) 당기말과 전기말의 미사용 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

5년 이하
1,464,338
458,661

5년 초과 ~ 10년 이하
3,343,879
3,343,879

합 계
4,808,217
3,802,540

28. 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주순손실
(1,784,427,310)
(12,945,187,237)

가중평균유통보통주식수
22,230,842주
21,856,302주

기본주당순손실
(80)
(592)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 주)

일 자

내 역

주식수

일 수

적 수

2017-07-01

기초

21,860,000

365일
7,978,900,000

2017-07-01

자기주식

(3,698)

365일
(1,349,770)

2017-12-20

전환사채 전환

474,576

193일

91,593,168

2018-01-10
전환사채 전환
142,372
172일
24,487,984

2018-04-20
전환사채 전환
81,432
72일
5,863,104

2018-04-24
전환사채 전환
116,000
68일
7,888,000

2018-05-29
전환사채 전환
208,332
33일
6,874,956

합 계

8,114,257,442

(*) 가중평균유통보통주식수 = 8,114,257,442주 ÷ 365일 = 22,230,842주

28. 주당손익 - 계속

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 - 계속

② 전기

(단위 : 주)

일 자

내 역

주식수

일 수

적 수

2016-07-01

기초

21,860,000

365일
7,978,900,000

2016-07-01

자기주식

(3,698)

365일
(1,349,770)

합 계

21,856,302

7,977,550,230

(*) 가중평균유통보통주식수 = 7,977,550,230주 ÷ 365일 = 21,856,302주

(3) 희석주당손익
전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

한편, 당기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,723,048주입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,387,800
1,000,688

퇴직급여
181,893
124,847

감가상각비
959,854
853,263

기타의감가상각비
283,698
283,698

무형자산손상차손
-
12,600,555

유형자산처분손실
-
973

잡손실
286,103
142,633

이자수익
(79,838)
(43,552)

유형자산처분이익
(16,714)
(299)

투자부동산처분이익
(443,630)
-

기타의투자자산처분이익
(140,250)
-

잡이익
-
(407,352)

합 계
2,418,916
14,555,454

29. 현금흐름표 - 계속

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(910,614)
90,967

기타수취채권의 감소(증가)
38,724
(15,083)

기타유동자산의 증가
(1,007,323)
(28,157)

재고자산의 감소(증가)
(529,961)
193,892

기타비유동자산의 증가
(1,748,300)
-

매입채무의 증가(감소)
635,503
(115,378)

기타지급채무의 증가(감소)
438,078
(335,442)

기타유동부채의 증가
12,543
8,070

기타비유동부채의 감소
-
(130,000)

퇴직금의 지급
(178,083)
(31,254)

사외적립자산의 증가
-
(50,000)

합 계
(3,249,433)
(412,385)

29. 현금흐름표 - 계속

(3) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
3,245,440
2,720,440

전환권조정의 상각
543,868
295,257

토지 재평가이익
-
8,878,823

전환사채의 전환
1,865,559
-

(4) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
상 각

전환사채

전환

대 체
기 말

유동

단기차입금
8,521,736
(2,821,736)
-
-
-
5,700,000

유동성장기부채
4,629,600
(175,000)
-
-
3,245,440
7,700,040

전환사채
5,641,301
-
543,868
(1,294,916)
-
4,890,253

소 계
18,792,637
(2,996,736)
543,868
(1,294,916)
3,245,440
18,290,293

비유동

장기차입금
15,870,400
-
-
-
(3,245,440)
12,624,960

소 계
15,870,400
-
-
-
(3,245,440)
12,624,960

합 계
34,663,037
(2,996,736)
543,868
(1,294,916)
-
30,915,253

30. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

당기말
전기말

기타의 특수관계자
시화안산화물터미널(주)
시화안산화물터미널(주)

기타의 특수관계자
씨티엠(주)
씨티엠(주)

기타의 특수관계자
-
동명선기

기타의 특수관계자
광진산전(주)
광진산전(주)

기타의 특수관계자
중앙산업

중앙산업

기타의 특수관계자
(주)그린씨엔엠
-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
거래내용
당기
전기

수익
비용
수익
비용

동명선기
지급임차료
-
345,000
-
810,000

유형자산 취득
-
19,800
-
-

광진산전(주)
제품매출
384,774
-
86,455
-

수입임대료
60,000
-
120,000
-

유형자산 처분
75,000
-
-
-

투자부동산 등 처분
1,889,840
-
-
-

유형자산 취득
-
85,200
-
-

지급임차료
-
63,670
-
-

외주가공비
-
-
-
34,060

원재료 매입
-
42,300
-
26,440

중앙산업
유형자산 취득
-
-
-
8,000

유형자산 처분
-
-
1,500
-

지급임차료
-
314,550
-
-

(주)그린씨엔엠
선급금 지급
-
200,000
-
-

합 계
519,774
2,760,360
207,955
878,500

30. 특수관계자 - 계속

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당기말
전기말

동명선기
매입채무
-
71,500

미지급금
-
2,750

광진산전(주)
매출채권
6,485
5,632

미수금
-
11,000

매입채무
81,917
2,750

미지급금
20,750
-

(주)그린씨엔엠
선급금
200,000
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
기초
증가
감소
당기말

장단기대여금
임직원
50,000
923
923
50,000

단기차입금
대표이사
861,736
-
861,736
-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
기초
증가
감소
전기말

단기대여금
시화안산화물터미널㈜
139,000
-
139,000
-

장단기대여금
임직원
50,000
35,571
35,571
50,000

단기차입금
대표이사
-
963,736
102,000
861,736

단기차입금
중앙산업
-
100,000
100,000
-

30. 특수관계자 - 계속

(5) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
565,143
464,786

퇴직급여
42,893
46,447

합 계
608,036
511,233

(6) 당기말 현재 당사는 최대주주로부터 부산은행 등의 차입금 및 서울보증보험의 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 

31. 재무제표 재작성

당사는 토지 과대계상 등의 오류와 관련하여 제17기, 제18기 및 제19기의 재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따라 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 오류를 수정반영하여 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표 항목

(단위 : 원)

구 분
제 19 기말

수정전 금액
수정후 금액

유동자산
8,936,419,954
8,936,419,954

비유동자산
46,340,158,097
46,340,158,097

자산총계
55,276,578,051
55,276,578,051

유동부채
19,891,661,939
19,891,661,939

비유동부채
16,272,140,508
16,272,140,508

부채총계
36,163,802,447
36,163,802,447

자본금
10,930,000,000
10,930,000,000

기타자본항목
3,264,441,769
10,479,943,669

이익잉여금
4,918,333,835
(2,297,168,065)

자본총계
19,112,775,604
19,112,775,604

부채와자본총계
55,276,578,051
55,276,578,051

31. 재무제표 재작성 - 계속

(2) 포괄손익계산서 항목

(단위 : 원)

구 분
제 19 기

수정전 금액
수정후 금액

매출액
16,025,310,279
16,025,310,279

매출원가
14,694,221,513
14,694,221,513

매출총이익
1,331,088,766
1,331,088,766

판매비와관리비
1,569,021,143
1,569,021,143

영업이익
(237,932,377)
(237,932,377)

금융수익
43,740,870
43,740,870

금융비용
(1,000,688,337)
(1,000,688,337)

기타수익
1,383,044,525
1,383,044,525

기타비용
(5,917,850,018)
(13,133,351,918)

법인세차감전순손익
(5,729,685,337)
(12,945,187,237)

법인세비용
-
-

당기순손익
(5,729,685,337)
(12,945,187,237)

기타포괄손익
1,699,651,065
8,915,152,965

당기총포괄손익
(4,030,034,272)
(4,030,034,272)

32. 영업현황
당사의 매출액의 대부분을 차지하는 주요 고객인 현대중공업(주)에 대한 매출은 당기8,784백만원으로 전기
13,611
백만원 대비 35.5% 만큼 감소하였습니다. 또한, 세계적인 경기침체에 따른 조선업의 불황과 국내 3대 조선사의 수주실적 악화 등으로 인하여 당사는 향후 당사의 영업전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 이러한 불안요인은 향후 당사의 영업이나 재무에 영향을 미칠 수도 있습니다. 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 영향을 반영하고 있지 않습니다.

33. 재무제표 발행승인일
당사의 재무제표는 2018년 9월 28일자 주주총회에서 보고 했습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제20기

매출채권
1,430
-
-

단기대여금

-
-

장기대여금
50
-
-

미수금
18
-
-

보증금
1,771
-
-

합 계
3,268
-
-

제19기

매출채권
533
12
2.25

단기대여금

장기대여금
50

미수금
56

보증금
19

합 계
658
12
1.82

제18기

매출채권
623
12
1.93

장기대여금
139
-
-

미수금
479
464
96,87

보증금
17
-
-

합 계
1,258
476
37.83

(2) 20기 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
-
-
-
-
-

특수관계자
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-

구성비율
-
-
-
-
-

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제20기 당기
제19기 전기
제18기 전전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
12,572
476,582
464,010

2. 순대손처리액(①－②±③)
(12,572)
(464,010)
-

① 대손처리액(상각채권액)
(12,572)
(464,010)
-

② 상각채권회수액

-

③ 기타증감액

-

3. 대손상각비 계상(환입)액

12,572

4. 기말 대손충당금 잔액합계

12,572
476,582

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을

대손충당금으로 설정하고 있으며, 정상적인 매출채권에 대해서는 그 기간경과별로 1년이상 매출채권은 100%, 6개월이상 경과한 매출채권은 50%, 3개월 이상 경과한 매출채권은 10%, 3개월 미만 매출채권은 1%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
단, 1개월 미만 매출채권은 대손충당금 설정을 하고 있지 않습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제20기 당기
제19기 전기
제18 기
비 고

조선기자재사업부
원재료
54,318
26,613
60,432

재공품
411,798
163,715
412,463

소 계
466,116
190,328
472,895

전동기 
발전기사업부
원재료
353,239
144,100
-

재공품
106,064
61,030
-

소 계
459,303
205,130
-

합 계
원재료
407,557
170,713
60,432

재공품
517,862
224,745
412,463

소 계
925,419
395,458
472,895

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
1.8%
0.72%
0.99%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
45회
17회
41회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자

당사는 2018년 6월말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일 기준으로 재고 실사를 실시하였습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부

당사의 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다.

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

순손실발생연도
주요원인

2018년(제20기)
1.매출감소 대비 고정비용 증가로 인한 손실 발생

2017년(제19기)
1. 토지 재평가에 따른 재평가손실:(4,201백만원)

진행률 적용 수주상황은 해당사항 없습니다. 

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제20(당기)
성도회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음
(적정)
-

제19기(전기)
성도회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음
(적정)
-

제18기(전전기)
성도회계법인
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음
(적정)
회사는 토지 과대계상 및 영업권 과소계상의 오류와 관련하여 2016년 6월 30일과 2015년 6월 30일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 오류로 인하여 2016년 6월 30일과 2015년 6월 30일 현재 회사의 토지는 11,237백만원 감소하였으며, 영업권은 11,237백만원 증가하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다.
 2016년 6월 30일과 2015년 6월 30일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게되었습니다. 재작성된 재무제표는 회사의 이사회가 2016년 9월 6일자로 승인한 제18기 재무제표 및 2015년 8월 11일자로 승인한 제17기 재무제표와는 차이가 있습니다. 따라서 우리가 2016년 9월 13일자에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 제18기 및 제17기 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제20기(당기)
성도회계법인
K-IFRS 개별 재무제표
반기검토,중간감사,기말감사
48,000
609시간

제19기(전기)
성도회계법인
K-IFRS 개별 재무제표
반기검토,중간감사,기말감사
48,000
568시간

제18기(전전기)
성도회계법인
K-IFRS 개별 재무제표
반기검토,중간감사,기말감사
60,000
502시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제19기(당기)
-
-
-
-
-

제19기(전기)
-
-
-
-
-

제18기(전전기)
-
-
-
-
-

-해당사항없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 
 - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. 
 - 감사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에
 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

- 기타의 내부감시장치 : 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자
 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 본 신고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장
'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성
2018.06.30기준일 현재 당사의 이사회는9명의 상근이사, 6명의 비상근이사 등 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

나. 이사회의 권한 내용
1) 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의함.
2) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사 가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집함. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있음.

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
이사후보의 인적사항을 주주총회전 경영참고사항으로 주주들에게 통보하여 왔으며,
협회시장 등록후 이사후보의 인적사항에 관해 주총전 공시와 주주의 추천에 따라 선임하였음.

라. 사외이사 현황(2018.06.30 기준)

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
대내외 교육 참여현황
비 고

이혜주
폴리메디 근무
해당사항없음
-
-

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 이은정 ☎ 02)3218-9514

마. 이사회 운영규정의 주요내용

1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함.
2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하여야만 이사회 의결을 할수있음.
3) 이사회의 의결에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못함.
4) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 함.
5) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 함.

바. 이사회의 주요활동내역(2018.06.30 기준)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

001
20170914
제19기 결산재무제표승인의 건

가결

-

002
20170810
재무제표확정의 건

가결

-

003
20180222
임시주주총회 개최의 건
제11회차 전환사채 발행의 건
제12회차 전환사채 발행의 건

가결

-

004
20180326
임시주통 전자투표 채택의건

가결

-

005
20180329
임시주총 안건 재분류의 건

가결

-

006
20180423
제12회 전환사채 발행의 정정의 건

가결

-

007
20180514
타법인 출자의 건

가결

-

008
20180518
본점소재지변경의 건

가결

-

009
20180601
제13회 전환사채 발행의 건

가결

010
20180612
지점설치의 건

가결

011
20180625
주주총회 소집의 건

가결

012
20180628
제12회 전환사채 발행의 정정의 건

가결

013
20180723
제11회 전환사채 발행의 정정의 건
제12회 전환사채 발행의 정정의 건

가결

사. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역(2018.06.30 기준)

회 차
개최일자
사외이사
 참석인원
비 고

001
20170914

1명

제19기 결산재무제표승인의 건

002
20170810
1명
재무제표확정의 건

003
20180222

0명

임시주주총회 개최의 건
제11회차 전환사채 발행의 건
제12회차 전환사채 발행의 건

004
20180326
0명
임시주통 전자투표 채택의건

005
20180329

0명

임시주총 안건 재분류의 건

006
20180423
0명
제12회 전환사채 발행의 정정의 건

007
20180514
1명
타법인 출자의 건

008
20180518
0명
본점소재지변경의 건

009
20180601
0명
제13회 전환사채 발행의 건

010
20180612

2명

지점설치의 건

011
20180625
0명
주주총회 소집의 건

012
20180628
0명
제12회 전환사채 발행의 정정의 건

013
20180723
0명
제11회 전환사채 발행의 정정의 건
제12회 전환사채 발행의 정정의 건

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2018년 4월 13일 임시주주총회 결의에 의하여 (이혜주)감사가 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 주주의 의결권행사에 관한 사항 
2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. 회사는 주주의 의결권불통일행사를 거부할 수 있다. 집중투표제는 적용하지 않습니다. .

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 당사는 경영권에 관한 분쟁이 발생한 사실이 없습니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018.06.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

전병철
본인
보통주
7,889,954
36.09
2,526,213
11.03
※주1)

김용석
공동보유자
보통주
318,819
1.46
0
0
-

강기홍
공동보유자
보통주
317,440
1.45
0
0
-

계
우선주
0
0
0
0
-

보통주
8,526,213
37.93
2,526,213
11.03
-

※주1) 2018.04.11 일 마리투자 조합으로 최대주주변경 되었으나, 2018년 6월 22일 기존 최대주주 마리투자조합의 조합원 탈퇴로 인한 소유주식수 변동으로, 이에 따라 기존 2대주주인 전병철이 최대주주로 변경되었습니다

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2018년 04월 11일
마리투자조합
3,150,000
13.76
-

2018년 06월 22일
전병철
2,526,213
11.03
최대주주 마리투자조합의 조합원 탈퇴로 인한 소유주식수 변동으로, 이에 따라 기존 2대주주인 전병철이 최대주주로 변경

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2018.06.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
전병철
2,526,213
11.03
-

마리투자조합
1,846,667
8.07
-

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
6,528
9981
14,317,982
62.57
-

5. 주식사무

정관상 신주인수권의
내용
제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 증권거래법 제2조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 증권거래법 제191조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게신주를 우선 배정 하는 경우4. 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 주식을 발행하는 경우5. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주
식예탁증서(DR) 발행에따라 신주를 발행 하는 경우6. 회사가 경영 전략상 필요한 국내외 투자자, 제휴기업 그리고 국내외 금융기관 또는 경영자문 기관 등에게 신주를 발행하는 경우회사가 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
06월 30일
정기주주총회
9월중

주주명부폐쇄시기
매년 7월 1일부터 7월 31일까지

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
하나은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고게재
당사 홈페이지
www.c-ocean.co.kr

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

1) 국내증권시장

(단위 : 주,원)

종 류
2018년01월
2018년 2월

2018년 3월

2018년04월
2018년 5월

2018년 6월

기명식
보통주
최 고
2,950
3,965
5,070
6,700
5,700
6,000

최 저
1,855
2,800
4,105
4,775
4,620
4,705

월간거래량
27,764,172
20,722,920
16,924,657
20,846,454
8,572,448
7,044,726

2) 해외증권시장

- 해당사항 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

류진형
남
1968.09
대표
이사
등기임원
상근
총괄
동명선기
대 표
8,641
-
2010.06~
현재
2019.09.23

한광호
남
1963.05
대표
이사
등기임원
상근
총괄

현 (주)JK EnE 대표이사 
(전(주)델타항공 근무)
-
-
2018.04~
현재
2021.04.13

이성민
남
1964.09
이사
등기임원
상근
경영
총괄

현 (주)폴리메디 대표이사 

(전 (주)바이온 대표이사)

-
-
2018.04~
현재

2021.04.13

손석현
남
1969.10
이사
등기임원
상근
생물
자원
사업부
현 (주)Green C&M 대표이사 
(전 (주)어반오일대표이사)
-
-
2018.04~
현재
2021.04.13

강무희
남
1971.01
이사
등기임원
상근
에너지
사업부
현 (주)에이치씨이가스 부사장 
(전 (주)메디칼브라바 대표이사
-
-
2018.04~
현재

2021.04.13

허성우
남
1957.12
이사
등기임원
상근
진해공장
품질
(전 현대중공업 기원)
-
-
2018.04~
현재
2021.04.13

김미옥
여
1972.10
사외
이사
등기임원
비상근
신규
사업
부문
현 종합법률사무소
(전 IBK 투자증권 
사내변호사)
-
-
2018.04~
현재

2021.04.13

박선미
여
1982.10
사외
이사
등기임원
비상근
신규
사업
부문
(전 경기텔레콤 근무)
-
-
2018.04~
2018.09.13
사임
-

김철호 
(국적
중국)
남
1980.10
사외
이사
등기임원
비상근
생물자원
사업부
현 상해한지실업발전유한회사 대표이사 
(전 한국프라주식회사 
상해지사장)
-
-
2018.04~
2018.08.31
사임
-

이남석
남
1957.01
사장
미등기임원
상근
진해공장
총괄
현대중공업
(1981.7~2015.1)
-
-
2018.04~
현재
2021.04.13

한점열
남
1960.02
사장
미등기임원
상근
고성공장
총괄
현대중공업
(1981.3~2014.12)
-
-
2018.04~
현재

2021.04.13

손점현
남
1959.10
이사
미등기임원
상근
생산
품질

한국중공업
통일보일러
(1994.2~1999.8)
동일산업(주)

(1999.8~2008.3)

-
-
2018.04~
현재
2021.04.13

이혜주
여
1970.06
감사
미등기임원
비상근

-
현 폴리메디 근무
-
-
2018.04~
현재

2021.04.13

직원현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

조선
남
20
-
-
-
20
5.7
827,605,300
41,380,265
-

조선
여
3
-
-
-
3
3.9
88,898,950
29,632,983
-

전동기
발전기
남
36
-
-
-
36
1.7
1,098,804,400
30,522,344
-

전동기
발전기
여
14
-
-
-
14
1.4
421,153,170
30,082,369
-

기타
사업/
관리부
남
8
-
-
-
8
0.7
116,024,370
14,503,046
-

기타
사업/
관리부
여
3
-
-
-
3
3
61,334,590
20,444,863
-

합 계
84
-
-
-
84
2.7
2,613,820,780
31,116,914
-

주1) 연간급여총액란에 기재된 수치는 20기 (2017.7.1~2018.06.30)까지 1년 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치는 1인평균 연간 총 급여액입니다. 

(주2) 평균 근속년수는 2018.06월 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출 하였습니다.

(주3)제출일 현재 임직원 현황(용역포함)은 아래와 같습니다. (2018.06.30)

서울본사
조선기자재 사업부
전동기 발전기 사업부
현재원

진해공장
고성공장
김해공장

관리
사업부
관리
생산(용역포함)
장비
관리
생산(용역포함)
관리
생산(용역포함)

3
8
16
152
6
3
11
5
38
242

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
700,000,000
-

감사
1
100,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

12
254,971,630
20,997,635
2018년 4월 임시주주총회에서 새로 선임한 등기 이사 감사와 당기 사임한 등기이사 감사 모두 포함분

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
7
226,571,640
32,367,377
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
15,766,660
5,255,553
-

감사위원회 위원
0
-
-
-

감사
2
12,633,330
6,316,665
-

주1) 상기 등기이사, 감사는 2018년 4월 임시주주총회에서 새로 선임한 등기 이사 감사와 당기 사임한 등기이사 감사 모두 포함분 입니다. 

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급한 등기임원은 없습니다.

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

해당사항 없음
(단위 )

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사, 자회사현황
당사는 2018년06월 30일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사의 지분을 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 Omani-Korea Company LLC, 북경진로음료유한공사 이며, 모두 비상장 회사입니다. 
계열회사 및 자회사의 대한 기본 정보 및 당사 보유 지분율은 아래의 표와 같습니다.

회사와의관계
회사명
국적
사업내용
지분율

계열
회사
Omani-Korean Company LLC
오만
LCD TV 및 LCD 모니터
40.16%

계열
회사
북경진로음료유한공사
중국
천연광천수, 산소수, 산소음료제조 판매업, 용기제품제조 판매업
19.00%

나. 계열회사 사업내용 요약

당사는 2018년06월 30일 기준 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 당기초 계열회사였던 제노프라주식회사는 폐업을 하였으며, 대련해인청다청결에너지개발유한공사, 북경메가바이온, 골든베어스, 유알테크는 자본완전 잠식 내지 사업부진등 자산성이 없으므로, 모두 매각 처분하였습니다. 

계열회사는 현재까지 특이할 만한 매출과 수익이 발생되지 않고(오만 Omani-Korean Company LLC, 대련해인청다청결에너지개발유한공사,) 영위사업이 부진 및 악화되어(북경진로음료유한공사) 투자금액 전부가 손실처리되어 있는 상태입니다.

(Omani-Korean Company LLC)
오만에 소재하고 있으며 LCD-Monitor 및 LCD-TV 제조와 판매를 하는 회사입니다. 당사는 합자설립투자방식으로 당해회사에 투자하였습니다. 2011년 7월3일에 재무구조 개선 및 운영자금 확보를 위해 약 1.22대 1의 자본감소 및 유상증자를 실시하였으며, 이에 따라 당사의 현재 지분율은 40.16% 입니다.

(북경진로음료유한공사)
중국 북경에 소재하고 있으며 천연미네랄이 함유된 광천수 및 산소생수를 ODM, OEM생산 방식을 통해 판매하는 회사입니다. 당사는 지분취득방식으로 당해회사에 투자하였으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 19.00%이며, 당해 법인의 생산 제품에 대한 국내외 총판매권을 보유하고 있습니다.

타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

* 2018년 5월 14일 주식회사 비엠을 타법인 출자 진행중이였으며 현재 타법인 출자 최종 완료 협의 중에 있습니다. (2018.05.14일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 )

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
-해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 의사록 요약
- 2018.06.30기준

주총일자
안 건
결 의 내 용

제20기
정기주주주총회
(2018.09.28 )
부의안건 : 
 제1호 의안 : 제20기(2017.07.01~2018.06.30) 
 재무제표 승인보고의 건 
 
 제2호 의안 정관일부 변경의 건(사업목적 추가외) 

 제3호 의안: 사내이사 선임의 건 
 제3-1호 의안 : 사내이사 김준형 선임의 건 
 제3-2호 의안 : 사내이사 류승범 선임의 건 
 제3-3호 의안 : 사내이사 박선미 선임의건 

 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 
 제4-1호 의안 : 사외이사 손성일 선임의 건 
 제4-2호 의안 : 사외이사 이영훈 선임의 건 
 제4-3호 의안 : 사외이사 송재환 선임의건 

 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 

 제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건
부의안건 : 
 제1호 의안 : 제20기(2017.07.01~2018.06.30) 
 재무제표 승인보고의 건 ->보고
 
 제2호 의안 정관일부 변경의 건(사업목적 추가외) 
->원안대로 승인 

 제3호 의안: 사내이사 선임의 건 
 제3-1호 의안 : 사내이사 김준형 선임의 건 ->부결
 제3-2호 의안 : 사내이사 류승범 선임의 건 ->부결
 제3-3호 의안 : 사내이사 박선미 선임의건 ->원안대로 승인

 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 
 제4-1호 의안 : 사외이사 손성일 선임의 건 ->원안대로 승인
 제4-2호 의안 : 사외이사 이영훈 선임의 건 ->원안대로 승인
 제4-3호 의안 : 사외이사 송재환 선임의건 ->원안대로 승인

 제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 ->원안대로 승인

 제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 ->원안대로 승인

제21기
임시주주주총회
(2018.09.11 )
- 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건
- 제2호 의안:사내이사 선임의 건 
2-1호사내이사 손철호선임의 건
2-2호사내이사 정의헌선임의 건 
2-3호사내이사 황재훈선임의 건 
2-4호사내이사 정동성선임의 건 
2-5호사내이사 강형준선임의 건 
2-6호사내이사 조재인선임의 건
 
- 제3호 의안:사외이사 선임의 건 
3-1호 사외이사 이동규 선임의건 
3-2호 사외이사 배효주 선임의건
3-2호 사외이사 이한승 선임의건

- 제4호 의안: 감사선임의 건 
4-1호 감사 김중철 선임의 건
4-2호 감사 김성수 선임의 건
의사 정족수 미달로 인하여 총회가 불성립되어 부의안건이 모두 부결되었음.

제21기
임시주주주총회
(2018.04.13 )
- 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 

- 제2호 의안 : 사내이사 5명 선임의 건 
 제2-1호 의안:사내이사 한광호선임의건 
 제2-2호 의안:사내이사 손석현선임의건 
 제2-3호 의안:사내이사 이성민선임의 건 
 제2-4호 의안:사내이사 강무희 선임의건 
 제2-5호 의안:사내이사 허성우 선임의 건 

- 제3호 의안 : 사외이사 3명 선임의건 
 제3-1호 의안: 사외이사 김미옥선임의 건 
 제3-2호 의안: 사외이사 박선미선임의 건 
 제3-3호 의안: 사외이사 김철호 선임의 건 

- 제4호 의안:
 감사선임의 건
- 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 

-제 2호 의안 
 제2-1호 의안: 원안대로 승인 
 제2-2호 의안: 원안대로 승인 
 제2-3호 의안: 원안대로 승인
 제2-4호 의안: 원안대로 승인
 제2-5호 의안: 원안대로 승인

-제3호의안
 제3-1호 의안: 원안대로 승인 제3-2호 의안: 원안대로 승인
 제3-3호 의안: 원안대로 승인

- 제4호 의안: 
감사선임의 건-> 원안대로 승인

제19기
정기주주총회
(2017.09.22 )
제1호 의안:이사보수한도 승인의 건 (7억원)
제2호 의안: 감사보수한도 승인의 건 (1억원)

- 제1호의안: 원안대로 가결
- 제2호의안: 원안대로 가결

제18기
정기주주총회
(2016.09.23 )
제1호 의안: 정관일부 변경의 건 

제2호 의안 : 이사선임의 건
제3호 의안:이사보수한도 승인의 건 (7억원)
제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 (1억원)

- 제1호의안: 일부 가결

사업목적추가 :원안대로 가결
본점소재기변경: 부결
- 제2호의안: 원안대로 가결
- 제3호의안: 원안대로 가결

제17기
정기주주총회
(2015.09.23 )
제1호 의안:감사 선임의 건 (재선임)
제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 (7억원)
제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 (1억원)
- 제1호의안: 원안대로 가결
- 제2호의안: 원안대로 가결
- 제3호의안: 원안대로 가결

제16기
정기주주총회
(2014.09.25 )
제1호 의안: 정관일부 변경의 건 
제2호 의안:이사보수한도 승인의 건 (7억원)
제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 (1억원)
- 제1호의안: 원안대로 가결
- 제2호의안: 원안대로 가결
- 제3호의안: 원안대로 가결

제15기
정기주주총회
(2013.09.11 )
제1호 의안: 제145 대차대조표,손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건
제2호 의안: 이사선임의 건
 제3호 의안:이사보수한도 승인의 건 (7억원)
제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 (1억원)
- 제1호의안: 승인 보고

- 제2호의안: 원안대로 가결
- 제3호의안: 원안대로 가결
- 제4호의안: 원안대로 가결

2. 중요한 소송사건 

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

당사가 피고인 사건

창원지방법원
개인
당사
손해배상(산)
437,779
1심 패소 후 항소(*1)

창원지방법원
개인
당사 외 2
손해배상(산)
42,036

1심 진행중(*2)

창원지방법원
개인
당사
대여금
50,000
1심 진행중(*3)

(*1) 1심 패소에 따라 당기말 현재 동 소송과 관련하여 437,779천원의 충당부채를 계상하고 있으며, 당사가 항소 진행 중에 있습니다.

(*2) 2018년 10월 4일자로 변론기일이 지정되어 있으며, 소송사건의 결과는 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(*3) 보고기간말 현재 해당 소송이 진행 중이나, 2018년 7월 4일자로 당사가 승소하였으며 원고가 항소 진행 중에 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 천원)

담보 및 지급보증
제공처
내 역
담보제공액 등

서울보증보험(주)
현대중공업(주) 외
계약이행보증
597,453

3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다.
(단위 :원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

4. 제재현황

가. 감리지적조치
 당사는 감리(조사) 지적사항으로 토지 과대계상 및 영업권 과소계상 등의 오류와 관련하여 제17기, 제18기 및 제19기의 재무제표를 재작성하였습니다.

나. 불성실공시법인지정예고
당사는 2018월 9월 10일 경영권 변경 등에 관한 주식 양수계약의 해제로 공시번복에 해당되어, 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 의거 불성실공시법인지정예고를 지정받았습니다. 불성실공시법인지정여부 결정시한은 2018년 10월 11일 입니다. 

다. 공정거래위원회 과징금부과

당사는 2015년 중 공정거래위원회로부터 하도급대금 부당 감액 혐의에 대해 조사를 받았으며, 2016년 2월 5일에 그 결과를 통보받았습니다. 동 조사 결과에 따르
면하도급대금 96,105천원과 이 금액에 대하여 목적물수령일로부터 60일을 초과한 날부터 실제 지급하는 날까지의 기간에 대하여 지연이자(2015년 6월 30일까지는 연 20%, 2015년 7월 1일부터 연 15.5%)를 해당 수급사업자에게 지급하여야 하며, 공정거래위원회에 과징금 96,000천원을 부과받았습니다. 해당 처분에 대하여 당분기에 충당부채를 계상하였으며, 공정거래위원회를 대상으로 과징금부과 취소 소송하
여 2017년 3월 30일자로 대법원에서 승소하였습니다.

라. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2016년 12월 14일
운영자금
7,000
운영자금
5,500
잉여자금