엔시트론 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180927)
제출인: 엔시트론

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
엔시트론 주식회사

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 09월 27일

회 사 명 :
엔시트론 주식회사

대 표 이 사 :
김성우

본 점 소 재 지 :

경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층
(삼평동, 실리콘파크)

(전 화) 031-8038-4810

(홈페이지) http://www.n-citron.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 유정현

(전 화) 031-8038-4810

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 1,845,018주

모집 또는 매출총액 :

금 999,999,756원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35

청약권유인쇄물

2018년 09월 27일

( 발 행 회 사 명 )
엔시트론 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,845,018주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,999,756원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당

원(1주당 액면가 100원)

2. 청약기간 :

2019년 10월 01일

3. 납입기일 :

2019년 10월 05일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,845,018
100
542
999,999,756
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.10.01
2018.10.05
2018.09.27
2018.10.05
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,756

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.

2. 신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

3. 상기 유상증자 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

4. 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용
 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
1,845,018
100
542
999,999,756
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의가하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2018년 09월 27일
이사회 결의일

2018년 10월 01일
주식 청약일

2018년 10월 05일
주금 납입일

2018년 10월 18일
주권 교부 예정일

2018년 10월 19일
주권 상장 예정일

2. 공모방법

가. 공모방법
[모집방법: 제3자배정]

모집대상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,845,018주
100%
-

합 계
1,845,018주
100%
-

나. 공모방식
금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조 (신주인수권)

① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

신제품 개발 투자 및
원재료 매입 등을 위한
운영자금확보

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)코디엠
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
-
1,845,018
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가.신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) 제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 신주발행가액 산정표
 (단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금
가중산술평균주가

2018-09-21

579

583,568

338,943,156

581

2018-09-20
588
1,386,181
809,870,430
584

2018-09-19
607
1,958,180
1,214,291,112
620

합계
3,927,929
2,363,104,698
602

기준주가 (가중산술평균주가)
602

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
542

발행가액 (호가단위 미만 절상)
542

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,845,018주

주당 모집가액 또는 매출가액
542원

모집총액 또는 매출총액
999,999,756원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2018년 10월 01일

종료일
2018년 10월 01일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2018년 10월 05일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2018년 09월 27일
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2018년 10월 05일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1) 청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

(3) 청약일 : 2018년 10월 01일

(4) 청약취급처 : 엔시트론(주) 경영기획팀
 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, 실리콘파크 A동 8층
 전화번호 : 031-8038-4810

(5) 주식청약금 납입처 :

금융기관명
한국증권금융

예치계좌
한국증권금융 강남지점

예금주
엔시트론 주식회사

(6) 주금납입처 : 기업은행 구로동지점

(7) 청약결과 배정방법

① 당사 정관 제10조의 1항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정한다.

② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.

③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정한다.

④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 된다.

(8) 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권교부예정일
2018년 10월 18일

주권상장예정일
2018년 10월 19일

주권교부장소
한국예탁결제원

(9) 청약증거금의 대체 및 환불 등에 관한 사항

① 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
② 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라 한국증권금융㈜와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 환불 등에 관한 사항을 포함하는 공모기업예수금 예치 약정 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 환불 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과
한 청약증거금은
2018년 10월 2일
에 환불할 예정입니다.
③ 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 환불해야 할 청약증거금이 발생할 경우 환불통지는
2018년 10월 2일
당사 홈페이지(http://www.n-citron.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
④ 청약증거금 환불일:
2018년 10월 2일

(10) 기타의 사항

① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
- 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다. 

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 100원

나. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

다. 배당에 관한 사항

제10조의4 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관여하는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제46조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

제23조 (주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호주의 의결권 제한)
당 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식의결권은 없다.

제25조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

▣ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

▣ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. 

▣ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

▣ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

당사의 사업은 반도체칩과 스피커, 헬스케어 사업부문으로 구성되어 있습니다.

가. 반도체칩 및 스피커 부문

반도체칩 및 스피커 제품이 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. 주요 고객사는 LG전자 및 삼성전자이며, 2015년부터 2017년 최근 3개년 동안 회사 반도체칩 매출액의 평균 85% 이상을 차지하고 있어 매출의존도가 높습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동 및 환율의 영향을 많이 받습니다. 따라서, FPD TV시장의 경기 침체 및 국내 및 세계 경제상황의 악화, 주요 고객사에 대한 당사의 시장점유율이 하락된다면, 당사 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

반도체칩 및 스피커 사업은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출(직수출 및 간접수출)이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동 및 환율의 영향을 많이 받습니다. 

따라서, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량이 변동되거나, 주요 고객사에 대한 당사 신규모델의 채택이 이루어지지 않아 시장점유율이 하락된다면, 당사 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 헬스케어 부문

당사의 헬스케어 제품은 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통한 사업 확대 및 시장점유율 확대가 이루어지지 않는다면, 당사 영업성과 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

미용기기 및 헬스케어 시장은 높은 성장성에도 불구하고, 제품의 경쟁력 및 안정성 문제, 국내외 정부의 의료기기 인증 및 분류 정책 및 계절적 요인 등 대내외적인 제약 요소가 존재합니다. 이로 인하여 헬스케어 사업을 영위하는 개별 기업의 영업 성과도 영향을 받을 수 있습니다.

2. 회사위험

당사의 2018년 반기 매출액은 전년 동기 대비 10.9% 증가하였으나, 매출구성의 변화에 따른 수익성 감소 및 판관비 증가로 인하여 영업손실이 크게 증가하였습니다. 특정 수입처와 납품처의 의존도가 높아 다양한 변수에 의해 매출 감소 및 수익성 향상에 대한 어려움이 발생할 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

 (단위 : 원)

구 분

제 19 기 반기

제 18 기 반기

제 18 기

제 17 기

수익(매출액)
11,833,729,420
10,669,187,463
26,252,728,717
41,788,368,795

매출원가

10,985,290,016
8,849,173,197

22,284,760,108

32,436,820,810

매출총이익

848,439,404
1,820,014,266

3,967,968,609

9,351,547,985

판매비와관리비

4,952,393,730
3,937,341,727

9,782,907,725

9,348,491,115

영업이익(손실)

(4,103,954,326)
(2,117,327,461

(5,814,939,116)

3,056,870

당기순이익(손실)
(4,081,780,485)
(2,120,267,245)

(8,732,611,222)

(1,311,562,221)

주) 사업보고서 및 반기보고서 참조

나. 당사의 2018년 반기말 연결기준 부채총계는 21,294백만원이며, 부채비율은 116.0%입니다. 2018년말 연결기준 부채총계는 24,222백만원(부채비율: 153.8%)으로 전기말 대비 부채비율은 감소하였으나, 당사의 기업규모 등을 감안할때 부채의 규모는 부담스러운 수준으로 판단되며, 당사의 재무안정성을 저하시키는 요인으로 작용하고 있습니다.
투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 부채내역
 (단위: 원)

구 분

제 19 기 반기말

제 18 기말

제 17 기말

부채

유동부채

12,457,940,177

15,827,229,535

15,827,229,535

매입채무 및 기타채무

2,836,368,941
2,111,528,837

4,156,093,999

단기차입금

6,385,000,000
4,890,000,000

11,506,380,600

기타유동부채

465,540,925
70,537,476

161,104,248

전환사채

0

6,455,925,599

0

계약부채

56,274,459
0

0

미지급 법인세

0

0

3,650,688

비유동부채

11,550,726,852
10,694,083,221

6,538,356,296

장기매입채무 및 기타비유동채무

3,572,164
135,396,199

309,198,998

퇴직급여채무

365,616,065
224,946,194

275,373,994

전환사채

11,181,538,623
10,333,740,828

5,953,783,304

부채총계

21,293,911,177
24,222,075,133

22,365,585,831

(2) 부채비율
 (단위: 원, %)

구분

제 19 기 반기말

제 18 기말

부채총계
21,293,911,177
24,222,075,133

자본총계

18,357,957,174

15,749,322,489

부채비율
116.0%
153.8%

(3) 부채상세내역
- 매입채무 및 기타채무
2018년 반기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

매입채무
2,210,213
1,210,562

미지급금
534,490
797,531

미지급비용
91,666
103,436

합 계
2,836,369
2,111,529

- 차입금
2018년 반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
당반기말
전기말

기업은행
운영자금
4.25%
1,200,000
1,200,000

기업은행
무역금융
5.73%~7.51%
1,400,000
-

우리은행
무역금융
4.36%
1,045,000
300,000

우리은행
예금담보
4.06%
950,000
950,000

한국산업은행
운영자금
9.87%
1,290,000
1,440,000

한국수출입은행
포괄금융
9.70%
500,000
1,000,000

합 계
6,385,000
4,890,000

- 전환사채
① 2018년 반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
발행일
만기일
연이자율
당반기말
전기말

제4회 무보증사모전환사채
2016.07.08
2019.07.08
1.0%
-
6,455,925

제5회 무보증사모전환사채
2017.09.11
2020.09.11
-
3,738,706
3,456,520

제6회 무보증사모전환사채
2017.09.11
2020.09.11
-
3,738,706
3,456,520

제7회 무보증사모전환사채
2017.09.27
2020.09.27
-
3,704,127
3,420,701

합 계
11,181,539
16,789,666

② 2018년 반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
발행조건

전환사채명
제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액
10,000,000,000원(각 5,000,000,000원)

액면이자율
-

만기보장수익률
연 2.0%(연복리)

이자 및 원금 상환
표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환

전환청구가능기간
2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일

전환에 따라 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환비율
100%

전환가격
667원/주

전환가격의 조정
전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

구분
발행조건

전환사채명
제7회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액
5,000,000,000원

액면이자율
-

만기보장수익률
연 2.0%(연복리)

이자 및 원금 상환
표면이자는 없으며, 원금은 만기에 원금의 106.11778%를 일시 상환

전환청구가능기간
2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일

전환에 따라 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환비율
100%

전환가격
667원/주

전환가격의 조정
전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

- 기타금융부채
기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장기미지급금
-
3,572
-
135,396

- 기타부채
기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
397,647
-
15,190
-

예수금
67,894
-
25,768
-

반품충당부채
-
-
29,580
-

합 계
465,541
-
70,538
-

- 종업원급여부채
종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
695,571
658,608

사외적립자산의 공정가치
(374,750)
(472,827)

순확정급여부채 계
320,821
185,781

장기종업원급여부채
44,795
39,165

합 계
365,616
224,946

다. 매출부진과 수익성 저하로 인해 당사는 부(-)의 영업현금창출을 시현하고 있으며, 향후 영업실적 개선으로 인한 실질적인 영업현금창출 없이는 당사의 현금흐름은 더욱 악화될 수 있습니다.

당사는 내부현금창출력이 크게 저하된 상태로 외부자금을 통한 현금흐름 창출에 의존도가 큰 상황입니다. 그러나 영업활동을 통한 현금창출이 바탕이 되지 않는 투자활동으로 통한 현금유입에는 한계가 있으며 투자활동을 통한 현금창출에 의존할 경우 투자활동의 한계점에 이르면 유동성위험에 직면할 수 있기 때문에 잠재된 위험을 충분히 인지하시어 투자 결정 내리시기 바랍니다.

(1)요약 연결 현금흐름표
 (단위: 원)

구 분
제 19 기 반기

제 18 기

제 17 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(1,798,710,775)

(5,874,798,094)

(329,231,410)

투자활동으로 인한 현금흐름

(4,799,620,574)

(10,319,256,906)

(4,292,855,615)

재무활동으로 인한 현금흐름
7,676,073,328

15,462,570,375

5,293,918,600

현금및현금성자산의 환율변동효과
(125,751,729)

(71,232,860)

(472,076,719)

현금및현금성자산의증가(감소)
951,990,250

(802,717,485)

199,754,856

기초현금및현금성자산
639,755,556

1,442,473,041

1,242,718,185

기말현금및현금성자산
1,591,745,806

639,755,556

1,442,473,041

라. 당사는 환리스크 헷지를 위한 환율 관련 파생상품 등에 투자한 사실이 없습니다. 하지만 내수보다는 수출(직수출 및 간접수출)이 많은 매출구조 특성상 당사의 실적은 환율의 변동에 영향을 받게 되므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 2018년 반기말과 2017년 기말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<2018년 반기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
691,133
767,393
24,375
27,341

JPY
97,453,163
1,191,903
-
-

CNY
395,185
66,948
3,600
610

EUR
6
8
-
-

HKD
888
127
-
-

합 계
(*)
2,026,379
(*)
27,951

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

<2017년 기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
677,792
726,187
-
-

JPY
84,817,505
994,834
-
-

CNY
284,230
46,514
3,600
589

EUR
2,506
3,206
-
-

HKD
819
112
-
-

합 계
(*)
1,770,853
(*)
589

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

(2) 2018년 반기말과 2017년 기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
37,003
(37,003)
36,309
(36,309)

JPY
59,595
(59,595)
49,742
(49,742)

CNY
3,317
(3,317)
2,296
(2,296)

EUR
-
-
160
(160)

HKD
6
(6)
6
(6)

합 계
99,921
(99,921)
88,513
(88,513

마. 당사는 최근 5사업연도 동안 경영권변동으로 인한 최대주주 및 대표이사의 변경등 경영과 관련한 큰 변동이 있었으며 이러한 사항들은 당사의 일관된 사업추진을 저해할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 최대주주 변동내역

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2014년 08월 28일
주식회사 티알에스
2,033,690
24.20
경영권양수도

주) 상기 최대주주의 소유주식수와 지분율은 최대주주 지정 당일의 현황입니다.

(2) 대표이사 변동 현황

변경일
변경 전 대표이사
변경 후 대표이사

2014년 08월 28일
이덕수
김성우

3. 기타위험

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.
만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수
는
1,845,018주
입니다.
이로 인해 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하
락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할 위험이 있습니다.

금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

라. 당사는 2017년에 전환사채 150억원을 발행하였으며, 전환가능 주식수는 22,488,753주로 전환사채 주식전환시에 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다.
투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제5회 무보증
사모전환사채
2017.09.11
2020.09.11
5,000
기명식 보통주
2018.09.11 ~
2020.08.27
100
667
5,000
7,496,251
-

제6회 무보증
사모전환사채
2017.09.11
2020.09.11
5,000
기명식 보통주
2018.09.11 ~
2020.08.27
100
667
5,000
7,496,251
-

제7회 무보증
사모전환사채
2017.09.27
2020.09.27
5,000
기명식 보통주
2018.09.27 ~
2020.09.12
100
667
5,000
7,496,251
-

합 계
-
-
15,000
-
-
-
-
15,000
22,488,753
-

마. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

바. 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,756

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,756

주) 상기 발행제비용은 당사 자체자금으로 사용할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
999,999,756
-
-
999,999,756

주) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 기타 항목의 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

지배회사의 연결대상 종속회사는 총 4개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

NF Industries
Company Limited.
[해외비상장]
2008.07.07
FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG,
NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON,
HONG KONG
디지털 오디오 앰프칩
해외영업 및 판매
1,986
지분율 100% 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당없음

상주내복전성과기
유한공사
[해외비상장]
2012.08.15
Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,
Jiangsu Province, Zhongguo, China
스피커 제조 및 판매
252
지분율 100% 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당없음

안휘성내복전성과기
유한공사
[해외비상장]
2013.06.17
25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City,
Anhui, China
스피커 제조 및 판매
5,966
지분율 100% 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당

NEOFIDELITY s.r.o.
[해외비상장]
2014.01.25
Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic
스피커 판매
1,327
지분율 100% 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당없음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
2009년 03월 31일
-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
지배회사의 명칭은 '엔시트론 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'N CITRON, INC.' 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '엔시트론(주)' 및 'N CITRON' 라고 표기합니다. 

다. 설립일자 및 존속기간
지배회사는 음향기기 제조 및 판매, 반도체 및 부품개발 등을 영위할 목적으로 2000년 4월 4일 설립되었으며, 2009년 3월 31일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

주 소
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층 (삼평동, 실리콘파크)

전화번호
031-8038-4810

홈페이지
www.n-citron.com

마. 중소기업해당여부
지배회사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업으로 중소기업 요건을 충족하고 있습니다. 

바. 주요 사업의 내용
연결실체(지배회사 및 종속회사[이하 "회사"라 함])는 반도체 설계 및 음향기기 부품 제조 전문기업으로 FPD TV, Monitor TV 제품군에 적용되는 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 스피커의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 헬스케어용 미용 의료기기의 제조 및 판매 사업을 신규로 진행하고 있습니다. 각 부문별 제품은 다음과 같습니다.

[사업부문별 주요제품]

부문
주요 제품

반도체칩
FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프 칩

스피커
FPD TV용 스피커

헬스케어
IPL (Intense Pulsed Light), AQUA PEEL, 음파진동마사지기

기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
지배회사는 반기보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.
(2018. 6. 30. 현재)

NO
구분
회사명
상장여부
비고

1
국내
엔시트론(주)
코스닥상장
-

2
해외
NF Industries Company Limited
비상장
-

3
상주내복전성과기유한공사
비상장
-

4
안휘성내복전성과기유한공사
비상장
-

5
NEOFIDELITY s.r.o.
비상장
-

상기 계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

일 시
주 요 내 용

2009. 03
코스닥시장 상장

2012. 08
NF CHINA, INC.(중국명: 상주내복전성과기유한공사) 법인 설립

2012. 08
주식회사 디에스엠 주식양수도계약체결(계열사 추가)

2013. 06
NF ANHUI, INC.(중국명: 안휘성내복전성과기유한공사) 법인 설립

2014. 08
슬로바키아 NEOFIDELITY s.r.o. 설립

2014. 08
최대주주 변경(이덕수 → (주)티알에스)

2014. 08
대표이사 변경(이덕수 → 김성우)

2015. 03
본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 9층)

2016. 06
주식회사 디에스엠 청산등기(계열사 제외)

2017. 07
상호 변경(네오피델리티 주식회사 → 엔시트론 주식회사)

2017. 09
본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층)

나. 본점소재지 및 그 변경

변경일
본점소재지
비 고

2000. 04. 04
서울 구로구 구로5동 108
설립

2001. 04. 10
서울 영등포구 대림동 1101-14 극동빌딩 402호
확장

2002. 05. 15
서울 구로구 구로동 212-16 벽산디지털밸리1차 601호
확장

2003. 10. 30
서울 구로구 구로동 212-30 에이스트윈타워2차 1009호
확장

2008. 06. 05
서울시 구로구 디지털로26길 61(구로동, 에이스하이엔드타워2차 19층)
확장

2015. 03. 30
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 9층 (삼평동, 실리콘파크)
확장

2017. 09. 11
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층 (삼평동, 실리콘파크)
확장

다. 경영진의 중요한 변동 및 기타 합병등 중요한 사항
회사는 최대주주의 경영권 양도에 따라 2014년 8월 28일 대표이사 이덕수 외 사외이사 및 감사가 사임하고, 같은 날 임시주주총회에서 대표이사 김성우, 이사 권혁찬, 감사 이용준이 선임되었습니다.

라. 최대주주의 변동
회사의 최대주주는 2014년 08월 28일자로 이덕수 외 4인에서 주식회사 티알에스 외 2인으로 변경되었습니다. 반기보고서 작성기준일 기준 현재 당사의 최대주주는 주식회사 티알에스로 지분율은 10.00%입니다. 

마. 종속회사에 대한 회사의 연혁
연결대상 종속회사의 주요 변동 현황은 다음과 같습니다.

회사명
일 시
주 요 내 용

NF Industries
Company Limited
2008.07
NF Industries Company Limited. 설립(자본금 HKD10,000)
- China Insurance Group Bldg., 141 Des Voeux Road Central, Hong kong

2008.12
자본금증자(HKD810,000)

2009.07
본점 소재지 변경(China Insurance Group Bldg., 141 Des Voeux Road Central ==> Hollywood plaza, 610 Nathan Road, Mongkok, Kowloon)

2009.08
대표이사 변경(이종운 ==> 이덕수)

2009.09
자본금증자(HKD1,716,000)

2012.02
자본금증자(HKD6,203,200)

2014.10
대표이사 변경(이덕수 ==> 권혁찬)

2017.04
대표이사 변경(권혁찬 ==> 이태길)

상주내복전성과기
유한공사
2012.08
상주내복전성과기유한공사 설립(자본금 USD200,000)
- 대표이사 이덕수
- 중국 강소성 진탄시 소재

2013.01
자본금증자(USD800,000)

2013.05
자본금증자(USD600,000)

2014.11
대표이사 변경(이덕수 ==> 권혁찬)

안휘성내복전성과기
유한공사
2013.06
안휘성내복전성과기유한공사 설립(자본금 USD2,100,000)
- 대표이사 이덕수
- 중국 안휘성 지주시 소재

2013.12
유상증자(USD900,000)

2014.12
대표이사 변경(이덕수 ==> 권혁찬)

2017.11
대표이사 변경(권혁찬 ==> 김호연)

NEOFIDELITY s.r.o.
2014.01
- NEOFIDELITY s.r.o.설립(자본금 EUR5,000)
- 슬로바키아 소재

2014.08
- 지분 100% 인수(자본금 EUR5,000)
- 대표이사 변경( 김용삼 ==> 김대중)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2015.09.01
유상증자(제3자배정)
보통주
2,500,000
500
2,120
-

2015.10.15
전환권행사
보통주

1,266,624

500
1,579
-

2015.11.10
전환권행사
보통주

1,266,624

500
1,579
-

2016.12.15
전환권행사
보통주
324,976
500
2,154
-

2017.04.14
주식매수선택권행사
보통주
129,640
500
2,224
-

2017.05.25
유상증자(제3자배정)
보통주
333,889
500
2,995
-

2017.08.26
주식분할
보통주
56,905,772
100
-
-

2017.09.21
유상증자(제3자배정)
보통주
10,033,440
100
598
-

2018.02.08
주식매수선택권행사
보통주
330,800
100
445
-

2018.04.28
유상증자(제3자배정)
보통주
9,146,340
100
656
-

2018.06.04
전환권행사
보통주
4,528,985
100
552
-

2018.06.18
전환권행사
보통주
6,340,578
100
552
-

2018.06.21
주식매수선택권행사
보통주
126,025
100
445
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제5회 무보증
사모전환사채
2017.09.11
2020.09.11
5,000
기명식 보통주
2018.09.11 ~
2020.08.27
100
667
5,000
7,496,251
-

제6회 무보증
사모전환사채
2017.09.11
2020.09.11
5,000
기명식 보통주
2018.09.11 ~
2020.08.27
100
667
5,000
7,496,251
-

제7회 무보증
사모전환사채
2017.09.27
2020.09.27
5,000
기명식 보통주
2018.09.27 ~
2020.09.12
100
667
5,000
7,496,251
-

합 계
-
-
15,000
-
-
-
-
15,000
22,488,753
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
101,638,383
-
101,638,383
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
101,638,383
-
101,638,383
-

Ⅴ. 자기주식수
613,825
-
613,825
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
101,024,558
-
101,024,558
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
613,825
-
-
-
613,825
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
613,825
-
-
-
613,825
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
613,825
-
-
-
613,825
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
101,638,383
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
613,825
자기주식

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
101,024,558
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책 등
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 

제 46조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제19기 반기
제18기
제17기

주당액면가액(원)
100
100
500

(연결)당기순이익(백만원)
-4,082
-8,733
-1,312

(별도)당기순이익(백만원)
-3,070
-7,616
322

(연결)주당순이익(원)
-48
-120
-20

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어 사업부문으로 구분하고 있습니다. 지배회사(엔시트론 주식회사)는
완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품
및 헬스케어용 미용 의료기기 IPL 및 AQUA PEEL 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있으며, 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사, NEOFIDELITY s.r.o.는 FPD TV용 스피커 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

가. 업계의 현황

(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.

TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단 디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다.

(2) 헬스케어
부문

최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련 산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용 효과와 사용 편이성 등으로 인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

◆ 반도체칩 부문

(영업의 개황등)
완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.

회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 & Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 삼성전자를 주요 고객사로 확보하고 있습니다.

최근에는

하이센스, TCL, 하이얼, 스카이워스 등 중국 기업의 성장세가 가속화 되고 있어
해외 고객 다변화를 위해 다양한 프로모션을 전개하며 해외 고객사를 개척해 나가고 있습니다.

(경기변동의 특성)
2015년부터 2017년 최근 3개년 동안 회사 매출액의 평균 85% 이상을 차지해온 삼성전자, LG전자에 대한 TV 부품공급은 각각 2014년, 2015년, 2016년 하반기에 모델 채택이 되어 이루어진 것이고, 2018년의 경우에도 2017년 하반기에 채택된 모델에 대한 생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.

(주요 경쟁요인등)
회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다. 

회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다.

<완전 디지털 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분
Full Digital Amp
D-Class Amp
AB-Class Amp

Input Signal
Digital
Analog
Analog

Efficiency
90% 이상
90% 이하
50% 이하

SNR
100dB
100dB 이하
100dB 이하

PCB Size
AB-Class 대비 약 50%
AB-Class 대비 약 80%
100%

Noise Immunity
매우 강함
다소 약함
약함

Preprocessing
제공
없음
없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접 증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

◆ 스피커 부문

(영업의 개황등)
음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.

회사의 스피커가 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. FPD TV분야는 그 동안 회사가 주요 고객사인 LG전자 및 삼성전자 등에 완전 디지털 오디오 앰프 칩을 수년에 걸쳐 안정적으로 공급해 온 분야이며 고객사로부터 제품에 대한 신뢰관계를 바탕으로 시장지배력을 확보해 오고 있는 분야입니다.

회사는 향후 스피커 제품에 대한 기술, 품질, 가격에 대한 진입장벽을 회사의 음향분야 전문인력과 스피커 개발 및 제조 전문인력의 기술력과 노하우등을 통해 지속적으로 낮춰가면서 제품에 대한 시장점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.

(경기변동의 특성)
회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다. 

(주요 경쟁요인등)
회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다.

◆
헬스케어
부문

(영업의 개황등)
회사는 2015년부터 헬스케어 제품의 개발을 진행하여 2016년부터 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기와 피부 및 모공 속 노폐물의 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 AQUA PEEL 기기를 비롯하여 현대인의 피로와 스트레스를 해소할 수 있는 음파 진동 마사지기를 출시하였습니다.

회사는 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있으며, 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.

(경기변동의 특성)
피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세입니다. 따라서 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 경기 변동의 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)
회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(2) 시장점유율

[반도체칩 부문]

회사의 2017년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 47백만 units으로 2017년도 전체 FPD TV 출하량을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은
약 22%의
수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2017년도 회사 판매실적자료]

[스피커 부문]
회사의 스피커가 적용되는 시장은 반도체칩 사업부문과 동일한 FPD TV사업분야입니다. 2017년도 TV용 스피커 판매수량은 2백만 set이며, 스피커 사업부문의 시장점유율 추이는 그 의미가 미미하다고 판단되어 기재를 생략합니다.

[헬스케어 부문]
회사의 헬스케어용 미용 의료기기의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성

(국내외 시장여건등)
[반도체칩 및 스피커 부문]

회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다. 그 동안 FPD TV시장은 미국, 유럽 등 선진시장을 중심으로 성장해 왔으나, 최근에는 신흥성장국가인 BRICS와 중국시장을 중심으로 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 

글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 '짝수 해 효과', TV 교체주기 도래까지 3박자가 맞아 떨어지면서 3년 연속 감소하던 세계 TV 시장의 판매량도 다시 상승할 것으로 전망되고 있습니다.[자료출처: IHS]

[헬스케어 부문]
피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 
또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.

세계 미용 레이져 기기의 시장규모는 2011년 14억 달러에서 2018년 30억 달러에 달할 전망으로 연평균 성장률 12% 가량의 성장을 전망하고 있으며, 피부미용 의료기기 시장규모는 2011년 8억 달러 규모에서 2017년에는 12억 달러로 CAGR 7% 가량의 성장을 전망하고 있습니다.[자료출처 : GlobalData]

다. 사업부문별 요약재무현황
 [2018. 6. 30. 현재] (단위: 백만원)

부 문
구분
제19기 반기
제18기
제17기

반도체칩
총매출액
7,630
17,931
26,627

총자산
18,972
28,987
16,437

스피커
총매출액
914
7,367
11,358

총자산
9,130
7,568
9,970

헬스케어
총매출액
357
154
3,573

총자산
5,543
3,416
8,184

기타
총매출액
2,933
801
230

총자산
6,007
-
-

계
총매출액
11,834
26,253
41,788

총자산
39,652
39,971
34,591

주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
주2) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

가. 주요 제품별 개요

부문
품 목
생산(판매)
개 시 일
주요상표
제 품 개 요

반도체칩
FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩
2009. 12
NTP-7XXX
Series
완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05
NTP-8XXX
Series
해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커
FPD TV용 스피커
2012. 12
NFH9XXX
Series
LCD TV용 스피커

2013. 01
NFH5XXX
Series
모니터 TV용 스피커

2013. 07
NFB8XXX
Series
LED TV용 스피커

2014.01
NFH9630
Series
FPD TV용 스피커

헬스케어
미용
의료기기
2016.03
Rowan
IPL
주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 피부 미용기기

2017.06
Rowan
AQUA PEEL
3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 피부 미용기기

2018.03
음파 진동
마사지기
음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기

나. 주요 제품등의 매출액
[2018. 6. 30. 현재] (단위: 백만원, %)

부문
품목
주요 제품
구체적용도
매출액
비율

반도체칩
FPD TV용 완전 디지털
오디오 앰프칩
완전 디지털
오디오 앰프 칩
Slim형 및 모니터TV용
2채널 오디오 앰프 외
7,630
64.5%

스피커
FPD TV용 스피커
스피커
TV용 스피커 외
914
7.7%

헬스케어
미용 의료기기
IPL,
AQUA FEEL
피부미용 및 제모용
미용기기
357
3.0%

기타
기타 부품 매출 외
부품
-
2,933
24.8%

합 계
-
11,834
100.0%

주1) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
주2) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료 현황

[ 반도체칩 부문 ]

회사는 Tower Semiconductors Ltd.와 동부하이텍 등과 같은 외부 Foundry업체로부터 주요 원재료인 웨이퍼(Wafer)를 가공하여 수입하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다.

[
스피커 부문 ]

회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ]

회사의 미용 의료기기의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다.

나. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.

[2018. 6. 30. 현재] (단위: 백만원)

부 분
매입유형
품목
구체적용도
매입액
비율

반도체칩
원부재료
FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩
Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외
2,428
41.8%

외주가공비
3,387
58.2%

합 계
-
5,815
100.0%

스피커
원부재료
FPD TV용 스피커
LCD TV용, 모니터 TV용, LED TV용 스피커 외
935
100.0%

외주가공비
-
0.0%

합 계
-
935
100.0%

헬스케어
원부재료
미용 의료기기
미부미용 및 제모용
미용기기
588
93.5%

외주가공비
41
6.5%

합 계
-
629
100.0%

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 헬스케어용 미용 의료기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 헬스케어 미용 의료기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.
따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다.

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
 (단위: K.set)

사업부문
품 목
제19기 반기
제18기
제17기

반도체칩
오디오 앰프칩
-
-
-

스피커
FPD TV용 스피커
972
1,458
3,402

헬스케어
미용 의료기기
-
-
-

주)

반도체칩 및 헬스케어 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
 (단위: 천개)

사업부문
품 목
제19기 반기
제18기
제17기

반도체칩
오디오 앰프칩
23,599
46,248
50,934

스피커
FPD TV용 스피커
819
1,230
2,288

헬스케어
미용 의료기기
3
2
11

주) 반도체칩 및 헬스케어 사업부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률
 (단위: 천개, %)

사업부문
품 목
제19기 반기

생산능력
생산실적
가동률

반도체칩
오디오 앰프칩
-
23,599
-

스피커
FPD TV용 스피커
972
819
84.3%

헬스케어
미용 의료기기
-
3
-

다. 외주생산에 관한 사항
(1) 외주생산의 필요성
반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.

반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다. 

회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.

(2) 주요 외주처에 관한 사항
 (단위: 백만원)

사업년도
내 용
외주금액
외주비율
비 고

2018년 반기
Package 및 Test
3,014
89.0%
-

제품 Chip Test
373
11.0%
-

합 계
3,387
100.0%
-

2017년
Package 및 Test
7,545
91.6%
-

제품 Chip Test
693
8.4%
-

합 계
8,238
100.0%
-

2016년
Package 및 Test
7,668
94.5%
-

제품 Chip Test
447
5.5%
-

합 계
8,114
100.0%
-

4-1. 생산설비의 현황등

가. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등
(사업장 현황)

지 역
사업장
소재지

국 내
엔시트론(주) 본사
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층
(삼평동, 실리콘파크)

해 외
NF Industries Company Limited
FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON, HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사
Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,
Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사
25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

NEOFIDELITY s.r.o.
Priemyselna 2, Piestany 921 01, Slovak Republic

[2018. 6. 30. 현재] (단위: 백만원)

구 분
토 지
건물및
구축물
차량
운반구
공구와
기구
기타의
유형자산
건설중인자산
계

기초
기초장부가액
8
146
266
1,064
575
40
2,099

증감
일반취득 및 자본적지출
-
-
-
409
16
-41
384

감가상각
-
-6
-103
-224
-101
-
-434

처분/폐기/손상
-
-
-
-
-56
-
-56

기타
-
-
9
8
9
1
27

기말
기말장부가액
8
140
172
1,257
443
-
2,020

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적
(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.
[2018. 6. 30. 현재] (단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제19기 반기
제18기
제17기

반도체칩
제품
FPD TV용
완전 디지털
오디오 앰프칩
수출
7,552
17,858
25,107

내수
78
51
1,516

계
7,630
17,909
26,623

상품
FPD TV용
완전 디지털
오디오 앰프칩
수출
-
-
-

내수
-
22
4

계
-
22
4

스피커
제품
FPD TV용
스피커
수출
881
7,188
11,192

내수
33
176
166

계
914
7,364
11,358

상품
기타
수출
-
3
-

내수
-
-
-

계
-
3
-

헬스케어
제품
미용 의료기기
수출
71
157
1,848

내수
286
(10)
1,723

계
357
147
3,571

상품
기타
수출
-
-
2

내수
-
6
-

계
=
6
2

기타
상품
부품
수출
-
-
-

내수
2,927
744
-

계
2,927
744
-

기타
기타
수출
-
-
-

내수
6
58
230

계
6
58
230

합 계
수출
8,505
25,206
38,149

내수
3,329
1,046
3,639

계
11,834
26,253
41,788

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 최초 적용하였습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매밥업 및 조건 등
(1) 판매방법 및 조건
① 판매방법

사업부문
판 매 방 법
내 용

반도체칩
직접판매
* 삼성전자, LG전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.
* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매
* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함. 
* Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커
직접판매
*삼성전자의 디지털TV 담당부서 등과 같이 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어
국내외 대리점을 통한 판매
* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문
결제조건
구 분
판매방법
대금회수기간
부대비용 부담방법

반도체칩
현 금
비계열
내수(직접판매)
12일 ∼ 60일
회사부담

수출(직.간접판매)
12일 ~ 60일
개별계약에 따름

계열사
수출(직.간접판매)
60일
개별계약에 따름

스피커
현 금
비계열
내수(직접판매)
12일 ∼ 60일
개별계약에 따름

수출(직접판매)
12일 ∼ 60일
개별계약에 따름

헬스케어
현 금
비계열
내수(직접판매)
30일 ~ 90일
개별계약에 따름

수출(직접판매)
30일 ~ 90일
개별계약에 따름

(2) 판매전략
① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지
② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황
회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리방식
회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '반기보고서(2018. 06)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 시장 위험

(1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당반기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
691,133
767,393
24,375
27,341

JPY
97,453,163
1,191,903
-
-

CNY
395,185
66,948
3,600
610

EUR
6
8
-
-

HKD
888
127
-
-

합 계

(*)

2,026,379

(*)

27,951

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

<전기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
677,792
726,187
-
-

JPY
84,817,505
994,834
-
-

CNY
284,230
46,514
3,600
589

EUR
2,506
3,206
-
-

HKD
819
112
-
-

합 계

(*)

1,770,853

(*)

589

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
37,003
(37,003)
36,309
(36,309)

JPY
59,595
(59,595)
49,742
(49,742)

CNY
3,317
(3,317)
2,296
(2,296)

EUR
-
-
160
(160)

HKD
6
(6)
6
(6)

합 계
99,921
(99,921)
88,513
(88,513)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산

1,532,882

601,176

단기대여금
4,967,810
1,972,822

단기금융상품

1,060,000

980,000

장기금융상품

-

127,607

금융자산 소계
7,560,692
3,681,605

단기차입금
2,990,000
3,640,000

전환사채
11,181,539
16,789,666

금융부채 소계
14,171,539
20,429,666

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

단기차입금
3,395,000
1,250,000

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(33,950)
33,950
(12,500)
12,500

8. 파생상품거래 현황
회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다.

9. 경영상의 주요계약등
당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다. 

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요
회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 분야를 중심으로 신제품 개발과 핵심부품 및 핵심기술 역량 확보에 역점을 두고 연구개발을 추진하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직
(1) 조직형태 : IC 개발, 스피커 개발, 신제품 개발
(2) 명 칭 : 엔시트론(주) 기업부설연구소

다. 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목
제19기 반기
제18기
제17기

연구개발비용 계
1,207
2,338
2,151

회계처리
판매비와 관리비
427
865
938

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
780
1,473
1,213

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
10.0%
8.9%
5.1%

주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
주2) R&D비용산정에 감가상각비는 제외하였습니다.

라. 연구개발실적
회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다.

년 도
연구과제
연구기관
제품화
비 고

2018년
음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기
지배회사
연구소
음파 진동
마사지기
시장출시

2017년
3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 미용기기 개발
지배회사
연구소
Roan
 AQUA PEEL
시장출시

Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발

지배회사
연구소

NTP7518

시장출시

2016년

해외향 TV/MTV 적용 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발

지배회사
연구소
NTP82XXG
시장출시

해외향 TV/MTV 적용 Full Digital Audio Amp제품 개발
지배회사
연구소
NTP8810

시장출시

2015년

고객사 요청 DRC 기능 개선 2채널용 Full Digital Amp 제품 개발

지배회사
연구소

NTP7515D

시장출시

가시광선을 이용한 제모 및 피부질환개선 목적의 IPL 기기로 사용자를 위한 차별화 기능을 적용하여 활용도를 높인 제품으로 개발

지배회사
연구소

Rowan
IPL

시장출시

기존 제품의 성능 개선 및 블루투스 기능이 적용된Antique design의 DAB Radio제품 개발

지배회사
연구소

DAB L250

시장출시

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 보유 현황
회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 17건 및 해외 특허권 9건 총 26건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 2건을 보유하고 있습니다.
각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다.

번 호
구 분
발명의 명칭
등록일
등록번호
적용제품

1
발명특허
(국내)
실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법
2002-12-04
제0365136
오디오기기

2
상표권
Neo-Fi
2003-05-30
제0549607
상표

3
발명특허
(국내)
PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프
2005-09-13
제0516014
오디오기기

4
디자인등록
(국내)
형태가 변화하는 멀티미디어 재생기
2007-11-27
제30-0471107
멀티미디어기기

5
발명특허
(국내)
멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법
2012-01-10
제10-1106464
오디오기기

6
발명특허
(국내)
멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템
2012-01-10
제10-1106465
오디오기기

7
발명특허
(국내)
내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커
2012-01-10
제10-1106469
오디오구성품

8
발명특허
(국내)
디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법
2012-01-31
제10-1112975
오디오기기

9
발명특허
(국내)
정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로
2012-01-31
제10-1112976
오디오기기

10
발명특허
(국내)
디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법
2012-01-31
제10-1112977
오디오기기

11
발명특허
(미국)
Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means
2012-09-25
US 8275159 B2
오디오기기

12
발명특허
(미국)
Switching device of digital and method for driving the same
2012-10-09
US 8283976 B2
오디오기기

13
발명특허
(미국)
Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus
2012-11-20
US 8315416 B2
오디오기기

14
발명특허
(미국)
Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same
2013-05-28
US 8452025 B2
오디오기기

15
발명특허
(국내)
디지털 앰프용 필터내장 스피커
2013-08-09
제10-1297319
오디오구성품

16
발명특허
(미국)
Multiband DRC system and method for controlling the same
2013-12-03
US 8600076 B2
오디오기기

17
발명특허
(국내)
디지털 피드백 증폭기
2014-01-13
제10-1352990
오디오기기

18
발명특허
(국내)
적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로
2014-05-22
제10-1400864
오디오기기

19
발명특허
(국내)
입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템
2014-05-22
제10-1400865
오디오기기

20
발명특허
(국내)
입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저
2014-07-08
제10-1419433
오디오기기

21
발명특허
(국내)
시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법
2015-01-16
제10-1485467
오디오기기

22
발명특허
(국내)
디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법
2015-01-16
제10-1485466
오디오기기

23
발명특허
(미국)
SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER
2015-02-24
US 8965009B2
오디오구성품

24
상표권
IPL Rowan
2016-01-21
제40-1156084
상표

25
발명특허
(미국)
METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME
2016-03-15
US 9288579B2
오디오기기

26
발명특허
(미국)
AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME
2016-08-09
US 9414163B2
오디오기기

27
발명특허
(국내)
컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법
2016-09-05
제10-1656213
오디오기기

28
발명특허
(국내)
PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치
2017-05-12
제10-1737529
오디오기기

29
발명특허
(미국)
SYSTEM AND METHOD FOR INTERLEAVING DIGITAL AUDIO SIGNAL INCLUDING PWM SIGNAL AND DIGITAL AUDIO PROCESSING DEVICE EMPLOYING THE SAME
2018-05-15
US 9973162B2
오디오기기

나. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등

회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 
제19기 반기, 제18기, 제17기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다.
※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

1. 연결요약재무정보

(단위 : 원)

구분

제19기 반기
(2018년 6월말)

제 18 기
(2017년 12월말)

제 17 기
(2016년 12월말)

[유동자산]

23,832,097,983

19,701,187,620

20,307,208,332

현금및현금성자산

1,591,745,806
639,755,556

1,442,473,041

매출채권및기타채권

10,995,010,852
6,894,910,189

10,391,760,425

기타유동금융자산

1,060,000,000
980,000,000

610,000,000

재고자산

6,864,473,223
6,699,273,905

7,059,396,826

계약자산
48,031,619
-
-

기타유동자산

3,272,409,953
4,485,274,400

787,892,860

당기법인세자산

426,530
1,973,570

15,685,180

[비유동자산]

15,819,770,368

20,270,210,002

14,283,843,899

매도가능금융자산

-
11,381,036,896

2,676,389,831

당기손익-공정가치측정금융자산
738,327,343
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,173,424,232
-
-

관계기업투자주식

6,680,656,148
3,101,647,000

905,653,401

기타비유동금융자산

323,662,209
475,224,752

724,279,322

투자부동산

-
-

2,549,771,918

유형자산

2,020,411,129
2,099,077,379

2,343,451,928

무형자산

2,883,289,307
3,213,223,975

3,795,345,154

이연법인세자산

-
-

1,288,952,345

자산총계

39,651,868,351

39,971,397,622

34,591,052,231

[유동부채]
9,743,184,325

13,527,991,912

15,827,229,535

[비유동부채]
11,550,726,852

10,694,083,221

6,538,356,296

부채총계
21,293,911,177

24,222,075,133

22,365,585,831

지배기업 소유주지분
18,357,957,174

15,749,322,489

12,225,466,400

[자본금]
10,163,838,300
8,116,565,500
6,881,457,000

[자본잉여금]
37,956,832,774
27,153,938,294
16,025,590,803

[기타포괄손익누계액]
(6,440,949,264)
(510,670,575)
(562,174,139)

[기타자본구성요소]
(894,663,820)
(810,882,115)
(727,853,920)

[이익잉여금]
(22,427,100,816)
(18,199,628,615)
(9,391,553,344)

[비지배지분]
-
-
-

자본총계
18,357,957,174
15,749,322,489
12,225,466,400

구분
(2018.01.01 ~
2018.06.30)
(2017.01.01 ~
2017.12.31)
(2016.01.01 ~
2016.12.31)

매출액
11,833,729,420

26,252,728,717

41,788,368,795

영업이익
(4,103,954,326)

(5,814,939,116)

3,056,870

당기순이익
(4,081,780,485)

(8,732,611,222)

(1,311,562,221)

지배기업 소유주지분
(4,081,780,485)

(8,732,611,222)

(1,314,761,059)

비지배지분
-
-
3,198,838

기본주당이익
(48)
(120)

(20)

연결에 포함된 회사수
5
5
5

2. 요약재무정보

(단위 : 원)

구분

제19기 반기
(2018년 6월말)

제 18 기
(2017년 12월말)

제 17 기
(2016년 12월말)

[유동자산]
24,345,700,796

20,909,329,548

20,138,254,812

현금및현금성자산
1,192,756,271
155,962,944
855,611,824

매출채권및기타채권
14,556,312,964
10,977,473,334
13,947,827,985

기타유동금융자산
1,060,000,000
980,000,000
610,000,000

재고자산
4,231,935,000
4,325,475,989
3,955,548,741

계약자산
48,031,619
-
-

기타유동자산
3,256,238,412
4,468,443,711
753,581,082

당기법인세자산

426,530
1,973,570
15,685,180

[비유동자산]
18,085,348,560

22,804,326,028

16,403,724,892

매도가능금융자산
-
11,381,036,896
2,676,389,831

당기손익-공정가치측정금융자산
738,327,343
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,173,424,232
-
-

종속기업투자
3,354,920,000
3,354,920,000
3,361,649,350

관계기업투자
6,201,647,000
3,101,647,000
875,647,000

기타비유동금융자산
314,381,000
466,498,229
715,637,254

투자부동산
-
-
2,549,771,918

유형자산
1,420,771,428
1,286,348,884
1,116,210,196

무형자산
2,881,877,557
3,213,875,019
3,840,189,520

이연법인세자산
-
-
1,268,229,823

자산총계
42,431,049,356

43,713,655,576

36,541,979,704

[유동부채]
9,582,200,772

14,335,382,809

15,907,962,591

[비유동부채]
11,550,726,852

10,694,083,221

6,538,356,296

부채총계
21,132,927,624

25,029,466,030

22,446,318,887

[자본금]
10,163,838,300
8,116,565,500
6,881,457,000

[자본잉여금]
37,956,832,774
27,153,938,294
16,025,590,803

[기타포괄손익누계액]
(6,426,753,768)
-
-

[기타자본구성요소]
(894,663,820)
(810,882,115)
(727,853,920)

[이익잉여금]
(19,501,131,754)
(15,775,432,133)
(8,083,533,066)

자본총계
21,298,121,732

18,684,189,546

14,095,660,817

관계.종속기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
(2018.01.01 ~
2018.06.30)
(2017.01.01 ~
2017.12.31)
(2016.01.01 ~
2016.12.31)

매출액
11,079,813,029

23,273,767,572

37,207,922,407

영업이익
(3,298,968,210)

(4,867,480,052)

868,467,275

당기순이익
(3,069,587,297)

(7,616,435,018)

322,114,071

기본주당이익
(36)
(105)
5

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 반기말 2018.06.30 현재

제 18 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 반기말

제 18 기말

자산

유동자산

23,832,097,983

19,701,187,620

현금및현금성자산

1,591,745,806

639,755,556

매출채권 및 기타유동채권

10,995,010,852

6,894,910,189

기타유동금융자산

1,060,000,000

980,000,000

재고자산

6,864,473,223

6,699,273,905

계약자산

48,031,619

0

기타유동자산

3,272,409,953

4,485,274,400

당기법인세자산

426,530

1,973,570

비유동자산

15,819,770,368

20,270,210,002

매도가능금융자산

0

11,381,036,896

당기손익-공정가치측정금융자산

738,327,343

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,173,424,232

0

관계기업투자

6,680,656,148

3,101,647,000

기타비유동금융자산

323,662,209

475,224,752

유형자산

2,020,411,129

2,099,077,379

영업권 이외의 무형자산

2,883,289,307

3,213,223,975

자산총계

39,651,868,351

39,971,397,622

부채

유동부채

9,743,184,325

13,527,991,912

매입채무 및 기타유동채무

9,221,368,941

13,457,454,436

매입채무 및 기타채무

2,836,368,941

2,111,528,837

단기차입금

6,385,000,000

4,890,000,000

전환사채

0

6,455,925,599

기타유동부채

465,540,925

70,537,476

계약부채

56,274,459

0

비유동부채

11,550,726,852

10,694,083,221

기타비유동금융부채

3,572,164

135,396,199

퇴직급여부채

365,616,065

224,946,194

장기매입채무 및 기타비유동채무

11,181,538,623

10,333,740,828

전환사채

11,181,538,623

10,333,740,828

부채총계

21,293,911,177

24,222,075,133

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

18,357,957,174

15,749,322,489

자본금

10,163,838,300

8,116,565,500

자본잉여금

37,956,832,774

27,153,938,294

기타포괄손익누계액

(6,440,949,264)

(510,670,575)

기타자본구성요소

(894,663,820)

(810,882,115)

이익잉여금(결손금)

(22,427,100,816)

(18,199,628,615)

비지배지분

0

0

자본총계

18,357,957,174

15,749,322,489

자본과부채총계

39,651,868,351

39,971,397,622

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서

제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 반기

제 18 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,400,856,779

11,833,729,420

4,561,983,561

10,669,187,463

매출원가

5,344,616,509

10,985,290,016

4,330,932,202

8,849,173,197

매출총이익

(943,759,730)

848,439,404

231,051,359

1,820,014,266

판매비와관리비

2,158,716,535

4,952,393,730

1,926,878,765

3,937,341,727

영업이익(손실)

(3,102,476,265)

(4,103,954,326)

(1,695,827,406)

(2,117,327,461)

금융수익

420,265,444

2,034,884,539

197,046,478

653,682,332

금융원가

742,377,993

1,624,506,931

205,543,502

1,243,050,390

기타이익

71,581,911

88,052,601

2,118,687

818,683,604

기타손실

475,032,606

476,256,368

31,810,995

32,187,706

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,828,039,509)

(4,081,780,485)

(1,734,016,738)

(1,920,199,621)

법인세비용

0

0

124,820,547

200,067,624

당기순이익(손실)

(3,828,039,509)

(4,081,780,485)

(2,009,331,439)

(2,120,267,245)

기타포괄손익

(3,745,440,586)

(3,512,159,246)

101,278,431

(23,243,937)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(3,544,876,178)

(3,547,563,511)

(2,111,036)

(4,207,156)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

(3,541,740,756)

(3,541,740,756)

0

0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(3,135,422)

(5,822,755)

(2,111,036)

(4,207,156)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(200,564,408)

35,404,265

103,389,467

(19,036,781)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(200,564,408)

35,404,265

103,389,467

(19,036,781)

총포괄손익

(7,573,480,095)

(7,593,939,731)

(1,908,053,008)

(2,143,511,182)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(48)

(48)

(144)

(154)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(48)

(48)

(144)

(154)

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표

제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

6,881,457,000

16,025,590,803

(727,853,920)

(562,174,139)

(9,391,553,344)

12,225,466,400

0

12,225,466,400

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

0

수정 후 기초자본

0

0

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(2,120,267,245)

(2,120,267,245)

0

(2,120,267,245)

유상증자

231,764,500

1,172,629,235

0

0

0

1,404,393,735

0

1,404,393,735

전환권 전환

0

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권행사

0

0

(83,028,195)

0

0

(83,028,195)

0

(83,028,195)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(4,207,156)

(4,207,156)

0

(4,207,156)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업에 대한 지분변동

0

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

0

(19,036,781)

0

(19,036,781)

0

(19,036,781)

2017.06.30 (기말자본)

7,113,221,500

17,198,220,038

(810,882,115)

(581,210,920)

(11,516,027,745)

11,403,320,758

0

11,403,320,758

2018.01.01 (기초자본)

8,116,565,500

27,153,938,294

(810,882,115)

(510,670,575)

(18,199,628,615)

15,749,322,489

0

15,749,322,489

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

(2,885,013,012)

(139,868,961)

(3,024,881,973)

0

(3,024,881,973)

수정 후 기초자본

8,116,565,500

27,153,938,294

(810,882,115)

(3,395,683,587)

(18,339,497,576)

12,724,440,516

0

12,724,440,516

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(4,081,780,485)

(4,081,780,485)

0

(4,081,780,485)

유상증자

914,634,000

5,063,152,203

0

0

0

5,977,786,203

0

5,977,786,203

전환권 전환

1,086,956,300

5,498,355,947

0

0

0

6,585,312,247

0

6,585,312,247

주식선택권행사

45,682,500

241,386,330

(83,781,705)

0

0

203,287,125

0

203,287,125

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(5,822,755)

(5,822,755)

0

(5,822,755)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

0

0

0

(3,541,740,756)

0

(3,541,740,756)

0

(3,541,740,756)

관계기업에 대한 지분변동

0

0

0

461,070,814

0

461,070,814

0

461,070,814

해외사업환산손익

0

0

0

35,404,265

0

35,404,265

0

35,404,265

2018.06.30 (기말자본)

10,163,838,300

37,956,832,774

(894,663,820)

(6,440,949,264)

(22,427,100,816)

18,357,957,174

0

18,357,957,174

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표

제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 반기

제 18 기 반기

영업활동현금흐름

(1,798,710,775)

(2,469,163,106)

당기순이익(손실)

(4,452,776,836)

(2,120,267,245)

당기순이익조정을 위한 가감

1,518,328,643

1,390,287,905

외화환산손실

14,107,140

295,991,146

이자비용

1,195,725,445

579,227,504

대손상각비

156,065,006

18,740,549

기타의 대손상각비

0

37,518,913

재고자산평가손실환입

292,056,210

(41,994,348)

재고자산감모손실

1,715,468

717,232

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

0

30,006,401

감가상각비

468,102,121

424,786,155

유형자산처분손실

9,060,928

0

무형자산상각비

651,110,506

858,080,717

무형자산손상차손

460,108,498

0

퇴직급여

57,916,994

97,997,219

경상연구개발비

19,225,492

0

주식보상비용(환입)

0

35,851,685

법인세비용

0

164,911,974

외화환산이익

(388,843,652)

(57,649,870)

이자수익

(83,931,452)

(18,622,050)

매도가금융자산처분이익

0

(222,915,169)

당기손익 공정가치측정금융자산처분이익

(1,313,880,000)

0

지분법이익

(17,938,334)

0

유형자산처분이익

(2,271,727)

(812,360,153)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

1,288,201,316

(1,445,188,044)

매출채권의 감소(증가)

1,551,269,956

2,774,494,104

미수금의 감소(증가)

(39,812,709)

377,895,234

선급금의 감소(증가)

1,215,235,321

(1,498,257,119)

선급비용의 감소(증가)

5,470,426

39,014,326

재고자산의 감소(증가)

(410,793,358)

(608,517,982)

매입채무의 증가(감소)

(1,088,011,329)

(2,524,771,058)

미지급금의 증가(감소)

(267,998,613)

20,355,952

장기미지급금의 증가(감소)

(131,824,035)

13,126,353

미지급비용의 증가(감소)

(8,854,756)

(5,930,018)

선수금의 증가(감소)

382,457,009

(20,854,140)

예수금의 증가(감소)

42,126,156

1,688,300

계약부채의 증가

(8,452,520)

0

퇴직급여채무의 증가(감소)

(58,348,542)

(18,837,339)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

100,108,462

0

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)

5,629,848

5,405,343

이자수취(영업)

170,990,505

146,007,592

이자지급(영업)

(324,948,314)

(468,097,482)

배당금수취(영업)

0

0

법인세납부(환급)

1,493,911

28,094,168

투자활동현금흐름

(4,799,620,574)

3,274,618,735

단기금융상품의 처분

0

400,000,000

단기대여금의 감소

110,000,000

1,350,000,000

유형자산의 처분

14,999,999

0

투자부동산의 처분

0

3,342,800,000

정부보조금의 수취

0

24,290,494

매도가능금융자산의 처분

0

1,574,305,000

당기손익 공정가치측정금융자산의 처분

3,813,880,000

0

관계기업에 대한 투자자산의 처분

400,000,000

774,000,000

임차보증금의 감소

34,510,000

22,775,000

단기금융상품의 취득

(80,000,000)

(710,000,000)

장기금융상품의 취득

0

(66,203,706)

단기대여금의 증가

(3,091,851,520)

(2,195,618,548)

당기손익 공정가치측정금융자산의 취득

(2,837,060,674)

0

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(2,000,000,000)

0

유형자산의 취득

(383,104,270)

(332,023,043)

무형자산의 취득

(770,855,099)

(698,588,383)

임차보증금의 증가

(10,139,010)

(19,118,079)

임대보증금의 감소

0

(192,000,000)

재무활동현금흐름

7,676,073,328

(1,690,866,745)

단기차입금의 증가

19,710,000,000

7,130,000,000

장기차입금의 증가

66,670,000

0

유상증자

5,977,786,203

1,285,513,855

주식선택권행사로 인한 현금유입

203,287,125

0

단기차입금의 상환

(18,215,000,000)

(10,106,380,600)

장기차입금의 상환

(66,670,000)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(125,751,729)

5,458,878

현금및현금성자산의순증가(감소)

951,990,250

(879,952,238)

기초현금및현금성자산

639,755,556

1,442,473,041

기말현금및현금성자산

1,591,745,806

562,520,803

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지

제 18(전) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지

엔시트론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

연결회사의
설립시
자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 10,164백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 연결회사의 최대주주는

(주)티알에스

(
10.00%)

입니다
.

2018년 6월 30일로 종료하는
보고기간
에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 연결회사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요
당반기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
지분율
주요 영업활동

NF Anhui, INC.
중국
12월말
100%
음향기기제조 및 판매

NF China, INC.
중국
12월말
100%

NF Industries 
 Company Limited
홍콩
12월말
100%
음향기기판매

NEO FIDELITY S.R.O
슬로바키아
12월말
100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당반기말>

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

NF Anhui, INC.
4,086,785
3,421,597
629,361
(1,089,996)

(1,015,080)

NF China, INC.
261,003
357,420
-
-
(3,278)

NF Industries 
 Company Limited
2,037,040
2,805,681
1,895,139
(195,430)
(229,171)

NEO FIDELITY S.R.O
1,056,120
1,287,654
361,512
(38,610)
(41,102)

합 계
7,440,948
7,872,352
2,886,012
(1,324,036)
(1,288,631)

<전기말>

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

NF Anhui, INC.
5,965,947
4,279,699
6,643,617
(685,104)
(693,843)

NF China, INC.
252,129
345,268
-
(6,338)
(1,088)

NF Industries 
 Company Limited
1,985,982
2,612,756
3,505,725
(350,850)
(294,740)

NEO FIDELITY S.R.O
1,326,581
1,517,012
1,760,086
(89,547)
(90,665)

합 계
9,530,639
8,754,735
11,909,428
(1,131,839)
(1,080,336)

상기 요약 재
무
정보는
지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거전)
당반기말 현재 종속기업 자산총액(내부거래 제거전)의 55%를 차지하는
NF Anhui, INC.

에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 종속기업 요약 재무상태표(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

유동자산
3,492,677
5,157,383

비유동자산
594,108
808,565

자산총계
4,086,785
5,965,948

유동부채
3,421,597
4,279,699

비유동부채
-
-

부채총계

3,421,597

4,279,699

자본총계
665,188
1,686,249

② 종속기업 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

매출액
629,361
3,190,443

영업이익(손실)
(857,020)
(83,204)

당기순이익(손실)
(1,089,996)
(130,611)

총포괄이익(손실)
(1,015,080)
(164,712)

③ 종속기업 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

영업활동으로 인한 현금흐름
3,394
(89,847)

투자활동으로 인한 현금흐름
(20,097)
(30,754)

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

외화현금의 환율변동효과
5,429
(13,664)

현금 증가(감소)
(16,703)
(120,601)

기초의 현금
155,510
296,524

기말의 현금
144,236
162,259

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연
결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준

연결실체는

2018년 1월 1일에 개
시하는
회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서

제정ㆍ개정
내용

기업회계기준서 제1028호 
'관계기업과 공동기업에 대한 투자'

벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1037호 
'충당부채,우발부채,우발자산'

동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1040호 
'투자부동산'

투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투
자부동산에서 계정대체
하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다.

기업회계기준서 제1101호 
'한국채택국제회계기준의 최초채택'

최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다.

기준서 또는 해석서

제정ㆍ개정
내용

기업회계기준서 제1102호 
'주식기준보상'

현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려,
현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.

기업회계기준서 제1104호 
'보험계약'

특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호 
'금융상품'

금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실 인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다.

한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

기업회계기준서 제1115호 
'고객과의 계약에서 생기는 수익'

동

기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공,이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용
하되,

비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영 하였습
니다.

기업회계기준서 제1116호 
'리스'

종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 
동
기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체할 예정입니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거
래와

선지급ㆍ선수취 대가'

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의환율로 합니다.

이러한 사항을 제외하고는

2017년
12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결실체는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서

제정ㆍ개정
내용

기업회계기준서 제1116호 '리스'

종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 

동
기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 『금융상품: 인식과 측정』을 대체합니다. 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입영향은 다음과 같습니다:

(가) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 매출채권 및 기타채권,기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다.그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결실체의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용함으로 인하여 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 재무제표 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

제1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른
장부금액
제1109호에 따른
장부금액

기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

120,408

120,408

매도가능금융자산
(지분상품)
당기손익-공정가치측정 금융자산
280,859

280,859

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
9,600,178
6,715,165

합 계
10,001,445
7,116,432

(*) 기준서 차이에 따른 장부금액의 차이는 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다(주석40 참조).

(나) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하여 기대신용손실을 산출합니다. 기대신용손실은 유사한 채권집합별로 과거 신용손실 경험을 근거하여 충당금설정률표를 설계합니다.

연결실체는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다.

2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용함으로 인하여 금융자산의 손상에 미치는 재무제표 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
제1039호에 따른 대손충당금
제1109호에 따른 대손충당금

매출채권
2,087,701
2,227,570

기타금융자산
49,604

49,604

기준서 차이에 따른 대손충당금의 차이는 기초 결손금에 반영되었습니다(주석 41 참조).

4) 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』

2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호 『건설계약』, 기업회계기해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호 『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』, 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체합니
다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,
비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영합
니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1115호의 도입영향은 다음과 같습니다:

(가) 수행의무의 식별

연결실체는 일부 제품을 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다.

K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당반기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분
기준서 제1115호
채택 전 금액
조정
기준서 제1115호
조정 후 금액

매출
11,833,729
-
11,833,729

매출원가

10,974,288
11,002

10,985,290

매출총이익
837,437

(11,002)

848,439

판매비와관리비
4,941,392

(11,002)

4,952,394

영업이익

(4,103,955)

-
(4,103,955)

(
나) 변동대가 

연결실체의 헬스케어 사업 부문은 고객에게 헬스케어제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 

기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

연결실체는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 계상하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결실체의 수익에 영향이 없습니다.

2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1115호를 적용함으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
기준서 제1115호
채택 전 금액
조정
기준서 제1115호
조정 후 금액

계약자산
-

35,147

35,147

유동자산
19,701,188

35,147

19,736,335

자산총계
39,971,398

35,147

40,006,545

계약부채
-
35,147

35,147

유동부채
13,527,992

35,147

13,563,139

부채총계
24,222,075
35,147
24,257,222

자본총계
15,749,322
-

15,749,322

(3) 추정과 판단 

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고
금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) 금융자산의 손상
기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한
가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 사업부문의 정보

연결실체는 전체
매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형
연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 

①
반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매

② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 

③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용

IPL, Aqua Peel

제조 및 판매

(2) 사업부문별 매출
당반기 및 전반기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반도체칩 부문
3,075,975
7,630,059
4,405,494
6,956,702

스피커 부문
151,701
914,175
156,490
3,542,288

헬스케어 부문
193,175
356,811
-
112,597

기타
980,006
2,932,684
-
57,600

합 계
4,400,857
11,833,729
4,561,984
10,669,187

(3) 지역별 매출

당반기 및 전반기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국내
3,325,435

9,128,359

3,481,793
7,134,674

중국
128,390
448,719
428,649
1,650,845

홍콩
947,032
1,895,139
395,960
1,072,947

슬로바키아
-
361,512
255,582
810,721

합 계
4,400,857
11,833,729
4,561,984
10,669,187

당반기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인과 
(주)티이씨씨로, 총 수익에서 차지하는 비율은 각각

19.1%와 24.6%
입니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

단기대여금
4,967,810
1,972,822

대손충당금

(28,000)
(28,000)

매출채권
6,935,433
5,670,125

대손충당금
(2,406,509)
(2,087,701)

미수금
1,374,046
1,283,758

미수수익
173,834
105,510

대손충당금

(21,604)
(21,604)

합 계
10,995,011
6,894,910

(2)
당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기>

구분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
2,087,701
49,604
2,137,305

회계정책변경효과
139,869
-
139,869

설정(환입)
156,065
-
156,065

환율변동효과
22,874
-
22,874

기말잔액
2,406,509

49,604

2,456,113

<전반기>

구분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
812,424

29,845

842,269

설정(환입)
18,740
37,519
56,259

환율변동효과
(17,550)
-
(17,550)

기말잔액
813,614
67,364
880,978

(3)
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기말>

구분
채권금액
손상금액
장부금액

미연체
2,329,011
10,075
2,318,936

30일이내
329,798
12,784
317,014

31~60일이내
594,457
31,042
563,415

61~90일이내
644,742
52,325
592,417

90일초과
3,037,426
2,300,283
737,143

합 계

6,935,433

2,406,509

4,528,924

<전기말>

구분
채권금액
손상금액
장부금액

미연체
2,065,818
-
2,065,818

6월이내
1,405,162
183,253
1,221,909

6월경과 1년이하
589,394
294,697
294,697

1년초과
1,609,751
1,609,751
-

합 계
5,670,125
2,087,701
3,582,424

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은
주석 39를
참고하시기 바랍니다.

5. 재고자산

(1)
보고기간종료일
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

<당반기말>

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
475,005
(226,166)
248,839

제품
3,441,313
(756,354)
2,684,959

재공품

702,785
-
702,785

원재료
4,042,078
(814,188)
3,227,890

미착품

-
-
-

합 계
8,661,181
(1,796,708)
6,864,473

<전기말>

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
276,428
(224,480)
51,948

제품
3,651,544
(683,714)
2,967,830

재공품

691,757

-
691,757

원재료
3,584,196
(596,457)
2,987,739

미착품

-
-
-

합 계
8,203,925
(1,504,651)
6,699,274

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

재고자산평가손실
298,235
-

재고자산평가손실환입
6,179
41,994

(3)

당반기말 현재 재고자산은 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되

었
습니
다(주석36 참조).

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
계약자산
계약부채

반품제품회수권
48,032
-

반품충당부채
-

56,274

(2) 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
계약자산
계약부채

기초잔액(*)
-
29,580

회계정책변경효과

35,147

35,147

설정(환입)
12,885
(8,453)

기말잔액
48,032
56,274

(*) 전기말 현재 반품충당부채로 인식하였습니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타
금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품(*)
1,060,000

-

980,000
-

장기금융상품
-
-
-
127,607

보증금
-
323,662
-
347,618

합 계

1,060,000

323,662
980,000
475,225

(*)

금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되
었
습

니
다(
주석 36 참조
).

8. 기타자산

보고기간종료일 현재
기타자산
내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,244,753
-
4,459,347
-

선급비용
27,657
-
25,928
-

합 계
3,272,410
-
4,485,275
-

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

시장성 없는 지분상품
-
9,881,037

(2)

당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
9,881,037
2,676,390

회계정책변경효과
(9,881,037)
-

취득
-
8,575,178

처분
-
(1,370,531)

기말잔액
-

9,881,037

10.
당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

채무상품(보험상품)

157,468

-

채무상품(출자금)

580,859

-

합 계
738,327
-

(2)

당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
-
-

회계정책변경효과
401,287
-

취득
2,837,060
-

처분
(2,500,000)

기말잔액
738,327
-

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

지분상품(비상장주식)

3,173,424

-

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

지분율

취득원가

장부금액

(주)이지함화장품
11.1%
600,000
378,525

지비보스톤창업투자(주)
7.9%
1,000,000
463,900

주식회사 에스디옵틱스
11.9%
8,000,178
2,330,999

합 계

9,600,178

3,173,424

(3)

당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액

-

-

회계정책변경효과

6,715,165

-

평가
(3,541,741)
-

기말잔액
3,173,424
-

(4)

당반기

및 전기 중

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의

변동내역은

다음과

같습니다
(단위:천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
-
-

회계정책변경효과

(2,885,013)
-

평가
(3,541,741)
-

기말잔액
(6,426,754)
-

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산일
지분율
주요 영업활동

Rowan beauty Co.,Ltd.(*1)
일본
3월말
50.0%
IPL 판매

(주)이후인베스트먼트
대한민국
12월말
42.9%
투자

티알제2호티에스조합(*2)
대한민국

12월말

64.1%
투자

(주)하임바이오텍
대한민국

12월말

20.0%
생명공학용 진단시약 개발

(*1)
피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어

의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등

연결실체는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.

(*2) 연결실체는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.

(2)
보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원).

회사명

취득원가

순자산
지분금액

장부금액

당반기말
전기

Rowan beauty Co.,Ltd.

101,647

1,814
32,120
101,647

(주)이후인베스트먼트

3,000,000
3,627,122
3,548,536
3,000,000

티알제2호티에스조합
1,100,000
886,141
1,100,000
1,500,000

(주)하임바이오텍(*)
2,000,000
-
2,000,000
-

합 계
6,201,647
4,515,077
6,680,656

4,601,647

(*) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표를 입수할 수 없어 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당반기

전기

기초잔액
4,601,647
875,647

취득
2,000,000
4,500,000

처분
(400,000)
(774,000)

지분법이익
17,938
-

지분법자본변동
461,071
-

기말잔액

6,680,656

4,601,647

13. 특수관계자 거
래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관계내역
소재지
결산일
지분율

Rowan beauty Co.,ltd.

관계기업

일본
3월말
50.0%

(주)이후인베스트먼트

관계기업

대한민국
12월말
42.9%

티알제2호티에스조합

관계기업

대한민국

12월말

64.1%

(주)하임바이오텍

관계기업

대한민국

12월말

20.0%

(2) 당반기

및

전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기>

특수관계자명
자본투자
자본회수

티알제2호티에스조합

-

400,000

(주)하임바이오텍

2,000,000
-

합 계

2,000,000

400,000

<전반기>

특수관계자명
자금대여
이자수익

Rowan beauty Co.,ltd.

200,619

1,149

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

특수관계자명
계정과목
당반기말
전기말

Rowan beauty Co.,ltd.
단기대여금
202,958
189,822

당반기말과 전기분 변동내역은 외화환산 효과 13,136천원입니다.

(4) 당반기와 전반기 중
주
요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전반기

단기급여
309,200
280,733

퇴직급여
60,419
35,832

합 계
369,619
316,565

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및
감사
가 포함되어 있습니다.

(5) 연결실체는

임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며,
이와 관련하여
당반기말 현
재
48,000천원
을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

14.
유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

<당반기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,223
-
-
8,223

건물
226,126
(85,739)
-
140,387

시설장치
1,549,972
(1,356,415)
(3,919)
189,638

차량운반구
117,703
(73,510)
(11,130)
33,063

공구와기구
3,836,964
(2,573,244)
(6,382)
1,257,338

비품
679,072
(458,880)
(695)
219,497

기계장치
1,029,992
(857,726)
-
172,266

합 계
7,448,052
(5,405,514)
(22,126)
2,020,412

<전기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지

8,223

-
-
8,223

건물

226,126

(80,086)
-
146,040

시설장치
1,526,994
(1,256,112)
(5,487)
265,395

차량운반구
172,852
(96,183)
(13,217)
63,452

공구와기구
3,405,855
(2,330,940)
(11,093)
1,063,822

비품
653,879
(404,225)
(3,432)
246,222

기계장치
994,971
(729,065)
-
265,906

건설중인자산
40,017
-
-
40,017

합 계
7,028,917
(4,896,611)
(33,229)
2,099,077

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

<당반기>

구분
당기초
취득
처분
감가상각
대체
환율변동효과
당반기말

토지
8,223
-
-
-
-
-

8,223

건물
146,040
-
-
(5,653)
-

-

140,387

시설장치
265,395
-

-

(80,714)
-
4,957
189,638

차량운반구
63,452

-

(21,789)

(9,195)

-

595
33,063

공구와기구
1,063,822
367,349
-
(223,578)
41,316
8,429
1,257,338

비품
246,222
15,755
-
(46,236)
-
3,756
219,497

기계장치
265,906
-
-
(102,726)
-

9086

172,266

건설중인자산

40,017
-
-
-
(41,316)
1,299
-

합 계
2,099,077
383,104

(21,789)

(468,102)
-
28,122
2,020,412

<전반기
>

구분
당기초
취득
처분
감가상각
대체
환율변동효과
전반기말

토지
8,223
-
-
-
-
-
8,223

건물
157,346
-
-
(5,653)
-
-
151,693

시설장치
280,511
-
-
(66,683)
-
(8,006)
205,822

차량운반구
85,387
-
-
(10,137)
-
(958)
74,292

공구와기구
1,113,901
319,869
-
(189,789)
-
(12,588)
1,231,393

비품
176,384
12,154

(34,036)
21,973
(3,951)
172,524

기계장치
494,500
-
-
(99,156)

(19,149)
376,195

건설중인자산

27,200
-
-
-
(21,973)
(1,643)
3,584

합 계
2,343,452
332,023
-
(405,454)
-
(46,295)
2,223,726

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분

당반기

전반기

투자부동산
(판매비와관리비)

-

19,332

유형자산(판매비와관리비)
361,730
297,736

유형자산(제조원가)

106,372
107,718

합 계
468,102
424,786

판매비와관리비

361,730

317,068

제조원가

106,372

107,718

전
반기 중 임대목적으로 보유 중이던 부동산을 처분하였으며, 이와 관련하여 인식한 처분이익은 812,360천원입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

<당반기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
209,970
(98,007)
-
(25,625)
86,338

산업재산권
157,945
(137,014)
-
-
20,931

개발비
7,869,156
(4,608,354)
(460,108)
(24,673)
2,776,021

합 계
8,128,355
(4,734,660)

(460,108)

(50,298)
2,883,289

<전기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
209,249
(68,713)
-
(31,775)
108,761

산업재산권
156,823
(129,035)
-
-
27,788

개발비
7,089,108
(3,972,184)
-
(36,190)
3,080,734

합 계
7,346,465
(4,061,216)
-
(67,965)
3,217,284

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

<당반기>

구분
당기초
취득
상각
손상
환율변동효과
당반기말

소프트웨어
108,762
-
(22,538)
-
114
86,338

산업재산권
27,789
1,121
(7,980)
-
-
20,930

개발비
3,076,673
780,049
(620,593)
(460,108)
-
2,776,021

합 계
3,213,224
781,170
(651,111)
(460,108)

114

2,883,289

<전반기>

구분
당기초
취득
상각
환율변동효과
전반기말

소프트웨어
141,660
-
(21,500)
(323)
119,837

산업재산권
46,858
1,250
(10,780)
-
37,328

개발비
3,606,828
673,047
(825,800)
-
3,454,075

합 계
3,795,346
674,297
(858,080)
(323)
3,611,240

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

매입채무
2,210,213
1,210,562

미지급금
534,490
797,531

미지급비용
91,666
103,436

합 계
2,836,369
2,111,529

17. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
당반기말
전기말

기업은행
운영자금
4.25%
1,200,000
1,200,000

기업은행
무역금융
5.73%~7.51%
1,400,000
-

우리은행
무역금융
4.36%
1,045,000
300,000

우리은행
예금담보
4.06%
950,000
950,000

한국산업은행
운영자금
9.87%
1,290,000
1,440,000

한국수출입은행
포괄금융
9.70%
500,000
1,000,000

합 계
6,385,000
4,890,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
발행일
만기일
연이자율
당반기말
전기말

제4회 무보증사모전환사채(*)

2016.07.08
2019.07.08
1.0%
-
6,455,925

제5회 무보증사모전환사채
2017.09.11

2020.09.11

-
3,738,706
3,456,520

제6회 무보증사모전환사채
2017.09.11
2020.09.11
-
3,738,706
3,456,520

제7회 무보증사모전환사채
2017.09.27
2020.09.27
-
3,704,127
3,420,701

합 계

11,181,539
16,789,666

(*) 당기 중 전환권이 행사(주당 행사가격 552원)되었으며, 이로 인하여 발행된 주식수는 10,869,563주입니다. 

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
발행조건

전환사채명
제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액

10,000,000,000원(각
5,000,000,000원)

액면이자율
-

만기보장수익률
연 2.0%(연복리)

이자 및 원금 상환

표면이자는 없으며,
원금은 만기에 원금의
106.11778%를 일시 상환

전환청구가능기간
2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일

전환에 따라 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환비율
100%

전환가격
667원/주

전환가격의 조정
전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

구분
발행조건

전환사채명
제7회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액
5,000,000,000원

액면이자율
-

만기보장수익률
연 2.0%(연복리)

이자 및 원금 상환

표면이자는 없으며,
원금은 만기에 원금의
106.11778%를 일시 상환

전환청구가능기간
2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일

전환에 따라 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환비율
100%

전환가격

667원/주

전환가격의 조정
전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

(3) 연결회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
16,789,666
5,953,783

전환사채 발행
-
10,333,741

전환권 행사
(6,585,312)
(554,866)

유효이자율에 의한 상각
977,184
1,057,008

기말잔액
11,181,539
16,789,666

전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장기미지급금
-
3,572
-
135,396

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
397,647
-
15,190
-

예수금
67,894
-
25,768
-

반품충당부채(*)
-
-
29,580
-

합 계
465,541
-
70,538
-

(*) IFRS 1115호 도입에 따라 당기부터 계약부채로 재분류 되었습니다.

21. 종업원급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
695,571
658,608

사외적립자산의 공정가치
(374,750)
(472,827)

순확정급여부채 계
320,821
185,781

장기종업원급여부채
44,795
39,165

합 계
365,616
224,946

(2) 당반기 및
전반기
중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

기초잔액
658,608
789,218

당기근무원가
85,574
95,844

이자비용
9,738
10,185

퇴직금지급
(58,349)
(18,837)

기말잔액

695,571

876,410

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

기초잔액
472,827
556,878

사외적립자산의 기대수익
7,854
8,031

기여금납부
161,193
-

퇴직금지급
(261,301)
-

보험수리적손실(*)
(5,823)
(5,394)

기말잔액
374,750
559,515

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

구분
당반기
전반기

당기근무원가
85,574
95,844

이자비용
9,738
10,185

사외적립자산의 기대수익
(7,854)
(8,031)

합 계
87,458
97,998

확정급여제도와 관련하여 당반기 및 전반기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 29,540천원과 45,671천원입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

구분
당반기
전기

정기예금

374,750

472,827

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당반기
전기

할인율
3.03%
3.03%

임금상승율
1.32%
1.32%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 

(7) 당반기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부
채는

67,638천원
이며, 유
동부채에 계상하고 있습니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

수권주식수
200,000,000주

200,000,000주

주당액면금액(*)
100원

100원

발행주식수
101,638,383주
81,165,655주

보통주자본금
10,163,838,300원
8,116,565,500원

(*) 전기 중 5:1로 액면분할 하였습니다.

(2) 당반기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

구분
당반기
전기

발행주식수

101,638,383

81,165,655

자기주식수

(613,825)

(613,825)

유통보통주식수
101,024,558
80,551,830

(3) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).

구분
당반기
전기

주식수
보통주자본금
주식수(*)
보통주자본금

기초잔액
81,165,655
8,116,566
68,814,570
6,881,457

유상증자
9,146,340
914,634
11,702,885
1,170,289

주식선택권 행사

456,825
45,682
648,200
64,820

전환청구권 행사
10,869,563
1,086,956
-
-

기말잔액
101,638,383
10,163,838
81,165,655
8,116,566

(*) 액면분할의 효과를 소급하여 반영하였습니다.

23. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역
은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전기

주식발행초과금
32,730,286
21,655,051

기타자본잉여금
5,226,547
5,498,887

합 계
37,956,833
27,153,938

(2) 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
21,655,051

15,544,972

유상증자
5,063,153
5,767,700

주식선택권 행사
241,386
342,379

전환사채 전환권 행사
5,770,696
-

기말잔액

32,730,286

21,655,051

(3)
보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역
은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전기

전환권대가
5,018,268
5,290,608

기타자본잉여금
208,279
208,279

합 계

5,226,547

5,498,887

(*) 당반기 중 전환권이 행사되어 주식발행초과금으로 대체된 금액은 272,340천원입니다.

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

해외사업환산손익
(475,266)
(510,671)

지분법 자본변동
461,071
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(6,426,754)
-

합 계
(6,440,949)

(510,671)

25. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

자기주식
(1,002,315)

(1,002,315)

주식선택권
107,651

191,433

합 계

(894,664)

(810,882)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).

구분
자기주식수
취득금액
취득경위
향후처리계획

기초잔액

613,825

1,002,315
직접취득
특정계획없음

지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구 분
내용

부여일
2015년 3월 30일

부여대상자
엔시트론(주) 임직원

부여주식의 종류와 수량

기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주)

부여방법
신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격
445원/주당

행사가능기간
2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지

가득조건
용역제공조건: 2년

(4) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위: 주)
.

구분
당반기
전기(*)

최초부여수량
2,000,000
2,000,000

기초부여수량

1,043,800

1,699,000

퇴사 등에 의한 소멸
-
(7,000)

주식선택권의 행사
(456,825)
(648,200)

기말부여수량
586,975
1,043,800

(*) 전기 중 5:1로 주식액면분할을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다.

(5) 당반기
및
전반기
중 인식
한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

최초평가액(A)
366,800
366,800

퇴사로 인한 평가액 감소(B)
56,334
56,334

행사로 인한 평가액 감소(C)
202,662
118,880

누적 인식할 보상비용(D=A-B-C)
107,804
191,586

누적 인식한 보상비용(*)
310,313
310,313

당기 인식한 보상비용
-
35,852

(*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다.

(6) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가정 및 변수

선택권의 공정가치
917원

부여일의 주가
2,090원

주가변동성
53.96%

배당수익률
-%

기대행사기간
4.5년

무위험이자율
1.85%

26. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전기

이익준비금(*)
109,984
109,984

임의적립금
1,420,000
1,420,000

미처리결손금
(23,957,085)
(19,729,613)

합 계
(22,427,101)
(18,199,629)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 

또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
(19,729,613)
(10,921,538)

회계정책변경효과
(139,869)
-

보험수리적손익

(5,823)

(75,463)

당기순이익
(4,081,780)
(8,732,612)

기말잔액

(23,957,085)

(19,729,613)

27. 매출

당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
3,261,851
8,901,046
4,554,791
10,604,395

상품매출
1,139,006
2,932,683

7,193

7,193

기타매출

-

-

-
57,600

합 계
4,400,857
11,833,729
4,561,984
10,669,188

28. 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출원가
4,244,424

8,156,120

4,324,534
8,842,775

상품매출원가
1,100,193
2,829,170

6,398

6,398

합 계
5,344,617
10,985,290
4,330,932
8,849,173

29. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
681,685
1,286,403
445,624
897,985

퇴직급여
28,959
57,917
26,981
52,326

복리후생비
115,013
228,632
104,529
211,852

여비교통비
81,920
163,333
48,223
99,873

통신비
9,403
18,631
9,495
20,439

세금과공과
24,543
48,597
40,264
67,395

지급임차료
117,123
242,547
129,746
225,600

수도광열비
839
3,987
4,299
5,377

감가상각비
188,583
361,731
152,939
317,068

무형자산상각비
298,410
651,111
435,238
858,081

보험료
6,752
17,274
11,938
24,556

접대비
36,225
98,175
40,132
90,559

광고선전비
49,189
77,787
2,000
7,088

경상개발비
228,217
426,878
168,981
409,893

운반비
56,180
136,713
65,089
142,718

차량유지비
12,297
25,231
12,289
23,251

교육훈련비
(1,887)
575
300
300

도서인쇄비
2,741
5,988
3,706
5,242

소모품비
16,378
27687
9,463
19,715

지급수수료
303,916
818,439
125,320
342,558

대손상각비
(155,186)
156,065
64,983
18,741

건물관리비
18,980
42,406
21,553
41,930

수선비
326
786
401
460

견본비
34,975
42,515
2,311
5,683

협회비
3,136
12,986
1,500
12,800

주식보상비용

-

-
(425)
35,852

합 계
2,158,717
4,952,394
1,926,879
3,937,342

30. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생
한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
2,477,594
3,542,335
(20,904)
(318,934)

사용된 원재료
2,355,056
4,181,331
2,209,769
5,034,232

외주가공비
909,068
3,439,542
1,959,886
3,766,801

종업원급여
1,017,506
2,108,359
804,926
1,632,612

감가상각비
231,735
468,102
202,771
424,786

무형자산상각비
298,410
651,111
435,237
858,081

경상연구개발비
228,216
260,917
168,980
409,893

기타비용
212,260
1,512,497
450,673
979,044

합 계(*)
7,729,845
16,164,194
6,211,338
12,786,515

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

31. 금융수익과 금융비용 

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
53,160
83,931
9,169
18,622

외환차익
69,174
248,230
130,227
354,495

외화환산이익
297,932
388,844

57,650

57,650

매도가능금융자산
처분이익
-
-
-
222,915

당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
-
1,313,880
-
-

합 계
420,266
2,034,885
197,046
653,682

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
591,329
1,195,725
266,933
579,228

외환차손
175,649
414,674
115,563
330,313

외화환산손실
(24,601)
14,107

(214,471)

295,991

기타의대손상각비

-
-

37,519

37,519

합 계
742,377
1,624,506
205,544
1,243,051

32. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
2,272
-
812,360

지분법이익

17,938

17,938

-

-

잡이익
53,644
67,843
2,118
6,323

합 계
71,582
88,053
2,118
818,683

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산감모손실

1,715

1,715
717
717

유형자산처분손실

9,061

9,061
-
-

무형자산감액손실
460,109
460,109
-
-

관계기업투자처분손실
-
-

30,006

30,006

기부금
-
-
1,000
1,000

잡손실
4,147
5,371
87
464

합 계
475,032
476,256
31,810
32,187

33. 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다.

34. 주당손익 

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위: 원,주)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당반기순손실
(4,335,521,461)
(4,081,780,485)
(2,009,331,439)
(2,120,267,245)

가중평균유통보통주식수
89,376,228
85,076,132

13,882,752

13,762,121

기본주당손실
(49)
(48)
(144)
(154)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위: 주)
.
<당반기>

구분
기간
적수
유통보통주식수

기초발행주식
2018.01.01~2018.06.30
14,690,983,555
81,165,655

기초자기주식
2018.01.01~2018.06.30
(111,102,325)
(613,825)

주식선택권행사
2018.02.12~2018.06.30
45,981,200
254,040

유상증자
2018.04.30~2018.06.30
567,073,080
3,133,000

전환청구
2018.06.04~2018.06.30
122,282,595
675,594

전환청구
2018.06.18~2018.06.30
82,427,514
455,401

주식선택권행사

2018.06.22~2018.06.30
1,134,225
6,266

합 계
15,398,779,844
85,076,132

<전반기>

구분
기간
적수
유통보통주식수(*)

기초발행주식
2017.01.01~2017.06.30
2,491,087,434
13,762,914

기초자기주식
2017.01.01~2017.06.30
(22,220,465)
(122,765)

주식선택권행사
2017.04.17~2017.06.30
9,723,000
53,718

유상증자
2017.05.25~2017.06.30
12,353,893
68,254

합 계
2,490,943,862
13,762,121

(3)

당반기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합
니다.

(4) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
행사기간
발행될 보통주식수
행사가격(*)
행사방법

주식선택권
2017.3.30~2022.3.29

586,975주

445원/주
신주교부등

전환사채
2018.9.11~2020.8.27

7,496,251주

667원/주
전환권행사

전환사채

2018.9.11~2020.8.27

7,496,251주

667원/주

전환권행사

전환사채

2018.9.27~2020.9.12

7,496,251주

667원/주

전환권행사

35. 담보제공 및 지급보증

(1) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
담보제공사유
장부금액
담보설정금액
담보권자

기타유동금융자산(*1)
차입금담보
810,000

810,000

기업은행

기타유동금융자산(*1)

차입금담보(*2)

250,000
250,000
신한은행

재고자산
차입금담보(*3)
6,864,473
500,000
한국수출입은행

합 계
7,924,473
1,560,000

(*1) 정기예ㆍ적금입니다.
(*2) 타인을 위하여 제공한 담보설정내역입니다.
(*3) 연결실체의 차입금을 위하여 양도담보 하였습니다.

(2)
당반기말
현재
타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보
ㆍ보증제공자

제공내역
제공받은금액
관련차입금액
담보권자

(주)옵트론텍
차입금담보
1,000,000
950,000

우리은행

(주)옵트론텍
차입금보증
1,000,000

무역보험공사
차입금보증
940,500
1,045,000
우리은행

기술보증기금
차입금보증
1,080,000
1,200,000
기업은행

합 계
4,020,500
3,195,000

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
약정한도금액
실행금액
비고

기업은행
운영자금

1,200,000

1,200,000
단기차입금

기업은행
무역금융
1,400,000

1,400,000

우리은행
무역금융
1,045,000
1,045,000

우리은행
예금담보
950,000

950,000

한국산업은행
운영자금
1,290,000

1,290,000

한국수출입은행
포괄금융
500,000

500,000

합 계
6,385,000

6,385,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며,

동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도

금액

2018.7.1~2019.6.30
15,189

2019.7.1~2020.6.30
8,861

합 계

24,050

한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 11,671천원의 보증금을 제공하고 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

현금
60,863
38,579

원화예금
1,028,292
24,567

외화예금
502,591
576,609

합 계
1,591,746
639,755

(2)
당반기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
.

구분
당기초
재무현금흐름
전환권행사
유효이자율상각
당반기말

단기차입금
4,890,000
1,495,000

-

-
6,385,000

전환사채
16,789,666
-
(6,585,312)
977,185
11,181,539

합 계
21,679,666
1,495,000
(6,585,312)
977,185
17,566,539

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

전환사채의 유동성 대체(*)
-
6,199,512

전환권의 행사
6,585,312
-

(*) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 당기말로부터 1년이상 부채의결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. 

38.
금융상품의 범주별 분류

(1) 범주별 장부금
액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

1) 금융자산
<당반기말>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산

상각후원가
측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
1,591,746

1,591,746

-

매출채권및기타채권
-
-
10,995,011

10,995,011

-

당기손익-공정가치측정금융자산
738,327
-
-
738,327
738,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,173,424
-
3,173,424
3,173,424

기타유동금융자산
-
-
1,060,000

1,060,000

-

기타비유동금융자산
-
-
323,662

323,662

-

합 계

738,327

3,173,424

13,970,419
17,882,170
3,911,751

<전기말>

구분
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
합 계
공정가치

현금및현금성자산
-
639,755

639,755

-

매출채권및기타채권
-
6,894,910

6,894,910

-

매도가능금융자산(비유동)
11,381,037
-

11,381,037

-

기타유동금융자산
-
980,000

980,000

-

기타비유동금융자산
-
475,225

475,225

-

합 계

11,381,037

8,989,890
20,370,927

-

2
) 금융부채
<당반기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
2,836,369
-

단기차입금
6,385,000
-

전환사채
11,181,539
-

기타비유동금융부채
3,572
-

합 계
20,406,480
-

<전기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
2,111,529
-

단기차입금
4,890,000
-

전환사채
16,789,666
-

기타비유동금융부채
135,396
-

합 계
23,926,591
-

3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1)
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히, 다
음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산

-

157,468
580,859
738,327

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
3,173,424
3,173,424

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

채무상품
157,468

DCF, 시장 접근법

금리, 주가, 채권지수

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무상품
580,859
DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품

3,173,424

DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익
당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당반기>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

이자수익

-

83,931

-

83,931

외환차익

-

143,781

104,448

248,229

외화환산이익

-

388,844

-
388,844

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,313,880
-
-
1,313,880

이자비용
-
-
(1,195,725)
(1,195,725)

외환차손

-

(303,735)

(110,939)

(414,674)

외화환산손실

-

(8,764)

(5,343)

(14,107)

대손상각비

-

(156,065)
-
(156,065)

합 계
1,313,880
147,992
(1,207,559)
254,313

<전반기>

구분
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
18,622
-

18,622

외환차익
-

108,528

245,967
354,495

외화환산이익
-

57,630

20
57,650

매도가능증권처분이익

222,915

-
-
222,915

이자비용
-
-
(579,228)
(579,228)

외환차손
-
(134,645)
(195,668)
(330,313)

외화환산손실
-
(290,884)
(5,107)
(295,991)

대손상각비
-

(18,741)

-
(18,741)

기타의 대손상각비
-
(37,519)
-

(37,519)

합 계
222,915
(297,009)
(534,016)
(608,110)

39. 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. 

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

1)
신용위험 최대 노출정도
보고기간종료일

현재

금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
1,532,882
601,176

매출채권및기타채권
10,995,011
6,894,910

당기손익-공정가치측정금융자산

738,327

-

기타유동금융자산
1,060,000
980,000

기타비유동금융자산
323,662
475,225

합 계
14,649,882
8,951,311

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.

한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금

연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

-

송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급

-

상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

-
지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

-
차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

금액

당기초 - 기준서 제1039호

2,087,701

기초 이익잉여금의 조정

139,869

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호

2,227,570

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

156,065

당반기 중 환율변동효과로 인식된 솔실충당금의 증가
22,874

당반기말

2,406,509

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분

주요경영진

기타

합 계

전기말 - 기준서 제1039호

-
49,604
49,604

기초 이익잉여금의 조정

-
-
-

최초적용일 손실충당금 
- 기준서 제1109호

-
49,604
49,604

당기 중 기타비용으로 인식된 
손실충당금의 증가

-
-
-

당반기말

-
49,604

49,604

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(2) 유동성위험

유동성위험이란
연결실체가
만기에
따른
재무적인
의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년초과

매입채무및기타채무

2,210,213

2,142,575
2,142,575
-

단기차입금
6,385,000
6,557,388
6,557,388
-

전환사채(*)

11,181,539

15,917,667

-

15,917,667

기타비유동금융부채
3,572
3,572

-

3,572

합 계
19,780,324
24,621,202
8,699,963
15,921,239

(*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. 

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은
최적화
하는
반면
수용가능한
한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 
1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당반기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
691,133
767,393
24,375
27,341

JPY
97,453,163
1,191,903
-
-

CNY
395,185
66,948
3,600
610

EUR
6
8
-
-

HKD
888
127
-
-

합 계

(*)

2,026,379

(*)

27,951

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

<전기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
677,792
726,187
-
-

JPY
84,817,505
994,834
-
-

CNY
284,230
46,514
3,600
589

EUR
2,506
3,206
-
-

HKD
819
112
-
-

합 계

(*)

1,770,853

(*)

589

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
37,003
(37,003)
36,309
(36,309)

JPY
59,595
(59,595)
49,742
(49,742)

CNY
3,317
(3,317)
2,296
(2,296)

EUR
-
-
160
(160)

HKD
6
(6)
6
(6)

합 계
99,921
(99,921)
88,513
(88,513)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산

1,532,882

601,176

단기대여금
4,967,810
1,972,822

단기금융상품

1,060,000

980,000

장기금융상품

-

127,607

금융자산 소계
7,560,692
3,681,605

단기차입금
2,990,000
3,640,000

전환사채
11,181,539
16,789,666

금융부채 소계
14,171,539
20,429,666

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

단기차입금
3,395,000
1,250,000

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 고전부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(33,950)
33,950
(12,500)
12,500

(4) 자본위험
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

부채총계
21,293,911
24,222,075

자본총계
18,357,957
15,749,322

부채비율
116.0%
153.8%

40. 회계정책의 변경

40-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 결손금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
금액

기초결손금-기준서 제1039호
18,199,629

기타금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

-

매출채권의 손실충당금 증가

139,869

기초결손금 - 기준서 제1109호

18,339,498

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치

상각후원가

합 계

기초장부금액 - 기준서 제1039호(*)

-
9,881,037

8,989,890

18,870,927

상각후원가 측정 금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
120,408
-
(120,408)

-

매도가능금융자산에서 당기손익
-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

280,859
(280,859)
-

-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

-

(2,885,013)

-

(2,885,013)

기초장부금액 - 기준서 제1109호

401,267

6,715,165
8,869,482
15,985,914

(*)
2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하
였
습니다.

이러한 재분류로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

기타포괄손익누계 변동

결손금변동

기초장부금액 - 기준서 제1039호

-

18,199,629

매도가능금융자산에서 당기손익
-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

-
-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익
-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

(2,885,013)

-

기초장부금액 - 기준서 제1109호

(2,885,013)

18,199,629

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

-
재고자산의 매출에 따른 매출채권

-
상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

1) 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

2) 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

40-2.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)

최초 적용일
현재 재무상태표에 반영한 영향은 다음과 같습니다.

구분

기준서 제1115호
채택 전 금액

제1115호
조정

기준서 제1115호
조정 후 금액

계약자산

-
35,147
35,147

재무적 영향이 없는 유동자산
19,701,188
-
19,701,188

재무적 영향이 없는 비유동자산
20,270,210
-
20,270,210

자산총계
39,971,398

35,147

40,006,545

반품충당부채

29,580

(29,580)

-

계약부채

-
64,727
64,727

재무적 영향이 없는 유동부채

13,498,412
-
13,498,412

재무적 영향이 없는 비유동부채

10,694,083
-
10,694,083

부채총계
24,222,075

35,147

24,257,222

결손금
18,199,629
-
18,199,629

재무적 영향이 없는 자본

33,948,952
-
33,948,952

자본총계
15,749,323
-
15,749,323

1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 29,580천원이 각각 계약부채 64,727천원과 계약자산 35,147천원으로 재분류됐습니다. 

2) 계약자산과 계약부채의 표시
2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

-
수량할인 및 고객에게 환불할 것으로 예상되어 유동성 충당부채로 표시하였던 29,580천원은 계약부채로 재분류하였습니다.

(2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표

구분

보고된 금액
조정
기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

계약자산

48,032

(48,032)

-

재무적 영향이 없는 유동자산
23,784,066
-
23,784,066

재무적 영향이 없는 비유동자산
15,819,770
-
15,819,770

자산총계
39,651,868
(48,032)
39,603,836

반품충당부채
-
8,242

8,242

계약부채

56,274

(56,274)

-

재무적 영향이 없는 유동부채

9,686,910
-
9,686,910

재무적 영향이 없는 비유동부채

11,550,727
-
11,550,727

부채총계
21,293,911
(48,032)
21,245,879

결손금
22,417,100
-
22,417,100

재무적 영향이 없는 자본

40,785,058
-
40,785,058

자본총계
18,357,957

-

18,357,957

2) 손익계산서

구분

보고된 금액
조정
기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

매출

11,833,729
(8,452)
11,825,277

매출원가

10,985,290
1,882
10,987,172

판관비

4,952,394

11,002

4,963,396

영업손실
4,103,955
21,336
4,125,291

금융수익
2,034,885
-
2,034,885

금융비용
1,624,507
-
1,624,507

기타수익
88,053
-
88,053

기타비용
476,256
-
476,256

반기순손실
4,081,780

21,336

4,103,116

3) 현
금흐름표
기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 비교할 때 약자산, 계약

부채, 재고자산의 변동은 있으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 반기말 2018.06.30 현재

제 18 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 반기말

제 18 기말

자산

유동자산

24,345,700,796

20,909,329,548

현금및현금성자산

1,192,756,271

155,962,944

매출채권 및 기타유동채권

14,556,312,964

10,977,473,334

기타유동금융자산

1,060,000,000

980,000,000

재고자산

4,231,935,000

4,325,475,989

계약자산

48,031,619

0

기타유동자산

3,256,238,412

4,468,443,711

당기법인세자산

426,530

1,973,570

비유동자산

18,085,348,560

22,804,326,028

매도가능금융자산

0

9,881,036,896

당기손익-공정가치측정금융자산

738,327,343

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,173,424,232

0

종속기업투자

3,354,920,000

3,354,920,000

관계기업투자

6,201,647,000

4,601,647,000

기타비유동금융자산

314,381,000

466,498,229

유형자산

1,420,771,428

1,286,348,884

영업권 이외의 무형자산

2,881,877,557

3,213,875,019

자산총계

42,431,049,356

43,713,655,576

부채

유동부채

9,582,200,772

14,335,382,809

매입채무 및 기타유동채무

9,060,385,388

14,264,845,333

매입채무 및 기타채무

2,675,385,388

2,918,919,734

단기차입금

6,385,000,000

4,890,000,000

전환사채

0

6,455,925,599

기타유동부채

465,540,925

70,537,476

계약부채

56,274,459

0

비유동부채

11,550,726,852

10,694,083,221

기타비유동금융부채

3,572,164

135,396,199

장기매입채무 및 기타비유동채무

11,181,538,623

10,333,740,828

전환사채

11,181,538,623

10,333,740,828

퇴직급여부채

365,616,065

224,946,194

부채총계

21,132,927,624

25,029,466,030

자본

자본금

10,163,838,300

8,116,565,500

자본잉여금

37,956,832,774

27,153,938,294

기타포괄손익누계액

(6,426,753,768)

0

기타자본구성요소

(894,663,820)

(810,882,115)

이익잉여금(결손금)

(19,501,131,754)

(15,775,432,133)

자본총계

21,298,121,732

18,684,189,546

자본과부채총계

42,431,049,356

43,713,655,576

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서

제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 반기

제 18 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,163,812,393

11,079,813,029

4,178,974,014

8,857,630,175

매출원가

4,752,916,983

10,049,189,723

4,077,675,666

7,509,686,571

매출총이익

(589,104,590)

1,030,623,306

101,298,348

1,347,943,604

판매비와관리비

2,426,692,481

4,329,591,516

1,719,681,132

3,386,719,016

영업이익(손실)

(3,015,797,071)

(3,298,968,210)

(1,618,382,784)

(2,038,775,412)

금융수익

448,179,875

2,081,637,417

202,744,871

649,604,545

금융원가

640,170,633

1,448,542,217

200,460,556

1,232,557,121

기타이익

52,417,233

68,791,844

151,586

813,354,300

기타손실

471,289,187

472,506,131

8,536,599

8,839,452

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,626,659,783)

(3,069,587,297)

(1,624,483,482)

(1,817,213,140)

법인세비용

0

0

240,159,051

164,911,974

당기순이익(손실)

(3,626,659,783)

(3,069,587,297)

(1,864,642,533)

(1,982,125,114)

기타포괄손익

(3,544,876,178)

(3,547,563,511)

(2,111,036)

(4,207,156)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(3,544,876,178)

(3,547,563,511)

(2,111,036)

(4,207,156)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

(3,541,740,756)

(3,541,740,756)

0

0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(3,135,422)

(5,822,755)

(2,111,036)

(4,207,156)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(7,171,535,961)

(6,617,150,808)

(1,866,753,569)

(1,986,332,270)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(41)

(36)

(27)

(29)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(41)

(36)

(27)

(29)

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표

제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

6,881,457,000

16,025,590,803

0

(727,853,920)

(8,083,533,066)

14,095,660,817

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

수정 후 기초자본

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(1,982,125,114)

(1,982,125,114)

유상증자

231,764,500

1,172,629,235

0

0

0

1,404,393,735

전환권 전환

0

0

0

0

0

0

주식선택권행사

0

0

0

(83,028,195)

0

(83,028,195)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(4,207,156)

(4,207,156)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

0

0

0

0

0

0

2017.06.30 (기말자본)

7,113,221,500

17,198,220,038

0

(810,882,115)

(10,069,865,336)

13,430,694,087

2018.01.01 (기초자본)

8,116,565,500

27,153,938,294

0

(810,882,115)

(15,775,432,133)

18,684,189,546

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

(2,885,013,012)

0

(650,289,569)

(3,535,302,581)

수정 후 기초자본

8,116,565,500

27,153,938,294

(2,885,013,012)

(810,882,115)

(16,425,721,702)

15,148,886,965

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(3,069,587,297)

(3,069,587,297)

유상증자

914,634,000

5,063,152,203

0

0

0

5,977,786,203

전환권 전환

1,086,956,300

5,498,355,947

0

0

0

6,585,312,247

주식선택권행사

45,682,500

241,386,330

0

(83,781,705)

0

203,287,125

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(5,822,755)

(5,822,755)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

0

0

(3,541,740,756)

0

0

(3,541,740,756)

2018.06.30 (기말자본)

10,163,838,300

37,956,832,774

(6,426,753,768)

(894,663,820)

(19,501,131,754)

21,298,121,732

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표

제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 19 기 반기

제 18 기 반기

영업활동현금흐름

(1,863,364,190)

(2,216,621,031)

당기순이익(손실)

(3,069,587,297)

(1,982,125,114)

당기순이익조정을 위한 가감

1,474,471,279

1,187,788,199

외화환산손실

14,107,140

295,991,146

이자비용

1,195,725,445

579,227,504

대손상각비

397,111,323

125,260,890

기타의 대손상각비

7,851,900

37,518,913

재고자산평가손실환입

292,056,210

(41,994,348)

재고자산감모손실

1,715,468

717,232

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

6,729,350

감가상각비

209,216,711

183,339,881

무형자산상각비

653,058,925

880,418,107

유형자산처분손실

9,060,928

0

무형자산손상차손

460,108,498

0

퇴직급여

57,916,994

97,997,219

경상연구개발비

19,225,492

0

주식보상비용(환입)

0

35,851,685

법인세비용

0

164,911,974

외화환산이익

(388,843,652)

(57,649,870)

이자수익

(137,688,376)

(85,256,162)

유형자산처분이익

(2,271,727)

(812,360,153)

매도가금융자산처분이익

0

(222,915,169)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(1,313,880,000)

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(180,274,993)

(1,259,026,854)

매출채권의 감소(증가)

(1,249,665,953)

2,188,585,137

미수금의 감소(증가)

(22,789,361)

131,994,610

선급금의 감소(증가)

1,213,934,329

(1,497,769,877)

선급비용의 감소(증가)

5,470,426

39,014,326

재고자산의 감소(증가)

(200,230,689)

(973,985,774)

계약자산의 증가

(12,884,356)

0

매입채무의 증가(감소)

(12,564,116)

(1,163,813,530)

미지급금의 증가(감소)

(233,241,651)

36,271,752

장기미지급금의 증가(감소)

(131,824,035)

13,126,353

선수금의 증가(감소)

382,457,009

(20,706,155)

계약부채의 감소

(8,452,520)

0

예수금의 증가(감소)

42,126,156

1,688,300

퇴직급여채무의 증가(감소)

(58,348,542)

(18,837,339)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

100,108,462

0

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)

5,629,848

5,405,343

이자수취(영업)

132,092,548

145,466,869

이자지급(영업)

(221,612,767)

(324,231,701)

배당금수취(영업)

0

0

법인세납부(환급)

1,547,040

15,507,570

투자활동현금흐름

(4,781,805,749)

3,314,008,492

단기금융상품의 처분

0

400,000,000

단기대여금의 감소

110,000,000

1,350,000,000

투자부동산의 처분

0

3,342,800,000

유형자산의 처분

14,999,999

0

매도가능금융자산의 처분

0

1,574,305,000

당기손익 공정가치측정금융자산의 처분

3,813,880,000

0

관계기업에 대한 투자자산의 처분

400,000,000

774,000,000

정부보조금의 수취

0

24,290,494

임차보증금의 감소

34,510,000

22,775,000

단기금융상품의 취득

(80,000,000)

(710,000,000)

장기금융상품의 취득

0

(66,203,706)

단기대여금의 증가

(3,091,851,520)

(2,195,618,548)

당기손익 공정가치측정금융자산의 취득

(2,837,060,674)

0

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(2,000,000,000)

0

유형자산의 취득

(365,428,455)

(298,751,365)

무형자산의 취득

(770,855,099)

(698,588,383)

임대보증금의 감소

0

(192,000,000)

임차보증금의 증가

(10,000,000)

(13,000,000)

재무활동현금흐름

7,676,073,328

(1,690,866,745)

단기차입금의 증가

19,710,000,000

7,130,000,000

장기차입금의 증가

66,670,000

0

유상증자

5,977,786,203

1,285,513,855

주식선택권행사로 인한 현금유입

203,287,125

0

단기차입금의 상환

(18,215,000,000)

(10,106,380,600)

장기차입금의 상환

(66,670,000)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,889,938

911,574

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,036,793,327

(592,567,710)

기초현금및현금성자산

155,962,944

855,611,824

기말현금및현금성자산

1,192,756,271

263,044,114

주) 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

5. 재무제표 주석

제 19(당) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지

제 18(전) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지

엔시트론 주식회사

1. 회사의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의
설립시
자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 10,164백만원입니다.

한편, 당기말 현재
당사의 최대주주는

(주)티알에스

(
10.00%)
입니다
.

한편, 당사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1)
회
계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및

관계기업에

대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준
당사는 2018년 1월 1일에 개
시하는
회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서

제정ㆍ개정
내용

기업회계기준서 제1028호 
'관계기업과 공동기업에 대한 투자'

벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1037호 
'충당부채,우발부채,우발자산'

동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1040호 
'투자부동산'

투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투
자부동산에서 계정대체
하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1102호 
'주식기준보상'

현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려,
현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'

특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실 인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다.

한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

기준서 또는 해석서

제정ㆍ개정
내용

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동

기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공,이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용
하되,

비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영 하였습
니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다.

2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서

제정ㆍ개정
내용

기업회계기준서 제1116호 '리스'

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

동기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 『금융상품』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 『금융상품: 인식과 측정』을 대체합니다. 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입영향은 다음과 같습니다:

(가) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 매출채권 및 기타채권,기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다.그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용함으로 인하여 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 재무제표 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른
장부금액
제1109호에 따른
장부금액

기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

120,408

120,408

매도가능금융자산
(지분상품)
당기손익-공정가치측정 금융자산
280,859

280,859

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
9,600,178
6,715,165

합 계
10,001,445
7,116,432

(*) 기준서 차이에 따른 장부금액의 차이는 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다(주석 41 참조).

(나) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하여 기대신용손실을 산출합니다. 기대신용손실은 유사한 채권집합별로 과거 신용손실 경험을 근거하여 충당금설정률표를 설계합니다.

당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다.

2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1109호를 적용함으로 인하여 금융자산의 손상에 미치는 재무제표 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제1039호에 따른 대손충당금
제1109호에 따른 손실충당금

매출채권
1,514,118
2,164,408

기타금융자산
49,604

49,604

기준서 차이에 따른 손실충당금의 차이는 기초 이익잉여금에 반영되었습니다(주석 41 참조).

4) 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』

2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호 『건설계약』, 기업회계기해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호 『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』, 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체합니
다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,
비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영합
니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1115호의 도입영향은 다음과 같습니다.

(가) 수행의무의 식별

당사는 일부 제품을 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)는 별도의 수행의무로 인식합니다.

K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당반기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분
기준서 제1115호
채택 전 금액
조정
기준서 제1115호
조정 후 금액

매출
11,306,323
-
11,306,323

매출원가

10,264,698
11,002
10,275,700

매출총이익
1,041,625

(11,002)

1,030,623

판매비와관리비
4,340,594

(11,002)

4,329,592

영업이익
(3,298,969)
-
(3,298,969)

(
나) 변동대가 

당사의 헬스케어 사업 부문은 고객에게 헬스케어제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

당사는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 계상하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의 수익에 영향이 없습니다.

2018년 1월 1일 전환일에 기업회계기준서 제1115호를 적용함으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
기준서 제1115호
채택 전 금액
조정
기준서 제1115호
조정 후 금액

계약자산
-

35,147

35,147

유동자산
20,909,330

35,147

20,944,477

자산총계
43,713,656

35,147

43,748,803

계약부채
-
35,147

35,147

유동부채
14,335,383

35,147

14,370,530

부채총계
25,029,466
35,147
25,064,613

자본총계
18,684,190
-

18,684,190

(3) 추정과 판단 

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고
금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) 금융자산의 손상
기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한
가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3
. 사업부문의 정보 

당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 3개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형
당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. 

①
반도체칩 부문: 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매

② 스피커 부문 : 평면 TV용 스피커 제조 및 판매 

③ 헬스케어 부문 : 헬스케어용

IPL, Aqua Peel

제조 및 판매

(2) 사업부문별 매출
당반기 및 전반기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원).

(3) 주요 고객에 대한 정보

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반도체칩 부문
2,963,667
7,561,245
3,189,875
6,924,564

스피커 부문
26,964
229,073
989,099
1,762,869

헬스케어 부문

193,175
356,811
-
112,597

기타
980,006
2,932,684
-
57,600

합 계
4,163,812
11,079,813
4,178,974
8,857,630

당반기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 엘지전자(주) 및 엘지전자 해외법인과 
(주)티이씨씨로, 총 수익에서 차지하는 비율은 각각

20.4%와 26.3%
입니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

단기대여금
8,332,910
5,187,022

손실충당금
(28,000)
(28,000)

매출채권
8,534,726
7,075,259

손실충당금

(2,561,519)
(1,514,118)

미수금
87,351
64,210

손실충당금

(7,852)
-

미수수익
220,301
214,705

손실충당금

(21,604)
(21,604)

합 계
14,556,313
10,977,474

(2)
당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기>

구분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
1,514,118
49,604
1,563,722

회계정책변경효과
650,290
-
650,290

설정
397,111
7,852
404,963

기말잔액
2,561,519
57,456
2,618,975

<전반기>

구분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
376,162
29,845
406,007

설정
125,261
37,519
162,780

기말잔액
501,423
67,364
568,787

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기말>

구분
채권금액
손상금액
장부금액

미연체
3,973,369
4,720
3,968,649

30일이내
582,270
7,681
574,589

31~60일이내
1,022,434
45,416
977,018

61~90일이내
483,595
34,998
448,597

90일초과
2,473,058
2,468,704
4,354

합 계
8,534,726
2,561,519
5,973,207

<전기말>

구분
채권금액
손상금액
장부금액

미연체
4,044,535
-
4,044,535

6월이내
1,405,162
183,253
1,221,909

6월경과 1년이하
589,394
294,697
294,697

1년초과
1,036,168
1,036,168
-

합 계
7,075,259
1,514,118
5,561,141

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은

주석 40를
참고하시기 바랍니다.

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당반기말>

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
425,610
(226,166)
199,444

제품
2,128,800
(756,354)
1,372,446

재공품
10,528
-
10,528

원재료
3,463,705
(814,188)
2,649,517

합 계
6,028,643
(1,796,708)
4,231,935

<전기말>

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
227,648
(224,481)
3,167

제품
2,349,747
(683,714)
1,666,033

원재료
3,252,733
(596,458)
2,656,275

합 계
5,830,128
(1,504,653)
4,325,475

(2)
당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

재고자산평가손실
298,235
-

재고자산평가손실환입
6,179
41,994

(3)

당반기말 현재 재고자산은 은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되

었
습니
다(주석36 참조).

6. 계약자산 및 계약부채

 (1) 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
계약자산
계약부채

반품제품회수권
48,032
-

반품충당부채
-

56,274

(2) 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
계약자산
계약부채

기초잔액(*)
-
29,580

회계정책변경효과

35,147

35,147

설정(환입)
12,885
(8,453)

기말잔액
48,032
56,274

(*) 전기말 현재 반품충당부채로 인식하였습니다.

7. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타
금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품(*)
1,060,000

-

980,000
-

장기금융상품
-

-

-
127,607

보증금
-
314,381
-
338,891

합 계
1,060,000
314,381
980,000
466,498

(*)

금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되
었
습

니
다(
주석 36 참조
).

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,228,582
-
4,442,516
-

선급비용
27,657
-
25,928
-

합 계
3,256,239
-
4,468,444
-

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

시장성 없는 지분상품
-
9,881,037

(2)

당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
9,881,037
2,676,390

회계정책변경효과
(9,881,037)
-

취득
-
8,575,178

처분
-
(1,370,531)

기말잔액
-

9,881,037

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

채무상품(보험상품)

157,468

-

채무상품(출자금)
580,859
-

합 계
738,327

-

(2)

당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
-
-

회계정책변경효과
401,267
-

취득
2,837,060
-

처분
(2,500,000)
-

기말잔액
738,327
-

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

지분상품(비상장주식)

3,173,424

-

(2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

지분율

취득원가

장부금액

(주)이지함화장품
11.1%
600,000
378,525

지비보스톤창업투자(주)
7.9%
1,000,000
463,900

주식회사 에스디옵틱스
11.9%
8,000,178
2,330,999

합 계
9,600,178

3,173,424

(3)

당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액

-

-

회계정책변경효과

6,715,165

-

평가
(3,541,741)
-

기말잔액
3,173,424
-

(4)

당반기

및 전기 중

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의

변동내역은

다음과

같습니다
(단위:천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
-
-

회계정책변경효과

(2,885,013)
-

평가
(3,541,741)
-

기말잔액
(6,426,754)
-

12. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산일
지분율
주요 영업활동

NF Anhui, INC.
중국
12월말
100.0%
음향기기 제조 및 판매

NF China, INC.
중국
12월말
100.0%

NF Industries 
 Company Limited
홍콩
12월말
100.0%
음향기기 판매

NEO FIDELITY S.R.O
슬로바키아
12월말
100.0%

(2)
당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원).

회사명

취득원가

손상차손누계

장부금액(*)

당반기말
전기말

NF Anhui, INC.
3,354,920

-

3,354,920

3,354,920

NF China, INC.
1,756,080
(1,756,080)
-
-

NF Industries 
 Company Limited
1,314,520
(1,314,520)
-
-

NEO FIDELITY S.R.O
6,729

(6,729)

-
-

합 계
6,432,249
(3,077,329)

3,354,920

3,354,920

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당반기

전기

기초잔액

3,354,920

3,361,649

손상차손 인식
-
(6,729)

기말잔액

3,354,920

3,354,920

(4)

당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당반기순손익

NF Anhui, INC.
4,086,785
3,421,597
629,361
(1,089,996)

NF China, INC.
261,003
357,420
-
-

NF Industries 
 Company Limited
2,037,040
2,805,681
1,895,139
(195,430)

NEO FIDELITY S.R.O
1,056,120
1,287,654
361,512
(38,610)

합 계
7,440,948
7,872,352
2,886,012
(1,324,036)

상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또
한
,
상기 요약 재
무
정보는
지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산일
지분율
주요 영업활동

Rowan beauty Co.,Ltd.(*1)
일본
3월말
50.0%
IPL 판매

(주)이후인베스트먼트
대한민국
12월말
42.9%
투자

티알제2호티에스조합(*2)
대한민국

12월말

64.1%
투자

(주)하임바이오텍
대한민국

12월말

20.0%
생명공학용 진단시약 개발

(*1)
피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어

의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등

당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.

(*2) 당사는 일반조합원이며, 조합 재산의 관리, 운영 및 투자 등 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에는 참여할 수 없어 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.

(2)
보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원).

회사명

취득원가

순자산
지분금액

장부금액

당반기말
전기말

Rowan beauty Co.,Ltd.

101,647

1,814
101,647
101,647

(주)이후인베스트먼트

3,000,000
3,627,122
3,000,000
3,000,000

티알제2호티에스조합
1,100,000
886,141
1,100,000
1,500,000

(주)하임바이오텍(*)
2,000,000
-
2,000,000
-

합 계
6,201,647
4,515,077

6,201,647

4,601,647

(*) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표를 입수할 수 없어 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당반기

전기

기초잔액
4,601,647
875,647

취득
2,000,000
4,500,000

처분
(400,000)
(774,000)

기말잔액

6,201,647

4,601,647

14. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관계내역
소재지
결산일
지분율

NF Anhui, INC.
종속기업
중국
12월말
100.0%

NF China, INC.
종속기업
중국

12월말

100.0%

NF Industries Company Limited
종속기업
홍콩

12월말

100.0%

NEO FIDELITY S.R.O
종속기업
슬로바키아

12월말

100.0%

Rowan beauty Co.,ltd.

관계기업

일본
3월말
50.0%

(주)이후인베스트먼트

관계기업

대한민국
12월말
42.9%

티알제2호티에스조합

관계기업

대한민국

12월말

64.1%

(주)하임바이오텍

관계기업

대한민국

12월말

20.0%

(2) 당반기

및

전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당반기>

특수관계자명
자본투자
자본회수
매출
매입
이자수익
대손상각비(환입)

NF Anhui, INC.
-
-
-
180,641
65,922
148

NF Industries Company Limited
-
-
1,826,325
-
-
(93,291)

NEO FIDELITY S.R.O
-
-
125,129
-
-
376,334

티알제2호티에스조합

-

400,000
-
-
-
-

(주)하임바이오텍

2,000,000
-
-
-
-
-

합 계

2,000,000

400,000

1,951,454
180,641

65,922

283,191

<전반기>

특수관계자명
자금대여
매출
매입
이자수익
대손상각비

NF Anhui, INC.
-

-

1,671,770

47,208

3,842

NF Industries Company Limited
-
1,040,808
-
-
41,063

NEO FIDELITY S.R.O
-
618,675

-

-

65,690

Rowan beauty Co.,ltd.

200,619
-
-
1,149
-

합 계

200,619

1,659,483
1,671,770
48,357

-

(3)
보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

<당반기말>

특수관계자명
단기대여금
매출채권
대손충당금
기타채권
매입채무
기타채무

NF Anhui, INC.
3,365,100
3,781
3,760
54,318
109,884
-

NF Industries Company Limited

-

2,805,681
42,852

-

-

-

NEO FIDELITY S.R.O

-

1,279,017
698,201

-

-

3,551

Rowan beauty Co.,ltd.

202,958

-

-

-

-

-

합 계
3,568,058
4,088,479
744,813

54,318

109,884

3,551

<전기말>

특수관계자명
단기대여금
매출채권
대손충당금
기타채권
매입채무
기타채무

NF Anhui, INC.
3,214,200
3,612
3,612
116,695
1,986,444
-

NF Industries Company Limited
-
2,612,755
50,402
-
-
-

NEO FIDELITY S.R.O
-
1,497,011
104,036
-
-
3,551

Rowan beauty Co.,ltd.

189,822
-

-

-
-
-

합 계
3,404,022
4,113,378
158,050

116,695

1,986,444
3,551

(4) 당반기 및 전반기 중
주
요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전반기

단기급여
309,200
280,733

퇴직급여
60,419
35,832

합 계
369,619
316,565

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및
감사
가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는

임직원에 대한 주택구입 및 전세자금을 대출하고 있으며,
이와 관련하여
당반기말 현
재
48,000천원
을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

15. 유형자산

(1)

보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

<당반기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,223
-

-

8,223

건물
226,126
(85,739)
-
140,387

시설장치
943,138
(838,574)
(3,920)
100,644

차량운반구
79,844
(49,649)
(11,129)
19,066

공구와기구
3,123,796
(2,097,957)
(6,382)
1,019,457

비품
406,677
(272,987)
(695)
132,995

합 계
4,787,804
(3,344,906)
(22,126)
1,420,772

<전기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,223
-

-

8,223

건물
226,126
(80,086)

-

146,040

시설장치
943,138
(814,466)
(5,487)
123,185

차량운반구
136,280
(76,789)
(13,217)
46,274

공구와기구
2,772,534
(1,937,925)
(11,094)
823,515

비품
392,510
(249,966)
(3,432)
139,112

합 계
4,478,811
(3,159,232)
(33,230)
1,286,349

(2)
당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액
(정부보조금 포함)
의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

<당반기>

구분
당기초
취득
처분
감가상각
당반기말

토지
8,223
-
-
-
8,223

건물
146,040
-
-
(5,653)
140,387

시설장치
123,185
-
-
(22,541)
100,644

차량운반구
46,274
-
(21,789)
(5,419)
19,066

공구와기구
823,515
351,262
-
(155,320)

1,019,457

비품
139,112
14,166
-
(20,283)
132,995

합 계
1,286,349
365,428
(21,789)
(209,216)
1,420,772

<전반
기>

구분
전기초
취득
처분
감가상각
전기말

토지
8,223
-
-

-

8,223

건물
157,346
-
-
(5,653)
151,693

시설장치
85,090
-
-
(15,201)
69,889

차량운반구
59,188
-
-
(6,456)
52,732

공구와기구
754,770
292,577
-
(127,450)
919,897

비품
51,593
6,174
-
(9,247)
48,520

합 계
1,116,210
298,751
-
(164,007)
1,250,954

(3) 감가상각비(정부보조금 포함)는 전액 판매비와 관리비로 배부되고 있으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분

당반기

전반기

투자부동산
-
19,332

유형자산
209,216
164,007

합 계
209,216
183,339

전
반기 중 임대목적으로 보유 중이던 부동산을 처분하였으며, 이와 관련하여 전반기 중에 인식한 처분이익은 812,360천원입니다. 한편,

전반기 중 투자부동산
과 관련하여 인식한 임대료수익은 각각 57,600천
원
입니다.

16. 무형자산

(1)

보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

<당반기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어

1,225,690

(1,115,139)
-
(25,625)
84,926

산업재산권
157,945
(137,014)
-
-
20,931

개발비
7,869,156
(4,608,354)
(460,108)
(24,673)
2,776,021

합 계
9,252,791
(5,860,507)

(460,108)

(50,298)
2,881,878

<전기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
1,225,690
(1,088,563)
-
(31,775)
105,352

산업재산권
156,823
(129,035)
-
-
27,788

개발비

7,089,108
(3,972,184)
-
(36,190)
3,080,734

합 계
8,471,621
(5,189,782)
(1,730,082)
(67,965)
3,213,874

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

<당반기>

구분
당기초
취득
상각
손상
당반기말

소프트웨어
105,352
-
(20,426)
-
84,926

산업재산권
27,789
1,121
(7,979)
-
20,931

개발비
3,080,734
780,049
(624,654)
(460,108)
2,776,021

합 계
3,213,875
781,170
(653,059)

(460,108)

2,881,878

<전반기>

구분
당기초
취득
상각
전반기말

소프트웨어
133,718
-
(19,475)
114,243

산업재산권
46,858
1,250
(10,780)
37,328

개발비
3,659,614
673,047
(850,163)
3,482,498

합 계
3,840,190
674,297
(880,418)
3,634,069

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

매입채무
2,171,733
2,178,955

미지급금
411,986
645,228

미지급비용
91,666
94,737

합 계
2,675,385
2,918,920

18. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
당반기말
전기말

기업은행
운영자금
4.25%

1,200,000

1,200,000

기업은행
무역금융
5.73%~7.51%
1,400,000
-

우리은행
무역금융
4.36%
1,045,000
300,000

우리은행
예금담보
4.06%

950,000

950,000

한국산업은행
운영자금
9.87%
1,290,000
1,440,000

한국수출입은행
포괄금융
9.70%
500,000
1,000,000

합 계
6,385,000
4,890,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산을 담보로 제공하고 있습
니다(
주석36 참조
).

19. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
발행일
만기일
연이자율
당반기말
전기말

제4회 무보증사모전환사채(*)

2016.07.08
2019.07.08
1.0%
-
6,455,925

제5회 무보증사모전환사채
2017.09.11

2020.09.11

-
3,738,706
3,456,520

제6회 무보증사모전환사채
2017.09.11
2020.09.11
-
3,738,706
3,456,520

제7회 무보증사모전환사채
2017.09.27
2020.09.27
-
3,704,127
3,420,701

합 계

11,181,539
16,789,666

(*) 당기 중 전환권이 행사(주당 행사가격 552원)되었으며, 이로 인하여 발행된 보통주 주식수는 10,869,563주입니다. 

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
발행조건

전환사채명
제5회 및 제6회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액

10,000,000,000원(각
5,000,000,000원)

액면이자율
-

만기보장수익률
연 2.0%(연복리)

이자 및 원금 상환

표면이자는 없으며,
원금은 만기에 원금의
106.11778%를 일시 상환

전환청구가능기간
2018년 9월 11일부터 2020년 8월 27일

전환에 따라 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환비율
100%

전환가격
667원/주

전환가격의 조정
전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

구분
발행조건

전환사채명
제7회 무보증 사모전환사채

전환사채 권면 총액
5,000,000,000원

액면이자율
-

만기보장수익률
연 2.0%(연복리)

이자 및 원금 상환

표면이자는 없으며,
원금은 만기에 원금의
106.11778%를 일시 상환

전환청구가능기간
2018년 9월 27일부터 2020년 9월 12일

전환에 따라 발행할주식의 종류
기명식 보통주식

전환비율
100%

전환가격

667원/주

전환가격의 조정
전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

(3)

당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
16,789,666
5,953,783

전환사채 발행
-
10,333,741

전환권 행사
(6,585,312)
(554,866)

유효이자율에 의한 상각
977,184
1,057,008

기말잔액
11,181,539
16,789,666

전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장기미지급금
-
3,572
-
135,396

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
397,647
-
15,190
-

예수금
67,894
-
25,768
-

반품충당부채(*)
-
-
29,580
-

합 계
465,541
-
70,538
-

(*) IFRS 1115호 도입에 따라 당기부터 계약부채로 재분류 되었습니다.

22. 종업원급여부채

(1)
보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
695,571
658,608

사외적립자산의 공정가치
(374,750)
(472,827)

소 계
320,821
185,781

장기종업원급여부채
44,795
39,165

합 계
365,616
224,946

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

기초잔액
658,608
789,218

당기근무원가
85,574

95,844

이자비용
9,738

10,185

퇴직금지급
(58,349)

(18,837)

기말잔액

695,571

876,410

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

기초잔액
472,827
556,878

사외적립자산의 기대수익
7,854
8,031

기여금납부
161,193
-

퇴직금지급
(261,301)
-

보험수리적손실(*)
(5,823)
(5,394)

기말잔액
374,750
559,515

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당반기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

당기근무원가
85,574
95,844

이자비용
9,738
10,185

사외적립자산의 기대수익
(7,854)
(8,031)

합 계
87,458
97,998

확정급여제도와 관련하여 당반기 및 전반기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 29,540천원과 45,671천원입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

정기예금
374,750

472,826

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구분
당반기말
전기말

할인율
3.03%
3.03%

임금상승율
1.32%
1.32%

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 

(7) 당반기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부
채는

67,638
천원
이며, 유
동부채에 계상하고 있습니다.

23. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
200,000,000주

200,000,000주

주당액면금액(*)
100원

100원

발행주식수
101,638,383주
81,165,655주

보통주자본금
10,163,838,300원
8,116,565,500원

(*) 전기 중 5:1로 액면분할 하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

구분
당반기말
전기말

발행주식수

101,638,383

81,165,655

자기주식수

(613,825)

(613,825)

유통보통주식수
101,024,558
80,551,830

(3) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).

구분
당반기
전기

주식수
보통주자본금
주식수(*)
보통주자본금

기초잔액
81,165,655
8,116,566
68,814,570
6,881,457

유상증자
9,146,340
914,634
11,702,885
1,170,289

주식선택권 행사
456,825
45,682
648,200
64,820

전환청구권 행사
10,869,563
1,086,956
-
-

기말잔액
101,638,383
10,163,838
81,165,655
8,116,566

(*) 액면분할의 효과를 소급하여 반영하였습니다.

24. 자본잉여금

(1)

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역
은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

주식발행초과금
32,730,286
21,655,051

기타자본잉여금
5,226,547
5,498,887

합 계
37,956,833
27,153,938

(2) 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
21,655,051

15,544,972

유상증자
5,063,153
5,767,700

주식선택권 행사
241,386
342,379

전환사채 전환권 행사
5,770,696
-

기말잔액

32,730,286

21,655,051

(3)
보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역
은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

전환권대가(*)
5,018,268
5,290,608

기타자본잉여금
208,279
208,279

합 계

5,226,547

5,498,887

(*) 당반기 중 전환권이 행사되어 주식발행초과금으로 대체된 금액은 272,340천원입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재
기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(6,426,754)
-

26. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

자기주식
(1,002,315)
(1,002,315)

주식매수선택권
107,651
191,433

합 계
(894,664)
(810,882)

(2) 당반기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).

구분
자기주식수
취득금액
취득경위
향후처리계획

기초잔액
613,825
1,002,315
직접취득
특정계획없음

(3) 당반기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구 분
내용

부여일
2015년 3월 30일

부여대상자
엔시트론(주) 임직원

부여주식의 종류와 수량
기명식 보통주 2,000,000주(주식액면분할 전 400,000주)

부여방법

신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권행사 신청시 이사회가 결정

행사가격
445원/주당

행사가능기간
2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지

가득조건
용역제공조건: 2년

(4) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위: 주)
.

구분
당반기
전기(*)

최초부여수량
2,000,000
2,000,000

기초부여수량

1,043,800

1,699,000

퇴사 등에 의한 소멸
-
(7,000)

주식선택권의 행사
(456,825)
(648,200)

기말부여수량
586,975
1,043,800

(*) 전기 중 5:1로 주식액면분할을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

최초평가액(A)
366,800
366,800

퇴사로 인한 평가액 감소(B)
56,334
56,334

행사로 인한 평가액 감소(C)
202,662
118,880

누적 인식할 보상비용(D=A-B-C)
107,804
191,586

누적 인식한 보상비용(*)
310,313
310,313

당기 인식한 보상비용
-
35,852

(*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다.

(6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.ㅊ

구분
가정 및 변수

선택권의 공정가치
917원

부여일의 주가
2,090원

주가변동성
53.96%

배당수익률
-%

기대행사기간
4.5년

무위험이자율
1.85%

27. 결손금

(1)
보고기간종료일
현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

이익준비금
109,984
109,984

임의적립금
1,420,000
1,420,000

미처리결손금
(21,031,116)
(17,305,416)

합 계
(19,501,132)
(15,775,432)

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 

또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기
전기

기초잔액
(17,305,416)
(9,613,517)

회계정책변경효과
(650,290)
-

보험수리적손익(*)
(5,823)

(75,464)

당기순이익
(3,069,587)
(7,616,435)

기말잔액
(21,031,116)

(17,305,416)

(*) 법인세효과 반영후 금액입니다.

28. 매출

당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
3,024,806
8,147,129
4,171,781
8,792,837

상품매출
1,139,006
2,932,684
7,193
7,193

기타매출

-

-

-
57,600

합 계
4,163,812
11,079,813
4,178,974
8,857,630

29. 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출원가
3,652,724
7,220,019
4,071,278
7,503,288

상품매출원가
1,100,193
2,829,170
6,398
6,398

합 계
4,752,917
10,049,189
4,077,676
7,509,686

(2) 당반기 및 전반기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초재고
3,038,546
2,349,747
2,984,371

2,215,919

당기제품제조원가
2,639,951
6,636,213
3,787,811
7,681,869

소 계
5,678,497
8,985,960
6,772,182

9,897,788

타계정대체
(191,810)
72,489
170,400
500,936

재고자산평가
294,838
290,371
(19,655)
(41,994)

관세환급금
-
-
(3,070)
(4,863)

기말재고
(2,128,800)
(2,128,800)
(2,848,579)
(2,848,579)

합 계
3,652,725
7,220,020

4,071,278

7,503,288

(3) 당반기 및 전반기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초재고
432,108
227,648
579,990
579,990

당기매입
1,096,975
3,032,038
6,398
6,398

소 계
1,529,083
3,259,686
586,388
586,388

타계정대체
(4,966)
(6,591)

재고자산평가
1,686
1,686

기말재고
(425,610)
(425,610)
(579,990)
(579,990)

합 계
1,100,193
2,829,171
6,398
6,398

30. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
536,146
1,032,493
361,190
703,498

퇴직급여
28,958
57,917
26,982
52,326

복리후생비
95,271
189,759
89,127
178,238

교육훈련비
(2,032)
430
300
300

여비교통비
65,176
135,942
42,988
83,176

통신비
6,992
14,056
7,500
14,961

차량유지비
9,759
20,314
8,473
16,997

접대비
30,557
79,711
36,178
82,098

견본비
34,975
42,515
2,311
5,683

운반비
37,771
94,250
37,951
85,079

수선비
-
-
222
222

도서인쇄비
2,714
5,917
3,673
5,206

소모품비
16,387
23,929
8,092
12,041

세금과공과
16,978
24,054
26,010
31,468

지급임차료
87,490
173,663
81,634
155,029

보험료
6,753
17,156
11,934
24,551

지급수수료
233,955
635,053
80,728
245,870

감가상각비
109,850
209,217
87,050
183,339

대손상각비(환입)
521,553
397,111
169,738
125,261

광고선전비
49,040
77,638
2,000
7,088

경상연구개발비
218,933
390,015
166,529
403,288

협회비
3,136
12,986
1,500
12,800

건물관리비
18,980
42,406
21,553
41,930

주식보상비용
-
-
(425)
35,852

무형자산상각비
297,351
653,059
446,443
880,418

합 계
2,426,693
4,329,591
1,719,681
3,386,719

31. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
2,085,268
3,116,327
116,951
(678,890)

사용된 원재료
1,758,582
3,493,320
2,000,839
4,421,790

외주가공비
2,530,474
3,439,542
1,959,886
3,766,787

종업원급여
565,104
1,275,595
388,172
967,843

감가상각비
109,850
209,217
87,050
183,340

무형자산상각비
297,351
653,059
446,443
880,418

경상연구개발비
18,819
224,055
64,193
204,688

기타비용
(185,838)
1,967,666
733,823
1,150,430

합 계(*)
7,179,610
14,378,781
5,797,357
10,896,406

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
85,720
137,688
52,483
85,256

외환차익
64,528
241,225
92,612
283,784

외화환산이익
297,932
388,844
57,650
57,650

매도가능금융자산
처분이익

-

-

-
222,915

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
1,313,880

-

-

합 계
448,180
2,081,637
202,745
649,605

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
591,329
1,195,725
266,933
579,228

외환차손
65,591
230,858
110,480
319,819

외화환산손실
(24,601)
14,107
(214,471)
295,991

기타의대손상각비
7,852
7,852

37,519

37,519

합 계
640,171
1,448,542
200,461
1,232,557

33. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익

-

2,271
-
812,360

잡이익
52,417
66,520
152
994

합 계
52,417
68,791
152
813,354

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산감모손실
1,715
1,715
717
717

종속기업투자주식손상차손
-
-
6,729
6,729

무형자산감액손실
460,109
460,109
-
-

유형자산처분손실
9,061
9,061
-
-

기부금
-
-
1,000
1,000

잡손실
404
1,621
91
393

합 계
471,289
472,506
8,537
8,839

34. 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다.

35. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위: 원,주)
.

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당반기순손실
(3,626,659,783)
(3,069,587,297)
(1,864,642,533)
(1,982,125,114)

가중평균유통보통주식수
89,376,228
85,076,132
69,413,761
68,810,604

기본주당손실
(41)
(36)
(27)
(29)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위: 주)
.
<당반기>

구분
기간
적수
유통보통주식수

기초발행주식
2018.01.01~2018.06.30
14,690,983,555
81,165,655

기초자기주식
2018.01.01~2018.06.30
(111,102,325)
(613,825)

주식선택권행사
2018.02.12~2018.06.30
45,981,200
254,040

유상증자
2018.04.30~2018.06.30
567,073,080
3,133,000

전환청구
2018.06.04~2018.06.30
122,282,595
675,594

전환청구
2018.06.18~2018.06.30
82,427,514
455,401

주식선택권행사

2018.06.22~2018.06.30
1,134,225
6,266

합 계
15,398,779,844
85,076,132

<전반기>

구분
기간
적수
유통보통주식수

기초발행주식
2017.01.01~2017.06.30
12,455,437,170
68,814,570

기초자기주식
2017.01.01~2017.06.30
(111,102,325)
(613,825)

주식선택권행사
2017.04.17~2017.06.30
48,615,000
268,591

유상증자
2017.05.25~2017.06.30
61,769,465
341,268

합 계
12,454,719,310
68,810,604

(3)

당반기 및 전반기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합
니다.

(4) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
행사기간
발행될 보통주식수
행사가격
행사방법

주식선택권
2017.3.30~2022.3.29

586,975주

445원/주
신주교부등

전환사채
2018.9.11~2020.8.27

7,496,251주

667원/주
전환권행사

전환사채

2018.9.11~2020.8.27

7,496,251주

667원/주

전환권행사

전환사채

2018.9.27~2020.9.12

7,496,251주

667원/주

전환권행사

36. 담보제공 및 지급보증

(1) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
담보제공사유
장부금액
담보설정금액
담보권자

기타유동금융자산(*1)
차입금담보
810,000

810,000

기업은행

기타유동금융자산(*1)

차입금담보(*2)

250,000
250,000
신한은행

재고자산
차입금담보(*3)
4,231,935
500,000
한국수출입은행

합 계
5,291,935
1,560,000

(*1) 정기예ㆍ적금입니다.
(*2) 타인을 위하여 제공한 담보설정내역입니다.
(*3) 당사의 차입금을 위하여 양도담보를 제공하였습니다.

(2)
당반기말
현재
타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보
ㆍ보증제공자

제공내역
제공받은금액
관련차입금액
담보권자

(주)옵트론텍
차입금담보
1,000,000
950,000

우리은행

(주)옵트론텍
차입금보증
1,000,000

무역보험공사
차입금보증
940,500
1,045,000
우리은행

기술보증기금
차입금보증
1,080,000
1,200,000
기업은행

합 계
4,020,500
3,195,000

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
약정한도금액
실행금액
비고

기업은행
운영자금

1,200,000

1,200,000
단기차입금

기업은행
무역금융
1,400,000

1,400,000

우리은행
무역금융
1,045,000
1,045,000

우리은행
예금담보
950,000

950,000

한국산업은행
운영자금
1,290,000

1,290,000

한국수출입은행
포괄금융
500,000

500,000

합 계
6,385,000

6,385,000

(2) 당반기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며,

동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도

금액

2018.7.1~2019.6.30
15,189

2019.7.1~2020.6.30
8,861

합 계

24,050

한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게
11,671천원의 보증금
을 제공하고 있습니다.

38. 현금흐름표

(1)
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

현금
17,915
4,663

원화예금
1,028,292
24,567

외화예금
146,550
126,733

합 계
1,192,757
155,963

(2)
당반기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
.

<당반기>

구분
당기초
재무현금흐름
전환권행사
유효이자율상각
당반기말

단기차입금
4,890,000
1,495,000

-

-
6,385,000

전환사채
16,789,666
-
(6,585,312)
977,185
11,181,539

합 계
21,679,666
1,495,000
(6,585,312)
977,185
17,566,539

<전기>

구분
전기초
재무현금흐름
전환사채발행(*)
유효이자율상각
전기말

단기차입금
11,506,381
(6,616,381)
-
-
4,890,000

전환사채
5,953,783
15,000,000
(5,161,125)
997,008
16,789,666

합 계
17,460,164
8,240,762
(5,161,125)
997,008
21,679,666

(*) 전환사채 발행시 인식된 사채상환할증금 및 전환권조정의 합계금액입니다.

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며,
당분기 및 전분기
중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)
.

구분
당반기
전반기

전환사채의 유동성 대체(*)
-
6,199,512

전환권의 행사
6,585,312
-

(*) 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 1년이상 부채의결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 유동부채로 분류하였습니다. 

39.
금융상품의 범주별 분류

(1) 범주별 장부금
액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 금융자산
<당반기말>

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
1,192,756
1,192,756
-

매출채권및기타채권
-
-
14,556,313
14,556,313

-

당기손익-공정가치측정금융자산
738,327
-
-
738,327

738,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,173,424
-

3,173,424

3,173,424

기타유동금융자산
-
-
1,060,000
1,060,000
-

기타비유동금융자산
-
-
314,381
314,381

-

합 계
738,327
3,173,424
17,123,450
21,035,201
3,911,751

<전기말>

구분
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
장부금액
공정가치

현금및현금성자산

-

155,963

155,963

-

매출채권및기타채권

-

10,977,473
10,977,473

-

매도가능금융자산(비유동)
9,881,037

-

9,881,037

-

기타유동금융자산

-

980,000
980,000

-

기타비유동금융자산

-

466,498
466,498

-

합 계

9,881,037

12,579,934
22,460,971

-

2
) 금융부채
<당반기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
2,675,385

-

단기차입금
6,385,000

-

전환사채
11,181,539

-

기타비유동금융부채
3,572

-

합 계
20,245,496

-

<전기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
2,918,920
-

단기차입금
4,890,000
-

전환사채
16,789,666
-

기타비유동금융부채
135,396
-

합 계
24,733,982
-

3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1)
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히, 다
음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산

-

157,468
580,859
738,327

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
3,173,424
3,173,424

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

채무상품
157,468

DCF, 시장 접근법

금리, 주가, 채권지수

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무상품
580,859
DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품

3,173,424

DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익
당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).
<당반기>

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
137,688

-

137,688

외환차익

-

136,777
104,448
241,225

외화환산이익

-

388,844
-
388,844

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,313,880

-

-

1,313,880

이자비용

-

-

(1,195,725)
(1,195,725)

외환차손

-

(119,919)
(110,939)
(230,858)

외화환산손실

-

(8,764)
(5,343)
(14,107)

대손상각비

-

(397,111)

-

(397,111)

기타의대손상각비

-

(7,852)

-

(7,852)

합 계
1,313,880
129,663
(1,207,559)
235,984

<전반기>

구분
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
85,256
-
85,256

외환차익
-
37,816
245,967
283,783

외화환산이익
-
57,630
20
57,650

매도가능증권처분이익
222,915
-
-
222,915

이자비용
-
-
(579,228)
(579,228)

외환차손
-
(124,152)
(195,668)
(319,820)

외화환산손실
-
(290,883)
(5,107)
(295,990)

대손상각비

-

(125,261)
-

(125,261)

기타의대손상각비
-

(37,519)

-

(37,519)

합 계
222,915
(397,113)
(534,016)
(708,214)

40. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. 

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

1)
신용위험 최대 노출정도
보고기간종료일

현재

금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
1,174,842
151,300

매출채권및기타채권
14,556,313
10,977,473

당기손익-공정가치측정금융자산

738,327

-

기타유동금융자산
1,060,000
980,000

기타비유동금융자산
314,381
466,498

합 계
17,843,863
12,575,271

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.

한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

2) 손실충당금

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

-

송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급

-

상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

-
지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

-
차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 

당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

금액

당기초 - 기준서 제1039호

1,514,118

기초 이익잉여금의 조정

650,290

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호

2,164,408

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

397,111

당반기말

2,561,519

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분

특수관계자

주요경영진

기타

합 계

전기말 - 기준서 제1039호

-
-
49,604
49,604

기초 이익잉여금의 조정

-
-
-
-

최초적용일 손실충당금 
- 기준서 제1109호

-
-
49,604
49,604

당기 중 기타비용으로 인식된 
손실충당금의 증가

7,852
-
-
-

당반기말

7,852
-
49,604
57,456

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년초과

매입채무및기타채무
2,675,385
2,607,747
2,607,747
-

단기차입금
6,385,000
6,557,388
6,557,388
-

전환사채

11,181,539

15,917,667

-

15,917,667

기타비유동금융부채
3,572
3,572

-

3,572

합 계
20,245,496
25,086,374
9,165,135
15,921,239

(*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채를 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. 

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당반기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
6,195,250
6,949,212
122,337
137,226

JPY
117,453,163
1,191,903
0
0

CNY
44,871
7,602
3,600
610

EUR
986,125
1,279,024
0
0

합 계

(*)

9,427,741

(*)

137,836

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

<전기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
6,119,269
6,556,185
1,854,064
1,986,444

JPY
104,817,505
994,833
-
-

CNY
84,621
13,848
3,600
589

EUR
1,172,731
1,500,216
-
-

합 계
(*)
9,065,082
(*)
1,987,033

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
340,599
(340,599)
228,487
(228,487)

JPY
59,595
(59,595)
49,741
(49,741)

CNY
350
(350)
663
(663)

EUR
63,951
(63,951)
75,011
(75,011)

합 계
464,495
(464,495)
353,902
(353,902)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산
1,174,841
151,300

단기대여금
8,332,910
5,187,022

단기금융상품
1,060,000
980,000

장기금융상품
-
127,607

금융자산 소계
10,567,751
6,445,929

단기차입금
2,990,000
3,640,000

전환사채
11,181,539
16,789,666

금융부채 소계
14,171,539
20,429,666

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

단기차입금
3,395,000

1,250,000

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당반기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(33,950)
33,950
(12,500)
12,500

(4) 자본위험
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당반기말
전기말

부채총계
21,132,928
25,029,466

자본총계
21,298,122
18,684,190

부채비율
99.22%
133.96%

41. 회계정책의 변경

41-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 결손금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
금액

기초결손금-기준서 제1039호
15,775,432

기타금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

-

매출채권의 손실충당금 증가

650,290

기초결손금 - 기준서 제1109호

16,425,722

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치

상각후원가

합 계

기초장부금액 - 기준서 제1039호(*)

-
9,881,037
12,579,934
22,460,971

상각후원가 측정 금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
120,408
-
(120,408)

-

매도가능금융자산에서 당기손익
-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

280,859
(280,859)
-

-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

-

(2,885,013)

-

(2,885,013)

기초장부금액 - 기준서 제1109호

401,267

6,715,165
12,459,526
19,575,958

(*)
2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하
였
습니다.

이러한 재분류로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

기타포괄손익누계 변동

결손금변동

기초장부금액 - 기준서 제1039호

-

15,775,432

매도가능금융자산에서 당기손익
-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

-
-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익
-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

(2,885,013)

-

기초장부금액 - 기준서 제1109호

(2,885,013)

15,775,432

(2) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

-
재고자산의 매출에 따른 매출채권

-
상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

1) 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

2) 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

41-2.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)

최초 적용일
현재 재무상태표에 반영한 영향은 다음과 같습니다.

구분

기준서 제1115호
채택 전 금액

제1115호
조정

기준서 제1115호
조정 후 금액

계약자산

-
35,147
35,147

재무적 영향이 없는 유동자산
20,909,330
-
20,909,330

재무적 영향이 없는 비유동자산
22,804,326
-
22,804,326

자산총계
43,713,656

35,147

43,748,803

반품충당부채

29,580

(29,580)

-

계약부채

-
64,727
64,727

재무적 영향이 없는 유동부채

14,305,803
-
14,305,803

재무적 영향이 없는 비유동부채

10,694,083
-
10,694,083

부채총계
25,029,466
35,147
25,064,613

결손금
15,775,432
-
15,775,432

재무적 영향이 없는 자본

34,459,622
-
34,459,622

자본총계
18,684,190
-

18,684,190

1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 29,580천원이 각각 계약부채 64,727천원과 계약자산 35,147천원으로 재분류됐습니다. 

2) 계약자산과 계약부채의 표시
2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

-
수량할인 및 고객에게 환불할 것으로 예상되어 유동성 충당부채로 표시하였던 29,580천원은 계약부채로 재분류하였습니다.

(2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표

구분

보고된 금액
조정
기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

계약자산

48,032

(48,032)

-

재무적 영향이 없는 유동자산
24,297,669
-
24,297,669

재무적 영향이 없는 비유동자산
18,085,348
-
18,085,348

자산총계
42,431,049
(48,032)
42,383,017

반품충당부채
-
8,242

8,242

계약부채

56,274

(56,274)

-

재무적 영향이 없는 유동부채

9,525,926
-
9,525,926

재무적 영향이 없는 비유동부채

11,550,727
-
11,550,727

부채총계
21,132,927
(48,032)
21,084,895

결손금
19,501,132
-
19,501,132

재무적 영향이 없는 자본

40,799,253
-
40,799,253

자본총계
21,298,122

-

21,298,122

2) 손익계산서

구분

보고된 금액
조정
기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

매출

11,833,729
(8,452)
11,825,277

매출원가

10,985,290
1,882
10,987,172

판관비

4,952,394

11,002

4,963,396

영업손실
4,103,955
21,336
4,125,291

금융수익
2,034,885
-
2,034,885

금융비용
1,624,507
-
1,624,507

기타수익
88,053
-
88,053

기타비용
476,256
-
476,256

반기순손실
4,081,780

21,336

4,103,116

3) 현
금흐름표

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 비교할 때 약자산, 계약

부채, 재고자산의 변동은 있으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3개사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제19기 반기
매출채권
6,935,433
2,406,509
34.7%

미수수익
173,835
21,604
12.4%

단기대여금
4,967,810
28,000
0.6%

합 계
12,077,078
2,456,113
20.3%

제18기
매출채권
5,670,125
2,087,701
36.8%

미수수익
105,510
21,604
20.5%

단기대여금
1,972,822
28,000
1.4%

합 계
7,748,457
2,137,305
27.6%

제17기
매출채권
8,075,101
812,424
10.1%

미수수익
24,467
1,845
7.5%

단기대여금
1,438,000
28,000
1.9%

합 계
9,537,568
842,269
8.8%

(2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분
제19기 반기
제18기
제17기

1.기초 대손충당금 잔액합계
2,087,701
812,424
38,655

2.순대손처리액(①-②±③)
-
-
-

①대손처리액(상각채권액)
-
-
-

②상각채권회수액
-
-
-

③기타증감액
-
-
-

3.대손상각비 계상(환입)액
318,808
1,275,277
773,769

4.기말 대손충당금 잔액합계
2,406,509
2,087,701
812,424

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
- 대손충당금 설정방침
유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 

개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.

- 설정방법
ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손처리 기준
매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리
ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우
ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금액
4,057,062
414,791
2,139,714
323,866
6,935,433

구성비율
58.5%
6.0%
30.9%
4.7%
100.0%

2. 연결 재고자산 현황등
(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

구분
계정과목
제19기 반기
제18기
제17기
비 고

반도체칩
상품
220,114
217,815
570,157
-

상품평가손실충당금
(217,815)
(217,815)
(220,208)
-

제품
1,664,991
1,972,962
1,992,619
-

제품평가손실충당금
(746,494)
(680,212)
(698,425)
-

원재료
2,589,806
2,885,549
2,252,820
-

원재료평가손실충당금
(615,877)
(454,499)
(473,785)
-

미착품
-
-
65,585

소 계
2,894,725
3,723,800
3,488,763
-

스피커
상품
57,018
58,613
60,350
-

상품평가손실충당금
(8,351)
(6,665)
(6,665)
-

제품
1,545,614
1,314,345
1,952,891
-

제품평가손실충당금
(9,020)
(3,502)
(14,357)
-

재공품
692,802
691,757
826,196
-

제공품평가손실충당금
-
-
-
-

원재료
750,592
383,603
522,913
-

원재료평가손실충당금
(39,937)
(34,476)
-
-

소 계
2,988,718
2,403,675
3,341,328
-

헬스케어
상품
197,873
-
-
-

상품평가손실충당금
-
-
-
-

제품
230,708
364,236
23,191
-

제품평가손실충당금
(840)
-
-
-

재공품
9,983
-
-
-

제공품평가손실충당금
-
-
-
-

원재료
402,133
315,045
206,115
-

원재료평가손실충당금
(158,374)
(107,482)
-
-

소 계
681,483
571,799
229,306
-

기타
원재료
299,547
-
-
-

원재료평가손실충당금
-
-
-
-

소 계
299,547
-
-
-

합 계
상품
475,005
276,428
630,507
-

상품평가손실충당금
(226,166)
(224,480)
(226,873)
-

제품
3,441,313
3,651,543
3,968,701
-

제품평가손실충당금
(756,354)
(683,714)
(712,782)
-

재공품
702,785
691,757
826,196
-

제공품평가손실충당금
-
-
-
-

원재료
4,042,078
3,584,197
2,981,848
-

원재료평가손실충당금
(814,188)
(596,457)
(473,785)
-

미착품
-
-
65,585

총 계
6,864,473
6,699,274
7,059,397
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말총자산총계×100]
17.3%
16.8%
20.4%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
3.2회
3.2회
3.9회
-

(2) 재고자산실사내역
가) 실사일자 
회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당반기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.
 
나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

다) 장기체화 재고등의 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2018년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당기말잔액
비고

상품
475,005
475,005
(226,166)
248,839
-

제품
3,441,313
3,441,313
(756,354)
2,684,959
-

원재료
4,042,079
4,042,079
(814,189)
3,227,890
-

재공품
702,785
702,785
-
702,785
-

합계
8,661,182
8,661,182
(1,796,709)
6,864,473
-

3. 공
정가치평가 내역

(1) 범주별 장부금
액과 공정가치

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

1) 금융자산
<당반기말>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산

기타포괄손익-공정가치

측정금융자산

상각후원가
측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
1,591,746

1,591,746

-

매출채권및기타채권
-
-
10,995,011

10,995,011

-

당기손익-공정가치측정금융자산
738,327
-
-
738,327
738,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,173,424
-
3,173,424
3,173,424

기타유동금융자산
-
-
1,060,000

1,060,000

-

기타비유동금융자산
-
-
323,662

323,662

-

합 계

738,327

3,173,424

13,970,419
17,882,170
3,911,751

<전기말>

구분
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
합 계
공정가치

현금및현금성자산
-
639,755

639,755

-

매출채권및기타채권
-
6,894,910

6,894,910

-

매도가능금융자산(비유동)
11,381,037
-

11,381,037

-

기타유동금융자산
-
980,000

980,000

-

기타비유동금융자산
-
475,225

475,225

-

합 계

11,381,037

8,989,890
20,370,927

-

2
) 금융부채
<당반기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
2,836,369
-

단기차입금
6,385,000
-

전환사채
11,181,539
-

기타비유동금융부채
3,572
-

합 계
20,406,480
-

<전기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
2,111,529
-

단기차입금
4,890,000
-

전환사채
16,789,666
-

기타비유동금융부채
135,396
-

합 계
23,926,591
-

3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1)
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히, 다
음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산

-

157,468
580,859
738,327

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
3,173,424
3,173,424

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

채무상품
157,468

DCF, 시장 접근법

금리, 주가, 채권지수

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무상품
580,859
DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품

3,173,424

DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익
당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당반기>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

이자수익

-

83,931

-

83,931

외환차익

-

143,781

104,448

248,229

외화환산이익

-

388,844

-
388,844

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,313,880
-
-
1,313,880

이자비용
-
-
(1,195,725)
(1,195,725)

외환차손

-

(303,735)

(110,939)

(414,674)

외화환산손실

-

(8,764)

(5,343)

(14,107)

대손상각비

-

(156,065)
-
(156,065)

합 계
1,313,880
147,992
(1,207,559)
254,313

<전반기>

구분
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
18,622
-

18,622

외환차익
-

108,528

245,967
354,495

외화환산이익
-

57,630

20
57,650

매도가능증권처분이익

222,915

-
-
222,915

이자비용
-
-
(579,228)
(579,228)

외환차손
-
(134,645)
(195,668)
(330,313)

외화환산손실
-
(290,884)
(5,107)
(295,991)

대손상각비
-

(18,741)

-
(18,741)

기타의 대손상각비
-
(37,519)
-

(37,519)

합 계
222,915
(297,009)
(534,016)
(608,110)

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

엔시트론(주)
회사채
사모
2017.09.11
10,000
2.0
-
2020.09.11
미상환
-

엔시트론(주)
회사채
사모
2017.09.27
5,000
2.0
-
2020.09.27
미상환
-

합 계
-
-
-
15,000
-
-
-
-
-

주) 상기 이자율은 만기보장수익률입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
15,000
-
-
-
-
15,000

합계
-
-
15,000
-
-
-
-
15,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제19기 반기(당기)
대영회계법인
-
-

제18기(전기)
대영회계법인
적정
-

제17기(전전기)
대영회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황
 (단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제19기 반기
(당기)
대영회계법인
- 결산(중간)감사 및 반기검토
- 별도 및 연결재무제표 감사
- 내부회계관리제도 검토
75
-

제18기
(전기)
대영회계법인
- 결산(중간)감사 및 반기검토
- 별도 및 연결재무제표 감사
- 내부회계관리제도 검토
72
890

제17기
(전전기)
대영회계법인
- 결산(중간)감사 및 반기검토
- 별도 및 연결재무제표 감사
- 내부회계관리제도 검토
67
886

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
 (단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제19기 반기
(당기)
2018.04.27
2018.03.05
세무조정
세무조정
2019.02.01~2019.03.31
2018.03.12~2018.03.31
8
8
-

제18기
(전기)
-
-
-
-
-

제17기
(전전기)
2016.07.01
세무조정
2017.02.01~2017.03.31
8
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는
보
고서작성기준일 현재
상근 등기 사내이사 2명, 비상근 사내이사 3명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있
습
니
다
. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
사외이사
참석여부
가결
여부

황철준
황병욱

1
2018.02.05
2017년도 내부회계관리제도 운용실태평가보고의 건
참석
불참
가결

2
2018.02.07
신주발행(주식매수선택권 행사)의 건
참석
불참
가결

3
2018.02.23
안휘법인 금전대여 연장의 건
참석
불참
가결

4
2018.03.14
신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
참석
불참
가결

5
2018.03.15
제18기 정기주주총회 소집의 건
참석
불참
가결

6
2018.03.22
제18기 재무제표 승인의 건
참석
불참
가결

7
2018.04.27
신주발행(제3자배정 유상증자) 내용 정정의 건
참석
불참
가결

8
2018.05.02
타법인 주식 취득의 건
참석
불참
가결

다. 이사의 독립성

당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다.

구 분
성 명
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주와의
관계

사내이사
김성우
이사회
전사 경영 총괄
경영총괄
-
-

사내이사
유정현
이사회
CFO 역할 수행
재무총괄
-
-

사내이사
최창수
이사회
사내이사
-
-
-

사내이사
이재훈
이사회
사내이사
-
-
-

사외이사
황철준
이사회
사외이사
-
-
-

사외이사
황병욱
이사회
사외이사
-
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

당사는
보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를
별도로 설치 및 운
영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된
비상근 감사 1명이
감사업무를 수행하고 있습니다.

성 명
주요경력
비고

이용준

경북대학교 무역학과 졸업

그린손해보험 선임운용역
에스크베리타스자산운용 팀장

[현]TR Investment 파트너

재선임('17.03.24)

나. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 

당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한
감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사
를 실시하고 있습니다.

다. 감사의 주요 활동내역
당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관의 규정에서 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 당사는 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실은 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

주식회사 티알에스
본인
보통주
10,168,450
12.53
10,168,450
10.00
유상증자에 따른 지분율 감소

김성우
임원
보통주
473,975
0.58
600,000
0.59
주식매수선택권 행사

계
보통주
10,642,425
13.11
10,768,450
10.59
-

우선주
-
-
-
-
-

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주식회사
티알에스
1
임지윤
100.0
-
-
임지윤
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
6,693

부채총계
7,119

자본총계
-426

매출액
-

영업이익
-81

당기순이익
-436

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다.
그 외에 회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 없습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2014년 08월 28일
주식회사 티알에스
2,033,690
24.20
경영권양수도

2. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
주식회사 티알에스
10,168,450
10.00
-

디이씨-티알 제1호 조합
6,688,960
6.58
-

우리사주조합
1,829,270
1.80
-

주1) 지분율은 의결권 있는 주식수(보통주) 대비 소유 비율입니다.
주2) 5%이상 주주는 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준으로 현재 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주를 말하며, 대량보유상황보고내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

소액주주현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
2,652
99.40%
51,224,495
50.40%
-

주1) 보유주식 비율은 의결권 있는 주식수 (보통주) 기준입니다.
주2) 소액주주는 2017년 12월 31일 기준 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

3. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

제 10조(신주인수권)

① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

제 10조의 2 (일반공모증자 등)

① <2010.3.25.삭제>

② <2010.3.25.삭제>

③ <2010.3.25.삭제>

제 10조의 3(주식매수선택권)

① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다.

1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다.

2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자

③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다.

⑤ <2010.3.25.삭제>

⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우

3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
통일주권 8종
(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권)

명의개서 대리인
한국예탁결제원

주주에 대한 특전
없음
공고방법
인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다.

4. 주가 및 주식거래실적

가.
국내증권시장

당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

종 류
'18년 1월
'18년 2월
'18년 3월
'18년 4월
'18년 5월
'18년 6월

기명식
보통주식
주가
최 고
775
750
897
1,385
1,275
1,175

최 저
688
660
648
794
1,000
867

평 균
736
680
764
977
1,128
966

거래량
최고 일거래량
2,449,209
827,882
28,969,789
19,318,410
14,798,538
13,583,824

최저 일거래량
176,846
71,395
112,736
619,098
1,096,882
466,409

월간 거래량
16,858,568
9,052,001
74,827,823
114,055,569
73,533,551
43,703,763

나. 해외증권시장

해당사항 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김성우
남
1964년 03월
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
서울과학기술대학교 정책학 박사
前) 삼성전자
600,000
-
10년 11개월
2020년 03월 27일

이종민
남
1965년 04월
전무이사
미등기임원
상근
연구소총괄
한국항공대학교 전자공학 학사
前) 범진전자 연구소장
前) 삼성전자 수석연구원
-
-
2개월
-

김호연
남
1968년 04월
전무이사
미등기임원
상근
사업부총괄
창원대학교 세무학 학사
前) (주)옵트론텍 상무
前) 삼성테크윈(주)
-
-
1년 2개월
-

유정현
남
1971년 02월
이사
등기임원
상근
재무총괄
경북대학교 경영학 학사
前) 삼성테크윈(주)
前) 이엘케이(주)
-
-
2년 8개월
2019년 03월 29일

최창수
남
1979년 08월
이사
등기임원
비상근
이사
한양대학교
現) (주)THMG 이사
前) (주)씨에스클라우드 대표이사
前) (주)케미스
-
-
2년 11개월
2021년 03월 29일

이재훈
남
1967년 03월
이사
등기임원
비상근
이사

독일 베를린 공대 공학박사

現) (주)하임바이오텍 대표이사

前) 디지탈지노믹스(주) 연구소장

-
-
4개월
2021년 03월 29일

황철준
남
1977년 12월
이사
등기임원
비상근
사외이사
Johns Hopkins university
現) (주)예락 대표이사
前) Bisk 마케팅 부사장
前) Cosmokey Co., Ltd.
前) (주)디지텍시스템스
-
-
2년 11개월
2021년 03월 29일

황병욱
남
1969년 01월
이사
등기임원
비상근
사외이사
現) 티이씨씨 대표이사
-
-
1년
2020년 07월 24일

이용준
남
1973년 01월
감사
등기임원
비상근
내부감사

경북대학교 무역학과

現) TR Investment 파트너

前) 그린손해보험 선임운용역
前) 에스크베리타스자산운용

-
-
3년 10개월
2020년 03월 23일

직원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

본사
남
30
-
-
-
30
2.9
862
29
-

본사
여
12
-
-
-
12
3.4
185
15
-

합 계
42
-
-
-
42
3.1
1,047
25
-

주) 상기 직원수 및 연간급여총액은 등기임원 및 퇴사자의 인원수 및 급여가 제외되었습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
7
1,200
-

감사
1
100
-

주1) 상기 등기이사의 인원수는 주주총회 승인시 재임 중인 등기이사 외 신규 선임 및 퇴임한 등기이사가 포함되어 있습니다.
주2) 상기 등기이사의 주주총회 승인금액은 사외이사를 포함한 금액입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
309
39
-

주) 상기 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 기재하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
284
57
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
25
25
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
5
89
-

사외이사
2
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
-
-

계
8
89
-

주) 주식매수선택권의 공정가치는 블렉숄즈 모형으로 계산한 주당 공정가치에 주식매수선택권 미행사 수량을 곱하여 산출하였으며, 이사ㆍ감사에 대한 주식매수선택권부여에 따라 당기에 비용으로 계상된 공정가치금액은 없습니다.

구분
2015년 부여분

주당
공정가치 주1)
917원

공정가치
산정방법
옵션가격결정모형 중
Black - Scholes Model 적용

주요 가정
① 권리부여일(2015.03.30) 전일 종가 : 2,090원
② 행사가격 : 2,224원
③ 무위험이자율 : 1.85%
④ 기대행사기간 : 4.5년
⑤ 예상주가변동성 : 53.96%

주) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치입니다.

<표2>

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김성우
등기임원
2015년 03월 30일
신주교부
보통주식
612,500
126,025
-
486,475
2017.03.30
~2022.03.29
445

장석안 외 32명
직원
2015년 03월 30일
신주교부
보통주식
1,387,500
979,000
308,000
100,500
2017.03.30
~2022.03.29
445

주)
2017년 9월 12일 주식분할(500원→100원)에 따라 주식수 및 행사가격을 조정하여 기재하였습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 기업집단의 명칭
보고서 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 엔시트론(주)입니다.

나. 기업집단에 소속된 회사

NO
구 분
회사명
상장여부
비 고

1
국내
엔시트론(주)
코스닥상장
-

2
해외
NF Industries Company Limited
비상장
-

3
상주내복전성과기 유한공사
비상장
-

4
안휘성내복전성과기 유한공사
비상장
-

5

NEOFIDELITY s.r.o.
비상장
-

다. 계열회사의 계통도

계열회사 계통도.jpg
계열회사 계통도

라. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2018년 6월 30일)

구 분
김성우

직위
상근여부

엔시트론(주)
대표이사
상근

NF Industries Company Limited
-
-

상주내복전성과기 유한공사
-
-

안휘성내복전성과기 유한공사
-
-

NEOFIDELITY s.r.o.
-
-

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

NF Industries 
Company Limited
[해외 비상장]
2008년 07월 07일
설립
(사업관련)
1
8,739,200
100.00
-
-
-
-
8,739,200
100.00
-
1,986
-351

상주내복전성과기
유한공사
[해외 비상장]
2012년 08월 15일
설립
(사업관련)
227
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
252
-6

안휘성내복전성과기
유한공사
[해외 비상장]
2013년 06월 28일
설립
(사업관련)
2,400
-
100.00
3,355
-
-
-
-
100.00
3,355
5,966
-685

NEOFIDELITY, S.R.O
[해외 비상장]
2014년 08월 26일
설립
(사업관련)
7
-
100.00
7
-
-
-7
-
100.00
-
1,327
-90

(주)이지함화장품
[국내 비상장]
2015년 12월 17일
투자
600
15,000
11.11
600
-
-
-221
15,000
11.11
379
6,618
-925

이에스에스프리디지털
콘텐츠창업초기투자조합
[국내 비상장]
2015년 12월 21일
투자
75
281
1.84
281
-
-
-
281
1.84
281
14,549
-393

지비보스톤창업투자(주)
[국내 비상장]
2016년 06월 24일
투자
500
100,000
7.89
1,000
-
-
-536
100,000
7.89
464
5,897
14

Rowan beauty Co.,ltd.
[해외 비상장]
2016년 12월 22일
투자
102
-
50.00
102
-
-
-
-
50.00
102
393
-62

티알제2호티에스합자조합
[국내 비상장]
2017년 09월 22일
투자
1,500
1,500
70.92
1,500
-400
-400
-
1,100
64.14
1,100
2,104
-1

(주)이후인베스트먼트
[국내 비상장]
2017년 09월 25일
투자
1,000
600,000
42.86
3,000
-
-
-
600,000
42.86
3,000
8,681
-479

(주)에스디옵틱스
[국내 비상장]
2017년 09월 26일
투자
8,000
280,708
11.94
8,000
-
-
-5,669
280,708
11.94
2,331
14,872
-3,507

엘앤에스 글로벌 
반도체성장 투자조합
[국내 비상장]
2018년 02월 23일
투자
300
-
-
-
30
300
-
30
5.00
300
-
-

(주)하임바이오텍
[국내 비상장]
2018년 05월 02일
투자
2,000
-
-
-
6,250
2,000
-
6,250
20.00
2,000
592
4

합 계
-
-
17,845
-
1,900
-6,433
-
-
13,312
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가
. 특수관계자와의 금
전대여

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위: 천미불)

특수관계구분
회사명
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말
비고

종속기업
NF Anhui, INC.
US$3,000
-
-
US$3,000
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상항

가
. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

해당사항 없습니다.

나. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제18기
정기주주총회
(18년 3월 30일)

제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제3호 의안 : 이사 해임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로
승인
-

제18기
임시주주총회
(17년 7월 25일)

제1호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건

제2호 의안 : 주식분할의 건

제3호 의안 : 상호 변경의 건

제4호 의안 : 이사 선임의 건

원안대로
승인
-

제17기
정기주주총회
(17년 3월 24일)

제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제3호 의안 : 감사 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로
승인
-

제16기
정기주주총회
(16년 3월 30일)

제1호 의안 : 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로
승인
-

제16기
임시주주총회
(15년 7월 24일)

제1호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)
 이사 선임의 건(사외이사 1명)

원안대로
승인
-

제15기
정기주주총회
(15년 3월 30일)

제1호 의안 : 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

제6호 의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명)

원안대로
승인
-

2. 우발채무 등

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 6월 30일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

나. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
약정한도금액
실행금액
비고

기업은행
운영자금

1,200,000

1,200,000
단기차입금

기업은행
무역금융
1,400,000

1,400,000

우리은행
무역금융
1,045,000
1,045,000

우리은행
예금담보
950,000

950,000

한국산업은행
운영자금
1,290,000

1,290,000

한국수출입은행
포괄금융
500,000

500,000

합 계
6,385,000

6,385,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며,

동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도

금액

2018.7.1~2019.6.30
15,189

2019.7.1~2020.6.30
8,861

합 계

24,050

한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 11,671천원의 보증금을 제공하고 있습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황
해당사항 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없습니다.

다. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주권상장법인공모증자
2017.05.24
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

라. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3회 무보증
사모전환사채
2015.08.31
운영자금
700
운영자금
700
-

제3자배정
유상증자
2015.08.31
운영자금
5,300
운영자금
5,300
-

제4회 무보증
사모전환사채
2016.07.08
운영자금
6,000
운영자금
6,000
-

제5회 무보증
사모전환사채
2017.09.11
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

제6회 무보증
사모전환사채
2017.09.11
운영자금
5,000
운영자금 2,000
타법인 주식 취득자금 3,000
5,000
사업다각화를 위한
일부 자금사용
용도 변경

제3자배정
유상증자
2017.09.20
운영자금
6,000
운영자금 1,000
타법인 주식 취득자금 5,000
6,000
사업다각화를 위한
일부 자금사용
용도 변경

제7회 무보증
사모전환사채
2017.09.27
운영자금
5,000
운영자금 3,000
타법인 주식 취득자금 2,000
5,000
사업다각화를 위한
일부 자금사용
용도 변경

제3자배정
유상증자
2018.04.27
운영자금 3,000
타법인 주식 취득자금 3,000
6,000
운영자금 3,000
타법인 주식 취득자금 2,000
5,000
하반기 타법인 주식
추가 취득 예정

마. 중요한 자산양수도에 관한 사항

(가) 부동산 매각
 1) 양도대상자산: 경기도 안양시 동안구 관양동 1665번지(토지,1,755㎡)

2) 외부평가금액: 4,405,050,000원 
 (외부평가의견서기준) 
 3) 양수인: 주식회사 플라토 (대표이사 : 김성찬)
 경기도 안양시 동안구 평촌대로212번길 55, 10층 (관양동, 대고빌딩)
 4) 자산양수ㆍ도 가액: 4,350,000,000원
 5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법

구 분
지급일자
지급금액
비 고

계 약 금
(매매대금의 10%)
2014년 09월 15일
435,000,000원
계약일

잔 금
(매매대금의 90%)
2014년 10월 15일
3,915,000,000원
소유권 이전

합 계
4,350,000,000원
-

6) 보고서제출일 현재 대금수령여부: 수령 및 명의이전 완료

(나) 부동산 매각
 1) 양도대상자산: 경기도 안양시 동안구 관양동 1665-1번지(토지,1,755㎡)

2) 외부평가금액: 4,350,000,000원 
 (외부평가의견서기준) 
 3) 양수인: 단암시스템즈 주식회사 (대표이사 : 이성혁, 김창수)
 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 701호 (관양동, 메가벨리)
 4) 자산양수ㆍ도 가액: 4,350,000,000원
 5) 자산 양수ㆍ도 대금 지급방법

구 분
지급일자
지급금액
비 고

계 약 금
(매매대금의 10%)
2014년 11월 28일
435,000,000원
계약일

잔 금
(매매대금의 90%)
2014년 12월 19일
3,915,000,000원
소유권 이전

합 계
4,350,000,000원
-

6) 보고서제출일 현재 대금수령여부: 수령 및 명의이전 완료

(다) 부동산 매각
 1) 양도대상자산

구 분

소재지

면적(㎡)

토지

서울특별시 구로구 구로동 222-14 
에이스하이엔드타워2차 1901호, 1902호
284.06

건물
1,813.30

2) 외부평가금액: 3,420,000,000원 
 (외부평가의견서기준) 
 3) 양수인: 주식회사 제이앤에이 (대표이사 : 이근용)
 경기도 군포시 고산로148번길 17, 제에이-2406호(당정동,군포IT밸리)
 4) 자산양수ㆍ도 가액: 3,342,800,000원

5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법

(단위: 원)

구 분

매매대금

지급시기

계약금

300,000,000

계약체결일(2017년 3월 16일)

잔 금(*)

3,042,800,000
2017년 3월 17일 지급

합 계
3,342,800,000

6) 보고서제출일 현재 대금수령여부: 수령 및 명의이전 완료

바. 합병등 전후의 재무사항 비교표

해당사항 없습니다.

사. 보호예수 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
10,033,440
2017.10.13
2018.10.13
1년
제3자배정
유상증자
101,638,383

보통주
9,146,340
2018.05.11
2019.05.11
1년
제3자배정
유상증자
101,638,383