메이슨캐피탈 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180920)
제출인: 메이슨캐피탈

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
메이슨캐피탈주식회사

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 09월 20일

회 사 명 :

메이슨캐피탈(주)

대 표 이 사 :

강 승 태

본 점 소 재 지 :

전북 전주시 완산구 기린대로 213(서노송동 ,전주대우빌딩 14층)

(전 화)063-287-5305

(홈페이지) http://www.mason-capital.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)전무 (성 명)손 덕 곤

(전 화)063-287-5305

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 1,980,000주

모집 또는 매출총액 :

금 990,000,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 전북 전주시 완산구 기린대로 213(서노송동 ,전주대우빌딩 14층)

청약권유인쇄물

2018년 09월 20일

( 발 행 회 사 명 )
메이슨캐피탈(주)

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,980,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 990,000,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 500원

2. 청약기간 :

2018년 09월 27일(1일간)

3. 납입기일 :

2018년 09월 28 일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,980,000
500
500
990,000,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 09월 27일
2018년 09월 28일
2018년 09월 20일
2018년 09월 28일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
983,780,480

발행제비용
6,219,520

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 본 소액공모공시서류(지분증권)에 따라 투자하시는 여러분들께서는 기재사항 중 투자위험요소에 기재된 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보신 후에 청약에 임하시길 바랍니다.

2. 신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

3. 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
1,980,000주
500원
500원
990,000,000

주)상기 주당 모집가액은“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회 결의일
2018년 09월 20일

주식 청약일
2018년 09월 27일

주금 납입일
2018년 09월 28일

주권교부 예정일
2018년 10월 17일

주권상장 예정일
2018년 10월 18일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주 수(주)
비율(%)
비고

제3자배정
1,980,000
100%
-

합 계
1,980,000
100%
-

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제9조의 1(신주인수권)
ⓛ이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다
②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1.액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2.「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4.「근로자복지기본법」 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5.발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 법인 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
1) 사유 : 자본 확충을 통한 재무구조 개선 및 영업 활성화

2) 사용목적 : 운영자금 등 영업 및 운영자금

다.제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)엠제이인베스트먼트
해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

1,000,000

박성규
해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

280,000

이귀환
해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

260,000

김주환

해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

200,000

김우형

해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

80,000

이성태

해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

80,000

김선아

해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

20,000

김재훈

해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

20,000

정일문

해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

20,000

김정곤

해당사항없음
경영상의 목적 달성 및 납입능력을 고려하여 대상자를 선정하였음
없음

20,000

합 계

1,980,000

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다. 
주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가.신주 발행가액의 산정방법
발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

[신주 발행가액 산정표]

(기산일 : 청약일전 3거래일로부터 제5거래일, 2018.09.17 ~ 2018.09.19)
 (단위 : 원, 주)

거래일자

종가

거래량

총거래대금

2018.09.17
531
858,639
449,010,497

2018.09.18
520
734,570
385,234,763

2018.09.19
501
346,331
173,973,270

합 계
-
1,939,540
1,008,218,530

기준주가
520
가중산술평균적용

할인율
10%

산정가액
468
[기준주가]*(1-할인율)

신주발행가액
500
산정가액이 액면가액 이하이므로 액면가액을 발행가액으로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건
 (단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
1,980,000

주당 모집(매출) 가액
500

모집(매출) 총액
990,000,000

청약기일
개시일
2018년 09월 27일

종료일
2018년 09월 27일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2018년 09월 28일

배당기산일
2018년 04월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2018년 09월 20일
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2018년 09월 28일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.
4) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
5) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

(3) 청약일 : 2018년 09월 27일
(4) 청약취급처 : 메이슨캐피탈(주) 경영기획팀
 서울시 강남구 역삼로 168 회성빌딩 6층 (서울사무소)
 전화번호 : 02-3440-1600

(5)주금납입처 : 신한은행 영동지점

(6)주식청약금 취급처 :

구분
내용

청약증거금 취급처
신한은행 영동기업금융센터

금융기관명
신한은행

예금주
메이슨캐피탈 주식회사

계좌번호
140-011-983710

(7) 청약결과 배정방법

①당사 정관 제9조의 1항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

②청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

③주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.

④청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.

(8) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 2018년 10월 17일
② 주권상장예정일 : 2018년 10월 18일
③ 주권교부장소 : 명의개서 대행기관(KEB하나은행 증권대행부)
※ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

(9) 기타의 사항

① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니합니다.

- 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 : 메이슨캐피탈(주) 기명식 보통주

나. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

다. 신주인수권에 관한 사항

정관 제9조의 1(신주인수권)
ⓛ 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1.액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2.「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4.「근로자복지기본법」 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5.발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 법인 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

라. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제9조의3(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제38조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제39조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

마. 의결권에 관한 사항

제 22 조 (의결권의 대리행사) 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이 경우 그 대리인은 주주총회 개최 전에 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번, 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 투자위험요소를 비롯하여 기타 제반 정보들을 주의깊게 검토하시어 청약에 임해주시기바랍니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. 

■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 당사는 금융위원회에 등록된 여신전문금융회사로 시설대여업, 신기술사업금융업 및 기타 대출사업을 중심으로 영업활동을 영위하고 있습니다. 따라서 해당 사업의 부진에 따른 수익성이 저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다.

여신전문금융회사는 은행, 보험사와는 달리 수신 기능이 없으므로 사업운영을 위한 자금조달의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채 발행, 유상증자 등을 통해 이루어집니다. 타인자본 의존도가 높은 여신전문금융업의 특성상 여전사는 금리변동 등 시장상황의 변화에 민감한 편이며, 자금시장의 충격 등에 따라 자금조달이 위축될 수 있어 조달 위험에 상시적으로 노출되어 있습니다. 예를 들어 지난 2008년 글로벌 금융 위기에 따른 국내외 경기침체에 따라 채권 발행시장이 크게 위축됨에 따라 여전사들의 자금조달 여건이 악화된 바 있습니다. 또한 미국의 기준금리 상승 움직임에 따라 국내 기준금리도 중단기적으로 금리 상승할 가능성이 있습니다. 따라서 시중금리 인상따른 국내 조달비용 상승 가능성이 있으며, 금융시장의 불확실성이 증대될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 있습니다.

한편 자금운용의 측면에서는 정부의 서민금융부담 완화 정책의 일환으로 금융권에 대한 금리인하 압력이 지속되면서 리스ㆍ할부금융업계 또한 2010년 8월 이후 개인신용대출에 대하여 취급수수료의 폐지와 최고 금리 인하 등의 조치를 취하였으며, 2014년 이자제한법과 대부업법 개정으로 인하여 금리 인하압력이 심화되었고, 리스 계약 등에 대하여는 수수료 체계의 개편 및 인하를 위한 방안 등이 진행되고 있습니다. 따라서 감독당국의 금리인하 압박이 지속되고 영업규제 등 관련 규제가 강화될 경우 업계의 수익성 저하가 예상되니 투자자분들께서는 이점 유념하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 국내 시설대여(리스)업은 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 또한 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다.

국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다.

그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다.

2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다.

또한 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다. 

[리스실적 및 성장률]
 (단위 : 10억원)

년도
계약액
성장률(%)
실행액
성장률(%)

2006

7,497,3

30.1

7,090.8

27.3

2007

10,910.4

45.5

9,668.7

36.4

2008

10,021.3

-8.1

10,017.2

3.6

2009

7,756.7

-22.6

7,449.9

-25.6

2010

9,954.8

28.3

9,977.0

33.9

2011

10,151.7

2.0

10,601.8

6.3

2012

10,025.2

-1.2

10,262.6

-3.2

2013

10,463.5

4.4

10,806.6

5.3

2014

11.592.1

10.8

12,409.1

14.8

2015

12,986.8

12.0

13,408.2

8.1

2016

12,316.4

-5.2

12,162.7

-9.3

2017
12,815.9
4.1
12,808.1
5.3

※종금사 실적은 제외
※참고자료 : 여신금융협회 여전업 통계자료

다. 신기술금융업권은 투자재원 마련을 위한 출자자의 모집, 유망투자기업에 대한 투자기회 확보, 우수 심사인력의 보유를 위하여 경쟁하고 있으며, 낮은 시장진입 장벽으로 인한 경쟁사의 진입과 높은 경쟁강도로 인하여 신규 투자조합 등의 결성 및 투자처 발굴 실패, 투자실패, 우수 심사인력의 이탈 및 적시충원 불가 등으로 사업성 및 수익성이 불안해질 위험이 있습니다.

신기술금융업권은 투자재원 마련을 위한 출자자의 모집, 유망투자기업에 대한 투자기회 확보, 우수 심사인력의 보유를 위하여 경쟁하고 있으며, 낮은 시장진입 장벽으로 인한 경쟁사의 진입과 높은 경쟁강도로 인하여 신규 투자조합 등의 결성 및 투자처 발굴 실패, 투자실패, 우수 심사인력의 이탈 및 적시충원 불가 등으로 사업성 및 수익성이 불안해질 위험이 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

신기술사업금융은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성 있는 벤처기업에 대하여 성공여부가 불확실한 초기단계에서 높은 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금(투자 및 융자), 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.

여전법에 의한 신기술사업금융이란 신기술사업자에 대한 투자/융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리/운용을 종합적으로 행 하는 것을 말합니다.

신기술사업금융업은 신기술사업자 또는 벤처기업을 육성하기 위한 정부의 정책에 따라 1986년 '신기술사업금융지원에 관한 법률' 및 중소기업창업지원법‘에 의거 도입된 제도이며, 1997년 '벤처기업 육성에 관한 특별조치법'을 통해 공식적으로 사용되기 시작한 사업입니다.

신기술사업금융업은 관련법의 보호나 규제 없이 영위가 가능한 도입기(1974~1985), 관련법이 제정되고 정부의 세제혜택 등 지원정책에 따라 급격히 성장했던 성장기(1986~1995), 코스닥시장의 개설로 최고의 활황을 누렸던 활황기(1996~2000), 이후 코스닥시장의 버블 붕괴와 벤처투자심리의 위축 및 신기술 투자에 대한 위험 인식 확산과 신기술 평가역량 부족 등으로 장기 조정 국면을 보였으나 최근 벤처기업 및 신기술 사업자 육성 정책과 증권사의 신기술사업금융업 겸업을 허용 하는 등 정부의 적극적인 정책에 힘입어 완만한 회복세를 보이고 있습니다.

 [신기술사업금융업 등록 현황]
 (단위 : 개)

구분

2010년

2011년

2012년

2013년

2014년

2015년
2016년
2017년

회사수

36

35

36

40

42

51
70
92

전업사

13

12

12

14

18

24
31
42

※ 참고자료 : 여신금융협회 신기술금융업권 현황 및 투자실적('17년)

 [신기술금융업 투자실적]
 (단위 : 개, 억원,%)

구 분

신기술금융

(신기술투자조합+기타조합)

창업투자

(창투사+창투조합+KVF)

16년

17년

증감(율)

16년

17년

증감(율)

신규

투자업체수

656

778

122

(18.6)

1,191

1,266

75

(6.3)

투자

회사분

2,261

2,459

198

(8.8)

N/A

N/A

N/A

조합분

10,399

14,149

3,750

(36.0)

N/A

N/A

N/A

계

12,660

16,608

3,948

(31.2)

21,503

23,803

2,300

(10.7)

잔액

투자업체수

1,762

2,014

252

(14.3)

3,202

3,639

437

(13.6)

투자

회사분

5,176

5,120

△56

(△1.1)

N/A

N/A

N/A

조합분

24,255

29,863

5,608

(23.1)

N/A

N/A

N/A

계

29,431

34,983

5,552

(18.9)

65,058

77,138

12,080

(18.6)

※ 참고자료 : 여신금융협회 신기술금융업권 현황 및 투자실적('17년)

라. 할부금융업은 규제의 대폭완화로 진입장벽이 낮은 편입니다. 이로 인해 신규 경쟁자들의 유입이 이어지고 있으며 사업내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 국내 할부금융시장은 자동차 할부에 대한 높은 의존도를 보이고 있으나 최근 경기둔화 등 부정적 영업환경이 작용하고 있어 신규 할부판매 증가 등 큰 폭의 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다. 따라서 산업 내 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다.

할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 소비재 등을 구입할 때 금융을 제공하기 때문에 소매금융의 성격을 지니게 되며, 생산판매자 금융의 성격을 가집니다. 

할부금융 대상 물건의 시장 수요가 충분히 크고 안정적으로 할부금융 영업물량을확보할 수 있는 대기업계열 Captive 회사들은 이러한 높은 경쟁 강도에 대한 대응력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 중소기업에 대한 운영 및 설비자금의 공동지원, 은행이 취급하기 어려운 주택담보대출 등에 대한 연계대출 등 은행권과 보완적 경쟁관계의 유지가 가능한 회사나 자동차, 선박 등 특정 리스의 취급에 강점을 보유한 회사의 경우에는 틈새시장에서 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 보이나, 전체적으로 군소시장 참여자 수가 과다하고 타업권의 사업영역 확대로 인하여 지속적으로 신규 시장 참여자 수가 늘어남에 반해 국내 할부, 리스 시장의 규모는 협소하여 전체적인 경쟁의 강도는 높은것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사는 제30기 1분기(2018.04~2018.06) 현재 당기순이익은 약 16억원 기록했으나 영업손실은 약 21억원 적자를 기록중이며 제29기(2017.04~2018.03) 연결 재무제표 기준 영업손실 및 당기순손실은 각각 약 13억원, 약 12억원을 기록하여 제28기(2016.04~2017.03)부터 2년 연속 영업손실이 지속되고 있습니다. 
현재 수익성 악화에 대한 원인을 분석하고 개선하기 위해 전사적으로 노력하고 있으나 향후 대내외 경제의 불확실성증대, 당사가 영위하는 산업의 영업환경 악화 등 현재로서는 예측할 수 없는 요인에 의해 당사의 경영은 더욱 악화될 수 있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다

[연결요약재무정보]

(단위:백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기
제27기

[현금및예치금]
6,914
7,021
3,755
8,461

[매출채권]
1,176
1,232
766
440

[유가증권]
9,802
9,807
9,239
7,570

[대출채권]
17,696
16,084
48,885
9,545

[리스자산]
325
380
611
48

[유무형자산]
897
850
1,439
2,388

[기타자산]
102,726
109,067
37,279
24,756

자산총계
139,538
144,441
101,974
53,208

[차입부채]
24,072
23,481
54,405
11,790

[기타부채]
64,300
73,732
9,476
9,328

부채총계
88,372
97,213
63,881
21,118

[자본금]
48,602
48,602
40,224
28,634

[자본잉여금]
9,244
8,964
9,361
8,000

[자본조정]
(6,205)
(6,205)
(6,327)
(6,265)

[기타포괄손익누계액]
(763)
(25)
(25)
(25)

[이익잉여금]
(5,352)
(9,828)
(8,937)
(2,528)

지배지분 합계
45,526
41,508
34,296
27,816

비지배지분
5,640
5,720
3,796
4,274

자본총계
51,166
47,228
38,092
32,090

영업수익

3,185

30,458
22,834
26,602

영업이익(손실)
(2,117)
(1,294)
(5,788)
2,263

당기순이익(손실)
1,627
(1,198)
(6,871)
2,521

지배기업소유주지분
1,707
(865)
(6,394)
1,890

비지배지분
(80)
(333)
(477)
631

[
영업실적]

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
영 업 수 익
비 고

시 설 대 여
18

자 금 대 출
287

유가증권 투자
154

채 권 추 심
2,693
종속회사 코아신용정보

신 용 조 사
4
종속회사 코아신용정보

기 타
28

합 계
3,184

나. 당사의 2018년 1분기말 총 차입금은 약 141억원이며, 이중 개인채무재조정채권 인수에 따른 차입금이 81억원입니다. 상환 또는 연장에는 큰 문제가 없을 것으로 판단되나 차입금 총액이 단기차입금이므로 이는 재무안정성을 저하시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 차입금에 대한 지급이자 부담으로 인한 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자들은 유의하시기 바랍니다.

[차입금 내역]

(단위:백만원)

차입처
발행일
상환일
이자율
당분기
전 기

신한은행
2017-07-21
2018-07-21
3.98%
1,000,000
1,000,000

신한은행
2017-11-30
2018-11-30
3.65%
2,000,000
2,000,000

신한은행
2017-11-30
2018-11-30
4.15%
1,000,000
1,000,000

신한캐피탈
2017-07-21
2018-07-21
4.90%
1,500,000
1,500,000

현대커머셜
2017-12-15
2018-12-15
4.80%
8,139,000
9,056,000

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
2016-07-29
2018-07-28
6.90%
500,000
553,000

계

14,139,000
15,109,000

다. 연체율은 지난 분기 대비 소폭 감소하였으나 여전히 높은 수준입니다. 시장상황 급변동시 회사수익 하락 및 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자들은 유의하시기 바랍니다.

[여신건전성 및 연체율 현황(별도재무제표 기준)]

(단위:백만원,%)

구 분
2018년 06월
2018년 03월
2017년 03월
2016년 03월

여
신
현
황
총 여 신(A)
14,752
29,613
58,267
26,298

리 스
326
381
614
58

대 출
11,155
25,973
54,944
23,748

기 타
3,271
3,259
2,709
2,492

건

전

성

분

류
정 상
5,249
12,824
27,830
3,458

충당금적립액
19
129
232
19

적 립 율
0.4
1
0.8
0.5

요 주 의
1,673
3,811
19,983
2,707

충당금적립액
61
591
1,998
15

적 립 율
3.7
15.5
10.0
0.6

고 정
6,302
4,802
6,241
5,722

충당금적립액
1,885
1,585
1,387
1,222

적 립 율
29.9
33
22.2
21.4

회수의문
614
7,017
2,777
311

충당금적립액
543
5,332
2,191
187

적 립 율
88.5
76
78.9
60.1

추정손실
915
1,159
1,436
14,100

충당금적립액
915
1,159
1,436
14,100

적 립 율
100.0
100
100
100

합 계
14,752
29,613
58,267
26,298

충당금적립액
3,423
8,796
7,244
15,543

적 립 율
23.2
29.7
12.4
59.1

연
체
현
황
연체금액(B)
6,925
15,076
7,672
14,324

1개월 미만
-
750
1,372
1,032

1개월 이상
6,925
14,326
6,300
13,292

연 체 율(B/A)
46.9
50.9
13.2
54.5

1개월 미만
-
2.5
2.4
3.9

1개월 이상
46.9
48.4
10.8
50.5

라. 당사는 연결대상종속회사인 와이티홀딩스(종속회사인 메이슨씨앤아이, 메이슨에프앤아이 포함)를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 매각예정비유동자산으로 분류된 와이티홀딩스대부(주)의 지분과 관련된 사업부문을 중단영업으로 분류하였고 2018.08.10 주식매매계약을 통해 처분결정을 하였으나 주식매매잔금납입일인 2018년 08월 24일 양수인의 잔금 미납으로 계약이 자동으로 해제되었습니다. 이에 따른 회사의 수익 및 경영안정성 등의 문제가 있을 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

일자
제목
내용

2018-08-10
타법인 주식 및 출자증권 처분결정
1. 거래상대방
1) (주)알비케이이엠디,
2) (주)지투코리아그룹

2. 금액
1) 처분금액 140억원
2) 계약금 40억원
3) 잔금 100억원

3. 잔금납입일 2018-08-24

2018-08-24
'타법인 주식 및 출자증권 처분 결정' 계약 해제
양수인의 잔금 미납에 따른 계약 해제

[중단영업손익의 주요 내용]

(단위: 천원)

구 분
2018.4.1. ~ 2018.6.30.

영업수익
6,465,884

영업비용
(7,611,046)

영업이익(손실)
(1,145,162)

기타영업외손익
4,894,288

법인세비용
(59,064)

중단영업이익(손실)
3,808,190

지배회사소유주지분
3,724,944

비지배지분
83,246

마. 당사는 2018년 1분기말 현재 아래와 같이 전환사채를 발행하였고, 미상환 내역은 아래와 같습니다. 이를 통해 전환사채 주식전환시에 주가 희석화 위험에 대해 투자시 감안하시기 바랍니다.

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환가액
미상환사채

권면총액
전환가능주식수

제1회 사모 전환사채
2016년 11월 29일
2019년 11월 29일
7,400,000,000
보통주
2017년 11월 29일
~ 2019년 10월 29일
500
2,300,000,000
4,600,000

제2회 사모 전환사채
2017년 03월 03일
2020년 03월 03일
3,700,000,000
보통주
2018년 03월 03일
~ 2020년 02월 03일
500
3,420,000,000
6,840,000

제3회 사모 전환사채
2018년 05월 28일
2021년 05월 28일
1,700,000,000
보통주
2019년 05월 28일
~ 2021년 04월 28일
505
1,700,000,000
3,366,336

합 계
-
-
12,800,000,000
-
-
-
7,420,000,000
14,806,336

바. 당사는 2017년 8월 23일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2017년 9월 13일 개선계획서를 제출하였으며, 2017년 10월 18일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여, 기업의 계속성 및 경영의 투명성 등을 종합적으로 고려할 때 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 상장폐지기준에 해당하지 않는 것으로 결정되었습니다. 투자자께서는 이점 참고하셔서 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[코스닥시장 퇴출요건
]

사유

관리종목

상장폐지(실질심사)

적용 재무제표

매출액1)

연 매출액 30억원 미만

2년 연속

개별(별도)

(지주회사는 연결)

-

분/반기 매출액 3억/7억 미만→실질심사 대상

법인세비용차감전계속사업손실

최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전 계속사업손실(10억이상)발생

동 사유로 관리종목 지정된 법인이 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실(10억원이상) 재차 발생

연결(자기자본에 비지배지분 포함)

영업손실

최근4사업연도 연속 영업손실 발생

최근 5사업연도 연속 영업손실 발생

개별(별도)

(지주회사는 연결)

자본잠식2)

자본잠식률50%이상

자본전액잠식

50%이상 자본잠식 또는 반기검토의견 비적정 등의 사유로 관리종목으로 지정된 법인이 자본잠식률 50%이상인 경우

개별, 연결(자기자본에 비지배지분 제외)

개별(별도)

자기자본

자기자본 10억원 미만

자기자본 10억원 미만 또는 반기검토의견 비적정 등의 사유로 관리종목으로 지정된 법인이 자기자본 10억원 미만인 경우

대규모 손상차손

매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손 누계액이 자기자본의 50%이상→실질심사대상

개별(별도)

1) 매출액 대신 수익계정을 사용하는 경우 기타 수익(이자,배당,로얄티수익) 제외한 ‘재화의 판매’ 및 ‘용역의 제공’에 따른 수익액만을 매출액으로 인정

2) 자본잠식률 : [자본금-자기자본]/자본금x100

3. 기타 투자위험

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다. 주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다.

또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수는 1,980,000주입니다. 이로 인해 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할 위험이 있습니다.
금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

라. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 또한 본 소액공모공시서류와 함께 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시 사항과 수시공시 사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액
 (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
990,000,000

발 행 제 비 용(2)
6,219,520

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
983,780,480

나. 발행제비용의 내역
 (단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

상장수수료
500,000
시가총액 10억원당 25만원

등록세
3,960,000
증자자본금의 0.4%

교육세
792,000
등록세의 20%

기타비용
967,520
등기수수료 등 외

합 계
6,219,520
-

주) 기타비용은 발행제비용으로서 향후 변동 될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
 (단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
983,780,480
-
6,219,520
990,000,000

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.
- 기타는 발행제비용입니다

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

가. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제120조 1항에 의거 본 소액공모공시서류의 효력의 발생은 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 

나. 당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장조성 및 안정조작을 하지 않으므로 금번 모집발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사결정시 유의하시기 바랍니다. 

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시 사항과 수시공시 사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

라. 본 소액공모공시서류는 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

코아신용정보(주)(*1)
1999.11.01
서울시 강남구 봉은사로 317, 12층

신용조사 및

추심대행업

8,588,854
최다 의결권 보유
(회계기준서 1110호)
미해당

MASON Microfinance Company
2018.04.18
Datkinathiri Township, NayPyiTaw, Myanmar
기타금융업
1,051,156
지배력 보유
(회계기준서 1110호)
미해당

와이티홀딩스대부(주)(*2)
2015.09.17
서울시 강남구 역삼로 168
지주업
3,576,776
최다 의결권 보유
(회계기준서 1110호)
미해당

메이슨씨앤아이대부(주)
2002.11.01
서울시 강남구 역삼로 168
신용대출사업
22,860,950
지배력 보유
(회계기준서 1110호)
해당

메이슨에프앤아이대부(주)
2001.09.28
서울시 강남구 역삼로 168
금전소비대차업무 및 부실채권매입, 관리업
74,132,994
지배력 보유
(회계기준서 1110호)
해당

(*1) 지배기업이 보유한 의결권은 과반수 미만이나, 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 회사는 2018년 08월 10일 이사회결의를 통하여 보유하고 있는 와이티홀딩스대부(주)의 주식 전량(메이슨씨앤아이대부(주) 및 메이슨에프앤아이대부(주) 포함)을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
MASON Microfinance Company
당기중 신설

-
-

연결
제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 메이슨캐피탈 주식회사라고 표기합니다. 영문으로는 MASON CAPITAL CORPORATION 이라고 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 시설대여업, 신기술사업금융업 등을 영위할 목적으로 1989년 09월 01일에 설립되었으며, 1996년 09월 02일자로 코스닥 시장에 상장되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 전라북도 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩 14층
- 전화번호 : 063-287-5305
- 홈페이지 주소 : http://www.mason-capital.co.kr

5. 중소기업여부
- 당사는 중소기업기본법 제2조에 의하여 중소기업에 해당됩니다.

6. 주요사업의 내용
당사는 시설대여업, 신기술사업금융업 등을 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
1996년 09월 02일
-
-

2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁
공시대상기간(2012.04.01~2018.03.31)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일자
내용

2012년 12월 20일
최대주주 변경 (진흥저축은행(주) -> 씨엑스씨(주) )

2012년 12월 27일
종속회사 (진흥신용정보) 자본금 95억원으로 증자

2013년 01월 18일
종속회사 (진흥신용정보) 상호변경
(진흥신용정보(주)->코아신용정보(주) )

2013년 06월 27일
상호변경 (한국종합캐피탈(주)->씨엑스씨종합캐피탈(주) )

2013년 09월 25일
3.3대 1로 감자 (자본금 615억->186억)

2013년 11월 06일
유상증자 20억 (자본금 186억->206억)

2015년 10월 16일
유상증자 70억 (자본금 206억->276억)

2015년 11월 05일
유상증자 10억 (자본금 276억->286억)

2016년 04월 21일
유상증자 80억 (자본금 286억->366억)

2016년 04월 21일
최대주주 변경 ((주)디케이알인베스트먼트->제이디글로벌에셋조합)

2016년 06월 29일
상호명변경 (씨엑스씨종합캐피탈(주)->메이슨캐피탈(주))

2016년 11월 29일
제1회 사모 전환사채 발행 (74억원)

2017년 02월 24일
유상증자 35.9억 (자본금 366억->402억)

2017년 03월 03일
제2회 사모 전환사채 발행 (37억원)

2017년 09월 30일
유상증자 30억 (자본금 402억->432억)

2017년 11월 29일
제1회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 432억->450억)

2017년 11월 30일
제1회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 450억->458억)

2017년 12월 28일
제1회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 458억->465억)

2018년 01월 02일
와이티홀딩스(주) 주식양수도 계약 완료

2018년 01월 08일

제1회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 465억->469억)

2018년 01월 10일

제1회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 469억->473억)

2018년 01월 18일

제1회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 473억->478억)

2018년 02월 05일

제1회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 478억->483억)

2018년 03월 05일

제2회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 483억->486억)

2018년 04월 18일
MASON Microfinance Company (미얀마 현지법인) 설립

2. 경영진의 중요한 변동

변 경 일 자
변 경 전
변 경 후

2012년 08월 10일
대표이사 정완진, 이사 박원호,
이사 이윤주, 이사 김운태,
사외이사 장광명,사외이사 한금선
이사 박원호,
사외이사 장광명,사외이사 한금선

2012년 09월 18일
대표이사 김남제, 이사 박원호,
사외이사 장광명,사외이사 한금선
대표이사 김남제, 이사 김억종,
사외이사 이경복, 사외이사 송진규

2012년 12월 20일
대표이사 김남제, 이사 김억종,
사외이사 이경복, 사외이사 송진규
대표이사 최정식, 이사 헨리킴조,
이사 진성범, 이사 이태영,
사외이사 정혁진, 사외이사 홍성표

2013년 05월 02일
대표이사 최정식, 이사 헨리킴조,
이사 진성범, 이사 이태영,
사외이사 정혁진
대표이사 최정식, 이사 헨리킴조,
이사 진성범, 이사 이태영, 
이사 제갈태호, 사외이사 정혁진
사외이사 박종오, 사외이사 김동원

2013년 06월 03일
대표이사 최정식, 이사 헨리킴조,
이사 진성범, 이사 이태영, 
이사 제갈태호, 사외이사 정혁진
사외이사 박종오, 사외이사 김동원
대표이사 최정식, 이사 헨리킴조,
이사 이태영, 이사 제갈태호, 
사외이사 박종오, 사외이사 김동원

2013년 08월 23일
대표이사 최정식, 이사 헨리킴조,
이사 이태영, 이사 제갈태호, 
사외이사 박종오, 사외이사 김동원
대표이사 최정식, 이사 헨리킴조
이사 이태영,
사외이사 강장원,사외이사 이종민

2014년 04월 12일
대표이사 최정식, 이사 헨리킴조
이사 이태영,
사외이사 강장원,사외이사 이종민
대표이사 헨리킴조, 이사 최정식,
이사 이태영,
사외이사 강장원, 사외이사 이종민

2014년 06월 27일
대표이사 헨리킴조, 이사 최정식,
이사 이태영,
사외이사 강장원, 사외이사 이종민
대표이사 헨리킴조, 이사 정영선,
사외이사 김태경

2015년 10월 21일
대표이사 헨리킴조, 이사 정영선,
사외이사 김태경
대표이사 헨리킴조, 이사 정영선,
이사 김의석, 사외이사 김태경

2016년 01월 06일
대표이사 헨리킴조, 이사 정영선,
이사 김의석, 사외이사 김태경
대표이사 헨리킴조, 이사 김의석,
이사 김병양, 사외이사 최문석

2016년 04월 15일
대표이사 헨리킴조, 이사 김의석,
이사 김병양, 사외이사 최문석
대표이사 김병양,이사 헨리킴조
사외이사 최문석

2016년 06월 29일
대표이사 김병양,이사 헨리킴조
사외이사 최문석
대표이사 강승태, 이사 박경제,
이사 헨리킴조, 이사 윤석준
사외이사 정재윤,사외이사 최문석

2016년 07월 15일
대표이사 강승태, 이사 박경제,
이사 헨리킴조, 이사 윤석준
사외이사 정재윤,사외이사 최문석
대표이사 강승태, 이사 박경제, 이사 윤석준, 사외이사 정재윤, 사외이사 최문석

2016년 11월 01일
대표이사 강승태, 이사 박경제, 이사 윤석준, 사외이사 정재윤, 사외이사 최문석
대표이사 강승태, 이사 박경제, 이사 윤석준, 사외이사 정재윤

2017년 03월 31일
대표이사 강승태, 이사 박경제, 이사 윤석준, 사외이사 정재윤
대표이사 강승태, 이사 박경제, 이사 윤석준, 이사 정재윤, 이사 이윤성, 사외이사 김승규, 사외이사 조인갑, 감사 이의성

2017년 06월 23일
대표이사 강승태, 이사 박경제, 이사 윤석준, 이사 정재윤, 이사 이윤성, 사외이사 김승규, 사외이사 조인갑, 감사 이의성
대표이사 강승태, 사내이사 윤석준, 사내이사 정재윤, 사외이사 김승규, 감사 이의성

2017년 12월 27일
대표이사 강승태, 사내이사 윤석준, 사내이사 정재윤, 사외이사 김승규, 감사 이의성
대표이사 강승태, 사내이사 정재윤, 사내이사 이학헌, 사외이사 김승규, 사외이사 김태형, 감사 이의성

2018년 03월 22일
대표이사 강승태, 사내이사 정재윤, 사내이사 이학헌, 사외이사 김승규, 사외이사 김태형, 감사 이의성
대표이사 강승태, 사내이사 정재윤, 사내이사 이학헌, 사외이사 김태형, 감사 이의성

※ 등기임원 기준입니다.

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2013년 09월 25일
무상감자
보통주
42,860,211
1,000
1,000
3.3대 1 무상감자 실시

2013년 11월 06일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,000,000
1,000
1,000
-

2015년 10월 16일
유상증자(제3자배정)
보통주
7,000,000
1,000
1,000
-

2015년 11월 05일
유상증자(일반공모)
보통주
999,000
1,000
1,000
소액공모

2015년 11월 24일
주식분할
보통주
28,633,874
1,000
1,000
2:1 액면분할

2016년 04월 21일
유상증자(제3자배정)
보통주
16,000,000
500
500
-

2017년 02월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
7,180,000
500
500
-

2017년 09월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
6,000,000
500
500
-

2017년 11월 29일
전환권행사
보통주
3,500,000
500
500
-

2017년 11월 30일
전환권행사
보통주
1,600,000
500
500
-

2017년 12월 28일
전환권행사
보통주
1,500,000
500
500
-

2018년 01월 08일
전환권행사
보통주
800,000
500
500
-

2018년 01월 10일
전환권행사
보통주
800,000
500
500
-

2018년 01월 18일
전환권행사
보통주
1,000,000
500
500
-

2018년 02월 05일
전환권행사
보통주
1,000,000
500
500
-

2018년 03월 05일
전환권행사
보통주
556,660
500
503
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2016년 11월 29일
2019년 11월 29일
7,400,000,000
보통주
2017년 11월 29일
~ 2019년 10월 29일
100
500
2,300,000,000
4,600,000
-

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2017년 03월 03일
2020년 03월 03일
3,700,000,000
보통주
2018년 03월 03일
~ 2020년 02월 03일
100
500
3,420,000,000
6,840,000
-

제3회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채
2018년 05월 28일
2021년 05월 28일
1,700,000,000
보통주
2019년 05월 28일
~ 2021년 04월 28일
100
505
1,700,000,000
3,366,336
-

합 계
-
-
12,800,000,000
-
-
-
-
7,420,000,000
14,806,336
-

※ 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정
 - 최초 전환가액 : 678원
 - 1차 조정후 전환가액 : 617원
 - 2차 조정후 전환가액 : 503원
 - 3차 조정후 전환가액 : 500원

- 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
 - 조정가액 적용일 : 2018년 06월 03일

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
166,181,289
-
166,181,289
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
68,976,881
-
68,976,881
-

1. 감자
68,976,881
-
68,976,881
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
97,204,408
-
97,204,408
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
97,204,408
-
97,204,408
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
97,204,408
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
97,204,408
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제38조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제39조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제30기 1분기
제29기
제28기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
1,627
-1,198
-6,871

(별도)당기순이익(백만원)
-1,867
535
-6,070

(연결)주당순이익(원)
18
-10
-89

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 업계의 현황

(1) 시설대여(리스)업
국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다.

그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다.

2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다.

또한 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다. 

 [리스실적 및 성장률]
 (단위 : 10억원)

년도
계약액
성장률(%)
실행액
성장률(%)

2006

7,497,3

30.1

7,090.8

27.3

2007

10,910.4

45.5

9,668.7

36.4

2008

10,021.3

-8.1

10,017.2

3.6

2009

7,756.7

-22.6

7,449.9

-25.6

2010

9,954.8

28.3

9,977.0

33.9

2011

10,151.7

2.0

10,601.8

6.3

2012

10,025.2

-1.2

10,262.6

-3.2

2013

10,463.5

4.4

10,806.6

5.3

2014

11.592.1

10.8

12,409.1

14.8

2015

12,986.8

12.0

13,408.2

8.1

2016

12,316.4

-5.2

12,162.7

-9.3

2017
12,815.9
4.1
12,808.1
5.3

※종금사 실적은 제외
※참고자료 : 여신금융협회 여전업 통계자료

(2) 신기술사업금융업
신기술사업금융은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성 있는 벤처기업에 대하여 성공여부가 불확실한 초기단계에서 높은 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금(투자 및 융자), 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.

여전법에 의한 신기술사업금융이란 신기술사업자에 대한 투자/융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리/운용을 종합적으로 행 하는 것을 말합니다.

신기술사업금융업은 신기술사업자 또는 벤처기업을 육성하기 위한 정부의 정책에 따라 1986년 '신기술사업금융지원에 관한 법률' 및 중소기업창업지원법‘에 의거 도입된 제도이며, 1997년 '벤처기업 육성에 관한 특별조치법'을 통해 공식적으로 사용되기 시작한 사업입니다.

신기술사업금융업은 관련법의 보호나 규제 없이 영위가 가능한 도입기(1974~1985), 관련법이 제정되고 정부의 세제혜택 등 지원정책에 따라 급격히 성장했던 성장기(1986~1995), 코스닥시장의 개설로 최고의 활황을 누렸던 활황기(1996~2000), 이후 코스닥시장의 버블 붕괴와 벤처투자심리의 위축 및 신기술 투자에 대한 위험 인식 확산과 신기술 평가역량 부족 등으로 장기 조정 국면을 보였으나 최근 벤처기업 및 신기술 사업자 육성 정책과 증권사의 신기술사업금융업 겸업을 허용 하는 등 정부의 적극적인 정책에 힘입어 완만한 회복세를 보이고 있습니다.

 [신기술사업금융업 등록 현황]
 (단위 : 개)

구분

2010년

2011년

2012년

2013년

2014년

2015년
2016년
2017년

회사수

36

35

36

40

42

51
70
92

전업사

13

12

12

14

18

24
31
42

※ 참고자료 : 여신금융협회 신기술금융업권 현황 및 투자실적('17년)

 [신기술금융업 투자실적]
 (단위 : 개, 억원,%)

구 분

신기술금융

(신기술투자조합+기타조합)

창업투자

(창투사+창투조합+KVF)

16년

17년

증감(율)

16년

17년

증감(율)

신규

투자업체수

656

778

122

(18.6)

1,191

1,266

75

(6.3)

투자

회사분

2,261

2,459

198

(8.8)

N/A

N/A

N/A

조합분

10,399

14,149

3,750

(36.0)

N/A

N/A

N/A

계

12,660

16,608

3,948

(31.2)

21,503

23,803

2,300

(10.7)

잔액

투자업체수

1,762

2,014

252

(14.3)

3,202

3,639

437

(13.6)

투자

회사분

5,176

5,120

△56

(△1.1)

N/A

N/A

N/A

조합분

24,255

29,863

5,608

(23.1)

N/A

N/A

N/A

계

29,431

34,983

5,552

(18.9)

65,058

77,138

12,080

(18.6)

※ 참고자료 : 여신금융협회 신기술금융업권 현황 및 투자실적('17년)

(3) 신용정보업 : 종속회사(코아신용정보)
신용정보업이란 금융거래 등 상거래에 있어서 거래 상대방에 대한 식별, 신용도, 신용거래능력 등의 판단을 위하여 필요로 하는 신용 정보를 관리 및 제공하는 서비스업을 말합니다.

우리나라의 신용정보업은 1995년 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률' 제정과 1997년 IMF 외환위기에 따라 급증한 부실채권의 처리를 위해 금융기관들이 신용정보 회사를 분사형식으로 설립하면서 양적으로 급격한 성장을 이루어 왔습니다.

우리나라 신용정보업은 아직까지 산업발전의 초기단계에 있어 장기적으로 볼때 관련시장 및 업무범위가 확대되어 성장잠재력이 매우 높을 것으로 전망하고 있습니다.

2017년말 현재 영업중인 신용정보회사는 29개사로 업종별로는 채권추심회사 22개사, 신용조사회사 1개사, 신용조회회사 6개사입니다. 점포수는 457개로 전년말에 비해 7개(-1.5%) 감소하였으며, 신용정보업 종사자수는 총 17,867명으로 전년말 대비 470명(+2.7%) 증가하였습니다.

신용정보회사의 2017년말 현재 총자산은 1조 217억원, 자기자본은 7,692억원으로 전년말 대비 각각 500억원(+5.1%) 및 396억원(+5.4%) 증가하였으며 당기순이익은 690억원으로 채권추심회사 당기순이익 감소(-138억원)에 따라 전년 대비 86억원(-11.1%) 감소하였습니다.

 [신용정보회사의 총자산 및 자기자본 현황]
 (단위 : 억원,%)

구 분

'15년

'16년(A)

'17년(B)

증감(B-A)

증감률

총 자 산

9,077

9,717

10,217

+500

+5.1

자기자본

6,758

7,296

7,692

+396

+5.4

납입자본금

2,581

2,581

2,581

-

-

당기순이익

669

777

690

-86

-11.1

※참고자료 : 금융감독원 보도자료 (2017 신용정보회사 영업실적[잠정])

2017년 신용조회회사의 영업수익은 5,352억원으로, 기술신용평가(TCB)업무 영업수익 증가(+67억원, +14.2%) 등에 따라 전년 대비 422억원(+8.6%) 증가하였고 당기순이익은 598억원으로 전년 대비 54억원(+9.9%) 증가하였고 6개사 모두 당기순이익 시현하였습니다.

반면 채권추심회사의 경우 2017년중 영업수익은 7,303억원으로, 겸업 업무 영업수익 증가(+144억원, +22.7%) 등에 따라 전년 대비 151억원(+2.1%) 증가하였으나 당기순이익은 90억원으로, 인력 추가 고용 등에 따른 영업비용 증가(+265억원, +3.9%)로 인해 전년 대비 138억원(-60.6%) 감소하였습니다.

(4) 기타

여신전문금융회사는 여신전문금융업 고유의 사업영역 경쟁 심화 (신기술금융/할부금융/시설대여 등)에 따른 성장한계에 직면하자 새로운 수익 창출 전략으로 여신전문금융업법 제46조에 의거하여 여전사가 할 수 있는 다양한 업무를 영위하고 있습니다. 이에 따라 향후 안정적인 수익원 개발 및 자금조달 능력이 주된 성장 요인으로 작용할 전망입니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황

당사는 투자자산확대 및 안정적 조직구조 확립을 위해 지속적인 노력을 전개하고 있습니다.

담보성 위주의 대출업무를 통하여 안정성이 확보된 여신업무를 확대하고 있으며, 유망벤처기업에 대한 신기술사업에도 꾸준히 투자를 하고 있습니다.
아울러 기존 저마진 리스영업을 탈피하여 가급적 고수익을 실현할 수 있는 새로운 영업시장을 부단히 발굴해 나가고 있습니다. 

이와 더불어 미얀마에 현지법인을 설립하여 소액대출사업(Micro Finance Institution)을 시작하였습니다. 2018년 4월 18일 미얀마 금융당국으로부터 소액금융대출 영업인가를 취득하였으며 이를 바탕으로 해외금융사업을 통한 신규사업기회의 교두보를 마련할 것으로 전망됩니다.

또한 IPO(기업공개)투자 등 비교적 안정적이고 높은 수익을 올릴 수 있는 유가증권 투자를 확대하고 있습니다.
향후에도 기존의 리스, 대출 등의 마진영업 뿐만 아니라 투자부문에도 역점을 둠으로써 탄탄한 수익기반 확충과 함께 꾸준한 성장을 도모해 나갈 계획입니다

(나) 공시대상 사업부문의 구분

「여신전문금융업법」상 현재 등록되어 영위중인 업종은 아래와 같습니다.
- 시설대여업무 (자금대출, 팩토링금융등 부수업무 포함)
- 신기술사업금융업무
- 할부금융업
- 여신성 금융업
- 종속회사가 영위중인 업무

상호
주요사업

코아신용정보(주)

신용조사 및 추심대행업

와이티홀딩스대부(주)
지주업

메이슨씨앤아이대부(주)
신용대출사업

메이슨에프앤아이대부(주)
금전소비대차업무 및 부실채권매입 및 관리업

MASON Microfinance Company
기타 금융업

(2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요
[주요 취급 업무 및 서비스 개요]

구분
내용

시설대여업
(리스)
- 기업 등의 설비투자시 이에 소요되는 자금을 대여하거나 기계, 설 비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적 금융 업무

신기술사업금융
- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무

할부금융업
-고가의 내구재(전자제품, 자동차 등)를 금융회사가 물품을 구매하여 소비자에게 물품대금을 일정기간 분납받는 일종의 소비자금융

여신성 금융업
- 자금대출업무
- 어음할인 또는 팩토링 금융업무
- 기타 여신전문금융업법상 허용된 부수업무 등

신용정보업무
- 채권추심 및 신용조사 등

기타 투자업

- NPL채권(채무재조정채권)투자업무

- IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무

(3) 신규영업 등의 내용 및 전망
당사는 기존 사업 이외에

여신전문금융사의 본업인 할부금융의 영위 및 영업을 위하여 라이선스를 등록 추진하여 2017년 12월 20일 금융감독원으로부터 할부금융업 등록을 통보받았습니다. 또한 사업영역의 다각화를 위해 렌탈업을 사업목적에 추가했습니다. 이에 따라 렌탈업 관련 사업검토를 추진 중입니다.

앞으로도 당사는 지속적인 성장기틀을 완성해 나간다는 목표하에 다음과 같은 사항에 모든 경영노력을 집중해 나가고 있습니다.

- 자금조달의 안정성 및 유동성 관리 강화

- 고 수익 포트폴리오의 구축 및 수익중심 성과평가 강화

- 리스크관리를 통한 보유 자산의 안정적인 건전성 유지

- 렌탈사업과 같은 새로운 시장으로의 진출을 통하여 신성장동력 마련

- 미얀마 해외현지사업의 성공적인 안착

(4) 조직도

[메이슨캐피탈(주) 조직도].jpg
[메이슨캐피탈(주) 조직도]

(5) 영업의 현황

가.

영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
영 업 수 익
비 고

시 설 대 여
18

자 금 대 출
287

유가증권 투자
154

채 권 추 심
2,693
종속회사 코아신용정보

신 용 조 사
4
종속회사 코아신용정보

기 타
28

합 계
3,184

주) 상기 영업실적은 종속회사 실적을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적 
 (단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기
제27기

차입부채
단기차입금
13,639
14,556
4,500
4,500

장기차입금
-
-
35,714
-

회 사 채
2,800
2,800
3,900
6,910

전 환 사 채
7,133
5,572
9,951

-

기타부채
10,727
11,053
7,599
7,286

자기자본
43,048
42,596
33,984
27,181

합 계
77,347
76,577
95,648
45,877

* 별도 재무제표 기말잔액 기준

(2) 자금운용실적
 (단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기
제27기

현금및예치금
5,325
5,976
2,463
6,322

대출채권
20,447
19,072
48,885
9,545

리스자산
325
380
611
48

신기술금융자산
-
24
25
25

유가증권
-
6,260
5,628
3,506

당기손익-공정가치금융자산
2,124
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,241
-
-
-

종속기업및관계기업투자
2,802
13,264
2,263
2,263

유무형자산
671
691
839
871

기타자산
41,412
30,910
34,934
23,297

합 계
77,347
76,577
95,648
45,877

* 별도 재무제표 기말잔액 기준
* 신기술금융자산, 유가증권은 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융 자산으로 재분류

3. 영업 종류별 현황

가. 시설대여

(단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기

계 약
금 융
-
-
660

운 용
-
-
186

합 계
-
-
846

실 행
금 융
-
-
660

운 용
-
-
186

합 계
-
-
846

나. 신기술사업금융

(단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기

투자주식
-
-
300

* 취급금액 기준임. 

다. 부수업무

팩토링 및 자금대출
 (단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기

팩 토 링
-
-
-

자금대출
1,000
3,350
7,215

NPL투자
-
15,577
46,128

합 계
1,000
18,927
53,343

* 취급금액 기준임 

라. 신용정보업무(종속회사 코아신용정보)

채권추심 및 신용조사
 (단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기

채권추심
2,693
11,001
13,785

신용조사
4
41
71

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 조정자기자본비율
 (단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기

조정자기자본(A)
44,208
43,745
35,419

조정총자산(B)
72,022
70,602
93,185

조정자기자본비율(A/B)
61.38%
61.96%
38.01%

* 별도재무제표 기준

나. 대손상각 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기

기중상각액
-
-
12,688

* 연결재무제표 기준

다. 무수익여신 현황
 (단위 : 백만원,%)

제30기 1분기
제29기
증 감

무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율

7,830
53.1
12,978
43.8
(5,148)
9.3

* 별도재무제표 기준

라. 기타 중요한 사항

여신건전성 및 연체율 현황(별도재무제표 기준)

- 총여신 및 건전성 분류 현황 
 (단위:백만원,%)

구 분
2018년 06월
2018년 03월
2017년 03월
2016년 03월

여
신
현
황
총 여 신(A)
14,752
29,613
58,267
26,298

리 스
326
381
614
58

대 출
11,155
25,973
54,944
23,748

기 타
3,271
3,259
2,709
2,492

건

전

성

분

류
정 상
5,249
12,824
27,830
3,458

충당금적립액
19
129
232
19

적 립 율
0.4
1
0.8
0.5

요 주 의
1,673
3,811
19,983
2,707

충당금적립액
61
591
1,998
15

적 립 율
3.7
15.5
10.0
0.6

고 정
6,302
4,802
6,241
5,722

충당금적립액
1,885
1,585
1,387
1,222

적 립 율
29.9
33
22.2
21.4

회수의문
614
7,017
2,777
311

충당금적립액
543
5,332
2,191
187

적 립 율
88.5
76
78.9
60.1

추정손실
915
1,159
1,436
14,100

충당금적립액
915
1,159
1,436
14,100

적 립 율
100.0
100
100
100

합 계
14,752
29,613
58,267
26,298

충당금적립액
3,423
8,796
7,244
15,543

적 립 율
23.2
29.7
12.4
59.1

연
체
현
황
연체금액(B)
6,925
15,076
7,672
14,324

1개월 미만
-
750
1,372
1,032

1개월 이상
6,925
14,326
6,300
13,292

연 체 율(B/A)
46.9
50.9
13.2
54.5

1개월 미만
-
2.5
2.4
3.9

1개월 이상
46.9
48.4
10.8
50.5

【 리스 】

(단위:백만원,%)

구 분
2018년 06월
2018년 03월
2017년 03월
2016년 03월

리스자산(A)
326
381
614
58

건

전

성

분

류
정 상
326
381
614
48

충당금적립액
1
1
3
0

적 립 율
0.4
0.4
0.5
0.6

요 주 의
-
-
-
-

충당금적립액
-
-
-
-

적 립 율
-
-
-
-

고 정
-
-
-
-

충당금적립액
-
-
-
-

적 립 율
-
-
-
-

회수의문
-
-
-
-

충당금적립액
-
-
-
-

적 립 율
-
-
-
-

추정손실
-
-

10

충당금적립액
-
-

10

적 립 율
-
-
-
100.0

합 계
326
381
614
58

충당금적립액
1
1
3
10

적 립 율
0.4
0.4
0.5
17.8

연

체

현

황
연체금액(B)
-
-
-
10

1개월 미만

1개월 이상
-
-
-
-

연 체 율(B/A)
-
-
-
10

1개월 미만
-
-
-
17.2

1개월 이상
-
-
-
-

-
-
-
17.2

【 대출 】

(단위:백만원,%)

구 분
2018년 06월
2018년 03월
2017년 03월
2016년 03월

대 출(A)
11,155
25,973
54,945
23,748

건

전

성

분

류
정 상
4,902
12,425
27,070
3,405

충당금적립액
18
127
228
19

적 립 율
0.4
1.0
0.8
0.6

요 주 의
1,673
3,811
19,983
2,692

충당금적립액
61
591
1,998
15

적 립 율
3.7
15.5
10.0
0.6

고 정
4,000
2,500
4,253
4,300

충당금적립액
860
560
779
927

적 립 율
21.5
22.4
18.3
21.6

회수의문
516
6,929
2,777
281

충당금적립액
516
5,314
2,191
173

적 립 율
100.0
76.7
78.9
61.6

추정손실
64
308
862
13,070

충당금적립액
64
308
862
13,070

적 립 율
100.0
100.0
100
100

합 계
11,155
25,973
54,945
23,748

충당금적립액
1,519
6,900
6,058
14,204

적 립 율
13.6
26.6
11.0
59.8

연

체

현

황
연체금액(B)
6,253
14,403
26,798
13,324

1개월 미만
-
750
8,233
1,030

1개월 이상
6,253
13,653
18,565
12,294

연 체 율(B/A)
56.1
55.5
48.8
56.1

1개월 미만
-
2.89
15.0
4.3

1개월 이상
56.1
52.57
33.8
51.8

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보
 (단위:백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기
제27기

[현금및예치금]
6,914
7,021
3,755
8,461

[매출채권]
1,176
1,232
766
440

[유가증권]
9,802
9,807
9,239
7,570

[대출채권]
17,696
16,084
48,885
9,545

[리스자산]
325
380
611
48

[유무형자산]
897
850
1,439
2,388

[기타자산]
102,726
109,067
37,279
24,756

자산총계
139,538
144,441
101,974
53,208

[차입부채]
24,072
23,481
54,405
11,790

[기타부채]
64,300
73,732
9,476
9,328

부채총계
88,372
97,213
63,881
21,118

[자본금]
48,602
48,602
40,224
28,634

[자본잉여금]
9,244
8,964
9,361
8,000

[자본조정]
(6,205)
(6,205)
(6,327)
(6,265)

[기타포괄손익누계액]
(763)
(25)
(25)
(25)

[이익잉여금]
(5,352)
(9,828)
(8,937)
(2,528)

지배지분 합계
45,526
41,508
34,296
27,816

비지배지분
5,640
5,720
3,796
4,274

자본총계
51,166
47,228
38,092
32,090

영업이익
(2,117)
(1,294)
(5,788)
2,263

당기순이익
1,627
(1,198)
(6,871)
2,521

지배기업소유주지분
1,707
(865)
(6,394)
1,890

비지배지분
(80)
(333)
(477)
631

연결에 포함된 회사수
5
4
1
1

주) 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

[연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비연결
추가회사명
전기대비연결
제외회사명

제30기
코아신용정보(주)
-
-

제30기
와이티홀딩스대부(주)
와이티홀딩스대부(주)
-

제30기
메이슨씨앤아이대부(주)
메이슨씨앤아이대부(주)
-

제30기
메이슨에프앤아이대부(주)
메이슨에프앤아이대부(주)
-

제30기

MASON MICROFINANCE

COMPANY

MASON MICROFINANCE

COMPANY

-

나. 요약재무정보(별도)
 (단위:백만원)

구 분
제30기 1분기
제29기
제28기
제27기

[현금및예치금]
5,325
5,976
2,463
6,322

[유가증권]
9,167
19,549
7,916
6,121

[대출채권]
20,447
19,072
48,885
9,545

[리스자산]
325
380
611
48

[유무형자산]
671
691
839
871

[기타자산]
41,412
30,910
34,934
22,970

자산총계
77,347
76,577
95,648
45,877

[차입부채]
23,572
22,928
54,065
11,410

[기타부채]
10,727
11,053
7,599
7,286

부채총계
34,299
33,981
61,664
18,696

[자본금]
48,602
48,602
40,224
28,634

[자본잉여금]
9,242
8,961
9,359
7,998

[자본조정]
(5,667)
(5,667)
(5,789)
(5,728)

[기타포괄손익누계액]
(731)
-
-
-

[이익잉여금]
(8,398)
(9,300)
(9,810)
(3,723)

자본총계
43,048
42,596
33,984
27,181

영업이익
(1,888)
(1,118)
(5,891)
1,324

당기순이익
(1,867)
535
(6,069)
1,462

주) 상기 요약재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제30(당)기 1분기 2018년 6월 30일 현재

제29(전)기 2018년 3월 31일 현재

메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제30(당)기 1분기
제29(전)기

자 산

현금및현금성자산
4,5,6,8,10,21
5,903,930,695

7,011,824,799

예치금
4,5,6,9,10
1,010,455,774

9,038,389

매출채권
4,5,6,19
1,176,317,385

1,232,119,703

기타수취채권

4,5,6,19,39

21,056,439,493

20,994,131,072

당기손익인식금융자산
4,5,6,11
-

519,647,500

매도가능금융자산
4,5,6,12,21
-

5,765,935,377

당기손익-공정가치금융자산

4,5,6,11

2,123,854,763

-

기타포괄손익-공정가치금융자산

4,5,6,11,12,21

4,241,270,377

-

대출채권
4,5,6,13,21
17,696,487,482

16,083,781,463

관계기업투자
14
3,436,926,300

3,521,398,881

금융리스채권
4,5,6,15
325,215,703

379,701,431

유형자산
16
405,196,029

348,040,575

무형자산
18
492,117,569

502,387,892

투자부동산
17,21
10,691,798,720

10,691,798,720

당기법인세자산
36
297,400

1,726,150

이연법인세자산
36
308,587,858

308,587,858

매각예정비유동자산
42
70,281,151,628

76,112,943,436

기타자산
20,40
387,642,698

957,975,861

자 산 총 계

139,537,689,874

144,441,039,107

부 채

차입부채
4,5,6,22
24,071,672,473

23,481,473,528

확정급여채무
23
-

63,386,030

기타지급채무
4,5,6,24
11,146,172,735

10,960,582,540

매각예정부채

42

51,776,088,783

60,854,923,665

기타부채
25
1,377,577,068

1,852,657,393

부 채 총 계

88,371,511,059

97,213,023,156

자본

자본금
26
48,602,204,000

48,602,204,000

기타불입자본
27
3,038,656,320

2,758,424,920

기타자본항목

28,
42

(762,603,573)

(24,591,227)

이익잉여금

29,
43

(5,351,949,571)

(9,828,264,355)

지배지분합계

45,526,307,176

41,507,773,338

비지배지분

5,639,871,639

5,720,242,613

자본총계

51,166,178,815

47,228,015,951

부채와 자본 총계

139,537,689,874

144,441,039,107

별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제30(당)기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제29(전)기 1분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지

메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제30(당)기 1분기
제29(전)기 1분기

Ⅰ. 영업이익(손실)

(2,117,450,881)

(2,274,114,554)

1. 영업수익

3,185,030,701

7,233,958,689

이자수익
30
322,813,312

2,535,458,143

수수료수익

2,700,373,117

2,526,616,289

배당금수익

7,423,830

4,600,000

당기손익-공정가치금융상품관련 수익

31
153,762,243

-

당기손익인식금융상품관련 수익

31

-

180,902,734

금융상품자산손상차손 환입
33
658,199

1,986,381,523

2. 영업비용

(5,302,481,582)

(9,508,073,243)

이자비용
31
376,464,886

1,787,325,887

수수료비용

1,184,467,940

1,225,415,899

당기손익-공정가치금융상품관련 비용

31
85,817,363

-

당기손익인식금융상품관련 비용
31
-

8,397,327

대여금및수취채권 관련 비용

7,429,763

-

금융상품자산손상차손

33

791,177,651

4,283,305,280

일반관리비
34
2,857,123,979

2,203,628,850

Ⅱ. 영업외손익

(64,217,512)

31,773,882

1. 관계기업 지분관련 손익

(84,472,581)

(74,939,737)

2. 기타영업외손익
35
20,255,069

106,713,619

Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실)

(2,181,668,393)

(2,242,340,672)

IV. 계속영업법인세비용
36

-

-

V. 계속영업연결당기순
이익(손실)

(2,181,668,393)

(2,242,340,672)

VI. 중단영업이익(손실)

43

3,808,190,105

-

VII. 연결당기순이익(손실)

1,626,521,712

(2,242,340,672)

VIII. 연결기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(6,956,000)

-

해외사업환산손익

(6,956,000)

-

IX. 연결당기총포괄
이익(손실)

1,619,565,712

(2,242,340,672)

X. 계속영
업당기순이익(손실)
의 귀속

(2,181,668,393)

(2,242,340,672)

지배기업 소유주지분

(2,018,399,170)

(2,113,799,548)

비지배지분

(163,269,223)

(128,541,124)

XI. 연결당기순
이익(손실)의 귀속

1,626,521,712

(2,242,340,672)

지배기업 소유주지분

1,706,544,886

(2,113,799,548)

비지배지분

(80,023,174)

(128,541,124)

XII. 연결당기총포괄
이익(손실)의 귀속

1,619,565,712

(2,242,340,672)

지배기업 소유주지분

1,699,936,686

(2,113,799,548)

비지배지분

(80,370,974)

(128,541,124)

XIII. 주당
이익(손실)

37

1. 기본주당
이익(손실)

18

(26)

2. 희석주당
이익(손실)

15

(26)

3. 기본주당계
속영업이익(손실)

(21)

(26)

4. 희석주당
계속영업이익(손실)

(21)

(26)

별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제30(당)기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제29(전)기 1분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지

메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구분
자본금
기타불입자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배지분 계
비지배지분
자본총계

주식발행
초과금
감자차익
전환권대가
종속기업지분
취득으로
발생한 차이
자기주식
처분손실
주식할인
발행차금
종속기업지분
처분으로
발생한 차이
기타포괄손익-
공정가치금융자산
평가손익
해외사업
환산손익
지분법
자본변동

2017.04.01
40,223,874,000
-
7,998,297,921
1,360,427,100
2,275,228
(5,667,312,935)
(121,404,420)
(537,954,991)
-
-
(25,054,547)
(8,937,154,998)
34,295,992,358
3,796,396,201
38,092,388,559

총 포괄이익

(1) 분기순이익
-
-
-
-
-

-
-
-

-
(2,113,799,548)
(2,113,799,548)
(128,541,124)
(2,242,340,672)

2017.06.30
40,223,874,000
-
7,998,297,921
1,360,427,100
2,275,228
(5,667,312,935)
(121,404,420)
(537,954,991)
-
-
(25,054,547)
(11,050,954,546)
32,182,192,810
3,667,855,077
35,850,047,887

2018.04.01
48,602,204,000
265,412,217
7,998,297,921
697,707,480
2,275,228
(5,667,312,935)
-
(537,954,991)
463,320
-
(25,054,547)
(9,828,264,355)
41,507,773,338
5,720,242,613
47,228,015,951

기준서 변경효과

-
-
-
-
-
-
-
-
(731,404,146)
-
-
2,769,769,898
2,038,365,752
-
2,038,365,752

총 포괄이익

(1) 분기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,706,544,886
1,706,544,886
(80,023,174)
1,626,521,712

(2) 해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6,608,200)
-
-
(6,608,200)
(347,800)
(6,956,000)

소유주와의 거래 등:

(1) 전환사채의 발행
-
-
-
280,231,400
-
-
-
-
-
-
-
-
280,231,400
-
280,231,400

2018.06.30
48,602,204,000
265,412,217
7,998,297,921
977,938,880
2,275,228
(5,667,312,935)
-
(537,954,991)
(730,940,826)
(6,608,200)
(25,054,547)
(5,351,949,571)
45,526,307,176
5,639,871,639
51,166,178,815

별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제30(당)기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제29(전)기 1분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지

메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제30(당)기 1분기
제29(전)기 1분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

2,545,374,261

(9,324,287,442)

1. 영업에서 창출된 현금
2,374,272,312

(9,952,825,194)

(1) 분기순이익
1,626,521,712

(2,242,340,672)

(2) 손익조정항목
939,478,993

1,508,693,067

당기손익인식금융상품관련 손익
(67,944,880)

(172,505,407)

대여금및수취채권 관련 수익
7,429,763

-

종속기업투자관련 손익
84,472,581

74,939,737

금융상품자산손상관련 손익
790,519,452

2,296,923,757

이자수익
(322,813,312)

(2,535,458,143)

이자비용
376,464,886

1,787,325,887

배당금수익
(7,423,830)

(4,600,000)

퇴직급여
27,542,906

13,207,611

감가상각비
38,871,104

35,221,292

무형자산상각비
12,360,323

13,638,333

(3) 자산 및 부채의 증감
(191,728,393)

(9,219,177,589)

단기매매금융자산의 감소
-

183,265,807

매출채권의 감소
55,802,318

72,717,312

대출채권의 증가
(370,411,062)

(9,175,405,286)

리스자산의 감소
54,790,580

58,673,139

미수금의 감소(증가)
19,125,945

(261,700,408)

선급금의 감소
7,207,368

15,517,183

선급비용의 감소(증가)
(13,561,979)

1,626,827

기타보증금의 감소
75,600,000

30,000,000

기타유동자산의 감소(증가)
562,577,797

(23,416,100)

기타투자자산의 증가
-

(20,000,000)

미지급금의 증가(감소)
116,037,191

(164,977,640)

선수금의 증가(감소)
(435,532,382)

1,786,229

예수금의 감소
(15,057,791)

(23,534,170)

부가세예수금의 감소
(24,490,152)

(66,403,779)

추심미반환의 증가(감소)
34,192,115

(63,850,268)

추심금의 감소
(50,000)

(291,451)

미지급비용의 증가(감소)
(1,452,904)

216,815,016

퇴직금의 지급
(5,931,593)

-

사외적립자산의 증가
(250,573,844)

-

2. 이자의 수취
361,420,117

1,580,596,024

3. 이자의 지급
(199,170,748)

(959,550,562)

4. 배당금의 수취
7,423,830

4,600,000

5. 법인세의 환급
1,428,750

2,892,290

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(1,136,225,291)

(1,593,313,477)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
454,176,890

1,847,089,923

단기대여금의 감소
-

317,089,923

당기손익-공정가치금융자산의 감소
454,176,890

선수금의 증가
-

1,530,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,590,402,181)

(3,440,403,400)

예치금의 증가
1,001,417,385

-

선급금의 증가
-

3,425,125,000

단기대여금의 증가
30,073,418

-

당기손익-공정가치금융자산의 증가
460,794,820

-

유형자산의 취득
96,026,558

3,238,400

무형자산의 취득
2,090,000

-

임차보증금의 증가
-

12,040,000

Ⅲ. 재무활동현금흐름

730,000,000

9,862,200,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,700,000,000

14,179,000,000

차입금의 증가
-

14,179,000,000

전환사채의 발행
1,700,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(970,000,000)

(4,316,800,000)

차입금의 감소
970,000,000

3,216,800,000

사채의 감소

-

1,100,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

2,139,148,970

(1,055,400,919)

V. 중단영업에서 발생한 현금흐름

(3,247,043,074)

-

Ⅵ. 기초의 현금

7,011,824,799

3,655,254,215

VII. 기말의 현금

5,903,930,695

2,599,853,296

별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조

3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제29(전)기 1분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지

메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배회사의 개요

메이슨캐피탈 주식회사(이하 "지배기업")는 1989년 9월 1일에 설립되어 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 및 신기술사업금융업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 

지배기업은 전북 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩 13층에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 29일자로 상호를 씨엑스씨종합캐피탈 주식회사에서 메이슨캐피탈 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 지배기업은 2017년 8월 23일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2017년 9월 13일 개선계획서를 제출하였으며, 2017년 10월 18일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여, 기업의 계속성 및 경영의 투명성 등을 종합적으로 고려할 때 지배기업은 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 상장폐지기준에 해당하지 않는 것으로 결정되었습니다.

지배기업은 1996년 8월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 율

제이디글로벌에셋조합
16,000,000
16.46%

주식회사 디케이알인베스트먼트
13,709,000
14.10%

기타
67,495,408
69.44%

계
97,204,408
100.00%

1-2. 종속기업 현황

1-2-1. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
지분율

코아신용정보㈜(*1)
대한민국
신용조사 및 추심대행업
12월 31일
40.42%

와이티홀딩스대부㈜(*5)
대한민국
지주업
12월 31일
100%

메이슨씨앤아이대부㈜(*2,5)
대한민국
신용대출사업
12월 31일
100%

메이슨에프앤아이대부㈜(*3,5)
대한민국
금전소비대차업무 및
부실채권 매입 및 관리업
12월 31일
90%

MASON MICROFINANCE COMPANY(*4)
미얀마
기타 금융업
12월 31일
100%

(*1) 지배기업이 보유한 의결권은 과반수 미만이나, 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 와이티홀딩스대부㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(*3) 메이슨씨앤아이대부㈜가 90% 보유하고 있습니다.
(*4) 메이슨캐피탈㈜가 50%, 메이슨에프앤아이대부㈜가 50%를 각각 보유하고 있습니다.
(*5) 당분기말 현재 매각을 결정하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 주석 42 참조.

1-2-2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
자산총액
부채총액
총수익
순이익

코아신용정보㈜
7,743,294
2,294,581
2,698,021
(271,201)

와이티홀딩스대부㈜
3,575,649
-
1,920
(1,126)

메이슨씨앤아이대부㈜
23,850,049
13,786,004
480,151
2,976,876

메이슨에프앤아이대부㈜
72,783,261
43,124,218
6,105,888
783,213

MASON MICROFINANCE COMPANY

1,051,156
15,312
6,170
(33,756)

상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

1-2-3.당기 중 연결재무제표의 변동내역은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

MASON MICROFINANCE COMPANY
(*)

신규 설립

(*) 메이슨캐피탈㈜가 50%, 메이슨에프앤아이대부㈜가 50%를 각각 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연
결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 이 경우 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*1)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주합니다.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계
기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결실체의 당분기말 및 당분기 분기연결재무상태표, 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표, 분기연결현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전분기 연결재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따른 최초 적용일은 2018년 4월 1일이며, 최초적용일 현재 동 기준서의 적용이 연결실체의 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 주석 45에 포함되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결실체는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 수익인식에 대한 새로운 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

이 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(2) 금융자산

1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정
당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 상각후원가측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

3) 금융자산의 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해
금융자산을 계속하여 인식합니다.

연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은 일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다.

4) 금융자산의 기대신용손실

4-1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정

당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.
- 특정 연체일수 초과
- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
- 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우
- 결산일 현재 자산건전성이 특정 분류 이하인 경우
- 기타 질적 지표 등

연결실체는 채무불이행을 리스크 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있습니다. 이로인해 연결실체의 리스크 관리 정책과 일관되고 최선의 추정을 기초로 한 손실충당금을 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

4-2) 미래전망정보의 반영

연결실체는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

4-3) 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.(개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.(집합평가 대손충당금)

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

4-4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2018년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당분기말 현재 연결실체는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치의 결정

연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융상품과 매도가능금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

대출채권 및 금융부채의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

4-1. 상각후원가로 측정하는 금융상품

상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.

기타금융자산
기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

4-2. 연결실체의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
-
-
519,648
503,004

매도가능금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산
2,123,855
2,123,855
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,241,270
4,241,270
-
-

소 계
6,365,125
6,365,125
519,648
503,004

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
5,903,931
5,903,931
7,011,825
7,011,825

예치금
1,010,456
1,010,456
9,038
9,038

매도가능금융자산
-
-
5,765,935
5,765,935

매출채권
1,176,317
1,176,317
1,232,120
1,232,120

대출채권
17,696,487
17,696,487
16,083,781
16,083,781

리스자산
325,216
325,216
379,701
379,701

기타수취채권
21,056,439
21,056,439
20,994,131
20,994,131

소계
47,168,847
47,168,847
51,476,532
51,476,532

금융자산 합계
53,533,972
53,533,972
51,996,180
51,979,536

상각후원가로 인식된 부채

차입부채
24,071,672
24,071,672
23,481,474
23,481,474

기타지급채무
11,146,173
11,146,173
10,960,583
10,960,583

금융부채 합계
35,217,845
35,217,845
34,442,056
34,442,056

4-3. 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
494,510
-
1,629,344
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
4,241,270
4,241,270

금융자산 합계
494,510
-
5,870,615
6,365,125

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 영업활동 등의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

5-1. 신용위험
신용위험은 거래 상대방의 채무 불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 여신(여신공여 약정 포함), 유가증권, 외환거래를 포함한 재무상태표의 난내 및 난외거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

① 신용위험 관리
연결실체는 독립적이고 지속적인 여신리뷰(Credit Review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시키고 있으며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하고 있습니다. 또한 여신실행 절차가 적절히 관리되도록 부실여신을 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하고 있습니다.

② 위험경감 정책
연결실체는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 채권에 대한 담보물의 취득과 관련하여 담보물 또는 신용위험경감수단별로 담보물 유입한도 및 평가에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.
- 주택, 토지, 건물, 기계(공장저당에 의한 담보취득분에 한함), 공장재단
- 구축물, 자동차, 선박, 중기, 항공기, 상품
- 국ㆍ공채, 지방채, 은행보증사채, 산업금융채권, 주식, 양도성예금증서
- 금융기관의 예금ㆍ적금ㆍ부금, 정부 및 소속관서와 지방자체단체, 정부투자기관에 대한 납품대전이나 공사대금

대출채권 및 수취채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 

③ 신용위험의 경감관련 담보평가
담보 평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체 평가를 하고있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.

④ 부실여신 발생에 따른 대응조치 및 조기 정리방안
동일인에 대한 거액편중여신 취급을 최소화하고 여신심사의 전문화, 선진화를 통하여 부실여신 발생 예방에 역점을 두고 있으며, 기발생 부실여신중 담보가 있는 여신은 신속한 경매절차 진행을 통하여 조기에 회수하고 있습니다.

⑤ 신용위험에 대한 최대 노출액
당분기 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시항목구분
당분기
전 기

현금및현금성자산
5,903,931
7,011,825

예치금
1,010,456
9,038

당기손익인식금융자산
-
519,648

매출채권
1,176,317
1,232,120

당기손익-공정가치금융자산
2,123,855
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,241,270
-

매도가능금융자산
-
5,765,935

대출채권
17,696,487
16,083,781

리스자산
325,216
379,701

기타수취채권
21,056,439
20,994,131

합 계
53,533,972
51,996,180

⑥ 금융자산의 신용위험 집중도 
1) 고객별

<당분기>
(단위 : 천원)

구분
가계
기업
기타
합계

현금및현금성자산
-
5,903,931
-
5,903,931

예치금
-
1,010,456
-
1,010,456

매출채권
9,735
1,166,582
-
1,176,317

당기손익-공정가치금융자산
-
2,123,855
-
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
4,241,270
-
4,241,270

대출채권
12,646,218
5,050,270
-
17,696,487

리스자산
-
325,216
-
325,216

기타수취채권
964,258
19,855,933
236,249
21,056,439

합 계
13,620,211
39,677,511
236,249
53,533,972

<전 기>
(단위 : 천원)

구분
가계
기업
기타
합계

현금및현금성자산
-
7,011,825
-
7,011,825

예치금
-
9,038
-
9,038

당기손익인식금융자산
-
519,648
-
519,648

매출채권
10,282
1,221,837
-
1,232,120

매도가능금융자산
-
5,765,935
-
5,765,935

대출채권
10,792,274
5,291,508
-
16,083,781

리스자산
-
379,701
-
379,701

기타수취채권
966,858
19,654,801
372,472
20,994,131

합 계
11,769,414
39,854,294
372,472
51,996,180

2) 산업별

<당분기>
(단위 : 천원)

구분
개인
제조업
금융업
서비스업
토목건설업
부동산업
기 타
합 계

현금및현금성자산
-
-
5,903,800
131
-
-
-
5,903,931

예치금
-
-
1,010,456
-
-
-
-
1,010,456

매출채권
8,758
43,477
1,074,035
43,223
6,824
-
-
1,176,317

당기손익-공정가치금융자산
-
986,300
4,979
1,024,365
-
-
108,210
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
3,756,270
475,000
10,000
-
-
-
4,241,270

대출채권
12,646,218
298,909
358,927
2,404,263
740,000
-
1,248,171
17,696,487

리스자산
-
325,216
-
-
-
-
-
325,216

기타수취채권
952,472
1,134
19,160,293
421,885
-
25,103
495,553
21,056,439

합 계
13,607,448
5,411,306
27,987,491
3,903,867
746,824
25,103
1,851,933
53,533,972

<전 기>
(단위 : 천원)

구분
개인
제조업
금융업
서비스업
토목건설업
부동산업
기 타
합 계

현금및현금성자산
-
-
7,011,252
573
-
-
-
7,011,825

예치금
-
-
9,038
-
-
-
-
9,038

당기손익인식금융자산
-
458,360
-
-
-
-
61,288
519,648

매출채권
9,288
45,560
1,125,495
45,281
6,496
-
-
1,232,120

매도가능금융자산
-
4,256,270
475,000
1,034,665
-
-
-
5,765,935

만기보유금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-

대출채권
10,529,201
298,826
371,101
2,445,108
740,000
-
1,699,545
16,083,781

리스자산
-
379,701
-
-
-
-
-
379,701

기타수취채권
956,819
1,380
18,964,932
394,416
-
-
676,585
20,994,131

합 계
11,495,309
5,440,097
27,956,819
3,920,042
746,496
-
2,437,417
51,996,180

5-2. 시장위험
시장위험은 가격리스크, 환리스크, 금리리스크로 나눌 수 있으며 가격리스크는 금리,주가 등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 말하며, 환리스크는 환율의 변동에 따라 외환 포지션의 가치가 감소될 위험을, 금리리스크란 금리변동에 따라 자산·부채의 금리 재약정 불일치로 인해 손실을 입을 위험을 의미합니다.

① 시장위험의 관리방법
연결실체의 시장위험과 관련한 관리원칙은 다음과 같습니다.
- 시장리스크 관리 대상 자산에 대한 개별 거래한도를 설정하고 이를 준수함.
- 금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 함.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리 절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 함.

② 이자율위험
이자율위험은 이자율이 금리민감 자산/부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결실체는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산,부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 합니다.
이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려하고 있습니다.

③ 기타가격위험
연결실체가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

④ 환위험
연결실체는 통화에 노출되어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

5-3. 유동성위험
유동성 위험이란 지급불능 위험, 비정상적인 보유자산의 처분이나 자금차입을 하게 될 위험 또는 유효한 투자기회를 상실하게 될 위험을 의미합니다. 유동성 위험 관리대상은 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며 자금거래가 수반될 수 있는우발채무를 포함합니다.

① 유동성위험의 관리방법
유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산/부채의 기간별,금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을수립, 운영하도록 하고 있습니다.

② 금융상품의 잔존기간
당분기 및 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<자 산>

현금및현금성자산
5,903,931

5,903,931

예치금
-
-
-
1,000,000
10,456
-
1,010,456

매출채권
663,514
19,009
8,288
-
495,654
-
1,186,465

당기손익-공정가치금융자산
179,564
278,250
36,696
-
1,629,344
-
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
2,740,937
1,500,334
-
4,241,270

대출채권
578,207
555,729
2,089,673
5,604,038
5,624,620
4,754,901
19,207,167

리스자산
-
18,446
37,170
56,455
115,476
98,855
326,403

기타수취채권
16,492
45,781
404,309
484,136
21,563,752
365,380
22,879,850

자산총계
7,341,708
917,216
2,576,136
9,885,565
30,939,637
5,219,136
56,879,397

<부 채>

차입부채
2,800,000
2,500,000
-
11,639,000
-
7,132,672
24,071,672

기타지급채무
49,318
1,846,161
4,207
23,653
9,125,996
96,837
11,146,173

부채총계
2,849,318
4,346,161
4,207
11,662,653
9,125,996
7,229,510
35,217,845

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<자 산>

현금및현금성자산
7,011,825

7,011,825

예치금
-
-
-
-
9,038
-
9,038

당기손익인식금융자산
-
283,478
236,170
-
-
-
519,648

매출채권
695,486
19,204
7,435
-
520,142
-
1,242,268

매도가능금융자산
-
-
-
-
5,765,935
-
5,765,935

대출채권
336,003
996,556
2,612,127
7,180,649
10,875,840
971,487
22,972,663

리스자산
18,173
36,618
55,617
113,761
157,025
-
381,193

기타수취채권
114,675
146,772
403,947
21,286,323
928,132
-
22,879,850

자산총계
8,176,162
1,482,628
3,315,297
28,580,734
18,256,112
971,487
60,782,420

<부 채>

차입부채
-
-
5,300,000
12,609,000
5,572,474
-
23,481,474

기타지급채무
76,699
1,619,842
36,285
9,128,511
99,246
-
10,960,583

부채총계
76,699
1,619,842
5,336,285
21,737,511
5,671,719
-
34,442,056

금융상품별 잔존기간별 구성내역은 해당 금융상품의 취득원가를 기준으로 하였습니다.

5-4. 자본관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전 기

조정총자산(A)
72,022
70,602

조정자기자본(B)
44,208
43,745

조정자기자본비율(B/A)
61.38%
61.96%

(*) 상기 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준상 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다.

6. 금융상품의 범주별 구분

6-1. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
합 계

현금및현금성자산
5,903,931
-
-
5,903,931

예치금
1,010,456
-
-
1,010,456

매출채권
1,176,317
-
-
1,176,317

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,123,855
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
4,241,270
-
4,241,270

대출채권
17,696,487
-
-
17,696,487

리스자산
325,216
-
-
325,216

기타수취채권
21,056,439
-
-
21,056,439

합 계
47,168,847
4,241,270
2,123,855
53,533,972

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,011,825
-
-
-
-
7,011,825

예치금
-
-
-
9,038
-
9,038

당기손익인식금융자산
-
519,648
-
-
-
519,648

매출채권
-
-
-
1,232,120
-
1,232,120

매도가능금융자산
-
-
-
-
5,765,935
5,765,935

만기보유금융자산
-
-
-
-
-
-

대출채권
-
-
-
16,083,781
-
16,083,781

리스자산
-
-
-
379,701
-
379,701

기타자산
-
-
-
20,994,131
-
20,994,131

합 계
7,011,825
519,648
-
38,698,772
5,765,935
51,996,180

6-2. 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로 측정하는 금융부채
합계

차입부채
-
24,071,672
24,071,672

기타지급채무
-
11,146,173
11,146,173

합 계
-
35,217,845
35,217,845

<전 기>
(단위: 천원)

구분
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로 
측정하는 금융부채
합계

차입부채
-
23,481,474
23,481,474

기타지급채무
-
10,960,583
10,960,583

합 계
-
34,442,056
34,442,056

7. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 모두 국내에서 영업을수행하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분
사업 내용

여신전문금융업
개인 및 기업에 대한 여신제공 및 리스제공 등

기타금융서비스업
신용조사 및 추심대행용역 등

7-1. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
여신전문금융업
기타금융서비스업
합 계

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

외부수익
487,010
4,712,981
2,698,021
2,520,978
3,185,031
7,233,959

부문간 수익
-
-
-
-
-
-

법인세차감전 계속영업손익
(1,931,722)
(2,133,429)
(185,729)
(140,686)
(2,117,451)
(2,274,115)

보고부문 계속영업당기순손익
(1,910,468)
(2,026,595)
(186,728)
(140,806)
(2,097,196)
(2,167,401)

7-2. 보고부문의 당기손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속영업순손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

보고부문의 총계속영업당기손익
(2,097,196)
(2,167,401)

법인세비용 제거
-
-

지분법적용피투자자의 손익
(84,473)
(74,940)

법인세차감전계속영업순이익
(2,181,668)
(2,242,341)

8. 현금및현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

현금및현금성자산
5,903,931
7,011,825

9. 예치금

당분기 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기타금융기관예치금
1,010,456
9,038

10. 사용이 제한된 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 융 기 관
당분기
전 기
제 한 내 용

현금및현금성자산
신한은행
1,147,870
1,416,475
차입부채 담보 설정

현금및현금성자산
신한은행
12,163
12,160
기타 가압류

예치금
신안저축은행
10,456
9,038
채권위임 보증금

사외적립자산
신한은행 외
482,076
235,621
임직원 퇴직

매각예정비유동자산
국민은행 외
11,000
11,000
당좌개설보증금

매각예정비유동자산
우리은행
2,615,996
2,529,293
임직원 퇴직

합 계
4,279,560
4,213,588

11. 당기손익-공정가치금융자산

당분기 및 전기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가액(주1)

지분증권
2,657,333
1,623,855

채무증권
500,000
500,000

계
3,157,333
2,123,855

<전기>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가액

지분증권
896,149
519,648

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산

12-1. 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
취득원가
장부가액

지분증권
5,478,374
4,241,270

합 계
5,478,374
4,241,270

<전기>

(단위: 천원)

구분
취득원가
장부가액

지분증권
6,922,514
5,265,935

채무증권
500,000
500,000

합 계
7,422,514
5,765,935

12-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
보유주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

시장성 없는지분증권
한국자금중개
2,000
0.10%
10,000
10,000

도부라이프텍
58,200
19.40%
3,001,374
2,616,561

지비홀딩스
950,000
9.50%
475,000
475,000

아이오티와이즈
100
5.00%
300,000
-

(주)메딕션
20,000
14.29%
1,000,000
447,709

타코마테크놀러지㈜
10,000
2.92%
692,000
692,000

합 계
5,478,374
4,241,270

<전 기>
(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
보유주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

시장성 없는지분증권
한국자금중개
2,000
0.10%
10,000
10,000

뷰텔
98,700
8.04%
444,150
24,675

도부라이프텍
58,200
19.40%
3,001,374
2,616,561

지비홀딩스
950,000
9.50%
475,000
475,000

아이오티와이즈
100
5.00%
300,000
-

에버리치파트너스 전환상환우선주
66,666
17.70%
999,990
999,990

(주)메딕션
20,000
14.29%
1,000,000
447,709

타코마테크놀러지㈜
10,000
2.92%
692,000
692,000

전환사채
미래SCI
-
-
500,000
500,000

합 계
7,422,514
5,765,935

13. 대출채권

13-1. 당분기 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기
전 기

증서대출
8,395,937
7,181,895

어음대출
-
-

기타대출
10,811,230
15,790,768

대출채권 총계
19,207,167
22,972,663

차감 : 이연대출부대수익비용
-
-

차감 : 대손충당금
(1,510,680)
(6,888,881)

대손충당금차감후 대출채권 총계
17,696,487
16,083,781

13-2. 당분기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입(환입)
처분
기 말

12개월 기대신용손실 측정 대상
10,182
60,346
-
70,528

전체기간 기대신용 손실 측정 대상
1,194,456
181,688
-
1,376,144

신용이 손상된 금융자산
64,008
-
-
64,008

계
1,268,646
242,034
-
1,510,680

(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
(주2) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입(환입)액(주)
연결범위변동
매각예정대체
처분
기 말

대손충당금
6,058,732
7,131,320
20,009,269
(22,969,853)
(3,340,586)
6,888,881

(주) 중단영업으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 관계기업 투자

14-1. 연결실체의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기
전 기

지분율(*)
장부금액
지분율
장부금액

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
한국
기타서비스
100.00%
3,436,926
100.00%
3,521,399

(*) 코아신용정보(주)의 지분율이 100%이나, 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 중요성이 없다고 판단되어 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.

14-2. 당분기 중 지분법적용투자주식의 지분법평가에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

회 사 명
기초평가액
취득(처분)
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
3,521,399
-
(84,473)
-
3,436,926

<전 기>
(단위 : 천원)

회 사 명
기초평가액
취득(처분)
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
3,579,769
-
(58,370)
-
3,521,399

연결실체는 지분법 적용시 연결실체와 피투자회사의 결산월 차이에 대하여 중요한 거래를검토 및 반영하였습니다. 또한, 피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으므로, 이에 대한 신뢰성검토를 수행하였습니다.

14-3. 당분기말 현재 피투자회사와의 거래로부터 발생한 미실현손익은 없습니다.

14-4. 관계기업의 당분기 및 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
총수익
순이익

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
4,871,355
1,434,428
22,146
(84,473)

<전 기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
총수익
순이익

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
4,914,240
1,392,841
160,833
(58,370)

15. 리스자산

15-1. 리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 산업기계설비등으로서 리스기간은 36개월 내지 104개월이며 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 다음과 같습니다.

리스계약은 일반적으로 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서는 리스이용자는 연결실체에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.

운용리스계약은 전액 차량운반구로서 리스기간은 36개월이며, 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하는 조건입니다.

연결실체는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 연결실체를 보험수익자로 하는 화재보험 및 동산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부분과 외화부분으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 연결실체는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및외화자금의 기준 이자율에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.

15-2. 당분기 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

금융리스채권
326,403
381,193

대손충당금
(1,187)
(1,492)

차감계 : 금융리스채권
325,216
379,701

15-3. 당분기말 현재 리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획 및 리스채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융리스
운용리스

1년이내
240,942
50,783

1년 초과 5년 이내
100,392
59,926

5년 초과
-
-

리스료합계
341,334
110,709

차감 : 미실현이자
(14,931)
(5,375)

리스채권
326,403
105,334

상기 리스거래와 관련하여 무보증잔존가치는 없습니다.

15-4. 연결실체는 리스료의 회수를 위한 담보로 리스자산 취득원가의 5% 범위내에서 리스이용자로부터 리스보증금을 받을 수 있습니다. 연결실체는 리스보증금에 대해 이자를 지급하지 아니하며 리스계약 종료시 동 금액을 반환하게 됩니다. 당분기 및 전기말 현재 리스보증금은
85백만원 및 85백만원입니다.

16. 유형자산

16-1. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
차량운반구
집기비품
임차시설개량권
운용리스자산
합계

취득금액:

기초금액
159,932
1,219,661
251,180
185,589
1,816,362

취득금액
-
55,342
40,685
-
96,027

처분금액
-
-
-
-
-

기말금액
159,932
1,275,003
291,865
185,589
1,912,388

감가상각누계액:

기초금액
(89,275)
(1,159,036)
(138,815)
(81,195)
(1,468,321)

처분금액
-
-
-
-
-

감가상각비
(7,997)
(9,257)
(10,018)
(11,599)
(38,871)

기말금액
(97,272)
(1,168,293)
(148,833)
(92,794)
(1,507,192)

장부금액

기초금액
70,656
60,625
112,365
104,394
348,041

기말금액
62,660
106,710
143,032
92,794
405,196

<전 기>
(단위: 천원)

구분
차량운반구
집기비품
임차시설개량권
운용리스자산
합계

취득금액:

기초금액
201,718
1,265,691
196,728
185,589
1,849,726

취득금액
-
47,315
100,100
-
147,415

연결범위변동
1,463
2,290,603
47,513
-
2,339,579

처분금액
(41,787)
(339,653)
(45,648)
-
(427,087)

매각예정자산으로 대체
(1,463)
(2,044,296)
(47,513)
-
(2,093,272)

기말금액
159,932
1,219,661
251,180
185,589
1,816,362

감가상각누계액:

기초금액
(71,640)
(1,214,176)
(121,773)
(34,798)
(1,442,387)

연결범위변동

(1,462)
(2,188,071)
(37,943)
-
(2,227,476)

처분금액
20,369
336,870
15,221
-
372,460

감가상각비
(38,005)
(44,483)
(33,237)
(46,397)
(162,122)

매각예정자산으로 대체

1,462
1,950,824
38,918
-
1,991,204

기말금액
(89,275)
(1,159,036)
(138,815)
(81,195)
(1,468,321)

장부금액

기초금액
130,079
51,515
74,955
150,791
407,339

기말금액
70,656
60,625
112,365
104,394
348,041

16-2. 당분기말 현재 연결실체는 집기비품에 대하여 삼성화재(주)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체 소유 차량에 대해 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.

17. 투자부동산

17-1. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당분기>
(단위: 천원)

구분
토지
합계

취득금액:

기초금액
10,691,799
10,691,799

취득금액
-
-

처분금액
-
-

기말금액
10,691,799
10,691,799

감가상각누계액:

기초금액
-
-

처분금액
-
-

감가상각비
-
-

기말금액
-
-

장부금액

기초금액
10,691,799
10,691,799

기말금액
10,691,799
10,691,799

<전기>
(단위: 천원)

구분
토지
합계

취득금액:

기초금액
10,691,799
10,691,799

취득금액
-
-

처분금액
-
-

기말금액
10,691,799
10,691,799

감가상각누계액:

기초금액
-
-

처분금액
-
-

감가상각비
-
-

기말금액
-
-

장부금액

기초금액
10,691,799
10,691,799

기말금액
10,691,799
10,691,799

17-2. 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다. 

18. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손 상
기말

소프트웨어
53,828
2,090
-
(12,360)
-
43,558

건설중인자산
448,560
-
-
-
-
448,560

합계
502,388
2,090
-
(12,360)
-
492,118

<전 기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
연결범위변동
처분
상각
매각예정대체
손 상
기말

영업권
291,184
4,927,504
-
-
-
(4,927,504)
(291,184)
-

산업재산권
-
-
699
-
(84)
(615)
-
-

소프트웨어
100,242
173,509
75,763
-
(79,871)
(215,815)
-
53,828

회원권
-
-
88,416
(70,416)
-
(18,000)
-
-

건설중인자산
640,800
-
-
-
-
-
(192,240)
448,560

합계
1,032,227
5,101,013
164,878
(70,416)
(79,955)
(5,161,934)
(483,424)
502,388

19. 매출채권 및 기타수취채권

19-1. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

매출채권
1,186,465
1,242,268

(대손충당금)
(10,148)
(10,148)

합 계
1,176,317
1,232,120

19-2. 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

단기대여금
1,286,967
1,256,894

미수금
961,005
980,131

(대손충당금-미수금)
(868,377)
(868,379)

미수수익
19,710,656
19,749,263

(대손충당금-미수수익)
(1,017,350)
(1,017,339)

퇴직연금운용자산
165,577
-

보증금
817,961
893,561

합 계
21,056,439
20,994,131

19-3. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

계정과목
구 분
기 초
충당금전입
(환입)액(주1)
제각 등
기 말

매출채권 대손충당금
12개월 기대신용손실 측정 대상
-
-
-
-

전체기간 기대신용 손실 측정 대상
10,148
-
-
10,148

신용이 손상된 금융자산
-
-
-
-

기타수취채권 대손충당금
12개월 기대신용손실 측정 대상
35
9
-
44

전체기간 기대신용 손실 측정 대상
1,034,998
-
-
1,034,998

신용이 손상된 금융자산
850,685
-
-
850,685

합 계
1,895,867
9
-
1,895,875

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액(주1)
제각 등
사업결합으로 
인한 취득
매각예정자산으로 대체
기 말

매출채권 손충당금
257,011
(246,863)
-
-
-
10,148

기타수취채권 대손충당금
1,178,125
735,389
(5,132)
43,945
(66,609)
1,885,718

(주1) 중단영업으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

20. 기타자산

20-1. 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

선급금
347,837
268,420

선급비용
37,399
23,837

기타유동자산
19,322
668,525

(대손충당금)
(16,915)
(7,785)

기타투자자산
-
4,979

합 계
387,643
957,976

20-2. 당분기 및 전기 중 기타자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액(주1)
제각 등
기 말

12개월 기대신용손실 측정 대상
-
-
-
-

전체기간 기대신용 손실 측정 대상
7,785
9,131
-
16,915

신용이 손상된 금융자산
-
-
-
-

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액(주1)
제각 등
사업결합으로 
인한 취득
매각예정자산
으로 대체
기 말

기타자산 대손충당금
18,888
(11,559)

(2,644)
4,685

(주1) 중단영업으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

21. 담보제공자산 등

21-1. 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
설정금액
관련채무(*)
채무금액

매도가능증권
동부증권
2,616,562
무기명식 무보증 
이권부 사모사채
2,800,000

투자부동산
3,640,000

현금및현금성자산
현대커머셜 외
1,147,870

차입금

8,139,000

기타대출채권

현대커머셜 외

10,811,230

차입금

투자부동산
신한은행
4,800,000
차입금
4,000,000

투자부동산
신한캐피탈
1,800,000

차입금

1,500,000

매각예정자산
(주)동양
24,650,000
매각예정부채
2,100,000

-

-

공신세미콘닥터
-

매각예정부채

1,000,000

JT저축은행
-
영업대행 이행예치금 적립
-

오릭스캐피탈코리아
-
영업대행 이행예치금 적립
-

동양인터내셔널
-
동양인터내셔널 질권설정
-

하나저축은행
-

매각예정부채

2,866,000

현대커머셜
-

매각예정부채

23,925,000

대신저축은행
-
매각예정부채
4,800,000

모아저축은행
-
매각예정부채
8,689,000

합 계
49,465,662

59,819,000

(*) 주석 22 참조

21-2. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
보증내용
보증금액

서울보증보험
공탁보증
2,814,650

22. 차입금 

22-1. 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
발행일
상환일
이자율
당분기
전 기

신한은행
2017-07-21
2018-07-21
3.98%
1,000,000
1,000,000

신한은행
2017-11-30
2018-11-30
3.65%
2,000,000
2,000,000

신한은행
2017-11-30
2018-11-30
4.15%
1,000,000
1,000,000

신한캐피탈
2017-07-21
2018-07-21
4.90%
1,500,000
1,500,000

현대커머셜
2017-12-15
2018-12-15
4.80%
8,139,000
9,056,000

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
2016-07-29
2018-07-28
6.90%
500,000
553,000

계

14,139,000
15,109,000

22-2. 당분기말 현재 차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1년이내
14,139,000

1~2년
-

2~3년
-

3~4년
-

4~5년
-

5년이후
-

계
14,139,000

22-3. 당분기 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권자
발행일
상환일
이자율
당분기
전 기

무기명식 무보증 이권부 사모사채
동부증권
2013-07-05
2018-07-05
5.50%
2,800,000
2,800,000

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
밸런서즈 외 9
2016-11-29
2019-11-29
2.00%(*1)
2,300,000
2,300,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
IBK투자증권
2017-03-03
2020-03-03

1.00%(*1)

3,420,000
3,420,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
(주)디앤디네트웍스
2018-05-28
2021-05-28

1.00%(*2)

1,700,000
-

전환권조정
(1,338,984)
(984,813)

상환할증금
1,051,657
837,287

장부가액
7,132,672
5,572,474

계
9,932,672
8,372,474

(*1) 상기 이자율은 액면이자율이며 보장수익율은 6%입니다.
(*2) 상기 이자율은 액면이자율이며 보장수익율은 5%입니다.

22-4. 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분

제1회 무기명식 이권부 
무보증 사모전환사채

제2회 무기명식 이권부 
무보증 사모전환사채

제3회 무기명식 이권부 
무보증 사모전환사채

권면총액
2,300,000,000
3,420,000,000
1,700,000,000

이자지급시기 및 방법
발행일 이후 매1개월 마다 
표면이율의 1/12 후급
발행일 이후 매3개월 마다 
해당이자기간의 이자를 후급
발행일 이후 매3개월 마다 
해당이자기간의 이자를 후급

상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

발행주식수
사채권면액의 100%
사채권면액의 100%
사채권면액의 100%

행사기간
2017.11.29 ~ 2019.10.29
2018.3.3 ~ 2020.2.3
2019.5.28 ~ 2021.4.28

행사가격
500

500(*)

505

보장수익률(%)
6.00%
6.00%
5.00%

조기상환청구권
발행일로부터 1년 이후 
매 3개월이 되는 날 청구 가능
발행일로부터 1년 이후 
매 3개월이 되는 날 청구 가능
발행일로부터 1년 이후 
매 3개월이 되는 날 청구 가능

(*) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액 조정
 - 최초 전환가액 : 678원
 - 1차 조정후 전환가액 : 617원(기준일 2017.06.05)
 - 2차 조정후 전환가액 : 503원(기준일 2017.09.04)
 - 3차 조정후 전환가액 : 500원(기준일 2018.06.03)
 - 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
 - 조정가액 적용일 : 2018년 6월 3일 

23. 종업원급여

23-1. 당분기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전 기

적립형의무의 현재가치
316,499
299,007

사외적립자산의 공정가치
(316,499)
(235,621)

확정급여채무(자산)
-
63,386

23-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전 기

기초
299,007
35,723

당기근무원가
27,543
361,239

이자비용
-
28,459

관계사전입
-
471,754

연결범위변동
-
4,174,423

보험수리적 손익
-
26,112

급여지급액
(10,051)
(1,286,620)

매각예정대체
-
(3,512,082)

기말금액
316,499
299,007

23-3. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

23-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초
235,621
4,526

기대수익
-
21,485

보험수리적 손익(주1)
-
288

관계사전입
-
1,106,625

연결범위변동
-
2,852,246

사용자의 기여금
250,574
36,290

급여지급액
(4,119)
(1,256,547)

사외적립자산의 관리비용
-
-

계정재분류
(165,577)
-

매각예정대체
-
(2,529,293)

기말금액
316,499
235,621

23-5. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
27,543
13,208

순확정급여부채의 순이자

-
-

과거근무원가
-
-

사외적립자산의 관리비용
-
-

합 계
27,543
13,208

24. 기타지급채무

당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

미지급금
1,689,436
1,573,398

추심미반환
129,232
95,040

추심금
11,663
11,713

미지급비용
9,231,277
9,195,866

리스보증금
84,565
84,565

합 계
11,146,173
10,960,583

25. 기타부채

25-1. 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

선수금
179,837
615,369

예수금
70,145
85,203

부가세예수금
187,595
212,086

기타충당부채
940,000
940,000

합 계
1,377,577
1,852,657

25-2. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

기타충당부채
940,000
-
-
940,000

합 계
940,000
-
-
940,000

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
사업결합으로 
인한 취득
매각예정자산
으로 대체
기 말

복구충당부채
-
707
-
254,062
(254,769)
-

기타충당부채
940,000
31,779
(31,422)
5,412,815
(5,413,172)
940,000

합 계
940,000
32,486
(31,422)
5,666,877
(5,667,941)
940,000

26. 자본금 

26-1. 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전 기

수권주식수
500,000,000
500,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
97,204,408
97,204,408

자본금
48,602,204,000
48,602,204,000

26-2. 당분기 중 지배회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

27. 기타불입자본

27-1. 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

자본잉여금

감자차익
7,998,298
7,998,298

주식발행초과금
265,412
265,412

전환권대가
977,939
697,707

연결기타자본잉여금
2,275
2,275

자본잉여금 계
9,243,924
8,963,693

기타항목

자기주식처분손실
(5,667,313)
(5,667,313)

연결기타자본조정
(537,955)
(537,955)

기타항목 합계
(6,205,268)
(6,205,268)

27-2. 당분기 및 전기말 현재 자기주식은 없습니다.

28.
기타
포
괄
손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

매각예정자본
-
463

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(730,941)
-

해외사업환산손익
(6,608)
-

지분법자본변동
(25,055)
(25,055)

합 계
(762,604)
(24,591)

29. 이익잉여금

29-1. 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

이익준비금
15,294,000
15,294,000

대손준비금
-
-

기업합리화적립금
334,000
334,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(20,979,950)
(25,456,264)

합 계
(5,351,950)
(9,828,264)

29-2. 이익준비금
이익준비금은 법정준비금으로서 상법상, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 

29-3. 대손준비금
지배기업은 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 적립액을 초과하므로, 추가로 대손준비금을 설정하지 아니하였습니다.
 

30. 순이자수익

당분기 및 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
원화금융리스이자수익
17,949
20,594

증서대출이자수익
276,332
1,222,902

제예금이자수익
17,946
1,717

지연손해금이자수익
10,587
287,250

기타이자수익
-
1,002,995

소 계
322,813
2,535,458

이자비용
차입금이자
176,061
584,466

사채이자
200,403
316,605

기타이자비용
-
886,255

소 계
376,465
1,787,326

순이자수익
(53,652)
748,132

31. 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익

당분기와 전분기의 당기손익-공정가치금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기매매금융자산평가이익
-
119,450

단기매매금융자산처분이익
-
61,453

당기손익-공정가치금융자산평가이익
104,581
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
49,181
-

소 계
153,762
180,903

단기매매금융자산평가손실
-
(6,270)

단기매매금융자산처분손실
-
(2,127)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(76,572)
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(9,245)
-

소 계
(85,817)
(8,397)

합 계
67,945
172,505

32. 대여금및수취채권 관련 손익

당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권과 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

채권매각이익
-
-

채권환매손실
(7,430)
-

합 계
(7,430)
-

33. 금융상품자산 손상차손(환입)

당분기 및 전분기 중 금융상품자산 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

대출채권

금융상품자산손상차손
782,022
3,859,707

금융상품자산손상차손환입
(337)
(1,982,965)

리스자산
금융상품자산손상차손
-
28,281

금융상품자산손상차손환입
(305)
(27)

기타수취채권
금융상품자산손상차손
25
395,070

금융상품자산손상차손환입
(16)
(717)

기타자산
금융상품자산손상차손
9,131
247

금융상품자산손상차손환입
-
(2,672)

매도가능금융자산
금융상품자산손상차손
-
-

매출채권
금융상품자산손상차손환입
-
-

합 계

790,519
2,296,924

34. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,552,598
1,206,712

퇴직급여
122,113
91,049

복리후생비
171,715
205,492

여비교통비
47,037
44,042

소모품비
10,231
8,337

도서인쇄비
3,053
3,926

차량비
28,930
21,789

임차료
154,946
182,178

세금과공과
217,002
23,276

등기소송비
156,933
101,803

통신비
45,948
69,476

운반보관료
1,399
2,551

광고선전비
17,581
-

보험료
2,723
1,726

전산업무비
14,879
11,521

용역비
171,222
117,765

교육연수비
366
210

회의비
1,454
6,070

접대비
83,986
56,679

감가상각비
38,871
35,221

무형자산상각비
12,360
13,638

수선비
1,685
120

잡비
92
45

합 계
2,857,124
2,203,629

35. 기타영업외손익 

당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타영업외수익
잡이익
22,498
109,179

소 계

22,498
109,179

기타영업외비용
잡손실
2,243
2,465

소 계
2,243
2,465

순기타영업외손익
20,255
106,714

36. 법인세비용

36-1. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
-
-

일시적차이등으로 인한 이연법인세변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세
-
-

계속영업법인세비용
-
-

중단영업법인세비용
(59,064)
-

37. 주당손익

37-1. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당분기
전분기

지배기업지분순
이익(손실)

1,706,544,886
(2,113,799,548)

가중평균유통주식수
97,204,408
80,447,748

기본주당순
이익(손실)

18
(26)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
당분기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
주식수(주)
일수
가중평균

기초발행주식수
97,204,408
91
8,845,601,128

합 계
8,845,601,128

가중평균 유통보통주식수
97,204,408

37-2. 당분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당분기
전분기

지배회사 소유주지분 분기순이익(손실)
1,707,897,790
(2,113,799,548)

조정
161,962,400
-

조정 후 지배회사 소유주지분 분기순이익(손실)
1,869,860,190
(2,113,799,548)

가중평균유통주식수
97,204,408
80,447,748

조정
23,457,752
-

조정 후 가중평균유통주식수
120,662,160
80,447,748

지배회사 소유주지분에 대한 희석주당순이익(손실)
15
(26)

37-3. 기본주당계속영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

지배기업지분계속영업순
이익(손실)

(2,018,399,170)
(2,113,799,548)

가중평균유통주식수
97,204,408
80,447,748

기본주당계속영업순
이익(손실)

(21)
(26)

37-3. 기본주당중단영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

지배기업지분중단영업순
이익(손실)

3,724,944,056
-

가중평균유통주식수
97,204,408
80,447,748

기본주당중단영업순
이익(손실)

38
-

38. 우발채무와 약정사항

(1) 담보내역 

보고기간말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
금 액
매 수
제공처
제공내역
어음번호

백지어음
-
1
㈜동양
여신거래약정에 따른 어음 보충
자가00803805

한편, 메이슨씨앤아이대부(주)는 2017년 1월 19일 종속기업인 메이슨에프앤아이대부(주)로부터 금 구억원 (900,000,000원)을 차입하고 금원을 담보하기 위해서 메이슨씨앤아이대부(주)가 보유한 메이슨에프앤아이대부(주)의 주식 1만주를 양도하는 양도담보계약을 체결하였습니다.

(2) 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으므로, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

제소
피소
제소
피소

사건 수
11건
3건
8건
3건

소송금액
15,416,367
1,240,000
8,864,717
203,585

(3) 약정사항

1) 동양생명 및 오릭스캐피탈과의 업무약정
연결실체는 동양생명과 기타사무관리 업무를 대행하는 업무약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 오릭스캐피탈과 대출모집 및 기타사무관리 업무를 대행하는 업무약정을 체결하고 있습니다.

2) 채권채무조정 약정
연결실체는 ㈜동양과 2015년 12월 31일 채권채무조정의 약정사항에 따라 메이슨씨앤아이대부㈜가 보유한 메이슨에프앤아이대부㈜ 관련 소송이 종료된 이후 해당주식의 매각을 완료할 경우 매수인으로부터 수취한 매각대금을 재원으로 동양과 동양생명과의 채권잔액 비율에 따라 금원의 상환을 이행하여야 하는 의무가 있습니다.

39. 특수관계자 거래

39-1. 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명
구 분

제이디글로벌에셋조합
최대주주

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
손자회사

39-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기
전분기

수익

비용
수익
비용

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
-
-
-
7,011

계
-
-
-
7,011

39-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기
전 기

차입
상환
유상증자
차입
상환

제이디글로벌에셋조합

-
-
-
-
-

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
-
53,000
-
553,000
340,000

계
-
53,000
-
553,000
340,000

39-4. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기
전 기

채권
채무
채권
채무

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
-
500,000
-
553,000

계
-
500,000
-
553,000

39-5. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급 여
264,550
167,012

퇴직급여
-
-

합 계
264,550
167,012

40. 현금흐름표

현금흐름표의 현금및현금성자산은 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 항목으로구성되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

현금
7,693
573

현금성자산

- 보통예금
5,896,238
7,011,252

- 당좌예금
-
-

- 수탁계좌예치금
-
-

현금및현금성자산 합계
5,903,931
7,011,825

41. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

피인수회사명
와이티홀딩스대부㈜와 그 종속기업외 2개 종속기업

업종
신용대출사업 및 부실채권매입 관리업

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
와이티홀딩스대부㈜ 외 2개 종속기업

현금
11,000,000

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
와이티홀딩스대부㈜ 외 2개 종속기업

현금으로 지급한 대가
11,000,000

차감: 당기 이전 지급한 현금 및 현금성자산
(7,700,000)

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
(1,549,151)

차감계
1,750,849

(4) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
와이티홀딩스대부㈜ 외 2개 종속기업

식별가능한 자산의 공정가치
73,063,481

현금및현금성자산
1,549,151

예치금
11,150

기타수취채권
2,675,175

매도가능금융자산
37,670

대출채권
57,414,940

유형자산
112,103

무형자산
164,878

당기법인세자산
20,829

이연법인세자산
5,429,099

기타자산
5,648,486

식별가능한 부채의 공정가치
(64,734,603)

차입부채
(48,960,000)

확정급여부채
(1,322,177)

기타지급채무
(8,126,612)

기타부채
(6,325,814)

식별가능한 순자산 공정가치 합계
8,328,878

비지배지분
(2,256,382)

영업권
4,927,504

합 계
11,000,000

(5) 전기에 취득한 와이티홀딩스대부㈜의 종속기업인 메이슨에프앤아이대부(주) 대한 비지배지분(10%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 2,256,382천원입니다.

42. 매각예정비유동자산

연결실체는 전기말 현재 종속기업인 와이티홀딩스대부(주)의 지분 매각을 계획하였습니다. 매각예정자산에 대하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.
당분기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 주요 자산, 부채 및 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

자산

현금및현금성자산
3,551,194
4,760,833

예치금
514,150
1,003,000

기타수취채권
1,431,558
2,306,880

매도가능금융자산
-
10,355

당기손익-공정가치금융자산
8,351
-

대출채권
48,205,435
51,444,015

유형자산
93,765
102,067

무형자산
5,137,327
5,161,934

이연법인세자산
6,376,616
5,950,791

기타자산
4,962,756
5,373,068

계
70,281,152
76,112,943

부채

차입부채
(41,100,475)
(44,680,000)

확정급여채무
(498,448)
(982,789)

기타지급채무
(2,214,000)
(8,465,335)

기타부채
(6,971,881)
(6,123,102)

당기법인세부채
(991,285)
(603,697)

계
(51,776,089)

(60,854,924)

자본

매도가능금융자산평가손익
-
(463)

계
-
(463)

43. 중단영업

연결실체는 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 와이티홀딩스대부(주)의 지분과 관련된 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.

(1) 중단영업손익의 주요 내용

(단위: 천원)

구 분
2018.4.1. ~ 2018.6.30.

영업수익
6,465,884

영업비용
(7,611,046)

영업이익(손실)
(1,145,162)

기타영업외손익
4,894,288

법인세비용
(59,064)

중단영업이익(손실)
3,808,190

지배회사소유주지분
3,724,944

비지배지분
83,246

44. 보고기간후 사건

지배기업은 2018년 8월 10일 이사회 결의를 통하여 보유하고 있는 와이티홀딩스대부(주)의 주식 전량을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 처분금액은 140억원이며, 처분예정일자는 2018년 8월 24일입니다.

45.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 동 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일 현재 금융자산의 측정 범주와 종류

(단위: 천원)

분류

장부금액(*1)

계정과목
전기말
(제1039호)

당기초
(제1109호)

전기말
(제1039호)

당기초
(제1109호)

현금및현금성자산
현금및현금성자산
상각후원가 측정 금융자산
5,975,791
5,975,791

단기매매증권(지분증권)

당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
519,648
519,648

매도가능금융자산(지분증권)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,241,270
4,241,270

매도가능금융자산(지분증권)

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

24,675
24,675

매도가능금융자산(채무증권)

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

1,499,990
1,499,990

기타투자자산

기타수취채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,979
4,979

대출채권

대여금및수취채권

상각후원가 측정 금융자산

22,972,663
22,972,663

기타수취채권

대여금및수취채권

상각후원가 측정 금융자산

21,182,443
21,182,443

합계

56,421,459
56,421,459

(*1) 대손충당금 차감 전 기준으로 작성되었습니다.
(*2) 매각예정금융자산으로 분류된 자산은 제외하였습니다.

(2) 최초 적용일 현재 금융부채의 측정 범주와 종류
연결실체의 금융부채는 모두 상각후원가 측정 항목에 해당되며 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 변경사항은 없습니다.

(3) 최초 적용일 현재 금융상품의 재분류
최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 범주에서 상각후원가 측정 금융자산(부채) 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(부채)으로 재분류된 금융상품은 없습니다. 또한 상각후원가 측정 금융자산(부채) 이외의 범주에서 상각후원가 측정 금융자산(부채)으로 후속 측정 범주를 변경한 금융상품은 없습니다.

(4) 최초 적용일 현재 대손충당금(충당부채) 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목(*1)

전기말
(제1039호)

당기초
(제1109호)
증감
재분류(*2)

대출채권
6,900,622
1,519,177
2,038,366
3,343,080

금융리스채권

1,492
1,492
-
-

기타수취채권

1,885,755
1,885,755
-
-

기타자산

7,785
7,785
-
-

합계
8,795,654
3,414,209
2,038,366
3,343,080

(*1) 매각예정자산으로 분류된 자산은 제외하였습니다.
(*2) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산으로 신용조정 유효이자율을 적용한 장부금액에 반영하였습니다.

(5) 최초 적용일 현재 자본항목에 미치는 영향

1) 기타포괄손익 영향

(단위: 천원)

구분
금액

전기말(제1039호)
463

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
(937,567)

법인세효과
206,163

당기초(제1109호)
(730,941)

2) 결손금 영향

(단위: 천원)

구분
금액

전기말(제1039호)
9,828,264

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
(731,404)

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실의 감소
(2,038,366)

당기초(제1109호)
7,058,494

4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제30(당)기 1분기 2018년 6월 30일 현재

제29(전)기 2018년 3월 31일 현재

메이슨캐피탈 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제30(당)기 1분기
제29(전)기

자 산

현금및현금성자산

4,5,6,8,10,21

4,324,679,715

5,975,790,808

예치금

4,5,6,9

1,000,000,000

-

기타수취채권

4,5,6,19,38

19,385,320,975

19,305,388,510

당기손익인식금융자산
4,5,6,11
-

519,647,500

매도가능금융자산

4,5,6,12,21

-

5,765,935,377

당기손익-공정가치금융자산

4,5,6,11

2,123,854,763

-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,5,6,11,12,21
4,241,270,377

-

대출채권
4,5,6,13,21
20,446,714,728

19,072,040,556

종속기업및관계기업투자
14
2,801,797,500

2,263,680,000

금융리스채권
4,5,6,15
325,215,703

379,701,431

유형자산
16
214,809,277

236,507,713

무형자산
18
456,391,086

454,785,542

투자부동산
17,21
10,691,798,720

10,691,798,720

매각예정비유동자산
40
11,000,000,000

11,000,000,000

기타자산
20,38
334,891,412

912,674,488

자 산 총 계

77,346,744,256

76,577,950,645

부 채

차입부채
4,5,6,22
23,571,672,473

22,928,473,528

확정급여채무
23
-

63,386,030

기타지급채무
4,5,6,24
9,580,744,211

9,372,333,057

기타부채
25
1,146,363,997

1,617,571,933

부 채 총 계

34,298,780,681

33,981,764,548

자 본

자본금
26
48,602,204,000

48,602,204,000

기타불입자본
27
3,574,336,083

3,294,104,683

기타포괄손익누계액
27
(730,940,826)

-

이익잉여금
28
(8,397,635,682)

(9,300,122,586)

자 본 총 계

43,047,963,575

42,596,186,097

부채와 자본총계

77,346,744,256

76,577,950,645

별첨 분기재무제표에 대한 주석 참조

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제30(당)기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제29(전)기 1분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지

메이슨캐피탈 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제30(당)기 1분기
제29(전)기 1분기

Ⅰ.영업손익

(1,888,074,115)

(2,133,428,841)

1. 영업수익

536,674,567

4,712,980,966

이자수익
29
373,330,213

2,535,061,909

수수료수익

665,000

6,034,800

배당금수익

7,423,830

4,600,000

당기손익-공정가치금융상품관련 수익

30
153,762,243

-

당기손익인식금융상품관련 수익
30
-

180,902,734

금융상품자산손상차손 환입

32

1,493,281

1,986,381,523

2. 영업비용

(2,424,748,682)

(6,846,409,807)

이자비용
29
358,095,685

1,780,315,112

수수료비용

2,772,420

34,649,741

당기손익-공정가치금융상품관련 비용

30
85,817,363

-

당기손익인식금융상품관련 비용
30
-

8,397,327

대여금및수취채권관련 비용

7,429,763

-

금융상품자산손상차손
32
788,764,894

4,283,305,280

일반관리비
33
1,181,868,557

739,742,347

Ⅱ.영업외손익

21,254,441

106,833,594

1. 종속기업 및 관계기업 지분관련 손익
14
-

-

2. 기타영업외손익
3,34
21,254,441

106,833,594

Ⅲ.법인세차감전순이익(손실)

(1,866,819,674)

(2,026,595,247)

Ⅳ.법인세비용
35

-

-

Ⅴ.당기순
이익(손실)

(1,866,819,674)

(2,026,595,247)

VI.기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-

-

VII.당기총포괄
이익(손실)

(1,866,819,674)

(2,026,595,247)

VIII.주당
이익(손실)

36

1. 기본주당
이익(손실)

(19)

(25)

2. 희석주당
이익(손실)

(19)

(25)

별첨 분기재무제표에 대한 주석 참조

분 기 자 본 변 동 표

제30(당)기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제29(전)기 1분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지

메이슨캐피탈 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타포괄손익누계액
이 익
잉여금
총 계

주식발행
초과금
감자차익
전환권대가
주식할인
발행차금
자기주식
처분손실
기타포괄손익-공정가치
금융자산평가손익

2017.04.01 (제29기 분기초)
40,223,874,000
-
7,998,297,921
1,360,427,100
(121,404,420)
(5,667,312,935)
-
(9,809,743,622)
33,984,138,044

총 포괄손익

(1) 분기순이익
-
-
-
-
-
-
-
(2,026,595,247)
(2,026,595,247)

2017.06.30 (제29기 분기말)

40,223,874,000
-
7,998,297,921
1,360,427,100
(121,404,420)
(5,667,312,935)
-
(11,836,338,869)
31,957,542,797

2018.04.01 (제30기 분기초)
48,602,204,000
265,412,217
7,998,297,921
697,707,480
-
(5,667,312,935)
-
(9,300,122,586)
42,596,186,097

기준서 변경효과
-
-
-
-
-
-
(730,940,826)
2,769,306,578
2,038,365,752

총 포괄손익

(1) 분기순이익
-
-
-
-
-
-
-
(1,866,819,674)
(1,866,819,674)

소유주와의 거래 등:

(1) 전환사채의 발행
-
-
-
280,231,400
-
-
-
-
280,231,400

2018.06.30 (제30기 분기말)
48,602,204,000
265,412,217
7,998,297,921
977,938,880
-
(5,667,312,935)
(730,940,826)
(8,397,635,682)
43,047,963,575

별첨 분기재무제표에 대한 주석 참조

분 기 현 금 흐 름 표

제30(당)기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제29(전)기 1분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지

메이슨캐피탈 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제30(당)기 1분기
제29(전)기 1분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

(887,285,663)

(8,955,360,990)

1. 영업에서 창출된 현금
(1,082,641,416)

(9,790,436,009)

(1) 분기순이익
(1,866,819,674)

(2,026,595,247)

(2) 손익조정항목
753,823,936

1,393,784,061

당기손익-공정가치금융자산관련 손익
(67,944,880)

당기손익인식금융상품관련 손익
-

(172,505,407)

대여금및수취채권 관련 수익
7,429,763

-

금융상품자산손상관련 손익
787,271,613

2,296,923,757

이자수익
(373,330,213)

(2,535,061,909)

이자비용
358,095,685

1,780,315,112

배당금수익
(7,423,830)

(4,600,000)

퇴직급여
27,542,906

13,207,611

감가상각비
21,698,436

15,504,897

무형자산상각비
484,456

-

(3) 자산 및 부채의 증감
30,354,322

(9,157,624,823)

단기매매금융자산의 감소
-

183,265,807

대출채권의 감소(증가)
(122,179,380)

(9,175,405,286)

리스자산의 감소
54,790,580

58,673,139

미수금의 증가
18,636,035

(213,233,738)

선급비용의 감소
1,095,302

247,677

기타보증금의 감소

71,600,000

30,000,000

기타유동자산의 증가
562,577,797

(23,416,100)

기타투자자산의 증가

-

(20,000,000)

미지급금의 감소
173,000,265

(11,264,251)

선수금의 증가(감소)
(435,532,382)

1,966,669

예수금의 증가
(35,675,554)

11,541,260

미지급비용의 감소
(1,452,904)

-

퇴직금의 지급
(5,931,593)

-

사외적립자산의 증가
(250,573,844)

-

2. 이자의 수취
368,733,470

1,566,199,790

3. 이자의 지급
(180,801,547)

(735,724,771)

4. 배당금의 수취
7,423,830

4,600,000

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(1,546,825,430)

(1,898,363,400)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
454,176,890

1,530,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소
454,176,890

-

선수금의 증가

1,530,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,001,002,320)

(3,428,363,400)

장기금융자산의 증가
1,000,000,000

-

당기손익-공정가치금융자산의 증가
460,794,820

-

선급금의 증가

-

3,425,125,000

종속기업투자주식의 취득
538,117,500

-

유형자산의 취득
-

3,238,400

무형자산의 취득

2,090,000

-

Ⅲ. 재무활동현금흐름

783,000,000

9,683,200,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,700,000,000

14,000,000,000

유상증자

-

-

단기차입금의 증가

-

14,000,000,000

전환사채의 발행

1,700,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(917,000,000)

(4,316,800,000)

장기차입금의 상환
917,000,000

3,216,800,000

사채의 상환
-

1,100,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

(1,651,111,093)

(1,170,524,390)

Ⅴ. 기초의 현금

5,975,790,808

2,463,488,524

Ⅵ. 기말의 현금

4,324,679,715

1,292,964,134

별첨 분기재무제표에 대한 주석 참조

5. 재무제표 주석

제30(당)기 1분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제29(전)기 1분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지

메이슨캐피탈 주식회사

1. 회사의 개요

메이슨캐피탈 주식회사
(
이하 "회사"라 함)는 1989년 9월 1일에 설립되어 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 및 신기술사업금융업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

회사는 전북 전주시 완산구 기린대로 213에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 29일자로 상
호를
씨엑스씨종합캐피탈 주식회사에서 메이슨캐피탈 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 회사는 2017년 8월 23일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2017년 9월 13일 개선계획서를 제출하였으며, 2017년 10월 18일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여, 기업의 계속성 및 경영의 투명성 등을 종합적으로 고려할 때 지배기업은 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 상장폐지기준에 해당하지 않는 것으로 결정되었습니다.

회사는 1996년 8월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 율

제이디글로벌에셋조합
16,000,000
16.46%

주식회사 디케이알인베스트먼트
13,709,000
14.10%

기타
67,495,408
69.44%

계
97,204,408
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

회사는 2018년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 이 경우 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*1)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주합니다.

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계
기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.
위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

회사의 당분기말 및 당분기 분기재무상태표, 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표, 분기현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전분기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따른 최초 적용일은 2018년 4월 1일이며, 최초적용일 현재 동 기준서의 적용이 회사의 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 주석 42에 포함되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
회사는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 수익인식에 대한 새로운 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(2) 금융자산

1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

회사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정
당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 상각후원가측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

3) 금융자산의 제거
회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.

금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해
금융자산을 계속하여 인식합니다.

회사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은 일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다.

4) 금융자산의 기대신용손실

4-1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정

당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.
- 특정 연체일수 초과
- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
- 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우
- 결산일 현재 자산건전성이 특정 분류 이하인 경우
- 기타 질적 지표 등

회사는 채무불이행을 리스크 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있습니다. 이로인해 회사의 리스크 관리 정책과 일관되고 최선의 추정을 기초로 한 손실충당금을 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

4-2) 미래전망정보의 반영

회사는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

4-3) 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.(개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.(집합평가 대손충당금)

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

4-4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2018년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당분기말 현재 회사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

4.
공정가치의 결정

회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융상품과 매도가능금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

4-1. 상각후원가로 측정하는 금융상품
상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.

기타금융자산
기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

4-2. 회사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
-
-
519,648
519,648

매도가능금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산
2,123,855
2,123,855
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,241,270
4,241,270
-
-

소계
6,365,125
6,365,125
519,648
519,648

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
4,324,680
4,324,680
5,975,791
5,975,791

예치금
1,000,000
1,000,000
-
-

대출채권
20,446,715
20,446,715
19,072,041
19,072,041

리스자산
325,216
325,216
379,701
379,701

매도가능금융자산
-
-
5,765,935
5,765,935

기타수취채권
19,385,321
19,385,321
19,305,389
19,305,389

소계
45,481,931
45,481,931
50,498,857
50,498,857

금융자산 합계
51,847,056
51,847,056
51,018,504
51,018,504

상각후원가로 인식된 부채

차입부채
23,571,672
23,571,672
22,928,474
22,928,474

기타지급채무
9,580,744
9,580,744
9,372,333
9,372,333

금융부채 합계
33,152,417
33,152,417
32,300,807
32,300,807

4-3. 공정가치 서열체계
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
494,510
-
1,629,344
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
4,241,270
4,241,270

금융자산 합계
494,510
-
5,870,615
6,365,125

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험

본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 영업활동 등의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

5-1. 신용위험
신용위험은 거래 상대방의 채무 불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 여신(여신공여 약정 포함), 유가증권, 외환거래를 포함한 재무상태표의 난내 및 난외거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

① 신용위험 관리
회사는 독립적이고 지속적인 여신리뷰(Credit Review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시키고 있으며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하고 있습니다. 또한, 여신실행 절차가 적절히 관리되도록 부실여신을 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하고 있습니다.

② 위험경감 정책
회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 채권에 대한 담보물의 취득과 관련하여 담보물 또는 신용위험경감수단별로 담보물 유입한도 및 평가에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.
- 주택, 토지, 건물, 기계(공장저당에 의한 담보취득분에 한함), 공장재단

- 구축물, 자동차, 선박, 중기, 항공기, 상품
- 국ㆍ공채, 지방채, 은행보증사채, 산업금융채권, 주식, 양도성예금증서
- 금융기관의 예금ㆍ적금ㆍ부금, 정부 및 소속관서와 지방자체단체, 정부투자기관에 대한 납품대전이나 공사대금, 대출채권 및 수취채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 

③ 신용위험의 경감관련 담보평가
담보 평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체 평가를 하고있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.

④ 부실여신 발생에 따른 대응조치 및 조기 정리방안
동일인에 대한 거액편중여신 취급을 최소화하고 여신심사의 전문화, 선진화를 통하여 부실여신 발생 예방에 역점을 두고 있으며, 기발생 부실여신 중 담보가 있는 여신은 신속한 경매절차 진행을 통하여 조기에 회수하고 있습니다.

⑤ 신용위험에 대한 최대 노출액
당분기 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시항목구분
당분기
전 기

현금및현금성자산
4,324,680
5,975,791

예치금
1,000,000
-

당기손익인식금융자산
-
519,648

당기손익-공정가치금융자산
2,123,855
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,241,270
-

매도가능금융자산
-
5,765,935

대출채권
20,446,715
19,072,041

금융리스채권
325,216
379,701

기타수취채권
19,385,321
19,305,389

합 계
51,847,056
51,018,504

⑥ 금융자산의 신용위험 집중도 

1) 고객별

<당분기>
(단위: 천원)

구분
가계
기업
기타
합계

현금및현금성자산
-
4,324,680
-
4,324,680

예치금
-
1,000,000
-
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
-
2,123,855
-
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
4,241,270
-
4,241,270

대출채권
12,407,355
8,039,360
-
20,446,715

금융리스채권
-
325,216
-
325,216

기타수취채권
101,289
19,234,032
50,000
19,385,321

합 계
12,508,644
39,288,412
50,000
51,847,056

<전 기>
(단위: 천원)

구분
가계
기업
기타
합계

현금및현금성자산
-
5,975,791
-
5,975,791

당기손익인식금융자산
-
519,648
-
519,648

매도가능금융자산
-
5,765,935
-
5,765,935

대출채권
10,792,274
8,279,767
-
19,072,041

금융리스채권
-
379,701
-
379,701

기타수취채권
102,926
19,012,763
189,700
19,305,389

합 계
10,895,200
39,933,605
189,700
51,018,504

2) 산업별

<당분기>
(단위: 천원)

구분
개인
제조업
금융업
서비스업
토목건설업
부동산업
기 타
합 계

현금및현금성자산
-
-
4,324,680
-
-
-
-
4,324,680

예치금
-
-
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
-
986,300
4,979
1,024,365
-
-
108,210
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
3,756,270
475,000
10,000
-
-
-
4,241,270

대출채권
12,407,355
298,909
3,348,018
2,404,263
740,000
-
1,248,171
20,446,715

금융리스채권
-
325,216
-
-
-
-
-
325,216

기타수취채권
101,289
1,134
19,177,359
30,436
-
25,103
50,000
19,385,321

합 계
12,508,644
5,367,829
28,330,036
3,469,064
740,000
25,103
1,406,381
51,847,056

<전 기>
(단위: 천원)

구분
개인
제조업
금융업
서비스업
토목건설업
부동산업
기 타
합 계

현금및현금성자산
-
-
5,975,791
-
-
-
-
5,975,791

당기손익인식금융자산
-
458,360
-
-
-
-
61,288
519,648

매도가능금융자산
-
4,256,270
475,000
1,034,665
-
-
-
5,765,935

대출채권
10,529,201
298,826
3,359,360
2,445,108
740,000
-
1,699,545
19,072,041

금융리스채권
-
379,701
-
-
-
-
-
379,701

기타수취채권
102,926
1,380
18,983,317
2,356
-
-
215,411
19,305,389

합 계
10,632,127
5,394,537
28,793,468
3,482,129
740,000
-
1,976,244
51,018,504

5-2. 시장위험
시장위험은 가격리스크, 환리스크, 금리리스크로 나눌 수 있으며 가격리스크는 금리, 주가 등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 말하며, 환리스크는 환율의 변동에 따라 외환 포지션의 가치가 감소될 위험을, 금리리스크란 금리변동에 따라 자산ㆍ부채의 금리 재약정 불일치로 인해 손실을 입을 위험을 의미합니다.

① 시장위험의 관리방법
회사의 시장위험과 관련한 관리원칙은 다음과 같습니다.
- 시장리스크 관리 대상 자산에 대한 개별 거래한도를 설정하고 이를 준수함.
- 금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 함.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리 절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 함.

② 이자율위험
이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 회사는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산ㆍ부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 합니다.

이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려하고 있습니다.

③ 기타가격위험
회사가 보유하고 있는 공정가치금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

④ 환위험
회사는 통화에 노출되어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서정하는 한도 내에서 관리되고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

5-3. 유동성위험
유동성 위험이란 지급불능 위험, 비정상적인 보유자산의 처분이나 자금차입을 하게 될 위험 또는 유효한 투자기회를 상실하게 될 위험을 의미합니다. 유동성 위험 관리대상은 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며 자금거래가 수반될 수 있는우발채무를 포함합니다.

① 유동성위험의 관리방법
유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산ㆍ부채의 기간별, 금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한, 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을 수립, 운영하도록 하고 있습니다.

② 금융상품의 잔존기간
당분기 및 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<자 산>

현금및현금성자산
4,324,680
-
-
-
-
-
4,324,680

예치금
-
-
-
1,000,000
-
-
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
179,564
278,250
36,696
-
1,629,344
-
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
2,740,937
1,500,334
-
4,241,270

대출채권
578,207
555,729
2,089,673
5,362,762
8,624,620
4,754,901
21,965,892

금융리스채권
-
18,446
37,170
56,455
115,476
98,855
326,403

기타수취채권
-
30,935
-
-
20,874,766
365,380
21,271,080

자산총계
5,082,451
883,360
2,163,539
9,160,154
32,744,540
5,219,136
55,253,180

<부 채>

차입부채
2,800,000
2,500,000
-
11,139,000
-
7,132,672
23,571,672

기타지급채무
74,679
255,371
4,207
23,653
9,125,996
96,837
9,580,744

부채총계
2,874,679
2,755,371
4,207
11,162,653
9,125,996
7,229,510
33,152,417

<전 기>
(단위 : 천원)

구 분
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<자 산>

현금및현금성자산
5,975,791
-
-
-
-
-
5,975,791

당기손익인식금융자산
-
283,478
236,170
-
-
-
519,648

매도가능금융자산
-
-
-
-
5,765,935
-
5,765,935

대출채권
336,003
996,556
2,612,127
7,180,649
13,875,840
971,487
25,972,663

금융리스채권
18,173
36,618
55,617
113,761
157,025

381,193

기타수취채권
98,027

20,793,313
299,803

21,191,143

자산총계
6,427,994
1,316,651
2,903,914
28,087,723
20,098,604
971,487
59,806,373

<부 채>

차입부채
-
-
5,300,000
12,056,000
5,572,474
-
22,928,474

기타지급채무
76,699
31,592
36,285
9,128,511
99,246
-
9,372,333

부채총계
76,699
31,592
5,336,285
21,184,511
5,671,719
-
32,300,807

5-4. 자본관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기 및 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전 기

조정총자산(A)
72,022
70,602

조정자기자본(B)
44,208
43,745

조정자기자본비율(B/A)
61.38%
61.96%

6. 금융상품의 범주별 구분

6-1. 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치
금융자산
당기손익-공정가치
금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,324,680
-
-
4,324,680

예치금
1,000,000
-
-
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,123,855
2,123,855

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
4,241,270
-
4,241,270

대출채권
20,446,715
-
-
20,446,715

리스자산
325,216
-
-
325,216

기타수취채권
19,385,321
-
-
19,385,321

합 계
45,481,931
4,241,270
2,123,855
51,847,056

<전 기>
(단위 : 천원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
5,975,791
-
-
-
-
5,975,791

당기손익인식금융자산
-
519,648
-
-
-
519,648

매도가능금융자산
-
-
-
-
5,765,935
5,765,935

대출채권
-
-
-
19,072,041
-
19,072,041

리스자산
-
-
-
379,701
-
379,701

기타수취채권
-
-
-
19,305,389
-
19,305,389

합 계
5,975,791
519,648
-
38,757,130
5,765,935
51,018,504

6-2. 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로 
측정하는 금융부채
합계

차입부채
-
23,571,672
23,571,672

기타지급채무
-
9,580,744
9,580,744

합 계
-
33,152,417
33,152,417

<전 기>
(단위: 천원)

구분
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로 
측정하는 금융부채
합계

차입부채
-
22,928,474
22,928,474

기타지급채무
-
9,372,333
9,372,333

합 계
-
32,300,807
32,300,807

7. 영업부문

회사는 국내에서 영업을 수행하고 있으며, 단일의 영업부문을 가지고 있으므로, 별도의 영업부문에 관한 공시를 하지 않습니다.

8. 현금및현
금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

현금및현금성자산
4,324,680
5,975,791

9. 예치금

당분기 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

예치금
1,000,000
-

10. 사용이 제한된 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 융 기 관
당분기
전 기
제 한 내 용

현금및현금성자산
신한은행 외
1,147,870
1,416,476
차입금 질권 설정

현금및현금성자산
신한은행
12,163
12,160
기타 가압류

사외적립자산
우리은행
348
4,467
임직원 퇴직

사외적립자산
신한은행
481,728
231,154
임직원 퇴직

합 계
1,642,108
1,664,256

11. 당기손익-공정가치금융자산

당분기 및 전기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
장부가액

지분증권
2,657,333
1,623,855

채무증권
500,000
500,000

계
3,157,333
2,123,855

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
장부가액

지분증권
896,149
519,648

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산

12-1. 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
취득원가
장부가액

지분증권
5,478,374
4,241,270

합 계
5,478,374
4,241,270

<전기>

(단위: 천원)

구분
취득원가
장부가액

지분증권
6,922,514
5,265,935

채무증권
500,000
500,000

합 계
7,422,514
5,765,935

12-2. 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
보유주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

시장성 없는지분증권
한국자금중개
2,000
0.10%
10,000
10,000

도부라이프텍
58,200
19.40%
3,001,374
2,616,561

지비홀딩스
950,000
9.50%
475,000
475,000

아이오티와이즈
100
5.00%
300,000
-

(주)메딕션
20,000
14.29%
1,000,000
447,709

타코마테크놀러지(주)
10,000
2.92%
692,000
692,000

합 계
5,478,374
4,241,270

<전 기>
(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
보유주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

시장성 없는지분증권
한국자금중개
2,000
0.10%
10,000
10,000

뷰텔
98,700
8.04%
444,150
24,675

도부라이프텍
58,200
19.40%
3,001,374
2,616,561

지비홀딩스
950,000
9.50%
475,000
475,000

아이오티와이즈
100
5.00%
300,000
-

에버리치파트너스 전환상환우선주
66,666
17.70%
999,990
999,990

(주)메딕션
20,000
14.29%
1,000,000
447,709

타코마테크놀러지(주)
10,000
2.92%
692,000
692,000

채무증권
미래SCI 전환사채
-
-
500,000
500,000

합 계
7,422,514
5,765,935

13. 대출채권

13-1. 당분기 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기
전 기

증서대출
11,154,662
10,181,895

어음대출
-
-

기타대출
10,811,230
15,790,768

대출채권 총계
21,965,892
25,972,663

차감 : 대손충당금
(1,519,177)
(6,900,622)

차감후 대출채권 총계
20,446,715
19,072,041

13-2. 당분기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입(환입)
처분
기 말

12개월 기대신용손실 측정 대상
21,923
57,102
-
79,025

전체기간 기대신용 손실 측정 대상
1,194,456
181,688
-
1,376,144

신용이 손상된 금융자산
64,008
-
-
64,008

계
1,280,387
238,790
-
1,519,177

(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
(주2) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입(환입)
제각 등
기 말

대손충당금
6,058,732
4,182,476
(3,340,586)
6,900,622

14. 종속기업 투자

14-1. 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기
전 기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

코아신용정보㈜
한국
신용조사 및 추심 대행업
40.42%
2,263,680
40.42%
2,263,680

YT홀딩스대부(주)(*)

한국

기타금융업
100.00%
-
100.00%
-

MASON MICROFINANCE COMPANY
미얀마

기타금융업

50.00%
538,118
-
-

합 계
2,801,798

2,263,680

(*) 전기 중 해당 종속기업투자는 경영진의 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

14-2. 종속기업투자의 변동

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초
2,263,680
2,263,680

증가(추가출자)
538,118
11,000,000

감소(손상)
-
-

매각예정비유동자산 대체
-
(11,000,000)

기말
2,801,798
2,263,680

회사는 별도재무제표상 종속회사에 대한 투자를 원가법으로 표시하고 있습니다.

15. 리스자산

15-1. 금융리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 산업기계설비등으로서 리스기간은 36개월내지 104개월이며 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 다음과 같습니다.

금융리스계약은 일반적으로 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서는 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신 또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.

운용리스계약은 전액 차량운반구로서 리스기간은 36개월이며, 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하는 조건입니다.

회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 화재보험 및 동산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부분과 외화부분으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 기준 이자율에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.

15-2. 당분기 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

금융리스채권
326,403
381,193

대손충당금
(1,187)
(1,492)

차감계 : 금융리스채권
325,216
379,701

15-3. 당분기말 현재 리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획 및 리스채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융리스
운용리스

1년이내
240,942
50,783

1년 초과 5년 이내
100,392
59,926

5년 초과
-
-

리스료합계
341,334
110,709

차감 : 미실현이자
(14,931)
(5,375)

금융리스채권
326,403
105,334

상기 리스거래와 관련하여 무보증잔존가치는 없습니다.

15-4.
회사는 리스료의 회수를 위한 담보로 리스자산 취득원가의 5% 범위내에서 리스이용자로부터 리스보증금을 받을 수 있습니다. 회사는 리스보증금에 대해 이자를 지급하지 아니하며 리스계약 종료시 동 금액을 반환하게 됩니다. 당분기 및 전기말 현재 리스보증금은 85백만원 및 85백만원입니다.

16. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당분기>
(단위: 천원)

구분
집기비품
임차시설개량권
운용리스자산
합계

취득금액

기초금액
96,753
100,100
185,589
382,441

취득금액
-
-
-
-

처분금액
-
-
-
-

기말금액
96,753
100,100
185,589
382,441

감가상각누계액

기초금액
(48,055)
(16,683)
(81,195)
(145,933)

처분금액
-
-
-
-

감가상각비
(3,843)
(6,256)
(11,599)
(21,698)

기말금액
(51,898)
(22,940)
(92,794)
(167,632)

장부금액

기초금액
48,697
83,417
104,394
236,508

기말금액
44,855
77,160
92,794
214,809

<전 기>
(단위: 천원)

구분
집기비품
임차시설개량권
운용리스자산
합계

취득금액:

기초금액
140,517
45,648
185,589
371,754

취득금액
47,315
100,100
-
147,415

처분금액
(91,080)
(45,648)
-
(136,728)

기말금액
96,753
100,100
185,589
382,441

감가상각누계액:

기초금액
(128,379)
(10,466)
(34,798)
(173,643)

처분금액
91,080
15,221
-
106,301

감가상각비
(10,756)
(21,438)
(46,397)
(78,591)

기말금액
(48,055)
(16,683)
(81,195)
(145,933)

장부금액

기초금액
12,138
35,182
150,791
198,111

기말금액
48,697
83,417
104,394
236,508

17. 투자부동산

17-1. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
토지
합계

취득금액:

기초금액
10,691,799
10,691,799

취득금액
-
-

처분금액
-
-

기말금액
10,691,799
10,691,799

감가상각누계액:

기초금액
-
-

처분금액
-
-

감가상각비
-
-

기말금액
-
-

장부금액

기초금액
10,691,799
10,691,799

기말금액
10,691,799
10,691,799

<전 기>
(단위: 천원)

구분
토지
합계

취득금액:

기초금액
10,691,799
10,691,799

취득금액
-
-

처분금액
-
-

기말금액
10,691,799
10,691,799

감가상각누계액:

기초금액
-
-

처분금액
-
-

감가상각비
-
-

기말금액
-
-

장부금액

기초금액
10,691,799
10,691,799

기말금액
10,691,799
10,691,799

17-2. 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.

18. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
손상
기말

시스템 개발
448,560
-
-
-
448,560

소프트웨어
6,226
2,090
(484)
-
7,831

합 계
454,786
2,090
(484)
-
456,391

<전 기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상
기말

시스템 개발
640,800
-
-
(192,240)
448,560

소프트웨어
-
6,358
(132)
-
6,226

합 계
640,800
6,358
(132)
(192,240)
454,786

19. 기타수취채권

19-1. 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

미수금
939,146
957,782

(대손충당금)
(868,377)
(868,379)

미수수익
19,718,555
19,713,958

(대손충당금)
(1,017,382)
(1,017,375)

퇴직연금운용자산
165,577
-

보증금
447,803
519,403

합 계
19,385,321
19,305,389

19-2. 당분기 및 전기 중 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액
제각액
제각채권 회수
기 말

12개월 기대신용손실 측정 대상
71
5
-
-
76

전체기간 기대신용 손실 측정 대상
1,034,998
-
-
-
1,034,998

신용이 손상된 금융자산
850,685
-
-
-
850,685

계
1,885,755
5
-
-
1,885,759

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액
제각액
제각채권 회수
기 말

기타수취채권 대손충당금
1,178,125
707,630
-
-
1,885,755

20. 기타자산

20-1. 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

선급금
327,250
240,625

선급비용
5,234
6,330

기타유동자산
19,322
668,525

(대손충당금)
(16,915)
(7,785)

기타투자자산
-
4,979

합 계
334,891
912,674

20-2. 당분기 및 전기 중 기타자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액
제각액
제각채권 회수
기 말

12개월 기대신용손실 측정 대상
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용 손실 측정 대상
7,785
9,131
-
-
16,915

신용이 손상된 금융자산
-
-
-
-
-

계
7,785
9,131
-
-
16,915

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액
제각액
제각채권 회수
기 말

기타자산 대손충당금
4,685
3,100
-
-
7,785

21. 담보제공자산 등

21-1. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
설정금액
관련채무(*)
채무금액

기타포괄손익-공정가치금융자산
동부증권
2,616,562
무기명식 무보증 이권부 사모사채
2,800,000

투자부동산
3,640,000

현금및현금성자산
현대커머셜 외
1,147,870
차입금
8,139,000

기타대출채권

현대커머셜 외

10,811,230

투자부동산
신한은행
4,800,000

차입금

4,000,000

투자부동산
신한캐피탈
1,800,000

차입금

1,500,000

합 계
24,815,662

16,439,000

(*) 주석 22 참조

21-2. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증내용
보증금액

서울보증보험
공탁보증
2,814,650

22. 차입금 

22-1. 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권자
발행일
상환일
이자율
당분기
전 기

일반차입금
신한은행
2017-07-21
2018-07-21
3.98%
1,000,000
1,000,000

일반차입금

신한은행

2017-11-30
2018-11-30
3.65%
2,000,000
2,000,000

일반차입금

신한은행

2017-11-30
2018-11-30
4.15%
1,000,000
1,000,000

일반차입금

신한캐피탈
2017-07-21
2018-07-21
4.90%
1,500,000
1,500,000

일반차입금

신한캐피탈

2017-12-15
2018-12-15
4.80%
8,139,000
9,056,000

합 계

13,639,000
14,556,000

22-2. 당분기말 현재 차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1년이내
13,639,000

1~2년
-

2~3년
-

3~4년
-

4~5년
-

5년이후
-

계
13,639,000

22-3. 당분기 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권자
발행일
상환일
이자율
당분기
전 기

무기명식 무보증 이권부 사모사채
동부증권
2013-07-05
2018-07-05
5.50%
2,800,000
2,800,000

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
밸런서즈 외 9
2016-11-29
2019-11-29
2.00%(*1)
2,300,000
2,300,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

IBK투자증권
2017-03-03
2020-03-03

1.00%(*1)

3,420,000
3,420,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

(주)디앤디네트웍스
2018-05-28
2021-05-28

1.00%(*2)

1,700,000
-

전환권조정
(1,338,984)
(984,813)

상환할증금
1,051,657
837,287

장부가액
7,132,672
5,572,474

계
9,932,672
8,372,474

(*1) 상기 이자율은 액면이자율이며 보장수익율은 6%입니다.
(*2) 상기 이자율은 액면이자율이며 보장수익율은 5%입니다.

22-4. 당기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분

제1회 무기명식 이권부 
무보증 사모전환사채

제2회 무기명식 이권부 
무보증 사모전환사채

제3회 무기명식 이권부 
무보증 사모전환사채

권면총액
2,300,000,000
3,420,000,000
1,700,000,000

이자지급시기 및 방법
발행일 이후 매1개월 마다 
표면이율의 1/12 후급
발행일 이후 매3개월 마다 
해당이자기간의 이자를 후급
발행일 이후 매3개월 마다 
해당이자기간의 이자를 후급

상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

발행주식수
사채권면액의 100%
사채권면액의 100%
사채권면액의 100%

행사기간
2017.11.29 ~ 2019.10.29
2018.3.3 ~ 2020.2.3
2019.5.28 ~ 2021.4.28

행사가격
500

500(*)

505

보장수익률(%)
6.00%
6.00%
5.00%

조기상환청구권
발행일로부터 1년 이후 
매 3개월이 되는 날 청구 가능
발행일로부터 1년 이후 
매 3개월이 되는 날 청구 가능
발행일로부터 1년 이후 
매 3개월이 되는 날 청구 가능

(*) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액 조정
 - 최초 전환가액 : 678원
 - 1차 조정후 전환가액 : 617원(기준일 2017.06.05)
 - 2차 조정후 전환가액 : 503원(기준일 2017.09.04)
 - 3차 조정후 전환가액 : 500원(기준일 2018.06.03)
 - 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
 - 조정가액 적용일 : 2018년 6월 3일 

23. 종업원급여

23-1. 당분기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전 기

적립형의무의 현재가치
316,499
299,007

사외적립자산의 공정가치
(316,499)
(235,621)

확정급여채무(자산)
-
63,386

23-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

기초
299,007
35,723

당기근무원가
27,543
51,963

이자비용
-
993

관계사전입
-
210,785

보험수리적 손익
-
26,112

급여지급액
(10,051)
(26,570)

기말금액
316,499
299,007

23-3. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

23-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초
235,621
4,526

기대수익
-
126

보험수리적 손익
-
288

관계사 전입
-
210,785

사용자의 기여금
250,574
36,290

급여지급액
(4,119)
(16,395)

계정재분류
(165,577)
-

기말금액
316,499
235,621

23-5. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
27,543
13,208

순확정급여부채의 순이자
-
-

과거근무원가
-
-

사외적립자산의 관리비용
-
-

합 계
27,543
13,208

24. 기타지급채무

당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전 기

미지급금
265,150
92,150

미지급비용
9,231,030
9,195,619

리스보증금
84,565
84,565

합 계
9,580,744
9,372,333

25. 기타부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전 기

선수금
179,837
615,369

예수금
26,527
62,203

기타충당부채
940,000
940,000

합 계
1,146,364
1,617,572

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
기말금액

기타충당부채
940,000
-
-
940,000

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증가
감소
기 말

기타충당부채

940,000
-
-
940,000

26. 자본금

26-1. 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당 기
전 기

수권주식수
500,000,000
500,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
97,204,408
97,204,408

자본금
48,602,204,000
48,602,204,000

26-2. 당분기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

27. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계

27-1. 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전 기

감자차익
7,998,298
7,998,298

주식발행초과금
265,412
265,412

전환권대가
977,939
697,707

자기주식처분손실
(5,667,313)
(5,667,313)

합 계
3,574,336
3,294,105

27-2. 당분기 및 전기말 현재 자기주식은 없습니다.

27-3 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(730,941)
-

합 계
(730,941)
-

28. 이익잉여금

28-1. 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

이익준비금
15,294,000
15,294,000

대손준비금
-
-

기업합리화적립금
334,000
334,000

미처리결손금
(24,025,636)
(24,928,123)

합 계
(8,397,636)
(9,300,123)

28-2. 이익준비금
이익준비금은 법정준비금으로서 상법상, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 

28-3. 대손준비금
회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는것을 방지하고 있습니다.
당분기말 현재 회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 적립액을 초과하므로, 추가로 대손준비금을 설정하지 아니하였습니다.

29. 순이자수익

당분기와 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

이자수익
금융리스이자수익
17,949
20,594

대출이자수익
327,042
1,222,902

제예금이자수익
17,753
1,321

기타이자수익
10,587
1,290,245

소 계
373,330
2,535,062

이자비용
차입금이자
157,692
577,455

사채이자
200,403
316,605

기타이자비용
-
886,255

소 계
358,096
1,780,315

순이자수익
15,235
754,747

30. 당기손익-공정가치금융상품 및 당기손익인식금융상품 관련 손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

단기매매금융자산평가이익
-
119,450

단기매매금융자산처분이익
-
61,453

당기손익-공정가치금융자산평가이익
104,581
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
49,181
-

소 계
153,762
180,903

단기매매금융자산평가손실
-
6,270

단기매매금융자산처분손실
-
2,127

당기손익-공정가치금융자산평가손실
76,572
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
9,245
-

소 계
85,817
8,397

합 계
67,945
172,505

31. 대여금및수취채권 관련 손익

당분기 및 전분기 중 대여금및수취채권과 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

채권환매손실
7,430
-

합 계
7,430
-

32. 금융상품자산 손상차손(환입)

당분기와 전분기 중 금융상품자산 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

대출채권

금융상품자산손상차손
779,609
3,859,707

금융상품자산손상차손환입
(1,168)
(1,982,965)

금융리스채권
금융상품자산손상차손
-
28,281

금융상품자산손상차손환입
(305)
(27)

기타수취채권
금융상품자산손상차손
25
395,070

금융상품자산손상차손환입
(20)
(717)

기타자산
금융상품자산손상차손
9,131
247

금융상품자산손상차손환입
-
(2,672)

합 계
787,272
2,296,924

33. 일반관리비

당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

급여
397,805
296,292

퇴직급여
27,543
13,208

복리후생비
17,899
44,583

여비교통비
24,834
10,369

소모품비
3,226
2,775

도서인쇄비
950
2,314

차량비
5,566
3,951

임차료
54,673
47,509

세금과공과
205,102
9,570

등기소송비
156,933
101,803

통신비
2,293
25,414

운반보관료
-
477

광고선전비
16,500
-

보험료
1,496
248

전산업무비
35,456
11,521

용역비
171,461
117,765

교육연수비
-
210

회의비
1,454
6,070

접대비
36,469
30,158

감가상각비
21,698
15,505

무형자산상각비
484
-

잡비
25
-

합 계
1,181,869
739,742

34. 기타영업외손익 

당분기 및 전분기 중 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기타영업외수익
잡이익
22,498
109,131

소 계
22,498
109,131

기타영업외비용
잡손실
1,244
2,297

소 계
1,244
2,297

순기타영업외손익
21,254
106,834

35. 법인세비용

35-1. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

법인세부담액
-
-

일시적차이등으로 인한 이연법인세변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세
-
-

법인세비용
-
-

이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기 및 전기말 현재 회사는 이월결손금 및 일시적차이에 대해서 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

36. 주당손익

36-1. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분

당분기

전분기

당기순이익(손실)
(1,866,819,674)
(2,026,595,247)

가중평균유통주식수
97,204,408
80,447,748

기본주당당기순손실
(19)
(25)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역

당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
주식수(주)
일수
가중평균
유통보통주식수(주)

기초발행주식수
97,204,408
91
8,845,601,128

합 계
97,204,408
91
8,845,601,128

가중평균 유통보통주식수
97,204,408

36-2. 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
발행될 보통주식수

전환권
2017-11-29 ~ 2019-10-29
4,600,000

전환권
2018-03-03 ~ 2020-02-03
6,840,000

전환권
2019-05-28 ~ 2021-04-28
3,366,336

계

10,206,336

37. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 회사가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으므로, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

제소
피소
제소
피소

사건 수
8건
2건
4건
1건

소송금액
2,714,388
440,000
1,063,367
220,000

38. 특수관계자 거래

38-1. 주요 특수관계자 현황

회 사 명
구 분

제이디글로벌에셋조합

최대주주

코아신용정보(주)
종속회사

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
손자회사

와이티홀딩스대부㈜

종속회사

메이슨씨앤아이대부㈜
손자회사

메이슨에프앤아이대부㈜
손자회사

MASON MICROFINANCE COMPANY
종속회사

38-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기
전분기

수익
비용
수익
비용

코아신용정보(주)

-
-
-
611

메이슨씨앤아이대부㈜
18,200
48,776

메이슨에프앤아이대부㈜
36,400
5,967

계
54,600
54,743
-
611

38-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기
전기

대여
회수
지분투자
대여
회수
지분투자

와이티홀딩스대부㈜
-
-
-
-
-
11,000,000

메이슨씨앤아이대부㈜
-
-
-
1,000,000
-
-

메이슨에프앤아이대부㈜
-
-
-
2,000,000
-
-

MASON MICROFINANCE COMPANY

-
-
538,118
-
-
-

계
-
-
538,118
3,000,000
-
11,000,000

38-4. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기
전 기

채 권
채 무
채 권
채 무

메이슨씨앤아이대부㈜
1,085,000
-
1,085,000
-

메이슨에프앤아이대부㈜
2,000,000
-
2,000,000
-

계
3,085,000
-
3,085,000
-

38-5. 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급 여
98,850
117,512

퇴직급여
-
-

합 계
98,850
117,512

39. 현금흐름표

현금흐름표의 현금및현금성자산은 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 항목으로구성되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

현금
-
-

현금성자산

- 보통예금
4,324,680
5,975,791

- 당좌예금
-
-

- 수탁계좌예치금
-
-

현금및현금성자산 합계
4,324,680
5,975,791

40. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

종속기업투자주식
와이티홀딩스대부(주)(*)
11,000,000
-

합 계
11,000,000

-

(*) 전기중 종속기업투자주식에 대한 매각을 계획하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

(2) 매각예정자산 및 부채 세부내역
당분기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

자산:

종속기업투자
11,000,000
11,000,000

합 계
11,000,000
11,000,000

41. 보고기간 후 사건

회사는 2018년 8월 10일 이사회 결의를 통하여 보유하고 있는 와이티홀딩스대부(주)의 주식 전량을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 처분금액은 140억원이며, 처분예정일자는 2018년 8월 24일입니다.

42. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 동 기준서의 적용이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일 현재 금융자산의 측정 범주와 종류

(단위: 천원)

분류

장부금액(*1)

계정과목
전기말
(제1039호)

당기초
(제1109호)

전기말
(제1039호)

당기초
(제1109호)

현금및현금성자산
현금및현금성자산
상각후원가 측정 금융자산
5,975,791
5,975,791

단기매매증권(지분증권)

당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
519,648
519,648

매도가능금융자산(지분증권)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,241,270
4,241,270

매도가능금융자산(지분증권)

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

24,675
24,675

매도가능금융자산(채무증권)

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

1,499,990
1,499,990

기타투자자산

기타수취채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,979
4,979

대출채권

대여금및수취채권

상각후원가 측정 금융자산

25,972,663
25,972,663

기타수취채권

대여금및수취채권

상각후원가 측정 금융자산

21,191,143
21,191,143

합계

59,430,159
59,430,159

(*1) 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최초 적용일 현재 금융부채의 측정 범주와 종류
회사의 금융부채는 모두 상각후원가 측정 항목에 해당되며 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 변경사항은 없습니다.

(3) 최초 적용일 현재 금융상품의 재분류
최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 범주에서 상각후원가 측정 금융자산(부채) 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(부채)으로 재분류된 금융상품은 없습니다. 또한 상각후원가 측정 금융자산(부채) 이외의 범주에서 상각후원가 측정 금융자산(부채)으로 후속 측정 범주를 변경한 금융상품은 없습니다.

(4) 최초 적용일 현재 대손충당금(충당부채) 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목

전기말
(제1039호)

당기초
(제1109호)
증감
재분류(*)

대출채권
6,900,622
1,519,177
2,038,366
3,343,080

금융리스채권

1,492
1,492
-
-

기타수취채권

1,885,755
1,885,755
-
-

기타자산

7,785
7,785
-
-

합계
8,795,654
3,414,209
2,038,366
3,343,080

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산으로 신용조정 유효이자율을 적용한 장부금액에 반영하였습니다.

구분
금액

전기말(제1039호)
-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 으로 후속 측정 범주의 변경
(937,104)

법인세효과
206,163

당기초(제1109호)
(730,941)

2) 결손금 영향

(단위: 천원)

구분
금액

전기말(제1039호)
9,300,123

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 으로 후속 측정 범주의 변경
(730,941)

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실의 감소
(2,038,366)

당기초(제1109호)
6,530,816

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금

가. 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원, %)

구분
장부가액
대손충당금
설정율

제 30기 1분기
대출채권
11,154,662
1,519,177
13.6

금융리스채권
326,403
1,187
0.4

기타수취채권
3,252,546
1,885,759
58.0

합 계
14,733,611
3,406,123
23.1

제 29기
대출채권
25,972,663
6,901,622
26.6

금융리스채권
381,193
1,492
0.4

기타수취채권
21,191,143
1,885,755
8.9

합 계
47,544,999
8,787,869
18.5

제 28기
대출채권
54,944,137
6,058,732
11.0

금융리스채권
614,019
3,151
0.5

기타수취채권
2,708,497
1,182,809
43.7

합 계
58,266,653
7,244,692
12.4

제 27기
대출채권
23,748,354
14,203,035
59.8

금융리스채권
58,405
10,257
17.6

기타수취채권
2,492,026
1,329,170
53.3

합 계
26,298,785
15,542,462
59.1

나. 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분
제 30기 1분기
제 29기
제 28기
제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,280,387
7,244,692
15,542,462
21,186,533

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
-
(12,688,401)
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
(12,688,401)
-

② 상각채권회수액
-
-
-
-

③ 기타증감액(제각)
-
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
238,790
1,550,961
4,390,631
(5,644,071)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,519,177
8,795,653
7,244,692
15,542,462

(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

다. 금융자산의 기대신용손실

1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정

당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.
- 특정 연체일수 초과
- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
- 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우
- 결산일 현재 자산건전성이 특정 분류 이하인 경우
- 기타 질적 지표 등

회사는 채무불이행을 리스크 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있습니다. 이로인해 회사의 리스크 관리 정책과 일관되고 최선의 추정을 기초로 한 손실충당금을 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

2) 미래전망정보의 반영

회사는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

3) 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.(개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.(집합평가 대손충당금)

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

2. 공정가치의 결정

회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융상품과 매도가능금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

가. 상각후원가로 측정하는 금융상품
상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.

기타금융자산
기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

나. 회사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
-
-
519,648
519,648

매도가능금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산
2,123,855
2,123,855
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,241,270
4,241,270
-
-

소계
6,365,125
6,365,125
519,648
519,648

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
4,324,680
4,324,680
5,975,791
5,975,791

예치금
1,000,000
1,000,000
-
-

대출채권
20,446,715
20,446,715
19,072,041
19,072,041

리스자산
325,216
325,216
379,701
379,701

매도가능금융자산
-
-
5,765,935
5,765,935

기타수취채권
19,385,321
19,385,321
19,305,389
19,305,389

소계
45,481,931
45,481,931
50,498,857
50,498,857

금융자산 합계
51,847,056
51,847,056
51,018,504
51,018,504

상각후원가로 인식된 부채

차입부채
23,571,672
23,571,672
22,928,474
22,928,474

기타지급채무
9,580,744
9,580,744
9,372,333
9,372,333

금융부채 합계
33,152,417
33,152,417
32,300,807
32,300,807

주석

제29(당)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지

제28(전)기 2016년 4월 1일부터 2017년 3월 31일까지

메이슨캐피탈 주식회사

1. 회사의 개요

메이슨캐피탈 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1989년 9월 1일에 설립되어 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 및 신기술사업금융업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 
회사는 전북 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩 13층에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 29일자로 상호를 씨엑스씨종합캐피탈 주식회사에서 메이슨캐피탈 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 회사는 2017년 8월 23일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2017년 9월 13일 개선계획서를 제출하였으며, 2017년 10월 18일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여, 기업의 계속성 및 경영의 투명성 등을 종합적으로 고려할 때 회사는 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호의 상장폐지기준에 해당하지 않는 것으로 결정되었습니다.

회사는 1996년 8월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 율

제이디글로벌에셋조합
16,000,000
16.46%

주식회사 디케이알인베스트먼트
13,709,000
14.10%

기타
67,495,408
69.44%

계
97,204,408
100.00%

2.
재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 2018년 6월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 6월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2017년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행하고 있고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 한편 회사는 동 기준서의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무적 영향분석을 실시한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2018년 3월 31일 기준 재무적 영향 평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가정보 및 관련 의사결정사항 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (주1)
당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2018년 3월 31일 현재
대여금및수취채권 53,140백만원, 매도가능금융자산 5,766백만원, 단기매매금융자산 520백만원,
기타투자자산 5백만원
을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2018년 3월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

제 1039호에 따른 분류
제 1109호에 따른 분류
제 1039호에 
따른 장부금액
제 1109호에 
따른 장부금액

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산
상각후원가 측정 금융자산
5,975,791
5,975,791

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
25,972,663
25,972,663

기타수취채권
상각후원가 측정 금융자산
21,191,143
21,191,143

소 계
53,139,597
53,139,597

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산-지분증권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
519,648
519,648

소 계
519,648
519,648

매도가능금융자산

지분증권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
24,675
24,675

지분증권

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

4,241,270
4,241,270

채무증권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,499,990
1,499,990

소 계
5,765,935
5,765,935

기타자산

기타투자자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,979
4,979

합 계
59,430,159
59,430,159

회사가 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산 중 1,525백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 0.9%에서 3.5%로 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 증가될 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다. 

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품
47,164
백만원을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 8,786백만원을 설정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2018년 3월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

제 1039호에 따른 분류
제 1109호에 따른 분류
제 1039호에 
따른 손실충당금
(손실충당부채)
제 1109호에 
따른 손실충당금
(손실충당부채)

대여금 및 수취채권

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
6,900,622
6,246,203

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
1,885,755
1,885,755

금융리스채권
금융리스채권
1,492
1,492

기타자산
기타자산
7,785
7,785

합 계
8,795,654
8,141,234

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제 1109호에서는 현행 기업회계기준서 제 1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)
2015년 11월 6일 제정된 수익인식에 대한 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 4월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식하도록 소급하여 적용하고, 2018년 4월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 

3.1 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3.2 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분되고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나, 결정가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3.3 파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

3.4 금융자산의 손상
당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다.

① 대여금 및 수취채권
상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.
이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

1) 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

2) 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 제각합니다. 기존에 제각하였던 대여금및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고 매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 환입합니다.

③ 만기보유금융자산
상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정합니다. 한편, 매도가능금융자산과 만기보유금융자산의 손상차손은 장부가액에서 직접 차감합니다. 
만기보유금융자산의 경우 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 직접 환입합니다.

3.5 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호 및 제1028호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업,관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.6 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 회사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

3.7 유형자산

① 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업수익(비용)으로 인식합니다.

② 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 보고기간말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목
추정내용연수

차량운반구
4 년

집기비품
4 ~ 5 년

임차시설개량권
4 년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.8 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

① 후속원가
무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등을 포함하는 기타 지출은 발생시비용처리 됩니다. 

② 상각
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 사용할 수 있는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 비한정내용연수의 무형자산에 대하여는 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.9 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

3.10 비파생금융부채
회사는 계약내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타지급채무로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 기타지급채무
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타지급채무로 분류하고 있습니다. 기타지급채무는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타지급채무는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3.11 종업원급여

① 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매보고기간말 현재 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

② 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을부채로 인식하고 있습니다.

③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3.12 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

3.13 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

3.14 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

3.15 자기주식
회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

3.16 수익인식

① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을사용하여 유효이자율을 구합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료수익
회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다.

1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

③ 당기손익인식금융상품 순손익
당기손익인식금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의변동,이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익인식금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실 (위험관리목적으로 보유하고 있으나 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

④ 배당금수익
배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당금수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

3.17 매각예정비유동자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 

매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족됩니다. 매각예정으로 분류하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각(또는 상각)하지 않고 있으며, 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 
3.18 외화거래
재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.19 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계처리하고 있습니다.

3.20 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3.21 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경

회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 공정가치의 결정

회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융상품과 매도가능금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

대출채권 및 금융부채의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

4-1. 상각후원가로 측정하는 금융상품
상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.

만기보유
금융자산
만기보유금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

4-2. 회사의 당기 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
519,648
519,648
503,004
503,004

소계
519,648
519,648
503,004
503,004

상각후원가로 인식된 자산 (주1)

현금및현금성자산
5,975,791
5,975,791
2,463,489
2,463,489

대출채권
19,072,041
19,072,041
48,885,405
48,885,405

금융리스채권
379,701
379,701
610,869
610,869

매도가능금융자산
5,765,935
5,765,935
5,149,787
5,149,787

기타수취채권
19,305,389
19,305,389
16,380,886
16,380,886

소계
50,498,857
50,498,857
73,490,435
73,490,435

금융자산 합계
51,018,504
51,018,504
73,993,438
73,993,438

상각후원가로 인식된 부채(주1)

차입부채
22,928,474
22,928,474
54,064,732
54,064,732

기타지급채무
9,372,333
9,372,333
6,509,615
6,509,615

금융부채 합계
32,300,807
32,300,807
60,574,347
60,574,347

(주1) 상각후원가로 인식된 금융자산의 경우, 시장이자율의 변동으로 인한 공정가치의 변동이 중요하지 않아 장부금액과 공정가치는 동일한 금액으로 평가하였습니다. 또한, 상각후원가로 인식된 금융부채 중 기타금융부채는 기대만기가 단기로서 공정가치와 장부가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4-3. 공정가치 서열체계
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

시장성있는 지분증권
519,648
-
-
519,648

시장성없는 지분증권
-
-
-
-

시장성없는 채무증권
-
-
-
-

금융자산 합계
519,648
-
-
519,648

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

시장성있는 지분증권
503,004
-
-
503,004

시장성없는 지분증권
-
-
-
-

시장성없는 채무증권
-
-
-
-

금융자산 합계
503,004
-
-
503,004

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험

본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 영업활동 등의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

5-1. 신용위험
신용위험은 거래 상대방의 채무 불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 여신(여신공여 약정 포함), 유가증권, 외환거래를 포함한 재무상태표의 난내 및 난외거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

① 신용위험 관리
회사는 독립적이고 지속적인 여신리뷰(Credit Review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시키고 있으며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하고 있습니다. 또한, 여신실행 절차가 적절히 관리되도록 부실여신을 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하고 있습니다.

② 위험경감 정책
회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 채권에 대한 담보물의 취득과 관련하여 담보물 또는 신용위험경감수단별로 담보물 유입한도 및 평가에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.
- 주택, 토지, 건물, 기계(공장저당에 의한 담보취득분에 한함), 공장재단

- 구축물, 자동차, 선박, 중기, 항공기, 상품
- 국ㆍ공채, 지방채, 은행보증사채, 산업금융채권, 주식, 양도성예금증서
- 금융기관의 예금ㆍ적금ㆍ부금, 정부 및 소속관서와 지방자체단체, 정부투자기관에 대한 납품대전이나 공사대금, 대출채권 및 수취채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. 

③ 신용위험의 경감관련 담보평가
담보 평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체 평가를 하고있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.

④ 부실여신 발생에 따른 대응조치 및 조기 정리방안
동일인에 대한 거액편중여신 취급을 최소화하고 여신심사의 전문화, 선진화를 통하여 부실여신 발생 예방에 역점을 두고 있으며, 기발생 부실여신 중 담보가 있는 여신은 신속한 경매절차 진행을 통하여 조기에 회수하고 있습니다.

⑤ 신용위험에 대한 최대 노출액
당기 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시항목구분
당 기
전 기

현금및현금성자산
5,975,791
2,463,489

당기손익인식금융자산
519,648
503,004

매도가능금융자산
5,765,935
5,149,787

대출채권
19,072,041
48,885,405

금융리스채권
379,701
610,869

기타수취채권
19,305,389
16,380,886

합 계
51,018,504
73,993,438

⑥ 금융자산의 신용위험 집중도 

1) 고객별

<당 기>
(단위: 천원)

구분
가계
기업
기타
합계

현금및현금성자산
-
5,975,791
-
5,975,791

당기손익인식금융자산
-
519,648
-
519,648

매도가능금융자산
-
5,765,935
-
5,765,935

대출채권
10,792,274
8,279,767
-
19,072,041

금융리스채권
-
379,701
-
379,701

기타수취채권
102,926
19,012,763
189,700
19,305,389

합 계
10,895,200
39,933,605
189,700
51,018,504

<전 기>
(단위: 천원)

구분
가계
기업
기타
합계

현금및현금성자산
-
2,463,489
-
2,463,489

당기손익인식금융자산
-
503,004
-
503,004

매도가능금융자산
-
5,149,787
-
5,149,787

대출채권
37,558,069
11,317,051
10,285
48,885,405

금융리스채권
-
610,869
-
610,869

기타수취채권
86,635
16,244,251
50,000
16,380,886

합 계
37,644,704
36,288,449
60,285
73,993,438

2) 산업별

<당 기>
(단위: 천원)

구분
개인
제조업
금융업
서비스업
토목건설업
부동산업
기 타
합 계

현금및현금성자산
-
-
5,975,791
-
-
-
-
5,975,791

당기손익인식금융자산
-
458,360
-
-
-
-
61,288
519,648

매도가능금융자산
-
4,256,270
475,000
1,034,665
-
-
-
5,765,935

대출채권
10,529,201
298,826
3,359,360
2,445,108
740,000
-
1,699,545
19,072,041

금융리스채권
-
379,701
-
-
-
-
-
379,701

기타수취채권
102,926
1,380
18,983,317
2,356
-
-
215,411
19,305,389

합 계
10,632,127
5,394,537
28,793,468
3,482,129
740,000
-
1,976,244
51,018,504

<전 기>
(단위: 천원)

구분
개인
제조업
금융업
서비스업
토목건설업
부동산업
기 타
합 계

현금및현금성자산
-
-
2,463,489
-
-
-
-
2,463,489

당기손익인식금융자산
-
503,004
-
-
-
-
-
503,004

매도가능금융자산
-
3,639,797
475,000
1,034,990
-
-
-
5,149,787

대출채권
37,558,069
994,869
495,010
2,914,858
887,222
1,128,150
4,907,227
48,885,405

금융리스채권
-
610,869
-
-
-
-
-
610,869

기타수취채권
86,635
8,429
15,949,964
50,687
-
117,413
167,757
16,380,886

합 계
37,644,704
5,756,967
19,383,462
4,000,536
887,222
1,245,563
5,074,984
73,993,438

⑦ 대여금 및 수취채권의 손상정보 

1) 당기 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타수취채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
12,418,925
381,193
555,830
13,355,948

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
-
-
-

손상채권
13,553,738
-
20,635,313
34,189,051

합 계
25,972,663
381,193
21,191,143
47,544,999

대손충당금
(6,900,622)
(1,492)
(1,885,755)
(8,787,869)

순장부가액
19,072,041
379,701
19,305,389
38,757,130

<전 기>
(단위: 천원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타수취채권
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
28,145,878
614,019
16,895,849
45,655,746

연체되었으나 손상되지 않은 채권
21,141,686
-
-
21,141,686

손상채권
5,656,573
-
663,161
6,319,734

합 계
54,944,137
614,019
17,559,010
73,117,167

대손충당금
(6,058,732)
(3,151)
(1,178,125)
(7,240,008)

순장부가액
48,885,405
610,869
16,380,886
65,877,159

2) 당기말 현재 연체 되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
대출채권
금융리스채권
기타수취채권
합 계

1개월~2개월 미만
-
-
-
-

3개월~6개월미만
-
-
-
-

6개월 ~ 1년
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

3) 당기 및 전기말 현재 손상된 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구분
장부가액
대손충당금
합 계

대출채권
13,553,738
(6,454,342)
7,099,396

금융리스채권
-
-
-

기타수취채권
20,635,313
(1,885,755)
18,749,558

합 계
34,189,051
(8,340,096)
25,848,955

<전 기>
(단위: 천원)

구분
장부가액
대손충당금
합 계

대출채권
5,656,573
(5,656,573)
-

금융리스채권
-

-

기타수취채권
663,161
(663,161)
-

합 계
6,319,734
(6,319,734)
-

⑧ 채무증권의 신용건전성
당기 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위 : 천원)

공시항목구분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

A1 ~ A3
-
-
-

<전 기>
(단위 : 천원)

공시항목구분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합 계

A1 ~ A3
-
-
-

5-2. 시장위험
시장위험은 가격리스크, 환리스크, 금리리스크로 나눌 수 있으며 가격리스크는 금리, 주가 등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 말하며, 환리스크는 환율의 변동에 따라 외환 포지션의 가치가 감소될 위험을, 금리리스크란 금리변동에 따라 자산ㆍ부채의 금리 재약정 불일치로 인해 손실을 입을 위험을 의미합니다.

① 시장위험의 관리방법
회사의 시장위험과 관련한 관리원칙은 다음과 같습니다.
- 시장리스크 관리 대상 자산에 대한 개별 거래한도를 설정하고 이를 준수함.
- 금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 함.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리 절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 함.

② 이자율위험
이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 회사는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산ㆍ부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 합니다.

이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려하고 있습니다.

③ 기타가격위험
회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

1) 민감도 분석에 따른 당기손익인식금융자산의 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주가 10% 상승
주가 10% 하락
주가 10% 상승
주가 10% 하락

당기손익인식금융자산
51,965
(51,965)
50,300
(50,300)

2) 민감도 분석에 따른 매도가능금융자산의 자본효과는 없습니다.

④ 환위험
회사는 통화에 노출되어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서정하는 한도 내에서 관리되고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

5-3. 유동성위험
유동성 위험이란 지급불능 위험, 비정상적인 보유자산의 처분이나 자금차입을 하게 될 위험 또는 유효한 투자기회를 상실하게 될 위험을 의미합니다. 유동성 위험 관리대상은 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며 자금거래가 수반될 수 있는우발채무를 포함합니다.

① 유동성위험의 관리방법
유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산ㆍ부채의 기간별, 금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한, 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을 수립, 운영하도록 하고 있습니다.

② 금융상품의 잔존기간
당기 및 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<자 산>

현금및현금성자산
5,975,791
-
-
-
-
-
5,975,791

당기손익인식금융자산
-
283,478
236,170
-
-
-
519,648

매도가능금융자산
-
-
-
-
5,765,935
-
5,765,935

대출채권
336,003
996,556
2,612,127
7,180,649
13,875,840
971,487
25,972,663

금융리스채권
18,173
36,618
55,617
113,761
157,025

381,193

기타수취채권
98,027

20,793,313
299,803

21,191,143

자산총계
6,427,994
1,316,651
2,903,914
28,087,723
20,098,604
971,487
59,806,373

<부 채>

차입부채
-
-
5,300,000
12,056,000
5,572,474
-
22,928,474

기타지급채무
76,699
31,592
36,285
9,128,511
99,246
-
9,372,333

부채총계
76,699
31,592
5,336,285
21,184,511
5,671,719
-
32,300,807

<전 기>
(단위 : 천원)

구 분
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<자 산>

현금및현금성자산
2,463,489
-
-
-
-
-
2,463,489

당기손익인식금융자산
289,000
-
214,004
-
-
-
503,004

매도가능금융자산
-
-
-
-
5,149,787
-
5,149,787

대출채권
1,749,513
1,999
49,756
5,105,000
29,184
48,008,685
54,944,137

금융리스채권
19,454
39,219
59,611
114,542
381,193
-
614,019

기타수취채권
146,010
-
92,310
1,077,456
16,243,235
-
17,559,010

자산총계
4,667,465
41,218
415,681
6,296,998
21,803,398
48,008,685
81,233,446

<부 채>

차입부채
959,763
1,758,506
10,936,198
4,993,837
35,416,428
-
54,064,732

기타지급채무
151,224
2,433
158,671
3,187,406
3,009,881
-
6,509,615

부채총계
1,110,987
1,760,939
11,094,869
8,181,243
38,426,309
-
60,574,347

5-4. 자본관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.

당기 및 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

조정총자산(A)
70,602
93,185

조정자기자본(B)
43,745
35,419

조정자기자본비율(B/A)
61.96%
38.01%

6. 금융상품의 범주별 구분

6-1. 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
5,975,791
-
-
-
-
5,975,791

당기손익인식금융자산
-
519,648
-
-
-
519,648

매도가능금융자산
-
-
-
-
5,765,935
5,765,935

대출채권
-
-
-
19,072,041
-
19,072,041

리스자산
-
-
-
379,701
-
379,701

기타수취채권
-
-
-
19,305,389
-
19,305,389

합 계
5,975,791
519,648
-
38,757,130
5,765,935
51,018,504

<전 기>
(단위 : 천원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,463,489
-
-
-
-
2,463,489

당기손익인식금융자산
-
503,004
-
-
-
503,004

매도가능금융자산
-
-
-
-
5,149,787
5,149,787

대출채권
-
-
-
48,885,405
-
48,885,405

리스자산
-
-
-
610,869
-
610,869

기타수취채권
-
-
-
16,380,886
-
16,380,886

합 계
2,463,489
503,004
-
65,877,159
5,149,787
73,993,438

6-2. 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구분
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로 
측정하는 금융부채
합계

차입부채
-
22,928,474
22,928,474

기타지급채무
-
9,372,333
9,372,333

합 계
-
32,300,807
32,300,807

<전 기>
(단위: 천원)

구분
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로 
측정하는 금융부채
합계

차입부채
-
54,064,732
54,064,732

기타지급채무
-
6,509,615
6,509,615

합 계
-
60,574,347
60,574,347

7. 영업부문

회사는 국내에서 영업을 수행하고 있으며, 단일의 영업부문을 가지고 있으므로, 별도의 영업부문에 관한 공시를 하지 않습니다.

8. 현금및예치금

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
5,975,791
2,463,489

9. 예치금

당기 및 전기말 현재 예치금은 없습니다.

10. 사용이 제한된 금융상품

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 융 기 관
당 기
전 기
제 한 내 용

현금및현금성자산
동부증권
-
27,724
사채 질권 설정

현금및현금성자산
신한은행 외
1,416,476
940,146
차입금 질권 설정

현금및현금성자산
신한은행
12,160
12,148
기타 가압류

현금및현금성자산
하나은행
-
3,242
기타 가압류

사외적립자산
우리은행
4,467
4,427
임직원 퇴직

사외적립자산
신한은행
231,154
99
임직원 퇴직

합 계
1,664,256
987,786

11. 당기손익인식금융자산

당기 및 전기말 현재 보유중인 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가액(주1)
누적평가이익
누적평가손실

지분증권
896,149
519,648
86,798
(463,299)

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가액
누적평가이익
누적평가손실

지분증권
896,080
503,004
63,000
(456,076)

12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

12-1. 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

시장성없는 지분증권
5,265,935
5,149,787

채무증권
500,000
-

합 계
5,765,935
5,149,787

12-2. 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

취득가액
공정가치
손상차손누계
미실현손익
취득가액
공정가치
손상차손누계
미실현손익

시장성없는 지분증권
6,922,514
5,265,935
(1,656,578)
-
6,236,364
5,149,787
(1,086,577)
-

채무증권
585,000
500,000
(85,000)
-
85,000
-
(85,000)
-

합 계
7,507,514
5,765,935
(1,741,578)
-
6,321,364
5,149,787
(1,171,577)
-

12-3. 당기말과 전기말 현재 회사의 시장성없는 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
보유주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액
손상차손
누계액

시장성 없는지분증권
한국자금중개
2,000
0.10%
10,000
10,000
-

뷰텔
98,700
8.04%
444,150
24,675
(419,475)

도부라이프텍
58,200
19.40%
3,001,374
2,616,561
(384,812)

지비홀딩스
950,000
9.50%
475,000
475,000
-

아이오티와이즈
100
5.00%
300,000
-
(300,000)

에버리치파트너스 전환상환우선주
66,666
17.70%
999,990
999,990
-

(주)메딕션
20,000
14.29%
1,000,000
447,709
(552,291)

타코마테크놀러지(주)
10,000
2.92%
692,000
692,000
-

채무증권
미래SCI 전환사채
-
-
500,000
500,000
-

합 계
7,422,514
5,765,935
(1,656,578)

<전 기>
(단위: 주, 천원)

구 분
회사명
보유주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액
손상차손
누계액

시장성 없는지분증권
한국자금중개
2,000
0.10%
10,000
10,000
-

뷰텔
100,000
8.14%
450,000
25,000
(425,000)

도부라이프텍
58,200
19.40%
3,001,374
3,001,374
-

지비홀딩스
950,000
9.50%
475,000
475,000
-

아이오티와이즈
100
5.00%
300,000
-
(300,000)

에버리치파트너스 전환상환우선주
66,666
17.70%
999,990
999,990
-

(주)메딕션
20,000
14.29%
1,000,000
638,423
(361,577)

합 계
6,236,364
5,149,787
(1,086,577)

12-4. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산처분이익
12,675
26,780

매도가능금융자산처분손실
-
-

합 계
12,675
26,780

12-5. 당기 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 없습니다.

13. 대출채권

13-1. 당기 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

증서대출
10,181,895
14,404,082

어음대출
-
-

기타대출
15,790,768
40,540,055

대출채권 총계
25,972,663
54,944,137

차감 : 대손충당금
(6,900,622)
(6,058,732)

차감후 대출채권 총계
19,072,041
48,885,405

13-2. 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입(환입)
처분
기 말

대손충당금
6,058,732
4,182,476
(3,340,586)
6,900,622

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입(환입)
제각 등
기 말

대손충당금
14,203,035
4,085,946
(12,230,249)
6,058,732

14. 종속기업 투자

14-1. 당기 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당 기
전 기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

코아신용정보㈜
한국
신용조사 및 추심 대행업
40.42%
2,263,680
40.42%
2,263,680

YT홀딩스대부(주)(*)

한국

기타금융업
100.00%
-
-
-

합 계

2,263,680

2,263,680

(*) 당기 중 해당 종속기업투자는 경영진의 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

14-2. 종속기업투자의 변동

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
2,263,680
2,263,680

증가(추가출자)
11,000,000
-

감소(손상)
-
-

매각예정비유동자산 대체
(11,000,000)
-

기말
2,263,680
2,263,680

회사는 별도재무제표상 종속회사에 대한 투자를 원가법으로 표시하고 있습니다.

15. 리스자산

15-1. 금융리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 산업기계설비등으로서 리스기간은 36개월내지 104개월이며 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 다음과 같습니다.

금융리스계약은 일반적으로 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서는 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신 또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.

운용리스계약은 전액 차량운반구로서 리스기간은 36개월이며, 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하는 조건입니다.

회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 화재보험 및 동산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부분과 외화부분으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 기준 이자율에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.

15-2. 당기 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융리스채권
381,193
614,019

대손충당금
(1,492)
(3,151)

차감계 : 금융리스채권
379,701
610,869

15-3. 당기말 현재 리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획 및 리스채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융리스
운용리스

1년이내
240,942
50,783

1년 초과 5년 이내
160,628
72,622

5년 초과
-
-

리스료합계
401,570
123,404

차감 : 미실현이자
(20,376)
(7,065)

금융리스채권
381,193
116,339

상기 리스거래와 관련하여 무보증잔존가치는 없습니다.

15-4.
회사는 리스료의 회수를 위한 담보로 리스자산 취득원가의 5% 범위내에서 리스이용자로부터 리스보증금을 받을 수 있습니다. 회사는 리스보증금에 대해 이자를 지급하지 아니하며 리스계약 종료시 동 금액을 반환하게 됩니다. 당기 및 전기말 현재 리스보증금은85백만원 및 85백만원입니다.

16. 유형자산

16-1. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당 기>
(단위: 천원)

구분
차량운반구
집기비품
임차시설개량권
운용리스자산
합계

취득금액

기초금액
-
140,517
45,648
185,589
371,754

취득금액
-
47,315
100,100
-
147,415

처분금액
-
(91,080)
(45,648)
-
(136,728)

기말금액
-
96,753
100,100
185,589
382,441

감가상각누계액

기초금액
-
(128,379)
(10,466)
(34,798)
(173,643)

처분금액
-
91,080
15,221
-
106,301

감가상각비
-
(10,756)
(21,438)
(46,397)
(78,591)

기말금액
-
(48,055)
(16,683)
(81,195)
(145,933)

장부금액

기초금액
-
12,138
35,182
150,791
198,111

기말금액
-
48,697
83,417
104,394
236,508

<전 기>
(단위: 천원)

구분
차량운반구
집기비품
임차시설개량권
운용리스자산
합계

취득금액:

기초금액
52,595
126,345
22,242
-
201,182

취득금액
-
14,172
23,406
185,589
223,167

처분금액
(52,595)
-
-
-
(52,595)

기말금액
-
140,517
45,648
185,589
371,754

감가상각누계액:

기초금액
(3,287)
(125,626)
(1,854)
-
(130,767)

처분금액
12,053
-
-
-
12,053

감가상각비
(8,766)
(2,753)
(8,613)
(34,798)
(54,929)

기말금액
-
(128,379)
(10,466)
(34,798)
(173,643)

장부금액

기초금액
49,308
719
20,389
-
70,416

기말금액
-
12,138
35,182
150,791
198,111

16-2. 당기말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 차량보험에 가입하고 있습니다.

17. 투자부동산

17-1. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구분
토지
합계

취득금액:

기초금액
10,691,799
10,691,799

취득금액
-
-

처분금액
-
-

기말금액
10,691,799
10,691,799

감가상각누계액:

기초금액
-
-

처분금액
-
-

감가상각비
-
-

기말금액
-
-

장부금액

기초금액
10,691,799
10,691,799

기말금액
10,691,799
10,691,799

<전 기>
(단위: 천원)

구분
토지
합계

취득금액:

기초금액
10,691,799
10,691,799

취득금액
-
-

처분금액
-
-

기말금액
10,691,799
10,691,799

감가상각누계액:

기초금액
-
-

처분금액
-
-

감가상각비
-
-

기말금액
-
-

장부금액

기초금액
10,691,799
10,691,799

기말금액
10,691,799
10,691,799

17-2. 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.

18. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
손상
기말

시스템 개발
640,800
-
-
(192,240)
448,560

소프트웨어
-
6,358
(132)
-
6,226

합 계
640,800
6,358
(132)
(192,240)
454,786

<전 기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
손상
기말

시스템 개발
801,000
-
-
(160,200)
640,800

19. 기타수취채권

19-1. 당기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

미수금
957,782
766,069

(대손충당금)
(868,379)
(592,921)

미수수익
19,713,958
16,201,233

(대손충당금)
(1,017,375)
(585,204)

보증금
519,403
591,708

합 계
19,305,389
16,380,886

19-2. 당기 및 전기 중 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액
제각액
제각채권 회수
기 말

기타수취채권 대손충당금
1,178,125
707,630
-
-
1,885,755

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액
제각액
제각채권 회수
기 말

기타수취채권 대손충당금
1,310,282
313,127
(445,284)
-
1,178,125

20. 기타자산

20-1. 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선급금
240,625
7,815,500

선급비용
6,330
340

기타유동자산
668,525
18,584

(대손충당금)
(7,785)
(4,685)

기타투자자산
4,979
31,000

합 계
912,674
7,860,739

20-2. 당기 및 전기 중 기타자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액
제각액
제각채권 회수
기 말

기타자산 대손충당금
4,685
3,100
-
-
7,785

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
충당금전입
(환입)액
제각액
제각채권 회수
기 말

기타자산 대손충당금
18,888
(11,559)
(2,644)
-
4,685

21. 담보제공자산 등

21-1. 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
설정금액
관련채무(*)
채무금액

매도가능증권
동부증권
3,001,374
무기명식 무보증 이권부 사모사채
2,800,000

투자부동산
3,640,000

현금및현금성자산
현대커머셜 외
1,416,476
차입금
9,056,000

기타대출채권

현대커머셜 외

15,790,768

투자부동산
신한은행
4,800,000

차입금

4,000,000

투자부동산
신한캐피탈
1,800,000

차입금

1,500,000

합 계
30,448,617

17,356,000

(*) 주석 22 참조

21-2. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증내용
보증금액

서울보증보험
공탁보증
2,814,650

22. 차입금 

22-1. 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권자
발행일
상환일
이자율
당 기
전 기

일반차입금
신한은행
2017-07-21
2018-07-21
3.98%
1,000,000
1,000,000

일반차입금

신한은행

2017-11-30
2018-11-30
3.65%
2,000,000
-

일반차입금

신한은행

2017-11-30
2018-11-30
4.15%
1,000,000
-

일반차입금

신한캐피탈
2017-07-21
2018-07-21
4.90%
1,500,000
3,500,000

일반차입금

신한캐피탈

2017-12-15
2018-12-15
4.80%
9,056,000
-

일반차입금

현대커머셜
-
-
-
-
7,631,000

일반차입금

동부캐피탈
-
-
-
-
1,850,000

일반차입금

현대커머셜
-
-
-
-
7,775,000

일반차입금

세람저축은행
-
-
-
-
2,800,000

일반차입금

현대커머셜
-
-
-
-
11,393,000

일반차입금

동부캐피탈
-
-
-
-
2,800,000

일반차입금

하나저축은행
-
-
-
-
1,465,000

합 계

14,556,000
40,214,000

22-2. 당기말 현재 차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1년이내
14,556,000

1~2년
-

2~3년
-

3~4년
-

4~5년
-

5년이후
-

계
14,556,000

22-3. 당기 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권자
발행일
상환일
이자율
당기
전 기

무기명식 무보증 이권부 사모사채
동부증권
2013-07-05
2018-07-05
5.50%
2,800,000
3,900,000

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
밸런서즈 외 9
2016-11-29
2019-11-29
2.00%(*)
2,300,000
7,400,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

IBK투자증권
2017-03-03
2020-03-03

1.00%(*)

3,420,000
3,700,000

전환권조정
(984,813)
(2,680,580)

상환할증금
837,287
1,531,312

장부가액
5,572,474
9,950,732

계
8,372,474
13,850,732

(*) 상기 이자율은 액면이자율이며 보장수익율은 6%입니다.

22-4. 당기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

권면총액
2,300,000,000
3,420,000,000

이자지급시기 및 방법
발행일 이후 매1개월 마다 표면이율의 1/12 후급
발행일 이후 매3개월 마다 해당이자기간의 이자를 후급

상환방법
만기일시상환
만기일시상환

발행주식수
사채권면액의 100%
사채권면액의 100%

행사기간
2017.11.29 ~ 2019.10.29
2018.3.3 ~ 2020.2.3

행사가격
500

503(*)

보장수익률(%)
6.00%
6.00%

조기상환청구권
발행일로부터 1년 이후 매 3개월이 되는 날 청구 가능
발행일로부터 1년 이후 매 3개월이 되는 날 청구 가능

(*) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액 조정
 - 최초 전환가액 : 678원
 - 1차 조정후 전환가액 : 617원(기준일 2017.06.05)
 - 2차 조정후 전환가액 : 503원(기준일 2017.09.04)
 - 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정
 - 조정가액 적용일 : 2017년 9월 4일 

23. 종업원급여

23-1. 당기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

적립형의무의 현재가치
299,007
35,723

사외적립자산의 공정가치
(235,621)
(4,526)

확정급여채무(자산)
63,386
31,197

23-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

기초
35,723
12,053

당기근무원가
51,963
14,511

이자비용
993
316

관계사전입
210,785
-

보험수리적 손익
26,112
15,908

급여지급액
(26,570)
(7,064)

기말금액
299,007
35,723

23-3. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

23-4. 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,526
4,472

기대수익
126
117

보험수리적 손익
288
(39)

관계사 전입
210,785
-

사용자의 기여금
36,290
-

급여지급액
(16,395)
-

사외적립자산의 관리비용
-
(23)

기말금액
235,621
4,526

23-5. 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
51,963
14,511

순확정급여부채의 순이자
867
199

과거근무원가

사외적립자산의 관리비용
-
23

합 계
52,830
14,733

23-6. 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 및 차년도 당기근무원가의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

<임금상승률 변동>

(단위: 천원)

구 분
0.00%
1.00%
2.00%

확정급여채무의 현재가치
277,711
299,007
322,904

<할인률 변동>

(단위: 천원)

구 분
2.40%
3.40%
4.40%

확정급여채무의 현재가치
322,780
299,007
278,190

24. 기타지급채무

당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

미지급금
92,150
47,204

미지급비용
9,195,619
6,282,536

미지급배당금
-
95,311

리스보증금
84,565
84,565

합 계
9,372,333
6,509,615

25. 기타부채

(1) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

선수금
615,369
108,317

예수금
62,203
10,567

기타충당부채
940,000
940,000

합 계
1,617,572
1,058,885

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
기말금액

기타충당부채
940,000
-
-
940,000

<전 기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증가
감소
기 말

기타충당부채

940,000
-
-
940,000

26. 자본금

26-1. 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당 기
전 기

수권주식수
500,000,000
500,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
97,204,408
80,447,748

자본금
48,602,204,000
40,223,874,000

26-2. 당기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분

주식수

자본금

전기말

80,447,748
40,223,874,000

유상증자(*)
6,000,000
3,000,000,000

전환권 행사
10,756,660
5,378,330,000

당기말

97,204,408
48,602,204,000

(*) 회사는 2017년 9월 29일을 납입일로 한 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자로 인해 신규로 발행한 주식수는 6,000,000주이며(주당 발행가액 500원), 유상증자가액은 3,000,000,000원입니다.

27. 기타불입자본

27-1. 당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

감자차익
7,998,298
7,998,298

주식발행초과금
265,412
-

전환권대가
697,707
1,360,427

자기주식처분손실
(5,667,313)
(5,667,313)

주식할인발행차금
-
(121,404)

합 계
3,294,105
3,570,008

27-2. 당기 및 전기말 현재 자기주식은 없습니다.

28. 이익잉여금

28-1. 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
15,294,000
15,294,000

대손준비금
-
-

기업합리화적립금
334,000
334,000

미처리결손금
(24,928,123)
(25,437,744)

합 계
(9,300,123)
(9,809,744)

28-2. 이익준비금
이익준비금은 법정준비금으로서 상법상, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 

28-3. 대손준비금
회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는것을 방지하고 있습니다.
기말 현재 회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 적립액을 초과하므로, 추가로 대손준비금을 설정하지 아니하였습니다.

28-4. 결손금처리계산서

당기 및 전기말 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처리예정일 : 2018년 6월 28일
처리확정일 : 2017년 6월 27일

미처리결손금

24,928,122,586

25,437,743,622

전기이월결손금
25,437,743,622

19,351,926,631

당기순손실(이익)
(535,445,333)

6,069,870,265

보험수리적손익
25,824,297

15,946,726

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

24,928,122,586

25,437,743,622

29. 순이자수익

당기와 전기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

이자수익
금융리스이자수익
81,023
53,331

대출이자수익
4,104,812
2,780,266

제예금이자수익
20,708
40,009

기타이자수익
4,557,003
4,043,177

소 계
8,763,546
6,916,782

이자비용
차입금이자
1,897,298
1,040,964

사채이자
1,096,626
698,946

기타이자비용
3,126,238
3,554,757

소 계
6,120,162
5,294,667

순이자수익
2,643,384
1,622,115

30. 당기손익인식금융상품 및 매도가능금융상품 관련 손익

30-1. 당기 및 전기 중 당기손익인식금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기매매금융자산평가이익
109,298
63,000

단기매매금융자산처분이익
880,993
646,960

단기매매금융자산평가손실
(29,723)
(112,705)

단기매매금융자산처분손실
(181,050)
(321,950)

합 계
779,518
275,305

30-2. 당기 및 전기 중 매도가능금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산처분이익
12,675
26,780

매도가능금융자산처분손실
-
-

합 계
12,675
26,780

31. 대여금및수취채권 관련 손익

당기 및 전기 중 대여금및수취채권과 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

채권매각이익
4,763,345
-

채권매각손실
-
-

합 계

4,763,345

-

32. 금융상품자산 손상차손(환입)

당기와 전기 중 금융상품자산 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

대출채권

금융상품자산손상차손
8,724,513
4,854,949

금융상품자산손상차손환입
(4,542,037)
(769,003)

금융리스채권
금융상품자산손상차손
28,281
3,270

금융상품자산손상차손환입
(29,940)
(152)

기타수취채권
금융상품자산손상차손
710,722
313,202

금융상품자산손상차손환입
(3,092)
(74)

기타자산
금융상품자산손상차손
6,550
4,023

금융상품자산손상차손환입
(3,450)
(15,582)

매도가능금융자산
금융상품자산손상차손
575,526
661,577

합 계
5,467,074
5,052,210

33. 일반관리비

당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,470,878
658,239

퇴직급여
52,830
14,733

복리후생비
81,054
69,708

여비교통비
58,648
19,387

소모품비
17,790
6,125

도서인쇄비
6,834
4,781

차량비
15,589
13,598

임차료
222,811
155,199

세금과공과
241,772
166,664

등기소송비
168,283
29,821

통신비
77,828
99,616

운반보관료
-
1,349

광고선전비
63,888
6,600

보험료
427
1,422

전산업무비
71,731
61,489

용역비
1,077,753
1,115,275

교육연수비
804
1,308

회의비
14,724
1,320

접대비
131,724
186,863

감가상각비
78,591
54,929

무형자산상각비
132
-

잡비
149
-

합 계
3,854,244
2,668,426

34. 기타영업외손익 

당기 및 전기 중 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업외수익
위약금수익
1,680,000
-

잡이익
206,550
9,481

소 계
1,886,550
9,481

기타영업외비용
기부금
7,500
-

유형자산처분손실
30,645
15,542

무형자산손상차손
192,240
160,200

잡손실
2,869
13,104

소 계
233,254
188,846

순기타영업외손익
1,653,296
(179,365)

35. 법인세비용

35-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
-
-

일시적차이등으로 인한 이연법인세변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세
-
-

법인세비용
-
-

35-2. 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증(감)
기말잔액
기초잔액
기말잔액

기타충당부채
940,000
-
940,000
206,800
206,800

대손금
41,921,315
-
41,921,315
9,222,689
9,222,689

매도가능금융자산손상차손
2,356,125
-
2,356,125
518,348
518,348

무형자산
1,027,200
192,240
1,219,440
225,984
268,277

종속회사투자
1,714,749
-
1,714,749
377,245
377,245

퇴직급여충당부채
35,723
263,284
299,007
7,859
65,782

퇴직보험
(4,526)
(231,095)
(235,621)
(996)
(51,837)

대손충당금
6,603,109
1,715,603
8,318,712
1,452,684
1,830,117

미수수익
(16,201,233)
(3,512,725)
(19,713,958)
(3,564,271)
(4,337,071)

미지급연차수당
-
31,592
31,592
-
6,950

신기술금융자산손상차손
2,854,744
575,526
3,430,271
628,044
754,660

전환권조정
(2,680,580)
1,695,766
(984,813)
(589,727)
(216,659)

사채상환할증금
1,531,312
(694,025)
837,287
336,889
184,203

이월결손금
37,388,267
(871,229)
36,517,037
8,225,419
8,033,748

합 계
77,486,205
(871,229)
76,651,144
17,046,965
16,863,252

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
17,046,965
16,863,252

인식한 이연법인세자산(부채)
-
-

이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기 및 전기말 현재 회사는 이월결손금 및 일시적차이에 대해서 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

35-3. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

세무상결손금

이월세액공제

1년 이내

-
-

1~2년

-
-

2~3년

-
-

3년 초과

36,517,037
-

합 계

36,517,037
-

36. 주당손익

36-1. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
535,445,333
(6,069,870,265)

가중평균유통주식수
86,324,268
73,118,871

기본주당당기순손실
6
(83)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역

당기 가중평균유통보통주식수는 기초발행주식에서 유상증자를 감안하여 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
주식수(주)
일수
가중평균
유통보통주식수(주)

기초발행주식수
80,447,748
365
29,363,428,020

유상증자
6,000,000
184
1,104,000,000

전환사채 전환
3,500,000
123
430,500,000

전환사채 전환
1,600,000
122
195,200,000

전환사채 전환
1,500,000
94
141,000,000

전환사채 전환
800,000
83
66,400,000

전환사채 전환
800,000
81
64,800,000

전환사채 전환
1,000,000
73
73,000,000

전환사채 전환
600,000
55
33,000,000

전환사채 전환
400,000
55
22,000,000

전환사채 전환
556,660
27
15,029,820

합 계
97,204,408
365
31,508,357,840

가중평균 유통보통주식수
86,324,268

36-2. 당기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
발행될 보통주식수

전환권
2017-11-29 ~ 2019-10-29
4,600,000

전환권
2018-03-03 ~ 2020-02-03
6,799,205

계

11,399,205

37. 우발채무와 약정사항

당기말 현재 회사가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으므로, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제소
피소
제소
피소

사건 수
4건
1건
7건
-

소송금액
1,063,367
220,000
8,815,217
-

38. 특수관계자 거래

38-1. 주요 특수관계자 현황

회 사 명
구 분

제이디글로벌에셋조합

최대주주

코아신용정보(주)
종속회사

제이에이치씨아이에이엠씨(주)
손자회사

YT홀딩스대부㈜
종속회사

메이슨씨앤아이대부㈜
손자회사

메이슨에프앤아이대부㈜
손자회사

38-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기

수익
비용
수익
비용

코아신용정보(주)

-
611
-
7,187

메이슨씨앤아이대부㈜
8,000
62,459
-
-

메이슨에프앤아이대부㈜
40,000
5,967
-
-

계
48,000
69,037
-
7,187

한편,
회사는 특수관계자 해당 이전 기간 중 메이슨에프앤아이대부(주)에 채권을 매각하였으며, 동 거래로 인해 인식한 수익은 4,763,345천원입니다.

38-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전기

대여
회수
지분투자
유상증자

제이디글로벌에셋조합

-
-
-
7,958,014

YT홀딩스대부㈜
-
-
11,000,000
-

메이슨씨앤아이대부㈜
1,000,000
-
-
-

메이슨에프앤아이대부㈜
2,000,000
-
-
-

계
3,000,000
-
11,000,000

7,958,014

한편, 회사의 2017년 9월 29일 제3자 배정 유상증자 중 일부는 회사 또는 최대주주의 특수관계자가 참여하였습니다. 

38-4. 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기

채 권
채 무
채 권
채 무

메이슨씨앤아이대부㈜
1,085,000
-
-
-

메이슨에프앤아이대부㈜
2,000,000
-
-
-

계
3,085,000
-
-
-

38-5. 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
461,191
308,671

퇴직급여
-
-

합 계
461,191
308,671

39. 현금흐름표

현금흐름표의 현금및현금성자산은 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 항목으로구성되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금
-
-

현금성자산

- 보통예금
5,975,791
2,463,487

- 당좌예금
-
-

- 수탁계좌예치금
-
2

현금및현금성자산 합계
5,975,791
2,463,489

40. 매각예정비유동자산

(1) 당기말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채

종속기업투자주식
와이티홀딩스대부(주)(*)
11,000,000
-

합 계
11,000,000

-

(*) 당기중 종속기업투자주식에 대한 매각을 계획하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

(2) 매각예정자산 및 부채 세부내역
당기말 현재 매각예정으로 분류된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

자산:

종속기업투자
11,000,000

합 계
11,000,000

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금

가. 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원, %)

구분
장부가액
대손충당금
설정율

제 30기 1분기
대출채권
11,154,662
1,519,177
13.6

금융리스채권
326,403
1,187
0.4

기타수취채권
3,252,546
1,885,759
58.0

합 계
14,733,611
3,406,123
23.1

제 29기
대출채권
25,972,663
6,901,622
26.6

금융리스채권
381,193
1,492
0.4

기타수취채권
21,191,143
1,885,755
8.9

합 계
47,544,999
8,787,869
18.5

제 28기
대출채권
54,944,137
6,058,732
11.0

금융리스채권
614,019
3,151
0.5

기타수취채권
2,708,497
1,182,809
43.7

합 계
58,266,653
7,244,692
12.4

제 27기
대출채권
23,748,354
14,203,035
59.8

금융리스채권
58,405
10,257
17.6

기타수취채권
2,492,026
1,329,170
53.3

합 계
26,298,785
15,542,462
59.1

나. 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분
제 30기 1분기
제 29기
제 28기
제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,280,387
7,244,692
15,542,462
21,186,533

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
-
(12,688,401)
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
(12,688,401)
-

② 상각채권회수액
-
-
-
-

③ 기타증감액(제각)
-
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
238,790
1,550,961
4,390,631
(5,644,071)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,519,177
8,795,653
7,244,692
15,542,462

(주1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

다. 금융자산의 기대신용손실

1) 기대신용손실(대손충당금)의 설정

당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.
- 특정 연체일수 초과
- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
- 결산일 현재 특정 내부신용등급 이하인 경우
- 결산일 현재 자산건전성이 특정 분류 이하인 경우
- 기타 질적 지표 등

회사는 채무불이행을 리스크 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있습니다. 이로인해 회사의 리스크 관리 정책과 일관되고 최선의 추정을 기초로 한 손실충당금을 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

2) 미래전망정보의 반영

회사는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

3) 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.(개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.(집합평가 대손충당금)

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

2. 공정가치의 결정

회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융상품과 매도가능금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

가. 상각후원가로 측정하는 금융상품
상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.

기타금융자산
기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.

차입부채
차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

나. 회사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산
-
-
519,648
519,648

매도가능금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산
2,123,855
2,123,855
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,241,270
4,241,270
-
-

소계
6,365,125
6,365,125
519,648
519,648

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
4,324,680
4,324,680
5,975,791
5,975,791

예치금
1,000,000
1,000,000
-
-

대출채권
20,446,715
20,446,715
19,072,041
19,072,041

리스자산
325,216
325,216
379,701
379,701

매도가능금융자산
-
-
5,765,935
5,765,935

기타수취채권
19,385,321
19,385,321
19,305,389
19,305,389

소계
45,481,931
45,481,931
50,498,857
50,498,857

금융자산 합계
51,847,056
51,847,056
51,018,504
51,018,504

상각후원가로 인식된 부채

차입부채
23,571,672
23,571,672
22,928,474
22,928,474

기타지급채무
9,580,744
9,580,744
9,372,333
9,372,333

금융부채 합계
33,152,417
33,152,417
32,300,807
32,300,807

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

메이슨캐피탈(주)
회사채
사모
2016년 11월 29일
7,400,000
2.00
-
2019년 11월 29일
미상환
-

메이슨캐피탈(주)
회사채
사모
2017년 03월 03일
3,700,000
1.00
-
2020년 03월 03일
미상환
IBK투자증권

메이슨캐피탈(주)(*1)
회사채
사모
2017년 07월 05일
2,800,000
5.50
-
2018년 07월 05일
미상환
동부증권

메이슨캐피탈(주)
회사채
사모
2018년 05월 28일
1,700,000
1.00
-
2021년 05월 28일
미상환
-

합 계
-
-
-
15,600,000
-
-
-
-
-

(*1) 2018.07.05 차환발행하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
2,800,000
5,720,000
1,700,000
-
-
-
-
10,220,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제30기 1분기(당기)
유진회계법인
-
-

제29기(전기)
유진회계법인
적정
-

제28기(전전기)
유진회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제30기(당기)
유진회계법인
분기재무제표, 분기연결재무제표,
반기재무제표, 반기연결재무제표, 
별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
190,000
-

제29기(당기)
유진회계법인
분기재무제표, 분기연결재무제표,
반기재무제표, 반기연결재무제표, 
별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
190,000
1,204

제28기(전기)
유진회계법인
분기재무제표, 분기연결재무제표,
반기재무제표, 반기연결재무제표, 
별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사
190,000
1,080

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제30기(당기)
2016.07
법인세 세무조정
2018.07.01 ~ 2019.06.30
-
-

제29기(당기)
2016.07
법인세 세무조정
2017.07.05 ~ 2018.06.30
-
-

제28기(전기)
2016.07
법인세 세무조정
2016.07.05 ~ 2017.06.30
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있으며 1인의 감사가 있습니다.
각 이사에 관한 세부사항은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 란을 참고하시기 바랍니다.

나. 이사회의 결의사항
1. 주주총회 소집 및 부의안건에 관한 사항
2. 이사회운영, 규정의 제정 및 개정에 관한 사항
3. 경영 기본방침, 계획에 관한 사항
4. 납입자본금 변경에 관한 사항
5. 자금의 차입과 사채 또는 채무증서의 발행에 관한 사항
6. 주요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항
7. 대규모 투자 및 신규사업에 관한 사항
8. 1천만원 이상의 기부금
9. 본.지점의 설치.이전 및 폐지에 관한 사항
10. 지배인 선임.해임에 관한 사항
11. 동일기업당 여신액(대출, 리스, 투자포함)이 50억원 초과하는 경우
12. 채권의 대손상각처리에 관한 사항
13. 채무의 감면에 관한 사항
14. 사업계획에 포함되지 않은 비경상적인 자금 지출 중 삼억원(300,000,000원) 이상의 비용지출이 수반되는 경우
15. 기타 법령, 정관 및 제규정이 정하는 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항

다. 사외이사 현황

성명
주요경력
최대주주등과의 이해관계
회사와의 거래관계
비고

김태형
- EMERSON asset management company Representative Director 
- Standard chartered private equity managers korea Head and Managing Director
없음
-
2017.12.27~
현재

라. 주요 의결사항

(1) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

1
2018.05.16
1) 제28기 재무제표 승인의 건
2) 본점 이전의 건
3) 내부통제기준 개정의 건
4) 유가증권 투자규정 개정의 건
5) 정기주주총회 소집결의의 건
가결
-

2
2018.05.28
제3회 사모 전환사채 발행 정정의 건
가결
-

3
2018.06.20
1) 와이티홀딩스대부(주)외 2사 매각추진 계획 보고의 건
2) 제29기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건
3) 제29기 개별 및 연결재무제표 승인의 건
4) 제29기 영업보고서 승인의 건
5) 준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건
가결
-

4
2018.06.28
대표이사 선임의 건
가결
-

(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김태형
(출석률: 50.00%)

찬 반 여 부

1
2018.05.16
1) 제28기 재무제표 승인의 건
2) 본점 이전의 건
3) 내부통제기준 개정의 건
4) 유가증권 투자규정 개정의 건
5) 정기주주총회 소집결의의 건
찬성

2
2018.05.28
제3회 사모 전환사채 발행 정정의 건
-

3
2018.06.20
1) 와이티홀딩스대부(주)외 2사 매각추진 계획 보고의 건
2) 제29기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건
3) 제29기 개별 및 연결재무제표 승인의 건
4) 제29기 영업보고서 승인의 건
5) 준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건
-

4
2018.06.28
대표이사 선임의 건
찬성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
(1) 감사의 구성

당사는 2017년 3월 31일자로 상근감사를 임명하였으며, 보고서 작성기준일 현재 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.

성 명
주 요 경 력
비 고

이의성

2014. 신한금융투자 고문 
 2010. 신한금융투자 감사 
 2006. 금융감독원 법무실장 
 2006. 금융감독원 부국장 
 1991. 한국은행 조사역

2017.03.31 취임

(2) 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

(3) 감사의 주요활동내역
- 종합감사의 수행
 수입금 및 자금관리, 영업 및 사고관리 기타 회사업무 전반에 대한 감사활동결과를 보고하였습니다.

- 이사회안건의 사전검토

주요계약의 내용 검토 및 내부통제기준, 유가증권 투자규정 등 주요 규정의 개정 등 이사회안건을 사전검토하였습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

구분

채택여부

행사절차

행사요건

집중투표제도

X

-

-

서면투표제도

X

-

-

전자투표제도

제 28기 임시주주총회 전자투표제 도입

한국예탁결제원 전자투표 시스템 인터넷주소: http://evote.ksd.or.kr 접속 후 투표

시스템 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사

나. 소수주주권 행사여부

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

제이디글로벌에셋조합
최대주주
보통주
16,000,000
16.46
16,000,000
16.46
-

(주)디케이알인베스트먼트
특수관계인
보통주
13,709,000
14.10
13,709,000
14.10
-

박순효
특수관계인
보통주
2,400,000
2.47
2,400,000
2.47
-

윤석준
특수관계인
보통주
1,000,000
1.03
1,000,000
1.03
-

한욱이엔지(주)
특수관계인
보통주
1,000,000
1.03
1,000,000
1.03
-

박소영
특수관계인
보통주
800,000
0.82
800,000
0.82
-

강승태
등기임원
보통주
529,694
0.54
529,694
0.54
-

계
보통주
35,438,694
36.46
35,438,694
36.46
-

우선주
-
-
-
-
-

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

제이디글로벌에셋조합
2
제이디홀딩스
75.0
-
-
제이디홀딩스
75.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
8,000

부채총계
-

자본총계
8,000

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(3) 법인 또는 단체의 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

제이디홀딩스 주식회사
2
윤석준
50.0
-
-
윤석준
50.0

-
-
-
-
-
-

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사의 최대주주인 제이디글로벌에셋조합은 2016년 4월에 설립되었고, 소재지는 경상북도 구미시입니다. 주요 사업목적은 조합의 효율적인 운영, 관리 및 재산의 배분 등을 위함입니다.
- 제이디글로벌에셋조합은 총 발행주식의 16.46%인 16,000,000주를 보유하고 있으며 이중 12,000,000주는 경영안정성과 지속성 확보를 위하여 5년(2017.10.13 ~ 2022.10.13) 동안 자발적 보호예수를 하고 있습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2012년 07월 31일
진흥저축은행(주)외3
24,029,853
39.08
담보권실행취득

2012년 08월 06일
진흥저축은행(주)외3
25,629,853
41.67
담보권실행취득

2012년 10월 30일
진흥저축은행(주)외3
26,991,438
43.89
담보권실행취득

2012년 12월 20일
씨엑스씨(주)
22,318,771
36.29
장외매수

2013년 09월 25일
씨엑스씨(주)
6,763,263
36.29
무상감자로 주식수 감소

2013년 11월 06일
씨엑스씨(주)
8,763,263
42.47
유상증자 20억원

2015년 10월 16일
(주)디케이알인베스트먼트
7,000,000
24.45
유상증자 70억원

2016년 04월 21일
제이디글로벌에셋조합
16,000,000
21.83(*1)
유상증자 80억원

(*1) 최대주주 변동일 기준 지분율입니다.

2. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
제이디글로벌에셋조합
16,000,000
16.46%
-

(주)디케이알인베스트먼트
13,709,000
14.10%
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
3,823
99.61
49,088,883
50.50%
-

3. 주식의 사무

정관상
신주인수권의 내용
(제2장 주식- 제9조)

제9조의1( 신주인수권)

①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하 는 경우

4. 근로자복지기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 법인 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제9조의 3 (신주 배당의 기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

결산일
3월 31일
정기주주총회
결산기 종료일부터 3개월이내

주주명부폐쇄시기
매년 4월 1일부터 정기주주총회 종료일까지

주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권

명의개서대리인
KEB하나은행 증권대행부

주주의 특전
-
공고방법
회사의 인터넷 홈페이지에 하며 부득이한 상황에서는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적
 (단위 : 원, 천주)

종 류
2018년 01월 01일 ~ 2018년 06월 30일

1월
2월
3월
4월
5월
6월

보통주
주가
최 고
745
712
597
543
543
520

최 저
574
575
499
482
480
431

평 균
629
621
546
512
512
472

거래량
최고(일)
46,472
9,718
1,139
1,475
611
1,961

최저(일)
532
502
157
263
122
190

월 간
117,587
32,166
12,543
11,055
6,410
9,409

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

강승태
남
1961년 02월
대표이사
등기임원
상근
총괄
- 현대자산운용 사장
- 신한BNP파리바자산운용 부사장
529,694
-
2016.06.29~ 현재
2019년 06월 28일

정재윤
남
1965년 09월
사내이사
등기임원
상근
경영관리
- 한욱초자(주) 관리이사
- (주)오티에스 대표이사
-
-
2016.06.29~ 현재
2019년 06월 27일

이학헌
남
1965년 08월
사내이사
등기임원
비상근
경영지원
- (주)비에프컴퍼니큐브 사장 
- (주)가남 OnC 전무이사
-
-
2017.12.27~ 현재
2019년 06월 27일

김태형
남
1967년 06월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
- EMERSON asset management company
 Representative Director 
- Standard chartered private equity managers
 Korea Head and Managing Director
-
-
2017.12.27 ~ 현재
2019년 06월 27일

이의성
남
1955년 12월
감사
등기임원
상근
감사
- 신한금융투자 감사 
- 금융감독원 법무실장
-
-
2017.03.31~ 현재
2019년 06월 30일

2. 직원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

-
남
14
-
-
-
14
1.2
951,900
67,994
-

-
여
4
-
-
-
4
1.0
174,919
43,730
-

합 계
18
-
-
-
18
1.2
1,126,829
62,602
-

※ 연간급여총액은 연봉액(근로소득지급명세서) 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사 포함)
4
1,000,000
-

감사
1
200,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
98,550
19,770
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
83,400
27,800
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
15,450
15,450
-

※ 보수총액은 당기에 지급된 보수액 기준입니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 당사의 이사 및 감사 중 개인별 보수가 5억원 이상인 자(공시의무 대상자)가 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
가. 계열회사의 현황

기업명
사업자등록번호
업 종
지분율

코아신용정보㈜(*1)
220-81-69859
신용조사 및 추심대행업
40.42%

MASON Microfinance Company(*2)
-
기타 금융업
50.00%

와이티홀딩스대부㈜(*3)
236-88-00174
지주업
100.00%

※
코아신용정보(주)가 100% 지분율 보유한
제이에이치씨아이에이엠씨(주)는 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 중요성이 없다고 판단되어 계열회사에 포함하지 않았습니다.

(*1) 지배기업이 보유한 의결권은 과반수 미만이나, 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 메이슨캐피탈(주)가 50%, 메이슨에프앤아이대부(주)가 50%를 각각 보유하고 있습니다.
(*3) 와이티홀딩스대부㈜의 종속기업

기업명
사업자등록번호
업 종
지분율

메이슨씨앤아이대부㈜
215-86-33747
신용대출사업
100.00%

메이슨에프앤아이대부㈜(*4)
220-88-05460
금전소비대차업무 및
부실채권 매입 및 관리업
90.00%

(*4) 메이슨씨앤아이대부㈜가 90% 보유하고 있습니다.

나. 계열회사의 출자관계

(단위 : %)

피출자회사
출자회사
메이슨캐피탈(주)
코아신용정보(주)
와이티홀딩스대부㈜
메이슨씨앤아이대부㈜
메이슨에프앤아이대부㈜
MASON Microfinance
Company

메이슨캐피탈(주)
-
40.42
100.00
-
-
50.00

코아신용정보(주)
-
-
-
-
-
-

와이티홀딩스대부(주)
-
-
-
100.00
-
-

메이슨씨앤아이대부(주)
-
-
-
-
90.00
-

메이슨에프앤아이대부(주)
-
-
-
-
-
50.00

MASON Microfinance Company.
-
-
-
-
-
-

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

겸직임원
겸직회사
선임일자

성 명
직 위
회사명
직 위
담당업무
상장여부

강승태
대표이사
메이슨에프앤아이대부(주)
기타비상무이사
-
비상장
2017.04.12.

정재윤
사내이사
와이티홀딩스대부(주)
메이슨에프앤아이대부(주)
기타비상무이사
기타비상무이사
-
-
비상장
비상장
2017.04.12
2017.04.12

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

코아신용정보(주)
(비상장)
2005년 02월 04일
투자
(종속회사)
1,500
384,000
40.42
2,264
-
-
-
384,000
40.42
2,264
8,985
-136

와이티홀딩스대부(주)
(비상장)(*1)
2018년 01월 02일
투자
(종속회사)
11,000
773,000
100.00
11,000
-
-
-
773,000
100.00
11,000
3,581
-105

MASON Microfinance Company
(비상장)
2018년 04월 18일
투자
(종속회사)
538
-
-
-
500,000
538
-
500,000
50.00
538
1,051
-34

한국자금중개(주)
(비상장)
1996년 07월 15일
유가증권투자
10
2,000
0.10
10
-
-
-
2,000
0.10
10
82,886
5,705

(주)뷰텔
(비상장)(*2)
2011년 06월 07일
신기술 투자
450
197,400
5.19
24
-2,400
-0.3
-
195,000
5.13
24
3,481
-412

도부라이프텍(주)
(비상장)
2015년 10월 19일
유가증권투자
3,001
58,200
19.40
2,617
-
-
-
58,200
19.40
2,617
10,568
664

지비홀딩스(주)
(비상장)
2015년 11월 11일
유가증권투자
475
950,000
9.50
475
-
-
-
950,000
9.50
475
5,000
-

아이오티와이즈(주)
(비상장)
2016년 07월 15일
신기술투자
300
100
5.00
-
-
-
-
100
5.00
-
-
-

(주)에버리치파트너스
(비상장)
2016년 09월 07일
유가증권투자
1,000
66,666
17.70
1,000
-
-
-
66,666
17.70
1,000
5,625
-898

(주)메딕션
(비상장)
2016년 11월 25일
유가증권투자
1,000
20,000
14.29
448
-
-
-
20,000
14.29
448
4,748
-119

타코마테크놀러지(주)
(비상장)
2018년 02월 28일
유가증권투자
692
10,000
2.92
692
-
-
-
10,000
2.92
692
20,953
-924

(주)제이엔티솔루션
2018년 04월 18일
신기술투자
100
-
-
-
10,000
100
-
10,000
16.04
100
2,334
141

합 계
-
-
18,530
-
638
-
-
-
19,168
-
-

(*1) 회사는 2018년 08월 10일 이사회결의를 통하여 보유하고 있는 와이티홀딩스대부(주)와 관계회사인 메이슨씨앤아이대부(주) 및 메이슨에프앤아이대부(주)의 주식 전량을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 
(*2) 100% 무상증자(2018.04.18)에 따라 주식수가 증가하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여
- 해당사항 없음
 
2. 대주주등과의 자산양수도 등

-해당사항 없음
 
3. 대주주등과의 영업거래

-해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

-해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시내용의 진행, 변경사항

공시일자
제 목
공시내용
신고사항의 
진행사항
비고

2018.08.10
타법인 주식 및 출자증권 처분 결정
- 대상 : 와이티홀딩스대부(주)
 주식 773,000주
- 처분금액 : 140억원
- 처분목적 : 재무구조 개선 및 
 유동성 확보를 통한 투자역량 강화
- 2018.08.10.
 양수도계약 체결
- 2018.08.24.
 잔금입금예정
지분매각은 회사가 갖고 있는 지분 100.0% 전량입니다.

나. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비고

제29기
정기주주총회
(2018.06.28)
제1호 의안 : 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 회계결산일 변경의 건 
제3호 의안 : 정관 개정의 건 
제4호 의안 : 이사 선임의 건 
 제4-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(강승태) 
 제4-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(정재윤) 
 제4-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(이학헌) 
 제4-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(김태형) 
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 
제7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건
가결

미상정
가결

가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
-

임시주주총회
(2018.03.22)
제1호 : 이사 선임의 건
 제1-1호 : 사내이사 정재윤 선임의 건

가결
-

임시주주총회
(2017.12.27)
제1호 : 이사 선임의 건
 제1-1호 : 사내이사 이학헌 선임의 건
 제1-2호 : 사외이사 김태형 선임의 건
제2호 : 정관 변경의 건 (이사회의 소집통지 기간변경)

가결
가결
가결
-

제28기
정기주주총회
(2017.06.27)
제1호 : 제28기(2016.4.1-2017.3.31) 재무제표 승인의 건
제2호 : 정관 일부 변경의 건
제3호 : 이사선임의 건
제4호 : 이사보수한도액 승인의 건
제5호 : 감사보수한도액 승인의 건
가결
가결
가결
가결
가결
-

임시주주총회
(2017.03.31)
제1호 : 이사선임의 건
제2호 : 감사선임의 건
가결
가결
-

제27기
정기주주총회
(2016.06.29)
제1호 : 제27기(2015.4.1-2016.3.31) 재무제표 승인 및 
 결손금처리계산서(안) 승인의 건
제2호 : 정관변경의 건(상호변경)
제3호 : 사내이사선임의 건
제4호 : 사외이사선임의 건
제5호 : 감사선임의 건
가결

가결
가결
가결
미상정
-

임시주주총회
(2016.01.06)
제1호 : 정관변경의 건
제2호 : 이사선임의 건 
 제2-1호 : 사내이사 김병양 선임의 건 
 제2-2호 : 사외이사 최문석 선임의 건 
제3호 : 감사 이희억 선임의 건
가결

가결
가결
가결

임시주주총회
(2015.10.21)
제1호 : 이사 선임의 건(사외이사 포함) 
 제1-1호 : 사외이사 강탁영 선임의 건
 제1-2호 : 사내이사 김의석 선임의 건 
제2호 : 정관일부 변경의 건(주식분할)

부결
가결
가결

제26기
정기주주총회
(2015.06.29)
제1호 : 제26기(2014.4.1-2015.3.31) 재무제표 승인 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 
제2호 : 이사 선임의 건
가결

가결

2. 우발채무 등

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
보고기간말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
금 액
매 수
제공처
제공내역
어음번호

백지어음
-
1
㈜동양
여신거래약정에 따른 어음 보충
자가00803805

나. 채무보증 현황
- 해당사항없음

다. 채무인수약정 현황
- 해당사항없음

라. 기타의 우발부채 등

당기말 현재 회사가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으므로, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

제소
피소
제소
피소

사건 수
8건
2건
4건
1건

소송금액
2,714,388
440,000
1,063,367
220,000

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항없음

3. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 회사는 2018년 08월 10일 이사회결의를 통하여 보유하고 있는 와이티홀딩스대부(주)의 주식 전량을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 처분금액은 140억원이며, 처분예정일자는 2018년 08월 24일입니다.

4. 중소기업여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

중소기업 등 기준검토표 1.jpg
중소기업 등 기준검토표 1

중소기업 등 기준검토표 2.jpg
중소기업 등 기준검토표 2

5. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

소액공모
2015년 11월 04일
운영자금
999,000
운영자금
999,000
발행제비용 5백만원 포함

6. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
2015년 10월 15일
운영자금
7,000,000
운영자금
7,000,000
-

유상증자(제3자배정)
2016년 04월 21일
운영자금
8,000,000
운영자금
8,000,000
-

제1회 사모 전환사채
2016년 11월 29일
운영자금
7,400,000
운영자금
7,400,000
-

제2회 사모 전환사채
2017년 03월 03일
운영자금
3,700,000
운영자금
3,700,000
-

유상증자(제3자배정)
2017년 09월 29일
운영자금
3,000,000
운영자금
3,000,000
-

제3회 사모 전환사채
2018년 05월 28일
운영자금
1,700,000
운영자금
1,700,000
-

7. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항없음

8. 개인정보 보호에 관한 사항
회사는 개인정보 유출사고에 대비하기 위하여 개인정보보호지침 및 처리방침을 구비하고 있으며 내부정보유출차단, 문서 암호화, 개인정보 DB암호화 및 접근제어, 통합로그관제시스템 등을 시행하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 예상치 못한 정보유출에 대비하기 위하여 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따라 개인정보보호배상책임보험(보험금 10억원)을 가입하여 개인정보 유출 사고에 대비하고 있습니다.

9. 녹색경영
- 해당사항없음

10. 보호예수 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
12,000,000
2017년 10월 13일
2022년 10월 13일
5년
최대주주의 자발적 보호예수
97,204,408

보통주
6,000,000
2017년 10월 23일
2018년 10월 23일
1년
제3자배정 유상증자에 따른 모집(전매제한)
97,204,408