네오크레마 — [기재정정]감사보고서 (2017.12) (20180917)
제출인: 우리회계법인

감사보고서
3.6
네오크레마

00260204
100000000000
20180316
1101113594763
100
25039
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E
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4

정 정 신 고 (보고)

2018년 9월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 26일

3. 정정사유 : 
(1) 국고보조금 수익과 경상연구개발비 상계처리
(2) 주식매입선택권과 주식보상비용(급여)의 수정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

재무상태표

손익계산서

자본변동표

현금흐름표

구분
당기
전기

Ⅲ.자본조정
(192,500,500)
(219,058,250)

주식매입선택권
53,115,500
26,557,750

Ⅴ.이익잉여금
8,837,982,772
7,645,865,176

미처분이익잉여금
8,801,852,772
7,609,735,176

구분
당기
전기

Ⅱ.매출원가
8,147,893,836
9,841,172,268

Ⅲ.매출총이익
3,895,015,316
4,596,911,538

Ⅳ.판매비와관리비
2,885,378,716
3,029,121,702

Ⅴ.영업이익
1,009,636,600
1,567,789,836

Ⅵ.영업외수익
589,571,237
806,787,116

Ⅶ.영업외비용
193,458,246
242,146,034

Ⅹ.당기순이익
1,192,117,596
1,670,613,242

ⅩI.주당손익
4,544
7,013

구분
당기
전기

당기순이익
1,192,117,596
1,670,613,242

주식선택권 변동
26,557,750
26,557,750

구분
당기
전기

당기순이익
1,192,117,596
1,670,613,242

주식보상비용
26,557,750
26,557,750

구분
당기
전기

Ⅲ.자본조정
(81,534,250)
(163,575,125)

주식매입선택권
164,081,750
82,040,875

Ⅴ.이익잉여금
8,727,016,522
7,590,382,051

미처분이익잉여금
8,690,886,522
7,554,252,051

구분
당기
전기

Ⅱ.매출원가
8,183,054,211
9,876,332,643

Ⅲ.매출총이익
3,859,854,941
4,561,751,163

Ⅳ.판매비와관리비
2,475,766,383
2,674,728,758

Ⅴ.영업이익
1,384,088,558
1,887,022,405

Ⅵ.영업외수익
133,078,404
405,513,672

Ⅶ.영업외비용
166,900,496
215,588,284

Ⅹ.당기순이익
1,136,634,471
1,615,130,117

ⅩI.주당손익
4,332
6,780

구분
당기
전기

당기순이익
1,136,634,471
1,615,130,117

주식선택권 변동
82,040,875
82,040,875

구분
당기
전기

당기순이익
1,136,634,471
1,615,130,117

주식보상비용
82,040,875
82,040,875

주석12

주석14

주석15

주석16

이익잉여금 처분계산서의 수정 (단위:천원)

구분
당기
전기

전기이월이익잉여금
7,609,735
5,939,122

당기순이익
1,192,118
1,670,613

차기이월이익잉여금
8,801,853
7,609,735

주식선택권의 부여일 현재 블랙숄즈 평가모형에 따라 산정한 주식선택권의 공정가치는 단위당 151,758원입니다. 블랙숄즈모형의 주요 결정변수에는 부여일 현재 주가 181,810원, 행사가격 35,000원, 기대주가변동성 58.91%, 만기 4년, 그리고 무위험이자율 1.747%를 적용하였습니다.

구 분
금 액 (단위:천원)

총보상원가
106,231

보상원가 누적인식액
(53,116)

잔여보상원가
53,115

보통주 주당순이익의 수정 (단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주 주당순이익
4,544
7,013

경상연구개발비 총 금액의 수정 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

경상연구개발비
934,882
777,783

이익잉여금 처분계산서의 수정 (단위:천원)

구분
당기
전기

전기이월이익잉여금
7,554,252
5,939,122

당기순이익
1,136,635
1,615,130

차기이월이익잉여금
8,690,887
7,554,252

주식선택권의 부여일 현재 이항옵션 평가모형에 따라 산정한 주식선택권의 공정가치는 단위당 46,881원입니다. 이항옵션모형의 주요 결정변수에는 부여일 현재 주식의 공정가치 62,817원, 행사가격 35,000원, 기대주가변동성 8.57%(주단위 변동성), 만기는 발행시점부터 8년, 그리고 무위험이자율 2.11%를 적용하였습니다.

구 분
금 액 (단위:천원)

총보상원가
328,164

보상원가 누적인식액
(164,082)

잔여보상원가
164,082

보통주 주당순이익의 수정 (단위:원)

구 분
당 기
전 기

보통주 주당순이익
4,332
6,780

경상연구개발비 총 금액의 수정 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

경상연구개발비
501,829
399,950

주식회사 네오크레마

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

우리회계법인

목 차

I
. 독립된 감사인의 감사보고서

----------------------------- 1

II. 재무제표

재무상태표
----------------------------- 4

손익계산서
----------------------------- 7

자본변동표
----------------------------- 10

현금흐름표
----------------------------- 11

재무제표에 대한 주석
----------------------------- 14

Ⅲ. 외부감사 실시내용

----------------------------- 39

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 네오크레마

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 네오크레마의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 네오크레마의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

비교표시된 전기 재무제표는 삼덕회계법인에서 감사받은 것이며 동 법인의 2017년 3월 17일 감사보고서에서는 적정의견을 표명하였습니다.

서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 4층(대치동)

우 리 회 계 법 인

대표이사 박 형 건

2018년 2월 26일

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 2월 26일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 네오크레마

제 11(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 10(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 네오크레마 대표이사 김 재 환

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 송파구 법원로11길11, A동 714호
(문정동, 문정현대지식산업센터 1-1)

(전 화)
02)401-4088

재 무 상 태 표

제 11(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 10(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 네오크레마
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

13,779,011,455

14,882,502,664

(1)당좌자산

9,795,685,139

11,306,443,130

1.현금및현금성자산(주석20)
6,954,798,900

7,851,543,713

국고보조금
(6,723,550)

(150,000,000)

2.단기금융상품
226,666,754

553,966,808

3.만기보유증권(주석4)
1,060,000

2,120,000

4.매출채권(주석20)
2,017,007,858

2,675,240,662

대손충당금
(19,420,260)

(26,475,388)

5.단기대여금(주석17)
15,315,430

10,000,000

6.미수수익
-

2,832,627

7.미수금
444,698,758

126,428,545

8.선급금
98,822,729

250,523,083

9.선급비용
13,685,627

10,263,080

10.미수법인세환급액
49,772,893

-

(2)재고자산(주석10,21)

3,983,326,316

3,576,059,534

1.상품
52,002,624

40,254,788

2.제품
1,880,602,769

1,812,300,441

제품평가충당금
(13,005,596)

-

3.원재료
1,899,177,678

897,216,860

4.미착품
164,548,841

826,287,445

Ⅱ.비유동자산

11,259,998,665

3,544,841,747

(1)투자자산

786,081,791

709,116,564

1.장기금융상품
756,081,791

657,801,134

2.장기대여금(주석17)
30,000,000

51,315,430

(2)유형자산(주석5,10,23)

10,371,845,469

2,746,744,768

1.토지
1,940,587,067

484,461,000

2.건물
1,009,949,205

935,508,220

감가상각누계액
(49,557,424)

(24,773,952)

3.기계장치
1,144,421,330

1,144,421,330

감가상각누계액
(687,881,316)

(602,594,689)

국고보조금
(23,002,568)

(31,821,891)

4.시설장치
204,290,182

204,290,182

감가상가누계액
(108,502,546)

(95,224,830)

5.차량운반구
95,256,700

107,550,700

감가상각누계액
(56,135,897)

(55,215,156)

국고보조금
(6,480,371)

(8,170,902)

6.비품
157,351,377

145,643,559

감가상각누계액
(120,858,304)

(110,541,913)

7.건설중인자산
6,872,408,034

653,213,110

(3)무형자산(주석6)

49,658,205

56,692,215

1.특허권
40,962,446

46,006,779

2.상표권
7,695,759

9,185,436

3.소프트웨어
1,000,000

1,500,000

(4)기타비유동자산

52,413,200

32,288,200

1.임차보증금
49,925,200

29,925,200

2.기타보증금
2,488,000

2,363,000

자 산 총 계

25,039,010,120

18,427,344,411

부 채

Ⅰ.유동부채

2,158,224,245

2,818,508,985

1.매입채무(주석20,22)
657,887,310

1,632,877,974

2.미지급금(주석22)
739,465,655

72,955,898

3.단기차입금(주석7,22)
301,000,000

300,000,000

4.미지급비용(주석22)
91,881,582

87,148,725

5,예수금
19,005,440

180,932,200

6.선수금
1,692,600

4,441,000

7.미지급법인세
-

263,278,196

8.유동성장기차입금(주석8,10,21,22)
347,291,658

276,874,992

Ⅱ.비유동부채

4,135,708,603

1,082,298,500

1.장기차입금(주석8,10,21,22)
3,763,166,694

759,166,686

2.퇴직급여충당금(주석9)
623,801,320

516,462,566

퇴직연금운용자산(주석9)
(345,041,636)

(236,819,904)

3.장기미지급금
93,782,225

43,489,152

부 채 총 계

6,293,932,848

3,900,807,485

자 본

Ⅰ.자본금(주석11)

134,750,000

126,500,000

1.보통주자본금
100,000,000

100,000,000

2.우선주자본금
34,750,000

26,500,000

Ⅱ.자본잉여금

9,964,845,000

6,973,230,000

1.주식발행초과금
9,964,845,000

6,973,230,000

Ⅲ.자본조정

(81,534,250)

(163,575,125)

1.자기주식(주석13)
(245,616,000)

(245,616,000)

2.주식매입선택권(주석14)
164,081,750

82,040,875

Ⅳ.기타포괄손익누계액

Ⅴ.이익잉여금(주석12)

8,727,016,522

7,590,382,051

1.이익준비금
36,130,000

36,130,000

2.미처분이익잉여금
8,690,886,522

7,554,252,051

자 본 총 계

18,745,077,272

14,526,536,926

부 채 및 자 본 총 계

25,039,010,120

18,427,344,411

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제11(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제10(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오크레마
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ.매출액

12,042,909,152

14,438,083,806

1.상품매출
5,416,504,950

6,100,558,538

2.제품매출
6,588,174,202

8,334,260,268

3.기타매출
38,230,000

3,265,000

Ⅱ.매출원가

8,183,054,211

9,876,332,643

(1)상품매출원가
3,807,922,289

5,196,135,750

1.기초상품재고액
40,254,788

480,647,428

2.당기상품매입액
1,318,872,771

1,918,268,244

3.타계정에서대체액
2,504,349,445

2,844,676,800

4.타계정으로대체액
(3,552,091)

(7,201,934)

5.기말상품재고액
(52,002,624)

(40,254,788)

(2)제품매출원가
4,375,131,922

4,680,196,893

1.기초제품재고액
1,812,300,441

253,597,757

2.당기제품제조원가
5,912,099,898

6,294,204,535

3.재고자산평가손실
13,005,596

-

4.타계정으로대체액
(1,481,671,244)

(28,954,088)

5.관세환급금
-

(26,350,870)

6.기말제품재고액
(1,880,602,769)

(1,812,300,441)

Ⅲ.매출총이익

3,859,854,941

4,561,751,163

Ⅳ.판매비와관리비

2,475,766,383

2,674,728,758

1.급여(주석18)
768,347,225

708,513,170

2.퇴직급여(주석9,18)
55,826,013

125,541,533

3.복리후생비(주석18)
129,765,203

149,732,020

4.여비교통비
38,291,108

36,601,467

5.접대비
66,255,281

85,766,460

6.통신비
12,784,490

14,752,438

7.세금과공과금(주석18)
27,983,072

51,331,436

8.감가상각비(주석5,18,23)
39,750,102

80,363,234

9.지급임차료(주석18)
11,439,822

675,276

10.수선비
-

979,546

11.보험료
27,000,933

37,638,483

12.차량유지비
7,222,391

15,773,628

13.경상연구개발비(주석16)
501,829,417

399,326,162

14.운반비
78,347,890

74,375,182

15.교육훈련비
6,924,000

7,497,818

16.도서인쇄비
7,083,993

15,412,301

17.사무용품비
-

1,624,983

18.소모품비
16,433,495

20,125,618

19.지급수수료
221,510,714

279,021,744

20.보관료
117,103,890

87,353,833

21.광고선전비
8,420,698

18,874,018

22.대손상각비
-

20,328,626

23.건물관리비
9,180,250

13,887,010

24.수출제비용
64,021,623

248,892,965

25.무형고정자산상각
10,663,710

9,987,752

26.견본비
15,285,346

6,899,656

27.해외시장개척비
210,855,467

140,012,149

28.주식보상비용
23,440,250

23,440,250

Ⅴ.영업이익

1,384,088,558

1,887,022,405

Ⅵ.영업외수익

133,078,404

405,513,672

1.이자수익
13,940,954

36,904,643

2.외환차익
17,248,788

256,173,741

3.대손충당금환입
7,055,128

-

4.외화환산이익(주석20)
2,963,286

63,575,761

5.단기금융상품평가이익
2,352,234

-

6.장기금융상품평가이익
66,489,961

-

7.유형자산처분이익
-

24,401,808

8.자산수증이익
-

9,100,000

9.잡이익
23,028,053

15,357,719

Ⅶ.영업외비용

166,900,496

215,588,284

1.이자비용
55,184,707

37,352,178

2.외환차손(주석20)
78,146,894

173,618,312

3.기부금
15,330,000

50,000

4.외화환산손실
16,274,041

3,484,883

5.유형자산처분손실
-

1,080,000

6.잡손실
1,964,854

2,911

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

1,350,266,466

2,076,947,793

Ⅸ.법인세등

213,631,995

461,817,676

Ⅹ.당기순이익

1,136,634,471

1,615,130,117

ⅩⅠ.주당손익(주석15)

4,332

6,780

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제11(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제10(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오크레마
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
110,000,000
990,000,000
(245,616,000)
6,175,251,934
7,029,635,934

배당금지급
-
-
-
(200,000,000)
(200,000,000)

우선주 유상증자
16,500,000
5,983,230,000
-
-
5,999,730,000

당기순이익
-
-
-
1,615,130,117
1,615,130,117

주식선택권
-
-
82,040,875
-
82,040,875

2016.12.31(전기말)
126,500,000
6,973,230,000
(163,575,125)
7,590,382,051
14,526,536,926

2017.01.01(당기초)
126,500,000
6,973,230,000
(163,575,125)
7,590,382,051
14,526,536,926

우선주 유상증자
8,250,000
2,991,615,000
-
-
2,999,865,000

당기순이익
-
-
-
1,136,634,471
1,136,634,471

주식선택권
-
-
82,040,875
-
82,040,875

2017.12.31(당기말)
134,750,000
9,964,845,000
(81,534,250)
8,727,016,522
18,745,077,272

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제11(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제10(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 네오크레마
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

641,551,865

(1,470,355,352)

1. 당기순이익
1,136,634,471

1,615,130,117

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
374,832,165

573,133,198

감가상각비
136,368,093

295,514,352

무형자산상각비
10,663,710

9,987,752

유형자산처분손실
-

1,080,000

퇴직급여
130,484,754

160,694,710

대손상각비
-

20,328,626

재고자산평가손실
13,005,596

-

외화환산손실
2,269,137

3,484,883

주식보상비용
82,040,875

82,040,875

잡손실
-

2,000

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(78,860,609)

(52,163,600)

외화환산이익
2,963,286

27,701,792

유형자산처분이익
-

24,401,808

대손충당금환입
7,055,128

-

단기금융상품평가이익
2,352,234

-

장기금융상품평가이익
66,489,961

-

잡이익
-

60,000

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(791,054,162)

(3,606,455,067)

매출채권의 감소(증가)
655,963,667

(1,325,660,869)

미수금의 증가
(318,270,213)

(79,511,485)

선급금의 감소(증가)
151,700,354

(249,954,833)

선급비용의 증가
(3,422,547)

(7,011,357)

재고자산의 증가
(420,272,378)

(2,788,409,079)

미수수익의 감소(증가)
2,832,627

(2,832,627)

미수법인세환급액의 증가
(49,772,893)

-

매입채무의 증가(감소)
(972,027,378)

1,140,071,352

미지급금의 증가
666,509,757

60,268,581

예수금의 감소
(161,926,760)

(38,572,530)

선수금의 감소
(2,748,400)

(16,809,800)

미지급법인세의 감소
(263,278,196)

(203,021,148)

미지급비용의 증가
4,732,857

15,971,630

예수보증금의 감소
-

(1,000,000)

장기미지급금의 증가
50,293,073

-

퇴직금의 지급
(23,146,000)

(64,371,000)

퇴직연금운용자산의 감소
(108,221,732)

(45,611,902)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,470,301,902)

(1,189,720,997)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액
680,781,953

2,670,402,585

단기금융상품의 감소
648,405,523

2,437,806,056

단기대여금의 처분
10,000,000

-

만기보유증권의 감소
1,060,000

-

장기대여금의 감소
21,315,430

-

기타보증금의 감소
-

17,505,620

토지의 처분
-

46,880,000

건물의 처분
-

166,120,000

차량운반구의 처분
1,000

2,090,909

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(8,151,083,855)

(3,860,123,582)

단기금융상품의 증가
318,753,235

2,344,467,463

단기대여금의 증가
15,315,430

-

장기금융상품의 증가
31,790,696

89,790,696

장기대여금의 증가
-

61,315,430

기계장치의 취득
-

147,060,000

비품의 취득
11,707,818

50,545,691

시설장치의 취득
-

8,108,182

토지의 취득
858,687,957

-

건물의 취득
74,440,985

46,816,270

차량운반구의 취득
-

42,639,100

건설중인자산의 취득
6,816,633,034

1,063,321,710

특허권의 취득
2,131,200

2,915,800

상표권의 취득
1,498,500

1,284,240

임차보증금의 증가
20,000,000

660,000

기타보증금의 증가
125,000

1,199,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

5,932,005,224

5,895,091,408

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액
6,673,227,129

6,968,565,000

정부보조금의 증가
328,362,129

158,835,000

단기차입금의 증가
1,000,000

-

장기차입금의 증가
3,344,000,000

810,000,000

우선주의 발행
2,999,865,000

5,999,730,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액
(741,221,905)

(1,073,473,592)

정부보조금의 감소
471,638,579

-

단기차입금의 상환
-

375,000,000

유동성장기차입금의 상환
269,583,326

87,499,992

장기차입금의 상환
-

410,973,600

배당금의 지급
-

200,000,000

IV. 현금의 증가 ( I + II + III )

(896,744,813)

3,235,015,059

V. 기초의 현금

7,851,543,713

4,616,528,654

VI. 기말의 현금

6,954,798,900

7,851,543,713

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 11(당) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 10(전) 기 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 네오크레마

1. 당사의 개요

주식회사 네오크레마(이하 "당사"라 함)는 2007년 1월 8일에 설립되어 음식료품 및 화장품 원료의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었으며, 2014년 12월에 농림식품 신기술 인증을 득하고, 수출유망 중소기업으로 선정되었습니다.

(1) 본사 : 서울특별시 송파구 법원로11길11, 문정현대지식산업센터 A동 714호

(2) 공장 및 지점 소재지 : 전라남도 장성군 남면 삼태리 산 109

(3) 대표이사 : 김재환

(4) 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황(단위:주)

주주명
보통주
우선주
합계
지분율

김재환외2
166,300
-
166,300
61.71%

자기주식
14,000
-
14,000
5.20%

기타
19,700
-
19,700
7.31%

SLi Growth Acceleration 펀드
-
20,000
20,000
7.42%

파트너스제3호동반성장사모투자전문회사
-
22,000
22,000
8.16%

SLi Growth Acceleration 2 펀드
-
11,000
11,000
4.08%

파트너스 제4호Growth투자조합
-
16,500
16,500
6.12%

합계
200,000
69,500
269,500
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다.

한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한차입거래로 회계처리하고 있습니다.

회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다. 

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.

한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(2) 재고자산
재고자산은 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다.재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고있습니다.

2) 감가상각방법
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 일부 자산의 상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

구분
내용연수
변경 전
감가상각방법
변경 후
감가상각방법

건물
40년
정액법
정액법

기계장치
5년, 10년
정률법
정액법

시설장치
5년, 10년
정률법
정액법

차량운반구
5년
정률법
정액법

비품
5년
정률법
정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고,그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

구분
내용연수

특허권
7년, 10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(5) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 적용합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익으로인식합니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우

3) 우발자산
당사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(8) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된재화의 소유권과 결부된 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여
당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 종업원에 대해서는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 예상퇴직연금합계액은 퇴직 후 사망률과 같은 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 그 현재가치를 계산할 때에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률에 기초하여 할인합니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.

(10) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계 없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로처리하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

(12) 오류의 수정
전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만중대한 오류는 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다.

4. 만기보유증권

당기 및 전기말 현재 만기보유증권 내역은 다음과 같으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권을 유동자산으로 계상하고 있습니다(단위:천원).
(당기말)

구분
만기
취득가액
장부금액

지역개발공채
1년 이내
1,060
1,060

(전기말)

구분
만기
취득가액
장부금액

지역개발공채
1년 이내
2,120
2,120

5. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

계정과목
기초잔액
취득
처분
감가상각
대체증감
기말잔액

토지
484,461
858,688
-
-
597,438
1,940,587

건물
910,734
74,441
-
(24,783)
-
960,392

기계장치
510,005
-
-
(76,468)
-
433,537

차량운반구
44,165
-
(1)
(11,524)
-
32,640

비품
35,102
11,707
-
(10,316)
-
36,493

시설장치
557,988
-
-
(13,277)
-
544,711

건설중인자산
204,290
6,816,633
-
-
(597,438)
6,423,485

합계
2,746,745
7,761,469
(1)
(136,368)
-
10,371,845

(전기)

계정과목
기초잔액
취득
처분
감가상각
대체증감
기말잔액

토지
213,517
-
(47,960)
-
318,904
484,461

건물
458,794
46,816
(143,808)
(22,708)
571,640
910,734

기계장치
306,274
147,060
-
(188,329)
245,000
510,005

차량운반구
35,663
33,804
(3)
(25,299)
-
44,165

비품
4,580
50,546
-
(20,024)
-
35,102

시설장치
140,111
8,108
-
(39,154)
-
109,065

건설중인자산
725,435
1,063,322
-
-
(1,135,544)
653,213

합계
1,884,374
1,349,656
(191,771)
(295,514)
-
2,746,745

(2) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

문정현대지식산업센터 713호 외
9,720.5
1,940,587
1,133,298
484,461
456,829

(3) 당사는 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석10참조).

6. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구분
기초가액
취득
상각
기말잔액

특허권
46,007
2,131
(7,176)
40,962

상표권
9,185
1,499
(2,988)
7,696

소프트웨어
1,500
-
(500)
1,000

합계
56,692
3,630
(10,664)
49,658

(전기)

구분
기초가액
취득
상각
기말잔액

특허권
49,933
2,916
(6,842)
46,007

상표권
10,547
1,284
(2,646)
9,185

소프트웨어
2,000
-
(500)
1,500

합계
62,480
4,200
(9,988)
56,692

7. 단기차입금

당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

차입처
용도
이자율(%)
당기
전기

기업은행
운전자금대출
3.329
300,000
300,000

산업은행
운전자금대출
-
1,000
-

합 계
301,000
300,000

8. 장기차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
용도
이자율(%)
당기
전기

국민은행
시설자금대출
2.410
145,833
226,042

신한은행
중소기업자금대출
2.490
495,625
610,000

기업은행
중소기업자금대출
2.522
125,000
200,000

기업은행
담보대출
2.500
3,344,000
-

합 계
4,110,458
1,036,042

유동성대체
(347,292)
(276,875)

장기차입금
3,763,166
759,167

당사는 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도
금 액

2019년
228,542

2020년
3,496,500

2021년이후
38,124

합 계
3,763,166

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
516,463
420,139

당기설정액
130,484
160,695

당기감소액
(23,146)
(64,371)

기말잔액
623,802
516,463

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
236,820
191,208

당기증가액
117,600
71,942

당기감소액
(9,378)
(26,330)

기말잔액
345,042
236,820

10. 우발상황과 약정사항

우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 담보제공자산
담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무금액

토지
1,456,126
4,800,000
기업은행
3,344,000

건물
590,110
732,000
신한은행
495,625

건물
297,236
420,000
국민은행
145,833

(2) 제공받은 보증의 내용
당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자
보증내용
보증금액
설정권자

기술신용보증기금
차입금 지급보증
255,000
기업은행

서울보증보험
이행지급보증 등
283,608
-

한편, 당사는 대표이사로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입의 내용
당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
부보자산
보험가입금액
보험기간
보험회사
비고

화재보험
건물, 기계장치, 비품, 재고자산
1,395,000
2017.07.30 ~
2018.07.30
현대해상화재보험

화재보험
건물, 기계장치, 비품, 재고자산
1,281,640
2017.04.19 ~
2018.04.19
현대해상화재보험

상기 보험 이외에 제조물배상책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험,국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 주요 약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
구분
약정한도액
실행금액

KEB하나은행
외상매출금담보대출
130,000
-

기업은행
수입신용장
USD 700,000
USD 27,400

기업은행
수입신용장
USD 400,000
USD 81,052

합 계
130,000
-

USD 1,100,000
USD 108,452

11. 자본금

(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내역
보통주
전환상환우선주
전환우선주
합계

발행할 주식의 총수

40,000,000주

1주의 금액
500원
500원
500원
500원

발행한 주식의 수
200,000주
20,000주
49,500주
269,500주

자본금
100,000,000원
10,000,000원
24,750,000원
134,750,000원

(2) 우선주는 이익배당 및 잔여자산분배에 있어 보통주에 대한 우선권이 있고, 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환ㆍ상환주식이며 의결권이 있는 전환ㆍ상환우선주를 발행할 주식 총수의 2분의 1 이내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

당기말 현재 발행된 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
전환상환우선주
전환우선주

발행일
2013.09.30
2016.06.30 / 2016.07.09 /
2017.06.08

이익배당
연 1% + 참가적 누적배당
연 1% + 참가적 누적배당

의결권
있음
있음

존속기간
발행일로부터 4년 6개월,
기간만료시 보통주식으로 전환
(단, 우선배당 완료시까지 연장)
발행일로부터 10년,
기간만료시 보통주식으로 전환

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주

상환청구 기간
3년 6개월 경과 후 청구 가능
-

기타사항
-
보통주와 동등한 신주인수권 보유
잔여재산분배시 참가적 우선권 보유

(3) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

변동일자
변동사유
변동주식수
우선주자본금 증감액
주식발행초과금 증감액

2017.06.08
유상증자
16,500
8,250
2,991,615

12. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기
전기

처분예정일: 2018년 3월 16일
처분확정일: 2017년 3월 21일

I.미처분이익잉여금

8,690,887

7,554,252

1.전기이월미처분이익잉여금
7,554,252

5,939,122

2.당기순이익
1,136,635

1,615,130

II.이익잉여금처분액

-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

8,690,887

7,554,252

13. 자기주식

당사는 기명식 보통주식 14,000주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 주식기준보상시 교부하거나 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

14. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분
제1차 주식선택권
비 고

부여일
2015.12.15

행사가격
35,000원
액면분할 고려하여 조정

부여수량
10,000주
액면분할 고려하여 조정

소멸수량
3,000주
중도퇴사로 인한 소멸

잔여수량
7,000주

행사가능기간
2019.12.16~2023.12.15

주식선택권의 부여일 현재 이항옵션 평가모형에 따라 산정한 주식선택권의 공정가치는 단위당 46,881원입니다. 이항옵션모형의 주요 결정변수에는 부여일 현재 주식의 공정가치 62,817원, 행사가격 35,000원, 기대주가변동성 8.57%(주단위 변동성), 만기는 발행시점부터 8년, 그리고 무위험이자율 2.11%를 적용하였습니다.

(2) 당기말 현재 주식기준보상원가의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금 액
비 고

총보상원가
328,164

보상원가 누적인식액
(164,082)

잔여보상원가
164,082
2018년~2019년까지 분할 인식

15. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
(당기)

일자
주식수
일수
적수
연환산주식수

2017-01-01
253,000
365
92,345,000
253,000

2017-06-08
16,500
207
3,415,500
9,358

2017-12-31
269,500

95,760,500
262,358

(전기)

일자
주식수
일수
적수
연환산주식수

2016-01-01
220,000
366
80,520,000
220,000

2016-06-01
22,000
214
4,708,000
12,863

2016-07-07
11,000
178
1,958,000
5,350

2016-12-31
253,000

87,186,000
238,213

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분
당기
전기

당기순이익
1,192,117,596
1,670,613,242

우선주배당금
-
-

보통주당기순이익
1,192,117,596
1,670,613,242

가중평균유통보통주식수
262,358
238,213

보통주 주당순이익
4,332
6,780

16. 연구비와 경상개발비

당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

항목별 구분

원재료비
279,615
227,500

인건비
32,119
149,010

위탁용역비
166,655
-

주식보상비용
23,440
23,440

합계
501,829
399,950

원천별 구분

판매비와관리비
501,829
399,326

제조경비
-
624

합계
501,829
399,950

17. 특수관계자

(1) 당사의 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자
관계

임직원
회사의 임직원(대표이사 포함)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
거래내용
당기
전기

임직원
자금대여
-
61,315

자금회수
16,000
-

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
계정과목
당기말
전기말

임직원
대여금
45,315
61,315

18. 부가가치계산와 관련한 사항

당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

제조원가
판관비
합계
제조원가
판관비
합계

급여
541,606
768,347
1,309,953
400,842
735,071
1,135,913

퇴직급여
47,999
55,826
103,825
35,153
125,542
160,695

복리후생비
45,126
129,765
174,891
17,973
149,732
167,705

감가상각비
96,618
39,750
136,368
215,151
80,363
295,514

세금과공과
19,869
27,983
47,852
1,520
51,331
52,851

지급임차료
29,893
11,440
41,333
30,561
675
31,236

합계
781,111
1,033,111
1,814,222
701,200
1,142,714
1,843,914

19. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기순이익

1,136,634

1,615,130

기타포괄손익

-

-

포괄이익

1,136,634

1,615,130

20. 외화자산ㆍ부채의 환산

당기 및 전기말 현재 재무상태표에 포함된 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분
외화
 단위
당 기
전 기

외화
원화환산액
외화
원화환산액

외화자산

현금및
현금성자산
USD
246,416.06
264,010
830,362.28
1,003,493

JPY
21,816,453
207,062
3,280,603
34,013

EUR
0.18
1
0.18
1

CNY
169
16
-
-

매출채권
USD
-
-
1,004,680
1,214,155

JPY
20,916,000
198,516
-
-

외화부채

매입채무
USD
71,850
76,980
-
-

JPY
13,723,785
130,254
8,600,402
89,170

EUR
3,924
5,020
-
-

21. 현금흐름표에 관한 사항

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체
340,000
276,875

건설중인자산의 토지 대체
597,438
318,904

건설중인자산의 건물 대체
-
571,640

건설중인자산의 기계장치 대체
-
245,000

장기대여금의 단기대여금 대체
-
10,000

매출채권과 대손충당금 상계
-
7,297

22. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법
당사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있으며, 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고, 수시입출금식 예금 등 적절한 만기의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
장부금액
6개월이내
6~12개월
1~2년
2년초과

매입채무
657,887
657,887
-
-
-

미지급금
715,855
715,855
-
-
-

미지급비용
91,882
91,882
-
-
-

단기차입금
301,000
301,000
-
-
-

유동성장기차입금
349,292
177,292
170,000
-
-

장기차입금
3,763,166
-
-
228,542
3,534,624

합 계
5,879,082
1,943,916
170,000
228,542
3,534,624

23. 회계변경

(1) 당사는 당기 중 일부 자산의 상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

구분
변경 전 감가상각방법
변경 후 감가상각방법

기계장치
정률법
정액법

시설장치
정률법
정액법

차량운반구
정률법
정액법

비품
정률법
정액법

당사는 이러한 감가상가방법의 변경으로 인한 효과를 회계추정의 변경으로 보아 전진법으로 회계처리하였습니다.

(2) 회계변경에 따른 당기 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

구 분
변 경 전
변 경 후
증 감

기계장치
1,144,421
1,144,421
-

감가상각누계액
(756,812)
(687,881)
68,931

국고보조금
(18,380)
(23,003)
(4,623)

시설장치
204,290
204,290
-

감가상가누계액
(124,037)
(108,503)
15,534

차량운반구
95,257
95,257
-

감가상각누계액
(66,525)
(56,136)
10,389

국고보조금
(4,486)
(6,480)
(1,994)

비품
157,351
157,351
-

감가상각누계액
(129,361)
(120,858)
8,503

감가상각비
233,108
136,368
(96,740)

24. 재무제표의 확정

당사의 재무제표는 2018년 3월 16일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 네오크레마

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
3
-
1
-
-
-
-
-
6
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
44
-
84
-
30
-
-
-
-
-
160
-

합계
2
-
44
-
84
-
30
-
-
-
-
-
160
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 7월
1
일

주요내용
전반적인 리스크 평가및 주요 중점감사항목 설정.

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 11월
2
일
2
명
1
명
내부통제평가, 세부감사계획 수립

2018년 1월
1
일
2
명
-
명
재고실사입회, 현금등 실사

2018년 2월
2
일
3
명
-
명
기말입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월
1
일

실사(입회)장소
자재창고 등

실사(입회)대상
원재료, 재공품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금, 유가증권, 받을어음, 지급어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사(2017년 11월), 기말감사(2018년 2월)