롯데케미칼 — 투자설명서 (20180912)
제출인: 롯데케미칼

투자설명서
1.5
롯데케미칼(주)

투 자 설 명 서

2018년 09월 12일

롯데케미칼 주식회사

롯데케미칼㈜ 제54-1회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데케미칼㈜ 제54-2회 무기명식 이권부 무보증사채

제54-1회 금 팔백억원(\80,000,000,000)

제54-2회 금 일천이백억원(\120,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2018년 09월 12일

2. 모집가액 :

제54-1회 금 팔백억원(\80,000,000,000)

제54-2회 금 일천이백억원(\120,000,000,000)

3. 청약기간 :

2018년 09월 12일

4. 납입기일 :

2018년 09월 12일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데케미칼(주) - 서울시 송파구 올림픽로 300
 삼성증권(주) - 서울시 서초구 서초대로74길 11

한국투자증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 88

NH투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 60

미래에셋대우(주) - 서울시 중구 을지로 5길 26
 KB증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50

아이비케이투자증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로6길 11
 대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343

신한금융투자(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

한국투자증권 주식회사
삼성증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

롯데케미칼54_투자설명서_대표서명

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[글로벌 경제성장 둔화, 국제유가 및 환율변동에 따른 석유화학산업의 위험]

가.
석유화학산업은 다양한 산업의 기초소재로 쓰이며, 생필품의 주요 원료로 사용되고 있으며 이러한 특성상 전방산업의 경기와 국내외 경기변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.
2
018년 7월 한국은행 경제전망보고서에 따르면 2018년 국내경제성장률은 2.9%, 세계경제성장률은 3.8%로 나타날 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 최근
미ㆍ중 무역분쟁 및 보호무역주의의 심화, 주요국의 통화정책 정상화 등에 따라 경제성장률이 하락할 가능성이 존재
합니다. 또한

석유화학산업은 각종 기초화학제품을 생산하는 사업으로, 매출원가 중 원재료가 차지하는 비중이 높아 국제정세나 수급변동 등에 의한 원유가격 변동 및 환율에 직접적인 영향
을 받습니다. 리비아 내전에 따른 생산 차질로 공급측 가격인상 압력이 강화되어 유가는 단기 급등하였으나, 7월 중 리비아의 원유 생산 및 수출 재개에 따라 공급 부족이 해결되며 안정화되는 모습을 나타났습니다. 또한 환율은 최근 미ㆍ중 무역분쟁이 심화됨에 따라 상승하는 모습이 나타났습니다

.

석
유화
학산업의 수익성은 '에틸렌 스프레드'에 따라 결정되는 특성
을 지니고 있습니다.

2017년 하반기부터 에틸렌 스프레드는 반등하며 2018년 8월 716달러/톤을 기록하였습니다
.
향후 국제정세 불안 등으로 수급이 악화되어 원재료 가격 급변, 생산 제품과 원재료 스프레드가 축소 및 환율이 하락 추세로 전환될 경우 석유화학산업 참여 기업들의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수
있습니다.
따라서 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[석유화학제품의 중국 수출 감소에 관한 위험]

나.
2011년 ~ 2017년 사이 국내 석유화학 산업의 대중 수출비중은 45.2% ~ 48.6%로 40%이상의 비중을 차지
하고 있으며,
당사의 경우 2017년 별도기준 매출액 약 10조 1,495억원 가운데 대중 수출비중이 약 26%를 차지
하고 있습니다. 따라서
중국의 석유화학산업 자급률 상승, 석유화학 수입 수요의 감소, 수출 규제 등으로 국내 석유화학제품의 수출이 저하될 위험
이 있습니다. 중국은 2010년대 초반 배럴당 100달러대 수준의 고유가가 지속되면서 자국의 석탄자원을 활용한 CTO(Coal to Olefin)설비와 메탄올을 통해 만드는 MTO(Methanol to Olefin)투자가 급증하였으며,
2016년 ~ 2018년 완공되는 중국의 에틸렌 설비 13기 중 대부분이 석탄기반의 CTO/MTO로 구성
되어있습니다. 또한, 최근
중국시장에서 후발국의 추격 및 경쟁이 심화되고 있어 국내 석유화학업체에 위험요소
가 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

다.
당사의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며, 세부적으로 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법("화평법")', "화학물질관리법"('화관법')
및 온실가스 배출 등과 관련한 규제를 받고 있습니다. 이러한
규제환경은 당사의 생산원가를 증가시켜 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 향후 의도하지 않은 환경사고가 발생할 경우 우발비용 및 당사의 이미지에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 따라서 이점 투자자 여러분들께서는 유의
하시기 바랍니다.

[대규모 설비투자 및 경쟁 관련 위험]

라.
당사가 속한 석유화학산업은 대규모 시설규모를 필요로 하는 자본집약적 장치산업의 특성을 가지고 있으며, 이러한 특징은 대규모 설비투자에 따른 감가상각비 등의 고정비를 발생시켜 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 참고로, 2018년 2분기 연결기준 당사의 총자산 20조 7,987억원 가운데 당반기말 유형자산 장부금액은 7조 4,763억원으로 35.9%의 비중을 차지하고 있으며, 약 3,070억원의 감가상각비가 추가적으로 발생하였습니다.
대규모 설비투자와 함께 국내 석유화학 업체들은 경쟁력 확보를 위해 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등 다양한 투자를 진행하고 있습니다. 당사의 경우 말레이시아 타이탄, 미국의 ECC 및 MEG Project 등 다양한 투자를 진행하고 있습니다. 하지만
이러한 신규 투자로 인해 당사에 추가적인 재무부담이 발생할 수 있으며, 수익성이 가시화되려면 긴 시간이 소요될 수 있기에, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[수익성 관련 위험]
가.

2018년 2분기말 연결기준 당사 매출액은 약 8조 4,534억원(전년동기 대비 7.7%증가), 영업이익 약 1조 3,633억원(전년동기 대비 5.8%감소)을 시현
하였으며, 이는 2018년 2분기 역내 설비의 정기보수 영향 및 저가 원재료 투입의 긍정적 시차효과 및 우호적인 환율영향 때문인 것으로 판단됩니다. 하지만
북미지역 ECC 증설 계획이 2018년 ~ 2019년에 이어질 것으로 판단되며, 이에 기반한 공급물량이 증가할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다. 한편,
당반기말 기준 당사의 매출액 가운데 수출 비중이 74.9%(연

결조정 반영 전)이며, 이에 따라 당사는 다양한 파생상품 계약을 통해 환율변동에 따른 영향을 최소화하기 위해 노력
하고 있습니다.
당사의 경우 2018년 2분기 연결기준 외환 관련 손익으로 약 129억원의 손실과 파생상품 관련 약 185억원의 이익을 기록
하였습니다. 향후
금융시장환경의 급변으로 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사에 순이익에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다.

[재무안정성 및 투자 관련 위험]
나.

석유화학 산업은 규모의 경제 달성 및 고부가가치 제품 생산 기술 등이 주요 경쟁요소로 작용하고 있으며,
당사는
2016년 중
舊.삼성정밀화학의 지분 31.13% 인수, 舊.SDI케미칼 지분 90% 인수 등 인수합병을 완료(총 2조 7,915억원 규모)하였으며,
2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 대규모 투자
를
하였습니다. 이러한
투자활동에 따라 2017년말 연결기준 총차입금은 약 4조 6,703억원(전년 대비 11.6% 상승)을 기록
하였습니다. 그러나, 당사의 자기주식 처분 및 타이탄의 신주발행(약 1조원) 등을 통한 현금유입으로

당사의 2018년 2분기말 연결기준 총차입금은 약 4조 7,03
7
억원(차입금
의존도 22.6%)를 기록하고 있으며, 약 1,647억원의 순현금상태를 유지 중에 있습니다. 그러나
당사가 진행 중인 투자 등에 따라 지속적인 자금소요가 발생할 것으로 판단되며, 이후 추가적인 인수합병 및 설비투자 등으로 외부차입금 조달이 증가할 경우 당사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[종속기업 및 출자주식 변동 관련 위험]

다.
2018년 2분기말 기준 당사의 주요 종속회사 합산 영업이익 및 반기순이익은 각각 3,399억원, 3,307억원을 시현
하고 있습니다. 당사는 관계기업인 현대케미칼(40.0%), 롯데정밀화학(31.13%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있으며,
당반기말 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 7조 6,339억원에 달하고 있어, 피투자 법인의 주가 하락 또는 영업수익성이 하락할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

[우발채무 관련 위험]
라.
당반기말 기준 당사는 손해배상 등과 관련하여 2건의 중요소송(소송가액 약 24,920백만원)에 피소되었으며, 연결대상 종속회사인 Lotte Chemical Trading(Shanghai) Corp.이 피고로 계류되었으며, 해당 소송의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한,
당사는 견질 및 담보용 어음ㆍ수표(4매)를 제공하고 있으며, 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 지급보증, 자금보충약정, 담보, 자산양수도를 제공하고 있습니다.
당사가 체결한 약정, 피소 소송건 등의 패소로 우발채무가 현실화되어 자금유출이 발생할 가능성이 존재하나, 당사의 현금성자산규모(당분기말 연결기준 약 2조 377억원) 등을 고려하였을 때 재무안정성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 이외에도
당사 및 연결대상 종속회사는 폐수처리 및 대기오염물질 등과 관련하여 개선명령 등 총 6건의 제재를 받은 바 있어,
당사의 평판, 경영 및 재무적 리스크로 작용할 수 있습니다.

[롯데그룹 계열 위험]

마.
당사는 2018년 5월 기준 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위 롯데그룹의 화학부문 계열사
입니다.

2015년부터 롯데그룹의 경영권이슈가 발생하였으나, 2016년 10월 정기 이사회에서 신동빈 회장이 대표이사로 재선임되었습니다.

그러나 증권신고서 제출 현재 롯데그룹 경영권 분쟁으로 분쟁이 진행되고 있습니다.

한편, 서울중앙지방검찰청은 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 비리 관련자 22명 및 롯데건설 법인을 포함한 법인 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등의 혐의로 불구속 기소하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 상기 재판의 2심절차가 진행중
이며, 재판의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 또한,

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다.

2
018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심 판결 결과 유죄가 인정되어 신동빈 회장은 징역 2년 6개월 및 추징금 70억원을 선고
받았습니다.
한편,

2018년 8월 29일 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건2심과 관련하여 검찰은 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역14년, 벌금1,000억원 추징금70억원을 구형했습니다. 상기 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의
하
시기 바랍니다.

[사고발생관련위험]

바.
당사가 사업을 영위하고 있는 석유화학산업은 사업의 위험도가 높으며, 석유화학 공장에서 발생하는
화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출 등 중대산업사고는 그 원인이 다양하고 복잡하며 기상 등과 같은 여러 가지 요인과 복합적으로 작용
하고 있어 사고형태를 예측하기 어렵습니다.

지난 3년 당사에서 발생한 사고는 총 9건으로 화재, 방사능 유출사고, 인명사고가 발생
하였습니다.

이에 따라 당사는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이
고 있으나,

향후 사고가 발생할 경우 당사에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 따라서 이점 투자자 여러분들께서는 유의
하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[채권상장 및 등록발행 관련 사항]

가. 본 사채는 한국거래소의 신규상장심사요건을 충족하고 있어 상장심사를 통과할 것으로 판단(2018.09.12 상장예정)되나,
향후 시장상황이 급격하게 변동할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있습니다. 한편, 본 사채는 공사채등록법에 의거하여 사채권을 발행하지 않고, 등록필증이 교부됩니다.

[기한이익 상실 및 원리금 관련 사항]

나. 본 사채 사채관리계약과 관련하여,

발행사의 의무조항(부채비율 200% 이하 유지 등)을 위반한 경우 사채권자집회 결의에 따라 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실 선언을 할 수 있습니다. 또한,
본 사채는 예금자보호법 적용 대상이 아니므로, 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.

[신용등급 관련 사항]
다. 본 사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주)
로부터
AA+등급(안정적)을

받
았으나, 향후 당사 및 종속회사의 업황과 수익성 등에 따라 신용등급이 영향을 받을 수 있습니다.

[공모일정 변경 가능성 및 예측된 기재사항의 변동 가능성]
라.
본 사채의 공모일정 및 증권신고서 기재사항은 금융감독원 심사 과정 등에서 변경될 수 있습니다. 한편,
당사는 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있
는 만큼 투자자께서는
정기 공시사항과 수시 공시사항 등을
참고
하여 주시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
54-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
권면이자율
2.370

발행수익률
2.370
상환기일
2023년 09월 12일

원리금
지급대행기관
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)

한국신용평가(주) AA+(안정적)

한국기업평가(주) AA+(안정적)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
-
5,500,000
55,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

대표
한국투자증권
-

250,000

2,500,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
미래에셋대우
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
케이비증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
250,000
2,500,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
대신증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 09월 12일
2018년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
80,000,000,000

발행제비용
224,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶
본 사채의 발행과 관련하여

2018년 08월 17일 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2018년 09월 07일이며, 상장예정일은 2018년 09월 12일임.

회차 :
54-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
120,000,000,000
모집(매출)총액
120,000,000,000

발행가액
120,000,000,000
권면이자율
2.682

발행수익률
2.682
상환기일
2028년 09월 12일

원리금
지급대행기관
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)

한국신용평가(주) AA+(안정적)

한국기업평가(주) AA+(안정적)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
5,250,000
52,500,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
NH투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
미래에셋대우
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
케이비증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
1,750,000
17,500,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

인수
신한금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.13%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 09월 12일
2018년 09월 12일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
120,000,000,000

발행제비용
335,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶
본 사채의 발행과 관련하여

2018년 08월 17일 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2018년 09월 07일이며, 상장예정일은 2018년 09월 12일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
54-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액

80,000,000,000

할 인 율(%)
-

권면이자율(%)
2.370

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

80,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
2.370

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2018년 12월 12일, 2019년 03월 12일, 2019년 06월 12일, 2019년 09월 12일,

2019년 12월 12일, 2020년 03월 12일, 2020년 06월 12일, 2020년 09월 12일,
2020년 12월 12일, 2021년 03월 12일, 2021년 06월 12일, 2021년 09월 12일
,
2021년 12월 12일, 2022년 03월 12일, 2022년 06월 12일, 2022년 09월 12일,
2022년 12월 12일, 2023년 03월 12일, 2023년 06월 12일, 2023년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜

평가일자
2018년 08월 22일 / 2018년 08월 22일

평가결과등급

AA+
(안정적) / AA+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
삼성증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2018년 08월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본사채의 원금
은
2023년 09월 12일
만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2023년 09월 12일

납 입 기 일
2018년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

회사고유번호

00234711

기 타 사 항

▶
본 사채의 발행과 관련하여

2018년 08월 17일 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2018년 09월 07일이며, 상장예정일은 2018년 09월 12일임.

[회 차 :
54-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액

120,000,000,000

할 인 율(%)
-

권면이자율(%)
2.682

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

120,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함

이자율
발행수익률(%)
2.682

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2018년 12월 12일, 2019년 03월 12일, 2019년 06월 12일, 2019년 09월 12일,

2019년 12월 12일, 2020년 03월 12일, 2020년 06월 12일, 2020년 09월 12일,
2020년 12월 12일, 2021년 03월 12일, 2021년 06월 12일, 2021년 09월 12일
,
2021년 12월 12일, 2022년 03월 12일, 2022년 06월 12일, 2022년 09월 12일,
2022년 12월 12일, 2023년 03월 12일, 2023년 06월 12일, 2023년 09월 12일,
2023년 12월 12일, 2024년 03월 12일, 2024년 06월 12일, 2024년 09월 12일,
2024년 12월 12일, 2025년 03월 12일, 2025년 06월 12일, 2025년 09월 12일,
2025년 12월 12일, 2026년 03월 12일, 2026년 06월 12일, 2026년 09월 12일,
2026년 12월 12일, 2027년 03월 12일, 2027년 06월 12일, 2027년 09월 12일,
2027년 12월 12일, 2028년 03월 12일, 2028년 06월 12일, 2028년 09월 12일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / 한국신용평가㈜

평가일자
2018년 08월 22일 / 2018년 08월 22일

평가결과등급

AA+
(안정적) / AA+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
삼성증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2018년 08월 30일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본사채의 원금
은
2028년 09월 12일
만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2028년 09월 12일

납 입 기 일
2018년 09월 12일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

회사고유번호
00234711

기 타 사 항

▶
본 사채의 발행과 관련하여

2018년 08월 17일 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2018년 09월 07일이며, 상장예정일은 2018년 09월 12일임.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등
- 공동대표주관회사(삼성증권(주)): 담당 임원, 부서장 및 팀장 등

- 공동대표주관회사(한국투자증권(주)): 담당 임원, 부서장 및 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
공동대표주관회사는 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 수요예측을 재실시 하지 않는다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측 기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 
산정방법
공동대표주관회사는 롯데케미칼(주) 제54-1회 및 제54-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 내(AA+등급) 회사채 발행사례 검토, 유사업종 최근 발행 내역, 기발행 당사 회사채 유통 현황 및 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

공동대표주관회사인 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주)는 롯데케미칼(주)
의
제54-1회 및 제54-2회
의
수요예측 시 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[
제54-1회 무보증사채]
수요예측시 공모희망금리는 사채권면금액에 대하여

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케
미칼(주)
5년
만
기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.30%p. ~ +0.10%p
.를 가산한 이자율로 결정하였습니다.

[
제54-2회 무보증사채]
수요예측시 공모희망금리는 사채권면금액에 대하여

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케
미칼(주)
10년
만
기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.30%p. ~ +0.10%p
.를 가산한 이자율로 결정하였습니다.

공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 '다. 공모희망금리 산정'을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 관련사항

수요예측은
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램(혹은 Freebond 프로그램)을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여
FAX 및 E-mail 접수
등의 수요예측 방법
을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

[제54-1회]

① 최저 신청수량: 100억원
② 최고 신청수량: 본 사채의 예정발행금액 (단, 수요예측 참여자가 원하는 경우 권면총액 금액 이상의 물량을 신청할 수 있다.)
③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp

[제54-2회]

① 최저 신청수량: 100억원
② 최고 신청수량: 본 사채의 예정발행금액 (단, 수요예측 참여자가 원하는 경우 권면총액 금액 이상의 물량을 신청할 수 있다.)
③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp

수요예측기간은 2018년 09월 04일
09시부터 16시
까
지로 합니다.

배정 관련사항

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준", "공동대표주관회사"의 수요예측지침 및 "발행회사"와의 협의를 통하여 합리적으로 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것.
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것.

다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여금액·참여시간 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향 ·과거 참여이력 및 행태 ·가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소.

라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 공동대표주관회사인 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주)는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자에 대해 우대하여 배정하며,
본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 -
다. 배정
」을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준", "공동대표주관회사 내부지침", "발행회사"와의 협의 및 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 당사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 2018년 09월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

다. 공모희망금리 산정

■ 공모희망금리 산정 근거

공동대표주관회사인 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 AA+ 등급 무보증사채 및 당사의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사의평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 제54-1회 및 제54-2회의 발행만기
인
5년 및 10년
을 기준으로 검토하였습니다.

1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데케미칼
(주)
5년 및 10년
만기
민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[롯데케미칼(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2018년 08월 30일)
(단위: %)

구 분
KIS채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

5년 만기
2.543
2.568
2.540
2.541
2.548

10년 만기
3.036
2.995
3.042
3.032
3.026

출처: 본드웹

2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 "AA+등급"
5년 및 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '등급민평금리' 라고 한다.)

["AA+"등급 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2018년 08월 30일)
(단위: %)

구 분
KIS채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

5년 만기
2.548
2.548
2.540
2.541
2.544

10년 만기
2.936
2.935
2.942
2.932
2.936

출처 : 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹

3) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는

"국고채권" 5년 및 10년 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '국고금리'라고 한다.) 및 1), 2) 산술평균 금리간의 스프레드

[국고금리 및 스프레드]

(기준일 : 2018년 08월 30일)
(단위: %)

구 분
국고금리
등급민평 수익률 스프레드
개별민평 수익률 스프레드

5년 만기
2.177
0.367
0.371

10년 만기
2.365
0.571
0.661

출처 : 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹

주1) 소수점 넷째자리 이하 절사

주2) 개별민평 수익률 스프레드 = 개별민평 - 국고채권

주3) 등급민평 수익률 스프레드 = AA+등급민평 - 국고채권

주4)
국고금리의 경우 민간채권평가회사 4사가 평가한 금리

4) 최근 3개월 간

(2018.05.30~2018.08.30)
롯데케미칼(주) 개별민평금리, AA+등급민평금리, 국고금리 및 스프레드 추이

[5년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 5년 만기 금리 및 스프레드 현황(2018.05.30 ~ 2018.08.30)
(단위: %, %p.)

일 자
5년 만기
국고채 민평금리
5년 만기
AA+ 등급 등급민평금리
롯데케미칼(주)
개별민평금리(5년)
Credit Spread

등급민평금리
- 국고채금리
개별민평금리
- 국고채금리

2018-08-30
2.177
2.544
2.548
0.367
0.371

2018-08-29
2.167
2.533
2.537
0.366
0.370

2018-08-28
2.175
2.538
2.542
0.363
0.367

2018-08-27
2.172
2.535
2.539
0.363
0.367

2018-08-24
2.172
2.535
2.539
0.363
0.367

2018-08-23
2.175
2.539
2.542
0.364
0.367

2018-08-22
2.175
2.539
2.542
0.364
0.367

2018-08-21
2.142
2.505
2.509
0.363
0.367

2018-08-20
2.180
2.541
2.545
0.361
0.365

2018-08-17
2.200
2.560
2.564
0.360
0.364

2018-08-16
2.262
2.612
2.616
0.350
0.354

2018-08-14
2.285
2.634
2.637
0.349
0.352

2018-08-13
2.277
2.624
2.628
0.347
0.351

2018-08-10
2.265
2.612
2.615
0.347
0.350

2018-08-09
2.287
2.638
2.642
0.351
0.355

2018-08-08
2.317
2.674
2.678
0.357
0.361

2018-08-07
2.325
2.692
2.696
0.367
0.371

2018-08-06
2.335
2.710
2.713
0.375
0.378

2018-08-03
2.355
2.735
2.739
0.380
0.384

2018-08-02
2.360
2.746
2.749
0.386
0.389

2018-08-01
2.370
2.756
2.759
0.386
0.389

2018-07-31
2.362
2.747
2.751
0.385
0.389

2018-07-30
2.367
2.754
2.758
0.387
0.391

2018-07-27
2.355
2.744
2.748
0.389
0.393

2018-07-26
2.320
2.714
2.718
0.394
0.398

2018-07-25
2.322
2.720
2.724
0.398
0.402

2018-07-24
2.340
2.739
2.743
0.399
0.403

2018-07-23
2.320
2.721
2.725
0.401
0.405

2018-07-20
2.310
2.711
2.715
0.401
0.405

2018-07-19
2.330
2.732
2.736
0.402
0.406

2018-07-18
2.317
2.719
2.723
0.402
0.406

2018-07-17
2.332
2.734
2.738
0.402
0.406

2018-07-16
2.326
2.730
2.733
0.404
0.407

2018-07-13
2.340
2.741
2.745
0.401
0.405

2018-07-12
2.330
2.733
2.736
0.403
0.406

2018-07-11
2.292
2.694
2.698
0.402
0.406

2018-07-10
2.340
2.738
2.742
0.398
0.402

2018-07-09
2.355
2.753
2.757
0.398
0.402

2018-07-06
2.345
2.746
2.750
0.401
0.405

2018-07-05
2.332
2.733
2.737
0.401
0.405

2018-07-04
2.347
2.749
2.758
0.402
0.411

2018-07-03
2.380
2.782
2.790
0.402
0.410

2018-07-02
2.340
2.740
2.749
0.400
0.409

2018-06-29
2.351
2.752
2.761
0.401
0.410

2018-06-28
2.351
2.753
2.762
0.402
0.411

2018-06-27
2.365
2.765
2.774
0.400
0.409

2018-06-26
2.395
2.795
2.804
0.400
0.409

2018-06-25
2.390
2.791
2.800
0.401
0.410

2018-06-22
2.402
2.804
2.813
0.402
0.411

2018-06-21
2.390
2.793
2.802
0.403
0.412

2018-06-20
2.407
2.811
2.819
0.404
0.412

2018-06-19
2.407
2.810
2.819
0.403
0.412

2018-06-18
2.451
2.851
2.860
0.400
0.409

2018-06-15
2.472
2.873
2.881
0.401
0.409

2018-06-14
2.500
2.901
2.910
0.401
0.410

2018-06-12
2.490
2.891
2.899
0.401
0.409

2018-06-11
2.498
2.900
2.909
0.402
0.411

2018-06-08
2.472
2.873
2.882
0.401
0.410

2018-06-07
2.522
2.921
2.930
0.399
0.408

2018-06-05
2.500
2.895
2.904
0.395
0.404

2018-06-04
2.504
2.900
2.909
0.396
0.405

2018-06-01
2.482
2.877
2.885
0.395
0.403

2018-05-31
2.477
2.869
2.878
0.392
0.401

2018-05-30
2.485
2.875
2.884
0.390
0.399

자료: 본드웹
주) 국고채 민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 추이(3년 만기)]

(2018.05.30~2018.08.30)

투설_금리추이(5년)

자료 : 본드웹
주) 등급민평 : AA+ 등급민평 수익률
 개별민평 : 롯데케미칼(주) 회사채 개별민평 수익률

최근 3개월간 5년만기 국고, AA+ 등급, 당사의 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 당사의 개별민평 금리 및 등급민평 금리는 국고금리 추이에 연동하여 움직이는 것으로 나타납니다. 당사의 5년 개별민평 및 AA+ 5년 등급민평금리는 각각
2.509
% ~
2.930
%,
2.505
% ~
2.921
%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 5년만기 당사 개별민평 스프레드와 5년 등급민평 스프레드는 각각
0.350
%p. ~
0.412
%p.,
0.347
%p. ~
0.404
%p. 범위 내에서 움직이는 모습입니다.

[10년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 10년 만기 금리 및 스프레드 현황(2018.05.30 ~ 2018.08.30)
(단위: %, %p.)

일 자
10년 만기
국고채 민평금리
10년 만기
AA+ 등급 등급민평금리
롯데케미칼(주)
개별민평금리(10년)
Credit Spread

등급민평금리
- 국고채금리
개별민평금리
- 국고채금리

2018-08-30
2.365
2.936
3.026
0.571
0.661

2018-08-29
2.365
2.937
3.027
0.572
0.662

2018-08-28
2.357
2.929
3.019
0.572
0.662

2018-08-27
2.363
2.935
3.025
0.572
0.662

2018-08-24
2.377
2.949
3.039
0.572
0.662

2018-08-23
2.395
2.967
3.057
0.572
0.662

2018-08-22
2.402
2.973
3.063
0.571
0.661

2018-08-21
2.377
2.949
3.039
0.572
0.662

2018-08-20
2.405
2.975
3.065
0.570
0.660

2018-08-17
2.427
2.996
3.086
0.569
0.659

2018-08-16
2.470
3.034
3.124
0.564
0.654

2018-08-14
2.495
3.059
3.149
0.564
0.654

2018-08-13
2.497
3.060
3.150
0.563
0.653

2018-08-10
2.496
3.058
3.148
0.562
0.652

2018-08-09
2.517
3.083
3.173
0.566
0.656

2018-08-08
2.555
3.125
3.215
0.570
0.660

2018-08-07
2.557
3.131
3.221
0.574
0.664

2018-08-06
2.565
3.139
3.229
0.574
0.664

2018-08-03
2.575
3.150
3.240
0.575
0.665

2018-08-02
2.572
3.147
3.237
0.575
0.665

2018-08-01
2.585
3.159
3.249
0.574
0.664

2018-07-31
2.570
3.144
3.234
0.574
0.664

2018-07-30
2.571
3.145
3.235
0.574
0.664

2018-07-27
2.570
3.144
3.234
0.574
0.664

2018-07-26
2.550
3.125
3.215
0.575
0.665

2018-07-25
2.545
3.120
3.210
0.575
0.665

2018-07-24
2.570
3.145
3.235
0.575
0.665

2018-07-23
2.540
3.116
3.206
0.576
0.666

2018-07-20
2.522
3.098
3.188
0.576
0.666

2018-07-19
2.540
3.116
3.206
0.576
0.666

2018-07-18
2.530
3.106
3.196
0.576
0.666

2018-07-17
2.550
3.126
3.216
0.576
0.666

2018-07-16
2.542
3.119
3.209
0.577
0.667

2018-07-13
2.557
3.133
3.223
0.576
0.666

2018-07-12
2.547
3.123
3.213
0.576
0.666

2018-07-11
2.507
3.083
3.173
0.576
0.666

2018-07-10
2.550
3.125
3.215
0.575
0.665

2018-07-09
2.557
3.132
3.222
0.575
0.665

2018-07-06
2.555
3.130
3.220
0.575
0.665

2018-07-05
2.548
3.124
3.214
0.576
0.666

2018-07-04
2.548
3.124
3.216
0.576
0.668

2018-07-03
2.577
3.152
3.245
0.575
0.668

2018-07-02
2.530
3.107
3.199
0.577
0.669

2018-06-29
2.555
3.132
3.224
0.577
0.669

2018-06-28
2.560
3.138
3.231
0.578
0.671

2018-06-27
2.575
3.153
3.246
0.578
0.671

2018-06-26
2.607
3.186
3.278
0.579
0.671

2018-06-25
2.600
3.178
3.271
0.578
0.671

2018-06-22
2.612
3.191
3.283
0.579
0.671

2018-06-21
2.595
3.173
3.266
0.578
0.671

2018-06-20
2.612
3.190
3.283
0.578
0.671

2018-06-19
2.612
3.190
3.283
0.578
0.671

2018-06-18
2.651
3.229
3.322
0.578
0.671

2018-06-15
2.677
3.256
3.348
0.579
0.671

2018-06-14
2.710
3.289
3.382
0.579
0.672

2018-06-12
2.715
3.292
3.384
0.577
0.669

2018-06-11
2.730
3.308
3.400
0.578
0.670

2018-06-08
2.706
3.284
3.376
0.578
0.670

2018-06-07
2.752
3.329
3.422
0.577
0.670

2018-06-05
2.717
3.295
3.387
0.578
0.670

2018-06-04
2.735
3.313
3.405
0.578
0.670

2018-06-01
2.702
3.280
3.372
0.578
0.670

2018-05-31
2.695
3.273
3.365
0.578
0.670

2018-05-30
2.695
3.273
3.365
0.578
0.670

자료: 본드웹
주) 국고채 민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 추이(5년 만기)]

(2018.05.30~2018.08.30)

투설_금리추이(10년)

자료 : 본드웹
주) 등급민평 : AA+ 등급민평 수익률
 개별민평 : 롯데케미칼(주) 회사채 개별민평 수익률

최근 3개월간 10년만기 국고, AA+ 등급, 당사의 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 당
사의 개별민평 금리 및 등급민평 금리는 국고금리 추이에 연동하여 움직이고 있습니다. 당사의 10년 개별민평 및 AA+ 10년 등급민평금리는 각각 3.019

% ~
3.422
%,
2.929
% ~
3.329
%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 10년만기 당사 개별민평 스프레드와 10년 등급민평 스프레드는 각각 0.652

%p. ~
0.672
%p.,
0.562
%p. ~
0.579
%p. 범위 내에서 움직이는 모습입니다.

② 최근 3개월
간
(2018.05.30~
2018.08.30)

5년 및 10년
동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황

[최근 3개월 내 동일등급(AA+) 5년, 10년 만기 회사채 발행 사례 검토]

만기
종목명
발행일
수요예측일
최초공모금액
발행금액
공모희망금리
발행금리
수요예측 경쟁률
(공모금액 기준)

5년
포스코308-2
2018-07-05
2018-06-27
2,000억원
3,500억원
개별민평5년-20bp~+15bp
개별민평5년-8bp
4.50 : 1

S-OIL53-2
2018-07-03
2018-06-25
1,000억원
1,100억원
개별민평5년-15bp~+15bp
개별민평5년-4bp
3.50 : 1

SK284-1
2018-06-08
2018-05-30
1,500억원
1,700억원
개별민평5년-20bp~+10bp
개별민평5년-5bp
2.80 : 1

롯데쇼핑77-2
2018-05-30
2018-05-23
1,000억원
3,100억원
등급민평5년-15bp~+20bp
등급민평+9bp
4.60:1

10년
발행 사례 없음.

출처: 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월 동안 발행된 동일등급(AA+) 동일만기(5년 및 10년) 회사채 종목 수는 총
4
건으로, 5년만기
4
건, 10년만기는 없습니다.
상
기
4
건 중 3건은 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 하였으며, 롯데쇼핑77-2의 경우 등급민평을 공모희망금리의 기준금리로 삼았습니다. 개별민평(5년)의 경우 공모희망금리의 상단은 +10bp~+15bp사이에서 설정되었습니다. 최근 3개월 동안 발행된 AA+등급 5년 회사채 수요예측 결과, 모두 공모금액을 상회하는 기관 수요가 발생하여 증액발행 하였으며, 발행금리는 모두 상단 이내에 결정되었습니다.

③ 최
근 3개월 간
(2018.05.30~2018.08.30)
발행된 유사업종 최근 발행 내역

최근 3개월 간 유사업종 발행 내역 없습니다.

④ 최
근 3개월 간
(2018.05.30~2018.08.30)
롯데케
미칼(주) 유통물 거래 현황 및 최근 3개월 간(2018.05.30~2018.05.30) 발행된 롯데그룹 회사채 발행 현황

최근 3개월 동안 당사의 기 발행 회사채 거래건수는 총
38
건으로, 그 가운데
21
건의 일별 평균 거래금리가 회사채 종목 민평금리를
하회
하는 수준에서 거래된 것으로 판단됩니다.

[최근 3개월간 롯데케미칼(주) 회사채 유통금리]

(단위:%,bp)

종목명
신용등급
거래일자
종목별
민평금리
수익율(%)
스프레드(bp)
만기일
거래량(억원)
거래건수

최고
최저
평균
평균-민평금리

롯데케미칼52-3
AA+
2018-08-20
2.227
2.242
2.242
2.242
1.5
2021-04-28
400
3

롯데케미칼52-2
AA+
2018-08-09
1.935
1.922
1.922
1.922
-1.3
2019-04-28
200
2

롯데케미칼52-2
AA+
2018-08-08
1.943
1.949
1.949
1.949
0.6
2019-04-28
200
2

롯데케미칼52-2
AA+
2018-08-07
1.953
1.949
1.949
1.949
-0.4
2019-04-28
200
2

롯데케미칼52-2
AA+
2018-07-25
1.959
1.961
1.949
1.957
-0.2
2019-04-28
300
5

롯데케미칼50-2
AA+
2018-07-24
2.062
2.06
2.06
2.06
-0.2
2019-07-28
400
4

롯데케미칼52-2
AA+
2018-07-17
1.993
2.006
2.003
2.005
1.2
2019-04-28
200
2

롯데케미칼52-2
AA+
2018-07-13
2.008
2.014
2.014
2.014
0.6
2019-04-28
200
2

롯데케미칼51-2
AA+
2018-07-05
2.59
2.56
2.56
2.56
-3
2022-10-08
200
4

롯데케미칼52-2
AA+
2018-07-05
2.013
1.995
1.995
1.995
-1.8
2019-04-28
400
4

롯데케미칼51-1
AA+
2018-07-03
1.833
1.84
1.833
1.837
0.4
2018-10-08
300
3

롯데케미칼52-2
AA+
2018-07-03
2.032
2.062
2.062
2.062
3
2019-04-28
200
2

롯데케미칼49-2
AA+
2018-06-15
1.812
1.835
1.8
1.815
0.3
2018-09-12
1,200
3

출처: 본드웹

한편, 최근 3개월 간(2018.05.30~2018.08.30) 발행된 롯데그룹 회사채 현황은 아래와 같습니다.

[롯데그룹 계열사 유사등급 회사채 발행내역]

종목명
신용등급
만기
최초공모금액
최종발행금액
수요예측일
공모희망금리
발행금리 결정조건
수요예측경쟁률
(공모금액 대비)

롯데하이마트6
AA-
3년
1,200억원
1,800억원
2018-06-27
개별민평3년-10~+20bp
개별민평3년-5bp
4.50 : 1

호텔롯데36-1
AA0
3년
500억원
1,200억원
2018-05-30
개별민평3년-15~+15bp
개별민평3년-3bp
6.80 : 1

호텔롯데36-2
AA0
5년
500억원
800억원
2018-05-30
개별민평5년-15~+15bp
개별민평5년+3bp
3.40 : 1

롯데쇼핑77-1
AA+
3년
1,500억원
1,600억원
2018-05-23
등급민평3년-15~+20bp
등급민평3년+7bp
3.20 : 1

롯데쇼핑77-2
AA+
5년
1,000억원
3,100억원
2018-05-23
등급민평5년-15~+20bp
등급민평5년+9bp
4.60 : 1

롯데쇼핑77-3
AA+
10년
500억원
1,000억원
2018-05-23
등급민평10년-15~+25bp
등급민평10년+20bp
2.00 : 1

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

당사가 속한 롯데그룹 계열회사가 최근 3개월(2018.05.30 ~ 2018.08.30) 동안 공모 발행한 회사채는 총
6
건으로, 공모희망 금리밴드 상단은 개별민평 +15

bp ~ +
20
bp, 등급민평 +20 ~ + 25bp 수준에서 제시되었으며, 발행금리 결정조건은 개별민평 -
5
bp ~ +
3
bp, 등급민평 +7bp ~ + 20bp에서 결정되었습니다. 최근 3개월 동안 발행된 롯데
그룹 회사채 개별 종목 모두 공모금액을
상회
하
는 기관 수요가 발생하였습니다. 참고로, 당사의 직전 발행회차인
제53-1회(3년만기), 제53-2회(5년만기)의 경우 공모희망 금리밴드가 각각 개별민평-30bp~+10bp(3년), 개별민평-30bp~+10bp(5년) 이었으며, 발행금리는 3년의 경우 개별민평-16bp, 5년의 경우 개별민평-20bp로 결정되었습니다.

⑤ 채권시장 동향

국내 채권시장은 글로벌 경기 회복세 진입과 미국이 2017년 12월 기준금리를 인상함에 따라 미국 기준금리(1.25%~1.50%) 상단이 한국의 기준금리(1.25%) 상단을 상회하게 되었습니다. 이에 따라 한국은행은 2017년 11월 기준금리를 전격적으로 25bp 인상하였습니다. 이는 6년 5개월만의 기준금리 인상으로 미국의 12월 기준금리 인상 여부를 확인한 이후에 기준금리 인상을 할 것이라는 시장참여자들의 예상보다는 다소 빠른 행보였습니다.

이로 인해 금융시장은 2018년초 미국 연준 의장과 한국은행 총재의 교체가 예정되어 있음에도 불구하고, 기준금리 인상 속도가 빨라질 수 있다는 우려를 반영하면서 2017년 9월 이후 2018년 2월까지 채권금리가 가파르게 상승하는 모습을 보였습니다. 한편, 미국 연준 의장이 기존의 연준 부의장이었던 제롬 파웰로 결정된 부분과 한국은행 이주열 총재의 연임 등으로 기준금리 인상 속도에 대한 우려가 지속되면서 채권시장의 약세가 지속되는 흐름이었습니다. 

하지만 최근 미국 트럼프 대통령의 보호무역주의 정책으로 인한 무역전쟁에 대한 우려 등으로 인해 3월 미국의 추가 기준금리 인상(1.50%~1.75%)에도 불구하고, 미국 연준 의장의 무역정책에 대한 우려와 물가 상승 속도에 대한 언급으로 인해 글로벌 채권시장은 안정세를 나타내고 있습니다. 한국은행 이주열 총재의 연임으로 인한 상반기 기준금리 추가 인상에 대한 우려도 연임과 조기 금리 인상간 관계가 없다는 언급으로 인해 국내 채권시장도 최근 안정세를 나타내는 모습입니다.

미국 트럼프 대통령의 보호무역주의 정책 등 대외적인 변수와 국내 가계부채 우려, 소비 개선세 미흡 등 대내적인 변수로 인해 국내 채권시장의 변동성은 지속될 것으로 예상되며, 미국의 지속적인 기준금리 인상과 한국의 기준금리 인상 사이클 돌입, 그리고 유럽과 일본의 통화정책 변동 가능성 등 통화정책 불확실성에 따른 투자심리 위축에 대한 우려가 상존하고 있습니다.

또한 지난 6월 13일에 진행된 미국 FOMC에서 미국의 기준금리는 한 차례 추가 인상이 됨에 따라 한국과 미국의 정책금리 역전폭은 더욱 커졌습니다. 지난 7월에 열린 한국은행 금통위에서 금리는 동결이 되었으며 한미간 기준금리 역전 현상이 계속해서 이어졌습니다. 2018년 8월에 열린 미국의 FOMC 회의에서 기준금리가 1.75 ~ 2.00%로 만장일치로 동결되었으며, 성명서 내용상으로는 큰 변화가 나타나지는 않았으나 미국경제에 대한 자신감을 표명했습니다. 

2018년 중 미국과 한국의 추가적인 기준금리 또한 예견되는 상황이나, 2018년 7월 금통위에서 한국은행은 금리인상을 둘러싼 대내외 여건에 불확실성이 있다는 의견을 피력한 점을 고려할 때 그 시기와 강도는 점쳐지기 어려운 상황입니다. 또한 2018년 8월에 진행된 금통위에서 한국은행은 금리를 세계경제는 견조한 성장세를 지속하였으며, 국내 경제 또한 7월 전망경로와 대체로 부합하는 잠재성장률 수준의 성장세를 지속할 것으로 보았으나, 당분간 수요 측면에서의 물가상승압력이 크지 않을 것으로 전망하여 금리를 1.50%로 동결하였습니다.

다만, 향후 추가 금리인상 가능성과 시점에 대한 우려로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

⑥ 결론

롯데케미칼(주)의

제54
-1회 및 제54-2회

무보증사채 발행을 위한 공모희망금리 결정시 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향, ② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황, ③ 유사업종의 최근 3개월 동안 발행 내역, ④ 최근 3개월 동안 기발행 당사 회사채 유통현황 및 롯데그룹 발행 현황, ⑤ 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 결정하였습니다. 

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제54-1회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주
)
5년 만기
개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.30%p. ~ +0.10%p.
를 가산한 이자율

제54-2회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)

10년 만기
개
별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.30%p. ~ +0.10%p.

를 가산한 이자율

공동대표주관회사인 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서는

2018년 09월 06일에 공시할 예정입니다.

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제 54-1회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유), 
은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

4
-
33
-
-
-
37

수량

500
-
4,200
-
-
-
4,700

경쟁률

1.0:1
-
8.4:1
-
-
-
9.4:1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제 54-2회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매
중개업자

연기금, 운용사(고유), 
은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

1
2
24
-
-
-
27

수량

100
300
3,200
-
-
-
3,600

경쟁률

0.2:1
0.6:1
6.4:1
-
-
-
7.2:1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제54-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.1%
100
2.1%
포함

-13
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.3%
300
6.4%

포함

-12
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
6.4%
600
12.8%

포함

-10
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.3%
800
17.0%

포함

-9
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.3%
1,000
21.3%

포함

-8
-
-
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
2
300
6.4%
1,300
27.7%

포함

-7
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
4.3%
1,500
31.9%

포함

-6
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
6.4%
1,800
38.3%

포함

-5
-
-
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
3
300
6.4%
2,100
44.7%

포함

-4
-
-
-
-
5
700
-
-
-
-
-
-
5
700
14.9%
2,800
59.6%

포함

-3
1
100
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
4
400
8.5%
3,200
68.1%

포함

-2
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
4.3%
3,400
72.3%

포함

-1
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.3%
3,600
76.6%

포함

0
1
200
-
-
4
400
-
-
-
-
-
-
5
600
12.8%
4,200
89.4%

포함

2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.1%
4,300
91.5%

포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.1%
4,400
93.6%

포함

6
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.1%
4,500
95.7%

포함

7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.1%
4,600
97.9%

포함

8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.1%
4,700
100.0%

포함

합계
4
500
-
-
33
4,200
-
-
-
-
-
-
37
4,700
100.0%
-
-
-

[회 차 : 제54-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효
수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-40
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
100
2.8%
포함

-37
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
8.3%
400
11.1%
포함

-32
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
5.6%
600
16.7%
포함

-30
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
5.6%
800
22.2%
포함

-28
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
900
25.0%
포함

-26
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
1,000
27.8%

포함

-25
-
-
-
-
4
600
-
-
-
-
-
-
4
600
16.7%
1,600
44.4%

포함

-22
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
5.6%
1,800
50.0%

포함

-21
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
1,900
52.8%

포함

-20
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
11.1%
2,300
63.9%

포함

-18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
2,400
66.7%

포함

-16
-
-
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
2
400
11.1%
2,800
77.8%

포함

-15
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
5.6%
3,000
83.3%

포함

-11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
3,100
86.1%

포함

-7
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.6%
3,300
91.7%

포함

-5
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.6%
3,500
97.2%

포함

0
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.8%
3,600
100.0%

포함

합계

1
100
2
300
24
3,200
-
-
-
-
-
-
27
3,600
100.0%
-
-
-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제54-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
롯데케미칼㈜ 5년만기 개별민평 대비 스프레드
합계

-20
-13
-12
-10
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
2
3
6
7
8

기관투자자1
100

100

기관투자자2

200

200

기관투자자3

300

300

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

200

200

기관투자자9

100

100

기관투자자10

200

200

기관투자자11

300

300

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

200

200

기관투자자16

200

200

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

100

100

기관투자자28

200

200

기관투자자29

100

100

기관투자자30

100

100

기관투자자31

100

100

기관투자자32

100

100

기관투자자33

100

100

기관투자자34

100

100

기관투자자35

100

100

기관투자자36

100

100

기관투자자37

100
100

합계
100
200
300
200
200
300
200
300
300
700
400
200
200
600
100
100
100
100
100
4,700

누적합계
100
300
600
800
1,000
1,300
1,500
1,800
2,100
2,800
3,200
3,400
3,600
4,200
4,300
4,400
4,500
4,600
4,700
-

[회 차 : 제54-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
롯데케미칼㈜ 10년만기 개별민평 대비 스프레드
합계

-40
-37
-32
-30
-28
-26
-25
-22
-21
-20
-18
-16
-15
-11
-7
-5
0

기관투자자1
100

100

기관투자자2

300

300

기관투자자3

200

200

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

200

200

기관투자자9

200

200

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

200

200

기관투자자20

200

200

기관투자자21

200

200

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

100
100

합계
100
300
200
200
100
100
600
200
100
400
100
400
200
100
200
200
100
3,600

누적합계
100
400
600
800
900
1,000
1,600
1,800
1,900
2,300
2,400
2,800
3,000
3,100
3,300
3,500
3,600
-

(4) 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리

[제54-1회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제54-2회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스채권평가(주),나이스피앤아이(주),(주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거

'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다. 

본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "다. 수요예측 결과"- (2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

[수요예측 신청현황]

① 제54-1회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 4,700억원
- 총 참여신청범위: -0.20%p ~ +0.08%p
- 총 참여신청건수: 37건

② 제54-2회 무보증사채
- 총 참여신청금액: 3,600억원
- 총 참여신청범위: -0.40%p ~ +0.00%p
- 총 참여신청건수: 27건

최종 발행금리 결정에
대한 수요예측 결과의
반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

- 본 사채의 발행금리

① 제54-1회 무보증사채
본 사채의 권면이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.356%로 하되, 동이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율과 상이한 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

② 제54-2회 무보증사채
본 사채의 권면이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 2.679%로 하되, 동이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율과 상이한 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가
. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 인수규정 제2조 제7호 및 제12호에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
 1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램(혹은 "Freebond" 프로그램)을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 전자우편 접수 등의 수요예측 방법을 결정한다.
(3) 수요예측 기간: 2018년 09월 04일
09시부터 16시까지로 한다.

(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리

[제54-1회]

민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)

5년
만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p ~ +0.10%p

를 가산한 이자율

[제54-2회]

민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데케미칼(주)

10년
만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p ~ +0.10%p

를
가산한 이자율

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.
(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다. 
(7) 수요예
측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.
(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.
(9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다. 

(11) "공동대표주관회사"는 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 무보증사채를 배정하지 않도록 한다.
(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(14) 규정 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(15) 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2015. 9. 1. 한국금융투자협회 개정)에 따른다.

나. 청약

(1) 일정

- 청약일 : 2018년 09월 12일

- 청약서 제출기한 : 2018년 09월 12일 09시부터 12시까지

- 청약금 납부 : 2018년 09월 12일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지

(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2018년 09월 12일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2018년 09월 12일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부한다.

(6) 청약단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 발행총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(8) 청약취급처 : 인수단의 본점

(9) 청약금 납입일 : 2018년 09월 12일

(10) "본 사채"의 발행일 : 2018년 09월 12일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행:
(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

(12) 등록기관 : "본 사채"의 등록기관은

한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.

(13) 등록청구 : 각 "인수단"은 총액 인수한 채권에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 각 2매를 작성하여 등록기관에 청구하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 "발행회사"로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 "발행회사"에 통보하
여야 한다.

단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 본 인수계약서 제14조에 따라 "공동대표주관회사" 중
삼성증권 주식회사에게 위임한다
.

다. 배정

(1)
수요예측에 참여한 기관투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제8조 제7항의 "신탁업자"를 포함)(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.
 가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다.
 나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다.
(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 권면총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사"가 인수한다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6)

"본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권 주식회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 한국투자증권 주식회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조 (증권의 모집·매출)
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자

나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

② 제1항 각 호 외의 부분 단서에도 불구하고 법률 제11845호 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 일부개정법률 부칙 제15조제1항에 따라 거래소허가를 받은 것으로 보는 한국거래소(이하 "한국거래소"라 한다)가 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 발행한 주권 등을 매매하기 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "코넥스시장"이라 한다)에 주권을 상장한 법인(해당 시장에 주권을 상장하려는 법인을 포함한다)이 발행한 주권 등의 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 합산 대상자에서 제외한다. <신설 2013.6.21., 2013.8.27.>

1. 전문투자자

2. 제1항제1호다목부터 바목까지의 어느 하나에 해당하는 자

3. 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

4. 제6조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 법률에 따라 설립되거나 설정된 집합투자기구

5. 그 밖에 중소기업에 대한 투자의 전문성 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 자

③ 제1항 및 제2항에 따라 산출한 결과 청약의 권유를 받는 자의 수가 50인 미만으로서 증권의 모집에 해당되지 아니할 경우에도 해당 증권이 발행일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우로서 증권의 종류 및 취득자의 성격 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우에는 모집으로 본다. <개정 2013.6.21.>

④ 제1항 및 제2항을 적용할 때 매출에 대하여는 증권시장 및 다자간매매체결회사 밖에서 청약의 권유를 받는 자를 기준으로 그 수를 산출한다. <개정 2009.2.3., 2013.6.21., 2013.8.27.>

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 일정
(1) 납입기일: 2018년 09월 12일
(2) 발
행
일: 2018년 09월 12일

마. 납입장소

(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

바. 상장일정
(1) 상장신청예정일: 2018년 09월 07일
(2) 상장예정일: 2018년 09월 12일

사. 사채권교부예정일
"본 사채"에 대하여는 사채권 발행 없이 "한국예탁결제원"에 등록발행한다.

아. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.

자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 않습니다.
(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데케미칼(주)가 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
제 54-1 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

삼성증권(주)
00104856
서울시 서초구 서초대로74길 11
55,000,000,000
0.13
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
2,500,000,000
0.13
총액인수

미래에셋대우(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
0.13
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.13
총액인수

아이비케이투자증권(주)
00684918
서울시 영등포구 국제금융로6길 11
2,500,000,000
0.13
총액인수

대신증권(주)
00110893
서울시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.13
총액인수

[회 차 :
제 54-2 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
52,500,000,000
0.13
총액인수

NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 60
20,000,000,000
0.13
총액인수

미래에셋대우(주)
00111722
서울시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
0.13
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.13
총액인수

아이비케이투자증권(주)
00684918
서울시 영등포구 국제금융로6길 11
17,500,000,000
0.13
총액인수

신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.13
총액인수

나. 사채의 관리

[제54-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 
여의나루로 4길 23

80,000,000,00

0

1,500,000

-

[제54-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원

00159652
서울시 영등포구 
여의나루로 4길 23
120,000,000,000

1,500,000

-

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 15 조 (특약사항)
"발행회사"는 "본사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.
 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
 2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
 3. "발행회사"의 영업목적의 변경
 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 
 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
 9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
 10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 위험을 초래하는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가.
일반적 사항

(단위 : 억원, %)

회 차
발행금액
만기일
연리이자율
옵션관련사항

롯데케미칼(주) 제54-1회
800
2023년 09월 12일
2.370
-

롯데케미칼(주) 제54-2회
1,200
2028년 09월 12일

2.682

-

나
. 당사가 발행하는 제54-1회 및 제54-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.

다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.

라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하
여
한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다. ("발행회사"는 롯데케미칼(주)를 말하며 "사채관리회사"은
한국예탁결제원을 말한다.)

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

- '본 사채' 사채관리계약서 제1-2조 14항 및 제3조

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있 는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) " 발행회사 "가 본 계약 체결일 현재 폐지되어 있는 기업구조조정촉진법을 대체하여 향후 제정되는 법률에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) "발행회사"가 '채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약'에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동 협약 제 9조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우

(차) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(카) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

(2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나)
본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

원금 금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의
채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제205조, 제2-5조2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

(1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "발행회사"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

3. 발행회사의 의무 및 책임 관련

본
사채 사채관리계약서 상 발행회사의 주요 의무와 책임 등은 다음과 같습니다.

사채관리계약서상 발행회사의 의무

("사채관리계약서 제1-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조")

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권
설정제한
자산매각
한도

내용
1,000억원
(제54-1회 500억원 / 제54-2회 500억원)

1. 부
채비율(연결기준) 200% 이하
2.
EBITDA/Interest Expense(연결기준) 5배
이상

자기자본(연결기준)의
500%

자산총액(연결기준)의
100%

※ 발행회사의 의무("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

"발행회사"또는 "갑"은 발행회사인 롯데케미칼㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인
한국예탁결제원
을 지칭합니
다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본사채에 관한 지급대행계
약’에 따라
지급대행자인

(주)한국스탠다드차타드은행 송파기업지점

에게
기
한이
도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는 부채비율을 200% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 (연결)재무제표를 기준으로 한다.)

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상
부채비율은 [58.5
]%, 부채규모는 [7,680,120]백만원이다.

2. “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 EBITDA/Interest Expense를 5배 이상 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 연속된 3개년 누적분 평균치로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 EBITDA/Interest Expense는 [35]배이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.
본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의
500%
를 넘지 않는 경우(연결기준). 단,
“발행회사”의

“최근 보고서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [28,617]억원이며 이는 “발행회사”의

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 [21.8]%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

①

“발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸
쳐

자산총액의 100%

(자산처분
후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는
[207,987]
억원이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조 변경 제한)
① "발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.
1. "발행회사"가 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.
단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "발행회사"가 속한 상호출자제한기업집단은 "롯데"이다.
② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제 1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)
2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

4. 사채관리회사에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여
한국예탁결제원
과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제54-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 
여의나루로 4길 23
80,000,000,000

1,500,000

-

[제54-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울시 영등포구 
여의나루로 4길 23
120,000,000,000
1,500,000
-

나. 사채관리회사에 관한 사항
- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리 실적

구분
실적

2014년
2015년
2016년
2017년
2018년 2분기

계약체결 건수
60건
60건
29건
43건
32건

계약체결 위탁금액
10조 4,950억원
10조 5,550억원
6조 3,900억원
9조 3,2900억원
6조 9,500억원

주) 한국예탁결제원의 업무개시일: 2013년 01월 18일

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

증권등록부 회사채관리팀

051-519-1819

다. 사채관리회사의 권한

"발행회사"는 발행회사인 롯데케미칼㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인
한국예탁결제원
을 지칭합니다
.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 
1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"발행회사"는 발행회사인 롯데케미칼㈜를 지칭하며, "사채관리회사" 사채관리회사
인
한국예탁결제원
을 지칭합니다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임

"발행회사"는 발행회사인 롯데케미칼㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인
한국예탁결제원
을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 사채관리회사인
한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다. 

사. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데케미칼(주)의 책임이므로, 투자자는 발행사의 관련 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

[글로벌 경제성장 둔화에 따른
석유화학 사업환경의 위험]

가.

석유화학산업은 다양한 산업의 기초 소재를 생산하며, 국내외 경기 변동 및 전방산업의 경기에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.
다만 동산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐 있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 모습을 나타내고 있습니다.

2018년 7월 한국은행 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 2018년, 2019년 각각 연간 2.9%, 2.8%로 나타날 것으로 전망하고 있으며, 세계 경제성장률은 주요국의 고용여건 개선 등에 따라 2018년, 2019년 각각 3.8%, 3.7%로 예상하고 있습니다.

다만 국내의 가계원리금상환 부담 및 미ㆍ중 간 무역분쟁의 심화 등의 하방리스크가 상존하는 바, 국내외 경기둔화 및 경기침체 가능성을 배제할 수 없습니다
.
이러한 경우,

실
물
경기 침체의 심화로 인한 석유화학제품 시장수급 악화 혹은 시장규모 위축의 가능성이 존재
합니다.

이는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 국내외 경제 상황 및 경제의 하방리스크 요인을 숙지하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 사업위험 가.

당사가 영위하는 석유화학산업은 납사(Naphtha) 혹은 가스를 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, BTX 등의 기초유분을 생산하는 공업과, 이에 중합, 화학반응을 하여 합성수지, 합성섬유원료, 합성고무, 기타 화공약품 등 유도제품을 제조하는 공업을 포괄하는 사업입니다.

[석유화학산업의 개요]

투설_석유화학산업 개요.jpg
투설_석유화학산업 개요

출처: 한국석유화학협회

석유화학제품은 자동차, 건설, 전자, 섬유 등 다양한 산업의 기초소재로 쓰이며, 실생활에
밀접한
관련이 있는 생필품의 주요 원료로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업은 전방산업의 경기에 민감하게 반응하며, 국내외 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어, 경기 하락 시 타 산업보다 침체 정도가 분산되는 모습을 나타내고 있습니다. 

2018년 07월에 발표한 한국은행의 경제전망보고서에 따르면 국내 경제는 투자가 둔화하겠으나 수출이 양호한 증가세를 이어가고 소비도 개선 흐름을 보이며 꾸준한 성장세를 지속할 것으로 보이는 가운데, 2018년, 2019년 각각 연간 2.9%, 2.8%의 경제성장률을 보일 것으로 예상하고 있습니다. 세계 경제는 유로 지역과 일본이 일시적으로 부진하였으나 미국이 견조한 성장세를 나타냄과 동시에 신흥국 경제도 양호한 성장세를 유지할 것으로 전망하였습니다. 향후 주요국의 고용여건 개선 및 소비ㆍ투자 증대 등이 글로벌 성장세를 뒷
받침할 것으로 예상하는 가운데 2018년, 2019년 각각 3.8%, 3.7%의 세계 경제성장률이 나타날 것으로 전망하고 있습니다. 한편, 최근 국제유가는 OPEC 증산 결정(6월 23일)에도 불구하고 일부 산유국의 지정학적 리스크 확대 등으로 인해 공급 차질 우려가 부각되며 70달러대 중반 수준으로 상승하였습니다. 이와 함께 한국은행은 글로벌 경기개선에 따른 원유 수요 증가가 지속함에 따라 향후 국제유가는 70달러를 상회하는 수준이 당분간 지속할 것이라고 예상하고 있습니다. 또한, 최근 미ㆍ중 간 무역분쟁의 심화 및 미국의 이란 제재에 유럽권 은행의 펀더멘탈 약화 우려에 따른 유로화 약세가 나타나며 달러화 가치의 강세가 나타나고 있습니다.

[2018년 국내 주요 거시경제지표 전망]

구분
2017
2018(전망)
2019(전망)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
3.1
2.9
2.8
2.9
2.8
2.8
2.8

민간소비
2.6
3.1
2.2
2.7
2.5
2.8
2.7

설비투자
14.6
1.8
0.6
1.2
0.8
2.7
1.7

지식재산생산물투자
3.0
2.8
2.6
2.7
2.7
2.5
2.6

건설투자
7.6
0.7
-1.5
-0.5
-2.6
-1.8
-2.2

상품수출
3.8
3.0
4.0
3.5
3.9
3.1
3.5

상품수입
7.4
2.5
3.4
3.0
2.1
3.7
2.9

세계경제성장률
3.8
3.8
3.7
3.8
-
-
3.7

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2018.07)
주) 2019년 세계경제성장률의 경우 연간 자료만을 제시하고 있음

[IMF 세계 경제성장률 전망]

구분
(전년대비,%)
2017년
2018년(전망)
2019년(전망)

18년 4월 전망
18년 7월 전망
조정폭
18년 4월 전망
18년 7월 전망
조정폭

세계
3.7
3.9
3.9
0.0
3.9
3.9
0.0

선진국
2.4
2.5
2.4
-0.1
2.2
2.2
0.0

미국
2.3
2.9
2.9
0.0
2.7
2.7
0.0

유로존
2.4
2.4
2.2
-0.2
2.0
1.9
-0.1

일본
1.7
1.2
1.0
-0.2
0.9
0.9
0.0

한국
3.1
3.0
3.0
0.0
2.9
2.9
0.0

신흥개도국
4.7
4.9
4.9
0.0
5.1
5.1
0.0

중국
6.9
6.6
6.6
0.0
6.4
6.4
0.0

출처 : IMF

세계 각국의 상황을 살펴보면, 미국 경제는 양호한 노동시장 상황, 재정 부양 효과 등으로 내수 호조가 성장을 견인하여 계속하여 견조한 성장세를 보일 것으로 예상하고 있습니다. 최근 미국은 완전 고용에 근접한 노동시장의 모습을 나타내고 있으며, 이에 따라 미국의 민간소비 비중은 70%에 육박하는 등 경제 성장이 강하게 나타나고 있으나, 트럼프 정부의 감세 및 재정확대 정책에 따른 재정 건전성에 대한 우려 또한 상존하고 있습니다. 한편 미 Fed는 제롬 파월 의장이 부임한 이후 처음으로 개최된 3월 FOMC에서 기준금리를 1.25% ~ 1.50%에서 1.50% ~ 1.75%로 인상한다고 발표하였으며, 이후 6월 FOMC에서도 추가로 금리를 인상하여 1.75 % ~2.00%의 수준까지 상승하였습니다. 최근 개최된 8월 FOMC에서 금리는 인상되지 않았지만, 미국 경제에 대한 낙관적인 시각을 표명하면서 9월 금리 인상 가능성이 높아진 상황입니다. 하지만 최근 연준 인사들의 미국 경제에 대한 평가가 엇갈리고 있으며, 무역분쟁에 따라 올해 4회의 기준금리 인상이 이루어질지는 불투명한 상황입니다.

유로 지역 경제는 잠재성장률을 상회하는 성장세를 이어갈 전망입니다. 2018년 1분기 성장률이 이상기후, 파업 등 일시적 요인으로 경제성장률이 0.4%로 낮아졌으나, 이후 회복되는 모습이 나타났으며 향후 노동시장 개선 및 양호한 소비자ㆍ기업 심리 등이 성장세를 뒷받침할 것으로 예상됩니다. 하지만 최근 영국과 유럽연합(EU)이 브렉시트 협상을 재개하였으나 영국과 EU의 협상이 결렬되는 '노딜 브렉시트' 우려감이 확대됨에 따라 파운드화 가치도 급격하게 하락하고 있으며, '노딜 브렉시트'가 현실화 될 경우 영국의 경제 성장률 하락 요인으로 작용할 것으로 판단됩니다. 또한 유럽중앙은행(ECB)은 양적완화(QE) 정책을 2018년 12월 종료하기로 하였으나, 최근 미국발 제재에 따른 터키 리라화 가치의 하락 등에 따라 유로존 금융시장의 불안이 확대되는 중에 있습니다.

일본경제는 완만한 성장세를 지속할 것으로 전망되고 있으며, 향후 글로벌 수요 확대로 수출의 증가, 민간소비 및 설비투자 호조로 지속적인 경제 성장이 이루어질 것으로 판단됩니다. 또한 최근 일본 내 7월 이후 홍수 및 폭염 등과 같은 비우호적인 날씨가 발생하고 있어 소비 개선에 부담이 될 것으로 예상하였으나, 최근 임금상승률이 예상을 상회하면서 하반기 소비 개선이 이루어질 것으로 판단됩니다. 다만 2018년 들어 경기선행지수와 소비자태도지수가 둔화ㆍ정체되는 모습을 보여 내수 중심의 경기 개선세의 지속 여부는 불투명한 상황이며, 고령화 등에 따른 낮은 소비성향으로 물가 상승 가능성이 제한적인 상황입니다.

중국경제는 성장률이 다소 둔화하겠으나 안정적 성장세를 지속할 전망으로 판단됩니다. 하지만 4월 이후 소비 및 투자의 증가세는 둔화하는 모습이 나타나고 있으며, 향후 중국 정부의 디레버리징 정책의 지속, 미ㆍ중 간 통상갈등 확대에 따라 기업의 대외거래 환경이 악화되고 있습니다. 또한 최근 회사채 잔액 규모가 빠르게 증가하며 기업의 신용이 급격히 팽창함에 따라 기업부문의 신용리스크에 대한 우려가 확대되는 등 금융 불안이 심화되고 있는 것은 경제 하방리스크로 작용할 것으로 판단되고 있습니다.

2018년 7월에 발표된 한국은행 경제전망보고서에 따르면 국내경제는 투자가 둔화하겠으나 수출이 양호한 증가세를 이어감과 동시에 소비도 개선흐름을 보이면서 꾸준한 성장세를 지속할 것으로 전망하였으며, 2018년 연간 경제성장률 2.9%를 보일 것으로 예상하고 있습니다. 또한 민간소비는 양호한 소비심리 및 정부 정책 등에 힘입어 완만한 개선 흐름을 지속할 것으로 전망하고 있으며, 최근 소비자심리지수가 하락하였으나 여전히 높은 수준을 유지하고 있다고 평가하고 있습니다. 이와 함께 청년 일자리 추경과 올해 하반기 중 실시 예정인 기초 연금 인상, 아동수당 지급 정책 또한 소득기반 강화에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 고용여건 개선 지연, 가계 원리금 상환 부담 등은 민간소비 증가세를 제약하는 요인으로 작용할 것으로 예상하고 있습니다. 설비투자의 경우 금년 중 증가율이 큰 폭 축소된 후 내년에도 낮은 증가세를 이어갈 것으로 전망하고 있으며, 특히 반도체ㆍ디스플레이의 경우 반도체가 기저효과로 증가세가 둔화되고, 디스플레이도 투자 지연으로 큰 폭 조정될 것으로 전망하고 있습니다. 한편 상품 수출은 세계 경제 성장세 지속, 주요국의 투자 확대 등에 힘입어 양호한 증가세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 다만 경쟁력 약화 등 구조적 요인에 기인한 일부 주력 품목의 부진이 수출 회복세를 제약하면서 상품 수출 증가율이 세계교역 신장률에는 미치지 못할 것으로 예상하고 있으며, 글로벌 보호무역주의 강화 등의 하방리스크가 상존하고 있다는 점을 언급했습니다. 상기 요인을 종합하여, 한국은행은 2018년 7월 경제전망보고서에서 2018년 GDP 성장률을 2.9%(지난 4월 전망치 대비 0.1% 하향)로 전망하고 있습니다. 그러나 미ㆍ중 무역분쟁 및 보호무역주의의 심화, 주요국의 통화정책 정상화 등으로 인하여 국내 경제 성장률이 추가로 하락할 가능성이 존재하고 있습니다.

2018년 7월 IMF에서 발표한 '세계 경제전망(WEO)' 보고서에서 올해 세계 GDP는 3.9% 상승할 것으로 전망하였으며, 이는 지난 2018년 4월 발표한 전망치와 같은 수준입니다. IMF는 금번 보고서를 통해 세계 경제 성장세는 지속할 것이라고 전망하고 있으나 무역갈등의 고조 및 지속, 긴축적인 글로벌 금융시장 여건, 정치적 불확실성 등과 같은 기타 비경제적 요인 등으로 인해 단기 하방 리스크가 확대되고 있다고 평가하였습니다. IMF에 따르면 미국의 올해 경제성장률은 트럼프 정부의 재정확대 정책에 따라 2.9%를 달성할 것으로 전망하고 있습니다. 유로존은 최근 불거진 정치적 불안정성과 금융 불안 등의 이유로 올해 경제 성장률을 2.2%로 지난 4월 보고서에 비해 0.2% 하향 조정하였습니다. 한편 일본의 경우 올해 경제 성장률 전망치가 0.2% 하향되었으나, 중국 및 우리나라의 경우 전망치가 수정되지 않은 것으로 나타났습니다.

석유화학산업은 실생활과 밀접한 관련이 있어 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이에, 경기 회복에 대한 우호적인 전망에도 불구하고 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 것을 의미하오니, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[국제유가 및 환율변동에 따른
석유화학 업황의 위험]

나.
석유화학산업은 방향족 제품과 기초유분을 원료로 하여 각종 기초화학제품을 생산하는 산업으로, 원유가격이 원가에서 차지하는 비중이 높아 국제정세나 수급변동 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다.

국제 유가는 OPEC(석유수출기구) 및 산유국의 감산 합의 및 중동 정치 상황 등에 따라 가격변동이 나타나고 있으며, 최근 발표된 '8월 단기 에너지전망 보고서(STEO)'에서 2018년 서부텍사스산 원유(WTI)의 평균가격을 66.21달러로 전망하였습니다.
그러나 국제정세 불안 등의 요인으로 국제유가가 급등할 경우, 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

또한 원/달러 환율이 하락 추세로 전환될 경우 해외 경쟁업체 대비 가격 경쟁력 약화와 외화 환산 매출액 감소 등의 영향으로 당사 및 연결대상 종속회사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하는 바

투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 사업위험 가.

석유화학산업은 납사(Naphtha), 천연가스 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀과 벤젠, 자일렌 등 방향족 제품과 이들 기초유분을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터, 나일론) 원료, 합성고무 및 각종 기초 화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다. 

석유화학산업은 원유가격이 원가에서 차지하는 비중이 높은 편으로, 국제정세나 수급변동 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 

[원유(WTI, Brent, Dubai), 납사 가격 변동 추이]

(단위: $/bbl)

투설_원유가격

투설_나프타가격

출처: 한국석유공사 오피넷 통계자료

주) 기간: 2012.01.01 ~ 2018.08.30

국제원유가격은 미국 원유 재고감소 및 투기적 수요의 증가 등으로 인해 상승 추세를 보이다가 2008년 말 전 세계적인 금융위기로 인해 2009년 초 배럴당 40달러 수준까지 급락한 후, 경기회복세에 힘입어 2010년 80달러 선을 회복한 이후 완만한 모습을 보였습니다. 이후 2011년 4월 말까지 달러화 약세와 중동 및 북아프리카의 정치적 불안 등으로 인해 지속적인 상승세를 보이며 배럴당 110달러 선을 넘어섰습니다. 하지만 2011년 이후 중국의 부진한 경제성장 전망 및 미국 경기침체, 국제에너지기구(IEA:International Energy Agency)의 비축유 방출 등의 영향으로 두바이 원유가가 배럴당 100달러선을 하회하였다가 다시 회복하는 등, 경기 전망 등에 따라 상승/하락을 반복하면서 여전히 높은 변동성을 보였습니다. 

2012년 4분기 이후 미국 및 유럽 지역의 경기지표가 예상치를 상회하고 미국 원유 재고 감소 등의 영향으로 인하여 배럴당 100달러를 웃돌며 상승하는 추세를 보였습니다. 2013년에는 1월 평균 배럴당 108달러였던 국제유가(두바이유 기준)는 상반기에 이탈리아 정치불안, 키프러스 구제금융 사태, 미국 양적완화 조기종료 가능성 등으로 인하여 하락세를 보이다 이집트 반정부 시위와 미국의 시리아 공습 위험에 따른 중동 지정학적 위험 고조 등에 다시 상승 반전하여 2013년 평균적으로 WTI유는 배럴당 98달러, 브렌트유는 배럴당 108달러 두바이유는 배럴당 105달러 수준을 나타내었습니다. 참고로, 2013년 하반기 동안에는 중국의 단기금리 급등에 따른 신용경색 우려 및 일시적인 미국 정부폐쇄 등의 환경 속에서 두바이유 기준 배럴당 100달러에서 110달러 사이에서 강세와 약세의 혼조세가 나타났습니다.

2014년 유가는 세계경제의 완만한 흐름과 지정학적 불확실성의 약화, OPEC(석유수출국기구)의 감산 협의 실패, 셰일가스 공급 확대된 상태에서 경기 침체 지속 등으로 수요 감소 및
원유 초과공급 상태에 놓이며 2014년 평균 WTI유는 배럴당 93달러, 브렌트유는 배럴당 99.5달러 두바이유는 배럴당 96.7달러 수준으로 하락했습니다
. 2015년들어 유가는 2014년 평균 가격의 절반으로 하락하여 배럴당 40~50달러대를 형성하였는데, 이는 세계 실물경기의 회복세가 빠르지 않을 것이라는 점과 이란-서방 6개국(미국ㆍ영국ㆍ프랑스ㆍ러시아ㆍ중국ㆍ독일) 간의 핵협상이 타결됨에 따라 원유 공급과잉 우려가 커지고 미국 셰일오일 생산 회복세 등에 기인한 것으로 판단됩니다.

2016년 01월 16일 이란에 대한 경제제재가 공식적으로 해제된 이후 유가는 공급량 증가에 대한 우려로 2016년 01월 16일 WTI 기준 배럴당 26.21달러까지 하락하였습니다. 그러나 지속되는 저유가로 인한 주요 산유국들의 재정적자 심화에 따른 원유 생산 동결 기대, 미 Fed의 기준금리 동결로 인한 달러화 약세 등에 힘입어 유가는 한 달여 만에 약 50% 상승, 배럴당 41.52달러까지 회복했습니다. 2016년 상반기까지 상승세를 이어오던 국제 유가는 6월 말 이후 OPEC 원유 생산량 증가에 따른 공급과잉 심화 우려로 8월까지 하락하는 모습을 보이다, 일부 산유국의 생산량 합의 보도 및 OPEC 회원국 간 비공식 회담이 열릴 것이라는 보도와 함께 다시 급등하였습니다. 이후 10월 중순까지 상승세를 보이던 유가는 OPEC에 대한 시장의 불신과 달러화 강세로 인해 하락전환 하였으나, 2016년 11월 30일(현지시각) 오스트리아 빈에서 열린 OPEC 정례회의에서 OPEC 회원국들의 감산합의(일일 원유 생산량을 120만배럴감산)가 이루어지면서 반등에 성공하였습니다. 

2017년 들어서도 1월부터 OPEC과 비OPEC의 감산 합의가 시행된 가운데 감산 참여국들이 합의를 충실하게 이행하면서 공급과잉이 해소될 것이라는 기대감이 3월 초까지 유가를 지지하며 배럴당 50달러를 상회했습니다. 실제로 1월 OPEC 산유량은 전월 대비 89만 b/d 감소하면서 감산 이행률이 무려 93%에 육박(과거 감산 합의 당시 OPEC의 감산 이행률은 60%수준)했습니다. 그러나 계절적 요인으로 인해 미국 원유 재고가 사상 최대치를 경신하고, 사우디 에너지장관이 OPEC의 감산 이행으로 인해 미국 셰일오일의 생산량이 증가할 것에 대한 경계심을 내비치며 3월 초부터 유가는 하락세로 반전, 배럴당 50달러를 하회했습니다. 이후 유가는 리비아에서 발생한 예상치 못한 공급 차질, 셰일오일 생산량 증가 등 연이어 발생하는 호재와 악재에 배럴당 50달러 전후로 등락을 거듭하다가 상반기 말 배럴당 42달러까지 하락했습니다. 하반기에 들어서는 IEA, OPEC 등 주요 에너지 기관들의 수요 전망치 상향 조정, 사우디 왕세자와 푸틴 러시아 대통령의 감산 합의 연장 지지 발언, 이라크 정부군과 쿠르드 자치정부의 충돌 등의 지정학적 리스크 부각, 미국 석유제품(휘발유, 증류유) 재고 감소세 지속 등에 힘입어 2017년 연초 이후 박스권인 55달러 선을 상향 돌파하고 연말에는 60달러를 넘어섰습니다. 

2018년 1월 중에는 중동 정치상황에 대한 불안과 OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 브렌트유 기준 배럴당 70달러 선을 넘어서 2014년 12월 이후 3년여 만에 최고 수준을 보였으며, 브렌트유 기준 국제유가는 2018년 1월 평균 69.08달러/배럴을 기록하였습니다. 이후 금융시장 변동성 확대에 따른 위험자산 투자분위기 위축, 원유 생산 및 재고 증가 등의 영향으로 2018년 2월 평균 브렌트유는 65.73달러/배럴로 소폭 하락하였습니다. 일시적인 조정 이후 OPEC 회원국들의 감산 이행률 지속 상승 및 글로벌 경기호조에 따른 원유 수요 강세에 따라 주춤했던 유가는 다시 반등하였습니다. 5월 초 트럼프 대통령이 OPEC 내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언함에 따라, 공급 차원에서 우려가 확산되며 유가 상승 추세는 지속되며 브렌트유 기준 79.8달러/배럴 수준까지 상승하였으나 5월 말 사우디 및 러시아의 증산 가능성 제기로 인해 조정을 받으며, 6월 중순에는 브렌트유 기준 73달러 수준까지 하락하였습니다. 2018년 6월에는 시장 예상치에 못 미치는 OPEC의 증산규모, 미국의 전세계에 대한 이란산 원유 수입 중단 요청, 리비아 내전에 따른 생산 차질로 인해 공급측 가격 인상 압력이 강화됨에 따라 단기 급등하며, 브렌트유 기준 배럴당 79달러 수준을 기록하였습니다. 7월에는 리비아의 원유 생산 및 수출 재개에 따라 공급 부족이 해결되며 안정화되는 추세를 보이고 있으며,
증권신고서 제출일 전일 기준 브렌트유는 배럴당 약 77달러 수준을 유지하고 있습니다.

국제에너지기구(IEA)는 8월 원유시장 보고서(Oil Market Report)를 발표하면서 2019년 원유 수요 증가분 전망치를 10만 b/d 상향조정하였으나, 향후 공급 차질 가능성에 따른 유가 상승 가능성 및 무역 전쟁으로 인한 경기 둔화 가능성을 언급하였기에 국제유가에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 2018년 2월에 발간된 미국에너지정보청(EIA: Energy Information Administration)의 보고서에 따르면, 유가 상승 및 생산비용 절감으로 석유생산은 일반적으로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 최근 발표한 '8월 단기 에너지전망 보고서(STEO)'에서 올해 서부텍사스산 원유(WTI)의 평균가격 전망을 배럴당 65.95달러에서 66.21달러로 상향 조정했습니다.
향후 유가에 대한 전망은 아래의 그래프와 같습니다
.

[미국에너지정보국(U.S. Energy Information Administration) WTI 전망]

투설_0.2 미국에너지정보국 wti전망.jpg
투설_0.2 미국에너지정보국 wti전망

출처: 미국에너지정보청(EIA) Short Term Energy Outlook(2018.08)

[미국에너지정보청(US. Energy Information Administration) 국제유가 전망]

(단위: 달러/배럴)

구분
2016
2017
2018 전망
2019 전망

WTI유
43.33
50.79
66.21
64.34

브렌트유
43.74
54.15
71.74
70.58

출처: 미국에너지관리청(EIA)

그러나 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등할 경우 당사가 영위하고 있는 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한 석유화학산업은 대부분의 원재료를 수입에 의존하며 수출 비중이 높은 산업으로 환율이 수익성에 크게 영향을 미칩니다. 원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였으며

최근 미ㆍ중 무역분쟁에 따라 상승한 모습이 나타났습니다. 환율 상승은 당사에 원재료비 부담을 다소 가중시킬 수 있으나, 수출 비중이 높은 국내 석유화학산업의 특성상 수출 경쟁력이 강화되는 긍정적인 면이 존재합니다. 따라서 최근 원/달러 환율의 상승 추세는 당사의 수익성을 개선시킬 것으로 보이지만 향후 하락 추세로 전환될 시 당사를 비롯한 국내 석유화학 회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[과거 10년간 원달러 환율 추이]

투설_과거 10년 환율.jpg
투설_과거 10년 환율

출처: 서울외국환중개

[석유화학제품의 중국 수출 감소에 관한 위험]

다. 석유화학제품은 전방산업의 경기변동 뿐만 아니라 수출시장의 수요에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.
2011년 ~ 2017년 사이 국내 석유화학 산업의 대중 수출비중은 45.2% ~ 48.6%로 40% 이상의 비중을 차지
하고 있으며,
2017년 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 17,023백만달러로 추정
됩니다.
따라서 중국의 석유화학산업의 자급률 상승, 석유화학 수입 수요의 감소, 수출 규제 등으로 국내 석유화학제품의 수출이 저하될 위험
이 있습니다.

또한
최근 중국시장에서 후발국의 추격 및 경쟁이 심화되고 있어, 국내 석유화학업체에 위험요소가 될 수 있습니다.
따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

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석유화학산업은 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업으로 이들 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 수출시장의 경우 중국지역, 서구 및 미주지역의 시장경기가 수출시장의 주요 수요 변동요인으로 작용합니다.

2008년 글로벌 금융위기 이후 세계경기가 침체에 빠지면서 석유화학경기는 일시적으로 급락하는 모습을 나타냈습니다. 각국의 재정정책을 통한 경기부양, 특히 중국의 경기부양 정책과 지난 2010년 상하이 엑스포 및 광저우 아시안게임 등 대규모 이벤트를 준비를 위한 투자 영향으로 석유화학 3대 수요 산업인 주택, 자동차, 가전경기가 빠르게 회복되며 2009년부터 아시아 석유화학 경기는 북미, 유럽 등 타 시장에 비해 강한 회복세를 보였습니다. 2010년에도 중국, 인도 등 아시아지역 개도국의 강력한 수요는 아시아 중심의 석유화학 호황을 견인하였습니다. 중국의 경기부양 효과와 함께 경기회복에 따른 선진국 수요 활성화의 영향으로 석유화학 제품 수요는 높은 수준을 유지하였습니다. 하지만 2011년에 들어서는 미국 및 유로존의 재정위기, 중국의 지준율 인상 등 긴축정책이 시행됨에 따라 업황이 다소 침체된 모습을 보였으나 2013년 하반기부터 세계경기가 완만한 회복세를 나타내었
습니다. 

하지만 2015년에 그리스의 신용경색에 따른 유로존 탈퇴 가능성, 미국 금리 불확실성, 유가 및 상품 가격 급락, 중국 증시 급락으로 글로벌 경제가 재차 침체 국면으로 전환되었습니다.
글로벌 경제 침체 국면을 타개하기 위한 각 국의 통화정책 및 경제정책으로 2016년 이후 세계 경제가 회복세로 전환되는 모습을 시작으로, 2017년부터 선진국은 내수를 중심으로 완만한 성장세를 지속하였으며, 신흥국은 중국ㆍ인도ㆍ아세안 5개국 등이 견조한 성장세를 이어가는 모습이 나타났습니다. 또한 미국의 경우 고용 호조 및 세제개혁 기대감 등에 따른 시장 심리 개선으로 소비ㆍ투자 등 내수 중심의 견조한 성장세가 나타났으나, 2017년에 이루어진 미국의 금리인상은 세계 경제에 변동 요인으로 작용하였습니다. 

2018년 상반기 세계경제는 미국을 중심으로 한 주요 선진국 및 신흥국의 성장세가 지속되고 있으나, 미국 및 유로존 등의 금리인상 및 자산 매입 축소 등 통화정책 정상화가 이루어지고 있는 상황입니다. 또한 최근 미국의 대중 관세부과에 대한 중국의 보복 관세가 이어지며 양국 간 통상 갈등이 고조되고 있으며, 최근 미국-터키 무역 분쟁으로 인한 터키 금융위기가 신흥국으로 전이될 수 있다는 전망이 나오며 세계 경제 하방리스크가 잠재하고 있는 상황입니다. 이와 같은 불안요소가 심화되어 세계경제가 불황국면으로 전환될 경우 실물경기가 침체될 수 있으며, 이에 따라
석유화학제품 시장의 수급 악화 및 시장규모가 위축될 가능성이 있습니다.

국내 석유화학산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한·중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유
화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. 

석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 그 후 매년 큰 폭의 증가세를 보이면서 2000년 43.6%, 2010년부터 45% 수준을 기록하였습니다. 이는 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에서 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로 자리매김 하였으며, 2011년 ~ 2017년 사이 국내 석유화학 산업의 대중 수출비중 45.2% ~ 48.6%로 40% 이상의 비중을 차지하고 있습니다. 참고로, 당사의 경우 2017년 별도기준 매출액 약 10조 1,495억원 가운데 대중 수출비중이 약
26%
를 차지하고 있습니다.

[우리나라 석유화학제품의 수출액 추이]

(단위: 백만 달러, %)

구분
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년 e)

석유화학제품
(증가율)
45,587
45,882
48,377
48,214
37,791
36,164
44,655

(27.6)
(0.6)
(5.4)
(-0.3)
(-21.6)
(-4.3)
(23.5)

대중국수출
(수출비중)
21,600
21,660
23,490
22,050
17,090
16,735
17,023

(47.4%)
(47.2%)
(48.6%)
(45.7%)
(45.2%)
(46.3%)
(45.3%)

출처: 산업통상자원부, 무역협회

주) 2017년 대중국수출액은 한국수출입은행 추정

그러나 석유화학제품의 중국 의존도가 높은 수준으로, 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 의해 대중 및 대세계 수출 증가율이 급격히 요동치면서 중장기적으로 둔화하는 추세를 나타내고 있습니다. 

석유화학제품은 크게 각 제품의 성분, 용도에 따라 기초유분, 중간원료, 3대 유도품(합성수지, 합섬원료, 합성고무)로 구분할 수 있으며, 기초유분과 중간원료는 3대 유도품의 원료로 사용되고 있기 때문에 해당 제품들의 대중국 수출입 동향을 통해 중국의 화학산업의 공급 및 수요 구조를 파악할 수 있습니다. 합성수지의 경우 2013년부터 지속적으로 감소하여 2016년 23.4%의 수출비중을 차지하였으며, 합섬원료는 2010년 이후 수출 비중이 급격하게 감소하는 추세가 나타나고 있습니다. 이는 폴리에스테르섬유의 원료가 되는 테레프탈산(TPA)의 중국 내 생산량이 급증하면서 중국으로의 수출물량이 급감한 것으로 판단되며, 2020년에는 해당 제품의 자급률은 100%를 상회할 것으로 예상하고 있습니다. 이외에도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등의 석유화학제품의 자급률은 지속적으로 상승할 것으로 전망되고 있으며, 향
후 자급률 100%에 육박하는 제품 확대가 이어질 경우 중국 내 경기회복으로 수요 확대시 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상됩니다. 

[우리나라 주요 석유화학제품별 대중국 수출비중 추이]

투설_주요 석유화학제품별 대중국 수출비중 추이.jpg
투설_주요 석유화학제품별 대중국 수출비중 추이

출처: 한국석유화학협회, 석유화학정보서비스-수출입자료, 산업은행 (2017.06 재인용)

주) 연도별 전체 수출물량 대비 주요 제품군별 비중

[중국 석유화학제품군별 자급률 현황 및 전망]

투설_중국 석유화학 자급률.jpg
투설_중국 석유화학 자급률

출처: 한국석유화학협회, 한국기업평가, 산업은행(2017.06 재인용)

주) 연도별 전체 수출물량 대비 주요 제품군별 비중

최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 크게 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향
을 미치고 있습니다. 한국은행에서 발표한 경제전망보고서(2018.07)에 따르면 중국의 2017년 경제성장률은 6.9%를 기록한 것으로 나타났으며, IMF를 비롯한 세계 여러 기관은 중국의 경제성장률을 2018년 6.5% ~ 6.7%, 2019년 6.3% ~ 6.4%로 전망하며 점차 저하될 것으로 평가했습니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위: %)

전망기관
전망시점
2017
2018 e)
2019 e)

IMF
2018.5
6.9
6.6
6.4

OECD
2018.5
6.7
6.4

World Bank
2018.6
6.5
6.3

Global Insight
2018.6
6.7
6.4

사회과학원
2018.7
6.6
-

61개 IB 평균
2018.6
6.5
6.3

출처: 한국은행 경제전망보고서 (2018.07)

상기 자급률 증가에 따라 중국에서의 국내 석유화학제품 해외 규제 장벽이 만들어지고 있습니다. 한국무역협회 수입규제 통합지원센터 자료에 따르면, 현재 반덤핑관련하여 조사 중 및 규제 중에 있는

화학제품은 총 8개로 이 중 대다수가 석유화학제품과 관련이 있는 것으로 나타났습니다.

[중국의 한국산 화학제품에 대한 수입규제 동향]

번호
규제국
한국HS CODE
품목명
규제내용
조사개시일

8
중국
290711
페놀(Phenol)
반덤핑
(조사중)
2018-03-26

7
중국
2902.50
스티렌(Styrene Monomer)
반덤핑
(규제중)
2017-06-23

6
중국
2914.13
메틸이소부틸케톤(4-Methyl-2-Pentanone)
반덤핑
(규제중)
2017-03-27

5
중국
2804.61
태양광용 폴리실리콘(Polysilicon)
반덤핑
(규제중)
2012-07-20

4
중국
2917.36
테레프탈산(TPA; Terephthanlic Acid)
반덤핑
(규제중)
2009-02-12

3
중국
2917.12
아디프산 (Adipic Acid)
반덤핑
(규제중)
2008-11-10

2
중국
2914.11
아세톤(acetone), Dimethyl ketone 또는 2-Propanone
반덤핑
(규제중)
2007-03-09

1
중국
2907.23
비스페놀A(Bisphenol-A)
반덤핑
(규제중)
2006-08-30

출처: 한국무역협회 수입규제 통합지원센터

또한, 중국시장에서 중동·동남아 등 후발국의 추격 및 경쟁 격화로 인해 국내 기업의 중국시장점유율도 점차 낮아지는 추세입니다. 특히 대중 수출 중 가장 큰 비중을 차지하는 3대 유도품에서 중동, ASEAN 및 미국의 시장 잠식으로 한국의 점유율이 크게 하락하고 있습니다. 합성수지 시장에서 한국은 중동과 ASEAN 제품에 시장을 잠식당하고 있으며, 합성고무 시장에서도 미국에 추월 당한 상태입니다.

[중국 시장내 3대 최종제품의 국가별 점유율 추이(수입금액 비중)]

(단위: %)

투설_3대 유도품의 국가별 점유율 추이.jpg
투설_3대 유도품의 국가별 점유율 추이

출처: 한국무역협회, 한국수출입은행 해외경제연구소 재인용

[국내 석유화학 총 수출 및 대중국 수출 추이]

(단위: 백만$)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년

총수출액(A)
50,556
53,204
53,706
43,294
41,837

중국수출액(B)
22,559
24,387
23,086
18,489
18,492

비중(B/A)
44.6%
45.8%
43.0%
42.7%
44.2%

출처: 산업연구원 산업통계분석시스템

그 결과 한국산 석유화학 제품은 중국 3대 유도품 시장의 최대수출국 지위에서 점차 밀려나는 등 국내업계의 어려움이 가중되고 있습니다. 석유화학제품 총수출액은 2014년 약 537억 달러로 역대 최고치를 기록한 이후 후발경쟁국과 기술력 격차 축소, 글로벌 공급과잉에 따른 수출단가 하락 등에 따라 국내 석유화학 총수출액은 2016년 약 418억 달러까지 감소하였습니다. 국내 석유화학제품의 중국수출액은 2013년 약 244억달러를 기록한 이후 중국의 자급률 상승 등으로 인하여 2016년 약 185억 달러까지 감소한 상황입니다.

[중국 에틸렌 설비증설 프로젝트]

투설_중국에틸렌설비공정

출처: S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용)

한편, 중국은 2010년대 초반 배럴당 100달러대 수준의 고유가가 지속되면서 자국의 석탄 자원을 활용하여 에틸렌과 프로필렌 등 올리핀 계열 제품을 생산하는 CTO(Coal to Olefin)설비와 메탄올을 통해 만드는 MTO(Methanol to Olefin) 투자가 급증하였습니다. 2016년 ~ 2018년 완공되는 중국의 에틸렌 설비 13기 중 대부분이 석탄기반의 CTO/MTO로 구성되어있습니다. 이러한 정책에 따라 중국 내 에틸렌과 프로필렌의 생산 자급화가 활발히 이루어지고 있으며, 중국의 에틸렌 공급량과 프로필렌 공급량은 2013년부터 지속적으로 증가하는 중에 있습니다.

[중국 내 에틸렌, 프로필렌 자급동향]

투설_중국 에틸렌_프로필렌 동향.jpg
투설_중국 에틸렌_프로필렌 동향

출처: Wood Mackenzie, 산업은행(2017.06 재인용)

하지만 최근 중국내 석탄 가격 급등, 중국 정부의 환경 규제 강화로 CTO/MTO의 개발 추세가 주춤하고 있는 상황입니다. 하지만 향후 석탄가격의 하락, 고유가로 인해서 수익성이 개선될 경우 해당 생산설비를 공격적으로 증설할 가능성이 존재합니다. 이와 함께 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

라.
당사의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한
정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 사업위험 다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을 위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. 

당사의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령의 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 
ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 
ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 
제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 
ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대
ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과
ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률
(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률
(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 
ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성
※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제
ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반
ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과
ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

출처: 법제처

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유
EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용
가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함

다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함

라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함

마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함

바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함

사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함

아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함

자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

출처: 법제처

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유
최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용
가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함

나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함

다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함

라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함

마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함

바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함

사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함

아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함

자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함

차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함

카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함

타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

출처: 법제처

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 특히 '화관법'이 강화된 2015년부터 영업정지 혹은 과징금을 받은 회사는 없습니다. 그러나 향후 당사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. 

'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 내년 2019년 1월 1일부터 실시될 예정입니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다. 개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 당사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 당사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 2014년 11월, 환경부는 발전 및 에너지업, 석유화학, 철강 등 총 23개업종 525개사를 온실가스 배출 목표 할당 대상 업체로 결정하여 2014년 12월 1일에 할당량을 통보하였습니다. 

이에, 온실가스 배출권을 할당 받은 대상업체의 약 46.3%에 해당하는 243개 업체가 이의신청을 하였습니다. 환경부가 이의신청을 기각하자 이중 당사를 비롯한 15개의 석유화학회사들은 환경부를 상대로 서울행정법원에 '배출권 할당거부처분 취소 소송을 제기하여 8차례 변론이 진행되었으며, 대한유화를 제외한 모든 기업의 청구가 기각되었습니다. 이에 당사를 비롯한 27개사가 현행 온실가스 배출권 시장 문제점 개선에 대한 공동건의문을 전달하였으며, 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 당사의 추가적인 비용 부담이 있을 것으로 분석되고 있습니다. 배출권은 2018년 8월 1일 기준 톤당 22,700원에 거래되고 있으며, 이는 당사의 매출액 대비 낮은 수준입니다. 

당사는 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)을 마무리하고 있으며, 2차 계획기간 (2018년~2020년)에도 자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 당사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있습니다. 또한 공장 별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있으며 2017년에는 36,777tCO2eq의 CO2 감축과 649TJ의 에너지를 절감한바 있으며, 2018년 2분기말 기준 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

사업장명

2018년 상반기
온실가스 배출량 (tCO2e)

2018년 상반기
에너지 사용량 (TJ)

소량배출 
사업장 여부

본사

211

4

Y

여수

1,253,406

24,357

N

대산

1,192,565

24,770

N

울산

648,735

9,533

N

연구소

1,468

20

Y

부산빌딩

1,024

28

Y

합계

3,097,409

58,712

출처: 당사 2018년 2분기 보고서

상기와 같이 당사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고 있으며, 환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 당사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 당사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다.

투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

당사는 보고기준일 현재 중요한 환경사고가 발생된바 없습니다. 환경사고 방지를 위해 당사는 아래와 같은 노력을 기울이고 있습니다.

항목
세부내용

환경관리 체계
롯데케미칼 각 사업장별 환경담당 조직을 설치하여 자체 감시활동을 하고 있으며, 자동측정망(TMS)를 통하여 제품 생산과정에서 발생하는 환경 영향을 상시 모니터링을 실시하고 있습니다.

유해물질 관리
환경부와 "화학물질 배출저감 자발적 협약"을 체결하였으며, 유해화학물질 유출현상을 개선하기 위해 LDAR(Leak Detection and Repair) 시스템을 도입하여 유출지점을 찾아내어 근원적인 문제를 해결하고 있습니다.

대기오염 관리
배출시설에 최적의 방지시설을 구축하여 오염물질 및 악취저감 관리하고, 주기적인 자가 측정을 실시하고 있습니다.

수질오염물질
및 용수 관리
전 사업장에서 상시 전담인원이 수질자동측정망을 통해 모니터링하고 있으며, 전량 배출기준치 이하로 관리합니다.

그러나 향후 의도하지 않은 환경사고가 발생할 경우 당사의 이미지에 타격을 입을 수 있으며 사고 수습 과정에서 많은 비용이 발생될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업의 대규모 설비투자 관련 위험]

마.
당사가 속한 석유화학산업은 대규모 시설규모를 필요로 하는 자본집약적 장치산업의 특성
을

가지고 있습니다. 이러한 특징은 진입장벽으로 작용하여 후발기업의 시장진입을 어렵게 한다는 장점을 지니고 있으나,
산업이탈을 피하기 위한 경쟁사들의 경쟁을 심화
시키는 면이 있습니다. 또한
대규모 설비투자에 따른 감가상각비 등 고정비의 증가는 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 추가적으로,
대규모 시설투자는 대부분 차입을 통해 비용을 조달하기 때문에 금융비용이 증가할 위험
이 있습니다. 따라서 이점 유의하시어 투자자 여러분들께서는 투자에 임하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 사업위험 라.

석유화학산업은 기초원료공장과 계열제품 공장간의 물질수급의 균형과 항만, 유틸리티, 공업용수 등 지원시설의 공동이용을 기간으로 하는 연계사업으로 막대한 시설규모를 필요로 하는 자본 집약적 장치산업입니다. 따라서 신규기업이 진입하기 위해서는 대규모 자본투자가 필요하기 때문에 후발기업이 진입하기가 쉽지 않은 산업입니다. 이로 인해, 국내 석유화학시장의 주요 경쟁사는 LG, SK, GS, 롯데, 한화 등 대기업이거나 주요 그룹의 계열사입니다. 

대규모 설비투자가 필요하다는 점은 막대한 자금동원력 및 시설 설치 기간을 필요로 함을 의미합니다. 이는 때로는 산업의 진입장벽으로 작용하여 경쟁을 완화시켜 당사에 도움을 주는 측면이 있는 반면, 산업으로부터의 이탈 비용을 높임으로써 산업이탈을 피하기 위한 경쟁사들의 과잉설비, 판매단가 인하 경쟁 등을 격화시키는 결과도 낳을 수 있습니다. 

[당사 주요 제품의 국내 주요 경쟁사 현황]

구분
품목
주요 제조업체

중간원료
SM
롯데케미칼, 한화토탈, SKC, LG화학, 여천NCC, 한국바스프

PX
한화토탈, SK종합화학, GS칼텍스

합성수지
LDPE
롯데케미칼, LG화학, 한화케미칼, 한화토탈

LLDPE
롯데케미칼, 한화토탈, SK종합화학, LG화학, 한화케미칼

HDPE
롯데케미칼, 한화토탈, 대림산업, 대한유화공업, SK종합화학, 
LG화학.

PP
롯데케미칼, 한화토탈, 대한유화공업, SK종합화학, LG화학, GS칼텍스, 폴리미래, 효성

출처: 한국석유화학협회

막대한 설비투자는 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 고정비용 증가로 작용합니다. 변동비용과 달리 고정비용은 매출의 규모와는 관계없이 일정하게 투입되는 비용으로 매출이 증가할 경우 늘어난 매출에 같은 규모의 비용이 배분되어 상대적으로 단가 하락 효과가 나타나는 반면, 매출이 감소해도 총 비용은 감소하지 않아 제품의 제조단가를 상승시켜 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[유형자산 감가상각비 변동 내역]

(단위: 백만원)

구분
2018.2Q
2017.2Q
2017
2016
2015
2014

건물
(10,754)
(10,061)
(20,156)
(18,822)
(14,688)
(14,210)

구축물
(28,564)
(36,909)
(63,421)
(46,796)
(41,424)
(40,505)

기계장치
(214,703)
(206,322)
(420,210)
(399,807)
(367,879)
(344,795)

차량운반구
(232)
(212)
(441)
(415)
(403)
(517)

공구와기구
(6,735)
(8,280)
(15,877)
(16,623)
(9,492)
(8,681)

비품
(3,471)
(1,696)
(5,436)
(3,574)
(5,494)
(5,704)

기타의유형자산
(42,507)
(38,504)
(78,822)
(73,878)
(43,952)
(74,587)

합계
(306,967)
(301,984)
(604,362)
(559,915)
(483,332)
(488,998)

출처 : 당사 2018년 2분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

당

사의 2018년 2분기 연결기준 총자산 약 20조 7,987억원 가운데 당반기말 유형자산 장부금액은 약 7조 4,763억원으로 35.9%의 비중을 차지하고 있으며, 당반기말 연결기준 유형자산에 대하여 약 3,070억원의 감가상각비가 추가로 발생하였습니다. 당사는 유형자산 가운데 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물(10년 ~ 50년), 구축물(15~50년), 기계장치
(6년 ~ 30년) 등 내용연수 동안 정액법으로 감가상각을 적용하고 있습니다. 참고로 당반기말 연결기준 당사의 유형자산 장부금액 가운데 기계장치는
25.3%
(약 1조 8,907억원), 건설중인자산은
43.9%
(약 3조 2,830억원)의 비중을 차지하고 있습니다.

이
와 같은 대규모 시설투자는 대부분 차입을 통해 비용을 조달하는 만큼, 차입금의
증가로 이어져 금융비용이

증가할 수 있습니다.

금
융비용 증가는 감가상각비 증가와 함께 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

[경쟁심화에 따른 신규 투자 관련 위험]

바.
글로벌 기업 및 중국, 인도 등 신흥시장의 석유화학 업체들의 신규 설비투자 등이 이어지면서,
국내 석유화학 업체들은 설비 증설뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등 다양한 투자를 진행
하고 있습니다.

당사 또한 사업다각화 수준을 제고하기 위하여 신규 투자를 진행
하고 있으며,
지역 다각화를 위해 국내 뿐 아니라 말레이시아 및 미국 등에도 투자
를 하는 중에 있습니다.

그러나 이와 같은
신규 투자로 인하여 당사에 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으며, 수익성이 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.
따라서 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
.

☞ 핵심투자위험, 사업위험 라.

국내 석유화학 시장 참여자들의 경쟁우위는 단위 생산설비의 크기, 단지 내 주변설비와의 연계에 주로 기반하여, 과거 국내 석유화학회사의 투자는 선제적 증설, 단지 내 부산물 수요 연계 등이 주를 이뤘습니다. 그러나 글로벌 기업 및 중국, 인도의 신규 설비로 단위 규모 확대, 아시아 권역 내 다수의 대형설비가 확보되면서 국내 석유화학 업체들은 설비 증설뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등 다양한 투자를 진행하고 있으
며, 당사 또한 지속적으로 투자를 하는 중에 있습니다.

[당사 주요 투자계획]

프로젝트
투자비용(억원)
설비생산능력(KTA)
위치
완공예정일

말레이시아
LC Titan NC 증설
3,000
에틸렌: 93
프로필렌: 127
BTX: 134
말레이시아
완공

말레이시아
LC Titan PP공장
1,600
PP: 200
말레이시아
완공

여수공장 NC 증설
2,530
에틸렌: 200
프로필렌: 100
BTX: 40
BD: 20
여수
2018년 2분기

미국 ECC 및 MEG Project
13억불
(총 30억불)
에틸렌: 1,000 (90%)
EG: 700 (100%)
미국
2018년 말

울산 MeX 증설
여수 PC 증설
3,675
MeX: 200
PC: 100
울산
여수
2019년 2분기

대산 HPC Project
(JV)
1,920
(총 27,000)
에틸렌: 750
프로필렌: 390
PE: 750
PP: 400
BD: 120
대산
2021년 2분기

출처 : 당사 제시자료

당사 또한 사업다각화 수준을 제고하기 위하여
신규 투자를 진행하고 있습니다. 당사가 진행중인 주요 투자의 세부 내역은 아래와 같습니다.

(1) 당사는 특수고무 합작사업을 진행중에 있으며 동 사업은 이탈리아 국영석유회사인 ENI S.p.A의 100% 자회사인 Versalis S.p.A와 고부가 합성고무인 SSBR, EPDM 생산 및 판매를 위한 합작회사(LOTTE Versalis Elastomers Co., Ltd.)에 투자하는 사업입니다.

특수고무 합작사업 개요

- 투자목적물 : SSBR(LCBR 병산) 및 EPDM 생산설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : SSBR(Solution styrene butadiene rubber), LCBR(Low-cis butadiene rubber), EPDM(Ethylene propylene diene terpolymer)

- 당사 투자금액 : 1,375억원 예상 (지분율 : 50% + 1주)

- 투자기간 : 2013년 ~ 2017년

- 예상효과 : 기 추진 중인 말레이시아 BR사업과 함께 고부가 합성고무인 SSBR(LC BR 병산), EPDM 사업 진출로 당사 고무사업 포트폴리오 강화에 기여 함으로써 새로운 수익사업으로 중요한 역할을 할 것으로 예상됨.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : SSBR은 에너지 소비율이 낮으면서도 내구성 이 높고 안전한 친환경 타이어 제조의 핵심소재이며, 타이어 라벨링 제 도 도입 추세 등을 고려 시, SSBR 시장이 ESBR(Emulsion Styrene Butadiene Rubber)시장을 대체함으로써 고성장이 예상됨. EPDM은 내오존성, 내후성, 내열성 등이 뛰어나 각종 산업용 부품 소재로 사용 되는 특수고무로 최근 급격히 성장하고 있는 중국 및 인도 등 아시아 고무시장에 주로 공급될 전망임.

출처 : 당사 2018년 2분기보고서

(2) 당사는 여수 에틸렌 공장을 증설하는 사업을 진행 중에 있으며 동 사업은 에틸렌 연 20만톤(100만톤→120만톤), 프로필렌 연 10만톤(52만톤→62만톤)으로 증설시키는 사업입니다.

에틸렌 공장 증설 사업 개요

- 투자목적물 : 에틸렌, 프로필렌 증산설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene)

- 투자금액 : 2,530억원

- 투자기간 : 2016년 ~ 2018년

- 예상효과 : 2019년부터 연간 5,000억원의 매출 증대 예상. 롯데케미칼의 이번 에틸 렌 공장 증설은 전통적인 석유화학원료인 납사가 아닌 C3LPG(프로판 가스)를 사용하게 됨에 따라 우즈벡의 천연가스 및 미국의 셰일가스에 서 생산되는 에탄을 이용한 석유화학공장과 함께 원료 다변화를 통한 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 한국/중앙아시아/동남아시아/ 북미까지 확대된 생산 기지 등을 통해 글로벌 경쟁력을 한층 강화하게 될 전망임.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : C3LPG(프로판가스) 등 다양한 원료 기반 크래 커 증설 프로젝트가 추진 중에 있으나 현재까지는 아시아 에틸렌 수급은 타이트한 상황임. 롯데케미칼은 에틸렌 증설을 통해 하류 공장으로의 안정적 원료 조달 및 생산 능력 증대를 통해 지속적 성장 기반을 마련 할 것임

출처 : 당사 2018년 2분기보고서

(3) 당사는 미국 셰일가스 기반 에탄분해 설비 합작을 위해 롯데케미칼과 美엑시올社와 90:10의 지분 투자를 통해 합작계약을 체결하여 사업을 추진 중에 있습니다. 또한 해당 사업을 통해서 확보한 저가의 에틸렌을 활용한 에틸렌글리콜 사업을 日 미쓰비시 상사와 70:30 합작으로 검토하였으나, 협상이 결렬됨에 따라 당사 단독으로 에틸렌글리콜 사업을 추진 중에 있습니다.

미국 에탄 크래커 합작사업 개요

- 투자목적물 : 셰일가스 기반 에탄 분해 설비, 에틸렌글리콜 생산 설비

- 사업위치 : 미국 루이지애나주

- 주요제품 : 에틸렌(연산 100만톤), 에틸렌글리콜(연산 70만톤)

- 당사 투자금액 : 약 USD 7.7억 (자회사 Lotte Chemical Titan Holding Berhad. 투자금액 5.1억 미포함)

- 투자기간 : 2014년 ~ 2018년(2019년 상반기 상업생산 예정)

- 예상효과 : 상업생산 이후 연간 매출은 약 15억불로 예상되며, 원료, 생산기지 및 판매지역 다변화를 통해 당사의 장기적인 경쟁력 향상과 실적 안정화 효과가 예상됨.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 에틸렌 제품가격은 주원료인 원유기반 납사의 가격에 연동되어 있어, 저가 에탄 기반 에틸렌 제조 업체가 납사기반 에틸렌 제조업체 보다 경쟁력을 유지할 것으로 보임. 에틸렌글리콜은 최대 수입국인 중국을 중심으로 견조한 성장세를 유지할 것으로 전망 됨.

출처 : 당사 2018년 2분기보고서

(4) 당사는 여수 PC공장을 연 11만톤/년 증설하는 사업을 진행하는 중에 있습니다.

여수 PC증설사업

- 투자목적물 : PC(폴리카보네이트) 증산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : PC 11만톤/년

- 당사 투자금액 : 3,675억원(울산Meta-Xylene증설 사업 포함)

- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년

- 예상효과 : 2019년부터 연간 2,900억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 PC 공장 증설은 규모의 경제 실현을 통해 원가경쟁력을 확보하여, 수익성을 극대화 시킬 수 있을 것으로 예상됨

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 글로벌 수요의 40%를 차지하는 최대 시장인 중국 시장은 연평균 4% 성장할 것으로 예상되며, 현재 신증설 프로젝트가 여러 건 추진 중에 있으나, 단기간 내에 중국 PC 공급 부족이 해소되기는 어려울 것으로 보임.

출처 : 당사 2018년 2분기보고서

(5) 당사는 PIA사업 경쟁력 강화를 위한 안정적 원료 조달을 위해 울산공장에 Meta-Xylene(MeX) 200천톤/년을 증설을 추진중에 있습니다.

울산Meta-Xylene 증설 사업

- 투자목적물 : Meta-Xylene공장 증설

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : Meta-Xylene

- 당사 투자금액 : 여수 PC공장 증설사업 포함.

- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년

- 예상효과 : MeX (Meta Xylene)는 고수익 제품인 PIA(Purified Isophthalic Acid)의 원료 가 되는 제품으로서, 롯데케미칼은 세계 1위 PIA 생산 규모를 기록 중에 있 으나, 원료 부족으로 약 70% 수준의 가동율을 유지하고 있는 상황임. 따라 서 MeX 공장 증설로 통해 안정적인 원료 공급과 PIA시장 경쟁력 강화가 예 상되어, 세계 1위의 PIA 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 할 것으로 기 대 됨

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임

출처 : 당사 2018년 2분기보고서

(6) 당사는 세계 1위의 PIA(Purified Isophthalic Acid, 고순도이소프탈산) 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 하기 위해 제품의 증산(기존 460 → 840천톤/년) 설비 구축을 추진 중에 있습니다.

울산PIA 증설 사업

- 투자목적물 : PIA 공장 증설

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : PIA

- 당사 투자금액 : 500억원

- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년

- 예상효과 : 울산공장 PIA생산설비 증설은 기존의 PTA(Purified Terephthalic Acid, 고순 도테레프탈산)와 병산 가능한 설비를 구축하는 것으로서, 가격 경쟁력이 상 대적으로 뛰어난 제품의 증산을 통해 수익성이 강화될 것으로 기대 됨

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임

출처 : 당사 2018년 2분기보고서

또한, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 HPC(Heacy Feed Petrochemical Complex,) 사업을 위한 투자 합의서를 체결하였습니다. 총 투자비는 2.7조원이며, 2018년 8월 설계를 시작하고 2019년 착공하여 2021년말 준공 및 상업가동 목표로 하고 있습니다. 해당 HPC 설비는 탈황중질유 등 정유공장 부산물을 60% 이상 투입함으로써 우수한 원가경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.

상기와 같이 당사는 다양한 제품포트폴리오
보유 및 생산지역 다각화를 통한 원가경쟁력 제고 등을 위하여 신규투자를 진행 중에 있으며, 당사와 경쟁관계에 있는 국내 석유화학 시장 참여 업체들 또한 제품 및 지역 다변화를 위하여 외국 법인과의 합작투자 등을 시도하고 있습니다. 그러나 이와 같은 신규 투자가 수익성으로 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상되며, 투자에 따른 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[에틸렌가격과 에틸렌-납사 스프레드와 관련한 위험]

사. 에틸렌은 석유화학업체들의 주요 수익원이며,
석유화학산업은 '에틸렌 스프레드'에 따라 수익성이 결정되는 특성을 지니고 있습니다.
2017년 하반기에 미국 에탄크래커 및 이란에서의 수출량 증가로 인해 에틸렌 스프레드가 하락하는 모습을 보였으나 2017년 하반기부터 에틸렌 스프레드는 반등하는 모습이 나타났습니다. 하지만

가동 지연된 북미ECC물량이 2018년에 공급이 개시될 것으로 예상됨에 따라, 향후 에틸렌 스프레드가 축소될 위험이 있습니다. 이에 따라 석유화학업체 마진 감소로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 사업위험 가.

에틸렌은 다양한 소비재에 쓰이는 폴리염화비닐(PVC), 세제의 원료인 계면활성제, 에탄올 등을 만드는 기초 원료입니다. 에틸렌은 화학업체들의 주요 수익원이며 당사를 비롯한 화학업체들은 석유에서 추출되는 납사를 사들여 자체 보유한 납사분해센터(NCC)를 통해 에틸렌을 만들어냅니다. 한국석유협회 자료에 따르면 지난 2014년 ~ 2018년 2분기 동안 에틸렌 가격은 994.35달러/톤에서 1490.08달러/톤 수준에서 등락을 보였으며 최근 2018년 2분기에 에틸렌 가격은 1,325.42달러/톤의 가격대를 형성하고 있습니다.

[에틸렌 가격추이]

투설_에틸렌가격

(출처: 한국석유협회)

납사 단가가 하락하는 경우 에틸렌 가격에서 원료인 납사의 가격을 뺀 금액인 '에틸렌 스프레드'의 확대에 영향을 미치며, '에틸렌 스프레드'의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시킵니다. 반대로 동 스프레드가 감소한다는 것은 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 기업들이 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에 에틸렌과 납사, 두 원자재의 가격에 대한 모니터링이 필요합니다. 에틸렌 스프레드는 2014년 ~ 2017년에 400~ 800달러에서 가격 변동폭이 나타났으며, 2018년에는 600달러선을 유지하고 있습니다. 

참고로, 에틸렌 - 납사 스프레드는 2017년 2분기 666달러/톤에서 2018년 2분기에 661달러/톤으로 소폭 하락하였으나, 그 하락 폭이 미미한 것으로 나타났습니다. 이에 따라 당사의 경우 연결기준 매출원가율이 2017년 2분기에 76.3%에서 2018년 2분기에 79.4% 수준으로 소폭 상승한 것으로 나타났습니다.

[에틸렌 스프레드 추이]

투설_에틸렌 스프레드.jpg
투설_에틸렌 스프레드

출처: ICIS, Cischem, 흥국증권리서치센터(2018.05.11 재인용)

2015년 상반기는 에틸렌 시장의 호황기였습니다. 저유가 기조가 이어지면서 납사 가격이 동반해 폭락한 반면, 에틸렌 제품은 공급 부족으로 가격이 상승했기 때문입니다. 화학업계는 통상 에틸렌 스프레드가 400달러 이상이면 실질적인 손익분기점을 넘는 것으로 보는데 2015년 스프레드는 1,000달러에 근접하기도 하였습니다. 2015년 하반기부터는 정기보수에 들어갔던 중국과 유럽의 NCC가 가동률을 정상화하면서 공급 과잉 현상 빚어졌으며 여기에 중국의 경제 위기에 따른 수요 부족까지 겹치며 에틸렌 스프레드가 하락 추세를 보였습니다. 2016년 3월 에틸렌 스프레드는 2015년 5월 이후 최고치를 기록하며 880달러/톤을 기록하였으나, 이후 지속적으로 하락하는 모습이 나타났으며, 2017년 하반기에 미국 에탄크래커 및 이란에서의 수출량 증가로 인해 에틸렌 스프레드가 하락하였습니다. 이후 2017년 하반기부터 에틸렌 스프레드는 반등하며 2018년 8월 716달러/톤을 기록하였습니다.

하지만 가동 지연된 북미 ECC물량이 2018년 중 공급이 개시될 것으로 예상되어 에틸렌 계열 제품의 마진 축소가 이루어질 수 있다는 점 등이 위험으로 작용할 수 있습니다. 공급이 증가할 경우, 에틸렌 스프레드의 축소로 인해 당사의 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 앞서 기재한 바와 같이 에틸렌 스프레드의 축소는 석유화학업체 마진 감소로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소에 관한 위험]

아.
셰일가스 개발 본격화 등에 따라 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)은 국내 석유화학업체의 납사크래커(Naphtha Cracker)대비 가격 경쟁력을 확보
하고 있습니다. 이에 따라
미국에서는 2019년까지 대규모 ECC플랜트 발주가 지속될 전망이며, 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정
입니다. 이에 따라
북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 향상될 것으로 판단되어 국

내 석유화학업체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
합니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 사업위험 라.

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년 보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다. 

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다. 중동산 에탄크래커는 납사크래커의 약 1/3, 북미의 에탄크래커는 약 1/2 수준의 생산원가 수준을 보이고 있어 높은 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다. 

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구분
석유
석탄
천연가스

전통가스
셰일가스

확인매장량
(억TOE)
1,888
4,196
1,684
1,687

가채연수
46년
118년
59년
59년

출처: 삼성경제연구소

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환·재가동 중에 있습니다. 

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

투설_북미 ecc신증설.jpg
투설_북미 ecc신증설

출처: S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용)

이에 따라 미국에서는 2017년 ~ 2019년에 대규모 ECC플랜트 발주가 지속될 전망이며 2017년 하반기 이후 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다. 이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

[미국 주요 석유화학 제품의 연간 생산능력 현황 및 전망]

(단위: Million metric tons)

투설_미국 석유화학 생산능력 추이 및 전망(ihs).jpg
투설_미국 석유화학 생산능력 추이 및 전망(ihs)

출처: America's New Energy Future 2013

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망 됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 가스와 비슷한 수준이기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 이익변동성에 영향이 있을 수 있음을 주의하여야 합니다.

한편, 2012년 이전까지 에틸렌 신증설프로젝트가 전무했던 북미가 2013년 115천톤 규모의 신증설을 한데 이어, 2014년 중동의 에틸렌 신증설 규모 역시 2,780만톤에 이르며 전년도를 상회하였습니다. 2017년부터 8백만톤 이상의 신증설이 전망되면서, 자연수요 증가규모인 3~5백만톤을 상회할 것으로 예상됩니다. 2018년 세계 에틸렌의 수요와 공급은 각각 150만에 근접한 모습을 보일 것으로 판단되며, 이후 세계 에틸렌의 생산과 수요 모두 지속적으로 증가하는 모습이 나타날 것으로 예상됩니다.

[세계 에틸렌 수급추이 및 전망]

투설_0.8세계에틸렌수요_

출처: Platts(2017), 한국수출입은행 해외경제연구소 재인용

중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여 석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 당사 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 그러나 최근의 유가수준에서 석탄화학설비 가동률이 저조한 상황이며, 이에 따라 증설이 계획대로 이루어지지 않을 가능성이 있습니다. 다만, 유가가 상승 및 급등할 경우 석탄화학설비 가동률이 증가세로 전환될 가능성이 있으며 이는 국내 석유화학산업의 경쟁력을 약화시킬 수 있습니다.
또한 미국, 중국 이외에 인도(OPaL, Reliance)와 동북아시아에서 예정된 대규모 공급물량 증가로 인하여 세계적인 에틸렌 공급과잉이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 가동률이 저하될 경우 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있
으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[
수익성 관련 위험]

가.

2018년 2분기말 연결기준 당사 매출액은 약 8조 4,534억원(전년동기 대비 7.7% 증가), 영업
이익 약 1조 3,633억원(전년동기 대비 5.8% 감소)을 시현
하였습니다. 이는 2018년 2분기 역내 설비들의 정기보수 및 저가 원재료 투입의 긍정적 시차효과 및 우호적인 환율의 영향인 것으로 판단됩니다. 당사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있으나
, 북미지역 ECC 증설 계획이 2018년 및 2019년에도 지속적으로 이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 가.

석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재
산업입니다.
2018년 2분기말 현재 당사 및 연결대상 종속회사는 기초유분(에틸렌, 프로필렌, BTX 등), 모노머(EG, SM, BD 등), 폴리머(HDPE, LDPE, PP 등)를 생산하고 있습니다. 

[연도별 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분

2018.2Q

2017.2Q
2017년
2016년
2015년
2014년

매출액

8,453,448
7,849,330
15,874,511
13,223,541
11,713,338
14,858,969

영업이익
1,363,344
1,447,050
2,929,721
2,544,254
1,611,119
350,929

영업이익률
16.13%
18.44%
18.46%
19.24%
13.75%
2.36%

당기순이익
1,122,195
1,156,826
2,284,577
1,837,185
990,655
143,653

당기순이익률
13.27%
14.74%
14.39%
13.89%
8.46%
0.97%

출처 : 당사 2018년 2분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

당사의 연결기준 매출액은 2010년 약 10조 6,348억원에서 2013년 약 16조 4,389억원을 기록하며 지속적으로 성장하는 모습을 나타내었으나, 2011년 하반기부터 글로벌 금융위기에 따른 유로존 재정위기 심화, 중국정부의 긴축정책 등의 국제 경제 상황과 더불어 유가가 급락하면서 2010년 연결기준 11.07%였던 당사의 영업이익률이 2012년 2.34%, 2013년 2.97% 수준을 기록하며 수익성에 부정적인 영향을 미친 것으로 보여집니다.

2014년 당사의 연결기준 매출액 약 14조 8,590억원으로 하락(전기 대비 9.6% 하락)하였습니다. 이는
중국의 긴축정책 및 유로존 재정위기에 기인한 글로벌 경기둔화로 석유 화학 시황침체가 지속되는 가운데, 납사 가격에 연동되는 PP, PX 등 주요 품목의 판가 하락 및 업황 부진 등으로 인하여 당사의 매출액 규모가 축소되었으며, 이러한 영향으로 영업이익은 전기 대비 28.0% 가량 감소한 3,509억원, 당기순이익은 전기대비 49.7% 가량 하락하였습니다. 

2015년말 연결기준 매출액은 약 11조 7,133억원을 기록하여 2014년 대비 21.2% 가량 감소하였는
데
, 이
는 저유가 기조에 따른 제품 판매가격 하락에 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나, 2015년 중 유럽 NCC 트러블로 인한 공급 차질 등으로 에틸렌을 비롯한 올레핀 계열 중심의 마진이 강세를 나타내면서 당사의 영업이익은 전기 대비 359.1% 가량 증가한 약 1조 6,111억원을 시현하였으며, 영업이익률 또한 13.75%로 크게 개선되었습니다.

당사 2016년 연결기준 매출액은 전기대비 12.9% 가량 증가한 약 13조 2,235억원, 영업이익은 전기 대비 57.9% 증가한 약 2조 5,443억원을 시현하였습니다. 이는 저유가 기조가 지속되면서 에탄크래커 생산 지연, 중국 CTO 설비의 공급차질 등이 발생하면서 에틸렌을 비롯한 올레핀 계열의 타이트한 수급 지속, 중간원료인 SM 관련 일본 업체 가동중단 및 정기보수 발생 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 

당사 2017년 연결기준 매출액은 전기대비 20.0% 증가한 약 15조 8,745억원, 영업이익은 전기 대비 15.2% 증가한 2조 9,297억원을 시현하였으며, 이는 중국의 계절적 재고 수요와 8월말 허리케인 및 9월 정기보수에 따른 공급 차질이 발생하였으며, 저가 나프타 투입에 따른 긍정적인 Lagging효과 및 타이탄 실적의 급증에 기인한 것으로 판단됩니다. 

참고로, 당사 주요 제품가격 동향은 아래와 같습니다. 

[주요제품 가격 동향]

(단위: $/MT)

투설_주요제품 가격동향.jpg
투설_주요제품 가격동향

출처 : 당사 제시자료

그러나, 2017년 3월 이후 국제유가가 하락세를 나타내면서 석유화학 제품 판매가격 하락 요인으로 작용한 점, 석유화학 제품 핵심 수요처인 중국에서 춘절 연휴 이후 재고 급등 및 공급 과잉 등으로 인하여 당사 제품의 판매가격이 약세를 나타내는 등 당사에 부정적인 사업환경이 나타났습니다. 또한 2017년 하반기부터 북미 ECC기반의 에틸렌 및 관련 제품 공급 확대가 이루어질 것으로 예상됨에 따라 당사의 에틸렌 및 PE제품 스프레드가 축소될 가능성이 부각되었으나, 2017년말 엑손모빌의 신규 ECC 가동을 2017년말에서 2018년으로 연기됨에 따라 북미 ECC증설 우려가 완화되었습니다. 

2018년 2분기말 연결기준 당사 매출액은 약 8조 4.534억원을 기록하며 전년동기 대비 7.7% 가량 매출 규모가 증가하였으며, 영업이익은 약 1조 3,633억원을 시현하여 전년동기 대비 5.8% 감
소하였습니다. 이는 2분기 역내 설비들의 정기보수 영향으로 올레핀의 시황이 타이트했으며, 저가 원재료 투입의 긍정적 시차효과 및 우호적인 환율영향으로 당사의 매출액이 증가한 것으로 판단됩니다. 하지만 최근 부타디엔(BD)를 제외한 주요 제품 스프레드는 전분기 대비 악화되고 있으며, 미중 무역분쟁에 따라 최대 수요처인 중국의 수요가 부진하고 있기 때문에 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

참고로, 당사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2018년 2분기말 연결기준 기초유분 매출 약 1조 3,063억원(매출액 비중 15.45%), 모노머 부문 매출액 약 2조 3,175억원(27.41%), 폴리머 부문 매출액 약 5조 2,910억원(62.59%) 등으로 구성되어 있습니다. 2016년 이후 당사의 매출비중 가운데 내수는 약 24.9% ~ 25.3% 수준을 기록하고 있으며, 수출 비중은 74.7% ~ 75.1%을 차지하고 있습니다. 당사의 경우 수출 비중이 높은 상황이나 일정 수준에서 유지되고 있는 것으로 판단됩니다.

[사업부문별 매출실적]

(단위: 백만원)

사업부문
품 목
총매출액(백만원)
매출액비중

기초유분
에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 파라자일렌,
올소자일렌 등
1,306,345
15.45%

모 노 머
스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등
2,317,462
27.41%

폴 리 머
고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등
5,291,088
62.59%

기 타
임대사업, 파견용역 등
77,412
0.92%

내부거래 제거
Δ538,859
-

합 계
8,453,448
100.00%

출처 : 당사 2018년 2분기보고서(연결기준)
주1) Δ는 부(-)의 수치임
주2) 매출액비중의 경우 내부거래 제거를 제외한 합계금액으로 산정

[사업부문별 매출실적]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

2018.2Q

2017년

2016년

기초유분

NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분

내수

434,999

733,122

623,098

수출

871,346

1,499,351

897,306

합계

1,306,345

2,232,473

1,520,404

모노머

SM, BD, PTA, 
PIA, TBA, 기타 모노머

내수

452,887

833,372

696,514

수출

1,864,575

3,495,392

2,840,355

합계

2,317,462

4,328,764

3,536,869

폴리머

HDPE, LLDPE,
LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머

내수

1,305,439

2,466,181

2,094,863

수출

3,985,649

7,531,930

6,657,940

합계

5,291,088

9,998,111

8,752,803

기타

부산물, 임대수익, 파견용역 등

내수

62,860

126,725

118,310

수출

14,552

35,332

53,537

합계

77,412

162,057

171,847

합계

내수

2,256,185

4,159,400

3,532,785

수출

6,736,122

12,562,005

10,449,138

합계

8,992,307

16,721,405

13,981,923

내부거래 제거

Δ538,859

Δ846,894

Δ758,382

총 계

8,453,448

15,874,511

13,223,541

출처 : 당사 2018년 2분기보고서(연결기준)

주) Δ는 부(-)의 수치임

당사는 다양한 제품포트폴리오와 함께 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있어 주요 권역별 시황 변화에 대응한 수급 조절 여력을 일정수준 확보하고 있는 점, ECC 대비 원가경쟁력
이 약세를 나타내면서 보수적인 NCC 신규투자가 이루어짐에
따라
NCC 부산품인 C4 ~ C5등 품목군의 견조한 중장기 수급환경이 예상되는 점(여수/대산 산업단지, 종속회사 LC Titan NCC 보유), 주력 품목인 EG의 독과점적 시장지배력 등 우수한 경쟁지위를 감안하면 전반적인 시황약세 하에서도 일정수준의 영업수익 유지가 가능할 것으로 전망됩니다.

[변경된 주요 북미 ECC 증설 계획]

(단위: 천톤)

투설_변경 북미ecc_일정.jpg
투설_변경 북미ecc_일정

출처: 업계 자료 취합, 한국기업평가(2018.06 재인용)

주1) 붉은 색 수치는 당초 계획되었던 북미 ECC증설 일정

주2) 당초 2018년 예정되었던 것 중 일부가 지연된 설비용량

그러나 북미지역 ECC 증설 계획이 2018년 중 지속적으로 이루어질 예정이며 향후 2019년에도 지속적으로 증설될 계획입니다. 이에 따라 에틸렌 및 다운스트림 제품의 공급 확대가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 중국의 석유화학 자급률 상승에 따라 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점 등은 당사 제품 가격 및 마진에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 석유화학제품이 유가, 경제상황 등 대외적인 변수에 따라 민감하게 반응하는 특성 등이 있기 때문에 당사 및 연결대상 종속회사 수익성이 변동될 가능성이 존재하고 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[차입금 등 재무안정성 관련 위험]

나.
당
사는 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 대규모 투자를 하는 등 2017년말 연결기준 총차입금은 약 4조 6,703억원(전년 대비 11.6%상승)
을 기록하였습니다. 하지만 당사의 자기주식 처분 및 타이탄의 신주발행(약 1조원) 등을 통한 현금유입으로
당사는 2018년 2분기말 연결기준 총차입금 약 4조 7,037억원(차입금의존도 22.6%)를 기록하고 있으며, 약 1,647억원의 순현금상태를 유지 중에 있습니다.
또한 당사는 2018년 2분기 기준 이자보상배율

29.9
배
, 유동비율 210.9%를 기록하고 있어 재무상태가 비교적 안정적인 것으로 판단됩니다. 그러나,
당사는 인도네시아 유화단지 건설사업 등에 따라 지속적인 자금소요가 발생할 것으로 판단되며, 추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용
할 수 있기 때문에 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 나.

2018년 2분기말 연결기준 현재 당사의 총 차입금 규모는 약 4조 7,037억원으로 2017년말 기준 약 4조 6,703억원과 유사한 수준을 유지하고 있으며, 부채총계는 약 7조 6,801억원으로 전기말 대비 약 5.3% 가량 증가하였습니다. 최근 사업연도 동안 당사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다. 

[당사 재무안정성 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2018.2Q
2017년
2016년
2015년

현금및현금성자산
2,037,746
1,685,212
2,202,944
1,942,219

단기금융상품
2,830,673
3,086,657
425,757
841,698

현금성자산 등
4,868,418
4,771,869
2,628,701
2,783,917

차입금(단기)
1,966,517
1,966,517
1,745,874
911,338

차입금(장기)
2,737,153
2,703,800
2,439,574
1,500,782

총차입금
4,703,670
4,670,318
4,185,448
2,412,120

순차입금
(164,748)
(101,551)
1,556,747
(371,797)

부채총계
7,680,120
7,296,204
6,466,017
3,912,223

유동비율(%)
210.9
217.0
169.7
251.9

부채비율(%)
58.5
59.5
68.8
51.8

차입금의존도(%)
22.6
23.9
26.4
21.0

이자비용
45,552
107,124
76,514
69,948

이자보상배율(배)

29.9

27.3
33.3
23.0

출처 : 당사 2018년 2분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)
주1) 현금성자산 등 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품

주2) 순차입금은 총 차입금에서 현금성자산 등을 차감한 금액
주3) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금 및 사채의 합계액
주4) 차입금(장기)는 장기차입금과 사채의 합계액

당사는 2010년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 순차입금 증가 추세를 유지해 왔으며, 수익창출력이 저하됨에 따라 2012년 차입금의존도는 18.7%에서 2014년 25.2%까지 상승하였습니다. 그러나 2015년 이후 에틸렌 마진 상승 등 당사를 비롯한 NCC 업체에 우호적인 업황이 나타남에 따라 수익성이 개선되면서 2015년말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 각각 51.8%, 21.0% 수준으로 감소하였습니다. 또한 운전자금 부담도 완화됨에 따라 보유 유동성이 증가하면서 2015년말 기준 당사의 연결기준 순차입금 규모는 전기말 약 1조 3,409억원에서 순현금 상태 약 3,718억원으로 전환하였습니다. 또한 2015년 중 수익성이 개선되는 가운데 운전자본 부담 축소 등으로 당사는 2015년말 연결기준 약 2조 5,956억원의 영업활동 현금흐름을 창출하였습니다.

[당사 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구 분
2018.2Q
2017년
2016년
2015년

영업활동으로인한현금흐름
832,223
3,129,011
2,700,639
2,595,627

투자활동으로인한현금흐름
(442,098)
(4,717,558)
(3,564,636)
(1,273,453)

재무활동으로인한현금흐름
(55,898)
1,114,530
1,100,504
(333,868)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
334,227
(474,016)
236,508
988,306

기초현금및현금성자산
1,685,212
2,202,944
1,942,219
949,303

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
18,306
(43,716)
24,218
4,610

기말현금및현금성자산
2,037,746
1,685,212
2,202,944
1,942,219

출처 : 당사 2018년 2분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

한편, 당사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊.)삼성정밀화학(주)의 지분 31.13%를 취득하기로 2015년 10월 30일 이사회에서 결의하였으며, 2016년 2월 동사 주식 8,031,190주를(
2015년 중 10% 선급 후 2016년 중 4,185억원 지급)

매수하였습니다. 또한 당사는 2015년 10월 30일자로 삼성SDI(주)의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골
자로 한 계약을 체결하여 2016년 4월 29일자로 주식매수(
2015년 중 10% 선급 후 2016년 중 약 2조 939억원 지급
)를 완료하였습니다(당사의 M&A 및 투자 관련 세부 내역은 본 증권신고서 내 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2.회사위험 다.'를 참고하여 주시기 바랍니다.). 이와 같이 2016년 중 이루어진 삼성 계열회사 지분 투자와 그 외 2016년 중 발생한 특수고무, 에탄크래커 합작사업 등에 대한 설비투자액 약 1조 2,606억원 등 자금 소요가 발생함에 따라 당사의 2016년 총차입금 규모는 전기대비 73.5% 가량 증가한 4조 1,854억원을 기록하였으며, 순차입금 규모 또한 1조 5,567억원, 부채 총계 또한 전기말 대비 65.3% 가량 증가한 6조 4,660억원을 기록하였습니다. 이러한 영향으로 2016년말 연결기준 당사의 부채비율은 약 68.8%, 차입금의존도는 26.4%를 기록하였으며, 증가한 차입금으로 인하여 이자비용 또한 증가하여 765억원으로 전기 대비 9.4% 증가하였습니다. 또한 차입금 상환액을 상회하는 장/단기 차입금이 발생하여 2016년말 재무활동으로 인한 현금흐름은 1조 1,005억원을 기록하였습니다.

또한 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 총 투자비용 약 7천억원을 투입하는 등 지속적인 대규모 투자가 이어지면서 당사의 총 차입금은 2017년 약 4조 6,703억원을 기록하며 전년 대비 11.6% 상승하였습니다. 이에 따라 당사의 이자비용은 1,071억원으로 전년 대비 40.0%으로 크게 증가하였으며, 당사의 2017년말 현금및현금성자산은 1조 6,852억원으로 2016년말 대비 약 5,177억원 감소한 것으로 나타났습니다. 하지만 이후 저유가 기조하에서 NCC 원가경쟁력이 제고된 가운데, 공급부담 감소, 역내 설비트러블 등으로 우호적인 영업환경이 전개되며 수익성이 개선되었습니다. 이와 함께 당사의 자기주식 처분으로 인한 2,134억원의 현금유입 및 타이탄의 신주발행(약 1조원) 등을 통해 당사의 순차입금은 순현금 상태 약 1,016억원으로 전환되었으며, 2018년 2분기말 기준 당사의 순현금상태는 1,647억원을 유지하며 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다.

2018년 2분기 연결기준 당사 매출액 및 영업이익이 전년동기 대비 각각 7.7% 증가, 5.8% 수준으로 감소
하였으며, 영업활동으로 창출된 현금흐름이 약 8,322억원으로 전년동기 대비 37.9% 감소한 것으로 나타났습니다
. 하지만 투자자금을 내부 창출재원으로 상당 부분 충당하며 재무부담을 완화시켰으며 이에 따라 당사의 차입금은 2016년 26.4%를 기록한 이후 지속적으로 감소해 22.6%로 나타났습니다. 또한 당반기말 연결기준 당사의
이자보상배율은 29.9배, 유동비율은 210.9%를 기록하고 있는데, 통상적으로 이자보상배율은 1배 이상일 경우 영업을 통해 창출한 수익으로 이자비용을 지불할 수 있음을, 유동비율은 100% 이상일 경우 유동성부채에 대한 대응능력이 있는 것으로 판단하고 있어, 당사의 재무안정성은 비교적 우수한 수준으로 판단됩니다.
증권신고서 제출일 기준 현재 당사 및 연결대상 종속회사의 설비투자가 진행 중에 있습니다(당사 및 연결대상 종속회사의 투자 관련 사항은 본 증권신고서 내 '회사위험 다.'를 참고하여 주시기 바랍니다.). 향후 북미 ECC 유도제품의 대규모 시장 공급 등으로 당사 제품의 판가 하락 및 마진 축소가 발생하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 경우 재무안정성이 저하될 가능성이 존재함을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

참고로, 당사 및 연결대상 종속회사의 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

[당사 단기차입금 세부 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

내 역
차입처
이자율(당반기말)
2018년 2분기
2017년

USANCE
KEB하나은행 등
2M Libor + 0.20% ~ 0.21%
139,830
236,564

일반대출
CITI Bank
Libor + 1.00%
2,592
2,473

PBOC
15,247
6,546

PBOC + 1.05%
759
-

ING Bank
6M Euribor + 0.65%
51,311
-

수입자금
BNP파리바은행 등
2M Libor + 0.33% ~ 0.35%
216,748
202,875

매출채권양도(주1)
DBS은행
8M Libor + 0.5%
56,917
56,690

우리은행
3.96%
257
642

3M Libor + 1.00%
30,026
28,224

1M Libor + 0.65% ~ 6M Libor + 0.95%
20,442
809

KEB하나은행
3.96%
136
1,436

1M Libor + 0.65% ~ 6M Libor + 1.5%
110,347
82,745

신한은행
1M Libor + 0.64% ~ 6M Libor + 0.44%
38,496
35,058

KB국민은행
1M Libor + 0.65% ~ 6M Libor + 1.0%
48,140
39,263

수협은행
1M Libor + 0.65% ~ 6M Libor + 0.95%
15,390
10,172

합 계
746,638
703,496

출처 : 당사 2018년 2분기보고서(연결기준)
주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

한
편, 당사 및 연결대상 종속회사의 2018년 2분기말 및 2017년말 기준 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

[당사 장기차입금 세부 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

차입처
이자율(2018.2Q)
만 기
2018.2Q
2017년말

유 동
비유동
유 동
비유동

한국석유공사 (주1)
1.25%
2018-12-31
1,442
-
1,442
-

한국수출입은행
2.37%
2021-04-29
-
100,000
-
100,000

삼성 SDI (주2)
2.50%
2019-04-28
258,500
-
-
258,500

미즈호은행
3M Libor + 0.80%
2019-05-23
28,716
-
-
27,428

3M Libor + 1.22%
2019-12-20
-
108,805
-
103,926

3M Libor + 1.22%
2020-01-17
-
16,214
-
15,487

3M Libor + 1.22%
2020-01-23
-
54,963
-
52,499

Standard Chartered Bank
3M Libor + 1.47%
2019-03-25
8,967
-
-
8,555

3M Libor + 1.47%
2019-03-25
8,967
-
-
8,555

HSBC
3M Libor + 1.30%
2020-01-27
-
46,939
-
46,065

KEB하나은행
3M Libor + 1.20%
2020-01-27
-
24,936
-
24,472

3M Libor + 0.75%
2020-07-17
-
33,738
-
33,109

CITI Bank
3M Libor + 1.30%
2020-03-17
-
36,671
-
35,988

3M Libor + 1.00%
2021-01-17
-
11,217
-
-

WELLS FARGO
-
2018-03-24
-
-
643
-

DBS은행
3.90%
2021-03-22
-
17,935
-
-

-
2018-03-25
-
-
17,109
-

5.50%
2022-07-12
-
10,746
-
10,372

한국수출입은행 외
8 개 은행
6M Libor + 1.99%
2025-11-19
-
251,569
-
131,269

6M Libor + 1.10%
2025-11-19
-
247,621
-
128,660

6M Libor + 1.10%
2025-11-19
-
499,189
-
259,929

6M Libor + 1.40%
2021-05-19
-
327,801
-
170,685

합 계
306,592
1,788,344
19,194
1,415,498

출처 : 당사 2018년 2분기보고서(연결기준)

주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 지배기업은 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.

주2) 당사는 롯데첨단소재(주)의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI)가 보유하고 있는 롯데첨단소재(주)의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리 하였습니다.

참고로, 증권신고서 제출 직전영업일 기준 당사가 발행한 미상환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

[미상환 사채의 세부내역]

(기준일: 2018년 08월 30일)

(단위: 백만원)

내역
이자율
(2018.2Q)
만 기
2018.2Q
2017년말

유 동
비유동
유 동
비유동

사채 49-2회
3.57%
2018-09-12
210,000
-
210,000
-

사채 50-2회
3.03%
2019-07-28
-
250,000
-
250,000

사채 50-3회
3.25%
2021-07-28
-
200,000
-
200,000

사채 51-1회
2.06%
2018-10-08
200,000
-
200,000
-

사채 51-2회
2.48%
2022-10-08
-
100,000
-
100,000

사채 52-1회
-
2018-04-28
-
-
210,000
-

사채 52-2회
1.93%
2019-04-28
340,000
-
-
340,000

사채 52-3회
2.14%
2021-04-28
-
150,000
-
150,000

사채 52-4회
2.60%
2026-04-28
-
60,000
-
60,000

사채 53-1회
2.04%
2020-07-28
-
100,000
-
100,000

사채 53-2회
2.33%
2022-07-28
-
90,000
-
90,000

A호 변동금리부미달러화 사채
3M Libor + 0.6%
2018-09-28
109,927
-
104,997
-

B호 변동금리부미달러화 사채
3M Libor + 0.52%
2018-12-28
53,617
-
51,213
-

사채발행차금
(257)
(1,191)
(282)
(1,697)

합 계
913,287
948,809
775,928
1,288,303

출처 : 당사 제시자료(연결기준)

주1) 제49회, 제50회, 제51회, 제52회 및 A, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에
따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을받습니다.

주2) A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

상기와 같이 당사의 2018년 2분기말 연결기준 총차입금 약 4조 7,037억원 가운데 차입금(단기)는 약 1조 9,665억원으로, 당사가 보유하고 있는 현금 및 현금성자산 2조 377억원인 점, 당사의 신인도 등을 고려하였을 때, 금번 발행하는 제54-1회 및 제54-2회 회사채

(기 발행한 당사 제49-2회 회사채 차환목적 발행)와
같은
직접금융을 통한 자금 조달이 향후에도 가능할 것으로 예상되는 점 등을 고려하였을 때, 당사에 유동성 경색 등이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

한편, 2018년 2분기말 기준 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금과 관련하여 다음과 같은 상환 스케쥴을 가지고 있습니다.

[차입금 상환 스케쥴]

(단위: 억원, %)

구분
18년 6월말
잔액
기간별 만기도래 금액

1년
2년
3년
이후

단기차입금
7,466
7,466
-
-

장기차입금
20,949
3,066
2,885
4,570
10,428

회사채
18,621
9,133
2,500
2,500
4,488

총차입금(B/S)
47,037
19,665
5,385
7,070
14,916

비중
100.0
41.8
11.4
15.0
31.7

출처 : 당사 제시자료(연결기준)
주) 사채관련 조정 계수 미반영

2018년 2분기말 기준 총차입금은 4조 7,037억원이며 이 중 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 규모는 1조 9,665억원으로 총차입금 중 41.8%의 비중을 차지하고 있으며, 1년 이상 2년 미만 사이에 만기가 도래하는 차입금의 비중은 5,385억원으로 11.4%의 비중을, 2년 이상 3년 미만 사이에 만기가 도래하는 차입금은 7,070억원으로 15.0%의 비중을 차지하고 있는 반면, 그 이후 만기가 도래하는 총차입금은 1조 4,916억원으로 31.7%의 비중을 차지하고 있습니다. 1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 41.8%로 당사에 부담으로 작용할 수 있으나, 당사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 당사의 신인도를 고려햇을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

하지만 인도네시아 유화단지 건설사업(총 사업비 35억 USD, 2019 ~ 2023년), 말레이시아와 여수 NCC증설 및 유지보수 등에 따라 지속적인 자금소요가 발생할 것으로 판단되며, 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 당사 제품이 속해있는 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있기때문에 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[
인수 및 합병 및 설비 투자 관련 위험]

다.

당사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각
되고 있습니다. 이에 따라 당사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 최근 2018년 5월 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해
당사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단
됩니다.
그러나
향후 당사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 및 설비투자 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용
할 수

있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 나.

당사 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 당사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.

당사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액
비고

2017
2018.2Q

현대석유화학
인수(2003년 6월)
규모의 경제 /
시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)
MEG(640), SM(500)
LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
3조 8,353억원
2조 241억원
2009년 합병

KP케미칼
인수(2004년 7월)
방향족 부문 
사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)
PIA(200), PET(600)
2조 640억원
1조 258억원
2012년 합병

롯데 MRC
합작사 설립
(2006년)
국내외 합작사업 
본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)

6,289억원

3,890억원

-

삼성 유화사 인수
(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)
가성소다(760), 정밀화학 등

2조 8,942억원

1조 2,947억원

2016년 4월 29일 인수 완료

출처 : 당사 제시자료

주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 당사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 당사는 롯데대산유화를 흡수합병함
주2) 당사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함
주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 당사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액

2017
2018.2Q

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외 
생산설비 확보
147억원
PTA(500)

3,977억원

2,426억원

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내 
생산 설비 확보
581억원
PET(350)

3,573억원

2,227억원

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커
확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),
PP(390), BD(100), BTX(160)

2조 449억원

1조 2,231억원

출처 : 당사 제시자료

당사는 2009년 1월 당사의 100% 자회사였던
㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어
2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

출처: Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 당사의 (주)케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시 
남구 상개동
427-3
김창규
2012년 
12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학
소멸회사 : 케이피케미칼
(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일
2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일
3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

당사는

2015년 10월 30일 삼성SDI
㈜
의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학
㈜
의 지
분을 총 2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다.

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,
매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

해당 지분 인수와 관련한 일정은 아래와 같습니다.

[삼성화학계열사 인수 진행 일정]

일정
구분
비고

2015년 10월 30일
본계약 체결

- 삼성SDI의 화학부문 분사 후설립되는 SDI케미칼의지분 90% (2조3,265억원)

- 삼성정밀화학31.13% (4,650억원)

2015년 11월 13일
삼성SDI 분할 이사회
-

2016년 01월 25일
삼성SDI 분할 주주총회
-

2016년 02월 01일
분할 법인 설립
- SDI케미칼(주)

2016년 02월 29일
삼성정밀화학 지분 인수 거래 종결(잔금 지급)
-

2016년 04월 29일
(舊.)SDI케미칼 지분 인수 거래 종결(잔금 지급)
-

당사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 당사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼(주)의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 동사의 법인명을 롯데첨단소재(주)로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 당사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다. 

이와 같이 당사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 당사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다. 

[국내외 주요 생산설비 계통도]

투설_계통도2.2

출처 : 당사 제시자료
주) LCUSR : Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

특히 2016년 2월, 4월 중 지분을 취득한 롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 당사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 당사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

한
편
, 당사가 진행 중인 주요 투자 계획은 아래와 같습니다.

[당사 주요 투자계획]

프로젝트
투자비용(억원)
설비생산능력(KTA)
위치
완공예정일

말레이시아
LC Titan NC 증설
3,000
에틸렌: 93
프로필렌: 127
BTX: 134
말레이시아
완공

말레이시아
LC Titan PP공장
1,600
PP: 200
말레이시아
완공

여수공장 NC 증설
2,530
에틸렌: 200
프로필렌: 100
BTX: 40
BD: 20
여수
2018년 2분기

미국 ECC 및 MEG Project
13억불
(총 30억불)
에틸렌: 1,000 (90%)
EG: 700 (100%)
미국
2018년 말

울산 MeX 증설
여수 PC 증설
3,675
MeX: 200
PC: 100
울산
여수
2019년 2분기

대산 HPC Project
(JV)
1,920
(총 27,000)
에틸렌: 750
프로필렌: 390
PE: 750
PP: 400
BD: 120
대산
2021년 2분기

출처 : 당사 제시자료

당사는 미국 셰일가스 기반 연산 100만톤 규모의 에탄크래커 설비투자를 위해 당사와 미국 엑시올社와 90:10의 지분 투자를 통한 합작계약을 체결하여 사업을 추진 중에 있습니다. 또한 해당 ECC에서 생산된 저가의 에틸렌을 활용한 에틸렌글리콜(EG) 사업을 당사와 일본 미쓰비시 상사의 70:30 합작으로 검토하였으나 협상이 결렬됨에 따라 당사 단독으로 연산 70만톤 규모의 EG설비 투자를 진행하고 있습니다. 

미국에서 진행되고 있는 ECC 및 EG 생산설비 투자는 Lotte Chemical USA Corp.를 통하여 진행되고 있있는데, 당사와 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.은 미국 법인에 대하여 6:4로 자본금을 투입하고 그 외 투자금은 Lotte Chemical USA Corp.가 차입 조달하는 형태로 투자가 이루어지고 있습니다. 참고로, 당사의 Lotte Chemical USA Corp. 지분 보유 현황은 아래와 같습니다.

[Lotte Chemical USA Corp.지분 보유 현황]

구분
내용

법인명
Lotte Chemical USA Corp.

대표이사
허수영

자본금
1,404,700,000,000원

회사와의 관계
자회사

발행주식총수
300주

주요사업
에탄 크래커 및 EG 사업

당사의 소유주식수
180

당사 보유 지분비율
20%

취득방법
현금취득

취득목적
석유화학계 기초화합물 사업 미국시장 진출

이외에도 당사는 이탈리아국영회사인 ENI S.p.A의 100% 자회사인 Versalis S.p.A와 고부가 합성고무인 SSBR, EPDM 생산 및 판매를 위한 합작회사 롯데 베르살리스엘라스토머스 설립, 여수에 에틸렌 공장 증설(연산 추가 20만톤), 프로필렌 공장 증설(연산 추가 10만톤), 폴리카보네이트(연 11만톤/년) 투자, LC Titan의 NC 및 PP공장 증설 투자를 진행하고 있습니다(당사가 진행중인 투자 개요는 본 증권신고서 내 '사업위험 바.'를 참고하여 주시기 바랍니다.).

최근 2018년 5월 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 당사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[당사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의 추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고, 

나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정 

다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보 

※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임. 
 - 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다. 

- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다. 
 
- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

출처: 금융감독원 공시자료

이와 같이 당사의 인수합병, 당사 및 종속회사의 설비투자 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

그러나 향후 당사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를 통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 또는 설비투자 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 당사 및 연결대상 종속회사에 부담요인으로 작용하여 재무 안정성을 저하시킬 가능성이 존재하기에 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[종속기업 및 출자주식 변동 관련 위험]

라.
석유화학 제품 업황의 호조세로
2018년 2분기말 기준 당사의 주요 종속회사 합산 영업이익 및 반기순이익은 각각 3,399억원, 3,307억원을 시현
하고 있습니다.

한편, 20
17년말 기준 자산총액 3조 4,862억원에 달하는
주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.은
2017년 7월
유상증자 및 말레이시아 증권시장 내 기업공개를 완료하여, 약 1조원의 추가 자금유입이 발생
하였으며 이는 NCC 및 PP증설에 일부 사용되었으며 향후 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다. 이 외에 당사는 관계기업인 현대케미칼(40.0%), 롯데정밀화학(31.13%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다.
당반기말 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 7조 6,339억원에 달하고 있어, 피투자 법인의 주가 하락 또는 영업수익성이 하락할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 다.

2018년 2분기말 기준 당사의 국내외 연결대상 종속회사 가운데 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 주요종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주요사업
최근사업연도말 자산총액
지분율
매출액
영업이익
반기순손익

롯데첨단소재(주)와 그 종속기업(주1)
2016.02.01
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: ABS, PC
2,069,545
100.00%
1,551,823
167,986
131,720

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
2006.08.01
석유화학제품 판매법인
85,030
100.00%
110,605
2,806
1,794

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
1991.08.03
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: 에틸렌, 프로필렌
3,486,200
76.01%
1,223,122
141,083
147,002

Lotte Chemical Pakistan Limited
2009.09.17
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: PTA
198,645
75.01%
242,563
24,654
12,701

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
2010.05.25
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: ETA, EOA
117,970
100.00%
71,770
(2,083)
(3,906)

Lotte Chemical UK Limited
2009.12.28
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: PET
273,363
100.00%
222,745
7,917
31,522

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
2014.04.09
석유화학제품 생산 및 판매
주요생산제품: 에틸렌, EG
2,058,428
90.41%
-
(2,462)
9,912

출처 : 당사 2018년 2분기보고서
주1) 당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다.

2015년 이후 올레핀 계열의 견조한 수급이 지속되면서 에틸렌 등 기초유분과 다운스트림 제품을 생산하는 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd., Lotte Chemical Pakistan Limited., 등 당사의 주요 종속회사들은 당반기말 기준 영업이익 및 당기순이익을 시현하고 있으나, 중국내 법인인 Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.의 경우 약 39억의 반기순손실을 기록하고 있습니다.

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업의 경우 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자 및 유도제품인 에틸렌글리콜 사업을 영위하기 위하여 현재 투자가 진행 중인 상태 입니다. 미국 내 설비 투자 완공이 2018년 하반기 중으로 예정되어 있음에 따라 당반기말 현재
동사의
매출실적은 존재하지 않습니다. 한편, 2014년 약 244억원 수준의 PET 플랜트 손상차손을 인식했던 Lotte Chemical UK Limited는 계속된 순익적자로 인해서 2014년말 완전자본잠식 상태에 빠진 이후 2018년 2분기말 현재까지 이어지고 있는 상황입니다. 하지만 업황의 개선에 따라 당반기말 79억원의 영업이익과 315억원의 반기순손익을 기록하였습니다.

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.은 당기순손실을 기록하였으나, 업황 호조세로 2018년 2분기말 주요 종속회사의 합산 영업이익은 약 3,399억원, 반기순이익은 3,307억원을 시현하고 있습니다. 그러나, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기
악화
에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

한편, 자산총액 3조 4,862억원(2017년말 기준)으로 당사의 주요 종속회사 가운데 가장 큰 규모인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.(및 그 종속기업)는 2017년 3월 31일자로 말레이시아 증권거래소에 2017년 3분기
중 기업공개를 할 것으로 결정하였습니다.

[Lotte Chemical Titan Holding Berhads 기업공개 예정 공시(2017.04.04)]

주요내용
1. 당사의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 아래와 같이 기업공개를 계획하고 있습니다. 
 ⅰ) 상장거래소 : 말레이시아 증권거래소 
 ⅱ) 상장예정일 : 2017년 3분기중 상장 목표 
 ⅲ) 공개구조 
 * 신주발행- 최대 740,483,000주(발행주식의 30%) 
 * 초과배정옵션- 당사 보유주식 최대55,537,000주 
ⅳ) 상장주관사 
 * 대표자문사 : Maybank IB 
 * 대표주관사 : Credit Suisse, J.P.Morgan, 
 Maybank IB 
 * 공동참여 주관사 : CIMB, HSBC, Nomura 
 
2. Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 공모를 통해 확보한 자금을 향후 인도네시아투자/PP공장 
 증설/말레이시아 공장 증설 등 투자 재원으로 사용 
 할 계획입니다 
 
3. Lotte Chemical Titan Holding Berhads의 상장규모, 
 구체적 시기, 발행가액 등은 현재까지 결정되지 않 
 았으며 추후 이에 대한 결정이 있을 경우 즉시 공시 
 할 예정입니다

결정(확인)일자
2017-03-31

출처 : 당사 기타경영사항(자율공시) (2017.04.04)

해당 유상증자 결과, 동사는 580,000,000주를 신주로 발행하였으며, 2017년 7월 11일자로 말레이시아 증권시장에 상장하였습니다. Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 기업공개를 통하여 총 23억 779만 1,500주(기 발행 주식 17억 2,779억 1,500주와 신주발행 주식수 5억 8천주 합산)
를 상장
하였으며, 신주 발행으로 추가 약 1조원이 유입이 되었습니다.

[Lotte Chemical Titan Holding Berhads 유상증자 결과(2017.07.10)]

2. 주요내용
1) 발행 주식 종류 : 보통주식 
2) 발 행 주 식 수 : 580,000,000주 
3) 신주 발행 가액 : 6.5링귓(1,744.28원) 
4) 발 행 금 액 : 1,011,680백만원 
5) 대표 주간회사 : Maybank IB 
6) 납입일/교부일 : 2017년 7월 7일 
7) 상장일 : 2017년 7월 11일

3. 결정(확인)일자
2017-07-07

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 2. 주요내용의 4)발행금액은 2)발행주식 580,000,000주와 3) 신주발행가액(1주당 6.5링귓)을 기준으로 산정하였음.

출처 : 당사 기타경영사항(자율공시) (2017.07.10)

지난 2017년 진행된 유상증자를 통해 유입되는 약 1조원의 자금은 NCC 및 PP증설에 일부 사용되었으며, 향후 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다.

한편, 상기 주요 종속회사를 비롯하여 당사는 관계기업인 롯데건설(주)(201년 2분기말 기준 지분율 34.62% 보유), 현대케미칼(주)(2018년 2분기말 기준 지분율 40.00% 보유), 롯데정밀화학(주)(2018년 2분기말 기준 지분율 31.13% 보유) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다. 

[타법인 출자현황]

(기준일 :
2018.06.30
)

(단위 : 천원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
(비상장)
2006.07.11
투자
615,639
-
100.00
7,818,794
-
-
-
-
100.00
7,818,794
85,029,695
5,159,234

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,
(비상장)
2006.09.29
투자
1,605,722
-
100.00
13,753,802
-
-
-
-
100.00
13,753,802
52,936,548
4,791,307

(주)케이피켐텍
(비상장)
2003.12.10
투자
50,000
23
100.00
27,057,473
-
-
-
23
100.00
27,057,473
55,122,360
397,819

Lotte Chemical UK Limited
(비상장)
2009.12.18
투자
1
120,636
100.00
-
-
-
-
120,636
100.00
-
273,363,324
-12,039,626

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
(비상장)
2010.06.09
투자
3,700,500
-
100.00
41,170,048
-
-
-
-
100.00
41,170,048
117,970,167
-2,204,096

데크항공㈜
(비상장)
2010.10.11
투자
24,088,858
6,857
100.00
10,560,000
-
-
-
6,857
100.00
10,560,000
20,117,703
2,072,139

Lotte Chemical Titan Holding Berhad 
(상장)
2010.11.03
투자
1,505,146,948
1,727,792
74.87
1,505,146,948
-
-
-
1,727,792
74.87
1,505,146,948
3,486,200,275
268,918,598

Lotte Chemical Alabama Corp.
(비상장)
2011.03.08
투자
8,929,600
10,000
100.00
11,322,621
-
-
-
10,000
100.00
11,322,621
18,232,583
969,660

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o
(비상장)
2013.02.28
투자
1,715
12
100.00
205,362
-
-
-
12
100.00
205,362
17,425,808
643,692

삼박엘에프티㈜
(비상장)
2009.08.20
투자
10,861,560
241
99.51
34,129,945
-
-
-
241
99.51
34,129,945
58,529,796
6,442,200

Lotte Chemical Pakistan Limited
(상장)
2009.09.18
투자
14,650,200
1,135,860
75.01
88,113,695
-
-
-
1,135,860
75.01
88,113,695
198,645,344
4,428,066

Lotte Chemical Engineering Plastics 
(Hefei) Co., Ltd.
(비상장)
2011.04.07
외국인과의
합작설립투자
8,291,830
-
50.00
8,291,830
-
-
-
-
50.00
8,291,830
21,095,445
-405,193

Lotte Chemical USA Corporation
(비상장)
2014.04.10
투자
1
-
60.00
884,836,236
-
-
-
-
60.00
884,836,236
2,058,427,855
-14,851,519

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
(비상장)
2015.06.17
투자
-
-
100.00
17,983,753
-
-
-
-
100.00
17,983,753
17,604,480
-961,919

Lotte Chemical Nigeria Limited
(비상장)
2018.05.09
투자
355,806
-

-
9,990
355,806
-
9,990
99.90
355,806
215,061
-148,698

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
(비상장)
2013.10.24
외국인과의
합작설립투자
100,010
30,180
50%+1주
150,900,005
-
-
-
30,180
50%+1주
150,900,005
757,557,931
-4,277,873

㈜씨텍
(비상장)
2005.01.03
투자
105,234,004
3,326
50.00
115,806,148
-
-
-
3,326
50.00
115,806,148
344,188,667
14,343,852

롯데엠시시㈜
(비상장)
2006.08.02
투자
1,125,421
19,000
50.00
94,435,208
-
-
-
19,000
50.00
94,435,208
545,571,315
139,132,941

롯데미쓰이화학㈜
(비상장)
2011.01.20
외국인과의
합작설립투자
2,500,000
2,000
50.00
10,000,000
-
-
-
2,000
50.00
10,000,000
34,452,680
416,222

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
(비상장)
2010.07.07
투자
1,474,320
-
50.00
8,726,840
-
-
-
-
50.00
8,726,840
113,537,793
8,759,312

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
(비상장)
2013.03.12
외국인과의 
합작설립투자
12,861,399
73,620
40.00
12,282,268
-
-
-
73,620
40.00
12,282,268
148,963,586
-12,662,478

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
(비상장)
2008.04.11
투자
522,008
338
49.00
379,789,712
-
-
-
338
49.00
379,789,712
849,289,340
115,226,549

롯데건설㈜
(비상장)
1997.11.29
투자
20,686,200
11,330
34.62
715,803,487
-
-
-
11,330
34.62
715,803,487
4,797,106,598
33,275,593

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
(비상장)
2004.06.30
외국인과의 
합작설립투자
2,516,843
-
25.00
-
-
-
-
-
25.00
-
37,023,780
-4,335,132

롯데자산개발㈜
(비상장)
2008.12.04
투자
19,999,985
8,274
20.53
39,380,573
-
-
-
8,274
20.53
39,380,573
405,781,351
6,732,271

현대케미칼㈜
(비상장)
2014.05.20
투자
16,000,000
38,400
40.00
192,000,000
-
-
-
38,400
40.00
192,000,000
2,032,676,533
186,559,707

여수페트로㈜
(비상장)
2006.10.02
투자
25,000
27
27.20
227,800
-
-
-
27
27.20
227,800
1,623,194
23,090

LOTTE (China) Management Co., Ltd.
(비상장)
2012.03.19
투자
1,336,831
-
15.00
1,336,831
-
-
-
-
15.00
1,336,831
5,330,194
-2,069,457

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
(비상장)
2008.06.02
외국인과의 
합작설립투자
9,628,681
-
10.00
-
-
-
-
-
10.00
-
112,764,492
2,066,371

㈜한주
(비상장)
2001.12.28
투자
2,818,260
98
8.66
10,504,270
-
-
-7,931
98
8.66
10,496,339
378,493,190
18,136,728

롯데알미늄㈜
(비상장)
2009.02.26
투자
20,036,129
137
13.19
93,869,601
-
-
-8,735,826
137
13.19
85,133,775
1,575,823,628
28,063,937

스팍스자산운용(주)
(비상장)
2009.03.27
투자
16,329,789
66
7.76
6,646,366
-
-
-
66
7.76
6,646,366
50,396,353
290,431

롯데로지스틱스㈜
(비상장)
2007.11.01
투자
3,999,998
66
4.64
25,750,513
-36
-9,829,917
4,485,999
30
4.64
20,406,595
949,969,516
-8,579,704

롯데푸드㈜
(상장)
2012.10.01
투자
7,625,134
11
0.98
6,103,461
-
-
3,300,063
11
0.98
9,403,524
1,221,782,829
95,072,111

금호산업㈜
(상장)
2015.10.29
투자
4,999,994
287
0.80
2,732,994
-
-
269,876
287
0.80
3,002,870
1,194,576,602
8,178,280

금호고속㈜
(비상장)
2015.12.02
투자
5,000,000
50
1.59
5,000,000
-
-
-
50
1.59
5,000,000
1,900,838,685
98,786,181

롯데액셀러레이터㈜
(비상장)
2016.01.29
투자
2,500,000
500
9.99
2,500,000
-
-
-
500
9.99
2,500,000
21,724,868
-1,933,189

롯데정밀화학㈜
(상장)
2016.02.29
투자
465,000,000
8,031
31.13
432,700,547
-
-
-
8,031
31.13
432,700,547
1,641,304,451
89,230,835

롯데첨단소재㈜
(비상장)
2016.04.29
투자
2,596,149,153
10,000
100.00
2,596,149,153
-
-
-
10,000
100.00
2,596,149,153
2,069,544,829
250,951,722

롯데글로벌로지스㈜
(비상장)
2016.11.30
투자
122,567,127
3,490
14.72
93,552,836
-
-
-12,307,876
3,490
14.72
81,244,960
740,616,725
-25,906,413

롯데지주㈜
(상장)
2017.10.01
투자
1,408,128
24
0.03
1,553,547
148
9,829,894
-1,558,782
171
0.15
9,824,659
6,187,084,323
-20,822,520

출처 : 당사 2018년 2분기보고서

주1) 상기 주식에 관한 사항은 롯데케미칼 별도 재무제표 기준으로 작성됨.

주2) 종속/관계/공동기업 투자주식은 원가법을 적용하고, 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 공정가치평가를 함.

주3) 최초 취득금액에는 피합병법인인 ㈜롯데대산유화, ㈜케이피케미칼의 최초 취득금액이 합산되어 있음.

주4) 지분율은 우선주 및 자기주식을 포함한 발행주식총수 기준임.

주5) 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재함.

주6) 롯데첨단소재㈜의 경우, 비지배주주가 보유하고 있는 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권을 보유하고, 주식매도선택권을 부여하는 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 동 보통주식을 취득한 것으로 보아 주식수와 지분율 등에 가산함.

주7) Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 경우 자기주식을 제외한 유효지분율은 76.01%임

주8) 삼박엘에프티㈜의 경우 자기주식을 제외한 유효지분율은 99.84%임.

주9) Lotte Chemical Nigeria Limited의 경우, 2018년 6월말 재무제표 기준으로 작성(2018년 5월 설립)

상기와 같이 당사는 2018년 2분기말 기준 보유한 타법인 출자 장부가액이
약 7조 6,339억원에 달하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 출자법인 중 상장회사의 주가가 하락할 경우, 당사가 보유한 지분증권의 공정가치가 취득원가에 미달하게 될 수 있습니다. 나아가, 그 미달액이 중요한 손실로 판단될 경우 이에 대해 손상차손을 인식할 가능성이 있어, 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 나아가, 당사가 지분을 보유한 피투자회사의 수익성이 악화 된다면, 향후 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자 여러분께서는 본 채권에 대한 투자의사결정시 위와 같은 위험에 대하여 충분히 숙지하시고 투자를 진행하시기 바랍니다.

[외환 및 파생상품 관련 위험]

마.

2018년 2분기말 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 수출 비중은 74.9%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 당사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력

하고 있습
니다.

당사는 2018년 2분기 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 129억원의 손실을 기록하였으나, 파생상품 관련하여 약 185억원의 이익을 기록
하였습니다.

향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재
하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 가.

2018년 2분기말 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 25.1%, 수출 비중은 74.9%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다. 또한 당사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 

당사는 2018년 2분기 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 129억원의 손실을 기록하였으며, 파생상품 관련 손익으로 약 185억원의 이익을 기록하였습니다. 이는 최근 주요국의 통화정책 정상화 및 미국의 금리인상에 대한 우려감과 최근 무역 분쟁 등 불확실성이 증가함에 따라 글로벌 금융시장 및 환율의 변동성이 확대된 것의 영향으로 판단되며, 이에 따라 전체적으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

[당사 외환 관련 손익 추이]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

금융손익
외환차익
14,553
32,122
103,221
77,734
58,202

외화환산이익
13,818
(43,895)
76,088
29,436
13,193

파생상품평가이익
16,483
(657)
701
12,259
13,736

파생상품거래이익
854
214
3,051
6,581
12,771

외환차손
15,902
10,659
54,953
79,555
83,229

외화환산손실
22,366
(11,708)
34,075
74,757
41,044

파생상품평가손실
(1,463)
(6,507)
42,982
565
245

파생상품거래손실
340
1,014
5,686
7,599
-

소계
8,564
(5,675)
45,365
(36,467)
(26,616)

기타
영업외손익
외환차익
36,827
28,522
150,802
179,548
138,971

외화환산이익
18,959
10,042
24,839
29,044
16,794

외환차손
41,834
40,692
201,035
180,175
132,191

외화환산손실
16,984
(16,901)
28,303
18,381
15,440

소계
(3,031)
14,773
(53,696)
10,035
8,134

합 계
5,533
9,098
(8,331)
(26,432)
(18,481)

출처 : 당사 2018년 2분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

[주요 통화 환율 추이]

투설_주요 통화 환율 변동 추이.jpg
투설_주요 통화 환율 변동 추이

자료: 서울외국환중개

이와 같이 환율 변동에 따라 당사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로, 이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 2018년 2분기말 기준 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[유동성 파생상품계약 세부 내역]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천CNY, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2015-09-21
2018-09-27
115,101,000
1,174.50
USD 98,000
(5,283,260)

2015-12-24
2018-12-27
55,830,400
1,168.00
USD 47,800
(2,364,630)

2016-05-19
2019-05-23
30,510,080
1,191.80
USD 25,600
(1,822,560)

KEB하나은행
2018-04-27
2018-07-31
EUR 3,000
1,306.70
3,920,100
25,026

2018-04-27
2018-07-31
EUR 2,000
1,305.00
2,610,000
13,284

2018-05-31
2018-08-31
EUR 7,000
1,258.30
8,808,100
(283,777)

2018-06-29
2018-09-28
EUR 8,000
1,301.70
10,413,600
3,418

CITI Bank
2018-04-13
2018-07-13
CNY 10,000
169.05
1,690,500
(1,814)

2018-04-20
2018-07-20
CNY 10,000
168.7
1,687,000
(4,243)

2018-04-27
2018-07-27
CNY 20,000
168.75
3,375,000
(4,596)

2018-05-04
2018-08-03
CNY 10,000
168.45
1,684,500
(4,930)

2018-05-31
2018-08-31
CNY 10,000
166.7
1,667,000
(16,991)

2018-06-08
2018-09-07
CNY 10,000
166.6
1,666,000
(18,243)

2018-06-15
2018-09-14
CNY 10,000
168.5
1,685,000
1,757

2018-06-22
2018-09-21
CNY 10,000
169.25
1,692,500
10,713

2018-06-29
2018-09-28
CNY 30,000
167.6
5,028,000
(18,694)

합 계
(9,769,540)

출처 : 당사 2018년 2분기보고서(연결기준)

[비유동성 파생상품계약 세부 내역]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2016-12-19
2019-12-20
115,236,000
1,188.00
USD 97,000
(6,948,145)

2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(934,206)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(1,958,576)

합 계
(9,840,927)

출처 : 당사 2018년 2분기보고서(연결기준)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2018년 2분기로부터 19개월 이내입니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

당사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 당사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 2008년 글로벌 금융위기와 같이 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[우발채무 - 소송 및 제재 관련 위험]

바.

당사는 손해배상 등과 관련하여 2건의 중요소송
(소송가액 약 24,920백만원)에 피소되었으
며, 연결대상 종속회사인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.이 피고로 계류
되어 있으나,
이러한
소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
또한,
2018년 중 당사 및 연결대상 종속회사는 폐수처리 및 대기오염물질 등과 관련하여 개선명령 등 총 6건의 제재
를 받았습니다.

이와 같이 당사 및 연결대상 종속회사가 계류되어 있는 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 및 세금 추징 등은 당사의 평판, 경영 및 재무적 리스크로 작용할 수 있는 점
투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 라.

2018년 2분기말 기준
, 당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 2건
(총 소송가액 약 24,920백만원)
의 피고로 계류 중에 있습니다. 당
사가 피고 및 원고로 계류되어 있는 중요 소송사건의 세부 내역은 아래와 같습니다. 

■ 당사(롯데케미칼(주))가 계류되어 있는 중요한 소송사건 현황 내역 

ⅰ) 부당이득반환 청구소송 (2013가합67681)

구분

내용

소 제기일

2013. 9. 9.

소송 당사자

원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용

여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액

100,000,000원(당사 분)(향후 감정을 통해 변경)

진행상황

조정 결렬 후 소송 변론절차 재개되었으며, 감정절차 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

감정절차 진행 중

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

출처: 당사 제시자료

ⅱ) 해외계열사 지분 공시의무 위반 과태료처분 취소소송 (2016과211)

구분

내용

소 제기일

2016. 8. 9.

소송 당사자

대표 위반자 : 롯데케미칼㈜ / 과태료 부과 기관 : 공정거래위원회장

소송의 내용

2012년~2015년간 공정거래위원회 기업집단현황 공시사항 중 해외 주주사를 동일인 관련자가 아닌 "기타"주주로 표기한 건에 대하여 공시 위반으로 과태료 처분을 받음

소송가액

42,300,000원

진행상황

2017. 8. 28. 약식 불처벌(기각)결정

2017. 9. 8. 검사 측에서 항소 제기(항소 1심)

2017. 11. 21. 정식 불처벌(기각) 결정

2017. 11. 28. 검사 측에서 항소(항소 2심)

향후 소송일정 및 대응방안

항소 2심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

소송 결과 예측 불가함. 다만, 소송에서 패소할 경우 과태료(42,300,000원)를 납부하여야 함.

출처: 당사 제시자료

ⅲ) 손해배상청구소송 (2017가합509251)

구분

내용

소 제기일

2017. 2. 16.

소송 당사자

원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

(구)케이피케미칼은 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받음

소송가액

24,720,398,120원

진행상황

2017. 2. 16. 소 제기

향후 소송일정 및 대응방안

변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

소송 결과 예측 불가함

출처: 당사 제시자료

한편, 당사의 연결대상 종속회사가 계류되어 있는 중요 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. 

■ 종속기업의 당반기말 현재 중요한 소송사건 현황

ⅰ) PT Lotte Chemical Titan Nusantara

구분

내용

소 제기일

2010. 1. 12.

소송 당사자

원고 : PT Lotte Chemical Titan Nusantara / 피고 : Indonesian Tax Office

소송의 내용

VAT Invoice(세금계산서) 지연 발급으로 인한 Penalty 부과 불복 관련 소송임

소송가액

IDR 6,156,872,926

진행상황

2011. 3. 16. 원고, Tax Court의 판결에 불복하여 현재 대법원에 계류 중

향후 소송일정 및 대응방안

일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

일부 승소 가능성이 있을 것으로 추정

출처 : 당사 제시자료

ii) Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

구분

내용

소 제기일

2016. 7. 4. (Xiamen Port Trading) / 2017. 2. 7. (Dongguan Maruman)

※ 동일한 사실관계임

소송 당사자

원고 : Dongguan Maruman, Xiamen Port Trading (별개의 소송임) /

피고 : Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

소송의 내용

현지 채용인의 사기에 따른 고객의 물품대금 편취와 관련한 손해배상청구소송

소송가액

Dongguan Maruman : USD 771,309

Xiamen Port Trading : RMB 3,194,298.51

진행상황

Dongguan Maruman : 2018. 5. 31. 2심 판결(원고 30% : 피고 70% 부담), 재심 신청 예정

Xiamen Port Trading : 2018. 5. 18. 민사 2심 개정

향후 소송일정 및 
대응방안

일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

최종 결과 예측 어려움. 다만 판결 번복 가능성은 높지 않음.

출처 : 당사 제시자료

당반기말 기준
현재 동 소송의 결과가 당
사의 연결기준 재무제표에 미칠 영향은 합리
적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였으나, 당사가 피고로 계류되어 있는 2건의 소송(소송가액 24,920백만원)과 당사의 연결대상 종속회사인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.의 피소 소송 2건(소송가액: Dongguan Maruman에 대하여 USD 771,309(서울외국환중개 고시 6개월 평균 USD 매매기준율 1,089.60원 적용 시 약 8.4억원)이 향후 당사 및 연결대상 종속회사에게 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다. 다만, 2018년 2분기말 연결기준 당사가 보유하고 있는 현금성자산의 규모가 약 2조 377억원에 달하는 점을 고려하였을 때 당사 및 연결대상 종속회사의 재무안정성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

참고로, 2018년 2분기말 연결 기준 당사 및 연결대상 종속회사가 부여받은 제재는 아래와 같습니다. 

[당사 및 연결대상 종속회사의 제재현황]

일자

조치

대상자

내용

사유

근거법령

회사의

이행현황

대책

2018. 2. 21.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 200만원

폭발성, 발화성 및 인화성 물질등에 의한 위험 예방조치 미흡

산업안전보건법 제 71조, 제67조 제1호, 제 23조 제1항 제2호 등

벌금 납부

설비개선 및 관리 강화

2018. 2. 23.

롯데케미칼㈜

과태료 160만원

부식, 마모로 인하여 대기오염물질이 새나가는 배출시설을 정당한 사유 없이 방치

대기환경보전법 제31조 제1항 제3호

조치 완료,

과태료 납부

사외 배관 재조사 및 관리 철저

2018. 2. 12

Lotte Chemical Titan (M)

Sdn Bhd

과태료(6,000RM)(약 166만원)(*)

폐수처리시설에서방류된 폐수의 BOD, COD등 기준 초과

Environmental Quality (Industries Effluent) Regulation 2009.

과태료 납부

관련 시설 정비

2018. 4. 4.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 300만원

전기실 사고에 따른 고용노동부 특별감독

산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조, 제1항, 제24조 제1항 등

지적사항 개선

안전진단 및 개선

2018. 5. 9.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 500만원

전기실 사고 관련 산업안전보건법 위반 및 업무상과실치상

형법 제268조, 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조 제1항 등

벌금 납부

안전진단 및 개선

2018. 5. 25.

롯데케미칼㈜

벌금 300만원

공유 수면 특정 수질 위해 물질 누출

물환경보전법 제77조, 제81조, 제15조 제1항 제1호 등

벌금 납부

사외 배관 재조사 및 관리 철저

출처 : 당사 제시자료

주) (*) 원화 금액은 서울외국환중개 고시 7월 평균 링깃화 매매기준 277.33를 적용하여 계산한 금액임.

한편, 회사의 과거 일부 거래 관련 임원 일부(신격호,신동빈,신동주)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월19일 등 일자로 기소되었습니다. 2017년 12월 22일에 진행된 1심 재판에서 서울중앙지방법원은 신격호 총괄회장에게 징역 4년 및 벌금 35억원, 신동빈 회장에게 징역 1년 8개월과 집행유예 2년을 선고하였으며, 신동주 전 롯데홀딩스 부회장은 무죄를 선고받았습니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 

또한, 국정농단 사태 관련하여 위 임원 중 일부(신동빈)가 뇌물공여 혐의로 2017년 4월 17일자로 기소되었으며, 2018년 2월 13일 1심 판결 결과 유죄가 선고되었습니다. 한편 2018년 8월 29일 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건2심과 관련하여 검찰은 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역14년, 벌금1,000억원 추징금70억원을 구형했습니다. 이외에도 신격호 총괄회장, 신동주 전 롯데홀딩스
부회
장
에게도 각각 징역 7년 및 징역 5년이 구형된 상황입니다. 2018년 10월에 해당 사건의 항소심 선고 공판이 열릴 예정이며 상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 

위와 같이 당사 및 연결대상 종속회사가 계류되어 있는 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 및 세금 추징 등은 당사의 평판, 경영 및 재무적 리스크로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[우발채무 - 지급보증 등 약정 관련 위험]

사. 당사는 한국석유공사에 견질 및 담보용 어음ㆍ수표(4매)를 제공하고 있으며, 또한 사업 진행 과정에서 연결실체는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 지급보증(당사제공 30건, 종속회사제공 5건), 자금보충약정(2건) 및 담보(1건), 자산양수도(3건) 등을 제공하고 있습니다.
향후 우발채무로 인한 자금 유출 가능성을 완전히 배제하기는 어려운 상황이나, 당사의 2018년 2분기말 연결 기준 현금및현금성자산 규모가 약 2조 377억원인 점, 영업활동으로 창출된 현금흐름이 약 8,322억원인 부분 등을 고려하였을 때 상기 우발채무가 현실화 될 경우 재무안정성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 라.

2018년 2분기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 당사가 제공하고 있는 견질/담보용 어음ㆍ수표 현황은 아래와 같습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일 : 2018년 8월 30일)
(단위 : 매)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
4
-
-

기타(개인)
-
-
-

출처 : 당사 제시자료

한편, 2018년 2분기말 기준 현재 당사 및 연결대상 종속회사가 제공하고 있는 지급보증 등 채무보증 현황은 아래와 같습니다. 

[당사 지급보증 내역]

(단위: 천CNY, 천USD, 천GBP, 천EUR, 천MYR, 천원)

제공받은 기업
보증 한도 금액
실행 잔액
비 고

외 화
원 화
외화
원화

Lotte Sanjiang Chemical Company 
 Limited
CNY
534,900
90,617,409
CNY
270,513
45,827,574
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
250,000
42,352,500
CNY
77,342
13,102,582
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
240,000
40,658,400
CNY
40,629
6,882,886
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
129,900
22,006,359
CNY
70,725
11,981,495
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
USD
8,000
8,973,600
USD
8,000
8,973,600
차입금에 대한 지급보증

USD
8,000
8,973,600
USD
8,000
8,973,600
차입금에 대한 지급보증

USD
16,000
17,947,200
USD
16,000
17,947,200
차입금에 대한 지급보증

CNY
200,000
33,882,000
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
120,000
20,329,200
CNY
90,000
15,246,900
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics 
 (Shenyang) Co., Ltd.
CNY
18,000
3,049,380
CNY
4,482
759,365
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.
USD
10,000
11,217,000
USD
10,000
11,217,000
차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited
GBP
32,000
46,939,200
GBP
32,000
46,939,200
차입금에 대한 지급보증

GBP
17,000
24,936,450
GBP
17,000
24,936,450
차입금에 대한 지급보증

GBP
23,000
33,737,550
GBP
23,000
33,737,550
차입금에 대한 지급보증

GBP
25,000
36,671,250
GBP
25,000
36,671,250
차입금에 대한 지급보증

EUR
40,000
51,880,800
EUR
40,000
51,880,800
차입금에 대한 지급보증

EUR
36,000
46,692,720
EUR
-
-
운영자금에 대한 지급보증

EUR
30,000
38,910,600
EUR
-
-
운영자금에 대한 지급보증

EUR
30,000
38,910,600
EUR
-
-
운영자금에 대한 지급보증

EUR
24,000
31,128,480
EUR
-
-
운영자금에 대한 지급보증

GBP
34,200
50,166,270
GBP
20,507
30,080,630
채권할인에 대한 지급보증

GBP
6,700
9,827,895
GBP
6,700
9,827,895
정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
USD
21,371
23,972,331
USD
21,371
23,972,331
차입금에 대한 지급보증

USD
14,000
15,703,800
USD
11,600
13,011,720
포괄한도에 대한 지급보증

MYR
12,000
3,329,760
MYR
1,944
539,540
포괄한도에 대한 지급보증

USD
4,000
4,486,800
USD
-
-
신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD
8,000
8,973,600
USD
8,000
8,973,600
운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.
USD
10,000
11,217,000
USD
-
-
설비 사용료에 대한 지급보증

USD
1,594,000
1,787,989,800
USD
1,234,000
1,384,177,800
차입금에 대한 지급보증

LACC LLC
USD
22,500
25,238,250
USD
-
-
설비에 대한 지급보증

출처 : 당사 제시자료

당사는 공동기업인 Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.와 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.에 각각 4건(1,154,800천CNY), 5건(47,371천USD, 12,000

천MYR)에 달하는 지급보증을 제공하고 있으며, 그 외 Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. 등의 연결대상 종속기업에 대하여 20건의 지급보증(총 1,646,000천USD, 338,000천CNY, 137,900천
GBP, 160,000천EUR)을 제공하고 있습니다.
향후 천재지변의 발생 등으로 인하여 당사가 지급보증을 제공하고 있는 관계/공동/종속회사가 원료대금 납부, 차입금 상환 등을 정상적으로 이루어 나가지 못할 경우 당사에 자금 유출을 초래할 가능성을 완전히 배제할 수는 없다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

참고로, 당사의 연결대상 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 차입금에 대하여 11,843천USD, 3,000천MYR 규모의 지급보증 한도를 제공하고 있습니다. 

[지급보증 내역(연결대상 종속회사 제공)]

(단위: 천USD, 천MYR,천원)

종속회사

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행

2013-11-20

2023-12-13

USD

5,343

5,993,083

USD

5,343

5,993,083

차입금에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

USD

3,500

3,925,950

USD

2,900

3,252,930

포괄한도에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

MYR

3,000

832,440

MYR

486

134,885

포괄한도에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-06-15

채무 상환일

USD

1,000

1,121,700

USD

-

-

신용장 개설한도에 대한 지급보증

Mizuho은행

2018-04-20

2019-04-19

USD

2,000

2,243,400

USD

2,000

2,243,400

운영자금에 대한 지급보증

출처 : 당사 2018년
2분
기 보고서

당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스(주)의 차입금과 관련하여 채무원금 3,700억원 중 동사에 대한 보유지분율 50%+1주에 해당하는 1,850억원에 대하여 자금보충의무를 부담하고 있습니다. 또한, 관계기업인 현대케미칼(주)의 차입금과 관련하여 채무원금 7,150억원 가운데 동사에 대한 보유지분율 40%에 해당하는 2,860억원에 대한 자금보충약정을 맺고 있습니다. 

[자금보충 약정 현황]

(단위 : 백만원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

185,000,000

2015-07-31

2022-10-12

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

출처 : 당사 2018년 2분기 보고서

한편, 당사는 2018년 2분기말 기준 현재 우즈벡 수르길 합작법인(Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd) 투자주식을 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 

[담보제공 현황]

(단위: 천USD, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채

USD 2,508,900

USD 2,031,848

2013-01-14

채무 상환일

이사회 승인 완료

출처 : 당사 2018년 2분기 보고서

당사는 2018년 2분기말 기준 현재 롯데정밀화학 및 롯데쇼핑과 자산양수도 계약을 맺고 있습니다.

[자산양수도 현황]
(단위: 천원)

거래상대방

지배기업과의 관계

거래일자

거래대상물

거래 목적

금 액

금액 산정 기준

관련 손익

비 고

롯데정밀화학(주)

관계기업

2018-05-24

온실가스 배출권

온실가스배출권거래제 적법 이행

1,265,600

전일 종가

-

대표이사 전결로 내부품의 후 집행

롯데쇼핑(주)

기타특수관계자

2018-04-18

건물

컨소시엄 구성 변경
(서울 마곡 연구소 지분양도)

2,561,973

감정평가가액

-

이사회 승인 완료

롯데쇼핑(주)

기타특수관계자

2018-04-18

토지

컨소시엄 구성 변경
(서울 마곡연구소 지분양도)

822,145

감정평가가액

-

이사회 승인 완료

출처 : 당사 2018년 2분기 보고서, 당사 제시

상기와 같이 당사는 한국석유공사에 견질(1매) 및 담보용 수표(3매)를 제공하고 있으며, 또한 사업 진행 과정에서 연결실체는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 지급보증, 자금보충약정 및 담보 등을 제공하고 있습니다. 이로 인하여 향후 우발채무로 인한 자금 유출 가능성을 완전히 배제하기는 어려운 상황입니다. 다만, 당사 및 연결대상 종속회사는 2018년 2분기말 기준 약 2조 377억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 당반기말 기준 약 8,322억원의 영업활동현금흐름을 창출하고 있어 상기 우발채무가 현실화 될 경우 재무안정성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[당사 지배구조
및 롯데그룹 계열 위험]

아.

당사가 속한 롯데그룹은

2018년 5월 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위
로, 당사를 포함하여 총 107개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 증권신고서 제출 직전영업일 기준

당사의 최대주주인

롯
데물산 주식회사(지분율 31.27%)를 비롯하여 호텔롯데 등
특수관계인의 지분율이 총
53.55%
를 나타내고 있어
경영권의 안정성은 비교적 높은 수준으로 판단
됩니다.
한편, 2015년부터 롯데그룹의 경영권 이슈가 발생하였으나, (주)호텔롯데의 최대주주인 일본 롯데홀딩스의 2015년 임시주총에 이어, 2016년 10월 정기 이사회에서도 신동빈 회장이 대표이사로 재선임되었습니다.
그러나
증

권신고서 제출직전일 기준 롯데그룹 경영권 분쟁 및 국정농단 사태와 관련하여 소송 및 분쟁이 진행
되고 있습니다.
상기 소송 및 분쟁 사건의 결과를 신고서 제출일 현재 예측하기는 어려운 상황이나, 소송 및 분쟁이 장기화되거나 향후 새로운 분쟁이 제기되는 경우 그룹전체에 대한 평판 악화 등 당사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있기에 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 마.

당사가 속한 롯데그룹은 2018년 5월 기준 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업 32개 가운데 계열 순위 5위의 기업집단으로 지정되어있습니다.
당사는 롯데그룹 내 주력 화학계열회사로, 기초유분부터 합성수지에 이르는 다각화된 제품라인을 보유하고 있습니다. 

증권신고서 제출 직전영업일 기준 당사의 최대주주는

롯
데물산 주식회사로 31.27%(10,718,818주)
의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖에 주식회사 호텔롯데 등 특수관계인의 지분을 포함하면 총
53.55%
의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.

(기준일 :

2018년 08월 30일

)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데물산(주)
최대주주
보통주
10,718,818
31.27
10,718,818
31.27
-

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
4,346,818
12.68
4,346,818
12.68
-

LOTTE HOLDINGS 
CO.,LTD(日本)
특수관계인
보통주
3,186,000
9.30
3,186,000
9.30
-

신동빈
계열사 임원
보통주
90,705
0.26
90,705
0.26
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
11,495
0.03
11,495
0.03
-

계
보통주
18,353,836
53.55
18,353,836
53.55
-

우선주
-
-
-
-
-

출처 : 당사 제시

참고로, 당사의 최대주주인 롯데물산 주식회사는 1982년 6월 15일에 설립되었고, 1988년 8월 1일자로 외자도입법에 의한 관광호텔업의 외국인투자인가를 받았으며, 현재 롯데쇼핑, 호텔롯데와 함께 서울 잠실에 123층 555m의 건물인 롯데월드타워와 복합쇼핑몰인 롯데월드몰을 개발하고 운영하고 있습니다. 동사는 2014년 10월에 사용승인을 받았으며, 2017년 2월 9일 서울시로부터 롯데월드타워를 포함한 전체 건축물에 대한 사용승인을 받았습니다. 롯데물산㈜의 설립 시 자본금은 1백만원이었으나 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2017년 12월 31일 기준 자본금은 297,244백만원이며, 롯데물산(주)의 주주 구성은 다음과 같습니다. 

[롯데물산㈜ 주주구성]

주 주
주식수(주)
지분율(%)

(주)롯데홀딩스
33,881,736
56.99

호텔롯데
18,508,174
31.13

기타
7,058,970
11.88

합 계
59,448,880
100.00

출처 : 롯데물산(주) 감사보고서(2018.03.29 공시)

한편,
공정거래위원회 대규모기업집단 지정현황에 따르면 2018년 5월 기준 롯데그룹의 소속 기업수는 총 107개로, 당사의 2대주주인 호텔롯데가 롯데쇼핑, 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데건설 등 계열주력사들의 지분을 직접 보유하고 있습니다.
참고로, 롯데그룹의 소속 기업 가운데 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데칠성음료㈜, 롯데제과㈜ 등 주력 계열사 대부분이 내수 및 현금거래 비중이 높은 업종을 영위하고 있으며, 이들 계열사들은 해당 산업 내에서 선도적인 시장지위에 기반하여 우수한 사업안정성을 확보하고 있어, 롯데 그룹의 수익구조와 현금창출력은 안정적인 편입니다. 당사는 롯데그룹 지배구조 상 핵심적인 위치에 포진하고 있지는 않으나, 기초유분부터 합성수지에 이르는 다각화된 제품라인을 보유하고 있는 전업석유화학 회사로, 에틸렌, EG 등의 연간생산설비 수준이 국내 수위권 수준으로 2017년 연결기준 영업이익 약 2조 9,297억원, 2018년 2분기말 연결기준 영업이익 약 1조 3,633억원을 기록하고 있습니다. 

롯데그룹은 2020년까지 매출 200조원을 달성하여 Asia Top 10 글로벌 그룹으로 성장하겠다는 비전 아래에서 해외진출, M&A 및 점포확장 등을 진행하였습니다. 당사는 '글로벌 Top10 종합화학기업'으로의 도약을 목표로, 원료 다변화, 다운스트림 포트폴리오 확대 등을 위하여 국내외 석유화학부문 회사 인수합병, 롯데베르살리스엘라스토머스, 미국 셰일가스 기반 에탄분해 설비 합작 등 국내외 합작투자를 진행(당사의 M&A관련 세부 내용은 본 증권신고서
내
'
사
업위험
바. 및 회사위험 다.'를 참고하여 주시기 바랍니
다.)
하고
있습니다. 

또한 지난 2017년 4월 3일 롯데그룹의 모태인 롯데제과가 창립된지 50주년을 맞아 신동빈 회장은 새로운 50년을 위한 고객의 생애주기에 맞춰 최고의 가치를 제공하는 "생애주기 가치 창조자(라이프타임밸류 크리에이터)"의 새로운 비전을 제시하였습니다. 또한 새 비전을 뒷받침할 구체적 목표로 1. 지속 가능한 성장률(해당 산업 평균 이상의 성장률) 2. 경제적 부가가치 창출(주주ㆍ채권자 기대 이상의 수익) 3. 미래가치 창출(선제적 활동ㆍ투자) 4. 사회 모범적 성장과 가치 창출 등을 제시하였습니다. 또 이를 뒷받침하기 위한 투명경영, 핵심역량 강화, 가치경영, 현장경영을 강조하였으며, 새정부의 출범과 기업의 사회적 가치에 부합하는 차원에서 향후 5년간 7만 명을 신규 채용하고 3년간 단계적으로 비정규직 근로자 1만 명을 정규직으로 전환하는 작업을 차질 없이 수행해 고용창출과 국가경제 이바지할 수 있도록 노력할 것이라고 발표하였습니다. 그럼에도 불구하고, 이미 투자된 상기 사업들에 대한 수익성 개선이 가시화 되지 않을 경우, 그룹 전반에 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다.

한편, 2016년 6월부터 약 4개월간 주요 롯데그룹 주요 계열사에 대한 검찰 수사가 진행됨에 따라 그룹 전반에 대한 평판이 부정적인 영향을 받은 것으로 판단됩니다. 2016년 10월 19일 롯데그룹 검찰수사가 종료된 이후인 2016년 10월 25일 신동빈 회장은 검찰 수사에 대한 대국민 사과와 함께, 그룹의 문제점을 개선하는 내용이 담긴 경영 혁신안을 발표했습니다. 경영 혁신안을 발표하면서 신동빈 회장은 롯데그룹이 2009년 발표한 2020년까지 매출 200조원을 달성하여 아시아톱 10 글로벌 그룹으로 성장하겠다는 양적 성장 중심에서 질적 성장 중심으로 경영 패러다임을 전환할 것이며, 산업생태계 내에서 동반성장하며 가치를 창출하는 기업으로 성장하는 것으로 목표를 재설정할 계획이라고 발표하였습니다. 하지만 증권신고서 제출 현재 롯데그룹 주요 계열사에 대한 검찰 수사는 지속되는 중
(당사가 속한 그룹의 검찰 수사 관련 세부 내용은 본 증권신고서 내

'
회사위험 차.'를 참고하여 주시기 바랍니다
.)
이며, 향후 수사결과에 따라 롯데그룹내 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

공정거래위원회는 대규모 기업집단에 대한 정책을 통해 일부 활동을 규제하고 있는 있으며, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
주요내용

출자총액 제한
출총체 적용회사는 순자산액의 40%를 초과하는 타회사 주식취득이 금지
* 단, 금융업 또는 보험업 영위회사, 지주회사 등, 지배구조모범기업은 출총제 적용이 면제

계열회사간 채무보증 제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출, 지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며 기존 채무보증은 지정 후 2년이내 해소하여야함

계열회사간의 상호출자 
금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의 
계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금 중 큰 금액의 10/100 이상 이거나 100억원 이상인 다음의 대규모내부거래 행위 시에 이사회의 의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자 하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항
- 재무구조에 중요한 변동을 초래하는 사항
- 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시
* 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외

계열회사간의 순환출자금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융ㆍ보험회사 포함)는 새로운 순환출자를 형성하는 경우와 기존순환출자 고리를 강화하는 추가 출자가 금지됨(공정거래법 9조의2)

출처 : 공정거래위원회

참고로, 대기업집단과 관련하여, 2018년 06월 25일 보도자료를 통해 공정거래위원회는 대기업집단 소속회사에 대한 공시 실태 점검에 착수할 것이라고 발표하였습니다. 2018년 5월 1일 지정된 60개 공시 대상 기업집단 소속회사 전체(2,083개사)에 대해서 점검이 진행될 예정이며, 사익편취규제대상 회사, 규제사각지대 회사, 비영리법인과 거래한 회사, 지주회사, 상표권 사용거래 총 5개 분야에 대해서 집중 점검할 계획에 있습니다. 공정거래법상 3개 공시 제도의 내용은 아래와 같습니다.

공시제도 개요는 아래와 같습니다.

[대기업집단 공시제도 개요]

구분

기업집단 현황 공시

비상장사 중요사항 공시

대규모내부거래 공시

관련 법령

공정거래법 제11조의4

(2009년 7월 도입)

공정거래법 제11조의3

(2005년 4월 도입)

공정거래법 제11조의 2
(2000년 4월 도입)

도입배경
* 일반형황, 소유지배구조, 거래현황 등 기업집단 전반의 정보를 일목요연하게 제공, 시장에 의한 감시기능 강화
※출총제 폐지로 도입
* 비상장사의 불투명한 경영으로 인한 동일집단 상장회사 소액주주 및 이해관계자의 피해 방지
* 계열회사간 내부거래 현황 파악 및 시장에 정보제공, 부당한 내부거래로 인한 폐해 방지

공시주체
공시집단 소속 회사
공시집단 소속회사 중 비상장회사
공시집단 소속 회사

공시주기
연1회 또는 분기 1회
사유발생일로부터 7일 이내
이사회 의결후,
상장시 1일, 비상장 7일 이내

공시내용
<일반현황>
- 회사개요
- 재무, 손익 현황
- 계열사 현황

<임원, 이사회 현황>
- 임원 현황 및 변동사항
- 이사회 운영현황

<주식소유현황>
- 소유지분현황
- 계열회사간 주식소유현황

<특수관계인과의 거래현황>
- 자금 차입, 대여 현황
- 유가증권 거래현황
- 상품, 용역 거래현황
- 자산거래 현황
- 채권, 채무 현황
- 특수관계인 지분율이 높은 계열회사와의 거래 현황

<기타>
- 순환출자 현황
- 지주회사 현황
- 금융보험사 의결권 현황 등
<소유지배구조 관련 사항>
- 최대주주의 주식보유 변동사항
- 임원 변동사항

<재무구조 관련 사항>
- 자산 및 타법인 주식의 취득ㆍ처분
- 증여
- 담보제공 또는 채무보증
- 증자 또는 감자
- 전환사채 발행 등

<경영활동 관련 사항>
- 영업의 양도, 양수
- 합병ㆍ분할
- 주식교환ㆍ이전
- 해산사유 발생
- 회생절차 및 관리절차 개시ㆍ종료 등
<대규모 내부거래>
* 거래금액이 자본금(자본총액)의 5% 이상 또는 50억원 이상

- 자금거래
- 유가증권 거래
- 자산 거래
- 상품ㆍ용역 거래

위반시 제재
시정조치 및 과태료(1억원 이하)

출처: 공정거래위원회 보도자료 (2018.06.25)

한편, 2015년부터 롯데그룹의 경영권 이슈가 발생되고 있으나, 한국 롯데그룹의 지주회사 격인 호텔롯데의 최대주주인 일본 (주)롯데홀딩스의 임시 주주총회(2015년 8월 17일)에서 신동빈 롯데그룹 회장이 대표이사로 선임되어 경영권 분쟁이 일단락 되는 양상을 보였습니다. 이후 10월 개최된 일본 롯데홀딩스의 주요 주주인 광윤사의 주주총회에서 신동빈 회장이 등기이사직에서 해임되었으며, 신동주 전 부회장이 신격호 총괄회장으로부터 광윤사 주식 1주를 받게되면서 롯데홀딩스의 최대주주인 광윤사의 과반 주주가 되었습니다. 이에 따라 신동빈 회장은 신동주 회장이 광윤사 지분 50%이상을 갖게 한 2015년 주주총회 효력을 중지해 달라는 가처분 신청을 일본 법원에 제기하였으나 2018년 1월 25일 기각되었습니다.

그러나 신동빈 회장은 롯데홀딩스의 경영권 분쟁과 관련하여 롯데홀딩스의 주주 과반수 이상으로부터 지지를 받아 실질적인 지배력을 행사하였습니다. 2016년 10월 26일 일본 롯데홀딩스의 정기 이사회를 통하여 신동빈 회장이 대표이사로 재선임 되었으며, 최근 진행된 2018년 6월 일본 롯데홀딩스 주주총회에서 신동빈 회장의 롯데홀딩스 이사 해임안건이 부결되었습니다. 이에 따라 신동빈 회장은 롯데그룹 지배구조 정점에 있는 일본 롯데홀딩스에 대한 경영권을 이어가게 되었다는 평가를 받고 있습니다.

그러나 최근 2018년 7월 신동주 전 부회장은 신동빈 회장의 비서팀장을 횡령 혐의로 고소하였으며, 이에 따라 8월 신동빈 회장의 비서팀장도 신동주 전 부회장을 무고혐의로 고소하며 신동주 전 부회장과 신동빈 회장 간 경영권 분쟁이 진행 중에 있습니다. 이와 관련하여 본 증권신고서 제출일 현재 경영권 분쟁의 결과를 현재로서는 예측할 수 없는 상황입니다. 또한, 국정농단 사태와 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장은 1심에서 유죄를 선고받았으며, 2018년 8월 29일 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건2심과 관련하여 검찰은 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역14년, 벌금1,000억원 추징금70억원을 구형받은 상황입니다. 이에 따른 항소심 선고 공판은 2018년 10월말에 열릴 예정입니다.

상기 소송 및 분쟁 사건의 결과를 신고서 제출일 현재 예측하기는 어려운 상황이나, 이러한 소송 및 분쟁이 당사에 미치는 직접적인 영향은 없는 것으로 판단됩니다. 다만, 소송 및 분쟁이 장기화되거나, 향후 새로운 분쟁이 제기되는 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등 당사에 간접적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[(주)호텔롯데 상장 및 롯데그룹 지배구조 개선 관련 사항]

자. (주)호텔롯데는 롯데그룹의 지배구조를 개선 및 경영 투명성 강화의 일환으로 유가증권 시장 상장을 추진하였으나, 그룹 검찰 수사 등으로 인하여 2016년 6월 13일 지분증권 신고서를 철회하였습니다. 한편, 2016년 10월 25일 신동빈 회장은
회장 직속의 준법경영 위원회 구축, 질적 성장 중심의 경영 패러다임 전환, (주)호텔롯데 상장 재추진, 지배구조 개선 등을 담은 경영 혁신안을 발표하였습니다.
지배구조개선 방안에 대한 실천으로 계열사간 지분 매수 및 매도를 통해 기존 순환출자고리 416개 중 349개를 해소(순환출자고리의 83.9%를 해소)하였습니다. 한편,
롯데지주는 순환출자 해소를 위하여 2018년 1월 2일자로 6개 비상장 계열회사(롯데지알에스, 한국후지필름, 롯데로지스틱스, 롯데상사, 대홍기획 및 롯데아이티테크)의 투자사업부문 통합 등을 통하여 그룹 투명성을 높이고자 하였습
니다. 해당 분할합병은 당사 및 연결대상 종속회사의 사업 영위에 직접적인 영향은 적으나, 경영 혁신안에 따라 향후 그룹 지배구조의 투명성이 강화될 경우 롯데그룹의 평판 개선 및 잠재적인 제재 위험성 감소 등 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.투자자 여러분께서는 이와 같은 상황을 인지하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 마.

㈜호텔롯데는 롯데그룹의 지배구조를 개선하고 경영 투명성을 강화하기 위해 유가증권시장 상장을 추진해왔습니다. 2015년 09월 미래에셋대우(舊 대우증권(주)), 메릴린치인터내셔널, 시티금융글로벌마켓증권을 대표주관회사로 한국투자증권, 미래에셋대우(舊. 미래에셋증권), 골드만삭스증권, 노무라금융투자를 공동주관회사로 선정하고 유가증권시장 상장을 위하여 2016년 5월 19일 금융위원회에 증권신고서를 제출하였으나, 2016년 6월 롯데그룹 신동빈 회장에 대한 검찰수사가 시작되면서 상장이 연기되며 2016년 6월 13일 철회신고서를 제출했습니다.

[당사 기업공개 철회신고서]

철회관련 증권신고서 제출일

(최초) 2016. 05. 19.
(정정) 2016. 06. 07.

철회신고서 제출사유

당사는 최근 대내외 현안과 관련하여 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 금번 공모를 추후로 연기하는 것으로 결정하였으며, 대표주관회사 등의 동의하에 잔여일정을 취소하고 본 철회신고서를 제출합니다.

수요예측 및 일반투자자 청약 등 제반 공모 절차를 실시하기 이전이므로 투자자 보호상 문제가 없습니다.

(자료: 전자공시시스템(2016.06.13))

한편, 2016년 10월 19일 롯데그룹 검찰수사가 종료된 이후인 2016년 10월 25일 신동빈 회장은 검찰 수사에 대한 대국민 사과와 함께, 그룹의 문제점을 개선하는 내용이 담긴 경영 혁신안을 발표했습니다. 경영 혁신안을 발표하면서 신동빈 회장은 롯데그룹이 2009년 발표한 2020년까지 매출 200조원을 달성하여 아시아톱 10 글로벌 그룹으로 성장하겠다는 양적 성장 중심에서 질적 성장 중심으로 경영 패러다임을 전환할 것이며, 산업생태계 내에서 동반성장하며 가치를 창출하는 기업으로 성장하는 것으로 목표를 재설정할 계획이라고 발표하였습니다. 또한 창립 50주년을 맞아 새로운 50년을 준비하는 '고객의 생애주기에 맞춰 최고의 가치를 제공하는 "생애주기 가치 창조자 (라이프타임밸류 크리에이터)"의 새로운 비전을 제시하고, 이에 사회 모범적 성장과 가치 창출을 위한 방안을 제시하였습니다. 

당시 발표한 경영혁신안의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[질적 성장 중심으로 경영 패러다임 전환]
그룹의 경영철학과 전략을 기존의 양적 성장 중심에서 질적 성장 중심으로 전환하여 사회적 책임을 다하는 지속가능한 기업으로 성장해 나갈 계획입니다. 고성장을 추진하는 과정에서 기업의 사회적 책임을 다하지 못하고 부작용이 적지 않았다는 점에서 단순한 외형 성장보다는 내실을 다지고, 산업 생태계 내에서 함께 동반성장하며 가치를 창출하는 기업으로 성장하는 것으로 목표를 재설정할 계획입니다. 

[정책본부 축소개편, 계열사 책임경영 확대]
롯데는 정책본부가 그룹의 컨트롤타워로서 불필요한 중복 투자를 방지하는 등 꼭 필요한 기능을 수행하기 위해 생겨났으나, 점차 그 규모가 확대되면서 예기치 못한 부작용이 생겨난 것으로 보고 정책본부에 대한 대규모 개편작업을 시행하기로 하였습니다. 이에, 계열사 간 업무 조율, 투자 및 고용, 대외이미지 개선 등 그룹 차원의 판단이 반드시 필요한 업무만 최소한으로 남길 예정이며, 정책본부가 계열사를 지원하는 역할로 축소 개편됨에 따라, 각 계열사들은 스스로 판단을 내리고 실행하는 독립적인 책임경영이 강조될 것입니다.

[Compliance Committee(준법경영위원회) 신설]
사회 요구에 부합하는 도덕적 기업으로 거듭나기 위하여, 회장 직속의 상설 조직인 Compliance committee(준법경영위원회)를 설치할 계획입니다. 준법경영위원회는 올해 자산 1조원 이상 계열사에 필수적으로 설치되어 각 계열사의 투명한 의사결정을 감독하는 조직인 투명경영위원회와 함께, 그룹에 준법경영이 뿌리내리는 데 중심적인 역할을 수행하게 될 것입니다.

[(주)호텔롯데 상장, 지주회사 전환 추진해 지배구조 개선]
롯데그룹은 (주)호텔롯데가 면세사업의 글로벌 리더로 성장하기 위한 성장동력을 마련하는 한편, 그룹의 지배구조를 개선하고 경영투명성을 강화하기 위해 상장을 추진해 왔습니다. 호텔롯데의 상장은 신동빈 회장이 지난해 국정감사에서 직접 국민들에게 약속한 사항이기도 합니다. 롯데는 검찰의 기소내용 및 재판 진행 경과를 상장 주관사단 및 관련 유관기관과 면밀히 협의하여, 상장을 계획대로 추진할 수 있도록 노력할 것입니다. 또한 당초의 상장 목적을 달성할 수 있도록 최적의 공모구조를 다시 한번 검토해 나갈 계획이며, (주)호텔롯데 외에도 우량한 계열사들을 차례로 상장하여 기업을 투명하게 공개하고 건전한 경영을 이뤄나갈 수 있도록 노력할 것입니다.

[지속적인 투자 및 고용으로 국가경제 기여]
최근 어려운 국내외 경제여건으로 기업 활동이 침체되어 있으나, 롯데는 기업의 책임을 다하고 국가경제에 이바지하기 위해 투자와 고용을 확대해 나간다는 계획입니다. 꾸준한 일자리 확대를 통해 국내 실업률 문제 해결에 앞장서며, 신입공채 채용 시 국내 여성인력 발굴에도 힘을 더할 예정입니다.

롯데그룹은 상기 경영혁신안을 실천하기 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 우선, 정책본부의 역할을 최소한으로 축소하여 경영혁신실로 재편하고, 각 사업부문별 책임경영을 강화하고 각 사의 주주 가치를 증진하고자 유통, 식품, 호텔·서비스, 화학 등 4개분야의 Business Unit (BU - 비지니스 유닛)을 나누고 각 부문별 BU장을 선임하였습니다. 사업부문별 파트장을 구분함에 따라 각 사업부문에서 계열사간 시너지 창출, 주요 경영사항에 대한 의사결정 과정 투명성 확보 및 외부 사업환경변화에 따른 적절하고 신속한 대응이 사업부문별로 가능하게 함으로써 기업의 경쟁력을 높일 예정입니다. 또한 경영혁신실 내 컴플라이언스 위원회를 신설하고 초대 위원장으로 민형기 전 헌법재판관을 선임하여 법규 리스크 관리 및 준법경영 지원 등을 수행할 예정입니다. 

또한, 신동빈 회장은 2016년 10월에 발표한 지배구조개선 방안에 대한 실천으로 계열사간 지분 매수 및 매도를 통하여 기존 순환출자고리 416개 중 349개를 해소(순환출자고리의 83.9%를 해소)하였습니다. 한편, 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드는 지난 2017년 4월 26일 이사회 결의를 통하여 각 사의 투자사업부문을 분할하여 합병한 뒤 지주회사로 전환하는 지주회사 전환 계획을 결의하였습니다. 본 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로써 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 해당 분할합병은 롯데그룹 내 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위중인 투자사업부문을 분할하여 각 분할된 투자사업부문을 롯데제과투자부문(존속법인)과 합병하는 구조입니다. 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 

[분할합병 주요 예상일정]

구 분

일 자

이사회결의일

2017-04-26

분할계획서 작성일

2017-04-26

주요사항보고서 제출일

2017-04-26

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2017-05-31

분할 및 분할합병 증권신고서 제출일

2017-07-05

주주총회일

2017-08-29

주식매수청구권 행사기간
2017-08-29 ~ 2017-09-18

채권자 이의제출기간
2017-08-29 ~ 2017-09-29

분할기일

2017-10-01

분할보고총회일 및 창립총회일

2017-10-02

분할등기일

2017-10-02

변경상장 및 재상장 예정일

2017-10-30

자료: 금융감독원 전자공시

이후 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데지알에스, 대홍기획, 롯데로지스틱스, 롯데상사, 한국후지필름의 분할 후 투자부문과 롯데아이티테크가 롯데지주에 합병하는 분할 및 분할합병하는 구조 개편에 대하여 2018년 1월 2일자로 이사회 결의를 마쳤습니다. 해당 합병 및 분할합병은 채권자 이의제출 기간을 마친 후 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여, 분할합병 종료보고 총회 및 등기를 2018년 4월 2일에 완료하였습니다.

[그룹 내 6개 비상장사 분할합병 일정]

구 분

일 자

이사회 결의일, 분할합병 계약일
2018-01-02

주주총회 예정일
2018-02-27

주식매수청구권 행사기간
2018-02-27 ~ 2018-03-19

채권자 이의 제출기간
2018-02-27 ~ 2018-03-30

분할합병기일
2018-04-01

분할합병등기일
2018-04-02

자료: 금융감독원 전자공시

상기 분할합병은 당사 및 연결대상 종속회사의 사업 영위에 직접적인 영향은 적을 것으로 판단되나, 경영 혁신안에 따라 향후 그룹 지배구조의 투명성이 강화될 경우 롯데그룹의 평판 개선 및 잠재적인 제재 위험성 감소 등 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 그러나 롯데그룹은 2018년 5월 1일자 공정거래위원회 보도자료 상 기업집단 순위 5위로, 공정거래위원회는 대규모 기업집단에 대한 정책을 통해 계열사간 상호 출자 등의 행위를 규제하고 있으며, 향후 그룹에 대하여 공정거래위원회의 제재조치가 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

차. 서울중앙지방검찰청은
2016년 6월부터 약 4개월간 롯데그룹의 주요 계열사에 대한 수사를 진행하였고, 그 결과 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 비리 관련자 22명 및 롯데건설 법인을 포함한 법인 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등의 혐의로 불구속 기소하였습니다. 2017년 12월 22일에 진행된 1심 재판에서 법원은 신 총괄회장 징역 4년 및 벌금 35억원, 신 회장 징역 1년 8월에 집행유예 2년 등을 선고하였으며, 증권신고서 제출일 현재 상기 재판의 2심 절차가 진행중이며, 재판의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 또한,
검
찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심 판결 결과 유죄가 인정되어 신동빈 회장은 징역 2년 6개월 및 추징금 70억원을 선고받았습니다. 한편,
2017년 01월 19일 서울중앙지법 형사합의23부는 신영자 롯데장학재단 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 1심에서 징역 3년 및 추징금 14억 4천여만원을 선고하였으며, 이후 진행된 항소심에서 일부 혐의가 무죄로 인정돼 징역 2년으로 감경이 되었으나 대법원에서 2심 판결을 파기 환송하였습니다. 한편,
2018년 8월 29일 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건2심과 관련하여 검찰은 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역14년, 벌금1,000억원 추징금70억원을 구형했습니다
이외 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금이 구형된 상황입니다.
재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

☞ 핵심투자위험, 회사위험 마.

서울중앙지방검찰청은 2016년 6월부터 약 4개월간 롯데그룹의 주요 계열사에 대한 수사를 진행하였고, 2016년 10월 19일 롯데그룹 신격호 총괄 회장, 신동빈 회장 및 임원 등 관련자 22명 및 롯데건설을 포함한 계열사 2곳을 횡령, 배임, 탈세 등의 혐의로 기소하였습니다. 이와 관련된 롯데지주(주)의 공시 상세내역은 다음과 같습니다.

[횡령ㆍ배임혐의발생]

1. 사고발생내용
당사 전현직 임직원인 신격호, 신동빈, 신동주에 대한 업무상 배임, 횡령 등의 혐의 공소 제기 사실 확인

2. 횡령 등 금액
혐의발생금액(원)
9,947,807,086

자기자본(원)
2,702,520,403,781

자기자본대비(%)
0.37

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
당사는 본 건과 관련하여 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획 입니다.

4. 발생일자
2016-10-19

5. 확인일자
2016-10-19

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 공소제기된 사항은 아래와 같습니다. 

가.특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의: 
- 대상자: 신격호 
- 혐의액 1,572,304,734원 

나.특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 혐의: 
- 대상자: 신격호, 신동빈, 신동주 
- 혐의액 8,375,502,352원 

2. 상기 '횡령 등 금액'중 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청의 공소장에 기재된 금액 중 당사에 해당하는 금액입니다. 

3. 상기 자기자본은 2015년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다. 

4. 당사는 향후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다. 

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

(자료: 전자공시시스템, 롯데지주(주) 공시)

이후 2017년 12월 22일에 진행된 1심 재판에서 법원은 신격호 총괄회장에게 징역 4년 및 벌금 35억원을, 신동빈 회장에게 징역 1년 8개월에 집행유예 2년을 선고하였습니다. 이후 롯데그룹 총수 일가 및 검찰 양측 모두 1심 판결에 불복하여 항소장을 제출하였습니다. 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 참고로, 12월 22일자로 선고된 1심 판결은 아래와 같습니다.

[롯데그룹 경영비리 관련 총수 일가 검찰 구형 및 법원 1심 판결]

구분
검찰 구형
법원 1심 판결

신동빈 회장
징역 10년 / 벌금 1,000억원
징역 1년 8월, 집행유예 2년

신격호 총괄회장
징역 10년 / 벌금 3,000억원
징역 4년 / 벌금 35억원

신동주 전 부회장
징역 5년 / 벌금 125억원
무죄

신영자 이사장
징역 7년 / 벌금 2,200억원
징역 2년

서미경 씨
징역 7년 / 벌금 1,200억원
징역 2년, 집행유예 3년

또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심 판결 결과 유죄가 인정되어 신동빈 회장은 징역 2년 6개월 및 추징금 70억원을 선고받았습니다. 

2017년 01월 19일, 서울중앙지법 형사합의23부는 신영자 롯데장학재단 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 1심에서 징역 3년 및 추징금 14억 4천여만원을 선고하였습니다. 이후 진행된 항소심에서 일부 혐의가 무죄로 인정돼 징역 2년으로 감경이 되었으나, 대법원에서 2심 판결을 파기 환송한 상황입니다. 

한편, 2018년 8월 29일 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건2심과 관련하여 검찰은 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역14년, 벌금1,000억원 추징금70억원을 구형했습니다. 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건은 1심에서 다른 재판부에서 심리되었으나, 신동빈 회장 측이 항소심에서 병합을 요청하여 한꺼번에 재판이 진행되고 있습니다. 이외에도 롯데그룹 경영비리와 관련하여 신격호 총괄회장에게 징역 7년 및 벌금 3,000억원, 신영자 이사장에게 징역 7년 및 벌금 2,200억원, 서미경 씨에게 징역 7년 및 벌금 1,200억원, 신동주 전 부회장에게 징역 5년 및 벌금 125억원을 구형했습니다. 해당 사건의 항소심 선고 공판은 2018년 10월에 열릴 예정입니다.

상기 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다만, 재판 결과에 따라 당사가 속해 있는 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다

[
사고발생관련위험
]

카.
당사가 사업을 영위하고 있는 석유화학산업은 사업의 위험도가 높으며, 석유화학 공장에서 발생하는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출 등 중대산업사고는 그 원인이 다양하고 복잡하며 기상 등과 같은 여러 가지 요인과 복합적으로 작용
하고 있어 사고형태를 예측하기 어렵습니다.

지난 3년동안 당사에서 발생한 사고는 총 9건으로 화재, 방사능 유출사고, 인명사고가 발생
하였습니다.
이에 따라 당사는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있습니다. 하지만

이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 사고가 발생할 경우 당사에 부정적인 영향이 발생

할 수 있기에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 회사위험 바.

당사가 사업을 영위하고 있는 석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다.

그러나 이와 동시에 사업의 위험도가 높으며, 석유화학 공장에서 발생하는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출 등 중대산업사고는 그 원인이 다양하고 복잡하며 기상 등과 같은 여러 가지 요인과 복합적으로 작용하고 있어 사고형태를 예측하기 어렵습니다. 또한 석유화학공장의 장치산업은 시스템으로 구성된 연속공정이기 때문에 한번의 사고만으로 막대한 인적ㆍ물적 손실을 초래할 뿐 아니라 환경을 오염시키거나 지역주민들에게 피해를 주는 경우가 많습니다.

지난 3년간 당사의 사고발생 내역은 다음과 같습니다.

[당사 사고발생 내역]

순서

일자

장소

재해발생 현황

1

'15.11.04

울산 PX 흡착탑 Feed Nozzle 부위 플랫폼

흡착탑 Mixed Xylene Feed 배관 Flange 부분 소량누출로 화재 발생(자체진화, 5분소요)

2

'17.01.12

여수공장 SR Project

SR Project 건설현장의 협력업체 작업자 1명 검사작업 중 방사능에 피폭(타 건설사 주관)됨

* 이와 관련, 해당 검사자의 과거 작업 이력 중 당사 내의 작업으로 전수조사를 실시하였으며, 이 중 건설사 별도 촬영 건이 롯데케미칼 촬영 건으로 오인되어 검찰에 고발되었으나 최종 롯데케미칼 무혐의로 처리됨

3

'17.02.16

대산 BTX/BD공장

용기 내부기 Cleaning 작업 중 협력업체 작업자 1명 사망

4

'17.07.10

여수 PP3 공장 Silo

폴리머 제품 저장 Silo 화재 발생

5

'17.10.24

울산 PIA2공장 전기실

PIA2 정전작업 중 복전 시 계기용 변압기 소손으로 인한 근무자 화상

6

'18.01.15

대산 BTX 공장 벤젠 배관

벤젠 배관 동파로 파손되어 의한 벤젠 유출

7

'18.03.14

여수 베르살리스 공장

재립건물 내 H.C(Hydrocarbon)에 의한 화재 발생

8

'18.03.14

협력업체 직원 청소 작업 중 포장 로봇에 협착되어 1명 사망

9

'18.04.05

대산 BTX 공장

배관 flange 부위에서 H.C(Hydrocarbon) Leak 되어 화재 발생(자체진화, 약 5분소요)

지난 3년간 발생한 사고는 총 9건으로, 지난 2015년 11월 4일 울산 PX 흡착탑에서 화재가 발생하였으며, 2017년 1월 SR project 건설현장에서 협력업체 작업자 1명이 방사능에 피폭되는 사고가 발생하였습니다. 한편 2018년 3월에는 이탈리아국영회사인 ENI S.p.A의 100% 자회사인 Versalis S.p.A와 고부가 합성고무인 SSBR, EPDM 생산 및 판매를 위한 합작회사 롯데 베르살리스엘라스토머스에서 화재 및 협력 업체가 사망하는 사고가 발생하였습니다.

당사는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있습니다. 하지만 당사의 이와 같은 노력에도 불구하고 이후 사고가 발생할 수 있으며, 이에 따라 당사에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[채권상장여부 및 환금성 위험]

가. 본 사채의 상장예정일은 2018년 09월 12일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만
급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 

☞ 핵심투자위험, 기타 투자위험 가.

본 사채의 상장예정일은 2018년 09월 12일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
(등록채권 제외)
등록채권

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[사채권 등록발행에 관한 사항]

나. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인
한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다. 

☞ 핵심투자위험, 기타 투자위험 가.

[
기한의 이익 상실]

다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
재무비율 등의 유지
(연결 재무제표 기준 부채비율 200% 이하
)
, 담보권 설정 등
의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

☞ 핵심투자위험, 기타 투자위험 나.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율
등의 유지(
연결 재무상태표 기준 부채비율 200% 이하

), 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[원리금상환 불이행위험]

라. 본사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 주의하시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 기타 투자위험 나.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환은 발행회사인 롯데케미칼(주)가 전적으로 책임집니다.

[신용등급 관련 사항]

마. 본 사채는

한국신용평가(주), 한국기업평가(주)
로부터
AA+등급을 받았습니다.
향후 석유화학산업 업황, 당사 및 연결대상 종속회사의 수익성 및 재무안정성 등은 당사 신용등급에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 기타 투자위험 다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제54-1회 및 제54-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA+등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[당사 제54-1회 및 제54-2회 신용등급 현황]

평정사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

한국기업평가
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적

한국신용평가
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임
안정적

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

참고로, 본 사채와 관련하여 한국기업평가 및 한국신용평가의 신용등급 상향 및 하향 조정 요인은 아래와 같습니다.

구분
트리거 요인

한국기업평가
상향 조정 요인
- 제품 고부가가치화 등을 통하여 제품포트폴리오가 강화되고
- 차입금을 상회하는 현금유동성을 보유하는 가운데
- EBITDA마진 20% 이상 유지

하향 조정 요인
- 업황 급락에 따른 영업현금창출력 저하로
- 순차입금/EBITDA 1.0배, 차입금의존도 25%초과 지속

한국신용평가
상향 조정 요인
- 사업경쟁력 제고로 석유화학산업에 내재된 실적변동성이 완회되고, 글로벌 최상위권 화학사로서의 입지를 공고히 하는 가운데
- 연결기준 EBITDA/매출액 지표 20% 이상이면서
- 연결기준 총차입금/EBITDA 지표 1배 이하가 안정적으로 유지될 경우

하향 조정 요인
- 석유화학산업의 침체와 사업경쟁력 약화로 실적이 저하되는 가운데
- 연결기준 EBITDA/매출액 지표 8% 미만이면서
- 연결기준 총차입금/EBITDA 지표 3배를 지속적으로 초과할 경우

출처 : 한국기업평가, 한국신용평가

향후 석유화학산업 업황, 당사 및 연결대상 종속회사의 수익성 및 재무안정성 등은 향후 당사 신용등급에 영향을 미칠 수 있습니다. 신용평가회사의 등급평정과 관련된 상세내용은 첨부된 신용평가서를 참고하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 가능성 및 효력발행]

바. 본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 또한 증권신고서의 기재사항은
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유 발생 등으로 변경될 수 있습니다. 한편,

본
신고서
의 효
력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

☞ 핵심투자위험, 기타 투자위험 라.

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며
, 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다(본 사채의 효력발생예정일: 2018년 09월 12일). 또한
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자의사를 결정하여 주시기 바랍니다.

한편, 또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[
예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
]

사.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는
당사의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등을 투자 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

☞ 핵심투자위험, 기타 투자위험 라.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데케미칼㈜ 제54-1회 및 제54-2회 무보증사채의 공동대표주관회사인 삼성증권(주) 및 한국투자증권(주) (이하 "주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데케미칼㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기바랍니다. 

다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 분석의 개요
공동대표주관회사인 한국투자증권(주)와 삼성증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사인 한국투자증권(주)와 삼성증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 한국투자증권(주)와 삼성증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권의 공동대표주관회사인 한국투자증권(주)와 삼성증권(주)는 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2018.08.20 ~ 2017.08.30

방문실사
2018.08.23

실사보고서 작성 완료
2018.08.30

증권신고서 제출
2018.08.31

4. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직 책
담당업무

롯데케미칼
재무팀
장선표
팀장
자금업무 총괄

롯데케미칼
재무팀
안정진
수석매니저
자금업무 책임

롯데케미칼
재무팀
안종진
수석매니저
자금업무 책임

롯데케미칼
재무팀
배정석
대리
자금업무 실무

롯데케미칼
재무팀
김도현
사원
자금업무 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

삼성증권
채권인수팀
김현호
팀장
실사 총괄
기업금융업무 21년

삼성증권
채권인수팀
신용설
부장
기업실사 책임
기업금융업무 10년

삼성증권
채권인수팀
유재린
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 8년

삼성증권
채권인수팀
이석진
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 2년

한국투자증권

인수영업1부

홍덕규

이사

실사 총괄

기업금융업무 22년

한국투자증권

인수영업1부

김동완

부장

기업실사 책임

기업금융업무 17년

한국투자증권

인수영업1부

강성모

대리

기업실사 및 서류작성

기업금융업무 5년

한국투자증권

인수영업1부

이민호

주임

기업실사 및 서류작성

기업금융업무 2년

5. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업실사 내용 및 확인자료

2018.08.20
롯데케미칼(주) 본사
한국투자증권(주) 본사
삼성증권(주) 본사

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2018.08.21
한국투자증권(주) 본사
삼성증권(주) 본사

- Due-Diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2018.08.23
롯데케미칼(주) 본사

- 발행회사 방문 
- 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2018.08.24~
2018.08.28
롯데케미칼(주) 본사
한국투자증권(주) 본사
삼성증권(주) 본사

- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2018.08.30
롯데케미칼(주) 본사
한국투자증권(주) 본사
삼성증권(주) 본사

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합의견

가. 동사는 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 회사로, 1976년 03월 16일에 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 증권신고서 제출일 기준 자본금은 보통주 1,714억원입니다. 또한 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 2018년 08월 30일 기준 동사의 최대주주는 롯데물산(주)이며 동사의 지분 31.27%를 보유하고 있으며, 동사의 최대주주 및 특수관계인이 보유한 지분율은 약 53.55%이며, 이러한 지분율을 고려시에 경영권의 안정성이 높은 수준입니다.

나. 동사가 속한 사업군인 석유화학산업은 경기에 민감한 산업으로 국내외 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 세계경제가 불황국면에 접어들면서 실물경기가 침체 될 경우 석유화학제품 시장의 수급 악화 및 시장규모가 위축 될 가능성이 있습니다. 또한 매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높은 산업의 특성 상 원재료 가격 변동에 따라 동사는 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 수급이 악화되면서 단기간에 급등할 경우 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 다만, 다각화된 제품 포트폴리오와 주력 품목의 시장지배력 등을 감안할 때, 동사는 시황 및 수급변동 상황에 유연하게 대응할 수 있을 것으로 판단되며 향후에도 일정 수준 이상의 수익성을 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다.

다. 동사의 최근 3개년의 재무현황은 다음과 같습니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분

2018년 반기말

2017년

2016년

2015년

총자산

20,798,657

19,550,971

15,866,834

11,467,809

총부채

7,680,120

7,296,204

6,466,017

3,912,223

순자산

13,118,537

12,254,767

9,400,817

7,555,586

부채비율

58.5%

59.5%

68.8%

51.8%

자료: 동사 사업보고서 및 반기보고서

2017년 동사의 총자산은 19조 5,510억원으로 현금성자산, 매출채권, 유형자산의 증가 등의 원인으로 2016년 대비 3조 6,841억원(23.22%) 증가하하였으며, 2017년 총부채는 7조 2,960억원으로 2016년 대비 8,302억원(12.84%) 증가하였습니다. 동사의 부채비율은 2016년 68.8%에서 2017년 59.5%로 9.30%p. 감소하였으며, 2018년 반기말 동사의 부채비율은 58.5%로 2017년 대비 1.40%p. 감소하였습니다. 동사의 2018년 반기말 연결재무제표 기준 총자산 규모는 20조 7,987억원, 총부채는 7조 6,801억원을 나타내고 있습니다. 동사는 2014년 이후 안정적인 수익창출 및 현금유입으로 안정적인 재무구조를 보이고 있는것으로 판단됩니다. 

라. 동사의 최근 3개년의 손익현황은 다음과 같습니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분

2018년 반기말

2017년
2016년
2015년

매출액

8,453,448
15,874,511
13,223,541
11,713,338

영업이익
1,363,344
2,929,721
2,544,254
1,611,119

영업이익률
16.13%
18.46%
19.24%
13.75%

당기순이익
1,122,195
2,284,577
1,837,185
990,655

당기순이익률
13.27%
14.39%
13.89%
8.46%

자료 : 동사 사업보고서 및 반기보고서

동사의 2015년 매출액은 유가 하락으로 인한 석유화학 제품의 판매단가 하락으로 2014년대비 21.2% 하락한 11조 7,133억원을 기록했습니다. 하지만, 원료가격 하향 안정화 및 기초유분 강세에 따른 판매제품의 스프레드는 확대되어 2015년 동사의 영업이익은 1조 6,111억원으로 2014년(3,509억원)대비 230.9% 증가하였습니다. 2016년 동사의 매출액은 13조 2,235억원으로 2015년 대비 12.89% 증가하였으며, 영업이익은 2조 5,443억원을 나타내며 2016년 동사의 영업이익률은 전년대비 5.49%p. 증가한 19.24%를 나타냈습니다. 2017년 동사의 매출액은 15조 8,745억원으로 2016년 대비 20.05% 증가하였으며, 영업이익은 2조 9,297억원으로 2016년 대비 15.15% 증가하였습니다. 이는 2015년 이후 권역 내 설비이상, 정기보수 등으로 가동을 중단한 중대형 NCC 수가 증가하여 유리한 수급상태가 조성되었으며, 계속적인 석유화학 제품과 원재료간 가격탄력성 차이로 스프레드가 크게 확대되면서 큰 폭으로 개선된 수익성이 유지되고 있는것으로 판단됩니다. 또한, 동사는 규모의 경제에 바탕을 둔 높은 생산효율성 등을 보유하고 있는 점, 에틸렌 계열의 합성수지 생산비중이 높고 인수합병 및 증설을 통해 확대된 생산능력을 보유한 점 또한 동사의 수익 증가에 기여한 것으로 판단됩니다. 

한편, 동사의 2018년 2분기말 연결기준 매출액은 약 8조 4,534억원(전년동기 대비 7.7%증가), 영업이익 약 1조 3,633억원(전년동기 대비 5.8%감소)을 기록하였으며,
이는 2018년 2분기 역내 설비의 정기보수 영향 및 저가 원재료 투입의 긍정적 시차효과 및 우호적인 환율영향에 기인한 것으로 판단됩니다. 하지만
북미지역 ECC 증설 계획이 2018년 ~ 2019년에 이어질 것으로 판단되며, 이에 기반한 공급물량이 증가할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다. 한편,
당반기말 기준 당사의 매출액 가운데 수출 비중이 74.9%(연

결조정 반영 전)이며, 이에 따라 당사는 다양한 파생상품 계약을 통해 환율변동에 따른 영향을 최소화하기 위해 노력
하고 있습니다.
동사의 경우 2018년 2분기 연결기준 외환 관련 손익으로 약 129억원의 손실과 파생상품 관련 약 185억원의 이익을 기록
하였습니다. 향후
금융시장환경의 급변으로 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사에 순이익에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다

.

마. 동사의 최근 3개년 재무안정성 추이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

2018년 반기말

2017년
2016년
2015년

현금성자산 등
4,868,418
4,771,869
2,628,701
2,783,917

유동성차입금
1,966,517
1,966,517
1,745,874
911,338

비유동성차입금
2,737,153
2,703,800
2,439,574
1,500,782

총 차입금
4,703,670
4,670,318
4,185,448
2,412,120

순 차입금
(-)164,748
(-)101,551
1,556,747
(-)371,797

차입금의존도
22.6
23.9
26.4
21.0

자료: 동사 사업보고서 및 분기보고서 
주1) 연결재무제표 기준
주2) 현금성자산 등 = 현금및현금성자산 + 단기금융상품

2015년 동사의 총차입금은 2조 4,121억원 수준이었으나

2016년
舊.삼성정밀화학의 지분 31.13% 인수, 舊.SDI케미칼 지분 90% 인수 등 인수합병을 완료(총 2조 7,915억원 규모)하면서 2016년말 기준 차입금 4조 1,854억원으로 2015년말 대비 73.5% 증가하였습니다. 또한
2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 대규모 투자
가
이루어지면서 2017년말 기준 차입금은 4조 6,703억원으로 2016년말 대비 11.6% 증가하였습니다.
다만, 2018년 반기말 연결기준 총차입금은 약 4조 7,037억원으로 2017년말 대비 대비 0.7% 증가하는데 그쳤습니다.

동사의 차입금의존도는 21.0%였으며, 매년 21~26% 내외의 차입금의존도를 유지하고 있습니다. 2018년 반기말 기준 동사의 총차입금은 4조 7,037억원이며, 현금성자산을 고려한 순차입금은 -1,657억원입니다. 2018년 반기말 동사의 차입금의존도는 22.6%로 2016년 이후 하락 추세가 지속되고 있습니다.

2018년 반기말 기준 동사의 총차입금 대비 유동성차입금 비중은 41.8%이며, 2016년 이후 42% 내외의 유동성차입금 비중을 유지하고 있습니다. 이처럼, 동사의 차입금은 만기구조가 분산되어 있어 단기간내 채무상환부담은 크지 않은 상황입니다. 또한, 동사의 현금 및 현금성자산 보유규모 및 유형자산 등의 담보여력 등을 고려하여 안정적인
유동성을 확보하고 있는것으로 판단됩니다. 다만,

이후 추가적인 인수합병 및 설비투자 등으로 외부차입금 조달이 증가할 경우 당사 재무안정성에 부담으로 작용
할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한 제54-1회 및 제54-2회 이권부 무보증사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료됩니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA+ 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다. 

2018. 08. 31.

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 유 상 호

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제54-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
224,720,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
79,775,280,000

[제54-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
120,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
335,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
119,664,780,000

나

. 발행 제비용의 내역

[제54-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
56,000,000
발행금액 800억 ×0.07%

인수수수료
104,000,000
발행금액 800억 ×0.13%

대표주관수수료
16,000,000
발행금액 800억 ×0.02%

사채관리수수료
1,500,000
정액

신용평가수수료

44,800,000

한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
정액

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원(한도: 50만원)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
224,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제54-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
84,000,000
발행금액 1,200억 ×0.07%

인수수수료
156,000,000
발행금액 1,200억 ×0.13%

대표주관수수료
24,000,000
발행금액 1,200억 ×0.02%

사채관리수수료
1,500,000
정액

신용평가수수료

67,200,000

한국신용평가, 한국기업평가(VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
정액

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원(한도: 50만원)

등록수수료
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
335,220,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

[제54-1회]
(단위 : 원)

시설자금
차환자금
운영자금
기타
계

-
80,000,000,000
-
-
80,000,000,000

[제54-2회]
(단위 : 원)

시설자금
차환자금
운영자금
기타
계

-
120,000,000,000
-
-
120,000,000,000

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제54-1회 및 제54-2회 무보증회사채 발행 예정 금액은 총
2,000억원은
차환자금으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

(단위: 원)

사채명
발행일
상환일
이자율(%)
발행금액

제49-2회 공모사채
2013-09-12
2018-09-12
3.57
210,000,000,000

주1) 발행제비용은 당사 자체 자금으로 충당 예정입니다. 
주2) 부족분은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주3) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위: 백만원 / 배)

구 분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

영업이익(A)
1,363,344
1,447,050
2,929,721
2,544,254
1,611,119

이자비용(B)
45,552
58,189
107,124
76,514
69,948

이자보상비율(A/B)
29.9
24.9
27.3
33.3
23.0

주) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

당사는 꾸준히 양호한 수준의 이자보상비율을 유지해 오고 있습니다.
그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

2. 미상환사채의 현황

가. 당
사 및 연결대상 종속회사의 미상환사채 현황

(기준일 : 2018년 08월 30일
)

(단위 : 백만원)

내역
이자율
만기
유동
비유동

사채 49-2회
3.57%
2018-09-12
210,000
-

사채 50-2회
3.03%
2019-07-28
-
250,000

사채 50-3회
3.25%
2021-07-28
-
200,000

사채 51-1회
2.06%
2018-10-08
200,000
-

사채 51-2회
2.48%
2022-10-08
-
100,000

사채 52-1회
-
2018-04-28
-
-

사채 52-2회
1.93%
2019-04-28
340,000
-

사채 52-3회
2.14%
2021-04-28
-
150,000

사채 52-4회
2.60%
2026-04-28
-
60,000

사채 53-1회
2.04%
2020-07-28
-
100,000

사채 53-2회
2.33%
2022-07-28
-
90,000

A호 변동금리부미달러화 사채
3M Libor + 0.6%
2018-09-28
109,927
-

B호 변동금리부미달러화 사채
3M Libor + 0.52%
2018-12-28
53,617
-

사채발행차금
(257)
(1,191)

합 계
913,287
948,809

출처: 당사 제시, 연결 기준

주1) 제49회, 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

주2) A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

나. 기업어음 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

출처: 당사 제시

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

출처: 당사 제시

라. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

출처: 당사 제시

마. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

출처: 당사 제시

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등급전망
(Rating Outlook)

한국기업평가㈜
2018년 08월 22일
제54-1회 및 제54-2회
AA+(안정적)

한국신용평가㈜
2018년 08월 22일
제54-1회 및 제54-2회
AA+(안정적)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제54-1회 및 제54-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반 투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기 전 이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제54-1회 및 제54-2회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

한국신용평가㈜
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적

한국기업평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적
(Stable)

참고로, 제54-1회 및 제54-2회 무보증사채를 발행하기 위하여 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
등급 평가 근거

한국신용평가(주)
- 우수한 수직계열화 수준 및 다각화된 제품포트폴리오
- 공급부담 확대에도 양호한 실적 유지 전망
- 잠재적 투자부담 내재하나, 영업창출현금과 자회사 IPO를 통한 투자재원 확충
- 우수한 재무구조

한국기업평가(주)
- 최상위 전업 석유화학사로서의 지위 등 사업안정성 매우 우수
- 커버리지 및 레버리지 등 재무안정성 매우 우수
- 단기 수익성 저하, 중기 수익성은 하방경직성 보일 전망
- 투자 부담에도 매우 우수한 재무안정선 유지 전망
- 유동성 대응능력 매우 우수

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

롯데케미칼㈜는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)

는
상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가
회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

한국기업평가㈜ : http://www.rating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데케미칼㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

s(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)케이피켐텍

2003.12.17

울산광역시 남구 사평로 119

석유화학제품 
 생산 및 판매

55,122,359,997

기업의결권

과반수 소유

-

삼박엘에프티(주)

2000.01.15

충청남도 예산군 예산읍 간양길
 166번길16-20

석유화학제품 
 생산 및 판매

58,529,796,119

상동

-

데크항공(주)

2008.10.01

전라북도 완주군 봉동읍 과학로 961

탄소복합재 
 사업

20,117,703,322

상동

-

롯데첨단소재(주)와 그 종속기업

2016.02.01

전라남도 여수시 여수산단로 334-27

석유화학제품 
 생산 및 판매

2,069,544,829,235

상동

해당

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

2006.08.01

CDE/8F World Plaza, NO.855 Pudong
 South Road, Shanghai, China

석유화학제품 
 판매

85,029,695,019

상동

해당

Lotte Chemical Engineering Plastics
 (Jiaxing) Co., Ltd.,

2006.08.03

No.542 Chang Sheng East Road, 
 Jiaxing, Zhejiang 314001, China

석유화학제품 
 생산 및 판매

52,936,547,729

상동

-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와

그 종속기업

1991.08.03

6th Floor, Bangunan Malaysian Re, No. 17, Lorong Dungun, 
 Damansara Heights, 50490 Kuala Lumpur, Malaysia 외

석유화학제품 
 생산 및 판매

3,486,200,274,809

상동

해당

Lotte Chemical Pakistan Limited

2009.09.17

EZ/1-P-4, Eastern Industrial Zone,
 Port Qasim, Karachi 74200, Pakistan

석유화학제품 
 생산 및 판매

198,645,343,623

상동

해당

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

2010.05.25

No. 301 Pinghai Road, Jiaxing Port Zone, 
 Zhegiang, China 314201

석유화학제품 
 생산 및 판매

117,970,167,390

상동

해당

Lotte Chemical UK Limited

2009.12.28

Davies Offices, Wilton International,
 Redcar TS10 4XZ, UK

석유화학제품 
 생산 및 판매

273,363,324,169

상동

해당

Lotte Chemical Alabama Corp.

2011.03.07

765 West Veterans Blvd. Auburn, 
 AL 36832, USA

석유화학제품 
 생산 및 판매

18,232,583,473

상동

-

Lotte Chemical Engineering Plastics
 (Hefei) Co., Ltd.

2011.02.15

No. 1668, Xiyou Road, New&Hi-Tech, 
 Development Zone, Hefei, China

석유화학제품 
 생산 및 판매

21,095,444,907

상동

-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o

2013.02.28

AL. ARMII LUDOWEJ 14, Warsaw, Poland

석유화학제품 
 판매

17,425,808,384

상동

-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업

2014.04.09

160 Greentree Drive, Suite 101, Dover, County of Kent, 
 Delaware 19904, USA 외

석유화학제품 
 생산 및 판매

2,058,427,854,869

상동

해당

Lotte Chemical Engineering Plastics 
 (Shenyang) Co., Ltd.

2015.06.17

122 Jianshilu, Dadong, Shenyang, China

석유화학제품 
 생산 및 판매

17,604,480,015

상동

-

Lotte Chemical Nigeria Limited

2018.05.09

Plot 5, Block 14 Bashorun Okunsanya Street, Lekki Pennisula, Scheme 1, Lagos, Nigeria

석유화학제품 
 판매

215,061,230

상동

-

※ 주요종속회사[판단근거]: 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산 총액의 10% 
 이상이거나 750억원 이상인 종속회사임.

Lotte Chemical Nigeria Limited 는 2018년 6월말 자산총액임.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결

Lotte Chemical Nigeria Limited

신규 설립

-
-

연결
제외
-
-

-
-

구분

종속기업수

국내상장 종속기업 수

국내

해외

기업 수

4

12

0

(2) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "롯데케미칼 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "LOTTE CHEMICAL CORPORATION"이라고 표기합니다. 

(3) 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등
당사는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 보통주 1,714억원입니다. 
또한 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워
전화번호 : 02-829-4114
홈페이지 : http://www.lottechem.com

(4) 중소기업 해당여부
당사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

(5) 주요사업의 내용 
지배회사인 롯데케미칼 주식회사는 대한민국을 대표하는 종합화학회사로 성장하고 있습니다. 국내 주요 석유화학단지인 여수, 대산, 울산 지역에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고 있으며, 지속적인 공장 증설과 사업확장을 통해 안정적인 수익성을 갖춘 사업 포트폴리오를 구성하였습니다. 당기말 현재 당사는 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 판매하며, 중국 및 폴란드, 나이지리아에 판매법인, 미국, 홍콩, 일본, 러시아, 터키, 베트남, 페루 각국에 해외지사를 설립하고 전 세계 다양한 국가로 제품을 수출하고 있습니다.

목 적 사 업
비 고

1. 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 매매
2. 나프타, 석유류 및 Bio-mass를 원료로 하는 에틸렌 등 올레핀류, 방향족류 및 그 유도품의 제조 및 매매 
3. 올레핀류 및 방향족류 등을 원료로 하는 석유화학제품 제조 및 매매 
4. 정밀화학 제품의 제조, 가공, 매매 
5. 석유류의 정제 및 동제품 및 부제품의 매매 
6. 자원 부국과 석유, 천연 가스 자원의 개발, 확보를 위한 사업 
7. 목적 사업에 관한 회원사간의 공동 투자 사업 
8. 합성섬유의 제조, 가공, 매매 
9. 폴리에스터 및 나일론 필름의 제조, 가공, 매매 
10. 고순도테레프탈산, 무수프탈산, 프탈산가소제, 이소프탈산 및 기타 관련제품의 제조, 판매, 수출업
11. 석유화학, 화섬원료, 화섬플랜트의 수출 및 관련 용역의 제공과 투자 및 금융 제공 사업 
12. 합성섬유 및 석유화학공업 제조장치 및 기계류 설계 및 제작 
13. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보, 기술 등 무형자산과 지적재산권의 관리, 라이
선스, 판매 및 관련 용역사업 
14. 환경과 관련한 제품 및 시설의 제조, 가공 및 매매 
15. 전기 기타 "유틸리티"시설, 정비센타, 탱크터미날, 항만, 하역설비 등 지원시설의 설치, 운영에 관한 사업 
16. 과학기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개 
17. 화학공장의 공정, 정비, 운전 및 기타 기술 용역에 관한 사업 
18. 수출입업, 동대행업, 및 외국상사 대리점 
19. 군,관납품업 
20. 전자 상거래 및 인터넷 관련 사업 
21. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련 사업 
22. 부동산 임대업 
23. 음식 숙박업 
24. 위 각호의 사업과 관련하여 부수적으로 생산하는 제품, 전기 기타 유틸리티의 제조 및 매매 
25. 에너지, 수자원 관련 설비, 제품의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공 
26. 전기공사업
27. 환경전문공사업 및 환경시설운영 관리업
28. 위 각호에 관련된 일체의 사업
-

2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 석유화학제품 제조 및 판매업(케이피켐텍, 삼박엘에프티, 데크항공, 롯데첨단소재, Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical USA Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.)과 판매업(Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Poland Sp. zo.o, Lotte Chemical Nigeria Limited)이 있습니다.

지배회사 롯데케미칼은 2015년 10월, 삼성 석유화학부문의 인수계약을 체결하고, 2016년 2월 29일에 롯데정밀화학(주)에 대한 인수를 완료하였으며, 2016년 4월 29일에는 삼성SDI 케미칼 사업부문의 인수를 마무리 하고, 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다. 

기타 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

(6) 계열회사의 현황 및 주요계열회사의 명칭과 상장 여부

① 기업집단 명칭 : 롯데
회사는 독점 규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 롯데에 속한 계열회사로서 
2018년 6월 30일 현재 당사를 포함하여 107개의 계열회사를 국내에 가지고 있습니다.

② 계열회사 현황 

구분
소속회사명
비고

상장
(10개사)
롯데지주㈜

롯데쇼핑㈜

롯데손해보험㈜

롯데정밀화학㈜

롯데제과㈜

롯데칠성음료㈜

롯데케미칼㈜

롯데푸드㈜

롯데하이마트㈜

현대정보기술㈜

비상장
(97개사)
경기스마트카드㈜

내포그린에너지㈜

데크항공㈜

동교청기와피에프브이㈜

동서기술단㈜

로얄그랜드문화오락지주㈜

롯데건설㈜

롯데글로벌로지스㈜

롯데김해개발㈜

롯데네슬레코리아㈜

롯데디에프글로벌㈜

롯데디에프리테일㈜

롯데렌탈㈜

롯데로지스틱스㈜

롯데멤버스㈜

롯데면세점제주㈜

롯데물산㈜

롯데미래전략연구소㈜

롯데미쓰이화학㈜

롯데베르살리스엘라스토머스㈜

롯데상사㈜

롯데액셀러레이터㈜

롯데송도쇼핑타운㈜

롯데쇼핑타운대구㈜

롯데수원역쇼핑타운㈜

롯데시네마㈜

롯데알미늄㈜

롯데엠시시㈜

롯데역사㈜

롯데오토리스㈜

롯데오토케어㈜

롯데울산개발㈜

롯데인천개발㈜

롯데인천타운㈜

롯데자산개발㈜

롯데정보통신㈜

롯데제이티비㈜

롯데지알에스㈜

롯데첨단소재㈜

롯데카드㈜

롯데캐피탈㈜

롯데코스코쉬핑로지스㈜

롯데타운동탄㈜

롯데피에스넷㈜

마곡지구피에프브이㈜

부산하나로카드㈜

산수음료㈜

삼박엘에프티㈜

스위트위드㈜

씨에스유통㈜

씨에이치음료㈜

에프알엘코리아㈜

엠제이에이와인㈜

은평피에프브이㈜

이문건설㈜

인천스마트카드㈜

제이지산업㈜

㈜그린카

㈜길벗블랙스톤

㈜나단

㈜대원산업

㈜대원이노스트

㈜대홍기획

㈜디시네마오브코리아

㈜롯데닷컴

㈜롯데아사히주류

㈜롯데자이언츠

㈜마이비

㈜모비?미디어

㈜바이더웨이

㈜백학음료

㈜부산롯데호텔

㈜블랙스톤리조트

㈜블랙스톤리조트이천

㈜블랙스톤에듀팜

㈜블랙스톤에듀팜리조트

㈜서경이엔지

㈜씨텍

㈜에스디제이

㈜에스앤에스인터내셔날

㈜에스앤지컴퍼니

㈜에치유아이

롯데지에프알㈜
상호변경(엔씨에프→지에프알)

㈜엔젤위드

㈜엠허브

㈜우리홈쇼핑

㈜이비카드

㈜충북소주

㈜케이피켐텍

㈜코리아세븐

㈜테크리치코리아

㈜한페이시스

㈜호텔롯데

캐논코리아비즈니스솔루션㈜

한국에스티엘㈜

한국후지필름㈜

한덕화학㈜

※ 2018년 6월말 현재 기준입니다.
※ 국내외 계열회사관련 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 
 바랍니다. 

(7) 신용평가에 관한 사항

평가일

평가대상

신용등급

평가회사

평가구분

유가증권등

(신용평가등급범위)

2013.06.28

회사채

AA+

한국기업평가

정기평가

(AAA ~ D)

2013.06.28

AA+

한국신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2013.08.30

AA+

한국기업평가

본평가

(AAA ~ D)

2013.09.02

AA+

NICE신용평가

본평가

(AAA ~ D)

2014.05.30

AA+

한국기업평가

정기평가

(AAA ~ D)

2014.06.27

AA+

NICE신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2014.06.30

AA+

한국신용평가

정기평가

/본평가

(AAA ~ D)

2014.07.08

AA+

NICE신용평가

본평가

(AAA ~ D)

2014.12.12

AA+

한국기업평가

수시평가

(AAA ~ D)

2015.04.15

AA+

한국기업평가

정기평가

(AAA ~ D)

2015.04.28

AA+

한국신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2015.04.28

AA+

NICE신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2015.09.17

AA+

한국신용평가

본평가

(AAA ~ D)

2015.09.17

AA+

한국기업평가

본평가

(AAA ~ D)

2015.10.30

AA+

한국기업평가

수시평가

(AAA ~ D)

2016.04.15

AA+

한국기업평가

본평가

(AAA ~ D)

2016.04.18

AA+

NICE신용평가

본평가

(AAA ~ D)

2016.06.23

AA+

한국신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2016.07.11

기업어음

A1

NICE신용평가

본평가

(A1 ~ D)

2016.07.11

A1

한국기업평가

본평가

(A1 ~ D)

2016.12.01

회사채

AA+

한국신용평가

수시평가

(AAA ~ D)

2016.12.20

기업어음

A1

한국기업평가

정기평가

(A1 ~ D)

2016.12.21

A1

NICE신용평가

정기평가

(A1 ~ D)

2017.04.27

회사채

AA+

NICE신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2017.06.02

AA+

한국기업평가

정기평가

(AAA ~ D)

2017.06.28

AA+

한국신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2017.06.28

기업어음

A1

한국신용평가

본평가

(A1 ~ D)

2017.06.30

A1

NICE신용평가

본평가

(A1 ~ D)

2017.07.11

회사채

AA+

한국신용평가

본평가

(AAA ~ D)

2017.07.13

AA+

NICE신용평가

본평가

(AAA ~ D)

2018.06.15

AA+

NICE신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2018.06.19

AA+

한국신용평가

정기평가

(AAA ~ D)

2018.06.21

AA+

한국기업평가

정기평가

(AAA ~ D)

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1991년 05월 30일
-
-

2. 회사의 연혁

(1) 연혁

연결지배회사 및 주요종속회사의 최근 5 사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

회사명
주요사업내용
회사의 연혁

롯데케미칼(주)

석유화학 및 화학공업
 제품 제조가공 및 판매

2011. 02 미국 현지법인 HPM Alabama Corporation 설립
2012. 03 GE 프로젝트 완공
2012. 04 여수 NCC 증설
2012. 12 케이피케미칼 흡수 합병
2012. 12 롯데케미칼(주) 사명 변경 
2013. 12 수출 60억불탑 수상

2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수

2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업

석유화학제품사업

2010. 11 롯데케미칼(주)에 피인수

2011. 03 상장폐지

2013. 01 사명변경(Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.)

2013. 01 TBA 공장 신설

2017. 03 공개기업으로 기업형태 변경(사명 중 “Sdn”삭제)

2017.07 말레이시아 증권시장 상장

2017.12 말레이시아 NC공장 증설

Lotte Chemical Pakistan Ltd.
PTA 제조 및 판매
2011. 02. 무재해3,500만 인시 달성
2012. 02. Lotte Powergen(Pvt.) Limited을 파키스탄에 설립
2012. 03. 환경경영(ISO-14001),안전경영 시스템(OHSAS-18001)획득
2013. 04. 사명변경(Lotte Chemical Pakistan Ltd.) 
2015. 02 Lotte powergen(Pvt.)Limited 합병완료
2016. 05 무재해5,000만 인시 달성

Lotte Chemical UK Ltd.
석유화학제품 생산 
및 판매
2013. 08. 자본금 US$25,489,350 증자
2013. 12 PTA 공장 가동중단
2015. 01 PET 신규 공장 가동
2015. 12. 자본금 US$45,147,000 증자

Lotte Chemical (Jiaxing)
Co., Ltd.
석유화학제품 제조 
및 판매

2012. 03 ETA 공장 완공

2012. 05 EOA 공장 완공

2012. 12 EOA/ETA 공장 상업 생산 개시

2013. 03 Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd 로 사명변경

2015. 12 자본금 US$ 30,140,000 증자

2016. 09 자본금 US$ 10,000,000 증자

2017. 01 자본금US$ 6,000,000 증자

Lotte Chemical USA Corp. 와 
그 종속기업

석유화학제품 제조 
및 판매

2014. 04 회사 설립
2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립
2015. 10 미국 EG 자회사 Lotte Chemical Louisiana LLC 설립
2016. 03 자본금 US$ 343,708,346.8 증자
2016. 06 자본금 US$ 171,400,000 증자
2016. 06 미국 에탄크래커 및 EG 사업 기공식 개최
2016. 09 자본금 US$ 183,400,000 증자
2016. 12 자본금US$ 158,491,653.2 증자
2017. 03 자본금US$ 420,000,000 증자

롯데첨단소재(주)와 그 종속기업
석유화학제품 제조 
및 판매
2016. 02. 삼성SDI 케미칼 사업본부 분할, 신설법인 설립
2016. 04 롯데첨단소재 주식회사로 사명변경, 
 롯데케미칼 종속회사로 편입

(2) 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 본점소재지 변경 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300(신천동) / 2017년 6월 26일

(3) 경영진의 중요한 변동('18년 1월 1일 ~ '18년 8월 30일 기준)

구 분
변동전
변동후
변동일
비 고

사내이사
신동빈
신동빈
'17.03.24
중임

허수영
허수영
'17.03.24
중임

김교현
김교현
'17.03.24
신규 선임

사외이사
박경희
박경희
'17.03.24
중임

김철수
김철수
'18.03.19
중임

김윤하
김윤하
'18.03.19
중임

박용석
박용석
'18.03.19
중임

-
조 석
'18.03.19
신규 선임

기타비상무이사
-
임병연
'18.03.19
신규 선임

(4) 최대주주의 변동

('18년 1월 1일 ~ '18년 8월 30일 기준
)

[단위 : 주,%]

최대주주
기 초
기 말
비 고

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

롯데물산(주)
10,718,818
31.27
10,718,818
31.27
-

(5) 상호의 변경

변경전
변경후
변경일
비고

호남석유화학(주)
롯데케미칼(주)
2012.12.27
-

(6) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생(합병, 해산, 영업양수도 등)

① 합 병
ⅰ) (주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월) 
가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)[구, 호남석유화학(주)]가 (주)케이피케미칼을 흡수 합병[소규모합병]함
나. 합병목적
- 합병을 통해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대 도모
- 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등을 통한 글로벌 기업으로서의 위상 강화 
- 합병회사의 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화를 통한 주주가치의 증대 실현
다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)[구, 호남석유화학(주)]
- 합병후 소멸회사: (주)케이피케미칼
라. 합병기일(2012년 12월 27일) 현재 피합병회사 (주)케이피케미칼의 주주명부 에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 (주)케이피케미칼의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 합병회사 롯데케미칼(주)[구,호남석유화학 (주)]의 보통주식 (액면금액 5,000원) 0.0510252주를 교부함

ⅱ) 종속회사 삼박엘에프티(주)의 (주)삼박, 하오기술(주) 흡수 합병(2013년 4월)
종속기업인 삼박엘에프티(주)는 2013년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)삼박과 하오기술(주)를 흡수합병하였습니다. 
이에 따라 지배기업이 보유 중이던 (주)삼박과 하오기술(주)의 주식을 제출하고 삼박엘에프티(주)의 신주를 인수하였으며, 연결실체의 삼박엘에프티(주)에 대한 지분율은 기존의 100%에서 99.51%로 감소하였습니다.

가. 합병방법 : 삼박엘에프티(주)가 (주)삼박, 하오기술(주)를 흡수 합병함.
나. 합병목적
- 분할경영에 따른 비효율성을 개선
- 신규사업 추진력 강화 및 전략적 투자를 통한 투자 효율성 증대
- 공장간 상호보완을 통해 에너지 등 원가절감 개선

- 재무구조 개선을 통한 수익력 강화

다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 삼박엘에프티(주)
- 합병후 소멸회사: (주)삼박, 하오기술(주)

라. 합병기일(2013년 4월 1일) 현재 피합병회사 (주)삼박과 하오기술(주)의 주주 명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 (주)삼박과 하오기술(주)의 보통주식 1주당 합병회사 삼박엘에프티(주)의 보통주식을 각각 0.3787178주와 0.0030901 주를 교부함

② 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득)
ⅰ) 말레이시아 석유화학 회사 Titan Chemicals Corp. Bhd
당사는 말레이시아 석유화학 회사 Titan Chemicals Corp. Bhd 의 보통주식 1,727,791,500주 (대상회사 발행주식수의 100%, 자기주식 제외)를 총 4,060,310,025 링깃에 양수하여 100% 자회사로 인수 하였습니다.

(인수단계는 주식인수계약에 의한 72.3% 인수[2010년11월09일 완료], 공개매수에 의한 27.3% 인수[2011년01월13일 완료], 강제매수에 의한 0.4% 인수[2011년02월22일 완료]로 진행 되었습니다.)
가. 증권취득 내역

- 대상주식: 1,727,791,500 주

- 인수가격: 2.35 링깃/주

- 인수금액: 4,060,310,025 링깃

ⅱ) 롯데정밀화학 주식회사

당사는 원료의 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 롯데정밀화학 주식회사(舊 삼성정밀화학 주식회사)의 주식 31.13 %를 4,650억원에 양수도하는 주식매매계약을 체결(2015년 10월 30일)하고 2016년 2월 29일 인수를 완료하였습니다.

가. 증권취득 내역

- 대상주식: 8,031,190주

- 인수금액: 465,000,000,000원

ⅲ) 롯데첨단소재 주식회사
당사는 스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성SDI의 화학 사업부를 분할하여 신설한 SDI케미칼의 주식 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이 거래는 2016년 04월 29일 완료되었으며, SDI케미칼은 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.
가. 증권 취득내역

- 대상주식: 9,000,000 주

- 인수금액: 2,326,500,000,000원

③ Lotte Chemical Titan Holding Behard 말레이시아 증권거래소 상장
지배기업의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Behard는 2017년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 당사의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.

(7) 생산설비의 변동

회 사 명

변동 내용

롯데케미칼(주)

2011. 01 여수BD공장 완공
2012. 03 GE 프로젝트 완공
2012. 04 여수NCC 증설

2016. 12 여수 IP프로젝트 완공

Lotte Chemical Titan Holding Berhad

2013. 01 TBA 공장 증설

2017. 12 NC 공장 증설

Lotte Chemical UK 
Limited
2013. 12 PTA 공장 가동중단
2015. 01 PET 신규공장 가동

롯데첨단소재(주)

2012. 7 PC 중합 2공장 준공(6.5만톤)

2014. 5 인조대리석 증설(총 100만매)

2015. 1 PC 중합 생산성 향상 CAPA up(총 24만톤)

2015. 12 ABS Debottlenecking CAPA up(총 59만톤)
2017. 7 ABS Debottlenecking CAPA UP(총 67만톤)

■ 총 생산능력

회사명

생산능력 (톤/년)

롯데케미칼(주)

에틸렌: 2,100,000 / B T X : 905,000 / H D P E : 680,000 
LLDPE : 300,000 / P P :1,100,000 / 복합수지 : 50,000 
E G : 1,130,000 / P E T : 520,000 / E O A : 180,000

M M A : 50,000 / P C : 110,000 / B D : 300,000 
S M : 580,000 
P T A : 600,000 / P X : 750,000 / P I A : 460,000

Lotte Chemical Titan 
Holding Berhad

에틸렌: 793,000 / B T X : 155,000 / B D : 100,000 
LDPE : 230,000 / LLDPE : 200,000 / HDPE : 585,000 
P P : 390,000

Lotte Chemical UK Limited

P E T : 350,000

Lotte Chemical Pakistan Ltd.

P T A : 500,000

Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd

E T A : 50,000 E O A : 50,000

롯데첨단소재(주)

A B S/EPS: 670,000 P C : 240,000

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
※ Ⅱ.-1-(5) 신규사업 등의 내용 및 전망 및XⅠ.-1. 공시내용의 진행ㆍ 변경상황 및 주주총회 현황 등 참조

3. 자본금 변동사항

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2012.12.27
-
보통주
2,415,419
5,000
-
케이피케미칼 합병에 따른 주식발행

(2) 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없음

(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
34,275,419
-
34,275,419
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
34,275,419
-
34,275,419
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
34,275,419
-
34,275,419
-

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

※ 2017년 2월 자기주식 583,388주 처분

(3) 종류주식 발행현황
 - 해당사항 없음

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
34,275,419
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
34,275,419
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제43기 2분기
제42기
제41기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
1,082,343
2,243,875
1,835,813

(별도)당기순이익(백만원)
946,069
1,631,225
1,304,126

(연결)주당순이익(원)
31,578
65,625
54,488

현금배당금총액(백만원)
-
359,892
134,768

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
16.04
7.34

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.89
1.14

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
10,500
4,000

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

(1) 업계의 현황

① 산업의 특성
석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다.

ⅰ) 기초유분 부문

기초유분 제품은 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, C4유분, 벤젠, 톨루엔 등의 제품과 M-X를 원료로 하는 P-X 등의 제품을 말합니다. 이 제품을 다시 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET)의 폴리머 제품과 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌글리콜(EG), 고순도 이소프탈산(PIA), 고순도테레프탈산(PTA) 등의 모노머 제품의 주원료로 사용하며, 잉여제품 및 부산물 등을 판매합니다.

ⅱ) 모노머 부문
모노머 제품은 납사 분해설비를 통하여 생산되는 기초유분을 원료로 생산되는 액체상태의 제품입니다. 합성수지, 합섬원료, 합성고무, 기타 화학제품의 원료로 사용되며, 탱크로리와 선박을 이용하여 주로 화학업체에 판매 되고 있습니다. 제품의 시황은 수요와 공급 외에도 유가, 나프타 가격과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 

ⅲ) 폴리머 부문

폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 모노머와 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.

② 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 매년 글로벌 에틸렌 수요는 약 5~6백만톤 수준으로 증가하고 있습니다. 또한 일반적인 석유화학산업의 사이클은 9 ~ 10년 정도이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.

③ 경쟁요소
범용제품 위주로 되어 있는 기존의 석유화학 산업에서는 규모의 경제와 가격 경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다.

④ 자원조달상의 특성
석유화학산업은 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하고 있으며, 미국이나 중동 등의 산유국에서는 에탄계 가스원료의 사용 비중이 높지만 국내 석유화학업체들은 기초원료로 거의 전량 나프타를 사용하고 있는 바, 기초원료인 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있으며 나프타의 수급이나 가격, 원유가, 환율 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.

⑤ 관련법령 또는 정부의 규제
1970년부터 한시적으로 제정/시행해 오던 석유화학공업 육성법이 1986년 '공업발전법'의 발효로 폐지됨에 따라 투자 자유화의 여건이 조성되었으며, 1995년 이후 설비투자가 완전히 자유화되어 업계자율에 맡겨지게 되었습니다.

(2) 국내·외 시장 여건

합성수지 및 합섬원료 등의 제품을 가공성형하여 완제품을 생산하는 국내·외 가공성형업체를 주시장으로 하여 판매 및 영업활동을 하고 있으며, 석유화학의 기초원료인 나프타의 수급 및 가격 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.
 또한 석유화학산업은 대표적인 보통재(Commodity) 산업으로 경기변동형(Cyclical) 및 Globalized된 산업 특성을 가지고 있는 바, 석유화학산업이 경기변동을 갖게 되는 주요 원인은 수요·공급 상황에 있습니다. 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 비하여 공급량이 작을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 또한 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경의 역할이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급 하는 특성을 갖고 있으며 지역간에 운임 등을 고려한 가격 차이 이외에는 제품 물성 등에서 차별화 하기 어려운 보통재 산업의 특성을 갖기 때문입니다.

또한 석유화학산업은 대규모 설비투자를 필요로 하는 대표적인 장치산업의 하나이므로 이로 인해 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않으며 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.

① 기초유분 부문
당사 및 당사 자회사인 Titan에서 납사를 주원료로 하는 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등의 기초유분 제품과 M-X를 주원료로 하는 P-X, 벤젠 등의 기초유분 제품을 생산하여 대부분 당사의 모노머, 폴리머 제품의 주원료로 사용하며 잉여제품 및 부산물을 판매하고 있습니다.

② 모노머 부문
모노머 제품은 기본적으로 제품물성의 차별화가 어려운 제품으로 순도 등의 일정한 물리적 특성을 만족시키면 가격과 납기가 가장 중요한 경쟁요소가 된다고 할 수 있습니다. 또한 모노머 제품은 대부분 액체 제품이 많아 운송 및 저장이 자유롭지 않고, 특히 에틸렌과 부타디엔 등 운송을 하기 위해서는 압력과 온도 유지를 위한 특수 설비를 필요로 하는 경우가 있어 지역간 가격 차이가 커질 수도 있고 운송이 불가능한 경우도 발생할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 모노머 제품은 안정적인 판매처 확보가 매우 중요하여 폴리머 제품에 비해 장기 계약 등으로 안정적인 판매처를 확보해 두는 경우가 많습니다.

③ 폴리머 부문

폴리머 제품은 모노머(단량체)를 중합하여 생산하는 제품으로 대부분 펠렛 또는 파우더 형태의 고체 제품입니다. 당사는 석유화학산업의 대표적인 폴리머 제품인 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리카보네이트(PC)를 생산하고 있습니다.

폴리머 제품은 일반적 석유화학 제품의 특징을 가지고 있으나 모노머와 달리 제품에 다양한 Grade가 존재하여 실질적으로는 다른 제품으로 판매되고 있습니다. 또한, 각각의 제품은 그 용도에 따라 다양한 석유화학 제품의 원료로 사용되고 있고, 가격도 시장 내에서 다르게 형성되고 있습니다. 그리고 모노머 제품에 비해 운반과 보관이 용이하여 전세계로 수출이 가능하며 재고 운용의 탄력성이 상대적으로 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 시장에서 제품의 경쟁이 매우 치열하여, 일부 범용 제품을 제외하고는 단순한 가격 경쟁으로 시장을 확보하기는 쉽지 않으며 고객의 Needs 및 용도를 만족시키는 것이 매우 중요한 경쟁요소입니다. 사회가 발전해 감에 따라 고객의 Needs는 더욱 다양해지고 수준이 높아지고 있으며, 그런 시장의 요구에 맞는 제품을 개발함으로써 미래의 지속 가능한 성장을 보장 받을 수 있습니다.

(3) 회사의 현황

① 영업개황
2017년 세계 석유화학산업은 중국의 자급률 상승에도 불구하고, 제한적인 에틸렌 신증설과 타이트한 제품 수급 및 폴리에스터 체인의 수익성 개선으로 인한 실적개선을 이루었습니다.

ⅰ) 모노머 부문

상반기 EG 시황은, 국제유가 상승에 따른 연관 제품 가격 동반 강세 및 중국 폐PET 수입 금지 조치로 인한 로칼 폴리에스터 업체의 가동률 상승 등의 영향으로 10%대 수요 성장세가 지속되며 시장가격도 상승하였고 수익성 또한 개선되었습니다.

EOA의 경우, 국내외 콘크리트 감수제 수요가 지속적으로 증가하며 시황은 계속해서 강보합세를 보이고 있습니다.

상반기 BD의 경우, 중국 춘절 전후 재고 확보성 수요 증가 및 투기자본 유입 그리고 2분기 일본 중심 Cracker T/A 집중에 따른 공급 타이트 예상에 따른 가수요로 강세를 보였으나 천연/합성고무 시황 약세에 따른 가격상승은 제한적이었습니다.

SM의 경우, 유가 및 원료가 상승한 가운데, 중국 춘절 이후 수요 다소 부진했음에도 불구하고, 미국 유럽 정기보수 및 트러블과 4~5월 중국 T/A집중에 따른 역내공급 제한으로 역내 외 SM 가격 강세를 보였습니다. 하지만 채산성 악화로 유도품 가동률은 하락하였습니다.

ⅱ) 폴리머 부문

2018년 상반기는 전년도 시장 분위기가 큰 변화 없이 지속되며 대체로 약세 시장

을 보였습니다.

국내 시장의 경우 PE 할당관세의 무관세 정책에 따른 저가 수입품의 지속적인 증가, PP 국내 신증설 물량의 출회로 인한 공급 증가, 정부 정책 변화 및 저성장 환경 등은 내수 시장을 크게 위축시키는 결과를 가져왔습니다.

국외 시장의 경우 강대국 중심의 보호무역주의 정책에 따른 시장의 불안정성, 중국과 북미, 아시아 지역 위주의 신증설 물량의 공급 확대 및 세계 경제 침체의 장기화 등 시장 약세 요인 발생으로 영업에 어려움을 겪고 있습니다.

최근 국내 유화사 뿐 아니라 정유사까지 폴리머 사업에 투자를 결정하고 있고, 국내뿐 아니라 세계 경제의 저성장 환경은 석유화학 산업의 어려움을 당분간 지속시키는 원인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

이에 당사는 고가의 시장을 찾아 판매하는 노력을 꾸준히 하고 있고, 또한 영업 Risk의 축소를 위해 중국 수출 의존도를 줄이고 역외 판매를 확대하고 있을 뿐만 아니라 기존에 진입하지 않았던 신규 시장의 개발을 통한 유통 채널의 다양화를 통해 안정적 판매 확보에 최선을 다하고 있습니다.

또한 장기적으로는 경쟁력 있는 특화 제품의 개발 및 판매 비중을 높임으로써 범용 제품의 안정적 판매와 특화 제품의 고수익 창출이라는 판매 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다. 이런 노력은 결국 어려운 영업 환경을 극복하고 지속가능한 수익 창출 모델을 구축해가는 기반이 될 수 있을 것입니다.

② 시장 CAPA' (국내 사업장 기준)

(단위: 천톤)

주요제품

당사 CAPA'

주요경쟁사 CAPA'

비 고

HDPE

680

대한유화

530

-

LLDPE

300

한화케미칼

355

-

PP

1,100

폴리미래

700

-

EG

1,130

LG 화학

180

-

PTA

600

한화종합화학

2,000

-

PX

750

S - OIL

1,800

-

PET

520

TK 케미칼

280

-

ABS

560

LG화학

850

PC

350

LG화학

170

주1) 한국석유화학공업협회 자료 참조
주2) 상기 자료는 국내 사업장 기준임

③ 공시대상 사업부문의 구분
당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 

구 분
대상회사
주요생산품목
주요고객

기초

유분

롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical USA Corp.

에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨투엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

모노머 부문

롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.(중국), Lotte Chemical Pakistan Limited (파키스탄), LCUK(영국), Lotte Chemical USA Corp.

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드애덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산,
 메틸메타크릴레이트 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체
 

폴리머 부문

롯데케미칼(주), 롯데첨단소재(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아),

삼박엘에프티(주), 데크항공(주), Lotte Chemical Trading(Shanghai) Corp.(중국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.,, LCUK(영국), (주)KP켐텍, Lotte Chemical Alabama Corp.(미국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd.

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트 , ABS, EPS, LFT, EPP 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

기 타

롯데케미칼(주), 케이피켐텍(주), 데크항공(주),

임대사업, 파견 용역 등

(4) 사업부문별 요약 정보

① 매출 비중 (단위 : 천원, %)

구 분

제43기 2분기

제42기

제41기

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

모노머

2,317,461,742

27.4

4,328,764,128

27.3

3,536,868,903

26.7

폴리머

5,291,087,993

62.6

9,998,110,553

63.0

8,752,802,969

66.2

기초유분

1,306,345,171

15.5

2,232,472,782

14.1

1,520,403,818

11.5

기타

77,412,078

0.9

162,057,233

1.0

171,847,078

1.3

연결조정

(538,858,680)

(6.5)

(846,894,006)

(5.3)

(758,381,894)

(5.7)

조정후

8,453,448,304

100.0

15,874,510,690

100.0

13,223,540,874

100.0

② 영업이익 비중 (단위 : 천원, % )

구 분

제43기 2분기

제42기

제41기

영업이익

비율

영업이익

비율

영업이익

비율

모노머

611,434,113

44.8

1,278,794,459

43.7

814,279,557

32.0

폴리머

684,423,449

50.2

1,490,142,770

50.9

1,615,414,394

63.5

기초유분

82,090,223

6.0

178,281,365

6.1

145,293,841

5.7

기타

27,347,156

2.0

50,369,802

1.7

53,330,391

2.1

연결조정

(41,951,096)

(3.1)

(67,867,438)

(2.3)

(84,064,247)

(3.3)

조정후

1,363,343,845

100.0

2,929,720,958

100.0

2,544,253,936

100.0

③ 자산 비중 (단위 : 천원, %)

구 분

제43기 2분기

제42기

제41기

자산

비율

자산

비율

자산

비율

모노머

4,826,905,164

23.2

4,223,598,726

21.6

2,772,037,216

17.5

폴리머

7,102,060,659

34.1

6,858,957,520

35.1

6,428,993,695

40.5

기초유분

2,467,947,451

11.9

2,498,548,225

12.8

2,366,164,952

14.9

기타

12,671,004,249

60.9

12,074,413,018

61.8

10,226,374,736

64.5

연결조정

(6,269,260,769)

(30.2)

(6,104,546,388)

(31.2)

(5,926,736,429)

(37.4)

조정후

20,798,656,754

100.0

19,550,971,101

100.0

15,866,834,170

100.0

※ 각 부문별 귀속이 불분명한 공통비용 및 공통자산의 배부는 별도의 배부기준(매출액, 인원, 자산 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부함.

(5) 신규사업의 내용과 전망

① 특수고무 합작사업

이탈리아 국영석유회사인 ENI S.p.A의 100% 자회사인 Versalis S.p.A와 고부가 합성고무인 SSBR, EPDM 생산 및 판매를 위한 합작회사(LOTTE Versalis Elastomers Co., Ltd.)에 투자하는 사업임.

- 투자목적물 : SSBR(LCBR 병산) 및 EPDM 생산설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : SSBR(Solution Styrene Butadiene Rubber), LCBR(Low-Cis Butadiene Rubber), EPDM(Ethylene Propylene Diene Terpolymer)

- 당사 투자금액 : 1,375억원(지분율 : 50% + 1주)

- 투자기간 : 2013년 ~ 2017년

- 예상효과 : 기 추진 중인 말레이시아 BR사업과 함께 고부가 합성고무인 SSBR(LCBR 병산), EPDM 사업 진출로 당사 고무사업 포트폴리오 강화에 기여함으로써 새로운 수익사업으로 중요한 역할을 할 것으로 예상됨.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: SSBR은 에너지 소비율이 낮으면서도 내구성이 높고 안전한 친환경 타이어 제조의 핵심소재이며, 타이어 라벨링 제도 도입 추세 등을 고려 시, SSBR 시장이 ESBR(Emulsion Styrene Butadiene Rubber)시장을 대체함으로써 고성장이 예상됨. EPDM은 내오존성, 내후성, 내열성 등이 뛰어나 각종 산업용 부품 소재로 사용되는 특수고무로 최근 급격히 성장하고 있는 중국 및 인도 등 아시아 고무시장에 주로 공급될 전망임.

② 미국 에탄 크래커 합작사업

미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 롯데케미칼과 美 엑시올社와 90:10의 지분 투자를 통해 합작계약을 체결하여 사업 추진 중. 해당 사업을 통해서 확보한 저가의 에틸렌을 활용한 에틸렌글리콜 사업을 당사와 일본 미쓰비시 상사의 70:30 합작으로 검토하였으나 협상이 결렬됨에 따라 당사 단독으로 에틸렌글리콜 사업을 추진 중임.

- 투자목적물 : 에탄크래커(에탄을 원료로 하여 에틸렌생산), 에틸렌글리콜 생산설비

- 사업위치 : 미국 루이지애나주

- 주요제품 : 에틸렌(연산 100만톤), 에틸렌글리콜(연산 70만톤)

- 총사업비 : 약 USD 31억

- 당사 투자금액 : 약 USD 7.7억

(자회사 Lotte Chemical Titan Holding Berhad. 투자금액 USD 5.1억 미포함)

- 투자기간 : 2014년 ~ 2018년(2019년 상반기 상업생산 예정)

- 예상효과 : 상업생산 이후 연간 매출은 약 15억불로 예상되며, 원료, 생산기지 및 판매지역 다변화를 통해 당사의 장기적인 경쟁력 향상과 실적 안정화 효과가 예상됨.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 에틸렌 제품가격은 주 원료인 원유기반 납사의 가격에 연동되어 있어, 저가 에탄 기반 에틸렌 제조 업체가 납사기반 에틸렌 제조업체 보다 경쟁력을 유지할 것으로 보임. 에틸렌글리콜은 최대 수입국인 중국을 중심으로 견조한 성장세를 유지할 것으로 전망됨.

③ 에틸렌 공장 증설 사업

여수 에틸렌 공장을 에틸렌 연 20만톤(100만톤→120만톤), 프로필렌 연 10만톤(52만톤→62만톤) 증설하는 사업임.

- 투자목적물 : 에틸렌, 프로필렌 증산설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : 에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene)

- 총사업비 : 2,530억원

- 투자기간 : 2016년 ~ 2018년

- 예상효과 : 2019년부터 연간 5,000억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 에틸렌 공장 증설은 전통적인 석유화학원료인 납사가 아닌 C3LPG(프로판 가스)를 사용하게 됨에 따라 우즈벡의 천연가스 및 미국의 셰일가스에서 생산되는 에탄을 이용한 석유화학공장과 함께 원료 다변화를 통한 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 한국/중앙아시아/동남아시아/북미까지 확대된 생산 기지 등을 통해 글로벌 경쟁력을 한층 강화하게 될 전망임.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : C3LPG(프로판가스) 등 다양한 원료 기반 크래커 증설 프로젝트가 추진 중에 있으나 현재까지는 아시아 에틸렌 수급은 타이트한 상황임. 롯데케미칼은 에틸렌 증설을 통해 하류 공장으로의 안정적 원료 조달 및 생산 능력 증대를 통해 지속적 성장 기반을 마련할 것임

④ 여수 PC 증설 사업

여수 PC 공장을 연 11만톤/년 증설하는 사업임.

- 투자목적물 : PC(폴리카보네이트) 증산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : PC 11만톤/년

- 총사업비 : 3,675 억원(울산Meta-Xylene 증설 사업 포함)

- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년

- 예상효과 : 2019년부터 연간 2,900억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 PC 공장 증설은 규모의 경제 실현을 통해 원가경쟁력을 확보하여, 수익성을 극대화 시킬 수 있을 것으로 예상됨

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 글로벌 수요의 40%를 차지하는 최대 시장인 중국 시장은 연평균 4% 성장할 것으로 예상되며, 현재 신증설 프로젝트가 여러 건 추진 중에 있으나, 단기간 내에 중국 PC 공급 부족이 해소되기는 어려울 것으로 보임.

⑤ 울산Meta-Xylene 증설 사업

당사 PIA사업 경쟁력 강화를 위한 안정적 원료 조달을 위해 울산공장에 Meta-Xylene(MeX) 200천톤/년을 증설을 추진중임.

- 투자목적물 : Meta-Xylene공장 증설

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : Meta-Xylene

- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년

- 예상효과 : MeX (Meta Xylene)는 고수익 제품인 PIA(Purified Isophthalic Acid)의 원료가 되는 제품으로서, 롯데케미칼은 세계 1위 PIA 생산 규모를 기록 중에 있으나, 원료 부족으로 약 70% 수준의 가동율을 유지하고 있는 상황임. 따라서 MeX 공장 증설로 통해 안정적인 원료 공급과 PIA시장 경쟁력 강화가 예상되어, 세계 1위의 PIA 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 할 것으로 기대 됨

-시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임

⑥ 울산PIA 증설 사업

세계 1위의 PIA(Purified Isophthalic Acid, 고순도이소프탈산) 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 하기 위해 제품의 증산(기존 460 → 840천톤/년) 설비 구축을 추진중 임.

- 투자목적물 : PIA 공장 증설

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : PIA

- 총사업비 : 500억원

- 투자기간 : 2018년 ~ 2019년

- 예상효과 : 울산공장 PIA생산설비 증설은 기존의 PTA(Purified Terephthalic Acid, 고순도테레프탈산)와 병산 가능한 설비를 구축하는 것으로서, 가격 경쟁력이 상대적으로 뛰어난 제품의 증산을 통해 수익성이 강화될 것으로 기대 됨

-시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임

(6) 조직도

투설_조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등

(1) 주요 제품 등의 현황

사업부문
품 목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
총매출액(백만원)

기초유분
에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 파라자일렌, 
올소자일렌 등
석유화학제품 원재료
석유화학 제조업체
1,306,345

모 노 머
스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도
테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등
석유화학제품 
가공원료
합성수지, 합성고무 
제조업체
2,317,462

폴 리 머
고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등
플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재
플라스틱 가공업체, 
가전, 자동차 관련 업체
5,291,088

기 타
임대사업, 파견용역 등
-
-
77,412

내부거래 제거

Δ538,859

합 계

8,453,448

[Δ는 부(-)의 수치임] 

(2) 주요제품 등의 가격변동 추이
(단위: 천원/톤)

구 분
제43기 2분기
제42기
제41기

기초 유분
957
840
680

모 노 머
1,215
1,186
953

폴 리 머
1,798
1,654
1,316

※ 산출기준 : 2018년도 가격은 1~6월 평균가격임
※ 산출대상 : 롯데케미칼 및 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, 롯데첨단소재의 매출 기준임

(3) 주요 가격변동 원인

① 기초유분/모노머부문

유가, 납사가 등의 원재료 가격, 글로벌 경기의 회복여부 및 중국의 신증설에 의한 자급률 상승, 중동산 제품의 역내유입 증가, 셰일가스 영향 등은 국내 생산제품의 가격, 가동률, 수출물량에 직간접적인 플러스 또는 마이너스 요인으로 공통적으로 작용하게 됩니다.

MEG 가격은 수급 밸런스, 주원료 가격 그리고 중국 선물시장의 가격 변동과 높은 상관관계를 갖고 있습니다. EOA는 건설경기, 주원료 가격 및 중국 수급밸런스, BD는 합성고무 수요 및 이에 따른 공장가동률과 주요 Cracker 및 BD공장 가동현황에 따른 제품수급 등에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. SM 제품은 중국 및 글로벌 경기에 따른 ABS/PS/EPS 등 유도품 수급 밸런스에 영향을 받고 있습니다.

② 폴리머부문

유가, 납사가 등의 원재료 가격 및 세계 경제 성장률에 따른 수요 변동은 폴리머 제품의 주요한 가격 변동 요인입니다. 또한 생산 설비의 신증설에 의한 공급 증가, 저가 원료를 Base로 하는 저가 물량의 새로운 유입, 역내외 석유화학 공장의 정기보수 및 국내외 기업 정책 등 영업환경 등도 제품 가격에 영향을 미치고 있으며, 나아가 이러한 요인들은 국내 석유화학 업체 설비의 가동률에도 영향을 미치고 있습니다. 

(4) 주요 원재료 등의 현황
 (단위 : 백만원)

사업부문
품 목
대상회사
구체적용도
매입액(비율)
비 고

기초유분
나프타
롯데케미칼
제품생산
2,084,722(54%)
ADNOC

Lotte Chemical Titan 
Holding Berhad
제품생산
789,328(79%)

M-X
롯데케미칼
P-X원료
721,553(19%)
SK, EXXON

P-X
Lotte Chemical Pakistan
Limited
PTA,PET원료
179,637(74.2%)

MEG
Lotte Chemical UK Limited
PET원료
60,532(30.9%)

(5) 주요 원재료 등의 가격변동추이
 (단위: US$, 천원/MT) 

품 목
대상회사
구분
통화
제43기
2분기
제42기
제41기

나프타
롯데케미칼
국내
US$

606

489
392

수입

613

495
390

Lotte Chemical Titan
Holding Berhad
국내
-
-
-

수입
609
495
394

M-X

롯데케미칼

국내

천원

843

753

773

수입

847

786

771

P-X
Lotte Chemical
Pakistan Ltd.,
국내
-
-
-

수입
1,056
978
930

MEG
Lotte Chemical UK 
Limited
국내
-
-
-

수입
1,080
991
813

* 산출기준가
- 2018년 1~6월 평균가격임

■ 주요 가격변동 원인

[유가]
상반기: 유가는17년 평균WTI $51/배럴, Brent $55/배럴에서 18년 상반기 평균WTI $65/배럴, Brent $71/배럴로 전년대비 각29%, 30% 상승 하였음. 
1분기: 전년 말 산유국들의 감산 지속/기간 연장 효과로 글로벌 과잉 해소하며 점진적 상승하였으며 중-미 무역전쟁으로 인한 공급 우려감 및 높은 감산 이행률로 인한 글로벌 밸런스 보이며 상승세 지속.
2분기: 미국의 이란 제재 및 주요 산유국(베네수엘라, 리비아, 쿠웨이트 등)의 공급차질로 인해 점진적 상승세를 보였으며, 미국의 생산 증가세 지속 및 사우디, 러시아의 감산완화 후 증대 가능성으로 상승세 일부 제한.
[나프타]
1분기: 유가 상승으로 인해 절대가 동반 상승. 동절기에도 불구하고LPG 가격 폭락으로 대체원료 구매로 인해 스프레드는 큰 폭 하락. 3월에 역내 다수의 석화사 정기보수로 인한 수요 감소분은 이란의 콘덴세이트 공급감소로 인한 납사 대체수요 증가로 상쇄, 인도 수출감소로 점진적 상승.
2분기: 이란의 콘덴세이트 공급차질로 인한 스플리터의 견조한 납사 대체수요로 수요 큰 폭 증가, Tight한 공급으로 강보합세 지속. 역내 석화사의 정기보수로 인한 수요완화는 강세 제한.

3. 생산 및 설비

(
1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
① 생산능력 및 생산실적 (단위: 천톤)

사업부문

품목

공칭CAPA'

생산실적

제43기
2분기

제42기

제41기

기초유분

NC

4,185
2,111
4,021
4,144

BTX

2,180
1,010
1,986
1,577

모 노 머

EOG
1,130
472
939
959

SM
580
283
523
577

BD
449
217
414
416

EOA
130
98
179
130

MMA
50
25
45
50

PTA/PIA
1,610
726
1,389
1,415

폴 리 머

PE

2,115
942
1,916
1,994

PP

1,640
780
1,500
1,544

PET

870
389
771
727

PC

373
175
355
335

ABS/EPS
640
339
623
467

※ 생산실적은 자체 기준임.
※ 산출대상 : 당사 및 주요 종속회사(Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK, 롯데첨단소재)의 실적 기준임.
※ 롯데첨단소재 공칭 CAPA'는 연간 기준, 생산실적은 '16년 2~4분기 기준

(2) 생산실적 및 가동률

① 롯데케미칼 (단위: 천톤)

품 명
제43기 2분기
비 고

목표
실적
가동율

기초유분
NC
1,041.40
1,053.70
101%
에틸렌 기준

BTX
272.7
269.8
99%
벤젠 기준

PX
371.9
386.2
104%
PX기준

모 노 머
EOG
560.4
471.9
84%
MEG 기준

PIA/PTA
550.4
465.5
85%
-

폴 리 머
PE
545.5
530.4
97%
-

PP
595.1
586.5
99%
-

PET
257.9
229.8
89%
-

PC
66
57.4
87%
PC기준

※ 공칭CAPA'에 대한 생산량 비교임.
※ 롯데케미칼 주요제품의 국내사업장 기준임.

② Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK, 롯데첨단소재
 (단위: 천톤)

품 명
제43기 2분기
비 고

목표
실적
가동율

기초유분
NC
405.7
359.8
89%
에틸렌 기준

BTX
78.2
57.7
74%
벤젠 기준

모 노 머
BD
43.2
44.3
102%
-

PTA
247.9
260.8
105%
LCPL

폴 리 머
PE
496.2
412
83%
-

PP
209.2
193.4
92%
-

PET
173.6
158.9
92%
LCUK

PC
119
117.8
99%
롯데첨단소재

ABS/EPS
317.4
339.5
107%
롯데첨단소재

※ 공칭CAPA'에 대한 생산량 비교임

(3) 생산설비의 현황 등

① 국내 및 해외 생산 설비(연결기준)

회 사 명
구 분
소재지
사업부문

롯데케미칼 주식회사
본사
서울
-

생산공장
전남 여수
기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장
충남 대산
기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장
울산
모노머,폴리머

기술연구원
대전
공통부문

주식회사 케이피켐텍
국내법인
울산
기타

삼박엘에프티 주식회사
국내법인
충남 예산
폴리머

데크항공 주식회사
국내법인
전북 완주
기타

롯데첨단소재 주식회사
국내법인
전남 여수
폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,
해외법인
중국 저장
폴리머

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
해외법인
말레이시아 외
기초유분, 모노머, 폴리머

Lotte Chemical Pakistan Limited
해외법인
파키스탄 카라치
모노머

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
해외법인
중국 저장
모노머

Lotte Chemical UK Limited
해외법인
영국 노스이스트
폴리머

Lotte Chemical Alabama Corp.
해외법인
미국 알라바마
폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd
해외법인
중국 허페이
폴리머

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
해외법인
미국 델라웨어
모노머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd
해외법인
중국 선양
폴리머

합 계
14
-
-

② 생산설비의 현황

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
대 체 (주1)
기 타 (주2)
반기말금액

토지
854,257,149
-
(822,145)
-
7,673,017
121,078
861,229,099

건물
464,462,798
1,364
(2,547,240)
(10,754,178)
47,731,649
(6,736,091)
492,158,302

구축물
675,921,540
200,998
-
(28,564,385)
16,050,019
7,281,115
670,889,287

기계장치
2,010,363,713
3,301,033
(660,022)
(214,702,811)
47,521,633
44,840,311
1,890,663,857

차량운반구
1,764,447
109,965
(99,572)
(232,015)
256,566
60,401
1,859,792

공구와기구
37,403,575
91,529
(24,603)
(6,735,409)
1,979,210
1,033,759
33,748,061

비품
18,757,852
274,783
(3,333)
(3,471,275)
2,274,813
1,793,719
19,626,559

기타의유형자산
266,412,647
2,446,165
(7,237,692)
(42,506,750)
(2,366,673)
6,334,367
223,082,064

건설중인자산
2,386,840,460
907,687,339
-
-
(135,991,353)
124,501,604
3,283,038,050

합 계
6,716,184,181
914,113,176
(11,394,607)
(306,966,823)
(14,871,119)
179,230,263
7,476,295,071

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
대 체 (주1)
기 타 (주2)
반기말금액

토지
852,716,905
382,205
(266,894)
-
(8,063,265)
48,698
844,817,649

건물
474,926,476
422,526
(130,703)
(10,061,459)
(2,859,174)
(2,299,183)
459,998,483

구축물
466,028,233
71,770
-
(36,908,542)
31,720,446
62,269,342
523,181,249

기계장치
1,856,882,236
1,939,087
(5,420,824)
(206,322,426)
212,485,013
(35,358,625)
1,824,204,461

차량운반구
1,566,136
78,783
(13)
(211,885)
131,938
(63,577)
1,501,382

공구와기구
50,469,223
291,816
(212)
(8,279,585)
2,444,414
(1,610,870)
43,314,786

비품
8,163,097
67,575
(456)
(1,695,860)
1,003,491
(116,124)
7,421,723

기타의유형자산
229,962,732
61,657,682
(18,051)
(38,503,769)
28,576,814
(4,676,606)
276,998,802

건설중인자산
1,605,948,119
851,923,203
-
-
(283,362,331)
(76,370,925)
2,098,138,066

합 계
5,546,663,157
916,834,647
(5,837,153)
(301,983,526)
(17,922,654)
(58,177,870)
6,079,576,601

(주1) 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다. 
(주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

③ 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 

ⅰ) 진행중인 투자 (단위: 억원, 1000원/$ 적용)

사업부문

구분

투자

기간

투자대상

자산

투자효과

총투자액

기투자액

(당기분)

향후

투자액

비고

석유화학

특수고무

4년

주식

SSBR : 약 10만톤/년

EPDM : 약 10만톤/년

1,375

1.375억$

1,375

1.375억$

(0)

0

0.00억$

지분

50%+1주

미정

주식

SIS/SBS : 약5만톤/년

300

0.3억$

134

0.134억$

(0)

166

0.166억$

에탄 크래커

합작 사업

4년

주식

에틸렌 : 100만톤/년

에틸렌글리콜 : 70톤/년

7,660

7.66억$

7,660

7.66억$

(0)

0

0.00억$

에틸렌 공장 증설 사업

2년

생산기계설비

에틸렌 : 20만톤/년

프로필렌 : 10만톤/년

2,530

2.53억$

2,403

2.403억$

(711)

127

0.127억$

여수

PC 및 MEX 생산시설 증설

2.5년

생산기계설비

PC : 11 만톤/년

MeX : 20만톤/년

3,675

3.675억$

1,099

1.099억$

(425)

2,576

2.576억$

여수 /울산

PIA 증설

2.0년

생산기계설비

PIA : 38만톤/년

500

0.5억$

3

0.003억$

(3)

497

0.497억$

울산

합 계

-

16,040

16.040억$

12,674

12.674억$

(428)

3,366

3.366억$

※ 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건의 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있음

4. 매출에 관한 사항

(1) 사업부문별 매출 실적 

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

43기 2분기

42기

41기

기초유분

NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분

내수

434,999

733,122

623,098

수출

871,346

1,499,351

897,306

합계

1,306,345

2,232,473

1,520,404

모노머

SM, BD, PTA, 
PIA, TBA, 기타 모노머

내수

452,887

833,372

696,514

수출

1,864,575

3,495,392

2,840,355

합계

2,317,462

4,328,764

3,536,869

폴리머

HDPE, LLDPE,
LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머

내수

1,305,439

2,466,181

2,094,863

수출

3,985,649

7,531,930

6,657,940

합계

5,291,088

9,998,111

8,752,803

기타

부산물, 임대수익, 파견용역 등

내수

62,860

126,725

118,310

수출

14,552

35,332

53,537

합계

77,412

162,057

171,847

합계

내수

2,256,185

4,159,400

3,532,785

수출

6,736,122

12,562,005

10,449,138

합계

8,992,307

16,721,405

13,981,923

내부거래 제거

Δ538,859

Δ846,894

Δ758,382

총 계

8,453,448

15,874,511

13,223,541

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 판매경로와 방법, 전략 등

① 판매조직

당사의 판매조직은 서울 본사와 각 주요도시 3개지점으로 판매 조직화 되어있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 영업조직은 사업부제(BU)를 근간으로 하여 활동 지향적인 팀제로 운용하고 있으며, 중국 및 나이지리아, 폴란드 내 판매법인과 기타 7개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.
 
 ⅰ) 국내 : 3 사업본부(폴리머, 모노머, 아로마틱), 8 BU(PP, PE, PC/MMA, SM/BTX, EG/EOA, 올레핀, 아로마틱, PM), 13팀(BTX, BD/SM, EG, EOA/GE, PE국영, PE해영, PP국영, PP해영, PC/MMA, 올레핀운영팀, PM , PIA/PTA, PET , 3지점(부산, 대구, 대전지점)

ⅱ) 해외 : 3 판매법인[Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. , Lotte Chemical Poland Sp. zo.o, Lotte Chemical Nigeria Ltd] 7 해외지사(휴스턴 지사, 홍콩 지사, 동경 지사,모스크바 지사,이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사)

- 롯데첨단소재의 판매조직은 국내에 의왕 본사와 3개 지방 영업소를 해외에 5개 판매법인과 16개 거점을 운영하여 판매활동을 전개하고 있습니다.

ⅰ) 국내 : 의왕 본사, 3개 지방 영업소 (광주,울산,부산 영업소)

ⅱ) 해외 : 5개 판매법인 - 미국, 독일, 중국, 태국, 일본
 16개 거점 - 미주 2개(디트로이트 지점, 샌디에고 사무소)

구주 3개(밀라노 지점, 이스탄불 사무소, 두바이 사무소)

중국 5개(심천 지점, 천진 지점, 소주 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소)

동남아 6개(첸나이 지점, 구르가온 지점, 하노이 사무소, 자카르타 , 쿠알라룸프르 사무소, 호치민 사무소)

② 판매경로

ⅰ) 내수판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사 영업팀, 지점 및 대리점-소비자

ⅱ) 로칼판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사영업팀 및 지점- 국내가공업체- - 소비자 
 ⅲ) 수 출 : 생산공장(여수,대산,울산)-해외영업팀 및 해외 지사 -(국내상사)- - 해외BUYER

③ 판매방법 및 조건

판매 방법으로는 크게 3가지 유형으로 구분할 수 있으며 특별한 거래 조건을 요하지 않으나 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 현금 판매이며, 그 외에 신용 및 L/C 판매가 있습니다. 
 신용판매 시 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금결제로 이루어집니다. 기타 거래조건으로 거래처의 담보능력을 중요시하며, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

④ 판매전략

기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다.

본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조를 통해 안정적인 내수시장 관리를 지향합니다. 이를 위해 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며, 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다.

해외지사 및 해외 판매법인 등을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA와 같은 무역특혜 및 반덤핑 등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.
 또한, 정기적인 영업사원 교육을 통해 영업 능력을 제고 함으로써 고객의 요구에 부응하는 기반을 갖추고자 노력하고 있습니다.

5. 수주상황
- 당사는 장기매출계약, 장기용역 제공계약 또는 주문생산을 하지 않음.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리
 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위 :천원)

구 분

당반기말

전기말

부 채

7,680,119,948

7,296,204,039

자 본

13,118,536,806

12,254,767,061

부채비율

58.54%

59.54%

(2) 금융위험관리
 
 ① 금융위험요소
 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.
 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
 
 ②위험회피활동
 당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 
 
 ⅰ) 외화위험 관리
 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

ⅱ) 이자율위험 관리
 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

ⅲ) 기타 가격위험요소
 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 
 
 (3) 신용위험
 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.
 
 (4) 유동성위험
 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

7. 파생상품거래 현황

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장기차입금 및 사채와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(1) 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2015-09-21

2018-09-27

115,101,000

1,174.50

USD 98,000

(5,283,260)

2015-12-24

2018-12-27

55,830,400

1,168.00

USD 47,800

(2,364,630)

2016-05-19

2019-05-23

30,510,080

1,191.80

USD 25,600

(1,822,560)

KEB하나은행

2018-04-27

2018-07-31

EUR 3,000

1,306.70

3,920,100

25,026

2018-04-27

2018-07-31

EUR 2,000

1,305.00

2,610,000

13,284

2018-05-31

2018-08-31

EUR 7,000

1,258.30

8,808,100

(283,777)

2018-06-29

2018-09-28

EUR 8,000

1,301.70

10,413,600

3,418

CITI Bank

2018-04-13

2018-07-13

CNY 10,000

169.05

1,690,500

(1,814)

2018-04-20

2018-07-20

CNY 10,000

168.70

1,687,000

(4,243)

2018-04-27

2018-07-27

CNY 20,000

168.75

3,375,000

(4,596)

2018-05-04

2018-08-03

CNY 10,000

168.45

1,684,500

(4,930)

2018-05-31

2018-08-31

CNY 10,000

166.70

1,667,000

(16,991)

2018-06-08

2018-09-07

CNY 10,000

166.60

1,666,000

(18,243)

2018-06-15

2018-09-14

CNY 10,000

168.50

1,685,000

1,757

2018-06-22

2018-09-21

CNY 10,000

169.25

1,692,500

10,713

2018-06-29

2018-09-28

CNY 30,000

167.60

5,028,000

(18,694)

합 계

(9,769,540)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2016-12-19

2019-12-20

115,236,000

1,188.00

USD 97,000

(6,948,145)

2017-01-17

2020-01-17

17,158,085

1,187.00

USD 14,455

(934,206)

2017-01-24

2020-01-23

56,987,000

1,163.00

USD 49,000

(1,958,576)

합 계

(9,840,927)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 19개월 이내입니다.
 
 (2) 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.
 (유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2015-09-21

2018-09-28

115,101,000

1,174.50

USD 98,000

(10,163,727)

2015-12-24

2018-12-28

55,830,400

1,168.00

USD 47,800

(4,739,188)

KEB하나은행

2017-10-31

2018-01-31

EUR 8,000

1,311.88

10,495,040

246,187

2017-11-30

2018-02-28

EUR 8,000

1,292.41

10,339,280

75,596

2017-12-29

2018-03-29

EUR 8,000

1,281.00

10,248,000

(25,111)

CITI Bank

2017-10-13

2018-01-12

CNY 10,000

170.69

1,706,900

71,996

2017-10-20

2018-01-19

CNY 10,000

170.11

1,701,100

67,085

2017-10-27

2018-01-26

CNY 20,000

168.50

3,370,000

103,857

2017-11-03

2018-02-02

CNY 10,000

166.80

1,668,000

35,852

2017-11-10

2018-02-09

CNY 10,000

166.90

1,669,000

37,335

2017-11-16

2018-02-14

CNY 10,000

165.20

1,652,000

21,000

2017-11-24

2018-02-23

CNY 10,000

163.70

1,637,000

7,621

2017-12-01

2018-02-28

CNY 10,000

163.00

1,630,000

1,455

2017-12-08

2018-03-09

CNY 10,000

163.76

1,637,600

10,366

2017-12-14

2018-03-16

CNY 10,000

162.80

1,628,000

3,728

2017-12-14

2018-03-23

CNY 10,000

162.80

1,628,000

3,924

2017-12-27

2018-03-29

CNY 30,000

162.85

4,885,500

14,739

합 계

(14,227,285)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2016-05-19

2019-05-23

30,510,080

1,191.80

USD 25,600

(3,052,418)

2016-12-19

2019-12-20

115,236,000

1,188.00

USD 97,000

(11,375,497)

2017-01-17

2020-01-17

17,158,085

1,187.00

USD 14,455

(1,607,128)

2017-01-24

2020-01-23

56,987,000

1,163.00

USD 49,000

(4,223,969)

합 계

(20,259,012)

8. 경영상 주요계약 등

1) 삼성정밀화학 인수 계약
① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI, 삼성전자, 삼성물산, 호텔신라, 삼성 전기(매도인들)
② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.02.29. 계약 종결, 인수완료)
③ 계약 내용 : 각 매도인들이 보유하는 삼성정밀화학주식회사의 주식(31.13%)을 취득하 는 계약
④ 기대효과 : 정밀화학/스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성정밀화학을 인수하고자 함

2) 삼성 SDI 케미칼 사업부 인수 계약
① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI(매도인)
② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.04. 29. 계약 종결, 인수완료)
③ 계약 내용 : 삼성SDI가 보유하고 있는 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 계약
④ 기대효과 : 스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 인수하고자 함

3) 미국 에탄크래커 사업 관련 주주간 계약(Stockholders Agreement)
① 계약상대방 : 롯데케미칼, LC Titan, LC USA
② 계약체결 시기 : 2016년 4월
③ 계약 내용 : LC USA(미국 에탄크래커 사업 법인) 운영 전반에 관한 주주간 합의사항 규정, 델라웨어 회사법과 관련 규정 등에 따라 운영함
④ 지분구조 : 롯데케미칼 60%, Lotte Chemical Titan 40%

9. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요
 당사는 40년간 축적해온 국내석유화학업계의 최고 수준의 연구개발 역량을 바탕으로 지속 성장을 위한 원천기술 확보 및 신제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이를 위하여 지속적인 연구원 확충 및 R&D 투자 확대를 통하여 연구개발 역량 강화에 힘쓰고 있을 뿐 아니라, LC가흥EP(중국), LC Titan, LC Alabama 등 해외 자회사들에 대한 제품 개발 및 기술지원을 확대하여 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고있습니다. 
 당사는 기초소재 분야 경쟁력 강화를 위해 올레핀, 방향족 기반 스페셜티 제품 개발 및 원천 기술 확보를 위해 노력하고 있으며, 수처리 멤브레인, 에너지저장시스템(ESS), 친환경소재 분야의 적극적 연구개발 추진을 통해 신성장동력을 발굴하여 지속 가능한 성장의 토대를 마련하고자 합니다.

(2) 연구개발 담당 조직

연구소장

연구1부문

PP/PE 신제품 개발 및 품질개선

PP/PE 제품 가공기술개발 및 기술지원

연구2부문

PET/PC/PMMA/PLA 신제품 개발 및 공정 연구

연구3부문

기능성 수지 개발

연구4부문

EO유도체 제품 개발

올레핀 및 방향족 화합물 생산 공정 연구

연구 5부문

촉매 및 공정연구

연구6부문

에너지저장시스템 사업

수처리개발팀

수처리 기반기술 개발, 제조공정 설계 및 운영기술 개발

연구전략부문

연구기획담당 : 연구기획, 연구과제관리 및 대외업무, 전산

특허담당 : 특허, 법무/계약검토

인사지원담당 : 채용, 조직관리, 교육, 노무, 홍보, 복리후생

행정지원담당 : 행정, 총무, 자재관리, 시설관리 및 정비

분석지원담당 : 고분자재료 분석, 물성시험, 분석법 연구

안전환경담당

연구소 안전환경 관리업무

(3) 연구개발비용 (단위: 백만원)

과 목

2018년 2분기

2017년

2016년

비 고

연구개발비용

45,650

91,748

63,602

-

(정부보조금)

793

1,880

3,315

-

연구개발비/매출액 비율

0.54%

0.58%

0.48%

※ 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준임

(4) 연구 개발 실적

구분

연구과제

결과 및 기대효과

내부

과제

고투명-고충격 신규 PP개발 및 품질개선

가전 / 의료용 제품 적용으로 수익성 향상 기여

내부

과제

식품용기용 신규 PC 제품 개발

NSF 인증 및 중국 식품 인증 획득하여 식품용 판매 확대

10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 사업과 관련된 중요한 특허권, 실용신안권, 디자인권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황
 (단위 : 건)

구분
국내특허
해외특허
국내상표
해외상표
총계

등록

713

171

144

99

1,127

출원중

307

232

0

12

551

합계

1,020

403

144

111

1,678

(2) 주요 특허 현황

종류

취득일

내 용

근거법령

취득 소요인력

상용화 여부

의료용 수액백

2002년 7월

의료용 수액백에 사용하는 다층 필름의 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

상용화단계

자동차용 도어트림

2007년 1월

사출성형성과 발포성형성을 향상시킨 사출성형 일체형 도어트림 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

상용화단계

태양전지 봉지재

2012년 3월

태양광판 내 유연성/ 고투명성/ 저온안정성을 갖는 봉지재에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

진공성형 용기

2016년 12월

진공성형 용기, 화학약품 용기, 블로우 용기에 사용하는 올레핀 수지에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

밀폐용기

2017년 1월

밀폐용기에 사용하는 사출 성형용 폴리에틸렌 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

상용화단계

자동차용 충돌센서

커버용 소재

2015년 3월

자동차용 충돌센서 커버용 소재에 사용하는 유리섬유를 포함하는 수지조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

상용화단계

화공약품 용기

2017년 6월

중형 용기에 적용 가능한, 우수한 강성 및 성형성을 갖는 폴리에틸렌 수지 제조 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

상용화단계

박막 식품 용기

2017년 4월

기상중합 공정을 이용한 에틸렌-프로필렌 공중합체 수지 제조에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

(3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

① 대기, 수질 
 대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기오염 자동측정망을 설치하여 24시간 환경감시 활동을 수행하고 있으며, 축열식소각로(RTO) 등 최적의 방지시설을 구축하여 오염물질 및 악취저감을 관리하고 있습니다. 또한 저장탱크 및 폐수처리장, 시료채취 장치 등에서 발생하는 휘발성유기화합물(VOCs)의 대기누출에 대하여 밀폐형 시스템 도입 및 회수를 통해 자체 소각처리하고 있습니다.

사업장 내 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 수질자동측정망(TMS)모니터링과 폐수 재활용 공정의 도입과 재활용시스템 구축을 통하여 수질오염에 대한 체계적이고 효과적인 관리를 수행하고 있습니다.
 
 ② 토양 
 토양오염 예방을 위하여 내부지침을 마련하여 대비하고 있습니다. 또한 토양오염 관리대상시설의 바닥을 불침투성 콘크리트로 포장하여 오염물질이 토양으로 스며들지 않도록 예방하고 있으며, 토양오염이 예상되는 일부 시설은 작업 시 환경작업허가서를 추가로 발행하여 사전 검토하도록 함으로써 철저한 예방 관리에 힘쓰고 있습니다.

③ 유해화학물질 
 각 사업장 내, 유해화학물질 유출 방지를 위해 노력하고 있습니다. 그 일환으로 전체 배출원에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고 LDAR(Leak Detection and Repair)시스템을 도입하여 유해화학물질 유출을 사전에 방지하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하고 있습니다.

④ 기후변화 대응전략 및 활동
 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장 별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)을 마무리하고 있으며, 2차 계획기간 (2018년~2020년)에도 자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다.

또한 당사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

⑤ 온실가스 감축 및 에너지 절감 
 2010년, 석유화학업계 최초로 SAP 기반의 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management System)를 구축하여 기후변화 관련 리스크 분석 및 대응에 활용하고 있습니다. 온라인 모니터링 시스템으로 운영되며, 이를 통해 온실가스 감축 목표관리 및 이행실적 관리, 에너지 및 인벤토리 데이터 통합, 성과관리 등을 종합, 통제하고 있습니다.

온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있습니다. 또한 공장 별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있으며 2017년에는 36,777tCO2eq의 CO2 감축과 649TJ의 에너지를 절감하였습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보 (단위:원)

구 분
제 43기 2분기
제 42 기
제 41 기

2018년 6월말
2017년 12월말
2016년 12월말

Ⅰ.유동자산
8,686,432,365,299
8,225,469,338,408
5,851,675,895,722

1. 현금및현금성자산
2,037,745,642,700
1,685,211,989,030
2,202,944,465,224

2. 단기금융상품
2,830,672,503,913
3,086,656,512,787
425,756,558,256

3. 당기손익-공정가치금융자산

1,721,173,328
2,434,730,122
6,685,073,198

4. 매도가능금융자산
-
100,046,195,000
20,588,275,000

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산
80,000,000,000
-
-

6. 매출채권및기타채권

1,841,313,349,677

1,667,550,760,928
1,551,920,459,156

7. 재고자산

1,725,519,988,607

1,535,989,483,699
1,477,157,254,043

8. 금융리스채권

138,598,084

138,598,084
138,598,084

9. 당기법인세자산

20,420,508,336

15,381,900,865
16,403,225,181

10. 기타금융자산

27,831,618,105

19,507,537,143
13,242,873,191

11. 기타유동자산

121,068,982,549

112,551,630,750
136,839,114,389

Ⅱ.비유동자산

12,112,224,388,243

11,325,501,762,242
10,015,158,274,179

1. 장기금융상품

67,512,500,000

67,512,500,000
67,515,500,000

2. 당기손익-공정가치금융자산
19,908,513,030
-
-

3. 매도가능금융자산
-
255,241,155,482
304,235,250,235

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산

240,693,620,052

-
-

5. 금융리스채권
2,825,176,555
2,888,357,916
3,014,310,692

6. 관계기업투자

1,435,706,330,809

1,438,963,136,291
1,288,114,096,686

7. 공동기업투자

995,601,864,892

945,616,486,554
848,082,771,318

8. 유형자산

7,476,295,071,171

6,716,184,181,432
5,546,663,157,027

9. 투자부동산

113,792,256,186

114,606,808,510
99,471,563,871

10. 영업권

723,796,856,918

723,796,856,918
723,796,856,918

11. 기타무형자산

962,777,313,676

986,777,410,423
1,068,600,007,244

12. 기타금융자산

17,614,824,325

20,253,421,140
20,898,712,615

13. 기타비유동자산

14,318,946,715

15,230,234,510
5,552,909,940

14. 이연법인세자산

41,381,113,914

38,431,213,066
39,213,137,633

자 산 총 계
20,798,656,753,542
19,550,971,100,650
15,866,834,169,901

Ⅰ.유동부채
4,118,417,626,650
3,790,891,299,787
3,448,810,302,356

Ⅱ.비유동부채
3,561,702,321,329
3,505,312,739,432
3,017,206,697,113

부 채 총 계
7,680,119,947,979
7,296,204,039,219
6,466,016,999,469

Ⅰ.지배기업의 소유주 지분

12,314,179,750,784

11,489,628,164,151
9,363,112,350,552

1. 자본금

171,377,095,000

171,377,095,000
171,377,095,000

2. 기타불입자본

880,805,759,382

880,743,872,602
478,576,150,133

3. 이익잉여금

11,310,102,869,154

10,582,113,942,798
8,486,992,508,654

4. 기타자본구성요소

(48,105,972,752)

(144,606,746,249)
226,166,596,765

Ⅱ.비지배지분

804,357,054,779

765,138,897,280
37,704,819,880

자 본 총 계

13,118,536,805,563

12,254,767,061,431
9,400,817,170,432

2018년 1월 ~ 6월
2017년 1월~12월
2016년 1월~12월

Ⅰ. 매출액
8,453,448,303,953
15,874,510,689,910
13,223,540,873,785

Ⅱ. 영업이익
1,363,343,844,847
2,929,720,957,827
2,544,253,936,085

Ⅲ.당기순이익(손실)
1,122,195,116,141
2,284,576,938,361
1,837,184,919,078

1.지배기업의 소유주에게 귀속

1,082,342,969,809

2,243,875,142,823
1,835,812,632,200

2.비지배지분에 귀속

39,852,146,332

40,701,795,538
1,372,286,878

주당순이익(손실)
31,578
65,625
54,488

연결에 포함된 회사수
16
15
15

※ 연결에 포함된 회사수는 중간 지배회사를 기준으로 작성함

(2) 요약별도재무정보 (단위 : 원)

구 분
제 43기 2분기
제 42기
제 41기

2018년 6월말
2017년 12월말
2016년 12월말

Ⅰ.유동자산

5,139,194,903,393

5,067,992,175,734
3,692,778,095,452

1. 현금및현금성자산

1,142,793,465,742

910,110,351,183
1,433,378,148,707

2. 단기금융상품

1,851,456,079,746

2,111,153,641,467
412,242,278,256

3. 당기손익인식금융자산
-
-
6,359,869,404

4. 매도가능금융자산
-
100,046,195,000
20,588,275,000

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

80,000,000,000

-
-

6. 매출채권및기타채권

1,149,429,041,601

1,075,154,095,089
1,009,501,818,487

7. 재고자산

825,679,446,706

801,270,856,803
768,057,104,495

8. 금융리스채권

297,322,429

297,322,429
297,322,429

9. 기타금융자산
13,919,811,168
12,822,275,762
8,567,413,596

10. 기타유동자산
75,619,736,001
57,137,438,001
33,785,865,078

Ⅱ.비유동자산

10,262,324,753,399

10,201,377,307,36
10,093,132,493,30

1. 장기금융상품

67,506,500,000

67,506,500,000
67,509,500,000

2. 당기손익-공정가치 금융자산

1,200,000,000

-
-

3. 매도가능금융자산
-
254,144,319,419
303,128,955,375

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산
239,589,819,063
-
-

5. 금융리스채권

4,292,956,690

4,399,394,859
4,607,915,427

6. 종속기업투자

5,246,895,466,141

5,246,539,660,141
4,945,108,860,141

7. 관계기업투자

1,380,112,407,302

1,380,112,407,302
1,474,288,407,302

8. 공동기업투자

771,940,181,143

771,940,181,143
731,268,186,143

9. 유형자산

2,384,195,558,621

2,306,016,105,247
2,401,869,735,877

10. 투자부동산

98,157,174,197

98,854,230,921
83,483,995,082

11. 무형자산

21,383,914,247

21,471,890,752
21,847,347,121

12. 기타금융자산

44,317,775,995

47,351,617,585
56,211,390,834

13. 기타비유동자산

2,733,000,000

3,041,000,000
3,808,200,000

자 산 총 계
15,401,519,656,792
15,269,369,483,103
13,785,910,588,754

Ⅰ.유동부채
2,996,285,102,300
2,794,813,889,570
2,474,068,374,787

Ⅱ.비유동부채
1,453,788,970,344
2,097,274,334,094
2,625,976,764,989

부 채 총 계
4,450,074,072,644
4,892,088,223,664
5,100,045,139,776

Ⅰ.자본금

171,377,095,000

171,377,095,000
171,377,095,000

Ⅱ.기타불입자본

968,318,556,590

968,318,556,590
771,055,831,115

Ⅲ.이익잉여금

9,843,899,303,735

9,211,371,437,921
7,730,796,464,233

Ⅳ.기타자본구성요소

(32,149,371,177)

26,214,169,928
12,636,058,630

자 본 총 계
10,951,445,584,148
10,377,281,259,439
8,685,865,448,978

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2018년 1월 ~ 6월
2017년 1월~12월
2016년 1월~12월

Ⅰ. 매 출
5,318,507,802,492
10,149,509,820,365
8,256,999,556,854

Ⅱ. 영업이익
1,058,492,253,872
2,366,584,342,444
1,857,068,618,138

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익
1,292,922,965,470
2,225,423,908,852
1,786,686,339,641

Ⅲ. 당기순이익
946,069,336,991
1,631,224,830,352
1,304,125,927,817

주당순이익(손실)
27,602
47,707
38,707

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 43 기 반기말 2018.06.30 현재

제 42 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 43 기 반기말

제 42 기말

자산

I.유동자산

8,686,432,365,299

8,225,469,338,408

1.현금및현금성자산

2,037,745,642,700

1,685,211,989,030

2.단기금융상품

2,830,672,503,913

3,086,656,512,787

3.당기손익-공정가치 금융자산

1,721,173,328

2,434,730,122

4.매도가능금융자산

100,046,195,000

5.기타포괄손익-공정가치 금융자산

80,000,000,000

6.매출채권 및 기타채권

1,841,313,349,677

1,667,550,760,928

7.재고자산

1,725,519,988,607

1,535,989,483,699

8.금융리스채권

138,598,084

138,598,084

9.당기법인세자산

20,420,508,336

15,381,900,865

10.기타금융자산

27,831,618,105

19,507,537,143

11.기타유동자산

121,068,982,549

112,551,630,750

II.비유동자산

12,112,224,388,243

11,325,501,762,242

1.장기금융상품

67,512,500,000

67,512,500,000

2.매도가능금융자산

255,241,155,482

3.당기손익-공정가치 금융자산

19,908,513,030

4.기타포괄손익-공정가치 금융자산

240,693,620,052

5.금융리스채권

2,825,176,555

2,888,357,916

6.관계기업투자

1,435,706,330,809

1,438,963,136,291

7.공동기업투자

995,601,864,892

945,616,486,554

8.유형자산

7,476,295,071,171

6,716,184,181,432

9.투자부동산

113,792,256,186

114,606,808,510

10.영업권

723,796,856,918

723,796,856,918

11.기타무형자산

962,777,313,676

986,777,410,423

12.기타금융자산

17,614,824,325

20,253,421,140

13.기타비유동자산

14,318,946,715

15,230,234,510

14.이연법인세자산

41,381,113,914

38,431,213,066

자산총계

20,798,656,753,542

19,550,971,100,650

부채

I.유동부채

4,118,417,626,650

3,790,891,299,787

1.매입채무 및 기타채무

1,410,684,826,093

1,420,006,265,123

2.당기손익-공정가치 금융부채

22,068,438

133,610,266

3.차입금및사채

1,966,517,146,679

1,498,617,635,176

4.당기법인세부채

446,755,170,863

516,405,147,316

5.기타금융부채

134,786,291,948

181,182,416,161

6.기타유동부채

139,206,372,426

161,173,576,770

7.충당부채

20,445,750,203

13,372,648,975

II.비유동부채

3,561,702,321,329

3,505,312,739,432

1.당기손익-공정가치 금융부채

31,227,166,531

25,238,394,790

2.차입금및사채

2,737,152,975,737

2,703,800,471,060

3.금융리스부채

14,926,765

4.순확정급여부채

47,169,348,254

26,509,772,488

5.이연법인세부채

603,305,793,788

587,754,527,688

6.기타금융부채

22,423,255,975

43,060,201,548

7.기타비유동부채

13,617,511,946

10,557,221,128

8.충당부채

106,791,342,333

108,392,150,730

부채총계

7,680,119,947,979

7,296,204,039,219

자본

I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

12,314,179,750,784

11,489,628,164,151

1.자본금

171,377,095,000

171,377,095,000

2.기타불입자본

880,805,759,382

880,743,872,602

3.이익잉여금(결손금)

11,310,102,869,154

10,582,113,942,798

4.기타자본구성요소

(48,105,972,752)

(144,606,746,249)

II.비지배지분

804,357,054,779

765,138,897,280

자본총계

13,118,536,805,563

12,254,767,061,431

자본과부채총계

20,798,656,753,542

19,550,971,100,650

연결 포괄손익계산서

제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 43 기 반기

제 42 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

I.매출

4,330,202,774,409

8,453,448,303,953

3,853,342,355,931

7,849,330,448,914

II.매출원가

3,437,403,531,665

6,708,849,172,755

3,008,372,835,803

5,987,319,781,942

III.매출총이익

892,799,242,744

1,744,599,131,198

844,969,520,128

1,862,010,666,972

판매비와관리비

191,478,928,944

381,255,286,351

212,744,900,211

414,960,363,759

IV.영업이익(손실)

701,320,313,800

1,363,343,844,847

632,224,619,917

1,447,050,303,213

금융수익

75,165,021,810

134,321,175,213

(6,909,664,408)

128,373,269,646

금융비용

65,833,847,095

115,354,854,554

33,406,393,111

141,173,748,927

지분법손익

75,929,506,422

153,890,618,877

88,499,553,246

148,909,898,651

기타영업외수익

95,559,059,344

162,507,477,936

45,778,582,588

128,869,603,070

기타영업외비용

64,238,898,436

136,330,463,509

39,902,536,964

161,949,643,337

V.법인세비용차감전순이익(손실)

817,901,155,845

1,562,377,798,810

686,284,161,268

1,550,079,682,316

법인세비용

238,890,656,549

440,182,682,669

170,820,426,688

393,253,493,882

VI.당기순이익(손실)

579,010,499,296

1,122,195,116,141

515,463,734,580

1,156,826,188,434

VII.기타포괄손익

178,559,317,512

197,948,031,944

74,374,580,299

(195,862,634,154)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

25,027,019,386

25,347,878,171

(9,125,717,558)

(15,684,907,410)

확정급여제도의 재측정요소

913,325,666

(1,397,767,166)

(16,597,294,881)

(17,935,570,658)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(16,190,352,409)

(14,554,347,171)

지분법이익잉여금

(973,159,542)

(3,075,989,668)

3,218,953,340

(41,997,182)

해외사업환산손익

34,160,385,575

39,563,539,483

777,876,067

(2,048,288,141)

법인세효과

7,116,820,096

4,812,442,693

3,474,747,916

4,340,948,571

2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

153,532,298,126

172,600,153,773

83,500,297,857

(180,177,726,744)

매도가능금융자산평가손익

(14,068,990,435)

(11,045,082,410)

파생상품평가손익

(359,353,172)

(841,756,285)

(475,544,757)

(1,100,847,250)

해외사업장환산외환차이

133,627,378,686

151,751,891,347

68,369,419,077

(168,335,828,682)

지분법자본변동

20,165,450,489

21,458,535,732

26,155,636,454

(2,635,283,381)

법인세효과

98,822,123

231,482,979

3,519,777,518

2,939,314,979

VIII.총포괄손익

757,569,816,808

1,320,143,148,085

589,838,314,879

960,963,554,280

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

555,442,475,109

1,082,342,969,809

515,260,209,048

1,155,503,911,730

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

23,568,024,187

39,852,146,332

203,525,532

1,322,276,704

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

699,842,204,430

1,240,727,544,195

588,856,906,080

961,689,394,953

총 포괄손익, 비지배지분

57,727,612,378

79,415,603,890

981,408,799

(725,840,673)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

16,205

31,578

15,033

33,878

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

16,205

31,578

15,033

33,878

연결 자본변동표

제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

478,576,150,133

8,486,992,508,654

226,166,596,765

9,363,112,350,552

37,704,819,880

9,400,817,170,432

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급

(134,768,124,000)

(134,768,124,000)

(14,756,000)

(134,782,880,000)

종속기업소유지분변동

자기주식 거래로 인한 증감

197,274,086,165

197,274,086,165

197,274,086,165

당기순이익(손실)

1,155,503,911,730

1,155,503,911,730

1,322,276,704

1,156,826,188,434

확정급여제도의 재측정요소

(13,601,945,428)

(13,601,945,428)

170,764

(13,601,774,664)

지분법이익잉여금

(34,844,605)

(34,844,605)

(34,844,605)

매도가능금융자산평가손익

(8,372,172,465)

(8,372,172,465)

(8,372,172,465)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

지분법자본변동

(2,635,283,381)

(2,635,283,381)

(2,635,283,381)

파생상품평가손익

(834,442,216)

(834,442,216)

(834,442,216)

해외사업환산손익

(168,335,828,682)

(168,335,828,682)

(2,048,288,141)

(170,384,116,823)

2017.06.30 (기말자본)

171,377,095,000

675,850,236,298

9,494,091,506,351

45,988,870,021

10,387,307,707,670

36,964,223,207

10,424,271,930,877

2018.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

880,743,872,602

10,582,113,942,798

(144,606,746,249)

11,489,628,164,151

765,138,897,280

12,254,767,061,431

회계정책변경에 따른 증가(감소)

15,901,537,848

(65,547,482,690)

(49,645,944,842)

(49,645,944,842)

배당금지급

(366,591,899,500)

(366,591,899,500)

(40,135,559,611)

(406,727,459,111)

종속기업소유지분변동

61,886,780

61,886,780

(61,886,780)

자기주식 거래로 인한 증감

당기순이익(손실)

1,082,342,969,809

1,082,342,969,809

39,852,146,332

1,122,195,116,141

확정급여제도의 재측정요소

(1,074,951,389)

(1,074,951,389)

(81,925)

(1,075,033,314)

지분법이익잉여금

(2,588,730,412)

(2,588,730,412)

(2,588,730,412)

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(10,551,897,586)

(10,551,897,586)

(10,551,897,586)

지분법자본변동

21,458,535,732

21,458,535,732

21,458,535,732

파생상품평가손익

(610,273,306)

(610,273,306)

(610,273,306)

해외사업환산손익

151,751,891,347

151,751,891,347

39,563,539,483

191,315,430,830

2018.06.30 (기말자본)

171,377,095,000

880,805,759,382

11,310,102,869,154

(48,105,972,752)

12,314,179,750,784

804,357,054,779

13,118,536,805,563

연결 현금흐름표

제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 43 기 반기

제 42 기 반기

I.영업활동현금흐름

832,223,150,157

1,341,085,492,883

1.영업으로부터 창출된 현금흐름

1,325,077,764,444

1,688,021,117,220

(1)당기순이익(손실)

1,122,195,116,141

1,156,826,188,434

(2)당기순이익조정을 위한 가감

643,977,712,565

662,699,399,383

법인세비용

440,182,682,669

393,253,493,882

이자수익

(49,784,348,254)

(20,595,799,176)

이자비용

45,552,205,309

58,188,656,887

배당금수익

(1,033,572,800)

(794,570,800)

지분법이익

(180,733,563,169)

(152,257,185,419)

지분법손실

26,842,944,292

3,347,286,768

당기손익인식금융자산평가이익

(7,445,982,836)

당기손익-공정가치금융자산평가이익

(15,560,926,147)

당기손익인식금융자산평가손실

7,114,863,043

당기손익-공정가치금융자산평가손실

6,458,626,013

당기손익인식금융자산처분이익

(402,863,755)

당기손익-공정가치금융자산처분이익

(514,750,000)

당기손익인식금융자산처분손실

5,140,789

당기손익-공정가치금융자산처분손실

60,043,152

외화환산이익

(59,435,765,085)

(51,951,689,937)

외화환산손실

63,305,576,594

33,442,848,873

파생상품평가이익

(16,746,505,380)

(21,070,000)

파생상품평가손실

353,289,139

21,616,062,992

파생상품거래이익

(854,230,000)

(1,453,254,253)

파생상품거래손실

2,151,911,718

3,206,984,709

매도가능금융자산처분이익

(10,489,523,225)

유형자산처분이익

(308,504,586)

(1,047,881,318)

유형자산처분손실

1,772,249,533

5,366,940,804

매출채권처분손실

8,039,282

재고자산평가손실(환입)

359,466,642

6,094,248,666

대손상각비(환입)

892,225,719

(2,547,905)

기타의 대손상각비(환입)

512,679

(51,070,953)

감가상각비

307,826,377,011

302,725,198,550

무형자산상각비

40,135,562,879

45,313,258,207

퇴직급여

23,266,823,576

21,075,052,438

장기종업원급여

1,660,542,627

1,225,818,070

충당부채전입(환입)

8,128,838,434

7,228,945,000

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(441,095,064,262)

(131,504,470,597)

매출채권의 감소(증가)

(158,012,182,987)

4,577,677,580

기타채권의 감소(증가)

43,316,662,849

35,011,259,121

재고자산의 감소(증가)

(169,950,621,218)

(62,725,537,304)

기타금융자산의 감소(증가)

(14,112,443,860)

(474,729,662)

기타자산의 감소(증가)

(8,427,937,112)

15,150,797,593

매입채무의 증가(감소)

3,457,941,357

7,748,563,795

기타채무의 증가(감소)

(50,109,001,039)

(111,516,363,294)

기타금융부채의 증가(감소)

(54,596,921,292)

(15,433,667,902)

기타부채의 증가(감소)

(32,242,068,010)

(6,358,071,880)

순확정급여부채의 증가(감소)

(418,492,950)

2,515,601,356

2.법인세납부

(492,854,614,287)

(346,935,624,337)

II.투자활동현금흐름

(442,097,642,010)

(1,600,672,579,310)

단기금융상품의 처분

344,583,893,296

5,980,974,514

장기금융상품의 처분

231,744,809

3,000,000

기타금융자산의 처분

203,107,332

1,090,707,266

매도가능금융자산의 처분

40,512,598,225

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

46,218,547

유형자산의 처분

9,930,861,662

1,518,093,926

무형자산의 처분

300,000,000

이자수취

48,187,681,887

17,224,030,093

배당금수취

71,600,579,345

30,703,927,800

파생상품거래의 정산(유입)

299,682,675

835,043,859

단기금융상품의 취득

(11,841,639,216)

(703,482,471,744)

기타금융자산의 취득

(133,786,836)

(9,239,746,807)

매도가능금융자산의 취득

(4,739,816,684)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(1,600,000,000)

유형자산의 취득

(902,619,024,400)

(924,012,173,709)

무형자산의 취득

(986,961,111)

(2,466,751,049)

공동기업에 대한 투자자산의 취득

(54,899,995,000)

III.재무활동현금흐름

(55,898,009,356)

137,363,304,309

단기차입금의 증가

1,173,560,416,459

1,014,622,074,673

장기차입금의 증가

571,576,174,050

147,652,820,000

자기주식의 처분

213,366,139,520

금융리스부채의 증가

14,310,638

파생상품거래의 정산(유입)

1,496,240,000

3,462,592,500

단기차입금의 상환

(1,147,176,846,756)

(1,051,794,245,048)

장기차입금의 상환

(645,240,000)

(9,479,098,000)

사채의 상환

(210,000,000,000)

이자지급

(36,392,062,886)

(44,423,834,336)

배당금지급

(406,727,459,111)

(134,782,880,000)

파생상품거래의 정산(유출)

(1,603,541,750)

(1,260,265,000)

IV.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

334,227,498,791

(122,223,782,118)

V.기초현금및현금성자산

1,685,211,989,030

2,202,944,465,224

VI.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

18,306,154,879

(25,261,220,921)

VII.기말현금및현금성자산

2,037,745,642,700

2,055,459,462,185

3. 연결재무제표 주석

제43(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제42(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지

롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1
-1 지배기업의 개요

롯데케미칼 주식회사
(
이하 "
지배기업
")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며,
서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서
제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 

지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지 분 율

롯데물산㈜
10,718,818 주
31.27%

㈜호텔롯데
4,346,818 주
12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.
3,186,000 주
9.30%

기타
16,023,783 주
46.75%

계
34,275,419 주
100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업
(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.
(당반기말)

회사명
결산일
업종
연결실체
지분율
비지배지분
지분율
소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
12.31.
판매
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
12.31.
화학제조
76.01%
23.99%
말레이시아 등

삼박엘에프티㈜
12.31.
화학제조
99.84%
0.16%
국내

데크항공㈜
12.31.
부품제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Alabama Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
-
미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

㈜케이피켐텍
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Pakistan Limited
12.31.
화학제조
75.01%
24.99%
파키스탄

Lotte Chemical UK Limited
12.31.
화학제조
100.00%
-
영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
12.31.
판매
100.00%
-
폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
12.31.
화학제조
90.41%
9.59%
미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Nigeria Limited (주2)
12.31.
판매
99.90%
0.10%
나이지리아

(전기말)

회사명
결산일
업종
연결실체
지분율
비지배지분
지분율
소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
12.31.
판매
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
12.31.
화학제조
76.01
23.99%
말레이시아 등

삼박엘에프티㈜
12.31.
화학제조
99.51%
0.49%
국내

데크항공㈜
12.31.
부품제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Alabama Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
-
미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

㈜케이피켐텍
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

Lotte Chemical Pakistan Limited
12.31.
화학제조
75.01%
24.99%
파키스탄

Lotte Chemical UK Limited
12.31.
화학제조
100.00%
-
영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
12.31.
판매
100.00%
-
폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
12.31.
화학제조
90.41%
9.59%
미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
-
중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)
12.31.
화학제조
100.00%
-
국내

(주1)
지배기업은 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식100만주(지분율10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 15 참조).

(주2)

당기 중 신규설립하였습니다.

(2) 당반기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
종속기업명
사유

신규포함

Lotte Chemical Nigeria Limited

신규설립

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
94,386,478
6,321,456
60,502,503
-
40,205,431
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
36,403,894
11,323,342
5,469,546
-
42,257,690
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
57,078,573
68,003,696
69,624,563
17,934,692
37,523,014
-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
1,605,737,977
2,070,949,683
234,919,456
232,211,364
3,203,886,162
5,670,678

삼박엘에프티㈜
35,802,357
22,659,488
22,184,579
2,308,897
33,968,369
-

데크항공㈜
8,701,972
11,378,242
4,207,388
16,370,995
(498,169)
-

Lotte Chemical Alabama Corp.
14,825,035
13,716,572
3,896,961
11,231,927
13,412,719
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
7,742,713
12,819,377
1,566,532
5,421,121
13,574,437
-

㈜케이피켐텍
47,220,290
11,486,021
30,317,195
954,393
27,434,723
-

Lotte Chemical Pakistan Limited
151,435,592
56,524,214
99,033,643
987,461
107,938,702
-

Lotte Chemical UK Limited
279,566,545
92,485,913
294,375,810
142,284,451
(64,607,803)
-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
20,838,315
91,167
19,827,758
47,540
1,054,184
-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
172,086,925
2,597,183,944
8,625,398
1,334,996,504
1,425,648,967
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
6,318,093
12,485,918
3,985,681
-
14,818,330
-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업
1,294,669,758
915,861,462
534,080,655
18,896,618
1,655,164,051
2,389,896

Lotte Chemical Nigeria Limited

215,061
-
-
-
215,061
-

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
반기순손익
총포괄손익
비지배지분
반기순손익
비지배지분
총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
110,605,358
2,806,300
1,793,785
1,793,785
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
35,387,515
2,457,906
1,769,154
1,769,154
-
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
71,770,188
(2,083,361)
(3,906,186)
(3,906,186)
-
-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
1,223,121,568
141,082,889
147,001,622
147,001,622
198,729
452,278

삼박엘에프티㈜
47,482,975
2,458,732
2,486,260
2,435,482
-
-

데크항공㈜
8,398,711
567,138
310,223
(16,000)
-
-

Lotte Chemical Alabama Corp.
10,820,051
443,484
145,373
145,373
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
5,702,408
(262,253)
(306,763)
(306,763)
-
-

㈜케이피켐텍
110,897,606
1,283,983
1,071,774
1,224,586
-
-

Lotte Chemical Pakistan Limited
242,563,459
24,654,372
12,701,431
12,701,431
-
-

Lotte Chemical UK Limited
222,744,896
7,916,858
31,521,908
31,521,908
-
-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
30,238,064
605,924
588,566
588,566
-
-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업
-
(2,462,248)
9,912,268
9,912,268
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
2,243,751
(504,745)
(514,068)
(514,068)
-
-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업
1,551,822,629
167,986,407
131,719,571
132,587,100
311,552
376,186

Lotte Chemical Nigeria Limited

-
(148,698)
(148,698)
(148,698)
-
-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 반기연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중
요한 회계정책
중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체와 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급
ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업 의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표
에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
보고기간 종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 정해진 시행일에 기준서를 적용할 예정입니다.

2-4 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단,
추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문
생산제품

모노머
에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 
 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머
고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 
 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 
 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 
 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분
에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 
 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타
임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익
당반기와 전반기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
조정후

매출
2,317,461,742
5,291,087,993
1,306,345,171
77,412,078
(538,858,680)
8,453,448,304

영업이익
611,434,113
684,423,449
82,090,223
27,347,156
(41,951,096)
1,363,343,845

금융수익
59,129,408
62,485,897
8,719,785
4,229,554
(243,469)
134,321,175

금융비용
53,394,801
54,023,874
6,004,859
2,174,790
(243,469)
115,354,855

지분법손익
-
-
-
-
153,890,619
153,890,619

기타영업외수익
232,666,281
242,703,686
30,036,432
10,012,680
(352,911,601)
162,507,478

기타영업외비용
49,255,128
76,875,272
8,534,265
4,159,273
(2,493,474)
136,330,464

법인세비용차감전순이익
800,579,874
858,713,886
106,307,316
35,255,329
(238,478,606)
1,562,377,799

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
조정후

매출
2,186,342,425
4,910,841,626
1,109,668,898
80,284,346
(437,806,846)
7,849,330,449

영업이익
657,644,092
734,240,400
73,458,740
24,876,272
(43,169,201)
1,447,050,303

금융수익
54,429,878
65,475,170
7,837,401
1,160,213
(529,392)
128,373,270

금융비용
64,197,207
68,768,490
7,384,137
1,353,307
(529,392)
141,173,749

지분법손익
-
-
-
-
148,909,899
148,909,899

기타영업외수익
78,281,412
102,252,035
10,688,973
1,732,006
(64,084,823)
128,869,603

기타영업외비용
59,784,044
91,878,037
8,848,377
1,441,383
(2,198)
161,949,643

법인세비용차감전순이익
661,069,175
743,732,959
89,483,827
14,135,649
41,658,072
1,550,079,682

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기와 전반기에 연결실체내의 다른 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채
당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
연결조정
조정후

자산
4,826,905,164
7,102,060,659
2,467,947,451
12,671,004,249
(6,269,260,769)
20,798,656,754

부채
2,355,476,240
2,121,698,098
1,152,029,205
2,285,165,904
(234,249,499)
7,680,119,948

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기타
연결조정
조정후

자산
4,223,598,726
6,858,957,520
2,498,548,225
12,074,413,018
(6,104,546,388)
19,550,971,101

부채
1,901,379,557
2,080,630,633
1,232,108,690
2,267,821,938
(185,736,779)
7,296,204,039

3-4 지역별 재무정보
연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산 (주1)

당반기
전반기
당반기말
전기말

대한민국
6,691,575,892
6,417,977,454
5,207,952,542
5,151,221,036

중국
342,797,998
340,029,211
113,268,891
110,008,232

말레이시아
1,027,993,881
730,162,402
1,335,551,330
1,277,037,063

미국
105,866,186
90,716,738
2,594,789,637
1,944,402,021

멕시코
2,626,861
2,618,523
351,477
302,917

인도네시아
195,127,688
222,608,137
157,360,982
145,140,098

태국
4,739,633
4,167,927
354,160
14,088,624

파키스탄
242,563,459
217,419,946
48,473,885
54,928,025

영국
222,744,896
156,463,744
92,485,913
98,599,443

독일
15,824,605
14,665,674
320,504
29,077,647

폴란드
30,238,064
24,557,115
9,637
10,830

헝가리
96,632,704
63,321,227
29,819,019
330,019

일본
2,016,801
2,429,197
151,016

-

베트남
11,558,316
-
15,734,497

-

합 계
8,992,306,984
8,287,137,295
9,596,623,490
8,825,145,955

연결조정
(538,858,680)
(437,806,846)
(305,643,045)
(268,550,463)

조정후
8,453,448,304
7,849,330,449
9,290,980,445
8,556,595,492

(주1)

금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보
영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
합 계

주요 제품/용역

상품의 판매
52,930,415
659,543,922
151,437,017
-
863,911,354

제품 및 반제품의 판매
2,264,531,327
4,631,544,071
1,154,908,154
30,309,299
8,081,292,851

기타
-
-
-
47,102,779
47,102,779

합 계

2,317,461,742
5,291,087,993
1,306,345,171
77,412,078
8,992,306,984

지리적 시장

한국
1,101,180,176
2,432,865,651
601,040,837
69,636,746
4,204,723,410

중국
516,411,140
636,898,243
369,131,556
-
1,522,440,939

유럽
155,546,816
656,235,172
-
436,029
812,218,017

기타
544,323,610
1,565,088,927
336,172,778
7,339,303
2,452,924,618

합 계

2,317,461,742
5,291,087,993
1,306,345,171
77,412,078
8,992,306,984

수익인식시기

한 시점에 인식
2,308,165,399
5,247,035,052
1,305,208,583
30,309,299
8,890,718,333

기간에 걸쳐 인식
9,296,343
44,052,941
1,136,588
47,102,779
101,588,651

합 계

2,317,461,742
5,291,087,993
1,306,345,171
77,412,078
8,992,306,984

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
합 계

수익

외부거래
2,066,924,684
4,690,451,270
1,299,765,033
49,657,342
8,106,798,329

내부거래
250,537,058
600,636,723
6,580,138
27,754,736
885,508,655

합 계

2,317,461,742
5,291,087,993
1,306,345,171
77,412,078
8,992,306,984

조정 및 제거
(18,963,507)
(512,052,529)
(1,556,690)
(6,285,954)
(538,858,680)

합 계
2,298,498,235
4,779,035,464
1,304,788,481
71,126,124
8,453,448,304

4.
기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

4-1
당반기말과 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1)
매도가능금융자산 (주1)

유 동
비유동
유 동
비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권
-
22,231,053
-
10,390,002

시장성이 없는 지분증권
-
213,883,227
-
240,271,813

채무상품

국공채
-
4,579,340
46,195
4,579,340

통안채

10,000,000
-
10,000,000
-

금융채

70,000,000
-
90,000,000
-

합 계
80,000,000
240,693,620
100,046,195
255,241,155

(주1)
당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 35 참조).

4-2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
환율변동
당반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜
6,103,461
-
-
3,300,063
-
9,403,524

금호산업㈜
2,732,994
-
-
269,876
-
3,002,870

롯데지주㈜

1,553,547
9,829,894
-
(1,558,782)
-
9,824,659

소 계
10,390,002
9,829,894
-
2,011,157
-
22,231,053

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜
6,646,366
-
-
-
-
6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-

ChemCross, Inc.
-
-
-
-
-
-

한국계면활성제 협동조합
5,000
-
-
-
-
5,000

롯데로지스틱스㈜
25,750,513
-
(9,829,917)
4,485,999
-
20,406,595

Lotte (China) Management Co., Ltd.
1,336,831
-
-
-
-
1,336,831

롯데알미늄㈜
93,869,601
-
-
(8,735,826)
-
85,133,775

㈜한주
10,504,270
-
-
(7,931)

10,496,339

제우피엔씨㈜ (구, 신이피엔씨㈜)
9,560
-
-
-
-
9,560

금호고속㈜ (구, 금호홀딩스㈜)
5,000,000
-
-
-
-
5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜
2,500,000
-
-
-
-
2,500,000

롯데글로벌로지스㈜

93,552,836
-
-
(12,307,876)
-
81,244,960

UNIC Technology
834,381
-
-
-
-
834,381

전문건설공제조합
51,142
-
-
130
-
51,272

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.
211,313
-
-
-
6,835
218,148

소 계
240,271,813
-
(9,829,917)
(16,565,504)
6,835
213,883,227

합 계
250,661,815
9,829,894
(9,829,917)
(14,554,347)
6,835
236,114,280

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
평 가
환율변동
당반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜
8,666,746
-
-
(173,602)
-
8,493,144

금호산업㈜
2,781,606
-
-
666,666
-
3,448,272

소 계
11,448,352
-
-
493,064
-
11,941,416

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜
13,136,366
-
-
(65,258)
-
13,071,108

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-

ChemCross, Inc.
-
-
-
-
-
-

한국계면활성제 협동조합
5,000
-
-
-
-
5,000

롯데로지스틱스㈜
17,729,234
-
-
(524,562)
-
17,204,672

Lotte (China) Management Co., Ltd.
1,336,831
-
-
-
-
1,336,831

롯데알미늄㈜
88,632,459
-
-
3,441,457
-
92,073,916

㈜한주
10,198,956
-
-
275,449
-
10,474,405

이지스일호㈜
25,939,535
-
(29,434,800)
3,495,265
-
-

신이피앤씨㈜
9,560
-
-
-
-
9,560

금호홀딩스㈜
5,000,000
-
-
-
-
5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜
2,500,000
-
-
-
-
2,500,000

롯데글로벌로지스㈜

122,567,127
11,099,686
-
(18,160,921)
-
115,505,892

㈜현진

4,376
-
-
-
-
4,376

UNIC Technology
834,381
-
-
-
-
834,381

전문건설공제조합
50,679
-
-
424
-
51,103

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.
216,859
-
-
-
(709)
216,150

소 계
288,161,363
11,099,686
(29,434,800)
(11,538,146)
(709)
258,287,394

합 계
299,609,715
11,099,686
(29,434,800)
(11,045,082)
(709)
270,228,810

5.
당기손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

롯데스타트업펀드1호

-

1,600,000
-
-

매매목적파생상품자산

1,721,173

18,308,513
2,434,730
-

합 계

1,721,173
19,908,513
2,434,730
-

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
30,573,998
(81,091)
30,492,907
22,598,861
(180,586)
22,418,275

제품
485,751,009
(3,521,585)
482,229,424
430,937,056
(3,717,135)
427,219,921

재공품
272,297,500
(723,007)
271,574,493
243,537,551
(395,178)
243,142,373

원재료
472,850,900
(511,295)
472,339,605
343,892,283
(536,669)
343,355,614

부재료
50,782,847
-
50,782,847
55,636,025
-
55,636,025

저장품
238,538,119
(7,850,927)
230,687,192
220,803,027
(7,498,871)
213,304,156

미착품
187,413,521
-
187,413,521
230,913,120
-
230,913,120

합 계
1,738,207,894
(12,687,905)
1,725,519,989
1,548,317,923
(12,328,439)
1,535,989,484

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손실 359백만원(전반기: 6,094백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 관계기업투자

7-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

롯데건설㈜
종합건설
국내
35.21
35.21

롯데자산개발㈜
부동산 개발
국내
20.53
20.53

현대케미칼㈜
화학제조
국내
40.00
40.00

여수페트로㈜
시설물유지관리
국내
27.20
27.20

롯데정밀화학
㈜ (주1)

화학제조
국내
31.53
31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

7-2 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

롯데건설㈜
243,586,059
623,025,250
243,586,059
667,023,697

롯데자산개발㈜
41,419,551
23,233,948
41,419,551
27,227,685

현대케미칼㈜
192,000,000
289,642,623
192,000,000
276,795,590

여수페트로㈜
227,800
318,021
227,800
296,713

롯데정밀화학
㈜

432,700,547
499,486,489
432,700,547
467,619,451

합 계
909,933,957
1,435,706,331
909,933,957
1,438,963,136

7-3 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
(당기초)
회계정책의
변경 (주1)
기초
(변경후)
배당금 수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
(주2)
반기말

롯데건설㈜
667,023,697
(57,107,491)
609,916,206
(4,192,212)
20,242,324
(184,199)
(2,756,869)
623,025,250

롯데자산개발㈜
27,227,685
-
27,227,685
-
(1,486,395)
(1,962,569)
(544,773)
23,233,948

현대케미칼㈜
276,795,590
-
276,795,590
-
11,967,760
879,273
-
289,642,623

여수페트로㈜
296,713
-
296,713
-
21,308
-
-
318,021

롯데정밀화학
㈜

467,619,451
-
467,619,451
(6,424,952)
38,279,083
12,907
-
499,486,489

합 계
1,438,963,136
(57,107,491)
1,381,855,645
(10,617,164)
69,024,080
(1,254,588)
(3,301,642)
1,435,706,331

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
(주2)
반기말

롯데건설㈜
621,715,321
-
18,000,688
21,356,652
211,355
661,284,016

롯데자산개발㈜
17,356,094
-
1,168,023
1,696,748
(69,915)
20,150,950

현대케미칼㈜
205,242,172
-
35,850,812
-
-
241,092,984

여수페트로㈜
290,433
-
6,995
-
-
297,428

롯데정밀화학
㈜

443,510,077
(2,409,357)
15,019,543
8,306
-
456,128,569

합 계
1,288,114,097
(2,409,357)
70,046,061
23,061,706
141,440
1,378,953,947

(주1)
당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과 입니다(주석 35 참조).

(주2)
기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 효과입니다.

7-4 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 요약 재무상태
(당반기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
3,712,614,156
1,561,129,712
2,858,482,587
580,973,785
1,834,287,496

롯데자산개발㈜
130,297,950
395,307,088
278,852,342
126,387,180
120,365,516

현대케미칼㈜
967,660,716
1,013,571,957
547,420,133
705,757,472
728,055,068

여수페트로㈜
423,304
1,183,142
57,400
379,852
1,169,194

롯데정밀화학
㈜

745,954,590
963,504,957
315,109,177
98,244,772
1,296,105,598

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
3,540,369,879
1,539,018,204
2,538,743,592
585,273,336
1,955,371,155

롯데자산개발㈜
165,056,697
342,181,273
267,097,208
101,116,986
139,023,776

현대케미칼㈜
1,017,363,775
1,015,312,758
626,772,568
705,531,899
700,372,066

여수페트로㈜
496,585
1,126,610
72,487
459,852
1,090,856

롯데정밀화학㈜

697,028,361
944,276,090
354,565,613
94,032,795
1,192,706,043

(2) 요약 재무성과
(당반기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
반기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
2,691,175,975
188,018,201
62,095,888
54,825,123

롯데자산개발㈜
74,973,762
(8,644,374)
(7,621,754)
(11,963,065)

현대케미칼㈜
2,115,843,939
63,738,114
25,484,820
27,683,001

여수페트로㈜
642,652
74,697
78,338
78,338

롯데정밀화학
㈜

691,209,603
122,903,091
123,734,622
123,775,555

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
반기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
2,639,759,188
207,626,081
53,403,389
89,160,074

롯데자산개발㈜
98,977,867
3,252,167
5,505,590
13,429,440

현대케미칼㈜
1,644,410,469
142,418,450
95,664,666
95,664,666

여수페트로㈜
620,698
26,425
25,719
25,719

롯데정밀화학
㈜

609,657,441
55,651,238
49,952,044
49,978,385

7-5 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)

(단위: 천원)

회사명
관계기업
순자산 (주1)
순자산
지분금액
영업권
내부거래
장부금액

롯데건설㈜
1,803,687,531
635,114,083
7,776,444
(19,865,277)
623,025,250

롯데자산개발㈜
113,166,074
23,233,948
-
-
23,233,948

현대케미칼㈜
728,055,068
291,222,027
-
(1,579,404)
289,642,623

여수페트로㈜
1,169,194
318,021
-
-
318,021

롯데정밀화학
㈜

1,292,646,672
498,746,907
814,892
(75,311)
499,486,488

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
관계기업
순자산 (주1)
순자산
지분금액
영업권
내부거래
장부금액

롯데건설㈜
1,925,310,368
677,939,891
7,776,444
(18,692,638)
667,023,697

롯데자산개발㈜
132,618,453
27,227,685
-
-
27,227,685

현대케미칼㈜
700,372,066
280,148,827
-
(3,353,237)
276,795,590

여수페트로㈜
1,090,856
296,713
-
-
296,713

롯데정밀화학㈜

1,189,247,117
466,851,714
814,892
(47,155)
467,619,451

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.

8. 공동기업투자

8-1 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업
활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

㈜씨텍
유틸리티
국내
50.00
50.00

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
화학제조
중국
50.00
50.00

롯데미쓰이화학㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
화학제조
말레이시아
50.00
50.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)
화학제조
국내
50.00+1주
50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

 (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

화학제조
중국
25.00
25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주2, 3)
자원개발
말레이시아
49.00
49.00

(주1)

롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.는 공동기업인 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 6월말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 5월 말 결산 재무제표를 사용하여 지분법을적용하였으며, 1개월 간 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(주3)

해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8-
2 당반기말과 전기말 현재

공
동기업투
자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

㈜씨텍
105,234,004
143,041,624
105,234,004
148,548,163

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

95,125,421
223,583,899
95,125,421
223,364,859

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
24,700,840
17,582,101
24,700,840
13,410,750

롯데미쓰이화학㈜
10,000,000
10,719,937
10,000,000
10,663,408

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
33,137,835
8,321,937
33,137,835
7,234,463

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
150,900,005
120,850,800
150,900,005
144,677,264

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

 (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

12,668,543
-
12,668,543
-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
379,975,384
471,501,567
379,975,384
397,717,580

합 계
811,742,032
995,601,865
811,742,032
945,616,487

8-3 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
(주1)
반기말

㈜씨텍

148,548,163
(10,000,000)
4,493,461
-
-
143,041,624

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시㈜)
223,364,859
(50,000,000)
49,993,388
-
225,652
223,583,899

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
13,410,750
-
3,686,659
484,692
-
17,582,101

롯데미쓰이화학
㈜

10,663,408
-
8,660
47,869
-
10,719,937

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
7,234,463
-
(1,530,106)
437,517
2,180,063
8,321,937

롯데베르살리스엘라스토머스

㈜

144,677,264
-
(23,826,444)
(20)
-
120,850,800

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
 (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)
-
-
-
-
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
397,717,580
-
52,040,922
21,743,065
-
471,501,567

합 계
945,616,487
(60,000,000)
84,866,540
22,713,123
2,405,715
995,601,865

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감
(주1)
반기말

㈜씨텍

149,564,348
-
(10,000,000)
5,576,023
-
-
145,140,371

롯데엠시시㈜
(구, 롯데엠알시㈜)

171,002,778
-
(17,500,000)
27,479,130
12,440
(169,132)
180,825,216

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
9,734,991
-
-
1,010,635
(298,441)
-
10,447,185

롯데미쓰이화학
㈜

10,302,431
-
-
101,919
58,900
-
10,463,250

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
17,038,821
-
-
(2,583,820)
(1,084,174)
(2,072,078)
11,298,749

롯데베르살리스엘라스토머스

㈜

93,847,816
54,899,995
-
(763,467)
(269,835)
-
147,714,509

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

-
-
-
-
-
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
396,591,586
-
-
48,043,417
(24,115,879)
-
420,519,124

합 계
848,082,771
54,899,995
(27,500,000)
78,863,837
(25,696,989)
(2,241,210)
926,408,404

(주1)

기타증감액은 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

8-4 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 요약 재무상태
(당반기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
62,746,848
270,737,677
41,883,342
3,982,532
287,618,651

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

297,334,391
232,933,317
75,253,789
117,248
454,896,671

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
41,847,348
67,659,414
73,770,400
-
35,736,362

롯데미쓰이화학㈜
3,491,711
27,413,724
9,440,513
25,049
21,439,873

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
22,250,011
128,928,841
80,806,041
51,154,918
19,217,893

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
58,675,688
670,226,582
109,730,110
375,276,360
243,895,800

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

641,537
34,119,043
57,761,695
1,913,699
(24,914,814)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
39,496,207
958,715,946
-
-
998,212,153

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
70,953,859
273,234,807
40,490,910
3,262,712
300,435,044

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

294,163,017
251,408,298
92,072,707
190,466
453,308,142

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
43,606,164
69,931,629
86,587,706
-
26,950,087

롯데미쓰이화학㈜
4,190,717
30,261,963
9,127,331
3,998,534
21,326,815

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
22,611,061
126,352,525
72,992,926
54,064,939
21,905,721

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
55,082,439
702,475,492
89,920,275
374,959,577
292,678,079

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

1,716,795
35,306,984
56,819,368
1,492,712
(21,288,301)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
19,254,770
830,034,570
-
-
849,289,340

(2) 요약 재무성과
(당반기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
반기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
245,891,553
9,374,615
7,183,607
7,183,607

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

388,987,229
126,382,689
101,137,224
101,588,529

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
104,048,106
9,292,469
7,688,543
7,688,543

롯데미쓰이화학㈜
6,243,163
25,765
17,319
113,058

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
47,446,645
(1,805,920)
(3,562,861)
(3,562,861)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
13,939,317
(41,300,230)
(48,789,220)
(48,789,260)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

3,480,445
(2,881,848)
(2,869,585)
(2,869,585)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
-
(33,103)
104,537,079
104,537,079

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
반기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
242,789,717
11,874,417
9,348,731
9,348,731

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

282,645,985
65,430,549
53,520,676
53,207,291

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
92,738,153
2,827,833
2,179,071
1,582,189

롯데미쓰이화학㈜
6,855,799
152,894
203,839
321,639

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
38,285,010
(4,141,964)
(5,512,819)
(7,681,168)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
-
(1,727,857)
(1,526,933)
(1,526,933)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

32,143,045
(4,604,791)
(4,636,548)
(4,105,627)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
-
(46,573)
91,993,297
42,777,216

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.
다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당반기말)

(단위: 천원)

회사명
공동기업
순자산
순자산
지분금액
영업권
내부거래
누적 미반영
지분법손익
장부금액

㈜씨텍
292,220,057
143,041,624
-
-
-
143,041,624

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

454,896,671
227,448,336
-
(3,864,437)
-
223,583,899

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
35,736,362
17,868,181
-
(286,080)
-
17,582,101

롯데미쓰이화학㈜
21,439,873
10,719,937
-
-
-
10,719,937

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
19,217,893
9,608,947
-
(1,287,010)
-
8,321,937

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
243,895,800
121,947,900
-
(1,097,100)
-
120,850,800

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

(24,914,814)
(6,228,703)
-
-
6,228,703
-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
998,212,153
489,123,955
237,685
(17,860,074)
-
471,501,566

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
공동기업
순자산
순자산
지분금액
영업권
내부거래
누적 미반영
지분법손익
장부금액

㈜씨텍

305,036,450

148,548,163
-
-
-
148,548,163

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

453,308,142
226,654,071
-
(3,289,212)
-
223,364,859

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
26,950,087
13,475,044
-
(64,294)
-
13,410,750

롯데미쓰이화학㈜
21,326,815
10,663,408
-
-
-
10,663,408

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
21,905,721
10,952,860
-
(3,718,397)
-
7,234,463

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
292,678,079
146,339,039
-
(1,661,775)
-
144,677,264

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

(21,288,301)
(5,322,075)
-
-
5,322,075
-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
849,289,340
416,151,777
237,685
(18,671,882)
-
397,717,580

9. 공동영업

당반기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
대 체 (주1)
기 타 (주2)
반기말금액

토지
854,257,149
-
(822,145)
-
7,673,017
121,078
861,229,099

건물
464,462,798
1,364
(2,547,240)
(10,754,178)
47,731,649
(6,736,091)
492,158,302

구축물
675,921,540
200,998
-
(28,564,385)
16,050,019
7,281,115
670,889,287

기계장치
2,010,363,713
3,301,033
(660,022)
(214,702,811)
47,521,633
44,840,311
1,890,663,857

차량운반구
1,764,447
109,965
(99,572)
(232,015)
256,566
60,401
1,859,792

공구와기구
37,403,575
91,529
(24,603)
(6,735,409)
1,979,210
1,033,759
33,748,061

비품
18,757,852
274,783
(3,333)
(3,471,275)
2,274,813
1,793,719
19,626,559

기타의유형자산
266,412,647
2,446,165
(7,237,692)
(42,506,750)
(2,366,673)
6,334,367
223,082,064

건설중인자산
2,386,840,460
907,687,339
-
-
(135,991,353)
124,501,604
3,283,038,050

합 계
6,716,184,181
914,113,176
(11,394,607)
(306,966,823)
(14,871,119)
179,230,263
7,476,295,071

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
대 체 (주1)
기 타 (주2)
반기말금액

토지
852,716,905
382,205
(266,894)
-
(8,063,265)
48,698
844,817,649

건물
474,926,476
422,526
(130,703)
(10,061,459)
(2,859,174)
(2,299,183)
459,998,483

구축물
466,028,233
71,770
-
(36,908,542)
31,720,446
62,269,342
523,181,249

기계장치
1,856,882,236
1,939,087
(5,420,824)
(206,322,426)
212,485,013
(35,358,625)
1,824,204,461

차량운반구
1,566,136
78,783
(13)
(211,885)
131,938
(63,577)
1,501,382

공구와기구
50,469,223
291,816
(212)
(8,279,585)
2,444,414
(1,610,870)
43,314,786

비품
8,163,097
67,575
(456)
(1,695,860)
1,003,491
(116,124)
7,421,723

기타의유형자산
229,962,732
61,657,682
(18,051)
(38,503,769)
28,576,814
(4,676,606)
276,998,802

건설중인자산
1,605,948,119
851,923,203
-
-
(283,362,331)
(76,370,925)
2,098,138,066

합 계
5,546,663,157
916,834,647
(5,837,153)
(301,983,526)
(17,922,654)
(58,177,870)
6,079,576,601

(주1)
대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

(주2)
환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

11. 투자부동산

11-1 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
대 체 (주1)
반기말금액

토지
68,985,745
-
-
68,985,745

건물
45,621,064
(859,553)
45,000
44,806,511

합 계
114,606,809
(859,553)
45,000
113,792,256

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
대 체 (주1)
반기말금액

토지
60,796,795
-
8,188,950
68,985,745

건물
38,674,769
(741,673)
8,007,202
45,940,298

합 계
99,471,564
(741,673)
16,196,152
114,926,043

(주1)

대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

11-2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

11-3
당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

임대수익
2,559,063
5,121,245
2,204,877
4,477,427

운영비용
(1,759,793)
(3,339,410)
(1,557,172)
(3,085,945)

합 계
799,270
1,781,835
647,705
1,391,482

12. 영업권

12-1 당반기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
761,274,960
761,274,960

손상차손누계액
(37,478,103)
(37,478,103)

장부금액
723,796,857
723,796,857

12-2 당반기와 전반기 영업권의 기중 변동내역은 없습니다.

13. 기타무형자산

당반기와 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
상 각
대 체 (주1)
기 타 (주2)
반기말금액

산업재산권
4,453,519
396,143
(365,852)
-
(42)
4,483,768

회원권
25,642,395
590,818
-
-
-
26,233,213

고객관계 등

936,446,626
-
(37,393,821)
-
-
899,052,805

기타의무형자산
20,234,870
-
(2,375,890)
14,826,119
322,428
33,007,527

합 계
986,777,410
986,961
(40,135,563)
14,826,119
322,386
962,777,313

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
상 각
대 체 (주1)
기 타 (주2)
반기말금액

산업재산권
3,374,933
399,007
-
(320,647)
500,000
265
3,953,558

회원권
24,548,281
1,362,204
(300,000)
-
-
-
25,610,485

고객관계 등

1,011,234,268
-
-
(37,393,821)
-
-
973,840,447

기타의무형자산
29,442,525
705,540
-
(7,598,790)
1,226,502
(428,063)
23,347,714

합 계
1,068,600,007
2,466,751
(300,000)
(45,313,258)
1,726,502
(427,798)
1,026,752,204

(주1)
대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

(주2)
환율변동으로 인한 효과입니다.

14.

당기손익-공정가치금융부채

당반기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치금융부채
의 내역은 다음과 같습니다(주석 34-3 참조).

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매매목적파생상품

22,068
-
133,610

-

풋옵션부채

-
31,227,167

-

25,238,395

합 계

22,068
31,227,167

133,610

25,238,395

15. 차입금및사채

15-1 당반기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
746,638,184
-
703,496,377
-

장기차입금
306,591,853
1,788,343,708
19,193,630
1,415,497,565

사채
913,287,110
948,809,268
775,927,628
1,288,302,906

합 계
1,966,517,147
2,737,152,976
1,498,617,635
2,703,800,471

15-2 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율(당반기말)
당반기말
전기말

USANCE
KEB하나은행 등
2M Libor + 0.20% ~
0.21%
139,829,548
236,564,361

일반대출
CITI Bank
Libor + 1.00%
2,592,291
2,472,967

PBOC
15,246,900
6,546,000

PBOC + 1.05%
759,365
-

ING Bank
6M Euribor + 0.65%
51,310,888
-

수입자금
BNP파리바은행 등
2M Libor + 0.33% ~
0.35%
216,747,779
202,874,767

매출채권양도(주1)
DBS은행
8M Libor + 0.5%
56,916,714
56,690,131

우리은행
3.96%
257,425
641,680

3M Libor + 1.00%
30,026,443
28,224,084

1M Libor + 0.65% ~
6M Libor + 0.95%
20,442,367
808,611

KEB하나은행
3.96%
135,969
1,436,205

1M Libor + 0.65% ~
6M Libor + 1.5%
110,346,678
82,744,884

신한은행
1M Libor + 0.64% ~
6M Libor + 0.44%
38,495,728
35,057,820

KB국민은행
1M Libor + 0.65% ~
6M Libor + 1.0%
48,140,203
39,262,908

수협은행
1M Libor + 0.65% ~
6M Libor + 0.95%
15,389,886
10,171,959

합 계
746,638,184
703,496,377

(주1)

제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-3 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(당반기말)
만 기
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

한국석유공사 (주1)
1.25%
2018-12-31
1,441,641
-
1,441,641
-

한국수출입은행
2.37%
2021-04-29
-
100,000,000
-
100,000,000

삼성 SDI (주2)
2.50%
2019-04-28
258,500,000
-
-
258,500,000

미즈호은행
3M Libor + 0.80%
2019-05-23
28,715,520
-
-
27,427,840

3M Libor + 1.22%
2019-12-20
-
108,804,900
-
103,925,800

3M Libor + 1.22%
2020-01-17
-
16,214,174
-
15,487,087

3M Libor + 1.22%
2020-01-23
-
54,963,300
-
52,498,600

Standard Chartered Bank
3M Libor + 1.47%
2019-03-25
8,967,346
-
-
8,554,574

3M Libor + 1.47%
2019-03-25
8,967,346
-
-
8,554,575

HSBC
3M Libor + 1.30%
2020-01-27
-
46,939,200
-
46,064,960

KEB하나은행
3M Libor + 1.20%
2020-01-27
-
24,936,450
-
24,472,010

3M Libor + 0.75%
2020-07-17
-
33,737,550
-
33,109,190

CITI Bank
3M Libor + 1.30%
2020-03-17
-
36,671,250
-
35,988,250

3M Libor + 1.00%
2021-01-17
-
11,217,000
-
-

WELLS FARGO
-
2018-03-24
-
-
642,840
-

DBS은행
3.90%
2021-03-22
-
17,934,691
-
-

-
2018-03-25
-
-
17,109,149
-

5.50%
2022-07-12
-
10,745,561
-
10,371,994

한국수출입은행 외
 8 개 은행
6M Libor + 1.99%
2025-11-19
-
251,568,506
-
131,268,579

6M Libor + 1.10%
2025-11-19
-
247,620,815
-
128,660,270

6M Libor + 1.10%
2025-11-19
-
499,189,322
-
259,928,850

6M Libor + 1.40%
2021-05-19
-
327,800,989
-
170,684,986

합 계

306,591,853
1,788,343,708
19,193,630
1,415,497,565

(주1)

해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 지배기업은 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.

(주2)
주석 1-2 참조.

15-4 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
이자율
(당반기말)
만 기
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

사채 49-2회
3.57%
2018-09-12
210,000,000
-
210,000,000
-

사채 50-2회
3.03%
2019-07-28
-
250,000,000
-
250,000,000

사채 50-3회
3.25%
2021-07-28
-
200,000,000
-
200,000,000

사채 51-1회
2.06%
2018-10-08
200,000,000
-
200,000,000
-

사채 51-2회
2.48%
2022-10-08
-
100,000,000
-
100,000,000

사채 52-1회
-
2018-04-28
-
-
210,000,000
-

사채 52-2회
1.93%
2019-04-28
340,000,000
-
-
340,000,000

사채 52-3회
2.14%
2021-04-28
-
150,000,000
-
150,000,000

사채 52-4회
2.60%
2026-04-28
-
60,000,000
-
60,000,000

사채 53-1회
2.04%
2020-07-28
-
100,000,000
-
100,000,000

사채 53-2회
2.33%
2022-07-28
-
90,000,000
-
90,000,000

A호 변동금리부미달러화 사채
3M Libor + 0.6%
2018-09-28
109,926,600
-
104,997,200
-

B호 변동금리부미달러화 사채
3M Libor + 0.52%
2018-12-28
53,617,260
-
51,212,920
-

사채발행차금
(256,750)
(1,190,732)
(282,492)
(1,697,094)

합 계
913,287,110
948,809,268
775,927,628
1,288,302,906

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

16. 파생상품

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 15 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 

16-1 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2015-09-21
2018-09-27
115,101,000
1,174.50
USD 98,000
(5,283,260)

2015-12-24
2018-12-27
55,830,400
1,168.00
USD 47,800
(2,364,630)

2016-05-19
2019-05-23
30,510,080
1,191.80
USD 25,600
(1,822,560)

KEB하
나은행

2018-04-27
2018-07-31
EUR 3,000
1,306.70
3,920,100
25,026

2018-04-27
2018-07-31
EUR 2,000
1,305.00
2,610,000
13,284

2018-05-31
2018-08-31
EUR 7,000
1,258.30
8,808,100
(283,777)

2018-06-29
2018-09-28
EUR 8,000
1,301.70
10,413,600
3,418

CITI Bank
2018-04-13
2018-07-13
CNY 10,000
169.05
1,690,500
(1,814)

2018-04-20
2018-07-20
CNY 10,000
168.70
1,687,000
(4,243)

2018-04-27
2018-07-27
CNY 20,000
168.75
3,375,000
(4,596)

2018-05-04
2018-08-03
CNY 10,000
168.45
1,684,500
(4,930)

2018-05-31
2018-08-31
CNY 10,000
166.70
1,667,000
(16,991)

2018-06-08
2018-09-07
CNY 10,000
166.60
1,666,000
(18,243)

2018-06-15
2018-09-14
CNY 10,000
168.50
1,685,000
1,757

2018-06-22
2018-09-21
CNY 10,000
169.25
1,692,500
10,713

2018-06-29
2018-09-28
CNY 30,000
167.60
5,028,000
(18,694)

합 계
(9,769,540)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행

2016-12-19
2019-12-20
115,236,000
1,188.00
USD 97,000
(6,948,145)

2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(934,206)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(1,958,576)

합 계
(9,840,927)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은
당반기말로부터

19
개월 이내입니
다.

16-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2015-09-21
2018-09-28
115,101,000
1,174.50
USD 98,000
(10,163,727)

2015-12-24
2018-12-28
55,830,400
1,168.00
USD 47,800
(4,739,188)

KEB하나은행
2017-10-31
2018-01-31
EUR 8,000
1,311.88
10,495,040
246,187

2017-11-30
2018-02-28
EUR 8,000
1,292.41
10,339,280
75,596

2017-12-29
2018-03-29
EUR 8,000
1,281.00
10,248,000
(25,111)

CITI Bank
2017-10-13
2018-01-12
CNY 10,000
170.69
1,706,900
71,996

2017-10-20
2018-01-19
CNY 10,000
170.11
1,701,100
67,085

2017-10-27
2018-01-26
CNY 20,000
168.50
3,370,000
103,857

2017-11-03
2018-02-02
CNY 10,000
166.80
1,668,000
35,852

2017-11-10
2018-02-09
CNY 10,000
166.90
1,669,000
37,335

2017-11-16
2018-02-14
CNY 10,000
165.20
1,652,000
21,000

2017-11-24
2018-02-23
CNY 10,000
163.70
1,637,000
7,621

2017-12-01
2018-02-28
CNY 10,000
163.00
1,630,000
1,455

2017-12-08
2018-03-09
CNY 10,000
163.76
1,637,600
10,366

2017-12-14
2018-03-16
CNY 10,000
162.80
1,628,000
3,728

2017-12-14
2018-03-23
CNY 10,000
162.80
1,628,000
3,924

2017-12-27
2018-03-29
CNY 30,000
162.85
4,885,500
14,739

합 계
(14,227,285)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2016-05-19
2019-05-23
30,510,080
1,191.80
USD 25,600
(3,052,418)

2016-12-19
2019-12-20
115,236,000
1,188.00
USD 97,000
(11,375,497)

2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(1,607,128)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(4,223,969)

합 계
(20,259,012)

16-3 당반기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.
(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

보고기간말 평가액
(19,610,467)
(34,486,297)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액
(18,879,902)
(34,597,488)

기타포괄손익누계액
(730,565)
111,191

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

파생상품 평가액의 변동
14,875,830
(26,651,898)

손익계산서항목으로 재분류조정
15,717,586
(25,551,050)

기타포괄손익
(841,756)
(1,100,848)

17. 퇴직급여제도

17-1 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 3,277,274천원(전반기 :
2,294,432천원)입니다.

17-2 확정급여형퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형퇴직급여제도

를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험
㈜
등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
286,735,867
276,458,189

사외적립자산의 공정가치
(239,566,519)
(249,948,417)

순확정급여부채
47,169,348
26,509,772

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
276,458,189
(249,948,417)
26,509,772

당기근무원가
19,660,710
-
19,660,710

이자비용(이자수익)
3,288,204
(2,959,365)
328,839

확정급여제도의 재측정요소
1,350,618
47,149
1,397,767

계열사로부터의 전출입액
455,082
(455,082)
-

지급액
(9,612,702)
9,139,301
(473,401)

정산된 부채

(4,574,745)
4,574,745
-

환율변동으로 인한 효과
(289,489)
35,150
(254,339)

반기말금액

286,735,867
(239,566,519)
47,169,348

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
229,364,749
(206,168,836)
23,195,913

당기근무원가
17,700,981
-
17,700,981

이자비용(이자수익)
3,158,226
(2,078,587)
1,079,639

확정급여제도의 재측정요소
16,565,433
1,370,137
17,935,570

계열사로부터의 전출입액
157,780
(157,780)
-

사외적립자산 납입액
-
(146,812)
(146,812)

지급액
(5,069,302)
4,475,677
(593,625)

정산된 부채
(2,790,840)
2,772,496
(18,344)

환율변동으로 인한 효과
(353,139)
87,058
(266,081)

반기말금액

258,733,888
(199,846,647)
58,887,241

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

18. 충당부채

18-1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

온실가스배출부채
19,969,225
-
13,343,258
-

복구충당부채
-
105,078,741
-
106,218,620

기타충당부채
476,525
1,712,602
29,391
2,173,531

합 계
20,445,750
106,791,343
13,372,649
108,392,151

18-2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
전입액
사용액
기 타 (주1)
반기말

온실가스배출부채
13,343,258
37,157,588
(30,531,621)
-
19,969,225

복구충당부채
106,218,620
1,516,323
-
(2,656,202)
105,078,741

기타충당부채
2,202,922
-
(13,452)
(343)
2,189,127

합 계
121,764,800
38,673,911
(30,545,073)
(2,656,545)
127,237,093

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
전입액
사용액
기 타 (주1)
반기말

온실가스배출부채
18,819,314
7,228,945
(3,181,774)
-
22,866,485

복구충당부채
5,155,359
82,006,048
-
(461,052)
86,700,355

기타충당부채
2,898,154
-
(676,193)
(19,385)
2,202,576

합 계
26,872,827
89,234,993
(3,857,967)
(480,437)
111,769,416

(주1)

환율변동으로 인한 효과입니다.

19. 자본금 

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음
과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금

보통주
100,000,000 주
34,275,419 주
5,000 원
171,377,095

한편, 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

20. 기타불입자본

20-1 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
22,913,228
22,913,228

기타자본잉여금
857,892,531
857,830,645

합 계
880,805,759
880,743,873

20-2 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
880,743,873
478,576,150

종속기업 소유지분 변동에 따른 증가
61,886

-

자기주식의 처분
-
197,274,086

기말금액
880,805,759
675,850,236

21. 이익잉여금과 배당금

21-1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)
85,688,547
71,828,430

임의적립금

연구및인력개발준비금
16,000,000
36,000,000

사업확장적립금
8,747,700,000
7,486,000,000

미처분이익잉여금
2,460,714,322
2,988,285,513

합 계
11,310,102,869
10,582,113,943

(주1)
상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

21-2 당반기와 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류
발행주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주-지배기업
34,275,419 주
34,275,419 주
10,500 원
359,891,900

보통주-종속기업
10,000,000 주
1,000,000 주
6,700 원
6,700,000

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류
발행주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주-지배기업
34,275,419 주
33,692,031 주
4,000 원
134,768,124

22. 기타자본구성요소

22-1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

파생상품평가손익
(730,565)
200,905
(529,660)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(40,595,628)
11,263,384
(29,332,244)

지분법자본변동
44,333,542
(17,855,612)
26,477,930

해외사업장환산외환차이
(44,721,999)
-
(44,721,999)

합 계
(41,714,650)
(6,391,323)
(48,105,973)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

파생상품평가손익
111,191
(30,578)
80,613

매도가능금융자산평가손익
39,063,923
(10,642,997)
28,420,926

지분법자본변동
41,221,216
(17,855,612)
23,365,604

해외사업장환산외환차이
(196,473,890)
-
(196,473,890)

합 계
(116,077,560)
(28,529,187)
(144,606,747)

22-2 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액(변경 전)
(144,606,746)
226,166,597

회계정책의 변경 (주1)
(65,547,483)
-

기초금액(변경 후)
(210,154,229)
226,166,597

기중평가액

파생상품평가손실
(841,756)
(1,100,848)

법인세효과
231,483
266,405

매도가능금융자산평가손실
-
(11,045,082)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

(14,554,347)
-

법인세효과
4,002,450
2,672,910

지분법자본변동
21,458,536
(2,635,283)

법인세효과
-
-

해외사업장환산외환차이
151,751,890
(168,335,829)

반기말금액
(48,105,973)
45,988,870

(주1)
당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과 입니다(주석 35 참조).

23

. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누 적
2분기
누 적

급여
39,700,924
87,050,012
38,571,573
77,271,713

퇴직급여
3,217,003
7,126,895
3,093,844
6,594,313

복리후생비
8,405,768
16,636,812
8,652,739
16,873,516

여비교통비
3,082,755
6,128,213
3,259,667
6,286,050

통신비
787,751
1,524,978
2,471,362
6,639,194

수도광열비
168,414
1,105,258
129,653
1,067,316

세금과공과
1,714,264
4,046,108
3,693,558
5,932,586

소모품비
3,464,726
7,497,278
(210,029)
540,712

도서인쇄비
100,545
251,084
85,362
186,465

임차료
5,066,549
10,637,509
4,294,471
7,997,056

감가상각비
2,800,698
6,052,042
2,101,357
4,595,075

무형자산상각비
809,663
1,641,602
1,596,179
4,590,070

수선유지비
1,687,473
4,223,967
5,506,122
11,379,476

차량유지비
439,754
822,313
361,084
711,597

보험료
1,148,616
2,350,358
991,533
2,101,710

지급수수료
13,386,880
30,823,988
14,628,798
35,271,132

판매수수료
2,295,584
4,119,649
1,174,213
3,187,775

운반보관료 (주석 35)
55,667,129
110,710,201
82,059,489
160,088,067

접대비
995,671
1,842,199
838,108
1,490,666

판매촉진비
574,556
911,889
900,823
1,880,849

광고선전비
12,227,174
18,843,665
4,825,960
6,526,012

교육훈련비
1,038,440
2,053,784
602,636
1,616,165

피해보상비
327,049
648,527
73,553
135,077

견본비
2,658,803
5,102,857
2,553,205
5,272,851

대손상각비(환입)
293,261
892,226
52,196
(2,548)

잡비
1,169,219
2,562,226
1,081,395
2,185,861

연구개발비
28,250,260
45,649,646
29,356,049
44,541,608

합 계
191,478,929
381,255,286
212,744,900
414,960,364

24. 금융수익

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

이자수익:

대여금및수취채권
24,927,466
49,732,939
10,919,220
20,534,914

매도가능금융자산
-
-
31,255
60,885

기타포괄손익-공정가치금융자산

25,623
51,409

-

-

소 계
24,953,089
49,784,348
10,950,475
20,595,799

외환차익
14,553,275
22,987,593
32,121,748
66,552,214

외화환산이익
13,817,985
27,872,823
(43,894,776)
31,902,086

당기손익인식금융자산평가이익

-
-
(5,811,657)
7,445,983

당기손익-공정가치금융자산평가이익
3,988,797
15,560,926
-
-

당기손익인식금융자산처분이익
-
-
168,310
402,864

당기손익-공정가치금융자산처분이익

514,750
514,750
-
-

파생상품평가이익
16,482,895
16,746,505
(657,464)
21,070

파생상품거래이익
854,230
854,230
213,700
1,453,254

합 계
75,165,021
134,321,175
(6,909,664)
128,373,270

25. 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

이자비용:

사채 이자
12,336,018
25,060,584
13,348,129
26,354,531

기타 이자비용
12,022,820
28,649,324
23,235,471
32,947,283

소 계
24,358,838
53,709,908
36,583,600
59,301,814

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(2,182,804)
(8,157,703)
(568,078)
(1,113,157)

차 감 계
22,176,034
45,552,205
36,015,522
58,188,657

외환차손
15,901,702
25,636,222
10,659,154
27,364,477

외화환산손실
22,365,705
35,142,557
(11,707,809)
23,677,563

당기손익인식금융자산평가손실
-
-
3,932,773
7,114,863

당기손익-공정가치금융자산평가손실
6,457,281
6,458,626
-
-

당기손익인식금융자산처분손실

-
-
(55)
5,141

당기손익-공정가치금융자산처분손실
56,093
60,043
-
-

파생상품평가손실
(1,462,810)
353,289
(6,507,057)
21,616,063

파생상품거래손실
339,842
2,151,912
1,013,865
3,206,985

합 계
65,833,847
115,354,854
33,406,393
141,173,749

당반기와 전반기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.70% 및 2.43%입니다.

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 

당반기와 전반기 중
기타영업외수익
및
기타영업외비용의
내역은 다음과 같습니다.

26-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

외환차익
36,827,293
84,334,966
28,522,318
83,030,005

외화환산이익
18,959,415
31,562,943
10,041,578
20,049,604

유형자산처분이익
285,031
308,505
135,630
1,047,881

배당금수익
45,617
1,033,573
4,926
794,571

매도가능금융자산처분이익
-

-

-
10,489,523

기타의대손충당금환입
1
201

-

-

잡이익
39,441,702
45,267,290
7,074,131
13,458,019

합 계
95,559,059
162,507,478
45,778,583
128,869,603

26-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

외환차손
41,834,337
88,820,544
40,692,309
129,768,185

외화환산손실
16,983,578
28,163,020
(16,901,341)
9,765,286

유형자산처분손실
618,857
1,772,250
5,259,312
5,366,941

기부금
216,545
4,510,479
3,664,797
7,822,636

기타의대손상각비
714
714
-
-

잡손실
4,584,868
13,063,457
7,187,460
9,226,595

합 계
64,238,899
136,330,464
39,902,537
161,949,643

27. 법인세

27-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)
421,256,279
411,944,193

자본에 직접 가감되는 당기법인세
12,505,472
(8,854,746)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
12,692,144
(14,233,099)

이연법인세의 환율변동효과
(6,271,212)
4,397,146

법인세비용
440,182,683
393,253,494

27-2 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
1,562,377,799
1,550,079,682

적용세율에 따른 세부담액
453,819,735
381,495,098

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)
(10,539,810)
(18,283,088)

미인식이연법인세의 변동
(5,121,977)
66,176

법인세추납액
3,102,224
602,188

미환류소득 법인세
8,787,007
35,500,979

기타
(9,864,496)
(6,127,859)

법인세비용
440,182,683
393,253,494

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
28.17%
25.37%

28. 비
용의 성격별 분류 

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목
2분기
누 적

판매비관리비
매출원가
성격별 비용
판매비관리비
매출원가
성격별 비용

재고자산의 변동
-
205,793,438
205,793,438
-
213,406,182
213,406,182

사용된 원재료
-
2,702,090,820
2,702,090,820
-
5,433,605,143
5,433,605,143

급여
39,700,924
61,705,505
101,406,429
87,050,012
175,681,629
262,731,641

퇴직급여
3,217,003
7,185,499
10,402,502
7,126,895
16,139,929
23,266,824

복리후생비
8,405,768
10,359,488
18,765,256
16,636,812
22,016,472
38,653,284

감가상각비
2,800,698
150,609,968
153,410,666
6,052,042
301,774,335
307,826,377

무형자산상각비
809,663
19,280,430
20,090,093
1,641,602
38,493,961
40,135,563

지급수수료
13,386,880
47,276,422
60,663,302
30,823,988
80,243,523
111,067,511

운반보관료 (주석 35)
55,667,129
19,796,540
75,463,669
110,710,201
61,201,585
171,911,786

기타
67,490,864
213,305,422
280,796,286
121,213,734
366,286,414
487,500,148

합 계
191,478,929
3,437,403,532
3,628,882,461
381,255,286
6,708,849,173
7,090,104,459

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목
2분기
누 적

판매비관리비
매출원가
성격별 비용
판매비관리비
매출원가
성격별 비용

재고자산의 변동
-
258,844,120
258,844,120
-
447,686,402
447,686,402

사용된 원재료
-
2,241,113,417
2,241,113,417
-
4,546,785,083
4,546,785,083

급여
38,571,573
103,275,590
141,847,163
77,271,713
175,732,796
253,004,509

퇴직급여
3,093,844
7,023,039
10,116,883
6,594,313
14,480,739
21,075,052

복리후생비
8,652,739
10,731,210
19,383,949
16,873,516
20,320,451
37,193,967

감가상각비
2,101,357
145,215,311
147,316,668
4,595,075
298,130,124
302,725,199

무형자산상각비
1,596,179
20,723,991
22,320,170
4,590,070
40,723,188
45,313,258

지급수수료
14,628,798
36,237,381
50,866,179
35,271,132
59,748,000
95,019,132

운반보관료 (주석 35)
82,059,489
22,422,211
104,481,700
160,088,067
23,350,219
183,438,286

기타
62,040,921
162,786,566
224,827,487
109,676,478
360,362,780
470,039,258

합 계
212,744,900
3,008,372,836
3,221,117,736
414,960,364
5,987,319,782
6,402,280,146

29. 주당이익

29-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당반기
전반기

2분기
누 적
2분기
누 적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(A)
555,442,475,109
1,082,342,969,809
515,260,209,048
1,155,503,911,730

가중평균유통보통주식수(B)
34,275,479
34,275,479
34,275,419
34,107,816

기본주당이익(C = A÷B)
16,205
31,578
15,033
33,878

29-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주)

구 분
기 간
일수
유통주식수
적 수

기 초
2018.01.01~2018.06.30
181
34,275,479
6,203,861,699

합 계

6,203,861,699

가중평균유통보통주식수

34,275,479

(전반기)

(단위: 주)

구 분
기 간
일수
유통주식수
적 수

기 초
2017.01.01~2017.06.30
181
33,692,031
6,098,257,611

자기주식 처분
2017.02.22~2017.06.30
129
583,388
75,257,052

합 계

6,173,514,663

가중평균유통보통주식수

34,107,816

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30.
재무위험관리의 목적 및 정책

30-1 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

30-2 금융위험관리
(1) 금융위험요소
연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동
연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리
연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 

(3) 신용위험
전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

(4) 유동성위험

전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다
음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
2,167,723,722
12,507,499
-
2,180,231,221

변동금리부 부채
956,574,830
661,284,812
998,378,644
2,616,238,286

고정금리부 부채
1,010,199,067
1,018,680,252
60,000,000
2,088,879,319

합 계
4,134,497,619
1,692,472,563
1,058,378,644
6,885,348,826

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
2,106,643,755
22,443,067
-
2,129,086,822

변동금리부 부채
683,679,270
509,658,723
519,857,699
1,713,195,692

고정금리부 부채
815,220,858
1,615,981,143
60,000,000
2,491,202,001

합 계
3,605,543,883
2,148,082,933
579,857,699
6,333,484,515

31. 금융상품

31-1 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산
(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
위험회피지정
파생상품
합 계

현금및현금성자산
-
2,037,301,162
-
-
2,037,301,162

단기금융상품
-
2,830,672,504
-
-
2,830,672,504

장기금융상품
-
67,512,500
-
-
67,512,500

당기손익-공정가치금융자산
21,629,686
-
-
-
21,629,686

매출채권및기타채권
-
1,841,313,350
-
-
1,841,313,350

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
320,693,620
-
320,693,620

기타금융자산
-
45,317,414
-
129,029
45,446,443

금융리스채권
-
2,963,774
-
-
2,963,774

합 계
21,629,686
6,825,080,704
320,693,620
129,029
7,167,533,039

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품
합 계

현금및현금성자산
-
1,684,979,315
-
-
1,684,979,315

단기금융상품
-
3,086,656,513
-
-
3,086,656,513

장기금융상품
-
67,512,500
-
-
67,512,500

매출채권및기타채권
-
1,667,550,761
-
-
1,667,550,761

당기손익인식금융자산
2,434,730
-
-
-
2,434,730

매도가능금융자산
-
-
355,287,350
-
355,287,350

기타금융자산
2,132,751
36,569,343
-
1,058,864
39,760,958

금융리스채권
-
3,026,956
-
-
3,026,956

합 계
4,567,481
6,546,295,388
355,287,350
1,058,864
6,907,209,083

(2) 금융부채

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융부채
상각후원가
금융부채
위험회피지정
 파생상품
합 계

매입채무및기타채무
-
1,410,684,826
-
1,410,684,826

당기손익-공정가치금융부채
31,249,235
-
-
31,249,235

차입금및사채
-
4,703,670,122
-
4,703,670,122

기타금융부채
-
137,470,053
19,739,496
157,209,549

금융리스부채

-
14,927
-
14,927

합 계

31,249,235
6,251,839,928
19,739,496
6,302,828,659

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피지정
 파생상품
합 계

매입채무및기타채무
-
1,420,006,265
-
1,420,006,265

당기손익인식금융부채
25,372,005
-
-
25,372,005

차입금및사채
-
4,202,418,106
-
4,202,418,106

기타금융부채
-
188,697,457
35,545,161
224,242,618

합 계
25,372,005
5,811,121,828
35,545,161
5,872,038,994

경영진은 주석 31-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31-2 금융상품의 공정가치

(1
)
당반기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가
치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)
22,231,053
-
-

22,231,053

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)
-
-
213,883,227

213,883,227

기타포괄손익-공정가치(채무상품)
-
-
84,579,340
84,579,340

당기손익-공정가치
-

20,029,686

1,600,000
21,629,686

위험회피회계적용 파생상품자산
-
129,029
-
129,029

합 계

22,231,053

20,158,715
300,062,567
342,452,335

금융부채

당기손익인식지정금융자산
-
22,068
31,227,167
31,249,235

위험회피회계적용 파생상품부채
-
19,739,496
-
19,739,496

합 계
-
19,761,564
31,227,167
50,988,731

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)
10,390,002
-
-
10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)
-
-
230,374,728
230,374,728

당기손익인식지정금융자산
-
4,567,481
-
4,567,481

위험회피회계적용 파생상품자산
-
1,058,864
-
1,058,864

소 계
10,390,002
5,626,345
230,374,728
246,391,075

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채
-
133,610
25,238,395
25,372,005

위험회피회계적용 파생상품부채
-
35,545,160
-
35,545,160

소 계
-
35,678,770
25,238,395
60,917,165

당반기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2
)
다음 표는
수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분

당반기말 공정가치
(단위:
백만원)

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위
(가중평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식
213,883
할인된 현금흐름
영구성장률
0.00~1.00%
영구성장율, 매출액 증가율 및
 세전영업이익률이 상승하고 
 가중평균자본비용이 하락한다
 면 비상장주식의 공정가치는
 증가할 것임.

가중평균자본비용
6.80%~8.05%

매출액 증가율
(향후 5개년)
1.45%~31.01%
(13.77%)

세전 영업이익증가율
(향후 5개년)
1.76%~5.04%
(2.82%)

풋백옵션
31,227
블랙숄즈모형
예상주가변동성
17.71%
예상주가변동성의 증가 또는 무 위험수익률이 하락한다면 신주 인수권의 공정가치는 증가할 것 임.

무위험수익률
2.56%

통화선도 
 이자율스왑
(19,610)

할인된 현금흐름

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

32. 특수관계자거래

32-1 당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업

L
otte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사,

 Lotte Chemical Trading
(Shanghai)
Corp., 
 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., 
 Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티
㈜
, 데크항공
㈜
, 
 Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., 

㈜
케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, 
 Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.,
Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사
,
 Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 

롯데첨단소재
㈜
와 그 종속기업

Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업

롯데건설
㈜
, 롯데자산개발
㈜
, 현대케미칼
㈜
, 여수페트로
㈜
, 롯데정밀화학
㈜

공동기업

㈜
씨텍,
롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

,
L
otte Sanjiang Chemical Co., Ltd.,

 롯데미쓰이화학
㈜
, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 
 롯데베르살리
스엘
라스토머스
㈜
외 1개사,

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd
.,

 W
eifa
ng Lexing Chemical Co., Ltd.
(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

기 타

㈜
호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1)
㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

32-2 연결실체 내부의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래와 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익거래
비용거래

매출
기타
매입
기타

관계기업

롯데건설
㈜

1,449,315
-
-
155,695,674

롯
데자산개발㈜

-
-
1,072,902
-

여수페트로㈜

83
-
-
104,503

현대케미칼
㈜

-
-
752,762,328
947,513

롯데정밀화학㈜
1,965,308
219,206
8,016,789
32,721

소 계
3,414,706
219,206
761,852,019
156,780,411

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
22,050
-
-
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

54,675,826
-
-
-

㈜씨텍

29,901,307
-
109,520,836
8,712,555

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

149,498,879
636
52,984,946
-

롯데미쓰이화학
㈜

2,959,623
-
-
4,228,686

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
-
-
50,127,783
-

롯데베르살리스엘라스토머스
㈜

34,141,893
-
70,826
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
30,717,473
2,126,453
-
-

소 계

301,917,051
2,127,089
212,704,391
12,941,241

기타특수관계자
롯데로지스틱스㈜
-
2,571
1,424,778
9,451,978

롯데알미늄㈜
17,970,681
190,704
407,560
194,156

Uz-Kor Gas Chemical LLC
13,256,681
-
89,210,309
-

소 계
31,227,362
193,275
91,042,647
9,646,134

기 타

㈜호텔롯데 등

7,964,403
3,562,437
16,593,021
42,181,696

합 계
344,523,522
6,102,007
1,082,192,078
221,549,482

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익거래
비용거래

매출
기타
매입
기타

관계기업

롯데건설
㈜

186,322
44,283
-
81,078,890

롯
데자산개발
㈜

-
-
999,054
-

여수페트로㈜

99
-
-
95,405

현대케미칼
㈜

7,263,700
2,198
548,293,154
962,382

롯데정밀화학㈜
16,760
77,018
5,252,025
-

소 계
7,466,881
123,499
554,544,233
82,136,677

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
22,050
-
-
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

56,718,273
-
-
-

㈜씨텍

22,798,715
-
100,375,443
8,328,846

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

118,785,468
437
36,181,778
20,160

롯데미쓰이화학
㈜

3,424,887
-
-
3,615,818

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
-
-
48,815,487
-

롯데베르살리스엘라스토머스
㈜

5,956,422
14,379
-
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
33,456,502
-
-
-

소 계

241,162,317
14,816
185,372,708
11,964,824

기타특수관계자
롯데로지스틱스㈜
-
1,905
1,995,977
10,773,278

롯데알미늄㈜
17,385,440
59,164
383,954
195,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC
8,387,657
-
152,318,648
-

소 계
25,773,097
61,069
154,698,579
10,969,226

기 타

㈜호텔롯데 등

8,184,916
14,979
17,056,031
75,789,383

합 계
282,587,211
214,363
911,671,551
180,860,110

(2)
당반
기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금과 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

관계기업

롯데건설
㈜

1,510,570
-
-
71,054,657

롯
데자산개발
㈜

-
-
196,699
-

여수페트로
㈜

-
7,065
-
13,044

현대케미칼
㈜

-
-
133,407,092
136,717

롯데정밀화학㈜
19,705
21,942
3,154,347
-

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
3,675
-
-

㈜씨텍

5,278,433
120,259
20,820,973
3,504,697

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

17,347,598
585,867
3,321,250
1,659,800

롯데미쓰이화학
㈜

122,554
305,304
-
1,036,263

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
-
-
9,514,043
-

롯데베르살리스엘라스토머스
㈜

7,070,266
1,474,082
18,627
569,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
15,267,683
529,150
-
-

기타특수관계자
롯데로지스틱스㈜
-
-
291,836
1,564,715

롯데알미늄㈜
3,098,035
17,901
66,923
2,984,615

Uz-Kor Gas Chemical LLC
11,211,403
2,881,196
43,714,149
-

기 타

㈜호텔롯데 등

12,703,771
19,218,891
22,774,698
121,466,556

합 계
73,630,018
25,165,332
237,280,637
203,990,564

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

관계기업

롯데건설
㈜

10,030
217
-
131,291,483

롯
데자산개발㈜

-
-
-
183,160

여수페트로㈜

-
7,067
-
16,080

현대케미칼
㈜

-
-
179,546,974
172,363

롯데정밀화학㈜
-
25,592
2,765,087
-

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
-
-
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

7,165,523
-
-
-

㈜씨텍

5,750,787
124,773
22,876,107
3,549,812

롯데엠시시
㈜ (구, 롯데엠알시㈜)

15,778,725
779,961
2,012,295
1,718,300

롯데미쓰이화학
㈜

140,875
387,915
-
19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
-
136,755
9,841,823
-

롯데베르살리스엘라스토머스
㈜

9,964,683
717,114
-
420,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
-
6,625,155
-
-

기타특수관계자
롯데로지스틱스㈜
-
-
159,093
1,711,116

롯데알미늄㈜
2,458,201
23,601
-
3,078,690

Uz-Kor Gas Chemical LLC
5,404,417
2,692,152
40,409,468
-

기 타

㈜호텔롯데 등

6,702,220
20,929,910
74,683,429
224,211,572

합 계
53,375,461
32,450,212
332,294,276
366,372,076

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다. 

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당반기
전반기

출 자
롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (공동기업)
현 금
-
54,899,995

배당금 
수익
롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시㈜) (공동기업)
현 금
50,000,000
17,500,000

롯데정밀화학
㈜ (관계기업)

현 금
6,424,952
2,409,357

롯데건설㈜ (관계기업)
현 금
4,192,212
-

㈜씨텍 (공동기업)

현 금
10,000,000
10,000,000

롯데푸드
㈜ (기타)

현 금
242,814
80,124

롯데로지스틱스
㈜ (기타)

현 금
-
33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)
현 금
6,763
-

합 계
70,866,741
30,022,635

배당금
지 급

롯데물산
㈜
(기타)

현 금

112,547,589
42,875,272

㈜호텔롯데
(기타)

현 금

45,641,589
17,387,272

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)

현 금

33,453,000
12,744,000

합 계

191,642,178
73,006,544

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천MYR)

제공받은 기업
보증한도
부채 잔액
비 고

외 화
원 화
외 화
원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
CNY
534,900
90,617,409
CNY
270,513
45,827,574
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
250,000
42,352,500
CNY
77,342
13,102,582
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
240,000
40,658,400
CNY
40,629
6,882,886
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
129,900
22,006,359
CNY
70,725
11,981,495
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
USD
21,371
23,972,331
USD
21,371
23,972,331
차입금에 대한 지급보증

USD
14,000
15,703,800
USD
11,600
13,011,720
포괄한도에 대한 지급보증

MYR
12,000
3,329,760
MYR
1,944
539,540
포괄한도에 대한 지급보증

USD
4,000
4,486,800
USD
-
-
신용장 개설한도에 대한
 지급보증

USD
8,000
8,973,600
USD
8,000
8,973,600
운영자금에 대한 지급보증

합 계

USD
47,371
252,100,959
USD
40,971
124,291,728

CNY
1,154,800
CNY
459,209

MYR
12,000
MYR
1,944

연결실체 내 종속기업인 데크항공
㈜
은
㈜
휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,088
백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 외 2개 은행의 차입금에 대한 14,117백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6)
당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
16,129,728
16,208,182

퇴직급여
1,558,626
1,833,649

합 계
17,688,354
18,041,831

33. 비현금거래

당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

건설중인자산 본계정 대체
135,991,354
283,362,331

매도가능금융자산의 유동성 대체
-
46,195

장기미지급금의 유동성 대체
14,549,126
1,504,932

장기미수금의 유동성 대체
3,713,940
2,383,940

장기선급비용의 유동성 대체
338,000
361,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
11,494,151
(7,177,527)

유형자산 관련 복구충당부채의 변동
7,279,631
72,847,356

매출채권및기타채권의 제각
24,347
-

단기차입금의 장기차입금 대체
-
74,145,085

장기차입금의 유동성 대체
303,737,092
259,284,765

사채의 유동성 대체
339,754,180
-

유동성장기차입금의 장기차입금 대체
-
109,722,020

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분
9,829,917
-

34. 우발부채 및 약정사항

34-1 계류중인 소송 사건

당
반기말 현재 연결실체는 손해배상 등과 관련한 소송

2건
(소송가액

24,920
백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

지배기업은 2013년에서 2017년까지의 과세기간에 대한 세무조사 수검을 받았으며, 당반기 중 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 당반기말 현재 통지세액 71,655백만원에 대한 과세전적부심사청구를 신청하여 심사가 진행 중에 있습니다. 지배기업은 심사 결과 예상 추징세액이 없을 것으로 추정하여 재무제표에 반영하지 않았으며, 이는 최종결과에 따라 변경될 수 있습니다.

34-2 백지수표 및 견질어음의 제공

지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입
금(
주석 15 참조
)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과
관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

34-3 약
정사항
당반기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 지배기업지분 50%+1주에
해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며,

관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 연결실체는 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다(주석 14 참조).

당반기말 현재 지배기업은 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

과 목
장부금액
약정 대상
관련 계정

관련금액

(한도액)

담보권자

Lotte Chemical USA Corp.
 (종속기업투자)
884,836,237
보유주식 전체
Lotte Chemical USA Corp.의 차입금
USD 1,182,294 
 (USD 1,594,000)
The Export-Import Bank
of Korea 및 대주단

35. 회계정책의 변경

35-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31
(수정전)

조정

2018.01.01
(수정후)

관계기업투자
1,438,963,136
-
1,438,963,136

기타자산
18,112,007,965
-
18,112,007,965

자산총계

19,550,971,101
-
19,550,971,101

이연법인세부채
587,754,528
3,531,646
591,286,174

기타부채
6,708,449,511
-
6,708,449,511

부채총계

7,296,204,039
3,531,646
7,299,735,685

이익잉여금

10,582,113,943
62,015,837
10,644,129,780

기타자본구성요소
(144,606,746)
(65,547,483)
(210,154,229)

기타자본

1,817,259,865
-
1,817,259,865

자본 총계

12,254,767,062
(3,531,646)
12,251,235,416

이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주석
기타자본구성요소
이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호

(144,606,746)
10,582,113,943

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)
4
(47,201,272)
47,201,272

관계기업투자의 금융자산 계정재분류 (주2)
7
(18,346,211)
14,814,565

기초 장부금액-기준서 제1109호

(210,154,229)
10,644,129,780

(주1)

연결실체는 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(주2)

관계기업은 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
제1039호
제1109호
차이

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
250,661,815
250,661,815
-

채무상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
104,625,535
104,625,535
-

35-2
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31
(수정전)

조정

2018.01.01
(수정후)

관계기업투자
1,438,963,136
(57,107,491)
1,381,855,645

기타자산
18,112,007,965
-
18,112,007,965

자산총계

19,550,971,101
(57,107,491)
19,493,863,610

이연법인세부채
587,754,528
(10,993,192)
576,761,336

기타부채
6,708,449,511
-
6,708,449,511

부채총계

7,296,204,039
(10,993,192)
7,285,210,847

이익잉여금

10,582,113,943
(46,114,299)
10,535,999,644

기타자본

1,672,653,119
-
1,672,653,119

자본 총계

12,254,767,062
(46,114,299)
12,208,652,763

(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구분
보고된 금액
조정
제1115호 미적용 금액

매출원가 (주1)
6,708,849,173
(54,485,872)
6,654,363,301

판매비와관리비 (주1)
381,255,286
54,485,872
435,741,158

지분법투자손익 (주2)
153,890,619
8,781,273
162,671,892

법인세비용 (주2)
440,182,683
1,690,395
441,873,078

반기순이익
1,122,195,116
7,090,878
1,129,285,994

총포괄이익
1,320,143,148
7,090,878
1,327,234,026

(주1)
연결실체는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용을 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다.

(주2)
관계기업의 건설계약과 관련하여 계약체결 이전에 투입된 원가는 계약 체결 여부와 관계없이 계약전 수주 과정에서 발생하는 비용으로서 그 비용을 고객에게 명백하게 청구할 수 있는 경우에 해당하지 않으므로 발생시점에 비용으로 인식하였습니다.

(
현금흐름표)

(단위: 천원)

보고된 금액

조정

제1115호 미적용 금액

반기순이익

1,122,195,116
7,090,878
1,129,285,994

조정

643,977,713
(7,090,878)
636,886,835

지분법투자손익
(153,890,619)
(8,781,273)
(162,671,892)

법인세비용

440,182,683
1,690,395
441,873,078

조정 기타
357,685,649
-
357,685,649

영업활동으로 인한 현금흐름

832,223,150
-
832,223,150

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 반기순이익 및 조정사항은 변동하였으나 영업활동으로 인한 현금흐름은 동일합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 43 기 반기말 2018.06.30 현재

제 42 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 43 기 반기말

제 42 기말

자산

Ⅰ.유동자산

5,139,194,903,393

5,067,992,175,734

1.현금및현금성자산

1,142,793,465,742

910,110,351,183

2.단기금융상품

1,851,456,079,746

2,111,153,641,467

3.매도가능금융자산

100,046,195,000

4.기타포괄손익-공정가치 금융자산

80,000,000,000

5.매출채권 및 기타채권

1,149,429,041,601

1,075,154,095,089

6.재고자산

825,679,446,706

801,270,856,803

7.금융리스채권

297,322,429

297,322,429

8.기타금융자산

13,919,811,168

12,822,275,762

9.기타유동자산

75,619,736,001

57,137,438,001

Ⅱ.비유동자산

10,262,324,753,399

10,201,377,307,369

1.장기금융상품

67,506,500,000

67,506,500,000

2.매도가능금융자산

254,144,319,419

3.당기손익-공정가치 금융자산

1,200,000,000

4.기타포괄손익-공정가치 금융자산

239,589,819,063

5.금융리스채권

4,292,956,690

4,399,394,859

6.종속기업투자

5,246,895,466,141

5,246,539,660,141

7.관계기업투자

1,380,112,407,302

1,380,112,407,302

8.공동기업투자

771,940,181,143

771,940,181,143

9.유형자산

2,384,195,558,621

2,306,016,105,247

10.투자부동산

98,157,174,197

98,854,230,921

11.영업권 이외의 무형자산

21,383,914,247

21,471,890,752

12.기타금융자산

44,317,775,995

47,351,617,585

13.기타비유동자산

2,733,000,000

3,041,000,000

자산총계

15,401,519,656,792

15,269,369,483,103

부채

Ⅰ.유동부채

2,996,285,102,300

2,794,813,889,570

1.매입채무 및 기타채무

818,700,753,769

872,349,182,446

2.차입금및사채

1,615,438,312,189

1,273,498,527,281

3.당기법인세부채

397,734,303,345

460,134,030,812

4.기타금융부채

56,163,464,154

58,177,913,426

5.기타유동부채

87,818,115,179

117,310,977,305

6.충당부채

20,430,153,664

13,343,258,300

Ⅱ.비유동부채

1,453,788,970,344

2,097,274,334,094

1.당기손익-공정가치 금융부채

31,227,166,531

25,238,394,790

2.차입금및사채

1,228,791,641,593

1,846,142,232,895

3.순확정급여부채

30,863,037,095

16,800,653,312

4.이연법인세부채

113,855,084,608

135,961,187,322

5.기타금융부채

35,219,052,277

59,933,600,916

6.기타비유동부채

9,634,828,395

8,539,176,500

7.충당부채

4,198,159,845

4,659,088,359

부채총계

4,450,074,072,644

4,892,088,223,664

자본

Ⅰ.자본금

171,377,095,000

171,377,095,000

Ⅱ.기타불입자본

968,318,556,590

968,318,556,590

Ⅲ.이익잉여금(결손금)

9,843,899,303,735

9,211,371,437,921

Ⅳ.기타자본구성요소

(32,149,371,177)

26,214,169,928

자본총계

10,951,445,584,148

10,377,281,259,439

자본과부채총계

15,401,519,656,792

15,269,369,483,103

포괄손익계산서

제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 43 기 반기

제 42 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.매출

2,726,103,463,891

5,318,507,802,492

2,459,347,321,498

5,117,542,855,804

Ⅱ.매출원가

2,080,151,679,404

4,070,491,862,248

1,839,490,491,031

3,699,438,421,409

Ⅲ.매출총이익

645,951,784,487

1,248,015,940,244

619,856,830,467

1,418,104,434,395

판매비와관리비

97,158,158,825

189,523,686,372

103,095,932,485

203,863,816,475

Ⅳ.영업이익(손실)

548,793,625,662

1,058,492,253,872

516,760,897,982

1,214,240,617,920

금융수익

39,208,617,929

61,467,923,062

(9,344,371,466)

94,592,550,749

금융비용

54,694,462,563

83,521,254,995

5,419,233,007

104,401,592,158

기타영업외수익

155,810,801,615

322,411,599,937

21,708,493,169

144,678,663,898

기타영업외비용

29,957,961,200

65,927,556,406

21,597,363,382

108,611,135,558

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

659,160,621,443

1,292,922,965,470

502,108,423,296

1,240,499,104,851

법인세비용

173,681,325,412

346,853,628,479

131,322,758,532

325,949,378,800

Ⅵ.당기순이익(손실)

485,479,296,031

946,069,336,991

370,785,664,764

914,549,726,051

Ⅶ.기타포괄손익

(10,923,379,203)

(12,013,112,782)

(23,658,358,069)

(22,789,557,916)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(10,662,848,154)

(11,402,839,476)

(12,633,600,395)

(13,582,621,734)

확정급여제도의 재측정요소

1,482,975,642

(1,173,577,643)

(16,667,018,990)

(17,919,026,034)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(16,190,352,409)

(14,554,476,809)

법인세효과

4,044,528,613

4,325,214,976

4,033,418,595

4,336,404,300

2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(260,531,049)

(610,273,306)

(11,024,757,674)

(9,206,936,182)

매도가능금융자산평가손익

(14,068,990,435)

(11,045,506,554)

파생상품평가손익

(359,353,172)

(841,756,285)

(475,544,757)

(1,100,847,250)

법인세효과

98,822,123

231,482,979

3,519,777,518

2,939,417,622

Ⅷ.총포괄손익

474,555,916,828

934,056,224,209

347,127,306,695

891,760,168,135

Ⅸ.주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

14,164

27,602

10,818

26,813

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

14,164

27,602

10,818

26,813

자본변동표

제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

771,055,831,115

7,730,796,464,233

12,636,058,630

8,685,865,448,978

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급

(134,768,124,000)

(134,768,124,000)

자기주식 거래로 인한 증감

197,274,086,165

197,274,086,165

당기순이익(손실)

914,549,726,051

914,549,726,051

확정급여제도의 재측정요소

(13,582,621,734)

(13,582,621,734)

매도가능금융자산평가손익

(8,372,493,966)

(8,372,493,966)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

파생상품평가손익

(834,442,216)

(834,442,216)

2017.06.30 (기말자본)

171,377,095,000

968,329,917,280

8,496,995,444,550

3,429,122,448

9,640,131,579,278

2018.01.01 (기초자본)

171,377,095,000

968,318,556,590

9,211,371,437,921

26,214,169,928

10,377,281,259,439

회계정책변경에 따른 증가(감소)

47,201,272,114

(47,201,272,114)

배당금지급

(359,891,899,500)

(359,891,899,500)

자기주식 거래로 인한 증감

당기순이익(손실)

946,069,336,991

946,069,336,991

확정급여제도의 재측정요소

(850,843,791)

(850,843,791)

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(10,551,995,685)

(10,551,995,685)

파생상품평가손익

(610,273,306)

(610,273,306)

2018.06.30 (기말자본)

171,377,095,000

968,318,556,590

9,843,899,303,735

(32,149,371,177)

10,951,445,584,148

현금흐름표

제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 43 기 반기

제 42 기 반기

I.영업활동현금흐름

629,894,060,451

1,017,511,525,224

1.영업으로부터 창출된 현금흐름

1,056,696,821,156

1,327,682,059,465

(1)당기순이익(손실)

946,069,336,991

914,549,726,051

(2)당기순이익조정을 위한 가감

321,835,013,203

495,973,051,763

법인세비용

346,853,628,479

325,949,378,800

이자수익

(28,448,014,730)

(15,540,483,083)

이자비용

33,285,521,378

41,667,297,255

배당금수익

(250,327,112,415)

(64,683,654,790)

외화환산이익

(18,029,218,859)

(32,919,359,918)

외화환산손실

37,900,543,037

18,833,338,718

파생상품평가이익

(16,746,505,380)

(21,070,000)

파생상품평가손실

353,289,139

21,616,062,992

파생상품거래이익

(854,230,000)

(1,453,254,253)

파생상품거래손실

2,151,911,718

3,206,984,709

당기손익-공정가지금융부채평가손익

5,988,771,741

매도가능금융자산처분이익

(10,489,523,225)

유형자산처분이익

(21,432,584)

(973,840,720)

유형자산처분손실

1,695,149,913

30,909,003

재고자산평가손실(환입)

(383,000,000)

2,162,000,000

기타의 대손상각비(환입)

(5,526,964,811)

대손상각비(환입)

575,949,758

38,959,025

감가상각비

190,346,427,003

186,726,365,527

무형자산상각비

696,294,705

747,472,497

퇴직급여

14,038,240,666

12,633,694,539

장기종업원급여

1,659,797,595

1,212,829,687

충당부채전입(환입)

6,625,966,850

7,228,945,000

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(211,207,529,038)

(82,840,718,349)

매출채권의 감소(증가)

(90,704,750,784)

(37,448,356,930)

기타채권의 감소(증가)

39,608,124,760

9,924,381,771

재고자산의 감소(증가)

(24,025,589,903)

23,007,492,461

기타자산의 감소(증가)

(3,273,894,015)

1,954,251,164

매입채무의 증가(감소)

(55,265,207,895)

(48,522,281,568)

기타채무의 증가(감소)

(35,303,005,037)

(49,134,900,810)

기타금융부채의 증가(감소)

818,599,471

20,905,502,860

기타부채의 증가(감소)

(42,963,851,495)

(254,290,772)

충당부채의 증가(감소)

(3,184,371,735)

순확정급여부채의 증가(감소)

(97,954,140)

(88,144,790)

2.법인세납부

(426,802,760,705)

(310,170,534,241)

II.투자활동현금흐름

294,341,324,221

(1,073,831,799,898)

단기금융상품의 처분

279,697,561,721

장기금융상품의 처분

3,000,000

기타금융자산의 처분

226,838,699

336,467,474

매도가능금융자산의 처분

40,512,598,225

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

46,218,547

유형자산의 처분

9,593,589,002

1,240,735,821

무형자산의 처분

300,000,000

이자수취

27,438,607,592

12,273,845,162

배당금수취

245,035,427,415

64,683,654,790

단기금융상품의 취득

(699,321,721,744)

기타금융자산의 취득

(59,791,663)

(897,897,304)

매도가능금융자산의 취득

(4,739,816,684)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(1,200,000,000)

유형자산의 취득

(265,490,502,892)

(142,392,870,638)

무형자산의 취득

(590,818,200)

(924,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(355,806,000)

(290,005,800,000)

공동기업에 대한 투자자산의 취득

(54,899,995,000)

III.재무활동현금흐름

(694,767,892,552)

557,699,488

단기차입금의 증가

1,052,402,065,451

1,005,952,923,708

자기주식의 처분

213,366,139,520

파생상품거래의 정산(유입)

981,490,000

3,462,592,500

단기차입금의 상환

(1,145,492,356,343)

(1,048,066,570,656)

사채의 상환

(210,000,000,000)

이자지급

(31,163,650,410)

(38,128,996,584)

배당금지급

(359,891,899,500)

(134,768,124,000)

파생상품거래의 정산(유출)

(1,603,541,750)

(1,260,265,000)

IV.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

229,467,492,120

(55,762,575,186)

V.기초현금및현금성자산

910,110,351,183

1,433,378,148,707

VI.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,215,622,439

(10,099,882,820)

VII.기말현금및현금성자산

1,142,793,465,742

1,367,515,690,701

5. 재무제표 주석

제43(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지

제42(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지

롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지 분 율

롯데물산㈜
10,718,818 주
31.27%

㈜호텔롯데
4,346,818 주
12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.
3,186,000 주
9.30%

기타
16,023,783 주
46.75%

계
34,275,419 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사와 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급
ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업 의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치
는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

보고기간 종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 정해진 시행일에 기준서를 적용할 예정입니다.

2-4 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문
생산제품

모노머

에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD),
에틸렌옥사이드어덕트(EOA),
메틸메타크릴레이트(MMA)
, 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머

고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET),
폴리카보네이트(PC)

기초유분

에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 
 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타
임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익

당반기와 전반기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
합 계

매출
1,889,387,600
2,320,571,677
1,061,445,746
47,102,779
5,318,507,802

영업이익
568,745,336
406,180,664
65,432,778
18,133,476
1,058,492,254

금융수익
33,027,728
23,587,402
3,799,760
1,053,033
61,467,923

금융비용
44,877,347
32,050,040
5,163,030
1,430,838
83,521,255

기타영업외수익
173,237,067
123,720,658
19,930,506
5,523,369
322,411,600

기타영업외비용
35,423,963
25,298,720
4,075,441
1,129,432
65,927,556

법인세비용차감전순이익
694,708,821
496,139,964
79,924,573
22,149,607
1,292,922,965

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
합 계

매출
1,812,973,854
2,263,810,372
997,947,666
42,810,964
5,117,542,856

영업이익
645,127,300
482,955,539
73,707,906
12,449,873
1,214,240,618

금융수익
50,257,120
37,623,512
5,742,041
969,878
94,592,551

금융비용
55,468,674
41,524,988
6,337,478
1,070,452
104,401,592

기타영업외수익
76,867,925
57,544,906
8,782,412
1,483,421
144,678,664

기타영업외비용
57,705,209
43,199,304
6,593,009
1,113,614
108,611,136

법인세비용차감전순이익
659,078,461
493,399,665
75,301,872
12,719,107
1,240,499,105

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기와 전반기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채
당반기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
합 계

자산
1,661,098,628
1,444,726,792
1,198,543,595
11,097,150,642
15,401,519,657

부채
811,813,811
550,104,561
890,130,246
2,198,025,455
4,450,074,073

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
합 계

자산
1,787,641,902
1,507,502,375
1,326,002,414
10,648,222,792
15,269,369,483

부채
1,012,742,097
667,417,068
1,004,525,735
2,207,403,324
4,892,088,224

3-4 지역에 대한 정보
당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

3-5 주요고객에 대한 정보
영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익
(당반기)

(단위: 천원)

구 분
모노머
폴리머
기초유분
기 타
합 계

주요 제품/용역

상품의 판매
-
130,678,839
29,926,279
-
160,605,118

제품 및 반제품의 판매
1,889,387,600
2,189,892,838
1,031,519,467
-
5,110,799,905

기타
-
-
-
47,102,779
47,102,779

합 계

1,889,387,600
2,320,571,677
1,061,445,746
47,102,779
5,318,507,802

지리적 시장

한국
1,101,180,176
1,090,106,861
601,040,837
39,327,447
2,831,655,321

중국
425,995,232
390,218,560
369,131,556
-
1,185,345,348

유럽
155,546,816
290,794,903
-
436,029
446,777,748

기타
206,665,376
549,451,353
91,273,353
7,339,303
854,729,385

합 계

1,889,387,600
2,320,571,677
1,061,445,746
47,102,779
5,318,507,802

수익인식시기

한 시점에 인식
1,880,336,971
2,302,535,320
1,060,941,949
-
5,243,814,240

기간에 걸쳐 인식
9,050,629
18,036,357
503,797
47,102,779
74,693,562

합 계

1,889,387,600
2,320,571,677
1,061,445,746
47,102,779
5,318,507,802

4.
기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

4-1 당반기말과 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1)
매도가능금융자산 (주1)

유 동
비유동
유 동
비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권
-
22,231,053
-
10,390,002

시장성이 없는 지분증권
-
212,779,426
-
239,174,977

채무상품

국공채
-
4,579,340
46,195
4,579,340

통안채
10,000,000
-
10,000,000
-

금융채
70,000,000
-
90,000,000
-

합 계
80,000,000
239,589,819
100,046,195
254,144,319

(주1)
당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 34 참조).

4-2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치금융자산
기 초
취 득
처 분
평 가
당반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜
6,103,461
-
-
3,300,063
9,403,524

금호산업㈜
2,732,994
-
-
269,876
3,002,870

롯데지주㈜ (주1)
1,553,547
9,829,894
-
(1,558,782)
9,824,659

소 계
10,390,002
9,829,894
-
2,011,157
22,231,053

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜
6,646,366
-
-
-
6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
-
-
-
-

ChemCross, Inc.
-
-
-
-
-

한국계면활성제 협동조합
5,000
-
-
-
5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)
25,750,513
-
(9,829,917)
4,485,999
20,406,595

Lotte(China) Management Co., Ltd.
1,336,831
-
-
-
1,336,831

롯데알미늄㈜
93,869,601
-
-
(8,735,826)
85,133,775

㈜한주
10,504,270
-
-
(7,931)
10,496,339

제우피엔씨㈜ (구, 신이피엔씨㈜)
9,560
-
-
-
9,560

금호고속㈜ (구, 금호홀딩스㈜)
5,000,000
-
-
-
5,000,000

롯데액셀러레이터㈜
2,500,000
-
-
-
2,500,000

롯데글로벌로지스㈜
93,552,836
-
-
(12,307,876)
81,244,960

소 계

239,174,977
-
(9,829,917)
(16,565,634)
212,779,426

합 계
249,564,979
9,829,894
(9,829,917)
(14,554,477)
235,010,479

(전반기)

(단위: 천원)

매도가능금융자산
기 초
취 득
처 분
평 가
전반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜
8,666,746
-
-
(173,602)
8,493,144

금호산업㈜
2,781,606
-
-
666,666
3,448,272

소 계
11,448,352
-
-
493,064
11,941,416

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜
13,136,366
-
-
(65,258)
13,071,108

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
-
-
-
-
-

ChemCross, Inc.
-
-
-
-
-

한국계면활성제 협동조합
5,000
-
-
-
5,000

롯데로지스틱스㈜
17,729,234
-
-
(524,562)
17,204,672

Lotte (China) Management Co., Ltd.
1,336,831
-
-
-
1,336,831

롯데알미늄㈜
88,632,459
-
-
3,441,457
92,073,916

㈜한주
10,198,956
-
-
275,449
10,474,405

이지스일호㈜
25,939,535
-
(29,434,800)
3,495,265
-

신이피앤씨㈜
9,560
-
-
-
9,560

금호홀딩스㈜

5,000,000
-
-
-
5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜
2,500,000
-
-
-
2,500,000

롯데글로벌로지스㈜
122,567,127
11,099,686
-
(18,160,921)
115,505,892

소 계

287,055,068
11,099,686
(29,434,800)
(11,538,570)
257,181,384

합 계
298,503,420
11,099,686

(29,434,800)

(11,045,506)
269,122,800

(주1) 당반기 중 롯데로지스틱스
㈜
가 영위하는 사업 중 투자부문을 분할하여 롯데지주
㈜

에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로 인하여
롯데지주
㈜
주식을 취득하였습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

롯데스타트업펀드1호
-
1,200,000
-
-

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
15,245,055
-
15,245,055
20,209,613
-
20,209,613

제품
245,339,844
(190,000)
245,149,844
222,999,141
(573,000)
222,426,141

재공품
145,680,250
-
145,680,250
137,125,806
-
137,125,806

원재료
227,196,449
-
227,196,449
168,721,336
-
168,721,336

저장품
107,712,213
-
107,712,213
104,000,132
-
104,000,132

미착품
84,695,636
-
84,695,636
148,787,829
-
148,787,829

합 계
825,869,447
(190,000)
825,679,447
801,843,857
(573,000)
801,270,857

당반기와 전반기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손
실환입
383백만원
이 차감
되어 있으며, 전반기
재고자산평가손실 2,162백만원이 포함
되어 있습니다. 

7.
종속기업
투자

7-1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업
활동
법인설립 및
영업소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
판매
중국
100.00
100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
화학제조
중국
100.00
100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
화학제조
중국
100.00
100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad
화학제조
말레이시아
76.01
76.01

삼박엘에프티㈜
화학제조
국내
99.84
99.51

데크항공
㈜

부품제조
국내
100.00
100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.
화학제조
미국
100.00
100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)
화학제조
중국
50.00
50.00

㈜
케이피켐텍

화학제조
국내
100.00
100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited
화학제조
파키스탄
75.01
75.01

Lotte Chemical UK Limited
화학제조
영국
100.00
100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
판매
폴란드
100.00
100.00

Lotte Chemical USA
Corp.

화학제조
미국
60.00
60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
화학제조
중국
100.00
100.00

롯데첨단소재
㈜
(주2)

화학제조
국내
100.00
100.00

Lotte Chemical Nigeria Limited
(주3)

판매
나이지리아
99.90

-

(주1)

종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주2)

당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제할 옵션 행사가격(고정금액)의 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다

(주석 14-3 참조)
.

(주3)

당기 중 신규설립되었습니다.

7-2 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
6,172,786
7,818,794
6,172,786
7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
9,284,902
13,753,802
9,284,902
13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
94,186,048
41,170,048
94,186,048
41,170,048

Lotte Chemical Titan Holding Berhad
1,505,146,948
1,505,146,948
1,505,146,948
1,505,146,948

삼박엘에프티㈜
34,129,945
34,129,945
34,129,945
34,129,945

데크항공㈜
32,580,807
10,560,000
32,580,807
10,560,000

Lotte Chemical Alabama Corp.
11,322,621
11,322,621
11,322,621
11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
8,291,830
8,291,830
8,291,830
8,291,830

㈜케이피켐텍
46,498,473
27,057,473
46,498,473
27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited
106,909,695
88,113,695
106,909,695
88,113,695

Lotte Chemical UK Limited
152,954,501
-
152,954,501
-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
205,362
205,362
205,362
205,362

Lotte Chemical USA Corp.
884,836,236
884,836,236
884,836,236
884,836,236

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
17,983,753
17,983,753
17,983,753
17,983,753

롯데첨단소재㈜
2,596,149,153
2,596,149,153
2,596,149,153
2,596,149,153

Lotte Chemical Nigeria Limited
355,806
355,806
-
-

합 계
5,507,008,866
5,246,895,466
5,506,653,060
5,246,539,660

8
. 관계
기업
투자

8-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

롯데건설㈜
종합건설
국내
35.21
35.21

롯데자산개발㈜
부동산 개발
국내
20.53
20.53

현대케미칼㈜
화학제조
국내
40.00
40.00

여수페트로㈜
시설물유지관리
국내
27.20
27.20

롯데정밀화학
㈜ (주1)

화학제조
국내
31.53
31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.

8-2 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

롯데건설㈜
252,603,962
715,803,487
252,603,962
715,803,487

롯데자산개발㈜
39,380,573
39,380,573
39,380,573
39,380,573

현대케미칼㈜
192,000,000
192,000,000
192,000,000
192,000,000

여수페트로㈜
227,800
227,800
227,800
227,800

롯데정밀화학
㈜

432,700,547
432,700,547
432,700,547
432,700,547

합 계
916,912,882
1,380,112,407
916,912,882
1,380,112,407

9. 공동기업투자

9-1 당반기말과 전기말 현재
공
동기업
의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업
활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)

당반기말
전기말

㈜씨텍

유틸리티
국내
50.00
50.00

롯데엠시시㈜
(구, 롯데엠알시
㈜
)

화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
화학제조
중국
50.00
50.00

롯데미쓰이화학
㈜

화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)
화학제조
말레이시아
40.00
40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)
화학제조
국내
50.00 + 1주
50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

화학제조
중국
25.00
25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)
자원개발
말레이시아
49.00
49.00

(주1)

종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)

롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주3)

해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

9-
2 당반기말과 전기말 현재

공
동기업투
자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당반기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

㈜씨텍

105,234,004
115,806,148
105,234,004
115,806,148

롯데엠시시㈜
(구, 롯데엠알시
㈜
)

95,125,421
94,435,208
95,125,421
94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
24,700,840
8,726,840
24,700,840
8,726,840

롯데미쓰이화학
㈜

10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
26,510,268
12,282,268
26,510,268
12,282,268

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
150,900,005
150,900,005
150,900,005
150,900,005

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

12,668,543
-
12,668,543
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
379,975,384
379,789,712
379,975,384
379,789,712

합 계
805,114,465
771,940,181
805,114,465
771,940,181

10. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
대 체 (주1)
반기말금액

토지
507,227,926
-
(822,145)
-
7,672,904
514,078,685

건물
226,805,212
-
(2,547,239)
(4,936,254)
23,569,305
242,891,024

구축물
273,169,153
-
-
(14,567,467)
14,439,629
273,041,315

기계장치
902,476,961
-
(660,001)
(126,975,276)
14,400,514
789,242,198

차량운반구
247,520
-
(1)
(69,615)
88,778
266,682

공구와기구
7,592,265
-
(23)
(2,261,964)
1,649,407
6,979,685

비품
15,116,011
-
(1,025)
(2,701,796)
1,999,259
14,412,449

기타의유형자산
106,002,433
-
(7,236,872)
(38,091,998)
5,607,417
66,280,980

건설중인자산
267,378,624
279,113,630
-
-
(69,489,713)
477,002,541

합 계
2,306,016,105

279,113,630

(11,267,306)
(189,604,370)
(62,500)
2,384,195,559

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득액
처분액
감가상각비
대 체 (주1)
반기말금액

토지
505,946,985
-
(266,894)
-
(8,063,266)
497,616,825

건물
237,097,337
-
(13,968)
(4,668,330)
(3,503,608)
228,911,431

구축물
241,429,722
-
-
(13,441,057)
30,121,882
258,110,547

기계장치
988,854,650
-
-
(128,447,805)
139,845,854
1,000,252,699

차량운반구
199,935
-
(12)
(72,887)
40,677
167,713

공구와기구
9,100,814
115,193
(78)
(2,530,470)
1,232,858
7,918,317

비품
3,513,103
-
(434)
(926,956)
861,047
3,446,760

기타의유형자산
143,282,800
-
(16,419)
(36,014,683)
25,464,824
132,716,522

건설중인자산
272,444,390
145,735,692
-
-
(202,696,420)
215,483,662

합 계
2,401,869,736
145,850,885
(297,805)
(186,102,188)
(16,696,152)
2,344,624,476

(주1) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체 금액입니다.

11. 투자부동산

11-1 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
대 체 (주1)
반기말금액

토지
57,580,505
-
-
57,580,505

건물
41,273,726
(742,057)
45,000
40,576,669

합 계
98,854,231
(742,057)
45,000
98,157,174

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
대 체 (주1)
반기말금액

토지
49,391,555
-
8,188,950
57,580,505

건물
34,092,440
(624,177)
8,007,202
41,475,465

합 계
83,483,995
(624,177)
16,196,152
99,055,970

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. 

11-2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

11-3
당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

임대수익
2,027,971
4,034,842
1,709,456
3,413,329

운영비용
(1,382,810)
(2,556,734)
(1,227,762)
(2,361,273)

합 계
645,161
1,478,108
481,694
1,052,056

12. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
상 각 비
대 체 (주1)
반기말금액

산업재산권
1,144,892
-
(87,300)
-
1,057,592

회원권
18,371,649
590,818
-
-
18,962,467

기타의무형자산
1,955,350
-
(608,995)
17,500
1,363,855

합 계
21,471,891
590,818
(696,295)
17,500
21,383,914

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
상 각 비
대 체 (주1)
반기말금액

산업재산권
811,194
-
-
(79,002)
500,000
1,232,192

회원권
17,752,280
924,000
(300,000)
-
-
18,376,280

기타의무형자산
3,283,873
-
-
(668,470)
-
2,615,403

합 계
21,847,347
924,000
(300,000)
(747,472)
500,000
22,223,875

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. 

13. 당기손익-공정가치금융부채

당반기말과 전기말 현재 당
기
손익-공정가치금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(주석 33-3 참조).

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

풋옵션부채

-

31,227,167
-
25,238,395

14. 차입금및사채

14-1 당반기말과 전기말 현재 차입금
및사채
의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
413,494,041
-
496,129,258
-

장기차입금
288,657,161
279,982,374
1,441,641
557,839,327

사채
913,287,110
948,809,268
775,927,628
1,288,302,906

합 계
1,615,438,312
1,228,791,642
1,273,498,527
1,846,142,233

14-2 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율(당반기말)
당반기말
전기말

매출채권 양도 (주1)
DBS은행
8M GBP Libor + 0.5%
56,916,714
56,690,130

USANCE
KEB하나은행 등
2M Libor + 0.20% ~ 0.21%
139,829,548
236,564,361

수입자금
BNP파리바은행 등
2M Libor + 0.33% ~ 0.35%
216,747,779
202,874,767

합 계
413,494,041
496,129,258

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당 사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

14-3 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율
(당반기말)
만 기
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

한국석유공사 (주1)
1.25%
2018-12-31
1,441,641
-
1,441,641
-

한국수출입은행
2.37%
2021-04-29
-
100,000,000
-
100,000,000

삼성 SDI (주2)
2.50%
2019-04-28
258,500,000
-
-
258,500,000

미즈호은행
3M Libor + 0.8%
2019-05-23
28,715,520
-
-
27,427,840

3M Libor + 1.22%
2019-12-20
-
108,804,900
-
103,925,800

3M Libor + 1.22%
2020-01-17
-
16,214,174
-
15,487,087

3M Libor + 1.22%
2020-01-23
-
54,963,300
-
52,498,600

합 계
288,657,161
279,982,374
1,441,641
557,839,327

(주1)

해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.

(주2)
주석 7-1 참조

14-4 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
이자율
(당반기말)
만 기
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

사채 49-2회
3.57%
2018-09-12
210,000,000
-
210,000,000

사채 50-2회
3.03%
2019-07-28
-
250,000,000
-
250,000,000

사채 50-3회
3.25%
2021-07-28
-
200,000,000
-
200,000,000

사채 51-1회
2.06%
2018-10-08
200,000,000
-
200,000,000
-

사채 51-2회
2.48%
2022-10-08
-
100,000,000
-
100,000,000

사채 52-1회
-
2018-04-28
-
-
210,000,000
-

사채 52-2회
1.93%
2019-04-28
340,000,000
-
-
340,000,000

사채 52-3회
2.14%
2021-04-28
-
150,000,000
-
150,000,000

사채 52-4회
2.60%
2026-04-28
-
60,000,000
-
60,000,000

사채 53-1회
2.04%
2020-07-28
-
100,000,000
-
100,000,000

사채 53-2회
2.33%
2022-07-28
-
90,000,000
-
90,000,000

A호 변동금리부미달러화 사채
3M Libor + 0.6%
2018-09-28
109,926,600
-
104,997,200
-

B호 변동금리부미달러화 사채
3M Libor + 0.52%
2018-12-28
53,617,260
-
51,212,920
-

사채발행차금
(256,750)
(1,190,732)
(282,492)
(1,697,094)

합 계
913,287,110
948,809,268
775,927,628
1,288,302,906

한편, 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다. 

15. 파생상품

당사는 당반기말과 전기말 현재 외화장기차입금 및 사채(주석 14 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 

15-1 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2015-09-21
2018-09-27
115,101,000
1,174.50
USD 98,000
(5,283,260)

2015-12-24
2018-12-27
55,830,400
1,168.00
USD 47,800
(2,364,630)

2016-05-19
2019-05-23
30,510,080
1,191.80
USD 25,600
(1,822,560)

KEB하
나은행

2018-04-27
2018-07-31
EUR 3,000
1,306.70
3,920,100
25,026

2018-04-27
2018-07-31
EUR 2,000
1,305.00
2,610,000
13,284

2018-05-31
2018-08-31
EUR 7,000
1,258.30
8,808,100
(283,777)

2018-06-29
2018-09-28
EUR 8,000
1,301.70
10,413,600
3,418

CITI Bank
2018-04-13
2018-07-13
CNY 10,000
169.05
1,690,500
(1,814)

2018-04-20
2018-07-20
CNY 10,000
168.70
1,687,000
(4,243)

2018-04-27
2018-07-27
CNY 20,000
168.75
3,375,000
(4,596)

2018-05-04
2018-08-03
CNY 10,000
168.45
1,684,500
(4,930)

2018-05-31
2018-08-31
CNY 10,000
166.70
1,667,000
(16,991)

2018-06-08
2018-09-07
CNY 10,000
166.60
1,666,000
(18,243)

2018-06-15
2018-09-14
CNY 10,000
168.50
1,685,000
1,757

2018-06-22
2018-09-21
CNY 10,000
169.25
1,692,500
10,713

2018-06-29
2018-09-28
CNY 30,000
167.60
5,028,000
(18,694)

합 계
(9,769,540)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행

2016-12-19
2019-12-20
115,236,000
1,188.00
USD 97,000
(6,948,145)

2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(934,206)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(1,958,576)

합 계
(9,840,927)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 19개월 이내입니다.

15-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2015-09-21
2018-09-28
115,101,000
1,174.50
USD 98,000
(10,163,727)

2015-12-24
2018-12-28
55,830,400
1,168.00
USD 47,800
(4,739,188)

KEB하나은행
2017-10-31
2018-01-31
EUR 8,000
1,311.88
10,495,040
246,187

2017-11-30
2018-02-28
EUR 8,000
1,292.41
10,339,280
75,596

2017-12-29
2018-03-29
EUR 8,000
1,281.00
10,248,000
(25,111)

CITI Bank
2017-10-13
2018-01-12
CNY 10,000
170.69
1,706,900
71,996

2017-10-20
2018-01-19
CNY 10,000
170.11
1,701,100
67,085

2017-10-27
2018-01-26
CNY 20,000
168.50
3,370,000
103,857

2017-11-03
2018-02-02
CNY 10,000
166.80
1,668,000
35,852

2017-11-10
2018-02-09
CNY 10,000
166.90
1,669,000
37,335

2017-11-16
2018-02-14
CNY 10,000
165.20
1,652,000
21,000

2017-11-24
2018-02-23
CNY 10,000
163.70
1,637,000
7,621

2017-12-01
2018-02-28
CNY 10,000
163.00
1,630,000
1,455

2017-12-08
2018-03-09
CNY 10,000
163.76
1,637,600
10,366

2017-12-14
2018-03-16
CNY 10,000
162.80
1,628,000
3,728

2017-12-14
2018-03-23
CNY 10,000
162.80
1,628,000
3,924

2017-12-27
2018-03-29
CNY 30,000
162.85
4,885,500
14,739

합 계
(14,227,285)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2016-05-19
2019-05-23
30,510,080
1,191.80
USD 25,600
(3,052,418)

2016-12-19
2019-12-20
115,236,000
1,188.00
USD 97,000
(11,375,497)

2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(1,607,128)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(4,223,969)

합 계
(20,259,012)

15-3 당반기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

보고기간말 평가액
(19,610,467)
(34,486,297)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액
(18,879,902)
(34,597,488)

기타포괄손익누계액
(730,565)
111,191

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

파생상품 평가액의 변동
14,875,830
(26,651,898)

손익계산서항목으로 재분류조정
15,717,586
(25,551,050)

기타포괄손익
(841,756)
(1,100,848)

16.
퇴직급여제도

16-1 확정기여형퇴직급여제도

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,051,480천원(전반기:

536,592
천원)입니다.

16-2 확정급여형퇴직급여제도

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
201,542,760
194,728,671

사외적립자산의 공정가치
(170,679,723)
(177,928,018)

순확정급여부채
30,863,037
16,800,653

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
194,728,671
(177,928,018)
16,800,653

당기근무원가
12,761,842
-

12,761,842

이자비용(이자수익)
2,893,474
(2,668,556)
224,918

확정급여제도의 재측정요소
1,154,034
19,544
1,173,578

계열사로부터의 전출입액
455,082
(455,082)
-

지급액
(6,045,757)
5,947,803
(97,954)

정산된 부채
(4,404,586)
4,404,586
-

반기말금액

201,542,760
(170,679,723)
30,863,037

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
154,974,493
(140,468,089)
14,506,404

당기근무원가
11,135,502
-
11,135,502

이자비용(이자수익)
2,759,023
(1,797,423)
961,600

확정급여제도의 재측정요소
16,576,777
1,342,249
17,919,026

계열사로부터의 전출입액
157,780
(157,780)
-

지급액
(3,063,549)
2,975,404
(88,145)

정산된 부채
(2,591,026)
2,591,026
-

반기말금액

179,949,000
(135,514,613)
44,434,387

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

17. 충당부채

17-1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

온실가스배출부채
19,969,225
-
13,343,258
-

복구충당부채

-
2,500,000
-
2,500,000

기타충당부채
460,929
1,698,160
-
2,159,088

합 계
20,430,154
4,198,160
13,343,258
4,659,088

17-2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
전입액
사용액
반기말

온실가스배출부채
13,343,258
37,157,588
(30,531,621)
19,969,225

복구충당부채

2,500,000
-
-
2,500,000

기타충당부채
2,159,089
-
-
2,159,089

합 계
18,002,347
37,157,588
(30,531,621)
24,628,314

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초
전입액
사용액
반기말

온실가스배출부채
18,819,314
7,228,945
(3,181,774)
22,866,485

복구충당부채

-
2,500,000
-
2,500,000

기타충당부채
2,161,686
-
(2,598)
2,159,088

합 계
20,981,000
9,728,945
(3,184,372)
27,525,573

18. 자본금 

당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음
과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금

보통주
100,000,000 주
34,275,419 주
5,000 원
171,377,095

한편, 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

19. 기타불입자본

19-1 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
22,913,228
22,913,228

기타자본잉여금
945,405,329
945,405,329

합 계
968,318,557
968,318,557

19-2 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
968,318,557
771,055,831

자기주식의 처분
-
197,274,086

기말금액

968,318,557
968,329,917

20. 이익잉여금과 배당금

20-1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)
85,688,548

71,828,430

임의적립금

연구및인력개발준비금
16,000,000
36,000,000

사업확장적립금
8,747,700,000
7,486,000,000

미처분이익잉여금
994,510,756
1,617,543,008

합 계
9,843,899,304
9,211,371,438

(주1) 상법상의

규정에

따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20-2 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류
발행주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
34,275,419 주
34,275,419 주
10,500 원
359,891,900

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류
발행주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
34,275,419 주
33,692,031 주
4,000 원
134,768,124

21. 기타자본구성요소

21-1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(43,613,395)
11,993,684
(31,619,711)

파생상품평가손익
(730,565)
200,905
(529,660)

합 계
(44,343,960)
12,194,589
(32,149,371)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가손익
36,046,284
(9,912,728)
26,133,556

파생상품평가손익
111,192
(30,578)
80,614

합 계
36,157,476
(9,943,306)
26,214,170

21-2 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액(변경 전)
26,214,170
12,636,059

회계정책의 변경 (주1)
(47,201,272)

-

기초금액(변경 후)
(20,987,102)
12,636,059

기중평가액

매도가능금융자산평가손실
-
(11,045,507)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

(14,554,477)
-

법인세효과
4,002,481
2,673,013

파생상품평가손실
(841,756)
(1,100,847)

법인세효과
231,483
266,404

반기말금액
(32,149,371)
3,429,122

(주1)
당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 34 참조).

22. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

급여
16,470,381
32,781,415
14,487,329
25,586,349

퇴직급여
1,647,971
3,386,374
1,580,205
3,067,483

복리후생비
3,191,941
6,310,708
2,899,292
5,484,959

여비교통비
569,419
1,060,611
668,996
1,082,909

통신비
256,733
439,128
207,245
405,810

수도광열비
723
1,729
685
1,674

세금과공과
981,310
2,040,544
778,587
2,069,055

소모품비
27,001
52,052
42,751
68,334

도서인쇄비
18,149
49,574
12,913
33,261

임차료
3,169,215
6,892,517
2,392,291
4,208,350

감가상각비
1,310,653
2,631,103
417,067
810,730

무형자산상각비
115,192
275,382
165,563
332,980

수선유지비
1,306,494
3,348,337
1,544,522
3,414,508

차량유지비
241,553
475,155
222,303
440,262

보험료
308,565
670,803
319,988
655,709

지급수수료
8,287,279
15,962,956
7,764,456
20,290,993

판매수수료
2,296,979
4,041,081
1,389,446
3,603,322

운반보관료 (주석 34)
29,876,511
58,715,326
48,165,332
94,370,599

접대비
294,427
474,611
217,000
332,658

판매촉진비
45,596
89,893
49,524
89,725

광고선전비
9,931,800
14,990,038
3,864,884
5,389,321

교육훈련비
733,538
1,385,342
360,675
1,049,642

피해보상비
-
20,270
-
18,671

견본비
238,150
419,632
185,392
315,484

대손상각비
1,010
575,950
25,149
38,959

잡비
685,130
1,204,468
486,899
784,807

연구개발비
15,152,439
31,228,687
14,847,438
29,917,262

합 계
97,158,159
189,523,686
103,095,932
203,863,816

23. 금융수익

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

이자수익:

대여금및수취채권
13,951,383
28,396,606
8,329,728
15,479,598

매도가능금융자산
-
-
31,255
60,885

기타포괄손익-공정가치금융자산
25,623
51,409
-
-

소 계
13,977,006
28,448,015
8,360,983
15,540,483

외환차익
8,515,327
11,341,245
27,354,651
52,494,916

외화환산이익
(620,840)
4,077,928
(44,616,241)
25,082,828

파생상품평가이익
16,482,895
16,746,505
(657,464)
21,070

파생상품거래이익
854,230
854,230
213,700
1,453,254

합 계
39,208,618
61,467,923
(9,344,371)
94,592,551

24. 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

이자비용:

사채 이자
12,336,018
25,060,584
13,348,130
26,354,531

기타 이자비용
5,549,815
11,568,246
9,213,847
16,425,923

소 계
17,885,833
36,628,830
22,561,977
42,780,454

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(1,970,734)
(3,343,309)
(568,078)
(1,113,157)

차감계
15,915,099
33,285,521
21,993,899
41,667,297

외환차손
9,049,739
13,732,076
7,155,160
21,994,720

외화환산손실
24,863,821
28,009,685
(18,236,634)
15,916,528

파생상품평가손실

(1,462,810)
353,289
(6,507,057)
21,616,062

파생상품거래손실
339,842
2,151,912
1,013,865
3,206,985

당기손익-공정가치금융부채평가손실
5,988,772
5,988,772
-
-

합 계
54,694,463
83,521,255
5,419,233
104,401,592

당반기와 전반기 중 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각
연
2.50%
및
2.43
%입니다.

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 

당반기와 전반기 중
기타영업외수익
및
기타영업외비용의
내역은 다음과 같습니다.

25-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

외환차익
19,296,055
44,242,643
15,982,455
54,122,451

외화환산이익
10,721,152
13,951,291
2,220,783
7,836,532

기타의대손충당금환입
4,853,965
5,719,965
-
-

유형자산처분이익
21,433
21,433
71,230
973,841

배당금수익
115,448,977
250,327,112
4,926
64,683,655

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
10,489,523

잡이익
5,469,220
8,149,156
3,429,099
6,572,662

합 계
155,810,802
322,411,600
21,708,493
144,678,664

25-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

2분기
누적
2분기
누적

외환차손
19,855,739
42,393,242
27,921,556
93,427,395

외환환산손실
6,908,905
9,890,858
(14,188,650)
2,916,811

유형자산처분손실
617,283
1,695,150
30,806
30,909

기부금
67,532
2,863,500
3,591,327
7,635,762

기타의대손상각비
193,000

193,000

-
-

잡손실
2,315,502
8,891,806
4,242,324
4,600,259

합 계
29,957,961
65,927,556
21,597,363
108,611,136

26. 법인세 

26-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)
364,403,033
350,237,798

자본에 직접 가감되는 당기법인세
4,556,698
(8,816,231)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(22,106,103)
(15,472,188)

법인세비용
346,853,628
325,949,379

26-2 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
1,292,922,965
1,240,499,105

적용세율(당반기 27.1%, 전반기 24.2%)에 따른 세부담액
350,372,816
299,738,783

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)
(1,954,790)
(2,674,733)

미인식이연법인세의 변동
2,613,695
65,951

법인세추납액
3,050,552
552,265

미환류소득 법인세

9,691,347
31,299,019

기타
(16,919,992)
(3,031,906)

법인세비용
346,853,628
325,949,379

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
26.83%
26.28%

27. 비
용의 성격별 분류 

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목
2분기
누 적

판매비와관리비
매출원가
성격별 비용
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용

재고자산의 변동
-
409,260,279
409,260,279
-
768,607,523
768,607,523

사용된 원재료
-
1,439,422,411
1,439,422,411
-
2,832,599,222
2,832,599,222

종업원급여
16,470,381
46,102,148
62,572,529
32,781,415
93,529,690
126,311,105

퇴직급여
1,647,971
4,534,340
6,182,311
3,386,374
10,651,867
14,038,241

복리후생비
3,191,941
8,405,947
11,597,888
6,310,708
17,869,236
24,179,944

감가상각비
1,310,653
92,984,651
94,295,304
2,631,103
187,715,324
190,346,427

무형자산상각비
115,192
211,551
326,743
275,382
420,913
696,295

지급수수료
8,287,279
11,806,451
20,093,730
15,962,956
23,731,379
39,694,335

운반보관료 (주석 34)
29,876,511
15,778,238
45,654,749
58,715,326
32,366,797
91,082,123

기타
36,258,231
51,645,663
87,903,894
69,460,422
102,999,911
172,460,333

합 계
97,158,159
2,080,151,679
2,177,309,838
189,523,686
4,070,491,862
4,260,015,548

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목
2분기
누 적

판매비와관리비
매출원가
성격별 비용
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용

재고자산의 변동
-
387,310,471
387,310,471
-
748,075,369
748,075,369

사용된 원재료
-
1,220,464,583
1,220,464,583
-
2,501,843,191
2,501,843,191

급여
14,487,329
40,686,249
55,173,578
25,586,349
80,986,359
106,572,708

퇴직급여
1,580,205
4,421,336
6,001,541
3,067,483
9,566,212
12,633,695

복리후생비
2,899,292
8,909,642
11,808,934
5,484,959
17,025,868
22,510,827

감가상각비
417,067
93,311,684
93,728,751
810,730
185,915,636
186,726,366

무형자산상각비
165,563
215,579
381,142
332,980
414,492
747,472

지급수수료
7,764,456
16,190,174
23,954,630
20,290,993
27,936,381
48,227,374

운반보관료 (주석 34)
48,165,332
1,169,828
49,335,160
94,370,599
1,394,972
95,765,571

기타
27,616,688
66,810,945
94,427,633
53,919,723
126,279,941
180,199,664

합 계
103,095,932
1,839,490,491
1,942,586,423
203,863,816
3,699,438,421
3,903,302,237

28. 주당이익

28-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당반기
전반기

2분기
누 적
2분기
누 적

반기순이익(A)
485,479,296,031
946,069,336,991
370,785,664,764
914,549,726,051

가중평균유통보통주식수(B)
34,275,419
34,275,419
34,275,419
34,107,816

기본주당이익(C = A÷B)
14,164
27,602
10,818
26,813

28-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위: 원, 주)

구 분
기 간
일 수
유통주식수
적 수

기 초
2018.01.01~2018.06.30
181
34,275,419
6,203,850,839

합 계

6,203,850,839

가중평균유통보통주식수

34,275,419

(전반기)

(단위: 원, 주)

구 분
기 간
일 수
유통주식수
적 수

기 초
2017.01.01~2017.06.30
181
33,692,031
6,098,257,611

자기주식 처분
2017.02.22~2017.06.30
129
583,388
75,257,052

합 계

6,173,514,663

가중평균유통보통주식수

34,107,816

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익
과 일치합니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책

29-1 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

29-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소
당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동
당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리
당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 

(3) 신용위험
전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

(4) 유동성위험

전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다
음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장
빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
3,828,148,667
3,304,296
-
3,831,452,963

변동금리부 부채
605,753,420
179,982,374
-
785,735,794

고정금리부 부채
1,009,941,641
990,000,000
60,000,000
2,059,941,641

합 계
5,443,843,728
1,173,286,670
60,000,000
6,677,130,398

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
3,462,395,857
14,457,466
-
3,476,853,323

변동금리부 부채
652,339,378
199,339,327
-
851,678,705

고정금리부 부채
621,441,641
1,588,500,000
60,000,000
2,269,941,641

합 계

4,736,176,876

1,802,296,793
60,000,000

6,598,473,669

30. 금융상품

30-1 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산
(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
위험회피지정
파생상품
합 계

현금및현금성자산
1,142,788,172
-
-
-
1,142,788,172

단기금융상품
1,851,456,080
-
-
-
1,851,456,080

장기금융상품
67,506,500
-
-
-
67,506,500

매출채권및기타채권
1,149,429,041
-
-
-
1,149,429,041

당기손익-공정가치금융자산

-

1,200,000
-
-

1,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
319,589,819
-

319,589,819

기타금융자산
58,108,558
-
-
129,029
58,237,587

금융리스채권
4,590,279
-
-
-
4,590,279

합 계
4,273,878,630

1,200,000

319,589,819

129,029
4,594,797,478

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품
합 계

현금및현금성자산
910,103,979
-
-
910,103,979

단기금융상품
2,111,153,641
-
-
2,111,153,641

장기금융상품
67,506,500
-
-
67,506,500

매출채권및기타채권
1,075,154,096
-
-
1,075,154,096

매도가능금융자산
-
354,190,514
-
354,190,514

기타금융자산
59,115,029
-
1,058,864
60,173,893

금융리스채권
4,696,717
-
-
4,696,717

합 계
4,227,729,962
354,190,514
1,058,864
4,582,979,340

(2) 금융부채

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융부채
상각후원가
금융부채
위험회피지정
파생상품
합 계

매입채무및기타채무
-
818,700,754
-
818,700,754

차입금및사채
-
2,844,229,954
-
2,844,229,954

당기손익-공정가치금융부채
31,227,167
-
-
31,227,167

기타금융부채
-
71,643,020
19,739,496
91,382,516

합 계
31,227,167
3,734,573,728
19,739,496
3,785,540,391

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
위험회피지정
파생상품
합 계

매입채무및기타채무
-
872,349,182
-
872,349,182

차입금및사채
-
3,119,640,760
-
3,119,640,760

당기손익인식금융부채
25,238,395
-
-
25,238,395

기타금융부채
-
82,566,354
35,545,160
118,111,514

합 계
25,238,395
4,074,556,296
35,545,160
4,135,339,851

경영진은 주석 30-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

30-2 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)
22,231,052
-
-
22,231,052

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)

-
-

212,779,427

212,779,427

기타포괄손익-공정가치(채무상품)

-
-
84,579,340
84,579,340

당기손익-공정가치(채무상품)

-
-
1,200,000
1,200,000

위험회피회계적용 파생상품

-
129,029
-
129,029

소 계

22,231,052
129,029
298,558,767
320,918,848

금융부채

당기손익-공정가치
-

-

31,227,167

31,227,167

위험회피회계적용 파생상품
-
19,739,496
-
19,739,496

소 계

-

19,739,496

31,227,167
50,966,663

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)
10,390,002
-
-
10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)
-
-
230,323,586
230,323,586

위험회피회계적용 파생상품자산

-
1,058,864
-
1,058,864

소 계

10,390,002
1,058,864
230,323,586
241,772,452

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채
-
-
25,238,395
25,238,395

위험회피회계적용 파생상품부채
-
35,545,160
-
35,545,160

소 계

-
35,545,160
25,238,395
60,783,555

당반기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2
) 다음 표는
수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분

당반기말 공정가치
(단위:
백만원)

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위
(가중평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식
212,779
할인된 현금흐름
영구성장률
0.00~1.00%
영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용
6.80%~8.05%

매출액 증가율
(향후 5개년)

1.45%~31.01%

(13.77%)

세전 영업이익증가율
(향후 5개년)

1.76%~5.04%

(2.82%)

풋백옵션
31,227
블랙숄즈모형
예상주가변동성
17.71%
예상주가 변동성의 증가 또는 무위험수익률이 하락한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임.

무위험수익률
2.56%

통화선도
이자율스왑
(19,610)
할인된 현금흐름
해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

31. 특수관계자거래

31-1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업

L
otte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사,
Lotte Chemical Trading
(Shanghai)
Corp., 
 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., 
 Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티
㈜
, 데크항공
㈜
, 
 Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.,

㈜
케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, 
 Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.,
Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사
,
 Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 
 롯데첨단소재
㈜
와 그 종속기업

,

Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업

롯데건설
㈜
, 롯데자산개발
㈜
, 현대케미칼
㈜
, 여수페트로
㈜
, 롯데정밀화학
㈜

공동기업

㈜
씨텍,
롯데엠시시
㈜
(구, 롯데엠알시
㈜
),
L
otte Sanjiang Chemical Co., Ltd.,
롯데미쓰이화학
㈜
, 
 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리
스엘
라스토머스
㈜
외 1개사,

 Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd
.,
W
eifa
ng Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam
 Chemical Co., Ltd.)

기 타

㈜
호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

31-2 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익거래
비용거래

매출
기타
매입
기타

종속기업

Lotte Chemical Trading
(Shanghai)
Corp.

100,166,975
-
-
1,183,327

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
8,823,911
-
-
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
-
-
-
15,022

삼박엘에프티

㈜

25,426,406
39,898
8,230,386
48,000

㈜케이피켐텍

90,221,361
13,259
4,070
250,705

데크항공

㈜

270,838
203,571
-
89,399

Lotte Chemical Titan Holding
Berhad

3,203,747
102,856
6,855,680
652,492

Lotte Chemical Alabama Corp.
4,731,077
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
1,850,046
-
-
-

Lotte Chemical UK Limited
51,854,065
866,731
-
28,169

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
19,890,879
-
316,973
6,648

Lotte Chemical USA Corp.
-
2,142,354
-
-

롯데첨단소재㈜
195,629,085
503,039
-
148,331

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
1,694,811
-
-
-

소 계
503,763,201
3,871,708
15,407,109
2,422,093

관계기업

롯데건설

㈜

-
-
-
102,934,428

여수페트로

㈜

83
-
-
104,503

현대케미칼

㈜

-
-
752,762,328
947,513

롯데정밀화학
㈜

1,965,308
219,206

7,824,869

32,721

소 계

1,965,391
219,206
760,587,197
104,019,165

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
22,050
-
-
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

54,675,826
-
-
-

㈜씨텍

29,901,307
-
109,520,836
8,712,555

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시
㈜)

128,675,419
636
40,275,209
-

롯데미쓰이화학

㈜

2,959,623
-
-
4,228,686

롯데베르살리스엘라스토머스

㈜

34,141,893
-
16,934
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

200,500
-
-
-

소 계

250,576,618
636
149,812,979
12,941,241

기타
특수관계자

롯데로지스틱스

㈜

-
2,571
956,106
9,312,569

롯데알미늄

㈜

16,141,863
190,705
-
194,156

Uz-Kor Gas Chemical LLC
13,256,680
-
89,210,309
-

소 계

29,398,543
193,276
90,166,415
9,506,725

기타

㈜호텔롯데 등

7,066,060
3,562,436
971,729
41,231,682

합 계
792,769,813
7,847,262

1,016,945,429

170,120,906

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익거래
비용거래

매출
기타
매입
기타

종속기업

Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.

129,910,075
-
-
848,375

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
7,967,489
-
-
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
128,652
16,793
-
-

삼박엘에프티

㈜

22,797,665
41,871
3,449,613
173,791

㈜케이피켐텍

72,484,562
2,157
4,120
595,393

데크항공

㈜

179,167
191,148
-
133,153

Lotte Chemical Titan Holding
Berhad

3,284,981
-
8,457,165
69,001

Lotte Chemical Alabama Corp.
3,698,997
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.
2,173,775
-
-
-

Lotte Chemical UK Limited
46,230,303
-
-
17,100

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.
17,624,184
-
334,953
16,920

Lotte Chemical USA Corp.
848,986
296,373
-
-

롯데첨단소재㈜
96,108,274
159,129
-
59,589

소 계
403,437,110
707,471
12,245,851
1,913,322

관계기업

롯데건설

㈜

-
44,283
-
44,276,872

여수페트로

㈜

99
-
-
95,405

현대케미칼

㈜

7,263,700
2,198
548,293,154
962,382

롯데정밀화학
㈜

16,759
77,019
5,100,706
-

소 계

7,280,558
123,500
553,393,860
45,334,659

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
22,050
-
-
-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

(구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

56,718,273
-
-
-

㈜씨텍

22,798,715
-
100,375,442
8,328,845

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시
㈜)

110,470,425
437
32,557,867
20,160

롯데미쓰이화학

㈜

3,424,887
-
-
3,615,818

롯데베르살리스엘라스토머스

㈜

5,956,422
14,379
-
-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

183,096
-
-
-

소 계

199,573,868
14,816
132,933,309
11,964,823

기타
특수관계자

롯데로지스틱스

㈜

-
1,905
911,876
10,767,954

롯데알미늄

㈜

17,256,249
59,164
2,168
195,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC
8,387,657
-
152,318,648
-

소 계

25,643,906
61,069
153,232,692
10,963,902

기타

㈜호텔롯데 등

5,948,207
14,979
6,391,410
26,131,632

합 계
641,883,649
921,835
858,197,122
96,308,338

(2) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금과 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

종속기업

Lotte Chemical Trading
(Shanghai)
Corp.

53,541,197
-
-
479,216

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
1,387,950
5,336,415
-
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
-
-
-
-

삼박엘에프티

㈜

15,163,386

3,917,574

1,438,095
26,400

㈜
케이피켐텍

24,178,405
169,590
-
129,842

데크항공

㈜

-
34,152
-
18,927

Lotte Chemical Titan Holding
Berhad

858,373
690,122
-
-

Lotte Chemical Alabama Corp.
3,883,844
-
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.

263,667
-
-
-

Lotte Chemical UK Limited (주1)

63,230,033
378,741
-
8,989

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.

16,096,582
1,266,488
-
-

Lotte Chemical USA Corp.

-
29,174,402
-
-

롯데첨단소재

㈜

36,861,629
59,616
-
86,603

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
1,526,985
41,756
-
-

관계기업

롯데건설

㈜

-
-
-
16,023,117

여수페트로

㈜

-
7,065
-
13,044

현대케미칼

㈜

-
-
133,407,092
136,717

롯데정밀화학

㈜

19,705
21,942
3,071,835
-

공동기업
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
3,675
-
-

㈜
씨텍

5,278,433
120,259
20,820,973
3,504,697

롯데엠시시

㈜
(구, 롯데엠알시
㈜
)

17,347,598
585,867
172,945
1,659,800

롯데미쓰이화학

㈜

122,554
305,304
-
1,036,263

롯데베르살리스엘라스토머스

㈜

7,070,266
1,474,082
18,627
569,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
-
110,036
-
-

기타
 특수관계자

롯데로지스틱스

㈜

-
-
206,362
1,550,631

롯데알미늄
㈜

2,510,192
17,901
-
2,957,461

Uz-Kor Gas Chemical LLC
11,211,403
2,881,196
43,714,149
-

기 타

㈜
호텔롯데 등

9,942,295
19,165,168
20,628,860
10,870,045

합 계
270,494,497

65,761,351

223,478,938
39,071,252

(주1)

당사는 당반기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채
권
63,230백만원
에
대하여 22,039백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채 권
채 무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

종속기업

Lotte Chemical Trading
(Shanghai)
Corp.

40,803,275
-
-
556,896

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
2,315,282
-
-
-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
-
323,180
-
-

삼박엘에프티

㈜

14,021,028
2,048,332
2,792,937
52,800

㈜
케이피켐텍

20,833,914
172,178
-
209,090

데크항공

㈜

-
39,513
-
14,509

Lotte Chemical Titan Holding
Berhad

84,598
3,253,361
2,158,908
29,244

Lotte Chemical Alabama Corp.
3,977,887
1,838
-
-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.

1,410,112
873
-
-

Lotte Chemical UK Limited (주1)

63,472,640
4,985,294
-
-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.

12,811,677
1,160,987
45,192
3,299

Lotte Chemical USA Corp.

-
27,760,229
-
-

롯데첨단소재

㈜

14,472,074
61,311
-
86,307

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
767,324
40,336
-
-

관계기업

롯데건설

㈜

-
217
-
10,377,498

여수페트로

㈜

-
7,067
-
16,080

현대케미칼

㈜

-
-
179,546,974
172,363

롯데정밀화학

㈜

-
25,592
2,765,087
-

공동기업

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. 
 (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

7,165,523
-
-
-

㈜
씨텍

5,750,787
124,773
22,876,107
3,549,812

롯데엠시시

㈜
(구, 롯데엠알시
㈜
)

15,778,725
779,961
17,152
1,718,300

롯데미쓰이화학

㈜

140,875
387,915
-
19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
-
136,755
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스

㈜

9,964,683
717,114
-
420,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
-
142,198
-
-

기타
 특수관계자

롯데로지스틱스

㈜

-
-
159,093
1,641,186

롯데알미늄
㈜

2,436,688
23,601
-
3,034,739

Uz-Kor Gas Chemical LLC
5,404,417
2,692,152
40,409,468
-

기 타

㈜
호텔롯데 등

6,548,443
19,182,326
74,471,999
11,798,452

합 계
228,159,952
64,067,103
325,242,917
33,700,075

(주1)
당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 63,473백만원에 대하여 21,846백만원의 대손충당금, 미수금 4,985백만원 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기 초
증 가
감소
반기말

종속기업
데크항공㈜
14,941,667

-

-

14,941,667

합 계

14,941,667

-

-

14,941,667

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기 초
증 가
감소
반기말

종속기업
데크항공㈜
14,191,667
-
-
14,191,667

Lotte Chemical USA
Corp.

-
173,331,000
(173,331,000)
-

합 계
14,191,667
173,331,000
(173,331,000)
14,191,667

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당반기
전반기

출 자
Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)
현 금

-

282,920,400

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)
현 금

-

7,085,400

롯데베르살리스엘라스토머스

㈜ (공동기업)

현 금

-

54,899,995

Lotte Chemical Nigeria Limited (종속기업)
현 금
355,806
-

합 계

355,806
344,905,795

배당금
수 익

Lotte Chemical Titan Holding
Berhad (종속기업)

현 금
108,062,819
30,995,409

Lotte Chemical Pakistan Lmited (종속기업)

현 금

2,087,711

-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업)
미수금
5,291,685

-

삼박엘에프티㈜ (종속기업)
현 금
2,984,878
2,984,878

롯데첨단소재(주) (종속기업)

현 금

60,300,000

-

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시
㈜) (공동기업)

현 금
50,000,000
17,500,000

㈜씨텍 (공동기업)

현 금
10,000,000
10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)
현 금
6,424,952
2,409,357

롯데건설(주) (관계기업)

현 금

4,192,212

-

롯데푸드
㈜ (기타)

현 금
242,814
80,124

롯데로지스틱스
㈜ (기타)

현 금
-
33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)
현 금
6,763

-

합 계

249,593,834
64,002,922

배당금
지 급

롯데물산
㈜
(기타)

현 금

112,547,589
42,875,272

㈜호텔롯데
(기타)

현 금

45,641,589
17,387,272

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)

현 금

33,453,000
12,744,000

합 계

191,642,178
73,006,544

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR)

제공받은 기업
보증 한도 금액
실행 잔액
비 고

외 화
원 화
외화
원화

Lotte Sanjiang Chemical Company 
 Limited
CNY
534,900
90,617,409
CNY
270,513
45,827,574
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
250,000
42,352,500
CNY
77,342
13,102,582
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
240,000
40,658,400
CNY
40,629
6,882,886
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
129,900
22,006,359
CNY
70,725
11,981,495
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
USD
8,000
8,973,600
USD
8,000
8,973,600
차입금에 대한 지급보증

USD
8,000
8,973,600
USD
8,000
8,973,600
차입금에 대한 지급보증

USD
16,000
17,947,200
USD
16,000
17,947,200
차입금에 대한 지급보증

CNY
200,000
33,882,000
CNY
-
-
포괄한도에 대한 지급보증

CNY
120,000
20,329,200
CNY
90,000
15,246,900
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics 
 (Shenyang) Co., Ltd.
CNY
18,000
3,049,380
CNY
4,482
759,365
포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.
USD
10,000
11,217,000
USD
10,000
11,217,000
차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited
GBP
32,000
46,939,200
GBP
32,000
46,939,200
차입금에 대한 지급보증

GBP
17,000
24,936,450
GBP
17,000
24,936,450
차입금에 대한 지급보증

GBP
23,000
33,737,550
GBP
23,000
33,737,550
차입금에 대한 지급보증

GBP
25,000
36,671,250
GBP
25,000
36,671,250
차입금에 대한 지급보증

EUR
40,000
51,880,800
EUR
40,000
51,880,800
차입금에 대한 지급보증

EUR
36,000
46,692,720
EUR
-
-
운영자금에 대한 지급보증

EUR
30,000
38,910,600
EUR
-
-
운영자금에 대한 지급보증

EUR
30,000
38,910,600
EUR
-
-
운영자금에 대한 지급보증

EUR
24,000
31,128,480
EUR
-
-
운영자금에 대한 지급보증

GBP
34,200
50,166,270
GBP
20,507
30,080,630
채권할인에 대한 지급보증

GBP
6,700
9,827,895
GBP
6,700
9,827,895
정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
USD
21,371
23,972,331
USD
21,371
23,972,331
차입금에 대한 지급보증

USD
14,000
15,703,800
USD
11,600
13,011,720
포괄한도에 대한 지급보증

MYR
12,000
3,329,760
MYR
1,944
539,540
포괄한도에 대한 지급보증

USD
4,000
4,486,800
USD
-
-
신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD
8,000
8,973,600
USD
8,000
8,973,600
운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.
USD
10,000
11,217,000
USD
-
-
설비 사용료에 대한 지급보증

USD
1,594,000
1,787,989,800
USD
1,234,000
1,384,177,800
차입금에 대한 지급보증

LACC LLC
USD
22,500
25,238,250
USD
-
-
설비에 대한 지급보증

합 계

USD
1,715,871
2,590,719,804
USD
1,316,971

1,805,660,968

EUR
160,000
EUR
40,000

GBP
137,900
GBP
124,207

CNY
1,492,800
CNY
553,691

MYR
12,000
MYR
1,944

(6)
당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
13,213,088
12,748,988

퇴직급여
1,322,520
1,569,666

합 계
14,535,608
14,318,654

32
. 비현금거래

당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

건설중인자산 본계정 대체
69,489,713
202,196,420

매도가능금융자산의 유동성 대체
-
46,195

장기미지급금의 유동성 대체
14,390,402
1,504,932

장기미수금의 유동성 대체
3,713,940
2,383,940

장기선급비용의 유동성 대체
338,000
361,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
13,623,127
958,014

유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동
-
2,500,000

단기차입금의 장기차입금 대체
-
74,145,085

장기차입금의 유동성 대체
285,802,400
210,000,000

비유동사채의 유동성 대체
339,754,180
-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분
9,829,917
-

33. 우발부채 및 약정사항 

33-1 계류중인 소송 사건

및 세무조사

당반기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 2건(소송가액 24,920백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

당사는 2013년에서 2017년까지의 과세기간에 대한 세무조사 수검을 받았으며, 당반기 중 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 당반기말 현재 통지세액 71,655백만원에 대한 과세전적부심사청구를 신청하여 심사가 진행 중에 있습니다. 당사는 심사 결과 예상 추징세액이 없을 것으로 추정하여 재무제표에 반영하지 않았으며, 이는 최종 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

33-2 백지수표 및 견질어음의 제공 

당반기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 14 참조)의 차입과 관련하여한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 

33-3 약정사항 

당반기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 당사는 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다(주석 13 참조).

당
반기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

과 목
장부금액
약정 대상
관련계정
관련금액
(한도액)
담보권자

Lotte Chemical USA Corp. 
 (종속기업 주식)
884,836,236
보유주식 전체
Lotte Chemical
 USA Corp.의 차입금
USD 1,182,294 
(USD 1,594,000)
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

34. 회계정책의 변경

34-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
주석
금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호

9,211,371,438

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)
4
47,201,272

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

9,258,572,710

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주석
기타자본구성요소
이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호

26,214,170
9,211,371,438

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)
4
(47,201,272)
47,201,272

기초 장부금액-기준서 제1109호

(20,987,102)
9,258,572,710

(주1)

금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
제1039호
제1109호
차이

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
249,564,979
249,564,979
-

채무상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
104,625,535
104,625,535
-

34-2
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
주석 2에 기재된 것처럼 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구분
보고된 금액
조정
제1115호 미적용 금액

매출원가 (주1)
4,070,491,862
(27,590,783)
4,042,901,079

판매비와관리비 (주1)
189,523,686
27,590,783
217,114,469

(주1)
당사는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용은 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다.

포괄손익계산서 이외에 재무상태표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분

계정과목

채권 총액

대손충당금

대손충당금
 설정률

2018년 2분기

매출채권

1,795,377

2,196

0.12%

미수금

48,172

40

0.08%

합 계

1,843,549

2,236

0.12%

2017년

매출채권

1,601,293

1,296

0.08%

미수금

67,593

39

0.06%

합 계

1,668,886

1,335

0.08%

2016년

매출채권

1,488,980

5,295

0.36%

미수금

68,329

94

0.14%

합 계

1,557,309

5,389

0.35%

2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

2018년

2분기

2017년

2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계

1,335

5,389

5,114

2. 순대손처리액(①－②±③)

(24)

(4,215)

329

① 대손처리액(상각채권액)

(24)

(2,358)

(1,469)

② 상각채권회수액

-

-

75

③ 기타증감액

-

(1,857)

1,873

3. 대손상각비 계상(환입)액

925

161

(54)

4. 기말 대손충당금 잔액합계

2,236

1,335

5,389

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.
 
 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분

6월 이하

6월 초과
 1년 이하

1년 초과
 3년 이하

3년 초과

계

금 액

1,764,169

19,529

4,141

7,538

1,795,377

구성비율

98.26%

1.09%

0.23%

0.42%

100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)
 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문

계정과목

2018년 2분기

2017년

2016년

기초유분

상 품

-

-

-

제 품

17,933

24,061

21,513

재 공 품

92,531

87,705

88,920

원부재료

267,409

210,634

228,501

저 장 품

59,764

47,092

54,559

미 착 품

112,484

171,589

89,997

모노머

상 품

5,725

2,155

2,022

제 품

74,221

73,413

88,831

재 공 품

44,963

36,838

30,285

원부재료

80,972

36,489

16,210

저 장 품

9,644

1,587

1,608

미 착 품

13,106

3,973

10,212

폴리머

상 품

57,563

54,041

87,538

제 품

356,679

297,411

293,607

재 공 품

126,743

113,261

81,370

원부재료

160,201

133,675

146,414

저 장 품

50,841

50,048

66,574

미 착 품

63,996

51,762

59,558

기타

상 품

3,007

3,070

1,757

제 품

20,886

13,814

13,353

재 공 품

7,337

5,338

3,506

원부재료

14,541

18,194

13,169

저 장 품

110,438

114,577

99,568

미 착 품

9,680

12,566

11,330

연결조정

상 품

(35,802)

(36,848)

(63,042)

제 품

12,510

18,521

44,837

재 공 품

-

-

-

원부재료

-

-

-

저 장 품

-

-

-

미 착 품

(11,852)

(8,977)

(15,040)

합 계

1,725,520

1,535,989

1,477,157

총자산대비 재고자산 
 구성비율(%)
 [재고자산합계÷
 기말자산총계×100]

8.30%

7.86%

9.31%

재고자산회전율(회수)
 [연환산 매출원가÷{(기초
 재고＋기말재고)÷2}]

8.30

8.02

7.54

2) 재고자산의 실사내역 등
 (단위 : 백만원)

계정과목

취득원가

보유금액

평가손실충당금

기말잔액

비고

상품

30,574

30,574

(81)

30,493

제품

485,751

485,751

(3,522)

482,229

재공품

272,297

272,297

(723)

271,574

원부재료

523,634

523,634

(511)

523,123

저장품

238,538

238,538

(7,851)

230,687

미착품

187,414

187,414

-

187,414

소 계

1,738,208

1,738,208

(12,688)

1,725,520

재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당반기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨.

3) 장기체화 재고 등 현황

- 해당사항 없음.

(3) 공정가치평가 절차 요약

 ① 금융상품의 공정가치
 i) 당반기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
 (수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
 (수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
 (수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)

22,231,053

-

-

22,231,053

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)

-

-

213,883,227

213,883,227

기타포괄손익-공정가치(채무상품)

-

-

84,579,340

84,579,340

당반기손익-공정가치

-

20,029,686

1,600,000

21,629,686

위험회피회계적용 파생상품자산

-

129,029

-

129,029

합 계

22,231,053

20,158,715

300,062,567

342,452,335

금융부채

당기손익인식지정금융자산

-

22,068

31,227,167

31,249,235

위험회피회계적용 파생상품부채

-

19,739,496

-

19,739,496

합 계

-

19,761,564

31,227,167

50,988,731

(전기말)

(단위: 천원)

구 분

수준1

수준2

수준3

합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)

10,390,002

-

-

10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)

-

-

230,374,728

230,374,728

당반기손익인식지정금융자산

-

4,567,481

-

4,567,481

위험회피회계적용 파생상품자산

-

1,058,864

-

1,058,864

소 계

10,390,002

5,626,345

230,374,728

246,391,075

금융부채

당반기손익인식항목 파생상품부채

-

133,610

25,238,395

25,372,005

위험회피회계적용 파생상품부채

-

35,545,160

-

35,545,160

소 계

-

35,678,770

25,238,395

60,917,165

ii) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

 - 통화선도 및 이자율스왑
 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
 
 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

- 비상장주식
 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

iii) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

ⅳ) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분

당반기말 공정가치
 (단위: 백만원)

가치평가기법

관측가능하지 않은
 투입변수

범위
 (가중평균)

관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식

213,883

할인된 현금흐름

영구성장률

0.00~1.00%

영구성장율, 매출액 증가율 및
 세전영업이익률이 상승하고
 가중평균자본비용이 하락한다
 면 비상장주식의 공정가치는
 증가할 것임.

가중평균자본비용

6.80%~8.05%

매출액 증가율
 (향후 5개년)

1.45%~31.01%
 (13.77%)

세전 영업이익증가율
 (향후 5개년)

1.76%~5.04%
 (2.82%)

풋백옵션

31,227

블랙숄즈모형

예상주가변동성

17.71%

예상주가변동성의 증가 또는
 무위험수익률이 하락한다면
 신주인수권의 공정가치는
 증가할 것임.

무위험수익률

2.56%

통화선도
 이자율스왑

(19,610)

할인된 현금흐름

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

(4) 유형자산 재평가

- 해당사항 없음

(5) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 08월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데케미칼

회사채
공모
2013.09.12

210,000,000,000

3.57

AA+(한국기업평가㈜) 
 AA+(NICE신용평가㈜)

2018.09.12

미상환

케이비투자증권
 우리투자증권

롯데케미칼

회사채
공모
2014.07.28

250,000,000,000

3.03

AA+(한국신용평가㈜) 
 AA+(NICE신용평가㈜)

2019.07.28

미상환

케이비투자증권/

우리투자증권
 /신한금융투자/

한국투자증권/
 대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2014.07.28

200,000,000,000

3.25

AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)

2021.07.28

미상환

케이비투자증권/

우리투자증권
 /신한금융투자/

한국투자증권/
 대우증권

롯데케미칼

회사채
사모
2015.09.30

115,101,000,000

1.83

-

2018.09.28

미상환

미즈호코퍼레이트은행
(주1)

롯데케미칼

회사채
공모
2015.10.08

200,000,000,000

2.06

AA+(한국신용평가㈜) 
 AA+(한국기업평가㈜)

2018.10.08

미상환

삼성증권

한국투자증권

롯데케미칼

회사채
공모
2015.10.08

100,000,000,000

2.48

AA+(한국신용평가㈜) 
 AA+(한국기업평가㈜)

2022.10.08

미상환

삼성증권

한국투자증권

롯데케미칼

회사채
사모
2015.12.28

55,830,400,000

1.98

-

2018.12.28

미상환

미즈호코퍼레이트은행
(주2)

롯데케미칼

회사채
공모
2016.04.28

210,000,000,000

1.82

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2018.04.28

상환

삼성증권/케이비투자증권

/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2016.04.28

340,000,000,000

1.93

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2019.04.28

미상환

삼성증권/케이비투자증권

/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2016.04.28

150,000,000,000

2.14

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2021.04.28

미상환

삼성증권/케이비투자증권

/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2016.04.28

60,000,000,000

2.60

AA+(한국기업평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2026.04.28

미상환

삼성증권/케이비투자증권

/대우증권

롯데케미칼

회사채
공모
2017.07.28

100,000,000,000

2.04

AA+(한국신용평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2020.07.28

미상환

케이비증권/한국투자증권

롯데케미칼

회사채
공모
2017.07.28

90,000,000,000

2.33

AA+(한국신용평가㈜)

AA+(NICE신용평가㈜

2022.07.28

미상환

케이비증권/한국투자증권

합 계
-
-
-

2,080,931,400,000

-

-

-

-

-

(주1) $98,000,000을 CRS계약을 통한 원화고정으로 차입

(주2) $47,800,000을 CRS계약을 통화 원화고정으로 차입

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제49-2회 무보증공모사채

2013년 09월 12일
2018년 09월 12일

210,000,000,000

2013년 09월 12일

한국증권금융㈜

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제50-2회 무보증공모사채

2014년 07월 28일
2019년 07월 28일

250,000,000,000

2014년 07월 16일

한국증권금융㈜

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제50-3회 무보증공모사채

2014년 07월 28일
2021년 07월 28일

200,000,000,000

2014년 07월 16일

한국증권금융㈜

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제51-1회 무보증공모사채

2015년 10월 08일
2018년 10월 08일

200,000,000,000

2015년 09월 24일

한국증권금융㈜

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제51-2회 무보증공모사채

2015년 10월 08일
2022년 10월 08일

100,000,000,000

2015년 09월 24일

한국증권금융㈜

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제52-1회 무보증공모사채

2016년 04월 28일
2018년 04월 28일

210,000,000,000

2016년 04월 18일

한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

타채무불이행 기준금액

계약내용

타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황

없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제52-2회 무보증공모사채

2016년 04월 28일
2019년 04월 28일

340,000,000,000

2016년 04월 18일

한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

타채무불이행 기준금액

계약내용

타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황

없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제52-3회 무보증공모사채

2016년 04월 28일
2021년 04월 28일

150,000,000,000

2016년 04월 18일

한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

타채무불이행 기준금액

계약내용

타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황

없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제52-4회 무보증공모사채

2016년 04월 28일
2026년 04월 28일

60,000,000,000

2016년 04월 18일

한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

타채무불이행 기준금액

계약내용

타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황

없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제53-1회 무보증공모사채

2017년 07월 28일
2020년 07월 28일

100,000,000,000

2017년 07월 18일

한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

타채무불이행 기준금액

계약내용

타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황

없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜

제53-2회 무보증공모사채

2017년 07월 28일
2022년 07월 28일

90,000,000,000

2017년 07월 18일

한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

① 부채비율 200% 이하 유지

② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황

59.54%, 35배 이행

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황

자기자본의 23.35% 이행

자산처분 제한현황
계약내용

하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황

자산총계의 0.07% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018년4월25일

타채무불이행 기준금액

계약내용

타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황

없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모

750,000,000,000

250,000,000,000

250,000,000,000

200,000,000,000

190,000,000,000

60,000,000,000

-

1,700,000,000,000

사모

170,931,400,000

-

-

-

-

-

-

170,931,400,000

합계

920,931,400,000

250,000,000,000

250,000,000,000

200,000,000,000

190,000,000,000

60,000,000,000

-

1,870,931,400,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제43기 반기

(당기)

한영회계법인

중요성의 관점에서 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함.

-

제42기(전기)

한영회계법인

한국채택국제회계기준에 따라 중요성의
관점에서 공정하게 표시하고 있음.

-

제41기(전전기)

한영회계법인

한국채택국제회계기준에 따라 중요성의
관점에서 공정하게 표시하고 있음.

-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제43기 반기(당기)

한영회계법인

회계감사 및 분/반기 검토

760

3,561

제42기(전기)

한영회계법인

회계감사 및 분/반기 검토

630

8,221

제41기(전전기)

한영회계법인

회계감사 및 분/반기 검토

600

8,261

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제43기 반기

(당기)

-

영문감사보고서

(감사용역계약에 포함)

-

-

-

제42기(전기)

-

영문감사보고서

(감사용역계약에 포함)

-

-

-

제41기(전전기)

-

영문감사보고서

(감사용역계약에 포함)

-

-

-

2016.02.25

해외사업 관련 
세무자문 용역

2016.02.25 - 2017.02.24

시간당 임율에 의한 보수

(USD 42,000 한도)

-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성 개요
증권신고서 제출일 직전 영업일 기준 현재 당사의 이사회는
사내이사 3명, 사외이사 5명, 기타 비상무이사 1명으로 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 내부거래위원회와 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있습니다.

(2) 이사회의 권한 내용 

(가) 결의할 사항
① 주주총회 상정에 관한 사항

1) 주주총회의 소집

2) 영업보고서의 승인

3) 재무제표의 승인
4) 정관의 변경

5) 자본의 감소

6) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

7) 주식의 소각

8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도

9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약,

기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약

10) 다른 회사의 영업전부의 양수 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른

회사의 영업 일부의 양수

11) 이사의 선임 및 해임

12) 주식의 액면미달발행

13) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

14) 주식배당 결정

15) 주식매수선택권의 부여

16) 이사의 보수

17) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및

주주총회에의 보고

18) 기타 주주총회에 상정할 의안

② 경영에 관한 사항

1) 연간경영계획, 장기사업계획, 회사의 기본정책

2) 중요한 자산의 처분 및 양도

3) 계열사와의 거래 중 관련법이 정하는 사항

4) 대표이사의 선임 및 해임

5) 공동대표이사의 결정

6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

7) 이사회규정, 감사위원회규정, 사외이사후보추천위원회규정, 경영위원회규정의 제정 및 개폐

8) 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설치, 이전 또는 폐지

9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

10) 흡수합병 또는 신설합병의 공고

③ 재무에 관한 사항
1) 자회사의 설립 
2) 1건당 100억원 이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분

3) 1건당 자산총액의 1% 또는 500억원 이상의 고정자산 취득 및 처분

4) 1건당 자기자본의 2% 또는 1,000억원 이상의 차입 및 연간 차입 한도

5) 1건당 자산총액의 1% 또는 500억원 이상의 담보제공, 채무보증, 채무인수, 
 면제, 증여

6) 수권자본 범위 내에서의 신주발행

7) 주식의 명의개서대리인 및 관련업무의 범위에 관한 사항

8) 사채의 발행

9) 준비금의 자본전입

10) 전환사채의 발행

11) 신주인수권부사채의 발행

12) 자기주식의 취득, 처분에 관한 사항

13) 자사주신탁계약의 체결 및 해지에 관한 사항

14) 기부 협약 1건당 당사가 부담하는 기부금의 총액이 10억원 이상인 기부행위

④ 이사에 관한 사항

1) 이사와 회사간 거래의 승인

2) 이사의 경업, 동종영업을 목적으로 하는 타회사 임원 겸임

⑤ 기타

1) 중요한 소송에 관한 사항

2) 주식매수선택권 부여의 취소

3) 명의개서대리인의 지정

4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및

대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

(나) 이사회에 보고할 사항
① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고
감사위원회가 인정한 사항
③ ①항 이외의 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

(3) 이사회의 주요 결의사항 및 사외이사 활동

회 차

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

사외이사

박경희
(100%)

김철수
(100%)

김윤하
(100%)

박용석
(75%)

조 석
(100%)

제1회

2018.01.10.

제1호 의안 울산공장 PTA#3 개선 방안 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

-

제2회

2018.01.17.

제1호 의안 사외이사후보추천위원회 위원 선임(안) 승인의 건

제2호 의안 2018년 임원 승진(안) 승인의 건

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

제3회

2018.02.08.

제1호 의안 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

제2호 의안 제42기 영업보고서(안) 승인의 건

제3호 의안 최대주주등과의 거래총액 승인(안)

제4호 의안 아프리카 판매법인 설립(안) 승인의 건

제5호 의안 2018년 기부금 승인의건

제6호 의안 대표이사의 성과급 승인(안)

제7호 의안 그룹공통시스템 사용을 위한 계약 진행(안) 승인의 건

제8호 의안 디지털혁신협의체 공통 업무 추진 협약서(안) 승인의 건

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

제4회

2018.02.23.

제1호 의안 제42기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건

제2호 의안 제42기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건

제3호 의안 대표이사 보수(안) 승인의 건

제4호 의안 이사 겸임(안) 승인의 건

[보고사항]

- 2017 사업년도 회계 및 업무에 대한 감사보고서

- 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고

가결

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

-

제5회
2018.04.06
제1호 의안 LC삼강 운영자금한도 지급보증 갱신(안) 승인의 건
제2호 의안 서울연구소 지분 양도(안) 승인의 건
제3호 의안 울산공장 Mex3 프로젝트 EPC 업체 선정(안) 승인의 건
제4호 의안 준법경영규정 제정의 건
[보고사항]
- 롯데케미칼 타이탄 인수 당시 Escrow 해제
- Compliance 시스템 구축 및 운영 보고
가결가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

제6회
2018.05.03
제1호 의안 사외이사후보추천위원회 위원 선임(안) 승인의 건
제2호 의안 내부거래위원회 위원 선임(안) 승인의 건
제3호 의안 준법지원인 선임(안) 승인의 건
[보고사항]
- 석유화학사업 투자합의서 체결 보고의 건(롯데케미칼-현대오일뱅크)
- 2018년 1분기 잠정실적 보고의 건
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

제7회
2018.05.28
제1호 의안 LC UK 차입금 지급 보증 승인의 건
제2호 의안 환경 에너지 통합서비스 사용을 위한 롯데지주와의 계약
 승인(건)
 [보고사항]
- 명예회장 추대 보고의 건
가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

제8회
2018.06.27
제1호 의안 2018년 재산종합보험 갱신(안) 승인의 건
제2호 의안 롯데건설(주)와의 공동연구 계약체결 승인의 건
[보고사항]
- 당사 기업이미지 광고 계획(안) 보고의 건
가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

* 조 석 사외이사의 경우 2018년 3월 19일 주주총회에서 신규 선임됨

(4) 이사회내 위원회
① 이사회내의 위원회 구성현황 

위원회명
구 성
성 명
설치목적 및 권한사항
비 고

사외이사
후보추천위원회
사내이사
허수영
사외이사후보 추천
* 이사회에서 선임

사외이사
조 석

사외이사
박용석

내부거래위원회
사외이사
김철수
일정규모 내부거래의
심의
* 이사회에서 선임

박경희

김윤하

감사위원회
"2. 감사제도에 관한 사항" 참조

② 이사회내의 위원회 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보
추천위원회
위원장 허수영
위 원 김철수
위 원 박용석

2018.02.23.

사외이사후보추천의 건

- 박용석 사외이사

- 김철수 사외이사

- 김윤하 사외이사

- 조 석 사외이사

가결

출석위원

전원동의

(불참:박용석 위원)

내부거래위원회

위원장 김철수

위 원 박경희

위 원 김윤하

2018.06.27.

부의사항

1) 2018년 재산종합보험 갱신(안)

심의함

재적인원

전원출석

(5) 이사의 독립성
이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 당사의 이사회는 총 9인 중 과반수인 5인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 이사의 선임은 이사회에서 추천하고, 사외이사 선임은 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
주 요 경 력
보유주식(주)
회사와의 거래
최대주주등과의 이해관계

사내이사
(대표이사)
신동빈
現 롯데그룹의 회장으로서 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루는 점 등 롯데케미칼의 지속적인 성장을 위한 경영 적임자로 롯데케미칼 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
현)롯데그룹 회장
90,705
해당없음
특수관계인

사내이사
(대표이사)
허수영
신규사업/M&A 등을 통하여 롯데케미칼의 성장에 기여하였고, 당사의 전반적인 경영관리와 기업가치를 높일 수 있는 적임자로 롯데케미칼 대표이사로 선임 됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회 의장, 사외이사후보추천위원회
서울대 화학공학
전)호남석유화학 사내이사
전)케이피케미칼 대표이사
-
해당없음
해당없음

사내이사
(대표이사)
김교현
풍부한 현장경험과, 생산지원/신규사업 담당, LC 타이탄 대표이사 등의 다양한 경험을 바탕으로 당사의 성장에 이바지 하였으며, 이러한 경험을 바탕으로 당사의 지속적인 발전에 기여할 수 있는 적임자로 대표이사로 선임 됨
이사회

- 사내이사, 대표이사

중앙대 화학공학
전)LC 타이탄 대표이사
-
해당없음
해당없음

기타비상무이사
임병연
現 롯데지주 가치경영실장을 역임하고 있으며, 화학공학 박사 학위 및 당사 연구소/신규사업 업무 경험을 보유한 해당 분야 전문가로 당사의 발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임 됨
이사회
기타비상무이사

KAIST 화학공학 박사
현) 롯데지주 가치경영실장

-
해당없음
해당없음

사외이사
박경희

現 이화여대 경영학 전공 교수이자, 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야에 대한 풍부한 학식을 갖추고 있으며, 前 우리투자증권 사외이사 등 관련 실무경력 충분히 갖추고 있어 당사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 됨

사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회, 내부거래위원회

연세대 경영학 박사
전)이화여대 경영대학장

전)우리투자증권사외이사

-
해당없음
해당없음

사외이사
김철수

前 관세청 차장을 역임한 수출입 통관 및 세무 분야 전문가로서 외국 기업과의 거래가 빈번한 당사의 경영 전반 사항에 대하여 자문 등 당사 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨

사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 감사위원회, 내부거래위원회

서울대 무역과

전)부산세관 관장
전)관세청 차장

-
해당없음
해당없음

사외이사
김윤하

금융감독원 일반은행검사국장을 역임한 금융 전문가로서, 풍부한 해당 경력을 바탕으로 당사의 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨

사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 감사위원회, 내부거래위원회

중앙대 경제학

전)금감원 서민금융지원실 대부업팀장
전)금감원 일반은행검사국 국장

-
해당없음
해당없음

사외이사
박용석

現 법무법인 광장 변호사이자, 前 대검찰청 차장을 역임한 법률 전문가로서 경영 전반에 대한 법률 조언 등을 통해 당사 발전에 이바지 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨

사외이사후보
추천위원회

- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회

서울대 법학

전)법무연수원 원장
전)대검찰청 차장

-
해당없음
해당없음

사외이사
조석

지식경제부 제2차관을 역임한 점 외에도 한국수력원자력 사장을 역임하며, 경영자로서 다양한 경험을 통한 노하우 및 관련 지식을 갖추는 등 당사발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨

사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회

서울대 외교학

전) 한국수력원자력 사장

전) 지식경제부 제2차관

-
해당없음
해당없음

* 18년 3월 19일 주주총회를 통하여 사외이사 김철수, 김윤하, 박용석 중임 및 
 사외이사 조 석, 기타비상무이사 임병연 신규 선임

① 사외이사후보 추천위원회
주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(조 석, 박용석)과 사내이사 1인(허수영)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

② 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 구성
당사는 감사위원회를 설치하고 있으며 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다.

① 감사위원회의 구성

성 명

주 요 경 력(최근 6년간)

사외이사 여부

비 고

계열회사 근무경력

박경희

현)이화여대 경영대학경영학교수
전)이화여대 경영대학장

O

중임
(2017.03.24)
감사위원장

-

김철수

서울대 무역과
현)케이토토 대표이사

전)관세청 차장

O

중임
(2018.03.19)

-

김윤하

중앙대 경제학

전)금감원 일반은행검사국 국장

O

중임
(2018.03.19)

-

② 감사위원회 위원의 독립성
감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족여부
관련법령 등

1. 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

2. 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(전원 사외이사)

3. 위원중 1명은 회계 또는 재무전문가
충족(박경희,김윤하 2인)
상법 제415조의11 제2항

4. 감사위원의 대표는 사외이사
충족 (박경희 사외이사)

5. 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제415조의11 제3항

③ 목적, 권한과 책임, 운영방안

- 감사위원회 규정

제 1 장 총 칙

제1조(목적) 이 규정은 롯데케미칼주식회사 감사위원회(이하 "위원회"라고 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제2조(적용범위) 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조(직무와 권한) ①위원회는 본회사의 회계와 업무를 감사한다.
②위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 
재산상태를 조사할 수 있다.
③위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과
이사회가 위임한 사항을 처리한다.

 제 2 장 구 성

제4조(구성) ①위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회 결의에 의하여 선임한다.
②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.
③위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 
증권거래법 제54조의6 제3항의 요건을 갖추어야 한다.
④사외이사인 위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제3항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에 서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.

제5조(임기) ①위원의 임기는 법령, 정관, 주주총회에서 달리 정하지 않는 한, 당해 위원의 이사임기 만료 시점까지로 한다.
②위원은 연임될 수 있다.

제6조(위원장) ①위원회는 제10조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을
사외이사중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를
대표할 것을 정할 수 있다. 
②위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.
③위원장의 사고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.

 제 3 장 회 의

제7조(회의) 위원회는 3월에 1회 이상 개최한다.

제8조(소집권자) ①위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제3항에 정한 위원이 그 직무를 대행한다.
②각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원
장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 청구
한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제9조(소집절차) ①위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 위원에 대하 여 통지를 발송하여야 한다.
②위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열
수 있다.

제10조(결의방법) ①위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.
②위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.
③제2항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권의
수에 산입하지 아니한다.

제11조(부의사항) ①위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.
 1. 주주총회에 관한 사항
 (1) 임시주주총회의 소집청구
 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
 2. 이사 및 이사회에 관한 사항
 (1) 이사회에 대한 보고의무
 (2) 감사보고서의 작성·제출
 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
 (4) 이사에 대한 영업보고 청구
 (5) 이사회에서 위임받은 사항
 3. 감사업무에 관한 사항
 (1) 업무·재산 조사
 (2) 이사의 보고 수령
 (3) 이사와 회사간의 소송 대표
 (4) 소수주주의 이사에 대한 제소요청시 소송 제기 결정 여부
 (5) 외부감사인(이하 '감사인'이라 한다) 선임 및 변경·해임에 대한 승인 
 (6) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
 (7) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실 의 보고 수령
 (8) 감사계획 및 결과
 4. 위원회 운영에 관한 사항
 5. 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 
 위하여 필요한 사항
②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.
 1. 이사회에서 위원회에 위임한 사항의 처리결과
 2. 이사가 법령 또는 정관에 규정된 내용에 위반하여 행위를 하거나 할 염려가
 있는 경우 이에 관한 사항

제12조(관계인의 출석 등) ①위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.
②위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 
요구할 수 있다.

제13조(의사록) ①위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를
기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.
 
 제 4 장 감사인의 선임 등

제14조(선임) ①위원회는 감사인의 선임을 승인한다.
②감사인을 선임하는 때에는 연속하는 매 3개사업년도의 감사인을 동일 감사인 으로 선임하여야 한다.
③회사가 감사인을 선임하는 때에는 감사인의 감사보수 및 감사시간에 관하여 미리 위원회와 협의하여야 한다.

제15조(감사인의 변경) 회사는 감사인이 다음 각 호의 1에 해당되어 감사인을 다시 선정하는 경우에는 2월 이내에 위원회의 승인을 얻어 감사인을 선임하여야 한다.
1. 감사인인 회계법인이 파산 등의 사유로 해산하는 경우(합병으로 인한 해산의 경
우를 제외한다)
2. 감사인인 회계법인 또는 감사반이 등록취소처분을 받은 경우
3. 감사인인 회계법인이 업무정지처분(감사인인 감사반의 구성원이 직무정지처분 을 받은 경우를 포함한다)을 받아 당해 사업년도의 회계감사가 불가능하게 된 경우
4. 기타 감사인이 당해 사업연도의 회계감사를 사실상 수행할 수 없게 된 경우

제16조(감사인의 해임) 회사는 감사인이 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 연속하는 3개 사업연도 중이라도 매 사업년도 종료후 3월 이내에 위원회의 승인을 얻어 해임할 수 있다.
1. 감사인이 회사의 기밀을 누설하는 등 직무상 의무를 위반한 경우
2. 감사인이 그 임무를 게을리하여 회사에 대하여 손해를 발생하게 한 경우
3. 감사인이 회계감사와 관련하여 부당한 요구를 하거나 압력을 행사한 경우
4. 외자도입계약 등에서 감사인을 한정하고 있는 경우
5. 주식회사의 외부감사에관한법률 제15조 제1항의 규정에 의한 감사보고서에 대 한 감리결과 또는 동법 시행령 제8조의 규정에 의한 감리결과 감사인이 금융감 독위원회가 정하는 사유에 해당하게 된 경우

제17조(전기감사인의 의견진술권) ①위원회는 직전사업년도에 당해 회사에 대한 감사업무를 행한 감사인("이하 전기감사인"이라 한다)외의 다른 감사인의 선임을 승인하거나 제16조에 의하여 감사인 해임을 승인 하고자 하는 경우에 전기감사인 및 해임되는 감사인에게 의견을 진술할 수 있는 기회를 주어야 한다.
②회사는 전항의 경우 전기감사인 또는 해임되는 감사인에 대하여 10일이상의 기간
을 정하여 위원회에 구술 또는 서면에 의하여 의견을 진술할 수 있는 기회를 주어
야 한다. 이 경우 지정된 기일까지 의견진술이 없는 경우에는 의견이 없는 것으로
본다.
③회사는 제2항의 규정에 의하여 전기감사인 또는 해임되는 감사인이 의견서를 
제출하거나 출석하여 의견을 진술한 경우에는 증권선물위원회에 진술한 의견내용 을 보고하여야 한다.

제18조(독립성확보) 위원회는 감사인과 회사와의 관계에 관련된 주요사항을 비롯하여 외부 감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 검토하고, 외부감사의 독립성 확보를 위해 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다.

제19조(의견교환) 위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 감사인과 회사의 내부통제제도 및 회사 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다.

 제 5 장 보 칙

제20조(감사록의 작성) ①위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.
②감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이
기명날인 또는 서명하여야 한다.

제21조(전담부서의 설치 등)①위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 위원회를 
보조하는 전담부서를 설치, 운영하거나 회사의 내부감사부서를 활용할 수 있다.
②위원회는 전담부서의 설치,운영, 전문인력의 임용 및 운영비용 등 기타 
필요한 사항에 대해서는 별도의 기준을 정할 수 있다.

제22조(규정의 개정) 이 규정의 개정은 이사회 결의에 의한다. 

④ 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 상기 감사위원회규정 참조

(2) 감사위원회의 활동

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
위원장 박경희
위 원 김철수
위 원 김윤하

2018.02.23

2018년 제1차 감사위원회

1. 부의사항 1건

1) 내부회계 운영실태 평가서

2) 2017년 사업연도의 회계 및 업무에 대한 감사보고서

3) 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 의견서

2. 보고사항

1) 2017년 결산감사 보고

(한영회계법인)

2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고

부의안건 3건 모두 가결

2018.06.27

2018년 제2차 감사위원회

1. 보고사항 1건

1) 2018년 1분기 검토 결과 보고(한영회계법인)

-

(3) 준법지원인 선임 현황

성명
성별
생년월일
직위
담당업무
주요경력

김성기
남
1966.10.03
상무
법무부문장

現 롯데케미칼 법무부문장

전 호남석유화학 법무팀장('11년~'13년)
전 롯데건설 법무팀('10년 ~ '11년)

전 롯데쇼핑 법무팀('07년 ~ '10년)

전 LG전자 법무팀('97년 ~ '07년)

전 LG상사 법무팀('92년 ~ '97년)
고려대학교 법학과 졸업

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

- 당사 정관 제31조 3항에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않음.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 서면투표제나 전자투표제는 채택하고 있지 않음.

(3) 소수주주권의 행사여부
- 소수주주권의 행사는 없었음.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
당사 최대주주는 롯데물산㈜이며, 그 지분(율)은 10,718,818주(31.27%) 입니다

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데물산(주)
최대주주
보통주
10,718,818
31.27
10,718,818
31.27
-

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
4,346,818
12.68
4,346,818
12.68
-

LOTTE HOLDINGS 
CO.,LTD(日本)
특수관계인
보통주
3,186,000
9.30
3,186,000
9.30
-

신동빈
계열사 임원
보통주
90,705
0.26
90,705
0.26
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
11,495
0.03
11,495
0.03
-

계
보통주
18,353,836
53.55
18,353,836
53.55
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 각 지분율은 발행주식 총수 기준임 (보통주: 34,275,419주)

주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준, 주주의 주식소유현황임

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데물산(주)

7

박현철

-

-

-

㈜롯데홀딩스

56.99

-

-

-

-

-

-

 ※ ㈜롯데홀딩스의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)롯데홀딩스
14
츠쿠다 다카유키
0.0
신동빈
4.0
(주)광윤사
28.1

-
-
츠쿠다 다카유키
0.0
-
-

-
-
고바야시 마사모토
0.0
-
-

-
-
아키모토 세이이치로
0.0

-
-
츠지 키요시
0.0

(주1) 사외이사를 제외한 등기이사

(3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

-
-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 변동사항 없음

(4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계

8,428,956

부채총계

3,440,457

자본총계

4,988,499

매출액

319,299

영업이익

-46,816

당기순이익

545,004

※ ㈜롯데홀딩스의 결산기 재무현황
 (단위 : 백만원)

구 분

자산총계
2,824,424

부채총계
174,584

자본총계
2,469,839

매출액
173,214

영업이익
146,911

당기순이익
45,686

※ (주)롯데홀딩스는 3월 결산법인으로, 위 재무현황은 2017년 4월~2018년 3월 
연간 재무현황 입니다.
※ (주)롯데홀딩스는 일본법인으로, 결산 통화인 엔화를 2018 년 6월 30일 매매기준율로 환산하여 원화로 표시하였습니다.

(5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데물산 주식회사(이하 "회사")는 1982년 6월 15일에 설립되었고, 1988년 8월 1일자로 외자도입법에 의한 관광호텔업의 외국인투자인가를 받았습니다. 현재 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데와 함께 서울 잠실에 123층 555m의 건물인 롯데월드타워와 복합쇼핑몰인 롯데월드몰을 개발하여 운영하고 있습니다.
롯데월드몰은 2014년 10월에 임시 사용승인을 받았으며, 2017년 2월 9일 서울시로부터 롯데월드타워를 포함한 전체 건축물에 대한 사용승인을 받았습니다.

회사의 설립시 자본금은 1백만원이었으나 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2017년 12월31일 현재 자본금은 297,244백만원입니다.

2. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

- 변동사항 없음

3. 5% 이상 주주의 주식 소유현황

(1) 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데물산(주)
10,718,818
31.27
-

(주)호텔롯데
4,346,818
12.68
-

LOTTE HOLDINGS 
CO.,LTD(日本)
3,186,000
9.30
-

국민연금공단
3,112,175
9.08
-

우리사주조합
-
-
-

* 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준, 주주의 주식소유현황임

4. 소액 주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
31,947
99.98
14,953,069
43.62
-

5. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

정관 제10조 (주식의 발행 및 배정)
① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의 로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여 야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여 하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납 입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고 를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한 다.

⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000 총(8종)

명의개서대리인
(주)KEB하나은행

주주의 특전
-
공고방법
롯데케미칼 홈페이지 게시

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(1) 국내증권시장

종 류
'18년 1월
'18년 2월
'18년 3월
'18년 4월
'18년 5월
'18년 6월

보통주
주가
(원)
최고
423,500
468,000
474,500
447,000
406,000
381,000

최저
349,000
392,000
425,500
401,500
363,000
337,500

평균
389,610
431,592
437,881
420,134
382,836
358,212

거래량
(주)
최고(일)
490,208
297,735
334,703
199,615
251,808
266,875

최저(일)
70,180
82,477
52,200
56,218
82,727
68,967

월 합계
3,121,291
2,742,687
2,650,780
1,985,519
2,571,165
2,506,493

※ 주가는 거래일 종가 기준입니다.

(2) 해외증권시장
- 해당사항 없음

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 08월 30일

)

(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈

남
1955.02

회장

등기임원
상근

회사업무 총괄

현) 롯데케미칼 대표이사
 콜럼비아대 경영학 석사

90,705

-

14년 
 1개월

2019.03.19

허수영

남
1951.06

사장

등기임원
상근

회사업무 총괄

현)롯데케미칼 대표이사
 서울대 화학공학
 호남석유화학(주) 대표이사
 (주)케이피케미칼 대표이사

-

-

6년 
 4개월

2019.03.19

김교현

남
1957.08

사장

등기임원
상근

회사업무 총괄

현)롯데케미칼 대표이사
 중앙대 화학공학
 LC Titan 대표이사

-

-

1년 3개월

2019.03.19

박경희

여
1955.03

사외이사

등기임원
비상근

사외이사인 감사위원

현)이화여대 경영대학경영학교수
 연세대 경영학 박사
 이화여대 경영대학장

우리투자증권사외이사

-

-

3년3개월

2019.03.19

김철수

남
1956.09

사외이사

등기임원
비상근

사외이사인 감사위원

서울대 무역과
 관세청 차장

부산세관 관장

-

-

2년3개월

2020.03.19

김윤하

남
1957.04

사외이사

등기임원
비상근

사외이사인 감사위원

연세대 경제학 석사
 금감원 일반은행검사국 국장

금감원 서민금융지원실 대부업팀장

-

-

2년3개월

2020.03.19

박용석

남
1955.02

사외이사

등기임원
비상근

사외이사

현)법무법인광장 변호사
 서울대 법학
 대검찰청 차장

법무연수원 원장

-

-

2년3개월

2020.03.19

임병연

남
1964.09

부사장

등기임원
비상근

기타비상무이사

현) 롯데지주 가치경영실장

KAIST 화학공학 박사

-

-

3개월

2020.03.19

조석

남
1957.09

사외이사

등기임원
비상근

사외이사

서울대 외교학

미주리대 경제학 석사

경희대 경제학 박사

한국수력원자력 사장

지식경제부 제2차관

-

-

3개월

2020.03.19

정부옥

남
1964.06

전무

미등기임원
상근

폴리머사업본부장

연세대 행정학

-

-

-

-

모영문

남
1961.09

전무

미등기임원
상근

모노머사업본부장

연세대 행정학

-

-

-

-

전명진

남
1960.11

전무

미등기임원
상근

씨텍 대표이사

한양대 기계공학

-

-

-

-

이석환

남
1967.08

전무

미등기임원
상근

경영지원본부장

성균관대 유교경전

석사

-

-

-

-

김용석

남
1962.12

전무

미등기임원
상근

(중국) LC가흥/LC삼강 총경리

한양대 화학

-

-

-

-

김용호

남
1965.09

전무

미등기임원
상근

(인도네시아)LC 인도네시아

대표이사

서울대 화학공학

-

-

-

-

황진구

남
1968.11

전무

미등기임원
상근

(미국)LC USA 대표이사

(LACC, LCLA 대표 겸임)

서울대 화학공학 박사

-

-

-

-

이동우

남
1965.12

상무

미등기임원
상근

(말레이시아)LC Titan 대표이사

충남대 고분자공학 박사

-

-

-

-

김정년

남
1965.01

상무

미등기임원
상근

아로마틱사업본부장

(아로마틱사업부문장 겸임)

부산대 무역학

-

-

-

-

배성수

남
1966.02

상무

미등기임원
상근

PM사업부문장

국민대 정보관리학

-

-

-

-

박범진

남
1963.06

상무

미등기임원
상근

대산공장장

한양대 화학공학

-

-

-

-

박현철

남
1966.01

상무

미등기임원
상근

생산본부장

부산대 화학공학

-

-

-

-

강을구

남
1963.12

상무

미등기임원
상근

(우즈벡) Uz-Kor 공동 대표이사

중앙대 화학공학

-

-

-

-

허광식

남
1965.03

상무

미등기임원
상근

PE사업부문장

연세대 경영학

-

-

-

-

강경보

남
1966.09

상무

미등기임원
상근

연구소장

KAIST 화학공학 박사

-

-

-

-

임동희

남
1966.01

상무

미등기임원
상근

신규사업본부장

서울대 화학공학

-

-

-

-

윤승호

남
1965.01

상무

미등기임원
상근

PP사업부문장

인하대 화학공학

-

-

-

-

이관호

남
1965.05

상무

미등기임원
상근

(인도네시아)LC 인도네시아 영업담당

(LC Titan(말) 관리담당 겸임)

연세대 법학

-

-

-

-

손태운

남
1965.06

상무

미등기임원
상근

(미국)LA Project 담당

서울대 화학공학

-

-

-

-

이중형

남
1965.01

상무

미등기임원
상근

(말레이시아)LC Titan 공장장

전남대 화학공학

-

-

-

-

김용국

남
1962.08

상무보

미등기임원
상근

(말레이시아)LUSR 대표이사

한양대 공업화학 석사

-

-

-

-

현문주

남
1962.07

상무보

미등기임원
상근

(여수)공무지원부문장/생산혁신담당

한양대 전기공학

-

-

-

-

전병도

남
1963.06

상무보

미등기임원
상근

SM/BTX사업부문장

아주대 화학공학

-

-

-

-

정승원

남
1969.01

상무보

미등기임원
상근

(미국)LA Project 담당

연세대 화학공학 석사

-

-

-

-

조성택

남
1963.01

상무보

미등기임원
상근

재무회계부문장

조선대 경영학

-

-

-

-

최정환

남
1963.07

상무보

미등기임원
상근

(대산)공무지원부문장/생산혁신담당

조선대 기계공학

-

-

-

-

이준길

남
1964.06

상무보

미등기임원
상근

(중국)LC가흥EP 총경리

경북대 화학공학

-

-

-

-

이종규

남
1965.05

상무보

미등기임원
상근

울산공장장

부산대 화학공학

43

-

-

-

황대식

남
1965.09

상무보

미등기임원
상근

(영국) LC UK 대표이사

서울대 화학공학

-

-

-

-

김우찬

남
1965.08

상무보

미등기임원
상근

구매부문장

영남대 경영학

-

-

-

-

김성기

남
1966.01

상무보

미등기임원
상근

준법경영부문장

고려대 법학

-

-

-

-

김진엽

남
1967.09

상무보

미등기임원
상근

(미국)휴스턴지사장

성균관대 국제경영학

석사

-

-

-

-

김윤석

남
1965.03

상무보

미등기임원
상근

HR부문장

전남대 경제학

-

-

-

-

김규종

남
1967.05

상무보

미등기임원
상근

기획부문장

인하대 산업공학

-

-

-

-

황민재

남
1971.01

상무보

미등기임원
상근

올레핀부문장

연세대 화학공학 석사

-

-

-

-

박상현

남
1966.06

상무보

미등기임원
상근

연구2부문장

서강대 화학공학 박사

-

-

-

-

송보근

남
1969.01

상무보

미등기임원
상근

연구5부문장

KAIST 화학생명공학 박사

-

-

-

-

배광석

남
1964.12

상무보

미등기임원
상근

EG/EOA사업부문장

전남대 고분자공학

-

-

-

-

박재철

남
1965.04

상무보

미등기임원
상근

(미국)LA Project 담당

영남대 기계설계학

-

-

-

-

김수학

남
1965.12

상무보

미등기임원
상근

(대산)기술부문장/안전환경담당

부산대 화학공학

-

-

-

-

박수성

남
1965.12

상무보

미등기임원
상근

(여수)기술부문장/환경안전담당

경희대 화학공학

2

-

-

-

성낙선

남
1972.09

상무보

미등기임원
상근

화학BU 담당

부산대 회계학

44

-

-

-

도재구

남
1965.01

상무보

미등기임원
상근

수처리부문장

KAIST 고분자공학 박사

-

-

-

-

이병욱

남
1964.12

상무보

미등기임원
상근

삼박LFT㈜ 대표이사

인하대 화학공학

-

-

-

-

임오훈

남
1965.02

상무보

미등기임원
상근

신규사업2,3팀 담당

영남대 공업화학

-

-

-

-

나호성

남
1965.05

상무보

미등기임원
상근

(대산)사무지원부문장

건국대 무역학

-

-

-

-

노행곤

남
1965.06

상무보

미등기임원
상근

안전환경기술부문장

조선대 화학공학

-

-

-

-

이상현

남
1966.03

상무보

미등기임원
상근

(파키스탄)LCPL 주재임원

한양대 경영학

-

-

-

-

박제성

남
1966.12

상무보

미등기임원
상근

정보전략담당

전남대 화학공학

-

-

-

-

박성필

남
1965.02

상무보

미등기임원
상근

(울산)사무지원부문장

동국대 법학

-

-

-

-

조성범

남
1965.11

상무보

미등기임원
상근

(여수)생산2부문장

전남대 공업화학

-

-

-

-

정병찬

남
1966.11

상무보

미등기임원
상근

(말레이시아)TE3 Project담당

전남대 화학공학

12

-

-

-

김성권

남
1967.01

상무보

미등기임원
상근

(말레이시아)TPP3 Project담당

서울시립대 화학공학

-

-

-

-

하재영

남
1967.06

상무보

미등기임원
상근

데크항공 대표이사

성균관대 화학공학

-

-

-

-

한경조

남
1967.09

상무보

미등기임원
상근

(미국)LA Project 담당

연세대 화학공학

-

-

-

-

김응철

남
1967.11

상무보

미등기임원
상근

(대산) 생산부문장

전남대 화학공학

-

-

-

-

김길태

남
1969.02

상무보

미등기임원
상근

(우즈벡)UZ-KOR 주재임원

충남대 고분자공학

-

-

-

-

최창휴

남
1969.03

상무보

미등기임원
상근

연구1부문장

KAIST 화학공학 박사

-

-

-

-

최영광

남
1969.04

상무보

미등기임원
상근

일반지원부문장

경희대 정치외교학

-

-

-

-

박경선

남
1970.01

상무보

미등기임원
상근

(중국)LC상해무역 총경리

경희대 회계학

-

-

-

-

심형섭

남
1973.02

상무보

미등기임원
상근

글로벌운영부문장

부산대 고분자공학 석사

10

-

-

-

김일규

남
1968.02

상무보

미등기임원
상근

PC/MMA사업부문장

동국대 무역학

-

-

-

-

김용학

남
1969.01

상무보

미등기임원
상근

사업지원/신규사업1팀 담당

충남대 고분자공학

석사

-

-

-

-

정종식

남
1968.07

상무보

미등기임원
상근

(중국)LC가흥/LC삼강 담당

건국대 화학공학 석사

-

-

-

-

김기순

남
1970.01

상무보

미등기임원
상근

(여수) 사무지원부문장

성균관대 통계학

-

-

-

-

강종원

남
1969.06

상무보

미등기임원
상근

(인도네시아) LC Titan(인니) 법인장

중앙대 회계학

-

-

-

-

이영재

남
1970.03

상무보

미등기임원
상근

(말레이시아)LC Titan관리담당

연세대 정치외교학

-

-

-

-

문영태

남
1970.10

상무보

미등기임원
상근

(여수) 생산1부문장

전남대 화학공학

-

-

-

-

이영관

남
1970.08

상무보

미등기임원
상근

(여수)공무2팀 담당
 (여수 2,3공장 공무 관장)

울산대 기계공학

-

-

-

-

김종환

남
1968.03

상무보

미등기임원
상근

(울산) 생산부문장

동아대 화학공학

-

-

-

-

임성수

남
1972.03

상무보

미등기임원
상근

POE Project PM

서울대 화학공학 석사

-

-

-

-

김휘찬

남
1968.01

상무보

미등기임원
상근

연구전략부문장

KAIST 화학공학 박사

-

-

-

-

최영헌

남
1972.11

상무보

미등기임원
상근

연구4부문장

서울대 화학공학 박사

-

-

-

-

※ 미등기임원의 경우 별도로 재직기간을 기재하지 않았습니다.
 재직기간 중 신동빈, 허수영, 김교현의 경우 대표이사 재직기간 입니다.
 대표이사 취임 : 신동빈(2004년 5월), 허수영(2012년 2월), 김교현(2017년 3월)
 등기임원의 임기 만료일은 해당 연도의 정기주주총회 종결시까지입니다.

(2) 직원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

석유화학

남

2,561

0

44

0

2,605

15.0

108,799

43

-

석유화학

여

333

0

56

0

389

5.6

8,949

25

-

합 계

2,894

0

100

0

2,994

13.8

117,748

41

-

주1) 직원수 : 2018년 6월말 기준(임원 및 고문/자문 제외, 롯데베르살리스 전출 인원 제외)

주2) 평균근속연수 : 2018년 6월말 현재 재직중인 직원의 근무기간을 통산한 근속연수 평균치임

주3) 1인 평균급여액 : 월평균 급여인원 2,907명(남 : 2,545명, 여 362명) 기준으로 산출

(3) 노동조합의 현황

구 분

관련내용

비 고

가입대상

전문직

-

가입인원

1,238명

-

상근인원

6명(위원장, 사무장)

※ 여수공장, 대산공장, 울산공장 각 2명
 (full-time 2명, part-time 4명)

소속된 연합단체

여수 : 없음, 대산: 민주노총

울산 : 한국노총

-

기 타

-

-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

임원

주1)

39,000

-

※ 주총승인금액 : 등기임원(9명)뿐만 아니라 미등기임원을 포함

주1) 인원수는 상기 "1-(1) 임원의 현황" 참조하여 주주총회에서 승인 받은 금액임

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9

1,541

171

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

4

1,388

347

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

2

53

27

감사위원회 위원

3

99

33

감사
-
-
-

-

※ 기간 : 2018.1.1. ~ 2018.6.30.

※ 감사위원회 위원 3명은 사외이사 겸직

※ 등기이사 1명은 기타비상무이사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈

대표이사

583

-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

대표이사
신동빈
근로소득
급여
583
기본급
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도내에서 임원보수규정에 따라
직급(회장), 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여
기본급을 1월~2월 동안 월 291.7백만원을 지급.
3월부터는 급여를 받지 않겠다는 본인의 의사를 반영하여 급여를
지급하지 않고 있음.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈

대표이사

583

-

안주석

자문

998

-

정순효

고문

873

-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

대표이사
신동빈
근로소득
급여
583
기본급
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도내에서 임원보수규정에 따라
직급(회장), 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여
기본급을 1월~2월 동안 월 291.7백만원을 지급.
3월부터는 급여를 받지 않겠다는 본인의 의사를 반영하여 급여를
지급하지 않고 있음.

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

자문
안주석
근로소득
급여
107
기본급
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도내에서 임원보수규정에 따라
직급, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을1월에는 월 24.75백만원, 역할급2.33백만원, 직책급 3.33백만원 지급.
2월부터는 매달 기본급 15.25백만원 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
891
임원퇴직금 지급 규정에 따라 기본급 24.75백만, 근무기간12년, 지급율 300% 를 곱하여 891 백만원 산출.

기타소득
-
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

고문
정순효
근로소득
급여
143
기본급
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도내에서 임원보수규정에 따라 직급, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1월에는 30.42백만원, 역할급 2.92백만원, 직책급 2.5백만원 지급.
2월부터는 매달 기본급 21.5백만원 지급

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
730
임원퇴직금 지급 규정에 따라 기본급 30.42백만, 근무기간 8년, 지급율 300% 를 곱하여 730 백만원 산출.

기타소득
-
-

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

- 해당사항 없음.

4. 임원배상책임보험 가입 현황

가. 보험의 개요
 [2018.6.30] (단위: 원)

보험의 명칭

보험료납입액

부보(보상)한도

비 고

당기 납입액

누적납입액
 (당기분 포함)

임원배상책임보험

-

42,560,000

25,000,000,000

나. 보험가입 근거 및 절차

- 내부 업무처리절차에 따라 처리하며, 사전 이사회의 승인이나 보상위원회의 심의를 요하지 않음.

다. 피보험자

- 롯데케미칼 소속 임원(자회사 포함)
 - 피보험자라 함은 법인의 모든임원을 말하며, 이미 퇴임한 임원 및 이 보험계약의 보험기간중에 새로 선임된 임원을 포함함.
 다만, 초년도 계약의 보험기간의 개시일 이전에 퇴임한 임원은 제외함.
 또한 임원이 사망하였을 경우에는, 그 임원과 그 임원 상속인 또는 상속재산 법인 
 을, 임원이 파산하였을 경우에는 그 임원과 그 임원의 파산 관재인을 동일한 피보 
 험자로 간주함.

라. 보상하는 손해

- 피보험자의 법률상 손해배상금 및 이를 위한 방어비용
 - 주주대표 소송 및 고용배상책임 담보

마. 보험회사의 면책사항

- 범죄 행위 및 의도적 불법 행위에 대해서는 보상하지 아니함
 - 대주주(발행주식총수15% 이상)에 의한 손해배상 청구
 - 정부관련기관 부담보 특별약관: 정부관련기관에서 제기된 손해배상금 부담보

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 소속되어 있습니다.

- 기업집단의 명칭 : 롯데
지배회사는 2018년 6월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 107개 계열사가 속해 있습니다.

주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사, 비상장사는 97개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

(1) 계열회사 현황
보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사는 다음과 같습니다.

① 국내회사 [2018.6.30 현재]

[상장사] : 10개사

소속회사명
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데손해보험㈜
1101110014459

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

현대정보기술㈜
1101110628078

[비상장사] : 97개사

소속회사명
법인등록번호

경기스마트카드㈜
1311110141140

내포그린에너지㈜
1649110020901

데크항공㈜
2101110061897

동교청기와피에프브이㈜
1101115290814

동서기술단㈜
1543110016871

로얄그랜드문화오락지주㈜
2201110125534

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프글로벌㈜
1101112042820

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데로지스틱스㈜
1101116707636

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데시네마㈜
1101116429529

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데첨단소재㈜
2062110057775

롯데카드㈜
1101110641434

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데피에스넷㈜
1101113573767

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

부산하나로카드㈜
1801110433275

산수음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

이문건설㈜
1357110065667

인천스마트카드㈜
1101114220789

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜길벗블랙스톤
1544110027636

㈜나단
1545110071889

㈜대원산업
1357110065899

㈜대원이노스트
1357110080706

㈜대홍기획
1101116707800

㈜디시네마오브코리아
1101113837501

㈜롯데닷컴
1101111843972

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜마이비
1801110335570

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜바이더웨이
1101110708383

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜블랙스톤리조트
2201110039769

㈜블랙스톤리조트이천
1344110068569

㈜블랙스톤에듀팜
1544110027959

㈜블랙스톤에듀팜리조트
1544110028030

㈜서경이엔지
1501110049169

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜에스앤지컴퍼니
1243110020977

㈜에치유아이
1501110115621

롯데지에프알㈜
1101112730962

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이비카드
1311110241776

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜테크리치코리아
1357110121089

㈜한페이시스
2001110292858

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

② 해외회사
 [2018.6.30 현재]

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM LIMITED
100.0%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
100.0%

롯데상사㈜
Hyundai Khorol Agro LLC
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

롯데상사㈜
Hyundai Mikhailovka Agro LLC
100.0%

롯데상사㈜
Hyundai Primorye LLC
49.99%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지주㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Duty-Free Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
42.2%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

롯데지주㈜
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
Technological and Commercial Finance Company Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

㈜호텔롯데
Vladivostok Business Center LLC
100.0%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
크리스피크림도너츠재팬㈜
81.8%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ 기준일은 2018년 6월 말
※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인임
※ 공시기준일 이후 하기 14개사는 2018년 7월 20일자로 롯데 계열회사에서 제외 되었습니다.

출자회사명
피출자회사명
지분율

㈜대원산업
Daewon Semiconductor Packing Industrial Company
100.0%

㈜대원산업
Daewon Technology Consulting (Shanghai)co,.Ltd
100.0%

PEAK Plastic & Metal Products (International) Ltd.
PEAK China Property Ltd.
100.0%

S&G Company, LTD.
PEAK International (Asia) Ltd.
100.0%

Semicycle Hong Kong Ltd.
PEAK International, Inc.
78.5%

S&G Company, LTD.
PEAK Plastic & Metal Products (International) Ltd.
100.0%

S&G Company, LTD.
PEAK Resources Singapore Pte. Ltd.
100.0%

PIL (Mauritius) Ltd.
PEAK Semiconductor Packaging Products (Shenzhen) Co, Ltd.
100.0%

S&G Company, LTD.
PEAK Semiconductor Packaging Sdn. Bhd
100.0%

PEAK Plastic & Metal Products (International) Ltd.
PEAK Shenzhen Industrial Co, Ltd.
100.0%

S&G Company, LTD.
PIL (Mauritius) Ltd.
100.0%

㈜에스앤지컴퍼니
S&G Company, LTD.
100.0%

S&G Company, LTD.
Semicycle Hong Kong Ltd.
100.0%

S&G Company, LTD.
Semicycle Resources Sdn. Bhd.
100.0%

(2) 계통도

(2018년 6월 30일 기준, 단위 :%)

NO
출자사
롯데
지주(주)
㈜호텔
롯데
㈜부산
롯데호텔
롯데
물산㈜
롯데
디에프
글로벌㈜
롯데
제과(주)
롯데칠성
음료㈜
롯데
푸드(주)
롯데지알에스㈜
(주)충북소주
롯데
쇼핑㈜
롯데
역사㈜
㈜코리아세븐
(주)우리홈쇼핑
㈜롯데
닷컴
롯데하이마트(주)
롯데인천개발(주)
롯데
케미칼(주)

피출자사

1
롯데지주(주)
39.17%
8.62%
0.84%

0.15%

2
㈜호텔롯데

0.17%
0.55%

3
롯데면세점제주㈜

100.00%

4
㈜부산롯데호텔

0.00%

5
롯데물산㈜

31.13%

6
롯데디에프리테일㈜

97.79%

7
동교청기와피에프브이
(주)

100.00%

8
롯데제과(주)
21.37%
3.21%

0.11%

9
롯데칠성음료㈜
24.94%
5.83%

10
롯데푸드(주)
22.10%
8.91%
4.38%

19.62%

0.98%

11
롯데네슬레코리아㈜
50.00%

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%

13
(주)충북소주
100.00%

14
농업회사법인(주)에치유아이

90.00%

15
엠제이에이와인(주)
100.00%

16
씨에이치음료(주)
100.00%

17
(주)백학음료
86.06%

18
롯데쇼핑㈜
38.54%
8.83%
0.78%

0.06%

19
롯데역사㈜
44.53%

1.00%

20
㈜코리아세븐
79.66%

21
㈜바이더웨이

100.00%

22
에프알엘코리아㈜

49.00%

23
(주)우리홈쇼핑

53.03%

24
㈜롯데닷컴
77.70%
13.06%

25
롯데김해개발㈜

100.00%

26
롯데수원역쇼핑타운㈜

95.00%

27
롯데지에프알㈜

99.93%

28
롯데송도쇼핑타운(주)

56.30%
30.02%

4.30%

29
한국에스티엘(주)

50.00%

30
씨에스유통(주)

99.95%

31
롯데하이마트(주)

65.25%

32
롯데인천개발(주)
28.85%
28.85%

37.50%

33
롯데인천타운㈜
27.45%
12.55%

34
롯데타운동탄(주)

50.00%

35
롯데울산개발(주)

94.84%

36
롯데피에스넷(주)
31.30%

32.34%

31.30%

37
롯데케미칼(주)

12.68%

31.27%

38
㈜케이피켐텍

100.00%

39
롯데엠시시㈜

50.00%

40
삼박엘에프티㈜

99.51%

41
데크항공(주)

100.00%

42
롯데미쓰이화학(주)

50.00%

43
롯데베르살리스엘라스토머스(주)

50.00%

44
롯데정밀화학(주)

31.13%

45
한덕화학(주)

46
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%

47
롯데알미늄㈜

25.04%
3.89%

13.19%

48
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
14.57%
28.88%

49
(주)엔젤위드

50
롯데건설㈜
8.43%
42.35%

34.62%

51
내포그린에너지(주)

52
롯데상사㈜
41.37%
34.64%

53
롯데로지스틱스㈜
36.22%
8.84%

4.64%

54
롯데글로벌로지스㈜
15.22%
11.53%

3.00%
3.23%
11.35%

14.53%

55
롯데코스코쉬핑로지스㈜

56
롯데렌탈(주)

20.77%
10.80%

8.63%

4.90%

57
제이지산업(주)

58
롯데오토케어(주)

59
(주)그린카

60
롯데정보통신㈜
100.00%

61
현대정보기술(주)

62
㈜대홍기획
56.49%
16.25%

63
(주)모비?미디어

64
(주)엠허브

65
롯데미래전략연구소(주)
100.00%

66
(주)롯데자이언츠
95.00%

67
㈜씨텍

50.00%

68
롯데제이티비㈜

50.00%

69
롯데자산개발
60.47%
7.19%

20.53%

70
마곡지구피에프브이(주)

71
은평피에프브이㈜

17.50%

72
롯데쇼핑타운대구(주)

73
롯데첨단소재

90.00%

74
스위트위드㈜

100.00%

75
롯데캐피탈㈜
25.64%
39.37%
11.47%

76
롯데카드㈜
93.78%

1.02%

77
(주)이비카드

78
경기스마트카드㈜

79
인천스마트카드㈜

80
롯데손해보험㈜

23.68%
21.69%

7.10%

81
롯데멤버스(주)
93.88%

1.02%

82
롯데오토리스(주)

83
㈜마이비

3.90%

84
부산하나로카드㈜

85
㈜한페이시스

86
롯데액셀러레이터(주)
9.99%
19.99%

9.99%

87
㈜에스앤에스인터내셔날

88
㈜에스디제이

89
㈜롯데아사히주류

50.00%

90
㈜디시네마오브코리아

91
산청음료㈜

66.67%

92
롯데시네마㈜

93
롯데디에프글로벌㈜

94
㈜블랙스톤에듀팜리조트

95
㈜블랙스톤리조트

96
㈜블랙스톤리조트이천

97
㈜길벗블랙스톤

98
㈜대원산업

99
㈜에스앤지컴퍼니

100
㈜대원이노스트

101
㈜테크리치코리아

102
이문건설㈜

103
로얄그랜드문화오락지주㈜

104
㈜블랙스톤에듀팜

105
㈜나단

106
동서기술단㈜

107
㈜서경이엔지

(2018년 6월 30일 기준, 단위 :%)

NO
출자사
삼박엘에프티㈜
롯데정밀화학(주)
롯데
알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데
건설㈜
롯데
상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데
렌탈(주)
롯데정보통신㈜
현대정보기술(주)
㈜대홍
기획
롯데자산개발
(주)에스디제이
롯데
캐피탈㈜
롯데
카드㈜
(주)이비카드
롯데손해보험㈜
롯데멤버스(주)
㈜마이비

피출자사

1
롯데지주(주)

4.55%

0.38%

2
㈜호텔롯데

3
롯데면세점제주㈜

4
㈜부산롯데호텔

5
롯데물산㈜

6
롯데디에프리테일㈜

7
동교청기와피에프브이(주)

8
롯데제과(주)

15.29%

9
롯데칠성음료㈜

8.43%

10
롯데푸드(주)

11
롯데네슬레코리아㈜

12
롯데지알에스㈜

13
(주)충북소주

14
농업회사법인(주)에치유아이

15
엠제이에이와인(주)

16
씨에이치음료(주)

17
(주)백학음료

18
롯데쇼핑㈜

19
롯데역사㈜

20
㈜코리아세븐

21
㈜바이더웨이

22
에프알엘코리아㈜

23
(주)우리홈쇼핑

24
㈜롯데닷컴

25
롯데김해개발㈜

26
롯데수원역쇼핑타운㈜

5.00%

27
롯데지에프알㈜

28
롯데송도쇼핑타운(주)

9.38%

29
한국에스티엘(주)

30
씨에스유통(주)

31
롯데하이마트(주)

32
롯데인천개발(주)

4.81%

33
롯데인천타운㈜

14.90%

34
롯데타운동탄(주)

40.00%

9.00%

35
롯데울산개발(주)

1.98%

36
롯데피에스넷(주)

37
롯데케미칼(주)

38
㈜케이피켐텍

39
롯데엠시시㈜

40
삼박엘에프티㈜
0.33%

0.16%

41
데크항공(주)

42
롯데미쓰이화학(주)

43
롯데베르살리스엘라스토머스(주)

44
롯데정밀화학(주)

1.28%

45
한덕화학(주)

50.00%

46
한국후지필름㈜

2.59%

47
롯데알미늄㈜

48
캐논코리아비즈니스솔루션㈜

5.60%

0.95%

49
(주)엔젤위드

100.00%

50
롯데건설㈜

9.79%

51
내포그린에너지(주)

41.67%

52
롯데상사㈜

6.24%

53
롯데로지스틱스㈜

54
롯데글로벌로지스㈜

55
롯데코스코쉬핑로지스㈜

51.00%

56
롯데렌탈(주)

4.90%

57
제이지산업(주)

100.00%

58
롯데오토케어(주)

100.00%

59
(주)그린카

91.33%

60
롯데정보통신㈜

61
현대정보기술(주)

59.68%
0.03%

62
㈜대홍기획

63
(주)모비?미디어

70.00%

64
(주)엠허브

99.90%

65
롯데미래전략연구소(주)

66
(주)롯데자이언츠

5.00%

67
㈜씨텍

68
롯데제이티비㈜

69
롯데자산개발

11.81%

70
마곡지구피에프브이(주)

100.00%

71
은평피에프브이㈜

69.50%

72
롯데쇼핑타운대구(주)

100.00%

73
롯데첨단소재

74
스위트위드㈜

75
롯데캐피탈㈜

11.81%

76
롯데카드㈜

4.59%
0.00%

77
(주)이비카드

100.00%

78
경기스마트카드㈜

100.00%

79
인천스마트카드㈜

100.00%

80
롯데손해보험㈜

0.91%

81
롯데멤버스(주)

4.60%

0.00%

82
롯데오토리스(주)

100.00%

83
㈜마이비

4.80%
66.12%

84
부산하나로카드㈜

80.00%

85
㈜한페이시스

58.80%

86
롯데액셀러레이터(주)

87
㈜에스앤에스인터내셔날

88
㈜에스디제이

89
㈜롯데아사히주류

90
㈜디시네마오브코리아

91
산청음료㈜

92
롯데시네마㈜

93
롯데디에프글로벌㈜

94
㈜블랙스톤에듀팜리조트

49.51%

95
㈜블랙스톤리조트

96
㈜블랙스톤리조트이천

97
㈜길벗블랙스톤

98
㈜대원산업

99
㈜에스앤지컴퍼니

100
㈜대원이노스트

101
㈜테크리치코리아

102
이문건설㈜

103
로얄그랜드문화오락지주㈜

104
㈜블랙스톤에듀팜

105
㈜나단

106
동서기술단㈜

107
㈜서경이엔지

* 공시기준일 이후 ㈜블랙스톤에듀팜리조트, ㈜블랙스톤리조트, ㈜블랙스톤리조트이천, ㈜길벗블랙스톤, ㈜대원산업, ㈜에스앤지컴퍼니, ㈜대원이노스트, ㈜테크리치코리아, 이문건설㈜, 로얄그랜드문화오락지주㈜, ㈜블랙스톤에듀팜, ㈜나단, 동서기술단㈜, ㈜서경이엔지 14개사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제14조 2에 따라 2018년 7월 20일자로 롯데 계열회사에서 제외 되었습니다.

(3) 계열사 임원 겸직현황 

당사 임원의 계열사 겸직현황은 다음과 같습니다.

당사 임원
겸직회사
비고

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사

롯데지주(주)

대표이사

-

롯데쇼핑(주)

사내이사

-

(주)호텔롯데

대표이사

-

롯데칠성음료(주)

사내이사

-

롯데제과(주)

대표이사

-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)

사내이사

-

롯데문화재단

이사

-

롯데건설(주)

사내이사

-

에프알엘코리아㈜

기타비상무이사

-

임병연
기타비상무이사
롯데하이마트(주)
사내이사
-

(주)호텔롯데
기타비상무이사
-

※ 상기 임원 겸직현황은 국내법인 등기임원 기준입니다.

(4) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 출자총액제한기업집단의 지정
① 지정시기 : 2006년 4월 1일
② 규제내용 요약 : 상호출자의 제한, 채무보증의 제한

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
 (비상장)
2006.07.11
투자
615,639
-
100.00
7,818,794
-
-
-
-
100.00
7,818,794
85,029,695
5,159,234

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,
 (비상장)
2006.09.29
투자
1,605,722
-
100.00
13,753,802
-
-
-
-
100.00
13,753,802
52,936,548
4,791,307

(주)케이피켐텍
 (비상장)
2003.12.10
투자
50,000
23
100.00
27,057,473
-
-
-
23
100.00
27,057,473
55,122,360
397,819

Lotte Chemical UK Limited
 (비상장)
2009.12.18
투자
1
120,636
100.00
-
-
-
-
120,636
100.00
-
273,363,324
-12,039,626

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
 (비상장)
2010.06.09
투자
3,700,500
-
100.00
41,170,048
-
-
-
-
100.00
41,170,048
117,970,167
-2,204,096

데크항공㈜
 (비상장)
2010.10.11
투자
24,088,858
6,857
100.00
10,560,000
-
-
-
6,857
100.00
10,560,000
20,117,703
2,072,139

Lotte Chemical Titan Holding Berhad 
 (상장)
2010.11.03
투자
1,505,146,948
1,727,792
74.87
1,505,146,948
-
-
-
1,727,792
74.87
1,505,146,948
3,486,200,275
268,918,598

Lotte Chemical Alabama Corp.
 (비상장)
2011.03.08
투자
8,929,600
10,000
100.00
11,322,621
-
-
-
10,000
100.00
11,322,621
18,232,583
969,660

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o
 (비상장)
2013.02.28
투자
1,715
12
100.00
205,362
-
-
-
12
100.00
205,362
17,425,808
643,692

삼박엘에프티㈜
 (비상장)
2009.08.20
투자
10,861,560
241
99.51
34,129,945
-
-
-
241
99.51
34,129,945
58,529,796
6,442,200

Lotte Chemical Pakistan Limited
 (상장)
2009.09.18
투자
14,650,200
1,135,860
75.01
88,113,695
-
-
-
1,135,860
75.01
88,113,695
198,645,344
4,428,066

Lotte Chemical Engineering Plastics 
 (Hefei) Co., Ltd.
 (비상장)
2011.04.07
외국인과의
 합작설립투자
8,291,830
-
50.00
8,291,830
-
-
-
-
50.00
8,291,830
21,095,445
-405,193

Lotte Chemical USA Corporation
 (비상장)
2014.04.10
투자
1
-
60.00
884,836,236
-
-
-
-
60.00
884,836,236
2,058,427,855
-14,851,519

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
 (비상장)
2015.06.17
투자
-
-
100.00
17,983,753
-
-
-
-
100.00
17,983,753
17,604,480
-961,919

Lotte Chemical Nigeria Limited
 (비상장)
2018.05.09
투자
355,806
-

-
9,990
355,806
-
9,990
99.90
355,806
215,061
-148,698

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
 (비상장)
2013.10.24
외국인과의
 합작설립투자
100,010
30,180
50%+1주
150,900,005
-
-
-
30,180
50%+1주
150,900,005
757,557,931
-4,277,873

㈜씨텍
 (비상장)
2005.01.03
투자
105,234,004
3,326
50.00
115,806,148
-
-
-
3,326
50.00
115,806,148
344,188,667
14,343,852

롯데엠시시㈜
 (비상장)
2006.08.02
투자
1,125,421
19,000
50.00
94,435,208
-
-
-
19,000
50.00
94,435,208
545,571,315
139,132,941

롯데미쓰이화학㈜
 (비상장)
2011.01.20
외국인과의
 합작설립투자
2,500,000
2,000
50.00
10,000,000
-
-
-
2,000
50.00
10,000,000
34,452,680
416,222

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.
 (비상장)
2010.07.07
투자
1,474,320
-
50.00
8,726,840
-
-
-
-
50.00
8,726,840
113,537,793
8,759,312

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
 (비상장)
2013.03.12
외국인과의 
 합작설립투자
12,861,399
73,620
40.00
12,282,268
-
-
-
73,620
40.00
12,282,268
148,963,586
-12,662,478

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
 (비상장)
2008.04.11
투자
522,008
338
49.00
379,789,712
-
-
-
338
49.00
379,789,712
849,289,340
115,226,549

롯데건설㈜
 (비상장)
1997.11.29
투자
20,686,200
11,330
34.62
715,803,487
-
-
-
11,330
34.62
715,803,487
4,797,106,598
33,275,593

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
 (비상장)
2004.06.30
외국인과의 
 합작설립투자
2,516,843
-
25.00
-
-
-
-
-
25.00
-
37,023,780
-4,335,132

롯데자산개발㈜
 (비상장)
2008.12.04
투자
19,999,985
8,274
20.53
39,380,573
-
-
-
8,274
20.53
39,380,573
405,781,351
6,732,271

현대케미칼㈜
 (비상장)
2014.05.20
투자
16,000,000
38,400
40.00
192,000,000
-
-
-
38,400
40.00
192,000,000
2,032,676,533
186,559,707

여수페트로㈜
 (비상장)
2006.10.02
투자
25,000
27
27.20
227,800
-
-
-
27
27.20
227,800
1,623,194
23,090

LOTTE (China) Management Co., Ltd.
 (비상장)
2012.03.19
투자
1,336,831
-
15.00
1,336,831
-
-
-
-
15.00
1,336,831
5,330,194
-2,069,457

Weifang Yasing Group Co., Ltd.
 (비상장)
2008.06.02
외국인과의 
 합작설립투자
9,628,681
-
10.00
-
-
-
-
-
10.00
-
112,764,492
2,066,371

㈜한주
 (비상장)
2001.12.28
투자
2,818,260
98
8.66
10,504,270
-
-
-7,931
98
8.66
10,496,339
378,493,190
18,136,728

롯데알미늄㈜
 (비상장)
2009.02.26
투자
20,036,129
137
13.19
93,869,601
-
-
-8,735,826
137
13.19
85,133,775
1,575,823,628
28,063,937

스팍스자산운용(주)
 (비상장)
2009.03.27
투자
16,329,789
66
7.76
6,646,366
-
-
-
66
7.76
6,646,366
50,396,353
290,431

롯데로지스틱스㈜
 (비상장)
2007.11.01
투자
3,999,998
66
4.64
25,750,513
-36
-9,829,917
4,485,999
30
4.64
20,406,595
949,969,516
-8,579,704

롯데푸드㈜
 (상장)
2012.10.01
투자
7,625,134
11
0.98
6,103,461
-
-
3,300,063
11
0.98
9,403,524
1,221,782,829
95,072,111

금호산업㈜
 (상장)
2015.10.29
투자
4,999,994
287
0.80
2,732,994
-
-
269,876
287
0.80
3,002,870
1,194,576,602
8,178,280

금호고속㈜
 (비상장)
2015.12.02
투자
5,000,000
50
1.59
5,000,000
-
-
-
50
1.59
5,000,000
1,900,838,685
98,786,181

롯데액셀러레이터㈜
 (비상장)
2016.01.29
투자
2,500,000
500
9.99
2,500,000
-
-
-
500
9.99
2,500,000
21,724,868
-1,933,189

롯데정밀화학㈜
 (상장)
2016.02.29
투자
465,000,000
8,031
31.13
432,700,547
-
-
-
8,031
31.13
432,700,547
1,641,304,451
89,230,835

롯데첨단소재㈜
 (비상장)
2016.04.29
투자
2,596,149,153
10,000
100.00
2,596,149,153
-
-
-
10,000
100.00
2,596,149,153
2,069,544,829
250,951,722

롯데글로벌로지스㈜
 (비상장)
2016.11.30
투자
122,567,127
3,490
14.72
93,552,836
-
-
-12,307,876
3,490
14.72
81,244,960
740,616,725
-25,906,413

롯데지주㈜
 (상장)
2017.10.01
투자
1,408,128
24
0.03
1,553,547
148
9,829,894
-1,558,782
171
0.15
9,824,659
6,187,084,323
-20,822,520

합 계
3,210,676

7,648,142,667
3,210,676
355,783
7,648,142,667
10,102
355,783
-14,554,477
3,220,778
1,277,871,031

※ 상기 주식에 관한 사항은 롯데케미칼 별도 재무제표 기준으로 작성됨.
※ 종속/관계/공동기업 투자주식은 원가법을 적용하고, 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 공정가치평가를 함.
※ 최초 취득금액에는 피합병법인인 ㈜롯데대산유화, ㈜케이피케미칼의 최초 취득금액이 합산되어 있음.
※ 지분율은 우선주 및 자기주식을 포함한 발행주식총수 기준임.
※ 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재함.
※ 롯데첨단소재㈜의 경우, 비지배주주가 보유하고 있는 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권을 보유하고, 주식매도선택권을 부여하는 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 동 보통주식을 취득한 것으로 보아 주식수와 지분율 등에 가산함.
※ Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 경우 자기주식을 제외한 유효지분율은 76.01%임
※ 삼박엘에프티㈜의 경우 자기주식을 제외한 유효지분율은 99.84%임
※ Lotte Chemical Nigeria Limited의 경우, 2018년 6월말 재무제표 기준으로 작성(2018년 5월 설립)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주(특수관계자 포함) 등에 대한 신용공여 등

(1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
 당반기말 현재 지배기업이 이해관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

목 적

금 액

잔 액

담보/보증 내역

이자율

대여일

만기일

비 고

데크항공(주)

종속기업

별도로 명시하지 않음

14,191,667

14,191,667

유형자산

롯데케미칼의 가중평균 차입금리+0.50%

2016-12-28

2022-12-28

이사회 승인 완료

(2) 담보제공 내역

1) 당반기말 현재 지배기업이 이해관계자에게 제공한 담보 제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채

USD 2,508,900

USD 2,031,848

2013-01-14

채무 상환일

이사회 승인 완료

(3) 채무보증 내역
 당반기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.

공동기업

SC은행

2018-04-19

2019-04-19

CNY

534,900

90,617,409

CNY

270,513

45,827,574

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행

2016-11-10

채무 상환일

CNY

250,000

42,352,500

CNY

77,342

13,102,582

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행

2018-04-19

채무 상환일

CNY

240,000

40,658,400

CNY

40,629

6,882,886

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

UOB은행

2018-04-19

채무 상환일

CNY

129,900

22,006,359

CNY

70,725

11,981,495

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

종속기업

SC은행

2016-09-26

2019-03-25

USD

8,000

8,973,600

USD

8,000

8,973,600

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

SC은행

2016-09-26

2019-03-25

USD

8,000

8,973,600

USD

8,000

8,973,600

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

DBS은행

2018-03-23

2021-03-23

USD

16,000

17,947,200

USD

16,000

17,947,200

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

SC은행

2017-08-01

2018-08-01

CNY

200,000

33,882,000

CNY

-

-

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행

2017-11-18

2018-11-18

CNY

120,000

20,329,200

CNY

90,000

15,246,900

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

종속기업

Citi은행

2018-02-23

2019-02-23

CNY

18,000

3,049,380

CNY

4,482

759,365

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Alabama Corp.

종속기업

Citi은행

2018-01-17

2021-01-17

USD

10,000

11,217,000

USD

10,000

11,217,000

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical UK Limited

종속기업

HSBC은행

2017-01-27

2020-01-27

GBP

32,000

46,939,200

GBP

32,000

46,939,200

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

KEB하나은행

2017-01-26

2020-01-26

GBP

17,000

24,936,450

GBP

17,000

24,936,450

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

KEB하나은행

2016-07-26

2020-07-26

GBP

23,000

33,737,550

GBP

23,000

33,737,550

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행

2017-03-21

2020-03-21

GBP

25,000

36,671,250

GBP

25,000

36,671,250

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ING은행

2018-06-29

2019-06-29

EUR

40,000

51,880,800

EUR

40,000

51,880,800

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

36,000

46,692,720

EUR

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

DBS은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

30,000

38,910,600

EUR

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

30,000

38,910,600

EUR

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

24,000

31,128,480

EUR

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

우리은행

2017-09-21

2018-09-21

GBP

34,200

50,166,270

GBP

20,507

30,080,630

채권할인에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

영국정부(New PET Project)

2012-02-29

2021-02-28

GBP

6,700

9,827,895

GBP

6,700

9,827,895

정부보조금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행

2013-11-20

2023-12-13

USD

21,371

23,972,331

USD

21,371

23,972,331

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

USD

14,000

15,703,800

USD

11,600

13,011,720

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

MYR

12,000

3,329,760

MYR

1,944

539,540

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행

2018-06-15

2019-06-14

USD

4,000

4,486,800

USD

-

-

신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행

2018-04-20

2019-04-19

USD

8,000

8,973,600

USD

8,000

8,973,600

운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.

종속기업

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

2016-10-31

채무 상환일

USD

1,594,000

1,787,989,800

USD

1,234,000

1,384,177,800

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC

2016-08-23

채무 상환일

USD

10,000

11,217,000

USD

-

-

설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC LLC

기타특수관계자

Enterprise TE Products Pipeline Company LLC

2015-12-24

채무 상환일

USD

22,500

25,238,250

USD

-

-

설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

(4) 자금보충 약정

① 당반기말 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

185,000,000

2015-07-31

2022-10-12

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위: 천원)

거래상대방

지배기업과의 관계

거래일자

거래대상물

거래 목적

금 액

금액 산정 기준

관련 손익

비 고

롯데정밀화학(주)

관계기업

2018-05-24

온실가스 배출권

온실가스배출권거래제 적법 이행

1,265,600

전일 종가

-

대표이사 전결로 내부품의 후 집행

롯데쇼핑(주)

기타특수관계자

2018-04-18

건물

컨소시엄 구성 변경
(서울 마곡 연구소 지분양도)

2,561,973

감정평가가액

-

이사회 승인 완료

롯데쇼핑(주)

기타특수관계자

2018-04-18

토지

컨소시엄 구성 변경
(서울 마곡 연구소 지분양도)

822,145

감정평가가액

-

이사회 승인 완료

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래

- 해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

(1) 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016.10.26

횡령ㆍ배임혐의발생

당사의 현직 대표이사 등 임직원들 4인에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 공소제기됨(혐의발생금액: 184억원)

현재 서울중앙지방법원에서 1심 계속 중이며, 향후 판결선고 등 절차진행에 따라 대응할 예정임

2017.11.30.

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 현직 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 등 위반(배임) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과 무죄 선고됨

향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획임

2017.12.22.

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원의 1심 판결 결과 모두 무죄 선고됨

향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획임

(2) 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제42기
주주총회
(2018.03.19)
제1호의안 : 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건
제2호의안 : 이사 선임의 건 
 (사외이사 : 김철수, 김윤하, 박용석, 조석, 기타비상무이사 : 임병연)
제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자 : 김철수, 김윤하)
제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 390억원)

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

제41기
주주총회
(2017.03.24)
제1호의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제2호의안 : 정관 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사 : 신동빈, 허수영, 김교현, 사외이사:박경희)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 박경희)
제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 390억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

제40기
주주총회
(2016.03.18)
제1호의안 : 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제2호의안 : 정관 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:이자형, 사외이사:김철수, 김윤하, 박용석)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 김철수, 김윤하)
제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 270억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

제39기
주주총회
(2015.03.20)
제1호의안 : 제39기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제2호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:신동빈, 허수영, 사외이사:박경희)
제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 박경희)
제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 250억원)
제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제38기
주주총회
(2014.03.21)
제1호의안 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 
 연결 재무제표 승인의 건
제2호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:안주석, 사외이사:정동기, 박석환, 임지택)
제3호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 정동기, 박석환)
제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사보수한도 : 250억원)
제5호의안 : 임원퇴직금 지급규정 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제37기
주주총회
(2013.03.22)
제1호의안 : 제37기(2012.01.01 ~ 2012.12.31)재무제표 승인의 건
제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:신동빈/허수영/김창규, 사외이사:서현수)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 서현수)
제5호의안 : 이사 보수한도 및 집행계획 승인의 건
 (이사보수한도 : 250억원)
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

임시
주주총회
(2012.12.13)
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 가결

제36기
주주총회
(2012.03.23)
제1호의안 : 제36기(2011.01.01 ~ 2011.12.31) 대차대조표(재무상태표),
 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사:최태현/사외이사:조승식,금동화,김경하)
제4호의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 (후보자: 조승식,정해왕,금동화)
제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 (이사보수한도 : 200억원)
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

2. 우발채무 등

(1) 계류중인 소송사건
 
 ① 지배기업의 당기말 현재 중요한 소송사건 현황

ⅰ) 부당이득반환 청구소송 (2013가합67681)

구분

내용

소 제기일

2013. 9. 9.

소송 당사자

원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용

여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액

100,000,000원(당사 분)(향후 감정을 통해 변경)

진행상황

조정 결렬 후 소송 변론절차 재개되었으며, 감정절차 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

감정절차 진행 중

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

ⅱ) 해외계열사 지분 공시의무 위반 과태료처분 취소소송 (2016과211)

구분

내용

소 제기일

2016. 8. 9.

소송 당사자

대표 위반자 : 롯데케미칼㈜ / 과태료 부과 기관 : 공정거래위원회장

소송의 내용

2012년~2015년간 공정거래위원회 기업집단현황 공시사항 중 해외 주주사를 동일인 관련자가 아닌 "기타"주주로 표기한 건에 대하여 공시 위반으로 과태료 처분을 받음

소송가액

42,300,000원

진행상황

2017. 8. 28. 약식 불처벌(기각)결정

2017. 9. 8. 검사 측에서 항소 제기(항소 1심)

2017. 11. 21. 정식 불처벌(기각) 결정

2017. 11. 28. 검사 측에서 항소(항소 2심)

향후 소송일정 및 대응방안

항소 2심 진행 중

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송 결과 예측 불가함. 다만, 소송에서 패소할 경우 과태료(42,300,000원)를 납부하여야 함.

ⅲ) 손해배상청구소송 (2017가합509251)

구분

내용

소 제기일

2017. 2. 16.

소송 당사자

원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

(구)케이피케미칼은 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받음

소송가액

24,720,398,120원

진행상황

2017. 2. 16. 소 제기

향후 소송일정 및 대응방안

변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송 결과 예측 불가함

② 종속기업의 당반기말 현재 중요한 소송사건 현황
 ⅰ) PT Lotte Chemical Titan Nusantara

구분

내용

소 제기일

2010. 1. 12.

소송 당사자

원고 : PT Lotte Chemical Titan Nusantara / 피고 : Indonesian Tax Office

소송의 내용

VAT Invoice(세금계산서) 지연 발급으로 인한 Penalty 부과 불복 관련 소송임

소송가액

IDR 6,156,872,926

진행상황

2011. 3. 16. 원고, Tax Court의 판결에 불복하여 현재 대법원에 계류 중

향후 소송일정 및 대응방안

일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

일부 승소 가능성이 있을 것으로 추정

ii) Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

구분

내용

소 제기일

2016. 7. 4. (Xiamen Port Trading) / 2017. 2. 7. (Dongguan Maruman)

※ 동일한 사실관계임

소송 당사자

원고 : Dongguan Maruman, Xiamen Port Trading (별개의 소송임) /

피고 : Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.

소송의 내용

현지 채용인의 사기에 따른 고객의 물품대금 편취와 관련한 손해배상청구소송

소송가액

Dongguan Maruman : USD 771,309

Xiamen Port Trading : RMB 3,194,298.51

진행상황

Dongguan Maruman : 2018. 5. 31. 2심 판결(원고 30% : 피고 70% 부담), 재심 신청 예정

Xiamen Port Trading : 2018. 5. 18. 민사 2심 개정

향후 소송일정 및 
 대응방안

일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

최종 결과 예측 어려움. 다만 판결 번복 가능성은 높지 않음.

당반기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

(2) 그 밖의 우발채무 등

① 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일: 2018년 6월 30일 )
(단위 : 매 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

-

-

-

금융기관(은행제외)

-

-

-

법 인

4

-

-

기타(개인)

-

-

-

※ 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

② 채무보증현황

ⅰ) 당반기말 현재 지배기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.

공동기업

SC은행

2018-04-19

2019-04-19

CNY

534,900

90,617,409

CNY

270,513

45,827,574

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행

2016-11-10

채무 상환일

CNY

250,000

42,352,500

CNY

77,342

13,102,582

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행

2018-04-19

채무 상환일

CNY

240,000

40,658,400

CNY

40,629

6,882,886

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

UOB은행

2018-04-19

채무 상환일

CNY

129,900

22,006,359

CNY

70,725

11,981,495

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

종속기업

SC은행

2016-09-26

2019-03-25

USD

8,000

8,973,600

USD

8,000

8,973,600

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

SC은행

2016-09-26

2019-03-25

USD

8,000

8,973,600

USD

8,000

8,973,600

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

DBS은행

2018-03-23

2021-03-23

USD

16,000

17,947,200

USD

16,000

17,947,200

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

SC은행

2017-08-01

2018-08-01

CNY

200,000

33,882,000

CNY

-

-

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행

2017-11-18

2018-11-18

CNY

120,000

20,329,200

CNY

90,000

15,246,900

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

종속기업

Citi은행

2018-02-23

2019-02-23

CNY

18,000

3,049,380

CNY

4,482

759,365

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Alabama Corp.

종속기업

Citi은행

2018-01-17

2021-01-17

USD

10,000

11,217,000

USD

10,000

11,217,000

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical UK Limited

종속기업

HSBC은행

2017-01-27

2020-01-27

GBP

32,000

46,939,200

GBP

32,000

46,939,200

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

KEB하나은행

2017-01-26

2020-01-26

GBP

17,000

24,936,450

GBP

17,000

24,936,450

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

KEB하나은행

2016-07-26

2020-07-26

GBP

23,000

33,737,550

GBP

23,000

33,737,550

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행

2017-03-21

2020-03-21

GBP

25,000

36,671,250

GBP

25,000

36,671,250

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ING은행

2018-06-29

2019-06-29

EUR

40,000

51,880,800

EUR

40,000

51,880,800

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

36,000

46,692,720

EUR

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

DBS은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

30,000

38,910,600

EUR

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

30,000

38,910,600

EUR

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행

2018-06-29

채무 상환일

EUR

24,000

31,128,480

EUR

-

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

우리은행

2017-09-21

2018-09-21

GBP

34,200

50,166,270

GBP

20,507

30,080,630

채권할인에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

영국정부(New PET Project)

2012-02-29

2021-02-28

GBP

6,700

9,827,895

GBP

6,700

9,827,895

정부보조금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행

2013-11-20

2023-12-13

USD

21,371

23,972,331

USD

21,371

23,972,331

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

USD

14,000

15,703,800

USD

11,600

13,011,720

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

MYR

12,000

3,329,760

MYR

1,944

539,540

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행

2018-06-15

2019-06-14

USD

4,000

4,486,800

USD

-

-

신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행

2018-04-20

2019-04-19

USD

8,000

8,973,600

USD

8,000

8,973,600

운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.

종속기업

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

2016-10-31

채무 상환일

USD

1,594,000

1,787,989,800

USD

1,234,000

1,384,177,800

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC

2016-08-23

채무 상환일

USD

10,000

11,217,000

USD

-

-

설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC LLC

기타특수관계자

Enterprise TE Products Pipeline Company LLC

2015-12-24

채무 상환일

USD

22,500

25,238,250

USD

-

-

설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

③ 당반기말 현재 종속기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천MYR, 천원)

종속회사

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행

2013-11-20

2023-12-13

USD

5,343

5,993,083

USD

5,343

5,993,083

차입금에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

USD

3,500

3,925,950

USD

2,900

3,252,930

포괄한도에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

MYR

3,000

832,440

MYR

486

134,885

포괄한도에 대한 지급보증

MUFG은행

2018-06-15

채무 상환일

USD

1,000

1,121,700

USD

-

-

신용장 개설한도에 대한 지급보증

Mizuho은행

2018-04-20

2019-04-19

USD

2,000

2,243,400

USD

2,000

2,243,400

운영자금에 대한 지급보증

④ 자금보충약정 현황
 당반기말 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

185,000,000

2015-07-31

2022-10-12

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

⑤ 담보제공 현황

당분기말 현재 지배기업이 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채

USD 2,508,900

USD 2,031,848

2013-01-14

채무 상환일

이사회 승인 완료

(3) 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없음

(4) 장래매출채권 유동화 현황
- 해당사항 없음

(5) 장래매출채권 유동화채무 비중
- 해당사항 없음

(6) 단기매매차익 발생현황 및 환수 현황/미환수 현황
- 해당사항 없음

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제 51-1회 무보증 공모사채

2015년 10월 08일

차환자금

200,000

차환자금

200,000

-

제 51-2회 무보증 공모사채

2015년 10월 08일

차환자금

100,000

차환자금

100,000

-

제 52-1회 무보증 공모사채

2016년 04월 28일

기타자금

210,000

기타자금

210,000

-

제 52-2회 무보증 공모사채

2016년 04월 28일

기타자금

340,000

기타자금

340,000

-

제 52-3회 무보증 공모사채

2016년 04월 28일

기타자금

150,000

기타자금

150,000

-

제 52-4회 무보증 공모사채

2016년 04월 28일

기타자금

60,000

기타자금

60,000

-

제 53-1회 무보증 공모사채

2017년 07월 28일

차환자금

100,000

차환자금

100,000

-

제 53-2회 무보증 공모사채

2017년 07월 28일

차환자금

90,000

차환자금

90,000

-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

외화사모사채

2015년 09월 30일

차환자금

115,101

차환자금

115,101

-

외화사모사채

2015년 12월 28일

차환자금

55,830

차환자금

55,830

-

(9) 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

(1) 제재현황

일자

조치

대상자

내용

사유

근거법령

회사의

이행현황

대책

2018. 2. 21.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 200만원

폭발성, 발화성 및 인화성 물질등에 의한 위험 예방조치 미흡

산업안전보건법 제 71조, 제67조 제1호, 제 23조 제1항 제2호 등

벌금 납부

설비개선 및 관리 강화

2018. 2. 23.

롯데케미칼㈜

과태료 160만원

부식, 마모로 인하여 대기오염물질이 새나가는 배출시설을 정당한 사유 없이 방치

대기환경보전법 제31조 제1항 제3호

조치 완료,

과태료 납부

사외 배관 재조사 및 관리 철저

2018. 2. 12

Lotte Chemical Titan (M)

Sdn Bhd

과태료(6,000RM)

폐수처리시설에서방류된 폐수의 BOD, COD등 기준 초과

Environmental Quality (Industries Effluent) Regulation 2009.

과태료 납부

관련 시설 정비

2018. 4. 4.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 300만원

전기실 사고에 따른 고용노동부 특별감독

산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조, 제1항, 제24조 제1항 등

지적사항 개선

안전진단 및 개선

2018. 5. 9.

롯데케미칼㈜ 및 안전보건총괄책임자

각 벌금 500만원

전기실 사고 관련 산업안전보건법 위반 및 업무상과실치상

형법 제268조, 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조 제1항 등

벌금 납부

안전진단 및 개선

2018. 5. 25.

롯데케미칼㈜

벌금 300만원

공유 수면 특정 수질 위해 물질 누출

물환경보전법 제77조, 제81조, 제15조 제1항 제1호 등

벌금 납부

사외 배관 재조사 및 관리 철저

(2) 그 밖의 사항

회사의 과거 일부 거래 관련 임원 일부(전현직 사내이사 4인)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 등 일자로 전현직 사내이사 3인, 현직 사내이사 1인이 각각 별건으로 기소되었습니다. 2017년 11월 29일 전직 사내이사 2인에 대하여는 무죄, 현직 사내이사 1인에 대하여는 일부 유죄가 선고되어 항소심 진행 중이고, 2017년 12월 22일 별건의 현직 사내이사 1인에 대하여는 무죄가 선고되었습니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

또한, 국정농단 사태 관련하여 위 임원 중 일부(현직 사내이사 1인)가 뇌물공여 혐의로 2017년 4월 17일자로 기소되었으며, 2018년 2월 13일 1심 판결 결과 유죄가 선고되어 항소심 진행 중입니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 위 1심 판결의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단되나, 동 재판을 이유로 한 시장의 평가 등에 대해서는 정확히 예측하기 어렵습니다. 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

※ 제재대상임원 정보

구분

직급

전현직 여부

근속연수

1

대표이사

퇴직

3.5년

2

이사

퇴직

31년

3

대표이사

현직

42.3년

4

대표이사

현직

28.3년

(3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음

(4) 합병 등의 사후 정보

① 롯데첨단소재㈜(舊SDI케미칼) 주식 취득(2015년10월)
ⅰ) 주요 내용

구분

내용

계약체결일

2015년 10월 30일

상대방

회사명

삼성SDI 주식회사

소재지

경기도 용인시 기흥구 공세로 150-20

대표이사

조남성

계약내용

취득배경

주식인수를 통하여 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화 및 당사 보유 원료의 수직 계열화, ABS/PC컴파운딩과 같은 엔지니어링 플라스틱 사업을 추가하여, 전자재료/자동차소재/바이오사업 등 성장 잠재력이 높은 고부가가치 시장에 진입하여 지속 성장 동력을 강화하고자 함.

법적형태 및
 구체적내용

- 삼성SDI 주식회사 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식
 90%를 취득함.
 주식의 종류 : 보통주식
 주식수 : 9,000,000주(발행주식총수의 90%)
 양도인 : 삼성SDI 주식회사
 양수도가액 : 23,265억원
 
 - 잔여지분 10%에 대해서는 상호 옵션을 가지며, 롯데케미칼 주식
 회사는 거래종결일로부터 4년간 옵션행사를 통하여 매수 가능
 하고, 삼성SDI 주식회사는 거래종결일 3년 이후부터 1년간 옵션
 행사를 통해 매도 가능함

주요일정

- 외부평가계약체결 : 2015년 10월 23일
 - 주식매매계약체결 : 2015년 10월 30일
 - 삼성SDI 분할 이사회 : 2015년 11월 13일
 - 거래종결(잔금지급) : 2016년 4월 29일

※ 상세 내용은2015년10월30일 공시된 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)와
 2016년 4월 29일 공시된 합병등종료보고서(자산양수도)을 참조 하시기 바랍니다.

2) 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데첨단소재(주)
매출액

2,802,102

3,263,977

2,379,040

15%

2,894,156

11%

-

영업이익

217,177

240,946

300,983

-39%

332,477

-38%

-

당기순이익

-

-

-

-

-

-

-

주1) 1차연도 : 롯데첨단소재㈜의 분할기일인 2016년 2월 1일부터 2016년 12월 31일까지임.
 주2) 재무사항 예측치는 외부평가기관의 평가의견서 자료이며, 당기순이익은 구분되지 않아 비교하지 않음
 주3) 매출액 괴리율 발생사유 : 중국 경제 성장률 하락 및 저유가 지속에 따른 매출액 축소

(5) 녹색경영

① 관리업체 지정에 관한 사항

1차 계획기간(2015~2017년도) 배출권 할당대상업체 지정
 [환경부 고시 제2014-162호]

2차 계획기간(2018~2020년도) 배출권 할당대상업체 지정
 [산업통상자원부 고시 제2017-160호]

② 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

사업장명

2018년 상반기
 온실가스 배출량 (tCO2e)

2018년 상반기
 에너지 사용량 (TJ)

소량배출 
 사업장 여부

본사

211

4

Y

여수

1,253,406

24,357

N

대산

1,192,565

24,770

N

울산

648,735

9,533

N

연구소

1,468

20

Y

부산빌딩

1,024

28

Y

합계

3,097,409

58,712

③ 녹색기업 지정에 관한 사항

1. 구분

녹색기업의 지정

2. 조치기관

환경부

3. 지정기간

여수 사업장 : 2016.08.19~2019.08.18

4. 주요내용

오염물질 저감, 자원 및 에너지의 절감, 제품의 환경성 개선, 환경경영체제의 구축 등을 통하여 환경개선에 크게 기여하는 사업장으로 환경부장관이 지정한 사업장

5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 2010년 4월 「저탄소 녹색성장 기본법」시행으로 기존의 '환경친화기업'이 '녹색기업'으로 명칭 변경됨.
 2.「환경기술 및 환경산업 지원법」 제16조의 2 및 동법 시행규칙 제33조의 5에 의거하여 녹색기업으로 재지정됨.

(6) 가족친화기업 인증
① 근거법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조
② 인증부처 : 여성가족부
③ 인증날짜 : 2014년 12월 19일 (유효기간 연장 2017.12.03~2019.11.30)
④ 유효기간 : 유효기간 연장에 따라 5년간 유효
⑤ 내용 : 롯데케미칼은 모범적이고 다양한 가족친화제도의 운영체계를 구축하여 근로자의 삶의 질을 높이고 가족친화적 사회환경 조성에 기여한 점을 인정받아 2014년 12월 19일 여성가족부로부터 가족친화인증기업으로 선정되었고, 2017년 유효기간이 2년간 연장되었음

(7) 보호예수 현황

- 해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음