코람코더원리츠 — 감사보고서 (2018.06) (20180911)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

00260116
100000000000
20180829
1101115837294
000
435944
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N
1

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5 (당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 06월 30일
까지

제 4 (전) 기

2017년 07월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서
- - - - - - - - - - - - - - - -
1

Ⅱ. (첨부)재무제표

재무상태표
- - - - - - - - - - - - - - - -
4

손익계산서
- - - - - - - - - - - - - - - -
6

자본변동표
- - - - - - - - - - - - - - - -
7

현금흐름표
- - - - - - - - - - - - - - - -
8

주석
- - - - - - - - - - - - - - - -
9

Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

- - - - - - - - - - - - - - - -
24

내부회계관리제도 운용실태 평가보고서
- - - - - - - - - - - - - - - -
26

Ⅳ. 외부감사실시내용
- - - - - - - - - - - - - - - -
27

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 8월 7일

우리는 별첨된 주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사의 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감
사보고서
일

(2018년 8월 7일)
현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건
이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

제 5(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 06월 30일
까지

제 4(전) 기

2017년 07월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 대표이사 조상욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동, 골든타워)

(전 화)
(02) 787-0039

재 무 상 태 표

제 5(당) 기 2018년
06월 30일 현재

제 4(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

6,803,258,432

5,161,135,013

(1) 당좌자산

6,803,258,432

5,161,135,013

1. 현금및현금성자산(주3,13)
6,014,319,386

2,957,394,160

2. 매출채권(주10)
453,742,618

1,843,827,135

3. 미수금
45,970,417

45,329,282

4. 미수수익
21,554,388

5,743,645

5. 선급금(주10)
222,285,021

275,375,194

6. 선급비용
41,251,082

28,790,187

7. 미수법인세환급액
4,135,520

4,675,410

Ⅱ.비유동자산

429,140,589,307

429,933,452,055

(1) 투자자산

1,384,163,529

1,384,163,529

1. 기타보증금
110,000,000

110,000,000

2. 장기금융상품(주3,5)
1,274,163,529

1,274,163,529

(2) 유형자산(주4,5)

427,756,425,778

428,549,288,526

1. 토지
330,099,195,785

330,099,195,785

2. 건물
105,347,857,390

103,226,381,118

감가상각누계액
(7,758,727,397)

(6,264,088,377)

3. 건설중인자산
68,100,000

1,487,800,000

자 산 총 계

435,943,847,739

435,094,587,068

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,503,864,552

3,744,001,335

1. 미지급금(주10,13)
1,348,957,707

1,756,668,864

2. 미지급비용(주10,13)
1,525,150,682

1,517,917,806

3. 선수금
151,098,939

59,939

4. 선수수익
4,246,618

-

5. 부가세예수금
474,410,606

469,354,726

Ⅱ. 비유동부채

250,300,723,476

247,350,567,800

1. 장기차입금(주3,4,5,10,13)
233,000,000,000

230,000,000,000

2. 임대보증금(주4,10,13)
17,300,723,476

17,350,567,800

부 채 총 계

253,804,588,028

251,094,569,135

자 본

Ⅰ. 자본금

18,400,000,000

18,400,000,000

1. 보통주자본금(주1,7)
3,000,000,000

3,000,000,000

2. 우선주자본금(주1,7)
15,400,000,000

15,400,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

165,500,953,520

165,500,953,520

1. 주식발행초과금
165,500,953,520

165,500,953,520

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)

(1,761,693,809)

99,064,413

1. 미처분이익잉여금(미처리결손금)(주12)
(1,761,693,809)

99,064,413

자 본 총 계

182,139,259,711

184,000,017,933

부 채 및 자 본 총 계

435,943,847,739

435,094,587,068

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 5(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
06월 30일까지

제 4(전) 기 2017년 7월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업수익(주10)

12,614,881,505

12,859,134,011

1. 임대료수익
7,787,180,048

8,067,812,215

2. 관리수익
4,475,636,531

4,396,424,265

3. 주차수익
155,935,474

186,389,103

4. 기타수익
196,129,452

208,508,428

Ⅱ. 영업비용

4,700,882,760

4,505,393,769

1. 위탁관리비(주10,11)
1,210,077,540

1,185,601,867

2. 자산관리수수료(주10,11)
396,712,328

403,287,671

3. 사무수탁수수료(주11)
25,000,000

25,000,000

4. 자산보관수수료(주11)
17,500,000

17,500,000

5. 임대대행수수료(주10,11)
479,924,000

166,843,533

6. 임원보수(주9)
3,000,000

3,000,000

7. 수도광열비
648,749,036

681,592,746

8. 수선유지비
34,810,000

157,970,000

9. 지급수수료
13,916,500

13,916,500

10. 세금과공과
359,522,950

365,678,453

11. 감가상각비(주4)
1,494,639,020

1,464,922,967

12. 보험료
16,864,156

19,557,812

13. 기타비용
167,230

522,220

Ⅲ.영업이익

7,913,998,745

8,353,740,242

Ⅳ.영업외수익

40,368,424

23,289,066

1. 이자수익
39,842,402

23,129,606

2. 잡이익
526,022

159,460

Ⅴ. 영업외비용

3,451,972,601

3,478,799,485

1. 이자비용(주10)
3,451,972,597

3,478,356,160

2. 잡손실
4

443,325

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

4,502,394,568

4,898,229,823

Ⅶ. 법인세비용(주6)

-

-

Ⅷ. 당기순이익

4,502,394,568

4,898,229,823

Ⅸ. 주당손익(주8)

1,223

1,331

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 5(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
06월 30일까지

제 4(전) 기 2017년 7월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.
07.
01 (전기초)

18,400,000,000
165,500,953,520
1,441,338,277
185,342,291,797

배당금
-
-
(6,240,503,687)
(6,240,503,687)

당기순이익
-
-
4,898,229,823
4,898,229,823

2017.12.31 (전기말)
18,400,000,000
165,500,953,520
99,064,413
184,000,017,933

2018.
01.
01 (당기초)

18,400,000,000
165,500,953,520
99,064,413
184,000,017,933

배당금
-
-
(6,363,152,790)
(6,363,152,790)

당기순이익
-
-
4,502,394,568
4,502,394,568

2018.
06.30 (당기말)

18,400,000,000
165,500,953,520
(1,761,693,809)
182,139,259,711

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 5(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
06월 30일까지

제 4(전) 기 2017년 7월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,724,668,612

4,523,634,446

1. 당기순이익
4,502,394,568

4,898,229,823

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,494,639,020

1,464,922,967

감가상각비
1,494,639,020

1,464,922,967

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1,727,635,024

(1,839,518,344)

매출채권의 감소(증가)
1,390,084,517

(1,388,669,794)

미수금의 감소(증가)
(641,135)

530,947

미수수익의 감소(증가)
(15,810,743)

(2,846,932)

선급금의 감소(증가)
53,090,173

(59,776,866)

선급비용의 감소(증가)
(12,460,895)

13,470,407

미수법인세환급액의 감소(증가)
539,890

1,742,160

미지급금의 증가(감소)
145,258,843

(400,854,714)

미지급비용의 증가(감소)
7,232,876

6,575,343

선수금의 증가(감소)
151,039,000

(4,186,679)

선수수익의 증가(감소)
4,246,618

-

부가세예수금의 증가(감소)
5,055,880

(5,502,216)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,254,746,272)

(3,079,783,529)

1. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,254,746,272)

(3,079,783,529)

건물의 취득
17,578,000

623,220,000

건설중인자산의 취득
1,237,168,272

1,182,400,000

장기금융상품의 취득
-

1,274,163,529

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,412,997,114)

(5,588,825,533)

1. 재무활동으로 인한 현금유출액
(6,823,713,490)

(6,403,010,723)

임대보증금의 감소
460,560,700

162,507,036

배당금의 지급
6,363,152,790

6,240,503,687

2. 재무활동으로 인한 현금 유입액
3,410,716,376

814,185,190

장기차입금의 증가
3,000,000,000

-

임대보증금의 증가
410,716,376

814,185,190

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,056,925,226

(4,144,974,616)

Ⅴ. 기초의 현금

2,957,394,160

7,102,368,776

Ⅵ. 기말의 현금

6,014,319,386

2,957,394,160

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 5(당) 기 2018년 06월 30일 현재

제 4(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

1. 회사의 개요
주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에의한 위탁관리부동산투자회사로서 2015년 9월 15일에 설립되었습니다. 당사의 주요사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며, 당사의 운용부동산은 서울특별시에 위치한 하나금융투자입니다.

당사의 본점소재지는 자산관리회사인 (주)코람코자산신탁의 본점 주소인 서울특별시강남구 삼성로 511입니다. 당사의 사업연도는 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초 사업연도는 설립일로부터 2016년 6월 30일까지입니다.

당기말 현재 납입 자본금은 18,400,000천원(우선주 15,400,000천원 포함)이며, 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
우선주
보통주

농협은행(주)
1,080,000
-

새마을금고중앙회
600,000
-

군인공제회
600,000
-

사단법인 경찰공제회
400,000
-

농협생명보험(주)
400,000
-

하나금융투자(주)
-
400,000

(주)코람코자산신탁
-
100,000

(주)신영에셋
-
60,000

(주)라셋파트너스
-
40,000

합 계
3,080,000
600,000

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식
당사는 기간의 경과에 따라 발생하는 임대차계약에 의하여 약정된 임대료수익과 관리수익, 주차수익 그리고 기타수익으로 구분하여 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 유가증권을 제외한 매출채권 등의 금융자산에 대하여 개별분석의 방법을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

(3) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 실질적으로 미래 경제적효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다. 

유형자산에 대한 감가상각은 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 계산하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
35년

(4) 법인세회계

당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.

이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 당좌자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 손익계산서상의 법인세비용은 당기 법인세부담액에 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액을 가감한 가액으로 인식하고 있으며, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기 법인세부담액과 이연법인세는 해당 자본계정에서 직접 가감하고 있습니다.

당사는 법인세법 제51조의2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.

(5) 부동산투자회사법상의 특칙적용: 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당
당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예금종류
은행명
제 5(당) 기
제 4(전) 기
제한내용

현금및현금성자산
보통예금
(주)신한은행
1,134,726
1,058,098
지급정지

장기금융상품
정기예금
(주)신한은행
1,274,164
1,274,164
질권설정

합 계
2,408,890
2,332,262

4. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

토지
330,099,196
-
-
-
330,099,196

건물
96,962,293
17,578
(1,494,639)
2,103,898
97,589,130

건설중인자산
1,487,800
684,198
-
(2,103,898)
68,100

합 계
428,549,289
701,776
(1,494,639)
-
427,756,426

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

토지
330,099,196
-
-
330,099,196

건물
97,628,215
799,000
(1,464,922)
96,962,293

건설중인자산
596,100
891,700
-
1,487,800

합 계
428,323,511
1,690,700
(1,464,922)
428,549,289

(3) 당기말 현재 건물에 대하여 패키지 보험에 가입하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가입처
패키지보험
부보금액
연간 보험료
보험계약기간

삼성화재해상보험(주)
재산종합보험
118,331,432
33,988
2017.11.06 ~
2018.11.06

기업휴지보험
47,482,307

소 계
165,813,739

일반배상책임보험
대인대물일괄 1사고당50억원

주차장배상책임 1사고당3억원

구내치료비 1인당/1사고당3백만원

상기 부보금액 중 차입금과 관련하여 설정된 질권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

설정권자
질권금액
관련채무

한화생명보험(주)
66,000,000
장기차입금

새마을금고중앙회
36,000,000

농협생명보험(주)
48,000,000

삼성화재해상보험(주)
86,400,000

교보생명보험(주)
48,000,000

한편, 당사는 상기 보험 이외에 삼성화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험(대물 1사고당 3억원, 대인 1인당 8천만원 보상)에 가입하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
제 5(당) 기
제 4(전) 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

서울시 영등포구 여의도동 27-3
7,570
330,099,196
96,139,000
330,099,196
88,569,000

(
5) 당기말 현재 장기차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
채권최고액
담보권자
관련채무
담보권의 종류

토지/건물
683,100
(주)하나은행
임대보증금
근저당권

토지/건물
11,743,239
하나금융투자(주)
임대보증금
근저당권

토지/건물
13,116
하나생명보험(주)
임대보증금
근저당권

토지/건물
66,000,000
한화생명보험(주)
장기차입금
근저당권

토지/건물
36,000,000
새마을금고중앙회
장기차입금
근저당권

토지/건물
48,000,000
농협생명보험(주)
장기차입금
근저당권

토지/건물
86,400,000
삼성화재해상보험(주)
장기차입금
근저당권

토지/건물
48,000,000
교보생명보험(주)
장기차입금
근저당권

토지/건물
2,595,305
한국쓰리엠(주)
임대보증금
전세권

건물
491,639
한국쓰리엠(주)
임대보증금
전세권

건물
700,520
하나유비에스자산운용(주)
임대보증금
전세권

건물
662,760
(주)인텔코리아
임대보증금
전세권

건물
428,655
금융감독원
임대보증금
전세권

합 계
301,718,334

5. 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
연이자율(%)
만기일
상환방법
제 5(당) 기
제 4(전) 기

한화생명보험(주)
3.00
2020년 11월 6일
만기일시상환
55,000,000
55,000,000

새마을금고중앙회
3.00
2020년 11월 6일
30,000,000
30,000,000

농협생명보험(주)
3.00
2020년 11월 6일
40,000,000
40,000,000

삼성화재해상보험(주)
3.00
2020년 11월 6일
68,000,000
65,000,000

교보생명보험(주)
3.00
2020년 11월 6일
40,000,000
40,000,000

합 계
233,000,000
230,000,000

한편, 상기의 장기차입금에 대하여 당사가 가입한 보험상품 및 장기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석3, 4 참조)

6. 법인세비용
당사는 법인세법 제51조의2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제규정을 적용받고 있으므로 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당한 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 부담해야 할 법인세액이 발생하지 아니합니다. 향후에도 당사는 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 이를 고려할 때 납부할 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 않았습니다.

7. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

발행주식의 총수
600,000주
3,080,000주
600,000주
3,080,000주

주당 액면금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

(2) 우선주식
당사가 발행한 우선주식은 잔여재산 분배 시 보통주식에 대하여 우선권을 갖는 의결권이 있는 주식이며, 최초 결산기부터 당사가 보유한 부동산(이하 "보유자산")의 매각일이 속한 결산기 직전 결산기까지의 기간에 대한 이익배당은 부동산투자회사법 제28조에 따라 산정된 금액(이하 "배당가능액")을 보통주식과 우선주식에 대하여 그 주식수에 비례하여 실시합니다.

또한, 당사는 보유자산의 매각일이 속한 결산기에는 우선주식과 보통주식에 대하여 ① 해당 결산기의 배당가능액에서 보유자산 매각으로 인한 회계상 처분이익(보유자산의 매매대금에서 보유자산의 장부금액 및 매각비용을 차감한 금액)을 공제한 금액은 보통주식과 우선주식에 대하여 그 주식수에 비례하여 배당, ② 회계상 처분이익에서 기배당한 초과배당누계액에 상당한 금액 및 매각차익을 공제한 금액은 보통주식과 우선주식에 대하여 그 주식수에 비례하여 배당, ③ 회계상 처분이익 중 기배당한 초과배당누계액에 상당한 금액 및 자본잉여금 누적 감소금액을 합산한 금액은 우선주식에 대하여 그 주식수에 비례하여 배당, ④ 배당가능액에서 상기 배당액을 공제한나머지 잔여 배당가능액은 50%는 우선주식에 대하여 그 주식수에 비례하여 분배하고 나머지 50%는 보통주식에 대하여 그 주식수에 비례하여 분배의 순서 순서로 배당하는 것으로 정하고 있습니다.

한편, 청산 등의 사유로 당사가 잔여재산을 분배하는 경우 ① 보유자산 매각일이 속한 회계연도의 운영이익(보유자산의 매각으로 인한 손익을 반영하지 않은 이익)이 발생하였음에도 불구하고 처분손실 등의 사유로 운영이익의 일부 또는 전부를 배당하지 못한 금액을 보통주식과 우선주식에 대하여 주식수에 비례하여 분배, ② 매각차익이 발생하였음에도 불구하고 운영손실 등의 사유로 매각차익을 배당하지못한 금액의50%를 우선주식에 분배, ③ ②에 상당하는 금액을 보통주식에 대하여 분배, ④ 우선주식에 대하여 우선주식의 발행가액 및 잔여재산 분배일 당일까지 우선주식에 대한 배당결의가 있었으나 실제로 지급되지 아니한 배당액을 더한 금액에서 회계상 처분이익 중 기배당한 초과배당누계액에 상당한 금액 및 자본잉여금 누적 감소금액을 합산한 금액을 차감한 금액을 분배 ⑤ 분배하고 남은 잔여재산이 있는 경우에는 그 전부를 보통주식에 대하여 분배의 순서로 잔여재산을 분배하는 것으로 정하고 있습니다.

8. 주당손익

당기 및 전기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

당기순이익
4,502,394,568
4,898,229,823

가중평균유통주식수
3,680,000주
3,680,000주

주당순손실
1,223
1,331

당기말과 전기말 현재 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

9. 배당금

당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

배당을 받을 주식수
3,680,000주
3,680,000주

주당액면금액
5,000
5,000

주당배당률
32.59%
34.58%

주당배당금액
1,630
1,729

당기순이익
4,502,394,568
4,898,229,823

배당할 금액(*)
5,997,033,588
6,363,152,790

배당성향(배당금액/당기순이익)
133.20%
129.91%

(*)

당사는
부동산투자회사법 제28조, 동법시행령 제32조 및 당사의 정관 제55조에 따라당기순이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 초과배당은 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이사회가 결정하되, 초과배당으로 인하여 발생하게 되는 이월결손금은 차기 이후의 배당가능이익 산정시 이를 포함하지 않습니다.

2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 총배당금은 2018년 8월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기말 현재 당사의 재무제표에는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

10. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

당사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업
농협은행(주)
농협은행(주)

새마을금고중앙회
새마을금고중앙회

군인공제회
군인공제회

사단법인 경찰공제회
사단법인 경찰공제회

농협생명보험(주)
농협생명보험(주)

하나금융투자(주)
하나금융투자(주)

(주)코람코자산신탁
(주)코람코자산신탁

(주)신영에셋
(주)신영에셋

(주)라셋파트너스
(주)라셋파트너스

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
거래명
제 5(당) 기
제 4(전) 기

농협은행(주)
배당금 지급
1,867,447
1,831,452

새마을금고중앙회
이자비용
446,301
453,699

배당금 지급
1,037,471
1,017,473

군인공제회
배당금 지급
1,037,471
1,017,473

사단법인 경찰공제회
배당금 지급
691,647
678,316

농협생명보험(주)
이자비용
595,068
604,932

배당금 지급
691,647
678,316

하나금융투자(주)
임대료수익
3,262,187
3,442,917

관리수익
2,346,787
2,210,932

주차수익
14,737
8,847

기타수익
77,593
73,164

배당금 지급
691,647
678,316

(주)코람코자산신탁
자산관리수수료
396,712
403,288

배당금 지급
172,912
169,579

(주)신영에셋
위탁관리비
1,210,078
1,185,602

임대대행수수료
117,293
166,844

배당금 지급
103,747
101,747

(주)라셋파트너스
배당금 지급
69,165
67,832

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

새마을금고중앙회
장기차입금
30,000,000
30,000,000

미지급비용
138,082
138,082

농협생명보험(주)
장기차입금
40,000,000
40,000,000

미지급비용
184,110
184,110

하나금융투자(주)
임대보증금
9,786,033
9,964,012

매출채권
446,585
1,218,776

(주)코람코자산신탁
미지급비용
396,712
403,288

(주)신영에셋
미지급금
221,848
322,787

선급금
222,285
275,375

(4) 당사의 주요 경영진에는 당사의 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당
기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

급여
3,000
3,000

11. 주요 약정사항

(1) 자산관리계약
당사는 (주)코람코자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하여 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다.

구 분
내 용
지급시기

운용수수료
연간 800백만원
매 결산일 이후 7일 이내

매각기본수수료
부동산 매각가액의 0.5%
(단, 하나금융투자가 우선매수선택권을 
행사하는 경우 1,000백만원)
매각완결일로부터 7일 이내

매각성과수수료
매각차익의 10%
(단, 임차인 우선매수선택권을 
행사하는 경우가 아닌 경우)
매각완결일로부터 7일 이내

(2) 일반사무수탁계약
당사는 (주)국민은행과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 당해 당사의 운영, 계산 및 세무에 관한 사무, 법령 또는 정관에 의한 통지 및 공시업무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 연(年) 50백만원에 상당하는 수수료를 매 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약
당사는 (주)신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하여 연(年) 35백만원에 상당하는 수수료를 매 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

(4) 부동산관리위탁계약 
당사는 (주)신영에셋과 빌딩 관리운영, 입주사 관리, 보고, 빌딩 관리상태 점검 등의 빌딩관리 용역을 체결하여 매월 201,680천원을 부동산관리용역위탁수수료로 지급하고 있습니다.

12. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

처분예정일 : 2018년 8월 29일
처분확정일 : 2018년 2월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(1,761,693,809)

99,064,413

1. 전기이월미처리결손금
(6,264,088,377)

(4,799,165,410)

2. 당기순이익
4,502,394,568

4,898,229,823

Ⅱ. 이익잉여금처분액

5,997,033,588

6,363,152,790

1. 배당금(주석9)

주당배당금(률): 당
기 : 1,630원(32.59%)

전기 : 1,729원(34.58%)

5,997,033,588

6,363,152,790

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(7,758,727,397)

(6,264,088,377)

1
3.
금융상품

(1) 금융부채의 만기분석

① 당
기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상
합 계

미지급금
1,348,958
-
-
-
1,348,958

미지급비용
1,525,151
-
-
-
1,525,151

임대보증금(주1)
700,519
662,760
15,714,034
223,410
17,300,723

장기차입금(주2)
688,870
5,242,500
242,902,500
-
248,833,870

합 계
4,263,498
5,905,260
258,616,534
223,410
269,008,702

(주1)
만기가 1년 미만인 임대보증금은 당사의 영업활동을 위해 계속적으로 연장 또는 신규임차인을 유치할 예정이므로 비유동부채로 계상하였습니다.

(주2)
향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

② 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상
합 계

미지급금
1,756,669
-
-
-
1,756,669

미지급비용
1,517,918
-
-
-
1,517,918

임대보증금(주1)
460,561
4,282,755
12,383,842
223,410
17,350,568

장기차입금(주2)
666,370
5,175,000
243,800,000
-
249,641,370

합 계
4,401,518
9,457,755
256,183,842
223,410
270,266,525

(주1)
만기가 1년 미만인 임대보증금은 당사의 영업활동을 위해 계속적으로 연장 또는 신규임차인을 유치할 예정이므로 비유동부채로 계상하였습니다.

(주2)
향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(2) 유동성위험관리
당사가 자산운용업무를 위탁한 자산관리회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자산관리당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이
가능한 은행예
금등에 4,880백만원을 투자하고 있습니다.

14. 재무제표 확정일
당사의 재무제표
는
2018년 8월 29일
주주총회에서에서 사실상 확정될
예정입
니다.

내부회계관리제도 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사의 2018년 6월 30일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

대표이사 귀하
2018년 8월 7일

우리는 첨부된 주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사의 2018년 6월 30일현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 6월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 

그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 6월 30일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 6월 30일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼정회계법인 대표이사 김교태

내부회계관리제도 운용실태 평가보고서(제5기).jpg
내부회계관리제도 운용실태 평가보고서(제5기)

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 06월 30일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
1
2
3
1
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
10
10
34
45
46
35
-
-
-
-
90
90

합계
-
-
10
10
34
45
46
35
-
-
-
-
90
90

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 6월 30일
1
일

주요내용
위험평가, 감사절차 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018년 7월 6일
1
일
4
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018년 8월 7일