일월지엠엘 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180824)
제출인: 일월지엠엘

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
(주)유테크

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 08 월 24 일

회 사 명 :

주식회사 유테크

대 표 이 사 :

이 주 석

본 점 소 재 지 :

경기도 안양시 만안구 전파로 48

(전 화)031-444-0202

(홈페이지) http://www.u-tech.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 이 주 석

(전 화)031-444-0202

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주식 168,463주

모집 또는 매출총액 :

금499,998,184원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2018년 08월 24일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 유테크

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 168,463주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
499,998,184원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 2,968원(액면가액 500원)

2. 청약기간 :

2018년 08월 28일

3. 납입기일 :

2018년 09월 03일

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
168,463
500
2,968
499,998,184
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 08월 28일
2018년 09월 03일
2018년 08월 24일
2018년 09월 03일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
496,998,184

발행제비용
3,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시
에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고,
할인율 10%를 적용하
여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 원단위 미만은 절상한다.
)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용
 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
168,463
500
2,968
499,998,184
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의가하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고,

할인율 10%를 적용
하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 발행가액이 액면가액 이
하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정 

일 자
절 차

2018년 08월 24일
이사회 결의일

2018년 08월 28일
주식 청약일

2018년 09월 03일
주금 납입일

2018년 09월 17일
주권 교부 예정일

2018년 09월 18일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주 수 (%)
비 고

제3자배정
168,463(100%)
-

합 계
168,463(100%)
-

나. 제3자배정의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제 11 조 (신주인수권) 

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.
3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우
7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우
12. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)매크로에쿼티
-

회사 경영상 필요자금을 신속히 조달하기 위하여 주금납입 능력등을 고려하여 선정.

-

101,078
-

김민지
-

회사 경영상 필요자금을 신속히 조달하기 위하여 주금납입 능력등을 고려하여 선정.

-

67,385
-

3. 공모가격 결정방법

가.신주 발행가액의 산정방법
※ 발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래
된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고,
할인율 10.0%를
적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, 주)

일 자
거래량
총 거래대금
비고

2018/08/21
443,485
1,480,085,605

2018/08/22
61,316
193,779,285

2018/08/23
66,469
209,996,380

합계
571,270
1,883,861,270
-

기준주가(가중산술평균주가)
3,297.67

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
2,967.91

발행가액 (원단위 미만 절상)
2,968

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건
 (단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
168,463

주당 모집(매출) 가액
2,968

모집(매출) 총액
499,998,184

청약기일
개시일
2018년 08월 28일

종료일
2018년 08월 28일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2018년 09월 03일

배당기산일
2018년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2018년 08월 24일
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2018년 09월 03일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항
(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(2) 청약일 : 2018년 08월 28일

(3) 청약취급처 : 주식회사 유테크 경영관리본부(031-444-0202)

(4) 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

(5) 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 이사회결의를 통하여 재배정한다.

(6) 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

(7) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2018년 09월 03일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

라. 청약증거금취급처 및 주금납입처
(1) 청약증거금 취급처

구분
내 용

청약취급처
주식회사 유테크 경영관리본부

청약증거금 취급처
한국증권금융 강남지점

예금주
주식회사 유테크

(2) 주금납입처

구분
내 용

주금납입은행
우리은행 가산IT금융센터

마. 주권교부에 관한사항

(1) 주권교부예정일 : 2018년 09월 17일

(2) 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부

(3) 주권상장예정일 : 2018년 09월 18일

(4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고.
*상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하기 바랍니다.

2) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음.

3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 주식회사 유테크 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액: 기명식 보통주 1주당 500원

나. 신주인수권에 관한 사항

제 11 조 (신주인수권) 

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.
3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우
7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우
12. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

다. 배당에 관한 사항

제 61 조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제58조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

Ⅲ. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

따라서, 소액공모공시서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로, 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험

당사는 LCD디스플레이 부품업체로서, LCD디스플레이는 특성상 스스로 빛을 낼 수 없기 때문에 필수부품인 BLU(Back Light Unit)의 중요구성부품인 LGP(Light Guided Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)을 생산하고 있습니다. 

투자자들의 당사 제품 이해를 위해서 BLU(Back Light Unit) 구조에 대한 이해가 필수적입니다. 다음은 BLU(Back Light Unit) 구조와 각 구성부품의 구성과 역할의 이해를 위한 그림과 표입니다.

[BLU(Back Light Unit)의 구조]

BLU구조

자료: 동사 연구소

BLU(Back Light Unit) 구성부품의 역할

LGP(Light Guide Plate, 도광판)

측면에서 나오는 광원의 빛 손실을 최소화하면서 전면으로 빛을 골고루 분산시키고 균일하게 투과시키는 역할을 하는 핵심 부품.

재질은 주로 투과율이 높고, 내구성이 뛰어난 플라스틱인 PC(Poly Carbonate)나 PMMA(Poly Methyl Methacrylate)를 사용.

LGP 아랫면에 Dot들이 패턴을 형성하여 빛을 위로 보내는 역할을 함.

Reflective Sheet(반사시트)

LGP 아랫면으로 빠져나오는 빛을 다시 반사시켜 LGP 내로 돌려보내는 역할.

Diffuser Sheet(확산시트)

LGP 상면에 위치하여 일정한 방향으로 LGP 표면으로부터 빠져나오는 빛을 산란시켜 LGP 표면 전반에 걸쳐 골고루 퍼지게 하는 역할.

Prism Sheet(프리즘시트)

확산시트에서 나오는 빛을 굴절, 집광시켜 BLU 표면에서 휘도(면적당 밝기)를 상승시키는 역할.

Protective Sheet(보호시트)

프리즘시트의 흡집(Scratch) 방지. 프리즘시트 2매 사용시 Moire(모아레) 현상 (주변부로 굴곡이 나타나는 현상)이 나타날 수 있으므로 이를 방지하기 위하여 사용되고, 프리즘시트에 의해 시야각이 좁아진 빛을 어느 정도 확산시켜 시야각(좌,우,상,하에서 봤을 때, 정 중앙에서 본 것과의 차이를 나타내는 수치)을 넓혀주는 역할.

Mold Frame

LED 광원, LGP, Sheet류 등 각의 부품을 고정하여 일체형 부품인 BLU를 만들어주는 역할.

LED(Light Emitting Diode)

전류를 흘려 빛을 발산하는 반도체 소자로 BLU의 빛을 공급해주는 역할.

본 공시서류 내용의 이해를 위해 아래에 기재된 <용어정리>를 이용하시기 바랍니다.

<용어설명표>

구분

설명

LGP

(Light Guide Plate)

LED의 점광원을 면광원화 시켜주는 소재로서 백라이트의 빛의 균일도를 극대화시켜주는 역할을 하는 핵심부품

MoldFrame

백라이트의 각 부품들을 고정하는 역할

BLU

(Back Light Unit)

자체 발광력이 없는 LCD Panel 하부에 위치하여 균일한 평면광을 조사하게 하는 광원장치

사출성형

플라스틱수지를 용융시켜 금형의 틀 안으로 넣어 용융수지를 고화시켜 제품을 만드는 제조방식

금형

동일 규격의 제품을 대량으로 생산하기 위하여 만들어진 틀

LCD

액체와 고체 사이의 중간적 특성을 갖는 액정의 전기, 광학적 성질을 표시장치에 응용한 디스플레이 장치

OLED

형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계 발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 자체 발광형 유기물질을 이용한 디스플레이

ICM

(Injection Compression Molding)

사출성형 방식 중 금형 내에 성형재료를 사출 충전한 뒤 약간 열려져 있는 금형에 압축력을 가하여 냉각 고화 또는 경화를 끝내는 방식

이색사출

이종 및 이색의 수지를 이용하여 1 cycle을 통해 제품을 성형하는 사출성형 방식

가. 당사는 TFT-LCD의 주요부품인 LGP 및 MoldFrame을 생산하는 업체로서 당사가 영위하는 사업은 전방산업인 디스플레이 산업에 영향을 받습니다. 디스플레이 산업은 기타 일반소비재 산업과 마찬가지로 경기 변화에 탄력적인 구조를 갖고 있어, 세계 경기침체의 영향에서 자유로울 수 없으며, TV, PC, 스마트폰 및 태블릿PC 등의 업황에 직접적으로 영향을 받습니다. 이에 따라 경기 침체 및 산업의 구조적 변화 등에 따른 전방시장 침체가 발생할 경우, 당사가 영위하는 LGP, MoldFrame의 성장은 정체될 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 

나. 디스플레이 시장에서 대표적인 두 가지 유형은 TFT-LCD와 OLED 입니다. OLED는 별도의 광원없이 스스로 빛을 내는 물질로 만약 상용화가 빨라져 OLED방식으로 대체할 경우 당사의 BLU부품 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

전세계 oled세대별 설비 투자규모 현황 및 전망_하이투자증권.jpg
전세계 oled세대별 설비 투자규모 현황 및 전망_하이투자증권

상기표와 같이 2018년 이후 6세대 OLED설비에 전 세계적으로 집중적인 설비 투자가 발생할 것으로 예측됩니다. 2018년 6세대 OLED에 약178천장/월에 이르는 신규설비 투자가 발생할 것으로 예측되며, 거의 대부분이 Flexible OLED투자에 집중될 것으로 전망됩니다.
이와 같이 디스플레이 기술
발달과 함께 TFT-LCD를 OLED가 급속도로 대체할 것이며, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

다. 당사가 영위하는 LGP(Light Guide Panel, 도광판) 위주의 전자부품사업은 글로벌 경기와 그에 따른 IT기기 등의 수요와 밀접하게 연결되어 있기 때문에 전망과는 다르게 경기상황에 따라 전자부품사업의 성장률 하락이 나타날 수도 있습니다. 2016년 세계성장률은 3.4%, 2017년에는 3.6%의 성장률을 전망하고 있으며, 점진적인 회복세가 예상되나 그 성장폭은 여전히 낮은 수준으로 판단됩니다. 이에 따라 전자부품산업을 포함한 전방산업의 경기가 악화될 경우, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 디스플레이 부품산업의 경우 산업내 동종 업체의 신기술 및 연구개발 활동으로 인해 디스플레이 부품 산업의 경쟁은 보다 치열해질 것으로 예상되고, 이에 따라 매출이 감소될 우려가있습니다. 당사는 기술중심의 연구개발기업으로 기술인력이 당사의 핵심인력입니다. 따라서 핵심 인력의 유출은 당사의 경쟁력 약화로 이어질 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 당사는 수출에 따른 대금결제는 외화로 이루어지고 있으며, 외환 거래 과정에서 환율 변동으로 인한 수출대금, 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 발생할 수 있습니다. 당사는 환리스크 헷지를 위해 별도의 파생상품에 가입하고 있지 않으며, 재무 책임자 승인하에 외화관리를 하고 있습니다.향후 급격한 환율 변동으로 예측하지 못한 환위험 또는 당사의 인식범위 내 위험 수준을 벗어나는 경우, 환위험 관리가 적절하게 이루어지지 않아 당사의 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

바. 동사가 생산하는 LGP와 MoldFrame은 BLU의 중요부품입니다. 동사가 생산하고 BLU제조업체에 납품하면 BLU제조사는 이를 조립 후 제조사에 납품하게 됩니다. 이러한 조립과정에서 원가를 낮출 수 있는 방법은 규모의 경제와 납품가 인하이기 때문에 최초 납품사는 원가인하 압박에 직면할 수 밖에 없습니다.

사. 당사는 LGP,
MoldFrame
의 매출감소 및 수익성악화, 매출처 편중에 따른 위험을 해소하기 위하여 사업을 다각화하여 신규사업으로 유류소매영업 및 폐유정제사업에 진출하였습니다.
유류소매영업은 주유소 4개지점을 인수하여 영업중에 있으나, 초기단계이며, 향후 발전 가능성을 보장할 수 없습니다.
또한, 폐유정제사업은 관련 설비공장인수 후 설비 정비중에 있으며, 2018년 하반기 부터 정상운영될 예정입니다.
하지만, 신규사업의 성공가능성을 담보할 수 없으며, 가시적인 성과로 이어지지 않을 경우 사업철수로 이어질 수도 있으며, 이는 기 투자금액에 대한 손실처리로 당사 재무구조 및 수익성에 악영향을 줄 수 잇으나, 투자자 여러분들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사의 연결기준 매출액은 2018년 2분기 14,569,599백만원으로 전년 동기 약 16,519,528백만원 대비 11.8% 감소하였으며, 이는 LGP, MoldFrame 매출감소에 따른 것으로, 당사의 매출액은 지속적인 감소세를 나타내고 있습니다.
2017년 2분기 기준 영업이익률은 -2.7%, 당기순이익률은 -37.2%, 2018년 2분기 기준 영업이익률은 -65.4%, 당기순이익률은 -104.4%로 지속적인 영업손실은 당사에 재무적인 부담이 되고 있는 상황입니다.
당사가 영위하고 있는 LGP, MoldFrame사업 전반에 대하여 당사가 예상하는 실적 전망보도 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(단위 : 천원)

구분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

매출액
14,569,599
16,519,528
31,989,693
28,350,453
43,867,257

매출원가
20,206,856
14,765,204
31,055,953
34,503,508
36,787,266

매출총이익
(5,637,257)
1,754,323
933,741
(6,153,055)
7,079,991

판매비와관리비
3,777,751
2,193,247
9,497,162
4,120,074
3,923,089

영업이익(손실)
(9,525,657)
(438,923)
(8,563,421)
(10,273,128)
3,156,902

당기순이익(손실)
(15,214,489)
(6,146,164)
(15,744,575)
(11,407,576)
2,059,726

나. 당사의 2018년 1분기 부채비율, 차입금 의존도는 각각 142.0%, 117.0%, 2017년은 각각 228.1%, 196.3%이며, 2016년은 각각 139.4%, 120.3%로 업종평균 대비 매우 취약한 수준으로 재무위험이 높은 편으로 판단됩니다.
향후 영업환경의 급격한 변화 등으로 영업현금흐름이 급격히 감소하는 등 차입금 상환계획의 실행여부가 불투명하게 되는 경우 재무위험이 증가할 수 있습니다.

[유동비율, 부채비율 및 차입금의존도]
(K-IFRS, 연결기준)

(단위 : %)

구분

2018년 2분기
2017년
2016년

회사
업종평균(주1)

부채비율

326.6
228.1
139.4
114.81

차입금의존도(주2)

229.8
196.3
120.3
31.27

유동비율

66.6
62.1
212.0
137.84

주1) 업종평균은 한국은행이 발간한 '2016 기업경영분석’ C26 전자부품, 컴퓨터,
영상, 음향 및 통신장비 제조업 참고하였습니다.

주2) 차입금의존도의 차입금에는 차입금 및 사채, 금융리스부채가 포함되어 있으며, 상환전환우선주부채는 업종평균 값(중소기업은 대부분 K-GAAP 적용으로 상환전환우선주를 자본으로 계상)과의 비교가능성을 위해 제외하였습니다.

다.
소수 매출처에 대한 매출 편중에 따른 위험
당사는 이라이콤 등 소수 매출처에 대한 매출비중이 높고, 매출처에 비하여 교섭력 측면에서도 상대적으로 열위합니다.
매출처의 전략변경 또는 영업환경 변화에 당사 매출의 변동성이 과도하게 높아질 수 있다는 점은 부정적인 요소라고 할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 현재 소수의 매출처에 대한 매출의존도가 높아진 상황에서 추가적으로 수주 확보 실패 및 추가 매출처 확보를 실패한다면 당사의 미래 성장성은 제한적 일 수 밖에 없다는 사실에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 천원, %)

구분
2017년
2016년
2015년

(주)유테크 매출액
31,989,693
28,350,453
43,867,257

(주)이라이콤
13,283,444
12,224,841
39,210,575

매출비중
41.52%
43.12%
89.38%

매출처 다변화를 통하여 (주)이라이콤에 대한 매출비중이 줄어들고는 있으나, 2017년 말 연결기준 당사의 (주)이라이콤에 대한 매출이 약41.5%에 이르고 있어, 아직 매출의존도가 높은 상황이며, 교섭력 측면에서도 상대적으로 열위할 수 밖에 없습니다.

라. 당사는 개발완료 제품 혹은 개발 중인 제품과 관련하여 국내외에 특허를 등록 또는 출원하였습니다. 특허를 등록 또는 출원한 제품에 대하여는 제반 권리 및 판매에 관한 유효성을 보호받기 때문에 특허존속기간 동안 배타적인 권리를 통해 진입장벽을 형성할 수 있습니다. 하지만
금형과 사출에 있어 대체할 수 있는 새로운 공정이 경쟁업체에서 출원하거나 취득하는 경우 이로 인해 동사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

모바일 디스플레이 산업의 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)생산은 사출기의 기능뿐만 아니라 엔지니어의 경험이 중요한 사업입니다. 해당 분야에서 각 부품에 대한 Know-How와 시장 요구사항에 맞는 적절한 시점의 기술개발이 중요합니다.
기술개발에 따른 특허등록은 다음과 같습니다.

<특허 보유 현황>

번호
구분
내용
권리자
출원일
등록일
적용제품
주무관청

1
특허권
사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치
(주)유테크
2011.08.31
2013.05.14
도광판
특허청

2
특허권
이중 사출물 성형 장치
(주)유테크
2012.04.17
2013.11.01.
몰드프레임
특허청

3
특허권
사출물 취출 로봇
(주)유테크
2012.04.17
2013.08.19.
도광판,몰드프레임
특허청

4
특허권
사출물 절단 장치
(주)유테크
2014.05.08
2014.09.02.
도광판
특허청

5
특허권
사출물 절단 방법
(주)유테크
2014.05.08
2014.12.23
도광판
특허청

6
특허권
포토리소그라피 방식을 이용한 스템퍼제 조방법 및 이 방법에 의해 제조된 
 스템퍼
(주)유테크
2002.09.13
2005.06.13
금형
특허청

7
특허권
도광관 절단 장치
(주)유테크
2013.12.19
2015.08.06
도광판
특허청

8
특허권
박판 성형용 사출압축 금형1
(주)유테크
2014.01.24
2015.09.02
금형
특허청

9
특허권
박판 성형용 사출압축 금형2
(주)유테크
2014.01.24
2016.08.06
금형
특허청

10
특허권
박판 성형용 사출압축 금형3
(주)유테크
2014.01.24
-
금형
특허청

11
특허권
박판 도광판 제조방법
(주)유테크
2014.07.22
2016.05.24
도광판
특허청

12
특허권
사출압축 금형장치
(주)유테크
2015.03.03
-
금형
특허청

13
특허권
곡면제품 성형용 금형코어 제조방법
(주)유테크
2016.01.05
2017.08.08
금형
특허청

14
특허권
패턴가공기의 헤드
(주)유테크
2016.01.11
2018.04.02
패턴가공기
특허청

15
특허권
패턴가공장치
(주)유테크
2016.06.20
-
패턴가공기
특허청

하지만, 이러한 금형과 사출에 있어 대체할 수 있는 새로운 공정이 경쟁업체에서 출원하거나 취득하는 경우 이로 인해 동사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 기타위험

가. 당사의 최대주주는 2016년 9월 30일 (주)에스엔피홀딩스, 2018년 4월 20일 폭스브레인홀딩스(주), 2018년 4월 26일 폭스브레인(주)로 변경되었으며,
현재 당사의 최대주주는 폭스브레인(주)이며, 최대주주 및 특수관계인이 보유하고 있는 주식수는 총1,572,485주(10.72%)로 지분율이 높지 않기 때문에 향후 유상증자, 전환권행사 등에 따른 지분율 저하 및 낮은 지분율로 인한 경영권 분쟁의 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.
또한, 최대주주의 잦은 변경은 일반적으로 경영진의 변경을 수반하는 만큼 사업의 방향이나, 내부 조직 등 사업전반에 걸쳐 매우 큰 변화가 발생할 수 있습니다.
특히, 사업의 방향이 바뀌는 것은 회사의 실적 등에 영향을 미치는 중대한 요인이며, 경영 안정성 측면에서도 부정적인 영향이 발생할 가능성이 높으므로, 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

소액공모공시서류 제출일 기준 당사의 최대주주는 폭스브레인(주)로 보유주식수는 1,572,485주이며, 지분율은 10.72%입니다. 폭스브레인(주)는
2016년 9월 30일 (주)에스엔피홀딩스, 2018년 4월 20일 폭스브레인홀딩스(주)를 거쳐 3자배정유상증자 납입으로 당사의 최대주주가 되었습니다.

소액공모공시서류 제출일 기준 당사의 발행주식총수는 14,667,032주이며, 금번 유상증자 후 발행주식수는 14,965,182주가 됩니다.
소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주가 보유하고 있는 지분율은 10.72%이며, 유상증자 후 지분율은 10.51%가 됩니다.

나. 임직원 등의 위법행위를 사전에 방지하는 것에는 한계가 있으며, 따라서 이러한
위법행위는 동사의 사업, 영업성과 또는 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

임직원 등의 위법행위는 동사의 법규 위반으로 이어질 수 있고, 이는 동사에 대한 제재 및 소송으로 연결될 수 있으며, 이는 동사의 평판 훼손 혹은 재무적 손실을 야기시킬 수 있습니다. 위법행위는 고객 영업 중 거짓된 정보의 제공 또는 사기 행위, 비인가 또는 비도덕적 행위에 대한 은폐, 고지되지 않거나 관리되지 않는 위험 또는 동사의 평판을 손상시키는 결과를 가져오는 행위, 또는 법령, 규정 및 절차를 준수하지 않는 행위 등을 포함할 수 있습니다.

동사는 위와 같은 위법행위를 방지하기 위하여 지속적으로 노력하고 있으나 임직원 등의 위법행위를 항상 사전에 방지할 수는 없으며, 이러한 위법행위 방지를 위한 예방 조치들은 항상 효과적이지 않을 수 있습니다.

그러나 동사는 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써 이러한 위법행위가 동사의 평판에 상당한 손상을 입힐 수 있으며 또한 향후 동사의 조직 문화에 부정적 영향을 미치고 그 결과, 동사의 사업, 영업성과, 또는 재무 상태에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생하지 않을 것을 보장할 수는 없습니다.

다. 환금성 제약에 관한 위험
금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

라. 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 경우 현재 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 등의 사유에는 해당하지 않지만 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가 하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유 동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

당사는 상기 8)영업손실에 2년째 영업적자를 기록하고 있으며, 2018년 및 2019년에 영업이익을 내지 못한다면, 관리종목에 편입됩니다. 다시 한번 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소" 중 '2. 회사위험 '가'을 참고하시길 바랍니다.

특히, 당사는 상기 7)법인세비용차감전계속사업손실률이 2017년에 50%초과되었고, 2018년도에도 초과될 경우 관리종목에 편입됩니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액 

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
496,998,184

발행제비용(B)
3,000,000

순수입금[ (A) - (B) ]
499,998,184

나. 발행 제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

증자등기비용
336,920
(1) 등록세 : 증자자본금액×0.4%

67,380
(2) 교육세 : 등록세×20%

등기수수료 등
2,595,700
공증 및 등기수수료

합 계
3,000,000

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.

주2) 상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
496,998,184
-
3,000,000
499,998,184

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

U-TECH VINA COMPANY
LIMITED
2016.01.15
Lot CN-16, Van Trung Industrial Park,
Van Trung Commune, Viet Yen District, Bac Giang Province, Viet Nam.
전자부품 
제조외
10,655,385
지분100%
(회계기준서 1027호 13)
해당

(주)에버메이트
2011.01.20
충남 천안시 서북구 직산읍
반도체 및 LCD 장비제조 및 판매
1,979,927
지분100%
(회계기준서 1027호 13)
-

(주)비에프테크
2012.02.27
경기도 용인시 처인구
디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작
26,884,904
지분47.17%
-

가. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
(주)비에프테크
비에프테크 주주분산에 따라 당사의 의사결정권한 강화로 제12기(전기)부터 연결실체 포함

-
-

연결
제외
-
-

-
-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2015년 06월 30일
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 유테크'로 표기합니다. 영문으로는 'U-Tech Co., Ltd.', 약식으로는 '(주)유테크'로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2006년 8월 금형개발업체로서 금형 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 
설립되어, 현재 모바일 전자부품제조( 디스플레이 부품 제조) 및 판매업을 영위하 고 있습니다

라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분
내용

주 소
경기도 안양시 만안구 전파로 48

전화번호
031-444-0202

홈페이지
http://www.u-tech.co.kr

마. 중소기업 해당여부
 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

바. 주요사업내용

목 적 사 업
비 고

1. 전자부품 제조업

2. 전자제품개발 및 시스템 엔지니어링

3. 도, 소매업

4. 금형 제조업

5. LGP, M/F 제조업

6. 장비제조업

7. 임대업

8. 장비임대업

9. 화장품 케이스 사출 제조업

10. 플라스틱 사출 제조 및 판매업

11. 무역업

12. 전자상거래 관련 사업

13. 인터넷 관련 사업

14. 고경도 필름 연구개발, 생산, 판매

15. 화학제품 제조 및 판매

16. 자동차부품 제조 및 판매

17. 무인기 연구개발, 제조 및 판매

18. 항공기 관련 소프트웨어 개발업

19. 반도체 및 디스플레이 장비 및 부품 제조, 판매

20. 의약품 제조 및 판매원

21. 의약품 도소매업

22. 바이오제품 제조 및 판매업
23. 태양전지, 모듈, 설비 제조/ 설치 및 판매업

24. 태양광 발전소의 설립 및 운영

25. 태양전지 관련 용역 사업

26. 신재생에너지 사업

27. 재생 수지 제조 및 판매업

28. 정제연료류 제조 및 판매업

29. 폐기물 종합재활용업

30. 폐기물 수집운반업

31. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업

32. 투자 경영자문 및 컨설팅업

33. 위 각호에 부대되는 수출입업

34. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자

35. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

-

사. 계열회사에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사(종속회사)를 가지고 있습니다

구분
회사수
회 사 명
상장여부
비 고

비상장
4개사
U-TECH VINA COMPANY LIMITED
비상장
해외

소주억양태 전자과기 유한공사
비상장
해외

㈜에버메이트
비상장
국내

(주)비에프테크
비상장
국내

-계열회사와 관련하여 자세한 사항은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다
※ (주)에이디이는 2018년 5월 지분전량을 매도하였습니다.

2. 회사의 연혁

년
월
내용

2013

01

05

06

06

07

08

09

11

12

12

12

12

도광판 화성공장 가동

특허등록 (사출성형기 원재료의 티끌 분리 장치)

대표이사 변경(유봉근 → 김기달)

LGP 공장 이전 (수원,화성 → 안양)

지점 폐쇄

특허등록 (사출물 취출 로봇)

대표이사 변경 (김기달 → 유봉근)

신축공장 준공

최대주주의 변경(김기달 → 유봉근)

우리사주조합 설립

3자배정 유상증자에 의한 자본증자(우리사주조합대상, 1억원)

3자배정 유상증자에 의한 자본증자(한국산업은행 및 벤처투자 등,4억2천만원)

2014

02

09

12

전 사업장 신 사옥 이전(본사, LGP, DM, MOLD, 금형)

국민은행 국민베스트기업 선정

신용보증기금 라이징 스타기업 선정

2015

06
08
09

코스닥 상장
특허등록(도광판 절단장치)
특허등록(박판성형용 사출압축 금형1)

2016

01
03
09
베트남 유테크 출자 (USD 3,000,000) 
무상증자로 인한 자본증자
최대주주변경(유봉근 → 에스앤피홀딩스(주)

2017

03
12
대표이사 변경( 유봉근→ 김덕용)
베트남 유테크 추가 출자 (USD2,000,000)

2018
04
04
05
최대주주변경(에스앤피홀딩스(주) → 폭스브레인홀딩스(주))
최대주주변경(폭스브레인홀딩스(주) → 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인))
대표이사 변경( 김덕용→ 이주석)

주) 최대주주변경을 수반하는 경영권양수도 계약(2018.04.16)이 체결되어, 2018.04.20 최대주주가 폭스브레인홀딩스(주)로 변경되었으며, 
제출일 현재 2018.04.26 3자배정유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 폭스브레인홀딩스(주)에서 에이아이비트(주)(구. 폭스브레인)으로 변경되었습니다.

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011년 12월 28일
유상증자(주주배정)
보통주
300,000
5,000
5,000

2013년 12월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
20,000
5,000
5,000

2013년 12월 18일
유상증자(제3자배정)
전환상환우선주
84,000
5,000
5,000

2015년 01월 17일
주식분할
보통주
3,875,000
500
500
액면분할

2015년 01월 17일
주식분할
전환상환우선주
165,000
500
6,000
액면분할

2015년 06월 24일
유상증자(일반공모)
보통주
1,040,300
500
500
-

2016년 02월 19일
무상증자
보통주
5,080,300
500
6,980
1주당 1주의 비율로 신주를 배정함.

2017년 02월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
358,509
500
8,368
(*)

2017년 03월 24일
주식매수선택권행사
보통주
151,000
500
3,650
-

2017년 04월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
146,198
500
6,840
소액공모

2017년 04월 20일
전환권행사
보통주
46,910
500
6,928

2017년 04월 25일
전환권행사
보통주
46,911
500
6,928

2017년 06월 05일
전환권행사
보통주
144,341
500
6,928

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
360,575
500
3,744

2018년 02월 28일
전환권행사
보통주
801,279
500
3,744

2018년 02월 28일
전환권행사
보통주
364,557
500
4,142

2018년 03월 09일
전환권행사
보통주
354,273
500
4,234

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
72,428
500
4,234

2018년 04월 05일
전환권행사
보통주
168,997
500
4,234

2018년 04월 20일
전환권행사
보통주
614,316
500
3,744

2018년 04월 26일
전환권행사
보통주
56,089
500
3,744

2018년 04월 27일
전환권행사
보통주
23,617
500
4,234

2018년 04월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
796,432
500
6,278

(*) 한국예탁결제원에 발행 직후 전량 1년간 보호예수 하였습니다.
- 보호예수사유 : 증권신고서 제출면제
- 보호예수 수량 : 358,509주
- 보호예수 해지일 : 2018.03.02

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제2회 무기명 이권부전환사채
2016년 08월 23일
2019년 08월 23일
5,000,000,000
(주)유테크 기명식
2017.08.23 - 2019.08.22
100
4,234
3,400,000,000
803,023
-

제5회 무기명 이권부전환사채
2017년 08월 04일
2020년 08월 04일
1,050,000,000
주)유테크 기명식
2018.08.04 - 2020.08.03
100
4,104
1,050,000,000
255,847
-

제6회 무기명 이권부전환사채
2017년 09월 11일
2017년 09월 11일
5,000,000,000
(주)유테크 기명식
2018.09.11 - 2020.09.10
100
3,883
5,000,000,000
1,287,664
-

제7회 무기명 이권부전환사채
2017년 09월 14일
2020년 09월 14일
3,000,000,000
주)유테크 기명식
2018.09.14 - 2020.09.13
100
3,873
3,000,000,000
774,593
-

제9회 무기명 이권부전환사채
2018년 04월 30일
2021년 04월 30일
5,000,000,000
주)유테크 기명식
2019.04.30 - 2021.03.31
100
6,252
5,000,000,000
799,744
-

합 계
-
-
19,050,000,000
-
-
-
-
17,450,000,000
3,920,871
-

- 제출일 현재 제8회 무기명 이권부 전환사채 10,000,000,000원(발행예정일 : 2018.09.12)은 발행예정입니다.
- 전환가액은 제출일 현재일 기준 전환가액입니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

구분
발행일
만기일
권면총액
주식
전환의
사유
주식
전환의
범위
전환가액
주식전환으로
인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
10,000,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
14,667,032
-
14,667,032
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
14,667,032
-
14,667,032
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
14,667,032
-
14,667,032
-

* 제출일 현재 2018년 7월 27일 소액공모유상증자(3자배정 방식)로 보통주 149,075주가 발행되어, 발행주식총수는 14,816,107주입니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
14,667,032
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
14,667,032
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
제 61 조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제58조6항에 따라 재무제표를 이사 회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제13기 반기
제12기
제11기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-15,214
-15,745
-11,407

(별도)당기순이익(백만원)
-14,316
-18,368
-11,407

(연결)주당순이익(원)
-1,403
-1,452
-1,119

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(단위 : 천원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체 및 LCD 장비 제조사업
연중
연중

245

2,876,000

175

2,362,000

70

514,000

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작
연중
연중
51
15,696,873
26
8,444,273
25
7,252,600

합 계
296
18,572,873
201
8,444,273
95
7,766,600

(주) 전자부품 제조사업 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주잔고는 의미가 없습니다.

(주)유테크와 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 전자부품 제조사업 [ (주)유테크 및 U-TECH VINA COMPANY
LIMITED]과 반도체 및 LCD 장비 제조 및 판매[(주)에버메이트], 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제작[(주)비에프테크]로 구분하였습니다.

사업부문
회사명
사업내용

전자부품 제조사업
(주)유테크
연구개발 및 마케팅, LGP, M/F, 금형 및 기타 전자부품 제조사업

U-TECH VINA COMPANY
LIMITED
M/F, 기타전자부품제조

반도체 및 LCD 장비 제조사업
(주)에버메이트
반도체장비 : CCSS용 Body, VMB LCD및 AMOLED장비 : 세정기,DEV, ETCH Body

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
(주)비에프테크
Display Panel 결함에 대한 자동 검사장비

가. 업계의 현황
1)산업의 특성 및 성장성
(1) 전자부품 제조사업
당사의 주요 목표시장은 모바일 디스플레이 시장입니다. 현재 모바일 디스플레이 시장에서는 스마트폰/ 태블릿 PC 외에도 스마트 와치 등의 다양한 디스플레이 시장이 형성되고 있습니다.

전방산업은 모바일 기기의 Slim화에 따라 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이의 핵심 부품인 BLU도 Slim화 되어야 합니다. 당사는 BLU 중에서 LED(Light Emitting Diode)의 선광을 면광으로 전환하는 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 BLU 부품을 고정시키며, LED(Light Emitting Diode)의 빛이 새는 것을 막아주는 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 를 생산하여 납품하고 있습니다.

모바일 디스플레이 시장 규모가 급속하게 커지는 동시에 요구하는 기술이 정밀해지면서 사출 업체 간 기술 격차가 발생하고 있습니다. 기존의 LGP(Light Guide Plate, 도광판) 사출 제품은 고객사 대응, 단가, Capa가 중요시되었으나, 현재 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판)는 고객이 원하는 두께 및 치수, 정밀도, 광학 특성의 제품 생산 가능 여부가 중요해지고 있습니다.

이러한 추세에 당사의 초정밀 금형기술을 통한 미세패터닝 기술과 초 Slim LGP(Light Guide Plate, 도광판), M/F(Mold Frame, 몰드프레임)은 LCD(Liquid Crystal Display) 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 가지고 있습니다.

현재 모바일 디스플레이를 구현하는 방식으로 LCD(Liquid Crystal Display)가 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 방식이 박형화, 명암비, 색재현율 등에서 LCD(Liquid Crystal Display)에 비해 강점을 가지고 있기 때문에 차세대 모바일 디스플레이로써 계속적인 기술개발이 이루어지고 있습니.
하지만 이러한 강점에 비해 제조상의 문제로 인한 낮은 해상도, 낮은 수율에 따른 가격경쟁력 약화, 유기물 수명 등의 문제점을 안고 있어 이것이 개선되지 않는 한 모바일 디스플레이 시장에서 가격경쟁력 우위, 제조기술 고도화, 화질 개선 등의 이점을 가진 LCD(Liquid Crystal Display) 방식에 비해 밀릴 수밖에 없을 것으로 보입니다. 

모바일 기기 시장은 단순 하드웨어 기술의 경우 평준화가 되어가는 상황으로 다른 업체와 차별화를 위해 지문인식 등의 다양한 기능의 탑재와 두께의 슬림화, 방수/방진 기능구현, 사운드 차별화 등의 기술개발이 이루어지고 있습니다. 시간이 흐를수록 소비자들이 모바일 디스플레이에서 차별화를 찾기 어려워지고 있어 한눈에 알아볼 수 있는 차별점이 요구되고 있으며, 이와 같은 차별화를 위해 초박형, 고휘도, 곡면 형상의 제품에 대한 요구가 높아지고 있는 실정입니다. 

(2) 반도체 및 LCD 장비 제조사업 
반도체/디스플레이 분야는 한국의 대표적인 IT산업으로 규모의 경제 실현과 함께 빠른 기술발전에 대응하여 지속적인 공정개선이 필수적인 산업입니다. 반도체(메모리/비메모리)와 LCD, LED, OLED 패널을 주요 부품으로 채택하는 IT기기 수요가 지속적으로 증가함에 따라 해마다 수십조원의 설비투자가 집행되고 있습니다. 글로벌 수요예측을 통해 선제적인 투자와 앞선 공정기술의 적용이 경쟁력을 좌우하는 산업입니다
글로벌 시장을 주도하고 있는 국내 반도체 및 디스플레이 기업의 설비투자는 스마트폰, 스마트TV 등 IT기기의 수요 확대에 따라 신규 라인투자를 비롯하여 기존 라인 공정전환과 일부증설 등 지속적인 설비투자가 진행될 것으로 전망되며 이밖에 화공, 환경, 우주항공, 공공산업의 플랜트 시장도 시장수요 확대와 설비고도화 요구에 따라 투자가 확대될 것으로 전망됩니다.

(3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

최근 스마트폰이나 Tablet 용의 중소형 Panel의 매출 성장세는 견조한 추이입니다. 이에 터치 스크린이나 플렉서블 기판의 수요도 증가하고 있습니다. 특히 디스플레이 산업은 중국의 공격적인 투자가 이어지고 있으며 모든 패널업체들이 가동률 확대 전략을 추구하고 있는 분야입니다.

디스플레이 패널업체는 장비 선택시 수율향상, 가격, 신규개발 적용여부등의 총체적 성능을 검토합니다. 물론 패널 선두업체가 속한 나라별로 자국 장비업체를 육성하고자 하는 여러 변수들도 존재합니다. 하지만 디스플레이 장비산업은 장비의 성능, 가격, 납기일정 준수가 우선적으로 고려되는 요소이며, 디스플레이 패널업체의 독자적 규격 및 기술에 대한 대응 능력 및 고객사에 대한 적절한 대응 가능 업체가 최종장비선정업체로 선정될 수 있는 경쟁 체제입니다. 

디스플레이 제조장비 시장은 중국의 방대한 시장과 중국 정부의 적극적인 지원을 바탕으로 중국 패널 업체가 공격적인 설비투자를 단행하면서 작년에 이어 2018년에도 지속적인 투자가 이어질 것으로 보입니다. 국내 패널 제조업체는 주로 OLED등 차세대 분야를 중심으로 하는 반면에, 중국 패널 제조업체는 LCD 패널 생산 능력 확대뿐만 아니라 차세대 분야에 대한 기술 추격을 위한 투자도 함께 단행될 것으로 보입니다.

2) 경기변동과 계절적요인
(1) 전자부품 제조사업
당사가 생산하는 제품은 모바일 디스플레이 산업의 부품으로 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품으로 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 스마트폰은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없고, 대표적인 내구성 소비재이며 동시에 필수재 성격이 강해서 경기변동과는 무관하게 소비되는 경향이 있습니다. 이런 특성으로 인해서 모바일 디스플레이의 수요는 스마트폰의 신제품 출시시기 등의 영향을 받고 있습니다.

그리고 스마트폰에서 빠질 수 없는 부품인 모바일 디스플레이는 스마트폰과 라이프 사이클을 같이 하고 있습니다. 하지만 최근 스마트폰이 신규 제품을 출시하는 시기가 점점 더 짧아지고 있기 때문에 스마트폰의 부품을 납품하고 있는 당사의 제품 라이프 사이클도 짧아지고 있는 추세입니다. 전방 산업인 스마트폰은 계절적 요인보다는 스마트폰 제조업체의 신제품 출시 전략 또는 모바일 기기의 시장 상황에 따라서 제품 출시 시기가 지정되게 됩니다

(2) 반도체 및 LCD 장비 제조사업 
반도체 및 디스플레이 분야인 IT산업은 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다. 또한 국가의 경제성장정책이나 투자 계획에 영향을 받으며 관련 법규나 정부규제 등 외적인 요인에 의해서도 민감한 산업입니다. 향후 모바일 기기 및 기타 디지털 기기 등 전반적인 응용시장의 확대로 디스플레이와 반도체 비중이 지속적으로 증대될 전망입니다

(3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
디스플레이 산업은 세계 경기의 직접적인 영향을 받아 경기 흐름에 따라 시장환경이 좌우되어 수요와 공급에 따른 사이클 구조를 가지고 있습니다.
과거 일반적인 주기는 보통 2~3년 정도였지만, 최근에는 국내 디스플레이 업체 및 중국 패널업체들이 모바일 분야에서는 플렉서블 디스플레이를, 대형TV 분야에서는 OLED TV 혹은 초대형 LCD TV를 저렴한 가격대로 상용화하기 위해 신기술을 적용한 증설 투자를 동시다발적으로 계획하고 있고 이러한 흐름이 최소 4~5년 이상의 Big cycle을 지속할 것으로 판단됩니다. 
이와 같은 시장상황에서 국내외 디스플레이 패널업체들은 글로벌 시장에서의 치열한 경쟁을 이겨내고 생존하기 위해 업체마다 다각적인 노력을 기울이고 있습니다. 특히 국내의 디스플레이 패널 선두업체는 기술 및 원가 경쟁력을 통해 어려움을 극복하고 있습니다. 이러한 노력으로 국내 디스플레이 패널산업이 세계 1위의 기술력과 생산능력으로 시장의 흐름을 주도하고 있습니다. 하지만 최근에는 중국업체들 또한 중국 정부의 적극적인 지원정책에 힘입어 공격적인 투자를 광범위하게 진행하고 있는 상황이므로 당사로서는 이러한 우호적인 투자환경을 최대한 활용하는 영업전략 및 기술개발 로드맵을 수립하기 위해 최선의 노력을 경주하고 있습니다.

3) 대체시장의 존재유무
(1) 전자부품 제조사업

현재 모바일 디스플레이는 대표적으로 LCD 방식과 OLED 방식으로 나누어 질 수 있습니다. LCD의 주요 부품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임) 생산하고 있는 당사는 차세대 디스플레이로 인정받고 있는 OLED의 성장을 주시하고 있습니다.

[OLED와 LCD의 장단점 비교]

장점

단점

OLED

① 넓은 시야각

② 빠른 응답속도

③ 얇은 두께

④ 높은 명암비

⑤ 흑색배경이나 동영상 구현 시,

전력소모 적음

① 화면잔상 현상(번인현상)

② 발열

③ 낮은 수율

④ 대화면, 고해상도 구현 어려움

⑤ 낮은 휘도

LCD

① 높은 야외 시인성

② 400ppi이상의 고해상도 구현가능

③ 백색 배경에서 낮은 전력소모

① 화면 가장자리 빛샘 현상

② 동영상 구현 시 전력소모 많음

하지만 아직 모바일 디스플레이의 대세인 LCD를 대체하는데 OLED는 많은 문제점을 안고 있기 때문에 현재 시장전망으로도 향후 TFT-LCD의 채용이 절대적일 것으로 전망되고 있습니다.

제조 기술측면에서 오랜 기술개발을 통해 연구되어온 LCD의 경우 제조단가를 낮춰 OLED에 비해 휠씬 높은 가격경쟁력을 확보하였습니다. OLED의 문제점으로 거론되고 있는 수율, 해상도, 수명 등의 개선이 앞으로 몇 년 후가 될지는 예상하지 못하지만 OLED 전문가들의 조언을 바탕으로 당분간은 모바일 디스플레이 시장에서의
LCD의 채택은 계속될 것이라 예상하고 있습니다. 

(2) 반도체 및 LCD 장비 제조사업 
 -해당사항 없습니다.

(3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
디스플레이 검사장비는 주문에 의하여 제작되며 제품의 사양 및 특성에 따라 달리 제작이 되기에 주요 구성품은 전문적인 생산업체와의 협력관계에서 조달을 하고 있습니다. 

나. 회사의 현황
1) 영업현황
(1) 전자부품 제조사업
당사의 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다. 
따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다.

(3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

이에 당사는 아래와 같은 영업 전략을 갖고 있습니다.

전략

전략 내용

사출 Know-How 축적

다년간 축적된 사출 Know-How를 통하여 최고의 상품을 만들어 고객이 요구한 납기에 납품

초정밀 금형 기술

초정밀 금형기술을 통하여 시장과 고객사의 요구사항을 충족 맞추고자 합니다.

뛰어난 품질

초정밀 금형기술을 바탕으로 한 사출기술을 통하여 품질 불량 Zero를 목표로 하여 고객사와의 긴밀한 신뢰를 구축

이러한 전략은 언뜻 진부하고 특별할 것이 없는 전략으로 보일 수 있으나, 고객사의 맞춤형 제품을 생산하는 부품업체에서 갖추어야할 가장 기본적이고 중요한 전략입니다. 이에 더하여 끊임없는 기술 개발과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다. 

(2) 반도체 및 LCD장비 제조사업 
반도체및 디스플레이 장비 제조산업의 경우, 수요 업체들 별로 생산 라인의 차이가 존재하며 이로 인해 대부분 수요자의 요구에 따른 개발 및 생산 형태로 이루어지고 있어 제품의 신뢰도가 무엇보다도 중요한 산업입니다. 따라서 고객들의 요구에 대한 신속한 대응과 긴밀한 협조를 통해 영업 경쟁력을 높이고 있으며, 이는 오랜 know-how를 갖고 설계에서 가공 조립제작에 이르기까지 고객사의 높은 신뢰를 얻고 있습니다. 

(3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

디스플레이 검사장비는 기술 경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 최초 시장진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 설비투자 업체에서 요구하는 제품 사양, 가격, 납기일정 준수 등은 장비 공급업체를 선정하는 주요 요소입니다.

본 사업은 고객과의 관계 유지에서 다년간 장비 안정성과 가격 경쟁력을 검증 받아 우위를 선점하였으며, 검사장비는 최종 소비제품의 생산성을 높여주는 장비로서 시장요구에 따라 적절한 대응이 필요하며, 제품가격과 기술경쟁력을 바탕으로 한 전략적인 영업을 진행함에 패널 제조업체와의 신뢰관계도 또 하나의 경쟁 요소라 할 수 있습니다. 회사는 설비투자 업체의 요구에 신속히 대응하여 경쟁사 대비 경쟁력 있는 제품을 신속히 공급함으로써 향후적으로 있을 설비투자에 있어서도 큰 시장우위를 확보할 계획입니다.

2) 시장점유율
(1) 전자부품 제조사업
국내외적으로 TFT-LCD의 주요 부품인 LGP 및 Mold Frame 시장점유율과 관련하여 객관적인 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고있는 휴대폰용 TFT-LCD 관련된 내용은 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 주요업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 다소무리가 있습니다.

(2) 반도체 및 LCD장비 제조사업 
반도체 및 LCD장비 제조사업은 IT산업의 특수유틸리티 설비 및 엔지니어링서비스 분야는 관련 산업에 대한 통계자료가 미비하여 시장점유율은 추정해 내기에 다소 무리가 있습니다.

(3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

디스플레이 검사장비 제조산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려우며 디스플레이 패널업체들의 투자 설비계획에 의해 탄력적으로 변화하고 있어 정확한 시장규모를 추정하기 어렵습니다.

3) 조직도

180630_조직도

2. 주요 사업 매출 및 이익

공시대상기간중 당사의 중 제품의 매출액 및 총 매출액에서 비중은 다음과 같습니다
가. 주요 사업 매출 현황

(단위 : 백만원)

구분
U-TECH
VINA
에버메이트
비에프테크
연결제거
합계
비중

전자부품 제조사업
6,631
5,666

462
11,835
81.2%

반도체 및 LCD장비 제조사업

1,843

1,843
12.7%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

8,402
7,511
891
6.1%

합계
6,631
5,666
1,843
8,402
7,973
14,570

주)연결기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 사업 매출 및 영업이익

(단위 : 천원)

구분

매출액
영업이익
비중

전자부품 제조사업
11,834,973
-2,229,675
-18.84%

반도체 및 LCD장비 제조사업
1,843,410
-808,986
-43.89%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

891,216
-5,626,731
-631.35%

합계
14,569,599
-8,665,393

주)연결기준으로 작성하였습니다.

다. 주요 사업 자산 및 부채현황

(단위 : 천원)

구분
당 반기
전기말

전자부품 제조사업 자산
54,052,242
61,788,451

반도체 및 LCD장비 제조사업 자산
2,671,060
2,080,635

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
22,173,194
26,884,904

연결제거
-2,654,078
-6,761,328

총자산
76,242,418
83,992,662

전자부품 제조사업 부채
40,177,603
49,673,358

반도체 및 LCD장비 제조사업 부채
3,118,495
1,910,713

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
23,604,335
22,438,342

연결제거
-8,530,159
-8,301,984

총부채
58,370,274
65,720,429

라. 주요 원재료등의 현황

사업연도
구 분
원재료명
Grade
원재료

비중(%)

제13기
(2018년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
9.35%

TR1801
0.71%

HL4000
0.20%

H1420C
0.05%

기타
30.55%

반도체 및 LCD장비 제조사업
기타
기타
11.57%

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

기타
기타
47.56%

제 12기 
(2017년)
전자부품 제조사업
Poly Carbonate
HL8002
32.62%

TR1801
3.69%

HL4000
1.52%

H1420C
1.38%

기타
43.52%

반도체 및 LCD장비 제조사업

기타
17.28%

제 11기 
(2016년)
Light Guide Plate
Poly Carbonate
HL8002
59.84%

HFD1930
15.89%

기타
24.27%

Mold Frame
Poly Carbonate
EHR3150
8.94%

FIV6500R
3.45%

기타
87.61%

주) 반도체 및 LCD장비 제조사업이 제12기 반기부터 추가되어 별도기재 하였으며, 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업은 제13기 반기부터 추가 별도기재 하였습니다

3. 생산설비

<당반기>

(단위 : 천원)

구분
전자부품 제조사업
반도체 및 LCD장비 제조사업

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

연결제거
합계

U-TECH
VINA
에버메이트
비에프테크

토지
7,730,174

3,928,581

11,658,755

건물
7,734,610
2,834,906

2,367,435

12,936,951

건물감가상각누계액
-1,740,287
-316,578

-64,118

-2,120,984

기계장치
25,134,703
2,757,488
255,350
173,789
-279,491
28,041,839

기계장치감가상각누계액
-22,133,427
-886,884
-142,711
-142,246

-23,305,267

기계장치손상차손누계액
-308,595

-308,595

차량운반구
45,432
55,151
31,162
34,752

166,498

차량운반구감가상각누계액
-39,488
-23,630
-26,107
-28,321

-117,546

비품
194,344
218,395
48,596
195,162

656,497

비품감가상각누계액
-169,858
-69,646
-23,183
-85,592

-348,279

공구와기구
831,170
112,655

1,493

945,318

공구와기구감가상각누계액
-785,918
-32,101

-224

-818,243

공구와기구국고보조금
0

0

시설장치
1,260,194
1,255,489
84,012
18,800

2,618,496

시설장치감가상각누계액
-1,094,339
-546,482
-38,186
-11,991

-1,690,998

금융리스자산
0

0

금융리스자산감가상각누계액
0

0

건설중인자산
0

0

미착기계
0

0

합계
16,658,715
5,358,765
188,934
6,387,520
-279,491
28,314,442

주) 반도체 및 LCD장비 제조사업이 제12기 반기부터 추가되어 별도기재 하였습니다

<전 기>

(단위 : 천원)

구분
전자부품 제조사업
반도체 및 LCD장비 제조사업

디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

연결제거
합계

U-TECH
VINA
에버메이트
비에프테크

토지
11,715,000

3,913,302

15,628,302

건물
11,721,723
2,736,351
0
2,367,435

16,825,509

건물감가상각누계액
-2,344,345
-237,164
0
-34,525

-2,616,033

기계장치
25,243,190
2,614,855
255,350
173,789
-387,798
27,899,386

기계장치감가상각누계액
-20,950,871
-592,313
-131,433
-137,846

-21,812,464

차량운반구
45,432
53,234
31,162
34,752

164,581

차량운반구감가상각누계액
-37,612
-17,485
-24,845
-24,930

-104,872

비품
188,044
210,803
43,829
169,838

612,515

비품감가상각누계액
-160,507
-46,165
-9,389
-71,418

-287,479

공구와기구
831,170
108,739
0
1,493

941,401

공구와기구감가상각누계액
-761,193
-20,131
0
-74

-781,399

공구와기구국고보조금
0
0
0

0

시설장치
1,260,194
1,207,311
78,762
18,800

2,565,068

시설장치감가상각누계액
-1,001,106
-406,224
-32,283
-10,861

-1,450,474

금융리스자산
0
0
0

0

금융리스자산감가상각누계액
0
0
0

0

건설중인자산
0
0
0

0

미착기계
0
0
0

0

합계
25,749,120
5,611,810
211,154
6,399,755
-387,798
37,584,041

3. 매출에 관한 사항

가. 매출실적
<당반기>

(단위 : 천원)

구분
전자부품 제조사업
반도체 및 LCD장비 제조사업
디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
연결제거
합계

U-TECH
VINA
에버메이트
비에프테크

제품매출
4,044,078
5,665,640
1,843,410
8,402,285
-7,511,069
12,444,344

상품매출
1,748,819

0
1,748,819

용역매출
0

0
0

기타매출
635,320

-461,773
173,547

임대매출
202,889

0
202,889

합계
6,631,105
5,665,640
1,843,410
8,402,285

14,569,599

<전 기>

(단위 : 천원)

구분
전자부품 제조사업
반도체 및 LCD장비 제조사업
디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업
연결제거
합계

U-TECH
VINA
에버메이트
비에프테크

제품매출
14,030,809
7,881,761
4,856,162

0
26,768,733

상품매출
4,705,234
0
0

0
4,705,234

용역매출

0

기타매출
2,058,822
0
0

-1,667,503
391,318

임대매출
124,408
0
0

0
124,408

합계
20,919,273
7,881,761
4,856,162

31,989,693

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(1) 전자부품 제조사업
 당사가 속한 휴대폰 부품 및 기타 부품업계는 경쟁사 난립 및 부품업계의 경쟁심 화 등으로 매분기 3~5% 수준의 단가인하가 됩니다. 당사에서는 매년 신제품 개 발 및 출시, 기능 추가 등을 통해 평균 단가를 올림으로써, 단가 인하로 인한 매출
감소를 최대한 방어하고 있으며, 또한 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 
통해 수익성을 유지하고 있습니다.

(2) 반도체 및 LCD장비제조사업
 제한된 수의 고객사와 다수 경쟁사의 업계현황상, 매 장비 수주시 가격인하요구 에 직면하게됩니다.특히, 당사와 같은 소규모의 기초장비 제작업체는 고객사의 요구를 무시할 수 없는게 현실입니다. 이에, 원가절감및 생산성 향상등을 통하여 수익성을 유지하고 반도체 및 디스플레이산업 전반의 호황을 활용 매출확대를 기하고자 합니다.

(3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

제품가격은 주문자 생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양 및 주요 원재료의 종류와 숫자에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. 또한 기술이 발전함에 따라 기존 라인 업그레이드 또는 신규라인 증설이 꾸준히 요구되고 있고, 경쟁업체와의 차별성을 위해 당사 장비의 납품 가격은 끊임없는 연구개발과 직접 연결된다고 할 수 있습니다.

다. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항

(1) 전자부품 제조사업

당사는 현재 주력 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)을 통해서 매년 기록적인 성장을 하고 있습니다. 미래 모바일 디스플레이 기술의 변화에 따라 OLED가 주목을 받고 있지만, 여러 가지 기술적인 면 등을 고려할 때 적어도 2년 이상 LCD 디스플레이를 완전히 대체하지 못하리라 예상하고 있습니다. 따라서 당사가 현재와 같이 지속적인 기술개발을 한다면 현재의 성장을 계속 유지할 것으로 기대됩니다. 
하지만 주력 제품 외 다른 신제품 기술개발에 의해서 당사의 매출액이 상승한 것으로 예상하고 있습니다. 현재 개발 진행 중인 Plastic Cover의 조기 개발 및 제품출시 시, 발생할 매출은 동일 수량을 기준으로 LGP(Light Guide Plate, 도광판)와 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)를 비교했을 때보다 훨씬 더 많은 매출이 예상됩니다. 또한 Plastic Cover는 사출 이후 여러 단계의 후가공 공정이 필요하므로 개발과정에서 고객사와 협의를 통하여 후가공도 직접 진행할 계획도 가지고 있습니다.

(2) 반도체 및 LCD장비제조사업
반도체 및 디스플레이 산업 전반에 걸쳐 지속적인 투자가 이루어 지고 있고 이는 향후 2~3년간 이어질것으로 예상됩니다. 
따라서, 당사의 매출액도 그에따라 지속적인 성장이 예상됩니다.

(3) 디스플레이 제조용기계 및 검사장비 제조사업

① LCD

LCD시장은 OLED시장에 따른 스마트폰, 태블릿 등 IT기기 등의 수요부진이 발생 되었으나, TV시장 성장이 진행됨에 따라 성장세는 지속되었으며, 향후 중국을 중심으로한 투자가 확대되며 당분간 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.
더욱이, LCD시장은 패널의 대형화로인한 판매의 성장성이 진행되며 큰 영향을 미칠것으로 보이고 있습니다.

② OLED

스마트폰 등 중소형 Panel시장에서 두곽을 보이던 OLED는 향후 대형 패널으로 확산되며 시장규모도 급성장할 것으로 기대됩니다.
특히 그 동안 스마트폰에 주로 사용된 OLED패널이 TV와 태블릿PC등으로 확산될 조짐을 보이면서 관련장비 시장성장도 견인할 것으로 예상됩니다. 특히, OLED양산기술개선으로 수율이 빠르게 개선될 수 있다는 전망이 보고되며 현재 파일럿 라인에서 소규모로 생산되고 있는 대형 OLED패널이 대규모 양산라인으로 옮겨가는 시점은 빨라 질 것으로 기대되고 있으며, 국내 주요 패널업체뿐만 아닌 중국등 해외시장의 투자가 진행 될 경우 큰 성장이 예상되고 있습니다.

4. 수주상황

( 단위: 대, 천원)

품목
수주일자
납기
수주총액

기납품액

수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

반도체 및 LCD 장비 제조사업
연중
연중
245
2,876,000
175
2,362,000
70
514,000

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작
전기
연중
23
7,497,791
21
6,937,791
2
560,000

연중
연중
28
8,199,082
5
1,506,482
23
6,692,600

합 계

296
18,572,873
201
8,444,273
95
7,766,600

※ 전자부품 제조사업의 당사수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주잔고는 의미가 없습니다. 

5. 경영상의 주요계약 등
- 제출인 현재 2018.04.16일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결을 하였습니다.
계약내역은 아래와 같습니다.

계약당사자
양도인
(주) 에스엔피홀딩스

양수인
폭스브레인홀딩스(주)

계약내역
양수도주식수
776,053주

1주당가액
12,885원

양수도대금
10,000,000,000원

지급일정 및 지급조건
1. 계약체결일 : 2018.04.16 
2. 총양수도금액 : 10,000,000,000원 
3. 대금지급일정(지급조건) 
 1) 계약금(2018.04.16) : 1,000,000,000원 
 2) 중도금(2018.04.20) : 4,000,000,000원 
 3) 2차중도금(2018.04.26) : 3,000,164,645원 
 4) 잔금(임시주주총회전일 2018.05.30): 1,999,835,355원 

4. 주식양도일정 
- 중도금을 받음과 동시에 대상주식 388,027주를 양도 한다 
- 2차 중도금을 받음과 동시에 대상주식 232,829주를 양도한다. 
- 잔금을 지급받음과 동시에 대상주식 155,197주 를 양도한다.

5. 양수인은 양도인에게 양수도대금을 지급함에 있어 양도인 명의 의 금융기관 계좌에 송금하거나 수표로 교부함으로써 지급한다. 

6. 잔금 지급일은 상호 협의하에 진행 할수 있다.

6. 시장 위험 및 위험관리
당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기업공시서식 작성기준에 따라 시장위험과 위험관리를 기재하지 않습니다.

7. 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직

180630_연구소조직

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
2018년 
제13기 반기
2017년 
제12기
2016년 
제11기
비 고

자산처리

원재료비

-
-
-
-

인건비

-
-
-
-

감가상각비

-
-
-
-

위탁용역비

-
-
-
-

기타 경비

-
-
-
-

소 계

-
-
-
-

비용처리

제조원가

217,032
448,662
814,205
-

판관비

-
-
-
-

합 계(매출액 대비 비율, %)

1.6
1.4
2.9
-

8. 그 밖에 기타 투자 의사결정에 필요한 사항.
(가) 지적재산권 현황

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1
특허권
사출성형용 원재료의 티끌 분리 장치
(주)유테크
2011.08.31
2013.05.14
도광판
특허청

2
특허권
이중 사출물 성형 장치
(주)유테크
2012.04.17
2013.11.01.
몰드프레임
특허청

3
특허권
사출물 취출 로봇
(주)유테크
2012.04.17
2013.08.19.
도광판,몰드프레임
특허청

4
특허권
사출물 절단 장치
(주)유테크
2014.05.08
2014.09.02.
도광판
특허청

5
특허권
사출물 절단 방법
(주)유테크
2014.05.08
2014.12.23
도광판
특허청

6
특허권
포토리소그라피 방식을 이용한 스템퍼제 조방법 및 이 방법에 의해 제조된 
 스템퍼
(주)유테크
2002.09.13
2005.06.13
금형
특허청

7
특허권
도광관 절단 장치
(주)유테크
2013.12.19
2015.08.06
도광판
특허청

8
특허권
박판 성형용 사출압축 금형1
(주)유테크
2014.01.24
2015.09.02
금형
특허청

9
특허권
박판 성형용 사출압축 금형2
(주)유테크
2014.01.24
2016.08.06
금형
특허청

11
특허권
박판 성형용 사출압축 금형3
(주)유테크
2014.01.24
-
금형
특허청

10
특허권
박판 도광판 제조방법
(주)유테크
2014.07.22
2016.05.24
도광판
특허청

12
특허권
사출압축 금형장치
(주)유테크
2015.03.03
-
금형
특허청

13
특허권
곡면제품 성형용 금형코어 제조방법
(주)유테크
2016.01.05
2017.08.08
금형
특허청

14
특허권
패턴가공기의 헤드
(주)유테크
2016.01.11
2018.04.02
패턴가공기
특허청

15
특허권
패턴가공장치
(주)유테크
2016.06.20
-
패턴가공기
특허청

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보
제13기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

연결실체는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과와 관계기업으로 분류하였던 ㈜비에프테크에 대하여 과반수 미만을 보유하였더라도 지분 분산요건에 따라 실질 지배력 기준을 충족하는 것으로 판단하여 제12기(전기) 연결재무제표를 수정하였으며, 감사받지 아니한 재무제표입니다.

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기
제11기

자산

유동자산
26,743,498,293
32,442,539,139
23,086,956,357

현금및현금성자산
2,874,561,369
2,503,896,072
3,399,023,899

매출채권 및 기타유동채권
13,364,452,434
23,203,171,166
11,706,309,133

당기법인세자산
20,895,021
9,325,351
14,196,981

재고자산
6,308,781,410
2,979,353,811
2,286,889,077

기타유동금융자산
1,357,263,852
1,365,157,010
1,652,236,112

기타유동자산
2,817,544,207
2,381,635,729
4,028,301,155

비유동자산
49,498,919,378
51,550,123,076
41,167,447,152

장기금융상품

2,999,996,000

장기매출채권 및 기타비유동채권
3,587,191,683
3,518,353,857
78,589,187

유형자산
28,314,442,168
37,584,040,957
35,752,987,259

투자부동산
7,074,838,491
0

영업권 이외의 무형자산
1,559,465,917
6,218,061,947
1,229,560,454

기타비유동금융자산
171,126,582
657,900,572

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,881,651,416
2,531,220,633

관계기업에 대한 투자자산
537,753,960
833,298,698
1,106,314,252

이연법인세자산
372,449,161
202,904,619

기타비유동자산
0
4,341,793

자산총계
76,242,417,671
83,992,662,215
64,254,403,509

부채

유동부채
40,159,449,476
46,619,714,412
10,890,882,175

비유동부채
18,210,824,418
19,100,714,447
26,525,279,260

부채총계
58,370,273,894
65,720,428,859
37,416,161,435

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
18,628,153,792
15,118,949,062
26,838,242,074

자본금
7,333,516,000
5,527,234,500
5,080,300,000

자본잉여금
34,955,566,808
19,307,147,046
13,720,262,866

기타자본구성요소
47,789,850
(127,494,797)
(60,650,704)

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)
(23,708,718,866)
(9,587,937,687)
8,098,329,912

비지배지분
(756,010,015)
3,153,284,294

자본총계
17,872,143,777
18,272,233,356
26,838,242,074

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기
제12기
제11기

수익(매출액)
14,569,598,648
16,519,527,875
31,989,693,181
28,350,453,430

영업이익(손실)
-8,485,656,686
-438,923,305
-8,563,421,234
-10,273,128,336)

당기순이익(손실)
-15,214,488,732
-5,626,941,949
-15,744,575,442
-11,407,575,805)

기본주당이익(손실)
-1,403
-529
-1,452
-1,119

희석주당이익(손실)
-1,403
-529
-1,452
-1,119

나. 요약재무정보
제13기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

당사는 2016년 및2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과로 인하여 제12기(전기) 재무제표를 수정하였으며, 감사받지 아니한 재무제표입니다.

(단위 : 원)

제 13 기 반기말
제 12 기말
제 11 기말

자산

유동자산
11,873,060,063
16,179,349,822
25,733,817,097

현금및현금성자산
2,645,495,279
1,771,768,424
3,039,780,010

매출채권 및 기타유동채권
5,897,274,077
11,152,153,162
15,679,230,917

당기법인세자산
20,734,011
6,815,271
14,196,981

재고자산
959,283,432
290,035,096
1,381,203,831

기타유동금융자산
1,346,040,000
1,287,217,080
1,652,236,112

기타유동자산
1,004,233,264
1,671,360,789
3,967,169,246

비유동자산
32,737,746,288
35,898,844,258
35,889,714,224

장기매출채권 및 기타비유동채권
523,431,000
79,420,000
68,300,000

유형자산
16,658,715,395
25,749,120,273
30,523,763,346

투자부동산
7,074,838,491

영업권 이외의 무형자산
92,596,659
118,607,786
173,226,986

기타비유동금융자산

500,000,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,850,410,783

비유동매도가능금융자산

2,499,980,000
2,999,996,000

관계기업에 대한 투자자산
537,753,960
6,951,716,199
2,124,427,892

자산총계
44,610,806,351
52,078,194,080
61,623,531,321

부채

유동부채
18,199,976,313
26,901,447,160
9,410,509,987

비유동부채
12,429,173,696
12,681,715,223
25,374,779,260

부채총계
30,629,150,009
39,583,162,383
34,785,289,247

자본

자본금
7,333,516,000
5,527,234,500
5,080,300,000

자본잉여금
34,708,051,921
19,307,147,046
13,720,262,866

기타자본구성요소
57,027,409
-127,494,797
-60,650,704

이익잉여금(결손금)
-28,116,938,988
-12,211,855,052
8,098,329,912

자본총계
13,981,656,342
12,495,031,697
26,838,242,074

(단위 : 원)

제 13 기 반기
제 12 기 반기
제 12기
제11기

수익(매출액)
6,631,105,438
12,360,908,249
20,919,273,424
25,956,898,021

영업이익(손실)
-2,605,268,263
-137,092,247
-7,865,733,942
-8,464,348,399

당기순이익(손실)
-14,316,222,262
-5,698,171,959
-18,367,821,677
-11,407,575,805

기본주당이익(손실)
-1,097
-536
-1,694
-1,119

희석주당이익(손실)
-1,097
-536
-1,694
-1,119

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 13 기 반기말 2018.06.30 현재

제 12 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기 반기말

제 12 기말

자산

유동자산

26,743,498,293

32,442,539,139

현금및현금성자산

2,874,561,369

2,503,896,072

매출채권 및 기타유동채권

13,364,452,434

23,203,171,166

당기법인세자산

20,895,021

9,325,351

재고자산

6,308,781,410

2,979,353,811

기타유동금융자산

1,357,263,852

1,365,157,010

기타유동자산

2,817,544,207

2,381,635,729

비유동자산

49,498,919,378

51,550,123,076

장기금융상품

장기매출채권 및 기타비유동채권

3,587,191,683

3,518,353,857

유형자산

28,314,442,168

37,584,040,957

투자부동산

7,074,838,491

0

영업권 이외의 무형자산

1,559,465,917

6,218,061,947

기타비유동금융자산

171,126,582

657,900,572

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

7,881,651,416

2,531,220,633

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

537,753,960

833,298,698

이연법인세자산

372,449,161

202,904,619

기타비유동자산

0

4,341,793

자산총계

76,242,417,671

83,992,662,215

부채

유동부채

40,159,449,476

46,619,714,412

매입채무 및 기타유동채무

10,662,696,227

10,552,855,815

단기차입금

4,933,001,519

5,276,014,298

유동성장기부채

18,631,721,653

25,899,912,556

당기법인세부채

17,315,623

11,520,512

기타유동금융부채

4,089,557,700

4,792,977,790

기타유동부채

1,825,156,754

86,433,441

비유동부채

18,210,824,418

19,100,714,447

장기매입채무 및 기타비유동채무

272,000,000

286,986,737

차입금및사채

17,504,297,016

18,540,220,503

비유동충당부채

135,058,783

38,321,095

퇴직급여부채

299,468,619

235,186,112

기타비유동부채

0

0

부채총계

58,370,273,894

65,720,428,859

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

18,628,153,792

15,118,949,062

자본금

7,333,516,000

5,527,234,500

자본잉여금

34,955,566,808

19,307,147,046

기타자본구성요소

47,789,850

(127,494,797)

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

(23,708,718,866)

(9,587,937,687)

비지배지분

(756,010,015)

3,153,284,294

자본총계

17,872,143,777

18,272,233,356

자본과부채총계

76,242,417,671

83,992,662,215

연결 포괄손익계산서

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기

제 12 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,236,871,055

14,569,598,648

9,163,570,865

16,519,527,875

매출원가

10,989,716,080

20,206,855,592

7,982,865,000

14,765,204,414

매출총이익

(4,752,845,025)

(5,637,256,944)

1,180,705,865

1,754,323,461

판매비와관리비

1,818,892,748

3,777,750,790

1,239,114,364

2,193,246,766

대손상각비

(6,153,405)

(110,648,952)

0

0

영업이익(손실)

(6,577,891,178)

(9,525,656,686)

(58,408,499)

(438,923,305)

기타이익

678,648,990

764,284,135

128,050,668

465,701,567

기타손실

5,069,276,412

5,179,468,412

781,532,700

4,426,067,109

지분법이익

179,640,242

325,387,113

325,387,113

지분법손실

(63,425,824)

(181,321,127)

(3,365,323,661)

(64,159,090)

금융수익

895,251,236

992,490,876

151,400,032

214,879,758

금융원가

1,796,021,984

2,472,380,221

766,703,385

1,936,645,058

법인세비용차감전순이익(손실)

(11,932,715,172)

(15,422,411,193)

(4,367,130,432)

(5,859,826,124)

법인세비용

207,111,005

207,922,461

(286,337,835)

(286,337,835)

당기순이익(손실)

(11,725,604,167)

(15,214,488,732)

(4,653,468,267)

(6,146,163,959)

지배기업 소유주지분

(10,546,604,273)

(12,439,071,567)

(4,653,468,267)

(6,146,163,959)

비지배지분

(1,178,999,894)

(2,775,417,165)

기타포괄손익

160,111,499

162,988,482

(9,213,849)

(80,034,119)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

173,539,012

167,439,846

(8,964,237)

(9,007,962)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(13,427,513)

(4,451,364)

(249,612)

(71,026,157)

총포괄손익

(11,565,492,668)

(15,051,500,250)

(4,662,682,116)

(6,226,198,078)

당기순이익(손실)의 귀속

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(10,386,492,774)

(12,276,083,085)

(4,662,682,116)

(6,226,198,078)

총 포괄손익, 비지배지분

(1,178,999,894)

(2,775,417,165)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,092)

(1,403)

(314)

(415)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,092)

(1,403)

(314)

(415)

연결 자본변동표

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

5,080,300,000

13,720,262,866

60,650,704

8,098,329,912

26,838,242,074

26,838,242,074

회계정책변경에 따른 증가(감소)

오류수정에 따른 증가(감소)

551,000,562

0

255,976,876

806,977,438

806,977,438

당기순이익(손실)

0

0

6,146,163,959

6,146,163,959

(6,146,163,959)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

9,007,962

9,007,962

9,007,962

지분법자본변동

0

5,848,905

5,848,905

5,848,905

지분의 발행

252,353,500

3,747,644,132

0

3,999,997,632

3,999,997,632

전환사채의 전환

119,081,000

1,663,895,102

0

1,782,976,102

1,782,976,102

주식매수선택권의 행사

75,500,000

553,059,243

0

628,559,243

628,559,243

주식매수선택권

65,599,461

0

65,599,461

65,599,461

해외사업장환산외환차이

0

65,177,253

65,177,253

65,177,253

연결범위의 변동(3자배정)

전환권대가

74,460,142

0

74,460,142

74,460,142

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

기타포괄손익-공정가치 측정

2017.06.30 (기말자본)

5,527,234,500

19,142,721,462

131,676,862

1,687,181,115

26,225,460,215

26,225,460,215

2018.01.01 (기초자본)

5,527,234,500

20,422,691,158

127,494,797

7,565,952,129

18,256,478,732

18,256,478,732

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

1,669,413,447

1,669,413,447

1,686,362,257

3,355,775,704

오류수정에 따른 증가(감소)

1,115,544,112

0

2,021,985,558

3,137,529,670

3,153,284,294

15,754,624

당기순이익(손실)

0

0

12,439,071,567

12,439,071,567

2,775,417,165

(15,214,488,732)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

12,296,165

12,296,165

12,296,165

지분법자본변동

0

4,786,195

4,786,195

4,786,195

지분의 발행

398,216,000

4,601,784,096

0

5,000,000,096

5,000,000,096

전환사채의 전환

1,408,065,500

10,541,355,987

0

11,949,421,487

11,949,421,487

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권

75,500,000

553,059,243

0

628,559,243

628,559,243

해외사업장환산외환차이

0

9,237,559

9,237,559

9,237,559

연결범위의 변동(3자배정)

247,514,887

0

247,514,887

552,485,113

800,000,000

전환권대가

복합금융상품 발행

257,764,792

0

257,764,792

257,764,792

복합금융상품 전환

기타포괄손익-공정가치 측정

0

170,498,452

170,498,452

170,498,452

2018.06.30 (기말자본)

7,333,516,000

34,955,566,808

38,552,291

0

23,708,718,866

18,618,916,233

756,010,015

17,872,143,777

연결 현금흐름표

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기

제 12 기 반기

영업활동현금흐름

(2,889,478,488)

581,595,440

당기순이익(손실)

(15,214,488,732)

(5,626,941,949)

당기순이익조정을 위한 가감

9,068,314,948

7,937,512,363

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

4,261,033,290

(1,283,437,418)

이자지급(영업)

(1,081,777,823)

(261,747,628)

이자수취(영업)

100,530,011

69,984,462

법인세납부(환급)

(23,090,182)

(253,774,390)

투자활동현금흐름

(6,057,084,496)

(3,517,299,190)

임차보증금의 감소

472,697,517

64,490,500

연결편입으로 인한 현금증가

0

11,329,799

유형자산의 처분

790,000

303,400,203

대여금의 감소

2,956,488,780

0

파생금융상품의 처분

500,901,990

120,000,000

단기금융상품의 처분

68,257,090

470,072,618

관계기업에 대한 투자자산의 처분

300,000,000

0

유형자산의 취득

(108,556,649)

(1,516,860,291)

무형자산의 취득

(34,880,000)

(26,974,381)

대여금의 증가

(4,276,881,280)

(1,173,000,000)

단기금융상품의 취득

(3,932)

(257,757,638)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(5,120,000,000)

0

기타보증금의 증가

(801,770,012)

금융상품의 취득

(14,128,000)

(512,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(1,000,000,000)

재무활동현금흐름

9,232,192,192

2,823,855,675

주식의 발행

5,800,000,098

4,551,147,632

단기차입금의 증가

5,550,567,629

714,154,655

단기차입금의 상환

(6,018,356,501)

장기차입금의 상환

(628,994,398)

사채의 증가

7,000,000,000

2,510,000,000

유동성차입금의 상환

(452,375,666)

(4,811,686,003)

신주인수권부사채의 증가

0

신주인수권부사채의 감소

(2,018,648,970)

0

금융리스부채의 지급

0

(139,760,609)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

285,629,208

(111,848,075)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

85,036,089

(3,562,408)

기초현금및현금성자산

2,503,896,072

3,399,023,899

기말현금및현금성자산

2,874,561,369

3,283,613,416

3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지

제12(전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지

주식회사 유테크와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

주식회사 유테크(이하 "지배기업")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 안양동에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 2018년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 보
통주 자본금은 7,333,516,000원입니다.
당반기말 현재 주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

에이아이비트㈜ (구, 폭스브레인㈜)
796,432
5.43

㈜폭스브레인홀딩스
620,856
4.23

기타
13,249,744
90.34

계
14,667,032
100.0

1.2 종속기업현황

당반기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당반기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차
결산월

업종

U-TECH VINA

베트남

100%

100%

12월

제조업

㈜에버메이트

대한민국

100%

100%

12월

제조업

㈜비에프테크(*1)

대한민국
47.17%
49.75%

12월

디스플레이 제조용 기계 및 검사장비의 제작

(*1)

㈜비에프
테크에 대
한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 10% 이하 주주로 넓게 분산돼 있으며 과거 5년간 주주총회 참석율이 평균 60%로 연결실체의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 ㈜비에프테크를 지배하는 것으로 판단했습니다. 
연결실체는 과거 ㈜비에프
테크
를 연결대상범위에서 누락하였으며, 당반기에 해당 사항을 소급하여 재무제표를 재작성하였습니다. 전기재무제표의 재작성에 따른 효과는 주석 21에서 설명하고 있습니다.

1.
3 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서를 신규로 적용하였습니다.

-
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다
.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다
.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' 

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액
과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 22
에서 설명하고 있습니다.

-

기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 기업회계기준서 제111
5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 당기부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의
이익잉여금에
인식되도록 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의
상세
정보는
주석 22
에서 설명하고 있습니다. 

(2)
연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다.

-
기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다.
연결실체
는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,
연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.
연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은
연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해
연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(
연결실체
가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 20 참조
)

2.2.3 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

- 금형 및 기타 전자부품 제조

연결실체
는 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)의 제조사업을 영위하고 있습니다. 별도의 수행의무로 식별할 수 있는 조건인 효익과 구별 여부에 따라 검토한 결과 물품대가 수령에 따른 의무와 계약 내 요청이 있는 경우에 한해서 대여품 대가 수령에 따른 의무로 사용대가는 각각 별도의 수행의무로 식별합니다.

- 디스플레이 검사장비의 제조 및 설치

연결실체는 고객에게 디스플레이 검사장비 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 디스플레이 검사장비 제조, ② 설치 용역, ③ 소프트웨어 업데이트 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결실체는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 금형 및 기타 전자부품 제조

연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체
는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 한 시점에 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비

연결실체는 고객이 주문한 디스플레이 검사장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 4~6개월의 제작 기간이 소요됩니다.

장비의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 장비의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 장비의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 장비의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 설치용역 및 유지보수

연결실체는 고객이 주문한 디스플레이 검사장비의 설치용역 및 유지보수를 수행하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어, 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 

(5) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 반품

연결실체
는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중
요한
회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완성시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

제작지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완성시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2018년반기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결실체가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 없을 것으로 예상됩니다.

(2) 추정총계약원가

계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

주석 22
에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다.
연결실체는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공

정가치

당반기 중
연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매도가능금융자산(*)
-
-
2,531,221
2,531,221

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,881,651
7,881,651
-
-

기타금융자산
1,528,390
1,528,390
2,023,058
2,023,058

소계
9,410,041
9,410,041
4,554,279
4,554,279

차입금
15,191,642
15,191,642
18,267,956
18,267,956

사채
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

전환사채
16,367,609
16,367,609
21,527,808
21,527,808

신주인수권부사채
3,576,768
3,576,768
3,644,369
3,644,369

파생상품부채
4,089,558
4,089,558
4,792,978
4,792,978

소계
40,225,577
40,225,577
49,233,111
49,233,111

(*)

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는
매도가능
지
분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 채무상품
-
-
7,881,651
7,881,651

파생상품부채
-
-
4,089,558
4,089,558

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
-
-
2,531,221
2,531,221

파생상품부채
-
-
4,792,978
4,792,978

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체
는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는
결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을
고려합니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당분기와 전분기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당반기
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치 채무
파생상품

기초
2,531,221
4,792,978

총손익

당기손익인식액
-
810,376

기타포괄손익인식액
230,431
-

취득금액
5,120,000
-

발행
-
987,286

전환
-
(2,501,082)

반기말
7,881,652
4,089,558

미실현 당기손익
(3,269,565)
-

(단위: 천원)

전반기
금융자산
금융부채

매도가능금융자산
파생상품

기초
2,999,996
1,592,401

총손익

당기손익인식액
-
(262,477)

취득
1,000,000
-

대체
(3,500,016)
-

발행금액
-
64,748

반기말
499,980
1,394,672

미실현 당기손익
-
-

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

연결실체
는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치 채무상품

전환상환우선주
531,579
3
이항모형
할인율, 변동성

전환사채
2,051,594
3
이항모형
할인율, 변동성

신주인수권부사채
38,642
3
이항모형
할인율, 변동성

교환사채
5,228,595
3
이항모형
할인율, 변동성

파생상품

조기상환옵션
4,089,558
3
이항모형
할인율, 변동성

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품

조기상환옵션
4,792,978
3
이항모형
할인율, 변동성

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결실체
는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보를 사용하고 있습니다.
연결실체
의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

5
.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산

당반기말

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,881,651
-

매도가능금융자산

-
2,531,221

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권

16,951,644
26,721,525

기타금융자산

1,528,390
2,023,058

현금및현금성자산

2,874,561
2,503,896

합 계
29,236,246
33,779,700

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채

당반기말

전기말

상각후원가

매입채무및기타채무

10,934,696
10,839,843

차입금(유동)

8,134,916
9,327,084

차입금(비유동)

11,989,727
14,216,886

사채(비유동)
1,000,000
1,000,000

전환사채(유동)

11,853,039
18,204,474

전환사채(비유동)

4,514,570
3,323,334

신주인수권부사채(유동)
3,576,768
3,644,369

당기손익-공정가치 금융부채(파생상품부채)
4,089,558
4,792,978

합 계
56,093,274
65,348,968

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

이자수익
30,000
-

평가손익
230,431
-

상각후원가 금융자산

이자수익
114,196
41,624

손상차손/환입
(1,710,620)
(856,722)

환손익
642,037
(607,263)

처분손익
-
2,137

당기손익-공정가치 금융부채

당기손익
(810,376)
5,142

상각후원가 금융부채

이자비용
(1,485,982)
(644,085)

합 계
(2,990,314)
(2,059,167)

6. 금융자산

6
.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은

주석 22를
참고하시기 바랍니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 백만원)

구 분

당반기말

전기말(*)

비유동항목

비상장주식

31,241
31,241

(*)

동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었습니다(
주석 22
참조).

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말(*)

비유동항목

전환상환우선주
531,579
499,980

전환사채
2,051,593
2,000,000

신주인수권부사채
38,643
-

교환사채
5,228,595
-

합 계
7,850,410
2,499,980

(*)

동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었습니다(
주석 22
참조).

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6
.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

매출채권

15,653,224
22,488,296

손실충당금

(6,051,125)
(3,633,162)

매출채권(순액)

9,602,099
18,855,134

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

미수금
436,881
-
436,881
340,245
-
340,245

대여금
3,511,138
-
3,511,138
4,154,500
-
4,154,500

미수수익
198,519
-
198,519
456,445
-
456,445

보증금
-
1,149,188
1,149,188
-
820,115
820,115

총 장부금액

4,146,538
1,149,188
5,295,726
4,951,190
820,115
5,771,305

차감: 손실충당금

(268,048)
-
(268,048)
(25,552)
-
(25,552)

상각후원가

3,878,490
1,149,188
5,027,678
4,925,638
820,115
5,745,753

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및
연결실체의 신용위험 관련 사항
은
주석 19를
참고하시기 바랍니다.

7. 관계기업
투
자

(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

법인명
국가
당반기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
장부가액

소주이양태전자과기유한공사
중국
25.01%
1,096,800
537,754
25.01%
637,230

㈜에이디이(*1)
-
-
-
-
31.85%
196,069

합계
12,420,978
537,754

833,299

(*1)
당반기중 처분되었습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
833,299
1,106,315

취득 또는 출자전환

3,499,996

이익(손실) 중 지분
(181,321)
(35,179)

기타포괄손익 중 지분
6,136
(7,499)

손상 (*1)
-
(3,499,996)

처분
(120,360)
-

기타 (*2)
-
296,408

반기말
537,754
1,360,045

(*1)
㈜에버메이트와 ㈜비에프테크에 대하여는 당반기중 손상차손을 인식하였고, 전반기중 이솔화학 보유지분 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2)
전반기 중 에이디이의 제 3자배정 유상증자로 인해 변동되었습니다.

8. 유형자산
, 무형자산 및 투자부동산

유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기
유형자산
무형자산
투자부동산

당기초
37,584,041
6,218,062
-

취 득
108,557
34,880
-

감가상각 및 상각
(2,169,507)
(72,794)
-

손 상
(308,595)
(4,653,897)
-

연결조정
174,785
33,215

대 체
(7,074,838)
-
7,074,838

당반기말
28,314,443
1,559,466
7,074,838

(단위: 천원)

전 반 기
유형자산
무형자산

전기초
35,752,987
1,985,085

취 득
1,516,860
-

처 분
(184,451)
-

감가상각 및 상각
(2,735,320)
(208,020)

기타
(341,835)
-

전반기말
34,008,241
1,777,065

9.
담보로 제공된 자산

당반기말 현재
연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한
연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 처
담보제공자산
채권최고액
제공한 자산의 장부가액

우리은행
토지, 건물
16,200,000
20,799,335

하나은행
토지, 건물
4,980,000
6,231,898

㈜기센에너지
토지, 건물
3,250,000
20,799,335

타법인전환사채
-
2,000,000

㈜벨류마이닝
토지, 건물

3,250,000

20,799,335

타법인전환사채
-
2,000,000

㈜시에스코리아(**)
토지, 건물
93,500
20,799,335

(*)
담보로 제공한 타법인 출자지분은 당반기중 전액 손상을 인식한 후의 장부금액입니다.

(**)
㈜시에스코리아와의 소송사건 결과 가압류 결정으로 당반기말 현재 토지 및 건물에 대하여 94백만원이 설정되었습니다.

10. 차입금

과 전환사채

(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금
기업은행
4.88%
1,662,977
2,508,532

일반자금
하나은행
4.46%
377,845
300,000

일반자금
신한은행
5.98%
400,000
440,000

일반자금
국민은행
6.06%
492,029
299,000

일반자금
중소기업진흥공단
1.98%
-
190,000

시설자금
하나은행
3.27%
3,767,813
3,809,099

기술개발자금
중소기업진흥공단
3.15%
300,000
300,000

일반자금
Shinhan Bank Limited
6.52%
-
1,022,667

시설자금
우리은행
2.15~5.22%
10,500,000
12,000,000

일반자금
신한은행
1.69%
-
500,000

일반자금
Vietcombank
2.83%~7.5%
1,326,049
956,882

일반자금
기업은행
2.5 ~ 4.6
616,600
616,600

리스
효성
5.1%
29,579
36,190

일반자금
중진공
1.98~3.38%
294,250
300,000

일반자금
개인
4.60%
318,000
265,000

일반자금
기타
-
10,000
-

소 계
20,095,142
23,543,970

차감) 유동성장기차입금
(8,134,916)
(9,327,084)

계
11,960,226
14,216,886

(2) 사채의 내역

(단위: 천원)

종류
발 행 일
최종만기일
표면이자율(%)
당반기말
전기말

유동

제1회 무보증 사모 전환사채
2016.04.20
2021.04.20
0%
-
3,701,705

제2회 무보증 사모 전환사채
2016.08.23
2019.08.23
4%
3,360,063
4,854,363

제3회 무보증 사모 전환사채
2016.11.28
2019.11.28
2%
-
2,292,229

제5회 무보증 사모 전환사채
2017.08.04
2020.08.04
3%
998,142
4,594,398

제6회 담보부 사모 전환사채
2017.09.11
2020.09.11
5%
4,662,233
-

제7회 무보증 사모 전환사채
2017.09.14
2020.09.14
3%
2,832,601
2,761,779

제2회 무보증 사모 신주인수권부사채

2017.12.06
2022.12.05
7%
2,000,000
3,664,369

제3회 무보증 사모 신주인수권부사채

2018.04.10
2023.04.11
7%
1,606,269
-

소 계
15,429,806
21,868,843

비유동

제4회 무보증 사모 전환사채
2017.04.20
2020.04.20
4%
-
2,350,116

제5회 무보증 사모 전환사채
2017.08.04
2020.08.04
3%
-
973,218

제9회 무보증 사모 전환사채
2018.04.30
2021.04.30
3%
4,514,570
-

사채

2017.05.25
2020.05.25
3.28%
1,000,000
1,000,000

소 계
5,514,570
4,323,334

합 계
20,944,377
26,172,177

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제2회 무보증 사모 전환사채
제5회 무보증 사모 전환사채
제6회 담보부 사모 전환사채(*1)

발행자
지배기업
지배기업
지배기업

액면가액
5,000,000
1,050,000
5,000,000

발행가액
5,000,000
1,050,000
5,000,000

액면이자율
4%
3%
5%

만기보장수익율
5%
5%
5%

행사가액조정내역
매 3개월 단위
매 3개월 단위
매 3개월 단위

행사가능기간
2017.08.23 ~ 2019.08.22
2018.08.04 ~ 2020.08.03
2018.09.11 ~ 2020.09.10

행사가액(원)
7,054
3,825
3,883

행사가능주식수(주)
481,996
274,509
1,287,664

원금조기상환청구기간
2018.06.24 부터 매3개월 마다
2019.06.04 부터 매3개월 마다
2018.07.11 부터 매3개월 마다

미전환사채의 액면가
3,400,000
1,050,000
5,000,000

(*1)
(주)비에프테크의 주식과 (주)아이엠티 전환사채를 담보로 제공하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
제7회 무보증 사모 전환사채

제9회 무보증 사모 전환사채

발행자
지배기업
지배기업

액면가액
3,000,000
5,000,000

발행가액
3,000,000
5,000,000

액면이자율
3%
3%

만기보장수익율
5%
5%

행사가액조정내역
매 3개월 단위
매 3개월 단위

행사가능기간
2018.09.14 ~ 2020.09.13
2019.04.30 ~ 2021.03.31

행사가액(원)
3,873
3,383

행사가능주식수(주)
774,593
1,477,978

원금조기상환청구기간
2018.07.14 부터 매3개월 마다
-

미전환사채의 액면가
3,000,000
5,000,000

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다.

구 분
제2회 무보증 사모 
신주인수권부사채(*)
제3회 무보증 사모 
신주인수권부사채
사채

발행자
종속기업
종속기업
종속기업

액면가액
5,000,000
2,000,000
1,000,000

발행가액
5,000,000
2,000,000
1,000,000

액면이자율
7.00%
7.00%
3.28%

만기보장수익율
9.00%
9.00%
3.28%

행사가액(원)
3,000
4,000
-

행사가능주식수(주)
1,666,667
500,000
-

원금조기상환청구기간
2018.05.06 부터 
2018.09.06 까지
2018.10.06 부터 
2018.11.06 까지
2020.05.25 일시상환

미전환사채의 액면가
5,000,000
2,000,000
1,000,000

(*) 신주인수권부사채는 분리형이며, 당반기중 액면가액 2,000,000천원은 사채권자가 조기상환청구권을 행사하였습니다.

11. 반품충당부채

당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기초
38,321
44,356

조정(*)
55,470
-

충당금 전입
135,059
12,343

사용액
(93,791)
-

반기말
135,059
56,699

(*) 당기중 도입한 기업회계기준서 제1115호에 의한 조정입니다.

12. 순

확정급여부채

당반기와 전기말의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
1,449,648
1,379,707

사외적립자산의 공정가치
(1,150,179)
(1,144,521)

순확정급여부채
299,469
235,186

13
.
자본 

(1) 당반기와 전반기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
(단위: 주)
보통주
주식발행
초과금
합 계

전기초
10,160,600
5,080,300
12,357,518
17,437,818

유상증자
504,707
252,354
3,747,644
3,999,998

주식선택권의 행사로 인한 발행

151,000
75,500
553,059
628,559

전환사채 전환권 행사로 인한 발행
238,162
119,081
1,663,895
1,782,976

전반기말
11,054,469
5,527,235
18,322,116
23,849,351

당기초
11,054,469
5,527,235
18,238,443
23,765,678

전기오류수정
-
-
83,673
83,673

당기초(수정후)
11,054,469
5,527,235
18,322,116
23,849,351

유상증자
796,432
398,216
4,601,784
5,000,000

전환사채 전환권 행사로 인한 발행
2,816,131
1,408,065
11,191,430
12,599,495

당반기말
14,667,032
7,333,516
34,115,330
41,448,846

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
34,115,330
18,322,116

기타자본잉여금
247,515
-

주식매수선택권
12,816
12,816

전환권대가
579,906
972,215

계
34,955,567
19,307,147

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분법자본변동
(13,547)
(18,333)

기타포괄손익누계액
61,336
(109,162)

계
47,789
(127,495)

14

. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 

15.

건설형 용역계약

(1)
당반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
증(감)
당반기수익
당반기말

검사장비 등
313,916
775,729
705,971
383,664

합 계
313,916
775,729
705,971
383,664

(2) 당반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약부채
계약자산

검사장비 등
-
705,971

합 계
-
705,971

(3) 당반기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계년도 매출액에서 기업회계기준서 1115호를 적용 한 진행매출 1,081,356천원 중 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분
계약일
계약상 납품기한
진행률
미청구공사

총액
대손충당금

디스플레이 검사장비
2016.06.01
2017.07.03
98.45%
122,496
-

디스플레이 검사장비

2017.08.01
2018.03.08
99.06%
60,485
-

디스플레이 검사장비

2017.07.07
2017.12.23
98.75%
59,632
-

디스플레이 검사장비

2018.01.23
2018.05.23
94.90%
113,978
-

디스플레이 검사장비

2017.08.09
2018.03.20
99.82%
95,744
-

디스플레이 검사장비

2017.08.09
2018.02.27
99.61%
298,261
-

16. 계약자산

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

판매수수료(유동)
61,315
165,874

합 계
61,315
165,874

17. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

감가상각비
2,169,507
2,737,321

대손상각비
(961,359)
856,722

무형자산상각비
72,794
40,988

퇴직급여
247,028
179,481

기타의대손상각비
1,103,223
-

지분법이익
-
-

지분법처분이익
(179,640)
-

지분법손상차손
-
3,499,996

유형자산처분손실
13,499
18,000

유형자산손상차손
308,595
-

무형자산손상차손
4,653,897
-

이자비용
1,390,277
514,195

법인세비용
738,578
286,338

파생상품평가손실
810,376
-

이자수익
(144,030)
(41,464)

기타
(974,694)
(154,065)

계
9,248,051
7,937,512

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
7,228,938
3,052,866

재고자산
675,091
(954,336)

선급금
(414,439)
(3,150,593)

매입채무
(4,185,561)
(33,219)

미지급비용
(1,145,762)
(499,756)

순확정급여부채
(198,510)
(90,286)

기타
2,301,276
911,109

계
4,261,033
(764,215)

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

전환사채의 행사로 인한 자본 대체
10,523,662
1,538,150

전환사채의 유동성대체
3,889,582
-

장기차입금의 유동성대체
-
2,000,000

18. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재
연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

당반기
전기

지배회사(*)
에이아이비트㈜
에스엔피홀딩스㈜

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

-

㈜
에이디이

-

㈜
이솔화학

기타의 특수관계자

㈜
이솔화학

-

폭스브레인홀딩스㈜
-

㈜바이오써포트
-

에이블서비스㈜
-

(*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다. 
(2) 매출 및 매입거래

① 당반기

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

이자수익

비용 등

관계기업

소주이양태전자과기유한공사
8,191
-
-

㈜
에이디이(*)

-
57,232
-

기타의 특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
65,782

합 계

469,964
177,888
65,782

(*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

이자수익

관계기업

소주이양태전자과기유한공사
9,511
-

㈜
에이디이

18,623
26,038

㈜
이솔화학

-
526

합 계

982,471
109,835

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분

회사명

채 권

채 무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

전환사채

관계기업

소주이양태전자과기유한공사

790
-
-
-
-

㈜
에이디이

20,485
1,781,700
154,122
178,200
-

기타의 
특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
-
-
5,000,000

바이오써포트
-
-
-
5,000,000

주요 경영진
-
-
26,201
-
-

합 계

4,370,111
5,613,825
529,521
190,200
5,000,000

상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은

4,044
백만원이며, 당반기 중 인식된 대손상각비는
2,088백만원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분

회사명

채 권

매출채권

대여금

기타채권

지배기업
에스엔피홀딩스㈜
-
-
7,003

관계기업

소주이양태전자과기유한공사

3,968
-
-

㈜
에이디이

20,485
2,510,000
96,594

㈜
이솔화학

-
50,000
2,038

주요 경영진

-
-
1,201

합 계

3,818,302
6,507,791
317,201

상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은
1,913백만원이며,전반기 중 인식된 대손상각비는
40백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

① 당반기

(단위 : 천원)

대상
회사명
기초
대여
회수
전반기말

기타의 특수관계자
주요경영진
-
30,000
5,000
25,000

② 전반기

(단위 : 천원)

대상
회사명
기초
대여
회수
전반기말

지배회사
에스엔피홀딩스㈜
-
220,000
(120,000)
100,000

기타의 특수관계자
(주) 에이디이
300,000
700,000
-
1,000,000

이솔화학㈜
-
50,000
-
50,000

주요경영진
-
57,000
-
57,000

합계
2,717,000
1,288,060
(120,000)
3,885,060

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은
40백만원입니다. 
 
(5)
연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기종업원급여
249,897
292,033

퇴직급여
78,478
38,754

합 계
328,375
330,787

19. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재
연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분

회사명

보증처

지급보증금액

비 고

종속기업

(주)비에프테크
기업은행
USD 12,000
자금차입

355,000

신한은행
138,000

(2) 계류중인 소송사건

회사
당사자
금액(천원)
내용
일자
회사 대응

피고
최영숙(성도금속)
26,543
물품대금 청구의 소 (2017가소28991)
2017.10.19
법무법인 이공 선임후 조정진행중.

피고
㈜시에스코리아
93,500
가압류 결정 (2017카단104678)
2017.12.15

법무법인 이공 선임후 이의신청서 제출(*)

원고
㈜유원컴텍
2,673,000
물품대금 청구의 소 (2017가합104830)
2018.5.11
승소 후 채권 추심 중

(*)
연결실체는 판결로 인하여
연결실체가 보유한 토지 및 건물에 가압류가 설정되어 있습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재
연결실체는 하나캐피탈과 법인차량 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 

20. 재무위험관리

연결실체
는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

ㆍ송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

연결실체는 개별분석을 실시하지 않은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

당기초 기업회계기준서 제1039호

3,633,162

기초 이익잉여금의 조정

-

최초적용일 손실충당금- 기업회계기준서 제1109호

3,633,162

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

330,564

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

(16,850)

당반기말 손실충당금

3,946,876

당반기 중 손상과 관련하
여
'대손상각비'
로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권

16,851

- 손실충당금의 변동

313,714

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기

전기말 - 기업회계기준서 제1039호

603,152

기초 이익잉여금의 조정

-

최초적용일 손실충당금 - 기업회계기준서 제1109호

603,152

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

4,581,324

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(2,031,576)

당반기말 손실충당금

2,549,748

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(3) 외환위험 

연결실체는 종속기업과의 거래와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다.
연결실체는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(4) 이자율위험 

연결실체
는 일부 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 이로 인한 이자율위험의 일부는
연결실체
가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다.
연결실체
의 경영진은 현재 변동이자부 금융부채를 상환하여 이자율 위험 노출을 최소화 하고 있습니다. 

21. 전기연결재무제표의 재작성

연결실체
는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과와 관계기업으로 분류하였던 ㈜비에프테크에 대하여 과반수 미만을 보유하였더라도 지분 분산요건에 따라 실질 지배력 기준을 충족하는 것으로 판단하여 전기 연결재무제표를 수정하였습니다. 따라서 '기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 당초 전환사채를 발행하였던 시점 및 연결범위에 포함된 시점부터 소급하여 회계처리하였습니다. 이에 따라
연결실체
는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표

1) 전기말

(단위: 천원)

구분
수정전
수정금액
수정후

유동자산

현금및현금성자산
2,176,205
327,691
2,503,896

매출채권및기타채권
9,629,939
13,573,232
23,203,171

당기법인세자산
9,325
-
9,325

기타금융자산
1,287,217
77,940
1,365,157

재고자산
2,549,941
429,413
2,979,354

기타유동자산
1,690,292
691,344
2,381,636

비유동자산

매출채권및기타채권
215,980
3,302,374
3,518,354

매도가능금융자산
2,501,221
30,000
2,531,221

관계기업투자자산
6,258,047
(5,424,748)
833,299

유형자산
31,184,286
6,399,755
37,584,041

무형자산
1,752,221
4,465,841
6,218,062

기타금융자산
662,242
(4,341)
657,901

기타비유동자산
-
4,342
4,342

이연법인세자산
-
202,905
202,905

유동부채

매입채무및기타채무
3,678,668
6,874,188
10,552,856

차입금 및 전환사채
24,144,333
7,031,594
31,175,927

파생상품부채
-
4,792,978
4,792,978

기타유동부채
86,186
247
86,433

비유동부채

비유동매입채무및기타채무
286,987
-
286,987

차입금 및 전환사채
13,273,124
5,267,097
18,540,221

순확정급여부채
152,819
82,367
235,186

반품충당부채
38,321
-
38,321

지배기업 소유주지분

자본금
5,527,235
-
5,527,235

기타불입자본
20,422,691
(1,115,544)
19,307,147

결손금
(7,565,952)
(2,021,986)
(9,587,938)

기타자본구성요소
(127,495)
-
(127,495)

비지배지분
-
3,153,284
3,153,284

2) 전기초

(단위: 천원)

구분
수정전
수정금액
수정후

전환사채
12,405,585
(785,423)
11,620,162

파생상품부채
-
1,592,401
1,592,401

기타불입자본
13,720,263
(551,001)
13,169,262

이익잉여금
8,098,330
(255,977)
7,842,353

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분
전반기

수정전
수정금액
수정후

파생상품평가손실
-
447,992
447,992

이자비용
644,085
71,230
715,315

당기순이익(손실)
(5,626,942)
(519,222)
(6,146,164)

기타포괄손익
(80,034)
-
(80,034)

22. 회계정책의 변경

22.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서
설명한 바와 같이
연결실체
는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며,
이로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
기초이익잉여금의 변동 

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류 및 측정 

지배기업의 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

기타포괄손익-
공정가치 
(전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 
(전기는 대여금및 수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

3,740,613
34,603,736
38,344,349

기초 장부금액-기준서 제1109호

3,740,613
34,603,736
38,344,349

이러한 변동으로 인한
연결실체
의 자본에 미친 영향은 없습니다.

①
기
업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

2,126,344
2,126,344
-

매출채권및기타채권(유동)

상각후원가

상각후원가

27,093,881
27,093,881
-

매출채권및기타채권(비유동)

상각후원가

상각후원가

3,518,354
3,518,354
-

금융상품(유동)

상각후원가

상각후원가

1,365,157
1,365,157
-

금융상품(비유동)

상각후원가

상각후원가

500,000
500,000

비상장 채권

매도가능금융자산

기타포괄손익
-공정가치(주1)

3,740,613
3,740,613
-

금융부채

매입채무및기타채무
상각후원가
상각후원가
9,601,180
9,601,180
-

차입금및전환사채
상각후원가
상각후원가
48,419,999
48,419,999
-

파생상품부채

당기손익인식
금융부채(주2)

당기손익
-공정가치(주2)

4,792,978
4,792,978
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자

(주2)
당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

22.2

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에
기재된 것처럼
연결실체
는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
수정
전
(*)

조정

2018.01.01
수
정후
(*)

매출채권
23,203,171
(7,306,267)
15,896,904

기타유동자산
2,381,636
105,117
2,486,753

계약자산
-
165,874
165,874

재고자산
2,979,354
4,631,112
7,610,466

기타
55,428,502
524,131
55,952,633

자산총계
83,992,662

82,112,629

매입채무
10,662,696
519,772
11,182,468

충당부채
-
55,470
55,470

기타
55,057,733
900,500
55,958,233

부채총계
65,720,429

67,196,171

이익잉여금
(9,587,938)
(1,669,413)
(11,257,351)

기타포괄누계액
(127,495)
-
(127,495)

기타
3,153,284
(1,686,362)
1,466,922

자본 총계
18,272,233
-
14,916,458

(*)
기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

(2)
기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 연결재무상태표

(단위: 천원)

구분
보고된 금액(*)
조정
기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출채권
11,260,204
(7,306,267)
3,953,937

기타유동자산
2,817,544
105,117
2,922,661

재고자산
6,308,781
4,186,359
10,495,140

기타
53,751,640
(297,773)
53,453,867

자산총계
74,138,169

70,825,605

매입채무
10,662,696
-
10,662,696

충당부채
135,059
55,470
190,529

기타
47,572,519
4,068,905
51,641,424

부채총계
58,370,274

62,494,649

이익잉여금
(25,793,035)
(312,623)
(26,105,658)

기타포괄누계액
27,857

27,857

기타

자본 총계
15,767,895

8,330,956

- 연결손익계산서

(단위: 천원)

구분

보고된 금액
(*)

조정

기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우
(*)

매출액
14,569,599
(1,387,761)
13,181,838

매출원가
20,206,856
(1,304,338)
18,902,518

매출총이익
(5,637,257)
(83,423)
(5,720,680)

판매비와관리비
3,028,136
437,502
3,465,638

영업이익
(8,665,393)
(14,467)
(8,679,860)

기타수익
943,924
9,377
953,301

기타비용
(6,400,790)
-
(6,400,790)

금융수익
992,491
-
992,491

금융비용
(2,472,380)
-
(2,472,380)

법인세비용
(207,922)
67,486
(140,436)

당기순이익
(15,394,225)

(15,466,801)

(*)
기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구분

보고된 금액
(*)

조정

기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우
(*)

당기순이익
(15,394,225)
(72,576)
(15,321,649)

조정
(240,989)

(240,989)

- 순금융비용
(981,248)
-
(981,248)

- 지분법손익
1,681
-
1,681

- 법인세비용
738,578
-
738,578

자산 부채의 변동
13,750,073

13,677,497

재고자산
675,091
4,186,359
(3,511,268)

매출채권
7,228,938
(7,306,267)
14,535,205

매입채무
(4,185,561)
-
(4,185,561)

충당부채
41,267
55,470
(14,203)

기타
9,990,338
3,137,014
6,853,324

영업활동으로 인한 현금흐름
(1,885,140)

(1,885,140)

(*)
기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

23.

계속기업 가정에 관한 불확실성 

(1) 계속기업 가정에 대한 의문을 발생시키는 상황

연결실체의 재무제표는
연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로
연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간
에
영업손실 10,770백만원
이 발생하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 13,416백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 영업환경의 개선 및
연결실체의 향후 자구노력 여하에 따라 계속기업으로서의 존속여부가 결정되는 불확실성이 존재합니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적 의문을 제기하는 상황에 대한
연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.

① 경영정상화를 위한
연결실체의 자구 조치

연결실체는 에코에너지 사업부를 신설하여 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한 운휴공간의 임대 및 비용절감 등의 구조조정을 실시하고 있습니다. 

② 채무변제 유예

연결실체는 보고기간 종료일 현재 2,875백만원의 현금및현금성자산과 즉시 해지가능한 예금 1,346백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 대부분의 채권자로부터 채무변제를 유예받는 방안을 협의중이고 추가자금조달을 계획하고 있습니다.만약 향후
연결실체의 계획 실행에 차질이 있어
연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는
연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 13 기 반기말 2018.06.30 현재

제 12 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기 반기말

제 12 기말

자산

유동자산

11,873,060,063

16,179,349,822

현금및현금성자산

2,645,495,279

1,771,768,424

매출채권 및 기타유동채권

5,897,274,077

11,152,153,162

당기법인세자산

20,734,011

6,815,271

재고자산

959,283,432

290,035,096

기타유동금융자산

1,346,040,000

1,287,217,080

기타유동자산

1,004,233,264

1,671,360,789

비유동자산

32,737,746,288

35,898,844,258

장기매출채권 및 기타비유동채권

523,431,000

79,420,000

유형자산

16,658,715,395

25,749,120,273

투자부동산

7,074,838,491

영업권 이외의 무형자산

92,596,659

118,607,786

기타비유동금융자산

500,000,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

7,850,410,783

비유동매도가능금융자산

2,499,980,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

537,753,960

6,951,716,199

자산총계

44,610,806,351

52,078,194,080

부채

유동부채

18,199,976,313

26,901,447,160

매입채무 및 기타유동채무

1,378,373,239

1,692,613,021

차입금및전환사채

14,853,039,183

21,704,473,511

유동파생상품부채

1,847,370,700

3,419,857,790

기타유동부채

121,193,191

84,502,838

유동배출부채

비유동부채

12,429,173,696

12,681,715,223

장기매입채무 및 기타비유동채무

272,000,000

286,986,737

차입금및전환사채

12,014,570,235

12,323,334,410

비유동충당부채

135,058,783

38,321,095

비유동반품충당부채

135,058,783

38,321,095

퇴직급여부채

7,544,678

33,072,981

확정급여채무의현재가치

사외적립자산의공정가치

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

퇴직보험예치금

부채총계

30,629,150,009

39,583,162,383

자본

자본금

7,333,516,000

5,527,234,500

보통주자본금

7,333,516,000

5,527,234,500

자본잉여금

34,708,051,921

19,307,147,046

기타자본구성요소

57,027,409

(127,494,797)

이익잉여금(결손금)

(28,116,938,988)

(12,211,855,052)

자본총계

13,981,656,342

12,495,031,697

자본과부채총계

44,610,806,351

52,078,194,080

포괄손익계산서

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기

제 12 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,643,539,061

6,631,105,438

6,102,327,918

12,360,908,249

매출원가

3,436,158,447

6,228,625,676

5,459,576,428

10,909,799,581

매출총이익

207,380,614

402,479,762

642,751,490

1,451,108,668

판매비와관리비

1,718,406,423

3,007,748,025

796,742,454

1,588,200,915

영업이익(손실)

(1,511,025,809)

(2,605,268,263)

(153,990,964)

(137,092,247)

기타이익

85,436,036

743,794,360

335,422,044

458,840,447

기타손실

5,502,787,048

5,560,149,609

975,073

897,820,803

지분법이익

376,355,820

지분법처분이익

179,640,242

179,640,242

지분법손실

(4,608,103,435)

(6,854,403,779)

(9,715,887)

(4,067,418,011)

금융수익

616,124,289

775,070,552

168,540,244

262,369,709

금융원가

545,038,139

1,043,482,340

275,077,346

1,407,069,039

법인세비용차감전순이익(손실)

(11,285,753,864)

(14,364,798,837)

64,203,018

(5,411,834,124)

법인세비용

48,576,575

48,576,575

(286,337,835)

(286,337,835)

당기순이익(손실)

(11,237,177,289)

(14,316,222,262)

(222,134,817)

(5,698,171,959)

기타포괄손익

172,226,041

172,226,041

(9,213,850)

(80,034,120)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

167,439,846

167,439,846

(8,964,237)

(9,007,962)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(15,764,314)

(15,764,314)

(11,492,611)

(11,548,669)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(47,226,623)

(47,226,623)

2,528,374

2,540,707

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가

230,430,783

230,430,783

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

4,786,195

4,786,195

(249,613)

(71,026,158)

지분법자본변동

6,136,147

6,136,147

(320,015)

(91,059,176)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

(1,349,952)

(1,349,952)

70,402

20,033,018

총포괄손익

(11,064,951,248)

(14,143,996,221)

(231,348,667)

(5,778,206,079)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(908)

(1,097)

(21)

(536)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(908)

(1,097)

(21)

(536)

자본변동표

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

5,080,300,000

13,720,262,866

(60,650,704)

8,098,329,912

26,838,242,074

회계정책변경에 따른 증가(감소)

오류수정에 따른 증가(감소)

(551,000,562)

0

(255,976,876)

(806,977,438)

당기순이익(손실)

0

0

(5,698,171,959)

(5,698,171,959)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

0

0

(9,007,962)

(9,007,962)

지분법이익잉여금변동

지분법자본변동

0

(71,026,158)

(71,026,158)

유상증자

252,353,500

3,747,644,132

0

3,999,997,632

복합금융상품 발행

복합금융상품 상환

복합금융상품 전환

119,081,000

1,663,895,102

0

1,782,976,102

주식매수선택권의 행사

75,500,000

553,059,243

0

628,559,243

주식매수선택권

(65,599,461)

0

(65,599,461)

전환권대가

74,460,142

0

74,460,142

기타포괄손익-공정가치 측정

2017.06.30 (기말자본)

5,527,234,500

19,142,721,462

(131,676,862)

2,135,173,115

26,673,452,215

2018.01.01 (기초자본)

5,527,234,500

20,422,691,158

(127,494,797)

(10,190,100,644)

15,632,330,217

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

31,369,340

31,369,340

오류수정에 따른 증가(감소)

(1,115,544,112)

0

(2,021,754,408)

(3,137,298,520)

당기순이익(손실)

0

0

(14,316,222,262)

(14,316,222,262)

기타포괄손익

0

230,430,783

확정급여제도의 재측정요소

0

0

(12,296,165)

(12,296,165)

지분법이익잉여금변동

0

0

(1,607,934,849)

(1,607,934,849)

지분법자본변동

0

4,786,195

4,786,195

유상증자

398,216,000

4,601,784,096

0

5,000,000,096

복합금융상품 발행

257,764,792

0

257,764,792

복합금융상품 상환

복합금융상품 전환

1,408,065,500

10,541,355,987

0

11,949,421,487

주식매수선택권의 행사

75,500,000

553,059,243

0

628,559,243

주식매수선택권

(65,599,461)

0

(65,599,461)

전환권대가

74,460,142

0

74,460,142

기타포괄손익-공정가치 측정

0

179,736,011

179,736,011

2018.06.30 (기말자본)

7,333,516,000

34,708,051,921

57,027,409

(28,116,938,988)

13,981,656,342

현금흐름표

제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 13 기 반기

제 12 기 반기

영업활동현금흐름

(826,416,540)

150,745,000

당기순이익(손실)

(14,316,222,262)

(6,146,163,959)

수익비용의 조정

14,725,718,532

8,494,394,922

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(687,046,514)

(1,768,158,395)

이자지급(영업)

(632,275,121)

(245,339,375)

이자수취(영업)

97,327,565

69,786,197

법인세납부(환급)

(13,918,740)

(253,774,390)

투자활동현금흐름

(6,384,876,420)

(2,531,578,729)

임차보증금의 감소

5,000,000

유형자산의 처분

790,000

303,271,291

대여금의 감소

2,611,863,500

120,000,000

장기금융상품의 처분

500,000,000

단기금융상품의 처분

1,541,012

465,072,618

관계기업에 대한 투자자산의 처분

300,000,000

유형자산의 취득

(6,300,000)

(86,000,000)

대여금의 증가

(4,228,756,000)

(1,576,165,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(5,120,000,000)

기타보증금의 증가

(449,011,000)

단기금융상품의 취득

(3,932)

(257,757,638)

금융상품의 취득

(500,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(1,000,000,000)

재무활동현금흐름

8,000,000,098

2,421,387,023

주식의 발행

5,000,000,098

4,551,147,632

단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

(4,500,000,000)

전환사채의 증가

5,000,000,000

2,510,000,000

금융리스부채의 지급

(139,760,609)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

788,707,138

40,553,294

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

85,019,717

16,064,787

현금및현금성자산의순증가(감소)

기초현금및현금성자산

1,771,768,424

3,039,780,010

기말현금및현금성자산

2,645,495,279

3,096,398,091

5. 재무제표 주석

제13(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지

제12(전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지

주식회사 유테크

1. 회사의 개요

주식회사 유테크(이하 "당사")는 2006년 8월 1일 설립되어, 전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 6월 30일자로 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였으며, 경기도 안양시 만안구에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 그 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 7,333,516,000원입니다.
당반기말 현재 주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

에이아이비트㈜ (구, 폭스브레인㈜)
796,432
5.43

㈜폭스브레인홀딩스
620,856
4.23

기타
13,249,744
90.34

계
14,667,032
100.0

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서를 신규로 적용하였습니다.

-
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다
.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다
.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' 

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액
과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 20
에서 설명하고 있습니다.

-

기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 기업회계기준서 제111
5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 당기부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의
이익잉여금에
인식되도록 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 2
0에서 설명하고 있습니다. 

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다.

-
기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 18 참조
)

2.2.3 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 주요 제품인 LGP(Light Guide Plate, 도광판)과 M/F(Mold Frame, 몰드프레임)의 제조사업을 영위하고 있습니다. 별도의 수행의무로 식별할 수 있는 조건인 효익과 구별 여부에 따라 검토한 결과 물품대가 수령에 따른 의무와 계약 내 요청이 있는 경우에 한해서 대여품 대가 수령에 따른 의무로 사용대가는 각각 별도의 수행의무로 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 금형 및 기타 전자부품 제조

당사가 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 반품

당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업투자 

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는
기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

3. 중
요한
회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 20
에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공

정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매도가능금융자산(*)
-
-
2,499,980
2,499,980

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,850,411
7,850,411
-
-

기타금융자산
1,346,040
1,346,040
1,787,217
1,787,217

소계
9,196,451
9,196,451
4,287,197
4,287,197

파생상품부채
1,847,371
1,847,371
3,419,858
3,419,858

소계
1,847,371
1,847,371
3,419,858
3,419,858

(*)

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는
매도가능
지
분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 채무상품
-
-
7,850,411
7,850,411

파생상품부채
-
-
1,847,371
1,847,371

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
-
3,419,858
3,419,858

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당
사는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는
결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을
고려합니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당분기와 전분기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당반기
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치 채무
파생상품

기초
2,499,980
3,419,858

총손익

당기손익인식액
-
111,037

기타포괄손익인식액
230,431
-

취득금액
5,120,000
-

발행
-
268,310

전환
-
(1,951,834)

반기말
7,850,411
1,847,371

미실현 당기손익
(3,269,565)
-

(단위: 천원)

전반기
금융자산
금융부채

매도가능금융자산
파생상품

기초
2,999,996
1,592,401

총손익

당기손익인식액
-
(262,477)

취득
1,000,000
-

대체
(3,500,016)
-

발행금액
-
64,748

반기말
499,980
1,394,672

미실현 당기손익
-
-

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치 채무상품

전환상환우선주
531,579
3
이항모형
할인율, 변동성

전환사채
2,051,594
3
이항모형
할인율, 변동성

신주인수권부사채
38,642
3
이항모형
할인율, 변동성

교환사채
5,228,595
3
이항모형
할인율, 변동성

파생상품

조기상환옵션
1,847,371
3
이항모형
할인율, 변동성

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품

조기상환옵션
3,419,858
3
이항모형
할인율, 변동성

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보를 사용하고 있습니다. 당사의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

5
.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당반기말

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,850,411
-

매도가능금융자산

-
2,499,980

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권

6,420,705
11,231,573

기타금융자산

1,346,040
1,787,217

현금및현금성자산

2,645,495
1,771,768

합 계
18,262,651
17,290,538

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당반기말

전기말

상각후원가

매입채무및기타채무

1,650,374
1,979,599

차입금(유동)

3,000,000
3,500,000

차입금(비유동)

7,500,000
9,000,000

전환사채(유동)

11,853,039
18,204,474

전환사채(비유동)

4,514,570
3,323,334

당기손익-공정가치 금융부채(파생상품부채)
1,847,371
3,419,858

합 계
30,365,354
39,427,265

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산

이자수익
30,000
-

평가손익
230,431
-

상각후원가 금융자산

이자수익
228,826
124,537

손상차손/환입
(5,638,918)
(9,555)

환손익
494,014
(618,986)

평가손익
-
-

처분손익
-
2,038

당기손익-공정가치 금융부채

당기손익
(111,037)
-

상각후원가 금융부채

이자비용
(910,214)
(652,288)

합 계
(5,676,898)
(1,154,254)

6. 금융자산

6
.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은

주석 20을
참고하시기 바랍니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말(*)

비유동항목

전환상환우선주
531,579
499,980

전환사채
2,051,594
2,000,000

신주인수권부사채
38,643
-

교환사채
5,228,595
-

합 계
7,850,411
2,499,980

(*)

동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었습니다(
주석 20
참조).

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6
.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

매출채권

10,782,680
10,190,459

손실충당금

(6,033,705)
(5,002,861)

매출채권(순액)

4,748,975
5,187,598

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

미수금
189,094
-
189,094
133,586
-
133,586

대여금
7,031,263
-
7,031,263
7,493,791
-
7,493,791

미수수익
529,014
-
529,014
356,925
-
356,925

보증금
-
523,431
523,431
-
79,420
79,420

총 장부금액

7,749,371
523,431
8,272,802
7,984,302
79,420
8,063,722

차감: 손실충당금

(6,601,071)
-
(6,601,071)
(2,019,747)
-
(2,019,747)

상각후원가

1,148,300
523,431
1,671,731
5,964,555
79,420
6,043,975

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항
은
주석 18을
참고하시기 바랍니다.

7. 종속기업 및 관계기업
투
자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구분
법인명
국가
당반기말
전 기 말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
장부가액

종속기업
U-TECH VINA(*1)
베트남
100.00%
3,584,181
-
100.00%
-

㈜에버메이트(*2)
한국
100.00%
1,000,000
-
100.00%
868,420

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
중국
25.01%
1,096,800
537,754
25.01%
637,230

㈜에이디이(*3)
-
-
-
-
31.85%
196,069

㈜비에프테크(*4)
대한민국
47.17%
5,249,997
-
49.75%
5,249,997

합계
12,420,978
537,754

6,951,716

(*1)
순자산이 감소함에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다.

(*2)
순자산이 감소함에 따라 지분법 적용을 중단하였으며, 당반기 중 인식하지 못한 미반영 손실은 231,276천원이며, 보고기간말 현재 인식되지 못한 누적 미반영손실액은 동일합니다.

(*3)
당반기중 처분되었습니다.

(*4)
순자산이 감소함에 따라 지분법 적용을 중단하였으며, 당반기 중 인식하지 못한 미반영 손실은 675,131천원이며, 보고기간말 현재 인식되지 못한 누적 미반영손실액은 동일합니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

당반기
전반기

종속기업
관계기업
종속기업
관계기업

기초
6,118,418
833,299
1,018,113
1,106,315

취득 또는 출자전환
2,162,600

1,000,000
3,499,996

이익(손실) 중 지분
(3,128,465)
(181,321)
(452,294)
(35,179)

기타포괄손익 중 지분
-
6,136
(83,561)
(7,499)

이익잉여금변동(*1)
(1,607,935)
-
-
-

손상 (*2)
(3,544,618)
-
-
(3,499,996)

처분
-
(120,360)
-
-

기타 (*3)
-
-
-
296,408

반기말
-
537,754
1,482,258
1,360,045

(*1)
종속기업의 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 영향을 당반기초에 반영하여 인식하였습니다.

(*2)
㈜에버메이트와 ㈜비에프테크에 대하여는 당반기중 손상차손을 인식하였고, 전반기중 이솔화학 보유지분 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*3)
전반기 중 에이디이의 제 3자배정 유상증자로 인해 변동되었습니다.

8. 유형자산
, 무형자산 및 투자부동산

유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기
유형자산
무형자산
투자부동산

당기초
25,749,120
118,608
-

취 득
6,300
-
-

처 분
(13,600)
-
-

감가상각 및 상각
(1,699,672)
(26,011)
-

손 상
(308,595)
-
-

대 체
(7,074,838)
-
7,074,838

당반기말
16,658,715
92,597
7,074,838

(단위: 천원)

전 반 기
유형자산
무형자산

당기초
30,523,763
173,227

취 득
88,001
-

처 분
(184,322)
-

감가상각 및 상각
(2,317,541)
(27,310)

전반기말
28,109,901
145,917

9.
담보로 제공된 자산

당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 처
담보제공자산
채권최고액
제공한 자산의 장부가액

우리은행
토지, 건물
16,200,000
20,799,335

㈜기센에너지
토지, 건물
3,250,000
20,799,335

타법인전환사채
-
2,000,000

㈜벨류마이닝
토지, 건물

3,250,000

20,799,335

타법인전환사채
-
2,000,000

㈜시에스코리아(**)
토지, 건물
93,500
20,799,335

(*)
담보로 제공한 타법인 출자지분은 당반기중 전액 손상을 인식한 후의 장부금액입니다.

(**)
㈜시에스코리아와의 소송사건 결과 가압류 결정으로 당반기말 현재 토지 및 건물에 대하여 94백만원이 설정되었습니다.

10. 차입금

과 전환사채

(1) 차입금 등의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초
34,027,808
30,120,162

전환사채의 발행
4,473,925
2,220,894

차입금의 상환
(2,000,000)
(4,500,000)

전환사채의 전환
(10,523,662)
(434,252)

기타
889,538
-

반기말
26,867,609
27,406,804

(2) 차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
우리은행
5.22%
10,500,000
12,000,000

신한은행
-
-
500,000

소 계
10,500,000
12,500,000

차감) 유동성장기차입금
(3,000,000)
(3,500,000)

계
7,500,000
9,000,000

(3) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종류
발 행 일
최종만기일
표면이자율(%)
당반기말
전기말

유동

제1회 무보증 사모 전환사채
2016.04.20
2021.04.20
0%
-
3,701,705

제2회 무보증 사모 전환사채
2016.08.23
2019.08.23
4%
3,360,063
4,854,363

제3회 무보증 사모 전환사채
2016.11.28
2019.11.28
2%
-
2,292,229

제5회 무보증 사모 전환사채
2017.08.04
2020.08.04
3%
998,142
4,594,398

제6회 담보부 사모 전환사채
2017.09.11
2020.09.11
5%
4,662,233
-

제7회 무보증 사모 전환사채
2017.09.14
2020.09.14
3%
2,832,601
2,761,779

소 계
11,853,039
18,204,474

비유동

제4회 무보증 사모 전환사채
2017.04.20
2020.04.20
4%
-
2,350,116

제5회 무보증 사모 전환사채
2017.08.04
2020.08.04
3%
-
973,218

제9회 무보증 사모 전환사채
2018.04.30
2021.04.30
3%
4,514,570
-

소 계
4,514,570
3,323,334

합 계
16,367,609
21,527,808

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제2회 무보증 사모 전환사채
제5회 무보증 사모 전환사채
제6회 담보부 사모 전환사채(*1)

액면가액
5,000,000
1,050,000
5,000,000

발행가액
5,000,000
1,050,000
5,000,000

액면이자율
4%
3%
5%

만기보장수익율
5%
5%
5%

행사가액조정내역
매 3개월 단위
매 3개월 단위
매 3개월 단위

행사가능기간
2017.08.23 ~ 2019.08.22
2018.08.04 ~ 2020.08.03
2018.09.11 ~ 2020.09.10

행사가액(원)
7,054
3,825
3,883

행사가능주식수(주)
481,996
274,509
1,287,664

원금조기상환청구기간
2018.06.24 부터 매3개월 마다
2019.06.04 부터 매3개월 마다
2018.07.11 부터 매3개월 마다

미전환사채의 액면가
3,400,000
1,050,000
5,000,000

(*1)
(주)비에프테크의 주식과 (주)아이엠티 전환사채를 담보로 제공하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
제7회 무보증 사모 전환사채

제9회 무보증 사모 전환사채

액면가액
3,000,000
5,000,000

발행가액
3,000,000
5,000,000

액면이자율
3%
3%

만기보장수익율
5%
5%

행사가액조정내역
매 3개월 단위
매 3개월 단위

행사가능기간
2018.09.14 ~ 2020.09.13
2019.04.30 ~ 2021.03.31

행사가액(원)
3,873
3,383

행사가능주식수(주)
774,593
1,477,978

원금조기상환청구기간
2018.07.14 부터 매3개월 마다
-

미전환사채의 액면가
3,000,000
5,000,000

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권)에 해당하며, 동 금액을 자본으로 계상하였습니다.

11. 반품충당부채

당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

기초
38,321
44,356

조정(*)
55,470
-

충당금 전입
135,059
12,343

사용액
(93,791)
-

반기말
135,059
56,699

(*) 당기중 도입한 기업회계기준서 제1115호에 의한 조정입니다.

12. 순

확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
944,899
970,261

사외적립자산의 공정가치
(937,355)
(937,188)

순확정급여부채
7,544
33,073

(2) 순확정급여부채 변동내역

<당반기>

(단위: 천원)

구 분

확정급여채무

현재가치

사외적립자산
계

기초
970,260
(937,188)
33,072

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
163,583
-
163,583

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
-
-

이자비용(이자수익)
-
(15,931)
(15,931)

소 계

147,652

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
15,764
15,764

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

소 계
-
15,764
15,764

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액
(188,944)
-
(188,944)

반기말
944,899
(937,355)
7,544

<전반기>

(단위: 천원)

구 분

확정급여채무

현재가치

사외적립자산
계

기초
1,169,830
(929,022)
240,808

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
178,499
-
178,499

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
-
-

이자비용(이자수익)
15,196
(14,214)
982

소 계
193,695
(14,214)
179,481

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
11,549
11,549

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

소 계
-
11,549
11,549

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액
(90,286)
-
(90,286)

반기말
1,273,239
(931,687)
341,552

(3) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
163,583
178,499

순이자원가
(15,931)
982

과거근무원가 및 정산손익
-
-

종업원 급여에 포함된 총 비용
147,652
179,481

총 비용 중
69백만원(전반기: 32백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 79백만원(전반기: 147백만원)
는 관리비에 포함되었습니다.

13
.
주식의 발행 및 취득 

(1) 당반기와 전반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
(단위: 주)
보통주
주식발행
초과금
합 계

전기초
10,160,600
5,080,300
12,357,518
17,437,818

유상증자
504,707
252,354
3,747,644
3,999,998

주식선택권의 행사로 인한 발행

151,000
75,500
553,059
628,559

전환사채 전환권 행사로 인한 발행
238,162
119,081
1,663,895
1,782,976

전반기말
11,054,469
5,527,235
18,322,116
23,849,351

당기초
11,054,469
5,527,235
18,238,443
23,765,678

전기오류수정
-
-
83,673
83,673

당기초(수정후)
11,054,469
5,527,235
18,322,116
23,849,351

유상증자
796,432
398,216
4,601,784
5,000,000

전환사채 전환권 행사로 인한 발행
2,816,131
1,408,065
11,191,430
12,599,495

당반기말
14,667,032
7,333,516
34,115,330
41,448,846

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
34,115,330
18,238,443

주식매수선택권
12,816
12,816

전환권대가
579,906
1,055,888

계
34,708,052
19,307,147

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

지분법자본변동
(122,709)
(127,495)

기타포괄손익누계액
179,736
-

계
57,027
(127,495)

14

. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 

15. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 주요 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

감가상각비
1,699,672
2,317,541

대손상각비
1,174,898
867,251

무형자산상각비
26,011
27,310

퇴직급여
147,652
179,481

기타의대손상각비
5,219,513
-

지분법이익
-
(376,356)

지분법처분이익
(179,640)
-

지분법손실
3,309,786
4,067,418

지분법주식처분손실
3,544,618
-

유형자산처분손실
13,499
18,000

유형자산손상차손
308,595
-

이자비용
910,214
652,288

법인세비용
(48,577)
286,338

대손충당금환입
(645,492)
-

유형자산처분이익
(689)
(136,949)

이자수익
(258,826)
(124,537)

기타
(495,515)
716,610

계
14,725,719
8,494,395

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 주요 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
(350,172)
2,731,034

재고자산
(582,409)
114,823

선급금
721,946
(3,137,939)

매입채무
(116,207)
(906,906)

미지급비용
(449,131)
(360,861)

순확정급여부채
(188,944)
(90,286)

기타
277,870
(118,024)

계
(687,047)
(1,768,158)

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

전환사채의 행사로 인한 자본 대체
10,523,662
1,538,150

전환사채의 유동성대체
3,889,582
-

장기차입금의 유동성대체
-
2,000,000

종속기업의 출자전환
2,142,800
-

16. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

당반기
전기

지배회사(*)
에이아이비트㈜
에스엔피홀딩스㈜

종속기업
U-TECH VINA
U-TECH VINA

㈜
에버메이트

㈜
에버메이트

㈜
비에프테크

㈜
비에프테크

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

-

㈜
에이디이

-

㈜
이솔화학

기타의 특수관계자

㈜
이솔화학

-

폭스브레인홀딩스㈜
-

㈜바이오써포트
-

에이블서비스㈜
-

(*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다. 
(2) 매출 및 매입거래

① 당반기

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

이자수익

비용 등

종속기업

U-TECH VINA
461,773
63,021
-

㈜에버메이트
-
3,868
-

㈜비에프테크
-
53,767
-

관계기업

소주이양태전자과기유한공사
8,191
-
-

㈜
에이디이(*)

-
57,232
-

기타의 특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
65,782

합 계

469,964
177,888
65,782

(*) 당반기중
㈜
에이디이에 대한 지분을 매각하기 이전 발생한 금액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

이자수익

종속기업

U-TECH VINA
954,337
83,271

㈜에버메이트
-
-

㈜비에프테크
-
-

관계기업

소주이양태전자과기유한공사
9,511
-

㈜
에이디이

18,623
26,038

㈜
이솔화학

-
526

합 계

982,471
109,835

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분

회사명

채 권

채 무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

전환사채

종속기업

U-TECH VINA

4,348,836
1,402,125
248,213
-
-

㈜에버메이트
-
130,000
6,090
-
-

㈜비에프테크
-
2,300,000
94,895
120,000
-

관계기업

소주이양태전자과기유한공사

790
-
-
-
-

㈜
에이디이

20,485
1,781,700
154,122
178,200
-

기타의 
특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
-
-
5,000,000

바이오써포트
-
-
-
5,000,000
-

주요 경영진
-
-
26,201
-
-

합 계

4,370,111
5,613,825
529,521
5,298,200
5,000,000

상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은

4,044
백만원이며, 당반기 중 인식된 대손상각비는
2,088백만원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분

회사명

채 권

매출채권

대여금

기타채권

지배기업
에스엔피홀딩스㈜
-
-
7,003

종속기업

U-TECH VINA

3,793,849
2,517,790
167,014

㈜에버메이트
-
130,000
2,222

㈜비에프테크
-
1,300,001
41,129

관계기업

소주이양태전자과기유한공사

3,968
-
-

㈜
에이디이

20,485
2,510,000
96,594

㈜
이솔화학

-
50,000
2,038

주요 경영진

-
-
1,201

합 계

3,818,302
6,507,791
317,201

상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은
1,913백만원이며, 전반기 중 인식된 대손상각비는
40백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

① 당반기

(단위 : 천원)

구분

회사명

기초
대여
회수/대체(*)
반기말

종속기업

U-TECH VINA

2,517,790
1,027,135
(2,142,800)
1,402,125

㈜비에프테크
1,300,001
2,150,000
(1,150,001)
2,300,000

㈜에버메이트
130,000
-
-
130,000

주요 경영진
-
30,000
5,000
25,000

합계
3,947,791
3,207,135
(3,287,801)
3,857,125

(*) U-TECH VINA는 전액 출자전환 되었습니다. 

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 3,752백만원입니다. 

② 전반기

(단위 : 천원)

대상
회사명
기초
대여
회수
전반기말

지배기업
에스엔피홀딩스㈜
-
220,000
(120,000)
100,000

종속기업
U-TECH VINA
2,417,000
261,060
-
2,678,060

기타의 특수관계자
(주) 에이디이
300,000
700,000
-
1,000,000

이솔화학㈜
-
50,000
-
50,000

주요경영진
-
57,000
-
57,000

합계
2,717,000
1,288,060
(120,000)
3,885,060

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은
40백만원입니다. 

(5) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: USD, 천원)

구분

회사명

보증처

지급보증금액

비 고

종속기업

(주)비에프테크
기업은행
USD 12,000
자금차입

355,000

신한은행
138,000

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기종업원급여
249,897
292,033

퇴직급여
78,478
38,754

합 계
328,375
330,787

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분

회사명

보증처

지급보증금액

비 고

종속기업

(주)비에프테크
기업은행
USD 12,000
자금차입

355,000

신한은행
138,000

(2) 계류중인 소송사건

당사
당사자
금액(천원)
내용
일자
당사의 대응

피고
최영숙(성도금속)
26,543
물품대금 청구의 소 (2017가소28991)
2017.10.19
법무법인 이공 선임후 조정진행중.

피고
㈜시에스코리아
93,500
가압류 결정 (2017카단104678)
2017.12.15

법무법인 이공 선임후 이의신청서 제출(*)

원고
㈜유원컴텍
2,673,000
물품대금 청구의 소 (2017가합104830)
2018.5.11
승소 후 채권 추심 중

(*) 상기 판결로 인하여 당사가 보유한 토지 및 건물에 가압류가 설정되어 있습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 하나캐피탈과 법인차량 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 

18. 재무위험관리

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

ㆍ송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

당사는 개별분석을 실시하지 않은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

당기초 기준서 제1039호

5,002,861

기초 이익잉여금의 조정

-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

5,002,861

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

1,047,694

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

(16,850)

당반기말 손실충당금

6,033,705

당반기 중 손상과 관련하
여
'대손상각비'
로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기

손상차손

- 개별적으로 제각된 채권

16,851

- 손실충당금의 변동

1,030,843

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당반기

전기말 - 기준서 제1039호

2,019,747

기초 이익잉여금의 조정

-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호

2,019,747

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

4,581,324

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-

당반기말 손실충당금

6,601,071

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(3) 외환위험 
당사는 종속기업과의 거래와 관련하여 외환위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 현지통화거래, 매칭 등 일반적인 외환관리기법을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(4) 이자율위험 
당사는 일부 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 이로 인한 이자율위험의 일부는 당사가 보유한 변동이자부 현금성자산으로부터 상쇄됩니다. 당사의 경영진은 현재 변동이자부 금융부채를 상환하여 이자율 위험 노출을 최소화 하고 있습니다. 

19. 전기재무제표의 재작성

당사는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과를 수정하였습니다. 따라서 '기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 당초 전환사채를 발행하였던 시점부터 소급하여 조기상환권을 인식하여 회계처리하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

1) 전기말

(단위: 천원)

구분
수정전
수정금액
수정후

종속기업투자
5,424,748
(174,751)
5,249,997

전환사채
21,985,118
(457,310)
21,527,808

파생상품부채
-
3,419,858
3,419,858

기타불입자본
20,422,691
(1,115,544)
19,307,147

이익잉여금
(10,190,101)
(2,021,754)
(12,211,855)

2) 전기초

(단위: 천원)

구분
수정전
수정금액
수정후

전환사채
12,405,585
(785,423)
11,620,162

파생상품부채
-
1,592,401
1,592,401

기타불입자본
13,720,263
(551,001)
13,169,262

이익잉여금
8,098,330
(255,977)
7,842,353

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분
전반기

수정전
수정금액
수정후

파생상품평가손실
-
(447,992)
(447,992)

이자비용
581,058
71,230
652,288

당기순이익
(5,626,942)
(71,230)
(5,698,172)

기타포괄손익
(80,034)
-
(80,034)

주당순이익
(529)
(6)
(536)

20. 회계정책의 변경

20.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서
설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며,
이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
기초이익잉여금의 변동 

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류 및 측정 

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

기타포괄손익-
공정가치 
(전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 
(전기는 대여금및 수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

2,499,980
14,790,558
17,290,538

기초 장부금액-기준서 제1109호

2,499,980
14,790,558
17,290,538

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

①

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

1,771,768
1,771,768
-

매출채권및기타채권(유동)

상각후원가

상각후원가

11,152,153
11,152,153
-

매출채권및기타채권(비유동)

상각후원가

상각후원가

79,420
79,420
-

금융상품(유동)

상각후원가

상각후원가

1,287,217
1,287,217
-

금융상품(비유동)

상각후원가

상각후원가

500,000
500,000

비상장 채권

매도가능금융자산

기타포괄손익
-공정가치(주1)

2,499,980
2,499,980
-

금융부채

매입채무및기타채무
상각후원가
상각후원가
1,979,600
1,979,600
-

차입금및전환사채
상각후원가
상각후원가
34,027,808
34,027,808
-

파생상품부채

당기손익인식
금융부채(주2)

당기손익
-공정가치(주2)

3,419,858
3,419,858
-

(주1)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자

(주2)
당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

(3) 금융자산의 손상

당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

20.2
기
업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에
기재된 것처럼 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
수정
전
(*)

조정

2018.01.01
수
정후
(*)

매출채권
5,187,598
-
5,187,598

기타유동자산
1,671,361
-
1,671,361

계약자산
-
-
-

재고자산
290,035
86,840
376,875

기타
44,929,200
-
44,929,200

자산총계
52,078,194
86,840
52,165,034

매입채무
809,592
-
809,592

충당부채
38,321
55,470
93,791

기타
38,735,249
-
38,735,249

부채총계
39,583,162
55,470
39,638,633

이익잉여금
(12,211,855)
31,369
(12,180,486)

기타포괄누계액
(127,495)
-
(127,495)

기타
24,834,382
-
24,834,382

자본 총계
12,495,032
31,369
12,526,401

(*)
기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

(2)
기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위: 천원)

구분
보고된 금액(*)
조정
기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출채권
4,748,974
-
4,748,974

기타유동자산
1,004,233
-
1,004,233

재고자산
959,283
(86,840)
872,444

기타
37,898,315
-
37,898,315

자산총계
44,610,806
-
52,252,945

매입채무
693,386
-
693,386

충당부채
135,059
55,470
190,529

기타
29,800,706
-
29,800,706

부채총계
30,629,150
-
30,684,620

이익잉여금
(28,116,939)
31,369
(28,148,308)

기타포괄누계액
57,027
-
57,027

기타
42,041,568
-
49,659,606

자본 총계
13,981,656
-
21,568,325

- 손익계산서 및 총포괄손익

(단위: 천원)

구분

보고된 금액
(*)

조정

기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우
(*)

매출액
6,631,105
(101,307)
6,529,799

매출원가
6,228,626
(86,840)
6,141,786

매출총이익
402,480
(14,467)
388,013

판매비와관리비
3,007,748
-
3,007,748

영업이익
(2,605,268)
(14,467)
(2,619,735)

기타수익
923,435
-
923,435

기타비용
(12,414,553)
-
(12,414,553)

금융수익
775,071
-
775,071

금융비용
(1,043,482)
-
(1,043,482)

법인세비용
(48,577)
-
(48,577)

당기순이익
(14,316,222)
(14,467)
(14,330,689)

총포괄이익
172,226
(14,467)
157,759

(*)
기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

- 현금흐름표

(단위: 천원)

구분

보고된 금액
(*)

조정

기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우
(*)

당기순이익
(14,316,222)
(142,310)
(14,458,532)

조정
14,725,719
-
14,725,719

- 순금융비용
651,389
-
651,389

- 지분법손익
6,415,938
-
6,415,938

- 법인세비용
(48,577)
-
(48,577)

- 기타
7,706,969
-
7,706,969

자산 부채의 변동
(687,047)
-
(544,736)

재고자산
(582,409)
86,840
(495,569)

매출채권
(350,172)
-
(350,172)

매입채무
(116,207)
-
(116,207)

충당부채
41,267
55,470
96,738

기타
320,474
-
320,474

영업활동으로 인한 현금흐름
(277,550)
-
(277,550)

(*)
기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

21.

계속기업 가정에 관한 불확실성 

(1) 계속기업 가정에 대한 의문을 발생시키는 상황

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간
에
영업손실 2,605백만원
이 발생하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 6,327백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 영업환경의 개선 및 당사의 향후 자구노력 여하에 따라 계속기업으로서의 존속여부가 결정되는 불확실성이 존재합니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.

① 경영정상화를 위한 회사의 자구 조치
당사는 에코에너지 사업부를 신설하여 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한 운휴공간의 임대 및 비용절감 등의 구조조정을 실시하고 있습니다. 

② 채무변제 유예

당사는 보고기간 종료일 현재 2,645백만원의 현금및현금성자산과 즉시 해지가능한 예금 1,346백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 대부분의 채권자로부터 채무변제를 유예받는 방안을 협의중이고 추가자금조달을 계획하고 있습니다. 만약 향후 회사의 계획 실행에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결대상회사의 변동
연결대상회사의 변동내용은 아래와 같습니다.

회계연도

당기 연결에 포함된 회사
전기대비 연결에 추가된 회사
전기대비 연결에 제외된 회사

제13기
-
-
-

제12기

(주)에버메이트
(주)비에프테크
-
-

제11기

-
U-TECH VINA COMPANY
LIMITED
-

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
연결실체는 2016년 및 2017년 중 발행한 전환사채의 조기상환권 누락 및 유효이자율 오류로 인한 효과와 관계기업으로 분류하였던 ㈜비에프테크에 대하여 과반수 미만을 보유하였더라도 지분 분산요건에 따라 실질 지배력 기준을 충족하는 것으로 판단하여 제12기(전기) 연결재무제표를 수정하였으며, 감사받지 아니한 재무제표입니다.

2) 대손충당금 설정 현황 
(1)계정과목별 대손 충당금 설정 내역

(단위 : 천원,% )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

13기
반기
단기매출채권
15,653,224
3,946,876
25.21%

단기대여금
3,511,138
2,281,700
64.98%

미수금
436,881
92,101
21.08%

기타
259,834
175,947
67.72%

합 계
19,861,076
6,496,623
32.71%

제12기
단기매출채권
22,488,296
3,633,162
16.16%

단기대여금
4,154,500
577,600
13.90%

미수금
340,245
14,653
4.31%

기타
456,445
10,899
2.39%

합 계
27,439,485
4,236,314
15.44%

제11기
단기매출채권
9,826,628
89,731
0.91%

단기대여금
300,000
3,000
1.00%

미수금
135,589
830
0.61%

합 계
10,262,216
93,562
2.34%

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제13기 반기
제 12기
제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,236,314
106,666
140,131

2. 순대손처리액(①－②±③)
-2,008,446
2,960,130
137,112

① 대손처리액(상각채권액)
17,275
719
137,112

② 상각채권회수액
0
0
0

③ 기타증감액
-2,025,720
2,959,411
0

3. 대손상각비 계상(환입)액
251,864
7,089,778
143,601

4. 기말 대손충당금 잔액합계
6,496,623
4,236,314
146,619

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
과거회계기준에서는 금융자산 중 수취채권에 대한 평가시 세법과 회계관행에 따라 대손충당금을설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.

(4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,% )

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금액
6,235,411
2,751,950
6,944,415
-
15,931,777

구성비율(%)
39.1%
17.3%
43.6%
0%
100%

(5)재고자산의 보유 및 실사내역 등
- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구분
제13기 반기
제12기
제11기

전자부품 제조사업
상품
453,454
7,571
9,129

원재료
345,777
232,161
465,670

재공품
462,136
1,189,063
681,721

제품
453,037
612,134
1,130,370

환불자산
139,116

미착품

8,309

합계
1,853,521
2,049,240
2,286,889

총자산대비 재고자산 구성비율
3.60%
3.54%
3.56%

재고자산회전율
6.51
13.16
3.00

반도체 및 LCD장비 제조사업
원재료
231,467
136,596

재공품
97,755
97,573

제품
380,340
263,621

미착품
2,179
2,912

합계
711,742
500,701

총자산대비 재고자산 구성비율
28.01%
24.06%

재고자산회전율
3.85
16.91

LCD & OLED 장비 제조사업
원재료
378,516
429,413

재공품
3,365,003

합계
3,743,519
429,413

총자산대비 재고자산 구성비율
16.88%
1.60%

재고자산회전율
4.00
48.00

※ 재고자산의 실사내역 
당사는 제13기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일자로 자체 재고실사를 실시하여 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

※ 장
기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고

(단위 : 천원)

구분
기초
상각
평가손실
기말

상품
2,524
10,095
28,821
21,250

제품
250,458

292,617
543,075

원재료
4,623

-167
4,457

재공품
219,092

288,227
507,319

합계
476,697
10,095
609,499
1,076,101

3) 시장 위험 및 위험관리
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기말

전기말

차입금총계
20,124,643
23,543,971

차감: 현금및현금성자산
-2,874,561
-2,874,561

순차입금
17,250,082
20,669,409

자본총계
17,872,144
18,272,233

자기자본부채비율
96.52%
113.12%

(2) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산

당반기말

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,881,651
-

매도가능금융자산

-
2,531,221

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권

16,951,644
26,721,525

기타금융자산

1,528,390
2,023,058

현금및현금성자산

2,874,561
2,503,896

합 계
29,236,246
33,779,700

(3) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품(금융부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채

당반기말

전기말

상각후원가

매입채무및기타채무

10,934,696
10,839,843

차입금(유동)

8,134,916
9,327,084

차입금(비유동)

11,989,727
14,216,886

사채(비유동)
1,000,000
1,000,000

전환사채(유동)

11,853,039
18,204,474

전환사채(비유동)

4,514,570
3,323,334

신주인수권부사채(유동)
3,576,768
3,644,369

당기손익-공정가치 금융부채(파생상품부채)
4,089,558
4,792,978

합 계
56,093,274
65,348,968

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채

당반기말

전기말

상각후원가

매입채무및기타채무

10,934,696
10,839,843

차입금(유동)

8,134,916
9,327,084

차입금(비유동)

11,989,727
14,216,886

사채(비유동)
1,000,000
1,000,000

전환사채(유동)

11,853,039
18,204,474

전환사채(비유동)

4,514,570
3,323,334

신주인수권부사채(유동)
3,576,768
3,644,369

당기손익-공정가치 금융부채(파생상품부채)
4,089,558
4,792,978

합 계
56,093,274
65,348,968

(4) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 

연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천JPY, 천CNY,천VND)

구 분

당반기

전 기

외화금융자산

외화금융부채

외화금융자산

외화금융부채

USD
9,335
42
9,779
5,839

CNY
-

5

VND
-

2

JPY
-

325
-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전 기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

USD
1,042,452
-1,042,452
422,442
-422,442

CNY

78
-78

VND

9
-9

JPY

309
-309

계
1,042,452
-1,042,452
422,838
-422,838

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전 기

금융부채
10,500,000
15,432,339

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전분기의 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 포함)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

1% 상승시

1% 하락시

손익

순자산

손익

순자산

당반기
(105,000)
(105,000)
105,000
105,000

전반기
(154,323)
(154,323)
154,323
154,323

3) 가격위험

연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

<당 반기>

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과
합 계

현금및현금성자산
2,874,561
-
-
-
2,874,561

매출채권및기타채권
16,511,644
440,000

16,951,644

기타포괄손익-공정가치금융자산
7,881,651
-
-
-
7,881,651

기타금융자산
1,357,264
171,127
-
-
1,528,391

합 계
28,625,120
611,127
0
0
29,236,247

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과
합 계

현금및현금성자산
2,503,896
-
-
-
2,503,896

매출채권및기타채권
26,721,525

26,721,525

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,531,221

2,531,221

기타금융자산
1,365,157
657,901

2,023,058

합 계
33,121,799
657,901
0
0
33,779,699

당반기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

<당 반기>

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
10,934,696

-
-
10,934,696

장단기차입금및사채
23,564,723
17,504,297

-
41,069,020

기타금융부채
4,089,558
-
-
-
4,089,558

합 계
38,588,977
17,504,297
0
0
56,093,274

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
계

매입채무및기타채무
10,839,843

-
10,839,843

장단기차입금및사채
31,175,927
18,540,221

49,716,147

기타금융부채
3,419,858
1,373,120

4,792,978

합 계
45,435,627
19,913,341
0
65,348,968

만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

5) 공정가치평가내역

당반기 중
연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

■ 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

매도가능금융자산(*)
-
-
2,531,221
2,531,221

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,881,651
7,881,651
-
-

기타금융자산
1,528,390
1,528,390
2,023,058
2,023,058

소계
9,410,041
9,410,041
4,554,279
4,554,279

차입금
15,191,642
15,191,642
18,267,956
18,267,956

사채
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

전환사채
16,367,609
16,367,609
21,527,808
21,527,808

신주인수권부사채
3,576,768
3,576,768
3,644,369
3,644,369

파생상품부채
4,089,558
4,089,558
4,792,978
4,792,978

소계
40,225,577
40,225,577
49,233,111
49,233,111

(*)

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는
매도가능
지
분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

■ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 채무상품
-
-
7,881,651
7,881,651

파생상품부채
-
-
4,089,558
4,089,558

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
-
-
2,531,221
2,531,221

파생상품부채
-
-
4,792,978
4,792,978

■ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체
는 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어나는
결산기말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을
고려합니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당분기와 전분기에 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당반기
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치 채무
파생상품

기초
2,531,221
4,792,978

총손익

당기손익인식액
-
810,376

기타포괄손익인식액
230,431
-

취득금액
5,120,000
-

발행
-
987,286

전환
-
(2,501,082)

반기말
7,881,652
4,089,558

미실현 당기손익
(3,269,565)
-

(단위: 천원)

전반기
금융자산
금융부채

매도가능금융자산
파생상품

기초
2,999,996
1,592,401

총손익

당기손익인식액
-
(262,477)

취득
1,000,000
-

대체
(3,500,016)
-

발행금액
-
64,748

반기말
499,980
1,394,672

미실현 당기손익
-
-

■ 가치평가기법 및 투입변수

연결실체
는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치 채무상품

전환상환우선주
531,579
3
이항모형
할인율, 변동성

전환사채
2,051,594
3
이항모형
할인율, 변동성

신주인수권부사채
38,642
3
이항모형
할인율, 변동성

교환사채
5,228,595
3
이항모형
할인율, 변동성

파생상품

조기상환옵션
4,089,558
3
이항모형
할인율, 변동성

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품

조기상환옵션
4,792,978
3
이항모형
할인율, 변동성

■수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결실체
는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해 외부 평가기관을 통한 평가 정보를 사용하고 있습니다.
연결실체
의 재무보고 담당자는 외부 평가기관으로부터 입수한 정보가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

유테크
회사채
사모
2013년 05월 30일
3,500,000
4.08
-
2016년 05월 30일
상화완료
신보에이드

합 계
-
-
-
3,500,000
4.08
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
14,050,000
3,400,000
-
-
-
-
-
17,450,000

합계
14,050,000
3,400,000
-
-
-
-
-
17,450,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
0

사모
-
-
-
-
-
-
-
0

합계
-
-
-
-
-
-
-
0

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제13기(당기)
삼일회계법인
-
-

제12기(전기)
정동회계법인
적정
K-IFRS

제11기(전전기)
정동회계법인
적정
K-IFRS

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제13기(당기)
삼일회계법인
-
-
-

제12기(전기)
정동회계법인
재무재표(K-IFRS)감사
50,000
639

제11기(전전기)
정동회계법인
재무재표(K-IFRS)감사
50,000
657

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제13기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제12기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제11기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사회의 권한 내용

■ 제 44 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 인사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

■ 제 45 조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

■ 제 46 조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

■ 제 47 조 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다.

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제44조 내지 제46조의 규정을 준용한다.

■ 제 48 조 (상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

2018년 당반기말 당사는 사내이사4명, 사외이사2명 등 총6명으로 구성되어 있습니다.

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 공시서류 작성기준일 현재설치되어 있지 않습니다.

(4) 사외이사 현황(성명, 학력 및 경력, 최대주주 등과의 이해관계, 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 등)

당사는 사업연도 말 기준 2인의 사외이사를 선임하고 있습니다. 사외이사는 당사의 회계관리 및 내부통제에 관한 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다.

중요의결사항 등

회차
일자
의안
가결/부결
사외이사 성명

조우성
정식만
임성찬
조마이크성민

(출석률 100%)
(출석률100%)
(출석률93.3%)
(출석률100%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

1
2018.01.11
관계회사 외화 지급보증서 발급 ㈜비에프테크_$77,000
가결
참석
참석
-

2
2018.01.15
자회사 대여금 지급의 건(비나 유테크)_$900,000
가결
참석
참석
-

3
2018.02.28
정기주주총회 소집의 건(12기)
가결
참석
참석
-

4
2018.02.28
12기 가결산 연결재무제표외 승인의 건
가결
참석
참석
-

5
2018.03.02
관계회사 연대보증의 건_㈜비에프테크_3.55억
가결
참석
참석
-

6
2018.03.14
12기 가결산 연결재무제표금액 변경에 따른 승인의 건
가결
참석
참석
-

7
2018.03.14
정기주주총회 부의안건 추가 및 의안번호 변경의 건
가결
참석
참석
-

8
2018.03.20
태양광발전사업 업무협약의 건
가결
참석
참석
-

9
2018.04.05
업무제휴의 건
가결
참석
-
참석

10
2018.04.13
금전차입의 건
가결
참석
-
참석

11
2018.04.13
교환사채 취득의 건
가결
참석
-
참석

12
2018.04.16
임시주주총회 소집의 건
가결
참석
-
참석

13
2018.04.17
신주발행의 건
가결
참석
-
참석

14
2018.04.26
제9회 전환사채 발행의 건
가결
참석
-
참석

15
2018.04.17
제8회 전환사채 발행의 건
가결
참석
-
참석

16
2018.05.02
자회사 연대보증입보의 건
가결
참석
-
참석

17
2018.05.09
지점설치의 건
가결
참석
-
참석

18
2018.05.16
임시주주총회 세부의안 확정의 건
가결
참석
-
참석

19
2018.05.17
임시주주총회 이사선임 변경의 건
가결
참석
-
참석

20
2018..05.29
타법인 주식 매각의 건
가결
참석
-
참석

21
2018.05.31
대표이사 선임의 건
가결
-
-
불참
참석

22
2018.06.01
제8회 전환사채 납입연기의 건
가결
-
-
참석
참석

23
2018.06.28
자회사 설비임대료 면제의 건
가결
-
-
참석
참석

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 공시서류 작성기준일 현재 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 공시서류 작성기준일 현재 자산총액 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사에 관한 규정 사항은 다음과 같습니다.

구분

조항

내용

권한과 책임

(직무와 의무)

정관 제54조

(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제42조 제3항 및 제43조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

수와 선임

정관 제51조

(감사의 수)

정관 제52조

(감사의 선임)

회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

임기와 보선

정관 제53조

(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제51조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

③ 보궐 선임된 감사의 임기는 취임한 날로부터 전임자의 잔여기간으로 한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

하종길
(72.08.22)

(현) 이피코리아 대표이사
(전) (주)바이오빌 상무이사
경원대학교

해당사항

없음

2017.03.30 취임
2018.05.31 사임

김용규
(71.11.22)

(현) 나인즈 대표이사 
(전) (주)옵티멀 부사장 
 (주)미래로시스템 사업총괄 
 경북대학교 통계학과

해당사항

없음

2017.02.10 취임
2018.05.31 사임

이규
(69.09.21)
(현) -
(전)금융감독원 선임조사역
Ross School of Business(MBA),
 University of Michigan

해당사항

없음

2018.05.31 취임

당기말 기준 감사의 이사회 참여 활동 내역은 다음과 같습니다.

회차
일자
의안
가결/부결
비고

1
2018.01.11
관계회사 외화 지급보증서 발급 ㈜비에프테크_$77,000
가결
-

2
2018.01.15
자회사 대여금 지급의 건(비나 유테크)_$900,000
가결
-

3
2018.02.28
정기주주총회 소집의 건(12기)
가결
-

4
2018.02.28
12기 가결산 연결재무제표외 승인의 건
가결
-

5
2018.03.02
관계회사 연대보증의 건_㈜비에프테크_3.55억
가결
-

6
2018.03.14
12기 가결산 연결재무제표금액 변경에 따른 승인의 건
가결
-

7
2018.03.14
정기주주총회 부의안건 추가 및 의안번호 변경의 건
가결
-

8
2018.04.13
금전차입의 건
가결
-

9
2018.04.13
교환사채 취득의 건

10
2018.04.16
임시주주총회 소집의 건

11
2018.04.17
신주발행의 건

12
2018.04.17
제8회 전환사채 발행의 건

13
2018.04.26
제9회 전환사채 발행의 건

14
2018.05.31
대표이사 선임의 건

15
2018.06.01
제8회 전환사채 납입연기의 건

16
2018.06.28
자회사 설비임대료 면제의 건

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1) 집중투표제의 채택여부

- 해당사항 없습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 13기 정기주주총회는 전자투표제를 채택하여 시행하였습니다.

(3) 소수주주권의 행사여부

- 해당사항 없습니다.

(4) 경영권 경쟁

- 해당사항 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

에이아이비트㈜ (구. 폭스브레인㈜)
최대주주
보통주
0
0
796,432
5.43
-

㈜폭스브레인홀딩스
특수관계인
보통주
0
0
620,856
4.23
-

계
보통주
0
0
1,417,288
9.66
-

-
0
0
-
-
-

(*) 2018.04.26 제3자배정유상증자 납입으로 인하여 에이아이비트㈜(구. 폭스브레인)가 최대주주로 변경되었습니다.

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

에이아이비트㈜ (구. 폭스브레인㈜)
-
이주석
-
-
-
(주)바이오써포트
8.58

박준일
-
-
-
-
-

(*) 2018.07.04 이주석 대표이사는 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였습니다.

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018년 04월 26일
이주석, 박준일(*)
-

-

-

(주)바이오써포트

8.58

2018년 07월 04일
박준일
-

-

-

(주)바이오써포트

8.58

(*) 당사 최대주주로 변경일 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
53,606

부채총계
36,111

자본총계
17,495

매출액
53,877

영업이익
2,676

당기순이익
-5,333

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2016년 09월 30일

에스엔피홀딩스(주)

776,053
7.64
-

2018년 04월 20일

폭스브레인홀딩스(주)

620,856
4.26
-

2018년 04월 26일
에이아이비트㈜ 
(구. 폭스브레인㈜)
796,432
5.46
-

주식 소유현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
에이아이비트㈜ 
(구. 폭스브레인㈜)
796,432
5.43
-

-
-
-
-

우리사주조합
25,040
0.2
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4008
99.7
10,867,789
74.10%

(4) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 11 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

12. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31 일
정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 01일 부터 1월 31일

주권의 종류
기명식 보통주주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권8종

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

공고게재 홈패이지
www.u-tech.co.kr
공고게재 신문
매일경제신문

5. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주 )

종 류
18년 01월
18년 02월
18년 03월
18년 04월
18년 05월
18년 06월

보통주
주가
최 고
4,240
5,260
7,310
9,120
5,760
4,495

최 저
3,585
3,650
4,980
5,490
4,125
3,605

평 균
3,922
4,515
6,125
6,608
4,758
3,998

거래량
최고(일)
258,462
2,381,442
1,529,084
1,752,686
746,658
310,622

최저(일)
46,705
131,694
291,532
116,565
69,866
43,663

월 간
2,664,981
8,597,415
13,146,957
8,485,095
4,240,331
1,960,569

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이주석
남
1972년 05월
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
(현)에이블투자자문 대표이사
고려대학교 경영학 석사
-
-
2018.05.31~
2021년 05월 30일

조마이크성민
남
1973년 03월
사내이사
등기임원
비상근
이사회
(전) 조흥증권
(현) 쿨테크놀러지 대표이사
남기주대학교 (미국)
-
-
2018.05.31~
2021년 05월 30일

박영태
남
1970년 04월
사내이사
등기임원
상근
이사회
(전) 토러스벤처캐피탈 부사장
부산대 경영학과
-
-
2018.05.31~
2021년 05월 30일

박준일
남
1970년 07월
사내이사
등기임원
비상근
이사회
(현) 에이이아비트㈜ 대표이사
(전) 디제이홀딩스 이사
연세대학교 경영학 학사
-
-
2018.05.31~
2021년 05월 30일

조민철
남
1972년 06월
사외이사
등기임원
비상근
이사회
(전) 광명시청 정책보좌역
(전)CHP&A 대표이사
서울대학교 법과대학 공법학과
-
-
2018.05.31~
2021년 05월 30일

임성찬
남
1968년 01월
사외이사
등기임원
비상근
이사회
(현)스마트모션 대표이사
(전)에이스나노켐 부사장
(전)씨에스 부사장
한국항공대학교
-
-
2018.03.30~
2021년 03월 29일

이규
남
1969년 09월
감사
등기임원
비상근
감사
(전)금융감독원 선임조사역
Ross School of Business(MBA),
 University of Michigan
-
-
2018.05.31~
2021년 05월 30일

직원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

전자부품 제조사업
남
60
0
7
2
67
2.9년
1,121,891,970
14,958,560
75명

전자부품 제조사업
여
7
0
0
0
7
0.86년
128,571,244
18,367,321
9명

합 계
67
0
7
2
74
2.75년
1,250,463,214
14,886,467
84명

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기임원
5
2,000,000,000
사외이사 포함

감사
1
200,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
108,863,889
15,551,984
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
108,863,889
27,215,972
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
0
0
-

감사위원회 위원
1
0
0
-

감사
7
108,863,889
15,551,984
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
※ 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로
 별도로 기재하지 않습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

직원
직원
2015년 03월 19일
신주발행방식
기명식 보통주
176,000
151,000
0
25,000
2017.03.19~2019.03.18
3,650

주1) 직원대상으로 부여된 인원은 52명 176,000주입니다. 대상자가 너무 많아 별도로 이름은 표기하지 않았습니다.
주) 정동회계법인은 상속세 및 증여세법의 평가기준으로 주당 가치를 산정한 결과 3,643원으로 평가하였습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

TECH VINA COMPANY LIMITED(주1)
2016년 01월 15일
생산기지
3,584,181
-
100
0
0
2,162,600
-2,162,600
-
100
0
9,710,256
-1,822,121

(주)에버메이트
2017년 04월 20일
사업다각화
1,000,000
20,000
100
868,421
0
0
-868,421
20,000
100
0
2,080,635
-133,802

소주역양태 전자과기 유한공사(주1)
2015년 04월 15일
생산기지
1,096,800
-
25
637,230
0
0
-99,476
-
25
537,754
7,106,356
-652,938

(주)에이디이(주2)
2016년 09월 07일
사업다각화
1,490,000
138,000
3,185
196,069
138,000
196,069
0
-
-
0
7,480,264
-1,572,677

(주)비에프테크
2017년 09월 11일
사업다각화
5,249,997
1,824,073
50
5,424,748
0
0
-5,424,748
1,824,073
50
0
25,758,824
265,101

합 계
1,982,073
3,460
7,126,468
138,000
1,966,531
-8,555,245
1,844,073
275
537,754
52,136,335
-3,916,437

(주1)U-TECH VINA COMPANY LIMITED 및 소주역양태 전자과기 유한공사는 주식의 개념이 없어 수량은 표기하지 않았습니다.
(주2) (주)에이디이는 2018년 05월 지분 전략을 매도하였습니다.

가. 해당기업집단의 명칭 및 소속
회사는 공시서류 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 4개의 계열회사(3개의 종속회사 U-TECH VINA COMPANY LIMITED, (주)에버메이트, (주)비에프테크)가 있습니다.

나.계열회사(종속회사)의 현황
국내법인

상호
소재지
상장여부
지분율(%)
주업종

(주)에버메이트
한국
비상장
100
반도체 및 LCD 장비제조 및 판매

(주)비에프테크
한국
비상장
49.75
디스플레이 장비 제조 및 판매

해외법인

상호
소재지
상장여부
지분율(%)
주업종

U-TECH VINA COMPANY LIMITED
베트남
비상장
100%
전자부품 제조

소주역양태 전자과기 유한공사
중국
비상장
25.01%
LCD 부품 제조

다.회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황

구 분
성명
당사의 직책
직책
상근여부
비고

(주)비에프테크
박영태
사내이사
이사회
비상근
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

(1) 당반기말 현재
연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

당반기
전기

지배회사(*)
에이아이비트㈜
에스엔피홀딩스㈜

관계기업
소주이양태전자과기유한공사
소주이양태전자과기유한공사

-

㈜
에이디이

-

㈜
이솔화학

기타의 특수관계자

㈜
이솔화학

-

폭스브레인홀딩스㈜
-

㈜바이오써포트
-

에이블서비스㈜
-

(*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다. 
(2) 매출 및 매입거래

① 당반기

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

이자수익

비용 등

관계기업

소주이양태전자과기유한공사
8,191
-
-

㈜
에이디이(*)

-
57,232
-

기타의 특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
65,782

합 계

469,964
177,888
65,782

(*) 당반기 중 지배회사가 에스엔피홀딩스㈜에서 에이아이비트㈜로 변경되었습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분

회사명

매출 등

이자수익

관계기업

소주이양태전자과기유한공사
9,511
-

㈜
에이디이

18,623
26,038

㈜
이솔화학

-
526

합 계

982,471
109,835

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분

회사명

채 권

채 무

매출채권

대여금

기타채권

기타자산

전환사채

관계기업

소주이양태전자과기유한공사

790
-
-
-
-

㈜
에이디이

20,485
1,781,700
154,122
178,200
-

기타의 
특수관계자
에이블서비스㈜
-
-
-
-
5,000,000

바이오써포트
-
-
-
5,000,000

주요 경영진
-
-
26,201
-
-

합 계

4,370,111
5,613,825
529,521
190,200
5,000,000

상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은

4,044
백만원이며, 당반기 중 인식된 대손상각비는
2,088백만원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분

회사명

채 권

매출채권

대여금

기타채권

지배기업
에스엔피홀딩스㈜
-
-
7,003

관계기업

소주이양태전자과기유한공사

3,968
-
-

㈜
에이디이

20,485
2,510,000
96,594

㈜
이솔화학

-
50,000
2,038

주요 경영진

-
-
1,201

합 계

3,818,302
6,507,791
317,201

상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은
1,913백만원이며,전반기 중 인식된 대손상각비는
40백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

① 당반기

(단위 : 천원)

대상
회사명
기초
대여
회수
전반기말

기타의 특수관계자
주요경영진
-
30,000
5,000
25,000

② 전반기

(단위 : 천원)

대상
회사명
기초
대여
회수
전반기말

지배회사
에스엔피홀딩스㈜
-
220,000
(120,000)
100,000

기타의 특수관계자
(주) 에이디이
300,000
700,000
-
1,000,000

이솔화학㈜
-
50,000
-
50,000

주요경영진
-
57,000
-
57,000

합계
2,717,000
1,288,060
(120,000)
3,885,060

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은
40백만원입니다. 
 
(5)
연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

단기종업원급여
249,897
292,033

퇴직급여
78,478
38,754

합 계
328,375
330,787

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나.주주총회 의사록 요약

개최일시
구 분
의안내용
가결여부
비고

2016.03.25
정기주총
1호 의안 : 재무제표의 승인
2호 의안 : 이사 선임의 건
2-1호 의안 : 사내이사 유봉근 선임의 건
2-2호 의안 : 사내이사 엄용춘 선임의 건
3호 의안 : 정관 일부 변경의 건
4호 의안 : 이사 보수 한도의 승인
5호 의안 : 감사 보수 한도의 승인
원안대로 가결
-

2016.06.27
임시주총

제1호 의안 : 정관변경 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 이효범

제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조중기

제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 김민수

제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 박종우

제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조인술
제3호 의안 : 감사 선임의 건
3-1 의안 감사 조성규 선임의건

부결
-

2017.02.01
임시주총

제1호 의안 : 정관변경 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 조명학

제2-2호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 김덕용

제2-3호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 정식만

제2-4호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 조우성

제2-5호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 이종철
제3호 의안 : 감사 선임의 건
3-1 의안 감사 김용규 선임의건

원안대로 가결
-

2017.03.30
정기주총

제1호 의안 : 제11기(2016.01.01 ~ 2016.12.31)재 재무제표 및 연결제무제표 승인의 건 
 (이익잉여금처분계산서포함)
제2호 의안 : 정관 변경의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

2018.03.30
정기주총

제1호의안 : 제12기(2017.01.01 ~ 2017.12.31)재 재무제표 및 연결제무제표 승인의 건 
 (이익잉여금처분계산서포함)
제2호 의안 : 정관변경 승인의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 이사 선임자 - 사내이사 송정우

제3-2호 의안 : 이사 선임자 - 사외이사 임성찬

제4호 의안 : 감사 선임의 건
4-1 의안 감사 하종길 선임의건 
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제7호 의안 : 임의준비금 중 임의적립금을 이익영 여금으로 대체의 건

원안대로 가결
-

2018.05.31
임시주총

제 1호 의안 : 정관변경의 건

제 2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호의안 : 사내이사 이주석 신규 선임의 건
 제2-2호의안 : 사내이사 조성민 신규 선임의 건
 제2-3호의안 : 사내외이사 박영태 신규 선임의 건
 제2-4호의안 : 사내이사 박준일 신규 선임의 건 제2-5호의안 : 사외이사 조민철 신규 선임의 건
제 3호 의안 : 감사 신규 선임의 건 
 제3-1호의안 : 감사 이규 신규 선임의 건

원안대로 가결
-

2. 우발채무 등

가. 약정사항 및 소송사건

(1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분

회사명

보증처

지급보증금액

비 고

종속기업

(주)비에프테크
기업은행
USD 12,000
자금차입

355,000

신한은행
138,000

(2) 계류중인 소송사건

구분
당사자
금액(천원)
내용
일자
회사 대응

피고
최영숙(성도금속)
26,543
물품대금 청구의 소 (2017가소28991)
2017.10.19
2018년 7월 19일 소송금액을 지급하기로 조정완료됨.

피고
㈜씨에스코리아
93,500
가압류 결정 (2017카단104678)
2017.12.15

법무법인 이공 선임후 이의신청서 제출

원고
㈜유원컴텍
2,673,000
물품대금 청구의 소 (2017가합104830)
2018.5.11
승소 후 채권 추심 중

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 하나캐피탈과 법인차량 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무 보증 내역

(단위: 천원)

채무자
채권자
채무금액
채무보증금액
보증기간
비고

(주)유테크
우리은행
10,500,000
16,200,000
2014.01.27~2021.12.15

합 계
-
-
-
-

라. 채무인수약정 현황
-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
-회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다

3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황

제재

조치일

조치

기관

조치

대상자

조치

내용

사유 및 근거법령

조치에 대한

이행현황

재발방지를

위한 대책

2016.08.02

한국거래소

법인
벌점부과
(6.5점)

공시번복
- 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제
(코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조)

-

- 주식 및 공시 교육 강화

다. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개
(코스닥시장상장)
2015년 06월 24일
시설자금 
운영자금 
기타비용
9,323,000
시설자금:3,500,000
운영자금(차입금상환등): 5,360,000
기타비용 : 503,000
9,323,000
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제1차 전환사채발행
2016년 04월 20일
운영자금
6,000,000
운영자금: 3,748,000
발행제비용: 60,000
베트남 법인 운영자금:2,192,000
6,000,000
-

제2차 전환사채발행
2016년 08월 23일
운영자금
5,000,000
기타법인 지분취득: 4,000,000
운영자금 1,000,000
5,000,000
-

제3차 전환사채발행
2016년 11월 28일
운영자금
2,510,000
운영자금 2,510,000
2,510,000
-

주권상장법인
제3자배정 유상증자
2017년 02월 15일
운영자금
3,000,003
운영자금 3,00,000
3,000,003
-

제4차 전환사채발행
2017년 04월 20일
운영자금
기타자금
2,510,000
운영자금 : 510,000
차입금상환 : 2,000,000
2,510,000
-

제5차 전환사채발행
2017년 08월 04일
타법인출자
1,050,000
타법인출자 : 1,050,000
1,050,000
-

제6차 전환사채발행
2017년 09월 11일
운영자금
타법인출자
5,000,000
운영자금 : 1,000,000
타법인출자 : 4,000,000
5,000,000
-

제7차 전환사채발행
2017년 09월 14일
운영자금
타법인출자
3,000,000
운영자금 : 2,000,000
타법인출자 : 1,000,00
3,000,000
-

제9차 전환사채발행
2018년 04월 30일
운영자금
5,000,000
운영자금 : 5,000,000
5,000,000
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