한주에이알티 — 증권신고서(지분증권) (20180820)
제출인: 한주에이알티

증권신고서(지분증권)
2.4
(주)일야

N

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018 년 08월 20 일

회 사 명 :

(주)일야

대 표 이 사 :

강 정 훈

본 점 소 재 지 :

인천광역시 남동구 은봉로 129 (논현동)

(전 화) 032) 815-3500

(홈페이지) http://www.ilya.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획실장 (성 명) 서영호

(전 화) 032)815-3500

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주식 6,120,000주

모집 또는 매출총액 :
8,506,800,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 신한금융투자(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험
[거시경제 침체에 의한 위험]
가. 일반적으로 휴대폰 제조업은 국내외 경제 성장에 따른 민간 소비 변동에 영향을 받는 시장입니다. 국내외 경기 흐름에 따라 소비자의 휴대폰 수요 증감이 발생하며 이는 전방산업인 휴대폰 제조업체의 휴대폰 출하량의 변동으로 이어지며, 휴대폰 부품 업체에 국내외 경제 흐름의 영향에 따라 당사의 영업환경에 직간접적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. IMF 세계경제전망 보고서는 2017년과 2018년 세계 GDP 성장률을 각각 3.6%, 3.7%로 예상하고 있으나, 미국, 영국 등 선진국의 회복세가 더디면서 완벽한 회복세를 보이지 못할 것으로 예상했습니다. 국내 경제 성장경로에는 상ㆍ하방리스크가 혼재되어 있다고 보여집니다.보호무역주의 확산에 따른 교역환경 악화, 주요국의 통화정책 정상화 가속에 따른 금융여건 악화, 고용 개선세 미흡에 따른 내수 회복세 약화 등은 하방리스크 요인으로 분석됩니다. 이러한 하방리스크 요인 부각은 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 이어질 수 있고, 이에 따른 소비 위축이 휴대폰 출하량 감소로 이어질 수 있습니다. 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업인 휴대폰 부품 제조업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[전방산업인 휴대폰 산업의 침체 위험]
나. 당사의 주력 사업은 휴대폰 부품 제조사업으로서 대부분의 매출이 전방산업인 휴대폰 시장 규모, 성장률 등과 밀접한 관련이 있습니다. 최근 스마트폰 보급율이 포화상태에 이르고 신제품 교체 주기도 길어지면서 스마트폰 출하량이 감소함에 따라 스마트폰 시장의 성장률이 정체되고 있습니다. 전세계 스마트폰 시장의 성장을 주도하였던 아시아/태평양 시장의 성장률이 둔화되고 있는 점은 향후 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[스마트폰 케이스 시장환경 변화로 인한 위험]
다. 2015년 이후 스마트폰 케이스 시장환경은 메탈케이스 제품의 비중 확대라는 근본적인 변화가 진행되고 있습니다. 이에 따라, 모바일 케이스 사업부문의 단일 매출처인 LG전자(주)가 메탈케이스 채택 및 자체 생산 비중을 지속적으로 확대한다면, 당사가 속해 있는 플라스틱 사출 케이스 시장은 지속적으로 잠식당할 것이며, 당사의 실적에도 악영향을 끼칠 가능성이 매우 높습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

[LG전자향(向) 매출 편중의 위험]
라. 당사의 주요 사업부문인 휴대폰 부품 제조 사업부문은 LG전자(주)에 주로 납품하고 있으며, LG전자(주)에서 발생하는 매출 비중이 매우 높습니다. 편중된 매출 구조로 인해, 당사 실적은 LG전자(주)의 휴대폰 사업부 실적과 매우 높은 상관관계를 갖습니다. 그러나 최근 LG전자(주)의 스마트폰 시장 점유율이 감소하고 있습니다. 주요 매출처의 시장장악력 감소로 인해, 당사는 수주물량 축소 및 판매단가 인하 등을 요구받을 가능성이 높습니다. 이 경우 당사 실적 또한 부정적 영향을 받을 가능성이 높으므로 투자자분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[신사업 진출에 따른 위험] 
마. 당사는 지속적인 성장을 위해 신사업 진출을 계획하고 있습니다. 당사의 오랜 업력을 바탕으로한 플라스틱 사출 및 금형제작 노하우를 활용하여 자동차 부품을 생산하여 납품하는 사업을 진행 중입니다. 현재는 LG전자(주)에 후미등 플라스틱 케이스 등을 납품하고 있습니다. 향후에는 강화플라스틱을 활용하여 적용 제품을 늘려갈 계획입니다. 당사의 자동차 부품제조는 전방산업인 자동차산업 경기에 크게 영향을 받으며, 자동차 수요는 고가의 제품 특성상 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 따라서 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화, 기타 신흥시장의 부진 지속 등은 자동차 수요의 정체 혹은 감소로 이어져 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 기존의 편중된 매출처 상대로 신사업에 대한 매출이 발생하여 LG전자(주)에 의존하는 사업구조가 심화될 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여주시기 바랍니다.

[지속적인 연구개발에 대한 위험] 
바. 당사가 영위하고 있는 휴대폰 부품 금형 및 부품 제품 제조는 사업의 특성상 지속적인 연구개발과 핵심 기술 및 연구 인력에 대한 지속적인 투자와 관리가 필요하며 이 요건이 충족되지 않을 시에는 당사는 해당 분야에서의 경쟁력 저하로 사업환경이 악화될 수 있습니다. 또한 연구개발에 비용을 투여했음에도 관련 기술이 상용화되지 않거나 단일 매출처인 LG전자(주)의 경영전략이 변경될 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[최저임금 인상에 따른 위험]
사. 당사는 플라스틱 휴대폰 부품을 사출하여 타 협력사로부터 공급받은 부품과 함께 조립하여 반제품 형태로 고객사에 납품하고 있습니다. 이중 조립과정에서 많은 인력이 필요하며 따라서 인건비가 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다. 우리나라 최저임금은 경제가 성장함에 따라 지속적으로 상승하고 있습니다. 우리나라 최저임금은 2009년 4,000원에서 2018년 7,530원으로 9년간 약 88.3% 상승하였습니다. 이러한 최저임금 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

[매출액 감소 및 성장성 저하 위험]
가. 당사는 중대형 사출부품 및 금형의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월24일에 설립하였으며 현재는 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조를 주력으로 하고 있습니다. 휴대폰 부품 제품 사업부문 매출의 경우 2015년 전체매출의 99.25%를 차지하였으며 2018년 2분기까지 94%이상의 매출 비중을 차지하고 있어 주요 매출원입니다. 매출 부진의 주요원인은 당사 최대 고객사의 매출 부진에 따른 결과로 보입니다. 이러한 매출 부진은 전방산업의 등락과 주요 매출처의 경영계획 및 투자정책에 따라 큰 변동성을 보일 것으로 예상됩니다. 당사가 영위하고 있는 주력산업의 매출은 전방산업 및 주요 매출처에에 따라 높은 변동성을 보이고 있으며, 추후 기술의 변화 및 새로운 경쟁자의 등장에 따라 성장성이 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

[수익성 저하의 위험]
나. 당사의 영업이익은 2015년 3,662백만원에서 2016년 2,584 백만원으로 감소하였으며, 영업이익률 또한 5.6%에서 3.5%로 2.1%p 감소하였습니다. 2017년에는 영업이익이 -3,106백만원을 기록하여 적자전환하면서 영업이익률은 -7.3%를 기록하였으며, 2018년 2분기에는 영업이익률이 -6.1%를 기록하며 적자가 지속되고 있습니다. 이는 당사의 주요 매출처인 LG전자(주)의 MC부문 사업의 부진에 따라 당사의 매출이 부진한 결과로 보입니다. 당사는 매출처가 편중되어 있고 이에 따라 주요 고객사의 사업 부진에 의해 수익성이 민감하게 변동되는 특성이 있습니다. 또한 휴대폰 반제품 제조시 인력 투입이 많아 임금 변동에 따라 수익성이 크게 변동됩니다. 따라서 주요 매출처에서 수주가 원활히 진행되지 않거나 향후 경쟁 심화, 고비용 인력구조 등의 수익성 요소들이 전반적으로 개선되지 않는 이상 당사의 수익성 악화 가능성은 존재합니다. 투자자께서는 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 악화 가능성에 의한 위험]

다.

당사는 운영자금 확보 목적으로 단기차입금을 증가
시켜왔습니다.
이는 1년 안에 상환해야 하는 차입금의 비중이 높아짐에 따라 상환압박이 심해질 수 있음을 의미
합니다.
유동비율은 2015년 160.5%에서 2016년 111.9%로 감소하였으며 2017년 98.5%로 100% 미만을 기록하였습니다. 2018년 2분기에는 더욱 악화되어 97.3%를 기록
하였습니다.

이자보상배율은 2015년 20.2배, 2016년 15.4배으로 양호한 수준을 보였습니다.
그러나
2017년 영업적자를 기록하며 -11.2배, 2018년 2분기 -8.4배를 기록
하고 있습니다.
이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미
합니다.

당사는 이번 유상증자를 통하여 차입금 잔액 중 4,500백만원을 상환하려는 계획을 가지고 있습니다.

신고서 제출일 현재 당사는 총 10,215백만원의 자금을 외부에서 차입하고 있으며, 유상증자 대금을 통해 차입금 일부 상환시 차입금 총액은 5,715백만원으로 감소하게 됩니다.
당사는 금융기관 차입금에 대해 단기금융상품, 매도가능금융자산, 토지, 건물 등의 담보를 제공하고 있고, 지속적으로 차입금 상환 불능 위험을 방지하기 위한 노력을 기울이고 있으나
이번 유상증자 계획이 일정대로 실행되지 않거나, 당사의 신용 악화 등으로 인한 금융기관의 차입금 만기연장 거부 등에 따라 차입금 상환 부담이 일시적으로 크게 증가할 수 있는 위험이 존재
하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유동성 악화 가능성에 의한 위험]
라. 당사는 2015년과 2016년 각각 3,009백만원과 7,024백만원의 양의 영업활동현금흐름을 기록하였으나 2017년 영업현금흐름이 13,732백만원 감소하며 6,708백만원 유출을 기록하였습니다. 2017년 영업현금흐름이 급격히 감소한 이유는 고객사 매출감소에 따른 당사 수익 저하가 주요한 원인입니다. 2018년 2분기 또한 영업활동현금흐름은 3,366백만원 유출을 기록하였습니다. 이는 2018년 2분기 매출이 전년동기 매출 28,809백만원 대비 43.5% 감소한 16,276백만원을 기록하였기 때문입니다. 투자활동현금흐름은 2015년 -3,144백만원, 2016년 -7,620백만원, 2017년 3,432백만원을 기록하였습니다. 투자활동현금유출의 주요 원인은 당사는 기계장치 구입과 시설투자입니다. 매출채권회전율이 매입채무회전율 보다 높아 당사의 운영자금 유동성은 충분한 것으로 판단됩니다. 그러나 이러한 현상이 당사의 운영자금 부족에서 비롯되어 매입채무 결제가 지연되고 매출채권 결제를 가속화된 것으로도 판단할 수 있습니다. 현재 당사는 운영자금목적으로 7,000백만원을 단기차입하였습니다. 당사가 운영자금 대출이 어려워질 경우 당사의 유동성이 악화될 수 있습니다. 국내외 경제의 불확실성 증대, 당사가 영위하는 산업의 지속적인 영업환경 악화, 금융기관의 차입금 상환 압력 및 매출채권 회수지연 등 현재로서는 예측할 수 없는 다양한 요인에 의해 당사가 유동성 부족에 처할 가능성이 존재하니, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[관계기업 관련 위험]
마. 증권신고서 제출일 기준 당사는 2개의 관계회사를 보유하고 있습니다. 일야전자(위해)유한공사는 2016년부터 전액자본잠식 상태이며, 매년 100억원 이상의 매출을 달성하고 있지만 적자가 지속되고 있습니다. (주)일야넥스텍은 최근 3개년 약 8억원~10억원 수준의 매출을 시현하며 흑자를 유지하고는 있지만 3개년 연속 전액자본잠식 상태입니다. 당사가 지분율 보유한 일야전자(위해)유한공사의 경우 2016년까지 지분법 평가를 하여 당사의 관계기업투자주식으로 계상되어 있었지만, 지속적인 영업손실로 2016년말 장부금액이 0이 되어 현재는 지분법 적용이 중단된 상태입니다. 또한 (주)일야넥스텍은 당사와는 지분관계가 없어 (주)일야넥스텍의 실적악화 및 재무구조가 발행회사에 미치는 영향은 극히 제한적이라 판단됩니다. 하지만 관계회사의 실적 부진이 지속되어 당사의 해당 법인에 대한 재무 지원이 이루어지거나 채무를 대신 변제하여야할 경우 당사의 재무안정성과 유동성, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 향후 사업 및 투자목적 등으로 추가적인 종속기업 및 관계기업을 출자 또는 취득할 경우, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 당사의 재무에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[특수관계자와의 거래 및 대손충당금 설정에 따른 위험]

바.

당사는 당사의 특수관계인과 매출/매입 거래가 존재하며 이에 따른 채권/채무 관계가 존재합니다.
2018년 2분기 기준 특수관계인인 일야전자(위해)유한공사와의 거래에서 발생한 채권에 대해 매
출채권 462,499천원, 선급금 600,763천원, 미수금 308,688천원, 단기대여금 408,299천원의 대손총당금을 설정하고 있으며, (주)일야넥스텍과의 거래에서 발생한 채권에 대해서는 선급금 1,168,759천원, 미수금 270,729천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

한편 당사와 거래 관계가 있는 (주)일야넥스텍과 일야전자(위해)유한공사는 당사의 최대주주 및 대표이사가 최대주주로 있는 회사입니다. 따라서 상기 거래는
당사의 이익과 당사의 최대주주 및 대표이사의 이익이 상충되는 부분이 발생할 수 있으며, 거래의 공정성에 대해 논란이 발생할 여지가 있습니다. 당사의 이익에 앞서 당사 최대주주 및 대표이사의 이익에 부합하는 거래가 이루어질 경우 이는 당사의 주주들에게 금전적 피해 등을 야기할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하시어 당사에 대한 투자를 검토하시기 바랍니다.

[우발채무에 따른 위험]
사. 당사는 2018년 2분기말 현재 특수관계자인 USD 2,655,000 및 CNY 4,100,000 과, (주)일야넥스텍에 849백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 특수관계자를 위하여 당사가 보유한 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주)일야넥스텍에 총 822백만원, 일야전자(위해)유한공사에 300백만원이 제공되어 있습니다. 이들 특수관계자의 경영실적악화로 인해 특수관계인의 채무를 대신 지급하거나 담보권이 실행될 경우 당사의 재무안정성과 유동성, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[환율변동 위험]
아. 증권신고서 제출일 현재 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 및 CNY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 환헷지를 통한 위험관리를 실시하고 있지 않기 때문에 채권의 경우 환율 상승 시 수익이 증가하지만 환율 하락 시 수익이 하락하게 되며, 채무의 경우 반대의 효과를 받습니다. 만약, 환율이 급변동하게 될 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[최대주주 변경 위험]
자. 당사의 최대주주는 강재우 회장으로 1,968,000주(20.12%)의 지분을 보유하고 있으며 특수관계인을 포함한 지분율은 35.41%입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 60,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 63.98%의 지분이 소액주주들에게 분산되어 있으나 금번 증자 시 최대주주 등의 청약 참여 여부에 따라 지분율이 변동될 수 있고 그에 따라 경영권 안정성에 문제가 생길 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 유의 바랍니다. 또한 당사의 최대주주 강재우 회장은 금번 주주배정 유상증자에 청약하지 않을 예정이며, 대신 강정훈 대표이사가 본인의 배정 주식수 및 강재우 회장의 신주인수권증서를 일부 매입하여 총 15억원에 해당하는 주식수량을 청약 참여할 계획입니다. 이에 따라 당사의 최대주주는 현 강재우 회장에서 증자 후 강정훈 대표이사로 변경될 예정이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사의 최대주주 등은 2017년 4월~6월경 개인적인 자금소요에 의해 보유주식 중 일부를 장내에서 매각한 사실이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등은 추가적인 개인적 자금소요 및 지분 매각 계획이 없는 상태이나, 예기치 못한 상황으로 인해 보유 주식을 처분해야 할 경우 지분율이 감소하여 경영
권 위험이 유발될 가능성이 있습니다. 

[시설 투자 관련 위험]

차.
당사의 주력사업인 EMS 사업부문의 공정은 인력에 의한 수작업으로 진행되고 있어 인건비의 비중이 비교적 높습니다. 이에 따라 당사 경영진은 최근 실적이 저하되고 있는 상황에서 인건비를 감소할 필요가 있다 판단하여 스마트공장을 구축하여 인건비를 점차 줄여가는 방향으로 공정을 변화시키기로 결정하였습니다.
당사는
금번 유상증자를 통해 조달하는 자금의 일부를
사용하여 스마트폰 EMS 공정 중 BONDING 공정 및 1차 SUB 공정의 자동화를 위하여 다관절 ROBOT 및 자동 이송기기 등에 대한 설비 투자를 계획하고 있으며, 1차 SUB공정 자동화 설비 도입을 통하여 생산성 증대를 계획하고 있습니다. 또한 원료 입고부터 출하까지의 전공정에 MES SYSTEM을 도입함으로써 운영 효율성 강화를 계획하고 있습니다.
하지만 설비 투자 과정에서 당사가 예상하지 못한 추가적인 자금 투자가 소요될 수 있으며 신규 투자에도 불구하고 예상효과 및 생산성과가 부진할 경우 당사의 재무건정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약 및 주가하락에 따른 위험]
가. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실이 발생할 가능성이 있습니다.

[주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가 하락 위험]
나. 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 신주 상장 직후 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 특히 실권주를 인수한 대표주관회사가 수익 확정을 위해 잔액인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 대표주관회사에서 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도, 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 

[잘못된 정보 제공 및 부실감사 등에 의한 소송제기 위험]
다. 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 

[유관기관 제재에 따른 위험]
라. 최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

[유상증자 일정 변경 가능성에 따른 위험]
마. 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 

[투자자에 대한 투자손실 귀속에 따른 위험]
바.본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. 

[주가하락에 따른 발행금액 감소 위험]
사. 주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 당사의 금번 유상증자 발행가격이 하락하여 당사가 계획했던 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[최대주주 및 특수관계인 청약 참여 불확실성에 따른 위험]
아. 당사의 최대주주인 강재우는 금번 유상증자 청약에 참여하지 않으나, 당사의 대표이사인 강정훈이 본인의 배정수량 100% 및 신주인수권증서 일부 매입을 통해 총액 15억원에 해당하는 주식수에 대해 청약할 예정입니다. 이에 따라 당사의 현 최대주주 지분은 20.12%에서 12.38%로 감소하게 되고, 대표이사의 지분은 12.15%에서 14.26%로 상승하여 증자 후 당사의 최대주주가 변경될 것으로 판단됩니다. 만일 당사의 강정훈 대표이사가 청약하지 않을 경우 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상책임), 제178조(부정거래행위 등의 금지)에 의거 거짓의 기재에 따른 허위공시로 처벌 받을 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 최대주주 및 특수관계인이 본 유상증자에 제한적인 규모로 참여한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. 

[현저한 시황변동 위험]
자. 당사의 주가는 근래 현저한 시황변동을 보여왔습니다. 내재적 요인 외에 시장 외적인 요인이 상당한 영향을 미쳤기 때문입니다. 이러한 주가변동성은 금번 유상증자와 맞물려 강화될 가능성이 높으며, 유상증자 종료 후에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 시세 급등락은 일반적으로 투자자들의 대응이 곤란하여 투자손실로 이어질 가능성이 높습니다. 이에 투자자분들은 향후에도 관련 뉴스 및 이슈에 따라 당사의 주가가 급격히 변동할 가능성을 염두에 두는 등 투자에 있어 각별히 유의하시기 바랍니다. 

[청약자 유형별 배정에 따른 위험]

차. 금번 유상증자에서 구주주 청약 종료 후 실권주 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁 포함) 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 10%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
6,120,000
500
1,390
8,506,800,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
기명식보통주
-
-
기본인수수수료 : 모집총액의 2.6%
실권수수료 : 인수의무금액의 10.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 11월 01일 ~ 2018년 11월 02일
2018년 11월 09일
2018년 11월 05일
2018년 11월 09일
2018년 09월 20일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
997,529,485

운영자금
7,509,270,515

발행제비용
253,486,024

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2018.08.20

【기 타】
1) 상기 모집가액은 예정가액으로 구주주청약일 3거래일 전인 2018년 10월 29일에 최종발행가액이 확정되어 2018년 10월 30일에 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ilya.co.kr)에 공고되며, 정정 증권신고서(증권발행조건확정)가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시됩니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은'제1부 I. 5 인수등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

3) 상기 청약기일은 구주주청약일이며, 청약공고일은 실권주 일반공모 청약공고일입니다. 실권주 일반공모 청약일은 2018년 11월 06일 ~ 2018년 11월 07일 2일간입니다. 실권주 일반공모 청약의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ilya.co.kr) 및 신한금융투자(주)의 인터넷 홈페이지에 게시됩니다.

4) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.

5) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정명령 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 명령이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

6) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

7) 금번 주식회사 일야의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 신한금융투자(주)입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2018년 08월 20일 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 당사와 신한금융투자(주) 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 6,120,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며,동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
6,120,000
500
1,390
8,506,800,000
주주배정후 실권주 일반공모

※ 이사회 결의일 :
2018년 08월 20일 (주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건)

주) 1주의 모집가액 및 모집총액은 이사회결의일의 직전 거래일(2018년 08월 17일)을 기산일로 하여 산정한 예정 발행가액 기준입니다.

*1주의 모집가액 및 모집총액은 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은『(구)유가증권발행및공시등에관한규정』 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정할 예정입니다. 단, 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제5-15조의2의 산출근거에 의거, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액이 확정 발행가액을 초과하는 경우 동 금액을 확정 발행가액으로 합니다.

■ 모집예정가액의 산출근거

본 증권신고서의 모집예정가액은 이사회결의일 직전 거래일(2018년 08월 17일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 30%를 적용합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

▶ 모집예정가액

=

기준주가 X 【 1 - 할인율(30%) 】
----------------------------------------
1 + 【증자비율 X 할인율(30%)】

[예정 발행가액 산정표 (2018. 07. 18 ~ 2018. 08. 17)]

(단위: 주, 원)

일수
일자
종가
거래량
거래대금

1
2018-08-17
2,360
62,920
147,959,305

2
2018-08-16
2,340
55,072
129,710,305

3
2018-08-14
2,400
392,902
974,683,845

4
2018-08-13
2,300
94,566
222,998,095

5
2018-08-10
2,425
42,431
105,064,730

6
2018-08-09
2,525
71,611
179,091,820

7
2018-08-08
2,490
668,990
1,778,512,920

8
2018-08-07
2,405
28,123
68,174,720

9
2018-08-06
2,475
22,461
55,510,465

10
2018-08-03
2,475
19,824
49,160,765

11
2018-08-02
2,475
36,159
88,888,425

12
2018-08-01
2,495
41,241
101,885,785

13
2018-07-31
2,465
45,459
111,734,820

14
2018-07-30
2,470
21,948
53,364,240

15
2018-07-27
2,430
20,002
48,686,105

16
2018-07-26
2,395
46,250
109,635,900

17
2018-07-25
2,290
52,935
122,674,230

18
2018-07-24
2,340
39,849
94,213,825

19
2018-07-23
2,370
112,883
272,651,845

20
2018-07-20
2,550
54,315
141,583,255

21
2018-07-19
2,685
163,855
442,706,040

22
2018-07-18
2,650
31,010
84,017,520

1개월 가중산술평균주가 (A)
2,533

1주일 가중산술평균주가 (B)
2,437

기산일 가중산술평균주가 (C)
2,352

A,B,C의 산술평균 (D)
2,441
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가 (E)
2,352
(C)와 (D)중 낮은 가액

할인율 (F)
30.00%

유상증자비율 (G)
62.58%

예정발행가액(호가단위 미만 절상)
1,390
E x (1 - F) / (1 + (G x F))

■ 공모일정 등에 관한 사항

일자
증자절차
비고

2018년 08월 20일
신주발행 이사회결의
-

2018년 08월 20일
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.ilya.co.kr)

2018년 08월 20일
증권신고서 제출
-

2018년 09월 17일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2018년 09월 19일
권리락
-

2018년 09월 20일
신주배정기준일
주주확정

2018년 10월 10일
신주배정 통지
-

2018년 10월 17일 ~
2018년 10월 23일
신주인수권증서 상장기간
5거래일 이상 거래

2018년 10월 29일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2018년 10월 30일
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.ilya.co.kr)

2018년 11월 01일
~
2018년 11월 02일
구주주청약 및 초과청약
-

2018년 11월 05일
일반공모 청약 공고
대표주관회사 홈페이지

2018년 11월 06일
~
2018년 11월 07일
일반공모 청약
고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁청약 포함

2018년 11월 09일
주금납입 / 환불
-

2018년 11월 22일
주권교부예정일
-

2018년 11월 23일
신주 상장예정일
-

주) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다

2. 공모방법

■ 공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모

모집대상
주수(%)
비고

신주인수권증서
청약
6,120,000주
(100.0%)
▶ 구주주 청약일 : 2018년 11월 01일 ~ 11월 02일
▶ 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.6296296296주
▶ 신주배정기준일 : 2018년 09월 20일
▶ 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권증서가 배정됨)

초과 청약
-
▶ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 ②조 2항에 의거 초과청약
▶ 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주 (단, 1주 미만은 절사함)
▶ 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능
▶ 구주주청약일에 초과청약 접수

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁
청약 포함)
-
▶ 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주 배정
▶ 일반모집 청약일 : 2018년 11월 06일 ~ 11월 07일

합 계
6,120,000주
(100.0%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되고 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
우리사주조합원에 대한 신주의 우선배정(해당사항 없음)

주3)

구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인
0.6296296296주
를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주4)
신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단 1주 미만은 절사합니다.
(a) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
(b) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량
(c) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주5)
"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일, 설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장 주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일, 설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상인 경우 동 요건을 갖춘 것으로 봅니다.

주6)
코넥스 고위험고수익투자신탁에 해당되지 않는 고위험고수익투자신탁은 "일반 고위험고수익투자신탁"이라 칭하며, 고위험고수익투자신탁은 일반 고위험고수익투자신탁과 코넥스 고위험고수익투자신탁을 포괄하여 총칭하는 것으로 합니다.

주7)
"벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다.

주8)
본 건 유상증자는 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 10%를 배정하되, 이 중 코넥스 고위험고수익투자신탁에 대하여 전체 일반공모주식수의 5%를 우대 배정분으로 하며, 잔여 주식은 전체 고위험고수익투자신탁(우대 배정을 받은 코넥스 고위험고수익투자신탁 포함)을 대상으로 배정하기로 합니다. 또한 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 의거하여, 벤처기업투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 30%를 배정하기로 합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 60%를 배정합니다.
① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 60%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

주9)
일반공모 청약을 완료한 주식 수의 합계가 모집하여야 할 주식 수에 미달하는 경우 미달된 잔여주식은 대표주관회사인 신한금융투자(주)가 100%를 자기계산으로 이를 인수합니다.

주10)
'증권 인수 업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 일반청약자(고위험고수익투자신탁 포함)에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

(단위: 주)

A. 보통주식
9,780,000

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
9,780,000

D. 자기주식 + 자기주식신탁
60,000

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
9,720,000

F. 유상증자 주식수
6,120,000

G. 증자비율 (F / C)
62.57668712%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주 배정 (F - H)
6,120,000

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.6296296296

3. 공모가격 결정방법

■ 발행가액 산정 방식

발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 산정됩니다. 1차 발행가액 및 2차 발행가액을 산정함에 있어 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

① 1차 발행가액 산정

신주배정기준일(2018년 09월 20일) 전 제3거래일(2018년 09월 17일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 아래의 산식에 따라 결정하며, 할인율은 30%를 적용합니다.

기준주가 ×【 1 - 할인율(30%)】

▶ 1차 발행가액
=
----------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(30%)】

② 2차 발행가액 산정

구주주청약 초일(2018년 11월 01일) 전 제3거래일(2018년 10월 29일)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하고, 이를 30% 할인한 가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 ×【 1 - 할인율(30%)】

③ 확정 발행가액 산정

확정 발행가액은 ①의 1차 발행가액과 ②의 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 및 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)

④ 최종 발행가액은 구주주청약 초일(2018년 11월 01일) 전 3거래일(2018년 10월 29일)에 확정되어 2018년 10월 30일 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ilya.co.kr) 공고 및 금융감독원 전자공시시스템에 공시됩니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
6,120,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,390원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
8,506,800,000원

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주
1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다.

2) 일반공모
일반공모주식의 1계좌당 최소 청약한도는 100주이며, 일반공모 청약자의 청약 최고 한도는 "일반공모 배정분"의 최고청약단위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
100,000주 단위

청약기일
우리사주배정
개시일
-

종료일
-

구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2018년 11월 01일

종료일
2018년 11월 02일

일반모집 또는 매출
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 청약 포함)
개시일
2018년 11월 06일

종료일
2018년 11월 07일

기타
개시일
-

종료일
-

청약증거금
우리사주배정
-

주주배정(신주인수권증서)
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

기 타
-

납 입 기 일
2018년 11월 09일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

주1) 일반공모의 청약한도는 일반공모주식의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.
주2) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법 

구 분
일 자
공고방법

신주발행(신주배정기준일)의 공고
2018년 08월 20일
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.ilya.co.kr)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2018년 10월 30일
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.ilya.co.kr)

청약공고
2018년 11월 05일
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.ilya.co.kr)
신한금융투자(주) 홈페이지 (http://www.shinhaninvest.com)

배정공고
2018년 11월 09일
신한금융투자(주) 홈페이지 (http://www.shinhaninvest.com)

주) 상기 청약공고일은 실권주 일반공모 청약 공고일이며, 당사 인터넷 홈페이지에 공고됩니다. 신주발행의 공고, 모집 또는 매출가액 확정의 공고는 당사의 정관에서 정한 바에 따라 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.ilya.co.kr)에 공고합니다.

(2) 청약방법

1) 우리사주조합의 청약은 진행하지 않습니다.

2) 구주주 청약(신주인수권증서 청약) : 주주로서 신주인수권을 배정받은 자 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 보유한 자는 신주인수권증서를 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 보유 증서의 수량 한도내에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 신한금융투자(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다.

3) 초과청약: 구주주 및 시장에서 신주인수권증서를 매입하여 청약을 한 자는 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있으며, 명부주주로서 신주배정통지서를 첨부하여 청약을 한자는 신주배정통지서 상의 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 및 신주배정통지서 청약 한도 주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

4) 일반공모 청약 : 해당 청약사무 취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약사무취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 각 청약처별 다중청약은 가능하나, 한개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

5) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

6) 기타
① 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 신주인수권증서 보유자가 보유한 신주인수권증서 수량에 따라 청약을 한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
② 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
③ 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

7) 청약한도
① 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.6296296296주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식 및 자사주신탁등의 자기주식 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.
② 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

우리사주조합
해당사항없음
-

구주주
(신주인수권증서 보유자)
명부주주
(실질주주가 아닌
주주명부 등재 주주)
신한금융투자(주) 본ㆍ지점
2018년 11월 01일~
2018년 11월 02일

실질주주
1) 주주확정일 현재 (주)일야의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 신한금융투자(주) 본ㆍ지점

일반공모청약
(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
신한금융투자(주) 본ㆍ지점
2018년 11월 06일~
2018년 11월 07일

(4) 청약결과 배정방법 

1) 우리사주조합: 해당사항없음

2) 구주주 청약(신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(자본시장법 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.) 다만, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 주식관련사채의 권리 행사, 자기주식의 변동, 주식매수선택권의 행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

3) 초과청약에 대한 배정 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주(단수주 포함)가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정합니다. 이때 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)

* 초과청약 배정 비율 =
실권주[구주주배정분-구주주청약분]
-----------------------------------------
초과청약 주식수

주) 구주주청약분은 신주인수권증서 보유자의 청약분을 의미합니다.

4) 일반공모 청약: 상기 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하고, 이 배정분 중 코넥스 고위험고수익투자신탁에는 50%를 우대배정하며, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 60%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한다)에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 60%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

① 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 60%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

② 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정합니다. 배정결과 발생하는 잔여주식은 "대표주관회사"가 잔액인수계약서 내용에 따른 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다.

[인수계약 내용에 따른 대표주관회사 인수비율]

구 분
구 분
인수비율

대표주관회사
신한금융투자 주식회사
100%

4) 단, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

(5) 주권교부에 관한 사항

1) 주권교부예정일 :
2018년 11월 22일
(단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있습니다.)

2) 주권교부장소 : 명의개서대행기관

(국민은행 증권대행부)

3) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조 제5항

예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

<하기는 자본시장과금융투자업에관한법률 제309조 제5항으로 2017년 04월 18일 개정되었으나 신고서 제출일 현재 시행미정 상태인 개정문 입니다.>
*예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행할 수 있다.

(6) 투자설명서 교부에 관한 사항

▶ 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라, 동법 제124조에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

▶ 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 관련법규<자본시장과금융투자업에관한법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과금융투자업에관한법률시행령>

제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

1) 교부장소 : 신한금융투자(주)의 본, 지점 및 홈페이지와 HTS, MTS(구주주에게는 우편으로 발송예정)

2) 교부방법 :
※ 투자설명서 교부방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

우리사주
조합
청약자
해당사항없음
해당사항없음

구주주
청약자
1),2),3)을 병행
1) 등기우편 송부 
2) 신한금융투자(주) 본,지점 교부 
3) 신한금융투자(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS에서 교부

1) 우편송부 시: 구주주 청약초일인 2018년 11월 01일 전 수취 가능
2) 신한금융투자(주) 본,지점: 청약종료일(2018년 11월 02일)까지 
3) 신한금융투자(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(2018년 11월 02일)까지

일반
청약자
1),2)를 병행 
1) 신한금융투자(주) 본,지점에서 교부 
2) 신한금융투자(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS에서 교부
1) 신한금융투자(주) 본,지점 : 청약종료일(2018년 11월 07일)까지 
2) 신한금융투자(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 청약종료일(2018년 11월 07일)까지

① 구주주 교부방법
- 구주주에 대해서는 투자설명서를 우편으로 교부할 예정입니다. 다만, 대표주관회사인 신한금융투자(주)를 통해 구주주 청약을 하시는 주주께서는 신한금융투자(주) 홈페이지 또는 HTS, MTS를 통해서도 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다.

② 일반청약자 교부 방법
- 원칙적으로 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로 교부합니다.
- 신한금융투자(주)의 홈페이지 또는 HTS, MTS에서 투자설명서를 다운로드 받으실 수 있으며, 다운로드를 완료하신 이후에 청약하실 수 있습니다.
- 단, 전자문서 수신자의 사전동의 후 수신자가 전자문서의 종류와 장소를 지정한 상태에서 전자문서 수신사실이 확인될 수 있는 경우 전자문서도 가능합니다. 전자문서 형태의 투자설명서는 다음의 요건을 모두 충족하여야 정상적으로 교부된 것으로 간주되어 청약이 가능합니다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서수신자가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

③ 기타사항
- 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 합니다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로만 하여야 합니다.

- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 상기와 같은 방법 등으로 표시하지 않은 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

- 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

3) 투자설명서 수령 확인절차
① 우편을 통한 투자설명서 수령 청약자(구주주 청약의 경우)

- 청약하시기 위해 청약처를 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

- HTS 및 MTS를 통한 청약시 투자설명서 수령여부를 확인하여야 청약 가능합니다.
- 유선 청약시에는 각 청약처의 녹취기록을 통해 투자설명서 교부를 확인할 수 있습니다.(해당 청약처의 안내를 참고해주시기 바랍니다.)

② 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시

- 투자설명서 교부확인 후 청약을 진행하시기 바랍니다.

③ 신한금융투자(주)의 홈페이지 또는 HTS, MTS를 통한 교부(일반청약의 경우)
- 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

※ 청약취급처, 청약자 유형별 청약방법 요약

[청약사무취급처]

1) 구주주 중 실질주주 : 주권을 예탁한 증권회사 및 신한금융투자(주)의 본, 지점

2) 구주주 중 명부주주 : 신한금융투자(주)의 본, 지점

3) 일반공모 청약자 : 신한금융투자(주)의 본, 지점

청약취급처
청약방법
청약절차

구주주
실권주 일반청약자

대표주관회사:
신한금융투자(주)
영업점 내방 청약
투자설명서 교부확인 후 청약가능
(단, 투자설명서 수령을 거부할 경우에는 수령거부 확인서류 제출 후 청약)
(청약종료일 14:00까지)
투자설명서 교부확인 후 청약가능
(단, 투자설명서 수령을 거부할 경우에는 수령거부 확인서류 제출 후 청약)
(청약종료일 16:00까지)

HTS, MTS 및 인터넷 
홈페이지를 통한 청약
투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약
(청약종료일 14:00까지)
① 투자설명서를 전자문서의 형태로 다운로드 받는 것에 대한 사전 동의
② 투자설명서의 다운로드
③ 투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인상기의 절차를 거친 후 청약
(청약종료일 16:30까지)

유선청약
투자설명서를 교부 받은 것에 대한 확인의 절차를 거친 후 청약(녹취를 통한 확인)
(청약종료일 14:00까지)
-

4) 기타
① 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후, 신주배정기준일 현재 주주명부상 주주에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

② 구주주 청약시 신한금융투자(주) 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법 : 해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

③ 금번 유상증자 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 (주)일야 및 대표주관회사인 신한금융투자(주)가 부담합니다. 

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 §124, 동법시행령 §132에 의해 투자설명서의 교부가 면제되는 대상에게는 투자설명서 교부의무가 없습니다.

다. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권매매금융투자업자

회사명
회사 고유번호

2018년 09월 20일
신한금융투자(주)
00138321

주) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6제3항에 근거하여 당사는 주주에게 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권을 발행하며, 당해 신주인수권은 상법 제416조 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조에 의거,
2018년 8월 20일
이사회 결의에 의하여 양도를 허용합니다. 또한, 동 신주인수권은 한국거래소에 상장됩니다.

1) 명부주주의 신주인수권증서 발행 청구
신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권국서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 신한금융투자(주)에서 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량의 120%만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 

2) 실질주주의 신주인수권증서 발행 및 매매(계좌대체)
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 

3) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법
신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 신한금융투자(주)의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재되어있는 수량의 120%만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 영업점 및 신한금융투자(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량의 120%만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

4) 신주인수권증서의 상장

당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2018년 10월 17일
부터
2018년 10월 23일
까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는
2018년 10월 24일
에 상장폐지됩니다. (코스닥시장상장규정 제16조의3에 근거하여 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3에 따라 신주청약개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함)

5) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장 신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 

① 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 

② 실질주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물증서 반환은 불가합니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2018년 10월 17일부터 2018년 10월 23일까지(5거래일간) 거래
2018년 10월 10일부터 2018년 10월 25일까지 거래

당사는 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 관련 실질주주 소유의 신주인수권증서를 한국거래소에 상장신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간동안 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는
2018년 10월 23일
에 상장폐지됩니다.(「유가증권시장 상장규정」제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제152조 "상장폐지"에 따라 주주청약개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함
ⅰ) 상장거래 :
2018년 10월 17일부터 2018년 10월 23일
까지(5거래일간) 거래 가능합니다.
ⅱ) 계좌대체거래 :
2018년 10월 10일부터 2018년 10월 25일
까지 거래 가능합니다.
* 상장거래의 결제일인
2018년 10월 25일
까지 계좌대체(장외거래) 가능하며,
2018년 10월 26일
부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌 대체(장외거래)가 제한됩니다.
ⅲ) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물 증서 반환은 불가합니다. 

③ 명부주주의 신주인수권증서 거래 
ⅰ) 신주배정통지일(
2018년 10월 10일
)로부터
2018년 10월 31일
까지 신주인수권 증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다.

* 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인

국민은행 증권대행부
에
서 주주 요청시 발급합니다.
ⅱ) 명부주주는 신주배정통지서 및 구비서류를 국민은행 증권대행부에 제출하여 실물발행청구 및 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고)신청을 할 경우, 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며 거래 종료일 역시 실질주주와 동일합니다. (단, 신주인수권증서를 입고받을 증권계좌를 보유하고 있어야 합니다.)

(2) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, '자본시장과금융투자업에 관한 법률' 제311조 제4항에 의거, 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 '상법' 제335조제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※ 『자본시장과 금융투자업에관한 법률』 제 311조 (계좌부기재의 효력)

① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.

② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다.

③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.

④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.

(3) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 주금납입기일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대하여는 무이자로 합
니다.

2) 총 일반청약주식수(기관투자자 포함)가 일반공모주식수를 초과하여 청약증거금 이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은
2018년 11월 09일
해당 청약취급처에서 환불합니다.

(4) 주금납입장소 :
신
한은행 구월동금융센터

(5) 기타의 사항

1) 청약자가 금융실명거래및비밀보장에관한법률에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리합니다.

2) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

3) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항'에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관
신한금융투자(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 X 100%
기본인수수수료 : 모집총액의 2.6%
실권수수료 : 인수의무금액의 10.0%

주1) 최종실권주: 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식
주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

본 공시서류 제출일 현재 당사가 발행한 주식은 기명주 보통주 9,780,000주입니다. 당사가 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주 6,120,000주입니다. 당사의 정관에 기재된 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식에 관한 사항

(1) 발행예정주식의 총수
제 5 조【발행예정 주식총수】
회사가 발행할 주식의 총수는 5,000만주로 한다.

(2) 1주의 금액
제 7 조【1주의 금액】
주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

(3) 주권의 종류
제 8 조【주권의 발행과 종류】
회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.

(4) 주식의 종류 및 수
제 9 조【주식의 종류, 수 및 내용】
① 회사는 보통주식과 종류주식을 발행 할 수 있다.
② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의전부 또는 일부를혼합한 주식으로 한다.

2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항 

제10조【주식의 발행 및 배정】
① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 
 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 
 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 
 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주 를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 
 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식 
 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 
 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 
 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 
그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

3. 의결권에 관한 사항

제 29 조【주주의 의결권】
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 31 조【의결권의 불통일행사】
① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회의일 3일전에 회 사에 대하여 서면 또는 전자문서로그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 32 조【의결권의 대리행사】
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

제 13 조【신주의 배당기산일】
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제 57 조【이익배당】
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 54조제6항에 따라 재무제표를이사회가 승인하는 경 우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 58 조【분기배당】
① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일 (이하"분기배당기준일"이라 한다) 의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 
 1. 직전결산기의 자본금의 액 
 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 
 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 
 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 
 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액 
 6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익
④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전 환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함 한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된것으로 본다. 다만, 분기배당기준일후에 발행된 신주 에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

【투자자 유의사항】

■ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

■ 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자가 이루어져야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

■ 증권신고서의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됩니다.

■ 본 증권신고서에 사용된 자료들은 당사 정기보고서 및 당사가 제시하고 있는 자료를 기초로 작성되었습니다. 당사가 보유하지 않고 사용된 자료는 출처를 명시하였으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 중대형 사출부품 및 금형의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월24일에 설립하였으며 현재는 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제작, 자동자 부품을생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 매출추이는 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출 추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

매출액
비율

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

방송 및 무선통신부문
휴대폰
부품제품
15,332
94.20%
42,673
99.71%
73,206
99.07%
65,107
99.25%

금형부품
444
2.73%
51
0.12%
679
0.92%
301
0.46%

VC 부문
자동차
부품
305
1.88%
56
0.13%
-
-
-
-

용역매출
194
1.19%
-
-
-
-
-
-

기 타
합성수지 외
-
0.00%
17
0.04%
12
0.02%
193
0.29%

합 계
16,276
100.00%
42,798
100.00%
73,896
100.00%
65,600
100.00%

출처: 당사 내부자료
주) 상기 사업부문에 대한 상세한 설명은 본 신고서 "제2부 회사에 관한 사항 - II.사업의내용 - 1. 사업의 개요"를 참고하시기 바랍니다.

[거시경제 침체에 의한 위험]

가.
일반적으로 휴대폰 제조업은 국내외 경제 성장에 따른 민간 소비 변동에 영향을 받는 시장입니다. 국내외 경기 흐름에 따라 소비자의 휴대폰 수요 증감이 발생하며 이는 전방산업인 휴대폰 제조업체의 휴대폰 출하량의 변동으로 이어지며, 휴대폰 부품 업체에 국내외 경제 흐름의 영향에 따라 당사의 영업환경에 직간접적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다
. IMF 세계경제전망 보고서는 2017년과 2018년 세계 GDP 성장률을 각각 3.6%, 3.7%로 예상하고 있으나, 미국, 영국 등 선진국의 회복세가 더디면서 완벽한 회복세를 보이지 못할 것으로 예상했습니다. 국내 경제 성장경로에는 상ㆍ하방리스크가 혼재되어 있다고 보여집니다.
보호무역주의 확산에 따른 교역환경 악화, 주요국의 통화정책 정상화 가속에 따른 금융여건 악화, 고용 개선세 미흡에 따른 내수 회복세 약화 등은 하방리스크 요인
으로 분석됩니다. 이러한 하방리스크 요인 부각은
갑작스러운 국내외 경기 둔화로 이어질 수 있고, 이에 따른 소비 위축이 휴대폰 출하량 감소로 이어질 수 있습니다. 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업인 휴대폰 부품 제조업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

일반적으로 휴대폰 제조업은 국내외 경제 성장에 따른 민간 소비 변동에 영향을 받는 시장입니다. 국내외 경기 흐름에 따라 소비자의 휴대폰 수요 증감이 발생하며 이는 전방산업인 휴대폰 제조업체의 휴대폰 출하량의 변동으로 이어집니다. 이는 휴대폰 부품 업체의 영업 환경 및 매출액 등에 직접적인 변동 요인으로 작용됩니다. 이러한 산업 환경을 고려할 때, 당사는 국내외 경제 흐름의 영향에 따라 영업환경에 직간접적인 영향을 받을 것으로 판단됩니다.

2017년 10월 IMF 세계경제전망 보고서는 2017년과 2018년 세계 GDP 성장률을 각각 3.6%, 3.7%로 예상하고 있습니다. 이는 2017년 4월 경제전망보고서에 비해 각각 0.1%p 증가한 수치로 2015년 3.1%의 경제 성장률 이후 0.5%p, 0.7%p 늘어난 수치입니다. 유럽과 이머징 마켓, 러시아, 일본의 경제 성장률이 예상치 보다 소폭 증가하면서 세계정제의 성장률의 회복세를 이끌었습니다. 다만, 동 보고서는 글로벌 경제 회복이 완전히 이루어지지 않고 있다고 판단하고 있습니다. 미국, 영국 등 선진국의 회복세가 더디며 원자재 가격 회복이 부진한 영향으로 원자재를 주로 수출하는 라틴 아메리카 일부 국가들의 저성장이 주요 원인으로 보입니다.

[국제 경제 성장률 추이]

[단위 : %]

구분

2013

2014

2015

2016

2017(E)

2018(E)

세계전체

3.4

3.4

3.1

3.2

3.6

3.7

선진국

1.4

1.8

1.9

1.7

2.2

2.0

미국

2.2

2.4

2.5

1.8

2.2

2.3

유로존

-0.4

0.9

1.5

1.5

2.1

1.9

독일

0.2

1.6

1.5

1.9

2.0

1.8

프랑스

0.7

0.2

1.1

1.2

1.6

1.8

이탈리아

-1.7

-0.4

0.8

0.9

1.5

1.1

스페인

-1.2

1.4

3.2

3.2

3.1

2.5

일본

1.6

0.0

0.6

1.0

1.5

0.7

영국

1.7

2.9

2.2

1.8

1.7

1.5

캐나다

2.0

2.5

1.2

1.5

3.0

2.1

기타선진국

2.2

2.8

2.1

2.2

2.6

2.5

개도국

5.0

4.6

4.0

4.3
4.6
4.9

러시아

1.3

0.6

-3.7

-0.2
1.8
1.6

브라질

2.5

0.1

-3.8

-3.6
0.7
1.5

중국

7.7

7.3

6.9

6.7
6.8
6.5

인도

6.9

7.3

7.3

7.1
6.7
7.4

한국
2.9
3.3
2.8
2.8
3.0
3.0

아세안-5

5.1

4.6

4.7

4.9
5.2
5.2

주1) 기타 선진국은 G7과 유로존 국가 제외한 선진국 평균입니다

(출처 : IMF, World Economic Outlook 2017.10)

국내 경제성장률은 글로벌 금융위기의 여파로 경제성장률이 0.7%로 급감했던 2009년과 이에 대한 기저효과로 6.5% 경제성장률을 나타냈던 2010년을 제외하면 최근 10년간 실질 경제성장률은 2% 후반에서 3% 초반의 성장 기조를 이어가고 있습니다. 2013년 이후 정부는 재정과 세제, 정책 금융 등을 통해 경기 회복을 위해 노력하여 경제성장률이 다소 개선되는 모습을 보였으나, 글로벌 경제의 불확실성 및 국내 경제 불안요인들로 인하여 가시적인 국내경기의 회복을 기대하기는 어려울 것으로 보입니다. 2018년 1월 한국은행에서 발표된 '경제전망보고서'는 수출과 투자 증가세의 지속, 민간소비 회복 등으로 경제성장률(전년동기대비)은 2018년 3.0%, 2019년에는 2.9%를 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 

[국내 경제 성장률 추이]

[단위 : %]

구 분
2008년
2009년
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년

경제성장률
2.8
0.7
6.5
3.7
2.3
2.9
3.3
2.8
2.8
3.1

출처: 한국은행 경제통계시스템

향후 국내외 경제 성장경로에는 상ㆍ하방리스크가 혼재되어 있다고 보여집니다. 먼저 2017년, 2018년 세계경제 회복세 강화에 따른 상품수출 및 설비투자 증가세 확대, 대선진국 교역여건 개선에 따른 상품, 서비스 수출 증가세 확대, 정부의 경제활성화 대책 및 북핵리스크 완화 등에 따른 경제심리 개선 등은 상방리스크 요인으로 보입니다. 반면 국제 보호무역주의 확산에 따른 교역환경 악화, 주요국의 통화정책 정상화 가속에 따른 금융여건 악화, 고용 개선세 미흡에 따른 내수 회복세 약화 등은 하방리스크 요인으로 분석됩니다. 이러한 상ㆍ하방리스크 요인 중 하방리스크 요인 부각과 향후 갑작스러운 경기둔화로 인한 소비 위축은 휴대폰 수요의 감소 및 휴대폰 부품 산업의 침체로 이어져 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[한국은행 경제 전망치]

[단위 :전년 동기 대비, %]

구분
2016년
2017
2018(e)
2019(e)

상반기
하반기(e)
연간(e)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.8
2.8
3.4
3.1
3.2
2.8
3.0
2.9

민간소비
2.5
2.1
2.8
2.5
2.9
2.5
2.7
2.7

설비투자
-2.3
15.9
12.8
14.3
2.1
2.9
2.5
2.3

지식재산생산물투자
2.2
2.6
3.4
3.0
3.3
2.6
2.9
2.7

건설투자
10.7
9.4
5.4
7.2
-0.5
0.0
-0.2
-2.0

상품수출
-5.9
4.2
3.0
3.6
3.0
4.2
3.6
3.5

상품수입
-6.9
9.3
5.3
7.3
2.2
4.1
3.2
3.1

출처: 경제전망보고서(한국은행)

2018년 3월 14일 국회예산정책처가 발표한 '2018 경제전망'은 최근 세계경제의 불확실성이 높아지고 있는 상황에서 2018년 한국 경제를 둘러싼 변화된 여건을 분석하고 경제성장률, 민간소비, 건설 및 설비투자, 대외거래, 금융시장 등 부문별로 향후 경제흐름을 예상하였습니다. 2018년 경제성장률은 민간소비 증가와 수출호조에 힘입어 지난해에 이어 견실한 성장세를 바탕으로 3.0% 성장을 전망하여 한국은행의 예상수치와 유사한 수준을 보이고 있습니다. 

2018 경제전망 (요약)

- 2018년 실질국내총생산(GDP)은 민간소비 증가와 수출호조에 힘입어 지난해에 이어 견실한 성장세를 보이며 연간 3.0% 성장할 전망.
- 대외수출이 글로벌 경기회복세에 따른 세계수입수요 확대로 지난해에 이어 견실한 증가세를 이어가고 민간소비가 가계소득여건과 심리개선, 정부 경제정책 등으로 증가하면서 국내경제성장을 견인할 전망.
- 반면 설비투자는 반도체 호황과 4차산업혁명 관련 투자수요로 회복기조 모멘텀은 유지되겠으나 증가율은 전년도 높은 실적에 따른 기저효과로 둔화될 전망.
- 명목국내총생산(GDP)은 원화가치 상승, 교역조건 악화 등으로 GDP디플레이터상승률이 둔화되면서 지난해(5.5% 추정)보다 0.7%p 낮은 연간 4.8%를 기록할 전망.

- 대외수출(통관기준)은 글로벌 경기회복세 강화와 세계교역량 확대 등으로 수출물량이 증가하면서 연간 6.1% 증가할 전망. 
- 경상수지는 상품수지 흑자폭이 축소되고 서비스·본원·이전소득수지 적자폭은 확대되면서 지난해보다 흑자규모가 줄어든 연간 740억 달러를 기록할 전망이나, 여전히 GDP대비 4%를 상회하는 대규모 흑자는 지속될 것으로 예상.

- 고용부문은 경기회복과 서비스업 고용여건 개선 등으로 취업자수가 30만여명 증가하고, 실업률은 3.8%를 기록할 전망. 
- 소비자물가상승률은 유가상승폭 둔화, 농축수산물 수급안정 등 공급측충격요인이 완화되며 지난해(1.9%)에 비해 낮은 1.7%를 기록할 전망.
- 국고채금리(3년만기)는 대내외 경기회복과 통화정책 정상화 과정에서 완만한 상승세를 지속하며 연평균 2.3%를 기록할 전망.
- 원달러 환율은 국내외 경기회복세 지속, 풍부한 외화유동성, 대외건전성 제고 등으로 지난해보다 72원 하락한 연평균 1,058원 수준을 보일 전망.

출처: 2018 경제전망 (국회예산정책처 경제분석국 거시경제분석과)

갑작스러운 국내외 경기 둔화로 인한 소비 위축이 휴대폰 출하량 감소로 이어질 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업인 휴대폰 부품 제조업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[전방산업인 휴대폰 산업의 침체 위험]

나.
당사의 주력 사업은 휴대폰 부품 제조사업으로서
대
부분의 매출이 전방산업인 휴대폰 시장 규모, 성장률 등과 밀접한 관련
이 있습니다.

최근 스마트폰 보급율이 포화상태에 이르고 신제품 교체 주기도 길어지면서 스마트폰 출하량이 감소함에 따라 스마트폰 시장의 성장률이 정체
되고 있습니다.

전세계 스마트폰 시장의 성장을 주도하였던 아시아/태평양 시장의 성장률이 둔화되고 있는 점은 향후
당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업은 EMS(Electronic manufacturing service)로 휴대폰 구성품 중 플라스틱으로 이루어진 부품을 사출하고, 해당 부품과 타 협력업체에서 받은 부품을 조립하여 고객사에 납품하고 있습니다. 따라서 당사의 영업은 전방산업인 휴대폰 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 즉, 당사의 사업은 전방산업인 휴대폰 시장의 경기변동과 매우 밀접한 관련이 있어, 시장 규모 축소 및 주요 매출처의 사업 계획 변경 등에 따라 당사의 영업 성과가 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

[스마트폰 출하량]

[단위 : 백만대, %]

구분
2018년(F)
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

스마트폰 출하량
1,629
1,508
1,488
1,440
1,265
990
700
491

성장률(%)
8.0%
1.3%
3.3%
13.8%
27.8%
41.4%
42.6%
68.4%

출처: Strategy analytics (2018.02)

스마트폰 시장은 통신기술의 발달 및 교체시기 단축 등의 영향으로 인해 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 보여왔습니다. 2011년 491백만대였던 스마트폰 출하량은 2012년 700백만대(+42.7%), 2013년 990백만대(41.4%)로 2014년 1,265백만대(27.7%)로 높은 성장률을 보였습니다. 하지만 2015년을 기점으로 성장세가 둔화되기 시작했으며, 2016년은 전년 대비 7.1% 성장률을 보이면서 한자릿수 성장률을 기록했으며, 2017년 6.2%, 2018년 4.0% 등 지속적인 성장률 둔화 추세가 예상됩니다. 

[스마트폰 교체 주기]

[단위 :개월]

구분
2016년
2015년
2014년
2013년

미국
22.7
21.6
20.9
20.5

중국
20.2
19.6
21.8
19.6

EU
21.6
20.4
19.5
19.3

출처: Kantar Woridoanel, 한국투자증권(2018.04)

스마트폰 시장은 최근 최신 스마트폰으로 교체하는 주기가 꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다. 미국의 경우 2013년 20.5개월마다 스마트폰을 교체했으나 2016년은 22.7개월로 교체기간이 10.7% 늘어났으며 중국, EU도 각각 19.6개월, 19.3개월에서 20.2개월, 21.6개월로 교체주기가 길어졌습니다. 교체주기가 늘어나는 이유는 최근 하드웨어 발전으로 인해 기존 제품과 프리미엄 제품간의 스펙 차이가 미비해지면서 수요자들을 중심으로 신제품 교체 욕구가 줄었기 때문입니다. 스마트폰의 교체 주기의 증가는 스마트폰의 수요 감소 및 출하량 감소로 이어져 당사와 같은 스마트폰 부품제조업체의 마진 또한 줄어들 가능성이 높습니다.

[휴대폰 평균 판매 가격 (ASP, Average Selling Price)]

[단위 : USD, %]

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

스마트폰
248
224
242
246
274
319
338

성장률(%)
10.7%
-7.4%
-1.6%
-10.2%
-14.1%
10.2%
2.4%

출처: Strategy analytics(2018.02)

스마트폰의 ASP는 2011년 USD 338를 기록한 이래 하향 추세가 이어지고 있었습니다. 2015년 USD 246로 4년만에 -37.4% 하락한 수치를 보였습니다. 높은 ASP(Average Sales Price, 대당 판매단가)로 휴대폰 시장의 성장을 견인해 왔던 스마트폰 시장이 스마트폰 보급율이 높아지고 중저가 제품의 시장 점유율이 증가하면서 2016년은 USD 224(-7.4%)를 기록하며 하락세를 보였습니다. 2017년은 애플, 삼성 등 상위 스마트폰 제조업체들이 정체된 스마트폰 시장을 탈피하고자 하이엔드 성능과 부품을 탑재한 프리미엄 제품을 집중적으로 출시하면서 ASP는 USD 248로 전년 대비 +10.7%로 5년 만에 반등했습니다. 다만, 정체된 스마트폰 출하량 증가세와 교체주기를 고려할 경우 스마트폰 시장의 ASP의 지속적인 증가로 이어지기는 어려울 것으로 판단됩니다.

[지역별 출하량 및 성장률]

[단위 : 백만대, %]

구 분
2017~2019년
연평균 성장률
2019년(F)
2018년(F)
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

글로벌
1.48%
1,629.00
1,598.20
1,558.80
1,516.60
1,462.40
1,317.70
1,048.90
741.1
520.9

- 성장률
-
1.93%
2.53%
2.78%
3.71%
10.98%
25.63%
41.53%
42.27%

- 비중
-
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

북미
-0.04%
182.3
182.7
182.5
174.9
174.1
157.1
142.9
128
110.7

- 성장률
-
-0.22%
0.11%
4.35%
0.46%
10.82%
9.94%
11.64%
15.63%

- 비중
-
11.19%
11.43%
11.71%
11.53%
11.91%
11.92%
13.62%
17.27%
21.25%

중남미
2.66%
158.7
154.4
146.7
139.5
156.7
136.5
103.4
56.5
36.8

- 성장률
-
2.78%
5.25%
5.16%
-10.98%
14.80%
32.01%
83.01%
53.53%

- 비중
-
9.74%
9.66%
9.41%
9.20%
10.72%
10.36%
9.86%
7.62%
7.06%

유럽
1.63%
239.3
235.6
228
236.7
235.1
220
192.5
161.3
126.9

- 성장률
-
1.57%
3.33%
-3.68%
0.68%
6.86%
14.29%
19.34%
27.11%

- 비중
-
14.69%
14.74%
14.63%
15.61%
16.08%
16.70%
18.35%
21.76%
24.36%

아프리카, 중동
2.16%
186.7
179.7
175.1
152.4
140.8
96.1
52.6
31.3
30.6

- 성장률
-
3.90%
2.63%
14.90%
8.24%
46.51%
82.70%
68.05%
2.29%

- 비중
-
11.46%
11.24%
11.23%
10.05%
9.63%
7.29%
5.01%
4.22%
5.87%

아시아/태평양
1.42%
862.1
845.9
826.5
813
755.7
708.1
557.6
364
215.9

- 성장률
-
1.92%
2.35%
1.66%
7.58%
6.72%
26.99%
53.19%
68.60%

- 비중
-
52.92%
52.93%
53.02%
53.61%
51.68%
53.74%
53.16%
49.12%
41.45

출처: Strategy analytics (2018.02)

글로벌 휴대폰 성장률 속도가 둔화되는 주요 원인은 중국, 인도를 포함한 아시아 지역의 성장률 둔화가 예상보다 빠르게 진행되었기 때문으로 판단됩니다. 아시아 지역 출하량이 글로벌 시장에서 차지하는 비중은 2011년 14.45%(2억1천5백만대)에서 2017년 53.02%(8억 2천6백만대)로 꾸준히 성장해 글로벌 시장의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 향후에도 2018년 52.93%, 2019년 52.92% 등 글로벌 시장의 절반 이상을 차지할 것으로 예상됩니다.

그러나 높아진 비중에서 불구하고 아시아/태평양 지역 스마트폰 출하량 성장률은 2012년 68.60%에서 지속적으로 감소, 2017년에는 1.66%를 기록하였습니다. 향후에도 2018년부터 2019년까지 평균 2.13%로 한 자리 수 성장률이 이어질 것으로 판단됩니다. 

[중국 스마트폰 출하량 및 성장률]

[단위 : 백만대, %]

구분

2017~2019년
 연평균 성장률

2019년(F)

2018년(F)

2017년

2016년

2015년

2014년

2013년

2012년

2011년

글로벌

1.48%

1,629.0

1,598.2

1,558.8

1,516.6

1,462.4

1,317.7

1,048.9

741.1

520.9

- 성장률

-

1.93%

2.53%

2.78%

3.71%

10.98%

25.63%

41.53%

42.27%

- 비중

-

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

중국

-0.59%

458.1

460.3

466.3

472.8

439.3

430.2

352.5

202.4

116.2

- 성장률

-

-0.48%

-1.29%

-1.37%

7.63%

2.12%

22.04%

74.16%

74.18%

- 비중

-

28.12%

28.80%

29.91%

31.17%

30.04%

32.65%

33.61%

27.31%

22.31%

출처: CounterPoint, NH투자증권 리서치센터(2018.04)

특히 중국 스마트폰 시장의 성장 둔화가 아시아시장 성장 둔화를 초래하고 있습니다. 2014년 26.3%의 고성장을 이어 왔던 중국 스마트폰 시장 성장률은 2016년 2.5%로 글로벌 평균 성장률의 1/3 수준까지 떨어졌고, 2016~2018년 연평균 2.1% 등 하향추세가 이어질 것으로 예상됩니다. 중국 시장의 비중 또한 2014년 32.0%로 정점을 기록한 후 2016년 29.3%, 2017년 28.3%, 2018년 27.7% 로 감소할 것으로 판단됩니다.

스마트폰 아시아 시장의 성장률의 둔화 이유는 1) 스마트폰의 보급률이 이미 글로벌 상위 수준에 도달했고, 2) 스마트폰의 하드웨어, 기능 평준화로 인해 교체 주기가 길어지고 수요가 감소했기 때문입니다. 향후, 스마트폰 시장은 스마트폰 보급률과 기능 평준화에 따른 신규 수요 감소로 인해 성장세의 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다.

당사의 주된 사업인 스마트폰 카메라 모듈 제조업은 휴대폰 부품 업체의 특성상 전방산업인 휴대폰 제조업 경기와 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이, 전세계 휴대폰 시장의 성장률이 둔화되고 있고, 특히, 전세계 스마트폰 시장의 성장을 주도하였던 아시아/태평양 시장마저 성장률이 둔화되고 있는 점은 향후 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[스마트폰 케이스 시장환경 변화로 인한 위험]

다.
2015년 이후
스마트폰 케이스 시장환경은 메탈케이스 제품의 비중 확대라는 근본적인 변화가 진행되고 있습니다.
이에 따라, 모바일 케이스 사업부문의
단일 매출처인 LG전자(주)가 메탈케이스 채택 및 자체 생산 비중을 지속적으로 확대한다면, 당사가 속해 있는 플라스틱 사출 케이스 시장은 지속적으로 잠식당할 것이며, 당사의 실적에도 악영향을 끼칠 가능성
이 매우 높습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 사업인 모바일 케이스 부문의 전방산업인 스마트폰 케이스 시장은 최근 3년간 플라스틱 소재 케이스에서 메탈 소재 케이스로의 변화가 지속적으로 진행되고 있습니다. 

[메탈케이스 스마트폰 비중]

메탈케이스 스마트폰 비중.jpg
메탈케이스 스마트폰 비중

출처 : 키포스트, 성우전자, 2016년 07월 24일

삼성전자 메탈케이스 채택률.jpg
삼성전자 메탈케이스 채택률

출처 : 키움증권

키포스트에 따르면 최근 3년간 메탈케이스 스마트폰 비중은 2014년 18%에서 38% 수준까지 지속으로 확대된 바 있습니다. 중저가 스마트폰에도 메탈케이스 적용이 확산되면서 소재 업체간 기술 경쟁이 치열한 상황입니다. 키포스트에 따르면 2016년 세계 스마트폰 메탈케이스 물량은 2016년 대비 54.6% 늘어난 6억대 수준이었으며,

세계 스마트폰 시장의 성장 둔화에도 불구하고 스마트폰 메탈케이스 시장은 고성장세를 유지하고 있습니다.

스마트폰 판매량 세계 1위 업체인 삼성전자(주) 또한 2015년 2조원을 투자해 2만대에 달하는 메탈케이스 제작용 CNC

장비를 도입하였습니다(베트남 제2공장 1.4만대, 후이저우 0.4만대, 협력사 임대 위탁생산 0.2만대). 세계 1위업체의 메탈케이스 적용 본격화로 휴대폰 케이스는 점차 메탈케이스 채택 추세로 돌아서고 있습니다.

당사의 주 고객사인 LG전자 또한 메탈케이스 채택비율이 높습니다. LG전자(주)는 2015년 출시 스마트폰부터 메탈케이스 적용을 시작했습니다. LG전자(주)의 플래그십 스마트폰 시리즈인 V시리즈는 2015년 출시된 V10 모델부터 메탈케이스를 사용하였습니다. 이후 2016년 G시리즈에선 G5부터 메탈케이스를 채택하여 사용하고 있습니다. 이에 따라 플라스틱 케이스 사용이 감소하고 있습니다.

[LG전자 플래그십 스마트폰 메탈케이스 채택 여부]

2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

G시리즈
G7
G6
G5
G4
G3
G2
옵티머스 G

메탈케이스
채택 여부
O
O
O
X
X
X
X

V시리즈
-
V30
V20
V10
-
-
-

메탈케이스
채택 여부
-
O
O
O
-
-
-

출처 : 당사 조사자료

최근 스마트폰 케이스의 소재가 플라스틱에서 메탈로 바뀌어 감에 따라, 당사의 모바일 케이스 부문 단일 매출처인 LG전자(주)가 메탈케이스 채택 비중을 지속적으로 확대한다면 당사의 모바일 케이스 사업부문이 속해 있는 플라스틱 스마트폰 케이스 시장의 절대 규모는 지속적으로 축소될 것이며, 당사의 수주물량이 축소됨으로써 실적이 악화될 가능성이 매우 높습니다. 이 점 투자결정에 유의하시기 바랍니다.

[LG전자향(向) 매출 편중의 위험]

라.
당사의
주요 사업부문인
휴대폰 부품 제조 사업부문은 LG전자(주)에 주로 납품
하고 있으며,
LG전자(주)에서 발생하는 매출 비중이
매우 높습니다.
편중된 매출 구조로 인해, 당사 실적은 LG전자(주)의 휴대폰 사업부 실적과 매우 높은 상관관계
를 갖습니다. 그러나 최근
LG전자(주)의 스마트폰 시장 점유율이 감소
하고 있습니다. 주요 매출처의 시장장악력 감소로 인해, 당사는
수주물량 축소 및 판매단가 인하 등을 요구받을 가능성
이 높습니다. 이 경우 당사 실적 또한 부정적 영향을 받을 가능성이 높으므로 투자자분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

당사는 창사이래 Audio, PC, OA 등 제품의 플라스틱 사출 및 금형 사업을 영위하였으나, 2003년 LG전자 CDMA 휴대단말기 공급업체에 선정되면서 본격적으로 플라스틱 사출 및 금형을 통한 휴대폰 부품 제조 기업으로 변모하였습니다. 이에 따라 당사의 휴대폰 부품 제조 사업부문에 대한 매출 비중은 2015년 99.25%, 2016년 99.07%를 기록하였고, 2017년은 99.71%를 차지하고 있으며, 2018년 2분기 기준으로는 94.20%를 차지하는 등 그 비중이 상당히 높습니다.

[사업부문별 매출 추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

매출액
비율

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

방송 및 무선통신부문
휴대폰
부품제품
15,332
94.20%
42,673
99.71%
73,206
99.07%
65,107
99.25%

금형부품
444
2.73%
51
0.12%
679
0.92%
301
0.46%

VC 부문
자동차
부품
305
1.88%
56
0.13%
-
-
-
-

용역매출
194
1.19%
-
-
-
-
-
-

기 타
합성수지 외
-
0.00%
17
0.04%
12
0.02%
193
0.29%

합 계
16,276
100.00%
42,798
100.00%
73,896
100.00%
65,600
100.00%

출처: 당사 내부자료

한편, 당사는 2007년부터 LG전자(주)의 EMS업체로 선정되면서 휴대폰 EMS 사업을 본격적으로 시작하였습니다. 2012년 이후 전략적으로 스마트폰 EMS 사업에 적극적으로 투자를 통해 LG전자 전략 프리미엄 스마트폰 G시리즈, V시리즈 등의 EMS를 담당하고 있습니다. 즉 주요 사업인 휴대폰 부품 제조 사업 부문에서 당사의 최종 매출처는 LG전자(주)이며, 이에 따라 LG전자(주)로의 매출액 비중은 2015년 99.6%, 2016년 95.9%, 2017년 98.6%, 2018년 2분기 93.5%로 당사 매출액의 대부분이 LG전자(주)를 통해서 발생하고 있습니다. 이러한 LG전자(주)에 대한 매우 높은 매출 편중도에 의해 LG전자(주)의 휴대폰 사업부 실적이 저하될 경우, 당사의 영업 실적이 동반 저하될 가능성이 높습니다. 또한, 편중된 매출구조로 인해 LG전자(주)가 결정하는 물량 배분 방안 및 전략에 따라 당사의 사업성과가 결정될 수 있어, 불안정한 매출 구조를 보유하고 있습니다. 

[LG전자(주) 매출액 비중 추이]

(단위: 억원)

매출처
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

LG전자
15,219
93.5%
42,198
98.6%
70,881
95.9%
65,306
99.6%

기타
1,057
6.5%
600
1.4%
3,015
4.1%
295
0.4%

전체
16,276
100.0%
42,798
100.0%
73,896
100.0%
65,600
100.0%

출처: 당사 내부자료

LG전자(주)는 2014년 프리미엄 스마트폰 G3의 판매 증가로 실적 턴어라운드에 성공하였으나, 2015년 G4, 2016년 G5가 연달아 판매 부진을 하면서 영업 적자를 기록하였습니다. 이후 LG전자(주)는 2017년 프리미엄 스마트폰 G6를 통해 제품 완성도를 높이고 마케팅을 강화했지만 G6의 스마트폰 판매량이 예상보다 저조했습니다. LG 전자 MC사업부문의 2017년 매출액은 111,583억원, 영업이익은 -7,368억원으로 매출액은 2014년 151,053억원 대비 26.13% 줄었으며, 영업이익은 3년 연속 적자를 기록하고 있습니다. 2018년 2분기 역시 MC 사업부문은 적자를 지속하고 있습니다. 

[LG전자(주) 매출 추이]

(단위: 억원)

구 분
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년
2014년

전체 매출액
301,424
613,963
553,670
565,090
590,408

전체 영업이익
18,788
24,685
13,378
11,923
18,286

MC부문 매출
42,308
111,583
117,218
143,996
151,053

MC부문 영업이익
-3,215
-7,368
-12,602
-483
3,161

출처: LG전자 정기보고서

LG전자(주) MC 부문의 실적 부진 원인은 1) 전략 스마트폰 모델인 G시리즈 및 V시리즈가 인기를 보이지 못하면서 주력 모델의 부진, 2) 2016년 이후 스마트폰 시장의 성장세 정체 및 ASP 하락 3) 삼성 갤럭시S시리즈와 아이폰 시리즈와의 경쟁 심화, 4) 샤오미, 화웨이 등 중국 업체의 성장으로 시장 잠식 등을 들 수 있습니다. 이로 인해 LG전자(주)의 전세계 스마트폰 시장 점유율은 2015년 4.5% 이후 꾸준히 하락하여 2018년 1분기 기준 3%대의 점유율을 기록한 것으로 추정됩니다.

[전세계 제조사별 스마트폰 시장 점유율(출하량 기준)]

[단위 : %]

구 분
2018년 1분기
2017년 4분기
2017년 3분기
2017년 2분기
2017년 1분기

삼성
22
18
21
22
22

애플
15
18
12
11
14

화웨이
11
10
10
11
9

오포
7
7
8
8
7

비보
5
6
7
7
6

샤오미
8
7
7
6
4

엘지
3
3
4
4
4

ZTE
2
2
3
3
4

기타
28
29
29
28
31

출처: Counterpoint Research Market Monitor (2018.05)

당사는 휴대폰 부품 사업부문이 매출의 98% 이상을 차지하고 있고, 최종 매출처는 LG전자(주)에 집중되어 있습니다. 이러한 편중된 매출 구조로 인해, 당사 실적은 LG전자(주)의 휴대폰 사업부 실적과 매우 높은 상관관계를 갖습니다. 그러나 LG전자의 전략 프리미엄 스마트폰 G시리즈, V시리즈의 흥행 실패와 이로 인한 글로벌 시장 점유율의 꾸준한 감소세는 당사는 수주물량 축소 및 판매단가 인하 등을 요구받을 가능성이 높습니다. 이 경우 당사 실적 또한 부정적 영향을 받을 가능성이 높으므로 투자자분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[신사업 진출에 따른 위험]

마.
당사는 지속적인 성장을 위해 신사업 진출을 계획하고 있습니다. 당사의 오랜 업력을 바탕으로한 플라스틱 사출 및 금형제작 노하우를 활용하여
자동차 부품을 생산하여 납품하는 사업을 진행 중
입니다. 현재는
LG전자(주)에 후미등 플라스틱 케이스 등을 납품
하고 있습니다. 향후에는 강화플라스틱을 활용하여 적용 제품을 늘려갈 계획입니다. 당사의
자동차 부품제조는 전방산업인 자동차산업 경기에 크게 영향을 받으며, 자동차 수요는 고가의 제품 특성상 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성
을 보입니다. 따라서
주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화, 기타 신흥시장의 부진 지속 등은 자동차 수요의 정체 혹은 감소로 이어져 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 기존의 편중된 매출처 상대로 신사업에 대한 매출이 발생하여 LG전자(주)에 의존하는 사업구조가 심화될 수 있습니다.
투자자분들께서는 이점 유의하여주시기 바랍니다.

당사는 지속적인 성장을 위해 신사업 진출을 계획하고 있습니다. 당사의 오랜 업력을 바탕으로한 플라스틱 사출 및 금형제작 노하우를 활용하여 자동차 부품을 생산하여 납품하는 사업을 진행 중입니다. 현재는 LG전자(주)에 자동차 후미등 플라스틱 케이스 등을 납품하고 있습니다. 향후에는 강화플라스틱을 활용하여 적용 제품을 늘려갈 계획입니다.

현재 자동차 산업은 환경 규제로 인해 연비 개선이 큰 화두로 떠올랐습니다. 이를 위해 자동차 제작사들은 하이브리드 자동차 출시, 전기차, 수소차 등 친환경 자동차 제작하고 있습니다. 더불어 내연기관을 탑재한 자동차의 연비를 개선하기 위해 자동차 경량화를 진행하고 있습니다.

국가별 연비/온실가스 규제 현황

국가
규제
2015년
2020년
규제 미달 시 페널티(검토중)

미국
기업 평균 연비 규제(승용 기준)
37.8mpg
46.6mpg
0.1mpg당(14달러X판매량) 벌금

EU
CO2 규제(평균 규제치)
130g/km
95g/km
1g/km당 (95유로X판매량) 벌금

중국
4단계 연비 규제(기업 평균)
6.9L/100km
5.0L/100km
신차 인증 및 기존차 판매제한

한국
CO2 규제(평균 규제치)
140g/km
97g/km
1g/km당 (5만원X판매량) 벌금

(출처: 당사 자체 조사자료, 2018.07)

자동차 경량화의 핵심은 초고장력강판 활용과 핫스템핑 공법을 활용한 경량화가 있습니다. 그러나 이는 기존 강철제품을 활용한다는 점에서 획기적인 무게 감소가 어렵습니다. 이에 따라 자동차에 사용하는 강철제품을 플라스틱 소재로 변경하는 연구 개발이 활발히 진행 중이며, 플라스틱 채택 비율 또한 증가하고 있는 추세입니다. 신영증권의 추정에 따르면 2020년까지 차 중량에서의 플라스틱 비중은 18%까지 증가할 것으로 예상됩니다.

차 중량에서의 주요 재료 비중

자동차 플라스틱 비중2.jpg
자동차 플라스틱 비중

(출처 : 신영증권, 2017.12)

이에 따라 당사는 자동차 부품 제조라는 새로운 시장 개척 및 신제품 출시를 통해 당사의 성장 및 수익성을 증가를 계획하고 있습니다. LG전자(주)에 자동차 후미등 케이스 등의 자동차 부품을 2017년 2분기부터 납품하기 시작하였으며, 2018년 2분기 누적 기준으로 499백만원의 매출을 달성하여 2017년 VC 사업부문 매출액 총 336백만원 대비 48.51% 성장하였습니다.

[VC 사업부문 매출액]

(단위: 백만원)

구분
2017년 2분기
2017년 3분기
2017년 4분기
2018년 2분기

금액
44
57
235
499

출처 : 당사 내부자료

당사의 전체 매출액에 비교하면 VC 사업부문 매출액 비중이 현저히 낮은 상황이지만, 당사는 지속적인 사업확장을 통해 2019년 1,500백만원의 매출 달성을 목표로 하고 있으며, 당사의 플라스틱 사출 설비 및 노하우를 활용하여 품질 및 납기 준수 등의 경쟁력을 통해 매출 확대를 계획하고 있습니다. 또한 당사의 주요 고객사인 LG전자(주)의 자동차 부품 납품 확대에 따라 당사의 매출도 증가할 것으로 예상됩니다.

[VC 사업부문 매출계획]

(단위: 백만원)

구분
2018년 3분기
2018년 4분기
2019년

금액
430
378
1,500

출처 : 당사 내부자료

LG전자(주)는 국내 자동차 제조사 뿐만 아니라 해외 자동차 제조사 또한 고객사로 확보할 계획으로 자동차 산업 성장에 따라 자동차 부품 납품도 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 자동차 산업의 부진은 당사의 신사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

글로벌 경기와 자동차 시장의 연관관계를 살펴보면 2008년 리먼사태로 인한 글로벌 금융위기의 발생으로 자동차에 대한 수요가 급격히 위축되면서 2008년과 2009년, 전세계의 자동차 생산량은 2년간 연평균 8.3%(7,448만대('07) → 6,243만대('09))의 감소세를 나타냈습니다. 2010년에는 글로벌 경기가 회복세를 보이면서 세계 자동차 생산량이 7,859만 대를 기록, 직전년도 대비 25.9% 급증하였습니다. 이 후, 2011년부터 2016년까지 6개년간 8,103만대에서 9,137만대까지 약 1,296만대의 생산량 증가를 기록, 연평균 3.0%의 성장률을 기록하였습니다. 다만, 2012년부터 이슈가 된 유럽발 재정위기 및 글로벌 과잉생산에 따른 중국 제조업 위기에 대한 시장의 우려가 부각되면서 2012년 5.1%였던 자동차 생산 증가율은 지속적인 하락추이를 보이고 있고, 2015년 기준으로 1.1%를 기록하면서 2008년 이후 최초로 1%의 성장률을 보이는 등 글로벌 성장세가 다소 둔화되는 현상이 관찰되고 있습니다.

[세계 자동차 생산량 및 증감율 추이]

(단위: 천대, %

세계자동차생산량및증감

※ 출처: 국가통계포털(2017.9)
 주1) 2017년 수치 집계 전

주요 지역별로 살펴보면, 미국시장은 금융위기 이후 다양한 경기 부양 정책과 고용시장 안정, 저금리 및 저유가 등의 요인으로 구매 심리가 개선되고, 완성차 업체들이 공격적인 판매 전략을 전개함에 따라 높은 수요 회복을 보였습니다. 하지만 2016년 들어 미국 시장은 대기 수요 소진과 할부금리 상승 등으로 판매 성장세가 둔화되는 모습을 보였습니다.
 
 한편, 2017년에는 미국 금리인상 여파 및 중고차 공급확대에 따라 2010년 이후 최초로 역성장을 기록하였습니다. 유럽 시장의 경우 2013년 하반기부터 완만한 회복세를 보였으며, 저금리 지속에 따른 할부금융 여건이 우호적이고 실업률 감소에 따른 가처분 소득 증가, 저유가 및 인센티브 확대 등에 힘입어 양호한 판매 성장세를 보이고 있으나, 2017년 이후 영국의 EU이탈로 인한 불확실성 및 독일, 프랑스 등의 대기수요 소진으로 성장률은 다소 둔화되는 모습입니다.

[미국(좌) 및 유럽(우) 판매 추이]

(단위: 만 대)

미국및유럽판매추이

※ 출처: 한국자동차산업협회, ACEA, Autonews, 한국기업평가 (2017.12)

중국 시장은 2015년 들어 정부의 환경 관련 판매 규제 지역이 확대되는 가운데 경기하락, 주식시장 침체의 충격으로 소비심리가 크게 위축됨에 따라 기존의 급격한 판매성장세가 다소 둔화되고 있습니다. 다만, 2015년 9월부터 시행된 구매세 인하 정책이 2016년 후반까지 지속되며 수요를 견인하였고, 2015년의 부진한 기저 효과로 2016년 견조한 판매 증가율을 기록하였습니다. 한편, 2017년 들어 구매세가 2.5% 인상됨에 따라 성장세가 큰폭으로 감소하였고, 2018년에도 2.5% 추가 인상이 예정되어 있어, 수요가 위축될 것으로 예상됩니다. 인도 시장은 금리 하락에 따른 소비 심리 개선, 자동차 금융 이용 비중 증가, 소형 승용 및 SUV 신차 출시 효과 등으로 2016년까지 판매 호조세가 지속되었고, 정부의 경제 개혁 의지, 낮은 보급률 등에 힘입어 인도시장의 자동차 수요는 지속적으로 증가할 것으로 보여 2018년에도 높은 성장세가 유지될 것으로 보입니다.

[중국 및 인도 판매 추이]

(단위: 만 대)

중국및인도판매추이

※ 출처: 한국자동차산업협회, 각 국 자동차협회, 한국기업평가 등(2017.12)

반면 신흥시장 가운데 금융위기 이후 중국과 더불어 글로벌 완성차 수요의 성장을 견인하였던 브라질, 러시아 등은 경기 침체로 인해 판매가 부진하였습니다. 브라질의 경우 대통령 탄핵과 실업률 상승 등 정치 및 경제 불안 요인 지속으로 소비심리 위축에 따른 판매 부진이 해소되지 못하였습니다. 러시아 또한 경기 침체 지속에 따른 실질임금 하락으로 소비 심리 개선이 지연되었으며, 차량 가격 및 폐차세, 유류세 등 세금 인상으로 판매량 감소 추세가 지속되었습니다. 한편, 2016년 저점을 기록한 브라질과 러시아 시장은 원자재가 상승 및 환율이 개선되며 2017년이후 회복세를 보이고 있습니다. 브라질은 물가 안정 및 금리 인하 등으로 경기가 회복될 것으로 전망되고, 러시아 역시 양(+)의 경제 성장율이 전망됨에 따라 2018년 역시 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다.

[브라질 및 러시아 판매 추이]

(단위: 만 대)

브라질러시아판매추이

※ 출처: 한국자동차산업협회, 각 국 자동차협회, 한국기업평가 등(2017.12)

글로벌경영연구소에 따르면 2018년 세계 완성차시장 수요 성장율은 2017년 대비 1.2% 성장할 것으로 전망됩니다. 세계 완성차 시장 성장률은 2012년 이후 둔화 기조가 이어지고 있으며, 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면이 당분간 이어질 것으로 예상됩니다. 특히 미국 자동차 시장의 경우 기준금리 인상과 대기수요 소진 등으로 정체 내지 소폭 감소할 것으로 전망되며, 유럽 시장은 영국의 EU 이탈로 인한 경기 불안 요인 확대, 독일 및 프랑스 등 선진국의 대기 수요 소진에 따른 수요 둔화로 성장률이 저하될 것으로 전망됩니다. 또한 중국 시장의 경우는 중서부 및 중소도시의 자동차 수요 증가, SUV 판매 호조에 힘입어 판매량은 증가 기조가 이어지겠으나, 2017년 이후 구매세 인상에 따른 수요 위축과 구매 제한 도시 추가 지정, 경기 둔화로 인해 증가폭은 둔화될 전망입니다.

[주요지역별 수요성장률]

(단위 : %)

주요지역별 수요성장률.jpg
주요지역별 수요성장률

※ 출처: 글로벌경영연구소, 한국신용평가(2018.1)

당사의 자동차 부품제조는 전방산업인 자동차산업 경기에 크게 영향을 받으며, 자동차 수요는 고가의 제품 특성상 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 따라서 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화, 기타 신흥시장의 부진 지속 등은 자동차 수요의 정체 혹은 감소로 이어져 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

또한 당사의 신사업인 자동차 부품 제조 역시 기존 주요 매출처인 LG전자(주)를 상대로 납품하고 있습니다. LG전자의 VC부문 매출은 2015년 이후 지속적으로 성장해오고 있습니다. 2015년 18,324억원이었던 매출은 2016년 26,870억원, 2017년 33,386억원으로 지속성장하였습니다. 그러나 영업이익은 2015년 50억원 흑자에서 2016년 767억원 적자, 2017년 -1,069 억원 적자로 역성장하고 있으며, 2018년 2분기 까지적자를 지속하고 있습니다. 당사의 자동차 부품 매출은 LG전자(주)를 상대로만 발생하고 있어 LG전자(주) 실적에 큰 영향을 받습니다. LG전자(주)는 향후 VC 부문을 신 성장동력으로 삼고 있는 바 단기간 내 사업철수는 예상되지 않으나, 사업 구조조정 등으로 당사의 실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 기존의 편중된 매출처 상대로 신사업에 대한 매출이 발생하여 LG전자(주)에 의존하는 사업구조가 심화될 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[LG전자(주) 매출 추이]

(단위: 억원)

구 분
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년
2014년

전체 매출액
301,424
613,963
553,670
565,090
590,408

전체 영업이익
18,788
24,685
13,378
11,923
18,286

VC부문 매출
17,128
33,386
26,870
18,324
-

VC부문 영업이익
-495
-1,069
-767
50
-

출처: LG전자 정기보고서

[지속적인 연구개발에 대한 위험]

바.
당사가 영위하고 있는 휴대폰 부품 금형 및 부품 제품 제조는 사업의 특성상 지속적인 연구개발과 핵심 기술 및 연구 인력에 대한 지속적인 투자와 관리가 필요하며 이 요건이 충족되지 않을 시에는 당사는 해당 분야에서의 경쟁력 저하로 사업환경이 악화
될 수 있습니다. 또한
연구개발에 비용을 투여했음에도 관련 기술이 상용화되지 않거나 단일 매출처인 LG전자(주)의 경영전략이 변경될 경우 당사의 수익성이 악화
될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 휴대폰 부품 제조 사업부문은 기술의 진화와 트렌드의 변화가 빠른 업종입니다. 짧은 교체 주기로 인해 신기술을 적용한 신제품이 쏟아져 나오고 있으며, 이러한 추세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 주 매출처인 LG전자(주)와 신제품 연구개발 단계에서부터 긴밀한 공조 체제 아래 정보 공유, 공동개발을 수행하고 있으며, 연구개발 분야에 지속적으로 투자를 하고 있습니다.

당사는 연구개발 업무 중 개발에 그 비중이 치중되어 있으며, 여기서 개발이라 함은 LG전자(주) 측에서 확정한 신제품의 디자인을 당사에서 양산화하기 위한 기구의 수정 개발 또는 양산성 및 신뢰성을 확보하기 위한 작업을 의미합니다.

[연구개발 조직]

연구개발조직도_증권신고서

(출처: 당사 내부자료)

[당사 주요 연구 개발 실적]

(1) 나노셀롤로오스(강화플라스틱) 개발
 ① 휴대폰 CASE 및 사출품 강도 개선
 ② 휴대폰 CASE 및 사출품 경량화를 위한 소재 개발

(2) 휴대폰 관련 소형사출물
 ① 생산력 향상을 위한 기구개발
 ② 설계 및 생산표준화에 의한 품질, 생산능력 향상
 
 (3) 휴대폰 강도 경량화
 ① 휴대폰 CASE의 강도 경량화 개선을 위하여 일반 PC사출에서 GLASS FIBER(유리섬유)가 함유된 재질로의 전환(개발 모델 적용중)
 ② 플라스틱 가공물 무하도증착 신공법 적용 METAL 디자인 표면처리 (개발 모델 적용중)

(4) 신제품 개발속도가 빨라짐에 따라 이에 대응하기 위하여 SUB ASS'Y 체제에서 EMS 체제로의 전환
 
(5) 연구개발 실적
 ① 통신기기 치수편차 최소화 및 개선 및 사내표준화 구축
 ② 제품 Weld Line Type 개선
 ③ 휴대폰 금형 Slide in Gate 개발완료
 ④ 휴대폰 제품 Discolor(No Spray)개선

⑤ 휴대폰 설계 최적화를 위한 Progress 구축 진행

⑥ Insert 사출 개발 구축
 ⑦ 휴대폰 금형 Gate No 사상 개발 진행
 ⑧ GLASS FIBER(GF) 함유된 강도 높은 금형개발 구축 완료
 ⑨ 경면(鏡面)제품 금형 개발진행
 ⑩ 터치윈도우 패널 특허등록
 ⑪ 스케일 세정기 특허 출원
 ⑫ 금형 예열 장치 특허 출원

이에 당사는 2015년 917백만원, 2016년 1,139백만원, 2017년 548백만원, 2018년 2분기 182백만원을 연구개발비용으로 투자하였으며, 매년 매출액 대비 일정 수준의 연구개발비용을 투자해오고 있습니다.

[당사 연구개발비용 내역현황]

(단위 : 천원)

과 목
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
114,015
303,285
350,525
427,269

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
940
11,761
70,955
47,818

기 타
66,547
233,013
717,435
442,270

연구개발비용 계
181,502
548,059
1,138,915
917,357

회계
처리
판매비와 관리비
181,502
548,059
1,138,915
917,357

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.1%
1.3%
1.5%
1.4%

(출처: 당사 내부자료)

당사의 연구개발비는 2017년 548백만원으로 2016년 1,139백만원 대비 51.9% 감소하였으며, 2018년 2분기에도 전년동기 359백만원 대비 49.3% 감소한 182백만원을 기록하였습니다. 매출액 대비 연구개발비 비율 역시 2018년 2분기 1.1%를 기록하여 과거에 비해 점차 하락하는 모습을 나타내고 있습니다. 이는 당사의 주 매출처인 LG전자(주)에서 신제품 출시에 따라 새로운 제품에 대한 개발이 진행되었으나 플라스틱 제품에 대한 수요가 적어 매출과 개발비가 감소했기 때문이라고 파악됩니다.

당사가 영위하고 있는 모바일 케이스 사업부문은 사업의 특성상 지속적인 연구개발과 핵심 기술 및 연구 인력에 대한 지속적인 투자와 관리가 필요합니다. 하지만 당사의 이러한 인적자원 및 기술력 확보를 위한 노력에도 불구하고 국내 경쟁사 대비 자금력 및 규모의 경제, 공급원 확보 등의 영역에서 상대적으로 열악한 상황입니다. 만일 당사가 이 같은 어려움을 극복하지 못하고 필수 인적자원의 이탈 및 기술력 유출이 발생한다면 당사의 향후 사업성이 악화될 수 있습니다. 또한 연구개발에 투여된 비용에도 불구하고 관련 기술이 상용화되지 않거나 단일 매출처인 LG전자(주)의 경영전략이 변경됨으로 인해 개발한 기술의 수익성이 훼손될 경우, 당사의 실적에도 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[

최저임금 인상에 따른 위험]

사.
당사는 플라스틱 휴대폰 부품을 사출하여 타 협력사로부터 공급받은 부품과 함께 조립하여 반제품 형태로 고객사에 납품하고 있습니다. 이중
조립과정에서 많은 인력이 필요하며 따라서 인건비가 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.
우리나라 최저임금은 경제가 성장함에 따라 지속적으로 상승하고 있습니다.
우리나라 최저임금은 2009년 4,000원에서 2018년 7,530원으로 9년간 약 88.3% 상승
하였습니다.
이러한 최저임금 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 플라스틱 휴대폰 부품을 사출하여 타 협력사로부터 공급받은 부품과 함께 조립하여 반제품 형태로 고객사에 납품하고 있습니다. 이중 조립과정에서 많은 인력이 필요하며 따라서 인건비가 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.

당사는 2018년 2분기 기준 총 161명의 직원을 고용하고 있으며 1인당 평균급여액은 31백만원 입니다. 

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 명, 년, 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액

휴대폰부품
남
57
7
2,814
49

휴대폰부품
여
104
6
2,101
20

합 계
161
6.5
4,915
31

주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)으로 작성 되었으며, 등기임원 5명의 금액은 포함되지 않았습니다.

당사가 지출하는 비용을 성격별로 분류하였을 때, 연간 인건비는 60억원 내외입니다. 2015년 인건비로 5,866백만원, 2016년 6,167백만원, 2017년 6,451백만원을 지출하였습니다. 2015년 이후 점차 증가하는 추세를 보이고 있으며, 전체 비용 중 인건비 비중 또한 2015년 9.2%, 2016년 8.5%, 2017년 13.7%로 증가하고 있습니다. 2018년 2분기는 인건비로 4,067백만원을 지출하였으며, 전체 비용대비 비중은 22.1%로 2017년 연간기준 비중보다 8.4%p 증가하였습니다.

[비용의 성격별 분류]

(단위 : 천원)

구 분
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

제품 및 재공품의 변동
-1,906,380
-793,708
-141,052
821,687

원재료의 사용액
7,743,617
22,923,143
40,873,001
39,305,730

인건비
4,066,929
6,450,986
6,167,022
5,866,388

감가상각비
1,135,785
2,476,856
2,309,120
2,324,322

소모품비
38,744
83,098
386,337
329,970

외주가공비
496,626
11,230,994
14,304,950
7,568,656

지급수수료
4,888,691
1,312,307
4,330,671
2,525,913

기타비용
1,938,091
3,460,990
4,274,082
4,716,370

합 계
18,402,103
47,144,666
72,504,131
63,459,036

출처 : 당사 내부자료

우리나라 최저임금은 경제가 성장함에 따라 지속적으로 상승하고 있습니다. 2009년 4,000원에서 2018년 7,530원으로 9년간 약 88.3% 상승하였습니다. 특히 2018년 최저임금은 전년대비 16.4% 증가하여 그 상승세가 두드러졌습니다. 2019년 최저임금 또한 8,350원으로 결정되어 2018년 대비 10.9%상승하였습니다. 

최저임금제는 임금격차 완화로 소득분배를 개선시키고, 근로자에게 일정 수준이상의 생계를 보장해 줌으로써 생활을 안정시켜 노동생산성을 향상시키는 것이 목적입니다. 소득분배를 통한 경제성장과 저소득자 삶의 질 향상이라는 사회의 추세에 따라 최저임금은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

[최저임금 상승 추이]

최저임금

출처 : 최저임금위원회

이러한 최저임금 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2018년 2분기 기준 전체비용의 22.1%를 차지하는 인건비가 추가로 상승하고 될 경우 당사의 수익은 저하될 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[투자자 주의사항]

■ 당사는 증권신고서 제출일 현재 연결 대상 종속회사가 없으며 본 증권신고서는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 

■ 본 증권신고서에 포함된 2017년 2분기 및 2018년 2분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

[주요 재무사항 총괄표(K-IFRS 개별)]

(단위 : 백만원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2017년
2분기
2018년
2분기
비 고

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정
-
-
-

(계속기업 불확실성 관련 의견표명)
없음
없음
없음
-
-
-

1. 자산총계
37,522
40,618
32,968
36,110
36,892
-

- 유동자산
13,123
12,616
9,375
10,431
14,440
-

2. 부채총계
12,836
14,875
12,060
11,668
18,701
-

- 유동부채
8,178
11,270
9,518
8,636
14,845
-

3. 자본총계
24,686
25,743
20,908
24,442
18,191
-

- 자본금
4,890
4,890
4,890
4,890
4,890
-

4. 부채비율(%)
52.00%
57.78%
57.68%
47.74%
102.80%
부채총계 ÷ 자본총계

5. 유동비율(%)
160.47%
111.94%
98.50%
120.79%
97.27%
유동자산 ÷ 유동부채

6. 총차입금
4,850
4,305
6,893
3,553
9,257
단기차입금 + 장기차입금

1) 단기차입금
2,436
2,454
6,071
2,196
8,109
-

2) 장기차입금
2,414
1,851
821
1,357
1,148
-

- 총차입금 의존도(%)
12.93%
10.60%
20.91%
9.84%
25.09%
총차입금 ÷ 자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
50.22%
57.00%
88.08%
61.81%
87.60%
유동성 차입금 ÷ 총차입금

7. 영업활동 현금흐름
8,279
7,024
-6,708
-4,389
-3,366
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
64.50%
47.22%
-55.62%
-37.62%
-18.00%
영업활동현금흐름 ÷ 부채총계

8. 투자활동 현금흐름
-3,144
-7,620
3,432
1,434
-37
-

9. 재무활동 현금흐름
213
-1,609
2,455
-808
2,252
-

10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
6,029
3,825
2,995
62
1,845
-

11. 순차입금
-1,179
480
3,898
3,492
7,412
총차입금 - 현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
-3.14%
1.18%
11.82%
9.67%
20.09%
순차입금 ÷ 자산총계

12. 매출액
65,600
73,896
42,798
28,809
16,276
-

13. 매출원가
56,557
65,296
40,738
27,044
14,856
-

14. 판매비와관리비
5,381
6,016
5,166
2,619
2,419
-

15. 영업이익
3,662
2,584
-3,106
-853
-999
-

- 영업이익률(%)
5.58%
3.50%
-7.26%
-2.96%
-6.14%
영업이익 ÷ 매출액

16. 금융수익
171
236
137
84
91
-

17. 금융비용
182
167
278
134
119
-

18. 기타이익
44
137
177
92
25
-

19. 기타손실
1,521
1,192
1,240
30
1,127
-

20. 당기순이익
2,844
2,079
-4,783
-1,275
-2,412
-

- 당기순이익률(%)
4.34%
2.81%
-11.18%
-4.43%
-14.82%
당기순이익 ÷ 매출액

[매출액 감소 및 성장성 저하 위험]

가.
당사는 중대형 사출부품 및 금형의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월24일에 설립하였으며
현재는 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조를 주력으로 하고 있습니다.
휴대폰 부품 제품 사업부문 매출의 경우 2015년 전체매출의 99.25%를 차지하였으며 2018년 2분기까지 94%이상의 매출 비중을 차지하고 있어 주요 매출원입니다.
매출 부진의 주요원인은 당사 최대 고객사의 매출 부진에 따른 결과로 보입니다. 이러한 매출 부진은 전방산업의 등락과 주요 매출처의 경영계획 및 투자정책에 따라 큰 변동성을 보일 것으로 예상
됩니다.
당사가 영위하고 있는 주력산업의 매출은 전방산업 및 주요 매출처에에 따라 높은 변동성을 보이고 있으며, 추후 기술의 변화 및 새로운 경쟁자의 등장에 따라 성장성이 저하될 수 있습니다.
투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 중대형 사출부품 및 금형의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월24일에 설립하였으며 현재는 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조를 주력으로 하고 있습니다. 계열회사로 일야전자(위해)유한공사가 있으며 사출성형제품 생산을 위한 레이져프린터부품(LSU) 등을 제조 및 판매 할 목적으로 설립하였으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 14.75%입니다. 이에 일야전자(위해)유한공사는 종속회사가 아닌 관계회사이며 당사는 연결종속회사가 없어 연결재무제표를 작성하지 않습니다.

[계열회사 내용]

회사명
관계
대표자
자본금(천원)
당사 투자액( 천원)
지분율(%)

일야전자(위해)유한공사
관계기업
박성찬
977,556
86,240
14.75

당사는 사업부문을 크게 방송 및 무선통신부문(휴대폰 부품 제품과 휴대폰 금형부품)과 VC부문(자동차 부품)으로 나누고 있습니다. 휴대폰 부품 제품은 당사가 플라스틱 휴대폰 케이스를 사출하고 타 협력업체로부터 부품을 공급받아 조립한 뒤 반제품 형태로 고객사에 납품하는 사업입니다. 휴대폰 부품 금형은 플라스틱 휴대폰 케이스 사출을 위한 금형을 제작하는 사업입니다.

[사업부문별 매출 추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

매출액
비율

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

방송 및 무선통신부문
휴대폰
부품제품
15,332
94.20%
42,673
99.71%
73,206
99.07%
65,107
99.25%

금형부품
444
2.73%
51
0.12%
679
0.92%
301
0.46%

VC 사업부문
자동차
부품
305
1.88%
56
0.13%
-
-
-
-

용역매출
194
1.19%
-
-
-
-
-
-

기 타
합성수지 외
-
0.00%
17
0.04%
12
0.02%
193
0.29%

합 계
16,276
100.00%
42,798
100.00%
73,896
100.00%
65,600
100.00%

출처: 당사 내부자료
주) 상기 사업부문에 대한 상세한 설명은 본 신고서 "제2부 회사에 관한 사항 - II.사업의내용 - 1. 사업의 개요"를 참고하시기 바랍니다.

현재 당사의 주요 매출은 휴대폰 부품 제품 제조 입니다. 당사는 고객사로부터 휴대폰 부품 제조를 의뢰 받아 금형 제조부터 반제품 조립까지 맡아 진행하고 있습니다. 반제품 조립을 위해서 타 협력업체로부터 부품을 공급받고 있으며, 고객사가 요구하는 제조 수량에 따라 협력업체들에게 부품 발주 및 생산관리를 맡고 있습니다. 이에 당사는 플라스틱 휴대폰 케이스 제작을 위한 금형제작, 플라스틱 케이스 사출, EMS(Electronic manufacturing service)까지 휴대폰 제작을 위한 제작과정을 총괄하고 있습니다.

휴대폰 부품 제품 매출의 경우 2015년 전체매출의 99.25%를 차지하였으며 2018년 2분기까지 94%이상의 매출 비중을 차지하고 있어 주요 매출원입니다. 휴대폰 부품 제품 매출은 2015년 65,107백만원, 2016년 73,206 백만원으로 2015년대비 2016년 12.4% 성장하였습니다. 그러나 2017년 당사 고객사의 휴대폰 매출 부진으로 인해 휴대폰 부품 제품 매출은 42,673 백만원으로 41.7% 감소하였습니다. 2018년 2분기 매출 또한 15,332백만원으로 2017년 2분기 28,784백만원보다 46.73% 감소하였습니다.

매출 부진의 주요원인은 당사 최대 고객사의 매출 부진에 따른 결과로 보입니다.(사업위험 - 라. 참조) 이러한 매출 부진은 전방산업의 등락과 주요 매출처의 경영계획 및 투자정책에 따라 큰 변동성을 보일 것으로 예상됩니다.

매출 부진에 따라 당사의 성장성 또한 감소하였습니다. 당사의 자산은 2016년 8.3% 성장을 기록하였으나 2017년 18.8% 감소하였고, 2018년 2분기는 전년동기대비 2.2% 소폭 상승하였으나 전체적으로 하락 추세에 있습니다. 이에 따라 이익 규모도 역성장하고 있습니다. 2015년 순이익 성장률은 -12.6%로 이익이 감소하였으며, 2016년 26.9% 감소하였고, 2017년부터 적자로 전환하여 2018년 2분기 까지 적자가 지속되고 있습니다. 

[성장률 추이]

구 분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

자산총계성장률
2.2%
-3.8%
-18.8%
8.3%
-10.9%

자본총계성장률
-25.6%
-2.8%
-18.8%
4.3%
33.0%

매출액성장률
-43.5%
-18.3%
-42.1%
12.6%
-39.0%

매출총이익성장률
-19.6%
-60.9%
-76.1%
-4.9%
-20.0%

영업이익성장률
적자지속
적자전환
적자전환
-29.5%
-28.4%

순이익성장률
적자지속
적자전환
적자전환
-26.9%
-12.6%

출처: 당사 내부자료

당사가 영위하고 있는 주력산업의 매출은 전방산업 및 주요 매출처에에 따라 높은 변동성을 보이고 있으며, 추후 기술의 변화 및 새로운 경쟁자의 등장에 따라 성장성이 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

[수익성 저하의 위험]

나.
당사의 영업이익은 2015년 3,662백만원에서 2016년 2,584 백만원으로 감소하였으며, 영업이익률 또한 5.6%에서 3.5%로 2.1%p 감소하였습니다.
2017년에는 영업이익이 -3,106백만원을 기록하여 적자전환하면서 영업이익률은 -7.3%를 기록하였으며, 2018년 2분기에는 영업이익률이 -6.1%를 기록하며 적
자가 지속
되고 있습니다. 이는
당사의 주요 매출처인 LG전자(주)의 MC부문 사업의 부진에 따라 당사의 매출이 부진한 결과
로 보입니다.
당사는 매출처가 편중되어 있고 이에 따라 주요 고객사의 사업 부진에 의해 수익성이 민감하게 변동되는 특성
이 있습니다. 또한
휴대폰 반제품 제조시 인력 투입이 많아 임금 변동에 따라 수익성이 크게 변동
됩니다. 따라서
주요 매출처에서 수주가 원활히 진행되지 않거나 향후 경쟁 심화, 고비용 인력구조 등의 수익성 요소들이 전반적으로 개선되지 않는 이상 당사의 수익성 악화 가능성은 존재
합니다. 투자자께서는 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

당사의 영업이익은 2015년 3,662백만원에서 2016년 2,584 백만원으로 감소하였으며, 영업이익률 또한 5.6%에서 3.5%로 2.1%p 감소하였습니다. 2017년에는 영업이익이 -3,106백만원을 기록하여 적자전환하면서 영업이익률은 -7.3%를 기록하였으며, 2018년 2분기에는 영업이익률이 -6.1%를 기록하며 적자가 지속되고 있습니다. EBITDA 및 EBITDA 이익률 또한 영업이익 감소 추세에 따라 감소하고 있습니다. EBITDA는 2015년 5,993 백만원, 2016년 4,896백만원, 2017년 -626백만원으로 지속적으로 감소하고 있으며, EBITDA 이익률 또한 2015년 9.1%, 2016년 6.6%, 2017년 -1.5%를 기록하였습니다. 2018년 2분기 EBITDA 및 EBITDA 이익률은 각각 138백만원, 0.9%를 기록하여 직전 사업연도 대비 다소 안정화 되는 모습을 보이고 있으나 전체 수익성 지표가 악화된 모습을 감안하면 유의미한 수치는 아닌것으로 보입니다. 이는 당사의 주요 매출처인 LG전자(주)의 MC부문 사업의 부진에 따라 당사의 매출이 부진한 결과로 보입니다.

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구 분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

매출
16,276
28,809
42,798
73,896
65,600

매출원가
14,856
27,044
40,738
65,296
56,557

매출총이익률
8.7%
6.1%
4.8%
11.6%
13.8%

영업이익
-999
-853
-3,106
2,584
3,662

영업이익률
-6.1%
-3.0%
-7.3%
3.5%
5.6%

EBITDA
138
393
-626
4,896
5,993

EBITDA이익률
0.9%
1.4%
-1.5%
6.6%
9.1%

당기순이익
-2,412
-1,275
-4,783
2,079
2,844

당기순이익률
-14.8%
-4.4%
-11.2%
2.8%
4.3%

ROE
-24.7%
-10.2%
-20.5%
8.2%
13.2%

ROA
-13.8%
-6.6%
-13.0%
5.3%
7.1%

출처: 당사 내부자료
주1) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비

당사의 판관비 내역을 보면 가장 큰 비중을 차지하는 항목은 급여 입니다. 2015년 2,026백만원인 급여는 2016년 2,520 백만원으로 495백만원이 증가하였습니다. 2017년 급여는 2,511백만원으로 9백만원 감소하였습니다. 당사는 휴대폰 부품을 제조하여 타 부품과 함께 조립하는 과정 중 인력이 많이 소요되고 있습니다. 이에 따라 판매비와 관리비 비중 중 급여가 차지하는 비중이 높습니다. 따라서 임금 변동에 따라 당사의 수익성 또한 악화될 우려가 있습니다. 특히 매년 최저임금위원회에서 정해지는 최저임금이 상승할 경우 당사의 수익성이 악화될 우려가 있습니다(사업위험 - 사. 참조) 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[판매비와 관리비 내역]

(단위 : 천원)

구 분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

급여
1,106,380
1,252,799
2,510,867
2,520,257
2,025,539

퇴직급여
163,863
146,707
276,867
345,666
322,518

복리후생비
280,417
226,038
484,337
528,727
466,186

여비교통비
51,315
71,327
190,684
88,695
52,763

통신비
27,858
30,223
58,865
58,685
60,030

수도광열비
24,788
41,818
70,047
77,994
79,280

세금과공과
18,354
9,853
67,018
61,116
77,147

감가상각비
153,835
129,700
256,402
243,344
209,363

보험료
27,598
36,105
63,645
68,928
34,951

접대비
10,253
4,396
12,946
20,857
93,979

광고선전비
-
1,000
-
57
8,995

운반비
27,738
66,475
82,902
170,229
135,636

차량유지비
88,771
95,261
186,306
179,131
180,510

소모품비
14,562
19,589
36,508
184,292
41,021

도서인쇄비
8,309
3,725
5,384
16,712
2,791

교육훈련비
4,496
1,194
1,194
1,270
16,856

지급수수료
295,531
273,145
513,123
555,506
514,086

수선비
8,995
3,258
15,362
14,549
48,961

경상개발비
67,487
186,182
244,774
788,390
917,357

무형자산상각비
-
-
3,000
3,000
3,000

대손상각비
20,740
(28,409)
-
-
-

지급임차료
-
-
80,980
86,940
85,140

기타비용
17,530
48,720
4,500
1,960
4,977

합 계
2,418,820
2,619,106
5,165,711
6,016,305
5,381,086

출처: 당사 내부자료

당사는 당사가 보유한 유동자산 중 매출채권, 미수금, 단기대여금, 선급금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2018년 2분기 현재 매출채권의 대손충당률은 11.48%, 미수금 19.07%, 단기대여금 60.08%, 선급금 72.59%로 전체 12,264,229천원의 자산에 대해 4,682,937천원의 대손충당을 설정하여 평균 대손충당금설정률은 38.18%로 비교적 높은 편입니다. 특히 단기대여금과 선급금의 대손충당금 비중이 상당히 높은데, 이는 관계회사 영업환경 및 재무구조 악화에 따른 지원 차원에서 발생한 것(회사위험 - 바. 참조) 등 으로서 당사의 주요 사업과 크게 관련이 없는 부분에서 지속적인 손실이 발생할 경우 당사 수익성 회복은 어려워 질 수 있습니다. 이러한 대손충당금은 회수가 어려울 것이라고 판단하여 설정한 것으로 당사의 수익성에 부정적인 영향일 미치며, 수익성 악화가 지속될 경우 당사의 재무안

정성, 유동성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 

[대손충당금 설정 내역]

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금설정률

2018년 2분기
매출채권
4,029,726
462,499
11.48%

미수금
3,039,020
579,416
19.07%

단기대여금
679,586
408,299
60.08%

선급금
4,515,897
3,232,723
72.59%

합 계
12,264,229
4,682,937
38.18%

2017년
매출채권
850,943
441,759
51.91%

미수금
2,592,273
565,912
21.83%

단기대여금
630,301
389,990
61.87%

선급금
2,746,792
2,156,852
78.52%

합 계
6,820,309
3,554,513
52.12%

2016년
매출채권
3,582,510
498,288
13.91%

미수금
460,382
411,744
89.44%

단기대여금
462,419
107,075
23.16%

선급금
2,147,198
1,546,974
72.05%

합 계
6,652,509
2,564,080
38.54%

출처 : 당사 내부자료

당사는 매출처가 편중되어 있고 이에 따라 주요 고객사의 사업 부진에 의해 수익성이 민감하게 변동되는 특성이 있습니다. 또한 휴대폰 반제품 제조시 인력 투입이 많아 임금 변동에 따라 수익성이 크게 변동됩니다. 따라서 주요 매출처에서 수주가 원활히 진행되지 않거나 향후 경쟁 심화, 고비용 인력구조 등의 수익성 요소들이 전반적으로 개선되지 않는 이상 당사의 수익성 악화 가능성은 존재합니다. 투자자께서는 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성 악화 가능성에 의한 위험]

다.

당사는 운영자금 확보 목적으로 단기차입금을 증가
시켜왔습니다.
이는 1년 안에 상환해야 하는 차입금의 비중이 높아짐에 따라 상환압박이 심해질 수 있음을 의미
합니다.
유동비율은 2015년 160.5%에서 2016년 111.9%로 감소하였으며 2017년 98.5%로 100% 미만을 기록하였습니다. 2018년 2분기에는 더욱 악화되어 97.3%를 기록
하였습니다.

이자보상배율은 2015년 20.2배, 2016년 15.4배으로 양호한 수준을 보였습니다.
그러나
2017년 영업적자를 기록하며 -11.2배, 2018년 2분기 -8.4배를 기록
하고 있습니다.
이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미
합니다.

당사는 이번 유상증자를 통하여 차입금 잔액 중 4,500백만원을 상환하려는 계획을 가지고 있습니다.

신고서 제출일 현재 당사는 총 10,215백만원의 자금을 외부에서 차입하고 있으며, 유상증자 대금을 통해 차입금 일부 상환시 차입금 총액은 5,715백만원으로 감소하게 됩니다.
당사는 금융기관 차입금에 대해 단기금융상품, 매도가능금융자산, 토지, 건물 등의 담보를 제공하고 있고, 지속적으로 차입금 상환 불능 위험을 방지하기 위한 노력을 기울이고 있으나
이번 유상증자 계획이 일정대로 실행되지 않거나, 당사의 신용 악화 등으로 인한 금융기관의 차입금 만기연장 거부 등에 따라 차입금 상환 부담이 일시적으로 크게 증가할 수 있는 위험이 존재
하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 현금및현금성자산은 2015년 6,029백만원에서 2018년 2분기 1,845백만원으로 감소하였습니다. 이에 반해 총차입금은 2015년 4,850백만원에서 2018년 2분기 9,257백만원으로 증가하였습니다. 차입금 중에서도 단기차입금이 크게 증가하였는데 2015년 단기차입금은 2,436백만원에서 2018년 2분기 8,109백만원으로 증가하였습니다. 이는 매출액 감소로 유동성이 점차 악화되어 운영자금 확보 목적으로 단기차입금을 증가시켜왔기 때문입니다. 단기차입금의 증가는 1년 안에 상환해야 하는 차입금의 비중이 높아짐에 따라 상환압박이 심해질 수 있음을 의미합니다. 또한, 단기차입금 비중이 높은 자금운용은 시장환경 급변에 따른 roll-over 문제로 현금흐름의 mismatching 가능성이 높아져 안정적인 자금운용과 경영 활동에 악영향을 미칠 수 있습니다.

총차입금이 2015년 4,850백만원에서 2018년 2분기 9,257백만원으로 증가하였고 자본은 당기순손실의 기록으로 2015년 24,686백만원에서 2018년 2분기 18,191백만원으로 감소하였습니다. 이로 인해 부채비율은 2015년 52.0%에서 2018년 2분기 102.8%로 크게 증가하였습니다. 유동비율은 2015년 160.5%에서 2016년 111.9%로 감소하였으며 2017년 98.5%로 100% 미만을 기록하였습니다. 2018년 2분기에는 더욱 악화되어 97.3%를 기록하였습니다.

이자보상배율은 2015년 20.2배, 2016년 15.4배으로 양호한 수준을 보였습니다. 그러나 2017년 영업적자를 기록하며 -11.2배, 2018년 2분기 -8.4배를 기록하고 있습니다. 이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미합니다. 따라서 향후에도 현재와 같은 추세가 지속될 경우 당사의 채무상환 능력에 의문이 제기될 수도 있습니다.

[재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

현금및현금성자산
1,845
62
2,995
3,825
6,029

부채총계
18,701
11,668
12,060
14,875
12,836

총차입금
9,257
3,554
6,893
4,305
4,850

- 단기차입금
8,109
2,196
6,071
2,454
2,436

- 장기차입금
1,148
1,357
821
1,851
2,414

차입금의존도
25.1%
9.8%
20.9%
10.6%
12.9%

순차입금의존도
20.1%
9.7%
11.8%
1.2%
-3.1%

유동성 차입금 비중(%)
87.6%
61.8%
88.1%
57.0%
50.2%

자본총계
18,191
24,442
20,908
25,743
24,686

유동자산
14,440
10,431
9,375
12,616
13,123

유동부채
14,845
8,636
9,518
11,270
8,178

유동비율
97.3%
120.8%
98.5%
111.9%
160.5%

부채비율
102.8%
47.7%
57.7%
57.8%
52.0%

영업이익이자보상배율
-8.4
-6.4%
-11.2
15.4
20.2

EBITDA이자보상배율
1.2
2.9%
-2.3
29.3
33.0

출처: 당사 내부자료

당사는 이번 유상증자를 통하여 차입금 잔액 중 4,500백만원을 상환하려는 계획을 가지고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사는 총 10,215백만원의 자금을 외부에서 차입하고 있으며, 유상증자 대금을 통해 차입금 일부 상환시 차입금 총액은 5,715백만원으로 감소하게 됩니다. 신고서 제출일 현재 의 상환 예정 차입금 내역, 차입금 상세내역 및 상환계획, 담보제공자산 내역은 아래와 같습니다.

[상환 예정 차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

내용
거래기관
만기
상환예정일
상환예정금액
비고 (이자율)

차입금 상환
기업은행
2019-01-30
2018-11-30
2,000
3.22%

기업은행
2019-08-16

2018-11-30

500
3.97%

기업은행
2019-07-31

2018-11-30

2,000
2.80%

합계

4,500

-

출처 : 당사 내부자료

[단기 차입금 상세내역]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

차입처
차입금
 종류
이자율
(%)
만기일
대출액
잔액
상환예정금액
비고

2018년 3분기
2018년 4분기
2019년

기업은행
운전자금대출
2.80
2019.07.31
2,000
2,000
-
2,000
-
전액 상환

기업은행
운전자금대출
3.22
2019.01.30
2,000
2,000
-
2,000
-
전액 상환

기업은행
운전자금대출
2.85
2018.09.28
2,000
2,000
-
-
-
만기연장

기업은행
운전자금대출
3.97
2019.08.16
1,000
1,000
-
500
-
일부 상환

신한은행
시설자금대출
1.98
2019.06.07
1,000
1,000
-
-
-
만기연장

합 계
8,000
-
4,500
-
-

출처: 당사 내부자료
주1) 상환예정금액이 없는 차입금은 만기 연장할 계획입니다.
주2) 상환예정일, 상환예정금액은 증권신고서 제출 전일 현재 시점에서의 계획에 따른 것으로 향후 변동될 수 있습니다.

[장기 차입금 상세내역]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

차입처
차입금
 종류
이자율(%)
만기일
대출액
잔액
상환예정금액
비고

2018년 3분기
2018년 4분기
2019년
2020년 이후

LG전자
상생협력자금대출
0.00
2019.05.23
1,000
458
125
125
208
-
월균등분할상환 41,666,667원

LG전자
상생협력자금대출
0.00
2022.04.10
900
900
-
-
300
600
1년거치 3년분할상환 300,000,000원

기업은행
시설자금대출
2.30
2019.12.19
2,000
857
143
143
571
-
-

소계
2,215
268
268
1,079
600
-

유동성대체
458
-
-
-
-
-

합계
1,757
268
268
1,079
600
-

출처: 당사 내부자료
주) 상환예정일, 상환예정금액은 증권신고서 제출 전일 현재 시점에서의 계획에 따른 것으로 향후 금융기관과의 협의 등에 따라 변동될 수 있습니다.

[담보제공자산 내역]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
담보권자

토지
11,061,026
13,500,000
USD 900,000
운영자금
기업은행

건물
3,968,543

구축물
206,126

기계장치
4,112,616

기계기구
1,200,000
1,200,000
시설자금
신한은행

단기금융상품
1,122,000

1,122,000

운영자금
기업은행

출처: 당사 내부자료
주) 담보로 제공된 단기금융상품의 경우 당사의 특수관계인인 (주)일야넥스텍과 일야전자(위해)유한공사의 차입금에 대해 제공된 담보입니다.

당사는 금융기관 차입금에 대해 단기금융상품, 매도가능금융자산, 토지, 건물 등의 담보를 제공하고 있고, 지속적으로 차입금 상환 불능 위험을 방지하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이번 유상증자 계획이 일정대로 실행되지 않거나, 당사의 신용 악화 등으로 인한 금융기관의 차입금 만기연장 거부 등에 따라 차입금 상환 부담이 일시적으로 크게 증가할 수 있는 위험이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유동성 악화 가능성에 의한 위험]

라.
당사는 2015년과 2016년 각각 3,009백만원과 7,024백만원의 양의 영업활동현금흐름을 기록하였으나 2017년 영업현금흐름이 13,732백만원 감소하며 6,708백만원 유출을 기록하였습니다.
2017년 영업현금흐름이 급격히 감소한 이유는 고객사 매출감소에 따른 당사 수익 저하가 주요한 원인
입니다. 2018년 2분기 또한 영업활동현금흐름은 3,366백만원 유출을 기록하였습니다.
이는
2018년 2분기 매출이 전년동기 매출 28,809백만원 대비 43.5% 감소한 16,276백만원을 기록하였기 때문
입니다.

투자활동현금흐름은 2015년 -3,144백만원, 2016년 -7,620백만원, 2017년 3,432백만원을 기록하였습니다.
투자활동현금유출의 주요 원인은 당사는 기계장치 구입과 시설투자입니다.

매출채권회전율이 매입채무회전율 보다 높아 당사의 운영자금 유동성은 충분한 것으로 판단됩니다. 그러나 이러한 현상이
당사의 운영자금 부족에서 비롯되어 매입채무 결제가 지연되고 매출채권 결제를 가속화된 것으로도 판단
할 수 있습니다. 현재 당사는 운영자금목적으로 7,000백만원을 단기차입하였습니다.
당사가 운영자금 대출이 어려워질 경우 당사의 유동성이 악화
될 수 있습니다.
국내외 경제의 불확실성 증대, 당사가 영위하는 산업의 지속적인 영업환경 악화, 금융기관의 차입금 상환 압력 및 매출채권 회수지연 등 현재로서는 예측할 수 없는 다양한 요인에 의해 당사가 유동성 부족에 처할 가능성이 존재
하니, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

당사는 2015년과 2016년 각각 3,009백만원과 7,024백만원의 양의 영업활동현금흐름을 기록하였으나 2017년 영업현금흐름이 13,732백만원 감소하며 6,708백만원 유출을 기록하였습니다. 2017년 영업현금흐름이 급격히 감소한 이유는 고객사 매출감소에 따른 당사 수익 저하가 주요한 원인입니다. 2018년 2분기 또한 영업활동현금흐름은 3,366백만원 유출을 기록하였습니다. 이는 2018년 2분기 매출이 전년동기 매출 28,809백만원 대비 43.5% 감소한 16,276백만원을 기록하였기 때문입니다.

[현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

기초현금및현금성자산
2,995
3,825
3,825
6,029
5,947

영업활동현금흐름
-3,366
-4,389
-6,708
7,024
3,009

투자활동현금흐름
-37
1,434
3,432
-7,620
-3,144

재무활동현금흐름
2,252
-808
2,455
-1,609
213

환율변동효과
-
-
-9
1
2

현금및현금성자산의순증가
-1,150
-3,763
-830
-2,203
81

기말현금및현금성자산
1,845
62
2,995
3,825
6,029

출처: 당사 내부자료

[영업으로부터 창출된 현금흐름]

(단위 : 백만원)

과 목
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

1. 영업에서 창출된 현금
-3,792
-3,794
-6,285
7,078
2,873

(1) 당기순이익
-2,412
-1,275
-4,783
2,079
2,844

(2) 비현금비용(수익) 등의 조정
2,921
1,904
4,709
3,325
3,643

퇴직급여
347
268
551
509
507

감가상각비
1,136
1,245
2,477
2,309
2,324

대손상각비
21
-28
-
-
-

무형자산상각비
2
2
3
3
3

지분법손실
18
117
253
127
115

유형자산처분손실
-
2
2
13
63

유형자산손상차손
-
-
461
-
1,408

이자비용
112
42
107
75
172

임대원가
1
1
2
2
2

외화환산손실
5
92
171
92
7

기타의대손상각비
1,115
6
737
722
-

무형자산손상차손
1
-
8
393
-

유형자산처분이익
-11
-77
-149
-78
-30

법인세비용(수익)
265
317
218
-608
-784

당기손익인식금융자산처분이익
-
-
-
-17
-

매도가능금융자산처분이익
-
-
-12
-
-

외화환산이익
-59
-22
-29
-116
-13

이자수익
-32
-59
-93
-101
-132

(3) 자산 및 부채의 증감
-4,301
-4,576
-6,211
1,674
-3,614

매출채권의 감소(증가)
-3,126
1,605
2,675
-758
1,736

기타채권의 감소(증가)
-451
-712
-2,158
-22
-68

기타유동자산의 증가
-1,768
-1,038
-235
-216
1,107

재고자산의 감소(증가)
-1,906
-1,862
-688
-158
999

매입채무의 증가(감소)
1,962
-2,529
-5,398
2,896
-6,315

기타채무의 증가(감소)
352
260
154
252
-498

기타유동부채의 증가(감소)
971
25
1
-44
-54

퇴직금의 지급
-530
-413
-657
-202
-1,015

사외적립자산의 감소(증가)
195
88
95
-75
493

2. 이자의 수취
19
52
89
83
130

3. 법인세의 환급
407
-494
-513
-137
7

영업활동현금흐름
-3,366
-4,389
-6,708
7,024
3,009

출처: 당사 내부자료

투자활동현금흐름은 2015년 -3,144백만원, 2016년 -7,620백만원, 2017년 3,432백만원을 기록하였습니다. 투자활동현금유출의 주요 원인은 기계장치 구입과 시설투자입니다. 2015년 기계장치구입으로 76백만원, 건설중인자산취득(시설투자)로 859백만원 등이 지출되어 현금유출이 발생하였습니다. 2016년 또한 기계장치구입으로 2,643백만원, 건설중인자산취득(시설투자)로 2,810백만원이 지출되면서 현금유출이 발생하였습니다. 그러나 2017년 시설투자가 마무리되어 시설투자에 대한 지출이 감소하였고 건설중인자산의 회수로 2,810백만원이 유입되며 투자활동현금흐름은 3,432백만원을 기록하였습니다. 그러나 2018년 2분기 생산시설 유지를 위한 시설투자(건설중인자산취득) 및 기타 유형자산 취득으로 104백만원과 570백만원 등이 유출되며 투자활동현금흐름은 -37백만원을 기록하였습니다. 이처럼 당사는 시설유지 및 새로운 제품에 대한 대응을 위하야 투자활동을 지속하고 있습니다. 영업활동현금흐름이 음의 흐름을 보이더라도 사업영위를 위해 시설투자가 지속적으로 진행될 경우 당사는 유동성 위기에 직면할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2015년 당사의 유동비율은 160.5%로 양호한 수준이었으나 지속적으로 감소하여 2018년 2분기 97.3%를 기록하였습니다. 이는 매출저하에 따라 영업활동현금흐름이 음의흐름을 지속적으로 보여주었고, 이에 따라 단기차입금이 증가하면서 유동비율이 감소하였습니다. 또한 단기차입금 증가로 차입금 의존도 또한 2015년 12.9%에서 2018년 2분
기
25.1%로 증가하였습니다.

당사의 유동성은 지속적인 영업환경의 악화, 매출채권 회수의 지연, 차입금의 상환이 발생할 경우 유동성 위기에 대처하기 충분하지 않은 수준으로 대규모 현금 지출이 발생하거나 유동성 부채가 증가하게 될 경우 유동성이 악화될 수 있습니다.

[유동성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

현금및현금성자산
1,845
62
2,995
3,825
6,029

유동자산
14,440
10,431
9,375
12,616
13,123

유동부채
14,845
8,636
9,518
11,270
8,178

유동비율
97.3%
120.8%
98.5%
111.9%
160.5%

총차입금
9,257
3,554
6,893
4,305
4,850

유동성 차입금
8,109
2,196
6,071
2,454
2,436

비유동성 차입금
1,148
1,357
821
1,851
2,414

총차입금 의존도(%)
25.1%
9.8%
20.9%
10.6%
12.9%

순차입금 의존도(%)
20.1%
9.7%
11.8%
1.2%
-3.1%

유동성 차입금 비중(%)
87.6%
61.8%
88.1%
57.0%
50.2%

출처: 당사 내부자료

당사의 매출채권 회전율은 2015년 17.8회에서 2016년 25.0회, 2017년 24.5회로 높은 수준을 보였습니다. 2018년 2분기 일시적인 매출채권 증가로 7.3회의 회전율을 보였습니다. 매입채무회전율은 2015년 6.8회, 2016년 9.9회, 2017년 7.6회, 2018년 2분기 3.3회로 매출채권회전율보다 낮은 수준을 보이고 있습니다. 매출채권회전율이 매입채무회전율 보다 높아 당사의 운영자금 유동성은 충분한 것으로 판단됩니다. 그러나 이러한 현상이 당사의 운영자금 부족에서 비롯되어 매입채무 결제가 지연되고 매출채권 결제를 가속화된 것으로도 판단할 수 있습니다. 현재 당사는 운영자금목적으로 7,000백만원을 단기차입하였습니다. 당사가 운영자금 대출이 어려워질 경우 당사의 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여주시기 바랍니다.

[활동성지표]

구분
2018년 2분기
2017년 2분기
2017년
2016년
2015년

총자산회전율
0.9
1.5
1.2
1.9
1.6

자기자본회전율
1.7
2.3
1.8
2.9
3.0

매출채권회전율
7.3
18.8
24.5
25.0
17.8

매입채무회전율
3.3
3.6
7.6
9.9
6.8

재고자산회전율
11.9
28.5
28.4
64.7
39.6

매출채권평균회수기간(월)
1.7
0.6
0.5
0.5
0.7

매입채무평균회전기간(월)
3.7
3.3
1.6
1.2
1.8

재고자산평균회전기간(월)
1.0
0.4
0.4
0.2
0.3

출처: 당사 내부자료
주1) 총자산회전율: 매출액 / ( 당기 및 전기 말 자산총계 평균 )
주2) 자기자본회전율: 매출액 / ( 당기 및 전기 말 자기자본 평균 )
주3) 매출채권회전율: 매출액 / ( 당기 및 전기 말 매출채권 평균 )
주4) 매입채무회전율: 매출원가 / ( 당기 및 전기 말 매입채무 평균 )
주5) 재고자산회전율: 매출원가 / ( 당기 및 전기 말 재고자산 평균 )
주6) 매출채권평균회수기간: 12 / 매출채권회전율
주7) 매입채무평균회전기간: 12 / 매입채무회전율
주8) 재고자산평균회전기간: 12 / 재고자산회전율
주9) 2017년 2분기 및 2018년 2분기는 연환산한 수치

당사가 보유 중인 매출채권연령의 비중은 2017년을 제외하고는 2015년부터 2018년 2분기까지 80%이상이 6개월 미만입니다. 2017년의 경우 연말 매출채권이 대량 결제되면서 전체 매출채권이 851백만원으로 급감하면서 6개월미만 매출채권 비중이 47.0%로 감소하고, 1년초과 매출채권 비중이 52.4%로 급증하였습니다. 그러나 이는 전체매출채권 액수가 감소하여 생긴결과로 매출채권 회수가 지연되는 현상으로 보기는 어렵습니다. 2018년 2분기 매출채권이 다시 증가하며 6개월 미만 매출채권 비중은 88.3%를 기록하였습니다. 또한 대손충당금은 2016년 498백만원이 설정되었으며, 2017년 442백만원, 2018년 2분기 463백만원으로 비교적 일정한 추이를 나타내고 있습니다. 

당사의 매출의 90%이상이 국내 유수의 대기업인 LG전자(주)를 상대로 발생하는 바, 당사가 보유한 매출채권의 회수 가능성은 높다고 판단됩니다. 매출처의 높은 신용도 및 증권신고서 제출일 현재 장기 매출채권 비율 등을 고려하였을 때 매출채권 회수지연의 위험은 제한적이라고 판단되나, 매출채권의 회수지연이 발생할 경우 당사의 유동성에 부담을 줄 수 있습니다.

[매출채권 연령분석]

(단위 : 백만원, %)

구분
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

6개월 미만
3,558
400
3,080
2,520

(비중)
88.3
47.0
86.0
89.1

6개월~1년
5
5
4
3

(비중)
0.1
0.5
0.1
0.1

1년 초과
467
446
498
305

(비중)
11.6
52.4
13.9
10.8

소계
4,030
851
3,583
2,828

대손충당금
463
442
498
-

합계
3,567
409
3,084
2,828

출처: 당사 내부자료

당사의 재고자산은 2015년 930백만원, 2016년 1,088백만원, 2017년 1,777백만원, 2018년 2분기 3,683백만원으로 해마다 증가하는 추세입니다. 특히 재고자산 중 제품의 증가폭이 가장 두드러지는데 이는 당사 주요 매출처의 실적 부진에 따라 당사의 제품이 재고로 남아 있기 때문으로 판단됩니다. 이에 따라 유동자산 대비 재고자산 비중은 과거 10%미만에서 2017년과 2018년 2분기 현재 20%대까지 상승하였고, 총자산 대비 재고자산 비중 역시 과거 3%미만에서 2018년 2분기 현재 10%로 급증하여 재고자산의 노후화에 따른 유동성 악화 문제가 발생할 가능성이 있습니다. 

[재고자산 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

제 품
3,670
1,377
721
530

재공품
426
175
37
87

원재료
187
225
330
313

재고자산 총계
3,683
1,777
1,088
930

유동자산
14,440
9,375
12,616
13,123

자산총계
36,892
32,968
40,618
37,522

유동자산 대비 재고자산 비중
25.5
18.9
8.6
7.1

총자산 대비 재고자산 비중
10.0
5.4
2.7
2.5

출처 : 당사 내부자료

당사의 재고자산 연령 분석 결과 과거 2015년과 2016년은 6개월 미만 재고자산이 전체의 100%로 구성되어 있었으나, 그 이후부터 6개월 이상 1년 이하 재고자산 비중이 2017년은 23.8%, 2018년 2분기는 28.1%로 노후화된 재고자산이 점차 증가하고 있는 것으로 파악됩니다. 전반적인 재고자산 연령이 높아지고 있음에도 불구하고 당사는 현재까지 재고자산에 대한 별도의 평가충당금을 설정하고 있지는 않고 있으며, 만약 향후 당사의 전방산업 업황에 따라 노후 재고자산에 대해 일정 비율로 충당금을 설정하게 된다면 해당 손실이 손익계정으로 반영되어 당사의 수익성에 추가적인 악영향을 미칠 우려가 있습니다. 

[재고자산 연령분석]

(단위 : 백만원)

구분
2018년 2분기
2017년
2016년
2015년

재고자산
비중
재고자산
비중
재고자산
비중
재고자산
비중

6개월 미만
2,649
71.9%
1,354
76.2%
1,088
100.0%
930
100.0%

6개월~1년
1,034
28.1%
422
23.8%
-
-
-
-

1년 초과
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
3,683
100.0%
1,777
100.0%
1,088
100.0%
930
100.0%

평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,683
100.0%
1,777
100.0%
1,088
100.0%
930
100.0%

출처 : 당사 내부자료

당사는 유동성 위험 최소화를 위해 자금수지계획 수립을 통한 자금 유출입 관리, 이번 유상증자 추진 등 다양한 노력을 기울이고 있으나 이것이 유동성 위험을 근본적으로 제거할 수는 없습니다. 당사는 이와 같은 유동성 위험을 최소화하기 위해 매년 자금수지계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 관리하려는 노력을 기울이고 있습니다.

[하단의 자금수지계획에 대한 유의사항]

하단의 내용은 당사 자금수지계획을 참고 목적으로 기재한 것으로서, 이는 미래에 대한 당사의 주관적 판단이 개입되어 있을 수 있고, 향후 실제 현금흐름의 발생과는 상이할 수 있습니다. 투자자께서는 하단의 계획은 당사의 전망과 예상, 주관적 판단 등에 따른 것임을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[K-IFRS 별도기준, 향후 자금수지계획(예상)]

(단위 : 백만원)

구 분
2018년 3분기
2018년 4분기
2019년 1분기
2019년 2분기

영업 현금흐름
수입(a)
매출대금
8,565
12,262
8,421
10,005

기타
627
627
627
1,289

계
9,192
12,889
9,048
11,294

지출(b)
전자어음만기결제
5,092
5,619
5,384
5,307

정기결제(현금)
1,968
2,032
1,386
1,865

외주비
580
580
847
681

인건비
1,571
1,421
1,129
1,354

관리비
1,348
1,343
1,706
1,862

계
10,559
10,995
10,452
11,069

영업수지(= (a) - (b))
-1,367
1,894
-1,404
225

투자 현금흐름
수입(c)
계
0
0
0
0

지출(d)
시설자금 투자
100
100
100
100

계
100
100
100
100

투자수지(= (c) - (d))
-100
-100
-100
-100

재무 현금흐름
수입(e)
유상증자
0
5000
0
0

기타(BW 등)
0
0
2,000
0

계
0
5000
2,000
0

지출(f)
차입금 상환
268
2,268
268
293

이자비용
38
32
45
40

계
306
2,300
313
333

재무수지(= (e) - (f))
-306
2,700
1,687
-333

기초 자금
1,845
72
4,566
4,749

기말 자금
72
4,566
4,749
4,541

출처: 당사 내부자료
주1) 유상증자 대금은 예정발행가액 하락 가능성에 따른 발행규모 축소를 고려하여 5,000백만원으로 보수적으로 가정하였습니다.

[향후 자금수지계획(예상)에 대한 가정]

상기 자금수지계획은 당사의 미래 매출전망과 지출계획을 아래 근거에 따라 추정하여 작성하였으므로 주관적 판단이 개입되었을 수 있고, 향후 실제 현금흐름의 발생과는 상이할 수 있습니다. 

■ 영업현금흐름에 대한 가정 
- 매출은 현재수준을 유지하나 인력의 숙련도 증가 및 생산라인 효율 증가로 인건비 소폭 감소하는 것으로 가정

■ 투자현금흐름에 대한 가정 
- 현재 추가적인 투자계획이 없어 추가적인 시설투자는 없으나 현재 시설을 유지보수하기 위한 현금지출을 가정

■ 재무현금흐름에 대한 가정 
- 2018년 4분기 유상증자 대금 5,000백만원 유입, 차입금 상환 2,268백만원 가정
- 이후 상환계획에 따른 차입금 상환을 가정하였으며, 2019년 1분기 현금 부족을 대비하여 2,000백만원의 자금조달을 가정함.

상기 자금수지계획은 당사의 미래 전망에 따른 계획일 뿐, 당사의 사업 부진, 종속회사의 사업 부진 등 향후 영업활동이 부진하거나, 본 유상증자를 포함한 자금 조달 등이 예정대로 이루어지지 않을 경우 자금 유입에 차질이 생길 수 있고, 목표로 하고 있는 차입금의 상환 스케줄 역시 이행되지 않을 위험이 존재합니다

국내외 경제의 불확실성 증대, 당사가 영위하는 산업의 지속적인 영업환경 악화, 금융기관의 차입금 상환 압력 및 매출채권 회수지연 등 현재로서는 예측할 수 없는 다양한 요인에 의해 당사가 유동성 부족에 처할 가능성이 존재하니, 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[관계기업 관련 위험]

마. 증권신고서 제출일 기준 당사는 2개의 관계회사를 보유하고 있습니다. 일야전자(위해)유한공사는 2016년부터 전액자본잠식 상태이며, 매년 100억원 이상의 매출을 달성하고 있지만 적자가 지속되고 있습니다.
(주
)일야넥스텍은 최근 3개년 약 8억원~10억원 수준
의 매출을 시현하며 흑자를 유지하고는 있지만 3개년 연속 전액자본잠식 상태입니다.

당
사
가 지분율 보유한 일야전자(위해)유한공사의 경우 2016년까지 지분법 평가를 하여 당사의 관계기업투자주식으로 계상되어 있었지만, 지속적인 영업손실로 2016년말 장부금액이 0이 되어 현재는 지분법 적용이 중단된 상태입니다. 또한 (주)일야넥스텍은 당사와는 지분관계가 없어 (주)일야넥스텍의 실적악화 및 재무구조가 발행회사에 미치는 영향은 극히 제한적이라 판단됩니다.
하지만 관계회사의 실적 부진이 지속되어 당사의 해당 법인에 대한 재무 지원이 이루어지거나 채무를 대신 변제하여야할 경우 당사의 재무안정성과 유동성, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
또한, 당사가 향후 사업 및 투자목적 등으로 추가적인 종속기업 및 관계기업을 출자 또는 취득할 경우, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 당사의 재무에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 기준 발행회사는 다음과 같이 총 2개의 관계회사를 보유하고 있습니다. 

[관계기업 현황]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원, %)

구분
회사명
사업내용
소재지
상장여부
취득원가
지분율
장부금액

관계기업
일야전자(위해)유한공사
레이져프린트
핵심부품(LSU)제조외
중국
비상장
86,239
14.75
-

(주)일야넥스텍

사출제품 생산 및 
핸드폰 조립

한국
비상장
-
-
-

출처 : 당사내부자료

일야전자(위해)유한공사와 (주)일야넥스텍은 당사의 최대주주와 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사로 특수관계자입니다. 당
사
가 지분율 보유한 일야전자(위해)유한공사의 경우 2016년까지 지분법 평가를 하여 당사의 관계기업투자주식으로 계상되어 있었지만, 지속적인 영업손실로 2016년말 장부금액이 0이 되어 현재는 지분법 적용이 중단된 상태입니다. 또한 (주)일야넥스텍은 당사와는 지분관계가 없어 (주)일야넥스텍의 실적악화 및 재무구조가 발행회사에 미치는 영향은 극히 제한적이라 판단됩니다.
하지만 관계회사의 실적 부진이 지속되어 당사의 해당 법인에 대한 재무 지원이 이루어지거나 채무를 대신 변제하여야할 경우 당사의 재무안정성과 유동성, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

관계회사의 최근 3사업연도 재무상태는 다음과 같습니다. 

[관계회사 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
일야전자(위해)유한공사
(주)일야넥스텍

2015년
2016년
2017년
2015년
2016년
2017년

재무
상태표
자산총계
6,373
5,730
6,630
99
91
51

부채총계
5,739
6,161
8,502
3,090
3,023
2,912

자본총계
634
-432
-1,872
-2,991
-2,932
-2,860

손익
계산서
매출액
11,908
10,147
10,043
868
1,055
828

영업손익
-675
-521
-1,345
68
84
90

당기순손익
-758
-1,048
-1,464
27
72
59

주요
재무
지표
부채비율(%)
905.21%
자본잠식
자본잠식
자본잠식
자본잠식
자본잠식

영업이익률(%)
-5.67%
-5.13%
-13.39%
7.83%
7.96%
10.87%

순이익률(%)
-6.37%
-10.33%
-14.58%
3.11%
6.82%
7.13%

출처: 당사 내부자료
주) 상기 관계회사 재무현황은 외부감사인의 감사를 받지 않은 자체 결산 자료입니다.

일야전자(위해)유한공사는 당사가 14.5%의 지분을 보유하고 있는 회사로 사출성형제품 생산을 위한 레이져프린터부품(LSU) 등을 제조 및 판매 할 목적으로 설립된 회사입니다. 일야전자(위해)유한공사의 최대주주는 당사의 최대주주인 강재우이며 당사가 보유한 지분을 제외한 85.25%의 지분을 보유 중입니다. 일야전자(위해)유한공사는 2016년부터 전액자본잠식 상태이며, 매년 100억원 이상의 매출을 달성하고 있지만 적자가 지속되고 있습니다. 

(주)일야넥스텍은 2011년 터치패널 사업을 위해 설립된 회사로 설립당시 당사에서 지분 60%와 당사의 최대주주인 강재우가 지분 20%, 당사의 대표이사인 강정훈이 지분 20%를 출자하여 설립한 회사입니다. 2013년 경영악화로 무상감자 후 나머지 지분은 강재우와 강정훈에 처분하여 종속기업에서 제외되었으
며, 관계회사로 남아있습니다.
현재는
사출제품 생산과 핸드폰 조립
사업을 영위하며 (주
)일야넥스텍은 최근 3개년 약 8억원~10억원 수준
의 매출을 시현하며 흑자를 유지하고는 있지만 3개년 연속 전액자본잠식 상태입니다.

당사는 사업다각화와 매출신장 등의 목적으로 각 회사의 지분을 취득하였으나 실적 부진 등의 사유로 지분을 정리하여 현재는 관계회사로만 인식을 하고 있습니다. 따라서, 관계기업의 영업적자가 지속되거나 영업외비용의 증가 등 부정적인 상황이 발생하더라도 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미칠 가능성은 제한적이나, 당사가 향후 사업 및 투자목적 등으로 추가적인 종속기업 및 관계기업을 출자 또는 취득할 경우, 종속기업 및 관계기업의 실적 악화 등으로 인하여 당사의 재무에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[특수관계자와의 거래 및 대손충당금 설정에 따른 위험]

바.

당사는 당사의 특수관계인과 매출/매입 거래가 존재하며 이에 따른 채권/채무 관계가 존재합니다. 2018년
2분기 기준 특수관계인인 일야전자(위해)유한공사와의 거래에서 발생한 채권에 대해 매
출채권 462,499천원, 선급금 600,763천원, 미수금 308,688천원, 단기대여금 408,299천원의 대손총당금을 설정하고 있으며, (주)일야넥스텍과의 거래에서 발생한 채권에 대해서는 선급금 1,168,759천원, 미수금 270,729천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

한편 당사와 거래 관계가 있는 (주)일야넥스텍과 일야전자(위해)유한공사는 당사의 최대주주 및 대표이사가 최대주주로 있는 회사입니다. 따라서 상기 거래는
당사의 이익과 당사의 최대주주 및 대표이사의 이익이 상충되는 부분이 발생할 수 있으며, 거래의 공정성에 대해 논란이 발생할 여지가 있습니다. 당사의 이익에 앞서 당사 최대주주 및 대표이사의 이익에 부합하는 거래가 이루어질 경우 이는 당사의 주주들에게 금전적 피해 등을 야기할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하시어 당사에 대한 투자를 검토하시기 바랍니다.

당사는 당사의 특수관계인과 매출/매입 거래가 존재하며 이에 따른 채권/채무 관계가 존재합니다. 

[이해관계자와의 거래내역 - 매출/매입 거래]

(단위 : 천원)

특수관계자명
사업연도
매출
기타
매입
기타

위해일야전자유한공사
2015년
192,529
-
-
4,788

2016년
-
7,489
-
532,288

2017년
-
148,152
-
-

2018년 2분기
-
-
-
-

㈜일야넥스텍
2015년
21,300
7,698
868,197
1,706

2016년
-
35,778
1,054,934
5,793

2017년
-
51,885
827,923
4,719

2018년 2분기
-
29,843
288,428
-

출처 : 당사 내부자료

[이해관계자와의 거래내역 - 채권/채무 잔액]

(단위 : 천원)

특수관계자명
사업연도
채권
채무

매출채권
(대손충당금)
선급금
(대손충당금)
미수금
(대손충당금)

대여금
(대손충당금)

매입채무
기타채무

위해일야전자유한공사
2015년
497,150
(-)
-
(-)
107,092
(-)
-
(-)
-
6,926

2016년
-
(498,288)
95,481
(-)
-
(140,677)
332,819
(107,075)
-
5,477

2017년
-
(441,759)
-
(95,481)
-
(294,845)
-
(389,990)
-
10,309

2018년 2분기
-
(462,499)
-
(600,763)
-
(308,688)
-
(408,299)
-
10,309

㈜일야넥스텍
2015년
1,241
(-)
-
(1,168,759)
434
(270,729)
-
(-)
67,376
24,784

2016년
4,534
(-)
-
(1,168,759)
439
(270,729)
-
(-)
86,966
25,839

2017년
3,733
(-)
-
(1,168,759)
385
(270,729)
-
(-)
41,877
26,726

2018년 2분기
5,716
(-)
-
(1,168,759)
385
(270,729)
-
(-)
61,291
26,726

임직원
2015년
-
-
-
87,883
-
-

2016년
-
-
-
211,507
-
-

2017년
-
-
-
240,312
-
-

2018년 2분기
-
-
-
271,287
-
-

출처 : 당사 내부자료 

당
사는 2015년까지 일야전자(위해)유한공사에 프린트부품 원재료를 판매하여 매출 인식하였으나, 프린트부품 사업환경 악화 등으로 인해 실적 부진이 지속되어 2016년부터 원재료 매출을 잠정 중단한 상태입니다. 2016년과 2017년 발생한 기타 매출은 프린트 부품 제작에 사용되는 사출기 설비 등을 판매한 것으로 일시적 거래입니다.
한편 당사는 실적 부진 지속에 따른 자금 사정을 고려하여 2016년 일야전자(위해)유한공사에 원재료 구매자금 및 사출기 수리비 지원 목적으로 약 5억원 수준의 자금을 대여하였으며 해당금액이 매입(기타)로 계상되어 있습니다. 
 

일야전자(위해)유한공사는 실
적 부진 지속에 따른 자본잠식 상태로 당사는 보수적인 회계처리를 위해 2018년 2분기 기준 잔여 채권, 미수금, 선급금 및 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 특히 일야전자(위해)유한공사의 생산 제품 중 일부를 당사를 통해 납품하기 위해 선급금이 지급된 부분에서도 사업환경 악화에 따라 재화를 공급받지 못해 전액대손이 설정된 상태입니다. 하지만 각 대손충당금 설정액이 해마다 증가하는 추세를 나타내고 있어 대손 설정을 통한 일야전자(위해)유한공사에 대한 당사의 재무적 지원이 지속되고 있다 판단되며 이는 당사의 손익에 부정적인 영향을 미치고 있는 것으로 파악됩니다. 

(주)일야넥스텍은 당사가 제조한 제품의 불량품 검수 및 재조립 업무를 수탁받은 회사로, 이에 따라
연간 800백만원~1,000백만원 수준
의 매입 등의 거래가 발생하고 있습니다.

매출의 경우 포장재 등 휴대폼 부품 제조에 부속되는 부자재 등을 판매하여 발생한 것이며, 기타 매출의 경우 (주)일야넥스텍이 당사 사무실 일부를 임차하여 사용함에 따른 임대수익분 입니다.
당사는 2011년 터치패널 사업 목적으로 설립된 (주)일야넥스텍에 제품을 공급받기 위해 선급금을 지급하고 있었으나 2013년 사업환경 악화 및 실적 부진으로 제품을납품 받지 못하였으며 해당금액이 선급금의 대손충당금으로 설정되었습니다. 미수금은 임대료와 관리비 등으로 구성되어 있습니다.

(주)일
야넥스텍은 2013년 경영악화 시 당사가 지불한 선급금과 미수금에 대해 대손충당을 설정하였으며 현재 채권을 제각하지 않은 상태입니다.

그 외 당사는 사내복지제도의 일환으로 임직원에 대한 대출을 실시하고 있으며, 해당 금액을 대여금으로 계상하고 있습니다. 임직원에 대한 대여금의 경우 사업연도 중 수시로 상환과 대여가 발생하여 매 사업연도 종료일 기준 잔액은 유동적이나 2015년 약 88백만원을 기록한 이후 꾸준히 증가하는 추세에 있으며, 별도의 대손충당은 설정하고 있지 않습니다.

이처럼 당사는 특수관계인과의 거래에서 대손충당 설정이 지속되고 있습니다. 대손충당으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 수익성 악화가 지속될 경우 당사의 유동성, 재무안정성이 악화될 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여주시기 바랍니다.
또한 당사와 거래 관계가 있는 (주)일야넥스텍과 일야전자(위해)유한공사는 당사의 최대주주 및 대표이사가 최대주주로 있는 회사입니다.

따라서 상기 거래는
당사의 이익과 당사의 최대주주 및 대표이사의 이익이 상충되는 부분이 발생할 수 있으며, 거래의 공정성에 대해 논란이 발생할 여지가 있습니다. 당사의 이익에 앞서 당사 최대주주 및 대표이사의 이익에 부합하는 거래가 이루어질 경우 이는 당사의 주주들에게 금전적 피해 등을 야기할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하시어 당사에 대한 투자를 검토하시기 바랍니다.

[우발채무에 따른 위험]

사.
당사는 2018년 2분기말 현재 특수관계자인
USD 2,655,000 및 CNY 4,100,000 과,
(주)일야넥스텍
에 849백만원
의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 특수관계자를 위하여 당사가 보유한 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주)일야넥스텍에 총 822백만원, 일야전자(위해)유한공사에 300백만원이 제공되어 있습니다. 이들 특수관계자의 경영실적악화로 인해 특수관계인의 채무를 대신 지급하거나 담보권이 실행될 경우 당사의 재무안정성과 유동성, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2018년 2분기말 현재 특수관계자인 일야전자(위해)유한공사에 USD 2,655,000 및 CNY 4,100,000 과,
(주)일야넥스텍
에 849백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 

[지급보증 내역]

(단위 : USD 1, 원화 : 천원)

보증수혜자
보증금액
보증제공처
보증내용
비고

일야전자(위해)유한공사
USD 1,845,000
기업은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

일야전자(위해)유한공사
USD 810,000
신한은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

일야전자(위해)유한공사
CNY 4,100,000
신한은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

㈜일야넥스텍
849,200
기업은행
차입금 지급보증
예적금 담보

출처 : 당사 내부자료

지급보증계약(Stand by L/C)은 일야전자(위해)유한공사가 현지 은행에서 대출을 받기 위하여 체결하였으며, 당사가 기업은행 및 신한은행에 의뢰하여 해외지사의 거래은행을 수익자로 하는 Stand-by 신용장을 제공한 건입니다. 지급보증계약(Stand by L/C)은 차입금이 예정대로 변제되면 사용되지 않습니다. 그러나 차입금이 예정대로 변제되지 않았을 경우 수익자(채권자)가 신용장에 정해진대로 채무불이행을 선언하는 서류를 제시하면 발행은행, 즉 보증처는 보증한 금액을 지급해야 하는 신용장으로, 이 경우 발행 의뢰인인 당사는 은행에 대신 상환을 실행해야 합니다. 

일야전자(위해)유한공사는 프린트 부품을 생산하는 회사로 당사는 운영자금 투입을 위해 동사에 지급보증계약(Stand by L/C)를 통한 채무 보증을 제공하고 있습니다. 하지만 일야전자(위해)유한공사는 과거 3개년 연속 적자를 지속하고 있으며 자본잠식 등 재무구조가 매우 취약한 상태입니다. 또한, 차입금 지급보증을 제공 중인 (주)일야넥스텍은 연간 10억원 내외의 매출과 소액의 흑자를 시현 중이지만 3개년 연속 자본잠식이 지속되는 등 역시 재무구조가 취약합니다. 

[관계회사 재무 요약]

(단위 : 백만원)

구분
일야전자(위해)유한공사
(주)일야넥스텍

2015년
2016년
2017년
2015년
2016년
2017년

재무
상태표
자산총계
6,373
5,730
6,630
99
91
51

부채총계
5,739
6,161
8,502
3,090
3,023
2,912

자본총계
634
-432
-1,872
-2,991
-2,932
-2,860

손익
계산서
매출액
11,908
10,147
10,043
868
1,055
828

영업손익
-675
-521
-1,345
68
84
90

당기순손익
-758
-1,048
-1,464
27
72
59

주요
재무
지표
부채비율(%)
905.21%
자본잠식
자본잠식
자본잠식
자본잠식
자본잠식

영업이익률(%)
-5.67%
-5.13%
-13.39%
7.83%
7.96%
10.87%

순이익률(%)
-6.37%
-10.33%
-14.58%
3.11%
6.82%
7.13%

출처 : 당사 내부자료

일야전자(위해)유한공사와 (주)일야넥스텍은 당사의 최대주주와 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사로 특수관계자입니다. 특수관계자에 대한 지속적인 재무 지원이 이루어지거나 회사의 경영실적악화로 인해 당사가 채무를 대신 변제하여야할 경우 당사의 재무안정성과 유동성, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

또한 당사는 특수관계자를 위하여 당사가 보유한 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주)일야넥스텍에 총 822백만원, 일야전자(위해)유한공사에 300백만원이 제공되어 있습니다. 이들 특수관계자의 경영실적악화로 인해 담보권이 실행될 경우 당사의 재무안정성과 유동성, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[특수관계자를 위해 제공한 담보 내역]

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보제공액
담보설정자
담보권자
비고

단기금융상품
350,000
㈜일야넥스텍
기업은행
차입금 담보

472,000
㈜일야넥스텍

300,000
일야전자(위해)유한공사

[환율변동 위험]

아. 증권신고서 제출일 현재 당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD 및 CNY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 환헷지를 통한 위험관리를 실시하고 있지 않기 때문에 채권의 경우 환율 상승 시 수익이 증가하지만 환율 하락 시 수익이 하락하게 되며, 채무의 경우 반대의 효과를 받습니다. 만약, 환율이 급변동하게 될 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다. 

[당사 외화관련 주요 회계처리 기준]

<외화환산>

① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화로 표시되며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

② 외화거래와 기말잔액의 환산
외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산과 관련된 외화환산손익은 포괄손익계산서상 '금융수익과 금융비용'으로 표시됩니다. 다른 외화환산손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타손익'으로 표시됩니다.

출처 : 감사보고서

[당사 금융위험 관리 기준]

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

출처 : 감사보고서

외화관련 수익 및 비용을 살펴보면 2015년 외환차이익 23,479천원, 외화환산이익 5,594천원, 2016년 외환차이익이 1,474천원, 외화환산이익 24,171천원이 발생했습니다. 2017년은 외환차이익이 2,703천원이 발생하였으나, 141,742천원의 외화환산손실을 기록하는 등 연도별 환율에 따른 변동성의 성격을 갖고 있습니다. 

[외화관련 수익 및 비용]

(단위: 천원)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년 2분기

외환차손익

23,479
1,474
2,703
-1,987

외화환산손익
5,594
24,171
-141,742
54,001

출처: 당사 감사보고서, 정기보고서

당사의 외화자산은 2015년 약 USD 576,991에서 점차 증가세를 보여 2018년 1분기 약 USD 1,051,516로 증가하였고, 외화부채는 2016년 CNY 31,626 이후 감소하여 2017년 및 2018년 2분기 잔액은 없습니다. 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 

[화폐성자산 및 부채 현황]

(단위: USD, CNY, 천원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년 2분기

USD
원화환산
USD
원화환산
USD
원화환산
USD
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
59,187.17
69,367
100,821.41
121,843
0.13
-
21,853.46
24,513

매출채권
424,189.76
497,150
412,319.50
498,288
412,319.50
441,759
412,319.50
462,499

단기대여금
-
-
364,000.00
439,894
364,000.00
389,990
364,000.00
408,299

미수금
93,614.16
107,092
116,406.35
140,677
275,196.35
294,845
275,196.35
308,688

합 계
576,991.09
673,609
993,547.26
1,200,702
1,051,515.98
1,126,594
1,073,369.31
1,203,998

화폐성부채(CNY)
매입채무
-
-
31,626.00
5,480
-
-
-
-

출처 : 당사 내부자료

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 동 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동 위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 2018년 2분기 기준 원화 환율이 10%상승 시 외화자산으로 인하여 120,400천원의 이득이 발생할 수 있으며, 10%하락 시 120,400천원의 손실이 발생할 수 있는 것으로 판단됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년 2분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
67,361
-67,361
120,070
-120,070
112,659
-112,659
120,400
-120,400

CNY
-
-
(548)
548
-
-
-
-

출처 : 당사 내부자료

당사의 경우 환헷지를 통한 위험관리를 실시하고 있지 않고 있기 때문에 원/달러 환율 상승 시 수익이 증가하지만 원/달러 환율 하락 시 수익이 하락하는 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 이루어진 채권 및 채무액의 조정을 통해 환율 변동 위험을 관리하고 있으나, 원/달러 환율이 크게 하락하게 될 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[최대주주 변경 위험]

자. 당사의 최대주주는 강재우 회장으로 1,968,000주(20.12%)의 지분을 보유하고 있으며 특수관계인을 포함한 지분율은 35.41%입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 60,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 63.98%의 지분이 소액주주들에게 분산되어 있으나 금번 증자 시 최대주주 등의 청약 참여 여부에 따라 지분율이 변동될 수 있고 그에 따라 경영권 안정성에 문제가 생길 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 유의 바랍니다. 또한 당사의 최대주주 강재우 회장은 금번 주주배정 유상증자에 청약하지 않을 예정이며, 대신 강정훈 대표이사가 본인의 배정 주식수 및 강재우 회장의 신주인수권증서를 일부 매입하여 총 15억원에 해당하는 주식수량을 청약 참여할 계획입니다. 이에 따라 당사의 최대주주는 현 강재우 회장에서 증자 후 강정훈 대표이사로 변경될 예정이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사의 최대주주 등은 2017년 4월~6월경 개인적인 자금소요에 의해 보유주식 중 일부를 장내에서 매각한 사실이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등은 추가적인 개인적 자금소요 및 지분 매각 계획이 없는 상태이나, 예기치 못한 상황으로 인해 보유 주식을 처분해야 할 경우 지분율이 감소하여 경영권 위험이 유발될 가능성이 있습니다.

당사의 최대주주는 강재우 회장으로 1,968,000주(20.12%)의 지분을 보유하고 있으며 특수관계인을 포함한 지분율은 35.41%입니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 60,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 63.98%의 지분이 소액주주들에게 분산되어 있으나 금번 증자 시 최대주주 등의 청약 참여 여부에 따라 지분율이 변동될 수 있고 그에 따라 경영권 안정성에 문제가 생길 가능성을 배제할 수 없으니 투자자께서는 유의 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 최대주주 등의 지분현황은 아래와 같습니다.

[주주 현황]

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주, %)

구분
성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율

주식수
지분율

최대주주 및
특수관계인
강재우
최대주주
보통주
1,968,000
20.12

강정훈
특수관계인
보통주
1,188,000
12.15

한승자
특수관계인
보통주
307,000
3.14

소계
-
보통주
3,463,000
35.41

기타 소액주주
-
보통주
6,257,000
63.98

자기주식
-
보통주
60,000
0.61

합계
보통주
9,780,000
100.00

출처: 당사 내부자료

당사의 최대주주 강재우는 1938년생으로 2010년까지 당사의 대표이사로 재직하였으나, 2011년 경영권 승계를 위해 특수관계인인 강정훈이 당사의 대표이사로 취임하였으며 최대주주 강재우는 증권신고서 제출일 현재 당사의 회장직으로 재직하고 있습니다. 강정훈 대표이사로의 경영권 승계를 마무리하기 위해서 강재우 회장은 금번 당사의 유상증자 청약에 참여하지 않을 예정이며, 대신 강정훈 대표이사가 본인에게 배정된 주식수 및 강재우 회장의 신주인수권증서 일부를 매입하여 총 15억원에 해당하는 주식수량을 청약할 예정입니다. 이에 따라 당사의 최대주주는 현 강재우 회장에서 증자 완료 후 강정훈 대표이사로 변경될 예정이며, 유상증자 이후 최대주주 등의 지분율이 28.57%까지 하락할 가능성이 있습니다. 

[최대주주 등의 유상증자 청약 시뮬레이션]

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

(단위: 주, %)

구분

증자 전

배정 및 청약 시뮬레이션

유상증자 후

주식수

지분율

배정주식수

매각주식수

청약주식수

청약참여
여부

주식수

지분율

강재우
최대주주
1,968,000
20.12
1,239,111
1,239,111
-
미참여
1,968,000
12.38

강정훈
특수관계인
1,188,000
12.15
748,000
-331,150
1,079,150
참여
(총15억원)
2,267,150
14.26

한승자
특수관계인
307,000
3.14
193,296
193,296
-
미참여
307,000
1.93

최대주주 등 소계

3,463,000
35.41
2,180,407
1,101,257
1,079,150
-
4,542,150
28.57

기타주주

6,257,000
63.98
3,939,593
-
5,040,850
-
11,297,850
71.06

자기주식

60,000
0.61
-
-
-
-
60,000
0.38

합 계

9,780,000
100.00
6,120,000
1,101,257
6,120,000
-
15,900,000
100.00

출처 : 당사 내부자료
주) 매각주식수의 (-)값은 매수를 의미합니다. 

한편, 당사의 최대주주 및 특수관계인은 2017년 4월 ~ 6월 경

개인적인 자금소요에 의해 보유주식 중 일부인 712,798주를 장내에서 매각한 사실이 있습니다. 이에 따라 당사의 최대주주 및 특수관계인의 보유 지분율은 기존 42.70%에서 35.41%로 하락 하였으며, 최대주주 지분매각 추진설이 대두되어 2017년 7월 24일 한국거래소로부터 해당 사실여부에 대해 조회공시요구를 받은 후 이튿날 이에 대해 당사는 사실 무근으로 부인한 바 있습니다. 당시 최대주주 등의 지분 매각 내역은 다음과 같습니다. 

[2017년 최대주주 등의 장내 지분 매각 내역]

(단위 : 주, 원)

성명
관계
처분날짜
주식종류
변동내역
처분단가
처분사유

변동전
매각수량
변동후

강재우
최대주주
2017.05.24
보통주
2,063,000
-60,000
2,003,000
4,117
대출금
상환

2017.05.25
2,003,000
-23,000
1,980,000
4,179

2017.05.26
1,980,000
-12,000
1,968,000
4,168

강정훈
특수관계인
2017.06.12
보통주
1,534,000
-85,000
1,449,000
5,630
대출금
상환

2017.06.13
1,449,000
-98,000
1,351,000
5,807

2017.06.14
1,351,000
-13,000
1,338,000
5,579

2017.06.15
1,338,000
-69,800
1,268,200
5,237

2017.06.16
1,268,200
-80,200
1,188,000
5,218

강지훈
특수관계인
2017.04.20
보통주
271,798
-1,697
270,101
3,575
대출금
상환

2017.04.21
270,101
-33,465
236,636
3,578

2017.04.24
236,636
-2,001
234,635
3,538

2017.04.25
234,635
-90,346
144,289
3,578

2017.04.26
144,289
-107,230
37,059
3,720

2017.04.27
37,059
-37,059
-
3,736

총 매각 주식 수
712,798
-
-
-

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등은 추가적인 개인적 자금소요 및 지분 매각 계획이 없는 상태이나, 예기치 못한 상황으로 인해 보유 주식을 처분해야 할 경우 지분율이 추가적으로 감소하여 경영권 위험이 유발될 가능성이 있으
니
유의하시기 바랍니다.

한편, 당사의 최대주주 및 특수관계인들은 보유주식과 관련하여 신탁ㆍ담보ㆍ대차ㆍ일임ㆍ장외매매ㆍ공동보유 등과 같은 계약 체결 사실이 없습니다. 또한, 당사는 증권신고서 제출일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채 발행내역이 없으므로 이에 따른 최대주주 등의 지분 희석 및 경영권 불안정 가능성은 없습니다. 

이와 같이 현재로서는 최대주주 등이 35.41%의 지분율을 확보하고 있고, 자기주식이 존재하며 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을 것으로 보입니다. 또한 금번 증자 시 현 최대주주인 강재우 회장의청약 참여는 예정되어 있지 않으나, 강정훈 대표이사가 총 15억원에 해당하는 주식수량을 청약할 예정으로 증자로 인한 최대주주 등의 지분희석 위험은 제한적이라 판단됩니다. 하지만 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[시설 투자 관련 위험]

차.
당사의 주력사업인 EMS 사업부문의 공정은 인력에 의한 수작업으로 진행되고 있어 인건비의 비중이 비교적 높습니다. 이에 따라 당사 경영진은 최근 실적이 저하되고 있는 상황에서 인건비를 감소할 필요가 있다 판단하여 스마트공장을 구축하여 인건비를 점차 줄여가는 방향으로 공정을 변화시키기로 결정하였습니다.
당사는
금번 유상증자를 통해 조달하는 자금의 일부를
사용하여 스마트폰 EMS 공정 중 BONDING 공정 및 1차 SUB 공정의 자동화를 위하여 다관절 ROBOT 및 자동 이송기기 등에 대한 설비 투자를 계획하고 있으며, 1차 SUB공정 자동화 설비 도입을 통하여 생산성 증대를 계획하고 있습니다. 또한 원료 입고부터 출하까지의 전공정에 MES SYSTEM을 도입함으로써 운영 효율성 강화를 계획하고 있습니다.
하지만 설비 투자 과정에서 당사가 예상하지 못한 추가적인 자금 투자가 소요될 수 있으며 신규 투자에도 불구하고 예상효과 및 생산성과가 부진할 경우 당사의 재무건정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주력사업인 EMS 사업부문의 공정은 인력에 의한 수작업으로 진행되고 있어 인건비의 비중이 비교적 높습니다. 이에 따라 당사 경영진은 최근 실적이 저하되고 있는 상황에서 인건비를 감소할 필요가 있다 판단하여 스마트공장을 구축하여 인건비를 점차 줄여가는 방향으로 공정을 변화시키기로 결정하였습니다. 

당사는
금번 유상증자를 통해 조달하는 자금의 일부를
사용하여 스마트폰 EMS 공정 중 BONDING 공정 및 1차 SUB 공정의 자동화를 위하여 다관절 ROBOT 및 자동 이송기기 등에 대한 설비 투자를 계획하고 있으며, 1차 SUB공정 자동화 설비 도입을 통하여 생산성 증대를 계획하고 있습니다. 또한 원료 입고부터 출하까지의 전공정에 MES SYSTEM을 도입함으로써 운영 효율성 강화를 계획하고 있습니다. 설비 투자에 사용할 자금의 상세 내용은 다음과 같습니다. 

[기계장치 투자의 상세 내역]

(단위 : 원)

구분
설비
사양
수량
금액
투자비 지출 시기
세부용도

Bonding line 자동화
협동로봇(본딩부)
HCR-5
1ea
30,000,000
2018년 4분기
본딩자재투입 및 본딩기연동

로봇EOAT(본딩부)
-
1ea
3,000,000
협동로봇 SET 품목

베이스(본딩부)
-
1ea
2,000,000
협동로봇 SET 품목

컨베이어 스토퍼 및 가이드
-
1ea
2,500,000
협동로봇 SET 품목

프레임 및 안전휀스(본딩부)
-
1ea
3,500,000
협동로봇 SET 품목

센서류(본딩부)
-
1ea
1,000,000
협동로봇 SET 품목

제어부(본딩부)
-
1ea
3,000,000
협동로봇 SET 품목

프레스개조(경화룸부)
-
1ea
2,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

내부컨베이어라인(경화룸부)
-
30ea
36,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

온,습도 조절유닛(경화룸부)
-
1ea
15,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

직교로봇(경화룸부)
3축(경화룸이송전용)
2ea
36,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

제어부(경화룸부)
-
1ea
13,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

프레임 및 안전휀스(경화룸부)
-
1ea
10,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

적재유닛(경화룸부)
-
2ea
8,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

케이스이송유닛(이송부)
직교 3축
1ea
18,000,000
경화후 이송 로봇

제품이송유닛(이송부)
직교 1축
1ea
6,000,000
제품 이송 로봇

로봇지그(이송부)
-
1ea
6,000,000
이송 로봇 SET 품목

스토커유닛(포장부)
-
1ea
25,000,000
이송 로봇 SET 품목

스토퍼가이드(포장부)
-
1ea
1,000,000
이송 로봇 SET 품목

이송유닛(포장부)
-
1ea
20,000,000
이송 로봇 SET 품목

제어부(포장부)
-
1ea
4,000,000
이송 로봇 SET 품목

프레임 및 안전휀스(포장부)
-
1ea
3,500,000
이송 로봇 SET 품목

설계및 조립, 인건비등
-
-
21,500,000
-

1차 SUB자동화
RUBBER VOLUME 방수장비
-
1ea
150,000,000
-

RUBBER POWER 방수장비
-
1ea
150,000,000
-

MIC PAD(上) 부착장비
2head
1ea
60,000,000
1shot 2공정 장비

MIC PAD(下) 부착장비
2head
1ea
60,000,000
1shot 2공정 장비

MES SYSTEM
MES 서버
PowerEdge R730, 2U랙
1ea
12,000,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

Gathering 서버
PowerEdge T130, 타워형
1ea
4,000,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

현장운영 단말기(키오스크형)
17" TFT LCD Touch Type
5ea
11,250,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

현장운영 단말기(터치판넬형)
18" TFT LCD Touch Type
12ea
17,160,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

PDA
CW31 (이노텔레텍)
5ea
5,000,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

현황판
모니터 외
4ea
7,280,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

유선바코드스캐너
LS2208 Serial Type
17ea
2,550,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

바코드프린터
Toshiba Barcode Printe
20ea
7,400,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

DATA수집장치
EtherIO Combo V
2ea
1,200,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

SQL SERVER
Microsoft SQL Server 2016
1ea
2,600,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

통신프로그램
사출기통신용 외
30ea
33,500,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

공사 및 설계, 인건비등
-

185,089,485
빅DATA 서버구축 및 자동화

사출 자동취출 JIG
GRIPPER
-
4ea
5,120,000
-

FINGER
-
4ea
2,880,000
-

PLATE
-
4ea
1,150,000
-

설계및 조립, 인건비등
-
4ea
9,350,000
-

합계
997,529,485
-
-

출처: 당사 내부 자료
주) 해당 금액은 시장조사를 통한 예상 금액이며, 실제 기계설비 구입시 변동될 수 있습니다.

[설비 투자에 따른 기대효과]

구분
기존
설비 투자 후

항목
금액
항목
금액

EMS 사업부문
 (N모델 기준)
월 생산 capa(10,000ea/일)
1,840,000,000
월 생산 capa(10,000ea/일)
1,840,000,000

월 인건비(17名)
36,096,780
월 인건비(4.5名)
9,555,030

출처 : 당사 내부자료
주) 동일 물량 진행시 인건비 약 12.5명분 감소로 월 26,541,750원 감소가 기대됩니다.

당사는 상기 설비 투자로 인해 현재 월 36백만원 수준의 인건비(17명분)가 월 10백만원 수준(4.5명분)으로 감소할 것으로 예상하고 있으며 이에 따라 동일 생산량 하에 연간 약 319백만원의 인건비 절감 효과를 기대하고 있습니다. 하지만 설비 투자 과정에서 당사가 예상하지 못한 추가적인 자금 투자가 소요될 수 있으며 신규 투자에도 불구하고 예상효과 및 생산성과가 부진할 경우 당사의 재무건정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 

3. 기타위험

[환금성 제약 및 주가하락에 따른 위험]

가. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실이 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 낮습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항- I.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출에 관한 절차'를 참고하시기 바랍니다.

또한 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실이 발생할 가능성이 있습니다. 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

[주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가 하락 위험]

나. 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 신주 상장 직후 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 특히 실권주를 인수한 대표주관회사가 수익 확정을 위해 잔액인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 대표주관회사에서 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도, 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다.

금번 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 6,120,000주는 증권신고서 제출일 현재 당사 발행주식총수 9,780,000주의 62.58%에 해당합니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 

또한 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2018년 11월 5일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자에 따라 향후 코스닥시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 금번 당사의 유상증자는 초과청약을 실시하며 초과청약비율은 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주로서 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약이 가능합니다. 구주주 초과청약을 실시한 후 그 결과로 나온 미청약주식 및 단수주는 본 유상증자의 대표주관회사인 신한금융투자(주)에서 일반에게 공모하되, 최종적으로 일반공모 청약을 완료한 주식 수의 합계가 모집하여야 할 주식수에 미달하는 경우 미달된 잔여주식은 신한금융투자(주)가 실권주식 전량을 인수 하게 됩니다.

따라서 실권주를 인수한 대표주관회사가 수익 확정을 위해 잔액인수한 물량을 조기에 장내에서 대량 매도할 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면 당사는 실권주 인수금액의 10.0%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려 시 대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 10.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 조기에 인수물량을 처분하게 될 소지가 높을 것으로 예상되기 때문입니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[잘못된 정보 제공 및 부실감사 등에 의한 소송제기 위험]

다. 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

[유관기관 제재에 따른 위험]

라. 최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히, "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[유상증자 일정 변경 가능성에 따른 위험]

마. 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

[투자자에 대한 투자손실 귀속에 따른 위험]

바.본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

[주가하락에 따른 발행금액 감소 위험]

사. 주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 당사의 금번 유상증자 발행가격이 하락하여 당사가 계획했던 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 및 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.) 

따라서 주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 당사의 금번 유상증자 발행가격이 하락하여 당사가 계획했던 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관회사가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가하락으로 공모가가 크게 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자 시 참고하시기 바랍니다.

[최대주주 및 특수관계인 청약 참여 불확실성에 따른 위험]

아. 당사의 최대주주인 강재우는 금번 유상증자 청약에 참여하지 않으나, 당사의 대표이사인 강정훈이 본인의 배정수량 100% 및 신주인수권증서 일부 매입을 통해 총액 15억원에 해당하는 주식수에 대해 청약할 예정입니다. 이에 따라 당사의 현 최대주주 지분은 20.12%에서 12.38%로 감소하게 되고, 대표이사의 지분은 12.15%에서 14.26%로 상승하여 증자 후 당사의 최대주주가 변경될 것으로 판단됩니다. 만일 당사의 강정훈 대표이사가 청약하지 않을 경우 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상책임), 제178조(부정거래행위 등의 금지)에 의거 거짓의 기재에 따른 허위공시로 처벌 받을 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 최대주주 및 특수관계인이 본 유상증자에 제한적인 규모로 참여한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

[최대주주 및 특수관계인의 지분율 변동 사항]

(단위: 주)

성 명

관 계

주식의
종류

주식수 및 지분율 변동

비고

증자 전(前)

배정수량

청약수량
(주)

증자 후(後)

주식수

지분율

주식수

지분율

강재우
최대주주

보통주

1,968,000
20.12%
1,239,111
-
1,968,000
12.38%
청약 미참여

강정훈
특수관계인
보통주
1,188,000
12.15%
748,000
1,079,150
2,267,150
14.26%
총액 15억원 
청약참여

한승자
특수관계인
보통주
307,000
3.14%
193,296
-
307,000
1.93%
청약 미참여

계

보통주

3,463,000
35.41%
2,180,407
1,079,150
4,542,150
28.57%
-

(출처: 당사 내부자료)

당사의 최대주주인 강재우는 금번 유상증자 청약에 참여하지 않으나, 당사의 대표이사인 강정훈이 본인의 배정수량 100% 및 신주인수권증서 일부 매입을 통해 총액 15억원에 해당하는 주식수에 대해 청약할 예정입니다. 이에 따라 당사의 현 최대주주 지분은 20.12%에서 12.38%로 감소하게 되고, 대표이사의 지분은 12.15%에서 14.26%로 상승하여 증자 후 당사의 최대주주가 변경될 것으로 판단됩니다. 그 외 특수관계인인 한승자는 금번 증자에 참여할 계획이 없습니다. 

최대주주 등이 미참여하는 물량에 대한 신주인수권증서는 장외 및 상장시장을 통해 매도함으로써 다른 증서 인수인이 구주주 청약에 참여할 수 있도록 할 예정입니다. 신주인수권증서를 매수하는 투자자는 단기적으로 할인율에서 발생하는 차익을 실현하고자 신주가 상장되는 즉시 보유 주식을 장내매도할 수 있으며, 이에 따라 주가가 하락할 수 있으니 이에 유의하시기 바랍니다.

당사의 대표이사인 강정훈이 본 증권신고서에 기재된대로 청약에 참여하지 않을 경우 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상책임), 제178조(부정거래행위 등의 금지)에 의거 거짓의 기재에 따른 허위공시로 처벌 받을 수 있습니다. 그러므로 투자자는 최대주주 및 특수관계자가 배정수량의 일부만을 청약한다는 사실을 유념하시고, 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 및 제178조]

제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상책임) 
① 증권신고서(정정신고서 및 첨부서류를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)와 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 다음 각 호의 자는 그 손해에 관하여 배상의 책임을 진다. 다만, 배상의 책임을 질 자가 상당한 주의를 하였음에도 불구하고 이를 알 수 없었음을 증명하거나 그 증권의 취득자가 취득의 청약을 할 때에 그 사실을 안 경우에는 배상의 책임을 지지 아니한다. <개정 2009.2.3., 2013.5.28.>

1. 그 증권신고서의 신고인과 신고 당시의 발행인의 이사(이사가 없는 경우 이에 준하는 자를 말하며, 법인의 설립 전에 신고된 경우에는 그 발기인을 말한다)

2. 「상법」 제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자로서 그 증권신고서의 작성을 지시하거나 집행한 자

3. 그 증권신고서의 기재사항 또는 그 첨부서류가 진실 또는 정확하다고 증명하여 서명한 공인회계사·감정인 또는 신용평가를 전문으로 하는 자 등(그 소속단체를 포함한다) 대통령령으로 정하는 자

4. 그 증권신고서의 기재사항 또는 그 첨부서류에 자기의 평가·분석·확인 의견이 기재되는 것에 대하여 동의하고 그 기재내용을 확인한 자

5. 그 증권의 인수인 또는 주선인(인수인 또는 주선인이 2인 이상인 경우에는 대통령령으로 정하는 자를 말한다)

6. 그 투자설명서를 작성하거나 교부한 자

7. 매출의 방법에 의한 경우 매출신고 당시의 매출인

② 예측정보가 다음 각 호에 따라 기재 또는 표시된 경우에는 제1항에 불구하고 제1항 각 호의 자는 그 손해에 관하여 배상의 책임을 지지 아니한다. 다만, 그 증권의 취득자가 취득의 청약 시에 예측정보 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 사실을 알지 못한 경우로서 제1항 각 호의 자에게 그 기재 또는 표시와 관련하여 고의 또는 중대한 과실이 있었음을 증명한 경우에는 배상의 책임을 진다.

1. 그 기재 또는 표시가 예측정보라는 사실이 밝혀져 있을 것

2. 예측 또는 전망과 관련된 가정이나 판단의 근거가 밝혀져 있을 것

3. 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌을 것

4. 그 기재 또는 표시에 대하여 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있다는 주의문구가 밝혀져 있을 것

③ 제2항은 주권비상장법인이 최초로 주권을 모집 또는 매출하기 위하여 증권신고서를 제출하는 경우에는 적용하지 아니한다.

(~중략~)

제178조(부정거래행위 등의 금지) ① 누구든지 금융투자상품의 매매(증권의 경우 모집·사모·매출을 포함한다. 이하 이 조 및 제179조에서 같다), 그 밖의 거래와 관련하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 부정한 수단, 계획 또는 기교를 사용하는 행위

2. 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시를 하거나 타인에게 오해를 유발시키지 아니하기 위하여 필요한 중요사항의 기재 또는 표시가 누락된 문서, 그 밖의 기재 또는 표시를 사용하여 금전, 그 밖의 재산상의 이익을 얻고자 하는 행위

3. 금융투자상품의 매매, 그 밖의 거래를 유인할 목적으로 거짓의 시세를 이용하는 행위

② 누구든지 금융투자상품의 매매, 그 밖의 거래를 할 목적이나 그 시세의 변동을 도모할 목적으로 풍문의 유포, 위계(僞計)의 사용, 폭행 또는 협박을 하여서는 아니 된다.

[현저한 시황변동 위험]

자. 당사의 주가는 근래 현저한 시황변동을 보여왔습니다. 내재적 요인 외에 시장 외적인 요인이 상당한 영향을 미쳤기 때문입니다. 이러한 주가변동성은 금번 유상증자와 맞물려 강화될 가능성이 높으며, 유상증자 종료 후에도 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 시세 급등락은 일반적으로 투자자들의 대응이 곤란하여 투자손실로 이어질 가능성이 높습니다. 이에 투자자분들은 향후에도 관련 뉴스 및 이슈에 따라 당사의 주가가 급격히 변동할 가능성을 염두에 두는 등 투자에 있어 각별히 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 근래 현저한 시황변동(시세 급등락)을 보여왔습니다. 당사의 주가는 내재적 요인 외에 시장 외적인 요인(테마주 등)에 의해 상당한 영향을 받았기 때문입니다. 

[(주)일야 주가 챠트]

(기간 : 2015년 1월 ~ 현재)

주가챠트_일야

당사는 과거 2015년 11월 17일 주가급등 관련 한국거래소로부터 조회공시 요구를 받았으나 이와 관련하여 중요 정보 없음을 공시한 사실이 있습니다. 또한 2017년 2월 2일에는 주가급락 관련 조회공시 요구를 받아 유형자산 양수 계약 취소 검토 중임을 밝힌바 있습니다. 2017년 7월 24일에는 최대주주 지분 매각 추진설과 관련하여 한국거래소로부터 조회공시 요구를 받았으며, 이에 대해 당일 부인 공시를 제출하여 주가가 급등락하였으며, 2018년 02월 27일에는 현저한 시황변동 관련 조회공시 요구를 받았으나, 2018년 02월 28일 이와 관련하여 별도로 공시 할 중요한 정보가 없다고 답변 하였습니다. 

이러한 주가변동성은 시장 외적인 요인으로 인하여 발생된 것으로 금번 유상증자와 맞물려 주가 변동성이 강화될 가능성이 높을 수 있습니다. 일반적으로 시세 급등락은 일반적으로 투자자들의 대응이 곤란하여 투자손실로 이어질 가능성이 높습니다. 이에 투자자분들은 향후에도 관련 뉴스 및 이슈에 따라 당사의 주가가 급격히 변동할 가능성을 염두에 두는 등 투자에 있어 각별히 유의하시기 바랍니다.

[청약자 유형별 배정에 따른 위험]

차. 금번 유상증자에서 구주주 청약 종료 후 실권주 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁 포함) 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 10%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다.

금번 당사의 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행됩니다. 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사가 일반청약자에게 공모하게 되는데 일반공모 청약 결과 배정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하고, 이 배정분 중 코넥스 고위험고수익투자신탁에는 50%를 우대배정하며, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 60%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 

한편 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁 포함)에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 60%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정하되, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이에 따라 금번 유상증자에서 구주주 청약 종료 후 실권주 일반공모 진행 결과 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁 포함) 및 코스닥벤처펀드의 청약 수량이 최초 우선 배정된 10%와 30%에 미달하는 경우 해당 미달 수량을 일반 청약자에게 배정하게 되며, 그 결과 일반 청약자의 청약 경쟁률보다 실제 배정받는 물량이 훨씬 많을 수가 있습니다. 일반청약자들께서는 이점 유의하시어 투자 의사 결정하시기 바랍니다. 

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 신한금융투자(주)입니다. 발행회사인 (주)일야는 "동사" 또는 "발행회사"로 기재하였습니다. 또한 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

2. 분석의 개요

대표주관회사인 신한금융투자(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 지분증권은 대표주관회사인 신한금융투자(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. 
②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. 
③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. 
④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. 
⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
참여자
실사 내용

신한금융투자(주)
(주)일야

2018.07.11
본부장 이상훈
센터장 이동호
팀장 김상철
팀장 이상윤
과장 이진욱
대리 김동환
강정훈 대표이사
서영호 이사
서영웅 차장
함영기 차장
주현상 과장
1) 발행회사 초도 미팅 
- 회사 사업내용 전반에 대한 청취
- 발행회사의 자금조달 의사 확인 
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2) 증자관련 사항 논의 
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의

3) 유상증자 향후 일정에 대한 논의

4) 사전요청자료 송부 
- "금융투자회사의 기업실사 모범규준"에 의거

2018.07.16
~2018.07.18
센터장 이동호
팀장 김상철
팀장 이상윤
과장 이진욱
대리 김동환
서영호 이사
서영웅 차장
함영기 차장
주현상 과장
1) 사업의 개괄 등 PT 청취
- 시장 및 경쟁사 현황 등 

2) 사업위험관련 실사 
- 주요 매출처 확인
- 국내외 접착제 산업 검토
- 시장 현황 및 영업현황 등과 관련 인터뷰 진행

3) 제품 포트폴리오 확인 및 인터뷰 진행

4) 1차 요청자료 송부

2018.07.20
~2018.07.25
팀장 김상철
팀장 이상윤
과장 이진욱
대리 김동환
서영호 이사
서영웅 차장
함영기 차장
주현상 과장
1) 회사소개서 열람 및 주요 경쟁사 확인
- 주요 제품 및 구성
- 기술력 및 특허 현황 파악
- 주요 경쟁현황 확인

2) 일반현황 및 소송 관련 실사
 - 회사 현황, 주주, 재무정보, 법률/소송, 주요 계약 등
 - 차입금, 인사/노무, 세무, 부동산, 지적재산권 등

3) 경영능력 및 투명성 실사
- 지배구조 실사
- 이사회 및 주주총회의 의결 목록 실사

4) 재무안정성 실사
- 차입금 현황 점검
- 주채권은행의 향후 대출 관리 방안 실사
- 매출채권 및 재고자산의 건전성 실사

5) 관계회사 거래 실사
- 매출 매입 거래의 정당성
- 대여금 등 자금 거래 실사

2018.07.26
~2018.07.31
팀장 김상철
팀장 이상윤
과장 이진욱
대리 김동환
서영호 이사
서영웅 차장
함영기 차장
주현상 과장
1) 1차 요청자료의 상세내역 확인
- 사업 / 경쟁 / 제품 / 기술 / 재무 등

2) 기업실사 체크리스트 작성
- 모집 또는 매출에 관한 일반사항
- 증권의 주요 권리내용
- 자금의 사용목적

3) 2차 요청자료 송부
- 접착제 제조산업의 경쟁 현황 등
- 관계회사와의 거래 내역 상세 등

2018.08.01
~2018.08.08
팀장 김상철
팀장 이상윤
과장 이진욱
대리 김동환
서영호 이사
서영웅 차장
함영기 차장
주현상 과장
1) 증자리스크 검토 
- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성, 공모가액 희망 할인율, 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인 

2) 기타위험관련 실사 
- 주가 희석화 관련 위험 등 체크 

3) 회사에 관한 위험 사항 확인
- 영업, 재무, 관계사 부실 등 확인

4) 2018년 2분기 이후 주요 변동사항 확인

5) 투자위험요소 세부사항 체크 
- Due Diligence 체크리스트 점검
- 주요 공모 위험사항에 대한 점검
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인

6) 총액인수의 리스크 및 적정성 판단

2018.08.09
~2018.08.17
본부장 이상훈
센터장 이동호
팀장 김상철
팀장 이상윤
과장 이진욱
대리 김동환
강정훈 대표이사
서영호 이사
서영웅 차장
함영기 차장
주현상 과장
1) 실사보고서 작성 완료

2) 모집 또는 매출에 관한 사항 확정
- 공모개요, 예정 발행가액, 공모방법 등

3) 유상증자 이사회결의의 적정성 확인

4. 기업실사 참여자

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자
기업금융2본부
이상훈
본부장
증자업무 총괄, 기업실사 총괄
2018.07.11 ~ 2018.08.13
24년

신한금융투자
기업금융2센터
이동호
센터장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담
2018.07.11 ~ 2018.08.13
22년

신한금융투자
기업금융2센터
김상철
팀장
리스크 요소 분석 및 점검, 경영진 면담
2018.07.11 ~ 2018.08.13
10년

신한금융투자
기업금융2센터
이상윤
팀장
기업실사 실무
2018.07.11 ~ 2018.08.13
8년

신한금융투자
기업금융2센터
이진욱
과장
기업실사 실무
2018.07.11 ~ 2018.08.13
5년

신한금융투자
기업금융2센터
김동환
대리
기업실사 실무
2018.07.11 ~ 2018.08.13
2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)일야
-
강정훈
대표이사
증자업무 및 기업실사 총괄

(주)일야
경영기획실
서영호
이사
기업실사 실무

(주)일야
경영기획실
서영웅
차장
기업실사 실무

(주)일야
경영기획실
함영기
차장
기업실사 실무

(주)일야
경영기획실
주현상
과장
기업실사 실무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 

6. 종합의견

가. 대표주관회사인 신한금융투자(주)는 (주)일야가 2018년 08월 20일 이사회에서 결의 예정인 보통주식 6,120,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다. 

나. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

다. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수의 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

긍정적 요인
(자동차 부품 매출 확대)
동사는 지속적인 성장을 위해 오랜 업력을 바탕으로한 플라스틱 사출 및 금형제작 노하우를 활용하여 자동차 부품을 생산하여 납품하는 사업을 진행 중임. 현재 자동차 산업은 환경 규제로 인해 연비 개선이 큰 화두로 떠올랐고 이를 위해 자동차 제작사들은 하이브리드 자동차 출시, 전기차, 수소차 등 친환경 자동차 제작하고 있음. 더불어 내연기관을 탑재한 자동차의 연비를 개선하기 위해 자동차 경량화를 진행하고 있는데 자동차 경량화의 핵심은 초고장력강판 활용과 핫스템핑 공법을 활용한 경량화가 있음. 그러나 이는 기존 강철제품을 활용한다는 점에서 획기적인 무게 감소가 어려워 자동차에 사용하는 강철제품을 플라스틱 소재로 변경하는 연구 개발이 활발히 진행 중이며, 플라스틱 채택 비율 또한 증가하고 있는 추세임. 이에 따라 동사는 자동차 부품 제조라는 새로운 시장 개척 및 신제품 출시를 통해 당사의 성장 및 수익성을 증가를 계획 중임. LG전자(주)에 자동차 후미등 케이스 등의 자동차 부품을 2017년 2분기부터 납품하기 시작하였으며, 2018년 1분기 336백만원의 매출을 달성하여 2017년 4분기 대비 43.0% 성장하였음. 동사는 지속적인 사업확장을 통해 2019년 1,500백만원의 매출 달성을 목표로 하고 있음.

부정적 요인
(산업의 성장성)
동사의 사업은 전방산업인 휴대폰 시장의 경기변동과 매우 밀접한 관련이 있어, 시장 규모 축소 및 주요 매출처의 사업 계획 변경 등에 따라 영업 성과가 직접적인 영향을 받을 수 있음. 스마트폰 시장은 통신기술의 발달 및 교체시기 단축 등의 영향으로 인해 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 보여왔으나 2015년을 기점으로 성장세가 둔화되기 시작했으며, 2016년은 전년 대비 7.1% 성장률을 보이면서 한자릿수 성장률을 기록했으며, 2017년 6.2%, 2018년 4.0% 등 지속적인 성장률 둔화 추세가 예상됨. 또한 최근 최신 스마트폰으로 교체하는 주기가 꾸준히 늘어나고 있는 추세로 미국의 경우 2013년 20.5개월마다 스마트폰을 교체했으나 2016년은 22.7개월로 교체기간이 10.7% 늘어났으며 중국, EU도 각각 19.6개월, 19.3개월에서 20.2개월, 21.6개월로 교체주기가 길어짐. 교체주기가 늘어나는 이유는 최근 하드웨어 발전으로 인해 기존 제품과 프리미엄 제품간의 스펙 차이가 미비해지면서 수요자들을 중심으로 신제품 교체 욕구가 줄었기 때문인데 스마트폰의 교체 주기의 증가는 스마트폰의 수요 감소 및 출하량 감소로 이어져 동사와 같은 스마트폰 부품제조업체의 마진 또한 줄어들 가능성이 높음.

자금조달의
필요성
기존 주력 사업부문인 EMS 매출이 LG전자의 스마트폰 사업 실적 저조에 따라 지속적으로 감소하고 있는 상황에서 수익성 회복 및 성장을 위한 신규 동력이 필요한 상황임. 현재 동사는 자동차 부품 제조를 신규 사업 아이템으로 채택하여 2017년 2분기부터 관련 매출이 발생하고는 있으나 현재까지는 미미한 실정임. 이에 따라 동사 경영진은 금번 자금 조달을 통해서 기존차입금 상환 및 공정 자동화를 위한 설비 투자 등을 통해 재무안정성을 확보와 동시에 수익성을 제고하고 장기적으로 신규 성장동력을 키워 안정적인 영업환경을 확보하고자 함.

2018. 08. 17.

대표주관회사 신한금융투자 주식회사

대표이사 김 형 진

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
8,506,800,000

발 행 제 비 용(2)
253,486,024

순 수 입 금 (1)-(2)
8,253,313,976

주1)
상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

발행분담금
1,531,224
모집총액의 0.018%

인수수수료
221,176,800
기본수수료 : 최종 모집금액의 2.6%
잔액인수수수료 : 잔액인수금액의 10.0%

상장수수료
2,950,000
추가상장 금액 기준 100억원 초과 300억원 이하
250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원

등록세
12,240,000
증자자본금의 0.4%

교육세
2,448,000
등록세의 20%

기타비용
13,140,000
투자설명서 인쇄, 발송비 등

합계
253,486,024
-

주1)
상기 금액은 예정 발행가액을 기준으로 산정한 금액인 바, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금사용의 개요

(단위 : 백만원)

시설자금
운영자금
기타
합계

998
7,509
-
8,507

주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다. 
주2) 기타는 발행제비용 입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 스마트공장 구축 등의 시설자금 및 재무구조 개선을 위한 차입금 상환, 원부재료 매입채무 결제 등의 운영자금에 사용할 계획입니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 아래에 표기한 우선순위에 따라 자금을 차례대로 집행할 계획이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모 자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다. 

[자금의 상세 사용목적]

(단위 : 백만원)

구분
우선순위
금액
사용시기
세부목적

시설자금
기계장치
1
998
2018년 11월 ~ 2019년 1월
SMART FACTORY 구축을 위한 설비 및 
SYSTEM 도입

소계
998
-
-

운영자금
차입금상환
2
4,500
2018년 11월
부채비율 축소

매입대금 지급
3
2,720
2018년 11월 ~ 2018년 12월
원부재료 매입채무 결제

기타운영자금
4
289
2019년
기타운영자금

소계
7,509
-
-

합계
8,507
-
-

3. 상세 사용 내역

가. 기계장치 구입

당사는 스마트폰 EMS 공정 중 BONDING 공정 및 1차 SUB 공정의 자동화를 위하여 다관절 ROBOT 및 자동 이송기기 등에 대한 설비 투자를 계획하고 있으며, 1차 SUB공정 자동화 설비 도입을 통하여 생산성 증대를 계획하고 있습니다. 또한 원료 입고부터 출하까지의 전공정에 MES SYSTEM을 도입함으로써 운영 효율성 강화를 계획하고 있습니다. 당사는 이를 위한 설비투자금 중 일부를 금번 유상증자 납입금을 활요하여 지급할 예정입니다. 

[기계장치 투자의 상세 내역]

(단위 : 원)

구분
설비
사양
수량
금액
투자비 지출 시기
세부용도

Bonding line 자동화
협동로봇(본딩부)
HCR-5
1ea
30,000,000
2018년 4분기
본딩자재투입 및 본딩기연동

로봇EOAT(본딩부)
-
1ea
3,000,000
협동로봇 SET 품목

베이스(본딩부)
-
1ea
2,000,000
협동로봇 SET 품목

컨베이어 스토퍼 및 가이드
-
1ea
2,500,000
협동로봇 SET 품목

프레임 및 안전휀스(본딩부)
-
1ea
3,500,000
협동로봇 SET 품목

센서류(본딩부)
-
1ea
1,000,000
협동로봇 SET 품목

제어부(본딩부)
-
1ea
3,000,000
협동로봇 SET 품목

프레스개조(경화룸부)
-
1ea
2,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

내부컨베이어라인(경화룸부)
-
30ea
36,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

온,습도 조절유닛(경화룸부)
-
1ea
15,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

직교로봇(경화룸부)
3축(경화룸이송전용)
2ea
36,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

제어부(경화룸부)
-
1ea
13,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

프레임 및 안전휀스(경화룸부)
-
1ea
10,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

적재유닛(경화룸부)
-
2ea
8,000,000
본딩후 경화장치 SET품목

케이스이송유닛(이송부)
직교 3축
1ea
18,000,000
경화후 이송 로봇

제품이송유닛(이송부)
직교 1축
1ea
6,000,000
제품 이송 로봇

로봇지그(이송부)
-
1ea
6,000,000
이송 로봇 SET 품목

스토커유닛(포장부)
-
1ea
25,000,000
이송 로봇 SET 품목

스토퍼가이드(포장부)
-
1ea
1,000,000
이송 로봇 SET 품목

이송유닛(포장부)
-
1ea
20,000,000
이송 로봇 SET 품목

제어부(포장부)
-
1ea
4,000,000
이송 로봇 SET 품목

프레임 및 안전휀스(포장부)
-
1ea
3,500,000
이송 로봇 SET 품목

설계및 조립, 인건비등
-
-
21,500,000
-

1차 SUB자동화
RUBBER VOLUME 방수장비
-
1ea
150,000,000
-

RUBBER POWER 방수장비
-
1ea
150,000,000
-

MIC PAD(上) 부착장비
2head
1ea
60,000,000
1shot 2공정 장비

MIC PAD(下) 부착장비
2head
1ea
60,000,000
1shot 2공정 장비

MES SYSTEM
MES 서버
PowerEdge R730, 2U랙
1ea
12,000,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

Gathering 서버
PowerEdge T130, 타워형
1ea
4,000,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

현장운영 단말기(키오스크형)
17" TFT LCD Touch Type
5ea
11,250,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

현장운영 단말기(터치판넬형)
18" TFT LCD Touch Type
12ea
17,160,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

PDA
CW31 (이노텔레텍)
5ea
5,000,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

현황판
모니터 외
4ea
7,280,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

유선바코드스캐너
LS2208 Serial Type
17ea
2,550,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

바코드프린터
Toshiba Barcode Printe
20ea
7,400,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

DATA수집장치
EtherIO Combo V
2ea
1,200,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

SQL SERVER
Microsoft SQL Server 2016
1ea
2,600,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

통신프로그램
사출기통신용 외
30ea
33,500,000
빅DATA 서버구축 및 자동화

공사 및 설계, 인건비등
-

185,089,485
빅DATA 서버구축 및 자동화

사출 자동취출 JIG
GRIPPER
-
4ea
5,120,000
-

FINGER
-
4ea
2,880,000
-

PLATE
-
4ea
1,150,000
-

설계및 조립, 인건비등
-
4ea
9,350,000
-

합계
997,529,485
-
-

출처: 당사 내부 자료
주) 해당 금액은 시장조사를 통한 예상 금액이며, 실제 기계설비 구입시 변동될 수 있습니다.

당사는 상기 설비 투자로 인해 현재 월 36백만원 수준의 인건비(17명분)가 월 10백만원 수준(4.5명분)으로 감소할 것으로 예상하고 있으며 이에 따라 동일 생산량 하에 연간 약 319백만원의 인건비 절감 효과를 기대하고 있습니다. 

[설비 투자에 따른 기대효과]

구분
기존
설비 투자 후

항목
금액
항목
금액

EMS 사업부문
 (N모델 기준)
월 생산 capa(10,000ea/일)
1,840,000,000
월 생산 capa(10,000ea/일)
1,840,000,000

월 인건비(17名)
36,096,780
월 인건비(4.5名)
9,555,030

출처 : 당사 내부자료
주) 동일 물량 진행시 인건비 약 12.5명분 감소로 월 26,541,750원 감소가 기대됩니다.

나. 운영자금

①차입금 상환

당사는 금번 유상증자 납입금을 통하여 보유하고 있는 단기차입금 중 일부를 상환할 계획을 가지고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 단기차입금은 8,000백만원이며, 이중 기업은행에 대한 차입금 4,500백만원에 대해 상환할 예정입니다. 당사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[단기 차입금 상세내역]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

차입처
차입금
 종류
이자율
(%)
만기일
대출액
잔액
상환예정금액
비고

2018년 3분기
2018년 4분기
2019년

기업은행
운전자금대출
2.80
2019.07.31
2,000
2,000
-
2,000
-
전액 상환

기업은행
운전자금대출
3.22
2019.01.30
2,000
2,000
-
2,000
-
전액 상환

기업은행
운전자금대출
2.85
2018.09.28
2,000
2,000
-
-
-
만기연장

기업은행
운전자금대출
3.97
2019.08.16
1,000
1,000
-
500
-
일부 상환

신한은행
시설자금대출
1.98
2019.06.07
1,000
1,000
-
-
-
만기연장

합 계
8,000
-
4,500
-
-

[상환 예정 차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

내용
거래기관
만기
상환예정일
상환예정금액
비고 (이자율)

차입금 상환
기업은행
2019-01-30
2018-11-30
2,000
3.22%

기업은행
2019-08-16

2018-11-30

500
3.97%

기업은행
2019-07-31

2018-11-30

2,000
2.80%

합계

4,500

-

출처 : 당사 내부자료

출처: 당사 내부자료
주1) 상환예정금액이 없는 차입금은 만기 연장할 계획입니다.
주2) 상환예정일, 상환예정금액은 증권신고서 제출 전일 현재 시점에서의 계획에 따른 것으로 향후 변동될 수 있습니다.

②매입채무 결제

당사는 금번 유상증자로 조달되는 자금 중 2,720백만원을 2018월 11월에서 2018년 12월 중 원재료 및 상품 매입에 따른 매입채무결제에 사용할 예정입니다. 매입채무 결제 대상 매입처는 다음과 같습니다. 

[매입채무 결제 예정 금액]

(단위 : 원)

매입처
매입채무 결제 예정 금액
지급 시기

㈜에스엠티
350,000,000
2018년 11월

300,000,000
2018년 12월

㈜삼광엠에스티
250,000,000
2018년 11월

270,000,000
2018년 12월

아이엠글로벌
260,000,000
2018년 11월

200,000,000
2018년 12월

㈜고어코리아
200,000,000
2018년 11월

230,000,000
2018년 12월

에이치케이티
130,000,000
2018년 11월

120,000,000
2018년 12월

㈜하나텍
100,000,000
2018년 11월

110,000,000
2018년 12월

기타
100,000,000
2018년 11월

100,000,000
2018년 12월

합계
2,720,000,000
-

출처 : 당사 내부자료
주1) 1억원 미만의 매입처는 기타로 통합 기재하였습니다. 
주2) 매입처별 대금 지급 조건이 다른 관계로 실제 지급시기는 정확히 예측하기 어려워 지급 시기를 기간으로 기재하였습니다. 

③
기타운영자금

당사는 상기 기재된 자금 용도 외에 금번 유상증자 대금 중 289,270,515원을 기
타운영자금으로 사용할 계획입니다.

다. 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획

당사의 금번 신주발행은 대표주관회사인 신한금융투자의 잔액인수 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관회사인 신한금융투자는 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식을 잔액인수하게 됩니다. 단, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 부족한 자금은 당사 자체 보유 현금 등을 통해서 충당할 계획입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 일야' 라고 표기합니다.
또한 영문으로는 'ILYA. CO., LTD' 로 표기합니다. 
단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)일야' 라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 중대형 사출부품 및 금형의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월24일에 설립하였으며 현재는 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조를 주력으로 하고 있습니다. 또한 2002년 01월 17일에 코스닥시장에 상장되어 주식매매가 거래되고 있습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 - 주소 : 인천광역시 남동구 은봉로 129 (논현동)
 - 전화번호 : 032) 815 - 3500
 - 홈페이지 주소 : http://www.ilya.co.kr

라. 중소기업 해당여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

마. 주요 사업의 내용

당사는 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형을 제작, 생산 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 보고서 제출일 현재 해외현지법인 1개의 계열회사를 가지고 있으며 비상장 회사입니다.

-계열회사 명칭 : 일야전자(위해)유한공사 
사출성형제품 생산을 위한 레이져프린터부품(LSU) 등을 제조 및 판매 할 목적으로 설립하였으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 14.75%입니다.

회사명
관계
대표자
자본금(천원)
당사 투자액( 천원)
지분율(%)

일야전자(위해)유한공사
관계기업
박성찬
977,556
86,240
14.75

사. 신용평가에 관한 사항

 - 해당사항 없음.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2002년 01월 17일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

※ 회사의 주된 연혁은 다음과 같습니다.

1978.02. : 주식회사 설립(서울 구로구 가리봉동 715 : 자본금 오백만원)

1978.08. : 유상증자(15,000천원, 증자 후 자본금 20,000천원)

1981.04. : 유상증자(30,000천원, 증자 후 자본금 50,000천원)

1982.01. : 무역업허가(을류, #102465)

1982.06. : 유상증자(60,000천원, 증자 후 자본금 110,000천원), 금형사업부 신설

1982.08. : U.L.인증(E70751)

1985.03. : 유망중소기업 선정(한국장기신용은행 제86-1661호)

1985.06. : 중소기업근대화 실천계획승인업체(중기청, 제86-1661호)

1986.10. : 무상증자(618,863천원, 증자 후 자본금 728,863천원)

1986.12. : 유상감자(238,863천원, 감자 후 자본금 490,000천원)

1987.01. : 주식액면가 병합(주당액면가 5,000원, 병합 후 주식수 98,000주)

1987.03. : 조세의 날 "재무부장관상" 수상

1987.08. : 품질관리 2등급 업체 지정(금형 가2-20)

1987.11. : 무역의 날 "5백만불 수출의 탑" 수상

무역의 날 "국무총리상" 수상(제47475호)

1989.06. : 중견수출기업 졸업(제89-9호)

1990.03. : 상공의 날 "상공부장관상" 수상(제11361호)

1991.06. : 인천남동공업단지 확장이전(대지 2,000평, 건평 2,700평)

1991.11. : 병역특례업체 선정(제91-1594호)

1992.02. : 삼성전자(주) 우수협력업체 선정

1996.08. : CAD/CAM 추진 모델업체(중기청, 제28호)

1996.08. : ISO-9002 인증 획득(제KQA-96069호)

1996.10. : 100PPM 품질인증(중기청, 제1-04-4-82호)

1998.11. : ZERO DEFECT 선두업체 선정(제98-011-024호)

1999.12. : 99년 노사우량기업 선정(노동부, 제99-51호)

2000.01. : 무상증자(1,715,000천원, 증자 후 자본금 2,205,000천원)

2000.01. : 무재해 3배수 달성업체 선정(산업안전공단, 제2120000017호)

2000.02. : DUNS NUMBER 획득(DUN & BRADTREET, 제69-000-1532호)

2000.03. : 상공의 날 "대통령표창" 수상

2000.05. : QS-9000 인증 획득(KQA-QS00009호)

2000.05. : 주식회사 일야하이텍으로 상호변경

2000.08. : 기은 FAMILY 기업 선정

2000.10. : 무재해 4배수 달성(한국산업안전공단)

2000.12. : 전환사채발행 490,000천원(기업은행, 주당 5,000원)

2000.12. : 중소로얄어음 발행업체 선정(기업은행)
2001.02. : (주)신도리코 우수협력업체 선정

2001.05. : (주)롯데캐논 우수협력업체 선정

2001.08. : 무재해 5배수 달성(한국산업안전공단)

2001.08. : 중국 심양에 일야전자유한공사 설립

2001.09. : 액면분할(주당 5,000원 → 500원)

2001.12. : 주식 공모 청약 (1,890,000주, 공모가액 1,550원)

2002.01. : 주식 공모에 의한 자본 증자 (총 6,300,000주, 자본금 3,150,000천원)

2002.01. : 한국증권업협회 등록(등록번호 : 1156호, 코드 : A58450)

2002.03. : 대성전기 주식회사 우수협력업체 선정

2002.04. : 전환사채 주식전환(980,000주, 490,000천원, 증자 후 7,280,000주, 3,64
 0,000천원)

2002.06. : SQ 인증서 획득(#20011207, 2002.06.05) - 현대, 기아자동차

2003.05. : 중국 심양에 일야전자유한공사 $1,200,000 -투자완료(현물 및 현금)

2003.12. : LG전자 CDMA휴대단말기 공급업체 선정

2004.07 : 위니아만도(주) 기본거래 계약체결

2004.09 : 휴대폰부품사업부문 인천공장으로 설비이전

2005.11 : ISO-14001 인증획득

2005.12 : LGE GREEN PROGRAM 인증획득

2005.12 : 일야전자(위해)유한공사 설립.

2006.05 : 업종변경(기계장비조립용 플라스틱제품 제조업에서 방송 및 무선통신기기 제조업)

2006.07 : 일야 R&D Center 연구소 설립(제 20062236호)

2006.10 : 유상증자 결정(2,500,000주. 주주배정후 실권주 일반공모)

2006.12 : 유상증자에 의한 자본 증자 (주식 2,500,000, 공모가액 1,120원, 증자 후 
 발행주식 총수 9,780,000주)

2010.01 : 평택공장 준공완료 및 평택공장 지점설치

2010.05 : 석탑산업훈장 수상(모범중소기업)

2010.05 : 터치윈도우 Panel 및 제조방법 특허출원(출원번호:10-2010-0046902)

2010.07 : 2010년 중소기업 이전 기술개발사업 국책과제 선정

(과제명 : 중소형 정전용량방식 터치패널 제조기술-중소기업청)

2011.01 : "일하기 좋은 기업" 잡 월드 베스트 600기업 선정

2011.03 : 이달의 자랑스런 중소기업인상 수상(중소기업청.중소기업중앙회)

2011.04 : (주)일야로 상호변경

2011.09 : 정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법 특허등록

2011.12 : 대표이사 변경(강정훈 대표이사 취임)

2012.06 : 금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법 특허등록

2012.08 : 제4차 중소기업을 빛낸 얼굴들 수상 (중소기업청,중소기업중앙회)

2012.12 : "비전기업 선정"(인천광역시)

2013.09 : IP 스타기업 선정(인천상공회의소)

2014.12 : 우수거래기업 CEO 감사패 수여(IBK기업은행)

제51회 무역의 날 "7천만불 수출의 탑" 수상 (한국무역협회)

제51회 무역의 날 유공자 포상 "국무총리 표창" 수상 (한국무역협회)

인천광역시 우수/비전기업 "고용노동부장관상" 수상

벤처기업 인증 (기술보증기금)

기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 인증 (중소기업청장)

2015.06 : 80회 이달의 무역인상 수상 (한국무역협회)
2015.10 : 2015년 명문 장수기업 선정 (중소기업 중앙회)
2015.11 : 중견 성장사다리 기업 선정 (중소기업청)
2016.12 : 벤처기업 재인증(기술보증기금)
2018.01 : 기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 재인증(중소기업청장)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

-1978.02 : 서울 구로구 가리봉동 715번지
-1991.06 : 인천시 남동구 은봉로 129번지(구, 논현동 439-3 남동공단 49B-4L)

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

- 1981.04 :
- 2011.12 :
- 2012.03 :

- 2013.03 :

- 2015.03 :

- 2017.03 :

- 2018.03 :
대표이사 강재우 취임
대표이사 강정훈 취임(대표이사 강재우 퇴임)
사내이사 강재우 퇴임
사외이사 신진식 퇴임
비상근감사 송정희 퇴임
사내이사 박성찬 취임
사외이사 이찬희 취임
비상근감사 박승언 퇴임
비상근감사 박흥순 취임
사내이사 박성찬 퇴임(임기만료)
사외이사 이찬희 퇴임(임기만료)
사내이사 강재우 취임
사외이사 김상협 취임
사내이사 조성훈 퇴임(임기만료)
사내이사 박성찬 취임
사내이사 박성찬 퇴임(자진퇴임)
사외이사 김상협 퇴임(임기만료)
사내이사 서영호 선임
사외이사 이재한 선임

다. 최대주주의 변동

- 1981.04 : 최대주주 강재우 취임.
- 보고서 제출일 현재 변동사항 없음.

라. 상호의 변경

일 자
변경전 상호
변경후 상호
변경사유

1981.04
왕자금속(주)
일야산업(주)
자본증자 및 목적사업 추가

2000.05
일야산업(주)
(주)일야하이텍
휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형제조업체로서의 이미지 부각

2011.04
(주)일야하이텍
(주)일야
사업다각화 및 기업이미지 제고

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 보고서 제출일 현재 해당사항 없음.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

- 보고서 제출일 현재 해당사항 없음.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 보고서 제출일 현재까지 당사는 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형을 제조, 판매하고 있으며 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 특이사항 없음.

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2001년 09월 11일
주식분할
보통주
4,410,000
500
500
-

2002년 01월 07일
유상증자(일반공모)
보통주
1,890,000
500
500
주식공모43%

2002년 03월 26일
전환권행사
보통주
980,000
500
500
전환청구 15%

2006년 12월 20일
유상증자(주주우선공모)
보통주
2,500,000
500
1,120
주주배정후 실권주 일반공모

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

2018년 06월 30일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(보통주 50,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 9,780,000주 입니다. 당사는 보통주 이외의 종류주(무의결권)는 없으며, 현재 유통보통주식수는 보통주 9,720,000주 입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
-
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
9,780,000
-
9,780,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,780,000
-
9,780,000
-

Ⅴ. 자기주식수
60,000
-
60,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
9,720,000
-
9,720,000
-

나. 자기주식

2018

년 반기 기간동안 보유중인 자기주식 중 처분한 주식은 없으며, 본 보고서 작성일 현재 보유하고 있는 자기주식은 보통주 60,000주 입니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 9,780,000주이며, 보통주 이외의 종류주는 없습니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 60,000주이며, 의결권행사가 가능한 주식수는 9,720,000주 입니다.

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,780,000
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
60,000
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
9,720,000
-

종류주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제41기 반기
제40기
제39기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,412
-4,783
2,079

(별도)당기순이익(백만원)
-2,412
-4,783
2,079

(연결)주당순이익(원)
-248
-492
214

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

종류주
-
-
-

나. 회사의 배당정책

( 1 ) 이익배당
1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.(개정 2013.03.28)
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

( 2 ) 분기배당
1. 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하" 분기배당기준일" 이라 한다) 의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. (개정 2004.03.29, 2009.03.27)

2. 제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (개정 2004.03.29 )

3. 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (개정 2004.03.29 ) 
가. 직전 결산기의 자본의 액

나. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

다. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

라. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

마. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 (개정 2004.03.29) 
바. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

4. 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.(개정 2004.03.29)

5. 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
(개정 2004.03.29)

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

당사의 주요 사업인 휴대폰 ASS'Y 부문은 휴대폰 산업과 밀접한 관련이 있으며, 여타산업에 비해 주요부품의 연구개발에서 공급망 관리까지 고객사와 상호 유기적 연관성이 필요합니다. 휴대폰의 라이프 사이클이 타 전자제품에 비해 상대적으로 짧고, 휴대폰 사용자들의 취향이 변하는 속도가 빠르기 때문에 타 산업에 비해 신속한 개발, 양산체제, 안정된 품질을 기반으로 완제품업체와 부품업체 간의 긴밀한 협조와 공조체제를 필요로 하는 산업이라 할 수 있습니다.

휴대폰 부품 산업은 사업의 특성상 전방 산업인 휴대폰 산업의 연혁과 성장을 같이 하고 있습니다. 휴대폰 부품 사업은 일정 수준 이상의 공정기술과 생산관리 기술이 필요한 고도의 기술집약적 산업입니다. 최근 휴대폰 제조업체들은 보다 경량화, 소형화, 다기능화 되어가는 기술의 발전에 따라 소재의 두께와 강도, 내구성 및 유연성 등을 모두 충족시켜야 하는 고도의 기술이 요구되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2011년부터 스마트폰이 점차 대중화되었으며, 전체 휴대폰에서 스마트폰이 차지하는 비중은 계속 확대되고 있습니다. 향후 전세계 휴대폰 시장의 절대적 규모는 증가할 것으로 예상되지만, 미국과 서유럽, 일본, 한국 등의 시장에서 스마트폰의 보급률이 90%에 육박한 상황에서 2016년을 기점으로 성장률이 다소 감소하는 등 성숙기의 모습을 나타내고 있어 향후에도 성장률 하락 추세는 지속될 것으로 판단됩니다.

20017년 3분기 세계 스마트폰 출하량은 글로벌 스마트폰 제조업체인 삼성전자와 애플 등이 앞다투어 신제품을 출시해 전년 동기 대비 2.7% 성장하였습니다. 하지만 이는 일시적인 현상이며, 2020년까지 전 세계적인 스마트폰 시장의 성장률은 소폭 감소할 것으로 전망되고 있어 글로벌 스마트폰 수요는 부진한 상황이 지속될 것으로 예상됩니다.

스마트폰 시장의 성장 정체는 스마트폰 범용화 후 혁신의 부족, 자체 내구성 강화에 따른 교체주기의 장기화 등에서 기인합니다. 향후 스마트폰 시장은 전 세계적인 포화상태에 이르러 시장의 성장세가 둔화되고 인도 등 신흥국의 성장으로 인해 저가형 모델에 대한 수요의 확대가 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

스마트폰 시장은 현재 보급초기의 신선함과 선의의 경쟁을 통한 혁신적인 변화에서 벗어나 단순히 시소게임에 지나지 않는 단순한 발전에만 머물러 있어 확실한 변화가 필요해 보이는 시점입니다. 스마트폰 성장 둔화와 중저가 제품의 증가는 부품업체의 사업 환경을 어렵게 만들었습니다. 다시 말해 메탈케이스, 무선충전, 홍채인식, 방수방진 등의 신기능과 카메라모듈, 커넥터 등 진보기술로 본격적인 차별화가 심화되고 부품산업의 과잉 생산능력은 어려움을 지속시키고 있습니다. 이후 스마트폰 시장은 성숙기와 쇠퇴기를 경험할 것으로 보입니다.

글로벌 휴대폰 성장률 속도가 둔화되는 주요 원인은 중국, 인도를 포함한 아시아 지역의 성장률 둔화가 예상보다 빠르게 진행되었기 때문으로 판단됩니다. 아시아 지역 출하량이 글로벌 시장에서 차지하는 비중은 2011년 14.45%(2억1천5백만대)에서 2017년 53.02%(8억 2천6백만대)로 꾸준히 성장해 글로벌 시장의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 향후에도 2018년 52.93%, 2019년 52.92% 등 글로벌 시장의 절반 이상을 차지할 것으로 예상됩니다.

그러나 높아진 비중에서 불구하고 아시아/태평양 지역 스마트폰 출하량 성장률은 2012년 68.60%에서 지속적으로 감소, 2017년에는 1.66%를 기록하였습니다. 향후에도 2018년부터 2019년까지 평균 2.13%로 한 자리 수 성장률이 이어질 것으로 판단됩니다.

하지만 이러한 아시아 시장의 변화는 LG전자, 삼성전자 등 프리미엄 스마트폰을 제조하고 있는 국내 제조사들에게는 기회라 보여 집니다. 보통 대부분의 스마트폰 시장은 성장이 다하면 프리미엄 제품 위주로 구조가 재편되고 프리미엄 제품을 제조하는 제조사들의 입장에서는 시장점유율을 재탈환할 수 있는 기회가 될 수 있기 때문입니다.

(4) 경쟁요소

스마트폰을 포함한 이동통신단말기 제조 기술은 애플의 미국과 삼성전자, LG전자 등 한국이 앞서있으며, 최근 화웨이, 샤오미, ZTE, HTC의 중국 및 대만과 소니의 일본이 그 뒤를 추격하는 형태를 보이고 있습니다. 국내 이동통신단말기 제조업체는 OS를 비롯한 소프트웨어 부분에 약점을 가진다고 평가됩니다. 반면, 메모리, LCD, 카메라 등의 기술과 부품 분야에서 매우 강한 경쟁력을 보유하고 있습니다.

기업 간 기술 격차의 축소, 경쟁 심화에 따른 가격인하 가속, 원가 부담의 가중 등으로 스마트폰 제조업체들은 수익성이 저하되면서 기술력 자체만으로는 경쟁 우위를 유지하기가 어려운 상황이며 향후 원가절감 경쟁이 가속화될 것으로 전망됩니다. 주요 제조업체들은 디자인 또는 혁신기술의 개발보다는 부품의 개량을 통해 성능을 개선하는 것을 추구하며 이를 통해 원가절감과 가격경쟁력 또한 제고할 것으로 보입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 LG전자의 G시리즈, V시리즈, Q시리즈의 EMS를 제공하고 있습니다. 치열한 경쟁환경 내에서 LG전자 1차 협력사 지위 유지에 성공하여 EMS 부문에서 차기 공급물량을 확보하였습니다. 또한 LG전자와의 협업을 통해 자동차 전장부품(VC) 양산 및 납품을 진행하고 있습니다.

스마트폰 EMS 부문의 안정적 유지와 함께 하반기부터 자동차 사업부문(VC)의 매출 비중 확대를 통해 매출 성장과 이익증대로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사는 휴대폰 EMS 및 자동차 부품을 전문적으로 제조, 판매함으로서 수요자의 자료 미공개에 따라 시장점유율을 표시 할 수 없습니다.

(3) 시장의 특성

휴대폰 부품 산업은 기술집약형 산업으로서 전문화된 기술력을 바탕으로 시장의 트렌드, 고객의 니즈에 부합할 수 있는 다양하고 새로운 제품을 선보이기 위한 다양한 노하우와 풍부한 경험이 필요하며, 이를 위해서는 지속적인 설비 투자, 전문기술 인력이 필요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 휴대폰 부품, 장비 등 관련 산업은 휴대폰 산업에 높은 의존도를 나타내기 때문에 휴대폰 수요의 경기 사이클 및 생산 전략에 큰 영향을 받습니다. 또한 휴대폰 산업이 성장기에서 성숙기로 들어서면서 휴대폰 산업의 경기 민감도가 커지고 있으며 이에 따라 휴대폰 관련 산업의 변동성 또한 증대되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- VC(자동차 부품 사업)

현재 자동차 산업은 환경규제로 인해 연비 개선이 큰 화두로 떠올랐습니다. 이를 위해 자동차 제작사들은 하이브리드 자동차 출시, 전기차, 수소차 등 친환경 자동차 제작하고 있습니다. 더불어 내연기관을 탑재한 자동차의 연비를 개선하기 위해 자동차 경량화를 진행하고 있습니다.

이에 따라 삼성전자, LG전자 등 주요 전자회사들이 최근 자동차와 연계한 사업계획을 발표하면서 VC 분야로의 진출에 박차를 가하고 있는 상황입니다.

당사도 오랜 기간 축적된 정밀금형의 설계/제작, 사출성형, 2차 가공(증착, 코팅 외), 조립에 대한 기술력을 바탕으로 제품에 대한 일괄 공정처리 시스템을 구축하였고 LG전자와의 협업을 통해 메르세데스-벤츠 차량 전장부품의 양산체제에 돌입하였습니다. 현재는 LG전자(주)에 전조등 및 후미등 모듈 완성품을 납품하고 있습니다. 향후에는 강화플라스틱을 활용하여 적용 제품을 늘려갈 계획입니다. 2018년 하반기부터 점진적인 품목 확대와 더불어 매출 비중이 본격적으로 증대될 것으로 예상됩니다.

(5) 조직도

일야 조직도_180630.jpeg
일야 조직도_180630

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요
상표등
제41기 반기

매출액
비율

방송 및 무선통신기기
휴대폰 부품 제품
주문판매
휴대폰
부품제품
휴대폰부품의 제조
부품코드 : D32202
-
15,332
94.20%

방송 및 무선통신기기
휴대폰 부품 금형
주문판매
휴대폰
부품금형
휴대폰부품의 제조를 생산하기위한도구(틀)
-
444
2.73%

VC매출
주문판매
VC
자동차부품 제조
-
305
1.88%

용역매출
주문판매
VC
자동차부품 제조를 위한 용역제공
-
194
1.19%

상 품 외
주문판매
합성수지외
휴대폰부품 RESIN외
-
-
0.00%

합 계
-
-
-
-
16,276
100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제41기 반기
('18.01-'18.06)
제40기
('17.01-'17.12)
제39기
('16.01-'16.12)

휴대폰 부품 제품
내수
5,647
5,564
5,492

수출
-
-
-

휴대폰 부품 금형
내수
16,164,128
15,769,881
15,385,250

수출
-
-
-

상 품
내수
438
430
416

수출
-
-
-

- 산출기준

① 방송 및 무선 통신기기인 휴대폰부품 제품 및 휴대폰부품 금형제품의 단가는 당해년도 주 생산제품의 종류, 크기, 무게, 부피, 조립부품의 수 등에 따라 판매단가가 상이하고 산정하기가 매우 난해하여 총 판매금액에 총 판매수량을 나눈 금액으로 표시하였습니다.
② 판매 부품의 단가결정은 주문자와 가공정도 결정에 따라 개별 산정하여 결정하고 있습니다.

- 주요 가격변동 원인

제품별 단가는 제품의 크기, 가공정도, 공정도, 무게 등에 따라 결정되며 연도별 판매제품의 구성에 따라 상이합니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 원재료내역

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
제41기 반기
매입액
비율
비 고

방송 및 무선통신기기
휴대폰 부품 제품
주문구입
합성
수지
휴대폰부품
조립제조용
255
3.31%
엘지화학 외

주문구입
조립
자재 외
휴대폰부품
조립제조용
6,308
81.86%
한라캐스트 외

주문구입
외주
자재
휴대폰부품
조립제조용
1,143
14.83%
하나텍 외

방송 및 무선통신기기
휴대폰 부품 금형 외
주문구입
금형
자재
휴대폰부품
금형제조용
-
0.00%
-

합 계
-
-
-
7,706
100.00%
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목
제41기 반기
제40기
제39기

합성수지(KG)
국내
5,398.59
5,984.99
6,170.27

수입
-
-
-

조립자재(EA)
구내
143.84
121.21
139.03

수입
-
-
-

외주자재(EA)
국내
461.61
474.85
446.21

수입
-
-
-

금형자재(KG)
국내
-
-
-

수입
-
-
-

(1) 산출기준

총 구입금액에서 총 구입수량으로 나누어 단가를 표시하였습니다.

(2) 주요가격 변동원인

당사의 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 휴대폰부품 제품의 자재와 휴대폰부품 제품의 금형자재의 다양성과 복잡성 및 단가가 상이한 여러 업체들로 인해서 산정 할 수 없으나, 조달단가 가격 변동폭은 크게 차이는 없습니다. 세부 품목별 단가의 차이는 있으며 사용재료 종류에 따라 원자재의 종류가 변경되며 평균단가는 원료 가격변동 및 임금인상 등의 요인이 반영되었습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 산출근거

가-1. 생산능력

(단위 : 천원)

사업부문
품 목
제41기 반기
제40기
제39기

방송 및 무선
통신기기 제품
휴대폰부품제품
55,070,400
109,813,000
134,686,750

휴대폰부품금형
1,344,000
2,680,000
2,680,000

합 계
56,414,400
112,493,000
137,366,750

가-2. 생산능력 산출근거

(1) 산출기준

구분
보유톤수
최대생산능력
비고

휴대폰부품제품
5,960톤
168*@(55,000)
톤/일/원

휴대폰부품금형
-
168*@(8,000,000)
제품규격/일/원

(2) 산출방법

① 휴대폰부품 제품

㉠ 2018년 (제41기 반기)
 - 5,960톤 × 55,000원 × 168일 ÷ 1,000 = 55,070,400천원
 ㉡ 2017년 (제40기)
 - 5,960톤 × 55,000원 × 335일 ÷ 1,000 = 109,813,000천원
 ㉢ 2016년 (제39기)
 - 7,310톤 × 55,000원 × 335일 ÷ 1,000 = 134,686,750천원

 ② 휴대폰부품 금형
 휴대폰부품 금형제품은 금형의 특수성{재질, 사용기간, 코아(변형,고정)수량, 형 상 등}, 난이도, 품질의 요구정도 등에 따라 각각의 주문 제품별 가격등이 산정 되어 생산능력 산출이 불가능(표준생산제품이 아니고 개별개발제품임)하여 보 유설비, 인력자원, 과거실적 등을 감안하여 산정하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률

나-1. 생산실적

(단위 : 천원)

사업부문
품 목
제41기 반기
제40기
제39기

방송 및 무선
통신기기제품
휴대폰부품제품
16,462,017
41,329,862
65,367,263

휴대폰부품금형
86,886
71,871
210,272

합 계
16,548,903
41,401,733
65,577,535

나-2. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)
제41기 반기
가동가능시간
제41기 반기
실제가동시간
평균가동률

휴대폰 부품 제품
359,856
188,496
52.38%

휴대폰 부품 금형
17,640
5,040
28.57%

합 계
377,496
193,536
51.27%

(1) 산출기준
 ① 가동가능시간
 - 인원 * 21시간/일 * 가동일수
 ② 제41기 반기 가동일수
 - 168일

(2) 산출방법
 ① 휴대폰부품제품 가동가능시간
 - 102명 * 21시간 * 168일 = 359,856시간
 ② 휴대폰부품금형 가동가능시간
 - 5명 * 21시간 * 168일 = 17,640시간
 ③ 휴대폰부품제품 실제가동시간
 - 102명 * 11시간 * 168일 = 188,496시간
 ④ 휴대폰부품금형 실제가동시간
 - 5명 * 6시간 * 168일 = 5,040시간

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지][2018년 06월 30일 현재]
(단위 : 천원)

사업소
소유
형태
소재지
구분(㎡)
기초
장부가액
당기증감
당기
상각
당기말
장부가액
비고

증가
감소

인천
자가
인천
6,602.50
9,045,426
-
-
-
9,045,426
-

평택
자가
평택
4,127.39
2,015,601
-
-
-
2,015,601
-

합 계
11,061,027
-
-
-
11,061,027
-

[자산항목 : 건물][2018년 06월 30일 현재]
(단위 : 천원)

사업소
소유
형태
소재지
구분(㎡)
기초
장부가액
당기증감
당기
상각
당기말
장부가액
비고

증가
감소

인천
자가
인천
9,458.17
1,166,566
-
-
43,479
1,123,087
(주)

평택
자가
평택
4,137.97
2,801,976
-
-
63,798
2,738,18
-

합 계
3,968,542
-
-
107,277
3,861,265
-

주) 대체원가 차감금액 반영하였습니다.

[자산항목 : 구축물][2018년 06월 30일 현재]
(단위 : 천원)

사업소
소유
형태
소재지
구분(㎡)
기초
장부가액
당기증감
당기
상각
당기말
장부가액
비고

증가
감소

인천
자가
인천
시설 외
126,569
155,177

14,232
267,514
(주)

평택
자가
평택
시설 외
79,557

3,927
75,630
-

합 계
206,126
155,177

18,159
343,145
-

주) 대체원가 차감금액 반영하였습니다.

[자산항목 : 기계장치][2018년 06월 30일 현재]
(단위 : 천원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
당기
상각
당기말
장부가액
비고

증가
감소

인천
자가
인천
사출기외
3,704,131
44,500

392,172
3,356,459
(주1)

평택
자가
평택
크린
항온기외
408,485

75,436
333,049
(주2)

합 계
4,112,616
44,500

467,609
3,689,508
-

주1) 공장자동화 관련 중소기업청으로부터 수령한 국고보조금 차감한 금액.
주2) 터치패널 제조기술 관련 중소기업청으로부터 수령한 국고보조금 및 평택공장 기계장치의 공정가치를 평가하여 장부금액과의 차액을 유형자산손상차손으로 인식한 금액을 차감한 금액.

[자산항목 : 차량운반구][2018년 06월 30일 현재]
(단위 : 천원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
당기
상각
당기말
장부가액
비고

증가
감소

인천
자가
인천
화물차외
232,801
190,000
1
80,641
342,159
-

합 계
232,801
190,000
1
80,641
342,159
-

[자산항목 : 기타유형자산][2018년 06월 30일 현재]
(단위 : 천원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
당기
상각
당기말
장부가액
비고

증가
감소

인천
자가
인천
냉난방기외
2,347,294
570,286

462,099
2,455,481
-

평택
자가
평택
이동대차외
141

3

137
(주)

합 계
2,347,435
570,286
3
462,100
2,455,618
-

주) 터치패널 제조기술 관련 중소기업청으로부터 수령한 국고보조금 차감한 금액.

[자산항목 : 건설중인자산][2018년 06월 30일 현재]
(단위 : 천원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
당기
상각
당기말
장부가액
비고

증가
감소

인천
자가
인천
설비
계약금외
-
259,622
155,622
-
104,000
(주)

합 계
-
259,622
155,622
-
104,000
-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
비고

휴대폰 부품제품
생산설비
2018.01 ~ 2018.06
사출성형기 및 부대 설비 외
생산능력증가
45
-

합 계
-
-
45
-

(나) 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자산형태
금 액
제41기
제42기
제43기

휴 대 폰
부품제품
생산설비
사출부대설비
1,500
500
500
500
생산능력증가.품질향상
-

생산설비
공장자동화
1,500
500
500
500
스마트팩토리 구축
-

소프트웨어
MES SYSTEM 등
300
100
100
100
스마트팩토리 구축
-

소 계
3,300
1,100
1,100
1,100
-
-

휴대폰
부품금형
생산설비
공기구
300
100
100
100
-
-

합 계
3,600
1,200
1,200
1,200
-
-

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제41기 반기
제40기
제39기

방송및 무선
통신부문
제품
휴대폰
부품
수 출
10,437,425
34,784,335
51,950,865

내 수
4,894,311
7,888,690
21,255,017

합 계
15,331,736
42,673,025
73,205,882

금형부품
수 출
-
-
-

내 수
444,251
51,287
678,628

합 계
444,251
51,287
678,628

자동차
부품

수 출
242,354
-
-

내 수
63,083
56,397
-

합 계
305,437
56,397
-

용역
용역매출
수 출
-
-
-

내 수
194,443
-
-

합 계
194,443
-
-

상품
합성수지외
수 출
-
-
-

내 수
245
17,237
11,521

합 계
245
17,237
11,521

합 계
수 출
10,679,779
34,784,335
51,950,865

내 수
5,596,333
8,013,612
21,945,166

합 계
16,276,112
42,797,947
73,896,031

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

영업팀장(대표이사)

마케팅 영업
- 휴대폰부품 조립용 제품
- 휴대폰부품 조립용 금형
- 자동차부품(VC사업)
기술영업
- 휴대폰부품 금형제작
- 휴대폰부품 금형설계
- 휴대폰부품 조립성검토
- 자동차부품 제작(VC사업)

(2) 판매경로

(단위 : 천원)

매출
유형
제품명
구분
판매경로
판매경로별
매 출 액

제품
매출
휴대폰부품 제품
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달→U.V→후공정→A'SSY→선적
10,437,425

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→U.V→후공정→A'SSY→소비자
4,894,311

휴대폰부품 금형
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품
444,251

자동차부품 (VC사업)
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
242,354

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품
257,526

상품
매출
합성수지 외
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품
245

(3) 판매방법 및 조건

사업구분
판매방법
대금회수조건

휴대폰부품 사업
주문생산판매
현금, 구매카드

휴대폰부품 금형사업
주문생산판매
현금, 구매카드

자동차부품 사업(VC사업)
주문생산판매
현금, 구매카드

주) 판매처로부터 가격, 납기 및 품질 협의 후 주문서(발주서)를 받아(전량주문품임.)당사에서 생산 공급합니다. 거래조건에 대하여는 최초 공급 협의 시 결정됩니다.

(4) 판매전략

사업구분
판매전략

휴대폰부품 사업
1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보
2. 당사의 제품을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선
3. 제품의 품질관리 및 공급일정 준수를 통해 단말기 제조사와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 제품의 수주 확대

휴대폰부품 금형사업
1. 휴대폰부품 개발에 따른 신제품 금형의 개발 및 판매
2. 차별화 된 금형의 고부가가치 제품의 생산에 주력

자동차부품 사업(VC사업)
1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보
2. 당사의 제품을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선
3. 제품의 품질관리 및 공급일정 준수를 통해 거래처와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 제품의 수주 확대

6. 수주상황

(단위 : 백만원)

품 목
수주일자
납 기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

휴대폰부품 제품
2018.01
2018.01~
-
59,000
-
15,332
-
43,,668

휴대폰부품 금형
2018.01
2018.01~
-
1,000
-
444
-
556

자동차부품 제품
2018.01
2018.01~
-
1,200
-
500
-
700

합 계
-
61,200
-
16,276
-
44,924

당사의 매출에 큰 비중을 차지하는 휴대폰 정밀부품은 고객사의 휴대전화 판매와 생산물량에 따라 달라질 수 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 재무위험관리

당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

가-1. 시장위험

(1)
환위험 

당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다. 

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

USD
원화환산
USD
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
21,853.46
24,513
0.13
-

매출채권
412,319.50
462,499
412,319.50
441,759

단기대여금
364,000.00
408,299
364,000.00
389,990

미수금
275,196.35
308,688
275,196.35
294,845

합 계
1,073,369.31
1,203,998
1,051,515.98
1,126,594

화폐성부채(CNY)
매입채무
0.00

0.00
-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
120,400
(120,400)
112,659
(112,659)

CNY
-
-
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 반 기
전 기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(46,286)
46,286
(34,464)
34,464

당사는 상기 이자율 위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

가-2. 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.

보고기간말 현재 당사의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
1,845,420
2,995,078

매출채권및기타채권
6,298,119
2,675,857

기타금융자산(유동+비유동)
1,160,735
1,239,063

매도가능금융자산

995,026

합 계
9,304,273
7,905,023

가-3. 유동성위험

당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 1개월에서 3년 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다
 
① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
5,679,601

5,679,601

차입금
8,108,900
1,148,200
9,257,100

기타금융부채
37,035

37,035

합 계
13,825,537
1,148,200
14,973,737

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
3,360,782
-
3,360,782

차입금
6,071,400
821,400
6,892,800

기타금융부채
37,035
5,219
42,255

합 계
9,469,217
826,619
10,295,837

나. 자본 위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채(차입금)
9,257,100
6,892,800

차감:
-
-

현금및현금성자산
1,845,420
2,995,078

단기금융상품
1,122,000
1,122,000

장기금융상품
-
-

순부채
6,289,680
2,775,722

자본
18,191,028
20,907,507

(2) 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

ⓐ 부채
18,701,065
12,060,275

ⓑ 자본
18,191,028
20,907,507

ⓒ 예금
2,967,420
4,117,078

ⓓ 차입금
9,257,100
6,892,800

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
102.80%
57.68%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
34.58%
13.28%

8. 파생상품 거래 현황

- 해당사항 없음

9. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없음

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구개발조직도_180630

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제41기 반기
제40기
제39기
비고

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
114,015
303,285
350,525
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
940
11,761
70,955
-

기 타
66,547
233,013
717,435
-

연구개발비용 계
181,502
548,059
1,138,915
-

회계
처리
판매비와 관리비
181,502
548,059
1,138,915
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.12%
1.28%
1.5%
-

나. 연구개발 활동

(1) 나노셀롤로오스(강화플라스틱) 개발
① 휴대폰 CASE 및 사출품 강도 개선
② 휴대폰 CASE 및 사출품 경량화를 위한 소재 개발

(2) 휴대폰 관련 소형사출물
① 생산력 향상을 위한 기구개발
② 설계 및 생산표준화에 의한 품질, 생산능력 향상

(3) 휴대폰 강도 경량화
① 휴대폰 CASE의 강도 경량화 개선을 위하여 일반 PC사출에서 GLASS FIBER(유리섬유)가 함유된 재질로의 전환(개발 모델 적용중)
② 플라스틱 가공물 무하도증착 신공법 적용 METAL 디자인 표면처리 (개발 모델 적용중)

(4) 신제품 개발속도가 빨라짐에 따라 이에 대응하기 위하여 SUB ASS'Y 체제에서 EMS 체제로의 전환

(5) 연구소 설립(2006년 7월 6일. 한국산업기술진흥협회 등록)(제20062236호)
휴대폰관련 연구개발을 위한 일야R&D Center를 설립하여 제품의 신기술개발, 제품의 품질 향상 등 연구개발 활동을 한층 더 UP-GRADE.

(6) 연구개발 실적
① 통신기기 치수편차 최소화 및 개선 및 사내표준화 구축
② 제품 Weld Line Type 개선
③ 휴대폰 금형 Slide in Gate 개발완료
④ 휴대폰 제품 Discolor(No Spray)개선

⑤ 휴대폰 설계 최적화를 위한 Progress 구축 진행

⑥ Insert 사출 개발 구축
⑦ 휴대폰 금형 Gate No 사상 개발 진행
⑧ GLASS FIBER(GF) 함유된 강도 높은 금형개발 구축 완료
⑨ 경면(鏡面)제품 금형 개발진행
⑩ 터치윈도우 패널 특허등록
⑪ 스케일 세정기 특허 출원
⑫ 금형 예열 장치 특허 출원

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

<지적재산권 보유 현황>

종류
취득일
출원번호
제목 및 내용
출원인 명칭

의장등록
2002.05.01
제0298073호
초박막형 모니터를 구비한 컴퓨터
(주)일야

상표등록
2011.08.10
40-2011-0042975
상표등록(日野)
(주)일야

특허권등록
2011.09.14
제10-1066111호
정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법
(주)일야

상표권등록
2012.04.18
제40-0916153호
상표등록(일야)
(주)일야

상표권등록
2012.04.18
제40-0916087호
상표등록(ilya)
(주)일야

특허권등록
2012.06.25
제10-1161146호
금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법
(주)일야

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기 반기, 제40기, 제39기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표입니다.

가. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분
제41기 반기
(2018년 06월말)
제40기
(2017년 12월말)
제39기
(2016년 12월말)

[유동자산]
14,439,740,633
9,374,850,062
12,615,706,658

ㆍ현금및현금성자산
1,845,419,675
2,995,077,953
3,825,088,641

ㆍ단기금융상품
1,122,000,000
1,122,000,000
3,168,600,000

ㆍ매출채권및기타유동채권
7,655,611,495
3,349,917,937
4,533,687,036

ㆍ당기법인세자산
133,790,712
131,315,162
-

ㆍ재고자산
3,682,918,751
1,776,539,010
1,088,330,981

[비유동자산]
22,452,352,738
23,592,931,564
28,002,545,041

ㆍ장기금융상품
-
-
-

ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권
11,807,273
81,807,273
270,788,907

ㆍ유형자산
21,856,720,767
21,928,546,731
26,620,361,009

ㆍ투자부동산
54,574,698
55,801,769
58,255,911

ㆍ기타무형자산
529,250,000
531,750,000
542,750,000

ㆍ지분법적용투자주식
-
-
-

ㆍ기타비유동금융자산
-
995,025,791
510,389,214

자산총계
36,892,093,371
32,967,781,626
40,618,251,699

[유동부채]
14,845,018,323
9,518,009,732
11,270,164,999

ㆍ매입채무 및 기타유동채무
14,807,982,885
9,480,974,294
11,106,949,844

ㆍ미지급법인세
-
-
131,898,920

ㆍ기타유동금융부채
37,035,438
37,035,438
31,316,235

[비유동부채]
3,856,046,794
2,542,265,186
3,605,173,533

ㆍ장기매입채무 및 기타비유동채무
1,148,200,000
826,619,231
1,886,737,302

ㆍ퇴직급여부채
812,502,850
409,636,345
367,922,417

ㆍ이연법인세부채
1,895,343,944
1,306,009,610
1,350,513,814

부채총계
18,701,065,117
12,060,274,918
14,875,338,532

[자본금]
4,890,000,000
4,890,000,000
4,890,000,000

[자본잉여금]
6,445,623,848
6,445,623,848
6,445,623,848

[기타자본구성요소]
-59,098,149
-59,098,149
-59,098,149

[기타포괄손익누계액]
640,167,256
940,733,200
993,346,771

[이익잉여금]
6,274,335,299
8,690,247,809
13,473,040,697

자본총계
18,191,028,254
20,907,506,708
25,742,913,167

부채와자본총계
36,892,093,371
32,967,781,626
40,618,251,699

종속.관계.공동기업
 투자주식평가방법
지분법
지분법
지분법

(2018.01.01 ~ 
2018.06.30)
(2017.01.01 ~ 
2017.12.31)
(2016.01.01 ~ 
2016.12.31)

[매출액]
16,276,112,042
42,797,946,638
73,896,030,890

[영업이익]
-998,891,530
-3,106,233,956
2,583,500,454

[법인세차감전순이익]
-2,146,578,237
-4,565,014,949
1,470,967,119

[당기순이익]
-2,412,032,627
-4,782,792,888
2,078,886,924

ㆍ지배기업의 소유주
-771,752,183
-4,782,792,888
2,078,886,924

ㆍ비지배지분
-
-
-

[기타포괄손익]
-300,565,944
-52,613,571
47,211,936

[당기총포괄손익]
-2,712,598,571
-4,835,406,459
2,126,098,860

ㆍ지배기업의 소유주
-2,712,598,571
-4,835,406,459
2,126,098,860

ㆍ비지배지분
-
-
-

기본주당순이익(원)
-248
-492
214

희석주당순이익(원)
-248
-492
214

연결에 포함된 회사수
해당없음
해당없음
해당없음

나. 연결대상
종
속회사

(1) 종속회사의 현황
- 당분기말 현재 종속회사는 없습니다.

(2) 연결대상의 범위 변동
- 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사는 없으며, 2013년도 중 연결에서 제외된 종속회사 및 지배력 상실 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
사유
공정가치
제거된 순자산
제거된
비지배지분
처분이익
손익 인식 계정과목

㈜일야넥스텍
유상증자 후 지분율 하락
-
(885,469)
(354,187)
531,282
종속기업투자주식처분이익

다. 재무정보 이용상의 유의점

- 주석사항을 참조하여 주십시요.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 41 기 반기말 2018.06.30 현재

제 40 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 41 기 반기말

제 40 기말

자산

유동자산

14,439,740,633

9,374,850,062

현금및현금성자산

1,845,419,675

2,995,077,953

현금

54,989,246

3,302,620

현금성자산

1,790,430,429

2,991,775,333

단기금융상품

1,122,000,000

1,122,000,000

매출채권 및 기타유동채권

7,655,611,495

3,349,917,937

매출채권

4,029,726,014

850,943,142

대손충당금

(462,498,782)

(441,759,111)

단기미수금

3,039,020,434

2,592,272,970

대손충당금

(579,416,323)

(565,911,922)

단기미수수익

48,443,009

35,255,671

대손충당금

(21,515,146)

단기선급금

4,515,896,675

2,746,791,754

대손충당금

(3,232,723,456)

(2,156,852,187)

부가가치세대급금

0

0

단기선급비용

47,391,892

48,866,035

단기대여금

679,585,978

630,301,185

대손충당금

(408,298,800)

(389,989,600)

당기법인세자산

133,790,712

131,315,162

재고자산

3,682,918,751

1,776,539,010

원재료

186,918,906

224,908,133

재공품

426,259,550

174,609,237

제품

3,069,740,295

1,377,021,640

비유동자산

22,452,352,738

23,592,931,564

장기금융상품

0

0

장기매출채권 및 기타비유동채권

11,807,273

81,807,273

장기대여금

0

0

장기임차보증금

11,807,273

81,807,273

유형자산

21,856,720,767

21,928,546,731

토지

11,061,026,421

11,061,026,421

건물

6,443,571,953

6,443,571,953

감가상각누계액

(2,582,306,566)

(2,475,029,383)

구축물

656,622,256

501,445,036

감가상각누계액

(313,477,538)

(295,318,557)

기계장치

16,826,020,670

16,781,520,670

정부보조금

(31,643,224)

(34,476,946)

감가상각누계액

(11,334,442,737)

(10,864,000,609)

손상차손누계액

(1,770,427,297)

(1,770,427,297)

차량운반구

688,363,923

527,817,723

감가상각누계액

(346,205,517)

(295,017,162)

건설중인자산

104,000,000

0

기타유형자산

6,887,401,701

6,325,615,847

정부보조금

(15,000)

(15,000)

감가상각누계액

(4,431,768,278)

(3,978,165,965)

투자부동산

93,313,330

93,313,330

감가상각누계액

(38,738,632)

(37,511,561)

영업권 이외의 무형자산

529,250,000

531,750,000

기타무형자산

529,250,000

531,750,000

지분법적용 투자지분

0

0

기타비유동자산

0

995,025,791

자산총계

36,892,093,371

32,967,781,626

부채

유동부채

14,845,018,323

9,518,009,732

매입채무 및 기타유동채무

14,807,982,885

9,480,974,294

단기매입채무

4,627,756,425

2,665,380,239

단기미지급금

345,928,240

319,890,022

단기미지급비용

705,916,787

375,511,835

단기예수금

59,481,437

48,792,194

단기선수금

960,000,000

0

단기차입금

7,000,000,000

5,000,000,000

유동성장기차입금

1,108,899,996

1,071,400,004

미지급법인세

0

0

기타유동금융부채

37,035,438

37,035,438

유동금융보증부채

37,035,438

37,035,438

비유동부채

3,856,046,794

2,542,265,186

장기매입채무 및 기타비유동채무

1,148,200,000

826,619,231

장기미지급금

0

5,219,237

장기차입금

1,148,200,000

821,399,994

퇴직급여부채

812,502,850

409,636,345

확정급여채무의현재가치

1,666,804,947

1,458,941,452

사외적립자산의공정가치

(854,302,097)

(1,049,305,107)

이연법인세부채

1,895,343,944

1,306,009,610

부채총계

18,701,065,117

12,060,274,918

자본

자본금

4,890,000,000

4,890,000,000

보통주자본금

4,890,000,000

4,890,000,000

자본잉여금

6,445,623,848

6,445,623,848

주식발행초과금

3,298,098,258

3,298,098,258

자기주식처분이익

3,147,525,590

3,147,525,590

기타자본구성요소

(59,098,149)

(59,098,149)

자기주식

(59,098,149)

(59,098,149)

기타포괄손익누계액

640,167,256

940,733,200

재평가잉여금

331,062,710

331,062,710

확정급여제도의 재측정손익

292,556,677

597,002,504

매도가능금융자산평가이익

0

(3,879,883)

지분법기타포괄손익변동

16,547,869

16,547,869

이익잉여금(결손금)

6,274,335,299

8,690,247,809

이익준비금

382,413,454

382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)

5,891,921,845

8,307,834,355

자본총계

18,191,028,254

20,907,506,708

자본과부채총계

36,892,093,371

32,967,781,626

포괄손익계산서

제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 40 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 41 기 반기

제 40 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,177,913,375

16,276,112,042

10,847,032,062

28,809,435,822

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

9,983,469,273

16,081,667,940

10,847,032,062

28,809,435,822

제품매출액

9,983,469,273

16,081,667,940

10,847,032,062

28,809,435,822

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

194,444,102

194,444,102

0

0

용역매출액

194,444,102

194,444,102

0

0

매출원가

9,168,782,565

14,856,183,880

10,642,890,328

27,043,810,278

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

9,168,782,565

14,856,183,880

10,642,890,328

27,043,810,278

제품매출원가

9,168,782,565

14,856,183,880

10,642,890,328

27,043,810,278

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

0

0

0

용역매출원가

0

0

0

0

매출총이익

1,009,130,810

1,419,928,162

204,141,734

1,765,625,544

판매비와관리비

1,292,193,192

2,418,819,692

1,265,153,791

2,619,105,751

급여

550,973,638

1,106,380,171

639,138,327

1,252,799,277

퇴직급여

125,078,800

163,862,893

100,739,492

146,706,548

복리후생비

161,689,493

280,416,580

111,788,324

226,037,621

여비교통비

21,093,435

51,314,668

29,640,720

71,326,680

접대비

6,103,400

10,253,170

2,400,000

4,396,000

통신비

12,671,402

27,858,107

14,243,527

30,222,898

수도광열비

1,899,416

4,705,830

5,739,164

15,548,604

전력비

3,906,358

20,082,324

11,359,130

26,269,462

세금과공과

6,701,884

18,353,862

3,603,187

9,853,277

감가상각비

85,269,514

153,834,991

64,161,311

129,700,062

보험료

14,505,058

27,598,074

18,889,746

36,104,952

광고선전비

0

0

1,000,000

1,000,000

운반비

14,891,268

27,737,852

25,482,324

66,475,474

차량유지비

47,692,927

88,771,001

44,445,400

95,261,206

소모품비

8,238,709

14,562,299

8,190,832

19,589,404

도서인쇄비

6,568,155

8,308,975

929,000

3,725,000

교육훈련비

3,827,000

4,496,000

685,000

1,194,000

지급수수료

158,838,216

295,531,296

106,173,011

273,144,970

수선비

5,150,000

8,995,000

847,500

3,257,500

수출제비용

0

0

4,100,000

4,100,000

대손상각비(대손충당금환입)

20,739,671

20,739,671

(28,408,814)

(28,408,814)

경상개발비

28,714,848

67,486,928

77,496,610

186,181,630

임차료

6,690,000

15,830,000

21,360,000

42,720,000

무형자산상각비

750,000

1,500,000

750,000

1,500,000

기타판매비와관리비

200,000

200,000

400,000

400,000

영업이익(손실)

(283,062,382)

(998,891,530)

(1,061,012,057)

(853,480,207)

금융수익

72,292,775

91,004,178

48,915,270

83,591,787

이자수익

13,042,031

31,753,434

25,000,900

59,359,817

매도가능금융자산처분이익(금융수익)

0

0

0

0

외환차익(금융수익)

0

0

2,385,058

2,702,658

외화환산이익(금융수익)

59,153,827

59,153,827

21,529,312

21,529,312

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

96,917

96,917

0

0

금융원가

60,327,217

118,720,697

22,786,683

133,611,466

이자비용

58,624,607

111,580,910

22,786,683

41,563,633

외환차손(금융원가)

1,702,610

1,987,359

0

0

외화환산손실(금융원가)

0

5,152,428

0

92,047,833

기타이익

20,717,148

25,438,711

82,065,895

92,236,705

수입임대료

4,789,950

6,579,900

1,947,600

3,907,140

유형자산처분이익

9,999,000

10,996,000

76,802,588

77,101,588

잡이익

5,928,198

7,862,811

3,315,707

11,227,977

기타손실

1,142,755,578

1,145,408,899

107,837,516

146,783,914

임대원가

1,663,535

3,327,071

1,823,075

3,647,471

유형자산처분손실

0

0

1,646,350

1,646,350

기부금

5,000,000

8,000,000

3,000,000

19,000,000

무형자산손상차손

1,000,000

1,000,000

0

0

유형자산손상차손

0

0

0

0

기타의대손상각비

1,116,782,812

1,114,762,446

38,098,322

5,728,850

잡손실

31

10,182

1,547

17,943

지분법손실

18,309,200

18,309,200

63,268,222

116,743,300

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,393,135,254)

(2,146,578,237)

(1,060,655,091)

(958,047,095)

법인세비용

265,454,390

265,454,390

278,399,359

317,101,649

당기순이익(손실)

(1,658,589,644)

(2,412,032,627)

(1,339,054,450)

(1,275,148,744)

기타포괄손익

(304,445,827)

(300,565,944)

(27,277,106)

(25,682,041)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(304,445,827)

(304,445,827)

(29,206,368)

(29,206,369)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(304,445,827)

(304,445,827)

(29,206,368)

(29,206,369)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

3,879,883

1,929,262

3,524,328

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

3,879,883

1,929,262

3,524,328

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄
 손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(1,963,035,471)

(2,712,598,571)

(1,366,331,556)

(1,300,830,785)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(171)

(248)

(138)

(131)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(171)

(248)

(138)

(131)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(171)

(248)

(138)

(131)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(171)

(248)

(138)

(131)

자본변동표

제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 40 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

4,890,000,000

6,445,623,848

(59,098,149)

738,127,620

13,728,259,848

25,742,913,167

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(1,275,148,744)

(1,275,148,744)

기타포괄손익

3,524,328

(29,206,368)

(25,682,040)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

0

자본 증가(감소) 합계

3,524,328

(1,304,355,112)

(1,300,830,784)

2017.06.30 (기말자본)

4,890,000,000

6,445,623,848

(59,098,149)

741,651,948

12,423,904,736

24,442,082,383

2018.01.01 (기초자본)

4,890,000,000

6,445,623,848

(59,098,149)

726,144,150

8,904,836,859

20,907,506,708

회계정책변경에 따른 증가(감소)

3,879,883

(3,879,883)

0

당기순이익(손실)

(2,412,032,627)

(2,412,032,627)

기타포괄손익

(304,445,827)

(304,445,827)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

0

자본 증가(감소) 합계

3,879,883

(2,720,358,337)

(2,716,478,454)

2018.06.30 (기말자본)

4,890,000,000

6,445,623,848

(59,098,149)

730,024,033

6,184,478,522

18,191,028,254

현금흐름표

제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

제 40 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지

(단위 : 원)

제 41 기 반기

제 40 기 반기

영업활동현금흐름

(3,365,845,888)

(4,388,607,553)

당기순이익(손실)

(2,412,032,627)

(1,275,148,744)

당기순이익조정을 위한 가감

2,920,961,533

1,904,431,177

퇴직급여

347,450,557

268,248,024

감가상각비

1,135,785,038

1,245,023,998

대손상각비

20,739,671

무형자산상각비

1,500,000

1,500,000

지분법손실

18,309,200

116,743,300

이자비용

111,580,910

41,563,633

임대원가

1,227,071

1,227,071

외화환산손실

5,152,428

92,047,833

기타의 대손상각비

1,114,762,446

(22,679,964)

유형자산처분손실

1,646,350

무형자산손상차손

1,000,000

유형자산처분이익

(10,996,000)

(77,101,588)

법인세비용

265,454,390

317,101,649

외화환산이익

(59,153,827)

(21,529,312)

당기손익인식금융자산평가이익

(96,917)

이자수익

(31,753,434)

(59,359,817)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,300,614,620)

(4,576,401,563)

매출채권의 감소(증가)

(3,125,891,624)

1,605,413,312

기타채권의 감소(증가)

(450,619,094)

(711,965,838)

기타유동자산의 감소(증가)

(1,767,630,778)

(1,037,982,445)

재고자산의 감소(증가)

(1,906,379,741)

(1,861,677,973)

매입채무의 증가(감소)

1,962,376,186

(2,529,319,041)

기타채무의 증가(감소)

351,740,403

259,743,851

기타유동부채의 증가(감소)

970,689,243

24,640,676

퇴직급여채무의 증가(감소)

(529,902,225)

(412,942,878)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

195,003,010

87,688,773

이자수취(영업)

18,566,096

52,132,667

법인세납부(환급)

407,273,730

(493,621,090)

투자활동현금흐름

(37,125,159)

1,433,673,638

단기금융상품의 처분

1,360,000,000

대여금의 감소

128,474,407

124,998,032

장기대여금의 감소

188,981,634

기계장치의 처분

114,662,550

차량운반구의 처분

10,000,000

기타유형자산의 처분

1,000,000

7,102,000

건설중인자산의 처분

2,809,530,640

기타금융자산의 처분

70,000,000

단기금융상품의 취득

(885,000,000)

대여금의 증가

(177,759,200)

(322,087,436)

당기손익인식금융자산의 처분

995,122,708

구축물의 취득

(155,177,220)

기계장치의 취득

(44,500,000)

(35,500,000)

차량운반구의 취득

(190,000,000)

(14,792,582)

건설중인자산의 취득

(104,000,000)

기타유형자산의 취득

(570,285,854)

(914,221,200)

매도가능금융자산의 취득

(1,000,000,000)

재무활동현금흐름

2,252,202,618

(808,360,511)

단기차입금의 증가

2,000,000,000

1,229,159,090

유동성장기부채의 상환

(535,700,002)

(1,563,066,662)

단기차입금의 상환

(1,120,000,000)

장기차입금의 증가

900,000,000

702,366,662

장기차입금의 상환

기타금융부채의 감소

(5,219,237)

(14,995,223)

이자지급

(106,878,143)

(41,824,378)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,150,768,429)

(3,763,294,426)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,110,151

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,149,658,278)

(3,763,294,426)

기초현금및현금성자산

2,995,077,953

3,825,088,641

기말현금및현금성자산

1,845,419,675

61,794,215

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 회사의 개요

주식회사 일야(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, 휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형의 제조 및 판매사업과 터치패널 제조 및 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 남동공단내에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 평택에 공장지점을 설치 및 운영하고 있습니다. 당사는 2011년 3월 29일자로 회사명을 주식회사일야로 변경하였습니다.

한편,
당반기말 현재 당사의 자본금은 4,890백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율
비 고

강재우
1,968,000
20.12%
최대주주

강정훈
1,188,000
12.15%
대표이사

한승자
307,000
3.14%
-

자기주식
60,000
0.61%
자사주신탁 및 취득

기 타
6,257,000
63.98%
-

합 계
9,780,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

(2) 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 상황과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 회계정책의 변경 
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 
 
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정하고 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 도입으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 분류와 측정

㉠ 금융자산

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사의 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 분류
K-IFRS 제1109호에
따른 분류
K-IFRS
제1039호에
따른 금액
K-IFRS
제1109호에
따른 금액

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
2,995,078
2,995,078

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
2,675,857
2,675,857

기타금융자산(유동)
대여금 및 수취채권
상각후원가
1,157,256
1,157,256

기타금융자산(비유동)
대여금 및 수취채권
상각후원가
81,807
81,807

매도가능금융자산(*1)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
995,026
995,026

합 계
7,905,024
7,905,024

(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당사가 보유한 매도가능금융자산은 채무상품으로서 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 동 금융자산과 관련하여 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 (-)3,880천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다. 

㉡ 금융부채

기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 금융자산의 손상 

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 
 
당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018 호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113 호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5 단계 "1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식"를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하여 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 따라서, 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 도입으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
 
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)
기업회계기준서 제1116호
'리스'
는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'를 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 
 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기 리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
 
기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것으로 예상됩니다.
 

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

3. 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말 
 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가 
측정 금융자산

현금및현금성자산
1,845,420

매출채권및기타채권
6,298,119

기타금융자산(유동)
1,148,928

기타금융자산(비유동)
11,807

합 계
9,304,274

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 
측정 금융부채

매입채무및기타채무
5,679,601

차입금(유동)
8,108,900

차입금(비유동)
1,148,200

기타금융부채(유동)
37,035

합 계
14,973,736

② 전기말 
 (단위: 천원)

금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,995,078
-
2,995,078

매출채권및기타채권
2,675,857
-
2,675,857

기타금융자산(유동)
1,157,256
-
1,157,256

매도가능금융자산
-
995,026
995,026

기타금융자산(비유동)
81,807
-
81,807

합 계
6,909,998
995,026
7,905,024

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로
 측정하는 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
3,360,782
3,360,782

차입금(유동)
-
6,071,400
6,071,400

차입금(비유동)
-
821,400
821,400

기타금융부채(유동)
-
37,035
37,035

기타금융부채(비유동)
-
5,219
5,219

합 계
-
10,295,836
10,295,836

(2) 공정가치

① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

① 공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산
-
-
995,026
995,026

② 공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
1,845,420
(*)
2,995,078
(*)

매출채권및기타채권
6,298,119
(*)
2,675,857
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
1,160,735
(*)
1,239,063
(*)

금융자산 합계(①+②)
9,304,274

7,905,024

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
5,679,601
(*)
3,360,782
(*)

차입금(유동+비유동)
9,257,100
(*)
6,892,800
(*)

기타금융부채(유동+비유동)
37,035
(*)
42,254
(*)

금융부채 합계
14,973,736

10,295,836

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

전기말:

매도가능금융자산
-
995,026
-
995,026

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.
① 당반기 
 (단위: 천원)

금융자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치 
측정 금융자산
합 계

이자수익
31,753
-
31,753

외환차손익
(1,987)
-
(1,987)

외화환산손익
54,001
-
54,001

대손상각비
20,740
-
20,740

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
97
97

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
측정 금융부채

이자비용
111,581

② 전반기 
 (단위: 천원)

금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합 계

이자수익
59,360
-
59,360

외환차손익
2,703
-
2,703

외화환산손익
(70,518)
-
(70,518)

대손상각비
(28,409)
-
(28,409)

기타의대손상각비
5,729
-
5,729

평가손익(기타포괄손익)
-
3,524
3,524

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자비용
-
41,564
41,564

4. 현금및현금성자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
54,989
3,303

보통예금
96,178
358,089

외화예금
24,513
-

기타요구불예금
1,669,740
2,633,686

합 계
1,845,420
2,995,078

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
금융기관
구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
기업은행
사용제한예금
1,122,000
1,122,000
차입금 담보

사외적립자산
기업은행
퇴직연금
854,302
1,049,305
확정급여채무

합 계
1,976,302
2,171,305

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
매출채권
4,029,726
850,943

대손충당금
(462,499)
(441,759)

소 계
3,567,227
409,184

기타채권
미수금
3,039,021
2,592,273

대손충당금
(579,416)
(565,912)

단기대여금
679,586
630,302

대손충당금
(408,299)
(389,990)

소 계
2,730,892
2,266,673

합 계
6,298,119
2,675,857

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 
 (단위: 천원)

구 분
기초잔액
대손상각비 등(*)
제각
대손충당금환입
기말잔액

매출채권
441,759
20,740
-
-
462,499

기타채권(*)
955,902
35,685
(3,872)
-
987,715

합 계
1,397,661
56,425
(3,872)
-
1,450,214

(*) 당반기 변동액 중 18,309천원은 관계기업의 지분법 적용과 관련하여 발생한 금액입니다.

② 전반기 
 (단위: 천원)

구 분
기초잔액
대손상각비 등(*)
제각
대손충당금환입
기말잔액

매출채권
498,288
-
-
(28,409)
469,879

기타채권(*)
518,819
122,472
-
-
641,291

합 계
1,017,107
122,472
-
(28,409)
1,111,170

(*) 전반기 변동액 중 116,743천원은 관계기업의 지분법 적용과 관련하여 발생한 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. 
① 당반기말 
 (단위: 천원)

구 분
연체되지
 않은 채권
만기가 경과된 채권
손상채권
합 계

3개월 이하
4~6개월

매출채권
3,567,227
-
-
462,499
4,029,726

기타채권
2,730,892
-
-
987,715
3,718,607

합 계
6,298,119
-
-
1,450,214
7,748,333

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지
 않은 채권
만기가 경과된 채권
손상채권
합 계

3개월 이하
4~6개월

매출채권
409,184
-
-
441,759
850,943

기타채권
2,266,673
-
-
955,902
3,222,575

합 계
2,675,857
-
-
1,397,661
4,073,518

6. 기타금융자산 

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동자산

단기금융상품
1,122,000
1,122,000

미수수익
26,928
35,256

소 계
1,148,928
1,157,256

비유동자산

임차보증금
-
70,000

기타보증금
11,807
11,807

소 계
11,807
81,807

합 계
1,160,735
1,239,063

7. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

제 품
3,069,740
1,377,022

재공품
426,260
174,609

원재료
186,919
224,908

합 계
3,682,919
1,776,539

8. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
4,515,897
2,746,792

대손충당금
(3,232,723)
(2,156,852)

선급비용
47,391
48,866

합 계
1,330,565
638,806

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기

기초금액
995,026

취득금액
-

평가손익
-

처분금액
(995,026)

기말금액
-

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
전 기

기초금액
510,389

취득금액
1,000,000

평가손익(법인세 차감전)
(4,974)

처분금액
(510,389)

기말금액
995,026

(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
장부금액

한화갤러리아타임월드21 회사채
1,000,000
995,026

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

회사명
지분율
(*1)
소재지
결산월
당반기말
전기말

취득원가
순자산가액(*2)
장부금액
취득원가
순자산가액(*2)
장부금액

일야전자위해유한공사
14.75%
중국
12월
325,471
(379,501)
-
325,471
(264,740)
-

(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은
피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금
에 대해서 당반기 및 전기 각각 18,309천원 및

253,374천원을 인식하였습니다(주석 5 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 

① 당반기 (단위: 천원)

회사명
기초
지분법손실(*1)
지분법자본변동
기말

일야전자위해유한공사
-
-
-
-

(*1) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 순자산 (-)지분변동액 19,248천원 및 유형자산 처분으로 인한 실현이익 인식액 939천원은 관계기업에 대한 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 지분법손실로 인식하였습니다.

② 전반기
 (단위: 천원)

회사명
기초
지분법손실(*1)
지분법자본변동
기말

일야전자위해유한공사
-
-
-
-

(*1) 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 순자산 (-)지분변동액 105,689천원 및 유형자산 처분으로 인한 미실현이익 제거액 (-)11,054천원은 관계기업에대한 투자성격의 자산인 단기대여금에 대해서 지분법손실로 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가시 제거된 미실현이익은 다음과 같습니다. 

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

유형자산
13,735
-
939
12,796

② 전반기
 (단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

유형자산
-
11,054
-
11,054

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말 

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본

일야전자위해유한공사
7,154,792
9,807,077
(2,652,285)

(*) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 재무제표에 대한 관계기업의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본

위해일야전자유한공사
6,630,252
8,501,844
(1,871,592)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정액(**)
수정후

순자산가액
(2,652,285)
79,017
(2,573,268)

반기순손실
(712,920)
(154)
(713,074)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정액(**)
수정후

순자산가액
(1,871,592)
76,480
(1,795,112)

당기순손실
(1,497,931)
(174,470)
(1,672,401)

(**) 일야전자위해유한공사의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 재무제표를 수정하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 
 (단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 취득원가
19,689
73,624
93,313

기초 감가상각누계액
-
(37,512)
(37,512)

기초 장부금액
19,689
36,112
55,801

감가상각
-
(1,227)
(1,227)

기말 취득원가
19,689
73,624
93,313

기말 감가상각누계액
-
(38,739)
(38,739)

기말 장부금액
19,689
34,885
54,574

② 전반기 
 (단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 취득원가
19,689
73,624
93,313

기초 감가상각누계액
-
(35,057)
(35,057)

기초 장부금액
19,689
38,567
58,256

감가상각
-
(1,227)
(1,227)

기말 취득원가
19,689
73,624
93,313

기말 감가상각누계액
-
(36,284)
(36,284)

기말 장부금액
19,689
37,340
57,029

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 없으며, 임대원가는 당반기 및 전반기 각각 1,227천원입니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 평가는 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감(*)
기말

토지
11,061,026
-
-
-
-
11,061,026

건물
3,968,543
-
-
107,278
-
3,861,265

구축물
206,126
155,177
-
18,158
-
343,145

기계장치
4,112,616
44,500
-
467,608
-
3,689,508

차량운반구
232,801
190,000
1
80,641
-
342,159

기타의유형자산
2,347,435
570,286
3
462,100
-
2,455,618

건설중인자산
-
104,000
-
-
-
104,000

합 계
21,928,547
1,063,963
4
1,135,785
-
21,856,721

(2) 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감(*)
기말

토지
11,061,026
-
-
-
-
11,061,026

건물
4,183,163
-
-
107,343
-
4,075,820

구축물
238,129
-
-
16,054
-
222,075

기계장치
5,994,163
35,500
39,206
605,894
-
5,384,563

차량운반구
334,249
14,793
1
58,422
-
290,619

기타의유형자산
2,000,100
914,221
7,102
457,311
-
2,449,908

건설중인자산
2,809,531
-
-
-
(2,809,531)
-

합 계
26,620,361
964,514
46,309
1,245,024
(2,809,531)
23,484,011

(*)
매입중인 토지 계약의 취소로 인해 기 납입한 토지대금의 회수액
입니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
장부금액
부보금액
보험회사명
질권자
질권금액

화재보험
재고자산
3,682,919
30,470,000
DB손해보험 등
기업은행
4,300,000

건물
3,861,265

구축물
343,145

기계장치
3,689,508

기타의유형자산
2,455,618

당사는 재고자산 등을 보관하고 있는 임차 창고에 대해서도 롯데손해보험에 760,000천원의 화재보험을 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업은행

(단위: USD 1, 원화: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지
11,061,026

13,500,000

USD 900,000

운영자금
8,257,100
기업은행

건물
3,968,543

구축물
206,126

기계장치
4,112,616

② 신한은행

(원화: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

기계기구
1,200,000
운영자금
1,000,000
신한은행

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차량운반구 중 일부는 금융리스를 통하여 조달하고 있으며, 이와 관련된 장부금액은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
471,964
281,964

감가상각누계액
(194,103)
(135,108)

장부금액
277,861
146,856

(6) 당반기말 및 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

1년이내
21,013
31,519

1년초과 ~ 2년이내
-
5,253

합 계
21,013
36,772

금융리스 이자부문
404
1,168

금융리스부채 현재가치
20,609
35,604

13. 정부보조금

당사는 전기 이전에 중소기업이전기술개발사업과 관련하여 중소기업 기술정보진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 당반기 및 전반기 중 당사의 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> 
 (단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

기계장치
46,549
-
14,906
31,643

기타의유형자산
15
-
-
15

합 계
46,564
-
14,906
31,658

<전반기> 
 (단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

기계장치
63,042
-
8,247
54,795

기타의유형자산
14
-
-
14

합 계
63,056
-
8,247
54,809

14. 무형자산

(1) 당반기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
산업재산권
골프회원권 및 
콘도회원권
합 계

기초 취득원가
30,000
1,268,968
1,298,968

기초 상각누계액
(20,250)
-
(20,250)

기초 손상차손누계액
-
(746,968)
(746,968)

기초 장부금액
9,750
522,000
531,750

상각
(1,500)
-
(1,500)

손상차손
-
(1,000)
(1,000)

기말 장부금액
8,250
521,000
529,250

기말 취득원가
30,000
1,268,968
1,298,968

기말 상각누계액
(21,750)
-
(21,750)

기말 손상차손누계액
-
(747,968)
(747,968)

(2) 전반기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
산업재산권
골프회원권 및 
콘도회원권
합 계

기초 취득원가
30,000
1,268,968
1,298,968

기초 상각누계액
(17,250)
-
(17,250)

기초 손상차손누계액
-
(738,968)
(738,968)

기초 장부금액
12,750
530,000
542,750

상각
(1,500)
-
(1,500)

기말 장부금액
11,250
530,000
541,250

기말 취득원가
30,000
1,268,968
1,298,968

기말 상각누계액
(18,750)
-
(18,750)

기말 손상차손누계액
-
(738,968)
(727,718)

15. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채(차입금)
9,257,100
6,892,800

차감:

현금및현금성자산
1,845,420
2,995,078

단기금융상품
1,122,000
1,122,000

순부채
6,289,680
2,775,722

자본
18,191,028
20,907,507

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

ⓐ 부채
18,701,065
12,060,275

ⓑ 자본
18,191,028
20,907,507

ⓒ 예금
2,967,420
4,117,078

ⓓ 차입금
9,257,100
6,892,800

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
102.80%
57.68%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
34.58%
13.28%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 

당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, 원화: 천원)

구 분
당반기말
전기말

USD
원화환산
USD
원화환산

화폐성자산
(USD)
현금및현금성자산
21,853.46
24,513
0.13
-

매출채권
412,319.50
462,499
412,319.50
441,759

단기대여금
364,000.00
408,299
364,000.00
389,990

미수금
275,196.35
308,688
275,196.35
294,845

합 계
1,073,369.31
1,203,999
1,051,515.98
1,126,594

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
120,400
(120,400)
112,659
(112,659)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.

당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. 
① 당반기말 
 (단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
5,679,601
-
5,679,601

차입금
8,108,900
1,148,200
9,257,100

기타금융부채
37,035
-
37,035

합 계
13,825,536
1,148,200
14,973,736

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
3,360,782
-
3,360,782

차입금
6,071,400
821,400
6,892,800

기타금융부채
37,035
5,219
42,255

합 계
9,469,217
826,619
10,295,837

당반기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 USD 2,655,000, CNY 4,100,000 및 849,200천원이며, 잔여기간에 따라 만기 구분시 만기는 모두 1년 미만입니다.

③ 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
1,845,420
2,995,078

매출채권및기타채권
6,298,119
2,675,857

기타금융자산(유동+비유동)
1,160,735
1,239,063

합 계
9,304,274
6,909,998

당반기말 현재 당사는 주석35에서 설명하고 있는 바와 같이 관계기업 및 기타특수관계자에게 금융보증을 제공하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액인 USD 2,655,000, CNY 4,100,000 및849,200천원이며, 이는 당사가 금융보증부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 

④ 이자율위험

당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(46,285)
46,285
(34,464)
34,464

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

⑤ 가격위험 관리

당사는 당반기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

16. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
4,627,756
2,665,380

기타채무:

미지급금
345,928
319,890

미지급비용
705,917
375,512

소 계
1,051,845
695,402

합 계
5,679,601
3,360,782

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

차입처
내역
이자율
당반기말
전기말

기업은행
운영자금
2.79% ~ 2.88%
6,000,000
4,000,000

신한은행
일반자금
2.41%
1,000,000
1,000,000

합 계
7,000,000
5,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

차입처
내역
이자율
당반기말
전기말

기업은행
시설자금
2.30%
857,100
1,142,800

LG전자㈜
시설자금
-
1,400,000
750,000

소 계
2,257,100
1,892,800

유동성대체
(1,108,900)
(1,071,400)

합 계
1,148,200
821,400

(3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

상환연도
상환금액

2019. 07. 01. ~ 2020. 06. 30.
248,200

2020. 07. 01. 이후
900,000

합 계
1,148,200

18. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동부채

지급보증채무
37,035
37,035

비유동부채

장기미지급금
-
5,219

19. 기타부채

(1)

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

계약부채(*)
960,000
-

예수금
59,481
48,792

합 계
1,019,481
48,792

(*) 당반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 부채입니다(주석27참조).

(2) 당반기 중 당사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
수익인식
발생
당반기말

재화이전
-
(97,310)
1,057,310
960,000

20. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,666,805
1,458,941

사외적립자산의 공정가치
(854,302)
(1,049,305)

순확정급여부채
812,503
409,636

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초잔액
1,458,941
1,502,652

당기근무원가
335,835
267,280

이자원가
22,723
20,732

재측정요소(법인세 차감전)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
379,208
20,466

지급액
(529,902)
(412,943)

기말잔액
1,666,805
1,398,187

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초잔액
1,049,305
1,134,729

이자수익
11,107
19,764

기여금 납부액
319,953
218,833

재측정요소(법인세 차감전)

사외적립자산의 수익

(이자수익에 포함된 금액 제외)

(11,107)
(16,978)

지급액
(514,956)
(306,522)

기말잔액
854,302
1,049,827

(*) 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 2,786천원입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

퇴직연금운용자산(기업은행)
841,469
1,022,175

퇴직신탁예치금
12,833
17,435

합 계
854,302
1,039,610

(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
335,835
267,280

순이자
11,616
968

합 계
347,451
268,248

(6) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출원가
183,588
121,541

판매비와관리비
163,863
146,707

합 계
347,451
268,248

(7) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

기초 누적액
597,003
817,477

당기 인식액
(390,315)
(52,089)

기말 누적액(법인세 차감전)
206,688
765,388

법인세효과
(85,869)
(168,385)

기말 누적액(법인세 차감후)
292,557
597,003

(8) 당반기말 및 전기말 현재 재측정요소 산정을 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

임금상승률
승급률(승급지수)+3.00%
승급률(승급지수)+3.00%

할인율
3.27%
3.22%

(9) 퇴직연금의 주요 계약내역

당사가 도입한 확정급여형 퇴직연금제도의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

1) 급여의 종류
① 연금: 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여
② 일시금: 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지 급하는 급여

2) 연금형태 급여의 수급요건

다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.
① 연령이 55세 이상일 것
② 가입기간이 10년 이상일 것. 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 55세 이후까지 이 제도 내에서 연금수급을 위해 대기할 수 있으며, 이 경우에는 대기기간 종료시점에서 받게 되는 급여의 산정기준은 일시금 기준으로 다음과 같이 산정한다. 퇴직시 일시금의 금액 * (1 + 대기기간 중 이 제도의 적립금운용수익률)

3) 일시금형태 급여는 일시금 수급을 원하는 가입자 또는 연금수급 요건을 갖추지 못한 가입자에게 지급한다.

21. 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

금융기관
종 류
약정한도
실행금액

기업은행
중소기업자금대출
6,000,000
6,000,000

중소기업시설자금대출
2,000,000
857,100

구매카드대출
4,000,000
2,803,747

기타원화지급보증
1,900,000
1,900,000

기타지급보증
USD 1,845,000
USD 1,845,000

신한은행
일반자금대출
1,000,000
1,000,000

외화지급보증
USD 810,000
USD 810,000

외화지급보증
CNY 4,100,000
CNY 4,100,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
.
(단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
53,000
계약이행보증 등

기업은행
1,000,000
차입금 보증

기업은행
900,000
차입금 보증

합 계
1,953,000

(3) 당반기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 기업은행에 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

22. 자본금과
자
본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
9,780,000주
9,780,000주

자본금
4,890,000
4,890,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
3,298,098
3,298,098

자기주식처분이익
3,147,526
3,147,526

합 계
6,445,624
6,445,624

23. 자기주식

(1) 당반기 및 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

주식수(주)
장부금액
주식수(주)
장부금액

기 초
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

처 분
-
-
-
-

기 말
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

(2) 당반기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
-
(3,880)

지분법자본변동
16,548
16,548

합 계
16,548
12,668

(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

기초잔액
(3,880)
8,103

기준서 개정효과
3,880
-

기중 변동액(세후)
-
(11,983)

기말잔액
-
(3,880)

(3) 당반기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

기초잔액
16,548
16,548

기중 변동액(세후)
-
-

기말잔액
16,548
16,548

25. 적립금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말
비 고

법정적립금:

이익준비금
382,413
382,413
(*1)

재평가적립금
331,063
331,063
(*2)

합 계
713,476
713,476

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

재측정요소
292,557
597,003

토지재평가차익
5,896,693
5,896,693

미처분이익잉여금
(4,771)
2,411,141

합 계
6,184,479
8,904,837

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

기초잔액
8,904,837
13,728,260

회계정책의 변경효과

(3,880)

-

반기순손실
(2,412,033)
(4,782,793)

재측정요소(법인세 차감후)
(304,445)
(40,630)

기말잔액
6,184,479
8,904,837

27. 매출액 

(1) 당사의 고객과의 거래에서 발생된 수익의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

제품매출
16,275,868
28,805,206

상품매출
244
4,230

합 계
16,276,112
28,809,436

(2) 당반기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말

재화이전
960,000

(3) 당반기 중 계약부채와 관련하여 수익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반 기

재화이전
97,310

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분(*)
당반기
전반기

제품 및 재공품의 변동
(1,906,380)
(1,861,678)

원재료의 사용액
7,743,617
17,414,901

인건비
4,066,929
3,118,426

감가상각비
1,135,785
1,245,024

소모품비
38,744
43,489

지급수수료
496,626
971,874

외주가공비
4,888,691
7,578,408

기타비용
1,938,091
1,182,513

합 계
18,402,103
29,692,957

(*) 반기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.

29. 판매비와 관리비 

당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
1,106,380
1,252,799

퇴직급여
163,863
146,707

복리후생비
280,417
226,038

여비교통비
51,315
71,327

통신비
27,858
30,223

수도광열비
24,788
41,818

세금과공과
18,354
9,853

감가상각비
153,835
129,700

보험료
27,598
36,105

접대비
10,253
4,396

광고선전비
-
1,000

운반비
27,738
66,475

차량유지비
88,771
95,261

소모품비
14,562
19,589

도서인쇄비
8,309
3,725

교육훈련비
4,496
1,194

대손상각비
20,740
(28,409)

지급수수료
295,531
273,145

수선비
8,995
3,258

경상개발비
67,487
186,182

기타비용
17,530
48,720

합 계
2,418,820
2,619,106

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

이자수익
31,753
59,360

외환차익
-
2,703

외화환산이익
59,154
21,529

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
97
-

금융수익 합계
91,004
83,592

이자비용
111,581
41,564

외환차손
1,987
-

외화환산손실
5,152
92,047

금융비용 합계
118,720
133,611

(2) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

현금및현금성자산
3,995
21,922

대여금 및 수취채권
4,661
6,326

단기금융상품
23,097
31,112

합 계
31,753
59,360

(3) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기차입금
94,605
21,791

장기차입금
12,005
13,464

기타 이자비용
4,971
6,309

합 계
111,581
41,564

31. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

임대료수입
6,580
3,907

유형자산처분이익
10,996
77,102

잡이익
7,863
11,228

합 계
25,439
92,237

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기부금
8,000
19,000

임대원가
3,327
3,647

유형자산처분손실
-
1,646

무형자산손상차손
1,000
-

기타의대손상각비
1,114,762
5,729

잡손실
11
19

합 계
1,127,100
30,041

32. 종업원비용

당반기 및 전반기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
3,225,125
2,426,827

복리후생비
494,353
423,351

확정급여제도와 관련된 비용
347,451
268,248

합 계
4,066,929
3,118,426

33. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세 부담액(환급액)
(409,749)
354,362

일시적차이로 인한 이연법인세
589,334
(44,504)

자본에 직접 반영된 법인세
85,869
7,244

법인세비용
265,454
317,102

34. 주당손익

주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분
당2분기
당반기
전2분기
전반기

분(반)기순이익(손실)
(1,658,589,644)
(2,412,032,627)
(1,339,054,450)
(1,275,148,744)

가중평균 유통보통주식수(*1)
9,720,000
9,720,000
9,720,000
9,720,000

기본주당순이익(손실)
(170)
(248)
(138)
(131)

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구 분
당2분기
당반기
전2분기
전반기

유통보통주식수
9,780,000
9,780,000
9,780,000
9,780,000

차감: 자기주식수(*2)
(60,000)
(60,000)
(60,000)
(60,000)

가중평균 유통보통주식수
9,720,000
9,720,000
9,720,000
9,720,000

(*2) 자기주식수 산정 내역

① 당반기

날짜
취득주식수
보유주식수
보유일수
자기주식 적수

기초
-
60,000
181
10,860,000

당반기: 자기주식수 = 10,860,000주/181일 = 60,000주

② 전반기

날짜
취득주식수
보유주식수
보유일수
자기주식 적수

기초
-
60,000
182
10,920,000

전반기: 자기주식수 = 10,860,000주/181일 = 60,000주

(2) 희석주당순이익(손실)

당사는 당반기말 및 전반기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

35. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
일야전자위해유한공사

기타특수관계자
㈜일야넥스텍

기타특수관계자
임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
433,452

272.770

확정급여제도와 관련된 비용
68,045

33,333

합 계
501,497

306,103

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

(3) 특수관계자와의 거래

1) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타
매입
기타

관계기업
일야전자위해유한공사
-
-
-
69,999

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
29,843
288,428
2,100

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-

합 계
-
29,843
288,428
72,099

2) 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. 
 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타
매입
기타

관계기업
일야전자위해유한공사
-
115,965
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
27,272
525,316
2,420

기타특수관계자
임직원
-
-
-
8,108

합 계
-
143,237
525,316
10,528

3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금

단 기

대여금

매입채무
기타채무

관계기업
위해일야전자유한공사(*1)
-
-
-
-
-
10,309

기타특수관계자
㈜일야넥스텍(*2)
5,716
-
385
-
61,291
26,726

기타특수관계자
임직원
-
-
-
271,287
-
-

합 계
5,716
-
385
271,287
61,291
37,035

(*1)
위해일야전자유한공사
에 대한 매출채권, 선급금, 미수금 및 단기대여금은 각각 대손충당금 462,499천원, 600,763천원, 308,688천원 및 408,299천원을 차감한 금액입니다.

(*2) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다.

4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금

단 기

대여금

매입채무
기타채무

관계기업
위해일야전자유한공사(*1)
-
-
-
-
-
10,309

기타특수관계자
㈜일야넥스텍(*2)
3,733
-
385
-
41,877
26,726

기타특수관계자
임직원
-
-
-
240,312
-
-

합 계
3,733
-
385
240,312
41,877
37,035

(*1)
위해일야전자유한공사
에 대한 매출채권, 선급금, 미수금 및 단기대여금은 각각 대손충당금 441,759천원, 95,481천원, 294,845천원 및 389,990천원을 차감한 금액입니다.

(*2) ㈜일야넥스텍에 대한 선급금 및 미수금은 각각 대손충당금 1,168,759천원 및 270,729천원을 차감한 금액입니다.

5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기
 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기타(*)
기말

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
389,990
18,309
-
408,299
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
240,312
159,450
128,474
-
271,287

합 계
630,302
177,759
128,474
408,299
271,287

(*) 대손충당금 반영액

② 전기
 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기타(*)
기말

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
439,894
-
49,904
389,990
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
22,525
348,977
131,190
-
240,312

장기대여금
188,982
-
188,982
-
-

합 계
651,401
348,977
370,076
389,990
240,312

(*) 대손충당금 반영액

6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기
 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여
자금회수

기타특수관계자
임직원
177,759
128,474

② 전기
 (단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여
자금회수

기타특수관계자
임직원
154,381
131,190

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: USD 1, 원화: 천원)

보증수혜자
보증금액
보증제공처
보증내용
비고

위해일야전자유한공사
USD 1,845,000
기업은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
USD 810,000
신한은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
CNY 4,100,000
신한은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

㈜일야넥스텍
849,200
기업은행
차입금 지급보증
예적금 담보

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

담보제공자산
담보제공액
담보제공자
담보권자
비고

단기금융상품
350,000
㈜일야넥스텍
기업은행
차입금 담보

472,000
㈜일야넥스텍

300,000
위해일야전자유한공사

36. 현금흐름표

(1)

당반기 및 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

순확정급여부채의 증가(재측정요소)
390,315
37,444

장기차입금의 유동성대체
573,200
1,196,400

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말

유동성 대체

단기차입금
5,000,000
2,000,000
-
7,000,000

유동성장기부채
1,071,400
(535,700)
573,200
1,108,900

장기차입금
821,400
900,000
(573,200)
1,148,200

합 계
6,892,800
2,364,300
-
9,257,100

② 전반기
 (단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말

유동성 대체

단기차입금
890,841
109,159
-
1,000,000

유동성장기부채
1,563,067
(1,563,067)
1,196,400
1,196,400

장기차입금
1,851,133
702,367
(1,196,400)
1,357,100

합 계
4,305,041
(751,541)
-
3,553,500

37. 영업부문

(1) 영업부문의 식별
당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문
주요 재화
주요 고객

휴대폰 부품제조
휴대폰 부품 등
엘지전자㈜

(2) 지역에 대한 정보
당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

한 국
16,276,112
28,809,436

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보
당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

영업부문
주요 고객
당반기
전반기

휴대폰 부품제조
엘지전자㈜
15,219,342
28,450,945

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금설정률

제41기 반기
매출채권
4,029,726
462,499
11.48%

미수금
3,039,020
579,416
19.07%

단기대여금
679,586
408,299
60.08%

선급금
4,515,897
3,232,723
71.59%

합 계
12,264,229
4,682,937
38.18%

제40기
매출채권
850,943
441,759
51.91%

미수금
2,592,273
565,912
21.83%

단기대여금
630,301
389,990
61.87%

선급금
2,746,792
2,156,852
78.52%

합 계
6,820,309
3,554,513
52.12%

제39기
매출채권
3,582,510
498,288
13.91%

미수금
460,382
411,744
89.44%

단기대여금
462,419
107,075
23.16%

선급금
2,147,198
1,546,974
72.05%

합 계
6,652,509
2,564,080
38.54%

주) 제41기 반기, 제40기, 제39기 모두 개별재무제표기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제41기 반기
제40기
제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,554,513
2,564,080
1,817,702

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,128,425
990,432
746,378

4. 기말 대손충당금 잔액합계
4,682,937
3,554,513
2,564,080

주) 제41기 반기, 제40기, 제39기 모두 개별재무제표기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 

② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

일반
3,557,053
-
4,458
-
3,561,511

특수관계자
5,716
-
462,499
-
468,215

계
3,562,769
-
466,957
-
4,029,726

구성비율
88.41%
-
11.59%
-
100.00%

2. 재고자산의 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제41기 반기
제40기
제39기

사출 외
제 품
3,069,740
1,377,022
720,690

재공품
426,260
174,609
37,233

원재료
186,919
224,908
330,408

합 계
3,682,919
1,776,539
1,088,331

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.98%
5.39%
2.52%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
10.9회
28.4회
64.7회

주) 제41기 반기, 제40기, 제39기 모두 개별재무제표기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 순실현가능가액의 하락으로 인하여 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

(3) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
- 당분기말 해당사항 없음.

3. 공정가치평가 내역

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
1,845,420
1,845,420
2,995,078
2,995,078

기타금융자산(유동+비유동)
1,160,735
1,160,735
1,239,063
1,239,063

매도가능금융자산

995,026
995,026

소 계
3,006,155
3,006,155
5,229,167
5,229,167

② 상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권및기타채권
6,298,119
6,298,119
2,675,857
2,675,857

금융자산 합계(①+②)
9,304,273
9,304,273
7,905,024
7,905,024

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
5,679,601
5,679,601
3,360,782
3,360,782

차입금(유동+비유동)
9,257,100
9,257,100
6,892,800
6,892,800

기타금융부채(유동+비유동)
37,035
37,035
42,254
42,254

금융부채 합계
14,973,737
14,973,737
10,295,836
10,295,836

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당반기말:

매도가능금융자산
-
-
-
-

④ 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.
- 당반기

(단위 : 천원)

금융자산
대여금 및 수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
합 계

이자수익
31,753
-
-
31,753

외환차손익
-1,987
-
-
-1,987

외화환산손익
54,001
-
-
54,001

대손상각비
20,740
-
-
20,740

기타의대손상각비
1,114,762
-
-
1,114,762

평가손익(기타포괄손익)
-
-
3,880
3,880

당기손익(공정가치로측정된금융자산처분손익)
-
97
-
97

(단위 : 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자비용
-
111,581
111,581

- 전반기

(단위 : 천원)

금융자산
대여금 및 수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
합 계

이자수익
59,360
-
-
59,360

외환차손익
2,703
-
-
2,703

외화환산손익
-70,519
-
-
-70,519

대손상각비
-28,409
-
-
-28,409

기타의대손상각비
5,729
-
-
5,729

평가손익(기타포괄손익)
-
-
3,524
3,524

당기손익(공정가치로측정된금융자산처분이익)
-
-
-
-

(단위 : 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자비용
-
41,564
41,564

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제41기(당기)반기
우리회계법인
적정
-

제40기(전기)
우리회계법인
적정
-

제39기(전전기)
우리회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제41기(당기)
우리회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산감사,
내부회계관리제도감사,재고조사 외
55,000천원
-

제40기(전기)
우리회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산감사,
내부회계관리제도감사,재고조사 외
55,000천원
452

제39기(전전기)
우리회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산감사,
내부회계관리제도감사,재고조사 외
55,000천원
460

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제41기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제40기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제39기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총4명의 이사로 구성되어 있습니다.

※ 2018년 3월 30일 정기주주총회를 통해 서영호 사내이사, 이재한 사외이사가 선임되었습니다. 

각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

(1) 이사회의 권한 내용
 ① 이사회의 권한 사항

1. 주주총회의 소집
 2. 영업보고서의 승인
 3. 재무제표의 승인
 4. 정관의 변경
 5. 자본의 감소
 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속
 7. 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수
 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 
 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약
 9. 이사, 감사의 선임 및 해임
 10. 주식의 액면미달발행
 11. 이사의 회사에 대한 책임의 면제

12. 주식배당의 결정
 13. 주식매수선택권의 부여
 14. 이사.감사의 보수
 15. 기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건

 ② 경영관련사항
 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
 2. 신규사업 또는 신제품의 개발
 3. 자금계획 및 예산운용
 4. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항)
 5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임
 6. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항)
 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2)
 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2)
 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2)
 10. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항)
 11. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침
 12. 급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선
 13. 노조정책에 관한 중요사항
 14. 기본조직의 제정 및 개폐
 15. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
 16. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조) 
 17. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조의 2, 제527조의3, 제530조)
 18. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조, 제527조)

③ 재무관련사항
 1. 투자에 관한 사항
 2. 중요한 계약의 체결
 3. 중요한 재산의 취득 및 처분
 4. 결손의 처분
 5. 중요시설의 신설 및 개폐
 6. 신주의 발행(상법 제416조)
 7. 사채의 모집(상법 제469조)
 8. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항)
 9. 전환사채의 발행(상법 제513조 제2항)
 10. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항)
 11. 자금도입 및 보증행위
 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

 ④ 이사관련사항
 1. 이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조)
 2. 타회사의 임원 겸임

 ⑤ 법정관련사항
 1. 중요한 소송의 제기
 2. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호)
 3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이 사가 필요하다고 인정하는 사항

 ⑥ 보고사항
 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항)
 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 목적
 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로한 다.

 ② 적용범위
 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

③ 권한
 -이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
 -이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다.(상법 제393조 제2항)

 ④ 구성
 이사회는 이사,사외이사 등을 포함한 전원으로 구성한다.(상법에 정한 등기된 이 사)

 ⑤ 의장
 -이사회의 의장은 대표이사로 한다.
 -대표이사가 사정상 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무 대표 이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

 ⑥ 이사회 구분
 -이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.
 -정기이사회는 회의목적에 따라 정기에 개최한다.
 -임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

 ⑦ 소집권자
 -이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
 -각 이사는 대표이사에게 이사회소집과 관련된 의안과 그 소집사유서를 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. (이 사회 소집은 각 이사가 할 수 있다.(상법 제390조) 그러나 정관의 규정이나 이사 회의 결의로써 그 소집권자를 지정할 수 있다.)

 ⑧ 소집절차
 -이사회를 소집함에는 회의일자 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 하여 야 한다. 단, 통지방법은 유선 및 서면으로 할 수 있다. (상법 제390조 제2항 및 제3항)
 -이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

 ⑨ 결의방법
 -이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사 과반수 이상의 수로 한다.
 -이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
 -이사회의결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한 다.
 -제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수 에 산입하지 아니한다.(상법제391조,제368조 제4항 제371조 제2항 제415조의 2 제3항)

 ⑩ 주주총회 관련사항 결의
 이사회의 주주총회에 관한 결의 및 부의에 관한 사항은 다음 각호와 같다.
 -주주총회의 소집(상법 제362조)
 -영업보고서의 승인(상법 제447조의 2 제1항)
 -재무제표의 승인(상법 제447조)
 -정관의 변경(상법 제433조)
 -자본의 감소(상법 제438조)
 -회사의 해산,합병,분할합병,회사의 계속(상법 제517조,제522조,제530조,제519 조)
 -회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수(상법 제374조)
 -영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 기 타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항)
 -이사, 감사의 선임 및 해임(상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조)
 -주식의 액면미달발행(상법 제417조)
 -이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조)
 -주식배당의 결정(상법 제462조의2)
 -주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 17)
 -이사.감사의 보수(상법 제388조, 제415조)
 -기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건

 ⑪ 경영관련사항
 이사회의 경영에 관한 결의 및 부의할 사항은 다음 각호와 같다.
 -회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
 -신규사업 또는 신제품의 개발
 -자금계획 및 예산운용
 -대표이사의 선임 및 해임(상법 제393 조의2 제2항)
 -회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임
 -공동대표의 결정(상법 제389조 제2항)
 -이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2)
 -이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2)
 -이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2)
 -지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항)
 -직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침
 -급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선
 -노조정책에 관한 중요사항
 -기본조직의 제정 및 개폐
 -중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
 ㉠ 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조)
 ㉡ 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조 제 530조)
 ㉢ 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조항, 제527조)

 ⑫ 재무관련사항
 이사회의 재무에 관한 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다.
 -투자에 관한 사항
 -중요한 계약의 체결
 -중요한 재산의 취득 및 처분
 -결손의 처분
 -중요시설의 신설 및 개폐
 -신주의 발행(상법 제416조)
 -사채의 모집(상법 제469조)
 -준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항)
 -전환사채의 발행(상법 제513조 제2항)
 -신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항)
 -자금도입 및 보증행위
 -중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

 ⑬ 이사관련사항
 이사회의 이사에 관현 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다.
 -이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조)
 -타회사의 임원 겸임

 ⑭ 법정관련사항
 이사회의 결의 및 부의 관련 법적 및 기타 제반사항은 다음 각호와 같다.
 -중요한 소송의 제기
 -주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호)
 -기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사 가 필요하다고 인정하는 사항

 ⑮ 보고사항
 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다.
 -이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
 -이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항)
 -기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항
 ⓐ 이사회 내 위원회
 -이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.
 -이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.
 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안
 2. 대표이사의 선임 및 해임
 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임
 4. 정관에서 정하는 사항
 -위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다
 -위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.
 -위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.(이사회는 회사의 필 요에 따라 감사, 사외이사후보추천, 보수, 경영, 운영, 재무, 기술, 평가위원회 등 각종의 위원회를 이사회의 내부에 설치할 수 있다(상법 제393조, 제415조))
 ⓑ 감사의 출석
 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(상법 제391조의2)
 ⓒ 관계인의 출석
 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견 을 청취할 수 있다.
 ⓓ 이사에 대한 직무집행감독권
 -이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관을 위반하거나 현 저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사 에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.
 -제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구 할 수 있다.
 ⓔ 의사록
 -이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
 -의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.
 -주주는 영업시간 내에 의사록의 열람 또는 복사를 청구할 수 있다.
 -회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 복사할 수 있다.(상법 제391조)
 ⓕ 간사
 -이사회의 운영을 위하여 간사를 둔다.
 -간사는 재무관리팀장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
사외이사
찬반 여부

1
2018.01.29
일야전자(위해)유한공사 STANDBY L/C 발급의 건
찬성
찬성

2
2018.03.15
제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제40기 정기주주총회 소집결의 건
찬성
찬성

3
2018.03.30
제40기 주주총회
제1호 의안 : 제40기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 및 이익잉여금
 처분계산서(안) 승인의 건 
 →원안대로 승인 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 강정훈 재선임) 
 →원안대로 승인
 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 강재우 재선임) 
 →원안대로 승인
 제2-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 서영호 신규선임) 
 →원안대로 승인
 제2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(사외이사 이재한 신규선임) 
 →원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 
 →원안대로 승인 
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 
 →원안대로 승인
찬성
찬성

4
2018.06.14
일야전자(위해)유한공사 STANDBY L/C 발급의 건
찬성
찬성

다. 이사회 내 위원회

- 당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

1) 이사회의 권한
 가. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회 사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 
 나. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
2) 이사회의 구성
 이사회는 등기이사 전원(사외이사, 비상근이사 포함)으로 구성한다.
3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
 『주주총회 소집통지ㆍ공고사항』에 이사후보의 인적사항에 관하여 공시하며, 주 주 추천없이 이사회의 추천으로 승인받음.
4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
 당사는 분기말 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

이사
선임배경
추천인
활동분야
회사와의
 거래
최대주주또는
주요주주와의 관계

강정훈
당사 대표이사로서 업무총괄
이사회
대표이사
-
최대주주의 子

강재우
당사 사외업무 총괄
이사회
대외 
업무총괄
-
본인

서영호
당사 공시 및 관리 총괄업무
이사회
공시담당이사,
관리업무총괄
-
관계없음

이재한
사외이사
이사회
사외이사
-
관계없음

주) 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 강재우 사내이사(재선임), 강정훈 사내이사(재선임), 서영호 사내이사(신규선임), 이재한 사외이사(신규선임)가 선임되었습니다.

마. 사
외이사 현황

성 명
출생년월
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이재한
1963.04

現 한용산업(주) 대표이사
現 중소기업중앙회 부회장
더불어민주당 정책위원회 부의장
중앙대학교 국제대학원 국제학 박사
롱아일랜드 대학교 대학원 정치학 석사

없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 제38기 주주총회의 결의를 통해재선임 된 박흥순 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 당 보고서 제출일 현재 감사는 1인이며 감사 제반업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

박흥순
(1955.08)

現 (주)일야 감사
現 (주)토스 고문

제38기 정기주주총회에서 감사로 재선임

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 동사의 주식을 소유하고 있지 않으며 회사와의 거래내역도 없습니다.감사로서 당사의 제반 업무와 관련하여 독립된 위치에서 업무를 감사하며 회사로부터 업무에 관한 사항을 보고받고 필요시 업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 제출하도록 요구하고 있으며 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사의 직무와 권한은 정관에 규정합니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 중요 경영의사결정에 있어 자문을 하거나 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있습니다.

* 감사의 직무 및 감사록

● 정관 제50조 [감사의 직무와 의무]
 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
 ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
 ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
 ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수있다.
 ⑥ 이사회 소집의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 정관 제51조 [감사록]
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야한다.

라. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결 여부

감사

(참석률 100%)

1
2018.01.29
일야전자(위해)유한공사 STANDBY L/C 발급의 건
찬성
찬성

2
2018.03.15
제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제40기 정기주주총회 소집결의 건
찬성
찬성

3
2018.03.30
제40기 주주총회
제1호 의안 : 제40기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 및 이익잉여금
 처분계산서(안) 승인의 건 
 →원안대로 승인 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 강정훈 재선임) 
 →원안대로 승인
 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 강재우 재선임) 
 →원안대로 승인
 제2-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 서영호 신규선임) 
 →원안대로 승인
 제2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(사외이사 이재한 신규선임) 
 →원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 
 →원안대로 승인 
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 
 →원안대로 승인
찬성
찬성

4
2018.06.14
일야전자(위해)유한공사 STANDBY L/C 발급의 건
찬성
찬성

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 당사는 보고서 제출일 현재 정관「제 32조」에 의한 서면투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.

※ 당사의 정관「제 32조」"의결권의 대리행사" 중 "서면에 의한 의결권의 행사"에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 5영업일전까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다.

나. 소수주주권

- 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁

- 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

강재우
본인
보통주
1,968,000
20.12
1,968,000
20.12
-

강정훈
자
보통주
1,188,000
12.15
1,188,000
12.15
-

한승자
배우자
보통주
307,000
3.14
307,000
3.14
-

계
보통주
3,463,000
35.41
3,463,000
35.41
-

종류주
-
-
-
-
-

※ 주주명부 폐쇄 기준일인 2017년 12월 31일 기준임.

나. 최대주주의 주요경력

구 분
년 월
내 역
비 고

학력사항
62. 02
82. 02
88. 08
97. 12
99. 01
동국대학교 법정대 경제과 졸업
한양대학교 행정대학원 연구과정 수료
연세대학교 고위정책 결정자과정 수료
연세대학교 언론홍보대학원 언론홍보 최고위과정 수료
고려대학교 경영대학원 최고위과정 수료
-

경력사항
63.03~68.12
69.01~78.02
78.02~12.12
남창흥업(주) 대표이사
오성상운(주) 대표이사
(주)일야 대표이사 회장
-

수상경력
84. 11
87. 03
87. 11
87. 11
90. 03
99. 12
00. 03
10. 05
11. 03
200만불 수출의 탑 수상 (대통령/전두환)
조세의 날 재무부장관상 수상 (제18867호)
수출유공 국무총리상 수상 (제47475호)
500만불 수출의 탑 대통령상 수상 (대통령/전두환)
상공의 날 상공부장관상 수상 (제11361호)
99 노사협력 우량기업 선정 - 노동부장관 (제99-51호)
상공의 날 대통령표창 수상 (대통령/김대중 - 제126204호)
모법중소기업 “석탑산업훈장” 수상 (제2712호)
"이달의 자랑스러운 중소기업인상" 수상(중소기업중앙회)
-

2. 최대주주의 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

3. 주식의 분포

주식 소유현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
강재우
1,968,000
20.12%
-

강정훈
1,188,000
12.15%
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,071
99.83%
5,666,854
57.94%
-

주) 2017년말 기준입니다.

4. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용
주1) 참조

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 15일까지

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권의 8종

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고게재신문
한국경제신문

주1) 
제10조【주식의 발행 및 배정】(2014.03.27 개정)
① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을할 기회를 부여하는 방식 
2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 
3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주 를 배정하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식 
2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 
6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 
7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

5. 주가 및 주식거래실적

회사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 천주)

종 류
2018년 01월
2018년 02월
2018년 03월
2018년 04월
2018년 05월
2018년 06월

주가
최 고
3,645
4,640
4,780
4,110
3,495
3,200

최 저
2,595
2,810
3,330
3,430
2,880
2,680

평 균
2,877
3,318
3,928
3,745
3,203
2,987

거래량
최 고
4,476,061
16,047,662
15,905,754
1,802,524
404,208
148,138

최 저
34,215
98,984
232,542
100,258
29,724
18,548

평 균
567,193
2,675,652
1,729,291
406,693
110,941
60,576

※ 위 현황은 종가 기준입니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

강정훈
남
1970년 11월
대표이사
등기임원
상근
총괄
現 (주)일야 대표이사 재직中
1,188,000
-
18
2021년 03월 27일

강재우
남
1938년 10월
사내이사
등기임원
상근
총괄

現 (주)일야 회장 재직中

1,968,000
-
41
2021년 03월 27일

서영호
남
1976년 06월
사내이사
등기임원
상근
공시책임자
관리총괄
現 (주)일야 경영기획실장
現 (주)일야 공시책임자
前 두산그룹 근무
고려대학교 경영대학원 졸업
강원대학교 무역학과 졸업
-
-
8
2021년 03월 30일

이재한
남
1963년 04월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사

現 한용산업(주) 대표이사

現 중소기업중앙회 부회장
더불어민주당 정책위원회 부의장

-
-
1
2021년 03월 27일

박흥순
남
1955년 08월
비상금감사
등기임원
비상근
감사

現 (주)일야 감사
現 (주)토스 고문

-
-
6
2019년 03월 25일

직원 현황

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

휴대폰부품
남
57
-
-
-
57
7
2,814
49
-

휴대폰부품
여
104
-
-
-
104
6
2,101
20
-

합 계
161
-
-
-
161
6.5
4,915
31
-

주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)으로 작성 되었으며, 등기임원 5명의 금액은 포함되지 않았습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
3,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
404
81
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
370
123
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
22
22
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
12
12
-

주1) 이사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 당사는 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사로 해외현지법인인 일야전자(위해)유한공사가 있습니다.

(기준일 :
2018년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

회사명
국적
업종
출자금액
지분율
비고

일야전자(위해)유한공사
중국
레이져프린트
핵심부품(LSU)제조외
86,239
14.75
-

2012년말 연결대상 회사였던 (주)일야넥스텍이 2013년 중 무상감자 및 유상증자를
통해 당사의 지분율이 하락하여 연결대상 회사에서 제외되었으며 보유지분은 2013년 중 전량 매각하여 당기말 기준으로 보유지분은 없습니다.

나.
회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

- 해당사항 없음.

※ 참고사항

성 명
회 사 명
상장여부
비 고

박성찬
일야전자(위해)유한공사 대표이사
비상장
지분법적용

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 1, 원화 : 원)

보증수혜자
채무금액
보증금액
보증제공처
보증내용
보증기간
비고

위해일야전자유한공사
USD 850,000
USD 850,000
기업은행
차입금 지급보증
2018/02/03-2019/02/01
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
USD 450,000
USD 450,000
기업은행
차입금 지급보증
2018/02/22-2019/02/22
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
USD 185,000
USD 185,000
기업은행
차입금 지급보증
2018/02/26-2019/02/26
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
USD 160,000
USD 160,000
기업은행
차입금 지급보증
2017/07/28-2018/07/28
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
USD 200,000
USD 200,000
기업은행
차입금 지급보증
2017/08/29-2018/08/29
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
USD 810,000
USD 810,000
신한은행
차입금 지급보증
2018/06/27~2019/06/27
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
CNY 2,000,000
CNY 2,000,000
신한은행
차입금 지급보증
2018/04/01~2019/04/10
Stand by L/C 개설

위해일야전자유한공사
CNY 2,100,000
CNY 2,100,000
신한은행
차입금 지급보증
2018/01/30~2019/01/30
Stand by L/C 개설

합계
USD 2,655,000
CNY 4,100,000
USD 2,655,000
CNY 4,100,000

㈜일야넥스텍
300,000,000
350,000,000
기업은행
차입금 지급보증
2018/03/30-2019/03/30
-

㈜일야넥스텍
412,000,000
472,000,000
기업은행
차입금 지급보증
2017/09/30-2018/09/30
-

합계
712,000,000
822,000,000

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황

- 해당사항 없음.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제40기
주주총회
(2018.03.30)
▶ 제1호의안 : 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
▶ 제2호의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호의안 : 사내이사 강정훈 선임의 건
 제2-2호의안 : 사내이사 강재우 선임의 건
 제2-3호의안 : 사내이사 서영호 선임의 건
 제2-4호의안 : 사외이사 이재한 선임의 건
▶ 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
▶ 제4호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
▶ 제40기 재무제표 등 원안대로 승인

▶ 이사 선임의 건 원안대로 승인
 사내이사 강정훈 재선임 원안대로 승인
 사내이사 강재우 재선임 원안대로 승인
 사내이사 서영호 신규선임 원안대로 승인
 사외이사 이재한 신규선임 원안대로 승인
▶ 이사 보수한도액 원안대로 승인
▶ 감사 보수한도액 원안대로 승인

제39기
주주총회
(2017.03.24)
▶ 제1호의안 : 제39기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
▶ 제2호의안 : 정관 일부 개정의 건

▶ 제3호의안 : 사내이사 박성찬 선임의 건

▶ 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
▶ 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
▶ 제39기 재무제표 등 원안대로 승인

▶ 정관 일부 개정 원안대로 승인
 (사업목적 추가)
▶ 사내이사 선임 원안대로 승인
 (사내이사 박성찬(신규선임))
▶ 이사 보수한도액 원안대로 승인
▶ 감사 보수한도액 원안대로 승인

제38기
주주총회
(2016.03.25)
▶ 제1호의안 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
▶ 제2호의안 : 정관 일부 개정의 건

▶ 제3호의안 : 감사 선임의 건

▶ 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
▶ 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
▶ 제38기 재무제표 등 원안대로 승인

▶ 정관 일부 개정 원안대로 승인
 (무기명주식 삭제 및 문구수정)
▶ 감사 선임 원안대로 승인
 (감사 박흥순(재선임))
▶ 이사 보수한도액 원안대로 승인
▶ 감사 보수한도액 원안대로 승인

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등 

- 해당사항 없음.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음.

다. 채무보증 현황

회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 1, 원화 : 천원)

보증수혜자
보증금액
보증제공처
보증내용
비고

일야전자(위해)유한공사
USD 2,655,000
CNY 4,100,000
기업은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

㈜일야넥스텍
822,000
기업은행
차입금 지급보증
-

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음.

마. 그 밖의 우발채무 등

금융기관과의 약정을 통한 매출채권 할인한 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액
계정 분류

기업은행 남동
전자어음할인
4,000
-
-

※ 당기말 현재 동 한도 내에서 사용 잔액은 없음.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

-해당사항 없음.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음.

다. 직접금융 자금의 사용

- 해당사항 없음.

라. 단기매매차익 미환수현황

- 해당사항 없음.

마. 공모자금의 사용내역

- 해당사항 없음.

바. 사모자금의 사용내역

- 해당사항 없음.

사.외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음.

아. 합병등 전후의 재무사항

- 해당사항 없음.

자. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표1

중소기업기준검토표2

차. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

- 해당사항 없음.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.