이건홀딩스 — 투자설명서 (20180726)
제출인: 이건홀딩스

투자설명서
1.5
(주)이건홀딩스

투 자 설 명 서

2018년 07월 26일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 이건홀딩스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주식 10,477,299주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
35,999,999,364원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2018년 07월 26일

2. 모집가액 :

3,436원

3. 청약기간 :

2018년 08월 03일 ~ 2018년 08월 24일

4. 납입기일 :

2018년 08월 29일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없습니다.

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 : (주)이건홀딩스 → 인천광역시 남구 염전로 91 미래에셋대우(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원빌딩 이스트타워

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
미래에셋대우 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

확인서_투자설명서

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

(1-1) 지주회사 요건 충족에 관한 위험

(주)이건홀딩스
(舊, (주)이건창호)는

2017년 04월 03일
을
분할등기일로 하여 창호 사업부문을 물적분할의 방법으
로 분할하였습니다. 분할신설법인의 상호는 (주)이건창호이며 분할존속회사는 (주)이건홀딩스로 명칭을 변경하였습니다.

'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 '공정거래법')에 따른 지주회사 설립요건을 충족하고 있
음을

2017년 05월 15일
공
정거래위원회로부터 통
보 받았습니다. 단, 지주회사는 공정거래법 상 지주회사로 전환된 후 2년 이내에 지주회사의 행위제한 요건을 모두 충족하여야 합니다.
본 유상증자는 지주회사의 행위제한 요건 중 주권상장법인인 자회사 주식 20% 이상 소유
요
건을 충족하기 위함이며, 기타 현재 미충족 중인 지주회사의 행위제한 요건 충족을 위해 주식양수도를 포함한 다양한 방법을 검토하고 있으나 신고서 제출일 현재 아직 결정된 사항은 없습니다. 지주회사 전환 후 2년 이내에 행위제한 요건을 모두 충족하지 못할 경우 과징금을 부과 받을 수도 있으니, 투자자께서는 이점 참고하여 주시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 관련 규제강화 

20
17년 5월 새로운 정부가 들어서며 대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다.

지주회사와 관련된 법규의 경우 공정거래법 상 지주회사 요건 강화에 관한 공약이 현실화 될 가능성이 있습니다. 현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 비상장사 40% 이상, 상장사 20% 이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있으나,
개정안은 이를 더욱 강화해 비상장사 50%, 상장사 30% 이상으로 기준을 강화하려는 움직임이 있습니다.

동 공약이 현실화 된다면

이건홀딩스는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중될 수 있습니다.

(2) 부동산 경기변동에 따른 건축자재 산업 성장 둔화 위험

건축자재 산업은 전반적인 경제동향, 건설/주택 경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등과 밀접한 관련이 있습니다.

국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 가능성, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 민간부문/지방의 미분양 물량이 증가하는 상황을 감안할 때 국내 주택경기 회복세가 둔화될 우려가 있습니다.

이는 당사의 매출 및 수익성에도 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(3) 창호 시장 관련 위험

창호부문은 건자재의 수요특성상 부동산 경기 변동에 밀접한 관련이 있습니다. 또한 창호 시장의 경우 제품별 설계 표준화가 이루어져 있지 않아 다품종 소량생산 및 주문제작 영업방식 위주의 전형적인 중소기업형 업종 특성을 지니고 있습니다.
국내 건설산업 미분양물량의 증가, 경기 하강 등은 국내 시장의 회사 매출 성장에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 최근 미분양 물량 해소와 신증축 경기가 활성화되고 있는 점은 국내 창호산업 성장에 긍정적 요인으로 작용하겠지만, 향후 대내외적 요인으로 인하여 국내 부동산 경기의 급격한 변동이 올 경우 창호산업 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(4)국제 유가 변동에 따른 원재료 가격 영향

당사는 화학제품을 주요 원재료로 사용하고 있어 국제 유가 변동에 따라 원재료 가격이 영향을 받게 됩니다. 국제유가가 상승하고 이에 따른 화학제품의 가격 상승은 원재료 가격 상승으로 이어져 당사의 원가부담을 야기할 수 있습니다. 특히 주요 원재료 가격의 상승에 비해 당사의 제품 가격이 그 상승분을 적절히 반영하지 못할 경우 당사의 원가 부담은 더욱 가중될 수 있습니다.

이 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[(주)이건홀딩스의 회사위험]

(1) 매출액 변동 및 사업부문별 매출비중 관련 사항

(주)이건홀딩스는 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주부문, 시스템창호와

커튼월
및 태양광창호의 제조, 판매, 시공사업을 영위하는 창호부문, 물류포장재(파레트)의 제조 및 판매를 하는 파레트부분이 주요 사업부문입니다.

2018년 1분기 기준 사업부문별 조정전 매출액 중 지주 비중이 4.22% 창호부문은 83.32%, 팔레트 부문이17.58%로 (주)이건홀딩스의 사업은 창호부문에 매출이 편중되어 있음을 알수있으며, 이는
건설경기 위축으로 주택거래량 및 아파트 분양이 감소하게되어 창호 산업이 위축될 경우 (주)이건홀딩스의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2) 수익성 악화와 관련된 사항

(주)이건홀딩스의 2018년 1분기 기준 영업이익은
3,000
만원 규
모로 영업이익률은 0.07% 수준을 보이고 있습니다. 이는 2017년 1분기 대비

약 3.8억원 가량 감소한 것으로 전년대비 93%p 하락한 수치이며 영업이익률 역시 0.96%p 감소하였습니다.

매출원가율이 전분기 대비 1%정도 증가하였으나 매출증가로 매출총이익은 전분기 대비 2.1억 가량 증가하였습니다. 다만 급여 등 고정비용 증가로 판관비가 전분기 대비 5.9억 가량 증가 하여 영업이익이 전분기 대비 3.8억 가량 감소하였습니다
.
이렇듯 2018년 1분기 (주)이건홀딩스의 수익성은 전년 대비 악화된 모습을 보이고 있습니다.

사업부문별 매출액 비중은 2018년 1분기 기준 창호가 368억원 수준이며 파레트가 77억원 수준입니다. 창호가 매출액 기준으로 사업비중이 높으나, 파레트의 경우 꾸준한 영업이익을 내어 (주)이건홀딩스 사업영위에 도움이 되고 있습니다. 

창호부문은 건자재 성격상 건설경기 및 정부의 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등에 밀접한 관련이 있으며, 건설경기 및 정부의 주택정책으로 인한 내수경제가 침체됨에 따라 창호산업 부문에 대한 (주)이건홀딩스의 영업이익률도 침체되었습니다.

상기와 같이 (주)이건홀딩스의 영업이익률은 대내외 환경의 변화에 영향을 받기에, 향후 급격한 경기의 변동이나 전방산업 수요 감소 사유가 발생시 (주)이건홀딩스에 부정적 영향을 받을 수 있으
니
, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(3) 재무안정성에 관한 사항

2018년 1분기 기준 (주)이건홀딩스의 부채비율은 158.18%로, 전년말 161.59% 대비 3.41% 개선되었습니다. (주)이건홀딩스는 2015년 이후 부채비율을 연간 160% 내외로 유지하여 왔습니다.

2018년 1분기 기준 (주)이건홀딩스의 차입금의존도는 29.62%로, 2015년말 31.53% 대비 개선되었습니다.
다만,
현재(주)이건홀딩스가 영위하고 있는 사업의 수익성 확보가 어려워질 경우 (주)이건홀딩스의 재무안정성 및 수익성 약화로 이어질 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4) 자산건전성에 관한 사항

(주)이건홀딩스의 매출채권은 2016년 부터 꾸준히 300억원 수준이며, 대손충당금의 경우 7-8%대의 수준입니다.

(주)이건홀딩스 매출채권의 경우 6개월 이하의 매출채권이 88% 가량을 차지하고 있어 대부분의 매출채권 수명을 단기로 볼수 있으며, 자산의 높은 건전성을 의미하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
매출채권의 특성상 언제든 상대회사의 채무상환능력과 연결이 될 수 있으므로 (주)이건홀딩스의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자께서는 이 점 유의하기시 바랍니다.

(5) 수주에 관한 사항

(주)이건홀딩스의 사업은
통상적으로
수주를 받은 후 일정 기간에 걸쳐 공사가 진행되기 때문에 전년도말 수주잔액에서 (주)이건홀딩스의 향후 매출을 예상할 수 있습니다.

2018년 전국 건축허가는 전년대비 증가하였으나 당사 이건창호가 시공하는 주거용, 상업용 건축허가는 감소 및 소폭 상승에 그쳤습니다. 당사는 과거, 이익률이 낮더라도 매출증대를 위하여 소규모 수주 영업수주에도 수주참여를 하였으나, 2017년 이후부터는 중견규모 이상의 영업수주에만 참가해 왔기 때문입니다. 이에 2018년도에는 수도권의 주거, 상업용 건축 허가가 크게 감소하게 되어 신규수주량이 줄게 되었습니다.

신규수주 및 수주잔고의 증가가 공종별, 지역별로 편중되어 있어 향후 국내 건설경기가 둔화될 경우 (주)이건홀딩스의 신규수주 및 수주잔고가 감소하여 (주)이건홀딩스의 매출규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(6) 경영

권

변동

관련 위험

(주)이건홀딩스
(舊, (주)이건창호)는

2017년 04월 03일
을
분할등기일로 하여 창호 사업부문을 물적분할의 방법으
로 분할하였습니다. 분할신설법인의 상호는 (주)이건창호이며 분할존속회사는 (주)이건홀딩스로 명칭을 변경하였습니다.

이는 단순ㆍ물적분할로 최대주주의 지분 변동은 없었으며, 현재 최대주주인 박승준은 그 특수관계인과 함께 37.69%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 공개매수를 통한 현물출자 유상증자(이하 교환공개매수)에 계열회사인 이건그린텍을 제외한 최대주주 및 그 외 기타주주 모두가 100% 참여할 경우의 최대주주 등 지분율은 33%로 경영권 변동 가능성은 제한적입니다. 하지만 최대주주 등의 지분율 하락 가능성이 존재하는 바 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(7)기타 우발채무 관련 위험

현재 ㈜이건홀딩스가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

다만 당사의 사외이사가 이사로 재직 중인 법인의 지분을 5%이상 보유하고 있어, 500만원 이하의 과태료가 부과될 수 있습니다.

또한, 금융기관과 체결한 한도약정 외에 중요한 우발채
무는 없는 것으로 파악되나, 향후 중요한 소송사건 등이 발행하여 우발채무가 증가할 경우 ㈜이건홀딩스의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[현물출자 대상회사 회사위험: 이건산업(주)]

(8) 사업부문별 매출비중 관련 사항

2018년 1분기 기준 이건산업(주)의 매출액은 819억원이며 세부 사업별로는 연결조정 -101억원을 제외한 920억원 중 목재부문 817억원(88.9%), 조림부문 28억원(3.1%), 에너지부문 74억원(8.1%)으로 구성되어 있습니다. 이건산업(주) 매출은 목재부문에 집중되어 있으며, 목재부문 경기변동에 민감한 업종을 영위하고 있어 외부 환경에 따른 매출 저하 위험성이 상존하고 있습니다.
특정 사업부문의 수익성이 급격하게 악화될 경우 현재 사업포트폴리오로부터 창출되는 이건산업(주)의 성장성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(9) 수익성 관련된 사항

이건산업(주)의 2018년 1분기 영업이익은 64억원 규모로 영업이익률 7.9% 수준을 보이고 있습니다. 이는 작년 동분기 대비 30억원 가량 증가한 규모로 영업이익률은 2.5%p 상승하였습니다. 사업분문별 영업이익 비중은 2018년 1분기 기준 목재 36억원으로 55.7%, 조림 13억원으로 20.8%, 에너지 15억원으로 23.2% 수준입니다.
이건산업(주)는 분산된 포트폴리오를 기반으로 사업을 영위하고 있지만 경기변동에 민감한 업종을 영위하고 있어 외부 환경에 따른 성장성 저하 위험성이 상존하고 있습니다.

국내 건설경기 위축 등으로 특정 사업부문의 수익성이 급격하게 악화될 경우 현재 사업포트폴리오로부터 창출되는 이건산업(주)의 성장성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(10) 재무안정성에 관한 사항

이건산업(주)의 부채비율 및 차임금의존도는 2015년 이후 지속적으로 감소하며(2015년말 191.46%, 124.26%
→ 2018년 1분기말
182.86%, 100.48%), 차입금 관련 재무비율이 개선되는 양상을 보였습니다.

다만, 향후 수익성 감소, 차입금 증가, 원화 환율 변동 등으로 이건산업(주)의 재무안전성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이건산업(주)의 차입금 현황 및 재무구조에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

(11)

소
송 및

검찰조사

관련 위
험

증권신고서 제출일 현재 이건산업(주)이 손해배상청구소송 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 총 2건으로 소송가액은 약 2억원입니다.

현재 그 중 한건이 1심 판결 이후 항소 진행 중으로
1심 선고 금액은 회사 및 직원 각각 400만원입니다.
규모가 크지는 않으나
이러한 소송이 이건산업(주)의 재무상황에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(12)

지주회사인 (주)이건홀딩스의 지배구조

지
주회사인 (주)이건홀딩스는 3개의 자회사를 보유하고 있습니다. 이는 이건산업(주), (주)이건창호, (주)이건그린텍입니다. 이건산업(주)에 대한 (주)이건홀딩스가 지배력은 신고서 제출일 현재 20% 미만입니다. 이에 이건산업(주)은 회계상 관계기업으로 분류되어 있습니다. 그 외 (주)이건창호 및 (주)이건그린텍의 경우 연결 종속회사입니다.
(주)이건홀딩스는 연결종속회사의 매출감소 및 영업이익 감소 등과 같이 영업상황이 악화될 경우 재무안정성에도 부정적인 영향을 받을 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기바랍니다.

(13)
(주)이건홀딩스의 연결 종속회사의 회사위험 - (주)이건창호

(주)이건홀딩스의 연결 종속회사인 (주)이건창호는 창호 및 부속설비 제조를 주사업으로 영위하고 있습니다. 창
호산업은 건자재 수요특성상 부동상 경기에 밀접한 관련이 있습니다. 최근 부동산 경기 변동에 따른 수주 감소로 인해, 2018년 1분기 기준으로는 적자를 기록하였습니다. (주)이건창호의 2018년 1분기말 별도 기준 부채비율은 165.2%, 차입금의존도는 29.0%를 기록하고 있습니다. 이는 2017년말 기준 부채비율 167.3%, 차입금의존도 25.8% 대비 부채비율은 소폭 감소, 차입금의존도는 소폭 증가한 수치입니다.

(주)이건창호는 B2C사업을 강화하며 수익성 및 안정성 제고를 위한 노력을 지속 중에 있습니다.
하
지
만
,
창호산업의 성장 둔화 및 경쟁 심화 등 영업상황이 악화될 경우 (주)이건창호의 실적 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(14)
(주
)이
건홀
딩스
의 연결 종속회사의 회사위험 - (주)이건그린텍

(주)이건홀딩스의 연결 종속회사인 (주)이건그린텍은 물류의 가장 근간이 되는 파레트의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 이건그린텍의 물류포장재인 파레트 제품군에서는 목재, 플라스틱, 철재 파레트가 모두 친환경적 제품이며, 그 중에서도 폐목재를 재활용하여 제품을 생산하는 압축목재파레트는 가장 우수한 친환경 제품이라고 할 수 있습니다.
(
주)이건그린텍의 2018년 1분기 누적 별도기준 매출액, 영업이익, 당기순이익은 전년동기
대비 각각 3.2% 하락하였고, 62.2%, 16.2% 상승했습니다.
또한, 2018년 1분기말 별도기준 부채비율은 155.1%, 차입금의존도는 32.4%를 기록하고 있으며, 이는 2017년말 기준 143.7%, 35.2% 대비 부채비율은 소폭 증가, 차입금의존도는 소폭 감소 하였습니다.

국내 물류포장재 기업의 경우 영세사업자들로서 목재파레트나 플라스틱파레트 등 일부품목만을 생산하고 있습니다. 당사의 경우 목재파레트, 합판파레트, 플라스틱파레트, C-BOX, CLIP-LOK 등 물류재 전반적인 제품을 취급하고 있어 필요한 제품들을 적기에 공급할 수 있습니다.압축목재파레트의 최대 사용처인 석유화학시장은(특히, PTA) 2017년부터 회복세를 보이고 있으며, 이에 따른 파레트 수요는 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 그
러나

향후 예상하지 못한 사건 발생, 파레트시장의 생산원가 절감 등 다양한 이유로 (주)이건그린텍의 수익성은 악화될 수도 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

(1) 금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자를 통해 발행되는 신주의 발행가액은 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 상장시점의 주가보다 높을 가능성이 있기 때문에 이에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 또한,
당사의 신주가 상장되기까지 환금성에 제한이 존재하오니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(2) 금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화에 따른 주가 하락의 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(3) 금번 당사가 진행하는 현물출자 유상증자는 계열회사인 이건산업(주)의 지분을 추가로 보유하여 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건을 충족하기 위하여 진행합니다. 당사가 증권신고서 제출일 현재 보유중인 이건산업(주)의 보통주 지분율은
16.22%
입니다. 현재까지 최대주주 등의 현물출자 참여 여부 및 수량은 확정된 바 없습니다.
금번 현물출자 유상증자와 함께 진행되는 이건산업(주)의 공개매수에 참여율이 저조하여 공정거래법상 지주회사가 보유하여야 하는 자회사의 지분율(상장사 20%, 비상장사 40%이상)에 미달하고, 해당 요건을 2년 이내에 충족하지 못한다면 과징금, 해당요건 이행요구 등 관계기관의 제재조치가 내려질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(4) (주)이건홀딩스는 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나,
금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

(5) 정관의 적용 등에 대한 이견 및 이의 제기에 의해 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성 위험이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(6) 본 증권신고서와 함께 (주)이건홀딩스의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

(7) 본 증권신고서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서의 기재사항은 청약기일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 

(8) 본 증권신고서의 분석 내용 중에는 예측 정보가 포함되어 있습니다. 그러나, 예측 정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
10,477,299
1,000
3,436
35,999,999,364
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.08.03 ~ 2018.08.24
2018.08.29
2018.06.28
2018.08.28
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
35,999,999,364

발행제비용
75,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

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【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2018.06.27

【기 타】
1. 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정금액이며, 확정되지 아니한 금액입니다.
2. 확정 모집가액 및 청약 후 모집금액에 따라 자금사용목적상의 금액은 변동될 수 있습니다.
3. 금번 (주)이건홀딩스의 유상증자는 이건산업(주)의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이건홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이건홀딩스에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.
4. 본 증권신고서의 심사과정에서 정정명령이 부과될 수 있으며, 정정명령 부과 시 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.
5. 증권신고서의 효력발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

금번 (주)이건홀딩스의 유상증자는 청약기
간
(
2018년 08월 03일 ~ 2018년 08월 24일
)
동안 이건산업(주)의 기명식 보통주식을 보유하
고 있는 주주 중 청약에 응한 주주로부터 해당 주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이건홀딩스의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.

[이사회 결의일 :

2018년 06월 27일
]

(단위 : 주, 원)

주식의 종류
모집의 방법
주식의 수
모집가액
모집총액
주당
액면가액
비고

예정
확정
예정
확정

기명식 보통주
일반공모
10,477,299
3,436

35,999,999,364

1,000

주) 상기
'주식의 수', '모집가액' 및 '모집총액'은 예정수량과 예정금액이며, '모집가액'은 유상증자 이사회 결의일(
2018년 06월 27일
) 전 과거
제3거래일부터 제5거래일(
2018년 06월 20일 ~ 2018년 06월 22일
)
까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 적용하지 않은 가액을 기재하였습니다(원단위 미만은 원단위로 절상).
2018년 07월 31일
이후
발행조건이 확정되는 즉시 발행가액 확정 정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액' 및 '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다. 신주의 발행가액은 청약일전
과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2018년 07월 27일 ~ 2018년 07월 31일
)
의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지
아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다(원단위 미만은 원단위로 절상).

(1) 주식의 수

① '주식의 수' 산정 방법

주식의 수 (A)
=

현물출자 예정주식수 (

2,500,000주
) × 주당 현물출자 가격
(
14,400원
)

--------------------------------------------------------------------

(주)이건홀딩스 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액 (
3,436원
, 예정)

2018년 06월 27일
이사회 결의를 통해 이건산업(주)의 기명식 보통주식

2,500,000주를 1주당
3,436원
에 공개매수하기로 하였으며, '현물출자 예정주식수 × 주당 현물출자 가격'은
14,400원
으로 산정됩니다. '주식의 수'는
2018년 07월 31일
에 (주)이건홀딩스
기명식 보통주식의 신주 발행가액 확정에 따라 결정될 예정입니다.

현물출자 가격은 '상법 시행령' 제14조(현물출자 검사의 면제) 제2항에 따라 아래와 같이 결정됩니다.

[ 현물출자 가격 결정방법 ]

(단위 : 원)

일자
종가

2018-06-26
14,400

2018-06-25
14,850

2018-06-22
15,000

2018-06-21
16,000

2018-06-20
17,800

2018-06-19
17,700

2018-06-18
16,900

2018-06-15
16,500

2018-06-14
15,300

2018-06-12
17,300

2018-06-11
18,000

2018-06-08
17,500

2018-06-07
17,350

2018-06-05
18,400

2018-06-04
17,950

2018-06-01
19,700

2018-05-31
21,100

2018-05-30
20,400

2018-05-29
20,600

2018-05-28
17,500

최근일종가(A)
14,400

1주일 평균종가(B)
15,610.00

1개월 평균종가(C)
17,512,50

산술평균주가(D=(A+B+C)/3)
15,840.83

현물출자가격 (E=MIN(A,D))

14,400

(원단위 미만 절상)

[ 관련 법령 ]

상법 제422조(현물출자의 검사) 

① 현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. 
② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. 
1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우
2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조 본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) 

① 법 제422조제2항제1호에서 "대통령령으로 정한 금액"이란 5천만원을 말한다.
② 법 제422조제2항제2호에서 "대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세"란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.
1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 "결의일"이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액
2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가
③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

② 현물출자에 대하여 부여할 (주)이건홀딩스 기명식 보통주식의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우, 이에 대하여는 신주를 발행하지 아니하고 아래 산식에 따라 현금으로 지급합니다.

단수주대금 =
[각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 × 주당 현물출자 가격]

- [각 단주 발생 청약자에 대해서 (주)이건홀딩스가 발행하는 신주의 수 × 신주의 1주당 발행가액]

(2) 모집가액

① '모집가액'의 산정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 제1항에 따라 청약
일(
2018년 08월 03일
) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일(
2018년 07월 27일 ~ 2018년 07월 31일
)까지의
가중산술평균주가로 하되 할인율은 적용하지 아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다(원단위 미만은 원단위로 절상).

② '예정 모집가액'의 산정방법

상기 표의 모집가액은 예정가액으로 이사회 결의일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 할인율은 적용하지 않았으며, 다음과 같이 산정하였습니다(원단위 미만은 원단위로 절상).

[ 예정 모집가액 산정표 ]

(단위 : 원, 주)

구분
주 가
거래량
거래금액

2018년
06월 22일

3,385
20,296
68,913,115

2018년
06월 21일

3,390
42,437
147,281,930

2018년
06월 20일

3,460
25,388
86,557,350

총 거래금액 (A)
302,752,395

총 거래량 (B)
88,121

가중평균주가 (A/B)
3,435.64

할인율
0.0%

예정모집가액(원미만 절상)
3,436

(3) 모집총액

'모집총액'은 '(1) 주식의 수' 및 '(2) 모집가액'의 확정에 따라 결정될 예정입니다.

모집총액 = 주식의 수 X 모집가액

상기 '예정 모집총액'은 '예정 주식의 수'에 '예정 모집가액'을 곱하여 산정한 금액입니다.

(4) 기타 사항

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서, 청약 시 모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 이건산업(주)과 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이점을 유념해 주시기 바랍니다.

2. 공모방법

모 집 대 상
주 식 수 (%)
비 고

일 반 모 집

2,500,000주
(100%)

-

주 주 배 정
-
-

우리사주배정
-
-

기 타
-
-

합 계

2,500,000주
(100%)

-

주1) 상기 '일반모
집'의 '주식수'는 이사회 결의일(
2018년 6월 27일
) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(
2018년 06월 20일 ~ 2018년 06월 22일
)의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 적용하지 아니한 가액(원단위 미만은 원단위로 절상)을 '예정 모집가액'으로 하여 산정한 '예정 모집주식수'를 기재하였습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지
(
2018년 07월 27일 ~ 2018년 07월 31일
)
의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다(원단위 미만은 원단위로 절상). '일반모집'의 '주식수' 산정근거는 본 신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 1. 공모개요'를 참조해 주시기 바랍니다. 확정발행가액은
2018년 07월 31일
확정될 예정이며,
2018년 8월 01일
정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다.

주2) 본 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되며,
미래에셋대우(주)
는

투
자중개회사로서 상기 신주에 대하여 인수행위를 하지 않습니다.

3. 공모가격 결정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일전 과
거 제3거래일부터 제5거래일까지
(
2018년 07월 27일 ~ 2018년 07월 31일
)
의 가중산술평균
주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되 할인율은 적용하지 아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다(원단위 미만은 원단위로 절상).

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집주식의 수
2,500,000주

주당 모집가액
예정가액
3,436원

확정가액
-

모집총액
예정가액
35,999,999,364원

확정가액
-

청약단위
- 이건산업(주)의 기명식 보통주식 1주
- 본 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로 현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약 단위로 합니다.
- 최대 청약 가능주식수에는 제한이 없습니다.

청약기일
일반모집
개시일
2018년 08월 03일

종료일

2018년 08월 24일

청약증거금
일반모집
-

납입기일

2018년 08월 29일

배당기산일(결산일)

2018년 01월 01일

주)
상기 '모집주식의 수'와 '주당 모집가액' 및 '모집총액'은 예정수량과 예정금액이며, '주당 모집가액'은 이사회 결의일(
2018년 06월 27일
) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지
(
2018년 06월 20일 ~ 2018년 06월 22일
)
의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 적용하지 아니한 가액(원단위 미만은 원단위로 절상)을 기재하였습니다. 확정발행가액은
2018년 07월 31일
확정될 예정이며,
2018년 08월 01일
정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수', '모집가액' 및 '모집총액'을 확정하여 공시할 계획입니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지
(
2018년 07월 27일 ~ 2018년 07월 31일
)
의 가중산술평
균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다(원단위 미만은 원단위로 절상).

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서, 청약 시 모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 이건산업(주) 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이점을 유념해 주시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
비 고

신주발행의 공고
2018년 06월 28일
(주)이건홀딩스 홈페이지
(http://www.eagon.com)

청약공고

2018년 06월 28일

파이낸셜뉴스

2018년 06월 28일

머니투데이

확정 발행가액 공고
2018년 08월 01일
한국거래소 / 금융위(금감원) 전자공시시스템

배정공고
2018년 08월 28일
미래에셋대우(주) 홈페이지
(www.miraeassetdaewoo.com)

주1) 금번 유상증자는 일반공모 방식의 유상증자이므로 '배정기준일(주주확정일)'은 해당사항이 없으며, '상법' 제418조에 따른 '신주발
행의 공고'는
2018년 06월 28일
에 진행할 예정입니다.
주2) 금번 유상증자는 현물출자(공개매수방식)를 받고 이에 대한 대가로 신주를 발행하여 교부하는 방식이므로, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제3-7조에 의거하여 현물출자 신청기간(공개매수기간) 종료 이후부터 결제일(
2018년 08월 29일
) 이전까
지 응모자(청약자) 개개인에게 현물출자 결과통지서(공개매수 결과통지서)를 송부할 예정입니다.
주3) 금번 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로 현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 하며, 최대 청약 가능주식수에는 제한이 없습니다. 
주4) 금번 유상증자는 일반적인 유상증자와는 달리 청약단위가 정형화(예 : 청약주식수 10주 ~ 100주 → 10주 단위)되어 있지 않기 때문에 배정공고시 모든 청약단위(현물출자 신청주식수)에 대한 배정내역을 기재하는 것은 불가능하며, 또한 상기 '주2)'의 통지서에 모든 청약자(현물출자 신청자) 개개인에 대한 신주배정 내역이 기재되어 있으므로 금번 배정공고시에는 모든 청약단위(현물출자 신청주식수)에 대해서가 아니라 청약단위(현물출자 신청주식수) 중 대표적인 단위에 대해서만 배정내역을 기재할 예정입니다.

(2) 청약방법

① 금번 (주)이건홀딩스의 유상증자는 이건산업(주) 기명식 보통주식을 현물출자(공개매수) 받고, 이의 대가로 (주)이건홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 교부하는 방식입니다. 청약자는 반드시 지점을 내방하셔야 하며, 청약 시 투자설명서, 공개매수설명서 및 청약확인서를 교부받으셔야 합니다. 청약단위는 이건산업(주) 1주 단위이며, 최대청약 가능주식수에 대한 제한은 없습니다. 또한, 청약자별 이중청약은 불가능하며 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

투자자 여러분께서는 다음의 기재사항을 충분히 숙지하신 후 청약에 임해주시기 바랍니다

a) 이건산업(주) 기명식 보통주식 명부주주

- 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점에 위탁계좌를 개설하여 실물주권을 입고하고, 공개매수 청약신청서를 작성ㆍ제출한 후, 청약확인서를 교부받아야 합니다.

b) 이건산업(주) 기명식 보통주식 실질주주

㉠ 미래에셋대우(주)의 위탁계좌 또는 세금우대/비과세 저축계좌에 주식이 있는 경우

- 공개매수 청약신청서를 작성하여 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점에 제출한 후, 청약확인서를 교부받아야 합니다.

㉡ 타 증권사의 위탁계좌에 주식이 있는 경우

- 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점에 본인 명의의 위탁계좌를 개설하여 현물출자(공개매수 등)에 응할 주식을 대체입고시킨 후 공개매수 청약신청서를 작성, 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점에 제출하고, 청약확인서를 교부받아야 합니다.

㉢ 타 증권사의 세금우대/비과세 저축계좌에 주식이 있는 경우

- 청약자는 해당 증권사에 현물출자(공개매수청약 등)의 의사표명을 하고, 해당 증권사는 청약마감일(공개매수 마감일)에 청약내역을 집계하여 각 현물출자자(공개매수응모자 등)들의 공개매수 청약신청서 및 응모현황의 집계내역을 미래에셋대우(주)에 제출하여야 합니다.

▶
금번 유상증자는 공개매수의 방식을 통한 현물출자 방식으로 행하여지는 바, '증권거래세법' 제1조 및 제8조에 의거, 현물출자 확정주식금액(공개매수 등에 의한 장외 매도금액)에 대하여 증권거래세가 부과됩니다. 증권거래세는 결제일
인
2018년 08월 29일
에
징수되므로 청약자는 결제일 날짜로 청약계좌에 증권거래세액[현물출자 확정 주식금액(장외매도 금액)의 0.5%]에 해당하는 현금잔고를 유지하도록 유념해 주시기 바랍니다. 일반적으로 행하여지는 현금매수 방식의 공개매수 등의 경우 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하나, 금번 공개매수는 현물출자 신주발행 방식이므로 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하는 것은 불가능합니다. 따라서, 상기 내용과 같은 방법으로 증권거래세를 징수하오니 참조하시기 바랍니다.

※ 증권거래세 = 현물출자(공개매수)가 확정된 대상주식수 × 주당 출자가격
(
14,400원
)
× 0.5%

▶ 결제일인

2018년 08월 29일
자로 응
모계좌에 증권거래세에 해당하는 금액이 없거나 부족할 경우, 잔고에 (-)금액으로 남게 되며 경과이자가 발생하게 되오니 청약 시 이점을 유의해 주시기 바랍니다. 

▶ 공개매수는 장외거래로 간주되어 '소득세법'에 따라, 청약주주들은 양도소득세가 발생할 수 있음을 유의해 주시기 바랍니다. 양도소득세는 공개매수청약자 본인이 직접 관할 세무서에 신고 및 납부하는 세금이며, 양도소득세의 자세한 과세여부, 과세표준, 세율, 신고방법 및 납부방법은 해당 법령을 참고하시기 바랍니다.

▶ 비거주자(외국법인 포함)의 경우에는 원천징수의무자인 공개매수사무취급자가 관련 법령에 따라 양도차익과 관련하여 부가되는 세금을 원천징수할 수 있습니다. 다만, (i) 당해 비거주자에 대해 조세협약에 의하여 원천징수가 면제되고, (ii) 그러한 면제를 받기 위한 절차가 응모주주에 의하여 이행된 경우에는 원천징수가 면제될 수 있습니다. 조세협약에 따른 원천징수 면제대상에 해당되는지 여부와 관련절차의 이행 및 관련서류의 진위여부에 대한 입증 책임은 당해 비거주자에게 있으며, 당해 비거주자가 입증을 하지 않거나 충분한 입증을 하지 못하는 경우에는 원천징수의무자인 공개매수사무취급자는 당해 비거주자에 대해 원천징수 면제를 적용하지 않을 수 있습니다.

② 청약자(공개매수응모자)는 청약 시, 인감을 지참하고 본인 확인서류(개인: 주민등록증, 운전면허증 등 / 법인: 사업자등록증 / 외국인투자자: 투자등록증)를 제시하여야 하며, 청약은 청약기간 중 업무시간(오전 8시 30분 ~ 오후 3시) 내에서만 하실 수 있습니다.

③ 청약취소의 방법

a) 금번 유상증자는 공개매수를 통한 현물출자 방식의 증자입니다. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제139조
제4항에
의거, 청약자는
공개매수기간(
2018년 08월 03일 ~ 2018년 08월 24일
)
중에는 언제라도
공개매수청약을 취소할 수 있으며, 공개매수 청약취소를 유상증자 청약취
소에 갈음합니다.

b) 상기 a)에 의거, 청약을 취소하는 경우 청약
자는
청약
마감일(
2018년 08월 24일
) 오
후 3시까지 청약 당시 청약을 접수한 미래에
셋대우(주)의 해당 영업점을 방문하여 청약확인서 및 청약을 취소한다는 취지의 서면(청약취소 신청서)을 제출하여야 합니다.
c) (주)이건홀딩스가 청약 개시일 이후 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제139조에 의거, 현물출자를 위한 신주발행(공개매수)을 철회하거나 청약자가 청약을 취소한 경우, 현물출자를 위해 청약계좌에 입고되어 있는 주식은 철회일 또는 청약취소일 당일에 지체없이 출고금지 조치가 해제됩니다.

④ 투자설명서 교부에 관한 사항

a) 2009년 02월 04일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라, '동법' 제124조에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

b) 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 '동법 시행령' 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

c) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자에게는 투자설명서 교부가 면제됩니다. 투자설명서의 교부를 원하지 않으시는 경우 이점 참고하시기 바랍니다.

㉠ 투자설명서 교부 방법 및 일시
- 교부장소 : 미래에셋대우(주) 본ㆍ지점
- 교부방법 : 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점 비치
 미래에셋대우(주)의 홈페이지 (www.miraeassetdaewoo.com)
- 교
부일시 :

2018년 08월 03일 ~ 2018년 08월 24일

㉡ 확인절차 
- 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시 : 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

㉢ 기타
- 금번 유상증자의 경우, 투자자께서는 본 증권신고서의 효력발생 이후 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있습니다.
- 투자설명서 교부 의무의 주체 : 금번 유상증자 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 (주)이건홀딩스와 투자중개회사인 미래에셋대우(주)가 모두 부담합니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 미래에셋대우(주) 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

[ 관련 법규 ]

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'

제9조(그 밖의 용어의 정의) 
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) 
①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. [개정 2013.5.28] [[시행일 2013.8.29]]
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령'

제11조(증권의 모집ㆍ매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. [개정 2009.7.1, 2013.6.21]
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

제150조(공개매수의 예외적 철회) 
법 제139조제1항 단서에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2013.8.27>

1. 공개매수자가 발행한 어음 또는 수표가 부도로 되거나 은행과의 당좌거래가 정지 또는 금지된 경우

2. 공개매수대상회사에 다음 각 목의 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 공개매수를 철회할 수 있다는 조건을 공개매수공고시 게재하고 이를 공개매수신고서에 기재한 경우로서 그 기재한 사유가 발생한 경우

가. 합병, 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 이전 또는 포괄적 교환

나. 제171조제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 중요한 영업이나 자산의 양도·양수

다. 해산

라. 파산

마. 발행한 어음이나 수표의 부도

바. 은행과의 당좌거래의 정지 또는 금지

사. 주식등의 상장폐지

아. 천재지변ㆍ전시ㆍ사변ㆍ화재, 그 밖의 재해 등으로 인하여 최근 사업연도 자산총액의100분의10 이상의 손해가 발생한 경우

(3) 청약취급처

- 미래에셋대우(주)의 본ㆍ지점

(4) 청약결과 배정방법

① 배정주식수의 산정방법

배정주식수 =
현물출자가 확정된 이건산업(주) 기명식 보통주식의 수 × 이건산업(주) 기명식 보통주식수의 주당 현물출자 가격

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

(주)이건홀딩스 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액

다만, 각 현물출자자에 대하여 부여할 (주)이건홀딩스 기명식 보통주식(신주)의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우, 이에 대하여는 (주)이건홀딩스의 기명식 보통주식(신주)을 발행하지 않고 현금으로 지급합니다. 현금 지급방법은 하단의 '④ 단수주에 대한 현금지급 및 초과청약시
주식반환에 관한 사항 등'을 참고하시기 바랍니다.

② 현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물출자를 받을 주
식수(
2,500,000
주
)에 미달하는 경우에는 현물출자에 응한 각각의 주식수에 대하여 상기의 '①'에 의거
, 배정하여야 할 주식수 만큼만 (주)이건홀딩스의 기명식 보통주식(신주)을 발행하여 배정하며, 청약(현물출자 신청) 미달 등에 따라 부여되지 못하는 (주)이건홀딩스의 기명식 보통주식(신주)은 발행하지 않습니다.

③ 현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물출자를 받을
주식수
(
2,500,000주
)를 초과하는 경우에는 공개매수 예정주식수의 범위 내에서 5사 6입을 원칙으로
(주)이건홀딩스 기명식 보통주식(신주)을 안분하여 배정하되, 배정되는 (주)이건홀딩스 기명식 보통주식(신주)의 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

④ 단수주에 대한 현금지급 및 초과청약시 주식반환에 관한 사항 등

현물출자 대상주식의 단수주에 대하여 지급하여야 할 현금의 산정방법은 다음과 같으며, 동 현금
은 결제
일인

2018년 08월 29일
에 청약자의 청약계좌로
입금됩니다. 또한, 현물출자(공개매수)에 응한
응모주식수가 현물출자를 받을 주식수(
2,500,000
주
)를 초과하는 경우 초과청약 주식 역
시 결제일
인
2018년 08월 29일
에
출고금지 조
치가
해제됩니다.

[ 단수주에 대하여 지급하여야 할 현금의 산정방법 ]

단수주대금 =
[각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 × 주당 현물출자 가격]

- [각 단주 발생 청약자에 대해서 (주)이건홀딩스가 발행하는 신주의 수 × 신주의 1주당 발행가액]

⑤ 주권교부에 관한 사항

a) 주권상장예
정일 :
2018년 09월 12일

b) 주권교부일 :
2018년 09월 11일

c) 주권교부장소 : 명의개서 대행기관 (한국예탁결제원 증권대행부)

d) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예
탁원 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

[ 관련 법규]

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'

제309조(예탁결제원에의 예탁 등) 
⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

5. 인수 등에 관한 사항

미래에셋대우(주)는 금번 (주)이건홀딩스 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

주1) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에서는 구 '증권거래법'상의 인수업무에 포함되었던 '모집, 매출 주선업무'를 인수업이 아닌 투자중개업으로 정의하고 있어 금융투자업자가 '모집, 매출 주선업무'만을 수행할 경우 인수인(또는 주관회사)로 기재 하지 않고 모집주선인으로 기재해야 합니다.

주2) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 의해 투자설명서 중 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 제125조에 입각하여 그 손해에 관하여 배상의 책임을 지게 됩니다. 따라서, 모집주선인은 투자설명서 교부 의무가 있으므로 위의 내용에 적용됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주식이며, 동 증권의 주요권리내용은 다음과 같습니다.

(1) 액면금액 (당사 정관 제6조) 
: 이 회사가 발행하는 주식
일주의 금
액은 금일천원으
로 한
다.

(2) 의결권에 관한 사항

- 주주의 의결권 (당사 정관 제22조)
: 주주의 의결권은 주식 1주당 1개로 한다.

- 의결권의 대리행사 (당사 정관 제25조)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

(3) 배당에 관한 사항

- 신주의 배당기산일 (당사 정관 제9조의4)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여, 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.

- 이익배당 (당사 정관 제45조)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

- 분기배당 (당사 정관 제45조의2)
① 회사는 이사회의 결의로 3월,6월,9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따른 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

③ 영업연도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

④ 제7조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

- 배당금 지급청구권의 소멸시효 (당사 정관 제46조)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

[(주)이건홀딩스의 사업위험]

(1-1) 지주회사 요건 충족에 관한 위험

(주)이건홀딩스
(舊, (주)이건창호)는

2017년 04월 03일
을
분할등기일로 하여 창호 사업부문을 물적분할의 방법으
로 분할하였습니다. 분할신설법인의 상호는 (주)이건창호이며 분할존속회사는 (주)이건홀딩스로 명칭을 변경하였습니다.

'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 '공정거래법')에 따른 지주회사 설립요건을 충족하고 있
음을

2017년 05월 15일
공
정거래위원회로부터 통
보 받았습니다. 단, 지주회사는 공정거래법 상 지주회사로 전환된 후 2년 이내에 지주회사의 행위제한 요건을 모두 충족하여야 합니다.
본 유상증자는 지주회사의 행위제한 요건 중 주권상장법인인 자회사 주식 20% 이상 소유
요
건을 충족하기 위함이며, 기타 현재 미충족 중인 지주회사의 행위제한 요건 충족을 위해 주식양수도를 포함한 다양한 방법을 검토하고 있으나 신고서 제출일 현재 아직 결정된 사항은 없습니다. 지주회사 전환 후 2년 이내에 행위제한 요건을 모두 충족하지 못할 경우 과징금을 부과 받을 수도 있으니, 투자자께서는 이점 참고하여 주시기 바랍니다.

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서

2017년 07월 01일
시행된 '공정거래법'에서는 자산총액이
5,000억원
이상이고, 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분 합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. (단, 개정 전 자산총액 요건인 1,000억원 이상으로 2017년 07월 01일 이전에 지주회사 전환신고를 한 경우에 한하여 2027년 06월 30일까지 개정된 자산총액 요건 유예, 하단 참조).
여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고, 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.

지주회사의 장점은 ① 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, ② 독립적 의사결정 강화 및 권한과 책임의 명확성 제고로 기업성과의 평가 용이, ③ 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, ④ 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, ⑤ 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이, ⑥ 지주회사 브랜드를 통한 통합 브랜드 마케팅 강화 및 지배구조개선을 통한 대외 기업 이미지 쇄신 가능 등이 있습니다.

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2017년 9월말 기준 총 193개사(일반183개, 금융 10개)로서 매년 증가하고 있습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]

(단위: 개)

구분

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
2017

합계

60

79

96

105

115

127

132

140

162
193

일반 지주회사

55

70

84

92

103

114

117

130

152
183

금융 지주회사

5

9

12

13

12

13

15

10

10
10

증가율

50.0%

31.7%

21.5%

9.4%

9.5%

10.4%

3.9%

6.1%

15.7%
19.1

자료 : 공정거래위원회(2017년 9월말 기준)

(주)이건홀딩스
(舊, (주)이건창호)는

2017년 04월 03일
을
분할등기일로 하여 창호 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할신설법인의 상호는 (주)이건창호이며 분할존속회사는 (주)이건홀딩스로 명칭을 변경하였습니다.

2017년 05월 15일
공정거래위원회로부터 '공정거래법'에 따른 지주회사
설립요건을 충족하고 있음을 통보 받
았습니다. 단, 지주회사는 '공정거래법' 상 지주회사로 전환된 후 2년 이내에 지주회사의 행위제한 요건을 모두 충족해야 하며, 신고서 제출일 현재 (주)이건홀딩스의 지주회사 행위제한 요건 충족여부는 아래와 같습니다.

[지주회사 행위제
한
요건 충족여부 검토]

요건
검토결과
충족여부

자회사 외 국내 계열회사 주식 소유 금지

이건에너지 주식회사 2.19%
소유

미충족

부채비율 200% 초과 금지

- 부채총계: 223억원

- 자본총계: 964억원

- 부채비율: 23.1%

충족

계열회사가 아닌 국내회사의 지분율 5% 초과 소유 금지
해당사항없음

충족

자회사 주식소유에 대한 지분율 규제(상장 20%, 비상장 40% 이상)
[상장회사]
- 이건산업 주식회사 16.22% 소유 (미충족)
[비상장회사]
- 주식회사 이건창호 100% 소유 (충족)
- 주식회사 이건그린텍 100% 소유 (충족)

미충족

자회사의 손자회사 주식소유에 대한 지분율 규제(상장 20%, 비상장 40%이상)

이건산업 주식회사
[비상장회사]
- 이건에너지 주식회사 74.65% 소유 (충족)

충족

자회사의 손자회사 외 국내 계열회사 주식 소유 금지
주식회사 이건그린텍
- 이건산업 주식회사 2.13% 소유 (미충족) 
- 이건에너지 주식회사 1.10% 소유 (미충족)

미충족

손자회사의 국내계열회사 주식 소유 금지

해당사항없음

충족

지주회사체제내 금융회사 지배금지
해당사항없음

충족

(주)이건홀딩스는 본 유상증자를 통하여 지주회사 행위제한 규정 중 '자회사의 주식 주식소유기준 미만으로 소유 금지' 위반사항을 해소하려 합니다. (주)이건홀딩스가 이건산업(주) 주식을 주주들로부터 공개매수 형태로 현물출자를 받아 주권상장법인인 자회사 이건산업(주)의 지분을 20% 이상 소유할 계획입니다. 다만,
공개매수(현물출자) 참여주식수의 미달 등의 사유로 (주)이건홀딩스가 이건산업(주)의 지분을 20% 이상 확보하지 못할 위험이 존재하니, 투자자께서는 이점 참고하여 주시기 바랍니다.

또한, (주)이건홀딩스는 지주회사의 행위제한
요건 중
자
회사의 국내 계열회사 제한 및
자회사의 손자회사외 국내계열회사 주식 소유 제한 요건을
충족하지 못하고 있습니다. 이에 따라

현재(주)이건홀딩스가 소유한 이건에너지(주)의 주식(보통주식292,100주, 2.19%)
및 (주)
이건그린텍이 소유한 이건산업(주)의
주식(보통주식 199,998주, 2.13%)은 주식양수도를 포함한 다양한 방법을 검토 중에 있으며, 지주회사 전환 후 2년 이내에 모든 행위제한 요건을 충족할 계획입니다. 다만, 아직 그 실행여부 시기 및 방법이 구체적으로 결정된 사항이 없습니다. 만약, 상기 행위제한 요건을 지주회사 전환 후 2년 이내에 충족하지 못할 경우 공정거래위원회의 심의 절차를 통하여 과징금을 부과받게 될 수도 있으니, 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 '공정거래법 시행령' 제2조 및 부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 자산총액 5,000억원 이상이어야 하지만, 동 개정 시행령 시행일(2017년 07월 01일) 이전에 '공정거래법 시행령' 제15조 제1항에 따른 지주회사 전환신고를 한 경우에 한하여 2027년 06월 30일까지 개정 시행령을 통해 변경된 요건을 만족하면, 지주회사 요건을 충족하는 것으로 규정하고 있습니다. 

[공정거래법 개정 시행령 제2조제1항 및 부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>]

제2조(지주회사의 기준) 

① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.
제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도 불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

(주)이건홀딩스는 본 개정안 시행일인 2017년 07월 01일
전인

2017년 04월 03일

지주회사 설립을 완료하여 개정 후 상향된 자산 요건을
적용 받지는 않습니다. 다만,
2027년 06월 30일까지 변경된 요건인 자산총액 5,000억원 이상을 충족하여야 하며, 정해진 기간 내 상향된 자산요건을 충족하지 못할 경우 지주회사에서 제외될 가능성이 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 관련 규제강화 

20
17년 5월 새로운 정부가 들어서며 대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다.

지주회사와 관련된 법규의 경우 공정거래법 상 지주회사 요건 강화에 관한 공약이 현실화 될 가능성이 있습니다. 현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 비상장사 40% 이상, 상장사 20% 이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있으나,
개정안은 이를 더욱 강화해 비상장사 50%, 상장사 30% 이상으로 기준을 강화하려는 움직임이 있습니다.

동 공약이 현실화 된다면

이건홀딩스는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중될 수 있습니다.

2017년 5월 9일 새로운 정부의 출범과 더불어 대통령 선거기간 동안 주요 공약으로 제시된 '경제 민주화' 경제정책이 도입될 예정입니다. '경제 민주화' 경제 정책은 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진, 문어발 재벌의 경제력 집중 방지, 금산분리 관리 강화, 기업 지배구조 개선, 스튜어드십 코드의 도입, 지주회사 요건 및 일감 몰아주기 규제 강화 등이 있습니다. 

[새 정부의 후보 시절 ‘경제 민주화’ 관련 공약]

1. 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진
① 계열공익법인, 자사주, 우회출자 등 대주주 일가 지배력 강화 차단 방안 마련
② 다중대표소송제, 집중투표.전자투표.서면투표제 도입 추진
③ 횡령, 배임 등 경제범죄 엄정 처벌 및 사면권 제한

2. 문어발 재벌의 경제력 집중 방지
① 지주회사 요건과 규제 강화, 자회사 지분 의무소유비율 강화
② 검찰, 경찰, 국세청, 공정위, 감사원, 중소기업청 등 범정부차원의 '특별 위원회'를 구성하여 일감몰아주기, 부당내부거래, 납품단가 강제인하와 같은 재벌의 갑질 횡포에 대한 전면적 조사와 수사를 강화하고 엄벌
③ 소상공인생계형적합업종 지정 특별법 제정
④ 금산분리로 재벌이 장악한 제2금융권을 점차적으로 재벌의 지배에서 독립
⑤ 금융계열사의 타 계열사 의결권 행사를 제한하고 계열사 간 자본출자를 자본적정성 규제에 반영하는 통합금융감독시스템 구축

자료 : 중앙선거관리위원회

지주회사와 관련된 법규의 경우 공정거래법 상 지주회사 요건 강화에 관한 공약이 현실화될 가능성이 있습니다. 현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 비상장사 40% 이상, 상장사 20% 이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있으나,
개정안은 이를 더욱 강화해 비상장사 50%, 상장사 30% 이상으로 기준을 강화하려는 움직임이 있습니다. 이러한 내용의 공약이 입안되어 공정거래법이 개정된다면 국내 지주회사들은 자회사 지분을 높이기 위해 지분 추가 취득 등을 위해 막대한 추가비용이 발생할 수 있으며, 이로 인해 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

또한 공정거래법 상 지주회사의 요건 중 부채비율 유지조건이 현행 200%에서 100% ~ 150%로 강화될 수 있습니다. 만일 부채비율과 관련된 공약이 현실화 된다면, 지주회사의 재무건정성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 개발 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 크게 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[지주회사 충족 요건 강화(공정거래법 개정안)와 관련 공약]

구분
현행
개정안

지주회사 부채비율 유지조건 강화
200%
100% ~ 150%

자회사·손자회사 의무소유 비율 상향
상장사 - 20%
비상장사 - 40%
상장사 - 30%
비상장사 - 50%

자료 : 국내 언론, 공정거래위원회

(2) 부동산 경기변동에 따른 건축자재 산업 성장 둔화 위험

건축자재 산업은 전반적인 경제동향, 건설/주택 경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등과 밀접한 관련이 있습니다.

국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 가능성, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 민간부문/지방의 미분양 물량이 증가하는 상황을 감안할 때 국내 주택경기 회복세가 둔화될 우려가 있습니다.

이는 당사의 매출 및 수익성에도 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

건축자재 산업은 전반적인 경제동향, 건설/주택 경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등과 밀접한 관련이 있습니다. 또한, 국내 건축자재 시장은 과점구조로서, 브랜드 및 유통망에 의한 진입장벽이 높으나, 제품차별화 정도가 크지 않아 군소기업의 틈새시장 공략 및 신규기업의 진입가능성이 존재합니다.

당사는 특히 당사가 제조, 판매, 시공하는 시스템
창호 및
커튼월
은 건축
시장의 마감재로 사용되고 있습니다. 당사는 높은 품질과 브랜드 인지도를 활용하여 시장확대 전략을 추진하고 있습니다. 건자재의 실제 사용자인 건축주의 선택권이 확대되면서 제품의 브랜드화와 같은 소비자 마케팅이 요구되고 있습니다. 주거문화수준의 향상으로 기능성 뿐만 아니라 디자인측면도 중요시 되고 있어 기능과 디자인 모두를 만족시킬수 있는 제품개발에 역점을 두고 있습니다.

건설 경기를 예측하는데 가장 일반적으로 사용되고 있는 것은 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기관련 자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계되어, 건설 경기를 예측하는데에 가장 일반적으로 사용되고 있는 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체 응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체수의 비율과 악화되었다고 답한 업체수의 비율을 차감한 다음 100을 더해 계산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

구분
종합
지역별
규모별

서울
지방
대형
중견
중소

2014년 11월
70.4
85.8
47.5
92.3
70.0
45.1

2014년 12월
91.7
94.4
87.9
100.0
97.0
76.0

2015년 01월
75.8
86.2
60.7
100.0
71.9
51.9

2015년 02월
83.5
98.0
62.2
100.0
90.6
56.0

2015년 03월
94.9
107.9
75.1
115.4
103.1
61.5

2015년 04월
91.4
102.5
75.6
108.3
94.6
67.9

2015년 05월
94.6
103.0
82.6
115.4
84.2
82.0

2015년 06월
86.7
97.4
71.0
100.0
91.9
65.3

2015년 07월
101.3
115.2
80.4
125.0
94.7
80.9

2015년 08월
91.6
100.5
78.4
107.7
91.9
72.5

2015년 09월
87.2
97.2
72.4
100.0
93.9
64.6

2015년 10월
89.9
100.6
74.3
100.0
102.8
63.3

2015년 11월
89.5
98.2
75.9
92.3
102.9
71.1

2015년 12월
86.7
99.0
66.2
100.0
93.8
63.0

2016년 01월
73.5
88.3
51.5
92.3
76.5
47.9

2016년 02월
80.8
93.0
61.9
92.3
88.9
58.0

2016년 03월
81.4
91.9
66.5
100.0
83.3
57.4

2016년 04월
85.6
91.0
77.9
100.0
83.8
70.8

2016년 05월
78.5
79.2
77.6
83.3
85.3
65.2

2016년 06월
77.6
83.3
67.2
76.9
90.9
63.3

2016년 07월
91.0
102.5
75.0
100.0
103.0
66.7

2016년 08월
78.6
91.8
60.0
100.0
78.8
53.2

2016년 09월
77.2
92.1
56.5
100.0
76.7
51.2

2016년 10월
80.7
91.3
64.9
100.0
78.8
60.4

2016년 11월
76.1
79.2
71.6
84.6
75.8
66.7

2016년 12월
90.6
98.2
79.9
100.0
90.6
79.6

2017년 01월
74.7
81.3
79.9
84.6
77.4
60.0

2017년 02월
78.9
85.1
69.8
92.3
71.0
72.3

2017년 03월
77.5
86.7
64.3
92.3
74.2
63.8

2017년 04월
84.2
89.6
76.4
100.0
74.2
77.1

2017년 05월
86.6
95.2
73.7
100.0
87.1
70.2

2017년 06월
90.4
93.8
85.0
100.0
89.3
80.4

2017년 07월
85.4
94.0
72.7
91.7
92.9
69.6

2017년 08월
74.2
76.9
70.3
64.3
86.7
71.7

2017년 09월
76.3
76.4
76.2
78.6
74.2
76.1

2017년 10월
79.5
85.2
71.3
92.3
75.9
68.8

2017년 11월
78.2
84.3
69.9
85.7
81.8
65.3

2017년 12월
80.1
82.1
77.2
92.9
66.7
80.4

2018년 01월
82.3
90.6
73.0
100.0
77.8
66.7

2018년 02월
81.5
93.6
67.0
91.7
89.7.
60.3

2018년 03월
81.6
93.5
66.7
92.3
89.7
59.6

2018년 04월
85.2
94.7
73.9
100.0
52.1
71.4

2018년 05월
84.5
92.4
75.3
100.0
82.1
69.0

2018년 06월
90.6
93.4
87.5
100.0
82.1
89.5

자료 : 한국건설산업연구원 월간 건설기업 경기실사지수
주) 2018년 6월은 전망치임

CBSI지수는 2014년 12월에 전월 대비 21.3p 상승해 91.7을 기록하였으나, 2015년 01월에는 이러한 상승세를 이어가지 못하고 전월비 15.9p 하락한 75.8을 기록하였습니다. 이는 전월 급등에 따른 통계적 반락 효과가 크게 작용한 가운데, 통상 01월에는 공공 공사 발주물량이 감소하고 혹한기로 인해 민간 공사물량도 줄어드는 계절적 요인이 영향을 미친 결과로 판단됩니다. 2015년 7월에는 국내 주택건설 경기가 회복되고 분양 호조가 나타나면서 CBSI가 101.3을 기록하며 상당히 개선된 모습을 기록하였으나 2015년 12월 86.7을 기록하며 다시 하락 추세를 나타난 바 있습니다. 

2016년에는 7월과 12월을 제외하고는 70~80 수준을 나타내었으며, 계절적 요인과 국내 정치 및 경제 혼란 등에 따른 시장의 불확실성으로 2017년 1분기 80선을 보이다, 4월 이후 정치적 불확실성 해소와 경기부양에 대한 기대감, 발주물량 증가로 3개월 연속 상승세를 보였으며 2017년 6월에는 90.4의 수치를 기록하였습니다. 그러나 이러한 상승세에도 CBSI 기준선인 100에는 미치지 못하였고, 2017년 7월은 계절적 요인으로 인한 건설업 비수기, 입주물량 증가, 공사물량 조정 등으로 전월대비 5.0p 하락하며 85.4를 기록하였습니다. 2017년 하반기 들어 국내 건설수주가 감소되고 건설투자 증가세가 둔화되어 건설수주와 건설투자간 시차를 감안했을때 2018년에는 건설투자 증가세가 지속적으로 둔화될 것으로 예상됩니다. 다만 2017년말 발주가 계획된 공사 중 일부가 2018년 초로 이월 발주된 것이 지수 회복에 긍정적인 영향을 미쳐 2018년 1월 지수가 이례적으로 82.3의 높은 수치를 기록하였습니다. 하지만 2018년 3월의 경우 2018년 1월 대비 0.7p 하락한 81.6의 수치를 기록하였는데, 이는 2018년 2월 21일 정부가 안전진단 기준을 강화하기 위하여 '재건축 안전진단 기준 정상화 방안'을 발표하여 향후 재건축 사업이 보다 어려울 것으로 예상되어 지수 하락에 일부 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 그러나 이후 발주량이 늘어나는 계절적요인 등으로 인하여 2018년 4월은 전월대비 3.6p 상승한 85.2의 수치를 기록하였으며, 2018년 5월은 증가세를 이어가지 못하여 전월대비 0.7p 하락한 84.5 수치를 기록하였습니다.

또한 저금리로 인한 가계부채 증가세 심화와 그로 인한 부동산 규제 강화정책, 정부의 SOC예산 규모 축소 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있습니다. 이렇듯 건설경기 회복의 둔화와 경기등락은 당사 건설부문의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 국내외 경기 회복의 둔화 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 회복 둔화로 인한 CBSI의 등락이 반복될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI 지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다.

주택건설경기는 2000년대 초반의 호황기를 거쳐 2007년 분양가 상한제를 피하기 위해 급증한 주택분양 물량이 금융환경 등 거시경제 악화 등과 맞물려 미분양물량이 크게 증가하였으며, 건설업체의 공사비 회수 지연 및 유동성 경색 등으로 인한 재무건전성의 악화 및 신규 사업 축소 등의 결과를 초래하여 건설경기 침체를 장기화 시키는 주요 원인으로 작용하고 있습니다. 주택건설 비중이 높은 업체들의 경우 미분양 증가로 자금회수가 지연되면서 매출채권 및 재고자산 회전일이 증가하였으며, 사업환경 저하에 따른 예정 사업의 착공 지연으로 사업관련 대여금이 증가하는 등 전반적인 영업현금흐름이 저하되는 모습을 보여왔습니다. 이에 정부는 미분양 문제를 해결하기 위하여, 다양한 부동산 종합대책 등의 발표를 통하여 미분양률을 감소시키려고 노력해 왔습니다. 국내 건설경기의 빠르게 회복되지 못한다면, 건설경기와 상관계수가 높은 당사의 매출 및 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

미분양 주택잔고로 인한 문제는 건설산업 전반에 만연한 가장 큰 위험요인이라 할 수 있습니다. 미분양 적체 현상은 단순히 신규 수요 감소 문제가 아니라, 입주율 저조, 신규사업 축소 등으로 연계될 경우 현금흐름을 급격하게 악화시킬 개연성이 높기 때문입니다. 국내 미분양주택은 2008년말 기준으로 165,599호였으나, 정부의 지속적인 지원정책 및 경기 회복에 대한 기대감 등의 영향으로 지방 미분양 문제가 점차 해소되는 모습을 보여 2014년말 40,379호까지 감소하였으며, 저금리 기조의 지속 등에 힘입어 국내 주택경기 회복세가 나타나 2015년 4월말 기준 미분양주택은 28,093호를, 2015년 5월말 28,142호를 나타냈습니다. 이후 2015년 10월까지 미분양주택 물량은 31,698호 ~ 34,068호 수준을 나타내어, 2015년 4월 대비 상승하였으나 3만호 대의 미분양주택 수준을 기록하며 비교적 안정적인 모습을 보였습니다. 그러나 2015년 하반기 주택공급물량의 증가와 2016년부터 시행된 여신심사 선진화 가이드라인의 적용 등으로 인하여 2015년 12월말 기준 61,512호, 2016년 8월말 기준 62,562호로 미분양주택 물량이 급격히 증가한 바 있으며, 이후 2017년말 기준 57,330호로 그 폭은 축소되는 추세를 보이고 있으나 2018년 1월말 59,104호로 소폭 증가한 수준을 보이고 있으며 여전히 높은 수치를 기록하고 있습니다.

참고로, 건설업체의 직접적인 현금흐름 악화요인으로 작용하는 준공 후 미분양 물량은 2009년을 고점으로 하락세를 보이다 2016년 소폭의 증가세를 나타냈으나, 2016년 8월 이후 다시 감소하여 2018년 4월말 기준 12,683호를 나타내고 있습니다. 준공 후 미분양의 경우 공사비에 대한 금융비용까지 추가로 발생하여 건설업체의 직접적인 현금흐름 악화요인으로 작용할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

한편, 건설업체의 직접적인 현금흐름 악화요인으로 작용하는 준공 후 미분양 물량은 2009년을 고점으로 하락세를 띄어 2017년 1월말 기준 9,330호까지 감소하였으나, 최근 지방을 중심으로 다시 증가하는 추세를 보이며 2018년 1월말 기준으로 12,058호를 나타내고 있습니다. 준공 후 미분양의 경우 공사비에 대한 금융비용까지 추가로 발생하여 건설업체의 현금흐름을 크게 압박하기 때문에 건설업체의 직접적인 현금흐름 악화요인으로 지목되고 있습니다.

[2018년 1월말 기준 미분양 주택현황]

(단위 : 호)

구 분
14.12
15.12
16.12
17.12
17.1
18.1.
전년 동기 대비
전월대비

증감
증감률(%)
증감
증감률(%)

계
40,379
61,512
56,413
57,330
59,313
59,104
(209)
(0.35)
1,774
3.09

민간부문
40,379
61,512
56,413
57,330
59,313
59,104
(209)
(0.35)
1,774
3.09

공공부문
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(준공후)
16,267
10,518
10,011
11,720
9,330
12,058
2,728
29.24
338
2.88

자료 : 국토교통부

[2018년 1월말 기준 시,도별 미분양 주택현황]

(단위:호)

구 분
14.12
15.12
16.12
17.12
17.1
18.1.
전년 동기 대비
전월대비

증감
증감률(%)
증감
증감률(%)

계
40,379
61,512
56,413
57,330
59,313
59,104
(209)
(0.35)
1,774
3.09

수도권
19,814
30,637
16,689
10,387
18,938
9,848
(9,090)
(48.00)
(539)
(5.19)

지 방
20,565
30,875
39,724
46,943
40,375
49,256
8,881
22.00%
2,313
4.93%

자료 : 국토교통부

[2018년 1월말 기준 규모별 미분양 주택현황]

(단위:호)

구 분
14.12
15.12
16.12
17.12.
17.1
18.1.
전년 동기 대비
전월대비

증감
증감률(%)
증감
증감률(%)

계
40,379
61,512
56,413
57,330
59,313
59,104
(209)
(0.35)
1,774
3.09

60㎡이하
5,932
9,336
9,128
9,919
8,991
9,574
583
6.48
(345)
(3.48)

60-85㎡
21,052
43,690
40,574
41,709
43,408
43,880
472
1.09
2,171
5.21

85㎡초과
13,395
8,486
6,711
5,702
6,914
5,650
(1,264)
(18.28)
(52)
(0.91)

자료 : 국토교통부

지역별로 수도권 지역의 미분양 물량은 2015년 3월말 기준 14,195호에서 증감을 반복하다가 2015년 12월 30,637호 까지 증가하였으나, 2017년 말 기준 10,387호, 2018년 1월말 기준 9,848호로 감소하였습니다. 반면에 지방 미분양 물량의 경우 2015년 4월말 기준 13,583호를 기록하여 2008년말 이래로 크게 감소한 수치를 나타내었으나, 2015년말 30,875호, 나아가 2016년 7월말 이후 4만호 이상 수준으로 증가 후 2018년 1월 기준 49,256호 수준으로 지방 미분양 물량은 해소 보다는 증가 흐름을 보이고 있습니다.

국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상 추세, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 지방의 미분양 물량이 증가하는 상황을 감안할 때 국내 주택경기 회복세가 둔화될 우려감이 존재합니다. 또한, 오랜 시간 지속된 미분양 주택 문제의 영향으로 공사비에 대한 금융비용 증가로 사업비 부담이 증가하였기 때문에 현금흐름 지표의 가시적인 개선까지는 시간이 소요될 것으로 판단되며, 대내외 시장상황 주택 시장에 부정적인 영향이 미칠 경우 건설업종의 회복은 지연될 수도 있습니다. 상기의 미분양주택이 준공 후 미분양의 증가로 이어질 경우 매출액, 영업이익률 저하로 사업 관련 현금흐름을 악화 시킬 가능성이 존재 합니다. 이는 건설사들의 공사 미수금 증가 및 PF 지급보증에 따른 우발채무 현실화 등으로 이어져 건설사들의 재무구조 악화 및 수익성 감소로 이어질 수 있고, 이는 당사의 매출 및 수익성에도 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(3) 창호 시장 관련 위험

창호부문은 건자재의 수요특성상 부동산 경기 변동에 밀접한 관련이 있습니다. 또한 창호 시장의 경우 제품별 설계 표준화가 이루어져 있지 않아 다품종 소량생산 및 주문제작 영업방식 위주의 전형적인 중소기업형 업종 특성을 지니고 있습니다.
국내 건설산업 미분양물량의 증가, 경기 하강 등은 국내 시장의 회사 매출 성장에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 최근 미분양 물량 해소와 신증축 경기가 활성화되고 있는 점은 국내 창호산업 성장에 긍정적 요인으로 작용하겠지만, 향후 대내외적 요인으로 인하여 국내 부동산 경기의 급격한 변동이 올 경우 창호산업 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

창호부문은 건자재의 수요특성상 부동산 경기 변동에 밀접한 영향을 받고 있으며, 특히 마감재로서 건축허가면적 등 선행지표보다 6개월 ~ 1년 6개월 정도 후행하는 특성을 보이고 있습니다. 창호제품은 소재의 종류에 따라 알루미늄, PVC, 목재창호로 구분되며, 목재창호의 경우 시장에서 차지하는 비중이 미미하여 PVC와 알루미늄 소재 제품이 시장을 양분하고 있습니다. 

국내 주택보급률은 전국 기준 102% 수준으로 선진국 수준인 120%를 하회하는 수준에 머물고 있어 창호산업 내수부문의 중장기적인 성장성은 양호한 편입니다. 그러나 국내 건설산업의 미분양물량은 국내 시장의 회사 매출 성장에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이어지고 있는 수도권 미분양 물량 해소와 신증축 경기가 활성화되고 있는 점은 국내 창호산업 성장에 긍정적 요인으로 작용하겠지만, 향후 대내외적 경기 변동이나 정부의 부동산 과열 억제 정책 등으로 인하여 국내 부동산 경기에 급격한 변동이 올 경우 창호산업 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

(4)국제 유가 변동에 따른 원재료 가격 영향

당사는 화학제품을 주요 원재료로 사용하고 있어 국제 유가 변동에 따라 원재료 가격이 영향을 받게 됩니다. 국제유가가 상승하고 이에 따른 화학제품의 가격 상승은 원재료 가격 상승으로 이어져 당사의 원가부담을 야기할 수 있습니다. 특히 주요 원재료 가격의 상승에 비해 당사의 제품 가격이 그 상승분을 적절히 반영하지 못할 경우 당사의 원가 부담은 더욱 가중될 수 있습니다.

이 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 화학제품을 주요 원재료로 사용하고 있으며 국제 유가 변동에 따라 원재료 가격이 영향을 받게 됩니다. 국제유가는 2014년부터 시작된 지정학적 불확실성의 약화, OPEC(석유수출국기구)의 감산 협의 실패, 셰일가스 공급 확대와 더불어 경기 침체 지속 등으로 수요가 감소하여, 초과공급 상태에 놓이며 급격히 하락했습니다. 2015년 들어 유가는 2014년 평균 가격의 절반으로 하락하여 배럴당 40~50달러대를 형성하였으며 세계 실물경기의 회복세가 빠르지 않을 것이라는 점과 이란-서방 6개국(미국ㆍ영국ㆍ프랑스ㆍ러시아ㆍ중국ㆍ독일) 간의 핵협상이 타결됨에 따라 원유 공급과잉 우려가 커지고 미국 셰일오일 생산 회복세 등이 나타나고 있기 때문인 것으로 전문가들은 판단하고 있습니다. 이렇듯 2014년부터 저유가 현상이 지속되면서, OPEC에서는 2016년 12월 30일 산유국의 원유 감산을 최종 타결하였으며, 원유 감산 합의 이행 첫 달이었던 2017년 1월, 약속한 규모의 90% 가량을 감산하였습니다.

2017년 상반기 국제 원유시장은 석유수요가 예년 수준 이상으로 증가하고 OPEC 산유국과 러시아 등 비OPEC 산유국이 감산 합의를 통해 생산을 감축함에 따라 수급 균형을 회복하는 모습을 보였습니다. 국제 원유가격은 두바이유 기준으로 2017년 1분기에 평균 $52.99/배럴을 기록하여 지난해 1분기 이후의 상승세를 이어갔으나 2분기 들어서는 평균 $49.70/배럴로 하락하였습니다. 2017년 상반기 중 유가를 상승시킨 요인은 OPEC 산유국과 러시아 등 비OPEC 산유국의 감산 이행, 세계 석유수요의 견고한 증가세, 달러화 가치의 하락등 이고, 유가 하락 요인으로는 미국의 원유생산 증가, 감산 면제국인 리비아 및 나이지리아의 원유생산 증가, 지난 3년간의 공급 과잉으로 누적된 석유 재고 등 입니다. 한편, 2017년 8월 미국 허리케인 하비의 영향으로 국제유가가 배럴당 50달러 선이 붕괴된 이후 9월 정제시설 재가동에 따른 수요 증가와 IEA의 공급과잉 완화 전망 등으로 유가는 상승하여 50달러 대로 회복 하였습니다. 이후 OPEC 국가의 감산 합의 연장 및 중국 및 아시아 지역의 원유 사용량 증가 등의 요인으로 2017년 말에는 배럴당 60달러 선을 돌파하며 상승세를 보이고 있습니다. 

해외 주요기관의 원유가격 전망은 EIA와 IHS가 상대적으로 낮게 전망한 반면 EIU는 상대적으로 높게 전망하였는데, 특히 IHS가 2018년 상반기 유가를 2017년 하반기에 비해 하락하는 것으로 전망하였습니다.

[해외 주요 기관의 원유가격 전망]

(단위 : $/배럴)

구 분
기준유종
2018년

1/4
2/4
상반기

EIA
('17.7.11)
브렌트
50.00
50.00
50.00

WTI
48.00
48.00
48.00

IHS-CERA
('17.7.14)
두바이
48.50
47.54
48.02

브렌트
49.50
48.75
49.12

WTI
47.00
46.17
46.58

EIU
('17.7)
브렌트
56.00
53.00
54.50

WTI
54.13
51.34
52.74

(주) *()안은 전망 시점, EIA ; Energy Information Administration, CERA ; Cambridge Energy Research Associates, EIU ; The Economist Inteligence Unit
자료 : 에너지경제연구원 - 2017년 하반기 국제원유 시황과 유가 전망

하지만 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락하거나, 상기와 같은 산유국의 정치, 경제 상황에 따른 원유 생산량 감축과 이에 따른 유가 불안정은 당사의 주요 생산제품 원재료 가격에 영향을 미쳐, 당사의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다.

2. 회사위험

[(주)이건홀딩스의 회사위험]

(1) 매출액 변동 및 사업부문별 매출비중 관련 사항

(주)이건홀딩스는 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주부문, 시스템창호와

커튼월
및 태양광창호의 제조, 판매, 시공사업을 영위하는 창호부문, 물류포장재(파레트)의 제조 및 판매를 하는 파레트부분이 주요 사업부문입니다.

2018년 1분기 기준 사업부문별 조정전 매출액 중 지주 비중이 4.22% 창호부문은 83.32%, 팔레트 부문이17.58%로 (주)이건홀딩스의 사업은 창호부문에 매출이 편중되어 있음을 알수있으며, 이는
건설경기 위축으로 주택거래량 및 아파트 분양이 감소하게되어 창호 산업이 위축될 경우 (주)이건홀딩스의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)이건홀딩스는 창호 제조 및 판매를 목적으로 1988년 4월 14일에 설립되어, 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주부문, 시스템창호와
커튼월

및 태양광창호의 제조, 판매, 시공사업을 영위하는 창호부문, 물류포장재(파레트)의 제조 및 판매를 하는 파레트부분이 주요 사업입니다.

2017년 말 기준 사업부문별 매출액 중 지주 비중이 4.22%, 창호부문은 83.32%, 팔레트 부문이 17.58%로 (주)이건홀딩스의 사업은 창호부문에 매출이 편중되어 있음을 알 수 있으며, 이는 창호
사업부문의 산업이 위축될경우 (주)이건홀딩스의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 나
타냅니다. 

[(주)이건홀딩스 사업부문별 매출 비중]

(단위 : 천원)

사업부문
2018년1분기
2017년
2016년
2015년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

지주
1,864,902
4.22%
7,892,249
3.81%
0
0.00%
0
0.00%

창호
36,796,686
83.32%
179,703,277
86.82%
140,242,711
86.26%
134,437,145
83.61%

팔레트
7,763,183
17.58%
32,193,841
15.55%
31,017,754
19.08%
29,873,470
18.58%

조정
-2,259,845
-5.12%
-12,802,128
-6.18%
-8,672,475
-5.33%
-3,517,628
-2.19%

합계
44,164,926
100.0%
206,987,239
100.0%
162,587,990
100.0%
160,792,987
100.0%

자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

이건창호의 매출은 전년대비 증가하였으나, 이익률이 좋은 시판, 대리점 매출이 감소하였고, 영업이익률이 적은 시스템영업(건설사)의 매출이 증가하게 되었습니다. 이건창호는 크게 시스템영업(건설사), 솔라, 유통영업, B2C사업으로 나눌 수 있습니다. 시스템영업은 건설사와의 경쟁입찰에 따라 수주하게 되며, 이에 영업이익률이 작은편에 속합니다. 그래서 당사는 매출구조를 기존 B2B사업을 축소하고 B2C사업을 확대하는 방향으로 변화시키고 있습니다. B2B사업은 크게 아파트건설, 빌딩건설(커튼월), 솔라(태양광)으로 분류되고 있습니다. 아파트건설에 들어가는 시스템 창호의 경우 경쟁입찰로 매출이 확보되는 대신 이익률이 낮게 됩니다. B2C의 경우 소량다품종 생산을 하다보니 매출은 작더라도 이익률이 20% 이상 되기 때문에 B2C 매출이 감소하는 경우 영업이익률 감소에 영향을 미칩니다.

창호 부문은 건설경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동에 따라 매출변동위험이 내재되어 있습니다. 따라서 투자자께서는 (주)이건홀딩스의 매출액이 국내 건설업 및 주택경기의 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다

(2) 수익성 악화와 관련된 사항

(주)이건홀딩스의 2018년 1분기 기준 영업이익은
3,000
만원 규
모로 영업이익률은 0.07% 수준을 보이고 있습니다. 이는 2017년 1분기 대비

약 3.8억원 가량 감소한 것으로 전년대비 93%p 하락한 수치이며 영업이익률 역시 0.96%p 감소하였습니다.

매출원가율이 전분기 대비 1%정도 증가하였으나 매출증가로 매출총이익은 전분기 대비 2.1억 가량 증가하였습니다. 다만 급여 등 고정비용 증가로 판관비가 전분기 대비 5.9억 가량 증가 하여 영업이익이 전분기 대비 3.8억 가량 감소하였습니다
.
이렇듯 2018년 1분기 (주)이건홀딩스의 수익성은 전년 대비 악화된 모습을 보이고 있습니다.

사업부문별 매출액 비중은 2018년 1분기 기준 창호가 368억원 수준이며 파레트가 77억원 수준입니다. 창호가 매출액 기준으로 사업비중이 높으나, 파레트의 경우 꾸준한 영업이익을 내어 (주)이건홀딩스 사업영위에 도움이 되고 있습니다. 

창호부문은 건자재 성격상 건설경기 및 정부의 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등에 밀접한 관련이 있으며, 건설경기 및 정부의 주택정책으로 인한 내수경제가 침체됨에 따라 창호산업 부문에 대한 (주)이건홀딩스의 영업이익률도 침체되었습니다.

상기와 같이 (주)이건홀딩스의 영업이익률은 대내외 환경의 변화에 영향을 받기에, 향후 급격한 경기의 변동이나 전방산업 수요 감소 사유가 발생시 (주)이건홀딩스에 부정적 영향을 받을 수 있으
니
, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)이건홀딩스의 2018년 1분기 기준 영업이익
3,000
만원 규
모로 영업이익률은 0.07% 수준을 보이고 있습니다. 이는 2017년 1분기 대비

약 3.8억원 가량 감소한 것으로 전년대비 93%p 하락한 수치이며 영업이익률 역시 0.96%p 감소하였습니다
.
매출원가율이 전분기 대비 1%정도 증가하였으나 매출증가로 매출총이익은 전분기 대비 2.1억 가량 증가하였고, 급여 등 고정비용 증가로 판관비가 전분기 대비 5.9억 가량 증가 하여 영업이익이 전분기 대비 3.8억 가량 감소하였습니다
. 이렇듯 2018년 1분기 (주)이건홀딩스의 수익성은 전년 대비 악화된 모습을 보이고 있습니다. 

[(주)이건홀딩스 주요 영업실적 추이]

(단위 : 천원)

구분
2018년1분기
2017년1분기
2017년
2016년
2015년

매출액
44,164,926
39,831,982
206,987,238
162,925,792
160,792,987

매출원가
38,029,202
33,912,605
174,774,720
136,863,449
146,875,404

매출총이익
6,135,723
5,919,376
32,212,518
26,062,342
13,917,582

매출총이익률(%)
14
15
16
16
9

영업이익
29,333
409,827
6,127,810
4,656,844
-5,843,768

영업이익률(%)
0.07
1.03
2.96
2.86
-4

당기순이익
(408,876)
(270,520)
2,861,768
3,868,821
-7,828,935

당기순이익율(%)
(0.93)
(0.68)
1.38
2.37
-5

자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결기준)

사업부문별 매출액 비중은 2018년 1분기 기준 창호가 368억원 수준이며 파레트가 78억원 수준입니다. 창호가 매출액 기준으로 사업비중이 높으나, 파레트의 경우 꾸준한 영업이익을 내어 (주)이건홀딩스 사업영위에 도움이 되고 있습니다. 창호부문은 건자재 성격상 건설경기 및 정부의 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등에 밀접한 관련이있으며, 건설경기 및 정부의 주택정책으로 인한 내수경제가 침체됨에 따라 창호산업 부문에 대한 (주)이건홀딩스의 영업이익률도 침체되었습니다. 

[주요 사업부문별 영업이익률 추이]

(단위 : 천원)

사업부문
구분
2018년1분기
2017년
2016년
2015년

창호
매출액
36,796,686
179,703,277
140,242,711
134,437,145

영업이익
(1,002,792)
4,001,056
2,797,326
(6,997,583)

영업이익률(%)
(2.73)
2.23
1.99
(5.21)

파레트
매출액
7,763,183
32,193,841
31,017,754
29,873,470

영업이익
419,717
1,411,181
1,719,592
1,151,953

영업이익률(%)
5.41
4.38
5.54
3.86

자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

(주)이건홀딩스의 연간 기준 영업이익 규모는 2015년 이후 증가 추세를 나타내고 있습니다. 하지만 2018년 1분기는 주택건설산업의 계절적 비수기로 창호부문의 분기 매출이 가장 적게 발생하는 시기입니다. 또한 1분기에는 B2B(건설사)매출 비중이 상대적으로 높고, 이익률이 좋은 B2C(시판)매출이 감소하며 영업이익에 부정적 요인이 되었습니다. 이에 분기 기준 영업손실이 발생하였습니다. 통상 분기별 매출액은 1분기 이후 하반기로 갈수록 증가할 것으로 기대되며, 분기별 영업이익도 증가 추세를 보일 것으로 예상하고 있습니다. 

주요 원재료등 가격변동추이는 다음과 같습니다.

[
주요 원재료 가격 동향]

(단위 : 원/才,원/㎏)

사업부문
품 목
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

창호
WOOD
19,748
25,111
21,457
12,719

AL.PROFILE
3,403
3,390
3,551
3,508

PVC.PROFILE
1,724
1,750
1,797
1,734

파레트
목재칩
49
51
53
57

접착제
493
470
461
487.42

자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

상기와 같이 (주)이건홀딩스의 영업이익률은 대내외 환경의 변화에 영향을 받기에, 향후 급격한 경기의 변동이나 전방산업 수요 감소 사유가 발생시 (주)이건홀딩스의 영업수익성이 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(3) 재무안정성에 관한 사항

2018년 1분기 기준 (주)이건홀딩스의 부채비율은 158.18%로, 전년말 161.59% 대비 3.41% 개선되었습니다. (주)이건홀딩스는 2015년 이후 부채비율을 연간 160% 내외로 유지하여 왔습니다.

2018년 1분기 기준 (주)이건홀딩스의 차입금의존도는 29.62%로, 2015년말 31.53% 대비 개선되었습니다.
다만,
현재(주)이건홀딩스가 영위하고 있는 사업의 수익성 확보가 어려워질 경우 (주)이건홀딩스의 재무안정성 및 수익성 약화로 이어질 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2018년 1분기 기준 (주)이건홀딩스의 부채비율은 158.18%로, 전년말 161.59% 대비 3.41%p 개선되었습니다. (주)이건홀딩스는 2015년 이후 부채비율을 연간 160% 내외로 유지하여 왔습니다.

2018년 1분기 기준 (주)이건홀딩스 유동비율 52.60%로 다소 낮아, 투자자께서는 유동성 감소 위험에 대하여 주의 깊게 검토한 후 투자에 임하시기 바랍니다.

[
주요 재무안정성 지표]

(단
위 : 백만원)

구 분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

유동자산
65,797
72,488
72,871
60,878

총자산
251,538
257,995
259,623
247,656

유동부채
125,094
126,630
127,594
121,081

총부채
154,111
159,371
162,309
153,669

총자본
97,427
98,624
97,314
93,987

유동비율(%)
52.60
57.24
57.11
50.28

부채비율(%)
158.18
161.59
166.79
163.50

자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

2018년 1분기 기준 (주)이건홀딩스의 차입금의존도은 29.62%로, 2015년말 31.53% 대비 개선되었습니다. 2018년 1분기 기준 (주)이건홀딩스 총 차입금 중 단기 차입금 비중 높은 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

[(주)이건홀딩스 차입금 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

현금성자산
13,774
18,352
19,283
5,557

차입금(단기)
65,909
60,885
62,852
51,428

차입금(장기)
8,603
8,999
10,580
26,656

총 차입금
74,512
69,884
73,431
78,084

순 차입금
60,738
51,532
54,148
72,528

차입금의존도(%)
29.62%
27.09%
28.28%
31.53%

(주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 순 차입금 = 총 차입금 - 현금성자산
(주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 총자산 
자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

(주)이건홀딩스 단기 차입금 현황은 아래와 같습니다.

[(주)이건홀딩스 단기 차입금 현황]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

Usance
농협은행㈜ 외
0.35~3.16
3,964
2,913
3,305
2,887

구매자금
㈜KEB하나은행 외
3.58~6.99
11,576
7,671
8,184
8,407

운영자금
한국산업은행 외
1.71~3.83
34,300
34,300
34,300
20,500

무역금융
(주)KEB하나은행
3.43
1,800
1,800
1,800
2,000

일반대출
한국산업은행 외
3.17~4.70
14,200
14,200
14,600
15,500

매출채권담보차입
(아이비캐피탈)외
4.10~4.99
67
-
662
133

합 계
65,908
60,884
62,851
49,427

자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결기준)

(주)이건홀딩스 장기 차입금 현황은 아래와 같습니다.

[(주)이건홀딩스 장기 차입금 현황]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
연이자율(%)
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

일반대
한국산업은행 등
1.75~3.49
5,677,250
6,078,500
7,683,500
23,788,500

On-Lending 대출
㈜KEB하나은행
3.06
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000

차감 : 현재가치할인차금
(73,803)
(79,529)
(-103,976)
(132,339)

소 계
8,603,447
8,998,971
10,579,524
26,656,161

차감 : 유동성대체
(3,583,811)
(1,583,000)
(1,579,795)
(19,076,637)

합 계
5,019,636
7,415,971
8,999,729
7,579,524

자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결기준)

(4) 자산건전성에 관한 사항

(주)이건홀딩스의 매출채권은 2016년 부터 꾸준히 300억원 수준이며, 대손충당금의 경우 7-8%대의 수준입니다.

(주)이건홀딩스 매출채권의 경우 6개월 이하의 매출채권이 88% 가량을 차지하고 있어 대부분의 매출채권 수명을 단기로 볼수 있으며, 자산의 높은 건전성을 의미하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
매출채권의 특성상 언제든 상대회사의 채무상환능력과 연결이 될 수 있으므로 (주)이건홀딩스의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자께서는 이 점 유의하기시 바랍니다.

(주)이건홀딩스의 매출채권은 2016년 부터 꾸준히 300억원대의 수준이며, 대손충당금의 경우 7-8%대 수준으로 유지하고 있습니다.
따라서 투자자께서는 (주)이건홀딩스의 매출채권과 미수금 등 채권의 변동 추이, 대손충당금 금액과 설정률의 추이와 이에 파생되는 대손상각비 인식에 따른 수익성 감소 위험에 대하여 주의 깊게 검토한 후 투자에 임하시기 바랍니다.

최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다. 

[(주)이건홀딩스 대손충당금 설정 현황]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률(%)

2018년1분기
매출채권
34,127
2,679
7.9

미수금
1,844
380
20.6

합 계
35,971
3,059
8.5

2017년
매출채권
32,573
2,683
8.2

미수금
1,194
380
31.8

합 계
33,767
3,063
9.1

2016년
매출채권
33,930
2,565
7.6

미수금
668
-
0.0

합 계
34,598
2,565
7.4

2015년
매출채권
32,029
4,076
12.7

미수금
6,977
-
0.0

장기성미수금
16
16
100.0

합 계
39,022
4,092
10.5

자료 : (주)이건홀딩스 사업보고서 및 분기보고서(연결기준)

당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 아래와 같습니다. 

[(주)이건홀딩스 경과기간별 매출채권잔액현황]

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
계

매출채권 잔액
30,301
642
3,184
34,127

미수금 잔액
1,469
281
94
1,844

합 계
31,770
923
3,278
35,971

구성비율(%)
88.3
2.6
9.1
100

자료 : (주)이건홀딩스 분기보고서(연결기준)

(주)이건홀딩스의 매출채권의 경우 6개월 이하의 매출채권이 88% 가량을 차지하고 있어 대부분의 매출채권 수명을 단기로 볼 수 있으며, 자산의 높은 건전성을 의미하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 매출채권의 특성상 언제든 상대회사의 채무상환능력과 연결이 될 수 있으므로 (주)이건홀딩스의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

(5) 수주에 관한 사항

(주)이건홀딩스의 사업은
통상적으로
수주를 받은 후 일정 기간에 걸쳐 공사가 진행되기 때문에 전년도말 수주잔액에서 (주)이건홀딩스의 향후 매출을 예상할 수 있습니다.

2018년 전국 건축허가는 전년대비 증가하였으나 당사 이건창호가 시공하는 주거용, 상업용 건축허가는 감소 및 소폭 상승에 그쳤습니다. 당사는 과거, 이익률이 낮더라도 매출증대를 위하여 소규모 수주 영업수주에도 수주참여를 하였으나, 2017년 이후부터는 중견규모 이상의 영업수주에만 참가해 왔기 때문입니다. 이에 2018년도에는 수도권의 주거, 상업용 건축 허가가 크게 감소하게 되어 신규수주량이 줄게 되었습니다.

신규수주 및 수주잔고의 증가가 공종별, 지역별로 편중되어 있어 향후 국내 건설경기가 둔화될 경우 (주)이건홀딩스의 신규수주 및 수주잔고가 감소하여 (주)이건홀딩스의 매출규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)이건홀딩스가 영위하고 있는 공사사업은 통상적으로 수주를 받은 후 일정기간에 걸쳐 공사가 진행되기 때문에 전년도 말 수주잔액에서 (주)이건홀딩스의 향후 매출을 예상할 수 있습니다.
2018년 전국 건축허가는 전년대비 증가하였으나 당사 이건창호가 시공하는 주거용, 상업용 건축허가는 감소 및 소폭 상승에 그쳤습니다. 당사는 과거, 이익률이 낮더라도 매출증
대를 위하여 소규모 수주 영업수주에도 수주참여를 하였으나, 2017년 이후부터는 중견규모 이상의 영업수주에만 참가해 왔기 때문입니다. 

2
018년도에는 수도권의 주거, 상업용건축허가가 크게 감소되며 신규수주량이 축소되었습니다.
이에 2018년 1분기 수주잔고가 감소하는 영향을 받았으며,
(주)이건홀딩스의 신규 수주 및 수주잔고 현황은 아래와 같습니다.

[수주잔고 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년 1분기

신규수주
121,204
83,054
79,956
19,000

신규수주
증(감)가율(%)
-
(31.5)
(3.7)
(4.9)

수주잔고
86,101
102,367
93,627
90,421

수주잔고 증가율(%)
-
18.9
(8.5)
(3.4)

자료: (주)이건홀딩스 제시 자료(별도기준)
주) 신규수주 증(감)가율은 전년 동기대비 수치

(주)이건홀딩스의 수주잔고 상세내역은 아래와 같습니다.

[수주잔고 상세내역]

(기준일 : 2018.03.31)
(단위: 백만원)

품 목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

금액
금액
금액

효성-용산 국제빌딩4구역
2017-10-16
2020-08-31
10,950
-
10,950

대림-동래명장아파트 신축공사
2018-01-12
2019-08-03
6,023
357
5,666

현대-개포동 디에이치 아너힐즈 현장
2017-12-20
2019-08-30
5,388
-
5,388

협성-부산수정1구역 주상복합아파트
2017-08-16
2019-03-30
5,279
920
4,359

대림-구리수택아파트 발코니창호공사
2017-06-22
2020-01-31
3,293
-
3,293

대우-청주지웰푸르지오시티 3블럭 공동주택 신축공사
2017-09-15
2019-09-30
3,306
362
2,944

대림-흑석동 리버하임
2017-08-22
2018-12-31
6,231
3,593
2,638

대림-부산초량아파트 신축공사
2017-03-20
2019-07-30
3,485
921
2,564

현대-힐스테이트 레이크 송도 통합
2018-03-01
2019-06-30
2,300
-
2,300

대림-용인한숲시티 신축공사
2016-10-01
2018-06-30
28,600
26,328
2,272

대림-독산동아파트 신축공사
2017-11-01
2019-11-28
2,050
-
2,050

더프레임앤씨-양양 설해스테이
2018-02-23
2018-07-31
1,900
73
1,827

더원-제주 에코랜드 호텔 증축공사
2017-04-18
2018-08-31
1,760
-
1,760

효성-청담동 101빌라
2018-01-15
2018-11-30
1,630
-
1,630

호반-호반사옥
2017-07-11
2018-12-31
2,850
1,716
1,133

대우-반포푸르지오써밋아파트 본공사
2017-02-02
2018-09-30
9,329
8,231
1,098

기타

104,644
66,095
38,549

합 계
199,018
108,596
90,421

자료: (주)이건홀딩스 분기보고서(연결 기준)

신규수주 및 수주잔고의 증가가 공종별, 지역별로 편중되어 있어 향후 국내 건설경기가 둔화될 경우 (주)이건홀딩스의 신규수주 및 수주잔고가 감소하여 (주)이건홀딩스의 매출규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

또
한 공사의 수주는 (주)이건홀딩스의 경쟁력 뿐만 아니라 국내 부동산 시장 환경, 해외의정부 또는 기업의 사업 발주 증감 등 (주)이건홀딩스가 통제할 수 없는 외부환경으로부터 많은 영향을 받습니다. 따라서 향후 (주)이건홀딩스의 신규수주 및 수주잔고가 지속적으로 감소하여 매출 축소 등 (주)이건홀딩스의 장래 수익성에 부정적인 결과가 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 투자자께서는 (주)이건홀딩스가 영위하는 사업과 이를 둘러싼 수주환경의 변화에 대해 지속적으로 모니터링 하여 투자에 임하시기 바랍니다.

(6) 경영권
변동
관련 위험

(주)이건홀딩스
(舊, (주)이건창호)는

2017년 04월 03일
을
분할등기일로 하여 창호 사업부문을 물적분할의 방법으
로 분할하였습니다. 분할신설법인의 상호는 (주)이건창호이며 분할존속회사는 (주)이건홀딩스로 명칭을 변경하였습니다.

이는 단순ㆍ물적분할로 최대주주의 지분변동은 없었으며, 현재 최대주주인 박승준은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 37.69%의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 공개매수를 통한 현물출자 유상증자(이하 교환공개매수)에 계열회사인 이건그린텍을 제외한 최대주주 및 그 외 기타주주 모두가 100% 참여할 경우의 최대주주 등 지분율은 33%로 경영권 변동 가능성은 제한적입니다. 하지만 최대주주 등의 지분율 하락 가능성이 존재하는 바 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주)이건홀딩스
(舊, (주)이건창호)는

2017년 04월 03일
을
분할등기일로 하여 창호 사업부문을 물적분할의 방법으
로 분할하였습니다. 분할신설법인의 상호는 (주)이건창호이며 분할존속회사는 (주)이건홀딩스로 명칭을 변경하였습니다.

당사의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. 

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

박승준
본인
보통주
2,868,001
20.02
2,868,001
20.02
-

박영주
부
보통주
888,855
6.20
888,855
6.20
-

박인자
모
보통주
393,431
2.75
393,431
2.75
-

박은정
제
보통주
1,210,261
8.45
1,210,261
8.45
-

안기명
임원
보통주
40,000
0.27
40,000
0.27
-

계
보통주
5,400,548
37.69
5,400,548
37.69
-

우선주
-
-
-
-
-

자료 : (주)이건홀딩스 분기보고서(연결 기준)

당사의 최대주주인 박승준은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 37.69%의 지분을 보유하고 있습니다.

금번 교환 공개매수에 계열회사인 이건그린텍을 제외한 최대주주 및 특수관계인 그리고 기타 소액주주 등 모두가 100% 참여할 경우의 최대주주 등의 지분율은 32.98%입니다. 

[교환공개매수에 따른 이건홀딩스 경영권 지분 변동 시뮬레이션]

구 분

교환공개매수 전

교환공개매수 후

기타주주 참여율

-

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

최대주주 지분율

37.69%

60.60%

48.96%

41.81%

37.64%

34.91%

32.98%

(주1) 기타주주 참여율은 이건산업㈜의 최대주주 등이 소유한 주식을 제외한 총 주식수 중 금번 교환공개매수에 청약하는 주주의 비율(기타주주의 청약참여주식수/ 총 기타주주 소유주식수)
(주2) 최대주주는 전부참여, 계열회사인 이건그린텍이 보유한 2.13%(199,998주)는 미참여 가정

(주3) 유상증자발행가액 3,436원 기준

교환공개매수 후 경영권변동 가능성은 높지 않습니다. 하지만 경영권 지분율의 하락 가능성은 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(7)기타 우발채무 관련 위험

현재 ㈜이건홀딩스가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

다만 당사의 사외이사가 이사로 재직 중인 법인의 지분을 5% 이상 보유하고 있어, 500만원 이하의 과태료가 부과될 수 있습니다.
또한, 금융기관과 체결한 한도약정 외에 중요한 우발채무는 없는 것으로 파악되나, 향후 중요한 소송사건 등이 발행하여 우발채무가 증가할 경우 ㈜이건홀딩스의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)이건홀딩스의 우발부채 및 약정사항 아래와 같습니다.

[우발채무 및 약정사항 내역]

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY)

구 분
금융기관
약정금액
실행금액

운영자금대출 등
한국산업은행 등
72,291,420
61,977,250

구매자금
㈜하나은행 등
12,700,000
11,576,990

어음할인(외담대 포함)
㈜우리은행 등
12,000,000
67,437

수입유산스
농협은행㈜ 등
USD 6,240,000
USD 267,882

EUR 2,762,241

JPY 5,481,589

자료 : (주)이건홀딩스 분기보고서(연결기준)

(주)이건홀딩스가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

[담보 및 지급보증 내역]

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
금융기관
물건 또는 내용
보증 또는 담보금액

관계기업
이건산업(주)
서울보증보험(주)
연대보증
9,266,616

한국산업은행
토지, 건물 담보제공
19,200,000

소계
28,466,616

기타
(주)아키페이스
서울보증보험㈜
연대보증
1,643,332

소계
1,643,332

합 계
30,109,948

자료 : (주)이건홀딩스 분기보고서(연결기준)

(주)이건홀딩스는 2018년 1분기말 기준 서울보증보험(주)으로부터 실행금액 8,856백만원(약정금액: 16,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한 전문건설공제조합 등으로부터 실행금액 797백만원 및 한국무역보험공사로부터 1,620백만원 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

당사는
당사 사외이사가 대표이사로 재직 중인 법인의 지분(지노바아시아(주) 5.30%)을 지난해 7월 14일에 취득하여 보유하고 있습니다. 이는 상법 시행령 제34조 제5항에 의거 사외이사직 상실 조건에 해당합니다.
상장회사의 사외이사는 정기주주총회일 현재 그 회사가 자본금(해당 상장회사가 출자한 법인의 자본금을 말한다)의 100분의 5 이상을 출자한 법인(지노바아시아(주)) 의 이사로 재직할 수 없습니다. 이에 당사가 보유한 지분을 매각하거나 차후 도래하는 정기주주총회에서 사외이사 교체를 검토 중이나, 현재까지 정해진 바가 없습니다. 이로인해 500만원 이하의 과태료가 부과될수 있는점 투자자들께서는 참고하시길 바랍니다.

[현물출자 대상회사 회사위험: 이건산업(주)]

(8) 사업부문별 매출비중 관련 사항

2018년 1분기 기준 이건산업(주)의 매출액은 819억원이며 세부 사업별로는 연결조정 -101억원을 제외한 920억원 중 목재부문 817억원(88.9%), 조림부문 28억원(3.1%), 에너지부문 74억원(8.1%)으로 구성되어 있습니다. 이건산업(주) 매출은 목재부문에 집중되어 있으며, 목재부문 경기변동에 민감한 업종을 영위하고 있어 외부 환경에 따른 매출 저하 위험성이 상존하고 있습니다.
특정 사업부문의 수익성이 급격하게 악화될 경우 현재 사업포트폴리오로부터 창출되는 이건산업(주)의 성장성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이건산업(주)는 합판, 주택자재 등을 생산하는 목재 부문, 원목, 조림, 베니어 등을 생산하는 조림 부문, 그리고 스팀 에너지 등을 생산하는 에너지 사업을 영위하고 있습니다. 2018년 1분기 기준 사업부문별 매출 비중은 연결조정 -101억원을 제외한 920억원 중 목재 817억원으로 88.9%, 조림 28억원으로 3.1%, 에너지 74억원으로 8.1% 수준입니다.

이건산업(주)
의 매출은 목재 부분에 집중되어있으며 국내 주택건설 경기와 밀접하게 연동되어 있습니다. 따라서,

이건산업(주)
의 매출은 국내 주택건설 경기에 크게 영향 받을 위험 존재합니다. 따라서, 국내 부동산 경기가 악화될 경우 이는 목재사업 부문 실적에 직접적인 영향을 미칠 수 있으며, 이건산업㈜ 매출 및 성장성에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다.

[

이건산업(주)
사업
부문별
매출
현황]

(단위: 백만원)

사업부문
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

매출
비율(%)

매출

비율(%)

매출

비율(%)

매출

비율(%)

목재
81,746
88.9
302,195
89.3
291,989
88.6
262,868
88.8

조림
2,813
3.1
10,973
3.2
12,381
3.8
9,334
3.2

에너지
7,435
8.1
25,396
7.5
25,254
7.7
23,965
8.1

합 계

91,994
100.0
338,564
100.0
329,624
100.0
296,167
100.0

연결조정
(10,133)

(39,896)

(39,283)

(28,420)

총계
81,861

298,668

290,341

267,747

자료 :
이건산업(주) 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

(9) 수익성 관련된 사항

이건산업(주)의 2018년 1분기 영업이익은 64억원 규모로 영업이익률 7.9% 수준을 보이고 있습니다. 이는 작년 동분기 대비 30억원 가량 증가한 규모로 영업이익률은 2.5%p 상승하였습니다. 사업분문별 영업이익 비중은 2018년 1분기 기준 목재 36억원으로 55.7%, 조림 13억원으로 20.8%, 에너지 15억원으로 23.2% 수준입니다.
이건산업(주)는 분산된 포트폴리오를 기반으로 사업을 영위하고 있지만 경기변동에 민감한 업종을 영위하고 있어 외부 환경에 따른 성장성 저하 위험성이 상존하고 있습니다.

국내 건설경기 위축 등으로 특정 사업부문의 수익성이 급격하게 악화될 경우 현재 사업포트폴리오로부터 창출되는 이건산업(주)의 성장성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이건산업(주)의 2018년 1분기 영업이익 64억원 규모로 영업이익률 7.9% 수준을 보이고 있습니다. 이는 작년 동분기 대비 30억원 가량 증가한 규모로 영업이익률 2.5%p 상승하였습니다. 

[이건산업(주)
수익성 추이
]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년 1분기
2017년
2016년
2015년

매출액
81,860

63,859

298,667
290,340
267,746

영업이익
6,429
3,442
16,003
17,812
18,529

영업이익률(%)
7.9
5.4
5.4
6.1
6.9

당기순이익
3,732
2,121
5,444
486
2,502

당기순이익율(%)
4.6
4.9
1.8
0.2
0.9

자료 :
이건산업(주) 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

사업분문별 영업이익 비중은 2018년 1분기 기준 목재 36억원으로 55.7%, 조림 13억원으로 20.8%, 에너지 15억원으로 23.2% 수준입니다. 2015년까지는 에너지가 43.5% 수준을 보였으나, 경기침체로 인한 소비심리 위축으로 에너지 수요에 대한 일시적인 감소가 나타났으며 2018년 1분기 기준 23.2% 수준으로 이건산업(주)의 영업이익 비중이 23.2% 로 축소되었습니다. 

[이건산업(주)

사업부문별 영업이익
현황]

(단위: 백만원)

사업부문
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

영업이익
비율
영업이익
비율
영업이익
비율
영업이익
비율

목재
3,578
55.7%
7,898
49.4%
7,957
44.7%
8,667
46.8%

조림
1,336
20.8%
2,857
17.9%
2,585
14.5%
1,691
9.1%

에너지
1,493
23.2%
5,172
32.3%
7,183
40.3%
8,053
43.5%

연결조정
22
0.3%
77
0.5%
87
0.5%
118
0.6%

총 계
6,429
100.0%
16,004
100.0%
17,812
100.0%
18,529
100.0%

자료 :
이건산업(주) 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

주요 제품 가격의 경우, 합판은 건설경기 위축과 더불어 중국산 저가합판의 국내 판매증가로 인해 판매가격이 하락하였지만 회복세를 보이고 있습니다. 마루의 경우 전체 매출 중 고가격제품군 비중의 감소로 평균 판매가격이 하락하였지만 회복하는 추세입니다. 조림의 경우 주 수요국인 중국의 목재제품 사용 증가로 수입이 증가, 가격이 상승하였습니다. 증기의 판매가격은 액화천연가스(LNG)의 판매가격과 계정성, 물가상승률과 연동되어 있으며 상승하는 기조입니다. 

[
주요 제품 가격 동향

사업부문
품 목
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년
단위

목재
합판(CP)
495,164
500,655
528,821
525,186
원/㎥

마루(유통)
14,025
14,147
13,596
14,010
원/㎡

조림
원목
112
102
80
83
USD/㎥

에너지
증기
11
11
10
12
원/MJ

자료 :
이건산업(주) 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

주요 원재료 가격이 전반적으로 상승하는 기조이나, 원재료의 안정적인 확보를 위해 목재자원의 조림을 성공적으로 진행하였으며, 핵심사업으로 육성 성장시켜 나갈계획입니다.

[
주요 원재료 가격 동향]

사업부문
품 목
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년
단위

목재
원목
153
142
130
134
USD/㎥

베니어
350
352
371
454

무늬목
2
2
2
2

에너지
우드칩
32,435
31,058
31,553
34,449
원/톤

자료 :
이건산업(주) 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

(10) 재무안정성에 관한 사항

이건산업(주)의 부채비율 및 차임금의존도는 2015년 이후 지속적으로 감소하며(2015년말 191.46%, 124.26%
→ 2018년 1분기말
182.86%, 100.48%), 차입금 관련 재무비율이 개선되는 양상을 보였습니다.

다만, 향후 수익성 감소, 차입금 증가, 원화 환율 변동 등으로 이건산업(주)의 재무안전성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이건산업(주)의 차입금 현황 및 재무구조에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

이건산업(주)의 부채비율 및 차임금의존도 2015년 이후 지속적으로 감소하며(2015년말 191.46%, 42.63%
→ 2018년 1분기말
182.86%, 33.35%), 차입금 관련 재무비율이 개선되는 양상을 보였습니다. 

[부채비율 및 차입금의존도 현황]

구 분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

부채비율(%)
182.86%
186.47%
190.77%
191.46%

차입금의존도(%)
33.35%
34.37%
42.39%
42.63%

자료 : 이건산업(주) 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

이건산업(주)의 영위사업은 USD외환거래가 포함 되어있으며, 2018년 1분기 및 2017년 기준으로 환율변동성이 10% 증가할 경우 이건산업(주)의 손익에 미치는 영향은 최대 손실 27억원 규모로 분석됩니다. 환율변동에 따른 환위험에 대한 분석 및 영향은 다음과 같습니다. 

[이건산업(주) 환율 변동 시 손익 영향 분석]

(단위 : 천원)

구 분
2018년 1분기
2017년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,722,086)
2,722,086
(3,349,687)
3,349,687

자료 : 이건산업(주) 분기보고서(연결 기준)

당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 아래와 같습니다.

[이건산업(주) 경과기간별 매출채권잔액현황]

(단위: 백만원)

구 분
6개월이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합 계

금액
53,987
467
9,745
64,199

구성비율(%)
84.09
0.73
15.18
100.00

자료 : 이건산업(주) 분기보고서(연결 기준)

이건산업(주)의 매출채권의 경우 6개월 이하의 매출채권이 84% 가량을 차지하고 있습니다. 대부분의 매출채권의 수명이 단기로인 점은 자산의 높은 건전성을 의미하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 매출채권의 특성상 언제든 상대회사의 채무상환능력과 연결이 될 수 있으므로 이건산업(주)의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

(11)

소
송

및

검찰조사

관련 위
험

증권신고서 제출일 현재 이건산업(주)이 손해배상청구소송 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 총 2건으로 소송가액은 약 2억원입니다.
현재 그 중 한건이 1심 판결 이후 항소 진행 중으로
1심 선고 금액은 회사 및 직원 각각 400만원입니다.
규모가 크지는 않으나

이러한 소송이 이건산업(주)의 재무상황에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이건산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 이건산업(주)가 피고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 약 2억원입니다. 이건산업(주)가 계류 중인 주요 소송현황은 다음과 같습니다. 

[이건산업(주) 관련 소송사건의 내역]

(단위: 천원)

원 고
피 고
내 용
금 액
진행상황

당 사
(주)우드원
손해배상
4,022,119
1심진행중

프로카택(주)
당 사
손해배상
202,699
1심진행중

전국마루시공노조

당 사
손해배상
4,000
2심진행중

자료 : 이건산업(주) 분기보고서(연결 기준)

이건산업(주)는 전국마루시공노동조합으로부터 건설산업기본법위반건으로 고발 당하였으며, 인천지방검찰청에서 수사가 진행된 바 있습니다. 2018년 6월 11일 1심 선고에서 당사 및 팀장급 직원에게 벌금 각 4백만원이 선고되었으며, 동사는 이에 6월 18일 항소하였습니다.

소
송사건의 결과가 실현될 경우, 이건산업(주)의 재무상황에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 그 영향이 크지 않을 것으로 판단이되나,

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(12)

지주회사인 (주)이건홀딩스의 지배구조

지
주회사인 (주)이건홀딩스는 3개의 자회사를 보유하고 있습니다. 이는 이건산업(주), (주)이건창호, (주)이건그린텍입니다. 이건산업(주)에 대한 (주)이건홀딩스가 지배력은 신고서 제출일 현재 20% 미만입니다. 이에 이건산업(주)은 회계상 관계기업으로 분류되어 있습니다. 그 외 (주)이건창호 및 (주)이건그린텍의 경우 연결 종속회사입니다.
(주)이건홀딩스는 연결종속회사의 매출감소 및 영업이익 감소 등과 같이 영업상황이 악화될 경우 재무안정성에도 부정적인 영향을 받을 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기바랍니다.

지
주회사인 (주)이건홀딩스는 3개의 자회사를 보유하고 있습니다. 이는 이건산업(주), (주)이건창호, (주)이건그린텍입니다. 이건산업(주)에 대한 (주)이건홀딩스가 지배력은 신고서 제출일 현재 20% 미만입니다. 이에 이건산업(주)은 회계상 관계기업으로 분류되어 있습니다. 그 외 (주)이건창호 및 (주)이건그린텍의 경우 연결 종속회사입니다.

(주)이건홀딩스의 지배구조는 아래와 같습니다.

[(주)이건홀딩스 지배구조 현황]

이건홀딩스 지배구조현황 (증권신고서).jpg
이건홀딩스 지배구조현황 (증권신고서)

(주)이건홀딩스는 연결종속회사의 매출감소 및 영업이익 감소 등과 같이 영업상황이 악화될 경우 재무안정성에도 부정적인 영향을 받을 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기바랍니다.

(13)
(주)이건홀딩스의 연결 종속회사의 회사위험 - (주)이건창호

(주)이건홀딩스의 연결 종속회사인 (주)이건창호는 창호 및 부속설비 제조를 주사업으로 영위하고 있습니다. 창
호산업은 건자재 수요특성상 부동상 경기에 밀접한 관련이 있습니다. 최근 부동산 경기 변동에 따른 수주 감소로 인해, 2018년 1분기 기준으로는 적자를 기록하였습니다. (주)이건창호의 2018년 1분기말 별도 기준 부채비율은 165.2%, 차입금의존도는 29.0%를 기록하고 있습니다. 이는 2017년말 기준 부채비율 167.3%, 차입금의존도 25.8% 대비 부채비율은 소폭 감소, 차입금의존도는 소폭 증가한 수치입니다.

(주)이건창호는 B2C사업을 강화하며 수익성 및 안정성 제고를 위한 노력을 지속 중에 있습니다.
하
지
만
,

창호산업의 성장 둔화 및 경쟁 심화 등 영업상황이 악화될 경우 (주)이건창호의 실적 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)이건홀딩스의 주요 자회사인 (주)이건창호는 2017년 4월 3을 분할등기일로 (주)이건홀딩스(舊, (주)이건창호)의 물적분할로 인하여 설립되었습니다. 이에 (주)이건창호의 재무상태 및 경영성과는 2017년 이후부터 존재합니다. 이건창호는 창호 및 부속설비 제조, 판매 시공 등을 주사업으로 영위하는 회사이며, 최근 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

창호산업은 건자재 수요특성상 건설경기 및 정부의 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동에 밀접한 관련이 있습니다. 2018년도에는 수도권의 주거, 상업용건축허가가 크게 감소하게되어 신규수주량이 김소하기도 했으며, (주)이건창호는 2018년 1분기 기준 당기순손실을 기록하였습니다.

[ (주)이건창호의 최근 재무상태 및 경영성과(별도) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2018년 1분기

매출액
142,080
33,268

영업이익
4,276
(1,043)

당기순이익
2,445
(1,129)

자산총계
177,393
170,846

부채총계
111,022
106,436

자본총계
66,371
64,410

영업이익률(%)
3.0
(3.1)

당기순이익률
(%)

1.7
(3.4)

부채비율
(%)

167.3
165.2

자료 : (주)이건창호 사업보고서
(별도 기준)

(주)이건창호의 2018년 1분기말 별도기준 부채비율은 165.2%, 차입금의존도는 29.0%를 기록하고 있습니다. 이는 2017년말 기준 부채비율 167.3%, 차입금의존도 25.8% 대비 부채비율은 소폭 감소, 차입금의존도는 소폭 증가한 수치입니다.

[ (주)이건창호의 재무안정성 지표(별도) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2018년 1분기

부채비율(%)
167.3

165.2

차입금의존도(%)
25.8
29.0

자료 : (주)이건창호 사업보고서
(별도 기준)

(주)이건창호는 B2C사업을 강화하며 수익성 및 안정성 제고를 위한 노력을 지속 중에 있습니다.
하
지
만
, 창호산업의 성장 둔화 및 경쟁 심화 등 영업상황이 악화될 경우 (주)이건창호의 실적 및 재무안정성에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주
)이
건창호는 2012년부터 2013년까지의 사업보고서 및 연결감사보고서 내의 연결재무제표 작성 및 공시함에 있어서 「주식회사의 외부감사에 관한 볍률」중 공사계약금액 변경 관련 공사수익 과대·과소계상 및 4가지 항목에 대하여 위반을 하였습니다. 이에
당사는
증권선물위원회로 부터 2016년에 경고를 조치 받았습니다. 따라서, 투자자께서는 이와 같은 당사의 재무제표에 대한 감사인의 의견, 관계당국의 조치, 등을 투자판단에 참고하시기 바랍니다. 

(14)
(
주)이건홀딩스의 연결 종속회사의 회사위험 - (주)이건그린텍

(주)이건홀딩스의 연결 종속회사인 (주)이건그린텍은 물류의 가장 근간이 되는 파레트의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 이건그린텍의 물류포장재인 파레트 제품군에서는 목재, 플라스틱, 철재 파레트가 모두 친환경적 제품이며, 그 중에서도 폐목재를 재활용하여 제품을 생산하는 압축목재파레트는 가장 우수한 친환경 제품이라고 할 수 있습니다.
(
주)이건그린텍의 2018년 1분기 누적 별도기준 매출액, 영업이익, 당기순이익은 전년동기
대비 각각 3.2% 하락하였고, 62.2%, 16.2% 상승했습니다.
또한, 2018년 1분기말 별도기준 부채비율은 155.1%, 차입금의존도는 32.4%를 기록하고 있으며, 이는 2017년말 기준 143.7%, 35.2% 대비 부채비율은 소폭 증가, 차입금의존도는 소폭 감소 하였습니다.

국내 물류포장재 기업의 경우 영세사업자들로서 목재파레트나 플라스틱파레트 등 일부품목만을 생산하고 있습니다. 당사의 경우 목재파레트, 합판파레트, 플라스틱파레트, C-BOX, CLIP-LOK 등 물류재 전반적인 제품을 취급하고 있어 필요한 제품들을 적기에 공급할 수 있습니다.압축목재파레트의 최대 사용처인 석유화학시장은(특히, PTA) 2017년부터 회복세를 보이고 있으며, 이에 따른 파레트 수요는 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 그
러나

향후 예상하지 못한 사건 발생, 파레트시장의 생산원가 절감 등 다양한 이유로 (주)이건그린텍의 수익성은 악화될 수도 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)이건홀딩스의 연결 종속회사인 (주)이건그린텍은 물류의 가장 근간이 되는 파레트의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 이건그린텍의 물류포장재인 파레트 제품군에서는 목재, 플라스틱, 철재 파레트가 모두 친환경적 제품이며, 그 중에서도 폐목재를 재활용하여 제품을 생산하는 압축목재파레트는 가장 우수한 친환경 제품이라고 할 수 있습니다. 향후에도 지속될 친환경 정책을 통해 당사의 주요 제품인 압축목재파레트 시장은 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

(주)이건그린텍의

최근 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

[ (주)이건그린텍의 최근 재무상태 및 경영성과(별도) ]

(단위: 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년 1분기

매출액
29,873
31,018
32,139
7,763

영업이익
1,108
1,508
1,325
420

당기순이익
646
4,524
1,862
237

자산총계
46,685
48,727
48,834
53,080

부채총계
28,588
28,228
28,798
32,272

자본총계
18,097
20,499
20,036
20,807

영업이익률(%)
3.70
4.86
4.12
5.41

당기순이익률(%)
2.16
14.59
5.79
3.05

부채비율(%)
158.0
137.7
143.7
155.1

자료 : (주)이건그린텍 사업보고서(별도 기준)

(주)이건그린텍의 2018년 1분기

별
도기준 매출액은 78억원으로 전년동기와 유사한 수준을 기록했습니다. 상품 매출원가의 감소, 급여, 퇴직급여 등 고정비 감소로 인하여 영업이익은 4.2억원으로 전년동기대비 62.2% 증가했으며, 당기순이익 또한 2.4억원으로 전년동기대비 16.2% 증가했습니다. 

(주)이건그린텍의

2018년 1분기말 별도기준 부채비율은 155.1%, 차입금의존도는 32.4%를 기록하고 있으며, 이는 2017년말 기준 143.7%, 35.2% 대비 부채비율은 소폭 증가, 차입금의존도는 소폭 감소한 수치입니다.

[ (주)이건그린텍의 재무안정성 지표(별도) ]

(단위: %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년 1분기

부채비율(%)
158.0
137.7
143.7
155.1

차입금의존도(%)
33.2
36.1
35.2
32.4

자료 :
(주)이건그린텍 사업보고서
(별도 기준)

국내 물류포장재 기업의 경우 영세사업자들로서 목재파레트나 플라스틱파레트 등 일부품목만을 생산하고 있습니다. 당사의 경우 목재파레트, 합판파레트, 플라스틱파레트, C-BOX, CLIP-LOK 등 물류재 전반적인 제품을 취급하고 있어 필요한 제품들을 적기에 공급할 수 있습니다. 이를 기반으로 하여 물류제품의 전문적인 기업으로 발전할 수 있는 발판을 마련하였으며, 국내에서는 유일하게 압축목재파레트(재생파레트)를 제조 및 납품하고 있습니다.

(주)이건그린텍은 압축목재파레트 제조, 납품 등의 포트폴리오를 구축하여 안정적인 성장을 추구하고 있으며,
압축목재파렛트의 최대 사용처인 석유화학시장이(특히, PTA) 2017년부터 회복세를 보이고 있어, 이에 따른 파레트 수요는 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.
다만, 향후
경쟁 심화
및 업황 악화 등 영업 환경 변화와 예상하지 못한 사건 발생 등으로 인해 (주)이건그린텍의 수익성이 악화될 수도 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

(1) 금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자를 통해 발행되는 신주의 발행가액은 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 상장시점의 주가보다 높을 가능성이 있기 때문에 이에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 또한,
당사의 신주가 상장되기까지 환금성에 제한이 존재하오니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 133조에 따른 '공개매수 방식'에 의
거 일정기간
(공개매수 기간:

2018년 08월 03일 ~ 2018년 08월 24일
)
동안 이건산업(주)의 기명식 보통주식을 보
유하고 있는 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해
당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)이건홀딩스의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.

금번 유상증자는 '증권
의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까
지
(
2018년 07월 27일 ~ 2018년 07월 31일

)의 가중
산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정
하되 할인율은 적용하지 아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다 (단, 원단위 미만은 원단위로 절상).

당사는 유가증권시장 주권상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 환
금성 위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식의 상장예정일인
2018년 09월 12
일
까지 시장 전체의 변동 등에 의한 급격한 주가 하락이 있을 경우
유상증자에 따라 발행될 신주의 발행가액이 상장시점의 주가보다 높을 가능성을 배제할 수 없으며 이에 따른 손해가 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 유상증자와 함께 이루어지는 이건산업(주)에 대한 공개매수 응모 후, 당사의 신주가 상
장
(
2018년 09월 12일
)되
기까
지
환금성에 제한이 존재하오니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

(2) 금번 유상증자로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가 희석화에 따른 주가 하락의 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코
스닥시장 주권상장법인으로 현재 당사의 기명식 보통주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있으며, 이번 일반공모 유상증자로 발행될 보통주식 또한 증권시장에 상장될 예정입니다.
금번 일반공모 유상증자의 발행예정주식수는
보통주10,477,299주로
증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수(보통주)
14,327,078주의 73.13%(보통주 기준)
에 해당합니다.

[ 금번 유상증자 개요 ]

구분

내용
(보통주식 기준)

비고

모집주식수

10,477,299
-

발행주식총수(신고서 제출일 현재)

14,327,078
-

모집가액

3,436
-

모집총액

35,999,999,364

-

주) 상기 '모집주식수',
'모집
가액' 및 '모집총액'은 예정수량과 예정금액이며, '모집가액'은 유상증자 이사회 결의일(
2018년 06월 27일
) 전
과거 제3거래일부터 제5거래일
(
2018년 06월 20일 ~ 2018년 06월 22일
)까지
의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총
거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 적용하지 않은 가액을 기재
하였습니다(원단위 미만은 원단위로 절상). 확정발행가액은
2018년 07월 31일
확정될 예정이며,
2018년 08월 01일
정정신고서 제출을 통하여 '모집주식수', '모집가액'
및 '모집총액'을 확정하여 공시하
겠습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거
제3거래일부터 제5거래일까지
(
2018년 07월 27일 ~ 2018년 07월 31일
)

의
가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당
종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 않으며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다(원단위 미만은 원단위로 절상).

금번 유상증자에 따른 모집
가액은
3,436원
이며,
이는 예정금액으로
2018년 07월 31일
발행가액이 확정될 예정입니다.
주식
시장의 특성
상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래
시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하니,
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장
일은
2018년 09월 12일
로
예정
되어 있습니다. 

(3) 금번 당사가 진행하는 현물출자 유상증자는 계열회사인 이건산업(주)의 지분을 추가로 보유하여 공정거래법상 지주회사의 자회사 행위제한요건을 충족하기 위하여 진행합니다. 당사가 증권신고서 제출일 현재 보유중인 이건산업(주)의 보통주 지분율은
16.22%
입니다. 현재까지 최대주주 등의 현물출자 참여 여부 및 수량은 확정된 바 없습니다.

금번 현물출자 유상증자와 함께 진행되는 이건산업(주)의 공개매수에 참여율이 저조하여 공정거래법상 지주회사가 보유하여야 하는 자회사의 지분율(상장사 20%, 비상장사 40%이상)에 미달하고, 해당 요건을 2년 이내에 충족하지 못한다면 과징금, 해당요건 이행요구 등 관계기관의 제재조치가 내려질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 당사가 진행하는 현물출자 유상증자는 계열회사인 이건산업(주)의 지분을 추가로 보유하여 공정거래법상 지주회사의 자회사 행위제한요건을 충족하기 위하여 진행합니다. 당사가 증권신고서 제출일 현재 보유중인 이건산업(주)의 보통주 지분율은
16.22%
입니다. 

현재까지 최대주주 등의 현물출자 참여 여부 및 수량은 확정된 바 없습니다. 금번 현물출자 유상증자와 함께 진행되는 이건산업(주)의 공개매수에 참여율이 저조하여 공정거래법상 지주회사가 보유하여야 하는 자회사의 지분율(상장사 20%, 비상장사 40%이상)에 미달하고, 해당 요건을 2년 이내에 충족하지 못한다면 과징금, 해당요건 이행요구 등 관계기관의 제재조치가 내려질 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(4) (주)이건홀딩스는 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나,

금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

현물출자를 하는 경우에는 '상법' 제422조 제1항에 의거 현물출자 등에 관한 사항에 대하여 법원의 인가를 받도록 규정되어 있습니다. 이에 따라 과거 본건과 같이 주권상장법인의 주식을 다른 주권상장법인이 공개매수하고 그 대가로 신주를 발행하여 주는 현물출자의 경우에도 법원의 인가를 득하였습니다.

그러나, 2011년 04월 14일 '상법' 제422조가 개정되고 2013년 04월 05일 주권상장법인의 현물출자 검사에 관한 특례 조항인 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의9가 개정됨에 따라 현물출자 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권이고 현물출자 가격이 '상법 시행령' 제14조 2항에서 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 않을 경우 '상법' 제422조 제1항을 적용하지 않기 때문에 법원 검사인의 조사가 불필요하게 되었습니다.

따라서, 금번 당사의 이건산업(주)에 대한 공개매수 방식을 통한 현물출자 유상증자시 출자 주식인 이건산업(주)과 보통주식은 '상법 시행령' 제14조 제2항에서 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 않기 때문에 법원 검사인의 선임 및 조사 절차를 거치지 않았습니다. 당사는 상기의 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나, 금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

(5) 정관의 적용 등에 대한 이견 및 이의 제기에 의해 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성 위험이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)이건홀딩스는 금번 현물출자 유상증자 등을 실시하기 위하여 기존의 동일 사례와 판례 등을 검토하였습니다. 검토 결과, 당사의 정관 제9조는 지주회사 전환을 위한 현물출자 및 신주발행에 관한 사항을 명시하고 있고, 발행 규모 등의 제한이 없는 바 진행상에 무리가 없다고 판단하였습니다.

이에 (주)이건홀딩스의 이
사회는
2018년 06월 27일
당사의 정관 제9
조 제3항을 근거로 이건산업(주)의 주식을 공개매수하여 현물출자를 받기
위한 일반공모 유상증자를 하기로 결의하였으며, 동 일자로 유상증자 결정에 대해 공시하였습니다.

[ 정관 제9조(신주인수권) ]

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입 또는 경영상의 필요로 그 전략적 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제1항 및 2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하"공정거래법"이라 함)에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사에 해당되도록 할 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제2항 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호 및 제3항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

(주)이건홀딩스는 정관 제9조 제3항에 의거 회사가 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법"이라 함)에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(이 회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있도록 규정하고 있는 바, 발행방식 및 규모에 대한 이견 및 법률적 이슈가 발생할 가능성은 낮으나 당사가 검토하지 못한 부분에 대한 이견 및 이의 제기 등으로 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성의 위험이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(6) 본 증권신고서와 함께 (주)이건홀딩스의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있으니, 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

(7) 본 증권신고서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서의 기재사항은 청약기일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으니, 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(8) 본 증권신고서의 분석 내용 중에는 예측 정보가 포함되어 있습니다. 그러나, 예측 정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 신고서 제출일 현재 시점의 향후 사업 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 

따라서, 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서에 기재된 전망의 내용은 신고서 제출일 현재 기준으로 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아니니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

미래에셋대우(주)는 금번 (주)이건홀딩스 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

다만, 미래에셋대우(주)는 대표모집주선회사로서의 의무를 다하기 위하여 (주)이건홀딩스에 대한 기업실사를 진행하였으며, 동 실사내역은 본 증권신고서의 첨부서류인 '기업실사'를 참고하시기 바랍니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액 

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액
35,999,999,364

발행제비용
75,000,000

주1) 금번 (주)이건홀딩스의 유상증자는 이건산업(주)의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 (주)이건홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이건홀딩스에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.
주2) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주3) (주)이건홀딩스 기명식 보통주식의 최종 발행가액이

2018년 07월 31일
에 확정되는 바, 상기 모집총액 및 발행제비용은 변경될 수 있으며, 최종 발행가액이 확정되는 대로 정정공시할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역 

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

모집주선수수료
-
주1)

발행분담금

6,479,990

발행금액×1.8/10,000 (10원 미만 절사)

상장수수료

4,780,000

상장신청일 전일 종가를 기준으로 산출되도록 규정
300억 초과 500억 이하 = 430만원 + 300억원 초과금액의 10억원당 8만원
500억 초과 700억원 이하 = 590만원 + 500억원 초과금액의 10억원당 7만원

등록면허세

41,909,196

증자 자본금의 0.4% (10원 미만 절사)

지방교육세

8,381,839

등록면허세의 20% (10원 미만 절사)

기타비용

13,448,975

투자설명서 인쇄 및 발송비, 신문공고비 등

합계

75,000,000

-

주1) 상기 금액은 예정금액으로

2018년 07월 31일
에 1주당 모집가액이 확정되면
2018년 08월 01일
발행가
액
확정 정정신고서 제출을
통하여 정정공시할 예정입니다.

주2) 상장수수료는 유가증권시장 상장규정 시행세칙 별표 10 기준에 의거
상장금액 300억원 초과 500억원 이하에 해당하는 금액입니다. 

주3) 상장수수료는 상장신청일 전일 종가를 기준으로 산출되도록 규정되어 있으며, 본 상장수수료는 발행예정가, 발행예정주식수, 이사회결의일 전일 종가를 기준으로 산출된 예정수수료입니다. 상장수수
료의 확정은 발행주식수와 발행가격의 확
정에 따라 상장신청일 전일에 결정될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
-
-
35,999,999,364
35,999,999,364

주1) 금번 (주)이건홀딩스의 유상증자는 이건산업(주)의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 (주)이건홀딩스 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 (주)이건홀딩스에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.
주2) 상기 금액은 예정금액으
로
2018년 07월 31일
에 1주당 모집가액이 확정되면
2018년 08월 01일
발행가액
확정 정정신고서
제출을 통하여 정정공시할 예정입니다.

.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)이건창호
2017.04.03
인천광역시 남구
염전로91
창호 및 부속설비
제조업
170,846
기업 의결권의
과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당
(자산총액이 지배회사 자산총액의
10% 이상인 종속회사)

(주)이건그린텍
2010.12.31
경기도 김포시 대곶면
율생리 67-4
파레트 제조 및
 판매
53,080
기업 의결권의
과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당
(자산총액이 지배회사 자산총액의
 10% 이상인 종속회사)

EAGON WINDOWS

& DOORS CANADA

CO.,LTD.

2015.04.10

Suite 539, 999 Canada Place, Vacouver, BC, Canada

창호 판매
5,889
기업 의결권의
과반수 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당없음

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 이건홀딩스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 EAGON HOLDINGS CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)이건홀딩스라고 표기합니다.

(3) 설립일자 및 존속기간
당사는 창호 제조 및 판매를 목적으로 1988년 4월 14일에 설립되었습니다. 또한 2000년 5월 4일에 코스닥시장에 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
당사는 2017년 04월 03일을 분할 등기일로 하여 창호 부문을 물적분할하여 (주)이건창호를 신설하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)이건창호에서 (주)이건홀딩스로 상호를 변경하고 자회사의 주식 또는 지분을 취득 ·소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도 ·정리 ·육성하는 지주회사로 전환하였습니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 인천광역시 남구 염전로 91
전화번호 : 032-760-0001
홈페이지 : http://www.eagon.com

(5) 중소기업 해당여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.
(6) 주요 사업의 내용
당사는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주회사입니다.
주요 종속회사가 영위하는 사업은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

(7) 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 이건계열에 속한 회사로서 2018년 03월 31일 현재 이건계열에는 총 5개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 2개사이며 비상장사는 3개사입니다.

① 국내법인

주권상장여부
회사명
법인등록번호
주업종

상장
(주)이건홀딩스
130111-0028935
비금융지주회사

이건산업(주)
120111-0001959
합판 및 마루 제조업

소계
2개사
-
-

비상장
(주)이건창호
120111-0870833
창호 제조업

(주)이건그린텍
124411-0108606
물류용품 제조업

이건에너지(주)
120111-0518962
열병합발전업

소계
3개사
-
-

합계
5개사
-
-

② 해외법인

번호
계열회사명
소재국

1
Eagon Pacific Plantation Ltd.
솔로몬제도

2
Eagon Resources Development co.,(S.I) Ltd.
솔모몬제도

3
Eagon Lautaro S.A.
칠레

4
Eagon USA Corp.
미국

5
Eagon Windows & Doors Canada Co.,Ltd
캐나다

(8) 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017년 3월
기업신용평가
BB
한국기업데이터
(AAA ∼ D)
정기평가

2016년 5월
기업신용평가
B+
한국기업데이터
(AAA ∼ D)
정기평가

2015년 4월
기업신용평가
BB
한국기업데이터
(AAA ∼ D)
정기평가

<기업신용평가 신용등급 체계 및 등급정의>

등급
신용도
신용등급의 정의

AAA
최우량
상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA
매우우량
상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
우량
상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
양호
상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
보통이상
상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B
보통
현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음

CCC
보통이하
보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC
미흡
상거래 신용위험의 가능성이 높음

C
불량
상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음

D
매우불량
현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

NR
무등급
조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※ AA부터 CCC까지는 등급내 우열에 따라 "+" 또는 "-" 로 등급구분
(자료출처 : 한국기업데이터)

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 인천광역시 남구 염전로 91이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경은 없습니다.

(2) 경영진의 중요한 변동
최근 5사업연도 중 대표이사의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일
변동내역
변동 후 대표이사 현황

2017.03.24
대표이사 안기명 재선임
안기명

(3) 최대주주의 변동
최근 5사업연도 중 최대주주(박승준)의 변동은 없습니다.

(4) 상호의 변경
① 2009년 3월 20일
- 변경 전 : 주식회사 이건창호시스템
- 변경 후 : 주식회사 이건창호
- 변경사유 : 기업 이미지 제고를 위한 상호변경
② 2017년 4월 3일
- 변경 전 : 주식회사 이건창호
- 변경 후 : 주식회사 이건홀딩스
- 변경사유 : 지주회사 전환에 따른 상호변경

(5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
① 합병
당사는 통합시너지 창출 및 신규사업 진출 등을 위하여 2008년 7월 14일을 기준으로 합병비율 1:0.610로 지분법적용 피투자회사였던 (주)이건인테리어와 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 91,557백만원과 26,732백만원이 증가하였으며, 보통주(액면가액 1,000원) 2,154,328주를 신규로 발행하였습니다.

② 물적분할
당사는 2017년 3월 7일 이사회결의에 의거 회사 분할이 결정되었으며, 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 회사 분할이 승인되었습니다. 이에 따라 2017년 4월 3일을 분할등기일로 하여 지주회사 부문을 담당하는 분할존속회사인 주식회사 이건홀딩스, 창호사업부문을 담당하는 신설회사인 주식회사 이건창호로 물적분할하였습니다.

(6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 2017년 3월 24일 정기주주총회의 승인에 따라 2017년 4월 3일을 분할등기일로 하여 창호사업부문을 담당하는 (주)이건창호를 물적분할을 통해 신규설립하고, 분할존속회사인 당사는 (주)이건홀딩스로 사명을 변경하여 자회사의 사업을 지배하는 투자사업등을 영위하고 있습니다. 당사는 독점거래규제및공정거래에관한법률 제8조 및 동법 시행령 제15조에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2017년 5월 15일 공정거래위원회로 부터 독점규제및공정거래에관한법률 제 2조 1의2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 통보를 받았습니다.

(7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

대상회사
발생일자
내용

(주)이건홀딩스
(지배기업)
2008.07
(주)이건인테리어를 흡수합병

2009.01
고객만족 경영대상 수상

2009.03
(주)이건창호로 상호 변경

2010.06
태양광창호개발 정부지원과제 주관기관 선정

2010.06
'2010 지배구조 개선기업' 선정

2011.06
지식경제부 '일하기 좋은 기업' 선정

2011.12
4년 연속 '그린홈 100만호 보급사업' 참여시공업체 선정

2012.02
기능성유리 전문회사 Cardinal과 국내 독점판매계약 체결

2012.06
건물일체형태양광발전시스템(BIPV) 국책과제 주관 연구기관 선정

2012.11
고투과도 염료감응태양전지(DSSC) 방음벽과제 주관 연구기관 선정

2013.02
서울시와 주택에너지효율화사업 단열창호 공급업무 협약 체결

2013.09
한국건설생활환경시험연구원(KCL)과 건물에너지 산업분야의
기술발전을 위한 업무 협약 체결

2013.10
한국산업기술진흥원으로 부터 고성능 진공복층유리 제조 기술에
대해 녹색기술인증 획득

2014.11
'제36회 에너지절약 촉진대회'에서 철탑산업훈장 수훈(안기명 대표이사)

2015.03
신기술제품 '초단열 진공유리'로 IR52 장영실상 수상

2015.07
미래창조과학부와 연구성과실용화진흥원이 주관한 '신산업 창조 프로젝트'에서 '초 에너지 절감형 진공단열유리 기술' 사업자로 선정

2015.12
한국디자인진흥원 주관 '굿디자인' 선정(에너지 세이빙 창호제품)

2016.01
산업통상자원부 국가기술표준원 산하의 국가공인시험기관 인정기구로 부터 창호분야 국제공인시험기관으로 승인

2016.05
제6회 '2016 고객사랑브랜드대상' 내장재 부문 대상 수상

2016.12
한국디자인진흥원 주관 '굿디자인' 선정(창호용 핸들, 시스템 인테리어 도어)

2017.04
(주)이건홀딩스로 상호 변경

2017.04
지주회사(주식회사 이건홀딩스, 존속회사)와 사업회사(주식회사 이건창호, 신설회사)로 물적분할

2017.05
지주회사 전환

(주)이건창호
(종속기업)
2017.04
지배기업의 물적분할에 따른 신설

2017.07
미래창조과학부 연구성과실용화진흥원의 '신산업 창조 프로젝트-초에너지 절감형 진공단열 유리기술' 연구과제 완수(국내 최초 '차세대 진공유리' 기술 개발)

2017.11
국내 최초 방재시험연구원의 '갑종 방화 인증' 획득(알루미늄 유리 방화도어)

2017.12
한국디자인진흥원 주관 '굿디자인' 선정(이건 스마트업 키트)

2018.03
SUPER진공유리 독일 패시브하우스 협회 '신기술상' 수상 및 '패시브하우스 인증' 획득

(주)이건그린텍
(종속기업)
2010.12
(주)이건환경에서 인적분할 (주)이건그린텍 설립

2011.01
ISO 9001:2008/KS Q ISO 9001:2009 인증
ISO 14001:2004/KS I ISO 14001:2009 인증

2012.11
100만불 수출탑 수상

2012.11
한국파렛트협회 대상 수상(품질부문)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

*최근 5년 동안 자본금 변동사항은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

당사는 2018년 3월 31일 반기보고서 작성기준일 기준 발행한 주식의 총수는 50,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 14,327,078주입니다.
주식의 총수 현황

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
10,000,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
14,327,078
-
14,327,078
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
14,327,078
-
14,327,078
-

Ⅴ. 자기주식수
925,488
-
925,488
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
13,401,590
-
13,401,590
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
925,488
-
-
-
925,488
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
925,488
-
-
-
925,488
-

-
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
14,327,078
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
925,488
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
13,401,590
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 
당사는 현금을 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 당사는 코스닥 상장(2000년 5월) 이후 주주중심의 경영을 시현하고자 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다.

제 45 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제45조의 2 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 3월,6월,9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따른 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 
 적립한 임의준비금

6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7.당해사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

③ 사업연도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

④ 제7조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

<최근 3사업연도 배당에 관한 사항>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제32기 1분기
제31기
제30기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
-409
2,862
3,869

(별도)당기순이익(백만원)
-614
2,149
4,618

(연결)주당순이익(원)
-31
214
289

현금배당금총액(백만원)
-
670
402

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
23.40
10.39

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.52
0.96

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
50
30

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 사업의 개요

연결실체는 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주부문, 시스템창호와 커튼월 및 태양광창호의 제조, 판매, 시공사업을 영위하는 창호부문, 물류포장재(파레트)의 제조 및 판매를 하는 파레트부분이 주요 사업입니다.

부문
회사
주요사업

지주
(주)이건홀딩스
지주사업

창호
(주)이건창호
창호의 제조, 판매, 시공

Eagon Windows&Doors Canada Co.,Ltd

파레트
(주)이건그린텍
물류포장재 제조, 판매

(1) 사업부문별 주요재무정보

(기준일 : 2018.03.31)
(단위: 백만원)

사업부문
매출액
영업이익
자산

금액
비율
금액
비율
금액
비율

지주
1,865
4.0%
(496)
-
118,007
33.9%

창호
36,797
79.3%
(1,003)
-
176,735
50.8%

팔레트
7,763
16.7%
420
-
53,080
15.3%

소 계
46,425
100.0%
(1,079)
-
347,822
100.0%

연결조정
(2,260)
-
1,108
-
(96,284)
-

합 계
44,165
-
29
-
251,538
-

(2) 사업의 현황

<지주사업 부문 : (주)이건홀딩스>

① 산업의 특성
지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업 내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.
지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.
지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

② 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 
지주회사에 대한 법률적 근거는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 1천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.
한편, 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.
가. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
나. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
다. 계열회사가아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
라. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위
마. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위
주)상기 내용은 향후 관계법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다.

<창호부문 : (주)이건창호>

① 산업의 특성
연결실체가 속해 있는 산업 중 창호부문은 건자재의 제조, 판매 및 시공업으로 전방산업인 건설업뿐만 아니라 유통업 및 제조업의 특성도 동시에 가지고 있습니다. 관련산업을 구분해 보면, 원자재관련산업, 가공/조립산업, 판매/유통산업, 설계/시공산업 등으로 나누어집니다. 원자재관련산업과 판매/유통산업은 주로 대기업 중심으로 형성되어 있으며, 가공/조립과 설계/시공은 중소전문업체 중심으로 형성되어 있습니다. 이와같이 각 분야별로 전문화 된 기업이 있으나 당사는 제조, 판매 및 시공을 동시에 제공하고 있습니다.

② 산업의 성장성
1988년 당사가 시스템창호를 국내에 최초로 도입한 이래 꾸준한 성장세를 이루었으며 소비수준 향상과 건축 및 주거문화의 향상에 힘입어 성장세를 이어 오고 있습니다. 창호산업은 건설경기 및 주택정책과 밀접한 관련이 있습니다. 금융위기 이후 건설 및 부동산시장의 침체가 지속된 후 정부의 부동산시장 활성화 대책 등으로 주택거래 및 공급물량이 증가하였으나 최근 정부의 부동산 과열 규제 정책으로 건설경기가 위축될 것으로 보입니다. 다만 정부의 건축법 규제 강화로 에너지 효율이 높은 창호의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

③ 경기변동의 특성
창호부문은 건자재 성격상 건설경기 및 정부의 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등에 밀접한 관련이 있습니다.

④ 시장여건
건설경기 위축으로 주택거래량 및 아파트 분양이 감소할것으로 예상되나, 창호에너지효율등급제의 시행에 따라 당사의 주요 제품인 고효율 창호에 대한 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. 당사는 품질 및 서비스 차별화를 통해 시장경쟁력을 높이는 노력을 지속하고 있습니다.

⑤ 회사의 경쟁우위요소
당사가 제조, 판매, 시공하는 시스템창호 및 커튼월은 건축시장의 마감재로 사용되고 있습니다. 당사는 높은 품질과 브랜드 인지도를 활용하여 시장확대 전략을 추진하고 있습니다. 건자재의 실제 사용자인 건축주의 선택권이 확대되면서 제품의 브랜드화와 같은 소비자 마케팅이 요구되고 있습니다. 주거문화수준의 향상으로 기능성 뿐만 아니라 디자인측면도 중요시 되고 있어 기능과 디자인 모두를 만족시킬수 있는 제품개발에 역점을 두고 있습니다.

<파레트부문 : (주)이건그린텍>

① 산업의 특성
파레트부문은 물류의 가장 근간이 되는 제품인 파레트의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 물류라는 통칭에서 파레트는 작은 운송기기에 불과할지 모르지만 그 쓰임새와 역할은 물류의 기본 틀에 자리잡고 있습니다. 물자의 흐름에 있어서 빠르고 합리적으로 운반되어지는 가장 중요한 운송수단으로 파레트가 이용되고 있습니다.

② 산업의 성장성
환경에 대한 사람들의 의식이 높아지면서 거의 모든 산업군에서 친환경 제품을 선호하는 현상이 일어나고 있습니다. 물류포장재인 파레트 제품군에서는 목재, 플라스틱, 철재 파레트가 모두 친환경적 제품이며, 그 중에서도 폐목재를 재활용하여 제품을 생산하는 압축목재파레트는 가장 우수한 친환경 제품이라고 할 수 있습니다. 향후에도 지속될 친환경 정책을 통해 당사의 주요 제품인 압축목재파레트 시장은 더욱 더 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

③ 경기변동의 특성
파레트부문의 경우 물류 제품의 특성상 수출입등의 경기변동에 영향이 있습니다.

④ 시장여건
압축목재파렛트의 최대 사용처인 석유화학시장은(특히, PTA) 2017년부터 회복세를 보이고 있으며, 이에 따른 파레트 수요는 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

⑤ 회사의 경쟁우위요소
국내 물류포장재 기업의 경우 영세사업자들로서 목재파레트나 플라스틱파레트 등 일부품목만을 생산하고 있습니다. 당사의 경우 목재파레트, 합판파레트, 플라스틱파레트, C-BOX, CLIP-LOK 등 물류재 전반적인 제품을 취급하고 있어 필요한 제품들을 적기에 공급할 수 있습니다. 이를 기반으로 하여 물류제품의 전문적인 기업으로 발전할 수 있는 발판을 마련하였으며, 국내에서는 유일하게 압축목재파레트(재생파레트)를 제조 및 납품하고 있어 경쟁력면에서 타사보다 우위를 선점하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스등

(단위 : 백만원, %)

사업부문
구체적용도
제32기 1분기
제31기
제30기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

지주
브랜드 사용료
149
0.3
516
0.2
-
-

용역수수료
1,070
2.3
2,808
1.1
-
-

배당금수익
380
0.8
253
0.2
270
0.2

지분법이익
266
0.6
4,315
2.1
4,875
2.8

창호
주택용창호
29,482
63.5
146,734
66.2
96,465
54.7

빌딩용 및 태양광창호
7,059
15.2
31,947
14.4
42,867
24.3

기타
256
0.5
1,022
0.5
911
0.5

파레트
파레트류
7,599
16.4
32,130
15.3
30,957
17.5

기타
164
0.4
64
-
147
-

부문합계
-
46,425
100.0
219,789
100.0
176,492
100

연결조정
기타
(2,260)
-
(12,802)
-
(13,566)
-

합계
-
44,165
-
206,987
-
162,926
-

3. 주요 원재료

연결실체는 (주)제이제이테크, (주)서울경금속 등으로부터 AL-Profile, PVC-Profile, Wood 등 제품 생산에 필요한 원재료를 매입하고 있으며, 주요 원재료등 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/才,원/㎏)

사업부문
품 목
2018년 1분기중
2017년중
2016년중

창호
WOOD
19,748
25,111
21,457

AL.PROFILE
3,403
3,390
3,551

PVC.PROFILE
1,724
1,750
1,797

파레트
목재칩
49
51
53

접착제
493
470
461

※주요 가격변동원인
가격변동요인은 원재료 규격 및 옵션등의 차이 때문이며 공급처와 안정적인 가격에 거래되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

① 생산능력

사업부문
품 목
사업소
단위
제32기 1분기
제31기
제30기

창호
창호
인천
SET
20,704
77,933
83,106

파레트
파레트
김포
매
371,520
1,516,608
1,514,880

② 생산능력의 산출근거

가. 산출기준

(가) 창호부문

- 연평균작업일수 : 연도별 근무 가능일수

- 일평균작업시간 : 창호부문 9~10시간
- 총투입공수 : 연평균작업인원 × 연평균작업일수 × 일평균작업시간 
- 단위당표준생산시간 : 제품별 주요제품의 생산투입공수의 평균시간 적용
- 생산능력 : 총투입공수 / 단위당표준생산시간

(나) 파레트부문
 - 연평균작업일수 : 연도별 근무 가능일수
 - 일평균 가동시간 : 24h Full 가동 적용

- 생산설비 : Press 대수
 - 총투입공수 : 연평균작업일수 × 일평균 가동시간 × 생산설비
 - 단위당 표준 생산시간 : 주요 제품의 생산투입공수의 평균시간 적용
 - 생산능력 : 총투입공수 / 단위당표준생산시간

나. 산출방법

(단위:명,일,시,SET)

제품명
구분
제32기 1분기
제31기
제30기

창 호
연평균 작업인원
162
164
162

연평균 작업일수
71
264
285

일평균 작업시간
9
9
9

총 투입공수
103,518
389,664
415,530

단위당표준 생산시간
5
5
5

생산능력
20,704
77,933
83,106

(단위:명,일,시,매)

제품명
구분
제32기 1분기
제31기
제30기

파레트
연평균 생산설비 수
6
6
6

연평균 작업일수
65
263
263

일평균 작업시간
24
24
24

총 투입공수
9,288
37,915
37,872

단위당표준 생산시간
0.025
0.025
0.025

생산능력
371,520
1,516,608
1,514,880

(2) 생산실적 및 가동률

① 생산실적

사업부문
품 목
사업소
단위
제32기 1분기
제31기
제30기

창호
창호
인천
SET
16,869
73,231
76,354

파레트
파레트
김포
매
338,500
1,412,194
1,430,684

② 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)
당분기 가동가능시간
당분기 실제가동시간
평균가동률

창호
639
521
81%

파레트
1,548
1,408
91%

(3) 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지]
(단위 : 백만원)

사업
부문
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당분기증감
분기
상각
분기말
장부가액
비고
(공시지가)

증가
감소

창호
자가
인천시
34,809㎡
60,893
-
-
-
60,893
45,147

파레트
자가
김포시
59,506㎡
29,546
-
-
-
29,546
21,292

합 계
90,439
-
-
-
90,439

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업
부문
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당분기증감
분기
상각
분기말
장부가액
비고

증가
감소

창호
자가
인천시
27,617㎡
13,674
-
-
(126)
13,548

파레트
자가
김포시
10,819.7㎡
1,744
28
-
(24)
1,748

합 계
15,418
28
-
(150)
15,296

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업
부문
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당분기증감
분기
상각
분기말
장부가액
비고

증가
감소

창호
자가
인천시
-
643
-
-
(17)
626

파레트
자가
김포시
-
601
12
-
(25)
588

합 계
1,244
12
-
(42)
1,214

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

사업
부문
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당분기증감
분기
상각
분기말
장부가액
비고

증가
감소

창호
자가
인천시
-
5,304
-
-
(223)
5,081

파레트
자가
김포시
-
3,073
-
-
(210)
2,863

합 계
8,377
-
-
(433)
7,944

[자산항목 : 공기구비품]
(단위 : 백만원)

사업
부문
소유
형태
소재지
구분
기초장부가액
당분기증감
분기
상각
분기말
장부가액
비고

증가
감소

창호
자가
인천시
-
788
359
-
(89)
1,058

파레트
자가
김포시
-
8
6
(2)
(1)
11

합 계
796
365
(2)
(90)
1,069

5. 매출에 관한 사항

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
구 분
제32기 1분기
제31기
제30기

지주
용역, 사용료, 배당 등
내수
1,865
7,892
5145

창호
제품, 기타
수 출
5,075
15,900
22,865

내 수
31,722
163,803
117,378

소 계
36,797
179,703
140,243

파레트
제품,상품, 기타
수 출
371
1,599
1,554

내 수
7,392
30,595
29,550

소 계
7,763
32,194
31,104

연결조정
-
-
(2,260)
(12,802)
(13,566)

합 계
44,165
206,987
162,926

(2) 판매방법 및 조건

① 판매경로

사업부문
경로
판매경로
비 고
매출비중

창호
직판
견적→ 계약→ 설계→ 생산의뢰→ 생산→ 출고→ 시공설치→ 납품
건설회사
건축주
54%

시판
계약→ 생산의뢰→ 생산→ 출고→ 납품
대리점 등
46%

파레트
직판
견적→ 발주→ 생산→ 출고
-
100%

② 판매방법 및 조건

- 연결실체의 제품의 판매는 대리점 판매 및 건설회사 등을 통한 직접판매로 이루어지고 있습니다.

- 결제조건은 대리점 판매는 담보 범위 안에서 2개월 현금입금방식을 택하고 있으며 건설 회사 등 직접판매는 익월 현금 또는 받을어음으로 회수하고 있으며 받을어음의 지급기일은 평균 3개월입니다.

③ 판매전략

- 연구개발에서부터 생산, 시공, A/S 등을 본사에서 직접 관리하여 최고의 품질과 서비스를 경쟁력으로 삼아 창호시장의 최고급 브랜드 이미지를 유지하고 있습니다. 최신 자동화 물류설비와 단일규모로서는 국내 최대규모인 생산공장을 기반으로 하여 엄격한 품질관리 및 납기관리를 수행하고, 생산성 향상을 통한 원가절감을 이루어 보다 합리적인 가격으로 고급제품을 소비자에게 제공함으로써 시장을 더욱 확대하여 나갈 계획입니다.

6. 수주상황

공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황

(단위 : 백만원 )

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

금액
금액
금액

효성-용산 국제빌딩4구역
2017-10-16
2020-08-31
10,950
-
10,950

대림-동래명장아파트 신축공사
2018-01-12
2019-08-03
6,023
357
5,666

현대-개포동 디에이치 아너힐즈 현장
2017-12-20
2019-08-30
5,388
-
5,388

협성-부산수정1구역 주상복합아파트
2017-08-16
2019-03-30
5,279
920
4,359

대림-구리수택아파트 발코니창호공사
2017-06-22
2020-01-31
3,293
-
3,293

대우-청주지웰푸르지오시티 3블럭 공동주택 신축공사
2017-09-15
2019-09-30
3,306
362
2,944

대림-흑석동 리버하임
2017-08-22
2018-12-31
6,231
3,593
2,638

대림-부산초량아파트 신축공사
2017-03-20
2019-07-30
3,485
921
2,564

현대-힐스테이트 레이크 송도 통합
2018-03-01
2019-06-30
2,300
-
2,300

대림-용인한숲시티 신축공사
2016-10-01
2018-06-30
28,600
26,328
2,272

대림-독산동아파트 신축공사
2017-11-01
2019-11-28
2,050
-
2,050

더프레임앤씨-양양 설해스테이
2018-02-23
2018-07-31
1,900
73
1,827

더원-제주 에코랜드 호텔 증축공사
2017-04-18
2018-08-31
1,760
-
1,760

효성-청담동 101빌라
2018-01-15
2018-11-30
1,630
-
1,630

호반-호반사옥
2017-07-11
2018-12-31
2,850
1,716
1,133

대우-반포푸르지오써밋아파트 본공사
2017-02-02
2018-09-30
9,329
8,231
1,098

기타

104,644
66,095
38,549

합 계
199,018
108,596
90,421

7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험 관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

① 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

② 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험
연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험
연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

④ 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융상품 위험
① 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제32기 1분기
제31기

유동성 금융자산

현금및현금성자산(보유현금제외)
12,354,299
16,966,878

금융기관예치금
1,414,817
1,384,817

매출채권(*)
31,447,507
29,890,190

기타수취채권
2,043,432
1,450,243

소 계
47,260,055
49,692,128

비유동성 금융자산

금융기관예치금
562,981
531,453

기타수취채권
960,175
975,120

소 계
1,523,156
1,506,573

합 계
48,783,211
51,198,700

(*) 매출채권 중 미청구공사 금액 제외

②유동성위험
가. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년~5년
5년 초과

차입금
77,512,388
78,824,838
73,637,401
4,729,926
457,511

매입채무
40,220,309
40,220,309
40,220,309
-
-

기타지급채무
9,409,699
9,414,898
9,184,898
230,000
-

합 계
127,142,396
128,460,045
123,042,608
4,959,926
457,511

나. 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년~5년
5년 초과

차입금
72,883,922
74,457,380
66,412,057
7,484,251
561,072

매입채무
49,004,234
49,004,234
49,004,234
-
-

기타지급채무
6,939,108
6,945,697
5,389,706
1,555,991
-

합 계
128,827,264
130,407,311
120,805,997
9,040,242
561,072

다. 연결실체는 관계기업 및 기타특수관계자 대한 지급보증을 목적으로 금융기관과 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 동 금융보증계약으로 인하여 연결실체는 유동성위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 해당 금융보증계약으로 인하여 연결실체가 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 각각 30,110백만원과 31,337백만원입니다.

③ 환위험
연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제32기 1분기
제31기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
251,441
(251,441)
284,619
(284,619)

EUR
(378,573)
378,573
(273,977)
273,977

CAD
580,528
(580,528)
572,412
(572,412)

JPY
(4,906)
4,906
(8,459)
8,459

④ 이자율위험

당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동시 변동이자율 금융상품으로 인하여 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제32기 1분기
제31기

0.5% 상승
0.5% 하락
0.5% 상승
0.5% 하락

법인세차감전손익
(367,562)
367,562
(344,420)
344,420

⑤ 자본위험

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제32기 1분기
제31기

차입금
77,512,388
72,883,922

현금및현금성자산(*)
14,336,870
18,883,149

순부채
63,175,518
54,000,773

자본
97,427,044
98,623,749

순부채비율(순부채/자본)
64.84%
54.75%

(*) 금융기관예치금도 포함되어 있습니다.

8. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 이자율스왑계약
연결실체는 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였으며, 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
명목금액
시작일
종료일
거래주기
고정금리
변동금리

매매목적
10,000,000
2017-11-30
2018-11-30
1M
3.66%
KRW KDB LOAN3M +1.06

4,500,000
2017-11-30
2018-11-30
1M
3.54%
KRW KDB LOAN3M +1.06

(2) 신주인수권
연결실체는 전기 중 지노바아시아(주)가 발행한 신주인수권부사채(분리형)를 취득하였으며 신주인수권부사채(분리형)에 내재된 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

계정명
회사명
제32기 1분기

당기손익인식금융자산
지노바아시아(주) 신주인수권
23,242

① 계약내역

구 분
내 용

계약의 종류
지노바아시아(주) 제1회 무기명식 무보증 분리형 신주인수권부 사채

계약 당사자
의무자: 지노바아시아(주)

권리자: (주)이건홀딩스

계약체결일
2017년 07월 13일

사채발행일/만기일
2017년 7월 13일 / 2022년 7월 13일

행사청구기간
발행일 이후 30일이 경과한 날로부터 사채 상환기일 직전일까지

행사권 행사 대상주식
기명식 보통주

행사가액
500원

사채권면 금액
(행사금액)
450,000 천원

계약조건
사채와 분리하여 신주인수권만을 양도할 수 있음(분리형)

(3) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
평가이익
평가손실
자산
부채

이자율스왑
12,653
-
-
101,826

신주인수권
-
-
23,242
-

합계
12,653
-
23,242
101,826

(4) 계약기간 만료일 예상되는 손익구조
① 이자율스왑

이자율스왑(1)

9. 경영상의 주요계약 등

연결실체는 독일의 SCHUECO사와 기술제휴계약을 체결한 바(1988.5.14) SCHUECO사의 기술 및 부품을 국내 타사에 제공하지 못하도록 되어 있습니다.

10. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요
연결실체는 국내시장에 적합한 제품의 지속적인 개발 및 확고한 기술력 확보를 위해 연구소를 설립하여 연구개발에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다. 또한 정부과제 수행을 통하여 미래 신제품 개발을 적극 추진하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직
연결실체의 연구개발 담당조직은 관련 분야 석·박사 출신 등 전문연구원으로 구성되어 있으며, 창호, 진공유리, 태양전지 분야로 나뉘어 연구를 전담하고 있습니다.

(3) 연구개발 비용
연결실체의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
제32기 1분기
제31기
제30기
비 고

원 재 료 비
48
307
-

인 건 비
280
1,085
930

감 가 상 각 비
65
230
239

위 탁 용 역 비
-
-
6

기 타
122
537
504

연구개발비용 계
515
2,159
1,679

회계처리
판매비와 관리비
515
2,159
1,679

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.2%
1.0%
1.0%

(4) 연구개발 실적

사업부문
연도
주요 연구과제명
기대효과

창호
2006년도
국내최초 고단열 Al.발코니창 3종 개발(R235, RP255, R85 OW)
신제품개발

발코니전용 43mm 다층유리개발
성능개선

이중외피(Double Skin) 단위창 DW-1 개발
신제품개발

국내 최고등급 알루미늄, 목재 복합창호 Connex 240 LS 개발
신제품개발

2007년도
국내 최고성능의 고단열 Al.발코니단창 Royal 183 LS 개발
신제품개발

Royal65 Digital DooR 개발
신제품개발

국내 최초 방폭창 테스트 완료
신제품개발

고기능성 PVC 290 LS 이중창 개발
신제품개발

국내최초 알루미늄 LST 제품, Royal 210 LST 개발
신제품개발

건물외벽용 수직형 PV 시스템, NP-1 개발
신제품개발

2008년도
염료감응형 태양전지(DSSC) 개발
신규사업개발

주택용 BIPV 시제품, DP-2 개발
신규사업개발

방폭창 해외테스트 완료
성능개선

2009년도
PVC 220 LS 단창 개발
신제품개발

방폭창 추가성능 테스트 완료
성능개선

2010년도
세계 최고단열성능 진공유리 개발
신제품개발

2012년도
국내최초 염료감응형 태양전지를 이용한 BIPV 창호시공(서울시 인재개발원)
신제품개발

2013년도
진공유리 단열성능 공인 인증(한국에너지기술연구원)
성능개선

고성능 진공 복층유리 시스템 녹색기술인증
(한국산업기술진흥원)
성능개선

2015년도
초단열 진공유리
신제품 개발

2016년도
초단열 진공유리 고속생산방식
성능개선

파레트
2010년도
그린파레트 혁신형 개발(1080x1080)
성능 개선

2011년도
그린파레트 양면형 개발(1300x1100)
신제품 개발

그린파레트 혁신형 개발(1000x1000)
성능 개선

2012년도
그린파렛트 양면형 개발(1300x1100)
성능 개선

목재별 수율 분석 및 최적 투입비 산출
원재료비 절감

2013년도
그린파렛트 유럽형 개발(1200x800)
신제품 개발

차별화 제품 개발(고강도)
수익개선

그린파렛트 각재형 개발(1100x1100)
신제품 개발

2014년도
그린파렛트 사방차입형 개발(1100x1100)
신제품 개발

2015년도
저단 그린파렛트 개발 (1050x1050)
신제품 개발

2017년도
라인블럭형 제품개발(1300*1100)
신제품 개발

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 지적재산권 보유현황

사업부문
재산권
등록일
명칭

창호
상표권
2008.02
이건유리

2008.04
이건창호시스템

2009.06
이건솔라윈

2013.01
이건

실용신안권
2007.10
옆 바깥열기형 여닫이 창호

2008.06
미닫이 창문의 장금장치

2011.08
미닫이 창문의 잠금장치

2011.12
시스템 창호

2013.05
중앙분리블록

의장권
2009.06
창문용손잡이

2010.04
한식창호핸들

2010.07
핸들디자인

2011.01
커튼월 단열바 디자인

2011.07
디지탈도어록

2011.10
창틀용 단열바

2012.11
창호용 손잡이

2013.03
창호용 손잡이

2013.11
LED정원등

2013.12
수중등

2014.09
창호용손잡이

2015.02
의자

특허권
2008.01
BIPV전용 고효율 전동이중창

2009.02
창호용 배선정리 커버

2009.02
이중 글레이징 구조용 간격재

2009.11
진공복층유리

2010.06
염료감응태양전지 및 그 제조방법

2011.01
염료감응 태양전지 모듈

2011.09
소리 나는 도어 핸들

2011.10
염료감응태양전지 및 이를 이용한 건물일체형 태양광발전시스템

2011.11
염료감응형 태양전지와 전기변색 창이 포함된 스마트윈도우

2012.01
염료감응 태양전지용 전극의 제조방법

2012.02
투명도전막 제조방법, 이에의하여 제조된 투명도전막 및 이를포함하는 염료감응태양전지

2012.03
염료감응 태양전지 제조방법 및 이에 의하여 제조된 염료감응태양전지

2012.08
염료감응 태양전지가 구비된 부표 및 이를 포함하는 태양광 발전 시스템

2012.10
염료감응형 태양전지와 LED보드를 포함하는 방음벽

2012.11
복합 여닫이 창호

2012.12
염료감응형 태양전지가 결합된 리어 스포일러

2013.02
모듈시스템에 기반한 가변형 커튼월 외피구조

2013.03
프레임 및 창살과 이를 이용한 창호,
이를 위한 결합부재

2013.04
유리프릿과 접착성수지를 이용한 염료감응 태양전지의 전해질 주입구 밀봉방법

2013.06
블라인드 내장형 이중창호 시스템

2013.07
염료감응형 태양전지를 이용한 간판

2013.08
다기능 창호 시스템

2013.10
염료감응 태양전지를 이용한 항공등화장치

2013.11
목재 창짝 프레임

2013.12
태양 전지 모듈을 구비한 유리온실

2014.01
창호용 힌지

2014.04
고진공을 갖는 진공유리패널 제조장치 및 제조방법

2014.05
크루즈 선박용 발코니

2014.06
태양 전지 모듈 및 그 제조 방법

2014.08
애안요소를 제거한 고진공유리패널 및 
이의 제조방법

2014.12
창호

2015.03
진공 복층유리 제조장치

2015.04
측면적극을 갖는 태양전지모듈 및 제조방법

2015.06
삽입형 리본 전극을 갖는 태양전지모듈 및 
그 제조방법

2015.08
염료감응태양전지 및 전해질주입구 밀봉방법 관련

2016.03
진공유리패널 제조장치 및 이를 이용한 진공유리패널의 제조 방법

2016.05
태양전지 모듈을 구비한 창호용 제조시스템 및 제조방법

2016.07
밀봉성 및 내구성이 우수한 진공창호용 무연 실런트 및 그 진공창호

2016.09
태양 전지 어레이를 포함하는 진공 유리

2016.10
유-밸류 및 자-밸류 측정 장치

※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 상기의 지적재산권 이외 다수의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1)요약연결재무정보
*한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제32기 1분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
(요약 연결 재무상태표)
제 32 기 1분기
(2018.03.31)
제 31 기
(2017.12.31)
제 30 기
(2016.12.31)

[유동자산]
65,797
72,488
72,871

현금및현금성자산
12,359
16,967
14,962

금융기관예치금
1,415
1,385
4,321

매출채권
31,448
33,501
36,441

재고자산
16,789
16,740
14,063

기타
3,786
3,895
3,084

[비유동자산]
185,741
185,507
186,752

유형자산
118,129
118,186
117,946

무형자산
2,370
2,259
2,047

관계기업투자
27,097
26,948
28,403

투자부동산
28,111
28,081
27,914

기타비유동자산
10,034
10,033
10,442

자산총계
251,538
257,995
259,623

[유동부채]
125,094
126,630
127,594

[비유동부채]
29,017
32,741
34,715

부채 총계
154,111
159,371
162,309

[납입자본]
36,793
36,793
36,793

[이익잉여금]
64,316
65,384
62,324

[기타포괄손익누계액]
533
662
2,412

[기타자본항목]
(4,215)
(4,215)
(4,215)

[비지배지분]
-
-
-

자본총계
97,427
98,624
97,314

(요약 연결 포괄손익계산서)
(2018.01.01.~
2018.03.31.)
(2017.01.01.~
2017.12.31.)
(2016.01.01.~
2016.12.31.)

매출액
44,165
206,987
162,926

영업이익(손실)
29
6,128
4,657

당기순이익(손실)
(409)
2,862
3,869

지배주주순이익(손실)
(409)
2,862
3,869

비지배주주지분순이익
-
-
-

기타포괄손익
(92)
(1,150)
(140)

총포괄손익
(501)
1,712
3,729

기본주당순이익(손실)(단위:원)
(31)
214
289

연결에 포함된 종속회사수
3
3
2

(1-1) 연결대상범위의 변동

당
기

중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속회사는 다음과 같습니다.

사업연도
당기에 연결에 포함된 회사
전기대비 연결에 추가된 회사
전기대비 연결에서 제외된 회사

제32기
1분기
(주)이건창호(*)
(주)이건그린텍,
Eagon Windows&Doors 
Canada Co.,Ltd
-
-

제31기
(주)이건창호(*)
(주)이건그린텍,
Eagon Windows&Doors 
Canada Co.,Ltd
(주)이건창호(*)
-

제30기
(주)이건그린텍,
Eagon Windows&Doors 
Canada Co.,Ltd
-
-

(*) 전기 중 물적분할 신규설립되었습니다. 

(2)요약별도재무정보

*한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제32기 1분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
(요약 재무상태표)
제 32 기 1분기
(2018.03.31)
제 31 기
(2017.12.31)
제 30 기
(2016.12.31)

[유동자산]
6,299
2,974
59,613

현금및현금성자산
1,815
1,777
10,244

금융기관예치금
-
-
3,837

매출채권
481
433
32,138

재고자산
-
-
10,978

기타
4,003
764
2,416

[비유동자산]
111,708
115,630
166,575

유형자산
84
67
82,140

무형자산
3
-
1,950

종속및관계기업투자
107,918
111,800
45,856

투자부동산
-
-
27,914

기타비유동자산
3,703
3,763
8,715

자산총계
118,007
118,604
226,188

[유동부채]
11,465
10,825
104,938

[비유동부채]
11,445
11,428
26,880

부채 총계
22,910
22,253
131,818

[납입자본]
36,793
36,793
36,793

[이익잉여금]
52,747
54,073
51,764

[기타포괄손익누계액]
9,772
9,700
10,028

[기타자본항목]
(4,215)
(4,215)
(4,215)

자본총계
95,097
96,351
94,370

종속기업투자주식의 평가방법

지분법
지분법
지분법

관계기업투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(요약 포괄손익계산서)
(2018.01.01.~
2018.03.31.)
(2017.01.01.~
2017.12.31.)
(2016.01.01.~
2016.12.31.)

영업수익
1,865
38,292
137,448

영업이익(손실)
(496)
3,669
7,837

당기순이익(손실)
(614)
2,149
4,618

기타포괄손익
56
233
(481)

총포괄손익
(558)
2,382
4,137

기본주당순이익(손실)(단위:원)
(46)
160
345

2. 연결재무제표

*한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제32기 1분기와 제31기 1분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

연결 재무상태표

제 32 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 31 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 32 기 1분기말

제 31 기말

자산

유동자산

65,796,613,319

72,487,510,170

현금및현금성자산

12,359,071,561

16,966,878,440

금융기관예치금

1,414,817,026

1,384,817,026

매출채권

31,447,506,780

33,501,475,034

기타수취채권

2,043,432,596

1,450,243,460

기타금융자산

0

176,193,740

재고자산

16,789,011,230

16,740,229,139

기타자산

1,742,774,126

2,267,673,331

비유동자산

185,741,129,264

185,507,244,108

금융기관예치금

562,980,960

531,453,192

기타수취채권

960,175,108

975,120,165

기타금융자산

7,227,819,401

7,224,891,588

유형자산

118,128,512,627

118,186,322,657

무형자산

2,369,516,783

2,258,762,675

관계기업투자

27,097,406,307

26,947,747,243

투자부동산

28,111,441,464

28,081,487,047

기타자산

1,283,276,614

1,301,459,541

자산총계

251,537,742,583

257,994,754,278

부채

유동부채

125,094,293,241

126,630,079,823

매입채무

40,220,309,071

49,004,233,560

기타지급채무

9,179,699,260

6,787,768,238

차입금

72,492,751,973

65,467,951,443

기타금융부채

181,893,974

332,505,616

기타부채

2,440,444,980

4,045,037,724

미지급법인세

579,193,983

992,583,242

비유동부채

29,016,405,563

32,740,925,724

기타지급채무

230,000,000

1,549,402,093

차입금

5,019,635,618

7,415,971,269

확정급여부채

12,658,014,633

12,147,210,246

장기종업원급여부채

55,485,765

73,499,360

이연법인세부채

9,927,756,439

10,439,285,143

하자보수충당부채

1,046,142,290

1,021,602,186

기타부채

79,370,818

93,955,427

부채총계

154,110,698,804

159,371,005,547

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

97,427,043,779

98,623,748,731

자본금

14,327,078,000

14,327,078,000

주식발행초과금

22,466,594,361

22,466,594,361

이익잉여금

64,315,770,186

65,384,117,264

기타포괄손익누계액

533,064,739

661,422,613

기타자본구성요소

(4,215,463,507)

(4,215,463,507)

비지배지분

0

0

자본총계

97,427,043,779

98,623,748,731

자본과부채총계

251,537,742,583

257,994,754,278

연결 포괄손익계산서

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 32 기 1분기

제 31 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

44,164,926,023

44,164,926,023

39,831,982,116

39,831,982,116

매출원가

38,029,202,184

38,029,202,184

33,912,605,835

33,912,605,835

매출총이익

6,135,723,839

6,135,723,839

5,919,376,281

5,919,376,281

판매비와관리비

6,106,390,685

6,106,390,685

5,509,548,800

5,509,548,800

영업이익(손실)

29,333,154

29,333,154

409,827,481

409,827,481

기타수익

214,524,941

214,524,941

467,569,446

467,569,446

기타비용

355,516,937

355,516,937

609,871,069

609,871,069

금융수익

70,756,890

70,756,890

290,251,168

290,251,168

금융비용

743,125,816

743,125,816

811,176,927

811,176,927

법인세비용차감전순이익(손실)

(784,027,768)

(784,027,768)

(253,399,901)

(253,399,901)

법인세비용(수익)

(375,151,381)

(375,151,381)

17,121,060

17,121,060

당기순이익(손실)

(408,876,387)

(408,876,387)

(270,520,961)

(270,520,961)

기타포괄손익

(92,600,378)

(92,600,378)

(1,203,468,213)

(1,203,468,213)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

(2,537,218)

(2,537,218)

(706,475)

(706,475)

확정급여제도의 재측정손익

(16,545,286)

(16,545,286)

(8,902,576)

(8,902,576)

지분법 이익잉여금

14,008,068

14,008,068

8,196,101

8,196,101

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(90,063,160)

(90,063,160)

(1,202,761,738)

(1,202,761,738)

지분법자본변동

(87,940,727)

(87,940,727)

(1,189,151,636)

(1,189,151,636)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(2,122,433)

(2,122,433)

(13,610,102)

(13,610,102)

총포괄손익

(501,476,765)

(501,476,765)

(1,473,989,174)

(1,473,989,174)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(408,876,387)

(408,876,387)

(270,520,961)

(270,520,961)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(501,476,765)

(501,476,765)

(1,473,989,174)

(1,473,989,174)

총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(31)

(31)

(20)

(20)

연결 자본변동표

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

14,327,078,000

22,466,594,361

62,324,299,746

2,411,386,320

(4,215,463,507)

97,313,894,920

0

97,313,894,920

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

0

조정 후 기초자본

14,327,078,000

22,466,594,361

62,324,299,746

2,411,386,320

(4,215,463,507)

97,313,894,920

0

97,313,894,920

당기순이익(손실)

0

0

(270,520,961)

0

0

(270,520,961)

0

(270,520,961)

기타포괄손익

0

0

(706,475)

(1,202,761,738)

0

(1,203,468,213)

0

(1,203,468,213)

배당금지급

0

0

(401,763,750)

0

0

(401,763,750)

0

(401,763,750)

2017.03.31 (기말자본)

14,327,078,000

22,466,594,361

61,651,308,560

1,208,624,582

(4,215,463,507)

95,438,141,996

0

95,438,141,996

2018.01.01 (기초자본)

14,327,078,000

22,466,594,361

65,384,117,264

661,422,613

(4,215,463,507)

98,623,748,731

0

98,623,748,731

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

12,672,777

(38,294,714)

0

(25,621,937)

0

(25,621,937)

조정 후 기초자본

14,327,078,000

22,466,594,361

65,396,790,041

623,127,899

(4,215,463,507)

98,598,126,794

0

98,598,126,794

당기순이익(손실)

0

0

(408,876,387)

0

0

(408,876,387)

0

(408,876,387)

기타포괄손익

0

0

(2,537,218)

(90,063,160)

0

(92,600,378)

0

(92,600,378)

배당금지급

0

0

(669,606,250)

0

0

(669,606,250)

0

(669,606,250)

2018.03.31 (기말자본)

14,327,078,000

22,466,594,361

64,315,770,186

533,064,739

(4,215,463,507)

97,427,043,779

0

97,427,043,779

연결 현금흐름표

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 32 기 1분기

제 31 기 1분기

영업활동현금흐름

(8,163,367,013)

(8,315,145,203)

영업활동에서 창출된 현금흐름

(7,172,439,252)

(7,648,192,614)

이자수취(영업)

11,931,407

69,974,891

이자지급(영업)

(664,149,376)

(651,002,900)

배당금수취(영업)

0

307,886,300

법인세납부

(338,709,792)

(393,810,880)

투자활동현금흐름

(1,034,019,996)

(1,095,907,530)

금융기관예치금의 감소

0

826,516,528

임대보증금의 증가

10,000,000

415,000,000

임차보증금의 감소

79,278,022

4,602,000

유형자산의 처분

84,000

54,000

매도가능금융자산의 처분

3,000,000

0

금융기관예치금의 증가

(61,527,768)

(761,527,768)

임차보증금의 증가

(10,000,000)

(355,000,000)

임대보증금의 감소

0

(28,291,000)

유형자산의 취득

(939,315,520)

(1,143,727,490)

무형자산의 취득

(73,831,000)

(53,533,800)

투자부동산의 취득

(41,707,730)

0

재무활동현금흐름

4,604,525,014

5,698,480,187

단기차입금의 증가

18,192,377,936

38,317,796,524

장기차입금의 증가

0

4,700,000,000

차입금의 상환

(13,587,852,922)

(37,319,316,337)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(4,592,861,995)

(3,712,572,546)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(14,944,884)

(85,799,081)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(4,607,806,879)

(3,798,371,627)

기초현금및현금성자산

16,966,878,440

14,962,259,171

기말현금및현금성자산

12,359,071,561

11,163,887,544

3. 연결재무제표 주석

제 32(당)기 1분기 2018년 3월 31일 현재

제 31(전)기 1분기 2017년 3월 31일 현재

주식회사 이건홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배회사의 개요

주식회사 이건홀딩스(구, 주식회사 이건창호, 이하 "지배기업")는 고급창호 및 부속설비의제조, 판매, 시공 및 임대사업 등을 주 사업목적으로 하여 1988년 4월 14일 설립되었으며, 2000년 5월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본사는 인천광역시 남구 도화동에 소재하고 있습니다

지배기업은 2017년 4월 3일을 분할등기일로 하여, 고급창호 및 부속설비의 제조, 판매,시공 및 임대사업 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며 분할신설법인의 상호는 주식회사 이건창호입니다. 분할존속법인인 지배기업의 명칭은 주식회사 이건홀딩스로 변경하였으며, 자회사 관리 및 신규사업 투자 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 4월 3일자로 독점규제 및 공정거래에 따른 법률에 따른 지주회사로 전환되었습니다.

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

박 승 준
2,868,001
20.02

박 은 정
1,210,261
8.45

박 영 주
888,855
6.20

박 인 자
393,431
2.75

자기주식
925,488
6.46

기타주주
8,041,042
56.12

합 계
14,327,078
100.00

(2)
당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
.

회사명
소재지
주요영업
결산일
지분율

(주)이건창호
한 국
창호의 제조,판매,시공
12월 31일
100.00%

(주)이건그린텍
한 국
파레트 제작 및 판매
12월 31일
100.00%

Eagon Windows&Doors 
Canada Co.,Ltd
캐나다
창호 판매
12월 31일
100.00%

(3) 당분기와 전기 중 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
분기순이익

(주)이건창호
170,846,065
106,436,178
33,267,655
(1,129,019)

(주)이건그린텍
53,079,549
32,272,208
7,763,183
236,854

Eagon Windows&Doors 
Canada Co.,Ltd
5,888,621
5,813,462
3,529,030
28,596

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

(주)이건창호
177,393,204
111,021,830
142,079,619
2,445,360

(주)이건그린텍
53,058,251
30,456,012
32,193,841
1,718,702

Eagon Windows&Doors 
Canada Co.,Ltd
5,383,051
5,334,366
7,223,519
(84,229)

2. 연결재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한편, 연결실체의 분기재무제표에는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제 1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니 다.

(1) 금융자산
① 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타 비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로
인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

나. 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당
기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정
가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

다. 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 현황
연결실체는 영업부문을 다음과 같이 창호 및 파레트 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
영 업

지주사 부문
자회사 관리 및 신규사업 투자

창호 부문
창호제품 및 부속설비의 제작 및 판매

파레트 부문
파레트 제작 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
지주사
창호
파레트
조정
합 계

매출액
1,864,902
36,796,686
7,763,183
(2,259,845)
44,164,926

영업이익
(495,605)
(1,002,792)
419,717
1,108,013
29,333

이자수익
11,994
9,634
20,491
-
42,119

이자비용
64,756
423,106
149,919
-
637,781

유ㆍ무형자산상각비
5,488
571,941
251,678
-
829,107

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
창호
파레트
조정
합 계

매출액
33,101,739
8,016,879
(1,868,958)
39,249,660

영업이익(손실)
(356,649)
258,702
(74,547)
(172,494)

이자수익
24,038
39,637
-
63,675

이자비용
532,294
233,196
-
765,490

유ㆍ무형자산상각비
519,313
308,372
-
827,685

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
지주사
창호
파레트
조정
합 계

자 산
118,007,106
176,734,686
53,079,549
(96,283,598)
251,537,743

부 채
22,909,859
112,249,640
32,272,208
(13,321,008)
154,110,699

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
지주사
창호
파레트
조정
합 계

자 산
118,603,637
182,776,255
53,058,251
(96,443,389)
257,994,754

부 채
22,252,944
116,356,196
30,456,012
(9,694,146)
159,371,006

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 총 매출액의 10.0%를 초과하는 고객사는 1개사의 건설업체이며 상기 고객사에 대한 매출액은 당분기 총 매출액의 21.7%와 전분기 총 매출액의 16.5%를 차지하고 있습니다
.

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
4,773
-

은행예금
12,354,299
16,966,878

합 계
12,359,072
16,966,878

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
비 고

금융기관예치금(유동)
674,817
674,817
계약 이행에 따른 질권설정 등

금융기관예치금(비유동)
6,500
6,500
당좌개설보증금

합 계
681,317
681,317

6. 매출채권 및 기타수취채권 
(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권

매출채권
34,126,786
-
32,573,001
-

매출채권(미청구공사)
-
-
3,611,285
-

대손충당금
(2,679,279)
-
(2,682,811)
-

매출채권 계
31,447,507
-
33,501,475
-

기타수취채권

미수금
1,843,944
-
1,194,111
-

대손충당금
(379,751)
-
(379,751)
-

미수수익
12,579
-
9,573
-

보증금
566,661
960,175
626,310
975,120

기타수취채권 계
2,043,433
960,175
1,450,243
975,120

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
2,682,811
379,751
2,565,435
-

손상
-
-
120,380
379,751

기타(*)
(3,531)
-
(3,004)
-

기말금액
2,679,280
379,751
2,682,811
379,751

(*) 해외법인의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권할인
67,437
-

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하여 매각거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권할인
-
-

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산

당기손익인식금융자산
-
23,242
-
23,242

파생금융자산
-
-
176,194
-

매도가능금융자산
-
7,204,577
-
7,201,650

기타금융자산 계
-
7,227,819
176,194
7,224,892

기타금융부채

파생금융부채
101,826
-
170,550
-

금융보증부채
80,068
-
161,956
-

기타금융부채 계
181,894
-
332,506
-

8. 재고자산 
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
4,027,475
-
4,027,475
5,486,928
-
5,486,928

상품
89,170
-
89,170
113,725
-
113,725

재공품
307,861
-
307,861
32,433
-
32,433

원재료
11,906,741
(806,914)
11,099,827
11,152,782
(806,914)
10,345,868

미착재고
1,264,678
-
1,264,678
761,275
-
761,275

합 계
17,595,925
(806,914)
16,789,011
17,547,143
(806,914)
16,740,229

9. 기타자산 및 기타부채 
당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타자산

선급금
1,018,580
-
991,978
-

선급비용
724,194
235,316
1,275,695
253,499

예술품
-
1,047,961
-
1,047,961

기타자산 계
1,742,774
1,283,277
2,267,673
1,301,460

기타부채

선수금
2,078,111
-
1,996,713
-

예수금
325,150
-
357,891
-

선수수익
37,183
79,371
31,984
93,955

초과청구공사
-
-
1,658,450
-

기타부채 계
2,440,445
79,371
4,045,038
93,955

10. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
118,186,323
117,945,701

취득
882,567
3,910,153

처분
(1,669)
(489,411)

감가상각비
(752,523)
(3,017,447)

기타증감(*)
(186,185)
(162,673)

기말 순장부금액
118,128,513
118,186,323

(*) 당기와 전기에 무형자산으로 대체된 금액 및 해외법인의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

11. 무형자산 

당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
2,258,763
2,046,707

취득
17,456
373,137

상각
(92,506)
(295,720)

대체
185,804
161,832

손상차손 및 폐기
-
(27,193)

기말 순장부금액
2,369,517
2,258,763

(*) 당기와 전기에 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업투자 
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업투자

이건산업(주)(*)
대한민국
합판제조, 마루제조/시공
18.35%
27,097,406
18.35%
26,947,747

(*) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 

(2) 이건산업(주)는 유가증권시장에 상장되어 있으며,
당분기말 현재 주당시장가격은
10,000원으로 공정가치는 17,202백만원(
전기말 16,377백만원)입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
배당
처분
지분법손익
기타증감액
(*)
기말

이건산업(주)
26,947,747
-
(430,061)
-
674,505
(94,785)
27,097,406

(*) 기타증감액은 관계기업의 자본 변동액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
배당
처분
지분법손익
기타증감액
(*)
기말

이건산업(주)
28,402,661
-
(258,036)
-
992,018
(2,188,896)
26,947,747

(*) 기타증감액은 관계기업의 자본 변동액 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

회사명
총자산
총부채
매출액
분기순이익

이건산업(주)
436,224,619
282,006,322
81,860,860
3,732,950

② 전기

(단위: 천원)

회사명
총자산
총부채
매출액
당기순이익

이건산업(주)
439,283,119
285,937,908
298,667,667
5,444,934

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
미실현손익
장부금액

이건산업(주)
153,113,951
18.35%
28,099,680
(1,002,274)
27,097,406

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
28,081,487
27,914,086

취득
41,708
213,615

감가상각비
(11,754)
(46,214)

기말 순장부금액
28,111,441
28,081,487

(2) 당분
기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
85백만원
(전분기: 128백만원)입니다.

(3) 일부 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

14. 매입채무 및 기타지급채무 
당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
40,220,309
-
49,004,234
-

기타지급채무

미지급금
4,444,612
-
4,359,950
935,991

보증금
809,901
230,000
425,100
613,411

미지급비용
3,255,580
-
2,002,718
-

미지급배당
669,606
-
-
-

소 계
9,179,699
230,000
6,787,768
1,549,402

합 계
49,400,008
230,000
55,792,002
1,549,402

15. 차입금 등 
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동성차입금

단기차입금
65,908,941
60,884,951

유동성장기차입금
3,583,811
1,583,000

단기사채
3,000,000
3,000,000

소 계
72,492,752
65,467,951

비유동성차입금

장기차입금
5,019,636
7,415,971

합 계
77,512,388
72,883,922

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

Usance
농협은행㈜ 외
0.35~3.16
3,964,514
2,913,189

구매자금
㈜KEB하나은행 외
3.58~6.99
11,576,990
7,671,762

운영자금
한국산업은행 외
1.71~3.83
34,300,000
34,300,000

무역금융
(주)KEB하나은행
3.43
1,800,000
1,800,000

일반대출
한국산업은행 외
3.17~4.70
14,200,000
14,200,000

어음할인
DGB캐피탈
4.22
67,437
-

합 계
65,908,941
60,884,951

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

일반대
한국산업은행 등
1.75~3.49
5,677,250
6,078,500

On-Lending 대출
㈜KEB하나은행
3.06
3,000,000
3,000,000

차감 : 현재가치할인차금
(73,803)
(79,529)

소 계
8,603,447
8,998,971

차감 : 유동성대체
(3,583,811)
(1,583,000)

합 계
5,019,636
7,415,971

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류
만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제32회 무보증사모사채
2018-05-18
5.47
3,000,000
3,000,000

(4)
당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CAD)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
종류
금액
담보권자

유형자산
토지
98,377,005
111,200,000
장단기차입금
33,477,250
한국산업은행

건물
USD 2,400,000

기계장치

투자부동산
토지
26,225,156
17,516,400
단기차입금
14,024,894
(주)KEB하나은행

USD 200,890

EUR 1,910,790

JPY 2,556,589

금융기관예치금
37,500
37,500
지급보증
-
서울보증보험(주)

322,717
322,717
단기차입금
1,000,000
(주)우리은행

314,600
314,600
지급보증
-
전문건설공제조합

매도가능금융자산
2,219,204
2,267,689
단기차입금
1,000,000

재고자산
14,420,522
CAD 10,962,000
지급보증
-
한국수출입은행

합 계
141,916,704
131,658,906

49,502,144

USD 2,400,000
USD 200,890

CAD 10,962,000
EUR 1,910,790

JPY 2,556,589

16. 확정급여부채 
당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
22,080,744
21,662,334

국민연금전환금
(10,832)
(10,832)

국민연금전환금 차감후 금액
22,069,912
21,651,502

사외적립자산의 공정가치
(9,411,897)
(9,504,292)

재무상태표에 인식된 금액
12,658,015
12,147,210

17.

소송충
당
부
채

당분기와 전기의 소송충당부채의 주요변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초잔액

-
992,713

증가

-
151,885

감소

-
(1,144,698)

기말잔액

-
-

18.하자보수충당부채

당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,021,602
622,012

설정액
398,020
1,806,239

사용액
(373,480)
(1,406,649)

기말금액
1,046,142
1,021,602

19. 우발부채 및 약정사항 

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 차입 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY)

구 분
금융기관
약정금액
실행금액

운영자금대출 등
한국산업은행 등
72,291,420
61,977,250

구매자금
㈜하나은행 등
12,700,000
11,576,990

어음할인(외담대 포함)
㈜우리은행 등
12,000,000
67,437

수입유산스
농협은행㈜ 등
USD 6,240,000
USD 267,882

EUR 2,762,241

JPY 5,481,589

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 실행금액 8,856백만원(약정금액: 16,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한 전문건설공제조합 등으로부터 실
행금액 797백만원 및 한국무역보험공사로부터 1,620백만원 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 캐나다 Telus sky 공사와 관련 하여 AIG Insurance Company of Canada와 한국수출입은행으로부터 각각 15,225천CAD와 9,135천 CAD의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 

(4)
현재 연결실체는 독일의 SCHUECO사와 기술제휴계약을 맺고 제품을 생산하고 있습니다. 연결실체는 SCHUECO사의 기술 및 부품을 국내 타사에 제공하지 못하도록 되어 있습니다.

연결실체가 당분기와 전분기 중 SCHUECO사에 지급한 기술사용료는 각각
187
백만원 및
69백만원입니다.

(5) 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은
주석 31
에기재되어 있습니다.

20. 자본 
(1)
당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주와 14,327,078주 및 1,000원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
1,587,356
1,520,395

임의적립금
1,604,397
1,604,397

재평가적립금
4,306,611
4,306,611

미처분이익잉여금
56,817,406
57,952,714

합 계
64,315,770
65,384,117

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

부의지분법자본변동
(10,106,272)
(10,018,332)

매도가능금융자산평가손익
-
38,295

토지재평가잉여금
10,643,844
10,643,844

해외사업장환산손익
(4,507)
(2,384)

합 계
533,065
661,423

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본잉여금
509,734
509,734

자기주식처분이익
810,204
810,204

자기주식
(5,535,402)
(5,535,402)

합 계
(4,215,464)
(4,215,464)

21. 매출액 
당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

공사수익
-
16,824,352

제품매출
37,866,476
17,120,035

상품매출
4,735,337
5,067,191

임대수익
244,568
238,083

용역수수료 매출
584,363
-

사용료 매출
22,090
-

지분법이익(*)
674,505
532,472

배당금수익(*)
37,587
49,850

합 계
44,164,926
39,831,982

(*) 전기에 지배기업이 지주회사로 전환함에 따라 지분법이익 및 배당금수익을 수익으로 인식하고 있으며, 이에 따른 전분기 매출액을 계정재분류 하였습니다.

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
2,468,316
2,013,582

퇴직급여
290,368
282,359

복리후생비
373,295
350,671

여비교통비
185,279
218,537

통신비
49,589
52,262

세금과공과
18,269
42,294

지급임차료
174,673
203,588

감가상각비
229,277
231,724

보험료
76,385
121,237

소모품비
69,512
58,118

수선비
23,322
19,413

접대비
48,869
31,091

도서인쇄비
4,364
4,320

교육훈련비
25,344
78,450

광고선전비
167,247
263,531

운반비
394,924
321,018

수출부대비
404,215
253,869

지급수수료
524,429
543,529

차량유지비
26,563
18,153

대손상각비(환입)
-
(48,937)

무형자산상각비
90,298
68,095

경상개발비
450,011
344,393

포장비
-
16,390

하자보수비
-
9,105

잡비
11,842
12,757

합 계
6,106,391
5,509,549

23. 기타수익 및 기타비용 

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
12,966
4,993

외화환산이익
28
3,091

유형자산처분이익
15
41

파생상품거래이익
7,559
51,495

파생상품평가이익
12,653
117,523

임대료수익
1,389
76,733

금융보증수익
81,888
84,162

부산물판매
56,227
66,788

잡이익
41,800
62,743

합 계
214,525
467,569

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
8,844
164,062

외화환산손실
190,228
340,023

투자부동산감가상각비
11,753
11,547

매출채권처분손실
-
32,749

무형자산폐기손실
-
27,193

유형자산처분손실
2
-

파생상품거래손실
35,309
-

금융보증비용
81,888
-

기부금
26,005
31,945

잡손실
1,488
2,352

합 계
355,517
609,871

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
42,119
63,675

외환차익
662
53,151

외화환산이익
27,976
173,425

합 계
70,757
290,251

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
637,781
765,490

외환차손
57,936
3,214

외화환산손실
47,409
42,473

합 계
743,126
811,177

25. 법인세비용
당분기와 전분기의 법인세수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
103,631
91,546

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(511,528)
(410,026)

자본에 직접 반영된 이연법인세
32,746
335,600

법인세비용(수익)
(375,151)
17,120

26. 주당손실
당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

분기순손실
(408,876,387)
(270,520,961)

가중평균유통보통주식수(*)
13,401,590주
13,401,590주

기본주당순손실
(31)
(20)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

가중평균발행주식수
14,327,078
14,327,078

가중평균자기주식수
(925,488)
(925,488)

가중평균유통보통주식수
13,401,590
13,401,590

27.
성격별 비용

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
415,823
(945,907)

원재료와 상품의 매입액
20,175,991
19,614,599

종업원급여
7,503,902
6,963,469

감가상각비 및 무형자산상각비
829,107
827,685

광고선전비
167,247
263,531

운반비
574,065
572,400

지급수수료
781,136
681,452

시공비
7,595,382
5,588,217

기타비용
6,092,940
6,045,265

합 계(*)
44,135,593
39,610,711

(*) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

1. 분기순이익
(408,876)
(270,521)

2. 조정항목 :

이자손익
595,662
701,815

외화환산손익
209,633
205,981

법인세비용
(375,151)
17,121

배당금수익
(37,588)
(49,850)

파생품평가손익
(12,653)
-

대손상각비
-
(48,937)

감가상각비
752,523
759,590

무형자산감가상각비
92,506
68,095

투자부동산감가상각비
11,753
11,547

공사손실충당부채전입(환입)
-
31,237

퇴직급여
698,045
699,308

장기종업원급여
1,686
2,035

하자보수비
398,020
282,562

유형자산처분손익
(13)
(41)

무형자산폐기손실
-
27,193

파생상품평가손익
-
(117,523)

지분법손익
(674,505)
(532,472)

기타
(4,613)
(91,648)

소 계
1,655,305
1,966,013

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(1,859,863)
5,058,610

금융기관예치금의 감소(증가)
-
37,519

기타수취채권의 감소(증가)
2,751,467
(291,671)

기타금융자산의 감소(증가)
176,194
58,845

기타자산의 감소(증가)
456,893
(486,731)

재고자산의 감소(증가)
2,852,064
(964,931)

매입채무의 증가(감소)
(8,378,700)
(9,283,297)

기타지급채무의 증가(감소)
(5,036,921)
(1,229,923)

기타금융부채의 증가(감소)
(56,071)
-

기타부채의 증가(감소)
1,264,851
(1,642,258)

퇴직금의 지급
(334,455)
(651,335)

장기종업원급여의 지급
(19,700)
(14,400)

사외적립자산의 감소(증가)
141,502
377,743

하자보수충당부채의 증가(감소)
(373,480)
(282,562)

공사손실충당부채의 증가(감소)
(2,649)
(29,294)

소 계
(8,418,868)
(9,343,685)

합 계(1+2+3)
(7,172,439)
(7,648,193)

(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산취득관련 미지급금의 변동
(114,722)
(144,947)

퇴직급여지급관련 미지급금의 변동
65,964
(168,504)

유형자산처분관련 미수금의 변동
-
(8,891)

29. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가로
 측정하는
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정 금융자산
합 계

현금 및 현금성자산
12,359,072
-
-
12,359,072

금융기관예치금
1,977,798
-
-
1,977,798

매출채권
31,447,507
-
-
31,447,507

기타수취채권
3,003,608
-
-
3,003,608

기타금융자산
387,011
4,295,553
2,545,255
7,227,819

합 계
49,174,996
4,295,553
2,545,255
56,015,804

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익-
공정가치 측정
 금융부채
합 계

매입채무
40,220,309
-
40,220,309

기타지급채무
9,409,699
-
9,409,699

차입금
77,512,388
-
77,512,388

기타금융부채
80,068
101,826
181,894

합 계
127,222,464
101,826
127,324,290

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가로
 측정하는
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정 금융자산
합 계

현금 및 현금성자산
16,966,878
-
-
16,966,878

금융기관예치금
1,916,270
-
-
1,916,270

매출채권
33,501,475
-
-
33,501,475

기타수취채권
2,425,364
-
-
2,425,364

기타금융자산
381,084
4,295,553
2,724,448
7,401,085

합 계
55,191,071
4,295,553
2,724,448
62,211,072

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익-
공정가치 측정
 금융부채
합 계

매입채무
49,004,233
-
49,004,233

기타지급채무
8,337,170
-
8,337,170

차입금
72,883,923
-
72,883,923

기타금융부채
161,956
170,550
332,506

합 계
130,387,282
170,550
130,557,832

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로
 측정하는
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익-
공정가치 측정
 금융부채

당기손익:

배당금수익
-
12,738
24,850
-
-

외화환산이익
25
-
-
27,979
-

외환차익
10,953
-
-
40
-

이자수익
32,485
-
9,634
-
-

파생상품거래이익
-
-
6,010
-
1,549

파생상품평가이익
-
-
-
-
12,653

외화환산손실
(191,446)
-
-
(46,191)
-

외환차손
(8,040)
-
-
(57,864)
-

이자비용
-
-
-
(637,781)
-

파생상품거래손실
-
-
(35,309)
-
-

합 계
(156,023)
12,738
5,185
(713,817)
14,202

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로
 측정하는
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익-
공정가치 측정
 금융부채

당기손익:

배당금수익
-
25,000
24,850
-
-

외환차익
1,629
-
-
52,181
-

외화환산이익
-
-
-
176,516
-

파생상품거래이익
-
-
51,495
-
-

파생상품평가이익
-
-
117,523
-
-

이자수익
63,675
-
-
-
-

대손상각비
48,937
-
-
-
-

외환차손
(145,993)
-
-
-
-

외화환산손실
(382,496)
-
-
-
-

매출채권처분손실
(32,749)
-
-
-
-

이자비용
-
-
-
(765,490)
-

합 계
(446,997)
25,000
193,868
(536,793)
-

30.
금융상품 위험 관리

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산
12,359,072
12,359,072
16,966,878
16,966,878

금융기관예치금
1,977,798
1,977,798
1,916,270
1,916,270

매출채권
31,447,507
31,447,507
33,501,475
33,501,475

기타수취채권
3,003,608
3,003,608
2,425,364
2,425,364

기타금융자산
387,011
387,011
381,084
381,084

상각후원가측정금융자산 계
49,174,996
49,174,996
55,191,071
55,191,071

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산
2,545,255
2,545,255
2,724,448
2,724,448

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산
4,295,553
4,295,553
4,295,553
4,295,553

상각후원가측정금융부채:

매입채무
40,220,309
40,220,309
49,004,233
49,004,233

기타지급채무
9,409,699
9,409,699
8,337,170
8,337,170

차입금
77,512,388
77,512,388
72,883,923
72,883,923

기타금융부채
80,068
80,068
161,956
161,956

상각후원가측정금융부채 계
127,222,464
127,222,464
130,387,282
130,387,282

당기손익-공정가치측정금융부채:

기타금융부채
101,826
101,826
170,550
170,550

(*) 전기말 매출채권 중 미청구공사를 제외한 금액입니다.

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치금융자산 :

당기손익인식금융자산
-
-
23,242
23,242

상각후원가측정금융자산 :

매도가능증권
-
-
387,012
387,012

당기손익-공정가치금융부채 :

기타금융부채
-
101,826
-
101,826

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계
소재지
회사명

관계기업
대한민국
이건산업(주)

기타
대한민국
이건에너지(주)

(주)아키페이스

칠레
Eagon Lautaro S.A.

솔로몬제도
Eagon Pacific Plantation Ltd.

Eagon Resources Development Co., Ltd.

미국
Eagon USA Corporation

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당
분기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출등
매입등

제품매출
수입임대료
기타(*)
원재료매입
지급수수료등

관계기업
이건산업(주)
789,839
52,572
941,406
578,168
78,532

기타
이건에너지(주)
-
-
95,108
-
-

(주)아키페이스
65,562
61,341
-
76,121
-

Eagon USA Corporation
3,285
-
-
-
-

합 계
858,686
113,913
1,036,514
654,289
78,532

(*) 당분기 중 이건산업(주)로부터 받은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

② 전
분기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출등
매입등

제품매출
수입임대료
기타(*)
원재료매입
지급수수료등

관계기업
이건산업(주)
5,494
104,373
258,036
432,735
3,401

기타
(주)아키페이스
-
36,086
-
-
-

합 계
5,494
140,459
258,036
432,735
3,401

(*) 전분기 중 이건산업(주)로부터 받은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 당
분
기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

관계기업
이건산업(주)
1,231,472
450,669
213,663
24,347

기타
이건에너지(주)
37,139
-
-
2,200

(주)아키페이스
87,334
2,630
37,929
-

Eagon USA Corporation
3,285
-
-
-

합 계
1,359,230
453,299
251,592
26,547

② 전
기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금

관계기업
이건산업(주)
1,733,282
16,061
137,449
32,815

기타
(주)아키페이스
-
24,898
123,221
33,530

이건에너지(주)
25,516
-
-
37,204

합 계
1,758,798
40,959
260,670
103,549

(4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
267,770
279,225

퇴직급여
53,675
128,411

합 계
321,445
407,636

(5)
당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받는자
금융기관
물건 또는 내용
보증 또는 담보금액

관계기업
이건산업(주)
서울보증보험(주)
연대보증
9,266,616

한국산업은행
토지, 건물 담보제공
19,200,000

소계
28,466,616

기타
(주)아키페이스
서울보증보험㈜
연대보증
1,643,332

소계
1,643,332

합 계
30,109,948

(6)
당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:CAD)

제공받은 내용
관련채무

구 분
제공자
금 액
내 용
종 류
금 액
담보권자

경영진 및
관계기업
이사 등
CAD 10,962,000
지급보증 및 
연대보증
지급보증
-
한국산업은행 등

4,200,000
단기차입금
3,500,000

3,300,000
단기차입금
3,000,000

1,440,000
단기차입금
1,200,000

50,277,250
단기차입금
43,777,250

이건산업(주)
2,187,785
담보제공
단기차입금

합 계

61,405,035

CAD 10,962,000

51,177,250

(7) 연결실체는 서울보증보험(주)의 계약이행보증과 관련하여 관계기업인 이건산업 (주)으로부터 7,071백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 회계정책의 변경

주석
2
에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호와 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1)
기준
서 제1109호 '금융상품' 

① 금융상품의 분류와 측정
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

12,359,071
12,359,071
-

금융기관예치금

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
1,977,798
1,977,798
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
31,447,507
31,447,507
-

기타수취채권

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
3,003,608
3,003,608
-

기타금융자산(채무상품)
매도가능증권
상각후원가측정금융자산
387,011
387,011
-

기타금융자산(당기손익인식금융자산)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치금융자산
23,242
23,242
-

기타금융자산(출자금)
매도가능증권
당기손익-공정가치금융자산
2,522,013
2,522,013
-

기타금융자산(지분상품)
매도가능증권
기타포괄손익-공정가치금융자산
4,295,553
4,295,553
-

합 계

56,015,803
56,015,803
-

금융부채

매입채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
40,220,309
40,220,309
-

기타지급채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
9,409,699
9,409,699
-

차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
77,512,388
77,512,388
-

기타금융부채(금융보증부채)
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
80,068
80,068
-

기타금융부채(파생상품)
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치금융부채
101,826
101,826
-

합 계

127,324,290
127,324,290
-

나
. 전기말

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

16,966,878
16,966,878
-

금융기관예치금

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
1,916,270
1,916,270
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
33,501,475
33,501,475
-

기타수취채권

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
2,425,364
2,425,364
-

기타금융자산(채무상품)
매도가능증권
상각후원가측정금융자산
381,084
381,084
-

기타금융자산(당기손익인식금융자산)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치금융자산
23,242
23,242
-

기타금융자산(출자금)
매도가능증권
당기손익-공정가치금융자산
2,701,206
2,701,206
-

기타금융자산(지분상품)
매도가능증권
기타포괄손익-공정가치금융자산
4,295,553
4,295,553
-

합 계

62,211,072
62,211,072
-

금융부채

매입채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
49,004,234
49,004,234
-

기타지급채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
8,337,170
8,337,170

차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
72,883,923
72,883,923
-

기타금융부채(금융보증부채)
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
161,956
161,956
-

기타금융부채(파생상품)
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치금융부채
170,550
170,550
-

합 계

130,557,833
130,557,833
-

② 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 네가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 
 - 재고자산의 매출에 따른 매출채권
 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기초 재무제표에 미치는 영향
연결실체는 기준서 제 1109호의 도입으로 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 누적평가이익(매도가능증권평가이익) 38,295천원을 기존의 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(2)
기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

주석 2
에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분
기준세 제1115호
 채택 전 금액
조정(*)
보고금액

매출채권
33,501,475
(3,611,286)
29,890,189

재고자산
16,740,229
3,164,496
19,904,725

자산총계
257,994,754
(446,789)
257,547,965

기타지급채무(유동부채)
6,787,768
2,460,702
9,248,470

기타부채(유동부채)
4,045,038
(2,874,643)
1,170,395

이연법인세부채
10,439,285
(7,227)
10,432,058

부채총계
159,371,006
(421,168)
158,949,838

이익잉여금(*)
65,384,117
12,673
65,396,790

자본총계
98,623,749
(25,622)
98,598,127

(*) 기준서 1109호 적용으로 인한 계정재분류효과 38,295천원을 포함하고 있습니다.

나. 2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분
기준세 제1115호
 채택 전 금액
조정(*)
보고금액

매출채권
33,827,657
(2,380,150)
31,447,507

재고자산
16,481,150
307,861
16,789,011

자산총계
253,610,033
(2,072,290)
251,537,743

기타지급채무(유동부채)
8,148,991
1,030,708
9,179,699

기타부채(유동부채)
5,486,164
(3,045,719)
2,440,445

미지급법인세
584,569
(5,375)
579,194

이연법인세부채
9,934,983
(7,227)
9,927,756

부채총계
156,138,311
(2,027,612)
154,110,699

이익잉여금
64,360,448
(44,678)
64,315,770

자본총계
97,471,722
(44,678)
97,427,044

다. 2018년 3월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분
기준세 제1115호
 채택 전 금액
조정
보고금액

매출액
42,762,715
1,402,211
44,164,926

매출원가
36,602,561
1,426,641
38,029,202

매출총이익
6,160,154
(24,430)
6,135,724

영업이익
53,763
(24,430)
29,333

법인세비용
(369,776)
(5,375)
(375,151)

당기순이익
(389,820)
(19,056)
(408,876)

총포괄손익
(482,421)
(19,056)
(501,477)

라. 2018년 3월 31일 현금흐름표에 미치는 영향

구분
기준세 제1115호
 채택 전 금액
조정
보고금액

당기순손실
(389,820)
(19,056)
(408,876)

조정
1,660,680
(5,375)
1,655,305

법인세수익
(369,777)
(5,375)
(375,151)

영업활동으로인한 자산부채의 변동
(8,443,298)
24,431
(8,418,867)

영업활동으로인한 현금흐름
8,163,367
-
8,163,367

기준서 제1115호의 적용으로 인한 영업활동으로인한현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. 

(주1)
이
전 기준에서는 창호공사용역수익에 대해서, 원가투입기준 진행률을 측정하여 진행기준으로 수익을 인식하였습니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. 

4. 재무제표

*한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제32기 1분기와 제31기 1분기는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표

제 32 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 31 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 32 기 1분기말

제 31 기말

자산

유동자산

6,298,555,556

2,973,562,823

현금및현금성자산

1,814,689,972

1,776,561,234

매출채권

480,720,900

432,720,200

기타수취채권

3,837,004,353

500,785,263

기타자산

159,464,011

256,819,806

미수법인세환급액

6,676,320

6,676,320

비유동자산

111,708,550,916

115,630,074,080

금융기관예치금

128,884,000

128,884,000

기타금융자산

3,341,423,739

3,380,304,118

유형자산

84,267,914

66,605,761

무형자산

3,396,251

0

종속기업투자

84,711,051,144

88,593,506,576

관계기업투자

23,206,704,841

23,206,704,841

기타자산

232,823,027

254,068,784

자산총계

118,007,106,472

118,603,636,903

부채

유동부채

11,464,751,875

10,824,483,280

기타지급채무

442,431,247

449,251,181

차입금

10,000,000,000

10,000,000,000

기타금융부채

190,425,197

356,270,549

미지급법인세

23,806,926

0

기타부채

138,482,255

18,961,550

미지급배당금

669,606,250

0

비유동부채

11,445,106,663

11,428,460,361

기타금융부채

232,823,027

254,068,784

확정급여부채

1,047,751,039

1,041,744,448

장기종업원급여부채

8,209,811

9,176,501

이연법인세부채

10,156,322,786

10,123,470,628

부채총계

22,909,858,538

22,252,943,641

자본

자본금

14,327,078,000

14,327,078,000

주식발행초과금

22,466,594,361

22,466,594,361

이익잉여금

52,746,785,236

54,072,987,382

기타포괄손익누계액

9,772,253,844

9,699,497,026

기타자본구성요소

(4,215,463,507)

(4,215,463,507)

자본총계

95,097,247,934

96,350,693,262

자본과부채총계

118,007,106,472

118,603,636,903

포괄손익계산서

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 32 기 1분기

제 31 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

1,864,902,429

1,864,902,429

30,728,862,295

30,728,862,295

영업비용

2,360,507,471

2,360,507,471

30,918,210,541

30,918,210,541

영업이익(손실)

(495,605,042)

(495,605,042)

(189,348,246)

(189,348,246)

기타수익

335,295,748

335,295,748

307,996,939

307,996,939

기타비용

342,899,880

342,899,880

565,976,690

565,976,690

금융수익

11,994,175

11,994,175

249,930,784

249,930,784

금융비용

64,756,163

64,756,163

577,980,366

577,980,366

법인세비용차감전순이익(손실)

(555,971,162)

(555,971,162)

(775,377,579)

(775,377,579)

법인세비용(수익)

58,457,511

58,457,511

(102,294,023)

(102,294,023)

당기순이익(손실)

(614,428,673)

(614,428,673)

(673,083,556)

(673,083,556)

기타포괄손익

56,211,532

56,211,532

(174,219,743)

(174,219,743)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

(16,545,286)

(16,545,286)

(18,221,303)

(18,221,303)

확정급여제도의 재측정손익

(3,068,934)

(3,068,934)

(10,554,589)

(10,554,589)

지분법 이익잉여금

(13,476,352)

(13,476,352)

(7,666,714)

(7,666,714)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

72,756,818

72,756,818

(155,998,440)

(155,998,440)

지분법자본변동

72,756,818

72,756,818

(155,998,440)

(155,998,440)

총포괄손익

(558,217,141)

(558,217,141)

(847,303,299)

(847,303,299)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(46)

(46)

(50)

(50)

자본변동표

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

14,327,078,000

22,466,594,361

51,764,055,474

10,027,894,938

(4,215,463,507)

94,370,159,266

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

조정 후 기초자본

14,327,078,000

22,466,594,361

51,764,055,474

10,027,894,938

(4,215,463,507)

94,370,159,266

당기순이익(손실)

0

0

(673,083,556)

0

0

(673,083,556)

기타포괄손익

0

0

(18,221,303)

(155,998,440)

0

(174,219,743)

배당금지급

0

0

(401,763,750)

0

0

(401,763,750)

2017.03.31 (기말자본)

14,327,078,000

22,466,594,361

50,670,986,865

9,871,896,498

(4,215,463,507)

93,121,092,217

2018.01.01 (기초자본)

14,327,078,000

22,466,594,361

54,072,987,382

9,699,497,026

(4,215,463,507)

96,350,693,262

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

(25,621,937)

0

0

(25,621,937)

조정 후 기초자본

14,327,078,000

22,466,594,361

54,047,365,445

9,699,497,026

(4,215,463,507)

96,325,071,325

당기순이익(손실)

0

0

(614,428,673)

0

0

(614,428,673)

기타포괄손익

0

0

(16,545,286)

72,756,818

0

56,211,532

배당금지급

0

0

(669,606,250)

0

0

(669,606,250)

2018.03.31 (기말자본)

14,327,078,000

22,466,594,361

52,746,785,236

9,772,253,844

(4,215,463,507)

95,097,247,934

현금흐름표

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 32 기 1분기

제 31 기 1분기

영업활동현금흐름

8,151,132

(6,730,057,955)

영업활동에서 창출된 현금흐름

88,908,009

(7,383,073,131)

이자수취(영업)

6,066,362

30,835,865

이자지급(영업)

(85,890,409)

(509,199,569)

배당금수취(영업)

0

1,452,886,600

법인세납부

(932,830)

(321,507,720)

투자활동현금흐름

29,977,606

(912,807,530)

금융기관예치금의 감소

0

826,516,528

임대보증금의 증가

0

415,000,000

임차보증금의 감소

0

4,602,000

유형자산의 처분

0

54,000

매도가능금융자산의 처분

45,710,880

0

금융기관예치금의 증가

0

(731,527,768)

임차보증금의 증가

0

(27,891,000)

임대보증금의 감소

0

(355,000,000)

유형자산의 취득

(13,588,274)

(991,027,490)

무형자산의 취득

(2,145,000)

(53,533,800)

재무활동현금흐름

0

5,698,480,187

단기차입금의 증가

0

29,317,796,524

장기차입금의 증가

0

4,700,000,000

차입금의 상환

0

(28,319,316,337)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

38,128,738

(1,944,385,298)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

(42,473,247)

현금및현금성자산의 증가(감소)

38,128,738

(1,986,858,545)

기초현금및현금성자산

1,776,561,234

10,243,681,721

기말현금및현금성자산

1,814,689,972

8,256,823,176

5. 재무제표 주석

제 32(당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재

제 31(전)기 1분기 2017년 03월 31일 현재

주식회사 이건홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 이건홀딩스(구, 주식회사 이건창호, 이하 '당사')는 고급창호 및 부속설비의제조, 판매, 시공 및 임대사업 등을 주 사업목적으로 하여 1988년 4월 14일 설립되었으며, 2000년 5월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 본사는 인천광역시 남구 도화동에 소재하고 있습니다.

당사는 2017년 4월 3일을 분할등기일로 하여, 고급창호 및 부속설비의 제조, 판매, 시공 및 임대사업 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며 분할 신설법인의 상호는 주식회사 이건창호 입니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 이건홀딩스로 변경하였으며, 자회사 관리 및 신규사업 투자 등을 담당하는 지주회사의 역할을수행하고 있습니다.

회사는 2017년 4월 3일자로 독점규제 및 공정거래에 따른 법률에 따른 지주회사로 전환되었습니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

박 승 준
2,868,001
20.02

박 은 정
1,210,261
8.45

박 영 주
888,855
6.20

박 인 자
393,431
2.75

자기주식
925,488
6.46

기타주주
8,041,042
56.12

합 계
14,327,078
100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 

한편, 당사의 분기재무제표에는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제 1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

비교표시된 전기 별도재무제표의 일부 계정과목은 당기 별도재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 별도재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니 다.

(1) 금융자산
① 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타 비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로
인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

나. 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당
기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정
가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

다. 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

은행예금
1,814,690
1,776,561

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권

매출채권
480,721
-
432,720
-

대손충당금
-
-
-
-

매출채권 계
480,721
-
432,720
-

기타수취채권

미수금
3,837,004
-
500,785
-

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

매출채권
매출채권

기초금액
-
2,425,706

설정(환입)
-
(48,937)

제각
-
-

분할이관
-
(2,376,769)

기말금액
-
-

6. 기타금융자산 및 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산

당기손익인식금융자산
-
23,242
-
23,242

매도가능금융자산
-
3,318,182
-
3,357,062

기타금융자산 계
-
3,341,424
-
3,380,304

기타금융부채

파생금융부채
63,767
-
108,000
-

금융보증부채
126,658
232,823
248,271
254,069

기타금융부채 계
190,425
232,823
356,271
254,069

7. 기타자산 및 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타자산

선급금
9,347
-
2,178
-

선급비용
150,117
232,823
254,642
254,069

기타자산 계
159,464
232,823
256,820
254,069

기타부채

선수금
117,794
-
-
-

예수금
20,688
-
18,962
-

기타부채 계
138,482
-
18,962
-

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
66,606
82,140,461

취득
24,401
878,636

처분
-
(13)

감가상각비
(5,309)
(469,549)

대체(*)
(1,430)
(115,912)

분할이관
-
(82,367,017)

기말 순장부금액
84,268
66,606

(*) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

9. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
-
1,949,869

취득
2,145
53,534

무형자산상각비
(179)
(62,998)

대체(*)
1,430
115,912

손상 및 폐기
-
(27,193)

분할이관

(2,029,124)

기말 순장부금액
3,396
-

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다

10. 종속기업 및 관계기업투자
당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업투자

(주)이건창호

대한민국
창호 제조 및 판매
100.00%
64,492,039
100.00%
66,606,072

(주)이건그린텍
대한민국
파레트 제조 및 판매
100.00%
20,143,853
100.00%
21,938,750

Eagon Windows&Doors 
 Canada Co.,Ltd

캐나다
창호 판매
100.00%
75,159
100.00%
48,685

종속기업투자 계

84,711,051

88,593,507

관계기업투자

이건산업(주)(*)
대한민국
합판제조, 마루제조/시공
16.22%
23,206,705
16.22%
23,206,705

(*) 당사의 지분율이 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편
, 이건산업(주)는 유가증권시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 주당시장가격은 10,000원으로 공정가치는 15,202백만원(전기말 14,473백만원) 입니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초 순장부금액
-
27,914,086

감가상각비
-
(11,547)

처분
-
-

분할이관
-
(27,902,539)

기말 순장부금액
-
-

(2) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 128백만원입니다.

12. 기타지급채무
당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
378,421
-
357,626
-

보증금
-
-
-
-

미지급비용
64,010
-
91,625
-

미지급배당
669,606
-
-
-

기타지급채무 계
1,112,037
-
449,251
-

13. 차입금 등
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동성차입금

단기차입금
10,000,000
10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

운영자금
한국산업은행 등
2.71
10,000,000
10,000,000

14. 확정급여부채
당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,252,849
2,294,196

국민연금전환금
(1,009)
(1,009)

국민연금전환금 차감후 금액
2,251,840
2,293,187

사외적립자산의 공정가치
(1,204,089)
(1,251,443)

재무상태표에 인식된 금액
1,047,751
1,041,744

15. 소송충당부채 
당분기와 전기의 소송충당부채의 주요변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전 기

기초잔액

-
992,813

분할이관

-
(992,813)

기말잔액

-
-

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 차입 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
약정금액
실행금액

운영자금대출
한국산업은행
10,000,000
10,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 실행금액 4,416백만원(약정금액 : 10,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사((주)이건홀딩스) 또는 분할신설회사((주)이건창호)는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 주석 28에 기재되어 있습니다.

17. 자본
(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주와 14,327,078주 및 1,000원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
1,587,356
1,520,395

임의적립금
1,604,397
1,604,397

재평가적립금
4,306,611
4,306,611

지분법이익잉여금
513,269
526,745

미처분이익잉여금
44,735,152
46,114,839

합 계
52,746,785
54,072,987

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
251,796
251,796

지분법자본변동
9,520,457
9,447,701

합 계
9,772,254
9,699,497

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본잉여금
509,734
509,734

자기주식처분이익
810,204
810,204

자기주식
(5,535,402)
(5,535,402)

합 계
(4,215,464)
(4,215,464)

18. 영업수익
당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

공사수익
-
16,824,351

제품매출액
-
13,307,050

임대료수익
-
268,738

지분법이익(*)
265,450
75,836

배당금수익(*)
380,061
252,887

용역수수료매출
1,070,007
-

사용료매출
149,384
-

합 계
1,864,902
30,728,862

(*) 전기에 지주회사로 전환함에 따라 지분법이익 및 배당금수익을 수익으로 인식하고 있으며, 이에 따른 전분기 영업수익을 계정재분류 하였습니다. 

19. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
-
26,348,056

지분법손실
1,281,564
-

판매비와관리비
1,078,943
4,570,155

급여
654,408
1,720,680

퇴직급여
70,784
232,690

복리후생비
110,436
302,444

여비교통비
17,708
183,924

통신비
6,178
45,509

세금과공과
8,798
35,649

지급임차료
69,053
160,239

감가상각비
5,309
119,497

보험료
-
104,482

소모품비
12,442
30,022

수선비
-
15,413

접대비
6,540
25,140

도서인쇄비
585
3,734

교육훈련비
14,078
78,450

광고선전비
2,992
257,524

운반비
190
163,933

수출부대비
-
213,106

지급수수료
90,910
486,313

차량유지비
8,353
17,479

대손상각비
-
(48,937)

무형자산상각비
179
62,998

경상개발비
-
325,180

포장비
-
16,390

하자보수비
-
9,105

잡비
-
9,191

합 계
2,360,507
30,918,211

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
-
3,384

외화환산이익
-
3,091

유형자산처분이익
-
41

매도가능증권처분이익
903
-

파생상품거래이익
1,068
51,495

파생상품평가이익
8,726
117,523

임대료수익
-
1,763

금융보증수익
318,613
2,275

부산물판매
-
66,788

잡이익
5,986
61,637

합 계
335,296
307,997

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
-
147,312

외화환산손실
-
312,921

투자부동산감가상각비
-
11,547

매출채권처분손실
-
32,749

무형자산폐기손실
-
27,193

기부금
24,287
31,903

금융보증비용
318,613
-

잡손실
-
2,352

합 계
342,900
565,977

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
11,994
23,355

외환차익
-
53,151

외화환산이익
-
173,425

합 계
11,994
249,931

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
64,756
532,294

외환차손
-
3,213

외화환산손실
-
42,473

합 계
64,756
577,980

22. 법인세
비용

당
분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
24,740
17,121

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
32,852
(122,992)

자본에 직접 반영된 이연법인세
866
2,977

법인세비용(수익)
58,458
(102,294)

23. 주당이익(손실)
당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익(손실)
(614,428,673)
(673,083,556)

가중평균유통보통주식수(*)
13,401,590주
13,401,590주

기본주당순손실
(46)
(50)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당분기
전분기

가중평균발행주식수
14,327,078
14,327,078

가중평균자기주식수
(925,488)
(925,488)

가중평균유통보통주식수
13,401,590
13,401,590

24.
성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산의 변동
-
113,473

원재료와 상품의 매입액
-
11,928,790

종업원급여
835,628
6,121,774

감가상각비 및 무형자산상각비
5,488
517,822

광고선전비
2,992
257,524

운반비
190
403,555

지급수수료
90,910
618,648

시공비
-
5,588,217

기타비용
1,425,299
5,368,407

합 계(*)
2,360,507
30,918,211

(*) 분기포괄손익계산서상 영업비용 금액입니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

1. 분기순이익(손실)
(614,429)
(673,084)

2. 조정항목 :

이자손익
52,762
508,939

파생상품평가손익
(8,726)
(117,523)

외화환산손익
-
178,878

법인세비용(수익)
58,458
(102,294)

배당금수익
(380,061)
(252,887)

대손상각비
-
(48,937)

감가상각비
5,309
454,823

무형자산상각비
179
62,998

투자부동산감가상각비
-
11,547

무형자산폐기손실
-
27,193

공사손실충당부채전입
-
31,237

퇴직급여
70,784
624,589

장기종업원급여
233
2,035

하자보수충당부채전입
-
282,562

유형자산처분손익
-
(41)

매도가능증권처분이익
(903)
-

지분법손익
1,016,114
(75,836)

기타
-
(9,758)

소 계
814,149
1,577,525

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(48,001)
5,972,812

금융기관예치금의 감소(증가)
-
37,519

기타수취채권의 감소(증가)
(22,531)
(578,311)

기타금융자산의 감소(증가)
-
58,845

기타자산의 감소(증가)
(24,257)
(511,856)

재고자산의 감소(증가)
-
59,861

매입채무의 증가(감소)
-
(10,345,289)

기타지급채무의 증가(감소)
(66,367)
(794,062)

기타금융부채의 증가(감소)
(35,507)
-

기타부채의 증가(감소)
119,521
(1,596,707)

퇴직금의 지급
(85,479)
(480,120)

사외적립자산의 감소(증가)
53,009
216,050

장기종업원급여의 지급
(1,200)
(14,400)

하자보수충당부채의 증가(감소)
-
(282,562)

공사손실충당부채의 증가(감소)
-
(29,294)

소 계
(110,812)
(8,287,514)

합 계(1+2+3)
88,908
(7,383,073)

(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산취득관련 미지급금의 변동
10,813
(136,057)

퇴직급여지급관련 미지급금의 변동
69,868
(168,054)

26. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가로
 측정하는
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정 금융자산
합 계

현금 및 현금성자산
1,814,690
-
-
1,814,690

금융기관예치금
128,884
-
-
128,884

매출채권
480,721
-
-
480,721

기타수취채권
3,837,004
-
-
3,837,004

기타금융자산
387,012
2,928,170
26,242
3,341,424

합 계
6,648,311
2,928,170
26,242
9,602,723

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익-
공정가치 측정
 금융부채
합 계

기타지급채무
442,431
-
442,431

미지급배당금
669,606
-
669,606

차입금
10,000,000
-
10,000,000

기타금융부채
359,481
63,767
423,248

합 계
11,471,518
63,767
11,535,285

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가로
 측정하는
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정 금융자산
합 계

현금 및 현금성자산
1,776,561
-
-
1,776,561

금융기관예치금
128,884
-
-
128,884

매출채권
432,720
-
-
432,720

기타수취채권
500,785
-
-
500,785

기타금융자산
381,084
2,928,170
71,050
3,380,304

합 계
3,220,034
2,928,170
71,050
6,219,254

(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익-
공정가치 측정
 금융부채
합 계

기타지급채무
449,251
-
449,251

차입금
10,000,000
-
10,000,000

기타금융부채
502,339
108,000
610,339

합 계
10,951,590
108,000
11,059,590

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로
 측정하는
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익-
공정가치 측정
 금융부채

당기손익:

매도가능증권처분이익
-
903
-
-
-

파생상품거래이익
-
-
-
-
1,069

파생상품평가이익
-
-
-
-
8,726

이자수익
11,994
-
-
-
-

이자비용
-
-
-
(64,756)
-

합 계
11,994
903
-
(64,756)
9,795

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로
 측정하는
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
당기손익-
공정가치 측정
 금융부채

당기손익:

배당금수익
-
-
24,850
-
-

대손상각비
48,937
-
-
-
-

외환차익
20
-
-
52,181
-

외화환산이익
-
-
-
176,516
-

파생상품거래이익
-
-
51,495
-
-

파생상품평가이익
-
-
117,523
-
-

이자수익
23,355
-
-
-
-

외환차손
(129,243)
-
-
-
-

외화환산손실
(355,394)
-
-
-
-

매출채권처분손실
(32,749)
-
-
-
-

이자비용
-
-
-
(532,294)
-

합 계
(445,074)
-
193,868
(303,597)
-

27.
금융상품 위험 관리
(1) 금융위험 관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산
1,814,690
1,814,690
1,776,561
1,776,561

금융기관예치금
128,884
128,884
128,884
128,884

매출채권(*)
480,721
480,721
432,720
432,720

기타수취채권
3,837,004
3,837,004
500,785
500,785

기타금융자산
387,012
387,012
381,084
381,084

상각후원가측정금융자산 계
6,648,311
6,648,311
3,220,034
3,220,034

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산
26,242
26,242
71,050
71,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산
2,928,170
2,928,170
2,928,170
2,928,170

상각후원가측정금융부채:

기타지급채무
442,431
442,431
449,251
449,251

미지급배당
669,606
669,606
-
-

차입금
10,000,000
10,000,000
10,000,000
10,000,000

기타금융부채
359,481
359,481
502,340
502,340

상각후원가측정금융부채 계
11,471,518
11,471,518
10,951,591
10,951,591

당기손익-공정가치측정금융부채:

기타금융부채
63,767
63,767
108,000
108,000

(*) 전기말 매출채권 중 미청구공사를 제외한 금액입니다.

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치금융자산 :

당기손익인식금융자산
-
-
23,242
23,242

상각후원가측정금융자산 :

매도가능증권
-
-
387,012
387,012

당기손익-공정가치금융부채 :

기타금융부채
-
63,767
-
63,767

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계
소재지
회사명

종속기업
대한민국
(주)이건창호

(주)이건그린텍

캐나다

Eagon Windows&Doors Canada Co.,Ltd

관계기업
대한민국
이건산업(주)

기타
대한민국
이건에너지(주)

(주)아키페이스

칠레
Eagon Lautaro S.A.

솔로몬제도
Eagon Pacific Plantation Ltd.

Eagon Resources Development Co., Ltd.

미국
Eagon USA Corporation

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당
분기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출등
매입등

사용료
용역수수료
기타(*)
지급수수료등

종속기업
(주)이건창호
105,590
412,884
845,711
69,053

(주)이건그린텍
21,704
72,760
2,100,000
-

관계기업
이건산업(주)
-
511,345
380,061
-

기타
이건에너지(주)
22,090
73,018

-

합 계
149,384
1,070,007
3,325,772
69,053

(*) 당기 중 (주)이건창호로부터 받은 배당금 800백만원, (주)이건그린텍으로부터 받은 2,100백만원, (주)이건산업으로부터 받은 380백만원을 포함하고 있습니다. 또한, 당분기 중 (주)이건창호에게 매도가능증권을 46백만원에 처분하였습니다.

② 전
분기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출등
매입등

제품매출
수입임대료

기타

(*)

원재료매입
지급수수료등

종속기업
(주)이건그린텍
-
30,655
1,200,000
-
750

Eagon Windows&Doors
canada Co.,Ltd
1,838,303
-
-
-
-

관계기업
이건산업(주)
5,494
104,373
228,037
-
3,401

기타
(주)아키페이스
-
6,000
-
-
-

합 계
1,843,797
141,028
1,428,037
-
4,151

(*) (주)이건그린텍과 이건산업(주)로부터 받은 배당금수익이 포함되어 있습니다. 

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 당
분
기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
미지급금

종속기업
(주)이건창호
194,285
1,112,907
31,390

(주)이건그린텍
39,375
2,100,000

관계기업
이건산업(주)
209,922
380,061

기타
이건에너지(주)
37,139
-

합 계
480,721
3,592,968
31,390

② 전
기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
미지급금

종속기업
(주)이건창호
198,489
280,415
124,767

(주)이건그린텍
29,324
-
-

관계기업
이건산업(주)
179,391
-
-

기타

(주)아키페이스

25,516
-
-

합 계
423,720
280,415
-

(4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
98,800
225,455

퇴직급여
7,504
119,421

합 계
106,304
344,876

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
제공받는자
제공받는자
물건 또는 내용
보증 또는 담보금액

종속기업
(주)이건창호
한국산업은행 등
연대보증
38,812,737

USD 3,240,000

서울보증보험(주)
연대보증
3,961,497

전문건설공제조합
연대보증
52,156,852

(주)이건그린텍
(주)KEB하나은행
연대보증
600,000

관계기업

이건산업(주)

서울보증보험(주)
연대보증
9,266,616

합 계
104,797,702

USD 3,240,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련채무

구 분
제공자
금 액
내 용
종 류
금 액
담보권자

종속기업
㈜이건창호
10,000,000
연대보증
단기차입금
10,000,000
한국산업은행 등

경영진
주주 및 이사 등
10,000,000
연대보증

(7) 당사는 서울보증보험(주)의 계약이행보증과 관련하여 종속기업 및 관계기업으로부터 3,110백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 회계정책의 변경

주석
2
에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호와 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1)
기준
서 제1109호 '금융상품' 

① 금융상품의 분류와 측정
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

1,814,690
1,814,690
-

금융기관예치금

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
128,884
128,884
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
480,721
480,721
-

기타수취채권

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
3,837,004
3,837,004
-

기타금융자산(채무상품)
매도가능증권
상각후원가측정금융자산
387,012
387,012
-

기타금융자산(당기손익인식금융자산)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치금융자산
23,242
23,242
-

기타금융자산(출자금)
매도가능증권
당기손익-공정가치금융자산
3,000
3,000
-

기타금융자산(지분상품)
매도가능증권
기타포괄손익-공정가치금융자산
2,928,170
2,928,170
-

합 계

9,602,723
9,602,723
-

금융부채

기타지급채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
442,431
442,431
-

미지급배당
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
669,606
669,606

차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
10,000,000
10,000,000
-

기타금융부채(금융보증부채)
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
359,481
359,481
-

기타금융부채(파생상품)
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치금융부채
63,767
63,767
-

합 계

11,471,518
11,471,518
-

나
. 전기말

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

1,776,561
1,776,561
-

금융기관예치금

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
128,884
128,884
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
432,720
432,720
-

기타수취채권

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
500,786
500,786
-

기타금융자산(채무상품)
매도가능증권
상각후원가측정금융자산
381,084
381,084
-

기타금융자산(당기손익인식금융자산)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치금융자산
23,242
23,242
-

기타금융자산(출자금)
매도가능증권
당기손익-공정가치금융자산
47,808
47,808
-

기타금융자산(지분상품)
매도가능증권
기타포괄손익-공정가치금융자산
2,928,170
2,928,170
-

합 계

6,219,255
6,219,255
-

금융부채

기타지급채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
449,251
449,251
-

차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
10,000,000
10,000,000
-

기타금융부채(금융보증부채)
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
502,340
502,340
-

기타금융부채(파생상품)
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치금융부채
108,000
108,000
-

합 계

11,059,591
11,059,591
-

② 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 
 - 재고자산의 매출에 따른 매출채권

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(2)
기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

주석 2
에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분
기준세 제1115호
 채택 전 금액
조정(*)
보고금액

종속기업투자
88,593,507
(25,622)
88,567,885

자산총계
118,603,637
(25,622)
118,578,015

이익잉여금
54,072,987
(25,622)
54,047,365

자본총계
96,350,693
(25,622)
96,325,071

(*) 종속회사의 수익인식기준이 변경되어 종속기업투자 및 이익잉여금이 변경되었습니다.

② 2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분
기준세 제1115호
 채택 전 금액
조정(*)
보고금액

종속기업투자
84,755,728
(44,678)
84,711,050

자산총계
118,051,783
(44,678)
118,007,105

이익잉여금
52,791,462
(44,678)
52,746,784

자본총계
95,141,926
(44,678)
95,097,248

(*) 종속회사의 수익인식기준이 변경되어 종속기업투자 및 이익잉여금이 변경되었습니다.

③ 2018년 3월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분
기준세 제1115호
 채택 전 금액
조정(*)
보고금액

지분법손실
(1,262,510)
(19,056)
(1,281,566)

당기순손익
(595,373)
(19,056)
(614,429)

총포괄손익
(539,161)
(19,056)
(558,217)

(*) 종속회사의 수익인식기준이 변경되어 지분법손익이 변경되었습니다.

④ 2018년 3월 31일 현금흐름표에 미치는 영향

구분
기준세 제1115호
 채택 전 금액
조정(*)
보고금액

당기순손실
(595,373)
(19,056)
(614,429)

조정
795,093
19,056
814,149

지분법손익
997,058
19,056
1,016,114

영업활동으로 인한 현금흐름
8,151
-
8,151

(*) 종속회사의 수익인식기준이 변경되어 지분법손익이 변경되었으나, 영업활동으로인한현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황(연결기준)
① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제32기
1분기
매출채권
34,127
2,679
7.9%

미수금
1,844
380
20.6%

합 계
35,971
3,059
8.5%

제31기
매출채권
32,573
2,683
8.2%

미수금
1,194
380
31.8%

합 계
33,767
3,063
9.1%

제30기
매출채권
33,930
2,565
7.6%

미수금
668
-
0.0%

합 계
34,598
2,565
7.4%

*매출채권은 미청구공사를 제외한 금액임.

② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제32기 1분기
제31기
제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,063
2,565
4,092

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
1,599

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
1,602

② 상각채권회수액
-
-
3

③ 기타증감액
(4)
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
498
72

4. 기말 대손충당금 잔액합계
3,059
3,063
2,565

③ 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금은 각 거래처를 신용위험 등을 고려하여 몇개의 그룹별로 나누어 개별분석 및 집합분석을 통하여 산정하고 있습니다.
개별분석은 부도, 파산등 채권 회수가능성에 영향을 줄 것으로 판단되는 객관적 사유가 발행한 채권에 대해 이루어지며, 집합분석은 Migration 방식을 이용하여 정상채권이 사고채권으로 전이되는 경험율을 주기적으로 Update하고, 이를 반영하여 충당금을 설정합니다.

*개별분석(부도, 파산등 채권 회수가능성에 영향을 줄 것으로 판단되는 객관적 사유)
- 부도, 파산
- 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권
- 거래처와 채권잔액에 대해 소송중인 채권
- 채권회수기간에 수금의뢰한 채권
- 장기미회수채권(매출 및 수금 거래 없이 1년 이상 경과한 채권)
- 기타 신용도에 영향을 줄 만한 사건이 발생한 거래처 채권

*집합분석 평가방법

주기
매년말 측정 후 익년도 적용

평가대상채권
Due date을 경과한 외상매출금

평가대상제외
대손설정대상 제외 채권 및 개별분석채권, 받을어음 제외

Due date
매출 발생일로부터 1개월

- 당분기말 적용 경험률

구분
당기 이전 2개년 평균 사고채권 전이율

~ Due date
0.0%

~ Due date+3개월
31.1%

~ Due date+6개월
71.1%

Due date+6개월 초과
100.0%

④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
계

매출채권 잔액
30,301
642
3,184
34,127

미수금 잔액
1,469
281
94
1,844

합 계
31,770
923
3,278
35,971

구성비율
88.3%
2.6%
9.1%
100%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목

제32기

1분기

제31기

제30기
비고

창호
제 품
2,680
4,124
3,049
-

재공품
308
10,123
8,637
-

원재료
10,910

미착재고
1,265
761
657
-

소 계
15,163
15,008
12,343
-

파레트
제 품
1,347
1,363
1,333
-

상 품
89
114
98
-

재공품
-
32
25
-

원재료
190
223
264
-

소 계
1,626
1,732
1,720
-

합계
제 품
4,027
5,487
4,382
-

상 품
89
114
98
-

재공품
308
32
25
-

원재료
11,100
10,346
8,901
-

미착재고
1,265
761
657
-

합 계
16,789
16,740
14,063
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
6.7%
6.5%
5.4%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
9.1회
11.3회
10.7회
-

② 재고자산의 실사내역 등
연결실체는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 따라서 당분기중 재고실사는 이루어지지 않습니다.

<참고 : 2017년 기말 재고자산 실사내역등>
가. 실사일자: 창호부문 2017.12.29
 파레트부문 2018.01.03
나. 재고실사시 감사인 입회하에 재고실사(삼정회계법인)
다. 장기체화재고

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

원재료
807
807
807
-
-

(3) 공정가치평가 내역(연결기준)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산
12,359,072
12,359,072
16,966,878
16,966,878

금융기관예치금
1,977,798
1,977,798
1,916,270
1,916,270

매출채권(*)
31,447,507
31,447,507
33,501,475
33,501,475

기타수취채권
3,003,608
3,003,608
2,425,364
2,425,364

기타금융자산
387,011
387,011
381,084
381,084

상각후원가측정금융자산 계
49,174,996
49,174,996
55,191,071
55,191,071

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산
2,545,255
2,545,255
2,724,448
2,724,448

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산
4,295,553
4,295,553
4,295,553
4,295,553

상각후원가측정금융부채:

매입채무
40,220,309
40,220,309
49,004,233
49,004,233

기타지급채무
9,409,699
9,409,699
8,337,170
8,337,170

차입금
77,512,388
77,512,388
72,883,923
72,883,923

기타금융부채
80,068
80,068
161,956
161,956

상각후원가측정금융부채 계
127,222,464
127,222,464
130,387,282
130,387,282

당기손익-공정가치측정금융부채:

기타금융부채
101,826
101,826
170,550
170,550

(*) 전기말 매출채권 중 미청구공사를 제외한 금액입니다.

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치금융자산 :

당기손익인식금융자산
-
-
23,242
23,242

상각후원가측정금융자산 :

매도가능증권
-
-
387,012
387,012

당기손익-공정가치금융부채 :

기타금융부채
-
101,826
-
101,826

(4) 유형자산 재평가

토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 나라감정평가법인에서 2014년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.

구분
가치평가방법

토지
「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」등 관계법령과 감정평가 일반이론에 의거하여, 공시지가기준법으로 감정평가액을 결정하되, 다른 평가방법(거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토.

2014년말 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용으로 인해 유형자산 중 토지와 재평가잉여금은각각 13,646백만원 증가하였습니다.
당분기말 현재 재평가하지 않았을 경우의 토지의 장부금액은 76,793백만원입니다.

(5) 채무증권 발행실적 등(연결기준)
① 채무증권 발행실적

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)이건홀딩스
회사채
사모
2012.01.17
15,000
5.16
-
2014.01.17
상환완료
-

(주)이건홀딩스
회사채
사모
2012.05.03
10,000
5.41
-
2014.05.03
상환완료
-

(주)이건홀딩스
회사채
사모
2012.05.11
7,500
5.37
-
2014.05.11
상환완료
-

(주)이건홀딩스
회사채
사모
2013.03.11
22,000
4.86
-
2015.03.11
상환완료
-

(주)이건홀딩스
회사채
사모
2013.05.16
3,000
5.9
-
2014.05.16
상환완료
-

(주)이건홀딩스
회사채
사모
2014.05.16
3,000
5.7
-
2015.05.16
상환완료
-

(주)이건홀딩스
회사채
사모
2015.05.18
3,000
5.7
-
2016.05.18
상환완료
-

(주)이건홀딩스
회사채
사모
2016.05.18
3,000
5.47
-
2017.05.18
상환완료
-

(주)이건창호
회사채
사모
2017.05.18
3,000
5.46
-
2018.05.18
상환완료
-

합 계
-
-
-
69,500
-
-
-
-
-

② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
해당사항 없음.

③ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

④ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

⑤ 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
3,000
-
-
-
-
-
-
3,000

합계
3,000
-
-
-
-
-
-
3,000

회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

⑥ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

⑦ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제32기(당기 1분기)
삼정회계법인
-
-

제31기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

제30기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음

당사는 분기검토 대상 법인이 아니며, 외부감사인으로부터 제31기, 제30기 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사의견으로 적정의견을 받았습니다. 최근 3년간 감사대상 종속기업도 모두 적정의견을 받았습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제32기(당기)
삼정회계법인
별도감사, 연결감사, 반기검토
내부회계관리제도 검토
55백만원
-

제31기(전기)
삼정회계법인
별도감사, 연결감사, 반기검토
내부회계관리제도 검토
40백만원
832시간

제30기(전전기)
삼정회계법인
별도감사, 연결감사, 반기검토
내부회계관리제도 검토
75백만원
1,569시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제32기(당기)
-
-
-
-
-

제31기(전기)
2017년 11월
법인세 세무조정
2017년도
4백만원
-

제30기(전전기)
2016년 8월
법인세 세무조정
2016년도
8백만원
-

4. 내부회계관리제도
당사의감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
제31기, 제30기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사
회
구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.

(2) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
비 고

김용성
1. 맥킨지파트너
2. Neoplux Capital 이사
3. 두산 전략기획본부 사장
4. 두산인프라코어 대표이사 사장
없 음
-

(3) 이사회 운영규정의 주요내용

① 이사회의 소집 : 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

② 이사회의 결의 방법 : 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

(4) 주요 의결사항

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사의 성명

김용성
(출석률: 67%)

1
2018.02.23
제31기 결산재무제표(연결) 보고의 건
가결
찬성

2
2018.03.07
1.제31기 현금배당 결정의 건.
2.제31기 정기주주총회소집에 관한 건.
가결
찬성

3
2018.03.26
제31기 정기주주총회
가결
불참

4
2018.04.20
(주)이건그린텍 연대보증의 건.
가결
불참

5
2018.05.09
(주)이건창호 연대입보의 건
가결
찬성

6
2018.05.17
Eagon USA Corp. 주식 매수 계약 체결의 건.
가결
찬성

7
2018.06.14
(주)이건창호 연대보증의 건.
가결
불참

8
2018.06.27
유상증자결정의 건.
가결
찬성

(5) 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
(기준일 : 2018년 3월 31일)

성 명
추천인
담당업무
회사와의 거래
최대주주와의 관계

안기명
이사회
경영전반
(대표이사)
-
-

박영주
이사회
경영전반
-
특수관계인

조흥현
이사회
경영전반
-
-

김용성
이사회
사외이사
-
-

*2018년 3월 26일자 제31기 정기주주총회에서 박영주 회장은 재선임 되었습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(민태홍)이 감사업무을 수행하고 있습니다.

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

(2) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

민 태 홍

아서디리틀 상무

상근

(3) 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

1
2018.02.23
제31기 결산재무제표(연결) 보고의 건
가결
-

2
2018.03.07
1.제31기 현금배당 결정의 건.
2.제31기 정기주주총회소집에 관한 건.
가결
-

3
2018.03.26
제31기 정기주주총회
가결
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 배제여부
본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 공시 대상 기간 중 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(3) 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

(4) 경영권 경쟁
당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

보고기간말 현재 당사의 최대주주인 박승준은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 37.69%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 박승준은 2,868,001주를 보유하여 지분율이 20.02%이고, 그 특수관계인인 박영주는 888,855주를 보유하여 지분율이 6.20%, 박인자는 393,431주를 보유하여 지분율이 2.75%, 박은정은 1,210,261주을 보유하여 지분율이 8.45%입니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

박승준
본인
보통주
2,868,001
20.02
2,868,001
20.02
-

박영주
부
보통주
888,855
6.20
888,855
6.20
-

박인자
모
보통주
393,431
2.75
393,431
2.75
-

박은정
제
보통주
1,210,261
8.45
1,210,261
8.45
-

안기명
임원
보통주
40,000
0.27
40,000
0.27
-

계
보통주
5,400,548
37.69
5,400,548
37.69
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 주식소유현황

공시서류 작성일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 박은정(1,210,261주, 8.45%), 박영주(888,855주, 6.20%)입니다.

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
박은정
1,210,261
8.45%
-

박영주
888,855
6.20%
-

우리사주조합
-
-
-

3. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
3,666
99.64%
6,478,559
45.21%
-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다.

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 
내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입 또는 경영상의 필요로 그 전략적 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제1항 및 2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하"공정거래법"이라 함)에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사에 해당되도록 할 필요가 있어, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제2항 제1호, 제4호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호 및 제3항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
01월 01일 ~ 01월 07일

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000주권

명의개서대리인
한국예탁결제원

공고방법
회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지 (www.eagon.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

5. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
17년 12월
18년 1월
18년 2월
18년 3월
'18년 4월
'18년 5월

보통주
최 고
3,415
3,490
3,765
3,810
3,840
4,540

최 저
3,250
3,240
3,420
3,565
3,480
3,660

월간거래량
169,876
408,027
697,404
556,108
739,300
4,452,202

주1) 기재된 주가는 종가 기준입니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

(1) 임원의 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원은 총 5명으로 모두 등기임원 입니다.

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

안기명
남
1956.05
대표이사
등기임원
상근
경영전반
現 (주)이건홀딩스 대표이사
(중앙대)
40,000
-

7년

3개월

2020.03.24

박영주
남
1941.01
회장
등기임원
상근
경영전반
現 (주)이건창호/이건산업(주) 회장
(서울대)
888,855
-

29년

11개월

2021.03.26

조흥현
남
1967.04
상무
등기임원
상근
CFO
現 (주)이건홀딩스 CFO
前 현대EP(주) 상무
(경희대)
-
-
1년
2019.03.22

김용성
남
1962.01
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
現 지노바아시아(주) 대표이사
前 두산인프라코어(주) 대표이사
(서울대 석사)
-
-

14년

1개월

2019.03.25

민태홍
남
1969.05
감사
등기임원
상근
감사
前 아서디리틀 상무
(연세대)
-
-
1년
2020.03.21

[임원 겸직 현황]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)

성 명
겸직현황
비고

회사명
직책

박영주
이건산업(주) 등
회장
-

Eagon Pacific Plantation Ltd.
이사
-

Eagon Lautaro S.A.
이사
-

Eagon USA Corp.
이사
-

안기명
(주)이건그린텍
이사
-

조흥현
(주)이건창호
이사
-

김용성
지노바아시아(주)
대표이사
-

(2) 직원의 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

지주사
남
28
-
-
-
28
10.3
407
15
-

지주사
여
10
-
2
-
12
9.7
111
9
-

합 계
38
-
2
-
40
10.1
518
13
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
1,500
사외이사 1인 포함

감사
1
100
-

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
99
20
-

*보고서 작성 기준일 현재 등기이사는 사외이사를 제외하고, 총 3명이나 이 중 1명에 대한 보수지급은 없음.

(2)-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
84
28
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
8
8
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
7
7
-

*보고서 작성 기준일 현재 등기이사는 사외이사를 제외하고, 총 3명이나 이 중 1명에 대한 보수지급은 없음.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원 )

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

*개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.

(2) 산정기준 및 방법
해당사항 없음.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
당사는 공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 9개의 계열회사를 가지고 있습니다. 이 중 상장사는 1개사이며 비상장사는 8개사입니다.

구분
회사명
주권상장유무
회사수
법인등록번호

국내
이건산업㈜
유가증권시장상장
1
120111-0001959

(주)이건창호
비상장
3
120111-0870833

(주)이건그린텍
124411-0108606

이건에너지(주)
120111-0518962

해외
Eagon Resources Development Co.,(S.I) Ltd. (E.R.C)
비상장
5
-

Eagon Pacific Plantation Ltd. (E.P.L)
-

Eagon Lautaro S.A. (E.L.A)
-

Eagon USA Corp. (E.U.S)
-

Eagon Windows&Doors Canada Co.,Ltd (E.W.C)
-

(1) 계열회사간 상호지분관계
(기준일 : 2018년 3월 31일)

피출자회사
출자회사

(주)이건홀딩스

이건산업(주)
(주)이건창호
(주)이건그린텍
이건에너지(주)
E.W.C
E.R.C
E.P.L
E.L.A
E.U.S

(주)이건홀딩스
-
16.22
100
100
2.19
(2.92)
100
-
-
-
-

이건산업(주)
-
-
-
-
74.65
(84.36)
-
100
100
100
100

(주)이건창호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)이건그린텍
-
2.13
-
-
1.10
(1.46)
-
-
-
-
-

이건에너지(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

E.W.C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

E.R.C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

E.P.L
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

E.L.A
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

E.U.S
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

*계열회사간 상호 지분관계는 우선주를 포함한 지분율이며, ( )는 우선주를 제외한 보통주 지분율 입니다.

(2) 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2018년 3월 31일)

성 명
겸직현황
비고

회사명
직책

박영주
이건산업(주) 등
회장
-

Eagon Pacific Plantation Ltd.
이사
-

Eagon Lautaro S.A.
이사
-

Eagon USA Corp.
이사
-

안기명
(주)이건그린텍
이사
-

조흥현
(주)이건창호
이사
-

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명

최초

취득일자

출자
목적

최초

취득금액

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

이건산업(주)
(상장)
2008.07.14
경영
참여
19,916
1,520,244
16.2
23,207
-
-
-
1,520,244
16.2
23,207
436,225
3,733

(주)이건창호
(비상장)
2017.04.01
경영
참여
63,312
10,000,000
100
66,580
-
(800)
(1,288)
10,000,000
100
64,492
170,846
(1,129)

(주)이건그린텍

(비상장)

2010.12.31
경영
참여
9,882
1,200,000
100
21,939
-
(2,100)
305
1,200,000
100
20,144
5,889
237

Eagon Windows&
Doors Canada Co.,Ltd
(비상장)
2015.04.21
경영
참여
27
30,000
100
49
-
-
26
30,000
100
75
6,067
29

이건에너지(주)
(비상장)
2012.04.30
투자
2,002
292,100
2.2
2,002
-
-
-
292,100
2.2
2,002
70,889
1,102

뉴텍화이브
(비상장)
2000.04.12
투자
39
7,760
19.4
362
-
-
-
7,760
19.4
362
1,716
78

매일방송
(비상장)
2011.03.23
투자
503
67,000
0.1
503
-
-
-
67,000
-
503
414,637
11,053

지노바아시아(주)

(비상장)

2017.07.14
투자
50
100,000
5.3
50
-
-
-
100,000
5.3
50
5,541
10

E.U.S

(비상장)

2018.05.31
경영
참여
1,286
-
-
-
100,000
1,286
-
100,000
100
1,286
3,592
74

합 계
-
-
114,692
-
(1,614)
(957)
-
-
112,121
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자
금융기관
보증 등의 
내용
보증 또는 담보금액
관련
채무금액
관련
채무내용

기초
증가/감소
기말

이건산업(주)
(관계기업)
서울보증보험(주)
연대보증
9,329,663
(63,047)
9,266,616
-
하자이행보증 등

한국산업은행
담보제공
19,200,000
-
19,200,000
18,000,000
차입금

(주)아키페이스
(기타특수관계자)
서울보증보험(주)
연대보증
2,807,326
(1,163,993)
1,643,333
-
하자이행보증 등

합 계
31,336,989
(1,227,040)
30,109,949
18,000,000
-

(2) 보고기간말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역

(단위:천원)

제공받는자
금융기관
보증 등의 
내용
보증 또는 담보금액
관련
채무금액
관련
채무내용

기초
증가/감소
기말

(주)이건그린텍
(종속기업)
(주)KEB하나은행
연대보증
600,000
-
600,000
500,000
차입금

(주)이건창호
(종속기업)
(주)KEB하나은행
연대보증
216,000
-
216,000
1,800,000
차입금

한국산업은행
연대보증
30,578,500
(101,250)
30,477,250
24,477,250
차입금

전문건설공제조합
연대보증
52,156,852
-
52,156,852
-
하자이행보증 등

농협은행(주)
연대보증
USD 3,240,000
-
USD 3,240,000

USD 66,993

EUR 851,450

JPY 2,925,000

차입금

(주)대구은행
연대보증
3,600,000
-
3,600,000
3,000,000
차입금

(주)국민은행
연대보증
792,000
-
792,000
-
차입금

IBK기업은행
연대보증
3,240,000
-
3,240,000
2,052,096
차입금

서울보증보험(주)
연대보증
2,978,518
982,979
3,961,497
-
하자이행보증 등

우리은행
연대보증
487,487
-
487,487
-
파생상품`

합 계

94,649,357

USD 3,240,000

881,729
95,531,086
USD 3,240,000

31,829,346

USD 66,993

EUR 851,450

JPY 2,925,000

-

2.대주주와의 자산양수도 등

구분
내용
비고

거래상대방
이건산업(주)
관계회사

거래종류
부동산 매각
-

거래일자
2015.12.18

거래대상물
인천 남구 도화동 967
토지 및 건물

거래목적
차입금 상환 및 운영자금
-

거래금액
27,540백만원
처분이익 4,570백만원

거래조건
계약금/잔금 일시지급
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ·변경상황

해당사항 없음

2
.
주주총회의사록 요약

1. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제31기
정기주주총회
(2018.03.26)

(제1호 의안)
제31기 제무제표(연결재무제표 포함)승인의 건
(제2호 의안)
이사 선임의 건
(제3호 의안)
이사 보수한도 승인의 건
(제4호 의안)
감사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

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제30기
정기주주총회
(2017.03.24)
(제1호 의안)
제30기 제무제표(연결재무제표 포함)승인의 건
(제2호 의안)
정관의 변경
(제3호 의안)
회사의 분할
(제4호 의안)
이사 선임의 건
(제5호 의안)
감사 선임의 건
(제6호 의안)
이사보수 한도 승인의 건
(제7호 의안)
감사보수 한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

-

제29기
정기주주총회
(2016.03.25)
(제1호 의안)
제29기 제무제표(연결재무제표 포함)승인의 건
(제2호 의안)
이사 선임의 건
(제3호 의안)
이사보수 한도 승인의 건
(제4호 의안)
감사보수 한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

-

3. 소송사건 등

해당사항 없음.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음.

(기준일 : 2018.03.31 )
(단위 : 백만원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

5. 채무보증 현황

『X. 이해관계자와의 거래내용』중 『1. 대주주등에 대한 신용공여 등』을 참고하시기 바랍니다.

6. 매출채권 양도내역

연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같으며, 관련 단기차입금이 재무제표에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
과목
당분기말
전기말

채권할인
매출채권/단기차입금
67,437
-

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하여 매각거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권할인
-
-

7. 합병 등의 사후정보(물적분할)

지배기업은 2017년 3월 7일 이사회에서 회사가 영위하는 사업부문 중 자회사 지분의관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 창호 제조, 판매 및 시공을 담당하는 창호부문으로 분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하기 위하여 물적분할을 결의하였습니다.
2017년 3월 24일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 4월 3일을 분할등기일로 하여 다음과 같이 분할하였습니다.

(1) 분할회사 및 분할신설회사

구분
회사명
주요사업내용
역할

분할회사(존속회사)
(주)이건홀딩스
자회사 관리, 신규사업 투자 등
지주회사

물적분할신설회사
(주)이건창호
창호 제조, 판매, 시공 및 임대사업
사업회사

(2) 분할관련 일반사항
① 분할방법
상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 창호 제조, 판매, 시공 및 임대 사업부문을 분할하였습니다.

② 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

③ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 분할 일정

구분
일자

분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017.12.31

이사회결의일
2017.03.07

분할계획서 작성일
2017.03.07

주요사항보고서 제출일
2017.03.07

분할 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고
2017.03.07

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2017.03.24

분할기일
2017.04.01

분할보고총회일 및 창립총회일
2017.04.03

분할등기일
2017.04.03

기타 회사 분할에 관한 내용은 금융감독원 전자공시스템에 기공시된 주요사항보고서(회사분할결정)의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)이건홀딩스
매출액
38,292
9,200
38,292
-%
-
-%
-

영업이익
3,669
3,900
3,669
-%
-
-%
-

당기순이익
2,149
3,500
2,149
-%
-
-%
-

- 합병등 전후의 재무사항 비교표의 1차 및 2차 연도는 각각 31기(2017년)와 32기(2018년) 사업연도를 표시한 내용입니다.
- 1차연도(31기)는 기중에 분할이 발생하여, 존속법인인 (주)이건홀딩스만의 예측 재무정보가 없어 실적치를 기재하였습니다.

8. 녹색경영

연결실체는 '고성능 진공 복층유리 창호 기술'에 대한 녹색기술인증을 획득하였습니다. 녹색기술인증은 에너지와 자원을 절약하고 효율적으로 사용하여 온실가스 및 오염물질의 배출을 최소화하는 기술에 대한 인증제도이며, 인증받은 기술은 다음과 같습니다.

구분
인증번호
기술명
인증일
유효일
발급부처
관련법령

녹색기술
GT-13-00194
고성능 진공 복층유리
창호 기술
2013.09.12
2018.09.11
국토교통부
저탄소 녹색성장 기본법
제32조

9. 기타

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 실행금액 8,856백만원(약정금액 16,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한 전문건설공제조합 등으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 캐나다 Telus sky공사와 관련 하여 AIG Insurance 
company of Canada 와 한국수출입은행으로부터 각각 15,225천CAD와 9,135천CAD의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 독일의 SCHUECO사와 기술제휴계약을 맺고 제품을 생산하고 있습니다. 지배기업은 SCHUECO사의 기술 및 부품을 국내 타사에 제공하지 못하도록 되어 있습니다. 연결실체가 당분와 전분기 중 SCHUECO사에 지급한 기술사용료는 각각 187백만원 및 69백만원 입니다.

(4) 재평가잉여금의 변동과 재평가잉여금에 대한 주주배당제한

2014년말 토지 재평가로 인한 재평가잉여금은 13,646백만원이며, 이익배당 재원으로 사용할 수 없습니다. 다만, 향후 토지 처분시 이익잉여금으로 처리되어 이익배당시 영향을 줄 수 있습니다.

(5) 지주회사 전환
당사는 2017년 5월 15일 현재 공정거래위원회로부터 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 지주회사 기준요건을 2017년 4월 3일자로 충족하고 있음을 통보 받았습니다.
지주회사인 (주)이건홀딩스는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제8조의2 행위제한규정(자회사의 주식을 주식보유기준 미만으로 소유 및 자회사외 국내계열회사 주식 소유 금지)에 위반됨에 따라 지주회사 전환일(2017.04.03)로 부터 2년 이내에 위반사항을 해소할 예정입니다.
자회사 중 (주)이건그린텍은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제8조의2 행위제한규정(손자회사외 국내계열사 주식 소유 금지)에 위반됨에 따라 지주회사 전환일(2017.04.03)로부터 2년 이내에 위반사항을 해소할 예정입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.