주성코퍼레이션 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180723)
제출인: 주성코퍼레이션

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
컨버즈 주식회사

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 7월 23일

회 사 명 :

컨버즈 주식회사

대 표 이 사 :

곽 종 윤

본 점 소 재 지 :

경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563

(전 화) 070)4858-4652

(홈페이지) http://www.conbuzz.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 홍 종 현

(전 화) 070)4858-4345

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 122,100주

모집 또는 매출총액 :

999,999,000
원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 컨버즈(주) 
 → 경기도 의왕시 이미로 40, B동 1004호(인덕원 IT밸리)

청약권유인쇄물

2018년 7월 23일

( 발 행 회 사 명 )
컨버즈 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )

컨버즈 주식회사 기명식 보통주식 122,100주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금
999,999,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 8,190원

2. 청약기간 :

2018년 07월 26일

3. 납입기일 :

2018년 08월 14일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
122,100
500
8,190
999,999,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 07월 26일
2018년 08월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
998,071,960

발행제비용
1,927,040

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모
(제3자배정)
이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 본 소액공모공시서류(지분증권)에 따라 투자하시는 여러분들께서는 기재사항 중 투자위험요소에 기재된 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보신 후에 청약에 임하시길 바랍니다.

2. 상기 모집가액은 확정가액이며, 확정가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 1항에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여
10%할인된
금액을 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2018년
7월 23일
이사회결의를 통하여 기명식 보통주식을

제3자배정방식
으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
122,100
500
8,190
999,999,000
제3자배정

주1)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 최종 발행주식수 및 확정 발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2018년 07월 23일
이사회 결의일

2018년 07월 26일
주식 청약일

2018년 08월 14일
주금 납입일

2018년 08월 27일
주권 교부 예정일

2018년 08월 28일

주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주 수(주)
비율(%)
비고

제3자배정
122,100
100%
-

합 계
122,100
100%
-

나. 공모방법

금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제 3자배정근거가 되는 정관 규정
제 3자배정 증자의 목적

[당사 정관]

제9조(신주인수권) 
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식 에 의한다. 
 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호외의 방법으로 특정한자(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의청약을 할 기회를 부여하는 방식
 3. 발행주식의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 신주를 배정하는 방식
②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야한다.
 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식.
 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서마련한 수요예측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 
④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦회사는 제1항제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

운영 자금조달

다.제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내
 거래내역 및 계획
배정주식수 
(주)
비 고

김기훈
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
61,050
-

송재표
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
61,050
-

계
-
-
122,100
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일
(2018년 07월 26일)
전 제5거래일
(2018년 07월 19일)
부터 제3거래일(
2018년 07월 23일)
까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여,
10%
할인된 금액을 확정 발행가액으로 하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정 발행가액

(단위: 주, 원)

일자
거래량
거래대금

2018-07-23
315,824
2,921,107,220

2018-07-20
908,489
8,466,851,370

2018-07-19
443,383
3,777,291,810

합 계
1,667,696
15,165,250,400

기준주가(가중산술평균주가)
9093.53

할인율(%)
10%

발행가액 (호가단위 미만 절상)
8190.00

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
122,100

주당 모집(매출) 가액
8,190

모집(매출) 총액
999,999,000

청약기일
개시일
2018년 07월 26일

종료일

2018년 07월 26일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2018년 08월 14일

배당기산일
2018년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2018년 07월 23일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2018년 07월 23일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는

청약일(2018년 07월 26일 오전 9시부터 오후 4시까지
)에 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되
어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
6) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약합니다.
7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출합니다.

라. 청약 취급처

1) 청약취급처 : 컨버즈(주) 전략기획팀
2) 주소 : 경기도 의왕시 이미로 40, B동 1004호

3) 연락처 : 070-4858-4345

4) 주금납입처 : 우리은행 정자역지점 

마. 청약결과 배정방법

① 당사 정관 제9조의 2항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투
자업에 관한 법률 

제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자배정주식수 내에서 
청약한 배정주식수 범위 내에서 배정한다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 
잔여주식은 미발행 처리한다.
③주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 
인정한다.
④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다. 

바. 주권교부에 관한 사항

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 신청을 한 경우, 해당 청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고, 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

구 분
내 용

주권교부 예정일
2018년 08월 27일

주권상장 예정일
2018년 08월 28일

주권 교부 장소
하나은행 증권대행부

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니합니다.
4) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
5) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자(소액공모)를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

기명식 보통주 1주당 500원

2. 신주인수권에 관한 사항

정관 제9조 
(신주인수권)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식 에 의한다. 
 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호외의 방법으로 특정한자(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의청약을 할 기회를 부여하는 방식
 3. 발행주식의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 신주를 배정하는 방식
②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야한다.
 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식.
 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서마련한 수요예측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 
④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦회사는 제1항제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

3. 배당에 관한 사항

정관 제9조의2 
(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한때가 속하는 영업년 도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

정관 제44조
 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때 에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

정관 제44조의1
 (분기배당)

① 이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말 일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 증권거래법 제 192조 의 3의 규정에 의한 분기 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계 액

6. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

4. 의결권에 관한 사항

정관 제22조
(주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

정관 제23조
(상호주에 대한 의결권 제한)
이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

정관 제24조
(의결권의 불통일 행사)
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지 하여야 한다. 
② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제25조
(의결권의 대리행사)
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 
② 제1항 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임 장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1.사업위험

■ 제지사업

당사는 제지사업을 기반으로하는 회사입니다. 제지산업은 대표적인 성숙기 산업으로 세계의 경제 성장과 함께 지속적으로 안정적인 성장세를 유지해 왔으나, 2000년대 중반 이후 제지산업의 성장속도는 현저히 낮은 수준을 나타내고 있으며, 경제 전반에 나타나고 있는 침체와 성장 둔화로 인하여 급격히 성장성이 회복되기는 어려운바 추가적으로 당사의 매출 및 손익에 부정적으로 영향을 줄 수 있습니다.

가. 제지사업은 2000년대 중반 이후 시장전반의 성장속도가 둔화되기 시작하였고, 최근에는 오히려 하락세를 보이고 있습니다. 특히, 미디어의 발달과 e-book(전자책)등으로 제지소모가 줄어 들 뿐 아니라, 당사와 같은 크라프트지, 벽지 제품은 국내 시장 점유율이 15%에 지나지 않으므로 상당히 열위한 지위에 있습니다. 

나. 제지산업은 원재료비의 비중이 높고 대부분의 원재료를 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 원재료인 국제 펄프가격 변동의 영향을 많이 받고 있으며, 환율의 변화에도 크게 영향을 받고 있습니다. 또, 자본투입비중이 높은 장치산업의 성격을 가지고 있어 높은 수준의 재무레버리지는 재무안정성을 약화시켜 영업환경의 변화에 따른 적절한 대응을 불가능하게 할 가능성이 큽니다. 더불어 수익창출력이 미흡하기 때문에 재무구조가 급격히 개선될 여지도 크지 않습니다.

■ES사업
당사가 생산 판매하고 있는 자동차 블랙박스 제품은 국내 시장의 80% 이상 설치 대중화로 인해 향후 시장침체가 우려되고 이는 당사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자동차 블랙박스 사업은 2016년도 말까지 국내 등록차량 2,200만대 중 30%가량이 블랙박스를 장착하고 있을 정도로 대중화 되었습니다. 최근 성장세가 정체 되고 있는 상황입니다. 더욱이 외장형 자동차블랙박스 시장이 국내에서 꾸준히 침체가 될 우려가 높을 뿐 아니라 완성차 업계에서 내장형 자동차블랙박스를 내장하게 되면 외장형 자동차블랙박스 시장은 급격한 하락기에 이를 수 있습니다. 

한편, 국내 자동차블랙박스 시장은 50%이상의 점유회사로 인해 일부 자동차블랙박스 제조사들의 성장은 더욱이 어려울 것으로 전망됩니다. 

이에 따라 자동차블랙박스 시장은 시장과포화 및 업계 침체 일로 등으로 인해 당사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

■ICT
당사의 통신 매체 산업인 광통신 사업은 직접적인 제조 보다는 유통에 가까운 열악한 사업구조를 가지고 있는 바, 공급처의 가격인상이나 납품회사의 단절이 공존하는 바, 이 경우 당사의 매출 및 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

전 세계 광통신 장비 시장은 2014년 기준 약 738억 달러를 기록한 가운데, 2020년에는 약 924억 달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 가장 높은 비중을 차지하고 있는 광통신 장비 및 시스템 장비의 규모는 약 558억 달러 규모로 특히, 광전송 장비(SDH/SONET, WDM) 시장은 중국의 주요 통신 사업자의 설비 투자 확대와 전 세계적인 모바일 백홀에서의 트래픽 증가, 데이터 센터의 확산 등으로 시장의 증가세가 지속될 것으로 예상되며, 향후 SDH/SONET 장비는 감소하고, WDM 장비가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 해당 분야의 사업자는 중국 벤더인 Huawei, ZTE와 Alcatel-Lucent, Cisco Systems, Juniper Networks 등의 대형 글로벌 업체가 시장을 선점하고 있습니다.

 최근 5G 통신망 도입 등 트래픽 증가로 광통신 부품의 수요가 증가가 예상되나 5G 산업 자체의 본격적 도입이 시간이 소요될 뿐 아니라 도입이 된다고 하더라도 관련 부품의 전반적 교체나 수요증가가 폭증할지는 장담할 수 없습니다.

2. 회사위험

가. 당사의 매출액은 최근 3개년간 주춤한 모습을 나타내고 있습니다.(제9기의 매출이 제8기 대비 약 2배이상 폭증하였지만, 이는 2017년 인수 및 합병으로 인한 (주)알에프윈도우, 블랙박스 사업 매출 등이 반영된 것입니다) 

더군다나 2015년부터 당사에는 매출총손실이 발생하고 있는데, 2015년 704백만원의 매출총손실이 발생한데 이어
2016년 3,610백만원, 2017년 2,734백만원의 매출총
손실이 발생하면서 매출총손실이 지속되는 모습이 나타나고 있습니다. 이는 판가 하락 및 생산비용 증가 등으로 인해 매출액에 비해 매출원가가 높아졌기 때문인데, 현재의 시장 및 당사의 영업상황을 고려하면 개선이 매우 어려운 것으로 판단됩니다. 또한
최근 3개 사업연도를 비롯하여 최근 사업연도말까지 연속하여 영업손실 및 당기순손실을 기록하였습니다.
특히 2015년 2,819백만원의 영업손실을 기록한 이후 2016년 8,886백만원, 2017년 9,013백만원
으로 영업손실이 계속하여 비교적 큰 폭으로 확대되는 모습을 나타내고 있습니다. 당사는 실적개선 계획을 가지고 있으나, 계획대로 진행되더라도 향후 영업이익 및 순이익 시현은 어려울 것으로 판단됩니다. 그리고 하기에 기재된 향후 사업 등과 관련한 내용은 불확실한 미래의 전망 또는 예상수치를 포함하고 있습니다. 이는 시장의 상황 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 따라서 향후 실제 시장의 규모 또는 회사의 실적 등은 미래의 전망 및 예상수치와는 상이할 수 있으며, 다소 부정확한 정보의 포함 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 당사는 지속적인 매출액 감소와 영업손실 및 순손실이 발생하는 상황을 타개하기 위한 신규 사업을 다각도로 검토하고는 있으나, 증권신고서 제출일 현재 확정된 사항은 없습니다. 이에 따라 당사의 향후 영업실적 및 수익성의 개선은 매우 어렵거나 또는 불가능 할 수 있습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 당사의 손실상황이 상당기간 지속될 가능성을 배제할 수 없고, 신규 사업 또는 전략의 부재로 인해 향후 당사의 영업실적 및 수익성 개선이 매우 어려울 수 있다는 점을 고려하시어 투자에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

나. 당사는 2017년 기말
연결재무제표
기준
부채비율 507% 및 유동비율 85%를
나타내고 있습니다. 부채비율의 경우 자기자본에 비해 부채가
5배
나 높은 수준으로 과도하게 높아 재무적 안정성이 매우 취약한 상황입니다. 당사는 증권신고서 제출일 기준

총 23,548백만원을 차입
하고 있으며,
이는 단기차입금 12,512백만원, 장기차입금 536백만원, 사채 10,500백만원(권면금액 기준) 등 입니다.
당사의 규모 및 재무상태 등을 고려하였을 때 차입금의 규모는 과도하게 높은 수준이며, 이로 인하여 발생하는 이자비용은 당사의 손익에 지속적으로 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 당사가 예상한 유상증자 전/후의 자금수지는 당사가 판단하는 상황에 따라 예측한 것이기 때문에 향후 시장 및 당사의 상황 변화에 따라 변동될 가능성이 있습니다. 또한 당사의 판단에 따른 추정이기 때문에 실제 결과는 상이할 수 있으며, 경우에 따라서는 당사가 제시한 예상 자금수지보다 더욱 악화될 수 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 당사의 매출액 감소와 영업손실 및 순손실이 지속되고 있는 상황이고 당사가 예상하는 자금수지보다 상황은 더욱 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 사실에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

다. 당사는 2017년 기말 기준 자본금
4,495백
만원에 자본총계가
10,563
백만원입니다.

라. 당사는 2017년 기말 기준 총
24,269백만원의 매출채권 중 부도어음 및 채권 등을 비롯하여 과거 경험율 및 개별분석 등에 따른 대손충당금 5,718백만원을 설정하고 있으며, 이를 제외한 18,551백만원을 회수가능채권
으로 분류하고 있습니다.
다만, 만기일 이후 회수가 지연되고 있는 1년 미만 채권 734백만원과 1년 초과 채권 541백만원 등 총 1,275백만원은 손상사건의 발생가능성이
상대적으로 높은 만큼 추가적으로 대손충당금을 설정할 수 있으며, 이에 따른 손실 확대의 가능성 또한 배제할 수 없는 상황입니다.

마. 당사의 외부감사인은 감사보고서에 지속된 손실 등으로 인한 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재한다고 기재하고 있습니다. 당사의 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니하므로 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

바. 당사의 현재 최대주주인 더블유글로벌4호조합은
지분율 9.96%로
낮기 때문에 이에 따른 최대주주 변경 위험이 매우 높은 상황입니다. 지분율이 현저히 낮은 상황이기 때문에 향후 적대적 M&A의 대상이 되거나 최대주주 변동과 이에 따른 경영상 또는 법률적 문제 등에 노출될 위험도 배제할 수 없습니다.

사. 공정거래위원회는 당사에 대해 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"의 제19조 제1항 제1호의 규정에 위반으로 판단하고 이에 따라 동법 제21조의 규정에 의거한 시정명령, 동법 제22조의 규정에 의거 5.53억원의 과징금 납부를 명령, 동법 제66조의 규정에 따른 고발의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 2015년 01월 02일 본 과징금이 대규모 손실이 발생하고 있는 당사의 상황에 비추어 과도하다고 판단하여 이의신청 및 탄원서를 제출하였지만, 2015년 02월 11일 이의신청에 대한 전원회의에서 이의신청 기각이 결정되었습니다. 당사는 이에 불복하여 행정소송 및 집행정지신청을 법무법인을 통해 접수하였으며, 증권신고서 제출일 현재 행정소송을
진행하였지만 이의신청에 따른 결론이 다르지 않아 이에 대한 과징금을 현재 전액 납부하였습니다.
당사의 이러한 이력은 사업이나 수익성에 부정적인 영향이 발생할 것으로 판단됩니다.

아.
당사는 2016년 반기 기준 부(-)의 영업현금흐름을 나타내고 있습니다. 2013년부터 이어진 부(-)의 영업현금흐름은 2015년 정(+)의 흐름으로 전환되는 모습도 보였으나, 2016년 및 2017년 부(-)의 영업현금흐름으로 다시 전환되었습니다. 전반적으로 현금의 유입보다는 유출이 크고, 2017년 기초 8,617백만원에 이르렀던 현금은 2017년 기말 3,577백만원으로 큰 폭으로 감소한 상황입니다.
당사의 부정적인 현금흐름 상황에 대해 투자자의 각별의 주의가 요구됩니다.

차. 당사는
최근 3년간(2015년~2017년)
지속적인 유상증자를 통한 자본금 확충에도 불구하고 지속적으로 영업실적이 악화되어 왔습니다. 당사의 지속되는 영업실적 부진 및 손실 추세와 최근까지 실시된 수차례의 유상증자에도 불구하고 지속적으로 재무구조가 악화되었다는 점에서 당사의 금번 유상증자 역시 일시적인 재무구조 개선 효과에 그칠 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 현재까지 당사는 추가적인 재무구조 개선을 위한 확정된 계획이 존재하지 않으며, 금번 유상증자 이후에도 재무구조가 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 당사의 금번 유상증자의 재무구조 개선 효과가 일시적이며, 추가적인 재무구조 개선이 이루어지지 않을 경우 재무구조 악화가 지속될 수 있는 위험성을 충분히 인지하시고 주의를 기울이시기 바랍니다.

카. 당사는
국일제지㈜에 대해

전환사채 8,500백만원 및 매입채무 15,245백만원 등의 총 23,745백만원의 채무
를 지고
있
으며 이에 대해 당사의 유형자산, 매출채권 및 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습
니다.
유가증권신고서 제출일 현재 국일제지㈜는 당사와 동사와의 우호적 관계, 동사가 당사의 전환사채 전환시 최대주주로 등극할 수 있다는 점, 동사가 당사를 위해 제공한 금융지원 및 지급보증등의 원활한 해결을 위해서라도 당사의 경영 정상화가 반드시 이루어져야 하므로 이를 위한 지원을 하겠다는 입장을 보이고 있습니다. 그러나 당사의 향후 경영정상화가 어렵거나, 국일제지㈜의 부담이 과도하여 추가적인 지원이 불가능 할 경우에는 당사의 경영 및 생산활동 전반에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 생산중단 또는 경영권 분쟁 등과 같은 중대한 문제의 발생은상장유지 또는 주식의 매매거래 등에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 현재 당사가 국일제지㈜에 경영 및 생산활동에 대해 거의 전적으로 의존하고 있으며, 만약 동사의 지원 축소 또는 중단이 발생할 경우에는 당사의 경영에 상당한 부정적 영향이 나타날 수 있다는 점에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

타. 당사는 2017년 국일제지㈜에 대해 전환사채 8,500백만원 및 매입채무 15,245백만원 등의 총 23,745백만원의 채무를 지고 있으며 이에 대해 당사의 유형자산, 매출채권 및 재고자산 등을 담보로 제공하여 왔습니다. 그러나 신고서제출일 기준 현재 국일제지(주)는 전환사채 8,500백만원을 전액 타에 매각 하고 그 매각대금으로 당사의 유형자산을 매입하고 있으며, 당사는 국일제지(주)에 유형자산을 매각 후 다시 임차하여 사용하면서 제지사업을 영위하고 있는 바, 이러한 유형자산 임차사용 구조는 향후 국일제지(주)와 당사의 협업관계가 원활하지 않거나 계약해지 사유가 발생할 경우 당사의 경영 및 생산활동 전반에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 생산중단 또는 경영권 분쟁 등과 같은 중대한 문제의 발생은 상장유지 또는 주식의 매매거래 등에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 현재 당사가 국일제지㈜에 경영 및 생산활동에 대해 거의 전적으로 의존하고 있으며, 만약 동사의 지원 축소 또는 중단이 발생할 경우에는 당사의 경영에 상당한 부정적 영향이 나타날 수 있다는 점에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다

3. 기타 투자위험

가. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히, 당사의 경우 자본잠식에 따른 관리종목 지정 및 상장폐지의 가능성을 완전히 배제할 수 없는 상황이기 때문에 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

나. 당사는 2017년 자본잠식과 감사의견 한정사유로 인해 관리종목으로 지정된 후 2018년 3월 감사보고서에서 적정의견을 받아 관리종목지정해제를 받은 바 있습니다. 당사의 이러한 이력은 신용과 대외적인 이미지에 중대한 영향을 줄 수 있기에 이러한 부분에 따라 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

라. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

마. 본 공시서류 제2부 발행인에 관한 사항은 본 공시서류 제출 현재시점을 기준으로 기재하였으니 투자자들께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,000

발행제비용(2)
1,927,040

순수입금 [(1)-(2)]
998,071,960

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구분
금액
계산근거

상장수수료
500,000
30억원 이하 10억원당 50만원

등록세
244,200
증자자본금의 0.4%

교육세
48,840
등록세의 20%

등기비용,기타수수료
1,134,000
등기비용, 공증 및 기타수수료

합계
1,927,040
-

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.
주2) 상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-

998,071,960

-
1,927,040
999,999,000

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜알에프윈도우 (주1)
2004.04.14
경기도 의왕시 이미로 40(B동 1006-1012호)
이동통신용 중계기 개발 및 제조
21,361,578
45.90% 지분 소유
주요종속회사

RF Window Japan Co., Ltd(주2)
2007.01.12
일본
이동통신용 중계기 개발 및 제조
1,645,733
100% 지분 소유
-

RF Window Global, Inc.(주2)
2007.09.27
미국
이동통신용 중계기 개발 및 제조
283,899
100% 지분 소유
-

RF Window Taiwan Co.,Ltd(주2)(주3)
2013.05.15
대만
이동통신용 중계기 개발 및 제조
-
100% 지분 소유
-

㈜컨버즈네트웍스(주4)
2012.03.14
서울특별시 강남구 강남대로 382, 1808호
통신 보안 솔루션 개발 및 판매
882,092
100% 지분 소유

주요종속회사

㈜알피티코리아(주5)
2014.12.12
경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호
오토캠핑장업 및 관광이용 시설업
697,156
100% 지분 소유

주요종속회사

㈜알피티글로벌(주5)(주6)
2016.10.19
경기도 의왕시 이미로 40, 비동 1004호
오토캠핑장업 및 관광이용 시설업
92,510
100% 지분 소유
-

(주1) 2016년 사업년도 중 ㈜알에프윈도우에 대한 지분을 취득하였으며, 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 이사회의 과반수가 당사의 이사로 구성되어 있으며, 이에 따라 실질지배력이 있다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.

(주2) 종속기업인 ㈜알에프윈도우를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(주3) 당기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다.

(주4) 당기중 (주)컨버즈네트웍스의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

(주5)
당기중
(주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

(주6) (주)알피티코리아의 100% 자회사로써 신규로 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
㈜컨버즈네트웍스
당기 중 100%지분 취득으로 연결대상회사로 편입

㈜알피티코리아
당기 중 100%지분 취득으로 연결대상회사로 편입

㈜알피티글로벌
㈜알피티코리아의 100% 자회사

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 

당사의 명칭은「컨버즈주식회사」라 표기하며, 영문으로는 CONBUZZ CO., LTD (약호: CONBUZZ)라 표기 합니다.

다. 설립일자 

당사는 2009년 2월 17일자로 주식회사 이엔페이퍼로부터 분할되어 2009년 2월 25일 설립된 회사입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

(1) 주 소 : 경기 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563
(2) 전 화 : 070)4858-4652
(3) 홈페이지 : http://www.
conbuzz.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 상법에 의거 영리를 목적으로 설립된 회사입니다.

바. 중소기업 해당 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 주요 사업의 내용
① 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업

② 차량용 블랙박스 개발,제조 및 판매업

③도.소매 및 수출입업

④바이오 및 기타 화학제품, 화합물의 제조 및 판매, 수출입업

⑤
위 각호에 부대되는 사업 일체

※ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

(2)주요 종속회사 사업의 내용
① 정보통신기기 제조 및 판매업
② 정보통신기기 수출입 및 도소매
③ 위 각호에 부대되는 사업 일체

(3) 향후 추진하려는 신규사업
해당사항 없음

아. 계
열회사에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 7개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사에 관한 세부내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 연혁은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

(1) 회사의 연혁 
- 1977년 04월 온양펄프(주) 설립(現 아산공장)
- 1978년 04월 일성제지(주) 설립(現 평택공장)
- 1992년 11월 에너지절약 우수업체로 대통령 표창
- 1994년 03월 상공인의 날 은탑산업훈장 수상
- 1995년 02월 환경모범업체 지정
- 1996년 06월 온양펄프(주), (주)신호페이퍼로 상호변경
- 1998년 06월 신호제지(주), (주)신호페이퍼 및 일성제지(주) 흡수합병
- 2003년 02월 최우수 혁신운동 사업장 수상
- 2006년 11월 신호제지(주), (주)이엔페이퍼로 상호변경
- 2008년 03월 아산공장1호기 Calender Part설치
- 2009년 02월 (주)이엔페이퍼의 산업용지 사업부문 분할
- 2009년 02월 KGP 주식회사 설립
- 2009년 03월 코스피 재상장
- 2009년 11월 아산공장 에너지 합리화 설비 도입
- 2009년 12월 아산공장 FSC CoC 인증 취득
- 2016년 11월 (주)알에프윈도우 종속 회사 편입
- 2017년 09월 (주)위니테크놀로지 흡수합병

- 2018년 01월 (주)알피티코리아 종속 회사 편입 

- 2018년 02월 (주)페타바이네트웍스 종속 회사 편입

- 2018년 03월 케이지피(주)에서 컨버즈(주)로 상호변경 

(2) 본점소재지의 변경 : 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

(1)2009년10월31일 최우식, 김희수 각자 대표이사에서 최우식 단독 대표이사로 변동
(2)2010년03월22일 최우식 단독 대표이사에서 최우식, 김덕환 각자 대표이사로 변동
(3)2013년03월29일 최우식,손선영 각자 대표이사로 변동
(4)2015년09월23일 최우식,김승구 각자대표이사로 변동
(5)2016년04월11일 최우식,곽종윤 각자대표이사로 변동
(6)2017년01월09일 최우식,곽종윤,이병호 각자 대표이사로 변동
(7)2017년04월03일 최우식,곽종윤 각자대표이사로 변동

다. 최대주주의 변동

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 주, % )

최대주주명
최대주주 변동일/
지분변동일
소유주식수
지분율
비 고

국일제지(주)
2014.10.06
13,123,442
66.02
유상증자(제3자배정)

국일제지(주)
2015.07.29
12,123,442
32.45
최대주주주식 일부매각

국일제지(주)
2015.09.21
11,123,442
29.77
최대주주주식 일부매각

국일제지(주)
2015.09.23
7,451,612
19.94
최대주주주식 일부매각

국일제지(주)
2015.10.23
6,240,000
3.24
최대주주주식 일부매각

디바이너홀딩스(주)
2015.10.23
8,307,830
22.24
최대주주 변경

디바이너홀딩스(주)
2015.10.23
3,097,989
8.29
장외매도

디바이너홀딩스(주)
2016.03.10
509,099
1.35
담보물 반대매매

구치덕
2016.05.16
1,891,857
5.01
신규취득

(주)제이피에셋투자
2016.07.26
1,240,000
3.28
장외매수

더블유글로벌3호조합
2016.08.11
1,392,755
3.56
유상증자(제3자배정)

더블유글로벌3호조합
2016.11.08
2,389,166
3.72
유상증자(주주배정)

더블유글로벌3호조합
2017.08.29
238,916
3.63
무상감자(90%)

더블유글로벌4호조합
2017.12.28
1,152,992
12.82
최대주주 변경

라. 상호의 변경

2018년 3월 28일 케이지피주식회사에서 컨버즈주식회사로 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1)
케이지피 주식회사는 주식회사 이엔페이퍼(존속회사)로부터 2009년 2월 17일자로 분할하여 설립된 회사입니다.
※ 자세한 내용은 아트원제지의 2009년 2월 6일자 분할신고서 참조하시기 바랍니다.

(
2)
케이지피
주식회사는 2017년 6월 28일 이사회 개최를 통해 100% 자회사인 주식회사 위니테크놀러지와의 소규모 합병을 결의하였으며 2017년 9월 4일부로 합병등기를 완료하였습니다. 
※ 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 內 9. 합병 등의 사후 정보 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

케이지피

주식회사는 2017년 6월 28일 차량용 블랙박스 및 ICT 제품을 제조 및 판매하는 업체인 주식회사 위니테크놀러지와 합병을 하여 기존 제지사업이외에 차량용 블랙박스 및 ICT 제품 제조 및 판매를 하고 있으나 그 사업 비중에서는 제지사업이 주를 이루고 있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

공시대상기간(최근 5사업년도) 중 당사의 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2013.12.06
무상감자
보통주
3,132,607
5,000
5,000
-

2014.10.07
유상증자(제3자배정)
보통주
6,451,612
500
1,830
-

2015.01.10
유상증자(제3자배정)
보통주
13,034,825
500
500
-

2015.03.26
유상증자(제3자배정)
보통주
1,801,800
500
1,110
-

2015.04.24
유상증자(제3자배정)
보통주
2,643,170
500
1,135
-

2015.12.23
유상증자(일반공모)
보통주
416,600
500
2,400
-

2016.08.11
유상증자(제3자배정)
보통주
1,392,755
500
1,436
-

2016.11.09
유상증자(주주배정)
보통주
25,109,593
500
624
-

2017.02.06
유상증자(제3자배정)
보통주
1,538,460
500
650
-

2017.08.28
무상감자
보통주
59,232,893
500
-
감자비율 90%

2017.11.28
전환권행사
보통주
429,621
500
3,280
-

2017.12.11
전환권행사
보통주
457,035
500
3,282
-

2017.12.28
전환권행사
보통주
1,523,457
500
3,282
-

2018.02.13
전환권행사
보통주
304,690
500
3,282
-

2018.03.21
전환권행사
보통주
1,279,703
500
3,282
-

(주1)보고서 기준일 이후 2018.04.13 전환권행사로 보통주 1,005,480주가 전환되었습니다.

나. 미상환전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제2회 사모 전환사채
2016.08.17
2019.08.17
15,000,000,000
기명식 보통주
2017.08.17~2019.08.16
100
3,280

3,300,000,0
0
0

1,005,484
-

제4회 사모 전환사채
2017.09.01
2020.09.01
1,000,000,000
기명식 보통주
2018.09.01~2020.08.01
100
4,150
1,000,000,000
240,963
-

제5회 사모 전환사채
2018.01.16
2021.01.16
2,000,000,000
기명식 보통주
2019.01.16~2020.12.16
100
3,260
2,000,000,000
613,496
-

제6회 사모 전환사채
2017.12.20
2020.12.20
1,000,000,000
기명식 보통주
2018.12.20~2020.11.20
100
4,011
200,000,000
49,862
-

제7회 사모 전환사채
2018.02.06
2021.02.06
1,000,000,000
기명식 보통주
2019.02.06~2021.01.06
100
3,935
1,000,000,000
254,129
-

합 계
-
-
20,000,000,000
-
-
-
-
7,500,000,000
2,163,934
-

(주1)보고서 기준일 이후 2018. 04.13 제8회 사모 전환사채, 2018.04.20 제9회 사모 전환사채를 발행하였습니다.

(주2
)보고서 기준일 이후 제2회 사모 전환사채는 2018.04.13 미상환사채 3,300,000,000원 전환권행사로 권면총액 15,000,000,000원이 전액 전환되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
160,000,000
40,000,000
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
80,712,858
32,422
80,745,280
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
70,136,920
32,422
70,169,342
-

1. 감자
70,136,920
3,533
70,140,453
-

2. 이익소각
-
-
0
-

3. 상환주식의 상환
-
-
0
-

4. 기타
-
28,889
28,889
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
10,575,938
-
10,575,938
-

Ⅴ. 자기주식수
4,563
-
4,563
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
10,571,375
-
10,571,375
-

(주1) 보고서 기준일 이후 2018.04.13 전환청구권 행사로 보통주 1,005,480주를 추가로 발행하여, 현재 발행주식의 총수는 11,581,418주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
28,700
1,693
-
25,830
4,563
감자
단수주 인수

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
28,700
1,693
-
25,830
4,563
-

우선주
-
-
-
-
-
-

(주1) 2017년 8월 감자가 완료 되어(효력발생일 : 2017.08.29) 28,700주에서 2,870주로 변경되었습니다.

(주2) 2017년 8월 감자로 인한 단수주 1,693를 인수하여 자사주는 4,563주로 변경 되었습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
10,575,938
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,563
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
10,571,375
-

우선주
-
-

(주1) 보고서 기준일 이후 2018.04.13 전환청구권 행사로 보통주 1,005,480주를 추가로 발행하여, 현재 발행주식의 총수는 11,581,418주이며 자기주식 4,563주를 제외한 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 11,576,855주입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있습니다.
당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 44 조 (이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때 에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 44조의 1(분기배당)

①이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말 일(이하 "분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 증권거래법 제 192조 의 3의 규정에 의한 분기 배당을 할 수 있다.

②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한 다.

③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금

5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계 액

6.당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

나.주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제10기 1분기
제9기
제8기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-3,054
-18,245
-16,366

(별도)당기순이익(백만원)
-1,725
-6,432
-17,554

(연결)주당순이익(원)
-254
-1,846
-385

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.
■제지사업
■블랙박스사업
■ICT사업

■제지사업부문

가.업계의 현황
(1) 제지산업의 특성

원재료의 해외의존도가 높은 산업으로 주요 원재료인 화학펄프의 경우, 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 제지산업은 내수중심의 산업으로 종이수요는 경제규모와 생활수준에 따라 결정되는 경향을 보이고 있으며, 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있습니다. GDP 성장과 연동된 지류수요 변화의 폭은 적으며, 종이수요는 경제규모와 경제성장율에 따라 결정되고 있고 수요의 증가는 GNP성장수준과 비례하여 성장하는 경향을 보입니다.

(2) 제지산업의 성장성

IT발달에도 불구 종이수요는 지속적으로 성장해 왔으며, 신문용지 보다 인쇄용지 수요가 더 큰 폭으로 성장할 전망입니다. 국내 종이수요는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 향후 10년 간은 GDP 수준의 성장이 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 

제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, GDP및 GNI성장수준과 비례하며 발전하는 특성이 있으나, 제지산업 자체의 특성인 장치산업인 요인으로 시설투자기간이 장기간 소요되며, 투자비용이 많아 공급의 증가는 계단식으로 이루어 지고 있으며, 수요는 산업전반 성장과 연동하여 증대되기 때문에 공급과잉, 수요과잉, 공급과잉의 순환 패턴을 보이고 있습니다. 그리고 계절적 요인은 지류자체의 제품 특성상 성수기와 비성수기에 대한 구분은 명확하지 않다고 볼 수 있습니다.

(4) 경쟁요소 

- 원재료의 안정적인 공급
우리나라는 펄프 수요량의 대부분을 수입하기 때문에 펄프의 국제 가격 변동에 취약한 구조를 가지고 있음.인도네시아, 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.
- 규모의 경제를 실현하기 위한 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화
제지산업은 규모의 경제를 위하여 대규모 설비가 요구되는 장치산업으로서 기업의 대형화 및 생산설비의 자동화가 경쟁력을 좌우함. 설비의 국제규모는 500～1,000톤/일로서 원재료투입에서 초지공정, 가공공정까지 일관 자동화가 필요함.그러나 국내 제지업계의 규모는 국제 수준에 미치지 못하고 일관생산체제를 갖추고 있지 못하고 있는 실정입니다.
- 고부가가치 특수지의 생산기술 보유 여부
지류소비의 고급화, 경량화 추세에 따라 경량코트지 등 고부가가치 제품 수요의 증가가 예상되며, 그에 따른 생산기술 개발이 요구되고 있음. 우리나라는 고부가가치 특수지 분야에서 선진국에 비해 기술력이 뒤지기 때문에 대부분을 수입에 의존하고 있습니다.
-현금유동성
제지산업은 장기간의 시설투자가 요구되기 때문에 수요증가와 설비증가가 불일치하여 수요초과, 공급초과 현상이 반복되는 특성이 있음. 따라서 시장이 공급과잉으로 어려울 때 견딜 수 있는 현금유동성이 필요하나 우리나라 제지업계는 일부 우량회사를 제외하고 현금유동성이 취약한 상황입니다.

(5)자원조달의 특성 

Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있음. 펄프가격 동향은경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.

(6)관계법령및 정부규제 

해당사항 없음

나. 회사의 현황

(1)영업개황

당사는 다양한 생산설비 보유로 다품종 소량생산 체제가 가능하여 특수지 산업의 집중화를 통한 경쟁력을 극대화 하고 있습니다.

(2) 특수지 시장의 특성

- Pulp가격 등 외부변화에도 가격 및 판매량 변동폭이 적습니다.
- 시장진입의 기술 장벽이 높습니다.
- 소량 주문생산으로 단가가 높아 고부가가치입니다.
- 신제품발굴 및 시장개척이 쉽지 않으나 User의 제품에 적용되면 지속적으로 사용됩니다.
- 사용용도에 따라 품질기준이 다양하여 지종구분에 따른 통계적 분류가 어렵습니다.
당사의 판매 지종은 크게 나누어 평량 30~50g/㎡인 박엽지 와 제분 및 쌀포대 등 산업용 포장재인 크라프트지로 구분 할 수 있으며 지종별 용도는 아래 표와 같습니다.

대분류
중분류
소분류
주 요 용 도

특
수
지
박엽지
일반박엽지
일반박엽지 용지는 세분화하여 박엽지, 노루지, 식품지 등이 있으며, 박엽지 노루지는 일반 산업용 제품의 포장재 및 기타 다양한 용도의 소재로 사용되며, 식품지는 식품용 포장재로 주로 사용됨.

특수박엽지
일반적으로 합섬섬유가 들어간 종이를 특수지라하며 렌즈지, 특수박엽지, 티백지, 부직포지 등이 대표적임.

과일봉지
어린과일에 씌워 과일의 성장, 숙기, 병충해 예방, 농약오염 방지 목적으로 사용되며 사과외지, 사과내지, 배내지, 배외지, 복숭아봉지, 포도봉지 등이있음.

전매용지
담배 제조에 사용되는 담배 소재용 관련 종이로써 권련지, 팁지, 필터지, 다공성권지, 담배포갑지 등이 있음.

기타박엽지
도포용지, 발열지, 종이호일, 위생시트지 등 특수한 용도로 사용되는 박엽지임.

기타특수지
이형지, 도화지, 컵원지 등 특수한 용도로 사용됨.

산
업
용
지
크라프트지
표 백
크라프트 원료로 제조한 종이를 말하며 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물등 포장에사용됨.

미표백

벽지원지
벽지 제조에 사용되며 Pet 섬유를 첨가한 최고급 벽지의 합성벽지, 고급실크벽지 제작시 사용되는 실크벽지, 난연성을 부여한 난연벽지가 있음.

(3) 시장현황 및 점유율

①크라프트지 시장

- 크라프트 펄프를 원료로 제조한 종이로 기계적 강도가 큽니다.
- 지대로 가공하여 시멘트, 밀가루, 비료, 사료, 곡물 등 포장에 사용되며 종이테이프 루핑 등의 원지로 사용되기도 합니다.

- 발주자의 요청에 따라 표백크라프트 펄프를 사용하는 경우도 있습니다.

- 크라프트지로 포장하는 대개의 물건이 가루형태로 되어있거나 작은 덩어리로 되어 있기때문에 포장이 터지지 않기 위해서는 인장강도, 인열강도, 신장도 등이 다른 지류에 비하여 특히 좋아야 합니다.

- 크라프트지 국내수요는 약 20만톤으로 당사의 시장점유율은 15%입니다.

- 페이퍼코리아의 시장점유율이 약 20%이며, 수입이 26% 차지합니다.

②박엽지 시장

특수지(박엽지)의 경우 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율을산정하기가 어렵습니다. 

■블랙박스사업

가.업계의 현황
(1)블랙박스 산업의 특성

국내 블랙박스 시장은 운행 차량수 대비 전 세계 1위의 보급률을 기록하고 있습니다. 차량 간 사고로 인해 발생한 과실에 대해 시시비비를 가리기 위한 수단으로서 인정을받아 보험사에서는 블랙박스 설치 차량에 대해 보험료를 인하해 주고 있으며, 택시, 버스 등의 운송 사업자의 경우에도 사고나 고객 불만에 대비하기 위해 의무적으로 블랙박스를 장착하고 있습니다. 보험료 할인 등 다양한 혜택과 함께 나이트 뷰, 첨단운전자 보조 시스템(ADAS) 등 블랙박스 첨단 기능이 더해지면서 2015년 국내 블랙박스 시장 규모는 약 180만 대에서 2016년도 사상 최대 규모인 200만 대를 넘어섰습니다. 또한, 2015년 200여 개에 달했던 블랙박스 업체는 50여 개로 줄면서 혼탁했던 시장도 정리되고 있는 추세입니다.

(2)블랙박스 산업의 성장성

2016년도 말 국내에서는 등록된 차량 2,200만 대 중 30%가량이 블랙박스를 장착하고 있을 정도로 대중화되어 있으나, 대부분의 해외시장은 블랙박스 사용 초기 단계라 국내 업체들의 수출이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 최근 성장이 정체된 블랙박스 시장에 대한 평가는 이전 빠른 속도로 보급되며 시장이 급성장한 후 최근 정체 상태에 들어선 네비게이션처럼 시장이 포화상태에 이르렀다는 평가와 함께 부정적인 시각이 커지고 있습니다. 그러나 블랙박스는 네비게이션과는 다른 성장 과정을 보일 것으로 예상됩니다. 네비게이션이 서비스 국가의 지도가 기본적으로 장착된다는 측면에서 수출 등에 한계가 있는 반면, 블랙박스는 영상을 기반으로 한 서비스로서 어느 국가에서든 사용이 가능해 수출을 통한 성장 정체를 극복할 수 있기 때문입니다.

관세청과 무역협회 등에 따르면 2015년도 국산 블랙박스의 해외 수출 규모는 약 5,100만 달러(585억원)로 추정됩니다. 이는 2014년 4,200만 달러 대비 21% 증가한 수치이며, 4년 전인 2011년 650만 달러에 대비해서는 8배가량 증가한 수치입니다. 지난해 국산 블랙박스의 최대 수출국은 일본으로 1,000만 달러가량의 제품이 수출되었으며, 이어 미국이 800만 달러, 체코공화국 660만 달러, 영국이 560만 달러로 집계되고 있습니다.

국산 블랙박스의 수출이 불과 몇 년 사이에 크게 증가한 것은 해외 블랙박스 시장이개화 단계이기 때문입니다. 블랙박스 시장 규모가 2,000억원이 넘는 등 보급률이 높은 우리나라와 달리 해외 시장은 블랙박스 보급이 거의 이뤄지지 않고 있습니다. 이에 따라 선진국을 중심으로 블랙박스 수요가 크게 늘어나고 있으며, 블랙박스 제조기술이 뛰어난 국내 기업 제품의 수요도 증가하는 추세입니다.

(3)경기변동의 특성

블랙박스 구매자 중 상당수는 신차 구매자이기 때문에 경기 변동에 따른 완성차 판매 정도에 따라 시장의 변동이 발생할 수 있으며, 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 여타 소비재에 비해 큰 폭으로 감소하는 특성을 나타냅니다. 따라서 블랙박스는 완성차 시장 흐름에 따른 일반적인 경기변동에 영향을 받게 됩니다. 하지만 현재의 차량용 블랙박스 시장은 신차 출시 전 시장인 Before Market이 아닌 차량 출시 후 선호도에 따라 결정되는 After Market으로 이루어져 있어 완성차 및 자동차 부품 시장이 겪게 되는 시장의 변동성과의 연동 가능성은 상대적으로 덜한 상황입니다.

(4) 경쟁요소

당사의 '위니캠(WINYCAM)' 블랙박스는 2002년 설립된 주식회사 위니테크놀로지의 오래된 업력 및 다양한 블랙박스 솔루션 설계 경험을 바탕으로 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 핵심 기술로는 위니 부팅 제어 시스템(WLBS), 블랙박스 저전력 설계 알고리즘, 위니 포맷 프리 파일 시스템(WFFS), 위니 자동차 배터리 보호 시스템(WBPS) 등이 있으며, 당사는 핵심 기술을 기반으로 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하며 신제품 개발 및 생산 중에 있습니다.

나. 회사의 현황

(1)영업개황

당사는 사업 다각화를 위하여 2017년 6월 (주)위니테크놀러지의 지분 100%를 취득하였으며, 소규모 합병을 통해 블랙박스 개발, 제조 및 유통 사업을 시작하였습니다. 당사의 자체 블랙박스 브랜드인 '위니캠(WINYCAM)'은 1세대 블랙박스 제조 전문 업체로 2008년 국내 최초로 2채널 LCD 차량용 블랙박스와 카메라 일체형 포터블 DVR을 출시, 일본에 수출하였습니다. 당사는 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해 기업 부설 연구소와 자체 생산라인을 보유하고 있으며, 다년간 축적된 기술로 보급형부터 고급형의 블랙박스 제품 라인업을 구축하여 생산 및 유통하고 있습니다. 또한 고사양의 온라인 전용 모델을 통한 국내 온라인 쇼핑몰 판매와 국내 및 해외 OEM 확보를 통해 시장 진출을 본격화하고 있습니다.

[블랙박스 제품군 비교]

구분
제품 사양
주요 소비자
주요 유통채널

고급형 
제품군

2채널 / 3.5”형
Full HD + Full HD 해상도
Quad HD + HD 해상도

플래그쉽 스토어
개인 소비자

온라인
오프라인

보급형 
제품군

2채널 / 3.5”형
HD + HD 해상도
Full HD + D1 해상도

틴트샵
카마스터

오프라인

(2)시장현황 및 점유율

현재 블랙박스 시장은 공신력 있는 조사기관의 공식적인 시장점유율 자료가 존재하지 않기 때문에 기재를 생략합니다.

■ICT사업

가.업계의 현황

(1)ICT 산업의 특성

광통신 산업은 기존의 전통적 통신 매체인 전기ㆍ전자 대신 광을 이용하게 되면서 생겨난 산업으로 광기술(산업)과 통신기술(산업)이 교차되는 지점에서 탄생하였습니다.

즉, 광산업을 구성하고 있는 광소재, 광원 및 광전소자, 광정밀기기, 광정보기기, 광학기기 분야에서 기술의 비약적 발전은 통신 매체로서 광의 가능성을 열어주었고, 그 결과 광통신 산업이 등장하게 된 것입니다. 우선 기술적인 측면에서 광통신 산업을 살펴보면, 통신 매체인 광의 송신에서 수신에 이르는 일련의 과정으로 이해할 수 있습니다. 즉, 광통신 산업은 1)전기 신호를 빛으로 바꾸어 주는 발광소자가 위치한 광송신부, 2)광섬유를 통하여 빛 신호를 전달하는 광중계 및 광전송부, 3)빛 신호를 다시 전기 신호로 변환하는 수광소자가 있는 수신부의 결합으로 구성되어 있습니다.

산업의 가치사슬 측면에서 광통신 산업은 재료, 부품 등 중간재를 생산하는 후방 산업(상류산업)에서 최종 제품을 생산하는 전방 산업(하류산업)의 흐름으로 이해할 수 있습니다. 즉, 소재(실리카, 실리콘 등)로 소자(LD/PD칩, 수발광소자)를 만들고, 부품(능동 부품, 수동 부품, 광섬유) 및 모듈(광트랜시버, ROADM 모듈 등)의 조합으로 광통신을 위한 최종 제품인 장비 및 시스템(전송장비, 스위치ㆍ라우터, 가입자 장비 등)을 생산하는 일련의 과정으로 광통신 산업이 구성되어 있습니다.

요컨대, 기술 및 가치사슬 측면을 종합적으로 고려한 광통신산업의 범위는 1)광통신장비 및 시스템, 이를 구성하고 있는 2)광통신 모듈 및 부품, 그리고 3)광통신을 위한기타 장치로 정의할 수 있습니다.

(2)ICT 산업의 성장성

전통적인 ICT가 네트워크는 연결을 통해 정보를 수집하거나 정보를 생성하고, 처리하는 연결 기반 ICT였다면, 최근에는 거대한 정보를 생성, 축적하는 것은 물론 인식,학습 및 추론을 통해 최적의 해를 제시할 뿐만 아니라, 자율적인 판단까지 하는 지능 기반 ICT로 변화하고 있습니다. 이에 따라 네트워크의 역할 역시 가치 창출을 위한 필수 요소로 인식되고 있으며, 초 연결로 대변되고 있는 네트워크 역할의 중요성은 더욱 증대되고 있습니다.

전 세계 광통신 장비 시장은 2014년 기준 약 738억 달러를 기록한 가운데, 2020년에는 약 924억 달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 가장 높은 비중을 차지하고 있는 광통신 장비 및 시스템 장비의 규모는 약 558억 달러 규모로 특히, 광전송 장비(SDH/SONET, WDM) 시장은 중국의 주요 통신 사업자의 설비 투자 확대와 전 세계적인 모바일 백홀에서의 트래픽 증가, 데이터 센터의 확산 등으로 시장의 증가세가 지속될 것으로 예상되며, 향후 SDH/SONET 장비는 감소하고, WDM 장비가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 해당 분야의 사업자는 중국 벤더인 Huawei, ZTE와 Alcatel-Lucent, Cisco Systems, Juniper Networks 등의 대형 글로벌 업체가 시장을 선점하고 있습니다.

대표적인 광모듈에 해당되는 광트랜시버의 경우, 100G급 수요 확대가 시장을 견인하였고, 향후 100G급 QSFP28의 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 능동 부품은 광트랜시버 시장의 영향으로 성장세가 지속되고 있고, 이 시장에서 글로벌 선두 업체는 Finisar로 중국의 LTE 구축 확산 및 이동통신 기지국에 필요한 트랜시버 수요 증가로 인하여 최근 큰 성장을 기록하고 있습니다. 한편, 광통신 부품의 경우 벤더들 간의 수직계열화 현상이 가장 두드러지게 나타나는 분야로 소자-부품-모듈의 수급에 따른 M&A, 전략적 제휴 등 치열한 경쟁이 전개되고 있습니다.

2014년 약 64억 달러 규모인 광섬유/광회로 시장은 중국 광통신 투자 확대로 시장이 증가하였으나, 이후 중국 시장의 수요 감소로 시장 성장세가 둔화되고, 2018년 이후에는 시장 규모가 감소될 것으로 예상됩니다. 광측정기/제조장치 시장을 견인하고 있는 OTDR 장비는 현재 중국 시장에서 가격 경쟁이 본격화되었고, 북미 지역에서의 모바일 기지국 광통신화 등으로 당분간 시장 성장세에 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 광통신 기타 장치의 시장 점유율 1위 벤더는 Corning으로 약 15.2%(2013년)의 시장을 점유하고 있습니다.

(3)경기변동의 특성

경기 호황기에는 국가 기간망 사업 추진에 속도가 붙으면서 광통신 인프라 구축과 함께 구매 수요가 증가하는 일반적인 양의 상관관계가 존재합니다. 그러나 불황기에도 마찬가지로 광통신망 유지보수 작업용 장비는 꾸준히 필요하므로 특별히 수요가 급감하지는 않는 것이 특징이라고 할 수 있습니다.

(4)경쟁요소

당사의 ICT 부품은 다년간의 생산 기술 축적으로 QMS(품질관리 시스템)을 적용하여 안정된 품질과 빠른 납품 대응 및 효율적인 재고 관리로 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다. 당사는 인터넷망을 이용하여 원격으로 전원공급의 연결 및 차단을 제어할 수 있는 원격 전원 제어시스템 기술을 보유하고 있으며, 광 통신 제품뿐만 아니라 IoT 기술을 통해 스마트 에너지 콘센트, 벽 스위치 등 스마트 홈 제품들의 생산기술력도 보유하고 있습니다.

나. 회사의 현황
(1)영업개황

당사는 2017년 9월 (주)위니테크놀러지와 흡수 합병을 통해 ICT 부품 제조 및 공급하는 사업을 시작하였습니다. ICT 사업 부분 중에서도 당사는 광 통신 장비 또는 제품을 주로 판매 및 생산하고 있으며, 주요 제품으로는 광 트랜시버와 광 MUX 등을 판매하고 있습니다. 이중 광트랜시버는 스몰셀 안에 삽입되는 필수 부품으로 이동통신 인프라에 필수 부품으로 사용되며 국내 이동통신사의 5G 통신망 도입 등 트래픽 증가로 광통신 부품의 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 광 점퍼코드, 광 감쇠기 및 광 스위치 등 광 Passive 제품의 안정된 품질로 국내외 유수의 통신업체에 ICT 부품을 공급 중에 있습니다. 최근에는 국내 통신사에 광 Mux 공급 확대 등 시장 경쟁력 강화를 지속하고 있습니다.

(2)시장현황 및 점유율

현재

동종 업계의 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다.

1)공시대상 사업부문의 구분

사업부문
주요 제품

제지
크라프트지, 산업기타지, 과실봉지

블랙박스
블랙박스 INSIGHT FX Air

ICT
Optic Transceiver, Optic MUX-Multiplexer, Optic Switch

2)조직도

컨버즈(주) 조직도.jpg
컨버즈 조직도

3)종속회사의 사업현황

[주요종속회사]

상호
주요사업

㈜알에프윈도우
이동통신용 중계기 개발 및 제조

㈜컨버즈네트웍스
통신 보안 솔루션 개발 및 판매

㈜알피티코리아
오토캠핑장업 및 관광이용 시설업

[종
속회사의 재무현황]

(2018.03.31 현재)
(단위 : 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
포괄손익

㈜알에프윈도우
20,446,576
12,057,965
1,960,113
(1,365,548)
(1,365,548)

RF Window Japan Co., Ltd
935,023
177,892
615,963
69,815
106,618

RF Window Global, Inc.
268,140
155,237
-
(65,055)
(65,521)

RF Window Taiwan Co.,Ltd
-
-
-
-
-

㈜컨버즈네트웍스
811,504
212,270
470,725
99,485
99,485

㈜알피티코리아
549,631
1,114,463
78,126
(110,565)
(110,565)

㈜알피티글로벌
35,461
109,825
32,903
(30,759)
(30,759)

합계
23,046,335
13,827,652
3,157,830
(1,402,627)
(1,366,290)

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2018년 03월31일)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
사업장
품 목
구체적용도
매출액
(수출포함)
비율

제 지
아산
크라프트지 등
시멘트, 비료, 벽지 등
13,825
94.81%

과실봉지
과실봉지
757
5.19%

합 계
14,582
100.00%

블랙박스
ICT
당진
블랙박스
차량용 블랙박스 제품
2,498
82.72%

ICT
통신장비 외
521
17.28%

합 계

3,019

100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 : 2018년 03월31일)
(단위 : 천원/Ton(개)

품 목
제10기 1분기
제9기
제8기

크라프트지등
내수
1,166
1,102
1,064

수출
767
673
685

블랙박스
내수
60
61
-

수출
82
94
-

※ 산출기준(크라프트지 등) : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량
 (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음

※ 산출기준(블랙박스) : (단순평균) 블랙박스 당기 매출총액 / 블랙박스 당기 매출 총수량
 (주1) 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음

다. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2018년 03월31일)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
당기 매입액
비 율

제 지
주원료
L.B.K.P
종이 제조
955
10.89%

N.B.K.P
2,012
22.94%

기 타
5,817
66.17%

합 계
8,784
100.00%

블랙박스
주원료
LCD
블랙박스 제조
239
13.07%

MEMORY
380
20.79%

기타
1,209
66.14%

합 계

1,828
100.00%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 천원/Ton)

사업부문
품 목
제10기 1분기
제9기
제8기

제지
L.B.K.P
895
832
671

N.B.K.P
1,025
932
819

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 원/ea)

사업부문
품 목
제10기 1분기
제9기
제8기

블랙박스
LCD
6,226
6,718
-

MEMORY
7,763
9,423
-

※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)
(주1) 사양에 따라 금액의 변동폭이 큼

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[사업소 : 아산공장]

(1) 생산능력

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : Ton)

사업
부문
사업소
품 목
제10기 1분기
제9기
제8기

제 지
아산
크라프트지 외
16,875
67,500
67,500

합 계

16,875
67,500
67,500

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

-생산능력은 각 초지기별로 24시간동안 최대너비로 생산할 수 있는 량으로 당사의 자료에 근거하였습니다.

-각 초지기당 다양한 품목을 생산한다는 전제하에 최대생산능력을 산출하였습니 다.

② 산출방법

-초지기별 기생산한 품목별 월별 초조량(최대생산가능량)을 합산하여 실제로 기생산한 품목을 최대한 폭으로 생산하였을 때의 생산가능량을 산출하였습니다.

[사업소 : 당진공장]

(3)생산능력

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : ea)

사업
부문
품 목
사업소
제10기 1분기
제9기
제8기

블랙박스
차량용 블랙박스
당진
68,207
118,225
-

ICT
통신장비
387
516
-

합 계
68,594
118,741
-

(4)생산능력의 산출근거
① 산출기준
- 생산능력은 당사의 시간당 생산량 자료에 근거하여 4개월간 생산능력입니다.

② 산출방법
- 생산인원의 증감등으로 변동될 수 있으나 일작업시간 7시간 40분 및 월평균 근무일수 21.5일 기준으로 하였습니다.
- 산출방법 : 시간당 생산량 X 7시간40분 X 월 21.5일 X 4개월

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

[사업소 : 아산공장]

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : Ton)

사업
부문
품 목
사업소
제10기 1분기
제9기
제8기

제 지
크라프트지 외
아산
13,393
51,483
42,515

합 계
13,393
51,483
42,515

[사업소 : 당진공장]

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : ea)

사업
부문
품 목
사업소
제10기 1분기
제9기
제8기

블랙박스
차량용 블랙박스
당진
38,083
61,598
-

합 계
38,083
61,598
-

(2) 가동률

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)
당분기말 가동가능시간
당분기말 실제가동시간
평균가동률

아산 공장(제지)
4,176
2,349
56.00%

당진공장(블랙박스)
7,200
5,160
71,67%

※ 아산공장 : 353일 X 24시간 X 2대
→ 353일{당기 일수(365일) - 당기 보수일수(12일)}
※ 당진공장 : 월 21.5일 X 8시간 X 4개월

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[사업소 : 아산공장]

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 천원)

과목
기초장부금액
취득액
처분액
정부보조금
합병
감가상각비
기말장부금액

토지
655,010

-

-

-

-

-

655,010

건물

-

-

-

-

-

-

-

구축물

-

-

-

-

-

-

-

기계장치
7,051,053

-

(81,686)

-

-

(269,204)
6,700,163

차량운반구
8

-

-

-

-

-

8

공구와기구
75,444
8,200
(75,444)

-

-

-

8,132

집기비품
158,221

-

(158,221)

-

-

-

-

시설장치

-

-

-

-

-

-

-

건설중인자산
8,500
39,200

-

-

-

-

47,700

합계
7,948,236
47,400
(315,351)

-

-

(269,204)
7,411,013

[사업소 : 당진공장]

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 천원)

과목
기초장부금액
취득액
처분액
정부보조금
합병
감가상각비
기말장부금액

토지

-

-

-

-

-

-

-

건물

-

-

-

-

-

-

-

구축물

-

-

-

-

-

-

-

기계장치
239,202
4,200

-

-

-

(43,326)
200,076

차량운반구

-

-

-

-

-

-

-

공구와기구
122,950
36,350

-

-

-

(10,116)
149,184

집기비품

-

-

-

-

-

-

-

시설장치

-

-

-

-

-

-

-

건설중인자산

-

-

-

-

-

-

-

합계
362,152
40,550

-

-

-

(53,442)
349,260

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

해당사항 없음

(나) 향후 투자계획

해당사항 없음

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
사업장
품 목
제10기 1분기
제9기
제8기

제 지
제 품
아산
크라프트지등
수 출
523
2,982
3,882

내 수
13,947
52,335
42,093

소 계
14,470
55,317
45,975

상품 외
아산
크라프트지등
수 출
-

-

-

내 수
112

-

-

소 계

112

-

-

합 계

수 출
523
2,982
3,882

내 수
14,059
52,335
42,093

합 계

14,582
55,317
45,975

블랙박스
ICT
제 품
당진
블랙박스
수 출
313
737
-

내 수
2,107
3,619
-

소 계
2,420
4,356
-

상품 외
당진
블랙박스
수 출
4
11
-

내 수
73
92
-

소 계
77
103
-

제 품
당진
통신장비
(ICT)
수 출

-

134
-

내 수

-

1
-

소 계

-

135
-

상품 외
당진
통신장비
(ICT)
수 출
44
50
-

내 수
478
1,579
-

소 계
522
1,629
-

합 계

수 출
361
932
-

내 수
2,658
5,291
-

소 계
3,019
6,223
-

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1)판매조직

[제지사업부]

제지사업부 영업조직도

[블랙박스/ICT사업부]

es사업 영업조직도.jpg
블랙박스/ICT사업부 영업조직도

(2) 판매경로

[제지사업부]

(단위:천원, %)

구 분
경 로
판매경로별
매출액
경로별
매출비율

내 수
공장 → 지류대리점 → 실수요자
공장 → 가 공 업 체 → 실수요자
14,059
96.00%

수 출
공장 → 무역대리점 → 실수요자
523
4.00%

[블랙박스/ICT사업부]

(단위:천원, %)

구 분
경 로
판매경로별
매출액
경로별
매출비율

내 수
공장 → 대리점 → 실수요자
공장 → 거래처 → 실수요자
2,658
88,04%

수 출
공장 → 거래처 → 실수요자
361
11.96%

(3) 판매방법 및 조건
[제지사업부]

가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준
나) 수 출 : 신용장에 의한 판매

[블랙박스/ICT사업부]

가) 내 수 : 현금 및 외상판매, 공장 도착도 기준
나) 수 출 : 현금 판매 및 신용장에 의한 판매

(4) 판매전략
[제지사업부]
고정 판매고객을 유지 및 확대함으로써 내수 판촉을 기하는 한편, 해외 수출을 확 대하여 국내시장의 안정을 도모하고, 특히 특수지 부문은 당사 설비 특성인 다품종 소량생산 활용 및 고부가 가치의 신지종 개발 등 특수지 산업의 집중화를 통한 경쟁력 확보와 수익증대 노력을 기함

[블랙박스/ICT사업부]

고정 판매고객을 유지 및 확대함으로써 내수 판촉을 기하는 한편, 해외 수출을 확 대하여 국내시장의 안정을 도모하고, 각종 미디어를 통한 지속적인 홍보마케팅 및 홈쇼핑 판매를 통한 브랜드 인지도 향상 및 그를 통한 매출의 극대화를 위해 노력을 기함

5. 수주상황 

[제지사업부]

종이 판매는 별도 고정된 사전 수주없이 연간 수시 주문생산 방식으로 연365일 풀가동 상태임.

[블랙박스/ICT사업부]

블랙박스 제품의 경우 대리점 및 고객사(OEM)등의 수문서에 의하여 연간 수시 주문생산 방식으로 출하함.

6. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황

해당사항 없음

나. 리스크 관리에 관한 사항

해당사항 없음

7. 경영상의 주요계약 등

해당사항 없음

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(
1) 연구개발 인원

(기준일 : 2018년 03월 31일
(단위 : 명)

과 목
제10기 1분기
제9기
제8기

임원
1
2
-

부장
2
2
-

차장
1
5
-

과장
1
1
-

대리
1
2
-

주임
-
-
-

사원
3
1
-

계
9
13
-

(2) 연구개발비용

(기준일 : 2018년 03월 31일
(단위 : 천원)

과 목
제10기 1분기
제9기
제8기

원 재 료 비
60,236
3,117
-

인 건 비
127,227
207,965
-

감 가 상 각 비
32,197
61,055
-

위 탁 용 역 비
5,450
5,592
-

기 타
24,470
13,126
-

연구개발비용계
249,580
290,855
-

회계처리
판매비와관리비
233,288
195,928
-

제 조 경 비
-
-
-

개발비(무형자산)
16,292
94,927
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.30%
0.46%
-

※
회사는 연구단계에서 발생한 지출은 당해기간의 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산의 실현가능성, 판매가능성 등 미래의 경제적 효용창출을 기대할 수 있을 때에 프로젝트별로 직접 투입하여 개발비로 자산처리 하고 있습니다.

나. 연구개발 실적

[제지사업부]

구 분
연구과제명
진행사항 및 결과
기대 효과

1
특수인쇄용지 원지 개발
Mill test 완료 및 양산화하여 판매중
기술 향상 및 가동율 향상

2
열전사원지 개발

3
담배용 권지 개발
Mill test 및 양산화 완료
국내 독점 시장 점유

4
친환경 이형지 원지 개발
Lab test 진행중

[블랙박스/ICT사업부]

구 분
연구과제명
진행사항 및 결과
기대 효과

1
차선이탈경고장치
 LDWS(Lane Departure Warning System)
자체 기술력으로 개발한 ADAS의 여러 기능 중 LDWS(차선이탈경고장치)기능. 검출률은 일반도로에서 약 85%, 고속도로에서 약 95%의 검출률을 보임.
안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다.

2
앞차출발알림
FVSA(Forward Vehicle Start Alert)
자체 기술력으로 개발한 ADAS의 여러 기 중 FVSA(앞차출발알림)기능. 검출률은 차량마다 다르지만 소형차,중형차, SUV는 95%달성.
안전운전의 일환으로 운전자의 안전을 확보하여 사고를 미연에 방지할 수 있다.

3
타임랩스
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
주차 녹화시 장시간 녹화할 수 있고 적시에 주변상황을 검색할 수 있다.

4
GPS-IoT
S사의 RoLa망과 L사의 NB-IoT망 솔루션을 활용해 기능구현을 완료하고 생산적용 단계에 있다.
주차 시 차량에 가해지는 충격, 모션, 배터리 잔량등 기타 여러 가지 차량정보를 휴대폰을 통해 실시간으로 체크를 할 수 있다.

5
나이트비전
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
야간이나 주변상황이 저조도 일 때 화질을 밝게 조절하여 주변상황을 원할히 녹화할 수 있는 기능으로써 어두운 환경에서 피아식별을 할 수 있도록 한다.

6
QHD+HD
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
QHD 지원 블랙박스. 최대해상도 2560 x 1440. HD급 해상도의 4배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한 판단을 할 수 있도록 한다.

7
2K+HD
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
2K지원 블랙박스. 최대해상도 2048 x 1152. HD급 해상도의 2.7배 더 향상된 화질을 제공하여 사고 시 정확한 판단을 할 수 있도록 한다.

8
포맷프리
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
SD Card 단편화현상을 막아주며, 블랙박스를 사용자가 직접 포맷을 하지않고 자동으로 포맷을 할 수 있는 기능으로써 사용자가 주기적으로 포맷을 해야하는 번거로움을 최소화 시켰다.

9
Wi-Fi 무선 기술
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
Wi-Fi를 통해 실시간으로 영상을 볼 수 있으며, 블랙박스의 각종 설정이나 녹화파일들을 핸드폰으로 볼 수 있는 다용도 기능을 제공함으로써 사용자의 편의성을 고려하였다.

10
부팅속도
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
업계 최저 부팅시간(7초 내)을 구현하여 사용자가 차량의 시동을 켜고 출발과 동시에 녹화가 될 수 있도록 하였다.

11
메뉴화면에 진입시 지속적인 녹화가능
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
메뉴화면 진입시 지속적인 녹화를 할 수 있는 기능으로써 녹화의 정지 문제를 원천적으로 방지할 수있다.

12
모션검출
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
주차시 외부 움직임을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다.

13
미세충격감지
원천기술로 개발을 완료하여 생산출하에 적용.
주차시 외부의 미세한 충격을 감지하여 차량에 해를 끼칠 수 있는 상황을 미연에 방지할 수 있다.

9. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 및 당사의 경영상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한 당사의 감사는 경영진의 위험관리정책 절차 준수와 적절한 관리 및 감독 여부, 위험관리체계의 적정성 등을 검토합니다.

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리정책을 준수하여 적절히 관리/감독하며 당사가 노출되어 있는 위험에 적시에대응하고자 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 보증

지배회사 및 당사가 지분을 보유한 지분법피투자회사에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년이내
1년초과 ~ 2년이내
2년초과 ~ 5년이내
5년 초과
합계

매입채무및기타유동채무
23,155,380

-

-

-

23,155,380

단기차입금
3,289,351

-

-

-

3,289,351

유동성장기부채
134,000

-

-

-

134,000

유동성전환사채
6,384,016

-

-

-

6,384,016

장기차입금

-

134,000
402,000

-

536,000

합계
32,962,747
134,000
402,000

-

33,498,747

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

외화단위
외화
환율
원화환산액
외화단위
외화
환율
원화환산액

외화금융자산
USD
135,716.73
1,066.50
144,742
USD
235,021.09
1,071.40
251,802

JPY
2,698,800.00
10.1046
27,027
JPY
103,015,345.8
9.49
977,729

외화금융부채
USD
783,162.94
1,066.50
835,243
USD
1,396,634.72
1,071.40
1,496,354

JPY
63,250.00
10.146
633
JPY
31,238,537.21
9.49
296,488

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(69,050)
69,050
(124,455)
124,455

JPY
2,639
(2,639)
68,124
(68,124)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

금융부채(차입금)
2,299,351
10,049,917

당
사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익
(22,994)
22,994
(100,499)
100,499

순자산
(22,994)
22,994
(100,499)
100,499

10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 환경관련 규제사항. 

온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리
- 충남 아산시 소재에 있는 당사 아산공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 추진사항으로 외부 소각폐열스팀구매를 통한 온실가스 감축실적 및 폐열회수와 청정연료 대체등 온실가스에너지 감축을 위한 관련 활동을 계획하고 있습니다.

<
연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량>

구분
2016년
2017년
2018년 1분기

온실가스(단위:Ton,Co2)
23,768
27,318
8,624

에너지(단위:TJ)
719
812
213

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사의 제10기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 당사는 제8기 중 종속회사의 신규추가로 연결기준으로 변경됨에 따라 제7기 이전의 재무제표는 개별기준의 재무제표입니다.
※ 당사의 제10기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제 9기, 제8기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

가. 요약연결재무상태표

제 10 기 1분기 2018년 03월31일 현재

제 9 기 2017년 12월31일 현재

제 8 기 2016년 12월31일 현재

(단위 : 원)

구 분
제10기 1분기
제9기
제8기

[비유동자산]
29,576,305,526
22,497,413,749
26,810,213,769

기타비유동금융자산
75,717,662
69,717,662
658,771,819

매도가능금융자산
4,154,717,552
2,680,133,450
130,136,000

유형자산
13,212,357,000
13,020,798,156
17,500,431,307

무형자산
9,692,753,518
5,307,355,197
7,866,931,758

장기매출채권및기타
비유동채권
2,437,609,794
1,416,259,284
508,365,405

장기대여금및수취채권
3,150,000
3,150,000
7,650,000

기타비유동비금융자산
-
-
113,188,926

이연법인세자산
-
-
24,738,554

[유동자산]
43,842,722,775
42,109,712,431
51,784,165,813

현금및현금성자산
2,587,834,849
3,577,704,245
8,617,257,075

기타유동금융자산
105,414,115
121,396,162
286,937,844

매출채권및기타유동채권
16,656,191,445
18,953,464,297
21,467,304,168

기타유동비금융자산
497,607,708
380,997,737
891,870,520

대여금및수취채권
498,935,000
602,290,001
507,053,040

당기법인세자산
37,207,111
37,160,591
65,222,771

재고자산
19,021,864,555
18,280,697,907
19,182,228,627

당기손익인식금융자산
4,437,667,992
156,001,491
766,291,768

자산총계
73,419,028,301
64,607,126,180
78,594,379,582

[비유동부채]
4,480,610,447
4,305,757,176
16,939,599,332

[유동부채]
55,916,774,820
49,666,069,184
39,033,107,187

부채총계
60,397,385,267
53,971,826,360
55,972,706,519

[납입자본]
5,287,969,000
4,495,772,500
32,137,932,500

[이익잉여금(결손금)]
(68,611,402,152)
(66,106,420,406)
(53,923,658,571)

[기타자본구성요소]
72,426,468,077
67,650,753,251
34,740,861,835

[비지배지분]
3,918,608,109
4,595,194,475
9,666,537,299

자본총계
13,021,643,034
10,635,299,820
22,621,673,063

제 10기 1분기 2018년 1월1일부터 2018년 03월31일까지

제 9 기 2017년 1월1일부터 2017년 12월31일까지

제 8 기 2016년 1월1일부터 2016년 12월31일까지

(단위 : 원)

구 분
제10기 1분기
제9기
제8기

매출액
20,805,665,587
90,655,773,089
45,974,763,461

영업이익(손실)
(3,575,948,258)
(16,595,304,178)
(8,886,097,275)

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,069,925,811)
(18,029,632,281)
(15,426,341,504)

당기순이익(손실)
(3,054,555,731)
(18,244,624,254)
(16,333,145,602)

기타포괄손익(손실)
62,393,655
(2,461,712,115)
(33,080,823)

당기포괄이익(손실)
(2,992,162,076)
(20,706,336,369)
(16,366,226,425)

기본주당이익(손실)
(254)
(1,846)
(3,889)

희석주당이익(손실)
(254)
(1,846)
(3,889)

-연결대상기업의 변화

사업년도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 
추가된 회사명
전기대비 연결에서 
제외된 회사명

제 10 기1분기
(주)알에프윈도우
RF Window Japan Co., Ltd
RF Window Global, Inc.
(주)컨버즈네트웍스
(주)알피티코리아
(주)알피티글로벌
(주)컨버즈네트웍스
(주)알피티코리아
(주)알피티글로벌
-

제9기
(주)알에프윈도우
RF Window Japan Co., Ltd
RF Window Global, Inc.
-
(주)위니테크놀러지

나. 요약재무상태표 
※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.
※ 당사의 제10기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며 비교표시된 제9기, 제8기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 

제 10기 1분기 2018년 03월31일 현재

제 9 기 2017년 12월31일 현재

제 8 기 2016년 12월31일 현재

(단위 : 원)

구 분
제10기 1분기
제9기
제8기

[비유동자산]
28,726,058,521
22,540,491,098
21,175,262,468

기타비유동금융자산
2,000,000
2,000,000
2,000,000

매도가능금융자산
4,122,724,550
2,549,997,450

종속회사에 대한 투자자산
10,728,192,136
6,678,192,136
6,678,192,136

유형자산
8,871,969,945
9,347,522,041
14,028,182,181

무형자산
2,899,401,650
2,844,729,231
223,129,000

장기매출채권및기타비유동채권
2,101,770,240
1,118,050,240
130,570,225

기타비유동비금융자산
-
-
113,188,926

[유동자산]
34,989,654,966
33,775,124,018
29,043,978,360

현금및현금성자산
2,015,388,766
2,999,701,660
6,680,925,412

기타유동금융자산
42,798,279
65,298,235
1,665,611

매출채권및기타유동채권
13,611,039,734
16,184,740,437
11,142,938,929

기타유동비금융자산
321,550,604
290,259,559
677,371,583

대여금및수취채권
830,050,000
602,290,000
51,053,040

당기법인세자산
9,842,170
9,795,650
37,409,330

재고자산
13,721,317,421
13,467,036,986
9,686,322,687

당기손익인식금융자산
4,437,667,992
156,001,491
766,291,768

자산총계
63,715,713,487
56,315,615,116
50,219,240,828

[비유동부채]
3,968,944,673
3,832,738,107
14,887,755,617

[유동부채]
45,531,624,013
41,946,535,646
23,598,078,072

부채총계
49,500,568,686
45,779,273,753
38,485,833,689

[납입자본]
5,287,969,000
4,495,772,500
32,137,932,500

[이익잉여금(결손금)]
(63,344,160,159)
(61,471,731,207)
(55,145,387,196)

[기타자본구성요소]
72,271,335,960
67,512,300,070
34,740,861,835

자본총계
14,215,144,801
10,536,341,363
11,733,407,139

제 10기 1분기 2018년 1월1일부터 2018년 03월31일까지

제 9 기 2017년 1월1일부터 2017년 12월31일까지

제 8 기 2016년 1월1일부터 2016년 12월31일까지

(단위 : 원)

구 분
제10기 1분기
제9기
제8기

매출액
19,216,277,851
63,031,654,225
45,974,763,461

영업이익(손실)
(2,203,552,642)
(9,013,613,221)
(8,886,097,275)

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,725,757,956)
(8,071,584,040)
(16,648,070,129)

당기순이익(손실)
(1,725,757,956)
(6,432,126,907)
(17,554,874,227)

기타포괄손익(손실)
26,056,104
(2,344,219,654)
(33,080,823)

당기포괄이익(손실)
(1,699,701,852)
(8,776,346,561)
(17,587,955,050)

기본주당이익(손실)
(186)
(968)
(4,180)

희석주당이익(손실)
(186)
(968)
(4,180)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 10 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 9 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 1분기말

제 9 기말

자산

유동자산

43,842,722,775

42,109,712,431

현금및현금성자산

2,587,834,849

3,577,704,245

매출채권 및 기타유동채권

16,656,191,445

18,953,464,297

기타유동금융자산

105,414,115

121,396,162

기타유동비금융자산

497,607,708

380,997,737

단기대여금 및 수취채권

498,935,000

602,290,001

당기법인세자산

37,207,111

37,160,591

재고자산

19,021,864,555

18,280,697,907

유동당기손익인식지정금융자산

4,437,667,992

156,001,491

비유동자산

29,576,305,526

22,497,413,749

기타비유동금융자산

75,717,662

69,717,662

비유동매도가능금융자산

4,154,717,552

2,680,133,450

유형자산

13,212,357,000

13,020,798,156

영업권 이외의 무형자산

9,692,753,518

5,307,355,197

장기매출채권 및 기타비유동채권

2,437,609,794

1,416,259,284

장기대여금 및 수취채권

3,150,000

3,150,000

지분법적용투자주식

0

0

이연법인세자산

0

0

자산총계

73,419,028,301

64,607,126,180

부채

유동부채

55,916,774,820

49,666,069,184

매입채무 및 기타유동채무

25,551,795,364

25,449,987,914

단기차입금

9,259,534,578

9,478,583,654

유동성장기부채

1,334,000,000

3,034,000,000

당기법인세부채

33,662,067

30,915,360

기타유동비금융부채

7,131,200,523

835,937,511

유동성전환사채

8,300,000,000

8,568,201,752

유동당기손익인식지정금융부채

4,172,703,510

2,133,234,095

유동충당부채

133,878,778

135,208,898

비유동부채

4,480,610,447

4,305,757,176

장기차입금

536,000,000

536,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무

20,112,561

20,112,561

전환사채

0

0

확정급여채무의현재가치

3,752,281,785

4,530,765,169

사외적립자산의공정가치

0

(964,475,906)

이연법인세부채

172,216,101

183,355,352

부채총계

60,397,385,267

53,971,826,360

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

9,103,034,925

6,040,105,345

자본금

5,287,969,000

4,495,772,500

이익잉여금(결손금)

(68,611,402,152)

(66,106,420,406)

기타자본구성요소

72,426,468,077

67,650,753,251

비지배지분

3,918,608,109

4,595,194,475

자본총계

13,021,643,034

10,635,299,820

자본과부채총계

73,419,028,301

64,607,126,180

연결 포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

20,805,665,587

20,805,665,587

20,906,007,485

20,906,007,485

매출원가

21,319,112,963

21,319,112,963

20,009,729,489

20,009,729,489

매출총이익

(513,447,376)

(513,447,376)

896,277,996

896,277,996

판매비와관리비

3,062,500,882

3,062,500,882

3,454,275,310

3,454,275,310

영업이익(손실)

(3,575,948,258)

(3,575,948,258)

(2,557,997,314)

(2,557,997,314)

금융수익

6,658,350,511

6,658,350,511

1,338,699,863

1,338,699,863

금융원가

6,770,064,233

6,770,064,233

1,583,224,434

1,583,224,434

기타이익

657,580,890

657,580,890

104,853,903

104,853,903

기타손실

39,844,721

39,844,721

347,369,105

347,369,105

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,069,925,811)

(3,069,925,811)

(3,045,037,087)

(3,045,037,087)

법인세비용

(15,370,080)

(15,370,080)

0

0

당기순이익(손실)

(3,054,555,731)

(3,054,555,731)

(3,045,037,087)

(3,045,037,087)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,358,310,750)

(2,358,310,750)

(2,457,209,606)

(2,457,209,606)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(696,244,981)

(696,244,981)

(587,827,481)

(587,827,481)

기타포괄손익

62,393,655

62,393,655

1,844,066,046

1,844,066,046

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(146,670,996)

(146,670,996)

21,090,303

21,090,303

보험수리적이익(손실)

(146,670,996)

(146,670,996)

21,090,303

21,090,303

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

209,064,651

209,064,651

1,822,975,743

1,822,975,743

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

172,727,100

172,727,100

1,935,812,346

1,935,812,346

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

36,337,551

36,337,551

(112,836,603)

(112,836,603)

총포괄손익

(2,992,162,076)

(2,992,162,076)

(1,200,971,041)

(1,200,971,041)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(2,315,575,710)

(2,315,575,710)

(558,035,405)

(558,035,405)

총 포괄손익, 비지배지분

(676,586,366)

(676,586,366)

(642,935,636)

(642,935,636)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(254)

(254)

(38)

(38)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(254)

(254)

(38)

(38)

연결 자본변동표

제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

32,137,932,500

(53,923,658,571)

34,740,861,835

12,955,135,764

9,666,537,299

22,621,673,063

유상증자

769,230,000

225,606,700

994,836,700

994,836,700

무상감자

매도가능증권평가이익(손실)

1,935,812,346

1,935,812,346

보험수리적이익(손실)

4,473,684

4,473,684

16,616,619

21,090,303

종속기업 유상감자

해외사업환산대차

(41,111,829)

(41,111,829)

(71,724,774)

(112,836,603)

기타포괄손익

전환사채 전환

당기순이익(손실)

(2,457,209,606)

(2,457,209,606)

(587,827,481)

(3,045,037,087)

2017.03.31 (기말자본)

32,907,162,500

(56,376,394,493)

36,861,169,052

13,391,937,059

9,023,601,663

22,415,538,722

2018.01.01 (기초자본)

4,495,772,500

(66,106,420,406)

67,650,753,251

6,040,105,345

4,595,194,475

10,635,299,820

유상증자

무상감자

매도가능증권평가이익(손실)

172,727,100

172,727,100

172,727,100

보험수리적이익(손실)

(146,670,996)

(146,670,996)

(146,670,996)

종속기업 유상감자

해외사업환산대차

16,678,936

16,678,936

19,658,615

36,337,551

기타포괄손익

전환사채 전환

792,196,500

4,586,308,790

5,378,505,290

5,378,505,290

당기순이익(손실)

(2,358,310,750)

(2,358,310,750)

(696,244,981)

(3,054,555,731)

2018.03.31 (기말자본)

5,287,969,000

(68,611,420,152)

72,426,468,077

9,103,034,925

3,918,608,109

13,021,643,034

연결 현금흐름표

제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

영업활동현금흐름

4,936,732,027

(1,133,813,318)

당기순이익(손실)

(3,054,555,731)

(3,045,037,087)

당기순이익조정을 위한 가감

1,076,237,521

1,495,799,602

감가상각비

521,573,474

560,935,766

무형자산상각비

344,658,459

460,536,875

퇴직급여

265,624,762

242,113,143

대손상각비

0

0

하자보수비

0

0

재고자산평가손실

0

0

외화환산손실

41,707,191

256,925,732

이자비용

629,610,534

738,585,572

법인세비용

(15,370,080)

0

기타비유동자산손상차손

0

0

금융보증비용

0

1,329,534

재고자산처분손실

0

0

매출채권처분손실

2,921,264

2,973,167

파생상품평가손실

5,970,392,578

568,492,938

유형자산처분손실

0

15,000

유형자산손상차손

0

0

무형자산손상차손

0

0

차입금(사채)상환손실

0

0

매도가능금융자산손상차손

113,513,078

0

기타의 대손상각비

0

0

투자자산손상차손

0

0

투자자산처분손실

0

0

차입금(사채)상환이익

0

(11,153,177)

외화환산이익

(3,781,145)

(20,694,988)

재고자산처분이익

0

(68,350)

재고자산평가손실환입

(159,802,702)

0

유형자산처분이익

(67,991,220)

(1,706,000)

기타투자자산처분이익

0

0

기타비유동자산처분이익

0

0

기타의 대손충당금환입

0

(106,352,586)

파생상품평가이익

(6,531,448,090)

(1,082,931,835)

이자수익

(35,370,582)

(111,871,655)

보증수익

0

(1,329,534)

염가매수차익

0

0

잡이익

0

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

7,153,778,049

567,731,233

매출채권의 감소(증가)

2,498,051,146

(837,010,637)

기타유동자산의 감소(증가)

293,801,905

679,292,489

기타유동비금융자산의 감소(증가)

39,124,747

(360,790,425)

재고자산의 감소(증가)

(575,913,972)

(1,208,101,110)

매입채무의 증가(감소)

195,837,939

3,342,332,736

기타유동부채의 증가(감소)

(1,319,919,450)

(949,242,627)

기타유동비금융부채의 증가(감소)

6,261,568,341

74,566,457

충당부채의 감소

(1,330,120)

0

퇴직금의 지급

(252,849,462)

(283,218,404)

사외적립자산의 감소

15,406,975

109,902,754

이자수취(영업)

389,506

64,245,579

이자지급(영업)

(226,073,497)

(215,703,835)

법인세납부(환급)

(13,043,821)

(848,810)

투자활동현금흐름

(6,407,993,390)

(5,881,810,576)

기타유동금융자산의 처분

0

0

매도가능금융자산의 처분

0

0

단기대여금및수취채권의 처분

1,029,240,000

64,987,253

당기손익인식금융자산의 처분

0

0

유형자산의 처분

259,090,275

1,707,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

기타비유동채권의 감소

0

0

기타비유동비금융자산의 처분

0

0

기타비유동금융자산의 처분

0

0

기타유동금융자산의 취득

(6,518,328)

(39,600,000)

단기대여금및수취채권의 취득

(2,151,720,000)

(262,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

0

0

기타비유동금융자산의 취득

(6,000,000)

(60,000,000)

매도가능금융자산의 취득

(1,400,000,000)

(5,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(3,525,480,361)

0

유형자산의 취득

(144,997,501)

(19,530,766)

무형자산의 취득

(459,933,330)

(525,338,703)

기타유동채무의 증가

0

0

기타비유동채권의 증가

(1,674,145)

(42,035,360)

재무활동현금흐름

467,392,772

832,455,210

차입금

1,704,860,655

6,977,043,459

전환사채의 증가

0

0

정부보조금의 수취

0

6,000,000

주식의 발행

3,000,000,000

999,999,000

차입금의 상환

(4,230,412,873)

(6,554,588,949)

전환사채의 감소

0

(590,836,000)

자기주식의 취득

0

0

감자로 인한 현금유출

0

0

신주발행비 지급

(7,055,010)

(5,162,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

13,999,195

(35,347,206)

연결법위변동

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(989,869,396)

(6,218,515,890)

기초현금및현금성자산

3,577,704,245

8,617,257,075

기말현금및현금성자산

2,587,834,849

2,398,741,185

3. 연결재무제표 주석

제 10기 2018년 03월 31일 현재

제 9기 2017년 12월 31일 현재

컨버즈 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 

(2) 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 최우식, 곽종윤, 의결권 있는 보통주의 주요주주는 아래와 같습니다.

(단위 : 주,%, 천원)

주주명
제 10(당)분기
제9(전)기

주식수
지분율
자본금액
소유주식수
지분율
자본금액

더블유글로벌4호조합
914,076
10.17
457,038
914,076
10.17
457,038

더블유글로벌3호조합
238,916
2.66
119,458
238,916
2.66
119,458

박형섭
319,438
3.55
159,719
319,438
3.55
159,719

남민자
207,945
2.31
103,973
207,945
2.31
103,973

박창규
152,346
1.69
76,173
152,346
1.69
76,173

주홍관
107,658
1.20
53,829
107,658
1.20
53,829

박춘자
104,477
1.16
52,239
104,477
1.16
52,239

FINANSA INVESTMENT ADVISORS LTD.
99,480
1.11
49,740
99,480
1.11
49,740

최수현
91,407
1.02
45,704
91,407
1.02
45,704

최우진
91,407
1.02
45,704
91,407
1.02
45,704

신항묵
91,407
1.02
45,704
91,407
1.02
45,704

자기주식
4,563
0.05
2,282
4,563
0.05
2,282

기타
6,568,425
73.04
3,284,210
6,568,425
73.04
3,284,210

합계
8,991,545
100.00
4,495,773
8,991,545
100.00
4,495,773

(3) 종속기업의 현황

① 전기 중 처음으로 종속기업의 취득이 발생하여 연결재무제표를 최초로 작성하였습니다.

② 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자본금
당기지분율(%)
전기지분율(%)
업종
소재지

㈜알에프윈도우 (주1)
5,066,111
45.90%
45.90%
제조업
의왕시

RF Window Japan Co., Ltd(주2)
389,830
100.00%
100.00%
판매업
일본

RF Window Global, Inc.(주2)
1,289,062
100.00%
79.60%
판매업
미국

RF Window Taiwan Co.,Ltd(주2)(주3)
1,300,000
100.00%
100.00%
판매업
대만

㈜컨버즈네트웍스(주4)
802,000
100.00%
-
개발업
서울시

㈜알피티코리아(주5)
550,000
100.00%
-
유통업
의왕시

㈜알피티글로벌(주5)(주6)
10,000
100.00%
-
유통업
의왕시

(주1) 2016년 사업년도 중
㈜알에프윈도우에 대한 지분을 취득하였으며, 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 이사회의 과반수가 당사의 이사로 구성되어 있으며, 이에 따라 실질지배력이 있다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.

(주2) 종속기업 ㈜알에프윈도우를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(주3) 당분기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다.

(주4) 당기중 (주)컨버즈네트웍스의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

(주5) 당기중 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

(주6) (주)알피티코리아의 100% 자회사로써 신규로 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

③ 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
포괄손익

㈜알에프윈도우
20,446,576
12,057,965
1,960,113
(1,365,548)
(1,365,548)

RF Window Japan Co., Ltd
935,023
177,892
615,963
69,815
106,618

RF Window Global, Inc.
268,140
155,237
-
(65,055)
(65,521)

RF Window Taiwan Co.,Ltd(주1)
-
-
-
-
-

㈜컨버즈네트웍스
811,504
212,270
470,725
99,485
99,485

㈜알피티코리아
549,631
1,114,463
78,126
(110,565)
(110,565)

㈜알피티글로벌
35,461
109,825
32,903
(30,759)
(30,759)

합계
23,046,335
13,827,652
3,157,830
(1,402,627)
(1,366,290)

(주1) 당분기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd의 부채는 ㈜알에프윈도우로부터의 차입금이며, ㈜알에프윈도우는 해당 대여금을 전액 대손설정하였습니다.

(4)지배기업은 종속기업인 ㈜알에프윈도우의 차입금과 관련하여

7,565,000천원
의 지급보증을 하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

-
공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

-
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 
과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. 

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(5) 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결기업은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)
동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 미적용 제ㆍ개정 기준서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 당기말 현재 당기손익인식금융자산 4,437,668천원, 대여금및수취채권 502,085천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정
새로운기업회계기준서 제 1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

한편, 연결기업은 당기말 현재 당기손익인식금융부채 5,683,561천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생소실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분
손실충당금

Stage1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage3
신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 36,073,657천원을 보유하고 있고, 이를 자산에 대하여 손실충당금 13,583,285천원을 설정하고 있습니다.

라. 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting:공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당기말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 

③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

②만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연
결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 연결재무제표
연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다. 

지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

① 투자계정과 자본계정의 상계
연결기업은 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

② 투자차액의 처리방법
종속기업 주식의 취득시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 공정가액에 대한 지배기업의 지분과 지배회사의 투자계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다. 다만, 종속기업이 연결대상회사로된 이후, 종속기업의 주식을 비지배주주로부터 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

③ 내부미실현손익의 제거
연결기업간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 연결재무제표 작성대상기업간 거래에 의하여 취득한 재고자산, 고정자산 등에 포함된 미실현이익을 당해 판매회사의 제품별 평균 매출총이익률 등을 기초로 산정하여 제거하였습니다.

한편, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다

④ 해외 종속회사 재무제표의 환산
연결기업은 해외종속기업의 외화표시 재무제표 환산시 연결재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 역사적환율 적용), 연결손익계산서 항목은당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 차이를 해외사업환산손익으로 계상하고 지분비율에 따라 지배기업소유지분 (연결재무상태표상의 연결기타포괄손익누계액)과 비지배지분에 안분 처리하고 있습니다. 또한 연결현금흐름표 항목 중 기초의 현금은 전기 보고기간종료일 현재의 환율로, 기말의 현금은 당기 보고기간종료일 현재의 환율로, 그 외의 과목은 당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며 이로 인하여 발생하는 차이를 연결현금흐름표에서 외화환산으로 인한 현금의 변동으로 표시하고 있습니다.

⑤ 비지배지분
비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 
- 비지배지분의 장부금액 제거 
- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 
- 수령한 대가의 공정가치의 인식 
- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 
- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 
- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류 

⑥ 연결재무제표의 작성기준일
연결회사는 연결재무제표를 지배회사의 결산일인 2016년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 

과목
추정내용연수
감가상각방법
과목
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법
차량운반구
3~5년
정액법

구축물
15~40년
정액법
공구와기구
10년
정액법

기계장치
5~25년
정액법
집기비품
5~10년
정액법

연결기업은 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

④ 해고급여
연결기업이 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결기업이 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화 거래
연결기업의 연결재무제표 작성에 있어서 연결기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 전환사채

① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으 로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 

② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우
연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(16) 수익
연결기업의 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 
 상각누계액을 차감한 금액

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 정책

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 매출채권

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 보증

연결기업이 지분을 보유한 지분법피투자회사에만 보증을 제공하는 것이 연결기업의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년이내
1년초과~2년이내
2년초과~5년이내
5년초과
합계

매입채무및기타유동채무
25,551,795
-
-
-
25,551,795

단기차입금
9,259,535
-
-
-
9,259,535

유동성장기부채
1,334,000
-
-
-
1,334,000

유동성전환사채
6,384,016
-
-
-
6,384,016

장기매입채무및기타비유동채무
-
20,113
-
-
20,113

장기차입금
-
134,000
402,000
-
536,000

합계
42,529,346
154,113
402,000
-
43,085,459

만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

외화단위
외화금액
환율
원화환산액
외화단위
외화금액
환율
원화환산액

외화금융자산
USD
135,830.45
1,071.40
145,529
USD
235,021.09
1,041.40
251,802

SGD
-
800.63
-
-
-
-
-

JPY
(5,757,844.64)
9.49
(54,648)
JPY
103,015,345.79
9.49
977,729

EUR
-
1,279.55
-
-
-
-
-

외화금융자산 합계
-
-
-
90,881
-
-
-
1,229,531

외화금융부채
USD
783,162.94
1,071.40
839,081
USD
158,378.00
1,071.40
1,496,354

SGD
-
800.63
-
-
-
-
-

JPY
63,250.00
9.49
600
JPY
110,099,363.00
9.49
296,488

EUR
-
1,279.55
-
-
-
-
-

외화금융부채 합계
-
-
-
839,681
-
-
-
1,792,842

연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(69,355)
69,355
(124,455)
124,455

JPY
(5,525)
5,525
68,124
(68,124)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)기

금융부채(차입금)
10,129,351
10,949,917

연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익
(101,294)
101,294
(100,499)
100,499

순자산
(101,294)
101,294
(100,499)
100,499

5. 자본관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)기

부채총계(A)
60,397,385
53,971,826

자본총계(B)
13,021,643
10,635,300

부채비율(A/B)
463.82%
507.48%

6. 금융상품의 공정가치 측정

활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위 : 천원)

범주
계정과목
장부가액
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산
조기상환청구권
4,437,668
-
4,437,668
-
4,437,668

매도가능금융자산
매도가능금융상품
시장성있는 지분상품
2,722,725
2,722,725
-
-
2,722,725

시장성없는 지분상품
1,431,993
-
-
1,431,993
1,431,993

소계
4,154,718
2,722,725
-
1,431,993
4,154,718

합계
8,592,386
2,722,725
4,437,668
1,431,993
8,592,386

금융부채
당기손익인식금융부채
파생상품부채
조기상환청구권
1,424,877
-
1,424,877
-
1,424,877

전환권대가
4,663,811
-
4,663,811
-
4,663,811

소계
6,088,688
-
6,088,688
-
6,088,688

기타금융부채
전환사채
유동성전환사채
6,384,016
-
6,384,016
-
6,384,016

합계
12,472,704
-
12,472,704
-
12,472,704

② 전기말
(단위 : 천원)

범주
계정과목
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산
조기상환청구권
156,001
-
156,001
-
156,001

매도가능금융상품
매도가능금융상품
시장성있는 지분상품
2,549,997
2,549,997
-
-
2,549,997

시장성없는 지분상품
130,136
-
-
130,136
130,136

소계
2,680,133
2,549,997
-
130,136
2,680,133

합계
2,836,134
2,549,997
156,001
130,136
2,836,134

금융부채
당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
1,826,017
-
1,826,017
-
1,826,017

전환권대가
307,217
-
307,217
-
307,217

소계
2,133,234
-
2,133,234
-
2,133,234

기타금융부채
전환사채
유동성전환사채
8,568,202
-
8,568,202
-
8,568,202

합계
10,701,436
-
10,701,436
-
10,701,436

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

7. 범주별 금융상품

당기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정과목
제10(당)1분기
제9(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
2,587,835
2,587,835
3,577,704
3,577,704

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산
4,437,668
4,437,668
156,001
156,001

대여금및수취채권
매출채권및기타유동채권
매출채권
22,176,669
22,176,669
24,269,204
24,269,204

대손충당금
(5,718,239)
(5,718,239)
(5,718,239)
(5,718,239)

미수금
213,890
213,890
387,061
387,061

대손충당금
(39,637)
(39,637)
(39,637)
(39,637)

미수수익
663,092
663,092
668,449
668,449

대손충당금
(639,584)
(639,584)
(613,374)
(613,374)

소계
16,656,191
16,656,191
18,953,464
18,953,464

단기대여금및수취채권
단기대여금
2,504,409
2,504,409
2,078,719
2,078,719

대손충당금
(2,251,084)
(2,251,084)
(1,574,279)
(1,574,279)

주임종단기대여금
344,125
344,125
196,365
196,365

대손충당금
(98,515)
(98,515)
(98,515)
(98,515)

소계
498,935
498,935
602,290
602,290

기타유동금융자산
단기금융상품
92,616
92,616
86,098
86,098

금융보증자산
12,798
12,798
35,298
35,298

소계
105,414
105,414
121,396
121,396

장기매출채권및기타비유동채권
보증금
2,437,610
2,437,610
1,416,259
1,416,259

대손충당금
-
-
-
-

장기성매출채권
5,767,125
5,767,125
5,767,125
5,767,125

대손충당금
(5,767,125)
(5,767,125)
(5,767,125)
(5,767,125)

소계
2,437,610
2,437,610
1,416,259
1,416,259

장기대여금및수취채권
장기대여금
24,690
24,690
24,690
24,690

대손충당금
(21,540)
(21,540)
(21,540)
(21,540)

소계
3,150
3,150
3,150
3,150

기타비유동금융자산
장기금융상품
75,718
75,718
69,718
69,718

소계
19,777,018
19,777,018
21,166,277
21,166,277

매도가능금융자산
(비유동)매도가능금융자산
투자주식
4,538,166
4,538,166
3,795,574
3,795,574

손상차손누계액
(383,448)
(383,448)
(1,115,441)
(1,115,441)

소계
4,154,718
4,154,718
2,680,133
2,680,133

합계
30,957,239
30,957,239
27,580,115
27,580,115

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정과목
제10(당)1분기
제9(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채
파생상품부채
6,088,688
6,088,688
2,133,234
2,133,234

기타금융부채
매입채무및기타유동채무
매입채무
22,546,813
22,546,813
22,294,001
22,294,001

미지급금
935,052
935,052
753,760
753,760

현재가치할인차금
-
-
-
-

미지급비용
2,057,132
2,057,132
2,388,458
2,388,458

금융보증부채
12,798
12,798
13,769
13,769

소계
25,551,795
25,551,795
25,449,988
25,449,988

단기차입금
단기차입금
9,259,535
9,259,535
9,478,584
9,478,584

유동성장기부채
유동성장기차입금
1,334,000
1,334,000
3,034,000
3,034,000

유동성전환사채
전환사채
8,300,000
8,300,000
10,500,000
10,500,000

전환사채상환할증금
1,282,270
1,282,270
1,554,008
1,554,008

전환권조정
(3,198,254)
(3,198,254)
(3,485,806)
(3,485,806)

소계
6,384,016
6,384,016
8,568,202
8,568,202

장기매입채무및기타비유동채무
장기미지급금
20,104
20,104
20,104
20,104

장기미지급비용
9
9
9
9

소계
20,113
20,113
20,113
20,113

장기차입금
장기차입금
536,000
536,000
536,000
536,000

전환사채
전환사채
-
-
-
-

전환사채상환할증금
-
-
-
-

전환권조정
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

소계
43,085,459
43,085,459
47,086,887
47,086,887

합계
49,174,147
49,174,147
49,220,121
49,220,121

(3) 범주별 손익

① 당분기
(단위 : 천원)

금융자산 범주
이자수익
(비용)
외화차익
(차손)
외화환산
이익(손실)
당기손익인식
 금융자산평가
이익(손실)
매출채권
처분손실
매도가능
금융자산
 평가이익(손실)
전환사채
 상환이익(손실)
금융보증
 수익(비용)

현금및현금성자산
24,152
(1,568)
(1,130)
-
-
-
-
-

당기손익인식금융자산
-
-
-
561,056
-
-
-
-

대여금및수취채권
11,219
34,659
(4,077)
-
2,921
-
-
(970)

기타유동비금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-

기타유동금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
-
-
172,727
-
-

당기손익인식금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
(629,611)
43,108
(33,087)
-
-
-
-
970

합계
(594,240)
76,199
(38,294)
561,056
2,921
172,727
-
-

② 전기말
(단위 : 천원)

금융자산범주
이자수익
(비용)
외화차익
(차손)
외화환산
이익(손실)
당기손익인식
금융자산평가
이익(손실)
대손상각비
매출채권
처분손실
매도가능
금융자산평가
이익(손실)
전환사채상환
이익(손실)

현금및현금성자산
7,199
(37,331)
169
-
-
-
-
-

당기손익인식금융자산
-
(494)
-
(76,812)
-
-
-
-

대여금및수취채권
153,836
(124,350)
(300,003)
-
1,644,464
13,768
-
-

기타유동금융자산
1,687
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
-
-
-
(2,450,003)
-

당기손익인식금융부채
-
-
2,608
2,062,623
-
-
-
-

기타금융부채
(3,066,854)
47,160
69,452
-
-
-
-
11,153

합계
(2,904,132)
(115,015)
(227,774)
1,985,811
1,644,464
13,768
(2,450,003)
11,153

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)기

보유현금
138
531

보통예금
2,587,697
3,577,173

합계
2,587,835
3,577,704

9. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채등에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산의 종류
금융기관
제 10(당분) 기
제 9(전) 기
사용제한내용

기타유동금융자산
정기예금
㈜신한은행
30,000
30,000
신용카드한도담보

기타비유동금융자산
당좌개설보증금
㈜신한은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

기타유동금융자산
자유적립식적금
기업은행
50,000
50,000
차입금담보

기타비유동금융자산
정기적금
기업은행
42,000
42,000
차입금담보

합계
124,000
124,000

10. 매
출채권 및 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
제 10(당) 분기
제 9(전 기

유동
매출채권
및기타유동채권
매출채권
22,176,669
24,269,204

대손충당금
(5,718,239)
(5,718,239)

미수금
213,890
387,061

대손충당금
(39,637)
(39,637)

미수수익
663,092
694,659

대손충당금
(639,584)
(639,584)

소계
16,656,191
18,953,464

단기대여금
및수취채권
단기대여금
2,504,409
2,255,524

대손충당금
(2,251,084)
(1,751,084)

주임종단기대여금
344,125
196,365

대손충당금
(98,515)
(98,515)

소계
498,935
602,290

합계
17,155,126
19,555,754

비유동
장기매출채권
및기타비유동채권
보증금
2,437,610
1,416,259

대손충당금
-
-

장기성매출채권
5,767,125
5,767,125

대손충당금
(5,767,125)
(5,767,125)

소계
2,437,610
1,416,259

장기대여금
및수취채권
장기대여금
24,690
24,690

대손충당금
(21,540)
(21,540)

소계
3,150
3,150

합계
2,440,760
1,419,409

합계
19,595,886
20,975,163

(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위 : 천원)

구분
매출채권및기타유동채권채권
대여금및수취채권
장기매출채권및기타비유동채권
합계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
주임종단기대여금
보증금
장기성매출채권
장기대여금

채권가액
22,176,669
213,890
663,092
2,504,409
344,125
2,437,610
5,767,125
24,690
34,131,610

개별평가대손충당금
(5,165,488)
(39,637)
(639,584)
(2,251,084)
(98,515)
-
(5,767,125)
(21,540)
(13,982,973)

집합평가대손충당금
(552,751)
-
-
-
-
-
-
-
(552,751)

대손충당금합계
(5,718,239)
(39,637)
(639,584)
(2,251,084)
(98,515)
-
(5,767,125)
(21,540)
(14,535,724)

순장부가액
16,458,430
174,253
23,508
253,325
245,610
2,437,610
-
3,150
19,595,886

② 전기말
(단위 : 천원)

구분
매출채권및기타유동채권채권
대여금및수취채권
장기매출채권
및기타비유동채권
장기대여금
및수취채권
합계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
주임종
단기대여금
보증금
장기성
매출채권
장기대여금

채권가액
24,269,204
387,061
694,659
2,255,524
196,365
1,416,259
5,767,125
24,690
35,010,887

개별평가대손충당금
(2,045,898)
(39,637)
(639,584)
(1,751,084)
(98,515)
-
(5,767,125)
(21,540)
(10,363,383)

집합평가대손충당금
(3,672,341)
-
-
-
-
-
-
-
(3,672,341)

대손충당금합계
(5,718,239)
(39,637)
(639,584)
(1,751,084)
(98,515)
-
(5,767,125)
(21,540)
(14,035,724)

순장부가액
18,550,965
347,424
55,075
504,440
97,850
1,416,259
-
3,150
20,975,163

(3) 신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말
(단위 : 천원)

구분
만기일미도래
1년이하
1년초과
합계

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

유동
매출채권
14,629,169
(476,223)
911,325
(109,999)
6,636,175
(5,132,017)
22,176,669
(5,718,239)

미수금
174,254
-
10,466
(10,466)
29,170
(29,171)
213,890
(39,637)

미수수익
6,480
-
23,708
(6,679)
632,904
(632,905)
663,092
(639,584)

단기대여금
253,325
-
457,416
(457,416)
1,793,668
(1,793,668)
2,504,409
(2,251,084)

주임종단기대여금
245,610
-
-
-
98,515
(98,515)
344,125
(98,515)

비유동
장기대여금
3,150
-
-
-
21,540
(21,540)
24,690
(21,540)

보증금
2,437,610
-
-
-
-
-
2,437,610
-

장기성매출채권
-
-
-
-
5,767,125
(5,767,125)
5,767,125
(5,767,125)

합계
17,749,598
(476,223)
1,402,915
(584,560)
14,979,097
(13,474,941)
34,131,610
(14,535,724)

나. 전기말
(단위 : 천원)

구분
만기일미도래
1년미만
1년초과
합계

채권금액
손상금액
채권금액
손상금액
채권금액
손상금액
채권금액
손상금액

유동
매출채권
17,889,391
(574,872)
734,311
(38,375)
5,645,502
(5,104,992)
24,269,204
(5,718,239)

미수금
347,425
-
10,466
(10,467)
29,170
(29,170)
387,061
(39,637)

미수수익
52,462
-
9,293
(6,680)
632,904
(632,904)
694,659
(639,584)

단기대여금
504,440
-
457,416
(457,416)
1,293,668
(1,293,668)
2,255,524
(1,751,084)

주임종단기대여금
97,850
-
-
-
98,515
(98,515)
196,365
(98,515)

비유동
보증금
3,150
-
-
-
21,540
(21,540)
24,690
(21,540)

장기성매출채권
1,411,733

4,526
-
-
-
1,416,259
-

장기대여금
-
-
-
-
5,767,125
(5,767,125)
5,767,125
(5,767,125)

합계
20,306,451
(574,872)
1,216,012
(512,938)
13,488,424
(12,947,914)
35,010,887
(14,035,724)

② 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
주임종단기대여금
보증금
장기성매출채권
장기대여금

기초금액
5,718,239
39,637
639,584
1,751,084
98,515
-
5,767,125
21,540
14,035,724

손상차손 인식금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사업결합
-
-
-
500,000
-
-
-
-
500,000

당기제각
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손상차손 환입
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
5,718,239
39,637
639,584
2,251,084
98,515
-
5,767,125
21,540
14,535,724

나. 전기
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
주임종
단기대여금
보증금
장기성
매출채권
장기대여금

기초금액
4,073,776
165,869
637,583
2,526,329
88,048
100,000
5,767,125
21,540
13,380,270

손상차손 인식금액
1,644,463
10,466
6,679
854,755
10,467
-
-
-
2,526,830

손상차손 환입
-
(136,698)
(4,678)
(1,630,000)
-
(100,000)
-
-
(1,871,376)

기말금액
5,718,239
39,637
639,584
1,751,084
98,515
-
5,767,125
21,540
14,035,724

(4) 금융자산의 양도

당분기 중 연결기업은 매출채권 4,696,408천원을 IBK캐피탈 등 금융기관에 양도하고해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 관련된 차입금의 장부금액은 1,215,103천원입니다(주석21참조). 한편, 당분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래로부터 수취한 대가는2,293,331천원이며 매출채권처분손실2,921천원을 인식하였습니다. 

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
2,470,647
(546,696)
1,923,951
2,260,598
(546,696)
1,713,902

제품
9,202,919
(1,701,744)
7,501,175
8,232,215
(1,720,212)
6,512,003

재공품
1,527,146
(128,266)
1,398,880
1,421,029
(109,797)
1,311,232

원재료
9,259,145
(1,657,748)
7,601,397
9,726,632
(1,657,748)
8,068,884

부재료
129,713
-
129,713
175,300
-
175,300

저장품
466,749
-
466,749
590,772
(159,803)
430,969

미착품
-
-
-
68,408

68,408

합계
23,056,319
(4,034,454)
19,021,865
22,474,954
(4,194,256)
18,280,698

12. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주식수
(주)
지분율
(%)
제 10(당분) 기
제 9(전) 기

취득원가
장부가액
공정가액
취득원가
장부가액
공정가액

지분증권
㈜아이엠텍(주3)
909,090
4.77
5,000,000
2,722,725
2,722,725
5,000,000
2,549,997
2,549,997

바이온㈜
206,718
0.48
400,000
400,000
400,000
-
-
-

-
-
1,000,000
1,000,000
1,000,000
-
-
-

㈜엔비어스(주1)
75,000
5.39
900,000
-
-
900,000
-
-

㈜테르텐(주2)
8,000
5.7
130,136
31,993
-
130,136
130,136
130,136

㈜비경시스템(주2)
5,000
2.36
215,441
-
-
215,441
-
-

합계
7,645,577
4,154,718
4,122,725
6,245,577
2,680,133
2,680,133

(주1) 연결기업은 전전기 중 ㈜엔비어스 보통주 75,000주를 취득하였으나, 회수가능가액이 장부금액을 하회하여 전기 중 900,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 연결기업은 전전기 중 ㈜비경시스템 보통주 5,000주와 ㈜테르텐 보통주 8,000주를 연결범위변동으로 인하여 취득하였으나, ㈜비경시스템의 보통주 지분은 회수가능가액이 장부금액을 하회하여 취득간주일 이전에 215,441천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3) 연결기업은 전기 중 ㈜아이엠텍 보통주 909,090주를 주당 5,500원에 취득하였으며, 당분기말 현재 종가 2,995원을 적용하여 172,727천원의 매도가능증권평가이익을 계상하였습니다.

13. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

(1) 연결기업은 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 

연결기업은 당기 중에 전환사채를 발행하였습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였습니다.

 발행자의 조기상환청구권은 당기손익인식금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익인식금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 공정가치로 평가하고 있습니다.

(2) 연결기업은 당기 중 전환사채를 발행함에 따라 연결기업의 조기상환청구권에 해당하는 금액을 당기손익인식금융자산으로 계상하였고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익인식금융부채로 계상하였습니다.(주석 21참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

유동성전환사채
제2회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
1,726,250
-

제3회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
-
-

제4회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
373,062
-

제5회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
1,450,460
-

제6회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
428,155
-

제7회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
459,741
-

당기손익인식금융자산 합계
4,437,668
-

유동성전환사채
제2회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
443,084
1,378,037

전환권대가
1,795,167
120,853

소계
2,238,251
1,498,890

제3회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
-
-

전환권대가
-
-

소계
-
-

제4회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
196,127
258,879

전환권대가
386,820
77,462

소계
582,947
336,341

제5회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
392,292
-

전환권대가
1,501,853
-

소계
1,894,145
-

제6회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
199,186
189,101

전환권대가
436,656
108,902

소계
635,842
298,003

제7회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
194,187
-

전환권대가
543,316
-

소계
737,503
-

당기손익인식금융부채 합계
6,088,688
2,133,234

14. 기타금융자산 및 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

기타금융자산
유동성
단기금융상품
92,616
86,098

금융보증자산
12,798
35,298

소계
105,414
121,396

비유동성
장기금융상품
75,718
69,718

기타비금융자산
유동성
선급금
381,854
257,592

선급비용
115,754
87,720

선급부가세
-
35,686

소계
497,608
380,998

비유동성
기타의투자자산(주1)
-
-

기타비유동자산
-
-

기타비유동자산손상차손누계액
-
-

소계
-
-

합계
678,740
536,814

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위 : 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,530,020
-
-
-
2,530,020

건물
2,279,853
-
(1,009,167)
-
1,270,686

구축물
-
-
-
-
-

시설장치
2,614,077
-
(1,762,583)
-
851,494

기계장치
59,400,844
(4,600)
(41,695,927)
(10,800,078)
6,900,239

차량운반구
1,435,499
-
(369,602)
-
1,065,897

공구와기구
224,030
-
(66,714)
-
157,316

집기비품
8,510,341
(12)
(8,121,324)
-
389,005

건설중인자산
47,700
-
-
-
47,700

합계
77,042,364
(4,612)
(53,025,317)
(10,800,078)
13,212,357

② 전기말
(단위 : 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
2,530,020
-
-
-
2,530,020

건물
2,278,673
-
(987,904)
-
1,290,769

시설장치
1,643,860
-
(1,454,007)
-
189,853

기계장치
59,848,987
(4,900)
(41,753,756)
(10,800,078)
7,290,253

차량운반구
1,433,362
-
(325,170)
-
1,108,192

공구와기구
1,172,641
-
(974,247)
-
198,394

집기비품
12,044,595
(124,845)
(11,514,933)
-
404,817

건설중인자산
8,500
-
-
-
8,500

합계
80,960,638
(129,745)
(57,010,017)
(10,800,078)
13,020,798

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기
(단위 : 천원)

구분
기초
장부금액
취득액
처분액
대체
정부보조금
합병
감가상각비
해외사업
환산대차
기말
장부금액

토지
2,530,020
-
-
-
-
-
-
-
2,530,020

건물
1,290,769
-
-
-
-
-
(20,721)
638
1,270,686

구축물
-
-
-
-
-
-
-
-
-

시설장치
189,853
12,468
-
-
-
707,809
(58,636)
-
851,494

기계장치
7,290,253
4,200
(81,685)
-
-
-
(312,529)
-
6,900,239

차량운반구
1,108,192
-
-
-
-
-
(42,682)
387
1,065,897

공구와기구
198,394
89,130
(120,024)
-
-
-
(10,184)
-
157,316

집기비품
404,817

10,609
-
-
50,000
(76,821)
400
389,005

건설중인자산
8,500
39,200
-
-
-
-
-
-
47,700

합계
13,020,798
144,998
(191,100)
-
-
757,809
(521,573)
1,425
13,212,357

② 전기
(단위 : 천원)

과목
기초
장부금액
취득액
처분액
정부보조금
감가상각비
해외사업
환산차대
기말
장부금액

토지
2,530,020
-
-
-
-
-
2,530,020

건물
2,795,931
-
(1,325,141)
-
(178,874)
(1,147)
1,290,769

구축물
1,554,314
41,500
(1,475,386)
-
(120,428)
-
-

시설장치
225,362
27,000
-
-
(62,509)
-
189,853

기계장치
8,551,531
63,000
-
(6,000)
(1,318,278)
-
7,290,253

차량운반구
975,073
285,000
(1)
-
(150,790)
(1,090)
1,108,192

공구와기구
165,515
102,500
(21,542)
-
(48,079)
-
198,394

집기비품
702,685
26,628
(16)
-
(322,250)
(2,230)
404,817

건설중인자산
-
8,500
-
-
-
-
8,500

합계
17,500,431
554,128
(2,822,086)
(6,000)
(2,201,208)
(4,467)
13,020,798

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
지번
면적(㎡)
장부가액
공시지가

제10(당)분기
토지
충청남도 아산시 온천동
5,987
655,010
791,295

충청남도 당진시 시곡동
9,665
1,875,010
1,933,000

합계
15,652
2,530,020
2,724,295

제9(전)기
토지
충청남도 아산시 온천동
5,987
655,010
791,295

충청남도 당진시 시곡동
9,665
1,875,010
1,933,000

합계
15,652
2,530,020
2,724,295

(4) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산 등은 현대해상화재보험㈜ 등에 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보금액에 대해서는 특수관계자인 국일제지㈜의 차입금 담보와 관련하여 KDB산업은행이 질권으로 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

과목
장부금액
부보가액

건물
1,285,588
4,200,006

구축물
-
-

시설장치
96,281
2,120,745

기계장치
7,051,053
28,581,713

차량운반구
13,578
28,079

공구와기구
75,444
314,697

집기비품
196,687
9,619,704

재고자산(미착품제외)
14,321,281
11,568,126

합계
23,039,912
56,433,070

16. 무형자산

당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
스팀사용권
소프트웨어
개발비
영업권
기타의무형자산
합계

기초금액
1,473,582
141,945
2,680,010
870,608
141,210
5,307,355

취득
-
105,932
354,002
-
-
459,934

사업결합
-
12,000
-
4,058,123
200,000
4,270,123

대체
-
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(13,128)
(38,074)
(272,593)
-
(20,863)
(344,658)

무형자산손상차손
-
-
-
-
-
-

기말금액
1,460,454
221,803
2,761,419
4,928,731
320,347
9,692,754

17. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
제공한 담보 및 보증내용
채권최고액
차입금 내역

종류
금액

㈜아이비케이캐피탈
매출채권
1,135,670
단기차입금
1,135,670

견질어음
243,640

신한카드㈜
단기금융상품
36,000
미지급비용
19,304

기업은행
유형자산
5,580,000
단기차입금
3,700,000

기업은행
단기금융상품
44,000
단기차입금
2,100,000

기업은행
장기금융상품
112,000

합계
7,151,310
합계
6,954,974

(2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
금액
내역

서울보증보험㈜
368,000
이행계약

서울보증보험㈜
22,000
이행지급

서울보증보험㈜
53,000
공탁

신용보증기금
872,000
차입금 지급보증

서울보증보험㈜
343,324
이행계약

서울보증보험㈜
423,820
이행계약

서울보증보험㈜
300,000
이행지급

㈜알에프더블유홀딩스
330,000
차입금지급보증

합계
2,712,144

18. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
22,546,813
-
22,294,001
-

미지급금
935,052
20,104
753,760
20,104

현재가치할인차금
-
-
-
-

미지급비용
2,057,132
9
2,388,458
-

금융보증부채
12,798
-
13,769
9

합계
25,551,795
20,113
25,449,988
20,113

연결기업은 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

19. 기타비금융부채와 충당부채

(1) 당분말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

예수금
6,335,523
82,875

부가가치세예수금
132,958
595,098

선수금
662,720
157,965

합계
7,131,201
835,938

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(당) 기

단기차입금
9,259,535
9,478,584

유동성장기부채
1,334,000
3,034,000

장기차입금
536,000
536,000

합계
11,129,535
13,048,584

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행
내역
연이자율(%)
제 10(당) 분기
제 9(당) 기

㈜아이비케이캐피탈
매출채권담보
5.1
1,215,103
1,135,670

산업은행
운영자금
4.85~5.01
480,000
480,000

기업은행
구매자금대출 등
4.867~5.27
6,214,831
6,214,248

신한은행
운영자금
9.2
550,000
550,000

국민은행
운영자금
10.34
549,601
550,000

우리은행
운전자금
2.3~3
-
298,666

수협은행
운영자금
5.23
250,000
250,000

합계

9,259,535
9,478,584

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

우리은행
운영자금
5.03
1,000,000
1,000,000

기업은행
운영자금
4.647
670,000
670,000

국민은행
운영자금
3.68
200,000
300,000

신용보증기금
운전자금
4.56
-
1,600,000

유동성대체
(1,334,000)
(3,034,000)

합계
536,000
536,000

(4) 연결기업의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금액

1년초과 2년이내
134,000

2년초과
402,000

21. 전환사채

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 10(당)기

유동
합계

제2회 전환사채
(주1)
제4회 전환사채
제5회 전환사채
제6회 전환사채
(주2)
제7회 전환사채

액면금액
3,300,000
1,000,000
2,000,000
1,000,000
1,000,000
8,300,000

상환할증금
478,500
160,754
321,508
160,754
160,754
1,282,270

전환권조정
(852,492)
(418,805)
(965,439)
(470,116)
(491,402)
(3,198,254)

장부가액
2,926,008
741,949
1,356,069
690,638
669,352
6,384,016

(주1) 제2회 전환사채의 경우 (액면금액 15,000,000천원) 중 6,500,000천원이 당기 중 보통주로 전환되었습니다.

(주2) 연결기업은 제6회 전환사채(액면금액 1,000,000천원) 중 800,000천원을 당기 중에 매입 소각하였습니다.

(2) 제 2 회 전환사채

 2016년 8월 17일에 발행한 제 2 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제2회 무기명식 담보부 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 담보부 사모 전환사채

발행일
2016년 8월 17일

만기일
2019년 8월 17일

액면금액
15,000,000 천원

발행가액
15,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 4.6%

상환방법
2019년 8월 17일에 미상환사채 원금의 114.5%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격 (주1)
1,664원 (액면가액 500원)(주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
전환사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 2019년 8월 17일까지

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

나. 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당 또는 액면분할의 경우 전환가격은 ((조정 전전환가격×기발행주식수))＋(신발행주식수×1주당발행가격)÷(기발행주식수＋신발행주식수)의 산식에 의하여 조정

다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채 (전환사채 신주인수권부사채 교환사채 이익참가부사채 등)를 발행할 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의하여 조정

라. 매3개월마다 16일(이하 “리픽싱일”)에 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당기말 현재 조정된 전환가격은 3,282원입니다.

제2회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 10(당)분기
제9(전)기
발행일

발행가액
3,300,000
8,500,000
-

전환사채의 부채요소
액면가액
3,300,000
8,500,000
-

상환할증금
478,500
1,232,500
2,175,000

전환권조정
(852,492)
(2,532,188)
(7,320,360)

소계
2,926,008
7,200,312
(5,145,360)

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
1,726,250
1,726,250
1,345,845

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
443,084
443,084
3,656,595

전환권대가
1,795,167
1,795,167
2,834,610

소계
2,238,251
2,238,251
6,491,205

전전기 중 발행한 제2회 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원) 중 6,500,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 1,980,492주의 보통주(전환당시 전환가격은 3,282원)로 전환되었습니다. 

제2회차 전환사채 전기 말 잔액 8,500,000천원(액면금액) 중 5,200,000천원(액면금액)이 분기 중 전환청구되어 1,584,393주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되었습니다.

당분기 이후 2018년 4월 13일 3,300,000천원(액면금액)이 전액 전환청구되어 1,005,480주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되어 보고서 제출일 현재 제2회차 전환사채는 전액 전환되었습니다. 

(3) 제 4 회 전환사채

2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2017년 9월 1일

만기일
2020년 9월 1일

액면금액
1,000,000 천원

발행가액
1,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격 (주1)
500원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당기말 현재 조정된 전환가격은 4,150원입니다.

 제4회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당)분기
제 9(전)기
발행일

발행가액
1,000,000
1,000,000
1,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
1,000,000
1,000,000
1,000,000

상환할증금
160,754
160,754
160,754

전환권조정
(418,805)
(451,817)
(493,896)

소계
741,949
708,937
666,858

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
373,062
373,062
7,671

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
196,127
196,127
254,800

전환권대가
386,820
386,820
86,012

소계
582,947
582,947
340,812

(4) 제 5 회 전환사채
2018년 1월 16일에 발행한 제 5 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2018년 01월 16일

만기일
2021년 01월 16일

액면금액
2,000,000 천원

발행가액
2,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2021년 1월 16일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격(주1)
3,260원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2019년 1월 16일부터 2020년 12월 16일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2019년 1월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2018년 4월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정

나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

제5회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

구분
제 10(당)분기
제 9(전)기
발행일

발행가액
2,000,000
-
2,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
2,000,000
-
2,000,000

상환할증금
321,508
-
321,508

전환권조정
(965,439)
-
(1,017,214)

소계
1,356,069
-
1,304,294

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
1,450,460
-
278,436

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
392,292
-
377,872

전환권대가
1,501,852
-
596,270

소계
1,894,144
-
974,142

(5) 제 6 회 전환사채
2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2017년 12월 20일

만기일
2020년 12월 20일

액면금액
1,000,000 천원

발행가액
1,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격(주1)
4,011원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정

나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

제6회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

구분
제 10(당)분기
제 9(전)기
발행일

발행가액
1,000,000
1,000,000
1,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
1,000,000
1,000,000
1,000,000

상환할증금
160,754
160,754
160,754

전환권조정
(470,116)
(501,801)
(505,573)

소계
690,638
658,953
655,181

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
428,155
428,155
754

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
199,186
199,186
187,641

전환권대가
436,656
436,656
157,932

소계
635,842
635,842
345,573

(6) 제 7회 전환사채
2018년 2월 6일에 발행한 제 7 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2018년 02월 06일

만기일
2021년 02월 06일

액면금액
1,000,000 천원

발행가액
1,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2021년 2월 6일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격(주1)
3,935원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2019년 2월 6일부터 2021년 1월 6일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2019년 2월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2018년 5월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정

나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

제7회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

구분
제 10(당)분기
제 9(전)기
발행일

발행가액
1,000,000
-
1,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
1,000,000
-
1,000,000

상환할증금
160,754
-
160,754

전환권조정
(491,402)
-
(509,867)

소계
669,352
-
650,887

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
459,741
-
100,387

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
194,187
-
189,322

전환권대가
543,316
-
260,178

소계
737,503
-
449,500

(7) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 10(당) 분기
합계

제2회
제4회
제5회
제6회
제7회

금융수익
당기손익인식자산평가이익
4,234,372
387,328
1,172,024
378,370
359,354
6,531,448

전환사채상환이익
-
-
-
-
-
-

소계
4,234,372
387,328
1,172,024
378,370
359,354
6,531,448

금융비용
이자비용
301,281
33,011
51,775
31,685
18,465
436,217

당기손익인식자산평가손실
4,172,771
300,807
920,002
288,809
288,003
5,970,392

소계
4,474,052
333,818
971,777
320,494
306,468
6,406,609

(
8) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제2회
제4회
제5회
제6회
제7회
합계

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
1,726,250
373,062
1,450,460
428,155
459,741
4,437,668

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
443,084
196,127
392,292
199,186
194,187
1,424,876

전환권대가
1,795,167
386,820
1,501,852
436,656
543,316
4,663,811

소계
2,238,251
582,947
1,894,144
635,842
737,503
6,088,687

22. 확정급여채무

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당) 분기
제 9(전) 기

당기근무원가
246,607
860,158

부채에 대한 이자비용
23,833
116,602

사외적립자산의 기대수익
(4,815)
(25,498)

합 계
265,625
951,262

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

확정급여채무의 현재가치
4,670,566
4,530,765

사외적립자산의 공정가치
(882,024)
(928,216)

국민연금전환금
(36,260)
(36,260)

확정급여채무에서 발생산 순부채
3,752,282
3,566,289

(3) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

기초 확정급여채무
4,530,765
4,527,861

당기근무원가
-
860,158

이자비용
246,607
116,602

보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전)
23,833
(105,685)

급여지급액
152,101
(868,171)

연결범위변동
(282,740)
-

기말 확정급여채무
4,670,566
4,530,765

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

기초 사외적립자산의 공정가치
928,216
1,070,681

사외적립자산의 기대수익
4,815
25,498

보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전)
(5,710)
(12,610)

지급액
-
(185,353)

기여금납부액
-
30,000

연결범위변동
(45,297)
-

기말 사외적립자산의 공정가치(주1)
882,024
928,216

(주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당기말 36,260천원)은 포함되어 있지 아니합니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실)
(157,811)
93,075

법인세효과
11,140
(24,018)

법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실)
(146,671)
69,057

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
제10(당)분기
제9(전)기

할인율 (주1)
2.909% ~ 3.421%
2.909% ~ 3.421%

사외적립자산의 기대수익률
2.909% ~ 3.298%,
2.909% ~ 3.298%,

기대임금상승률
3.23% ~ 4.11%
3.23% ~ 4.11%

(주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. 

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

임금상승률의 변동
확정급여채무의 증가(감소)
(389,475)
139,091

할인율의 변동
확정급여채무의 증가(감소)
137,772
(392,943)

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

23. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

보통주
보통주

수권주식수
200,000,000 주
200,000,000 주

발행주식수
10,575,938 주
8,991,545 주

자기주식수
4,563 주
4,563 주

유통주식수
10,571,375 주
8,986,982 주

주당액면금액
500 원
500 원

자본금
5,287,969
4,495,773

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

보통주
보통주

기초발행주식수
8,991,545
64,275,865

유상증자(주1)
-
1,538,460

무상감자
-
(59,232,893)

전환사채 전환
1,584,393
2,410,113

기말발행주식수
10,575,938
8,991,545

(주1) 당분기와 전기 중 지배기업의 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기
(단위 : 천원)

이사회 결의일
납입일
주식수
발행가액
증자금액

-
-
-
-
-

② 전기
(단위 : 천원)

이사회 결의일
납입일
주식수
발행가액
증자금액

2017-02-02
2017-02-06
1,538,460주
650원
999,999

합계
1,538,460주
-
999,999

24. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

미처리결손금
68,611,402
66,106,420

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

기초결손금
66,106,420
53,923,659

당기순손실
2,358,311
12,265,481

보험수리적손실(이익)
146,671
(82,720)

기말결손금
68,611,402
66,106,420

(3) 당분기와 전기 중 보험수리적이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

지배지분
비지배지분
소계
지배지분
비지배지분
소계

기초금액
(298,379)
60,884
(237,495)
(363,880)
57,328
(306,552)

당기변동
(157,811)
-
(157,811)
109,886
(16,811)
93,075

법인세 효과
11,140
-
11,140
(27,166)
3,148
(24,018)

연결범위변동
-
-
-
(17,219)
17,219
-

기말금액
(445,050)
60,884
(384,166)
(298,379)
60,884
(237,495)

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

감자차익
84,154,247
84,154,247

기타자본잉여금
(1,086,138)
(1,086,138)

자기주식
(18,031)
(18,031)

주식할인발행차금
(8,326,109)
(12,912,418)

매도가능증권평가손익
(2,277,276)
(2,450,003)

해외사업환산차대
(20,225)
(36,904)

합계
72,426,468
67,650,753

(2) 당분기말 현재 연결기업이 보유 중인
자기주식(보통주 4,563주)
은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 매출액

당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익(주석 28과 주석 29 참고)을 제외한 연결기업의영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

재화의 판매로 인한 수익
20,805,666
20,906,007

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(당)1분기

급여
911,618
961,191

퇴직급여
74,792
60,392

복리후생비
143,197
170,033

여비교통비
108,351
88,204

통신비
18,254
20,783

경상연구개발비
-
170,234

임차료
231,375
149,806

세금과공과
27,035
21,863

감가상각비
138,100
131,804

무형자산상각비
331,531
444,739

수선비
4,500
8,984

수도광열비
26,013
11,108

보험료
22,592
28,811

접대비
84,685
84,329

수출제비용
56,998
158,054

광고선전비
12,282
44,082

사무용품비
868
1,048

소모품비
23,094
35,671

도서인쇄비
813
31,396

지급수수료
367,732
557,148

대손상각비
-
-

건물관리비
-
9,976

운반비
204,669
215,065

차량유지비
27,638
32,482

용역비
20,182
15,171

교육훈련비
-
507

잡비
226,182
1,394

합계
3,062,501
3,454,275

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

기타수익
수입수수료
58,623
57,902

임대료수익
1,800
2,400

재고자산매각이익
-
68

유형자산처분이익
67,991
1,706

탄소배출권처분이익
218,000
-

잡이익
311,167
42,778

소계
657,581
104,854

기타비용
유형자산처분손실
200
15

기부금
-
-

재고자산매각손실
-
-

기타의투자자산손상차손
-
-

유형자산손상차손
-
-

재고자산감모손실
21,054
-

잡손실
18,591
347,354

기타비유동자산손상차손
-
-

소계
39,845
347,369

순 액
617,736
(242,515

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

금융수익
6,658,351
1,338,700

금융비용
(6,770,064)
(1,583,224)

순금융수익
(111,713)
(244,524)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

이자수익
35,371
83,969

외환차익
86,781
32,269

외화환산이익
3,781
20,695

사채상환이익
-
11,153

기타의 대손충당금환입
-
106,353

파생상품평가이익
6,531,448
1,082,932

보증수증이익(금융보증)
970
1,329

합계
6,658,351
1,338,700

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(당)1분기

이자비용
629,611
710,683

외환차손
10,581
42,820

외화환산손실
42,075
256,926

금융보증비용
970
1,329

매출채권처분손실
2,921
2,973

파생상품평가손실
5,970,393
568,493

사채상환손실
-
-

매도가능금융자산손상차손
113,513
-

기타의대손상각비
-
-

합계
6,770,064
1,583,224

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
(1,048,852)
(1,048,852)

사용된 원재료
-
647,375
647,375

재고자산평가손실
-
-
-

재고자산충당금환입액
-
(159,803)
(159,803)

종업원급여비용
986,410
282,114,950
283,101,360

복리후생비
143,197
16,073,792
16,216,989

임차료
231,375
18,590,532
18,821,907

세금과공과
27,035
7,437,210
7,464,245

감가상각비
138,100
383,473
521,573

지급수수료
367,732
35,297,342
35,665,074

외주가공비
-
362,297,051
362,297,051

대손상각비
-
-
-

운반비
204,669
-
204,669

무형자산상각비
331,531
13,128
344,659

기타
632,452
(700,327,085)
(699,694,633)

합계
3,062,501
21,319,113
24,381,614

(2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합계

제품의 변동
-
2,916
2,916

재공품의 변동
-
(214,309)
(214,309)

사용된 원재료
-
12,580,346
12,580,346

상품구매액
-
1,134,686
1,134,686

상품의 변동
-
(171,564)
(171,564)

재고자산평가손실
-
-
-

종업원급여비용
1,021,583
1,505,139
2,526,722

복리후생비
170,033
144,269
314,302

임차료
149,806
240,381
390,187

세금과공과
21,863
14,356
36,219

감가상각비
131,804
411,242
543,046

지급수수료
557,148
173,439
730,587

대손상각비
-
-
-

운반비
215,065
7,946
223,011

기타
1,186,973
4,180,882
5,367,855

합계
3,454,275
20,009,729
23,464,004

31. 주당손실

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

보통주 분기순손실
1,826,071,418원
2,457,209,606원

가중평균유통보통주식수
9,272,376주
65,198,941주

기본주당손실
254원
38원

(주1) 당분기 및 전분기의 경우 희석화효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 

(2) 기본주당손실

기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당기 순손실

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

법인세비용 차감후 순손실
3,054,556
2,457,209

조정사항
-
-

보통주 당기순손실
3,054,556
2,457,209

② 가중평균유통보통주식수

가. 당분기

(단위 : 주,일)

구분
주식수
기간
일수
적수

기초
8,991,545
2018.01.01~2018.03.31
90
809,239,050

기초 자기주식
(4,563)
2018.01.01~2018.03.31
90
(258,300)

전환사채 전환 2회
304,690
2018.02.14~2018.03.31
46
14,015,740

전환사채 전환 2회
1,279,703
2018.03.23~2018.03.31
9
11,517,327

합계
10,571,375
-
-
834,513,817

일수

90

가중평균유통보통주식수

9,272,376

나. 전분기

(단위 : 일,주)

구분
주식수
기간
일수
적수

기초(자기주식포함)
37,773,517
2016.01.01~2016.03.31
91
3,437,390,047

자기주식
(28,700)
2016.01.01~2016.03.31
91
(2,611,700)

합계
37,744,817
-
-
3,434,778,347

일수

91

가중평균유통보통주식수

37,744,817

(3) 희석주당손실
당분기와 전분기의 경우 희석화효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

종속기업
㈜알에프윈도우
㈜알에프윈도우

관계기업
국일제지㈜
국일제지㈜

관계기업
디바이너홀딩스㈜
디바이너홀딩스㈜

기타특수관계회사
㈜알피티코리아
㈜알피티코리아

관계기업의 지분법피투자회사
진영지업㈜
진영지업㈜

기타특수관계회사
㈜알피티글로벌
㈜알피티글로벌

기타특수관계회사
㈜코우델리
-

기타특수관계회사
㈜컨버즈네트웍스
-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
제10(당)1분기
제9(전)1분기

관계기업
국일제지㈜
제품매출액
810,664
152,074

기타매출액
31,965
5,692

당기손익인식금융자산 매각
-
-

매도가능금융자산 매각
-
-

건설중인자산 매입
-
-

토지 매각
-
-

건물 매각
1,630,000
-

구축물 매각
1,494,000
-

기타의투자자산 매각
126,000
-

상품 매입
257,598
66,075

원재료 매각
-
-

원재료 매입
30,911,989
6,969,914

부원료 매입
16,413
-

급여(판관)
414,950
-

지급수수료(판)
-
103,737

(지급)임차료(판관)
12,000
-

(지급)임차료(제조)
703,200
-

이자비용
2,135,677
493,264

관계기업의 지분법피투자회사
진영지업㈜
제품매출
72,704
20,079

기타특수관계회사
㈜알피티글로벌
수입수수료
29,532
-

수입임대료
3,600
-

이자수익
9,863
2,066

㈜알피티코리아
수입수수료
70,450
-

수입임대료
3,600
-

차량운반구 매입
285,000
-

리스보증금 승계
23,560
-

이자수익
30,116
8,959

디바이너홀딩스
수입임대료
1,600
-

(주)코우델리
이자비용
288
-

리스보증금 승계
12,020
-

㈜테드케이파트너스
영업권취득
850,000
-

기타특수관계자
임직원
이자수익
2,308
-

이자비용
16,326
-

매출 등 합계
4,316,402
188,870

매입 등 합계
35,639,021
7,635,990

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
제10(당)1분기
제9(전)1분기

자금대여거래
자금차입거래(주1)
자금대여
자금차입

대여
회수
차입
상환
대여
회수
차입
상환

관계기업
㈜국일제지
-
-
-
-
-
-
-
-

기타특수관계회사
(주)알피티글로벌
-
500,000
-
-
-
-
-
-

기타특수관계회사
(주)알피티코리아
970,000
805,560
-
-
-
-
-
-

기타특수관계회사
(주)코우델리
-
-
100,000
100,000
-
-
-
-

기타특수관계자
우리사주
-
22,736
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원
175,000
95,000
400,000
-
-
21,826
290,836
590,836

합계
1,145,000
1,423,296
500,000
100,000
-
21,826
290,836
590,836

(주1) 전기 중 연결기업이 발행한 전환사채(액면금액 : 400,000천원)을 기타특수관계자인 임직원이 인수하였습니다. 자금차입거래에는 전환사채의 발행과 회수로 인한 거래금액이 포함되어 있으며, 해당 상환거래 중 290,836천원은 차입금으로 대체되었습니다.

(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계 정 과 목
제10(당)1분기
제9(전)1분기

국일제지㈜
선급금
42,269
42,269

당기손익인식금융자산
1115,311
166,125

관계회사장기차입금
-
-

전환사채
7,200,312
11,051,831

당기손익인식금융부채
1,498,890
3,940,080

미지급비용
115,211
115,211

매입채무
15,580,186
12,873,251

디바이너홀딩스㈜
미수금
2,200
1,320

진영지업㈜
매출채권
25,726
22,087

㈜알피티코리아
단기대여금
294,440
500,000

미수수익
39,979
-

미수금
8,959
8,959

㈜알피티글로벌
단기대여금
-
160,000

미수수익
-
2,066

미수금
36,775
-

임직원
종업원대여금
1,847
117,275

미수수익
196,365
-

당기손익인식금융자산
15,974
-

전환사채
283,575
-

당기손익인식금융부채
134,536
-

㈜테드케이파트너스
미수금
213,722
-

㈜코우델리
미지급금
12,020
-

채권 합계
1,067,554
1,020,101

채무 합계
24,824,730
27,980,373

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계범주
제공받은자
제공한 담보자산
채권최고액
채무내역

종류
금액

관계기업
국일제지㈜
기계장치
56,200,000
매입채무
15,245,515

미지급비용
115,211

재고자산, 매출채권
전환사채(액면가액)
8,500,000

(6) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자들로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 담보를 제공하고 있으며 그 내역은다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

특수관계범주
제공받은자
제공한 담보자산
관련 채무
담보권자

종류
금액
설정액

관계기업
국일제지㈜
기계장치
(원화)단기차입금
10,000,000
12,000,000
한국산업은행

(외화)단기차입금
USD 8,166,677.13
USD 12,000,000

JPY 34,754,100

(8) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계범주
제공한자
지급보증처
지급보증금액
채무금액

관계기업
국일제지㈜
㈜아이비케이캐피탈
3,900,000
1,215,103

관계기업
국일제지㈜
서울보증보험
478,400
-

주요임직원
대표이사
중소기업은행
261,600
1,084,248

합 계
4,640,000
2,299,351

(9) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

단기종업원급여 (주1)
410,904
143,344

퇴직후급여
176,438
11,108

합계
587,342
154,452

(주1) 상기 보상내역은 당분기말과 전분기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

33. 우발상황과 약정사항

(1) 견질어음

당분기말 현재 연결기업은 당기 중 매출채권을 ㈜아이비케이캐피탈에 양도하고, 차입금 1,215,103천원을 인식하였습니다. 이와 관련하여 300,000천원의 견질어음을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
약정한도액
실행액

상업어음할인약정
㈜아이비케이캐피탈
3,000,000
1,215,103

중소기업자금대출
중소기업
4,650,000
3,700,000

중소기업자금대출
중소기업
500,000
100,000

중소기업자금대출
중소기업
2,000,000
2,000,000

기업운전자금일반대출
수협은행
250,000
250,000

산업운영자금대출
산업은행
240,000
240,000

일반자금대출
신한은행
550,000
550,000

기업일반운전자금대출
기업은행
550,000
550,000

상업어음할인약정
하나은행
3,000,000
-

합계

14,740,000
8,605,103

34. 최종 중간기간의 경영성과

(단위 : 천원)

구분
제10(당)기 1분기
제9(당)기 1분기

매출액
20,805,666
20,906,007

영업손실
3,575,948
896,278

분기순손실
1,826,071
3,045,037

분기주당손실
265
38원

35. 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)1분기
제9(전)1분기

장기미지급금의 유동성대체
-
-

기계장치의 무형자산대체
-
-

매도가능금융상품과 장기차입금의 상계
-
-

토지와 장기차입금의 상계
-
-

전환사채와 장기차입금의 상계
-
-

전환사채의 유동성대체
-
11,051,831

연결범위변동에 따른 자산의 증가
-
-

연결범위변동에 따른 부채의 증가
-
-

연결범위변동에 따른 비지배지분의 증가
-
-

36. 지역별 재무정보 등

(1) 지역별 부문의 재무현황

(단위 : 천원)

구분
매출액

한국
아시아
계

제 10(당)1분기
18,986,083
1,819,583
20,805,666

제 9(전)1분기
16,687,912
4,218,095
20,906,007

(2) 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액

제10(당)분기
제9(전)분기

외부고객 1
2,701,606
2,114,955

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 9 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 10 기 1분기말

제 9 기말

자산

유동자산

34,989,654,966

33,775,124,018

현금및현금성자산

2,015,388,766

2,999,701,660

유동당기손익인식지정금융자산

4,437,667,992

156,001,491

매출채권 및 기타유동채권

13,611,039,734

16,184,740,437

단기대여금 및 수취채권

830,050,000

602,290,000

기타유동금융자산

42,798,279

65,298,235

재고자산

13,721,317,421

13,467,036,986

기타유동비금융자산

321,550,604

290,259,559

당기법인세자산

9,842,170

9,795,650

비유동자산

28,726,058,521

22,540,491,098

장기매출채권 및 기타비유동채권

2,101,770,240

1,118,050,240

기타비유동금융자산

2,000,000

2,000,000

비유동매도가능금융자산

4,122,724,550

2,549,997,450

종속기업에 대한 투자자산

10,728,192,136

6,678,192,136

유형자산

8,871,969,945

9,347,522,041

영업권 이외의 무형자산

2,899,401,650

2,844,729,231

지분법적용투자주식

0

0

이연법인세자산

0

0

자산총계

63,715,713,487

56,315,615,116

부채

유동부채

45,531,624,013

41,946,535,646

매입채무 및 기타유동채무

23,155,379,605

24,232,687,666

단기차입금

3,289,350,691

6,159,917,434

유동성장기부채

134,000,000

134,000,000

당기법인세부채

17,517,473

0

기타유동비금융부채

6,462,672,734

718,494,699

유동성전환사채

6,384,015,826

8,568,201,752

유동당기손익인식지정금융부채

6,088,687,684

2,133,234,095

비유동부채

3,968,944,673

3,832,738,107

장기매입채무 및 기타비유동채무

0

0

장기차입금

536,000,000

536,000,000

전환사채

0

0

퇴직급여부채

3,273,682,406

3,126,336,589

이연법인세부채

159,262,267

170,401,518

부채총계

49,500,568,686

45,779,273,753

자본

자본금

5,287,969,000

4,495,772,500

이익잉여금(결손금)

(63,344,160,159)

(61,471,731,207)

기타자본구성요소

72,271,335,960

67,512,300,070

자본총계

14,215,144,801

10,536,341,363

자본과부채총계

63,715,713,487

56,315,615,116

포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

19,216,277,851

19,216,277,851

13,258,330,070

13,258,330,070

매출원가

19,767,003,464

19,767,003,464

14,002,917,059

14,002,917,059

매출총이익

(550,725,613)

(550,725,613)

(744,586,989)

(744,586,989)

판매비와관리비

1,652,827,029

1,652,827,029

1,323,988,629

1,323,988,629

영업이익(손실)

(2,203,552,642)

(2,203,552,642)

(2,068,575,618)

(2,068,575,618)

금융수익

6,558,572,180

6,558,572,180

1,138,777,876

1,138,777,876

금융원가

6,483,146,931

6,483,146,931

1,158,817,010

1,158,817,010

기타이익

410,689,914

410,689,914

80,189,388

80,189,388

기타손실

8,320,477

8,320,477

50,025,055

50,025,055

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,725,757,956)

(1,725,757,956)

(2,058,450,419)

(2,058,450,419)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(1,725,757,956)

(1,725,757,956)

(2,058,450,419)

(2,058,450,419)

기타포괄손익

19,001,094

19,001,094

1,926,188,011

1,926,188,011

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(146,670,996)

(146,670,996)

(9,624,335)

(9,624,335)

보험수리적이익(손실)

(146,670,996)

(146,670,996)

(9,624,335)

(9,624,335)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

165,672,090

165,672,090

1,935,812,346

1,935,812,346

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

165,672,090

165,672,090

1,935,812,346

1,935,812,346

총포괄손익

(1,706,756,862)

(1,706,756,862)

(132,262,408)

(132,262,408)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(186)

(186)

(32)

(32)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(186)

(186)

(32)

(32)

자본변동표

제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

32,137,932,500

(55,145,387,196)

34,740,861,835

11,733,407,139

유상증자

769,230,000

994,836,700

무상감자

매도가능증권평가이익(손실)

1,935,812,346

전환사채 전환

보험수리적이익(손실)

(9,624,335)

기타포괄손익

보험수리적이익(손실)

(9,624,335)

당기순이익(손실)

(2,058,450,419)

(2,058,450,419)

2017.03.31 (기말자본)

32,907,162,500

(57,213,461,950)

36,902,280,881

12,595,981,431

2018.01.01 (기초자본)

4,495,772,500

(61,471,731,207)

67,512,300,070

10,536,341,363

유상증자

무상감자

매도가능증권평가이익(손실)

172,727,100

172,727,100

전환사채 전환

792,196,500

4,586,308,790

5,378,505,290

보험수리적이익(손실)

기타포괄손익

보험수리적이익(손실)

(146,670,996)

(146,670,996)

당기순이익(손실)

(1,725,757,956)

(1,725,757,956)

2018.03.31 (기말자본)

5,287,969,000

(63,344,160,159)

72,271,335,960

14,215,144,801

현금흐름표

제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 10 기 1분기

제 9 기 1분기

영업활동현금흐름

5,488,940,713

(106,754,264)

당기순이익(손실)

(1,725,757,956)

(2,058,450,419)

당기순이익조정을 위한 가감

360,568,950

509,829,801

감가상각비

372,403,041

368,396,628

무형자산상각비

50,619,710

15,949,797

퇴직급여

198,109,972

118,308,579

대손상각비

0

0

하자보수비

0

0

재고자산평가손실

0

0

외화환산손실

35,048,635

13,136,361

이자비용

501,905,108

556,314,671

법인세비용

0

0

금융비용

0

1,329,534

재고자산처분손실

0

0

기타비유동자산손상차손

0

0

매출채권처분손실

2,921,264

2,973,167

소송배상손실

0

0

파생상품평가손실

5,970,392,578

568,492,938

유형자산처분손실

0

0

유형자산손상차손

0

0

무형자산손상차손

0

0

차입금(사채)상환손실

0

0

매도가능금융자산손상차손

0

(11,153,177)

기타의 대손상각비

0

0

기타투자자산손상차손

0

0

차입금(사채)상환이익

0

0

외화환산이익

0

0

재고자산처분이익

0

0

재고자산평가손실충당금환입

(159,802,702)

0

유형자산처분이익

(67,991,220)

(1,036,394)

기타투자자산처분이익

0

0

기타비유동자산처분이익

0

0

기타의 대손충당금환입

0

0

파생상품평가이익

(6,312,345,901)

(1,082,931,835)

파생금융부채평가이익

(219,102,189)

0

이자수익

(11,589,346)

(38,620,934)

보증수증이익

0

(1,329,534)

잡이익

0

0

대손충당금환입

0

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

6,935,402,098

1,437,070,718

매출채권의 감소(증가)

2,471,006,171

(1,222,140,918)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

110,365,160

(87,084,676)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(8,791,089)

(46,996,513)

재고자산의 감소(증가)

(94,477,733)

(111,038,840)

매입채무의 증가(감소)

(651,847,986)

3,865,217,194

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(856,582,630)

(1,055,943,267)

기타유동비금융부채의 증가(감소)

6,174,304,607

10,064,914

충당부채의 증가(감소)

0

0

퇴직금의 지급

(208,574,402)

(17,219,711)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

0

102,212,535

이자수취(영업)

370,736

20,250,086

이자지급(영업)

(99,114,068)

(14,617,550)

법인세납부(환급)

17,470,953

(836,900)

현금의기타유입(유출)

0

0

투자활동현금흐름

(6,595,631,854)

(5,273,914,000)

매도가능금융자산의 처분

0

0

기타유동금융자산의 처분

0

0

단기대여금및수취채권의 처분

940,240,000

21,826,000

유형자산의 처분

259,090,275

0

종속기업합병

0

0

기타비유동채권의 감소

0

0

기타비유동비금융자산의 처분

0

0

기타비유동금융자산의 처분

0

0

당기손익인식금융자산의 처분

0

0

기타비유동금융자산의 증가

0

0

기타유동금융자산의 취득

0

0

대여금및수취채권의 취득

(2,151,720,000)

(262,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

0

0

매도가능금융자산의 취득

(1,400,000,000)

(5,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(4,050,000,000)

0

유형자산의 취득

(87,950,000)

(13,300,000)

무형자산의 취득

(105,292,129)

0

기타유동채무의 감소

0

0

기타비유동채권의 증가

0

(20,440,000)

재무활동현금흐름

122,378,247

358,446,953

단기차입금의 증가

0

4,896,818,056

전환사채의 증가

3,000,000,000

0

정부보조금의 수취

0

6,000,000

주식의 발행

0

999,999,000

단기차입금의 상환

(2,870,566,743)

(4,948,371,803)

장기차입금의 상환

0

0

전환사채의 감소

0

(590,836,000)

자기주식의 취득

0

0

신주발행비 지급

(7,055,010)

(5,162,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

198,837

현금및현금성자산의순증가(감소)

(984,312,894)

(5,022,022,474)

기초현금및현금성자산

2,999,701,660

6,680,925,412

기말현금및현금성자산

2,015,388,766

1,658,902,938

5. 재무제표 주석

제 10 기 2018년 03월 31일 현재

제 9 기 2017년 12월 31일 현재

컨버즈주식회사

1. 회사의 개요
 
(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 당사"라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 

(2) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 최우식, 곽종윤,이병호이며, 의결권 있는 보통주의 주요주주는 아래와 같습니다.

(단위 : 주,%, 천원)

주주명
제 10(당)분기
제9(전)기

주식수
지분율
자본금액
소유주식수
지분율
자본금액

더블유글로벌4호조합
914,076
10.17
457,038
914,076
10.17
457,038

더블유글로벌3호조합
238,916
2.66
119,458
238,916
2.66
119,458

박형섭
319,438
3.55
159,719
319,438
3.55
159,719

남민자
207,945
2.31
103,973
207,945
2.31
103,973

박창규
152,346
1.69
76,173
152,346
1.69
76,173

주홍관
107,658
1.20
53,829
107,658
1.20
53,829

박춘자
104,477
1.16
52,239
104,477
1.16
52,239

FINANSA INVESTMENT ADVISORS LTD.
99,480
1.11
49,740
99,480
1.11
49,740

최수현
91,407
1.02
45,704
91,407
1.02
45,704

최우진
91,407
1.02
45,704
91,407
1.02
45,704

신항묵
91,407
1.02
45,704
91,407
1.02
45,704

자기주식
4,563
0.05
2,282
4,563
0.05
2,282

기타
6,568,425
73.04
3,284,210
6,568,425
73.04
3,284,210

합계
8,991,545
100.00
4,495,773
8,991,545
100.00
4,495,773

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

-
공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

-
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 
과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. 

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(5) 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)
동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(6) 미적용 제ㆍ개정 기준서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산 4,437,668천원, 대여금및수취채권 830,050천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정
새로운기업회계기준서 제 1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 당기손익인식금융부채 4,368,105천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생소실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분
손실충당금

Stage1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage3
신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 23,574,667천원을 보유하고 있고, 해당 자산에 대하여 손실충당금 10,675,031천원을 설정하고 있습니다.

라. 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting:공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표주석에 공시할 예정입니다. 

③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

②만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 

과목
추정내용연수
감가상각방법
과목
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법
차량운반구
3~5년
정액법

구축물
15~40년
정액법
공구와기구
10년
정액법

기계장치
5~25년
정액법
집기비품
5~10년
정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

④ 해고급여
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화 거래
당사들의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(15) 전환사채

① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으 로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 

② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(16) 수익
당사의 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 
 상각누계액을 차감한 금액

(21) 온실가스배출권
온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 

① 온실가스 배출권 
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 
당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 

② 배출부채 
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부 에 제출할 때 제거하고 있습니다. 

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 보증

지배회사 및 당사가 지분을 보유한 지분법피투자회사에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년이내
1년초과 ~ 2년이내
2년초과 ~ 5년이내
5년 초과
합계

매입채무및기타유동채무
23,155,380
-
-
-
23,155,380

단기차입금
3,289,351
-
-
-
3,289,351

유동성장기부채
134,000
-
-
-
134,000

유동성전환사채
6,384,016
-
-
-
6,384,016

장기차입금
-
134,000
402,000

-

536,000

합계
32,962,747

134,000

402,000

-

33,498,747

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

외화단위
외화
환율
원화환산액
외화단위
외화
환율
원화환산액

외화금융자산
USD
135,716.73
1,066.50
144,742
USD
235,021.09
1,071.40
251,802

JPY
2,698,800.00
10.1046
27,027
JPY
103,015,345.8
9.49
977,729

외화금융부채
USD
783,162.94
1,066.50
835,243
USD
1,396,634.72
1,071.40
1,496,354

JPY
63,250.00
10.146
633
JPY
31,238,537.21
9.49
296,488

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(69,050)
69,050
(124,455)
124,455

JPY
2,639
(2,639)
68,124
(68,124)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

금융부채(차입금)
2,299,351
10,049,917

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익
(22,994)
22,994
(100,499)
100,499

순자산
(22,994)
22,994
(100,499)
100,499

5. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)기

부채총계(A)
49,500,569
45,779,274

자본총계(B)
14,215,145
10,536,341

부채비율(A/B)
348.22%
434.49%

6. 금융상품의 공정가치 측정

활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위 : 천원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

금융자산
당기손익인식금융자산
4,437,668
-
4,437,668
-
4,437,668

매도가능금융자산
4,122,725
2,722,725

1,400,000
4,122,725

합계
8,560,393
2,722,725
4,437,668
1,400,000
8,560,393

금융부채
유동성전환사채
6,384,016
-
6,384,016
-
6,384,016

당기손익인식금융부채
6,088,688
-
6,088,688
-
6,088,688

합계
12,472,704
-
12,472,704
-
12,472,704

② 전기말
(단위 : 천원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

금융자산
당기손익인식금융자산
156,001
-
156,001
-
156,001

매도가능금융자산
2,549,997
2,549,997
-
-
2,549,997

합계
2,705,998
2,549,997
156,001
-
2,705,998

금융부채
유동성전환사채
8,568,202
-
8,568,202
-
8,568,202

당기손익인식금융부채
2,133,234
-
2,133,234
-
2,133,234

합계
10,701,436
-
10,701,436
-
10,701,436

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

7. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정과목
제 10(당) 분기
제 9(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
2,015,389
2,015,389
2,999,702
2,999,702

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산
4,437,668
4,437,668
156,001
156,001

대여금및수취채권
매출채권및기타유동채권
매출채권
16,894,506
16,894,506
19,369,060
19,369,060

대손충당금
(3,584,206)
(3,584,206)
(3,584,206)
(3,584,206)

미수금
247,526
247,526
357,891
357,891

대손충당금
(10,466)
(10,466)
(10,466)
(10,466)

미수수익
70,359
70,359
59,141
59,141

대손충당금
(6,679)
(6,679)
(6,679)
(6,679)

소계
13,611,040
13,611,040
16,184,741
16,184,741

단기대여금및수취채권
단기대여금
1,041,856
1,041,856
961,856
961,856

대손충당금
(457,416)
(457,416)
(457,416)
(457,416)

주임종단기대여금
344,125
344,125
196,365
196,365

대손충당금
(98,515)
(98,515)
(98,515)
(98,515)

소계
830,050
830,050
602,290
602,290

기타유동금융자산
단기금융상품
30,000
30,000
30,000
30,000

금융보증자산
12,798
12,798
35,298
35,298

소계
42,798
42,798
65,298
65,298

기타비유동금융자산
장기금융상품
2,000
2,000
2,000
2,000

장기대여금및수취채권
장기대여금
21,540
21,540
21,540
21,540

대손충당금
(21,540)
(21,540)
(21,540)
(21,540)

소계
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
보증금
2,101,770
2,101,770
1,118,050
1,118,050

대손충당금
-
-
-
-

장기성매출채권
5,767,125
5,767,125
5,767,125
5,767,125

대손충당금
(5,767,125)
(5,767,125)
(5,767,125)
(5,767,125)

소계
2,101,770
2,101,770
1,118,050
1,118,050

소계
16,587,658
16,587,658
17,972,379
17,972,379

매도가능금융자산
(비유동)매도가능금융자산
투자주식
4,122,725
4,122,725
2,549,997
2,549,997

손상차손누계액
-
-
-
-

소계
4,122,725
4,122,725
2,549,997
2,549,997

합계
27,163,440
27,163,440
23,678,079
23,678,079

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정과목
제 10(당) 분기
제 9(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채
파생상품부채
6,088,688
6,088,688
2,133,234
2,133,234

기타금융부채
매입채무및기타유동채무
매입채무
20,487,659
20,487,659
21,105,085
21,105,085

미지급금
352,295
352,295
501,056
501,056

현재가치할인차금
-
-
-
-

미지급비용
2,281,098
2,281,098
2,591,248
2,591,248

금융보증부채
34,328
34,328
35,298
35,298

소계
23,155,380
23,155,380
24,232,687
24,232,687

단기차입금
단기차입금
3,289,351
3,289,351
6,159,917
6,159,917

유동성장기부채
유동성장기차입금
134,000
134,000
134,000
134,000

유동성전환사채
전환사채
8,300,000
8,300,000
10,500,000
10,500,000

전환사채상환할증금
1,282,270
1,282,270
1,554,008
1,554,008

전환권조정
(3,198,254)
(3,198,254)
(3,485,806)
(3,485,806)

소계
6,384,016
6,384,016
8,568,202
8,568,202

장기차입금
장기차입금
536,000
536,000
536,000
536,000

전환사채
전환사채
-
-
-
-

전환사채상환할증금
-
-
-
-

전환권조정
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

소계
33,498,746
33,498,747
39,630,806
39,630,806

합계
39,587,434
39,587,435
41,764,040
41,764,040

(3) 범주별 손익

① 당분기
(단위 : 천원)

금융자산 범주
이자수익(비용)
외화차익(차손)
외화환산이익(손실)
당기손익인식
 금융자산평가이익(손실)
매출채권처분손실
매도가능금융자산
 평가이익(손실)
금융보증
 수익(비용)

현금및현금성자산
371
96
(368)
-
-
-
-

당기손익인식금융자산
-
-
0
561,055
-
-
-

대여금및수취채권
11,219
(1,661)
(627)
-
2,921
-
(970)

매도가능금융자산
-
-
0
-
-
(172,727)
-

당기손익인식금융부채
-
-
0
-
-
-
-

기타금융부채
(501,906)
44,589
(34,422)
-
-
-
970

합계
(490,316)
43,024
(35,417)
561,055
2,921
(172,727)
-

② 전분기
(단위 : 천원)

금융자산범주
이자수익
이자비용
외환차손익
외화환산손익
기타의대손충당금환입
매출채권처분손실
파생상품평가손익
사채상환이익

현금및현금성자산
5,742
-
(14,585)
(1,529)
-
-

-

당기손익인식금융자산

-
-
-
-
-
(565,118)
-

단기금융상품
975
-
-
-
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
76,812
(12,004)
(15,346)
(255,197)
106,353
(2,973)
-
-

대여금및수취채권
440
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
-
-
-
-
-
-
-
-

당기손익인식금융부채
-
-
-
-
-
-
1,079,557
-

기타금융부채
-
(698,679)
19,380
20,495
-
-

11,153

합계
83,969
(710,683)
(10,551)
(236,231)
106,353
(2,973)
514,439
11,153

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9전)기

보유현금
138
3,353

보통예금
2,015,251
1,655,550

합계
2,015,389
1,658,903

9. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채등에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
예금의종류
금융기관
제10(당)분기
제9(전)기

기타비유동금융자산
당좌개설보증금
신한은행
2,000
2,000

기타유동금융자산
정기예금
신한은행
30,000
-

합계
32,000
2,000

10. 매출채권 및 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
제 10(분) 기
제 9(전) 기

유동
매출채권및기타유동채권
매출채권
16,894,506
19,369,060

대손충당금
(3,584,206)
(3,584,206)

미수금
247,526
357,891

대손충당금
(10,466)
(10,466)

미수수익
70,359
59,141

대손충당금
(6,679)
(6,679)

소계
13,611,040
16,184,741

단기대여금및수취채권
단기대여금
1,041,856
961,856

대손충당금
(457,416)
(457,416)

주임종단기대여금
344,125
196,365

대손충당금
(98,515)
(98,515)

소계
830,050
602,290

합계
14,441,090
16,787,031

비유동
장기대여금및수취채권
장기대여금
21,540
21,540

대손충당금
(21,540)
(21,540)

소계
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
보증금
2,101,770
1,118,050

대손충당금
-
-

장기성매출채권
5,767,125
5,767,125

대손충당금
(5,767,125)
(5,767,125)

소계
2,101,770
1,118,050

합계
2,101,770
1,118,050

합계
16,542,860
17,905,081

(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위 : 천원)

구분
매출채권및기타유동채권채권
대여금및수취채권
장기대여금
및수취채권
장기매출채권및
기타비유동채권
합계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
주임종
단기대여금
장기대여금
보증금
장기성
매출채권

채권가액
16,894,506
247,526
70,359
1,041,856
344,125
21,540
2,101,770
5,767,125
26,488,807

개별평가대손충당금
(3,031,455)
(10,466)
(6,679)
(457,416)
(98,515)
(21,540)
-
(5,767,125)
(9,393,196)

집합평가대손충당금
(552,751)
-
-
-
-
-
-
-
(552,751)

대손충당금합계
(3,584,206)
(10,466)
(6,679)
(457,416)
(98,515)
(21,540)
-
(5,767,125)
(9,945,947)

순장부가액
13,310,300
237,060
63,680
584,440
245,610
-
2,101,770
-
16,542,860

② 전기말
(단위 : 천원)

구분
매출채권및기타유동채권
대여금및수취채권
장기대여금
및수취채권
장기매출채권및
기타비유동채권
합계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
주임종
단기대여금
장기대여금
보증금
장기성
매출채권

채권가액
19,369,060
357,891
59,140
961,856
196,365
21,540
1,118,050
5,767,125
27,851,027

개별평가대손충당금
(3,031,455)
(10,466)
(6,679)
(457,416)
(98,515)
(21,540)
-
(5,767,125)
(9,393,196)

집합평가대손충당금
(552,751)
-
-
-
-
-
-
-
(552,751)

대손충당금합계
(3,584,206)
(10,466)
(6,679)
(457,416)
(98,515)
(21,540)
-
(5,767,125)
(9,945,947)

순장부가액
15,784,854
347,425
52,461
504,440
97,850
-
1,118,050
-
17,905,080

(3) 신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말
(단위 : 천원)

구분
만기일미도래
1년이하
1년초과
합계

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

유동
매출채권
12,923,188
(476,223)
911,325
(109,999)
3,059,993
(2,997,984)
16,894,506
(3,584,206)

미수금
50,873
-
196,654
(10,466)
-
-
247,527
(10,466)

미수수익
308
-
70,051
(6,679)
-
-
70,359
(6,679)

단기대여금
584,440
-
457,416
(457,416)
-
-
1,041,856
(457,416)

주임종단기대여금
245,610
-
-
-
98,515
(98,515)
344,125
(98,515)

비유동
장기대여금
-
-
-
-
21,540
(21,540)
21,540
(21,540)

보증금
2,101,770
-
-
-
-
-
2,101,770
-

장기성매출채권
-
-
-
-
5,767,125
(5,767,125)
5,767,125
(5,767,125)

합계
15,906,189
(476,223)
1,635,446
(584,560)
8,947,173
(8,885,164)
26,488,808
(9,945,947)

나. 전기말
(단위 : 천원)

구분
만기일미도래
1년이하
1년초과
합계

채권금액
손상금액
채권금액
손상금액
채권금액
손상금액
채권금액
손상금액

유동
매출채권
15,592,392
(574,872)
725,504
(38,375)
3,051,164
(2,970,959)
19,369,060
(3,584,206)

미수금
347,425
-
10,466
(10,466)
-
-
357,891
(10,466)

미수수익
52,461
-
6,679
(6,679)
-
-
59,140
(6,679)

단기대여금
504,440
-
457,416
(457,416)
-
-
961,856
(457,416)

주임종단기대여금
97,850
-
-
-
98,515
(98,515)
196,365
(98,515)

비유동
장기대여금
-
-
-
-
21,540
(21,540)
21,540
(21,540)

보증금
1,118,050
-
-
-
-
-
1,118,050
-

장기성매출채권
-
-
-
-
5,767,125
(5,767,125)
5,767,125
(5,767,125)

합계
17,712,618
(574,872)
1,200,065
(512,936)
8,938,344
(8,858,139)
27,851,027
(9,945,947)

② 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
주임종
단기대여금
장기대여금
보증금
장기성
매출채권

기초금액
3,584,206
10,466
6,679
457,416
98,515
21,540
-
5,767,125
9,945,947

손상차손 인식금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합병
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기 회수
-
-
-
-
-
-
0
-
0

손상차손 환입
-
-
-
0
-
-
-
-
0

기말금액
3,584,206
10,466
6,679
457,416
98,515
21,540
-
5,767,125
9,945,947

나. 전기
(단위 : 천원)

구분
유동
비유동
합계

매출채권
미수금
미수수익
단기대여금
주임종
단기대여금
장기대여금
보증금
장기성
매출채권

기초금액
3,089,858
-
-
1,630,000
88,048
-
100,000
5,767,125
10,675,031

손상차손 인식금액
313,823
10,466
6,679
457,416
10,467
-
-
-
798,851

합병
180,525
-
-
-
-
21,540
-
-
202,065

손상차손 환입
-
-
-
(1,630,000)
-
-
(100,000)
-
(1,730,000)

기말금액
3,584,206
10,466
6,679
457,416
98,515
21,540
-
5,767,125
9,945,947

(4) 금융자산의 양도

당분기 중 연결기업은 매출채권 4,696,408천원을 IBK캐피탈 등 금융기관에 양도하고해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 관련된 차입금의 장부금액은 1,215,103천원입니다(주석21참조). 한편, 당분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래로부터 수취한 대가는2,293,331천원이며 매출채권처분손실2,921천원을 인식하였습니다. 

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제9(전) 기

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
2,309,156
(546,696)
1,762,460
2,169,900
(546,696)
1,623,204

제품
7,718,869
(918,424)
6,800,445
6,923,200
(918,424)
6,004,776

재공품
390,614
(47,483)
343,131
379,468
(47,483)
331,985

원재료
4,434,390
(215,571)
4,218,819
5,047,965
(215,571)
4,832,394

부재료
129,713
-
129,713
175,300
-
175,300

저장품
466,749
0
466,749
590,772
(159,803)
430,969

미착품
-
-
-
68,409
-
68,409

합계
15,449,491
(1,728,174)
13,721,317
15,355,014
(1,887,977)
13,467,037

12. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
주식수
(주)
지분율
(%)
제10(당)분기
제9(전)기

취득원가
장부가액
공정가액
취득원가
장부가액
공정가액

지분증권
㈜아이엠텍(주1)
909,090
5.66%
5,000,000
2,722,725
2,722,725
5,000,000
2,549,997
2,549,997

㈜엔비어스(주2)
75,000
5.39
900,000
-
-
900,000
-
-

바이온㈜
-
-
1,400,000
1,400,000
1,400,000
-
-
-

합계
7,300,000
4,122,725
4,122,725
5,900,000
2,549,997
2,549,997

(주1) 연결기업은 전기 중 ㈜아이엠텍 보통주 909,090주를 주당 5,500원에 취득하였으며, 당분기말 현재 종가 2,995원을 적용하여 172,727천원의 매도가능증권평가이익을 계상하였습니다.

(주2) 연결기업은 전전기 중 ㈜엔비어스 보통주 75,000주를 취득하였으나, 회수가능가액이 장부금액을 하회하여 전기 중 900,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채

(1) 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 당기 중에 전환사채를 발행하였습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익인식금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익인식금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 공정가치로 평가하고 있습니다.

(2) 당사는 당기 중 전환사채를 발행함에 따라 당사의 조기상환청구권에 해당하는 금액을 당기손익인식금융자산으로 계상하였고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익인식금융부채로 계상하였습니다.(주석 22참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

유동성
전환사채
제2회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
1,726,250
115,311

제3회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
-
-

제4회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
373,062
39,935

제5회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
1,450,460
-

제6회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
428,155
755

제7회 전환사채
파생상품자산
조기상환청구권
459,741
-

합 계
4,437,668
156,001

(5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

유동성
전환사채
제2회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
443,084
1,378,037

전환권대가
1,795,167
120,853

소계
2,238,251
1,498,890

제3회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
-
-

전환권대가
-
-

소계
-
-

제4회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
196,127
258,879

전환권대가
386,820
77,462

소계
582,947
336,341

제5회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
392,292
-

전환권대가
1,501,852
-

소계
1,894,144
-

제6회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
199,186
189,101

전환권대가
436,656
108,902

소계
635,842
298,003

제7회 전환사채
파생상품부채
조기상환청구권
194,187
-

전환권대가
543,316
-

소계
737,503
-

합계
6,088,687
2,133,234

14. 기타금융자산 및 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

기타금융자산
유동
단기금융상품
30,000
30,000

금융보증자산
12,798
35,298

소계
42,798
65,298

비유동
장기금융상품
2,000
2,000

기타비금융자산
유동
선급금
244,921
218,993

선급비용
76,630
71,267

부가세대급금
-
-

소계
321,551
290,260

비유동
기타의투자자산
-
-

기타비유동자산
-
-

기타비유동자산손상차손누계액
-
-

소계
-
-

소계
321,551
290,260

합계
366,349
357,558

15. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종속기업명
주요영업활동
소재지

보통주

지분율(%)

취득원가
장부가액

제 10(당) 분기
㈜알에프윈도우
이동통신용 중계기 개발 및 제조
대한민국
45.9%
6,678,192
6,678,192

㈜컨버즈네트웍스
보안소프트웨어 개발 및 판매
대한민국
100.0%
3,500,000
3,500,000

㈜알피티코리아
카라반 캠핑장 운영
대한민국
100.0%
550,000
550,000

합계
10,728,192
10,728,192

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종속기업명
기초가액
취득
처분
기말가액

제 10(당) 분기
㈜알에프윈도우
6,678,192
-
-
6,678,192

㈜컨버즈네트웍스
-
3,500,000
-
3,500,000

㈜알피티코리아
-
550,000
-
550,000

합계
6,678,192
4,050,000
-
10,728,192

(3) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)
포괄이익(손실)

제10(당) 분기
㈜알에프윈도우
21,150,844
12,028,548
1,960,113
(1,170,766)
(1,170,766)

㈜컨버즈네트웍스
811,504
212,270
470,725
99,485
99,485

㈜알피티코리아
549,631
1,114,463
78,126
(110,565)
(110,565)

16. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위 : 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
655,010
-
-
-
655,010

건물
-

-
-
-

구축물
-

-
-
-

기계장치
59,400,844
(4,600)
(41,695,927)
(10,800,078)
6,900,239

차량운반구
1,340,666
-
(301,369)
-
1,039,297

공구와기구
224,030
-
(66,714)
-
157,316

집기비품
340,575
0
(271,331)
-
69,244

시설장치
144,007
-
(140,843)
-
3,164

건설중인자산
47,700
-
-
-
47,700

합계
62,152,832
(4,600)
(42,476,184)
(10,800,078)
8,871,970

② 전기말
(단위 : 천원)

구분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
655,010
-
-
-
655,010

건물
-
-
-
-
-

구축물
-
-
-
-
-

기계장치
59,848,987
(4,900)
(41,753,755)
(10,800,078)
7,290,254

차량운반구
1,340,666
-
(260,743)
-
1,079,923

공구와기구
1,172,641
-
(974,247)
-
198,394

집기비품
3,970,966
(124,833)
(3,734,313)
-
111,820

시설장치
144,007
-
(140,386)
-
3,621

건설중인자산
8,500
-
-
-
8,500

합계
67,140,777
(129,733)
(46,863,444)
(10,800,078)
9,347,522

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기
(단위 : 천원)

과목
기초장부금액
취득액
처분액
대체
정부보조금
합병
감가상각비
기말장부금액

토지
655,010
-
-
-
-
-
-
655,010

건물
-
-
-
-
-
-
-
-

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

구축물
-
-
-
-
-
-
-
-

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-
-
-

기계장치
18,095,232
4,200
(81,686)
-
-
-
(312,828)
17,704,918

손상차손누계액
(10,800,078)
-
-
-
-
-
-
(10,800,078)

정부보조금
(4,900)
-
-
-
-
-
300
(4,600)

차량운반구
1,079,923
-
-
-
-
-
(40,626)
1,039,297

공기구
198,394
44,550
(75,444)
-
-
-
(10,184)
157,316

집기비품
236,653
-
(158,803)
-
-
-
(8,607)
69,243

정부보조금
(124,833)
-
124,833
-
-
-
-
-

시설장치
3,621
-
-
-
-
-
(457)
3,164

건설중인자산
8,500
39,200
-
-
-
-
-
47,700

합계
9,347,522
87,950
(191,100)
-
-
-
(372,402)
8,871,970

② 전기
(단위 : 천원)

과목
기초장부금액
취득액
처분액
정부보조금
합병(주2)
감가상각비
기말장부금액

토지
655,010
-
-
-
-
-
655,010

건물
1,423,379
-
(1,325,141)
-
-
(98,238)
-

구축물
1,554,314
41,500
(1,475,387)
-
-
(120,427)
-

기계장치
8,085,357
63,000
-
(6,000)
305,435
(1,157,537)
7,290,255

차량운반구
908,388
285,000
-
-
11,342
(124,807)
1,079,923

공구와기구
41,381
45,000
-
-
134,914
(22,902)
198,393

집기비품
54,699
12,400
-
-
73,371
(28,651)
111,819

시설장치
-
-
-
-
4,230
(609)
3,621

건설중인자산
-
8,500
-
-
-
-
8,500

합계
12,722,528
455,400
(2,800,528)
(6,000)
529,292
(1,553,171)
9,347,522

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
지번
면적(㎡)
장부가액
공시지가

제10(당)기
토지
충청남도 아산시 온천동
5,987
655,010
791,295

제9(전)기
토지
충청남도 아산시 온천동
5,987
655,010
776,089

(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등은 현대해상화재보험㈜에 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보금액에 대해서는 특수관계자인 국일제지㈜의 차입금 담보와 관련하여 KDB산업은행이 질권으로 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

과목
장부금액
부보가액

건물
-
-

구축물
-
-

기계장치
6,704,763
28,581,713

차량운반구
8
28,079

공구와기구
8,132
314,697

집기비품
-
1,314,433

재고자산(미착제외)
10,047,520
5,500,000

합계
16,760,423
35,738,922

17. 무형자산

(1) 당분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기

스팀사용권
소프트웨어
개발비
영업권
합계

취득원가
3,148,610
172,302
2,052,760
850,000
6,223,672

상각누계액
(118,856)
(40,634)
(93,252)
-
(252,742)

손상차손누계액
(1,569,300)
-
(1,502,229)
-
(3,071,529)

장부금액
1,460,454
131,668
457,279
850,000
2,899,401

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기

스팀사용권
소프트웨어
개발비
영업권
합계

기초금액
1,473,582
47,963
473,184
850,000
2,844,729

취득
-
89,000
16,292
-
105,292

합병
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(13,128)
(5,295)
(32,197)
-
(50,620)

무형자산손상차손
-
-
-
-
-

기말금액
1,460,454
131,668
457,279
850,000
2,899,401

(주1) 당사는 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액을 하회함에 따라 전기 중 손상차손을 인식하였고, 동 손상금액을 관련 자산에 배분하였습니다.

18. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
제공한 담보자산
채권최고액
차입금 내역

종류
금액

㈜아이비케이캐피탈
매출채권
1,215,103
단기차입금
1,215,103

견질어음
300,000

신한카드㈜
단기금융상품
36,000
미지급비용
16,778

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
금액
내역

서울보증보험㈜
368,000
이행계약

22,000
이행지급

53,000
공탁

신용보증기금
872,000
차입금 지급보증

합계
1,315,000

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
20,487,659
-
21,105,085
-

미지급금
352,295
-
501,056
-

현재가치할인차금
-
-
-
-

미지급비용
2,281,098
-
2,591,248
-

금융보증부채
34,328
-
35,298
-

합계
23,155,380
-
24,232,687
-

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

20. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

예수금
6,265,385
77,943

부가세예수금
52,460
482,587

선수금
144,827
157,964

합계
6,462,672
718,494

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전)기

차입금
단기차입금
3,289,351
6,159,917

유동성장기차입금
134,000
134,000

장기차입금
536,000
536,000

합계
3,959,351
6,829,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
내역
연이자율(%)
제10(당) 분기
제 9(전) 기

단기

차입금

㈜아이비케이캐피탈
매출채권담보
5.100
1,215,103
1,135,670

㈜알에프윈도우
운영자금
4.600
1,660,000
3,010,000

중소기업은행
구매자금대출
4.867
414,247
414,247

신보2016제3차유동화전문회사
사모사채
-
-
1,600,000

합계
3,289,350
6,159,917

22. 전환사채

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 10(당)기

유동
합계

제2회 전환사채
(주1)
제4회 전환사채
제5회 전환사채
제6회 전환사채
(주2)
제7회 전환사채

액면금액
3,300,000
1,000,000
2,000,000
1,000,000
1,000,000
8,300,000

상환할증금
478,500
160,754
321,508
160,754
160,754
1,282,270

전환권조정
(852,492)
(418,805)
(965,439)
(470,116)
(491,402)
(3,198,254)

장부가액
2,926,008
741,949
1,356,069
690,638
669,352
6,384,016

(주1) 제2회 전환사채의 경우 (액면금액 15,000,000천원) 중 6,500,000천원이 당기 중 보통주로 전환되었습니다.

(주2) 연결기업은 제6회 전환사채(액면금액 1,000,000천원) 중 800,000천원을 당기 중에 매입 소각하였습니다.

(2) 제 2 회 전환사채

 2016년 8월 17일에 발행한 제 2 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제2회 무기명식 담보부 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 담보부 사모 전환사채

발행일
2016년 8월 17일

만기일
2019년 8월 17일

액면금액
15,000,000 천원

발행가액
15,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 4.6%

상환방법
2019년 8월 17일에 미상환사채 원금의 114.5%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격 (주1)
1,664원 (액면가액 500원)(주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
전환사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 2019년 8월 17일까지

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

나. 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당 또는 액면분할의 경우 전환가격은 ((조정 전전환가격×기발행주식수))＋(신발행주식수×1주당발행가격)÷(기발행주식수＋신발행주식수)의 산식에 의하여 조정

다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채 (전환사채 신주인수권부사채 교환사채 이익참가부사채 등)를 발행할 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의하여 조정

라. 매3개월마다 16일(이하 “리픽싱일”)에 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당기말 현재 조정된 전환가격은 3,282원입니다.

제2회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 10(당)분기
제9(전)기
발행일

발행가액
3,300,000
8,500,000
-

전환사채의 부채요소
액면가액
3,300,000
8,500,000
-

상환할증금
478,500
1,232,500
2,175,000

전환권조정
(852,492)
(2,532,188)
(7,320,360)

소계
2,926,008
7,200,312
(5,145,360)

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
1,726,250
1,726,250
1,345,845

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
443,084
443,084
3,656,595

전환권대가
1,795,167
1,795,167
2,834,610

소계
2,238,251
2,238,251
6,491,205

전전기 중 연결기업이 발행한 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원)를 특수관계자인 국일제지㈜에서 액면금액으로 인수하였으며, 동 사채의 인수대금은 국일제지㈜의 장기차입금과 상계되었습니다. 한편, 국일제지㈜의 동 전환사채(전기말 현재 액면가액 8,500,000천원)에 대한 조기상환청구권의 청구를 1년간 유예하기로 하였습니다.

한편, 전전기 중 발행한 제2회 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원) 중 6,500,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 1,980,492주의 보통주(전환당시 전환가격은 3,282원)로 전환되었습니다. 

제2회차 전환사채 전기 말 잔액 8,500,000천원(액면금액) 중 5,200,000천원(액면금액)이 분기 중 전환청구되어 1,584,393주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되었습니다.

당분기 이후 2018년 4월 13일 3,300,000천원(액면금액)이 전액 전환청구되어 1,005,480주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되어 보고서 제출 일 현재 제2회차 전환사채는 전액 전환되었습니다. 

(3) 제 4 회 전환사채

2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2017년 9월 1일

만기일
2020년 9월 1일

액면금액
1,000,000 천원

발행가액
1,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격 (주1)
500원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당기말 현재 조정된 전환가격은 4,150원입니다.

 제4회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당)분기
제 9(전)기
발행일

발행가액
1,000,000
1,000,000
1,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
1,000,000
1,000,000
1,000,000

상환할증금
160,754
160,754
160,754

전환권조정
(418,805)
(451,817)
(493,896)

소계
741,949
708,937
666,858

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
373,062
373,062
7,671

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
196,127
196,127
254,800

전환권대가
386,820
386,820
86,012

소계
582,947
582,947
340,812

(4) 제 5 회 전환사채
2018년 1월 16일에 발행한 제 5 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2018년 01월 16일

만기일
2021년 01월 16일

액면금액
2,000,000 천원

발행가액
2,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2021년 1월 16일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격 (주1)
3,260원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2019년 1월 16일부터 2020년 12월 16일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2019년 1월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2018년 4월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정

나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

제5회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

구분
제 10(당)분기
제 9(전)기
발행일

발행가액
2,000,000
-
2,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
2,000,000
-
2,000,000

상환할증금
321,508
-
321,508

전환권조정
(965,439)
-
(1,017,214)

소계
1,356,069
-
1,304,294

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
1,450,460
-
278,436

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
392,292
-
377,872

전환권대가
1,501,852
-
596,270

소계
1,894,144
-
974,142

(5) 제 6 회 전환사채
2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2017년 12월 20일

만기일
2020년 12월 20일

액면금액
1,000,000 천원

발행가액
1,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격 (주1)
4,011원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정

나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

제6회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

구분
제 10(당)분기
제 9(전)기
발행일

발행가액
1,000,000
1,000,000
1,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
1,000,000
1,000,000
1,000,000

상환할증금
160,754
160,754
160,754

전환권조정
(470,116)
(501,801)
(505,573)

소계
690,638
658,953
655,181

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
428,155
428,155
754

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
199,186
199,186
187,641

전환권대가
436,656
436,656
157,932

소계
635,842
635,842
345,573

(6) 제 7회 전환사채
2018년 2월 6일에 발행한 제 7 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2018년 02월 06일

만기일
2021년 02월 06일

액면금액
1,000,000 천원

발행가액
1,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2021년 2월 6일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격 (주1)
3,935원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2019년 2월 6일부터 2021년 1월 6일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2019년 2월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2018년 5월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정

나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

제7회 전환사채의 발행시점 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

구분
제 10(당)분기
제 9(전)기
발행일

발행가액
1,000,000
-
1,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
1,000,000
-
1,000,000

상환할증금
160,754
-
160,754

전환권조정
(491,402)
-
(509,867)

소계
669,352
-
650,887

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
459,741
-
100,387

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
194,187
-
189,322

전환권대가
543,316
-
260,178

소계
737,503
-
449,500

(7) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 10(당) 분기
합계

제2회
제4회
제5회
제6회
제7회

금융수익
당기손익인식자산평가이익
4,234,372
387,328
1,172,024
378,370
359,354
6,531,448

전환사채상환이익
-
-
-
-
-
-

소계
4,234,372
387,328
1,172,024
378,370
359,354
6,531,448

금융비용
이자비용
301,281
33,011
51,775
31,685
18,465
436,217

당기손익인식자산평가손실
4,172,771
300,807
920,002
288,809
288,003
5,970,392

소계
4,474,052
333,818
971,777
320,494
306,468
6,406,609

(
8) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제2회
제4회
제5회
제6회
제7회
합계

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
1,726,250
373,062
1,450,460
428,155
459,741
4,437,668

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
443,084
196,127
392,292
199,186
194,187
1,424,876

전환권대가
1,795,167
386,820
1,501,852
436,656
543,316
4,663,811

소계
2,238,251
582,947
1,894,144
635,842
737,503
6,088,687

23. 확정급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(당) 기

당기근무원가
179,092,336
480,498

부채에 대한 이자비용
23,832,768
88,625

사외적립자산의 기대수익
(4,815,132)
(17,458)

합계
198,109,972
551,665

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

확정급여채무의 현재가치
3,984,314
3,867,754

사외적립자산의 공정가치
(674,371)
(705,156)

국민연금전환금
(36,260)
(36,261)

확정급여채무에서 발생산 순부채
3,273,683
3,126,337

(3) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

기초 확정급여채무
3,867,753
3,381,967

합병
-
453,114

당기근무원가
179,092
480,498

이자비용
23,833
88,625

보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전)
152,101
(142,248)

급여지급액
(238,465)
(394,202)

기말 확정급여채무
3,984,314
3,867,754

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
705,156
796,540

사외적립자산의 기대수익
4,815
17,458

보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전)
(5,710)
(6,629)

고용인(사용자)의 기여금
-
-

지급액
(29,890)
(102,213)

기말 사외적립자산의 공정가치(주1)
674,371
705,156

(주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당분기말 36,260천원 및 전기말 잔액은 36,260천원 )은 포함되어 있지 아니합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실)
(157,810)
135,619

법인세효과
11,139
(29,836)

법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실)
(146,671)
105,783

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

할인율 (주1)
2.909%, 3.298%
2.909%, 3.298%

사외적립자산의 기대수익률
2.909%, 3.298%
2.909%, 3.298%

기대임금상승률
4.11%, 3.23%
4.11%, 3.23%

(주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. 

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

임금상승률의 변동
확정급여채무의 증가(감소)
(312,744)
100,942

할인율의 변동
확정급여채무의 증가(감소)
99,294
(314,979)

24. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전 기

보통주
보통주

수권주식수
200,000,000 주
200,000,000 주

발행주식수
10,575,938 주
8,991,545 주

자기주식수
4,563 주
4,563 주

유통주식수
10,575,938 주
8,986,982 주

주당액면금액
500 원
500 원

자본금
5,287,969
4,495,773

(2) 당분기와 전기 중 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

기초발행주식수
8,991,545
64,275,865

유상증자(주1)
-
1,538,460

무상감자
-
(59,232,893)

전환사채 전환
1,584,393
2,410,113

기말발행주식수
10,575,938
8,991,545

(주1) 당분기와 전기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기
(단위 : 천원)

이사회 결의일
납입일
주식수
발행가액
증자금액

-
-
-
-
-

② 전기
(단위 : 천원)

이사회 결의일
납입일
주식수
주당 발행가액
증자금액

2017-02-02
2017-02-06
1,538,460 주
650 원
999,999

25. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당) 분기
제9(전)기

미처리결손금
(63,344,160)
(61,471,731)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

I. 미처리결손금
-
61,471,731

61,471,731

1. 전기이월미처리결손금
-
-
55,145,387
-

2. 보험수리적손실(이익)
146,671
-
(105,783)
-

3. 당기순손실
1,725,758
-
6,432,127
-

II. 결손금처리액
-
-
-
-

III. 차기이월결손금
-
63,344,160
-
61,471,731

(3) 당분기와 전기 중 보험수리적이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

기초금액
(258,097)
(363,880)

당기변동액
당기 발생 보험수리적이익(손실)
(157,810)
135,619

법인세효과
11,139
(29,836)

법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실)
-
105,783

기말금액
(404,768)
(258,097)

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

감자차익
84,154,247
84,154,247

기타자본잉여금
(1,261,495)
(1,261,495)

주식할인발행차금
(8,326,109)
(12,912,418)

자기주식 (주1)
(18,031)
(18,031)

매도가능금융자산평가이익(손실)
(2,277,275)
(2,450,003)

합계
72,271,337
67,512,300

(2) 당분기말 현재 당사가 보유 중인
자기주식(보통주 4,563주)
은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에따라 처분할 예정입니다.

27. 매출액

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 29과 주석 30 참고)을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

재화의 판매로 인한 수익
19,216,278
13,258,330

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

급여
515,147
333,837

퇴직급여
53,467
25,386

복리후생비
90,696
48,250

여비교통비
35,849
12,803

통신비
4,936
2,864

경상연구개발비
201,091
-

임차료
103,684
57,283

세금과공과
8,773
5,580

감가상각비
49,689
34,063

무형자산상각비
37,492
152

수선비
498
104

수도광열비
956
3,739

보험료
9,720
2,026

접대비
57,786
52,761

수출제비용
28,783
113,410

광고선전비
12,282
3,332

사무용품비
-
163

소모품비
12,650
13,717

도서인쇄비
698
483

지급수수료
195,436
392,049

운반비
197,611
187,943

차량유지비
23,952
17,370

교육훈련비
-
507

외주용역비
10,493
15,171

잡비
1,139
997

합계
1,652,828
1,323,990

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

기타수익
수입수수료
58,623
57,902

임대료수익
1,800
2,400

유형자산처분이익
67,991
-

탄소배출권매각이익
218,000
-

잡이익
64,276
19,887

소계
410,690
80,189

기타비용
잡손실
8,120
50,025

기부금
200
-

소계
8,320
50,025

순액
402,370
30,164

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

금융수익
6,593,047
1,138,778

금융비용
6,517,622
1,158,817

순금융수익
75,425
(20,039)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

이자수익
11,589
38,621

외환차익
49,040
3,706

외화환산이익
-
1,036

사채상환이익
-
11,153

파생상품평가이익
6,531,448
1,082,932

보증수증이익(금융보증)
970
1,330

합계
6,593,047
1,138,778

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

이자비용
501,905
556,315

외환차손
6,016
16,570

외화환산손실
35,417
13,136

금융보증비용
970
1,330

매출채권처분손실
2,921
2,973

파생상품평가손실
5,970,393
568,493

합계
6,517,622
1,158,817

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분
재고자산의 변동
제조원가
판매관리비
합계

재고자산의 변동
1,257,521
-
-
1,257,521

원재료의 사용액
-
12,451,057
-
12,451,057

급여
-
1,222,504
515,147
1,737,651

퇴직급여
-
131,559
53,467
185,026

복리후생비
-
144,621
90,696
235,317

전력비
-
1,238,953
-
1,238,953

수도광열비
-
7,270
-
7,270

연료비
-
1,234,317
-
1,234,317

용역비
-
136,759
-
136,759

외주가공비
-
221,039
-
221,039

여비교통비
-
2,527
35,849
38,376

경상연구개발비
-
-
201,091
201,091

임차료
-
374,268
103,684
477,952

세금과공과
-
17,192
8,773
25,965

감가상각비
-
322,714
49,689
372,403

무형자산상각비
-
13,128
37,492
50,620

접대비
-
436
57,786
58,222

수출제비용
-
-
28,783
28,783

광고선전비
-
-
12,282
12,282

소모품비
-
606,870
12,650
619,520

지급수수료
-
154,173
195,436
349,609

대손상각비
-
-
-
-

운반비
-
1,593
197,611
199,204

차량유지비
-
15,116
23,952
39,068

기타
-
213,389
28,440
241,829

합계
1,257,521
18,509,485
1,652,828
21,419,834

(2) 전분기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합계

제품의 변동
-
(108,030)
(108,030)

재공품의 변동
-
18,003
18,003

사용된 원재료
-
8,736,429
8,736,429

상품구매액
-
191,724
191,724

상품의 변동
-
(17,754)
(17,754)

종업원급여비용
359,223
1,147,578
1,506,801

복리후생비
25,386
126,176
151,562

임차료
57,283
217,239
274,522

세금과공과
5,580
6,863
12,443

감가상각비
34,064
334,334
368,398

지급수수료
392,049
137,602
529,651

운반비
187,943
280
188,223

기타
262,461
3,212,473
3,474,934

합계
1,323,989
14,002,917
15,326,906

32. 주당손실

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

보통주 당기순손실
1,725,758
2,058,450

가중평균유통보통주식수
9,272,376
65,198,941

기본주당손실
(186)
32

(2) 기본주당손실

기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당기순손실

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

법인세비용 차감후 순손실
(1,725,758)
(2,062,390)

조정사항
-
-

보통주 당기순손실
(1,725,758)
(2,062,390)

② 가중평균유통보통주식수

가. 당분기

(단위 : 주,일)

구분
주식수
기간
일수
적수

기초
8,991,545
2018.01.01~2018.03.31
90
809,239,050

기초 자기주식
(4,563)
2018.01.01~2018.03.31
90
(258,300)

전환사채 전환 2회
304,690
2018.02.14~2018.03.31
46
14,015,740

전환사채 전환 2회
1,279,703
2018.03.23~2018.03.31
9
11,517,327

합계
10,571,375

834,513,817

일수

90

가중평균유통보통주식수

9,272,376

나. 전분기

(단위 : 일,주)

구분
주식수
기간
일수
적수

기초(자기주식포함)
64,304,565
2017.01.01~2017.03.31
90
5,787,410,850

자기주식
(28,700)
2017.01.01~2017.03.31
90
(2,583,000)

유상증자
1,538,460
2017.02.06~2017.03.31
54
83,076,840

합계
65,814,325

5,867,904,690

일수

90

가중평균유통보통주식수

65,198,941

(3) 희석주당손실
당분기와 전분기의 경우 희석화효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제10(당)분기
제9(전)기

종속기업
㈜알에프윈도우
㈜알에프윈도우

관계기업
국일제지㈜
국일제지㈜

기타특수관계회사
㈜알피티코리아
㈜알피티코리아

기타특수관계회사
㈜알피티글로벌
㈜알피티글로벌

기타특수관계회사
㈜코우델리
㈜코우델리

기타특수관계회사
㈜컨버즈네트웍스
-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
특수관계자명
구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

종속기업
㈜알에프윈도우
종속기업투자지분 취득
1,800,000
-

리스보증금 승계
23,560
-

상품 매입
22,767
-

원재료 매입
1,125,144
-

이자비용
23,762
-

상품 매출
-
-

제품 매출
12,748
-

관계기업
국일제지㈜
제품매출액
154,530
152,074

기타매출액
688
5,692

전환사채 발행
-
-

당기손익인식금융자산 매각
-
-

매도가능금융자산 매각
-
-

건설중인자산 매입
-
-

기계장치 매각
6,222,425
-

공구와 기구 매각
75,444
-

비품 매각
158,221
-

기타의투자자산 매각
-
-

상품 매입
3,086
66,075

원재료 매각
-
-

원재료 매입
8,349,391
6,969,914

부원료 매입
-
-

급여(판관)
128,333
103,737

지급수수료(판)
-
158,428

(지급)임차료(판관)
300
3,000

(지급)임차료(제조)
309,181
175,800

이자비용
-
-

관계기업의 지분법피투자회사
진영지업㈜
제품매출
17,443
20,079

기타특수관계회사
㈜알피티글로벌
수입수수료
21,092
-

㈜알피티글로벌
수입임대료
900
-

㈜알피티글로벌
이자수익
-
-

기타특수관계회사
㈜알피티코리아
수입수수료
37,531
-

㈜알피티코리아
수입임대료
900
-

㈜알피티코리아
차량운반구 매입
-
-

㈜알피티코리아
리스보증금 승계
-
-

㈜알피티코리아
이자수익
6,364
-

기타특수관계회사
디바이너홀딩스
수입임대료
-
1,800

기타특수관계자
임직원
이자수익
912
-

이자비용
13,205
-

매출 등 합계
6,732,758
179,645

매입 등 합계
11,775,169
7,476,954

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
특수관계자명
제10(당) 분기
제9(전)기

자금대여
자금차입
자금대여
자금차입

대여
회수
차입
상환
대여
회수
차입
상환

관계기업
국일제지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
㈜알에프윈도우
-
-
-
1,350,000
-
-
400,000
300,000

기타특수관계회사
㈜알피티글로벌
-
500,000
-
-
500,000
-
-
-

㈜알피티코리아
970,000
805,560
-
-
130,000
-
-
-

㈜코우델리
-
-
100,000
100,000
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원
175,000
117,736
400,000
-
-
2,760
-
-

주요 경영진
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

합계
1,145,000
1,423,296
500,000
1,450,000
630,000
2,760
450,000
350,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

국일제지㈜
당기손익인식금융자산
-
-

선급금
42,269
-

매입채무
16,502,645
-

미지급비용
129,433
-

당기손익인식금융부채
-
-

전환사채
-
-

㈜알에프윈도우
매입채무
918,037
-

단기차입금
1,660,000
-

매출채권
13,279

미지급비용
296,478
-

디바이너홀딩스㈜
미수금
2,200
440

진영지업㈜
매출채권
22,868
28,836

㈜알피티코리아
미수금
125,220
1,491

미수수익
46,646
143

단기대여금
90,000
130,000

㈜알피티글로벌
미수금
60,996
330

미수수익
-
1,562

단기대여금
-
500,000

㈜테드케이파트너스
미수금
-
-

㈜코우델리
미지급금
-
-

임직원
미수수익
1,769
-

주임종단기대여금
344,125
139,101

전환사채
296,780

자산
749,372
801,903

부채
19,803,373
-

당사는 당분기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권에 대하여 100,715천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계범주
제공받은자
제공한 담보자산
채권최고액
채무내역

종류
금액

관계기업
국일제지㈜
기계장치, 
 재고자산, 매출채권
56,200,000,000
매입채무
16,503

미지급비용
129

전환사채(액면가액)
8,500

합 계
56,200,000,000
합계
25,132

(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자들로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보를 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

특수관계범주
제공한자
지급보증처
지급보증금액
채무금액

관계기업
국일제지㈜
㈜아이비케이캐피탈
3,900,000
1,215,103

관계기업
국일제지㈜
서울보증보험
478,400
-

주요임직원
대표이사
중소기업은행
261,600
1,084,248

합 계
4,640,000
2,299,351

(8) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계범주
제공받은 자
지급보증처
지급보증금액
채무금액

종속기업
(주)알에프윈도우
중소기업은행
6,960,000
5,800,000

(주)국민은행
605,000
550,000

합 계
7,565,000
6,350,000

(9) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 분기

단기종업원급여
188,971
80,220

퇴직급여
123,324
11,108

합계
312,295
91,328

(주1) 상기 보상내역은 당분기말과 전분기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

34. 우발상황과 약정사항

(1) 견질어음

당분기말 현재 연결기업은 당기 중 매출채권을 ㈜아이비케이캐피탈에 양도하고, 차입금 1,215,103천원을 인식하였습니다. 이와 관련하여 300,000천원의 견질어음을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
약정한도액
실행액

상업어음할인약정
㈜IBK캐피탈
3,000,000
1,215,103

35. 최종 중간기간의 경영성과

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

매출액
19,216,278
13,258,330

영업손실
2,203,553
2,068,576

분기순손실
1,725,758
2,058,450

분기주당손실
186원
32원

36. 지역별 재무정보 등

(1) 지역별 부문의 재무현황

(단위 : 천원)

구분
매출액

한국
아시아
계

제 10(당)분기
18,332,335
883,943
19,216,278

제 9(전)분기
12,054,710
1,203,620
13,258,330

(2) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액

제10(당)분기
제9(전)분기

외부고객 1
2,701,606
2,114,955

37. 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제10(당)분기
제9(전)분기

장기미지급금의 유동성대체
-,
-,

② 제 4 회 전환사채의 발행시점, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
발행시점

발행가액
1,000,000
1,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
1,000,000
1,000,000

상환할증금
160,754
160,754

전환권조정
(451,817)
(493,896)

소계
708,937
666,858

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
39,935
7,671

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
258,879
254,800

전환권대가
77,462
86,012

소계
336,341
340,812

(6) 제 6 회 전환사채

① 2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

사채의 명칭
케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2017년 12월 20일

만기일
2020년 12월 20일

액면금액
1,000,000 천원

발행가액
1,000,000 천원

표면이자율
-

보장수익률
연 5.0%

상환방법
2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율
사채권면액의 100%

전환가격 (주1)
4,011원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환청구기간
2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지

배당기산일
전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함
 이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권
회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정

나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정

다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

② 제 6 회 전환사채의 발행시점, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
발행시점

발행가액
1,000,000
1,000,000

전환사채의 부채요소
액면가액
1,000,000
1,000,000

상환할증금
160,754
160,754

전환권조정
(501,801)
(505,573)

소계
658,953
655,181

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
755
754

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
189,101
187,641

전환권대가
108,902
157,932

소계
298,003
345,573

(7) 당기와 전기 중 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구분
제2회
제3회
제4회
제6회
합계

금융수익
당기손익인식금융상품평가이익
2,086,985
246,120
40,815
49,031
2,422,951

사채상환이익
-
11,153
-
-
11,153

합계
2,086,985
257,273
40,815
49,031
2,434,104

금융비용
이자비용
2,135,677
184,116
42,079
3,772
2,365,644

당기손익인식금융상품평가손실
331,502
100,099
4,079
1,460
437,140

합계
2,467,179
284,215
46,158
5,232
2,802,784

② 전기
(단위 : 천원)

구분
제1회
제2회
제3회
합계

금융수익
당기손익인식금융상품평가이익
89,380
1,798,024
-
1,887,404

금융비용
이자비용
118,812
703,927
26,454
849,193

당기손익인식금융상품평가손실
13,708
867,934
-
881,642

사채상환손실
6,860
-
-
6,860

합계
139,380
1,571,861
26,454
1,737,695

(8) 당기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구분
제2회
제4회
제6회
합계

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
115,311
39,935
755
156,001

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
1,378,037
258,879
189,101
1,826,017

전환권대가
120,853
77,462
108,902
307,217

소계
1,498,890
336,341
298,003
2,133,234

② 전기
(단위 : 천원)

구분
제2회
제3회
합계

당기손익인식금융자산
파생금융자산
조기상환청구권
669,765
96,527
766,292

당기손익인식금융부채
파생금융부채
조기상환청구권
3,827,790
528,283
5,683,561

전환권대가
1,057,245
270,243
1,327,488

소계
4,885,035
798,526
5,683,561

(9) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 납입자의 납입기간 연장요청으로인하여 2018년 1월 16일로 납입완료되었습니다(주석 39 참조). 

23
. 확정급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는
예측단위적립
방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

당기근무원가
480,498
397,835

부채에 대한 이자비용
88,625
71,149

사외적립자산의 기대수익
(17,458)
(16,294)

합 계
551,665
452,690

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

확정급여채무의 현재가치
3,867,754
3,381,967

사외적립자산의 공정가치
(705,156)
(796,540)

국민연금전환금
(36,261)
(36,261)

확정급여채무에서 발생산 순부채
3,126,337
2,549,166

(3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 확정급여채무
3,381,967
3,424,379

합병
453,114
-

당기근무원가
480,498
397,835

이자비용
88,625
71,149

보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전)
(142,248)
35,617

급여지급액
(394,202)
(547,013)

기말 확정급여채무
3,867,754
3,381,967

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
796,540
855,287

사외적립자산의 기대수익
17,458
16,295

보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전)
(6,629)
(6,794)

고용인(사용자)의 기여금
-
-

지급액
(102,213)
(68,248)

기말 사외적립자산의 공정가치(주1)
705,156
796,540

(주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당기말 36,261천원과 전기말 36,261천원)은 포함되어 있지 아니합니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

법인세효과 차감전 보험수리적이익(손실)
135,619
(42,411)

법인세효과
(29,836)
9,330

법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실)
105,783
(33,081)

(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

할인율 (주1)
2.909%, 3.298%
2.49%

사외적립자산의 기대수익률
2.909%, 3.298%
2.49%

기대임금상승률
4.11%, 3.23%
4.12%

(주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다. 

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

임금상승률의 변동
확정급여채무의 증가(감소)
(196,184)
217,502

할인율의 변동
확정급여채무의 증가(감소)
215,855
(198,419)

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

24. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

보통주
보통주

수권주식수
200,000,000 주
200,000,000 주

발행주식수
8,991,545 주
64,275,865 주

자기주식수

4,563 주
28,700 주

유통주식수
8,986,982 주
64,247,165 주

주당액면금액
500 원
500 원

자본금
4,495,773
32,137,933

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초발행주식수
64,275,865
37,773,517

유상증자(주1)
1,538,460
26,502,348

무상감자(주2)
(59,232,893)
-

전환사채 전환(주3)
2,410,113
-

기말발행주식수
8,991,545
64,275,865

(주1) 당기와 전기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

이사회 결의일
납입일
주식수
주당 발행가액
증자금액

2017-02-02
2017-02-06
1,538,460 주
650 원
999,999

② 전기
(단위 : 천원)

이사회 결의일
납입일
주식수
주당 발행가액
증자금액

2016-08-11
2016-08-11
1,392,755 주
1,436 원
1,999,996

2016-08-19
2016-11-08
25,109,593 주
624 원
15,668,386

합계
26,502,348 주

17,668,382

(주2)
당사는 2017년 6월 14일자 이사회에서 2017년 8월 28일을 기준일로 하여 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 자본감소의 의안을 결의하였으며, 2017년 7월 26일자 임시주주총회에서 승인하였습니다.

한
편, 자본감소와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
자본감소 전
자본감소 후
증감

자본감소 전후 자본금
32,907,163
3,290,716
(29,616,447)

자본감소 전후 발행주식총수
65,814,325
6,581,432
(59,232,893)

(주3) 당기 중 제2회와 제3회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
제2회
제3회
합계

전환가액
3,282원
3,282원
-

발행주식수
1,980,492
429,621
2,410,113

자본금
990,246
214,811
1,205,057

전환사채 액면가액
6,500,000
1,409,164
7,909,164

25. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

미처리결손금
61,471,731
55,145,387

(2) 당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

I. 미처리결손금

61,471,731

55,145,387

1. 전기이월미처리결손금
55,145,387

37,557,432

2. 보험수리적손실(이익)
(105,783)

33,081

3. 당기순손실
6,432,127

17,554,874

II. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월결손금

61,471,731

55,145,387

상기 결손금의 처리는 2018년 3월 28일 개최될 주주총회에서 확정될 예정이며,
전기
의 결
손금
처리일
은 2017년 3월 30일입니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초금액
(363,880)
(330,799)

당기변동액
당기 발생 보험수리적이익(손실)
135,619
(42,411)

법인세효과
(29,836)
9,330

법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실)
105,783
(33,081)

기말금액
(258,097)
(363,880)

26. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

감자차익
84,154,247
54,537,800

기타자본잉여금
(1,261,495)
166,506

주식할인발행차금
(12,912,418)
(19,952,610)

자기주식 (주1)
(18,031)
(10,834)

매도가능금융자산평가이익(손실)
(2,450,003)
-

합계
67,512,300
34,740,862

(주1)
당기말 현재 당사가 보유 중인
자

기주식(보통주 4,563주)
은

분
할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에따라 처분할 예정입니다.

(2) 당기와 전기 중 감자차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초금액
54,537,800
54,537,800

당기변동액
무상감자(주1)
29,616,447
-

기말금액
84,154,247
54,537,800

(주1)
당사는 2017년 6월 14일자 이사회에서 2017년 8월 28일을 기준일로 하여 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 자본감소의 의안을 결의하였으며, 2017년 7월 26일자 임시주주총회에서 승인하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초금액
166,506
166,506

당기변동액
종속기업 합병(주1)
(1,428,001)
-

기말금액
(1,261,495)
166,506

(주1)
당사는 2017년 6월 28일자 이사회에서 2017년 8월 30일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 ㈜위니테크놀러지를 상법제527조의3에 의한 소규모합병에 따른 방식으로 합병하기로 결의하고, 동일자에 합병계약을 체결하였습니다(주석 40 참조).

(4) 당기와 전기 중 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초금액
(19,952,610)
(23,878,970)

당기변동액
유상증자
225,606
3,926,360

전환사채 전환
6,814,586
-

기말금액
(12,912,418)
(19,952,610)

(5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 공정가액 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초금액
-
-

매도가능금융자산평가이익(손실)
(2,450,003)
-

기말금액
(2,450,003)
-

27
. 매출액

당기와 전기 중
금
융수익과 기타수익
(주석
29
과 주석
30
참고)
을
제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

재화의 판매로 인한 수익
상품매출
3,847,275
1,147,560

제품매출
59,116,039
44,795,083

기타매출
68,340
32,120

합계
63,031,654
45,974,763

28

. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

급여
1,621,839
575,444

퇴직급여
151,296
71,833

복리후생비
283,619
146,548

여비교통비
101,865
79,504

경상연구개발비
134,873
-

임차료
262,186
92,328

세금과공과
35,934
42,664

감가상각비
153,334
59,516

무형자산상각비
66,722
341

접대비
204,763
140,753

수출제비용
284,671
331,259

광고선전비
48,445
21,500

소모품비
35,926
83,988

지급수수료
1,566,419
897,562

대손상각비
313,823
1,989,712

운반비
810,657
664,933

차량유지비
77,488
29,520

기타
125,751
48,617

합계
6,279,611
5,276,022

29
. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

금융수익
2,650,008
2,089,741

금융비용
3,069,275
4,289,448

순금융수익
(419,267)
(2,199,707)

(2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이자수익
102,929
125,410

외환차익
37,312
55,245

외화환산이익
56,067
6,156

당기손익인식금융자산평가이익
2,422,951
1,887,404

전환사채상환이익
11,153
-

금융보증수익
19,596
15,526

합계
2,650,008
2,089,741

(3) 당기와
전기 중 금
융비용의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이자비용
2,526,243
2,392,626

외환차손
52,847
82,811

외화환산손실
19,681
331

매출채권처분손실
13,768
9,652

당기손익인식금융자산평가손실
437,140
881,642

매도가능증권손상차손
-
900,000

금융보증비용
19,596
15,526

전환사채상환손실
-
6,860

합계
3,069,275
4,289,448

30
. 기타
수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기타수익
수입수수료
315,314
65,562

임대료수익
8,800
4,000

재고자산매각이익
-
53

대손충당금환입액
1,730,000
-

유형자산처분이익
323,473
7,655,541

기타의투자자산처분이익
62,961
-

탄소배출권매각이익
925,000
-

잡이익
173,582
155,812

소계
3,539,130
7,880,968

기타비용
기타의대손상각비
485,029
1,730,000

유형자산처분손실
-
63,113

유형자산손상차손
-
9,716,760

무형자산손상차손
1,502,229
1,569,300

기타의투자자산손상차손
-
294,850

기부금
200
400

잡손실
190,376
68,812

소계
2,177,834
13,443,235

순액
1,361,296
(5,562,267)

31
.

법인세
비용
(수익)

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

당기법인세부담액
-
-

이연법인세 효과
(1,609,621)
897,474

자본에 직접 반영된 법인세비용
(29,836)
9,330

법인세비용(수익)
(1,639,457)
906,804

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

보험수리적손익
(29,836)
9,330

(3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(8,071,584)
(16,648,070)

적용세율에 따른 법인세부담액
(1,775,748)
(3,662,575)

조정사항
136,291
4,569,379

비과세수익으로 인한 효과
(330,442)
-

비공제비용으로 인한 효과
509,164
126,728

이연법인세 효과
(42,431)
4,442,652

기타
-
(1)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)
(1,639,457)
906,804

유효법인세율
(주1)

(주1) 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
조정
조정후기초
증가
감소
기말
기초
기말

퇴직급여충당금
3,345,707
(2,921,881)
423,826
801,859
357,942
867,743
736,055
190,903

퇴직보험예치금
(796,540)
-
(796,540)
(10,828)
(102,213)
(705,155)
(175,239)
(155,134)

대손충당금
10,489,206
-
10,489,206
9,852,406
10,489,206
9,852,406
2,307,625
2,167,529

감가상각비
397,545
(3)
397,542
-
397,513
29
87,460
6

재고자산평가충당금
1,695,334
-
1,695,334
687,292
-
2,382,626
372,974
524,178

외화환산손실
8,168
-
8,168
19,681
8,168
19,681
1,797
4,330

외화환산이익
(11,155)
-
(11,155)
(56,067)
(11,155)
(56,067)
(2,454)
(12,335)

미수수익
(9,842)
-
(9,842)
(59,141)
(9,842)
(59,141)
(2,165)
(13,011)

매도가능증권_엔비어스
900,000
-
900,000
2,450,003
-
3,350,003
198,000
737,001

토지
(188,046)
-
(188,046)
-
-
(188,046)
(41,370)
(41,370)

우리사주대여금
(83,269)
-
(83,269)
-
-
(83,269)
(18,319)
(18,319)

미지급비용
377,156
-
377,156
416,610
377,156
416,610
82,974
91,654

유형자산손상차손
12,313,147
-
12,313,147
-
2,375,830
9,937,317
2,708,892
2,186,210

무형자산손상차손
1,569,300
-
1,569,300
2,066,093
178,049
3,457,344
345,246
760,616

운휴중인유형자산손상차손
7,160,517
-
7,160,517
-
7,160,517
-
1,575,314
-

전환권조정
(7,613,478)
-
(7,613,478)
(953,618)
(5,081,290)
(3,485,806)
(1,674,965)
(766,877)

상환할증금
2,496,500
-
2,496,500
321,508
1,264,000
1,554,008
549,230
341,882

파생금융부채(평가손실)
5,683,561
-
5,683,561
634,344
4,184,671
2,133,234
1,250,383
469,312

파생금융자산(평가이익)
(766,292)
-
(766,292)
(40,690)
(650,981)
(156,001)
(168,584)
(34,320)

이월결손금
47,444,422
1,423
47,445,845
14,860,448
-
62,306,293
10,437,774
13,707,385

소계
84,411,941
(2,920,461)
81,491,480
30,989,900
20,937,571
91,543,809
18,570,628
20,139,640

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)
92,451,392
20,350,650
20,310,041

차감계
(1,780,022)
(170,401)

② 전기
(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

퇴직급여충당부채
3,250,908
468,341
373,542
3,345,707
715,201
736,055

퇴직보험예치금
(855,288)
(9,500)
(68,248)
(796,540)
(188,163)
(175,239)

대손충당금
6,856,468
10,489,206
6,856,468
10,489,206
1,508,423
2,307,625

감가상각비
363,955
66,290
32,700
397,545
80,070
87,460

재고자산평가충당금
760,860
-
(439,826)
1,200,686
167,389
264,151

재고자산폐기손실
494,648
-
-
494,648
108,823
108,823

외화환산손실
10,137
331
2,300
8,168
2,230
1,797

외화환산이익
(14,700)
(6,156)
(9,701)
(11,155)
(3,234)
(2,454)

미수수익
(80,877)
(9,842)
(80,877)
(9,842)
(17,793)
(2,165)

토지
(3,907,628)
-
(3,907,628)
-
(859,678)
-

매도가능증권
-
-
(900,000)
900,000
-
198,000

평가증(합병차익)*(토지관련)
(7,095,324)
-
(6,698,879)
(396,445)
(1,560,971)
(87,218)

토지임의평가증
380,511
-
172,112
208,399
83,712
45,848

우리사주대여금
(83,269)
-
-
(83,269)
(18,319)
(18,319)

미지급비용
339,764
235,870
198,478
377,156
74,748
82,974

유형자산손상차손
2,805,228
11,286,060
208,841
13,882,447
617,150
3,054,138

기타비유동자산손상차손
6,865,667
294,850
-
7,160,517
1,510,447
1,575,314

전환권조정
-
(8,343,859)
(730,381)
(7,613,478)
-
(1,674,965)

상환할증금
-
2,496,500
-
2,496,500
-
549,230

파생금융부채(평가손실)
-
7,460,926
1,777,365
5,683,561
-
1,250,383

파생금융자산(평가이익)
-
1,136,865
1,903,157
(766,292)
-
(168,584)

이월결손금
58,206,434
-
10,762,012
47,444,422
12,805,415
10,437,774

이월세액공제
-
-
-
-
682,671
-

소계
68,297,494
25,565,882
9,451,435
84,411,941
15,708,121
18,570,628

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)
92,502,953
16,590,669
20,350,650

합계
(882,548)
(1,780,022)

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이연법인세자산
915,110
348,922

이연법인세부채
(1,085,512)
(2,128,944)

합계
(170,402)
(1,780,022)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

유무형자산 관련 일시적차이
13,603,059

대손충당금 관련 일시적차이
9,852,406

매도가능증권 관련 일시적 차이
3,350,003

전환사채 관련 일시적차이
89,234

기타 일시적차이
3,250,397

이월결손금
62,306,293

합계
92,451,392

(7) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 지속적인 손실이 발생하여 당기말 현재 모든 차감할일시적 차이 중 가산할 일시적차이의 범위내에서 실현가능한 일부에 대해 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

32.
비
용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기
(단위 : 천원)

구분
재고자산의 변동
제조원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동
4,759,233
-
-
4,759,233

원재료의 사용액
-
39,968,792
-
39,968,792

급여
-
4,259,733
1,621,839
5,881,572

퇴직급여
-
387,164
151,296
538,460

복리후생비
-
490,773
283,619
774,392

전력비
-
5,090,883
-
5,090,883

수도광열비
-
25,785
-
25,785

연료비
-
3,713,334
-
3,713,334

용역비
-
479,893
-
479,893

외주가공비
-
420,082
-
420,082

여비교통비
-
1,156
101,865
103,021

경상연구개발비
-
-
134,873
134,873

임차료
-
932,503
262,186
1,194,689

세금과공과
-
111,707
35,934
147,641

감가상각비
-
1,399,837
153,334
1,553,171

무형자산상각비
-
52,512
66,722
119,234

접대비
-
2,826
204,763
207,589

수출제비용
-
-
284,671
284,671

광고선전비
-
-
48,445
48,445

소모품비
-
2,442,332
35,926
2,478,258

지급수수료
-
577,629
1,566,419
2,144,048

대손상각비
-
-
313,823
313,823

운반비
-
5,138
810,657
815,795

차량유지비
-
86,033
77,488
163,521

기타
-
558,314
125,751
684,065

합계
4,759,233
61,006,424
6,279,611
72,045,270

(2) 전기
(단위 : 천원)

구분
재고자산의 변동
제조원가
판매관리비
합계

재고자산의 변동
3,595,164
-
-
3,595,164

원재료의 사용액
-
26,899,979
-
26,899,979

급여
-
3,945,641
575,444
4,521,085

퇴직급여
-
380,857
71,833
452,690

복리후생비
-
471,959
146,548
618,507

전력비
-
4,561,357
-
4,561,357

수도광열비
-
14,921
-
14,921

연료비
-
3,109,708
-
3,109,708

용역비
-
597,479
-
597,479

외주가공비
-
272,150
-
272,150

여비교통비
-
2,281
79,504
81,785

임차료
-
353,817
92,328
446,145

세금과공과
-
126,977
42,664
169,641

감가상각비
-
2,168,467
59,516
2,227,983

무형자산상각비
-
58,394
341
58,735

접대비
-
5,302
140,753
146,055

수출제비용
-
-
331,259
331,259

광고선전비
-
-
21,500
21,500

소모품비
-
1,994,679
83,988
2,078,667

지급수수료
-
439,823
897,562
1,337,385

대손상각비
-
-
1,989,712
1,989,712

운반비
-
1,512
664,933
666,445

차량유지비
-
72,514
29,520
102,034

기타
-
511,858
48,617
560,475

합계
3,595,164
45,989,675
5,276,022
54,860,861

33
.
주당이익

(1) 기본주당이익(손실) 
당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

보통주 당기순이익(손실)
(-)6,432,126,907 원
(-)17,554,874,227 원

가중평균유통보통주식수 (주1)
6,643,501 주
4,199,368 주

기본주당이익(손실)
(-)968 원
(-)4,180 원

(주
1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기 (주1)

기초주식수(자기주식 차감후)
64,272,995 주
3,774,482 주

유상증자 효과
1,386,721 주
424,886 주

무상감자 효과
(-)59,096,328 주
-

자기주식 취득 효과
(-)468 주
-

전환사채 전환효과
80,581 주
-

가중평균유통보통주식수
6,643,501 주
4,199,368 주

(주1) 당기 중에 유통되는 보통주식수가 무상감자로 감소하였기 때문에, 전기의 기본주당이익(손실)을 소급하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)
당기와 전기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

34. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 범주
제 9(당) 기
제 8(전) 기

종속기업
㈜알에프윈도우
㈜알에프윈도우, ㈜위니테크놀러지

관계기업
국일제지㈜
국일제지㈜

관계기업의 지분법피투자회사
진영지업㈜
진영지업㈜

기타특수관계회사
㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌, 
 디바이너홀딩스㈜, ㈜코우델리
 ㈜테드케이파트너스
㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌,
 디바이너홀딩스㈜, ㈜코우델리

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
특수관계자명
거래내용
제 9(당) 기
제 8(전) 기

종속기업
㈜알에프윈도우
종속기업투자지분 취득
1,800,000
-

리스보증금 승계
23,560
-

상품 매입
22,767
-

원재료 매입
480,394
-

이자비용
47,011
-

상품 매출
9,432
-

제품 매출
239,583
-

관계기업
국일제지㈜
제품매출액
810,664
640,457

기타매출액
31,965
32,120

당기손익인식금융자산 매각
-
182,137

매도가능금융자산 매각
-
2,931,437

건설중인자산 매입
-
83,000

토지 매각
-
18,200,000

건물 매각
1,630,000
-

구축물 매각
1,494,000
-

기타의투자자산 매각
126,000
-

상품 매입
257,598
220,346

원재료 매각
-
5,402

원재료 매입
30,911,989
20,819,324

부원료 매입
16,413
-

급여(판관)
414,950
-

지급수수료(판)
-
158,428

(지급)임차료(판관)
12,000
12,000

(지급)임차료(제조)
703,200
74,931

이자비용
2,135,677
2,183,533

관계기업의 지분법피투자회사
진영지업㈜
제품매출
72,704
66,348

기타특수관계회사
㈜알피티글로벌
수입수수료
29,532
-

수입임대료
3,600
-

이자수익
9,863
-

㈜알피티코리아
수입수수료
70,450
-

수입임대료
3,600
-

차량운반구 매입
285,000
-

리스보증금 승계
23,560
-

이자수익
30,116
-

디바이너홀딩스
수입임대료
1,600
1,800

㈜테드케이파트너스
영업권취득
850,000
-

㈜코우델리
이자비용
288
-

리스차량 보증금 승계
12,020
-

기타특수관계자
임직원
이자수익
2,308
-

이자비용
16,832
-

매출 등 합계
4,588,977
22,059,701

매입 등 합계
37,989,699
23,551,562

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
특수관계자명
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자금대여거래
자금차입거래
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환
대여
회수
차입
상환

관계기업
국일제지㈜
-
-
-
-
-
-
15,000,000
37,300,000

종속기업
㈜알에프윈도우
-
-
400,000
300,000
-
-
-
-

기타특수관계회사
㈜알피티글로벌
-
500,000
-
-
500,000
-
-
-

㈜알피티코리아
970,000
805,560
-
-
130,000
-
-
-

㈜코우델리
-
-
100,000
100,000
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원
175,000
117,736
400,000
-
-
2,760
-
-

주요 경영진
-
-
-
-
-
2,760
50,000
50,000

합계
1,145,000
1,423,296
900,000
400,000
630,000
2,760
15,050,000
37,350,000

(주1) 당사가 발행한 전환사채(액면가액 400,000천원)를 임직원이 인수하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
특수관계자명
계정과목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

관계기업
국일제지㈜
당기손익인식금융자산
115,311
669,765

선급금
42,269
42,269

매입채무
15,580,186
9,457,350

미지급비용
115,211
1,100

당기손익인식금융부채
1,498,890
4,885,035

전환사채
7,200,312
10,558,567

종속기업
㈜알에프윈도우
매입채무
454,145
-

단기차입금
3,010,000
-

미지급비용
272,716
-

관계기업의 지분법피투자회사
진영지업㈜
매출채권
2,200
440

기타특수관계회사
㈜알피티코리아
미수금
25,726
28,836

미수수익
82,946
1,491

단기대여금
39,979
143

㈜알피티글로벌
미수금
294,440
130,000

미수수익
36,775
330

단기대여금
-
1,562

㈜디바이너홀딩스
미수금
2,200
500,000

㈜테드케이파트너스
미수금
213,722
-

㈜코우델리
미지급금
12,020
-

기타특수관계자
임직원
미수수익
1,847
-

주임종단기대여금
196,365
139,101

전환사채
283,575

채권 합계
1,053,780
1,513,937

채무 합계
28,427,055
24,902,052

당사는 당기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권에 대하여 100,715천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
제공받은자
제공한 담보자산
채권최고액
채무내역

종류
금액

관계기업
국일제지㈜

토지, 기계장치,

재고자산, 매출채권

56,200,000
매입채무
15,245,515

미지급비용
115,211

전환사채(액면가액)
8,500,000

합계
56,200,000
합계
23,860,726

(6) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
제공한자
지급보증처
지급보증금액
채무금액
비고

관계기업
국일제지㈜
㈜아이비케이캐피탈
3,900,000
1,135,670
매출채권담보대출 지급보증

서울보증보험㈜
478,400
-
이행계약보증

주요 경영진
대표이사
중소기업은행
261,600
1,084,248
차입금 지급보증

합계
4,640,000
2,219,918

한편, 당사의 단기대여금 100,000천원에 대해서 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
제공받은 자
지급보증처
지급보증금액
채무금액

종속기업
㈜알에프윈도우
중소기업은행
6,996,000
5,800,000

㈜국민은행
605,000
550,000

합계
7,601,000
6,350,000

(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공한 내용
관련 차입금

특수관계 범주
제공받은 회사
제공한 담보자산
종류
금액
설정액
담보권자

관계기업
국일제지㈜
기계장치
원화단기차입금
9,000,000
12,000,000
한국산업은행

외화단기차입금
(USANCE)
USD 8,166,677.13
USD12,000,000

JPY 34,754,100

(9) 당기와 전기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

단기종업원급여 (주1)
188,971
129,533

퇴직후급여
146,010
24,059

합계
334,981
153,592

(주1) 상기 보상내역은 당기말과 전기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

35. 우발상황과 약정사항

(1) 견질어음
당사는
당기 중

매출채권을
㈜아이비케이캐피탈에 양도
하고,

당기말 현재 단기차입금 1,135,670천원을 인식하였습니다.
이와 관련하여 243,640천원의 견질어음을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
약정한도액
실행액

상업어음할인약정
㈜아이비케이캐피탈
3,000,000
1,135,670

구매자금대출
중소기업은행
420,000
414,248

운전자금대출
중소기업은행
670,000
670,000

PCBO사모사채
신용보증기금
1,600,000
1,600,000

합계
5,690,000
3,819,918

(3) 당사는 전기 중 특수관계자인 국일제지㈜에 당사의 소유토지(장부금액 11,067,960천원)를 매각하고 유형자산처분이익 7,655,541천원을 인식하였습니다. 동 토지의 양도와 동시에 국일제지㈜와 동 토지를 재임대하는 계약을 체결하고, 매월 58,600천원의 임차료를 지급하고 있습니다.

36

. 현금
거래

(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

장기미지급금의 유동성대체
-
337,000

기계장치의 무형자산 대체
-
3,148,610

매도가능금융자산과 장기차입금의 상계
-
3,121,491

토지와 장기차입금의 상계
-
4,000,000

전환사채와 장기차입금의 상계
-
15,000,000

장기차입금의 유동성대체
134,000
-

종속기업투자지분의 합병대체
1,800,000
-

전환사채 전환으로 인한 보통주 발행
8,019,643
-

합병으로 인한 자산 취득
10,125,088
-

합병으로 인한 부채 취득
9,753,089
-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
변동
비현금
기말

합병
유동성대체
기타

당기손익인식금융자산
766,292
(20,091)
-
-
(590,200)
156,001

단기차입금
1,352,795
(1,400,458)
5,916,745
-
290,835
6,159,917

유동성장기부채
-
-
-
134,000
-
134,000

유동성전환사채
1,324,455
1,229,422
-
7,200,312
(1,185,987)
8,568,202

당기손익인식금융부채
5,683,561
450,486
-
-
(4,000,813)
2,133,234

장기차입금
-
670,000
-
(134,000)
-
536,000

전환사채
10,558,567
-
-
(7,200,312)
(3,358,255)
-

합계
19,685,670
929,359
5,916,745
-
(8,844,420)
17,687,354

37. 최종 중간기간의 경영성과

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기 4분기
제 8(당) 기 4분기

매출액
20,619,552
12,196,023

영업이익(손실)
(2,613,004)
(3,810,192)

분기순이익(손실)
(904,288)
(11,513,184)

분기주당이익(손실)
(131)
(2,137)

38. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거
당사의 경우 전기에는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였으나, 당기 중 종속기업인 ㈜위니테크놀로지를 합병함에 따라 당기말 현재 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문
영업의 내용

제지
각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업

블랙박스ㆍICT 및 기타
광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ가공ㆍ판매업

(2) 보고부문의 정보

당기와 전기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구분
제지부문
블랙박스ㆍICT 기타부문
합계

매출액
55,317,083
7,714,571
63,031,654

매출원가
58,526,419
7,239,238
65,765,657

매출총이익(손실)
(3,209,336)
475,333
(2,734,003)

판관비
2,067,338
4,212,273
6,279,611

영업이익(손실)
(5,276,674)
(3,736,939)
(9,013,613)

금융수익
21,112
2,628,896
2,650,008

금융비용
113,115
2,956,160
3,069,275

기타수익
1,469,934
2,069,195
3,539,129

기타비용
214,209
1,963,625
2,177,834

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,112,952)
(3,958,632)
(8,071,584)

부문자산
31,784,543
24,531,072
56,315,615

부문부채
26,593,325
19,185,949
45,779,274

② 전기
(단위 : 천원)

구분
제지부문

매출액
45,974,763

매출원가
49,584,838

매출총이익(손실)
(3,610,075)

판관비
5,276,022

영업이익(손실)
(8,886,097)

금융수익
2,089,741

금융비용
4,289,448

기타수익
7,880,968

기타비용
13,443,234

법인세비용차감전순이익(손실)
(16,648,070)

부문자산
50,219,240

부문부채
38,485,834

(3) 지역별 정보

(단위 : 천원)

구분
매출액

제 9(당) 기
제 8(전) 기

대한민국
59,118,297
42,093,016

아시아
3,913,357
3,881,747

합계
63,031,654
45,974,763

(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액

제 9(당) 기
제 8(전) 기

외부고객 1
9,335,244
8,238,691

39. 보고기간 후 사건

(1) 타법인 주식 취득결정
당사는 보고기간말 이후인 2018년 1월 19일 이사회결의에 의하여 보안 소프트웨어 개발ㆍ판매업을 주사업으로 하는 ㈜페타바이네트웍스의 보통주 60,400주(지분율 100%)를 3,500,000천원에 취득하기로 결의하였으며, 2018년 2월 9일자에 취득을 완료하였습니다.

또한, 보고기간말 이후에 특수관계기업인 ㈜알피티코리아의 보통주 10,000주(지분율 100%)를 50,000천원에 취득하였으며, 추가적으로 2018년 1월 31일 이사회결의에 의하여 ㈜알피티코리아의 유상증자에 참여하여 보통주 100,000주(지분율 100%)를 500,000천원을 취득하기로 결의하고, 동일자에 취득을 완료하였습니다.

(2) 전환사채 발행
당사는 보고기간말 이후에 아래와 같이 전환사채를 발행하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
제5회 전환사채
제7회 전환사채

이사회 결의일
2018년 1월 16일
2018년 2월 6일

납입일
2018년 1월 16일
2018년 2월 6일

권면총액
2,000,000
1,000,000

전환사채 인수인
제이비글로벌제1호조합
제이비글로벌제1호조합

(3) 유형자산 처분결정
당사는 보고기간말 이후에 현금성자산의 증가와 재무건전성 확보를 위해 관계기업인국일제지㈜에 기계장치와 공구와기구를 매각하는 매매계약을 체결하였습니다.
한편,매각한 기계장치와 공구와기구는 재임차하여 사용할 예정입니다.

(단위 : 천원)

구분
내용

처분대상 자산
기계장치(Paper Machine 1호기와 2호기,자동포장기), 공구와기구

처분금액
8,036,090

당기말 현재 장부가액
7,399,086

(4) 전환사채 매입 소각
당사는 보고기간말 이후에 제4회 전환사채 액면금액 1,000,000천원 중 800,000천원을 매입소각하였습니다.

(5) 전환사채 전환권행사
보고기간말 이후에 당사가 발행한 제2회 전환사채 중 액면금액 1,000,000천원이 전환청구(전환가액 3,282원)되어 보통주 604,690주가 발행되었습니다.

(6) 타법인 주식인수를 위한 실사합의서 체결
당사는 2018년 2월 26일 이사회결의로 타법인 주식인수를 위한 실사합의서를 체결하고, 동일자에 실사보증금 300,000천원을 지급하기로 결의하였습니다.

40
. 사업결합

당사는 2017년 6월 28일자 이사회에서 2017년 8월 30일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 ㈜위니테크놀러지를 상법제527조의3 에 의한 소규모합병에 따른 방식으로 합병하기로 결의하고, 동일자에 합병계약을 체결하였습니다.

(1)피합병법인 개요

구분
내용

피합병회사명
주식회사 위니테크놀로지

본점소재지
서울특별시 송파구

대표이사
신진호

법인구분
비상장법인

합병법인(당사)와의 관계
종속기업

합병기일
2017년 8월 30일

(2) 합병비율 및 교부

합병법인인 당사는 피합병법인인 ㈜위니테크놀러지 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다.

한편, 합병법인인 당사의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로, 주식매수청구권이 부여되지 아니하였으며, 피합병법인인 ㈜위니테크놀러지 역시당사의 100% 종속법인이므로 주식매수청구권이 발생하지 아니하였습니다.

(3) 합병회계처리

(단위 : 천원)

구분
금액

I. 이전대가

사업결합이전에 보유한 지분(주1)
1,800,000

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
371,999

현금및현금성자산
223,196

매출채권및기타유동채권
2,588,600

기타유동비금융자산
303,433

당기법인세자산
8

재고자산
4,354,677

장기매출채권및기타비유동채권
133,400

유형자산
529,292

무형자산
1,992,482

자산합계
10,125,088

단기차입금
(5,916,745)

매입채무및기타유동채무
(3,120,853)

기타유동비금융부채
(262,377)

순확정급여부채
(453,114)

부채합계
(9,753,089)

III. 자본잉여금변동액
(1,428,001)

동 합병은 지배ㆍ종속기업 간 합병에 해당하기 때문에 종속기업인 ㈜위니테크놀로지의 자산ㆍ부채에 대하여 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 연결재무제표상 장부금액과 그 대가로 지급하는 금액의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(주1) 사업결합 전에 당사가 보유하고 있던 종속기업투자지분 장부가액 1,800,000천원입니다.

(4) 피합병법인인 ㈜위니테크놀러지가 2017년 1월 1일부터 합병되었다고 가정할 경우, 손익계산서에 추가로 포함될 수익은 11,985,969천원이며, 순손실은 1,883,763천원입니다.

(5) 당사의 당기 손익계산서에 포함된 사업결합 후 ㈜위니테크놀러지의 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출액
당기순이익(손실)

6,223,113
(2,176,041)

41. 계속기업의 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 

그러나, 당사는 당기 중
매출총손실 2,734,003천원, 영업손실 9,013,613천원과 6,432,127천원의

당기순손실

이 발생됨에 따라 당기말 현재 누적결손금이 61,471,731천원이고, 당기 중 785,841천원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 8,171,412천원 만큼 초과하고 있습니다.

이러한 상황에서 당사는 신규투자 및 신규사업 발굴 등을 위해 당기 중 코스닥 상장법인인 ㈜아이엠텍의 지분(취득당시 지분율 5.36%)을 5,000,000천원(당기말 현재 2,450,003천원의 평가손실 발생)에 취득하
였으며, 종속기업인 ㈜알에프윈도우로부터 ㈜위니테크놀로지의 지분 100%를 1,800,000천원에 취득한 후 합병하였으며, 기타 특수관계자로부터 수삼사업권을 850,000천원에 취득하였습니다(주석13,15,17,40 참조).

이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있
습니다.

계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 특수관계자인
국일제지㈜에 대한 채무 상환을 위해 담보로 제공된 기계장치 등 유형자산을 양도 및 재임대(
Sales & Lease Back
) 하여, 채무부담과 이자지급을 줄임으로써 재무구조를 개선할 계획입니다(주석 39 참조).

또한, 국일제지㈜가 소유하고 있는 당사 발행 전환사채(액면가액 8,500,000천원)의 경우 보고기간말 이후에 국일제지㈜에 매각한 기계장치의 매매계약서상 잔금을 동 전환사채의 만기 전 매도청구권(call Option)행사를 통해 매매대금을 회수하기로 하였으며, 국일제지㈜에 대한 매입채무의 경우 당사와 국일제지㈜간에 체결한 펄프공급약서상 공급건별 국일제지의 상환기일(Usance 만기일)에 맞추어 상환하기로 하였습니다. 

이러한 계획에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 

이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

42. 자산손상

당사는 당기와 전기 중 유형자산과 무형자산에 손상징후가 있다고 판단하여, 해당 현금흐름창출단위의 회수가능액을 평가하였습니다. 그 결과 유형자산과 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하였으며, 손상차손은 유형자산손상차손과 무형자산손상차손의 과목으로 기타비용에 포함되어 있습니다.

당기와 전기 중 인식한 부문별 손상차손인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

제지부문
블랙박스ㆍICT부문
합계
제지부문

유형자산손상차손
-
-
-
9,716,760

무형자산손상차손
-
1,502,229
1,502,229
1,569,300

합계
-
1,502,229
1,502,229
11,286,060

전기에 인식한 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치와 현금흐름창출단위 구성자산들의 공정가치 합계액 중 큰 금액을 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 

(1) 현금흐름은 5년 기간의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험,실제 영업결과 그리고 현금흐름창출단위의 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 5년 이후의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. 이러한성장률은 산업의 장기평균성장률을 초과하지 아니합니다. 

(2) 제품의 판매가격은 외부 정보에 기초하여 현금흐름예측 기간에 적용하였습니다.

(3) 현금흐름할인모형에 의한 사용가치는 연도별 영업현금흐름을 할인율 14.73%를 사용하여 산출되었습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 재무제표 이용에 유의할 사항
재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황
가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일:2018.03.31)
(단위: 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제10(당)분기
매출채권
16,895
3,584
21.2

미수금
248
10
4.2

미수수익
70
6
9.5

단기대여금
1,042
457
43.9

주임종단기대여금
344
98
28.6

장기대여금
21
21
100

보증금
2,101
-
-

정기성매출채권
5,767
5,767
100

합계
26,488
9,943
37.5

제9기
매출채권
19,369
3,584
18.5

미수금
358
10
2.8

미수수익
59
6
10.1

단기대여금
962
457
47.5

주임종단기대여금
196
98
50

장기대여금
21
21
100

보증금
1118
-
-

장기매출채권
5,767
5,767
100

합 계
27,850
9,943
35.7

제8기
매출채권
12,585
3,090
24.6

미수금
1,638
-
-

미수수익
9
-
-

단기대여금
1,630
1,630
100

주임종단기대여금
139
88
63.3

장기대여금
-
-
-

보증금
230
100

장기매출채권
5,767
5,767
100

합 계
21,998
10,675
48.5

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일:2018.03.31)
(단위:백만원)

구 분
제10(당)분기
제9기
제8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
9,943
10,675
7,034

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
1,001
3,641

① 대손처리액(상각채권액)
-
799
3,720

② 상각채권회수액
-
-
-79

③ 기타증감액
-
202
-

3. 대손상각비 계상(환입)액

-

(1,730)
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
9,943
9,943
10,675

4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일:2018.03.31)

(단위:천원)

구분
만기일미도래
1년이하
1년초과
합계

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

유동
매출채권
12,923,188
(476,223)
911,325
(109,999)
3,059,993
(2,997,984)
16,894,506
(3,584,206)

미수금
50,873
-
196,654
(10,466)
-
-
247,526
(10,466)

미수수익
308
-
70,051
(6,679)
-
-
70,359
(6,679)

단기대여금
584,440
-
457,416
(457,416)
-
-
1,041,856
(457,416)

주임종단기대여금
245,610
-
-
-
98,515
(98,515)
344,125
(98,515)

비유동
장기대여금
-
-
-
-
21,540
(21,540)
21,540
(21,540)

보증금
2,101,770
-
-
-
-
-
2,101,770
-

장기성매출채권
-
-
-
-
5,767,125
(5,767,125)
5,767,125
(5,767,125)

합계
15,906,189
(476,223)
1,635,446
(584,560)
8,947,173
(8,885,164)
26,488,808
(9,945,947)

6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일:2018.03.31)

(단위:백만원,%)

사업부문
계정과목
제10기(당) 분기
제9기
제8기

지류
제품
7,719
6,923
7,694

평가충당금
-918
-918
-1,180

상품
2,309
2,170
118

평가충당금

-547

-547
-20

재공품
391
379
84

평가충당금

-47

-47

-

원재료
4,434
5,048
2,196

평가충당금

-215

-215

-

부재료
130
175
226

저장품
457
591
536

평가충당금
-
-160

-

미착품
-
68
32

재고자산(소계)
13,713
13,467
9,686

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
21.52
23.91
19

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.80회
5.68회
4.4회

나. 재고자산의 실사내역 등
-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.
-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다

7. 금융자산의 공정가치 측정

활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

범주
계정과목
장부가액
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산
조기상환청구권
4,437,668
-
4,437,668
-
4,437,668

매도가능금융자산
매도가능금융상품
시장성있는 지분상품
2,722,725
2,722,725
-
-
2,722,725

시장성없는 지분상품
1,400,000
-
-
1,400,000
1,400,000

합계
8,560,393
2,722,725
4,437,668
1,400,000
8,560,393

금융부채
당기손익인식금융부채
파생상품부채
조기상환청구권
1,424,877
-
1,424,877
-
1,424,877

전환권대가
4,663,811
-
4,663,811
-
4,663,811

소계
6,088,688
-
6,088,688
-
6,088,688

기타금융부채
전환사채
유동성전환사채
6,384,016
-
6,384,016

6,384,016

합계
12,472,704
-
12,472,704

12,472,704

② 전기말
(단위 : 천원)

범주
계정과목
장부
수준별 공정가치 금액

금액
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산
조기상환청구권
156,001
-
156,001
-
156,001

매도가능금융자산
매도가능금융자산
시장성있는 지분상품
2,549,997
2,549,997
-
-
2,549,997

합계
2,705,998
2,549,997
156,001
-
2,705,998

금융부채
당기손익인식금융부채
파생상품부채
내재파생상품
1,826,017
-
1,826,017
-
1,826,017

전환권대가
307,217
-
307,217
-
307,217

소계
2,133,234
-
2,133,234
-
2,133,234

기타금융부채
전환사채
유동성전환사채
8,568,202
-
8,568,202
-
8,568,202

합계
10,701,436
-
10,701,436
-
10,701,436

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

8. 범주별 금융상품

당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정과목
제 10(당) 분기
제 9(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
2,015,389
2,015,389
2,999,702
2,999,702

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산
4,437,668
4,437,668
156,001
156,001

대여금및수취채권
매출채권및기타유동채권
매출채권
16,894,506
16,894,506
19,369,060
19,369,060

대손충당금
(3,584,206)
(3,584,206)
(3,584,206)
(3,584,206)

미수금
247,526
247,526
357,891
357,891

대손충당금
(10,466)
(10,466)
(10,466)
(10,466)

미수수익
70,359
70,359
59,141
59,141

대손충당금
(6,679)
(6,679)
(6,679)
(6,679)

소계
13,611,040
13,611,040
16,184,741
16,184,741

단기대여금및수취채권
단기대여금
1,041,856
1,041,856
961,856
961,856

대손충당금
(457,416)
(457,416)
(457,416)
(457,416)

주임종단기대여금
344,125
344,125
196,365
196,365

대손충당금
(98,515)
(98,515)
(98,515)
(98,515)

소계
830,050
830,050
602,290
602,290

기타유동금융자산
단기금융상품
30,000
30,000
30,000
30,000

금융보증자산
12,798
12,798
35,298
35,298

소계
42,798
42,798
65,298
65,298

기타비유동금융자산
장기금융상품
2,000
2,000
2,000
2,000

장기대여금및수취채권
장기대여금
21,540
21,540
21,540
21,540

대손충당금
(21,540)
(21,540)
(21,540)
(21,540)

소계
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
보증금
2,101,770
2,101,770
1,118,050
1,118,050

대손충당금
-
-
-
-

장기성매출채권
5,767,125
5,767,125
5,767,125
5,767,125

대손충당금
(5,767,125)
(5,767,125)
(5,767,125)
(5,767,125)

소계
2,101,770
2,101,770
1,118,050
1,118,050

소계
16,587,658
16,587,658
17,972,379
17,972,379

매도가능금융자산
(비유동)매도가능금융자산
투자주식
4,122,725
4,122,725
2,549,997
2,549,997

손상차손누계액
-
-
-
-

소계
4,122,725
4,122,725
2,549,997
2,549,997

합계
27,163,440
27,163,440
23,678,079
23,678,079

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정과목
제 9(당)기
제 8(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채
2,133,234
2,133,234
5,683,561
5,683,561

기타금융부채
매입채무및
기타유동채무
매입채무
21,105,086
21,105,086
12,097,511
12,097,511

미지급금
501,056
501,056
344,680
344,680

현재가치할인차금
-
-
(2,544)
(2,544)

미지급비용
2,591,248
2,591,248
2,733,765
2,733,765

금융보증부채
35,298
35,298
1,666
1,666

소계
24,232,688
24,232,688
15,175,078
15,175,078

단기차입금
단기차입금
6,159,917
6,159,917
1,352,795
1,352,795

유동성장기부채
유동성장기차입금
134,000
134,000
-
-

유동성전환사채
전환사채
10,500,000
10,500,000
2,000,000
2,000,000

전환사채상환할증금
1,554,008
1,554,008
321,500
321,500

전환권조정
(3,485,806)
(3,485,806)
(997,045)
(997,045)

소계
8,568,202
8,568,202
1,324,455
1,324,455

장기차입금
장기차입금
536,000
536,000
-
-

전환사채
전환사채
-
-
15,000,000
15,000,000

전환사채상환할증금
-
-
2,175,000
2,175,000

전환권조정
-
-
(6,616,433)
(6,616,433)

소계
-
-
10,558,567
10,558,567

소계
39,630,807
39,630,807
28,410,895
28,410,895

합계
41,764,041
41,764,041
34,094,456
34,094,456

(3) 범주별 손익

① 당기
(단위 : 천원)

금융자산 범주
현금및
현금성자산
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
기타
금융부채
합계

이자수익(비용)
5,943
-
96,986
-
-
(2,526,243)
(2,423,314)

외화차익(차손)
-
-
(10,913)
-
-
(4,622)
(15,535)

외화환산이익(손실)
1
-
(19,681)
-
-
56,066
36,386

당기손익인식금융자산평가이익(손실)
-
(76,813)
-
-
2,062,624
-
1,985,811

대손상각비
-
-
313,823
-
-
-
313,823

매출채권처분손실
-
-
13,768
-
-
-
13,768

매도가능금융자산평가이익(손실)
-
-
-
2,450,003
-
-
2,450,003

전환사채상환이익(손실)
-
-
-
-
-
11,153
11,153

금융보증수익(비용)
-
-
(19,596)
-
-
19,596
-

② 전기
(단위 : 천원)

금융자산 범주

현금및

현금성자산

당기손익인식

금융자산

대여금및

수취채권

매도가능

금융자산

당기손익인식

금융부채

기타

금융부채

합계

이자수익(비용)
10,091
-
10,537
104,782
-
(2,392,626)
(2,267,216)

외화차익(차손)
-
-
(5,917)
-
-
(21,649)
(27,566)

외화환산이익(손실)
-
-
6,156
-
-
(331)
5,825

대손상각비
-
-
1,989,712
-
-
-
1,989,712

매출채권처분손실
-
-
9,652
-
-
-
9,652

전환사채상환이익(손실)
-
-
-
-
-
(6,860)
(6,860)

매도가능금융자산손상차손
-
-
-
900,000
-
-
(900,000)

당기손익인식금융상품평가이익(손실)
-
(676,080)
-
-
1,681,842
-
1,005,762

9. 채무증권 발행실적등

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

컨버즈(주)
제1회 CB
회사채
사모
2016.05.02
1,000,000,000
표면이자 : 0%
만기수익율 : 5%
-
2019.05.02
전액 상환
-

컨버즈(주)
제2회 CB
회사채
사모
2016.08.17
15,000,000,000
표면이자 : 0%
만기수익율 : 4.6%
-
2019.08.17
미상환
-

컨버즈(주)
제3회 CB
회사채
사모
2016.11.23
2,000,000,000
표면이자 : 0%
만기수익율 : 5%
-
2019.11.23
상환 및 전환
-

컨버즈(주)
제4회 CB
회사채
사모
2017.09.01
1,000,000,000
표면이자 : 0%
만기수익율 : 5%
-
2020.09.01
미상환
-

컨버즈(주)
제5회 CB
회사채
사모
2018.01.16
2,000,000,000
표면이자 : 0%
만기수익율 : 5%
-
2021.01.16
미상환
-

컨버즈 (주)
제6회 CB
회사채
사모
2017.12.20
1,000,000,000
표면이자 : 0%
만기수익율 : 5%
-
2020.12.20
일부 상환
-

컨버즈 (주)
제7회 CB
회사채
사모
2018.02.06
1,000,000,000
표면이자 : 0%
만기수익율 : 5%
-
2021.02.06
미상환
-

합 계
-
-
-
23,000,000,000
-
-
-
-
-

(주1)보고서 기준일 이후 2018. 04.13 제8회 CB, 2018.04.20 제9회 CB를 발행하였습니다.
(주2)보고서 기준일 이후 제2회 CB는 2018.04.13 3,330,000,000원 전환권행사로 전액 전환되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
3,300,000
-
4,200,000
-
-
-
-
7,500,000

합계
3,300,000
-
4,200,000
-
-
-
-
7,500,000

(주1) 보고서 기준일 이후 1년 이하 미상환잔액 전환사채가 전액 상환되었습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제10기1분기(당기)
신한회계법인
-
-

제9기(전기)
다산회계법인
적정
지적사항 없음

제8기(전전기)
다산회계법인
감사범위제한 한정
특기사항 있음

-특기사항 요약

사업연도
특 기 사 항

제8기

한정의견 근거

연결기업은 당기 중 특수관계자 등에게 1,630백만원을 대여하고, 동 금액을 당기말 현재 연결재무상태표에 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 또한 보고기간말 이후에제3자와 신규사업개발, 사업성분석, 투자컨설팅 등을 주요내용으로 하는 경영자문용역계약을 체결하고 용역료 200백만원을 지급하였으며, 또 다른 제 3자에게 200백만원을 대여하였습니다. 우리는 동 거래들의 실질과 적절한 회계처리 등을 확인하기 위하여 연결기업에게 동 거래들에 대한 감사증거를 요청하였으나, 제시된 감사증거로는 동 거래들의 실질 및 자금거래의 적정성에 대해 충분하고 만족할 만한 결과를 얻을 수 없었으며, 대체적인 감사절차에 의해서도 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다.

한정의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 한정의견 근거문단에서 언급하고 있는사항이미칠 수 있는 영향을 제외하고는 케이지피 주식회사와 그 종속기업의 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 최대주주의 변경

연결기업의 주석 1에서 기술되어 있는 바와 같이, 당기 중 지배기업의 최대주주가 전기말 현재 ㈜디바이너홀딩스(전기말 지분율:8.20%)에서 구치덕(5.01%), 제이피에셋투자(3.28%)로 변경되었다가, 당기말 현재 더블유글로벌3호조합(당기말 지분율: 3.72%)으로 변경되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 
 
연결기업의 주석 33에서 기술되어 있는 바와 같이 연결기업의 특수관계자에 대한 채권잔액은 당기말과 전기말 현재 각각 1,552백만원과 209백만원이며, 당기말과 전기말 현재 채무잔액은 각각 24,902백만원과 44,497백만원입니다. 또한, 당기와 전기중특수관계자에 대한 매출액 등은 22,058백만원 및 1,083백만원이며, 매입액 등은 23,552백만원 및 7,068백만원입니다. 한편, 연결기업은 당기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 718백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연결기업은 당기 중 특수관계자에게 15,000백만원의 전환사채를 발행하였고, 전기 중 28,022백만원을 차입하였으며, 당기와 전기 중 각각 37,300백만원과 1,222백만원을 상환하였습니다. 연결기업은 특수관계자에 대한 채무와 관련하여 연결기업의 유형자산 등을 담보(채권최고액: 56,200백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 연결기업은 특수관계자의 차입금을 위하여 유형자산(담보설정금액 12,000백만원 및 USD 12,000,000)을 KDB산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업의 스팀공급사업 계약이행보증을 위해 특수관계자로부터 5,190백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 이후 발생한 사건

① 타법인 주식의 취득 결정
연결기업의 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 연결기업은 보고기간 말 이후인 2017년 1월 18일 이사회 결의에 의하여 코스닥상장법인인 ㈜아이엠텍에 대한 보통주 909,090주(지분율: 5.36%)를 5,000백만원에 취득하였습니다.

② 유상증자
연결기업의 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 연결기업은 보고기간 말 이후인 2017년 2월 2일 이사회 결의에 의하여 지비보스톤창업투자 주식회사에 제3자배정 유상증자 1,538,460주를 실시하여 1,000백만원이 납입완료되었습니다.

③ 경영자문용역의 계약체결
연결기업의 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 연결기업은 보고기간 말 이후인 2017년 2월 20일에 ㈜초이스인터내쇼날과 신규사업의 발굴, 사업성분석, 투자컨설팅을 주요내용으로 하는 경영자문용역계약서를 체결하고, 용역료 200백만원을 지급하였습니다. 

④ 대여금의 대여
연결기업의 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 연결기업은 보고기간 말 이후인 2017년 2월 17일에 ㈜카라반르몽드에게 200백만원을 대여하고, 동 대여금에 대하여 토지와 건물, 약속어음을 담보(채권최고액 : 260백만원)로 제공받았습니다. 한편, 담보로 제공받은 토지와 건물에는 선순위 채권최고액 445백만원이 설정되어 있습니다.

(4) 계속기업의 불확실성

연결기업의 주석 39에서 기술되어 있는 바와 같이 연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 

그러나, 연결기업은 당기 중 매출총손실 3,610백만원, 영업손실 8,886백만원과 당기순손실 16,333백만원이 발생됨에 따라 당기말 현재 53,924백만원의 누적결손금을 보이고 있습니다. 또한, 당기 중 3,946백만원의 부(-)의 영업현금흐름이 발생하였습니다. 이러한 상황은 주석 39에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 연결기업이 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(5) 자산손상
연결기업의 주석 40에서 기술되어 있는 바와 같이 연결기업은 유형자산과 무형자산에 손상징후가 있다고 판단하여, 해당 현금흐름창출단위의 회수가능액을 평가하였고, 그 결과 유형자산과 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 각각 9,717백만원과 1,569백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제10기(당기)
신한회계법인
결산감사(내부회계관리제도 검토포함)
125,000
-

제9기(전기)
다산회계법인
결산감사(내부회계관리제도 검토포함)
130,000
1,170

제8기(전전기)
다산회계법인
결산감사(내부회계관리제도 검토포함)
90,000
852

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제10기 1분기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제9기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제8기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회의 권한 내용

: 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의
 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

: 공시함

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

-
-
-

(4) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
대내외 교육 참여현황

이원규
서울대학교 전기공학 졸 
(주)인프니스 상무 
(주)퓨처시스템 이사
-
-

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

아래의 정관 참조

제 36 조 (이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다.
② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

제 37 조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.
② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제 38 조 (이사회의 의사록)
이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 

(2) 이사회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사외이사의 성명

이원규
(출석률 : 0%)

찬반여부

1
2018.01.02
알에프윈도우 연대보증의 건
가결
불참

2
2018.01.16
전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
불참

3
2018.01.16
한국산업은행 제3자 담보제공 내용 변경의 건
가결
불참

4
2018.01.19
타법인 주식 취득 결정의 건
가결
불참

5
2018.01.31
타법인 주식 취득 결정의 건
가결
불참

6
2018.02.06
전환사채 발행의 건
가결
불참

7
2018.02.07
매출액 손익구조 변동 공시의 건
결산보고서 승인의 건
가결
불참

8
2018.02.12
제2회차 전환사채 콜옵션 매도의 건
가결
불참

9
2018.02.13
유형자산 양도의 건
가결
불참

10
2018.02.26
주식인수를 위한 실사합의서 체결 및 실사보증금 지급의 건
가결
불참

11
2018.02.27
부천지점 이전에 관한 건
가결
불참

12
2018.03.13
제9회 정기주주총회 소집의 건
전자투표제 채택 승인의 건
가결
불참

13
2018.03.14
전환사채 발행의 건
가결
불참

14
2018.03.21
제2회차 전환사채 콜옵션 매도의 건
가결
불참

15
2018.03.28
대표이사 선임의 건
가결
불참

16
2018.03.29
타법인 주식 취득 결정의 건
가결
불참

17
2018.03.29
전환사채 발행의 건
가결
불참

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차
개최일자
사외이사 참석인원
비 고

1
2018.01.02
0
-

2
2018.01.16
0
-

3
2018.01.16
0
-

4
2018.01.19
0
-

5
2018.01.31
0
-

6
2018.02.06
0
-

7
2018.02.07
0
-

8
2018.02.12
0
-

9
2018.02.13
0
-

10
2018.02.26
0
-

11
2018.02.27
0
-

12
2018.03.13
0
-

13
2018.03.14
0
-

14
2018.03.21
0
-

15
2018.03.28
0
-

16
2018.03.29
0
-

17
2018.03.29
0
-

(4) 이사회내의 위원회 구성현황
해당사항 없음

(5) 이사회내의 위원회 활동 내역
해당사항 없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근감사 2명을 두고 있습니다.

(2) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있을때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.

(3) 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비고

이용규
경희대학교 경영학과
공인회계사 
산동회계법인회계사
現 삼화회계법인이사
-

이승한
서울대학교 공법학과 졸업
ATG 변호사
現 법무법인 디.엘.에스 대표변호사
-

나. 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
출석여부

이용규
이승한

1
2018.01.02
알에프윈도우 연대보증의 건
불참
해당
사항
없음

2
2018.01.16
전환사채 발행 일정 변경의 건
불참

3
2018.01.16
한국산업은행 제3자 담보제공 내용 변경의 건
불참

4
2018.01.19
타법인 주식 취득 결정의 건
불참

5
2018.01.31
타법인 주식 취득 결정의 건
불참

6
2018.02.06
전환사채 발행의 건
불참

7
2018.02.07
매출액 손익구조 변동 공시의 건
결산보고서 승인의 건
불참

8
2018.02.12
제2회차 전환사채 콜옵션 매도의 건
불참

9
2018.02.13
유형자산 양도의 건
불참

10
2018.02.26
주식인수를 위한 실사합의서 체결 및 실사보증금 지급의 건
불참

11
2018.02.27
부천지점 이전에 관한 건
불참

12
2018.03.13
제9회 정기주주총회 소집의 건
전자투표제 채택 승인의 건
불참

13
2018.03.14
전환사채 발행의 건
불참

14
2018.03.21
제2회차 전환사채 콜옵션 매도의 건
불참

15
2018.03.28
대표이사 선임의 건
불참
불참

16
2018.03.29
타법인 주식 취득 결정의 건
불참
불참

17
2018.03.29
전환사채 발행의 건
불참
불참

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

행사자
소수주주권 내용
행사 사유
진행 경과
비 고

-
-
-
-
-

다. 경영권 분쟁여부

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

행사자
소수주주권 내용
행사 사유
진행 경과
비 고

-
-
-
-
-

다. 경영권 분쟁여부

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

더블유글로벌4호조합
최대주주
보통주
914,076
10.17
914,076
8.64
-

더블유글로벌3호조합
특수관계인
보통주
238,916
2.66
238,916
2.26
-

계
보통주
1,152,992
12.82
1,152,992
10.90
-

우선주
-
-
-
-
-

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

더블유글로벌4호조합
2
곽종윤
50
곽종윤
50
곽종윤
50

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
6,757

부채총계
-

자본총계
-

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(주1) 상기 자산총액은 당사의 보유주식을 2018년 03월 31일 종가기준으로 계산한 금액입니다.

(주2) 상기 최대주주는 더블유글로벌4호조합으로 동 조합은 당사의 보유주식 이외에 자산이 없습니다. 동 조합은 현재까지 투자자산을 계속 보유하고 있어 매출이 발생하지 않아 최근 결산기 재무현황을 기재하지 않습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 더블유글로벌4호조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업으로 주로 지분인수를 통한 '경영참여'를 목적으로 하고 있습니다.
- 주요 투자회사 : 컨버즈(주)

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017년 12월 28일
더블유글로벌4호조합
1,152,992
12.28
전환사채 장외매수 및 전환권 행사

2016년 08월 11일
더블유글로벌3호조합
1,392,755
3.56
유상신주 취득

2016년 07월 26일
주식회사 제이피에셋투자
1,240,000
3.28
장외매수

2016년 05월 14일
구치덕
1,891,857
5.01
장내매수

2015년 10월 23일
(주)디바이너홀딩스
8,307,830
22.24
주식 및 경영권 양수도 계약 체결

2015년 09월 23일
국일제지(주)
6,240,000
3.24
최대주주주식 일부매각

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
더블유글로벌4호조합
914,076
8.64
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
5,337
99.77
6,534,142
72.68
발행주식 총수의 100분의 1에
미달하는 주식을 보유한 주주

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 주, 원)

종 류
2017년10월
2017년11월
2017년12월
2018년1월
2018년2월
2018년3월

보통주
최 고
3,405
4,225
4,375
3,960
4,690
6,300

최 저
2,975
3,040
3,470
3,095
3,825
4,430

월간거래량
3,109,682
4,506,456
3,182,622
8,233,377
5,313,724
13,543,151

나. 해외증권시장

해당사항 없음

6. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
(아래 별첨 참조)
1. 신주배정
2. 실권주 및 단수주 : 이사회 결의에 의거 처리

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
(아래 별첨 참조)
매년 1월1일부터 1월 31일까지 (아래 별첨 참조)

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 (8종)

명의개서대리인
하나은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고방법
인터넷 홈페이지 전자공고 
부득이한 경우 한국경제신문

[ 별 첨 ]

제 9 조 (신주 인수권)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식 에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입

재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로

다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 않고

불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고청약되지

아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할

기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청 약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기 회를 부여하는 방식

4.투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서마련한 수요예 측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유 형의 자에게 신 주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의제1호,제2호, 제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기 일의 2주간전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다.

다만,자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정 성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정 한다.

⑦ 회사는 제1항제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주 인수권증서 를 발행하여야 한다. 

제 12 조 (주주명부의 폐쇄)
① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.
② 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사 할 주주로 한다.
③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가.임원 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

최우식
남
1964.02
대표
이사
등기임원
상근
경영
총괄
육군사관학교
국일제지(주)대표이사
이엔페이퍼(주)대표이사
-
-
6년
2021.03.27

곽종윤
남
1975.03
대표
이사
등기임원
상근
경영
총괄
고려대학교컴퓨터학과 
(주)코우홀딩스대표이사
現 (주)알에프윈도우대표이사
-
-
2년
2019.03.29

최병준
남
1968.03
이사
등기임원
비상근
경영
지원
평택대학교 사회학과 
코스모펀드부회장 
現 모리스에셋대표
-
-
2년
2019.03.29

이원규
남
1975.01
사외
이사
등기임원
비상근
사외
이사
서울대학교 전기공학 
(주)인프니스 상무 
(주)퓨처시스템 이사
-
-
2년
2019.03.29

이용규
남
1971.01
감사
등기임원
비상근
감사
경희대학교경영학과 
공인회계사 산동회계법인회계사
現 삼화회계법인이사
-
-
1년
2020.03.29

이승한
남
1969.06
감사
등기임원
비상근
감사
서울대학교 공법학과 졸업
ATG 변호사
現 법무법인 디.엘.에스 대표변호사
-
-
3개월
2021.03.27

나.직원 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

제지
남
73
-
5
-
78
17.19
1,308,569
16,777
-

제지
여
1
-
-
-
1
2.94
8,225
8,225
-

블랙박스/ICT
남
39
-
-
-
39
1.97
400,484
10,269
-

블랙박스/ICT
여
13
-
-
-
13
3.32
83,355
6,412
-

합 계
126
-
5
-
131
11.17
1,800,633
13,746
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
1,200,000
-

감사
2
60,000
-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
33,750
5,625
-

나-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
33,750
11,250
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 기재를 생략합니다.

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

-해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

당
사는 공시서류 작성기준일 현재 7개의 계열회사를 가지고 있습니다.

(단위 : 천원, %)

상호
설립일
주요사업
직전사업연도말
자산총액
지분율
비고

㈜알에프윈도우 (주1)
2004.04.14
이동통신용 중계기 개발 및 제조
21,361,578
45.90%
주요종속회사

RF Window Japan Co., Ltd(주2)
2007.01.12
이동통신용 중계기 개발 및 제조
1,645,733
100%
-

RF Window Global, Inc.(주2)
2007.09.27
이동통신용 중계기 개발 및 제조
283,899
79.60%
-

RF Window Taiwan Co.,Ltd(주2)(주3)
2013.05.15
이동통신용 중계기 개발 및 제조
-
100%
-

㈜컨버즈네트웍스(주4)
2012.03.14
통신 보안 솔루션 개발 및 판매
882,092

100%

주요종속회사

㈜알피티코리아(주5)
2014.12.12
오토캠핑장업 및 관광이용 시설업
697,156

100%

주요종속회사

㈜알피티글로벌(주5)(주6)
2016.10.19
오토캠핑장업 및 관광이용 시설업
92,510

100%

-

(주1) 2016년 사업년도 중 ㈜알에프윈도우에 대한 지분을 취득하였으며, 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 이사회의 과반수가 당사의 이사로 구성되어 있으며, 이에 따라 실질지배력이 있다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.

(주2) 종속기업인 ㈜알에프윈도우를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(주3) 당기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다.

(주4) 당기중 (주)컨버즈네트웍스의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

(주5) 당기중 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

(주6) (주)알피티코리아의 100% 자회사로써 신규로 (주)알피티코리아의 지분 100%를 인수하여 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

2. 회사와 계열간 임원 겸직 현황

겸직임원
겸직회사
비고

성명
당사내 직위
회사명
직위
상근여부
선임시기

곽종윤
대표이사
(주)알에프윈도우
대표이사
비상근
2016.12.08
-

(주)알피티코리아
대표이사
비상근
2016.10.06
-

(주)페타바이네트웍스
대표이사
비상근
2018.04.02
-

3.타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)엔비어스
2016.06.21
지분투자
900
75,000
5.39
-
-
-
-
75,000
5.39
-
-
-

(주)알에프윈도우
2016.11.23
사업다각화
6,678
4,431,448
45.9
6,678
-
-
-
4,431,448
45.9
6,678
21,925
-9,474

(주)아이엠텍
2017.01.18
사업다각화
5,000
909,090
4.77
2,550
-
-
-2,881
909,090
4.77
2,550
47,607
-20,748

(주)알피티코리아
2018.01.31
사업다각화
550
-
-
-
110,000
550
-
110,000
100
550

697,156

-392

(주)컨버즈네트웍스
2018.02.09
사업다각화
3,500
-
-
-
60,400
3,500
-
60,400
100
3,500

92,510

-

합 계
-
-
9,228
-
4,050
-2,881
-
-
13,278
-
-

(주1)보고서 기준일 이후 2018.04.24 (주)바이오웨이 보통주 44,361주(지분율36.92%)를 취득하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

당사는 대주주와의 신용공여 등 거래가 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다

3. 대주주와의 영업거래

당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1)당기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보를 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2018년 03월 31일)
(단위:천원)

특수관계범주
제공받은자
제공한 담보자산
관련 채무
담보권자

종류
금액
설정액

관계기업
국일제지㈜
기계장치
(원화)단기차입금
9,000,000,000
12,000,000,000
한국산업은행

(외화)단기차입금
USD 9,380,223.08
USD 12,000,000

JPY 24,163,050.00

(2)영업거래 내역
당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주
특수관계자명
구분
제 10(당) 분기
제 9(전) 기

종속기업
㈜알에프윈도우
종속기업투자지분 취득
1,800,000
-

리스보증금 승계
23,560
-

상품 매입
22,767
-

원재료 매입
1,125,144
-

이자비용
23,762
-

상품 매출
-
-

제품 매출
12,748
-

관계기업
국일제지㈜
제품매출액
154,530
152,074

기타매출액
688
5,692

전환사채 발행
-
-

당기손익인식금융자산 매각
-
-

매도가능금융자산 매각
-
-

건설중인자산 매입
-
-

기계장치 매각
,222,425
-

공구와 기구 매각
75,444
-

비품 매각
158,221
-

기타의투자자산 매각
-
-

상품 매입
3,086
66,075

원재료 매각
-
-

원재료 매입
8,349,391
6,969,914

부원료 매입
-
-

급여(판관)
128,333
103,737

지급수수료(판)
-
158,428

(지급)임차료(판관)
300
3,000

(지급)임차료(제조)
309,181
175,800

이자비용
-
-

관계기업의 지분법피투자회사
진영지업㈜
제품매출
17,443
20,079

기타특수관계회사
㈜알피티글로벌
수입수수료
21,092
-

㈜알피티글로벌
수입임대료
900
-

㈜알피티글로벌
이자수익
-
-

기타특수관계회사
㈜알피티코리아
수입수수료
37,531
-

㈜알피티코리아
수입임대료
900
-

㈜알피티코리아
차량운반구 매입
-
-

㈜알피티코리아
리스보증금 승계
-
-

㈜알피티코리아
이자수익
6,364
-

기타특수관계회사
디바이너홀딩스
수입임대료
-
1,800

기타특수관계자
임직원
이자수익
912
-

이자비용
13,205
-

매출 등 합계
6,732,758
179,645

매입 등 합계
11,775,169
7,476,954

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

해당사항 없음

나. 주주총회 의사록 요약

주총 일자
안 건
결의 내용
비 고

제9기
정기주주총회
(2018.03.28)
제9기 재무제표 승인
정관일부 변경의 건
이사 선임의 건
감사 선임의 건
이사보수한도의 승인의 건
감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

임시주주총회
(2017.07.26)
자본감소의 건
정관일부 변경의 건
원안대로 승인
-

제8기
정기주주총회
(2017.03.30)
제8기 재무제표의 승인
감사 선임의 건
이사보수한도의 승인의 건
감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제7기
정기주주총회
(2016.03.30)
제7기 재무제표의승인
정관일부 변경의 건
이사보수한도의 승인의 건
감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

임시주주총회
(2015.09.23)
정관 변경의 건
이사 선임의 건
감사 선임의 건
원안대로 승인
-

임시주주총회
(2015.06.25)
이사선임의 건
원안대로 승인
-

제6기
정기주주총회
(2015.03.27)
재무제표 승인의 건
이사선임의 건
감사선임의 건
정관일부 변경의 건
이사보수한도액 승인의 건
감사보수한도액 승인의 건
원안대로 승인
-

제5기
정기주주총회
(2014.03.28)
재무제표 승인의 건
정관변경 승인의 건
이사보수한도액 승인의 건
감사보수한도액 승인의 건
원안대로 승인
-

임시주주총회
(2013.11.1)
자본감소(案) 승인의 건 
주식분할 승인의 건
정관일부 변경의 건
원안대로 승인
-

제4기
정기주주총회
(2013.03.29)
재무제표승인의 건
이사선임의 건
감사선임(중임)의 건
이사보수한도액 승인의 건
감사보수한도액 승인의 건
원안대로 승인
-

2. 채무보증 현황

해당사항 없음

3. 채무인수약정 현황

해당사항 없음

4. 그 밖의 우발채무 등

(1) 견질어음

당분기말 현재 연결기업은 당기 중 매출채권을 ㈜아이비케이캐피탈에 양도하고, 차입금 1,215,103천원을 인식하였습니다. 이와 관련하여 300,000천원의 견질어음을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결기업이 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
약정한도액
실행액

상업어음할인약정
㈜아이비케이캐피탈
3,000,000
1,215,103

중소기업자금대출
중소기업
4,650,000
3,700,000

중소기업자금대출
중소기업
500,000
100,000

중소기업자금대출
중소기업
2,000,000
2,000,000

기업운전자금일반대출
수협은행
250,000
250,000

산업운영자금대출
산업은행
240,000
240,000

일반자금대출
신한은행
550,000
550,000

기업일반운전자금대출
기업은행
550,000
550,000

상업어음할인약정
하나은행
3,000,000
-

합계

14,740,000
8,605,103

5. 녹색경영에 관한 사항

온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리
- 충남 아산시 소재에 있는 당사 아산공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 추진사항으로 외부 소각폐열스팀구매를 통한 온실가스 감축실적 및 폐열회수와 청정연료 대체등 온실가스에너지 감축을 위한 관련 활동을 계획하고 있습니다.

<연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량>

구분
2016년
2017년
2018년 1분기

온실가스(단위:Ton,Co2)
23,768
27,318
8,624

에너지(단위:TJ)
719
812
213

6. 제재현황 등 그밖의 사항

가. 기관 제재현황

제재
조치일
조치
대상자
조치 내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를
위한 대책

2014.12.09
공정거래
위원회
과징금 5.53억 부과
컵원지 제조사의 가격담합
(공정거래법 제19조 제1항 제1호)
2017.03.27 과징금 
전액 납부
-

2016.06.28
한국
거래소
불성실공시법인 지정
공시위반제재금 1,200만원
기 공시내용(유형자산 취득결정)의 
취소 사실의 지연공시
(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2)
공시위반제재금 
1,200만원 납부
공시 담당자
교육 강화

나. 기타

① 당사는 유가증권시장 상장규정 제47조에 의거 2016년 12월 31일로 종료하는 사업연도말 자본금의 50%이상 잠식 사유 발생, 감사범위제한으로인한 감사의견한정으로 2017년 3월 30일(2016년말 정기 연결감사보고서 제출일 익일) 관리종목으로 지정되었습니다.
※ 관련 공시
 - 2017. 03. 29 관리종목지정
 - 2018. 03. 20 관리종목지정해제

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 타법인 주식 취득

보고서 기준일 이후 2018.04.24 (주)바이오웨이 보통주 44,361주(지분율36.92%)를 취득하였습니다.

(2) 전환사채 발행
연결기업은 보고기간 말 이후에 아래와 같이 전환사채를 발행하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
제8회 전환사채

제9회 전환사채

이사회 결의일
2018년 3월 14일
2018년 3월 29일

납입일
2018년 4월 13일
2018년 4월 20일

권면총액
3,000,000
1,750,000

전환사채 인수인
이앤신기술사업투자조합13호
곽종석,김종우

(3) 전환사채 매입 소각
연결기업은 보고기간말 이후에 제6회 전환사채 액면금액 1,000,000천원 중 800,000천원을 매입소각하였습니다.

(4) 전환사채 전환권행사
보고기간말 이후에 연결기업이 발행한 제2회 전환사채 중 액면금액 3,300,000천원이 전환청구(전환가액 3,282원)되어 보통주 1,005,480주가 발행되었습니다.

라. 중소기업기준 검토표

중소기업기준 검토표_1

중소기업기준 검토표_2

7.공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
(주주배정)
2015.01.09
시설자금 : 737,900
운영자금: 5,779,512
6,517,412
시설자금 : 737,900
운영자금: 5,779,512
6,517,412
-

유상증자
(일반소액공모)
2015.12.30
운영자금 : 975,434
기타(발행제비용) : 24,550
999,984
운영자금 : 975,434
기타(발행제비용) : 24,550
999,984
-

유상증자
(주주배정)
2016.11.08
차환자금 : 15,222,524
기타(발행제비용) : 445,862
15,668,386
차환자금 : 15,222,524
기타(발행제비용) : 445,862
15,668,386
-

8.사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정
유상증자
2015.03.25
운영자금
1,999,998
운영자금
1,999,998
-

제3자배정
유상증자
2015.04.23
기타자금
2,999,997
타법인 주식취득 : 1,000,000
타법인 전환사채 취득 : 1,999,997
2,999,997
-

제1회 사모 전환사채
2016.05.02
운영자금
1,000,000
운영자금
1,000,000
-

제3자배정
유상증자
2016.08.11
운영자금
1,999,996
운영자금
1,999,996
-

제2회 사모 전환사채
2016.08.17
기타자금
15,000,000
기타자금
15,000,000
-

제3회 사모 전환사채
2016.11.23
기타자금
2,000,000
기타자금
2,000,000
-

제3자배정
유상증자
2017.02.06
운영자금
999,999
운영자금
999,999
-

제4회 사모 전환사채
2017.09.01
운영자금
1,000,000
운영자금
1,000,000
-

제5회 사모 전환사채
2018.01.16
타법인 주식취득
2,000,000
타법인 주식취득
2,000,000
-

제6회 사모 전환사채
2017.12.20
운영자금
1,000,000
운영자금
1,000,000
-

제7회 사모 전환사채
2018.02.06
타법인 주식취득
1,000,000
타법인 주식취득
1,000,000
-

9.합병 등의 사후정보

[케이지피(주)-(주)위니테크놀러지 합병]

(1) 합병목적 
합병을 통하여 사업다각화, 다양한 수익구조 기반 창출과 조직 통합을 통한 경영효율성 증대를 위함입니다.

(2) 합병방법

케이지피㈜는 ㈜위니테크놀러지를 흡수합병하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸합니다.

- 합병법인 : 상법 제527조의 3에 따른 소규모합병
- 피합병법인 : 상법 제527조의 2에 따른 간이합병

구분
합병후 존속회사
합병후 소멸회사

상호
케이지피(주)
(주)위니테크놀러지

소재지
경기도 용인시 처인구 이동면 백옥대로 563
경기도 부천시 오정구 석천로 345, 303동 305호

대표이사
최우식, 곽종윤
곽종윤

(3) 합병비율 및 산정근거

합병법인이 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있으므로 무증자합병(1:0)방식으로 진행하며, 이에 합병으로 인하여 발행되는 신주는 존재하지 아니합니다.

(4) 합병일정

구분

케이지피(주)
존속회사

(주)위니테크놀러지
(소멸회사)

합병 이사회 결의일

2017년 6월 28일

2017년 6월 28일

주주확정일 및 주주명부 폐쇄공고

2017년 6월 28일

-

합병계약일

2017년 6월 29일

2017년 6월 29일

주주확정 기준일

2017년 7월 13일

-

소규모합병(간이합병) 공고일

2017년 7월 13일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

2017년 7월 14일

-

종료일

2017년 7월 18일

-

합병반대의사 통지접수기간

시작일

2017년 7월 13일

-

종료일

2017년 7월 27일

-

합병계약 승인을 위한 주총 갈음 이사회 결의일

2017년 7월 28일

2017년 7월 28일

채권자 이의제출 공고일

2017년 7월 28일

2017년 7월 28일

채권자 이의제출기간

시작일

2017년 7월 29일

2017년 7월 29일

종료일

2017년 8월 29일

2017년 8월 29일

합병기일

2017년 8월 30일

2017년 8월 30일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

2017년 8월 30일

-

합병종료보고 공고

2017년 8월 30일

-

합병등기 예정일(해산등기 예정일)

2017년 9월 4일

2017년 9월 4일

(5)합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)위니테크놀러지
매출액
22,690
28,557
19,405
-14%
-
-
-

영업이익
48
824
-5,216
-10,967%
-
-
-

당기순이익
-72
665
-5,353
-7,335%
-
-
-

(주1) 당사는 피합병회사 (주)위니테크놀러지와 합병비율 1:0의 무증자 합병을 하였습니다. 피합병법인은 주요 거래처의 도산으로 인한 자재 수급의 문제점 발생 및 주요 납품처의 지속적인 단가인하 압력을 받아오고 있습니다. 이로 인하여 예상 매출액 대비 미달하는 매출액을 달성하였으며, 지속적인 자재 단가 인상 및 합병 이후의 법인 이전 문제로 인한 장기근속 직원의 이탈등으로 인하여 생산의 차질이 발생하였습니다. 또한 합병 이후 외부감사인의 1,502,229천원의 개발비 관련 무형자산 손상차손인식으로 인하여 실적 예측치와의 괴리가 발생하였습니다.
 이에 당사는 지속적인 자재 수급처의 발굴을 위한 일본 자회사와의 협력 및 중국 업체들과도 교류하고 있습니다. 또한 OEM매출뿐 아니라 마진율이 높은 자사 브랜드의 매출을 높이기 위하여 현재 미디어매체를 통한 광고홍보마케팅에도 힘을 쏟고 있으며 2018년 4월 국내 홈쇼핑에도 런칭하여 판매를 계획중에 있습니다.