오리엔트정공 — 투자설명서 (20180719)
제출인: 오리엔트정공

투자설명서
1.5
(주)오리엔트정공

투 자 설 명 서

2018년 07월 19일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 오리엔트정공

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 50,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
25,000,000,000원(예정)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2018년 07월 19일

2. 모집가액 :

500원(예정)

3. 청약기간 :

주주배정 : 2018년 08월 29일 ~ 30일 (2일간)
일반공모 : 2018년 09월 03일 ~ 04일 (2일간)

4. 납입기일 :

2018년 09월 06일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

㈜오리엔트정공 → 경상북도 구미시 수출대로 9-1 26-5(공단동)

유진투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로 24(여의도동)

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
유진투자증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

180719_대표이사등의확인서명

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

[오리엔트정공 관련 사업위험]

가. 경제상황에 따른 실적변동 위험

당사는 자동차의 엔진 및 수동변속기 등에 사용되는 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동 등에 절대적인 영향을 받고 있습니다. 완성차의 생산 및 판매의 경우 전세계 경제상황과 밀접히 연관되어 있기 때문에 경기변동에 매우 민감하게 반응하고 있습니다. 현재 전세계적으로 경제성장의 둔화로 인한 자동차 시장의 침체가 심화되고 있으며, 이와 같은 부진한 경기 상황이 장기간 지속될 경우에는 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 높은 완성차 업체 의존도에 따르는 위험
자동차 부품제조업의 특성상 매출 및 손익은 완성차 업체에 의존할 수밖에 없으며, 당사의 매출은 현대/기아차 및 그 계열사에 전적으로 의존하고 있습니다.이와 같은 매출처의 편중으로 인해 당사는 매출처의 상황 변동에 따라서 매출 및 손익이 크게 하락할 수 있으며, 손실이 발생할 수도 있습니다.

다. 원재료 가격 관련 위험
당사는 제품의 대부분을 알루미늄을 원재료로 하여 금형주조 방식으로 생산하기 때문에 알루미늄과 관련한 원자재 가격 및 수급의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 일반적으로 알루미늄 등의 원재료 가격이 급등하더라도 원자재 가격 인상분을 전부 반영하기 어렵기 때문에 원자재 가격 상승에 따른 수익성이 하락할 수 있습니다. 또한 국제 분쟁 등과 같은 예상치 못한 문제로 인하여 알루미늄 등의 원재료 조달이 원활하지 않을 경우에는 제품의 생산차질로 인한 납품지연이 발생하여 매출처와의 신뢰관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 규제관련 위험
자동차 관련 사업은 각종 법령 및 규칙에 따른 규제를 받고 있으며, 최근에는 환경오염과 관련하여 세계적으로 유해물질 배출기준이 강화되고 있습니다. 향후 개정되는 법령 및 규칙 등에 따른 규제에 적응하지 못할 경우에는 일부 차종 및 관련 부품의 생산중단 또는 지연을 초래할 수 있으며, 이와 관련한 비용 증가 등으로 인하여 수익성 하락과 같은 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

마. 원가절감 압력 관련 위험
완성차 업체는 수익성 제고를 위해서 지속적으로 원가절감 프로그램을 실시하고 있으며, 이에 따라 자동차 부품 업체에 대한 단가 인하 압력이 지속되고 있습니다. 자동차 부품 업체의 경우 이러한 원가절감 프로그램에 적응하지 못할 경우 수주가 감소하거나 협력사로서의 지위를 상실할 수 있는 위험에 노출되어 있습니다.

바. 노동쟁의에 따른 손실 위험
현대/기아차에 노동쟁의가 발생하여 생산에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 이익의 감소가 불가피하며, 만약 노동쟁의가 장기간 지속될 경우 당사에는 매우 큰 폭의 매출 감소 및 손실 확대가 발생할 수 있습니다. 현대/기아차에 매출을 전적으로 의존하고 있는 만큼 노동쟁의에 따른 당사 실적에 대한 부정적인 영향에 대해 각별한 주의가 요구됩니다.

[오리엔트전자 관련 사업위험]

사. 전방산업 관련 위험
동사는 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다. 본 증권신고서에는 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업인 반도체 장비와 국내 엘리베이터 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나, 동사의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 동사의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다.

아. 품질유지 관련 위험
SMPS는 전자기기 및 전기장치 산업에 있어 중요한 위치에 있고, 수요처가 일반 소비자가 아닌 세트업체들이기 때문에 이들이 요구하는 품질수준 유지 및 안전규격을 획득하는 것 등이 매우 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 하지만 설계 오류 또는 품질관리 실패 등으로 인하여 각 수요처에서 요구하는 제품의 품질수준을 유지하지 못하거나 안전규격을 획득하지 못할 경우에는 해당 거래처와의 관계가 단절될 수 있으며, 하자수선 또는 제품재고의 폐기 등에 따른 손실이 발생할 수 있습니다.

자. 저가 중국제품 유통에 따른 판매단가 하락 위험
국내 SMPS 생산 및 공급업체는 공식적인 통계는 존재하지 않으나, 동사와 유사한 제품을 생산하는 주요 경쟁업체의 수만 해도 동사를 포함하여 약 14개에 이르는 것으로 파악되고 있습니다. 특히, 중국업체들의 저가 제품이 유통되면서 가격 경쟁은 더욱 심화되는 양상으로 나타나고 있습니다.

회사위험

가. 매출 및 손익관련 위험

연결재무제표 기준으로 당사는 2018년 1분기 현재 미미한 수준의 영업이익을 발생시키고 있고, 당기순손실 규모가 비교적 작은 편입니다. 하지만 2016년과 2017년에 각각 6,204백만원, 2,420백만원이라는 비교적 큰 규모의 당기순손실이 발생하였
습니다. 2016년의 당기순손실은 당사의 종속회사 ㈜월드메모리에 대한 영업권 손상차손 3,685백만원,

지분법손실 2,118백만원, 금융비용 등 903백만원으로 인한 것이며,
2017년의 당기순손실은 ㈜월드메모리에 대한
영업권 손상차손 2,089백만원 및 개발비 손상차손 520백만원
으
로 인한것입니다.
손실이 장기간 지속될 경우에는 자본잠식 등과 같이 재무상태에 부정적인 영향이 나타날 수 있으며, 당사인 ㈜오리엔트정공은 코스닥시장 상장사로서 관리종목 또는 상장폐지 등의 상장유지와 관련한 문제의 발생가능성도 배제할 수 없습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 이러한 사항들에 대해 유의하시고, 향후 발생가능한 문제들에 대해 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

나. 매출채권 및 기타채권 관련 손실 위험
당사에는 2018년 1분기말 연결기준 11,558백만원의 매출채권이 존재하고 있으며, 이중 458백만원은 손상채권으로 대손충당금이 설정되어 당사에 존재하는 정상매출채권은 11,100백만원 입니다. 또한 당사의 기태채권은 2018년 1분기말 연결기준 7,135백만원이 존재하고 있으며, 이중 745백만원의 손상채권을 제외한 6,390백만원을 정상채권으로 인식하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타채권에서 특수관계자와의 채권이 차지하는 비중은 매우 높습니다. 특수관계자와 관련된 채권의 경우 내부통제와 관련한 문제를 비롯하여 한 종속회사의 사업 변동에 따라 연관된 다른 종속회사에도 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 면밀한 검토와 주의가 요구됩니다.

다. 재고자산 관련 손실 위험

당사의 일부 종속기업에서 재고자산회전율 감소 현상이 발생하고 있습니다. 재고자산회전율 감소는 일반적으로 매출액이 감소하거나 장기적체되는 재고자산이 증가하면서 발생하는 현상입니다.
특히 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자와 ㈜오리엔트시계는 2016년 중 각각 개발제품의 하자로 인한 재고자산폐기손실 2,032백만원과 장기적체 원재료 평가손실 1,962백만원을 인식한바 있습니다.
당사의 종속기업들의 재고자산회전율 감소 현상이 지속된다면 재고자산과 관련하여 대규모의 비용이 일시에 발생할 가능성이 커진다는 점을 투자자분들께서는 유의해 주시기 바랍니다.

라. 유형자산 관련 위험
당사의 2018년 1분기말 유형자산 장부금액은 별도, 연결 재무제표 기준으로 각각 20,600백만원, 23,926백만원입니다. 당사의 유형자산이 총 자산에서 차지하는 비중은 별도, 연결재무제표 기준으로 각각 약 31%, 약 27%를 차지하고 있습니다. 당사는 당사의 유형자산의 대부분은 토지 및 건물 등 부동산이기 때문에 단기간 내에 해당 자산과 관련하여 일시에 인식해야 할 손상차손 등이 발생하지 않을 것이라고 판단하고 있습니다. 하지만 예상치 못한 상황이 발생하여 당사가 동 자산에 대해 손상차손 등을 인식하게 된다면 유형자산이 당사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

마.
투자부동산 관련 위험

당사는 당사의 투자부동산이 토지 및 건물 등 부동산이기 때문에 단기간 내에 해당 자산과 관련하여 일시에 인식해야 할 손상차손 등이 발생하지 않을 것이라고 판단하고 있습니다. 하지만 예상치 못한 상황이 발생하여 당사가 동 자산에 대해 손상차손 등을 인식하게 된다면 유형자산 및 투자부동산이 당사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 투자부동산 장부금액이 14,728백만원으로 연결재무제표 기준 총 자산의 약 16%, ㈜오리엔트전자 별도재무제표 기준으로 총 자산의 약 37%이라는 큰 비중을 차지하고 있습니다. 투자자분들께서는 ㈜오리엔트전자의 본 사업에 투자될 수 있었던 자금이 본 사업과는 관련없는 부동산에 투자되어 있기 때문에 발생할 수 있는 유동성 문제, 본 사업 추진을 위한 외부 자금조달에 따른 비용 발생 등의 문제점들에 대해 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

바
.
무형자산 손상 관련 위험
당
사
에는
2018년 1분기말
연결과 별도기준으로 각각
6,404백만원
, 1,086백만원의 무형자산이 존재하고 있습니다.
당사의 무형자산 중 대부분은 개발비와 영업권 입니다.

영업권 및 개발비는 향후 당사가 취득한 타법인의 지분가치가 하락하거나 개발비로 인식한 프로젝트의 진행상황에 따라 손상차손이 발생할 수 있습니다.
영
업
권 손상차손 누계액 6,053백만원 중 5,774백만원은 2016년과 2017년에 발생한 ㈜월드메모리의 일부사업 중단으로 인한 손상차손 인식액입니다. 개발비손상차손 누계액 5,250백만원은 ㈜오리엔트전자의 개발비 손상차손 누계액으로, 2017년 520백만원, 2016년 2,906백만원을 인식하였습니다.

다만, 2016년 이전의 ㈜오리엔트전자의 개발비 손상차손은 당사의 연결대상 종속기업으로 편입되기 이전의 손상차손이기 때문에 당사의 연결손익에 미치는 영향이 제한적입니다.

투자자 여러분께서는 이러한 영업권 및 개발비와 관련한 위험을 사전에 충분히 인지하시어 투자에 주의를 기울이시기 바랍니다.

사
.
차입금 관련 위험

당사는 영업손익 규모에 비해 과도한 수준의 차입금이 있으며, 이로 인하여 발생하는 높은 이자비용은 당사의 손익 상황에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.
특히 당사의 이자보상비율은 연결재무제표 기준으로 2015년 1.09를 기록한 이후 지속적으로 1미만을 기록하고 있으며, 별도재무제표기준으로도 1을 소폭 상회하는 수준을 기록하고 있습니다. 매년 발생하는 당사의 경상적인 투자수준 등을 고려했을 때 당사는 영업이익으로 원리금 상환이 어려운 상황입니다.
이에 따라 당사는 금번 유상증자 대금을 통하여 금융권 차입금을 점진적으로 상환하여
이자비용 부담을 줄여나갈 예정입니다. 그러나 만약 예상치 못한 상황변동으로 인하여 금번 유상증자 대금을 통한 차입금의 상환이 이루어지지 못한다면 향후 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 차입금과 관련하여 발생할 수 있는 위험에 각별히 유념하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

아
.

특수관계자 거래 이해상충 가능성
당사는 종속회사 및 특수관계자들과의 내부거래의 비중이 매우 높은 상황입니다.
특
히
연결재무제표 기준으로 ㈜
엠
다
스
와
㈜
오
리
엔
트로부터의 매입 등은 각각 2018년 1분기 4,015백만원, 432백만원 입니다. 이는 전체 매입 등의 금액에서 차지하는 비중이 약 93%로 전체 매입 거래에서 차지하는 비중이 절대적입니다. 이는 ㈜엠다스와 ㈜오리엔트가 각각 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계에 전자부품 및 원재료 구매대행을 하고 있기 때문입니다. 구매대행은 부가가치 창출이 매우 작은 사업이며, 진입장벽이 매우 낮은 사업이라는 점 유의해 주시기 바랍니다. 또
한
특수관계자들의 수익구조가 취약하여
채권

의 상환이 장기간 지연될
수 있고, 이해상충 관련 문제의 발생가능성도 매우 높은 상황입니다. 이에 따라 당사는 별도의 내부통제 시스템을 구축하여 내부거래의 비중을 적절히 조절하고 기존의 거래관계에 대한 관리를 강화하여 향후 이해상충 등의 문제가 발생하지 않도록 최
선
의 노력을 경주할 것입니다.

자
. 회계감리 및 재무제표 오류 관련 위험당사는 2017년 06월부터 당사의 재무제표에 대하여 금융감독원으로부터 회계감리를 받고 있으며, 감리의 결과 사항에 대해서는 현재까지 통보받지 못하였습니다. 다만, 당사는 과거 재무제표를 검토과정에서 2013년부터 2017년 2분기까지 공시된 감사보고서를 비롯하여 사업보고서 및 분기보고서의 재무제표 및 주석사항에 일부 오류가 있음을 발견하게 되었으며, 당사는 2017년 12월 08일에 해당 감사보고서 및 사업보고서, 분기보고서 등에 대해 자진하여 기재정정 공시를 하였습니다.
구체적으로 당사는 타인을 위해 제공한 담보제공자산ㆍ지급보증의 금액오류, 담보제공자산 누락, 대표이사로부터 제공받은 지급보증 및연대보증 기재누락, 특수관계자로부터 제공받은 담보 누락, 유동성분류 오류, 영업활동/투자활동 현금흐름 분류 오류, 금융기관 약정사항 누락, 연결재무제표 작성시 발생한 무형자산 주석 오류 등을 발견하여 관련 보고서를 정정하였습니다.
당사는 동 감리결과에 따라 당사가 이미 자진하여 정정공시한 내용 외에도 추가적으로 해당 감리대상 재무제표를 정정할 수도 있으며, 그 결과에 따라 유관기관으로부터 과징금 또는 증권발행제한, 감사인지정, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 회사(임직원 포함) 검찰고발 등의 조치를 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 회계감리와 관련하여 당사에 발생할 수 있는 상황에 대해 면밀히 검토하시고 관련한 위험에 주의를 기울이시기 바랍니다.

차. 종속기업투자주식 관련 위험

자동차엔진 및 트랜스미션 부품 등을 생산을 주영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 종속회사들을 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사들의 손익상황은 부정적인 편이며, 당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현상황보다 개선되지 않는 경우, 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식과 연결재무제표상 영업권에 대한 손상차손을 인식 할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 부정적인 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

카. 현금흐름 관련 위험

당사는 투자활동 현금유출액이 영업활동을 통한 현금흐름 유입액을 초과하고 있으며, 이를 해결하기 위해 지속적으로 외부에서 자금을 조달하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사의 이러한 상황을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

타.
겸직에 따른 내부통제 관련 위험

당사는 당사의 지배기업인 ㈜오리엔트바이오의 최대주주인 장재진을 비롯한 소수(2인)의 특수관계자가 다수의 관계회사 임원을 겸직하고 있고 종속회사 및 특수관계자에 속하는 7개 회사가 같은 사업장 내에 위치하고 있습니다. 이에 따라 내부통제 및 이해상충 관련 문제가 발생할 가능성이 있습니다.

파. 종속회사 상장폐지에 따른 위험

당사의 종속회사인 ㈜월드메모리가 3.89%의 지분을 보유함으로써 매도가능금융자산으로 분류되고 있는 코스닥 상장회사인 ㈜프리젠은 5개 사업연도 연속 영업손실로 인한 상장폐지가 결정되었습니다. ㈜프리젠이 ㈜오리엔트전자 및 ㈜월드메모리의 주요 매입처인 것을 고려했을때 ㈜프리젠의 상장폐지가 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

기타 투자위험

가. 최대주주의 실권관련 위험

당사는 최대주주는 금번 유상증자에 참여할 것으로 예상하지만 예상치 못한 문제의 발생으로 인해 청약에 참여하지 못해 실권주가 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없고, 만약 배정수량의 전부 또는 일부에 대해 청약하지 못하여 발생하는 실권주가 시장에 일시적으로 출회되면 주가가 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

나. 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락 위험

당사는 금번 유상증자를 통해 총 50,000,000주의 보호예수되지 않는 기명식 보통주를 발행할 예정이며, 이는 증권신고서 제출일 현재 당사의 총 발행주식수인 67,214,562주의 약 74%에 해당합니다. 이에 따라 발행주식의 전부 또는 일부의 일시적인 물량 출회로 인한 주가 희석화 가능성이 있습니다.

다. 실권수수료 관련 위험
당사는 금번 유상증자를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행하기 때문에 일반공모 후에 청약 미달에 따른 잔여주식이 발생하게 된다면 총 발행금액의 2.0%에 해당하는 기본 인수수수료 이외에 잔여주식 인수금액의 15.0%에 해당하는 금액을 실권수수료로써 대표주관회사에 지급해야만 합니다. 이 경우에는 실권수수료 만큼 조달하는 공모자금의 규모가 축소될 수 있으며, 대표주관회사가 인수하는 주식의 단가는 수수료로 인해 주주배정 및 일반공모 청약을 통해 배정받은 주식의 단가보다 최소 15.0% 이상 낮아 일시적인 물량 출회와 이에 따른 주가 하락이 발생할 수 있습니다.

라. 경영환경변화 등에 따른 위험

당사의 대ㆍ내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

마. 유상증자 청약 후 신규상장일까지 환금성 제약 및 주가하락 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실 발생 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 상장기업 관리감독기준 위반에 따른 감독기관의 제재 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 증권신고서 정정 및 업무진행과정에서의 일정변경 위험
본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

자. 투자자의 책임 고지
본 증권신고서에 기재된 내용 및 절차, 일정 등은 금융감독원의 심사를 비롯한 관계기관과의 업무 협의과정에서 정정 또는 변경될 수 있으며, 증권신고서의 효력발생에도 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서에 대한 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 그러므로 본 증권에 대한 투자의 책임은 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

차. 투자위험요소 숙지에 관한 사항
본 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식은 주가하락 및 원금손실의 가능성을 내포하고 있습니다. 그러므로 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 반드시 투자자의 다각적인 검토와 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
50,000,000
500
500
25,000,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
유진증권
기명식보통주
-
-
① 인수수수료: 모집금액의 2.0%
② 실권수수료: 잔액인수금액의 15.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 08월
29일
~ 2018년 08월
30일

2018년

09월 06일

2018년
09월 03일

2018년
09월 05일

2018년 07월 17일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
3,712,050,000

타법인증권 취득자금
10,000,000,000

차입금상환

10,629,600,000

발행제비용

658,350,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(유상증자결정)-2018.07.13

【기 타】

① 상기 모집가액은 예정가액으로 구주주 청약일 3거래일 전인 2018년 08월
24일
에 최종발행가액이 확정될 예정입니다.

② 금번 유상증자는 잔액인수방식이며, 인수방법 및 인수대가의 자세한 내용은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.

③ 상기 청약기일은 구주주 청약일이며, 청약 공고일은 실권주 일반공모 청약공고일입니다. 실권주 일반공모 청약의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.orientpi.com)에 게재될 예정입니다.

④ 실권주 일반공모 청약일은 2018년
09월 03일 ~ 2018년 09월 04일
2영업일간 입니다.

⑤ 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구를 할 수 있으며, 이에 해당될 경우에는 본 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

⑥ 증권신고서의 효력발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2018년
06월 20일
에 개최된 이사회결의에 의거하여 유진투자증권㈜를 대표주관회사로 하
여 잔액인수계약을 체결하였으며, 당사 기명식 보통주 50,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였습니다. 동 유상증자의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권 수량
액면 가액
모집 가액
모집 총액
모집 방법

기명식보통주
50,000,000
500
500
25,000,000,000
주주배정 후 실권주 일반공모

주) 최초 이사회 결의일은 2018년
06월 20일
이며, 1주당 모집가액 및 모집총액은
1차발행가액 기준
금액입니다.

■ 1차 발행가액 산정

1차 발행가액 산정: 신주배정기준일(
2018년 07월 17일
)전 제3거래일(
2018년
07월
12일
)을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가*, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하고, 할인율 20% 및 증자비율을 적용하여 아래의 산식에 의해 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

* 가중산술평균주가: 해당일 또는 해당 기간 동안 한국거래소에서 거래된 총 거래대금을 총 거래량으로 나눈 가격

기준주가 ×【 1 - 할인율】
1차 발행가액 = ------------------------------------------
 1 + 【유상증자비율 ×할인율】

[1차 발행가액 산정표] (
2018. 06. 13 ~ 2018. 07. 12
)

(기산일:
2018. 07. 12
)

(단위 : 원, 주)

구분
일자
거래량
거래대금
평균

1
2018-07-12(목)
252,214
169,658,329

-

2
2018-07-11(수)
1,386,669
944,207,362

3
2018-07-10(화)
247,007
158,391,186

4
2018-07-09(월)
341,024
217,442,539

5
2018-07-06(금)
265,018
174,690,918

6
2018-07-05(목)
191,482
128,340,108

7
2018-07-04(수)
202,070
137,154,637

8
2018-07-03(화)
217,362
145,495,109

9
2018-07-02(월)
238,010
160,688,337

10
2018-06-29(금)
367,393
247,092,730

11
2018-06-28(목)
633,107
430,513,562

12
2018-06-27(수)
1,714,560
1,268,172,251

13
2018-06-26(화)
442,973
313,024,099

14
2018-06-25(월)
387,951
272,040,301

15
2018-06-22(금)
681,993
485,566,768

16
2018-06-21(목)
2,589,161
1,838,061,017

17
2018-06-20(수)
506,483
382,148,702

18
2018-06-19(화)
329,806
251,957,474

19
2018-06-18(월)
765,911
597,554,908

20
2018-06-15(금)
559,272
463,535,029

21
2018-06-14(목)
1,875,244
1,577,374,398

합 계
(a) 1개월
14,194,710
10,363,109,764
730원

(b) 1주일
2,226,914
1,489,699,416
669원

(c) 최근일
252,214
169,658,329
673원

(d) 평균주가
{ (a) + (b) + (c) } ÷ 3
691원

기 준 주 가
(c) 와 (d) 중 낮은 가액
673원

발 행 가 액
= 기준주가 × (1 - 할인율) / (1+ 증자비율 × 할인율)
500원

주) 발행가액이 액면가(500원) 이하인 468원으로 산정되었기 때문에 발행가액을 액면가(500원)로 산정하였습니다.

■ 유상증자 방식

본 유상증자의 방식은 주주배정 후 실권주 일반공모 방식입니다. 주주배정은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 1항 1호에 의거 신주배정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 1주당
0.74454859주
의 비율로 배정하되, 1주 미만의 단수주는 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식의 변동 등으로 인하여 1주당 배정비율이 변동될 수 있습니다.

구주주 청약 미달에 따른 실권주 및 단수주가 발행하는 경우 실권주 및 단수주의 합계 주식(이하 "일반공모 배정분"이라 합니다)은 일반청약자에게 일반공모를 할 예정입니다. 일반공모 청약 후 잔여주가 발생하는 경우, 해당 잔여주에 대해서는 대표주관회사인 유진투자증권㈜
이 전량
자기계산으로 인수합니다.

본 건 유상증자는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 2호에 따른 초과청약이 가능하며, 우리사주조합에 대한 우선배정은 실시하지 않습니다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 (주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

① 주권상장법인이 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다. 이하 이 항 및 제4항에서 같다)를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(...중략...)

② 주권상장법인은 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식[이하 이 조 및 제165조의18에서 "실권주"(失權株)라 한다]에 대하여 발행을 철회하여야 한다. 다만, 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격 이상으로 신주를 발행하는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 실권주가 발생하는 경우 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있지 아니한 투자매매업자가 인수인으로서 그 실권주 전부를 취득하는 것을 내용으로 하는 계약을 해당 주권상장법인과 체결하는 경우
2. 제1항제1호의 경우 신주인수의 청약 당시에 해당 주권상장법인과 주주 간의 별도의 합의에 따라 실권주가 발생하는 때에는 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수를 초과하는 내용의 청약(이하 이 호에서 "초과청약"이라 한다)을 하여 그 초과청약을 한 주주에게 우선적으로 그 실권주를 배정하기로 하는 경우. 이 경우 신주인수의 청약에 따라 배정받을 주식수에 대통령령으로 정하는 비율을 곱한 주식수를 초과할 수 없다.

(...중략...)

③ 주권상장법인은 제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다.

④ 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 「상법」 제418조제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(...후략)

※ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2 (실권주 철회의 예외 등)

① 법 제165조의6제2항 각 호 외의 부분 단서에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 산정한 가격"이란 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다)에서 다음 각 호의 어느 하나의 할인율을 적용하여 산정한 가격을 말한다. 다만, 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 제5-18조제3항을 준용한다.
1. 법 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 40
2. 법 제165조의6제1항제2호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 10
3. 법 제165조의6제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 방식 : 100분의 30
② 영 제176조의8제5항에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 방법"이란 인수인 또는 주선인이 전문투자자를 대상으로, 발행되는 주식에 대한 수요와 투자성향 등을 파악하는 방법을 말한다.

※ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-19조 (신주인수권증서의 발행, 상장 등)

① 주권상장법인이 주주배정증자방식의 유상증자를 결의하는 때에는 법 제165조의6제3항 에 따른 신주인수권증서의 발행에 관한 사항을 정하여야 한다.
② 제1항의 주권상장법인은 해당 신주인수권증서를 증권시장에 상장하거나 자기 또는 타인의 계산으로 매매할 금융투자업자(주권상장법인과 계열회사의 관계에 있지 아니한 금융투자업자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 를 정하여야 한다.
③ 영 제176조의8제4항 각 호 외의 부분 후단 중 "신주인수권증서의 상장 및 유통의 방법 등에 관하여 필요한 세부사항"이란 금융투자업자가 회사 내부의 주문·체결 시스템을 통하여 신주인수권증서를 투자자 또는 다른 금융투자업자에게 매매하거나 중개·주선 또는 대리하는 것을 말한다. 이 경우 인터넷 홈페이지·유선·전자우편 등을 통하여 신주인수권증서를 매수할 투자자 또는 다른 금융투자업자를 탐색하는 것을 포함한다.

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

일자
증자절차
비고

2018년 06월 20일
이사회결의
-

2018년 06월 20일
신주발행 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지

2018년 06월 20일
증권신고서 제출
-

2018년 07월 04일
[정정] 증권신고서 제출
-

2018년 07월 12일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2018년 07월 13일
권리락
-

2018년 07월 17일
신주배정기준일(주주확정)
-

2018년 07월 27일
신주배정 통지
-

2018년 08월 03일
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래

2018년 08월
10일

신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일전

2018년 08월
24일

확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일전

2018년 08월
27일

확정 발행가액 확정 공고
당사 인터넷 홈페이지

2018년 08월
29일 ~ 30일

구주주청약
-

2018년
09월 03일

일반공모청약 공고
당사 인터넷 홈페이지

2018년

09월 03일 ~ 04일

일반공모청약
-

2018년
09월 06일

주금납입/환불
-

2018년 09월
17일

주권교부 예정일
-

2018년 09월
18일

신주상장 예정일
-

주) 상기 일정은 발행회사 또는 금융감독당국과의 협의에 의해 변경될 수 있음.

2. 공모방법

[공모방법: 주주배정 후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수(%)
비고

주주배정
50,000,000주(100%)

▶ 구주 1주당 신주배정비율: 1주당

0.74454859주

▶ 신주배정기준일:
2018년 07월 17일

일반모집
(고위험고수익투자신탁,
벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
▶ 구주주 청약 후 발생하는 실권주 및 단수주를 배정

기타
-
-

합계
50,000,000주(100%)
-

주1)

본 건 유상증자는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주의 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주에 대해서는 일반에게 공개 모집합니다.

주2)

구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인

0.74454859주
의 비율로 배정하되, 1주 미만의 단수주는 절사합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 자사주펀드의 자기주식 변동, 주식매수선택권의 행사, 주식관련사채의 권리 행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

주3)
신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단 1주 미만은 절사합니다.
(a) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
(b) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
(c) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4)

구주주청약 결과 발생한 실권주식과 단수주식은 대표주관회사인 유진투자증권㈜
이
일반에게 공개 모집합니다.(일반공모 청약일:
2018년
09월 03일
~2017년
09월 04일

). 단, '증권 인수업무에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

주5)

일반공모 청약 시 일반공모 청약주식수가 일반공모 배정분에 미달하여 잔여주가 발생하는 경우, 해당 잔여주에 대해서는 대표주관회사인 유진투자증권㈜
이
전량 자기계산으로 인수합니다.

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구분
수량

A. 보통주식
67,214,562

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
67,214,562

D. 자기주식 + 자기주식신탁
59,778

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
67,154,784

F. 유상증자 주식수
50,000,000

G. 증자비율 (F / C)
0.74388642

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주 배정 (F - H)
50,000,000

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.74454859

3. 공모가격 결정방법

■ 확정 발행가액 산정 

신주의 발행가액은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거 주주배정 및 주주우선공모증자 시 할인율 등이 자율화되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권발행및공시등에관한규정' 제 57조에서 정한 방법에 따라 아래와 같이 산정할 예정입니다.

① 1차 발행가액 산정: 신주배정기준일(
2018년 07월 17일
)전 제3거래일(
2018년
07월
12일
)을 기산일로 하여 소급한 1개월 가중산술평균주가*, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하고, 할인율 20% 및 증자비율을 적용하여 아래의 산식에 의해 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

* 가중산술평균주가: 해당일 또는 해당 기간 동안 한국거래소에서 거래된 총 거래대금을 총 거래량으로 나눈 가격

기준주가 ×【 1 - 할인율】
1차 발행가액 = ------------------------------------------
 1 + 【유상증자비율 ×할인율】

② 2차 발행가액 산정: 구주주 청약일(
2018년 08월
29일

) 전 제3거래일(
2018년 08월
24일

)을 기산일로 한 1주일 가중산술평균주가* 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하고 20%의 할인율을 적용하여 아래의 산식에 의해 산정한 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

* 가중산술평균주가: 해당일 또는 해당 기간 동안 한국거래소에서 거래된 총 거래대금을 총 거래량으로 나눈 가격

2차 발행가액 = 기준주가 ×【 1 - 할인율 】

③ 확정 발행가액 산정: 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례) 및 증권의발행및공시등에관한규정 제5-15조의2(실권주 철회의 예외 등)에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가액보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다. 

④ 모집가액 확정공시에 관한 사항: 1차 발행가액은 신주배정기준일(
2018년 07월 17일
) 전 제3거래일인
2018년 07월 12일
에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다. 그리고 확정발행가액은 구주주 청약일의 첫째날인(
2018년 08월
29일

) 전 제3거래일인
2018년 08월
24일

에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정입니다.

※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

■ 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
50,000,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
500원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
25,000,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주: 1주 단위로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 1주 미만은 절사)를 합한 주식수 입니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주의 배정비율은 자사주펀드의 자기주식 변동, 주식매수선택권의 행사, 주식관련사채의 권리 행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.
 
2) 일반공모: 최소청약 단위를 500주로 하며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 합니다. 또한 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 합니다.

구분
청약단위

1,000주 초과
10,000주 이하
500주

10,000주 초과
100,000주 이하
5,000주

100,000주 초과
1,000,000주 이하
50,000주

1,000,000주 초과
10,000,000주 이하
500,000주

10,000,000주 초과

5,000,000주

청약기일
우리사주배정
개시일
-

종료일
-

주주배정
개시일

2018년 08월
29일

종료일

2018년 08월
30일

일반모집 또는 매출
개시일

2018년
09월 03일

종료일

2018년
09월 04일

청약증거금
주 주 배 정
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일

2018년
09월 06일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

주) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 받을 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

■ 모집 또는 매출의 절차

① 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

신주발행의 공고
2018년 06월 20일
회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientpi.com)

모집 또는 매출가액 확정의 공고

2018년 08월

27일

회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientpi.com)

실권주 일반공모 청약공고

2018년
09월 03일

회사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientpi.com)

유진투자증권㈜ 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

실권주 일반공모 배정공고

2018년
09월 05일

유진투자증권㈜ 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

주) 상기 청약공고일은 실권주 일반공모 청약 공고일입니다.

② 청약방법

가. 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본/지점 및 유진투자증권㈜의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 유진투자증권㈜의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

나. 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이 때, 신주인수권증서 청약한도 주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

다. 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약하여야 합니다. 고위험고수익투자신탁,코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁,코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호,제19호,20호 및 제9조 제6항,7항,8항,9항에 따른 요건을 충족하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

라. 제 "다."항의 적용에 있어 집합투자기구의 경우는 하나의 집합투자기구를 청약자 1인으로 봅니다.

마. 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제 9조 제 5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

마. 청약한도

ⓐ 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 주주에게 소유주식 1주당 신주배정비율인
0.74454859주

를 곱하여 산정된 신주인수권증서(1주 미만은 절사)와 초과청약가능주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자사주신탁 등의 자기주식 변동을 비롯하여 주식관련사채의 행사 등으로 인해 구주주의 1주당 배정비율이 변동될 수 있습니다.

ⓑ 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

③ 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서보유자)
명부주주
유진투자증권㈜ 본/지점

2018년 08월
29일
~
2018년 08월
30일

실질주주
① 주주확정일 현재 주식을 예탁하고 있는 해당 증권회사 본/지점
② 유진투자증권㈜ 본/지점

2018년 08월
29일
~
2018년 08월
30일

일반공모 청약자
유진투자증권㈜ 본/지점 및 HTS

2018년
09월 03일
~
2018년

09월 04일

④ 청약결과 배정방법

가. 구주주 청약: 신주배정기준일(
2018년 07월 17일
) 현재 주주명부에 기재된 주주에게 소유주식 1주당 0.74454859주
의 비율로 배정하며, 1주 미만의 단수주식은 절사하여 배정하지 아니합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 권리 행사 및 자기주식 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

*초과청약에 대한 배정: 실권주가 있는 경우, 실권주를 초과청약한 주식수에 비례하여 배정합니다. 이때 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다. 단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정합니다.

나. 일반공모: 상기 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 및 초과청약에 따른 배정 후잔여주식(일반공모 배정분)은 다음 각 목과 같이 일반공모하되, 고위험고수익투자신탁에 일반공모 주식수의 10%(단, 1주 미만은 절상함)를 배정하고, 이 중 코넥스고위험고수익투자신탁 우대 배정분은 일반공모 배정분의 5%로 하며, 일반공모 배정분 중 30% 이상을 벤처기업투자신탁에 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제6호에 따라 고위험고수익투자신탁에 배정하는 주식은 해당 고위험고수익투자신탁의 자산총액의 100분의 20이내(공모의 방법으로 설정·설립된 고수익고위험투자신탁은100분의10)가 되도록 하고, 벤처기업투자신탁에 배정하는주식은 해당 벤처기업투자신탁의 자산총액의 100분의 10이내가 되도록 합니다. 이를 제한 나머지 일반공모 배정분은 일반청약자에게 배정하여 본 주식을 일반공모합니다. 일반공모 결과 각 청약자유형군에 대한 배정시에는 각 청약자유형군별로 각 청약처의 청약주식수를 모두 합산하여, 각 청약자에게 동일한 배정비율로 통합배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제3항에 따라 한 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있으며, 구체적인 방법은 다음 각 목과 같습니다.

1) 코넥스 고위험고수익투자신탁의 청약 결과, 코넥스 고위험고수익투자신탁 청약경쟁률(코넥스 고위험고수익투자신탁 청약주식수를 코넥스 고위험고수익투자신탁 우대배정분으로 나눈 경쟁률을 의미합니다.)이 1이하일 경우, 청약주식수대로 배정합니다. 이 때, 코넥스 고위험고수익투자신탁 우대배정분에 미달한 주식수는 제 3)목 내지 제 5)목에 따른 배정시, 고위험고수익투자신탁 배정분에 포함하여 배정합니다.

2) 코넥스 고위험고수익투자신탁의 청약결과, 코넥스 고위험고수익투자신탁 청약경쟁률이 1초과일 경우, 청약경쟁률대로 안분 배정합니다. 단, 단주처리비율은 5사 6입을 원칙으로 하되, 잔여주식이 최소화되도록 조정될 수 있고, 이후 발생한 단수주 및 초과청약 주식수는 제 3)목에 따른 배정시 포함하여, 고위험고수익투자신탁에 배정합니다.

3)「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제6항에 따라 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식을 우대 배정한 후 잔여주식을 고위험고수익투자신탁에 배정하는 경우, 공모주식을 이미 제 1)목 및 제 2)목에 따라 배정한 코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함하여 배정합니다. 

4) 고위험고수익투자신탁의 청약 결과, 고위험고수익투자신탁 청약경쟁률(일반 고위험고수익투자신탁 청약주식수와 제 1)목 및 제 2)목에 따라 배정되지 않은 코넥스 고위험고수익투자신탁의 단수주 및 초과청약 주식수를 배정 대상으로 하고, 고위험고수익투자신탁 총배정분에서 제 1)목 및 제 2)목에 따라 최종적으로 배정된 주식수를 차감한 주식수를 최종배정분으로 하여 나눈 경쟁률을 의미한다.)이 1이하일 경우, 청약주식수대로 배정합니다. 이 때, 배정되지 않은 미달 주식수는 제 10)목 및 제 11)목에 따른 배정시 일반청약자 배정분에 포함하여 배정합니다.

5) 고위험고수익투자신탁의 청약 결과, 고위험고수익투자신탁 청약경쟁률이 1초과일 경우, 고위험고수익투자신탁 청약경쟁률대로 안분 배정합니다. 단, 단주처리비율은 5사 6입을 원칙으로 하되, 잔여주식이 최소화되도록 조정될 수 있고, 최종적으로 발생한 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동 순위 최고청약자가 잔여주식수를 초과하는 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

6) 제 1)목 내지 제 5)목에 따른 배정시에는『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제7항에 따라 고위험고수익투자신탁 자산총액의 100분의 20 이내의 범위에서 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

7) 벤처기업투자신탁의 청약 결과, 벤처기업투자신탁 청약경쟁률이 1이하일 경우, 청약주식수대로 배정합니다. 이 때, 배정되지 않은 미달 주식수는 제 10)목 및 제 11)목에 따른 배정시 일반청약자 배정분에 포함하여 배정합니다.

8) 벤처기업투자신탁의 청약 결과, 벤처기업투자신탁 청약경쟁률이 1초과일 경우, 벤처기업투자신탁 청약경쟁률대로 안분 배정합니다. 단, 단주처리비율은 5사 6입을 원칙으로 하되, 잔여주식이 최소화되도록 조정될 수 있고, 최종적으로 발생한 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동 순위 최고청약자가 잔여주식수를 초과하는 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

9) 제 7)목 내지 제 8)목에 따른 배정시에는『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제8항에 따라 벤처기업투자신탁 자산총액의 100분의 10이내의 범위에서 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

10) 일반청약자의 청약 결과, 일반청약자 청약경쟁률(일반청약자 청약주식수를 제 1)목 내지 제 9)목에 따른 배정 결과 발생한 잔여 주식을 모두 포함한 일반청약자 배정분으로 나눈 경쟁률을 의미한다.)이 1초과일 경우, 일반청약자 청약경쟁률대로 안분 배정합니다. 단, 단주처리비율은 5사6입을 원칙으로 하되, 잔여주식이 최소화되도록 조정될 수 있고, 최종적으로 발생한 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동 순위 최고청약자가 잔여주식수를 초과하는 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

11) 대표주관회사의 "총 청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수에 미달하는 경우, 발생하는 잔여주는 대표주관회사가 전량 자기계산으로 인수합니다.

12) 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

⑤ 투자설명서 교부에 관한 사항

2009년 02월 04일부터 시행되는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 본 유상증자에 청약하고자하는 투자자(동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다. 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

투자설명서의 교부를 원하지 않으시는 경우, 동법 시행령 제132조에 의거, 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법 등으로 제출할 수 있습니다.

※관련법규
<자본시장과금융투자업에관한법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3> 
1. 국가
2. 한국은행 
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과금융투자업에관한법률시행령>제11조 (증권의 모집·매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계
사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자

가. 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주
청약자
1),2),3)를 병행
1) 우편발송
2) 유진투자증권㈜의 본/지점 
3) 유진투자증권㈜의 홈페이지 및 HTS에서 교부

1) 구주주청약초일인
2018년 08월
29일

전까지
2) 구주주 청약종료일까지
3) 구주주 청약종료일까지

일반
청약자
1), 2)를 병행 
1) 유진투자증권㈜ 본/지점에서 교부
2) 유진투자증권㈜의 홈페이지 및 HTS에서 교부
1) 일반공모 청약종료일까지
2) 일반공모 청약종료일까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

나. 확인절차
1) 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

다. 기타

1) 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후, 신주배정기준일 현재 주주명부상 주주에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 투자설명서를 교부 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 유진투자증권㈜

의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

2) 구주주 청약시 유진투자증권㈜ 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법 
해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

3) 투자설명서 교부 의무의 주체
금번 유상증자 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜오리엔트정공 및 대표주관회사인 유진투자증권㈜가 부담합니다. 

⑥ 주권교부에 관한 사항
가. 주권교부예정일:
2018년 09월
17일

(단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있습니다.)
나. 주권교부장소: 명의개서대행기관 (한국예탁결제원 증권대행부)
다. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고 됩니다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제309조 
⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

⑦ 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

⑧ 주금납입장소:
중소기업은행 성남하이테크지점

■ 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2018년 07월 17일
유진투자증권㈜
00131054

① 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수의 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 자본시장법 제165조의6 ③항 및 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-19조에 의거 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

② 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 유진투자증권㈜로 합니다.

③ 청구기간: 신주배정통지일(
2018년 07월 27일
)로부터 구주주청약 개시일(
2018년 08월
29일

)의 전 영업일(
2018년 08월
28일

)까지

④ 신주인수권증서 발행 청구 절차

가. 명부주주의 경우 
신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 국민은행 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 유진투자증권㈜에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

나. 실질주주의 경우 
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

⑤ 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 
신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 유진투자증권㈜의 본/지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 및 유진투자증권㈜의 본/지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

⑥ 신주인수권증서의 상장

당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은
2018년
08월 03일
부터 2018년
08월 09일
까지
5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는

2018년 08월 10일
에 상장폐지될 예정입니다.(코스닥시장 상장규정 제16조의3에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3에 따라 주주청약 개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함)

⑦ 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 

가. 상장방식: 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 

나. 실질주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물증서 반환은 불가합니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2018년 08월 03일부터 2018년 08월 09일까지 거래
2018년 07월 27일부터 2018년 08월 13일까지 거래

1)상장거래: 2018년 08월 03일부터 2018년 08월 09일까지(5거래일) 거래가 가능합니다.
2)계좌대체거래: 2018년 07월 27일부터 2018년 08월 13일까지 거래가 가능합니다.
*상장거래의 결제일인 2018년 08월 13일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 2018년 08월
14일
부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
3)실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실물증서 반환은 불가합니다.

다. 명부주주의 신주인수권증서 거래 

1) 신주배정통지일(
2018년 07월 27일 예정
)로부터
2018년 08월
28일

(구주주청약 전 영업일)까지 신주인수권증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다. 
* 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에서 주주 요청시 발급합니다. 
2) 신주배정기준일(
2018년 07월 17일
)
전일까지
한국예탁결제원 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고)신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래가능기간은 실질주주와 동일합니다.

■주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제311조 제4항에 의거 주권발행전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※ 『자본시장과 금융투자업에관한 법률』 제 311조 (계좌부기재의 효력)
①투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
②투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다. 
③예탁증권등의 신탁은 「신탁법」 제3조 제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. 
④주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.

■ 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

① 청약자가 금융실명거래및비밀보장에관한법률에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리합니다.

② 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

③ '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항'에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

④ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

⑤ 본 증권신고서의 발행예정가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 추후 2차 발행가액까지 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수조건

명칭
고유번호
주소

유진투자증권㈜
00131054
서울시 영등포구 국제금융로 24
- 종류: 기명식 보통주식
- 인수의무주식수: 잔여주식총수
① 기본수수료: 모집총액의 2.0%
② 실권수수료: 잔액인수금액의 15.0%

주1) 본 유상증자의 일반공모 청약 완료 후에도 잔여주식이 발생하는 경우 대표주관회사인 유진투자증권㈜이 잔여주식 전량을 인수합니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

[ 액면가 ]

제6조(1주의 금액) 본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금오백원으로 한다.

[ 신주인수권에 관한 사항 ]

제10조(신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④제1항각호의어느하나의방식에의해신주를발행할경우에는발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다.

⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단수주가 발생 하는 경우에 그처리 방법은 이사회의결의로 정한다.

⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

[ 배당에 관한 사항 ]

제10조의 4 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

[ 의결권에 관한 사항 ]

제23조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조(상호주에 대한 의결권제한) 본회사, 모회사 및 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.

제25조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권 의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식 의 신탁을 인수 하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제26조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 주의사항]

■ 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정에 앞서 투자설명서의 모집/매출에 관한 사항 및 투자위험요소 등 모든 기재사항을 면밀히 검토하시기 바랍니다.

■ 당사는 본 투자설명서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하였습니다. 다만, 당사가 중요하지 않다고 판단하거나 현재 알고 있지 못하여 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이더라도 당사의 운영에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러므로 투자자께서는 투자설명서의 기재사항 뿐만 아니라, 여러 측면에서 당사에 발생할 수 있는 위험을 면밀히 검토하시기 바랍니다.

■ 투자설명서의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됩니다.

■ 본 증권신고서에 포함된 2018년 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

1. 사업위험

■ 품목별 용도 설명

품목
적용
용도
제품사진

TM 컨트롤하우징

수동

트랜스미션

수동변속기를 제어하며 운전자의 변속지시를 변속기로 전달하는 부품

tm컨트롤하우징_예투

하우징써머스타트
엔진
엔진의 냉각수 흐름을 조절하여 최적의 엔진구동성능을 구현하게 하는부품

하우징써머스타트_예투

캠캡
엔진
실린더헤드에 장착되어 흡/배기 밸브를 작동하게 하는 캠을 샤프트가 고정하고 
그 샤프트의 회전 및 지지, 고정하는 부품

캠캡_예투

피팅
엔진
하우징써머스타트와 결합하여 온도를 감지하는 써모스타트를 보호하는 역할을
하는 부품

피팅_예투

브라켓
엔진
엔진에 장착되어 텐셔너를 지지하는 부품

브라켓_예투

센트럴플레이트

DCT

트랜스미션

엔진의 회전을 전달 받아 동시에 회전하고 있는 더블클러치 내부의 센터에

고정되어 회전운동의 중추역할을 하는 부품으로 엔진의 회전운동을 변속기어로

전달하는 부품

센트럴플레이트_예투

출처: 당사 제시

가.
경
제상황에 따른 실적변동 위험

당사는 자동차의 엔진 및 수동변속기 등에 사용되는 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동 등에 절대적인 영향을 받고 있습니다. 완성차의 생산 및 판매의 경우 전세계 경제상황과 밀접히 연관되어 있기 때문에 경기변동에 매우 민감하게 반응하고 있습니다. 현재 전세계적으로 경제성장의 둔화로 인한 자동차 시장의 침체가 심화되고 있으며, 이와 같은 부진한 경기 상황이 장기간 지속될 경우에는 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 자동차의 엔진 및 수동변속기 등에 사용되는 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 전방사업인 완성차 사업의 시장상황 및 경기변동에 절대적인 영향을 받고 있으며, 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 절대적인 영향을 미치고 있습니다. 특히, 자동차는 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등의 매우 다양한 원재료를 이용하여 각기 다른 생산공정을 통해서 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 하나의 완성차로 만들어지기 때문에, 이들 부품을 생산하는 철강금속 및 석유화학 산업을 비롯하여 전기전자, 기계 등의 여러 산업과 매우 밀접히 연관되어 있습니다. 이처럼 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업의 특성상 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높습니다.

특히 재화중에서도 내구재로 분류되는 자동차는 내
구재의 특성상 경기변동과 매우 밀접하게 연관되어 있기 때문에 경기가 부진한 국면에서는 소비가 급격히 위축되는 경향이 있습니다. 따라서 완성차 및 자동차 부품 업체의 생산 및 매출은 경제성장률의 추이와 비슷한 흐름을 나타내고 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구분
2010년
2011년

2012년

2013년
2014년

2015년

2016년
2017년

2018년(E)

2019년(E)
연평균성장률

세계
5.1
3.8
3.2
3.0
3.3
3.2
3.2
3.8
3.9
3.9
3.6

선진국
3.1
1.6
1.5
1.3
1.8
2.1
1.7
2.3
2.5
2.2
2.0

미국
3.0
1.8
2.8
1.9
2.4
2.6
1.5
2.3
2.9
2.7
2.4

유로존
1.8
1.6
-0.6
-0.4
0.8
2.0
1.8
2.4
2.4
2.0
1.4

일본
4.0
-0.9
1.9
1.7
0.1
0.5
1.0
1.8
1.2
0.9
1.2

신흥개도국
7.3
6.2
4.9
4.7
4.4
4.0
4.3
4.8
4.9
5.1
5.1

중국
10.3
9.2
7.8
7.7
7.4
6.9
6.7
6.9
6.6
6.4
7.6

인도
10.1
7.4
3.2
4.4
5.8
7.6
7.1
6.7
7.4
7.8
6.8

러시아
4.0
4.1
3.4
1.5
0.6
-3.7
-0.2
1.5
1.7
1.5
1.4

브라질
7.5
2.9
0.9
2.3
0.1
-3.8
-3.6
1.0
2.3
2.5
1.2

출처: IMF 세계경제전망(World Economic Outlook, 2018.04)
주) 연평균성장률은 2010년~2019년(E)의 성장률

[세계 자동차 생산량 및 증감율 추이]
(단위 : 천대, %)

세계 자동차 생산량 및 증감율 추이_예투.jpg
세계 자동차 생산량 및 증감율 추이_예투

출처: Statistica

2008년 10월 미국으로부터 촉발된 글로벌 금융위기로 인하여 전세계적으로 경제성장률이 급격히 위축되는 모습이 나타났는데, 이로 인하여 전반적인 자동차의 생산량도 감소하는 모습이 나타났습니다.

2008년 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 전세계 자동차생산량은 2008년과 2009년, 2년간 연평균 -8.2%(7,326만대('07) → 6,176만대('09)) 역성장 하는 모습을 보였습니다. 그러나 2010년 세계 자동차판매는 7,758만 대로 직전 년도보다 25.6% 증가하여 금융위기의 여파에 따른 감소세에서 벗어났으며, 2009년부터 2017년까지 과거 8년 간 57.6%, 약 3,555만대의 생산량증가를 보이며 지속적인 양의 성장률을 기록하였습니다(연평균 6.7% 성장). 이러한 증가 추세는 세계 경기가 서서히 회복된 가운데, 자동차대중화 단계에 들어서 있거나 접근해 있는 신흥시장에서 판매 호조를 보였기 때문입니다.

글로벌 금융위기 이후 세계 자동차시장의 성장은 브릭스(BRICs) 4개국이 주도하면서 2009년 이후 2012년까지 세계 자동차 판매는 1,564만 대 증가하였고 브릭스(BRICs)의 증가분이 770만 대로 총 증가량 대비 49.2%를 차지하였습니다. 매년 6~7%의 높은 증가율로 글로벌 성장을 견인해온 중국은 2015년 들어 환경 규제 지역 확대, 경기하락, 주식시장 침체 등으로 소비심리가 크게 위축됨에 따라 성장세가 둔화되었고, 브라질과 러시아 등은 대내외 경제 여건의 불안 요인들이 해소되지 못하며 수요가 감소하였습니다. 2017년에는 주요 완성차 시장인 미국과 중국시장의 수요 부진으로 인하여 글로벌 자동차시장의 성장이 둔화되었습니다. 이는 높은 성장세를 보이며 세계 자동차 수요를 이끌었던 중국의 구매세 인하 정책이 종료됨에 따른 선수요 소진에 따른 것으로 보이며, 미국시장 또한 경제성장에 따른 대기수요의 소진과 금리상승에 따른 구매심리 위축으로 회복세가 꺾인 것으로 판단됩니다. 

[주요지역별 완성차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2016년
2017년(F)
2018년(F)

수요량
수요량
증가율
수요량
증가율

중국
2,355
2,449
4.0
2,542
3.8

미국
1,754
1,733
-1.2
1,709
-1.4

유럽
1,513
1,562
3.2
1,590
1.8

인도
341
374
9.8
406
8.5

브라질
199
218
10.0
248
14.0

한국
181
182
0.4
179
-1.5

러시아
143
158
10.8
178
12.5

글로벌
8,770
9,024
2.9
9,277
2.8

자료 : Marklines, IMF, 신영증권 리서치센터

2018년 글로벌 완성차시장은 신흥시장의 회복세의 영향으로 전반적으로 성장할 것으로 예상되나, 국내시장의 포화에 따른 성장여력 감소 및 최대 완성차 시장인 중국과 미국의 수요 정체로 인하여 성장세 둔화가 발생할 수 있는 환경에 있습니다. 주요 완성차 시장인 미국, 중국, 유럽 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 향후 자동차 산업경제 또한 변동가능성이 있으며, 이는 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.

또한 국내 자동차 생산량이 전세계 경제 상황과 밀접하게 연관되어 변동하는 것은 국내 경제 환경이 세계 경제 환경의 변화에 영향을 받는 측면도 있으나, 또 다른 이유는 국내에서 생산된 자동차의 절반 이상이 수출을 위한 것이기 때문입니다. 2007년~2016년의 기간 동안 평균적으로 국내에서 생산되는 자동차 중에서 약 67%는 수출이 되었으며, 나머지 33%가 내수용으로 소비되었습니다. 그렇기 때문에 국내 자동차 생산량은 세계의 경기 변화에 더욱 민감하게 변동할 수밖에 없으며, 현재 전세계적으로 나타나고 있는 경기 둔화는 국내 완성차 업체 및 자동차 부품 업체의 실적 하락 변동성을 더욱 가중시키기는 요인이 되고 있습니다.

[국내 자동차 수출 및 내수 추이]
(단위: 만대)

국내 자동차 수출 및 내수 추이_예투.jpg
국내 자동차 수출 및 내수 추이_예투

구분
2007년
2008년
2009년
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년

수출
70%
70%
61%
65%
68%
69%
69%
68%
65%
62%

내수
30%
30%
39%
35%
32%
31%
31%
32%
35%
38%

자료: 한국자동차산업협회(2017.04)
주) 해외 생산 및 판매 제외

이와 같이 내구재로서 자동차의 생산 및 수요는 경기 변화에 민감하며, 이에 따른 실적 변동성 또한 매우 높습니다. 현재 나타나고 있는 전세계 자동차 생산 증가율의 둔화와 상대적인 국내 자동차의 생산의 부진은 향후 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 글로벌 금융위기 등과 같은 급격한 경기 변동 요인이 발생할 경우에는 완성차 업체를 비롯한 당사의 실적이 매우 큰 폭으로 하락할 가능성 또한 배제할 수 없습니다. 따라서 경기 변화에 따른 실적 변동성과 관련한 위험에 대해 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

나.
높은 완성차 업체 의존도에 따르는 위험

자동차 부품
제조업의 특성상 매출 및 손익은 완성차 업체에 의존할 수밖에
없으며, 당사의 매출은 현대/기아차 및 그 계열사에 전적으로 의존하고 있습니다.
이와 같은 매출처의 편중으로 인해 당사는 매출처의 상황 변동에 따라서 매출 및 손익이 크게 하락할 수 있으며, 손실이 발생할 수도 있습니다.

자동차 부품 제조업의 매출은 전적으로 완성차 업체에 의존하고 있습니다.

당사의 매출
은
현대/기아차 및 그 계열사
에 집중되어 있으며,
전체 매출액의
60.8%(2017년 매출액 기준)가
동사에 대한 직접 매출로 발생한 것입니다.
또한 협력사 및 기타 매출처에 대한 매출의 경우에도 최종적으로는 현대/기아차 및 그 계열사로 납품되기 때문에 당
사
의
매출은 전적으로 현대/기아차에
의존하고 있다고 할 수 있습니다.

단일 매출처에 대한 과도한 매출 편중은 해당 매출처의 전략 및 정책 변경이나 실적 변동에 실적이 매우 민감하게 반응할 수밖에 없으며,
당사의 경우 현대/기아차 및 그 계열사에 대한 매출의존도가 매우 높기 때문에 현대/기아차의 거래선 변경 또는 생산축소 등과 같은 부
정
적인 상황이 발생하거나 당사의 불량 발생률 상승 또는 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변으로 신뢰관계에 문제가 발생할 경우에는 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다.

[당사 현대차 및 계열사 매출비중(별도기준)]
(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

현대차 및 계열사
8,841
37,487
32,758
34,548

(비 중)
64.3%
60.8%
62.0%
64.3%

협력사 및 기타
4,802
23,186
20,066
19,178

(비 중)
34.9%
37.6%
38.0%
35.7%

합 계
13,754
61,682
52,824
53,726

출
처: 당사 제시

자동차 부품 업체의 매출유형은 크게 OEM(또는 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세 가지로 구별되는데, 한국자동차산업협동조합의 자동차 부품 산업 전체 매출액 기준 2016년 매출 유형별 매출비중 자료를 보면 OEM이 약 61.5%, 보수용이 약 4.3%, 수출용이 약 34.2%를 차지하고 있습니다. OEM의 매출 비중이 높은 이유는 국내 자동차 부품 산업은 개별 부품의 개발을 완성차 업체에 전적으로 의존하고 있기 때문입니다. 당사 역시 현대/기아차의 부품을 OEM방식으로 생산하고 있으며, 부품의 개발부터 생산 및 출하에 이르는 모든 공정을 현대/기아차에 전적으로 의존하고 있습니다.

[국내 자동차부품 시장의 매출실적 분석]
(단위: 억원)

구 분
부품 매출실적
증감율
(%)

OEM
A/S
수출
합계

2005년
326,834
22,878
67,610
417,322
+14.1

2006년
360,004
23,400
76,704
460,108
+10.3

2007년
386,409
23,185
92,306
501,900
+9.1

2008년
368,486
22,109
105,271
495,866
-1.2

2009년
342,236
20,533
82,689
445,458
-10.2

2010년
440,794
26,448
121,285
588,527
+32.1

2011년
516,293
30,978
130,912
678,183
+15.2

2012년
519,732
30,184
199,443
750,359
+10.6

2013년
507,352
30,441
210,510
748,303
-0.3

2014년
519,993
31,200
215,857
767,050
+2.5

2015년
484,810
33,937
219,645
738,392
-3.7

2016년
466,784
32,675
259,511
758,970
0.8

출처 : 한국자동차산업협동조합(KAICA, 2018. 04)

또한 한국자동차공업협동조합의 발표자료에 의하면 2016년말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체 수는 858개사이며, 이중 중소기업수가 616개사(71.8%), 대기업수가 242개사(28.2%)로 중소기업의 비중이 압도적으로 높습니다. 일부 기업들이 기술력 및 자본 축적을 통하여 대형화하면서 대형사의 수는 점차 증가하는 추세에 있으나, 대부분의 자동차 부품 업체들은 중소기업으로서 기술 및 자본력이 열위하기 때문에 부품의 설계 및 개발과 관련하여 완성차 업체에 절대적으로 의존하고 있어 OEM 방식의 생산비중이 높을 수밖에 없는 상황입니다.

[1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수]
(단위 : 개)

년도
대기업
중소기업
계
증감률(%)

2007년
95
806
901
-0.1

2008년
118
771
889
-1.3

2009년
118
792
910
2.4

2010년
119
780
899
-1.3

2011년
149
737
886
-1.4

2012년
205
682
887
+0.1

2013년
229
669
898
+1.2

2014년
231
648
879
-2.1

2015년
241
642
883
+0.5

2016년
242
616
858
-2.8

출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA, 2018. 04)

그리고 자동차 부품 사업은 기술 및 부품의 개발 등이 완성차 업체 주도로 이루어지는 특성상 완성차 업체가 부품 업체보다 우월한 사업적 지위를 보유할 수밖에 없는 것이 현실입니다. 이에 따라 부품 업체는 영업 및 제품 생산과 관련해서 완성차 업체에 종속될 수밖에 없으며, 차량 개발 및 기술 관련 기밀 사항에 대한 유출 위험을 고려해 완성차 업체가 부품 업체에게 다른 경쟁기업으로의 납품에 제한을 두는 경우가 많아 부품 업체는 단일 완성차 업체를 매출처로 두는 경우가 많습니다.

이처럼 자동차 부품 사업의 특성상 완성차 업체에 대한 의존도가 높을 수밖에 없기 때문에 당사의 현대차 단일 업체에 대한 높은 의존도 역시 단시일 내에 해소되기는 어려운 상황입니다.
따라서 향후 현대/기아차의 부품 협력사에서 탈락하거나, 현대/기아차의 매출이 급격히 감소할 경우 당사의 매출 및 손익이 크게 하락할 수 있으며, 손실이 나타날 수도 있습니다.

다.
원재료 가격 관련 위험

당사
는 제품의 대부분을 알루미늄을 원재료로 하여 금형주조 방식으로 생산하기 때문에 알루미늄과 관련한 원자재 가격 및 수급의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 일반적으로 알루미늄 등의 원재료 가격이 급등하더라도 원자재 가격 인상분을 전부 반영하기 어렵기 때문에 원자재 가격 상승에 따른 수익성이 하락할 수 있습니다. 또한 국제 분쟁 등과 같은 예상치 못한 문제로 인하여 알루미늄 등의 원재료 조달이 원활하지 않을 경우에는 제품의 생산차질로 인한 납품지연이 발생하여 매출처와의 신뢰관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 알루미늄을 원재료로 하여 금형주조 방식으로 제품의 대부분을 생산하고 있습니다. 따라서 알루미늄의 가격 및 수급의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.
또한 주요 원재료인 알루미늄은 국내에서 조달할 수 없고, 수입을 통해서만 조달이 가능하기 때문에 국제 알루미늄 가격의 변동에 따라서 당사의 원재료 도입 가격이 영향을 받고 있습니다.

알루미늄 가격은 2013년부터 공급 과잉이 지속되면서 줄곧 하향 추세를 이어오다가 2014년 3월말부터 재고 감소에 따른 상승 추세로 전환되었으며, 2014년말까지 가파르게 상승하는 모습이 나타났습니다. 그러나 알루미늄의 공급과잉 지속과 중국의 경제성장률 둔화를 비롯하여 전세계 각국의 경기 위축에 따른 수요 부진으로 인해 가격이 급격히 하락하는 모습이 나타났습니다. 이에 따라 최근 1년간 원재료 조달가격 측면에서는 당사에 다소 우호적이었습니다.

그러나 2016년에 들어서면서부터는 일부 알루미늄 업체들의 감산과 이에 따른 공급과잉이 해소될 것이라는 기대감이 나타나면서 상승세가 나타나고 있는데, 2015년 11월 23일 1,424.00 USD/ton으로 2013년 이래 최저가격을 기록한 이후 상승세가 이어지면서 2018년 06월 13일 기준 약 60% 상승한 2,284.00USD/ton을 나타내고 있습니다. 이는 당사의 원재료 조달과 관련한 비용을 증가시킬 수 있으며, 원재료 가격 상승에 따른 제품의 단가 조정에 실패할 경우에는 매출원가 등의 비용 상승에 따른 이익 감소 또는 손실이 발생할 수 있습니다.

다만, 당사는 금형주조 방식으로 생산되는 부품의 구성품을 전량 외주를 통해서 공급받고 있으며, 발주시 고정된 가격으로 일괄계약에 따라 공급받고 있기 때문에 단기적인 가격 변동의 위험은 제한적일 수 있습니다. 그러나 장기적인 가격의 변동에 대해서는 업체간에 납품단가 조절을 통해서 가격을 조정하고 있으며, 원재료 가격이 급등하거나 변동성이 커질 경우 주요 매출처인 현대/기아차 등과도 협의를 통해서 납품 단가에 일부를 반영하고 있는 상황입니다.

[알루미늄 선물 가격 추이(2009년 01월~2018년 06월)]

[단위 : USD/metric ton]

알루미늄가격_예투

출처: Investing.com

다음은 당사의 연도별 원재료 가격 변동 추이입니다. 전술한바와 같이 당사 원재료의 주 원료인 알루미늉 가격의 영향을 받지만 발주시 고정된 가격으로 일괄계약에 따라 공급받고 있기 때문에 단기적인 가격 변동위험은 제한적인 모습을 볼 수 있습니다.

(단위: 원)

매입유형
품 목
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

원재료
TM컨트롤하우징
2,805
2,829
3,091
2,971

리테이너베어링
2,870
2,890
2,878
-

하우징서모스탯
2,220
1,519
1,937
10,954

캠 캡
292
334
311
397

피 팅
-
861
989
1,947

브 라 켓
3,750
3,667
3,571
3,477

센트럴 플레이트
11,651
-
-
-

포크
1,380
-
-
-

출처: 당사 제시

그럼에도 불구하고 알루미늄 가격의 추가 상승 가능성을 완전히 배제할 수 없고, 이에 따른 제품의 생산원가 상승분을 적시에 반영하지 못할 경우에는 수익성 하락의 위험이 있습니다. 또한 국제 분쟁 등과 같은 예상치 못한 문제로 인하여 알루미늄 등의 원재료 조달이 원활하지 않을 경우에는 제품의 생산차질로 인한 납품의 지연이 발생하여 매출처와의 신뢰관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라.
규제관련 위험

자동차 관련 사업은 각종 법령 및 규칙에 따른 규제를 받고 있으며, 최근에는 환경오염과 관련하여 세계적으로 유해물질 배출기준이 강화되고 있습니다. 향후 개정되는 법령 및 규칙 등에 따른 규제에 적응하지 못할 경우에는 일부 차종 및 관련 부품의 생산중단 또는 지연을 초래할 수 있으며, 이와 관련한 비용 증가 등으로 인하여 수익성 하락과 같은 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

자동차 관련 사업은 각종 법령 및 규칙에 따른 규제를 받고 있으며, 최근에는 환경오염과 관련하여 세계적으로 유해물질 배출기준이 강화되고 있습니다. 특히, 유럽연합(이하 EU)의 주도로 배출가스에 대한 규제가 강화되고 있는데, 이산화탄소 배출 규제를 비롯하여 배기가스 규제로 현재 시행단계인 유로6 등으로 유해물질 배출에 대한 규제 강도가 점진적으로 높아지는 추세입니다. 이러한 규제는 유해물질 배출기준을 충족시키도록 관련 부품의 개선 및 기술개발을 요구하고 있으며, 유로6 기준 충족을 위한 부품 개선 및 기술개발을 위해 일부 완성차 업체에서는 관련 차종의 생산이 중단되기도 하였습니다.

우선 이산화탄소 배출에 대한 규제의 경우 EU는 승용차의 이산화탄소 배출규제를 위해 EU regulations(EC No 443/2009)을 통한 역내 신규등록되는 승용차의 이산화탄소 평균배출량 목표를 2015 130g/km, 2021년 95g/km로 정하였으며, 유럽에서 자동차를 판매하는 업체들은 동 기준을 초과할 경우 1g/km마다 대당 95유로(약 12만원)를 벌금으로 내야만 합니다. 국내의 경우 EU보다 앞선 2020년까지 이산화탄소 배출량을 97g/km까지 감소시켜야 하며, 동 기준을 초과할 경우 1g/km마다 대당 1만원의 벌금을 내야만 합니다. 그렇지만 업계의 전망에 따르면 상당수의 완성차 업체들이 이산화탄소 배출기준을 충족시키지 못할 것으로 우려되고 있어 향후 기준 초과에 따른 벌금이 부과될 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

또한 유로6는 EU가 도입한 자동차 배출가스 기준(European Emission Standards)으로 1991년 유로1을 처음 도입(국내 1992년 도입)한 이후 현재 유로6까지 세계 주요 국가에서 적용되고 있는 국제적인 배출가스 규제 기준 입니다. 2013년 01월부터 현재까지 적용되고 있는 유로6의 경우 유로5에 비해 규제 기준이 보다 엄격하고 해당 기준을 충족하지 못할 경우에는 세계 주요 시장에서 차량의 판매가 불가능하여 완성차 업체에는 상당한 부담으로 작용하고 있습니다. 당사의 주된 매출처인 현대/기아차의 일부 경유차종의 경우 배출가스 기준이 강화된 유로6를 충족하기 위해 엔진과 관련 부품의 개발 및 개선으로 일정기간 생산이 중단되기도 하였습니다. 더욱이 유로6의 강화된 규제 기준을 중족시키기 위하여 일부 차종에는 고가의 공해저감장치 등이 추가로 장착되면서 차량가격이 비교적 큰 폭으로 인상되어 소비자들의 차량 소비심리 위축 및 판매 감소 등의 부정적인 영향이 발생할 수도 있을 것으로 예상되고 있습니다.

[유로1~6 배출가스 규제 기준(승용차)]
(단위: g/kWh)

구분
적용연도
일산화탄소
(CO)
질소산화물
(NOx)
탄화수소
(HC+NOx)
PM

경유
유로1
1992년 07월
2.72
-
0.97
0.140

유로2
1996년 01월
1.00
-
0.70
0.080

유로3
2000년 01월
0.64
0.50
0.56
0.050

유로4
2005년 01월
0.50
0.25
0.30
0.025

유로5a
2009년 09월
0.50
0.18
0.23
0.005

유로5b
2011년 09월
0.50
0.18
0.23
0.005

유로6
2014년 09월
0.50
0.08
0.17
0.005

휘발율
유로1
1992년 07월
2.72
-
0.97
-

유로2
1996년 01월
2.20
-
0.50
-

유로3
2000년 01월
2.30
0.15
-
-

유로4
2005년 01월
1.00
0.08
-
-

유로5
2011년 09월
1.00
0.06
-
0.005

유로6
2014년 09월
1.00
0.06
-
0.005

출처: European emission standards

[유로1~6 배출가스 규제 기준(버스, 트럭)]
(단위: g/kWh)

구분
적용연도
일산화탄소
(CO)
탄화수소
(HC)
질소산화물
(NOx)
입자상물질
(PM)

경유
유로1
1991년 01월
4.50
1.10
8.00
0.36

유로2
1998년 01월
4.00
1.10
7.00
0.15

유로3
2000년 01월
2.10
0.66
5.00
0.10

유로4
2005년 01월
1.50
0.46
3.50
0.02

유로5
2008년 01월
1.50
0.46
2.00
0.02

유로6
2013년 12월
1.50
0.13
0.40
0.01

출처: European emission standards

지금과 같이 배출가스 규제 기준이 지속적으로 강화되고 있는 상황에서 향후 당사의 주된 매출처인 현대/기아차가 관련 기준을 충족하지 못할 경우에는 일부 자동차 생산 및 판매에도 차질이 발생할 수 있으며,
배출가스 규제와 관련하여 관련 부품들의 변경 및 이에 따르는 연관 부품들의 소재 또는 설계 등의 변경은 당사의 비용 증가 원인이 될 수 있습니다. 또한 배출가스 기준 강화에 따른 현대/기아차가 요구하는 기술적 수준이 높아질 수 있으며, 이러한 변화에 적절히 대응하지 못할 경우에는 매출에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 아직까지 이와 관련하여 당사의 비용증가가 발생하였거나 현대/기아차의 요구하는 기술적 수준이 높아져 당사가 대응하지 못한 상황은 발생하지 않았습니다. 그러나 전세계적으로 배출가스 기준은 지속적으로 강화되는 추세에 있기 때문에 향후 배출가스 기준 강화 등에 따르는 완성차 업체 및 관련 부품 업체들에 미치는 부정적인 영향에 대해 지속적인 주의가 요구됩니다.

또한 당사는 부품의 각 부속품들을 외주가공 방식으로 매입하여 조립한 후에 현대/기아차에 공급하고 있기 때문에 생산과정에서 온실가스를 배출하지 않는 업체로 탄소배출권과는 관련이 없다는 점 참고하시기 바랍니다.

마.
원가절감 압력 관련 위험

완성차 업체는 수익성 제고를 위해서 지속적으로 원가절감 프로그램을 실시하고 있으며, 이에 따라 자동차 부품 업체에 대한 단가 인하 압력이 지속되고 있습니다. 자동차 부품 업체의 경우 이러한 원가절감 프로그램에 적응하지 못할 경우 수주가 감소하거나 협력사로서의 지위를 상실할 수 있는 위험에 노출되어 있습니다.

완성차 업체의 원가절감 노력에 따른 납품단가 인하 압력은 자동차 부품 산업의 한 가지 특징입니다. 원가 절감은 단순한 납품단가 인하 뿐만 아니라 설계 및 사양변경을 포괄하는 형태로 진행되고 있어 원가절감 프로그램에 적응하지 못할 경우 수주가 감소하거나 협력사에서 탈락할 위험이 상존하고 있습니다.

자동차 부품 산업은 대부분 단일 완성차 업체에 매출을 의존하고 있기 때문에 가격협상력 측면에서 완성차 업체에 대해 열위할 수밖에 없었으며, 완성차업체들은 부품 협력사에 대해 상당한 영향력을 가져 왔습니다. 최근 완성차업체들은 수익성 제고 차원에서 부품의 단가를 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 단가 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다.

당사는 주요 매출처인 현대/기아차에 자체적인 역량으로 생산공정의 개선을 통해 가격경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으며, 중장기적으로 원재료 조달부터 생산 및 납품에 이르는 사업 전반에 이르는 효율성 향상을 통해 단가 인하에 따른 매출 및 수익성 하락을 상쇄시키고자 최선을 다하고 있습니다.

그러나 향후 당사가 원가절감 프로그램에 적응하지 못하여 생산공정의 개선 및 효율성 제고를 통한 가격경쟁력 확보에 실패할 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

2013년 산업통상자원부는 부당한 납품단가 인하와 관련하여 95개 대기업 및 공기업의 협력사 총 5,167개사를 대상으로 현장 및 서면조사를 실하였습니다. 이에 따르면 전체 조사대상 회사의 6.9%인 359개사가 부당 납품단가 인하 경험이 있는 것으로 나타났으며, 현장조사에서는 대상회사 902개사 중 23.9%인 216개사가 부당 납품단가 인하 경험이 있는 것으로 나타났습니다. 동 조사와 관련하여 해당 산업통산자원부 보도자료에서 밝힌 부당 납품단가 인하행위 주요 사례와 관련 언론기사를 다음과 같이 기재하오니 투자자 여러분께서는 해당내용을 주의깊게 검토하시기 바랍니다.

(1) 부당 납품단가 인하행위 주요 사례

구분
내용

사례 1
중소기업 A社는 대기업 B社에 납품을 하기 위해 최저가 경쟁입찰에 참여하여 낙찰을 받았으나, B社 구매부서에서 낙찰가보다 낮은 금액으로 하도급 대금을 요구하였다. 최근에는 경쟁입찰시 고의적으로 유찰을 감행하거나 최저가를 제시한 경쟁사 가격을 알려주는 방법으로 저가의 낙찰을 유도하고 있다.

사례 2
중소기업 C社 사장은 대기업 D社 구매담당자로부터 지난해까지 연 1회 일방적으로 단가인하 경험을 겪었다. D社 구매담당자는 모기업의 원가절감 목표가 있기 때문에 어쩔 수 없다고 하여 C社 사장은 협조차원에서 단가인하를 수용해 왔다. 그러나 올해 D社 인사이동으로 새로 부임한 구매담당자는 수시로 5% 단가인하를 요구하고 있다. 구매담당자가 바뀌면 본인 실적을 위해 단가인하를 요청하는 식이다.

사례 3
중소기업 E社는 대기업 F社에 차년도 단가인하 계획을 협의형태로 결정하는데, 인건비, 환율변동 등 인상안을 제시해도 일률적으로 단가인하를 경험하였다. 최근에는 납품단가 조사 등 원가자료를 요구하는 방식으로 단가인하를 종용받는다.

사례 4
중소기업 G社는 대기업 H社와 거래하면서 계약서에 '물가상승에 따른 납품원가 반영을 해줄 수 없다'는 부당특약을 맺었고, 경제상황이 어렵다는 사유로 연 3회, 평균 7% 단가인하를 요구받았다.

사례 5
기술력을 인정받아 정부 포상도 다수 받은 I社는 유망 중소기업이었으나, 대기업 J社의 부당한 단가인하로 인해 경영악화가 심각, 통상 대기업이 프로젝트를 수주하면 수주금액에서 적정 이익을 제외하고 협력사와 단가협상을 하기 때문에 대기업은 손실이 없고, 협력사는 수익률이 떨어질 수밖에 없는 구조라고 하소연.

출처: 산업통상자원부 보도자료('부당 납품단가 인하행위 실태조사 결과 발표', 2013년 07월 16일)

(2) 언론 보도자료

[납품단가 인하 압력 관련 언론 보도자료]

대기업의 하청업체에 대한 부당한 납품단가 인하 행위가 여전한 것으로 드러났다.

15일 산업통상자원부가 지난 5월 초부터 관계기관 합동으로 부당 납품단가 인하행위 실태조사를 실시한 결과에 따르면 총 5,167개사 중 6.9%인 359개사가 부당 납품단가 인하경험이 있고, 적정단가 만족도는 78.3점인 것으로 나타났다. 특히, 현장조사에서는 총 902개사 중 23.9%인 216개사가 부당 납품단가 인하경험이 있다고 밝혀 실제 불공정거래 관행이 적지 않은 것으로 조사됐다.

인하 유형은 정당한 사유 없이 일률적 비율로 납품단가 인하(56.8%), 경쟁입찰시 낙찰가보다 낮은 금액으로 감액(28.4%) 순으로 나타났다. 부당 납품단가 인하경험이 있는 총 359개사 중 최근 1년간 단가인하를 1회 경험한 경우가 71.3%, 2회(15.6%), 3회(6.4%), 4회(6.7%) 순으로 조사됐다.인하율은 부당 납품단가 인하경험이 있는 총 359개사 중 5% 이하가 74.9%로 가장 많고, 10% 이하도 25.1% 수준으로 나타났다. 총 5167개사 중 2천529개(48.9%) 협력사가 납품단가 인상을 받은 것으로 조사됐다.

불공정 거래경험 비중이 높은 업종은 통신(12.0%), 정보(10.2%), 전기ㆍ전자(9.8%), 기계(8.8%) 순으로 나타나 업종간 큰 차이는 없는 것으로 나타났다. 이외 건설(8.5%), 조선(8.0%), 유통(7.6%), 자동차(7.0%), 화학·금속·비금속(6.3%), 공공기관(2.4%) 순이었다.

이번 실태조사에서 중소기업인들은 부당 납품단가 인하행위 개선을 위해 현장조사가 필요하다고 지적했다. 설문으로는 형식적인 답변에 그치는 경우가 있다는 것. 대기업의 동반성장 문화가 확산되고는 있으나 구매ㆍ사업부서 등 기업 전반으로의 파급은 아직 미흡하다는 것이 중소기업들의 설명이다. 이와 함께 중소기업은 경기불황시 고통 분담을 수용해 왔으나, 경기안정시에도 적정 단가를 반영해주지 않는 것이 문제라고 지적했다.

정부는 이번 조사를 통해 대기업 스스로 불공정 행위를 자제토록 촉구하고, 기업의 행태 변화여부도 지속 모니터링해 나간다는 계획이다. 또한 불공정거래 신고센터(동반위)를 운영해 부당 행위를 적극적으로 제기할 수 있도록 채널을 확대할 방침이다.

특히, 불공정사례 및 적정 납품단가 모범사례는 대ㆍ중소기업 구매담당 임직원, 관련 조합ㆍ협회 등에 전파해 중소기업이 불공정행위에 대해 적극적으로 대처할 수 있도록 지원하는 한편 대기업 전반으로의 동반성장 문화 확산을 도모할 예정이다.

또, 기업별 조사결과는 해당 기업에 통보(장관친서), 동반성장지수 평가에 반영하고 불공정거래 행위가 중대하다고 판단되는 사안은 공정거래위원회, 중소기업청 등에 조사를 의뢰할 계획이다.

출처: 파이낸셜뉴스(2013년 07월 16일)

바.
노동쟁의에 따른 손실 위험

현대/기아차에 노동쟁의가 발생하여 생산에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 이익의 감소가 불가피하며, 만약 노동쟁의가 장기간 지속될 경우 당사에는 매우 큰 폭의 매출 감소 및 손실 확대가 발생할 수 있습니다. 현대/기아차에 매출을 전적으로 의존하고 있는 만큼 노동쟁의에 따른 당사 실적에 대한 부정적인 영향에 대해 각별한 주의가 요구됩니다.

당사의 주된 매출처인 현대/기아차에는 노조가 결성되어 있으며, 노동쟁의가 비교적 빈번하게 발생하고 있습니다. 당사의 경우 매출 대부분을 국내 완성차 업체인 현대/기아차 등에 의존하고 있기 때문에 현대/기아차에 노동쟁가 발생하여 생산에 차질이 생길 경우 당사는 그에 따른 매출 및 이익의 감소가 불가피 합니다. 또한 노동쟁의가 장기간 지속될 경우에는 당사의 매출 감소 및 대규모 손실이 발생할 수도 있는 만큼 현대/기아차의 노동쟁의가 당사의 실적에 미치는 부정적인 영향에 대해 각별한 주의가 요구됩니다.

아래의 표와 같이 현대/기아차의 노동쟁의는 2012년부터 매년 발생하고 있으며, 이로 인하여 발생한 생산차질 및 손실규모가 매년 수천억원에 이르고 있습니다. 또한 노동쟁의 일수에 따라서 생산차질 및 손실이 급격히 증가하는 모습도 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 노동쟁의 기간이 길어질수록 매출 감소 및 손실규모는 더욱 크게 확대될 수 있다는 사실을 유념하시기 바랍니다.

[현대차 노동쟁의 현황]

순번
연도
내용

1
1987년
생산차질 약 6만 3천대, 약 2,400억원 손실

2
1988년
생산차질 약 6만 2천대, 약 3,200억원 손실

3
1989년
생산차질 약 1만대, 약 670억원 손실

4
1990년
생산차질 약 3만 7천대, 약 2,500억원 손실

5
1991년
생산차질 8만대, 약 5,300억원 손실

6
1993년
생산차질 약 5만 4천대, 약 4,000억원 손실

7
1995년
생산차질 약 3만 1천대, 약 2,400억원 손실

8
1996년
생산차질 약 8만 5천대, 약 7,000억원 손실

9
1998년
생산차질 약 10만대, 약 9,600억원 손실

10
1999년
생산차질 약 1만대, 약 1,000억원 손실

11
2000년
생산차질 약 6만 2천대, 약 6,500억원 손실

12
2001년
생산차질 약 8만 4천대, 약 1조 300억원 손실

13
2002년
생산차질 약 8만 4천대, 약 1조 2,600억원 손실

14
2003년
생산차질 약 10만 5천대, 약 1조 3,000억원 손실

15
2004년
생산차질 약 1만 9천대, 약 1조 2,600억원 손실

16
2005년
생산차질 약 4만 2천대, 약 5,800억원 손실

17
2006년
생산차질 약 12만대, 약 1조 6,000억원 손실

18
2007년
생산차질 약 2만 5천대, 약 3,500억원 손실

19
2008년
생산차질 약 4만 7천대, 약 7,200억원 손실

20
2012년
생산차질 약 8만 2천대, 약 1조 7,000억원 손실

21
2013년
생산차질 약 5만대, 약 1조 7,000억원 손실

22
2014년
생산차질 약 1만 6천대, 약 3,300억원 손실

23
2015년
생산차질 약 4만대, 약 9,000억원 손실

24
2016년
생산차질 약 10만대, 약 2조 2,300억원 손실

25
2017년
생산차질 약 14만 2천대, 약 3조 1,000억원 손실

출처: 주요 언론 보도자료

[주요 종속회사인 ㈜오리엔트전자의 사업위험]

㈜오리엔트전자는 각종 전자기기, 통신장비 및 산업용 기계장치에 안정적으로 전원을 공급하는 장치인 SMPS(Switching Mode Power Supply)*를 생산 및 공급하고 있습니다.

*SMPS(Switching Mode Power Supply): 상용 전원으로부터 공급되는 교류(AC) 전기를 컴퓨터, 통신기기, 가전기기 등에 맞도록 변환시켜 주는 모듈형 전원공급장치 입니다. 고속전력반도체를 이용해 높은 주파수로 단속 제어를 하고 정류와 평활회로를 거쳐 안정된 각종 직류 전압을 얻습니다.

사.
전방산업 관련 위험

동사는 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다. 본 증권신고서에는 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업인 반도체 장비와 국내 엘리베이터 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나, 동사의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 동사의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다.

㈜오리엔트전자의 SMPS는 전기를 사용하는 매우 다양한 장비에 사용되고 있는데, 매우 광범위한 산업분야에서 사용되고 있는 만큼 특정 산업을 전방산업으로 한정짓는 것에는 다소 무리가 있습니다. 그러나 동사의 매출비중이 높은 업체가 속한 산업별로 살펴보면 국내 반도체/태양광 장비 및 엘리베이터 산업 등에 속한 업체가 많기 때문에 이들 산업을 전방산업으로 구분하였습니다.

[반도체 장비]

SMPS는 전기를 사용하는 모든 장비에 사용되고 있기 때문에 수요가 매우 광범위한 제품입니다. 다만, 동사의 매출처를 기준으로 보면 반도체 장비 업체에 대한 매출비중이 높은 만큼 반도체 장비 산업으로부터 영향을 받고 있다고 할 수 있습니다.

최근 반도체 업황의 호조로 관련 장비에 대한 투자가 확대되고 있는데, 삼성전자가 생산라인의 이전 및 증설을 진행하고 있는 만큼 관련 장비 업체들로 수혜가 기대되고 있는 상황입니다. 또한 중국 역시 반도체 관련 투자를 늘리고 있는 상황으로 국내 반도체 장비 업체들에 대한 수혜가 이어질 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 반도체 장비에 사용되는 SMPS에 대한 수요도 함께 증가할 것으로 판단됩니다.

그러나 반도체 산업은 수급에 따른 업황의 등락이 반복되는 특성이 있습니다. 최근 스마트폰의 확대 및 서버 수요의 증가 등으로 인하여 반도체에 대한 수요가 급격히 증가하고 재고가 줄어들면서 전형적인 호황 싸이클에 진입하였습니다. 그러나 과거에도 그랬던 것과 같이 호황 싸이클이 안정기에 접어들면서 재고부담이 가중되고 투자가 축소되면서 성장률이 정체 또는 역성장하는 모습이 나타날 수 있습니다. 이는 반도체 장비 업체를 비롯하여 동사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[세계 반도체 시장 성장률 추이]

반도체시장전망_예투

출처: 한국기업평가(2017.12)

[국내 엘리베이터 산업]

국내 엘리베이터 산업은 엘리베이터를 비롯하여 에스컬레이터, 무빙워크, 주차설비 및 물류시스템 등을 포함하고 있습니다. 최근 고층빌딩을 비롯하여 지하철, 대규모 쇼핑센터 등의 건설이 늘어나면서 관련 엘리베이터 수요도 비교적 큰 폭으로 증가하였습니다. 특히, 최근에 국내 아파트 공급이 급격히 증가하고 있는 것과 관련하여 엘리베이터의 설치가 급격히 늘어난 것으로 나타나고 있습니다. 그러나 최근 국내 부동산 시장 과열 및 아파트의 공급과잉에 대한 우려와 함께 건설시장이 위축될 가능성이 높아지고 있기 때문에 향후 엘리베이터 시장은 성장성이 다소 둔화될 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

이와 관련하여 동사는 티센크루프엘리베이터, 현대엘리베이터 등에 ODM 방식으로 수요처가 요구하는 사양으로 SMPS 제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 만약 향후 건설시장의 위축으로 인하여 엘리베이터에 대한 수요가 감소할 경우 동사의 실적에도 부정적인 영향이 발생할 수밖에 없습니다.

[국내 엘리베이터 설치 추이]
(단위: 대)

승강기 설치 추이_예투.jpg
승강기 설치 추이_예투

출처: 한국승강기안전공단

앞서 살펴본 바와 같이 동사는 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다. 아울러 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나, 동사의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 동사의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다.

아.
품질유지 관련 위험

SMPS는 전자기기 및 전기장치 산업에 있어 중요한 위치에 있고, 수요처가 일반 소비자가 아닌 세트업체들이기 때문에 이들이 요구하는 품질수준 유지 및 안전규격을 획득하는 것 등이 매우 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 하지만 설계 오류 또는 품질관리 실패 등으로 인하여 각 수요처에서 요구하는 제품의 품질수준을 유지하지 못하거나 안전규격을 획득하지 못할 경우에는 해당 거래처와의 관계가 단절될 수 있으며, 하자수선 또는 제품재고의 폐기 등에 따른 손실이 발생할 수 있습니다.

SMPS는 전기를 사용하는 매우 다양한 장비에 사용되고 있는데, 장비의 안정적인 운용을 위해서는 고품질의 SMPS가 필연적으로 요구됩니다. SMPS는 전자기기 및 전기장치 산업에 있어 안정된 전력을 공급해야 한다는 의미에서 시스템의 심장부라고 할 수 있으며, 시스템의 고장 요인중 상당부분이 안정된 전력을 공급해 주지 못하는 데 기인한다는 사실을 고려할 때 SMPS는 모든 전자기기 및 전기장치에 있어 핵심 부품이라고 할 수 있습니다. 이와 같이 전자기기 및 전기장치 산업에 있어 중요한 위치에 있고, 수요처가 일반 소비자가 아닌 세트업체들이기 때문에 이들이 요구하는 품질수준 유지 및 안전규격을 획득하는 것 등이 매우 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.

이에 따라 동사는 전문지식 및 기술을 겸비한 전문인력을 통하여 각종 성능, 품질 및 안전성 등의 검사를 수행하고 있으며, 이를 통해 각 수요처가 요구하는 품질수준 유지 및 안전규격을 획득함으로써 매출처와의 관계를 유지하고 있습니다. 동사는 국제전기기술위원회(IEC: International Electronical Committee)를 통한 CB 인증제도에 따른 제품인증을 실시하고 있으며, 한국품질보증원(KQA: Korea Quality Assurance)의 인증을 통해 품질을 유지하고 있습니다. 또한 SMPS는 엘리베이터의 주요 부품으로 사용되는데, 동사는 엘리베이터 제조사인 오티스(OTIS Elevator Korea)의 Q+ Level 3 품질인증도 획득한 바 있습니다.

그러나 설계 오류 또는 품질관리 실패 등으로 인하여 각 수요처에서 요구하는 제품의 품질수준을 유지하지 못하거나 안전규격을 획득하지 못할 경우에는 해당 거래처와의 관계가 단절될 수 있으며, 하자수선 또는 제품재고의 폐기 등에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 특히, 2016년 중 동사는 LED 관련 SMPS의 설계 오류로 인하여 대규모 하자가 발생하였으며, 이에 따른 하자수선 및 제품재고의 폐기 등에 따라 손실이 발생하였습니다. 이는 동사가 성장성을 제고하고자 생산한 산업용이 아닌 일반 소매 LED 조명용 SMPS로써 부적합한 재료 사용에 따른 결과로 품질보증기간인 5년이 되지 않은 시점에 하자가 발생하였습니다. 비록 산업용 SMPS가 아니기 때문에 기존 매출처와 관련해서는 큰 영향은 없었으나, 산업용 SMPS와 관련하여 수요처에서 신규 사양의 제품을 요청에 대해서도 문제의 발생가능성을 완전히 배제할 수 없기 때문에 관련 위험에 대한 주의가 요구됩니다.

자.
저가 중국제품 유통에 따른 판매단가 하락 위험

국내 SMPS 생산 및 공급업체는 공식적인 통계는 존재하지 않으나, 동사와 유사한 제품을 생산하는 주요 경쟁업체의 수만 해도 동사를 포함하여 약 14개에 이르는 것으로 파악되고 있습니다. 특히, 중국업체들의 저가 제품이 유통되면서 가격 경쟁은 더욱 심화되는 양상으로 나타나고 있습니다.

국내 SMPS 생산 및 공급업체는 공식적인 통계는 존재하지 않으나, 동사와 유사한 제품을 생산하는 경쟁업체의 수만 해도 동사를 포함하여 약 14개에 이르는 것으로 파악되고 있습니다. 특히, 중국업체들의 저가 제품이 유통되면서 가격 경쟁은 더욱 심화되는 양상으로 나타나고 있습니다.

동사의 주요 제품 가격변동 추이를 살펴보면 대부분의 제품에서 가격 하락 추세가 나타나고 있습니다. 단가 하락율의 경우 일부 제품은 2014년 이후 최고 33%까지 가격이 하락하였으며, 평균적으로 약 23% 가량의 가격 하락이 발생하였습니다. 이는 동사의 생산량이 증가하였음에도 불구하고 매출액이 정체되는 현상으로 나타났습니다.

[주요 제품 가격변동 추이]
(단위: 원)

품목
모델
2017년
2016년
2015년

교류변환기 및

싸이클변환기

ESF50-05
30,939
29,800
30,825

MSF15-24
15,164
15,600
15,748

VSF75-24
39,499
39,620
40,566

VSF100-05
52,517
51,936
48,432

MSF150-15
50,648
50,660
51,427

MSF50-05
28,947
33,314
30,741

잡음전자파

제어장치

PS10-4805
18,200
19,387
21,425

PS1R5-2405
9,657
9,396
9,169

출처: 사업보고서

관계회사로부터 원재료를 매입하여 원재료 가격을 비교적 안정적으로 유지하고 있지만, 제품 가격이 하락함으로써 수익성은 악화될 수밖에 없는 상황입니다. 특히, 수많은 경쟁업체와 저가 중국산 제품의 유통으로 단가경쟁은 불가피한 것으로 판단됩니다. 이에 따라 향후에도 추가적인 단가하락 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따른 수익성 악화의 가능성도 상존하고 있습니다. 이와 관련한 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표(K-IFRS)]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년
비 고

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

외부감사인의 감사의견
-
-
적정
적정
적정
적정
적정
적정
-

(계속기업 불확실성 관련 의견표명)
-
-
-
-
-
-
O
O

1. 자산총계
89,861
66,931
90,866
69,128
100,154
65,109
51,201
43,956
-

- 유동자산
40,757
17,020
41,464
18,551
47,123
21,669
13,051
10,926
-

2. 부채총계
51,307
25,129
52,767
27,898
59,664
29,574
32,050
29,518
-

- 유동부채
33,478
16,456
35,039
19,302
43,249
20,994
31,259
28,934
-

3. 자본총계
38,554
41,802
38,099
41,230
40,490
35,535
19,151
14,438
-

- 자본금
29,950
29,950
29,559
29,559
26,072
26,072
11,072
11,072
-

4. 부채비율(%)
133.08%
60.11%
138.50%
67.66%
147.35%
83.22%
167.35%
204.45%
부채총계 ÷ 자본총계

5. 유동비율(%)
121.74%
103.43%
118.34%
96.11%
108.96%
103.22%
41.75%
37.76%
유동자산 ÷ 유동부채

6. 총차입금
33,213
14,700
34,610
16,185
40,032
18,440
19,637
18,456
유동성 차입금 + 비유동성 차입금

1) 유동성 차입금
19,172
6,700
20,566
8,185
26,996
10,440
19,537
18,456
-

2) 비유동성 차입금
14,041
8,000
14,044
8,000
13,036
8,000
100
0
-

- 총차입금 의존도(%)
36.96%
21.96%
38.09%
23.41%
39.97%
28.32%
38.35%
41.99%
총차입금 ÷ 자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
57.72%
45.58%
59.42%
50.57%
67.44%
56.62%
99.49%
100.00%
유동성 차입금 ÷ 총차입금

7. 영업활동 현금흐름
338
86
4,253
3,107
1,449
905
3,294
3,294
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
0.66%
0.34%
8.06%
11.14%
2.43%
3.06%
10.28%
11.16%
영업활동현금흐름 ÷ 부채총계

8. 투자활동 현금흐름
(679)
(182)
(3,171)
(10,483)
(12,061)
(13,270)
(3,248)
(3,266)
-

9. 재무활동 현금흐름
(1,318)
(1,406)
(5,190)
2,996
21,128
21,675
862
862
-

10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
6,139
4,801
7,799
6,303
11,908
10,683
1,392
1,374
-

11. 순차입금
27,074
9,899
26,811
9,882
28,124
7,757
18,245
17,082
총차입금 - 현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
30.13%
14.79%
29.51%
14.30%
28.08%
11.91%
35.63%
38.86%
순차입금 ÷ 자산총계

12. 매출액
21,913
13,754
97,067
61,682
71,002
52,824
53,726
53,726
-

13. 영업비용
21,610
13,534
95,686
60,655
71,238
53,091
52,693
52,693
-

14. 영업이익
303
220
1,381
1,027
(236)
(267)
1,033
1,033
-

- 영업이익률(%)
1.38%
1.60%
1.42%
1.66%
-0.33%
-0.51%
1.92%
1.92%
영업이익 ÷ 매출액

15. 이자비용
430
191
1,730
677
871
791
945
945
-

- 이자보상배수(배)
0.70
1.15
0.80
1.52
적자
적자
1.09
1.09
영업이익 ÷ 이자비용

16. 당기순이익
(127)
(25)
(2,420)
666
(6,204)
(410)
1,322
655
-

- 당기순이익률(%)
적자
적자
적자
1.08%
적자
적자
2.46%
1.22%
당기순이익 ÷ 매출액

(출처: 당사 제시)

가. 매출 및 손익관련 위험

연결재무제표 기준으로 당사는 2018년 1분기 현재 미미한 수준의 영업이익을 발생시키고 있고, 당기순손실 규모가 비교적 작은 편입니다. 하지만 2016년과 2017년에 각각 6,204백만원, 2,420백만원이라는 비교적 큰 규모의 당기순손실이 발생하였
습니다. 2016년의 당기순손실은 당사의 종속회사 ㈜월드메모리에 대한 영업권 손상차손 3,685백만원,

지분법손실 2,118백만원, 금융비용 등 903백만원으로 인한 것이며,
2017년의 당기순손실은 ㈜월드메모리에 대한
영업권 손상차손 2,089백만원 및 개발비 손상차손 520백만원
으
로 인한것입니다.
손실이 장기간 지속될 경우에는 자본잠식 등과 같이 재무상태에 부정적인 영향이 나타날 수 있으며, 당사인 ㈜오리엔트정공은 코스닥시장 상장사로서 관리종목 또는 상장폐지 등의 상장유지와 관련한 문제의 발생가능성도 배제할 수 없습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 이러한 사항들에 대해 유의하시고, 향후 발생가능한 문제들에 대해 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

(1) 매출

당사의 2018년 1분기 연결기준 매출액은 21,913백만원으로 전년동기 대비 약 6% 감소하였습니다. 동기간 당사의 별도기준 매출액
이
13,754백만원으로 전년동기 약 4% 감소한 것을 비롯하여 연결대상 종속회사 중 매출액 비중이 가장 큰 ㈜오리엔트전자의 매출액이 6,616백만원을 기록하며 전년동기 대비 약 3% 감소하였습니다. 그 외에도 ㈜월드메모리, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나 등 전반적으로 종속회사들의 매출액이 소폭 감소하였습니다.

당사 별도기준 매출
액
의 경우 2018년 1분기에는 매출액이 전년동기 대비 약 4% 감소하며 13,754백만원을 기록하였지만 2015년 53,726백만원의 매출액을 기록한 이후 꾸준한 증가세를 보이며 2017년에는 61,682백만원의 매출액을 기록하였습니다.
이는 당사의 이전 최대주주 및 경영진 귀책사유로 인하여 동사의 주요 매출처인 현대차/기아차와의 관계가 악화되면서 큰 폭으로 감소하였던 매출액이 현 최대주주 및 경영진의 노력으로 인한 정상화 과정에서 비교적 큰 폭으로 매출액이 증가하게 되었
기 때문입니다.
다만, 2016년 천안공장을 매각한 후에 해당 생산시설
의
이전설치 및 주요 매출처인 현대/기아차의 파업 등으로 인해 2016년에는 전년대비 매출액의 증가세가 둔화되었습니다. 하지만 2017년에는
주요 거래처인 현대/기아차의 발주량 증가 및 이전한 생산시설의 정상가동으로 인해 매출액이 증가하였습니다. 하지만 현대/기아차 및 협력사에 대한 매출비중이 99%이상을 차지하는점을 고려했을때 당사의 매출액은 현대/기아차의 자동차 생산량에 절대적으로 의존하고 있습니다. 따라서 현대/기아차의 노동쟁의, 자동차 판매량 부진 등의 사유로 현대/기아차의 자동차 생산량이 감소하면 당사의 매출액도 이에 연동하여 감소할 가능성이 매우 크다는 사실에 주의해 주시기 바랍니다.

당사의 주요 종속회사중 하나인 ㈜오리엔트전자는 2015년 10월에 당사가 17.04%의 지분을 최초로 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하다가 2016년 중에 추가 지분 취득으로 지분율이 64.52%까지 증가하여 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. ㈜오리엔트전자는 주로 SMPS(Switching Mode Power Supply)를 생산하여 전자기기 업체에 공급하고 있으며, 2016년 24,153백만원의 매출액을 기록한 이후 2017년 27,700백만원의 매출액을 기록하며 약 15%의 매출액 증가를 보였습니다. 이는 신규개발 제품에 대한 매출액 증가, 공격적인 영업활동의 효과 등으로 인한 것입니다.

㈜오리엔트시계의 경우 2015년 12월 당사가 3.99%의 지분을 최초로 취득하여 관계기업투자주식으로 분류했습니다. 하지만 동사는 ㈜오리엔트전자가 지분을 62.34%를 보유하고 있는바, 당사가 2016년 중 ㈜오리엔트전자의 지분 64.52%를 보유하게 되면서 ㈜오리엔트시계 또한 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. ㈜오
리엔트시계의 매출액은 당사 연결기준 매출액에서 차지하는 비중은 크지 않으며, 동사의 매출액 역시 2016년과 2017년 모두
약 20억원 수준으로
큰 변동은 없는 상황입니다. 2018년 1분기 역시 411백만원의 매출액을 기록하며 전년동기 대비하여 매출액의 증감폭이 매우 미미합니다.

이와 함께 ㈜월드메모리의 경우에는 2015년 12월 당사의 연결대상 종속회사가 되었으며, ㈜오리엔트
플라스틱
및 ㈜오리엔트전자와 관련된 전장사출 및 전자부품 사업을 영위하고 있습니다. 전장사출 사업의 경우 원재료를 공급받은 후 물성 및 오염도 검사를 시행하여 당사의 특수관계회사인 ㈜프리젠에 납품하고 있으며, 전자부품 사업은 당사의 주요주주이자 특수관계회사인 ㈜엠다스로부터 반제품을 공급받아 직접 가공한 후에 ㈜오리엔트전자로 납품하고 있습니다. 이와 관련하여 2018년 1분기 기준으로 956백만원의 매출액이 발생하였습니다. 이는 전년 동기 발생한 매출액인 1,230백만원 대비 약 22% 감소한 수준입니다. 또한 동사의 매출액은 2016년 18,178백만원을 기록한 이후 2017년 4,274백만원을 기록하며 급격히 감소하는 추세에 있습니다. 동사의 매출액이 급감한 가장 큰 이유는 동사의 주요 거래처이자 특수관계자인
㈜오리엔트
플라스틱
, ㈜오리엔트전자, ㈜엠다스 및
㈜프리젠 등에서 거래구조 단순화 및 업무효율화를 위해 전장사출 및 전자부품 검사 및 가공작업을 내재화 하기 시작했기 때문입니다.
또한 동사의 주요 사업인 도시광산사업(폐기된 전자부품에서 희소금속류를 회수하는 사업)의 경우에는 최근 희소금속류의 가격이 안정화되면서 사업이 매우 부진한 상황으로 매출은 거의 발생하지 않고 있는 상황입니다.

해외(베트남)법인인 오리엔트비나는
현대자동차 인도공장
, 체코공장 및 ㈜오리엔트전자 등에 자동차
부품
및 전자기기 부품을
생산 및 공급
하고 있습니다. 오리엔트비나 역시 ㈜오리엔트전자가 지분 100%를 보유하고 있기 때문에 ㈜오리엔트전자가 당사의 연결대상 종속기업으로 편입된 2016년부터 당사의 연결대상종속기업으로 편입되어 동사에서 발생하는 매출액을 연결 재무제표로 인식하고 있습니다.한편, 오리엔트비나는 당사인 ㈜오리엔트정공이 2017년 03월 ㈜오리엔트전자로부터 지분 100%를 취득하였으며, 매년 약 40억원 수준의 매출액이 발생하고 있습니다.

이와 같이 당사는 총 4개의 연결 종속회사가 있으며, 연결 재무제표 기준 이들의 실적에 따른 매출변동에 대한 영향을 받을 수밖에 없는 상황입니다. 현재 종속회사별 매출액은 비교적 안정적인 상황인 것으로 판단되나, 향후 각 종속회사의 사업별 시장상황 악화 또는 경쟁에 따른 매출 감소 등은 당사의 재무상태 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수밖에 없습니다.
따라서 당사의 종속회사들과
관련
된
연결 재무제표 기준 매출액 변동 위험에 대한 투자자의 주의가 요구됩니다.

[당사 연결 및 별도기준 매출액
현황]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년 1분기
2017년
2016년
2015년

연결기준
㈜오리엔트정공
21,913
23,397
97,067
71,002
53,726

별도기준
㈜오리엔트정공
13,754
14,356
61,682
52,824
53,726

㈜월드메모리
956
1,230
4,274
18,178
-

㈜오리엔트전자
6,616
6,828
27,700
24,153
-

㈜오리엔트시계
411
524
2,046
2,085
-

오리엔트비나
972
1,029
4,130
3,934
-

출처: 당사 제시

주) 연결매출액은 연결조정분개를 통하여 각 연결회사들간의 내부거래에 의한 효과를 제거하기 때문에 각 연결회사 매출액의 단순합과는 차이가 있습니다.

당사의 별도기준 매출액은 현대/기아차 및 현대/기아차의 협력사에 대해서 99%이상 발생하고 있습니다. 따라서 당사의 매출액은 현대/기아차에 절대적으로 의존하고 있습니다. 이러한 당사의 매출액은 현대/기아차의 매출액이나 발주량에 절대적으로 의존하고 있기 때문에 향후 현대/기아차와의 관계가 악화되거나 현대/기아차의 매출액이 감소하는 경우 당사의 매출액 규모도 급격히 감소할 가능성도 존재합니다.

[당사 별도기준
매출 거래처 비중]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

매출액
13,754
100.00%
61,682
100.00%
52,824
100.00%
53,726
100.00%

현대/기아차(계열사 포함)
8,841
64.28%
37,487
60.77%
32,466
61.46%
35,787
66.60%

현대/기아차의 협력사
4,802
34.92%
23,186
37.59%
19,425
36.77%
17,408
32.40%

기타
111
0.80%
1,010
1.64%
933
1.77%
531
1.00%

출처: 당사 제시

(2) 손익

당사는
영업이익 및 순이익의 변동폭이 매우 크게 나타나고 있어 손익이 불안정한 모습을 보이고 있습니다.

[요약

손익계산서(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년 1분기
2017년
2016년
2015년

매출액
21,913
23,397
97,067
71,002
53,726

매출원가
18,825
20,031
84,091
66,558
48,866

- 매출원가율
85.9%
85.6%
86.6%
93.7%
91.0%

판매비와관리비
2,786
3,033
11,595
4,680
3,827

- 판관비율
12.7%
13.0%
11.9%
6.6%
7.1%

영업이익(손실)
302
333
1,381
(236)
1,033

- 영업이익율
1.4%
1.4%
1.4%
적자
1.9%

순이익(손실)
(127)
539
(2,420)
(6,204)
1,322

- 순이익율
적자
2.3%
적자
적자
2.5%

출처: 사업보고서 및
분기
보고서

[

요약 손익계산서(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년 1분기
2017년
2016년
2015년

매출액
13,754
14,356
61,682
52,824
53,726

매출원가
12,460
12,906
56,093
48,657
48,866

- 매출원가율
90.6%
89.9%
90.9%
92.1%
91.0%

판매비와관리비
1,074
1,175
4,562
4,433
3,827

- 판관비율
7.8%
8.2%
7.4%
8.4%
7.1%

영업이익(손실)
220
275
1,027
(266)
1,033

- 영업이익율
1.6%
1.9%
1.7%
적자
1.9%

순이익(손실)
(25)
403
666
(410)
655

- 순이익율
적자
2.8%
1.1%
적자
1.2%

출처: 사업보고서 및
분기
보고서

① 영업이익(손실)

2018년 1분기
연결기준
302백만원
의 영업이익이 발생하였으며, 별도기준으로는 연결기준 영업이익보다 소폭 작은 규모인 220백만원의 영업이익이 발생하였습니다. ㈜오리엔트시계와 ㈜월드메모리에서 소규모 영업손실이 발생하였지만 그 외 종속회사에서는 비교적 작은 규모이지만 영업이익이 발생하고 있습니다.

당사인 ㈜오리엔트정공의 경우
2018년 1분기에 영업이익 220백만원이 발생하였습니다. 2016년에는 266백만원의 영업손실이 발생하였는데, 이는 천안공장 매각 및 해당 설비의 이전과 현대/기아차의 노동쟁의 등에 따른 생산중단으로 인해 것입니다. 2017년에는 생산중단과 같은 일시적인 손실 요인의 해소와 함께 신제품의 개발 및 공정개선 등을 통해서 수익성이 일부 향상되어 2015년에 발생한 약 10억원 수준의 영업이익이 발생하였으며, 2018년에도 비슷한 규모의 영업이익이 발생할 것으로 기대하고 있습니다. 하지만 상술한 바와 같이 당사는 현대/기아차에 매출을 거의 전적으로 의존하고 있는 만큼 이들 매출처의 상황
이 동사의
손익에
영향을 미칠 수 있습니다.

이와 함께 각 종속회사별 영업이익(손실)을 살펴보면, 우선
종속회사인 ㈜오리엔트전자는 2016년에
동사가 정체된 매출을 증가시키고자 동사의 주요 제품인 산업용 SMPS 이외에 일반용 SMPS를 생산 및 판매하였으나, 잘못된 부품 채택에 따른 결함으로 품질보증기간 내에 제품의 하자가 발생하면서 해당 제품 및 부품의 폐기손실과 하자수선에 따른
하자보수
비용의 반영으로 원가율이 큰 폭으로 상승하면서 영업손실이 발생하게 되었습니다. 하지만 2017년에는 해당 결함이 모두 해결되었고, 이와 관련하여 재고자산평가손실을 모두 2016년에 반영했기 때문에 1,049
백만원의 영업이익을 시현하였습니다.

또한 ㈜오리엔트시계는 2016년에 인식했던 일시적인 재고자산평가손실로 인해 2,430백만원이라는 비교적 큰규모의 영업손실을 인식하였지만 2017년에는 이와 같은 이슈사항이 해소되었기 때문에 영업손실의 규모를 크게 감소시키며 409백만원 규모의 영업손실이 발생하였습니다. 일시적인 재고자산 평가손실 인식과 같은 사건은 발생하지 않았지만 동사의 매출액 규모는 여전히 영업이익이 발생하기에는 부족한 수준입니다. 국내 시계 시장의 대부분을 해외 브랜드 시계가 잠식하고 있는 상황에서 브랜드 인지도 측면에서 상대적으로 열위한 동사의 시계의 판매가 부진할 수밖에 없었기 때문입니다. 향후에도 해외 시계 브랜드가 주도하는 시계 시장의 트렌드는 고착화되어 시계 시장에서의 상대적인 열세를 극복하기는 매우 어려울 것으로 판단됩니다.

㈜월드메모리의 경우에는 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자의 사업과 관련하여 전자부품에 대하여 단순 검사 또는 조립 등의 공정을 제공하고 있기 때문에 수익성이 높지 않은 상황이며, 2017년에는
동사의 주요 거래처이자 특수관계자인
㈜오리엔트
플라스틱
, ㈜오리엔트전자, ㈜엠다스 및
㈜프리젠 등에서 거래구조 단순화 및 업무효율화를 위해 전장사출 및 전자부품 검사 및 가공작업을 내재화 하기 시작하여 매출액 규모도 급감하였습니다. 이로 인해 매출원가율은 약 106%에 이르는 상황이고 이로인해 657백만원의 영업손실이 발생하며 영업적자로 전환되었습니다. 2018년 1분기에도 매출원가율이 100%를 상회하고 있으며, 영업적자가 지속되고 있는 상태입니다.

오리엔트비나 역시 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 ㈜오리엔트정공의 사업과 관련하여 전자 및 자동차 부품 등을 생산하고 있습니다. 동사는 2017년에 368백만원의 영업이익이 발생하였으며, 당사의
연결대상
종속회사가 된 이후인 최근 2개 사업연도 및 2018년 1분기에 모두 영업이익을 시현하였습니다. 동사의 경우 ㈜오리엔트전자와 관련된 전자부품은 원재료를 가공하여 ㈜월드메모리와 마찬가지로 특수관계회사인 ㈜엠다스에 납품하고 있는 반면, ㈜오리엔트정공과 관련된 자동차부품은 베트남 현지에서 직접 생산하여 현대자동차 인도법인 및 체코법인에 공급하고 있습니다.

②

순
이익(손실)

2018년 1분기 연결기준
127백만원
의
순손실
이 발생하였으며, 2016년부터 지속적으로 당기순손실이 발생하고 있습니다. 이와 같은 지속적인 순손실의 원인은 영업손실에 더하여 과도한 영업외비용 및 금융비용이 발생하였기 때문입니다. 별도기준으로 보면 당사인 ㈜오리엔트정공에서 25백만원의 당기순손실을 발생시킨것을 비롯하여 오리엔트비나를 제외한 모든 종속회사에서 당기순손실이 발생하였습니다.

2016년에는 연결기준으로 6,204백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 이는 금융비용 903백만원 및 무형자산손상차손 3,685백만원 등에 따른 것입니다. 특히 무형자산손상차손의 경우 2017년에도 2,609백만원이 발생하여 2017년에 발생한 당기순손실 2,420백만원의 주요 원인이 되었는데, 2016년과 2017년에 발생한 무형자산손상차손은 대부분 종속회사인 ㈜월드메모리 취득시 발생한 영업권에 대한 손상차손 인식액입니다. 그 외에 ㈜오리엔트전자가 ODM형식으로 개발중이던 개발프로젝트의 중단에 따라 해당 개발 프로젝트의 개발비에 대해 손상차손을 인식함에 따라 2017년에 개발비에 대한 손상차손
520백만원
을 추가로 인식하였습니다.

한편, 최근 3개 사업연도 동안 당사 및 당사의 종속회사 중 가장 큰 당기순손실을 인식한 회사는 2016년 ㈜오리엔트전자입니다. 동사는 2016년 11,714백만원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 영업손실 1,016백만원을 비롯하여 재고자산폐기손실 2,032백만원, 개발비 손상차손 2,906백만원, 이자비용 1,545백만원, 동사의 종속회사였던 ㈜오리엔트시계 및 오리엔트비나에 대한 지분법손실 1,769백만원, 법인세비용 2,024백만원 등으로 인한 것입니다. 동사는 2016년 12월 경 당사의 종속회사로 편입되었기 때문에 2016년 1월 ~ 11월까지의 기간당기순손실은 당시 당사의 지분율인 17.04%에 해당하는 부분만 지분법 손실로 인식하였습니다. 이후 동사의 손익은 안정적인 상황으로 개선되었지만 향후에도 일시적인 비용인식에 따라 대규모 당기순손실이 발생할 가능성도 상존하고 있습니다.

지금까지 살펴본 바와 같이 당사는 2018년 1분기 현재 미미한 수준의 영업이익을 발생시키고 있고, 당기순손실 규모가 비교적 작은 편입니다. 하지만 2016년과 2017년에 각각 6,204백만원, 2,420백만원이라는 비교적 큰 규모의 당기순손실이 발생하였으며, 향후 언제든지 대규모 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 손실이 장기간 지속될 경우에는 자본잠식 등과 같이 재무상태에 부정적인 영향이 나타날 수 있으며, 당사인 ㈜오리엔트정공은 코스닥시장 상장사로서 관리종목 또는 상장폐지 등의 상장유지와 관련한 문제의 발생가능성도 배제할 수 없습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 이러한 사항들에 대해 유의하시고, 향후 발생가능한 문제들에 대해 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

[당사 및 종속회사별 손익]
(단위: 백만원)

구분
기간
연결손익
㈜오리엔트정공
㈜오리엔트전자
㈜오리엔트시계
㈜월드메모리
오리엔트비나

매출액
2018년 1분기
21,913
13,754
6,616
411
956
972

2017년
97,067
61,682
27,700
2,046
4,274
4,130

2016년
71,002
52,824
24,153
2,085
18,178
3,934

2015년
53,726
53,726
-
-
-
-

매출원가
2018년 1분기
18,825
12,460
5,083
268
981
828

2017년
84,091
56,093
21,227
1,440
4,543
3,532

2016년
66,558
48,657
20,530
3,558
17,900
3,351

2015년
48,866
48,866
-
-
-
-

매출총이익
2018년 1분기
3,088
1,294
1,533
143
(25)
144

2017년
12,976
5,589
6,473
606
(269)
598

2016년
4,444
4,167
3,623
(1,473)
278
583

2015년
4,860
4,860
-
-
-
-

판매비와

관리비

2018년 1분기
2,786
1,074
1,415
235
4
59

2017년
11,595
4,562
5,424
1,015
388
230

2016년
4,680
4,433
4,639
957
247
246

2015년
3,827
3,827
-
-
-
-

영업이익

(손실)

2018년 1분기
302
220
118
(92)
(29)
85

2017년
1,381
1,027
1,049
(409)
(657)
368

2016년
(236)
(266)
(1,016)
(2,430)
31
337

2015년
1,033
1,033
-
-
-
-

당기순이익

(손실)

2018년 1분기
(127)
(25)
(77)
(104)
(42)
49

2017년
(2,420)
666
(866)
(867)
(2,608)
267

2016년
(6,204)
(410)
(11,714)
(3,064)
(3,677)
142

2015년
1,322
655
-
-
-
-

출처: 당사 제시

주1)
연결손익은 연결조정분개를 통하여 각 연결회사들간의 내부거래에 의한 효과를 제거하기 때문에 각 연결회사 손익의 단순합과는 차이가 있습니다.

주2) ㈜월드메모리는 2015년 말에 연결대상종속회사로 편입되었으며, ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나는 2016년
12월 경
연결대상 종속회사로 편입되었기 때문에 그 이전 회계기간에 대한 매출액 및 손익은 존재하지 않습니다.
또한 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나가 2016년 12월에 연결대상 종속회사로 편입되었기 때문에 2016년 01월 ~ 11월까지의 손익에 대해서는 해당 종속회사들의 기간당기순손익에 해당 회사에 대한 지분율을 곱한 만큼만 인식한 바, 당사의 연결손
익에 미치는 영향이 제한적입니다.

(3) 종속회사 손익

당사의 연결대상 종속회사(이하 연결회사)는 총 4개사로 ㈜오리엔트전자, ㈜월드메모리, ㈜오리엔트시계 및 오리엔트비나(베트남) 등이 있으며, 이들 연결회사의 손익에 영향을 받을 수밖에 없습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 연결회사의 손익에 따라 부정적인 영향을 받을 수 있음을 인지하시고, 만약 연결회사에서 대규모 손실이 발생할 경우 당사의 손익 및 재무상태 전반에 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

한편, 당사의 종속회사 중
㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나는 2016년 12월에 연결대상 종속회사로 편입되었기 때문에 2016년 01월 ~ 11월까지의 손익에 대해서는 해당 종속회사들의 기간당기순손익에 해당 회사에 대한 지분율을 곱한 만큼만 인식한 바, 당사의 연결손
익에 미치는 영향이 제한적입니다.

[종속회사 사업내용 요약]

■ ㈜오리엔트전자

2007년 03월 인수한 ㈜오리엔트전자(舊 화인썬트로닉스)의 주요사업은 통신용 및 산업용 전원공급장치(SMPS)의 생산 및 판매 입니다. SMPS는 엘리베이터, 전자저울, 반도체장비, 컴퓨터, 통신용기기, 전광판, 의료기기, IT장비, 보안장비 및 공장 자동화 장비 등 전력변화에 민감한 제품에 안정적으로 전원을 공급하는 장치입니다.

■ ㈜오리엔트시계

㈜오리엔트시계는 2009년 11월 기존 ㈜오리엔트의 시계사업 부문을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 현재 ㈜오리엔트시계는 갤럭시, 샤갈 등의 브랜드로 국내, 외에서 판매 중입니다.

■ ㈜월드메모리

2015년 12월 인수한 ㈜월드메모리는 전자기기 제조ㆍ판매를 목적으로 설립되었습니다. 현재 ㈜월드메모리는 컴퓨터 부품 등으로부터 희소금속류를 회수하는 도시광산사업과 전자기기(SMPS 등), 자동차 전장 부품 제조 및 신소재 기술개발 등의 사업을 영위하고 있습니다.
한편, 2018년 1분기말 현재 동사의 사업 중 전장부품 제조 및 신소재 기술개발 사업은 중단된 상태입니다.

■ 오리엔트비나

2014년 11월 출자전환의 형식으로 인수한 오리엔트비나는 베트남에서 자동차 및 전자 부품 사업을 영위하고 있습니다.

나.
매출채권 및 기타채권 관련 손실 위험

당사에는 2018년 1분기말 연결기준 11,558백만원의 매출채권이 존재하고 있으며, 이중 458백만원은 손상채권으로 대손충당금
이
설정되어 당사에 존재하는 정상매출채권은 11,100백만원 입니다. 또한 당사의 기타채권은 2018년 1분기말 연결기준 6,558백만원이 존재하고 있으며, 이중 574백만원의 손상채권을 제외한 5,984백만원을 정상채권으로 인식하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타채권에서 특수관계자와의 채권이 차지하는 비중은 매우 높습니다. 특수관계자와 관련된 채권의 경우 내부통제와 관련한 문제를 비롯하여 한 종속회사의 사업 변동에 따라 연관된 다른 종속회사에도 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 면밀한 검토와 주의가 요구됩니다.

(1) 매출채권

당사에는 2018년 1분기말 연결기준 11,558백만원의 매출채권이 존재하고 있으며, 이중 458백만원은 손상채권으로 대손충당금
이
설정되어 당사에 존재하는 정상매출채권은 11,100백만원 입니다. 또한 동기간 별도기준으로는 5,725백만원의 매출채권이 존재하고 있으며, 이중 30백만원에 대해 손상에 따른 대손충당금을 설정하면서 정상매출채권은 5,695백만원 입니다.

당사의 매출액은 99%이상 현대/기아자동차 또는 이들의 1차 협력사에 대해 발생하고 있으며, 매출채권 역시 이들에 대한 것들이 대부분으로 결재일이 빠르고 회수에 문제가 없는 상황이기 때문에 손상채권 규모는 크지 않습니다. 당사의 경우에도 주요 매출처가 대기업 계열회사 등과 같이 비교적 안정적인 매출처가 많아 매출채권에 대한 손상 규모가 크지 않은 상황입니다.

㈜오리엔트시계의 경우에는 연결기준 매출채권
에서
차지하는 비중은 크지 않지만, 일부 해외 및 국내 매출처의 부도로 인하여 매출채권 회수가능성이 희박해짐에 따라 손상채권이 발생하게 되었습니다. 2018년 1분기말 기준 456백만원의 매출채권 중 약 52%인 238백만원의 매출채권이 손상됨으로써 현재 남아있는 정상매출채권은 218백만원 입니다. 당사는 해당 매출처 자산 등의 경매를 통해 매출채권을 회수하고자 노력하고 있습니다. 그러나 해외 매출처는 연락이 쉽지 않고, 국내 매출처는 남아있는 자산 등이 얼마 안되어 회수가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

㈜월드메모리는 대부분의 매출채권이 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 기타 특수관계회사인 ㈜프리젠 등
에 대한 것
이며, 이와 관련한 손상사건은 현재 발생하지 않았습니다. 오리엔트비나의 경우에도 매출채권 규모가 크지 않고, 대부분의 매출채권이 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 현대자동차 인도법인 등이기 때문에 매출채권 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

그러나 당사는 특수관계자간 내부거래가 많기 때문에 내부통제와 관련한 문제를 비롯하여 한 종속회사의 사업 변동에 따라 연관된 다른 종속회사에도 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 면밀한 검토와 주의가 요구됩니다. 특히, 특수관계자간 거래의 위험에 대해서는 '회사위험-사.'에 기재하였으며, 당사의 특수관계자간 내부거래 규모가 매우 크다는 측면에서 반드시 해당 내용을 함께 검토하시기 바랍니다.

[매출채권 내역]
(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율

매출채권(연결)
11,558
(458)
11,100
4.0%
11,597
(458)
11,139
3.9%
12,489
(310)
12,179
2.5%
5,812
(30)
5,782
0.5%

㈜오리엔트정공
5,725
(30)
5,695
0.5%
6,187
(30)
6,157
0.5%
5,464
(30)
5,434
0.5%
4,892
(30)
4,862
0.6%

㈜오리엔트전자
4,443
(151)
4,292
3.4%
4,101
(151)
3,950
3.7%
4,597
(76)
4,521
1.7%
-
-
-
0.0%

㈜오리엔트시계
456
(238)
218
52.2%
456
(238)
218
52.2%
708
(204)
504
28.8%
-
-
-
0.0%

㈜월드메모리
1,167
(39)
1,128
3.3%
285
(39)
246
13.7%
1,240
-
1,240
0.0%
920
-
920
0.0%

오리엔트비나
1,117
-
1,117
0.0%
1,285
-
1,285
0.0%
1,137
-
1,137
0.0%
-
-
-
0.0%

출처: 사업보고서 및 분기보고서

주) 상기표에 기재된 각 종속회사별 매출채권의 단순합계는 내부거래 제거 등의 사유로 연결재무제표상 매출채권 금액과 일부 차이가 발생합니다.

(2) 기타채권

당사에는 2018년 1분기말 기타채권이 연결기준 6,558백만원이 존재하고 있으며, 이중 574백만원의 손상채권을 제외한 5,984백만원을 정상채권으로 인식하고 있습니다. 별도기준으로는 3,576백만원의 채권 중 67백만원의 손상채권을 제외한 3,509백만원을 정상채권으로 인식하고 있습니다.

① 단기대여금

당사의 2018년 1분기말 단기대여금은 연결기준으로 1,607백만원, 별도기준으로 285백만원 존재하고 있습니다. 단기대여금의 대부분은 특수관계자에 대한 대여금입니다. 특수관계자 단기대여금과 관련하여 상세한 내용은 "회사위험-사."에서 후술하고 있으니 참고해주시기 바랍니다.

② 미수금

당사의 2018년 1분기말 미수금은 연결기준으로 1,661백만원, 별도기준으로 1,853백만원 존재하고 있습니다. 당사의 미수금은 대부분 부가세환급금, 카드미수금, 온라인결제 미수금 등 영업활동에서 발생하는 미수금이며 단기간 내에 회수가 가능하다고 판단되는 채권들로 구성되어 있습니다.

③ 미수수익

당사의 2018년 1분기말 미수수익은 연결기준으로 1,667백만원, 별도기준으로 181백만원 존재하고 있습니다. 별도, 연결기준으로 각각 1,229백만원, 1,356백만원을 제외하고는 모두 특수관계자와의 대여금 거래에서 발생한 미수수익입니다. 특수관계자 미수수익과 관련하여 상세한 내용은 "회사위험-사."에서 후술하고 있으니 참고해주시기 바랍니다.

④ 장기대여금

당사의 2018년 1분기말 장기대여금은 연결기준으로 1,623백만원, 별도기준으로 1,257백만원 존재하고 있습니다. 장기대여금은 모두 특수관계자에 대한 대여금입니다.
당사는 경영상의 목적을 위해 장기대여금을 특수관계자에게 대여했고 이와
관련하여 상세한 내용은 "회사위험-사."에서 후술하고 있으니 참고해주시기 바랍니다.

당사의 기타채권은 특수관계자 관련 기타채권을 제외하고는 모두 영업활동에서 발생하는 경상적인 채권이며 단기간내에 회수가 가능하다고 판단하고 있습니다. 하지만 특수관계자와 관련된 기타채권의 경우 내부통제와 관련한 문제를 비롯하여 종속회사의 사업 변동에 따라 연관된 다른 종속회사에도 부정적인 영향이 발생할 수 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 면밀한 검토와 주의가 요구됩니다. 특수관계자간 거래의 위험에 대해서는 '회사위험-사.'에 기재하였으며, 당사의 특수관계자간 내부거래 규모가 매우 크다는 측면에서 반드시 해당 내용을 함께 검토하시기 바랍니다.

[기타채권 내역(연결)]
(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율

단기대여금
1,607
(167)
1,440
10.4%
442
(167)
275
37.8%
890
(191)
699
21.5%
-
-
-
0.0%

미수금
1,661
-
1,661
0.0%
1,622
-
1,622
0.0%
1,925
-
1,925
0.0%
1,379
-
1,379
0.0%

미수수익
1,667
(407)
1,260
24.4%
1,638
(407)
1,231
24.8%
1,511
(51)
1,460
3.4%
625
-
625
0.0%

장기대여금
1,623
-
1,623
0.0%
2,255
-
2,255
0.0%
-
-
-
0.0%
-
-
-
0.0%

합계
6,558
(574)
5,984
9.6%
5,957
(574)
5,383
10.7%
4,326
(242)
4,084
5.9%
2,004
-
2,004
0.0%

출처: 사업보고서 및 분기보고서

[기타채권 내역(별도)]
(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율
채권
손상
장부
대손율

단기대여금
285
(20)
265
7.0%
285
(20)
265
7.0%
285
-
285
0.0%
-
-
-
0.0%

미수금
1,853
-
1,853
0.0%
1,832
-
1,832
0.0%
1,684
-
1,684
0.0%
1,379
-
1,379
0.0%

미수수익
181
(47)
134
26.0%
164
(47)
117
28.7%
120
-
120
0.0%
115
-
115
0.0%

장기대여금
1,257
-
1,257
0.0%
1,257
-
1,257
0.0%
-
-
-
0.0%
-
-
-
0.0%

합계
3,576
(67)
3,509
1.9%
3,538
(67)
3,471
1.9%
2,089
-
2,089
0.0%
1,494
-
1,494
0.0%

출처: 사업보고서 및 분기보고서

다. 재고자산 관련 손실 위험

당사의 일부 종속기업에서 재고자산회전율 감소 현상이 발생하고 있습니다. 재고자산회전율 감소는 일반적으로 매출액이 감소하거나 장기적체되는 재고자산이 증가하면서 발생하는 현상입니다.
특히 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자와 ㈜오리엔트시계는 2016년 중 각각 개발제품의 하자로 인한 재고자산폐기손실 2,032백만원과 장기적체 원재료 평가손실 1,962백만원을 인식한바 있습니다.
당사의 종속기업들의 재고자산회전율 감소 현상이 지속된다면 재고자산과 관련하여 대규모의 비용이 일시에 발생할 가능성이 커진다는 점을 투자자분들께서는 유의해 주시기 바랍니다.

1) ㈜오리엔트정공

당사인 ㈜오리엔트정공의
2018년 1분기말 별도기준 재고자산 가액은
3,883백만원
으로 2015년말 이후 지속적으로 증가하였습니다. 이는 주요 매출처들의 발주 증가에 따른 원재료 재고가 증가하였기 때문입니다. 당사의 재고자산이 자산에서 차지하는 비중은 6% 내외로 비교적 낮은 수준입니다.

당사인 ㈜오리엔트정공의
2018년 1분기 별도기준 재고자산회전율은 약 20회를 기록하였으며, 2015년부터 3년간 재고자산회전율은 16~17회를 기록하며 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 당사의 주요 매출처인 현대/기아자동차의 생산계획에 맞추어 재고를 생산할 수 있기 때문에 생산ㆍ재고관리가 비교적 용이하기 때문입니다.

당사인 ㈜오리엔트정공의 재고자산인 자동차 부품의 경우 주요 원재료가 금속 또는 플라스틱 등이기 때문에 원재료의 부패가 발생할 가능성이 낮으며, 주요 매출처의 계획된 발주에 의해서 원재료의 매입이 이루어지기 때문에 급격한 재고자산과 관련한 당사의 대규모 평가손실충당금 발생가능성은 비교적 낮은 것으로 판단됩니다.

[재고자산 현황]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

상품
4,902
1,296
5,137
1,533
4,445
1,125
893
893

제품
11,074
1,584
10,403
1,161
10,036
634
737
737

원재료
6,082
1,145
5,622
980
5,821
1,479
1,331
1,331

미착상품
111
6
136
4
-
-
-
-

재공품
781
-
780
-
809
-
-
-

저장품
192
22
197
22
22
22
40
40

재고자산 합계
23,142
4,053
22,275
3,700
21,133
3,260
3,001
3,001

- 평가손실충당금
(3,414)
(170)
(3,424)
(170)
(3,428)
(170)
(170)
(170)

재고자산 순액
19,728
3,883
18,851
3,530
17,705
3,090
2,831
2,831

자산총계
89,861
60,223
90,866
62,484
99,902
60,532
51,201
44,624

자산대비재고자산비율
22.0%
6.4%
20.7%
5.6%
17.7%
5.1%
5.5%
6.3%

매출원가
12,460
18,825
84,091
56,093
66,558
48,657
48,866
48,866

재고자산회전율
2.58
20.32
4.60
16.95
6.48
16.44
17.26
17.26

출처: 당사 제시
주)재고자산회전율 = (연환산) 매출원가 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

2)
㈜오리엔트전자

㈜오리엔트전자의 재고자산은 2018년 1분기말
9,643백만원
으로 연결기준 재고자산 중 약
49%
로 가장 큰 비중을 차지하고
있습니다. 동사의 재고자산은 대부분 전원공급장치 및 전원공급장치 제조를 위한 원재료 등으로 구성되어 있습니다. 동사의 재고자산 회전율은 약 2회 수준을 보이고 있습니다. 동사는 2016년에 정체된 매출을 증가시키고자 동사의 주요 제품인 산업용 SMPS 이외에 일반용 SMPS를 생산 및 판매하였으나, 잘못된 부품 채택에 따른 결함으로 품질보증기간 내에 제품의 하자가 발생하면서 해당 제품 및 부품의 폐기손실 2,032백만원을 인식하였습니다.

[㈜오리엔트전자 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말

상품
561
616
524

제품
5,970
5,753
5,234

원재료
2,312
1,993
2,029

미착품
105
132
-

재공품
695
691
809

계
9,643
9,185
8,596

매출원가
5,083
21,227
20,530

재고자산회전율
2.16
2.39
2.39

출처: 당사 제시

주)재고자산회전율 = (연환산) 매출원가 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

3)
㈜오리엔트시계

㈜오리엔트시계는 시계사업을 영위하고 있는 회사로서 해외 브랜드 시계의 국내시장 잠식으로 매출액이 꾸준히 감소하고 있습니다. 이에 따라 동사의 재고자산은 지속적으로 장기적체되고 있고 동사는 2016년 중 장기적체 원재료 중 1,962백만원에 대해 평가손실을 인식하였습니다. 하지만 동사의 재고자산회전율은 극히 낮은 수준이기 때문에 향후 추가적인 재고자산평가손실 인식가능성이 비교적 높은 편이라고 판단됩니다.

[㈜오리엔트시계 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말

상품
2,986
2,929
2,737

제품
2,064
2,035
2,102

원재료
75
98
98

계
5,125
5,062
4,937

매출원가
268
1,440
3,558

재고자산회전율
0.21
0.29
0.72

출처: 당사 제시

주)재고자산회전율 = (연환산) 매출원가 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

4)
㈜월드메모리

㈜월드메모리의 경우에는 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자의 사업과 관련하여 ㈜오리엔트전자에 단순 검사 또는 조립 등의 공정을 제공하고 있기 때문에 재고관리가 비교적 수월한 편입니다. 하지만 '회사위험-가.'에서 언급하였듯이 동사의 주요 거래처이자 특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱, ㈜오리엔트전자, ㈜엠다스 및㈜프리젠 등에서 거래구조 단순화 및 업무효율화를 위해 전장사출 및 전자부품 검사 및 가공작업을 내재화 하기 시작했기 때문에 향후 ㈜월드메모리의 매출 전망은 부정적이기 때문에 향후 재고자산회전율은 지속적으로 감소할 것으로 예상하고 있습니다.

[㈜월드메모리 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

제품
158
156
77
-

원재료
145
145
213
-

계
303
301
290
-

매출원가
981
4,543
17,900
-

재고자산회전율
12.99
15.37
61.72
0.00

출처: 당사 제시

주)재고자산회전율 = (연환산) 매출원가 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

5)
오리엔트비나

오리엔트비나 역시 ㈜월드메모리와 마찬가지로 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 ㈜오리엔트정공의 사업과 관련하여 전자 및 자동차 부품 등을 생산하고 있기 때문에 다른 종속회사들과는 달리 재고자산회전율을 비교적 안정적인 수준으로 유지하며 효율적인 경영이 이루어지고 있습니다.

[오리엔트비나 재고자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말

제품
102
101
793

원재료
416
408
-

재공품
86
89
-

저장품
170
175
-

계
774
773
793

매출원가
828
3,532
3,351

재고자산회전율
4.28
4.51
4.23

출처: 당사 제시

주)재고자산회전율 = (연환산) 매출원가 ÷ [(기초재고 + 기말재고) ÷ 2]

당사의 일부 종속기업에서 재고자산회전율 감소현상이 발생하고 있습니다. 재고자산회전율 감소는 일반적으로 매출액이 감소하거나 장기적체되는 재고자산이 증가하면서 발생하는 현상입니다. 실제로 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자 및 ㈜오리엔트시계에서는 2016년 중에 각각 2,032백만원, 1,962백만원 규모의 재고자산 폐기손실 및 평가손실을 인식한 바 있습니다. 당사의 종속기업들의 재고자산회전율 감소 현상이 지속된다면 재고자산과 관련하여 대규모의 비용이 일시에 발생할 가능성이 커진다는 점을 투자자분들께서는 유의해 주시기 바랍니다.

라. 유형자산 관련 위험
당사의 2018년 1분기말 유형자산 장부금액은 별도, 연결 재무제표 기준으로 각각 20,600백만원, 23,926백만원입니다. 당사의 유형자산이 총 자산에서 차지하는 비중은 별도, 연결재무제표 기준으로 각각 약 31%, 약 27%를 차지하고 있습니다. 당사는 당사의 유형자산의 대부분은 토지 및 건물 등 부동산이기 때문에 단기간 내에 해당 자산과 관련하여 일시에 인식해야 할 손상차손 등이 발생하지 않을 것이라고 판단하고 있습니다. 하지만 예상치 못한 상황이 발생하여 당사가 동 자산에 대해 손상차손 등을 인식하게 된다면 유형자산이 당사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

당사의 2018년 1분기말 유형자산 장부금액은 별도, 연결 재무제표 기준으로 각각 20,600백만원, 23,926백만원입니다. 당사의 유형자산이 총 자산에서 차지하는 비중은 별도, 연결재무제표 기준으로 각각 약 31%, 약 27%를 차지하고 있습니다. 당사의 2018년 1분기말 기준 유형자산 변동내역은 아래와 같습니다.

[2018년 1분기 별도재무제표기준 유형자산 변동내역]

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
3,723
-
-
-
-
3,723

건물
6,796
-
-
(50)
-
6,746

구축물
310
-
-
(10)
-
300

기계장치
4,836
37
-
(328)
-
4,545

차량운반구
121
-
-
(9)
-
112

공구와기구
2,881
67
-
(260)
191
2,879

비품
181
4
-
(22)
-
163

시설장치
1,408
-
-
(105)
-
1,303

건설중인자산
976
44
-
-
(191)
829

합계
21,232
152
-
(784)
-
20,600

출처: 당사 제시

[2018년 1분기 연결재무제표기준 유형자산 변동내역]

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
연결범위
변동
기말

토지
3,723
-
-
-
-
3,723

건물
7,801
-
-
(63)
(9)
7,729

구축물
310
-
-
(10)
-
300

기계장치
6,859
38
-
(414)
(7)
6,476

차량운반구
122
-
-
(9)
-
113

공구와기구
3,212
258
-
(286)
-
3,184

비품
294
4
-
(31)
-
267

시설장치
1,411
-
-
(106)
-
1,305

건설중인자산
976
44
(191)
-
-
829

합계
24,708
344
(191)
(919)
(16)
23,926

출처: 당사 제시

당사의 총자산 대비 유형자산의 비중은 별도, 연결재무제표 기준으로 각각 약 31%, 약 43%를 차지하고 있습니다. 당사의 유형자산은 모두 당사 및 당사의 종속회사들의 영업과 관련된 토지, 건물 및 설비 등으로 구성되어
있습니다.

당사는 당사의 유형자산의 대부분이 토지 및 건물 등 부동산이기 때문에 단기간 내에 해당 자산과 관련하여 일시에 인식해야 할 손상차손 등이 발생하지 않을 것이라고 판단하고 있습니다. 하지만 예상치 못한 상황이 발생하여 당사가 동 자산에 대해 손상차손 등을 인식하게 된다면 유형자산이 당사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

마.
투자부동산 관련 위험

당사는 당사의 투자부동산이 토지 및 건물 등 부동산이기 때문에 단기간 내에 해당 자산과 관련하여 일시에 인식해야 할 손상차손 등이 발생하지 않을 것이라고 판단하고 있습니다. 하지만 예상치 못한 상황이 발생하여 당사가 동 자산에 대해 손상차손 등을 인식하게 된다면 유형자산 및 투자부동산이 당사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 투자부동산 장부금액이 14,728백만원으로 연결재무제표 기준 총 자산의 약 16%, ㈜오리엔트전자 별도재무제표 기준으로 총 자산의 약 37%이라는 큰 비중을 차지하고 있습니다. 투자자분들께서는 ㈜오리엔트전자의 본 사업에 투자될 수 있었던 자금이 본 사업과는 관련없는 부동산에 투자되어 있기 때문에 발생할 수 있는 유동성 문제, 본 사업 추진을 위한 외부 자금조달에 따른 비용 발생 등의 문제점들에 대해 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 보유하고 있는 2018년 1분기말 투자부동산 장부금액은 연결재무제표 기준으로 14,728백만원이며 이는 총 자산의 약 16% 입니다. 또한 ㈜오리엔트전자 별도재무제표 기준으로는 총 자산의 약 37%를 차지하고 있습니다. 당사의 2018년 1분기말 기준 투자부동산 변동내역은 아래와 같습니다.

[2018년 1분기 연결재무제표기준 투자부동산 변동내역]

(단위: 백만원)

구분
토지
건물
계

기초금액
10,273
4,480
14,753

취득액
-
-
-

감가상각비
-
(25)
(25)

기말금액
10,273
4,455
14,728

출처: 당사 제시

당사의 투자부동산은 충북 음성군 대소면 성본리에 위치한 공장용지와 건물입니다. 당사의 최대주주는 2011년 06월 20일 이전 최대주주인 추교진 외 1명에서 현 최대주주인 (주)오리엔트바이오로 변경되었습니다. 당시 당사의 종속회사였던 (주)프리젠(舊 스멕스(주))은 2012년에 관계회사였던 ㈜오리엔트전자에 보유중이던 토지 및 건물을 14,439백만원에 처분하였습니다. (주)프리젠(舊 스멕스(주))는 당시 재무구조 및 영업상황 악화로 인해 어려움을 겪고 있던 상황이었고, 차입금 및 채무를 변제하기 위해 보유 토지와 건물을 관계회사인 ㈜오리엔트전자에 매각하는 결정을 하였습니다. ㈜오리엔트전자는 동 자산에 대해 두개의 감정평가법인의 평가를 받아 취득가격을 결정하였습니다. 2012년에 동 부동산을 취득한 이후 ㈜오리엔
트전자는
신규시설투자를 통해서 전자부품 생산 전문기업으로 사업환경을 개선하려 했으나 경영여건상 투자가 이루어지지 못했습니다. 현재
일부 토지 및 건물을 이용하여 임대수익을 얻고 있으며, 2017년에는 307백만원의 임대수익을 계상하였습니다.

[(주)프리젠(舊 스멕스(주)의 유형자산 처분결정 공시(2012.07.12)]

1. 처분목적물
충청북도 음성군 대소면 성본리 소재한 토지 및 건물
(토지 112,646.00㎡, 건물 9,961.49㎡)

2. 처분내역
처분금액 (원)
14,439,864,000

자산총액(원)
22,466,153,091

자산총액대비(%)
64.28

3. 거래상대방
(주)오리엔트전자

-회사와의 관계
관계회사

4. 처분목적
차입금상환 및 채무변제로 인한 재무구조 개선

5. 처분예정일자
2012-09-10

6. 이사회결의일(결정일)
2012-07-11

-사외이사 참석여부
참석(명)
0

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
1.상기자산총액은 2011년 사업보고서 기준 자산총액 입니다. 

2.상기 처분금액은 건물매각 대금(4,792백만원)의 부가세를 포함하지 않은 금액 입니다. 

3.매매대금 지급일정 
가) 계약금 및 중도금 
- 지급일 : 2012년7월11일 
- 금 액 : 13,433,864,000원 
- 상기 계약금 및 중도금 중 약 128억원은 당사채무(6,034백만원)및 당사차입금(6,750 백만원)을 매수인이 인수하는 조건으로 지급에 갈음하며 650백만원은 현금수령 후 당사의 차입금(오리엔트정공,오리엔트이엔지) 상환에 사용될 예정입니다. 

나) 잔 금 
 - 2012년9월10일 : 1,006,000,000 (단, 잔금 기일의 변동사항이 발생 할 경우 상호 협의 하에 지급기일을 조정할 수 있다.) 

4.상기처분예정일자는 잔금 지급기준일 입니다. 
5.상기내용은 2012년1월20일 조회공시에 대한 확정 공시사항입니다.

※관련공시
-2012년1월25일 조회공시답변(미확정)
-2012년2월24일 조회공시답변(미확정)
-2012년3월23일 조회공시답변(미확정)
-2012년4월20일 조회공시답변(미확정)
-2012년5월21일 조회공시답변(미확정)
-2012년6월21일 조회공시답변(미확정)

출처: 당사 제시

㈜오리엔트전자의 주요사업은 통신용 및 산업용 전원공급장치(SMPS)의 생산 및 판매이기 때문에 투자부동산은 동사의 사업내용과는 관련이 없는 자산입니다. 향후 ㈜오리엔트전자는 투자부동산을 매각하여 매각대금을 이용하여 본 사업에 투자할 계획을 가지고 있지만, 현재는 투자부동산 매각과 관련하여 구체적으로 진행되고 있는 사안이 없기 때문에 단기간내에 투자부동산이 매각되지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 당사의 투자부동산이 토지 및 건물 등 부동산이기 때문에 단기간 내에 해당 자산과 관련하여 일시에 인식해야 할 손상차손 등이 발생하지 않을 것이라고 판단하고 있습니다. 하지만 예상치 못한 상황이 발생하여 당사가 동 자산에 대해 손상차손 등을 인식하게 된다면 유형자산 및 투자부동산이 당사의 자산에서 차지하는 비중을 고려했을때 당사의 재무상황에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 투자부동산 장부금액이
14,728백만원으로 연결재무제표 기준 총 자산의 약 16%, ㈜오리엔트전자 별도재무제표 기준으로 총 자산의 약 37%이라는 큰 비중을 차지하고 있습니다. 투자자분들께서는 ㈜오리엔트전자의 본 사업에 투자될 수 있었던 자금이 본 사업과는 관련없는 부동산에 투자되어 있기 때문에 발생할 수 있는 유동성 문제, 본 사업 추진을 위한 외부 자금조달에 따른 비용 발생 등의 문제점들에 대해 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

바
.
무형자산 손상 관련 위험

당
사
에는
2018년 1분기말
연결과 별도기준으로 각각
6,404백만원
, 1,086백만원의 무형자산이 존재하고 있습니다.
당사의 무형자산 중 대부분은 개발비와 영업권 입니다.

영업권 및 개발비는 향후 당사가 취득한 타법인의 지분가치가 하락하거나 개발비로 인식한 프로젝트의 진행상황에 따라 손상차손이 발생할 수 있습니다.
영
업
권 손상차손 누계액 6,053백만원 중 5,774백만원은 2016년과 2017년에 발생한 ㈜월드메모리의 일부사업 중단으로 인한 손상차손 인식액입니다. 개발비손상차손 누계액 5,250백만원은 ㈜오리엔트전자의 개발비 손상차손 누계액으로, 2017년 520백만원, 2016년 2,906백만원을 인식하였습니다.

다만, 2016년 이전의 ㈜오리엔트전자의 개발비 손상차손은 당사의 연결대상 종속기업으로 편입되기 이전의 손상차손이기 때문에 당사의 연결손익에 미치는 영향이 제한적입니다.

투자자 여러분께서는 이러한 영업권 및 개발비와 관련한 위험을 사전에 충분히 인지하시어 투자에 주의를 기울이시기 바랍니다.

당
사
에는
2018년 1분기말
연결과 별도기준으로 각각
6,404백만원
, 1,086백만원의 무형자산이 존재하고 있습니다.

특히, 당사 무형자산의 거의 대부분은 개발비와 영업권이 차지하고 있으며
,
연결기준으로 영업권과 개발비가 차지하는 비중은
각각 전체 무형자산의 66%%
, 26%를 나타내고 있습니다.
그러나 개발비 및 영업권의 경우
비교적 규모가 큰 손상차손
이
발생하였으며,
2018년
1분
기말 손상차손 누계액은 연결기준으로 11,303백만원으로 비교적 규모가 큰 수준입니다.

[무형자산 현황(2018년 1분기말, 연결기준)]
(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

산업재산권
1
-
-
1

영업권
10,288
-
(6,053)
4,235

개발비
8,646
(1,712)
(5,250)
1,684

회원권
410
-
-
410

기타무형자산
368
(294)
-
74

계
19,713
(2,006)
(11,303)
6,404

출처: 분기보고서

[무형자산 변동내역(2018년 1분기, 연결기준)]
(단위: 백만원)

구 분
기초
증가
처분
손상차손
상각비
기말

산업재산권
1
-
-
-
-
1

영업권
4,235
-
-
-
-
4,235

개발비
1,817
-
-
-
(133)
1,684

회원권
410
-
-
-
-
410

기타무형자산
81
-
-
-
(7)
74

계
6,544
-
-
-
(140)
6,404

출처: 분기보고서

[무형자산 현황(2018년 1분기말, 별도기준)]
(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

기타의무형자산
421
(320)
-
101

정부보조금
(58)
25
-
(31)

회원권
410
-
-
410

개발비
1,128
(522)
-
606

합계
1,901
(817)
-
1,086

출처: 분기보고서

[무형자산 변동내역(2018년 1분기, 별도기준)]
(단위: 백만원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
기말

기타의무형자산
110
-
-
(9)
101

정부보조금
(34)
-
-
3
(31)

회원권
410
-
-
-
410

개발비
662
-
-
(56)
606

합계
1,148
-
-
(62)
1,086

출처: 분기보고서

개발
비의 경
우 당사인 ㈜오리엔트정공의 자동차 부품 개발과 관련된 금액 606백만원을 비롯하여 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 진행중인 전원장치 제품 개발과 관련된 금액 1,077백만원 등이 존재합니다.
㈜오리엔트전자 개발비 중
LED 조명용 전원장치 연구 개발 프로젝트 중단 및 실패로 인해 2017년 중에는 520백만원의 손상차손을 인식하였으며, ㈜오리엔트전자의 개발비 손상차손누계액은 5,250백만원으로 당사의 개발비 손상차손 누계액의 대부분을 차지하고 있습니다.

2016년 중 영업권에서 3,685백만원의 손상차손이 발생한

이유는

종속회사인 ㈜월드메모리를 취득시 영업
권
7,868백만원
을 인식하였으나, 2016년 결산시 영업권 손상검토 결과 동사의 나노신소재 사업은 매출이 전혀 발생하지 않고 있는 점과 향후에도 관련 매출 발생가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 기존 인식한 영업권의
47%
인
3,685백만원에 대해 손상처리를 하였기 때문입니다. 2017년에는 전장부품 사업부를 정리함에 따라 취득시 인식했던 영업권 중 2,089백만원에 대해 추가적으로 손상차손을 인식하여 현재 연결재무제표상 남은 영업권 잔액은 4,235백만원입니다. 2018년 1분기에는
추가적인 영업권 손상인식액이 존재하지 않지만 추후에 그 외 영업권에 대해서도 손상징후가 발견된다면 당사는 회계기준에 따라 해당 영업권에 대해 손상차손을 인식하게 되고 이는 당사 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 개발비 및 영업권과 관련한 위험을 사전에 충분히 인지하시어 투자에 주의를 기울이시기 바랍니다.

사
.
차입금 관련 위험

당사는 영업손익 규모에 비해 과도한 수준의 차입금이 있으며, 이로 인하여 발생하는 높은 이자비용은 당사의 손익 상황에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.
특히 당사의 이자보상비율은 연결재무제표 기준으로 2015년 1.09를 기록한 이후 지속적으로 1미만을 기록하고 있으며, 별도재무제표기준으로도 1을 소폭 상회하는 수준을 기록하고 있습니다. 매년 발생하는 당사의 경상적인 투자수준 등을 고려했을 때 당사는 영업이익으로 원리금 상환이 어려운 상황입니다.
이에 따라
당사는 금번 유상증자 대금을 통하여 금융권 차입금을 점진적으로 상환하여
이자비용 부담을 줄여나갈 예정입니다. 그러나 만약 예상치 못한 상황변동으로 인하여 금번 유상증자 대금을 통한 차입금의 상환이 이루어지지 못한다면 향후 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 차입금과 관련하여 발생할 수 있는 위험에 각별히 유념하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일
현재

당사의 연결기준
차입금 총액은

33,213백만원
으로 단기차입금
17,459백만원
을 비롯하여 유동성장기부채
1,713백만원

,

장기차입금
14,041백만원
이 존재하고 있습니다.
특히, 당사 차입금 중 1년 이내에 만기가 돌아오는 차입금이
19,172백만원
으로 당사의 부정적인 손익상황 등에 비추어 보면 과도한 수준인 것으로 판단됩니다.

당사의 차입금은 2015년말 19,637백만원을 기록한 이후 ㈜오리엔트전자 및 ㈜오리엔트전자의 종속회사들을 연결대상 종속회사로 편입한 2016년에 동사들의 차입금이 당사 연결재무제표에 포함되면서 40,188백만원으로 급격히 증가하였습니다. 이후 당사는 일부 차입금을 상환하면서 2018년 1분기말에는 2016년말 대비 약 17%감소한 33,213백만원을 차입하고 있습니다.

[당사 차입금 현황(
연결
기준)]

(단위: 백만원)

구분
증권신고서
제출일
2018년
1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

차입금 총액
27,739
33,213
35,076
40,188
19,637

- 단기차입금
17,459
17,459
17,564
21,971
19,537

- 유동성장기부채
1,713
1,713
1,518
2,181
-

- 장기차입금
8,567
14,041
14,044
13,036
100

- 유동성전환사채
-
-
1,950
3,000
-

출처: 사업보고서 및
분기
보고서

주) 전환사채는 상환할증금, 전환권조정 등의 조정사항을 제외한 액면금액을 기재하였습니다.

또한 증권신고서 제출일 현재 당사의 별도기준 차입금 총액은
14,700백만원
으로 단기차입금
6,700백만원
을 비롯하여
장기차입금 8,000백만원이 존재하고 있습니다. 별도기준
차입금
중 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금이 6,700백만원 존재하고 있습니다. 당사의 별도기준 차입금 규모는 2015년말 18,456백만원을 기록한 이후 지속적으로 감소하여 증권신고서 제출일 기준 14,700백만원으로 감소하였습니다.

[당사 차입금 현황(
별도
기준)]

(단위: 백만원)

구분
증권신고서
제출일
2018년
1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

차입금 총액
14,700
14,700
16,650
18,596
18,456

- 단기차입금
6,700
6,700
6,700
7,596
18,456

- 장기차입금
8,000
8,000
8,000
8,000
-

- 유동성전환사채
-
-
1,950
3,000
-

출처: 사업보고서 및
분기
보고서
주) 전환사채는 상환할증금, 전환권조정 등의 조정사항을 제외한 액면금액을 기재하였습니다.

(1) 장/단기차입금

증권신고서 제출일 기준 당사의 장/단기차입금 및 유동성장기부채는 총
35,116백만원
이 있습니다.
당사의 연결기준 차입금은
당사
14,700백만원
을 비롯하여
당사의 종속회사인
㈜오리엔트전자
14,105백만원
,
㈜월드메모리 257백만원, ㈜오리엔트시계 3,165백만원 및 오리엔트비나 2,889백만원 등으로 구성됩니다.

당사는 만기가 도래하는 차입금에 대해 만기를 연장하거나 일부 차입금의 경우에는 자기자금을 통해 상환을 하고 있습니다. 향후 차입금의 만기가 도래할 경우에도 만기연장 및 자기자금을 통한 일부 상환 등의 계획을 세우고 있으며, 이를 위해 채권 은행들과 협의하고 있습니다. 다만, 급격한 경기변동이나 예상치 못한 상황 발생 등으로 인하여 만기연장이 불가능하거나 대규모 차입금에 대한 상환압력 등이 발생할 경우에는 채무불이행에 따른 부도의 가능성도 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분의 각별한 주의가 요구됩니다.

[

당사

장/단기차입금

상환일정
]

(단위: 백만원)

회사명
차입처
연이자율
만기일
증권신고서
 제출일

2018년

1분기말

상환일정

2018년
2019년

2분기
3분기
4분기
1분기이후

㈜오리엔트정공
신한은행
3.40%
2018-12-26
3,000
3,000
-
-
3,000
-

기업은행
2.83%
2018-06-24
1,000
1,000
-
1,000
-
-

수출입은행
4.10%
2018-07-02
2,700
2,700
-
2,700
-
-

산업은행
3.41%
2019-10-17
8,000
8,000
-
-
-
8,000

㈜월드메모리
㈜오리엔트정공
4.60%
2019-05-24
20
20
-
-
20
-

기업은행(마이너스)
8.84%
2018-09-07
120
120
-
120
-
-

기업은행
8.60%
2018-07-21
67
67
-
67
-
-

㈜오리엔트바이오
4.10%
2020-08-16
50
1,699
-
-
-
50

㈜오리엔트전자
기업은행
4.41%
2018-09-02
3,370
3,370
-
3,370
-
-

농협은행
8.37%
2018-07-11
2,900
2,900
-
2,900
-
-

산업은행
4.35%
2018-08-14
1,440
1,440
-
1,440
-
-

신한은행
4.58%
2021-03-26
2,138
2,138
-
-
-
2,138

㈜오리엔트바이오
4.10%
2018-05-23
-
1,742
-
-
-
-

㈜오리엔트정공
4.60%
2021-05-21
4,257
1,257
-
-
-
4,257

㈜오리엔트시계
㈜오리엔트바이오
4.10%
2021-04-17
65
2,149
-
-
-
65

㈜오리엔트정공
3.50%
2020-05-11
100
-
-
-
-
100

㈜오리엔트정공
3.50%
2021-05-23
3,000
-
-
-
-
3,000

오리엔트비나
수출입은행
3.00%
2018-07-26
2,863
2,863
-
2,863
-
-

베트남금융리스
3.50%
2018-07-26
~ 2021-06-25
26
26
-
-
-
26

합계
35,116
34,491
-
14,460
3,020
17,636

출처: 당사 제시

주) 종속회사가 당사로부터 차입한 차입금은 연결재무제표 작성시 내부거래로 제거되기 때문에 차입금 단순합계가 연결재무제표상 차입금 금액과 일부 차이가 발생하고 있습니다.

(2) 전환사채

당사는 증권신고서 제출일 현재 2016년에 발행했던 제7회 무보증 사모 전환사채를 모두 상환하여 당사 및 당사의 종속회사가 발행하여 유통중인 전환사채가 존재하지 않습니다.

[당사
연결기준 사채
발행 현황(증권신고서 제출일 기준)]

(단위: 백만원)

구분
발행일
만기일
연이자율
증권신고서 제출일

2018년

1분기말

2017년말
2016년말
2015년말
발행회사

제7회 무보증 사모전환사채
2016.01.14
2020.01.14
2.00%
-
-
1,950
3,000
-
㈜오리엔트정공

잔액
-
-
1,950
3,000
-

출
처
: 당
사 제시

주1) 전환사채는 상환할증금, 전환권조정 등의 조정사항을 제외한 액면금액을 기재하였습니다.

(3) 이자보상배율

당사의 이자보상배율은 별도/연결재무제표 모두 지속적으로 두배미만을 기록하고 있습니다. 당사의 차입금 규모를 고려했을때 영업활동을 통해서는 원리금상환이 매우 어려운 상황입니다.

[이자보상배율 내역(연결기준)]
(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년
비 고

영업이익(손실)
303
1,381
(236)
1,033
-

이자비용
430
1,730
871
945
-

- 이자보상배수(배)
0.70
0.80
적자
1.09
영업이익 ÷ 이자비용

출처: 당사 제시

[이자보상배율 내역(별도기준)]
(단위: 백만원)

구 분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년
비 고

영업이익(손실)
220
1,027
(267)
1,033
-

이자비용
191
677
791
945
-

- 이자보상배수(배)
1.15
1.52
적자
1.09
영업이익 ÷ 이자비용

출처: 당사 제시

당사는 회사 영업이익 규모에 비해 과도한 수준의 차입금이 있으며, 이로 인하여 발생하는 높은 이자비용은 당사의 손익 상황에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 당사는 금번 유상증자 대금을 통해 금융권 차입금을 점진적으로 상환하여
이자비용 부담을 줄여나갈 예정입니다. 그러나 만약 당사의 계획과 다르게 예상치 못한 상황변동으로 인하여 차입금의 상환이 이루어지지 못한다면
향후 당사의 회사 규모에 비해 과도한 수준의 이자비용이 지속적으로 발생하여 손익이 악화될 뿐만 아니라
유동성 위험
도
발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 차입금과 관련하여 발생할 수 있는 위험에 각별히 유념하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

아
.

특수관계자 거래 이해상충 가능성

당사는 종속회사 및 특수관계자들과의 내부거래의 비중이 매우 높은 상황입니다.
특
히
연결재무제표 기준으로 ㈜
엠
다
스
와
㈜
오
리
엔
트로부터의 매입 등은 각각 2018년 1분기 4,015백만원, 432백만원 입니다. 이는 전체 매입 등의 금액에서 차지하는 비중이 약 93%로 전체 매입 거래에서 차지하는 비중이 절대적입니다. 이는 ㈜엠다스와 ㈜오리엔트가 각각 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계에 전자부품 및 원재료 구매대행을 하고 있기 때문입니다. 구매대행은 부가가치 창출이 매우 작은 사업이며, 진입장벽이 매우 낮은 사업이라는 점 유의해 주시기 바랍니다. 또
한
특수관계자들의 수익구조가 취약하여
채권

의 상환이 장기간 지연될
수 있고, 이해상충 관련 문제의
발생가능성도 매우 높은 상황입니다. 이에 따라 당사는 별도의 내부통제 시스템을 구축하여 내부거래의 비중을 적절히 조절하고 기존의 거래관계에 대한 관리를 강화하여 향후 이해상충 등의 문제가 발생하지 않도록 최
선
의 노력을 경주할 것입니다.

당사는 지배회사, 종속회사 및 기타특수관계자들과의 거래가 매우 빈번하게 발생하고 있습니다.
그러나 동 거래는 종속회사 및
특수관계자들의 수익구조가 취약하여 채권의 상환이 장기간 지연될 수 있으며, 이에 따른 당사의 재무상태에 부정적인 영향이 나타날 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 종속회사 및 특수관계자들과의 거래에 따르는 위험을 면밀히 검토하여 투자에 주의하시기 바랍니다.

(1) 매입 및 매출 등

당사와

특수관계자들 사이에 지속적으로 매출 및 매입 거래가 발생하고 있습니다.
2018년
1분기 연
결기준으로 매출 등 403백만원 및 매입 등 4,776백만원이 발생하였으며, 별도기준으로는 매출 등 153백만원 및 매입 등 35백만원이 발생하였습니다. 2017년에는 연결기준으로 매출 등 2,751백만원, 매입 등 24,282백만원이 발생하였으며, 별도기준으로는 매출 등 998백만원, 매입 등 8,375백만원이 발생하였습니다.

특히, ㈜엠다스로부터는

연
결기
준
으로 2017년과
2016년에 각각
13,752백만원
, 12,148백만원의
대규모 매입이 집중하여 발생하고 있
다
는 점에서 ㈜엠다스는 당사와 밀접한 거래관계가 있음을 알 수 있
습니다.

㈜엠다스는
㈜오리엔트전자가 생산에 사용하게 될 전자부품을 구매대행하여 공급하고 있기 때문에 연결기준으로 대규모 매입이 발생하였습니다.

또
다른 특수관계회사인 ㈜오리엔트(舊 제우글로비스)와도 비교적 규모가 큰 매출/매입 거래가 발생하고 있습니다. 2018년 1분기 연결기준 432백만원의 매입 등이 발생하였으며 2016년과 2017년에 각각 2,151백만원, 2,316백만원의 매입 등이 발생하였습니다. 이는 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트시계가 동사로부터 원재료 매입 등의 사유로 거래가 발생하고 있기 때문입니다. 또한 2017년 중 당사는 지배기업인 ㈜오리엔트바이오로부터 ㈜오리엔트전자의 지분을 취득함에 따라 일시적으로 5,199백만원의 매입 등이 발생하였습니다.

[㈜오리엔트정공(
연결
) 및 특수관계자간 매출, 매입 거래 현황

]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등
매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

지배기업
㈜오리엔트바이오
1
74
14
5,199
-
24
-
1

관계기업
㈜오리엔트전자
-
-
-
-
12,904
191
129
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-
9
7
7

기타

특수관계자

㈜오리엔트플라스틱
63
255
339
964
270
758
239
-

㈜엠다스
8
4,015
1,156
13,752
1
12,148
119
43

㈜프리젠
302
-
1,129
1,990
2,246
35
34
-

오리엔트비나
-
-
-
-
118
49
94
-

㈜제니아
26
-
103
-
4
-
-
-

㈜오리엔트
 (구:제우글로비스)
3
432
10
2,316
7
2,151
-
27

㈜오리엔트건설
-
-
-
61
-
976
-
2,233

합계
403
4,776
2,751
24,282
15,550
16,341
622
2,311

출처: 당사 제시
주) ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나는 2016년 중 당사의 연결대상 종속회사로 포함되었으며, 상기 표에는 연결대상 종속회사로 포함되기 직전까지의 특수관계자 거래금액이 표시되어있습니다.

[㈜오리엔트바이오(
별도
) 및 특수관계자간 매출, 매입 거래 현황

]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등
매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

지배기업
㈜오리엔트바이오
-
-
-
5,005
-
8
-
1

종속기업
㈜월드메모리
-
-
1
21
1
-
-
-

㈜오리엔트전자
14
-
31
3,022
38
149
129
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-
9
7
7

오리엔트비나
84
6
659
35
118
49
94
-

기타

특수관계자

㈜오리엔트플라스틱
55
6
307
44
270
-
239
-

㈜엠다스
-
7
-
35
-
109
119
43

㈜프리젠
-
-
-
58
-
35
34
-

㈜오리엔트
-
16
-
94
-
39
-
27

㈜오리엔트건설
-
-
-
61
-
976
-
2,233

합계
153
35
998
8,375
427
1,374
622
2,311

자료: 당사 제시

이러한 특수관계자간 거래관계로 인하여 당사는 아래와 같은 매출채권, 매입채무 및 기타채무가 재무제표에 계상되어있습니다.

[
특수관계자간 매출채권, 매입채무 및 기타채무의 현황

(연결)]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

매출채권
및 기타채권
매입채무
및 기타채무
매출채권
및 기타채권
매입채무
및 기타채무
매출채권
및 기타채권
매입채무
및 기타채무
매출채권
및 기타채권
매입채무
및 기타채무

지배기업
㈜오리엔트바이오
2
6,164
2
5,825
9
3,127
-
405

관계기업
㈜오리엔트전자
-
-
-
-
-
-
-
1,565

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-
-
-
11

기타

특수관계자

㈜오리엔트플라스틱
1,470
274
1,465
2
1,045
226
430
-

㈜엠다스
85
830
757
156
766
386
202
84

㈜프리젠
427
45
75
45
681
287
781
-

오리엔트비나
-
-
-
-
-
-
339
-

㈜제니아
175
-
171
-
151
-
141
-

㈜오리엔트
 (구:제우글로비스)
1,327
419
1,245
262
1,274
1,529
472
18

㈜오리엔트건설
220
-
-
-
220
-
-
-

합계
3,706
7,732
3,715
6,290
4,146
5,555
2,365
2,083

자료: 당사 제시

[
특수관계자간 매출채권 및 매입채무 등의 현황

(별도)]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기말
2017년말
2016년말
2015년말

매출채권
및 기타채권
매입채무
및 기타채무
매출채권
및 기타채권
매입채무
및 기타채무
매출채권
및 기타채권
매입채무
및 기타채무
매출채권
및 기타채권
매입채무
및 기타채무

지배기업
㈜오리엔트바이오
2
-
2
-
2
-
-
301

종속기업
㈜월드메모리
76
-
1
-
1
-
-
-

㈜오리엔트전자
45
-
31
-
-
93
-
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-
1
-
11

오리엔트비나
852
34
866
29
337
-
339
-

기타

특수관계자

㈜오리엔트플라스틱
1,372
-
1,375
-
987
-
430
-

㈜엠다스
-
15
-
13
-
42
-
24

㈜프리젠
46
45
46
45
46
32
52
-

㈜오리엔트
-
65
-
52
20
2
-
18

㈜오리엔트건설
220
-
-
-
220
-
-
-

합계
2,613
159
2,321
139
1,613
170
821
354

자료: 당사 제시

이러한 종속회사 및 특수관계자들과의 빈번한 거래는 이해상충문제의 발생 가능성과 매출, 매입 등의 거래에 있어 공정하지 않은 거래가 발생할 수도 있습니다. 또한 특수관계자들에 대한 매출채권 또는 매입채무에 대한 회수 및 지급이 타 거래처 대비 지연될 가능성도 있을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이로 인하여 발생할 수 있는 재무적 위험요소 및 법률 위반 등의 문제에 대해서 투자자의 주의가 요구됩니다.

(2)대여금

당사의
2018년
1분기말 연결기준 특수관계자들에 대한
대여금은
2,963백만원
이며, 별도기준 종속회사 및 특수관계자들에 대한 대여금은
1,542백만원
입니다.

특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱에 대해서는 연결기준 1,140백만원 및 별도기준 265백만원의 대여금이 존재하고 있습니다. ㈜오리엔트플라스틱은 ㈜월드메모리에 전장사출 원료 등을 공급하고 있는 계열회사입니다. 최근의 경영상황 악화로 인해 ㈜오리엔트플라스틱의 자금상황이 악화되었고, 당사 및 당사의 특수관계자들은 이를 타개하기 위해 ㈜오리엔트플라스틱에 대여금을 대여하기로 결정하였습니다. 향후 동 대여금은 동사의 ㈜월드메모리 및 그 외 특수관계자에 대한 매출 증가를 통해 재무상황을 개선시켜 원리금 회수할 예정입니다.

또한 특수관계자인 ㈜프리젠에 대해서도 연결기준 418백만원의 대여금이 존재하고 있습니다. 이는 종속회사인 ㈜오리엔트시계, ㈜월드메모리가 각각 회사운영자금의 명목으로 250

백만원
, 172백만원의 자금을 대여한 것입니다. 그 외에도 ㈜엠다스, ㈜오리엔트, ㈜제니아 등에 대해서도 일부 대여금이 존재하고 있습니다.
동 특수관계자들의 경우
정상적인 회수가
이루어지지 않고 대여금에 대한 상환이 지연될 경우 손익에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 높으므로 투자자 여러분께서는 이에 대해 각별히 유념하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

[
특수관계자간 자금대여 내역(연결)]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

기초
대여
상환
잔액
기초
대여
상환
잔액
기초
대여
상환
기타
잔액
기초
대여
상환
잔액

관계기업
㈜오리엔트전자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,500
2,500
-
-
2,242
-
2,242
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
130
-
130
-

기타

특수관계자

㈜엠다스
747
-
-
747
300
1,000
553
747
-
-
-
300
300
1,843
-
1,843
-

㈜오리엔트
-
338
-
338
108
252
360
-
-
-
-
108
108
-
-
-
-

㈜프리젠
418
-
-
418
250
172
4
418
-
-
-
250
250
500
-
500
-

㈜제니아
320
-
-
320
320
-
-
320
70
-
-
250
320
-
-
-
70

㈜오리엔트플라스틱
1,065
75
-
1,140
1,065
110
110
1,065
-
290
25
800
1,065
261
-
261
-

합계
2,550
413
-
2,963
2,043
1,534
1,027
2,550
70
2,790
2,525
1.708
2,043
4,976
-
4,976
70

출처: 당사 제

시

주1) ㈜오리엔트전자,
㈜
오리엔트시계는 2016년 중에 당사의 연결대상 종속기업으로 편입
되었습니다.

주2) 2016년 기타 증감액은 ㈜오리엔트전자 및 ㈜오리엔트시계 등이 당사의 연결대상 종속기업으로 편입되면서 발생한 특수관계자 대여금 증가액입니다.

[
특수관계자간 자금대여 내역(별도)]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

기초
대여
상환
잔액
기초
대여
상환
잔액
기초
대여
상환
잔액
기초
대여
상환
잔액

종속회사
㈜오리엔트전자
1,257
-
-
1,257
-
1,374
117
1,257
-
2,500
2,500
-
2,242
-
2,242
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
130
-
130
-

㈜월드메모리
20
-
-
20
20
-
-
20
-
20
-
20
-
-
-
-

기타

특수관계자

㈜엠다스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,843
-
1,843
-

㈜프리젠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500
-

㈜오리엔트플라스틱
265
-
-
265
265
110
110
265
-
290
25
265
261
-
261
-

합계
1,542
-
-
1,542
285
1,484
227
1,542
-
2,810
2,525
285
4,976
-
4,976
-

출처: 당사 제

시

주) ㈜오리엔트전자,
㈜
오리엔트시계는 2016년 중에 당사의 연결대상 종속기업으로 편입되었으
며, 동사의 2015년과 2016년의 분류는 관계기업입니다.

(3) 신용공여

당사는 2018년 1분기말 연결기준으로 특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱의 채무에 대해 당사인 ㈜오리엔트정공이 대구은행에 총 1,800백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 별도기준으로는 ㈜오리엔트플라스틱에 대한 지급보증 외에도 종속회사인 오리엔트비나에 USD $2,681,819 규모의 지급보증을 한국수출입은행 및 베트남 현지 금융기관에 제공하고 있습니다.

[제공한 지급보증(연결)]
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 특수관계자

㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800
2012/09/28~채무상환시까지

출처: 당사 제시

[제공한 지급보증(별도)]
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속회사
오리엔트비나
한국수출입은행
USD $1,500,000
채무상환시까지

베트남수출입은행
USD $500,000

베트남리스금융회사
USD $681,819

기타 특수관계자

㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800
채무상환시까지

합계
USD
USD 2,681,819

원화
1,800

출처: 당사 제시

또한 당사는 2018년 1분기말 별도 및 연결기준으로 총 장부가액이 3,325백만원인 경주공장토지를 특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱을 위해 담보로 제공하고 있습니다.

[담보제공자산(연결)]
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,325
2,600
대구은행

출처: 당사 제시

[담보제공자산(별도)]
(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자

㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,325
2,600
대구은행

출처: 당사 제시

당사가 지급보증 및 당사의 유형자산을 담보로 제공한 ㈜오리엔트플라스틱, 오리엔트비나가 관련 차입금 등에 대해
채무불이행 할 경우 경우
지급보증 및 담보를 제공한 당사가 대신 해당 채무를 상환해야 할 위험이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이에 대해 각별히 유념하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

자
. 회계감리 및 재무제표 오류 관련 위험

당사는 2017년 06월부터 당사의 재무제표에 대하여 금융감독원으로부터 회계감리를 받고 있으며, 감리의 결과 사항에 대해서는 현재까지 통보받지 못하였습니다. 다만, 당사는 과거 재무제표를 검토과정에서 2013년부터 2017년 2분기까지 공시된 감사보고서를 비롯하여 사업보고서 및 분기보고서의 재무제표 및 주석사항에 일부 오류가 있음을 발견하게 되었으며, 당사는 2017년 12월 08일에 해당 감사보고서 및 사업보고서, 분기보고서 등에 대해 자진하여 기재정정 공시를 하였습니다.
구체적으로 당사는 타인을 위해 제공한 담보제공자산ㆍ지급보증의 금액오류, 담보제공자산 누락, 대표이사로부터 제공받은 지급보증 및연대보증 기재누락, 특수관계자로부터 제공받은 담보 누락, 유동성분류 오류, 영업활동/투자활동 현금흐름 분류 오류, 금융기관 약정사항 누락, 연결재무제표 작성시 발생한 무형자산 주석 오류 등을 발견하여 관련 보고서를 정정하였습니다. 당사는 동 감리결과에 따라 당사가 이미 자진하여 정정공시한 내용 외에도 추가적으로 해당 감리대상 재무제표를 정정할 수도 있으며, 그 결과에 따라 유관기관으로부터 과징금 또는 증권발행제한, 감사인지정, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 회사(임직원 포함) 검찰고발 등의 조치를 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 회계감리와 관련하여 당사에 발생할 수 있는 상황에 대해 면밀히 검토하시고 관련한 위험에 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사는 2017년 06월부터 당사의 재무제표에 대하여 금융감독원으로부터 회계감리를 받고 있으며, 감리의 결과 사항에 대해서는 현재까지 통보받지 못하였습니다. 다만, 당사 및 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자는 과거 재무제표 검토과정에서 2013년부터 2017년 3분기까지 공시된 감사보고서를 비롯하여 사업보고서 및 분기보고서의 재무제표 및 주석사항에 일부 오류가 있음을 발견하게 되었으며, 당사및 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자는 2017년 12월 08일에 해당 감사보고서 및 사업보고서, 분기보고서 등에 대해 자진하여 기재정정 공시를 하였습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사는 감리결과에 대하여 확정통보를 받지 못하였으며, 감리결과의 확정 통보시점도 유관기관의 사정에 따라 유동적인 상황입니다. 따라서 당사는 동 감리결과에 따라 당사가 이미 자진하여 정정공시한 내용 외에도 추가적으로 해당 감리대상 재무제표를 정정할 수도 있으며, 그 결과에 따라 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에 따른 과징금 또는 증권발행제한, 감사인지정, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 회사(임직원 포함) 검찰고발 등의 조치를 받을 수 있습니다. 다만, 감리의 결과가 확정되지 않았기 때문에 조치기준 역시 현재까지는 미확정인 상황입니다. 투자자 여러분께서는 회계감리와 관련하여 당사에 발생할 수 있는 상황에 대해 면밀히 검토하시고 관련한 위험에 주의를 기울이시기 바랍니다.

구체적으로 당사가 정정한 사업보고서 및 분기보고서의 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산 및 제공한 지급보증

당사는 당사의 기타특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱을 위해 대구은행에 담보로 제공한 당사의 토지와 관련하여 담보설정대상 자산의 장부금액을 정정 하였습니다. 또한 당사가 수출입은행에 제공했었던 경주공장의 재고자산이 누락되었으며, 거래처였던 (주)에이나노텍을 위해 지급보증 금액에도 일부 오류가 발생하여 관련 금액을 정정하였습니다. 동 오류로 인해 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기 보고서 상의 담보제공자산 및 제공한 지급보증 관련 내용이 정정되었습니다.

(2013년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,798
㈜오리엔트플라스틱, ㈜엠다스

정정 후
경주공장토지
3,663
㈜오리엔트플라스틱, ㈜엠다스

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

정정 후
재고자산
1,398
3,450
수출입은행

출처: 당사 제시

(타인을 위한 지급보증)

거래처명
금액
지급보증제공처

정정 전
(주)에이나노텍
328
하나은행

정정 후
(주)에이나노텍
53
하나은행

출처: 당사 제시

(2014년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,798
㈜오리엔트플라스틱, ㈜엠다스

정정 후
경주공장토지
3,553
㈜오리엔트플라스틱, ㈜엠다스

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

정정 후
재고자산
1,967
3,450
수출입은행

출처: 당사 제시

(타인을 위한 지급보증)

거래처명
금액
지급보증제공처

정정 전
(주)에이나노텍
54
하나은행

정정 후
(주)에이나노텍
35
하나은행

출처: 당사 제시

(2015년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,723
㈜오리엔트플라스틱

정정 후
경주공장토지
3,483
㈜오리엔트플라스틱

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

정정 후
재고자산
2,831
3,450
수출입은행

출처: 당사 제시

(2016년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,723
㈜오리엔트플라스틱

정정 후
경주공장토지
3,412
㈜오리엔트플라스틱

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

정정 후
재고자산
2,831
3,450
수출입은행

토지
2,514
9,600
산업은행

건물
4,773

출처: 당사 제시

(2017년 1분기 분기보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,792
㈜오리엔트플라스틱

정정 후
경주공장토지
3,395
㈜오리엔트플라스틱

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
토지
11,481
14,880
대구은행, 산업은행

건물
7,163

-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

정정 후
토지
11,482
14,880
대구은행 등

건물
6,741

재고자산
3,319
3,450
수출입은행

토지
2,514
9,600
산업은행

건물
4,740

출처: 당사 제시

(2017년 2분기 반기보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,792
㈜오리엔트플라스틱

정정 후
경주공장토지
3,377
㈜오리엔트플라스틱

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

정정 후
재고자산
3,170
3,450
수출입은행

토지
2,514
9,600
산업은행

건물
4,708

출처: 당사 제시

2) 제공받은 지급보증 및 담보자산

당사는 당사의 대표이사인 장재진으로부터 제공받은 지급보증 및 담보자산을 재무제표에 누락하였습니다. 또한 2016년말 기준 주요주주인 ㈜엠다스로부터 성남공장을 담보로 제공받아 25억원을 차입하였지만 동 사항을 기재누락하였습니다. 동 오류로 인해 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기 보고서상의 제공받은 지급보증 및 담보자산 관련 내용이 추가기재 및 정정되었습니다.

(2013년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
17,468
상환시까지

출처: 당사 제시

(2014년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
17,765
상환시까지

출처: 당사 제시

(2015년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
17,765
상환시까지

출처: 당사 제시

(2016년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
28,109
상환시까지

별도재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
18,020
상환시까지

출처: 당사 제시

(대표이사로부터 제공받은 연대보증)

특수관계구분
제공자
보험가입금액
설정금액
보증내용

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
667
667
연대보증

출처: 당사 제시

(특수관계자로부터 제공받은 담보)

특수관계구분
제공자
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

연결재무제표

정정 전
-
-
-

-
-

정정 후
기타특수관계자
㈜엠다스
성남공장
2,500
5,200
2순위

출처: 당사 제시

(2017년 1분기 분기보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
28,226
상환시까지

별도재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
18,020
상환시까지

출처: 당사 제시

(대표이사로부터 제공받은 연대보증)

특수관계구분
제공자
보험가입금액
설정금액
보증내용

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
667
667
연대보증

출처: 당사 제시

(특수관계자로부터 제공받은 담보)

특수관계구분
제공자
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

연결재무제표

정정 전
-
-
-

-
-

정정 후
기타특수관계자
㈜엠다스
성남공장
2,500
5,200
2순위

출처: 당사 제시

(2017년 2분기 반기보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사 및 종속회사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급
보증금액
보증기간

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
24,616
상환시까지

별도재무제표

정정 전
종속회사
㈜오리엔트전자
한국수출입은행
3,240
17.06.30~
18.01.02

대표이사
장재진
산업은행 외
19,560
상환시까지

정정 후
종속회사
㈜오리엔트전자
한국수출입은행
2,700
17.06.30~
18.01.02

대표이사
장재진
산업은행 외
18,020
상환시까지

출처: 당사 제시

(대표이사로부터 제공받은 연대보증)

특수관계구분
제공자
보험가입금액
설정금액
보증내용

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
667
667
연대보증

출처: 당사 제시

3) 전환사채의 유동성분류 오류

당사는 당사의 제7회 전환사채와 관련하여 풋옵션 도래일이 1년미만임에도 불구하고 비유동부채로 분류한 사실이 있습니다. 이와 관련하여 당사는 2016년 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기보고서상 비유동부채로 분류되어있던 동 전환사채를 유동부채로 재분류하여 사업보고서 및 분/반기보고서를 정정하였습니다. 그 결과 당사는 비유동부채로 분류하였던 전환사채 2,844백만원 및 파생상품부채 297백만원을 유동부채로 분류함과 동시에 관련 주석도 정정하였습니다.

4) 현금흐름표 및 재무상태표수정

당사는 2016년 현금흐름표 작성시 유형자산 취득과 관련된 선급금의 증감을 영업활동현금흐름으로 분류하였으며, 유형자산 취득과 관련된 금액을 선급금으로 분류하였습니다. 동 회계오류로 인해 2016년 사업보고서에서 영업활동현금흐름과 투자활동현금흐름 표시와 관련하여 현금흐름표상의 오류 및 선급금과 유형자산 간의 계정분류 오류가 발생하였습니다. 당사는 아래와 같이 2016년의 별도/연결 현금흐름표, 별도/연결 재무상태표를 정정하였습니다.

(2016년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(연결 현금흐름표)

과 목
정정 전
정정 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,361

1,449

1.영업으로 인한 현금흐름
2,169

2,257

4).영업활동으로인한자산.부채의변동
(589)

(501)

선급금의 감소
(18)

70

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,973)

(12,061)

1.투자활동으로인한현금유입액
6,039

3,775

유형자산의 처분
6,035

3,771

2.투자활동으로인한현금유출액
(18,012)

(15,836)

건물의취득
1,020

12

구축물의 취득
87

87

기계장치의 취득
2,226

1,488

차량운반구의취득
177

177

공구와기구의 취득
1,649

1,525

비품의 취득
32

32

시설장치의 취득
1,868

129

건설중인자산의 취득
-

1,433

출처: 당사 제시

(별도 현금흐름표)

과 목
정정 전
정정 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

816

905

1.영업으로 인한 현금흐름
1,648

1,736

4).영업활동으로인한자산.부채의변동
(932)

(844)

선급금의 감소
(369)

(280)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(13,182)

(13,270)

1.투자활동으로인한현금유입액
6,039

3,775

유형자산의 처분
6,035

3,771

2.투자활동으로인한현금유출액
(19,221)

(17,045)

건물의취득
1,020

12

구축물의 취득
87

87

기계장치의 취득
2,226

1,488

차량운반구의취득
177

177

공구와기구의 취득
1,649

1,525

비품의 취득
32

32

시설장치의 취득
1,868

129

건설중인자산의 취득
-

1,433

출처: 당사 제시

(2015년말 재무상태표)

계정명
정정 전
정정 후

별도재무제표
연결재무제표
별도재무제표
연결재무제표

유동자산
11,428
13,553
10,926
13,051

선급금
516
1,032
15
531

비유동자산
32,529
37,648
33,030
38,150

유형자산
23,757
2,4721
24,259
25,223

출처: 당사 제시

(2016년말 재무상태표)

계정명
정정 전
정정 후

별도재무제표
연결재무제표
별도재무제표
연결재무제표

유동자산
22,258
47,773
21,669
47,123

선급금
885
1,297
295
647

비유동자산
42,850
52,129
43,440
53,031

유형자산
22,407
25,875
22,997
26,525

출처: 당사 제시

5) 금융기관약정사항 누락

당사는 신용보증기금, 무역보험공사, 기업은행 등과 체결한 지급보증, 수입신용장 등의 약정사항을 누락하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기보고서상의 금융기고나 등과 체결한 주요 약정사항을 정정하였습니다.

(2013년 사업보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
2,700
2,700
차입금담보

출처: 당사 제시

(2014년 사업보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
2,565
2,565
차입금담보

출처: 당사 제시

(2015년 사업보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
2,430
2,430
차입금담보

출처: 당사 제시

(2016년 사업보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

별도재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

보증서
신용보증기급
2,138
2,138
-

수입신용장
기업은행
732
104
기업은행
(USD 500,000한도)

출처: 당사 제시

(2017년 1분기 분기보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

별도재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

보증서
신용보증기급
2,138
2,138
-

수입신용장
기업은행
676
68
기업은행
(USD 500,000한도)

출처: 당사 제시

(2017년 2분기 반기보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

별도재무제표

정정 전
전자방식매출채권담보대출
신한은행
6,000
1,738
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000
1,043
외상대회사발행한도

보증서
신한은행
2,138
2,138
신용보증기금

보증서
기업은행
900
900
한국무역보험공사

수입신용장
기업은행
USD 500,000.00
USD497,080.22
기업은행

정정 후
전자방식외상매출채권담대출
신한은행
6,000
1,738
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000
1,043
외상대회사발행한도

지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

-
-
-
-
-

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

출처: 당사 제시

6) 연결범위변동

당사는 2016년 중에 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나 등의 종속회사들을 연결대상 종속회사로 편입하였습니다. 이와 관련하여 2016년 연결재무제표 작성시 당사는 영업권 금액산정, 연결범위변동으로 인해 증가하는 무형자산 금액 분류 등에 있어 일부 주석상의 오류가 발생하였습니다. 당사는 해당 오류를 수정하기 위해 2016년 사업보고서 상의 관련 주석들을 정정하였습니다.

(연결 자본변동표)

(단위: 백만원)

구 분
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배주주
지분
비지배
주주지분
총계

정정 전

2016.1.1(당기초)
11,072
2,933
(1,116)
1,226
991
15,106
4,045
19,151

당기순손실
-
-
-
-
(4,464)
(4,464)
(1,740)
(6,204)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(29)
(29)
1
(29)

재평가자산의처분
-
-
-
(119)
119
-
-
-

연결범위변동
-
-
(1,190)
-
-
(1,190)
6,975
5,785

유상증자
15,000
6,535
-
-
-
21,535
-
21,535

2016.12.31(당기말)
26,072
9,468
(2,305)
1,106
(3,383)
30,958
9,280
40,238

정정 후

2016.1.1(당기초)
11,072
2,933
(1,116)
1,226
991
15,106
4,045
19,151

당기순손실
-
-
-
-
(4,464)
(4,464)
(1,740)
(6,204)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(29)
(29)
1
(29)

재평가자산의처분
-
-
-
(119)
119
-
-
-

연결범위변동
-
-
(938)
-
-
(938)
6,975
6,037

유상증자
15,000
6,535
-
-
-
21,535
-
21,535

2016.12.31(당기말)
26,072
9,468
(2,053)
1,106
(3,383)
31,210
9,280
40,490

출처: 당사 제시

(연결 무형자산 주석)

(정정 전)

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
대체
손상
상각
연결
범위변동
기말

산업재산권
1
-
-
-
-
-
1

영업권
7,868
-
-
(3,685)
-
1,889
6,072

개발비
631
403
-
-
(145)
1,565
2,453

회원권
522
200
-
-
-
-
722

기타무형자산
166
-
-
-
(56)
2
112

계
9,187
603
-
(3,685)
(201)
3,457
9,361

출처: 당사 제시

(정정 후)

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
대체
손상
상각
연결
범위변동
기말

산업재산권
1
-
-
-
-
-
1

영업권
7,868
-
-
(3,685)
-
2,141
6,324

개발비
631
403
-
-
(145)
1,565
2,453

회원권
522
200
-
-
-
-
722

기타무형자산
166
-
-
-
(56)
2
112

계
9,187
603
-
(3,685)
(201)
3,709
9,613

출처: 당사 제시

당사 및 당사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자의 사업보고서 및 분기보고서 상세 정정 내용은 전자공시시스템(DART)에 공시되어 있으니 상세내역을 반드시 참고하시기 바랍니다.

상기 재무제표 오류와 관련하여 향후 증권선물위원회가 개최될 예정이며, 재무제표 오류에 대한 최종 조치는 증권선물위원회에서 결정됩니다. 본 재무제표 오류와 관련된 조치의 수준은 현재로써는 예상하기 어렵습니다. 아래는 감리결과에 따른 조치기준에 대한 내용입니다. 참고하시기 바랍니다.

[금융감독원 양정기준]

구 분
기본 조치

고의
중과실
과실

가중 시
최대
고의Ⅰ단계와 동일
과징금 또는 증권발행제한 10월
증권발행제한 6월

감사인지정 3년
감사인지정 2년

대표이사 또는 담당임원 해임권고
담당임원 해임권고

Ⅰ
과징금 또는 증권발행제한 12월
과징금 또는 증권발행제한 8월
증권발행제한 4월

감사인지정 3년
감사인지정 2년
감사인지정 2년

대표이사 및 담당임원 해임권고
담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰고발

Ⅱ
과징금 또는 증권발행제한 10월
과징금 또는 증권발행제한 6월
증권발행제한 2월

감사인지정 3년
감사인지정 2년
감사인지정 1년

대표이사 또는 담당임원 해임권고
담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰고발

Ⅲ
과징금 또는 증권발행제한 8월
과징금 또는 증권발행제한 4월
증권발행제한 1월

감사인지정 2년
감사인지정 2년
감사인지정 1년

담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰통보

Ⅳ
과징금 또는 증권발행제한 6월
과징금 또는 증권발행제한 2월
경고

감사인지정 2년
감사인지정 1년

담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰통보

Ⅴ
과징금 또는 증권발행제한 4월
과징금 또는 증권발행제한 1월
주의

감사인지정 2년
감사인지정 1년

담당임원 해임권고

회사(임직원 포함) 검찰통보

감경 시
최소
과징금 또는 증권발행제한 2월
경고
조치 없음

감사인지정 1년

한편 증권선물위원회에서 결정되는 조치의 수준에 따라 코스닥상장사인 당사는 아래의 규정에 따라 관리종목 지정 및 상장폐지와 같은 별도의 한국거래소 차원의 재제조치가 내려질 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

[코스닥 시장 공시규정 제6조]

제6조 공시신고사항
① 2. 마. (6) 외감법 제 13조 제3항 위반행위(이하 "회계처리기준 위반행위"라 한다)와 관련하여 다음의 어느 하나에 해당하는 때
(가) 해당 코스닥시장상장법인 또는 그 임·직원(퇴직한 자를 포함한다)이 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 따라 증권선물위원회로부터 검찰고발 또는 검찰통보 의결된 사실이 확인된 때
(나) 해당 코스닥시장상장법인 또는 그 임·직원(퇴직한 자를 포함한다)이 회계처리기준 위반행위로 검찰에 의하여 기소된 사실이 확인된 때
(다) 임원이 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 따라 증권선물위원회로부터 해임권고 의결된 사실이 확인된 때

<코스닥 시장 상장규정>

제38조 상장의 폐지
② 거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 코스닥시장 기업심사위원회(이하 “기업심사위원회”라 한다)의 상장적격성 실질심사를 거쳐 당해 기업의 상장을 폐지한다. 다만, 기업심사위원회의 위원장이 시장위원회의 심의·의결이 필요하다고 인정하는 사안의 경우 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부를 결정하여야 한다. 
5. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로서 기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 그 밖에 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우
다. 외감법 제13조제3항의 중대한 위반 등이 확인된 경우

<코스닥 시장 상장규정 시행세칙>

제33조 상장폐지기준의 적용
⑪ 규정 제38조제3항의 "구체적인 기준"은 다음 각 호의 어느하나에 의한다.
3.회계처리 위반
가. 사업보고서, 사업보고서의 정정, 검찰의 기소내용 및 증권선물위원회의 감리결과 등을 통하여 회계처리 위반사실이 확인되고, 당해 위반내용을 반영할 경우 상장폐지기준에 해당하는 경우
나. 회계처리 위반으로 금융위원회 또는 증권선물위원회가 당해 코스닥시장 상장법인에 대하여 4월 이상의 증권발행제한, 2년 이상의 감사인지정, 임원해임권고(임원해임권고 상당을 포함한다) 또는 검찰 고발ㆍ통보(전ㆍ현직 임원에 대한 경우를 포함한다)의 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

다. 관리종목(규정 제28조제1항제15호의2에 따른 관리종목은 제외한다) 또는 투자주의 환기종목이 회계처리 위반으로 금융위원회 또는 증권선물위원회로부터 과징금부과의 조치를 받은 경우

차. 종속기업투자주식 관련 위험

자동차엔진 및 트랜스미션 부품 등을 생산을 주영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 종속회사들을 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사들의 손익상황은 부정적인 편이며, 당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현상황보다 개선되지 않는 경우, 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식과 연결재무제표상 영업권에 대한 손상차손을 인식 할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 부정적인 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

자동차엔진 및 트랜스미션 부품 등을 생산을 주영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 종속회사들을 보유하고 있습니다. 2015년에는 산업용, 통신용 전원공급장치를 제조하는 ㈜오리엔트전자의 지분을 최초취득하여 2016년 중 추가지분취득을 통해 연결대상 종속회사로 편입하였습니다. ㈜오리엔트전자가 ㈜오리엔트시계에 대한 지분을 62.34%를 보유하고 있으며, 오리엔트비나의 지분 또한 100% 보유하고 있기 때문에 ㈜오리엔트전자가 당사의 연결대상 종속기업으로 편입되는 시점에 ㈜오리엔트시계 및 오리엔트비나 또한 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다. 또한, 2015년에는 전자기기 제조ㆍ판매를 목적으로 설립된 ㈜월드메모리를 취득하였는데, 동사는 컴퓨터 부품 등으로부터 희소금속류를 회수하는 도시광산사업과 전자기기(SMPS 등), 자동차 전장 부품 제조 및 신소재 기술개발 등의 사업을 영위하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 현황은 아래와 같습니다. 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 역시 대부분 자본총계에 동사의 지분율을 곱한 금액이 투자주식의 장부금액에 미달하고 있을 뿐만 아니라 손익상황 또한 부정적입니다.

[별도재무제표 기준 종속기업투자주식]

(단위: 주, 백만원)

회사명
최초취득일자
2018년 1분기말 잔액
2018년 1분기말 재무정보

수량
지분율
장부가액
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익

㈜오리엔트전자
2015.10.16
7,674,765
92,07
18,648
35,051
18,323
16,728
6,616
(77)

㈜오리엔트시계
2015.12.04
9,993
3.99
169
7,795
3,432
4,363
411
(104)

㈜월드메모리
2015.12.22
713,889
52.69
4,504
5,862
3,645
2,218
956
(42)

오리엔트비나
2017.03.30
-
100.00
3,000
4,777
4,049
728
972
49

합 계

-
26,321

출처: 당사제시

한편, 당사는 종속회사 취득시 최초취득금액과 순자산 공정가치와의 차이를 연결재무제표상 영업권으로 계상하고 있습니다.

[연결재무제표기준 영업권 현황]

(단위: 백만원)

회사명
2018년 1분기말 잔액

㈜오리엔트전자
252

㈜월드메모리
2,094

오리엔트비나
1,889

합계
4,235

출처: 당사제시

당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현상황보다 개선되지 않는 경우, 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식과 연결재무제표상 영업권에 대한 손상차손을 인식 할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 부정적인 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

카.
현금흐름 관련 위험

당사는 투자활동 현금유출액이 영업활동을 통한 현금흐름 유입액을 초과하고 있으며, 이를 해결하기 위해 지속적으로 외부에서 자금을 조달하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사의 이러한 상황을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

연결재무제표 기준으로 2015년에는 654백만원의 당기순이익이 발생한 것을 비롯하여 현금유출이 없는 비용인 감가상각비가 1,930백만원 발생하였으며, 운전자본 변동효과로 852백만원의 현금유입 효과가 발생하였습니다. 이로 인해 3,294백만원의 영업활동 현금유입이 발생하였습니다. 2016년에는 410백만원의 당기순손실이 발생하였지만 현금유출이 없는 비용인 감가상각비 2,971백만원 등의 효과로 1,449백만원의 영업활동 현금유입이 발생하였습니다. 2017년과 2018년 1분기에도 각각 666백만원, -127백만원의 당기순손익이 발생하였지만 감가상각비 등의 효과로 인해 각각 4,253백만원, 337백만원의 영업활동 현금유입이 발생하였습니다.

또한 최근 3년간 투자활동현금흐름의 추이를 보면 부(-)의 흐름이 지속되고 있는 것을 확인할 수 있는데, 이는 투자활동현금흐름의 차감항목인 유형자산의 취득이 매년 대규모로 발생하고 있기 때문입니다. 2015년 5,467백만원, 2016년 4,883백만원, 2017년 2,217백만원, 2018년 1분기 344백만원 등 매년 지속적으로 대규모의 유형자산 취득이 발생했습니다. 당사와 당사의 종속회사들은 매년 설비능력 확장 및 R&D투자를 위해 지속적으로 투자를 실행하고 있기 때문에 이와 같이 매년 영업활동 현금유입액을 초과하는 부(-)의 투자현금흐름이 지속되고 있습니다.
또한 2016년에는 ㈜오리엔트전자의 지분을 추가취득하면서 9,965백만원의 현금유출액이 발생함에 따라 당사의 투자활동 현금흐름 유출액 규모를 확대시켰습니다.

재무활동현금흐름의 경우 2016년에 당사의 유상증자 및 제7회차 전환사채 발행으로 인해 21,128백만원의 현금이 유입되었고, 2017년에는 제3자배정 유상증자로 인해 4,980백만원의 현금이 유입되었지만 단기차입금 상환, 종속기업인 ㈜오리엔트전자에 대한 추가 지분투자 등으로 인해 5,190백만원의 현금이 유출되었습니다.

[연결기준 요약 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

영업활동현금흐름
337
4,253
1,449
3,294

투자활동현금흐름
(680)
(3,171)
(12,061)
(3,248)

재무활동현금흐름
(1,318)
(5,190)
21,128
862

현금의 증가(감소)
(1,661)
(4,108)
10,516
908

기초의 현금
7,800
11,908
1,392
484

기말의 현금
6,139
7,800
11,908
1,392

출처: 사업보고서 및 분기보고서

별도재무제표 기준으로는 2015년부터 규모는 크지 않지만 지속적으로 영업활동으로 인해 현금이 유입되고 있습니다. 투자활동의 경우 연결재무제표와 유사한 상황입니다. 당사의 지속적인 유형자산 취득 및 종속회사에 대한 추가 출자 등으로 인해 매년 영업활동으로 인해 유입되는 금액을 초과하는 부(-)의 투자활동 현금흐름이 발생하고 있습니다. 당사는 이와 같은 투자활동 현금흐름을 유지하기 위해 2016년에는 공모 유상증자, 제7회 사모 전환사채를 발행하였으며, 2017년에도 제3자배정 유상증자 등을 통해 자금을 조달하였습니다.

[별도기준 요약 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년
2016년
2015년

영업활동현금흐름
86
3,107
905
3,294

투자활동현금흐름
(182)
(10,483)
(13,270)
(3,266)

재무활동현금흐름
(1,406)
2,996
21,675
862

현금의 증가(감소)
(1,502)
(4,380)
9,310
890

기초의 현금
6,303
10,683
1,373
483

기말의 현금
4,801
6,303
10,683
1,373

출처: 사업보고서 및 분기보고서

당사는 투자활동 현금유출액이 영업활동을 통한 현금흐름 유입액을 초과하고 있으며, 이를 해결하기 위해 지속적으로 외부에서 자금을 조달하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사의 이러한 상황을 인지하시어 투자에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

타.
겸직에 따른 내부통제 관련 위험

당사는 당사의 지배기업인 ㈜오리엔트바이오의 최대주주인 장재진을 비롯한 소수(2인)의 특수관계자가 다수의 관계회사 임원을 겸직하고 있고 종속회사 및 특수관계자에 속하는 7개 회사가 같은 사업장 내에 위치하고 있습니다. 이에 따라 내부통제 및 이해상충 관련 문제가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 당사의 지배기업인 ㈜오리엔트바이오의 최대주주인 장재진을 비롯한 소수(2인)의 특수관계자가 다수의 관계회사 임원을 겸직하고 있고 종속회사 및 특수관계자에 속하는 7개 회사가 같은 사업장 내에 위치하고 있습니다. 이에 따라 내부통제 및 이해상충 관련 문제가 발생할 가능성이 있습니다.

(1) 겸직사항

당사 사내이사들의 관계회사 직책 겸임으로 인한 내부통제 등의 문제 및 겸직회사간의 거래행위에 있어 이해상충문제
가 발생할 수 있습니다.
아래는
당사의 사내이사들의
관계회사간 겸직 현황입니다.

① 관계회사간 겸직 현황(증권신고서 제출일 기준)

겸직임원
겸직회사
최대주주 또는
주요주주와의 관계

직책
성명
회사명
직책

대표이사

장재진
㈜오리엔트바이오
대표이사
지배기업인
㈜오리엔트바이오의 최대주주

㈜오리엔트전자
대표이사

㈜엠다스
대표이사

㈜오리엔트지비에스
대표이사

㈜프리젠
사내이사

㈜월드메모리
사내이사

사내이사

(부회장)

최숙종
㈜지비에스
사내이사
장재진의 처

이사
최강문
㈜오리엔트시계
대표이사
장재진의 처남

㈜오리엔트플라스틱
대표이사

㈜프리젠
대표이사

㈜오리엔트건설
대표이사

㈜오리엔트전자
사내이사

㈜오리엔트바이오
사내이사

㈜월드메모리
사내이사

감사
최재구
㈜오리엔트[舊 제우글로비스]
감사
타인

㈜오리엔트전자
감사

㈜제니아
감사

㈜엠다스
감사

㈜오리엔트지비에스
감사

㈜오리엔트플라스틱
감사

㈜프리젠
감사

㈜오리엔트시계
감사

㈜오리엔트바이오
감사

㈜오리엔트건설
감사

출처: 당사 제시

당사의 대표이사인 장재진 대표는 당사를 포함하여
17개사의 계열사에서 4개사의 대표이사와 2개사의 사내이사를 겸직하고 있습니다. 2인의 특수관계인 중 장재문의 처인 최숙종은 ㈜오리엔트지비에스 1개사에서 사내이사를 맡고 있으며, 다른 1인인 장재문의 처남 최강문은

7
개사에서 4개사의 대표이사와
3
개사의 사내이사를 겸직하고 있습니다. 또한 실질적으로 당사를 비롯한 대부분의 종속회사 및 관계회사를 지배기업의 최대주주이자 대표이사인 장재진 1인이 총괄하고 있는 상황입니다. 이는 최대주주의 책임경영과 계열사간의 원만한 업무 협조 등의 측면에서 장점이 있음에도 불구하고 겸직회사간의 거래행위에 있어 이해상충 문제, 내부통제의 문제 등이 발생할 개연성이 높습니다.

② 관계회사 및 자회사의 지분 현황(증권신고서 제출일 기준)

출자인
피출자회사
장재진 
대표이사
㈜오리엔트
바이오
㈜오리엔트
전자
㈜엠다스
(주)오리엔트
정공
㈜오리엔트
[舊 제우글로비스]
㈜오리엔트
시계
(주)월드
메모리
㈜제니아
ORIENT SCIENCE &
HEALTHCARE, INC.
합계

㈜오리엔트바이오
15.24%
-
-
9.18%
-
-
-
-
-
-
24.42%

㈜오리엔트정공
5.70% (주5)
21.22%(주6)
-
9.53%(주7)
0.09%
6.78%
-
-
4.11%
-
47.43%

㈜오리엔트프리젠
-
-
-
16.63%
-
16.18%
-
1.78%
-
-
34.59%

㈜오리엔트
[舊 제우글로비스]
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트전자 (주2)
-
-
-
-
92.07%
-
-
-
-
-
92.07%

㈜엠다스
50.04%
-
-
-
-
49.96%
-
-
-
-
100.00%

㈜제니아 (주3)
-
-
-
75.78%
-
24.22%
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트지비에스
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%

㈜오리엔트시계
-
33.67%
62.34%
-
3.99%
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트비나 (주1)
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트플라스틱
-
-
-
90.17%
-
-
-
-
-
-
90.17%

오리엔트젠유한공사
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

오리엔트캄
-
-
-
-
-
48.88%
-
-
-
-
48.88%

오리엔트건설
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜월드메모리 (주4)
1.02%
19.75%
-
-
67.21%
-
12.02%
-
-
-
100.00%

ORIENT SCIENCE & 
HEALTHCARE, INC.(주8)
-
70.00%
-
-
-
30.00%
-
-
-
-
100.00%

Orient Bioresource 
Center Inc (주9)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

주1) 오리엔트정공은 2017년 03월28일 이사회를 통하여 오리엔트전자로 부터 오리엔트비나 주식 100%를 취득하는 하였습니다.
주2) (주) 오리엔트바이오가 보유하고 있던 오리엔트전자 지분 27.55%를 오리엔트 정공으로 매각하였음
주3) (주) 엠다스가 10월26일 이사회 결의를 통하여 유상증자(제3자 배정)를 결의 하였으며 (주)제니아로 부터 받을 매출채권을 출자전환하여 (주)제니아 주식 75.78%를 취득하였습니다. 
주4) 바이오, 정공, 시계등은 2015년 12월22일 이사회 결의를 통해 월드메모리 지분 98.53%를 출자전환하여 취득하였습니다. 2018년 05월 10일 이사회결의를 통해 ㈜오리엔트정공은 ㈜월드메모리의 30억원 규모의 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분율이 67.21%까지 증가하였습니다.
주5) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함
주6)오리엔트바이오는 오리엔트 정공 유상증자 제3자 배정(2017년04월04일) 을 통해 오리엔트정공 지분 7.48% 추가로 취득하였음.
주7)엠다스는 오리엔트 정공 유상증자 제3자 배정(2017년04월04일) 을 통해 오리엔트정공 지분 1.22% 추가로 취득하였음.
주8)2017년 중 신규설립한 해외 법인임.
주9)2017년 중 ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC 에서 인수한 법인임

(2) 임대사항

당사의 최대주주인 ㈜오리엔트바이오의 본사를 포함하여 종속회사 및 특수관계자에 속하는 총 7개 회사가 현재 당사의 특수관계자인 ㈜엠다스가 소유한 성남 사업장 에 위치하고 있습니다. 성남 사업장에 입주한 8개 회사 모두 별도의 보증금은 설정되어 있지 않은 상황이며, 이들에 대한 임대료는 월 175백만원(관리비 포함 및 부가세 별도) 입니다.

[㈜엠다스 소유의 성남 사업장 부지 임대현황]
(단위: ㎡, 원)

구분
보증금
임대면적
월 임대료

임대료
부가세
합계

㈜오리엔트바이오
없음
1,224
42,840,000
4,284,000
47,124,000

㈜오리엔트전자
없음
2,034
71,190,000
7,119,000
78,309,000

㈜제니아
없음
1,115
39,025,000
3,902,500
42,927,500

㈜오리엔트
없음
206
7,210,000
721,000
7,931,000

㈜오리엔트시계
없음
350
12,250,000
1,225,000
13,475,000

㈜오리엔트건설
없음
22
770,000
77,000
847,000

㈜프리젠
없음
52
1,820,000
182,000
2,002,000

㈜월드메모리
없음
11
385,000
38,500
423,500

총계

5,014
175,490,000
17,549,000
193,039,000

출처: 당사 제시

주) 관리비의 경우 임대료에 포함되어 있음

당사의 임원들의 겸직 및 당사를 포함한 8개의 관계회사가 한 건물에 위치한 것과 관련하여 업무관련성이 많은 회사 사이에는 업무의 효율성을 제고할 수 있는 장점이 있지만, 임대료 등과 관련한 거래관계에서 내부통제와 이해상충 등의 문제가 발생할 수도 있습니다. 따라사 이와 관련한 투자자의 각별한 주의가 필요합니다.

파.
종속회사 상장폐지에 따른 위험

당사의 종속회사인 ㈜월드메모리가 3.89%의 지분을 보유함으로써 매도가능금융자산으로 분류되고 있는 코스닥 상장회사인 ㈜프리젠은 5개 사업연도 연속 영업손실로 인한 상장폐지가 결정되었습니다. ㈜프리젠
이 ㈜오리엔트전자 및 ㈜월드메모리의 주요 매입처인 것을 고려했을때 ㈜프리젠의
상장폐지가 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

당사의 종속회사인 ㈜월드메모리가 3.89%의 지분을 보유함으로써 매도가능금융자산으로 분류되고 있는 코스닥 상장회사인 ㈜프리젠은 5개 사업연도 연속 영업손실로 인한 상장폐지가 결정되었습니다. 이에 따라 2013년 03월 15일 매매거래가 정지되었으며, 2012년도 사업보고서가 제출되는 시점에 상장폐지가 될 예정이었습니다. 그러나 ㈜프리젠이 2013년 03월 25일 서울남부지방법원에 제기한 상장폐지금지 가처분 신청을 2013년 04월 04일 법원이 받아들임에 따라 본안 판결 확정시까지 상장은 유지되고 매매거래만 정지되고 있었습니다.

이와 관련하여 ㈜프리젠은 한국거래소를 상대로 2013년 06월 12일 상장폐지무효확인의 소송을 제기하였으며, 2014년 04월 11일 원고패소로 판결하였습니다. 그러나 원고인 ㈜프리젠은 이에 불복하여 서울고등법원에 항소하였으나, 2015년 01월 09일 기각되었습니다. 이에 동사는 2015년 02월 03일 대법원에 상고를 하였으며, 2017년 02월 09일자로 대법원의 최종판결을 통해 상장폐지무효확인 청구의 소가 기각됨으로써 2017년 02월 24일에 상장폐지가 되었습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 ㈜프리젠의 지분은 3.89%에 불과하고 관련된 지분의 장부금액 또한 33백만원에 불과하여 해당 사실이 당사에 미치는 재무적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 하지만 ㈜프리젠
이 ㈜오리엔트전자 및 ㈜월드메모리의 주요 매출ㆍ매입처인 것을 고려했을때 ㈜프리젠의
상장폐지가 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

3. 기타위험

가. 최대주주의 실권관련 위험

당사는 최대주주는 금번 유상증자에 참여할 것으로 예상하지만 예상치 못한 문제의 발생으로 인해 청약에 참여하지 못해 실권주가 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없고, 만약 배정수량의 전부 또는 일부에 대해 청약하지 못하여 발생하는 실권주가 시장에 일시적으로 출회되면 주가가 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사의 최대주주 등의 금번 유상증자 참여 시나리오는 아래와 같습니다. 당사는 최대주주 등이 모두 금번 유상증자에 일부 참여할 것으로 예상하고 있지만 예상치 못한 문제의 발생으로 인해 청약에 참여하지 못해 실권주가 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없고, 만약 배정수량의 전부 또는 일부에 대해 청약하지 못하여 발생하는 실권주가 시장에 일시적으로 출회되면 주가가 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

(단위: 주)

구분
증자전 지분율
보유주식
참여비율
신주참여
주식수
신주참여
후 주식수
유상증자 후 지분율

최대
주주 등
㈜오리엔트바이오 및 특수관계자
47.34%
31,793,476
100%
23,671,787
55,465,263
47.3%

50%
11,835,893
43,629,369
37.2%

30%
7,101,536
38,895,012
33.2%

0%
-
31,793,476
27.1%

출처: 당사 제시

나. 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락 위험

당사는 금번 유상증자를 통해 총 50,000,000주의
보호예수되지 않는
기명식 보통주를 발행할 예정이며,
이는 증권신고서 제출일 현재 당사의 총 발행주식수인 67,214,562주의 약 74%에 해당합니다.
이에 따라 발행주식의 전부 또는 일부의 일시적인 물량 출회로 인한 주가 희석화 가능성이 있습니다.

금번 진행되는 유상증자의 발행예정 주식 50,000,000주는 증권신고서 제출일 현재 당사의 총 발행주식수인 67,214,562주의 약 74%에 해당합니다.

금번 유상증자에 따른 모집가액은 舊 유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정 제57조에 의해 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

당사의 최대주주인 ㈜오리엔트바이오 및 ㈜오리엔트바이오의 특수관계자는 구주주 청약시 배정분에 대하여 일부 청약할 예정입니다. 하지만, 당사의 최대주주가 당사의 예상과는 다르게 청약에 미참여할 가능성도 존재하며 최대주주를 제외한 기존 주주들의 청약 참여 여부도 확신할 수 없습니다. 기존 주주들의 청약 미참여로 실권주가 발생하여 일반공모를 진행하는 경우, 일반공모에 참여한 기관 및 일반투자자들의 청약으로 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다.

다. 실권수수료 관련 위험
당사는 금번 유상증자를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행하기 때문에 일반공모 후에 청약 미달에 따른 잔여주식이 발생하게 된다면 총 발행금액의 2.0%에 해당하는 기본 인수수수료 이외에 잔여주식 인수금액의 15.0%에 해당하는 금액을 실권수수료로써 대표주관회사에 지급해야만 합니다. 이 경우에는 실권수수료 만큼 조달하는 공모자금의 규모가 축소될 수 있으며, 대표주관회사가 인수하는 주식의 단가는 수수료로 인해 주주배정 및 일반공모 청약을 통해 배정받은 주식의 단가보다 최소 15.0% 이상 낮아 일시적인 물량 출회와 이에 따른 주가 하락이 발생할 수 있습니다.

당사는 금번 유상증자를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행하고 있습니다. 주주배정 청약 후에 발생할 수 있는 실권주에 대한 일반공모 청약이 미달하게 되면 발생하는 잔여주식은 전량 대표주관회사인 유진투자증권㈜가 전액 자기계산으로 인수하게 됩니다.

만약 일반공모 후에 청약이 미달하여 대표주관회사가 잔여주식을 인수하게 된다면 당사는 대표주관회사에 총 발행금액의 2.0%에 해당하는 수수료 이외에 추가적으로 대표주관회사가 인수하는 잔액인수금액의 15.0%에 해당하는 금액을 실권수수료로 지급하게 됩니다. 이러한 경우에는 금번 유상증자를 통해서 조달하는 자금의 규모가 대표주관회사와 인수회사에 지급한 실권수수료 만큼 축소될 수 있습니다.

따라서 실권주가 발생하는 경우 수수료로 인하여 잔여주식의 인수단가가 주주배정 및 일반공모 청약을 통해 배정받은 주식의 단가에 비해 최소 15.0% 이상 낮은 결과를 초래하게 됩니다. 이에 따라 잔여주식을 인수하는 대표주관회사는 조기에 인수물량을 처분할 가능성이 매우 높습니다. 이것이 현실화된다면 일시적 물량출회로 인하여 주가가 하락할 수 있으며, 대표주관회사가 인수한 당사의 주식을 바로 매도하지 않고 일정기간 보유한 후에 매도한다고 하더라도 잠재적인 매도물량에 대한 부담으로 인하여 주가의 하락요인이 될 수 있습니다.

[대표주관회사 및 인수회사의 인수조건]

인수인
발행주식 종류 및 수량
인수조건

구분
회사명

대표주관회사
유진투자증권㈜
- 종류: 기명식 보통주식
- 수량: 50,000,000주
- 기본수수료: 모집총액의 2.0%
- 실권수수료: 잔액인수금액의 15.0%

투자자 여러분께서는 일반공모 청약이 미달하여 대표주관회사인 유진투자증권㈜이 인수하는 잔액의 최소 15.0%를 추가적인 실권수수료 지급 함으로써 조달하는 자금의 규모가 축소될 수 있다는 것과 향후 일시적인 물량 출회 등으로 나타날 수 있는 주가하락으로 손실이 발생할 수 있음에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

라. 경영환경변화 등에 따른 위험

당사의 대ㆍ내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다. 또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.

만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 유상증자 청약 후 신규상장일까지 환금성 제약 및 주가하락 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손실 발생 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 낮습니다.

그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 교부받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 상장기업 관리감독기준 위반에 따른 감독기관의 제재 위험
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 증권신고서 정정 및 업무진행과정에서의 일정변경 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 정기보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

아. 상장유지 관련 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 엄격해지고 있는 추세이며, 향후 당사가 상장기업과 관련한 법규 및 규정 등의 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

또한 당사가 증권신고서 제출일 기준 현재까지 인지하지 못했거나 통보받지 못한 위반사항에 대하여 금융감독원 및 한국거래소 등의 관리감독기관으로부터 제재가 부과될 경우에는 주가의 하락 및 환금성 제약 등으로 인해 원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

이와 관련하여 관련 규정인 "코스닥시장 상장규정 제40조의2(종류주식의 관리종목지정 및 상장폐지등), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지)" 등을 반드시 검토하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

자. 투자자의 책임 고지
본 증권신고서에 기재된 내용 및 절차, 일정 등은 금융감독원의 심사를 비롯한 관계기관과의 업무 협의과정에서 정정 또는 변경될 수 있으며, 증권신고서의 효력발생에도 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서에 대한 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 그러므로 본 증권에 대한 투자의 책임은 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서에 기재된 내용 및 절차, 일정 등은 금융감독원의 심사과정에서 정정 또는 변경될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 정정 또는 변경은 증권신고서에 대한 효력의 발생을 비롯하여 금번 유상증자의 진행에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 유상증자와 관계된 기관과의 업무 진행 및 협의 과정에서도 일정의 변경이 발생할 수 있습니다.

다만, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서에 대한 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 그러므로 본 증권에 대한 투자의 책임은 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

더불어 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등을 비롯하여 기타 정기 및 수시 공시사항 등이 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 반드시 당사에 대한 공시를 확인하시어 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

차. 투자위험요소 숙지에 관한 사항
본 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식은 주가하락 및 원금손실의 가능성을 내포하고 있습니다. 그러므로 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 반드시 투자자의 다각적인 검토와 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

(1) 본 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식은 주가하락 및 원금손실의 가능성을 내포하고 있습니다.

(2) 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 투자위험요소 및 기타 공시사항 등을 포함하여 다각적으로 주의 깊게 검토한 후 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 당사가 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 부정적인 영향을 미치거나 중대한 위험의 발행 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 그러므로 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 반드시 투자자의 다각적인 검토와 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

(3) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 경영상황을 비롯하여 재무상태 및 손익 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이는 당사 주식가치의 하락을 유발할 수 있으며, 투자금액 전부 또는 일부의 손실 가능성을 내포하고 있습니다.

(4) 상기 투자위험요소에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 이에 대한 실제 결과는 예측정보와 판이하게 다를 수도 있으며, 당사에 미치는 영향도 매우 유동적일 수 있다는 점에 유의하여야 합니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 평가기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
유진투자증권(주)
00131054

2. 평가의 개요

대표주관회사인 유진투자증권㈜는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집 매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 신고서등에허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 유진투자증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록규정하고 있습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 유진투자증권㈜이 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜오리엔트정공으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 유진투자증권㈜이 투자자에게 본건 주주배정후 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다.

또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

3. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 유진투자증권㈜는 발행회사인 ㈜오리엔트정공의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 위한 Due-Diligence를 실시하였으며, 실사결과는 아래와 같습니다.

(1) 기업실사 참여자

[발행회사]

소속
부서
성명
직급
담당업무

㈜오리엔트정공
경영지원팀
김주민
부사장
경영총괄

재무팀
이원찬
부장
재무 및 회계

경영기획팀
이재규
주임
공시 및 IR

[주관회사]

소속
부서
성명
직급
실사업무
주요경력

유진투자증권㈜
기업금융팀
이병익
상무
실사총괄
기업금융관련 업무 23년

기업금융팀
최영진
차장
실사책임 및 검토
기업금융관련 업무 12년

기업금융팀
홍준기
대리
기업실사 및 서류작업

회계법인 3년

기업금융관련 업무 2년

(2) 기업실사 일정 및 실사 내용

일자
실사내용

2018. 05. 21
* 발행회사 초도 방문 
- 발행회사의 유상증자 의사 확인 
- 자금 조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 검토

2018. 05. 21
* 세부 증자관련 사항 논의 
- 유상증자 방식 및 조건 등에 관한 협의
- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취
- 기타 유상증자를 위한 사전 준비사항 협의

* 유상증자 일정 협의

2018. 05. 21
* 실사 사전요청자료 송부 
* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2018. 05. 21~
2018. 05. 28
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 
 1) 사업위험관련 실사 
 - 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크 
 2) 회사위험관련 실사 
 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 
 3) 기타위험관련 실사 
 - 주가 희석화관련 위험 등 체크 

* 투자위험요소 세부사항 체크 
- 재무제표 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 
- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 
- 각 부서 주요 담당자 인터뷰 

* 주요 경영진 면담 
- 경영진 평판 리스크 검토 
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토 
- 유상증자 추진 배경과 자금사용 계획 파악

2018. 05. 29
* 증자리스크 검토 
- 발행시장의 상황, 자금조달규모의 적정성, 공모가액 희망 할인율, 
 발행 회사의 자금사용 계획 등 확인 

* 발행사와의 협의 
- 자금수요 시기, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의

2018. 05. 30~
2018. 06. 19
- 증권신고서 작성 및 조언

2018. 06 .20~
2018. 07.03
- [정정] 증권신고서 작성 조언

4. 기업실사 세부항목

구 분
내 용

회사의 개요
- 회사명, 자금 조달방법, 조달규모 등
- 등기부등본(말소사항 포함), 정관, 조직도, 사업자등록증
- 최근 1개년 이사회 의사록
- 회사의 신용등급평가자료

자본
- 주식으로 전환할 수 있는 증권의 발행내역
- 수권주식수 확보 여부
- 정관상 발행한도 적합성 확인
- 주식매수선택권의 부여내역(대상, 수량, 행사가격, 부여일자, 주주총회 의사록, 계약서 등) 검토
- 우리사주조합 결성현황 확인
- 자기주식 취득 현황 검토
- 우발적인 상황 시 효력이 발생하는 우선주, 전환권, 회사채 등의 소유권자가 가지고 있는 잠재적 
 의결권 검토
- 금번 공모와 관련하여 기발행 사채의 기한이익상실조항 해당여부

주요제품의 사업성
- 주요제품의 매출액 규모 및 주요 매출처 검토 여부
- 주요제품의 특성, 용도, 기능 등에 대한 숙지 여부
- 주요제품의 성장추이, 향후 전망에 대한 객관적 자료 확보 여부
- 주요 경쟁회사의 현황 및 재무상태 검토 여부
- 제품별 매출원가율 등 회사의 수익구조 검토
- 주요제품의 시장경쟁상황 및 시장점유율 추이 검토
- 사업다각화 및 확장으로 인한 자금력은 어떠한가
- 매출이 발생시점 및 예상 매출액은 파악하였는가
- 매출액, 경상이익, 순이익의 추세 확인
- 해당 업종 관련 핵심 법규 및 규정 등 검토
- 지역 및 채널별 매출 구성 현황 검토

중요계약
진행 여부
- 합작투자계약, R&D 계약, 제휴계약
- 합병, 양도, 구조조정과 관련한 계약
- 정부나 정부산하기관과 맺은 중요계약
- 회사의 영업에 중요한 영향을 미치는 기타 계약

생산능력에
관한 사항
- 제품별 생산공정
- 제품별 연간 생산능력
- 과거 3개년간 가동율(생산실적/생산능력)추이
- 회사가 보유하고 있는 생산설비 및 생산인력 현황
- 향후 예상 수주물량을 생산할 수 있는 충분한 생산설비 및 인력 확보 현황
- 향후 계획하고 있는 설비투자의 내용
- 외주가공을 실시 여부, 이유, 경영상의 안정성

생산기술에
관한 사항
- 제품생산의 핵심기술
- 기술표준화 및 기술제품의 표준화 정도
- 제품생산에 필요한 기술인증 및 품질인증
- 산업내에서 당사의 개별 생산기술의 Positioning (선도, 중진, 후발)

재무적 안정성
- 매출채권규모, 증감내역 및 회수기간의 적정성 검토
- 매출채권회전율(회수기간)의 검토를 통한 매출의 건전성 파악(동업종, 유사회사비교)
- 부실업체 매출채권 파악
- 최근 3개년 감사보고서, 결산서, 연결재무제표 검토
- 부도어음 등 장기채권 명세 및 관련 대손충당금 설정내역, 회수가능성 및 증빙 검토
- 중요한 피투자회사의 경우 경영안정성 검토
- 재고자산의 규모, 증감내역의 적정성 검토
- 급격한 재고자산의 입출고 파악
- 차입금 현황(만기구조, 이자율, 차입처, 상환방법) 검토
- 최근 3개년간 현금흐름(특히 영업활동으로 인한 현금흐름) 분석
- 유상증자가 회사의 재무구조에 미치는 영향분석
- 회사의 채무불이행 여부 검토
- 투자계획 등을 감안한 향후 자금운용계획 검토

관계회사
- 관계회사 지배구조 확인 및 현황 파악
- 관계회사 경영안정성 및 재무적 안정성 검토
- 관계회사와의 거래내역 및 채권·채무 잔액 검토
- 관계회사에 대한 지급보증, 담보제공 등의 우발채무 검토

지배구조 및
이해관계자와의 거래
- 최대주주 및 특수관계인과 주요주주, 관계회사 등 지배구조 검토
- 최근 3년간 최대주주 및 특수관계인
- 최대주주 등이 출자한 타법인
- 최대주주변동의 사유
- 주요주주 및 임직원 등 특수관계자와의 거래내역(가지급금, 가수금, 대여금, 담보제공, 채무보증 등),
 잔액 검토 및 부당한 자금지원 또는 변칙증여 가능성 파악
- 이사회 구성, 임원 이력, 임원의 지분현황 확인
- 임원의 이력, 역할, 지분현황
- 설립이념, 경영철학, 설립배경
- 대표이사의 업종 전문성
- 회사의 장단기 목표 및 영업전망(근거 포함)
- 관계회사 겸직 임원 및 최대주주의 친인척 임원
- 임원변동의 사유
- 자금, 회계, 공시 등 관리조직의 책임자 및 담당자
- 내부통제장치의 역할(사외이사 및 상근감사 여부 및 역할, 재고조사, 가격설정방법, 결제선 등) 검토

기타
- 감사보고서의 특기사항, 회계처리기준의 변경여부 등 검토
- K-IFRS으로의 전환으로 인한 재무제표 차이 조정 내역 파악
- 회사가 제3자에게 제공한 담보 및 보증 현황, 설정계약서, 그 제3자와의 관계(관련회사, 주주, 임원, 
 기타 이해관계의 유무) 검토
- 관계법규 위반사항 및 진행중인 소송사건 등의 내용 및 예상되어지는 결과 검토
- 회사가 지급하여야 할 손해배상, 벌금, 과태료 등의 내역 검토
- 소송이 제기되지 않았으나, 통지를 받았거나 협상이 진행 중인 각종 분쟁 검토
- 미행사된 전환사채, 주식매수선택권 규모 및 상장 후 주가 영향 파악
- 과거 3개년 선물환 등 파생상품 거래내역 검토
- 과거 3개년 환율변동에 노출된 위험 규모 및 환율변동위험 헤지 여부 파악
- 합병, 분할 여부 및 회사의 사업성 및 수익성에 미치는 영향 검토

[경영진 면담 사항]
① 경영자의 경영철학 및 경영 마인드
 ② 회사 Vision 및 사업구조
 ③ 동사가 영위하는 사업에 대한 구체적 설명 및 전망
 ④ 통제시스템 - 사업성 검토 및 리스크 관리
 ⑤ 의사결정시스템
 ⑥ 성장 및 수익에 대한 Vision
 ⑦ 향후 유동성 및 수익성 확보 계획
 ⑧ 실적 전망

5. 종합평가의견

대표주관회사인 유진투자증권㈜은 ㈜오리엔트정공이 2018년 06월 20일 이사회

에서 결의한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 총액인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

구분
내용

긍정적 요인

(1) 매출처의 안정성: 동사는 현대/기아차로 납품되는 엔진 및 트랜스미션 관련 부품을 생산하고 있습니다. 동사의 매출처인 현대/기아차는 국내 완성차 시장의 절반 이상을 점유하고 있는 대기업으로 안정성이 매우 높으며, 납품 후 차주 현금결제를 원칙으로 하고 있는 만큼 매출채권 등의 회수가 원활하고 손상의 가능성도 거의 없습니다.

(2) 재고자산 부담 낮음: 동사는 현대/기아차의 생산계획에 따른 발주 및 생산이 이루어지기 때문에 재고자산에 대한 부담이 비교적 낮은 특성이 있습니다. 또한 자동차 부품의 특성상 금속, 플라스틱 및 고무 등이 주된 원료로 원재료의 부패 및 시간흐름에 따른 진부화의 위험이 적습니다.

(3) 매출 및 손익의 개선: 동사의 매출액 및 손익은 2015년 이후 지속적인 개선 추세에 있습니다. 매출액의 증가세가 두드러지고, 미미한 수준의 영업손실이 발생한 2016년을 제외하고는 지속적으로 영업이익을 시현함과 동시에 영업권 손상차손인식 등과 같은 일시적인 요인으로 인해 대규모 순손실이 발생한 2016년 이후 순손실 규모도 점차 축소시키고 있습니다.

[요약

손익계산서(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년 1분기
2017년
2016년
2015년

매출액
21,913
23,397
97,067
71,002
53,726

매출원가
18,825
20,031
84,091
66,558
48,866

- 매출원가율
85.9%
85.6%
86.6%
93.7%
91.0%

판매비와관리비
2,786
3,033
11,595
4,680
3,827

- 판관비율
12.7%
13.0%
11.9%
6.6%
7.1%

영업이익(손실)
302
333
1,381
(236)
1,033

- 영업이익율
1.4%
1.4%
1.4%
적자
1.9%

순이익(손실)
(127)
539
(2,420)
(6,204)
1,322

- 순이익율
적자
2.3%
적자
적자
2.5%

출처: 사업보고서 및
분기
보고서

[

요약 손익계산서(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2018년 1분기
2017년 1분기
2017년
2016년
2015년

매출액
13,754
14,356
61,682
52,824
53,726

매출원가
12,460
12,906
56,093
48,657
48,866

- 매출원가율
90.6%
89.9%
90.9%
92.1%
91.0%

판매비와관리비
1,074
1,175
4,562
4,433
3,827

- 판관비율
7.8%
8.2%
7.4%
8.4%
7.1%

영업이익(손실)
220
275
1,027
(266)
1,033

- 영업이익율
1.6%
1.9%
1.7%
적자
1.9%

순이익(손실)
(25)
403
666
(410)
655

- 순이익율
적자
2.8%
1.1%
적자
1.2%

출처: 사업보고서 및
분기
보고서

(4) 지배구조 안정성: 동사는 최대주주 및 특수관계자의 지분율이 약 47%에 이르고 있고, 이외 5% 이상 주주가 존재하고 있지 않아 지배구조의 안정성이 비교적 높은 수준입니다.

부정적 요인

(1) 종속회사들의 열악한 손익현황: 동사의 연결대상 종속회사들의 손익상황은 비교적 불안정한 상황입니다. 매출의 대부분이 내부거래인 오리엔트비나를 제외하고는 연결대상 종속기업으로 편입된 2016년 이후부터 2018년 1분기까지 모든 종속회사들은 당기순손실을 발생시키고 있습니다.

[동사 및 종속회사별 손익]
(단위: 백만원)

구분
기간
연결손익
㈜오리엔트정공
㈜오리엔트전자
㈜오리엔트시계
㈜월드메모리
오리엔트비나

매출액
2018년 1분기
21,913
13,754
6,616
411
956
972

2017년
97,067
61,682
27,700
2,046
4,274
4,130

2016년
71,002
52,824
24,153
2,085
18,178
3,934

2015년
53,726
53,726
-
-
-
-

매출원가
2018년 1분기
18,825
12,460
5,083
268
981
828

2017년
84,091
56,093
21,227
1,440
4,543
3,532

2016년
66,558
48,657
20,530
3,558
17,900
3,351

2015년
48,866
48,866
-
-
-
-

매출총이익
2018년 1분기
3,088
1,294
1,533
143
(25)
144

2017년
12,976
5,589
6,473
606
(269)
598

2016년
4,444
4,167
3,623
(1,473)
278
583

2015년
4,860
4,860
-
-
-
-

판매비와

관리비

2018년 1분기
2,786
1,074
1,415
235
4
59

2017년
11,595
4,562
5,424
1,015
388
230

2016년
4,680
4,433
4,639
957
247
246

2015년
3,827
3,827
-
-
-
-

영업이익

(손실)

2018년 1분기
302
220
118
(92)
(29)
85

2017년
1,381
1,027
1,049
(409)
(657)
368

2016년
(236)
(266)
(1,016)
(2,430)
31
337

2015년
1,033
1,033
-
-
-
-

당기순이익

(손실)

2018년 1분기
(127)
(25)
(77)
(104)
(42)
49

2017년
(2,420)
666
(866)
(867)
(2,608)
267

2016년
(6,204)
(410)
(11,714)
(3,064)
(3,677)
142

2015년
1,322
655
-
-
-
-

출처: 동사 제시

주1)
연결손익은 연결조정분개를 통하여 각 연결회사들간의 내부거래에 의한 효과를 제거하기 때문에 각 연결회사 손익의 단순합과는 차이가 있습니다.

주2) ㈜월드메모리는 2015년 말에 연결대상종속회사로 편입되었으며, ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나는 2016년 중 연결대상 종속회사로 편입되었기 때문에 그 이전 회계기간에 대한 매출액 및 손익은 존재하지 않습니다.

(2) 높은 유상증자비율: 동사는 금번 유상증자를 통해 50,000,000주의 보통주를 발행할 예정이며, 이는 비율로 약 74%에 이르는 기존 발행주식수를 초과하는 수량입니다. 이러한 유통주식수의 대규모 증가는 비교적 높은 수준의 주가희석화 위험을 수반하며, 향후 대규모 물량 출회에 따른 큰 폭의 주가하락 가능성도 내포하고 있습니다. 따라서 향후 큰 폭의 주가하락 및 이에 따른 손실의 가능성이 우려되는 상황입니다.

자금조달의 필요성

(1) 시설자금:
동사는 기존 생산 제품들의 개량 및 설비증량을 위해 총 3,712백만원 규모의 설비투자를 계획하고 있습니다. 각 부품별로 금형 672백만원, 지그 186백만원, 검사구 62백만원, 설비 2,793백만원을 시설자금으로 투입할 계획입니다. 동사의 별도기준 매출액은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 동사는 이에 대응하기 위해 설비투자를 지속적으로 실행하고 있습니다. 각각의 세부적인 시설자금 사용계획은 다음과 같으며, 동사의 설비투자는 2018년 중 모두 집행될 예정입니다.

(2) 타법인증권 취득자금: 동
사는 금번 유상증자 대금 중 10,000백만원을 동사의 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 100%지배하고 있는 오리엔트비나에 추가 출자를 할 계획입니다. 오리엔트비나는
현대자동차 인도공장
및 ㈜오리엔트전자 등에 자동차
부품
및 전자기기 부품을
생산 및 공급
하고 있습니다. 당사는 금번 추가출자 10,000백만원을 통해 전자기기 부품 생산을 위한 시설자금
3,509백만원
및 운영자금 3,420백만원을 사용할 예정이며, 자동차부품 생산을 위해서는 600백만원을 사용할 예정입니다. 그 외 자금 2,471백만원은 ㈜오리엔트정공에 대한 채무 821백만원과 수출입은행의 차입금 1,650백만원을 상환할 계획을 가지고 있습니다.

(3) 차입금상환: 동사는 금번 유상증자를 통해 납입되는 자금으로 차입금 일부를 상환하고자 계획하고 있습니다. 동사는 유상증자를 통한 차입금 상환은 부채비율을 낮추고 유동비율을 높여 재무안정성을 개선할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(4) 기타: 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

유진투자증권㈜는 발행회사인 ㈜오리엔트정공으로부터 제공받은 자료와 당사가 객관적이고 정확하며 신뢰성이 있다고 믿어지는 자료를 근거로 하여 실사를 수행하였으며, 실사 시 객관성과 공정성을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.

당사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

동사의 금번 주식 발행은 국내외 거시경제 변수로 투자수익에 대한 확실성이 저하될수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2018년
07월 04일

대표주관회사: 유진투자증권 주식회사

대표이사 유 창 수

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

658,350,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
24,341,650,000

주) 상기 금액은 예정금액입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
4,500,000
총모집금액 * 0.018%(10원미만 절사)

인수수수료
500,000,000
총발행금액의 2.0%

상장수수료
3,850,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원

등기관련비용
100,000,000
등록세(증자자본금의 0.4%)(지방세법 제28조)

지방교육세
20,000,000
교육세(등록세의 20%)

기타비용
30,000,000
투자설명서 인쇄ㆍ발송비 등

합계
658,350,000

주) 상기 금액은 예정금액입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 공모자금 사용계획

(단위 : 원)

시설자금

타법인증권

취득자금

차입금상환
기타
계

3,712,050,000
10,000,000,000
10,629,600,000

658,350,000

25,000,000,000

주) 상기 금액은 예정금액입니다.

나. 공모자금 세부 사용목적

(단위 : 백만원)

구 분
세부내역
실행금액
비 고

시설자금
국내 설비투자
3,712

타법인증권 취득자금
오리엔트비나 추가출자
10,000

차입금상환
금융기관 차입금
10,627
-

합 계
24,339
-

1) 시설자금

당사는 기존 생산 제품들의 개량 및 설비증량을 위해 총 3,712백만원 규모의 설비투자를 계획하고 있습니다. 각 부품별로 금형 672백만원, 지그 186백만원, 검사구 62백만원, 설비 2,793백만원을 시설자금으로 투입할 계획입니다. 당사의 별도기준 매출액은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 당사는 이에 대응하기 위해 설비투자를 지속적으로 실행하고 있습니다. 각각의 세부적인 시설자금 사용계획은 다음과 같으며, 당사의 설비투자는 2018년 중 모두 집행될 예정입니다.

[2018년 설비투자계획 상세내역]

(단위: 원)

기종
품명
금형
지그
검사구
설비
합계

PDE
BRACKET SUPT ENG MTG 21825-F2200
6,900,000
-
-
-
6,900,000

BRACKET SUPT ENG MTG 21825-F3000
6,900,000
-
-
-
6,900,000

CD
BRACKET SUPT ENG MTG 21825-J9100
25,000,000
-
-
-
25,000,000

CD(주철사양)
BRACKET SUPT ENG MTG21825-J7000(주철사양)
12,000,000
7,500,000
1,500,000
-
21,000,000

PdeN
BRACKET SUPT ENG MTG
23,000,000
-
-
-
23,000,000

A8LF1
BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G110
14,700,000
-
-
-
14,700,000

BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G120
14,700,000
-
-
-
14,700,000

BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G160
66,000,000
5,700,000
1,000,000
12,000,000
84,700,000

A8LF2
BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G410
14,700,000
-
-
-
14,700,000

BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G420
14,700,000
-
-
-
14,700,000

BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G425
14,700,000
-
-
-
14,700,000

IK
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-G9100
45,000,000
-
-
-
45,000,000

IK
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-G9300
28,000,000
-
-
-
28,000,000

CK
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-J5200
14,700,000
-
-
-
14,700,000

CK
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-J5500
14,700,000
-
-
-
14,700,000

SC감마2/ HCI
BRACKET SUPT ENG MTG 21825-H6200
12,000,000
-
-
-
12,000,000

BRACKET SUPT ENG MTG 21825-H9000
12,000,000
7,500,000
-
-
19,500,000

R-ENG FR (DH16)
BRKT ENG SUPT, RH AWD 21670-2FRB0
61,100,000
-
-
-
61,100,000

R-ENG FR (DH16)
BRKT ENG SUPT, RH 2WD 21670-2FRA0
45,700,000
-
-
-
45,700,000

R-ENG FR (CK)
BRKT ENG SUPT, RH AWD M21670-2FRD0
63,400,000
-
-
-
63,400,000

R-ENG FR (CK)
BRKT ENG SUPT, RH 2WD M21670-2FRC0
21,300,000
-
-
-
21,300,000

R-ENG FR
BRKT ASSY-FEAD
25,500,000
-
-
-
25,500,000

M6CF1 M6CF3-1
COMPLETE-CONTROL SHAFT
-
-
27,000,000
255,000,000
282,000,000

M6CF3-1 (파생)
COMPLETE-CONTROL SHAFT
-
-
-
69,000,000
69,000,000

DE EV
BRKT ENG MTG SUPPORT
24,000,000
-
-
-
24,000,000

TL PE/JF PE
BRKT ASSY-SHIFT CONTROL CABLE
8,750,000
2,700,000
2,200,000
-
13,650,000

JSN
BRKT ASSY-SHIFT CONTROL CABLE
7,500,000
5,400,000
-
-
12,900,000

N3 플랫폼
BRKT-ENG MTG SUPT (승용) 21825-L1100
-
8,000,000
1,500,000
405,000,000
414,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT (승용) 21825-L1200
-
8,000,000
1,500,000
270,000,000
279,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT (승용) 21825-L1250
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-R0500
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-R0600
-
8,000,000
1,500,000
405,000,000
414,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-N9110
-
8,000,000
1,500,000
270,000,000
279,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-N9410
-
8,000,000
1,500,000
270,000,000
279,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-N9510
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-N9610
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

BRKT-ENG MTG SUPT 21825-P2600
-
8,000,000
1,500,000
135,000,000
144,500,000

신 R-ENG
BRKT ASSY-TENSIONER 25286-2R500
24,000,000
5,800,000
2,000,000
-
31,800,000

BRKT ASSY-ENGINE SUPT 21670-2R000
17,000,000
5,800,000
2,000,000
50,000,000
74,800,000

신 U-ENG
BRKT -MHSG 36320-2U001M
17,000,000
5,800,000
2,000,000
-
24,800,000

개선7속DCT
BRKT ASSY-RAIL SUPT 43870-2D500
17,000,000
5,800,000
2,000,000
50,000,000
74,800,000

RG3
TM CROSS MEMBER (D/C) 21735-T1100
-
13,000,000
7,000,000
30,000,000
50,000,000

DDC
FORK2
-
10,000,000
-
-
10,000,000

A8LF2
BRACKET ASSY-TM SUPT 45211-4G430
-
11,600,000
-
31,500,000
43,100,000

YB/SC/CD
BRKT ENG MTG SUPT (21825-H8000外 3종)
 (21825-F9100/9010)
-
19,300,000
-
-
19,300,000

합계
671,950,000
185,900,000
61,700,000
2,792,500,000
3,712,050,000

2) 타법인증권 취득자금

당사는 당사의 연결대상 종속회사인 오리엔트비나에 대해 추가 출자를 계획하고 있습니다. 총 출자 계획 금액은 10,000백만원이며 금번 투자를 통해 오리엔트비나는 아래와 같이 동 자금을 사용할 계획을 가지고 있습니다.

[오리엔트비나 추가출자 자금 사용계획]

(단위: 백만원)

항 목
금액
비고

시설투자
4,109
생산 시설투자

운영자금
3,420
원부자재 6개월 재고보유

채무상환
2,471
수출입은행 및 ㈜오리엔트정공 채무상환

합계
10,000

출처: 당사 제시

[오리엔트비나 추가출자 자금 세부사용계획(시설자금 및 운영자금)]

(단위: 백만원)

항 목
내역
소요자금
자금내역
비 고

자동차부품
전자부품

시설자금
A라인
1,549
-
1,549

B라인
845
-
845

건축
1,203
400
803

R&D
512
200
312

계
4,109
600
3,509

운영자금
원재료
3,030
-
3,030
6개월 분 재고 확보액

인건비
120
-
120

제조경비
270
-
270

계
3,420
-
3,420

총계
7,529
600
6,929

출처: 당사 제시

[오리엔트비나 추가출자 자금 세부사용계획(채무상환)]

(단위: 백만원)

항 목
상환 전 잔액
상환
잔액

매입채무
821
821
-

차입금(수출입은행)
1,650
1,650
-

합계
2,471
2,471
-

출처: 당사 제시

오리엔트비나는
현대자동차 인도공장
및 ㈜오리엔트전자 등에 자동차
부품
및 전자기기 부품을
생산 및 공급
하고 있습니다. 당사는 금번 추가출자 10,000백만원을 통해 전자기기 부품 생산을 위한 시설자금 2,909백만원 및 운영자금 3,420백만원을 사용할 예정이며, 자동차부품 생산을 위해서는 600백만원을 사용할 예정입니다. 그 외 자금 2,471백만원은 당사인 ㈜오리엔트정공에 대한 채무 821백만원과 수출입은행의 차입금 1,650백만원을 상환할 계획을 가지고 있습니다.

3) 차입금 상환

(단위 : 백만원)

차입처
연이자율
만기일
잔액
비고

신한
3.40%
2018-12-26
3,000
-

기업
2.77%
2018-06-24
1,000
-

수출입
4.10%
2018-07-02
2,700
-

산업
3.41%
2019-10-17
8,000
-

합계
14,700

당사의 장ㆍ단기 차입금은 총 14,700백만원입니다. 당사는 금번 유상증자 대금을 이용하여 당사의 차입금 중
10,627백만원
을 상환할 예정이며, 금번 유상증자 대금이 납입될 때까지 만기를 연장 한 후 상환할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜오리엔트전자
1991.07.04
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
전원공급장치
제조
40,148

지분 92.07%
보유
주1)

해당

(주)월드메모리
2013.11.01
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
컴퓨터 및 주변기기 제조 /
전자부품/자동차부품 제조
5,862

지분 99.28%

보유 주2)

-

㈜오리엔트시계
2009.11.12
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
시계
제조
8,892

지분 100% 
보유
주3)

-

오리엔트비나
2007.10.18
lot B-2B1-CN,My Phuoc Industrial Park
Ben Cat, Binh DUONG province (Vietnam)
전자부품
및 자동차부품 제조
4,777

지분 100% 
보유
주4)

-

(주1)
2017년 03월 28일 이사회결의를 통해 ㈜오리엔트바이오의 지분을 ㈜오리엔트정공에 양도하게됨에 따라 제출일 현재 ㈜오리엔트정공이 92.07%를 소유하고 있습니다.

(주2)
제출일 현재 ㈜오리엔트정공과 ㈜오리엔트바이오, ㈜오리엔트시계 등 3개 회사 외 1명이 99.28%를 소유하고 있습니다.

(주3)
제출일 현재 ㈜오리엔트바이오와 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트정공이 각각 33.67%, 62.34%, 3.99%를 소유하고 있습니다.

(주4)
제출일 현재 ㈜오리엔트정공이 100%를 소유하고 있습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

가. 회사의 법적 ·상업적 명칭

회사의 명칭

국문
주식회사 오리엔트정공

영문
Orient Precision Industries Inc

나. 설립일자

: 1987년 6월 25일

다. 본사의 주소

본/지점
주소
전화번호

본 점
경북 구미시 수출대로 9길 26-5(공단동)
054-473-7200

경 주 지 점
경상북도 경주시 건천읍 용명공단길 173-8
054-746-8686

천 안 지 점
충남 천안시 서북구 직산읍 삼은리 7-4
041-621-2277

성 남 지 점
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
031-730-6000

홈페이지 주소 :
http://www.orientpi.com

라. 중소기업 해당여부 : 해당

마. 주요사업내용 : 정관에 기재된 목적사업

[(주)오리엔트정공]

목 적 사 업
비 고

1. 자동차부품, 산업용기계 및 부품 제조업
2. 서모스탯 하우징 제조업
3. 자동차용펌프류 제조업
4. 다이케스팅 제조업
5. 수출입업
6. 기술용역업
7. 부동산매매 및 임대업
8. 나노소재 응용 부품 및 제품 개발, 제조, 판매업
9. 엘이디 조명 개발 제조 및 판매업
10. 엘이디 조명용 부품의 개발 제조 및 판매업
11. 광소자를 이용한 제품제조, 판매 및 이의 응용사업 
12. 정보통신 관련부품, 모듈 및 이의 제조, 판매사업 
13. 조명용 제어장치 제작 및 판매업 
14. 광고용 램프 및 유사조명장치 제작, 판매업 
15. 통신용·산업용(AC→DC, DC→DC) 컨버터, 통신용 ·산업용 노이즈 휠터, 무접점릴레이 제조 및 수출입업 
16. 전자식 안정기 및 기타 전자기기 제조 및 수출입업 
17. 의료장비제조 및 수출입업 
18. 달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 그 주변기기 제조 및 수출입업
19. 반도체 및 기타 전자부품 제조 및 수출입업 
20. 전자통신제품 제조 및 수출입업
21. 전자기기 기술 용역업 
22. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업
23. 수지소재 및 석유화학 관련제품의 제조, 가공 및 판매
24. 대체에너지 관련 기술개발 , 제조, 판매업 및 신재생에너지 사업
25. 바이오에너지 개발 및 투자, 생산 , 판매, 수입, 무역업
26. 친환경, 에너지관련사업
27. 자원개발 사업 및 투자, 생산, 판매, 수입, 무역업
28. 토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업
29. 삭제
30. 삭제
31. 삭제
32. 삭제
33. 삭제
34. 삭제
35. 삭제
36. 삭제
37. 삭제
38. 프렌차이즈(체인사업)사업
39. 식품 및 식물성 생산품의 제조 및 수출입업
40. 식품 및 의약품원료의 제조 및 수출입업
41. 광물 및 광산자원의 도소매 및 수출입업
42. 부동산업, 부동산임대업, 개발업, 컨설팅업
43. 광산업, 광산물의 판매 및 동 대행업
44. 광산물의 제련, 가공, 판매, 무역업
45. 해외공사 수주업
46. 해외건설업 및 해외개발산업
47. 토목, 건축, 산업, 환경설비, 조경공사업
48. 삭제
49. 위 각항에 관련된 부대 사업 일체
-

[(주)월드메모리]

목 적 사 업
비 고

1. 통신용, 산업용(AC->DC, DC->AC) 컨버터, 통신용, 산업용 노이즈휠터, 무접점릴레이 제조 및 수출입업

1. 전자식 안정기 및 기타 전자기기 제조 및 수출입업

1. 반도체 및 기타 전자부품 제조 및 수출입업

1. 전자통신제품 제조 및 수출입업

1. 엘이디 조명용 부품의 개발 제조 및 판매업

1. 광고용 램프 및 유사조명장치 제작, 판매업

1. 부동산 개발, 매매 및 임대업

1. 창고업

1. 식품 및 의약품 원료의 제조 및 수출입업

1. 광고대행업 및 광고업

1. 광물성 생산품과 비금속 및 그 제품의 제작 및 수입,수출업

1. 클라스트 이온 빔 원 기술을 활용한 장비 연구 개발 및 제조업

1. 나노급 분석 장비 개발 및 제조업

1. 나노입자 생산 및 가공 제품 제조업

1. 나노입자를 이용한 응용소재 개발 및 제조업

1. 금속 소결제품 개발, 제조 및 판매업

1. 광소자를 이용한 제품 제조, 판매 및 이의 응용사업

1. 조명용 제어장치 제작 및 판매업

1. 광원응용 기계기구, 조명 및 그 부품의 제조 및 수출입업

1. 연예매니지먼트 사업

1. 음반 및 공영 기획업

1. 음반, 영화, 비디오 등 각종 영상물 제조, 유통 및 그 대행업

1. 음반, 영상, 출판물 관련 저작권 관리업

1. 스포츠, 미디어 마케팅사업

1. 각 호에 관련된 부대사업 일체

1. 건설 및 환경설비, 위생공조설비와 그 제품의 제작 및 수입, 수출업

1. 전자, 전기 관련기계 및 그 부분품과 부속품의 제조 및 수입, 수출업

1. 토목, 건축공사업

1. 주택건설업

1. 전기공사업

1. 소방공사업

1. 설비공사업

1. 조경공사업

1. 건축자재생산 및 판매업, 수출입업

1. 병원, 골프장건설 및 운영업

1. 해외부동산 개발, 건설업 및 투자업

1. 해외건설업 및 해외개발사업

1. 종합관광휴양지개발, 운영사업(콘도미니엄 등 레저사업운영 및 숙박업, 요식업)

1. 프라스틱 제품 제조업

1. 전기제품 제조업

1. 전자제품 제조업

1. 프라스틱 자재 및 제품의 수출.입 및 판매업

1. 프라스틱 소재 제조 및 판매업

1. 전자부품 제조, 판매업

1. 프라스틱 금형, 사출성형 제조, 판매업

1. 자동차 부품 제조 및 판매업

1. 센서 관련제품의 제조 및 판매업

1. 기술연구 및 용역 수탁업

1. 자동차 부품 도, 소매업

1. 각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품 제작, 판매, 서비스업

1. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조 가공 및 판매업

1. 수지소재 및 석유화학 관련제품의 제조, 가공 및 판매업

1. 대체에너지 관련 기술개발, 제조, 판매업 및 신재생에너지사업

1. 바이오에너지 개발 및 투자, 생산, 판매, 수입, 무역업

1. 친환경, 에너지관련사업

1. 자원개발 사업 및 투자, 생산, 판매, 수입, 무역업

1. 토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업

1. 식육 및 부산물 도, 소매업

1. 농수축산물 제조, 가공 및 판매업

1. 농수축산물 유통판매사업

1. 농수축산물 위탁판매업

1. 농수축산물 보관임대업

1. 농수축산물 임가공업

1. 무역업 및 오파업(농수축산물)

1. 축산업

1. 국내외 농수축산물 투자 및 생산, 판매, 수입, 무역업

1. 프렌차이즈(체인사업)사업

1. 식품 및 식물성생산품의 제조 및 수출입업

1. 식품 및 의약품원료의 제조 및 수출입업

1. 광물 및 광산자원의 도소매 및 수출입업

1. 부동산업, 부동산 임대업, 개발업, 컨설팅업

1. 광산업, 광산물의 판매 및 동 대행업

1. 광산물의 제련, 가공, 판매, 무역업

1. 해외공사수주업

1. 해외건설업 및 해외개발산업

1. 토목, 건축, 산업, 환경설비, 조경공사업

1. 국내외 농업 개발업

1. 위 사항에 관련된 부대사업 일체

1. 컴퓨터 및 주변기기 제조,도소매,서비스업

1. 소프트웨어의 개발,제작,생산,유통,서비스업

1. 사무용기기, 사무용품 도소매업

1. 가정용품 및 가전제품 도소매업

1. 영상,음향,통신기기 제조,도소매,서비스업

1. 전자부품,반도체 제조,도소매업

1. 디지털통신,이동통신 및 유무선통신 네트워크사업

1. 인터넷 홈쇼핑몰 사업 및 전자상거래업

1. 전기전자제품에 관한 폐기물 재활용신고업

1. 폐기물중간 처리업

1. 위 각호에 해당하는 수출입업 및 무역업

1. 위 각호에 부대되는 사업일체

1. 자동차 판매업

1. 자동차 중고 판매업

1. 자동차 부품 판매업

1. 가구 및 사무용가구 판매업

1. 가구 및 사무용가구에 관한 폐기물 재활용신고업

1. 온라인경매 판매업

1. 일반경매 판매업

1. 위 각호 부대되는 사업 일체

-

[(주)오리엔트전자]

목 적 사 업
비 고

1. 통신용·산업용(AC→DC, DC→DC) 컨버터, 통신용·산업용 노이즈 휠터, 무접점릴레이 제조 및 수출입업

2. 전자식 안정기 및 기타 전자기기 제조 및 수출입업

3. 의료장비제조 및 수출입업

4. 달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 그 주변기기 제조 및 수출입업

5. 반도체 및 기타 전자부품 제조 및 수출입업

6. 전자통신제품 제조 및 수출입업

7. 전자기기 기술 용역업

8. 광원응용 기계기구, 조명 및 그 부품의 제조 및 수출입업

9. 1항～8항까지의 판매업

10. 전기설계 및 전기공사업

11. 부동산 임대업

12. 위 각항에 관련된 부대 사업 일체

-

바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다.

구 분
회 사 명
업 종
비고

상장사
㈜오리엔트바이오
실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등
국내법인

㈜오리엔트정공
자동차 부품 생산ㆍ판매

비상장사
㈜오리엔트[舊: ㈜제우글로비스]
시계제조 및 쥬얼리
국내법인

㈜오리엔트전자
전원공급장치 제조업

㈜제니아(舊:㈜오리엔트제니아)
전임상 및 임상시험대행업

㈜엠다스[舊:㈜오리엔트이엔지]
실험용자재 제조업

㈜지비에스
의약품 등 제조 및 수출입업

㈜오리엔트시계
시계류 제조, 가공 및 도소매업

㈜오리엔트플라스틱[舊:㈜안성]
자동차 부품 생산ㆍ판매

㈜오리엔트건설
건설업

㈜월드메모리
컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조

㈜프리젠[舊:㈜오리엔트프리젠]
자동차 부품 생산ㆍ판매

오리엔트젠유한공사
도소매업
홍콩

㈜오리엔트비나
자동차 부품 생산ㆍ판매
베트남

㈜오리엔트캄
영장류 생산 판매 및 수출입업
캄보디아

ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

Orient Bioresource Center Inc
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

※. 자세한 사항은 'ⅸ. 계열회사 등의 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

당사는 아래와 같이 신용등급을 받은바 있습니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2018.04.09
-
BB-
(주)나이스디앤디
수시평가

2018.04.12
-
B-
NICE 평가정보(주)
수시평가

2. 회사의 연혁

당사의 설립 이후 변동상황 및 연결대상 주요 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

(1) (주)오리엔트정공

일 자
변동 현황

1987.06.25
대진공업주식회사로 법인설립 (울산광역시 중구 효문동 355)

1987.07.24
기계부품 소재업체 국산화품목 개발업체 선정 (노즐튜브/상공부장관)

1992.12
현대자동차㈜ 전 차종 서모스탯하우징케이스 전문육성업체 지정

1993.03.03
제27회 조세의 날 재무부장관 표창

1994.04.01
뉴-그랜저 3.5용 94중점 국산화 대상품목선정 서모스탯하우징 (상공자원부 고시 94-112)

1995.11.21
우량기술기업지정 (기술신용보증기금)

1996.11.29
전문연구원 또는 산업기능요원이 종사할 수 있는 업체로 선정

1997.03
1996년도 100PPM 달성 (현대자동차㈜)

1998.03
한화자동차㈜ 협력업체 등록 및 납품

1998.07.15
죠인트후렌지 특허출원 (제0289163호)

1999.01.01
천안소재 대진공업주식회사 합병 (합병비율 1: 0.6) (합병 후 자본금 2,222,015천원)

1999.11.26
QS 9000, ISO 9002인증획득 (TUV) 천안

2001.07.03
QS 9000, ISO 9002인증획득 (TUV) 울산

2002.07.10
코스닥예비심사청구서 승인 (한국증권업협회)

2002.09.07
자본금 증자 (2,222,015천원→3,177,015천원)

2002.09.19
코스닥상장 및 매매개시

2003.04.24
본점소재지 이전 (경주시 외동읍 문산리 742-18)

2003.12.05
대진공업㈜ 기술연구소 설립 (한국산업기술진흥협회장 인정)

2004.09.22
주요주주 변경(변경 전:홍사학)

2004.12.24
ISO 14001 인증 (한국능률협회경영인증원㈜)

2005.09.08
TS16949 품질시스템인증 (ULKOREA㈜)

2006.03.03
납세자의 날 국세청장 표창

2006.04.10
기술혁신형 중소기업 INNO-BIZ 선정(중소기업청)

2007.02.28
싱글 PPM 품질인증 획득 (자동차용 캡캠샤프트베어링)

2007.10.18
DJV유한회사 설립 (베트남 현지법인)

2007.10.23
탄소나노튜브가 강화된 플라스틱의 도장방법 특허출원 (제10-0771113호)

2009.02.06
㈜클라스타인스트루먼트 주식 취득 (계열회사 추가)

2009.02.06
최대주주 변경 (변경 전 진태준→변경 후 ㈜클라스타)

2009.02.06
대표이사 변경 (변경 전 진태준, 이상훈→변경 후 이상훈)

2009.04.30
자본금 증자(유상증자) (3,177,015천원→5,827,015천원)

2009.05.29
㈜안성 주식 50% 취득 (계열회사 추가)

2009.08.17
대표이사 변경 (변경 전 이상훈→변경 후 정춘균, 이상훈)

2009.10.05
최대주주 변경 (변경 전 ㈜클라스타→변경 후 이상훈 외 5명)

2009.10.13
건천공장 지점 설립

2010.01.20
대표이사 변경 (변경 전 정춘균, 이상훈→변경 후 정춘균)

2010.01.25
최대주주 변경 (변경 전 이상훈 외 6명→변경 후 추교진 외 6명)

2010.03.30
상호 변경(변경 전 대진공업주식회사 → 변경 후 주식회사 넥스텍)

2010.04.19
구미공장 지점 설립

2010.11.22
스멕스㈜ 주식 25.95% 취득(계열회사 추가)

2011.03.10
대표이사 변경 (변경 전 정춘균→변경 후 추교진)

2011.03.30
대표이사 변경 (변경 전 추교진→변경 후 추교진, 태현욱)

2011.05.20
대표이사 변경 (변경 전 추교진, 태현욱→변경 후 추교진)

2011.05.30
회생절차개시신청(대구지방법원)

2011.06.20
회생절차취하결정(대구지방법원)

2011.06.20
최대주주 변경 (변경 전 추교진 외 1명→변경 후 (주)오리엔트바이오

2011.08.05
대표이사 변경 (변경 전 추교진→변경 후 장재진)

2011.08.05
상호 변경(변경 전 (주)넥스텍 → 변경 후 (주)오리엔트정공)

2012.11.19
상장폐지사유 해소(한국거래소) 매매거래정지 해제

2013.03.21
관리종목 해제(한국거래소)

2013.05.02
투자주의 환기종목 해제

2014.08.07
자본금 증자(유상증자) (6,071,813천원→11,071,813천원)

2015.05.19
본점소재지이전(경남 구미시 수출대로9길 26-5(공단동))

2015.05.19
경주지점 신설

2015.12.22
주요종속회사 편입((주)월드메모리)

2016 06.08
천안지점 폐지

2016 06.08
음성지점 신설

2016 12.26
주요종속회사 편입(주식회사 오리엔트전자)

2017.02.15
음성지점 폐지

2017.02.15
천안지점 설치

2017.03.28
오리엔트전자 주식 추가 취득(2,296,638주)

2017.03.30
오리엔트비나 주식 취득 결정 (100%)

2017.04.05
유상증자 제3자배정 진행 (발행 주식 6,973,500주 ,자본금 3,486,750,000원 증가)

(2) ㈜오리엔트전자
㈜오리엔트전자는 1991년 07월 04일에 '전원공급장치 제조업'을 주 영업목적으로 설립되어 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(2) 전화번호 : 031-737-0200
(3) 홈페이지 주소 : www.orientelec.com (또는 www.suntronix.com)

나) 상호의 변경
㈜오리엔트전자는 2009년 09월 24일 주주총회 승인을 통하여 '㈜화인썬트로닉스'에서 현재의 상호(㈜오리엔트전자)로 변경되었습니다.

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

㈜오리엔트전자는 2003년 회사정리절차가 개시된 바 있으나, 2007년 05월 서울중앙지방법원으로부터 정리절차종결 결정을 받았습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차가 진행중인 것은 없습니다.

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

-
2010년 05월 06일 이사회 승인을 통해 ㈜오리엔트전자의 본사 및 공장 이전완료
(서울 성동구 성수2가 3동 273-1 → 경기도 성남시 중원구 상대원동 143-1)

-
2009년 11월 10일 이사회 승인을 통해 '㈜오리엔트시계(舊:㈜오리엔트디자인)' 출자완료(주식수:400,000주, 지분율: 80%, 출자액: 20억원)

-
2012년 12월 24일 이사회 승인을 통해 '㈜오리엔트시계(舊:㈜오리엔트디자인)' 출자완료(주식수:775,328주, 지분율:92.2%, 출자액: 38.7억원)

-
2014년10월10일 이사회 승인을 통해 (주)오리엔트비나 주식 100% 인수계약 체결
(지분: 100% ,인수액21억)

-
2015년 10월26일 이사회를 통해 유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 607,387주)

-
2016년 12월08일 이사회를 통해 유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 4,770,740주)

-
2017년 03월 30일 이사회 승인을 통해 '오리엔트비나' 주식 100% 매도계약 체결(㈜오리엔트정공으로 지분 100%이전, 매도가액 30억)

(3)
㈜오리엔
트시계
㈜오리엔트시계는 2005년 08월 01일에 '시계 제조 및 가공 및 판매'를 주 영업목적으로 설립되어 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(2) 전화번호 : 031-730-6000
(3)홈페이지 주소: otw.co.kr

나) 상호의 변경

해당사항 없음

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없음

(4) 오리엔트비나
오리엔트비나는 2007년 10월 01일에 '자동차 부품, 전자제품 부품 제조 및 가공 판매'를 주 영업목적으로 설립되어 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다. 

가) 회사의 본점소재지
주소 : lot B-2B1-CN,My Phuoc Industrial Park Ben Cat, Binh Duong province (Vietnam)

나) 상호의 변경

해당사항 없음

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없음

(5) (주)월드메모리
(주)월드메모리는 2013년 11월 01일에 '컴퓨터 및 주변기기 재활용(도시광산화사업), 전자부품, 자동차부품제조, 가공 판매'를 주 영업목적으로 설립되어 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다. 

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(2) 전화번호: 031-730-6036
(3) 홈페이지: www.worldmemory.co.kr

나) 상호의 변경

해당사항 없음

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009.04.30
유상증자(일반공모)
보통주
5,300,000
500
1,325
-

2010.06.24
신주인수권행사
보통주
238,095
500
2,940
1회차

2010.07.30
신주인수권행사
보통주
102,040
500
2,940
1회차

2010.08.25
신주인수권행사
보통주
149,198
500
2,681
1회차

2010.08.25
신주인수권행사
보통주
77,881
500
2,568
2회차

2010.11.20
유상증자(제3자배정)
보통주
368,633
500
2,710
-

2011.02.08
신주인수권행사
보통주
372,994
500
2,681
1회차

2011.06.20
유상증자(제3자배정)
보통주
6,400,000
500
500
-

2011.06.22
유상증자(제3자배정)
보통주
9,000,000
500
500
-

2011.06.24
유상증자(제3자배정)
보통주
4,600,000
500
500
-

2011.11.24
무상감자
보통주
26,370,297
500
500
5:1 감자

2011.12.08
출자전환
보통주
4,646,153
500
2,600
-

2013.01.08
유상증자(일반공모)
보통주
904,900
500
1,105
-

2014.08.07
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
500
684
-

2016.06.17
유상증자(주주배정)
보통주
30,000,000
500
745
-

2017.04.05
유상증자(제3자배정)
보통주
6,973,500
500
717
-

2018.02.22
전환권행사
보통주
391,644
500
766
-

2018.03.14
전환권행사
보통주
391,644
500
766
-

2018.05.18
유상증자(제3자배정)
보통주
7,314,147
500
834

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
93,584,859
-
93,584,859
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
26,370,297
-
26,370,297
-

1. 감자
26,370,297
-
26,370,297
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
67,214,562
-
67,214,562
-

Ⅴ. 자기주식수
59,778
-
59,778
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
67,154,784
-
67,154,784
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
59,778
-
-
-
59,778
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
59,778
-
-
-
59,778
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
59,778
-
-
-
59,778
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
67,214,562
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
59,778
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
67,154,784
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제32기1분기
제31기
제30기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-126
-2,420
-6,204

(별도)당기순이익(백만원)
-25
666
-410

(연결)주당순이익(원)
-1
-22
-117

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가.자동차부품사업 - ㈜오리엔트정공, 오리엔트비나

1) 업계의 현황

가) 산업의 특성

자동차 산업은 철강, 비철금속, 전기, 전자, 합성수지, 섬유, 유리 등을 소재로 각각의가공 및 조립공정을 통해 생산되는 약 2만여개의 부품을 조립하여 완성되는 종합기계산업입니다. 자동차 부품 산업은 자동차 산업과는 분업적 생산체제를 형성하고 있고 완성차 업체를 정점으로 한 계열구조를 이루고 있습니다. 완성차 메이커를 주축으로 1차, 2차, 3차에 이르는 SUPPLIER CHAIN(공급자 체인)을 형성하고 있으며, 부품업체의 대형화, 모듈화, 시스템 발주, 해외구매 및 경쟁구매 확산으로 점차 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 현재 변속기, 엔진 및 관련 부품의브라켓 등 알루미늄을 소재로 한 가공 및 조립부품이 주종을 이루며, 이외 주철가공 및 고무, 플라스틱, 프레스물등의 부분품을 모아 조립하는 공정을 보유하고 있습니다. 당사는 현대자동차, 기아자동차 협력업체이며, 가격경쟁력 및 우수한 자동화설비, 품질, 나노복합소재 관련 기술을 기반으로 계속적으로 신차종 부품개발에 적극 참여하고 있습니다.

나) 산업의 성장성

한국의 자동차산업은 1960년대 이후 정부의 산업정책과 자동차업계의 끊임없는 연구개발을 통해 지속적으로 성장하였습니다. 그 결과 2017년 내수시장은 182만대, 수출 260만대를 달성하였습니다. 
2018년도 내수시장은 노후차 증가에 따른 교체 수요 확대, 업계의 적극적인 마케팅, 아우디 - 폭스바겐의 판매재개, 전기차 구매 보조금 지원, 노후 경유차 폐차 지원 등에도 불구하고, 소비심리 위축, 경유차 배출가스기준 강화에 따른 차량 가격 상승, 국제유가 상승에 따른 국내유가 상승등으로 전년과 동일한 수준인 182만대를 예상하고 있습니다.
2018년도 수출은 국산차의 제품경쟁력 상승, SUV차량의 수출 호조, FTA효과 등에도 불구하고 원화강세로 인한 가격경쟁력 약화, 엔화약세로 인한 일본자동차업계 경쟁력 상승, 자동차 소유 개념 약화, 미국 기준금리 인상 압박으로 신흥시장의 경제 불안 가능성 등으로 전년대비 1.5% 하락한 257만대로 전망하고 있습니다.

다) 경기변동의 특성
자동차 부품 산업은 자동차 산업의 기초 산업으로 완성차의 시장상황에 영향을 많이 받으며, 자동차 산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 최근 자동차산업의 발전과 더불어 국내외 자동차산업에 변화가 극심하게 일어나고 있습니다. 대외적 산업환경의 경우높은 환율변동성에 따른 환차손 및 해외시장 경쟁력 저하, 원재료가격 인상압박 등의 요인으로 낙관하기 힘든 상황입니다. 이러한 상황에서는 글로벌화에 따른 생산규모의 대형화, 기술의 도입, 연구개발과 생산의 합리화를 통한 대응도 절실히 요구되고 있습니다. 하지만 국내 자동차 기업들의 해외수출 물량 증가 및 전세계적인 자동차 수요 증가 등으로 인해 국내 자동차 부품 관련산업은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

라) 경쟁요소
현대/기아자동차는 신규 프로젝트가 실시되면 각 협력업체들에게 경쟁입찰을 실시합니다. 현재 일부 특정 아이템에 대해서는 기존 협력업체에 의존하지만 일반 아이템은 후속차 개발시에 자연스럽게 종전 생산업체로 개발이 되었던 예전 방식에서 유사한 제품을 생산하는 여러 업체에 가격경쟁 입찰을 실시하고 있습니다. 이에 당사는 품질수준 향상, 가격, 납기 등에 총력을 기울이며 시설투자와 규모확대 등 기존의 전문 품목에 독자적인 기술확보로 원가를 낮추어 경쟁력을 강화하고 있습니다.

마) 자원의 조달상황
국내의 알루미늄 합금 전문업체들이 알루미늄 원재료를 미국, 대만 등 세계 각국으로부터 수입하여 규격별 합금괴를 생산하며, 당사의 경우 당사의 다이케스팅 주조업체가 구매하여 소재작업을 한 것을 구매합니다. 시장환경에 따라 주요 원재료의 가격변동이 있을 경우 3개월마다 완성차 업체로부터 부품가격을 조정 받습니다. 원재료 수급은 안정적인 공급을 받아오고 있으며 향후에도 원재료 수급에는 문제가 없을 것으로 사료됩니다.

바) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 생산하는 부품에 대해서는 걸림돌이 되는 특별한 규제는 없으며, 정부에서는 부품소재산업의 경쟁력의 중요성을 인식하여 부품소재산업 육성에 정책의 무게를 더해가고 있습니다. 자연환경을 파괴하지 않는 규제가 21세기에는 더욱 강화될 전망이며, 해외 선진 완성차업계 통합 품질규격인 TS16949인증이 필요 조건입니다. 이에당사는 품질규격 TS16949및 환경관련 ISO14001인증을 획득하였으며 "PL법" (PRODUCTS LIAIBILITY : 제조물의 결함에 대하여 기업의 엄격 책임을 요구하는 제조물 책임에 관한 법)에는 적용되지 않는 부품을 생산하고 있습니다.

2) 회사의 현황

가) 영업개황
당사는 자동차 수동변속기의 핵심부품인 티엠컨트롤하우징앗세이, 리테이너베어링등과 자동화된 수동변속기인 DCT-7(Double Clutch Transmission) Center Plate, 엔진부품인 캡앗세이캠샤프트베어링, 하우징서모스탯 등을 생산, 공급하는 자동차부품 전문생산업체입니다. 당사는 상기부품들을 현대자동차, 기아자동차 등 국내자동차 브랜드 社에 공급하고 있으며 현대/기아자동차의 해외 현지법인(체코, 슬로바키아)에도 공급 하고 있습니다. 국내외적인 경제 상황에 능동적으로 대처하기 위해 당사의 임직원들은 기술력 향상과 경영합리화로 국제 경쟁력 향상과 생산성 향상에 노력하며 영업 영역을 확대하여 성장성 및 수익성을 제고해 나가려고 노력하고 있습니다.

나) 시장점유율 등

자동차 부품산업의 경우 회사마다 생산하는 부품의 종류가 다르며 하나의 부품이 전차종에 들어가기도 하고 하나의 차종에 들어가기도 하면서 그 부품의 가지수도 2만여개에 달하며 각자 계열화 및 전문화 부품을 생산 공급하고, 또, 신뢰할 만한 자료가 없기 때문에 정확한 시장점유율을 파악하는것은 현실적으로 불가능 합니다.

다) 시장의 특성

국내 자동차부품산업은 완성차업체의 생산판매량에 절대적으로 의존하고 있으며, 완성차업체의 실적은 해외 및 국내 경기에 민감하게 반응합니다. 당사는 전방매출처의 품질기준을 충족하기 위해 완성차업체에서 정기적으로 품질시스템에 대한 평가를 실시하고 있으며, 기술경쟁력 확보를 위해 연구개발부문에 투자와 완성차업체 및 해외업체 요구조건인 평가기준에 부합한 품질인증시스템인 TS16949 및 ISO14001인증을 받았습니다. 

나.전원공급장치사업 - ㈜오리엔트전자, 오리엔트비나

1) 산업의 현황

가) 산업의 특성

전원공급장치(SMPS)는 정보통신장비 및 산업용장비등 전력변화에 민감한 전자제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치로 산업용, 발전용, 의료용 등 전기 변환이 필요한 거의 모든 전기, 전자제품에 사용되고 있습니다.

SMPS 산업은 전기, 전자산업에 있어서 안정된 전력을 공급한다는 의미에서 시스템의 심장부 역할을 하는 산업이며, 많은 경우에 있어서 시스템의 고장이 안정된 전력을 공급해 주지 못하는 데 기인한다는 사실을 고려할 때 SMPS 산업은 현대의 전자, 정보, 통신 산업의 발달에 기본적이고 필수적이며 전기, 전자산업 발전의 기반이 되는 산업입니다.

(1) ODM 생산방식이 적용되는 산업 : SMPS 산업은 전원공급기 제조업체에서 이미 개발한 제품을 일반시장에 판매하는 표준형 제품과 ODM(Original Development Manufacturing) 형식으로 개발하여 생산현장에 공급 판매하는 주문형 제품 시장으로 구분할 수 있습니다. 국내의 ODM 시장은 국내의 거의 모든 전자제품 제조업체에서 당사와 같은 Power Supply 전문업체에 특정 사양의 Power Supply 개발을 의뢰, 개발 완료된 제품을 승인하여 생산현장으로 납품, 판매하는 산업구매시장입니다. 현재 국내의 소규모 업체 몇 개와 일본, 미국, 대만 등의 전문업체 제품이 유통되고 있으나 산업현장에서의 필요에 따른 소량 구매의 형태로 그 규모가 크지 않습니다. 당사는 산업분야별 시장을 공략하여 전기ㆍ전자기기의 고효율화, 고기능화 추세에 따른 고집적 전원장치에 대한 기술 수요의 증가에 대응할 예정입니다.

(2) 규모의 경제가 작용하는 산업 : 생산량이 확대될수록 평균생산비용이 감소하는 이른바 규모의 경제가 발생하는 산업으로 동일한 모델을 대량생산할 경우 생산성도 향상되는 특징이 있습니다.

(3) 제품 Life Cycle이 짧은 산업 : 전자제품이 다기능화와 디지털 컨버전스의 등장으로 신개념의 제품이 계속 출시되고 있습니다. 따라서 전원공급장치도 새 제품마다 계속교체되는 특성이 있습니다.

(4) 수요의 범위가 광범위한 산업 : 휴대폰, 복사기, 프린터, Set-Top Box, Digital TV, 디지털 카메라 등의 시장뿐 아니라 의료기기, 통신장비, 산업용까지 전기를 변환해 사용하는 거의 모든 전자기기에 필수적으로 사용이 되는 수요가 광범위한 산업입니다.

(5) 전후방 산업 연관효과가 높은 산업 : 전원공급장치 1개 제조에 200여개 이상의 전자부품을 공급받아 가공 조립하는 산업인 동시에 가전, 사무기기, 통신기기 등의 전방산업의 핵심 부품을 공급하는 부품산업의 특징을 모두 가지고 있어 산업간 연관효과가 높습니다.

(6) 기술개발 능력의 의존도가 높은 산업 : 전자제품이 Life Cycle이 짧고 신제품이 계속 출시됨에 따라 전원공급장치 또한 빠른 개발 능력이 요구됩니다. 따라서 개발인력의 능력과 신속한 대응이 필수적인 산업입니다.

나) 산업의 성장성

전원공급장치는 전기전자 통신장치 등 산업전반에 있어서 심장부라고 해도 과언이 아니며 안정화된 고품질의 전원공급은 제품의 성능을 한층 더 향상시켜줄 뿐만 아니라 제품의 가치 또한 업그레이드 시켜주는 기능을 합니다. 또한 전원공급장치는 산업전반에 걸쳐 사용되고 있어 수요시장은 무궁무진하다고 할 수 있습니다.

국내의 경우 1980년대에 본격적인 SMPS의 개발과 생산이 이루어졌으며, 그 수요가 전자산업의 발달과 함께 지속적으로 증가하고 있습니다. 세계적으로 전기, 전자기기의 고효율화, 고기능화에 따라 고효율, 고기능의 전원장치에 대한 기술수요가 증가되고 있으며, 에너지 변환 효율을 높여 자원 및 에너지를 절약하고 환경보전 시책에 대해 자연스럽게 접근하기 위해 기술집약 및 기술혁신이 지속적으로 이루어지고 있는 상황입니다.

다) 경기변동의 특성

국내 엘리베이터, 전자저울, 반도체장비 등 특수 전문업체를 공략, 주문 사양에 적용하는 특화 영업부분의 성장 등은 경기 변동으로 인해 영업적인 차질이 있을 경우 매출에 영향을 가져 올 수 있으며 향후 기술지원시 영업비용 등의 문제로 이어질 수 있습니다. 또한 시장의 빠른 흐름에 대처하지 못하고 제품의 출시가 늦어져 시장 진입 시기를 놓친다면 회사 경영 및 수지에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 산업분야별 시장을 공략하여 전기ㆍ전자기기의 고효율화, 고기능화 추세에 따른 고집적 전원장치에 대한 기술 수요의 증가에 대응할 예정입니다.

라) 경쟁요소

(1) 국내 경쟁력

국내 표준 SMPS시장에서는 고 신뢰성을 확보한 일본산과 저가격의 중국산과 당사가 경쟁 하고 있으며 성능에서 일본산과 대등한 위치에 있으며 가격 경쟁력 또한 일본산보다 저렴하여 국내 시장에서 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 대만산(중국산)의 경우 국내 시장에서 저가 정책으로 시장을 조금씩 잠식해 나가고 있는 상황이나 품질이 조악하여 고 신뢰를 요구하는 산업용 부분까지는 채택이 안 되고 있으나 저가 시장위주로 빠르게 국내 시장에 진입하고 있으므로 당사에서는 신뢰성이 안정된 저가격 제품 연구개발을 서두르고 있습니다. 이러한 SMPS시장에서의 신뢰성, 성능, 기술력의 우수한 평가로 당사는 현재 국내 시장점유율 40% ~ 50% 유지하고 있습니다.

(2) 해외 경쟁력

해외시장의 기술적 주도는 일본의 TDK LAMBDA사와 COSEL사가 주도하고 있었으나 대만산(중국산)의 중 저가제품이 저가시장 위주로 틈새시장을 공략해 나가고 있어 서서히 저가 중국산이 비중을 넓혀가는 상황입니다. 당사는 해외시장의 흐름을 놓치지 않고 직접 수출을 위하여 2008년부터 중국 사무소를 설치하는 등 아시아, 유럽 수출을 위한 영업에 노력을 다하고 있습니다. 

(3) 산업용 전원공급장치 경쟁회사 현황

NO

국가

업체명

주생산품

비고

1

한국

오리엔트전자

SMPS, DC/DC Converter

2

한국

D.H.M

SMPS

3

한국

후광전자

SMPS

4

한국

유니온전자

SMPS

5

한국

운영

SMPS

6

한국

파워플라자

SMPS, DC/DC Converter

7

한국

파워뱅크

SMPS

8

한국

삼아산전

SMPS

9

한국

월드텍

SMPS

10

일본

TDK LAMBDA

SMPS, DC/DC Converter

11

일본

COSEL

SMPS, DC/DC Converter

12

독일

바이드뮬러

SMPS

13

독일

MOORE

SMPS

14

중국

민웰

SMPS

※ SMPS(Switching Mode Power Supplies)

(4) 관련법령 또는 정부의 규제

현재 국내 시장의 활성화가 이루어져 있지 않아 관련 법규는 전자업체들의 포괄적이고 일반적인 규정이 적용되며 최근 들어 전자파장애 부분의 EMC(EMI/EMS)인증제도를 적용하고 있습니다. 또한 미주지역의 UL, CSA, 유럽지역의 CE 승인이 규제 대상입니다. 법령이나 규제대상은 아니지만 환경인증(ISO 14000), 품질인증(ISO 9000) 시스템이 바이어의 요구사항으로 부각되고 있습니다.

2) 회사의 현황 

가) 사업 내용

㈜오리엔트전자는 1979년 설립되어 산업용 SMPS 전문업체로 성장하여 왔으며, 동종산업 내에서 당사를 제외하고는 국내업체의 수준이 매우 영세한 수준으로 거래업체들로부터 타사는 신뢰를 얻지 못하고 있는 실정인 바, 회사의 독점적 시장점유 지위는 계속 유지될 것으로 예상되며, 국내산업용 SMPS 시장을 주도하던 일본의 TDK LAMBDA, COSEL 등의 제품을 밀어내고 부동의 1위 업체로 자리 잡고 있습니다.

㈜오리엔트전자가 생산하는 주요 제품은 산업용, 통신용 전원공급장치, 무접점릴레이, 노이즈필터 등의 전원공급관련 장치로써 산업전반의 안정적인 전원공급을 위하여 전기 및 전자장비에 필수적으로 사용되며, 제품의 대부분이 국내시장에서 판매되고 일부에 대하여 해외수출이 이루어지고 있습니다. ㈜오리엔트전자가 주력사업으로 삼고 있는 전원공급장치(S.M.P.S : Switching Mode Power Supply)는 엘리베이터, 전자저울, 반도체장비, 컴퓨터, 통신용기기, 전광판, 의료기기, IT장비, 보안장비 및 공장자동화장비 등 전력변화에 민감한 제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치로서 산업전반에 매우 중요한 역할을 하고 있습니다. 

전원공급장치는 주로 컴퓨터와 정보통신장비 등 전력변화에 민감한 전자제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치이며, 전자산업 발전의 기반이 되는 제품입니다. 전자부품 산업의 특성은 기술집약적 고부가가치 산업이며, 동시에 자본집약적 장치산업으로서 재료기술의 발전에 따라 재료산업 가공공정의 장치 산업화로 점차 시설투자비가 증가하고 있는 추세입니다. 장비의 전자화에 따라 1Machine-1Power라는 필수성에 부합하여 통신용, 산업용, 전원공급장치도 국내 각 분야에서 그 수요가 급증하고 있는 상황입니다. 

전원공급장치는 사용기기의 변화에 따라 계속되는 연구개발 및 신기술이 적용되어야 하는 제품입니다. 세계적으로 전기, 전자기기의 고효율, 고기능의 전원장치에 대한 수요가 증가되고 있으며(연평균 성장율 약 20% ~ 30% : 일본통계, 미국 수요 예측, 국내통계) RoHS, REACH 등 환경보존시책 및 고효율 Green 에너지 방향으로 기술집약 및 기술혁신이 계속적으로 이루어지고 있는 상황입니다. 

㈜오리엔트전자의 주력품목인 SMPS는 과거 외국회사가 국내시장의 약 90% 가량을 독점한 상태였으나, 부단한 R&D 분야의 투자와 노력으로 동종업계 최초로 ISO9001 국제품질인증을 획득하였고, UL ·CSA ·CE ·EM 등 국내외 안전규격과품질인증을 받아 품질지상주의를 실현하는 우량기술기업으로 지정받는 등 지금까지의 성장을 이끌어 왔습니다. 그리하여, ㈜오리엔트전자는 고객의 요구를 만족시킬 수 있는 신뢰성 있는 전원공급장치 및 전자부품을 개발하여 경제형 ESF-Series, 고효율 VSF-Series, 국제안전규격을 필한 MSF-Series, DC/DC Converter 등 600여종의 표준(Standard) 전원공급장치와 고객의 변화하는 요구를 만족시키는 다양한 주문자사양 전원공급장치 등 1,000여종이 넘는 전원공급장치와 Solid State Realy, Noise Filter 등의 전력전자 부품을 생산하고 있습니다. 

㈜오리엔트전자는 범용제품을 50여개의 대리점을 통하여 일반소비자에 시장판매하고 있으며, 대기업의 주문(ODM)에 의한 맞춤형 산업용 SMPS를 납품하고 있습니다. 주요 ODM업체는 에스원, 현대엘리베이터, 오티스엘리베이터, 티센크루프엘리베이터, 카스, 삼성테크윈, 로벤, 미래산업, 청호컴넷, 메디아나, 우진산전, 현대모비스, 롯데기공, 썬스타, 현대중공업, 연합정밀 등 200여개 업체와 거래를 하고 있습니다. 

㈜오리엔트전자는 1994년부터 부설 기술연구소를 설립하여, 현재 연구소장을 포함한 30명의 연구원이 SMPS 제품개발에 매진하여 2,000여 종류의 SMPS를 개발하였고, 현재 하이브리드 자동차용, 전기자동차용, LED조명용, 원전용, 군수용 등 SMPS를 개발 중에 있으며 20여년의 기술축적과 Know-How를 토대로 국내 통신용, 산업용 기기의 국산화에 크게 기여하였으며, 국제 안전규격인증과 해외영업망을 통해 수출신장을 위하여 노력하고 있습니다.

나) 경영계획 및 전략 

(1) R&D 분야 적극 투자 

(가) 해외 경쟁업체인 TDK LAMBDA 및 민웰과의 경쟁을 고려하여 연구인력 충원과 연구비를 증대함으로써 시장경쟁에 앞설 수 있도록 최선을 다하고 있으며, 신제품 개발을 통한 매출증대 추진 중입니다. 

(나) 사업 분야를 자동차, 연료전지 관련 컨버터 등의 고부가가치 산업으로의 진출을추진 중입니다.

(다) 현재 국내 H사와 하이브리드 자동차 관련 DC/DC Converter의 협업개발 관계 등 그간의 과제 수행 실적과 전력, 전자 기술을 이용한 당사의 신뢰성 갖춘 개발 제품을 국내 자동차 제조업체에 적극 프로모션하여, 연료전지 자동차에 적용하여 국내 판로를 확보하며 이를 바탕으로 외국 자동차 제조업체와의 공급 계약을 통한수출에 기여하고, 당사의 취약점인 다품종 소량생산에서 대량생산 체제가 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 진출 산업분야 확대

자동차분야

- 현재 국내 자동차 관련 부품업체와 협의 개발 및 개발 진행 중- 하이브리드 전기 자동차 DC/DC Converter 개발 중

통신분야

- 핸드폰 기지국에 장착될 DC/DC Converter 양산 중

조명분야

- 향후 조명시장을 선도할 LED 용 SMPS 개발 제의를 받고 개발 및 추가사항 개발 중

방산분야

- 해군 함정내 지휘통제장비에 사용되는 DC/DC Converter 양산중

(3) 수출기업으로의 변화

중국 현지 생산시설 구축을 위해 중국어 및 관련업무를 습득하기 위해 2008년 5월부터 직원 2명을 파견하여 중국시장 진출에 대비하고 있으며, 현재 5개 대리점을 확보 하였습니다. 향후 당사는 수출 다변화와 현지법인 설립을 통해 세계 주요 거점에 생산/판매망을 구축하여 오리엔트전자의 SMPS 등을 공급할 계획입니다.

다. 시계사업 - ㈜오리엔트시계 

1) 영업개황
과거 시계에 대한 개념은 일생에 한번 사는 예물이나 시간을 알려주는 기능제품에 머물렀으나 현재에는 패션소비재로 인식이 전화되고 있어서 색상 및 재질이 갈수록 다양해 지는 등 시계의 디자인과 브랜의 중요성이 강조되고 있습니다. 또한 1997년 IMF이후 수입브랜드의 총공세로 국내시장잠식이 가속화되는 가운데 국내손목시계 시장에 국내 메이커 업체 및 수입완제품, 패션시계를 취급하는 업체들과 치열한 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 또한 국내경기 침체의 장기화로 인해 소비위축이 심화된 가운데 수입명품 위주의 소비경향과 저가손목시계 소비경향과의 구매가격의 양극화 현상을 불러오고 있습니다. 이러한 시장추세에 발맞추어 다양한 디자인 개발 및 유통경로 다각화에 노력을 기울이고 있습니다. 

2) 시장의 특성

시계산업은 기술집약적인 도시형 산업으로 고부가가치를 얻을 수 있으며, 브랜드의 이미지와 제품차별화를 통한 타겟 마케팅이 큰 품목으로 수요의 소득 탄력성이 높아 경기변동에 비교적 밀접한 관계를 갖는 내구소비재성 산업입니다. 

1) 소비자환경

- 혼수품목에서의 시계비중 감소- 구매시의 가격의 양극화 현상- 소비자의 권한 강화(PL법시행)

2) 공급자환경

- 동업종간의 관열 가격경쟁 및 디자인 모방- 수입브랜드의 총공세로 제품구색 다양화

3) 경쟁자 환경

- 저가위주의 상품출시- 군소메이커들의 시장진출 확대- 수입브랜드의 확대 및 직접진출 강화- 수수료 매장 진입 브랜드 제한

4) 기타환경

- 시계전문 소매점의 감소 및 대형화,전문화 추세- 중간도매상의 감소 - 각종유통경로의 다양화(대형쇼핑몰등)- 핸드폰의 영향으로 시계의 필요성 감소- 전자상거래 부문의 지속적 성장- 백화점,할인점의 지방진출 가속화 및 다점포화

라. 기타 - ㈜월드메모리 

1) 사업의 개요

IT산업과 첨단산업 제품에 필수적으로 사용되는 희소자원은 부존량이 적거나 기술적, 경제적 이유로 추출이 곤란한 금속으로서 소량만으로도 제품의 성능 및 품질을 향상시킬 수 있습니다. 이러한 희소자원의 안정적인 확보는 기업의 생존문제와 직결되며, IT 등 국내 주력산업 경쟁력 강화의 관건이 되고 있습니다. 

특히 첨단제품 수요증가로 희소자원의 소비가 급증하고 있는 반면, 탐사 및 채굴비용상승, 지정학적 리스크 확대 등으로 공급여건은 갈수록 악화되고 있습니다. 일부 국가에서는 희소자원의 자원무기화가 우려되고 있어 정부 및 기업은 희소자원의 안정적인 우선 확보을 위하여 핵심품목을 선정하고, 전략적 접근을 위하여 해외투자지원확대, 수입처다변화, 자원보유국과 무역확대, 비축확대, 재활용확대 및 대체재료 기술개발등 다양한 방법을 동원하고 있습니다. 

이러한 방법의 일환으로 정부는 IT기기 등 희소자원을 포함한 품목에 대한 재활용시스템을 확충하고 회수율을 높이는 기술개발을 강화하는 한편 희소자원을 대체할 신소재 개발 및 금속사용 절감기술 개발을 위한 R&D 지원사업을 강화하는 실정입니다

당사는 IT기기 전문유통기업으로써 컴퓨터, IT기기등의 재활용 사업을 통하여 도시광산화(Urban Mining) 전문기업으로 도약하고 있으며, 또한 자동차부품 및 전자부품사업을 영위하고 있습니다. 

가) 산업개념
첨단산업의 원료인 광물 금속이 제품 또는 폐기물 형태로 생활 주변에 소량으로 넓게 분포된 양적으로 광산규모를 가진 상태이며, 이러한 폐기물을 순환자원으로 간주하여 일정과정(회수, 분리, 선별, 제련, 재활용)을 통해 생산한 산업원료를 전기, 전자(PC등), 자동차 등 산업계에 필수 금속자원으로 재공급하는 산업입니다. 

나) 산업의 필요성

현재 우리나라는 주요금속자원의 대부분을 수입에 의존하고 있으며, OECD최고수준의 자원 부족 국가로 희소자원에 대한 자급도 개선이 시급한 실정이고 이러한 문제점을 개선하기 위해서는 폐전자 제품 재활용을 극대화하여 자원화 함으로써 환경보전 뿐만 아니라 원가절감으로 산업경쟁력 강화 및 미래시장 선점과 신시장 진출을 위한 신성장 산업입니다.(수입의존도 : 철96%, 동100%, 아연 100%)

2) 국내산업 현황 

가) 희소금속의 안정적 공급을 위하여 희소금속 보유국 공적개발원조(ODA)에 집중 투자

- 중남미, 아프리카 등 지원비중 확대

- 국민연금 투자확대 및 메이저 자원 기업 육성

- 희소금속 보유국가 호주, 캐나다, 브라질과 우선 FTA 추진

- 희소금속 수입처 대중화

- 고순도 추출기능 개발 및 대체 소재 개발을 위하여 리싸이클링 확대 와 기술개발

나) 국내 폐 전자 제품 재활용을 통한 적극적인 금속자원 확보

- 폐 금속 자원 재활용 체계 강화 (폐 전자 제품 재활용률을 2020년까지 35%→75% 확대)

- 폐 금속 자원 수거 체계 효율화 (상시 수거체계 구축, 범국민 수거운동 전개, 수거체계 선진화)

- 폐 금속 자원 재활용 기술개발 및 산업 경쟁력 제고

- 폐 금속 자원 재활용 제도 개선 및 기반 구축

3) 영업개황

컴퓨터산업은 다른 전자산업과 마찬가지로 국내외 경기변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 전통적으로 계절적 요인에 의한 PC수요가 변동하고 있으며, 단기적인 관점에서 공공 시장의 PC 구매는 소극성을 보일 수도 있으나, 장기적인 관점에서 노후화된 PC는 지속적으로 교체되기 때문에 PC시장성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 아울러, 노트북으로의 전환은 PC시장에 긍정적인 요소로 작용할 것으로 보입니다. 이러한 시장흐름에 따라 당사는 PC리싸이클링사업(회수, 분류, 재활용)에 주력하고 있으며 향후 전자제품(폐휴대폰등)으로 사업범위를 확대할 계획입니다. 

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 매출현황

당사 및 당사의 연결종속회사의 사업부문별 주요제품의 매출 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 원, %)

사업부문
매출유형
품 목
용도
주요상표 등
매출액
비율

자동차사업부
제품매출
TM 컨트롤
하우징
수동변속기를 제어하며 운전자의 변속지시를 변속기로 전달
OEM
현대자동차
2,233,775,361
10.19

하우징
서모스탯
엔진냉각수 흐름 조절로
최적의 엔진구동 성능 구현
OEM
현대자동차
323,584,967
1.48

캠캡
실린더헤드에 장착되어 흡. 배기 밸브를 작동하게 하는 캠을 샤프트가 고정하고 그 샤프트의 회전 및 지지, 고정하는 제품
OEM
현대자동차
2,207,564,485
10.07

피팅
하우징서모스탯과 결합해 온도를 감지하는 
서모스탯 보호
OEM
현대자동차
2,789,101
0.01

브라켓
엔진에 장착하여 렌셔너 지지
OEM
현대자동차
3,037,866,721
13.86

C-Plate, 포크
DCT7속 부품 Cental Plate외
OEM
현대자동차
2,188,993,950
9.99

기타
-
OEM
현대자동차
630,229,341
2.88

소계
-
-
10,624,803,926
48.49

상품매출
브라켓트
-
OEM
현대자동차
629,794,873
2.87

부싱
실린더 블록에 실린더 헤드 등을 장착할 때 볼트 고정자리 확인과 볼트 이탈 방지 위해 사용
OEM
현대자동차
223,191,064
1.02

캠캡
-
OEM
현대자동차
-
-

드리븐기어
-
OEM
현대자동차
265,331,687
1.21

기타
임대등 포함
-
1,816,095,065
8.29

소계
-
-
2,934,412,689
13.39

기타매출
고철매각등
-
-
37,423,011
0.17

임대수입등
-
-
73,200,395
0.33

소계
-
-
110,623,406
0.50

소계
-
-
13,669,840,021
62.38

전자부품사업외
제품매출
SMPS
Switching Controller외
-
-
-

소계
-
-
-
-

컴퓨터사업
상품매출
노트북,컴퓨터 본체,모니터외
컴퓨터 주변기기
-
-
-

자동차 전장
일반사출등
-
250,027,324
1.14

기타
-
-
-

소계
-
-
250,027,324
1.14

전기변환
장치제조
제품매출
SMPS
통신용ㆍ산업용 전원공급장치
-
4,686,487,282
21.39

DC/DC
출력전압 조절장치 (DC/DC CONVERTER)
-
83,144,082
0.38

NOISE FILTER
전기잡음 제거장치(Noise Filter)
-
574,683,074
2.62

S.S.R
무접점 스위치(SOLID STATE RELAY)
-
25,497,032
0.12

기타제품
전원 차단장치
-
36,847,800
0.17

소계
-
-
5,406,659,270
24.67

상품매출
FAN등
냉각용 부품등
-
1,120,575,753
5.11

소계
-
-
1,120,575,753
5.11

기타매출
용역등
용역
-
17,125,500
0.08

임대수입등
임대수입
-
71,250,000
0.33

소계
-
-
88,375,500
0.40

소계
-
-
6,615,610,523
30.19

시계
제품매출
손목시계
손목시계
-
85,622,377
0.39

상품매출
손목,벽탁상시계
손목,벽탁상시계
-
325,385,121
1.48

소계
-
-
411,007,498
1.88

해외사업
제품매출
자동차부품
변속기부품
-
639,592,088
2.92

전자부품
SMPS
-
326,819,906
1.49

소계
-
-
966,411,994
4.41

매 출 총 계
-
-
21,912,897,360
100.00

(주1) 연결종속회사간 매입, 매출로 인한 조정분개입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 :원)

매출유형
품 목
제32기 1분기
제31기
제30기

제품
TM 컨트롤하우징
23,638
23,706
23,592

하우징서모스탯
4,463
5,799
6,000

캠캡
575
580
574

피팅
1,654
1,600
2,492

브라켓트
4,645
4,299
4,336

SMPS
40
40
19,544

전자SMPS
36,905
29,636
-

기타
-
-
5,505

상품
피팅
1,718
1,722
1,715

부싱
57
56
59

캠캡
-
-
444

노트북
-
250,000
250,000

컴퓨터 본체
-
200,000
200,000

컴퓨터 모니터
-
100,000
100,000

자동차전장
684
749
776

FAN
7,141
-
-

시계
-
14,333
-

기타
-
765
624

(1) 산출기준

당사는 제품의 품목이 방대하여 유사품목을 한 개의 품목으로 하여 총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였으며, 기타 품목은 품목 분류 외의 것으로 합하여총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다.

(2) 주요 가격변동원인

원재료 가격 변동으로 인한 제품가격이 변동될 수 있으며, 고객의 다량 발주시 종전가격이 다소 내려 갈 수 있습니다. 

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 원 %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비고

자동차
사업부
원재료
리테이너
베어링
제품리테이너 베어링가공,알루미늄 압출성형품으로 알루미늄원재료를 용해시킨 후 금형주조에 의해 성형.
46,036,700
0.36
-

캠 캡
제품 캠캡 가공 알루미늄 압출성형품으로 알루미늄 원재료를 용해시킨 후 금형주조에 의해 성형.
1,117,378,975
8.67
-

하우징
서모스탯
제품 하우징서모스탯 가공 알루미늄 압출성형품으로 알루미늄 원재료를 용해시킨 후 금형주조에 의해 성형
3,411,400
0.03
-

TM컨트롤
하우징
제품 컨트롤하우징 가공, 알루미늄 압출성형품으로 알루미늄 원재료를 용해시킨 후 금형주조에 의해 성형.
1,877,243,022
14.57
-

피 팅
제품 피팅 가공 알루미늄 압출성형품으로 알루미늄 원재료를 용해시킨 후 금형주조에 의해 성형.
-
-
-

브 라 켓
상대제품이 외부충격에 의한 손상이 발생되지 않도록 지지해 주는 역할.
2,012,974,326
15.63
-

센트럴 플레이트
DCT6, 7속 용 더블 클러치의 중심에 조립.
1,264,792,972
9.82

포크
DCT7속 용 더블 클러치의 변속을 시켜주는 부품.
647,353,759
5.03

기 타
-
887,430,381
6.89
-

소 계
-
7,856,621,535
60.99
-

전자부품사업외
원재료
PB-POW-10001 Rev1.0 외
SMPS생산을 위한 원부자재
601,663,857
4.67
-

소계
-
601,663,857
4.67
-

전기변환
장치제조
원재료
PB-AP6314 Rev 2.0 외
전자제품을 생산하기 위한 원부자재
2,998,511,684
23.28
-

TLA-MSF1524FT 외
전자제품을 생산하기 위한 원부자재
-
-
-

PB-CAS-100-12V R2.7
전자제품을 생산하기 위한 원부자재
705,736,941
5.48
-

DIODE 외
전자제품을 생산하기 위한 원부자재
-
-
-

소계
-
3,704,248,625
28.76
-

시계사업부
원재료
문자판, 시,분,초,침
시계를 완성하기 위한 부품
35,146,567
0.27
-

소계
-
35,146,567
0.27
-

해외사업부
원재료
전자부품SMPS
전자부품 SMPS 해외현지조립 원부자재
181,204,871
1.41
-

자동차부품
자동차변속기 부품조립 원부자재
502,092,806
3.90
-

소계
-
683,297,677
5.30
-

소계
-
12,880,978,261
100.00
-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: 원)

매입유형
품 목
제32기 1분기
제31기
제30기

원재료
TM컨트롤하우징
2,805
2,829
3,091

리테이너베어링
2,870
2,890
2,878

하우징서모스탯
2,220
1,519
1,937

캠 캡
292
334
311

피 팅

861
989

브 라 켓
3,750
3,667
3,571

센트럴 플레이트
11,651
-
-

포크
1,380
-
-

PB-RPS4A(AP4014)R1.5
4,000
-
-

PB-POW-10001
Rev1.0
2,900
-
-

IC CHIP 외
-
17,280
107

RESIN 외
-
1,445
621

TPB-VSF30007R
2,350
2,350
-

문자판, 시.분.초.침
-
8,609
-

기 타
728
-
1,253

(1) 산출기준

원재료의 품목이 방대하여 유사품목을 한개의 품목으로 하여 총매입액을 총수량으로나눈 평균가격으로 산출하였으며, 기타 품목은 품목 분류 외의 것으로 합산하여 총매입액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다.

(2) 주요 가격변동원인

원재료별 가격변동의 주요 요인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격이 변동됩니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 :수량/천개, 천원, %)

사업부문
구분
근무형태
제32기 1분기
제31기
제30기

(시간)
수량
금액
수량
금액
수량
금액

TM 컨트롤
하우징
생산능력
11
180
4,278,406
666
15,782,971
666
15,853,900

21
344
8,167,866
1,271
30,131,127
1,171
27,856,295

생산실적
101
1,877,841
433
14,509,663
379
13,119,423

가동율
11
56%
65%
57%

21
29%
34%
32%

하우징
서모스탯
생산능력
11
33
335,926
134
1,277,736
114
1,013,789

21
62
641,313
258
2,526,988
218
1,943,683

생산실적
54
163,288
104
1,683,315
108
1,430,279

가동율
11
167%
78%
95%

21
88%
40%
50%

캠캡
생산능력
11
1,063
496,968
3,556
1,689,128
3,288
1,546,533

21
2,026
944,361
7,382
3,350,323
6,277
2,952,472

생산실적
3,835
2,935,893
6,342
3,843,486
5,010
3,200,694

가동율
11
361%
178%
152%

21
189%
86%
80%

피팅
생산능력
11
-
-
-
-
2
10,608

21
-
-
-
-
3
20,251

생산실적
-
-
-
-
2
21,242

가동율
11
-
-
142%

21
-
-
75%

브라켓
생산능력
11
255
1,738,282
666
3,766,423
490
2,891,358

21
484
3,308,713
1,269
7,177,483
914
5,203,619

생산실적
663
2,375,701
1,178
9,103,221
607
5,272,225

가동율
11
260%
177%
124%

21
137%
93%
66%

DCT7
부품
생산능력
11
223
2,376,174
772
8,760,991
730
8,521,777

21
426
4,536,332
1,475
16,730,866
1,406
16,046,888

생산실적
248
2,136,788
923
13,600,072
955
15,518,862

가동율
11
111%
120%
131%

21
58%
63%
68%

자동차부품기타
생산능력
11
13
43,415
67
216,139
81
267,665

21
25
126,298
129
536,917
153
532,943

생산실적
243
723,887
55
333,779
63
268,638

가동율
11
1,838%
81%
78%

21
963%
42%
41%

전자부품
생산능력
11
10,756
681,376
43,024
2,725,503
230
4,284,796

21
-
-

462
8,606,851

생산실적
11,591
734,290
37,001
1,983,907
383
12,891,647

가동율
11
108%
86%
167%

21
-
-
83%

전장부품
생산능력
-
-
-
-
-
165
741,787

-
-
-
-
-
330
1,483,575

생산실적
-
-
-
-
155
2,225,362

가동율
-
-
-
94%

-
-
-
47%

전기변환
장치제조
생산능력
11
86
7,276,996
344
7,200,000
-
-

21
164
11,872,994
656
12,800,000
-
-

생산실적
228
19,149,990
966
19,149,990
-
-

가동율
11
265%
281%
-

21
139%
147%
-

시계
사업부
생산능력
8
11
91,662
11
632,185
-
-

11
-
-
-
-
-
-

생산실적
9
69,663
9
480,461
-
-

가동율
11
76%
76%
-

21
-
-
-

해외
사업부
생산능력
8
10,000
3,700,000
10,000
3,700,000
-

11
-
-
-
-
-

생산실적
2,101
828,642
8,405
3,558,891
-

가동율
11
21%
84%
-

21
-
-
-

합계
생산능력
11
22,621
21,019,205
59,240
45,751,076
5,764
35,132,302

21
3,533
29,597,875
12,440
73,253,704
10,935
64,646,577

생산실적
19,074
30,995,985
55,415
68,246,785
7,663
53,948,372

가동율
11
326%
123%
131%

21
160%
51%
60%

기말재고
7,480
11,745,829
6,771
9,206,474
1,140
17,705,852

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

생산능력: 설비댓수 * 시간당생산수량(U.P.H) * 일일근무시간 * 년간작업일수

가동율: 생산실적 / 생산능력

② 산출방법

고객의 주문량에 따라 주/야간 근무형태로 변할 수 있으며, 전 생산라인을 주/야간근무로 전환시 생산능력은 향상될 수 있습니다. (단, 가동율 저하됨) 1대의 설비가 동시에 2~3개의 타부품을 공용 생산이 가능하고, 현대자동차(주) 등 고객의 수요에 따라 실제 가동시간이 변동되므로 각 부품의 생산에 대한 정확한 생산능력을 계산하는 것은 어려우나, 일일 근무시간을 주간근무는 11시간을 기준으로 주/야간근무는 21시간으로 전제하여 계산하였습니다.

(나) 평균가동시간

하기 작업일수는 당사에서 근무가 가능한 작업일수임.

년
2018년 1분기
2017년 연간
2016년 연간

일 수
80일
306일
279일

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

(단위: 백만원)

사업
부문
품 목
제32기 1분기
제31기
제30기

제품
TM 컨트롤하우징
1,878
14,510
13,119

리테이너베아링

-
-

하우징서모스탯
163
1,683
1,430

캠캡
2,936
3,843
3,201

피팅
-
-
21

브라켓
2,376
9,103
5,272

DCT7부품
2,137
13,600
15,519

기타(자동차 부품)
724
334
269

전자부품SMPS
734
1,984
12,892

전장부품

0
2,225

전기변환장치제조
19,150
19,150
-

시계
70
480
2,686

전자부품SMPS
309
1,263
-

자동차부품
520
2,296
-

합 계
30,996
68,247
56,634

(2)당분기의 가동률

(단위 : 시간,% )

사업소(사업부문)
제32기 1분기 가동가능시간
제32기 1분기 실제가동시간
평균가동률

자동차
640
563
88%

전자
488
488
100%

전기변환장치제조
588
480
82%

시계사업부
488
371
76%

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산]

(단위: 원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
매각예정중인자산
당기말

증가
감소
장부가액

경주
토지
경주시
공장
1,209,368,340
-
-
-
-
1,209,368,340

건물
경주시
공장 외
2,132,939,061
-
-
17,531,003
-
2,115,408,058

기계장치
경주시
-
2,079,047,663
-
-
182,163,009
-
1,896,884,654

차량운반구
경주시
-
-
-
-
-
-
-

공구와기구
경주시
-
-
-
-
-
-
-

집기비품
경주시
-
-
-
-
-
-
-

시설장치
경주시
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
경주시
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
5,421,355,064
0
0
199,694,012
0
5,221,661,052

구미
토지
구미시
공장
2,514,061,000
-
-
-
-
2,514,061,000

건물
구미시
공장외
4,642,129,338
-
-
32,708,817
-
4,609,420,521

구축물
구미시
공장외
266,196,583
-
-
8,429,748
-
257,766,835

기계장치
구미시
-
1,725,489,147
36,649,513
-
95,584,087
-
1,666,554,573

차량운반구
구미시
-
121,196,941
-

-

8,868,142
-
112,328,799

공구와기구
구미시
-
2,037,891,674
258,100,000
-
198,341,625
-
2,097,650,049

집기비품
구미시
-
178,327,416
3,650,000
-
21,437,740
-
160,539,676

시설장치
구미시
-
1,350,445,075
-
-
102,386,679
-
1,248,058,396

건설중인 자산
구미시
-
975,607,381
44,250,000
191,019,513
-
-
828,837,868

소계
-
-
13,811,344,555
342,649,513
191,019,513
467,756,838
-
13,495,217,717

천안
토지

천안시

공장
-
-
-
-
-
-

건물
천안시
공장,APT
21,110,945
-
-
202,362
-
20,908,583

구축물

천안시

공장외
43,514,167
-
-
1,292,499
-
42,221,668

기계장치

천안시

-
1,031,936,801
-
-
50,037,135
-
981,899,666

차량운반구

천안시

-
10,000
-
-
-
-
10,000

공구와기구

천안시

-
843,279,459
-
-
61,996,077
-
781,283,382

집기비품

천안시

-
2,986,899
-
-
288,498
-
2,698,401

시설장치

천안시

-
57,687,200
-
-
3,037,500
-
54,649,700

건설중인자산

천안시

-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
2,000,525,471
-
-
116,854,071
-
1,883,671,400

월드
기계장치
성남시
공장 외
491,865,598
-
-
24,513,606
-
467,351,992

차량운반구
성남시
-
927,375
-
-
77,280
-
850,095

공구와기구
성남시
-
1,000
-
-
-
-
1,000

집기비품
성남시
-
76,291,346
-
-
6,356,946
-
69,934,400

시설장치
성남시
-
2,000
-
-
-
-
2,000

건설중인자산
성남시
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
569,087,319
-
-
30,947,832
-
538,139,487

전자
구축물
성남시
공장외
147,711
-
-
146,711
-
1,000

기계장치
성남시
-
671,748,261
-
-
41,984,760
-
629,763,501

공구와기구
성남시
-
3,974,918
-
-
424,044
-
3,550,874

집기비품
성남시
-
35,608,168
436,362
-
3,232,846
-
32,811,684

시설장치
성남시
-
2,449,334
-
-
889,623
-
1,559,711

금형
성남시
-
313,026,938
-
-
22,987,375
-
290,039,563

건설중인자산
성남시
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
1,026,955,330
436,362
-
69,665,359
-
957,726,333

시계
공구와기구
성남시
-
1,198,500
-
-
115,500
-
1,083,000

소 계
-
-
1,198,500
-
-
115,500
-
1,083,000

비나
건물
베트남
-
1,004,579,673
-
-
20,613,170
-
983,966,503

기계장치
베트남
-
858,529,815
1,404,000
-
26,572,701
-
833,361,114

공구와기구
베트남
-
14,232,850
-
-
1,888,954
-
12,343,896

건설중자산
베트남
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
1,877,342,338
1,404,000
-
49,074,825
-
1,829,671,513

합 계
24,707,808,577
344,489,875
191,019,513
934,108,437
-
23,927,170,502

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위: 원)

사업부문
매출유형
품 목
제32기 1분기
제31기
제30기

자동차
사업부
제품
TM 컨트롤
하우징
수출
2,053,236,038
9,310,103,517
7,693,328,732

내수
180,539,323
922,745,279
1,240,516,699

리테이너
베어링
수출
-
-
-

내수
-
-
-

하우징
서모스탯
수출
-
-
-

내수
323,584,967
1,796,012,758
1,700,391,744

캠캡
수출
1,487,773,006
7,698,584,452
8,431,849,492

내수
719,791,479
3,521,464,851
2,460,738,242

피팅
수출
-
-
-

내수
2,789,101
15,813,260
32,177,311

브라켓
수출
1,787,030,229
5,875,680,291
2,727,771,096

내수
1,250,836,492
4,727,885,156
4,593,020,744

기타
수출
211,585,009
823,528,034
825,290,631

내수
2,607,638,282
11,043,645,421
10,941,827,617

소 계
수출
5,539,624,282
23,707,896,294
19,678,239,951

내수
5,085,179,644
22,027,566,725
20,968,672,357

상품
피팅
수출
-
-
-

내수
6,012,494
39,352,842
37,471,253

브라켓
수출
132,090,194
606,109,261
488,669,064

내수
497,704,679
1,245,326,786
1,265,314,083

부싱
수출
123,874,418
590,603,761
780,740,267

내수
99,316,646
487,468,627
567,629,947

캠캡
수출
-
-
169,377,929

내수
-
-
54,617,640

기타
수출
428,460,950
2,572,635,229
2,320,011,985

내수
1,646,953,308
8,749,597,600
5,560,091,731

소 계
수출
684,425,562
3,769,348,251
3,758,799,245

내수
2,249,987,127
10,521,745,855
7,485,124,654

기타
-
110,623,406
997,598,784
933,201,324

전자부품사업외
제품
SMPS
수출
-
-
-

내수
-
2,055,949,630
12,865,476,073

자동차전장
수출
-
-
-

내수
250,027,324
924,743,191
731,978,156

컴퓨터
사업
상품
컴퓨터
수출
-
-
-

내수
-
1,293,253,560
4,580,383,320

전기변환
장치제조
제품
전자 SMPS
수출
184,113,309
834,984,747
-

내수
5,222,545,961
22,010,841,926
-

상품
FAN
수출
5,686,441
88,259,546
-

내수
1,114,889,312
4,404,350,146
-

기타
임대수입외
수출
-
-
-

내수
88,375,500
339,474,750
-

시계사업부
제품
손목시계
수출
-
-
-

내수
85,622,377
669,237,164
85,622,377

상품
손목,
벽탁상시계
수출
-
-
-

내수
325,385,121
1,376,173,239
325,385,121

해외사업부
제품
전자사업
수출
326,819,906
2,876,719,571
-

내수
-
-
-

자동차사업
수출
639,592,088
1,253,617,610
-

내수
-
-
-

합 계
수출
7,380,261,588
32,530,826,019
23,437,039,196

내수
14,422,012,366
65,623,336,186
46,631,634,560

기타
110,623,406
997,598,784
933,201,324

합계
21,912,897,360
99,151,760,989
71,001,875,080

※수출은 구매확인서 수출 실적임.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

판매조직
자동차
사업부
인원
전원공급
장치사업
인원
시계사업
인원

인원현황
부장
2
부장
1
부장
3

차장
2
차장
4
차장
-

과장
3
과장
4
과장
1

주임
3
대리/주임
4
주임
1

사원
6
사원
5
사원
-

납품기사
6
납품기사
-
납품기사
-

주요업무
①수주물량 확보 및 기술성 홍보, 납기관리 등
②현대자동차(주)의 납품은 용역대행(도일기업) 실시로 업무관리함
③구매(원자재) → 생산(사출, 금형) → 검사(품질) → 매출

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
TM 컨트롤하우징
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 
협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다

리테이너
베어링
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 
협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다.

하우징
서모스탯
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다.

캠캡
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 
협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다.

피팅
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다.

브라켓
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식)

내수
현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 
협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다.

기타
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다.

상품
피팅
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스(주)로부터 당사가 직접 수주, 외주업체로부터 부품을 인수해 당사에서 납품 및 사후 관리합니다.

부싱
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스(주)로 부터 당사가 직접 수주하여 외주업체로부터 부품을 인수하여 당사에서 납품 및 사후 관리 합니다.

기타
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
자동차 부품을 여러 업체로부터 직접 수주받아 당사 협력업체로부터 물품을 구매해 직접 납품, 사후 관리합니다.

(3) 판매방법 및 조건
당사는 현대자동차 및 현대자동차 1차 협력업체간의 부품협력업체로써 현대자동차의 연간, 월간, 주간 및 일일 생산계획에 의하여 현대자동차의 생산창고에 직접 부품을 납품하고 납입카드에 확인을 받음으로 판매가 이루어집니다.

내수/수출
회사명
결 제 조 건

내수
현대자동차(주)
매주 목요일 현금수금

인지컨트롤스(주)
월말마감후 익월 15일 결제, 70% 현금과 60일 구매카드

대림기업(주)
월말마감후 익월 20일 결제, 30일 전자어음결제

현대파워텍(주)
매주 금요일 수금

현대모비스(주)
매주 금요일 현금수금

반도코리아(주)
월말마감후 익월 25일 30%현금, 70%전자어음결제

기아자동차(주)
매주 목요일 현금수금

인지에이엠티(주)
월말마감후 익월20일 결제, 60%현금과 60일 구매카드

만도
월말마감후 익월 말일 결제, 60일 구매카드

(4) 판매전략
판매는 별도의 전략에 의하여 변동이 되는 경우가 없고, 현대자동차의 생산계획량에따라 물량이 변동되기 때문에 별도의 판매전략을 수립하는 경우는 없습니다.

단지 현대자동차에서 새로운 차종이 개발될 경우 신규개발되는 차종의 부품을 어떻게 수주하느냐에 대한 전략이 필요합니다. 현대자동차에서 신규 부품에 대한 개발업체를 선정할 때, 첫째 특성화된 부품의 경우는 특성화 업체에 부품개발요청서에 의하여 직접 개발판매권을 주고, 일반 부품의 경우 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하고 구매하는 형태입니다. 따라서 당사는 가격경쟁력 및 품질경쟁력을 확보하기 위하여 자동화 및 신소재 신공업 개발에 끊임없이 노력하고 있습니다.

5. 수주상황

매출처로부터 매월 초 3개월 분의 생산계획이 수신되면 당사는 현대자동차의 생산계획에 차질이 없도록 수주계획을 세워 납품합니다.

6. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황

- 해당사항 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

7. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없습니다.

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직
- 개발실 → 개발팀

(2) 연구개발비용

(단위: 천원,%)

과 목
제32기 1분기
제31기
제30기

원 재 료 비
67,110
165,862
15,900

인 건 비
303,219
1,264,211
402,583

감 가 상 각 비
1,972
6,517
-

위 탁 용 역 비
-
13,817
-

기 타
107,899
518,256
7,564

연구개발비용 계
480,201
1,968,665
426,047

회계처리
판매비와 관리비
400,505
1,281,514
23,464

제조경비
79,695
316,449
-

개발비(무형자산)
-
370,701
402,583

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.71%
7.04%
0.83%

나. 연구개발 실적

연구개발명
연구과제
연구기관
기대효과
제 품

소형승용차용 수동변속기 Sub 부품 개발
Jig/금형 설계, 가공/용접/조립 기술 개발
내부 기술연구소
자체부품제조기술 개발 및 양산을 통한 매출액 증대
M5CF1-1/M5EF1/M5EF2
Shaft Ass'y Control

소형승용차용 엔진 Sub 부품 개발
Jig/금형 설계, 가공/조립 기술 개발
내부 기술연구소
신제품개발 및 양산을 
통한 매출액 증대
감마엔진 D-CVVT용
Cap Ass'y Camshaft Bearing

소형트럭용 수동변속기Sub 부품 개발
Jig/금형 설계, 가공/용접/조립 기술 개발
내부 기술연구소
자체부품제조기술 개발 및 양산을 통한 매출액 증대
M5TR1-1
Shaft Ass'y Control

도전성이 우수한
CNT/POM 
복합소재 개발
소재설계, 분산유도 및 복합화/신뢰성 평가
기술 개발
내부 기술연구소/
한국엔지니어링
플라스틱
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
자동차용 연료펌프 및 필터, LCD/PDP/반도체
검사장비용 Sub 부품

Kish 흑연을 이용한
방열 플라스틱
제조기술 개발
소재설계, 정제/분급기술 및 복합화/신뢰성
평가 기술 개발
내부 기술연구소/
현대제철
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
자동차용 엔진커버, LED용 Heat Sink, 각종 전자부품용 Heat Sink

자동차 LED DRL용 Heat Sink 열설계 기술 및 방열코팅제 개발
열설계, 소재설계 기술 및 방열특성 평가 기술 개발
내부 기술연구소/
현대모비스
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
LED 헤드램프용 Heat Sink

고진공 AL 다이캐스팅
ALDC12-T6 적용된 
고진공 AL 다이캐스팅
금형 및 주조,열처리
기술 개발
내부 기술연구소
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
DCT6 HEV BRKT ASSY-TM SUPT
A8LF BRKT ASSY-TM SUPT
R-ENG FR BRKT ENG SUPT

차량용 DCT용 부품 발란스 수정 방안 개선
차량용 DCT 회전체 부품 발란스 수정 방법 개발
내부 기술 연구소
회전체 발란스 수정량 증대 및 언발란스 정밀도 개선
DDC Central Plate

엔진 브라켓 내구도 강화 기술 개발
주조 공법 변경 소재 개발 (스퀴즈캐스팅→주단조)
내부 기술 연구소
엔진 브라켓 내구성 개선을 통한 매출액 증대
Pden BRACKET ENG SUPT

9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위: 천원)

조 달 원 천
기초잔액
신규조달
상환등감소
기말잔액
비고

은 행
27,819,812
-
197,054
27,622,758
-

보 험 회 사
-
-
-
-
-

종합금융회사
-
-
-
-
-

여신전문금융회사
-
-
-
-
-

상호저축은행
-
-
-
-
-

기타금융기관
-
-
-
-
-

금융기관 합계
27,819,812
-
197,054
27,622,758
-

회사채 (공모)
-
-
-
-
-

회사채 (사모)
1,950,000
-

1,950,000

-
-

유 상 증 자 (공모)
-
-
-
-
-

유 상 증 자 (사모)
-
-
-
-
-

자산유동화 (공모)
-
-
-
-
-

자산유동화 (사모)
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-

자본시장 합계

1,950,000

-

1,950,000

-
-

주주ㆍ임원ㆍ
-
-
-
-
-

계열회사 차입금
5,305,276

470,000

185,390
5,589,886
-

기 타

5,305,276

470,000

185,390
5,589,886
-

총 계
35,075,087
470,000
2,332,443
33,212,644
-

(참고)당기 중 회사채 총발행액
공모 :
-
백만원

사모 :
-
백만원

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

연결 재 무 상 태 표

 제32기 2018년 03월 31일 현재

제31기 2017년 12월 31일 현재

제30기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 오리엔트정공

(단위 : 원)

과목

제32기 1분기
제31기
제30기말

(2018년 03월말)
(2017년 12월말)
(2016년 12월말)

[유동자산]

40,756,723,454
41,463,707,759

47,122,763,649

[비유동자산]

49,104,631,083
49,402,557,571

53,030,953,438

자산총계

89,861,354,537
90,866,265,330

100,153,717,087

[유동부채]

33,477,684,467
35,038,786,668

43,249,181,570

[비유동부채]

17,829,458,877
17,728,647,574

16,414,570,793

부채총계

51,307,143,344
52,767,434,242
59,663,752,363

[자본금]

29,950,207,500
29,558,563,500
26,071,813,500

[이익잉여금]
(4,629,423,904)
(4,537,989,254)
(3,382,864,860)

[기타자본항목]

9,772,580,738
9,566,000,105

8,520,930,986

비지배주주지분
3,460,846,859
3,512,256,737
9,280,085,098

자 본 총 계
38,554,211,193
38,098,831,088
40,489,964,724

매출액
21,912,897,360
97,067,185,448
71,001,875,080

영업이익

302,583,025
1,381,398,761
(236,084,409)

법인세비용차감전순이익

(126,884,547)
(2,417,263,587)
(6,153,750,973)

당기순이익
(126,884,547)
(2,419,994,949)
(6,203,914,761)

당기총포괄손익
(150,354,028)
(2,352,107,966)
(6,232,643,567)

주당순이익

(1)
(22)
(117)

개별 재 무 상 태 표

제32기 2018년 03월 31일 현재

제31기 2017년 12월 31일 현재

제30기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 오리엔트정공

(단위 : 원)

과목

제32기 1분기
제31기
제30기

(2018년 03월말)
(2017년 12월말)
(2016년 12월말)

[유동자산]

17,020,297,225
18,551,091,457

21,668,681,029

[비유동자산]

49,910,970,533
50,576,424,156

43,439,826,239

자산총계

66,931,267,758
69,127,515,613
65,108,507,268

[유동부채]

16,456,021,643
19,301,819,940

20,994,120,695

[비유동부채]

8,673,468,991
8,595,690,365
8,579,824,388

부채총계

25,129,490,634
27,897,510,305
29,573,945,083

[자본금]

29,950,207,500
29,558,563,500
26,071,813,500

[이익잉여금]
685,330,812
719,293,129
3,865,906

[기타자본항목]

11,166,238,812
10,952,148,679
9,458,882,779

자 본 총 계
41,801,777,124
41,230,005,308
35,534,562,185

매출액
13,753,710,243
61,682,435,172
52,824,037,531

영업이익

219,700,419
1,027,328,448
(266,762,714)

법인세비용차감전순이익

(25,166,707)
666,317,034
(369,863,038)

당기순이익
(25,166,707)
666,317,034
(409,863,038)

당기총포괄손익
(33,962,317)
715,427,223
(438,766,284)

주당순이익

0
12
(11)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 32 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 31 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 32 기 1분기말

제 31 기말

자산

유동자산

40,756,723,454

41,463,707,759

현금및현금성자산

6,139,091,266

7,799,120,729

단기금융상품

10,000,000

40,000,000

매출채권

11,099,381,924

11,138,946,063

단기대여금

183,553,892

275,043,364

미수수익

1,260,150,035

1,231,336,382

미수금

1,661,094,030

1,621,848,243

선급금

406,074,396

324,481,488

재고자산

19,727,443,518

18,850,455,416

기타유동자산

269,934,393

182,476,074

비유동자산

49,104,631,083

49,402,557,571

장기금융상품

494,834,788

464,829,538

장기대여금

2,879,741,501

2,255,252,029

매도가능증권

33,475,000

33,475,000

관계기업주식

0

0

유형자산

23,927,170,503

24,707,808,578

무형자산

6,403,495,172

6,542,962,998

투자부동산

14,727,176,855

14,752,296,518

기타비유동자산

638,737,264

645,932,910

자산총계

89,861,354,537

90,866,265,330

부채

유동부채

33,477,684,467

35,038,786,668

매입채무

10,426,456,491

10,341,905,057

단기차입금

17,459,436,563

17,563,561,661

미지급금

2,074,771,352

1,873,072,391

예수금

105,816,353

92,836,722

미지급비용

1,073,746,172

1,075,789,692

당기법인세부채

12,639,086

12,639,086

선수금

65,668,394

95,702,911

유동성장기부채

1,712,700,000

1,517,825,000

전환사채

1,484,703,992

파생상품부채

434,300,100

기타유동부채

546,450,056

546,450,056

비유동부채

17,829,458,877

17,728,647,574

장기차입금

14,040,507,272

14,043,700,538

확정급여채무

3,662,245,605

3,558,241,036

기타비유동부채

126,706,000

126,706,000

부채총계

51,307,143,344

52,767,434,242

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

35,093,364,334

34,586,574,351

자본금

29,950,207,500

29,558,563,500

자본잉여금

11,175,273,939

10,961,183,806

기타자본항목

(1,402,693,201)

(1,395,183,701)

이익잉여금(결손금)

(4,629,423,904)

(4,537,989,254)

비지배지분

3,460,846,859

3,512,256,737

자본총계

38,554,211,193

38,098,831,088

자본과부채총계

89,861,354,537

90,866,265,330

연결 포괄손익계산서

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 32 기 1분기

제 31 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

21,912,897,360

21,912,897,360

23,397,058,390

23,397,058,390

매출원가

18,824,597,531

18,824,597,531

20,031,370,477

20,031,370,477

매출총이익

3,088,299,829

3,088,299,829

3,365,687,913

3,365,687,913

판매비와관리비

2,785,716,804

2,785,716,804

3,033,250,507

3,033,250,507

영업이익(손실)

302,583,025

302,583,025

332,437,406

332,437,406

금융수익

64,416,122

64,416,122

362,132,948

362,132,948

금융비용

525,610,258

525,610,258

549,171,462

549,171,462

기타영업외수익

33,150,723

33,150,723

400,051,035

400,051,035

기타영업외비용

1,424,159

1,424,159

3,492,119

3,492,119

관계기업투자로인한손익

0

0

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(126,884,547)

(126,884,547)

541,957,808

541,957,808

법인세비용

0

0

2,731,362

2,731,362

당기순이익(손실)

(126,884,547)

(126,884,547)

539,226,446

539,226,446

지배기업의소유주지분

(73,316,332)

(73,316,332)

507,900,489

507,900,489

비지배지분

(53,568,215)

(53,568,215)

31,325,957

31,325,957

기타포괄손익

(23,469,481)

(23,469,481)

(56,671,650)

(56,671,650)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(7,509,500)

(7,509,500)

(32,902,009)

(32,902,009)

해외사업환산

(7,509,500)

(7,509,500)

(32,902,009)

(32,902,009)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

(15,959,981)

(15,959,981)

(23,769,641)

(23,769,641)

확정급여제도의 재측정요소

(15,959,981)

(15,959,981)

(23,769,641)

(23,769,641)

당기총포괄이익(손실)

(150,354,028)

(150,354,028)

482,554,796

482,554,796

총 포괄손익의 귀속

지배기업의소유주지분

(98,944,150)

(98,944,150)

480,626,619

480,626,619

비지배지분

(51,409,878)

(51,409,878)

1,928,177

1,928,177

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(1)

10

10

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(1)

5

5

연결 자본변동표

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

26,071,813,500

9,467,917,906

(2,053,482,038)

1,106,495,118

(3,382,864,860)

31,209,879,626

9,280,085,098

40,489,964,724

당기순이익(손실)

507,900,489

507,900,489

31,325,957

539,226,446

확정급여제도의 재측정요소

(6,047,058)

(6,047,058)

(17,722,583)

(23,769,641)

해외사업 환산손익

(21,226,812)

(21,226,812)

(11,675,197)

(32,902,009)

전환사채의 전환

종속회사 지분변동

(346,405,891)

(346,405,891)

(4,657,968,311)

(5,004,374,202)

2017.03.31 (기말자본)

26,071,813,500

9,467,917,906

(2,399,887,929)

1,085,268,306

(2,881,011,429)

31,344,100,354

4,624,044,964

35,968,145,318

2018.01.01 (기초자본)

29,558,563,500

10,961,183,806

(2,450,351,332)

1,055,167,631

(4,537,989,254)

34,586,574,351

3,512,256,737

38,098,831,088

당기순이익(손실)

(73,316,332)

(73,316,332)

(53,568,215)

(126,884,547)

확정급여제도의 재측정요소

(18,118,318)

(18,118,318)

2,158,337

(15,959,981)

해외사업 환산손익

(7,509,500)

(7,509,500)

(7,509,500)

전환사채의 전환

391,644,000

214,090,133

605,734,133

605,734,133

종속회사 지분변동

2018.03.31 (기말자본)

29,950,207,500

11,175,273,939

(2,450,351,332)

1,047,658,131

(4,629,423,904)

35,093,364,334

3,460,846,859

38,554,211,193

연결 현금흐름표

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 32 기 1분기

제 31 기 1분기

영업활동현금흐름

337,621,667

(1,442,410,908)

영업으로 인한 현금흐름

715,457,211

(986,542,322)

당기순이익(손실)

(126,884,547)

539,226,446

현금의유출이없는비용등의가산

1,373,065,253

1,268,049,623

외화환산손실

14,102,250

35,871,497

사채할인발행차금의상각

18,497,323

31,007,402

사채상환손실

70,931,142

감가상각비

943,318,418

1,001,157,897

무형자산상각비

139,467,826

128,585,639

퇴직급여

186,748,294

71,427,188

현금의유출이없는수익등의차감

(7,229,889)

(659,044,980)

외화환산이익

7,229,889

9,194,368

유형자산처분이익

352,634,612

파생상품평가이익

297,216,000

영업활동으로인한자산,부채의변동

(523,493,606)

(2,134,773,411)

매출채권의 증가(감소)

55,194,210

1,241,429,139

미수수익의 증가

(62,392,807)

(57,785,048)

미수금의 증가(감소)

(39,245,787)

292,546,154

선급금의 감소(증가)

(81,592,908)

(523,047,290)

재고자산의 증가

(876,988,102)

(1,075,169,882)

기타유동자산의 증가(감소)

(87,458,319)

3,668,745

매입채무의 증가

70,449,184

(2,310,287,805)

미지급비용의 증가

409,369,786

478,458,142

미지급금의 감소(증가)

204,929,729

(108,135,531)

예수금의 감소(증가)

12,979,631

(87,622,666)

선수금의 감소

(30,034,517)

29,101,482

퇴직연금운용자산의 변동

39,367,443

1,755,783

퇴직급여의 지급

(138,071,149)

(19,684,634)

이자의 수취

33,579,154

36,038,387

이자의 지급

(411,414,698)

(491,906,973)

법인세 지급

투자활동현금흐름

(679,279,966)

(4,969,788,813)

투자활동으로인한현금유입액

319,704,631

783,603,517

단기대여금의 회수

91,489,472

312,546,108

매도가능증권의 감소

88,421,797

단기금융상품의 감소

30,000,000

30,000,000

유형자산의 처분

191,019,513

352,635,612

무형자산의 처분

임차보증금의 감소

7,195,646

연결범위변동

투자활동으로인한현금유출액

(998,984,597)

(5,753,392,330)

장,단기대여금의 증가

624,489,472

382,546,108

장기금융상품의 증가

30,005,250

30,005,250

건물의 취득

구축물의 취득

기계장치의 취득

38,053,513

차량운반구의 취득

공구와기구의 취득

258,100,000

176,329,500

비품의 취득

4,086,362

6,587,270

시설장치의 취득

60,750,000

건설중인자산의 취득

44,250,000

기타무형자산의 취득

1,800,000

회원권의 취득

보증금의 증가

91,000,000

종속회사 지분변동

5,004,374,202

연결범위변동

재무활동현금흐름

(1,318,371,164)

(1,166,804,791)

재무활동으로인한현금유입액

497,071,289

35,790,985,511

단기차입금의 차입

27,405,985,511

장기차입금의 차입

497,071,289

8,385,000,000

재무활동으로인한현금유출액

(1,815,442,453)

(36,957,790,302)

단기차입금의 상환

104,125,098

28,764,540,302

유동성장기부채의 상환

2,181,250,000

장기차입금의 상환

305,389,555

6,012,000,000

전환사채의 상환

1,405,927,800

종속회사 지분변동

현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,660,029,463)

(7,579,004,512)

현금의 환율변동효과

기초의 현금

7,799,120,729

11,907,981,280

기말의 현금

6,139,091,266

4,328,976,768

3. 연결재무제표 주석

제32기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지

제31기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공및 그 종속회사

1.
일
반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐
2018년
03월 31일(이하 "당1분기말" 이라 함) 현재 자본금은

29,950백
만원
이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) 에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로변경되었습니다.

당1분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜오리엔트바이오
14,248,562
23.79%

㈜엠다스
6,398,496
10.68%

장재진
1,914,251
3.20%

최숙종
791,990
1.32%

장해은
563,015
0.94%

장성은
563,015
0.94%

자기주식
59,778
0.10%

기타
35,361,308
59.03%

계
59,900,415
100.00

지배기업과 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
업종
지분율

당1분기
전기

(주)월드메모리
제조업
52.69%
52.69%

(주)오리엔트전자
제조업

92.07%

92.07%

(주)오리엔트시계(*)
제조업
66.33%
66.33%

오리엔트비나(**)
제조업
100%
100%

(*) (주)오리엔트정공이 3.99%, (주)오리엔트전자가 62.34%를 보유하고 있습니다. 
(**)(주)오리엔트정공이 100% 보유하고 있습니다.

2) 종속기업의 재무정보

연결대상 종속기업의 지분법을 적용한 후의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

종속회사
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜월드메모리
5,862,414,146
3,644,884,899
2,217,529,247
955,764,265
(41,792,072)

㈜오리엔트전자
35,051,170,469
18,322,804,337
16,728,366,132
6,615,610,523
(76,596,335)

㈜오리엔트시계
7,794,502,644
3,431,804,262
4,362,698,382
411,007,498
(103,847,627)

오리엔트비나
4,777,093,015
4,049,085,677
728,007,338
972,324,350
48,532,841

<전기>

(단위:원)

종속회사
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜월드메모리
4,952,443,732
2,682,010,354
2,270,433,378
4,273,946,381
(2,607,866,352)

㈜오리엔트전자
34,427,662,530
17,618,180,801
16,809,481,729
27,699,911,115
(865,949,736)

㈜오리엔트시계
7,372,173,091
2,922,993,298
4,449,179,793
2,045,836,403
(867,433,941)

오리엔트비나
4,882,072,348
4,195,088,351
686,983,997
4,130,337,181
267,014,503

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 재무제표의 측정기준

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 파생상품
② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석5 : 금융상품
- 주석15 : 종업원급여

2) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

연결회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
한편, 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는이미외화로선지급하거나선수취하는대가에대하여동해석서와일관된방법으로회계처리하고있으므로, 동해석서가 연결회사의재무제표에미치는영향은없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 

5) 관계기업 
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

6) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

1) 보고기간말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

총차입금(a)
33,212,643,835
34,609,791,191

차감: 현금및현금성자산(b)
6,139,091,266
7,799,120,729

순부채(c)=(a)-(b)
27,073,552,569
26,810,670,462

부채총계(d)
51,307,143,344
52,767,434,242

자본총계(e)
38,554,211,193
38,098,831,088

총자본(f)=(c)+(e)
65,627,763,762
64,909,501,550

자본조달비율(%)((c)/(f))
41%
41%

부채비율(%)((d)/(e))
133%
139%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당1분기말>

(단위 : 원)

계정명
공정가치평가
기타포괄손익
대여금및수취채권
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
6,139,091,266
-

장단기금융상품
-
504,834,788
-

매출채권 및 기타채권
-
17,083,921,382
-

매도가능금융자산
33,475,000
-
-

기타비유동자산
-
638,737,264
-

소계
33,475,000
24,366,584,700
-

매입채무 및 기타채무
-
-
13,701,680,015

단기차입금
-
-
17,459,436,563

장기차입금
-
-
14,040,507,272

유동성장기차입금
-
-
1,712,700,000

소계
-
-
46,914,323,850

<전기말>

(단위 : 원)

계정명
공정가치평가
기타포괄손익
대여금및수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
-
7,799,120,729
-
-

장단기금융상품
-
504,829,538
-
-

매출채권 및 기타채권
-
16,522,426,081
-
-

매도가능금융자산
33,475,000
-
-
-

기타비유동자산
-
645,932,910
-
-

소계
33,475,000
25,472,309,258
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
-
13,417,473,140

단기차입금
-
-
-
17,563,561,661

장기차입금
-
-
-
14,043,700,538

유동성장기차입금
-
-
-
1,517,825,000

전환사채
-
-
-
1,484,703,992

파생상품부채
-
-
434,300,100
-

소계
-
-
434,300,100
48,027,264,331

2) 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위 : 원)

구분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
파생상품평가이익/손실
계

대여금및수취채권
33,579,154
23,607,079
7,229,889
-
64,416,122

당기손익인식금융부채
-
-
-
-
-

상각후원가로 측정한 금융부채
(429,912,021)
(10,664,845)
(14,102,250)
-
(454,679,116)

계
(396,332,867)
12,942,234
(6,872,361)
-
(390,262,994)

<전1분기>

(단위 : 원)

구분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
파생상품평가이익/손실
계

대여금및수취채권
36,038,387
2,793,225
(8,503,316)
-
30,328,296

당기손익인식금융부채
-
-
-
297,216,000
297,216,000

상각후원가로 측정한 금융부채
(491,906,973)
(4,502,024)
(18,173,813)
-
(514,582,810)

계
(455,868,586)
(1,708,799)
(26,677,129)
297,216,000
(187,038,514)

(2) 환위험

1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.

(외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원)

구 분
당1분기말
전기말

외화
원화
외화
원화

현금및 
현금성자산
EUR
-
-
EUR
721
922,019

CNY
270
45,814
CNY
270
44,204

JPY
392,318
3,926,906
JPY
6,587
62,517

USD
181,103
193,146,315
USD
233,455
249,618,428

SGD
47
38,343
SGD
47
37,749

HKD
4,200
570,738
HKD
4,200
575,694

매출채권
USD
80,135
85,464,104
USD
70,768
75,820,907

JPY
4,992
6,548,703
JPY
-
-

EUR
-
-
EUR
260
332,605

해외법인자산
VND
35,808,401,349
1,690,156,544
VND
38,364,488,461
1,810,803,855

매입채무
JPY
8,744,595
87,573,621
JPY
2,649,730
25,148,852

CNY
386,955
65,658,592
CNY
-
-

해외법인부채
VND
62,912,495,213
3,170,789,759
VND
66,038,705,021
3,328,350,733

2) 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화
환율변동
상승시
하락시

USD
10%
27,861,042
(27,861,042)

SGD
10%
3,834
(3,834)

CNY
10%
(6,561,278)
6,561,278

VND
10%
(148,063,322)
148,063,322

JPY
10%
(7,709,801)
7,709,801

HKD
10%
57,074
(57,074)

합계

(134,412,451)
134,412,451

(3) 유동성위험

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
13,701,680,015
10,936,604,099
1,317,261,974
1,447,813,942

단기차입부채
17,459,436,563
5,036,983
17,274,271,936
180,127,644

장기차입부채(유동성대체포함)
15,753,207,272
1,698,685,983
1,612,700,000
12,441,821,289

계
46,914,323,850
12,640,327,065
20,204,233,910
14,069,762,875

<전기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
13,417,473,140
10,928,632,982
1,392,084,470
1,096,755,688

단기차입부채
17,563,561,661
20,000,000
17,543,561,661
-

장기차입부채(유동성대체포함)
15,561,525,538
-
1,517,825,000
14,043,700,538

전환사채
1,484,703,992
1,484,703,992
-
-

파생상품부채
434,300,100
434,300,100
-
-

계
48,461,564,431
12,867,637,074
20,453,471,131
15,140,456,226

연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
6,139,091,266
-
7,799,120,729
-

장단기금융상품
504,834,788
-
504,829,538
-

매출채권및기타채권
17,083,921,382
-
16,522,426,081
-

매도가능금융자산
-
33,475,000
-
33,475,000

기타비유동자산
-
638,737,264
-
645,932,910

계
23,727,847,436
672,212,264
24,826,376,348
679,407,910

연결회사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

한편, 연결회사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기말
전기말

손상전 채권잔액
손상된 채권잔액
장부금액
손상전 채권잔액
손상된 채권잔액
장부금액

만기일 미도래
7,737,063,536
-
7,737,063,536
7,530,353,077
-
7,530,353,077

0~90일
5,139,943,641
(36,952,243)
5,102,991,398
5,358,196,198
36,952,243
5,321,243,955

90일~1년
1,632,168,973
(16,462,986)
1,615,705,987
1,395,374,426
16,462,986
1,378,911,440

1년이상
3,606,183,083
(978,022,622)
2,628,160,461
3,269,940,231
978,022,622
2,291,917,609

계
18,115,359,233
(1,031,437,851)
17,083,921,382
17,553,863,932
1,031,437,851
16,522,426,081

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 

당1분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
0~90일
90일~1년
1년이상

매출채권및기타채권
9,346,857,846
5,102,991,398
1,615,705,987
2,628,160,461

당1분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전기

기초금액
992,374,721
552,037,965

손상차손 인식
39,063,130
525,296,757

대손충당금환입
-
(43,934,871)

대체(연결범위변동등)
-
(1,962,000)

기말금액
1,031,437,851
1,031,437,851

* 선급금 및 불법행위미수금 대손충당금 -7,255,797,943원 제외함

(5) 이자율위험
연결회사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(6) 공정가치의 추정
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

수준3
수준3

매도가능금융자산
33,475,000
33,475,000

파생상품부채
-
(434,300,100)

3) 당1분기 및 전1분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
연결범위변동
기말

매도가능금융자산
121,899,797
-
(88,424,797)
-
-
33,475,000

파생상품부채
-
(271,404,000)
-
271,404,000
-
-

<전1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
연결범위변동
기말

매도가능금융자산
121,899,797
-
-
-
-
121,899,797

파생상품부채
-
(271,404,000)
-
271,404,000
-
-

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 
보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(8) 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목
당1분기말
전기말
제 한 내 용

퇴직연금운용자산
558,366,623
596,136,461
종업원퇴직금

6. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기말
전기말

매출채권
11,557,511,803
11,597,075,942

차감: 대손충당금
(458,129,879)
(458,129,879)

매출채권(순액)
11,099,381,924
11,138,946,063

단기대여금
350,353,892

441,843,364

차감: 대손충당금
(166,800,000)
(166,800,000)

단기대여금(순액)
183,553,892
275,043,364

미수금
1,661,094,030
1,621,848,243

차감: 대손충당금
-
-

미수금(순액)
1,661,094,030
1,621,848,243

미수수익
1,666,658,007
1,637,844,354

차감: 대손충당금
(406,507,972)
(406,507,972)

미수수익(순액)
1,260,150,035
1,231,336,382

장기대여금
2,879,741,501
2,255,252,029

차감: 대손충당금
-
-

장기대여금(순액)
2,879,741,501

2,255,252,029

계
17,083,921,382
16,522,426,081

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기말
전기말

상품
4,816,879,492
5,052,357,297

제품
9,772,155,936
9,101,149,560

원재료
4,075,947,677
3,605,897,410

재공품
781,162,016
779,659,822

저장품
170,266,753
175,313,696

미착품
111,031,644
136,077,631

계
19,727,443,518
18,850,455,416

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당1분기말
전기말

선급비용
104,610,896
70,696,079

선납세금
7,962,701
7,276,440

부가세대급금
-
104,503,555

계
112,573,597
182,476,074

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 지분증권

(단위:원)

회 사 명
보유주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

당1분기말
전기말

<시장성없는 지분증권>

수익증권

225,000
225,000
225,000
225,000

(주)프리젠
207,000주
3.89%
33,250,000
33,250,000
33,250,000
33,250,000

계

33,475,000
33,475,000
33,475,000
33,475,000

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지목
소재지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

공장
경북 경주시 건천읍 용명리 2607
5,952
1,209,368,340
798,163,200
1,209,368,340
798,163,200

공장
경북 구미시 공단동 170
9,937
2,514,061,000
2,086,770,000
2,514,061,000
2,086,770,000

임야
충북 음성군 대소면 성본리 603-1외
115,932
10,272,623,104
5,526,806,880
10,272,623,104
5,526,806,880

계
13,996,052,444
8,411,740,080
13,996,052,444
8,411,740,080

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
연결범위변동
기말

토지
3,723,429,340
-
-
-
-
3,723,429,340

건물
7,800,759,018
-
-
(62,541,966)
(8,513,387)
7,729,703,665

구축물
309,858,461
-
-
(9,868,958)
-
299,989,503

기계장치
6,858,617,285
38,053,513
-
(413,579,620)
(7,275,677)
6,475,815,501

차량운반구
122,134,315
-
-
(8,945,421)
-
113,188,894

공구와기구
3,212,406,839
258,100,000
-
(285,517,457)
(120,618)
3,184,868,764

비품
294,412,330
4,086,362
-
(31,431,531)
-
267,067,161

시설장치
1,410,583,609
-
-
(106,313,802)
-
1,304,269,807

건설중인자산
975,607,381
44,250,000
(191,019,513)
-
-
828,837,868

합 계
24,707,808,578
344,489,875
(191,019,513)
(918,198,755)
(15,909,682)
23,927,170,503

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
연결범위변동
기말

토지
3,723,429,340
-
-
-
-
3,723,429,340

건물
8,202,681,859
-
(23,750,711)
(250,858,183)
(127,313,947)
7,800,759,018

구축물
348,921,201
-
-
(39,062,740)
-
309,858,461

기계장치
8,077,534,610
699,743,920
(6,000)
(1,700,704,401)
(216,752,344)
6,859,815,785

차량운반구
158,713,300
-
(1,000)
(36,577,985)
-
122,134,315

공구와기구
3,005,029,499
1,271,252,428
-
(1,060,081,180)
(3,793,908)
3,212,406,839

비품
396,833,414
20,416,356
(8,000)
(124,027,940)
-
293,213,830

시설장치
1,715,639,004
120,750,000
-
(425,805,395)
-
1,410,583,609

건설중인자산
896,323,560
105,062,504
-
-
(25,778,683)
975,607,381

합 계
26,525,105,787
2,217,225,208
(23,765,711)
(3,637,117,824)
(373,638,882)
24,707,808,578

(3) 유형자산 재평가 관련 사항

연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여 여부

토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정

부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

유형자산
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
자산재평가이익

토지
2,514,061,000
1,407,565,882
1,106,495,118

5) 당1분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초금액
증가
감소
기말금액

자산재평가이익
1,106,495,118
-
-
1,106,495,118

(4) 투자부동산

1) 당1분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
토지
건물
계

취득원가
10,272,623,104
5,023,932,800
15,296,555,904

감가상각누계액

(569,379,049)
(569,379,049)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
10,272,623,104
4,454,553,751
14,727,176,855

2) 당1분기

중
투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
토지
건물
계

기초금액
10,272,623,104
4,479,673,414
14,752,296,518

취득액(처분 또는 대체)
-
-
-

감가상각비
-
(25,119,663)
(25,119,663)

기말금액
10,272,623,104
4,454,553,751
14,727,176,855

3)
당1분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

임대수익
71,250,000

운영비용
(35,625,000)

계
35,625,000

4)
당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

토지
10,272,623,104
10,272,623,104

건물
4,454,553,751
4,454,553,751

계
14,727,176,855
14,727,176,855

5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
대체
손상
상각
연결범위변동
기말

산업재산권
873,950
-
-
-
(34,050)
-
839,900

영업권
4,235,469,622
-
-
-
-
-
4,235,469,622

개발비
1,816,559,781
-
-
-
(132,927,235)
-
1,683,632,546

회원권
409,550,100
-
-
-
-
-
409,550,100

기타무형자산
80,509,545
-
-
-
(6,506,541)
-
74,003,004

계
6,542,962,998
0
-
-
(139,467,826)
-
6,403,495,172

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
대체
손상
상각
연결범위변동
기말

산업재산권
1,010,150
-
-
-
(136,200)
-
873,950

영업권
6,324,456,319
-
-
(2,088,986,697)
-
-
4,235,469,622

개발비
2,453,312,917
370,701,758
-
(520,441,258)
(487,013,636)
-
1,816,559,781

회원권
721,557,630
4,400,000
(316,407,530)
-
-
-
409,550,100

기타무형자산
112,345,126
8,450,000
-
-
(40,285,581)
-
80,509,545

계
9,612,682,142
383,551,758
(316,407,530)
(2,609,427,955)
(527,435,417)
-
6,542,962,998

(2) 당1분기 및 전1분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
판관비
제조원가

당기
전기
당기
전기

경상연구개발비(판매비와관리비)
400,505,128
426,320,319
79,695,405
77,362,812

12. 정부보조금

당1분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위 : 원)

구분
유형자산
개발비
기타의무형자산

기초금액
72,387,573
277,917,822
58,035,000

정부보조금
-
29,597,571
-

타계정대체
(3,208,440)
(29,597,571)
(27,083,000)

연결범위변동
-
-
-

기말가액
69,179,133
277,917,822
30,952,000

<전기>

(단위 : 원)

구분
유형자산
개발비
기타의무형자산

기초금액
86,263,798
277,917,822
58,035,000

정부보조금
(11,424,000)
131,230,215
-

타계정대체
(2,452,225)
(131,230,215)
(24,181,250)

연결범위변동
-
-
-

기말가액
72,387,573
277,917,822
33,853,750

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
연이자율(%)
당1분기말
전기말

무역금융
신한은행외
3.39
6,700,000,000
6,700,000,000

운전자금
기업은행
-
119,973,529
119,973,905

운전자금
기업은행
-
66,600,000
66,600,000

운전자금
기업은행
9.50
3,370,000,000
3,430,000,000

운전자금
농협
3.91
2,900,000,000
2,900,000,000

운전자금
산업은행
4.25
1,440,000,000
1,440,000,000

운전자금
수출입은행
3.00
2,862,863,034
2,906,987,756

계

17,459,436,563
17,563,561,661

(2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
연이자율(%)
당1분기말(*)
전기말

운전자금
산업은행
3.19%
8,000,000,000
8,000,000,000

운전자금
오리엔트바이오
4.20%
1,698,685,983
1,752,075,538

운전자금
오리엔트바이오
3.90%
1,742,000,000
1,742,000,000

운전자금
신한은행
4.57%
2,137,500,000
2,256,250,000

운전자금
오리엔트바이오
3.90%
2,149,200,000
1,811,200,000

소계
15,753,207,272
15,561,525,538

차감: 유동성대체
(1,712,700,000)
(1,517,825,000)

장기차입금 잔액
14,040,507,272
14,043,700,538

(*) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 원)

상 환 기 일
연도별 상환금액

2019. 03 이내
1,712,700,000

2020. 03 이내
10,839,532,091

2020. 04 이후
3,200,975,181

계
15,753,207,272

(3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당1분기말
전기말

제7회 무보증 전환사채(*)
2016.01.14
2020.01.14
2.0%
-
1,950,000,000

가산:상환할증금

-
168,272,179

차감 : 전환권조정

-
(633,568,187)

사채 잔액

-
1,484,703,992

(*) 세부내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면의 총액
3,000,000,000원

사채의 만기일
2020년 1월 14일

이자지급방법
본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜오리엔트정공 기명식 보통주

전환청구기간
2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일

한편, 상기 전환사채는 2018년 1분기 중 일부가 전환되었고, 잔액은 조기상환되었습니다.

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당1분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증채무
9,170,947
-
9,170,947
-

유동성정리채무
-
-
-
-

반품충당부채
537,279,109
-
537,279,109
-

장기미지급금
-
29,300,000
-
29,300,000

임대보증금
-
97,406,000
-
97,406,000

계
546,450,056
126,706,000
546,450,056
126,706,000

15. 확정급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 장부가액의 구성내역

(단위 : 원)

구 분
당1분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,220,612,228
4,154,377,497

사외적립자산의 공정가치
(558,366,623)
(596,136,461)

확정급여채무 금액
3,662,245,605
3,558,241,036

(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당1분기말
전기말

할인율
2.96%
2.86%

기대임금상승률
2.75%
2.75%

(3) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초
4,154,377,497
3,795,710,170

당기근무원가
162,044,634
660,306,956

이자원가
28,804,656
95,889,981

확정급여채무의 재측정요소
-
-

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
14,318,724
(117,485,637)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
(3,571,835)
(3,476,430)

기타사항에 의한 효과
2,709,701
992,566

관계사전출입
-
(11,676,809)

급여지급액
(138,071,149)
(265,883,300)

연결범위변동
-
-

기 말
4,220,612,228
4,154,377,497

(4) 당1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초
596,136,461
474,995,377

기대수익
4,100,996
11,509,193

납입액
10,852,379
130,000,000

사외적립자산의 재측정요소
(2,503,392)
(4,181,368)

지급액
(50,219,821)
(16,186,741)

기 말
558,366,623
596,136,461

(5) 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
162,044,634
660,306,956

이자원가
28,804,656
95,889,981

사외적립자산의기대수익
(4,100,996)
(11,509,193)

계
186,748,294
744,687,744

(6) 당1분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(118,799,069)
209,608,491

기대임금상승률
208,390,826
(120,646,953)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

단기금융상품
409,301,539
418,744,794

보험상품
149,065,084
177,391,667

16. 특수관계자와의 거래 

(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율
23.79%
)입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당1분기말
전기말
비 고

지배기업
㈜오리엔트바이오
㈜오리엔트바이오

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트플라스틱

㈜엠다스
㈜엠다스

㈜프리젠
㈜프리젠

㈜오리엔트비나
㈜오리엔트비나

㈜오리엔트
㈜오리엔트

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설

㈜제니아
㈜제니아

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당1분기
전1분기

급여
132,925,000
133,574,999

퇴직급여
10,752,518
92,163,772

계
143,677,518
225,738,771

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용
유형자산취득
기타

지배기업
(주)오리엔트바이오
750,000
-
-
37,134,668
-
37,327,312

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
52,000,677
11,101,847
255,215,406
-
-
-

(주)엠다스
906,658
7,309,918
3,611,094,351
403,586,660
-
765,000

㈜프리젠
298,027,324
4,223,410
-
-
-
-

㈜제니아
22,500,000
3,322,501
-
-
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
-
2,898,977
324,414,086
103,646,425
3,650,000
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
-
-

계

374,184,659
28,856,653
4,190,723,843
544,367,753
3,650,000
38,092,312

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용
유형자산취득
기타

지배기업
(주)오리엔트바이오
8,500,741
-
-
3,209,066
-
27,309,395

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
79,906,438
10,698,903
193,755,692
-
-
-

(주)엠다스
1,752,000
2,589,039
3,694,224,538
435,893,516
10,850,000
-

㈜프리젠
240,891,351
2,404,109
664,209,857
12,002,440
-
-

㈜제니아
22,500,000
3,199,215
-
490,000
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
-
1,285,524
-
12,878,000
1,760,000
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
60,750,000
-

계

353,550,530
20,176,790
4,552,190,087
464,473,022
73,360,000
27,309,395

(*) 종속기업에 포함되기 직전까지의 거래금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)오리엔트바이오
-
-
470,000,000
185,389,555

기타 특수관계자
㈜프리젠
-
-
-
-

㈜엠다스
-
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
75,000,000
-
-
-

㈜제니아
-
-
-
-

㈜오리엔트
338,000,000
-
-
120,000,000

계

413,000,000
0
470,000,000
305,389,555

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜오리엔트바이오

998,000,000
-

기타 특수관계자
㈜오리엔트
(구:제우글로비스)
70,000,000
-
-
-

계

70,000,000
0
998,000,000
0

(*) 종속기업에 포함되기 직전까지의 거래금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

지배기업
㈜오리엔트바이오
1,649,340
-
574,549,364
5,589,885,983

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
1,469,668,780
1,140,000,000
273,661,746
-

㈜엠다스
85,370,574
747,432,208
829,780,213
-

㈜프리젠
426,877,920
417,763,185
45,387,466
-

㈜제니아
174,639,362
320,100,000
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
1,327,231,711
458,000,000
419,158,607
-

㈜오리엔트건설
220,257,868
-
-
-

계

3,705,695,555
3,083,295,393
2,142,537,396
5,589,885,983

<전기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

지배기업
㈜오리엔트바이오
1,649,340
-
520,210,957
5,305,275,538

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
1,465,283,484
1,065,000,000
1,559,584
-

㈜엠다스
756,778,424
747,432,208
156,322,857
-

㈜프리젠
74,712,165
417,763,185
45,387,466
-

㈜제니아
171,316,861
320,100,000
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
1,244,747,377
-
261,610,182
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-

계

3,714,487,651
2,550,295,393
985,091,046
5,305,275,538

(6) 당1분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
대구은행
1,800,000,000
상환시까지

계

1,800,000,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,324,776,398
2,600,000,000
대구은행

3) 제공받은 지급보증 및 연대보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

대표이사
장재진
산업은행 외
24,230,960,000
상환시까지

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
726,819,000
726,819,000

4) 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-

17. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당1분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

발행한 주식의 수
59,900,415주
59,117,127주

1주당 금액
500원
500원

자본금의 금액
29,950,207,500원
29,558,563,500원

(2) 당1분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구분
당1분기
전기

기 초
발행주식수
59,117,127
52,143,627

자기주식
(59,778)
(59,778)

유통주식수
59,057,349
52,083,849

기중 변동
유상증자
783,288
6,973,500

기 말
발행주식수
59,900,415
59,117,127

자기주식
(59,778)
(59,778)

유통주식수
59,840,637
59,057,349

18. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당1분기말
전기말

주식발행초과금
10,212,667,353
9,998,577,220

기타자본잉여금
962,606,586
962,606,586

자기주식
(1,115,530,245)
(1,115,530,245)

종속회사 지분변동등
(1,336,534,399)
(1,336,534,399)

재평가잉여금
1,106,495,118
1,106,495,118

해외사업환산손익
(57,123,675)
(49,614,175)

계
9,772,580,738
9,566,000,105

(2) 자기주식
연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당1분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다

19. 매출액

당1분기 및 전1분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기
전1분기

상품매출액
3,840,793,724
5,007,305,945

제품매출액
17,873,104,730
18,166,395,412

기타매출액
198,998,906
223,357,033

계
21,912,897,360
23,397,058,390

20. 비용의 성격별 구분

당1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기

재고자산의 변동
(901,189,530)

원부재료 및 상품의 매입
15,631,115,073

종업원급여
2,029,911,236

복리후생비
282,173,916

감가상각비
941,197,835

외주가공비
880,514,108

지급수수료
289,723,628

기타
2,456,868,069

계(*)
21,610,314,335

(*)
포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다.

21. 판매비와 관리비

당1분기 및 전1분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

급여
921,754,420
960,337,487

퇴직급여전입액
54,458,958
30,997,751

복리후생비
118,340,303
143,971,828

여비교통비
40,531,017
110,522,412

접대비
140,338,455
72,688,023

통신비
11,130,523
13,437,700

수도광열비
11,552,333
11,063,052

전력비
18,182,029
26,482,258

세금과공과금
13,489,779
49,572,887

감가상각비
73,520,203
136,139,579

지급임차료
203,251,143
222,543,484

수선비
1,828,365
7,439,036

보험료
18,999,095
12,873,792

차량유지비
30,877,383
50,447,524

경상연구개발비
400,505,128
426,320,319

운반비
234,914,494
231,518,010

교육훈련비
250,000
44,000

판매촉진비
83,218
32,637,767

도서인쇄비
17,404,000
6,935,000

포장비
23,633,667
8,849,908

사무용품비
1,078,349
1,982,494

소모품비
10,057,251
23,581,362

지급수수료
153,405,687
200,414,275

광고선전비
27,532,990
48,200,816

대손상각비
-
1,962,000

무형자산상각비
139,467,826
128,585,639

외주용역비
35,457,790
51,379,970

수출제비용
1,581,451
944,600

해외시장개척비
6,300,000
5,400,000

잡비
75,790,947
15,977,534

계
2,785,716,804
3,033,250,507

22. 금융수익 및 금융비용

당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

(1) 금융수익

이자수익
33,579,154
36,038,387

외환차익
23,607,079
19,684,193

외화환산이익
7,229,889
9,194,368

금융보증수익
-
-

파생상품평가이익
-
297,216,000

소계
64,416,122
362,132,948

(2) 금융비용

이자비용
429,912,021
491,906,973

외환차손
10,664,845
21,392,992

외화환산손실
14,102,250
35,871,497

사채상환손실
70,931,142
-

소계
525,610,258
549,171,462

23. 기타영업외수익 및 비용

당1분기 및 전1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

기타영업수익 :

대손충당금환입
-
-

유형자산처분이익
-
352,634,612

정부보조금
29,597,571
-

잡이익
3,553,152
47,416,423

소계
33,150,723
400,051,035

기타영업비용 :

기타의대손상각비
-
-

기부금
-
-

소송손실
-
-

무형자산손상차손
-
-

잡손실
1,424,159
3,492,119

소계
1,424,159
3,492,119

24. 법인세비용

(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
-
2,731,362

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

계
-
2,731,362

(2) 당1분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

25. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다.

(단위 : 원,주)

구분
당1분기
전1분기

당기순이익(손실)
(73,316,332)
507,900,489

가중평균보통주식수
59,301,039
52,083,849

기본주당순이익(손실)
(1)
10

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위: 주)

구분
보통주식수
적수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
59,117,127
90/90
59,117,127

전환사채의 전환
391,644
38/90
165,361

전환사채의 전환
391,644
18/90
78,329

자기주식
(59,778)
90/90
(59,778)

3월 31일 가중평균유통보통주식수
59,900,415

59,301,039

<전1분기>

(단위: 주)

구분
보통주식수
적수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
52,143,627
90/90
52,143,627

자기주식
(59,778)
90/90
(59,778)

3월 31일 가중평균유통보통주식수
52,083,849

52,083,849

한편, 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다.

26. 보험가입자산

당1분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
부보금액

화재보험(구미공장)
건물,기계기구
MG손해보험
9,892,309,941

화재보험(건천공장)
건물,기계기구
MG손해보험
1,570,999,900

자동차보험
자동차 7대
현대화재해상보험
166,850,000

화재보험
성남-기계장치,건물
MG손해보험
10,188,000,000

화재보험
음성-기계장치,건물
MG손해보험
5,023,933,000

화재보험
종로지점-동산(전자제품)
동부화재
55,000,000

화재보험
건물,기계기구

280,750,190

자동차보험
승합차

19,352,000

화재보험
성남-시계등 재고자산
MG손해보험
722,770,664

계

27,919,965,695

27. 담보제공자산

당1분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
담보설정액
담보제공처
비고

토지
13,996,052,444
24,480,000,000
대구은행
 산업은행
특관자담보제공및 기타대출

건물
11,229,622,150

재고자산등
3,882,995,864
3,450,000,000
수출입은행
운영자금

계
29,108,670,458
27,930,000,000

28. 우발부채 등

(1) 당1분기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
지급보증액
금융기관
비 고

-
-
-
-

(2) 당1분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

전자방식 외상매출채권담보대출
신한은행
6,000,000,000
3,576,220,519
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000,000,000
1,669,221,545
외상대회사발행한도

보증서
신용보증기금
2,400,000,000
2,400,000,000
차입금담보

보증서
무역보험공사
900,000,000
900,000,000
차입금담보

보증서
신용보증기금
2,137,500,000
1,923,750,000
신용보증기금

수입신용장
기업은행
533,250,000
87,572,171
기업은행(USD500,000한도)

합계

14,970,750,000
10,556,764,235

29. 현금흐름표 

현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다.

30. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보

연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 기타부문으로 구별하고 있습니다.
한편, 연결회사는 당기말에 전원공급장치 부문및 기타 부문이 연결범위에 포함되었기 때문에 영업 부문별 정보는 기재하지 않았습니다. 전기는 자동차 부품 생산 및 판매사업 단일 부문이었습니다.

(1) 주요고객에 대한 정보

당1분기 및 전1분기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처
매출부문
당1분기
전1분기

현대자동차㈜
제품및상품
4,439,704,908
3,197,309,483

현대글로비스㈜
제품및상품
2,602,094,767
3,592,018,926

평화발레오㈜
제품및상품
2,630,135,367

계

9,671,935,042
6,789,328,409

한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 32 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 31 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 32 기 1분기말

제 31 기말

자산

유동자산

17,020,297,225

18,551,091,457

현금및현금성자산

4,800,990,186

6,302,913,077

단기금융상품

0

매출채권

5,694,922,877

6,156,223,986

단기대여금

265,000,000

265,000,000

미수수익

134,083,246

116,825,163

미수금

1,853,362,665

1,831,557,310

선급금

348,770,930

296,470,930

재고자산

3,882,995,864

3,530,554,867

기타유동자산

40,171,457

51,546,124

비유동자산

49,910,970,533

50,576,424,156

장기금융상품

420,098,000

390,092,750

장기대여금

1,256,546,108

1,256,546,108

종속기업및관계기업주식

26,321,330,700

26,321,330,700

유형자산

20,600,550,170

21,233,225,091

무형자산

1,085,545,555

1,148,329,507

기타비유동자산

226,900,000

226,900,000

자산총계

66,931,267,758

69,127,515,613

부채

유동부채

16,456,021,643

19,301,819,940

매입채무

8,684,080,961

9,671,336,074

단기차입금

6,700,000,000

6,700,000,000

미지급비용

313,886,709

354,682,678

미지급금

684,730,587

592,057,253

예수금

51,513,353

42,929,810

선수금

0

당기법인세부채

12,639,086

12,639,086

전환사채

1,484,703,992

파생상품부채

434,300,100

기타유동부채

9,170,947

9,170,947

비유동부채

8,673,468,991

8,595,690,365

장기차입금

8,000,000,000

8,000,000,000

확정급여채무

673,468,991

595,690,365

기타비유동부채

0

부채총계

25,129,490,634

27,897,510,305

자본

자본금

29,950,207,500

29,558,563,500

자본잉여금

11,175,273,939

10,961,183,806

기타자본항목

(9,035,127)

(9,035,127)

이익잉여금(결손금)

685,330,812

719,293,129

자본총계

41,801,777,124

41,230,005,308

자본과부채총계

66,931,267,758

69,127,515,613

포괄손익계산서

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 32 기 1분기

제 31 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

13,753,710,243

13,753,710,243

14,356,256,158

14,356,256,158

매출원가

12,460,184,034

12,460,184,034

12,906,249,180

12,906,249,180

매출총이익

1,293,526,209

1,293,526,209

1,450,006,978

1,450,006,978

판매비와관리비

1,073,825,790

1,073,825,790

1,174,977,549

1,174,977,549

영업이익(손실)

219,700,419

219,700,419

275,029,429

275,029,429

금융수익

21,862,272

21,862,272

318,985,745

318,985,745

금융비용

266,183,898

266,183,898

201,676,451

201,676,451

기타영업외수익

692,981

692,981

10,872,512

10,872,512

기타영업외비용

1,238,481

1,238,481

110,307

110,307

법인세비용차감전순이익(손실)

(25,166,707)

(25,166,707)

403,100,928

403,100,928

법인세비용

0

0

당기순이익(손실)

(25,166,707)

(25,166,707)

403,100,928

403,100,928

기타포괄손익

(8,795,610)

(8,795,610)

21,849,282

21,849,282

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

0

0

0

0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

(8,795,610)

(8,795,610)

21,849,282

21,849,282

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(8,795,610)

(8,795,610)

21,849,282

21,849,282

당기총포괄이익(손실)

(33,962,317)

(33,962,317)

424,950,210

424,950,210

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

8

8

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

8

8

자본변동표

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

26,071,813,500

9,467,917,906

(1,115,530,245)

1,106,495,118

3,865,906

35,534,562,185

당기순이익(손실)

403,100,928

403,100,928

전환사채의 전환

확정급여제도의 재측정요소

21,849,282

21,849,282

2017.03.31 (기말자본)

26,071,813,500

9,467,917,906

(1,115,530,245)

1,106,495,118

428,816,116

35,959,512,395

2018.01.01 (기초자본)

29,558,563,500

10,961,183,806

(1,115,530,245)

1,106,495,118

719,293,129

41,230,005,308

당기순이익(손실)

(25,166,707)

(25,166,707)

전환사채의 전환

391,644,000

214,090,133

605,734,133

확정급여제도의 재측정요소

(8,795,610)

(8,795,610)

2018.03.31 (기말자본)

29,950,207,500

11,175,273,939

(1,115,530,245)

1,106,495,118

685,330,812

41,801,777,124

현금흐름표

제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 32 기 1분기

제 31 기 1분기

영업활동현금흐름

85,640,159

(2,342,206,627)

영업으로 인한 현금흐름

258,208,400

(2,155,941,134)

당기순이익(손실)

(25,166,707)

403,100,928

현금의유출이없는비용등의가산

1,004,083,511

991,479,202

외화환산손실

4,187,192

8,503,316

감가상각비

784,304,921

817,666,306

무형자산상각비

62,783,952

70,302,452

사채할인발행차금상각

18,497,323

31,007,402

사채상환손실

70,931,142

퇴직급여

63,378,981

63,999,726

현금의유출이없는수익등의차감

(392,401)

(306,305,909)

외화환산이익

392,401

유형자산처분이익

9,089,909

파생상품평가이익

297,216,000

영업활동으로인한자산,부채의변동

(720,316,003)

(3,244,215,355)

매출채권의 감소(증가)

457,506,318

542,228,520

미수수익의 증가

(17,258,083)

(8,115,086)

미수금의 감소(증가)

(21,805,355)

(57,776,163)

선급금의 감소(증가)

(52,300,000)

(793,900,000)

재고자산의 증가(감소)

(352,440,997)

(229,509,964)

기타유동자산의 감소(증가)

11,374,667

11,690,712

매입채무의 증가(감소)

(987,255,113)

(2,699,032,118)

미지급비용의 증가(감소)

135,001,648

159,202,171

미지급금의 증가(감소)

92,673,334

(147,630,496)

예수금의 증가(감소)

8,583,543

(3,444,080)

퇴직급여의 지급

(3,510,497)

(19,684,634)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)

9,114,532

1,755,783

이자의 수취

0

0

이자의 지급

(172,568,241)

(186,265,493)

법인세 지급

0

0

투자활동현금흐름

(181,635,250)

(5,722,614,151)

투자활동으로인한현금유입액

9,090,909

유형자산의 처분

9,090,909

투자활동으로인한현금유출액

(181,635,250)

(5,731,705,060)

대여금의 증가

382,546,108

장기금융상품의 증가

30,005,250

30,005,250

기계장치의 취득

36,649,513

공구와기구의 취득

67,080,487

162,269,500

비품의 취득

3,650,000

1,760,000

시설장치의 취득

60,750,000

건설중인자산의 취득

44,250,000

기타보증금의 증가

90,000,000

종속기업주식의 취득

5,004,374,202

재무활동현금흐름

(1,405,927,800)

(517,116,779)

재무활동으로인한현금유입액

재무활동으로인한현금유출액

(1,405,927,800)

(517,116,779)

단기차입금의 상환

(517,116,779)

전환사채의 상환

1,405,927,800

현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,501,922,891)

(8,581,937,557)

현금의 환율변동효과

0

0

기초의 현금

6,302,913,077

10,683,364,352

기말의 현금

4,800,990,186

2,101,426,795

5. 재무제표 주석

제32기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지

제31기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오리엔트정공

1. 당사의 개요

주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 03월 31일(이하 "당1분기말" 이라 함) 현재 자본금은

29,950
백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다.당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.

당1분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜오리엔트바이오
14,248,562
23.79%

㈜엠다스
6,398,496
10.68%

장재진
1,914,251
3.20%

최숙종
791,990
1.32%

장해은
563,015
0.94%

장성은
563,015
0.94%

자기주식
59,778
0.10%

기타
35,361,308
59.03%

계
59,900,415
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며,기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 재무제표의 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 파생상품
② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석5 : 금융상품
- 주석15 : 종업원급여

2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
한편, 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

1) 보고기간말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분
당1분기말
전기말

총차입금(a)
14,700,000,000
16,184,703,992

차감: 현금및현금성자산(b)
4,800,990,186
6,302,913,077

순부채(c)=(a)-(b)
9,899,009,814
9,881,790,915

부채총계(d)
25,129,490,634
27,897,510,305

자본총계(e)
41,801,777,124
41,230,005,308

총자본(f)=(c)+(e)
51,700,786,938
51,111,796,223

자본조달비율(%)((c)/(f))
19%
19%

부채비율(%)((d)/(e))
60%
68%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위 : 원)

계정명
대여금및수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
4,800,990,186
-
-

장단기금융상품
420,098,000
-
-

매출채권 및 기타채권
9,203,914,896
-
-

기타비유동자산
226,900,000
-
-

소계
14,651,903,082
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
9,682,698,257

장단기차입금
-
-
14,700,000,000

전환사채
-
-
-

파생상품부채
-
-
-

소계
-
0
24,382,698,257

<전기말>

(단위 : 원)

계정명
대여금및수취채권
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
 평가하는 금융부채

현금및현금성자산
6,302,913,077
-
-

장단기금융상품
390,092,750
-
-

매출채권 및 기타채권
9,626,152,567
-
-

기타비유동자산
226,900,000
-
-

소계
16,546,058,394
-
-

매입채무 및 기타채무
-
-
10,618,076,005

장단기차입금
-
-
14,700,000,000

전환사채
-
-
1,484,703,992

파생상품부채
-
434,300,100
-

소계
-
434,300,100
26,802,779,997

2) 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위 : 원)

구분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
파생상품평가
이익/손실
계

대여금및수취채권
21,469,871
-
(3,794,791)
-
17,675,080

당기손익인식 금융부채
-
-
-
-
-

상각후원가로 측정한 금융부채
(191,065,564)

-
-
(191,065,564)

계
(169,595,693)
-
(3,794,791)
-
(173,390,484)

<전1분기>

(단위 : 원)

구분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
파생상품평가
이익/손실
계

대여금및수취채권
21,728,672
(6,866,569)
(8,503,316)
-
6,358,787

당기손익인식 금융부채
-
-
-
297,216,000
297,216,000

상각후원가로 측정한 금융부채
(186,265,493)
-
-
-
(186,265,493)

계
(164,536,821)
(6,866,569)
(8,503,316)
297,216,000
117,309,294

(2) 환위험

1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.

(외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원)

구분
당1분기말
전기말

외화
원화
외화
원화

매출채권
USD
598,139
642,236,156
USD
602,802
645,842,074

미수금
USD
207,371
221,161,331
USD
207,371
222,177,450

외화예금
USD
99,503
106,120,248
USD
11,294
12,100,188

JPY
29
290
JPY
29
275

미지급금
USD
26,718
28,494,992
USD
26,718
28,625,912

합계
USD
931,732
998,012,728
USD
848,185
908,745,623

JPY
29
290
JPY
29
275

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화
환율변동
상승시
하락시

USD
10%
94,102,274
(94,102,274)

JPY
10%
29
(29)

(3) 유동성위험

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
9,682,698,257
9,682,698,257
-
-

장단기차입금
14,700,000,000
-
6,700,000,000
8,000,000,000

계
24,382,698,257
9,682,698,257
6,700,000,000
8,000,000,000

<전기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
10,618,076,005
10,618,076,005
-
-

장단기차입금
14,700,000,000
-
6,700,000,000
8,000,000,000

전환사채
1,484,703,992
1,484,703,992
-
-

전환권(파생상품)
434,300,100
434,300,100
-
-

계
27,237,080,097
12,537,080,097
6,700,000,000
8,000,000,000

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
4,800,990,186
-
6,302,913,077
-

매출채권및기타채권
9,203,914,896
-
9,626,152,567
-

장단기금융상품
-
420,098,000
-
390,092,750

기타비유동자산
-
226,900,000
-
226,900,000

계
14,004,905,082
646,998,000
15,929,065,644
616,992,750

당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기말
전기말

손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액
손상전 
채권잔액
손상된 
채권잔액
장부금액

만기일 미도래
5,661,407,307
-
5,661,407,307
7,552,879,042
-
7,552,879,042

0~90일
1,498,511,494
-
1,498,511,494
942,551,377
-
942,551,377

90일~1년
1,011,814,844
-
1,011,814,844
35,742,647
-
35,742,647

1년이상
1,129,807,188
(97,625,937)
1,032,181,251
1,192,605,438
97,625,937
1,094,979,501

계
9,301,540,833
(97,625,937)
9,203,914,896
9,723,778,504
97,625,937
9,626,152,567

3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 

당1분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
0~90일
90일~1년
1년이상

매출채권및기타채권
3,542,507,589
1,498,511,494
1,011,814,844
1,032,181,251

4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기
전기

기초금액
97,625,937
30,305,466

대손상각비
-
67,320,471

대손충당금환입
-
-

대체
-
-

기말금액
97,625,937
97,625,937

(*) 선급금 및 불법행위미수금 대손충당금 -7,255,797,943원 제외함

(5) 이자율위험
당사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(6) 공정가치의 추정
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

수준3
수준3

파생상품부채
-
(434,300,100)

3) 당1분기 및 전1분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
기말

파생상품부채
(434,300,100)
-
(434,300,100)
-
-

<전1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
기말

파생상품부채
(297,216,000)
-
-
297,216,000
-

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 
보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(8) 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목
당1분기말
전기말
제 한 내 용

퇴직연금운용자산
318,331,471
326,670,158
종업원퇴직금

6. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기말
전기말

매출채권
5,725,228,343
6,186,529,452

차감: 대손충당금
(30,305,466)
(30,305,466)

매출채권(순액)
5,694,922,877
6,156,223,986

단기대여금
285,000,000
285,000,000

차감: 대손충당금
(20,000,000)
(20,000,000)

단기대여금(순액)
265,000,000
265,000,000

미수금
1,853,362,665
1,831,557,310

차감: 대손충당금
-
-

미수금(순액)
1,853,362,665
1,831,557,310

미수수익
181,403,717
164,145,634

차감: 대손충당금
(47,320,471)
(47,320,471)

미수수익(순액)
134,083,246
116,825,163

장기대여금
1,256,546,108
1,256,546,108

계
9,203,914,896
9,626,152,567

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기말
전기말

상품
1,270,024,175
1,507,323,943

제품
1,478,749,040
1,055,927,213

원재료
1,128,310,293
962,948,063

저장품
5,912,356
4,355,648

계
3,882,995,864
3,530,554,867

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당1분기말
전기말

선급비용
34,346,187
46,264,214

선납세금
5,825,270
5,281,910

계
40,171,457
51,546,124

9. 종속기업

당사는 종속기업 에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(1) 당1분기말 현재 종속기업 현황

회사
취득원가
주식수
지분율

㈜오리엔트전자
18,648,043,635
7,674,765
92.07%

㈜오리엔트시계(*)
169,361,364
9,993
3.99%

㈜월드메모리
4,503,925,701
713,889
52.69%

오리엔트비나
3,000,000,000
-
100.00%

(*) (주)오리엔트시계에 대한 당사의 지분율은 3.99%이나, 당사의 종속회사인(주)오리엔트전자가 62.34%를 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당1분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 원)

회사
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

㈜월드메모리
5,862,414,146
3,644,884,899
2,217,529,247
955,764,265
(41,792,072)

㈜오리엔트전자
35,051,170,469
18,322,804,337
16,728,366,132
6,615,610,523
(76,596,335)

㈜오리엔트시계
7,794,502,644
3,431,804,262
4,362,698,382
411,007,498
(103,847,627)

오리엔트비나
4,777,093,015
4,049,085,677
728,007,338
972,324,350
48,532,841

(3) 당1분기말 현재 종목별 지분법 평가 내역

(단위 : 원)

회사명
기초
취득(처분)
지분법손익
기타포괄손익
기타변동
기말

㈜오리엔트전자
15,727,714,508
-
(70,518,704)
-
(4,160,676)
15,653,035,128

㈜오리엔트시계
177,522,273
-
(4,143,520)
-
692,912
174,071,665

㈜월드메모리
1,196,291,346
-
(22,020,242)
-
(5,854,944)
1,168,416,160

오리엔트비나
2,576,371,616
-
48,532,841
(7,509,500)
-
2,617,394,957

계
19,677,899,743
-
(48,149,625)
(7,509,500)
(9,322,708)
19,612,917,910

(
4) 당1분기말 현재 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보

(단위 : 원)

자산
부채
자본
당기순이익(손실)

60,222,854,968
25,129,490,634
35,093,364,334
(73,316,332)

10. 유형자산

(1) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지목
소재지
면적(㎡)
당1분기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

공장
경북 경주시 건천읍 용명리 2607
5,952
1,209,368,340
798,163,200
1,209,368,340
798,163,200

공장
경북 구미시 공단동 170
9,937
2,514,061,000
2,086,770,000
2,514,061,000
2,086,770,000

계
3,723,429,340
2,884,933,200
3,723,429,340
2,884,933,200

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
매각예정및대체
기말

토지
3,723,429,340
-
-
-
-
3,723,429,340

건물
6,796,179,345
-
-
(50,442,183)
-
6,745,737,162

구축물
309,710,750
-
-
(9,722,247)
-
299,988,503

기계장치
4,836,473,611
36,649,513
-
(327,784,230)
-
4,545,338,894

차량운반구
121,206,940
-
-
(8,868,141)
-
112,338,799

공구와기구
2,881,171,133
67,080,487
-
(260,337,702)
191,019,513
2,878,933,431

비품
181,314,316
3,650,000
-
(21,726,239)
-
163,238,077

시설장치
1,408,132,275
-
-
(105,424,179)
-
1,302,708,096

건설중인자산
975,607,381
44,250,000
-
-
(191,019,513)
828,837,868

합 계
21,233,225,091
151,630,000
-
(784,304,921)
-
20,600,550,170

<
전기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
매각예정및대체
기말

토지
3,723,429,340
-
-
-
-
3,723,429,340

건물
7,022,078,859
-
(23,750,711)
(202,148,803)
-
6,796,179,345

구축물
348,599,750
-
-
(38,889,000)
-
309,710,750

기계장치
6,143,367,446
58,000,000
(3,000)
(1,364,890,835)
-
4,836,473,611

차량운반구
157,476,805
-
(1,000)
(36,268,865)
-
121,206,940

공구와기구
2,819,946,237
1,036,016,400
-
(974,791,504)
-
2,881,171,133

비품
262,301,754
5,270,000
-
(86,257,438)
-
181,314,316

시설장치
1,709,627,670
120,750,000
-
(422,245,395)
-
1,408,132,275

건설중인자산
809,957,868
165,649,513
-
-
-
975,607,381

합 계
22,996,785,729
1,385,685,913
(23,754,711)
(3,125,491,840)
-
21,233,225,091

(3) 유형자산 재평가 관련 사항

당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여 여부

토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정

부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

유형자산
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
자산재평가이익

토지
2,514,061,000
1,407,565,882
1,106,495,118

5) 당1분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초금액
증가
감소
기말금액

자산재평가이익
1,106,495,118
-
-
1,106,495,118

11. 무형자산

(1) 당1분기 및 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
상각(*)
기말

기타무형자산
110,183,000
-
-
(9,282,500)
100,900,500

정부보조금
(33,853,750)
-
-
2,901,750
(30,952,000)

회원권
409,550,100
-
-
-
409,550,100

개발비
662,450,157
-
-
(56,403,202)
606,046,955

계
1,148,329,507
0
-
(62,783,952)
1,085,545,555

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
상각(*)
기말

기타무형자산
167,526,667
6,650,000
-
(63,993,667)
110,183,000

정부보조금
(58,035,000)
-
-
24,181,250
(33,853,750)

회원권
721,557,630
4,400,000
(316,407,530)
-
409,550,100

개발비
888,062,965
-
-
(225,612,808)
662,450,157

계
1,719,112,262
11,050,000
(316,407,530)
(265,425,225)
1,148,329,507

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
판관비
제조원가

당1분기
전1분기
당1분기
전1분기

경상연구비
54,536,601
33,301,870
79,695,405
77,362,812

12. 정부보조금

당1분기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기타무형자산(소프트웨어)

기초금액
58,035,000

정부보조금
-

타계정대체
(27,083,000)

기말가액
30,952,000

13. 차입금

(1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
연이자율(%)
당1분기말
전기말

무역금융
신한은행외
3.39%
6,700,000,000
6,700,000,000

할인어음
신한은행 외
3.30%
-
-

계

6,700,000,000
6,700,000,000

(2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
연이자율(%)
당1분기말
전기말

운전자금
산업은행
3.41%
8,000,000,000
8,000,000,000

(주1) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 원)

2019.03월 이내
-

2020.03월 이내
8,000,000,000

계
8,000,000,000

(3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
발행일
최종만기일
연이자율(%)
당1분기말
전기말

제7회 무보증 전환사채(*)
2016.01.14
2020.01.14
2.0%
-
1,950,000,000

가산:상환할증금

-
168,272,179

차감 : 전환권조정

-
(633,568,187)

사채 잔액

0
1,484,703,992

(*) 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면의 총액
3,000,000,000원

사채의 만기일
2020년 1월 14일

이자지급방법
본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환에 따라 발행할 주식의 종류
㈜오리엔트정공 기명식 보통주

전환청구기간
2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일

한편, 상기 전환사채는 당1분기중 일부가 전환되었으며, 전환후 잔액은 조기상환되었습니다.

14. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당1분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증채무
9,170,947
-
9,170,947
-

15. 확정급여채무

(1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역

보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
991,800,462
922,360,523

사외적립자산의 공정가치
(318,331,471)
(326,670,158)

확정급여채무
673,468,991
595,690,365

(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당1분기말
전기말

할인율
2.81%
3.19%

기대임금상승률
3.00%
3.00%

(3) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기
전기

기 초
922,360,523
788,868,710

당기근무원가
57,613,209
236,576,720

이자원가
8,018,372
25,795,466

확정급여채무의 재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
7,318,855
(51,670,892)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

기타사항에 의한 효과
-
-

급여지급액
(3,510,497)
(77,209,481)

기 말
991,800,462
922,360,523

(4) 당1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기
전기

기 초
326,670,158
209,044,322

기대수익
2,252,600
6,373,280

납입액
10,852,379
130,000,000

보험수리적손익
(1,476,755)
(2,560,703)

지급액
(19,966,911)
(16,186,741)

기 말
318,331,471
326,670,158

(5) 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
57,613,209
236,576,720

이자원가
8,018,372
25,795,466

사외적립자산의기대수익
(2,252,600)
(6,373,280)

계
63,378,981
255,998,906

(6) 당1분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(49,883,529)
(47,796,717)

기대임금상승률
56,444,692
54,168,052

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

장기금융상품
318,331,471
326,670,158

16. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜오리엔트바이
오
(지분율 23.79%)
입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

지배기업
㈜오리엔트바이오
㈜오리엔트바이오

종속기업
㈜월드메모리
㈜월드메모리

㈜오리엔트전자(*)
㈜오리엔트전자(*)

㈜오리엔트시계(**)
㈜오리엔트시계(**)

㈜오리엔트비나(***)
㈜오리엔트비나(***)

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트플라스틱

㈜엠다스
㈜엠다스

㈜프리젠
㈜프리젠

㈜오리엔트(구:제우글로비스)
㈜오리엔트(구:제우글로비스)

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설

(*) 당1분기말 현재 당사가64.54%의 지분을 보유하고 있어 , 종속기업으로 분류하였습니다.
(**) 당사의 지분율은 3.99%이나, 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 62.34%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다.

(***) 당1분기말 당사가 100% 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당1분기
전1분기

급여
132,925,000
133,574,999

퇴직급여
10,752,518
92,163,772

계
143,677,518
225,738,771

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
제비용
기타(지분 취득 등)

지배기업
㈜오리엔트바이오
-
-
-
-
-

종속기업
㈜월드메모리
-
-
-
-
-

㈜오리엔트전자
-
14,252,330
-
-
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-

㈜오리엔트비나
83,870,222
219,612
5,912,356
-
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
52,000,677
3,005,753
6,432,000
-
-

㈜엠다스
-
-
-
7,466,583
-

㈜프리젠
-
-
-
-
-

㈜오리엔트
-
-
-
12,207,830
3,650,000

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
-

계

135,870,899
17,477,695
12,344,356
19,674,413
3,650,000

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
제비용
기타

지배기업
㈜오리엔트바이오
-
-
-
-
-

종속기업
㈜월드메모리
-
226,847
-
-
-

㈜오리엔트전자
-
4,882,486
-
22,000,000
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-

㈜오리엔트비나
43,162,263
-
-
-
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
79,906,438
3,005,753
1,824,000
-
-

㈜엠다스
-
-
-
17,707,841
-

㈜프리젠
-
-
-
12,002,440
-

㈜오리엔트
-
-
-
2,810,000
1,760,000

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
60,750,000

계

123,068,701
8,115,086
1,824,000
54,520,281
62,510,000

(4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기>
당 1분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

<전1분기>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜오리엔트바이오
-
-
-
-

종속기업
㈜월드메모리
-
-
-
-

㈜오리엔트전자
500,000,000
117,453,892
-
-

기타 특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
-
-
-
-

계

500,000,000
117,453,892
-
0

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당1분기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

지배기업
㈜오리엔트바이오
1,649,340
-
-
-

종속기업
㈜월드메모리
76,478,019
20,000,000
-
-

㈜오리엔트전자
45,332,023
1,256,546,108
-
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-

㈜오리엔트비나
851,871,738
-
34,407,348
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
1,371,723,367
265,000,000
-
-

㈜엠다스
-
-
14,653,485
-

㈜프리젠
45,842,452
-
45,387,466
-

㈜오리엔트
-
-
64,870,130
-

㈜오리엔트건설
220,257,868
-
-
-

계

2,613,154,807
1,541,546,108
159,318,429
0

<전기말>

(단위:원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권등
대여금
매입채무등
차입금

지배기업
㈜오리엔트바이오
1,649,340
-
-
-

종속기업
㈜월드메모리
1,478,019
20,000,000
-
-

㈜오리엔트전자
31,079,693
1,256,546,108
-
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-

㈜오리엔트비나
866,129,574
-
28,625,912
-

기타 
특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
1,375,405,125
265,000,000
-
-

㈜엠다스
-
-
12,578,235
-

㈜프리젠
45,842,452
-
45,387,466
-

㈜오리엔트
-
-
51,924,802
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-

계

2,321,584,203
1,541,546,108
138,516,415
0

(6) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속회사
㈜오리엔트비나
수출입은행
USD 1,500,000
-

베트남리스금융회사
US$500,000
-

베트남리스금융회사
US$681,819
-

계

USD
USD 2,681,819
-

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타특수관계자
㈜오리엔트플라스틱
경주공장토지
3,324,776,398
2,600,000,000
대구은행

계

3,324,776,398
2,600,000,000

3) 제공받은 지급보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속회사
㈜오리엔트전자
한국수출입은행
3,240,000,000

상환시까지

대표이사
장재진
신한은행 외
17,600,000,000
17.06.25~18.06.25
연대보증

계

20,840,000,000

17. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분
당1분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

발행한 주식의 수
59,900,415주
59,117,127주

1주당 금액
500원
500원

자본금의 금액
29,950,207,500원
29,558,563,500원

(2) 당1분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구분
당1분기
전기

기초
발행주식수
59,117,127
52,143,627

자기주식
(59,778)
(59,778)

유통주식수
59,057,349
52,083,849

기중변동
유상증자
783,288
6,973,500

기말
발행주식수
59,900,415
59,117,127

자기주식
(59,778)
(59,778)

유통주식수
59,840,637
59,057,349

18. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당1분기말
전기말

주식발행초과금
10,212,667,353
9,998,577,220

신주인수권대가
962,606,586
962,606,586

자기주식
(1,115,530,245)
(1,115,530,245)

재평가잉여금
1,106,495,118
1,106,495,118

계
11,166,238,812
10,952,148,679

(2) 자기주식
당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

19. 매출액

당1분기 및 전1분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당1분기
전1분기

상품매출액
2,934,412,689
3,247,831,788

제품매출액
10,708,674,148
10,981,385,337

기타매출액
110,623,406
127,039,033

계
13,753,710,243
14,356,256,158

20. 비용의 성격별 구분

당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

재고자산의 변동
(352,440,997)
(229,509,964)

원부재료 및 상품의 매입
10,215,728,625
10,505,359,905

종업원급여
707,665,221
655,455,202

복리후생비
124,883,810
136,714,606

감가상각비
784,304,921
817,666,306

외주가공비
716,673,257
777,840,828

지급수수료
27,711,714
76,578,145

기타
1,309,483,273
1,341,121,701

계(*)
13,534,009,824
14,081,226,729

(*)
손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다.

21. 판매비와 관리비

당1분기 및 전1분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

급여
333,544,417
308,312,093

퇴직급여전입액
28,525,314
22,718,676

복리후생비
51,111,740
68,864,146

여비교통비
18,215,399
29,549,029

접대비
69,576,060
49,664,927

통신비
2,880,813
4,123,614

수도광열비
1,296,330
1,415,260

전력비
11,028,649
19,989,128

세금과공과금
5,563,670
39,407,860

감가상각비
39,990,664
95,433,310

지급임차료
48,699,383
48,728,791

수선비
1,759,888
6,602,432

보험료
13,233,179
5,678,758

차량유지비
12,291,576
22,801,711

경상연구개발비
54,536,601
33,301,870

운반비
197,900,622
185,647,823

교육훈련비
250,000

도서인쇄비
45,000
1,125,000

회의비
389,920
408,300

포장비
23,633,667
8,849,908

사무용품비
703,940
1,525,680

소모품비
6,536,051
19,029,202

지급수수료
25,989,714
73,073,009

광고선전비
20,000,000
700,000

대손상각비

-

무형자산상각비
62,783,952
70,302,452

외주용역비
35,457,790
51,379,970

수출제비용
1,581,451
376,410

해외접대비
-
568,190

해외시장개척비

6,300,000
5,400,000

계
1,073,825,790
1,174,977,549

23. 금융수익 및 금융비용

당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

(1) 금융수익

이자수익
21,469,871
21,728,672

외환차익
-
41,073

외화환산이익
392,401
-

금융보증수익
-
-

파생상품평가이익
-
297,216,000

소계
21,862,272
318,985,745

(2) 금융비용

이자비용
191,065,564
186,265,493

외환차손

6,907,642

외화환산손실
4,187,192
8,503,316

사채상환손실
70,931,142
-

소계
266,183,898
201,676,451

24. 기타영업외수익 및 비용

당1분기 및 전1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

기타영업수익 :

대손충당금환입
-
-

유형자산처분이익
-
9,089,909

잡이익
692,981
1,782,603

소계
692,981
10,872,512

기타영업비용 :

기타의대손상각비
-
-

기부금
-
-

소송손실
-
-

무형자산손상차손
-
-

잡손실
1,238,481
110,307

소계
1,238,481
110,307

25. 법인세비용

(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당1분기
전1분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

계
0
0

(2) 당1분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

26. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다.

(단위 : 원,주)

구분
당1분기
전1분기

당기순이익(손실)
(25,166,707)
403,100,928

가중평균보통주식수
59,301,039
52,083,849

기본주당순이익(손실)
-
8

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위: 주)

구분
보통주식수
적수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
59,117,127
90/90
59,117,127

전환사채의 전환
391,644
38/90
165,361

전환사채의 전환
391,644
18/90
78,329

자기주식
(59,778)
90/90
(59,778)

12월 31일 가중평균유통보통주식수

59,840,637

59,301,039

<전1분기>

(단위: 주)

구분
보통주식수
적수
가중평균보통주식수

1월 1일 발행보통주식수
52,143,627
90/90
52,143,627

자기주식
(59,778)
90/90
(59,778)

12월 31일 가중평균유통보통주식수
52,083,849

52,083,849

한편, 당1분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 

27. 보험가입자산

당1분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
부보금액

화재보험(구미)
건물
MG손해보험
9,892,309,941

화재보험(건천)
건물,기계기구
MG손해보험
1,570,999,900

자동차보험
자동차
현대해상화재보험
166,850,000

계

11,630,159,841

28. 담보제공자산

당1분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
소재지
담보제공금액
비고

토지
1,209,368,340
경주시 건천읍 용명리
2,600,000,000
대구은행
(오리엔트 플라스틱에 제공)

건물
2,115,408,058

토지
2,514,061,000
경북 구미시 공단동
9,600,000,000
산업은행

건물
4,609,420,520

재고자산
3,882,995,864

3,450,000,000
수출입은행

계
14,331,253,782

15,650,000,000

29. 우발부채 등

(1) 당1분기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
지급보증액
금융기관
비 고

㈜오리엔트플라스틱
1,800,000,000
대구은행

오리엔트비나
US$1,500,000
한국 수출입은행

US$500,000
베트남리스금융회사

US$681,819
베트남리스금융회사

합계
1,800,000,000

US$2,681,818

(2) 당1분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

전자방식매출채권담보대출
신한은행
6,000,000,000
3,576,220,519
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000,000,000
1,669,221,545
외상대회사발행한도

지급보증
신용보증기금
2,400,000,000
2,400,000,000
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900,000,000
900,000,000
차입금담보

합계

12,300,000,000
8,545,442,064

30. 현금흐름표 

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

31. 영업부문정보

(1) 주요고객에 대한 정보

당1분기 및 전1분기중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처
매출부문
당1분기
전1분기

현대자동차㈜
제품및상품
4,439,704,908
3,197,309,483

현대글로비스㈜
제품및상품
2,602,094,767
3,592,018,926

평화발레오㈜
제품및상품
2,630,135,367
-

기아자동차㈜
제품및상품
1,954,570,081
-

계

11,626,505,123
6,789,328,409

한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금

설정률

제32기
1분기
매출채권
11,557,512
458,130
3.96%

단기대여금
1,606,900
166,800
10.38%

미수금
1,661,094
0
0.00%

선급금
576,888
170,814
29.61%

미수수익
1,666,658
406,508
24.39%

장기대여금
1,623,195
0
0.00%

합계
18,692,247
1,202,252
6.43%

제31기
매출채권
11,597,076
458,130
3.95%

단기대여금
441,843
166,800
37.75%

미수금
1,621,848
0
0.00%

선급금
495,295
170,814
34.49%

미수수익
1,637,844
406,508
24.82%

장기대여금
2,255,252
0
0.00%

합계
18,049,159
1,202,252
6.66%

제30기
매출채권
12,488,969
309,833
2.48%

단기대여금
889,962
190,735
21.43%

미수금
1,925,106
0
0.00%

선급금
1,567,355
270,131
17.23%

미수수익
1,511,365
51,470
3.41%

합계
18,382,757
822,169
8.56%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분
제32기 1분기
제31기
제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,202,252
822,169
141,119

2. 순대손처리액
(①－②±③)
-
428,184
629,580

① 대손처리액
(상각채권액)
-
217,579
-

② 상각채권회수액
-
95,151
-

③ 기타증감액
-
305,756
629,580

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
(48,101)
51,470

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,202,252
1,202,252
822,169

* 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다.
* 불법행위대손충당금은 제외하였습니다.

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년 이하

금액
일반(매출채권)
10,481,453
38,767
433,920
238,680
11,192,820

미수금
703,100
344,859
834,297
0
1,882,255

선급금
412,053
3,649
176,185
60,000
651,888

특수관계자
(매출채권)
1,666,457
-4,877
53,555
0
1,715,135

계
13,263,063
382,399
1,497,958
298,680
15,442,099

구성비율
85.89%
2.48%
9.70%
1.93%
100.00%

* 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등
(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원,%,회수 )

부문
계정과목
제32기 1분기
제31기
제30기

재고자산
상품
4,816,879
5,052,357
4,360,583

제품
9,772,156
9,101,150
8,734,270

원재료
4,075,948
3,605,897
3,801,696

저장품
170,267
175,314
0

미착상품
111,032
136,078

재공품
781,162
779,660
809,303

소계
19,727,444
18,850,455
17,705,852

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
21.95%
20.75%
17.72%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
1회
6회
21회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등
가. 실사일
자 :
2018. 04. 02.

나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품
다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.
라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.

(3)유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30년

구축물
15년

기계장치
8년

차량운반구
4년

공구와기구
4년

비품
4년

시설장치
4년

한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

라. 공정가치의 추정

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당1분기말
전기말

수준3
수준3

매도가능금융자산
33,475,000
33,475,000

파생상품부채
-
(434,300,100)

3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당1분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
연결범위변동
기말

매도가능금융자산
33,475,000
-
-
-
-
33,475,000

파생상품부채
(434,300,100)
-
434,300,000
-
-
-

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
연결범위변동
기말

매도가능금융자산
121,899,797
-
(88,424,797)
-
-
33,475,000

파생상품부채
(297,216,000)
(447,009,880)
-
309,925,780
-
(434,300,100)

마. 유형자산 재평가 관련 사항

연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여 여부
토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

유형자산
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
자산재평가이익

토지
2,514,061,000
1,407,565,882
1,106,495,118

5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초금액
증가
감소
기말금액

자산재평가이익
1,106,495,118
-
-
1,106,495,118

바. 투자부동산

1) 당1분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

토지

건물

계

취득원가

10,272,623,104
5,023,932,800
15,296,555,904

감가상각누계액

-
(569,379,049)
(569,379,049)

손상차손누계액

-
-
-

장부금액

10,272,623,104
4,454,553,751
14,727,176,855

2) 당1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

토지

건물

계

기초금액

10,272,623,104
4,479,673,414
14,752,296,518

취득액(처분 또는 대체)

-
-
-

감가상각비

-
(25,119,663)
(25,119,663)

기말금액

10,272,623,104
4,454,553,751
14,727,176,855

3) 당1분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

금액

임대수익

71,250,000

운영비용

(35,625,000)

계

35,625,000

4) 당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

장부금액

공정가치

토지

10,272,623,104
10,272,623,104

건물

4,454,553,751
4,454,553,751

계

14,727,176,855
14,727,176,855

5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

오리엔트정공
회사채
사모
2016.01.14
3,000
4%
-
2020.01.14
상환
한양투자증권

합 계
-
-
-
3,000
-
-
-
-
-

*상기 전환사채는 당1분기중 일부가 전환되었으며, 전환후 잔액은 조기상환되었습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2018.03.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제32기(당기)
대영회계법인
-
-

제31기(전기)
대영회계법인
적정
-

제30기(전전기)
대영회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제32기(당기)
대영회계법인
반기감사, 중간감사
재고실사, 결산검사
79,000
-

제31기(전기)
대영회계법인
반기감사, 중간감사
재고실사, 결산검사
79,000
940

제30기(전전기)
대영회계법인
반기감사, 중간감사
재고실사, 결산검사
79,000
764

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제32기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제31기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제30기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

당사는 이사의 권한을 정관 제34조 및 제34조의 2로 정하고 있습니다.

제34조 (이사의 직무) 
① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.

제34조의 2 (이사의 보고의무) 
① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행사황을 이사회에 보고하여야 한다.
② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 이사후보의 인적사항을 이사회의 추천을 받아 주주총회전에 공시하며, 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 경우가 없습니다.

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

-
-
-

(라) 사외이사 현황

성명
주요경력
최대주주등과
의 이해관계
대내외 교육
참여현황
비고

조용석
-한국기계연구원 연구원
-현)국민대학교 자동차공학과 교수
해당사항 없음
-
-

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

당사의 이사회 운영규정은 정관 제35조 및 제36조, 제37조로 정하고 있습니다. 

제35조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의 한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제36조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성(音聲)을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제37조(이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(나) 이사회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비 고

1
2014.03.11
제27기(2013년 사업년도)재무제표 승인의건
가결

2
2014.03.12
제27기 정기주주총회 소집의 건
가결

3
2014.03.27
제27기 정기주주총회의사록
가결

4
2014.04.25
유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)
가결

5
2014.06.02
유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련
가결

6
2014.06.16
소송합의 승인의 건(남윤용소송)
가결

7
2014.06.27
유상증자 일정변경의 건
가결

8
2014.07.25
타인에 대한 채무보증의 건
가결

9
2014.08.29
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

10
2014.08.29
운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱)
가결

11
2014.09.01
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

12
2014.09.04
운영자금 대여의 건(제우글로비스)
가결

13
2014.09.05
운영자금 대여의 건(시계)
가결

14
2014.09.23
운영자금 대여의 건(전자)
가결

15
2014.10.01
운영자금 대여의 건(전자)
가결

16
2014.10.10
운영자금 대여의 건(플라스틱)
가결

17
2014.11.04
운영자금 대여의 건(프리젠)
가결

18
2014.11.04
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

19
2014.11.04
제28기 임시주주총회 결의
가결

20
2014.12.01
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

21
2014.12.01
운전자금 대여의 건(시계)
가결

22
2014.12.15
운전자금 대여의 건(전자)
가결

23
2014.12.16
임시주주총회 의사록
가결

24
2015.05.19
본점이전 및 지점설치, 지점폐지
가결

25
2015.06.18
금융기관 차입금 연장의 건
가결

26
2015.06.25
산업은행 차입금 연장의 건
가결

27
2015.06.26
대출기간 연장에 관한 건
가결

28
2015.06.29
외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건
가결

29
2015.07.24
(주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건
가결

30
2015.10.14
전환사채 신규 발행의 건
가결

31
2015.10.26
(주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건
가결

32
2015.12.03
(주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건
가결

33
2015.12.22
(주)월드메모리 유상증자 참여(출자전환)의 건
가결

34
2016.01.14
전환사채 신규 발행의 건
가결

35
2016.02.26
제29기 재무제표등의 승인의 건
가결

36
2016.03.15
제29기 정기주주총회 소집의 건
가결

37
2016.03.24
유상증자 실행의 건
가결

38
2016.03.30
정기주주총회 의사록
가결

39
2016.06.02
천안공장 이전
가결

40
2016.06.21
수출성장자금 대출의 건
가결

41
2016.07.25
오리엔트비나 연대 입보에 관한 건
가결

42
2016.07.26
무역어음 대출의 건
가결

43
2016.07.28
금전대여의 건
가결

44
2016.09.19
차입금 기안 연장의 건
가결

45
2016.10.04
금전대의 건
가결

46
2016.10.27
임시주주총회 소집결의
가결

47
2016.11.03
차입금 기한연장의 건
가결

48
2016.12.07
임시주주총회 의사록
가결

49
2016.12.08
타법인주식 취득의 건
가결

50
2016.12.27
무역금융 재약정의 건
가결

51
2016.12.30
수출입은행 차입의 건
가결

52
2017.01.02
금전대여의 건
가결

53
2017.03.10
정기주주총회 소집결의
가결

54
2017.03.10
재무제표 승인의 건
가결

55
2017.03.30
대표이사 선임의 건
가결

56
2017.04.04
유상증자 진행의 건
가결

57
2017.07.25
오리엔트비나 사업자금대출에 대한 연대보증에 관한 건
가결

58
2018.02.28
재무제표 승인의 건
가결

59
2018.03.05
전환사채 전환청구로 인한 신주발행의 건
가결

60
2018.03.15
정기주주총회 소집결의
가결

61
2018.03.30
31기 정기주주총회 의사록
가결

62

2018.05.10

유상증자 진행의 건

가결

63

2018.05.10

신한은행 전자방식 외담대 신규 신청의 건

가결

64

2018.05.10

㈜월드메모리 주식 인수의 건

가결

65

2018.05.11

㈜오리엔트시계 금전대여의 건

가결

66

2018.05.14

㈜오리엔트전자 금전대여의 건

가결

67

2018.05.17

㈜오리엔트시계 금전대여의 건

가결

68
2018.06.20
유상증자 진행의 건
가결

(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비 고

1
2014.03.11
제27기(2013년 사업년도)재무제표 승인의건
가결

2
2014.03.12
제27기 정기주주총회 소집의 건
가결

3
2014.03.27
제27기 정기주주총회의사록
가결

4
2014.04.25
유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)
가결

5
2014.06.02
유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련
가결

6
2014.06.16
소송합의 승인의 건(남윤용소송)
가결

7
2014.06.27
유상증자 일정변경의 건
가결

8
2014.07.25
타인에 대한 채무보증의 건
가결

9
2014.08.29
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

10
2014.08.29
운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱)
가결

11
2014.09.01
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

12
2014.09.04
운영자금 대여의 건(제우글로비스)
가결

13
2014.09.05
운영자금 대여의 건(시계)
가결

14
2014.09.23
운영자금 대여의 건(전자)
가결

15
2014.10.01
운영자금 대여의 건(전자)
가결

16
2014.10.10
운영자금 대여의 건(플라스틱)
가결

17
2014.11.04
운영자금 대여의 건(프리젠)
가결

18
2014.11.04
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

19
2014.11.04
제28기 임시주주총회 결의
가결

20
2014.12.01
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

21
2014.12.01
운전자금 대여의 건(시계)
가결

22
2014.12.15
운전자금 대여의 건(전자)
가결

23
2014.12.16
임시주주총회 의사록
가결

24
2015.05.19
본점이전 및 지점설치, 지점폐지
가결

25
2015.06.18
금융기관 차입금 연장의 건
가결

26
2015.06.25
산업은행 차입금 연장의 건
가결

27
2015.06.26
대출기간 연장에 관한 건
가결

28
2015.06.29
외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건
가결

29
2015.07.24
(주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건
가결

30
2015.10.14
전환사채 신규 발행의 건
가결

31
2015.10.26
(주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건
가결

32
2015.12.03
(주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건
가결

33
2015.12.22
(주)월드메모리 유상증자 참여(출자전환)의 건
가결

34
2016.01.14
전환사채 신규 발행의 건
가결

35
2016.02.26
제29기 재무제표등의 승인의 건
가결

36
2016.03.15
제29기 정기주주총회 소집의 건
가결

37
2016.03.24
유상증자 실행의 건
가결

38
2016.03.30
정기주주총회 의사록
가결

39
2016.06.02
천안공장 이전
가결

40
2016.06.21
수출성장자금 대출의 건
가결

41
2016.07.25
오리엔트비나 연대 입보에 관한 건
가결

42
2016.07.26
무역어음 대출의 건
가결

43
2016.07.28
금전대여의 건
가결

44
2016.09.19
차입금 기안 연장의 건
가결

45
2016.10.04
금전대의 건
가결

46
2016.10.27
임시주주총회 소집결의
가결

47
2016.11.03
차입금 기한연장의 건
가결

48
2016.12.07
임시주주총회 의사록
가결

49
2016.12.08
타법인주식 취득의 건
가결

50
2016.12.27
무역금융 재약정의 건
가결

51
2016.12.30
수출입은행 차입의 건
가결

52
2017.01.02
금전대여의 건
가결

53
2017.03.10
정기주주총회 소집결의
가결

54
2017.03.10
재무제표 승인의 건
가결

55
2017.03.30
대표이사 선임의 건
가결

56
2017.04.04
유상증자 진행의 건
가결

57
2017.07.25
오리엔트비나 사업자금대출에 대한 연대보증에 관한 건
가결

58
2018.02.28
재무제표 승인의 건
가결

59
2018.03.05
전환사채 전환청구로 인한 신주발행의 건
가결

60
2018.03.15
정기주주총회 소집결의
가결

61
2018.03.30
제31기 정기주주총회 의사록
가결

62

2018.05.10

유상증자 진행의 건

가결

63

2018.05.10

신한은행 전자방식 외담대 신규 신청의 건

가결

64

2018.05.10

㈜월드메모리 주식 인수의 건

가결

65

2018.05.11

㈜오리엔트시계 금전대여의 건

가결

66

2018.05.14

㈜오리엔트전자 금전대여의 건

가결

67

2018.05.17

㈜오리엔트시계 금전대여의 건

가결

68
2018.06.20
유상증자 진행의 건
가결

(라) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비고

-
-
-
-
-

(마) 이사회 내의 위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

A
(출석률: %)
B
(출석률: %)
C
(출석률: %)

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부에 관한 운영규정은 정관 제44조로 정하고 있습니다.

제44조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

(다) 감사위원회(감사)의 인적사항

성명
주요경력
비고

최재구
(주)아이리스 부사장
2017.03.30 재선임

* 제30기 오리엔트정공 정기주주총회에서 재선임

2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비 고

1
2014.03.11
제27기(2013년 사업년도)재무제표 승인의건
가결

2
2014.03.12
제27기 정기주주총회 소집의 건
가결

3
2014.03.27
제27기 정기주주총회의사록
가결

4
2014.04.25
유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)
가결

5
2014.06.02
유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련
가결

6
2014.06.16
소송합의 승인의 건(남윤용소송)
가결

7
2014.06.27
유상증자 일정변경의 건
가결

8
2014.07.25
타인에 대한 채무보증의 건
가결

9
2014.08.29
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

10
2014.08.29
운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱)
가결

11
2014.09.01
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

12
2014.09.04
운영자금 대여의 건(제우글로비스)
가결

13
2014.09.05
운영자금 대여의 건(시계)
가결

14
2014.09.23
운영자금 대여의 건(전자)
가결

15
2014.10.01
운영자금 대여의 건(전자)
가결

16
2014.10.10
운영자금 대여의 건(플라스틱)
가결

17
2014.11.04
운영자금 대여의 건(프리젠)
가결

18
2014.11.04
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

19
2014.11.04
제28기 임시주주총회 결의
가결

20
2014.12.01
당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건
가결

21
2014.12.01
운전자금 대여의 건(시계)
가결

22
2014.12.15
운전자금 대여의 건(전자)
가결

23
2014.12.16
임시주주총회 의사록
가결

24
2015.05.19
본점이전 및 지점설치, 지점폐지
가결

25
2015.06.18
금융기관 차입금 연장의 건
가결

26
2015.06.25
산업은행 차입금 연장의 건
가결

27
2015.06.26
대출기간 연장에 관한 건
가결

28
2015.06.29
외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건
가결

29
2015.07.24
(주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건
가결

30
2016.02.26
제29기 재무제표등의 승인의 건
가결

31
2016.03.15
제29기 정기주주총회 소집의 건
가결

32
2016.03.24
유상증자 실행의 건
가결

33
2016.03.30
정기주주총회 의사록
가결

34
2016.06.02
천안공장 이전
가결

35
2016.06.21
수출성장자금 대출의 건
가결

36
2016.07.25
오리엔트비나 연대 입보에 관한 건
가결

37
2016.07.26
무역어음 대출의 건
가결

38
2016.07.28
금전대여의 건
가결

39
2016.09.19
차입금 기안 연장의 건
가결

40
2016.10.04
금전대의 건
가결

41
2016.10.27
임시주주총회 소집결의
가결

42
2016.11.03
차입금 기한연장의 건
가결

43
2016.12.07
임시주주총회 의사록
가결

44
2016.12.08
타법인주식 취득의 건
가결

45
2016.12.27
무역금융 재약정의 건
가결

46
2016.12.30
수출입은행 차입의 건
가결

47
2017.01.02
금전대여의 건
가결

48
2017.03.10
정기주주총회 소집결의
가결

49
2017.03.10
재무제표 승인의 건
가결

50
2017.03.30
대표이사 선임의 건
가결

51
2017.04.04
유상증자 진행의 건
가결

52
2017.07.25
오리엔트비나 사업자금대출에 대한 연대보증에 관한 건
가결

53
2018.02.28
재무제표 승인의 건
가결

54
2018.03.05
전환사채 전환청구로 인한 신주발행의 건
가결

55
2018.03.15
정기주주총회 소집결의
가결

56
2018.03.30
제31기 정기주주총회 의사록
가결

57

2018.05.10

유상증자 진행의 건

가결

58

2018.05.10

신한은행 전자방식 외담대 신규 신청의 건

가결

59

2018.05.10

㈜월드메모리 주식 인수의 건

가결

60

2018.05.11

㈜오리엔트시계 금전대여의 건

가결

61

2018.05.14

㈜오리엔트전자 금전대여의 건

가결

62

2018.05.17

㈜오리엔트시계 금전대여의 건

가결

63
2018.06.20
유상증자 진행의 건
가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부
- 당사는 집중투표제를 채택하지 않습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다.

(3) 소수주주권의 행사여부

행사자
소수주주권
행사 사유
진행 경과
비 고

-
-
-
-
-

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)오리엔트바이오
계열회사
보통주
14,248,562
24.1
14,248,562
21.22
-

(주)엠다스
계열회사
보통주
6,398,496
10.8
6,398,496
9.53
-

(주)오리엔트
계열회사
보통주
-
-
4,556,354
6.78
-

(주)제니아
계열회사
보통주
-
-
2,757,793
4.11
-

장재진
특수관계자
보통주
1,914,251
3.2
1,914,251
2.85
-

최숙종
특수관계자
보통주
791,990
1.3
791,990
1.18
-

장해은
특수관계자
보통주
563,015
1.0
563,015
0.84
-

장성은
특수관계자
보통주
563,015
1.0
563,015
0.84
-

계
보통주
24,479,329
41.40
31,793,476
47.34
-

우선주
-
-
-
-
-

*신주인수권부사채의 행사청구로 인한 변동분을 반영하였습니다.

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)오리엔트바이오
3
장재진
15.24
-
-
장재진 외 2명
24.42

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018.03.28
장재진
15.24
-
-
장재진 외 2명
24.42

* 2018년 중 신주인수권부사채의 행사청구로인한 발행주식총수의 변동으로 지분율 변동

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2017. 12. 31 기준)

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
185,042

부채총계
95,418

자본총계
89,624

매출액
91,475

영업이익
-4,150

당기순이익
-13,215

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주 변동내역

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2018.03.28
(주)오리엔트바이오
14,248,562
23.79
신주인수권부사채의 행사청구로인한 발행주식총수의 변동으로 지분율 변동

2018.05.18
(주)오리엔트바이오
14,248,562
21.22
특수관계자의 제3자배정 유상증자 참여로 인한 지분율 변동

최대주주등의 경력등

이사등의 겸직현황은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 중 2)계열회사간 임원의 겸직현황 참조.

구 분

내 용

대표이사

장재진

소재지

경기도 성남시 중원구 갈마치로 322

연혁

1999년 08월 가평 국제표준 고품질 무균실험동물센터 및 연구소 준공
1999년 09월 Charles River Laboratories 기술제휴 및 모체도입계약
2005년 12월 'MSRS' 세계일류상품인증(산업자원부)
2007년 05월 가평 SPF/VAF 국제표준 고품질 무균실험동물 제2센터 준공
2007년 10월 이노비즈(Inno-Biz)인증기업 선정
2007년 12월 해은비임상시험연구소 이전 개소(성남)
2008년 10월 지식경제부 2008년 '바이오스타 프로젝트(OND-1)' 사업에 선정2008년 11월 병무청 병역특례업체로 지정
2009년 01월 'MSRS' 디지털 인베이션 '지식경제부 장관상' 수상
2009년 02월 실험동물 'SPF 기니픽' 국내생산 
2010년 04월 과학기술훈장 진보장 수훈
2010년 09월 Covance, Inc. 기술제휴 및 'Beagle Dog 모체'도입
2011년 04월 장영실국제문화상 수상
2011년 11월 가평 실험동물센터 AAALAC 국제인증
2013년 04월 삼성서울병원과 비임상시험 분야 협력 양해각서(MOU)를 체결
2013년 12월 장기이식연구센터 준공
2014년 10월 오리엔트캄AAALAC 국제인증
2014년 11월 한국생명공학연구원, 영장류자원연구MOU체결
2015년 05월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 승인 
2017년 01월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 완료

영위사업

실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업, 전임상시험 서비스등

이사현황

대표이사 : 장재진(등기) 사내이사 최숙종(등기), 사내이사 최강문(등기), 사외이사 성노현(등기), 감사 : 최재구(등기),

주주현황

주주명

주식수㈜

비율(%)

장재진

17,559,537

10.73

(주)엠다스

15,027,516

9.18

최숙종

7,384,666

4.51

기타

123,174,792

75.58

재무현황

구 분

2017.12.31

2017.03.31

자 산

113,637,737,725
94,642,040,819

부 채

47,314,861,072
22,904,895,363

자 본

66,322,876,653
71,737,145,456

매 출

17,434,259,833
19,180,237,763

영업이익
(3,853,230,859)
(5,817,960,972)

당기순이익(손실)

(8,641,435,189)
(13,677,116,615)

주식 소유현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)오리엔트바이오
14,248,562
21.22
-

(주)엠다스
6,398,496
9.53
-

(주)오리엔트
4,556,354
6.78

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,181
99.82%
34,003,968
57.51%
-

주식사무

정관상
신주인수권의 내용

제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기

1월1일~1월10일

주권의 종류

1·5·10·50·100·500·1,000·10,000주권(8종)

명의개서대리인

한국예탁결제원

주주의 특전

해당없음

공고게재신문

한국경제

최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류

2017년

2018년

10월

11월

12월

1월
2월
3월

A065500

최 고

615
612
686
668
1,075
1,545

최 저

600
595
608
609
649
1,170

월간거래량

2,900,050
5,175,981
12,668,390
5,342,523
44,290,595
104,080,535

* 한국거래소 자료참조

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

장재진
남
1961.03
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
학교법인 해은학원 이사장 역임
서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료
현) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)
현) 고려대학교 의과대학 외래교수
학력)강원대학교 대학원(수의학 博士)
1,914,251
-
2011.08~
2020.03.30

손만식
남
1962.11
이사
등기임원
상근
경영총괄
대진공업(주) 구매개발실 이사
학력)부경대졸업
19,825
-
2011.08~
2020.03.30

최강문
남
1967.08
이사
등기임원
상근
-
중앙대 전기공학과 졸업
한국전력기술(주) 전기기술처
-
-
2013.12~
2020.03.30

조용석
남
1958.02
사외이사
등기임원
비상근
-
한국기계연구원 연구원
현)국민대학교 자동차공학과 교수
학력)Pennsylvania State University(기계공학 博士
-
-
2011.08~
2020.03.30

최재구
남
1958.10
감사
등기임원
비상근
-
주)아이리스 부사장
현(주)오리엔트 바이오감사
학력)펜실베니아주립대(碩士)MBA
-
-
2011.08~
2020.03.30

직원 현황

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

자동차
남
50
-
-
-
50
5.5
631,778
12,635
-

자동차
여
12
-
1
-
13
6.9
116,780
8,983
-

합 계
62
-
1
-
63
-
748,559
11,881
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
3(1)
2,000,000,000
-

감사
1
500,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
132,925,000
9,928,333
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
124,924,999
41,641,666
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
3,000,000
3,000,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
5,000,001
5,000,001
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : )

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

* 해당사항 없음. 개인별 보수 5억원 이하

2. 산정기준 및 방법
-해당사항 없음-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)오리엔트전자
(비상장)
2015.10.16
투자
2,490
7,674,765
92.07
18,648
-
-
-
7,674,765
92.07
18,648
35,051,170,469
-76,596,335

(주)오리엔트시계
(비상장)
2015.12.04
투자
169
9,993
4.0
169
-
-
-
9,993
4.0
169
7,794,502,644
-103,847,627

(주)월드메모리
(비상장)
2015.12.22
투자
4,504
713,889
52.69
4,504
-
-
-
713,889
52.69
4,504
5,862,414,146
-41,792,072

(주)오리엔트비나
(비상장)

2017.03.30
투자
-
-
100.00
3,000
-
-
-
-
100.00
3,000
4,777,093,015
48,532,841

합 계
8,398,647
-
23,324
-
-
-
8,398,647
-
23,324
53,485,180,274
-173,703,193

1) 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트정공
당사는 당사를 포함한 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다.

구 분
회 사 명
업 종
비고

상장사
㈜오리엔트바이오
실험동물의 생산, 수출, 수입 및 
생명과학 관련 연구개발업 등
국내법인

㈜오리엔트정공[舊 ㈜넥스텍]
자동차 부품 생산ㆍ판매

비상장사
㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스]
시계제조 및 쥬얼리
국내법인

㈜오리엔트전자
전원공급장치 제조업

㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아]
전임상 및 임상시험대행업

㈜엠다스[舊 ㈜오리엔트이엔지]
실험용자재 제조업

㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스]
의약품 등 제조 및 수출입업

㈜오리엔트시계
시계류 제조, 가공 및 도소매업

㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성]
자동차 부품 생산ㆍ판매

㈜오리엔트건설
건설업

㈜월드메모리
컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조

㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠]
자동차 부품 생산ㆍ판매

오리엔트젠유한공사
도소매업
홍콩

㈜오리엔트비나
자동차 부품 생산ㆍ판매
베트남

㈜오리엔트캄
영장류 생산판매 및 수출입
캄보디아

ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

Orient Bioresource Center Inc
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

2) 계열회사간 임원의 겸직 현황

겸직임원
겸직회사
비고

직책
성명
회사명
직책

대표이사
(회장)
장재진
㈜오리엔트정공
대표이사
-

㈜오리엔트전자
대표이사
-

㈜엠다스
대표이사
-

㈜오리엔트지비에스
대표이사
-

㈜프리젠
사내이사
-

㈜월드메모리
사내이사
-

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC.
이사
-

Orient Bioresource Center Inc
이사
-

사내이사
(부회장)
최숙종
㈜지비에스
사내이사
-

ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC.
이사
-

Orient Bioresource Center Inc
이사
-

이사
최강문
㈜오리엔트시계
대표이사
-

㈜오리엔트플라스틱
대표이사
-

㈜오리엔트건설
대표이사
-

㈜오리엔트전자
사내이사
-

㈜월드메모리
사내이사
-

감사
최재구
㈜오리엔트[舊 제우글로비스]
감사
-

㈜오리엔트전자
감사
-

㈜제니아
감사
-

㈜엠다스
감사
-

㈜오리엔트지비에스
감사
-

㈜오리엔트플라스틱
감사
-

㈜프리젠
감사
-

㈜오리엔트시계
감사
-

㈜오리엔트정공
감사
-

㈜오리엔트건설
감사
-

3) 관계회사 및 자회사의 지분현황 (증권신고서 제출일 기준)

출자인
피출자회사
장재진 
대표이사
㈜오리엔트
바이오
㈜오리엔트
전자
㈜엠다스
(주)오리엔트
정공
㈜오리엔트
[舊 제우글로비스]
㈜오리엔트
시계
(주)월드
메모리
㈜제니아
ORIENT SCIENCE &
HEALTHCARE, INC.
합계

㈜오리엔트바이오
15.24%
-
-
9.18%
-
-
-
-
-
-
24.42%

㈜오리엔트정공
5.70% (주5)
21.22%(주6)
-
9.53%(주7)
0.09%
6.78%
-
-
4.11%
-
47.43%

㈜오리엔트프리젠
-
-
-
16.63%
-
16.18%
-
1.78%
-
-
34.59%

㈜오리엔트
[舊 제우글로비스]
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트전자 (주2)
-
-
-
-
92.07%
-
-
-
-
-
92.07%

㈜엠다스
50.04%
-
-
-
-
49.96%
-
-
-
-
100.00%

㈜제니아 (주3)
-
-
-
75.78%
-
24.22%
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트지비에스
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%

㈜오리엔트시계
-
33.67%
62.34%
-
3.99%
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트비나 (주1)
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
100.00%

㈜오리엔트플라스틱
-
-
-
90.17%
-
-
-
-
-
-
90.17%

오리엔트젠유한공사
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

오리엔트캄
-
-
-
-
-
48.88%
-
-
-
-
48.88%

오리엔트건설
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜월드메모리 (주4)
1.02%
19.75%
-
-
67.21%
-
12.02%
-
-
-
100.00%

ORIENT SCIENCE & 
HEALTHCARE, INC.(주8)
-
70.00%
-
-
-
30.00%
-
-
-
-
100.00%

Orient Bioresource 
Center Inc (주9)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
100.00%

주1) 오리엔트정공은 2017년 03월28일 이사회를 통하여 오리엔트전자로 부터 오리엔트비나 주식 100%를 취득하는 하였습니다.
주2) (주) 오리엔트바이오가 보유하고 있던 오리엔트전자 지분 27.55%를 오리엔트 정공으로 매각하였음
주3) (주) 엠다스가 10월26일 이사회 결의를 통하여 유상증자(제3자 배정)를 결의 하였으며 (주)제니아로 부터 받을 매출채권을 출자전환하여 (주)제니아 주식 75.78%를 취득하였습니다. 
주4) 바이오, 정공, 시계등은 2015년 12월22일 이사회 결의를 통해 월드메모리 지분 98.53%를 출자전환하여 취득하였습니다. 2018년 05월 10일 이사회결의를 통해 ㈜오리엔트정공은 ㈜월드메모리의 30억원 규모의 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분율이 67.21%까지 증가하였습니다.
주5) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함
주6)오리엔트바이오는 오리엔트 정공 유상증자 제3자 배정(2017년04월04일) 을 통해 오리엔트정공 지분 7.48% 추가로 취득하였음.
주7)엠다스는 오리엔트 정공 유상증자 제3자 배정(2017년04월04일) 을 통해 오리엔트정공 지분 1.22% 추가로 취득하였음.
주8)2017년 중 신규설립한 해외 법인임.
주9)2017년 중 ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC 에서 인수한 법인임

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여등

(1) 특수관계자와의 거래
1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 23.79%)입니다.

(가) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

비 고

지배기업

㈜오리엔트바이오

㈜오리엔트바이오

-

기타 
특수관계자

㈜오리엔트플라스틱

㈜오리엔트플라스틱

-

㈜엠다스

㈜엠다스

-

㈜프리젠

㈜프리젠

-

㈜오리엔트

㈜오리엔트

-

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설
-

ORIENT CAM
ORIENT CAM
-

ORIENT SCIENCE & HEALTHCARE, INC.
-
-

Orient Bioresource Center Inc
-
-

(나)담보제공

(단위:원)

성명(법인명)

관계

채권자

제공기간

담보설정금액

담보제공물건

비고

(주)오리엔트플라스틱

기타특수관계사

대구은행

채무상환시

2,600,000,000

건천공장(토지, 건물)

-

합 계

2,600,000,000

-

-

(다)지급보증

(단위:원/USD)

특수관계구분

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

기타 
특수관계자

㈜오리엔트비나

수출입은행

USD 1,500,000

-

㈜오리엔트비나
베트남수출입은행
USD 500,000
-

㈜오리엔트비나

베트남리스금융회사

USD 681,819

-

계

USD

USD 2,691,819

-

(라) 제공받은 지급보증 및 연대보증

(단위:원)

특수관계구분

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

대표이사

장재진

산업은행 외

24,230,960,000

상환시까지

계

-
-
24,230,960,000
-

(단위:원)

구분

담보보증내용

제공자

보험가입금액

설정액

비고

서울보증보험

연대보증

장재진

781,166,520
773,485,000
-

(마) 특수관계자로부터 제공받은 담보

(단위:원)

특수관계구분

회사명

담보제공자산

차입금액

담보설정액

설정순위

-
-
-
-
-
-

계

-

-
-
-
-

2. 특수관계자와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음 - 

3. 특수관계자와의 영업거래

(1) 거래내역 매출등(연결회사포함)

(단위:원)

특수관계자의 명칭

2018.01.01~03.31

거래종류

거래내용

거래금액

(주)오리엔트바이오

매출
물품판매

750,000

㈜오리엔트전자

매출 및 기타수익

물품판매 등

719,989,271

㈜오리엔트시계

매출
물품판매
-

㈜엠다스 (구.오리엔트이엔지)

매출 및 기타수익
물품판매 등
8,216,576

㈜프리젠(구.스멕스)

매출 및 기타수익
물품판매 등
302,250,734

㈜오리엔트플라스틱 (구.안성)

매출 및 기타수익

물품판매 및 임대수입

63,102,524

㈜오리엔트 (구.제우글로비스)

매출 및 기타수익
물품판매 등
2,898,977

㈜오리엔트비나

매출 및 기타수익
물품판매 등
90,002,190

㈜제니아

매출 및 기타수익
물품판매 등
25,822,501

계

403,041,312

(2) 거래내역 매입등

(단위:원)

특수관계자의 명칭

2018.01.01~03.31

거래종류

거래내용

거래금액

(주)오리엔트바이오

기타지출

이자비용등

74,461,980

㈜오리엔트전자

기타지출

임차료등

㈜오리엔트시계

접대비

시계구입

㈜엠다스 (구.오리엔트이엔지)

물품구매/용역비용

원재료 매입등/시설유지보수 비용등

4,015,446,011

㈜오리엔트플라스틱 (구.안성)

물품구매

원재료 매입등

255,215,406

㈜오리엔트비나

물품구매

원재료 매입등

㈜오리엔트 (구.제우글로비스)

물품구매/용역비용

원재료 매입등/전산유지보수 비용등

431,710,511

(주)오리엔트건설

유형자산취득

기계장치 취득

(주)프리젠

기타

원재료 매입 등

계

4,776,833,908

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
<채권·채무>

(단위:원)

특수관계구분

회사명

채권

채무

매출채권등

대여금

매입채무등

차입금

지배기업

㈜오리엔트바이오

1,649,340
-
574,549,364
5,589,885,983

기타 
특수관계자

㈜오리엔트플라스틱

1,469,668,780
1,140,000,000
273,661,746
-

㈜엠다스

85,370,574
747,432,208
829,780,213
-

㈜프리젠

426,877,920
417,763,185
45,387,466
-

㈜제니아

174,639,362
320,100,000
-
-

㈜오리엔트(구:제우글로비스)

1,327,231,711
458,000,000
419,158,607
-

㈜오리엔트건설

220,257,868
-
-
-

계

3,705,695,555
3,083,295,393
2,142,537,396
5,589,885,983

4. 특수관계자 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황.

기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자

제 목

신 고 내 용

신고사항의 진행상황

2013년 11월 14일

소송등의 제기ㆍ신청

프리젠 양수도대금 관련하여 원고(남윤용)가 10억원의 청구소송을 당사에 제기하여 1심은 당사가 승소 하였으며, 2014년5월2일 판결난 2심은 당사가 패소 하였음

당사는 즉시 상고 하였으며 3심이 진행 예정 됨

2014년06월16일

남윤용 양수도대금 청구 소송관련 당사자간 합의에 따른 소송취하

당반기말 현재 당사는 2010년 중 발생한 스멕스㈜의 인수와 관련하여 10억원의 소송가액으로 피소되었으며 2013.05.31 1심 판결 결과 당사가 승소 하였습니다. 위 소송에 대하여 2013.11월 14일 원고의 항소로 2심이 진행 되었으며 2014년5월2일 2심 판결 결과과 나왔습니다. 2심결과 당사가 패소 하였습니다. 2014년06월16일당사와 원고 남윤용은 4억원에 위 소송에 대해 합의 하였으며, 원고 남윤용은 당사 합의 후 위 소송을 취하 하였습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자

안건

결의내용

비 고

제31기
정기주주총회
(2017.03.30)
1. 제31기 재무제표 승인의 건
2. 이사 보수한도 승인의 건
3. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제30기
정기주주총회
(2017.03.30)
1. 제30기 재무제표 승인의 건
2. 이사 선임의 건(사내이사3명, 사외이사 1명 재선임)
3. 감사 선임의 건
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제30기
임시주주총회(2016/12/07)

1.이사선임의 건
-제1-1호 의안 : 사내이사 손만식 선임의 건
- 제1-2호 의안 : 사내이사 최강문 선임의 건

원안대로 승인

-

제29기
정기주주총회(2016/03/30)

1. 제29기 재무제표 승인의 건
2, 정관 일부변경의 건
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

-

제28기
정기주주총회(2015/03/31)

1. 제28기 재무제표 승인의 건
2. 이사 보수한도 승인의 건
3. 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

-

제27기
정기주주총회(2014/03/27)

1. 제27기 재무제표 승인의 건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 감사선임의 건
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

-

3. 중요한 소송사건

□ 당사가 피고인 소송

사건명

사건번호

원고

피고

소가

비고

용역비청구

2014가합585131

한울회계법인

오리엔트정공

662,400,000

1심 원고 패소

용역비청구

2016나2077637

한울회계법인

오리엔트정공

662,400,000

1심 원고 패소

내용 : 한울회계법인은(원고) 2011년 5월 31일 오리엔트정공(피고)과 자금조달을 위한 자문용역계약을 체결하였고, (주)오리엔트바이오 및 그 특수관계자로부터 2011년 6월 20일, 22일, 24일에 걸쳐 100억원의 유상증자를 유치하였고, 2011년 12월 08일 (주)오리엔트바이오 및 특수관계자로부터 120억8,000만원을 유치하였고 이에 따라 오리엔트정공은 한울회계법인에게 총 조달자금 220억8,000만원의 3%인 662,400,000원을 수수료로 지급하여야한다고 주장하였습니다.
2016년 10월27일 1심 판결에서 원고의 용역비 청구 범위는 2011년 06월20일부터~24일에 걸쳐 진행된 유상증자(100억)까지 이며, 한울회계법인 (원고)이 오리엔트정공 (피고)에게 청구한 용역비는 민법 제163조 제3호의 해당되는 채권으로 3년을 소멸시효가 적용 되는 채권입니다. 그러나 한울회계법인 (원고)는 오리엔트정공 (피고)에게 3년이 경과한 2014년10월20일에 위 용역비에 대한 청구를 하였고, 이는 소멸시효가 지난 채권으로 한울회계법인 (원고)의 이사건에 대한 청구는 이유없어 기각되었습니다. 한울회계법인(원고)은 1심 판결에 불복하여 항소하였으나, 서울고등법원에서 2심도 패소 하였습니다. 
2심 내용 : 원고는 2011.12.8자 유상증자 자금 역시 피고의 상장폐지를 막기 위해 원고가 주선한 투자자인 오리엔트 그룹으로부터 유입된 것으로서 그 방식이 차입금의 출자전환일 뿐 그것도 이 사건 용역계약에 따른 결과라고 주장한다. 그러나 원고가 그 자금 조달에 기여하였다고 보기 어려울뿐 아니라 원고가 피고의 경영개선 등을 위한 자문용역을 하게 하기 위하여 이 사건 용역계약을 체결하였던 것으로 보이지 않으며, 원고가 주장하는 채권 시효도 (2011.12.08) 받아들일 수 없다 또한 원고가 주장하는 피고의 소멸시효 주장이 권리남용에 해당하거나 신의칙에 반한다는 취지의 주장도 피고의 소멸시효 주장이 권리남용에 해당하거나 신의칙에 반한다고 보기 어렵다 따라서 원고의 위 주장도 이유 없어 원고의 항소를 기각한다. (승소 확정 되었음)

□ 당사가 피고인 소송

사건명

사건번호

원고

피고

벌금

비고

자본시장과금융투자업에 관한 법률위반

2015고약 18135

-

(주)오리엔트정공외 2명

10,000,000

위 사건은 2011년 4월경 (주)오리엔트프리젠의 주식의 소유 및 대량보유와 관련된 보고의무 위반으로 당기말에 벌금 10,000,000원에 약식 기소된 사건으로 보고일 현재 종결된 사건입니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음- 

5. 지급보증 및 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분

회사명

담보제공자산

장부가액

담보설정액

제공처

기타 특수관계자

㈜오리엔트플라스틱

경주공장토지

3,324,776,398

2,600,000,000

대구은행

(2) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

장부금액

담보설정액

담보제공처

비고

토지

13,996,052,444
24,480,000,000
대구은행
 산업은행
특관자담보제공및 기타대출

건물

11,229,622,150

재고자산등

3,882,995,864
3,450,000,000
수출입은행
운영자금

계
29,108,670,458
27,930,000,000

(3) 당기말 현재 타인(특수관계자 포함)의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

기타 
특수관계자

㈜오리엔트비나

수출입은행

USD 1,500,000

-

㈜오리엔트비나

베트남리스금융회사

USD 681,819

-

㈜오리엔트비나
베트남리스금융회사
USD 500,000
-

계

USD

USD 2,681,818

-

* 주1) 담보제공과 관련된 지급보증임

(4) 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

금융기관

약정한도

실행금액

비고

전자방식매출채권담보대출

신한은행

6,000,000,000
3,576,220,519

외상대회사발행한도

전자채권

신한은행

3,000,000,000
1,669,221,545

외상대회사발행한도

보증서

신용보증기금

2,400,000,000
2,400,000,000

차입금담보

보증서

무역보험공사

900,000,000
900,000,000

차입금담보

보증서

신용보증기금

2,137,500,000
1,923,750,000
신용보증기금

수입신용장

기업은행

533,250,000
87,572,171

기업은행(USD500,000한도)

합 계

-
14,970,750,000
10,556,764,235
-

6. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없음 - 

7. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

신주인수권부 사채
2011.06.28
운영자금
990
판매관리비
4월 579
5월 290
6월 121
990
-

일반공모유상증자(소액공모)
2013.01.08
운영자금
999
물품대 168
판매관리비
1월 326
2월 306
3월 199
999
-

유상증자(주주배정)
2014.08.07
시설자금 1,455
운영자금 4,284
기타 1,111
6,840
시설자금 1,587
운영자금 4,666
기 타 587
6,840
-

유상증자(주주배정)
2016.06.17
시설자금 2,397
운영자금 1,262
차입금 상환 18,691
22,350
시설자금 2,347
운영자금 1,896
차입금 상환 18,107
22,350
-

8. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제5회 사모신주인수권부사채
2011.03.31
운영자금
2,000
물품대금 어음만기결재
2,000
-

제6회 사모신주인수권부사채
2011.04.21
운영자금
3,000
물품대금 어음만기결재 20억
판매관리비 1억
관계사 대여 9억
3,000
-

제7회 사모전환사채
2016.01.16
운영자금
3,000
운영자금 3,000
3,000
-

9. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음 -

10. 보호예수 현황

(기준일 :
2018.03.31
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주식수
6,973,500
2017.04.27
2018.04.27
2017.04.27~2018.04.27
제3자배정유상증자
59,900,415

-
-
-
-
-
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음