에이전트AI — 소액공모공시서류(지분증권) (20180628)
제출인: 에이전트AI

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
퍼시픽바이오

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 06월 28일

회 사 명 :

퍼시픽바이오 주식회사

대 표 이 사 :

김 병 주, 박 정 원

본 점 소 재 지 :

서울특별시 강남구 테헤란로 439, 3층(삼성동, 연당빌딩)

(전 화) 02)6917-5300

(홈페이지) http://www.pacificbio.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무 (성 명) 이 정 규

(전 화) 02)6917-5305

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2018년 06월 28일

( 발 행 회 사 명 )
퍼시픽바이오(주)

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 724,636주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,997,680원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 1,380원

2. 청약기간 :

2018년 07월 02일

3. 납입기일 :

2018년 07월 03일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
724,636
100
1,380
999,997,680
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.07.02
2018.07.03
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,997,680

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서, 투자자분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소를 주의깊게 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.

2) 신주의 발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)

3) 상기 청약결과 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행됩니다.

4) 상기일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5) 기타 신주발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

6) 기타 상세한 내용은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
724,636주
100원
1,380원
999,997,680원

주)상기 주당 모집가액은“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정 

절차
일자

이사회 결의일
2018년 06월 25일

이사회 결의일(정정)
2018년 06월 28일

주식 청약일
2018년 07월 02일

주금 납입일
2018년 07월 03일

주권교부 예정일
2018년 07월 16일

주권상장 예정일
2018년 07월 17일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가.공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집방법
모집 주식수 및 비율
비고

모집 주식수
모집비율(%)

제3자배정
724,636
100
-

합계
724,636
100
-

나. 제3자배정 유상증자에 관한 당사 정관 규정

[제3자 배정 근거, 목적 등]

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
(1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
(2)상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
(3)발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
(4)상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
(5)주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
운영자금 확보

다. 제3자배정 대정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)엔디엠
-
투자의향, 납입능력 등을 고려하여 선정
-
652,173
-

(주)에스모
-
투자의향, 납입능력 등을 고려하여 선정
-
72,463
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

※ 발행 가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%할인된 금액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 합니다)

[신주 발행가액 산정표]

(기산일 : 청약일전3거래일 - 2018년 06월 25일)

(단위 : 주, 원)

거래일자

종가

거래량

총거래대금

2018.06.25
1,515
154,677
235,093,200

2018.06.26
1,545
492,855
753,758,595

2018.06.27
1,520
342,661
527,610,465

합 계
-
990,193
1,516,462,260

기준주가
1,531.48
가중산술평균적용

할인율
10%

산정가액
1,378.33
[기준주가]*(1-할인율)

신주발행가액
1,380
호가절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
724,636주

주당 모집가액 또는 매출가액
1,380원

모집총액 또는 매출총액
999,997,680원

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2018년 07월 02일

종료일
2018년 07월 02일

청약증거금
모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2018년 07월 03일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2018년 06월 25일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2018년 06월 28일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 청약취급처에서 청약함.

-개인투자자 : 청약서 2통, 실명확인증표 사본 2부(위임의경우: 위임장[인감날인], 위임자의 인감증명서 청부), 도장, 증권카드사본 2부

-법인투자자 : 청약서 2통, 사업자등록증 2부, 위임장[인감날인], 법인인감증명 서, 피위임자 실명확인증표 사본 2부, 증권카드사본 2부

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 함.

3)청약단위는 이사회결의에 의해 확정된 제3자배정주식수의 청약을 원칙으로함.

4)청약증거금은 주금납입일(2018년 07월 03일)오후 3시까지 당사의 청약금 입금계좌에 입금한 것에 한하여 유효한 청약으로 간주함.

-

라. 청약취급처
퍼시픽바이오(주) 경영관리본부
서울 강남구 테헤란로 439, 3층(삼성동, 연당빌딩)
전화번호 : 02)6917-5350
- 청약증거금 관처 : 우리은행 본점영업부
 예금주 퍼시픽바이오(주) (계좌번호 : 1005-801-942739)

※ 주식청약금에 관한사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의 2호에 따라, 당사는 우리은행과 청약증거금의 예치, 보관에 관한 사항을 포함하는 "청약증거금관리계약"을 체결하여, 해당 청약금에 대하여 반환 전까지 초과청약금 인출목적외의 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 주금납입은행 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다.

- 주금납입은행 : 우리은행 본점영업부

마. 청약결과 배정방법
① 당사 정관 제9조의2항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정한다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리된다.
③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정한다.
④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 된다.

바. 주권교부에 관한사항
① 주권교부예정일 : 2018년 07월 16일
② 주권교부장소 : 한국예탁결제원 증권대행부
③ 주권상장예정일 : 2017년 07월 17일

사. 기타 투자자 유의사항

① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니함.

- 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있음.

- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임함.
※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주식의 종류 : 퍼시픽바이오 주식회사 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액 : 100원

3. 신주인수권에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

⑴ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

⑵ 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑶ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

⑷ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

⑸ 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

5. 의결권에 관한 사항 : 당사 정관의 해당 규정은 아래와 같습니다.

제28조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 

제29조(상호주에 대한 의결권 제한) 
회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 

제30조(의결권의 불통일행사) 
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제31조(의결권의 대리행사) 
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

* 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

* 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

* 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
따라서 소액공모공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험요소

1) 경기변동의 특성
바이오에너지 사업의 특성상 석유대체연료로써 국제유가 및 환율 변동에 따른 원재료가격 변동 및 발전사들의 수요에 따른 매출의 불안정한 위험요소들이 있으며, 2017년에는 매출처의 수요 불안정에 따른 공급업체 경쟁 과열로 인하여 판매가격 하락으로 영업손실을 기록하여 적자로 전환한바 있습니다. 당사의 주력상품인 바이오중유는 현재 발전용 바이오중유 시범보급사업 추진에 관한 고시에 따라 시범보급기간인 2014년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 5개의 발전사(중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전, 지역난방공사)에만 공급이 가능합니다. 아울러 2014년 발전용 바이오중유 시범보급사업 시행 이후 입찰물량은 2014년 25만KL, 2015년 40만KL, 2016년 47만KL, 2017년 49만KL로 점차 늘어나는 추세이고, 동서발전은 2016년말까지 15% 혼소(월 9천KL)에서 Test를 거쳐 100% 전소(월 6만KL)로 확대 추진중이며, 서부발전 역시 전소계획을 추진중입니다.
동서발전 전소계획이 예정대로 추진될 경우에는 입찰물량이 100만KL로 늘어나게 되고 수요량 증가로 인해 입찰단가 역시 현재보다 5~10% 상승할 것으로 예상됩니다. 최근 미세먼지로 인한 석탄화력의 문제점이나 원자력발전소의 안전문제 등으로 인하여 청정에너지인 바이오중유의 중요성이 점점 커지고 있으며, 올해 시범사업이 종료되어 신재생에너지로 지정될 경우 기존의 중유발전소가 바이오중유를 전소하는 신재생에너지 발전소로 탈바꿈할 것으로 전망됩니다.

2) 경쟁요소

당사는 2015년 하반기부터 구조조정을 거쳐 바이오에너지 사업을 본격화 하였으며, 현재 발전사(동서발전)의 수요 불안정으로 인하여 예측이 불가피하여 경쟁사들간의 저가 입찰로 인한 과잉 경쟁으로 납품단가가 하락될 것으로 예상됩니다. 이에따라 입찰가 대비 채산성이 악화됨으로써 1분기 영업손실을 기록하였으나, 회사는 이러한 환경을 극복하고자 바이오중유 사업만이 아닌 성장을 위한 신성장동력 확보를 목적으로 올 5~6월에 거쳐 신재생에너지 발전사업으로 태양광, 풍력 사업을 영위하고 있는 회사의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.

2. 기타 투자위험요소

1) 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험
금번 유상증자에 따른 모집예정주식수는 약 72만주로 비상장주식을 제외한 발행주식 총수 대비 1.5%에 해당하는 물량으로 전량 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 물량이 일시에 출회될 수 있으며, 이로 인하여 주가가 하락할 가능성도이 예측해 볼 수 있습니다.
또한, 추가 상장일 이전이라도 물량 출회 부담에 따른 유통주식수 희석화 우려가 당사 주가 상승에 제약 요인으로 작용할 가능성도 있습니다.

투자자분들께서는 금번 증자가 전량 보호예수되지 않는 소액공모 유상증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험이 있음을 다시한번 각별히 유념하시기 바랍니다.

2) 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험
금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준의 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

3) 소액공모공시서류 정정에 따른 일정 변경 가능성
본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 별경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

4) 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험
금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

5) 관리감독기준 위반에 따른 위험
최근 상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독 기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,997,680

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,997,680

2. 자금의 사용목적
 (단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
999,997,680
-
-
999,997,680

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

퍼시픽씬가스 주식회사
2018년 1월
서울특별시 금천구 시흥대로27길 22, 306호(시흥동, 건목프라자)
폐기물 열분해/합성가스화 사업
-
지분 50% 보유
-

퍼시픽씨앤티 주식회사
2018년 2월
서울특별시 중구 소월로 10, 26층(남대문로5가, 단암빌딩)
바이오연료 트레이딩 사업
-
지분 100% 보유
-

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
퍼시픽씬가스(주)(*1)
당기 중 지분취득으로 자회사로 편입 완료

퍼시픽씨앤티(주)(*2)
상동

연결
제외
-
-

-
-

(*1) 퍼시픽씬가스 주식회사는 2018년 1월에 설립되어 국내외 기검증된 열분해 기술의 국내 독점적 사용자인 고등기술서비스("ATS")와 사업/기술제휴 협약을 체결하여 울산 내 폐기물을 열분해/합성가스화 판매 사업을 목적으로 지분을 50% 취득하였습니다.
(*2) 퍼시픽씨앤티 주식회사는 2018년 2월에 설립되어 바이오연료 트레이딩을 목적으로 지분 100% 취득하였습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

회사의 명칭은 '퍼시픽바이오 주식회사'입니다. 또한 영문으로는 Pacific Bio Co., Ltd.라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 소프트웨어 자문 개발 및 공급을 영위할 목적으로 1997년 02월 28일에 설립되었습니다. 또한 2002년 09월 17일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 439, 3층(삼성동, 연당빌딩)
전화번호 : 02-6917-5300
(홈페이지) http://www.pacificbio.co.kr/

마. 중소기업 해당여부

당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

바. 주요사업의 내용

회사는 에너지정제사업을 주로 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

동 보고서 작성일 기준 현재 당사를 제외하고, 2개의 계열회사를 두고 있으며, 자세한 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한사항'을 참조하시기 바랍니다.

회사명
주요사업
지분율
상장여부

퍼시픽씬가스(주)
폐기물 열분해/합성가스화 사업
50%
비상장

퍼시픽씨앤티(주)
바이오연료 트레이딩 사업
100%
비상장

2. 회사의 연혁

가. 최근 5사업년도 주요 연혁

2014.01
대표이사 변경(유성훈, 홍영준 각자 -> 유성훈, 김태훈 각자 -> 김태훈 단독)

2014.03
최대주주 변경( 유성훈 외 4인 -> 글로벌통상주식회사 외 4인 )

2014.04
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 185억원)

2014.12
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 203억원)

2015.02
본점소재지 변경
(서울 논현동 82-18 벤쳐캐슬 2층 => 서울 도산대로 207, 6층 신사동, 성도빌딩)

2015.03
분기 매출액 3억원 미만, 감사범위 제한 및 계속기업 불확실성으로 인한 의견거절로 인한 상장폐지사유 발생으로 매매거래 정지

2015.03
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 408억원)

2015.03
최대주주 변경(글로벌통상주식회사 외4인 -> 씨피파트너스 제1호 사모투자전문회사)

2015.03
(주)정진공영 주식 처분(지분비율 0%), (주)위더스이엔지 주식 처분(지분비율 0%),

2015.04
상해에어파크환경과학기술공정유한공사 주식 45% 처분(지분비율 0%)
삼성소재(주) 주식 처분(지분비율 0%)

2015.04
상장폐지에 대한 이의신청 등과 관련하여 개선기간부여

2015.05
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 419억원)

2015.05
상호변경 (엘에너지 -> 퍼시픽바이오)

2015.06
감사의견 적정으로 인한 상장폐지사유해소, 관리종목지정사유추가(자본잠식률 50% 이상 등)

2015.06
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 561억원)

2015.06
대표이사 변경(김태훈 -> 장운덕)

2015.06
감자완료(감자비율87.5%, 감자 후 자본금 70억원)

2015.07
상장적격성 실질심사 대상 결정

2015.08
관리종목지정사유 일부해제(자본잠식률 50% 미만으로 회복, 자기자본 10억원 미만사유 해소)

2015.08
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 72.8억원)

2015.09
개선계획서 제출에 따른 개선기간부여
주권매매거래정지기간변경(2015년 03월 11일 ~ 상장폐지사유 해당여부 결정일까지)

2015.09
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 73.8억원)

2015.09
제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행

2015.09
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 74.7억원)

2015.10
동, 식물성 지방산, 지방산 글리세라이드 또는 이들의 혼합물의 유동성 개선용 첨가제 조성물 특허 출원

2015.10
동, 식물성 지방산, 지방산 글리세라이드 또는 이들의 혼합물의 상온 유동성 개선방법 특허 출원

2015.12
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 75.6억원)

2016.01
건물설비 설치 및 공사업 / 에어컨 설치사업 중단

2016.02
액면분할 완료(액면가액 500원 → 100원)

2016.04
개선계획이행보고서 제출에 따른 추가 개선기간 6개월 부여

2016.07
제13, 14, 15회 신주인수권증권 행사기간 연장

2016.08
제17회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(10억)

2016.09
제18, 19, 20회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(총 25.8억)

2016.11
한국거래소 기업심사위원회 심의결과 심의 속개 결정

2016.11
대표이사 변경(장운덕 -> 김진걸)

2017.01
제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(20억)

2017.02
제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 76.5억원)

2017.02
대표이사 변경(김진걸 -> 정필묵)

2017.03
동, 식물성 지방산, 지방산 글리세라이드 또는 이들의 혼합물의 상온 유동성 개선방법 특허 등록

2017.05
제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(5억)

2017.06
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(10억)

2017.06
한국거래소 기업심사위원회 심의결과 상장유지 결정에 따른 주식매매거래재개

2017.06

제3자배정 유상증자(증자 후 자본금 78.8억원)

2017.09
제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(20억)

2017.10
동, 식물성 지방산, 지방산 글리세라이드 또는 이들의 혼합물의 상온 유동성 개선용 첨가제 조성물 특허 등록

2017.10
제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(45.3억원)

2017.11
대표이사 변경(정필묵 -> 박정원)

2017.12
제13회 신주인수권 행사(38억원)
제17회~20회 전환사채 전환청구권행사(26.8억)

2018.01
퍼시픽씬가스(주) 지분 50% 현금 취득(1.5억)

2018.02

제13회 신주인수권 행사(10억원)

제18, 21회 전환사채 전환청구권행사(24억)

2018.02
퍼시픽씨앤티(주) 지분 100% 현금 취득(9.9억)

2018.03

제14회 신주인수권 행사(3억)

제14회, 제15회 신주인수권증권 행사기간 종료

나. 최근 5사업년도 상호 변경
■ 2014. 03 : (주)에어파크 → (주)엘 에너지
■ 2015. 05 : (주)엘 에너지 → 퍼시픽바이오(주)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2014.03.24
신주인수권행사
보통주
1,129,032
500
1,240
-

2014.03.25
신주인수권행사
보통주
1,693,548
500
1,240
-

2014.03.28
신주인수권행사
보통주
403,225
500
1,240
-

2014.04.05
유상증자(제3자배정)
보통주
1,778,494
500
1,237
-

2014.12.22
유상증자(제3자배정)
보통주
3,358,545
500
1,000
-

2015.02.13
신주인수권행사
보통주
662,248
500
1,208
-

2015.03.05
신주인수권행사
보통주
914,742
500
1,221
-

2015.03.07
신주인수권행사
보통주
827,814
500
1,208
-

2015.03.28
유상증자(제3자배정)
전환우선주
20,000,000
500
500
보호예수기간(15.04.14 ~ 18.12.31)

2015.03.28
유상증자(제3자배정)
보통주
1,200,000
500
500
-

2015.03.31
유상증자(제3자배정)
전환우선주
14,132,000
500
500
보호예수기간(15.04.14 ~ 18.12.31)

2015.03.31
유상증자(제3자배정)
보통주
3,186,668
500
500
-

2015.03.31
신주인수권행사
보통주
248,137
500
1,209
-

2015.05.19
유상증자(제3자배정)
전환우선주
2,200,000
500
500
보호예수기간(15.06.02 ~ 18.12.31)

2015.06.19
유상증자(제3자배정)
전환우선주
28,333,333
500
600
보호예수기간(15.06.29 ~ 18.12.31)

2015.06.29
무상감자
보통주
41,621,682
500
-
-

2015.06.29
무상감자
전환우선주
56,582,167
500
-
-

2015.08.25
유상증자(제3자배정)
보통주
548,771
500
5,200
-

2015.09.15
유상증자(제3자배정)
전환우선주
149,253
500
5,360
보호예수기간(15.09.25 ~ 18.12.31)

2015.09.15
유상증자(제3자배정)
보통주
38,462
500
5,200
-

2015.09.25
유상증자(제3자배정)
상환전환종류주
186,567
500
5,360
-

2015.12.16
유상증자(제3자배정)
보통주
166,667
500
6,000
-

2016.02.21
주식분할
보통주
전환우선주
상환전환종류주
75,594,200
100
-
액면가액 500원->100원

2017.02.07
유상증자(제3자배정)
보통주
952,380
100
1,050
보호예수기간(17.02.21 ~ 17.08.20)

2017.05.29
전환권행사
보통주
119,236
100
1,258
제16회 전환사채

2017.06.08
전환권행사
보통주
596,184
100
1,258
제16회 전환사채

2017.06.12
전환권행사
보통주
932,835
100
1,072
상환전환종류주

2017.06.14
전환권행사
보통주
79,491
100
1,258
제16회 전환사채

2017.06.19
유상증자(제3자배정)
상환전환우선주
1,446,539
100
1,590
비상장

2017.12.22
신주인수권행사
보통주
2,621,682
100
1,457
제13회 신주인수권부사채

2017.12.28
전환권행사
보통주
694,442
100
1,440
제17회 전환사채

2017.12.28
전환권행사
보통주
78,125
100
1,280
제18회 전환사채

2017.12.28
전환권행사
보통주
694,442
100
1,440
제19회 전환사채

2017.12.28
전환권행사
보통주
453,124
100
1,280
제20회 전환사채

2018.02.07
신주인수권행사
보통주
689,916
100
1,457
제13회 신주인수권부사채

2018.02.07
전환권행사
보통주
1,200,000
100
1,000
제21회 전환사채

2018.02.21
전환권행사
보통주
300,000
100
1,000
제21회 전환사채

2018.02.22
전환권행사
보통주
703,125
100
1,280
제18회 전환사채

2018.03.14
신주인수권행사
보통주
208,188
100
1,441
제14회 신주인수권부사채

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제21회 무기명식 무보증 
사모 전환사채
2017.01.12
2020.01.11
2,000
보통주
2018.01.12.~
 2020.01.10
100
1,000
500
500,000
표면이자율 : 연 0%
 만기보장수익률(YTM) : 연 복리 3%

제22회 무기명식 무보증 
사모 전환사채
2017.05.31
2019.05.30
500
보통주
2018.05.31.~
2019.05.29
100
1,100
500
454,545
표면이자율 : 연 0%
 만기보장수익률(YTM) : 연 복리 3%

제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2017.06.08
2019.06.07
1,000
보통주
2018.06.08.~
2019.06.07
100
1,100
1,000
909,090
표면이자율 : 연 5%
 만기보장수익률(YTM) : 연 복리 5%

제24회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2017.09.27
2020.09.27
2,000
보통주
2018.09.27.~
2020.08.27
100
1,181
2,000
1,693,480
표면이자율 : 연 3%
만기보장수익률(YTM) : 3개월 복리 4%

제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2017.10.31
2020.10.31
4,531
보통주
2018.10.31.~
2020.09.30.
100
1,196
4,531
3,788,294
표면이자율 : 연 3%
만기보장수익률(YTM) : 연 복리 6%

합 계
-
-
10,031
-
-
-
-
8,531
7,345,409
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면총액
행사가능주식수

제13회사모분리형신주인수권부사채
2013.08.28
2016.08.28
11,169
보통주
2014.08.28.~
2018.04.17.
100
1,457
5,227
3,587,571
원리금상환완료

합 계
-
-
11,169
보통주
-
100
-
5,227
3,587,571
-

주1) 2016년 7월 26일 이사회 및 임시주주총회를 통하여 신주인수권 행사가능기간을 연장하였습니다.(상세내용은 '2016.07.26 [정정] 주요사항보고서(신주인수권부사채권결정)' 공시 내용 참조)
주2) 동 보고서 종료일 이후 제13회차 신주인수권의 전부가 행사되었으며, 행사기간 종료에 따라 등기 말소 처리 되었습니다.

4. 주식의 총수 등

당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 이 중 본 보고서 작성기준일 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주식 43,822,440주, 전환우선주식 41,162,095주, 상환전환우선주식 1,446,539주 입니다.

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
전환우선주
상환전환우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
161,138,274
97,744,262
2,379,374
261,261,910
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
117,315,834
56,582,167
932,835
174,830,836
-

1. 감자
117,315,834
56,582,167
-
173,898,001
-

2. 이익소각
-
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-
-

4. 기타
-
-
932,835
932,835
보통주전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
43,822,440
41,162,095
1,446,539
86,431,074
-

Ⅴ. 자기주식수
3,706
-
-
3,706
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
43,818,734
41,162,095
1,446,539
86,427,368
-

주) 상기 유통주식수 중 전환우선주, 상환전환우선주는 상장되어 있지 아니한 주식입니다.

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
125
-
-
-
125
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
125
-
-
-
125
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
3,581
-
-
-
3,581
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
3,706
-
-
-
3,706
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

주) 상기 '기초수량'은 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시시점(2018.01.01)의 보유수량이며 '기말수량'은 공시서류 작성 기준일 현재(2018.03.31)보유 수량입니다.

3) 전환우선주식 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
100

발행총액(발행주식수)
4,116,209,500
41,162,095

현재 잔액(현재 주식수)
-
41,162,095

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
배당 우선권 있음

잔여재산분배에 관한 사항
잔여재산 우선권 있음

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
전환가능

전환청구기간
발행일1년~10년

전환으로 발행할
주식의 종류
보통주

전환으로
발행할 주식수
41,162,095

의결권에 관한 사항
1주 1의결권

기타 투자 판단에 참고할 사항
보통주보다 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 가진다.

주) 상기 전환우선주식은 제3자배정 유상증자로 인한 증권 발행일자가 다르기에 발행가액을 기재하지 아니하였습니다.(상세내용은 주요사항보고서 '유상증자결정' 공시 내용 참조)

4) 상환전환우선주식 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 06월 19일

주당 발행가액(액면가액)
1,590
100

발행총액(발행주식수)
2,299,997,010
1,446,539

현재 잔액(현재 주식수)
2,299,997,010
1,446,539

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
인수인은 납입일 1년 후부터 만기일직전일까지 상환전환우선주식의 상환청구를 행사 할 수 있음

상환방법
인수인이 서면 상환을 청구시 10일이내에 현금으로 지급

상환기간
2018.06.19 ~ 2020.06.18

주당 상환가액
1,590

1년 이내
상환 예정인 경우
해당사항없음

전환에
관한 사항
전환조건

전환가격: 본건 상환전환우선주식의전환으로 인하여 발행될 보통주식 1주당전환가격은 상환전환우선주식의 1주당 발행가격으로 한다.
단, 전환가격은 아래에서 정하는 바와 같이 조정될 수 있다.

(a) 효력발생일로부터 만기일 전까지 회사가 당초의 전환가격 또는 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하거나 당초의 전환가격 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환주식, 전환사채, 신주인수권부사채 또는 교환사채(이하 합하여 “주식연계증권”)를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가격(또는 행사가격 또는 교환가격; 이하 합하여 “행사가격”))을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 전환가격 또는 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 전환가격의 조정일은 신주, 주식연계증권의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액×{기발행주식수+신발행주식수× (1주당발행가액/시가)}/(기발행주식수+신발행주식수)

(b) 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 주식연계증권을 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 증권 발행시 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 주식연계증권을 발행할 경우에는 당해 증권 발행시 행사가격으로 한다. 위 산식에서 “시가”라 함은 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.

(c) 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 직전에 전환권을 행사하였다면 상환전환우선주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소의 기준일로 한다.

(d) 상기 (a) 내지 (c)와는 별도로 회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 효력발생일 이후 만기일 이전까지 효력발생일로부터 매 3개월마다 전환가격을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 산술평균가격{(1개월 거래량 가중평균주가 + 1주일 거래량 가중평균주가 + 최근일 종가)/3}과 최근일 종가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮을 경우 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다(전환가격의 원단위 미만은 절상함). 다만 이에 따라 산출된 전환가격이 직전 전환가격보다 낮은 경우에 한하여 산출된 가격을 조정된 전환가격으로 본다. 각 조정일의 전일을 기준으로 전 3개월의 기간중 종가기준 최저가격이 직전 전환가격보다 낮을경우 전환가격을 최저가격으로 조정한다. 단, 최초의 전환가격(조정일 전에 전환가격을 (a)항 또는 (c)항에 따라 하향 내지 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 100분의 70에 해당하는 가액과 주식의 액면가격 중 높은 가격 미만으로 조정되지 아니한다.

(e) 행사가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 행사가격을 조정한다.

(f) 회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 본건 상환전환우선주식의 주주에게 통보한다.

전환청구기간
2018.06.19 ~ 2020.06.18

전환으로 발행할
주식의 종류
보통주

전환으로
발행할 주식수
2,066,484

의결권에 관한 사항
있음

기타 투자 판단에 참고할 사항
비상장주식

5. 의결권 현황

당사가 본 보고서 작성기준일 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주식 43,822,440주, 전환우선주식 41,162,095주, 상환전환우선주식 1,446,539주 입니다. 의결권 행사가 제한된 주식(3,706주)를 제외할 경우, 의결권 행사 가능 주식수는 86,427,368주 입니다.

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
43,822,440
-

전환우선주
41,162,095
-

상환전환우선주
1,446,539
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
3,706
단주 및 신탁해지취득

전환우선주
-
-

상환전환우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

전환우선주
-
-

상환전환우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

전환우선주
-
-

상환전환우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

전환우선주
-
-

상환전환우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
43,818,734
-

전환우선주
41,162,095
-

상환전환우선주
1,446,539
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제22기
제21기
제20기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-2,357
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-2,088
-7,862
-2,384

(연결)주당순이익(원)
-74
-311
-216

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업부문은 현재 석유정제사업부문으로 구성되어 있습니다.

구분
내용

석유정제사업부문
바이오중유 및 일반중유 제조, 판매업 등

2. 주요 사업부문 요약재무현황 
 (단위 : 천원)

구분
제22(당)분기
제21(전)기

에너지사업부
매출액
16,066,886
32,140,229

매출총이익
(641,357)
-2,675,794

영업이익
(2,022,428)
-6,226,497

당기순이익
(2,356,659)
-7,861,629

■ 석유정제업( 바이오중유 및 중유제조업)

석유와 석탄 등 에너지 자원이 전 세계적으로 고갈되고 있으며, 인류가 지금과 같은 수준의 생활을 유지하려면 현재보다 1.5배 많은 자원을 소비해야 한다는 경고가 나오면서 신재생에너지가 주목받고 있습니다. 현재 우리나라는 1970년대 두 차례의 오일쇼크를 겪으면서 에너지원 중 석유 의존도를 낮추기 위해 부단히 노력해왔지만 석유수입 세계 4위, 소비는 세계 6위 수준으로 에너지 자립도가 낮습니다.

따라서 화석연료를 대체할 에너지 개발의 필요성이 부각됐고 정부 지원도 꾸준히 이루어졌습니다. 이중 태양광 산업은 수년간 클린에너지 붐과 세계 각국 정부의 적극적인 지원 아래 급속도로 성장해왔지만 업체 세계 1위였던 중국 기업의 파산과 유럽 기업 등 태양광 관련 기업들이 줄지어 등을 돌리고 있는 상황입니다.

□ 바이오중유

최근 발전사 등의 주목을 가장 많이 받고 있는 신재생 에너지는 바이오중유입니다. 발전사의 입장에서는 대규모 설비 투자가 필요한 태양광 풍력 발전보다는 바이오중유 발전이 경제적이라는 판단에서입니다. 발전용 바이오중유는 석유계 연료인 벙커C유를 대체할 수 있는 액체 바이오연료로써, 폐식용유를 제외한 동·식물성 유지, 메탄올 또는 에탄올을 동·식물성 유지와 반응시켜 만든 지방산메틸에스테르 또는 지방산에틸에스테르, 이 두 원료를 혼합한 원료로 발전용 바이오중유 품질기준에 맞게 생산한 제품을 말합니다. 발전용 바이오중유는 낮은 황 함량으로 탈황 공정의 비용을 절감시킬 수 있으며, 기존 중유발전 설비의 활용이 가능하며 수입에 의존하는 중유를 대체할 수 있는 연료로 기대하고 있습니다. 또한 차량용 연료로 사용되는 바이오디젤보다 인화점은 낮은 대신 발열량은 더 높아 발전용으로 적합하고, 온실가스 저감효과까지 거둘 수 있는 신재생에너지로서 1차 에너지 소비량의 97%를 수입에 의존하고 있는 열악한 국내 에너지사정상 에너지 믹스를 보다 다양하게 가져갈 수 있다는 이점도 있습니다. 특히 정부에서 시행하는 제도 중 일정규모 이상의 발전 설비를 보유한 발전사업자는 발전량 일부를 신재생에너지로 생산해야 한다는 신재생에너지 공급의무화(RPS : Renewable Energy Portfolio Standard)제도에 따라 바이오중유 시장이 확대됨에 따라 많은 기업들이 바이오중유 시장에 뛰어들고 있는 상황입니다.

이와 같이 바이오중유 시장이 확대됨에 따라, 산업통상자원부에서는 발전용 바이오중유의 이용보급 확대 필요성과 발전기에 적합한 품질, 성능 및 안전성 등의 여부를 판단하기 위하여 바이오중유 시범보급사업을 추진하여, 2014년 1월 2일자로 발전용 바이오중유 제정 관련 정책을 고시한 바 있습니다. 고시의 내용 중 시범사업에 참여하는 발전사업자인 에너지공기업은 서부발전(평택1호기), 중부발전(북제주화력), 남부발전(남제주화력), 동서발전(울산화력), 한국지역난방공사(대구지사) 등 5곳이며, 각 공기업들은 시범사업을 위한 시설개선 작업에 착수하여, 바이오중유는 시범보급이 개시된 2014년 17만 9353㎘을 시작으로, 2015년 35만 3284㎘, 2016년 44만 3618㎘, 2017년 48만 9373㎘를 보급해 점진적으로 확대되는 추세입니다.

바이오 에너지 시장 추이 및 전망

 바이오중유는 고시를 통해 시범보급기간 동안 지정된 생산업자에 의해 보급되고 있으며, 이를 위한 바이오중유 제조 설비는 석유관리원의 까다로운 등록절차가 필요할 뿐 아니라, 월 1회 이상의 품질검사(황분, 알칼리 금속분 등 총 24가지의 품질검사 항목을 기준에 맞춰야 생산/판매가 가능)를 통해 품질의 균질성과 안정성에 대한 검증을 반드시 받아야 하고, 이같은 엄격한 품질기준을 통과해야 하는 바이오중유의 우수한 품질은 발전사의 수요를 증가시키는 중요한 요인으로 작용합니다.

발전사의 경우 안정적인 전력생산과 이를 위한 연료 수급이 가장 중요한 과제이기 때문에 품질이 안정적이지 못하다거나 수급이 불안정한 연료의 경우 아무리 신재생에너지원이라고 해도 관심 밖의 연료로 분류될 수 밖에 없을 것입니다.

현재는 우리나라에서 시범보급 되고 있는 바이오중유가 현존하는 세계 유일의 발전용 바이오 연료라고 볼 수 있으며, 즉 우리나라에서 발전용 연료로서 바이오중유가 사용 가능한 것은 사용 중인 원료의 다양한 장점과 저가의 다양한 원료와 폐자원의 재활용을 통한 바이오중유 제조로 환경 보존 역할까지 가능하기 때문입니다.

정부는 지난해 상반기에 미세먼지 대책의 일환으로 노후 화력발전소에 대한 가동중단(셧다운)을 시행하고 올해부터 정례화할 계획이라고 밝힘에 따라 정부가 신재생에너지의 보급/확대를 기반 한 8차 전력수급기본계획에서 역점을 둔 내용은 2031년까지 설계수명이 끝나는 원전 11기와 설비수명(30년)이 다하는 노후석탄화력 4기를 예정된 시점에 폐기하고, 그 일부를 가스발전으로 대체함으로써 신재생에너지는 3020계획을 통해 2030년까지 약 50GW를 확충해 국내 발전량의 20%를 담당하게 하고 그 역할은 주로 태양광/풍력으로 전체 신재생에너지 발전량의 95% 이상을 차지하게 한다는 방침입니다.

이같은 정부의 야심찬 국가 전력수급기본계획의 안정적인 전력 수급 달성을 기대하면서 정부가 계획하고 있는 신재생에너지를 통한 국가 발전 계획을 보다 안정적으로 기여 할 수 있는 또 다른 신재생에너지원인 발전용 바이오중유는 2014년부터 올해 말까지 5년간 산업통상자원부 고시를 통해 시범보급으로 운영되오고 있습니다.
 시범보급 기간을 통해 국내 화력발전소에 적합한 연료의 품질을 개선 ·향상을 위한 R&D가 추진됐으며, 상용화 기반마련을 위한 경제성 및 저탄소 연료 사용으로 인한 국민의 삶의 질을 향상 시키는 환경편익에 대한 연구 활동을 지속적으로 진행해왔습니다. 이러한 친환경 발전 연료인 바이오중유의 상용화를 위한 연구 활동은 석유관리원을 중심으로 동서발전을 포함한 국내 5개 발전사, 한국전력연구원, 에너지경제연구원 등 여러 기관들이 참여하여 과제를 수행해 왔으며, 그동안 각 발전사별 상이한 발전환경에 따른 바이오중유의 다양한 품질 요구를 충족하기 위해 석유관리원을 중심으로 생산자(바이오중유 생산 업체)와 사용자(발전사)가 합심해 최적의 품질을 생산하는 단계에 이르렀습니다. 또한 시범보급 초기 높은 가격의 단순한 원료 사용에서 낮은 가격과 환경 개선이 가능한 다양한 원료를 개발했습니다. 이 같은 업계의 노력으로 바이오중유의 사업환경은 해마다 나아지고 있으며, 환경 보존과 지구온난화 방지에 기여한다는 자부심이 강한 발전사의 수요 증가로 바이오중유에 대한 필요성과 친환경성이 다시 부각되고 있습니다.
우리나라 바이오중유의 핵심적인 원료는 바이오디젤 공정의 부산물인 피치라는 원료인데 피치는 폐식용유와 동물성 유지 등 폐자원을 재활용해 생산하고 있는 바이오디젤 공정의 부산물로서 이를 바이오중유의 원료로 재활용하고 있습니다. 이는 폐자원을 이용한 에너지 순환재생 시스템으로 세계에서 유일한 신재생에너지의 생산과 이용에 대한 가장 모범적인 사례라고 할 수 있습니다.

시범보급기간 동안 바이오중유 원료로 재활용된 피치 물량은 2014년 4만 5658㎘, 2015년 5만 3025㎘, 2016년 7만 7240㎘로 해마다 증가되고 있으며, 여기서 주목할 것은 바이오디젤 혼합비율이 증가할수록 바이오중유 원료로 사용할 수 있는 피치 물량이 늘어나게 되어 원료의 자급률을 향상 시킨다는 것입니다. 이같은 업계의 노력을 통해 바이오중유의 국산 원료 비중은 2014년 47%를 시작으로 2015년 31%, 2016년 39% 그리고 2017년 9월까지의 비중은 약 60%에 달하는 놀라운 성과를 이루었습니다.

이와 더불어 바이오중유의 주요 원료는 대부분이 폐자원(음폐유, 팜 부산물 등)으로 친환경 연료 보급을 통한 대기질 개선과 폐자원 재활용을 통한 환경 보존이라는 성과까지 이룬 바이오중유는 신재생에너지법 시행령에 바이오에너지의 기준에 해당되는 발전소 연료로서 향후 이에 대한 기대효과가 더욱 커질 것입니다.

바이오중유의 또 다른 장점은 다른 신재생에너지원에 지원되고 있는 발전차액에 대한 지원이 없다는 것인데 관계기간인 산업통상자원부에 따르면 바이오중유 보급 ·확대를 위해 정부가 부담해야 하는 재정적 지원이 전혀 없기 때문에 상용화로 진입하는 과정에서 별다른 무리가 없을 것이라는 판단입니다.

바이오중유 사용 이전의 기존 연료는 해외 입찰을 통해 수입되던 BC유(C중유)입니다. 정부의 적극적인 바이오중유 보급 정책은 다양한 기대 효과를 달성할 수 있었던데는 바이오중유 보급으로 인한 신산업 확대를 통한 고용인원 창출, 다양한 유통업(원료, 촉매, 제품 등)의 활성화, 국내 설비 투자를 통한 산업 육성 및 친환경 발전연료를 통한 신재생에너지의 보급·확대 정책에 이바지 등 매우 효율적인 성과를 이루고 있습니다.

특히 바이오중유 사용으로 인한 신재생에너지 발전량은 2016년의 경우 전체 신재생에너지 발전량(RPS의무 이행 비율)의 약 9.9%를 차지하고 있습니다. 이를 각 발전사별 RPS 이행 기여도는 중부발전의 경우 약 23%, 남부발전은 약 33%, 동서발전은 약 18% 정도를 바이오중유를 통해 이루어졌습니다. 이러한 성과는 바이오중유가 발전을 위한 신재생에너지원으로서의 역할이 적지 않음을 나타내는 수치로 향후 바이오중유에 대한 기대가 더욱 커질 것으로 보입니다.

바이오중유는 바이오디젤과 비슷한 기간(약 5년)의 시범보급을 통해 상용화를 위한 최적의 에너지원으로서의 역할을 담당할 수 있도록 준비 과정을 거쳐 마무리 단계에 있습니다. 정부는 바이오중유의 친환경성, 새로운 산업의 안정적인 출발 그리고 관련 기관 및 업체들의 적극적인 호응을 통한 R&D 추진 등 사업의 활성화를 위해 시범보급 기간 동안 일정한 REC를 부여 했습니다.

이를 통해 관련 산업의 안정화를 유도해 생산자와 사용자에게 시장의 비전 확보와 장기적인 수급 안정성 등을 검토하도록 했고. 이는 바이오중유가 시범보급기간 동안 무리 없이 생산/공급돼 기존의 BC유를 대체하고 향후 화력발전소의 이상적인 연료로서의 역할이 가능하다고 판단되면 상용화를 통한 바이오중유의 보급/확대가 이루어지게 될 것입니다.

또한, 신재생에너지원에 대한 가중치는 발전원가, 온실가스 감축 효과, 산업육성 효과, 환경훼손 최소화, 해당 신재생에너지원의 부존적인 잠재량 등을 고려해서 규정하게 되는데, 시범보급기간 동안을 통해 보급된 바이오중유의 다양한 성과 달성(온실가스 감축, 환경훼손 최소화, 산업육성 효과 등)과 에너지원의 고갈 문제가 없는 것을 고려해 볼 때 상용화 단계에서의 바이오중유에 대한 REC는 보다 상향되는 것이 바람직할 것입니다. 

RPS제도 개요

바이오중유의 친환경성은 이미 제주지역 발전소에서 바이오중유 100% 전소함으로써, 제주지역 발전소가 기존 BC유를 사용하던 당시 이용하던 탈질·탈황 설비를 가동하지 않고 있습니다. 미세먼지로 인한 국민의 고통을 줄일 수 있도록 화력발전소에서 배출되는 대기오염을 최소화 하는 방안은 기존의 화력발전소의 폐지 계획을 바이오중유 발전소로의 전환을 통한 바이오중유 사용 확대가 방안일 것입니다.

이같은 방안은 신재생에너지 공급의무를 지니고 있는 발전사 입장에서는 또 다른 장점이 있습니다. 이미 사용 중이던 발전소의 활용으로 민원 해결을 위한 부담감이 전혀 없고, 기존 설비를 그대로 이용하기 때문에 신규 투자비도 거의 없다는 것입니다. 이러한 장점을 갖고 있는 바이오중유의 수요 증가는 예견된 사안으로 발전사 입장에서 보면 반드시 필요한 신재생에너지원인 것입니다.

제주지역 발전소는 국내 최초로 천혜의 자연을 간직한 제주도의 환경을 지킨다는 신념으로 기존에 사용하던 벙커C유를 바이오중유로 전환하는 도전을 감행했고, 실제 제주지역 발전소는 바이오 중유 전환 이후 연간 30만톤의 온실가스와 35톤의 미세먼지를 감축하는 성과를 보였습니다. 또한, 설비 개선 투자비 3억 대비 19개월 운영 시 기대할 수 있는 효과가 253억의 효율을 보이면서 신재생에너지 선도하는 기업으로 인정받았습니다.

정부가 주목해야 할 것은 국내 BC유 발전소 전부를 바이오중유 발전소로 전환 할 경우 바이오중유를 이용한 발전량은 전체의 1.5%, 발전설비 용량은 전체의 4.1%에 불과한 반면 바이오중유의 사용 효과는 이에 대비 매우 높게 나타날 것으로 보입니다.
 발전사의 바이오중유 사용형태에 따라 바이오중유로만 100% 전소하는 발전사가 있는 반면, 벙커C유 10∼30%의 바이오중유를 혼소하는 발전사도 있으며, 이 혼합 비율은 점차 증가할 것으로 예상됩니다.

정부가 계획하고 있는 태양광, 풍력에 대한 보급·확대는 3020에 따라 매우 혁신적인 산업으로 자리매김할 것으로 보입니다. 중요한 것은 이들 에너지원들이 미미하게나마 틈새가 생길 경우를 대비하기 위해서라도 바이오중유는 상용화 단계로 진입해야 할 것입니다. 태양광 또는 풍력을 통한 발전에서 예기치 않은 기상으로 목표보다 낮은 성과가 생길 경우를 대비해 틈새를 메우고(RPS 비율 달성), 예상치 못한 민원 발생으로 인해 태양광·풍력 발전이 계획보다 원활치 못할 경우 그 부족분을 용이하게 보충할 수 있는 가장 적합한 발전원으로 이용 가능할 것입니다.

해매다 1%씩 증가되는 의무공급 비율은 올해 5% 수준으로 향후 3020 달성을 위해서는 현재 수립된 연도별 의무공급 비율의 확대가 절실하게 필요할 것으로 보입니다. 이러한 의무공급 비율 달성을 위해 발전사의 바이오중유에 대한 수요는 점차 확대하고 있다. 그동안 20% 수준으로 바이오중유를 혼소하던 내륙 발전소가 80% 혼소 확대를 위한 설비 작업을 완료해 2017년 11월부터 바이오중유 사용량을 늘리고 있습니다.

또한 그동안의 바이오중유 시범보급을 통한 품질개선을 위한 R&D와 발전소의 설비 교체 작업 등은 시범보급기간 이후 상용화를 위한 준비 과정으로 지금은 정부가 시범보급 기간 이후의 정책을 수립해야 할 시점입니다. 바이오중유의 상용화 대비를 위한 가장 좋은 방안은 정부가 바이오중유 상용화 계획을 우선 공개함으로서 바이오중유 생산을 위한 설비(현재 국내 총 생산 업체 수는 22개사이며 생산 능력은 약 280만㎘)와 바이오중유 사용을 위한 발전소의 준비태세가 완벽하게 이루어지도록 유도하는 것입니다. 이를 통해 국가 전력수급기본계획에 차질이 발생하지 않도록 하는 것이 매우 중요한 사안일 것입니다.

시범보급기간 동안 석유관리원을 주축으로 진행해온 '바이오중유 상용화 기반을 위한 마련 연구'가 올해 2월 말에 종료될 예정입니다. 연구 과제에 대한 결과를 지금으로서는 운운할 수 없겠지만 바이오중유에 대한 경제적 ·환경적 편익 그리고 RPS 달성을 위한 매우 유효한 수단임이 증명될 경우 이를 공개하고 바이오중유의 입법 추진을 위한 절차를 밟는 것이 올바른 방향 일 것입니다.

정부는 기존 화석연료 소비를 줄이고 친환경 에너지원을 보급하기 위해 RPS라는 의무 제도를 만들게 된 것이며, 만약 신재생에너지 의무공급제도가 만들어지지 않았다면 굳이 발전사가 BC유 대신 바이오중유를 사용하지 않아도 무방하며 기존의 발전 시스템을 변경하지 않아도 되는 것입니다.

그러나 발전사는 정부 정책에 따라 신재생에너지원을 통한 발전을 해야 하는 의무를 달성하기 이를 위해 기존 발전 시스템과는 상이한 환경을 스스로 구축하면서 까지 바이오중유를 사용하게 된 것입니다.

이러한 발전사들의 자발적인 노력과 새로운 발전 연료에 대한 연구 개발, 개발된 연료의 실증 테스트를 통해 바이오중유는 명실상부하게 신재생에너지원으로서의 입지를 굳히게 된 것입니다. 이로서 신재생에너지원을 통한 발전량은 해마다 증가하게 되어 지구 온난화 방지에 크게 기여할 것입니다.

바이오중유는 자원고갈의 문제가 없으며 자연 친화적인 발전소 연료이기 때문에 상용화를 위한 정부의 정책지원이 무리 없이 이루어질 경우 바이오디젤과 마찬가지로 안정적인 내수 시장을 기반해 성장한 다음 해외 수출 품목으로 자리 잡게 될 것이고, 또한 바이오중유 사용으로 인해 확인된 매우 다양한 성과를 바탕으로, 상용화 이후 기대를 넘어선 또 다른 긍정적인 결과가 도출되길 기대해봅니다.

□ 중유

중유는 다른 연료 등에 비해 가격이 저렴하고 발열량이 높기 때문에 내연기관 및 보일러의 에너지원으로도 많이 사용되고 경질중유(B-A), 중유(LRFO), 중질중유(B-C)로 구분됩니다. 석유제품 중에서는 가장 무거운 연료이고 갈색 또는 흑갈색의 기름입니다. 중유는 증류 잔사유를 주성분으로 하거나 경유, 감압 유출유등과 혼합된 것으로 따로 화학적인 정제를 하지는 않습니다. 이것은 대부분 상압증류 과정(일상적인 기압-대기압)하에서 가열 후 비등점을 이용하여 생산합니다. 즉, 원유를 가열장치를 통과시켜서 섭씨 350℃까지 가열하는 장치인 CDU(Crude Dilstillation Unit)에서 비등점의 차이에 따라서, LPG, 납사, 등유(kerosene), 경유(diesel) 등을 추출하고 이후 마지막 단계에 생산되는 것을 BUNKER-C(重油)라고 합니다. 중유는 열에너지원으로서 중요한 역할을 가지고 있기 때문에 자주 석탄과도 비교됩니다. 즉 석탄의 발열량은 5,000∼7,000㎉/㎏인데 비하여 중유의 발열량은 10,000∼11,000㎉/㎏로 발열량이 높습니다. 또한 중유는 수송/하역/저장이 간편하여 특정한 장소를 필요로 하지 않으며 계량이 용이하고, 타고 남은 재의 처리에 관한 문제가 없습니다. 따라서 설비와 인건비가 현저하게 적게 드는 등의 이점이 있습니다.

<중유의 구분>

구 분

B-A(A중유)

LRFO(B중유)

B-C(C중유)

인화점(℃)

60 이상

65 이하

70 이하

동점도(50℃, cSt)

20 이하

50 이하

540 이하

유동점(℃)

5.0 이하

10.0 이하

-

잔류탄소분(무게%)

8 이하

12 이하

-

수분 및 침전물(부피%)

0.5 이하

0.5 이하

1.0 이하

회분(무게%)

0.05 이하

0.10 이하

-

황분(무게%)

2.0 이하

3.0 이하

4.0 이하

◇ B-A : 요업, 금속제련, 보일러 및 소형선박 내연기관용

◇ LRFO : 보일러용, 중형선박 내연기관용

◇ B-C : 대형보일러, 대형내연기관, 각종 선박용

나. 회사의 현황

□ 바이오중유

2014년 4월 고시기준 발전용 바이오중유를 공급할 수 있는 업체로는 당사를 포함하여 바이오디젤 국내생산업체인 단석산업, 애경유화, 에코솔루션, 이맥바이오, GS바이오, JC케미칼, SK케미칼, 대경오엔티, 옥천유지, 에스씨, 티엔엘, 화송산업, 혁진, 오일텍, 네오에너지, 에너텍, 씨에스에너지 등의 석유정제업 및 유지생산업체 총 19곳이 지정되어 있습니다. 발전용 바이오중유를 발전사에 납품하기 위해서는 발전사의 입찰을 수주하여야 하는데, 입찰 조건 중 발전용 바이오중유 생산업자 지정서가 필요합니다. 상기 19곳의 업체는 발전용 바이오중유 생산업자 지정서를 발급받은 업체들로서, 발전용 바이오중유 생산에 필요한 장비 및 저장시설 등 조건을 완비한 업체들입니다. 또한 발전용 바이오중유의 납품을 위하여는 정부 고시에 설정되어 있는 품질 기준을 엄밀히 평가하여야 하며, 지속적으로 동일한 품질이 확보되어야 하는 발전용 바이오중유는 바이오중유 시장에 진입하기에는 쉽지 않은 장벽이 있습니다.

국내 바이오중유 시장 규모

2015년도 바이오중유 사용량은 약 39만8천㎘의 바이오중유가 소요되었으며, 그 사용량은 매년 증가되어 약 10조원에 달하는 시장이 될 것으로 판단됩니다. 향후 이번 시범보급사업의 성공적인 수행을 통해 국내 실정에 맞는 품질기준 제정과 관련 시험법의 정립, 유통단계에서 예상되는 문제점 도출 및 대책 마련, 그리고 관련 적용기술 개발 등을 확립한다면 바이오중유 분야의 상당한 경쟁력 확보가 가능하며 향후 세계시장의 선도도 가능할 것으로 판단합니다.

당사의 바이오중유는 2011년 지식경제부, 국립한밭대학교와 당사가 산학연 공동연구과제의 결과로써, 국내 최초로 특허등록(제10-1029879호)및 저탄소녹색성장기본법 제32조에 의거 농림수산식품부로부터 녹색기술인증(제GT-11-00114호)을 받았습니다.

2012년부터 정부가 시행하는 신재생에너지공급의무화(RPS) 제도에 따라 공급의무자인 한국중부발전, 한국서부발전, 한국동서발전등 총 13개 발전사는 신재생에너지 미공급에 따른 과징금을 내지 않기 위하여 신재생에너지원의 도입을 적극적으로 검토하게 되었습니다.

선도적으로 RPS제도에 대응하기 위하여 한국중부발전은 당사와 2012년 3월 바이오에너지 개발보급 활성화를 위한 양해각서를 체결하였으며, 2012년 5월에 한국서부발전은 당사와 바이오중유 기술개발과 발전연료 적용을 위한 양해각서를 체결하고 본격적인 바이오중유 도입을 추진하게 되었습니다.

이에 따라 정부도 바이오중유의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 정부주도의 바이오중유 시범보급사업 추진을 하게 되었으며 추진단으로 산업통상자원부 산하 한국석유관리원과 발전5개사를 추진단으로 구성하여 2014년 1월 산업통상자원부에서 발전용 바이오중유 시범보급사업 추진에 관한 고시가 제정되기에 이르렀습니다.

□ 중유

현재 우리나라의 중유 시장은 주로 화력 발전과 선박으로 사용되고 있습니다. 특히 최근 정유사들이 고도화 설비(벙커C유를 정제해 휘발유, 등유, 경유 등 고부가가치 석유제품을 만드는 공장)에 적극적으로 투자하면서 벙커C유 가격이 크게 상승한 바 있습니다. 상승세를 지속하고 있는 전 세계 석유 수요와 계속 감소하고 있는 경유 발견 등이 원인이 되어 석유 산업에서는 바이오중유 등 대체 연로로의 전환이 잇따르고 있습니다.

중유는 이산화탄소 배출량이 많고 비전통 석유에 비해 생산비용이 높지만, 세계적 원유 공급에 있어서 중유의 역할은 앞으로 더욱 중요해질 것입니다. 현재 높은 석유 가격과 혁신적 기술 등장이 상용 중유 관련 프로젝트 증가에 영향을 미치고 있고, 석유 산업의 여러 기업에게 시장 기회를 제공할 것으로 판단됩니다.

중유비교표

■ 조직도

퍼시픽바이오 조직도.jpg
퍼시픽바이오 조직도

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 연결재무제표에 관한 사항

제21(전)기, 제20(전전)기 요약연결재무정보는 별도기준으로 감사를 받았으며, 제22(당)분기 요약연결재무정보는 연결기준으로 감사를 받지 아니하였습니다.

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용)

(단위 : 천원)

구 분
제22(당)분기
제21(전)기
제20(전전)기

유동자산
17,244,092
19,468,512
13,505,939

ㆍ현금및현금성자산
3,124,658
5,122,364
16,921

ㆍ기타금융자산
2,208,381
1,682,944
1,735,250

ㆍ매출채권및기타채권
5,904,456
6,360,141
8,173,717

ㆍ기타유동자산
3,010,148
2,674,642
1,909,511

ㆍ재고자산
2,996,450
3,628,422
1,670,541

비유동자산
10,628,244
10,278,338
10,775,675

ㆍ기타금융자산
2,500
2,500
1,972,762

ㆍ매도가능금융자산
743,630
243,627
344,627

ㆍ유형자산
6,711,166
6,785,698
6,536,756

ㆍ무형자산
1,737,663
1,771,229
1,905,888

ㆍ기타비유동자산
1,433,284
1,475,284
15,642

자산총계
27,872,336
29,746,851
24,281,614

유동부채
10,516,953
13,975,444
8,372,526

비유동부채
1,804,521
1,752,019
4,336,764

부채총계
12,321,473
15,727,463
12,709,290

자본금
8,498,454
8,188,331
7,466,137

주식발행초과금
15,766,131
12,060,941
28,360,430

기타자본
1,371,919
1,649,099
50,687,561

기타포괄손익누계액
(17,354)
(17,354)
1,855

이익잉여금
(10,091,734)
(7,861,629)
(74,943,659)

자본총계
15,550,862
14,019,388
11,572,324

부채및자본총계
27,872,336
29,746,851
24,281,614

나. 요약 연결포괄손익계산서(K-IFRS 적용)

(단위 : 천원)

구 분
제22(당)분기
제21(전)기
제20(전전)기

매출액
16,066,886
32,140,229
33,182,396

영업이익
(2,022,428)
(6,226,497)
372,778

당기순이익
(2,356,659)
(7,861,629)
(2,383,730)

총포괄이익
(2,356,659)
(7,880,838)
(2,383,730)

기본주당손익(단위 : 원)
(74)
(311)
(216)

계속사업주당손익(단위 : 원)
(74)
(287)
(141)

다. 연결대상회사의 변동내용

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된 회사명
전기대비 연결에서 제외된 회사명

제22기
퍼시픽씬가스(주)
퍼시픽씨앤티(주)
퍼시픽씬가스(주)
퍼시픽씨앤티(주)
-

제21기
-
-
-

제20기
-
-
-

라. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)

(단위 : 천원)

구 분
제22(당)분기
제21(전)기
제20(전전)기

유동자산
16,225,349
19,468,512
13,505,939

ㆍ현금및현금성자산
3,105,662
5,122,364
16,921

ㆍ기타금융자산
1,233,381
1,682,944
1,735,250

ㆍ매출채권및기타채권
5,904,370
6,360,141
8,173,717

ㆍ기타유동자산
2,985,486
2,674,642
1,909,511

ㆍ재고자산
2,996,450
3,628,422
1,670,541

비유동자산
11,753,244
10,278,338
10,775,675

ㆍ기타금융자산
2,500
2,500
1,972,762

ㆍ매도가능금융자산
1,883,630
243,627
344,627

ㆍ유형자산
6,711,166
6,785,698
6,536,756

ㆍ무형자산
1,737,663
1,771,229
1,905,888

ㆍ기타비유동자산
1,418,284
1,475,284
15,642

자산총계
27,978,593
29,746,851
24,281,614

유동부채
10,504,900
13,975,444
8,372,526

비유동부채
1,804,520
1,752,019
4,336,764

부채총계
12,309,420
15,727,463
12,709,290

자본금
8,498,454
8,188,331
7,466,137

주식발행초과금
15,766,131
12,060,941
28,360,430

기타자본
1,371,919
1,649,099
50,687,561

기타포괄손익누계액
(17,354)
(17,354)
1,855

이익잉여금
(9,949,978)
(7,861,629)
(74,943,659)

자본총계
15,669,173
14,019,388
11,572,324

부채및자본총계
27,978,593
29,746,851
24,281,614

나. 요약 별도포괄손익계산서(K-IFRS 적용)

(단위 : 천원)

구 분
제22(당)분기
제21(전)기
제20(전전)기

매출액
16,066,886
32,140,229
33,182,396

영업이익
(1,754,091)
(6,226,497)
372,778

당기순이익
(2,088,348)
(7,861,629)
(2,383,730)

총포괄이익
(2,088,348)
(7,880,838)
(2,383,730)

기본주당손익(단위 : 원)
(70)
(311)
(216)

계속사업주당손익(단위 : 원)
(70)
(287)
(141)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 21 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 22 기 1분기말

제 21 기말

자산

유동자산

17,244,092,376

19,468,512,226

현금및현금성자산

3,124,657,899

5,122,363,542

기타유동금융자산

2,208,381,440

1,682,943,940

매출채권 및 기타채권

5,904,455,810

6,360,140,948

기타유동자산

3,010,147,698

2,674,641,712

재고자산

2,996,449,529

3,628,422,084

비유동자산

10,628,243,598

10,278,338,414

기타비금융자산

2,500,000

2,500,000

매도가능금융자산

743,629,970

243,626,970

유형자산

6,711,165,952

6,785,698,134

무형자산

1,737,663,377

1,771,229,011

기타비유동자산

1,433,284,299

1,475,284,299

자산총계

27,872,335,974

29,746,850,640

부채

유동부채

10,516,952,748

13,975,444,057

매입채무 및 기타채무

535,865,554

1,212,830,082

단기차입금

1,520,371,381

2,015,830,300

기타유동금융부채

9,798,121

27,558,046

유동성전환사채

6,364,263,777

8,655,353,909

유동성전환상환우선주부채

2,086,653,915

2,063,871,720

비유동부채

1,804,520,746

1,752,018,535

매입채무 및 기타채무

428,330,141

428,330,141

전환사채

1,376,190,605

1,323,688,394

부채총계

12,321,473,494

15,727,462,592

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

15,527,416,715

자본금

8,498,453,500

8,188,330,600

주식발행초과금

15,766,131,095

12,060,941,013

기타자본

1,371,919,328

전환권대가

827,871,701

1,060,906,811

신주인수권대가

462,064,477

515,076,892

자기주식

(6,491,683)

(6,491,683)

자기주식처분손실

(21,988,962)

(21,988,962)

주식선택권

70,941,195

62,073,546

전환권재매입이익

39,522,600

39,522,600

기타포괄손익누계액

(17,353,518)

(17,353,518)

매도가능금융자산평가손실

(17,353,518)

(17,353,518)

이익잉여금(결손금)

(10,091,733,690)

(7,861,629,251)

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(10,091,733,690)

(7,861,629,251)

비지배지분

23,445,765

자본총계

15,550,862,480

14,019,388,048

자본과부채총계

27,872,335,974

29,746,850,640

연결 포괄손익계산서

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 22 기 1분기

제 21 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

16,066,885,741

16,066,885,741

11,692,201,107

11,692,201,107

매출원가

16,708,242,566

16,708,242,566

10,794,330,107

10,794,330,107

매출총이익

(641,356,825)

(641,356,825)

897,871,000

897,871,000

판매비와관리비

1,381,071,606

1,381,071,606

469,144,913

469,144,913

영업이익(손실)

(2,022,428,431)

(2,022,428,431)

428,726,087

428,726,087

기타수익

40,045,876

40,045,876

38,519,660

38,519,660

기타비용

47,455,553

47,455,553

194,139,887

194,139,887

금융수익

9,697,981

9,697,981

5,762,923

5,762,923

금융비용

255,352,757

255,352,757

214,284,226

214,284,226

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,275,492,884)

(2,275,492,884)

64,584,557

64,584,557

법인세비용

57,473,790

57,473,790

계속영업이익(손실)

(2,332,966,674)

(2,332,966,674)

64,584,557

64,584,557

중단영업이익(손실)

(23,692,000)

(23,692,000)

(64,780,816)

(64,780,816)

당기순이익(손실)

(2,356,658,674)

(2,356,658,674)

(196,259)

(196,259)

기타포괄손익

총포괄손익

(2,356,658,674)

(2,356,658,674)

(196,259)

(196,259)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,230,104,439)

(2,230,104,439)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(126,554,235)

(126,554,235)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(74)

(74)

(26)

(26)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(74)

(74)

(24)

(24)

연결 자본변동표

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

7,466,136,500

28,360,429,858

50,687,560,680

1,855,542

(74,943,658,537)

11,572,324,043

11,572,324,043

당기순이익(손실)

(196,259)

(196,259)

(196,259)

유상증자

95,238,000

904,761,000

999,999,000

999,999,000

전환사채발행

188,702,000

188,702,000

188,702,000

전환사채전환

신주인수권행사

주식매수선택원의부여

8,867,649

8,867,649

8,867,649

결손금보전

(25,841,734,037)

(49,101,924,500)

74,943,658,537

2017.03.31 (기말자본)

7,561,374,500

3,423,456,821

1,783,205,829

1,855,542

(196,259)

12,769,696,433

12,769,696,433

2018.01.01 (기초자본)

8,188,330,600

12,060,941,013

1,649,099,204

(17,353,518)

(7,861,629,251)

14,019,388,048

14,019,388,048

당기순이익(손실)

(2,230,104,439)

(2,230,104,439)

(126,554,235)

(2,356,658,674)

유상증자

150,000,000

150,000,000

전환사채발행

전환사채전환

220,312,500

2,436,781,547

(233,035,110)

2,424,058,937

2,424,058,937

신주인수권행사

89,810,400

1,268,408,535

(53,012,415)

1,305,206,520

1,305,206,520

주식매수선택원의부여

8,867,649

8,867,649

8,867,649

결손금보전

2018.03.31 (기말자본)

8,498,453,500

15,766,131,095

1,371,919,328

(17,353,518)

(10,091,733,690)

15,527,416,715

23,445,765

15,550,862,480

연결 현금흐름표

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 22 기 1분기

제 21 기 1분기

영업활동현금흐름

(1,927,562,744)

(66,078,645)

투자활동현금흐름

(1,029,890,500)

766,128,858

투자활동으로인한 현금유입액

1,240,757,500

1,728,868,558

단기대여금의 감소

615,000,000

293,571,930

단기금융상품의 해지

457,812,500

1,325,625,000

매도가능증권의 처분

107,945,000

109,671,628

기타보증금의 감소

60,000,000

투자활동으로인한 현금유출액

(2,270,648,000)

(962,739,700)

단기대여금의 증가

1,083,250,000

29,000,000

단기금융상품의 증가

500,000,000

483,750,000

기계장치의 취득

43,450,000

364,270,000

구축물의 취득

7,850,000

공구와기구의 취득

18,000,000

62,694,700

집기비품의 취득

15,175,000

임차보증금의 증가

18,000,000

매도가능증권의 취득

607,948,000

재무활동현금흐름

959,747,601

(500,001,000)

재무활동으로인한 현금유입액

1,475,577,901

5,529,999,000

주식의 발행

1,455,206,520

999,999,000

단기차입금의 증가

20,371,381

2,530,000,000

전환사채의 발행

2,000,000,000

재무활동으로인한 현금유출액

(515,830,300)

(6,030,000,000)

단기차입금의 상환

515,830,300

6,030,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과

(13,022)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,997,705,643)

200,036,191

기초현금및현금성자산

5,122,363,542

16,920,921

기말현금및현금성자산

3,124,657,899

216,957,112

3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 1분기
2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지

제
21(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

퍼시픽바이오 주식회사

1. 회사의 개요

(1) 퍼시픽바이오 주식회사(구, 주식회사 엘에너지, 이하 "회사")는 1997년 2월 28일 설립되었으며, 경상남도 함안군에서 중유 및 바이오중유 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 9월 17일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기 현재 본점은 서울특별시 테헤란로 439에 위치하고 있습니다. 회사는 2015년 5월 26일자로 주식회사 엘 에너지에서 퍼시픽바이오 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 

(2) 회사는 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,498,453,500원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다(주당 액면가액 100원).

주주명
당 분 기
전 기
비 고

주식수
지분율
주식수
지분율

씨피파트너스제1호
사모투자전문회사
23,453,765
27.14%
23,453,765
28.14%
최대주주

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호
사모투자전문회사
17,708,330
20.49%
17,708,330
21.25%
최대주주의
특수관계자

기타소액주주
45,268,979
52.37%
42,167,750
50.61%

합계
86,431,074
100.00%
83,329,845
100.00%

(*) 당분기말 현재 회사가 발행한 상환전환종류주 1,446,539주는 발행주식수에는 포함되어 있으나, 부채로 분류됨에 따라 발행주식수에 주당 액면가를 곱한 금액과 자본금이 일치하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
분기연결재무제표
는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은
주석 2.2
에
서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

2.1 재무제표 작성기준

연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체
는
201
8
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

(다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기준
서 제1109호 '금융상품' 

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로
인식하는 것으로 결정하였습니다. 연결실체가 동 기준서를 적용한 결과 연결실체의 2018년 기초 이익잉여금(또는 자본)에서 인식하여야 할 영향은 없는 것으로 확인되었습

니다.

(마) 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)에
인식하는 것으로 결정하였습니다.
연결실체가 동 기준서를 적용한 결과 연결실체의 2018년 기초 이익잉여금(또는 자본)에서 인식하여야 할 영향은 없는 것으로 확인되었습

니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융상품

1) 분류

회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '장ㆍ단기금융자산', '매출채권 및 기타채권' 및 '기타자산'으로 분류되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(4) 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.만기보유금융자산은 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2) 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '투자수익(비용)'으로 표시됩니다.

당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사의 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 '투자수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정금액은 '투자수익(비용)'으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 

회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 

2.9 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다.최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타유형자산
5~10년

회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

2.11 리스

회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. 

2.12 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 

과 목
내 용 연 수

산업재산권
20년

소프트웨어
5년

회원권
내용연수 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 산업재산권

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시합니다.

(2) 소프트웨어

소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다. 또한, 5년의 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.16 전환사채

회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 

2.17 보통주자본금

(1) 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 자기주식

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 자기주식은 취득원가로 평가하고, 처분시 발생하는 자기주식처분이익은 기타자본항목에 표시하며, 자기주식처분손실은 종전의 자기주식처분이익과 우선 상계한 후 잔액을 기타자본항목에 표시한 후, 결손금처리순서에 의하여 처리됩니다. 

2.18 우선주식 등의 발행 

회사는 2015년 2월 27일 임시주주총회 의결을 거쳐 기명식보통주외에 이익배당에 관한 우선주식, 상환주식 및 전환주식 또는 이들을 혼합한 주식을 발행할 수 있도록 정관을 변경하였습니다. 

(1) 상환주식

상환의무가 있는 주식은 자본으로 계상하지 아니하고 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전환주식

전환주식은 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다. 

전환주식의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다. 

발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 또한 거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2.19 자산손상

(1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 매출채권과 대여금및수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있으며, 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.20 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 확정기여제도

회사는 2011년부터 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 

확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 

현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식기준보상

회사는 경영성과 등 제반 사항을 고려한 후 주식기준보상제도를 운영할 예정입니다. 회사가 운영하는 주식기준보상제도는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 보상제도입니다. 회사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식할 예정입니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 

회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. 

2.22 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 한편, 회사는 매출액에 대한 반품경험율에 근거하여 향후 반품으로 인하여 예상되는 매출총이익 감소액을 추정하고 이를 반품추정부채에 계상하고 있습니다.

2.23 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용,충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.24 중단사업

회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.25 주당이익 

회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 충당부채 

회사는 공사손실, 소송 및 복구충당부채에 대하여 매 보고기간 종료일에 미래와 현재의 최선의 추정치를 기준으로 관련 충당부채를 인식하고 있으며, 매출채권에서 직접 조정하는 공사손실충당부채를 제외하고 나머지 충당부채로 별도로 표시하고 있습니다.

3.2 법인세 

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

3.3 무형자산의 손상

회사는 무형자산의 회수가능가액을 추정하여 손상여부를 검토하고 있으며, 당해 회수가능가액 추정을 위하여 다양한 상황을 가정하고 있습니다. 향후, 당해 추정의 기초가 되는 요인들의 변동으로 인하여 재무상태표상의 자산 및 관련손익이 영향을 받을 수 있습니다.

3.4 금융자산의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3.5 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고, 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

현금
988
-

보통예금(*)
2,882,810
4,887,191

외화예금
240,860
235,173

합 계
3,124,658
5,122,364

(*) 보고기간종료일 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 12,727천원입니다.

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기타금융자산(유동)
단기금융상품(*1)
11,000
11,000

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
2,500
2,500

합 계
13,500
13,500

(*1) 단기금융상품은 우리은행에 예치된 정기예금으로서 법인카드와 관련하여 11백만원이 질권설정되어 있습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품은 사용이 제한된 예금으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처
당 분 기
전 기
제공사유

KEB하나은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합계
2,500
2,500
-

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(가) 금융자산

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금및
수취채권
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
3,124,658
3,124,658

기타금융자산(유동)
-
-
2,208,381
2,208,381

매출채권및기타채권
-
-
5,904,456
5,904,456

비유동자산

매도가능금융자산
-
743,630
-
743,630

기타금융자산(비유동)
-

2,500
2,500

기타비유동자산
-
-
1,433,284
1,433,284

합 계
-
743,630
12,673,279
13,416,909

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금및
수취채권
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
5,122,364
5,122,364

기타금융자산(유동)
-
-
1,682,944
1,682,944

매출채권및기타채권
-
-
6,360,141
6,360,141

비유동자산

매도가능금융자산
-
243,627
-
243,627

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

기타비유동자산
-
-
1,408,546
1,408,546

합 계
-
243,627
14,576,495
14,820,122

(나) 금융부채

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
535,866
535,866

단기차입금
-
1,520,371
1,520,371

전환사채
-
6,364,264
6,364,264

상환전환우선주부채
-
2,086,654
2,086,654

비유동부채

매입채무및기타채무
-
428,330
428,330

전환사채
-
1,376,191
1,376,191

상환전환우선주부채
-
-
-

합 계
-
12,311,676
12,311,676

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
1,212,830
1,212,830

단기차입금
-
2,015,830
2,015,830

전환사채
-
8,655,354
8,655,354

2,063,872
2,063,872

비유동부채

매입채무및기타채무
-
428,330
428,330

전환사채
-
1,323,688
1,323,688

상환전환우선주부채
-
-
-

합 계
-
15,699,904
15,699,904

(2) 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

이자수익
9,698
5,763
-
-
-
-

외환차익
27,938
28,204
-
-
-
-

외화환산이익

-
-
-
-

외환차손
(3,134)
(28,204)
-
-
-
-

외화환산손실

(51,204)
-
-
-
-

매도가능증권처분손익
-
-
-
33,299
-
-

매도가능증권손상차손
-
-
-
-
-
-

합 계
34,502
(45,441)
-
33,299
-
-

(나) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당 분 기
전 분 기

이자비용
(255,353)
(16,216)

외화환산이익
-
-

외환차익
11,403
-

외환차손
(31,697)
-

합 계
(275,647)
(16,216)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

채권액
대손충당금(*)
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
7,987,794
(2,117,288)
5,870,506
8,262,167
(2,117,288)
6,144,879

미수금
467,132
(447,810)
19,322
648,445
(447,810)
200,635

부도어음
1,261,954
(1,247,327)
14,627
1,261,954
(1,247,327)
14,627

임원불법행위미수금
552,307
(552,307)
-
552,307
(552,307)
-

합 계
10,269,187
(4,364,732)
5,904,455
10,724,873
(4,364,732)
6,360,141

(*) 거래처의 부도 등 채권의 회수가 불확실한 경우 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액과 대손충당금 설정정책 및 실제 적용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
설정
실제 대손충당금 설정액

설정액
매출채권잔액
대손충당금
설정률

180일 미만(대기업)
0.00%
-
5,870,506
0.00%

180일 미만(집합분석)
15.27%
-
-
-

180일 초과 1년미만
66.67%
-
-
-

180일 초과(개별분석)
100.00%
2,117,288
2,117,288
100.00%

합 계

2,117,288
7,987,794

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 분 기
전 분 기

기초
4,364,732
2,344,831

설정
-
23,100

환입 (*)
-
(49,926)

제각
-
-

기말
4,364,732
2,318,005

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

기타금융자산(유동)

단기금융상품
511,000
-
511,000
468,813
-
468,813

단기대여금
10,832,346
(9,134,965)
1,697,381
10,364,096
(9,149,965)
1,214,131

소 계
11,343,346
(9,134,965)
2,208,381
10,832,909
(9,149,965)
1,682,944

기타금융자산(비유동)

장기금융상품(*1)
2,500
-
2,500
2,500
-
2,500

소 계
2,500
-
2,500
2,500
-
2,500

합 계
11,345,846
(9,134,965)
2,210,881
10,835,409
(9,149,965)
1,685,444

(*1) 장기금융상품은 KEB하나은행에 예치되어 있는 당좌개설보증금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 채권적 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
합 계
만기미도래
만기경과채권금액
손상
채권

30일미만
30~90일
90~180일
180일초과

기타금융자산(유동)

단기금융상품
511,000
511,000
-
-
-
-
-

단기대여금
10,832,346
1,697,381
-
-
-
-
9,134,965

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
2,500
-
-
-
-
-

합 계
11,345,846
2,210,881
-
-
-
-
9,134,965

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
합 계
만기미도래
만기경과채권금액
손상
채권

30일미만
30~90일
90~180일
180일초과

기타금융자산(유동)

단기금융상품
468,813
468,813
-
-
-
-
-

단기대여금
10,364,096
1,214,131
-
-
-
-
9,149,965

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
2,500
-
-
-
-
-

합 계
10,835,409
1,685,444
-
-
-
-
9,149,965

9. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,972,875
-
2,665,065
-

선급비용
10,262
-
8,717
-

당기법인세자산
27,011
-
860
-

임차보증금
-
124,137
-
106,137

장기선급비용
-
66,738
-
66,738

기타보증금(*1)
-
1,242,409
-
1,302,409

합 계
3,010,148
1,433,284
2,674,642
1,475,284

(*1) 서울보증보험의 이행보증 보험증권 발행과 관련하여 567백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34참조)

(2) 선급금 중 투자부동산의 개발관련 용역보수 선지급액은 회수가 불가능하여 대손충당금을 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

선급금
13,889,078
(10,916,202)
2,972,876
13,581,267
(10,916,202)
2,665,065

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 분 기
전 분 기

기초
10,916,202
10,916,202

설정
-
-

환입
-
-

제각
-
-

기말
10,916,202
10,916,202

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
828,655
(151,491)
677,164
1,343,424
(151,491)
1,191,933

원재료
1,989,378
-
1,989,378
1,543,109
-
1,543,109

부재료
25,328
-
25,328
26,993
-
26,993

저장품
8,638
-
8,638
10,373
-
10,373

재공품
125,735
-
125,735
206,884
-
206,884

미착원재료

-

424,977
-
424,977

부산물
170,207
-
170,207
224,153
-
224,153

합 계
3,147,941
(151,491)
2,996,450
3,779,913
(151,491)
3,628,422

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기초금액
243,627
344,627

취득
500,003
-

처분

(76,372)

기타
-
-

매도가능금융자산평가손익(*)
-
-

매도가능금융자산손상차손
-
-

기말금액
743,630
268,254

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액
취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액

대한설비건설공제조합(*1)
225,918
227,071
227,071
225,918
227,071
227,071

JAK아메리카파트너스(*2)
2,285
-
-
2,285
-
-

(주)신일건업(*3)
60,572
-
-
60,572
-
-

아하그린텍(주)
101,000
-
-
101,000
101,000
101,000

신주인수권(*4)
16,556
16,556
16,556
16,556
16,556
16,556

퍼시픽씬가스(주)
150,000
23,446

퍼시픽씨앤티(주)
990,000
974,799

(주)티알에스글로벌
500,003

합 계
2,046,334
243,627
243,627
406,331
344,627
344,627

(*1) 대한설비건설공제조합 출자금은 전액 조합의 회사에 대한 지급보증에 대한 담보로 매각이 제한되어 있습니다. 
(*2)JAK아메리카파트너스는 당기말 현재 회사 존속여부에 대한 확인이 불가능한 바 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 
(*3) 신일건업은 2013년말 현재 완전자본잠식 상태인 바 , 2013년에 동 주식에 대하여 전액 매도가능금융자산평가손실로 인식하였습니다.
(*4) 회사는 전기 중 최대주주인 씨피파트너스 제1호 사모투자전문회사로부터 회사가 발행한 제 13회차 및 제 14회차 신주인수권부사채의 신주인수권 중 액면가액 3,850백만원에 대한 신주인수권(증권번호기준 7매)을 무상수증(39백만원)받았습니다. 액면가액 1,617백만원에 대한 신주인수권(증권번호기준 3매)은 2016년 7월 11일자 매매계약에 따라 조건부로 제3자에게 매각되었으며(주석 34참조), 잔여 신주인수권(증권번호기준 4매)은 2016년 12월 5일자 매매계약에 따라 기존주주에게 매각되었습니다(주석 31 참조). 

(3) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

기초금액(법인세효과전)
1,856
(19,210)
2,109
-

평가손익인식액
-
-
-
-

손상차손인식액
-
-
-
-

처분에 따른 감소액
-
-
-
-

법인세효과
-
-
(253)
-

기말금액
1,856
(19,210)
1,856
-

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득(대체)
처분(대체)
감가상각비
기말가액

토지
2,304,429
-
-
-
2,304,429

건물
251,602
-
-
(1,762)
249,840

구축물
417,040
-
-
(2,720)
414,320

기계장치
3,172,845
43,450
-
(105,687)
3,110,608

공구와기구
561,510
18,000
-
(19,251)
560,259

비품
78,272
-
-
(6,562)
71,710

합 계
6,785,698
61,450
-
(135,982)
6,711,166

<전분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득(대체)
처분(대체)
감가상각비
기말가액

토지
2,304,428
-
-
-
2,304,428

건물
258,652
-
-
(1,762)
256,890

구축물
420,070
7,850
-
(2,720)
425,200

기계장치
2,965,003
364,270
-
(96,775)
3,232,498

공구와기구
517,635
62,695
-
(17,485)
562,845

비품
70,968
15,175
-
(5,635)
80,508

합 계
6,536,756
449,990
-
(124,377)
6,862,369

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 토지 및 건물은 단기차입금과 관련하여 아래와 같이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

토지, 건물 등
2,554,269
1,800,000
단기차입금
1,500,000
KEB하나은행

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 가입되어 있는 주요 보험은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
가입처
부보금액

공장화재보험
건물 및 집기비품
롯데손해보험
2,390,000

환경책임보험
-
동부화재
10,000,000

상기 보험 이외에도 차량운반구에 대해서 삼성화재보험에 차량보험을 가입하고 있습니다. 

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

판매비와관리비
2,061
2,221

매출원가
133,921
122,156

합 계
135,982
124,377

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/대체
상각비
손상차손
기말금액

특허권
1,766,092
-
-
(32,371)
-
1,733,721

소프트웨어
5,137
-
-
(1,195)
-
3,942

합 계
1,771,229
-
-
(33,566)
-
1,737,663

<전분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/대체
상각비
손상차손
기말금액

특허권
1,895,575
-
-
(32,371)
-
1,863,204

소프트웨어
10,313
-
-
(1,591)
-
8,722

합 계
1,905,888
-
-
(33,962)
-
1,871,926

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

판매비와관리비
33,566
33,962

14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
76,319
-
557,528
-

미지급금
346,149
428,330
540,038
428,330

미지급비용
113,397
-
115,264
-

합 계
535,865
428,330
1,212,830
428,330

15. 차입금 

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율
당 분 기
전 기

운영자금
KEB하나은행
5.34%
1,500,000
1,500,000

수입신용장 (주1)
KEB하나은행
-
20,371
515,830

합계
-
-
1,520,371
2,015,830

(주1) 2018년 3월말 기준 대출잔액은 USD 17,999.1이며, 원화로 환산한 금액을 기재한 것입니다.
 
(2) 단기차입금 중 하나은행 차입금 15억원과 관련하여 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다.

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

예수금
9,798
-
27,551
-

주식발행청약금
-
-
7
-

합 계
9,798
-
27,558
-

17. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 상환하여야 할 신주인수권부사채는 없습니다. 회사는 당기 이전에 보유중이던 신주인수권부사채를 모두 상환하였으며, 이로 인해 당기 이전에 사채상환손실 463,327천원을 인식하였습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 분리된 신주인수권은 행사기간이 만료되지 않아 유효한 상황이며, 권리행사가 가능한 신주인수권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
신주인수권
행사가능기간
발행시
행사가격
재조정
행사가격(*1)
행사가능주식수(*1)
자본금
자본잉여금
합계

기초주식수
행사주식수
잔여주식수

제13회(*1)
2014.8.28~2018.4.17
1,221원/주
1,457원/주
7,665,751주
4,078,178주
3,587,573주
358,757
4,868,337
5,227,094

(*1) 2016년 7월 26일 이사회 및 임시주주총회를 통해 회사는 상장적격성 실질심사 와 관련하여 주식의 매매거래정지가 지속됨에 따라 598일 동안 신주인수권 행사가능기간을 연장하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 이후 분기보고서일 사이에 제13회차 신주인수권의 잔여부분이 행사되었습니다.

(4) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 신주인수권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률"제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 

18. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제21회 전환사채
제22회 전환사채
제23회 전환사채
제24회 전환사채
제25회 전환사채
합 계

액면금액
500,000
500,000
1,000,000
2,000,000
4,274,000
8,274,000

상환할증금
46,364
30,450
102,500
73,650
-
252,964

전환권조정
(57,033)
(82,528)
(174,232)
(204,365)
(268,352)
(786,510)

장부금액
489,331
447,922
928,268
1,869,285
4,005,648
7,740,454

당기 이자비용
3,281
17,111
35,391
33,731
89,792
179,306

(2) 회사가 당기말 현재 발행중인 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
제21회 전환사채
제22회 전환사채
제23회 전환사채
제24회 전환사채
제25회 전환사채

발행일
2017년 1월 12일
2017년 5월 31일
2017년 6월 8일
2017년 9월 27일
2017년 10월 31일

사채만기일
2020년 1월 11일
2019년 5월 30일
2019년 6월 7일
2020년 9월 27일
2020년 10월 31일

성격
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채

권면총액(원)
500,000,000
500,000,000
1,000,000,000
2,000,000,000
4,476,000,000

기말잔액(원)
500,000,000
500,000,000
1,000,000,000
2,000,000,000
4,476,000,000

표면이자율
0%
0%
5%
3%
6%

만기보장수익율
3.00%(연복리)
3.00%(연복리)
5.00%(연복리)
4.00%(연복리)
6.00%(연복리)

전환청구기간
2018.01.12~2019.08.22
2018.05.31~2019.05.29
2018.06.08~2019.06.07
2018.09.27~2020.08.27
2018.10.31~2020.09.30

전환시 발행주식
보통주
보통주
보통주
보통주
보통주

전환가액(원)
1,000
1,100
1,100
1,181
1,196

상환조건
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

조기상환청구
가능여부
○
○
○
○
○

조기상환청구
가능일
1. 상장폐지 되는 경우
2. 2018년 1월 11일부터 일주일간
상장폐지시
상장폐지시
2018년 9월 27일
및 이후 매 3개월마다
2018년 10월 31일
및 이후 매 1년마다

중도상환청구권
×
×
×
×
×

(3) 제21회차, 제24회차, 제25회차전화사채의 경우에는 조기상환 청구 가능 기간이 2018년에 도래함에 따라 보고기간 종료일 현재 유동성 사채로 분류하였습니다.

19. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

우선주의 종류
의결권부 상환전환우선주식

우선주의 의결권
우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 발행일
2017년 06월 14일

우선주 만기일
전환우선주 효력발생일로 부터 3년,만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환

우선주 주식수
1,446,539 주

1주당 발행금액
1,590원

발행금액
2,299,997,010원

1주당 전환가격
1,113원

전환청구기간
2018.06.19 ~ 2020.06.18

전환시 발행할 주식
보통주식

전환비율
전환상환우선주 1주당 보통주 1주

상환청구기간
인수인은 납입일 1년 후부터 만기일 직전일까지 상환전환우선주식의 상환청구를 행사 할 수 있음

1주당 상환가액
1,590원

(2) 상환전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기초금액
2,063,871
743,210

발행
-
-

상각에 따른 이자비용
22,782
35,091

보통주 전환
-
-

기말금액
2,086,653
778,301

(3) 회사가 발행한 상환전환종류주의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 이는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률"제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 

(4) 상환전환종류주는 2015년 2월 24일 임시주주총회을 통해 정관이 개정되어 발행이 가능하게 되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

주요조건
내 역

성격
의결권부 기명 전환주식, 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어서 보통주식과 동등하게 있음.

존속기간
상환전환종류주 효력발생일로 부터 3년. 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환

잔여재산분배
보통주와 동등하게 잔여재산의 분배를 받음

전환청구기간
및 효력발생
전환우선주의 효력발생일부터 만기일까지 전환청구 가능. 이익배당은 청구한 시점이 속하는 영업연도의 직전영업연도말일로 기산

전환가격 결정
전환권 행사로 인해 발행될 보통주식 1주당 전환가격은 상환전환종류주 1주당 발행가액이 원칙, 단 유무상증자, 주식배당, 주식분할, 신주인수권부사채 발행, 합병, 분할, 자본의 감소 등에 따라 가치가 변동하는 경우 이러한 상황이 발생하기전 상환전환종류주의 주주가 가질수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장할 수 있도록 전환가격 조정 가능

20. 납입자본

(1) 회사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 분 기
전 기

보통주
전환우선주
합 계
보통주
전환우선주
합 계

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

발행한 주식의 수
43,822,440주
41,162,095주
84,984,535주
40,721,211주
41,162,095주
81,883,306주

1주당 금액
100원
100원
100원
100원
100원
100원

자본금
8,498,453,500원
8,188,300,600원

(*) 회사가 발행한 상환전환우선주 1,446,539주는 부채로 분류되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자
내 역
주식분류
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

<전기>

2017-01-01
전기초
보통주
33,499,270
3,349,928
24,964,235

전환우선주
41,162,095
4,116,209
3,396,195

2017-02-07
유상증자
보통주
952,380
95,238
904,761

2017-03-30
자본잉여금의 결손보전
보통주
-
-
(22,842,828)

전환우선주
-
-
(2,998,906)

2017-05-29
전환사채전환(제16회차)
보통주
119,236
11,924
154,488

2017-06-08
전환사채전환(제16회차)
보통주
596,184
59,618
776,999

2017-06-12
상환전환우선주(제1회)전환
보통주
932,835
93,283
1,117,068

2017-06-14
전환사채전환(제16회차)
보통주
79,491
7,949
103,737

2017-12-22
신주인수권행사(제13회차)
보통주
2,621,682
262,168
3,612,884

2017-12-28
전환사채전환(제17회차)
보통주
694,442
69,444
1,082,047

2017-12-28
전환사채전환(제18회차)
보통주
78,125
7,813
105,177

2017-12-28
전환사채전환(제19회차)
보통주
694,442
69,444
1,076,603

2017-12-28
전환사채전환(제20회차)
보통주
453,124
45,312
608,482

2017-12-31
전기말
보통주
40,721,211
4,072,121
11,663,652

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

합계
81,883,306
8,188,330
12,060,941

<당분기>

2018-01-01
당기초
보통주
40,721,211
4,072,121
11,663,652

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

2018-02-07
신주인수권행사
보통주
689,916
68,992
950,758

2018-02-07
전환권행사
보통주
1,200,000
120,000
1,155,850

2018-02-21
전환권행사
보통주
300,000
30,000
289,249

2018-02-22
전환권행사
보통주
703,125
70,313
991,683

2018-03-14
신주인수권행사
보통주
208,188
20,819
317,650

2018-03-31
당분기말
보통주
43,822,440
4,382,244
15,368,842

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

합계
84,984,535
8,498,454
15,766,131

(3) 전환우선주

전환우선주는 2015년 2월 24일 임시주주총회을 통해 정관이 개정되어 발행이 가능하게 되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

주요조건
내 역

성격
의결권부 기명 전환주식, 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어서 보통주식에 우선권이 있음.

존속기간
전환우선주 효력발생일로 부터 10년. 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환

배당
참가적, 누적적, 배당가능이익내에서 주당 발행가대비 연 10%

잔여재산분배
누적된 우선배당금 한도내에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산분배 권리 있음. 이후에는 보통주 주주와 동일 권리

전환청구기간
및 효력발생
전환우선주의 효력발생일부터 만기일까지 전환청구 가능. 이익배당은 청구한 시점이 속하는 영업연도의 직전영업연도말일로 기산

전환가격 결정
전환권 행사로 인해 발행될 보통주식 1주당 전환가격은 전환우선주 1주당 발행가액이 원칙, 단 유무상증자, 주식배당, 주식분할, 신주인수권부사채 발행, 합병, 분할, 자본의 감소 등에 따라 가치가 변동하는 경우 이러한 상황이 발생하기전 전환우선주 주주가 가질수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장할 수 있도록 전환가격 조정 가능

21. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기타자본
자본잉여금
감자차익
-
-

자본조정
주식매수선택권
70,941
62,073

전환권대가
827,872
1,060,907

신주인수권대가
462,064
515,077

자기주식
(6,492)
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
(21,989)

전환권재매입이익
39,523
39,523

소 계
1,371,919
1,649,099

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가손익
(17,354)
(22,248)

법인세효과

4,894

소 계
(17,354)
(17,354)

합 계
1,354,565
1,631,746

(2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

주요조건
내 역

부여일
2016년 3월 29일

부여대상자
임원 4명

부여방법
신주교부 및 자기주식 교부

행사로 발행될 주식
보통주

행사기간
2018년 3월 29일 ~ 2021년 3월 28일

행사가격
1,440원

부여주식수
11,338,482주

가득조건 (1)
1. 행사기간 만료 이전에 회사의 최대주주가 경영권을 매각하는 거래가 완료
2. 행사시점에 가득조건(2)와 같이 회사의 기업가치가 3,000억 이상이 되는 경우

가득조건(2)
"경영권 매각 거래"시 적용된 주당 매각금액을 기준으로 총 발행주식 수를 곱하여 산정한 기업가치가 변동될 경우 행사가능 주식 수가 변동
 - 3,000억 미만 : 행사가능주식 수 없음
 - 3,000억 이상 4,500억 미만 : 2,513,166주
 - 4,500억 이상 6,000억 미만 : 4,334,123주
 - 6,000억 이상 7,500억 미만 : 7,075,760주
 - 7,500억 이상 1조 미만 : 10,431,404주
 - 1조 이상 : 11,338,482주

- 주식매수선택권 공정가치산정 주요내용

구분
내용

적용모형
몬테카를로 Simulation

주가
1,186원

기대주가변동성
26.93%

기대행사기간
3.5년

무위험이자율
평가기준일 현재 국고채 금리인 1.525%를 적용

(3) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
기말금액

감자차익
-
-
-
-

주식매수선택권
62,074
8,867
-
70,941

전환권대가
1,060,907

233,035
827,872

신주인수권대가
515,077

53,013
462,064

자기주식
(6,492)

(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)

(21,989)

전환권재매입이익
39,523

39,523

매도가능금융자산평가손익
(17,354)

(17,354)

합 계
1,631,746
8,867
286,048
1,354,565

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
기말금액

감자차익
49,101,925
-
(49,101,925)
-

주식매수선택권
26,603
35,471
-
62,074

전환권대가
977,653
1,240,419
(1,157,165)
1,060,907

신주인수권대가
570,338
-
(55,261)
515,077

자기주식
(6,492)
-
-
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
-
-
(21,989)

전환권재매입이익
39,523
-
-
39,523

매도가능금융자산평가손익
1,856
-
(19,210)
(17,354)

합 계
50,689,417
1,275,890
(50,333,561)
1,631,746

(4) 보고서종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당 분 기
전 기

자사주(단주취득포함)
3,706주
3,706주

22. 결손금

당분기 및 전분기 중 회사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기초잔액
7,861,629
74,943,659

당기순손실(이익)
2,230,105
196

결손보전(*)
-
(74,943,659)

기말잔액
10,091,734
196

23. 종업원급여

보고기간 동안 발생된 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

직원급여
453,884
518,663

퇴직급여
77,723
57,403

합 계
531,607
576,066

24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

급여
205,974
228,200

퇴직급여
42,676
31,580

복리후생비
40,182
30,227

여비교통비
44,802
29,191

접대비
4,806
18,633

통신비
1,740
2,246

수도광열비
-
104

전력비
644
281

세금과공과
20,522
18,799

감가상각비
2,060
2,221

임차료
6,982
3,570

보험료
2,939
3,851

차량유지비
13,707
20,253

운반비
355,974
528

도서인쇄비
1,183
1,490

소모품비
3,290
1,757

지급수수료
587,420
53,473

광고선전비
-
2,800

대손상각비
-
(26,826)

건물관리비
6,930
6,930

무형자산상각비
33,566
33,962

잡 비
-
200

주식보상비
5,675
5,675

합 계
1,381,072
469,145

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

외환차익
39,341
4,433

매도가능증권처분이익
-
33,299

잡이익
705
788

합 계
40,046
38,520

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

외환차손
34,831
28,204

기타의대손상각비
(15,000)
113,964

기타수수료경비
27,456

잡손실
168
767

합 계
47,455
194,139

26. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당 분 기
전 분 기

금융수익
이자수익
9,698
5,763

금융비용
이자비용
255,353
214,284

27. 법인세비용
회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 반영된 법인세비용의 내역은 없습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

재고자산의 변동
(631,973)
(815,293)

원재료매입액
13,576,451
9,631,315

종업원관련비용
494,811
668,522

감가상각비와 무형자산상각비
169,548
158,339

기타제조관련비용
1,297,172
1,483,314

기타관리관련비용
1,096,794
137,278

합 계
16,002,803
11,263,475

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 

29. 주당손익

당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

<당분기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2018-01-01
40,721,211
90
3,664,908,990

자기주식(기초)
2018-01-01
(3,706)
90
(333,540)

신주인수권행사
2018-02-07
689,916
53
36,565,548

전환권행사
2018-02-07
1,200,000
53
63,600,000

전환권행사
2018-02-21
300,000
39
11,700,000

전환권행사
2018-02-22
703,125
38
26,718,750

신주인수권행사
2018-03-14
208,188
18
3,747,384

합계
3,806,907,132

일수
90

가중평균유통보통주식수
42,298,968

<전분기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2017-01-01
33,499,270
90
3,014,934,300

자기주식(기초)
2017-01-01
(3,706)
90
(333,540)

유상증자
2017-02-07
952,380
53
50,476,140

합계
3,065,076,900

일수
90

가중평균유통보통주식수
34,056,410

(2) 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분
당 분 기
전 분 기

지배기업의 계속사업순이익(손실)
(2,230,104,493)
64,584,557

차감: 우선주배당금
(886,832,775)
(894,236,510)

보통주계속사업순이익(손실)
(3,116,937,268)
(829,651,953)

차감:중단사업손익
(23,692,000)
(64,780,816)

보통주당기순이익(손실)
(3,140,629,268)
(894,432,769)

가중평균유통보통주식수
42,298,968
34,056,410

기본주당순이익(손실)
(74)
(26)

계속사업주당순이익(손실)
(74)
(24)

(3) 보고기간 동안 회사는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당 분 기
전 분 기

당기순이익(손실)
(2,356,659)
(196)

현금유출이 없는 수익ㆍ비용의 조정:

이자비용
150,779
214,284

외화환산손실

51,204

감가상각비
135,982
124,377

무형자산상각비
33,566
33,962

소송충당부채전입액

113,964

법인세비용
57,474

주식보상비용
8,868
8,868

이자수익

(5,763)

대손충당금환입
(15,000)
(26,826)

매도가능증권처분손익

(33,299)

소계
371,669
480,772

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권의감소(증가)
274,373
1,878,490

미수금의감소(증가)
181,313
(94,504)

선급금의감소(증가)
(307,810)
(514,310)

선급비용의감소(증가)
(1,545)
6,987

재고자산의 증가(감소)
631,973
(814,611)

매입채무의증가(감소)
(481,209)
(530,632)

미지급금의증가(감소)
(193,888)
(338,980)

예수금의증가(감소)
(17,753)
(4,689)

미지급비용의증가(감소)
(1,868)
(97,914)

선수금의 증가(감소)

-

당기법인세자산의 감소(증가)
(26,151)

주식발행청약금의 감소
(7)

소계
57,428
(510,164)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(1,927,562)
(29,588)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

선급금의 무형자산 대체
-
-

전환사채의 유동성 분류

1,580,000

주식발행초과금 및 감자차익의 결손보전

74,943,658

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 자는 다음과 같습니다.

특수관계자명
회사와의 관계

씨피파트너스 제1호 사모투자전문회사
최대주주

케이티씨엔피 2011의2호 사모투자전문회사
주요주주

퍼시픽씨앤티 주식회사
자회사

퍼시픽씬가스 주식회사
자회사

기 타
주요주주 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
당 분 기
전 분 기

채권

채무

채권

채무

박정원

임직원

109,566

-

129,000

-

서완석
주주
509,194
-
-
-

(주)다담홀딩스
주주
-
-

500,000

합 계
-
618,760
-
129,000
-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
당 분 기
전 분 기

매출 등
매입등
매출 등
매입등

서완석

주주

-
-
-
21,209

김진걸
-
-
-
-
44

합계

-
-
-
21,253

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
당 분 기
전 분 기

자금차입(회수)
자금상환(대여)
자금차입(회수)
자금상환(대여)

서완석

주주

600,000
-
-
4,000,000

다담홀딩스

주주
-
-
500,000
-

박정원

임직원

-
-
200,000
29,000

김진걸

임직원

-
-
30,000
30,000

합계
-
600,000
-
730,000
4,059,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자산거래내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

단기급여(급여, 복리후생비 등)
156,182
121,280

퇴직급여
-
17,973

주식보상비용
8,701
8,868

합 계
164,883
148,121

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

32. 중단사업

회사는 2015년 3월 주요 종속회사인 (주) 정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리 및 주택 신축/판매 등 사업목적 폐지를 공식화하였습니다. 이로 인해 발생한 중단사업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

중단사업손익:

수익
-
-

비용
(23,692)
(64,781)

영업활동으로 인한 손익
(23,692)
(64,781)

법인세비용
-
-

법인세비용 차감후 영업활동손익
(23,692)
(64,781)

중단사업매각손익
-
-

중단사업손익
(23,692)
(64,781)

33. 재무위험관리

회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사의 영업활동으로 외화금융상품이 발생하지 않으며, 해외사업장순투자가 존재하지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(나) 가격 위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있고, 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(다) 이자율 변동 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권
회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

회사의 대손위험 및 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

매출채권
7,987,794
8,262,167

미수금
467,132
648,445

합 계
8,454,926
8,910,612

주석 7에서와 같이 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
현금, 단기예금 및 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편회사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무 등
1,212,830
-
428,330
1,641,160

단기차입금
1,500,000
515,830
-
2,015,830

전환사채
898,159
-
9,080,883
9,979,042

상환전환우선주부채
-
-
2,063,872
2,063,872

합계
3,610,992
515,833
11,573,086
15,699,904

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무 등
1,212,830
-
428,330
1,641,160

단기차입금
1,500,000
515,830
-
2,015,830

전환사채
898,159
-
9,080,883
9,979,042

상환전환우선주부채
-
-
2,063,872
2,063,872

합계
3,610,992
515,833
11,573,086
15,699,904

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

부채총계(A)
12,321,474
15,727,463

자본총계(B)
15,550,863
14,019,388

현금및현금성자산(C)
3,124,658
5,122,364

차입금(D)
11,347,480
14,058,744

부채비율(A/B)(%)
79.23%
112.18%

순차입금비율(D-C)/B(%)
52.88%
63.74%

(5) 금융상품의 공정가치

회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
3,124,658
3,124,658

기타금융자산(유동)
-
-
2,208,381
2,208,381

매출채권및기타채권
-
-
5,904,456
5,904,456

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

매도가능금융자산
-
-
743,630
743,630

기타비유동자산
-
-
1,433,284
1,433,284

금융자산 계
-
-
13,416,909
13,416,909

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
5,122,364
5,122,364

기타금융자산(유동)
-
-
1,682,944
1,682,944

매출채권및기타채권
-
-
6,360,141
6,360,141

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

매도가능금융자산
-
-
243,627
243,627

기타비유동자산
-
-
1,970,262
1,970,262

금융자산 계
-
-
15,381,838
15,381,838

34. 지급보증 등 우발채무

(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(특수관계자분 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자
보증내용
보증금액
피보증기관

대한설비건설공제조합
하자보증 등
329,512
거래처 등

서울보증보험
이행보증 등
1,751,000
거래처 등

합 계
2,080,512

(*1) 회사는 동 이행보증과 관련하여 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같이 기타비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
장부가액
설정권자
관련채무의 내용

과 목
금액

유형자산
토지, 건물
2,554,269
하나은행
단기차입금
1,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 담보나 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 받 는 자
내용
담보제공자산
담보제공가액
피보증기관

김기소
이행보증서 발급
예금계좌
565,900
서울보증보험

(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사 건 명

원 고

피 고

청 구 금 액

진 행 사 항

연대보증금청구의소(*1)

엘지전자중국유한공사

퍼시픽바이오(주)

330,940

1심 합의 종결

약정금청구의 소(*2)

문배련

퍼시픽바이오(주)

100,000

1심 진행중

제2차납세의무자지정처분 취소의 소(*3)

(주)글로스타홀딩스

강서세무서장

845,526

원고 3심패소

(*1) 회사는2013년 종속회사였던 상해에어파크환경과학기술회사에 대해 공조납품계약건과 관련하여 엘지전자중국유한공사에 대해 제공한 연대보증액RMB1,898,137(한화331백만원) 청구의 소입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 상해에어파크환경과학기술회사는 엘지전자중국유한공사에 대한 총채무액311백만원을 상환하였습니다.
(*2) 2014년10월 서울지방국세청 조사국의 법인세 조사와 관련하여 원고는 회사의 대리인으로서 세무조사 대응업무를 수행하였습니다. 당시 세무조사 대응업무의 보수와는 별도로 성공보수액으로1억원상당의 신주인수권을 지급하겠다는 계약을 체결함에 따라 원고측에서 계약에 의한 보수의 지급을 제기한 소송입니다. 
(*3) 2015년3월 납세의무자인(주)정진공영을 인수한 후 2015년4월부터 원고에게 납세의무를 부과한 강세세무서에 제2차납세의무자 지정 처분에 대해 취소를 구하는 소송입니다. 회사는 본 소송에 보조참가자 자격으로 소송을 진행하고 있습니다.

(4) 회사는 2012년 5월 경 광산개발업자가 개발이 완료된 광산의 복구에 소요되는 복구예치금 용도로 서울보증보험의 이행보증보험증권을 발급함에 있어 타인을 위하여 기타자산을 담보(566백만원)로 제공하였습니다. 보고기간종료일 현재 광산개발자는 광산의복구와 관련한 복구설계서 승인신청이 반려됨에 따라 지방자치단체에 반려 처분을 취소하는 소를 제기한 상태입니다. 

(5) 회사는 전기 중 최대주주인 씨피파트너스 제1호 사모투자전문회사로부터 회사가발행한 제 13회차 및 제 14회차 신주인수권부사채의 신주인수권 중 액면가액 3,850백만원에 대한 신주인수권(증권번호기준 7매)을 무상수증받았습니다. 이중 액면가액1,617백만원에 대한 신주인수권(증권번호기준 3매)은 2016년 7월 11일자 매매계약에 따라 조건부로 제3자에게 매각하였습니다. 인수인은 신주인수권 행사기간 만료일(제13회차: 2018년 4월 17일, 제14회차: 2018년 3월 18일) 전에 신주인수권을 행사할 경우에만 증권번호 기준 1매당 5백만원의 매각대금(총 15백만원)을 지급하는 것으로 약정이 체결되어 있습니다. 

(6) 당기말 현재 회사가 신한은행으로부터 수령한 어음3매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있으며, 향후 제권판결을 통하여 이를 정리할 예정입니다. 

35. 보고기간 후 사건

(1) 보고기간 종료일 이후 분기보고서일 사이에 제13회차 신주인수권의 전부가 행사되었으며, 제13회, 제14회, 제15회차 신주인수권의 행사가능기간은 종료되었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 21 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 22 기 1분기말

제 21 기말

자산

유동자산

16,225,349,487

19,468,512,226

현금및현금성자산

3,105,661,750

5,122,363,542

기타금융자산

1,233,381,440

1,682,943,940

매출채권 및 기타채권

5,904,370,410

6,360,140,948

기타유동자산

2,985,486,358

2,674,641,712

재고자산

2,996,449,529

3,628,422,084

비유동자산

11,753,243,598

10,278,338,414

기타비금융자산

2,500,000

2,500,000

매도가능금융자산

1,883,629,970

243,626,970

유형자산

6,711,165,952

6,785,698,134

무형자산

1,737,663,377

1,771,229,011

기타비유동자산

1,418,284,299

1,475,284,299

자산총계

27,978,593,085

29,746,850,640

부채

유동부채

10,504,899,548

13,975,444,057

매입채무 및 기타채무

523,812,354

1,212,830,082

단기차입금

1,520,371,381

2,015,830,300

기타유동부채

9,798,121

27,558,046

유동성전환사채

6,364,263,777

8,655,353,909

유동성전환상환우선주부채

2,086,653,915

2,063,871,720

비유동부채

1,804,520,746

1,752,018,535

매입채무 및 기타채무

428,330,141

428,330,141

전환사채

1,376,190,605

1,323,688,394

부채총계

12,309,420,294

15,727,462,592

자본

자본금

8,498,453,500

8,188,330,600

주식발행초과금

15,766,131,095

12,060,941,013

기타자본

1,371,919,328

1,649,099,204

기타포괄손익누계액

(17,353,518)

(17,353,518)

이익잉여금(결손금)

(9,949,977,614)

(7,861,629,251)

자본총계

15,669,172,791

14,019,388,048

자본과부채총계

27,978,593,085

29,746,850,640

포괄손익계산서

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 22 기 1분기

제 21 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

16,066,885,741

16,066,885,741

11,692,201,107

11,692,201,107

매출원가

16,708,242,566

16,708,242,566

10,794,330,107

10,794,330,107

매출총이익

(641,356,825)

(641,356,825)

897,871,000

897,871,000

판매비와관리비

1,112,733,866

1,112,733,866

469,144,913

469,144,913

영업이익(손실)

(1,754,090,691)

(1,754,090,691)

428,726,087

428,726,087

기타수익

15,690,876

15,690,876

38,519,660

38,519,660

기타비용

27,624,615

27,624,615

194,139,887

194,139,887

금융수익

49,025,552

49,025,552

5,762,923

5,762,923

금융비용

290,183,695

290,183,695

214,284,226

214,284,226

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,007,182,573)

(2,007,182,573)

64,584,557

64,584,557

법인세비용

57,473,790

57,473,790

계속영업이익(손실)

(2,064,656,363)

(2,064,656,363)

64,584,557

64,584,557

중단영업이익(손실)

(23,692,000)

(23,692,000)

(64,780,816)

(64,780,816)

당기순이익(손실)

(2,088,348,363)

(2,088,348,363)

(196,259)

(196,259)

기타포괄손익

총포괄손익

(2,088,348,363)

(2,088,348,363)

(196,259)

(196,259)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(70)

(70)

(26)

(26)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(70)

(70)

(24)

(24)

자본변동표

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

7,466,136,500

28,360,429,858

50,687,560,680

1,855,542

(74,943,658,537)

11,572,324,043

당기순이익(손실)

(196,259)

(196,259)

유상증자

95,238,000

904,761,000

999,999,000

전환사채발행

188,702,000

188,702,000

상환전환우선주발행

전환사채전환

주식매수선택권 보상비용인식

8,867,649

8,867,649

신주인수권행사

기타포괄손익

결손보전

(25,841,734,037)

(49,101,924,500)

74,943,658,537

2017.03.31 (기말자본)

7,561,374,500

3,423,456,821

1,783,205,829

1,855,542

(196,259)

12,769,696,433

2018.01.01 (기초자본)

8,188,330,600

12,060,941,013

1,649,099,204

(17,353,518)

(7,861,629,251)

14,019,388,048

당기순이익(손실)

(2,088,348,363)

(2,088,348,363)

유상증자

전환사채발행

상환전환우선주발행

전환사채전환

220,312,500

2,436,781,547

(233,035,110)

2,424,058,937

주식매수선택권 보상비용인식

8,867,649

신주인수권행사

89,810,400

1,268,408,535

(53,012,415)

1,305,206,520

기타포괄손익

결손보전

2018.03.31 (기말자본)

8,498,453,500

15,766,131,095

1,371,919,328

(17,353,518)

(9,949,977,614)

15,669,172,791

현금흐름표

제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 22 기 1분기

제 21 기 1분기

영업활동현금흐름

(1,646,558,893)

(66,078,645)

투자활동현금흐름

(1,179,890,500)

766,128,858

투자활동으로인한 현금유입

1,240,757,500

1,728,868,558

단기대여금의 회수

615,000,000

293,571,930

단기금융상품의 감소

457,812,500

1,325,625,000

매도가능증권의 처분

107,945,000

109,671,628

기타보증금의 감소

60,000,000

투자활동으로인한 현금유출

(2,420,648,000)

(962,739,700)

단기금융상품의 증가

500,000,000

483,750,000

단기대여금의 증가

108,250,000

29,000,000

임차보증금의 증가

3,000,000

기계장치의 취득

43,450,000

364,270,000

구축물의 취득

7,850,000

공구기구의 취득

18,000,000

62,694,700

비품의 취득

15,175,000

매도가능증권의 취득

1,747,948,000

재무활동현금흐름

809,747,601

(500,001,000)

재무활동으로인한 현금유입액

1,325,577,901

5,529,999,000

유상증자

1,305,206,520

999,999,000

단기차입금의 차입

20,371,381

2,530,000,000

전환사채의 발행

2,000,000,000

재무활동으로인한 현금유출액

(515,830,300)

(6,030,000,000)

단기차입금의 상환

515,830,300

6,030,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(13,022)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,016,701,792)

200,036,191

기초현금및현금성자산

5,122,363,542

16,920,921

기말현금및현금성자산

3,105,661,750

216,957,112

5. 재무제표 주석

제22(당)기 1분기
2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지

제
21(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

퍼시픽바이오 주식회사

1. 회사의 개요

(1) 퍼시픽바이오 주식회사(구, 주식회사 엘에너지, 이하 "회사")는 1997년 2월 28일 설립되었으며, 경상남도 함안군에서 중유 및 바이오중유 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 9월 17일에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기 현재 본점은 서울특별시 테헤란로 439에 위치하고 있습니다. 회사는 2015년 5월 26일자로 주식회사 엘 에너지에서 퍼시픽바이오 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 

(2) 회사는 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,498,453,500원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다(주당 액면가액 100원).

주주명
당 분 기
전 기
비 고

주식수
지분율
주식수
지분율

씨피파트너스제1호
사모투자전문회사
23,453,765
27.14%
23,453,765
28.14%
최대주주

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호
사모투자전문회사
17,708,330
20.49%
17,708,330
21.25%
최대주주의
특수관계자

기타소액주주
45,268,979
52.37%
42,167,750
50.61%

합계
86,431,074
100.00%
83,329,845
100.00%

(*) 당분기말 현재 회사가 발행한 상환전환종류주 1,446,539주는 발행주식수에는 포함되어 있으나, 부채로 분류됨에 따라 발행주식수에 주당 액면가를 곱한 금액과 자본금이 일치하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
분기재무제표
는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은
주석 2.2
에
서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회
사는
201
8
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

(다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기준
서 제1109호 '금융상품' 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로
인식하는 것으로 결정하였습니다. 회사가 동 기준서를 적용한결과 회사의 2018년 기초 이익잉여금(또는 자본)에서 인식하여야 할 영향은 없는 것으로 확인되었습

니다.

(마) 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)에
인식하는 것으로 결정하였습니다.
회사가 동 기준서를 적용한 결과 회사의 2018년 기초 이익잉여금(또는 자본)에서 인식하여야 할 영향은 없는 것으로 확인되었습

니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융상품

1) 분류

회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '장ㆍ단기금융자산', '매출채권 및 기타채권' 및 '기타자산'으로 분류되어 있습니다.

(3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(4) 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.만기보유금융자산은 보고기간종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2) 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '투자수익(비용)'으로 표시됩니다.

당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사의 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 '투자수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정금액은 '투자수익(비용)'으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 

회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 

2.9 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다.최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타유형자산
5~10년

회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

2.11 리스

회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. 

2.12 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 

과 목
내 용 연 수

산업재산권
20년

소프트웨어
5년

회원권
내용연수 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 산업재산권

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시합니다.

(2) 소프트웨어

소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다. 또한, 5년의 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.16 전환사채

회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 

2.17 보통주자본금

(1) 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 자기주식

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 자기주식은 취득원가로 평가하고, 처분시 발생하는 자기주식처분이익은 기타자본항목에 표시하며, 자기주식처분손실은 종전의 자기주식처분이익과 우선 상계한 후 잔액을 기타자본항목에 표시한 후, 결손금처리순서에 의하여 처리됩니다. 

2.18 우선주식 등의 발행 

회사는 2015년 2월 27일 임시주주총회 의결을 거쳐 기명식보통주외에 이익배당에 관한 우선주식, 상환주식 및 전환주식 또는 이들을 혼합한 주식을 발행할 수 있도록 정관을 변경하였습니다. 

(1) 상환주식

상환의무가 있는 주식은 자본으로 계상하지 아니하고 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전환주식

전환주식은 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다. 

전환주식의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다. 

발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 또한 거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2.19 자산손상

(1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 매출채권과 대여금및수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있으며, 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.20 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 확정기여제도

회사는 2011년부터 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 

확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 

현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식기준보상

회사는 경영성과 등 제반 사항을 고려한 후 주식기준보상제도를 운영할 예정입니다. 회사가 운영하는 주식기준보상제도는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 보상제도입니다. 회사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식할 예정입니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다. 

회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다. 

2.22 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 한편, 회사는 매출액에 대한 반품경험율에 근거하여 향후 반품으로 인하여 예상되는 매출총이익 감소액을 추정하고 이를 반품추정부채에 계상하고 있습니다.

2.23 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용,충당부채의 상각액 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.24 중단사업

회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.25 주당이익 

회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 충당부채 

회사는 공사손실, 소송 및 복구충당부채에 대하여 매 보고기간 종료일에 미래와 현재의 최선의 추정치를 기준으로 관련 충당부채를 인식하고 있으며, 매출채권에서 직접 조정하는 공사손실충당부채를 제외하고 나머지 충당부채로 별도로 표시하고 있습니다.

3.2 법인세 

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

3.3 무형자산의 손상

회사는 무형자산의 회수가능가액을 추정하여 손상여부를 검토하고 있으며, 당해 회수가능가액 추정을 위하여 다양한 상황을 가정하고 있습니다. 향후, 당해 추정의 기초가 되는 요인들의 변동으로 인하여 재무상태표상의 자산 및 관련손익이 영향을 받을 수 있습니다.

3.4 금융자산의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

3.5 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고, 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

현금
988
-

보통예금(*)
2,863,814
4,887,191

외화예금
240,860
235,173

합 계
3,105,662
5,122,364

(*) 보고기간종료일 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 12,727천원입니다.

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기타금융자산(유동)
단기금융상품(*1)
11,000
11,000

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
2,500
2,500

합 계
13,500
13,500

(*1) 단기금융상품은 우리은행에 예치된 정기예금으로서 법인카드와 관련하여 11백만원이 질권설정되어 있습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품은 사용이 제한된 예금으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처
당 분 기
전 기
제공사유

KEB하나은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합계
2,500
2,500
-

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

(가) 금융자산

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금및
수취채권
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
3,105,662
3,105,662

기타금융자산(유동)
-
-
1,233,381
1,233,381

매출채권및기타채권
-
-
5,904,370
5,904,370

비유동자산

매도가능금융자산
-
1,883,630
-
1,883,630

기타금융자산(비유동)
-

2,500
2,500

기타비유동자산
-
-
1,351,546
1,351,546

합 계
-
1,883,630
11,597,459
13,481,089

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금및
수취채권
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
5,122,364
5,122,364

기타금융자산(유동)
-
-
1,682,944
1,682,944

매출채권및기타채권
-
-
6,360,141
6,360,141

비유동자산

매도가능금융자산
-
243,627
-
243,627

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

기타비유동자산
-
-
1,408,546
1,408,546

합 계
-
243,627
14,576,495
14,820,122

(나) 금융부채

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
523,812
523,812

단기차입금
-
1,520,371
1,520,371

전환사채
-
6,364,264
6,364,264

상환전환우선주부채
-
2,086,654
2,086,654

비유동부채

매입채무및기타채무
-
428,330
428,330

전환사채
-
1,376,191
1,376,191

상환전환우선주부채
-
-
-

합 계
-
12,299,622
12,299,622

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
1,212,830
1,212,830

단기차입금
-
2,015,830
2,015,830

전환사채
-
8,655,354
8,655,354

2,063,872
2,063,872

비유동부채

매입채무및기타채무
-
428,330
428,330

전환사채
-
1,323,688
1,323,688

상환전환우선주부채
-
-
-

합 계
-
15,699,904
15,699,904

(2) 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

이자수익
9,685
5,763
-
-
-
-

외환차익
27,938
28,204
-
-
-
-

외화환산이익

-
-
-
-

외환차손
(3,134)
(28,204)
-
-
-
-

외화환산손실

(51,204)
-
-
-
-

매도가능증권처분손익
-
-
-
33,299
-
-

합 계
34,489
(45,441)
-
33,299
-
-

(나) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당 분 기
전 분 기

이자비용
(255,353)
(16,216)

외화환산이익
-

외환차익
11,403

외환차손
(31,697)

합 계
(275,647)
(16,216)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

채권액
대손충당금(*)
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
7,987,794
(2,117,288)
5,870,506
8,262,167
(2,117,288)
6,144,879

미수금
467,047
(447,810)
19,237
648,445
(447,810)
200,635

부도어음
1,261,954
(1,247,327)
14,627
1,261,954
(1,247,327)
14,627

임원불법행위미수금
552,307
(552,307)
-
552,307
(552,307)
-

합 계
10,269,102
(4,364,732)
5,904,370
10,724,873
(4,364,732)
6,360,141

(*) 거래처의 부도 등 채권의 회수가 불확실한 경우 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액과 대손충당금 설정정책 및 실제 적용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
설정
실제 대손충당금 설정액

설정액
매출채권잔액
대손충당금
설정률

180일 미만(대기업)
0.00%
-
5,870,506
0.00%

180일 미만(집합분석)
15.27%
-
-
-

180일 초과 1년미만
66.67%
-
-
-

180일 초과(개별분석)
100.00%
2,117,288
2,117,288
100.00%

합 계

2,117,288
7,987,794

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 분 기
전 분 기

기초
4,364,732
2,344,831

설정
-
23,100

환입 (*)
-
(49,926)

제각
-
-

기말
4,364,732
2,318,005

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

기타금융자산(유동)

단기금융상품
511,000
-
511,000
468,813
-
468,813

단기대여금
9,857,346
(9,134,965)
722,381
10,364,096
(9,149,965)
1,214,131

소 계
10,368,346
(9,134,965)
1,233,381
10,832,909
(9,149,965)
1,682,944

기타금융자산(비유동)

장기금융상품(*1)
2,500
-
2,500
2,500
-
2,500

소 계
2,500
-
2,500
2,500
-
2,500

합 계
10,370,846
(9,134,965)
1,235,881
10,835,409
(9,149,965)
1,685,444

(*1) 장기금융상품은 KEB하나은행에 예치되어 있는 당좌개설보증금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 채권적 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
합 계
만기미도래
만기경과채권금액
손상
채권

30일미만
30~90일
90~180일
180일초과

기타금융자산(유동)

단기금융상품
511,000
511,000
-
-
-
-
-

단기대여금
9,857,346
722,381
-
-
-
-
9,134,965

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
2,500
-
-
-
-
-

합 계
10,370,846
1,235,881
-
-
-
-
9,134,965

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
합 계
만기미도래
만기경과채권금액
손상
채권

30일미만
30~90일
90~180일
180일초과

기타금융자산(유동)

단기금융상품
468,813
468,813
-
-
-
-
-

단기대여금
10,364,096
1,214,131
-
-
-
-
9,149,965

기타금융자산(비유동)

장기금융상품
2,500
2,500
-
-
-
-
-

합 계
10,835,409
1,685,444
-
-
-
-
9,149,965

9. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,972,875
-
2,665,065
-

선급비용
10,262
-
8,717
-

당기법인세자산
2,350
-
860
-

임차보증금
-
109,137
-
106,137

장기선급비용
-
66,738
-
66,738

기타보증금(*1)
-
1,242,409
-
1,302,409

합 계
2,985,487
1,418,284
2,674,642
1,475,284

(*1) 서울보증보험의 이행보증 보험증권 발행과 관련하여 567백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34참조)

(2) 선급금 중 투자부동산의 개발관련 용역보수 선지급액은 회수가 불가능하여 대손충당금을 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

선급금
13,889,078
(10,916,202)
2,972,876
13,581,267
(10,916,202)
2,665,065

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 분 기
전 분 기

기초
10,916,202
10,916,202

설정
-
-

환입
-
-

제각
-
-

기말
10,916,202
10,916,202

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
828,655
(151,491)
677,164
1,343,424
(151,491)
1,191,933

원재료
1,989,378
-
1,989,378
1,543,109
-
1,543,109

부재료
25,328
-
25,328
26,993
-
26,993

저장품
8,638
-
8,638
10,373
-
10,373

재공품
125,735
-
125,735
206,884
-
206,884

미착원재료

-

424,977
-
424,977

부산물
170,207
-
170,207
224,153
-
224,153

합 계
3,147,941
(151,491)
2,996,450
3,779,913
(151,491)
3,628,422

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기초금액
243,627
344,627

취득
1,640,003
-

처분
-
(76,372)

기타
-
-

매도가능금융자산평가손익(*)
-
-

매도가능금융자산손상차손
-
-

기말금액
1,883,630
268,254

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액
취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액

대한설비건설공제조합(*1)
225,918
227,071
227,071
225,918
227,071
227,071

JAK아메리카파트너스(*2)
2,285
-
-
2,285
-
-

(주)신일건업(*3)
60,572
-
-
60,572
-
-

아하그린텍(주)
101,000
-
-
101,000
101,000
101,000

신주인수권(*4)
16,556
16,556
16,556
16,556
16,556
16,556

퍼시픽씬가스(주)
150,000
23,446

퍼시픽씨앤티(주)
990,000
974,799

(주)티알에스글로벌
500,003

합 계
2,046,334
243,627
243,627
406,331
344,627
344,627

(*1) 대한설비건설공제조합 출자금은 전액 조합의 회사에 대한 지급보증에 대한 담보로 매각이 제한되어 있습니다. 
(*2)JAK아메리카파트너스는 당기말 현재 회사 존속여부에 대한 확인이 불가능한 바 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 
(*3) 신일건업은 2013년말 현재 완전자본잠식 상태인 바 , 2013년에 동 주식에 대하여 전액 매도가능금융자산평가손실로 인식하였습니다.
(*4) 회사는 전기 중 최대주주인 씨피파트너스 제1호 사모투자전문회사로부터 회사가 발행한 제 13회차 및 제 14회차 신주인수권부사채의 신주인수권 중 액면가액 3,850백만원에 대한 신주인수권(증권번호기준 7매)을 무상수증(39백만원)받았습니다. 액면가액 1,617백만원에 대한 신주인수권(증권번호기준 3매)은 2016년 7월 11일자 매매계약에 따라 조건부로 제3자에게 매각되었으며(주석 34참조), 잔여 신주인수권(증권번호기준 4매)은 2016년 12월 5일자 매매계약에 따라 기존주주에게 매각되었습니다(주석 31 참조). 

(3) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

기초금액(법인세효과전)
1,856
(19,210)
2,109
-

평가손익인식액
-
-
-
-

손상차손인식액
-
-
-
-

처분에 따른 감소액
-
-
-
-

법인세효과
-
-
(253)
-

기말금액
1,856
(19,210)
1,856
-

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득(대체)
처분(대체)
감가상각비
기말가액

토지
2,304,429
-
-
-
2,304,429

건물
251,602
-
-
(1,762)
249,840

구축물
417,040
-
-
(2,720)
414,320

기계장치
3,172,845
43,450
-
(105,687)
3,110,608

공구와기구
561,510
18,000
-
(19,251)
560,259

비품
78,272
-
-
(6,562)
71,710

합 계
6,785,698
61,450
-
(135,982)
6,711,166

<전분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득(대체)
처분(대체)
감가상각비
기말가액

토지
2,304,428
-
-
-
2,304,428

건물
258,652
-
-
(1,762)
256,890

구축물
420,070
7,850
-
(2,720)
425,200

기계장치
2,965,003
364,270
-
(96,775)
3,232,498

공구와기구
517,635
62,695
-
(17,485)
562,845

비품
70,968
15,175
-
(5,635)
80,508

합 계
6,536,756
449,990
-
(124,377)
6,862,369

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 토지 및 건물은 단기차입금과 관련하여 아래와 같이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

토지, 건물 등
2,554,269
1,800,000
단기차입금
1,500,000
KEB하나은행

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 가입되어 있는 주요 보험은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
가입처
부보금액

공장화재보험
건물 및 집기비품
롯데손해보험
2,390,000

환경책임보험
-
동부화재
10,000,000

상기 보험 이외에도 차량운반구에 대해서 삼성화재보험에 차량보험을 가입하고 있습니다. 

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

판매비와관리비
2,061
2,221

매출원가
133,921
122,156

합 계
135,982
124,377

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/대체
상각비
손상차손
기말금액

특허권
1,766,092
-
-
(32,371)
-
1,733,721

소프트웨어
5,137
-
-
(1,195)
-
3,942

합 계
1,771,229
-
-
(33,566)
-
1,737,663

<전분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/대체
상각비
손상차손
기말금액

특허권
1,895,575
-
-
(32,371)
-
1,863,204

소프트웨어
10,313
-
-
(1,591)
-
8,722

합 계
1,905,888
-
-
(33,962)
-
1,871,926

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

판매비와관리비
33,566
33,962

14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
76,319
-
557,528
-

미지급금
334,096
428,330
540,038
428,330

미지급비용
113,397
-
115,264
-

합 계
523,812
428,330
1,212,830
428,330

15. 차입금 

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율
당 분 기
전 기

운영자금
KEB하나은행
5.34%
1,500,000
1,500,000

수입신용장 (*1)
KEB하나은행
-
20,371
515,830

합계
-
-
1,520,371
2,015,830

(*1) 2018년 3월말 기준 대출잔액은 USD 17,999.1이며, 원화로 환산한 금액을 기재한 것입니다.
 
(2) 단기차입금 중 하나은행 차입금 15억원과 관련하여 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다. 

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

예수금
9,798
-
27,551
-

주식발행청약금
-
-
7
-

합 계
9,798
-
27,558
-

17. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 상환하여야 할 신주인수권부사채는 없습니다. 회사는 당기 이전에 보유중이던 신주인수권부사채를 모두 상환하였으며, 이로 인해 당기 이전에 사채상환손실 463,327천원을 인식하였습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 분리된 신주인수권은 행사기간이 만료되지 않아 유효한 상황이며, 권리행사가 가능한 신주인수권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
신주인수권
행사가능기간
발행시
행사가격
재조정
행사가격(*1)
행사가능주식수(*1)
자본금
자본잉여금
합계

기초주식수
행사주식수
잔여주식수

제13회(*1)
2014.8.28~2018.4.17
1,221원/주
1,457원/주
7,665,751주
4,078,178주
3,587,573주
358,757
4,868,337
5,227,094

(*1) 2016년 7월 26일 이사회 및 임시주주총회를 통해 회사는 상장적격성 실질심사 와 관련하여 주식의 매매거래정지가 지속됨에 따라 598일 동안 신주인수권 행사가능기간을 연장하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 이후 분기보고서일 사이에 제13회차 신주인수권의 잔여부분이 행사되었습니다.

(4) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 신주인수권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률"제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 

18. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제21회 전환사채
제22회 전환사채
제23회 전환사채
제24회 전환사채
제25회 전환사채
합 계

액면금액
500,000
500,000
1,000,000
2,000,000
4,274,000
8,274,000

상환할증금
46,364
30,450
102,500
73,650
-
252,964

전환권조정
(57,033)
(82,528)
(174,232)
(204,365)
(268,352)
(786,510)

장부금액
489,331
447,922
928,268
1,869,285
4,005,648
7,740,454

당기 이자비용
3,281
17,111
35,391
33,731
89,792
179,306

(2) 회사가 당기말 현재 발행중인 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
제21회 전환사채
제22회 전환사채
제23회 전환사채
제24회 전환사채
제25회 전환사채

발행일
2017년 1월 12일
2017년 5월 31일
2017년 6월 8일
2017년 9월 27일
2017년 10월 31일

사채만기일
2020년 1월 11일
2019년 5월 30일
2019년 6월 7일
2020년 9월 27일
2020년 10월 31일

성격
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채
무기명식 무보증 사모사채

권면총액(원)
500,000,000
500,000,000
1,000,000,000
2,000,000,000
4,476,000,000

기말잔액(원)
500,000,000
500,000,000
1,000,000,000
2,000,000,000
4,476,000,000

표면이자율
0%
0%
5%
3%
6%

만기보장수익율
3.00%(연복리)
3.00%(연복리)
5.00%(연복리)
4.00%(연복리)
6.00%(연복리)

전환청구기간
2018.01.12~2019.08.22
2018.05.31~2019.05.29
2018.06.08~2019.06.07
2018.09.27~2020.08.27
2018.10.31~2020.09.30

전환시 발행주식
보통주
보통주
보통주
보통주
보통주

전환가액(원)
1,000
1,100
1,100
1,181
1,196

상환조건
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

조기상환청구
가능여부
○
○
○
○
○

조기상환청구
가능일
1. 상장폐지 되는 경우
2. 2018년 1월 11일부터 일주일간
상장폐지시
상장폐지시
2018년 9월 27일
및 이후 매 3개월마다
2018년 10월 31일
및 이후 매 1년마다

중도상환청구권
×
×
×
×
×

(3) 제21회차, 제24회차, 제25회차전화사채의 경우에는 조기상환 청구 가능 기간이 2018년에 도래함에 따라 보고기간 종료일 현재 유동성 사채로 분류하였습니다.

19. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

우선주의 종류
의결권부 상환전환우선주식

우선주의 의결권
우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 발행일
2017년 06월 14일

우선주 만기일
전환우선주 효력발생일로 부터 3년,만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환

우선주 주식수
1,446,539 주

1주당 발행금액
1,590원

발행금액
2,299,997,010원

1주당 전환가격
1,113원

전환청구기간
2018.06.19 ~ 2020.06.18

전환시 발행할 주식
보통주식

전환비율
전환상환우선주 1주당 보통주 1주

상환청구기간
인수인은 납입일 1년 후부터 만기일 직전일까지 상환전환우선주식의 상환청구를 행사 할 수 있음

1주당 상환가액
1,590원

(2) 상환전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기초금액
2,063,871
743,210

발행
-
2,013,915

상각에 따른 이자비용
22,782
111,581

보통주 전환
-
(804,835)

기말금액
2,086,653
2,063,871

(3) 회사가 발행한 상환전환종류주의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 이는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률"제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 

(4) 상환전환종류주는 2015년 2월 24일 임시주주총회을 통해 정관이 개정되어 발행이 가능하게 되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

주요조건
내 역

성격
의결권부 기명 전환주식, 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어서 보통주식과 동등하게 있음.

존속기간
상환전환종류주 효력발생일로 부터 3년. 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환

잔여재산분배
보통주와 동등하게 잔여재산의 분배를 받음

전환청구기간
및 효력발생
전환우선주의 효력발생일부터 만기일까지 전환청구 가능. 이익배당은 청구한 시점이 속하는 영업연도의 직전영업연도말일로 기산

전환가격 결정
전환권 행사로 인해 발행될 보통주식 1주당 전환가격은 상환전환종류주 1주당 발행가액이 원칙, 단 유무상증자, 주식배당, 주식분할, 신주인수권부사채 발행, 합병, 분할, 자본의 감소 등에 따라 가치가 변동하는 경우 이러한 상황이 발생하기전 상환전환종류주의 주주가 가질수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장할 수 있도록 전환가격 조정 가능

20. 납입자본

(1) 회사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 분 기
전 기

보통주
전환우선주
합 계
보통주
전환우선주
합 계

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

발행한 주식의 수
43,822,440주
41,162,095주
84,984,535주
40,721,211주
41,162,095주
81,883,306주

1주당 금액
100원
100원
100원
100원
100원
100원

자본금
8,498,453,500원
8,188,300,600원

(*) 회사가 발행한 상환전환우선주 1,446,539주는 부채로 분류되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자
내 역
주식분류
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

<전기>

2017-01-01
전기초
보통주
33,499,270
3,349,928
24,964,235

전환우선주
41,162,095
4,116,209
3,396,195

2017-02-07
유상증자
보통주
952,380
95,238
904,761

2017-03-30
자본잉여금의 결손보전
보통주
-
-
(22,842,828)

전환우선주
-
-
(2,998,906)

2017-05-29
전환사채전환(제16회차)
보통주
119,236
11,924
154,488

2017-06-08
전환사채전환(제16회차)
보통주
596,184
59,618
776,999

2017-06-12
상환전환우선주(제1회)전환
보통주
932,835
93,283
1,117,068

2017-06-14
전환사채전환(제16회차)
보통주
79,491
7,949
103,737

2017-12-22
신주인수권행사(제13회차)
보통주
2,621,682
262,168
3,612,884

2017-12-28
전환사채전환(제17회차)
보통주
694,442
69,444
1,082,047

2017-12-28
전환사채전환(제18회차)
보통주
78,125
7,813
105,177

2017-12-28
전환사채전환(제19회차)
보통주
694,442
69,444
1,076,603

2017-12-28
전환사채전환(제20회차)
보통주
453,124
45,312
608,482

2017-12-31
전기말
보통주
40,721,211
4,072,121
11,663,652

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

합계
81,883,306
8,188,330
12,060,941

<당분기>

2018-01-01
당기초
보통주
40,721,211
4,072,121
11,663,652

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

2018-02-07
신주인수권행사
보통주
689,916
68,992
950,758

2018-02-07
전환권행사
보통주
1,200,000
120,000
1,155,850

2018-02-21
전환권행사
보통주
300,000
30,000
289,249

2018-02-22
전환권행사
보통주
703,125
70,313
991,683

2018-03-14
신주인수권행사
보통주
208,188
20,819
317,650

2018-03-31
당분기말
보통주
43,822,440
4,382,244
15,368,842

전환우선주
41,162,095
4,116,209
397,289

합계
84,984,535
8,498,454
15,766,131

(3) 전환우선주

전환우선주는 2015년 2월 24일 임시주주총회을 통해 정관이 개정되어 발행이 가능하게 되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

주요조건
내 역

성격
의결권부 기명 전환주식, 이익배당 및 잔여재산 분배에 있어서 보통주식에 우선권이 있음.

존속기간
전환우선주 효력발생일로 부터 10년. 만기 도래시 기명식 보통주식으로 자동 전환

배당
참가적, 누적적, 배당가능이익내에서 주당 발행가대비 연 10%

잔여재산분배
누적된 우선배당금 한도내에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산분배 권리 있음. 이후에는 보통주 주주와 동일 권리

전환청구기간
및 효력발생
전환우선주의 효력발생일부터 만기일까지 전환청구 가능. 이익배당은 청구한 시점이 속하는 영업연도의 직전영업연도말일로 기산

전환가격 결정
전환권 행사로 인해 발행될 보통주식 1주당 전환가격은 전환우선주 1주당 발행가액이 원칙, 단 유무상증자, 주식배당, 주식분할, 신주인수권부사채 발행, 합병, 분할, 자본의 감소 등에 따라 가치가 변동하는 경우 이러한 상황이 발생하기전 전환우선주 주주가 가질수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장할 수 있도록 전환가격 조정 가능

21. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

기타자본
자본잉여금
감자차익
-
-

자본조정
주식매수선택권
70,941
62,073

전환권대가
827,872
1,060,907

신주인수권대가
462,064
515,077

자기주식
(6,492)
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
(21,989)

전환권재매입이익
39,523
39,523

소 계
1,371,919
1,649,099

기타포괄손익누계액
매도가능금융자산평가손익
(17,354)
(22,248)

법인세효과

4,894

소 계
(17,354)
(17,354)

합 계
1,354,565
1,631,746

(2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

주요조건
내 역

부여일
2016년 3월 29일

부여대상자
임원 4명

부여방법
신주교부 및 자기주식 교부

행사로 발행될 주식
보통주

행사기간
2018년 3월 29일 ~ 2021년 3월 28일

행사가격
1,440원

부여주식수
11,338,482주

가득조건 (1)
1. 행사기간 만료 이전에 회사의 최대주주가 경영권을 매각하는 거래가 완료
2. 행사시점에 가득조건(2)와 같이 회사의 기업가치가 3,000억 이상이 되는 경우

가득조건(2)
"경영권 매각 거래"시 적용된 주당 매각금액을 기준으로 총 발행주식 수를 곱하여 산정한 기업가치가 변동될 경우 행사가능 주식 수가 변동
 - 3,000억 미만 : 행사가능주식 수 없음
 - 3,000억 이상 4,500억 미만 : 2,513,166주
 - 4,500억 이상 6,000억 미만 : 4,334,123주
 - 6,000억 이상 7,500억 미만 : 7,075,760주
 - 7,500억 이상 1조 미만 : 10,431,404주
 - 1조 이상 : 11,338,482주

- 주식매수선택권 공정가치산정 주요내용

구분
내용

적용모형
몬테카를로 Simulation

주가
1,186원

기대주가변동성
26.93%

기대행사기간
3.5년

무위험이자율
평가기준일 현재 국고채 금리인 1.525%를 적용

(3) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
기말금액

감자차익
-
-
-
-

주식매수선택권
62,074
8,867
-
70,941

전환권대가
1,060,907

233,035
827,872

신주인수권대가
515,077

53,013
462,064

자기주식
(6,492)

(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)

(21,989)

전환권재매입이익
39,523

39,523

매도가능금융자산평가손익
(17,354)

(17,354)

합 계
1,631,746
8,867
286,048
1,354,565

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증가
감소
기말금액

감자차익
49,101,925
-
(49,101,925)
-

주식매수선택권
26,603
35,471
-
62,074

전환권대가
977,653
1,240,419
(1,157,165)
1,060,907

신주인수권대가
570,338
-
(55,261)
515,077

자기주식
(6,492)
-
-
(6,492)

자기주식처분손실
(21,989)
-
-
(21,989)

전환권재매입이익
39,523
-
-
39,523

매도가능금융자산평가손익
1,856
-
(19,210)
(17,354)

합 계
50,689,417
1,275,890
(50,333,561)
1,631,746

(4) 보고서종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당 분 기
전 기

자사주(단주취득포함)
3,706주
3,706주

22. 결손금

당분기 및 전분기 중 회사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기초잔액
7,861,629
74,943,659

당기순손실(이익)
2,230,105
196

결손보전(*)
-
(74,943,659)

기말잔액
10,091,734
196

23. 종업원급여

보고기간 동안 발생된 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

직원급여
453,884
518,663

퇴직급여
77,723
57,403

합 계
531,607
576,066

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

급여
205,974
228,200

퇴직급여
42,676
31,580

복리후생비
40,182
30,227

여비교통비
42,830
29,191

접대비
4,806
18,633

통신비
1,740
2,246

수도광열비
-
104

전력비
644
281

세금과공과
1,897
18,799

감가상각비
2,060
2,221

임차료
3,570
3,570

보험료
2,939
3,851

차량유지비
13,707
20,253

운반비
355,974
528

도서인쇄비
1,183
1,490

소모품비
956
1,757

지급수수료
345,425
53,473

광고선전비
-
2,800

대손상각비
-
(26,826)

건물관리비
6,930
6,930

무형자산상각비
33,566
33,962

잡 비
-
200

주식보상비
5,675
5,675

합 계
1,112,734
469,145

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

외환차익
39,341
4,433

매도가능증권처분이익
-
33,299

잡이익
691
788

합 계
40,032
38,520

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

외환차손
34,831
28,204

기타의대손상각비
(15,000)
113,964

기타수수료경비
27,456

잡손실
168
767

합 계
47,455
194,139

26. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당 분 기
전 분 기

금융수익
이자수익
9,865
5,763

금융비용
이자비용
255,353
214,284

27. 법인세비용
회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 반영된 법인세비용의 내역은 없습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

재고자산의 변동
(631,973)
(815,293)

원재료매입액
13,576,451
9,631,315

종업원관련비용
494,811
668,522

감가상각비와 무형자산상각비
169,548
158,339

기타제조관련비용
1,297,172
1,483,314

기타관리관련비용
828,457
137,278

합 계
15,734,466
11,263,475

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 

29. 주당손익

당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

<당분기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2018-01-01
40,721,211
90
3,664,908,990

자기주식(기초)
2018-01-01
(3,706)
90
(333,540)

신주인수권행사
2018-02-07
689,916
53
36,565,548

전환권행사
2018-02-07
1,200,000
53
63,600,000

전환권행사
2018-02-21
300,000
39
11,700,000

전환권행사
2018-02-22
703,125
38
26,718,750

신주인수권행사
2018-03-14
208,188
18
3,747,384

합계
3,806,907,132

일수
90

가중평균유통보통주식수
42,298,968

<전분기>
(단위 : 원, 주, 일)

구분
일자
유통주식수
가중치
적수

기초
2017-01-01
33,499,270
90
3,014,934,300

자기주식(기초)
2017-01-01
(3,706)
90
(333,540)

유상증자
2017-02-07
952,380
53
50,476,140

합계
3,065,076,900

일수
90

가중평균유통보통주식수
34,056,410

(2) 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분
당 분 기
전 분 기

계속사업순이익(손실)
(2,088,348,363)
64,584,557

차감: 우선주배당금
(886,832,775)
(894,236,510)

보통주계속사업순이익(손실)
(2,955,181,138)
(829,651,953)

차감:중단사업손익
(23,692,000)
(64,780,816)

보통주당기순이익(손실)
(2,978,873,138)
(894,432,769)

가중평균유통보통주식수
42,298,968
34,056,410

기본주당순이익(손실)
(70)
(26)

계속사업주당순이익(손실)
(70)
(24)

(3) 보고기간 동안 회사는 당기순손실을 기록한 관계로 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나 희석화효과가 발생되지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당 분 기
전 분 기

당기순이익(손실)
(2,088,348)
(196)

현금유출이 없는 수익ㆍ비용의 조정:

이자비용
150,779
214,284

외화환산손실

51,204

감가상각비
135,982
124,377

무형자산상각비
33,566
33,962

소송충당부채전입액

113,964

법인세비용
57,474

주식보상비용
8,868
8,868

이자수익

(5,763)

대손충당금환입
(15,000)
(26,826)

매도가능증권처분손익

(33,299)

소계
371,669
480,772

영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권의감소(증가)
274,373
1,878,490

미수금의감소(증가)
181,398
(94,504)

선급금의감소(증가)
(307,810)
(514,310)

선급비용의감소(증가)
(1,545)
6,987

재고자산의 증가(감소)
631,973
(814,611)

매입채무의증가(감소)
(481,209)
(530,632)

미지급금의증가(감소)
(205,941)
(338,980)

예수금의증가(감소)
(17,753)
(4,689)

미지급비용의증가(감소)
(1,868)
(97,914)

선수금의 증가(감소)

-

당기법인세자산의 감소(증가)
(1,490)

주식발행청약금의 감소
(7)

소계
70,121
(510,164)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(1,646,559)
(29,588)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

선급금의 무형자산 대체
-
-

전환사채의 유동성 분류

1,580,000

주식발행초과금 및 감자차익의 결손보전

74,943,658

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 자는 다음과 같습니다.

특수관계자명
회사와의 관계

씨피파트너스 제1호 사모투자전문회사
최대주주

케이티씨엔피 2011의2호 사모투자전문회사
주요주주

퍼시픽씨앤티 주식회사
자회사

퍼시픽씬가스 주식회사
자회사

기 타
주요주주 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
당 분 기
전 분 기

채권

채무

채권

채무

박정원

임직원

109,566

-

129,000

-

서완석
주요주주
509,194
-
-
-

(주)다담홀딩스
주주
-
-
-
500,000

합 계
-
618,760
-
129,000
500,000

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
당 분 기
전 분 기

매출 등
매입등
매출 등
매입등

서완석

주주

-
-
-
21,209

김진걸

전임직원

-
-
-
44

합계

-
-
-
21,253

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
특수관계종류
당 분 기
전 분 기

자금차입(회수)
자금상환(대여)
자금차입(회수)
자금상환(대여)

서완석

주주

600,000
-
-
4,000,000

(주)다담홀딩스

주주

-
-
500,000
-

박정원
임직원
-
-
200,000
29,000

김진걸
임직원
-
-
30,000
30,000

합계
-
600,000
-
730,000
4,059,000

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자산거래내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

단기급여(급여, 복리후생비 등)
156,182
121,280

퇴직급여
-
17,973

주식보상비용
8,701
8,868

합 계
164,883
148,121

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

32. 중단사업

회사는 2015년 3월 주요 종속회사인 (주) 정진공영의 매각으로 인해 실질적으로 2015년 4월부터 에어컨 사업을 중단하였으며, 2016년 1월 이사회에서 에어컨 사업부 정리 및 주택 신축/판매 등 사업목적 폐지를 공식화하였습니다. 이로 인해 발생한 중단사업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 분 기

중단사업손익:

수익
-
-

비용
(23,692)
(64,781)

영업활동으로 인한 손익
(23,692)
(64,781)

법인세비용
-
-

법인세비용 차감후 영업활동손익
(23,692)
(64,781)

중단사업매각손익
-
-

중단사업손익
(23,692)
(64,781)

33. 재무위험관리

회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사의 영업활동으로 외화금융상품이 발생하지 않으며, 해외사업장순투자가 존재하지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(나) 가격 위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있고, 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(다) 이자율 변동 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권
회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

회사의 대손위험 및 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

매출채권
7,987,794
8,262,167

미수금
467,047
648,445

합 계
8,454,841
8,910,612

주석 7에서와 같이 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
현금, 단기예금 및 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편회사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무 등
1,212,830
-
428,330
1,641,160

단기차입금
1,500,000
515,830
-
2,015,830

전환사채
898,159

-
9,080,883
9,979,042

상환전환우선주부채
-
-
2,063,872
2,063,872

합계
3,610,992
515,833
11,573,086
15,699,904

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무 등
1,212,830
-
428,330
1,641,160

단기차입금
1,500,000
515,830
-
2,015,830

전환사채
898,159

-
9,080,883
9,979,042

상환전환우선주부채
-
-
2,063,872
2,063,872

합계
3,610,992
515,833
11,573,086
15,699,904

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 분 기
전 기

부채총계(A)
12,309,420
15,727,463

자본총계(B)
15,669,173
14,019,388

현금및현금성자산(C)
3,105,662
5,122,364

차입금(D)
11,347,480
14,058,744

부채비율(A/B)(%)
78.56%
112.18%

순차입금비율(D-C)/B(%)
52.60%
63.74%

(5) 금융상품의 공정가치

회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
3,105,662
3,105,662

기타금융자산(유동)
-
-
1,233,381
1,233,381

매출채권및기타채권
-
-
5,904,370
5,904,370

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

매도가능금융자산
-
-
1,883,630
1,883,630

기타비유동자산
-
-
1,418,284
1,418,284

금융자산 계
-
-
13,547,827
13,547,827

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
5,122,364
5,122,364

기타금융자산(유동)
-
-
1,682,944
1,682,944

매출채권및기타채권
-
-
6,360,141
6,360,141

기타금융자산(비유동)
-
-
2,500
2,500

매도가능금융자산
-
-
243,627
243,627

기타비유동자산
-
-
1,970,262
1,970,262

금융자산 계
-
-
15,381,838
15,381,838

34. 지급보증 등 우발채무

(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(특수관계자분 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자
보증내용
보증금액
피보증기관

대한설비건설공제조합
하자보증 등
329,512
거래처 등

서울보증보험
이행보증 등
1,751,000
거래처 등

합 계
2,080,512

(*1) 회사는 동 이행보증과 관련하여 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같이 기타비유동자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
장부가액
설정권자
관련채무의 내용

과 목
금액

유형자산
토지, 건물
2,554,269
하나은행
단기차입금
1,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 담보나 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 받 는 자
내용
담보제공자산
담보제공가액
피보증기관

김기소
이행보증서 발급
예금계좌
565,900
서울보증보험

(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사 건 명

원 고

피 고

청 구 금 액

진 행 사 항

연대보증금청구의소(*1)

엘지전자중국유한공사

퍼시픽바이오(주)

330,940

1심 합의 종료

약정금청구의 소(*2)

문배련

퍼시픽바이오(주)

100,000

1심 진행중

제2차납세의무자지정처분 취소의 소(*3)

(주)글로스타홀딩스

강서세무서장

845,526

원고 3심 패소

(*1) 회사는2013년 종속회사였던 상해에어파크
환경과학기술회사에 대해 공조납품계약건과 관련하여 엘지전자중국유한공사에 대해 제공한 연대보증액RMB1,898,137(한화331백만원) 청구의 소입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 상해에어파크환경과학기술회사는 엘지전자중국유한공사에 대한 총채무액311백만원을 상환하였습니다.
(*2) 2014년10월 서울지방국세청 조사국의 법인세 조사와 관련하여 원고는 회사의 대리인으로서 세무조사 대응업무를 수행하였습니다. 당시 세무조사 대응업무의 보수와는 별도로 성공보수액으로1억원상당의 신주인수권을 지급하겠다는 계약을 체결함에 따라 원고측에서 계약에 의한 보수의 지급을 제기한 소송입니다. 
(*3) 2015년3월 납세의무자인(주)정진공영을 인수한 후 2015년4월부터 원고에게 납세의무를 부과한 강세세무서에 제2차납세의무자 지정 처분에 대해 취소를 구하는 소송입니다. 회사는 본 소송에 보조참가자 자격으로 소송을 진행하고 있습니다.

(4) 회사는 2012년 5월 경 광산개발업자가 개발이 완료된 광산의 복구에 소요되는 복구예치금 용도로 서울보증보험의 이행보증보험증권을 발급함에 있어 타인을 위하여 기타자산을 담보(566백만원)로 제공하였습니다. 보고기간종료일 현재 광산개발자는 광산의복구와 관련한 복구설계서 승인신청이 반려됨에 따라 지방자치단체에 반려 처분을 취소하는 소를 제기한 상태입니다. 

(5) 회사는 전기 중 최대주주인 씨피파트너스 제1호 사모투자전문회사로부터 회사가발행한 제 13회차 및 제 14회차 신주인수권부사채의 신주인수권 중 액면가액 3,850백만원에 대한 신주인수권(증권번호기준 7매)을 무상수증받았습니다. 이중 액면가액1,617백만원에 대한 신주인수권(증권번호기준 3매)은 2016년 7월 11일자 매매계약에 따라 조건부로 제3자에게 매각하였습니다. 인수인은 신주인수권 행사기간 만료일(제13회차: 2018년 4월 17일, 제14회차: 2018년 3월 18일) 전에 신주인수권을 행사할 경우에만 증권번호 기준 1매당 5백만원의 매각대금(총 15백만원)을 지급하는 것으로 약정이 체결되어 있습니다. 

(6) 당기말 현재 회사가 신한은행으로부터 수령한 어음3매에 대하여 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있으며, 향후 제권판결을 통하여 이를 정리할 예정입니다. 

35. 보고기간 후 사건

(1) 보고기간 종료일 이후 분기보고서일 사이에 제13회차 신주인수권의 전부가 행사되었으며, 제13회, 제14회, 제15회차 신주인수권의 행사가능기간은 종료되었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
 (단위:천원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제22기
(당분기)
매출채권
7,987,794
2,117,288
26.51%

미수금
467,132
447,810
95.86%

부도어음
1,261,954
1,247,327
98.84%

임원불법행위미수금
552,307
552,307
100%

합계
10,269,187
4,364,732
42.5%

제21기
매출채권
8,262,167
2,117,288
25.62%

미수금
648,445
447,810
69.05%

부도어음
1,261,954
1,247,327
98.84%

임원불법행위미수금
552,307
552,307
100%

합계
10,724,873
4,364,732
40.69%

제20기
매출채권
10,010,969
1,897,021
18.94%

미수금
507,578
447,810
88.22%

부도어음
1,252,380
1,247,327
99.59%

합계
552,307
552,307
100%

12,323,234
4,144,465
33.63%

2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 본 보고서 작성일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석방법과 과거의 대손경험율을 고려한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구 분
90일 미만
180일 미만
180일 초과
1년 초과

대손예상율
0.00%
15.27%
66.67%
100.00%

나. 재고자산 현황

1) 재고자산 보유현황
- 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
 (단위:천원)

사업부문
계정과목

제22(당) 분기

제21(전) 기

제20(전전) 기

석유정제업
상품
-
-
-

제품
677,164
1,343,424
520,388

원재료
1,989,378
1,543,109
682,218

부재료
25,328
26,993
38,420

저장품
8,638
10,373
3,674

재공품
125,735
206,884
124,233

미착품

424,977
-

부산물
170,207
224,153
301,608

합계
2,996,450
3,779,913
1,670,541

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.75%
12.7%
6.87%

2) 재고자산의 실사내용

: 매회계연도 결산기에 외부 감사인 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.

또한, 매월말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.

- 재고실사일자 :2018년 4월 1일 00:00 ( 2018년 3월 31일 23:59기준)
- 감사인의 입회여부 : 당분기말 재고자산 실사에는 감사인의 입회없이 공장관리자의 입회하에 재고 조사를 실시하였습니다. 
- 장기체화 재고 및 담보제공 재고자산은 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.01.11
500
-
-
2020.01.11
-
-

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.05.31
500
-
-
2019.05.30
-
-

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.06.08
1,000
5
-
2019.06.07
-
-

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.09.27
2,000
3
-
2020.09.27
-
-

퍼시픽바이오(주)
회사채
사모
2017.10.31
4,531
6
-
2020.10.31
-
-

합 계
-
-
-
8,531
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제22기(당기)
대성삼경회계법인
-
-

제21기(전기)
대성회계법인
적정
해당사항 없음

제20기(전전기)
대성회계법인
적정
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제22기(당기)
대성삼경회계법인
반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사
120
-

제21기(전기)
대성회계법인
반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사
120
870

제20기(전전기)
대성회계법인
반기 재무제표 검토, 기말 재무제표에 대한 감사
120
736

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제22기(당기)
-
-
-
-
-

제21기(전기)
-
-
-
-
-

제20기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 내부회계관리제도

가. 내부통제
당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사위원은 3인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도
감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 구성 개요
본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 2명의 사외이사 및 3인의 감사위원 등 4인의 이사 및 감사위원으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

(나) 이사회의 권한 내용

이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 경영상의 기본방침
에 관한 중요사항을 심의/결정하고, 일상적인 업무진행에 관한 주요사항을 심의/의결합니다.

(다) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 공시여부 : 이사후보의 인적사항을 주주총회전에 주총소집통지, 공고사항을 통해 공시함
- 주주추천여부(주주제안권) : 제안 사례 없음

(라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 해당사항 없음

(마) 사외이사 현황
(기준일 : 2018년 03월 31일)

성 명
주 요 경 력
최대주주와의 관계
당해법인과의최근3년간 거래내역

김동환

(70.12)

- 서울대학교 경영학과, 동대학원 석사 졸업

- 現) 네오플럭스 PE본부장 / 상무

- 前) KTB네트워크 VC & PE

- 前) 국민은행 신탁부

- 前) 한국장기신용은행

-
-

김승모
(67.10)

- 연세대학교 경영학과

- 前) 안건회계법인

- 前) 딜로이트컨설팅

- 前) 엠프론티어 이사

- 現) 유승경영회계사무소 대표

-
-

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

ⓐ 이사회를 개최시에는 3일전에 각 이사 및 감사위원에게 통지하여 소집하며 통지는 휴대폰 문자메세지나 이메일로 갈음 할 수 있다. 단, 이사 및 감사위원의 동의가 있을 경우 소집절차를 생략가능함. 
ⓑ 이사회의 결의는 이사 과반수출석과 출석이사의 과반수로 함. 
ⓒ 이사회는 이사의 일부 혹은 전부가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있음. 
ⓓ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성해야 함. 
ⓔ 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기 재하고 출석한 이사 및 감사위원 기명날인 또는 서명해야 함.

(나) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

김동환
(출석률: 41%)
차명수
(출석률: 67%)
김승모
(출석률: 66%)

찬 반 여 부

1
2018.01.15
타법인 출자(신규 자회사 설립)의 건
가결
참석(찬성)
불참
-

2
2018.02.06
제13회 신주인수권증권 권면 분할의 건
가결
참석(찬성)
불참
-

3
2018.02.09
제21기(2017년도) 결산 재무제표 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-

4
2018.02.09
타법인 출자(신규 자회사 설립)의 건
가결
참석(찬성)
불참
-

5
2018.02.27
중국현지법인 설립(신규 자회사 출자)의 건
가결
참석(반대)
불참
-

6
2018.03.15
제21기 정기주주총회 소집 결의의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
-

7
2018.03.21
타법인 주식취득(신규투자)의 건
가결
참석(반대)
참석(찬성)
-

8
2018.03.30
정기주주총회 의사록
가결
불참
참석
-

9
2018.03.30
감사위원회 위원 선임의 건
가결
불참
-
참석(찬성)

주) 사외이사 차명수는 2018년 03월 30일자로 중도퇴임하였으며, 사외이사 김승모는 2018년 03월 30일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

(다) 이사의 독립성
본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 2명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
본 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원 3명의 감사위원회가 설치되어 있습니다.

나. 감사위원

(1) 감사위원의 인적사항

성명
주요 경력
결격요건 여부
비고

김동환

(70.12)

- 서울대학교 경영학과, 동대학원 석사 졸업

- 現) 네오플럭스 PE본부장 / 상무

- 前) KTB네트워크 VC & PE

- 前) 국민은행 신탁부

- 前) 한국장기신용은행

해당 사항 없음
사외이사

김승모
(67.10)

- 연세대학교 경영학과

- 前) 안건회계법인

- 前) 딜로이트컨설팅

- 前) 엠프론티어 이사

- 現) 유승경영회계사무소 대표

해당 사항 없음
사외이사

이대일
(59.07)

- 경북대학교 기계공학과

- KAIST 기계공학 석사

- KAIST 기계공학 박사

- 現) 신우이앤디 대표이사

해당 사항 없음
사내이사

(2) 감사위원의 독립성
감사위원 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 감사 자격기준을 충족한 후보자 중감사위원회에서 선임하고 있으며, 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 구성되어 있습니다.

(3) 감사위원의 주요 활동내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부

1
2018.01.15
타법인 출자(신규 자회사 설립)의 건
가결

2
2018.02.09
제21기(2017년도) 결산 재무제표 승인의 건
가결

3
2018.02.09
타법인 출자(신규 자회사 설립)의 건
가결

4
2018.02.27
중국현지법인 설립(신규 자회사 출자)의 건
가결

5
2018.03.21
타법인 주식취득(신규투자)의 건
가결

6
2018.03.21
타법인 주식취득(신규투자)의 건
가결

7
2017.03.14
제20기 정기주주총회 일정 및 의안 변경의 건
가결

8
2018.03.30
정기주주총회 의사록
가결

9
2018.03.30
감사위원회 위원 선임의 건
가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없음

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당사항 없음

다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

씨피파트너스제1호사모투자전문회사
최대주주
전환우선주
23,453,765
28.14
23,453,765
27.14
-

케이티씨엔피2011의2호사모투자전문회사
최대주주의 특별관계자
전환우선주
17,708,330
21.25
17,708,330
20.49
-

계
보통주
-
-
-
-
-

전환우선주
41,162,095
54.46
41,162,095
47.63
-

(1) 최대주주 및 그 지분율 (2018.03.31. 현재)
당사 최대주주는 씨피파트너스 제1호 사모투자전문회사 이며, 그 지분율은 전환우선주(27.14%)로써 특수관계자를 포함하여 전환우선주(지분율 47.63%)입니다.

(2) 최대주주에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격

합자회사

자산총액
(또는 운용자산총액)

191억원

부채총액

-

자본총액

188억원

자본금

191억원

대표자

주식회사 디케이알파트너스

의사결정기구
(의사결정권자)

사원총회, 투자심의위원회

최대주주
(법인 대표자)

무한집행사원 주식회사 디케이알파트너스(대표자: 서완석)

최대주주 지분율

1.8%
(출자약정액 기준)

(자산총액, 부채총액, 자본총액, 자본금은 최근 결산기 기준)

(3) 최대주주의 특별관계자에 대한 구체적인 사항

법적성격

합자회사

자산총액
 (또는 운용자산총액)

1,250억원

부채총액

115억원

자본총액

1,135억원

자본금

1,078억원

대표자

(주)애큐온캐피탈, (주)네오플럭스

의사결정기구
 (의사결정권자)

사원총회, 투자심의위원회

최대주주
 (법인 대표자)

(주)애큐온캐피탈

(대표자: 김옥진)

최대주주 지분율

13.9%

(자산총액, 부채총액, 자본총액, 자본금은 최근 결산일 기준)

(4) 사업현황
당사의 최대주주인 씨피파트너스제1호사모투자전문회사는 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률”(이하 “자본시장법”)에서 정한 경영참가형 사모집합투자기구로서 회사의 재산을 자본시장법 및 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 대한민국 내의 사업에 투자하는 방법으로 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 합니다.

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2015.03.27
씨피파트너스제1호사모투자전문회사
20,000,000
31.19
상세내용은 한국거래소에 제출한 '최대주주 변경' 공시 내용 참조

2015.03.31
씨피파트너스제1호사모투자전문회사
34,132,000
41.78
제3자배정유상증자에 따른 주식취득으로 인한 변동

2015.05.19
씨피파트너스제1호사모투자전문회사
36,332,000
43.30
제3자배정유상증자에 따른 주식취득으로 인한 변동

2015.06.19
씨피파트너스제1호사모투자전문회사 외1인
64,665,333
57.62
주주간계약에 따른 공동보유로 특별관계자 추가

2015.06.29
씨피파트너스제1호사모투자전문회사 외1인
8,083,166
57.62
8:1감자에 따른 주식 수 변동

2015.09.14
씨피파트너스제1호사모투자전문회사 외1인
8,232,419
55.06
제3자배정유상증자에 따른 주식취득으로 인한 변동

2016.02.21
씨피파트너스제1호사모투자전문회사 외1인
41,162,095
54.46
액면분할에 따른 주식 수 변동

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
씨피파트너스제1호사모투자전문회사
23,453,765
27.14
최대주주

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사
17,708,330
20.49
특별관계자

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
3,013
99.37%
35,412,859
42.49
-

주) 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄기준일 2017년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의1에 미달하는 주식을 보유한 주주 기준입니다.

5. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
제9조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 
1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 
4.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 
5.주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
매년 12월 31일

정기주주총회 개최일
매년 결산기 종료 후 3개월 이내

주주명부 폐쇄기간
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권 (8종)

주식업무 대행기관
대리인 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23

주주에 대한 특전
-

공고방법
회사의 인터넷 홈페이지(www.pacificbio.co.kr)

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

구분
2017.10
2017.11
2017.12
2018.01
2018.02
2018.03

최고주가(원)
1,160
1,300
1,550
1,830
1,610
2,020

최저주가(원)
1,065
1,010
1,285
1,370
1,840
1,285

평균주가(원)
1,100
1,096
1,428
1,538
1,736
1,657

최고 일거래량(주)
428,919
874,721
1,016,476
2,327,114
1,119,806
19,048,153

최저 일거래량(주)
70,417
65,242
138,693
130,931
322,399
300,146

월간거래량(주)
3,149,851
6,818,575
8,240,587
14,796,696
10,289,376
68,149,241

※ 상기의 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

박정원
남
1978.09
대표이사
등기임원
상근
바이오매스 사업 총괄
서울대학교 사회학과 학사
맥쿼리, 리먼브러더스, 네오플럭스 
삼천리제약(에스티팜)
51,695
-
2년
2020.11.10

정선탁
남
1969.05
연구소장
미등기임원
상근
연구총괄
성균관대학교 화학과 학사
SK인천정유, 다물엔씨티 
교육과학기술부 "과학기술인" 등록
-
-
4년3개월
-

이대일
남
1959.07
사내이사
등기임원
비상근
감사위원

경북대학교 기계공학과

KAIST 기계공학 석사

KAIST 기계공학 박사

現) 신우이앤디 대표이사

-
-
4개월
2020.11.10

김병주
남
1973.06
사내이사
등기임원
상근
태양광, 풍력사업 총괄

-
카네기 최고경영자 과정 수료

- 前) 커앤파트너스 에너지부문 대표

- 現) 두양종합건설 대표

-
-
-
2021.03.30

이정규
남
1961.10
상무
등기임원
상근
CFO

전북대학교 회계학과

前) 두산엔진 상무

現) 퍼시픽바이오 경영지원실장(CFO)

-
-
8개월
2020.11.10

김동환
남
1970.12
사외이사
등기임원
비상근
감사위원

서울대학교 경영학과 학사, 동대학원 석사

한국장기신용은행, 국민은행, KTB네트워크 VC & PE

現) 네오플럭스 PE본부장/상무

-
-
1년11개월
2019.01.19

김승모
남
1967.10
사외이사
등기임원
비상근
감사위원

- 연세대학교 경영학과

- 前) 안건회계법인

- 前) 딜로이트컨설팅

- 前) 엠프론티어 이사

- 現) 유승경영회계사무소 대표

-
-
-
2021.03.30

직원 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

관리
남
6
-
-
-
6
2.5
83,023
13,837
-

관리
여
4
-
-
-
4
3.8
37,083
9,271
-

생산
남
17
-
-
-
17
2.4
201,285
11,840
-

생산
여
2
-
-
-
2
2.3
17,650
8,825
-

연구소
남
4
-
-
-
4
2.4
44,083
11,021
-

합 계
33
4
-
-
33
2.7
383,124
54,794
-

주1) 연간급여총액은 2017년 1월 1일부터 2018년 03월 31일 지급총액입니다.
주2) 등기이사 및 미등기임원 급여는 제외되었습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사 및 감사위원
6
1,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
38,750
6,458
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
38,750
12,917
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
-
-
-

감사
-
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

주) 당사의 이사 및 감사위원은 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
125
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
4
125
-

<표2>

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

박정원
등기임원
2016.03.29
신주교부, 자기주식교부
보통주
3,174,775
-
-
3,174,775
2018.03.29
~2021.03.28
1,440

정선탁
미등기임원
2016.03.29
신주교부, 자기주식교부
보통주
4,081,853
-
-
4,081,853
2018.03.29
~2021.03.28
1,440

김진걸
-
2016.03.29
신주교부, 자기주식교부
보통주
907,079
-
-
907,079
2018.03.29
~2021.03.28
1,440

장운덕
-
2016.03.29
신주교부, 자기주식교부
보통주
3,174,775
-
-
3,174,775
2018.03.29
~2021.03.28
1,440

주1) 당사는 2016년 3월 29일 정기주주총회에서 상기 4명에게 11,338,482주를 1,440원에 행사할수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다.
주2) 상기 부여주식은 최대 부여 주식수량이며, 주식매수선택권 부여계약서에 따라 변동될 수 있습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외한 2개의 계열회사를 가지고 있습니다.

회사명
상장구분
주요 사업
비 고

퍼시픽씬가스(주)
비상장
폐기물 열분해/합성가스화 사업
자회사

퍼시픽씨앤티(주)
비상장
바이오연료 트레이딩 사업
자회사

나. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

퍼시픽씬가스(주)
2018.01.16
신규 설립
150
-
-
-
30,000
150
-
30,000
50
150
-
-

퍼시픽씨앤티(주)
2018.02.20
신규 설립
990
-
-
-
198,000
990
-
198,000
100
990
-
-

합 계
-
-
-
228,000
1,140
-
228,000
-
1,140
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
-해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
-해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
-해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
-해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음 

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제22기 정기주주총회
(2018.03.30)
제1호 의안 : 제21기(2017.01.01~2017.12.31)
재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 제2-1호 : 사내이사 김병주 선임의 건
 제2-2호 : 사외이사 김승모 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 등)
-원안대로 승인

-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제21기 임시주주총회
(2017.11.10)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
 제1-1호 : 사내이사 박정원 선임의 건
 제1-2호 : 사내이사 이정규 선임의 건
 제1-3호 : 사내이사 이대일 선임의 건
 제1-4호 : 사내이사 최인수 선임의 건
 제1-5호 : 사외이사 차명수 선임의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 등)

-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제20기 정기주주총회
(2017.03.30)
제1호 의안 : 제20기(2016.01.01~ 2016.12.31)
재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 자본잉여금 전입을 통한 결손보전 승인의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-원안대로 승인

-원안대로 승인

-원안대로 승인

제21기 임시주주총회
(2017.02.07)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
 제1-1호 : 사내이사 정필묵 선임의 건
 제1-2호 : 사내이사 성종훈 선임의 건

-원안대로 승인
-원안대로 승인

제20기 임시주주총회
(2016.07.26)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 등)
제2호 의안 : 신주인수권증권 행사기간 연장의 건
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제19기 정기주주총회
(2016.03.29)
제1호 의안 : 제19기(2015.01.01~ 2015.12.31)
재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
-원안대로 승인

-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제20기 임시주주총회
(2016.01.19)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(주식분할 포함)
제2호 의안 : 이사 선임의 건
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제18기 정기주주총회
(제4차 연회)
(2015.06.12)
제1호 의안 : 제18기(2014.01.01∼ 2014.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
-원안대로 승인

제19기 임시주주총회
(2015.05.26)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
제2호 의안 : 감사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 해임의 건
제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상호)
제5호 의안 : 자본금 감소의 건
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제18기 정기주주총회
(2015.03.31)
제1호 의안 : 제18기(2014.01.01∼ 2014.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건

-2015.06.12. 09:00 연회에서 부의 
-원안대로 승인(가결2명)
-원안대로 승인
-원안대로 승인

제18기 임시주주총회
(2015.02.24)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건
-원안대로 승인

제17기 정기주주총회
(2014.03.31)
제1호 의안 : 제17기(2013.01.01~ 2013.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제4호 의안 : 감사 선임의 건
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
-원안대로 승인

-원안대로 승인
-원안대로 승인(가결2명)
-원안대로 승인(가결1명)
-원안대로 승인
-원안대로 승인

3. 중요한 소송사건 

본 보고서 작성 기준일 현재 회사는 1건의 약정금 소송(소송액 총 100백만원) 에 피소되어 있습
니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항없음

5. 채무보증 내역
본 보고서 제출일 현재 특수관계자에 대한 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

6. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
납입금액
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
차이발생 사유 등

신주인수권부사채
2014.03.24
1,400
운영자금 : 1,400
차입금 상환 : 830
원료대 지급 : 366
기타운영자금 : 204
-

신주인수권부사채
2014.03.25
2,100
운영자금 : 2,100
차입금 상환 : 1,737
세금 납부 : 138
장비대 지급 : 140
기타운영자금 : 85
-

신주인수권부사채
2014.03.28
500
운영자금 : 500
차입금 상환 : 350
단기대여 : 37
기타운영자금 : 113
-

유상증자
2014.04.05
2,199
운영자금 : 2,199
공사 도급비외 원료대 지급 : 396
차입금 상환 : 310
계열사 단기대여금 : 1,250
기타운영자금 : 243
-

유상증자
2014.12.22
3,358
운영자금 : 3,358
공사 도급비 지급 : 1,458
차입금 상환 : 1,620
기타운영자금 : 280
-

신주인수권부사채
2015.02.12
800
운영자금 : 800
차입금 상환 : 200
도급비 지급 : 50
급여 : 195
차입금 이자 :25
기타운영자금 : 330
-

신주인수권부사채
2015.03.04
1,116
차입금 상환 : 850
운영자금 : 266
차입금 상환 : 850
사무실 보증금 : 90
급여 : 120
기타운영자금 :56
-

신주인수권부사채
2015.03.06
1,000
차입금 상환 : 700
운영자금 : 300
차입금 상환 : 700
기타운영자금 : 300
-

유상증자
2015.03.27
10,600
운영자금 : 10,600
차입금 상환 : 1,593
도급비 및 자재비외 : 8,215
기타운영자금 : 792
-

유상증자
2015.03.30
8,659
운영자금 : 8,659
차입금 상환외 : 5,500
급여 및 퇴직금 : 400
원재료 구입 : 760
기타운영자금 : 1,999
-

신주인수권부사채
2015.03.30
300
운영자금 : 300
도급비 지급 : 300
-

유상증자
2015.05.18
1,100
운영자금 : 1,100
원재료 구입외 : 280
급여 및 4대보험료 : 100
차입금 이자 : 17
기타운영자금 : 703
-

유상증자
2015.06.18
16,999
운영자금 : 16,999
차입금 상환외 : 9,300
급여 및 4대보험료 : 335
원재료 구입외 : 180
기타운영자금 : 2,184
-

유상증자
2015.08.24
2,853
운영자금 : 2,853
원재료 구입외 : 2,591
차입금 일부 상환 : 200
-

유상증자
2015.09.14
999
운영자금 : 999
원재료 구입외 : 998
-

전환사채
2015.09.24
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

유상증자
2015.09.24
999
운영자금 : 999
원재료 구입외 : 999
-

유상증자
2015.12.15
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

전환사채
2016.08.24
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

전환사채
2016.09.01
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

전환사채
2016.09.12
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

전환사채
2016.09.13
580
운영자금 : 580
원재료 구입외 : 580
-

전환사채
2017.01.12
2,000
운영자금 : 2,000
원재료 구입외 : 2,000
-

유상증자
2017.02.07
999
운영자금 : 999
원재료 구입외 : 999
-

전환사채
2017.05.31
500
운영자금 : 500
원재료 구입외 : 500
-

전환사채
2017.06.08
1,000
운영자금 : 1,000
원재료 구입외 : 1,000
-

유상증자
2017.06.19
2,300
운영자금 : 2,300
원재료 구입외 : 1,300
기타운영자금 : 395
-

전환사채
2017.09.27
2,000
운영자금 : 2,000
원재료 구입외 : 1,470
기타운영자금 : 530
-

전환사채
2017.10.31
4,531
운영자금 : 4,531
원재료 구입외 : 2,678
기타운영자금 : 1,794
-

신주인수권부사채
2017.12.22
3,819
운영자금 : 3,819
원재료 구입외 : 2,014
기타운영자금 : 1,231
-

신주인수권부사채
2018.02.07
1,005
운영자금 : 1,005
원재료 구입외 : 865
기타운영자금 : 426
-

신주인수권부사채
2018.03.14
300
운영자금 : 300

7. 제재현황
-「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」을 위반
1) 일자 : 2015년 03월 11일
2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)엘에너지
3) 처벌 또는 조치내용 : 상장폐지 사유 발생 「 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」으로 주권매매거래정지 
4) 사유
① 감사범위제한에 의한 의견거절
② 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절
③ 최근 분기 매출액 3억원 미만
5) 처벌 또는 조치에 대한 현황
2015년 4월 9일 상장폐지에 대한 이의신청 등과 관련하여 2015년 4월 28일 기업심사위원회 심의를 통하여 2015년 05월 31일까지 개선기간을 부여받음.

-「코스닥시장업무규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조」상장폐지 사유 해소
1) 일자 : 2015.06.29
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」상장폐지 사유 일부 해소 및 주권매매거래정지 지속
4) 사유
① 14년도 재감사보고서상 주권의 상장폐지 사유를 해소(감사의견 적정)
② 최근 분기 매출액 3억원 미만
③ 관리종목 지정
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 
2015년 6월 9일 개선계획 이행내역서(재감사보고서) 관련서류 제출함으로서 기업심사위원회 심의를 통하여 2015년 6월 29일 주권 상장유지 결정 및 매매거래정지 지속을 결정받음. 

-「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
1) 일자 : 2015.09.07
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
4) 사유 : 상장적격성 실질심사 대상결정
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 
2015년 8월 10일 개선계획서 제출에 따른 기업심사위원회 심의를 통하여 2015년 9월 7일 개선기간 6개월을 부여 받음으로써 개선기간 종료일 ('16.03.07)로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정함.

-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항 및 제2항 제5호」「동법 시행령 제168조 제3항 제7호 및 제4항」정기보고서 제출의무 위반
1) 일자 : 2015.11.25
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 과징금 32,700,00원
4) 사유 : 정기보고서 제출의무 위반 및 중요사항(2014년 연결재무제표) 기재누락

-「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
1) 일자 : 2016.04.05
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
4) 사유 : 상장적격성 실질심사 대상결정
5) 처벌 또는 조치에 대한 현황
2016년 3월 16일 개선계획 이행내역서 제출에 따른 기업심사위원회 심의를 통하여 2016년 4월 5일 추가 개선기간 6개월을 부여 받음으로써 개선기간 종료일 ('16.10.05)로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정함.

-「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
1) 일자 : 2016.11.04
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장업무규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지 기간변경
4) 사유 : 심의결과 속개결정

-「주식회사의 외부감사에 관한법률 제13조, 제16조」「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제130조, 제137조, 제449조」회계처리기준 위반
1) 일자 : 2017.04.14
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 과징금 66,200,000원, 과태료 17,900,000원
4) 사유 
 ① 부외부채 누락 ('14년~'16년 3분기 552백만원)
 ② 토지 손상차손 과소인식 ('14년~'16년 3분기 1,017백만원)
 ③ 기타채권 손상차손 미인식 ('14년 166백만원, '15년~'16년 3분기 50백만원)
 ④ 지급보증 주석기재 누락 ('11년~'14년 1,717백만원)
 ⑤ 영업활동현금흐름 과소계상 ('14년 3,318백만원)
 ⑥ 유동성 분류 오류 ('14년 5,849백만원)
 ⑦ 소액공모공시서류 거짓기재

-「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」주권매매거래정지해제
1) 일자 : 2017.06.07
2) 처벌 또는 조치대상자 : 퍼시픽바이오(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 「코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조」
주권매매거래정지해제
4) 사유 : 한국거래소 기업심사위원회 심의결과 상장폐지 기준 미해당

8. 그 밖의 우발채무
- 해당사항없음

9. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표2-1

중소기업기준검토표2-2