코스나인 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180626)
제출인: 코스나인

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
삼우엠스(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 6월 25일

회 사 명 :

삼우엠스 주식회사

대 표 이 사 :

안건준, 임승혁

본 점 소 재 지 :

대구광역시 달서구 성서공단북로 77-20

(전 화) 053-605-8500

(홈페이지) http://www.samwooems.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 임승혁

(전 화) 053-605-8500

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

삼우엠스(주) 기명식 보통주

모집 또는 매출총액 :

999,999,802원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2018년 6월 25일

( 발 행 회 사 명 )
삼우엠스 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,055,966주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999, 999,802원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 947원

2. 청약기간 :

2018년 6월 25일(1일간)

3. 납입기일 :

2018년 7월 3일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,055,966
500
947
999,999,802
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018.06.25
2018.07.03
2018.06.25
2018.07.03
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,802

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
999,999,802주
500원
947원
999,999,802원

주)상기 주당 모집가액은“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정 

절차
일자

이사회 결의일
2018년 06월 25일

주식 청약일
2018년 06월 25일

주금 납입일
2018년 07월 03일

주권교부 예정일
2018년 07월 18일

주권상장 예정일
2018년 07월 19일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가.공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주 수 (%)
비 고

제3자배정
1,055,966(100%)
-

합 계
1,055,966(100%)
-

나.공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
 ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

운영자금

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 
거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

박진환
관계없음
이사회의 추천으로 
납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
116,153
-

양희진
관계없음
이사회의 추천으로 
납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
147,836
-

이지선
관계없음
이사회의 추천으로 
납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
158,395
-

송진영
관계없음
이사회의 추천으로 
납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
211,194
-

곽민구
관계없음
이사회의 추천으로 
납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
211,194
-

강문현
관계없음
이사회의 추천으로 
납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
211,194
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다. 
주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다. 

3. 공모가격 결정방법

※발행 가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%할인된 금액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 합니다)

※ [신주 발행가액 산정표]

(기산일 : 청약일전3거래일 - 2018년 06월 22일) (단위 : 주, 원)

거래일자

종가

거래량

총거래대금

2018.06.18
982
7,224,551
6,758,701,437

2018.06.19
952
24,008,740
26,506,105,826

2018.06.20
976
3,925,172
3,711,482,124

합 계
-
621,298
917,333,890

기준주가
1,051.70
가중산술평균적용

할인율
10%

산정가액
946.53
[기준주가]*(1-할인율)

신주발행가액
947
호가절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,055,966주

주당 모집가액 또는 매출가액
947원

모집총액 또는 매출총액
999,999,802원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2018년 06월 25일

종료일
2018년 06월 25일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2018년 07월 03일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2018년 06월 25일
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2018년 07월 03일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1)청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

(3) 청약일 : 2018년 06월 25일

(4) 청약취급처 : 삼우엠스 주식회사 재무팀
 대구광역시 달서구 성서공단북로 77-20
 전화번호 : 053-605-8500

(5) 청약결과 배정방법

① 당사 정관 제8조의 2항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정한다.

② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다. 

(6) 주권교부에 관한 사항
① 주권교부예정일 : 2018년 07월 18일
② 주권추가상장예정일 : 2018년 07월 19일
③ 주권교부장소 : KB국민은행 증권대행부

(7) 기타의 사항

① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
-청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니함.

-상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있음.

-위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임함.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없음.

2. 회사위험

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

나. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
 ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

- 금번, 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 투자위험요소를 비롯하여 기타 제반 정보들을 주의깊게 검토하시어 청약에 임해주시기바랍니다.

- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. 

- 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

[용어 정리]

용어
사진
정의

사출성형
(Injection Molding)

사출

금형과 Resin(플라스틱)을 사용하여 케이스를 제작하는 방식으로 전공정에 해당. 플라스틱 성형가공법이 주를 이룸. 매우 작은 것부터 무게 10kg에 이르는 큰 것까지 성형 및 대량생산 가능.

도장
(Painting Upkeep)

도장

부식을 막거나 특정한 모양을 내기 위해 제품 표면에 페인트, 착색제 또는 광택제를 칠하는 것.

증착
(Evaporation)

증착

진공 중에 있어서 은, 알루미늄, 금 등의 금속 혹은 산화 마그네슘, 산화 아연 등의 금속 화합물을 가열하여 증기로 만들어 다른 물체에 부착시키는 것.

UV코팅
(Ultra Violet Coating)

UV코팅

자외선 에너지에 의해 도막(물체의 표면에 칠한 도료의 얇은 막)을 경화시키는 도장 방법. 소재의 변형 없이 높은 에너지를 순간적으로 조사하여 아주 강한 도막 형성 가능.

EMI차폐
(Electro Magnetic Interference)

EMI

전자회로로부터 내부기기보호 및 외부와의 영향을 차단하기 위해 도전성 도료를 사출성형물의 내벽에 도포하는 공정.

조립
(Assembly)

조립

각 공정을 거쳐 양품으로 입고되어진 사출물에 부자재를 조립하여 요구되어지는 제품을 완성하는 공정.

컴퓨터수치제어 장비
(CNC : Computer Numerical Control)

CNC

CNC란 소형 컴퓨터를 내장한 수치제어 공작기계를 의미함. CNC는 컴퓨터 프로그래밍 되어있는 가공형상ㆍ가공조건ㆍ가공동작 등의 데이터로 공작기계를 가동시켜 금속가공물을 직관적으로 깎거나 자르는 전단법의 한 종류.

바이오메트릭 트랙패드
(BTP : Biometric TrackPad)

BTP

기존의 지문 인식 센서 기능에 크루셜텍(주)의 광학방식의 입력 솔루션인 옵티컬 트랙패드(OTP) 기술이 부가된 지문인식 패드

[사업의 개요]

당사 및 당사의 종속회사(천진삼우엠스유한회사, Tianjin CrucialEms Co.,LTD, SamwooEms Vina Co.,LTD)는 플라스틱 사출 성형 기술을 기반으로 한 스마트폰용 케이스 생산 및 공급(모바일 케이스 부문)과 지문인식 모듈 패키징 및 베젤(BTP 장치 주변의 금속 테두리)을 제조를 주요 사업부문으로 영위하고 있습니다. 

[지배회사 및 해외 생산법인(종속회사) 현황]

구분
천진삼우엠스유한공사
Samwooems Vina Co., Ltd.

위치
중국 천진
베트남 박닌

설립일자
2006년 3월
2015년 5월

자기자본
251.6억원
2.2억원

생산 Capacity
 (단위: 천SET)
27,000
7,500

관련상품
휴대폰 케이스
BTP

상세
삼성전자(주) 갤럭시 등
BTP 모듈 조립

(자료: 동사 정기보고서)

[지배회사 및 해외 생산법인(종속회사) 계통도]

계통도

[천진삼우엠스유한공사 현황]

(단위: 백만원)

부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2018년 1분기 
매출액(비율)

모바일
제품
모바일 케이스
(ASS'Y)

휴대폰 Ass'y는 사출,UV코팅,외관증착의 공정을 거친 휴대폰 케이스(FRONT COVER,REAR COVER,BATTERY COVER)에 각종 부속품인 부재료를 조립하여 휴대폰 생산에 사용되는 휴대폰 부품
삼성전자
갤럭시 시리즈 등
20,929
(90.6%)

생체인식 모듈
모바일용 지문인식 트랙패드
크루셜텍(주)
Biometric TrackPad
-

기타
기타
원.부자재 등
-
2,163
(9.4%)

합 계
23,092

(자료: 동사 정기보고서)

[Samwooems Vina Co., Ltd. 현황]

(단위: 백만원)

부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2018년 1분기 
매출액(비율)

모바일
제품
생체인식 모듈
모바일용 지문인식 트랙패드
크루셜텍(주)
Biometric TrackPad
7,495
(98.4%)

기타
기타
원.부자재 등
-
121
(1.6%)

합 계
7,616

(자료: 동사 정기보고서)

[모바일 케이스 부문의 사양산업 진입에 따른 위험]

가. 당사의 주요 사업인 스마트폰 케이스 시장은
최근 3년간 플라스틱 소재 케이스에서 메탈 소재 케이스로의 변화가 지속적으로 진행되고 있으며, 특히, 당사의
단일 납품처인 삼성전자 스마트폰 역시 메탈케이스로의 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사의 플라스틱 케이스 시장축소에 따른 발주물량 감소로 인해

당사의 모바일케이스 매출액은 2014년 3,342억에서 2017년 999억원으로 70% 감소하였습니다. 
현재 당사가 영위하고 있는 모
바일 케이스 부문은 사양산업에 속해 있으며, 적절한 시기에 매출처 다변화에 성공하거나 생체인식 모듈 부문 등 새로운 사업에서의 이익 창출에 실패한다면 당사의 사업성이 근본적으로 훼손될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내에서 삼성전자(주)에 플라스틱 스마트폰 케이스를 납품했거나 납품하고 있는 주요 업
체
는 총 5개사
로 스마트폰 케이스 제조 시장 내에서 과점적 형태로 경쟁하고 있습니다. 당사 및 당사의 종속회사는 삼성전자(주) 및 삼성전자(주)의 해외법인과 거래 기본계약을 체결하고 있으며, 1년 단위로 재연장하고 있습니다. 따라서 과점적 경쟁시장이기는 하나, 계약이 매년 갱신되므로 장기적으로 안정적인 매출이 지속되고 있지는 않습니다.

모바일 케이스는 단순 사출형 범용 제품과는 달리 각 모델에 맞춰진 전용 제품이므로, 세트업체와의 신뢰관계 구축이 중요하며, 외장 케이스는 휴대폰의 디자인을 결정짓는 요소로 특정업체에 특화된 형태가 대부분이어서 수요처와의 관계, 납기대응력, 원가 절감, 수율 향상 등이 수익성 결정에 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 즉 기술적 진입장벽은 높지 않은 편이나 규모의 경제를 실현할 수 있을 만큼의 물량을 확보해야 단가 압박에 대한 일정 수준의 마진 확보가 가능해지는 구조입니다. 또한 기존 부품처럼 구모델-신모델의 부품공유 기회가 적고 제품 변경 시 초도물량에서 높은 평균판매가격 프리미엄이 발생하기 때문에 물량 뿐만 아니라 신제품 납품 기회가 수익률에 중요한 역할을 하고 있습니다.

[국내 주요 모바일케이스 제조업체 매출 및 매출증감율 추이]

(단위: 백만원)

회사명
2014년
2015년
2016년
2017년

매출액
매출액
매출
증감율
매출액
매출
증감율
매출액
매출
증감율

인탑스
630,770
598,678
-5.1%
535,724
-10.5%
546,091
1.9%

모베이스
353,265
232,718
-34.1%
234,661
0.8%
263,773
12.4%

삼우엠스
334,259
224,908
-32.7%
136,097
-39.5%
99,971
-26.5%

삼광
357,926
182,071
-49.1%
142,755
-21.6%
3,412
-97.6%

신양오라컴
152,702
128,913
-15.6%
76,949
-40.3%
-
-

합계
1,828,922
1,367,288
-25.2%
1,126,186
-14.2%
913,247
-18.9%

(출처: 각사 연결 감사보고서, 감사보고서, 사업보고서, 당사제시(삼우엠스))

주1)
사출 스마트폰 케이스에 대한 시장보고서가 없어 매출액 수치 확인이 가능한 주요모바일케이스 제조업을 영위하는 법인을 예로 작성되었음..

주2)
일부 업체는 최근 메탈케이스 사업도 하고 있으나 해당 내역을 구분하여 공시하지 않음에 따라 휴대폰 케이스 매출에 포함.

플라스틱 스마트폰 케이스가 점차 시장에서 줄어들고 있는 상황에서 신규 시장진입이 가능성이 극히 제한적이므로, 실질적으로 상기 업체들의 실적이 국내 플라스틱 스마트폰 케이스 시장 실적으로 간주할 수 있습니다. 국내 플라스틱 스마트폰 케이스 시장규모는 2014년 1조 8,289억원 규모에서 불과 3년만에 9,132억원 규모로 50% 감소하였으며, 프리미엄 스마트폰뿐만 아니라 중저가 스마트폰에도 메탈 케이스가 채택되는 경향이 확산되고 있는 만큼 향후에도 지속적으로 감소할 것으로 판단됩니다. 

당사의 주요 사업인 모바일 케이스 부문의 전방산업인 스마트폰 케이스 시장은 최근 3년간 플라스틱 소재 케이스에서 메탈 소재 케이스로의 변화가 지속적으로 진행되고 있습니다. 특히, 당사의 단일 납품처인 삼성전자 스마트폰 역시 메탈케이스로의 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다.

[삼성전자 스마트폰 메탈케이스 비중 추이]

삼성전자 메탈케이스 비중.jpg
삼성전자 스마트폰 메탈케이스 비중

(출처 : 키움증권_휴대폰 및 관련부품 산업분석_2017년 08월 02일)

키움증권 산업분석 리서치자료에 따르면 삼성전자 메탈케이스 스마트폰 비중은 2014년 18%에서 2017년말 기준 80% 수준까지 증가했을 것으로 예상됩니다. 
현재 메탈케이스 사업에 진출한 회사는 알루코, KH바텍, 유원컴텍, 에스에스컴텍, 성우전자 등이 있고, 기존 삼성전자(주)의 플라스틱 케이스 협력사인 인탑스, 모베이스는 삼성전자(주)로부터 CNC 장비를 임대받아 위탁 생산을 진행 중에 있습니다. 당사 또한 메탈케이스 가공을 위해 CNC장비를 2015년 도입하였으나, 인탑스, 모베이스 등 경쟁사에 밀려 삼성전자(주)로부터의 메탈케이스 수주를 받는데 실패하였습니다. 도입한 CNC장비는 생체인식모듈 부문의 제품 베젤을 제조하는 데 활용되고 있으나, 설비규모 대비 생산량이 부족한 상황입니다.

당사는 삼성전자(주) 협력업체로 지정된 이래, 삼성전자(주)에 제품을 지속적으로 납품해오고 있으며, 모바일 케이스 신제품의 연구 개발 단계부터 삼성전자(주)와 긴밀한 공조 체제 아래 정보 공유, 공동 개발을 수행하고 있는 등 고객사의 신뢰 및 평판 등은 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 하지만, 스마트폰 케이스를 메탈케이스 채택 확산하게 되어 플라스틱 케이스 시장축소에 따른 발주물량 감소로 인해 당사의 모바일케이스 매출액은 2014년 3,342억에서 2017년 999억원으로 70% 감소하였습니다. 
국내에서 삼성전자(주)에 플라스틱 스마트폰 케이스를 납품했거나 납품 중인 주요 업체 5개사의 매출액은 매년 큰 폭으로 감소하고 있으며, 주요 경쟁사 중 하나였던 신양오라컴의 경우 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 감사의견 거절을 받아 2017년 05월 상장폐지된 바 있습니다. 이는 스마트폰 케이스 시장이 플라스틱 모바일 케이스에서 메탈 케이스로 트렌드가 변경된 만큼, 향후 개선될 여지가 크지 않은 것으로 판단됩니다. 따라서, 현재 당사가 영위하고 있는 당사가 영위하고 있는 모바일 케이스 부문은 사양산업에 속해 있으며, 적절한 시기에 매출처 다변화에 성공하거나 생체인식 모듈 부문 등 새로운 사업에서의 이익 창출에 실패한다면 당사의 사업성이 근본적으로 훼손될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[삼성전자(주) 편중에 따른 모바일 케이스 부문 사업위험]

나.
당사의 모바일 케이스 부문은 삼성전자(주) 단일 매출처이므로, 삼성전자(주)의 스마트폰 사업부 실적이 저하될 경우, 당사의 영업실적도 악화될 가능성이 높습니다. 또한
단일 매출처가 결정하는 경영전략(협력업체 대상 발주량 배분, 제품 소재의 선정 등)에 따라 당사의 사업성과가 결정되므로, 매출 구조가 불안정합니다.

[매출처별 매출 추이 및 비중]

(단위 : 백만원)

매출처명
2015년
2016년
2017년
2017년 1분기
2018년 1분기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

삼성전자(주)
(모바일 케이스)
224,908
85.3%
136,097
65.7%
100011
54.2%
24,890
55.9%
2,4854
71.3%

크루셜텍(주)
(생체인식 모듈)
30,511
11.6%
64,187
31.0%
80351
43.6%
17,479
39.3%
7,571
21.7%

기타
8,228
3.1%
6,981
3.4%
4056
2.2%
2,127
4.8%
2,426
7.0%

합계
263,647
100.0%
207,265
100.0%
184418
100.0%
44,495
100.0%
34,851
100.0%

당사는 2001년 설립 이후부터 모바일 케이스를 제조하여 삼성전자(주)에 꾸준히 공급한 1차 벤더업체이며, 케이스 사업부문은 삼성전자(주)(계열회사, 해외 법인 및 협렵업체 포함)에 100% 납품하고 있습니다. 특히, 모바일 케이스 부문 매출비중은 생체인식 모듈 부문 매출이 본격화한 2015년 전까지 80%를 상회하는 수준을 유지해왔으며, 2018년 1분기 현재까지 당사 사업부문별 매출 50% 이상의 비중을 차지하고 있습니다.

당사의 모바일 케이스 부문은 삼성전자(주) 단일 매출처이므로, 삼성전자(주)의 스마트폰 사업부 실적이 저하될 경우, 당사의 영업실적도 악화될 가능성이 높습니다. 또한 단일 매출처가 결정하는 경영전략(협력업체 대상 발주량 배분, 제품 소재의 선정 등)에 따라 당사의 사업성과가 결정되므로, 매출 구조가 불안정합니다.

당사는 이처럼 편중된 매출처를 다변화하기 위하여 경영상의 노력을 지속하고 있습니다. 그러나 이처럼 매출처를 다변화하는 과정에서 연구개발비, 재료비 등의 비용이 지나치게 증가하거나, 새로운 매출처와의 거래를 통해 예상했던 만큼의 수익성을 달성하지 못할 경우 당사의 실적에 악영향을 미칠 수 있습니다.

[삼성전자(주) 통신사업부문 실적 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2015년
2016년
2017년
2017년 1분기
2018년 1분기

순매출액
103.6
100.3
106.7
23.5
28.45

영업이익
10.1
10.8
11.8
2.1
3.77

영업이익률(%)
9.8%
10.8%
11.1%
8.8%
13.3%

(출처: 삼성전자(주) 정기보고서)

삼성전자(주) 통신사업(IM) 부문의 2017년 매출액은 약 106.7조원으로 전년 대비 6.4조원 증가(6.4%)하였으며, 영업이익 또한 1조원 증가(9.3%)하였습니다. 당사의 단일 매출처인 삼성전자(주)는 글로벌 기업으로 최근 3년 연속 100조원이 넘는 매출(IM부문 한정)을 달성하고 있습니다. 하지만, 경쟁사인 애플과 중국 후발주자인 화웨이, 샤오미, 비보, 오포 등의 거센 도전으로 인해 시장점유율 하락 및 전방산업 악화로 실적악화 가능성이 존재합니다.

애플의 패블릿(Phablet : 폰(phone)과 태블릿(tablet)의 합성어) 시장 잠식 등을 들 수 있습니다. 이로 인해 2013년 26.8%를 기록했던 삼성전자(주)의 전세계 스마트폰 시장 점유율은 2014년 22.4%, 2015년 20.7%, 2016년 19.2%, 2017년 1분기 21.2% 등 감소 추세를 보이고 있습니다.

[삼성전자 스마트폰 세계시장 점유율 추이]

(단위: %)

구분
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년 1분기

삼성전자
25.1%
26.8%
22.4%
20.7%
19.2%
19.5%
18.9%

(출처 : Strategy Analytics, 삼성전자(주) 정기보고서)

[주요 경쟁사 스마트폰 시장 점유율 추이]

체글로벌 주요 스마트폰 업체 시장점유율 동향.jpg
글로벌 주요 스마트폰 업체 시장점유율 동향

(출처 : IDC, 유진투자증권_산업분석_ 2018년 02월 22일)

스마트폰 시장 내 삼성전자(주)의 점유율은 조금씩 하락하고 있으며, 당사 제품에 대한 수요도 줄어들고 있는 가운데 단일 매출처인 삼성전자(주)의 메탈케이스 비중 확대 정책으로 당사가 주력으로 하고 있는 플라스틱 케이스 시장 규모는 더욱 줄어들 것으로 판단됩니다. 

당사는 모바일 케이스 사업부문이 매출의 50%이상을 차지하고 있고, 해당 매출처는 삼성전자(주)로 단일화 되어 있습니다. 이처럼 편중된 매출 구조로 인해, 당사 실적은 삼성전자(주)의 스마트폰 사업부 실적과 매우 높은 상관관계를 갖습니다. 그러나 최근 삼성전자(주)의 스마트폰 시장 점유율이 감소하거나 단일 매출처의 경영전략에 따라 당사 실적 또한 부정적 영향을 받고 있으니 투자자분들께서는 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

[전방산업인 스마트폰 산업의 침체 위험]

다. 당사 및 당사의 종속회사(천진삼우엠스유한공사, Samwooems Vina Co., LTD)는
스마트폰 케이스 및 케이스 관련 부품 제조사업(모바일 케이스 부문)과 지문인식모듈(생체인식 모듈 부문) 제조 사업을 주력사업으로 영위하고 있어, 전방산업인 스마트폰 시장의 경기변동과 매우 밀접한 관련이 있습니다. 따라서
스마트폰 시장의 성장률이 하락하는 경우 당사의 영업 성과가 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

당사 및 당사의 종속회사(천진삼우엠스유한공사, Samwooems Vina Co., LTD)는 스마트폰 케이스 및 케이스 관련 부품 제조사업(모바일 케이스 부문)과 지문인식모듈(생체인식 모듈 부문) 제조 사업을 주력사업으로 영위하고 있어, 전방산업인 스마트폰 시장의 경기변동과 매우 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 스마트폰 시장의 성장률이 하락하는 경우 당사의 영업 성과가 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

[글로벌 스마트폰 출하량]

글로벌 스마트폰 출하량 동향.jpg
글로벌 스마트폰 출하량 동향

(출처 : IDC, 유진투자증권_산업분석_ 2018년 02월 22일)

스마트폰 시장은 통신기술의 발달 및 기기 교체시기 단축 등의 영향으로 인해 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 보여왔으나, 2015년을 기준으로 성장세가 둔화되기 시작했습니다. 2017년 글로벌 스마트폰 전체 출하량은 전년대비 1.3% 증가하였으나, 2018년에는 1%에도 못미치게 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 

[지역별 스마트폰 출하량 및 성장률]

(단위: 백만대, %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년(F)
2019년(F)

글로벌
1,440.2
1,488.2
1,508.0
1,520.0
1,555.0

성장률
~
3.3%
1.3%
0.8%
2.3%

비중
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

북미
168.7
174.7
170.5
170.0
172.8

성장률
~
3.6%
-2.4%
-0.3%
1.6%

비중
11.7%
11.7%
11.3%
11.2%
11.1%

서유럽
155.2
147.0
148.1
150.1
153.0

성장률
~
-5.3%
0.7%
1.4%
1.9%

비중
10.8%
9.9%
9.8%
9.9%
9.8%

아시아/태평양
774.8
821.8
822.0
823.8
840.7

성장률
~
6.1%
0.0%
0.2%
2.1%

비중
53.8%
55.2%
54.5%
54.2%
54.1%

중남미
153.7
139.5
147.8
152.1
157.0

성장률
~
-9.2%
5.9%
2.9%
3.2%

비중
10.7%
9.4%
9.8%
10.0%
10.1%

동유럽
66.9
64.7
76.5
78.0
80.0

성장률
~
-3.3%
18.2%
2.0%
2.6%

비중
4.6%
4.3%
5.1%
5.1%
5.1%

아프리카, 중동
120.9
140.5
143.2
146.0
151.5

성장률
~
16.2%
1.9%
2.0%
3.8%

비중
8.4%
9.4%
9.5%
9.6%
9.7%

(자료 : Strategy analytics, 2018.03)

아시아/태평양 지역 출하량은 2017년 54.5%(822백만대)에서 글로벌 시장에서 50%이상의 비중을 차지하고 있습니다. 향후 2018년 823.8백만대, 2019년 840.7백만대로 꾸준하게 글로벌 시장의 절반 이상을 차지할 것으로 예상됩니다. 그러나 높아진 비중에서 불구하고 아시아/태평양 지역 스마트폰 출하량 성장률은 2016년 6.1%에서 지속적으로 감소하여, 2018년에는 0.2%를 기록할 것으로 예상됩니다.

특히, 중국은 2011년부터 2016년까지 5년간 연평균 32.4% 성장하며 글로벌 스마트폰 출하 성장을 견인해왔으며, 2017년 기준 세계 스마트폰 출하량의 29.6%를 차지하는 중국의 부진이 부각되면서 역성장할 것으로 예상됩니다.

[중국 스마트폰 출하량 추이 및 전망]

중국 스마트폰 출하량 및 추이.jpg
중국 스마트폰 출하량 및 추이 및 전망

(출처 : Counterpoint, 하이투자증권_산업분석_ 2018년 05월 23일)

[중국 스마트폰 출하량, 성장률 및 비중]

(단위: 백만대, %)

구분
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년(F)
2018년(F)
2016~2018년
연평균 성장률

글로벌
491
700
990
1,265
1,428
1,530
1,624
1,690
5.1%

성장률
68.4%
42.7%
41.4%
27.7%
12.9%
7.1%
6.2%
4.0%
-

비중
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
-

중국
88
173
320
405
438
449
460
468
2.1%

성장률
209.4%
97.9%
84.8%
26.3%
8.2%
2.5%
2.5%
1.8%
-

비중
17.9%
24.8%
32.4%
32.0%
30.7%
29.3%
28.3%
27.7%
-

(자료 : Strategy analytics, 2017.02)

특히 중국 스마트폰 시장의 성장 둔화가 아시아시장 성장 둔화를 초래하고 있습니다. 2014년 26.3%의 고성장을 이어 왔던 중국 스마트폰 시장 성장률은 2016년 2.5%로 글로벌 평균 성장률의 1/3 수준까지 떨어졌고, 2016~2018년 연평균 2.1% 등 하향추세가 이어질 것으로 예상됩니다. 중국 시장의 비중 또한 2014년 32.0%로 정점을 기록한 후 2016년 29.3%, 2017년 28.3%, 2018년 27.7% 로 감소할 것으로 판단됩니다.

중국을 비롯한 아시아/태평양 지역의 스마트폰 성장률이 급격하게 둔화되는 이유는 1) 보급률이 이미 글로벌 상위 수준에 도달했고, 2) 빠른 보급 이후 교체 수요 이외에 신규 수요가 부족하기 때문입니다. 위와 같은 이유로 아시아/태평양 스마트폰시장은 향후에도 저성장 국면이 지속될 것으로 판단됩니다.

당사 및 종속회사가 제조하는 스마트폰 케이스와 지문인식 모듈은 스마트폰의 제조에 사용되는 부품으로, 당사의 영업실적은 스마트폰 부품 업체의 특성상 전방산업인 스마트폰 시장 환경과 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이, 전세계 스마트폰 시장의 성장률이 둔화되고 있고, 특히, 전세계 스마트폰 시장의 성장을 주도하였던 아시아 시장마저 성장률이 둔화되고 있는 점은 향후 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[생체인식모듈 부문 시장변화 및 경쟁사로 인한 위험]

라. 당사의
생체인식모듈 사업부문의 매출액은 스마트폰 시장 최대판매자인 삼성전자와 애플 양사 모두 지문인식 기술(FingerPrint)의 내재화 전략을 채택함에 따라 중국시장을 중심으로 2017년 803억원까지 기록하였으나,
사드 여파와 중국시장에서의 로컬업체 난립에 따른 경쟁심화로 실적부진이 이어지고 있습니다. 이에 2018년 1분기 매출액은 75억원 수준으로, 전년 동기 대비 56.7% 감소하였습니다. 또한,
지문인식 모듈 시장 성장율은 매년 감소하고 있으며, 주요 경쟁사의 공격적인 영업으로 가격경쟁이 심화되어 현재 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미치고 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

모바일 지문인식 시장은 모회사인 크루셜텍이 3년여의 개발 기간을 거쳐 BTP(Biometric TrackPad; 지문인식 모듈)를 개발하면서 시작되었습니다. BTP는 모바일 및 소형전자기기에 최적화 시킨 초소형 지문인식 솔루션으로 미국의 Google, MicroSoft, 중국의 Huawei, BBK, Gionee, OPPO 등 다수의 핸드셋 제조사에 납품을 진행하고 있는 제품입니다. 

생체인식 모듈 중에서도 특히, 지문인식은 사용성이 가장 높은 생체인식 수단으로 페이먼트(Payment), 핀테크(Pintech), IoT(Internet of Things; 사물인터넷) 등의 보안, 인증 솔루션으로 각광받고 있으며 최근 애플, 삼성전자는 물론 세계 각지의 핸드셋 업체가 지문인식모듈을 채택하면서 모바일에서 없어서는 안될 필수부품으로 자리잡고 있습니다. 

당사는 지문인식 모듈의 일부 공정인 패키징 부문을 전담하여 모회사인 크루셜텍(주)에 공급하고 있습니다. 반도체 패키징은 반도체와 기기를 연결하기 위해 전기적으로 포장하는 공정을 일컫는 것으로 반도체 칩을 탑재시킬 기기에 맞는 형태로 만드는 기술입니다.

생체인식모듈사업부 매출액]

(단위 : 백만원)

제품군
구분
2015년
2016년
2017년
2017년1Q
2018년1Q

생체인식
모듈
국내
29,964
49,270
6,609
2,669
76

해외
547
14,917
73,742
14,810
7,495

소계
30,511
64,187
80,351
17,479
7,571

당사의 생체인식모듈 사업부문의 매출액은 스마트폰 시장 최대판매자인 삼성전자와 애플 양사 모두 지문인식 기술(FingerPrint)의 내재화 전략을 채택함에 따라 중국시장을 중심으로 2017년 803억원까지 기록하였으나, 사드 여파와 중국시장에서의 로컬업체 난립에 따른 경쟁심화로 실적부진이 이어지고 있습니다. 이에 2018년 1분기 매출액은 75억원 수준으로, 전년 동기 대비 56.7% 감소하였습니다.

[FP(FingerPrint, 지문인식)모듈 출하량 및 평균판매단가 추이]

fp모듈 출하량 및 평균판매단가.jpg
fp모듈 출하량 및 평균판매단가

(출처 : Nomura 리서치 리포트, 2017 08)

FP모듈 출하량은 스마트폰에 FP모듈 내재화를 진행하면서 2017년 전년대비 3배이상 크게 증가하였으나, 스마트폰 시장 성장이 둔해지면서 출하량 증감율 또한 크게 증가하지 못하고 있습니다. 또한, FP모듈 시장의 경쟁이 심화되면서 평균판매단가도 지속적으로 하락하고 있습니다.

[글로벌 FP 탑재된 스마트폰 시장]

구분
2015년
2016년
2017년
2018년(F)
2019년(F)

지문인식 탑재한 스마트폰 출하량
(백만대)
406
700
916
1,009
1,078

성장율

73%
31%
10%
7%

FP 평균판매단가(USD)
6.1
4.8
3.6
3.1
2.7

성장율

-21%
-25%
-13%
-13%

FP 탑재된 스마트폰 시장(USD mn)
2,476
3,362
3,298
3,161
2,936

성장율

36%
-2%
-4%
-7%

(출처 : Nomura 리서치 리포트, 2017 08)

노무라 리서치 보고서에 따르면 FP를 탑재한 스마트폰 출하량은 증가하나 2017년 31%까지 성장했던 시장이 2018년 10%, 2019년 7%까지 성장률은 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, FP 평균판매단가 또한 2015년 6.1달러에서 지속적으로 하락하여 2019년에는 2.7달러까지 감소할 것으로 예상하고 있습니다.

[스마트폰 시장 내 지문인식기능 탑재율 현황]

(단위: %)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
(F)
2018년
(F)
2019년
(F)

전체 시장
4%
17%
29%
47%
59%
62%
64%

아이폰
24%
74%
98%
100%
87%
51%
41%

삼성 스마트폰
0%
16%
28%
39%
59%
70%
76%

애플/삼성 제외 스마트폰
1%
3%
7%
34%
46%
48%
55%

(출처 : Nomura 리서치 리포트, 2017 08)

노무라 리서치 리포트에 따르면 산정된 애플/삼성 제외 스마트폰의 지문인식기능 탑재율은 2017년 46% 수준을 기록했으며, 향후 2018년 48%, 2019년 55% 수준까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 지문인식 탑재율이 가파르게 상승하는 원인은 1) 2013, 2014년 프리미엄 모델을 중심으로 일부 적용이 시작된 지문인식 기능의 채택이 중저가 모델까지 확산되고 있는 점, 2) 중국에서 지문인식을 활용한 모바일 결제방식이 대중적으로 확산되면서 중국 스마트폰 제조사들이 지문인식 솔루션을 적극적으로 도입한 점 등이 대표적입니다. 

하지만 이들 스마트폰 제조사의 경영전략이 변화해 지문인식 기능이 채택되는 중저가 모델의 수가 줄어들거나, 홍채인식 등 다른 생체인증기술이 스마트폰 지문인식을 대체하게 되거나, 지문인식을 활용한 모바일 결제방식의 확산이 줄어드는 등 시장환경이 변화할 경우 지문인식기능 탑재율이 감소할 수 있고, 이는 당사의 수익성에 심각한 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한, 경영전략 변화가 아니더라도 FP 시장 성장율은 매년 감소하고 있으며, 주요 경쟁사의 공격적인 영업으로 가격경쟁이 심화되어 현재 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미치고 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[생체인식모듈 부문 단일 매출처인 크루셜텍(주)의 실적 악화 위험]

마. 당사의
생체인식 모듈부문은 모회사인 크루셜텍(주) 단일 매출처로, 크루셜텍(주)의 매출규모 변동에 매우 큰 영향을 받기 때문에 매출의 안정성이 보장되지 않는 상황입니다. 단일 매출처인 크루셜텍(주)의

2
018년 1분기 BTP제품 매출액은 2017년 1분기(35,261백만원) 대비
14,947백만원
감소한
20,314백만원
을 기록하면서 큰 폭으로 감소
하였습니다. 실적악화 사유로는
중국내 사드 이슈로 인해 제품판매를
못했으며, 그 기간 동안 중국 로칼업체인 Ofilm과 같은 주요경쟁업체들이 공격적인 가격경쟁을 하면서
크루셜텍(주)의 실적에 중대한 악영향
을 미치고 있습니다. 당사의 생체인식 모듈 부문은
크루셜텍(주) 단일 매출처이므로, 크루셜텍(주)의 영업실적 악화는 당사의 현재 실적에도 직접적인 악영향
을 미치고 있습니다. 당사의
BTP 사업부문에서 매출처를 다각화하지 못한다면 BTP 사업부문 사업성은 불확실 상황
이오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 스마트폰 케이스 소재 및 공법의 변화에 따라 기존 주력사업 이외에 추가적인 매출원 확보를 위한 다방면의 사업 기회를 모색해 왔습니다. 이러한 노력의 결과로 2015년 하반기 생체인식모듈 패키징 및 베젤 제조를 사업 목적에 추가하였으며, 이를 통해 모회사인 크루셜텍(주)가 영위하는 모바일 지문인식모듈 사업과의 시너지 창출을 모색하고 있습니다.

[당사 매출 비중]

(단위 : 백만원 ,%)

제품군
2015년
2016년
2017년
2017년1Q
2018년1Q

모바일케이스
224,908
136,097
100,011
24,890
24,854

비중
85.3%
65.7%
54.2%
55.9%
71.3%

생체인식 모듈
30,511
64,187
80,351
17,479
7,571

비중
11.6%
31.0%
43.6%
39.3%
21.7%

기타
1,048
844
532
231
141

비중
0.4%
0.4%
0.3%
0.5%
0.4%

합계
263,647
207,265
184,418
44,496
34,851

비중
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

당사는 기존에 보유하고 있던 설비들을 반도체 패키징 공정과 금속 소재의 모듈 베젤 가공에 직간접적으로 활용하고 있습니다. 2015년 11.6%에 불과했던 생체인식 모듈 부문 매출비중은 2017년 43.6% 수준까지 올라왔으며, 모바일 케이스 사업의 부진을 일부 상쇄하고 있습니다. 그러나 당사의 생체인식 모듈부문은 모회사인 크루셜텍(주) 단일 매출처로, 크루셜텍(주)의 매출규모 변동에 매우 큰 영향을 받기 때문에 매출의 안정성이 보장되지 않는 상황입니다. 

당사
의
모회사이자
단일매출처인 크루셜텍(주)는 스마트폰 부품인 지문인식모듈(BTP), 광학트랙패드(OTP) 및 LED플래시모듈 등의 개발, 생산, 판매를 주요 사업부문으로 영위하고 있습니다.
2018년 1분기 기준 매출액은 39,860백만원이며, 지문인식모듈(BTP)매출 35,682백만원, 광학트랙패드(OTP) 107백만원, PL렌즈 2,439백만원, 기타 1,632 백만원 등으로 구성되어 있습니다.

크루셜텍(주)의 주요 제품에 대한 정보는 아래와 같습니다.

[크루셜텍 주요 제품 현황]

사업부문
구체적 용도
주요상표 등

BTP
기존 OTP에 지문인식 기능을 추가,
사용자의 지문을 디지털 신호로 변환해 생체인증을 할 수 있도록 도와주는 장치
Biometric
TrackPad

OTP
모바일 기기에서 사용자의 손가락 동작을 감지해 디지털 신호로 변환시키는 장치
Optical
Trackpad

PL렌즈
모바일 기기의 카메라 플래시 조도를 고르게 분산시켜 촬영한 이미지의 화질을 향상시키는 장치
-

기타
모바일 플래시 모듈(MFM) 등
-

(자료: 크루셜텍 내부자료)

[크루셜텍(주) 제품별 매출 비중]

(단위 : 백만원, %)

품 목

2015년

2016년

2017년
2017년 1분기
2018년 1분기

매출액

비중

매출액

비중

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품

BTP

225,405

85.9%

288,039

90.0%

143,938
83.35%
35,261
81.5%
20,314
83.73%

OTP

2,543

1.0%

1,483

0.5%

544
0.31%
195
0.5%
107
0.44%

PL렌즈

20,267

7.7%

17,842

5.6%

17,056
9.88%
4,179
9.7%
2,439
10.05%

기타

14,309

5.5%

12,669

4.0%

11,163
6.46%
3,644
8.4%
1,401
5.77%

합계

262,524

100%

320,033

100%

172,701
100.00%
43,279
100.0%
24,261
100.00%

BTP 제품의 경우 2015년 225,405백만원 매출을 기록하였으며, 크루셜텍(주)의 제품 중 가장 큰 비중을 차지(85.9%)하고 있습니다. 그 이후 80% 넘는 주력 매출원으로 2018년 1분기에도 크루셜텍(주)
의
총 매출액 중
83.73%
를 차지하며 주력제품으로 자리를 잡았습니다. 하지만, 2
018년 1분기 BTP 제품 매출액은 2017년 1분기(35,261백만원) 대비
14,947백만원
감소한
20,314백만원
을 기록하면서 큰 폭으로 감소하였습니다. 이는 사드와 같은 정치이슈 영향에 의한 중국向 제품 매출이 급격하게 감소하였기 때문입니다. 또한, 당사가 사드 이슈로 인해 중국내 제품판매를
못할 동안 중국 로칼업체인 Ofilm과 같은 주요경쟁업체들이 공격적인 가격경쟁을 하면서
BTP제품 매출이 크게 감소하면서 크루셜텍(주)의 실적에 중대한 악영향을 미치고 있습니다. 

[크루셜텍(주) 지역별 매출액 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2015년
2016년
2017년
2017년 1분기
2018년 1분기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

한국
41,976
16.0%
57,015
17.8%
49,586
28.7%
16,940
39.1%
6,349
26.17%

일본
41,947
16.0%
48,137
15.0%
49,058
28.4%
11,710
27.1%
7,212
29.73%

대만
10,295
3.9%
25,666
8.0%
16,262
9.4%
4,156
9.6%
535
2.21%

중국
153,028
58.3%
151,059
47.2%
35,393
20.5%
5,338
12.3%
6,127
25.25%

기타
15,279
5.8%
38,156
11.9%
22,402
13.0%
5,135
11.9%
4,038
16.64%

계
262,524
100.0%
320,033
100.0%
172,701
100.0%
43,279
100.0%
24,261
100.00%

(출처: 크루셜텍 내부자료)

지역별 매출비중을 살펴보면 2015년, 2016년 중국 매출액과 비중은 각각 153,028백만원(58.3%), 151,059백만원(47.2%)로 크루셜텍(주)의 매출 중 가장 큰 비중을 차지하면서 크루셜텍(주)의
매
출증대에 크게 일조하였습니다. 하지만, 2017년에는 사드 이슈가 발생하면서 주요 중국 고객사 대상 매출액이 급감하면서 매출 비중이 20.5%까지 감소하였습니다.

이 같은 지역별 매출비중의 급격한 변화는 주요 중국 고객사 대상 BTP매출이 전년동기대비 큰 폭으로 감소했기 때문으로, 사드 등 정치적 이슈의 영향이 작용했기 때문으로 판단됩니다. 세계에서 가장 큰 스마트폰 시장이자 가장 큰 매출이 발생했던 중국 매출이 2017년 이후 급감하면서 크루셜텍(주)의 수익성에 근본적인 위협이 되었습니다. 이러한 중국내 매출 급감은 크루셜텍(주)에 매출을 발생하고 있는 당사의 수익성에도 심각한 타격이 발생하고 있습니다.

[당사 지역별 매출액]

(단위: 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년
2017년1Q
2018년1Q

한국
53,841
59,775
21,333
6,239
4,110

중국
197,051
112,162
81,789
21,133
22,694

베트남
5,320
27,272
74,839
15,426
7,769

인도
5,970
7,511
3,800
859
129

브라질
1,353
281
1,161
667
2

기타
112
264
1,496
172
147

합계
263,647
207,265
184,418
44,496
34,851

당사의 생체인식 모듈 부문은 크루셜텍(주) 단일 매출처이므로, 크루셜텍(주)의 영업실적 악화는 당사의 사업성에도 직접적인 악영향을 미치고 있습니다. 따라서 역량 강화를 통한 실질적인 사업 다각화와 매출처 확대 노력이 절실한 상황입니다. 

[2016년 FP모듈 시장점유율]

btp 모듈 시장점유율.jpg
FP모듈 시장점유율

(출처 : Nomura 리서치 리포트, 2017 08)

중국 시장을 중심으로 'O-film'등 후발업체의 시장진입이 본격화되면서 지문인식 모듈 시장의 경쟁이 격화되고 있으며, 이에 따라 향후에도 이같은 감소추이가 지속되어 시장점유율 확대 혹은 유지에 실패하거나, 시장 경쟁의 심화로 점유율을 유지하였음에도 판매가격 하락으로 마진이 축소되어 크루셜텍(주)의 매출규모에 중대한 악영향을 미치고 있습니다. 당사는 모회사인 크루셜텍(주)에만 의존하고 있어, 새로운 매출처를 다각화를 하지 못한다면 당사의 BTP 사업부문 사업성은 불확실 상황이오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원, %, 배)

구 분
2015년
2016년
2017년
2017년 1분기
2018년 1분기
비 고

연결
연결
연결
연결
연결

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정
-
-
-

자산총계
193,477
197,250
181,361
186,197
176,551
-

- 유동자산
94,319
93,876
106,329
85,007
102,803
-

- 현금및현금성자산
7,875
13,105
2,001
1,463
1,405
-

- 비유동자산
99,158
103,374
75,031
101,190
73,748
-

부채총계
133,612
127,953
120,051
123,523
124,376
-

- 유동부채
108,498
114,814
103,161
111,156
108,145
-

- 비유동부채
25,114
13,139
16,890
12,367
16,231
-

자본총계
59,865
69,297
61,310
62,674
52,176
-

- 자본금
5,794
10,044
20,168
10,044
20,168
-

유동비율
86.9%
81.8%
103.1%
76.5%
95.1%
유동자산 ÷ 유동부채

부채비율
223.2%
184.6%
195.8%
197.1%
238.4%
부채총계 ÷ 자본총계

총차입금
78,155
69,826
48,864
61,223
48,008
차입금 + 사채

- 유동성차입금
55,166
47,078
29,345
43,163
28,661
-

- 유동성사채
3,891
13,499
5,493
9,318
5,571
-

- 장기차입금
5,212
4,057
10,136
3,477
9,873
-

- 비유동사채
13,887
5,191
3,889
5,265
3,904
-

순차입금
70,281
56,721
46,863
59,760
46,603
총차입금 - 현금및현금성자산

차입금의존도
40.4%
35.4%
26.9%
32.9%
27.2%
총차입금 ÷ 자산총계

유동성차입금 비중
75.6%
86.8%
71.3%
85.7%
71.3%
유동성차입금및사채 ÷ 총차입금

순차입금의존도
36.3%
28.8%
25.8%
32.1%
26.4%
순차입금 ÷ 자산총계

영업활동 현금흐름
8,098
8,035
-3,906
436
944
-

투자활동 현금흐름
-5,488
-5,028
157
-858
-131
-

재무활동 현금흐름
2,091
2,222
-7,355
-11,219
-1,409
-

현금및현금성자산의 증감
4,702
5,229
-11,104
-11,641
-596
-

감가상각비
7,662
7,921
7,531
1,971
1,494
-

무형자산상각비
202
149
132
36
23
-

EBITDA
13,126
10,430
-6,350
-159
-7,594
영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비

이자비용
3,599
3,500
2,575
680
499
-

- 이자보상배율(배)
1.5
0.7
-5.4
-3.2
-18.3
영업이익 ÷ 이자비용

- EBITDA이자보상배율(배)
3.6
3
-2.5
-0.2
-15.2
EBITDA ÷ 이자비용

매출액
263,647
207,266
184,419
44,495
34,850
-

매출원가
245,735
192,996
184,630
43,973
41,221
-

판매비와관리비
12,649
11,910
13,802
2,687
2,740
-

영업이익
5,263
2,360
-14,013
-2,165
-9,111
-

- 영업이익률
2.0%
1.1%
-7.6%
-4.9%
-26.1%
영업이익 ÷ 매출액

당기순이익
943
-6508
-29,605
-7,122
-8,962
-

- 순이익률
0.4%
-3.1%
-16.1%
-16.0%
-25.7%
당기순이익 ÷ 매출액

(자료: 당사 정기보고서)

[재무안정성 관련 위험]

당사의 유동비율은 2015년 86.9% 수준에서 2016년 81.8%까지 하락하였다가, 2017년 103.1%까지 상승한 후
2018년 1분기에는 95.1%로 다시 감소하는 모습을 보였습니다. 매년 큰 변동성을 보이고 있는데
매입채무의 증가 추세와 현금및현금성자산의 감소 추세에 의해 유동비율이 전반적으로 하락하는 모습을 보이고 있었으나 2017년 중 구미 공장에 대해 매각을 추진하면서 관련 유형자산을 유동자산 내 매각예정자산(12,930백만원)으로 분류함에 따라 2017년 유동비율은 전년 대비 21.3%p가 상승하였습니다. 하지만
유동자산으로 분류한 매각예정자산이 12개월 내 매각이 완료되지 않거나 계상한 금액에 미치지 못하는 매각대금으로 결정될 경우 당사의 유동성 리스크에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당사의
매각예정자산의 향후 매각 진행에 따라 유동성 리스크가 변동할 수 있는 점에 유의하시기 바랍니다. 당사의 총차입금에서 유동성 차입금이 차지하는 비중은 2015년 75.6%에서 2016년 86.8%까지 증가하였다가 2018년 1분기 71.3%로 다시 감소하면서 유동성 차입금에 대한 의존도가 낮아지고 있지만
여전히 유동성 차입금 위주의 차입구조를 보이고 있어 상환이 임박한 차입금에 대한 의존도가 높은 수준이오니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[현금흐름 관련 위험]

당사의
현금및현금성자산 규모는 2016년 말 기준 13,105백만원 수준이었으나, 2017년에는 84.7% 감소한 2,001백만원을 기록하였습니다. 이는
유동성차입금의 감소 및 사채의 상환 등에 따라 재무활동으로 인한 현금유출액이 39,088백만원을 기록한 점이 큰 영향을 미쳤습니다. 이후 2
018년 1분기에도 유동성차입금의 상환 등에 따라 재무활동으로 인한 현금유출액이 1,409백만원을 기록하여 현금및현금성자산의 규모는 더욱 감소한 1,405백만원을 기록하였습니다. 한편, 당사는 2015년 CNC 장비를 금융리스로 도입하면서
지속적으로 금융리스부채 상환에 따른 재무현금 유출이 발생하고 있으며, 신사업 추진 과정에서
추가적인 설비 투자가 이루어질 수 있으며, 이는 당사의 현금흐름상태에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후에도
모바일 케이스 부문과 생체인식모듈 부문의 매출 하락, 재무구조 개선을 위한 부채상환, 차환을 위한 재원 마련 등으로 인해 현금흐름이 열위해질 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[매출 관련 위험]

당사는 모바일 케이스와 생체인식모듈 제조 사업을 영위하고 있습니다. 전방산업인 스마트폰 제조업에서 케이스 소재로
당사가 생산하는 플라스틱 보다 메탈이 각광받고 있으며, 단일 매출처인
삼성전자(주)에서도 스마트폰 케이스를 플라스틱에서 메탈로 대부분 전환함에 따라 당사의 매출 외형은 최근 3년간 지속적인 하락세를 보이고 있습니다. 당사의 매출액은 2014년 340,181백만원을 달성하며 정점을 기록한 이후
지속적으로 감소하여 2017년에는 100,011백만원을 기록하는 등 연평균 18.5% 하락하였습니다. 또한 2
018년 1분기 매출액은 34,850백만원으로 전년 동기 대비 21.7% 하락하여 매출 감소추세를 지속하는 모습을 보이고 있어 당사의
영업실적 악화와 외형 축소에 심각한 영향을 미치고 있습니다. 또한 2015년부터 발생한 생체인식 모듈 부문 매출액은 2017년까지 성장하며 모바일 케이스 부문의 매출 감소를 일부 회복하였으나
2018년 1분기 동 부문의 매출액은 전년 동기 대비 56.7%의 하락율을 기록하여 당사의 주요 사업 부문(모바일 케이스, 생체인식 모듈) 매출액이 모두 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 투자자분들께서는 매출 관련 위험을 유념하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 위험]

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우,
신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성
이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

[관리감독기준 강화에 따른 위험]

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가
상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치
가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 경우 현재 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 등의 사유에는 해당하지 않지만 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가 하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유 동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

특히, 당사는 상기 8)영업손실 에 3년째 영업적자를 기록하고 있어 2018년에 영업이익을 내지 못한다면
,
관리종목에 편입됩니다. 다시 한번 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소" 중 '2. 회사위험 '가'
을 참고하
시길 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액
 (단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,802

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,999,802

2. 자금의 사용목적
 (단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타
계

-
999,999,802
-
-
999,999,802

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

당사의 연결대상 종속회사는 보고서 제출일 현재 3개사 입니다.

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

천진삼우엠스유한공사
2006.03.13
천진시 서청
경제개발지구 17호
모바일케이스
67,429
의결권
100% 소유
해당
(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)

Samwooems
Vina Co., Ltd.
2015.05.26
Yen Phong Industrial Zone, Long Chau Yen Phong 
Distric, Bac Ninh Probince, Vietnam
생체인식
모듈조립
49,643
의결권
100% 소유
해당
(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)

Tianjin CrucialEms Co., Ltd.
2013.01.28
6 development two branch
BaLiTai town JinNaOu Tianjin
생체인식모듈
4,264
천진삼우엠스 유한공사가 
의결권
100% 소유
해당사항 없음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "삼우엠스 주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "SamwooEms Co., Ltd."라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 통신기기의 제조 및 판매를 주사업목적으로 2001년 6월 30일 설립하였으며 또한 2005년 10월 5일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 대구광역시 달서구 성서공단북로 77-20
전화번호 : 053-605-8500
홈페이지 : http://www.samwooems.com

마. 중소기업 해당 여부
당사는 [중소기업기본법] 제 2조에 의한 중소기업입니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
해당사항 없습니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
삼우엠스(주)는 모바일 케이스 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있는 기업으로 최근 생체인식 모듈 패키징과 베젤 제조 등 신규 사업에도 진출하여 매출이 발생되고 있습니다. 동 사업과 관련한 자세한 사항 및 주요종속회사가 영위하는 사업은 II. 사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다.

아. 계열회사의 총수, 명칭 및 상장여부

구분
관계회사명
(피출자회사)
출자현황
비고

출자회사
지분율

상장사
(2개사)
삼우엠스(주)
크루셜텍(주)
21.84%
-

크루셜텍(주)
-
-
-

비상장회사
(1개사)
캔버스바이오(주)
크루셜텍(주)
34.09%
-

비상장
해외법인
(6개사)
천진삼우엠스유한공사
삼우엠스(주)
100.00%
-

SamwooEms Vina Co., Ltd.
삼우엠스(주)
100.00%
-

CrucialTec Vina Co., Ltd.
크루셜텍(주)
100.00%
-

CrucialTec USA, Inc.
크루셜텍(주)
77.50%
-

CrucialTec SZ Co., Ltd.
크루셜텍(주)
100.00%
-

Tianjin CrucialEms Co., Ltd.
천진삼우엠스유한공사
100.00%
-

합계
9
-

자. 신용평가에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재까지 신용평가를 받은 사실이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 설립 이후의 변동상황

년월
연혁

2000년
02월 참테크 개인기업 설립
07월 벤처기업 확정
08월 우수벤처기업 기술평가

2001년
06월 (주)참테크 법인으로 전환 설립

2002년
06월 KAS 9001:2001, ISO 9001:2000, EN ISO 9001:2000인증
07월 벤처기업 갱신등록 인증
12월 INNO-BIZ 기술혁신형 중소기업 선정

2003년
05월 (주)참테크 신축공장 준공
12월 부품소재 전문기업 인증(산업자원부)

2004년
02월 (주)참테크 기업 부설연구소 인증
08월 ISO 14001:1996 인증 TL9000인증
10월 경북 Star Venture기업 대상 선정
12월 경북 중소기업 Venture부문 대상

2005년
10월 코스닥상장
11월 무역의 날 7000만불 수출탑 수상

2006년
03월 중국 천진법인 설립(상호:천진참테크전자유한공사)
04월 (주)참테크 대구사업장 준공
04월 노동부 "남녀고용평등 우수기업" 선정
10월 해외현지법인(상호:천진참테크전자유한공사)준공
12월 대구 경북 최우수첨단벤처기업상 수상

2007년
03월 대구지방국세청 표창장 수상
12월 상호변경((주)참테크 글로벌(CHAARMTECH GLOBAL CO.,Ltd))
12월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동)

2011년
11월 대표이사 변경(안건준)

2012년
03월 상호변경(크루셜엠스(주)(CrucialEms Co.,Ltd.))
07월 본점이전(경상북도 구미시 산동면)

2013년
03월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동)
06월 중국 천진법인 제 2공장 준공 및 가동

2014년
03월 대표이사 변경(안건준, 김현중 각자대표)
04월 상호변경(삼우엠스(주)(SamwooEms Co.,Ltd))

2015년
01월 대표이사 변경(안건준 단독대표)
05월 베트남 법인 설립(상호 :Samwooems Vina Co., Ltd.)
08월 크루셜패키지 자회사 편입
09월 생체인식모듈 패키징 및 베젤 제조 신규 사업 시작

2016년
03월 대표이사 변경(안건준, 임승혁 각자대표)
06월 시티패키지 합병 완료

2017년
09월 국제 자동차 품질 인증 ISO/TS 16949 취득

나. 종속 회사의 연혁

년월
연혁

2006년
03월 중국 천진법인 설립(상호:천진참테크전자유한공사)
10월 해외현지법인(상호:천진참테크전자유한공사)준공

2011년
11월 동사장 변경(안건준 동사장 취임)

2012년
03월 상호변경(천진크루셜엠스유한공사(TIANJIN CrucialEms Co.,Ltd.))

2013년
06월 천진 제2공장 준공 및 가동

2014년
12월 상호변경(천진삼우엠스유한공사(TIANJIN SamwooEms Co.,Ltd.))

2016년
08월 SamwooEms VINA BTP 전공정(반도체패키징) 이관시작
09월 Tianjin CrucialEms Co., Ltd. 종속회사 편입

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2001년 06월 20일
-
보통주
50,000
10,000
10,000
-

2002년 12월 28일
유상증자(주주배정)
보통주
20,000
10,000
10,000
-

2003년 05월 09일
유상증자(주주배정)
보통주
52,500
10,000
10,000
-

2003년 10월 23일
주식분할
보통주
2,327,500
500
-
-

2004년 07월 03일
유상증자(주주배정)
보통주
950,000
500
500
-

2005년 09월 29일
유상증자(일반공모)
보통주
1,460,000
500
9,700
증자비율(30%)

2008년 02월 04일
무상증자
보통주
1,458,000
500
500
-

2012년 06월 26일
유상증자(주주배정)
보통주
2,600,000
500
2,195
-

2013년 01월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
757,575
500
6,600
-

2013년 02월 05일
신주인수권행사
보통주
95,528
500
2,617
-

2013년 04월 23일
유상증자(제3자배정)
보통주
797,448
500
6,270
-

2013년 06월 05일
신주인수권행사
보통주
229,266
500
2,617
-

2013년 07월 25일
신주인수권행사
보통주
19,105
500
2,617
-

2014년 12월 09일
신주인수권행사
보통주
229,270
500
2,617
-

2015년 12월 21일
전환권행사
보통주
541,125
500
2,772
-

2016년 11월 07일
유상증자(주주배정)
보통주
8,500,000
500
1,930
증자비율(75.88%)

2017년 08월 08일
유상증자(주주배정)
보통주
20,000,000
500
1,040
증자비율(99.57%)

2017년 08월 09일
전환권행사
보통주
249,252
500
2,006

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제7회
무기명식 이권부
무보증 사모 
전환사채
2016년 12월 22일
2020년 12월 22일
6,000
기명식
보통주
2017.12.22
~2020.11.22
100
1,349
6,000
4,447,739
-

합 계
-
-
6,000
기명식
보통주
-
100
1,349
6,000
4,447,739
-

다. 미상환 전환사채 발행현황

보고서 제출일 현재 미상환 신주인수권부사채 발행현황이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

보고서 제출일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
40,336,569
-
40,336,569
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
40,336,569
-
40,336,569
-

Ⅴ. 자기주식수
385,245
-
385,245
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
39,951,324
-
39,951,324
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
385,100
-
-
-
385,100
자기주식

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
385,100
-
-
-
385,100
자기주식

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
145
-
-
-
145
무증단수주

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
385,245
-
-
-
385,245
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

보고서 제출일 현재 종류주식(명칭) 발행현황이 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
40,336,569
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
385,245
자기주식 및 단수주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
39,951,324
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관 제 57조, 제 58조에 의거 6월 30일을 기준으로 중간배당 및 12월 31일을 기준으로 연말배당 2회를 지급할 수 있습니다.

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제18기1분기
제17기
제16기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-8,962
-29,605
-6,508

(별도)당기순이익(백만원)
-1,994
-19,267
-3,574

(연결)주당순이익(원)
-224
-1,017
-530

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황
삼우엠스(주)는 국내 본사와 중국(천진삼우엠스 유한공사, Tianjin CrucialEms Co., Ltd.), 및 베트남(SamwooEms Vina Co., Ltd.) 등 3곳의 해외 법인을 운영하고 있는 글로벌 기업 입니다.

사업군별로는 국내 본사 및 중국 천진삼우엠스유한공사에서 진행하고 있는 모바일 케이스 부문과 중국 Tianjin CrucialEms Co., Ltd., 베트남 SamwooEms Vina Co., Ltd. 법인에서 진행하고 있는 생체인식 모듈 부문으로 나눌 수 있습니다.

(1) 산업의 특성 
당사의 주요 사업 부문은(모바일 케이스, 생체인식 모듈) IT 부품 제조산업 중에서도 모바일 부품 제조산업에 해당됩니다. 이에 당사는 모바일 산업과 밀접한 연관 관계를 가지고 있습니다.

모바일 산업은 경기상황에 비탄력적이지만 트랜드에는 민감한 특징을 가지고 있는 시장으로서 글로벌 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 따라서 당사는 모바일 부품 산업의 전방산업인 모바일 단말기 시장의 수요변화 및 생산전략에 따라 민감한 경기변동의 특성을 가지고 있으며, 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다. 

또한, 소비확대와 단말기 업체 간의 경쟁 심화로 인하여 교체 주기는 축소되며, 휴대폰의 교체수요 또한 확대 되고 있는 추세입니다. 

SA(Strategy Analystics)자료 및 당사 추정에 따르면 세계 스마트폰 판매량은 꾸준히 성장하여 2022년에는 19.4억대까지 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 

지난 수 년간 모바일 디바이스 시장의 성장이 스마트폰의 등장에 기인했다면 향후 수 년간은 스마트폰 시장이 세분화되면서 중저가폰 시장의 확대가 현저할 것으로 전망되며 태블릿PC, 스마트PC, 스마트와치 등 다양한 기기들과 함께 질적, 양적 확대를 지속할 것으로 전망되고 있습니다.

스마트폰 판매예상.jpg
스마트폰 판매예상

(2) 국내외 시장여건 
[ 모바일 케이스 부문 ]
삼성전자를 주요 거래선으로 두는 모바일 케이스 제조산업은 기술, 인력, 생산능력 및 품질에 따른 물량경쟁을 하고 있습니다. 즉 개발능력과 생산능력, 고객사 대응력과 양산능력 등이 주요 경쟁 요소입니다. 당사는 우수한 금형, 사출기술과 연구개발인력, 신속한 대응력으로 고객사로부터 생산 및 기술 경쟁력을 높이 평가받고 있습니다. 또한 국내 및 해외 법인을 통해 물량 증가 요청에 따른 발빠른 대응을 할 수 있습니다.

당사는 주요 고객사에 모바일 케이스 부품 생산과 조립을 전문으로 제조 판매하는 관계로 수요자의 자료 미공개에 따라 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다.

[ 생체인식 모듈 ]
모바일 지문인식 시장은 모회사인 크루셜텍이 3년여의 개발 기간을 거쳐 세계 최초로 BTP(Biometric TrackPad; 지문인식 모듈)를 개발하면서 시작되었습니다. BTP는 모바일 및 소형전자기기에 최적화 시킨 초소형 지문인식 솔루션으로 미국의 Google, MicroSoft, 중국의 Huawei, BBK, Gionee, OPPO 등 다수의 핸드셋 제조사에 납품을 진행하고 있는 제품입니다. 

생체인식 모듈 중에서도 특히, 지문인식은 사용성이 가장 높은 생체인식 수단으로 페이먼트(Payment), 핀테크(Pintech), IoT(Internet of Things; 사물인터넷) 등의 보안, 인증 솔루션으로 각광받고 있으며 최근 애플, 삼성전자는 물론 세계 각지의 핸드셋 업체가 지문인식모듈을 채택하면서 모바일에서 없어서는 안될 필수부품으로 자리잡고 있습니다.

당사는 지문인식 모듈의 일부 공정인 패키징 부문을 전담하여 모회사인 크루셜텍(주)에 공급하고 있습니다. 패키징 공정에서의 경쟁상황은 매우 낮은 수준이며, 매출이 발생하기 시작한 이래로 지속적인 매출 증가를 보이고 있습니다.

(3) 영업의 개황
[ 모바일 케이스 부문 ]
당사는 2001년 6월 법인등록 이후 우수한 성능과 품질을 자랑하는 삼성전자의 모바일 케이스를 제조하여 공급하는 회사로서 앞선 기술력과 지속적인 연구개발을 바탕으로 자동화 라인을 구축하여ISO 9001, ISO 14001, TL 9000, Sixsigma 등의 활동을 통해 대외 경쟁력을 키워 안정된 고품질의 제품을 생산하는데 노력하고 있습니다. 당사의 주요제품인 모바일 케이스는 Design Trend에 따른 고객의 요구를 충족시키기 위해 주요공정인 금형설계/제작 → 사출성형 →UV COATING → 외관EVA → ASSEMBLY의 제조공정을 거친 핵심부품입니다. 당사는 보다 앞선기술과 도전정신으로 치열한 국내시장은 물론 무한한 가능성을 지닌 해외시장에서도 인정받을 수 있는Global 기업으로 성장하기 위해 지속적인 연구개발과 설비도입 및 기술력 강화에 최선을 다하고 있습니다. 그리고 품질수준과 기업신뢰도가 바탕이 되어 2004년2월 부설 개발연구소의 설립과 함께 산업자원부로부터 부품ㆍ소재전문 기업인증을 받았고, 또한 효율적인 관리System 정착 및 전 공정의 기술혁신으로 시장점유율과 매출 증대에 따른 수익극대화를 목표로 사업을 추진해 나아가고 있습니다.

당사의 매출구조는 모바일 케이스를 삼성전자에 공급하는 방식으로 직접적인 해외시장의 제품마케팅은 이루어지지 않고 있기 때문에 삼성전자의 모바일 제품부문 대비 당사에서 제조하여 공급한 제품의 판매지역에 따른 내수, 수출로 구분하면 내수보다 수출이 차지하는 비중이 매년 증가하는 것으로 나타났습니다. 모바일 케이스의 매출은 시장 특성상 모바일의 매출, 생산실적에 따라 좌우되므로 당사의 모바일 케이스 매출 증가추세가 모바일의 판매 추세에 따라 좌우되고 있으며, 이는 통신사업자의 서비스 다양화와 신규서비스의 인프라 구축 및 모바일 제품 공급업체의 시장요구를 충족시킬 수 있는 신제품의 개발능력, 제품마케팅을 바탕으로 수요자의 요구를 충족시킬 수 있는 경쟁요소를 어떻게 갖추어 관리하느냐가 관건이라 봅니다.

[ 생체인식 모듈 ]

당사는 생체인식 모듈 중 반도체 패키징 공정을 전담하여, 주요 고객사인 모회사 크루셜텍(주)에 공급하고 있습니다. 반도체 패키징은 반도체와 기기를 연결하기 위해 전기적으로 포장하는 공정을 일컫는 것으로 반도체 칩을 탑재시킬 기기에 맞는 형태로 만드는 기술입니다.

2016년 06월 패키징 전문업체인 시티패키지(주) 흡수합병을 통해 패키징 기술을 내재화 하여 해당 기술과 기존 사업 부문에서 쌓은 생산 노하우를 접목시켜 완성도 높은 제품을 공급하고 있으며, 2015년 사업 시작 이후 매년 매출이 증가하고 있습니다.

또한 주요 고객사의 생산기지가 위치한 베트남으로 삼우엠스㈜ 패키징 라인 이전을 진행하여 생산성 증대 및 인건비와 물류비 등 원가 절감을 실현해 수익성을 확보해 나가고 있습니다.

(5) 조직도

삼우엠스 조직도.jpg
삼우엠스 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품 등의 현황
(1) 삼우엠스(주) 주요 제품 등의 현황 

(단위 : 백만원)

부문
매출유형
품목
제품용도
주요상표
제18기 1분기 
매출액(비율)

모바일
제품
모바일 케이스
(ASS'Y)
사출,UV코팅,외관증착의 공정을 거친 모바일 케이스에 각종 부속품인 부재료를 조립하여 모바일 생산에 사용되는 부품
삼성전자(주)
갤럭시 시리즈 등
4,984
(70.7%)

생체인식
모듈
모바일용 지문인식 트랙패드
크루셜텍(주)
Biometric TrackPad
76
(1.1%)

기타
개발 SAMPLE 진행 및 기술용역 등
-
11
(0.2%)

기타
기타
원.부자재 등
-
1,979
(28.1%)

합 계
7,050

(2) 종속회사 - 천진삼우엠스유한공사

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
제13기 1분기 
매출액(비율)

모바일
제품
모바일 케이스
(ASS'Y)

휴대폰 Ass'y는 사출,UV코팅,외관증착의 공정을 거친 휴대폰 케이스(FRONT COVER,REAR COVER,BATTERY COVER)에 각종 부속품인 부재료를 조립하여 휴대폰 생산에 사용되는 휴대폰 부품
삼성전자
갤럭시 시리즈 등
20,929
(90.6%)

생체인식 모듈
모바일용 지문인식 트랙패드
크루셜텍(주)
Biometric TrackPad
-

기타
기타
원.부자재 등
-
2,163
(9.4%)

합 계
23,092

(3) 종속회사 - Samwooems Vina Co., Ltd.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
제4기 1분기 
매출액(비율)

모바일
제품
생체인식 모듈
모바일용 지문인식 트랙패드
크루셜텍(주)
Biometric TrackPad
7,495
(98.4%)

기타
기타
원.부자재 등
-
121
(1.6%)

합 계
7,616

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 휴대폰 케이스 및 부품은 개별 구성품 단위로 휴대폰 제조사의 발주에 따라 판매되는 것이 대부분입니다. 또한 제품의 주기가 짧은 휴대폰의 특성상 동일한 상품및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없으므로 기재하지 아니하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
제18기 1분기
비 고

매입액
비율

모바일
케이스
원,부재료
RESIN 등
제품생산용
9,163
70.0%
-

생체인식
모듈
원,부재료
PCB 등
제품생산용
3,924
30.0%
-

합 계
-
13,087
100.0%
-

(주) 상기 내용은 연결기준입니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 국내 생산능력

(단위 : 천SET)

사업부문
품 목
사업소
제18기 
1분기
제17기
제16 기
산출근거

모바일
모바일 케이스
ASS'Y
본사
3,600
14,400
14,400

- ASS'Y라인 기준
- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준

가동율 및 작업능률은 100%로 산정

생체인식
모듈
아산
-
-
5,000

- 생체인식모듈라인 기준
- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준

가동율 및 작업능률은 100%로 산정

합 계
3,600
14,400
19,400
-

나. 천진 생산능력

(단위 : 천SET)

사업부문
품 목
사업소
제13기
1분기
제12기
제11기
산출근거

모바일
모바일 케이스
ASS'Y
중국
천진
6,750
27,000
27,000

- ASS'Y라인 기준
- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준

가동율 및 작업능률은 100%로 산정

생체인식
모듈
중국
천진
750
3,000
-

- 생체인식모듈라인 기준
- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준

가동율 및 작업능률은 100%로 산정

합 계
7,500
32,000
27,000
-

나. SamwooEms Vina 생산능력

(단위 : 천SET)

사업부문
품 목
사업소
제4기
1분기
제3기
제2기
산출근거

모바일
생체인식
모듈
베트남
2,375
9,500
7,500

- 생체인식모듈라인 기준
- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준

가동율 및 작업능률은 100%로 산정

합 계
2,375
9,500
7,500
-

다. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

(단위 : 천ea)

사업부문
품 목
사업소
2018년 1분기
2017년
2016년

모바일
모바일 케이스
ASS'Y
본사
5,025
14,758
13,454

모바일 케이스
ASS'Y
중국 천진
15,999
68,418
79,955

생체인식 모듈
아산
-
9,795
41,016

생체인식 모듈
중국 천진
-
5,299
-

생체인식 모듈
베트남
3,678
23,755
-

합 계
24,702
122,025
134,425

(주) 생산실적은 주요 제품 기준입니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)
연간가동가능시간
연간실제가동시간
평균가동률

제18기 1분기
본사
5,616
842
15%

제18기 1분기
아산
-
-
-

제13기 1분기
중국 천진
7,392
1,478
20%

제4기 1분기
베트남
7,920
1,584
20%

(주) 연간실제가동시간은 매 분기 실제가동시간이 반영되므로 일부 변동이 있을 수 있습니다.

라. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
당사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 중국 천진 및 베트남 하노이에 해외생산 법인을 보유하고 있습니다.
[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내
본사
대구시

국내
아산사업장
아산시

해외
중국
천진시

해외
베트남
박닌성

당사의 주요 생산설비는 토지,건물,기계장치등이 있습니다. (단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
대체
건자대체
처분
감가상각비
환율차이 등
기말금액

토지
21,496,871
-
-
-
-
-
-
21,496,871

건물
12,370,477
-
-
-
-
-119,766
40,315
12,291,026

구축물
5,146,121
11
-
-
-
-90,528
182,369
5,237,973

기계장치
24,386,138
-
-
-
-
-846,753
436,490
23,975,875

차량운반구
60,556
-
-
-
-
-5,850
445
55,151

공구와기구
2,748,919
5,650
-
-
-
-352,275
65,825
2,468,119

비품
192,904
-
-
-
-
-74,833
4,719
122,790

시설장치
51,403
-
-
-
-
-4,223
-
47,180

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
66,453,389

-
-
-
-1,494,228
730,163
65,694,985

(주) 상기내용은 연결기준입니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자
해당사항 없습니다.

(나) 향후 투자계획

해당사항 없습니다.

4. 매출에 관한 사항
가. 국내 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출
유형
품 목
제18기 1분기
제17기
제16기

모바일
제품
매출
모바일 케이스
ASS'Y
수 출
3,173
10,786
20,644

내 수
1,811
1,791
3,934

합 계
4,984
12,577
24,578

생체인식
모듈
수 출
-
7,634
22,220

내 수
76
553
7,127

합 계
76
8,187
29,347

기타
수 출
-
15
36

내 수
11
226
271

합 계
11
241
307

기타
매출
원부자재
등
수 출
1,886
8,128
9,853

내 수
93
500
844

합 계
1,979
8,628
10,697

합 계
수 출
5,059
26,563
52,753

내 수
1,991
3,070
12,176

합 계
7,050
29,633
64,929

(주) 제품매출중 기타는 삼성전자의 개발SAMPLE진행 및 기술용역비이며, 기타매출은 해외(중국)현지법인등 원부자재 매출입니다.

(1) 판매조직

[판매조직도]1

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
모바일
ASS'Y
국내
삼성전자(주) 직접 납품

국외
삼성전자(주)를 통한 LOCAL수출

생체인식모듈
국내
크루셜텍(주) 직접 납품

국외
크루셜텍(주)을 통한 LOCAL수출

기타
국내
삼성전자(주) 직접 납품

(3) 판매방법 및 조건

품목
구분
판매방법
매출처
결제조건

모바일
ASS'Y
국내
직접판매
삼성전자(주)
7일이내 현금결제

국외
직접판매
삼성전자(주)
30일이내 현금결제

생체인식
모듈
국내외
직접판매
크루셜텍(주)
60일이내 현금결제

기타
국내
직접판매
삼성전자(주)
7일이내 현금결제

(4) 판매전략
당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다.

나. 중국 천진 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출
유형
품 목
제13기 1분기
제12기
제11기

모바일
케이스
제품
매출
모바일
ASS'Y
수 출
920
7,382
14,929

내 수
19,910
80,013
96,888

합 계
20,830
87,395
111,817

생체인식

모듈

수 출
-
6,209
2,080

내 수
-
-
1,103

합 계
-
6,209
3,183

기타
매출
원부자재
수 출
99
88
-

내 수
2,163
1,769
2,699

합 계
2,262
1,857
2,699

합 계
수 출
1,019
13,679
17,010

내 수
22,073
81,782
100,689

합 계
23,092
95,461
117,699

(주) 기타매출은 원부자재 매출입니다.

(1) 판매조직

[천진 판매조직도2.jpg
[천진 판매조직도2

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
모바일
ASS'Y
국내
천진삼성통신기술유한공사(TSTC) 직접 납품

국외
IPO를 통한 수출

생체인식

모듈

국내외
크루셜텍을 통해 중국 고객사에 납품

기타
국내
TSTC 1차 벤더 직접 납품

(3) 판매방법 및 조건

품목
구분
판매방벙
매출처
결제조건

모바일
ASS'Y
국내
직접판매
천진삼성통신기술유한공사(TSTC)
15일이내 현금결제

국외
직접판매
삼성 베트남,인도,브라질
45일이내 현금결제

생체인식

모듈

국내외
직접판매
크루셜텍(주)
60일이내 현금결제

다. SamwooEms Vina 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출
유형
품 목

제4기 1분기

제3기

제2기

모바일
케이스
제품
매출

생체인식

모듈

수 출
3
146
-

내 수
7,492
67,388
-

합 계
7,495
67,534
-

기타
매출
원부자재
수 출
121
1,667
-

내 수
-
-
-

합 계
121
1,667
-

합 계
수 출
124
1,813
-

내 수
7,492
67,388
-

합 계
7,616
69,201
-

(주) 기타매출은 원부자재 매출입니다.

(1) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

제품

생체인식모듈

국내외
크루셜텍(주) 직접 납품

(2) 판매방법 및 조건

품목
구분
판매방법
매출처
결재조건

생체인식모듈

국내외
직접판매
크루셜텍(주)
60일이내 현금결재

5. 수주상황
당사의 제품은 이동통신단말기 등 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 통상 7일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리
본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 검토보고서 상의 "연결재무제표에 대한 주석 - 35. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.

7. 파생상품 등에 관한 사항
가. 파생상품계약 체결 현황
해당사항 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항
해당사항 없습니다.

8. 경영상의 주요계약 등
보고서 제출일 현재 주요계약이 없습니다.

9. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직

[개발조직도]

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제18기 1분기
제17기
제16기
비 고

원 재 료 비
240
1,569
658
-

인 건 비
154
1,792
1,835
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

연구개발비용 계
394
3,361
2,493
-

회계처리
판매비와 관리비
172
80
1,068
-

제조경비
222
561
75
-

개발비(무형자산)
-
2,720
1,350
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.13%
1.82%
1.76%
-

나. 연구개발 실적

당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 사출 제품 Process

에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상을 위 한 이점을 확보함에 있으며 사출 제품생산 공정(금형설계/제작, 사출성형, UV COATING, 외관증착, ASS'Y)에 상호 연계성를 가지고 적용되고 있습니다.

다. 특허/실용신안 출원 및 등록현황

권리
출원번호
상태
취득일
등록번호
출 원 내 용

특허
10-2002-0031566
등록완료
2004.11.19
제0458980호
휴대전화 케이스의 너트 결합 상태 테스트기

특허
10-2002-0033614
등록완료
2005.05.18
제0491624호
휴대전화 케이스 표면의 도장상태 검사기

특허
10-2006-0096747
등록완료
2007.12.06
제10-0785280호
휴대폰케이스용 인서트 부재 열 압입장치 및 그 방법

특허
10-2006-0102825
등록완료
2007.12.07
제10-0785744호
광 포인팅 장치의 이미지센서 패키징방법

특허
10-2007-0075632
등록완료
2008.05.16
제10-0831861호
휴대폰 완충재 절단장치

특허
10-2007-0033809
등록완료
2008.07.15
제10-0847548호
휴대폰 케이스류 금형 인서트 투입장치

특허
10-2007-0067287
등록완료
2009.07.15
제10-0908956호
휴대폰 케이스의 인서트 너트검사 및 게이트 제거 겸용장치

특허
10-2009-0003021
등록완료
2010.03.25
제10-0950801호
옵티컬 조이스틱을 이용한 단말의 화면 인터페이스 제어방법

실용신안
20-2009-0000471
등록완료
2010.03.25
제20-0448318호
사용자 단말 화면의 포인터를 제어하는 휴대형 옵티컬 조이스틱

특허
10-2009-0049492
등록완료
2011.03.10
제10-1023102호
휴대폰의 마이크부 및 스피커부 방수용 고어텍스 테이프 부착장치

특허
10-2009-0049471
등록완료
2011.06.02
제10-1040161호
침수 보호용 휴대폰 상부케이스 어셈블리의 제조방법

특허
10-2009-0094975
등록완료
2012.02.07
제10-1131248호
스윙형 휴대폰 데코부재 융착 장치

특허
2009-0094983
등록완료
2012.03.21
제10-1131368호
휴대폰케이스의 서로다른 융점을 갖는 다수 장식 소재용 열융착장치

특허
2009-0128895
등록완료
2012.10.08
제10-1190967호
휴대폰 케이스용 양면테이프 자동화 연속 공급 및 부착시스템

특허
2009-0129246
등록완료
2012.07.05
제10-1165136호
휴대폰케이스의 인서트 사출성형 전용 인서트소재 자동공급장치

특허
10-2013-0134963
등록완료
2015.07.10
제10-1537230호
사출 성형제품의 버 제거 장치 및 그를 이용한 버 제거 방법

10. 수주상황
2018년 1분기 현재 수주된 계약 사항 없습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제18기 1분기
제17기
제16기

[유동자산]
102,803
106,329
93,876

ㆍ재고자산
32,787
41,880
36,446

ㆍ당좌자산
70,016
64,449
57,430

[비유동자산]
73,748
75,031
103,374

ㆍ유형자산
65,695
66,453
90,775

ㆍ무형자산
7,512
7,809
11,756

ㆍ기타비유동금융자산
542
769
843

ㆍ이연법인세자산
-
-
-

자산총계
176,551
181,361
197,250

[유동부채]
108,145
103,161
114,814

[비유동부채]
16,231
16,890
13,139

부채총계
124,376
120,051
127,953

[지배기업지분]
52,176
61,310
69,297

ㆍ자본금
20,168
20,168
10,044

ㆍ기타불입자본
51,776
51,776
41,338

ㆍ기타자본구성요소
7,472
7,645
6,710

ㆍ이익잉여금
-27,241
-18,279
11,205

[비지배기업지분]
-
-
-

자본총계
52,176
61,310
69,297

매출액
34,850
184,419
207,266

영업이익
-9,111
-14,013
2,360

계속사업이익
-9,316
-28,874
-5,882

연결당기순이익
-8,962
-29,605
-6,508

총포괄이익
-9,134
-28,549
-6,471

연결에 포함된 회사수
3
3
3

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제18기 1분기
제17기
제16기

[유동자산]
39,065
37,204
49,610

ㆍ당좌자산
35,247
33,239
42,344

ㆍ재고자산
3,817
3,965
7,266

[비유동자산]
65,119
66,228
78,296

ㆍ종속기업투자
16,318
16,318
10,918

ㆍ유형자산
45,776
46,375
65,046

ㆍ무형자산
2,493
2,788
1,527

ㆍ기타비유동금융자산
532
746
805

자산총계
104,184
103,432
127,906

[유동부채]
33,836
30,186
59,574

[비유동부채]
16,494
17,399
13,902

부채총계
50,330
47,584
73,476

[자본금]
20,168
20,168
10,044

[기타불입자본]
52,101
52,101
41,663

[기타자본구성요소]
9,170
9,170
9,170

[이익잉여금]
-27,586
-25,592
-6,446

자본총계
53,853
55,848
54,430

종속, 관계, 공동기업
투자주식의 평가방법
원가법 
(2018.01.01
~2018.03.31)
원가법 
(2017.01.01
~2017.12.31)
원가법 
(2016.01.01
~2016.12.31)

매출액
7,051
29,633
64,930

영업이익
-1,863
-10,494
-1,584

계속사업이익
-2,593
-19,290
-3,777

총당기순이익
-1,994
-19,267
-3,574

기본주당순이익(원)
-50
-697
- 291

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 18 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 17 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 18 기 1분기말

제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산

102,802,927,952

106,329,316,597

(1)현금및현금성자산

1,404,989,035

2,000,657,297

(2)매출채권및기타채권

51,765,954,172

45,567,638,169

(3)기타유동금융자산

1,668,786,749

1,311,548,310

(4)기타유동자산

2,244,770,779

2,633,020,455

(5)재고자산

32,787,339,064

41,880,236,183

(6)당기법인세자산

917,830

6,045,860

(7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

12,930,170,323

12,930,170,323

Ⅱ.비유동자산

73,748,474,151

75,031,375,412

(1)유형자산

65,694,984,762

66,453,389,349

(2)무형자산

7,511,690,371

7,808,646,602

(3)기타비유동금융자산

541,799,018

769,339,461

자산총계

176,551,402,103

181,360,692,009

부채

Ⅰ.유동부채

108,144,608,314

103,160,922,740

(1)매입채무및기타채무

73,079,668,714

67,403,832,058

(2)유동성차입금

28,660,660,120

29,345,054,986

(3)유동성사채

5,571,048,532

5,492,922,007

(4)기타유동금융부채

478,781,028

540,395,527

(5)기타유동부채

354,449,920

378,718,162

Ⅱ.비유동부채

16,230,927,177

16,889,698,103

(1)장기차입금

9,872,580,000

10,136,200,000

(2)사채

3,904,195,122

3,889,470,636

(3)기타비유동금융부채

209,521,320

(4)퇴직급여채무

788,453,168

635,302,897

(5)이연법인세부채

1,665,698,887

2,019,203,250

부채총계

124,375,535,491

120,050,620,843

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금

20,168,284,500

20,168,284,500

(2)기타불입자본

51,775,854,208

51,775,854,208

(3)기타자본구성요소

7,472,439,160

7,644,634,043

(4)이익잉여금(결손금)

(27,240,711,256)

(18,278,701,585)

자본총계

52,175,866,612

61,310,071,166

자본과부채총계

176,551,402,103

181,360,692,009

연결 포괄손익계산서

제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.수익(매출액)

34,849,819,250

34,849,819,250

44,495,199,383

44,495,199,383

Ⅱ.매출원가

41,220,962,017

41,220,962,017

43,973,150,745

43,973,150,745

Ⅲ.매출총이익

(6,371,142,767)

(6,371,142,767)

522,048,638

522,048,638

Ⅳ.판매비와관리비

2,740,058,696

2,740,058,696

2,686,883,341

2,686,883,341

Ⅴ.영업이익(손실)

(9,111,201,463)

(9,111,201,463)

(2,164,834,703)

(2,164,834,703)

Ⅵ.기타이익

1,452,309,879

1,452,309,879

505,635,367

505,635,367

Ⅶ.기타비용

1,375,907,372

1,375,907,372

2,805,209,354

2,805,209,354

Ⅷ.금융수익

236,980,285

236,980,285

80,879,762

80,879,762

Ⅸ.금융비용

517,695,363

517,695,363

2,258,238,205

2,258,238,205

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(9,315,514,034)

(9,315,514,034)

(6,641,767,133)

(6,641,767,133)

XI.법인세비용

353,504,363

353,504,363

(480,090,946)

(480,090,946)

XⅡ.당기순이익(손실)

(8,962,009,671)

(8,962,009,671)

(7,121,858,079)

(7,121,858,079)

XⅢ.기타포괄손익

(172,194,883)

(172,194,883)

499,641,874

499,641,874

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(172,194,883)

(172,194,883)

499,641,874

499,641,874

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(172,194,883)

(172,194,883)

499,641,874

499,641,874

XIV.총포괄손익

(9,134,204,554)

(9,134,204,554)

(6,622,216,205)

(6,622,216,205)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(224)

(224)

(361)

(361)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(224)

(224)

(361)

(361)

연결 자본변동표

제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

10,043,658,500

41,337,604,190

6,710,498,335

11,204,775,148

69,296,536,173

69,296,536,173

Ⅱ.해외사업환산손익

499,641,874

499,641,874

499,641,874

Ⅲ.당기순이익(손실)

(7,121,858,079)

(7,121,858,079)

(7,121,858,079)

2017.03.31 (Ⅳ.기말자본)

10,043,658,500

41,337,604,190

7,210,140,209

4,082,917,069

62,674,319,968

62,674,319,968

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,168,284,500

51,775,854,208

7,644,634,043

(18,278,701,585)

61,310,071,166

61,310,071,166

Ⅱ.해외사업환산손익

(172,194,883)

(172,194,883)

(172,194,883)

Ⅲ.당기순이익(손실)

(8,962,009,671)

(8,962,009,671)

(8,962,009,671)

2018.03.31 (Ⅳ.기말자본)

20,168,284,500

51,775,854,208

7,472,439,160

(27,240,711,256)

52,175,866,612

52,175,866,612

연결 현금흐름표

제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

943,877,086

435,643,309

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

938,749,056

585,957,679

1.당기순이익

(8,962,009,671)

(7,121,858,079)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산

3,462,449,394

6,282,284,645

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(1,489,148,285)

(1,407,651,262)

4.영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

7,927,457,618

2,833,182,375

(2)법인세의 환급(납부)

5,128,030

(150,314,370)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(130,671,567)

(857,661,944)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액

229,961,805

793,334,660

1.대여금의 감소

10,200,000

67,847,100

2.유형자산의 처분

183,843,209

3.기타금융자산의 감소

211,865,443

510,187,993

4.이자의 수취

7,896,362

31,456,358

(2)투자활동으로 인한 현금유출액

(360,633,372)

(1,650,996,604)

1.유형자산의 취득

(5,661,372)

(1,219,550,099)

2.무형자산의 취득

(420,005,159)

3.기타금융자산의 증가

(354,972,000)

(11,441,346)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(1,409,026,864)

(11,219,262,778)

(1)재무활동으로 인한 현금유입액

50,000,000

1.기타금융부채의 증가

50,000,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액

(1,409,026,864)

(11,269,262,778)

1.유동성차입금의 감소

(729,601,114)

(4,459,092,069)

2.사채의 상환

(5,798,935,616)

3.금융리스부채의 감소

(265,249,968)

(480,671,303)

4.기타금융부채의 감소

(9,240,000)

5.이자의 지급

(414,175,782)

(521,323,790)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(595,821,345)

(11,641,281,413)

Ⅴ.외화표시예금으로인한환율변동효과

153,083

(389,690)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

2,000,657,297

13,104,790,018

Ⅶ.기말현금및현금성자산

1,404,989,035

1,463,118,915

3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지

제 17 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

삼우엠스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

삼우엠스주식회사(이하'지배기업')는 통신기기의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 대구광역시에 소재한 본사 및 구미공장에서 휴대폰 외관케이스 등을 제조하여 주로 삼성전자주식회사에 납품하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2011년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 크루셜텍(주)으로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 크루셜엠스주식회사에서 삼우엠스주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 20,168백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율
관 계

크루셜텍(주)
8,808,340
21.84%
최대주주

안건준
551,054
1.37%
대표이사

임승혁
29,947
0.07%
대표이사

기타특수관계자
38,480
0.10%

자기주식
385,245
0.96%

기타
30,523,503
75.67%

합 계
40,336,569
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습다. 그러나만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

-
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-
계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-
계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산
후속측정

당기손익-공정가치측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 
 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 

3) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
범주
장부금액

기준서 
제1039호
기준서 
제1109호
기준서 
제1039호
기준서 제1109호에
 따른 손실충당금
기준서 
제1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
2,000,657
-
2,000,657

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
45,567,638
-
45,567,638

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
2,080,888
-
2,080,888

매입채무및기타채무
대여금및수취채권
상각후원가
67,403,832
-
67,403,832

차입금및사채
상각후원가
상각후원가
48,863,648
-
48,863,648

기타금융부채
상각후원가
상각후원가
749,917
-
749,917

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

상기 사항에 대하여 재무제표에 대한 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 연결실체는 4,645,178천원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 주석 32에서 보듯이 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 

연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

국내매출
4,876,348
6,244,388

해외매출

중국
24,836,255
22,836,420

베트남
7,769,302
15,442,469

브라질
1,463
666,453

인도
128,986
858,946

기타
146,791
172,296

연결조정
(2,909,326)
(1,725,773)

합 계
34,849,819
44,495,199

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

매출액
매출비율
매출액
매출비율

삼성전자(주)
24,389,582
69.98%
24,443,620
54.94%

크루셜텍(주)
7,691,748
22.07%
18,432,450
41.43%

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

현금
14,268
10,350

제예금
1,390,721
1,990,307

합 계
1,404,989
2,000,657

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

매출채권
50,102,337
44,116,005

미수금
3,058,310
2,826,326

단기대여금
464,966
484,966

취득가액 계
53,625,613
47,427,297

차감:대손충당금
(1,859,659)
(1,859,659)

장부가액 계
51,765,954
45,567,638

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

매출채권
7~12개월
-
-

1년 초과
1,090,090
1,090,090

미수금
7~12개월
-
273,322

1년 초과
364,603
91,281

대여금
7~12개월
-
-

1년 초과
404,966
404,966

합 계
1,859,659
1,859,659

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

매출채권
7~12개월
214,765
458,651

1년 초과
913,006
559,491

미수금
7~12개월
294,501
663,987

1년 초과
1,524,235
1,075,912

합 계
2,946,507
2,758,041

(4) 당분기와 전분기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
1,665,952
-
1,310,980
-

장기금융상품
-
-
-
198,317

미수수익
2,835
-
568
-

보증금
-
442,022
-
455,571

기타
-
99,777
-
115,452

합 계
1,668,787
541,799
1,311,548
769,340

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31
사용제한내용

단기금융상품
1,018,080
785,520
차입금관련담보

단기금융상품
300,000
300,000
특수관계자 차입금 담보제공

합 계
1,318,080
1,085,520

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

선급금
1,095,047
1,155,203

대손충당금
(20,000)
(20,000)

선급비용
157,923
195,037

선급부가세
1,011,801
1,302,780

합 계
2,244,771
2,633,020

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

취득금액
평가손실
충당금
장부금액
취득금액
평가손실
충당금
장부금액

원재료
8,169,318
(319,146)
7,850,172
8,882,997
(561,266)
8,321,731

재공품
16,029,409
(712,674)
15,316,735
21,545,785
(455,820)
21,089,965

제품
10,974,854
(1,354,422)
9,620,432
13,339,667
(871,127)
12,468,540

합 계
35,173,581
(2,386,242)
32,787,339
43,768,449
(1,888,213)
41,880,236

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 740,145천원이 포함되어 있고, 당분기와 전분기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액이 각각 242,120천원 및 1,095,434천원이 차감 되었습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명
업종
소재지
결산월
지배기업지분
비지배지분

2018.03.31
2017.12.31
2018.03.31
2017.12.31

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
제조업
중국
12월
100%
100%
-
-

Tianjin CrucialEms Co.,Ltd.(*1)
제조업
중국
12월
100%
100%
-
-

Samwooems Vina Co.,Ltd
제조업
베트남
12월
100%
100%
-
-

(*1) Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.가 지분을 100% 보유하고 있습니다

(2) 당분기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
Tianjin CrucialEms Co.,Ltd.
Samwooems Vina Co.,Ltd

2018.03.31
2017.12.31
2018.03.31
2017.12.31
2018.03.31
2017.12.31

자산
62,618,951
67,429,384
3,776,593
4,264,073
51,113,408
49,643,239

부채
37,452,413
37,172,920
13,362,661
12,736,354
50,999,265
48,783,513

매출
22,990,654
89,163,260
101,995
6,297,118
7,615,908
69,200,900

당기순이익
(5,139,974)
(1,289,399)
(795,820)
(2,101,280)
(841,308)
(1,333,121)

(주) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
Tianjin CrucialEms Co.,Ltd.
Samwooems Vina Co.,Ltd

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

영업현금흐름
412,822
1,104,679
(273,348)
677,457
262,089
496,831

투자현금흐름
(235,157)
(14,866)
19,800
(513,422)
13,722
(267,367)

재무현금흐름
(561,126)
(1,139,712)
-
-
(232,861)
-

현금및현금성자산의 순증감
(383,461)
(49,899)
(253,548)
164,035
42,950
229,464

기초 현금및현금성자산
760,736
758,688
257,984
15,942
90,013
88,103

기말 현금및현금성자산
377,275
708,789
4,436
179,977
132,963
317,567

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
21,496,871
-
21,496,871
21,496,871
-
21,496,871

건물
17,311,724
(5,020,698)
12,291,026
17,254,673
(4,884,196)
12,370,477

구축물
7,231,737
(1,993,764)
5,237,973
6,986,744
(1,840,623)
5,146,121

기계장치
44,468,173
(20,492,298)
23,975,875
43,622,115
(19,235,977)
24,386,138

차량운반구
128,525
(73,374)
55,151
125,416
(64,860)
60,556

공구와기구
10,094,156
(7,626,037)
2,468,119
9,797,102
(7,048,183)
2,748,919

비품
5,746,350
(5,623,560)
122,790
5,565,052
(5,372,148)
192,904

시설장치
117,941
(70,761)
47,180
117,941
(66,538)
51,403

합 계
106,595,477
(40,900,492)
65,694,985
104,965,914
(38,512,525)
66,453,389

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
환율차이 등
기말금액

토지
21,496,871
-
-
-
-
-
21,496,871

건물
12,370,477
-
-
-
(119,766)
40,315
12,291,026

구축물
5,146,121
11
-
-
(90,528)
182,369
5,237,973

기계장치
24,386,138
-
-
-
(846,753)
436,490
23,975,875

차량운반구
60,556
-
-
-
(5,850)
445
55,151

공구와기구
2,748,919
5,650
-
-
(352,275)
65,825
2,468,119

비품
192,904
-
-
-
(74,833)
4,719
122,790

시설장치
51,403
-
-
-
(4,223)
-
47,180

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

합 계
66,453,389
5,661
-
(221,756)
(1,494,228)
730,163
65,694,985

2) 전분기

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
환율차이 등
기말금액

토지
24,712,171
-
-
-
-
-
24,712,171

건물
17,914,434
-
-
-
(184,034)
(76,127)
17,654,273

구축물
5,833,884
29,538
-
-
(92,791)
(334,734)
5,435,897

기계장치
36,951,746
799,952
(27,181)
(209,961)
(1,147,665)
(940,138)
35,426,753

차량운반구
56,579
-
37,556
-
(6,524)
(6,527)
81,084

공구와기구
4,484,176
-
-
-
(425,476)
(195,511)
3,863,189

비품
504,620
5,900
-
(11,795)
(96,206)
(14,006)
388,513

시설장치
41,159
32,800
377,600
-
(17,937)
-
433,622

건설중인자산
276,575
351,360
(387,975)
-
-
-
239,960

합 계
90,775,344
1,219,550
-
(221,756)
(1,970,633)
(1,567,043)
88,235,462

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입

연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에담보로 제공되어 있으며(설정금액 : 34,260,000천원), 상기 유형자산 등과 관련하여 56,276,344천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 재평가

연결실체는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으며, 연결실체의 토지 재평가기준일은 2015년 7월 31일입니다.

토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

연결실체가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분
사정보정
시점수정
지역요인
개별요인

대구사업장
1.000
1.016
1.000
0.990

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
원가모형
재평가모형

토지
11,833,140
21,496,871

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

회원권
영업권
개발비
소프트웨어
합 계
회원권
영업권
개발비
소프트웨어
합 계

취득원가
52,601
12,953,435
2,719,616
625,161
16,350,813
50,732
12,953,435
2,719,616
849,220
16,573,003

상각누계액
-
-
-
(537,527)
(537,527)
-
-
-
(740,050)
(740,050)

손상누계액
-
(8,024,307)
(277,290)
-
(8,301,597)
-
(8,024,307)
-
-
(8,024,307)

장부금액
52,601
4,929,128
2,442,326
87,634
7,511,689
50,732
4,929,128
2,719,616
109,170
7,808,646

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

회원권
영업권
개발비
소프트웨어
합 계
회원권
영업권
개발비
소프트웨어
합 계

기초금액
50,732
4,929,128
2,719,616
109,170
7,808,646
53,711
10,110,163
1,349,752
242,613
11,756,239

사업결합
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

취득
-
-
-
-
-
-
-
420,006
-
420,006

손상차손
-
-
(277,290)
-
(277,290)
-
-
-
-
-

상각비
-
-
-
(23,021)
(23,021)
-
-
-
(35,538)
(35,538)

환율차이
1,869
-
-
1,485
3,354
(3,407)
-
-
(3,941)
(7,348)

기말금액
52,601
4,929,128
2,442,326
87,634
7,511,689
50,304
10,110,163
1,769,758
203,134
12,133,359

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
171,759
25,107

제조원가
221,699
215,276

합 계
393,458
240,383

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

매입채무
67,138,187
61,528,473

미지급금
5,941,482
5,875,359

합 계
73,079,669
67,403,832

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류
차입처
연이자율
2018.03.31
2017.12.31

무역금융
기업은행
3.41~3.49%
4,140,000
4,140,000

매출채권할인
기업은행
4.37%
571,545
-

운전자금
KDB산업은행 등
3.06~3.89%
22,844,635
23,733,908

단기차입금 합계
27,556,180
27,873,908

가산: 장기차입금 유동성대체
1,104,480
1,471,147

유동성차입금 계
28,660,660
29,345,055

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류
차입종류
연이자율
2018.03.31
2017.12.31

시설자금
기업은행
3.13%
3,427,060
3,690,680

운전자금
기업은행 등
4.50~5.92%
7,550,000
7,916,667

합 계
10,977,060
11,607,347

차감 : 유동성차입금대체
(1,104,480)
(1,471,147)

차감잔액
9,872,580
10,136,200

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간
금 액

2019.04.01~2020.03.31
1,054,480

2020.04.01~2021.03.31
8,554,480

2021.04.01~2022.03.31
263,620

합 계
9,872,580

15. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

사모사채
3,904,195
3,889,471

전환사채
5,571,049
5,492,922

합 계
9,475,244
9,382,393

유동성대체
(5,571,049)
(5,492,922)

장기사채 합계
3,904,195
3,889,471

(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
2018.03.31
2017.12.31

제8회 무보증 사모사채
2017.09.21
2019.09.21
5.32%
2,400,000
2,400,000

제9회 무보증 사모사채
2017.10.26
2019.10.26
5.67%
1,600,000
1,600,000

사채할인발행차금
(95,805)
(110,529)

유동성 대체
-
-

비유동사채 합계
3,904,195
3,889,471

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
상환일
만기일
이자율
2018.03.31
2017.12.31

제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채
2016.12.22
2020.12.22
0.00%
5,571,049
5,492,922

유동성대체
(5,571,049)
(5,492,922)

비유동전환사채 금액
-
-

(주1) 당분기말 현재 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
0.00%

만기보장수익율
2.00%

행사가격
1,349원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평가주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. 
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. 
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. 
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. 
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
478,781
-
540,396
-

장기미지급금
-
-
-
209,521

합 계
478,781
-
540,396
209,521

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

예수금
115,494
206,132

부가세예수금
152,741
172,586

선수금
86,215
-

합 계
354,450
378,718

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

확정급여채무의 현재가치
1,525,764
1,600,455

사외적립자산의 공정가치
(737,311)
(965,152)

순확정급여부채
788,453
635,303

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

확정급여채무
사외적립자산
합 계
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초금액
1,600,455
(965,152)
635,303
1,519,851
(731,023)
788,828

당기근무원가
98,252
-
98,252
150,828
-
150,828

이자비용(이자수익)
13,157
-
13,157
-
(1,510)
(1,510)

소 계
1,711,864
(965,152)
746,712
1,670,679
(732,533)
938,146

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-
-
-
-

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-
-
(240,000)
(240,000)

제도가입자가 납부한 기여금
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
(240,000)
(240,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(186,100)
227,841
41,741
(84,164)
43,424
(40,740)

소 계
(186,100)
227,841
41,741
(84,164)
43,424
(40,740)

기말금액
1,525,764
(737,311)
788,453
1,586,515
(929,109)
657,406

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

현금및현금성자산
26
115

정기예금
737,284
399,724

수익증권
-
565,313

합 계
737,310
965,152

19. 자본금 

당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 100,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
40,336,569
20,168,285
20,087,317
10,043,659

유상증자(주1)
-
-
20,000,000
10,000,000

전환권행사(주2)
-
-
249,252
124,626

기말
40,336,569
20,168,285
40,336,569
20,168,285

(주1) 지배기업은 전기에 2017년 6월 8일자 이사회결의에 따라 보통주 20,000천주를 주당 1,040원의 발행가액으로 유상증자 하였으며 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

(주2) 지배기업이 발행한 제6회 전환사채와 관련된 전환권 중 일부가 전기 중 행사됨에 따라 총 249,252주(주당 발행금액: 2,006원)의 보통주가 발행되었습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

주식발행초과금
50,978,347
50,978,347

자기주식
(1,497,252)
(1,497,252)

전환권대가
134,081
134,081

기타자본잉여금
2,160,678
2,160,678

합 계
51,775,854
51,775,854

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동사항은 없습니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

해외사업환산손익
(1,697,791)
(1,525,596)

재평가이익
9,170,230
9,170,230

합 계
7,472,439
7,644,634

(2) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
(1,525,596)
(2,459,732)

환산손익의 변동
(172,195)
499,642

기말금액
(1,697,791)
(1,960,090)

(3) 당분기와 전분기 중 재평가이익의 변동사항은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

법정적립금
931,311
931,311

미처분이익잉여금
(28,172,023)
(19,210,013)

합 계
(27,240,712)
(18,278,702)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
(18,278,702)
11,204,775

지배기업순이익(손실)
(8,962,010)
(7,121,858)

기말금액
(27,240,712)
4,082,917

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

제품매출
32,424,628
42,368,515

기타매출
2,425,191
2,126,684

합 계
34,849,819
44,495,199

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

제품매출원가
39,376,614
42,337,058

기타매출원가
1,844,348
1,636,093

합 계
41,220,962
43,973,151

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

판매비

운반비
82,690
134,598

지급수수료
220,587
271,175

접대비
16,865
6,788

판매비 계
320,142
412,561

관리비

급여
599,800
778,406

퇴직급여
130,916
178,596

복리후생비
145,020
63,596

여비교통비
23,532
169,867

통신비
8,404
15,108

세금과공과
746,932
215,980

감가상각비
171,316
321,143

임차료
23,758
75,497

차량유지비
12,787
17,274

경상연구개발비
171,759
25,107

소모품비
46,133
10,371

무형자산상각비
17,901
29,941

기타
321,659
373,436

관리비 계
2,419,917
2,274,322

합 계
2,740,059
2,686,883

25. 기타수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

외환차익
334,894
64,333

외화환산이익
1,016,937
262,237

잡이익
100,479
179,065

합 계
1,452,310
505,635

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

외환차손
283,448
258,953

외화환산손실
669,317
1,398,503

매출채권처분손실
-
221

유형자산처분손실
-
37,913

무형자산손상차손
277,290
-

잡손실
145,852
1,109,619

합 계
1,375,907
2,805,209

26. 금융수익 및 원가

(1) 당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

금융원가

이자비용
499,178
680,404

사채상환손실
-
1,529,483

외환차손
17,156
47,950

외화환산손실
1,361
401

금융원가 소계
517,695
2,258,238

금융수익

이자수익
10,163
13,461

외환차익
6,889
30,959

외화환산이익
219,928
36,460

금융수익 소계
236,980
80,880

순금융원가(수익)
280,715
2,177,358

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

현금및예적금
9,255
10,821

대여금
908
2,565

기타
-
75

합 계
10,163
13,461

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

차입금
352,201
461,916

사채
146,977
218,488

합 계
499,178
680,404

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
-
389,585

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(353,504)
90,506

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용(수익)
(353,504)
480,091

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익(손실)
(9,315,514)
(6,641,767)

적용세율에 따른 세부담액
(570,512)
(1,199,656)

조정사항

법인세추납(환급)액
-
389,585

미인식이월결손금
(197,773)
1,208,771

기타(세율차이등)
414,781
81,391

법인세비용
(353,504)
480,091

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

제품 및 재공품의 변동
8,621,338
(3,403,581)

원재료비 및 기타 매입액 등
15,402,504
28,776,709

종업원급여
4,148,143
4,807,709

감가상각비
1,500,974
2,056,694

무형자산상각비
17,901
29,941

지급수수료
691,723
475,631

기타비용 등
13,578,438
13,916,931

합 계
43,961,021
46,660,034

29. 연결주당이익

(1) 연결기본주당순이익

1) 당분기와 전분기 중 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분
당분기
전분기

지배기업지분순이익(손실)
(8,962,010)
(7,121,858)

가중평균유통보통주식수
39,951,324
19,702,072

연결주당순이익
(224)
(361)

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

(당분기)

구 분
발행주식수
가중치
가중발행주식수

기초유통보통주식수
40,336,569
90
3,630,291,210

자기주식
(385,245)
90
(34,672,050)

주식수 합계
3,595,619,160

가중평균일수
90

가중평균유통보통주식수
39,951,324

(전분기)

구 분
발행주식수
가중치
가중발행주식수

기초유통보통주식수
20,087,317
90
1,807,858,530

자기주식
(385,245)
90
(34,672,050)

주식수 합계
1,773,186,480

가중평균일수
90

가중평균유통보통주식수
19,702,072

(2) 연결희석주당순이익

당분기와 전분기의 경우 희석효과가 없으므로 연결희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금융기관
여신한도
사용금액
비고

무역금융
기업은행
4,140,000
4,140,000

D/A약정
기업은행
1,386,450
-
1,300천미불

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보증제공자
보증금액
비고

사채지급보증
신용보증기금
4,000,000

사채지급보증
크루셜텍(주)
6,000,000

차입금지급보증
신용보증기금
3,442,000

차입금지급보증
한국무역보험공사
1,440,000

차입금지급보증
크루셜텍(주)
10,510,000

차입금지급보증
크루셜텍(주)
1,323,504
7,800천위안

차입금지급보증
크루셜텍(주)
7,401,510
6,940천미불

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보증제공처
보증금액
비고

예금담보
임원
300,000

31. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

당기손익공정가치
 측정 금융자산
상각후원가 측정
 금융자산
합 계
당기손익공정가치
 측정 금융자산
상각후원가 측정
 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
1,404,989
1,404,989
-
2,000,657
2,000,657

매출채권및기타채권
-
51,765,954
51,765,954
-
45,567,638
45,567,638

기타유동금융자산
-
1,668,787
1,668,787
-
1,311,548
1,311,548

기타비유동금융자산
-
541,799
541,799
-
769,340
769,340

합 계
-
55,381,529
55,381,529
-
49,649,183
49,649,183

(2)
당분기
말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

당기손익공정가치
 측정 금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
합 계
당기손익공정가치
 측정 금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
73,079,669
73,079,669
-
67,403,832
67,403,832

차입금 및 사채
-
48,008,484
48,008,484
-
48,863,648
48,863,648

기타금융부채
-
478,781
478,781
-
749,917
749,917

합 계
-
121,566,934
121,566,934
-
117,017,397
117,017,397

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

대여금및수취채권

이자수익
10,163
13,461

외환차손익
227,343
(240,901)

외화환산손익
(367,289)
(1,254,516)

상각후원가로 측정하는 금융자산/부채

이자비용
(499,178)
(680,404)

사채상환손실
-
(1,529,483)

외환차손익
(186,164)
29,291

외화환산손익
933,475
154,308

합 계
118,350
(3,508,244)

(4) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

대여금및수취채권 중

할인양도된 매출채권(주1)

2018.03.31
2017.12.31

매출채권 및 기타채권
571,545
-

관련 부채의 장부금액
(571,545)
-

순포지션
-
-

(주1) 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다.

32. 리스

(1) 금융리스

당분기말 현재 연결실체는 기계장치의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하고 자산과부채에 각각 계상하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스계약 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스거래처
연이자율(%)
2018.03.31
2017.12.31

(주)두산캐피탈
0.00%
282,450
353,063

한국캐피탈(주)
0.00%
242,100
302,625

(주)디지비캐피탈
0.00%
285,846
354,583

효성캐피탈(주)
0.00%
283,292
348,667

금융리스부채 합계
1,093,688
1,358,938

차감 : 유동성대체
(1,093,688)
(1,149,417)

비유동 합계
-
209,521

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용중인 기계장치의장부금액은 6,517,337천원입니다.

3) 당분기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

구 분
최소리스료

1년이내
1,093,689

1년초과5년이내
-

합 계
1,093,689

(2) 운용리스

1) 당분기말 현재 종속기업인 Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.의 사용 토지에 대하여 중국인민공화국 천진시 서천국과 20년간 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 향후 지급 될 기간별 운용리스료는 다음과 같습니다(단위:CNY,천원).

구 분
외화금액
원화금액

1년 이내
3,195,700
542,246

1년 초과 5년 이내
12,782,801
2,168,986

5년 초과
11,184,951
1,897,862

합 계
27,163,452
4,609,094

2) 당분기말 연결실체는 부동산 및 차량 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 향후 지급 될 기간별 운용리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
최소리스료

1년이내
20,777

1년초과5년이내
15,307

합 계
36,084

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
크루셜텍(주)

종속기업
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.

Tianjin CrucialEms Co.,Ltd.

Samwooems Vina Co.,Ltd

기타특수관계자
캔버스바이오(주)

바이오페이(주)

Crucialtec Vina Co.,Ltd

Crucialtec USA

Crucialtec SZ Co.,Ltd.

지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 명
당분기
전분기

매출
원부재료
매입
매출
원부재료
매입
자산취득
자산처분
기타

크루셜텍(주)
199,987
4,081,052
3,568,296
7,113,194
113,171
5,528
53,826

Crucialtec Vina Co.,Ltd
7,491,761
-
14,864,154
1,680,182
-
-
-

Crucialtec USA
-
-
-
-
-
-
4,397

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명
2018.03.31
2017.12.31

채권
채무
채권
채무

매출채권및
기타채권
기타
매입채무및
기타채무
기타
매출채권및
기타채권
기타
매입채무및
기타채무
기타

크루셜텍(주)
346,074
165
49,620,090
590,797
389,486
57,105
46,102,196
595,316

Crucialtec Vina Co.,Ltd
39,312,233
32,309
210,169
15,810
40,714,720
-
6,558,259
-

(4)
당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
Crucialtec USA

당분기
전기

기초금액
-
160,247

증가
-
-

감소
-
(160,247)

기말금액
-
-

(5) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
Crucialtec Vina Co.,Ltd

당분기
전기

기초금액
-
116,820

증가
-
-

감소
-
(116,820)

기말금액
-
-

(6)
당분기와 전기 중
현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
특수관계자명
거래내역
당분기
전기

유상증자
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
지분취득
-
3,927,792

유상증자
Samwooems Vina Co.,Ltd
지분취득
-
1,471,990

(7) 당분기말 현재 특수관계자간의 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자
피보증인
보증금액
지급보증내역
비고

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
10,510,000
차입금 지급보증

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
1,663,740
차입금 지급보증
USD 1,560,000

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
6,000,000
사채 지급보증

크루셜텍(주)
천진삼우엠스유한공사
5,737,770
차입금 지급보증
USD 5,380,000

크루셜텍(주)
천진삼우엠스유한공사
1,323,504
차입금 지급보증
CNY 7,800,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
258,956
331,620

퇴직급여 전입
29,509
125,134

퇴직금지급액
-
40,741

합 계
288,465
497,495

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

연결당기순이익(손실)

(8,962,010)

(7,121,858)

현금의 유출이 없는 비용의 가산

3,462,449

6,282,284

퇴직급여
111,409

149,318

감가상각비
1,494,227

1,970,633

무형자산상각비
23,021

35,538

재고자산평가손실
740,149

-

무형자산손상차손
277,290

-

유형자산처분손실
-

37,913

이자비용
499,178

680,404

외화환산손실
670,679

1,398,904

사채상환손실
-

1,529,483

법인세비용
(353,504)

480,091

현금의 유입이 없는 수익의 차감

(1,489,148)

(1,407,651)

외화환산이익
1,236,865

298,696

재고자산평가손실환입
242,120

1,095,494

이자수익
10,163

13,461

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

7,927,458

2,833,183

매출채권의 증가
(6,392,431)

(2,382,313)

미수금의 감소(증가)
(216,310)

294,116

선급금의 감소
60,155

1,340,932

선급비용의 감소(증가)
37,115

(26,722)

선급부가세의 감소(증가)
290,980

(342,751)

재고자산의 감소(증가)
8,594,868

(1,849,390)

매입채무의 증가
5,467,525

4,656,035

미지급금의 증가
121,849

443,341

예수금의 감소
(90,638)

(16,675)

부가세예수금의 증가(감소)
(19,845)

1,069,718

선수금의 증가
86,215

-

미지급비용의 감소
(53,766)

(72,368)

퇴직금의 지급
(186,100)

(84,164)

사외적립자산의 감소(증가)
227,841

(196,576)

영업으로부터 창출된 현금흐름

938,749

585,958

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정대체
-
387,976

장기차입금의 유동성대체
263,620
580,287

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기초금액
재무활동
현금흐름
비현금흐름
기말금액

비현금비용
대체

유동성차입금
29,345,055
(729,601)
(218,414)
263,620
28,660,660

유동성사채
5,492,922
-
78,127
-
5,571,049

장기차입금
10,136,200
-
-
(263,620)
9,872,580

장기사채
3,889,470
-
14,724
-
3,904,194

금융리스부채
1,358,938
(265,249)
-
-
1,093,689

재무활동으로부터의 총부채
50,222,585
(994,850)
(125,563)
-
49,102,172

35. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

차입금및사채총계
48,008,484
48,863,648

차감:현금및현금성자산
(1,404,989)
(2,000,657)

순차입금
46,603,495
46,862,991

자본총계
52,175,867
61,310,071

총자본부채비율
89.32%
76.44%

(2) 금융위험관리

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31

차입금및사채
35,088,605

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금및사채
(350,886)
(350,886)
350,886
350,886

2) 환율위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2018.03.31
2017.12.31

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

자산

현금및현금성자산
USD 433,110
461,912
USD 285,198
305,562

-
-
JPY 126,320
1,199

매출채권및기타채권
USD 2,514,703
2,681,931
USD 2,467,135
2,643,289

-
-
JPY 162,740
1,544

외화자산 계

3,143,843

2,951,594

부채

매입채무및기타채무
USD 48,400,184
51,618,797
USD 48,534,540
51,999,906

차입금
USD 3,835,907
4,090,995
USD 3,717,000
3,982,394

외화부채 계

55,709,792

55,982,300

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(5,256,595)
5,256,595

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

1년이내
1년초과~5년이내
합 계
1년이내
1년초과~5년이내
합 계

금융부채
무이자
73,558,450
-
73,558,450
67,944,228
209,521
68,153,749

변동이자율상품
21,216,025
13,872,580
35,088,605
20,844,480
14,136,200
34,980,680

고정이자율상품
13,943,061
-
13,943,061
14,999,001
-
14,999,001

금융부채소계
108,717,536
13,872,580
122,590,116
103,787,709
14,345,721
118,133,430

지급이자
변동이자율상품
855,709
736,590
1,592,299
999,367
919,193
1,918,560

고정이자율상품
79,392
-
79,392
184,275
-
184,275

지급이자소계
935,103
736,590
1,671,693
1,183,643
919,193
2,102,836

금융보증소계
-
-
-
-
-
-

합 계
109,652,639
14,609,170
124,261,809
104,971,352
15,264,914
120,236,266

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

36. 매각예정자산

연결실체는 지배기업의 구미공장에 대하여 향후 12개월 이내 매각을 추진하고 있습니다. 이에 따라 구미공장과 관련된 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 연결실체의 매각예정자산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
장부금액
공정가치
손상차손

토지
3,215,300
3,439,860
-

건물
4,742,099
2,885,234
(1,856,865)

기계장치
6,585,337
6,825,000
-

구축물 등
560,517
244,300
(316,217)

합 계
15,103,253
13,394,394
(2,173,082)

당분기말 현재 매각예정으로 분류된 토지의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준2로 분류되었습니다

4. 재무제표

재무상태표

제 18 기 1분기말 2018.03.31 현재

제 17 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 18 기 1분기말

제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산

39,064,608,293

37,204,464,472

(1)현금및현금성자산

890,314,417

891,924,558

(2)매출채권및기타채권

19,596,586,909

17,753,160,845

(3)기타유동금융자산

710,798,744

539,674,462

(4)기타유동자산

1,118,512,558

1,118,442,965

(5)재고자산

3,817,307,512

3,965,045,459

(6)당기법인세자산

917,830

6,045,860

(7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

12,930,170,323

12,930,170,323

Ⅱ.비유동자산

65,119,005,591

66,227,745,917

(1)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

16,317,890,332

16,317,890,332

(2)유형자산

45,775,646,628

46,375,204,396

(3)무형자산

2,493,291,431

2,788,482,325

(4)기타비유동금융자산

532,177,200

746,168,864

자산총계

104,183,613,884

103,432,210,389

부채

Ⅰ.유동부채

33,835,642,089

30,185,733,673

(1)매입채무및기타채무

6,409,117,108

2,919,819,022

(2)유동성장기차입금

21,216,025,035

21,111,146,676

(3)유동성사채

5,571,048,532

5,492,922,007

(4)기타유동금융부채

509,370,934

531,998,028

(5)기타유동부채

130,080,480

129,847,940

Ⅱ.비유동부채

16,494,488,897

17,398,724,031

(1)장기차입금

9,872,580,000

10,136,200,000

(2)사채

3,904,195,122

3,889,470,636

(3)기타비유동금융부채

209,521,320

(4)퇴직급여부채

788,453,168

635,302,897

(5)이연법인세부채

1,929,260,607

2,528,229,178

부채총계

50,330,130,986

47,584,457,704

자본

Ⅰ.자본금

20,168,284,500

20,168,284,500

Ⅱ.기타불입자본

52,100,913,719

52,100,913,719

Ⅲ.기타자본구성요소

9,170,230,221

9,170,230,221

Ⅳ.이익잉여금(결손금)

(27,585,945,542)

(25,591,675,755)

자본총계

53,853,482,898

55,847,752,685

자본과부채총계

104,183,613,884

103,432,210,389

포괄손익계산서

제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

Ⅰ.수익(매출액)

7,050,587,872

7,050,587,872

6,859,584,379

6,859,584,379

Ⅱ.매출원가

7,891,475,824

7,891,475,824

7,680,752,050

7,680,752,050

Ⅲ.매출총이익

(840,887,952)

(840,887,952)

(821,167,671)

(821,167,671)

Ⅳ.판매비와관리비

1,022,048,758

1,022,048,758

1,243,878,464

1,243,878,464

Ⅴ.영업이익(손실)

(1,862,936,710)

(1,862,936,710)

(2,065,046,135)

(2,065,046,135)

Ⅵ.기타이익

16,706,356

16,706,356

153,083,819

153,083,819

Ⅶ.기타비용

352,985,297

352,985,297

1,490,619,562

1,490,619,562

Ⅷ.금융수익

62,655,786

62,655,786

89,107,681

89,107,681

Ⅸ.금융비용

456,678,493

456,678,493

2,139,507,587

2,139,507,587

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(2,593,238,358)

(2,593,238,358)

(5,452,981,784)

(5,452,981,784)

XI.법인세비용

598,968,571

598,968,571

89,861,022

89,861,022

XⅡ.당기순이익(손실)

(1,994,269,787)

(1,994,269,787)

(5,363,120,762)

(5,363,120,762)

XⅢ.총포괄손익

(1,994,269,787)

(1,994,269,787)

(5,363,120,762)

(5,363,120,762)

XIV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(50)

(50)

(272)

(272)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(50)

(50)

(272)

(272)

자본변동표

제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

10,043,658,500

41,662,663,701

9,170,230,221

(6,446,260,506)

54,430,291,916

Ⅱ.당기순이익(손실)

(5,363,120,762)

(5,363,120,762)

2017.03.31 (Ⅲ.기말자본)

10,043,658,500

41,662,663,701

9,170,230,221

(11,809,381,268)

49,067,171,154

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,168,284,500

52,100,913,719

9,170,230,221

(25,591,675,755)

55,847,752,685

Ⅱ.당기순이익(손실)

(1,994,269,787)

(1,994,269,787)

2018.03.31 (Ⅲ.기말자본)

20,168,284,500

52,100,913,719

9,170,230,221

(27,585,945,542)

53,853,482,898

현금흐름표

제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지

(단위 : 원)

제 18 기 1분기

제 17 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

670,300,280

(1,969,387,801)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

665,172,250

(1,970,497,041)

1.당기순이익

(1,994,269,787)

(5,363,120,762)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산

2,172,781,481

4,564,981,927

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(662,180,128)

(656,653,919)

4.영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

1,148,840,684

(515,704,287)

(2)법인세의납부

5,128,030

1,109,240

Ⅱ.투자활동현금흐름

99,206,923

25,942,147

(1)투자활동으로 인한 현금유입액

230,706,923

852,013,652

1.대여금의 감소

20,000,000

160,247,100

2.유형자산의 처분

171,350,000

3.기타투자자산의 처분

7,133,335

5,528,477

4.기타금융자산의 감소

198,316,664

487,882,401

5.이자의 수취

5,256,924

27,005,674

(2)투자활동으로 인한 현금유출액

(131,500,000)

(826,071,505)

1.유형자산의 취득

(5,650,000)

(390,060,000)

2.무형자산의 취득

(420,005,159)

3.기타투자자산의 취득

(5,850,000)

(4,565,000)

4.기타금융자산의 증가

(120,000,000)

(11,441,346)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(771,270,427)

(10,041,435,841)

(1)재무활동으로 인한 현금유입액

470,205,269

50,000,000

1.유동성차입금의 증가

470,205,269

2.기타금융부채의 증가

50,000,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액

(1,241,475,696)

(10,091,435,841)

1.유동성차입금의 감소

(630,286,676)

(3,392,715,535)

2.사채의 상환

(5,798,935,616)

3.금융리스부채의 감소

(265,249,968)

(480,671,303)

4.기타금융부채의 감소

(9,240,000)

5.이자의 지급

(345,939,052)

(409,873,387)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,763,224)

(11,984,881,495)

Ⅴ.외화표시예금으로인한환율변동효과

153,083

(389,690)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

891,924,558

12,242,056,683

Ⅶ.기말현금및현금성자산

890,314,417

256,785,498

5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지

제 17 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

삼우엠스주식회사

1. 회사의 개요

삼우엠스주식회사(이하'당사')는 통신기기의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 대구광역시에 소재한 본사 및 구미공장에서 휴대폰 외관케이스 등을 제조하여 주로 삼성전자주식회사에 납품하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2011년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 크루셜텍(주)으로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 크루셜엠스주식회사에서 삼우엠스주식회사로 변경하였습니다.
 
당분기말 현재 납입자본금은 20,168백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율
관 계

크루셜텍(주)
8,808,340
21.84%
최대주주

안건준
551,054
1.37%
대표이사

임승혁
29,947
0.07%
대표이사

기타특수관계자
38,480
0.10%

자기주식
385,245
0.96%

기타
30,523,503
75.67%

합 계
40,336,569
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습다. 그러나만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

-
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-
계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-
계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산
후속측정

당기손익-공정가치측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 
 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 

3) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
범주
장부금액

기준서 
제1039호
기준서 
제1109호
기준서 
제1039호
기준서 제1109호에
 따른 손실충당금
기준서 
제1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
891,925
-
891,925

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
17,753,161
-
17,753,161

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
1,285,843
-
1,285,843

매입채무및기타채무
대여금및수취채권
상각후원가
2,919,819
-
2,919,819

차입금및사채
상각후원가
상각후원가
40,629,739
-
40,629,739

기타금융부채
상각후원가
상각후원가
741,519
-
741,519

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

상기 사항에 대하여 재무제표에 대한 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 당사는 36,083천원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 주석 32에서 보듯이 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 

당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

국내매출
3,986,775
4,953,413

해외매출

중국
2,762,805
1,710,621

베트남
265,901
195,550

기타
35,107
-

합 계
7,050,588
6,859,584

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

매출액
매출비율
매출액
매출비율

삼성전자(주)
4,213,596
59.76%
1,648,117
24.03%

크루셜텍(주)
75,840
1.08%
2,668,500
38.90%

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
2,039,737
28.93%
1,703,030
24.83%

5. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

현금
90
-

제예금
890,224
891,925

합 계
890,314
891,925

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

매출채권
16,341,662
14,740,230

미수금
2,516,618
2,244,824

단기대여금
2,597,966
2,627,766

취득가액 계
21,456,246
19,612,820

차감:대손충당금
(1,859,659)
(1,859,659)

장부가액 계
19,596,587
17,753,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

매출채권
7~12개월
-
-

1년 초과
1,090,091
1,090,091

미수금
7~12개월
-
273,322

1년 초과
364,602
91,280

대여금
7~12개월
-
-

1년 초과
404,966
404,966

합 계
1,859,659
1,859,659

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

매출채권
7~12개월
4,719,371
3,304,178

1년 초과
5,627,487
5,737,933

미수금
7~12개월
294,501
663,987

1년 초과
1,524,235
1,075,912

합 계
12,165,594
10,782,010

(4) 당분기와 전분기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
580,000
-
460,000
-

장기금융상품
-
-
-
198,317

미수수익
130,799
-
79,674
-

보증금
-
432,400
-
432,400

기타
-
99,777
-
115,452

합 계
710,799
532,177
539,674
746,169

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31
사용제한내용

단기금융상품
300,000
300,000
특수관계자 차입금 담보제공

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

선급금
947,392
946,710

대손충당금
(20,000)
(20,000)

선급비용
51,208
88,689

선급부가세
139,913
103,044

합 계
1,118,513
1,118,443

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

취득금액
평가손실
충당금
장부금액
취득금액
평가손실
충당금
장부금액

원재료
760,520
(23,844)
736,676
532,283
(23,441)
508,842

재공품
896,855
(203,792)
693,063
544,704
(155,465)
389,239

제품
3,175,205
(787,637)
2,387,568
3,257,135
(190,171)
3,066,964

합 계
4,832,580
(1,015,273)
3,817,307
4,334,122
(369,077)
3,965,045

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 각각 646,195천원 및 69,017천원이 포함되어 있고, 전분기 중순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 381,224천원이 차감되었습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명
업종
소재지
결산월
지분율
장부금액

2018.03.31
2017.12.31
2018.03.31
2017.12.31

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
제조업
중국
12월
100%
100%
14,736,820
14,736,820

Samwooems Vina Co.,Ltd
제조업
베트남
12월
100%
100%
1,581,070
1,581,070

합 계
16,317,890
16,317,890

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전기

기초
16,317,890
10,918,108

취득
-
5,399,782

처분
-
-

기말
16,317,890
16,317,890

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
21,496,871
-
21,496,871
21,496,871
-
21,496,871

건물
15,706,347
(4,540,805)
11,165,542
15,706,347
(4,432,128)
11,274,219

구축물
390,175
(163,508)
226,667
390,175
(157,881)
232,294

기계장치
22,101,666
(10,150,728)
11,950,938
22,101,666
(9,749,974)
12,351,692

공구와기구
1,888,476
(1,040,100)
848,376
1,882,826
(982,108)
900,718

비품
641,271
(601,198)
40,073
641,271
(573,263)
68,008

시설장치
117,941
(70,761)
47,180
117,941
(66,539)
51,402

합 계
62,342,747
(16,567,100)
45,775,647
62,337,097
(15,961,893)
46,375,204

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
기말금액

토지
21,496,871
-
-
-
-
21,496,871

건물
11,274,219
-
-
-
(108,677)
11,165,542

구축물
232,294
-
-
-
(5,627)
226,667

기계장치
12,351,692
-
-
-
(400,754)
11,950,938

공구와기구
900,718
5,650
-
-
(57,992)
848,376

비품
68,008
-
-
-
(27,935)
40,073

시설장치
51,402
-
-
-
(4,222)
47,180

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

합 계
46,375,204
5,650
-
-
(605,207)
45,775,647

2) 전분기

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
기말금액

토지
24,712,171
-
-
-
-
24,712,171

건물
16,708,185
-
-
-
(172,967)
16,535,218

구축물
527,880
-
-
-
(10,861)
517,019

기계장치
21,354,747
-
-
(180,167)
(629,353)
20,545,227

차량운반구
-
-
-
-
-
-

공구와기구
1,205,078
-
-
-
(67,869)
1,137,209

비품
230,760
5,900
-
(11,795)
(42,415)
182,450

시설장치
41,159
32,800
377,600
-
(17,937)
433,622

건설중인자산
266,200
351,360
(377,600)
-
-
239,960

합 계
65,046,180
390,060
-
(191,962)
(941,402)
64,302,876

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(설정금액 : 34,260,000천원), 상기 유형자산 등과 관련하여 20,876,162천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 재평가

당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으며, 당사의 토지 재평가기준일은 2015년 7월 31일입니다.

토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분
사정보정
시점수정
지역요인
개별요인

대구사업장
1.000
1.016
1.000
0.990

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
원가모형
재평가모형

토지
11,833,140
21,496,871

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

소프트웨어
개발비
합 계
소프트웨어
개발비
합 계

취득원가
365,525
2,719,617
3,085,142
598,811
2,719,617
3,318,428

상각누계액
(314,561)
-
(314,561)
(529,946)
-
(529,946)

손상누계액
-
(277,290)
(277,290)
-
-
-

장부금액
50,964
2,442,327
2,493,291
68,865
2,719,617
2,788,482

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

소프트웨어
개발비
합 계
소프트웨어
회원권
합 계

기초금액
68,865
2,719,617
2,788,482
177,409
1,349,752
1,527,161

취득
-
-
-
-
420,005
420,005

손상차손
-
(277,290)
(277,290)
-
-
-

상각비
(17,901)
-
(17,901)
(29,940)
-
(29,940)

기말금액
50,964
2,442,327
2,493,291
147,469
1,769,757
1,917,226

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
171,759
25,107

제조원가
120,664
104,908

합 계
292,423
130,015

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

매입채무
4,827,140
1,512,266

미지급금
1,581,977
1,407,553

합 계
6,409,117
2,919,819

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류
차입처
연이자율
2018.03.31
2017.12.31

무역금융
기업은행
3.41~3.49%
4,140,000
4,140,000

매출채권할인
기업은행
4.37%
571,545
-

운전자금
KDB산업은행 등
3.06~3.89%
15,400,000
15,500,000

단기차입금 합계
20,111,545
19,640,000

가산: 장기차입금 유동성대체
1,104,480
1,471,147

유동성차입금 계
21,216,025
21,111,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류
차입처
연이자율
2018.03.31
2017.12.31

시설자금
기업은행
3.13%
3,427,060
3,690,680

운전자금
기업은행 등
4.50~5.92%
7,550,000
7,916,667

합 계
10,977,060
11,607,347

차감 : 유동성차입금대체
(1,104,480)
(1,471,147)

차감잔액
9,872,580
10,136,200

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간
금 액

2019.04.01~2020.03.31
1,054,480

2020.04.01~2021.03.31
8,554,480

2021.04.01~2022.03.31
263,620

합 계
9,872,580

15. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

사모사채
3,904,195
3,889,471

전환사채
5,571,049
5,492,922

합 계
9,475,244
9,382,393

유동성대체
(5,571,049)
(5,492,922)

장기사채 합계
3,904,195
3,889,471

(2) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
2018.03.31
2017.12.31

제8회 무보증 사모사채
2017.09.21
2019.09.21
5.32%
2,400,000
2,400,000

제9회 무보증 사모사채
2017.10.26
2019.10.26
5.67%
1,600,000
1,600,000

사채할인발행차금
(95,805)
(110,529)

유동성 대체
-
-

비유동사채 합계
3,904,195
3,889,471

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
상환일
만기일
이자율
2018.03.31
2017.12.31

제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채
2016.12.22
2020.12.22
0.00%
5,571,049
5,492,922

유동성대체
(5,571,049)
(5,492,922)

비유동전환사채 금액
-
-

(주1) 당분기말 현재 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
0.00%

만기보장수익율
2.00%

행사가격
1,349원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평가주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. 
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. 
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. 
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. 
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
490,323
-
524,412
-

금융보증부채
19,048
-
7,586
-

임대보증금
-
-
-
-

장기미지급금
-
-
-
209,521

합 계
509,371
-
531,998
209,521

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

예수금
43,865
129,848

선수금
86,215
-

합 계
130,080
129,848

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

확정급여채무의 현재가치
1,525,764
1,600,455

사외적립자산의 공정가치
(737,311)
(965,152)

순확정급여부채
788,453
635,303

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

확정급여채무
사외적립자산
합 계
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초금액
1,600,455
(965,152)
635,303
1,519,851
(731,023)
788,828

당기근무원가
98,252
-
98,252
150,828
-
150,828

이자비용(이자수익)
13,157
-
13,157
-
(1,510)
(1,510)

소 계
1,711,864
(965,152)
746,712
1,670,679
(732,533)
938,146

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
-
-
-
-
-

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-
-
(240,000)
(240,000)

제도가입자가 납부한 기여금
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
(240,000)
(240,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(186,100)
227,841
41,741
(84,164)
43,424
(40,740)

소 계
(186,100)
227,841
41,741
(84,164)
43,424
(40,740)

기말금액
1,525,764
(737,311)
788,453
1,586,515
(929,109)
657,406

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

현금및현금성자산
26
115

정기예금
737,284
399,724

수익증권
-
565,313

합 계
737,310
965,152

19. 자본금 

당분기말 현재 보통주식의 수권주식수는 100,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
40,336,569
20,168,285
20,087,317
10,043,659

유상증자(주1)
-
-
20,000,000
10,000,000

전환권행사(주2)
-
-
249,252
124,626

기말
40,336,569
20,168,285
40,336,569
20,168,285

(주1) 당사는 전기에 2017년 6월 8일자 이사회결의에 따라 보통주 20,000천주를 주당 1,040원의 발행가액으로 유상증자 하였으며 전기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

(주2) 당사가 발행한 제6회 전환사채와 관련된 전환권 중 일부가 전기 중 행사됨에 따라 총 249,252주(주당 발행금액: 2,006원)의 보통주가 발행되었습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

주식발행초과금
50,978,347
50,978,347

자기주식
(1,497,252)
(1,497,252)

전환권대가
134,081
134,081

기타자본잉여금
2,485,738
2,485,738

합 계
52,100,914
52,100,914

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동사항은 없습니다.

21. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 재평가이익이며, 당분기와 전분기중 변동사항은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

법정적립금
344,068
344,068

미처분이익잉여금(결손금)
(27,930,013)
(25,935,744)

합 계
(27,585,945)
(25,591,676)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
(25,591,676)
(6,446,260)

당기순이익(손실)
(1,994,269)
(5,363,121)

기말금액
(27,585,945)
(11,809,381)

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

제품매출
5,071,279
4,907,765

기타매출
1,979,309
1,951,819

합 계
7,050,588
6,859,584

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

제품매출원가
6,222,835
6,083,793

기타매출원가
1,668,641
1,596,959

합 계
7,891,476
7,680,752

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

판매비

운반비
13,670
46,647

지급수수료
166,004
218,209

접대비
2,291
1,289

판매비 계
181,965
266,145

관리비

급여
362,628
444,448

퇴직급여
130,916
174,678

복리후생비
25,138
41,453

여비교통비
22,524
40,815

통신비
7,106
8,853

세금과공과
20,908
33,766

감가상각비
57,058
117,244

임차료
12,667
32,434

차량유지비
6,374
6,079

경상연구개발비
171,759
25,107

소모품비
5,093
4,289

무형자산상각비
17,901
29,941

기타
12
18,626

관리비 계
840,084
977,733

합 계
1,022,049
1,243,878

25. 기타수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

기타투자자산처분이익
1,283
963

외환차익
8,562
20,594

외화환산이익
5,275
123,036

잡이익
1,586
8,491

합 계
16,706
153,084

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

외환차손
4,635
163,379

외화환산손실
70,916
1,255,854

매출채권처분손실
-
221

유형자산처분손실
-
20,612

무형자산손상차손
277,290
-

잡손실
144
50,554

합 계
352,985
1,490,620

26. 금융수익 및 원가

(1) 당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

금융원가

이자비용
430,942
568,954

사채상환손실
-
1,529,483

금융보증손실
11,559
-

외환차손
12,816
40,669

외화환산손실
1,361
401

금융원가 소계
456,678
2,139,507

금융수익

이자수익
56,381
54,106

금융보증부채환입
97
7,452

외환차익
6,003
27,538

외화환산이익
175
11

금융수익 소계
62,656
89,107

순금융원가(수익)
394,022
2,050,400

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

현금및예적금
6,616
6,370

대여금
49,765
47,661

기타
-
75

합 계
56,381
54,106

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

차입금
283,965
350,465

사채
146,977
218,489

합 계
430,942
568,954

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(598,969)
(89,861)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용(수익)
(598,969)
(89,861)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,593,238)
(5,452,982)

적용세율에 따른 세부담액
(570,512)
(1,199,656)

조정사항

이연법인세미인식효과(결손금)
(197,773)
1,208,771

기타(세율차이등)
169,316
(98,976)

법인세비용
(598,969)
(89,861)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

제품 및 재공품의 변동
375,572
888,249

원재료비 및 기타 매입액 등
2,964,186
2,264,896

종업원급여
963,397
1,041,492

감가상각비
605,207
941,402

무형자산상각비
17,901
29,941

지급수수료
181,749
243,394

기타비용 등
3,805,512
3,515,256

합 계
8,913,524
8,924,630

29. 주당손익

(1) 기본주당순이익

1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분
당분기
전분기

당기순이익(손실)
(1,994,270)
(5,363,121)

가중평균유통보통주식수
39,951,324
19,702,072

기본주당순이익(손실)
(50)
(272)

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

(당분기)

구 분
발행주식수
가중치
가중발행주식수

기초유통보통주식수
40,336,569
90
3,630,291,210

자기주식
(385,245)
90
(34,672,050)

주식수 합계
3,595,619,160

가중평균일수
90

가중평균유통보통주식수
39,951,324

(전분기)

구 분
발행주식수
가중치
가중발행주식수

기초유통보통주식수
20,087,317
90
1,807,858,530

자기주식
(385,245)
90
(34,672,050)

주식수 합계
1,773,186,480

가중평균일수
90

가중평균유통보통주식수
19,702,072

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금융기관
여신한도
사용금액
비고

무역금융
기업은행
4,140,000
4,140,000

D/A약정
기업은행
1,386,450
571,545
1,300천미불

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보증제공자
보증금액
비고

사채지급보증
신용보증기금
4,000,000

사채지급보증
크루셜텍(주)
6,000,000

차입금지급보증
신용보증기금
3,442,000

차입금지급보증
한국무역보험공사
1,440,000

차입금지급보증
크루셜텍(주)
10,510,000

차입금지급보증
크루셜텍(주)
1,663,740
1,560천미불

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보증제공처
보증금액
비고

차입금지급보증
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
6,719,328
39,600천위안

예금담보
임원
300,000

31. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

당기손익공정가치
 측정 금융자산
상각후원가 측정
 금융자산
합 계
당기손익공정가치
 측정 금융자산
상각후원가 측정
 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
890,314
890,314
-
891,925
891,925

매출채권및기타채권
-
19,596,587
19,596,587
-
17,753,161
17,753,161

기타유동금융자산
-
710,799
710,799
-
539,674
539,674

기타비유동금융자산
-
532,177
532,177
-
746,169
746,169

합 계
-
21,729,877
21,729,877
-
19,930,929
19,930,929

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

당기손익공정가치
 측정 금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
합 계
당기손익공정가치
 측정 금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
6,409,117
6,409,117
-
2,919,819
2,919,819

차입금 및 사채
-
40,563,849
40,563,849
-
40,629,740
40,629,740

기타금융부채
-
509,371
509,371
-
741,519
741,519

합 계
-
47,482,337
47,482,337
-
44,291,078
44,291,078

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익
56,381
54,106

외환차손익
1,826
(204,044)

외화환산손익
(69,369)
(1,256,122)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(430,942)
(568,954)

사채상환손실
-
(1,529,483)

외환차손익
(4,713)
48,128

외화환산손익
2,542
122,915

합 계
(444,275)
(3,333,454)

(4) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

대여금및수취채권 중

할인양도된 매출채권(주1)

2018.03.31
2017.12.31

매출채권 및 기타채권
571,545
-

관련 부채의 장부금액
(571,545)
-

순포지션
-
-

(주1) 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다.

32. 리스

(1) 금융리스

당분기말과 전기말 현재 당사는 기계장치의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하고자산과 부채에 각각 계상하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스계약 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스거래처
연이자율(%)
2018.03.31
2017.12.31

(주)두산캐피탈
0.00%
282,450
353,063

한국캐피탈(주)
0.00%
242,100
302,625

(주)디지비캐피탈
0.00%
285,846
354,583

효성캐피탈(주)
0.00%
283,292
348,667

금융리스부채 합계
1,093,688
1,358,938

차감 : 유동성대체
(1,093,688)
(1,149,417)

비유동 합계
-
209,521

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 기계장치의 장부금액은 6,517,337천원입니다.

3) 당분기말 현재 금융리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

구 분
최소리스료

1년이내
1,093,689

1년초과5년이내
-

합 계
1,093,689

(2) 운용리스

당분기말 현재 당사는 차량 등에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바,동 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
최소리스료

1년이내
20,777

1년초과5년이내
15,306

합 계
36,083

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
크루셜텍(주)

종속기업
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.

Tianjin CrucialEms Co.,Ltd.

Samwooems Vina Co.,Ltd

기타특수관계자
캔버스바이오(주)

바이오페이(주)

Crucialtec Vina Co.,Ltd

Crucialtec USA

Crucialtec SZ Co.,Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 명
당분기
전분기

매출
원부재료
매입
자산처분
기타
매출
원부재료
매입
자산처분
기타

크루셜텍(주)
75,840
157,076
-
-
2,668,500
202,953
5,528
53,826

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
2,039,737
116,765
7,133
704,282
1,703,030
4,896
-
45,096

Samwooems Vina Co.,Ltd
-
-
-
-
17,847
-
-
-

Crucialtec USA
-
-
-
-
-
-
-
4,397

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명
2018.03.31
2017.12.31

채권
채무
채권
채무

매출채권및
기타채권
기타
매입채무및
기타채무
기타
매출채권및
기타채권
기타
매입채무및
기타채무
기타

크루셜텍(주)
215,562
165
609,646
28,590
181,308
165
436,862
23,760

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
11,425,323
127,964
813,639
-
11,063,244
79,106
45,600
-

Samwooems Vina Co.,Ltd
1,264,313
-
-
-
1,270,122
-
-
-

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전기

Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
Crucialtec USA
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
Crucialtec USA

기초금액
2,142,800
-
1,208,500
160,247

증가
-
-
1,158,000
-

감소
(9,800)
-
(223,700)
(160,247)

기말금액
2,133,000
-
2,142,800
-

(5) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
특수관계자명
거래내역
당분기
전기

유상증자
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
지분취득
-
3,927,792

유상증자
Samwooems Vina Co.,Ltd
지분취득
-
1,471,990

(6) 당분기말 현재 특수관계자간의 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자
피보증인
보증금액
지급보증내역
비고

삼우엠스(주)
Tianjin SamwooEms Co.,Ltd.
6,719,328
차입금 지급보증
CNY 39,600,000

삼우엠스(주)
임원
300,000
차입금 지급보증

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
10,510,000
차입금 지급보증

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
1,663,740
차입금 지급보증
USD 1,560,000

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
6,000,000
사채 지급보증

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
195,500
218,083

퇴직급여 전입
29,509
125,134

퇴직금지급액
-
40,741

합 계
225,009
383,958

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기
전분기

당기순이익(손실)

(1,994,270)

(5,363,121)

현금의 유출이 없는 비용의 가산

2,172,781

4,564,981

퇴직급여
111,409

149,318

감가상각비
605,208

941,402

무형자산상각비
17,901

29,941

재고자산평가손실
646,195

69,017

이자비용
430,942

568,954

유형자산처분손실
-

20,612

무형자산손상차손
277,290

-

외화환산손실
72,277

1,256,254

금융보증손실
11,559

1,529,483

현금의 유입이 없는 수익의 차감

(662,180)

(656,654)

외화환산이익
5,450

123,048

재고자산평가손실환입
-

381,224

기타투자자산처분이익
1,283

963

금융보증부채환입
97

7,452

이자수익
56,381

54,106

법인세이익
598,969

89,861

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1,148,840

(515,705)

매출채권의 감소(증가)
(1,661,154)

1,516,249

미수금의 증가
(256,119)

(404,889)

선급금의 증가
(682)

(18,632)

선급비용의 감소
37,481

38,360

선급부가세의 증가
(36,868)

(12,376)

재고자산의 감소(증가)
(498,458)

964,444

매입채무의 증가(감소)
3,318,757

(2,016,481)

미지급금의 증가(감소)
230,151

(223,924)

예수금의 감소
(85,983)

(23,543)

선수금의 증가
86,215

3,092

미지급비용의 감소
(26,241)

(57,265)

퇴직금의 지급
(186,100)

(84,164)

사외적립자산의 감소(증가)
227,841

(196,576)

영업으로부터 창출된 현금흐름

665,171

(1,970,499)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정대체
-
377,600

장기차입금의 유동성대체
263,620
580,287

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기초금액
재무활동
현금흐름
비현금흐름
기말금액

비현금비용
대체

유동성차입금
21,111,146
(160,081)
1,340
263,620
21,216,025

유동성사채
5,492,922
-
78,126
-
5,571,048

장기차입금
10,136,200
-
-
(263,620)
9,872,580

장기사채
3,889,471
-
14,724
-
3,904,195

금융리스부채
1,358,938
(265,250)
-
-
1,093,688

재무활동으로부터의 총부채
41,988,677
(425,331)
94,190
-
41,657,536

35. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

차입금및사채총계
40,563,849
40,629,739

차감:현금및현금성자산
(890,314)
(891,925)

순차입금
39,673,535
39,737,814

자본총계
53,853,483
55,847,753

총자본부채비율
73.67%
71.15%

(2) 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31

차입금및사채
35,088,605

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금및사채
(350,886)
(350,886)
350,886
350,886

2) 환율위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2018.03.31
2017.12.31

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

자산

현금및현금성자산
USD 354,286
377,846
USD 21
22

-
-
JPY 126,320
1,199

매출채권및기타채권
USD 14,462,486
15,424,241
USD 13,545,814
14,512,985

-
-
JPY 162,740
1,544

외화자산 계

15,802,087

14,515,750

부채

매입채무및기타채무
USD 763,695
814,481
USD 42,561
45,600

차입금
USD 535,907
571,545
-
-

외화부채 계

1,386,026

45,600

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,441,606
(1,441,606)

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

금융보증계약(주1)
7,019,328
7,013,034

주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석16 참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
2018.03.31
2017.12.31

1년이내
1년초과~5년이내
합 계
1년이내
1년초과~5년이내
합 계

금융부채
무이자
6,918,488
-
6,918,488
3,451,817
209,521
3,661,338

변동이자율상품
21,216,025
13,872,580
35,088,605
20,844,480
14,136,200
34,980,680

고정이자율상품
6,498,426
-
6,498,426
6,765,093
-
6,765,093

금융부채소계
34,632,939
13,872,580
48,505,519
31,061,390
14,345,721
45,407,111

지급이자
변동이자율상품
855,709
736,590
1,592,299
999,367
919,193
1,918,560

고정이자율상품
-
-
-
1,271
-
1,271

지급이자소계
855,709
736,590
1,592,299
1,000,638
919,193
1,919,831

금융보증소계
7,019,328
-
7,019,328
7,013,034
-
7,013,034

합 계
42,507,976
14,609,170
57,117,146
39,075,062
15,264,914
54,339,976

(*) 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

36. 매각예정자산

당사는 구미공장에 대하여 향후 12개월 이내 매각을 추진하고 있습니다. 이에 따라 구미공장과 관련된 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당사의 매각예정자산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
장부금액
공정가치
손상차손

토지
3,215,300
3,439,860
-

건물
4,742,099
2,885,234
(1,856,865)

기계장치
6,585,337
6,825,000
-

구축물 등
560,517
244,300
(316,217)

합 계
15,103,253
13,394,394
(2,173,082)

당분기말 현재 매각예정으로 분류된 토지의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준2로 분류되었습니다

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제18기
1분기
단기매출채권
50,102,336,860
1,090,090,054
2.2%

단기미수금
3,058,310,478
364,603,112
11.9%

단기선급금
1,095,047,309
20,000,000
1.8%

단기대여금및수취채권
464,965,948
404,965,948
87.1%

장기대여금및수취채권
337,473,600
337,473,600
100.0%

합 계
55,058,134,195
2,217,132,714
-

제17기
단기매출채권
44,116,005,383
1,090,090,054
2.5%

단기미수금
2,826,325,952
364,603,112
12.9%

단기선급금
1,155,202,547
20,000,000
1.7%

단기대여금및수취채권
484,965,948
404,965,948
83.5%

장기대여금및수취채권
337,473,600
337,473,600
100.0%

합 계
48,919,973,430
2,217,132,714
-

제16기
단기매출채권
32,666,335,730
249,705,406
0.8%

단기미수금
2,961,889,369
71,058,090
2.4%

단기선급금
1,908,503,915
20,000,000
1.0%

단기대여금및수취채권
3,798,613,048
404,965,948
10.7%

장기대여금및수취채권
337,473,600
337,473,600
100.0%

합 계
41,672,815,662
1,083,203,044
-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분
제18기 1분기
제17기
제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,217,132,714
1,083,203,044
1,074,965,173

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
1,133,929,670
8,237,871

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,217,132,714
2,217,132,714
1,083,203,044

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
7,889,675,006
1,916,511,648
2,003,095,628
-
11,809,282,282

특수관계자
38,293,054,578
-
-
-
38,293,054,578

계
46,182,729,584
1,916,511,648
2,003,095,628
-
50,102,336,860

구성비율
92.2%
3.8%
4.0%
-
100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제18기 1분기
제17기
제16기
비고

모바일 케이스
재고자산(제품 및 상품)
5,052,495
6,441,569
5,733,002
-

재고자산(재공품)
12,156,396
16,807,142
17,304,177
-

재고자산(원재료)
4,261,119
4,202,030
3,475,352
-

미착품
-
-
-
-

합 계
21,470,010
27,450,741
26,512,531
-

생체인식 모듈
재고자산(제품 및 상품)
4,567,937
6,026,971
390,882
-

재고자산(재공품)
3,160,339
4,282,823
5,695,195
-

재고자산(원재료)
3,589,053
4,119,701
3,845,635
-

미착품
-
-
1,831
-

합 계
11,317,329
14,429,495
9,933,543
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
18.6%
23.1%
18.48%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.2회
4.7회
5.1회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 재고자산 실사방법

당사는 2018년 제 18기 1분기의 재무제표를 작성함에 있어 2018년 03월 31일 기준으로 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부
당사는 2018년 제 18기 1분기 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부감사인이 입회하지 않았습니다.

③ 장기체화재고등의 현황
취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당반기 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2018.03.31

취득금액
평가손실
충당금
장부금액

원재료
8,169,317
319,146
7,850,171

재공품
16,029,410
712,674
15,316,736

제품
10,974,854
1,354,422
9,620,432

합 계
35,173,581
2,386,242
32,787,339

(주) 상기 내용은 연결기준입니다.

다. 공정가치평가 방법 
(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법
공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 유형자산 재평가내역
연결실체는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으며, 연결실체의 토지 재평가기준일은 2015년 7월 31일입니다.

토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건 , 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

연결실체가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분
사정보정
시점수정
지역요인
개별요인

대구사업장
1.000
1.016
1.000
0.990

재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
원가모형
재평가모형

토지
11,833,140
21,496,871

라. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

삼우엠스(주)
회사채
사모
2012년 01월 18일
3,000
3.00
-
2015년 01월 18일
상환
우리투자증권

삼우엠스(주)
회사채
사모
2012년 12월 21일
5,000
4.00
-
2015년 06월 21일
상환
우리투자증권

삼우엠스(주)
회사채
사모
2013년 10월 31일
5,000
6.00
-
2018년 10월 31일
상환
우리투자증권

삼우엠스(주)
회사채
사모
2014년 09월 24일
3,000
4.05
-
2017년 09월 24일
상환
현대증권

삼우엠스(주)
회사채
사모
2014년 10월 14일
2,000
3.94
-
2017년 10월 14일
상환
하이투자증권

삼우엠스(주)
회사채
사모
2015년 08월 13일
10,000
1.00
-
2020년 08월 13일
상환
유안타증권

삼우엠스(주)
회사채
사모
2016년 12월 22일
6,000
0.00
-
2020년 12월 22일
미상환
한양증권 외

삼우엠스(주)
회사채
사모
2017년 09월 21일
2,400
5.32
-
2019년 09월 21일
미상환
한국투자증권

삼우엠스(주)
회사채
사모
2017년 10월 26일
1,600
5.67
-
2019년 10월 26일
미상환
한국투자증권

합 계
-
-
-
36,400
-
-
-
-
-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

당사는 보고서 공시 대상 기간 중 사채관리계약을 체결한 사실이 없습니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
4,000
6,000
-
-
-
-
10,000

합계
-
4,000
6,000
-
-
-
-
10,000

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제18기 1분기(당기)
삼원회계법인
-
-

제17기(전기)
세영회계법인
적정
-

제16기(전전기)
세영회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제18기 1분기(당기)
삼원회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
-
-

제17기(전기)
세영회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
63
1,208

제16기(전전기)
세영회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
63
1,110

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제18기 1분기(당기)
2018.03
법인세 세무조정
2018.03.26
~2018.03.28
6
-

제17기(전기)
2017.02
회계 자문료
법인세 세무조정
2017.02.01
~2017.03.24
15
-

제16기(전전기)
2016.03
~2016.04
법인세 세무조정
세무 자문료
2016.03.22
~2016.08.31
30
-

4. 주요종속회사 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

주요종속회사명
사업연도
감사인
감사의견
비고

천진삼우엠스
유한공사
제13기 1분기
-
-
-

제12기
중국만신회계법인
적정
-

제11기
신영중화 회계법인
적정
-

Samwooems
Vina Co., Ltd.
제 4기 1분기

-

-
-

제 3기

탕롱 회계법인

적정
-

제 2기
이정 회계법인
적정
-

5. 회계감사인의 변경
2018년 1분기부터 세영회계법인에서 삼원회계법인으로 변경되었습니다.
삼우엠스와 세영회계법인과의 감사계약기간은 2015.01.01 ~ 2017.12.31까지로 계약기간 만료 후 삼원회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 또한 삼우엠스 및 세영회계법인외 기타 사유(법규 등)에 의한 변경이 아닌 당사자간의 합의에 의해 계약 만료 후 회계감사인을 변경하게 되었습니다.

삼원회계법인은 회계감사 및 기타 분야에 다양한 경험을 보유하고 있고, 중견기업에 알맞은 다양한 장점을 가지고 있어, 당사는 동 회계법인으로부터 밀착형 전문서비스를 적시에 제공받을 수 있다고 판단합니다. 따라서 경영전반에 관한 효율적이고 효과적인 토탈서비스를 제공받을 수 있으므로 회사 발전에 매우 유익할 뿐만 아니라, 기업경영의 투명성 제고와 주주, 채권자 등 이해 관계인의 이익을 최대한 증진할 수 있을 것으로 판단되므로 2018 회계연도에 대한 외부감사인을 삼원회계법인으로 교체하고자 합니다.

6. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
감사인은 2017년 제17기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 내부회계관리제도
내부회계관리자는 2017년 제17기 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하여 있습니다.

외부감사인은 2017년 제17기 내부회계관리제도에 대한 감사를 실시하였으며, 감사결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

이사회는 이사로서 구성하고 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외한 회사의

모든 업무 집행을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독한다.

정관 제38조(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관 제39조(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
① 인적사항 공시 
주주총회소집통지서에 관련내용 기재 및 경영참고사항에 이사후보 인적사항포함 

② 주주추천여부
해당사항 없습니다.

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

해당사항 없습니다.

(라) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
비 고

황보윤
- 호서대학교 벤처전문대학원(박사)
- 호서대학교 글로벌창업대학원 교수
- 現 국민대학교 교수
-
-

주) 2018.03.21일자로 장승익 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

정관 제41조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항에 의한 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

정관 제42조(이사회의 결의 방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제43조(이사회 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(나) 이사회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비고

1
2018-02-06
2017년 별도 재무제표 제출 전 확정 및 내부회계운영평가 완료 보고의 건
찬성
-

2
2018-02-14
2017년 연결 재무제표 제출 전 확정의 건
찬성
-

3
2018-03-02
감사보고, 영업보고
찬성
-

4
2018-03-21
정기주주총회의사록
찬성
-

(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차
개최일자
가결여부
사외이사의 성명

장승익
(2018년 참석률: 75%)
황보윤
(2018년 참석률: 25%)

1
2018-02-06
가결
찬성
미참석

2
2018-02-14
가결

찬성

미참석

3
2018-03-02
가결

찬성

미참석

4
2018-03-21
가결
미참석

찬성

주) 2018.03.21일자로 장승익 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.

(라) 이사회내의 위원회 구성현황

해당사항 없습니다.

(마) 이사회내의 위원회 활동내역

해당사항 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

① 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 상근 감사 1명이 있습니다. 
② 감사 권한의 책임
감사에 대해서는 정관 제39조(이사의 의무) 제3항의 규정을 준용합니다.

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

정관 제50조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항 및 제39조의1의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(다) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

최성호
- 영남대학교 경영학과
- 신용보증기금 신용조사부 
- 한국산업은행 기업분석부, 심사부, 산업금융부
-

(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
참석여부
가결여부
비 고

1
2018-02-06
2017년 별도 재무제표 제출 전 확정 및 내부회계운영평가 완료 보고의 건
참석
-
-

2
2018-02-14
2017년 연결 재무제표 제출 전 확정의 건
참석
-
-

3
2018-03-02
감사보고, 영업보고
참석
-
-

4
2018-03-21
정기주주총회의사록
참석
-
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 이사선임에 있어서 집중투표제를 적용하지 않습니다.

정관 제36조(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부
당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

크루셜텍(주)
본인
보통주
8,808,340
21.84
8,808,340
21.84
-

안건준
대표이사
보통주
551,054
1.37
551,054
1.37
-

임승혁
대표이사
보통주
29,947
0.07
29,947
0.07
-

계
보통주
9,389,341
23.28
9,389,341
23.28
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주가 법인인 경우

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

크루셜텍(주)
1
안건준
11.65
-
-
안건준
11.65

-
-
-
-
-
-

주) 2018.02.13 크루셜텍 대표이사 안건준, 김종빈 각자 대표에서 안건준 단독대표로 변경되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
248,990

부채총계
163,904

자본총계
85,087

매출액
172,702

영업이익
-39,570

당기순이익
-63,733

주) 상기 재무현황은 2017년도 연결 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2011년 11월 10일
크루셜텍(주) 외 1인
2,420,563
38.31
경영권 양수도

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
크루셜텍(주)
8,808,340
21.84
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
4,093
99.83
27,464,374
68.09

2. 주식사무

정관상 신주인수권의 
내용

제10조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일∼1월 7일

주권의 종류
1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권
(8종)

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
한국경제신문

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적

가. 국내 증권시장

(단위 : 주, 원)

종 류
10월
11월
12월
1월
2월
3월

보통주
최 고
942
934
859
863
893
913

최 저
876
789
772
770
793
811

평 균
898
862
817
824
859
904

최고일거래량
678,529
2,270,565
4,352,164
3,137,656
4,153,727
20,854,498

최저일거래량
111,817
126,350
106,911
159,299
123,613
106,489

월간 거래량
3,652,808
9,816,511
10,543,518
11,734,259
11,396,334
34,920,672

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

안건준
남
1965년 10월
대표이사
등기임원
상근
미래전략
- 경북대학교 대학원(정밀기계학과)
- 삼성전자(주) 기술총괄본부 선임연구원
- 現(사)벤처기업협회 회장
- 現Crucialtec USA, Inc. 대표이사
- 現크루셜텍㈜ 대표이사
- 現삼우엠스㈜ 대표이사
551,054
-
2011.11.10
~현재
2020년 03월 24일

임승혁
남
1966년 03월
부사장
등기임원
상근
사업총괄

- 한양대학교 전기공학과 졸업

- 모베이스 베트남 총괄

- 現삼우엠스(주) 제조총괄 사장

29,947
-
2014.01.02
~현재
2021년 03월 21일

이유용
남
1963년 06월
전무이사
미등기임원
상근
신규사업총괄
- 한양대학교 물리학과 이학박사
- 삼성전자 차장
- (주)미래디피 대표이사, 사장
- 現삼우엠스(주) 신규사업총괄 전무이사
34,480
-
2015.10.23
~ 현재
-

황보윤
남
1965년 03월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
- 호서대학교 벤처전문대학원(박사)
- 호서대학교 글로벌창업대학원 교수
- 現국민대학교 교수
-
-
2014.03.28
~현재
2020년 03월 24일

최성호
남
1949년 11월
감사
등기임원
상근
감사
- 영남대학교 경영학과
- 신용보증기금 신용조사부 
- 산업은행 기업분석부, 산업금융부
-
-
2014.03.28
~현재
2020년 03월 24일

(주) 장승익 사외이사는 2018.03.21에 일신상의 사유로 퇴임하였습니다.

나. 직원 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

MC
남
34
-
-
-
34
5년
337
10
-

MC
여
9
-
-
-
9
4년
61
7
-

BM
남
34
-
-
-
34
5년
486
14
-

BM
여
3
-
-
-
3
4년
11
4
-

합 계
80
-
-
-
80
5년
895
35
-

다. 노동조합의 현황
당사는 보고서 제출일 현재 노동조합이 결성되어 있지 않습니다. 당사는 노사협의회를 운영하고 있으며, 설립일 이후 현재까지 노동쟁의가 발생된 사실이 없습니다.

라. 회계 및 공시 전문인력 보유현황

당사는 보고서 제출일 현재 경영지원실/재경팀 내 회계 및 공시조직이 존재하 며 담당업무를 수행하고 있습니다.

구 분
보 유 인 원
담 당 업 무
비 고

공시담당
1
공시 및 IR
-

회계담당
4
회계
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000
-

감사
1
100
-

(주) 장승익 사외이사는 2018.03.21에 퇴임했으므로 보수지급대상에 포함시켰습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
130
26
-

(주) 장승익 사외이사는 2018.03.21에 퇴임했으므로 보수지급대상에 포함시켰습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
113
57
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
11
6
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6
6
-

(주) 장승익 사외이사는 2018.03.21에 퇴임했으므로 보수지급대상에 포함시켰습니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

해당사항 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
당사는 보고서 제출일 현재 상장사 1개, 비상장사 7개 중 해외 계열회사 6개를 보유하고 있습니다.
(2018.03월말 현재)

구분
관계회사명
(피출자회사)
사업내용
출자현황
비고

출자회사
지분율

상장사
(2개사)
삼우엠스(주)
모바일기기 외장재 생산 및 생체인식 모듈 패키징
크루셜텍(주)
27.78%
-

크루셜텍(주)
MTP, LED플래시 모듈 개발, 생산, 판매
-
-
-

비상장회사
(1개사)
캔버스바이오(주)
IC 설계 및 S/W 개발
크루셜텍(주)
34.09%
-

비상장
해외법인
(6개사)
천진삼우엠스유한공사
휴대폰 케이스 생산
삼우엠스(주)
100.00%
-

SamwooEms Vina Co., Ltd.
생체인식 모듈 조립
삼우엠스(주)
100.00%
-

CrucialTec Vina Co., Ltd.
MTP 생산
크루셜텍(주)
100.00%
-

CrucialTec USA, Inc.
판매 및 마케팅
크루셜텍(주)
77.50%
-

CrucialTec SZ Co., Ltd.
판매 및 마케팅
크루셜텍(주)
100.00%
-

Tianjin CrucialEms Co., Ltd.
생체인식 모듈
천진삼우엠스유한공사
100.00%
-

합계
9
-

(주1) 삼우엠스(주) 변경공시일자 : 2006년 03월 13일(법인성립일기준)

(주2) 바이오페이㈜는 2018.01.19 청산완료 되었습니다.

2. 회사 및 계열회사간 임원의 겸직 현황

겸직 임원

겸직 회사

성 명

직 위

회사명
상장여부

직 위

상근여부

안건준

대표이사

천진삼우엠스 유한공사
비상장

대표이사

비상근

안건준
대표이사
크루셜텍(주)
상장
대표이사
상근

안건준
대표이사
Crucialtec USA, Inc.
비상장
대표이사
비상근

(주1) 바이오페이(주)는 2018.01.19 청산되었으므로 겸직현황에서 제외되었습니다.

3. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 03월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

천진삼우엠스
유한공사
(비상장)
2006년 06월 30일
경영참여
14,811
-
100
14,737
-
-
-
-
100
14,737
62,619
-5,140

Samwooems
Vina Co., Ltd.
(비상장)
2015년 05월 26일
경영참여
109
-
100
1,581
-
-
-
-
100
1,581
51,113
-841

합 계
-
100
16,318
-
-
-
-
100
16,318
113,732
-5,981

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등과의 가지급금 및 대여금 거래내역이 없습니다.

나. 담보제공 내역

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주

등을 위하여 부동산,동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

다. 채무보증 내역

(단위 : 천원)

보증제공자
피보증인
보증금액
지급보증내역
비고

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
10,510,000
차입금 지급보증
-

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
1,663,740
차입금 지급보증
USD 1,560,000

크루셜텍(주)
삼우엠스(주)
6,000,000
사채 지급보증
-

크루셜텍(주)
천진삼우엠스유한공사
5,737,770
차입금 지급보증
USD 5,380,000

크루셜텍(주)
천진삼우엠스유한공사
1,323,504
차입금 지급보증
CNY 7,800,000

(주) 보증기간 : 차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지입니다.

라. 출자 및 출자지분 처분내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주

등을 위하여 출자 및 출자지분을 처분한 사실이 없습니다.

마. 유가증권 매수 또는 매도 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주

등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.

바. 부동산 매매 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.

2. 최대주주 등과의 자산양수도 등
가. 영업 양수ㆍ도 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 영업을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.

나. 자산양수ㆍ도 내역

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주

등을 위하여 자산을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.

3. 최대주주 등과의 영업거래

가. 장기공급계약 등의 내역

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출액의 100

분의 5이상의 금액에 해당하는 거래 및 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급계약을 체결한 사실이 없습니다.

나. 영업거래 등의 내역

(단위 : 천원)

거래상대방(회사와의관계)
거래종류
거래기간
거래내용(목적물)
거래금액

크루셜텍㈜ (최대주주)
매출
2018-01-01~2018-03-31
바이오메트릭 트랙패드 (BTP 등)

199,987

(주) 연결기준_연결재무제표 주석 33을 참조하시기 바랍니다.

4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 대여금, 채무보증, 출자거래는 다음과 같습니다.

가. 대여금 내역

(단위 : 백만원)

성명
(법인명)
관계
거 래 내 역
비 고

기초
증가
감소
기말

Crucialtec USA
특수관계자
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

나. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)

보증제공자
피보증인
관계
거 래 내 역
비 고

기초
증가
감소
기말

삼우엠스(주)
천진삼우엠스
유한공사
계열
회사
CNY 39,600천
-
-

CNY 39,600천

-

삼우엠스(주)
SamwooEms Vina Co., Ltd.
계열
회사
USD 217천
-

USD 217천

-

삼우엠스(주)
특수관계인
임원
300
-
-
300

합 계
7,013
238
232
7,019

(주)
기초 환율(164원/CNY, 1,071원/USD),
기말 환율(169원/CNY, 1,066원/USD)

다. 특수관계자가 제공한 보증 내역

(단위 : 백만원)

성명
(법인명)
관계
거 래 내 역
비 고

기초
증가
감소
기말

안건준
특수관계자
30,552
-
5,200
25,352
-

합 계
30,552
-
5,200
25,352

라. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 백만원)

성명
(법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분의
종류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
기 말

천진삼우엠스 유한공사
계열회사
-
14,737
-
-
14,737
-

Samwooems Vina Co., Ltd.
계열회사
-
1,581
-
-
1,581
-

합 계
16,318
-
-
16,318
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
해당사항 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제17기
주주총회
(2017.03.21)
1.제17기 결산보고서 승인의 건
2.이사 선임의 건
3.이사 보수한도 승인의 건
4.감사 보수한도 승인의 건
1.결산보고서 승인
2.이사선임 : 임승혁 사내이사 중임의 건
3.이사 보수한도 : 20억원
4.감사 보수한도 : 1억원
원안대로 통과

제16기
주주총회
(2017.03.24)
1.제16기 결산보고서 승인의 건
2.정관일부 변경의 건
3.이사 선임의 건
4.감사 섬임의 건
5.이사 보수한도 승인의 건
6.감사 보수한도 승인의 건
1.결산보고서 승인
2.정관일부 변경
3.이사선임 : 안건준 사내이사, 황보윤 사외이사 선임
4.감사선임 : 최성호 감사 선임
5.이사 보수한도 : 20억원
6.감사 보수한도 : 1억원
원안대로 통과

2016년 제1차임시주주총회
(2017.01.02)
1.정관 일부 변경의 건
1.정관일부 변경
원안대로 통과

제15기
주주총회
(2016.03.25)
1.제15기 결산보고서 승인의 건
2.사외이사 선임의 건
3.이사 보수한도 승인의 건
4.감사 보수한도 승인의 건
1.결산보고서 승인
2.사외이사선임 : 장승익 사외이사 선임
3.이사 보수한도 : 20억원
4 감사 보수한도 : 1억원
원안대로 통과

2015년 제1차
임시주주총회
(2015.09.30)
1.정관 일부 변경의 건
1.정관일부 변경
원안대로 통과

제14기
주주총회
(2015.03.27)
1.제14기 결산보고서 승인의 건
2.정관 일부 변경의 건
3.이사 선임의 건
4.이사 보수한도 승인의 건
5.감사 보수한도 승인의 건
1.결산보고서 승인
2.정관일부 변경
3.이사선임 : 임승혁 사내이사 선임
4.이사 보수한도 : 20억원
5.감사 보수한도 : 1억원
원안대로 통과

2. 우발부채
가. 중요한 소송사건
당사는 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건이 발생한 사실이 없습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 03월 31일)
(단위 : 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증현황

(기준일 :

2018년 03월 31일
)

(단위 : 백만원)

구분
성 명
(법인명)
관 계
채 무 보 증 내 역
비고

채권자
채무내용
보증기간
거래내역

기초
증가
감소
기말

해외
천진삼우엠스
유한공사
해외(중국)
현지법인
기업은행 등
운전자금
차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지
6,481
238
-
6,719
-

해외
SamwooEms 
Vina Co., Ltd.
해외(베트남)
현지법인
기업은행 등
운전자금
차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지
232
-
232
-

국내
개인
임원

차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지
300
-
-
300

라. 채무인수약정 현황
당사는 보고서 제출일 현재 채무인수약정을 체결한 사실이 없습니다.

마. 기타의 우발부채 등

(1) 기타의 우발채무 등

당사는 보고서 제출일 현재 해외종속법인 천진삼우엠스유한공사의 차입금 등과 관련하여 6,719백만원(CNY 39,600천)의 지급보증을 제공하고 있습니다

(2) 기타 담보제공한 자산 또는 타인으로부터 받은 지급보증 내역 
보고서 제출일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
보증제공자
보증금액
비고

사채지급보증
신용보증기금
4,000,000

사채지급보증
크루셜텍(주)
6,000,000

차입금지급보증
신용보증기금
3,442,000

차입금지급보증
한국무역보험공사
1,440,000

차입금지급보증
크루셜텍(주)
10,510,000

차입금지급보증
크루셜텍(주)
1,323,504
7,800천위안

차입금지급보증
크루셜텍(주)
7,401,510
6,940천미불

3. 그 밖의 우발채무 등

가. 신용보강 제공 현황
당사는 보고서 제출일 현재 신용보강을 제공한 내역이 없습니다.

나. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
당사는 보고서 제출일 현재 장래매출채권 유동화 증권을 발행한 사실이 없습니다. 

4. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제제현황
해당사항 없습니다.

나. 당기매매차익 미환수 현황
해당사항 없습니다.

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없습니다.

라. 중소기업기준 검토표

2017년 중소기업 등 기준검토표_삼우엠스.jpg
2017년 중소기업 등 기준검토표_삼우엠스

2017년 중소기업 등 기준검토표_삼우엠스2.jpg
2017년 중소기업 등 기준검토표_삼우엠스2