비비씨 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180607)
제출인: 가현회계법인

연결감사보고서
3.3
비비씨 주식회사

01047293
100000000000
39111
Y
N
N
N
E

비비씨 주식회사와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 09 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

가현회계법인

목 차

페 이 지
---------

독립된 감사인의 감사보고서 .................................................

1

재 무 제 표 

· 재 무 상 태 표 ..............................................................

4

· 손 익 계 산 서 ..............................................................

6

· 자 본 변 동 표 ..............................................................

8

· 현 금 흐 름 표 ..............................................................

9

· 재무제표에 대한 주석 ........................................................
12

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

비비씨 주식회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 비비씨 주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재
무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대해 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 비비씨 주식회사와 그 종속기업의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항
비교표시된 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 감사받지아니한것입니다.

서울특별시 강남구 언주로 86길 5 (육성빌딩, 12층)

가 현 회 계 법 인

대 표 이 사 최 승 근

20
18년
5월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

비비씨 주식회사

제 10 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 09 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

비비씨 주식회사 대표이사 강기태

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 대덕구 대덕대로 1448번길 210(신일동)

(전 화)
042-932-9773

연 결 재 무 상 태 표

제 10 기 2017년 12월 31일 현재

제 09 기 2016년 12월 31일 현재

비비씨 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

12,897,777,308

12,453,066,091

(1) 당좌자산

8,555,007,890

9,519,062,186

1.현금및현금성자산
2,349,163,081

764,851,931

2.단기금융상품(주석12)
1,136,027,280

120,000,000

3.매출채권(주석13)
3,730,349,135

4,887,730,927

대손충당금
(20,021,391)

(43,597,123)

4.단기대여금(주석14)
-

984,870,685

5.미수금(주석12,13)
1,194,458,759

2,621,331,881

6.선급금
69,673,923

41,607,117

7.선급비용
95,357,103

142,266,768

(2) 재고자산

4,342,769,418

2,934,003,905

1.제품
2,166,752,870

1,636,541,205

제품평가충당금
(150,587,496)

-

2.원재료
1,252,055,971

953,374,046

원재료평가충당금
(132,379,578)

-

3.상품
7,740,453

-

4.반제품
6,145,624

-

5.부재료
456,983,895

200,801,711

부재료평가충당금
(55,870,558)

-

6.재공품
458,588,307

79,453,200

7.미착품
333,339,930

63,833,743

Ⅱ. 비유동자산

26,212,831,744

23,918,219,455

(1) 투자자산

362,631,077

4,916,716,534

1.장기금융상품(주석12)
261,171,078

145,510,535

2.매도가능증권(주석3)
101,459,999

4,771,205,999

(2) 유형자산(주석4,5,7,11)

20,683,523,225

18,886,835,921

1.토지
4,276,337,563

2,474,934,109

2.건물
9,192,947,845

5,976,760,870

감가상각누계액
(421,216,066)

(204,924,705)

국고보조금
(777,241,106)

0

3.기계장치
7,959,072,470

6,069,243,572

감가상각누계액
(1,747,286,811)

(1,059,188,166)

국고보조금
(1,108,625,787)

(843,940,669)

4.차량운반구
437,799,845

384,776,555

감가상각누계액
(168,808,349)

(119,587,482)

국고보조금
(13,291,736)

(6,892,586)

5.공구과기구
1,138,399,766

656,588,612

감가상각누계액
(158,453,306)

(65,602,509)

국고보조금
(47,204,964)

(769,434)

6.비품
617,716,721

271,277,765

감가상각누계액
(193,637,899)

(139,386,275)

국고보조금
(99,716,303)

-

7.시설장치
1,656,866,847

770,868,301

감가상각누계액
(403,174,068)

(224,747,617)

국고보조금
(27,204,896)

-

8.건설중인자산
649,296,364

5,644,741,863

국고보조금
(79,052,905)

(697,316,283)

(3) 기타비유동자산

5,166,677,442

114,667,000

1.보증금
126,667,000

114,667,000

2.장기미수금
5,040,010,442

-

자 산 총 계

39,110,609,052

36,371,285,546

부 채

Ⅰ. 유동부채

15,805,080,851

15,996,622,097

1.매입채무(주석12)
2,203,285,853

1,715,636,607

2.미지급금(주석12)
1,524,791,602

2,981,926,528

3.미지급비용
774,368,009

650,849,666

4.선수금
189,809,407

153,037,501

5.예수금
64,760,423

62,551,153

6.당기법인세부채
529,106,934

302,749,957

7.단기차입금(주석5,7)
7,318,958,631

6,304,870,685

8. 유동성장기부채(주석5,7,11)
3,199,999,992

3,825,000,000

Ⅱ. 비유동부채

3,295,074,662

4,321,982,168

1.장기미지급금
85,852,034

60,357,703

2.장기차입금(주석5,7,11)
1,983,333,342

3,263,541,675

3.퇴직급여충당부채(주석6)
1,665,754,070

1,208,704,141

퇴직연금운용자산
(439,864,784)

(210,621,351)

부 채 총 계

19,100,155,513

20,318,604,265

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분

20,010,453,539

16,052,681,281

1.자본금(주석8)

1,047,770,000

969,205,000

(1)보통주자본금
608,335,000

708,335,000

(2)우선주자본금
439,435,000

260,870,000

2.자본잉여금

12,350,033,000

7,528,778,000

(1)주식발행초과금(주석8)
12,350,033,000

7,528,778,000

3.이익잉여금

6,612,650,539

7,554,698,281

(1) 미처분이익잉여금(주석9)
6,612,650,539

7,554,698,281

Ⅱ. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

20,010,453,539

16,052,681,281

부채 및 자본총계

39,110,609,052

36,371,285,546

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제10기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제09기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

비비씨 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

I. 매출액(주석13)

24,295,160,466

19,828,865,737

1.상품매출
2,272,914,730

3,478,832,872

2.제품매출
20,693,867,730

15,771,851,865

3.임가공매출
1,328,378,006

578,181,000

II. 매출원가(주석13)

17,387,106,162

14,972,003,259

1. 상품매출원가
1,884,309,282

3,018,716,734

가.기초상품재고액
-

-

나.당기상품매입액
782,829,274

2,216,296,598

다.타계정에서출고
1,117,171,051

802,420,136

라.타계정으로출고
(7,950,590)

-

마.기말상품재고액
(7,740,453)

-

2. 제품매출원가
15,502,796,880

11,953,286,525

가.기초제품재고액
1,636,541,205

1,227,591,528

나.당기제품제조원가
16,138,259,657

12,420,342,302

다.타계정대체
(75,784,922)

-

라.관세환급금
(29,466,190)

(58,106,100)

마.기말제품재고액
(2,166,752,870)

(1,636,541,205)

III. 매출총이익

6,908,054,304

4,856,862,478

IV. 판매비와관리비(주석14)

2,937,942,317

2,880,129,085

1.급여
1,476,490,108

1,360,896,717

2.잡급
-

6,472,850

3.퇴직급여
145,001,467

252,472,274

4.복리후생비
134,643,498

84,999,798

5.여비교통비
57,313,338

41,816,678

6.접대비
10,544,985

18,357,854

7.통신비
10,061,076

12,389,144

8.세금과공과금
38,453,512

38,067,350

9.감가상각비
70,358,964

66,805,502

10.임차료
35,566,295

45,864,181

11.수선비
-

259,000

12.보험료
19,606,583

57,182,325

13.차량유지비
8,122,810

4,521,936

14.경상연구개발비
368,455,197

277,886,502

15.운반비
192,856,168

168,589,265

16.교육훈련비
4,296,460

6,097,390

17.도서인쇄비
1,890,880

2,397,320

18.포장비
-

3,425,000

19.소모품비
40,160,315

61,366,906

20.지급수수료
254,497,629

195,365,378

21.광고선전비
8,380,909

25,893,409

22.대손상각비
-

36,618,130

23.해외여비교통비
60,907,155

112,384,176

24.잡비
334,968

-

V. 영업이익

3,970,111,987

1,976,733,393

VI. 영업외수익

1,045,397,353

1,092,956,455

1.이자수익(주석13)
21,282,302

16,737,392

2.임대료수익
134,124,300

141,624,300

3.외환차익
118,224,630

296,270,167

4.외화환산이익
160,348,143

101,823,162

5.유형자산처분이익
7,150,702

525,596,763

6.지분법이익
-

-

7.염가매수차익
556,662,130

-

8.채무면제이익
33,811,349

-

9.잡이익
13,793,797

10,904,671

VII. 영업외비용

1,591,103,378

606,651,454

1.이자비용
319,891,647

311,197,464

2.외환차손
309,814,280

251,774,330

3.외화환산손실
420,267,526

40,377,395

4.유형자산처분손실
-

2,888,039

5.재고자산폐기손실
108,150,457

-

6.매도가능증권처분손실
427,311,608

-

7.잡손실
5,667,860

414,226

VIII.법인세차감전순이익

3,424,405,962

2,463,038,394

IX.법인세등(주석2)

740,045,574

395,214,467

X.당기순이익

2,684,360,388

2,067,823,927

1.지배회사 지분순이익

2,684,360,388

2,067,823,927

2.비지배회사 순이익

-

-

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제10기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제09기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

비비씨 주식회사 와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
이익잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
969,205,000
7,528,778,000
5,486,874,354
13,984,857,354

당기순이익
-
-
2,067,823,927
2,067,823,927

2016.12.31 (전기말)
969,205,000
7,528,778,000
7,554,698,281
16,052,681,281

2017.1.1 (당기초)
969,205,000
7,528,778,000
7,554,698,281
16,052,681,281

연결실체의 변동
(100,000,000)
-
(3,626,408,130)
(3,726,408,130)

유상증자
178,565,000
4,821,255,000
-
4,999,820,000

당기순이익
-
-
2,684,360,388
2,684,360,388

2017.12.31 (당기말)
1,047,770,000
12,350,033,000
6,612,650,539
20,010,453,539

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제10기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제09기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

비비씨 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(684,814,220)

1,502,267,188

(1) 당기순이익
2,684,360,388

2,067,823,927

(2) 현금의유출이 없는 비용등의 가산
2,904,503,062

1,293,234,862

1.대손상각비
-

36,618,130

2.감가상각비
1,180,362,093

698,779,212

3.퇴직급여
604,414,192

516,385,689

4.재고자산평가손실
338,837,632

-

5.매도가능증권처분손실
427,311,608

-

6.유형자산처분손실
-

2,888,039

7.외화환산손실
353,577,537

38,563,792

(3) 현금의유입이 없는 수익등의 차감
(568,514,285)

(625,588,603)

1.유형자산처분이익
7,150,702

525,596,763

2.지분법이익
(134,271,590)

-

3.염가매수차익
556,662,130

-

4.외화환산이익
138,973,043

99,991,840

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(5,705,163,385)

(1,233,202,998)

1.매출채권의 증가
(4,258,120,156)

(1,126,750,829)

2.미수금의 증가
1,431,122,737

(433,975,143)

3.선급금의 증가
(28,066,806)

32,118,443

4.선급비용의 증가
46,909,665

(118,339,600)

5.제품의 증가
(530,211,665)

(408,949,677)

6.원재료의 감소(증가)
(432,953,515)

(608,870,356)

7.상품의 감소(증가)
(7,740,453)

-

8.반제품의 감소(증가)
(6,145,624)

-

9.미착품의 감소(증가)
(269,506,187)

147,211,748

10.부재료의 증가
(256,182,184)

(47,297,071)

11.저장품의 증가
(379,135,107)

(79,453,200)

12.매입채무의 증가
617,860,832

522,926,500

13.미지급금의 증가
(1,670,738,053)

610,423,176

14.미지급비용의 증가
123,518,343

247,052,886

15.예수금의 증가
2,209,270

10,718,930

16.선수금의 증가
36,771,906

(17,891,400)

17.당기법인세부채의 증가
226,356,977

192,162,907

18.장기미지급금의 증가
25,494,331

43,520,243

19.퇴직금의 지급
(147,364,263)

(163,279,924)

20.퇴직연금운용자산의 증가
(229,243,433)

(34,530,631)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(1,839,574,235)

(6,940,782,015)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
4,282,253,075

2,027,308,258

1.단기금융상품의 감소
1,120,000,000

-

2.단기대여금의 회수
1,969,941,370

325,500,000

3.장기금융상품의 감소
887,279

-

4.매도가능증권의 처분
1,072,688,392

-

5. 토지의 처분
65,736,034

571,355,459

6. 건물의 처분
-

799,644,541

7.차량운반구의 처분
13,000,000

29,181,818

8. 건설중인자산의 처분
-

29,000,000

9.보증금의 감소
40,000,000

3,766,830

10.건설중인자산의 환입
-

268,859,610

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,121,827,310)

(8,968,090,273)

1.단기금융상품의 증가
1,536,027,280

-

2.단기대여금의 대여
1,585,070,685

1,299,870,685

3.장기금융상품의 증가
116,547,822

115,026,608

4.매도가능증권의 취득
-

-

5.토지의 취득
140,620,888

-

6.건물의 취득
53,473,340

-

7.기계장치의 취득
1,303,422,913

1,757,198,140

8.차량운반구의 취득
74,006,322

87,503,789

9.공구와기구의 취득
417,390,079

205,982,012

10.비품의 취득
104,648,417

43,669,727

11.시설장치의 취득
724,910,547

34,482,200

12.건설중인자산의 취득
13,709,017

5,359,935,112

13.보증금의 증가
52,000,000

64,422,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

4,108,699,605

3,458,829,022

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
11,311,749,638

5,504,870,685

1.단기차입금의 차입
4,128,596,304

5,004,870,685

2.장기차입금의 차입
2,183,333,334

500,000,000

3.유상증자
4,999,820,000

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(7,203,050,033)

(2,046,041,663)

1.단기차입금의 상환
3,114,508,358

800,000,000

2.유동성장기부채의 상환
3,825,000,000

600,000,000

3.장기차입금의 상환
263,541,675

646,041,663

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,584,311,150

(1,979,685,805)

Ⅴ.기초의 현금

764,851,931

2,744,537,736

Ⅵ.기말의 현금

2,349,163,081

764,851,931

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

주석

제 10(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 9(전) 기 2016년 12월 31일 현재
(감사받지 아니한 재무제표)

비비씨 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요 

(1) 비비씨 주식회사(이하 '지배회사')는 보고기간종료일 현재 다음과 같은 종속회사를 소유하고 있으며 이 중 주식회사 케이앤케이를 연결대상에 포함하였습니다.

회사명
소재지
지분율
연결대사여부
비고

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd
중국
100%
연결제외
(주1)

(주)케이앤케이
대한민국
100%
연결대상

(주1) 지배회사의 자회사이나 직전연도말 자산총액이 120억원 미만인 회사이므로 주
 식회사외부감사에관한법률 시행령 제1조의3 제2항에 의거 연결대상에서 제외
 하였습니다.

(2) 지배회사는 2008년 6월 19일에 설립되어 인조 칫솔모를 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는
대전시 대덕구 대덕대로 1448번길 210에
소재하고 있습니
다.
당기말 현재의 납입자본금은 1,047,770,000원(발행할 주식총수: 10,000,000주, 발행한 주식수: 209,554주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주는 대표이사 강기태(지분율
26.37%
)입니다.

(3) 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황

종속회사인 주식회사 케이앤케이는 2011년 01월 13일에 설립되어 칫솔용 모노필라멘트 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 본사는

세종특별자치시

연동면 명학산단로 135에소재하고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황 및 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(금액단위: 천원)

회 사 명
투자현황
재무현황

투자금액
지분율
자산
부채
순자산
매출
당기순이익

주식회사 케이앤케이
7,170,047
100%
20,029,075
10,554,357
9,474,717
11,371,359
1,748,008

2. 중요한 회계처리 방침

지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 개별재무제표를 기초로 하여 일반기업회계기준 제4장(연결재무제표)를 포함한 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며 연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 연결회계정책

가. 투자계정과 자본계정의 상계

지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 지배 ·종속관계가 성립하는 날(이하 "지배권 획득일")을 기준으로 상계처리하였습니다. 또한 지배권획득일 현재 종속기업의 순자산 공정가액에 대한 지배기업의 지분과 지배기업의 투자계정이 일치하지 아니하는 경우 그 차액은 영업권 또는 부의영업권으로 계상하여 계상연도부터 5년의 기간에 정액법으로 상각 하거나 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.

나. 연결자본잉여금과 연결이익잉여금

지배권 획득일 이후에 발생한 종속기업의 자본잉여금과 이익잉여금 중 지배기업의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

다. 내부거래 및 미실현손익 등의 상계 제거

연결실체 간의 거래에서 발생한 자산 ·부채의 기말 잔액 및 수익·비용과 배당금을포함한 내부거래는 모두 제거하고 있습니다. 또한 내부거래에서 발생한 손익이 대차대조표일 현재 연결실체의 보유 자산의 장부금액에 반영되어 있는 금액도 전액 제거하고 있습니다.

라. 회계정책 및 재무제표의 이용

연결실체는 유사한 거래에 대하여 연결실체 간에 동일한 회계정책을 적용하는 것을원칙으로 하나, 연결실체 간 다른 회계정책의 적용으로 인하여 발생하는 차이가 중요하지 않은 경우에는 다른 회계정책을 적용하고 있습니다.

마. 연결재무제표의 작성기준일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(2) 수익인식

연결실체는 제품에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에인식하고 있습니다.

(3) 현금성자산

연결실체는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

연결실체는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(5) 대손충당금

연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 재고자산의 평가

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가
는
총
평균법
으로 결정
하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유가증권

연결실체는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

연결실체는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자,증여,기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지)은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 

유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 감가상각방법과 경제적 내용연수에 따라 계상되고 있습니다.

과 목
추정내용연수
강가상각방법

건 물
40년
정액법

기 계 장 치
5년,10년
정액법

차량운반구
5년,10년
정액법

공구와기구
5년.10년
정액법

비 품
5년,10년
정액법

시 설 장 치
5년,10년
정액법

(9) 자산손상차손 

연결실체는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습
니
다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산
의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 당기와 전기 중 처리한 금액은 없습니다.

(10) 정부보조금

연결실체는 정부보조금을 받은 경우 상환의무가 있는 경우와 상환의무가 없는 경우로 구분하여 처리하고 있습니다. 상환의무가 있는 경우에는 상환할 금액(상환할 금액이 확정되지 않은 경우 합리적으로 추정한 금액)을 부채로 계상하고 향후 상환의무가 소멸되면 채무면제이익으로 계상하고 있습니다. 또한 상환의무가 없는 경우에는 자산취득에 사용될 정부보조금과 기타의 정부보조금으로 나누어 처리하고 있습니다. 

자산취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에는 관련 자산의 차감계정으로 처리한 후 취득자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계처리하고 자산을 처분할 때 정부보조금잔액을 자산의 처분손익에 가감하고 있습니다. 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 당기의 수익(영업외수익)에 반영하고 있으며 특정조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에는 선수수익으로 처리하고 이후 조건을 충족하는 경우 수익에 반영하고 있습니다. 기타의 정부보조금 중 특정비용을 보전할 목적으로 받은 경우에는 특정비용과 상계처리하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

연결실체는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 

연결실체는

2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 실시하고 있습니다.

① 확정급여형 퇴직연금제도
연결실체는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으
며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는
보고기간말
이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고,
보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율

에 기
초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. (다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.)

기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.

② 확정기여형 퇴직연금제도
연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.)

(12) 충당부채와 우발부채

연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산

연결실체는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

연결실체는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 

①

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있습니다.

② 주식결제형 주식기준보상거래
주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에 부여한 지분상품이 실제로 행사되기까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

③ 파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
은행명
제10(당)기
제9(전)기

단기금융상품
하나은행
600,000
-

상기 단기금융상품은 당사의 장·단기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
제 10(당)기
제 9(전)기

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

TIANJIN BBC COMT Co.Ltd
100%
101,459
101,459
100%
101,459
101,459

(주)케이앤케이
-
-
-
100%
3,169,746
3,169,746

BBC/HAHL-PEDEX (*1)
-
-
-
50%
1,500,000
1,500,000

합계
101,459
101,459

4,771,205
4,771,205

(*1) 비비씨할페덱스필라멘트유한회사는 독일의 HAHL-PEDEX와 합작 설립된 조인트벤처로서 당사와 HAHL-PEDEX가 각각 50%씩 출자된 회사로서 당기 중 청산되어 매도가능증권 처분손실이 427,312천원이 계상되었습니다.

또한, 시장성 없는 비상장주식으로서 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 

5. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당)기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각
기 말

토 지
2,474,934
140,621
65,736
1,726,519
-
4,276,338

건 물
5,771,836
53,473
-
2,368,935
199,755
7,994,489

기계장치
4,166,115
1,524,523
-
2,957
590,435
5,103,160

차량운반구
258,296
74,006
5,849
-
70,754
255,699

공구와기구
590,217
417,390
-
15,828
90,693
932,742

비 품
131,892
104,649
-
140,235
52,412
324,364

시설장치
546,121
724,911
-
131,771
176,314
1,226,489

건설중인자산
4,947,426
13,709
-
(4,390,891)
-
570,244

합 계
18,886,837
3,053,282
71,585
(4,646)
1,180,363
20,683,525

② 제 9(전)기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각
기 말

토 지
2,735,272
-
260,339
-
-
2,474,933

건 물
6,528,851
-
594,849
-
162,166
5,771,836

기계장치
1,040,355
3,320,421
-
100,000
294,661
4,166,115

차량운반구
255,674
87,503
22,286
-
62,596
258,295

공구와기구
64,910
555,036
-
1,265
30,994
590,217

비 품
125,992
43,670
-
-
37,770
131,892

시설장치
611,231
45,482
-
-
110,593
546,120

건설중인자산
1,909,892
5,388,935
2,250,136
(101,265)
-
4,947,426

합 계
13,272,177
9,441,047
3,127,610
-
698,780
18,886,834

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
제 10(당)기
제 9(전)기

면 적
장부금액
공시지가
면 적
장부금액
공시지가

대전시 대덕구 신일동 1688-29
2314.3㎥
992,468
883,368
2314.3㎥
992,468
851,894

세종시 연동면 내판리 698
5,331.4㎡
1,867,139
1,289,133
-
-
-

세종시 연동면 내판리 696
4,265.8㎡
1,416,730
1,031,470
4,265.8㎡
1,482,465
540,894

합계

4,276,337
3,203,971

2,474,933
1,392,788

(3) 보고기간 종료일 현재 보험가입 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
보험가입기간
부보금액(*)
보험회사명

공장화재보험
공장 건물,
기계장치 및
재고자산, 시설
2017.07.03~2018.07.03
4,630,000
에이스 아메리칸화재해상보험

화재보험
공장 건물, 기계장치, 집기비품 및 재고자산
2017.09.19~2018.09.19
8,100,000
MG손해보험

화재보험
2017.02.16~2018.02.16
6,982,927
에이스아메리칸화재해상보험

한편, 보험금 일부에 대하여 국인은행에서 질권설정하고 있으며, 당사는 상기 외 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험을

한화손해보험, 동부화재, KB손해보험, 현
대해상화재보험에
가입
하고 있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지등 유형자산은 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)

7. 퇴직급여충당부채 

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 10(당)기
제 9(전)기

<퇴직급여충당부채>

기 초 잔 액
1,208,705
855,599

퇴직금지급액
147,364
163,280

퇴직급여충당부채설정액
604,414
516,385

기 말 잔 액
1,665,755
1,208,705

<차감: 퇴직연금운용자산>

기 초 잔 액
210,621
176,091

당 기 증 가
279,731
138,648

당 기 감 소
55,537
104,117

기 말 잔 액
434,815
210,621

<차 감 후 잔 액>
906,124
814,477

연결실체는 보고기간종료일 현재 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하고 있습니다. 당사는 퇴직연금운용자산의 운용관리 및 자산관리 업무수행자로

㈜국민은행 및
㈜신한은행과 계약을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자
산은
전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 

한편
당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각
7,556
천
원

및
7,027천원
입니
다.

8. 담
보
제공, 지급보증 및 우발상황

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금을 위해 담보로 제공하고 있는 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정액
담보대상

토지, 건물
국민은행
3,000,000
차입금

공장
국민은행
7,200,000
차입금

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증제공처
보 증 액
보증내용

신용보증기금
국민은행
382,500
차입금 지급보증

대표이사 등
1,100,000
차입금 지급보증

서울보증보험
-
20,600
계약이행보증 등

기술보증기금
국민은행
190,000
차입금 지급보증

서울보증보험
-
1,589,000
이행보증 등

한편, 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

9. 자본금과 자본잉여금

(1)
당기
말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
보 통 주
우 선 주

발행할 주식의 총수
10,000,000 주

1주당금액
5,000 원

발행한 주식의 총수
121,667 주
87,887주

당기
말 현재 자본금

608,335,000
439,435,000

(2) 당기 중 납입자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
주식수
자본금
주식발행
초과금

보통주
우선주
보통주
우선주

기 초
121,667
52,174
608,335
260,870
7,528,778

유상증자
-
35,713
-
178,565
4,821,255

기 말
121,667
87,887
608,335
439,435
12,350,033

(
3) 당기말 현재 발행된 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
주요 발행조건

발행가액(액면가)
115,000원,140,000원/주 (5,000 원/주)

우선주의 내용
누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률
액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간
최초발행일 익일부터 존속기간 만료전까지 보통주로 전환 가능,
존속기간 내에 보통주로 전환되지 않을 경우 존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

존속기간
발행일로부터 10년

전환비율
우선주:보통주 = 1:1

상환권
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생

상환가액
신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용한금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

10. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 10(당) 기
2017년 1월 1일
부터
제 9(전) 기
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일

2018년

3월
28일

처분확정일

2017년

3월
28일

지배기업
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

I. 미처분이익잉여금

6,612,650,539

3,928,290,151

1.전기이월미처분이익잉여금
3,928,290,151

2,508,187,657

2.당기순이익
2,684,360,388

1,420,102,494

II. 임의적립금등의이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

-

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

6,612,650,539

3,928,290,151

11. 주식기준보상

당기말 현재 주식기준보상약정은 주식결제형만 존재하며 내역은 다음과 같습니다.

약정유형
주식매수선택권부여
주식매수선택권부여

1차
2차

부 여 일
2016년 6월 30일
2017년 3월 28일

행사기간
2019년 6월 30일 ~2020년 6월 30일
2019년 6월 30일 ~ 2021년 6월 30일

부여수량
6,000주
7,000주

잔여수량
3,000주
7,000주

한편, 연결실체는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 따라 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기 전까지 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

12. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 10(당)기
제 9(전)기

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체
-
120,000

건설중인자산 매각 미수금
-
1,952,276

건설중인자산에서 시설장치로 대체
117,088
-

장기차입금의 유동성 대체
2,500,000
825,000

매출채권과 대손충당금 상계
23,576
-

건설중인자산의 토지 대체
1,726,519
-

건설중인자산의 건물 대체
2,368,935
-

건설중인자산의 기계장치대체
2,957
100,000

건설중인자산에서 비품으로 대체
140,235
-

건설중인자산에서 시설장치로 대체
131,771
-

기계장치취득 미지급
221,100
1,563,222

시설장치취득 미지급
-
11,000

공구와기구 취득 미지급
-
349,054

건설중인자산 취득 미지급
-
29,000

장기차입금의 유동성 대체
700,000
3,000,000

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

13. 특수관계자와의 주요거래내용

(1) 당기 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분

회사명

조인트벤처

비비씨할페덱스필라멘트유한회사

종속회사
TIANJIN BBC COMT Co.Ltd

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자
거래내용
제 10(당)기
제 9(전)기

조인트벤처
비비씨할페덱스필라멘트(유)
매출
1,516,802
1,503,062

매입
2,076,710
54,230

기타비용
20,183
1,828,859

임대료수익
134,124
-

기타수익
-
4,364

유형자산구입
93,409
-

종속기업
TIANJIN BBC
매출
8,502,794
5,034,083

매입
951,554
667,758

(3) 당기 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
장기미수금
매입채무
미지급금

종속기업
TIANJIN BBC
1,103,544
3,104
-
5,040,010
1,439,804
26,828

(4)
당기 중 특수관계자와의
대여, 차입 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분
특수관계자명
과 목
변동내용

기초
증가
감소
기말

기타
임원등
단기차입금
500,000
-
500,000
-

14. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
제 10(당)기
제 9(전)기

급 여
5,416,689
3,891,521

퇴 직 급 여
604,414
523,413

복리후생비
771,852
475,422

임 차 료
70,204
66,824

감가상각비
1,180,362
698,780

세금과공과
198,023
212,147

합 계
8,241,544
5,868,107

15. 파생상품

보고기간종료일 현재 당사는 외화채권채무에 대한 환율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행과 통화옵션계약을 체결하고 있습니다.

당기말 약정 계약금액은 USD1,200,000이며 평가금액은 (-)11,342천원입니다.

당사는 통화옵션계약의 경우 정형화된 시장에서 거래되지 않는 시가가 없는 파생상품으로 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업의 회계처리 특례"를 적용하여 계약시점후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하였습니다.

16. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당)기

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 초과 ~
 5년 이내
5년초과
합계

매입채무
2,203,286
-
-
2,203,286

미지급금
1,524,792
-
-
1,524,792

미지급비용
774,368
-
-
774,368

차입금
10,518,959
1,983,333
-
12,502,292

합계
15,021,404
1,983,333
-
17,004,737

② 제 9(전)기

(단위: 천원)

구분
1년 이내
1년 초과 ~
 5년 이내
5년초과
합계

매입채무
1,715,637
-
-
1,715,637

미지급금
2,981,927
60,358
-
3,042,285

미지급비용
650,850
-
-
650,850

차입금
7,129,871
3,263,542
-
10,393,413

합계
12,478,285
3,323,900
-
15,802,185

17. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화금액단위:천원)

과목
외화통화
당기
전기

외화금액
원화환산금액
외화금액

원화환산금액

현금성자산
USD
509,250.83
545,611
108,331.70
130,919

EUR
574,418.86
734,825
11,976.96
15,378

JPY
55,598,738.00
527,693
5,527,681.00
57,312

CNY
412,805.59
67,556
-
-

매출채권
USD
7,120,733.44
7,629,154
2,694,459.10
3,256,254

EUR
7,532.61
9,636
3,472.75
4,402

JPY
20,987,101.00
199,191
22,049,663.00
228,613

CNY
-
-
3,069,360.11
531,797

미수금
USD
2,897.00
3,104
-
-

장기미수금
USD
4,717,244.64
5,040,010

선급금
JPY
-
-
3,150,500.00
23,104,599

EUR
-
-
156,000.00
208,010

매입채무
USD
1,792,032.76
1,919,984
475,476.45
574,613

JPY
5,830,096.00
55,334
3,371,569.00
34,957

미지급금
EUR
-
-
352.00
446

USD
54,545.30
58,440
70,310.64
84,973

CNY
43,523.73
7,123
-
-

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
비비씨 주식회사 와 그 종속기업

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
3
128
72
88
98
-
-
-
-
-
-
220
173

합계
4
3
128
72
88
98
-
-
-
-
-
-
220
173

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 11월
2
일

주요내용
회사사업에 대한 이해, 원가계산절차의 적정성검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 12월
2
일
2
명
-
명
-

2018년 3월
2
일
2
명
-
명
-

2018년 5월
1
일
1
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
비비씨 주식회사 공장

실사(입회)대상
제품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017년 12월, 2018년 3월,2018년 5월