파이온엑스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20180511)
제출인: 파이온엑스

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
뉴프라이드코퍼레이션

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018 년 05 월 11 일

회 사 명 :

뉴프라이드 코퍼레이션

대 표 이 사 :

노갑성(Gapseong Noh)

본 점 소 재 지 :

2757 E. Del Amo Blvd. Rancho Dominguez California

(전 화)+ 1 - 310 - 900 - 0559

(홈페이지)http://www.newpridecorporation.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사 (성 명)홍석필

(전 화)+ 1 - 310 - 900 - 0559

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 425,530주

모집 또는 매출총액 :

999,995,500원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2018 년 05 월 11 일

( 발 행 회 사 명 )
뉴프라이드 코퍼레이션

( 증권의 종목과 발행증권수 )

기명식 보통주 425,530주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

999,995,500원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 2,350원

2. 청약기간 :

2018년 5월 15일부터 5월 17일(마감시간 : 오후4시)까지(3일간)

3. 납입기일 :

2018년 5월 21일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
425,530
3
2,350
999,995,500
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 05월 15일
2018년 05월 21일
2018년 05월 11일
2018년 05월 21일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
998,495,500

발행제비용
1,500,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상한다)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
425,530주
3원
2,350원
999,995,500원

주1)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 최종 발행주식수 및 확정 발행가액임.

주2)
당사의 1주당 액면가액은 USD 0.003(미화 0.003달러=0.3센트)입니다.

주3)
상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 "제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회 결의일
2018년 05월 11일

주식 청약일
2018년 05월 15일부터 05월 17일(마감시간:오후4시)까지(3일간)

주금 납입일
2018년 05월 21일

주권교부 예정일
2018년 05월 31일

주권상장 예정일
2018년 06월 01일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가.공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주 수 (%)
비 고

제3자배정
425,530(100%)
-

합 계
425,530(100%)
-

나.공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권) 
회사의 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 발행하는 경우, 회사의 주주는 이사회가 합리적으로 인정한 일정한 기간 동안 각 보유주식의 비율에 따라 현금 전액 또는 유무형의 재산을 납입함으로써 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 청약할 신주인수권을 가진다.

그럼에도 불구하고, 회사는 아래와 같은 경우 이사회 결의로 회사의 기존 주주 이외의 자에게 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 우선 배정할 수 있다.

(a) 회사가 이사회의 결의에 따라 신주를 일반공모방식으로 발행하는 경우.

(b) 신주가 스톡옵션 행사의 결과로 발행되는 경우.

(c) 회사가 종업원지주제도의 구성원에게 신주를 우선적으로 발행하는 경우. 그러나 종업원지주제도로 인해 발행되는 주식의 수는 새로이 발행되는 주식 총수의 20%를 초과하지 못한다.

(d) 회사가 새로운 기술의 도입 또는 회사의 재정 상태의 개선을 위한 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우.

(e) 회사가 상장을 위한 공모 내지 인수 방식으로 신주를 발행하는 경우.

(f) 회사가 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우.

(g) 회사가 (i) 국내 또는 해외 금융 기관 (ii) 연기금, (iii) 학회, (iv) 회사, (v) 사업상 협력관계에 있는 회사들, (vi) 합작회사, (viii) 구조조정 기금 등을 상대로 신주를 발행하는 경우.

주주의 신주인수권 포기 또는 상실의 결과 배정되지 못하거나 인수되지 못한 주식, 그리고 신주배정으로 발생한 단주는 이사회의 결의에 따라 처리되어야 한다.

① 주주는 그가 소유한 주

운영자금 확보

다.제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)

이옥자
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
212,765

유정옥
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
212,765

계
-
-
425,530

주1)청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다. 
주2)금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다 .

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정방법
※발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

[신주 발행가액 산정표]

(기산일 : 청약일전 3거래일 - 2018년 05월 10일)
(단위:주,원)

거래일자

종가

거래량

총거래대금

2018년 05월 08일

2,535
1,776,481
4,727,979,460

2018년 05월 09일

2,610
2,388,247
6,105,640,315

2018년 05월 10일

2,685
1,276,650
3,349,257,060

합계

-
5,441,378
14,182,876,835

기준주가

2,606.5

가중산술평균

할인율

10%

-

산정가액

2,345.8

[기준주가]*(1-할인율)

신주발행가액

2,350.0
호가마만은 상위호가로 절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
425,530주

주당 모집가액 또는 매출가액
999,995,500원

모집총액 또는 매출총액
2,350원

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2018년 05월 15일

종료일
2018년 05월 17일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2018년 05월 21일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2018년 05월 11일
금융감독원 전자공시시스템
(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2018년 05월 21일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1)청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.

4)방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

(3) 청약일 : 2018년 05월 15일부터 05월 17일(마감시간 : 오후4시)까지(3일간)

(4) 청약취급처 :

뉴프라이드코퍼레이션 본사 또는

뉴프라이드코퍼레이션 한국지사(서울특별시 강남구 삼성로 508, 1108호(삼성동)

(5)주금납입처 : KEB하나은행 신사동지점

(6)주식청약금 취급처 : 한국증권금융

청약증거금 납입은행 및예치계좌
한국증권금융 은행연계계좌번호
국민은행 00159017295431

예금주
뉴프라이드코퍼레이션

(7) 청약결과 배정방법

① 당사 정관 제10조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정한다.

② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.

③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정한다.

④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.

(8) 주권교부에 관한 사항
① 주권교부예정일 : 2018년 05월 31일
② 주권추가상장예정일 : 2018년 06월 01일
③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원

(9) 기타의 사항

① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
-청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니함.

-상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있음.

-위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임함.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당 사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액: 기명식 보통주 USD 0.003

나. 신주인수권에 관한 사항
당사 정관 제10조

제10조 신주인수권

회사의 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 발행하는 경우, 회사의 주주는 이사회가 합리적으로 인정한 일정한 기간 동안 각 보유주식의 비율에 따라 현금 전액 또는 유무형의 재산을 납입함으로써 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 청약할 신주인수권을 가진다.

그럼에도 불구하고, 회사는 아래와 같은 경우 이사회 결의로 회사의 기존 주주 이외의 자에게 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 우선 배정할 수 있다.

(a) 회사가 이사회의 결의에 따라 신주를 일반공모방식으로 발행하는 경우.

(b) 신주가 스톡옵션 행사의 결과로 발행되는 경우.

(c) 회사가 종업원지주제도의 구성원에게 신주를 우선적으로 발행하는 경우. 그러나 종업원지주제도로 인해 발행되는 주식의 수는 새로이 발행되는 주식 총수의 20%를 초과하지 못한다.

(d) 회사가 새로운 기술의 도입 또는 회사의 재정 상태의 개선을 위한 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우.

(e) 회사가 상장을 위한 공모 내지 인수 방식으로 신주를 발행하는 경우.

(f) 회사가 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우.

(g) 회사가 (i) 국내 또는 해외 금융 기관 (ii) 연기금, (iii) 학회, (iv) 회사, (v) 사업상 협력관계에 있는 회사들, (vi) 합작회사, (viii) 구조조정 기금 등을 상대로 신주를 발행하는 경우.

주주의 신주인수권 포기 또는 상실의 결과 배정되지 못하거나 인수되지 못한 주식, 그리고 신주배정으로 발생한 단주는 이사회의 결의에 따라 처리되어야 한다.

다. 배당에 관한 사항
당사 정관 제53조

제53조 배당

이사회는 회사의 자산으로 법률상 유효하게 주주들에 대한 배당을 선언하고 배당할 수 있다. 그러나 주식이 지정 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안 이사회 및 회사는 대한민국의 관행에 따른, 그 배당과 관련된 예탁결제원의 관련 절차상 인정되는 방식으로만 배당금 지급을 결의할 수 있고, 배당금은 현금 또는 주식배당으로만 지급될 수 있다.

배당금의 지급에 있어서 주식은 발행된 연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 간주된다.

라. 의결권에 관한 사항
당사 정관 제21조, 제22조

제21조 의결권의 행사

본 부속정관 제5조에 따라 이사회가 정한 기준일 현재, 주주명부에 등록되어 있는 주주만이 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있다.

의결권 있는 각 주주는, 법령, 기본정관 또는 본 부속정관에서 달리 정하지 않는 한, 1주당 1개의 의결권을 보유한다. 이사를 선임하는 경우를 제외하고, 각 주주는 어떠한 안건에 관하여 자신이 보유하고 있는 수개의 의결권 중 일부에 대해서는 찬성의 의사표시를 하고 나머지에 대하여는 의결권 행사를 포기하거나 반대의 의사표시를 할 수 있다. 만약 주주가 자신이 보유하고 있는 의결권 중 구체적으로 몇 개의 의결권에 관하여 찬성의 의사표시를 하는지를 명시하지 않은 경우, 해당 주주는 보유주식에 따른 의결권 전부에 대하여 찬성의 의사표시를 한 것으로 간주한다.

수명의 이사를 선임할 때 주주들은 표결 전에 각 이사 후보자에 대한 추천이 완료되었으며, 주주가 자신의 의결권을 집중하여 행사할 것이라는 취지의 통지를 주주총회에 참석하여 표결이 개시되기 전에 하는 경우, 의결권을 집중하여 행사할 수 있다. 어느 주주 하나가 위와 같은 취지의 통지를 하는 경우, 의결권 있는 주주 모두 의결권을 집중하여 행사할 수 있고, 이는 선임주주 인 이사 수에 자신이 보유주식수를 곱하여 산정한 수개의 의결권을 한 명의 후보자에게 전부 행사하는 방식, 또는 위와 같은 원칙에 따라 산정한 수개의 의결권을 자신이 적정하다고 판단하는 바에 따라 후보자 중 수명에게 배분하는 방식에 따른다. 선임 예정인 이사 수의 범위 내에서, 많은 수의 표를 얻은 후보자들이 이사로 선임된다. 표결이 개시되기 전에 특정한 주주가 요청하는 경우, 이사의 선임은 호명방식이 아닌 무기명투표 방식에 따른다.

제22조 대리권

의결권을 보유하고 있는 자는, 자신 또는 자신으로부터 권한을 적법하게 위임받은 대리인이 서명한 위임장을 회사 총무담당임원에게 제출함으로써, 자신이 보유하고 있는 주식에 따른 의결권을 다른 자(들)로 하여금 대리하여 행사하게 할 수 있다.

대리권은, 해당 위임장에 달리 규정되어 있지 않는 한, 서명일로부터 십일(11)개월이 경과하면 그 효력을 상실한다. 또한, 회사 관련 법령에 달리 규정되어 있지 않는 한, 대리권은 그 위임인이 표결 전 위임을 철회하기 전까지 그 효력을 유지한다

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번, 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 투자위험요소를 비롯하여 기타 제반 정보들을 주의깊게 검토하시어 청약에 임해주시기바랍니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. 

■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업 위험

가. 당사가 영위하는 사업 영업은 미국의 민간소비부분경기에 연동되어 있는 물동량과 직결되어 있습니다. 따라서, 미국내 경기 침체시 당사의 매출액 성장에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 2010년 이후 실물 안전자산에 대한 선호는 당사의 주요 원자재인 천연고무, 합성고무에 대한 원자재 가격 급등으로 이어졌습니다. 2014년 현재 천연고무가격은 안정화 되었으나 향후 원자재 가격이 급등시 당사의 사업성 및 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다.

2010년 이후 실물 안전자산에 대한 선호는 당사의 주요 원자재인 천연고무, 합성고무에 대한 원자재 가격 급등으로 이어졌습니다. 이는 천연고무 및 합성고무의 원재료 비중이 높은 당사의 수익성에 부정적 영향을 주었습니다.

- 원재료 매입현황

(2017년 12월 31일 기준)
(단위: USD 1,000)

매입유형
품목
매입금액
비율
비고

원재료
Precure Tread
4,106
58.3%
Retread 제품 생산원재료

원재료
Bias Strip
1,716
24.4%
Retread 제품 생산원재료

원재료
Casing
1,066
15.1%
Retread 제품 생산원재료

원재료
기타
152
2.2%
Retread 제품 생산원재료

TOTAL
7,040
100.0%

- 연결기준에 따른 부문별 매입액 및 비중

당사의 주요 원재료인 천연고무의 가격은 계절적인 변동 특성을 가지며, 2015년에는 하향 안정세를 보였으며, 2016년도 하반기부터 2017년도 상반기까지는 소폭 상승하였으나 그후에는 사향국제 고무가격, 국제 원유가 등의 인상과 관련한 통상적인 원자재 매입가격의 변동 이외의 특별한 가격변동 추이, 주요 매입처, 해당 매입처, 독과점 정도 등에서 특이 사항은 없습니다. 

(단위: US Cents/Pound Rubber)

2014년

1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

105
97
103
99
94
95
92
84
75
73
74
73

2015년

1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

75
82
79
77
84
83
74
64
60
59
55
57

2016년

1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

55
57
66
78
76
72
81
75
73
76
85
101

2017년

1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

116
123
107
101
99
80
79
84
84
75
71
75

2018년

1월
2월
3월

78
78
80

그러나 향후 원자재 가격의 변동가능성이 존재하며 원자자 가격, 특히 천연고무 및 합성고무 가격의 급등시 당사의 사업성 및 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 

2. 회사 위험

가. 당사는 설립이후 평균 10%이상 높은 성장률을 유지하며 5~8년 주기로 고속성장-안정화의 경기순환을 반복하는 모양을 보여주었습니다. 그러나 2008년 말 미국발 금융위기 이후 급속하게 침체된 세계 경기로 인하여 세계물동량 증가세의 정체로 관련 부품의 수요가 위축되었고 당사의 매출에 직접적인 부정적인 영향을 주었습니다. 

점차적으로 미국 경기 회복으로 인하여 물동량 및 타이어 주문이 증가되었으나 군소 업체 증가와 수요처 중심 시장의 강화로 인해 어려움을 겪고 있으며, 향후 미국 경기 향방 및 중국산 저가 생산품의 향방에 따라서 당사의 매출 및 손익에 영향이 있을 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

뉴프라이드는 설립이후 평균 10%이상 높은 성장률을 유지하며 5~8년 주기로 고속성장-안정화의 경기순환을 반복하는 모양을 보여주었습니다. 이는 뉴프라이드의 영업실적이 거시경제지표 중 민간소비경기 흐름에 높은 상관관계를 가지고 선행하였기 때문입니다(경기회복 예상 ⇒ 신규 컨테이너선박 발주 ⇒ 컨테이너 박스 및 차량, 트레일러 발주물량 증가 ⇒ 핵심 부품 발주 증가). 그러나 2008년 말 미국발 금융위기 이후 급속하게 침체된 세계 경기로 인하여 세계물동량 증가세의 정체로 관련 부품의 수요가 위축되었고 당사의 매출에 직접적인 부정적인 영향을 주었습니다.

특히 2013년 종속기업관련 대규모 기타손실발생(영업권 손상차손 USD2,276,588, 기타의 대손상각비 USD 4,439,864, 총 USD 7,100,257)으로 대규모 손실이 발생하였으며, 이는 당사의 재무구조의 악화로 연결되었습니다.

- 당사 매출 및 손익추이(연결기준)

(단위: USD)

과 목
2017년
2016년
2015년
2014년

매출액
33,242,632
37,191,125
64,091,769
62,835,726

영업이익
(11,202,751)
(10,231,633)
(2,474,413)
57,314

법인세차감전순이익
(20,366,246)
(11,094,678)
(3,781,943)
2,276,037

당기순이익
(19,268,928)
(15,627,925)
(4,983,543)
2,276,037

향후 미국 경기 향방에 따라서 또한, 중국에서 납품되는 저가 생산품의 향방에 따라서 당사의 매출 및 손익에 영향이 있을 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

나. 당사의 안정성지표를 살펴보면 유동비율(유동자산/유동부채)이 2015년말 연결기준 70.3%로 유동성이 취약한 상황이며. 또한 부채비율은 2012년 이후로 지속적으로 증가하는 추세로 2015년말 기준 336.3%에 이르고 있습니다. 

이러한 당사의 안정성비율 수치는 경기 악화 등의 영향으로 인한 당사의 수익성 악화가 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 재무건전성 및 재무안정성이 악화되었음을 의미합니다. 또한 이러한 재무안정성의 악화는 당사의 존속과 관련하여 중대한 위험이 될 수 있습니다.

- 안정성 비율(연결재무제표 기준)

(단위: %)

항목
2017.12
2016.12
2015.12
2014.12

유동비율
161.88
84.08
70.3
85.1

부채비율
54.54
178.03
336.3
714.0

자기자본비율
64.71
35.97
22.9
12.3

*2010년 이후는 K-IFRS 기준 재무수치 기준.

이러한 당사의 안정성비율 수치는 경기 악화 등의 영향으로 인한 당사의 수익성 악화가 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 재무건전성 및 재무안정성이 악화되었음을 의미합니다. 또한 이러한 재무안정성의 악화는 당사의 존속과 관련하여 중대한 위험이 될 수 있습니다. 
금번 소액공모 유상증자에 참여하고자 하는 투자자는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 당사는 2014년 4월 23일 최근 3개년 중 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생에 해당(연결재무제표 기준) 하고, 최근 사업년도말 기준 자기자본 10억원 미만에 해당(연결재무제표 기준)하여 관리종목에 지정되었다가 2015년 3월 19일 해소되었습니다.

투자판단시 과거 관리종목으로 지정되었다가 해소 되었다는 사실에 대하여 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2014년 4월 23일 최근 3개년 중 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생에 해당(연결재무제표 기준) 하고, 최근 사업년도말 기준 자기자본 10억원 미만에 해당(연결재무제표 기준)하여 관리종목에 지정되었었으며, 2015년 3월 19일 관리종목에서 해소되었습니다.

- 관리종목 지정관련 공시(2014.4.22)

1. 대상종목
뉴프라이드 주권
보통주

2.지정사유
- 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 
- 자기자본 10억원 미만

3.지정일
2014-04-23

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조

5.기타
-

- 관리종목 지정관련 당사 재무사항(연결재무재표 기준)

(단위: 원)

구분
2013년
2012년
2011년

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)
1543.33%
3.71%
56.63

50%초과
-
50%초과

법인세비용차감전계속사업손실
11,468,155,718
460,287,659
7,811,284,579

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
743,081,053
12,410,483,308
13,793,988,138

- 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건 검토

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지
요건 해당여부

1) 매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만
해당없음

2) 법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
(연결재무제표작성법인은 연결재무제표 기준)
2)의 요건으로 관리종목 지정되고 
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
(연결재무제표작성법인은 연결재무제표 기준)
해당없음

3) 시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준) 지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지
해당없음

4) 자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상

(연결재무제표작성법인은 연결재무제표 기준)
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식
(연결재무제표작성법인은 연결재무제표 기준)
해당없음

5) 자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만

(연결재무제표작성법인은 연결재무제표 기준)
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우
(연결재무제표작성법인은 연결재무제표 기준)
해당없음

6) 감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우
해당없음

7) 법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시
해당없음

8) 영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우
해당없음

9) 거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우
해당없음

10) 지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우
해당없음

11) 불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i)불성실공시 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ) 관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우로 당해 공시내용의 중요성 및 고의 또는 중과실이 인정되는 경우
해당없음

12) 사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 
ⅰ) 사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ) 법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우
해당없음

13) 회생절차 개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우
해당없음

14) 파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15) 사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출
해당없음

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우
해당없음

(자료 : 한국거래소)

라. 최대주주등의 지분율은 2018년 2월 12일 현재 2.26%에 이릅니다. 당사의 지배구조는 최대주주의 지분율이 낮은 관계로 적대적 M&A 등 경영권 위협 요인이 발생할 경우 지배구조상의 위험이 발생할 소지가 있습니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

노갑성
본인
보통주
0
0%
1,766,784
2.26%
-

계
보통주
0
0%
1,766,784
2.26%
-

당사의 지배구조는 최대주주인 노갑성이 2.26%의 지분율을 가지고 있습니다. 
노갑성은 2018년 02월 12일 당사에 유상증자를 통하여 최대주주가 되었습니다.
현재 최대주주의 지분율이 안정적이라고 볼 수 없는 상황이며, 적대적 M&A 등 경영권 위협 요인이 발생할 경우 지배구조상의 위험이 발생할 소지가 있습니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액
 (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,995,500

발 행 제 비 용(2)
1,500,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
998,495,500

나. 발행제비용의 내역
 (단위 : 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

상장수수료
500,000
10억이하 최저 25만원

기타비용
1,000,000
등기수수료 등 외

합 계
1,500,000

주) 기타 비용은 발행제비용으로서 향후 변동 될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
 (단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-

999,995,500

-
-

999,995,500

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.
- 기타는 발행제비용입니다

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

당사의 연결대상 종속기업은 2017년말 현재 9개사 입니다.
전년말 대비 5개 기업이 감소하고, 6개 기업이 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

New Pride Bio & 
Resources, Inc
2015.03.09.
2757 E. Del Amo Blvd. 
Rancho Dominguez California
신규 사업
6,524
의결권100% 
소유
해당없음

(주)뉴프라이드
코리아
2015.06.23.
서울특별시 강남구 
테헤란로81길 45(삼성동), 2층
화장품 도소매업
6,352
의결권100%
 소유
해당없음

New Pride 
Hong Kong Limited
2015.09.29.
RM 1403 WAN CHAI COMM CTR
194-204 JOHNSTON RD WAN CHAI
HONG KONG
중국면세점 및
건물 분양업
16,517
의결권100% 
소유
해당

New Pride Manufacture, Inc
2017.08.14.
2757 E. Del Amo Blvd. 
Rancho Dominguez California
타이어 생산
-
의결권100% 
 소유
해당없음

Samuel Yoon,lnc.
2013.02.06
4147 VIA MARISOL UNIT 307, LOS ANGELES, CA90042
대마초 판매업
134
의결권51% 
 소유
해당없음

Aria Standard Holdings Limited
2015.10.29
306 Victoria House, Victoria, Mahe, Seychelles (국가: 세이셸공화국)
대마초 재배 및 판매사업 투자
8,732
의결권100% 
 소유
해당

The Natural Way of L.A.
2007.02.01
5067 W Washington Blvd. Los Angeles, CA 90016
대마초 재배업
-
의결권100%
 소유
해당없음

NP Pharm, LLC
2017.12.07
5550 Painted Mirage Rd, Ste.320, Las Vegas, NV 89149 USA
대마초 사업 및
바이오 사업
3,215
의결권100% 
 소유
해당없음

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
2017.01.10
ROOM B8 12, XINLUO BUILDING, YOUYI ROAD, YANJI CITY, JILIN PROV, CHINA

분양대행

13,912
의결권100%
 소유
해당

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
(주)뉴프라이드트레이딩
당기 중 신설

New Pride Manufacture, Inc
당기 중 신설

Samuel Yoon,lnc.
당기 중 취득

The Natural Way of L.A.
당기 중 취득

Aria Standard Holdings Limited
당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 자회사로 편입

NP Pharm, LLC
당기 중 신설

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
당기 중 취득

연결
제외
Intermodal Maintenance Services, Inc.
투자주식 처분

(주)뉴프라이드트레이딩
투자주식 처분

(주)뉴프라이드엔터테인먼트
투자주식 처분

Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD
투자주식 처분

Skyrevo LLC
투자주식 처분

뉴프라이드모터스(주)
투자주식 합병 후 자회사에서 제외

(*)회사는 2017.02.15. Intermodal Maintenance Services, Inc. 지분을 매각하였습니다.
계약에 따른 매각완료일은 2017.03.01. 입니다.

(*)회사는 2017.08.03. (주)뉴프라이드트레이딩 지분을 매각하였습니다.

(*)회사는 2017.09.28. (주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분을 매각하였습니다.

(*)회사는
2017.10.01. Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD 지분을 매각하였습니다.

(*)회사는 2017.10.01. Skyrevo LLC 지분을 매각하였습니다.

(*)회사는 2017.12.30. 뉴프라이드모터스(주)(피합병법인)는 (주)엔피씨케피탈(합병법인)과 합병 후 해산되었습니다.

2. 지배 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '뉴프라이드 코퍼레이션'이며, 영문으로는 New Pride Corporation 입니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 1978년 5월 1일 Diablo Diary Inc.로 설립되었으며, 2007년 1월 25일 현재의 명칭인New Pride Corporation으로 사명을 변경하였습니다.

당사는

총 9개의 종속회사
를
보유하고 있습니다.

NPBIO
(New Pride Bio & Resources, Inc., 2015년 3월 설립)는 미국에 위치하고 있는 종속회사로, 100% 지분을 소유하고 있습니다.

(주)뉴프라이드코리아는(2015년 6월 설립) 100%의 지분을 소유하고 있으며,
New Pride Hong Kong 은 2015년 9월 29일 설립, 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

New Pride Manufacture, Inc 미국에 위하하고 있는 회사로 2017년 08월14일 기준 100% 지분을 소유하고 있습니다.

Samuel Yoon,lnc.는 2017년 9월 29일 지분 51%를 취득한 종속회사이며, The Natural Way of
L.A.는

2017년 11월 08일
Sam
uel Yoon,lnc.
가 지분 100% 소유한 종속회사 입니다.
Aria Standard Holdings Limited는 2016년09월28일 지분49% 취득, 2017년 10월 10일 지분 51%를 추가 취득하여 지분 100%을 소유하고 있습니다.
NP
Pharm, LLC는 2017년 12월 7일 미국 네바주에 설립한 회사로 지분 100%을 소유하고 있습니다.

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
는

중국 연길에 소재하는 회사로 2017년 12월 10일 지분 100%을 소유하고 있습니다.

npc 조직도(2017.12.31)_1.jpg
npc 조직도(2017.12.31)_1

4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
주소: 2757 E. Del Amo Blvd. Rancho Dominguez, California, USA
전화번호: +1-310-631-7000
홈페이지 주소: www.newpridecorporation.com

5. 중소기업 해당 여부
당사는 외국기업으로써 중소기업 해당여부와 상관이 없습니다 .

6. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
대 리 인 성 명 : 이은식(공시대리인) 
주 소 : 서울특별시 강남구 삼성로 508, 1108호(삼성동)
연 락 책 임 자 : (직책) 공시책임자 (성명) 홍석필(Seokpil Hong) 이사
(전화) +1-310-631-7000 (팩스) 02-2052-2121

7. 주요사업의 내용

당사는 미국산업의 중추역할을 하는 인터모달(Intermodal, 복합운송)산업에서 소요되는 환적차량 전용타이어의 제조 공급 및 차량과 장비에 대한 정비서비스를 포함한 인터모달산업에서 요구되는 모든 서비스를 통합적으로 제공하는 인터모달 원채널 토탈서비스(Intermodal One Channel Total Service)사업을 영위하고 있습니다. 
또한,
New Pride Bio & Resources, Inc(미국 소재)와 화장품 도소매업 사업을 하는 (주)뉴프라이드코리아(대한민국 소재) 및 중국 사업을 운영하는 New Pride Hong Kong(홍콩 소재)등 아홉 개의 종속회사를 두고, 통합적인 운영으로 토탈서비스를 제공하는 직접 사업을 하는 지배회사의 구도로 사업하고 있습니다. 

자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 

2. 회사의 연혁

1. 당해 회사의 연혁

1978. 05. Diablo Diary, Inc.설립

1983. 12. Pacific Coast Retreaders, Inc. 상호변경

1986. 01. Cameron Tire, Inc. 합병

1992. 04. 4-Day Tires, Inc. 합병

1997. 02. 종속회사 EK Industry, Inc. 설립

2003. 12. 종속회사 EK Industry, Inc.의 사명 변경
 (변경후 사명: Intermodal Maintenance Services, Inc.(IMS)) 
2005. 10. 종속회사 PCR-East. Inc. 설립
2006. 03. 종속회사 Synergy Management, Inc.(SM) 설립

2007. 01. 회사의 상호를 New Pride Corporation으로 변경

2007. 04. PCR East, Inc. 흡수합병
2008. 09. 종속회사 Dongying Huantai Rubber Co., Ltd.(DYH) 설립(중국)

2010. 04. 한국거래소 코스닥시장 신규 상장
 (상장 주식수: 7,000,000주 / 액면가: USD 0.003)
2011. 02. 종속회사 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 인수(중국)
2013. 12. 종속회사 Dongying Huantai Rubber Co., Ltd(DYH)폐쇄
2015. 03. 종속회사 New Pride Bio & Resournces, Inc.(NPBIO) 설립

2015. 06. 종속회사 (주)뉴프라이드코리아 설립(대한민국)

2015. 09. 종속회사
New Pride Hong Kong(홍콩)

2015. 11. 종속회사
(주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 51% 취득(대한민국)

2015. 11. 종속회사
(주)뉴프라이드모터스 지분 51% 취득(대한민국)

2016
. 01. 종속회사
(주)뉴프라이드모터스 지분 49% 추가 취득(대한민국)

2016. 03. 종속회사

Zhihao
설립(중국)

2016. 05. 종속회사

Skyrevo Llc
설립(미국)

20
16. 06. 종속회사 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 지분 처분(중국)

2016. 09. 관계회사 Aria Standard Holdings 지분 49% 취득
(세이셸공화국)

2017. 02. Intermodal Maintenance Services, Inc. 지분 매각

2017. 06. 종속회사 (주)뉴프라이드트레이딩

설립

2017. 08. 종속회사 (주)뉴프라이드트레이딩
지
분
매
각

2017. 08. 종속회사 New Pride Manufacture, Inc 설립

2017. 09. 종속회사 Samuel Yoon,lnc. 지분 51% 취득(미국)

2017. 09. 종속회사
(주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 51% 매각(대한민국)

2017. 10. 종
속
회사
Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD 지분 매각

2017. 10. 종
속
회사
SKyrevo LLC 지분 매각

2017. 10. 종속회
사 Aria Standard Holdings 지분 51% 추가 취득(세이셸공화
국)

2017. 11. 종속회사 The Natural Way of L.A. 지분 100% 취득(미국)

2017. 12. 종속회사
NP
Pharm, LLC 취득

2017
. 12. 종속회사 Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD

취득
(중국)

2017. 12. 종
속회사 뉴프라이드모터스(주) 합병

후 종
속
회사에서 제외

2. 주요종속회사의 최근 3사업연도에 대한 연혁

회사명
주요사업의 내용
회사의 연혁

New Pride 
Hong Kong Limited
- 중국 면세 사업 
- 의료용 제약 사업 투자
2015.09 회사 설립
- 주소 : Room 1403, Wan Chai Commercial Centre, 194-204 Johnston Road Wan Chai Hong Kong
- 대표이사 : 홍석필
- 뉴프라이드코퍼레이션 100% 종속회사

2015.12.08. HKD 7,020,000 증자
-뉴프라이코퍼레이션 100% 종속회사

Aria Standard Holdings Limited
-대마초 재배업 및 판매업

2015.10 회사 설립

- 주소 : 306 Victoria House, Victoria, Mahe, Seychelles
- 대표이사 : Chen, Chun-Hao
- 뉴프라이드코퍼레이션 100% 종속회사

2016.09.28. USD4,100,000 지분 49%
2017.10.10. USD4,500,000 지분 51%
-뉴프라이코퍼레이션 100% 종속회사

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
-분양 대행

2017.01 회사 설립

- 주소 : Room 1403
, Wan Chai Commercial Centre, 194-204 Johnston Road Wan Chai Hong Kong
- 대표이사 : 박근주
- 뉴프라이드홍콩 100% 종속회사

2017.12.10. CNY14,000,000 증자
-뉴프라이홍콩100% 종속회사

3. 회사의 본점 소재지 변경
1978. 07. 1957 Contra Costa Blvd. Pleasant hill, California 
1983. 12. 747 Independent Rd. Oakland, California
1988. 07. 1260 57th Ave. Oakland, California
1999. 12. 333 Hegenberger Rd. Oakland, California
2009. 07. 2757 E. Del Amo Blvd. Rancho Dominguez, California

4. 경영진의 주요한 변동
당사는 1978년 회사 설립이래 2015년 4월 6일까지 대표이사 에드워드 김(Edward E. Kim) 이었으며, 2015년 4월 6일 신사업 추진을 위하여 선임한 대표이사 노갑성으로 각자 대표 체제로 변경되었습니다.
2016년 3월 11일

대표이사 에드워드 김(Edward E. Kim)
이 사임하였고, 2016년 4월 28일 대표이사 홍석필(Seokpil Hong)이 공동대표로 선임되었으며, 2016년 7월 25일 대표이사 노갑성이 대표이사직을 사임함에 따라 대표이사 홍석필 단독 체제로 변경되었습니다.
2017년 7월 1일 대표이사 홍석필이 사임하고 대표이사 존리가 선임되었으며, 2018년 2월 6일 존리가 대표이사직을 사임하고 경영안정화를 위하여 노갑성대표가 선임되었으며 보고일 현재 회사의 대표이사는 노갑성 입니다.

5. 기타 합병 등 중요한 사항
1983.12. Diablo Diary, Inc.가 Pacific Coast Retreaders, Inc. 를 자산흡수 합병
1986.01. Cameron Tire, Inc. 흡수합병
1992.04. 4-Day Tires, Inc. 흡수합병
2007.04. 자회사 PCR East, Inc. 흡수합병

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2010년 04월 15일
유상증자(일반공모)
보통주
1,850,000
3
7,500
일반공모

2013년 05월 15일
무상증자
보통주
7,000,000
3
3
무상증자

2013년 11월 01일
무상증자
보통주
7,000,000
3
3
무상증자

2013년 12월 09일
신주인수권행사
보통주
377,073
3
633
신주인수권행사

2013년 12월 18일
신주인수권행사
보통주
150,829
3
633
신주인수권행사

2014년 01월 10일
신주인수권행사
보통주
150,829
3
633
신주인수권행사

2014년 01월 23일
유상증자(일반공모)
보통주
1,134,500
3
715
일반공모

2015년 02월 12일
유상증자(일반공모)
보통주
1,766,700
3
566
일반공모

2015년 02월 13일
신주인수권행사
보통주
3,745,315
3
534
신주인수권행사

2015년 03월 12일
신주인수권행사
보통주
1,498,125
3
534
신주인수권행사

2015년 03월 31일
신주인수권행사
보통주
1,404,492
3
534
신주인수권행사

2015년 06월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,027,681
3
1,156
제3자배정

2015년 10월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
822,907
3
6,076
제3자배정

2016년 03월 29일
전환권행사
보통주
1,907,629
3
996
전환권행사(2회차)

2016년 06월 01일
전환권행사
보통주
1,277,368
3
1,096
전환권행사(3회차)

2016년 06월 07일
전환권행사
보통주
1,810,721
3
1,231
전환권행사(4회차)

2016년 06월 08일
전환권행사
보통주
182,481
3
1,096
전환권행사(3회차)

2016년 06월 16일
전환권행사
보통주
273,722
3
1,096
전환권행사(3회차)

2016년 07월 08일
전환권행사
보통주
91,240
3
1,096
전환권행사(3회차)

2016년 07월 16일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,560,903
3
4,072
제3자배정

2016년 09월 05일
전환권행사
보통주
2,298,846
3
1,305
전환권행사(5회차)

2016년 11월 11일
유상증자(일반공모)
보통주
334,400
3
2,990
소액일반공모

2016년 11월 16일
전환권행사
보통주
419,797
3
3,859
전환권행사(6회차)

2017년 01월 04일
전환권행사
보통주
637,209
3
2,897
전환권행사(6회차)

2017년 01월 17일
전환권행사
보통주
268,551
3
2,897
전환권행사(6회차)

2017년 01월 26일
전환권행사
보통주
172,592
3
2,897
전환권행사(6회차)

2017년 02월 01일
전환권행사
보통주
241,629
3
2,897
전환권행사(6회차)

2017년 02월 07일
전환권행사
보통주
158,881
3
3,147
전환권행사(9회차)

2017년 02월 08일
전환권행사
보통주
667,301
3
3,147
전환권행사(9회차)

2017년 02월 08일
전환권행사
보통주
88,022
3
2,897
전환권행사(6회차)

2017년 02월 16일
전환권행사
보통주
69,036
3
2,897
전환권행사(6회차)

2017년 03월 02일
전환권행사
보통주
596,252
3
3,522
전환권행사(8회차)

2017년 06월 24일
유상증자(일반공모)
보통주
11,500,000
3
1,785
유상증자(일반공모)

2017년 07월 24일
전환권행사
보통주
808,188
3
1,856
전환권행사(6회차)

2017년 07월 25일
전환권행사
보통주
3,356,680
3
1,856
전환권행사(8회차)

2017년 08월 02일
전환권행사
보통주
270,270
3
1,850
전환권행사(8회차)

2017년 09월 07일
주식매수선택권행사
보통주
3,040,000
3
1,280
주식매수선택권행사

2017년 09월 08일
주식매수선택권행사
보통주
100,000
3
1,280

주식매수선택권행사

2017년 11월 28일
전환권행사
보통주
371,471
3
1,346
전환권행사(10회차)

2017년 11월 29일
전환권행사
보통주
756,427
3
1,322
전환권행사(제12회차)

2017년 11월 30일
전환권행사
보통주
378,214
3
1,322
전환권행사(제12회차)

2017년 11월 30일
전환권행사
보통주
299,624
3
1,335
전환권행사(제8회차)

2017년 12월 04일
전환권행사
보통주
1,485,884
3
1,346
전환권행사(제10회차)

2017년 12월 04일
전환권행사
보통주
2,971,768
3
1,346
전환권행사(제11회차)

2017년 12월 21일
주식매수선택권행사
보통주
230,000
3
1,280
주식매수선택권행사

2017년 12월 28일
전환권행사
보통주
605,140
3
1,322
전환권행사(제13회차)

2017년 12월 29일
전환권행사
보통주
75,642
3
1,322
전환권행사(제13회차)

2018년 01월 04일
전환권행사
보통주
75,642
3
1,322
전환권행사(제13회차)

2018년 02월 13일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,766,784
3
3,396
유상증자(제3자배정)

2018년 04월 13일
전환권행사
보통주
443,449
3
1,353
전환권행사(제14회차)

2018년 04월 16일
전환권행사
보통주
369,549
3
1,353
전환권행사(제14회차)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채
2017.09.29
2020.09.29
4,970
보통주
2018.09.29~2020.08.29
100
1,591
4,970
3,123,821
사모

제16회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채
2017.10.13
2020.10.13
5,000
보통주
2018.10.13~2020.09.13
100
1,540
5,000
3,246,753
사모

제17회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채
2017.11.23
2020.11.23
2,500
보통주
2018.11.23~2020.10.23
100
1,379
2,500
1,812,907
사모

제18회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채
2018.03.13
2021.03.13
3,000
보통주
2019.03.13~2021.02.13
100
4,068
3,000
737,463
사모

제19회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채
2018.04.18
2021.04.18
6,700
보통주
2019.04.18~2021.03.18
100
3,379
6,700
1,982,835
사모

합 계
-
-
22,170
-
-
-
-
22,170
10,903,779
-

(*)제15회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 2017.09.29. 발행가액은 1,591원입니다.

(*)제16회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 2017.10.13. 발행가액은 1,540원입니다.

(*)제17회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 2017.11.23. 발행가액은 1,379원입니다.

(*)제18
회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 2018.03.13. 발행가액은 4,068원입니다.

(*)제19회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 2018.04.18. 발행가액은 3,379원입니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
76,384,339
-
76,384,339
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
76,384,339
-
76,384,339
-

Ⅴ. 자기주식수
142
-
142
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
76,384,197
-
76,384,197
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
76,384,339
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
142
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
76,384,197
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항
회사의 정관 제5조는 배당금을 수령할 주주를 정하는 기준일에 대해 규정하고 있습니다. 이에 따르면, 이사회에서 주주에 대한 배당에 관한 결의를 할 경우, 배당을 받을 주주의 기준일을 정하고 이를 2주 전에 공고하여야 합니다. 기준일이 정해지면 기준일에 주주명부상 기재된 주주만이 배당을 받을 수 있습니다. 실질주주는 주주명부상의 주주인 한국예탁결제원이 수령한 배당금을 주식사무대행계약이 정한 바에 따라한국예탁결제원으로부터 지급받을 수 있습니다. 다음은 관련 정관 조항의 전문입니다.

제5조 (기준일)

회사는 각 사업연도의 마지막날에 주주명부에 등록된 주주를 관련 사업연도의 정기주주총회에 주주의 권리를 행사할 권한이 있는 주주로 간주할 수 있다. 이사회는 주주총회 소집통지를 받거나, 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나, 배당을 받거나, 권리의 배분을 받거나, 기타 법적 조치를 할 수 있는 권한을 행사할 수 있는 주주의 확정하기 위한 기준일을 장래에 지정할 수 있다. 기준일이 일단 정해지면, 해당 기준일 이후 회사의 명부상 주식이 양도되는 경우에도, 기준일 당시의 명부상 주주만이 주주총회 소집통지를 받고, 주주총회에서 의결권을 행사하고, 배당 또는 권리배분을 받고, 기타 주주로서의 권리를 행사할 수 있다. 이 경우 회사는 적어도 2주 전에 공고를 하여야 한다.

또한, 회사의 정관 제53조는 당사가 한국거래소에 상장되어 있는 기간 동안에는 대한민국의 관행에 따라 배당하기로 정하고 있습니다. 따라서, 당사의 한국거래소 상장일인 2010년 4월 21일 이후부터 당사의 배당은 당사의 준거법인 미국 캘리포니아 상법에서 금지하지 않는 한 대한민국의 관행에 따릅니다. 다음은 관련 정관 조항 전문 입니다.

제53조 (배당)
이사회는 회사의 자산으로 법률상 유효하게 주주들에 대한 배당을 선언하고 배당할 수 있다. 그러나, 주식이 지정 증권거래소에 상장되어 있는 기간동안 이사회 및 회사는 대한민국의 관행에 따른, 그 배당과 관련된 예탁결제원의 관련 절차상 인정되는 방식으로만 배당금 지급을 결의할 수 있고, 배당금은 현금 또는 주식배당으로만 지급될 수 있다. 배당금의 지급에 있어서 주식은 발행된 연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 간주한다.

한편, 미국국세청(Internal Revenue Service, 이하 "IRS")은 사업주체의 조세신고 의무를 간소화하여 사업주체의 경영활동의 부담을 경감하기 위하여 회사를 C-Corporation, S-Corporation 등으로 분류하여 달리 과세하고있습니다. IRS는 일정한 요건을 갖춘 회사에 대해서는 조세절차 간소화 혜택을 부여하는 S-Corporation tax rule을 적용하여 회사의 이익에 대해서 실제 이익배당을 하지 않더라도 회사의 이익에 대하여 주주에게 직접 소득세로 과세하는 대신 회사에 대해서는 조세신고 및 납부 의무를 면제해주어 경영상의 간소화 혜택을 부여 하고 있습니다. 당사는 1997년 9월 1일 부터 S-Corporation tax rule 을 적용받는 자격을 획득하여 회사의 이익에 대하여 배당여부에 상관없이 주주가 회사의 이익에 대한 소득세를 납부하여 왔습니다. 당사는 2009년부터는 C-Corporation 으로 변경하여 조세신고를 하고 있습니다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제40기
제39기
제38기

주당액면가액(원)
3
3
3

(연결)당기순이익(백만원)
-21,790
-18,136
-5,639

(별도)당기순이익(백만원)
-21,399
-16,278
-4,655

(연결)주당순이익(원)
-373
-406
-181

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

(주1) 당사는 2009.10.20. 무액면주식을 액면가 0.003 USD로 액면전환하였습니다.
(주2) 당사는 2009.9.10.에 1:1,000의 비율로 주식분할을 하였으며, 2008년의 주당순이익 및 주당 현금배당금은 유통보통주식수를 주식분할을 고려하여 비례적으로 조정하여 산출하였습니다.
(주3) 원화 환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

일자
2017. 12. 31.
2016. 12. 31.
2015. 12. 31.

기중환율
1,130.84원
1,160.50원
1,131.49원

(주4) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결 재무제표 기준입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

본
사에서 영위하고 있는 사업은 미국 산업분류에 있어서는 Intermodal Supplier 및 Intermodal Service Provider로 분류되며, 당사는 미국 복합물류산업의 중추역할을 하는 철도운송시스템을 중심으로 하여 컨테이너 선박과, 트레일러트럭 운송 간의 환적에 사용되는 차량과 장비의 운용과 관리에 요구되는 모든 서비스를 미국전역에 걸쳐 통합적으로 제공하고 있습니다.

인터모달 산업 주체인 당사의 주 고객들에게 가장 많이 요구되는 소모품인 인터모달 수송 전용 타이어의 공급 및 손상되거나 마모된 타이어의 재생 가공, 차축, 브레이크, 전기계통, 유압계통에 대한 제반부품의 공급 및 수리 정비는 물론 크레인, 패커, 리프트 등의 환적 중장비에 대한 수리 정비 용역까지 미국 전역에서 365일 24시간 원스톱 토탈 서비스를 제공하는 독창적이며 선도적인 사업모델을 운영하고 있습니다.

중장비의 정비, 수리 용역의 경우 2016년 사업연도까지는 자회사인 Intermodal maintenance services, Inc를 통하여 직접 매출을 하였으나, 자회사 사업부의 적자 누적으로 구조조정을

통해 2017년 사업연도에

2017년 2월 15일 이사회를 통해
매각하였으며, 계약에 따른 매각완료일은 2017년 3월 1일 입니다.

관련 정비 서비스는 외주 용역형식으로 전환하여 사업을 영위하고 있습니다.

가. 산업의 성장성

당사가 주사업을 영위하는 미국 인터모달산업의 교역물동량은 매년 평균 8% 이상 성장했으며, 지난 50년간 7배, 특히 최근 10년 동안 40% 이상 급성장하였습니다. 또한, 이렇게 늘어난 물동량을 수용하기 위하여 인터모달 운송의 가장 기본 장비인 컨테이너와 트레일러의 물량 또한 크게 늘어나고 있습니다. 해상운송의 비용을 절감하고 날로 급증하는 교역 물동량을 신속하게 처리하기 위하여 컨테이너선의 용량은 갈수록 초대형화되고 있지만, 항구의 화물처리 용량은 항구주변의 도시화로 인하여 확장이 제한되어 있습니다. 
 컨테이너선이 항구에 정박하여 선적된 컨테이너를 하역하고 열차에 적재하는 과정에서 병목현상이 발생하게 되자 막힘없는 운송이 생명인 인터모달 체계에 장애가 발생하게 되었습니다. 이를 해소하기 위해서는 항구에서 초대형 선박에 선적된 컨테이너를 바로 열차에 적재하지 않고, 수많은 섀시에 신속하게 옮겨 트랙터 트럭이 이를 끌고 항구를 중심으로 반경 100마일 이내의 여러 핵심 화물철도역사(Intermodal Yard)로 동시에 분산시키고, 열차에 적재하는 방식으로 효율을 높이고 화물환적 시간을 줄이는 시스템이 필수적입니다. 따라서, 미국의 인터모달 산업에는 이런 분산 환적을 수용하기 위한 인터모달 전용차량의 수가 빠르게 증가하고 있으며, 그 규모가 방대합니다. 

나. 경기변동특성 및 계절성

인터모달 산업은 글로벌 경제의 원동력인 현대 물류의 중추역할을 하는 핵심기간산업입니다. 특히, 대부분의 일반 소비재를 중국을 비롯한 아시아로 부터 수입하여 소비하는 경제 구도를 가진 미국의 경제시스템에서 인터모달 산업 가장 근본적인 기간산업으로써 그 특성상 경기변동과 상관관계가 높은 특성을 가지고 있습니다. 
과거에는 당사가 영위하는 인터모달 산업은, 소비자 경기 변동에 약 2~3년 선행하는 뚜렷한 상관관계를 보여왔었습니다. 
한편 2009년 미국에서 발생한 금융위기로 인하여 전 세계 경기침체와 변동성의 급작스런 확대는 과거 수십년간 완만한 호경기와 불경기의 사이클과는 전혀 다른 급격한 변화를 보여 주었으며, 과거의 뚜렷한 상관관계나 2~3년 선행하는 특성이 대폭 축소 되었으며 상관관계도 많이 약화 되는 추세입니다. 또한 최근 3~4년전 부터는 국제 원자재 및 유가가 급등락을 반복하면서 불안정해 지면서, 과거 경기와 높은 상관관계가 무너지고, 5~7년 주기로 호경기와 불경기를 반복하는 사이클이 희미해지고 복잡해지는 특성을 보여 주고 있습니다. 
 미국 경제 침체에 대한 우려로 인해 실물 안전자산의 선호로 인해 당사의 주요 원자재인 천연고무, 합성고무에 대한 원자재 가격은 2016년도 말부터 2017년도 초까지 급등으로 이어졌으나 이후 2017녀노 6월까지 하락하여 현재는 하락 안정세를 띄고 있습니다. 
 

다. 국내(미국) 및 해외(미국외의 수출시장) 시장 여건

인터모달 시스템을 가능하게 만든 ISO 표준컨테이너를 이동시키기 위해서 사용되는 섀시와 직접 화물을 싣고 움직일 수 있는 트레일러에는 기본규격으로 대당 8개(2차축장비)에서 10개(3차축장비)의 타이어가 장착되어 있고, 이를 끌고 움직이는 트랙터 트럭 또한 대당 10개의 타이어가 장착되어 있습니다. 미국연방교통부(US Department of Transportation)에 따르면, 미국 내에서 이러한 물류운송용 중형트럭차량이 약 700만대가 등록되어 운행되고 있습니다. 이중 약 200~300만대가 인터모달 전용으로 항만과 화물철도역사 간에 운행되고 있으며, 통계에 따르면, 해마다 5~10% 씩 늘어나고 있습니다. 따라서, 매년 교체되는 중형트럭 타이어수는 3천 2백만개로 추산되며, 이중 인터모달 전용차량에서 교체되는 타이어의 1,150여만개로 추산됩니다. 이를 개당 평균 판매가 USD 150 기준으로 산정하면 전체 수송용 중형 트럭 타이어의 연간 시장 규모는 약 USD 50억 규모에 이릅니다(US DOT 통계, Tire Business 발췌). 

당사가 주력으로 삼고 있는 신규 타이어 시장은 Retread 타이어 시장으로 시장을 세분화 하면, retread 타이어 시장은 전체 타이어 시장의 약 1/3규모이므로, 연간 물량으로 약 1천만개, 금액으로 USD 15.8억 상당의 규모를 이루고 있습니다(AnythingResearch 발췌)

리서치 자료에 따르면, Retread 타이어 시장 규모는 2016년 -5%의 역성장을 하였으나, 2016년 부터 2022년까지 연평균 3.2%의 성장을 보일것을 예상되고 있습니다. 인터모달 시장의 산업 특성상 항만 및 철도를 중심으로 하기 때문에 동부 해안주에서 주로 발전하였고 서부 해안주와 철도와 연계된 중부 지역에서 일부 시장이 발전하여 왔습니다. 현재 서부지역의 물동량 증가률이 평균 증가률을 상외하므로 당사의 주력 시장인 캘리포니아 지역에서의 연평균 성장률은 전체 평균을 상외할것으로 예상하고 있습니다.

라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 장단점

철도회사, 항만사, 트럭리스사, 국제특송운송사, 대형 다국적 기업 등 거대한 규모의 세계적인 다국적 기업들이 전세계 교역물량의 2/3를 차지하고 있으며, 세계 최대 경제 규모의 미국 인터모달 산업을 담당하고 있는 주요 주체입니다. 또한 1년 365일 24시간 끊임없이 전국적으로 움직이는 유기적 산업인 인터모달의 특성상, 이들 고객사들의 인터모달 차량, 장비 자산에 대해서 전국적으로 24시간 통합적인 One stop 서비스가 필수적입니다.

인터모달 산업의 대형 다국적기업들은 1년 365일 24시간 미국 전역을 돌아다니는 자산을 직접 관리하려면 조직과 비용이 비대해지고 효율이 떨어지기 때문에, 요즘에는 다양한 방법으로 아웃소싱하는 것이 보편화되어 있습니다. 
당사의 경쟁우위 기반이 되는 장점은 타이어의 제조, 판매부터 시작하여 차량의 수리, 정비, 더 나아가 인터모달 전체 장비에 대한 One stop 서비스를 제공하고 있는 당사는 개별적인 서비스사업이 아니라, 고객사가 가지고 있는 전체 자산에 대해서 일괄관리 대행을 해주는 토탈서비스를 제공할 수 있는 기반을 고루 갖추고 있습니다. 특히, 미국 전역 28개 지역에 골고루 분포되어 있는 32개 현장에서 핵심 부품인 타이어의 제조 공급은 물론, 타이어의 재생가공, 차량 장비의 수리 정비, 자산 일괄정비 등 인터모달 산업에서 요구되는 모든 서비스를 한번에 효율적으로 제공할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다.
당사는 통합서비스를 제공하며, 당사의 회사 이름과 같은 브랜드를 가지고 제품과 서비스를 제공하고 있으며, 당사의 고객 또한 세계 물류시장을 선도하는 초대형 글로벌기업이 대부분입니다. 따라서, 당사는 고객에 대한 서비스와 제조 판매한 제품에 대하여 처음부터 끝까지 신뢰와 품질 및 고객 만족의 책임을 최우선으로 생각하고 있습니다. 따라서, 최근의 원자재 가격 급등락, 경기의 급작스런 변동 등의 외부적인 변동성이 급격하게 변하는 상황에서는, 자사의 브랜드나 장기적인 책임관계가 없는 소규모 공급자들에 비하여 가격정책 또는 생산정책의 변경에 느릴 수 있습니다. 이에 따라 원자재 급등에 따른 손실 저하, 환차손 등 급격한 외부요인에 따른 일시적인 수익성 저하요인에 즉각 대응하기 어려운 점이 발생할 수 있습니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 인터
모달 산업에서 필수적으로 요구되는 지원서비스를 제공함에 있어서,
산하에 9개의 자회사를 거느리고 통합적으로 토탈서비스를 제공하는 사업을 하는 사업지주회사입니다. 당
사의 경우 인터모달 타이어의 생산 판매를 주력으로 하고 있으며,
당사의 자회사는 인터모달 산업에 꼭 필요한 차량검사, 정비의 서비스를 제공함으로써 고객에게 One stop Solution을 제공하고 있습니다.

당사의 주요 제품 및 서비스의 내용을 각 항목별로 정리하면 다음과 같습니다.

(2017년 12월 31일 기준)
(단위: USD 1,000)

유형
매출비중
제품명
생산자
매출액

상품
33.1%
인터모달 타이어 - After market, OE
외주 위탁 생산
11,019

0.7%
화장품
구입(한국)
241

33.9%
소 계
11,260

제품
60.2%
인터모달 타이어 - After market
직접 생산 (미국)
20,008

60.2%

소 계

20,008

용역
5.9%
서비스
직접 제공(미국)
1,975

5.9%

소 계

1,975

100.0%
합 계
33,243

- 연결기준에 따른 부문별 매출액 및 매출비중

3. 주요 원재료

가. 주요매입현황
주요 원재료를 포함한 당사의 매입 현황은 다음과 같습니다.

(2017년 12월 31일 기준)
(단위: USD 1,000)

매입유형
품목
매입금액
비율
비고

원재료
Precure Tread
4,106
58.3%
Retread 제품 생산원재료

원재료
Bias Strip
1,716
24.4%
Retread 제품 생산원재료

원재료
Casing
1,066
15.1%
Retread 제품 생산원재료

원재료
기타
152
2.2%
Retread 제품 생산원재료

TOTAL
7,040
100.0%

- 연결기준에 따른 부문별 매입액 및 비중
주요 원재료 등을 포함한 당사의 매입 현황에 있어서, 국제 고무가격, 국제 원유가 등의 인상과 관련한 통상적인 원자재 매입가격의 변동 이외의 특별한 가격변동 추이, 주요 매입처, 해당 매입처, 독과점 정도 등에서 특이 사항은 없습니다. 

나. 주요 매입처 현황

(2017년 12월 31일 기준)
(단위: USD 1,000)

품목
구입처
매입액
특수관계
독과점정도
기타특이사항

Precure
Tread
SAILUN
1,328
아니오
해당사항없음
-

DAEHO
883
아니오
해당사항없음
-

기타
1,895
아니오
해당사항없음
-

Bias Strip
DAEHO
361
아니오
해당사항없음
-

BANDAMATIC
438
아니오
해당사항없음

기타
917
아니오
해당사항없음
-

Casing
TIRE CORE
293
아니오
해당사항없음
-

기타
773
아니오
해당사항없음
-

기 타
기타
152
아니오
해당사항없음
-

- 연결기준에 따른 부문별 매입액 및 비중

다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

당사의 주요 원재료인 Precure Treads는 천연고무의 가격에 민감합니다.
천연고무 가격은 계절적인 변동 특성을 가지며, 2016년 하반기부터 2017년 전반기까지 급격한 상승 및 하락을 나타 냈으며, 2017년 하반기부터 현재까지는 안정세를 보이고 있습니다.

(단위: US Cents/Pound Rubber

)

2016년
2017년
2018년

9월
10월
11월
12월
1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월
1월
2월
3월

73
76
85
101
116
123
107
101
99
80
79
84
84
75
71
75
78
78
80

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(단위: 수량 1,000개, %)

구분
프리큐어
 Retread
몰드큐어
 Retread
비고

생산능력(주1)
120
89

생산실적(주2)
114
16

가동률(주3)
95
18

비고
Retreading 처리건수기준

Retreading 처리건수기준

소재지
미국
미국

(주1) 생산능력은 연산 능력입니다.
(주2) 생산실적은 제 40기 누계 실적입니다
(주3) 가동률은 연말 생산실적을 연말환산 생산능력으로 나눈 값입니다.

나. 생산설비의 현황 등

(단위: USD)

구 분
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
시설장치
임차자산
개량권
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
4,784,752
2,138,506
43,079
608,095
9,796
1,862,853
12,783,630
22,230,711

취득금액
94,025
-
-
21,290
-
65,136
12,983,246
13,163,697

처분금액
(194,985)
(21,115)
-
(39,387)
-
-
(12,783,630)
(13,039,117)

연결실체변동
(1,816,615)
(1,347,494)
(43,079)
(225,860)
(9,796)
-
-
(3,442,844)

순외환변동
-
-
-
2,498
-
-
-
2,498

기말금액
2,867,177
769,897
-
366,636
-
1,927,989
12,983,246
18,914,945

기초금액
(3,472,401)
(2,030,904)
(27,292)
(432,237)
(5,154)
(902,268)
-
(6,870,256)

처분금액
68,245
21,115
-
11,311
-
-
-
100,671

감가상각비
(312,603)
(29,562)
-
(47,616)
-
(98,583)
-
(488,364)

연결실체변동

1,371,382
1,327,009
27,292
187,864
5,154
-
-
2,918,701

순외환변동
-
-
-
(1,073)
-
-
-
(1,073)

기말금액
(2,345,377)
(712,342)
-
(281,751)
-
(1,000,851)
-
(4,340,321)

기초금액
1,312,351
107,602
15,787
175,858
4,642
960,585
12,783,630
15,360,455

기말금액
-
57,555
-
84,885
-
927,138
12,983,246
14,052,824

- 연결기준에 따른 생산설비및 유형자산 현황

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 및 매출원가

(단위: USD 1,000)

제40기
상품
(외주/OEM생산판매
 타이어 등 상품)
상품
 (화장품)
제품
(자사 생산판매
 타이어 등 제품)
서비스/용역
(인터모달 
토탈서비스 용역)
합 계

매출액
11,019
241
20,008
1,975
33,243

매출원가
12,591
518
17,067
1,131
31,307

매출총이익
(1,572)
(277)
2,941
844
1,936

매출비중
33.15%
0.72%
60.19%
5.94%
100.00%

- 연결기준에 따른 부문별 매출액 및 매출비중

나. 주요 매출처 현황

(단위: USD 1,000)

유형
품 목
매 출 처
제40기

상품
인터모달
타이어, 차량부품등 상품매출
국내
Boulevard Tire
2,171

국내
TRAC Intermodal
1,312

국내
Flexi-Van Leasing, Inc.
1,156

수출
Canadian Pacific Railway
1,059

국내
Hyundai Translead (Hymex)
602

국내
F & S Tire
583

기타
기타
4,136

화장품
한국
기타
241

소 계
11,260

제품
인터모달
타이어 등
제품매출
국내
Norfolk Southern Railway
4,763

국내
Pacific Crane Maintenance Company
3,566

국내
TRAC Intermodal
1,265

국내
L & W Engineering Services, Inc.
1,112

국내
Stevedoring Services of America Terminals
952

국내
Eagle Intermodal Services
932

기타
기타
7,418

소 계
20,008

용역
타이어
검사및
탈장착
국내
TRAC
780

국내
Yusen Terminals
241

기타
기타
954

소 계
1,975

합 계
33,243

- 연결기준에 따른 부문별 매출액 

다. 판매경로 및 판매방법

당사는 크게 ① 인터모달 차량 및 장비의 정비서비스 제공 ② 인터모달 전용 차량에서 사용되는 수송용 타이어의 제조 및 재생 가공 공급 ③ 인터모달 차량자산에 대한 자산관리 일괄용역서비스
등 세 가지의 사업분야를 영위하고 있으며, 각각의 사업 부문을 독립적인 자회사를 설립하여
운영하여 왔습니다.

당사 및 당사의 자회사가 영위하는 사업은 초대형 다국적 기업들을 대상으로 한 B2B사업으로 일반적인 영업판매 조직과는 다르게 운영되고 있습니다. 일반적인 발주에 의한 납품 이외에도 당사와 자회사의 영업담당 임원들과, 영업담당 간부들은 정기적으로 이들 고객사들과 산업, 동향, 예산 편성, 설비 투자 계획 등에 대한 정보를 공유하고 있습니다. 고객사들은 당사 및 자회사의 공급능력, 운영 자본능력 등을 분석하여 연간 수주발주 규모를 정하고, 그 범위 내에서 상호 신뢰를 바탕으로 한 Win-Win 전략에 따라 당사와 자회사가 각 사업 분야에 따른 상품과 제품에 대한 납품과 용역 서비스를 제공한 후에 이를 과금하면 고객사는 정해진 결제 기준에 따라 대금을 지불합니다. 또한 정기적으로 고객사의 지출내역, 당사의 납
품 및 서비스 제공 내역 등을 상호 분석하여 향후의 사업 규모계획에 반영하게 됩니다. 
 당사와 자회
사 내에는 10명의 영업 전담 임직원이 있으며 이들 임직원은 정기적으로 또한 필요시 수시로 미국 전역에 있는 고객사들을 순회하면서 고객관리를 하고
있습니다. 영
업 및 판매를 총괄하는 영업본부는 Oakland에 위치하고 있으며. 미국 전역에고루 위치한 당사의 6개 사업소는 영업과 판매 업무를 겸하고 있습니다. B2B 사업의 특성상 영업직원의 업무는 매일 일어나는 영업 업무보다 매일 발생하는 판매 관리 업무에 더 많은 비중이 주어지는 편입니다.

미국 전역에 퍼져있는 당사의 영업사무소는 미국 전국에 서비스를 제공할 수 있도록 지역 안배하여 설치되어 있습니다. 북가주는 Oakland, 남가주는 LA, 중동부 및 캐나다는 Chicago, 중부는 Festus, 동부는 Kenilworth 총 5개의 영업사무소가 설치되어 있습니다. 뉴프라이드는 고객사들에게 밀착 서비스를 제공하기 위하여 주요 고객사가 위치한 지역에 사업소를 설치, 운영하고 있습니다.

LA지역을 담당하는 Rancho Dominguez 사무소는 미국 내의 물동량 처리 규모가 가장 큰 Long Beach / LA 항구 권역, 가장 큰 인터모달 물동량을 처리 하는 LA의 BNSF 철도회사 인터모달 야드 및 UPRR 철도회사 인터모달 야드로 부터 각각 20Km 미만으로 떨어진 중간지점에 위치하고 있어 영업, 납품, 원자재 수급, 제조에 적절한 입지에 위치하고 있으며 주 영업본부인 Oakland사무소는 Oakland 공항과 Oakland 항구로 부터 각각 3km 와 15km 떨어진 곳에 위치하고 있습니다. Oakland 사무소도 미국 전역에 퍼져 있는 고객과 영업망, 지점망을 관리하고 운영하기에 적합한 입지에 위치하고 있습니다.

당사의 상품 제품 판매경로는 주로 미국 내수 소비로 미국 내에서 인터모달에 사용되는 차량에서 사용되는 타이어를 포함한 기타 부품을 공급하는 것을 말하며, 미국 전역 주요 전략 물류기지 24곳에 고루 퍼져 있는 당사 및 협력사 물류 시설을 이용하여 공급 납품 하고 있습니다.

또한 인터모달에서 사용되는 수송용 차량이 처음 제조되는 신차에 장착될 용도로 공급하는 타이어가 주로 해당 되며 이를 OE(Original Equipment, 신차장착용)매출이라고 말합니다. 즉, 미국의 인터모달 사업자들이 새로운 차량을 발주할 때, 완성차가 조립되는 과정에서 당사의 타이어가 장착되는 것입니다.

6. 수주현황 

당사와 당사의 자회사가 영위하는 사업은 B2B사업으로 고객사와의 신뢰가 형성되지 않으면 이루어질 수 없는 것이 관행입니다. 당사의 거래는 고객사와 온라인으로 연결된 발주-대금청구 시스템을 통하여 일상적으로 일어나거나, 당사가 고객사로부터 위임받은 납품 및 수리 정비 서비스의 제공 후 이에 대한 대금을 청구하면 고객사가 지급하는 방식으로 운영됩니다. 따라서, 별도의 계약에 의한 수주/발주가 일어나는 것이 아니라 매일 매일 온라인 발주시스템을 통한 PO 또는 당사가 직접 판단하여 납품 또는 서비스 제공 후 대금을청구하는 형태로 진행되고 있습니다. 따라서, 통상적인 경우에는 별도의 수주가 존재하지 않습니다. 
한편, 인터모달 환적용 차량(컨테이너 섀시)을 새로 만들때 차량 한대 당 8개 혹은 10개의인터모달 타이어가 장착되어 조립되어 판매됩니다. 이와 같이, 새로이 만들어지는 차량에 장착시킬 용도로 판매되는 것을 OE(Original Equipment, 신차 장착용)판매라고 합니다. 철도회사, 선사, 또는 대규모 트럭 운송회사가 큰 규모의 신차 발주를 내는 경우 당사에게도 큰 규모의 OE용 발주가 나오게 됩니다. 이 경우 한번에 수백만달러 이상의 규모로 수주하는 경우가 있습니다.

7. 시장위험과 위험 관리

해당 사항이 없습니다. 

8.. 파생상품 거래 현황
해당 사항이 없습니다. 

9. 경영상의 주요 계약
해당 사항이 없습니다. 

10. 연구 개발 활동 

금번 보고 기간중 제품 및 상품의 형식 승인 시험 검사 등 일상적인 활동 이외의 특별한 연구개발 활동과 관련한 사항이나 변동사항이 없습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사 및 당사의 자회사는 USD로 결산을 하고 있습니다. 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 공시규정의 개정에 따라 재무
상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서 항목은 평균환율을 적용하였습니다.

제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

가. 요약 연결기준 재무정보

달러기준
(단위: USD)

과 목
제40기
제39기
제38기

자 산

Ⅰ. 유동자산
41,832,997
30,531,837
32,407,069

현금및현금성자산
7,694,789
1,190,998
3,699,383

유동금융자산
8,127,521
6,080,140
4,244,789

매출채권및기타채권
13,316,458
11,531,349
11,813,613

재고자산
4,363,656
6,559,849
11,154,379

기타유동자산
5,550,040
5,169,501
1,494,905

매각예정분류자산
2,780,533
-
-

Ⅱ. 비유동자산
31,835,086
27,124,120
27,517,890

비유동금융자산
11,066,503
6,755,198
2,287,061

기타채권
1,000,000
-
-

유형자산
14,052,824
15,360,455
16,294,844

무형자산
5,120,692
3,978,083
4,711,429

관계기업투자
595,067
1,030,384
4,215,778

기타비유동자산
-
-
8,778

자 산 총 계
73,668,083
57,655,957
59,924,959

부 채

Ⅰ. 유동부채
25,842,064
36,314,618
46,092,440

유동금융부채
18,571,366
26,590,666
36,150,977

매입채무및기타채무
6,035,707
8,194,743
8,123,592

기타유동부채
1,234,991
1,529,209
1,817,871

Ⅱ. 비유동부채
155,304
604,341
99,053

파생금융부채
-
-
-

비유동금융부채
155,304
604,341
99,053

부 채 총 계
25,997,368
36,918,959
46,191,493

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분
47,609,465
21,673,689
13,370,398

자본금
229,153
141,707
105,235

자본잉여금
98,143,213
49,232,186
26,103,742

기타포괄손익누계액
(991,809)
(875,149)
531,959

연결기타자본구성요소
1,647,758
4,388,176
3,043,149

결손금
(51,418,850)
(31,213,231)
(16,413,687)

Ⅱ. 비지배지분
61,250
(936,691)
363,068

자 본 총 계
47,670,715
20,736,998
13,733,466

부채와자본총계
73,668,083
57,655,957
59,924,959

매출액
33,242,632
37,191,125
64,091,769

영업이익
(11,202,751)
(10,231,633)
(2,474,413)

법인세차감전순이익
(20,366,246)
(11,094,678)
(3,781,943)

연결 (당)기순이익
(19,268,928)
(15,627,925)
(4,983,543)

지배회사지분순이익
(20,205,619)
(14,799,544)
(4,983,543)

비지배지분순이익
936,691
(828,381)
-

연결 총포괄이익
(19,385,588)
(17,035,033)
(5,679,761)

주당순이익
(0.33)
(0.35)
(0.16)

연결에 포함된 회사 수
9
8

7

원화기준
(단위: 원)

과 목
제40기
제39기
제38기

자 산

Ⅰ. 유동자산
44,819,872,985
36,897,725,015
37,981,084,868

현금및현금성자산
8,244,196,935
1,439,321,083
4,335,676,876

유동금융자산
8,707,825,999
7,347,849,190
4,974,892,708

매출채권및기타채권
14,267,253,101
13,935,635,267
13,845,554,436

재고자산
4,675,221,038
7,927,577,517
13,072,932,188

기타유동자산
5,946,312,856
6,247,341,958
1,752,028,660

매각예정자산
2,979,063,056
-
-

Ⅱ. 비유동자산
34,108,111,141
32,779,499,020
32,250,967,080

비유동금융자산
11,856,651,314
8,163,656,783
2,680,435,492

기타채권
1,071,400,000
-
-

유형자산
15,056,195,634
18,563,109,868
19,097,557,168

무형자산
5,486,309,409
4,807,513,306
5,521,794,788

관계기업투자
637,554,784
1,245,219,063
4,940,891,816

기타비유동자산
-
-
10,287,816

자 산 총 계
78,927,984,126
69,677,224,035
70,232,051,948

부 채

Ⅰ. 유동부채
27,687,187,370
43,886,215,854
54,020,339,680

유동금융부채
19,897,361,532
32,134,819,861
42,368,945,044

매입채무및기타채무
6,466,656,480
9,903,346,916
9,520,849,824

기타유동부채
1,323,169,358
1,848,049,077
2,130,544,812

Ⅱ. 비유동부채
166,392,706
730,346,099
116,090,116

파생금융부채
-
-
-

비유동금융부채
166,392,706
730,346,099
116,090,116

부 채 총 계
27,853,580,076
44,616,561,953
54,136,429,796

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분
51,008,780,800
26,192,653,156
15,670,106,456

자본금
245,514,524
171,252,910
123,335,420

자본잉여금
105,150,638,408
59,497,096,781
30,593,585,624

기타포괄손익누계액
(1,062,624,163)
(1,057,617,567)
623,455,948

연결기타자본구성요소
1,765,407,921
5,303,110,696
3,566,570,628

결손금
(55,090,155,890)
(37,721,189,664)
(19,236,841,164)

Ⅱ. 비지배지분
65,623,250
(1,131,991,074)
425,515,696

자 본 총 계
51,074,404,050
25,060,662,082
16,095,622,152

부채와자본총계
78,927,984,126
69,677,224,035
70,232,051,948

매출액
37,592,097,971
43,160,300,563
72,519,195,706

영업이익
(12,668,518,941)
(11,873,810,097)
(2,799,773,565)

법인세차감전순이익
(23,030,965,627)
(12,875,373,819)
(4,279,230,685)

연결 (당)기순이익
(21,790,074,540)
(18,136,206,963)
(5,638,829,069)

지배회사지분순이익
(22,849,322,190)
(17,174,870,812)
(5,638,829,069)

비지배지분순이익
1,059,247,650
(961,336,151)
-

총포괄이익
(21,921,998,334)
(19,769,155,797)
(6,426,592,774)

주당순이익
(373)
(406)
(181)

연결에 포함된 회사 수
9
8
7

주1
)

원화정보이용시 유의사항

제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 
다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

주2) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. 
(서울외국환중개(주) 고시)

적용환율
2017년
(제40기)
2016년
(제39기)
2015년
(제38기)

기중 평균 환율
1,130.84
1,160.50
1,131.49

기말 환율
1,071.40
1,208.50
1,172.00

나
. 요약
별도기준 재무정보

달러기준
(단위: USD)

과 목
제40기
제39기
제38기

자 산

Ⅰ. 유동자산
46,830,343
50,337,238
31,531,183

현금및현금성자산
4,326,729
1,079,968
2,981,825

유동금융자산
24,989,893
32,172,422
13,239,959

매출채권및기타채권
6,885,709
7,913,469
7,316,323

재고자산
4,363,656
4,600,654
6,012,961

기타유동자산
5,378,638
4,570,725
1,980,115

매각예정자산
885,718
-
-

Ⅱ. 비유동자산
26,328,450
9,321,287
21,102,011

비유동금융자산
8,486,229
1,061,693
1,382,943

종속기업투자
16,700,000
6,166,066
5,614,607

관계기업투자
-
-
2,000,000

유형자산
1,057,779
2,004,014
12,101,928

무형자산
84,442
89,514
2,533

자 산 총 계
73,158,793
59,658,525
52,633,194

부 채

Ⅰ. 유동부채
20,562,534
34,317,838
37,953,560

유동금융부채
13,656,892
26,436,396
31,490,141

매입채무및기타채무
5,712,570
6,937,634
5,635,635

기타유동부채
1,193,072
943,808
827,784

Ⅱ. 비유동부채
155,304
208,723
56,392

파생금융부채
-
-
-

기타비유동금융부채
155,304
208,723
56,392

부 채 총 계
20,717,838
34,526,561
38,009,952

자 본

Ⅰ. 자본금
229,153
141,707
105,235

Ⅱ. 자본잉여금
98,143,213
49,232,186
26,103,742

Ⅲ. 기타자본항목
1,647,758
4,413,799
3,043,149

IV. 이익잉여금
(47,579,169)
(28,655,728)
(14,628,884)

자 본 총 계
52,440,955
25,131,964
14,623,242

부채와자본총계
73,158,793
59,658,525
52,633,194

매출액
33,001,653
36,761,019
53,519,782

영업이익
(7,829,884)
(6,613,726)
(1,026,046)

법인세차감전순이익
(18,923,441)
(14,026,844)
(4,114,012)

당기순이익
(18,923,441)
(14,026,844)
(4,114,012)

총포괄이익
(18,923,441)
(14,026,844)
(4,114,012)

주당순이익
(0.31)
(0.34)
(0.13)

원화기준
(단위: 원)

과 목
제40기
제39기
제38기

자 산

Ⅰ. 유동자산
50,174,029,489
60,832,552,124
36,954,546,476

현금및현금성자산
4,635,657,451
1,305,141,328
3,494,698,900

유동금융자산
26,774,171,360
38,880,371,987
15,517,231,948

매출채권및기타채권
7,377,348,623
9,563,427,287
8,574,730,556

재고자산
4,675,221,038
5,559,890,359
7,047,190,292

기타유동자산
5,762,672,752
5,523,721,163
2,320,694,780

매각예정자산
948,958,265
-
-

Ⅱ. 비유동자산
28,208,301,331
11,264,775,340
24,731,556,892

비유동금융자산
9,092,145,751
1,283,055,991
1,620,809,196

종속기업투자
17,892,380,000
7,451,690,761
6,580,319,404

관계기업투자
-
-
2,344,000,000

유형자산
1,133,304,421
2,421,850,919
14,183,459,616

무형자산
90,471,159
108,177,669
2,968,676

자 산 총 계
78,382,330,820
72,097,327,464
61,686,103,368

부 채

Ⅰ. 유동부채
22,030,698,928
41,473,107,223
44,481,572,320

유동금융부채
14,631,994,089
31,948,384,566
36,906,445,252

매입채무및기타채무
6,120,447,498
8,384,130,689
6,604,964,220

기타유동부채
1,278,257,341
1,140,591,968
970,162,848

Ⅱ. 비유동부채
166,392,706
252,241,746
66,091,424

파생금융부채
-
-
-

기타비유동금융부채
166,392,706
252,241,746
66,091,424

부 채 총 계
22,197,091,634
41,725,348,969
44,547,663,744

자 본

Ⅰ. 자본금
245,514,524
171,252,910
123,335,420

Ⅱ. 자본잉여금
105,150,638,408
59,497,096,781
30,593,585,624

Ⅲ. 기타자본항목
1,765,407,921
5,334,076,092
3,566,570,628

IV. 이익잉여금
(50,976,321,667)
(34,630,447,288)
(17,145,052,048)

자 본 총 계
56,185,239,186
30,371,978,495
17,138,439,624

부채와자본총계
78,382,330,820
72,097,327,464
61,686,103,368

매출액
37,319,589,279
42,661,162,550
60,557,098,135

영업이익
(8,854,346,023)
(7,675,229,023)
(1,160,960,789)

법인세차감전순이익
(21,399,384,020)
(16,278,152,462)
(4,654,963,438)

당기순이익
(21,399,384,020)
(16,278,152,462)
(4,654,963,438)

총포괄이익
(21,399,384,020)
(16,278,152,462)
(4,654,963,438)

주당순이익
(351)
(395)
(147)

주1)

원화정보이용시 유의사항

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(서울외국환중개(주) 고시)

적용환율
2017년
(제40기)
2016년
(제39기)
2015년
(제38기)

기중 평균 환율
1,130.84
1,160.50
1,131.49

기말 환율
1,071.40
1,208.50
1,172.00

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 40 기 2017.12.31 현재

제 39 기 2016.12.31 현재

제 38 기 2015.12.31 현재

(단위 : USD)

제 40 기

제 39 기

제 38 기

자산

유동자산

41,832,997

30,531,837

32,407,069

현금및현금성자산

7,694,789

1,190,998

3,699,383

유동금융자산

8,127,521

6,080,140

4,244,789

매출채권 및 기타유동채권

13,316,458

11,531,349

11,813,613

재고자산

4,363,656

6,559,849

11,154,379

기타유동자산

5,550,040

5,169,501

1,494,905

매각예정 자산

2,780,533

0

0

비유동자산

31,835,086

27,124,120

27,517,890

비유동금융자산

11,066,503

6,755,198

2,287,061

기타비유동채권

1,000,000

0

0

관계기업투자

595,067

1,030,384

4,215,778

유형자산

14,052,824

15,360,455

16,294,844

무형자산

5,120,692

3,978,083

4,711,429

기타비유동자산

0

0

8,778

자산총계

73,668,083

57,655,957

59,924,959

부채

유동부채

25,842,064

36,314,618

46,092,440

유동금융부채

18,571,366

26,590,666

36,150,977

매입채무 및 기타유동채무

6,035,707

8,194,743

8,123,592

기타유동부채

1,234,991

1,529,209

1,817,871

당기법인세부채

0

0

0

비유동부채

155,304

604,341

99,053

기타비유동금융부채

155,304

604,341

99,053

부채총계

25,997,368

36,918,959

46,191,493

자본

납입자본

229,153

141,707

105,235

자본금

229,153

141,707

105,235

자본잉여금

98,143,213

49,232,186

26,103,742

주식발행초과금

98,143,213

49,232,186

26,103,742

기타포괄손익누계액

(991,809)

(875,149)

531,959

기타자본구성요소

1,647,758

4,388,176

3,043,149

전환권대가

1,632,297

2,587,384

2,622,408

주식선택권

15,461

1,748,253

420,741

신주인수권대가

0

52,539

0

이익잉여금(결손금)

(51,418,850)

(31,213,231)

(16,413,687)

비지배지분

61,250

(936,691)

363,068

자본총계

47,670,715

20,736,998

13,733,466

자본과부채총계

73,668,083

57,655,957

59,924,959

연결 포괄손익계산서

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : USD)

제 40 기

제 39 기

제 38 기

수익(매출액)

33,242,632

37,191,125

64,091,769

매출원가

31,306,265

33,618,998

56,828,829

매출총이익

1,936,367

3,572,127

7,262,940

판매비와관리비

13,139,118

13,803,760

9,737,353

영업이익(손실)

(11,202,751)

(10,231,633)

(2,474,413)

기타영업외수익

4,292,985

5,583,133

838,722

기타영업외비용

11,439,116

4,289,531

1,156,902

금융수익

321,698

28,650

142,263

금융비용

2,339,062

2,185,297

1,131,613

법인세비용차감전순이익(손실)

(20,366,246)

(11,094,678)

(3,781,943)

법인세비용

800

0

0

당기순이익(손실)

(19,268,928)

(15,627,925)

(4,983,543)

해외사업환산이익(손실)

(151,289)

(1,458,768)

(553,002)

지분법자본변동

34,629

51,660

(143,216)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(20,205,619)

(14,799,544)

(4,983,543)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

936,691

(828,381)

0

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(20,322,279)

(16,206,652)

(5,679,761)

비지배지분

936,691

(828,381)

0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(0.33)

(0.35)

(0.16)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(0.33)

(0.35)

(0.16)

연결 자본변동표

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : USD)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

미처분이익잉여금(미처리결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)

68,440

13,811,498

1,228,177

(11,430,144)

3,677,971

3,677,971

당기순이익(손실)

(4,983,543)

(4,983,543)

(4,983,543)

해외사업환산이익(손실)

(553,002)

(553,002)

(553,002)

연결범위변동

지분법자본변동

(143,216)

(143,216)

(143,216)

유상증자

16,851

8,367,940

8,384,791

8,384,791

무상증자

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

19,944

3,924,304

3,944,248

3,944,248

전환사채의 전환

2,622,408

2,622,408

2,622,408

전환사채의 발행

연결실체의 변동

363,068

363,068

주식선택권 행사

주식매입선택권

420,741

420,741

420,741

종속기업의 청산

자본 증가(감소) 합계

2015.12.31 (기말자본)

105,235

26,103,742

531,959

3,043,149

(16,413,687)

13,370,398

363,068

13,733,466

2016.01.01 (기초자본)

105,235

26,103,742

531,959

3,043,149

(16,413,687)

13,370,398

363,068

13,733,466

당기순이익(손실)

(14,799,544)

(14,799,544)

(828,381)

(15,627,925)

해외사업환산이익(손실)

(794,468)

(794,468)

(794,468)

연결범위변동

(664,300)

(664,300)

(664,300)

지분법자본변동

51,660

51,660

51,660

유상증자

11,686

13,567,929

13,579,615

13,579,615

무상증자

신주인수권부사채 발행

52,539

52,539

52,539

신주인수권의 행사

전환사채의 전환

24,786

9,560,515

(563,447)

9,021,854

9,021,854

전환사채의 발행

528,423

528,423

528,423

연결실체의 변동

(471,378)

(471,378)

주식선택권 행사

주식매입선택권

1,327,512

1,327,512

1,327,512

종속기업의 청산

자본 증가(감소) 합계

2016.12.31 (기말자본)

141,707

49,232,186

(875,149)

4,388,176

(31,213,231)

21,673,689

(936,691)

20,736,998

2017.01.01 (기초자본)

141,707

49,232,186

(875,149)

4,388,176

(31,213,231)

21,673,689

(936,691)

20,736,998

당기순이익(손실)

(20,205,619)

(20,205,619)

936,691

(19,268,928)

해외사업환산이익(손실)

(128,879)

(128,879)

(128,879)

연결범위변동

(22,410)

(22,410)

(22,410)

지분법자본변동

34,629

34,629

34,629

유상증자

34,500

17,440,758

17,475,258

17,475,258

무상증자

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

전환사채의 전환

42,836

25,035,178

(2,496,948)

22,581,066

22,581,066

전환사채의 발행

1,541,862

1,541,862

1,541,862

연결실체의 변동

(52,539)

(52,539)

61,250

8,711

주식선택권 행사

10,110

6,412,619

(2,605,250)

3,817,479

3,817,479

주식매입선택권

22,472

872,457

894,929

894,929

종속기업의 청산

자본 증가(감소) 합계

2017.12.31 (기말자본)

229,153

98,143,213

(991,809)

1,647,758

(51,418,850)

47,609,465

61,250

47,670,715

연결 현금흐름표

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : USD)

제 40 기

제 39 기

제 38 기

영업활동현금흐름

(13,823,924)

(13,677,459)

(5,383,439)

당기순이익(손실)

(19,268,928)

(15,627,925)

(4,983,543)

당기순이익조정을 위한 가감

5,700,308

2,434,777

(24,848)

대손상각비(환입)

459,863

1,025,466

260,866

재고자산평가손실(환입)

2,128,041

482,781

234,834

감가상각비

488,364

678,594

1,562,997

무형자산상각비

23,254

13,191

5,218

기타의 대손상각비

2,614,525

512,025

6,270

이자비용

2,339,062

2,338,074

914,254

관계기업투자주식손상차손

0

980,552

0

매도가능증권상차손

5,080,612

0

0

사채상환손실

0

0

217,359

영업권손상차손

0

1,823,736

1,006,008

유형자산손상차손

521,800

0

0

중단사업처분손실

0

132,852

0

지분법손실

469,945

630,508

99,486

주식보상비용(환입)

894,930

1,327,512

420,741

외화환산손실

2,655,976

449,616

30,356

이자수익

(321,698)

(37,044)

(142,263)

유형자산처분이익

(8,250)

0

0

외화환산이익

(461,572)

(1,031,786)

(235,836)

채무면제이익

0

(1,515,013)

0

관계기업투자처분이익

(3,221,000)

(1,547,642)

0

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

(6,205,461)

(1,475,328)

(4,095,307)

재고자산의 감소(증가)

(32,295)

2,264,662

(3,021,600)

기타유동금융자산의 감소(증가)

(445,460)

(4,083,724)

(872,851)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(1,483,889)

(18,569)

3,600,633

기타유동금융부채의 증가(감소)

203,561

(515,686)

(16,013)

법인세비용

0

0

0

이자수취(영업)

321,698

233,777

127,595

이자지급(영업)

(577,002)

(669,280)

(446,419)

법인세납부(환급)

0

(48,808)

(56,224)

투자활동현금흐름

1,237,953

(9,121,362)

(23,211,239)

단기금융상품의 감소

0

16,550

455,887

단기대여금및수취채권의 처분

12,791,857

2,373,268

5,898,591

당기손익인식금융자산의 감소

0

1,847,373

1,622,863

보증금의 감소

54,368

272,064

203,220

관계기업에 대한 투자주식의 처분

3,221,000

3,500,000

0

유형자산의 처분

163,385

0

0

건설중인자산의 감소

12,783,630

0

0

단기금융상품의 증가

0

0

(1,152)

단기대여금의 증가

(14,527,912)

(6,574,142)

(5,825,589)

건설중인자산의 증가

(12,983,246)

0

0

관계기업 투자주식의 취득

0

0

(4,458,480)

당기손익인식금융자산의 취득

0

0

(3,470,236)

매도가능금융자산의 취득

0

(4,626,726)

(500,000)

보증금의 증가

(66,496)

(557,498)

(1,172,135)

유형자산의 취득

(180,451)

(3,619,585)

(11,147,928)

무형자산의 취득

(18,182)

(1,752,666)

(4,816,280)

재무활동현금흐름

36,723,311

15,215,614

31,958,938

단기차입금의 차입

37,046,184

8,347,998

4,078,836

장기차입금의 차입

22,666

216,799

0

신주인수권부사채의 발행

0

1,244,311

0

전환사채의 발행

8,933,385

8,541,909

24,590,758

유상증자

17,475,258

13,579,615

8,384,791

신주인수권의 행사

0

0

3,207,933

주식선택권행사

3,817,478

0

0

임대보증금의 증가

0

395,617

42,662

단기차입금의 상환

(29,303,802)

(17,003,506)

(5,823,396)

장기차입금의 상환

(76,086)

(64,467)

(16,647)

전환사채의 상환

0

(42,662)

(2,505,999)

신주인수권부사채의 상환

(1,191,772)

0

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

0

연결실체의변동

(14,393,507)

4,896,170

(618,666)

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가(감소)

(3,240,042)

178,652

(286,752)

현금및현금성자산의증가(감소)

6,503,791

(2,508,385)

2,458,842

기초현금및현금성자산

1,190,998

3,699,383

1,240,541

재무제표 환산으로 인한 현금및현금성자산의 순증감

0

0

0

기말현금및현금성자산

7,694,789

1,190,998

3,699,383

3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석

제 40(당) 기 2017년 12월 31일

제 39(전) 기 2016년 12월 31일

뉴프라이드코퍼레이션과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

뉴프라이드코퍼레이션(이하 "지배기업")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 PacificCoast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 당기말 현재 미합중국 캘리포니아주 랜초 도밍게스시에 본사를 두고 있으며, 복합운송용 타이어의 생산 및 재생과 유통 및 금형의 판매 등을 포함한 복합운송 및 물류서비스업을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 USD 15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유상증자, 2010년 중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사,
2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사,
2016년 전환권 행사 및 유상증자, 2017년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사를 거쳐 당

기말 현재 지배회사의
자본금은 USD229,153입니다
.

지배회사는
2010년 4월 21일자로 지배회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

최대주주(*)
-
0.0

기타
76,384,339
100.0

합 계
76,384,339
100.0

(*)기존 최대주주인 SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD가 2017. 12. 장내에서 지분을 매각하여 당기말 현재 최대주주는 부재인 상태였으나, 2018. 02. 12. 당사의 대표이사인 노갑성이 유상증자를 통하여 1,766,784주를 취득(지분율 : 2.26%)하여 2018년 4월 19일 현재 당사의 최대주주는 노갑성 입니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
지분율

당기
전기말

Intermodal Maintenance
 Services, Inc.(*1)
미국
인터모달차량 및 장비의
수리 및 정비서비스 제공
12월 31일
-
100.00%

New Pride Bio & Resources, Inc
미국
신규사업
12월 31일
100.00%
100.00%

(주)뉴프라이드코리아
대한민국
화장품 도소매
12월 31일
100.00%
100.00%

New Pride Hong Kong Limited
홍콩
신규사업
12월 31일
100.00%
100.00%

뉴프라이드모터스(주)(*1)
대한민국
수입자동차 판매업
12월 31일
-
100.00%

(주)뉴프라이드엔터테인먼트(*1)
대한민국
국외여행업 항공권거래
12월 31일
-
51.00%

Yanbian Zhihao Business
 Serves Co., LTD(*1)
중국
분양대행
12월 31일
-
100.00%

Skyrevo LLC(*1)
미국
항공권거래
12월 31일
-
100.00%

New Pride Manufacture, Inc
미국
타이어 생산
12월 31일
100%
-

Samuel Yoon,lnc.
미국
대마초 판매업
12월 31일
51%
-

Aria Standard Holdings Limited
미국
대마초 재배업 및 판매업
12월 31일
100%
-

NP Pharm, LLC
미국
대마초 사업 및 바이오 사업
12월 31일
100%
-

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
중국
분양대행
12월 31일
100%
-

The Natural Way of L.A.
미국
대마초 재배업
12월 31일
100.00%

(*1)당기말 현재 매각 등으로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다.

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: USD)

구 분
New Pride Bio &
Resources, Inc
(주)뉴프라이드
코리아
New Pride 
Hong Kong 
Limited
New Pride 
Manufacture, 
Inc
Samuel Yoon,
lnc.
Aria Standard
 Holdings
 Limited
NP Pharm, LLC

Yanbin Zhixin Real Estate 
Management 
Co. LTD

The Natural Way of L.A.

자산총계
6,089,114
5,869,885
15,416,233
-
125,000
8,150,000
3,000,785
12,984,479
-

부채총계
9,836,390
12,194,218
20,171,727
-
-
2,000,000
-
-
-

자본총계
(3,747,276)
(6,265,552)
(4,755,495)
-
125,000
6,150,000
3,000,785
12,984,479
-

매 출 액
-
240,979
-
-
-
-
-
-
-

당기손실
(1,892,614)
(6,340,383)
(1,848,293)
-
-
-
785
(61,183)
-

총포괄손실
(1,892,614)
(6,340,383)
(1,848,293)
-
-
-
785
(61,183)
-

② 전기

(단위: USD)

구 분
Intermodal 
Maintenance
 Services, Inc.
New Pride Bio &
Resources, Inc
Weifang Luyi 
Rubber
 Product Co., Ltd.
(주)뉴프라이드
코리아
New Pride 
Hong Kong 
Limited
뉴프라이드
모터스(주)
(주)뉴프라이드
엔터테인먼트
Yanbian Zhihao Business
 Serves Co., LTD
Skyrevo, LLC

자산총계
2,527,409
7,389,131
-
1,942,374
19,271,909
5,308,394
247,815
10,524
450,000

부채총계
6,824,052
9,243,794
-
1,564,187
21,994,929
3,673,021
2,094,924
25,723
-

자본총계
(4,296,643)
(1,854,663)
-
378,187
(2,723,020)
1,635,373
(1,847,109)
(15,199)
450,000

매 출 액
7,188,313
139,670
3,403,508
1,418,115
-
8,624,080
148,421
-
-

당기손실
(2,347,133)
(1,789,484)
(876,273)
(1,099,193)
(2,058,026)
(271,093)
(1,690,574)
(139,211)
-

총포괄손실
(2,347,133)
(1,789,484)
(876,273)
(1,099,193)
(2,058,026)
(271,093)
(1,690,574)
(139,211)
-

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의

연결재무제표는 한
국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표
는
아래에서
열거하고
있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 미합중국 'USD'로 작성하여 표시하고있습니다.

(4) 영업부문
연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고있는 바, 연결실체는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 영업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결

① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 

② 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래의 제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시모두 제거하고 있습니다.

④ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

(6) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에는 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유한 파생상품은 모두 내재파생상품으로 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 손상사건이발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니 다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정 미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정 미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있으며, 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(11) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

(13) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
20년
차량운반구
4 ~ 7년

구축물
20년
집기비품
3년, 5년, 7년

기계장치
5 ~ 10년
임차자산개량권
10 ~ 39년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(14) 무

형
자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

다만, 일부 무형자산 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
3년, 5년

영업권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

한편, 매 보고기간에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(16) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대해서는, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(17) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체가 체결하고 있는 리스계약은 모두 운용리스계약으로 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.

①
당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(19) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채, 신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 및 신주인수권옵션은 지분상품입니다.

또한 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환권이나 신주인수권 행사로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정 되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션이나 신주인수권옵션은 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채나 신주인수권부사채가 행사되거나 옵션이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채 및 신주인수권부사채 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(20) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(21) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(22) 주식기준보상
종업원에게 제공된 주식선택권은 공정가치로 측정하여 비용으로 인식하고 있으며, 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형을 적용하여 산정하였습니다. 특정한 가득조건을 충족하여야 부여된 주식선택권이가득되는 경우 주식선택권의 공정가치는 가득기간에 배분하여 인식하고 있습니다. 미래에 가득될 것으로 예상되는 주식선택권의 수량은 가득기간동안에 재검토되며, 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해추정치를 변경하고 있습니다. 자본으로 인식된 주식선택권은 주식선택권이 행사되거나 소멸될 때 자본잉여금 또는 이익잉여금으로 대체됩니다. 

(23) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(24) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여

지배기업 및 연결대상 종속회사는 각각 미합중국 및 중화인민공화국에 소재하는 법인으로종업원의 퇴직급여에 대한 기여금을 부담하여야 하는 법적 의무가 없는 바, 퇴직급여제도를 도입하지 아니하였으므로 퇴직급여를 인식하지 않고 있습니다.

(25) 외화

① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(26) 금
융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익

및 당기손익으로 인식하는
파생상품평가이익과 거래이익
을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용
및

당
기손익으로 인식하는 파생상품평가손실 및거래손실
등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(27) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목 등을 제외하므로, 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(28) 주당손익
연결실체는 보통주 기본주당손익 및 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(29) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 1012호 '법인세' 개정

개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소
득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

③ 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 : 공시규정의 범위 구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고,
연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할수 있음(취소불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및

수취채권은 USD 20,145,170 이며
, 매도가능금융자산은 USD 8,550,000입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 USD20,145,170 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 USD 8,550,000입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

연결실체는 보고기간종료일 현재 금융부채 USD 18,571,366 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 USD 21,443,979을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 USD 1,298,809을 설정하고 있습니다. 

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 수정소급하여 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 거래가격 산정

기업회계기준서 제1115호는 거래가격에 대하여 고객에게 약속된 재화나 용역의 이전과 교환을 통하여 기업에게 권리가 있을 것으로 예상되는 대가라 정하며, 이를 결정하기 위하여 기업은 기업회계기준서 상의 여러 가지 요소를 고려할 것을 요구하고 있습니다. 이와 관련하여 회계담당 부서는 회사가 체결 중인 기본거래계약서와 기존 거래관행 및 이들에 따른 구매발주서 등에 포함된 계약내용을 검토한 결과 현재의 수익인식 방식에 중요한 변경을 요하는 변동대가 등의 요소는 없는 것으로 판단하였으며, 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 대가를 지급하는 시점간의 차이가 1년 이내가 될 것으로 예상되는 바, 유의적인 금융요소도 없는 것으로 판단하였습니다

- 변동대가

연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 다만 고객 반품 발생빈도와 금액을 분석한결과 연결실체의 수익인식에 있어 유의적인 변경은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 거래가격을 수행의무에 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해, 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분할 것을 요구하고 있습니다. 이와 관련하여 회계담당 부서는 회사가 체결 중인 기본거래계약서와 기존 거래관행 및 이들에 따른 구매발주서 등에 포함된 수행의무를 분석한 결과, 회사는수행의무 별로 구분 표시된 판매가격(관측가능한 개별 판매가격)으로 대부분의 거래가 이루어지는 것으로 확인한 바, 거래가격의 배분에 따른 중요한 변경은 없을 것으로 예상하였습니다.

- 보증

제품 등이 고객에게 이전된 다음에 생기는 결함에 따라 확신을 제공하는 보증의 경우기업회계기준서 제1115호에서 정한 이행의무가 아니라 판단하여 예상되는 원가를 현재와 동일하게 기업회계기준서 1037호에 따라 처리할 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정
개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. 
- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향
- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류
- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리
개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

⑤
기업회계기준서 제1116호 '리스’

기업회계기준서 제1116호 '리스’는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다

⑥
투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문
(1) 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 영업부문과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
1)당기

구분
타이어사업부문
기타사업부문
합계

수익
33,242,632
-
33,242,632

영업이익(손실)
(9,627,139)
(1,575,612)
(11,202,751)

2)전기

구분
타이어사업부문
기타사업부문
합계

수익
36,761,018
430,107
37,191,125

영업이익(손실)
(6,613,725)
(3,617,908)
(10,231,633)

(2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기말

수익

보고부문들의 수익 총계
33,242,632
54,279,618

부문간 수익 제거
-
(17,088,493)

조정후 금액
33,242,632
37,191,125

법인세비용차감전순손실

보고부문들의 법인세비용차감전손익 총계
(29,064,327)
(19,199,838)

부문간 손익 제거
8,698,081
8,105,160

조정후 금액
(20,366,246)
(11,094,678)

자산

보고부문들의 자산 총계
124,853,071
100,969,172

부문간 채권, 채무 제거
(29,548,795)
(32,409,059)

미실현재고
-
-

종속기업주식
(21,636,193)
(10,904,156)

조정후 금액
73,668,083
57,655,957

부채

보고부문들의 부채 총계
64,920,175
79,947,191

부문간 채권, 채무 제거
(38,922,807)
(43,028,232)

조정후 금액
25,997,368
36,918,959

(3) 당기 및 전기 중 지역별 매출액등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

매출액
유무형자산
매출액
유무형자산

미 국
33,001,653
8,654,158
35,773,010
6,373,270

중 국
-
12,983,246
-
12,815,625

대한민국
240,979
9,593
1,418,115
149,643

합 계
33,242,632
19,173,516
37,191,125
19,338,538

(4) 당기 및 전기 회사의 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래처명
당기
전기

매출액
비중
매출액
비중

A
4,763,988
14.33%
4,895,047
13.16%

B
3,668,300
11.03%
2,043,861
5.50%

C
2,859,722
8.60%
4,704,248
12.65%

5. 현금및현금성자산
(1)
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

현금및요구불예금
7,694,789
1,190,998

(2) 비현금거래
당기말과 전기중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분
당기
전기

전환사채의 전환
22,581,067
9,021,859

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금변동
기말

전환사채의
 전환
상각비용 등
전환사채 발행 시 자본요소 등
종속기업주식의 취득
연결실체변동
환율변동 등

단기차입금
6,209,141
7,742,382
-
-
-
-
(6,781,691)
-
7,169,832

장기차입금
208,723
(53,419)
-
-
-
-
-
-
155,304

전환사채
19,189,752
8,933,385
(22,581,067)
872,280
(1,463,700)
4,360,000
-
2,090,885
11,401,535

신주인수권부사채
1,191,772
(1,191,772)
-
-
-
-
-
-
-

합 계
26,799,388
15,430,576
(22,581,067)
872,280
(1,463,700)
4,360,000
(6,781,691)
2,090,885
18,726,671

6. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
-
-
19,859
-

대여금
8,553,947
2,000,000
6,684,764
-

대손충당금
(426,426)
-
(624,483)
-

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

매도가능증권
-
8,550,000
-
5,056,564

보증금
-
796,510
-
1,698,634

보증금대손충당금
-
(280,007)
-
-

합 계
8,127,521
11,066,503
6,080,140
6,755,198

(2) 매도가능증권

(단위: USD)

구분
당기
전기

지분증권 - 비상장주식
8,550,000
4,556,564

채무증권
-
500,000

합계
8,550,000
5,056,564

(
3) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

구 분
지분율
장부금액
지분율
장부금액

Aria Standard Holdings Ltd.(*1)
-
-
49.00%
4,101,454

(주)리스피엔씨
13.43%
-
13.43%
455,110

V6E Holdings(*2)
40.00%
8,550,000
-
-

합 계
-
8,550,000
-
4,556,564

(*1) 연결실체는 당기 중 지분의 추가취득으로 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2) Aria Standard Holdings Ltd.가 지분 40%를 보유하고 있으나 의결권을 가지고 있지 않고 유의적인 영향력을 행사할 수 없는 것으로 판단하여 매도가능증권으로 분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
4,391,653
(871,274)
3,520,379
8,683,237
(429,843)
8,253,394

미수금
9,797,188
(1,109)
9,796,079
3,278,365
(410)
3,277,955

합 계
14,188,841
(872,383)
13,316,458
11,961,602
(430,253)
11,531,349

(2) 당기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초금액
430,253
1,142,366

증감액
459,863
1,025,466

제각금액
(17,733)
(1,737,579)

기말금액
872,383
430,253

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서의 대손상각비로 계상하였습니다.

(3) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다
.

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

연체되지 않은 채권
13,176,788
11,328,536

연체되었으나 손상되지 아니한 채권:

6개월 이내
-
-

6개월 이상 1년 이내
139,670
202,813

소 계
139,670
202,813

손상된 채권
872,383
430,253

합 계
14,188,841
11,961,602

연결실체는 거래업체에 대하여 신용평가를 수행하며, 신용등급에 따라 거래한도를 정하여그 한도 안에서 신용거래를 수행하고 있습니다. 한편, 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
3,366,442
(2,127,007)
1,239,435
3,508,019
(231,656)
3,276,363

제 품
1,758,294
(563,362)
1,194,932
1,343,500
(92,241)
1,251,259

원재료
642,751
(79,583)
563,168
1,604,808
(318,014)
1,286,794

미착품
1,366,121
-
1,366,121
745,433
-
745,433

합 계
7,133,608
(2,769,952)
4,363,656
7,201,760
(641,911)
6,559,849

(2) 당기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
2,128,041
482,781

9. 기타
유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기타유동금융자산

미수수익
33,967
-

기타유동자산

선급금
5,420,925
4,897,810

선급금 대손충당금
(287,370)
(214,719)

선급법인세및선급부가세
163,873
6,282

선급비용
218,645
480,128

합 계
5,550,040
5,169,501

10. 관계기업투자
(1) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

회사명
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동
지분율

하남복탑이구과경무역유한공사

중국
12월31일
면세점 운영
49%

② 전기말

회사명
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동
지분율

WEGEN Solar Inc.(*1)
미국
12월31일
태양광 발전 시설 설치 용역
20%

하남복탑이구과경무역유한공사

중국
12월31일
면세점 운영
49%

(*1)
WEGEN Solar Inc.의 지분 40%중 20%는 2016.06.02 , 20%는 2017.12.15일 처분하였습니다..

(2)
관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:USD)

회사명
자산
부채
매출
영업
손익
당기
순이익
기타
포괄
손익
총포괄
손익
수령한
배당금

하남복탑이구과경무역유한공사
1,250,603
500,970
718,759
(774,109)
(773,990)
-
(773,990)
-

② 전기말

(단위:USD)

회사명
자산
부채
매출
영업
손익
당기
순이익
기타
포괄
손익
총포괄
손익
수령한
배당금

WEGEN Solar Inc.
4,887,023
4,433,572
2,157,766
(764,431)
(765,274)
-
(765,274)
-

하남복탑이구과경무역유한공사
2,325,457
407,741
47,448
(125,530)
(125,530)
-
(125,530)
-

(
3)
관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으
로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:USD)

회사명
당기
순자산(a)
지분율(b)
순자산지분
금액(c=a×b)
투자차액(d)
장부금액
(c+d)

하남복탑이구과경무역유한공사
1,214,422
49%
595,067
-
595,067

② 전기말

(단위:USD)

회사명
당기
순자산(a)
지분율(b)
순자산지분
금액(c=a×b)
투자차액(d)
장부금액
(c+d)

WEGEN Solar Inc.
453,451
20%
90,690
-
90,690

하남복탑이구과경
무역유한공사
1,917,743
49%
939,694
-
939,694

(4) 종목별 지분법내역

① 당기말

(단위:USD)

회사명
기초
평가금액
기타증감
지분법손실
손상차손
지분법
자본변동
당기말
장부금액

하남복탑이구과경
무역유한공사
939,694
-
(379,255)
-
34,628
595,067

WEGEN Solar Inc.
90,690
-
(96,690)
-
-
-

합 계
1,030,384
-
(475,945)
-
34,628
595,067

② 전기말

(단위:USD)

회사명
기초
평가금액
기타증감
지분법손실
손상차손
지분법
자본변동
당기말
장부금액

WEGEN Solar Inc.
3,404,716
(1,952,358)
(381,116)
(980,552)
-
90,690

하남복탑이구과경
무역유한공사
811,061
326,365
(249,392)
-
51,660
939,694

합 계
4,215,777
(1,625,993)
(630,508)
(980,552)
51,660
1,030,384

(5) 투자차액의 처리내역

① 당기말

해당사항 없음

② 전기말

(단위:USD)

회사명
기 초
처분 등
기 말

WEGEN Solar Inc.
2,461,104
2,461,104
-

하남복탑이구과경
무역유한공사
-
-
-

합 계
2,461,104
2,461,104
-

(*)WEGEN Solar Inc.의 지분 40%중 20%는 2016.06.02 , 20%는 2017.12.15일 처분하였습니다..

11. 장기 기타채권

(1) 장기 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

장기미수금
1,000,000
-
1,000,000
-
-
-

합 계
1,000,000
-
1,000,000
-
-
-

(2) 당기말과 전기말 중 장기 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

증감액
-
-

제각금액
-
-

기말금액
-
-

12. 유형자산

(1)
당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
시설장치
임차자산
개량권
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
4,784,752
2,138,506
43,079
608,095
9,796
1,862,853
12,783,630
22,230,711

취득금액
94,025
-
-
21,290
-
65,136
12,983,246
13,163,697

처분금액
(194,985)
(21,115)
-
(39,387)
-
-
(12,783,630)
(13,039,117)

연결실체변동
(1,816,615)
(1,347,494)
(43,079)
(225,860)
(9,796)
-
-
(3,442,844)

순외환변동
-
-
-
2,498
-
-
-
2,498

기말금액
2,867,177
769,897
-
366,636
-
1,927,989
12,983,246
18,914,945

감가상각누계액:

기초금액
(3,472,401)
(2,030,904)
(27,292)
(432,237)
(5,154)
(902,268)
-
(6,870,256)

처분금액
68,245
21,115
-
11,311
-
-
-
100,671

감가상각비
(312,603)
(29,562)
-
(47,616)
-
(98,583)
-
(488,364)

연결실체변동

1,371,382
1,327,009
27,292
187,864
5,154
-
-
2,918,701

순외환변동
-
-
-
(1,073)
-
-
-
(1,073)

기말금액
(2,345,377)
(712,342)
-
(281,751)
-
(1,000,851)
-
(4,340,321)

손상차손누계액

기초금액
-
-
-
-
-
-
-
-

증가금액
(521,800)
-
-
-
-
-
-
(521,800)

기말금액
(521,800)
-
-
-
-
-
-
(521,800)

장부금액:

기초금액
1,312,351
107,602
15,787
175,858
4,642
960,585
12,783,630
15,360,455

기말금액
-
57,555
-
84,885
-
927,138
12,983,246
14,052,824

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
시설장치
임차자산
개량권
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
325,211
1,155,084
12,849,179
2,202,282
41,349
578,375
4,595
1,747,120
10,773,942
29,677,137

취득금액
-
-
772,992
43,784
2,979
111,685
5,341
115,733
2,567,070
3,619,584

연결실체변동
(325,211)
(1,155,084)
(8,829,894)
(107,560)
-
(80,969)
-
-
(116,175)
(10,614,893)

순외환변동
-
-
(7,525)
-
(1,249)
(996)
(140)
-
(441,207)
(451,117)

기말금액
-
-
4,784,752
2,138,506
43,079
608,095
9,796
1,862,853
12,783,630
22,230,711

감가상각누계액:

기초금액
(145,987)
(438,611)
(9,458,752)
(2,060,134)
(23,078)
(436,074)
(1,380)
(818,277)
-
(13,382,293)

감가상각비
-
-
(469,917)
(58,002)
(5,114)
(57,598)
(3,972)
(83,991)
-
(678,594)

연결실체변동

145,987
438,611
6,450,890
87,232
-
59,943
-
-
-
7,182,663

순외환변동
-
-
5,378
-
900
1,492
198
-
-
7,968

기말금액
-
-
(3,472,401)
(2,030,904)
(27,292)
(432,237)
(5,154)
(902,268)
-
(6,870,256)

장부금액:

기초금액
179,224
716,473
3,390,427
142,148
18,271
142,301
3,215
928,843
10,773,942
16,294,844

기말금액
-
-
1,312,351
107,602
15,787
175,858
4,642
960,585
12,783,630
15,360,455

13. 담보제공자산

(1) 당기말
당기 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산
장부금액
관련 차입금
차입한도
차입금액
담보권자

영업자산(*)
7,744,365
Line of credit
8,000,000
2,255,358
LSQ Funding Group, L.C

(*) 담보로 제공한 영업자산은 지배기업의 매출채권, 재고자산을 의미합니다.

(2) 전기말
전기 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산
장부금액
관련 차입금
차입한도
차입금액
담보권자

영업자산(*)
9,364,123
Line of credit
10,000,000

5,943,299

Pacific Mercantile Bank

(*) 담보로 제공한 영업자산은 지배기업의 매출채권, 재고자산을 의미합니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니
다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

소프트웨어
영업권
합 계
소프트웨어
영업권
합계

기초금액
94,625
3,883,458
3,978,083
10,467
4,700,962
4,711,429

취득금액
18,182
5,036,250
5,054,432
97,349
1,655,317
1,752,666

처분금액
(5,111)
(3,883,458)
(3,888,569)
-
(516,233)

(516,233)

상 각 비
(23,254)
-
(23,254)
(13,191)
-
(13,191)

손상차손
-
-
-
-
(1,823,736)

(1,823,736)

투자자산처분손실
-
-
-
-
(132,852)

(132,852)

기말금액
84,442
5,036,250
5,120,692
94,625
3,883,458
3,978,083

(2) 영업권을 지닌 무형자산에 대한 손상검사
손상검사를 위하여 영업권을 지닌 무형자산이 배분된 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해 결정되었습니다.

현금창출단위의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정을 근거로 하였습니다.
① 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
② 5년간의 수익성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
③ 현금창출단위의 회수가능액을 결정하기 위해서 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 현금창출단위의 사용가치는 경영진의 미래 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 하고 있습니다. 당기말 현재 손상검사 결과에 따라 영업권에 대하여 손상차손을 인
식

하
여

영업권손상차손

기
타영
업외 비용으로 인식합니다..

(3)
당기와 전기

중 비용으로 인식한
연구 및 개발 지출의 총
액은
각각

USD34,024
과

USD
22,010

이며, 전액 판매비
와
관리비
의 연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 금융부채

(1) 유동금융부채
① 당기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

단기차입금
7,169,832
6,209,141

전환사채
11,401,534
19,189,753

신주인수권부사채
-
1,191,772

합 계
18,571,366
26,590,666

② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

차입처
내 역
이자율(%)
당기
전기

LSQ Funding Group. L.C.(*)
운영자금
Prime Rate + 4.00
2,255,358
-

Pacific Mercantile Bank
운영자금
Prime Rate + 1.00
-
5,943,299

Chun-hao chen
운영자금
-
2,000,000
-

기타
운영자금
-

2,914,474

265,842

합 계
7,169,832
6,209,141

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 당기말 현재 지배기업의 매출채권, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

③ 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

명목금액
12,759,007
20,776,996

상환할증금
799,421
1,790,219

전환권조정
(2,156,894)
(3,377,463)

장부금액
11,401,534
19,189,752

(*) 전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.
(*)
2018년 4월 18일 현재 감사보고서일 현재 명목금액 기준
USD 93,336가 전환 완료 되었고, USD 1,026,694 전환 절차 진행중에 있습니다.

2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내역

전환사채의 종류
제13회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
1,000,000천원

상환 및 전환권면 총액
900,000천원

미상환 및 미전환권면잔액
100,000천원

표면이자율
3.00%

만기보장수익률
7.00%

발행일 ~ 만기일
2016.12.28~2019.12.28

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,322원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2017.12.28~2019.11.28

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.
 (2017.11.29. 전환가액이 1,322원으로 조정되었습니다.)
(*3) 한편, 2018년 1월 4일 추가 전환청구권이 행사됨에 따라 감사보고서일 현재 전액 전환 완료 되었습니다.

구분
내역

전환사채의 종류
제14회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
1,100,000천원

상환 및 전환권면 총액
0천원

미상환 및 미전환권면잔액
1,100,000천원

표면이자율
3.00%

만기보장수익률
7.00%

발행일 ~ 만기일
2017.04.12~2020.04.12

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,353원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2018.04.12~2020.03.12

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.
 (2017.11.13. 전환가액이 1,353원으로 조정되었습니다.)

구분
내역

전환사채의 종류
제15회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
4,970,000천원

상환 및 전환권면 총액
0천원

미상환 및 미전환권면잔액
4,970,000천원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

발행일 ~ 만기일
2017.09.29~2020.09.29

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,552원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2018.09.29~2020.08.29

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.
 (2017.11.30. 전환가액이 1,552원으로 조정되었습니다.)

구분
내역

전환사채의 종류
제16회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
5,000,000천원

상환 및 전환권면 총액
0천원

미상환 및 미전환권면잔액
5,000,000천원

표면이자율
4.00%

만기보장수익률
7.00%

발행일 ~ 만기일
2017.10.13~2020.10.13

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,540원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2018.10.13~2020.09.13

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.
(*3) 감사보고서일 현재 전액 전환 완료 되었습니다.

구분
내역

전환사채의 종류
제17회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
2,500,000천원

상환 및 전환권면 총액
0천원

미상환 및 미전환권면잔액
2,500,000천원

표면이자율
3.50%

만기보장수익률
7.00%

발행일 ~ 만기일
2017.11.23~2020.11.23

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,379원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2018.11.23~2020.10.23

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.

④

신
주인수권부사채

1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

명목금액
-
1,241,208

상환할증금
-
55,854

신주인수권조정
-
(105,290)

장부금액
-
1,191,772

(*) 신주인수권부사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.

(2) 비유동금융부채
당기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기
전기

장기차입금
US Bank
6.11~7.50
2021. 03. 04
155,304
208,723

임대보증금
-
-
-
-
395,618

합 계
-
-
-
155,304
604,341

16. 매입채무및기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

매입채무
4,425,988
7,757,630

미지급금
1,609,719
437,113

합 계
6,035,707
8,194,743

(2) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기타유동금융부채

미지급비용
995,539
1,221,845

기타유동부채

선수금
153,827
108,798

예수금
85,625
108,786

미지급법인세
-
89,780

합 계
1,234,991
1,529,209

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

수권주식수(주)
100,000,000
100,000,000

발행주식수(주)
76,384,339
47,235,558

1주당 액면금액
0.003
0.003

납입 자본금
229,153
141,707

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
98,120,741
49,232,186

기타자본잉여금
22,472
-

합 계
98,143,213
49,232,186

(3) 당기말과 전기말 중 지배기업의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
47,235,558
141,707
49,232,186
35,078,451
105,235
26,103,742

유상증자(*1)
11,500,000
34,500
17,699,259
3,895,303
11,686
13,567,929

전환권 청구(*2)
14,278,781
42,836

24,776,678

8,261,804
24,786
9,560,515

주식매수선택권 행사(*3)
3,370,000
10,110

6,412,618

-
-
-

기말
76,384,339
229,153
98,120,741
47,235,558
141,707
49,232,186

(*1)

지배기업은 2017년 6월 24일 보통주 11,500,000주에 대하여 주당 1,785원에 유상증자(일반공모)가 완료되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(*2)

지배기업은 2017년 1월부터 12월까지 20차례에 걸쳐
보통주 14,278,181주에 대하여 주당 1,322원~3,522원에
전환청구가 되어

자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(*3)

지배기업은 2017년 9월 7일, 2017년 9월 8일, 2017년 12월 21일 3차례 보통주 3,370,000주에 대하여 주당 1,280원에 주식매수선택권행사가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

19. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

전환권대가
1,632,297
2,587,384

주식선택권
15,461
1,748,253

신주인수권대가
-
52,539

합 계
1,647,758
4,388,176

20. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

해외사업환산손익
(934,882)
(783,593)

지분법자본변동
(56,927)
(91,556)

합 계
(991,809)
(875,149)

해외사업환산손익은 해외 소재 종속회사의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산함에 따라 발생한 손익입니다.

21. 주식선택권

연결실체는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 연결실체의 Bylaw에 따라
이사회를
통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터
1년간
행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다.
한편 당기 중 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 20,000주입니다.

(1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.

(단위: 주)

부여대상
부여일
부여 수량
행사가능조건
행사기간

임직원
2015년 9월 7일
3,425,000
부여일로 2년간 근무
2017년 9월 7일부터
2018년 9월 6일 이내

(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분
기초
부여
취소
행사
기말
기말 현재 
행사가능수량
행사가격

당기
3,425,000
-
35,000
3,370,000
20,000
20,000
1,280원

전기
-
3,425,000
-

3,425,000
-
1,280원

(3) 공정가치 및 변수

부여된 주식선택권의 공정가치 중
당기까지 비용으로 처리된 금액은 USD 1,748,253입니다
.
주식선택권의 공정가치는 Black-Schole모형으로 평가되었으며, 공정가치 계산시에 적용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

부여일
2015년 9월 7일

부여일 주가
1,460원

행사가격
1,280원

무위험이자율
1.60%

행사기간
2년

예상변동성
118.59%

예상배당수익률
0.00%

주식선택권 1개당 공정가치
920.73원

(4) 주식보상비용의 인식
당사가 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

주식보상비용
894,929
1,327,512

22. 결
손금

당기말과
전기
말 중

결손금
의 변동은 다음과 같습니다
.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초금액
(31,213,231)
(16,413,687)

지배기업소유주지분당기순이익(손실)
(20,205,619)
(14,799,544)

기말금액
(51,418,850)
(31,213,231)

23. 영업손익

(1) 당기말과 전기말 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

상품매출액
11,260,162
16,405,919

제품매출액
20,008,035
18,337,979

용역매출액
1,974,435
2,447,227

합 계
33,242,632
37,191,125

(2) 당기말과 전기말 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

상품매출원가
13,108,563
17,796,744

제품매출원가
17,066,944
13,351,800

용역매출원가
1,130,758
2,470,454

합 계
31,306,265
33,618,998

(3) 당기말과 전기말 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

급여
3,354,005
3,433,516

퇴직급여
41,834
46,708

복리후생비
589,376
503,341

교육훈련비
5,597
3,996

회의비
42,864
27,653

통신비
103,062
117,994

수선비
39,642
83,458

수도광열비
69,715
85,616

소모품비
193,322
252,966

보험료
563,614
443,481

여비교통비
965,217
866,416

차량유지비
208,488
349,497

세금과공과
438,828
111,133

도서인쇄비
2,797
1,298

대손상각비
459,863
841,153

감가상각비
47,615
56,412

무형자산상각비
23,254
4,833

지급수수료
3,090,644
2,757,716

임차료
1,034,711
1,179,698

연구개발비
34,024
22,010

주식보상비용
894,931
1,327,512

광고선전비
203,652
191,867

접대비
21,026
38,585

운반비
691,109
960,794

견본비
1,632
-

잡비
18,296
96,107

합 계
13,139,118
13,803,760

24. 성격별 비용

당기말과 전기말 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(534,958)
(1,902,289)

재고의 매입
21,363,218
24736775

외주용역비
3,485,424
3,198,082

종업원급여
5,810,824
6,488,120

감가상각비와 무형자산상각비
511,618
453,998

대손상각비
459,863
841,153

임차료
1,670,357
1,883,942

기타비용
11,679,037
11,722,977

합 계(*)
44,445,383
47,422,758

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

25. 기타영업외손익
(1) 당기말과 전기말 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

외환차익
31,125
12,420

외화환산이익
487,452
1,031,773

임대료수익
38,798
34,608

채무면제이익
163,599
1,515,013

유형자산처분이익
8,250
-

관계기업투자처분이익
3,221,000
1,547,642

잡이익
342,761
1,441,677

합 계
4,292,985
5,583,133

(2) 당기말과 전기말 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

외환차손
48,520
28,991

외화환산손실
2,655,976
436,630

기부금
-
1,083

기타의대손상각비
2,614,525
73,339

영업권손상차손
-
1,823,736

지분법손실
469,945
630,508

관계기업투자손상차손
-
980,552

매도가능증권손상차손
5,080,612
-

유형자산손상차손
521,800
-

잡손실
47,738
314,692

합 계
11,439,116
4,289,531

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당기말과 전기말의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익:

이자수익
321,698
28,650

당기손익인식금융부채로부터 발생한 금융수익:

파생상품거래이익
-
-

소 계
321,698
28,650

금융부채로부터 발생한 금융비용:

이자비용
(2,339,062)
(2,185,297)

사채상환손실
-
-

소 계
(2,339,062)
(2,185,297)

순금융비용
(2,017,364)
(2,156,647)

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천
당기
전기

유동금융자산
321,698
28,650

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천
당기
전기

유동금융부채
2,194,607
2,178,907

비유동금융부채
144,455
6,390

합 계
2,339,062
2,185,297

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: USD)

구 분
순손익

이자수익
외환손익
이자비용
상환손실
파생손익

현금및현금성자산
-
25,880
-
-
-

대여금및수취채권:

유동금융자산
321,698
(86,422)
-
-
-

매출채권및기타채권
-
(17,097)
-
-
-

상각후원가로 측정된 금융부채:

유동금융부채
-
(2,092,577)
(2,194,607)
-
-

비유동금융부채
-
1,692
(144,455)
-
-

합 계
321,698
(2,168,524)
(2,339,062)
-
-

② 전
기

(단위: USD)

구 분
순손익

이자수익
외환손익
이자비용
상환손실
파생손익

현금및현금성자산
-
(19,712)
-
-
-

대여금및수취채권:

유동금융자산
28,650
(406,200)
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
-
-
-

상각후원가로 측정된 금융부채:

유동금융부채
-
1,021,055
(2,178,907)
-
-

비유동금융부채
-
-
(6,390)
-
-

합 계
28,650
595,143
(2,185,297)
-
-

27. 법인세비용

(1) 당기말과 전기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

법인세비용
800
-

(2) 당기말과 전기말의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(20,366,246)
(11,094,678)

적용세율에 따른 세부담액
-
-

조정사항:
-

비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과
-
-

연결조정으로 인한 법인세효과
-
-

이연법인세미인식차이
-
-

기타(세율차이 등)
-
-

법인세비용
800
-

유효법인세율(*)
-
-

(*) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당손익

(1) 당기과 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
제 40(당)기
제 39(전)기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)
(20,205,619)
(14,799,544)

가중평균유통보통주식수(주)(*)
60,494,065
42,746,604

기본주당이익(손실)
(0.33)
(0.35)

계속사업손익
(20,367,046)
(11,094,678)

계속사업주당손익
(0.33)
(0.26)

중단사업손익
1,098,118
(4,533,247)

중단사업주당손익
0.02
(0.11)

(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다.

①
제40(당)기

(단위: 주)

구 분
기간
일수
주식수
가중주식수

기초 유통보통주식수
2017.01.01 - 2017.12.31
365
47,235,558
17,240,978,670

전환권행사
2017.01.04 - 2017.12.31
362
637,209
230,669,658

전환권행사
2017.01.17 - 2017.12.31
349
268,551
93,724,299

전환권행사
2017.01.25 - 2017.12.31
341
172,592
58,853,872

전환권행사
2017.02.01 - 2017.12.31
334
241,629
80,704,086

전환권행사
2017.02.07 - 2017.12.31
328
158,881
52,112,968

전환권행사
2017.02.08 - 2017.12.31
327
88,022
28,783,194

전환권행사
2017.02.08 - 2017.12.31
327
667,301
218,207,427

전환권행사
2017.02.16 - 2017.12.31
319
69,036
22,022,484

전환권행사
2017.03.02 - 2017.12.31
305
596,252
181,856,860

유상증자
2017.06.24 - 2017.12.31
191
9,103,104
1,738,692,864

전환권행사
2017.07.24 - 2017.12.31
161
808,188
130,118,268

전환권행사
2017.07.25 - 2017.12.31
160
3,356,680
537,068,800

전환권행사
2017.08.02 - 2017.12.31
152
270,270
41,081,040

주식선택권행사
2017.09.07 - 2017.12.31
116
3,040,000
352,640,000

주식선택권행사
2017.09.08 - 2017.12.31
115
100,000
11,500,000

전환권행사
2017.11.28 - 2017.12.31
34
371,471
12,630,014

전환권행사
2017.11.29 - 2017.12.31
33
756,427
24,962,091

전환권행사
2017.11.30 - 2017.12.31
32
378,214
12,102,848

전환권행사
2017.11.30 - 2017.12.31
32
299,624
9,587,968

전환권행사
2017.12.01 - 2017.12.31
31
1,485,884
46,062,404

전환권행사
2017.12.01 - 2017.12.31
31
2,971,768
92,124,808

주식선택권행사
2017.12.21 - 2017.12.31
11
230,000
2,530,000

전환권행사
2017.12.28 - 2017.12.31
4
605,140
2,420,560

전환권행사
2017.12.29 - 2017.12.31
3
75,642
226,926

무상증자효과(*1)

858,671,817

가중주식수 합계
22,080,333,926

가중평균유통주식수
60,494,065

(*1) 당기 중 신주의 발행가액이 주식의 공정가치보다 작으므로 무상증자효과가 발생하였습니다.

②

제39(전)기

(단위: 주)

구 분
기간
일수
주식수
가중주식수

기초 유통보통주식수
2016.01.01 - 2016.12.31
366
35,078,451
12,838,713,066

전환권행사
2016.03.29 - 2016.12.31
278
1,907,629
530,320,862

전환권행사
2016.06.01 - 2016.12.31
214
1,277,368
273,356,752

전환권행사
2016.06.07 - 2016.12.31
208
1,810,721
376,629,968

전환권행사
2016.06.08 - 2016.12.31
207
182,481
37,773,567

전환권행사
2016.06.16 - 2016.12.31
199
273,722
54,470,678

전환권행사
2016.07.08 - 2016.12.31
177
91,240
16,149,480

유상증자
2016.07.16 - 2016.12.31
169
3,560,903
601,792,607

전환권행사
2016.09.05 - 2016.12.31
118
2,298,846
271,263,828

유상증자
2016.11.11 - 2016.12.31
51
334,400
17,054,400

전환권행사
2016.11.16 - 2016.12.31
46
419,797
19,310,662

무상증자효과(*1)

608,421,108

가중주식수 합계
15,645,256,978

가중평균유통주식수
42,746,604

(*1) 당기 중 신주의 발행가액이 주식의 공정가치보다 작으므로 무상증자효과가 발생하였으며, 이에 따라 비교표시되는 가정평균유통보통주식수가 변동되었습니다.

(2)
희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당기와 전기의 희석효과는 없습니다.

29. 연결실체간 거래
(1) 당기 및 전기 중 연결실체 내 개별기업 간의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

종속기업
Intermodal Maintenance Services, Inc.(*1)
제품매출
83,111
923,888

New Pride Hong Kong Limited
건설중인자산 매각
-
10,657,767

종속기업투자취득
4,100,000
-

(주)뉴프라이드코리아
종속기업투자처분
5,787,879
-

매출 등 합계
9,970,990
11,581,655

종속기업
Intermodal Maintenance Services, Inc.
용역매출원가
-
-

Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd.(*2)
상품매입
-
3,513,900

매입 등 합계
-
3,513,900

(*1) 연결실체는
2017.02.15. Intermodal Maintenance Services, Inc. 지분을 매각하여 보고일 현재 연결실체기업에서 제외 되었습니다.
(*2) 연결실체는 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 지분 100%을 2016.06.14. 처분하여 보고일 현재 연결실체기업에서 제외 되었습니다.

(2) 당기와 전기말 현재 연결실체 내 개별기업 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

채권보유회사
채무보유회사
당기
전기

New Pride Corporation
Intermodal Maintenance Services, Inc.
-
6,105,647

New Pride Bio & Resources, Inc.
9,836,390
9,243,794

(주)뉴프라이드코리아
8,966,357
700,748

뉴프라이드엔터테인먼트(주)
-
705,782

뉴프라이드모터스(주)
-
1,300,864

New Pride Hongkong Limited
17,022,836
18,888,772

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD

10,000
-

New Pride Bio & Resources, Inc.
New Pride Hongkong Limited
3,087,225
3,087,225

New Pride Hongkong Limited
New Pride Corporation
-
-

뉴프라이드모터스(주)
-
880,148

뉴프라이드엔터테인먼트(주)
-
350,007

Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD
-
182,217

New Pride Motors
New Pride Corporation
-
1,241,208

New Pride Korea, Inc.
뉴프라이드모터스(주)
-
120,845

합 계
38,922,808
42,807,257

한편, 상기 당기와 전기의 연결실체 내 개별기업 간의 거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표상에는 포함되지 아니하였습니다.

30. 특수관계자
(1) 당기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

당기

장기대여금
단기차입금

종속기업대표이사
2,000,000
2,000,000

(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분
당기
전기

단기급여
625,081
640,182

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체 및 특수관계자간 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같
습니다.

① 당기

해당사항 없습니다.

②
전
기

(단위: USD)

특수관계자
구 분
제공한 기업
제공받은
기업
제공받은 내용
관련 차입금

내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

종속기업
Intermodal Maintenance
Services, Inc.
New Pride
Corporation
연대보증
10,000,000
Line of Credit
5,943,299
Pacific Mercantile Bank

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 지배기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
구 분
한도액
사용액

LSQ Funding Group, L.C
Line of Credit
8,000,000
2,255,358

한편, 당기말 현재 연결실체는 Pacific Mercantile Bank, Agricultural Bank of China 및 Bank of China와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다.

(2)
연결실체는 공장 및
사무실 등의 임차를 위하여 토지 및 건물에 대한 임차계약을 체결하고
있
으며, 이와 관련하여
당

기말과
전기말 현재 연결실체가 계상하고

있는
보증금은 각
각

USD 796,510

및

USD1,698,634

입니다
.
또한, 당기와 전기 중 연결실체가 매출원가 및
판매비와관리
비로 인식한

임차료는
각각

USD

1,670,357

및

USD

1,638,632
입니다.

32. 위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다.

연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

유동금융자산
8,161,488
6,080,140

매출채권및기타채권
13,316,458
11,531,349

비유동금융자산
11,066,503
6,755,198

합 계
32,544,449
24,366,687

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Cathay Bank와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: USD)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존 계약만기

1년 이내
1년 초과 2년 이내

유동금융부채
19,566,905
19,566,905
19,566,905
-

매입채무및기타채무
6,035,707
6,035,707
6,035,707
-

비유동금융부채
155,304
155,304
-
155,304

합 계
25,757,916
25,757,916
25,602,612
155,304

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기

(단위: USD)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존 계약만기

1년 이내
1년 초과 2년 이내

유동금융부채
26,590,666
26,590,666
26,590,666
-

매입채무및기타채무
8,194,743
8,194,743
8,194,743
-

비유동금융부채
604,341
604,341
-

604,341

합 계
35,389,750
35,389,750
34,785,409
604,341

(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 외화단위: 천원)

구 분
통화
당기
전기

외화금액
USD환산액
외화금액
USD환산액

외화자산:

현금및현금성자산
KRW
4,040,532
3,771,264
123,232
101,971

외화부채:

유동금융부채
KRW
(12,215,604)
(11,401,534)
(25,384,407)
(21,004,888)

합 계

(8,175,072)
(7,630,270)
(25,261,175)
(20,902,917)

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

KRW
(763,027)
763,027
(2,090,292)
2,090,292

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

고정이자율:

금융자산

현금및현금성자산(요구불예금)
7,694,789
1,190,998

유동금융자산(정기예금)

19,859

유동금융자산(단기대여금)
8,127,521
6,060,281

금융부채

유동금융부채(단기차입금)
(4,914,474)
(265,842)

유동금융부채(전환,신주인수권부사채)
(11,401,534)
(20,381,525)

비유동금융부채(장기차입금)
(155,304)
(208,723)

합 계
(649,002)
(13,584,952)

변동이자율:

유동금융부채(단기차입금)
(2,255,358)
(5,943,299)

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

변동이자율부 금융부채
(22,554)
22,554
(59,433)
59,433

(
4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

금융부채:

유동금융부채
19,566,905
26,590,666

비유동금융부채
155,304
604,341

차감:

현금및현금성자산
(7,694,789)
(1,190,998)

순금융부채
12,027,420
26,004,009

자본
47,670,715
20,736,998

자본대비 순금융부채 비율
25.23%
125.40%

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
당기말과 전기말
현재
공정가치 서열체계를 포함한
금융자산과 금융부채
의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기

(단위: USD)

구 분
장부금액
공정가치(*)

대여금및
수취채권
매도가능증권
만기보유
금융자산
상각후원가
측정금융부채
당기손익인식
금융부채
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매출채권및기타채권
14,316,458
-
-
-
-
-
-
-
-

유동금융자산
8,161,488
-
-
-
-
-
-
-
-

비유동금융자산
3,516,503
8,550,000
-
-
-
-
-
-
-

합 계
25,994,449
8,550,000
-
-
-
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
6,035,707
-
-
-
-
-

유동금융부채
-
-
-
19,566,905
-
-
-
-
-

비유동금융부채
-
-
-
155,304
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
25,757,916
-
-
-
-
-

(*) 공정가치로 측정하는 금융부채의 수준2의 공정가치 측정을 위해, 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용하였습니다.

② 전기

(단위: USD)

구 분
장부금액
공정가치(*)

대여금및
수취채권
당기손익인식금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가
측정금융부채
당기손익인식
금융부채
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매출채권및기타채권
11,531,349
-
-
-
-
-
-
-
-

유동금융자산
6,080,140
-
-
-
-
-
-
-
-

비유동금융자산
6,755,198
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
24,366,687
-
-
-
-
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
8,194,743
-
-
-
-
-

유동금융부채
-
-
-
26,590,666
-
-
-
-
-

비유동금융부채
-
-
-
604,341
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
35,389,750
-
-
-
-
-

(*) 공정가치로 측정하는 금융부채의 수준2의 공정가치 측정을 위해, 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용하였습니다.

34
. 종속기업 인수 등

(1) Samuel Yoon,lnc. 인수

2017년 09월 29일 연결실체는 미국 네바주에 소재하는
Samuel Yoon,lnc.
의 지분 51%와 경영권을 취득하여 소유하고 있습니다.

Samuel Yoon,lnc.
는 의료용 및 기호용 대마초를 판매하는 판매점 입니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

장부가액
공정가치조정
공정가치

자산

현금및현금성자산
125,000

-

125,000

자산합계

125,000

-

125,000

부채

단기차입금

-

-

-

부채합계
-

-

-

순자산
125,000

-

125,000

순자산에 대한 지분(51%)

-

63,750

영업권인식금액

-

-

5,036,250

이전대가

5,100,000

(2) Aria Standard Holdings Limited 인수

2016년 09월 28일 연결실체는 세이셜공화국에 소재하는
Aria Standard Holdings Limited의 지
분 49% 취득,
2017년
10월 10일 잔여 지분 51%를 추가로 취득하여 총 지분 100%를 소유하고 있습니다.

사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

장부가액
공정가치조정
공정가치

자산

매도가능증권

6,100,000
2,450,000
8,550,000

대여금및수취채권
2,000,000

-

2,000,000

현금및현금성자산
50,000

-

50,000

자산합계

8,150,000

10,600,000

부채

단기차입금

2,000,000

-

2,000,000

부채합계
2,000,000

-

2,000,000

순자산
6,150,000

-

8,600,000

순자산에 대한 지분(100%)
6,150,000

-

8,600,000

영업권인식금액

-

-

-

이전대가

8,600,000

35. 중단영업
(1) 종속기업투자의 처분
연
결실체는 2017년 2월 15일 연결실체 인터모달차량 및 장비의 수리 및 정비서비스 사업을 영위하던 Intermodal Maintenance Services, Inc.에 대한 지분 전체를 양도하였습니다. 이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.(
양도 완료일은 2017년 3월 1일 입니다.

)

연결실체는 2017년 9월 28일 연결실체 국외여행업 및 항공권거래 사업을 영위하였던 (주)뉴프라이드엔터테인먼트
에 대한 지분 전체를 양도하였습니다.

이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.

연결실체는
2017년 12월 30일
연결실체 수입자동차 판매업 사업을 영위하였던 뉴프라이드모터스(주)
(피합병법인)는 (주)엔피씨케피탈(합병법인)과 합병 후 해산되었습니다.

이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.

연결실체는
2017년 10월 01일
중국에서 분양대행 사업을 영위하였던
연결실체 Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD

의 지분 전체를 양도하였습니다.

이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.

연결실체는
2017년 10월 01일
미국에서 항공권 판매 및 여행업 사업 영위를 위해 설립된 연결실체 SKyrevo LLC의 지분 전체를

양도하였습니다.

이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.

(2) 중단영업이익의 분석
연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익과

현금흐름은 재표시되었습니다.

당
기와 전기의 중단영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분
당 기
전 기

수익
5,873,457
19,842,159

비용
8,678,552
24,204,733

세전손실
(2,805,095)
(4,362,574)

중단영업매각이익(손실)
3,905,845
(132,852)

법인세비용
(2,632)
(37,821)

소 계
1,098,118
(4,533,247)

중단영업이익(손실)
1,098,118
(4,533,247)

지배기업의 소유주지분
161,427
(4,533,247)

비지배지분
936,691
-

36. 매각예정자산

연
결
실
체는 뉴프라이드모터스 주식회사의 지분
(보유주식 1,002,113주 전량 (발행주식 99.67%)(합병 후 엔피시컨버젼 주식회사 보유주식 1,877,204주(발행주식 16.42%))을
2017년 12월 30일 이사회를 통해 바이오빌 주식회사(대한민국 코스닥 상장회사에 원화 3,283,465,760원에 매각하였으며, 계약에 따른 매각완료일은 2018년 4월 3일 입니다.

당기말 현재 연결기업이 보유중인 매각예정자
산은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분
당 기

뉴프라이드모터스 주식회사
2,780,533

4. 재무제표

재무상태표

제 40 기 2017.12.31 현재

제 39 기 2016.12.31 현재

제 38 기 2015.12.31 현재

(단위 : USD)

제 40 기

제 39 기

제 38 기

자산

유동자산

46,830,343

50,337,238

31,531,183

현금및현금성자산

4,326,729

1,079,968

2,981,825

유동금융자산

24,989,893

32,172,422

13,239,959

매출채권 및 기타유동채권

6,885,709

7,913,469

7,316,323

재고자산

4,363,656

4,600,654

6,012,961

기타유동자산

5,378,638

4,570,725

1,980,115

매각예정 자산

885,718

0

0

비유동자산

26,328,450

9,321,287

21,102,011

비유동금융자산

8,486,229

1,061,693

1,382,943

종속기업 투자

16,700,000

6,166,066

5,614,607

비유동기타채권

0

0

0

관계기업투자

0

0

2,000,000

유형자산

1,057,779

2,004,014

12,101,928

무형자산

84,442

89,514

2,533

자산총계

73,158,793

59,658,525

52,633,194

부채

유동부채

20,562,534

34,317,838

37,953,560

유동금융부채

13,656,892

26,436,396

31,490,141

매입채무 및 기타유동채무

5,712,570

6,937,634

5,635,635

기타유동부채

1,193,072

943,808

827,784

당기법인세부채

0

0

0

비유동부채

155,304

208,723

56,392

기타비유동금융부채

155,304

208,723

56,392

부채총계

20,717,838

34,526,561

38,009,952

자본

납입자본

100,020,124

53,787,692

29,252,126

자본금

229,153

141,707

105,235

자본잉여금

98,143,213

49,232,186

26,103,742

기타자본항목

1,647,758

4,413,799

3,043,149

기타포괄손익누계액

0

0

0

이익잉여금(결손금)

(47,579,169)

(28,655,728)

(14,628,884)

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(47,579,169)

(28,655,728)

(14,628,884)

자본총계

52,440,955

25,131,964

14,623,242

자본과부채총계

73,158,793

59,658,525

52,633,194

포괄손익계산서

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : USD)

제 40 기

제 39 기

제 38 기

수익(매출액)

33,001,653

36,761,019

53,519,782

매출원가

30,788,745

32,430,766

47,973,559

매출총이익

2,212,908

4,330,253

5,546,223

판매비와관리비

10,042,792

10,943,979

6,572,269

영업이익(손실)

(7,829,884)

(6,613,726)

(1,026,046)

기타영업외수익

517,275

5,505,212

1,512,885

기타영업외비용

9,451,635

10,748,389

3,619,593

금융수익

162,292

27,983

150,071

금융비용

2,321,489

2,197,924

1,131,329

법인세비용차감전순이익(손실)

(18,923,441)

(14,026,844)

(4,114,012)

법인세비용

0

0

0

당기순이익(손실)

(18,923,441)

(14,026,844)

(4,114,012)

해외사업환산이익(손실)

0

0

0

총포괄손익

(18,923,441)

(14,026,844)

(4,114,012)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(0.31)

(0.34)

(0.13)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(0.31)

(0.34)

(0.13)

자본변동표

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : USD)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

미처분이익잉여금(미처리결손금)

자본 합계

2015.01.01 (기초자본)

68,440

13,811,498

(10,514,872)

3,365,066

자본의 변동

당기순이익(손실)

(4,114,012)

(4,114,012)

지분법자본변동

유상증자

16,851

8,367,940

8,384,791

무상증자

신주인수권의행사

19,944

3,924,304

3,944,248

전환사채의 전환

전환사채의 발행

2,622,408

2,622,408

주식선택권의 행사

주식보상비용

420,741

420,741

자본 증가(감소) 합계

2015.12.31 (기말자본)

105,235

26,103,742

3,043,149

(14,628,884)

14,623,242

2016.01.01 (기초자본)

105,235

26,103,742

3,043,149

(14,628,884)

14,623,242

자본의 변동

당기순이익(손실)

(14,026,844)

(14,026,844)

지분법자본변동

유상증자

11,686

13,567,929

13,579,615

무상증자

신주인수권의행사

전환사채의 전환

24,786

9,560,515

(563,447)

9,021,854

전환사채의 발행

606,585

606,585

주식선택권의 행사

주식보상비용

1,327,512

1,327,512

자본 증가(감소) 합계

2016.12.31 (기말자본)

141,707

49,232,186

4,413,799

(28,655,728)

25,131,964

2017.01.01 (기초자본)

141,707

49,232,186

4,413,799

(28,655,728)

25,131,964

자본의 변동

당기순이익(손실)

(18,923,441)

(18,923,441)

지분법자본변동

유상증자

34,500

17,440,758

17,475,258

무상증자

신주인수권의행사

전환사채의 전환

42,836

25,035,178

(2,496,948)

22,581,066

전환사채의 발행

1,463,700

1,463,700

주식선택권의 행사

10,110

6,412,619

(2,605,250)

3,817,479

주식보상비용

22,472

872,457

894,929

자본 증가(감소) 합계

2017.12.31 (기말자본)

229,153

98,143,213

1,647,758

(47,579,169)

52,440,955

현금흐름표

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : USD)

제 40 기

제 39 기

제 38 기

영업활동현금흐름

(8,000,627)

(6,787,385)

1,747,321

당기순이익(손실)

(18,923,441)

(14,026,844)

(4,114,012)

당기순이익조정을 위한 가감

11,319,951

7,452,813

6,228,966

대손상각비(환입)

65,326

624,771

167,748

재고자산평가손실(환입)

1,817,585

552,238

34,025

감가상각비

478,146

425,248

369,519

무형자산상각비

23,254

15,136

272

기타의 대손상각비

6,283,135

4,319,516

663,007

이자비용

2,321,489

2,197,924

913,970

사채상환손실

0

0

217,359

종속기업투자손상차손

378,187

4,163,091

2,941,166

종속기업투자처분손실

0

1,560,780

0

주식보상비용(환입)

894,931

1,327,512

420,741

외화환산손실

1,279,265

409,830

15,420

유형자산손상차손

521,800

0

0

이자수익

(162,292)

(27,983)

(150,071)

유형자산처분이익

(8,250)

0

0

채무면제이익

0

(1,515,013)

0

종속기업 투자처분이익

(878)

0

0

관계기업투자처분이익

0

(1,500,000)

0

외화환산이익

(169,880)

(1,021,055)

(235,836)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

962,434

(1,631,747)

(1,400,415)

재고자산의 감소(증가)

(1,580,588)

860,068

(74,076)

기타유동자산의 감소(증가)

(807,912)

(4,356,043)

679,450

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(1,225,064)

1,301,999

1,585,208

기타유동부채의 증가(감소)

249,263

(253,459)

81,479

법인세비용

0

0

0

이자수취(영업)

162,292

232,637

127,483

이자지급(영업)

(559,429)

(445,991)

(495,116)

법인세납부(환급)

0

0

0

투자활동현금흐름

(13,855,867)

(14,574,729)

(28,703,010)

단기대여금의감소

19,645,345

24,012,566

2,071,506

보증금의 감소

1,500

303,150

203,220

당기손익인식금융자산의 감소

0

1,847,373

1,622,863

단기금융상품의 감소

0

0

455,896

유형자산의 처분

134,989

0

0

관계기업에 대한 투자주식의 처분

0

3,500,000

0

종속기업 투자주식의 처분

5,788,757

209,483

0

장기대여금의 감소

2,494,760

1,222,707

0

단기금융상품의 증가

0

0

(1,161)

단기대여금의 증가

(18,205,380)

(38,454,151)

(9,232,111)

당기손익인식금융자산의 취득

0

0

(3,470,236)

관계기업 투자주식의 취득

0

0

(2,000,000)

종속기업투자주식의 증가

(12,340,000)

(3,134,033)

(6,222,582)

보증금의 증가

(51,962)

0

(705,469)

유형자산의 취득

(180,451)

(985,101)

(10,745,603)

무형자산의 처분

(18,182)

(102,117)

(1,859)

장기대여금및수취채권의 취득

(11,125,243)

(2,994,606)

(677,474)

재무활동현금흐름

25,103,255

19,460,257

28,989,166

단기차입금의 차입

34,064,692

6,494,061

4,078,836

장기차입금의 차입

22,666

216,798

0

전환사채의 발행

7,679,551

9,795,745

24,590,758

유상증자

17,475,258

13,579,615

8,384,791

주식선택권행사

3,817,478

0

0

신주인수권의 행사

0

0

3,207,933

단기차입금의 상환

(37,880,304)

(10,561,495)

(8,750,507)

장기차입금의 상환

(76,086)

(64,467)

(16,646)

전환사채의 상환

0

0

(2,505,999)

현금및현금성자산의증가(감소)

3,246,761

(1,901,857)

2,033,477

기초현금및현금성자산

1,079,968

2,981,825

948,348

기말현금및현금성자산

4,326,729

1,079,968

2,981,825

5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석

제 40(당) 기 2017년 12월 31일

제 39(전) 기 2016년 12월 31일

뉴프라이드코퍼레이션

1. 회사의 개요

(1) 당사의 개요

뉴프라이드코퍼레이션(이하 "당사")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 DiabloDairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 Pacific Coast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를 흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 당사는 당기말 현재 미합중국 캘리포니아주 랜초 도밍게스시에 본사를 두고 있으며, 복합운송용 타이어의 생산 및 재생과 유통및 금형의 판매 등을 포함한 복합운송 및 물류서비스업을 영위하고 있습니다.

당사는 설립시 자본금은 USD 15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유상증자, 2010년중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사, 2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사, 2016년 전환권 행사 및 유상증자, 2017년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사를 거쳐 당

기말 현재 당사의
자본금은 USD229,153입니다
.

당사는
2010년 4월 21일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

최대주주(*)
-
0.0

기타
76,384,339
100.0

합 계
76,384,339
100.0

(*)기존 최대주주인 SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD가 2017. 12. 장내에서 지분을 매각하여 당기말 현재 최대주주는 부재인 상태였으나, 2018. 02. 12. 당사의 대표이사인 노갑성이 유상증자를 통하여 1,766,784주를 취득(지분율 : 2.26%)하여 2018년 4월 19일 현재 당사의 최대주주가 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

(2) 측정기준

재무제표
는
아래에서
열거하고
있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 미합중국 'USD'로 작성하여보고하고 있습니다.

(4) 영업부문
당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고있는바,

당사는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에는 당사가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사가 보유한 파생상품은 모두 내재파생상품으로 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 손상사건이발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니 다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정 미래현금흐름의 감소를 식별할수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정 미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있으며, 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
20년
차량운반구
4 ~ 7년

구축물
20년
집기비품
3년, 5년, 7년

기계장치
5 ~ 10년
임차자산개량권
10 ~ 39년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 당기손익으로 인식합니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무

형
자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

다만, 일부 무형자산 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
3년, 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

한편, 매 보고기간에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대해서는, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사가 체결하고 있는 리스계약은 모두 운용리스계약으로 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

①
당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채, 신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 및 신주인수권옵션은 지분상품입니다.

또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환권이나 신주인수권 행사로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정 되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션이나 신주인수권옵션은 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채나 신주인수권부사채가 행사되거나 옵션이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채 및 신주인수권부사채 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상
종업원에게 제공된 주식선택권은 공정가치로 측정하여 비용으로 인식하고 있으며, 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형을 적용하여 산정하였습니다. 특정한 가득조건을 충족하여야 부여된 주식선택권이 가득되는 경우 주식선택권의 공정가치는 가득기간에 배분하여 인식하고 있습니다. 미래에 가득될 것으로 예상되는 주식선택권의 수량은 가득기간 동안에 재검토되며, 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 자본으로 인식된 주식선택권은 주식선택권이 행사되거나 소멸될 때 자본잉여금으로 대체됩니다. 

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(21) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여

당사는 미합중국에 소재하는 법인으로 종업원의 퇴직급여에 대한기여금을 부담하여야 하는 법적 의무가 없는 바, 퇴직급여제도를 도입하지 아니하였으므로 퇴직급여를 인식하지 않고 있습니다.

(22) 외화
① 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(23) 금

융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익

및 당기손익으로 인식하는
파생상품평가이익과 거래이익
을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용
및

당
기손익으로 인식하는 파생상품평가손실 및 거래손실
등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(24) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목 등을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(25) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익 및 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 1012호 '법인세' 개정

개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차 이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

③ 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 : 공시규정의 범위 구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류. 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할수 있음(취소불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및

수취채권은 USD 47,292,592 이며
, 매도가능금융자산은 보유하고있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 USD 47,292,592을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

당사는 보고기간종료일 현재 금융부채 USD 13,812,196 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 USD 47,292,592을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 USD 6,930,761을 설정하고 있습니다. 

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 수정소급하여 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 계약 및 수행의무 식별
회계담당 부서는 회사가 체결 중인 기본거래계약서와 기존 거래관행 및 이들에 따른 구매발주서 등에 포함된 ‘약속’의 성격을 분석하였고 이에 기초하여 수행의무를 식별하였습니다. 회계담당 부서에서 수행한 상기 분석 결과, 회사는 수행의무의 구별로 인해 수익 인식에 중요한 변경은 없을 것으로 예상하였습니다.

- 거래가격 산정

기업회계기준서 제1115호는 거래가격에 대하여 고객에게 약속된 재화나 용역의 이전과 교환을 통하여 기업에게 권리가 있을 것으로 예상되는 대가라 정하며, 이를 결정하기 위하여 기업은 기업회계기준서 상의 여러 가지 요소를 고려할 것을 요구하고 있습니다. 이와 관련하여 회계담당 부서는 회사가 체결 중인 기본거래계약서와 기존 거래관행 및 이들에 따른 구매발주서 등에 포함된 계약내용을 검토한 결과 현재의 수익인식 방식에 중요한 변경을 요하는 변동대가 등의 요소는 없는 것으로 판단하였으며, 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 대가를 지급하는 시점간의 차이가 1년 이내가 될 것으로 예상되는 바, 유의적인 금융요소도 없는 것으로 판단하였습니다

- 변동대가

회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 다만 고객 반품 발생빈도와 금액을 분석한결과 회사의 수익인식에 있어 유의적인 변경은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 거래가격을 수행의무에 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해, 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분할 것을 요구하고 있습니다. 이와 관련하여 회계담당 부서는 회사가 체결 중인 기본거래계약서와 기존 거래관행 및 이들에 따른 구매발주서 등에 포함된 수행의무를 분석한 결과, 회사는수행의무 별로 구분 표시된 판매가격(관측가능한 개별 판매가격)으로 대부분의 거래가 이루어지는 것으로 확인한 바, 거래가격의 배분에 따른 중요한 변경은 없을 것으로 예상하였습니다.

- 보증

제품 등이 고객에게 이전된 다음에 생기는 결함에 따라 확신을 제공하는 보증의 경우기업회계기준서 제1115호에서 정한 이행의무가 아니라 판단하여 예상되는 원가를 현재와 동일하게 기업회계기준서 1037호에 따라 처리할 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 
개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니 다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정
개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. 
- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향
- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류
- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리
개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

⑤
기업회계기준서 제1116호 '리스’

기업회계기준서 제1116호 '리스’는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표 시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스 를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며,동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다

⑥
투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연 도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산
(1)
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

현금및요구불예금
4,326,729
1,079,968

(2) 비현금거래
당기말과 전기말 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분
당기
전기

전환사채의 전환
22,581,067
9,021,859

유형자산의 처분
-
10,657,767

종속기업투자주식 취득
4,360,000
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금변동
기말

전환사채의 전환
상각비용 등
전환사채 발행 시 자본요소 등
종속기업주식의 취득
환율변동 등

단기차입금
6,070,970
(3,815,612)
-
-
-
-
-
2,255,358

장기차입금
208,723
(53,419)
-
-
-
-
-
155,304

전환사채
20,365,426
7,679,551
(22,581,067)
872,280
(1,463,700)
4,360,000
2,169,044
11,401,535

합 계
26,645,119
3,810,520
(22,581,067)
872,280
(1,463,700)
4,360,000
2,169,044
13,812,196

6. 금융자산
(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

대여금
30,443,773
9,289,857
38,731,448
659,374

대손충당금
(5,453,880)
(1,256,409)
(6,559,026)
-

보증금
-
452,781
-
402,319

합 계
24,989,893
8,486,229
32,172,422
1,061,693

(2) 당기손익인식금융자산
해당사항 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바,
당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
3,601,181
(220,472)
3,380,709
4,985,507
(222,038)
4,763,469

미수금
3,505,000
-
3,505,000
3,150,000
-
3,150,000

합 계
7,106,181
(220,472)
6,885,709
8,135,507
(222,038)
7,913,469

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초금액
222,038
451,537

증감액
65,326
624,771

제각금액
(66,892)
(854,270)

기말금액
220,472
222,038

당사는 상기 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서의 대손상각비로 계상하였습니다.

(3) 당사는
당기말과 전기말
현재 매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다
.

(4)
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

연체되지 않은 채권
6,885,709
7,790,687

연체되었으나 손상되지 아니한 채권:

6개월 이내
-
-

6개월 이상 1년 이내
-
122,782

소 계
-
122,782

손상된 채권
220,472
222,038

합 계
7,106,181
8,135,507

당사는 거래업체에 대하여 신용평가를 수행하며, 신용등급에 따라 거래한도를 정하여 그 한도 안에서 신용거래를 수행하고 있습니다. 한편, 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 재고자산

(1)
당기말과 전기말
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
3,055,986
(1,816,551)
1,239,435
1,649,269
(231,655)
1,417,614

제 품
1,758,294
(563,362)
1,194,932
1,343,500
(92,241)
1,251,259

원재료
642,751
(79,583)
563,168
1,504,361
(318,014)
1,186,347

미착품
1,366,121
-
1,366,121
745,434
-
745,434

합 계
6,823,152
(2,459,496)
4,363,656
5,242,564
(641,910)
4,600,654

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
1,817,585
552,238

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

선급금
5,133,463
4,430,000

선급부가세
124,531
-

선급비용
120,644
140,725

합 계
5,378,638
4,570,725

10. 관계기업투자

해
당
사항 없습니다.

11. 종속기업투자 
(1)
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
지분율

당기
전기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

Intermodal Maintenance
Services, Inc.(*1)
미국
인터모달차량 및 장비의 수리 및 정비서비스 제공
12월 31일
-
-
100.00%
-

New Pride Bio & Resources, Inc(*2)
미국
신규사업
12월 31일
100.00%
-
100.00%
-

(주)뉴프라이드코리아
대한민국
화장품 도소매
12월 31일
100.00%
-
100.00%
378,187

New Pride Hong Kong Limited(*2)
홍콩
신규사업
12월 31일
100.00%
-
100.00%
-

뉴프라이드모터스(주)(*3)
대한민국
수입자동차 판매업
12월 31일
-
-
100.00%
5,787,879

(주)뉴프라이드엔터테인먼트(*4)
대한민국
국외여행업, 항공권거래
12월 31일
-
-
51.00%
-

Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD(*5)
중국
분양대행
12월 31일
-
-
100.00%
-

Skyrevo LLC(*6)
미국
항공권거래
12월 31일
-
-
100.00%
-

New Pride Manufacture, Inc
미국
타이어 생산
12월 31일
100.00%
-
-
-

Samuel Yoon,lnc.
미국
대마초 판매업
12월 31일
51.00%
5,100,000
-
-

Aria Standard Holdings Limited
미국
대마초 재배업 및 판매업
12월 31일
100.00%
8,600,000
-
-

NP Pharm, LLC
미국
대마초 사업 및 바이오 사업
12월 31일
100.00%
3,000,000
-
-

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD(*7)
중국

분양대행

12월 31일
100.00%
-
-
-

The Natural Way of L.A.(*8)
미국
대마초 재배업
12월 31일
100.00%
-
-
-

합 계

16,700,000

6,166,066

(*1) 회
사는 2017.02.15. Intermodal Maintenance Services, Inc. 지분을 매각하였습니다.
계약에 따른 매각완료일은 2017.03.01. 입니다.

(*2) 회사는 전기말 현재 손상징후가 발생하여 전기중 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(*3) 회사는 2017.12.28. 뉴프라이드모터스(주)(피합병법인)는 (주)엔피씨케피탈(합병법인)
에
흡
수합병됨에 따라지배력을 상실하였으며, 보고기간말 현재 이사회에서 매각을 결정하여 매각예정자산으로 계상하고 있습니다.
(*4)
회사는 2017.09.28. (주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분을 매각하였습니다.

(*
5)
회사는 2017.10.01.
Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD 지분을 매각하였습니다.

(*6) Skyrevo LLC는 New Pride Bio & Resources, Inc가 보유하고 있었으며, 2017.10.01 매각하였습니다.

(*7)
Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
는 New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*8)
The Natural Way of L.A.
는 Samuel Yoon,lnc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2)
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: USD)

구 분
New Pride Bio &
Resources, Inc
(주)뉴프라이드
코리아
New Pride 
Hong Kong 
Limited
New Pride 
Manufacture, 
Inc
Samuel Yoon,
lnc.
Aria Standard
 Holdings
 Limited
NP Pharm, LLC

Yanbin Zhixin Real Estate 
Management 
Co. LTD

The Natural Way of L.A.

자산총계
6,089,114
5,869,885
15,416,233
-
125,000
8,150,000
3,000,785
12,984,479
-

부채총계
9,836,390
12,194,218
20,171,727
-
-
2,000,000
-
-
-

자본총계
(3,747,276)
(6,265,552)
(4,755,495)
-
125,000
6,150,000
3,000,785
12,984,479
-

매 출 액
-
240,979
-
-
-
-
-
-
-

당기손실
(1,892,614)
(6,340,383)
(1,848,293)
-
-
-
785
(61,183)
-

총포괄손실
(1,892,614)
(6,340,383)
(1,848,293)
-
-
-
785
(61,183)
-

② 전기

(단위: USD)

구 분
Intermodal 
Maintenance
 Services, Inc.
New Pride Bio &
Resources, Inc
Weifang Luyi 
Rubber
 Product Co., Ltd.
(주)뉴프라이드
코리아
New Pride 
Hong Kong 
Limited
뉴프라이드
모터스(주)
(주)뉴프라이드
엔터테인먼트
Yanbian Zhihao Business
 Serves Co., LTD
Skyrevo, LLC

자산총계
2,527,409
7,389,131
-
1,942,374
19,271,909
5,308,394
247,815
10,524
450,000

부채총계
6,824,052
9,243,794
-
1,564,187
21,994,929
3,673,021
2,094,924
25,723
-

자본총계
(4,296,643)
(1,854,663)
-
378,187
(2,723,020)
1,635,373
(1,847,109)
(15,199)
450,000

매 출 액
7,188,313
139,670
3,403,508
1,418,115
-
8,624,080
148,421
-
-

당기손실
(2,347,133)
(1,789,484)
(876,273)
(1,099,193)
(2,058,026)
(271,093)
(1,690,574)
(139,211)
-

총포괄손실
(2,347,133)
(1,789,484)
(876,273)
(1,099,193)
(2,058,026)
(271,093)
(1,690,574)
(139,211)
-

12.
유형자산

(1)
당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
기계장치
차량운반구
집기비품
임차자산
개량권
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
2,968,137
791,012
317,915
1,862,853
-
5,939,917

취득금액
94,025
-
21,290
65,136
-
180,451

처분금액
(194,985)
(21,115)
-
-
-
(216,100)

기말금액
2,867,177
769,897
339,205
1,927,989
-
5,904,268

감가상
각
누계액:

기초금액
(2,101,019)
(703,895)
(228,721)
(902,268)
-
(3,935,903)

감가상각비
(312,603)
(29,562)
(37,398)
(98,583)
-
(478,146)

처분금액
68,245
21,115
-
-
-
89,360

기말금액
(2,345,377)
(712,342)
(266,119)
(1,000,851)
-
(4,324,689)

손상차손누계액

기초금액
-
-
-
-
-
-

손상차손
(521,800)
-
-
-
-
(521,800)

기말금액
(521,800)
-
-
-
-
(521,800)

장부금액:

기초금액
867,118
87,117
89,194
960,585
-
2,004,014

기말금액
-
57,555
73,086
927,138
-
1,057,779

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
기계장치
차량운반구
집기비품
임차자산
개량권
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
2,201,664
747,228
258,803
1,747,121
10,657,767
15,612,583

취득금액
766,473
43,784
59,112
115,732
83,146
1,068,247

처분금액
-
-
-
-
10,740,913
10,740,913

기말금액
2,968,137
791,012
317,915
1,862,853
-
5,939,917

감가상
각
누계액:

기초금액
(1,819,642)
(671,876)
(200,859)
(818,278)
-
(3,510,655)

감가상각비
(281,377)
(32,019)
(27,862)
(83,990)
-
(425,248)

기말금액
(2,101,019)
(703,895)
(228,721)
(902,268)
-
(3,935,903)

장부금액:

기초금액
382,022
75,352
57,944
928,843
10,657,767
12,101,928

기말금액
867,118
87,117
89,194
960,585
-
2,004,014

13. 담보제공자산

(1) 당기
당기말 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산
장부금액
관련 차입금
차입한도
차입금액
담보권자

영업자산(*)
7,744,365
Line of credit
8,000,000
2,255,358
LSQ Funding Group, L.C

(*) 담보로 제공한 영업자산은 매출채권과 재고자산을 의미합니다.

(2) 전기
전기 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산
장부금액
관련 차입금
차입한도
차입금액
담보권자

영업자산(*)
9,364,123
Line of credit
10,000,000

5,943,299

Pacific Merchantile BANK

(*) 담보로 제공한 모든 영업자산은 매출채권, 재고자산을 의미합니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산(소프트웨어)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초금액
89,514
2,533

취득
18,182
102,117

상각비
(23,254)
(15,136)

기말금액
84,442
89,514

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한

연구 및 개발 지출
의
총액은 각각

U
SD 34,024
와

U
SD 22,010
이며, 전액 판매비와관리비의 연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 금융부채

(1) 유동금융부채
①
당기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

단기차입금
2,255,358
6,070,970

전환사채
11,401,534
20,365,426

합 계
13,656,892
26,436,396

②
당기말과 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

차입처
내 역
이자율(%)
당기
전기

LSQ Funding Group. L.C.(*)
운영자금
Prime Rate + 4.00
2,255,358
-

Pacific Mercantile Bank
운영자금
Prime Rate + 1.00
-
5,943,299

Individual
운영자금
-
-
127,671

합 계
2,255,358
6,070,970

(*) 상기 단기차입금과 관련하여
당기말 현재 당사의 영업자산(business assets)이 담보로 제공되어
있습니다.(주석 13 참조)

③ 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

명목금액
12,759,007
22,018,204

상환할증금
799,421
1,939,164

전환권조정
(2,156,894)
(3,591,942)

장부금액
11,401,534
20,365,426

(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.
(*
)2018년 4월 18일 현재 명목금액 기준
USD 93,336가 전환 완료 되었고, USD 1,026,694가 전환 절차 진행중에 있습니다.

2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내역

전환사채의 종류
제13회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
1,000,000천원

상환 및 전환권면 총액
900,000천원

미상환 및 미전환권면잔액
100,000천원

표면이자율
3.00%

만기보장수익률
7.00%

발행일 ~ 만기일
2016.12.28~2019.12.28

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,322원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2017.12.28~2019.11.28

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.
 (2017.11.29. 전환가액이 1,322원으로 조정되었습니다.)
(*3) 한편, 2018년 1월 4일 추가 전환청구권이 행사됨에 따라 감사보고서일 현재 전액 전환 완료 되었습니다.

구분
내역

전환사채의 종류
제14회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
1,100,000천원

상환 및 전환권면 총액
0천원

미상환 및 미전환권면잔액
1,100,000천원

표면이자율
3.00%

만기보장수익률
7.00%

발행일 ~ 만기일
2017.04.12~2020.04.12

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,353원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2018.04.12~2020.03.12

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.
 (2017.11.13. 전환가액이 1,353원으로 조정되었습니다.)

구분
내역

전환사채의 종류
제15회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
4,970,000천원

상환 및 전환권면 총액
0천원

미상환 및 미전환권면잔액
4,970,000천원

표면이자율
0.00%

만기보장수익률
0.00%

발행일 ~ 만기일
2017.09.29~2020.09.29

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,552원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2018.09.29~2020.08.29

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.
 (2017.11.30. 전환가액이 1,552원으로 조정되었습니다.)

구분
내역

전환사채의 종류
제16회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
5,000,000천원

상환 및 전환권면 총액
0천원

미상환 및 미전환권면잔액
5,000,000천원

표면이자율
4.00%

만기보장수익률
7.00%

발행일 ~ 만기일
2017.10.13~2020.10.13

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,540원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2018.10.13~2020.09.13

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.
(*3) 감사보고서일 현재 전액 전환 완료 되었습니다.

구분
내역

전환사채의 종류
제17회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액
2,500,000천원

상환 및 전환권면 총액
0천원

미상환 및 미전환권면잔액
2,500,000천원

표면이자율
3.50%

만기보장수익률
7.00%

발행일 ~ 만기일
2017.11.23~2020.11.23

원금상환방법(*1)
3년 만기 일시상환

전환비율
권면총액의 100%

전환가액(*2)
1,379원/주

발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환청구기간
2018.11.23~2020.10.23

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.
(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.

(2) 비유동금융부채

당
기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기
전기

장기차입금
US Bank
6.11~7.50
2021-03-04
155,304
208,723

16. 매입채무및기타채무
(1)
당
기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

매입채무
4,163,059
6,716,169

미지급금
1,549,511
221,465

합 계
5,712,570
6,937,634

(2) 당사는 당기와 전기 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17. 기타유동부채

당
기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기타유동금융부채

미지급비용
976,991
863,490

기타유동부채

선수금
153,733
6,018

예수금
62,348
74,300

합 계
1,193,072
943,808

18. 자본금 및 자본잉여금

(1)
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

수권주식수(주)
100,000,000
100,000,000

발행주식수(주)
76,384,339
47,235,558

1주당 액면금액
0.003
0.003

납입 자본금
229,153
141,707

(2)
당기말과 전기말
현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
98,120,741
49,232,186

기타자본잉여금
22,472
-

합 계
98,143,213
49,232,186

(3) 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초
47,235,558
141,707
49,232,186
35,078,451
105,235
26,103,742

유상증자(*1)
11,500,000
34,500
17,699,259
3,895,303
11,686
13,567,929

전환권 청구(*2)
14,278,781
42,836

24,776,678

8,261,804
24,786
9,560,515

주식매수선택권 행사(*3)
3,370,000
10,110

6,412,618

-
-
-

기말
76,384,339
229,153
98,120,741
47,235,558
141,707
49,232,186

(*1)

회사는 2017년 6월 24일 보통주 11,500,000주에 대하여 주당 1,785원에 유상증자(일반공모)가 완료되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(*2)

회사는 2017년 1월부터 12월까지 20차례에 걸쳐
보통주 14,278,181주에 대하여 주당 1,322원~3,522원에
전환청구가 되어

자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(*3)

회사는 2017년 9월 7일, 2017년 9월 8일, 2017년 12월 21일 3차례 보통주 3,370,000주에 대하여 주당 1,280원에 주식매수선택권행사가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

19. 기타자본구성요소
당기와 전기 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

전환권대가
1,632,297
2,665,546

주식선택권
15,461
1,748,253

합 계
1,647,758
4,413,799

20. 주식선택권
당
사
는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 당사 Bylaw에 따라 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다.
한편 당기 중 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 20,000주입니다.

(1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.

(단위: 주)

부여대상
부여일
부여 수량
행사가능조건
행사기간

임직원
2015년 9월 7일
3,425,000
부여일로 2년간 근무
2017년 9월 7일부터
2018년 9월 6일 이내

(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분
기초
부여
취소
행사
기말
기말 현재 
행사가능수량
행사가격

당기
3,425,000
-
35,000
3,370,000
20,000
20,000
1,280원

전기
-
3,425,000
-

3,425,000
-
1,280원

(3) 공정가치 및 변수
부여된 주식선택권의 공정가치 중
당기까지 비용으로 처리된 금액은 USD 1,748,253입니다.
주식선택권의 공정가치는 Black-Schole모형으로 평가되었으며, 공정가치 계산시에 적용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

부여일
2015년 9월 7일

부여일 주가
1,460원

행사가격
1,280원

무위험이자율
1.60%

행사기간
2년

예상변동성
118.59%

예상배당수익률
0.00%

주식선택권 1개당 공정가치
920.73원

(4) 주식보상비용의 인식
당사가 당기와 전기에 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

주식보상비용
894,929
1,327,512

21. 결
손금

당기와
전기
중

결손금
의 변동은 다음과 같습니다
.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기초금액
(28,655,728)
(14,628,884)

당기순이익(손실)
(18,923,441)
(14,026,844)

기말금액
(47,579,169)
(28,655,728)

22. 영업손익 및 사업부문별 정보

(1) 당기와 전기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

상품매출액
11,019,183
14,987,804

제품매출액
20,008,035
19,261,867

용역매출액
1,974,435
2,511,348

합 계
33,001,653
36,761,019

(2) 당기와 전기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

상품매출원가
12,591,043
16,608,512

제품매출원가
17,066,944
14,275,687

용역매출원가
1,130,758
1,546,567

합 계
30,788,745
32,430,766

(3) 당기와 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

급여
2,777,209
2,933,422

복리후생비
392,676
364,082

교육훈련비
5,535
3,720

회의비
42,864
27,653

통신비
94,827
91,707

수선비
39,110
69,465

수도광열비
64,742
74,271

소모품비
179,088
221,243

보험료
555,626
436,512

여비교통비
369,044
280,082

차량유지비
187,957
325,180

세금과공과
373,547
92,311

도서인쇄비
259
348

대손상각비
65,326
624,771

감가상각비
37,398
42,797

무형자산상각비
23,254
4,833

지급수수료
2,408,085
2,250,124

임차료
607,357
636,635

연구개발비
34,024
22,010

주식보상비용
894,931
1,327,512

광고선전비
198,059
75,900

운반비
690,918
943,294

잡비
956
96,107

합 계
10,042,792
10,943,979

(4) 영업부문별 정보
1) 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 회사는 타이어의 생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 

2) 당기 및 전기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분

당기
전기

미 국
33,001,653
36,761,019

기 타
-
-

합 계

33,001,653
36,761,019

(4) 당기 및 전기 회사의 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래처명
당기
전기

매출액
비중
매출액
비중

A
4,763,988
14.44%
4,895,047
13.32%

B
3,668,300
11.12%
2,043,861
5.56%

C
2,859,722
8.67%
4,704,248
12.80%

23. 성격별 비용
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
236,998
(1,412,307)

재고의 매입
20,073,742
23,058,561

외주용역비
3,485,424
3,198,082

종업원급여
5,192,194
5,941,317

감가상각비와 무형자산상각비
501,400
440,383

대손상각비
65,326
624,771

임차료
1,243,003
1,340,880

기타비용
10,033,450
10,183,058

합 계(*)
40,831,537
43,374,745

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

24. 기타영업외손익
(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

임대료수익
31,724
34,608

채무면제이익
-
1,515,013

외화환산이익
195,760
1,021,055

관계기업투자처분이익
878
1,500,000

유형자산처분이익
8,250
-

잡이익
280,663
1,434,536

합 계
517,275
5,505,212

(2) 당기와 전기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

기부금
-
1,082

종속기업투자손상차손
378,187
4,163,091

기타의대손상각비
6,283,135
4,319,516

외화환산손실
2,235,077
409,830

종속기업투자처분손실
-
1,560,780

유형자산손상차손
521,800
-

잡손실
33,436
294,090

합 계
9,451,635
10,748,389

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익:

이자수익
162,292
27,983

금융부채로부터 발생한 금융비용:

이자비용
(2,321,489)
(2,197,924)

사채상환손실
-
-

순금융비용
(2,159,197)
(2,169,941)

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천
당기
전기

유동금융자산
162,292
27,983

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천
당기
전기

유동금융부채
2,177,034
2,191,534

비유동금융부채
144,455
6,390

합 계
2,321,489
2,197,924

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: USD)

구 분
순손익

이자수익
외환손익
이자비용
손상차손
파생손익

현금및현금성자산
-
25,880
-
-
-

대여금및수취채권:

유동금융자산
162,292
169,880
-
-
-

매출채권및기타채권
-

-
-
-

상각후원가로 측정된 금융부채:

유동금융부채
-
(2,235,077)
(2,177,034)
-
-

비유동금융부채
-

(144,455)
-
-

합 계
162,292
(2,039,317)
(2,321,489)
-
-

② 전
기

(단위: USD)

구 분
순손익

이자수익
외환손익
이자비용
손상차손
파생손익

현금및현금성자산
-
(5,046)
-
-
-

대여금및수취채권:

유동금융자산
27,983
(404,784)
-
-
-

매출채권및기타채권
-

-
-
-

상각후원가로 측정된 금융부채:

유동금융부채
-
1,021,055
(2,191,534)
-
-

비유동금융부채
-

(6,390)
-
-

합 계
27,983
611,225
(2,197,924)
-
-

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

법인세비용
-
-

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(18,923,441)
(14,026,844)

적용세율에 따른 세부담액
-
-

조정사항:
-
-

비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과
-
-

이연법인세미인식차이
-
-

기타(세율차이 등)
-
-

법인세비용
-
-

유효법인세율(*)
-
-

(*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당기과 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
제 40(당)기
제 39(전)기

당사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)
(18,923,441)
(14,026,844)

가중평균유통보통주식수(주)(*)
60,494,065
42,746,604

기본주당이익(손실)
(0.31)
(0.33)

(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다.

①
제40(당)기

(단위: 주)

구 분
기간
일수
주식수
가중주식수

기초 유통보통주식수
2017.01.01 - 2017.12.31
365
47,235,558
17,240,978,670

전환권행사
2017.01.04 - 2017.12.31
362
637,209
230,669,658

전환권행사
2017.01.17 - 2017.12.31
349
268,551
93,724,299

전환권행사
2017.01.25 - 2017.12.31
341
172,592
58,853,872

전환권행사
2017.02.01 - 2017.12.31
334
241,629
80,704,086

전환권행사
2017.02.07 - 2017.12.31
328
158,881
52,112,968

전환권행사
2017.02.08 - 2017.12.31
327
88,022
28,783,194

전환권행사
2017.02.08 - 2017.12.31
327
667,301
218,207,427

전환권행사
2017.02.16 - 2017.12.31
319
69,036
22,022,484

전환권행사
2017.03.02 - 2017.12.31
305
596,252
181,856,860

유상증자
2017.06.24 - 2017.12.31
191
9,103,104
1,738,692,864

전환권행사
2017.07.24 - 2017.12.31
161
808,188
130,118,268

전환권행사
2017.07.25 - 2017.12.31
160
3,356,680
537,068,800

전환권행사
2017.08.02 - 2017.12.31
152
270,270
41,081,040

주식선택권행사
2017.09.07 - 2017.12.31
116
3,040,000
352,640,000

주식선택권행사
2017.09.08 - 2017.12.31
115
100,000
11,500,000

전환권행사
2017.11.28 - 2017.12.31
34
371,471
12,630,014

전환권행사
2017.11.29 - 2017.12.31
33
756,427
24,962,091

전환권행사
2017.11.30 - 2017.12.31
32
378,214
12,102,848

전환권행사
2017.11.30 - 2017.12.31
32
299,624
9,587,968

전환권행사
2017.12.01 - 2017.12.31
31
1,485,884
46,062,404

전환권행사
2017.12.01 - 2017.12.31
31
2,971,768
92,124,808

주식선택권행사
2017.12.21 - 2017.12.31
11
230,000
2,530,000

전환권행사
2017.12.28 - 2017.12.31
4
605,140
2,420,560

전환권행사
2017.12.29 - 2017.12.31
3
75,642
226,926

무상증자효과(*1)

858,671,817

가중주식수 합계
22,080,333,926

가중평균유통주식수
60,494,065

(*1) 당기 중 신주의 발행가액이 주식의 공정가치보다 작으므로 무상증자효과가 발생하였습니다.

②

제39(전)기

(단위: 주)

구 분
기간
일수
주식수
가중주식수

기초 유통보통주식수
2016.01.01 - 2016.12.31
366
35,078,451
12,838,713,066

전환권행사
2016.03.29 - 2016.12.31
278
1,907,629
530,320,862

전환권행사
2016.06.01 - 2016.12.31
214
1,277,368
273,356,752

전환권행사
2016.06.07 - 2016.12.31
208
1,810,721
376,629,968

전환권행사
2016.06.08 - 2016.12.31
207
182,481
37,773,567

전환권행사
2016.06.16 - 2016.12.31
199
273,722
54,470,678

전환권행사
2016.07.08 - 2016.12.31
177
91,240
16,149,480

유상증자
2016.07.16 - 2016.12.31
169
3,560,903
601,792,607

전환권행사
2016.09.05 - 2016.12.31
118
2,298,846
271,263,828

유상증자
2016.11.11 - 2016.12.31
51
334,400
17,054,400

전환권행사
2016.11.16 - 2016.12.31
46
419,797
19,310,662

무상증자효과(*1)

608,421,108

가중주식수 합계
15,645,256,978

가중평균유통주식수
42,746,604

(*1) 당기 중 신주의 발행가액이 주식의 공정가치보다 작으므로 무상증자효과가 발생하였으며, 이에 따라 비교표시되는 가정평균유통보통주식수가 변동되었습니다.

(2)
희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당기와 전기의 희석효과는 없습니다.

28. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지분율

당기
전기

종속기업
Intermodal Maintenance Services, Inc.(*1)
-
100%

New Pride Bio & Resources, Inc
100%
100%

(주)뉴프라이드코리아
100%
100%

New Pride Hong Kong Limited
100%
100%

뉴프라이드모터스(주)(*1)
-
100%

(주)뉴프라이드엔터테인먼트(*1)
-
51%

Yanbin Zhihao Business Serves Co., Ltd(*1)
-
100%

Skylevo Llc(*1)
-
100%

New Pride Manufacture, Inc
100%
-

Samuel Yoon,lnc.
51%
-

Aria Standard Holdings Limited
100%
-

NP Pharm, LLC
100%
-

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
100%
-

The Natural Way of L.A.(*2)

100%

-

(*1)당기말 현재 보유주식 처분등으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2)Samuel Yoon,lnc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

당기
전기

최대주주 및 대표이사
-
-

전 최대주주 및 전 대표이사
-
-

(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분
당기
전기

단기급여
301,000
310,500

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분
특수관계자명
거래내역
당기
전기

종속기업
Intermodal Maintenance Services, Inc.
제품매출
83,111
923,888

New Pride Hong Kong Limited
건설중인자산 매각
-
10,657,767

종속기업투자취득
4,100,000
-

(주)뉴프라이드코리아
종속기업투자처분
5,787,879
-

매출 등 합계
9,970,990
11,581,655

종속기업
Intermodal Maintenance Services, Inc.
용역매출원가
-
-

Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd.
상품매입
-
3,513,900

매입 등 합계
-
3,513,900

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분
특수관계자명
거래내역
당기
전기

종속기업
및 관계기업
New Pride Bio & Resources, Inc
단기대여금 증가
3,394,004
2,613,794

단기대여금 감소
2,801,401
-

(주)뉴프라이드코리아
단기대여금 증가
-
-

단기대여금 감소
-
340,000

장기대여금 증가
6,523,924
653,339

장기대여금 감소
456,918
677,474

New Pride Hong Kong Limited
단기차입금 증가
-
-

단기차입금 감소
-
1,516,923

단기대여금 증가
2,462,218
20,388,772

단기대여금 감소
4,328,154
1,500,000

뉴프라이드모터스(주)
단기대여금 증가
528,754
2,431,431

단기대여금 감소
688,468
1,130,567

(주)뉴프라이드엔터테인먼트
단기대여금 증가
84,983
705,782

단기대여금 감소
790,765
-

Intermodal Maintenance Services, Inc.
단기대여금 증가
2,372,244
-

단기대여금 감소
8,477,891
-

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: USD)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
단기대여금 등
장기대여금 등
전환사채

종속기업
Intermodal Maintenance Services, Inc.(*1)
-
-
-
-
-

New Pride Bio & Resources, Inc(*2)
-
-
9,836,390
-
-

New Pride Hong Kong Limited
-
-
17,022,836
-
-

New Pride Korea
-
-
-
8,916,514
-

New Pride Motors(*1)
-
-
1,141,151
-
-

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
-
-
10,000
-
-

합 계
-
-
28,010,377
10,916,514
-

(*1)당기중 소유하고 있던 지분을 매각하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2)
당기말 현재 종속기업 New Pride Bio & Resoures, Inc에
대한 대여금
USD3,747,277에대해서는
대손
충당금이 설정되어 있습니다. 

(*2)
당기말 현재 종속기업 New Pride Hong kong Limited
대한 대여금
USD1,606,603에 대해서는
대손
충당금이 설정되어 있습니다. 

(*2)
당기말 현재 종속기업 New Pride Korea에
대한 대여금
USD 1,256,409에 대해서는
대손

충당금이 설정되어 있습니다.

②
전기

(단위: USD)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
단기대여금 등
장기대여금 등
전환사채

종속기업
Intermodal Maintenance Services, Inc.(*1)
772,118
-
6,105,647
-
-

New Pride Bio & Resources, Inc(*1)
-
-
9,243,794
-
-

New Pride Hong Kong Limited
-
-
18,888,772
-
-

New Pride Korea
-
-
-
700,748
-

New Pride Motors
-
-
1,300,864
-
1,241,208

New Pride Entertainment(*1)
-
-
705,782
-
-

합 계
772,118
-
36,244,859
700,748
1,241,208

(*1)
전기말 현재 종속기업 Intermodal Maintenance Services, Inc., New Pride Bio & Resoures, Inc 그리고 New Pride Entertainment에 대한 대여금에 대
하여

각
각 USD
3,708,581
, USD 1,854,663 그리고 USD 705,782의
대손
충당금이 설정되어 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
해당사항 없습니다.

②
전기

(단위: USD)

특수관계자
구 분
제공한 기업
제공받은 내용
관련 차입금

내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

종속기업
Intermodal Maintenance Services, Inc.
연대보증
10,000,000
Line of
Credit
5,943,299

Pacific Mercantile Bank

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
구 분
한도액
사용액

LSQ Funding Group, L.C
Line of Credit
8,000,000
2,255,358

한편, 당기말 현재 당사는 Pacific Mercantile Bank 와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당사는 공장 및
사무실 등의 임차를 위하여 토지 및 건물에 대한 임차계약을 체결하고
있으며, 이와 관련하여
당

기말과
전기말 현재
당사가 계상하고 있
는
보증금은

각
각

USD452,781
및

USD402,319

입니다
.
또한,
당기와 전기 중 당사가

매출원가 및 판매비와관리비
로 인식한
임차료는

각각

USD

1,243,003
및

USD
1,340,880
입니다
.

30. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다.

당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사의 매출채권은 다수의거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

유동금융자산
24,989,893
32,172,422

매출채권및기타채권
6,885,709
7,913,469

비유동금융자산
8,486,229
1,061,693

합 계
40,361,831
41,147,584

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당
사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Pacific Mercantile Bank 와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: USD)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존 계약만기

1년 이내
1년 초과 2년 이내

유동금융부채
14,633,883
14,633,883
14,633,883
-

매입채무및기타채무
5,712,570
5,712,570
5,712,570
-

비유동금융부채
155,304
155,304
-
155,304

합 계
20,501,757
20,501,757
20,346,453
155,304

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기

(단위: USD)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존 계약만기

1년 이내
1년 초과 2년 이내

유동금융부채
27,299,886
27,299,886
27,299,886
-

매입채무및기타채무
6,937,634
6,937,634
6,937,634
-

비유동금융부채
208,723
208,723
-
208,723

합 계
34,446,243
34,446,243
34,237,520
208,723

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 외화단위: 천원)

구 분
통화
당기
전기

외화금액
USD환산액
외화금액
USD환산액

외화자산:

현금및현금성자산
KRW
431,993
403,204
9,975
8,254

외화부채:

유동금융부채
KRW
12,215,604
11,401,534
24,611,617
20,365,426

파생금융부채
KRW

합 계

12,647,597
11,804,738
24,621,592
20,373,680

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

KRW
(1,180,474)
1,180,474
(2,037,368)
2,037,368

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

고정이자율:

금융자산

현금및현금성자산(요구불예금)
4,326,729
1,079,968

유동금융자산(단기대여금)
-
-

유동금융자산(당기손익인식금융자산)
-
-

비유동금융자산(장기대여금)
-
-

금융부채

유동금융부채(단기차입금)

-
-

유동금융부채(전환사채)
(11,401,534)
(20,365,426)

비유동금융부채(장기차입금)
(155,304)
(208,723)

변동이자율:

유동금융부채(단기차입금)
(2,255,358)
(5,943,299)

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위: USD)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

변동이자율부 금융부채
(22,554)
22,554
(59,433)
59,433

(
4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
당기
전기

금융부채:

유동금융부채
14,633,883
26,436,396

비유동금융부채
155,304
208,723

차감:

현금및현금성자산
(4,326,729)
(1,079,968)

순금융부채
10,462,458
25,565,151

자본
52,440,955
25,131,964

자본대비 순금융부채 비율
19.95%
101.72%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
당기말과 전기말
현재
공정가치 서열체계를 포함한
금융자산과 금융부채
의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기

(단위: USD)

구 분
장부금액
공정가치(*)

대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가
측정금융부채
당기손익인식
금융부채
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

매출채권및기타채권
6,885,709
-
-
-
-
-
-
-
-

유동금융자산
24,989,893
-
-
-
-
-
-
-
-

비유동금융자산
8,486,229
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
40,361,831
-
-
-
-
-
-
-
-

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
5,712,570
-
-
-
-
-

유동금융부채
-
-
-
14,633,883
-
-
-
-
-

비유동금융부채
-
-
-
155,304
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
20,501,757
-
-
-
-
-

② 전기

(단위: USD)

구 분
장부금액
공정가치(*)

대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가
측정금융부채
당기손익인식
금융부채
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

매출채권및기타채권
7,913,469
-
-
-
-
-
-
-
-

유동금융자산
32,172,422
-
-
-
-
-
-
-
-

비유동금융자산
1,061,693
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
41,147,584
-
-
-
-
-
-
-
-

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
6,937,634
-
-
-
-
-

유동금융부채
-
-
-
26,436,396
-
-
-
-
-

비유동금융부채
-
-
-
208,723
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
33,582,753
-
-
-
-
-

(*) 공정가치로 측정하는 금융부채의 수준2의 공정가치 측정을 위해, 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용하였습니다.

32. 매각예정자산

회사는 종속회사 매각을 통한 사업구조조정을 목적으로 2017년 12월 30일 이사회를 통해 종속회사 뉴프라이드모터스 주식회사 보유주식 321,711주 전량 (발행주식 32.0%)(합병 후 엔피시컨버젼 주식회사 보유주식 716,564주(발행주식 6.27%))을 바이오빌 주식회사(대한민국 코스닥 상장회사에 원화 1,253,360,508원에 매각하였으며, 계약에 따른 매각완료일은 2018년 4월 3일 입니다.

당기말 현재 회사가 보유중인 매각예정자
산은 다음과 같습니다. 

(단위:USD)

구 분
당 기

뉴프라이드모터스 주식회사
885,718

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용 상의 유의점

가. 당사가 채택한 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

나. 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 작성한 최초의 연결재무제표로서, 과거회계기준하에서는 연결대상 종속회사가 존재하지 아니하여 연결재무제표를 작성하지 않았으므로, 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향을 공시하지 아니하였습니다.

다. 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법

구 분
한국채택국제회계기준
현행 회계기준

한국채택국제회계
기준의 최초채택
사업결합
2010.1.1(전환일) 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 한국채택국제회계기준 제1103호 (사업결합)의 규정을 소급하여적용하지 않는 것으로 결정
해당사항 없음

종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자
별도재무제표 작성시 종속기업 투자는 취득원가로 측정
해당사항 없음

차입원가의 자본화
자본화개시일이 2010.1.1(전환일) 이후인 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련되는 차입원가에 대하여 당해 자산의 취득원가로 인식
차입원가에 대하여 발생시 비용인식

종업원급여
누적유급휴가
근무용역 제공시점에 누적유급휴가의 예상원가 및 관련 채무인식
현금지급의무 확정시점에 비용인식

금융상품
금융자산 및 금융부채
대여금 및 수취채권과 기타금융부채로 분류되는 금융상품에 대하여 최초 인식시 공정가치로 측정하고, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정
장기연불조건의 매매거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 현재가치로 평가

금융보증부채
금융보증계약에 대하여 금융보증부채로 인식
해당사항 없음

라. 당사는 미합중국을 준거국가로 하는 외국기업으로서, 당사가 한국증권시장에 공시하는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 재무정보와 미국기업회계기준(US-GAAP)에서 적용되는 회계 및 보고 관행 간에는 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다.

2. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 매출채권 대손충당금 설정내역

(단위: USD)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손설정률

제38기
매출채권
7,563,110
440,822
5.83%

제39기
매출채권
8,683,237
429,843
4.95%

제40기
매출채권
4,391,653
871,274
19.84%

- 미수금 및 기타채권 대손충당금 설정내역

(단위: USD)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손설정률

제38기
미수금 및 기타채권
3,235,085
435
0.01%

제39기
미수금 및 기타채권
3,278,365
410
0.01%

제40기
미수금 및 기타채권
9,797,188
1,109
0.01%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

- 매출채권, 미수금 및 기타채권 에 대한 대손충당금 변동현황

(단위: USD)

구 분
제40기
제39기
제38기

기초금액
430,253

1,142,36
6

1,012,91
4

증가액
459,863
1,025,466
129,452

제각금액
(17,733)
(1,737,579)
-

기타(*)
-
-
-

기말금액
872,383
430,253

1,142,36
6

(*)환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
당사는 매출채권회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추청액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

3. 재고자산 현황 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: USD)

구 분
제40기
제 39기
제 38기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
3,366,442
(2,127,007)
1,239,435
3,508,019
(231,656)
3,276,363
5,478,289
(11,851)
5,466,438

제 품
1,758,294
(563,362)
1,194,932
1,343,500
(92,241)
1,251,259
2,447,215
(186,233)
2,260,982

원재료
642,751
(79,583)
563,168
1,604,808
(318,014)
1,286,794
2,250,864
(92,397)
2,158,467

재공품
-
-
-
-
-
-
102,547
-
102,547

저장품
-
-
-
-
-
-
30,595
-
30,595

미착품
1,366,121
-
1,366,121
745,433
-
745,433
1,135,350
-
1,135,350

합 계
7,133,608
(2,769,952)
4,363,656
7,201,760
(641,911)
6,559,849
11,444,860
(290,481)
11,154,379

나. 재고자산의 실사내역 등

당사는 본 보고서 작성을 위하여 외부감사인의 실사는 실시하지 않았으나, 내부 실사는 정기적으로 실시하고 있습니다.

다. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부
당사는 결산 감사시에는 외부 감사인이 직접 재고실사를 실시하고 있습니다. 

4. 금융상품의 공정가치평가 내역

가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분
제40기
제39기
제38기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
7,694,789
7,694,789
1,190,998
1,190,998
3,699,383
3,699,383

유동금융자산
8,161,488
8,161,488
6,080,140
6,080,140
4,244,789
4,244,789

매출채권및기타채권
13,316,458
13,316,458
11,531,349
11,531,349
11,813,613
11,813,613

비유동금융자산
11,066,503
11,066,503
6,755,198
6,755,198
2,287,061
2,287,061

금융자산 합계
40,239,238
40,239,238
25,557,685
25,557,685
22,044,846
22,044,846

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

유동금융부채
19,566,905
19,566,905
26,590,666
26,590,666
36,150,977
36,150,977

매입채무및기타채무
6,035,707
6,035,707
8,194,743
8,194,743
8,123,592
8,123,592

비유동금융부채
155,304
155,304
604,341
604,341
99,053
99,053

금융부채 합계
25,757,916
25,757,916
35,389,750
35,389,750
44,373,622
44,373,622

나. 공정가치 서열체계
연결실체의 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

5. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2015.03.05
1,000
3.0
-
2018.03.05
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2015.03.27
3,875
3.0
-
2018.03.27
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2015.05.28
2,000
3.0
-
2018.05.28
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2015.06.04
2,229
3.0
-
2018.06.04
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2015.09.04
3,000
5.0
-
2018.09.04
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2015.11.11
5,899
3.0
-
2018.11.11
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2015.12.21
7,730
0.0
-
2018.12.21
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2015.12.24
3,000
3.0
-
2018.12.24
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2016.01.26
2,600
2.0
-
2019.01.26
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2016.11.23
2,500
3.0
-
2019.11.23
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2016.11.23
4,000
3.0
-
2019.11.23
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2016.11.28
1,500
3.0
-
2019.11.28
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2016.12.28
1,000
3.0
-
2019.12.28
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2017.04.12
1,100
3.0
-
2020.04.12
상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2017.09.29
4,970
0.0
-
2020.09.29
미상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2017.10.13
5,000
4.0
-
2020.10.13
미상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2017.11.23
2,500
3.5
-
2020.11.23
미상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2018.03.13
3,000
3.0
-
2021.03.13
미상환
-

뉴프라이드코퍼레이션
회사채
사모
2018.04.18
6,700
0.0
-
2021.04.06
미상환
-

합 계
-
-
-
63,603
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
22,170
-
-
-
-
22,170

합계
-
-
22,170
-
-
-
-
22,170

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인(공인회계사)의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제40기(당기)
우리회계법인
적정
해당사항 없음

제39기(전기)
우리회계법인
적정
해당사항 없음

제38기(전전기)
우리회계법인
적정
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제40기(당기)
우리회계법인
반기검토
중간감사
재고실사
기말감사
연결감사
KRW100,000,000
450

제39기(전기)
우리회계법인
반기검토
중간감사
재고실사
기말감사
연결감사
KRW130,000,000
1,200

제38기(전전기)
우리회계법인
반기검토
중간감사
재고실사
기말감사
연결감사
USD90,000
1,000

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제40기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제39기(전기)
2016.11.28.
자문용역
2016.12.16 ~ 12.31
KRW50,000,000
-

-
-
-
-
-

제38기(전전기)
2015.12.23
자문용역
-
KRW10,000,000
-

-
-
-
-
-

2. 회계감사인의 변경

구분
감사인
변경사유
감사용역 계약기간
비고

변경 후
우리회계법인
신규선임 및 재선임 계약
2015.1.1~2017.12.31
매 1개년

변경 전
대주회계법인
신규 선임 계약
2014.1.1~2014.12.31
1개년

3. 내부회계관리제도

가. 내부통제
감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로, 기재를 생략합니다.

나. 내부회계관리제도
제40기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가 
해당사항 없습니다

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회의 구성
이사회는 이사들로 구성되며 이사의 수는 최소 3명 이상이어야하며, 사외이사의 수는 전체 이사 수의 4분의 1이상이어야 합니다. (정관 제24조)

(2) 이사회의 권한 내용
미국캘리포니아주 회사법은 법상 주주총회 결의사항으로 명시되어 있거나 정관으로 (종류)주주총회의 결의사항으로 정하지 않은 모든 사항에 대해서는 회사의 업무 전반에 대해 이사회에서 결정한다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 제300조 (a) 원문 참조). 따라서, 회사는 캘리포니아 회사법 또는 아래와 같이 정관으로 주주총회 결의를 거치도록 한 사항 이외의 사항에 대해서는 모두 이사회에서 결정할 수 있습니다.

California Corporations Code

300. (a) Subject to the provisions of this division and any limitations in the articles relating to action required to be approved by the shareholders (Section 153) or by the outstanding shares (Section 152), or by a less than majority vote of a class or series of preferred shares (Section 402.5), the business and affairs of the corporation shall be managed and all corporate powers shall be exercised by or under the direction of the board.

회사의 정관상 주주총회의 결의사항은 다음과 같습니다. 

1. 기본정관의 개정 
2. 합병계약의 승인 
3. 회사 영업의 전부 또는 중요부분의 양도 또는 다른 회사 영업 전부의 인수 
4. 주식의 분할 및 병합
5. 자본의 감소 
6. 회사의 해산, 분할, 분합합병계약의 승인

당사는 이사회운영규정에서 이사회의 권한을 아래와 같이 구체적으로 기재하고 있습니다.

이사회의 권한

1. 법령 및 정관에서 규정한 사항에 관한 결의
2. 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요방침에 관한 결의
3. 주요규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 결의
4. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 결의
5. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항에 대한 결의
6. 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항 결의
7. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 결의
8. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항에 대한 결의

(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
법령 규정에 의한 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적 사항을 총회 2주 이상 60일 이하의 기간 전에 주주의 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며 회의 목적 사항이 이사의 선임에 관한 사항의 경우에는 이사 후보자의 성명, 약력, 그 밖의 관련 법령(미국 캘리포니아 회사법, 상법 제542조의4 제2항 등)이 규정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.

현재까지 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 사실은 없습니다.

(4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치, 구성하고 있지 않습니다.

(5) 사외이사 현황

성명
주요경력
최대주주등과의 이해관계
비고

HSIEH, I-CHIEN
Beijing Leixin Contruction Co., Ltd Director
해당사항 없음
-

LLOYD Y. LEE
LEE Dynasty, Inc. CEO
해당사항 없음
-

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용
당사의 정관 중 이사회의 운영에 관한 규정을 요약 정리하면, 다음과 같습니다. 

기본정관 및 회사법 규정에서 정하는 제한을 준수하는 범위 내에서, 이사회는 공동대표이사 2인 및 이사를 둘 수 있다. 이사회는 직ㆍ간접적인 방식으로 회사의 사업을 수행하고 이에 관한 일체의 권능을 행사할 수 있는 권한을 보유하며 공동대표이사 2인은 이사회에서 선임한다.(정관 제23조)

선임 및 임기이사는 정기주주총회에서 선임되어 그 다음 정기주주총회 개최시 및 후임자가 적법하게 선임되어 취임할 때까지 그 직을 유지한다. 주주총회는 회사의 주사무소, 또는 이사회에서 그때그때 정하는 기타 장소에서 개최되어야 한다. (정관 제25조)

해임으로 인한 결원을 제외하고 이사회에 결원이 발생하는 경우, 이는 이사회의 승인에 의해 충원되어야 한다. 만약, 그 직을 유지하고 있는 이사 수가 정족수에 미달되는 경우, (1) 현재 이사직을 유지하고 있는 이사들 전원의 서면 동의, (2) 본 부속정관의 본 장이 정하는 바에 따른 소집통지 또는 통지의 면제를 거쳐서 개최된 이사회에서 현재 이사직을 유지하고 있는 이사들 과반수의 찬성, 또는 (3) 유일하게 남은 이사의 승인에 의해 충원되어야 한다. 해임으로 인하여 이사회에 결원이 발생하는 경우, 이는 주주총회 결의에 의해서만 충원될 수 있다. 충원된 이사는 그 다음 정기주주총회 개최시 및 후임자가 적법하게 선임되어 취임할 때까지 그 직을 유지한다. (정관 제26조)

회사법 규정을 준수하는 범위 내에서 발행주식 총수의 과반수에 해당하는 주주의 동의가 있는 경우
, 이사들 전부 또는 일부는 특별한 사유 없이도 해임될 수 있다. 한편, 회사법 규정에 명시되어 있는 경우를 제외하고, 이사는 자신의 임기를 마치기 전까지 해임되지 않는다. (정관 제27조)

이사회는 주(州) 내외를 불문하고 소집통지에 지정된 장소에서 개최될 수 있다. 만약 소집통지서에 개최장소가 지정되어 있지 않거나 소집통지가 없는 경우, 회사의 주사무소에서 개최되는 것으로 하며, 이사회 결의로 그때그때 개최장소를 지정할 수 있다. 이사회는, 이사회에 참여하는 모든 이사가 상호 의사연락을 할 수 있는 한, 화상회의, 전화 기타 이와 유사한 통신수단을 매개로 개최될 수 있다. (정관 제28조)

정기이사회는 정기주주총회가 개최된 직후 이와 같은 장소에서 특별한 소집통지 없이 개최되어야 한다. 다른 정기이사회의 경우, 이사회에서 그때그때 정하는 시간 및 장소에서 개최되어야 하고, 별도의 소집ㆍ개최절차를 필요로 하지 않는다. (정관 제29조)

모든 이사회의 의사정족수는 이사 총수의 과반수이다. 의사정족수가 충족되고 적법하게 개최된 이사회에 출석한 이사들의 과반수에 따른 결의 및 집행행위는, 회사법이 정하는 바에 따라 이사회의 행위로 인정된다. 최초의 의사정족수가 충족되어 개최된 이사회는, 해당 의사정족수의 과반수에 해당되는 이사들의 동의가 있는 한, 이후 일부 이사들이 퇴장하는 경우에도 해당 안건을 처리할 수 있다. 이사회에 출석한 과반수 이사들은, 이후 의사정족수를 충족하는 수의 이사들이 남아있는지를 불문하고, 해당 이사회를 시간 또는 장소를 변경하여 연기할 수 있다. (정관 제30조)

이사의 업무수행에 대한 보수는 없는 것으로 한다. 다만, 이사회 결의로 합리적인 범위 내에서 정기이사회 및 임시이사회 참석 및 업무수행에 필요한 경비 및 비용을 정해둘 수 있다. 본조에도 불구하고, 이사는 이사 이외의 지위에서 회사를 위해 업무를 수행하고 이에 대한 보수를 지급받을 수 있다. 특별위원회 및 상임위원회 위원도 해당 위원회 참석 및 업무수행에 필요한 경비 및 비용을 지급받을 수 있다. (정관 제33조)

만약 어떠한 이사가 연방법, 주법 및 그 하위법령, 기본정관을 위반하거나 그 의무이행을 게을리하는 경우, 해당 이사는 이로 인하여 회사가 입은 손해를 배상할 책임이 있다. 이사의 회사에 대한 책임은 총주주의 동의로 면제될 수 있다. (정관 제34조)

회사 및 회사의 이사 간, 회사 및 1명 이상의 이사가 중대한 경제적 이해관계를 가지고 있는 회사, 법인 내지 단체 간에 체결되는 계약 또는 거래관계는, 해당 이해관계 있는 이사(들)을 제외하고 신중하게 이루어진 이사회 결의에 의해 승인될 수 있다. 해당 계약 또는 거래관계는 위와 같이 이사회에서 승인됨과 아울러, (1) 해당 거래 및 해당 이해관계 있는 이사와 관련된 주요사실이 주주들에게 빠짐없이 제공되고 해당 거래에 대하여 주주들이 신중하게 검토하여 승인한 때(이때 이해관계 있는 이사들이 보유하는 주식은 의결권이 없음), (2) 해당 거래 및 해당 이해관계 있는 이사와 관련된 주요사실이 이사회 또는 그 위원회에 빠짐없이 제공된 때, 회사에 대하여 적법한 효력을 발생시킨다. (정관 제35조)

(2) 이사회의 주요활동내역

개최일자
의 안 내 용
가결 여부
비고

2017년 01월 18일
2016 가합 557505 전환사채반환 청구의 소 판결에 따른 전환사채 발행후 만기전 사채 취득 및 향후 처리 방법의 건
가결
임시 이사회

2017년 01월 27일
전환사채 전환가액 조정의 건(제9회차)
가결
임시 이사회

2017년 01월 27일
제6회차 전환사채 취득후 매각의 건
가결
임시 이사회

2017년 02월 07일
전환사채 전환가액조정의 건(제8회차)
가결
임시 이사회

2017년 03월 28일
정기주주총회(제39기) 소집의 건
가결
임시 이사회

2017년 03월 28일
제39기(2016년) 재무제표 승인의 건
가결
임시 이사회

2017년 03월 30일

정기주주총회(제39기)의 안건 정정의 건

가결
임시 이사회

2017년 04월 04일

정기주주총회(제39기) 전자투표기일 정정의 건

가결
임시 이사회

2017년 04월 11일
전환사채권 발행에 관한 건(제14회차)
가결
임시 이사회

2017년 05월 12일
유상증자(일반공모)에 관한 건
가결
임시 이사회

2017년 06월 29일
전환사채 전환가액 조정의 건(제7회차)
가결
임시 이사회

2017년 07월 06일
타법인주식 취득의 건(Aria Standard Holdings)
가결
임시 이사회

2017년 08월 14일
미국신규법인 설립(NP Manufacture, Inc)
가결
임시 이사회

2017년 09월 21일
타법인주식 취득의 건(Samuel Yoon,lnc. )
가결
임시 이사회

2017년 09월 28일
(주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 처분 결정의 건
가결
임시 이사회

2017년 09월 29일
전환사채권 발행에 관한 건(제15회차)
가결
임시 이사회

2017년 10월 10일
타법인주식 취득의 건(Aria Standard Holdings)
가결
임시 이사회

2017년 10월 13일
전환사채권 발행에 관한 건(제16회차)
가결
임시 이사회

2017년 11월 23일
전환사채권 발행에 관한 건(제17회차)
가결
임시 이사회

2017년 12월 07일
종속회사 NP PHARM LLE 설립의 건
가결
임시 이사회

2017년 12월 28일
종속회사 뉴프라이드홍콩법인 자금 대여 재연장의 건
가결
임시 이사회

2017년 12월 30일
종속회사 뉴프라이드모터스주식회사 지분 매각의 건
가결
임시 이사회

2018년 02월 05일
유상증자(제3자배정)에 관한 건
가결
임시 이사회

2018년 03월 13일
전환사채권 발행에 관한 건(제18회차)
가결
임시 이사회

2018년 03월 30일
정기주주총회(제40기) 소집의 건
가결
임시 이사회

2018년 04월 12일
제40기(2017년) 재무제표 승인의 건
가결
임시 이사회

2018년 04월 13일
정기주주총회(제40기) 세부안건 확정의 건
가결
임시 이사회

2018년 04월 18일
전환사채권 발행에 관한 건(제19회차)
가결
임시 이사회

2018년 05월 11일
제3자배정 유상증자(소액공모)의 건
가결
임시 이사회

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역

개최일자
사외이사 참석인원
비고

2017년 01월 18일
0명
2016 가합 557505 전환사채반환 청구의 소 판결에 따른 전환사채 발행후 만기전 사채 취득 및 향후 처리 방법의 건

2017년 01월 27일
0명
전환사채 전환가액 조정의 건(제9회차)

2017년 01월 27일
0명
제6회차 전환사채 취득후 매각의 건

2017년 02월 07일
0명
전환사채 전환가액조정의 건(제8회차)

2017년 03월 28일
0명
정기주주총회(제39기) 소집의 건

2017년 03월 28일

0명

제39기(2016년) 재무제표 승인의 건

2017년 03월 30일
0명

정기주주총회(제39기)의 안건 정정의 건

2017년 04월 04일
0명

정기주주총회(제39기) 전자투표기일 정정의 건

2017년 04월 11일
0명
전환사채권 발행에 관한 건(제14회차)

2017년 05월 12일
0명
유상증자(일반공모)에 관한 건

2017년 06월 29일
0명
전환사채 전환가액 조정의 건(제7회차)

2017년 07월 06일
0명
타법인주식 취득의 건(Aria Standard Holdings)

2017년 08월 14일
0명
미국신규법인 설립(NP Manufacture, Inc)

2017년 09월 21일
0명
타법인주식 취득의 건(Samuel Yoon,lnc. )

2017년 09월 28일
0명
(주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 처분 결정의 건

2017년 09월 29일
0명
전환사채권 발행에 관한 건(제15회차)

2017년 10월 10일
0명
타법인주식 취득의 건(Aria Standard Holdings)

2017년 10월 13일
0명
전환사채권 발행에 관한 건(제16회차)

2017년 11월 23일
0명
전환사채권 발행에 관한 건(제17회차)

2017년 12월 07일
0명
종속회사 NP PHARM LLE 설립의 건

2017년 12월 28일
0명
종속회사 뉴프라이드홍콩법인 자금 대여 재연장의 건

2017년 12월 30일
0명

종속회사 뉴프라이드모터스주식회사 지분 매각의 건

2018년 02월 05일
0명
유상증자(제3자배정)에 관한 건

2018년 03월 13일
0명
전환사채권 발행에 관한 건(제18회차)

2018년 03월 30일
0명
정기주주총회(제40기) 소집의 건

2018년 04월 12일
0명
제40기(2017년) 재무제표 승인의 건

2018년 04월 13일
0명
정기주주총회(제40기) 세부안건 확정의 건

2018년 04월 18일
0명
전환사채권 발행에 관한 건(제19회차)

2018년 05월 11일
0명
제3자배정 유상증자(소액공모)의 건

(4) 이사회 내의 위원회 구성현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회를 구성한 사실이 없습니다.

(5) 이사의 독립성
당사의 이사는 최대주주 및 그 특수관계인의 추천에 의하지 않고 주주총회 전 개최되는 당사 이사회에서 후보가 추천되고, 주주총회에서 선임되었습니다. 이와 별도로, 당사 주식의 일정지분 이상을 보유한 주주는 법령에 따라 소수주주권을 행사하여 당사의 이사후보를 추천할 수 있습니다. 주주총회에서 선임된 사외이사 등 당사의 이사들은 최대주주로부터 독립하여 이사로서의 역할을 수행하고 있습니다

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등

캘리포니아 회사법은 회사의 기관으로서 감사를 별도로 선임하도록 규정하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 내부통제제도를 확충하기 위한 방안으로 이번 기업공개를 계기로 2009년 7월 1일자 임시주주총회에서 상근감사를 선임하였고, 향후 정관 규정에 의하여 매년 회사의 주주총회에서 1명 이상 3인 이하의 감사(1인 이상의 상근감사 포함)를 선임할 예정입니다.
당사 정관에 규정된 감사에 관한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

감사의 선임,임기, 권한
-감사는 주주총회에서 선임한다
-감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기총회의 종결 시까지로 한다.
-감사는 회사의 규정에 의해 재무감사, 업무감사등을 수행한다.
-감사는 그 직무를 수행하기 위하여 회사의 주요 경영활동 및 자회사에 대한 정보를 요구할 수 있으며, 정보를 제고하지 않을 경우 조사권을 발 동할 수 있다.
-감사는 이사회에 대해 주주총회 소집을 요구할 수 있다

감사의 책임
-감사는 이사회에 출석하며, 필요시 의견을 표명할 수 있다.
-감사는 법규와 규정에 의해 회사를 위한 직무를 충실히 수행하여야 한다
-감사는 재직시 및 퇴임 후 직무상으로 얻은 회사의 영업상 비밀을 누설 하지 않는다
-감사는 이사가 법령 또는 정관을 위반한 행위를 하거나 그러한 위험이 있는 경우 그 내용을 이사회에 보고햐여야 한다.
-감사는 감사록을 작성하여야 한다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사의 정관에 의거하여 감사는 회사의 회계 및 직무전반에 대한 감사권한을 가지고 있습니다. 감사는 이사회에 의해주주총회의 소집을 요구할 수 있고 회사의 자회사에 대해 그 업무에 대한 보고를 요구할 수 있으며, 필요시 회사의 업무 및 재산 상황에 대한 조사를 할 수 있습니다. 만일 자회사가 감사가 요청
한 자료를 적시에 제출하지 않거나 자료의 내용을 검사할 필요가 있다고 감사가 판단할 경우에는 자회사의 업무와 재산상황에 대해 조사할 수 있습니다.

감사는 이사의 직무집행을 감시하고 필요시 이사회에 출석, 의견을 표명할 수 있으며, 이사회의 소집을 요구할 수 있습니다.

권한과 책임
회사의 업무감사와 회계감사에 대한 전반적인 감사업무를 수행

인원수
내부감사 1 명

상근여부
상 근

다. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명
주요 경력
결격요건 여부
비 고

김우선
학력 : 한국외국어대 
경력 : 삼성 SDS

결격요건
없음

2017.04.19
선임

라. 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

1
2017.05.12
유상증자(일반공모)에 관한 건
가결

마. 준법지원인에 관한 사항
해당사항 없음

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

캘리포니아 회사법에 의하면, 이사 후보자의 성명이 투표 전에 지명되고 주주가 집중투표제를 실시하겠다는 의사를 투표 전에 주주총회에 통지할 경우에는 주주들이 이사 선임을 위한 집중투표가 가능하다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 관련 조항 참조). 다만, 미국 주식시장에 상장된 회사(Listed Company)는 집중투표제를 실시하지 않는 정관을 채택함으로써 집중투표제를 실시하지 않을 수 있는 예외가 인정됩니다.

708. (a) Except as provided in Sections 301.5 and 708.5, every shareholder complying with ubdivision (b) and entitled to vote at any election of directors may cumulate such shareholder's votes and give one candidate a number of votes equal to the number of directors to be elected multiplied by the number of votes to which the shareholder's shares are normally entitled, or distribute the shareholder's votes on the same principle among as many candidates as the shareholder thinks fit.
(b) No shareholder shall be entitled to cumulate votes (i.e., cast for any candidate a number of votes greater than the number of votes that the shareholder normally is entitled to cast) unless the candidate or candidates' names have been placed in nomination prior to the voting and the shareholder has given notice at the meeting prior to the voting of the shareholder's intention to cumulate the shareholder's votes. If any one shareholder has given that notice, all shareholders may cumulate their votes for candidates in nomination.

당사의 정관은 이사를 선임하는 주주총회에서 주주가 청구할 경우 집중투표를 실시하도록 규정하고 있습니다. 

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

캘리포니아 회사법은 회사의 정관에서 달리 정하지 않은 한, 이사회의 재량으로 주주들이 주주총회에 직접 참석하지 않고 전자적 전송방식이나 전자화상회의를 이용하여 주주총회에 참석 및 투표할 수 있다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 관련 조항 참조). 청구회사의 정관은 특별히 전자투표를 배제하고 있지 않으므로, 위 규정에 따라 뉴프라이드의 주주들은 전자투표 방식으로 주주총회에 참석할 수 있습니다. 

600. (a) Meetings of shareholders may be held at any place within or without this state as may be stated in or fixed in accordance with the bylaws. If no other place is stated or so fixed, shareholder meetings shall be held at the principal executive office of the corporation. Unless prohibited by the bylaws of the corporation, if authorized by the board of directors in its sole discretion, and subject to the requirement of consent in clause (b) of Section 20 and those guidelines and procedures as the board of directors may adopt, shareholders not physically present in person or by proxy at a meeting of shareholders may, by electronic transmission by and to the corporation (Sections 20 and 21) or by electronic video screen communication, participate in a meeting of shareholders, be deemed present in person or by proxy, and vote at a meeting of shareholders whether that meeting is to be held at a designated place or in whole or in part by means of electronic transmission by and to the corporation or by electronic video screen communication, in accordance with subdivision (e).

(e) A meeting of the shareholders may be conducted, in whole or in part, by electronic transmission by and to the corporation or by electronic video screen communication (1) if the corporation implements reasonable measures to provide shareholders (in person or by proxy) a reasonable opportunity to participate in the meeting and to vote on matters submitted to the shareholders, including an opportunity to read or hear the proceedings of the meeting concurrently with those proceedings, and (2) if any shareholder votes or takes other action at the meeting by means of electronic transmission to the corporation or electronic video screen communication, a record of that vote or action is maintained by the corporation.

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

라. 경영권 경쟁
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관한 경쟁에 해당하는 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD
본인
보통주
3,560,903
7.54
0
0
(주1)

계
보통주
3,560,903
7.54
0
0
-

-
-
-
-
-
-

(주1)당기초 최대주주인 SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD는 소유중인 주식수 3,560,903주(지분율 7.54%)
를 2017. 12. 장내에서 모두 매각하였기에 당기말 소유중인 주식수는 0주이며, 당기말 현재 회사의 최대주주는 없습니다.
*보고일 현재 최대주주는 2018. 02. 12. 당사의 대표이사인 노갑성이 유상증자를 통하여 1,766,784주를 취득(지분율 : 2.26%)하여 현재 당사의 최대주주가 되었습니다.

2. 최대주주 변동 내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2012년 12월 31일
Edward E.Kim외 2인
3,761,000
53.73
-

2013년 05월 15일
Edward E.Kim외 2인
9,615,000
52.42
무상증자를 통한 신주 취득

2014년 01월 23일
Edward E.Kim외 2인
11,283,000
49.46
유상증자를 통한 신주 취득

2015년 05월 18일
GOLDEN I CAPITAL INC
2,639,941
8.45
Edward E. Kim으로부터 장외매수

2016년 07월 15일
SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD
3,560,903
8.76
유상증자 신주 취득

2018년 02월 12일
노갑성
1,766,784
2.26
유상증자 신주 취득

3. 5% 이상 주주 내역

주식 소유현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
52,482
99.99%
73,314,960
95.98%
-

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제 10 조신주인수권 
회사의 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 발행하는 경우, 회사의 주주는 이사회가 합리적으로 인정한 일정한 기간 동안 각 보유주식의 비율에 따라 현금 전액 또는 유무형의 재산을 납입함으로써 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 청약할 신주인수권을 가진다. 
그럼에도 불구하고, 회사는 아래와 같은 경우 이사회 결의로 회사의 기존 주주 이외의 자에게 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 우선 배정할 수 있다. 
(a) 회사가 이사회의 결의에 따라 신주를 일반공모방식으로 발행하는 경우 
(b) 신주가 스톡옵션 행사의 결과로 발행되는 경우. 
(c) 회사가 종업원지주제도의 구성원에게 신주를 우선적으로 발행하는 경우. 그러나 종업원지주제도로 인해 발행되는 주식의 수는 새로이 발행되는 주식 총수의 20%를 초과하지 못한다. 
(d) 회사가 새로운 기술의 도입 또는 회사의 재정 상태의 개선을 위한 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우. 
(e) 회사가 상장을 위한 공모 내지 인수 방식으로 신주를 발행하는 경우. 
(f) 회사가 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우. 
(g) 회사가 (i) 국내 또는 해외 금융 기관 (ii) 연기금, (iii) 학회, (iv) 회사, (v) 사업상 협력관계에 있는 회사들, (vi) 합작회사, (viii) 구조조정 기금 등을 상대로 신주를 발행하는 경우. 
주주의 신주인수권 포기 또는 상실의 결과 배정되지 못하거나 인수되지 못한 주식, 그리고 신주배정으로 발생한 단주는 이사회의 결의에 따라 처리되어야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료이후 4개월 이내

주주명부폐쇄의 
시기
정기주주총회를 위하여 이사회가 정하는 날로부터 이사회가 정하는 기간동안 폐쇄된다.

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
한국예탁결재원

주주에 대한 특전
없음
공고게재신문
홈페이지(www.newpridecorporation.com)
매일경제신문

6. 주가 및 주식 거래 실적

종류
2017년

1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
12월

보통주
(원)
최고
3,500
3,775
3,360
3,040
2,925
2,560
1,920
1,765
1,710
1,490
2,180
6,310

최저
2,640
3,150
2,705
2,715
2,435
2,150
1,660
1,625
1,465
1,390
1,285
2,450

월간거래량(천주)
66,526
107,264
33,137
39,027
50,088
38,232
64,054
40,421
63,505
17,180
82,733
928,111

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

Gapseong Noh
남
1959.05
대표이사
등기임원
상근
사장
이사회
이사
Telio Solar Technology, CEO
1,766,784
-
3
2021.04.30

Seokpil Hong
남
1973.08
이사
등기임원
상근
이사회
이사

-삼성SDS 
-Leeocta Alliance Mineral Resources,Inc

.(미국캘리포니아소재)CFO

-
-
3
2019.04.28

Mohsen Ansari
남
1947.01
부사장
미등기임원
상근

영업 및

사업총괄

97년 뉴프라이드 근무
83년 Southern Pacific 
 Transportation Company 근무
78년 샌프란시스코 주립대
-
-
20
-

Mark Jagow
남
1958.12
부사장
미등기임원
상근
기술/생산
86년 뉴프라이드 근무
77년 Cameron Tire 근무
76년 St. Mary's College
-
-
31
-

Houman Ershadi
남
1973.10
이사
등기임원
상근
이사회
이사
15년 Present West Cypress Development
-
-
1
2019.09.12

HSIEH, I-CHIEN
남
1974.12
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
Beijing Leixin Contruction Co., Ltd Director
-
-
1
2019.04.28

Kenneth K. Lee
남
1970.10
이사
등기임원
상근
이사회
이사

Giti Tire USA, Ltd 북미 마케팅 이사

Kumho Tire USA, Inc, 부사장

-
-
0
2021.04.30

LLOYD Y. LEE
남
1963.11
사외이사
등기임원
비상근
이사회
이사
LEE Dynasty, Inc. CEO
-
-
0
2021.04.30

회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황

(2017년 12월 31일 현재)

겸직임원
겸직회사
선임시기

성명
직위
회사명
직책

Gapseong Noh
대표이사
사장
New Pride Bio & Resources, Inc
New Pride Manufacture, Inc
대표이사
사장

2015.04.06
2017.08.14

Seokpil Hong
이사
New Pride Hong Kong Limited
대표이사
사장
2016.04.28

Houman Ershadi
이사
NP PHARM, LLC.
대표이사
사장
2017.12.07

(주) 준거법인 미국 캘리포니아주 상법 및 회사 정관에 의하여 규정된 임원의 겸직 현황입니다.

직원 현황

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

관리
남
20
-
-
-
20
10
1,506
75
-

관리
여
13
-
-
-
13
7
674
52
-

생산
남
72
-
-
-
72
6
2,728
38
-

합 계
105
-
-
-
105
7
4,908
47
-

(*)2017년 12월 31일

기간별 매매기준율인
1,130.84
/USD를 적용하
여 원화로 환산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
4,305
USD4,000,000

감사
1
215
USD200,000

(*)당사의 보수한도는 미국 달러(USD)로 승인되었습니다.
또한 주주총회 승인금액 원화환산은

2018년 04월 30일기준(정기주주총회 승인일)
매매기준율인 1,076.20/USD를 적용하여 원화로 환산하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
245
31
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
205
41
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
40
40
-

(*)2017년 12월 31일

기간별 매매기준율인
1,130.84
/USD를 적용하
여 원화로 환산하였습니다.

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

* 공시서류 작성기준일 현재, 개인별 보수 총액이 5억원 이상되는 해당자가 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
당사는
미국 켈리포니아의 Corporation code 및 연결실체의 Bylaw에 따라
이사회를
통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터
1년간
행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다.
한편 당기 중 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 20,000주입니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
1,013
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
-
-

계
2
1,013
-

<표2>

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 원, 천주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

Gapseong Noh
등기임원
2015.09.07
신주발행등
보통주
1,100
1,100
-
-
2017년 9월 7일부터
2018년 9월 6일 이내
1,280

Jonathan Lee
미등기임원
2015.09.07
신주발행등
보통주
30
-
30
-
2017년 9월 7일부터
2018년 9월 6일 이내
1,280

Seokpil Hong
등기임원
2015.09.07
신주발행등
보통주
500
500
-
-
2017년 9월 7일부터
2018년 9월 6일 이내
1,280

심정현
계열회사 임원
2015.09.07
신주발행등
보통주
180
180
-
-
2017년 9월 7일부터
2018년 9월 6일 이내
1,280

김병철
계열회사 임원
2015.09.07
신주발행등
보통주
100
100
-
-
2017년 9월 7일부터
2018년 9월 6일 이내
1,280

지니유외8명
직원
2015.09.07
신주발행등
보통주
1,515
1,490
5
20
2017년 9월 7일부터
2018년 9월 6일 이내
1,280

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항

본 보고서 작성일 기준 현재 당사는 뉴프라이드코퍼레이션을 대표로하는 기업집단에 포함되어 있으며, 당사를 제외한 계열회사는 9개사 입니다.

[2017년 12월 31일 현재]

번호
회 사 명
상장여부
비고

1
뉴프라이드코퍼레이션
상 장
대한민국

2
New Pride Bio & Resources, Inc
비상장
미국

3
(주)뉴프라이드코리아
비상장
대한민국

4
New Pride Hong Kong Limited
비상장
홍콩

5
New Pride Manufacture, Inc

비상장

미국

6
Samuel Yoon,lnc.
비상장
미국

7
Aria Standard Holdings Limited
비상장
미국

8
The Natural Way of L.A.
비상장
미국

9
NP Pharm, LLC
비상장
미국

10
Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
비상장
중국

※ 상기 계열회사 중 당해 뉴프라이드코퍼레이션의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다.
※ 뉴프라이드코퍼레이션을 포함한 상기 기업집단은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 대상이 아닙니다.

2. 계통도

[2017년 12월 31일 현재]
(단위 : %)

투자회사
피투자회사
뉴프라이드코퍼레이션

뉴프라이드코퍼레이션
-

New Pride Bio & Resources, Inc
100.00

(주)뉴프라이드코리아
100.00

New Pride Hong Kong Limited
100.00

New Pride Manufacture, Inc
100.00

Samuel Yoon,lnc.
51.00

Aria Standard Holdings Limited
100.00

The Natural Way of L.A.
100.00

NP Pharm, LLC
100.00

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
100.00

npc 조직도(2017.12.31).jpg
npc 조직도(2017.12.31)

3
. 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황

(2017년 12월 31일 현재)

겸직임원
겸직회사
선임시기

성명
직위
회사명
직책

Gapseong Noh
대표이사
사장
New Pride Bio & Resources, Inc
New Pride Manufacture, Inc
대표이사
사장

2015.04.06
2017.08.14

Seokpil Hong
이사
New Pride Hong Kong Limited
대표이사
사장
2016.04.28

Houman Ershadi
이사
NP PHARM, LLC.
대표이사
사장
2017.12.07

(주) 준거법인 미국 캘리포니아주 상법 및 회사 정관에 의하여 규정된 임원의 겸직 현황입니다.

4. 타법인출자 현황

타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

Intermodal Maintenance
Services,Inc (비상장)
1997.02.18
경영참여
57
500
100
-
-500
-1,488
-
-
-
-
-
-

New Pride Bio &
 Resources, Inc (비상장)
2015.03.09
경영참여
55
10,000
100
-
-
-
-
10,000
100
-
6,234
-2140

(주)뉴프라이드코리아
(비상장)
2015.06.23
경영참여
100
4,526,429
100
457
-
-
-457
4,526,429
100
-
6,352
-7,170

New Pride Hong Kong
(비상장)

2015.09.29
경영참여
2
10,000
100
-
-
-
-
10,000
100
-
16,517
-2,090

뉴프라이드모터스(주)
(비상장)

2015.11.11
경영참여
3,000
500,000
100
6,995
-500,000
-6,995
-
-
-
-
-
-

(주)뉴프라이드
엔터테인먼트
2015.11.11
경영참여
2,899
224,400
51
-
-224,400
-1
1
-
-
-
-
-

New Pride Manufacture,
Inc.(비상장)
2017.08.14
경영참여
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

Samuel Yoon,lnc.
(비상장)
2017.09.29
경영참여
5,464
-
-
-
5,100
51
-
5,100
51
5,464
134
-

Aria Standard Holdings
Limited(비상장)
2017.10.10
경영참여
9,214
-
-
-
98,039
9,214
-
98,039
100
9,214
8,732
-

NP Pharm, LLC
(비상장)
2017.12.07
경영참여
3,214
-
-
-
-
3,214
-
-
100
3,214
3,215
1

합 계
5,271,329
-
7,452
-621,761
3,995
-456
4,649,568
-
17,892
41,184
-11,399

※
상기 사항은 별도기준으로 작성되었습니다.
※ 상기 타법인출자 지분율은 의결권있는 주식수를 기준으로 기재하였습니다.

※
상기 최근사업연도 재무현황은 2017년말 재무현황 입니다.

※

(주1) 원화 환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

적용환율/일자
2017.12.31
2016. 12. 31
2015. 12. 31

기중 평균 환율
1,130.84
1,160.50
1,131.49

기말 환율
1,071.40
1,208.50
1,172.00

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역

해당사항 없습니다.

나. 담보제공 내역
해당사항 없습니다. 

다. 채무보증 내역
해당사항 없습니다. 

2. 대주주와의 자산양수도 등
당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 대주주와의 자산양수도 거래내역이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
당해 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간동안 대주주와의 영업거래가 최근사업연도 매출액의 5%를 초과하는 내역이 없습니다.

기타 세부사항은 III-3, 5. 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석사항의 "특수관계자 공시" 를 참고하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가

.
가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역

(단위: USD)

특수관계자
구 분
특수관계자명
제40 기
제39 기

단기대여금
장기대여금
단기대여금

종속기업대표이사
Chun-hao Chen
-
2,000,000
-

전대표이사
Edward E.Kim
-
-
-

전최대주주
Golden I Bio & Energy, Inc
-

1,145,000

합 계
-
2,000,000
2,395,000

(*) 당기말 현재 특수관계가 해소되었습니다.

나. 담보제공 내역
해당사항 없습니다. 

다. 채무보증 내역
해당사항 없습니다.

라
. 매출 등 거래내역

(단위: USD)

특수관계자
구 분
특수관계자명
제40 기
제39 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업대표이사

Chun-hao Chen

2,000,000
-
-
-

전대표이사
Edward E. Kim(*)
-
-

전최대주주
Golden I Bio & Energy, Inc(*)
-
-

1,145,000

-

합 계
-
-

1,145,000

-

(*) 당기말 현재 특수관계가 해소되었습니다.

바. 부동산 증여

구분
내용

증여자
Edward E. Kim

회사와의 관계
전 대표이사, (전)최대주주

거래종류
증여

거래일자
2014년 2월 14일

거래대상
토지 및 건물

거래목적
사재출연

거래금액
$7,450,000

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 및 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.

나 . 주주총회 회의록 요약

개최일자
안 건
결 의 내 용

제36기
주주총회
(2014.04.30.)
제1호 의안 : 제36기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 공고의 방법 변경의 건
제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

제37기
주주총회
(2015.03.27.)
제1호 의안 : 제37기 별도 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 감사 선임의 건
제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

제38기
주주총회
(2016.04.28.)
제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

임시주주총회
(2016.09.12.)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

제39기
주주총회
(2017.04.19.)

제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건

제4호 의안 : 감사 선임의 건(상근)

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원
안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제40기
주주총회
(2017.04.30.)

제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건

제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건

원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

원
안대로 가결

원안대로 가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

해당 사항 없습니다. 

나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황
해당 사항 없습니다. 

다. 채무 보증 현황
해당 사항 없습니다. 

라. 채무인수약정 현황
해당 사항 없습니다. 

마. 기타의 우발 채무 등
해당 사항 없습니다. 

3. 제재 현황 등 그 밖의 사항

가. 제재 현황

[단기매매차익 취득사실 통보 수령]
회사는 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실 통보문을 수령하였습니다.(2016.11.21.자 공문)

[관련 내용 ]
차익 취득자 : 골든아이캐피탈(변경 후 상호 : Golden I Bio & Energy Inc.)
지위 : 발행회사인 뉴프라이드코퍼레이션의 주요주주
취득금액 : 82,454,333원
관련사실 : 골든아이캐피탈은 2015.05.22.~2015.06.10. 기간 중 뉴프라이드코퍼레이션의 보통주 1,589,941주를 장외 및 장내매도하고,
2015.05.22.~2015.06.15. 기간 중 제1회차 전환사채 권면액 10억원(보통주 환산수량 1,291,989주) 및 제4회차 전화사채 권면액 22.29억원(보통주 환산수량 1,281,771주)을 장외매수하는 과정에서
82,454,333원의 단기매매차익을 취득한 사실이 있음
(관련 법규 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 제197조)

[회사의 조치 및 환수 금액]
회사는 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익의 반환을 청구할 수 있으며, 조속한 조치를 통하여 반환청구를 청구할 예정입니다.

단기매매차익 전체 건수 : 1건
단기매매차익 총액 : 82,454,333원
환수한 건수 및 환수총액 : 0건, 0원
미환수현황 : 1건(골든아이캐피탈), 미환수금액 : 82,454,333원

나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항

해당사항이 없습니다.

다. 중소기업 기준 검토표
해당사항이 없습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 04월 30일)
(단위 : 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개
(코스닥시장상장)
2010.04.15
-신규사업 추진
-생산설비 확장
-중국자회사 이전확장
13,875
-감사비지급
-발행제비용
-운영자금
-단기대여
-중국자회사 투자
13,875
-

주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)
2014.01.23
운영자금
811
운영자금
811
-

주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)
2015.02.12
운영자금
999
운영자금
999
-

주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)
2016.11.10
운영자금
999
운영자금
999
-

주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)
2017.06.23
운영자금
20,527
운영자금
20,527
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
(제1회차)
2015년 03월 05일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채
(제2회차)
2015년 03월 27일
운영자금
3,875
운영자금
3,875
-

전환사채
(제3회차)
2015년 05월 28일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채
(제4회차)
2015년 06월 04일
타법인주식
취득
2,229
타법인주식
취득
2,229
-

유상증자
(제3자배정)
2015년 06월 29일
운영자금
3,500
운영자금
3,500
-

전환사채
(제5회차)
2015년 09월 04일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-

유상증자
(제3자배정)
2015년 10월 15일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

전환사채
(제6회차)
2015년 11월 11일
타법인주식
취득
5,899
타법인주식
취득
5,899
-

전환사채
(제7회차)
2015년 12월 21일
유형자산
취득
7,730
유형자산
취득
7,730
-

전환사채
(제8회차)
2015년 12월 24일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-

전환사채
(제9회차)
2016년 01월 26일
타법인주식
취득
2,600
타법인주식
취득
2,600
-

전환사채
(제10회차)
2016년 11월 23일
운영자금
2,500
운영자금
2,500
-

전환사채
(제11회차)
2016년 11월 23일
운영자금
4,000
운영자금
4,000
-

전환사채
(제12회차)
2016년 11월 28일
대용납입
1,500
대용납입
1,500
-

전환사채
(제13회차)
2016년 12월 28일
운영자금
1,500
운영자금
1,500
-

전환사채
(제14회차)
2017년 04월 12일
운영자금
1,100
운영자금
1,100
-

전환사채
(제15회차)
2017년 09월 29일
타법인주식
취득
4,970
타법인주식
취득
4,970
-

전환사채
(제16회차)
2017년 10월 13일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

전환사채
(제17회차)
2017년 11월 23일
운영자금
2,500
운영자금
2,500
-

유상증자
(제3자배정)
2018년 02월 12일
운영자금
6,000
운영자금
6,000
-

전환사채
(제18회차)
2018년 03월 13일
운영자금
(종속회사 대여)
3,000
운영자금
(종속회사 대여)
3,000
-

전환사채
(제19회차)
2018년 04월 18일
운영자금
-종속회사 대여 50억원
-차입금상환 17억원
6,700
운영자금
-종속회사 대여 4,945백만원
-차입금상환 1,608백만원
-경비지급 104백만원
6,657
43
(미사용)

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 )
(단위 : USD )

구 분
New Pride 
Corporation
Intermodal Maintenance
Services, Inc.
New Pride Bio & 
Resources
New Pride
 Hong Kong Limited
(주)뉴프라이드
코리아
Aria Standard Holdings Limited
NP Pharm, LLC
Samuel Yoon,lnc.
Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD
뉴프라이드모터스(주)
(주)뉴프라이드엔테테인먼트
Yanbian Zhihao Business
 Serves Co., LTD
(주)뉴프라이드트레이딩
Skylevo
연결
조정
연결 후
금액

매출액
33,001,653
-
-
-
240,979
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,242,632

내부 매출액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

순 매출액
33,001,653
-
-
-
240,979
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,242,632

영업손익
(7,829,884)
-
(810,904)
(702,018)
(1,797,256)
-
-
-
(62,689)
-
-
-
-
-
-
(11,202,751)

계속사업손익
(18,923,441)
-
(1,892,614)
(1,848,293)
(6,340,383)
-
785
0
(61,183)
-
-
-
-
-
8,698,083
(20,367,046)

중단사업손익
-
(880,001)
-
-
-
-
-
-
-
(1,710,408)
(186,992)
(30,322)
(4)
-
3,905,845
1,098,118

당기순손익
(18,923,441)
(880,001)
(1,892,614)
(1,848,293)
(6,340,383)
-
785
0
(61,183)
(1,710,408)
(186,992)
(30,322)
(4)
-
12,603,928
(19,268,928)

자산총액
73,158,793
-
6,089,114
15,416,232
5,928,666
8,150,000
3,000,785
125,000
12,984,479
-
-
-
-
-
(51,184,986)
73,668,083

부채총액
20,717,838
-
9,836,390
20,171,727
12,194,218
2,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
(38,922,805)
25,997,368

자기자본
52,440,955
-
(3,747,276)
(4,755,495)
(6,265,552)
6,150,000
3,000,785
125,000
12,984,479
-
-
-
-
-
(12,262,181)
47,670,715

자본금
229,153
-
50,000
901,290
1,878,982
6,150,000
3,000,000
200,000
-
-
-
-
-
-
(12,180,272)
229,153

감사인
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인

우리회계법인

영앤진회계법인
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인
우리회계법인

감사ㆍ검토
의견
적정
적정
적정
적정
적정
적정
적정
적정
적정
적정
적정
적정
적정
적정

비 고

보호예수 현황

(기준일 :
2018년 04월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,766,784
2018.02.27
2019.02.26
1년
사모증자
(유가증권신고서 면제)
79,039,763