제주은행 — 투자설명서 (20180503)
제출인: 제주은행

투자설명서
1.5
(주)제주은행

투 자 설 명 서

2018년 05월 03일

(주)제주은행

(주)제주은행18-05이 3갑-03

권면총액 금 오백억원(50,000,000,000원)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2018년 05월 03일

2. 모집가액 :

금 오백억원(50,000,000,000원)

3. 청약기간 :

2018년 05월 03일

4. 납입기일 :

2018년 05월 03일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)제주은행 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90번지
 메리츠종금증권(주) : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 15

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

메리츠종금증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명(18.05.03)_1

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 핵심투자위험

■용어의 정의
본 신고서에 사용된 용어의 정의는 다음과 같습니다.
(1)
NIM
(순이자마진)
: 은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산합니다.
(2)
고정이하여신비율
: 은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다.
(3)
위험가중자산
: 자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액이다.

구 분
내 용

사업위험

가. NIM 변화에 따른 수익성 저하

국내은행의
총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지
하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 따라서 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해

NIM
이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성
지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있습니다. 

최근 글로벌 기준금리 인상 기조에 따라 NIM 수익률은 반등하고 있지만
경기침체가 지속되는 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 더 클 수 있습
니다.
이렇게 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다. 

나. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화

 
2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출능력 저하로 인하여 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보이고 있습니다.

2017년말 기준 국내은행의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 1.18%로 전년말(1.42%) 대비 0.24%p 하락하여 2015년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다. 이는 신규연체 발생액이 전달보다 줄어든 가운데 연말효과로 정리규모가 대폭 늘었기 때문입니다. 하지만 시장금리 상승 및 대내외 경제 불확실성 증가에 따라 중소기업 등 취약차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있기 때문에
위 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다

경기침체가 지속중인 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가 효과가 더욱 클 수 있기 때문입니다.
이에 기업과 가계여신에서 금리 상승을 견디지 못하는 한계차주를 중심으로 연체 및 부실이 증가할 우려가 크기 때문에 이를 얼마나 효과적으로 관리하는지 여부는 향후 은행의 자산건전성에 중대한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

다. 정부 정책에 따른
수익성 저하 위험

2015년부터 2016년까지 2년간 연평균 가계 부채는 약 129조원 증가하며 2004년부터 2014년까지의 연평균 가계 부채 증가(연평균 60조원)액의 2배를 상회하였습니다. 그 이후 2016년 11.3 부동산 대책, 2017년 8.2 부동산 대책에 이은 2017년 9월 가계부채 종합관리방안 시행으로 은행권 대출 행태는 더욱 보수화 되었으며, 금리 상승과 맞물려 가계부채 증가세는 둔화될 것으로 예상됩니다.

더불어
정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행하였으며, 2018년 하반기부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)를 실시할 예정입니다.
이 또한 동행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

이렇듯 성장성의 둔화는 저금리 상황에서 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

라. 규제와 정책 영향에 따른 위험

은행업은 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로 일반기업과 달리 수익성뿐아니라 공공성도 강조되고 있으며 이에 법적, 제도적 환경요인이 산업전반에 미치는 영향이 매우 큽니다.
또한 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 은행의 산업위험을 분석하는데 있어 중요한 요인입니다.

이를 각별히 유념하여 제반 요소를 신중히 검토한 후, 투자하시기 바랍니다.

마.
경제환경의 변화에 따른 위험

금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당행의 영업에 지속적인 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향은 지속될 것입니다.
이에 따라
국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 은행업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다
. 또한 글로벌 경기의 회복세 따른 금리 상승 추세는 향후 국내외 경제 환경과 자산 가격의 불확실성을 키울 수 있는 가능성이 있으며 이러한 점은 당행의 수익에 악영향을 줄 가능성이 있습니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다.또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자 할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면,비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 이런 상황에서 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 

사. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2018년 2월 현재까지 2개의 인터넷 전문은행을 인가하였습니다. 인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 특정지역에 영업지역 집중에 따른 위험

제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보
하고 있습니다.
총 37개 영업점 가운데 제주도 내 34개, 서울 2개, 부산 1개의 분포를 가지고 있습니다. 이에 제주도 내의 시장점유율은 예수금 34.13%, 대출금 27.68% 수준입니다.
하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아,
전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향
을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자들께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해에 따른 위험

2009년 이후 지역 내 경기위축과 기업경영여건 악화 등으로 중소기업대출을 중심으로 연체율 상승이 이어지며 자산건전성이 다소 저하되었습니다. 이에 따라, 당행은
부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다.

당행의 원화 대출금의 고객별 집중도를 살펴보면 중소기업에 대한 익스포져는 53.2%, 대기업 1.3%이며 가계부문에 대한 익스포져는 43.4%로 중소기업에 대한 익스포져가 높은 편입다. 

산업별로는 음식숙박업, 서비스업, 도소매업의 익스포져가 각각 19.6%,18.3%, 23.5% 수준으로 내수와 관련된 업종의 비중이 높습니다. 반면에 제조업 및 건설업에 대한 익스포져는 8.5%, 6.8%로 낮은 비중을 차지하고 있습니다. 
 

당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출(53.2%) 및 부동산업(19.0%)을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 가능성이 높아 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다.

2015년 이후 총여신 증가와 부실채권 상각·매각, 여신회수 및 수익여신 전환 증가에 힘입어 고정이하여신비율은 2017년 12월 1.09%로 전년보다 0.15% 낮아지며 우수한 수준을 유지하고 있습니다.

투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. NIM 하락세 지속에 따른 수익성 저하 위험

당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여오고 있으나 당국의
저금리 기조 장기화와 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다. 

당행의 NIM은 2017년 4분기 기준 2.24%로 2015년 4분기 2.30% 이후 하락하는 추세를 보이고 있습니다.
이에 당행은 적극적인
요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력이 이어지고 있습니다
. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 도입으로 인한 자본적정성 기준 미충족 위험

당행은
규제의 도입으로 자본인정기준이 강화되고, 대출금 증가로 인한 위험가중자산 증가로 자본비율이 하향추세를 보이고 있습니다.
하지만
2017년 4분기 기준 보통주자본비율 9.64%, 기본자본비율 11.04%, 총자본비율 14.74%로 여전히 규제비율을 상회
하고 있는 수준을 보이고 있습니다. 이와 더불어 당행은
지속적인 이익창출 및 유보, 위에 언급한 바와 같이 조건부자본증권 발행을 통해 자기자본 확충 노력을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 2009년 1월 330억원의 유상증자 사례에 비추어 신한금융그룹의 재무적 지원가능성도 존재하는 바
, 향후에도 자본적정성 지표를 안정적인 수준으로 관리할 수 있을 것으로 전망됩니다.

마. 조달비용 상승에 따른 위험

최근 미 연방준비제도(Fed)의 금리 인상에 따라 전세계 금리가 상승하는 추세에 있으며 ECB도 향후 경제 회복세가 가속화 될 경우 완화적인 통화정책을 종료하고 긴축 기조로 통화정책의 방향성을 변경할 가능성이 있습니다. 이에 따라 2017년 11월 한국은행도 기준금리를 1차례 25bp(0.25%p.) 인상하였습니다.
이에 따라 국내 금리도 상승 추세에 있으며 미 연방준비제도(Fed)가 지속적인 금리 인상에 나설 경우 국내 금리도 추가 상승할 가능성이 높습니다. 
 

당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여
예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망
됩니다.

시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서
투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 소
송 및 우발채무에 따른 위험

당행은 2017년 12월말 현재 당행이
계류중인 소송사건은 연결실체 제소 2건(총 소송금액 302백만원) 및 피소 2건(총 소송금액 769백만원)이 있습니다.

그 밖에 지급보증 및 대출약정 역시 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 신한금융지주 계열사로서 위험

신한금융지주는 2001년 9월
국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할
을 담당하고 있습니다.

당행은
2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입
되었습니다. 이후 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다.

당행의 현금배당성향은 8.8%이며 22.13억원을 2017년 현금배당 을 지급하였습니다.그룹의 여건에 따라 배당금 부담은 증가할 수도 있습니다.

향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망
입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 금번 발행되는 제주은행 18-05이 3갑-03 무보증사채는 채권상장요건을 충족하고 있어 환금성 위험은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않을 수 있으며, 평가손실이 발생될 경우에는환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

 나. 본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.

라. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아닙니다. 또한 금융기관 등이 본 사채의 원리금 상환에 대하여 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사결정시 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
180503-03
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
권면이자율

2.574%

발행수익률

2.574%

상환기일
2021년 05월 03일

원리금
지급대행기관
(주)제주은행 명동지점
(사채)관리회사
-

신용등급
(신용평가기관)
AA+(한국기업평가, 한국신용평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
메리츠종금증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 05월 03일
2018년 05월 03일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
62,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2018년 04월 06일에 메리츠종긍증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁 자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 05월 02일이며, 상장예정일은 2018년 05월 03일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
180503-03

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 고정금리부 이표채

권 면 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

2.574%

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 함.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 실물을 발행하지 않고 공사채 등록법에 따라 등록 발행을 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별 기재하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

2.574%

변동금리부
사채이자율

-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같다.
2018년 08월 03일, 2018년 11월 03일, 2019년 02월 03일,
2019년 05월 03일, 2019년 08월 03일, 2019년 11월 03일,
2020년 02월 03일, 2020년 05월 03일, 2020년 08월 03일,
2020년 11월 03일, 2021년 02월 03일, 2021년 05월 03일

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
한국기업평가(주) : 2018년 4월 18일
한국신용평가(주) : 2018년 4월 19일

평가결과등급
AA+/AA+

주관회사의
분석
주관회사명
메리츠종금증권(주)_

분석일자
2018년 04월 17일

분석결과평점
-

원 금
상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 만기일인 2021년 05월 03일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 발행 당시의 이율로 계산한 이자를 지급한다. 

사채의 중도상환
본 사채의 중도 상환은 허용되지 아니한다.

상 환 기 한
2021년 05월 03일

납 입 기 일
2018년 05월 03일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 명동지점

회사고유번호
00148832

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2018년 04월 06일에 메리츠종긍증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁 자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 05월 02일이며, 상장예정일은 2018년 05월 03일임.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

회 차 : 180503-03

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
50,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
50,000,000,000
100.0%
총액인수

(주1) 모집금액은 권면총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법

본건 (주)제주은행 18-05이 3갑-03회 무기명식 무보증 고정금리부 이표채권(이하 '본 사채'라 한다) 일반공모의 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)은 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 자금부장 등
- 대표주관회사 : 대표이사, 담당 임원, 팀장 및 부장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정한다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시 한다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식
대표주관회사인 메리츠종금증권(주)는 (주)제주은행 18-05이 3갑-03회 무기명식 무보증 고정금리부 이표채권의 발행에 있어 민간채권평가사(4사)의 2018년 (주)제주은행의 3년 개별민평 수익률의 평균 및 채권시장동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 18-05이 3갑-03회 무보증사채 : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 3년 만기 AA+ (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당행과 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 " K Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은 2018년 04월 24일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 50억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (500억원)
③ 수량단위: 50억원 (50억원 이상부터 10억원 단위)
④ 가격단위: 1bp

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 

나. 배정시 준수 사항 
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 

다. 배정시 가중치 적용 
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 

라. 납입예정 물량 배정 원칙 
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 
본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2018년 04월 24일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거

 당행과 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 

가. 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향

(1) 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이. 에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 '(주)제주은행 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)

[민간채권평가회사 4사의 (주)제주은행 개별민평 수익률 및 산술평균

(2018년 04월 19일)
(단위 : %)

만기
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
4사 산술평균

3년
-
2.512
2.493
2.480
2.495

(주) 2018년 04월 19일 기준, 본드웹

(2) 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 '3년만기 AA+등급 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)' (이하 '등급민평금리' 라고 한다.)은 2.495%로 (주)제주은행의 동일만기 개별민평금리와 거의 같은 수준입니다. 

(3) AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 금리 및 스프레드 동향

[최근 3개월 AA+ 3년만기 (주)제주은행 개별민평금리 및 3년 국고금리추이 및 스프레드 분석]

(단위: %)

일 자
3년 만기 AA+
 (주)제주은행 개별민평금리
3년 만기
국고채금리
Credit Spread

제주은행 개별민평금리 - 3년 만기 국고채 금리

2018-04-18
2.495
2.190
0.305

2018-04-17
2.484
2.177
0.307

2018-04-16
2.477
2.170
0.307

2018-04-13
2.462
2.155
0.307

2018-04-12
2.457
2.150
0.307

2018-04-11
2.464
2.157
0.307

2018-04-10
2.486
2.180
0.306

2018-04-09
2.476
2.170
0.306

2018-04-06
2.468
2.162
0.306

2018-04-05
2.476
2.170
0.306

2018-04-04
2.466
2.160
0.306

2018-04-03
2.501
2.195
0.306

2018-04-02
2.523
2.217
0.306

2018-03-30
2.523
2.217
0.306

2018-03-29
2.526
2.220
0.306

2018-03-28
2.528
2.222
0.306

2018-03-27
2.531
2.225
0.306

2018-03-26
2.551
2.245
0.306

2018-03-23
2.528
2.222
0.306

2018-03-22
2.551
2.245
0.306

2018-03-21
2.593
2.287
0.306

2018-03-20
2.591
2.285
0.306

2018-03-19
2.581
2.275
0.306

2018-03-16
2.576
2.270
0.306

2018-03-15
2.573
2.267
0.306

2018-03-14
2.573
2.267
0.306

2018-03-13
2.601
2.295
0.306

2018-03-12
2.606
2.300
0.306

2018-03-09
2.601
2.295
0.306

2018-03-08
2.591
2.285
0.306

2018-03-07
2.603
2.297
0.306

2018-03-06
2.610
2.305
0.305

2018-03-05
2.605
2.300
0.305

2018-03-02
2.610
2.305
0.305

2018-02-28
2.570
2.265
0.305

2018-02-27
2.564
2.260
0.304

2018-02-26
2.561
2.257
0.304

2018-02-23
2.584
2.280
0.304

2018-02-22
2.599
2.295
0.304

2018-02-21
2.614
2.310
0.304

2018-02-20
2.619
2.315
0.304

2018-02-19
2.605
2.302
0.303

2018-02-14
2.565
2.262
0.303

2018-02-13
2.574
2.272
0.302

2018-02-09
2.607
2.305
0.302

2018-02-08
2.589
2.287
0.302

2018-02-07
2.579
2.242
0.337

2018-02-06
2.544
2.260
0.284

2018-02-05
2.562
2.290
0.272

2018-02-02
2.592
2.245
0.347

2018-02-01
2.558
2.255
0.303

2018-01-31
2.573
2.270
0.303

2018-01-30
2.610
2.306
0.304

2018-01-29
2.597
2.292
0.305

2018-01-26
2.529
2.222
0.307

2018-01-25
2.522
2.212
0.310

2018-01-24
2.507
2.197
0.310

2018-01-23
2.497
2.187
0.310

2018-01-22
2.515
2.205
0.310

2018-01-19
2.482
2.172
0.310

2018-01-18
2.479
2.167
0.312

2018-01-17
2.523
2.216
0.307

2018-01-16
2.532
2.225
0.307

2018-01-15
2.538
2.230
0.308

2018-01-12
2.477
2.160
0.317

자료: 본드웹, 금융투자협회
(주1) (주)제주은행 개별민평금리는 민간채권평가회사4사(주)한국자산평가, 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 입니다.
(주2) 국고채금리는 한국투자협회에서 제공하는 기간별 채권시가평가기준수익률 입니다.

최근 3개월간 (주)제주은행 AA+ 3년만기 개별민평 금리와 국고채 금리 추이를 살펴보면, 금리는 국고 금리에 연동하여 움직이는 모습을 보이고 있습니다. 

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2018년 04월 24일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. 

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여내역

[회 차: 180503-03 ]
(단위: 건, 억원)

구 분
참여건수
참여수량
단순경쟁률

전문투자자
1
500
1 : 1

(주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 경쟁률임.

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차:
180503-03
]

(단위: 건, 억원)

가격분포
(스프레드)
참여건수
신청수량
비율
(수량기준)
누적수량
누적비율
유효수요

0.05%p
1
500
100.0%
500
100.0%
포함

합 계
1
300
150.0%
-
-
-

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차:
180503-03
]

(단위: %p,억원)

수요예측 참여자
AA+ 3년만기 (주)제주은행 개별민평 대비 스프레드

-0.15
~
0.05
합계

A사
-
-
-
-

-
-
500
500

합 계
-
-
-
-
-
-
-
500
500

마. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분

내 용

공모희망금리

[제180503-03회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 2영업일전 민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p ~ +0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
유효수요(Effetive Demand)란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
2018년 04월 24일 실시된 수요예측에 참여한 모든 건(금리, 수량에 따른 배제 없음)을 유효수요로 정의

유효수요 산정 및 발행금액 변경 결정

① 본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 당행과 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 '당행과 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다. 

② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.

[180503-03회]
- 총 참여신청금액: 500억원
- 총 참여신청범위: 0.05%p
- 총 참여신청건수: 1 건
- 유효수요 내 신청금액: 500억원
- 유효수요 내 신청범위: 0.05%p.
- 유효수요 내 신청건수: 1 건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.

[180503-03회]
"본 사채"의 이율은 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주),에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA+ 3년만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 0.05%p를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) 대표주관회사는 인수규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회
사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

(2) 수요예측은 “무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측기간은 2018년 04월 24일 09시부터 16시까지로 한다.

(4) 본 18-05이 3갑-03 사채의 수요예측 공모희망 금리는
청약일 2영업일 전
민평4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 AA+ 3년 만기 (주)제주은행 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ 0.05%p.를 가산한 이자율로 한다.

(5) 수요예측에 따른 배정은 “무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 대표주관회사가 결정한다.

(6) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

(7) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(11)

규정 제12조 제3항에 따라 대표주관회사는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(12) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(13) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 발행사와 합의하여 부득이한 경우 수요예측을 재실시 한다.

(14) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
(15)대표주관회사는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.
(16) 대표주관회사는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니한다.

(17) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.

(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자, 일반투자자도 청약에 참여할 수 있다.
(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2018년 05월 03일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2018년 05월 03일에 반환한다.
(4) 청약단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 10억원 단위로 한다.
(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(6) 청약취급처: 인수단의 본점

다. 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는 자 등을결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.
 (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 대표주관회사는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 대표주관사가 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

(3) 상기 1)호 내지 2)호의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.

(4) 인수단은 위 3)호에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(5) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

(6) 본 사채의 사채금 납입기일: 2018년 05월 03일
(7) 본 사채의 납입 및 원리금지급을 맡을 은행 : (주)제주은행 명동지점
(8) 본 사채의 등록기관: 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.
(9) 등록청구: 대표주관회사는 인수한 본 사채에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 한국예탁결제원에 청구하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 대표주관회사에게 위임한다

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 발행회사와 인수단에게 있으며, 본 사채에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : 인수단의 본·지점
(2) 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
(3) 교부일시 : 2018년 05월 03일
(4) 기타사항 : 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. 
<개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2018년 05월 03일

종 료 일
2018년 05월 03일

바. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2018년 05월 03일에 본사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2018년 05월 03일에 환불한다. 

사. 청약취급장소

인수단의 본점

아. 납입장소

(주)제주은행 명동지점

자. 상장예정일

2018년 05월 03일

차. 사채권교부예정일

등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

카. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함. 

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 진다. 

5. 인수 등에 관한 사항

회 차 : 180503-03

(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

메리츠종금증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15
50,000,000,000
0.05%
총액인수

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
액면금액
발행가액
이자율
만기일
비고

18-05이 3갑-03
50,000,000,000
50,000,000,000

2.574%

2021년 05월 03일
-

합 계

50,000,000,000
-
-
-

가. 당행이 발행하는 18-05이 3갑-03 무보증사채는 무기명식 무보증 이표채권으로서, 본사채는 Call-Option등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 

나. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권은 발행하지 아니합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
- 해당 사항 없음 

Ⅲ. 투자위험요소

투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후, 이러한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당행의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있음을 감안하여 투자판단을 하여야 합니다. 다만, 당행이 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당행의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하여서는 안되며, 기타 공시된 정보 등을 종합적으로 분석하여 자신의 독자적인 판단에 의하여 투자판단을 하여야 합니다.

1. 사업위험

당행은 금융지주회사법상 '일반은행(6개 시중은행 및 6개 지방은행)'로 분류됩니다. 국내 일반은행 현재 12개사가 있으며 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[2017년 일반은행 요약재무정보]
(단위 : 백만원)

구 분
등급
자산
부채
자본
영업이익
당기순이익
BIS기준
자기자본비율

국민은행
AAA
329,765,927
304,442,493
25,323,434
2,649,191
2,174,705
16.01%

신한은행
AAA
324,312,890
301,660,027
22,652,863
2,204,363
1,711,233
15.59%

하나은행
AAA
320,894,409
297,655,253
23,239,156
2,675,577
2,112,239
15.98%

우리은행
AAA
316,295,461
295,730,561
20,564,900
2,156,742
1,530,088
15.40%

SC은행
AAA
60,650,591
55,853,599
4,796,992
366,807
273,645
15.83%

부산은행
AAA
51,232,105
46,777,012
4,455,093
277,948
203,205
16.04%

대구은행
AAA
48,325,116
44,546,090
3,779,026
386,336
294,133
14.41%

씨티은행
AAA
42,930,216
36,263,305
6,666,911
293,580
241,353
18.93%

경남은행
AA+
36,683,540
33,574,450
3,109,090
288,459
221,542
16.51%

광주은행
AA+
23,419,058
21,837,066
15,981,992
181,305
134,234
16.06%

전북은행
AA+
18,059,489
16,835,784
1,223,705
98,290
80,195
13.39%

제주은행
AA+
5,562,924
5,158,123
404,801
33,709
25,143
14.74%

(주1) 자산금액순 
(주2) 각 수치는 2017년말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.
(출처 : 각사 2017년 사업보고서)

가. NIM 변화에 따른 수익성 저하

국내은행의
총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지
하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 따라서 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해

NIM
이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성
지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있습니다. 

최근 글로벌 기준금리 인상 기조에 따라 NIM 수익률은 반등하고 있지만
경기침체가 지속되는 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 더 클 수 있습
니다.
이렇게 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

국내은행은 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 따라서 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해

NIM
이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성
지표들은 전반적으로 하락세를 보이는 추세였습니다. 
NIM은 2011년 2분기 2.38%를 기록한 이후 2016년 1.55%였으나 최저수준을 기록한 이후 금리 상승 등의 영향으로 반등하는 모습을 보였습니다. 2017년 4분기 NIM은 예대금리차이 확대(16년 1.95%→17년 2.03%) 등으로 16년 1.55%→17년 1.63%인 전년 대비 +0.08%P 상승하였습니다.

최근 글로벌 기준금리 인상 기조에 따라 NIM 수익률은 상승하는 추세입니다. 지난해부터 한국과 미국 모두 금리 상승 움직임이 본격화되면서 은행들의 NIM은 당초 세웠던 경영계획보다 견고한 성장을 보였습니다. 

국내은행 이자이익 추이_.jpeg
국내은행 이자이익 추이_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

이는 장기간 지속된 저금리 영향으로 하락했던 NIM이 지난해부터 개선세를 보이고 있는 것으로 풀이됩니다. 또한 미국이 올해 추가로 서너 차례 금리를 올릴 것이 예상되는데다 은행의 저원가성 예금과 고수익 대출 증가로 상승폭이 커질 가능성도 높아보입니다. 가산금리를 올리지 않아도 시중금리와 연동된 대출 금리가 자연스레 올라 NIM 도 높아지고 실적도 좋아질 수 있다는 관측이 지배적입니다. 

2018년 3월 금융감독원 보도자료에 의하면, 2017년 말 기준 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 0.48%, 자기자본수익률(ROE)은 6.0%로 전년(ROA 0.11%, ROE 1.37%) 대비 각각 0.37%, 4.63% 상승하였습니다. 2016년 조선·해운업에 대한 구조조정이 일단락 되면서 2017년 중 대손비용이 크게 감소(5.5조원 감소)한데 주로 기인하고 있습니다. 2017년 말 기준 국내은행의 당기순이익은 11.2조원으로 전년(2.5조원) 대비 8.7조원 증가하였습니다. 또한 2017년 말 기준 국내은행의 이자이익은 37.3조원으로 전년(34.4조원) 대비 2.9조원(8.5%) 증가하였고, 이는 금리 상승기에 예대금리차이 확대로 순이자마진(NIM)이 개선된데 기인합니다.

국내은행 roa 및 roe 추이_.jpeg
국내은행 roa 및 roe 추이_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

국내은행 당기순이익 추이_.jpeg
국내은행 당기순이익 추이_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

국내은행 대손비용 추이_.jpeg
국내은행 대손비용 추이_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

지난 1년간 예대금리차가 확대됐고 NIM도 상당히 늘었습니다. 1년 평균 아닌 추세적으로 본다면 상승폭이 훨씬 클 수도 있습니다. 수신금리보다 대출금리 만기가 훨씬 크기 때문에 통상적으로 금리 상승기에 예대금리차가 벌어지는 것이 당연한 현상입니다.
감독당국은 지난해 국내은행들의 수익성 제고 노력과 기업 구조조정에 따른 대손 비용 감소로 자산건전성 및 자본적정성, 수익성 등 경영실적이 전반적으로 개선된 것으로 보고 있습니다. 올해 역시 시장금리 상승에 따른 이자이익 확대 등으로 이같은 수익성 개선 추세가 지속될 것이라는 전망입니다. 다만 금리상승에 따른 취약차주 부실 가능성은 여전한 상황으로 보고 있습니다.

이렇게 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다. 

나. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화

 
2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출능력 저하로 인하여 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보이고 있습니다.

2017년말 기준 국내은행의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 1.18%로 전년말(1.42%) 대비 0.24%p 하락하여 2015년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다. 이는 신규연체 발생액이 전달보다 줄어든 가운데 연말효과로 정리규모가 대폭 늘었기 때문입니다. 하지만 시장금리 상승 및 대내외 경제 불확실성 증가에 따라 중소기업 등 취약차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있기 때문에
위 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다

경기침체가 지속중인 상황에서 금리 상승은 이익창출력 개선보다 대손비용 증가 효과가 더욱 클 수 있기 때문입니다.
이에 기업과 가계여신에서 금리 상승을 견디지 못하는 한계차주를 중심으로 연체 및 부실이 증가할 우려가 크기 때문에 이를 얼마나 효과적으로 관리하는지 여부는 향후 은행의 자산건전성에 중대한 영향을 미칠 것으로 보입니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

2008년 이후 기업여신을 중심으로 신규 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출능력 저하로 인하여 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 전반적으로 저하되는 모습을 보이고 있었으나, 2017년말 기준 국내은행의 고정이하여신비율(부실채권비율)은 1.18%로 전년말(1.42%) 대비 0.24%p 하락하여 2015년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다. 이는 은행들의 보수적 여신 운용 등으로 신규부실이 크게 감소한 데다, 2016년 중 대규모 부실채권이 정리노력에 의한 것으로 보입니다.

[국내은행 부실채권 현황]

(단위 : 조원)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년

신규 부실채권규모

31.6
23.6
28.1
25.2
17.0

부실채권 정리규모

24.2
25.1
22.3
30.4
20.7

(출처 : 금융감독원 보도자료)

 2017년말 국내은행의 부실채권 규모는 21.0조원으로 전년말(24.7조원) 대비 3.7조원이 감소하였고, 부문별로는 2017년 말 기준 기업여신, 가계여신 및 신용카드채권의 부실채권비율이 모두 전년대비 개선되어, 기업여신 부실채권비율(1.75%)은 전년말(2.06%) 대비 0.31%p 하락하였고, 가계여신 부실채권비율(0.24%)은 전년말(0.28%) 대비 0.04%p 하락하였습니다.

국내은행 부문별 부실채권비율_.jpeg
국내은행 부문별 부실채권비율_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

국내은행의 연체율은 추세적으로는 점차 개선되는 모습을 보이고 있었으나, 올해 신규 연체 발생액(14,000억원)이 연제채권 정리규모(6,000억원)을 웃돌면서 국내 은행의 원화대출 연체율이 다시 상승하고 있습니다. 그동안 장기간 지속된 저금리 기조 속에서 보수적으로 여신을 운용하는 방식으로 리스크를 관리해왔으나 최근 금리 상승기에 접어든 만큼 리스크 관리 필요성이 더욱 높아졌다고 볼 수 있습니다. 금리 인상으로 연체채권이 발생할 수 있는 만큼 각별한 신경을 써야 할것으로 보입니다. 이러한 대내외 경제 불확실 등에 따라 중소기업 등 취약차주 대출을 중심으로 연체율 상승 가능성이 있어 투자자분들께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다. 

원화대출 연체율 추이_.jpeg
원화대출 연체율 추이_

(출처 : 금융감독원 보도자료)

다. 정부 정책에 따른
수익성 저하 위험

2015년부터 2016년까지 2년간 연평균 가계 부채는 약 129조원 증가하며 2004년부터 2014년까지의 연평균 가계 부채 증가(연평균 60조원)액의 2배를 상회하였습니다. 그 이후 2016년 11.3 부동산 대책, 2017년 8.2 부동산 대책에 이은 2017년 9월 가계부채 종합관리방안 시행으로 은행권 대출 행태는 더욱 보수화 되었으며, 금리 상승과 맞물려 가계부채 증가세는 둔화될 것으로 예상됩니다.

더불어
정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행하였으며, 2018년 하반기부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)를 실시할 예정입니다.
이 또한 동행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

이렇듯 성장성의 둔화는 저금리 상황에서 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

최근 이슈가 되고 있는 가계 부채의 경우를 살펴보면 2015년부터 2016년까지 2년간 과거 추세대비 2배 이상 빠르게 증가하였습니다. 2004~2014년 연평균 60조원 상승했던 것과 달리 최근 2년 연평균 129조원이 증가하여 가계부채(가계대출+판매신용)는 2017년 3분기 기준 약 1,388조원을 기록했습니다. 2017년에도 12월말 기준 일반은행의 총 여신 증가율은 YoY 3.9%로 2016년부터 최근 2년간은 부동산경기 활성화에 따른 가계여신부문의 주택담보대출 증가에 대한 억제 정책과 리스크 관리 강화로 가계 여신 증가율은 크게 둔화되었습니다. 2016년 11.3 부동산 대책 이후 가계 부채 관리방안 후속조치로 집단대출 규제가 강화되었고, 2017년에 이어진 후속 조치들에 따른 것입니다. 반면 중소기업여신 성장율은 회복 추세를 보이고 있는데 개인 사업자 여신, 법인중소기업 여신도 증가세를 지속하고 있습니다. 기업여신부문의 중소기업대출 증가에 힘입어 은행 자산증가율의 성장성이 다소 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 

[일반은행 여신 구성 추이]
(단위 : 조 원)

일반은행 여신구성 추이_.jpeg
일반은행 여신구성 추이_

(출처 : 한국기업평가 자료(2017.12.12))

[가계부채 구성]

가계부채_.jpeg
가계부채_

(출처: 금융감독원, 가계부채 종합대책 보도자료 2017.10.24)

2017년 10월 24일 금융감독원 보도자료(가계부채 종합대책)에 따르면, 가계부채는 유형별로는 주담대, 업권별로는 은행 중심으로 이루어져 있으며 전체 은행 가계부채중 주택담보대출은 449조원(71%), 기타대출이 181조원(29%)을 차지하고 있습니다. 이렇듯 가계부채의 빠른 증가와 이에 대한 규제로 정부는 「주택시장 안정화 방안(8.2)」을 실시하였고 그 내용은 아래와 같습니다.

1. 금융부문 대책 주요 내용

(1) 투기지역 및 투기과열지구의 LTV, DTI 규제강화 
- 투기과열지구는 서울 전역(25개구), 경기 과천시, 세종시를 지정하였으며, 투기지역은 서울 11개구 및 세종시를 지정
- 투기지역 및 투기과열지구는 주택유형, 대출만기, 대출금액 등에 관계없이 LTV, DTI를 각 40%로 적용 받으며, 투기지역 내 주택담보대출 건수 제안(투기지역 내 최대 1건)을 현행 차주기준에서 세대기준으로 강화
(2) 1건 이상 주택담보대출 보유 세대의 신규 주택담보대출 규제 강화 
- 1건 이상 주담대를 보유한 세대의 신규 주담대부터는 LTV, DTI 규제를 각 10%씩 강화
(3) 중도금 보증요건 강화 
- 1인당 2건까지 가능한 중도금 대출 보증요건을 세대당 2건 (조정대상지역부터 1건)으로 강화 
(4) 주택금융공사 적격 대출에 대한 쏠림 현상 방지
- 8.2 대책 발표 이후 투기지역 및 투기과열지구의 공급되는 적격 대출은 강화된 LTV, DTI 규제를 선적용 

2. 협조사항 및 향후 일정

(1) 협조사항
- 대책 발표 후 개정 규정 시행전까지 대출 쏠림 현상이 발생하지 않도록 선제적으로 금융권이 스스로 리스크 관리를 강화
- 창구에서의 혼란 방지를 위해 변경되는 대츌규제 내용에 따라 내규개정, 직원교육 및 전산시스템 구축 등 사전준비 철저 
- 대출 수요자 불편이 발생하지 않도록 금번 금융권 리스크 관리강화취지와 함께 변경된 대출 조건에 대해 상세히 안내
(2) 향후 일정
- LTV, DTI 업권별(은행, 보험, 저축은행, 여전사) 감독규정 개정할 것이며, 강화된 규제는 규정 시행 이후 신규 대출 승인분부터 적용

(출처: 금융위원회 보도자료)

이와 더불어 정부는 가계부채의 구조적 취약성을 해소하고 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 여신심사 가이드라인을 도입하였습니다. (금융감독원 보도자료, 금융회사 여신심사 선진화 방안 2017.11.27)
 
2018년 1월부터는 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행 하였으며, 2018년 하반기부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)를 실시할 예정입니다. 

[규제 내용 계획 순서 절차]

규제 내용 계획 순서 절차_.jpg
규제 내용 계획 순서 절차_

기존에 주택담보대출의 경우 새로 받을 주택담보대출의 원리금과 기존 대출의 이자 상환액을 계산하였으나 새로 도입되는 신DTI는 기존에 이미 보유하고 있는 주택담보대출의 원금 상환액까지 반영하고 있습니다. 

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dti 정의_

2018년 하반기부터 적용될 DSR은 주택담보대출의 원리금 상환액에 다른 모든부채까지 포함해 대출을 평가하기 때문에 더 엄격한 기준의 지표입니다. 

dsr 정의_.jpeg
dsr 정의_

이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 

라. 규제와 정책 영향에 따른 위험

은행업은 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로 일반기업과 달리 수익성뿐아니라 공공성도 강조되고 있으며 이에 법적, 제도적 환경요인이 산업전반에 미치는 영향이 매우 큽니다.
또한 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 은행의 산업위험을 분석하는데 있어 중요한 요인입니다.

이를 각별히 유념하여 제반 요소를 신중히 검토한 후, 투자하시기 바랍니다.

은행업은 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 일반 산업과 달리 공공성과 국가경제에서 차지하는 중요성으로 인해 강력한 정부규제가 존재합니다. 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부로부터 높은 강도의 감독과 지원을 받아왔으며 이러한 특성으로 인하여 신규 진입 시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 제도적 진입장벽이 매우 높은 수준입니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐 아니라 공공성도 강조되고 있으며 상법 및 은행법 이외에 외국환거래법, 금융산업의구조개선에 관한 법률, 예금자보호법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 법령규제를 중복적으로 받고 있는 등 법적, 제도적 환경요인이 산업 전반에 미치는 영향이 매우 큽니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

한편, 바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.

1) 바젤 Ⅲ

① 자본적정성 규제
현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다. 이에 2016년부터 아래와 같은 자본비율규제가 적용됩니다. 

[ 바젤III 자본비율 기준 ] (단위 : %)

구 분
보통주자본비율
기본자본비율
총자본비율
충족 시한

최저규제 자본비율
4.50
6.00
8.00
2015년

자본보전 완충비율
2.50
2.50
2.50
-

계
7.00
8.50
10.50
2019년

D-SIB
1.00
1.00
1.00
(예정)2019년

계
8.00
9.50
11.50
(예정)2019년

(출처 : 바젤위원회)
(주) D-SIB 관련 내역은 2015.12.30 금융감독원 보도자료 "2016년도 시스템적 중요 은행·은행지주회사 선정"에 근거하여 작성한 수치입니다.

② 레버리지비율 규제
레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행 되었습니다.

2017년 9월말 일반은행 평균 바젤 III 레버리지 비율은 6.4%로 최저규제비율인 3%를 안정적으로 상회하고 있습니다. 하지만 레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해 레버리지를 크게 일으키지 못하기 때문에 수익성이 하락할 수 있습니다. 

③ 유동성 규제기준
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용할 예정입니다. 

한편, 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입 하였습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입 이후 매년 10%p씩 상향, 2019년 80%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되었고 매년 20%p씩 상향, 2019년 80%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 60%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행 국내지점의 경우에는 규제대상에서 제외됩니다. 

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입 

채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 

금융위원회 보도자료(FSB, 금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개 2017.12.07)에 따르면 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중이며, 관계기관은 FSB 동료평가 권고안을 검토하여 2018년부터 필요시 후속조치를 추진할 계획입니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

정부규제_

(
출처: 한국기업평가, 은행 신용등급 하락, 불가피한가?, 2017.02.23 자료)

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 연착륙 종합 대책 및 정책모기지 공급 확대로 은행권 가계대출 성장이 제한될 위험과 주택담보대출 중 고정금리대출 비중 목표치 달성을 위한 혼합금리형(고정금리+변동금리) 주택담보대출 금리경쟁으로 마진의 둔화 위험 등 정부 및 금융감독 당국의 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 

또한 금융위원회는 2016년 10월 20일 은행법·시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고를 통해 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정한다고 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤 Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.

하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 손실완충력으로서의 역할이 약화되었습니다.
IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

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고정이하 충당금 전후_

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도 불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다.

[이익준비금 적립 기준]

은행법

자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상 법

자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 개정안은 바젤 III 자본규제가 전면 시행되는 2019년부터로 정하였습니다. 이점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다

2018년 1월 1일부터 시행된 국제회계기준의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

금융상품(IFRS9)

신용손실에 대한 회계처리 변화 및 금융자산의 현금흐름 특성과 이를 보유하는 사업모형에 따른 측정방법 도입

수익(IFRS15)

수익 인식, 공시에 대한 명확하고 상세한 원칙 제시

리스(IFRS16)

리스계약에서 발생하는 자산, 부채를 리스이용자가 재무상태표에 보다 많이 반영토록 리스 회계처리 모형을 변경

(주1) 리스(IFRS16)의 경우 한국 채택일 미정
(출처 : 금융감독원 2016.12.26 보도자료)

 IFRS9 '금융상품 분류 및 평가' 회계기준 도입의 배경은 기존 회계기준이 손상을 늦게 인식하면서 경기 변동을 증폭시킨다는 문제가 제기되면서 경기순응성(금융시스템이 실물경기와 상호작용하는 현상)문제를 해결하려는 인식에서 시작되었습니다. 경기 상승기에는 자산가격이 상승하고, 위험선호도가 대출증가로 이어지면서 금융부실을 확대 시키며 경기 하강기에는 부실을 늦게 인식함으로써 금융기관의 대손충당금이 급격히 증가하고 금융기관의 대출여력이 위축되며 경기후퇴를 가속화 한다는 배경이 존재하였습니다. 

IFRS9 금융상품의 분류 및 평가의 주된 내용은 ① 금융자산 분류 기준변경 및 ② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)입니다. 

① 금융자산 분류 기준 변경

새로운 회계기준에서는 사업모형(금융상품 보유목적), 계약상 현금흐름의 특성(원금과 이자로 구성)에 따라 금융자산의 분류가 결정됩니다.

[사업모형(금융상품의 보유목적)]

1. 계약상 현금흐름수취 목적 : 상각후 원가측정(AC)

2. 계약상 현금흐름 수취 및 매매목적 : 기타포괄손익-공정가치측정(FVOCI)

3. 매매목적 및 기타 : 당기손익-공정가치측정(FVPL)

(주) 개별금융상품 수준이 아닌 기업이 수행하는 업무 및 분류 장식을 통해 분류

전후 비교표_.jpg
전후 비교표_

(출처: 한국회계기준원, 금융감독원)

기존 회계기준에 준하여 당기손익 인식으로 처리하지 않은 금융상품들의 규모 및 비중이 큰 금융기관들 혹은 신용하방 위험이 큰 유가증권/대출채권을 대거 보유하고 있는 금융기관들의 경우 새로운 회계기준을 도입함으로써 손익 변동성의 변화, 이로인한 투자전략등에 있어 그 영향을 받을것으로 예상됩니다. 이에 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)

기존 IAS39 기준에서는 '발생손실모형(incurred loss)'에 근거하여 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 '기대신용손실모형(expected credit loss)'을 적용하여 손실 가능성을 항상 인식하여야 하며 매 보고기간 말 신용위험의 변동을 갱신/반영해야 합니다. 손상적용 대상 금융상품으로는 상각후 원가측정자산, FVOCI채무상품, 리스채권, 계약자산, 대여약정 및 금융보증계약이 해당됩니다. 기대신용손실이란 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치로, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다.

2018년부터 도입 한 IFRS9에 따라 향후 국내 은행이 적립해야 하는 대손충당금 규모가 상당수준 증가할 가능성이 있으며, IFRS9 최초 적용시 대손충당금 증가에 따른 이익잉여금 감소가 자본적정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 향후 회계변경으로 인한 영향 테스트 결과에 지속적인 관심을 가질 필요가 있습니다.

위와 같은 규정의 변화로 인해 국내은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망입니다. 감독규정 개정에 따라 자산건전성 및 자본적정성 지표의 변화가 예상되는 가운데 IFRS9이 시행으로 대손충당금 적립기준이 이전 대비 더욱 보수화될 예정입니다. 따라서 일정기간 은행의 지표 변동성이 확대될 것으로 예상되며 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서 계속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

마.
경제환경의 변화에 따른 위험

금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당행의 영업에 지속적인 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향은 지속될 것입니다.
이에 따라
국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 은행업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다
. 또한 글로벌 경기의 회복세 따른 금리 상승 추세는 향후 국내외 경제 환경과 자산 가격의 불확실성을 키울 수 있는 가능성이 있으며 이러한 점은 당행의 수익에 악영향을 줄 가능성이 있습니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 은행업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2017년 3월과 6월, FOMC에서 미국 기준금리가 두 차례 추가 인상됨에 따라 미국 기준금리(1.00% ~ 1.25%) 상단이 한국의 기준금리(1.25%)와 동일한 수준으로 상승하였습니다. 2017년 10월, 금통위에서 금리인상 소수의견이 등장하며 국내 금리는 단기물을 중심으로 급등하는 모습을 보였고, 2017년 11월, 금통위에서는 6년 5개월만의 기준금리 인상(1.25% → 1.50%)을 단행하였습니다. 다만 시장에서 사실상 금리인상을 기정사실화하고 있었기에, 기준금리 인상 당일 채권시장에 큰 변동은 없었습니다. 국내 기준금리 인상 이후 2017년 12월에 열린 FOMC에서 Fed는 미국 기준금리를 한 차례 더 인상(1.25% ~ 1.50%)하였습니다. 2018년 1월 금통위에서는 만장일치로 기준금리가 동결(1.50%)되었으며, 2018년 1월 미국 FOMC에서도 기준금리가 동결되었습니다. 이후 2018년 3월 21일 열린 FOMC에서는 기준금리를 0.25%p.(1.50% ~ 1.75%) 인상하였고, 연내 금리 인상 횟수 전망은 3회로 유지하였습니다. 다만 시장에서는 FOMC의 연내 금리 인상
횟수를 4회가 될 가능성이 높다고 보고 있으며 선진국을 비롯한 국내 금리 인상 속도가 빨라질 경우 시중 금리 상승세가 지속될 가능성이 있습니다.

일본의 경우 엔화가 약세를 보이면서 그 동안 급락했던 수출이 증가세로 전환한 효과도 있지만 추가적인 엔화의 약세가 일본의 수출 증가율을 높이는 데는 한계를 보였습니다. 하지만 고용이 증가하고 임금이 상승하면서 결국 소비의 증가로 이어질 것으로 보입니다. 또한 지속적으로 하락하던 주택가격이 상승하면서 소비심리가 회복되고 있습니다. 여기에 글로벌 화두로 부각되는 4차산업 관련 성장까지 고려하면 성장세는 더욱 두드러 질 것으로 예상됩니다.

유럽의 경우 2016년 브렉시트 이후 경제성장률 전망이 대거 하향되었습니다. 하지만 2017년 핵심적인 경제 지표인 실업률과 NPL 비율이 개선되는 모습을 보였으며 유로존 각국의 GDP도 상승세를 나타내고 있습니다. 이에 따라 세부적으로는 소비와 무역수지 역시 지속적으로 상승추세를 보이고 있으며 유로존 경기도 완만한 회복세를 이어가고 있는 가운데 ECB가 2018년 하반기 이후 완화적인 통화정책 기조를 마무리 지을 경우 시장 변동성이 크게 확대될 가능성이 있습니다. 

국내 경제 환경을 살펴보면 국내 GDP 성장율은 3%대 성장률을 회복했지만, 미국의 통상 압력과 자동차, 조선산업 등에서 추가적인 고용시장 악재 요인이 있습니다. 또 주택 시장의 강세로 급격히 가계 부채가 늘어난 가운데 한국은행이 미국의 금리 인상에 따라 올해 추가적인 금리 인상에 나설 경우 예금금리 인상 폭 보다 상대적으로 대출금리 인상폭이 더 커질 가능성이 높으며 이에 따라 가계 소득이 줄어들어 저소득층의 생계를 위협하며 국내 경제에 위협 요인이 될 수 있습니다. 

추가적으로 국내를 둘러싼 지정학적인 리스크가 해소되지 않고 있는 상황에서 북한과 관련된 예기치 못한 지정학적 리스크가 고조될 경우 자산 시장의 변동성은 크게 확대될 수 있으며 이에 따라 정부 정책도 급격한 변화를 맞이할 수 있습니다. 이 경우 금융산업에 영향을 미치는 거시적 지표가 크게 변동할 가능성이 있는 바, 당행에도 예기치 못한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 위와 같은 상황을 고려하시어 투자하시기 바랍니다. 

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다.또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자 할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면,비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 이런 상황에서 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 ‘핀테크 산업 활성화 방안’을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

(출처 : 금융위원회)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석 하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자 지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 
유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등 전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

(출처 : 금융위원회 보도자료)

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출 자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 

이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 국내 금융 산업은 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다.

[해외 은행들의 핀테크 기술을 활용한 금융 서비스 제공]

구분
해외 은행 사례

영국
인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입

독일
피도르 은행은 IT 기술과 온라인 매체를 접목하여, 고객의 참여를 유도하는 '커뮤니티은행’이라는 혁신적인 개념을 도입

스페인
대형은행 BBVA는 핀테크 관련 기업들을 인수하고, 금융과 기술을 접목한 서비스를 제공하는 등 핀테크의 도입으로 다양한 변화 시도

미국
- 금융그룹 Capital One은 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중
- BNY멜론은행은 기술연구소에 약 20명을 고용해 빅데이터 관련 사업인 '디지털 펄스(Digital Pulse)' 프로젝트 시행하는 등 기술개발 추진 중

(출처 : 삼성경제연구소)

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽' 투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이’, MMF '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파’출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 '알리페이' 소액대출, '알리파이낸스' , MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔' 출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트' , '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시’

(출처: 금융감독원, 삼성경제연구소)

금융위원회는 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'의 공표를 통해 아래와 같이 정책 추진경과 및 활성화 기본 방향을 제시 하였습니다.

[핀테크 정책 추진 경과]

1. 핀테크시장 활성화

 : 진입장벽 완화로 핀테크 기업의 시장참여가 확대되고, 인터넷전문은행이 본격적으로 영업을 개시

: 소규모 전자금융업 자본금 요건 완화(5~10억원→3억원), 등록절차 간소화 ⇒ 전자금융업자 등록(개): (’14) 67 → (’15) 83 → (’16) 97 → (’17) 104

2. 핀테크서비스 확대

 : 공인인증서·OTP 사용의무 폐지 등 이후 간편결제·송금서비스 다수 출시, 로보어드
 바이저도 서비스 개시
 : 간편결제 서비스 39종, 간편송금 서비스 14종 출시

: 크라우드펀딩(’16.1월)을 통해 274개 기업이 452억원(‘17년말) 조달

: 금융ICT 플랫폼 확산* 등으로 혁신적 핀테크서비스 출현을 유도

: 금융권 공동 핀테크 오픈플랫폼(‘16.8월 구축)을 통해 19개 서비스 상용화

: 금융권 블록체인 컨소시엄을 구성하고, 블록체인 기반의 본인확인서비스 개발 추진

: 은행연합회·은행(16개社), 금투협회·금투회사(25개社), 생보협회·생보사(20개社)

: 금투업권은 블록체인 기반의 공동인증서비스를 개시(17.10월말)

3. 핀테크 생태계 조성

 : 핀테크지원센터를 개소(‘15.3월)하여 핀테크기업 상담(법률·자금조달 등)을 지원하
 고, 국내외 데모데이 개최 등을 통해 금융회사 연계 및 해외진출기회 제공

: 혁신 핀테크 기업에 대한 정책금융지원으로 투자자금 마련에 어려움을 겪는 핀테크기
 업들의 사업 활성화

: 산은·기은 등 정책금융기관을 통해 핀테크기업에 1조 3,169억원 여신 지원('17년말')

(출처 : 2018.3 금융위원회 '핀테크 혁신 활성화 방안')

현재 국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9), 카카오톡 기반 송금·결제서비스 '뱅크월렛카카오'(`14.11) 출시 등 IT업체가 금융업에 진출하기도 하였으며 국내 은행들도 IT업체와의 제휴를 본격화하고 있습니다. 
 
한편 금융위원회가 2016년 12월 말 케이뱅크, 2017년 4월 초 카카오뱅크의 은행업 영위 본인가를 승인하였습니다. 케이뱅크는 2017년 4월 3일 정식 서비스를 시작했으며 카카오뱅크 또한 2017년 중 정식 서비스를 시작하였습니다. 케이뱅크의 경우 서비스를 시작한지 이틀 만에 가입자 수가 6만명을 넘어서는 등 흥행에 성공했습니다. 케이뱅크는 전국 1만여곳 GS25 편의점에 설치돼 있는 CD/ATM도 24시간 365일 수수료 부담 없이 이용할 수 있으며, 체크카드 없이 기기에서 계좌번호와 비밀번호 입력만으로 입출금, 계좌이체 거래를 하는 무카드 서비스도 가능합니다. 하반기부터 주요 거점 GS25를 중심으로 본격 도입될 스마트ATM은 계좌개설, 체크카드 즉시 발급/수령, 지문 등 생체정보 등록 및 인증 등을 지원할 예정입니다. 

2017년 7월27일 서비스를 시작한 카카오뱅크의 경우 당일 오후 7시경 이미 계좌 개설고객이 18만명을 넘어섰으며, 2018년1월 500만명이 넘어설 걸로 알려지고 있습니다. 공인인증서를 사용하지 않고, 뛰어난 송금 편리성, 저금리의 대출이자를 내세우며 영업을 확장해 가고 있습니다. 핀테크를 활용하는 인터넷은행이 출범됨에 따라 은행업의 경쟁환경은 더욱 치열해 질 전망입니다.

물론 국내의 핀테크 산업이 초기 단계이므로 이러한 변화가 금융산업에 미치는 영향을 정확히 분석하기는 어려운 상황이나, 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수도 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2018년 2월 현재까지 2개의 인터넷 전문은행을 인가하였습니다. 인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁,수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 카카오뱅크(주)를 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.

[2017년말 기준 인터넷전문은행 주요 정보]
(단위 : 백만원)

구 분
케이뱅크
카카오뱅크

예수부채
1,088,857
5,048,299

대출채권
951,648
4,621,656

자본금
350,000
800,000

당기순손실
(83,787)
(104,491)

BIS자기자본비율
18.15%
13.74%

(출처 : 각사 2017년 감사보고서 및 금융통계정보시스템)

2017년 설립된 인터넷전문은행의 업무영역이 점차 확산됨에 따라 개인금융 분야에서의 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 2018년 인터넷전문은행은 온라인 부동산 대출(아파트 담보대출, 전.월세 보증금 대출 등)과 새로운 방식의 간편 결제 서비스를 준비하고 있으며, 향후 업무영역이 신용카드, 자산관리 분야로 확대되면서 금융소비자의 편익 증대와 함께 금리·가격 경쟁보다 금융서비스 경쟁으로 전환되는 계기가 될 것입니다. 따라서 기존은행들도 디지털 전환(Digital Transformation)관점에서 지속적인 금융혁신을 통해 인터넷전문은행과의 경쟁에 대비할 것으로 예상됩니다.

[인터넷전문은행의 신규 사업영역]

인터넷전문은행 신규 사업영역

(출처 : 2018.01 하나금융연구소 자료(금융감독원자료 기준))

2017년 4월말 금융위원회 보도 참고자료에 따르면, 인터넷전문은행 도입에 따른 금융권 대응전략은 다음과 같습니다.

[인터넷전문은행 도입에 따른 금융권 대응 움직임]

○ 은행권 대응 전략

1. (가격 경쟁) 고객이탈 방지 등을 위한 수신금리 상향
 - 대형은행을 중심으로 고객 유치 등을 위한 연2%대 특판 예·적금 등 판매 개시
 - 일부 은행의 경우 여신(마이너스통장)금리도 일부 하향 조정

2. (조직·채널정비) 점포 축소 가속화, 비대면 채널 대폭 강화
 - (점포 축소) 2016년에만 전체 은행 점포가 175개 감소하였으며, 인터넷전문은행 출범에 따 라 조직 정비가 가속화 될 전망
 - (비대면 채널 강화) 비대면 거래 편의성을 높이되, 아직 케이뱅크가 진출하지 않는 서비스 분야를 선점하려는 움직임 활발(모바일로 가능한 전월세 대출,자동차구입 대출,환전서비스 등)

3. (핀테크) 인공지능 기반 고객센터, 음식인식 뱅킹 출시 등
 - (고객센터 혁신) 고객 편의를 위한 상담시간 확대, 빅데이터·인공지능과 연계한 상담 서비스 질 향상 등을 본격 추진
 - (음성인식 뱅킹) 인공지능을 통해 소리를 텍스트로 전환하여 금융거래를 실행하는 서비스 출시

○ 제2금융권의 변화

1. (저축은행) 중금리 시장 선점을 위한 금리경쟁 등 본격화
 - 대형 저축은행을 위주로 대출 금리를 낮추고, 대출이용의 편의성을 높이는 등 고객유치 노력이 가속화

2. (증권사) 비대면 거래에 수수료 면제 등 더 많은 혜택 부여
 - 인터넷전문은행을 통한 비대면 거래 확대 등에 부응하여, 비대면 계좌개설 및 거래 고객에게 추가 인센티브 제공

3. (P2P 업계) 고객이탈 방지를 위한 가격경쟁 확대
 - 'P2P 가이드라인' 시행에 따른 영업환경 축소 우려 등에 대비하여, 대출자 유치등을 위한 영업전략 구사

(출처 : 2017.04 금융위원회 보도자료)

인터넷전문은행이 도입됨으로써 은행들이 직면하는 경쟁의 강도는 더욱 높아질 것으로 예상되는 가운데, 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널대폭 강화, 차별화된 서비스 출시 등 가격경쟁과 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 특정지역에 영업지역 집중에 따른 위험

제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보
하고 있습니다.
총 37개 영업점 가운데 제주도 내 34개, 서울 2개, 부산 1개의 분포를 가지고 있습니다. 이에 제주도 내의 시장점유율은 예수금 34.13%, 대출금 27.68% 수준입니다.
하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아,
전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향
을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자들께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

당행은 1969년 3월에 설립된 제주지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특
성상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하며 지역경제에 기여하고 있습니다.
2017년 12월말 기준 제주지역을 중심으로 본점 및 지점 33개(제주도 33개, 지점 3개)와 5개의 출장소를 두고 있으며
임직원 433명을 채용하고 있습니다.

제주은행 조직도_.jpeg
제주은행 조직도_

제주지역 내 최대 영업망과 고객충성도를 바탕으로 지역 내 여·수신 점유율이 2017년말 기준 각각 27%, 33%에 달하는 등 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 시중은행 대비 제한적인 영업환경과 프랜차이즈 측면의 한계로 인해 자산규모가 다소 열위하며 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 미흡하나, 제주지역 내 최대 영업망과 고객충성도를 바탕으로 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 

하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이는 당행에 리스크 요인으로 작용하고 있습니다.

지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈 발생 시, 영업기반이 해당 지역으로 집중된 당행에 미치는 부정적인 요인이 클 수 있기 때문에 투자자들께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해에 따른 위험

2009년 이후 지역 내 경기위축과 기업경영여건 악화 등으로 중소기업대출을 중심으로 연체율 상승이 이어지며 자산건전성이 다소 저하되었습니다. 이에 따라, 당행은
부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다.

당행의 원화 대출금의 고객별 집중도를 살펴보면 중소기업에 대한 익스포져는 53.2%, 대기업 1.3%이며 가계부문에 대한 익스포져는 43.4%로 중소기업에 대한 익스포져가 높은 편입다. 

산업별로는 음식숙박업, 서비스업, 도소매업의 익스포져가 각각 19.6%,18.3%, 23.5% 수준으로 내수와 관련된 업종의 비중이 높습니다. 반면에 제조업 및 건설업에 대한 익스포져는 8.5%, 6.8%로 낮은 비중을 차지하고 있습니다. 
 

당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출(53.2%) 및 부동산업(19.0%)을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 가능성이 높아 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다.

2015년 이후 총여신 증가와 부실채권 상각·매각, 여신회수 및 수익여신 전환 증가에 힘입어 고정이하여신비율은 2017년 12월 1.09%로 전년보다 0.15% 낮아지며 우수한 수준을 유지하고 있습니다.

투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

2008년까지 보수적인 위험관리와 적극적인 충당금적립에 따라 자산건전성지표가 개선되는 추세를 보여 왔습니다. 관광산업 등에 주로 기반을 두고 있는 제주지역은 실물경기 하강시기가 다른 지역보다 다소 후행하는 특징을 보이고 있어, 2008년 글로벌 금융위기 및 실물경기침체 등 은행업 전반적인 영업환경 악화에도 불구하고 비교적 양호한 수준의 자산건전성을 유지하였던 것으로 판단됩니다.

2015년 이후 총여신 증가와 부실채권 상각·매각, 여신회수 및 수익여신 전환 증가에 힘입어 고정이하여신비율은 2017년 12월 1.09%로 전년보다 0.15% 낮아지며 우수한 수준을 유지하고 있습니다. 고정이하여신의 높은 담보설정비율을 감안하면 회수가능성은 지표대비 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 자기자본 규모가 크지 않아 거액부실여신 발생이 재무건전성에 부담으로 작용하고 있으며, 고정이하여신 내 거액여신 집중도가 높은 점은 리스크 요인입니다. 

2017년말 총여신 대비 위험업종여신 비중이 6.3%(조선 0.0%, 해운 0.5%, 철강 0.1%, 건설 3.8%, 부동산PF 1.9%)로, 전년말(7.5%)대비 하락하였지만 일반은행 평균(5.9%) 대비로는 높습니다. 당행의 기업여신은 관광산업에 특화된 제주도에 소재하고 있는 기업들의 특성상 관광산업 관련 기업여신의 비중이 높으며, 거점지역의 특성상 경기민감업종(도소매업, 레저스포츠업, 숙박음식점업, 부동산입대업) 비중이 36.9%에 달하고 있어 보수적인 충당금적립을 통한 부실완충력 강화가 필요한 상황입니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
41,468
-
-
-
-
-
-
-
41,468

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,910,219
1,910,219

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,103,703
1,103,703

기타
-
-
-
-
-
-
-
806,516
806,516

정부/공공기관/중앙은행
188,105
-
-
-
-
-
52,095
-
240,200

기업
39,808
181,509
564,704
498,020
157,255
471,776
520,778
-
2,433,850

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
442
56,867
280,766
181,453
32,856
208,010
148,479
-
908,873

특수금융
28,013
-
-
32,965
12,379
-
7,200
-
80,557

기타
11,353
124,642
283,938
283,602
112,020
263,766
365,099
-
1,444,420

카드채권
42
1,224
4,656
1,934
3,781
5,476
5,910
57,902
80,925

소 계
269,423
182,733
569,360
499,954
161,036
477,252
578,783
1,968,121
4,706,662

<매도가능금융자산>

채무증권
343,138
-
-
-
-
-
288,720
-
631,858

<만기보유금융자산>

채무증권
19,989
-
-
-
-
-
29,581
-
49,570

합 계
632,550
182,733
569,360
499,954
161,036
477,252
897,084
1,968,121
5,388,090

(출처 : 당행 사업보고서)

당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 국내 외 경기 저하 요인에 즉각적인 영향을 받지는 않으나, 시간이 경과함에 따라 내수 구매력 저하가 관광 수요감소로 이어지면서 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받게 되는 구조입니다. 또한 글로벌 경기침체 및 국내 경기부진 등 경기침체가 이어짐에 따라 따라 향후 건설 및 부동산개발ㆍ공급업 여신의 건전성도 추가적으로 저하될 가능성이 있으며, 도소매업, 레저ㆍ스포츠업 등의 여신에 대해서도 강화된 리스크 관리가 필요한 상황으로 판단됩니다.

다만 적극적인 성장보다는 다소 보수적인 영업전략을 취하고 있고, 계열사인 신한은행의 위험관리 시스템을 적용하는 등의 선제적인 리스크 관리가 이루어지고 있는 점은 자산건전성 관리에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 보입니다. 

투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. NIM 하락세 지속에 따른 수익성 저하 위험

당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여오고 있으나 당국의
저금리 기조 장기화와 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용
하고 있습니다. 

당행의 NIM은 2017년 4분기 기준 2.24%로 2015년 4분기 2.30% 이후 하락하는 추세를 보이고 있습니다.
이에 당행은 적극적인
요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력이 이어지고 있습니다
. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보였
습니다. 2011 년 이후 순이자마진이 감소하는 모습을 보이고 있으나, 이자수익자산 증가에 힘입어 양호한 경상이익 창출력을 이어가고 있습니다. 또한, 지역 내 고객충성도에 힘입어 타행 대비 높은 순이자마진을 유지하고 있는 점은 수익성 측면에 경쟁우위로 작용하고 있습니다. 
 
2014년 이후 인구 순유입으로 인한 부동산경기 호조와 국내외 관광객 증가로 제주지역 내 금융수요가 증가하였습니다. 최근 3개년(2015년 ~2017년) 총여신(평잔) 연평균성장률이 21.2%를 보이는 등 급격한 외형성장이 이루어졌습니다. 최근 3개년(2015년 ~ 2017년) 평균 순이자마진과 ROA가 각각 2.2%, 0.5%로 수익성이 우수한편입니다. 지역 내 고객충성도에 힘입어 높은 순이자마진을 유지하고 있는 점이 경쟁우위 요인입니다.

(단위 : %)

구 분
제58기
제57기
56기

BIS자기자본비율
14.74
12.77
12.59

고정이하여신비율
1.09
1.24
0.87

ROA(주1)
0.42
0.41
0.23

ROE(주1)
6.96
6.84
3.07

순이자마진
(NIM, Net Income Margin)
2.24
2.22
2.3

유동성커버리지비율(주2)
117.91
142.59
155.20

외화유동성비율
114.12
124.67
156.32

(주1)
대손준비금전입액 반영후 ROA(총자산이익률), ROE(자기자본이익률) 기준임

(주2)
2015년부터 원화유동성비율은 유동성커버리지비율로 개정되었으며, 유동성커버리지비율은 원화 및 외화 통합기준 유동성커버리지비율임

(출처 : 당행 사업보고서)

2015년에는 순이자마진 하락에도 불구하고 여신규모 확대로 이자순이익이 소폭 개선되었으며, 충당금적립부담 완화에 따라 당기순이익은 194억원을 기록하였습니다. 2016년에는 순이자마진 하락이 제한적인 수준에 그친 가운데 높은 여신성장세에 힘입어 이자순이익이 전년대비 205억 증가한 1,155억원을 기록하였습니다. 이에 당기순이익 252억원을 기록하였으며, 2017년 역시 이자부문 이익이 꾸준히 증가하면서 당기순이익 251억을 달성하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2017년 1월 1일 ~ 
2017년 12월 31일)
(2016년 1월 1일 ~ 
2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일 ~ 
2015년 12월 31일)

매출액
 영업이익
 법인세차감전순이익
 연결당기순이익
지배회사지분순이익
소수수수지분순이익
 주당순이익

208,661

33,709

33,444
25,143
25,143
-
1,110원

190,191
31,200
32,868
25,160
25,160
-
1,137원
167,479
25,415
24,862
19,397
19,397
-
877원

연결에 포함된 회사수
8
8
8

※
제57기, 제56기 및 제545 중 연결에 포함된 회사 변동 없음

(출처 : 당행 사업보고서)

한편, 영업지역이 제한되어 있어 펀드나 연금 등 비예금 금융상품 판매나 방카슈랑스등에 대한 수요가 크지 않은 편으로, 비이자부문의 기여도가 낮은 점은 부정적으로 평가되고 있습니다.

당행은 규모의 경제가 어려운 점으로 인해 판관비 부담이 큰 단점이 있지만 상대적으로 고금리 중소기업대출이 많아 NIM이 높게 유지되고 있고 리스크관리를 통해 대손부담을 제한하면서 지방은행 평균 수준의 ROA보이고 있습니다. 선별적인 여신관리를 통해 향후에도 양호한 수준의 이익창출능력을 유지할 것으로 보이나 중소기업여신의 건전성 저하에 따른 충당금 적립 부담이 수익성 개선에 부담요인으로 작용할 개연성도 존재합니다.

이처럼 당행은 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있으나, 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력이 이어지고 있습니다.

하지만 당행이 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 도입으로 인한 자본적정성 기준 미충족 위험

당행은
규제의 도입으로 자본인정기준이 강화되고, 대출금 증가로 인한 위험가중자산 증가로 자본비율이 하향추세를 보이고 있습니다.
하지만
2017년 4분기 기준 보통주자본비율 9.64%, 기본자본비율 11.04%, 총자본비율 14.74%로 여전히 규제비율을 상회
하고 있는 수준을 보이고 있습니다. 이와 더불어 당행은
지속적인 이익창출 및 유보, 위에 언급한 바와 같이 조건부자본증권 발행을 통해 자기자본 확충 노력을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 2009년 1월 330억원의 유상증자 사례에 비추어 신한금융그룹의 재무적 지원가능성도 존재하는 바
, 향후에도 자본적정성 지표를 안정적인 수준으로 관리할 수 있을 것으로 전망됩니다.

최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기관리·회생·정리절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

바젤위원회는 대형 금융기관이 초래하는 시스템 리스크에 대응하여 대형은행·은행지주에 대한 감독 강화를 추진해 왔으며, 이에 바젤위원회가 글로벌 시스템적 중요 은행(G-SIB)을 선정, 중요도에 따라 1%~2.5%의 추가자본 적립 의무를 부과하는 중입니다. 더불어, 각 국가별로도 자국내 시스템적 중요 은행(D-SIB)을 선정하고, 해당 은행·지주에 추가자본 적립을 요구할 것을 권고하고 있습니다. 
금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년 부터 D-SIB을 선정하고 추가 자본적립 의무를 부과하는 중이며, 10개 은행·은행지주회사가 D-SIB으로 선정, 추가자본('16년 0.25%, '17년 0.5%)을 적립하였습니다.

[2018년 시스템적 중요 은행지주 및 은행]

시스템적 중요 은행지주
시스템적 중요 은행

신한금융지주, 하나금융지주, KB금융지주, 농협금융지주

우리은행, 시스템적 중요 은행지주의 자은행인 신한은행, 제주은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행

[시스템적 중요 은행 규제 개요 ]

구분

G-SIB

D-SIB

정의

글로벌 시스템적 중요 은행

(Global Systemically Important Banks)

자국내 시스템적 중요 은행

(Domestic Systemically Important Banks)

평가주체

바젤위원회

각국 감독당국

대상

글로벌 대형은행

국내 대형은행

추가적립자본

1.0∼2.5%

1% (주1)

(주1) 추가자본(1%)을 2016년부터 4년간 매년 1/4씩 보통주자본으로 단계적 적립 (매년 0.25%)
(출처 : 2017.06.28 금융감독원 보도자료 '시스템적 중요은행 선정결과')

당행은 적정 수준의 자기자본을 적립하여 리스크에 노출된 자산으로부터 발생할 수 있는 손실에 대비하고 있습니다. 당행은 최소규제기준인 BIS비율 외에 내부기준을 적용한 자본적정성을 평가하여 활용하고 있으며, 자본적정성의 평가는 가용자본의 규모를 경제적 자본과 대비하고, 이에 위기상황 분석결과 및 추가적 자본소요항목 등을 추가하여 적용합니다. 자본적정성 평가는 감독당국 규제대응 목적 및 내부관리 목적 모두에 대해 예상외 손실(UL: Unexpected Loss)과 가용자본(Available Capital)을 비교하여 자본적정성을 평가할 뿐만 아니라 위기상황분석 실시결과도 자본적정성 평가에 포함하고 있습니다. 그리고, 내부 자본적정성 평가 결과 가용자본이 부족할 경우 자기자본 확충, 리스크관리 강화 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당행은 안정적인 이익 창출과 선제적인 자본확충을 바탕으로 위험완충능력을 유지해 오고 있습니다. 당행은 위와 같은 규제의 도입으로 자본인정기준이 강화되고 대출금 증가로 인한 위험가중자산 증가로 자본비율이 하향추세를 보이고 있습니다.
 특히 2014년 대출자산이 전년대비 18.6%로 급증하면서 위험가중자산이 크게 증가하였고, 자기자본 증가에도 불구하고 후순위채의 자본인정 규모가 축소되면서 BIS비율이 크게 낮아졌습니다. 

이에 2015년부터 꾸준히 자본인정증권을 발행해 오고 있습니다. 2015년 12월 8일 조건부자본증권(후순위채) 200억원을 시작으로 2016년 6월 29일 조건부자본증권(후순위채) 500억원, 2017년 06월 22일 조건부자본증권(후순위채) 300억원 발행하였습니다. 또한 2017년 09월 27일 조건부자본증권(신종자본증권)을 500억도 성공적으로 발행하면서 자본비율 개선을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다.

2017년 12월말 기준 당행의 BIS 총자본비율은 14.74%이며, 기본자본비율 및 보통주바본비율도 각각 11.04%, 9.64%로 타 일반은행 대비 조금 열위한 상황입니다. 제주지역의 견조한 경제성장세를 감안할 때 대출 수요가 지속될 전망으로, 자본규제 강화와 외형성장에 대응하기 위한 자본확충이 필요해보입니다. 

이에 당행은 지속적인 이익창출 및 유보, 위에 언급한 바와 같이 조건부자본증권 발행을 통해 자기자본 확충 노력을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 2009년 1월 330억원의 유상증자 사례에 비추어 신한금융그룹과 경영 및 리스크 관리 통합도가 매우 높고, 금융지주회사법상 자회사에 대한 경영지도 의무를 감안할 때 신한금융지주의 지원의지가 매우 높은 수준입니다. 또한 지역경제와 금융시스템 내 중요도와 국내 은행산업에 대한 지속적인 정부지원을 감안할 때 유사시 정부 지원가능성이 높은 수준이라 향후에도 자본적정성 지표를 안정적인 수준으로 관리할 수 있을 것으로 전망됩니다. 

[당분기말과 전기말 자기자본비율 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
제58기(*)
제57기

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
344,250
326,683

Tier 1 (기타기본자본)
49,837
-

소 계(기본자본)
394,087
326,683

Tier 2 (보완자본)
132,206
112,351

합 계
526,293
439,034

총 위험가중자산
3,570,255
3,462,179

자기자본비율
보통주자본 비율
9.64%
9.44%

기본자본 비율
11.04%
9.44%

보완자본 비율
3.70%
3.24%

합 계
14.74%
12.68%

(*)
58기의 자기자본비율은 잠정치입니다.

(출처 : 당행 사업보고서)

하지만 이익창출 기반 약화 및 대손비용 부담 증가로 인한 자기자본 감소 우려도 여전히 존재합니다. 따라서 투자자들께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 

마. 조달비용 상승에 따른 위험

최근 미 연방준비제도(Fed)의 금리 인상에 따라 전세계 금리가 상승하는 추세에 있으며 ECB도 향후 경제 회복세가 가속화 될 경우 완화적인 통화정책을 종료하고 긴축 기조로 통화정책의 방향성을 변경할 가능성이 있습니다. 이에 따라 2017년 11월 한국은행도 기준금리를 1차례 25bp(0.25%p.) 인상하였습니다.
이에 따라 국내 금리도 상승 추세에 있으며 미 연방준비제도(Fed)가 지속적인 금리 인상에 나설 경우 국내 금리도 추가 상승할 가능성이 높습니다. 
 

당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여
예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망
됩니다.

시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서
투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

당행의 자금조달은 2008년 이전 CMA 및 펀드 등 금융투자상품으로의 예수금 이탈
이 지속되면서 양도성예금증서(CD)및 금융채 발행 등 시장성 자금조달 비중이 증가
하였습니다. 그러나 글로벌 금융위기 이후 국내 금융시장의 유동성 경색으로 은행업 전반적으로 시장성 자금 조달에 어려움을 겪으면서 고금리 예금상품 출시 등 수신유치 노력을 강화하면서 예수금은 증가세를 나타내었습니다. 예수금 조달 비중은 평잔기준 2008년 51.2% 에서 2017년 12월말 83.16%로 상승하였습니다. 이와 같은 자금조달 구성은 금융채 발행을 통한 자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다.
또한 도서지역의 특수성과 지역 내 고객충성도에 힘입어 총자산의 80% 이상을 예수금을 통해 조달하고 있는 등 자금조달 구조가 안정적입니다. 2016년 이후 대출성장 둔화와 예수금 유치 증가로 예대율(CD 제외)은 2017년말 98.3%로 하락하였습니다. 유동성커버리지비율(LCR)은 129.2%로 2019년 최저규제기준을 크게 상회하고 있습니다.

[예대율]
(단위 : 억원, %)

구 분
제58기
제57기
제56기

기중평잔
월중평잔
기중평잔
월중평잔
기중평잔
월중평잔

원화대출금(A)
43,098
44,072

38,
465

40,973
29,584
33,881

원화예수금(B)
(CD포함)

46,116

(47,214)

45,943

(47,013)

39,127

(41,753)

42,226

(44,203)

31,389
(32,219)
34,773
(36,732)

비율(A/B)
(CD포함)

93.46

(91.28)

95.93

(93.74)

98.31

(92.13)

97.03

(92.69)

94.25
(91.82)
97.44
(92.24)

(출처 : 당행 사업보고서)

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제58기
제57기
제56기

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

조달
원화자금
예수금
44,719
83.16
572
1.28
37,954
79.83
524
1.38
30,528
81.8
537
1.76

CD
1,098
2.04
19
1.74
2,626
5.52
48
1.82
830
2.22
17
2.01

차입금
759
1.41
8
1.03
718
1.51
7
1.03
635
1.7
8
1.27

원화콜머니
38
0.07
-
1.21
17
0.04
-
1.47
57
0.15
1
1.53

기타
1,763
3.28
61
3.46
1,380
2.90
51
3.68
752
2.02
31
4.17

소 계
48,377
89.96
660
1.37
42,695
89.80
630
1.48
32,802
87.89
594
1.81

외화자금
외화예수금
232
0.43
1
0.30
98
0.21
-
0.24
86
0.23
-
0.15

외화차입금
30
0.06
-
0.11
60
0.13
-
0.73
52
0.14
-
0.78

외화콜머니
5
0.01
-
0.39
2
-
-
1.13
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
3
0.01
-
-
6
0.01
-
-
9
0.02
-
-

소 계
270
0.51
1
0.27
166
0.35
-
0.41
147
0.39
-
0.37

원가성 자금계
48,647
90.47
661
1.36
42,861
90.15
630
1.47
32,948
88.28
594
1.8

기타
자본총계
4,021
7.48
-
-
3,667
7.71
-
-
3,474
9.31
-
-

충당금
67
0.12
-
-
75
0.16
-
-
62
0.17
-
-

기 타
1,039
1.93
-
-
941
1.98
-
-
834
2.24
-
-

무원가성 자금계
5,127
9.53
-
-
4,683
9.85
-
-
4,370
11.72
-
-

조달계
53,774
100.00
661
1.23
47,544
100.00
630
1.33
37,318
100
594
1.59

제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일

제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

(출처 : 당행 사업보고서)

미 연방준비제도(Fed)의 금리 인상 기조가 지속되면서 시장금리는 2017년 이후 상승 추세를 형성하고 있습니다. 이후 최근 발표된 2018년 1월 미 고용지표에서 시간당 임금상승률이 YoY 2.9% 성장을 보이면서 본격적인 인플레이션의 시작에 대한 우려가 시장에서 짙어지고 있는 상황입니다. 2018년 2월 14일 발표된 미국 CPI 지표에서는 YoY 2.1% 상승하며 그동안 잘 나타나지 않았던 인플레이션도 탄력을 받기 시작하는 모습입니다. 최근 2018년 3월 21일 열린 FOMC에서는 기준금리를 0.25%p.(1.50% ~ 1.75%) 인상하였고, 연내 금리 인상 횟수 전망은 3회로 유지하였습니다. 다만 시장에서는 FOMC의 연내 금리 인상 횟수를 4회가 될 가능성이 높다고 보고 있으며 선진국을 비롯한 국내 금리 인상 속도가 빨라질 경우 시중 금리 상승세가 지속될 가능성이 있습니다. 당행의 자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 이는 당행의 수익성에 영향을줄 수 있습니다. 

당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행
및 타 지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 자금조달의 안
정성이 우수한 것으로 평가됩니다. 

따라서 투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 소
송 및 우발채무에 따른 위험

당행은 2017년 12월말 현재 당행이
계류중인 소송사건은 연결실체 제소 2건(총 소송금액 302백만원) 및 피소 2건(총 소송금액 769백만원)이 있습니다.

그 밖에 지급보증 및 대출약정 역시 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1) 계류중인 소송사건

2017년

현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 2건(총 소송금액 302백만원) 및 피소 2건(총 소송금액 769백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(2) 지급보증 및 약정 종류별 금액 현황

(단위 : 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

지급보증
확정지급보증
20,426
20,237

미확정지급보증
4,766
2,246

소 계
25,192
22,483

약정
원화대출약정
586,989
526,026

외화대출약정
114
126

기 타
12,174
11,496

소 계
599,277
537,648

합 계
624,469
560,131

(주) 연결제무재표 기준
(출처 : 당행 사업보고서)

사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

(3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017.12.31)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
10
93,500
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

(출처 : 당행 사업보고서)

투자자들께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 신한금융지주 계열사로서 위험

신한금융지주는 2001년 9월
국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할
을 담당하고 있습니다.

당행은
2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입
되었습니다. 이후 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다.

당행의 현금배당성향은 8.8%이며 22.13억원을 2017년 현금배당 을 지급하였습니다.그룹의 여건에 따라 배당금 부담은 증가할 수도 있습니다.

향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망
입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사
로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사
경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 

2017년 12월말 현재 연결대상 기준 13개 자회사를 두고 있으며, 주력자회사인 신한은행의 비중이 높은 수준을 나타내고 있어 실질적으로는 은행지주회사(Bank Holding Company)의 성격을 나타내고 있습니다. 신한금융그룹은 2001년 9월 국내 최초의 민간주도로 은행·캐피탈·증권·투자신탁운용과 e 신한, 신한맥쿼리금융자문 등 6 개 자회사의 주식이전 방식을 통해 순수금융지주회사를 설립하고 금융지주사 체제로 전환하였습니다.

이후 제주은행 지분인수, 舊 신한은행 카드부문 분사(신한카드), 舊 굿모닝증권 지분
인수 및 신한증권과의 합병, 신한신용정보 및 SH&C 생명보험, 신한프라이빗에쿼티
의 설립, 조흥은행의 지분 인수 등을 통해 금융산업 내 사업영역을 확장시켜 왔으며,
조흥은행, 신한금융투자 및 신한생명의 완전자회사 편입 등으로 지주회사 체제를 더
욱 공고히 하였습니다. 또한, 2006 년에는 신한은행과 조흥은행 합병을 통해 자산 규모 기준 업계 3위의 통합 신한은행을 출범하고, 2007 년에는 舊 LG 카드를 인수하여동년 10월에 신한카드와 합병하는 등 다양한 사업 포트폴리오를 구축해나가고 있습니다.

신한금융그룹은 은행, 카드, 보험, 증권, 캐피탈, 자산운용 등 다각화된 사업라인을 기반으로 금융산업 전반에서 우수한 시장지배력을 유지하는 한편 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 주력 자회사인 신한은행은 우수한 시장지배력을 바탕으로 안정적인 영업기반을 구축하고 있으며, 신한카드도 업계 수위의 시장지위를 유지하고 있는 등 주요 자회사들이 우수한 경쟁지위를 확보하고 있어 국내 금융시스템 내 위상 및 영향력은 매우 높은 수준으로 판단됩니다. 또한 신한은행을 중심으로 형성된 우수한 시장신인도가 브랜드와 리스크관리 시스템 공유를 통해 카드, 보험 등 주요 계열사 전반에 긍정적인 영향을 미치고 있는 것으로 평가됩니다.

신한금융그룹 사업라인_.jpeg
신한금융그룹 사업라인_

당행은 경영정상화 과정에서 2001년 1월 ㈜신한은행과 은행의 경영개선계획 수립
및 추진, 제반 제도 및 시스템 개선, 기타 경영개선에 필요한 일체의 업무에 대한 경
영자문계약을 체결하였습니다. 그 후 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었으며, 신한금융지주가 인수 직후 220억원의 유상증자를 실시하면서 202억원을 출자, 지분을 추가취득하면서 지배주주 지분율이 62.4%로 상승하였습니다. 이후 신한금융그룹의 강력한 자회사 관리 및 통제와 리스크 관리 능력의 제고를 바탕으로 동행의 경영효율성 및 재무건전성은 크게 개선되었습니다. 한편, 당행은 2009년 1월 자본적정성 제고를 위해 3
30억원의 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 2017년 12월말 주주구성은 신한금융지주회사 68.88%,
국민연금공단 11.25%
,
우리사주
1.03
%,
로
구성되어 있습니다. 한편, 2014 년 7 월 23 일 예금보험공사는 시간외
대량 매매 방식으로 보유중인 제주은행 보통주 3,343,089(15.1%)를 226 억원에 전량 매각하였습닌다.

[2017년 12월말 당행 주요주주 현황]
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
15,241,424
68.88%

국민연금관리공단
2,490,286
11.25%

우리사주조합
228,199
1.03%

(출처 : 당행 사업보고서)

당행의 경영진 현황을 살펴보면, 상근임원들은 신한은행 및 신한금융지주 등 신한금
융그룹 출신과 동행 출신으로 구성되어 있으며, 그 외 사외이사들은 제주지역 주요
인사들을 중심으로 구성되어 있습니다. 당행은 주기적으로 경영 및 재무상황을 그룹에 보고하고 있어 그룹의 통제 및 관리수준이 매우 높은 것으로 판단됩니다.

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이동대
남
1957.01
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
명지대 무역학과
신한은행 부행장
15,000
-
2014.03.31 ~ 현재
2018.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
자금운용부
한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
종합기획부
총무부
여신심사부
디지털금융실
여신관리실
업무혁신센터
사회공헌홍보
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2017.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리
위원회
성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

장성수
남
1954.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
경기대 경영학 박사
제주지역학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 관광개발학과 교수 (1981 ~ 현)
-
-
2014.03.21 ~ 현재
2018.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

임보혁
남
1961.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
고려대 경영학과
신한금융지주회사 리스크관리팀 담당 상무
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-
2017.03.22 ~ 현재
2018.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
1,313
-
2016.10.28 ~ 현재
2018.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(기준일 :
2018년 4월 2일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

서현주
남
1960.07
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
부산상업고
신한은행 부행장
-
-
2018.03.22 ~ 현재
2020.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2019.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근

종합기획부
총무부
여신심사부
자금운용부
여신관리실
커뮤니티2그룹

한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.12.31

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
디지털금융실
업무혁신센터
커뮤니티1그룹
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2018.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회

임원후보추천
위원회

성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2019.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
임원후보추천
위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2019.03.21

변영철
남
1969.02
사외이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회
보수위원회

임원후보추천
위원회

연세대 컴퓨터공학과 공학박사
정보과학기술연구소 소장 (2012 ~ 현)
제주대 컴퓨터공학 교수 (2002 ~ 현)
-
-

2018.03.22 ~ 현재

2020.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근

이사회
감사위원회

임원후보추천
위원회

동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2019.03.21

우영웅
남
1960.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회
보수위원회

임원후보추천
위원회

와세다대 국제경영대학원
신한은행 부행장보
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-

2018.03.22 ~ 현재

2019.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2020.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
1,313
-
2016.10.28 ~ 현재
2020.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

김성협
남
1967.11
상무
미등기임원
상근
창도추진단
제주대 영문과
제주은행 서광로지점장 (2012 ~ 2013)
제주은행 신제주지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 영업추진부장 (2017 ~ 2017)
-
-
2018.01.01 ~ 현재
2019.12.31

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(출처 : 당행 사업보고서)

위와 같은 이유로 당행에 대한 신한금융그룹의 지원가능성은 매우 높은 수준으로 평가됩니다. 신한금융지주가 당행 인수 이후 불균등 증자에 지속적으로 참여하면서 지분율이 51.0%에서 68.88%로 상승한 점, 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있는 점, 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있는 점 등을 감안할 때, 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다.

따라서 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 금번 발행되는 제주은행 18-05이 3갑-03 무보증사채는 채권상장요건을 충족하고 있어 환금성 위험은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않을 수 있으며, 평가손실이 발생될 경우에는환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

나. 본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.

라. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아닙니다. 또한 금융기관 등이 본 사채의 원리금 상환에 대하여 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사결정시 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 제주은행 18-05이 3갑-03 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)이 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 메리츠종금증권(주)이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
메리츠종금증권(주)
00163682

2. 평가일정

구 분
일 시

기업실사 일자
2018년 04월 13일 ~ 2018년 04월 17일

인수계약 체결일자
2018년 04월 19일

증권신고서 제출일자
2018년 04월 20일

청약 및 배정일자
2018년 05월 03일

납입 및 배정일자
2018년 05월 03일

3. 기업실사 참여자 

가. 평가회사(메리츠종금증권(주)의 (주)제주은행 실사 참여자

부 서
성 명
직 책
실사업무 분장
주요 경력

복합금융팀
박성철
팀장
기업실사 총괄
기업금융업무 17년

복합금융팀
김갑용
부장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 10년
기업실사 5년

복합금융팀
서동우
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 7년
기업실사 5년

나. 발행회사((주)제주은행) 담당자

성 명
부서
직책
담당업무

부정만
자금부
부장
은행채 발행 업무

고성대
자금부
과장
은행채 발행 업무

송경호
자금부
대리
은행채 발행 업무

4. 기업실사

가. 기업실사 항목(체크리스트)

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
본 채권 발행을 위한 적법한 승인을 득하였습니까?
검토 결과 이상 없습니다. 세부 내역은 "【표1】채권 발행을 위한적법성 검토사항"를 참고하시기 바랍니다.

증권의 주요 권리내용
1) 수탁계약을 체결하지 않은 경우, 원리금 미지급 시 투자자 보호방안을 강구하고 있습니까?

2) 본 채권은 KRX 유가증권시장 규정 제43조에 부합하는 채무증권상장요건을 충족하고 있습니까?

3) 일반공모의 경우, 일반 투자자에게 충분한 청약기회(공모기간, 청약방식, 최저청약금액 등)를 제공하고 있는가?
1) 본 채무증권과 관련하여 증권회사와 별도의 수탁계약을 체결하지않았으나, 원리금지급대행기관이 발행사의 지점 내(제주은행 명동지점)에 있어 실질적으로발행사가 관리함에 따라 원리금미지급 발생을 최소화하였습니다.

2) 본 사채는 KRX 유가증권시장 상장규정 제43조 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있습니다.

3) 본 사채는 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있습니다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자, 일반투자자도 청약에 참여할 수 있습니다.

투자위험요소
사업 위험, 회사 위험 및 기타 위험
본 실사를 통하여 투자위험에 해당된다고 판단되는 사항에 대해서는 증권신고서 "III.투자위험요소의 사업위험, 회사위험, 기타위험"에 모두 기재하였으니 참고하시기 바랍니다.

자금의 사용목적
본 채권 발행을 통해 조달한 자금의 사용계획은 무엇입니까?
본 증권신고서의 "Ⅴ. 자금의 사용목적" 에 세부내역을 기재하였습니다.

경영능력 및 투명성
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 등기임원 이상에 해당하는 경영진의 변동이 있었습니까?

2) 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 없습니까?

3) (준)정부기관으로부터 회사 영업에 장애(영업정지, 취소 등)를 초래할 가능성이 있는 행정처분·조사 등이 귀사 및 귀사의 임직원을 대상으로 진행되고 있습니까?

4) 최근 3년간 회사 영업이익의 10% 이상에 해당하는 금액의 횡령 등의 사건이 있었습니까?

5) 사내규정 등 내부통제 절차는 문서화 되어있으며 적정합니까?
1) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

2) 동행의 최대주주는 신한금융지주회사로서 신고서제출일 기준으로 약 68.88%의 지분율을보유하고 있습니다. 국민연금 11.25%를 제외한 기타 주주는 발행주식수의 1%에 미달하는 소액주주들로 대부분이 구성됨에 따라 안정적인 경영권을 유지하고 있는 상황입니다.

3) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다

4) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

5) 내부통제 구축 현황(구축 내용 및 검토 System) 및 내부통제 규정 확인하였으며, 2017년 기말 안진회계법인내부회계관리제도 검토 결과보고 확인 결과 동행의 내부통제는 적절하게 문서화 되어 있으며 미비점은 발견되지 않았습니다.

회사의 개요

1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 회사 경영에 영향을 줄만한 중요 변동 사항이 있습니까?

2)최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 신용평가회사로부터 신용등급 또는 신용등급전망 등의 변경에 관하여 통보받은 사실이 있습니까?
1)확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

2)확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

사업의 내용
1) 귀사가 속한 산업의 급격한 위험증가, 법령 및 규정의 변경, 또는 산업 내 경쟁양상에 변화를 가져올 만한 요인이 있습니까?

2) 최근 1년간 귀사의 사업 내용 또는 확장 및 투자 계획 중 최근 결산 기준 자산총액의 10% 이상 또는 매출액의 10% 이상에 해당하는 변동사항이 있습니까? 

3) 최근 결산기준 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산의 매각, 인수, 상각 또는 회사 운영상의 구조조정이 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 발생한 사실이 있습니까? 

4) 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있습니까?
1) 내용은 본 증권신고서의 투자위험요소 중, "1. 사업위험"을 참고하시기 바랍니다. 

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변동사항 없습니다.

3) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

4) 동행의 공시된 2017년 사업보고서상 파생상품계약과 관련된 공시내역은 존재하지 않으며, 실사 인터뷰 결과 파생상품계약이 존재하지 않음을 확인하였습니다.

재무에 관한 사항
1) 최근 3년간 주요 재무비율이 업계 평균 대비 20% 이상 열위에 있거나 연도별 및 분기별 20% 이상의 변동이 있었습니까? 

2) 최근 3년간 총자사의 20%를 상회하는 중요한 투자가 있었거나 있을 예정입니까?

3) 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화 될 우려가 있습니까?
1)확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

3) 동행의 공시된 내역을 검토한 결과 지급보증 및 기타 담보제공 등으로 인한 우발채무의 현실화 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만 2017년 사업보고서상의 주요 우발채무 내역은 아래【표2】"주요 우발채무 내역"과 같습니다

감사인의 감사의견 등
1) 최근 3년간 외부감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 사실이 있었습니까?

2) 최근 3년간 귀사의 회계정책상 변경 또는 중대한 오류수정이 있었습니까?
1) 동행은 과거 3개년간 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없으며, 그 외 지적사항 등은 존재하지 않습니다.

2) 변동사항 없습니다.

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사 편입 등과 관련한 변동사항이 있습니까?
확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변동사항 없습니다.

주주에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일)이후에 대주주 및 5%이상 지분 보유주주 등 회사의 지배구조와 관련한 변경사항이 있습니까?
확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 변경사항 없습니다.

임원 및 직원 등에 관한 사항
1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일)이후에 급격한 인력의 변동이 있었습니까?

2) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일)이후에 주식매수선택권을 부여한 사실이 있습니까?
1)【표3】"주요 임직원 현황"을 참고하시기 바랍니다.

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다. 2017년 12월말 기준 주식결제형 주식기준보상 약정 현황은 【표4】"주식결제형 주식기준보상약정 현황"을 참고하시기 바랍니다.

이해관계자와의 거래내용 등
1) 이해관계자와의 거래내역이 존재합니까? 이 경우 상법 등 관련 법규의 위반사실은 없습니까?
1) 동행은 종속회사 및 기타 계열사에 매출/매입 거래관계를 유지하고 있으며 이와 관련하여 상법 등 관련 법규의 위반사실은 발견되지 않았습니다. 이해관계자와의 거래내역은 【표5】"이해관계자와의 거래내역"을 참고하시기 바랍니다.

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항

1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 귀사 및 대주주, 5% 이상 지분 보유주주 등이해관계자의 신용등급 변화 등 신용도와 관련한 중요 변경사항이 있습니까?

2) 최근 1년간 개인정보 유출, 시스템 마비 등 IT 및 보안 관련 이슈가 있었습니까? 

3) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 우발채무(지급보증, 담보제공 등 포함) 등과 관련하여 변동 사실이 있습니까? 

4) 최근 금융당국으로부터 관련법령에 따른 제재 조치를 받은 경우가 있습니까?

1) 확인가능한 공시자료 및 담당자를 통한 확인 결과 변경사항 없습니다.

2) 확인가능한 공시자료 및 회사 담당자를 통한 확인 결과 해당사항 없습니다.

3)【표2】"주요 우발채무 내역"를 참고하시기 바랍니다.

4) 동행의 최근 3년간 관련법령에 따른 제재조치를 받은【표6】"제재현황"을 참고하시기 바랍니다.

【표1】채권 발행을 위한 적법성 검토사항

검토항목
검토결과

이사회 승인 여부
- 동사는 2018년 03월 22일 운영위원회를 통하여 본 사채 발행을 위한 결의를 완료하였습니다.

상장 여부
- 2018년 05월 02일 한국거래소에 상장신청 예정입니다.

등록발행 여부
- 2018년 05월 03일 한국예탁결제원을 통해 등록발행 예정입니다.

【표2】주요 우발채무 내역(2017년 12월 31일 기준)

(1) 지급보증 및 약정 종류별 금액 현황

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

확정
지급보증
원화
보증서
19,554
20,059

융자담보
415
55

외화
보증서
-
122

수입화물선취보증
457
1

소 계
20,426
20,237

미확정지급보증
신용장개설관계
4,766
2,246

합 계
25,192
22,483

(주) 연결제무재표 기준
(출처 : 동행 사업보고서)

사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

(2) 계류중인 소송사건

2017년 12월말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 2건(총 소송금액 302백만원) 및 피소 2건(총 소송금액 769백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황

(기준일 : 2017.12.31)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
10
93,500
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

(출처 : 동행 사업보고서)

【표3】주요 임직원 현황(2017년 12월 31일 기준)

(1) 임원 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이동대
남
1957.01
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
명지대 무역학과
신한은행 부행장
15,000
-
2014.03.31 ~ 현재
2018.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
자금운용부
한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
종합기획부
총무부
여신심사부
디지털금융실
여신관리실
업무혁신센터
사회공헌홍보
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2017.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리
위원회
성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

장성수
남
1954.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
경기대 경영학 박사
제주지역학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 관광개발학과 교수 (1981 ~ 현)
-
-
2014.03.21 ~ 현재
2018.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

임보혁
남
1961.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
고려대 경영학과
신한금융지주회사 리스크관리팀 담당 상무
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-
2017.03.22 ~ 현재
2018.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
1,313
-
2016.10.28 ~ 현재
2018.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(기준일 :
2018년 4월 2일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

서현주
남
1960.07
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
부산상업고
신한은행 부행장
-
-
2018.03.22 ~ 현재
2020.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2019.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근

종합기획부
총무부
여신심사부
자금운용부
여신관리실
커뮤니티2그룹

한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.12.31

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
디지털금융실
업무혁신센터
커뮤니티1그룹
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2018.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회

임원후보추천
위원회

성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2019.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
임원후보추천
위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2019.03.21

변영철
남
1969.02
사외이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회
보수위원회

임원후보추천
위원회

연세대 컴퓨터공학과 공학박사
정보과학기술연구소 소장 (2012 ~ 현)
제주대 컴퓨터공학 교수 (2002 ~ 현)
-
-

2018.03.22 ~ 현재

2020.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근

이사회
감사위원회

임원후보추천
위원회

동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2019.03.21

우영웅
남
1960.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회
보수위원회

임원후보추천
위원회

와세다대 국제경영대학원
신한은행 부행장보
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-

2018.03.22 ~ 현재

2019.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2020.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
1,313
-
2016.10.28 ~ 현재
2020.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

김성협
남
1967.11
상무
미등기임원
상근
창도추진단
제주대 영문과
제주은행 서광로지점장 (2012 ~ 2013)
제주은행 신제주지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 영업추진부장 (2017 ~ 2017)
-
-
2018.01.01 ~ 현재
2019.12.31

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(출처 : 동행 사업보고서)

(2) 직원현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무/관리
남
283
-
11
-
294
15년 1개월
25,424
86
-

사무/관리
여
150
-
9
-
159
11년 4개월
8,434
53
-

합 계
433
-
20
-
453
-
33,858
70
-

주1) 경영진(본부장 포함) 제외
주2) 평균근속연수는 정규직 기준
주3) 연간급여총액은 근로소득지급명세서상의 근로소득 기준

(출처 : 동행 사업보고서)

【표4】주식결제형 주식기준보상약정(2017년 12월 31일 기준)

(1) 성과연동형 주식기준보상 내역

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형

부여기간
(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

(출처 : 동행 사업보고서)

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치 현황

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,089
511
37,750원
525

2014-02-05
2,500
-
2,500
43,600원
2,235

2014-03-21
4,800
-
4,800
44,350원
3,747

2014-10-10
2,500
-
2,500
48,200원
567

2015-01-01
9,500
-
9,500
44,500원
9,500

2016-01-01
13,900
-
13,900
39,000원
9,239

2016-02-04
2,800
-
2,800
38,150원
2,535

2016-03-31
2,800
-
2,800
40,500원
1,975

2017-01-01
14,800
-
14,800
45,300원
13,244

2017-07-01
800
-
800
49,550원
370

(*1)
부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.

(*2)
최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는
49,400

원
입니다.

(출처 : 동행 사업보고서)

(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

당기 인식한 총보상원가
707
537

미지급비용
1,861
1,619

(출처 : 동행 사업보고서)

【표5】이해관계자와의 거래내역(2017년 12월 31일 기준)

(1) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,658
2,903
-

(출처 : 동행 사업보고서)

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58기

제57기

지배기업
신한금융지주회사
기타부채
1,861
1,619

그 밖의
특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
22,376
3,530

기타자산
2,471
1,604

차입부채
2,658
2,903

기타부채
168
6

예수부채
55,000
-

신한카드
기타자산
8
6

예수부채
86
103

신한생명
예수부채
55
62

신한금융투자
예수부채
225,347
215,302

기타부채
1,789
1,311

신한데이타시스템
예수부채
531
-

기타부채
72
16

(출처 : 동행 사업보고서)

(3) 특수관계자 수익ㆍ비용 내역

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58기

제57기

지배기업
신한금융지주회사
수수료비용
477
464

그 밖의
특수관계자
신한은행
이자비용
231
43

일반관리비
-
197

신한카드
수수료수익
5
7

수수료비용
14
18

신한생명
수수료수익
98
109

영업외수익
-
12

일반관리비
24
24

신한금융투자
수수료수익
18
17

이자비용
3,731
2,153

신한데이타시스템
일반관리비
3,568
2,272

신한신용정보
영업외수익
-
3

수수료비용
-
1

(출처 : 동행 사업보고서)

(4)
주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구 분

제58기

제57기

장ㆍ단기종업원급여
1,630
1,572

퇴직급여
40
36

주식기준보상 및 기타종업원급여
707
537

합 계
2,377
2,145

(출처 : 동행 사업보고서)

(5)
대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

신용공여대상회사
자금용도
신용공여액(주1)
비고

2017년
2016년

신한금융투자
당좌대출
-
1,500
-

합계

-

1,500
-

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함.

【표6】제재현황(2017년 12월 31일 기준)

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발 방지를 위한
회사의 대책

제주은행
2013-02-06
제주은행
-

기관주의
과태료부과

(50백만원)

제3자 담보제공자에 대한 연대보증 부당 운용
(은행법 제23조의3, 제52조의2 및 은행법시행령 제17조의2, 제24조의4)
내부통제 강화
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 3년
주의 상당
제3자 담보제공자에 대한 연대보증 부당 운용
(은행법 제23조의3, 제52조의2 및 은행법시행령 제17조의2, 제24조의4)
내부 인사위원회 
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
제주은행
-

기관주의
과태료부과

(50백만원)

금융거래 실명확인 의무 및 금융투자 상품 판매 설명확인 의무 위반
(금융실명거래및 비빌보장에관한법률 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행령 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행규칙 제3조,
금융실명제 종합편람 1장-Ⅱ,
자본시장과 금융투자업에관한법률 제47조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제52조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제53조)
과태료 납부
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 3년
주의 상당
금융거래 실명확인 의무 및 금융투자 상품 판매 설명확인 의무 위반
(금융실명거래및 비빌보장에관한법률 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행령 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행규칙 제3조,
금융실명제 종합편람 1장-Ⅱ,
자본시장과 금융투자업에관한법률 제47조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제52조, 제53조)
내부 인사위원회
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 4년1개월
감봉 3월 상당
여신부당취급 및 사후관리 불철저
(은행법 제34조, 은행감독규정 제78조
대출규정 제5조, 제107조, 제124조
여신업무세칙 제19조
시설자금대출취급요강 제7조
신용조사규정 제10조
계열 및 개별기업 Exposure Limit 운용기준 제5조
농지법 제6조
부동산 실권리자명의 등기에 관한 법률 제3조, 제4조)
내부 인사위원회
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-12-04
제주은행
-
기관주의
정보처리시스템 안전성 확보 및 보안대책 수립 운용 부적정
(전자금융감독규정 제13조제1항, 제10항 및 제33조제2항)
내부통제 강화
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-12-04
은행장
약 4년9개월
주의
정보처리시스템 안전성 확보 및 보안대책 수립 운용 부적정
(전자금융감독규정 제13조제1항, 제10항 및 제33조제2항)
금융감독원장 제재
업무지도 및 관리 감독 강화

(출처 : 동행 사업보고서)

나. 기업실사 이행내역

일 시
장 소
참여자
기업실사내용 및 확인자료

발행사
평가회사

2018.04.13 ~
2018.04.17
(주)제주은행
(주)제주은행
메리츠종금증권(주)
- 실사 체크리스트 점검항목 확인 및 분석 
- 공시서류(분기보고서 및 분기연결 검토보고서, 분기검토보고서 등) 
 검토 확인 
- 신용평가보고서 검토 및 내용 확인

5. 종합의견

 동행은 제주도라는 제한된 영업기반과 이에 따른 대형화, 겸업화 상의 한계로 인해 상대적으로 자산과 수익규모가 작은 편이나, 제주지역 내에서는 최다 지점망을 운영하는 은행으로서 경쟁우위의 영업기반을 보유하고 있습니다. 한편 저금리기조로 인한 이자마진 축소와 자산건전성 저하로 인한 충당금 적립부담 증가로 인해 수익성이 다소 저하되기는 하였으나, 최근까지 적극적인 성장전략보다는 NIM과 리스크 관리에 집중하여 비교적 안정적인 이익창출능력을 유지하고 있습니다.

 동행은 대손상각을 통해 고정이하여신비율 및 대손충당금적립비율을 비교적 안정적으로 관리하고 있고, 적극적인 부실채권 관리를 통해 연체율을 감소시키고 있습니다. 추가적으로 2014년에 상대적으로 큰 대손상각비를 부담하면서 여신건전성 지표는 다소 개선된 것으로 나타나고 있으나, 여전히 타 지방은행에 비해서는 고정이하여신비율이 높게 나타나고 있습니다.
 
동행은 지속적인 이익창출 및 유보를 통한 자기자본 증가와 2009년 1월의 유상증자 실시, 조건부자본증권 발행 등을 통한 자본확충 방안을 지속으로 강구하고 있습니다. 다만 글로벌 금융위기와 같은 대내외적인 급격한 환경 변화가 존재할 경우 추가적인 자본확충 방안 및 자본적정성에 대한 추가적인 방안이 필요할 수도 있습니다. 이와 관련 투자자 여러분께서는 시계열별 자본비율에 변화에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

 동행의 유동성 위험은 낮은 수준으로 유지될 것으로 판단되나 글로벌 재정, 금융위기 확산에 따른 글로벌 경기 둔화와 금융시장의 조정으로 인한 금융산업의 전반적인 수익성 둔화 위험 및 환율변동성이 증대되고 있는 가운데 글로벌 금융시장의 불확실성이 국내 금융기관 및 국내 경제에 영향을 미칠 수도 있습니다. 

 동행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 유지함에 따라 타지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어, 자금조달의 안정성이 높은 것으로 평가됩니다. 또한 동행은 자본확충노력과 요구불예금 증가 등을 통한 무원가성자금 비중이 높아짐에 따라 우수한 유동성커버리지 비율을 유지하고 있는 상황입니다.

본 사채의 신용등급은 AA+를 부여받았습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정은 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이. 에프앤자산평가)에서 제공하는 '(주)제주은행 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)을 기준으로 하였습니다.

본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 기준, 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다. 

상기 제반사항을 고려할 때 급격한 금융위기가 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 하지만, 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동행의 전반에 걸친 현황 및 동행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 여러가지 제반 위험 요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)은 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

 2018년 04월 20일

 메리츠종금증권 주식회사 
 대표이사 최 알렉산더 희문

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

회 차 : 180503-03
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
62,220,000

순 수 입 금 (1)-(2)
49,937,780,000

나. 발행제비용의 내역

회 차 : 180503-03
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행가액의 0.07%

인수수수료
25,000,000
인수금액의 0.05%

신용평가수수료
별도지급
한기평, 한신평 (VAT별도)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상~1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록비용
500,000
발행금액의 0.001% (50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
62,220,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

회 차 : 180503-03
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항
- 해당사항 없습니다. 

2. 이자보상비율 등

기업공시서식 작성기준 제2-6-2조(이자보상비율 등) 에 따르면 채무증권을 공모하는 경우에는 공시대상기간 중의 순이자비용에 대한 영업이익의 비율을 기재하도록 하였습니다. 다만, 회사가 금융업을 영위하는 회사인 경우 회사의 이자 또는 배당에 대한 지급능력을 보여주는 보다 적절한 지표를 기재할 수 있도록 하였습니다. 은행업을 영위하는 당행의 경우 재무제표 상에서 영업이익을 산출시 이미 이자비용을 차감하고 산출하기 때문에 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율을 기재하는 것이 투자자 입장에서 실익이 없다고 판단하였습니다. 따라서 이자보상비율에 대한 기재를 아래와 같이 순이자이익(이자수익 및 이자비용 등)으로 대체하오니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[당행 연도별 영업이익 현황]
(단위 : 백만원)

과 목
2017년 12월말
2016년
2015년

1. 순이자손익
115,837
100,924
81,430

가. 이자수익
176,516
159,440
137,042

나. 이자비용
60,679
58,516
55,612

2. 순수수료손익
16,937
14,143
12,734

가. 수수료수익
26,695
23,931
22,193

나. 수수료비용
9,722
9,788
9,459

3. 영업이익
33,709
31,200
25,415

3. 미상환 사채의 현황

-미상환사채 총액 : 230,000,000,000 원

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

제주은행
조건부자본증권
공모
2015.12.08
20,000
3.50
AA-(한신평, 한기평)
2025.12.08
미상환
케이비투자증권

제주은행
회사채
공모
2016.05.12
30,000
1.781
AA+(한신평, 한기평)
2021.05.12
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
공모
2016.06.29
50,000
3.80
AA-(한신평, 한기평)
2026.06.29
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
공모
2017.06.22
30,000
3.75
AA-(한신평, 한기평)
2027.06.22
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
사모
2017.09.27
50,000
4.43
A+(한신평, 한기평)
-
미상환
메리츠종금증권

제주은행
회사채
공모
2017.12.12
20,000
2.334
AA+(한신평, 한기평)
2019.12.12
미상환
메리츠종금증권

제주은행
회사채
공모
2017.12.12
30,000
2.472
AA+(한신평, 한기평)
2020.12.12
미상환
메리츠종금증권

합 계
-
-
-
230,000
-
-
-
-
-

(주) 연결대상 종속회사의 미상환 사채 현황 : 해당사항 없음(기준일 2017년 12월 31일)

4. 신용평가회사에 관한 사항
당행은 국내외 신용평가기관으로 부터 각각 등급을 받고 있으며, 2017년 12월말 
기준으로 평가등급은 아래와 같습니다. 

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR)
한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A3
Prime-2

(주)
상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

[회사채 신용등급 정의]

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 
Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 
원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및
부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

5. 정기평가 공시에 관한 사항 

가. 평가시기

- (주)제주은행은 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

한국기업평가(주) : www.korearatings.com
한국신용평가(주) : www.kisrating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다. 

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

연금신탁
2001.04.21
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
5,461
5,023
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)

개인연금신탁
1994.06.20
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
9,704
9,759
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)

신개인연금신탁
2000.07.07
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
26
32
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)

노후생활연금신탁
1987.01.05
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
10
10
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)

적립식목적신탁
1993.04.20
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
39
39
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)

기업금전신탁
1987.09.01
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
-
-
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)

가계금전신탁
1985.03.25
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
359
390
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)

불특정금전신탁
1985.04.24
제주특별자치도
제주시 오현길 90번지
신탁업
13
12
힘과 변동이익 노출
 (기업회계기준서 제1110호 문단7)

※ 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

주)
연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 
있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.

나. 회사의 법적 상업적 명칭

- 주식회사 제주은행

다. 설립일자 및 존속기간

- 1969년 3월 20일

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소: 제주특별자치도 제주시 오현길 90
 (제주특별자치도 제주시 이도1동 1349번지)
- 전화번호: 064-720-0200
- 홈페이지 주소: http://www.e-jejubank.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

- 은행법
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 주요 사업의 내용

일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자
에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카
슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 
주요사업으로하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항
-
기업집단의 명칭 :
㈜신한금융지주회사

- 기업집단에 소속된 회사

구 분
회사수
국내/국외
회 사 명
법인번호 또는 사업자번호

상장사
1(지주회사)
1(국내)
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550)
104-81-64625

1(자회사)
1(국내)
㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비
상장사

13
(
자회사)

13
(국내)
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한금융투자㈜
116-81-36684

신한생명보험㈜
104-81-28992

신한BNPP자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

㈜신한데이타시스템
110-81-34825

신한아이타스㈜
107-81-85143

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한대체투자운용㈜
101-86-10601

신한리츠운용㈜
711-88-00923

SHC매니지먼트㈜
104-81-72014

25

(손자회사)

6(국내)
신한국민연금 제1호 사모투자전문회사
101-86-17297

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사
107-87-44159

신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사
101-86-76452

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

신한케이리츠위탁관리부동산투자회사㈜
293-81-00902

19

(국외)

신한아주금융유한공사
해외현지법인

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한크메르은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

Shinhan Investment America Inc.
해외현지법인

Shinhan Investment Asia Ltd.
해외현지법인

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD
해외현지법인

PT Shinhan Sekuritas Indonesia
해외현지법인

신한BNP파리바자산운용 홍콩
해외현지법인

(주)

2017년 12월 말
기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임.

아. 신용평가에 관한 사항

당행은 국내외 신용평가기관으로 부터 각각 등급을 받고 있으며, 2017년 12월말 
기준으로 평가등급은 아래와 같습니다. 

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR)
한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A3
Prime-2

(주)
상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

[회사채 신용등급 정의]

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 
Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 
원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및
부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일부 내용의 경우 자료의 연속성을 위해 최근 3사업연도 이전의 변동내용도 기재하였습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 제주특별자치도 제주시 오현길 90
 (제주특별자치도 제주시 이도일동 1349번지)

나. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준)

2014년 3월말 현재
2015년 3월말 현재
2016년 3월말 현재
2017년 3월말 현재
2018년 3월말 현재

은행장 이동대
은행장 이동대
은행장 이동대
은행장 이동대
은행장 서현주

상임감사위원 정희식
상임감사위원 정희식
상임감사위원 장세근
상임감사위원 장세근
상임감사위원 장세근

사외이사 고성효
사외이사 김학주
사외이사 김학주
사외이사 김학주
사외이사 김학주

사외이사 최병옥
사외이사 김동욱
사외이사 김동욱
사외이사 김동욱
사외이사 김동욱

사외이사 장성수
사외이사 장성수
사외이사 장성수
사외이사 장성수
사외이사 이상훈

사외이사 박원순
사외이사 박원순
사외이사 이상훈
사외이사 이상훈
사외이사 변영철

기타비상무이사 이신기
기타비상무이사 이신기
기타비상무이사 김형진
기타비상무이사 임보혁
기타비상무이사 우영웅

다. 최대주주의 변동 (2017.12.31 현재)

- 2002년 5월 ~ 2017년 12월 말 현재 : 신한금융지주회사
 (소유주식수 : 15,241,424주, 지분율 : 68.88%)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자
내용

2012년 06월
제주청년드림대출 출시

2012년 09월
제은 자동해외송금서비스 실시

2012년 12월
제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상

2013년 04월
오픈뱅킹서비스 실시

2013년 10월
2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상

2013년 11월
제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시

2014년 03월
소득공제 장기펀드 출시

2014년 04월
제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상

2014년 06월
1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상

2014년 11월
대한적십자회원유공장 명예대장 수상

2014년 11월
저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상

2015년 02월
콜센터 구축

2015년 12월
제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결

2016년 03월
제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결

2016년 06월
「꼬마해녀 몽니」 캐릭터 라이센싱 업무협약 체결

2016년 07월
모바일전문 브랜드 「j BANK」 출시

2016년 08월
제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영

2016년 11월
제주유나이티드FC-제주은행 전략적 업무제휴 협약체결

2016년 11월
모바일 간편결제 핀테크 제휴

2016년 12월
자동화기기 긴급출금 서비스 실시

2017년 01월
제주U&B카드 출시

2017년 02월
국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시

2017년 02월
한국산업인력공단 감사패 수상

2017년 05월
제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최

2017년 10월
모바일뱅크(Jbank Plus) 출시

3. 자본금 변동사항

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
6,600,000
5,000
5,000
-

(주)
주주배정 유상증자(유상증자비율 : 0.382509076)에 따라 2009년 1월 31일자로 당행의 보통주식 6,600,000주가 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
22,128,774
-
22,128,774
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
22,128,774
-
22,128,774
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
22,128,774
-
22,128,774
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.

주2) 주주배정 유상증자에 따라 2009년 1월 31일자로 당사의 보통주식 6,600,000주가 증가하였습니다.

나. 자기주식

당행은 당해 사업연도중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 보통주 외의 주식

당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주 외의 주식이 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
22,128,774
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
22,128,774
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당행의 배당정책은 재무구조의 충실화를 기하여 향후 안정적인 배당을 수행할 수 
있도록 하는 것이며 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다.

<주요배당지표>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제58기
제57기
제56기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
25,143
25,159
19,397

(별도)당기순이익(백만원)
25,143
25,159
19,397

(연결)주당순이익(원)
1,110
1,137
877

현금배당금총액(백만원)
2,213
2,213
2,213

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
8.8
8.8
11.4

현금배당수익률(%)
보통주
2.0
2.0
2.0

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
100
100
100

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

가. 업계의 현황

(1) 경제환경변화
(가) 글로벌 경제 전망

2010년대 들어 기업들의 과잉공급능력은 글로벌 경제의 성장세를 제한하는 요인으로작용했습니다. 다만, 지난 몇 년간 기업들의 설비확장 자제 및 M&A를 통한 공급조정 등으로 글로벌 경제의 과잉설비 문제가 어느 정도 해소되었고, 제조업의 재고도 상당수준 축소되었습니다. 이러한 공급 조정으로 수익성이 개선되면서 기업들이 다시 설비 및 재고 투자에 나섬에 따라 2016년 하반기 이후 글로벌 경제는 투자가 주도하는 회복세를 나타내고 있습니다. 또한, 기업들의 설비투자와 더불어 주요국의 통화완화 정책으로 풍부해진 글로벌 유동성도 경기회복에 기여하는 요인이 되었습니다. 저금리 기조 지속에 따른 부동산가격 상승으로 유로존과 중국, 일본 등 주요국의 건설투자가 확대되면서 경제성장에 중요한 역할을 하였습니다. 이에 더해 세계교역도 개선되는 모습을 보이면서 IMF 등 주요 기관들은 향후 글로벌 경제가 완만한 성장세를 지속할 것으로 전망하고 있습니다. IMF는 각국의 경기부양정책과 고용 호조 및 글로벌 교역 증가에 힘입은 선진국과 신흥국의 동반 회복세, 유가반등에 따른 자원수출국의 경기개선 등으로 글로벌 경제성장률이 2017년 3.6%에서 2018년 3.9%로 완만한 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 2018년 중에도 미국의 정치 및 경제정책 관련 불확실성이 상존하는 가운데 보호무역주의 확산과 높은 부채 수준에 따른 금융부문의 취약성, 선진국 통화긴축으로 인한 신흥국의 금융불안 우려 등은 글로벌 경제에 하방리스크 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 

주요국별로 보면, 미국 경제는 양호한 금융여건 등으로 가계 및 기업 심리가 개선 추세를 지속하는 데다, 트럼프 정부의 감세 및 인프라 투자 등 재정정책 확대로 2017년에 이어 2018년 중에도 잠재성장률(2% 내외)을 다소 상회하는 2%대 중후반의 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 고용증가 속도가 점차 둔화되는 가운데 금리상승세 지속에 따른 주택경기 부진 우려 등은 미국 경제의 하방리스크 요인으로 상존하고 있습니다. 한편, 유로존 경제는 생산성 저하 및 일부 취약국의 부채 문제 등이 상존하고 있지만, 완화적 통화정책 지속과 주요국의 정치적 위험 완화로 수출과 내수가 동반 회복세를 나타내면서 2018년까지 2%대 초반의 성장률을 유지할 것으로 전망됩니다. 일본 경제는 2017년 중 수출호조와 경기부양정책에 힘입어 1%대 중반의회복세가 예상되나, 2018년에는 기업 수익성 개선에도 불구하고 미진한 실질임금 상승이 민간소비의 걸림돌로 작용하면서 성장모멘텀이 다소 둔화될 것으로 전망됩니다마지막으로 중국 경제는 기업부채 문제 및 부동산 버블, 그림자금융 문제 등 잠재적리스크에도 불구하고, 인프라 투자 증가와 수출 확대 등으로 6%대 중후반의 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 특히, 중국 정부의 규제 강화로 부동산 경기 둔화에 따른 성장률 하락이 예상되지만, 시진핑 집권 2기를 맞아 급격한 정책 변화보다는 안정적 관리에 주력하면서 향후 중국의 성장 급락에 대한 우려는 크게 축소된 것으로 전망됩니다.

(나) 국내 경제 및 금융시장 전망

2017년 중 국내 경제는 지난해 하반기 이후 기업들의 설비투자 및 주택부문 중심의 건설투자 증가세가 지속되는 가운데, 반도체 업황 호조에 따른 수출 확대로 양호한 성장세를 나타내고 있습니다. 2017년 중 국내 GDP성장률은 1분기 2.9%(전기대비 1.1%)에서 2분기 2.7%(0.6%)로 둔화되었다가, 3분기 중에는 3.8%로 상승폭이 크게 확대되었고 전기대비로는 1.5%까지 반등하였으나 4분기 중에는 3.0%로 전기대비 -0.2% 하락하였습니다. 이에 따라 2017년 중 국내 경제는 연간 3.1%의 양호한 성장률을 기록하였습니다. [출처:한국은행] 

그러나 2018년에는 지난 몇 년간 성장을 견인했던 건설투자가 정부의 가계부채 규제 강화와 SOC 예산 삭감 등으로 위축되는 데다, 설비투자의 경우에도 반도체 및 IT부문의 투자 집중에서 벗어나지 못하고 점차 증가세가 약화되면서 국내 경제의 성장 모멘텀이 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. 다만, 정부의 소득주도 성장 정책 및 일자리 정책 등은 민간소비 회복에 기여하여 급격한 경기하락을 막는 완충 작용을 할 것으로전망됩니다. 국내 경제는 2010년 들어 민간소비 증가율이 GDP성장률에 못 미치는 모습을 보였으나, 향후 최저임금 인상 등 정부의 소득주도 성장 정책이 단기적으로는 소비회복에 힘을 실어주는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 따라서 2018년 중 국내 경제는 민간소비 확대가 건설 및 설비 투자 둔화를 대체할 수 있을지 여부가 경기회복의 관건으로 작용할 가능성이 있습니다. 한편, 2018년 중에도 주요국의 경기회복세 및 세계교역량 증가세 등으로 수출 개선 추세가 지속되고 대규모 경상수지 흑자 기조가 유지될 것으로 전망됩니다. 다만, 한미 FTA 재협상 관련 미국의 보호무역주의 강화 등 위험요인이 상존하는 가운데 반도체 경기사이클 정점 통과 가능성 등으로 2018년 중 상품수출 증가율은 5% 미만으로 둔화될 것으로 예상됩니다. 2018년 중 소비자물가는 민간소비 회복에도 불구하고, 고령화 및 가계부채 등 소비회복을 제한하는 구조적인 요인으로 수요 기반의 물가상승압력이 여전히 낮은 가운데 2017년 유가상승의 일시적 영향이 사라지면서 2% 내외에서 안정될 것으로 전망됩니다. 마지막으로 고용여건은 민간소비 개선 및 정부의 일자리 확대 정책 등이 건설 설비투자 둔화와 상쇄되면서 실업률은 2017년(3.9%)과 유사한 3.8% 내외를 기록할 것으로 예상됩니다.

이상을 종합하면, 2018년 중 국내 경제성장률은 민간소비 확대에도 불구하고 설비투자 및 수출 둔화, 건설투자 부진 등으로 2017년보다는 다소 낮은 2%대 후반을 기록할것으로 예상되며, 특히 기저효과가 나타나는 2018년 하반기 중에는 성장률이 하락하는 상고하저의 경기흐름을 나타낼 것으로 전망됩니다.

2017년 중 국내 채권시장은 美 연준의 잇단 금리인상 및 양호한 경기회복세에 따른 금통위의 11월 기준금리 인상 단행(1.25% → 1.50%) 등으로 하반기로 갈수록 시장금리가 빠르게 상승하는 모습을 보였습니다. 2018년 중에도 완만한 경기회복세가 지속되는 가운데 미국과 유로존 등 주요국 중앙은행의 통화긴축 기조 강화, 韓 금통위의 기준금리 추가 인상 등으로 국내 시장금리는 지속적으로 상승압력을 받을 것으로 예상됩니다. 다만, 인구 고령화 등에 따른 중장기 저성장 기조에 대한 우려가 상존하면서 시장금리의 상승폭은 다소 제한될 가능성이 있습니다. 또한, 금통위는 美 연준의 금리인상 기조에 따른 한미 간 기준금리 역전 가능성에도 불구하고, 2018년 하반기 성장률 둔화에 대한 우려 및 정부의 미시적 규제대책에 따른 가계부채의 증가세 둔화등으로 기준금리 인상 속도를 연간 1~2회 수준으로 제한할 가능성이 있습니다. 반면,2018년 중에는 美 연준의 통화긴축 속도 관련 불확실성이 시장 불안요인으로 상존할 것으로 예상됩니다. 비둘기파로 평가되는 제롬 파월 신임 연준 의장 임명에도 불구하고, 연준 부의장 및 이사 등 신규 FOMC위원의 성향에 따라 연준 통화정책의 긴축 속도가 좌우될 가능성이 있어 불확실성이 남아있는 상황입니다. 따라서 2018년 중 국내시장금리는 전년대비 전반적인 상승기조를 나타내나, 美 연준의 통화긴축 속도 및 금통위의 기준금리 인상 시기 등에 따라 채권시장의 단기변동성이 확대될 가능성이 있습니다.

2017년 중 원/달러 환율은 주요국의 통화긴축 강화 및 북핵 리스크 등에도 불구하고, 수출 호조세 및 KOSPI 상승에 따른 외국인의 주식 순매수세 지속 등으로 하반기로 갈수록 하락폭이 확대되는 모습을 보였습니다. 또한, 한중 통화스왑 연장 및 한국과 캐나다 간 무제한/무기한 통화스왑 체결 소식 등도 환율 하락 요인으로 작용하였습니다. 2018년 중에도 국내 경상수지 흑자 기조가 지속되는 가운데 글로벌 경기회복세에따른 달러 강세 제한 등으로 원/달러 환율은 전반적인 하락세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 북한 리스크와 더불어 한미 FTA 개정 협상 및 美 재무부의 환율보고서 발간(4월, 10월) 관련 美 정부의 보호무역주의가 부각되는 시기마다 원/달러 환율이 급등하는 현상이 반복될 가능성은 상존하고 있습니다.

(2) 금융산업 동향 : 은행업

① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성 및 건전성, 수익성

국내 일반은행은 2017년에 들어서도 자산건전성 개선세가 지속되고 수익성도 이자이익을 중심으로 제고되는 등 양호한 모습을 이어 갔습니다. 일반은행의 총자산은 2017년 3분기말 1,531조원으로 전년동기대비 6.0% 증가했습니다. 가계신용은 645.5조원으로 전년동기대비 6.9%가 증가해 증가세가 둔화된 반면, 기업대출은 2017년 3분기말 기준 458.0조원으로 전년동기대비 3.9% 증가해 지난해 4분기 이후 증가폭이 소폭확대했습니다.

건전성 측면에서는 적극적인 부실자산 정리 노력과 선제적 리스크관리 강화 등에 힘입어 3분기말 기준 고정이하여신비율이 0.69%를 기록해 2000년대 이후 가장 낮은 수준을 기록했습니다. 대손충당금적립비율도 부실여신 축소 등에 따라 2017년 3분기말기준으로 전년말 대비 3.5%p 상승한 91.3%를 나타냈으며, 바젤Ⅲ 기준 총자본비율도 이익잉여금 증가 등에 힘입어 3분기말 기준 16.04%로 전년말 대비 0.27%p 상승했습니다.

수익성도 순이자마진 확대, 이자수익자산 증가 등으로 이자이익이 늘어난 가운데, 신규 부실채권 감소로 대손비용이 줄어들면서 제고되었습니다. 3분기 중 국내 일반은행의 당기순이익(대손준비금 전입전)은 2.1조원으로 전년동기와 동일했으나, 특수은행은 영업외이익 증가 등으로 1.0조원의 순이익을 시현했습니다. 종합해 보면 국내은행의 당기순이익은 전년동기대비 +0.6조원이 증가해 26.4%의 증가율을 기록했습니다. (자료 출처: 한국은행, 금융감독원)

③ 경쟁요소
2018년에는 본격적인 고령사회 진입, 미 금리인상 움직임의 영향, 다양한 생활금융 플랫폼과 인공지능 등을 활용한 디지털화의 가속 등으로 기회와 위험이 공존하는 상황이 펼쳐질 것입니다. 이러한 가운데 금융회사의 고객 확보 경쟁은 업의 경계가 해체되면서 더욱 심화될 것으로 보입니다. 

디지털 금융에서의 경쟁도 단순한 가격 위주에서 생활 플랫폼과의 결합을 통해 더욱 차별화된 가치를 제공하는 방향으로 경쟁 구도가 변화할 것으로 보입니다. 인터넷전문은행의 사업영역 확대 및 인가단위 개선을 통한 신규 시장진입자의 진출 가속화의 흐름이 전개될 것으로 판단되며 이는 경쟁구도를 더욱 복잡하고 치열하게 만들 것으로 예측됩니다. 금융소비자 보호 강화 및 생산적/포용적 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민/취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원에서도 은행간 경쟁이 더욱 확대될 것입니다. 한편, 향후 금리상승 등에 따라 일부 취약 가계및 기업을 중심으로 부실여신이 늘어날 가능성이 있어 선제적인 리스크 관리 역량 수준에 따라 경영성과의 차별화가 예상됩니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침

제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화를 도모하기 위한 제주도민들의 바람에 의해 설립되어, 지금까지 제주 지역 경제에서 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.
 
제주은행은 설립 이래 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 쌓아온 지역민들의 신뢰를 기반으로 하여 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객에게 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제의 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 가지고 있습니다.
 

2018년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.

제주은행은 전략목표를 『가치 혁신, 한계를 넘어선 도전』으로 정하고, 다음 4가지 전략과제를 정하였습니다.

4대 전략과제는 아래와 같습니다.

첫째, 안정성장 기반 확보를 위한 <영업 경쟁력 강화>에 전력을 다할 것 입니다.
치열한 경쟁 속에서 살아남기 위해서는 우량고객 확보와 고객저변 확대 등 고객기반 확충이 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 특히, 커뮤니티 협업체계 운영으로 영업조직을혁신하고, 영업점간 협업을 통한 영업시너지 창출과 전문적 역량 제고에 집중하겠습니다.

둘째, 신성장동력 발굴을 위한 <사업영역 구축 차별화> 를 적극 추진해 나가겠습니다. 그 동안 규모적, 지역적 한계로 여겨왔던 제약을 극복하기 위해 차별화된 신사업모델 구축과 효율적 경영자원 관리를 강화하겠습니다. 특히, 경영효율화 관점의 업무위수탁, 지역 內 영업 커버리지 효율화를 위한 채널 재구축, 차세대 IT시스템 구축, 제주에 기반한 특화 디지털 Platform 구축 등 그룹지원 下에 창도(創導)프로젝트 추진을 통해 제주은행 사업모델의 본원적인 경쟁력을 한 차원 더 높여 나가겠습니다.

셋째, 급변하는 금융 환경에 대처하고 불확실성에 대비하기 위한 <리스크 관리체계 공고화>에 집중하겠습니다. 올해는 기준금리 인상에 따른 변동성 확대와 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있어, 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖겠습니다.

넷째, 인적혁신과 조직문화 개선을 통한 <조직 역동성 제고>에 힘쓰겠습니다. 최근 Digital 금융이 가속화되고 이용 또한 확대되고 있지만, 변치않는 은행의 핵심경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문성 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 일하는 방식의 혁신을 통한 <일과 삶의 균형> 구현에 노력하겠습니다.

(4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다.

(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황 (2017년 12월말 기준)

<수신업무>

원화예수금 45,348억원, 양도성예금증서 1,051억원, 외화예수금 420억원,

기타 1,870억원 등

총 48,689억원의 수신고를 보였습니다.

<여신업무>

원화대출금 43,955억원,
외
화대출금 27억원,

신탁대출금 27억원,

지급보증 204억원
,

기타 838억원 등
총
45,051억원의 여신을 취급하고 있습니다.

<
외국환업무>

은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 207개의 일반환 거래은행과 17개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2017년 4/4분기 수출 16백만불, 수입 50백만을 시현하였습니다.

<손익부문>

연결실체는 기간 중 순이자이익 1,158억원, 순수수료이익 169억원,
기타영업손실 151억원,

판매비와관리비 722억원 등으로 영업이익 337억원,
영
업외손실 3억원,
법인세차감전순이익 334억원, 법인세비용 83억원, 당기순이익 251억원을 시현하였습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

다
. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

구 분
주요 상품 및 서비스

수신업무
입출금이 
자유로운 예금
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금 등

여유자금상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈마련상품
새희망키움적금, 탐나는 J 주니어적금, 아이사랑적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 상호부금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금, 만덕사랑적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 상호부금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 만덕사랑적금, BIG증권거래예금 등

인터넷예금
사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금 등

테마상품
작은정성 밝은세상, 제주Tops허니문 통장, 멤버쉽통장, 만덕사랑적금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금 등

기타 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론, JJB토탈론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, 제주인터넷(CSS) 신용대출, 안심전환 적격대출, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 전기자동차대출, 제주 개인택시 행복 대출

인터넷대출
제주인터넷(CSS)신용대출, 예/적금 담보대출, 엘리트론, 전문직우대론 등

외국환/
국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 
역외외화증권

보험/
신탁/
펀드업무
신탁상품
청년희망펀드 공익신탁

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 
해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형)

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드

생명보험상품
연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험

손해보험상품
건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험

신용카드
업무
회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 
제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)
- 주요발급 카드 현황
제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U&B체크카드 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,
역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로 
대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

라. 시장점유율 (제주지역)

(단위 : %)

구분
17년 7월
17년 8월
17년 9월
17년 10월
17년 11월
17년 12월

예수금
33.87
33.24
33.25
32.22
33.27
32.69

대출금
28.41
28.34
27.97
27.69
27.20
26.95

주1) 자료출처 : 한국은행 경제통계시스템

마. 조직도

조직도(2018년 2월말 현재)_.jpeg
조직도(2018년 2월말 현재)_

바. 영
업의 현황

1) 영업실적

연결기준
(단위 : 억원)

구 분
제58기
제57기
제56기

이자
부문
이자수익
1,765
1,594
1,370

현금및예치금이자
10
10
5

대출채권이자
1,599
1,441
1,211

기타이자수익
156
143
154

이자비용(△)
607
585
556

예수부채이자
538
527
516

차입부채및사채이자
68
56
39

기타이자비용
1
1
1

소계
1,158
1,009
814

수수료
부문
수수료수익
267
239
222

수수료비용(△)
97
98
95

소계
169
141
127

기타영업
부문
보험손익
-
-
-

배당수익
1
1
1

단기매매금융자산관련손익
-
-
2

외환거래손익
39
46
40

당기손익인식지정금융상품관련손익
-
-
-

매도가능금융자산처분손익
9
12
25

금융상품자산손상차손(△)
167
75
15

기타
(151)
(138)
(121)

소계
(268)
(154)
(68)

부문별 이익 합계
1,059
996
873

일반관리비(△)
722
684
619

영업이익
337
312
254

관계기업 이익에 대한 지분
-
-
-

기타영업외손익
(3)
17
(5)

법인세비용차감전 순이익
334
329
249

법인세비용(수익)(△)
83
77
55

연결당기순이익
251
252
194

지배기업 소유주지분 귀속
251
252
194

비지배지분 귀속
-
-
-

제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일

제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

(2) 자금조달 및 운용실적

가) 자금조달실적 [연결기준]

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제58기
제57기
제56기

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

조달
원화자금
예수금
44,719
83.16
572
1.28
37,954
79.83
524
1.38
30,528
81.8
537
1.76

CD
1,098
2.04
19
1.74
2,626
5.52
48
1.82
830
2.22
17
2.01

차입금
759
1.41
8
1.03
718
1.51
7
1.03
635
1.7
8
1.27

원화콜머니
38
0.07
-
1.21
17
0.04
-
1.47
57
0.15
1
1.53

기타
1,763
3.28
61
3.46
1,380
2.90
51
3.68
752
2.02
31
4.17

소 계
48,377
89.96
660
1.37
42,695
89.80
630
1.48
32,802
87.89
594
1.81

외화자금
외화예수금
232
0.43
1
0.30
98
0.21
-
0.24
86
0.23
-
0.15

외화차입금
30
0.06
-
0.11
60
0.13
-
0.73
52
0.14
-
0.78

외화콜머니
5
0.01
-
0.39
2
-
-
1.13
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
3
0.01
-
-
6
0.01
-
-
9
0.02
-
-

소 계
270
0.51
1
0.27
166
0.35
-
0.41
147
0.39
-
0.37

원가성 자금계
48,647
90.47
661
1.36
42,861
90.15
630
1.47
32,948
88.28
594
1.8

기타
자본총계
4,021
7.48
-
-
3,667
7.71
-
-
3,474
9.31
-
-

충당금
67
0.12
-
-
75
0.16
-
-
62
0.17
-
-

기 타
1,039
1.93
-
-
941
1.98
-
-
834
2.24
-
-

무원가성 자금계
5,127
9.53
-
-
4,683
9.85
-
-
4,370
11.72
-
-

조달계
53,774
100.00
661
1.23
47,544
100.00
630
1.33
37,318
100
594
1.59

제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일

제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제58기
제57기
제56기

평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율

비용성
금전신탁
1,638
98.1
1.42
1,291
98.10
1.65
923
98.1
2.24

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무비용성
특별유보금
6
0.4
-
5
0.38
-
5
0.5
-

기타
25
1.5
-
20
1.52
-
13
1.4
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,669
100.0
1.39
1,316
100.0
1.62
941
100
2.20

나) 자금운용실적 [연결기준]

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제58기
제57기
제56기

평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율
평균잔액
이자
금액
이자율

구성비

구성비

구성비

운용
원화자금
예치금
523
0.97
9
1.67
503
1.06
9
1.72
144
0.39
2
1.71

유가증권
6,412
11.92
130
2.03
5,502
11.57
125
2.26
5,167
13.85
134
2.59

대출금
43,098
80.15
1,481
3.44
38,465
80.90
1,336
3.47
29,584
79.28
1,121
3.79

(가계대출금)
18,453
34.32
600
3.25
14,659
30.83
470
3.21
9,832
26.35
343
3.49

(기업대출금)
23,904
44.45
858
3.59
23,166
48.73
846
3.65
19,284
51.67
762
3.95

지급보증대지급금
-
-
-
28.01
-
-
-
-
1
-
-
2.29

원화콜론
811
1.51
10
1.25
478
1.01
6
1.32
174
0.47
3
1.68

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
823
1.53
184
22.34
720
1.51
165
22.89
573
1.54
146
25.41

(카드론)
173
0.32
20
11.60
127
0.27
15
11.52
40
0.11
5
11.49

기타
-
-
26
-
-
-
19
-
-
-
21
-

원화대손충당금(△)
120
0.22
-
-
127
0.27
-
-
187
0.5
-
-

소 계
51,547
95.86
1,840
3.57
45,541
95.78
1,660
3.64
35,456
95.03
1,427
4.03

외화자금
외화예치금
154
0.29
-
-
78
0.16
-
-
70
0.19
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
59
0.11
1
2.53
45
0.09
1
2.61
51
0.14
1
2.35

외화콜론
30
0.06
-
1.24
-
-
-
-
-
-
-
-

매입외환
2
-
-
7.81
23
0.05
1
4.00
30
0.08
1
3.05

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
245
0.46
1
0.84
146
0.30
2
1.44
151
0.41
2
1.41

수익성 자금계
51,792
96.32
1,841
3.56
45,687
96.08
1,662
3.64
35,607
95.44
1,429
4.01

기타
현 금
300
0.56
-
-
292
0.61
-
-
284
0.76
-
-

업무용고정자산
491
0.91
-
-
508
1.07
-
-
472
1.26
-
-

기 타
1,191
2.21
-
-
1,057
2.24
-
-
955
2.54
-
-

무수익성 자금계
1,982
3.68
-
-
1,857
3.92
-
-
1,711
4.56
-
-

운용계
53,774
100.00
1,841
3.42
47,544
100.00
1,662
3.49
37,318
100
1,429
3.83

제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일

제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일
제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일

[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
제58기
제57기
제56기

평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율
평균
잔액
비중
이자율

수익성
대출금
27
1.6
2.69
30
2.28
2.93
29
3.1
3.23

유가증권
64
3.8
-
40
3.04
-
20
2.1
-

예치금
1,535
92.0
1.61
1,211
92.02
1.88
863
91.71
2.45

기타
43
2.6
1.41
35
2.66
1.51
29
3.08
1.78

무수익성
채권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
1,669
100.0
1.56
1.316
100.0
1.84
941
100
2.40

3. 영업 종류별 현황

가. 예금업무

1) 예금별 잔고

(단위 : 억원)

구 분
제58기
제57기
제56기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화
예수금
요구불예금
6,850
5,465
5,015
5,354
3,940
4,656

저축성예금
38,987
39,463
33,970
37,632
27,320
31,040

수입부금
276
419
139
172
130
146

C D
1,098
1,051
2,626
1,587
830
2,278

소 계
47,211
46,398
41,750
44,745
32,219
38,120

외화예수금
232
420
98
141
86
109

신탁
예수금
금전신탁
1,637
1,870
1,291
1,551
923
1,187

금전이외의 신탁
-
-
-
-
-
-

소계
1,637
1,870
1,291

1,551

923
1,187

합 계
49,080
48,688
43,139
46,437
33,228
39,417

2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

예 수 금
130,767
123,719
94,936

원화예수금
129,566
123,317
94,690

3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

예 수 금
10,897
10,542
8,104

원화예수금
10,797
10,507
8,083

나. 대출업무

1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제58기
제57기
제56기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
43,098
43,955
38,465
41,200
29,584
34,453

외화대출금
41
27
45
48
44
39

지급보증대지급금
-
-
-
-
1
-

소 계
43,139
43,982
38,510
41,248
29,629
34,493

신탁대출금
27

27

30
31
29
32

합 계
43,166
44,009
38,540
41,279
29,658
34,524

2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분
1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합 계

원 화
26,192
8,289
2,106
7,368
43,955

외 화
27
-
-
-
27

3) 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)

구 분
제58기
제57기
제56기

기업자금대출
운전자금대출
17,963
17,477
16,529

시설자금대출
5,980
5,972
5,038

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
18,000
16,037
11,871

공공 및 기타 
자금대출
운전자금대출
504
296
349

시설자금대출
439
319
296

재형저축자금대출
-
-
-

주택자금대출
1,069
1,099
370

은행간대여금
-
-
-

합 계
43,955
41,200
34,453

(주) 은행계정 원화대출금 잔액임

4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
제58기
제57기
제56기

기중평잔
월중평잔
기중평잔
월중평잔
기중평잔
월중평잔

원화대출금(A)
43,098
44,072

38,
465

40,973
29,584
33,881

원화예수금(B)
(CD포함)

46,116

(47,214)

45,943

(47,013)

39,127

(41,753)

42,226

(44,203)

31,389
(32,219)
34,773
(36,732)

비율(A/B)
(CD포함)

93.46

(91.28)

95.93

(93.74)

98.31

(92.13)

97.03

(92.69)

94.25
(91.82)
97.44
(92.24)

다. 지급보증업무

1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

건수
금액
건수
금액
건수
금액

<확정지급보증>
가. 원화지급보증
 1)사채발행지급보증
 2)융자담보지급보증
 3)상업어음보증
 4)기타원화지급보증
나. 외화지급보증
 1)인수
 2)수입화물선취보증
 3)기타외화지급보증
385
384
-
2
-
382
1
-
1
-
20,426
19,969
-
415
-
19,554
457
-
457
-
390
388
-
1
-
387
2
-
1
1
20,237
20,115
-
55
-
20,060
122
-
1
121
391
387
-
4
-
383
4
-
1
3
23,275
21,282
-
396
-
20,886
1,993
-
1
1,992

합 계
385
20,426
390
20,237
391
23,275

라. 유가증권 투자업무

1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제58기
제57기
제56기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행
계정
원화
증권
금융채
2,110
2,287
1,623
2,298
1,691
1,212

국ㆍ공채
2,802
2,869
2,849
2,437
2,413
2,976

사채
1,429
1,659
1,006
1,090
996
1,030

주식
68
42
49
68
33
30

기타증권
2
2
3
2
33
3

소 계
6,411
6,859
5,530
5,895
5,166
5,251

신탁
계정
원화
증권
주식
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-

매입어음
-
-
-
-
-
-

기타증권
63
77
40
58
20
37

소 계
63
77
40
58
20
37

외화
외화증권
-
-
-
-
-
-

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
6,474
6,936
5,570
5,953
5,186
5,288

2) 유가증권 시가정보

(2017년 12월 31일 현재)
(단위 : 억원)

구 분
장부가(A)
시가(B)
평가손익(B-A)
충당금 잔액

원화
상장주식
은행계정
-
-
-
-

신탁계정
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

비상장회사 출자주식
은행계정
26
42
16
-

신탁계정
-
-
-
-

소 계
26
42
16
-

합 계
26
42
16
-

3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분
제58기
제57기
제56기

유가증권(A)
6,859
5,895
5,252

예금 등(B)
46,819
44,889
38,229

비율(A/B)
14.65
13.13
13.74

(주) 유가증권, 예금 등은 연도말 잔액 기준임

마. 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분
제58기
제57기
제56기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
1,638
1,870
1,291
3.3
923
2

합 계
1,638
1,870
1,291
3.3
923
2

바. 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

가맹자수
법 인
13,061
10,825
8,779

개 인
72,630
68,526
65,057

수익상황
매출액
924,808
837,242
737,793

수수료수입액
12,168
10,389
9,009

사. 파생금융상품 및 투자업무 : 해당사항 없습니다. 

4. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2017년 12월 31일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울시
2
-
-
2

부산시
1
-
-
1

제주특별자치도
30
5
-
35

계
33
5
-
38

(주) 본점도 1개의 지점으로 포함되어 있습니다.

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
합계
비고

본 점
13,597
7,578
21,175

지 점
15,119
8,460
23,579

합 계
28,716
16,038
44,754

(주) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
제58기
제57기
제56기

C D
-
-
6

ATM
170
168
169

통장정리기
-
-
-

5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제58기
제57기
제56기

자기자본(A)
526,293
439,034
375,751

위험가중자산(B)
3,570,255
3,437,940
2,983,857

BIS기준 총 자기자본비율
14.74
12.77
12.59

나. 유동성 비율

[별도기준]
(단위 : %)

구 분
제58기
제57기
제56기

유동성커버리지비율(주1)
117.9(주2)
164.3
155.2

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
114.2
126.9
158.6

유동화가중치 적용 후
114.1
124.7
156.3

(주1)
제56기부터 원화유동성비율은 유동성커버리지비율로 개정되었으며, 원화 및 외화 통합기준 유동성커버리지비율임

(주2)
총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출

다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준]
(단위 : 억원, %)

제58기
제57기

무수익여신잔액
비율
무수익여신잔액
비율

359
0.80
393
0.93

(주)
무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제58기
제57기
제56기

대손충당금
199
184
124

대손준비금
394
373
322

지급보증충당부채
1
1
2

미사용한도충당부채
19
19
17

기타충당부채
3
3
3

채권평가충당금
-
-
-

합 계
616
580
468

기중대손상각액
198
183
123

마. 대손충당금 적립률

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제58기
제57기
제56기

고정이하여신합계
492
524
309

대손충당금 합계
200
185
435

대손충당금 적립률
40.63
35.26
140.75

(주)
1) 무수익여신산정대상 여신 기준
2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)
3) 대손충당금 합계는 대손준비금을 포함한 금액

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2017년 12월 31일)
(2016년 12월 31일)
(2015년 12월 31일)

현금 및 예치금
유가증권
대출채권
유형자산
기타자산

267,877
685,857

4,480,379

38,884

89,927

208,505
589,514
4,294,871
39,219
52,722
233,249
525,178
3,585,572
37,083
83,519

자산총계
5,562,924
5,184,831
4,464,601

예수부채
차입부채
사채
기타부채

4,696,362

77,719

229,661

154,381

4,503,034
82,452
169,750
93,944
3,836,898
69,454
89,871
150,357

부채총계
5,158,123
4,849,180
4,146,580

자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소수주주지분

110,644
-
10,311

(38)
(10,591)
244,638
-

110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
-
110,644
 -
 10,311
30
(2,310)
199,346
-

자본총계
404,801
335,651
318,021

부채와 자본총계
5,562,924
5,184,831
4,464,601

※
( )는 부(-)의 수치임

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2017년 1월 1일 ~ 
2017년 12월 31일)
(2016년 1월 1일 ~ 
2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일 ~ 
2015년 12월 31일)

매출액
 영업이익
 법인세차감전순이익
 연결당기순이익
지배회사지분순이익
소수수수지분순이익
 주당순이익

208,661

33,709

33,444
25,143
25,143
-
1,110원

190,191
31,200
32,868
25,160
25,160
-
1,137원
167,479
25,415
24,862
19,397
19,397
-
877원

연결에 포함된 회사수
8
8
8

※
제57기, 제56기 및 제545 중 연결에 포함된 회사 변동 없음

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2017년 12월 31일)
(2016년 12월 31일)
(2015년 12월 31일)

현금 및 예치금
유가증권
대출채권
유형자산
기타자산

258,377

685,857

4,477,721

38,884

90,080

199,505
589,514
4,291,779
39,219
52,749
224,249
525,178
3,582,410
37,083
83,602

자산총계
5,550,919
5,172,766
4,452,522

예수부채
차입부채
사채
기타부채
4,681,918
77,719
229,661
156,820
4,488,889
82,452
169,750
96,024
3,822,946
69,454
89,871
152,230

부채총계
5,146,118
4,837,115
4,134,501

자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금

110,644
49,837

10,311

(38)
(10,591)
244,638

110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
110,644
 -
 10,311
30
(2,310)
199,346

자본총계
404,801
335,651
318,021

부채와 자본총계
5,550,919
5,172,766
4,452,522

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

※
( )는 부(-)의 수치임

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기
제56기

(2017년 1월 1일 ~ 
2017년 12월 31일)
(2016년 1월 1일 ~ 
2016년 12월 31일)
(2015년 1월 1일 ~ 
2015년 12월 31일)

매출액
 영업이익
 법인세차감전순이익
당기순이익
 주당순이익

208,460

33,709

33,444

25,143
1,110원

189,949
31,200
32,868
25,160
1,137원
167,206
25,415
24,862
19,397
877원

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제58기 기말 2017년 12월 31일 현재

제57기 기말 2016년 12월 31일 현재

제56기 기말 2015년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
제58기
제57기
제56기

자 산

1. 현금 및 예치금
267,877

208,505

233,249

2. 대출채권
4,480,379

4,294,871

3,585,572

3. 매도가능금융자산
636,287

579,518

515,184

4. 만기보유금융자산
49,570

9,996

9,994

5. 유형자산
38,884

39,219

37,083

6. 무형자산
8,502

6,755

5,224

7. 이연법인세자산
3,606

5,228

4,089

8. 투자부동산
8,681

8,793

9,256

9. 기타자산
69,138

31,946

64,950

자 산 총 계

5,562,924

5,184,831

4,464,601

부 채

1. 예수부채
4,696,362

4,503,034

3,836,898

2. 차입부채
77,719

82,452

69,454

3. 사채
229,661

169,750

89,871

4. 순확정급여부채
4,295

5,317

7,003

5. 충당부채
2,324

2,352

2,171

6. 당기법인세부채
4,794

5,600

763

7. 기타부채
142,968

80,675

140,420

부 채 총 계

5,158,123

4,849,180

4,146,580

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유지분

404,801

335,651

318,021

1. 자본금
110,644

110,644

110,644

2. 신종자본증권
49,837

3. 자본잉여금
10,311

10,311

10,311

4. 자본조정
(38)

(96)

30

5. 기타포괄손익누계액
(10,591)

(7,501)

(2,310)

6. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액) 
 (대손준비금 미적립액) 
 (대손준비금 전입 필요액)
 (대손준비금 전입 예정액)
244,638
(37,288)
(-)
(2,144)
(2,144)

222,293
(32,151)
(-)
(5,137)
(5,137)

199,346
(21,591)
(-)
(10,560)
(10,560)

Ⅱ. 비지배기업 소유지분

-

-

-

자 본 총 계

404,801

335,651

318,021

부 채 와 자 본 총 계

5,562,924

5,184,831

4,464,601

※
( )는 부(-)의 수치임

나. 연결포괄손익계산서

제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
제58기
제57기
제56기

Ⅰ. 영업이익

33,709

31,200

25,415

(1) 순이자손익

115,837

100,924

81,430

1. 이자수익
176,516

159,440

137,042

2. 이자비용
60,679

58,516

55,612

(2) 순수수료손익

16,937

14,143

12,734

1. 수수료수익
26,659

23,931

22,193

2. 수수료비용
9,722

9,788

9,459

(3) 배당수익

66

77

115

(4) 단기매매금융자산관련손익

-

5

142

(5) 외환거래손익

3,887

4,589

3,968

(6) 매도가능금융자산처분손익

885

1,274

2,514

(7) 금융상품자산손상차손

(16,669)

(7,590)

(1,477)

1. 대손상각비
12,175

7,494

1,477

2. 기타금융상품손상차손
4,494

96

-

(8) 일반관리비

(72,159)

(68,438)

(61,906)

1. 종업원급여
45,641

45,188

40,365

2. 감가상각비
3,915

3,997

3,742

3. 무형자산상각비
2,196

1,751

1,357

4. 기타일반관리비
20,407

17,502

16,442

(9) 기타영업손익

(15,075)

(13,784)

(12,105)

Ⅱ. 영업외손익

(265)

1,668

(553)

(1) 영업외수익
542

2,236

539

(2) 영업외비용
807

568

1,092

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익

33,444

32,868

24,862

Ⅳ. 법인세비용

8,301

7,708

5,465

Ⅴ. 연결당기순이익

(대손준비금 반영후 조정이익

제58기 :

22,999
백만원

제57기 : 20,023백만원
 제56기 : 8,837백만원)

25,143

25,160

19,397

Ⅵ. 기타포괄손익

(3,090)

(5,191)

(4,732)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여형 재측정요소
907

(2,009)

(5,781)

(2) 법인세효과
(199)

442

1,272

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 매도가능금융자산평가손익
(4,869)

(4,646)

(286)

(2) 법인세효과
1,071

1,022

63

Ⅶ. 총포괄이익

22,053

19,969

14,665

1. 지배기업 소유지분
22,053

19,969

19,397

2. 비지배지분
-

-

-

Ⅷ. 주당이익

1. 기본주당순이익

1,110원

1,137원

877원

2. 희석주당순이익

1,110
원

1,137원

877원

※

( )는 부(-)의 수치임

다. 연결자본변동표 

제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
자 본 금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정

기타포괄손익

누계액

이익잉여금
비지배지분
총 계

I. 2015년 1월 1일
110,644
-
10,311
(58)
2,422
182,162
-
305,481

총포괄손익:
-
-
-
-
(4,732)
19,397
-
14,665

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
19,397
-
19,397

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(4,732)
-
-
(4,732)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(223)
-
-
(223)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(4,509)
-
-
(4,509)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
88
-
(2,213)
-
(2,125)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
88
-
-
-
88

II. 2015년 12월 31일
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
-
318,021

III. 2016년 1월 1일
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
-
318,021

총포괄손익:
-
-
-
-
(5,191)
25,160
-
19,969

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
25,160
-
25,160

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(5,191)
-
-
(5,191)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(3,624)
-
-
(3,624)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(1,567)
-
-
(1,567)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
(126)
-
(2,213)
-
(2,339)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(126)
-
-
-
(126)

IV. 2016년 12월 31일
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
-
335,651

V. 2017년 1월 1일
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
-
335,651

총포괄손익:
-
-
-
-
(3,090)
25,143
-
22,053

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
25,143
-
25,143

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-

(3,090)

-
-
(3,090)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(3,798)
-
-
(3,798)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
708
-
-
708

소유주와의 거래 등:
-
49,837
-
58
-
(2,798)
-
47,097

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
58
-
-
-
58

(3) 신종자본증권 발행
-
49,837
-
-

-
-
49,837

(4) 신종자본증권 배당
-
-
-
-

(585)
-
(585)

VI. 2017년 12월 31일
110,644
49,837
10,311
(38)
(10,591)
244,638
-
404,801

※

( )는 부(-)의 수치임

라. 연결현금흐름표

제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제58기
제57기
제56기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

22,977

(96,833)

50,221

(1) 법인세차감전순이익
33,444

32,868

24,862

(2) 손익조정사항
(115,903)

(101,001)

(81,545)

1. 이자수익
(176,516)

(159,440)

(137,042)

2. 이자비용
60,679

58,516

55,612

3. 배당수익
(66)

(77)

(115)

(3) 현금유출입이없는손익항목
27,819

15,250

6,847

1. 단기매매금융자산관련손익
-

-

(142)

2. 외환거래손익
891

(233)

(367)

3. 매도가능금융자산처분손익
(885)

(1,274)

(2,514)

4. 대손상각비
12,175

7,494

1,477

5. 기타금융상품손상차손
4,494

96

-

6. 종업원관련비용
4,721

4,409

2,926

7. 감가상각비
3,915

3,997

3,742

8. 무형자산상각비
2,196

1,751

1,357

9. 기타영업손익
189

211

241

10. 영업외손익
123

(1,201)

127

(4) 자산ㆍ부채의 증감
(31,076)

(143,704)

26,725

1. 예치금
(48,641)

(57,317)

4,816

2. 단기매매금융자산
-

-

142

3. 대출채권
(198,821)

(721,264)

(903,073)

4. 기타자산
(33,870)

35,666

(22,605)

5. 예수부채
192,977

666,137

921,896

6. 확정급여부채
(4,122)

(7,567)

(6,169)

7. 충당부채
(217)

(36)

9

8. 기타부채
61,618

(59,323)

31,709

(5) 법인세의 납부
(6,582)

(2,512)

(5,116)

(6) 이자의 수취
175,283

158,496

137,889

(7) 이자의 지급
(60,074)

(56,307)

(59,556)

(8) 배당금의 수취
66

77

115

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(113,304)

(73,003)

2,989

1. 매도가능금융자산의 처분
284,048

156,818

274,832

2. 매도가능금융자산의 취득
(349,875)

(221,207)

(263,571)

3. 만기보유금융자산의 취득
(39,542)

-

-

4. 유형자산의 처분
-

1,786

15

5. 유형자산의 취득
(3,591)

(6,592)

(5,120)

6. 무형자산의 취득
(3,943)

(3,282)

(2,827)

7. 투자부동산의 처분
-

344

-

7. 기타자산의 증감
(401)

(870)

(340)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

101,970

87,512

23,100

1. 차입부채의 증가
678,901

642,498

476,081

2. 차입부채의 상환
(683,614)

(629,515)

(473,922)

3. 사채의 발행
79,870

79,845

20,000

4. 사채의 상환
(20,000)

-

-

5. 신종자본증권의 발행
49,791

-

-

6. 배당금의 지급
(2,767)

(2,213)

(2,213)

7. 기타부채의 증감
(211)

(3,103)

3,154

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(910)

248

167

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
 (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

10,733

(82,076)

76,477

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

59,545

141,621

65,144

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

70,278

59,545

141,621

※

( )는 부(-)의 수치임

3. 연결재무제표 주석

제58(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제57(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행")과 연결대상종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요
당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 110,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 28개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는
68.88%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요
종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나제외된 종속기업은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
제58(당)기
제57(전)기

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*)
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산

-공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

-확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
 -공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는

주석 5

에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가
한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은
주석 37번
에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
(2) 연결

1) 종속기업

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으

로

얻
게되고 이러
한 손익에
가장 유의적
으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도금융항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상
연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 등 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다.

1) 대출채권
상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치 차이로 측정합니다. 이를 위하여 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 연결실체는 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 

후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 인식합니다.

3) 만기보유금융자산
상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하며, 장부금액에서 직접차감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다.

(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

개발비
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(10) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 납입자본

1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 신종자본증권
연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3) 비지배지분
비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(15) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 

연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(17) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 

최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정한 금액(당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(18) 수익ㆍ비용의 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(19) 고객충성제도
고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 선수수익으로 인식하고, 포인트가 회수되고 연결실체가 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때
수익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(21) 신탁관련 회계처리
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. 

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비, 회계처리시스템 변경 작업을 수행하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 
1)금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및
매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목
1039호에 따른 분류
1109호에 따른 분류
1039호에 따른 금액
1109호에 따른 금액

예치금
대여금및수취채권
상각후원가
226,289
226,289

대출채권
대여금및수취채권
상각후원가
4,492,056
4,492,056

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
67,566
67,566

매도가능금융자산(채무증권)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정지정금융자산
1
1

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
636,286
636,286

만기보유금융자산(채무증권)
만기보유금융자산
상각후원가
49,570
49,570

파생상품을 제외한 금융자산 합계
5,471,768
5,471,768

기업회계기준서 제1109호를 적용한 경우 2017년 12월말 현재 매도가능금융자산 중1백만원이 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비중이 미미하여 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르
면
2017년 12월 31일
현재 당
기손익인식금융부채는 대부분만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 당기손익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

3) 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 채무증권에 대하여 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 

연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른 손실충당금
제1109호에 따른 손실충당금

대여금 및 수취채권

예치금
상각후원가 측정 금융자산
6
13

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
19,779
28,889

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
113
152

매도가능금융자산

채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
159

만기보유금융자산

채무증권
상각후원가 측정 금융자산
-
4

대손충당금 소계
19,898
29,217

금융보증계약
금융보증계약
124
128

미사용약정 및 기타신용관련부채
미사용약정 및 기타신용관련부채
1,949
2,407

충당부채 소계
2,073
2,535

4) 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다. 

현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계가 적용되지 않은 연결실체의 위험관리활동 중 기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피회계를 적용한 거래는 2017년 기말 현재에는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

⑥ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)
이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.게다가 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. 

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 종합기획부장, 영업추진부장, 마케팅지원부장 및 자금운용부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 마케팅지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 마케팅지원부장, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 마케팅지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 마케팅지원부는 연결실체 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. 

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 마케팅지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출액

당기말과 전기말
현재
보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

예치금 및 
대출채권(*1)(*3)
은행
41,468
117,959

개인
주거용부동산 담보대출
1,103,703
1,010,487

기타
806,516
706,547

소 계
1,910,219
1,717,034

정부/공공기관/중앙은행
240,200
167,552

기업
대기업
-
9,998

중소기업
908,873
1,400,059

특수금융
80,557
126,859

기타
1,444,420
848,930

소 계
2,433,850
2,385,846

카드채권
80,925
73,869

합 계
4,706,662
4,462,260

매도가능금융자산
채무증권
631,858
572,574

만기보유금융자산
채무증권
49,570
9,996

기타금융자산

(*1)(*2)

67,452
29,834

난외계정
지급보증
25,192
22,483

대출약정 및 기타 신용관련 부채
599,277
537,648

합 계
624,469
560,131

총 계
6,080,011
5,634,795

(*1)
신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.

(*2)
미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3)
자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.

(4) 예치금과 대출채권의 손상정보

1)
당기말과 전기말
현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

연체 및 손상되지 않은
예치금과 대출채권
41,476
1,100,770
804,304
240,209
-
888,203
81,645
1,431,874
80,261
4,627,266
4,668,742

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권
-
1,754
1,711
-
-
1,264
-
1,130
1,165
7,024
7,024

손상된 대출채권
-
1,564
2,604
-
-
29,219
-
15,333
1,961
50,681
50,681

소 계
41,476
1,104,088
808,619
240,209
-
918,686
81,645
1,448,337
83,387
4,684,971
4,726,447

대손충당금
(8)
(385)
(2,103)
(9)
-
(9,813)
(1,088)
(3,917)
(2,462)
(19,777)
(19,785)

합 계
41,468
1,103,703
806,516
240,200
-
908,873
80,557
1,444,420
80,925
4,665,194
4,706,662

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

연체 및 손상되지 않은
예치금과 대출채권
117,981
1,008,945
705,078
167,564
10,000
1,374,434
128,203
836,552
73,077
4,303,853
4,421,834

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권
-
684
903
-
-
653
-
728
702
3,670
3,670

손상된 대출채권
-
1,126
2,537
-
-
35,042
-
14,585
1,774
55,064
55,064

소 계
117,981
1,010,755
708,518
167,564
10,000
1,410,129
128,203
851,865
75,553
4,362,587
4,480,568

대손충당금
(22)
(268)
(1,971)
(12)
(2)
(10,070)
(1,344)
(2,935)
(1,684)
(18,286)
(18,308)

합 계
117,959
1,010,487
706,547
167,552
9,998
1,400,059
126,859
848,930
73,869
4,344,301
4,462,260

2)

당기말과 전기말
현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 내부신용등급 구간에 따른 신용건전성별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

등급 : 1. 우량
41,476
613,796
441,041
240,209
-
831,624
72,779
1,214,463
21,267
3,435,179
3,476,655

등급 : 2. 보통
-
486,974
363,263
-
-
56,579
8,866
217,411
58,994
1,192,087
1,192,087

소 계
41,476
1,100,770
804,304
240,209
-
888,203
81,645
1,431,874
80,261
4,627,266
4,668,742

대손충당금
(8)
(111)
(641)
(9)
-
(944)
(1,088)
(2,873)
(1,132)
(6,798)
(6,806)

합 계
41,468
1,100,659
803,663
240,200
-
887,259
80,557
1,429,001
79,129
4,620,468
4,661,936

담보에 의한 신용위험
경감효과
175
990,179
576,155
-
-
660,535
56,291
1,188,761
39
3,471,960
3,472,135

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

등급 : 1. 우량
117,981
538,840
377,382
167,564
10,000
1,288,478
117,038
634,778
18,542
3,152,622
3,270,603

등급 : 2. 보통
-
470,105
327,696
-
-
85,956
11,165
201,774
54,535
1,151,231
1,151,231

소 계
117,981
1,008,945
705,078
167,564
10,000
1,374,434
128,203
836,552
73,077
4,303,853
4,421,834

대손충당금
(22)
(100)
(491)
(12)
(2)
(1,812)
(1,344)
(2,440)
(869)
(7,070)
(7,092)

합 계
117,959
1,008,845
704,587
167,552
9,998
1,372,622
126,859
834,112
72,208
4,296,783
4,414,742

담보에 의한 신용위험
경감효과
245
886,376
480,576
-
-
1,047,909
80,092
610,738
42
3,105,733
3,105,978

3)
당기말과 전기말
현재 연체되
었으나 손상되지 않은 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

30일 미만 연체
-
1,607
1,008
-
-
502
-
540
683
4,340
4,340

30일~60일 미만 연체
-
147
472
-
-
147
-
590
302
1,658
1,658

60일~90일 미만 연체
-
-
231
-
-
615
-
-
180
1,026
1,026

소 계
-
1,754
1,711
-
-
1,264
-
1,130
1,165
7,024
7,024

대손충당금
-
-
(65)
-
-
(48)
-
(44)
(337)
(494)
(494)

합 계
-
1,754
1,646
-
-
1,216
-
1,086
828
6,530
6,530

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
1,152
573
-
-
776
-
538
-
3,039
3,039

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

30일 미만 연체
-
573
730
-
-
149
-
265
504
2,221
2,221

30일~60일 미만 연체
-
111
130
-
-
65
-
63
89
458
458

60일~90일 미만 연체
-
-
43
-
-
439
-
400
109
991
991

소 계
-
684
903
-
-
653
-
728
702
3,670
3,670

대손충당금
-
-
(6)
-
-
(42)
-
(18)
(171)
(237)
(237)

합 계
-
684
897
-
-
611
-
710
531
3,433
3,433

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
681
329
-
-
408
-
352
-
1,770
1,770

4)
당기말과 전기말
현재
손상된 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

손상된 대출채권
-
1,564
2,604
-
-
29,219
-
15,333
1,961
50,681
50,681

대손충당금
-
(274)
(1,397)
-
-
(8,821)
-
(1,000)
(993)
(12,485)
(12,485)

합 계
-
1,290
1,207
-
-
20,398
-
14,333
968
38,196
38,196

담보에 의한 신용위험 
경감효과
-
1,550
82
-
-
25,876
-
14,372
-
41,880
41,880

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

손상된 대출채권
-
1,126
2,537
-
-
35,042
-
14,585
1,774
55,064
55,064

대손충당금
-
(168)
(1,474)
-
-
(8,216)
-
(477)
(644)
(10,979)
(10,979)

합 계
-
958
1,063
-
-
26,826
-
14,108
1,130
44,085
44,085

담보에 의한 신용위험 
경감효과
-
936
145
-
-
24,327
-
14,028
2
39,438
39,438

(5) 신용등급별 구성 내역

당기말과 전기말
현재 채무증권의 신용등급별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
441,663
49,570
491,233

AA- to AA+
90,638
-
90,638

A- to A+
99,557
-
99,557

합 계
631,858
49,570
681,428

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
412,505
9,996
422,501

AA- to AA+
49,993
-
49,993

A- to A+
110,076
-
110,076

합 계
572,574
9,996
582,570

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권 중 손상된 채무증권은 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(7) 지역별 구성 내역

당기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
41,397
-
-
-
-
-
71
41,468

개인
1,910,219
-
-
-
-
-
-
1,910,219

주거용부동산담보대출
1,103,703
-
-
-
-
-
-
1,103,703

기타
806,516
-
-
-
-
-
-
806,516

정부/공공기관/중앙은행
240,200
-
-
-
-
-
-
240,200

기업
2,429,062
3,447
413
712
-
-
216
2,433,850

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
908,873
-
-
-
-
-
-
908,873

특수금융
80,557
-
-
-
-
-
-
80,557

기타
1,439,632
3,447
413
712
-
-
216
1,444,420

카드채권
80,925
-
-
-
-
-
-
80,925

소 계
4,701,803
3,447
413
712
-
-
287
4,706,662

<매도가능금융자산>

채무증권
631,858
-
-
-
-
-
-
631,858

<만기보유금융자산>

채무증권
49,570
-
-
-
-
-
-
49,570

합 계
5,383,231
3,447
413
712
-
-
287
5,388,090

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
115,439
2,315
132
5
-
-
68
117,959

개인
1,717,034
-
-
-
-
-
-
1,717,034

주거용부동산담보대출
1,010,487
-
-
-
-
-
-
1,010,487

기타
706,547
-
-
-
-
-
-
706,547

정부/공공기관/중앙은행
167,552
-
-
-
-
-
-
167,552

기업
2,383,999
337
-
-
685
213
612
2,385,846

대기업
9,998
-
-
-
-
-
-
9,998

중소기업
1,400,059
-
-
-
-
-
-
1,400,059

특수금융
126,859
-
-
-
-
-
-
126,859

기타
847,083
337
-
-
685
213
612
848,930

카드채권
73,869
-
-
-
-
-
-
73,869

소 계
4,457,893
2,652
132
5
685
213
680
4,462,260

<매도가능금융자산>

채무증권
572,574
-
-
-
-
-
-
572,574

<만기보유금융자산>

채무증권
9,996
-
-
-
-
-
-
9,996

합 계
5,040,463
2,652
132
5
685
213
680
5,044,830

(*)
지역별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(8) 산업별 구성 내역

당기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(
당)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
41,468
-
-
-
-
-
-
-
41,468

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,910,219
1,910,219

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,103,703
1,103,703

기타
-
-
-
-
-
-
-
806,516
806,516

정부/공공기관/중앙은행
188,105
-
-
-
-
-
52,095
-
240,200

기업
39,808
181,509
564,704
498,020
157,255
471,776
520,778
-
2,433,850

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
442
56,867
280,766
181,453
32,856
208,010
148,479
-
908,873

특수금융
28,013
-
-
32,965
12,379
-
7,200
-
80,557

기타
11,353
124,642
283,938
283,602
112,020
263,766
365,099
-
1,444,420

카드채권
42
1,224
4,656
1,934
3,781
5,476
5,910
57,902
80,925

소 계
269,423
182,733
569,360
499,954
161,036
477,252
578,783
1,968,121
4,706,662

<매도가능금융자산>

채무증권
343,138
-
-
-
-
-
288,720
-
631,858

<만기보유금융자산>

채무증권
19,989
-
-
-
-
-
29,581
-
49,570

합 계
632,550
182,733
569,360
499,954
161,036
477,252
897,084
1,968,121
5,388,090

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
117,959
-
-
-
-
-
-
-
117,959

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,717,034
1,717,034

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,010,487
1,010,487

기타
-
-
-
-
-
-
-
706,547
706,547

정부/공공기관/중앙은행
139,964
-
-
-
-
-
27,588
-
167,552

기업
47,975
180,438
507,672
465,302
188,561
461,726
534,172
-
2,385,846

대기업
9,998
-
-
-
-
-
-
-
9,998

중소기업
212
92,589
357,340
276,343
52,548
342,159
278,868
-
1,400,059

특수금융
28,291
-
-
50,414
36,822
-
11,332
-
126,859

기타
9,474
87,849
150,332
138,545
99,191
119,567
243,972
-
848,930

카드채권
38
1,212
4,189
2,205
3,708
4,674
5,094
52,749
73,869

소 계
305,936
181,650
511,861
467,507
192,269
466,400
566,854
1,769,783
4,462,260

<매도가능금융자산>

채무증권
318,690
-
-
-
-
-
253,884
-
572,574

<만기보유금융자산>

채무증권
9,996
-
-
-
-
-
-
-
9,996

합 계
634,622
181,650
511,861
467,507
192,269
466,400
820,738
1,769,783
5,044,830

(*)
산업별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과
비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가치 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리

트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 

당기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

금리 VaR
-
-
-
-

환율 VaR
170
311
99
311

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

금리 VaR
-
-
-
-

환율 VaR
144
206
99
99

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부은 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning atRisk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

금리 VaR
4,977
13,925

금리 EaR
4,417
5,805

(3) 외환위험
연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역
당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
Other(*)
원화환산액
합계(백만원)

<자산>

현금 및 예치금
26,448,024
631,277,245
728,714
7,150,802
884,473
37,378

대출채권
7,276,892
269,000,000
-
-
93,572
10,450

기타금융자산
1,000,000
-
-
-
-
1,071

자산총계
34,724,916
900,277,245
728,714
7,150,802
978,045
48,899

<부채>

예수부채
33,020,822
631,412,111
34,335
2,229,855
231,454
42,028

차입부채
166,400
280,000,000
-
-
-
2,836

기타금융부채
27,775
-
108,301
-
-
168

부채총계
33,214,997
911,412,111
142,636
2,229,855
231,454
45,032

순난내계정
1,509,919
(11,134,866)
586,078
4,920,947
746,591
3,867

외화 순 노출액
1,509,919
(11,134,866)
586,078
4,920,947
746,591
3,867

<제57(전)기>

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
Other(*)
원화환산액
합계(백만원)

<자산>

현금 및 예치금
7,355,993
230,656,193
156,747
4,236,517
665,251
13,018

대출채권
2,616,790
269,000,000
-
-
95,514
6,067

기타금융자산
-
5,000,000
-
-
-
52

자산총계
9,972,783
504,656,193
156,747
4,236,517
760,765
19,137

<부채>

예수부채
9,358,340
218,141,686
37,582
1,044,986
240,142
14,090

차입부채
1,456,508
280,000,000
-
-
-
4,663

기타금융부채
104,294
196,000
108,301
-
-
265

부채총계
10,919,142
498,337,686
145,883
1,044,986
240,142
19,018

순난내계정
(946,359)
6,318,507
10,864
3,191,531
520,623
119

외화 순 노출액
(946,359)
6,318,507
10,864
3,191,531
520,623
119

(*)
해당 통화를 보고기간말 현재의 재정환율에 의해 미화(USD)로 환산한 금액입니다.

4-3. 유동성위험

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부은 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간

당기말과 전기말
현재 금융상품과 난외항목의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성 내역은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
267,883
-
-
-
-
-
267,883

대출채권
295,294
533,015
818,789
1,432,330
1,251,245
835,610
5,166,283

매도가능금융자산
542,207
-
20,108
-
71,167
4,428
637,910

만기보유금융자산
-
83
83
166
53,539
-
53,871

기타금융자산
55,087
-
-
-
13,412
-
68,499

자 산 합 계
1,160,471
533,098
838,980
1,432,496
1,389,363
840,038
6,194,446

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,818,174
762,909
712,887
1,099,864
298,133
44,998
4,736,965

차입부채
39,447
3,071
1,178
917
31,180
3,748
79,541

사채
-
-
-
-
139,596
132,361
271,957

기타금융부채
107,116
-
-
-
33,579
-
140,695

부 채 합 계
1,964,737
765,980
714,065
1,100,781
502,488
181,107
5,229,158

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
208,509
-
-
-
-
-
208,509

대출채권
349,701
451,651
760,413
1,279,948
1,407,943
593,161
4,842,817

매도가능금융자산
461,856
40,284
-
20,608
55,202
6,943
584,893

만기보유금융자산
-
-
-
-
10,815
-
10,815

기타금융자산
19,560
-
-
-
11,259
-
30,819

자 산 합 계
1,039,626
491,935
760,413
1,300,556
1,485,219
600,104
5,677,853

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,767,584
808,046
659,260
1,008,204
246,323
51,454
4,540,871

차입부채
47,976
5,042
1,058
886
24,644
4,013
83,619

사채
-
20,172
-
-
64,883
118,409
203,464

기타금융부채
50,949
-
-
-
27,490
-
78,439

부 채 합 계
1,866,509
833,260
660,318
1,009,090
363,340
173,876
4,906,393

(*)
표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간
연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및
기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

지급보증
25,192
22,483

대출약정 및 기타 신용관련 부채
599,277
537,648

합 계
624,469
560,131

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)

1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)
: 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기(*)
제57(전)기

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
344,250
326,683

Tier 1 (기타기본자본)
49,837
-

소 계(기본자본)
394,087
326,683

Tier 2 (보완자본)
132,206
112,351

합 계
526,293
439,034

총 위험가중자산
3,570,255
3,462,179

자기자본비율
보통주자본 비율
9.64%
9.44%

기본자본 비율
11.04%
9.44%

보완자본 비율
3.70%
3.24%

합 계
14.74%
12.68%

(*)
당기말의 자기자본비율은 잠정치입니다.

연결실체는 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 모두 준수하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말
현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

매도가능
금융자산
채무증권
296,951
334,907
-
631,858

지분증권
-
-
4,429
4,429

합 계
296,951
334,907
4,429
636,287

<
제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

매도가능
금융자산
채무증권
283,304
289,270
-
572,574

지분증권
-
-
6,944
6,944

합 계
283,304
289,270
6,944
579,518

(*)

활성시장에서
공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정된
금액

당기
말

및 전기말 현재 1,244
백만원

이
포함되어 있습니다.

2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기초금액
6,944
3,370

총 손익금액
(2,515)
(756)

기타포괄손익인식금액
1,979
(660)

당기손익인식금액
(4,494)
(96)

매입
-
4,493

결제
-
(163)

수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동
-
-

기말금액
4,429
6,944

4) 시장에서 관측불가능한 투입변수

당기말과 전기말
현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

매도가능금융자산
현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등
지분증권
3,185
할인율
6.72%~19.26%

성장율
0.00%

<
제57(전)기
>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

매도가능금융자산
현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등
지분증권
5,700
할인율
6.13% ~ 18.49%

성장율
0.00%

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도
당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산
-
-
43
(32)

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산
-
-
53
(38)

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

만기보유금융자산
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 
작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및
차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말
현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및 예치금
현금
41,594
-
-
41,594
41,594

예치금
226,289
-
(6)
226,283
226,289

소 계
267,883
-
(6)
267,877
267,883

대출채권
가 계
1,909,585
5,778
(2,488)
1,912,875
1,907,940

기 업
2,397,240
2,303
(14,789)
2,384,754
2,394,078

공공 및 기타 자금대출
94,324
43
(38)
94,329
94,331

은행간자금대출
7,500
-
(2)
7,498
7,500

신용카드
83,407
(22)
(2,462)
80,923
83,376

소 계
4,492,056
8,102
(19,779)
4,480,379
4,487,225

만기보유금융자산
49,570
-
-
49,570
50,026

기타금융자산
68,499
(934)
(113)
67,452
67,551

자산총계
4,878,008
7,168
(19,898)
4,865,278
4,872,685

예수부채
요구불예수부채
1,399,305
-
-
1,399,305
1,399,305

기한부예수부채
3,149,899
-
-
3,149,899
3,151,340

양도성예금증서
105,087
-
-
105,087
105,019

기 타
42,071
-
-
42,071
41,768

소 계
4,696,362
-
-
4,696,362
4,697,432

차입부채
차입금
77,719
-
-
77,719
77,518

사채
원화사채
230,000
(339)
-
229,661
226,353

기타금융부채
140,695
(3)
-
140,692
140,692

부채총계
5,144,776
(342)
-
5,144,434
5,141,995

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및 예치금
현금
41,116
-
-
41,116
41,116

예치금
167,393
-
(4)
167,389
167,393

소 계
208,509
-
(4)
208,505
208,509

대출채권
가 계
1,716,599
5,654
(2,240)
1,720,013
1,716,557

기 업
2,351,113
2,754
(14,327)
2,339,540
2,348,607

공공 및 기타 자금대출
61,465
37
(34)
61,468
61,475

은행간자금대출
100,000
-
(19)
99,981
100,000

신용카드
75,574
(21)
(1,684)
73,869
75,629

소 계
4,304,751
8,424
(18,304)
4,294,871
4,302,268

만기보유금융자산
9,996
-
-
9,996
10,385

기타금융자산
30,819
(913)
(72)
29,834
29,841

자산총계
4,554,075
7,511
(18,380)
4,543,206
4,551,003

예수부채
요구불예수부채
1,321,013
-
-
1,321,013
1,321,013

기한부예수부채
3,005,866
-
-
3,005,866
3,013,850

양도성예금증서
158,712
-
-
158,712
158,708

기 타
17,443
-
-
17,443
17,412

소 계
4,503,034
-
-
4,503,034
4,510,983

차입부채
콜머니
2,867
-
-
2,867
2,867

차입금
79,585
-
-
79,585
79,613

소 계
82,452
-
-
82,452
82,480

사채
원화사채
170,000
(250)
-
169,750
171,145

기타금융부채
78,439
(3)
-
78,436
78,436

부채총계
4,833,925
(253)
-
4,833,672
4,843,044

(*)
이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가
공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 예치금
현금
41,594
-
-
41,594

예치금
226,289
-
-
226,289

소 계
267,883
-
-
267,883

대출채권
가 계
-
-
1,907,940
1,907,940

기 업
-
-
2,394,078
2,394,078

공공 및 기타 자금대출
-
-
94,331
94,331

은행간자금대출
-
-
7,500
7,500

신용카드
-
-
83,376
83,376

소 계
-
-
4,487,225
4,487,225

만기보유금융자산
-
50,026
-
50,026

기타금융자산
-
-
67,551
67,551

자산총계
267,883
50,026
4,554,776
4,872,685

예수부채
요구불예수부채
1,399,305
-
-
1,399,305

기한부예수부채
-
-
3,151,340
3,151,340

양도성예금증서
-
-
105,019
105,019

기 타
-
-
41,768
41,768

소 계
1,399,305
-
3,298,127
4,697,432

차입부채
차입금
-
-
77,518
77,518

사채
원화사채
-
226,353
-
226,353

기타금융부채
-
-
140,692
140,692

부채총계
1,399,305
226,353
3,516,337
5,141,995

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 예치금
현금
41,116
-
-
41,116

예치금
167,393
-
-
167,393

소 계
208,509
-
-
208,509

대출채권
가 계
-
-
1,716,557
1,716,557

기 업
-
-
2,348,607
2,348,607

공공 및 기타 자금대출
-
-
61,475
61,475

은행간자금대출
-
-
100,000
100,000

신용카드
-
-
75,629
75,629

소 계
-
-
4,302,268
4,302,268

만기보유금융자산
-
10,385
-
10,385

기타금융자산
-
-
29,841
29,841

자산총계
208,509
10,385
4,332,109
4,551,003

예수부채
요구불예수부채
1,321,013
-
-
1,321,013

기한부예수부채
-
-
3,013,850
3,013,850

양도성예금증서
-
-
158,708
158,708

기 타
-
-
17,412
17,412

소 계
1,321,013
-
3,189,970
4,510,983

차입부채
콜머니
-
-
2,867
2,867

차입금
-
-
79,613
79,613

소 계
-
-
82,480
82,480

사채
원화사채
-
171,145
-
171,145

기타금융부채
-
-
78,436
78,436

부채총계
1,321,013
171,145
3,350,886
4,843,044

4)
금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다.
금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

현금 및 예치금
-
-
267,877
-
267,877

대출채권
-
-
4,480,379
-
4,480,379

매도가능금융자산
636,287
-
-
-
636,287

만기보유금융자산
-
49,570
-
-
49,570

기타금융자산
-
-
67,452
-
67,452

금융자산 총계
636,287
49,570
4,815,708
-
5,501,565

예수부채
-
-
-
4,696,362
4,696,362

차입부채
-
-
-
77,719
77,719

사채
-
-
-
229,661
229,661

기타금융부채
-
-
-
140,692
140,692

금융부채 총계
-
-
-
5,144,434
5,144,434

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

현금 및 예치금
-
-
208,505
-
208,505

대출채권
-
-
4,294,871
-
4,294,871

매도가능금융자산
579,518
-
-
-
579,518

만기보유금융자산
-
9,996
-
-
9,996

기타금융자산
-
-
29,834
-
29,834

금융자산 총계
579,518
9,996
4,533,210
-
5,122,724

예수부채
-
-
-
4,503,034
4,503,034

차입부채
-
-
-
82,452
82,452

사채
-
-
-
169,750
169,750

기타금융부채
-
-
-
78,436
78,436

금융부채 총계
-
-
-
4,833,672
4,833,672

5)
금융수익과 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
이자수익/
비용(*1)
수수료수익/
비용
손상차손
기타(*2)
합 계
기타포괄손익(*3)

대여금 및 수취채권
163,486
12,327
(12,175)
-
163,638
-

매도가능금융자산
12,460
-
(4,494)
951
8,917
(4,869)

만기보유금융자산
570
-
-
-
570
-

상각후원가측정금융부채
(60,679)
-
-
-
(60,679)
-

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
이자수익/
비용(*1)
수수료수익/
비용
손상차손
기타(*2)
합 계
기타포괄손익(*3)

당기손익인식금융자산
1
-
-
5
6
-

대여금 및 수취채권
146,985
12,641
(7,494)
-
152,132
-

매도가능금융자산
12,121
-
(96)
1,351
13,376
(4,646)

만기보유금융자산
333
-
-
-
333
-

상각후원가측정금융부채
(58,516)
-
-
-
(58,516)
-

(*1)
유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용에 해당합니다.

(*2)
배당수익, 처분손익 등으로 구성되어 있습니다.

(*3)
법인세 반영 전 금액입니다.

4-6.
금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융자산 총액
상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액
순액

금융상품
수취한 현금담보 등

미회수내국환채권(*)
206,922
167,481
39,441
-
-
39,441

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융부채 총액
상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액
순액

금융상품
제공한 현금담보등

미지급내국환채무(*)
235,347
167,481
67,866
43,061
-
24,805

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융자산 총액
상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액
순액

금융상품
수취한 현금담보 등

미회수내국환채권(*)
193,826
187,325
6,501
-
-
6,501

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융부채 총액
상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액
순액

금융상품
제공한 현금담보등

미지급내국환채무(*)
197,344
187,325
10,019
10,019
-
-

(*)
은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품

당기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 중요한 회계 추정과 판단

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. 

(1) 법인세
연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 매도가능금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무
퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말에 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 

(5) 매도가능지분증권의 손상
매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 당기말까지 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성있는 지분증권의 시장가격이 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는경우를 "지속적인 하락"으로 간주하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보
당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
115,771
66
-
115,837

순수수료손익
16,968
(31)
-
16,937

기타손익
(99,030)
(35)
-
(99,065)

영업이익
33,709
-
-
33,709

영업외손익
(265)
-
-
(265)

법인세비용
8,301
-
-
8,301

당기순이익
25,143
-
-
25,143

지배기업 소유주지분순이익
25,143
-
-
25,143

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계
5,550,919
15,612
(3,607)
5,562,924

부채총계
5,146,118
15,612
(3,607)
5,158,123

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
100,858
66
-
100,924

순수수료손익
14,174
(31)
-
14,143

기타손익
(83,832)
(35)
-
(83,867)

영업이익
31,200
-
-
31,200

영업외손익
1,668
-
-
1,668

법인세비용
7,708
-
-
7,708

당기순이익
25,160
-
-
25,160

지배기업 소유주지분순이익
25,160
-
-
25,160

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계
5,172,766
15,267
(3,202)
5,184,831

부채총계
4,837,115
15,267
(3,202)
4,849,180

(3) 상품별 및 지역별 부문
당기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역
당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

현금
현금
41,594
41,116

원화예치금
지준예치금
185,547
139,317

기타금융기관예치금
10,044
19,038

소계
195,591
158,355

외화예치금
외화타점예치금
30,698
9,038

대손충당금
(6)
(4)

합 계
267,877
208,505

(2) 사용제한 예치금

당기말과 전기말
현재
은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
185,547
139,317
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
2,558
647
한국은행법 제55조

합 계
188,105
139,964

8. 대출채권

(1)
대출채권의 고객별 구성 내역
당기말과 전기말
현재 대출채
권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

가계대출
일반
1,798,136
1,601,375

주택
106,864
109,862

기타
4,585
5,362

소계
1,909,585
1,716,599

기업대출
운전자금
1,799,007
1,751,929

시설자금
597,954
597,220

기타
279
1,964

소계
2,397,240
2,351,113

공공 및 기타자금대출
운전자금
50,423
29,568

시설자금
43,901
31,897

소계
94,324
61,465

은행간자금대출
7,500
100,000

신용카드
83,407
75,574

대출채권 총계
4,492,056
4,304,751

이연대출부대비용
8,102
8,424

대손충당금 차감전 대출채권 총계
4,500,158
4,313,175

대손충당금
(19,779)
(18,304)

대손충당금 차감후 대출채권 총계
4,480,379
4,294,871

(2) 대손충당금 증감내역
당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
18,304
76
18,380

전입액
12,116
59
12,175

상각액
(9,898)
(16)
(9,914)

할인차금 상각(*1)
(1,896)
-
(1,896)

상각채권 회수
1,180
-
1,180

기타(*2)
(27)
-
(27)

기말
19,779
119
19,898

<제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
12,318
79
12,397

전입액
7,471
23
7,494

상각액
(1,973)
(26)
(1,999)

할인차금 상각(*1)
(1,259)
-
(1,259)

상각채권 회수
2,380
-
2,380

기타(*2)
(633)
-
(633)

기말
18,304
76
18,380

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 이연대출부대비용(수익)
당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기초잔액
8,424
7,564

신규발생
6,847
7,226

상각액
(7,169)
(6,366)

기말잔액
8,102
8,424

9. 매도가능금융자산

(1)
당기말과 전기말
현재 매도가능금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

채무증권(*1)
국공채
257,286
243,752

금융채
218,663
219,789

회사채 및 기타
155,909
109,033

소 계
631,858
572,574

지분증권(*2)
주식
4,248
6,763

수익증권
1
1

출자금
180
180

소 계
4,429
6,944

합 계
636,287
579,518

(*1)
매도가능금융자산의 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(*2)

활성시장에서 공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 당기말과 전기말 현재

1,244
백만원입
니다.

(2) 매
도가능금융자산 관련 손익
당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

채무증권
처분이익
874
1,271

지분증권
처분이익
11
3

합 계
885
1,274

(3) 매도가능금융자산 관련 손상차손

당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

지분증권(*)
국민행복기금
-
96

국민유선방송투자
4,494
-

합 계
4,494
96

(*)
당기 및 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다.

10. 만기보유금융자산

당기말과 전기말
현재 만기보유금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

채무증권
국채
29,581
-

금융채
9,997
9,996

공사채
9,992
-

합 계
49,570
9,996

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
21,655
-
21,655

건 물
13,368
(4,971)
8,397

기타의 유형자산
26,754
(17,922)
8,832

합 계
61,777
(22,893)
38,884

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
21,655
-
21,655

건 물
13,161
(4,369)
8,792

기타의 유형자산
25,154
(16,382)
8,772

합 계
59,970
(20,751)
39,219

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타의 유형자산
합 계

기 초
21,655
8,792
8,772
39,219

취 득
-
207
3,384
3,591

처 분
-
-
(11)
(11)

감가상각비(*)
-
(602)
(3,313)
(3,915)

기 말
21,655
8,397
8,832
38,884

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타의 유형자산
합 계

기 초
18,682
8,095
10,306
37,083

취 득
3,196
1,425
1,971
6,592

처 분
(223)
(118)
(118)
(459)

감가상각비(*)
-
(610)
(3,387)
(3,997)

기 말
21,655
8,792
8,772
39,219

(*)
유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역
당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
2,500
삼성화재(주)

재산종합보험
업무용동산, 부동산
(재물/기계위험, 배상책임)
42,010

화재보험
500

합 계
45,010

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기 초
2,072
3,902
781
-
6,755

취 득
2,579
1,362
-
2
3,943

상각(*)
(781)
(1,415)
-
-
(2,196)

기 말
3,870
3,849
781
2
8,502

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기 초
1,313
3,640
271
5,224

취 득
1,241
1,531
510
3,282

상각(*)
(482)
(1,269)
-
(1,751)

기 말
2,072
3,902
781
6,755

(*)
무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
7,061
-
7,061

건 물
2,670
(1,050)
1,620

합 계
9,731
(1,050)
8,681

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
7,061
-
7,061

건 물
2,670
(938)
1,732

합 계
9,731
(938)
8,793

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기 초
7,061
1,732
8,793

상각(*)
-
(112)
(112)

기 말
7,061
1,620
8,681

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기 초
7,290
1,966
9,256

처분 및 폐기
(229)
(115)
(344)

상각(*)
-
(119)
(119)

기 말
7,061
1,732
8,793

(*)
투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

투자부동산에서 발생한 임대수익(*1)
335
305

임대수익이 발생한 투자부동산과
직접 관련된 영업비용(*2)
112
119

(*1)
투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(*2)
투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 투자부동산 공정가치
당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
제58(당)기
제57(전)기

토 지
14,587
12,876

건 물
2,093
1,885

합 계
16,680
14,761

(*)

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 기타자산

당기말과 전기말 현재
기타금융자산 및
기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기타금융자산
보증금
11,118
10,128

미수금
2,122
1,039

미수수익
15,646
13,059

미회수내국환채권
39,441
6,501

가지급금
172
92

현재가치할인차금
(934)
(913)

대손충당금
(113)
(72)

소 계
67,452
29,834

기타자산
선급비용
1,516
1,948

잡자산
170
164

소 계
1,686
2,112

합 계
69,138
31,946

15. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
제58(당)기
제57(전)기
비고

매도가능
금융자산
한국은행
49,772
50,549
한은차입금담보

43,061
38,164
결제리스크

신한은행
20,000
20,004
크레딧라인설정용담보

합 계
112,833
108,717

당기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보제공가능한 담보는 없습니다.

16. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

요구불예수부채
원화예수금
1,362,312
1,309,479

외화예수금
36,993
11,534

소 계
1,399,305
1,321,013

기한부예수부채
원화예수금
3,144,863
3,003,310

외화예수금
5,036
2,556

소 계
3,149,899
3,005,866

양도성예금증서
105,087
158,712

기 타
42,071
17,443

합 계
4,696,362
4,503,034

17. 차입부채

당기말과 전기말
현재
차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화
차입금
한은차입금
0.75
0.5
39,339
0.75
0.5
47,682

기타차입금
2.5
-
35,544
2.5
-
30,107

소 계

74,883

77,789

외화
차입금
은행차입금
0.1
0.1
2,658
0.5
0.5
1,244

외화콜머니
-
-
-
1.2
0.1
2,867

기타차입금
1.9
1.9
178
1.86
1.23
552

소 계

2,836

4,663

합 계

77,719

82,452

18. 사채

(1)

당기말과 전기말
현재
사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
2.47
1.78
80,000
1.78
1.78
30,000

후순위사채
4.14
3.50
150,000
4.69
3.50
140,000

할인발행차금

(339)

(250)

합 계

229,661

169,750

(2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

발 행
일반사채
2년
2.33
20,000
5년
1.78
30,000

일반사채
3년
2.47
30,000
-
-
-

후순위사채
5년 초과
3.75
30,000
5년 초과
3.80
50,000

상환
후순위사채
5년 초과
4.69
20,000
-
-
-

19. 종업원급여

(1) 확정급여제도 자산 및 부채
연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등 입니다.

당기말과 전기말
현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

확정급여채무의 현재가치
49,464
48,013

사외적립자산의 공정가치
(45,169)
(42,696)

확정급여제도의 부채 인식액
4,295
5,317

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기 초
48,013
44,769

당기근무원가
3,848
3,667

이자비용
1,480
1,337

관계사 전입
-
69

소 계
5,328
5,073

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익
808
299

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익
(2,407)
281

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(115)
834

소 계
(1,714)
1,414

급여지급액
(2,163)
(3,243)

기말
49,464
48,013

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기 초
42,696
37,766

이자수익
1,321
1,132

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위 이자수익 금액 제외)
(807)
(595)

급여지급액
(2,041)
(3,007)

추가납입액
4,000
7,400

기말
45,169
42,696

(
4
)

확
정급여제도 관련 손익

당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

당기근무원가
3,848
3,667

이자비용
1,480
1,337

이자수익
(1,321)
(1,132)

합 계
4,007
3,872

(5) 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제58(당)기
제57(전)기
비 고

할인율(%)
정규직
3.86
3.19
AA0 회사채 수익률

정규직7급
3.91

계약직
3.57

미래임금
상승률(%)
정규직
2.50 + 승급률
2.92 + 승급률
과거 5개년의 평균과 승급률

정규직7급 및 계약직
3.02
3.04
과거 5개년의 평균

퇴직률(%)
정규직 및 정규직7급
2.64~100.00
2.48~13.90
과거 3개년의 경험퇴직률

계약직
7.00~31.35
7.10~18.73
보험개발원 제공 표준율

사망률(%)
남
0.014~0.073
0.014~0.073
보험개발원 제공 표준율

여
0.005~0.030
0.006~0.030

(6) 확정기여제도 관련 비용

확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은
당기 103백

만원과 전기 105백만원입
니다.

(7) 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 할인율

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

당기말

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
49,464
45,794
53,644

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
48,013
44,211
52,366

2) 임금인상율

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

당기말

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
49,464
53,567
45,791

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
48,013
52,332
44,168

20. 충당부채

(1) 당기말과 전기말
현재
충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

지급보증
124
133

미사용한도
1,949
1,896

기 타
251
323

합 계
2,324
2,352

(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기 타
합 계

기 초
133
1,896
323
2,352

전입(*)
123
52
14
189

기 타
(132)
1
(86)
(217)

기 말
124
1,949
251
2,324

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기 타
합 계

기 초
168
1,689
314
2,171

전입(*)
-
207
46
253

환입(*)
(23)
-
(19)
(42)

기 타
(12)
-
(18)
(30)

기 말
133
1,896
323
2,352

(*)
충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.

(3) 지급보증충당부채

1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

확정
지급보증
원화
보증서
19,554
20,059

융자담보
415
55

외화
보증서
-
122

수입화물선취보증
457
1

소 계
20,426
20,237

미확정지급보증
신용장개설관계
4,766
2,246

합 계
25,192
22,483

2) 지급보증충당부채 설정비율
당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

설정대상지급보증총액
25,192
22,483

지급보증충당부채
124
133

충당부채 설정비율
0.49%
0.59%

21. 기타부채

당기말과 전기말 현재
기타금융부채 및
기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기타금융부채
미지급금
11,555
7,868

미지급비용
39,847
41,487

수입보증금
411
622

미지급내국환채무
67,866
10,019

미지급외국환채무
30
7

신탁계정미지급금
5,041
3,789

대행업무수입금
6,897
4,547

잡부채
9,048
10,100

현재가치할인차금
(3)
(3)

소 계
140,692
78,436

기타부채
선수수익
1,168
1,022

가수금
243
259

제세예수금
865
958

소 계
2,276
2,239

합 계
142,968
80,675

22. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

자본금
보통주자본금
110,644
110,644

신종자본증권
49,837
-

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
22
(81)

기타자본조정
(60)
(15)

소 계
(38)
(96)

기타포괄
손익누계액
매도가능금융자산평가손익
(2,708)
1,090

재측정요소
(7,883)
(8,591)

소 계
(10,591)
(7,501)

이익잉여금
법정적립금
25,200
22,680

임의적립금(*1)
194,880
174,453

미처분이익잉여금(*2)
24,558
25,160

소 계
244,638
222,293

합 계
404,801
335,651

(*1)
당기말 37,288백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.

(*2)

당기말 2,144

백만원
의 대손
준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
22,128,774
22,128,774

보통주자본금
110,644
110,644

(3) 신종자본증권

당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제58(당)기

원화신종자본증권
2017-09-27
-
4.43
50,000

발행비용
(163)

합 계
49,837

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융
자산평가손익
재측정요소(*)
합 계

기초금액
1,090
(8,591)
(7,501)

공정가치평가로 인한 증감
(3,379)
907
(2,472)

손상으로 인한 증감
640
-
640

처분으로 인한 증감
(2,130)
-
(2,130)

법인세효과
1,071
(199)
872

기말금액
(2,708)
(7,883)
(10,591)

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융
자산평가손익
재측정요소(*)
합 계

기초금액
4,714
(7,024)
(2,310)

공정가치평가로 인한 증감
1,398
(2,009)
(611)

손상으로 인한 증감
-
-
-

처분으로 인한 증감
(6,044)
-
(6,044)

법인세효과
1,022
442
1,464

기말금액
1,090
(8,591)
(7,501)

(*)
퇴직급여 확정급여형 재측정요소(보험수리적손익 등)입니다.

(5) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
제58(당)기
제57(전)기

처분예정일:

2018년
3월 22

일

처분확정일:

2017년 3월 22

일

Ⅰ.미처분이익잉여금
24,558
25,159

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-

2. 신종자본증권이자
(585)
-

3. 당기순이익
25,143
25,159

II. 임의적립금등의이입액
-
-

1. 별도준비금 이입액
-
-

합 계
24,558
25,159

III. 이익잉여금처분액
24,558
25,159

1. 배당금
2,213
2,213

2. 이익준비금
2,520
2,520

3. 대손준비금
2,144
5,137

4. 별도준비금
17,681
15,289

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

(*)
상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

(6) 배당금

1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

배당받을 주식수
22,128,774
22,128,774

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률
2.00%
2.00%

주당배당금액
100
100

2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

배당액
2,213
2,213

당기순이익
25,143
25,160

배당성향
8.80%
8.80%

23.
대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 

(1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

대손준비금 적립액
37,288
32,151

대손준비금 전입 예정액
2,144
5,137

대손준비금 잔액
39,432
37,288

(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

당기순이익
25,143
25,160

대손준비금 전입 필요액(*)
(2,144)
(5,137)

대손준비금 조정후 당기순이익
22,999
20,023

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
1,039
905

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
1,039
905

(*)
대손준비금 미적립액이 없으므로 대손준비금 전입 필요액과 대손준비금 전입 예정액이 동일합니다.

24
. 순이자손익

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

이자수익
현금 및 예치금 이자
1,034
1,051

단기매매금융자산 이자
-
1

매도가능금융자산 이자
12,460
12,121

만기보유금융자산 이자
570
333

대출채권
원화대출금이자
156,142
141,151

외화대출금이자
150
118

콜론이자
1,049
632

현금서비스이자
534
607

매입외환이자
19
90

신용카드채권이자
2,004
1,466

소 계
159,898
144,064

기타이자
2,554
1,870

합 계
176,516
159,440

이자비용
예수부채
원화예수금이자
51,800
47,878

외화예수금이자
69
23

양도성예금증서이자
1,914
4,767

소 계
53,783
52,668

차입부채
원화차입금이자
782
742

외화차입금이자
3
43

콜머니이자
48
27

소 계
833
812

사채
원화사채이자
5,980
4,927

기타이자
83
109

합 계
60,679
58,516

순이자손익
115,837
100,924

상기 이자수익 중 당기와 전기에
손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 각각

1,896백만원

및 1,259백만원입니다.

25. 순수수료손익

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

수수료수익
전자금융수수료
820
788

업무대행수수료
2,625
2,107

투자금융수수료
101
148

외환수입수수료
843
843

신탁보수수수료
399
306

신용카드수입수수료
16,965
15,482

기타
4,906
4,257

소 계
26,659
23,931

수수료비용
신용카드지급수수료
7,342
7,169

기타
2,380
2,619

소 계
9,722
9,788

순수수료손익
16,937
14,143

26. 배당수익

당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

매도가능금융자산
66
77

27. 단기매매금융상품 관련 손익

당기와 전기의 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

채무증권
처분이익
-
5

28. 금융상품자산 손상차손

당기와 전기 중 금융상품자산 손상차손의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

금융상품
손상차손
예치금
2
(15)

대출채권
12,116
7,471

매도가능금융자산
4,494
96

기타자산
57
38

합 계
16,669
7,590

29. 일반관리비

당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

종업원 급여
장ㆍ단기종업원급여
30,023
29,690

복리후생비
10,609
10,284

퇴직급여
4,110
3,977

해고급여
899
1,237

소 계
45,641
45,188

감가상각비
3,915
3,997

무형자산상각비
2,196
1,751

기타일반관리비
통신비
2,016
1,430

용역비
4,549
3,407

광고선전비
827
800

임차료
3,090
2,794

제세공과금
1,404
1,221

기타
8,521
7,850

소 계
20,407
17,502

합 계
72,159
68,438

30. 주식기준보상

(1) 주식결제형 주식기준보상약정

1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형

부여기간
(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,089
511
37,750원
525

2014-02-05
2,500
-
2,500
43,600원
2,235

2014-03-21
4,800
-
4,800
44,350원
3,747

2014-10-10
2,500
-
2,500
48,200원
567

2015-01-01
9,500
-
9,500
44,500원
9,500

2016-01-01
13,900
-
13,900
39,000원
9,239

2016-02-04
2,800
-
2,800
38,150원
2,535

2016-03-31
2,800
-
2,800
40,500원
1,975

2017-01-01
14,800
-
14,800
45,300원
13,244

2017-07-01
800
-
800
49,550원
370

(*1)
부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.

(*2)
최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는
49,400

원
입니다.

3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

당기 인식한 총보상원가
707
537

미지급비용
1,861
1,619

31. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기타영업수익
지급보증충당부채환입액
-
23

기타충당부채환입액
-
19

기타
-
18

소 계
-
60

기타영업비용
기금출연금
7,988
7,517

지급보증충당부채전입액
123
-

미사용한도충당부채전입액
53
207

기타충당부채전입액
14
46

예금보험료
5,652
4,764

기타
1,245
1,310

소 계
15,075
13,844

기타영업손익
(15,075)
(13,784)

32. 영업외손익

당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

영업외수익
투자부동산임대수익
335
305

특수채권회수
95
298

유형자산처분이익
-
1,326

시효완성예금잡수익
1
1

기타
111
306

소 계
542
2,236

영업외비용
특수채권추심비용
71
50

투자부동산감가상각비
112
119

기부금
404
293

유형자산폐기손실
11
6

기타
209
100

소 계
807
568

영업외손익
(265)
1,668

33. 법인세

(1)

법인세비용 구성 내역
당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

법인세 부담액(*1)
5,776
7,348

일시적차이의 발생과 소멸로 인한
이연법인세(*2)
1,623
(1,139)

자본에 직접 반영된 법인세
902
1,499

법인세비용
8,301
7,708

(*1)
당기 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

(*2)
당기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 법인세비용 차이내역
당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

법인세비용차감전순손익
33,444
32,868

적용세율에 따른 법인세
7,640
7,492

비과세수익
(139)
(72)

비과세비용
168
155

미환류소득에 대한 법인세
501
-

기타
131
133

법인세비용
8,301
7,708

유효세율
24.82%
23.45%

(3) 일시적차이와 이연법인세
당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산
(부채)

매도가능금융자산(유효이자상각)
2,293
2,293
598
598
131

매도가능금융자산손상차손
6,260
6,260
10,754
10,754
2,366

이연대출부대수익비용
(8,424)
(8,424)
(8,102)
(8,102)
(1,782)

퇴직급여채무
44,665
2,041
3,614
46,238
10,172

지급보증충당부채
133
133
124
124
27

미사용한도충당부채
1,897
1,897
1,949
1,949
429

기타충당부채
323
323
251
251
55

미지급비용
1,953
1,953
1,880
1,880
414

대손충당금 및 대손금
1,261
1,261
1,007
1,007
221

유형자산평가 및 상각
8,555
295
333
8,593
1,891

기타
1,570
1,496
756
830
183

매도가능증권평가손익
(1,399)
(1,399)
3,470
3,470
763

미수이자
(2,850)
(2,850)
(2,740)
(2,740)
(603)

퇴직연금운용자산
(40,620)
(2,041)
(6,255)
(44,834)
(9,863)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(13)
(1)
-
(12)
(3)

선수수익
959
959
928
928
204

합 계
12,018
4,196
8,567
16,389
3,605

(*)

일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로
감소

한 11,748백만원을
포함하고 있습니다.

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산
(부채)

매도가능금융자산(유효이자상각)
2,152
2,152
2,293
2,293
505

매도가능금융자산손상차손
6,266
6,266
6,247
6,247
1,374

이연대출부대수익비용
(7,564)
(7,564)
(8,424)
(8,424)
(1,853)

퇴직급여채무
41,251
3,005
6,419
44,665
9,826

지급보증충당부채
168
168
133
133
29

미사용한도충당부채
1,689
1,689
1,896
1,896
417

기타충당부채
314
314
323
323
71

미지급비용
1,645
1,645
1,953
1,953
430

대손충당금 및 대손금
1,382
121
10
1,271
280

유형자산평가 및 상각
9,496
1,276
335
8,555
1,882

기타
1,886
1,813
1,496
1,569
345

매도가능증권평가손익
(6,043)
(6,044)
(1,398)
(1,397)
(307)

미수이자
(2,833)
(2,833)
(2,850)
(2,850)
(627)

퇴직연금운용자산
(31,313)
(3,005)
(486)
(28,794)
(6,335)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(14)
(1)
-
(13)
(3)

선수수익
741
741
884
884
194

합 계
14,678
(257)
8,831
23,766
5,228

(*)

일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로
감소한 3,758백만원을 포함하고 있습니다.

(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기말금액
법인세효과
기초금액
법인세효과
법인세효과증감

매도가능금융자산평가손익
(3,472)
764
1,397
(307)
1,071

주식보상비용
(50)
10
(123)
26
(16)

재측정요소
(10,108)
2,225
(11,015)
2,424
(199)

신종자본증권
(209)
46
-
-
46

합 계
(13,839)
3,045
(9,741)
2,143
902

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기말금액
법인세효과
기초금액
법인세효과
법인세효과증감

매도가능금융자산평가손익
1,397
(307)
6,043
(1,329)
1,022

주식보상비용
(123)
26
39
(9)
35

재측정요소
(11,015)
2,424
(9,006)
1,982
442

합 계
(9,741)
2,143
(2,924)
644
1,499

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

이연법인세자산
16,857
15,353

이연법인세부채
13,251
10,125

당기법인세자산
3,499
2,583

당기법인세부채
8,293
8,183

34. 주당순이익

당기 및 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

당기순이익
25,143
25,160

신종자본증권 배당
(585)
-

보통주에 귀속되는 이익
24,558
25,160

가중평균유통보통주식수(주)
22,128,774
22,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
1,110
1,137

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 영업수익

당기 및 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

이자수익
176,516
159,440

수수료수익
26,659
23,931

배당수익
66
77

단기매매금융자산처분이익
-
5

외환거래이익
4,535
5,404

매도가능금융자산처분이익
885
1,274

기타영업수익
-
60

합 계
208,661
190,191

36.
우발 및 약정사항

(1)
당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

지급보증
확정지급보증
20,426
20,237

미확정지급보증
4,766
2,246

소 계
25,192
22,483

약정
원화대출약정
586,989
526,026

외화대출약정
114
126

기 타
12,174
11,496

소 계
599,277
537,648

합 계
624,469
560,131

(2) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 2건(총 소송금액 302백만원) 및 피소 2건(총 소송금액 769백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

37. 현금흐름표에

대한 주석

(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기
말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

현금 및 예치금
267,877
208,505

조정내역
사용제한예치금
(188,105)
(139,964)

정기예금 등
(9,500)
(9,000)

기타
6
4

소 계
(197,599)
(148,960)

합 계
70,278
59,545

(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

매도가능금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동
(3,798)
(3,624)

건설중인자산의 유형자산으로의 계정 대체
116
110

유형자산 폐기 취득가액
1,784
387

신종자본증권 미지급배당금
31
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름에서
발생한 변동
비현금변동
기타변동
(주2)
기말

차입부채(주석17)
82,452
(4,713)
-
(20)
77,719

사채(주석18)
169,750
59,870
-
41
229,661

기타부채(주1)
622
(211)
-
-
411

재무활동으로부터의 총부채
252,824
54,946
-
21
307,791

(주1)
기타부채는 보증금의 변동내역입니다.

(주2)
기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역입니다.

38. 특수관계자
거래

(1) 지배기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 68.88%)입니다.

(2) 특수관계자의 범위
연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3)
특수관계자 자금거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,658
2,903
-

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,903
4,282
-

(4)
특수관계자 채권ㆍ채무

당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58(당)기

제57(전)기

지배기업
신한금융지주회사
기타부채
1,861
1,619

그 밖의
특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
22,376
3,530

기타자산
2,471
1,604

차입부채
2,658
2,903

기타부채
168
6

예수부채
55,000
-

신한카드
기타자산
8
6

예수부채
86
103

신한생명
예수부채
55
62

신한금융투자
예수부채
225,347
215,302

기타부채
1,789
1,311

신한데이타시스템
예수부채
531
-

기타부채
72
16

(6)
특수관계자 수익ㆍ비용 

당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58(당)기

제57(전)기

지배기업
신한금융지주회사
수수료비용
477
464

그 밖의
특수관계자
신한은행
이자비용
231
43

일반관리비
-
197

신한카드
수수료수익
5
7

수수료비용
14
18

신한생명
수수료수익
98
109

영업외수익
-
12

일반관리비
24
24

신한금융투자
수수료수익
18
17

이자비용
3,731
2,153

신한데이타시스템
일반관리비
3,568
2,272

신한신용정보
영업외수익
-
3

수수료비용
-
1

(

7) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중
주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

장ㆍ단기종업원급여
1,630
1,572

퇴직급여
40
36

주식기준보상 및 기타종업원급여
707
537

합 계
2,377
2,145

(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

39. 종속기업 재무제표의 요약

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제58(당)기
제57(전)기

자산총계
부채총계
자본총계
자산총계
부채총계
자본총계

제주은행(별도)
5,550,919
5,146,118
404,801
5,172,766
4,837,115
335,651

연금신탁
5,461
5,461
-
5,023
5,023
-

개인연금신탁
9,704
9,704
-
9,760
9,760
-

신개인연금신탁
26
26
-
32
32
-

노후생활연금신탁
10
10
-
10
10
-

적립식목적신탁
39
39
-
39
39
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
359
359
-
391
391
-

불특정금전신탁
13
13
-
12
12
-

(2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제58(당)기
제57(전)기

영업수익
당기순손익
총포괄손익
영업수익
당기순손익
총포괄손익

제주은행(별도)
208,460
25,143
22,053
189,949
25,160
19,969

연금신탁
86
-
-
93
-
-

개인연금신탁
185
-
-
209
-
-

신개인연금신탁
-
-
-
1
-
-

노후생활연금신탁
-
-
-
-
-
-

적립식목적신탁
1
-
-
1
-
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
5
-
-
6
-
-

불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

(*)
상기 요약 재무상태표 및 경영성과는 은행과의 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

40. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다.

수익증권
수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 모집하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자하거나 무한책임사원 혹은 자산운용사로서의 역할을 수행함으로 인하여 직ㆍ간접적으로 수익증권에 관여하고 있습니다.

1) 당기말 현재 비연결구조화기업의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
수익증권
합 계

대출채권
7,184,641
371,002
89,355
7,644,998

단기매매금융자산
-
3,453
-
3,453

매도가능금융자산
-
2,067,403
-
2,067,403

기타자산
425,446
383,658
3,970
813,074

합 계
7,610,087
2,825,516
93,325
10,528,928

2) 당기 중 비연결구조화기업에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
수익증권
합 계

이자수익
850
1,758
-
2,608

수수료수익
-
26
-
26

배당수익
-
-
23
23

합 계
850
1,784
23
2,657

3) 당기 중 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 손실은
다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
수익증권
합 계

손상차손
-
4,494
-
4,494

4) 당기말 현재 비연결구조화기업으로 이전한 자산은 없습니다.

(2) 관련 위험의 성격

1) 당기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
수익증권
합 계

<재무상태표상 자산>

대출채권
-
51,485
-

51,485

매도가능금융자산
55,266
466
-
55,732

합 계
55,266
51,951
-
107,217

2) 당기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
수익증권
합 계

자산매입
55,266

51,951

-

107,217

신용공여
-
796
-
796

합 계
55,266
52,747
-
108,013

41. 신탁부문 경영성과

(1) 당기 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

신탁계정미지급금
5,041
3,789

(2) 당기 및 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

보수수수료
399
306

신탁계정이자비용
15
17

42.
재무제표의 발행승인일

연결실체의 재무제표는

2018년 2월 5일자

이사회에서

승인되었습니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표 (은행)

제58기 기말 2017년 12월 31일 현재

제57기 기말 2016년 12월 31일 현재

제56기 기말 2015년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과목
제58기
제57기
제56기

자 산

1. 현금 및 예치금
258,377

199,505

224,249

2. 대출채권
4,477,721

4,291,779

3,582,410

3. 매도가능금융자산
636,287

579,518

515,184

4. 만기보유금융자산
49,570

9,996

9,994

5. 유형자산
38,884

39,219

37,083

6. 무형자산
8,502

6,755

5,224

7. 이연법인세자산
3,606

5,228

4,089

8. 투자부동산
8,681

8,793

9,256

9. 기타자산
69,291

31,973

65,033

자 산 총 계

5,550,919

5,172,766

4,452,522

부 채

1. 예수부채
4,681,918

4,488,889

3,822,946

2. 차입부채
77,719

82,452

69,454

3. 사채
229,661

169,750

89,871

4. 순확정급여부채
4,295

5,317

7,003

5. 충당부채
2,324

2,352

2,171

6. 당기법인세부채
4,794

5,600

763

7. 기타부채
145,407

82,755

142,293

부 채 총 계

5,146,118

4,837,115

4,134,501

자 본

1. 자본금
110,644

110,644

110,644

2. 신종자본증권
49,837

-

-

2. 자본잉여금
10,311

10,311

10,311

3. 자본조정
(38)

(96)

30

4. 기타포괄손익누계액
(10,591)

(7,501)

(2,310)

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액) 
 (대손준비금 미적립액) 
 (대손준비금 전입 필요액)
 (대손준비금 전입 예정액)
244,638
(37,288)
(-)
(2,144)
(2,144)

222,293
(32,151)
(-)
(5,137)
(5,137)

199,346
(21,591)
(-)
(10,560)
(10,560)

자 본 총 계

404,801

335,651

318,021

부 채 와 자 본 총 계

5,550,919

5,172,766

4,452,522

※

( )는 부(-)의 수치임

나. 재무상태표 (신탁)

제58기 기말 2017년 12월 31일 현재

제57기 기말 2016년 12월 31일 현재

제56기 기말 2015년 12월 31일 현재

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제58기
제57기
제56기

자산

현금 및 예치금
171,456
142,119
106,058

원화예치금
171,456
142,119
106,058

유가증권
7,665
5,771
3,683

기타유가증권
7,665
5,771
3,683

대출금
2,658
3,092
3,162

수익권담보대출
2,658
3,092
3,162

기타자산
2,435
2,179
1,956

미수수익
2,435
2,179
1,956

기타잡자산
-
-
-

고유계정대
8,084
6,433
7,739

자산총계
192,297
159,594
122,598

부채

금전신탁
186,977
155,106
118,745

불특정금전신탁합동운용
6
6
6

적립식목적신탁합동운용(실적)
36
36
38

가계금전신탁합동운용
329
361
365

노후생활연금신탁합동운용
8
8
8

개인연금신탁합동운용
9,287
9,345
9,463

가계장기신탁합동운용
10
11
11

근로자우대신탁합동운용
4
4
4

신종적립신탁합동운용
62
62
61

퇴직연금신탁
165,835
136,386
104,718

ISA신탁
6,623
4,497
-

신개인연금신탁합동운용
21
26
31

연금신탁합동운용
4,756
4,364
4,040

공익신탁
42
42
16

기타부채

4,712

3,889
3,289

미지급금
7
6
6

미지급신탁이익
4,307
3,580
3,090

미지급비용
398
303
193

특별유보금
566
557
548

부채총계
192,297
159,594
122,598

다. 포괄손익계산서 (은행)

제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과목
제58기
제57기
제56기

Ⅰ. 영업이익

33,709

31,200

25,415

(1) 순이자손익

115,771

100,858

81,365

1. 이자수익
176,284

159,167

136,738

2. 이자비용
60,513

58,309

55,373

(2) 순수수료손익

16,968

14,174

12,765

1. 수수료수익
26,690

23,962

22,224

2. 수수료비용
9,722

9,788

9,459

(3) 배당수익

66

77

115

(4) 단기매매금융자산관련손익

-

5

142

(5) 외환거래손익

3,887

4,589

3,968

(6) 매도가능금융자산처분손익

885

1,274

2,514

(7) 금융상품자산손상차손

(16,669)

(7,590)

(1,477)

1. 대손상각비
12,175

7,494

1,477

2. 매도금융자산손상차손
4,494

96

-

(8) 일반관리비

(72,159)

(68,438)

(61,906)

1. 종업원급여
45,641

45,188

40,365

2. 감가상각비
3,915

3,997

3,742

3. 무형자산상각비
2,196

1,751

1,357

4. 기타일반관리비
20,407

17,502

16,442

(9) 기타영업손익

(15,040)

(13,749)

(12,071)

Ⅱ. 영업외손익

(265)

1,668

(553)

(1) 영업외수익
542

2,236

539

(2) 영업외비용
807

568

1,092

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익

33,444

32,868

24,862

Ⅳ. 법인세비용

8,301

7,708

5,465

Ⅴ. 당기순이익

(대손준비금 반영후 조정이익

제57기 :
22,999백만원

제57기 : 20,023백만원
 제56기 : 8,837백만원)

25,143

25,160

19,397

Ⅵ. 기타포괄손익

(3,090)

(5,191)

(4,732)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여형 재측정요소
907

(2,009)

(5,781)

(2) 법인세효과
(199)

442

1,272

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 매도가능금융자산평가손익
(4,869)

(4,646)

(286)

(2) 법인세효과
1,071

1,022

63

Ⅶ. 총포괄이익

22,053

19,969

14,665

Ⅷ. 주당이익

1. 기본주당순이익

1,110원

1,137원

877원

2. 희석주당순이익

1,110원

1,137원

877원

※

( )는 부(-)의 수치임

라. 포괄손익계산서 (신탁)

제58기 기말 2017년 12월 31일 현재

제57기 기말 2016년 12월 31일 현재

제56기 기말 2015년 12월 31일 현재

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제58기
제57기
제56기

수익

예치금이자
2,466
2,274
2,113

원화예치금이자
2,466
2,274
2,113

대출금이자
73
89
94

수익권담보대출이자
73
89
94

유가증권관련수익
172
77
43

유가증권매매익
22
2
8

유가증권상환익
53
10
4

유가증권이자

97

65
31

기타수익
156
109
90

기타잡수익
156
109
90

은행계정대이자
61
53
52

수익계
2,928
2,602
2,392

비용

신탁이익
2,321
2,134
2,071

적립식목적실적신탁이익
1
1
1

가계금전신탁이익
3
4
5

개인연금신탁이익
155
178
207

신종적립신탁이익
1
1
1

퇴직연금신탁이익
2,019
1,857
1,789

신개인연금신탁이익
-
-
-

연금신탁이익
53
61
68

ISA신탁이익
89
32
-

지급수수료
150
106
47

기금출연료
26
25
24

신탁보험료
26
25
24

신탁보수
422
328
241

특별유보금전입
9
9
9

비용계
2,928
2,602
2,392

마. 자본변동표 

제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

(단위 : 백만원)

과목
자 본 금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정

기타포괄손익

누계액

이익잉여금
총 계

I. 2015년 1월 1일
110,644
-
10,311
(58)
2,422
182,162
305,481

총포괄손익:
-
-
-
-
(4,732)
19,397
14,665

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
19,397
19,397

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(4,732)
-
(4,732)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(223)
-
(223)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(4,509)
-
(4,509)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
88
-
(2,213)
(2,125)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
88
-
-
88

II. 2015년 12월 31일
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
318,021

III. 2016년 1월 1일
110,644
-
10,311
30
(2,310)
199,346
318,021

총포괄손익:
-
-
-
-
(5,191)
25,160
19,969

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
25,160
25,160

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(5,191)
-
(5,191)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(3,624)
-
(3,624)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
(1,567)
-
(1,567)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
(126)
-
(2,213)
(2,339)

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
(126)
-
-
(126)

IV. 2016년 12월 31일
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
335,651

V. 2017년 1월 1일
110,644
-
10,311
(96)
(7,501)
222,293
335,651

총포괄손익:
-
-
-
-
(3,090)
25,143
22,053

(1) 연결당기순이익
-
-
-
-
-
25,143
25,143

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-

(3,090)

-
(3,090)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(3,798)
-
(3,798)

확정급여형 재측정요소
-
-
-
-
708
-
708

소유주와의 거래 등:
-
49,837
-
58
-
(2,798)
47,097

(1) 연차배당
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
58
-
-
58

(3) 신종자본증권 발행
-
49,837
-
-

-
49,837

(4) 신종자본증권 배당
-
-
-
-

(585)
(585)

VI. 2017년 12월 31일
110,644
49,837
10,311
(38)
(10,591)
244,638
404,801

※

( )는 부(-)의 수치임

바. 현금흐름표

제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 제주은행 및 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제58기
제57기
제56기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

22,977

(96,833)

50,221

(1) 법인세차감전순이익
33,444

32,868

24,862

(2) 손익조정사항
(115,837)

(100,935)

(81,480)

1. 이자수익
(176,284)

(159,167)

(136,738)

2. 이자비용
60,513

58,309

55,373

3. 배당수익
(66)

(77)

(115)

(3) 현금유출입이없는손익항목
27,819

15,250

6,847

1. 단기매매금융자산관련손익
-

-

(142)

2. 외환거래손익
891

(233)

(367)

3. 매도가능금융자산처분손익
(885)

(1,274)

(2,514)

4. 대손상각비
12,175

7,494

1,477

5. 매도가능금융자산손상차손
4,494

96

-

6. 종업원관련비용
4,721

4,409

2,926

7. 감가상각비
3,915

3,997

3,742

8. 무형자산상각비
2,196

1,751

1,357

9. 기타영업손익
189

211

241

10. 영업외손익
123

(1,201)

127

(4) 자산ㆍ부채의 증감
(30,865)

(143,704)

26,725

1. 예치금
(48,141)

(57,317)

4,816

2. 단기매매금융자산
-

-

142

3. 대출채권
(199,255)

(721,334)

(902,854)

4. 기타자산
(33,998)

35,724

(22,673)

5. 예수부채
192,892

665,942

921,417

6. 확정급여부채
(4,122)

(7,567)

(6,169)

7. 충당부채
(217)

(36)

9

8. 기타부채
61,976

(59,116)

32,037

(5) 법인세의 납부
(6,582)

(2,512)

(5,116)

(6) 이자의 수취
175,051

158,223

137,585

(7) 이자의 지급
(60,119)

(56,100)

(59,317)

(8) 배당금의 수취
66

77

115

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(113,304)

(73,003)

2,989

1. 매도가능금융자산의 처분
284,048

156,818

274,832

2. 매도가능금융자산의 취득
(349,875)

(221,207)

(263,571)

3. 만기보유금융자산의 취득
(39,542)

-

-

4. 유형자산의 처분
-

1,786

15

5. 유형자산의 취득
(3,591)

(6,592)

(5,120)

6. 무형자산의 취득
(3,943)

(3,282)

(2,827)

7. 투자부동산의 처분
-

344

-

8. 기타자산의 증감
(401)

(870)

(340)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

101,970

87,512

23,100

1. 차입부채의 증가
678,901

642,498

476,081

2. 차입부채의 상환
(683,614)

(629,515)

(473,922)

3. 사채의 발행
79,870

79,845

20,000

4. 사채의 상환
(20,000)

-

-

5. 신종자본증권의 발행
49,791

6. 배당금의 지급
(2,767)

(2,213)

(2,213)

7. 기타부채의 증감
(211)

(3,103)

3,154

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(910)

248

167

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
 (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

10,733

(82,076)

76,477

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

59,545

141,621

65,144

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

70,278

59,545

141,621

5. 재무제표 주석

제58(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제57(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요
주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 110,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 28개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 68.88%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당행은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2
) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산

-공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

-확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
-공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기
능통화와 표시통화

당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4)
추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는
주석 5

에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은
주석 37번
에 기술되어 있으며, 당행은 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

당행은 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 외화거래
재무제표 작성에 있어서 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(3) 현금 및 현금성자산
당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

(4) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당행이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도금융항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상
당행은 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 등 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다.

1) 대출채권
상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당행은 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 당행은 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 

후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고 매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 인식합니다.

3) 만기보유금융자산
상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하며, 장부금액에서 직접차감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

개발비
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(9) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

당행은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(12) 납입자본

1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 신종자본증권
당행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(14) 주식기준보상

당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 

당행의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 

최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정한 금액(당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)과 최초인식금액에서
기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(17) 수익ㆍ비용의 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(18) 고객충성제도
고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 선수수익으로 인식하고, 포인트가 회수되고 당행이 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(20) 신탁관련 회계처리
당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서
재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당행이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당행은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당행이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

당행은 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비, 회계처리시스템 변경 작업을 수행하였습니다. 당행이 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 
 
1)금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당행이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및
매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당행이 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 당행이 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목
1039호에 따른 분류
1109호에 따른 분류
1039호에 따른 금액
1109호에 따른 금액

예치금
대여금및수취채권
상각후원가
216,789
216,789

대출채권
대여금및수취채권
상각후원가
4,489,398
4,489,398

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
67,718
67,718

매도가능금융자산(채무증권)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정지정금융자산
1
1

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
636,286
636,286

만기보유금융자산(채무증권)
만기보유금융자산
상각후원가
49,570
49,570

파생상품을 제외한 금융자산 합계
5,459,762
5,459,762

기업회계기준서 제1109호를 적용한 경우 2017년 12월말 현재 매도가능금융자산 중1백만원이 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비중이 미미하여 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

예비영향평가 결과에
따르면 2017년
12월 31일
현재 당기
손익인식금융부채는 대부분만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 당기손익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

3) 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 

당행은 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 채무증권에 대하여 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 

당행이 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른 손실충당금
제1109호에 따른 손실충당금

대여금 및 수취채권

예치금
상각후원가 측정 금융자산
6
13

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
19,779
28,889

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
113
152

매도가능금융자산

채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
159

만기보유금융자산

채무증권
상각후원가 측정 금융자산
-
4

대손충당금 소계
19,898
29,217

금융보증계약
금융보증계약
124
128

미사용약정 및 기타신용관련부채
미사용약정 및 기타신용관련부채
1,949
2,407

충당부채 소계
2,073
2,535

4) 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당행이 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에 대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다. 

현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계가 적용되지 않은 당행의 위험관리활동 중 기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피회계를 적용한 거래는 2017년 기말 현재에는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당행은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당행은 1) 당행이 리스이용자인 금융리스 및 2) 당행이 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

⑥ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)
이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

당행은 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당행의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당행은 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 당행은 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당행은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 종합기획부장, 영업추진부장, 마케팅지원부장 및 자금운용부장으로 구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 마케팅지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 마케팅지원부장, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 마케팅지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 마케팅지원부는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개 분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다.

이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 마케팅지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.
- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출액

당기말과 전기말
현재
보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

예치금 및 
대출채권(*1)(*3)
은행
31,968
108,959

개인
주거용부동산 담보대출
1,103,703
1,010,487

기타
803,858
703,567

소 계
1,907,561
1,714,054

정부/공공기관/중앙은행
240,200
167,552

기업
대기업
-
9,998

중소기업
908,873
1,399,947

특수금융
80,557
126,859

기타
1,444,420
848,930

소 계
2,433,850
2,385,734

카드채권
80,925
73,869

합 계
4,694,504
4,450,168

매도가능금융자산
채무증권
631,858
572,574

만기보유금융자산
채무증권
49,570
9,996

기타금융자산

(*1)(*2)

67,605
29,861

난외계정
지급보증
25,192
22,483

대출약정 및 기타 신용관련 부채
599,277
537,648

합 계
624,469
560,131

총 계
6,068,006
5,622,730

(*1)
신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.

(*2)
미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3)
자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.

(4) 예치금과 대출채권의 손상정보

1)
당기말과 전기말
현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

연체 및 손상되지 않은
예치금과 대출채권
31,976
1,100,770
801,646
240,209
-
888,203
81,645
1,431,874
80,261
4,624,608
4,656,584

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권
-
1,754
1,711
-
-
1,264
-
1,130
1,165
7,024
7,024

손상된 대출채권
-
1,564
2,604
-
-
29,219
-
15,333
1,961
50,681
50,681

소 계
31,976
1,104,088
805,961
240,209
-
918,686
81,645
1,448,337
83,387
4,682,313
4,714,289

대손충당금
(8)
(385)
(2,103)
(9)
-
(9,813)
(1,088)
(3,917)
(2,462)
(19,777)
(19,785)

합 계
31,968
1,103,703
803,858
240,200
-
908,873
80,557
1,444,420
80,925
4,662,536
4,694,504

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

연체 및 손상되지 않은
예치금과 대출채권
108,981
1,008,945
702,098
167,564
10,000
1,374,322
128,203
836,552
73,077
4,300,761
4,409,742

연체되었으나 손상되지
않은 대출채권
-
684
903
-
-
653
-
728
702
3,670
3,670

손상된 대출채권
-
1,126
2,537
-
-
35,042
-
14,585
1,774
55,064
55,064

소 계
108,981
1,010,755
705,538
167,564
10,000
1,410,017
128,203
851,865
75,553
4,359,495
4,468,476

대손충당금
(22)
(268)
(1,971)
(12)
(2)
(10,070)
(1,344)
(2,935)
(1,684)
(18,286)
(18,308)

합 계
108,959
1,010,487
703,567
167,552
9,998
1,399,947
126,859
848,930
73,869
4,341,209
4,450,168

2)

당기말과 전기말
현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 내부신용등급 구간에 따른 신용건전성별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

등급 : 1. 우량
31,976
613,796
438,383
240,209
-
831,624
72,779
1,214,463
21,267
3,432,521
3,464,497

등급 : 2. 보통
-
486,974
363,263
-
-
56,579
8,866
217,411
58,994
1,192,087
1,192,087

소 계
31,976
1,100,770
801,646
240,209
-
888,203
81,645
1,431,874
80,261
4,624,608
4,656,584

대손충당금
(8)
(111)
(641)
(9)
-
(944)
(1,088)
(2,873)
(1,132)
(6,798)
(6,806)

합 계
31,968
1,100,659
801,005
240,200
-
887,259
80,557
1,429,001
79,129
4,617,810
4,649,778

담보에 의한 신용위험
경감효과
175
990,179
576,155
-
-
660,535
56,291
1,188,761
39
3,471,960
3,472,135

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

등급 : 1. 우량
108,981
538,840
374,402
167,564
10,000
1,288,366
117,038
634,778
18,542
3,149,530
3,258,511

등급 : 2. 보통
-
470,105
327,696
-
-
85,956
11,165
201,774
54,535
1,151,231
1,151,231

소 계
108,981
1,008,945
702,098
167,564
10,000
1,374,322
128,203
836,552
73,077
4,300,761
4,409,742

대손충당금
(22)
(100)
(491)
(12)
(2)
(1,812)
(1,344)
(2,440)
(869)
(7,070)
(7,092)

합 계
108,959
1,008,845
701,607
167,552
9,998
1,372,510
126,859
834,112
72,208
4,293,691
4,402,650

담보에 의한 신용위험
경감효과
245
886,376
477,596
-
-
1,047,797
80,092
610,738
42
3,102,641
3,102,886

3)
당기말과 전기말
현재 연체되
었으나 손상되지 않은 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. 

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

30일 미만 연체
-
1,607
1,008
-
-
502
-
540
683
4,340
4,340

30일~60일 미만 연체
-
147
472
-
-
147
-
590
302
1,658
1,658

60일~90일 미만 연체
-
-
231
-
-
615
-
-
180
1,026
1,026

소 계
-
1,754
1,711
-
-
1,264
-
1,130
1,165
7,024
7,024

대손충당금
-
-
(65)
-
-
(48)
-
(44)
(337)
(494)
(494)

합 계
-
1,754
1,646
-
-
1,216
-
1,086
828
6,530
6,530

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
1,152
573
-
-
776
-
538
-
3,039
3,039

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

30일 미만 연체
-
573
730
-
-
149
-
265
504
2,221
2,221

30일~60일 미만 연체
-
111
130
-
-
65
-
63
89
458
458

60일~90일 미만 연체
-
-
43
-
-
439
-
400
109
991
991

소 계
-
684
903
-
-
653
-
728
702
3,670
3,670

대손충당금
-
-
(6)
-
-
(42)
-
(18)
(171)
(237)
(237)

합 계
-
684
897
-
-
611
-
710
531
3,433
3,433

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
681
329
-
-
408
-
352
-
1,770
1,770

4)
당기말과 전기말
현재
손상된 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

손상된 대출채권
-
1,564
2,604
-
-
29,219
-
15,333
1,961
50,681
50,681

대손충당금
-
(274)
(1,397)
-
-
(8,821)
-
(1,000)
(993)
(12,485)
(12,485)

합 계
-
1,290
1,207
-
-
20,398
-
14,333
968
38,196
38,196

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
1,550
82
-
-
25,876
-
14,372
-
41,880
41,880

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
고객
합계

개인
정부
공공기관
중앙은행
기업
카드
소계

주거용
부동산
담보대출
기타
대기업
중소
기업
특수
금융
기타

손상된 대출채권
-
1,126
2,537
-
-
35,042
-
14,585
1,774
55,064
55,064

대손충당금
-
(168)
(1,474)
-
-
(8,216)
-
(477)
(644)
(10,979)
(10,979)

합 계
-
958
1,063
-
-
26,826
-
14,108
1,130
44,085
44,085

담보에 의한 신용위험
경감효과
-
936
145
-
-
24,327
-
14,028
2
39,438
39,438

(5) 신용등급별 구성 내역 

당기말과 전기말
현재 채무증권의 신용등급별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
441,663
49,570
491,233

AA- to AA+
90,638
-
90,638

A- to A+
99,557
-
99,557

합 계
631,858
49,570
681,428

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

AAA
412,505
9,996
422,501

AA- to AA+
49,993
-
49,993

A- to A+
110,076
-
110,076

합 계
572,574
9,996
582,570

당기말과 전기말 현재 당행이 보유한 채무증권 중 손상된 채무증권은 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(7) 지역별 구성 내역

당기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
31,897
-
-
-
-
-
71
31,968

개인
1,907,561
-
-
-
-
-
-
1,907,561

주거용부동산담보대출
1,103,703
-
-
-
-
-
-
1,103,703

기타
803,858
-
-
-
-
-
-
803,858

정부/공공기관/중앙은행
240,200
-
-
-
-
-
-
240,200

기업
2,429,062
3,447
413
712
-
-
216
2,433,850

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
908,873
-
-
-
-
-
-
908,873

특수금융
80,557
-
-
-
-
-
-
80,557

기타
1,439,632
3,447
413
712
-
-
216
1,444,420

카드채권
80,925
-
-
-
-
-
-
80,925

소 계
4,689,645
3,447
413
712
-
-
287
4,694,504

<매도가능금융자산>

채무증권
631,858
-
-
-
-
-
-
631,858

<만기보유금융자산>

채무증권
49,570
-
-
-
-
-
-
49,570

합 계
5,371,073
3,447
413
712
-
-
287
5,375,932

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
106,439
2,315
132
5
-
-
68
108,959

개인
1,714,054
-
-
-
-
-
-
1,714,054

주거용부동산담보대출
1,010,487
-
-
-
-
-
-
1,010,487

기타
703,567
-
-
-
-
-
-
703,567

정부/공공기관/중앙은행
167,552
-
-
-
-
-
-
167,552

기업
2,383,887
337
-
-
685
213
612
2,385,734

대기업
9,998
-
-
-
-
-
-
9,998

중소기업
1,399,947
-
-
-
-
-
-
1,399,947

특수금융
126,859
-
-
-
-
-
-
126,859

기타
847,083
337
-
-
685
213
612
848,930

카드채권
73,869
-
-
-
-
-
-
73,869

소 계
4,445,801
2,652
132
5
685
213
680
4,450,168

<매도가능금융자산>

채무증권
572,574
-
-
-
-
-
-
572,574

<만기보유금융자산>

채무증권
9,996
-
-
-
-
-
-
9,996

합 계
5,028,371
2,652
132
5
685
213
680
5,032,738

(*)
지역별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(8) 산업별 구성 내역

당기말과 전기말
현재
보
유 금융상품
의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58
(당)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
31,968
-
-
-
-
-
-
-
31,968

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,907,561
1,907,561

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,103,703
1,103,703

기타
-
-
-
-
-
-
-
803,858
803,858

정부/공공기관/중앙은행
188,105
-
-
-
-
-
52,095
-
240,200

기업
39,808
181,509
564,704
498,020
157,255
471,776
520,778
-
2,433,850

대기업
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중소기업
442
56,867
280,766
181,453
32,856
208,010
148,479
-
908,873

특수금융
28,013
-
-
32,965
12,379
-
7,200
-
80,557

기타
11,353
124,642
283,938
283,602
112,020
263,766
365,099
-
1,444,420

카드채권
42
1,224
4,656
1,934
3,781
5,476
5,910
57,902
80,925

소 계
259,923
182,733
569,360
499,954
161,036
477,252
578,783
1,965,463
4,694,504

<매도가능금융자산>

채무증권
343,138
-
-
-
-
-
288,720
-
631,858

<만기보유금융자산>

채무증권
19,989
-
-
-
-
-
29,581
-
49,570

합 계
623,050
182,733
569,360
499,954
161,036
477,252
897,084
1,965,463
5,375,932

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및
보험업
제조업
도매 및
소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및
음식점업
기 타
개인고객
합계

<예치금 및 대출채권>

은행
108,959
-
-
-
-
-
-
-
108,959

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,714,054
1,714,054

주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,010,487
1,010,487

기타
-
-
-
-
-
-
-
703,567
703,567

정부/공공기관/중앙은행
139,964
-
-
-
-
-
27,588
-
167,552

기업
47,975
180,438
507,672
465,302
188,561
461,726
534,060
-
2,385,734

대기업
9,998
-
-
-
-
-
-
-
9,998

중소기업
212
92,589
357,340
276,343
52,548
342,159
278,756
-
1,399,947

특수금융
28,291
-
-
50,414
36,822
-
11,332
-
126,859

기타
9,474
87,849
150,332
138,545
99,191
119,567
243,972
-
848,930

카드채권
38
1,212
4,189
2,205
3,708
4,674
5,094
52,749
73,869

소 계
296,936
181,650
511,861
467,507
192,269
466,400
566,742
1,766,803
4,450,168

<매도가능금융자산>

채무증권
318,690
-
-
-
-
-
253,884
-
572,574

<만기보유금융자산>

채무증권
9,996
-
-
-
-
-
-
-
9,996

합 계
625,622
181,650
511,861
467,507
192,269
466,400
820,626
1,766,803
5,032,738

(*)
산업별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부은 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가치 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리

트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 

당기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

금리 VaR
-
-
-
-

환율 VaR
170
311
99
311

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

금리 VaR
-
-
-
-

환율 VaR
144
206
99
99

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 당행 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당행이 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리EaR의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

금리 VaR
4,977
13,925

금리 EaR
4,417
5,805

(3) 외환위험
당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역
당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
Other(*)
원화환산액
합계(백만원)

<자산>

현금 및 예치금
26,448,024
631,277,245
728,714
7,150,802
884,473
37,378

대출채권
7,276,892
269,000,000
-
-
93,572
10,450

기타금융자산
1,000,000
-
-
-
-
1,071

자산총계
34,724,916
900,277,245
728,714
7,150,802
978,045
48,899

<부채>

예수부채
33,020,822
631,412,111
34,335
2,229,855
231,454
42,028

차입부채
166,400
280,000,000
-
-
-
2,836

기타금융부채
27,775
-
108,301
-
-
168

부채총계
33,214,997
911,412,111
142,636
2,229,855
231,454
45,032

순난내계정
1,509,919
(11,134,866)
586,078
4,920,947
746,591
3,867

외화 순 노출액
1,509,919
(11,134,866)
586,078
4,920,947
746,591
3,867

<제57(전)기>

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
Other(*)
원화환산액
합계(백만원)

<자산>

현금 및 예치금
7,355,993
230,656,193
156,747
4,236,517
665,251
13,018

대출채권
2,616,790
269,000,000
-
-
95,514
6,067

기타금융자산
-
5,000,000
-
-
-
52

자산총계
9,972,783
504,656,193
156,747
4,236,517
760,765
19,137

<부채>

예수부채
9,358,340
218,141,686
37,582
1,044,986
240,142
14,090

차입부채
1,456,508
280,000,000
-
-
-
4,663

기타금융부채
104,294
196,000
108,301
-
-
265

부채총계
10,919,142
498,337,686
145,883
1,044,986
240,142
19,018

순난내계정
(946,359)
6,318,507
10,864
3,191,531
520,623
119

외화 순 노출액
(946,359)
6,318,507
10,864
3,191,531
520,623
119

(*)
해당 통화를 보고기간말 현재의 재정환율에 의해 미화(USD)로 환산한 금액입니다.

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리실은 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간

당기말과 전기말
현재 금융상품과 난외항목의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성 내역은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
258,383
-
-
-
-
-
258,383

대출채권
295,294
533,015
818,789
1,432,330
1,248,587
835,610
5,163,625

매도가능금융자산
542,207
-
20,108
-
71,167
4,428
637,910

만기보유금융자산

-
83
83
166
53,539
-
53,871

기타금융자산
55,240
-
-
-
13,412
-
68,652

자 산 합 계
1,151,124
533,098
838,980
1,432,496
1,386,705
840,038
6,182,441

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,818,174
762,909
712,887
1,099,864
283,689
44,998
4,722,521

차입부채
39,447
3,071
1,178
917
31,180
3,748
79,541

사채
-
-
-
-
139,596
132,361
271,957

기타금융부채
107,116
-
-
-
36,018
-
143,134

부 채 합 계
1,964,737
765,980
714,065
1,100,781
490,483
181,107
5,217,153

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1월이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 예치금
199,509
-
-
-
-
-
199,509

대출채권
349,701
451,651
760,282
1,279,948
1,407,943
588,544
4,838,069

매도가능금융자산
461,856
40,284
-
20,608
55,202
6,943
584,893

만기보유금융자산
-
-
-
-
10,815
-
10,815

기타금융자산
19,587
-
-
-
11,259
-
30,846

자 산 합 계
1,030,653
491,935
760,282
1,300,556
1,485,219
595,487
5,664,132

<비파생금융상품부채>

예수부채
1,767,584
807,582
659,247
1,007,794
245,253
39,266
4,526,726

차입부채
47,976
5,042
1,058
886
24,644
4,013
83,619

사채
-
20,172
-
-
64,883
118,409
203,464

기타금융부채
50,949
-
-
-
29,570
-
80,519

부 채 합 계
1,866,509
832,796
660,305
1,008,680
364,350
161,688
4,894,328

(*)
표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간
당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

지급보증
25,192
22,483

대출약정 및 기타 신용관련 부채
599,277
537,648

합 계
624,469
560,131

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다.
최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)

1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)
: 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은
자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산
및 시장위험가중자산의 합
으로 구성됩니다.

당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는
경제적 자본(
최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다.
당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 관리하여 산출하고 있으며, 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기(*)
제57(전)기

총 자기자본
Tier 1 (기본자본)
344,250
326,683

Tier 1 (기타기본자본)
49,837
-

소 계(기본자본)
394,087
326,683

Tier 2 (보완자본)
132,206
112,351

합 계
526,293
439,034

총 위험가중자산
3,570,255
3,462,179

자기자본비율
보통주자본 비율
9.64%
9.44%

기본자본 비율
11.04%
9.44%

보완자본 비율
3.70%
3.24%

합 계
14.74%
12.68%

(*)
당기말의 자기자본비율은 잠정치입니다.

당행은 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치

당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말

현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

매도가능
금융자산
채무증권
296,951
334,907
-
631,858

지분증권
-
-
4,429
4,429

합 계
296,951
334,907
4,429
636,287

<
제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

매도가능
금융자산
채무증권
283,304
289,270
-
572,574

지분증권
-
-
6,944
6,944

합 계
283,304
289,270
6,944
579,518

(*)

활성시장에서
공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정된
금액

당기
말

및 전기말 현재 1,244
백만원

이
포함되어 있습니다.

2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역
당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기초금액
6,944
3,370

총 손익금액
(2,515)
(756)

기타포괄손익인식금액
1,979
(660)

당기손익인식금액
(4,494)
(96)

매입
-
4,493

결제
-
(163)

수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동
-
-

기말금액
4,429
6,944

4) 시장에서 관측불가능한 투입변수

당기말과 전기말
현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

매도가능금융자산
현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등
지분증권
3,185
할인율
6.72%~19.26%

성장율
0.00%

<
제57(전)기
>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

매도가능금융자산
현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등
지분증권
5,700
할인율
6.13% ~ 18.49%

성장율
0.00%

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도
당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지
않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산
-
-
43
(32)

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산
-
-
53
(38)

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

만기보유금융자산
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 
작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및
차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말
현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는
다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및 예치금
현금
41,594
-
-
41,594
41,594

예치금
216,789
-
(6)
216,783
216,789

소 계
258,383
-
(6)
258,377
258,383

대출채권
가 계
1,906,927
5,778
(2,488)
1,910,217
1,905,282

기 업
2,397,240
2,303
(14,789)
2,384,754
2,394,078

공공 및 기타 자금대출
94,324
43
(38)
94,329
94,331

은행간자금대출
7,500
-
(2)
7,498
7,500

신용카드
83,407
(22)
(2,462)
80,923
83,376

소 계
4,489,398
8,102
(19,779)
4,477,721
4,484,567

만기보유금융자산
49,570
-
-
49,570
50,026

기타금융자산
68,652
(934)
(113)
67,605
67,704

자산총계
4,866,003
7,168
(19,898)
4,853,273
4,860,680

예수부채
요구불예수부채
1,399,305
-
-
1,399,305
1,399,305

기한부예수부채
3,135,455
-
-
3,135,455
3,136,896

양도성예금증서
105,087
-
-
105,087
105,019

기 타
42,071
-
-
42,071
41,768

소 계
4,681,918
-
-
4,681,918
4,682,988

차입부채
차입금
77,719
-
-
77,719
77,518

사채
원화사채
230,000
(339)
-
229,661
226,353

기타금융부채
143,134
(3)
-
143,131
143,131

부채총계
5,132,771
(342)
-
5,132,429
5,129,990

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

계 정 과 목
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및 예치금
현금
41,116
-
-
41,116
41,116

예치금
158,393
-
(4)
158,389
158,393

소 계
199,509
-
(4)
199,505
199,509

대출채권
가 계
1,713,619
5,654
(2,240)
1,717,033
1,713,577

기 업
2,351,001
2,754
(14,327)
2,339,428
2,348,495

공공 및 기타 자금대출
61,465
37
(34)
61,468
61,475

은행간자금대출
100,000
-
(19)
99,981
100,000

신용카드
75,574
(21)
(1,684)
73,869
75,629

소 계
4,301,659
8,424
(18,304)
4,291,779
4,299,176

만기보유금융자산
9,996
-
-
9,996
10,385

기타금융자산
30,846
(913)
(72)
29,861
29,868

자산총계
4,542,010
7,511
(18,380)
4,531,141
4,538,938

예수부채
요구불예수부채
1,321,013
-
-
1,321,013
1,321,013

기한부예수부채
2,991,721
-
-
2,991,721
2,999,705

양도성예금증서
158,712
-
-
158,712
158,708

기 타
17,443
-
-
17,443
17,412

소 계
4,488,889
-
-
4,488,889
4,496,838

차입부채
콜머니
2,867
-
-
2,867
2,867

차입금
79,585
-
-
79,585
79,613

소 계
82,452
-
-
82,452
82,480

사채
원화사채
170,000
(250)
-
169,750
171,145

기타금융부채
80,519
(3)
-
80,516
80,516

부채총계
4,821,860
(253)
-
4,821,607
4,830,979

(*)
이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 예치금
현금
41,594
-
-
41,594

예치금
216,789
-
-
216,789

소 계
258,383
-
-
258,383

대출채권
가 계
-
-
1,905,282
1,905,282

기 업
-
-
2,394,078
2,394,078

공공 및 기타 자금대출
-
-
94,331
94,331

은행간자금대출
-
-
7,500
7,500

신용카드
-
-
83,376
83,376

소 계
-
-
4,484,567
4,484,567

만기보유금융자산
-
50,026
-
50,026

기타금융자산
-
-
67,704
67,704

자산총계
258,383
50,026
4,552,271
4,860,680

예수부채
요구불예수부채
1,399,305
-
-
1,399,305

기한부예수부채
-
-
3,136,896
3,136,896

양도성예금증서
-
-
105,019
105,019

기 타
-
-
41,768
41,768

소 계
1,399,305
-
3,283,683
4,682,988

차입부채
차입금
-
-
77,518
77,518

사채
원화사채
-
226,353
-
226,353

기타금융부채
-
-
143,131
143,131

부채총계
1,399,305
226,353
3,504,332
5,129,990

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및 예치금
현금
41,116
-
-
41,116

예치금
158,393
-
-
158,393

소 계
199,509
-
-
199,509

대출채권
가 계
-
-
1,713,577
1,713,577

기 업
-
-
2,348,495
2,348,495

공공 및 기타 자금대출
-
-
61,475
61,475

은행간자금대출
-
-
100,000
100,000

신용카드
-
-
75,629
75,629

소 계
-
-
4,299,176
4,299,176

만기보유금융자산
-
10,385
-
10,385

기타금융자산
-
-
29,868
29,868

자산총계
199,509
10,385
4,329,044
4,538,938

예수부채
요구불예수부채
1,321,013
-
-
1,321,013

기한부예수부채
-
-
2,999,705
2,999,705

양도성예금증서
-
-
158,708
158,708

기 타
-
-
17,412
17,412

소 계
1,321,013
-
3,175,825
4,496,838

차입부채
콜머니
-
-
2,867
2,867

차입금
-
-
79,613
79,613

소 계
-
-
82,480
82,480

사채
원화사채
-
171,145
-
171,145

기타금융부채
-
-
80,516
80,516

부채총계
1,321,013
171,145
3,338,821
4,830,979

4)
금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다.
금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

현금 및 예치금
-
-
258,377
-
258,377

대출채권
-
-
4,477,721
-
4,477,721

매도가능금융자산
636,287
-
-
-
636,287

만기보유금융자산
-
49,570
-
-
49,570

기타금융자산
-
-
67,605
-
67,605

금융자산 총계
636,287
49,570
4,803,703
-
5,489,560

예수부채
-
-
-
4,681,918
4,681,918

차입부채
-
-
-
77,719
77,719

사채
-
-
-
229,661
229,661

기타금융부채
-
-
-
143,131
143,131

금융부채 총계
-
-
-
5,132,429
5,132,429

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

현금 및 예치금
-
-
199,505
-
199,505

대출채권
-
-
4,291,779
-
4,291,779

매도가능금융자산
579,518
-
-
-
579,518

만기보유금융자산
-
9,996
-
-
9,996

기타금융자산
-
-
29,861
-
29,861

금융자산 총계
579,518
9,996
4,521,145
-
5,110,659

예수부채
-
-
-
4,488,889
4,488,889

차입부채
-
-
-
82,452
82,452

사채
-
-
-
169,750
169,750

기타금융부채
-
-
-
80,516
80,516

금융부채 총계
-
-
-
4,821,607
4,821,607

5)
금융수익과 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
이자수익/
비용(*1)
수수료수익/
비용
손상차손
기타(*2)
합 계
기타포괄손익(*3)

대여금 및 수취채권
163,254
12,327
(12,175)
-
163,406
-

매도가능금융자산
12,460
-
(4,494)
951
8,917
(4,869)

만기보유금융자산
570
-
-
-
570
-

상각후원가측정금융부채
(60,513)
-
-
-
(60,513)
-

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
이자수익/
비용(*1)
수수료수익/
비용
손상차손
기타(*2)
합 계
기타포괄손익(*3)

당기손익인식금융자산
1
-
-
5
6
-

대여금 및 수취채권
146,712
12,641
(7,494)
-
151,859
-

매도가능금융자산
12,121
-
(96)
1,351
13,376
(4,646)

만기보유금융자산
333
-
-
-
333
-

상각후원가측정금융부채
(58,309)
-
-
-
(58,309)
-

(*1)
유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용에 해당합니다.

(*2)
배당수익, 처분손익 등으로 구성되어 있습니다.

(*3)
법인세 반영 전 금액입니다.

4-6.
금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융자산 총액
상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보 등

미회수내국환채권(*)
206,922
167,481
39,441
-
-
39,441

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융부채 총액
상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
제공한 현금담보등

미지급내국환채무(*)
235,347
167,481
67,866
43,061
-
24,805

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융자산 총액
상계되는
인식된 금융부채
 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보 등

미회수내국환채권(*)
193,826
187,325
6,501
-
-
6,501

(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융부채 총액
상계되는
인식된 금융자산
 총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
제공한 현금담보등

미지급내국환채무(*)
197,344
187,325
10,019
10,019
-
-

(*)
은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4
-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품

당기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다.

5. 중요한 회계 추정과 판단

당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. 

(1) 법인세
당행은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서거래되지 않는 다양한 매도가능금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무
퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 말에 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 

(5) 매도가능지분증권의 손상
매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 당행은 당기말까지 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성있는 지분증권의 시장가격이 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는경우를 "지속적인 하락"으로 간주하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

당행은 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결감사보고서 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역
당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

현금
현금
41,594
41,116

원화예치금
지준예치금
185,547
139,317

기타금융기관예치금
544
10,038

소계
186,091
149,355

외화예치금
외화타점예치금
30,698
9,038

대손충당금
(6)
(4)

합 계
258,377
199,505

(2) 사용제한 예치금

당기말과 전기말
현재
은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
185,547
139,317
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
2,558
647
한국은행법 제55조

합 계
188,105
139,964

8. 대출채권

(1)
대출채권의 고객별 구성 내역
당기말과 전기말
현재 대출채
권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

가계대출
일반
1,798,136
1,601,375

주택
106,864
109,862

기타
1,927
2,382

소계
1,906,927
1,713,619

기업대출
운전자금
1,799,007
1,751,929

시설자금
597,954
597,220

기타
279
1,852

소계
2,397,240
2,351,001

공공 및 기타자금대출
운전자금
50,423
29,568

시설자금
43,901
31,897

소계
94,324
61,465

은행자금대출
7,500
100,000

신용카드
83,407
75,574

대출채권 총계
4,489,398
4,301,659

이연대출부대비용
8,102
8,424

대손충당금 차감전 대출채권 총계
4,497,500
4,310,083

대손충당금
(19,779)
(18,304)

대손충당금 차감후 대출채권 총계
4,477,721
4,291,779

(2) 대손충당금 증감내역
당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
18,304
76
18,380

전입액
12,116
59
12,175

상각액
(9,898)
(16)
(9,914)

할인차금 상각(*1)
(1,896)
-
(1,896)

상각채권 회수
1,180
-
1,180

기타(*2)
(27)
-
(27)

기말
19,779
119
19,898

<제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
12,318
79
12,397

전입액
7,471
23
7,494

상각액
(1,973)
(26)
(1,999)

할인차금 상각(*1)
(1,259)
-
(1,259)

상각채권 회수
2,380
-
2,380

기타(*2)
(633)
-
(633)

기말
18,304
76
18,380

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 이연대출부대비용(수익)
당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기초잔액
8,424
7,564

신규발생
6,847
7,226

상각액
(7,169)
(6,366)

기말잔액
8,102
8,424

9. 매도가능금융자산

(1)
당기말과 전기말
현재 매도가능금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

채무증권(*1)
국공채
257,286
243,752

금융채
218,663
219,789

회사채 및 기타
155,909
109,033

소 계
631,858
572,574

지분증권(*2)
주식
4,248
6,763

수익증권
1
1

출자금
180
180

소 계
4,429
6,944

합 계
636,287
579,518

(*1)
매도가능금융자산의 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(*2)

활성시장에서 공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 당기말과 전기말
현재

1,244
백만원
입
니
다.

(2) 매
도가능금융자산 관련 손익
당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

채무증권
처분이익
874
1,271

지분증권
처분이익
11
3

합 계
885
1,274

(3) 매도가능금융자산 관련 손상차손

당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

지분증권(*)
국민행복기금
-
96

국민유선방송투자
4,494
-

합 계
4,494
96

(*)
당기 및 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다.

10. 만기보유금융자산

당기말과 전기말
현재 만기보유금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

채무증권
국채
29,581
-

금융채
9,997
9,996

공사채
9,992
-

합 계
49,570
9,996

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
21,655
-
21,655

건 물
13,368
(4,971)
8,397

기타의 유형자산
26,754
(17,922)
8,832

합 계
61,777
(22,893)
38,884

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
21,655
-
21,655

건 물
13,161
(4,369)
8,792

기타의 유형자산
25,154
(16,382)
8,772

합 계
59,970
(20,751)
39,219

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타의 유형자산
합 계

기 초
21,655
8,792
8,772
39,219

취 득
-
207
3,384
3,591

처분및 폐기
-
-
(11)
(11)

감가상각비(*)
-
(602)
(3,313)
(3,915)

기 말
21,655
8,397
8,832
38,884

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
기타의 유형자산
합 계

기 초
18,682
8,095
10,306
37,083

취 득
3,196
1,425
1,971
6,592

처분및 폐기
(223)
(118)
(118)
(459)

감가상각비(*)
-
(610)
(3,387)
(3,997)

기 말
21,655
8,792
8,772
39,219

(*)
유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역
당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
2,500
삼성화재㈜

재산종합보험
업무용동산, 부동산
(재물/기계위험, 배상책임)
42,010

화재보험
500

합 계
45,010

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기 초
2,072
3,902
781
-
6,755

취 득
2,579
1,362
-
2
3,943

상각(*)
(781)
(1,415)
-
-
(2,196)

기 말
3,870
3,849
781
2
8,502

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기 초
1,313
3,640
271
5,224

취 득
1,241
1,531
510
3,282

상각(*)
(482)
(1,269)
-
(1,751)

기 말
2,072
3,902
781
6,755

(*)
무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
7,061
-
7,061

건 물
2,670
(1,050)
1,620

합 계
9,731
(1,050)
8,681

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
7,061
-
7,061

건 물
2,670
(938)
1,732

합 계
9,731
(938)
8,793

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기 초
7,061
1,732
8,793

상각(*)
-
(112)
(112)

기 말
7,061
1,620
8,681

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기 초
7,290
1,966
9,256

처분 및 폐기
(229)
(115)
(344)

상각(*)
-
(119)
(119)

기 말
7,061
1,732
8,793

(*)
투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

투자부동산에서 발생한 임대수익(*1)
335
305

임대수익이 발생한 투자부동산과
직접 관련된 영업비용(*2)
112
119

(*1)
투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(*2)
투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 투자부동산 공정가치
당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
제58(당)기
제57(전)기

토 지
14,587
12,876

건 물
2,093
1,885

합 계
16,680
14,761

(*)

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 기타자산

당기말과 전기말 현재
기타금융자산 및
기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기타금융자산
보증금
11,118
10,128

미수금
2,122
1,039

미수수익
15,799
13,086

미회수내국환채권
39,441
6,501

가지급금
172
92

현재가치할인차금
(934)
(913)

대손충당금
(113)
(72)

소 계
67,605
29,861

기타자산
선급비용
1,516
1,948

잡자산
170
164

소 계
1,686
2,112

합 계
69,291
31,973

15. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
제58(당)기
제57(전)기
비고

매도가능
금융자산
한국은행
49,772
50,549
한은차입금담보

43,061
38,164
결제리스크

신한은행
20,000
20,004
크레딧라인설정용담보

합 계
112,833
108,717

당기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보제공가능한 담보는 없습니다.

16. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

요구불예수부채
원화예수금
1,362,312
1,309,479

외화예수금
36,993
11,534

소 계
1,399,305
1,321,013

기한부예수부채
원화예수금
3,130,419
2,989,165

외화예수금
5,036
2,556

소 계
3,135,455
2,991,721

양도성예금증서
105,087
158,712

기 타
42,071
17,443

합 계
4,681,918
4,488,889

17. 차입부채

당기말과 전기말
현재
차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화
차입금
한은차입금
0.75
0.5
39,339
0.75
0.5
47,682

기타차입금
2.5
-
35,544
2.5
-
30,107

소 계

74,883

77,789

외화
차입금
은행차입금
0.1
0.1
2,658
0.5
0.5
1,244

외화콜머니
-
-
-
1.2
0.1
2,867

기타차입금
1.9
1.9
178
1.86
1.23
552

소 계

2,836

4,663

합 계

77,719

82,452

18. 사채

(1)

당기말과 전기말
현재
사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
2.47
1.78
80,000
1.78
1.78
30,000

후순위사채
4.14
3.50
150,000
4.69
3.50
140,000

할인발행차금

(339)

(250)

합 계

229,661

169,750

(2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

발 행
일반사채
2년
2.33
20,000
5년
1.78
30,000

일반사채
3년
2.47
30,000
-
-
-

후순위사채
5년 초과
3.75
30,000
5년 초과
3.80
50,000

상환
후순위사채
5년 초과
4.69
20,000
-
-
-

19. 종업원급여

(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등 입니다.

당기말과 전기말
현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

확정급여채무의 현재가치
49,464
48,013

사외적립자산의 공정가치
(45,169)
(42,696)

확정급여제도의 부채 인식액
4,295
5,317

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기 초
48,013
44,769

당기근무원가
3,848
3,667

이자비용
1,480
1,337

관계사전입
-
69

소 계
5,328
5,073

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익
808
299

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익
(2,407)
281

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(115)
834

소 계
(1,714)
1,414

급여지급액
(2,163)
(3,243)

기말
49,464
48,013

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기 초
42,696
37,766

이자수익
1,321
1,132

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위 이자수익 금액 제외)
(807)
(595)

급여지급액
(2,041)
(3,007)

추가납입액
4,000
7,400

기말
45,169
42,696

(
4
)

확
정급여제도 관련 손익

당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

당기근무원가
3,848
3,667

이자비용
1,480
1,337

이자수익
(1,321)
(1,132)

합 계
4,007
3,872

(5) 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제58(당)기
제57(전)기
비 고

할인율(%)
정규직
3.86
3.19
AA0 회사채 수익률

정규직7급
3.91

계약직
3.57

미래임금
상승률(%)
정규직
2.50 + 승급률
2.92 + 승급률
과거 5개년의 평균과 승급률

정규직7급 및 계약직
3.02
3.04
과거 5개년의 평균

퇴직률(%)
정규직 및 정규직7급
2.64~100.00
2.48~13.90
과거 3개년의 경험퇴직률

계약직
7.00~31.35
7.10~18.73
보험개발원 제공 표준율

사망률(%)
남
0.014~0.073
0.014~0.073
보험개발원 제공 표준율

여
0.005~0.030
0.006~0.030

(6) 확정기여제도 관련 비용

확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은

당기 103백

만원과 전기 105백만
원입
니다.

(7) 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 할인율

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

당기말

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
49,464
45,794
53,644

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
48,013
44,211
52,366

2) 임금인상율

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

당기말

1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
49,464
53,567
45,791

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
1% Point 증가
1% Point 감소

확정급여채무의 현재가치
48,013
52,332
44,168

20. 충당부채

(1) 당기말과 전기말
현재
충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

지급보증
124
133

미사용한도
1,949
1,896

기 타
251
323

합 계
2,324
2,352

(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기 타
합 계

기 초
133
1,896
323
2,352

전입(*)
123
52
14
189

기 타
(132)
1
(86)
(217)

기 말
124
1,949
251
2,324

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기 타
합 계

기 초
168
1,689
314
2,171

전입(*)
-
207
46
253

환입(*)
(23)
-
(19)
(42)

기 타
(12)
-
(18)
(30)

기 말
133
1,896
323
2,352

(*)
충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.

(3) 지급보증충당부채

1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

확정
지급보증
원화
보증서
19,554
20,059

융자담보
415
55

외화
보증서
-
122

수입화물선취보증
457
1

소 계
20,426
20,237

미확정지급보증
신용장개설관계
4,766
2,246

합 계
25,192
22,483

2) 지급보증충당부채 설정비율
당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

설정대상지급보증총액
25,192
22,483

지급보증충당부채
124
133

충당부채 설정비율
0.49%
0.59%

21. 기타부채

당기말과 전기말 현재
기타금융부채 및
기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기타금융부채
미지급금
11,549
7,861

미지급비용
39,251
40,930

수입보증금
411
622

미지급내국환채무
67,866
10,019

미지급외국환채무
30
7

신탁계정미지급금
8,084
6,433

대행업무수입금
6,897
4,547

잡부채
9,046
10,100

현재가치할인차금
(3)
(3)

소 계
143,131
80,516

기타부채
선수수익
1,168
1,022

가수금
243
259

제세예수금
865
958

소 계
2,276
2,239

합 계
145,407
82,755

22. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

자본금
보통주자본금
110,644
110,644

신종자본증권
49,837
-

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
22
(81)

기타자본조정
(60)
(15)

소 계
(38)
(96)

기타포괄
손익누계액
매도가능금융자산평가손익
(2,708)
1,090

재측정요소
(7,883)
(8,591)

소 계
(10,591)
(7,501)

이익잉여금
법정적립금
25,200
22,680

임의적립금(*1)
194,880
174,453

미처분이익잉여금(*2)
24,558
25,160

소 계
244,638
222,293

합 계
404,801
335,651

(*1)
당기말 37,288백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.

(*2)

당기말 2,144

백만원
의 대손
준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
22,128,774
22,128,774

보통주자본금
110,644
110,644

(3) 신종자본증권

당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제58(당)기

원화신종자본증권
2017-09-27
-
4.43
50,000

발행비용
(163)

합 계
49,837

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융
자산평가손익
재측정요소(*)
합 계

기초금액
1,090
(8,591)
(7,501)

공정가치평가로 인한 증감
(3,379)
907
(2,472)

손상으로 인한 증감
640
-
640

처분으로 인한 증감
(2,130)
-
(2,130)

법인세효과
1,071
(199)
872

기말금액
(2,708)
(7,883)
(10,591)

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
매도가능금융
자산평가손익
재측정요소(*)
합 계

기초금액
4,714
(7,024)
(2,310)

공정가치평가로 인한 증감
1,398
(2,009)
(611)

손상으로 인한 증감
-
-
-

처분으로 인한 증감
(6,044)
-
(6,044)

법인세효과
1,022
442
1,464

기말금액
1,090
(8,591)
(7,501)

(*)
퇴직급여 확정급여형 재측정요소(보험수리적손익 등)입니다.

(5) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기 당행의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

처분예정일:

2018년
3월 22

일

처분확정일:

2017년 3월 22

일

Ⅰ.미처분이익잉여금
24,558
25,159

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-

2. 신종자본증권이자
(585)
-

3. 당기순이익
25,143
25,159

II. 임의적립금등의이입액
-
-

1. 별도준비금 이입액
-
-

합 계
24,558
25,159

III. 이익잉여금처분액
24,558
25,159

1. 배당금
2,213
2,213

2. 이익준비금
2,520
2,520

3. 대손준비금
2,144
5,137

4. 별도준비금
17,681
15,289

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

(6) 배당금

1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

배당받을 주식수
22,128,774
22,128,774

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률
2.00%
2.00%

주당배당금액
100
100

2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

배당액
2,213
2,213

당기순이익
25,143
25,160

배당성향
8.80%
8.80%

23.
대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 

(1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

대손준비금 적립액
37,288
32,151

대손준비금 전입 예정액
2,144
5,137

대손준비금 잔액
39,432
37,288

(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

당기순이익
25,143
25,160

대손준비금 전입 필요액(*)
(2,144)
(5,137)

대손준비금 조정후 당기순이익
22,999
20,023

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
1,039
905

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
1,039
905

(*)
대손준비금 미적립액이 없으므로 대손준비금 전입 필요액과 대손준비금 전입 예정액이 동일합니다.

24
. 순이자손익

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

이자수익
현금 및 예치금 이자
874
867

단기매매금융자산 이자
-
1

매도가능금융자산 이자
12,460
12,121

만기보유금융자산 이자
570
333

대출채권
원화대출금이자
156,069
141,062

외화대출금이자
150
118

콜론이자
1,049
632

현금서비스이자
534
607

매입외환이자
19
90

신용카드채권이자
2,004
1,466

소 계
159,825
143,975

기타이자
2,555
1,870

합 계
176,284
159,167

이자비용
예수부채
원화예수금이자
51,588
47,634

외화예수금이자
69
23

양도성예금증서이자
1,914
4,767

소 계
53,571
52,424

차입부채
원화차입금이자
782
742

외화차입금이자
3
43

콜머니이자
48
27

소 계
833
812

사채
원화사채이자
5,980
4,927

기타이자
129
146

합 계
60,513
58,309

순이자손익
115,771
100,858

상기 이자수익 중 당기와 전기에
손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 각각

1,896백만원

및 1,259백만원입니다.

25. 순수수료손익

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

수수료수익
전자금융수수료
820
788

업무대행수수료
2,625
2,107

투자금융수수료
101
148

외환수입수수료
843
843

신탁보수수수료
430
337

신용카드수입수수료
16,965
15,482

기타
4,906
4,257

소 계
26,690
23,962

수수료비용
신용카드지급수수료
7,342
7,169

기타
2,380
2,619

소 계
9,722
9,788

순수수료손익
16,968
14,174

26. 배당수익

당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

매도가능금융자산
66
77

27. 단기매매금융상품 관련 손익

당기와 전기의 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

채무증권
처분이익
-
5

28. 금융상품자산 손상차손

당기와 전기 중 금융상품자산 손상차손의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

금융상품
손상차손
예치금
2
(15)

대출채권
12,116
7,471

매도가능금융자산
4,494
96

기타자산
57
38

합 계
16,669
7,590

29. 일반관리비

당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

종업원 급여
장ㆍ단기종업원급여
30,023
29,690

복리후생비
10,609
10,284

퇴직급여
4,110
3,977

해고급여
899
1,237

소 계
45,641
45,188

감가상각비
3,915
3,997

무형자산상각비
2,196
1,751

기타일반관리비
통신비
2,016
1,430

용역비
4,549
3,407

광고선전비
827
800

임차료
3,090
2,794

제세공과금
1,404
1,221

기타
8,521
7,850

소 계
20,407
17,502

합 계
72,159
68,438

30. 주식기준보상

(1) 주식결제형 주식기준보상약정

1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2013년까지 부여분
2014년부터 부여분

유형
주식결제형
주식결제형

부여기간
(약정용역기간)
2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 3년간)
2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시
(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%)
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2010-04-01
20,500
20,500
-
45,150원
-

2012-02-06
4,300
4,300
-
47,000원
-

2012-10-11
4,300
4,300
-
36,750원
-

2013-01-01
14,600
14,600
-
40,050원
-

2013-03-21
4,600
4,089
511
37,750원
525

2014-02-05
2,500
-
2,500
43,600원
2,235

2014-03-21
4,800
-
4,800
44,350원
3,747

2014-10-10
2,500
-
2,500
48,200원
567

2015-01-01
9,500
-
9,500
44,500원
9,500

2016-01-01
13,900
-
13,900
39,000원
9,239

2016-02-04
2,800
-
2,800
38,150원
2,535

2016-03-31
2,800
-
2,800
40,500원
1,975

2017-01-01
14,800
-
14,800
45,300원
13,244

2017-07-01
800
-
800
49,550원
370

(*1)
부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.

(*2)
최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는

49,400

원
입니다.

3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

당기 인식한 총보상원가
707
537

미지급비용
1,861
1,619

31. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

기타영업수익
지급보증충당부채환입액
-
23

기타충당부채환입액
-
19

기타
-
18

소 계
-
60

기타영업비용
기금출연금
7,961
7,492

지급보증충당부채전입액
123
-

미사용한도충당부채전입액
53
207

기타충당부채전입액
14
46

예금보험료
5,652
4,764

기타
1,237
1,300

소 계
15,040
13,809

기타영업손익
(15,040)
(13,749)

32. 영업외손익

당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

영업외수익
투자부동산임대수익
335
305

특수채권회수
95
298

유형자산처분이익
-
1,326

시효완성예금잡수익
1
1

기타
111
306

소 계
542
2,236

영업외비용
특수채권추심비용
71
50

투자부동산감가상각비
112
119

기부금
404
293

유형자산폐기손실
11
6

기타
209
100

소 계
807
568

영업외손익
(265)
1,668

33. 법인세

(1)

법인세비용 구성 내역
당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

법인세 부담액(*1)
5,776
7,348

일시적차이의 발생과 소멸로 인한
이연법인세(*2)
1,623
(1,139)

자본에 직접 반영된 법인세
902
1,499

법인세비용
8,301
7,708

(*1)
당기 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

(*2)
당기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 금액을 포함하고 있습니다.

(
2) 법인세비용 차이내역
당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

법인세비용차감전순손익
33,444
32,868

적용세율에 따른 법인세
7,640
7,492

비과세수익
(139)
(72)

비과세비용
168
155

미환류소득에 대한 법인세
501
-

기타
131
133

법인세비용
8,301
7,708

유효세율
24.82%
23.45%

(3) 일시적차이와 이연법인세
당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산
(부채)

매도가능금융자산(유효이자상각)
2,293
2,293
598
598
131

매도가능금융자산손상차손
6,260
6,260
10,754
10,754
2,366

이연대출부대수익비용
(8,424)
(8,424)
(8,102)
(8,102)
(1,782)

퇴직급여채무
44,665
2,041
3,614
46,238
10,172

지급보증충당부채
133
133
124
124
27

미사용한도충당부채
1,897
1,897
1,949
1,949
429

기타충당부채
323
323
251
251
55

미지급비용
1,953
1,953
1,880
1,880
414

대손충당금 및 대손금
1,261
1,261
1,007
1,007
221

유형자산평가 및 상각
8,555
295
333
8,593
1,891

기타
1,570
1,496
756
830
183

매도가능증권평가손익
(1,399)
(1,399)
3,470
3,470
763

미수이자
(2,850)
(2,850)
(2,740)
(2,740)
(603)

퇴직연금운용자산
(40,620)
(2,041)
(6,255)
(44,834)
(9,863)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(13)
(1)
-
(12)
(3)

선수수익
959
959
928
928
204

합 계
12,018
4,196
8,567
16,389
3,605

(*)

일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로
감소

한 11,748백만원을
포함하고 있습니다.

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액(*)
감소
증가
기말잔액
이연법인세자산
(부채)

매도가능금융자산(유효이자상각)
2,152
2,152
2,293
2,293
505

매도가능금융자산손상차손
6,266
6,266
6,247
6,247
1,374

이연대출부대수익비용
(7,564)
(7,564)
(8,424)
(8,424)
(1,853)

퇴직급여채무
41,251
3,005
6,419
44,665
9,826

지급보증충당부채
168
168
133
133
29

미사용한도충당부채
1,689
1,689
1,896
1,896
417

기타충당부채
314
314
323
323
71

미지급비용
1,645
1,645
1,953
1,953
430

대손충당금 및 대손금
1,382
121
10
1,271
280

유형자산평가 및 상각
9,496
1,276
335
8,555
1,882

기타
1,886
1,813
1,496
1,569
345

매도가능증권평가손익
(6,043)
(6,044)
(1,398)
(1,397)
(307)

미수이자
(2,833)
(2,833)
(2,850)
(2,850)
(627)

퇴직연금운용자산
(31,313)
(3,005)
(486)
(28,794)
(6,335)

압축기장충당금
(4,545)
-
-
(4,545)
(1,000)

선급비용
(14)
(1)
-
(13)
(3)

선수수익
741
741
884
884
194

합 계
14,678
(257)
8,831
23,766
5,228

(*)

일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로
감소한 3,758백만원을 포함하고 있습니다.

(4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

<
제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기말금액
법인세효과
기초금액
법인세효과
법인세효과증감

매도가능금융자산평가손익
(3,472)
764
1,397
(307)
1,071

주식보상비용
(50)
10
(123)
26
(16)

재측정요소
(10,108)
2,225
(11,015)
2,424
(199)

신종자본증권
(209)
46
-
-
46

합 계
(13,839)
3,045
(9,741)
2,143
902

<
제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기말금액
법인세효과
기초금액
법인세효과
법인세효과증감

매도가능금융자산평가손익
1,397
(307)
6,043
(1,329)
1,022

주식보상비용
(123)
26
39
(9)
35

재측정요소
(11,015)
2,424
(9,006)
1,982
442

합 계
(9,741)
2,143
(2,924)
644
1,499

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

이연법인세자산
16,857
15,353

이연법인세부채
13,251
10,125

당기법인세자산
3,499
2,583

당기법인세부채
8,293
8,183

34. 주당순이익

당기 및 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

당기순이익
25,143
25,160

신종자본증권 배당
(585)
-

보통주에 귀속되는 이익
24,558
25,160

가중평균유통보통주식수(주)
22,128,774
22,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
1,110
1,137

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 영업수익

당기 및 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

이자수익
176,284
159,167

수수료수익
26,690
23,962

배당수익
66
77

단기매매금융자산처분이익
-
5

외환거래이익
4,535
5,404

매도가능금융자산처분이익
885
1,274

기타영업수익
-
60

합 계
208,460
189,949

36.
우발 및 약정사항

(1)
당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

지급보증
확정지급보증
20,426
20,237

미확정지급보증
4,766
2,246

소 계
25,192
22,483

약정
원화대출약정
586,989
526,026

외화대출약정
114
126

기 타
12,174
11,496

소 계
599,277
537,648

합 계
624,469
560,131

(2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당행과 관련하여 계류중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액 302백만원) 및 피소
2건(총 소송금액 769백만원)
이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고
있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁
당기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

원금보전약정
시가평가형
4,777
4,938

장부가평가형
9,566
9,753

소 계
14,343
14,691

원리금보전약정
장부가평가형
6
12

합 계
14,349
14,703

금전신탁원본
13,753
14,146

미지급신탁이익
596
557

당기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당기말과전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

37. 현금흐름표에

대한 주석

(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기
말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

현금 및 예치금
258,377
199,505

조정내역
사용제한예치금
(188,105)
(139,964)

기타
6
4

소 계
(188,099)
(139,960)

합 계
70,278
59,545

(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

매도가능금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동
(3,798)
(3,624)

건설중인자산의 유형자산으로의 계정 대체
116
110

유형자산 폐기 취득가액
1,784
387

신종자본증권 미지급배당금
31
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름에서
발생한 변동
비현금변동
기타변동
(주2)
기말

차입부채(주석17)
82,452
(4,713)
-
(20)
77,719

사채(주석18)
169,750
59,870
-
41
229,661

기타부채(주1)
622
(211)
-
-
411

재무활동으로부터의 총부채
252,824
54,946
-
21
307,791

(주1)
기타부채는 보증금의 변동내역입니다.

(주2)
기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역입니다.

38. 특수관계자
거래

(1) 지배기업 현황

당기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 68.88%)입니다.

(2) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
지분율
비고

연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

신개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

노후생활연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

적립식목적신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

기업금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

가계금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

불특정금전신탁
대한민국
신탁업
-
원리금보전약정

(*)
연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고, 
원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 
제1110호에 따른 지배력을 보유하고 있습니다.

(3) 특수관계자의 범위

당행은 기업회계기준서 제1024호에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4)
특수관계자 자금거래

당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,658
2,903
-

<제57(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
-
-
2,903
4,282
-

(5)
특수관계자 채권ㆍ채무

당기말과 전기말 현재 특수관계자간의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58(당)기

제57(전)기

지배기업
신한금융지주회사
기타부채
1,861
1,619

연결대상종속기업
신탁
기타자산
566
557

기타부채
3,042
2,644

그 밖의
특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
22,376
3,530

기타자산
2,471
1,604

차입부채
2,658
2,903

기타부채
168
6

예수부채
55,000
-

신한카드
기타자산
8
6

예수부채
86
103

신한생명
예수부채
55
62

신한금융투자
예수부채
225,347
215,302

기타부채
1,789
1,311

신한데이타시스템
예수부채
531
-

기타부채
72
16

(6)
특수관계자 수익ㆍ비용 

당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목

제58(당)기

제57(전)기

지배기업
신한금융지주회사
수수료비용
477
464

연결대상
종속기업
신탁
수수료수익
31
31

이자비용
46
36

그 밖의
특수관계자
신한은행
이자비용
231
43

일반관리비
-
197

신한카드
수수료수익
5
7

수수료비용
14
18

신한생명
수수료수익
98
109

영업외수익
-
12

일반관리비
24
24

신한금융투자
수수료수익
18
17

이자비용
3,731
2,153

신한데이타시스템
일반관리비
3,568
2,272

신한신용정보
영업외수익
-
3

수수료비용
-
1

(

7) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중
주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

장ㆍ단기종업원급여
1,630
1,572

퇴직급여
40
36

주식기준보상 및 기타종업원급여
707
537

합 계
2,377
2,145

(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

39. 신탁부문 경영성과

(1) 당기 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

신탁계정미지급금
8,084
6,433

(2) 당기 및 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58(당)기

제57(전)기

보수수수료
431
337

신탁계정이자비용
61
53

40. 재무제표의 발행승인일

당행의 재무제
표는 2018년 2월 5

일자 이사회에
서
승인되었습니다
.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준
연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 세부적인 연결재무제표 작성기준은 사업보고서에 기재된 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준' 및 '3. 유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

2) 회계처리 방법 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은
주석 37번
에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)

(단위: 백만원)

구 분

계정과목

채권금액

대손충당금

대손충당금

설정률(%)

제58기

예치금

226,289
6
0.0

대출채권

4,500,158
19,779
0.4

기타금융자산
67,565
113
0.2

합 계

4,794,012
19,898
0.4

제57기

예치금

167,393
4
0.0

대출채권

4,313,175
18,304
0.4

기타금융자산
29,906
72
0.2

합 계

4,510,474
18,380
0.4

제56기

예치금

190,859

19

0.0

대출채권

3,597,890
12,318
0.3

기타금융자산

63,334

60

0.1

합 계

3,852,083
12,397
0.3

(2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제58기

제57기

제56기

기초
18,380
12,397
23,812

전입액
12,175
7,494
1,477

매각액
-
-
-

상각액
(9,914)
(1,999)
(12,480)

할인차금 상각(*1)
(1,896)
(1,259)
(1,531)

상각채권 회수
1,180
2,380
4,892

기타(*2)
(27)
(633)
(3,773)

기말
19,898
18,380
12,397

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정 방침

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치 차이로 측정합니다. 이를 위하여 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 연결실체는 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

다. 공정가치평가내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
세부적인 평가방법은 사업보고서에 기재된 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 중 '
4-5. 금융
상품의 공정가치 측정
'
를 참조하시기 바랍니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제58기
제57기
제56기

공정가치로 측정하는 금융상품

매도가능금융자산
채무증권
631,858
572,574
511,814

지분증권
4,429
6,944
3,370

소 계
636,287
579,518
515,184

상각후원가로 측정하는 금융상품

현금 및 예치금
현금
41,594
41,116
42,409

예치금
226,289
167,393
190,859

소 계
267,883
208,509
233,268

대출채권
가 계
1,907,940
1,716,557
1,228,237

기 업
2,394,078
2,348,607
2,162,891

공공 및 기타 자금대출
94,331
61,475
64,525

은행간자금대출
7,500
100,000
70,000

신용카드
83,376
75,629
64,486

소 계
4,487,225
4,302,268
3,590,139

만기보유금융자산
50,026
10,385
10,507

기타금융자산
67,551
29,841
63,323

예수부채
요구불예수부채
1,399,305
1,321,013
1,181,860

기한부예수부채
3,151,340
3,013,850
2,427,973

양도성예금증서
105,019
158,708
227,757

기 타
41,768
17,412
14,696

소 계
4,697,432
4,510,983
3,852,286

차입부채
콜머니
-
2,867
-

차입금
77,518
79,613
69,917

사채
원화사채
226,353
171,145
95,547

기타금융부채
140,692
78,436
138,567

(2) 유형자산 재평가

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
13,021
11,270
(1,751)

건물
32,072
26,007
(6,065)

합계
45,092
37,277
(7,816)

라. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

제주은행
조건부자본증권
공모
2015.12.08
20,000
3.50
AA-(한신평, 한기평)
2025.12.08
미상환
케이비투자증권

제주은행
회사채
공모
2016.05.12
30,000
1.781
AA+(한신평, 한기평)
2021.05.12
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
공모
2016.06.29
50,000
3.80
AA-(한신평, 한기평)
2026.06.29
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
공모
2017.06.22
30,000
3.75
AA-(한신평, 한기평)
2027.06.22
미상환
메리츠종금증권

제주은행
조건부자본증권
사모
2017.09.27
50,000
4.43
A+(한신평, 한기평)
-
미상환
메리츠종금증권

제주은행
회사채
공모
2017.12.12
20,000
2.334
AA+(한신평, 한기평)
2019.12.12
미상환
메리츠종금증권

제주은행
회사채
공모
2017.12.12
30,000
2.472
AA+(한신평, 한기평)
2020.12.12
미상환
메리츠종금증권

합 계
-
-
-
230,000
-
-
-
-
-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
50,000
30,000
30,000
20,000
-
-
130,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
50,000
30,000
30,000
20,000
-
-
130,000

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
100,000
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

합계
-
-
-
-
-
100,000
-
-
50,000
150,000

마. 재무정보 이용상의 유의점

1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준
연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 세부적인 연결재무제표 작성기준은 사업보고서에 기재된 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준' 및 '3. 유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

2) 회계처리 방법 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은
주석 37번
에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 대손충당금 설정 현황

- 대출채권 관련 대손충당금 설정 방침

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치 차이로 측정합니다. 이를 위하여 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 연결실체는 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

- 대출채권 구성내역(연결)

당기말과 전기말
현재 대출채
권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

가계대출
일반
1,798,136
1,601,375

주택
106,864
109,862

기타
4,585
5,362

소계
1,909,585
1,716,599

기업대출
운전자금
1,799,007
1,751,929

시설자금
597,954
597,220

기타
279
1,964

소계
2,397,240
2,351,113

공공 및 기타자금대출
운전자금
50,423
29,568

시설자금
43,901
31,897

소계
94,324
61,465

은행간자금대출
7,500
100,000

신용카드
83,407
75,574

대출채권 총계
4,492,056
4,304,751

이연대출부대비용
8,102
8,424

대손충당금 차감전 대출채권 총계
4,500,158
4,313,175

대손충당금
(19,779)
(18,304)

대손충당금 차감후 대출채권 총계
4,480,379
4,294,871

- 대손충당금 증감내역(연결)

당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
18,304
76
18,380

전입액
12,116
59
12,175

매각액
-
-
-

상각액
(9,898)
(16)
(9,914)

할인차금 상각(*1)
(1,896)
-
(1,896)

상각채권 회수
1,180
-
1,180

기타(*2)
(27)
-
(27)

기말
19,779
119
19,898

<제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
12,318
79
12,397

전입액
7,471
23
7,494

매각액
-
-
-

상각액
(1,973)
(26)
(1,999)

할인차금 상각(*1)
(1,259)
-
(1,259)

상각채권 회수
2,380
-
2,380

기타(*2)
(633)
-
(633)

기말
18,304
76
18,380

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

- 대출채권의 고객별 구성내역(은행)

당기말과 전기말
현재 대출채
권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

가계대출
일반
1,798,136
1,601,375

주택
106,864
109,862

기타
1,927
2,382

소계
1,906,927
1,713,619

기업대출
운전자금
1,799,007
1,751,929

시설자금
597,954
597,220

기타
279
1,852

소계
2,397,240
2,351,001

공공 및 기타자금대출
운전자금
50,423
29,568

시설자금
43,901
31,897

소계
94,324
61,465

은행자금대출
7,500
100,000

신용카드
83,407
75,574

대출채권 총계
4,489,398
4,301,659

이연대출부대비용
8,102
8,424

대손충당금 차감전 대출채권 총계
4,497,500
4,310,083

대손충당금
(19,779)
(18,304)

대손충당금 차감후 대출채권 총계
4,477,721
4,291,779

- 대손충당금 증감내역(은행)

당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<제58(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
18,304
76
18,380

전입액
12,116
59
12,175

매각액
-
-
-

상각액
(9,898)
(16)
(9,914)

할인차금 상각(*1)
(1,896)
-
(1,896)

상각채권 회수
1,180
-
1,180

기타(*2)
(27)
-
(27)

기말
19,779
119
19,898

<제57(전)기
>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
예치금 및 기타자산
합 계

기초
12,318
79
12,397

전입액
7,471
23
7,494

매각액
-
-
-

상각액
(1,973)
(26)
(1,999)

할인차금 상각(*1)
(1,259)
-
(1,259)

상각채권 회수
2,380
-
2,380

기타(*2)
(633)
-
(633)

기말
18,304
76
18,380

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

- 대손충당금 회계정책

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당행은 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 당행은 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 도입이 재무제표에 미치는 영향

- 주요 회계정책 차이

구 분
한국채택국제회계기준 
(당사가 채택한 회계정책)
과거 회계기준

주재무제표
연결 재무제표
개별 재무제표

연결 범위
종속기업의 규모와 관계없이 신한금융그룹이 
사실상 지배력을 행사하는 모든 종속기업을 포함하며 특수목적기구에 대한 지배력을 보유시 연결범위에 포함
주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 직전 
사업연도말의 자산총액이 100억원에 미달하는 
회사는 제외하며 특수목적기구에 대한 별도의 
연결범위 규정 없음

대손충당금
기준일 현재 아직 발생하지 아니한 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 회사의 과거 손상경험에 기초하여 집합적으로 평가
합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액으로 인식하며 은행업감독규정의 건전성분류 결과에 따른 대손충당금이 더 큰 경우 이를 인정

수익인식
유효수익의 일부를 구성하는 모든대출 관련 직접 수수료 등에 대해서 기대 만기 동안 유효이자율법을 적용하여 수익인식
대출부대수익ㆍ비용 중 대출실행과 직접적으로 
관련된 수수료 등에 대해서 유효이자율법을 적용하여 대출기간에 걸쳐 수익인식

자본과 금융부채
금융상품의 발행자는 계약의 실질과 금융부채, 
금융자산 및 지분상품의 정의에 따라 분류함.
명확한 규정이 없으며, 계약의 실질이 아닌 법적 형식에 따라 분류함.

금융상품제거
양도자산의 소유에 따른 위험과 보상 보유정도 및 통제권 이전 여부에따라 계속 인식, 제거, 지속적
관여로 처리
통제권 이전여부에 따라 계속 인식 또는 제거로 
처리

퇴직급여의 측정
예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측퇴직금의 현재가치를 퇴직급여채무로 계상
보고기간종료일 현재 임직원이 퇴직할 경우에 
지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 
퇴직급여충당부채로 설정

- 한국채택국제회계기준 도입이 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향에 대한 계량정보

① 2010년 1월 1일(전환일) 

(단위 : 백만원)

구 분
총자산
총부채
총자본

과거 회계기준
2,956,264
2,742,777
213,487

조정사항 :

연결범위차이
(6,109)
(6,109)
-

대손충당금차이
6,170
-
6,170

미사용한도충당부채
-
(1,011)
1,011

유가증권 손상
(2,175)
-
(2,175)

토지건물간주원가적용
(7,815)
-
(7,815)

업무용동산감가상각방법변경
1,171
-
1,171

퇴직급여채무(보험수리적 평가)
-
7,451
(7,451)

기타
655
198
457

조정사항 법인세효과
1,732
-
1,732

조정사항 합계
(6,371)
529
(6,900)

한국채택국제회계기준
2,949,893
2,743,306
206,587

② 2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무상태 및 경영성과

(단위 : 백만원)

구 분
총자산
총부채
총자본
당기순이익
총포괄손익

과거 회계기준
3,027,982
2,791,813
236,169
18,970
22,681

조정사항 :

연결범위차이
(9,577)
(9,577)
-
-
-

대손충당금차이
5,763
-
5,763
(407)
(407)

미사용한도충당부채
-
(558)
558
(453)
(453)

유가증권 손상
(1,375)
-
(1,375)
800
800

토지건물간주원가적용
(7,815)
-
(7,815)
-
-

투자부동산으로의 분류
(411)
-
(411)
(411)
(411)

업무용동산감가상각방법변경
1,324
-
1,324
153
153

퇴직급여채무
-
9,735
(9,735)
(1,840)
(1,840)

기타
43
340
(297)
114
(1,084)

조정사항 법인세효과
1,427
-
1,427
510
966

조정사항 합계
(10,621)
(60)
(10,561)
(1,534)
(2,276)

한국채택국제회계기준
3,017,361
2,791,753
225,608
17,436
20,405

- 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택하거나 적용을 면제한 회계처리 방법

구 분
내 용

간주원가로서 공정가치나 
재평가액
토지 및 건물의 전환일 기초가액은 전환일 현재의 공정가치를 간주원가로 선택함.

금융자산ㆍ부채의 제거
한국채택국제회계기준서 제1039호 (금융상품: 인식과 측정)의 제거관련 규정은 전환일 이후부터 전진적으로 적용함.

당기손익인식항목지정 또는 매도가능금융자산지정
금융자산ㆍ부채의 당기손익인식항목지정 또는 금융자산의 매도가능금융자산지정은 해당 자산ㆍ부채의 최초 취득시점에만 허용되나, 전환일에 한하여 기존 보유분에 대한 지정이 가능하여 이를 적용함.

유형자산의 원가에 포함된 사후처리ㆍ복구충당부채
유형자산의 장부가액에 포함될 복구관련비용에 대해 전환일시점에 최초 취득시점의 할인율로 추정한 충당부채의 변동액을 원가로 조정하는 방법을 적용함.

종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자
별도재무제표작성시 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와별도재무제표)에 따른 별도재무제표작성시 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자에 대해 원가법을 적용하는 경우, 전환일의 한국기업회계기준에 따른 장부금액을 원가로 간주함.

바. 유형자산 재평가

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
13,021
11,270
(1,751)

건물
32,072
26,007
(6,065)

합계
45,092
37,277
(7,816)

사. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

자세한 연결실체의 금융상품 위험관리 등 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 사업보고서에 기재된 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

가. 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제58기(당기)
안진회계법인
적정
없음

제57기(전기)
안진회계법인
적정
없음

제56기(전전기)
안진회계법인
적정
없음

나. 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제58기(당기)
안진회계법인
적정
없음

제57기(전기)
안진회계법인
적정
없음

제56기(전전기)
안진회계법인
적정
없음

2. 감사용역 체결현황.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제58기(당기)
안진회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
137(연간)
2,717시간

제57기(전기)
안진회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
137(연간)
1,841시간

제56기(전전기)
안진회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
137(연간)
1,544시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제58기(당기)
2017.01
법인세 세무조정
2017.01-2017.12
22
연간

제57기(전기)
2016.01
법인세 세무조정
2016.01-2016.12
22
연간

제56기(전전기)
2018.01
법인세 세무조정
2015.01-2015.12
22
연간

4. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 회계감사인의 내부
회계관리제도에 대한 의견 

제58기 (2017년도)
감사인명 : 안진회계법인
 제57기 (2016년도) 감사인명 : 안진회계법인
 제56기 (2015년도) 감사인명 : 안진회계법인

- 근거법률 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항

1) 제58기(2017년도)에 대한 의견 

 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

우리는 첨부된 주식회사 제주은행의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 제주은행의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당행의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.
 
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
 
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을

고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
 
우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

안진회계법인 대표이사 이 정 희

2) 제57기(2016년도)에 대한 의견 

 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

우리는 첨부된 주식회사 제주은행의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 제주은행의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당행의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

안진회계법인 대표이사 함 종 호

3) 제56기(2015년도)에 대한 의견

 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

우리는 첨부된 주식회사 제주은행의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 제주은행의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을고려하여야 합니다. 

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

안진회계법인 대표이사 함 종 호

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2017년 12월 31일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사, 
1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사
로 구성되어 있습니다. 
또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 이상 4개의 소위원회가 있습니다.

※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원
및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김학주
(출석률: 
100%)
장성수
(출석률: 
100%)
김동욱
(출석률: 
100%)
이상훈
(출석률: 
78%)

찬 반 여 부

1
2017.02.06
<결의사항>
1. 제57기(2016년도) 결산의 건

<보고사항>
1. 검사역 임면에 대한 보고
2. 2016년도 감사결과 보고
3. 2016년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
4. 2016년도 내부통제 활동 결과 보고
 (2016년도 재산상 이익제공 현황 보고 포함)
5. 2016년도 자금세탁방지 활동 결과 보고
6. 2016년 4/4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고
찬성
찬성
찬성
불참

2
2017.03.07
<결의사항>
1. 제57기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
2. '기타비상무이사(비상임이사)' 후보 추천의 건
3. 2017년도 이사보수 한도 승인의 건
4. 정관 일부 변경의 건
5. 지배구조 관련 제규정 개정의 건

<보고사항>
1. 보상위원회 결의사항 보고
2. 임원후보추천위원회 결과 보고
3. 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
4. 제57기 사업년도(2016년도) 감사보고서 작성 보고
5. 제57기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과 보고
6. 2016년도 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 보고
7. 2016년 4/4분기 리스크관리현황 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2017.03.22
<결의사항>
1. 이사회의장 선임의 건
2. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
3. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
4. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건

<보고사항>
1. 감사위원회 위원장 선임 보고
2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립 보고
3. 2016년도 신용정보관리보호인 업무수행 실적 보고
4. 재산상 이익제공 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2017.05.18
<결의사항>
1. BIS비율 제고를 위한 조건부자본증권(후순위채) 발행의 건
2. 감사위원회 규정 개정의 건

<보고사항>
1. 2017년 1/4분기 경영실적현황 보고
2. 개인사업자 그룹 단일 기업신용평가시스템 이행 보고
3. 후순위채 발행에 따른 금리 및 유동성 리스크 관리방안 보고
4. 2017년 1/4분기 리스크 관리 현황 보고
5. 상임감사위원직무규정 개정 보고
6. 재산상 이익 제공 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2017.06.07
<결의사항>
1. 정보보호최고책임자(CISO, 상무) 선임의 건

<보고사항>
1. 재산상 이익 제공 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2017.08.29
<결의사항>
1. 원화자금 안정적 조달을 위한 선순위 금융채 발행의 건

<보고사항>
1. 2017년도 상반기 경영실적 현황 보고
2. 제주은행 조건부자본증권(상각형 후순위채)발행 결과 보고
3. 비상조달계획 보고
4. 2017년도 계열 및 개별기업 Exposure Limit 설정 보고
5. 리스크관리운영위원회규정 개정 보고
6. 2017년도 2/4분기 리스크관리현홍 보고
7. 2016년도 이익제공 사후평가표 점검결과 보고
8. 2017년도 1~2분기 그룹사간 고객정보 공유 현황 및 점검결과보고
찬성
찬성
찬성
불참

7
2017.09.19
<결의사항>
1. BIS비율 제고를 위한 신종자본증권 발행의 건

<보고사항>
1. 위험관리위원회 운영실적 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2017.11.08
<결의사항>
1. 고객정보의 제공 및 이용에 관한 지침 개정의 건

<보고사항>
1. 2017년도 3/4분기 경영실적 현황 보고
2. 제주은행 신종자본증권 발행 결과 보고
3. 2017년도 3/4분기 그룹사 고객정보 공유 현황 및 점검결과보고
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2017.12.28
<결의사항>
1. 2018년도(제59기) 경영계획 수립의 건
2. 2018년도(제59기)경비 및 투자 예산계획 수립의 건
3. 사외이사, 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가의 건
4. 경영진(업무집행책임자) 선임의 건
5. 전략기획, 재무관리 주요업무집행책임자 임면의 건
6. 2018년도 최소자기자본비율 선정의 건
7. 2018년도 그룹사간 내부거래 포괄 승인의 건
9. 내부통제규정 개정의 건
10. 신한은행 희망재단 출연의 건

<보고사항>
1. 2018년도 감사계획 수립 보고
2. 2017년도 상임감사위원 성과평가 보고
3. 위험관리위원회 운영실적 보고
4. 제주은행 선순위 금융채 발행 결과 보고
5. 사외이사 후보군 관리에 관한 보고
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회

1) 위원회 구성 현황 (2017.12.31 기준)

<감사위원회>

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
사내이사1인
사외이사2인
장세근
장성수
김동욱
이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기 위한 이사회 내 이사회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음

<위험관리위원회>

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

위험
관리위원회
사외이사2인,
기타 비상무
(비상임)이사1인
김학주
이상훈
임보혁
금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을수립하고 이의 준수 여부를 감시

<보수위원회>

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

보수위원회
사외이사2인,
기타 비상무
(비상임)이사1인
장성수
이상훈
임보혁
경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정직원에 대한 
평가 및 보상안에 대한 심의, 조정에 관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

<임원후보추천위원회>

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

임원후보
추천위원회
은행장 및
3인 이상
5인 이내의
이사
이동대
김학주
김동욱
이상훈
임보혁
은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 은행장, 사외이사, 감사위원 후보로 추천하기 
위해 설치된 이사회 내 위원회로서 은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사 경영관리위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임 원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 
후보 추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 
정한자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함

2) 이사회 내 위원회 사외이사 활동내역 (2017.12.31 기준)

<감
사위원회>

위원회명
참석위원
(사외이사)
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
장성수
김동욱
2017.02.06
<결의사항>
1. 검사역 임면에 대한 동의
2. 2016년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가

<심의사항>
1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
2. 준법감시인 보고사항에 대한 검토
3. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토

<보고사항>
1. 2016년도 감사결과 보고
2. 2016년도 기말 재무제표 검토 결과 보고
가결

장성수
김동욱
2017.03.07
<결의사항>
1. 제57기 사업년도(2016년도) 감사보고서 작성 및 제출
2. 제57기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고

<심의사항>
1. 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가
가결

장성수
김동욱
2017.03.22
<결의사항>
1. 감사위원회 위원장 선임
2. 상임감사위원 성과평가체계 수립

<보고사항>
1. 2016년도 금융감독원 부문감사 결과 보고
가결

장성수
김동욱
2017.05.18
<결의사항>
1. 상임감사위원 직무규정 개정

<보고사항>
1. 2017년도 1/4분기 결산감사 보고
가결

장성수
김동욱
2017.08.29
<보고사항>
1. 2017년도 반기 재무제표 검토 결과 보고
보고

장성수
김동욱
2017.11.08
<보고사항>
1. 2017년도 3/4분기 재무제표 검토 결과 보고
보고

장성수
김동욱
2017.12.28
<결의사항>
1. 2018년도 감사계획
2. 2017년도 상임감사위원 성과 평가

<심의사항>
1. 내부통제규정 개정(안)
가결

<위험관리위원회>

위원회명
참석위원
(사외이사)
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

위험
관리위원회
김학주
이상훈
2017.03.07
<보고사항>
1. 2016년도 4/4분기 리스크관리현황 보고
보고

김학주
이상훈
2017.05.18
<결의사항>
1. 개인사업자 그룹 단일기업신용평가시스템 이행(안)

<보고사항>
1. 후순위채 발행에 따른 금리 및 유동성 리스크 관리방안(안)
2. 2017년도 1/4분기 리스크관리현황 보고
가결

김학주
2017.08.29
<결의사항>
1. 비상조달계획(안)
2. 2017년 계열 및 개별기업 Exposure Limet 설정(안)
3. 리스크관리운영위원회규정 개정(안)

<보고사항>
1. 2/4분기 리스크관리현황 보고
가결

김학주
이상훈
2017.09.19
<보고사항>
1. 신종자본증권 발행에 따른 금리 및 유동성리스크 관리방안 보고
보고

김학주
이상훈
2017.12.28
<결의사항>
1. 2018년도 유형별 리스크한도 설정에 관한 사항
2. 2018년도 신용리스크 측정요소 적용에 관한 사항
3. CSS 신용평가모형 개선(안)
4. 자산건정성분류 및 충당금 적립기준 개정(안)

<심의사항>
1. 2018년도 최소자기자본비율 설정에 관한 사항
2. 2018년도 리스크총한도 설정에 관한 사항

<보고사항>
1. 2017년도 내부자본적정성 평가 보고
2. 2017.06 기준 통합위기상황분석 결과 보고
3. 2017년도 3/4분기 리스크관리현황 보고
가결

(주1)
2017년 3월 22일 정기주주총회 이전 위험관리위원회 위원은 김학주, 이상훈, 김형진(기타비상무이사) 3명입니다.

(주2)

2017년 3월 22일 정기주주총회 이후 위험관리위원회 위원은 김학주, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 3명입니다.

<보수위원회>

위원회명
참석위원
(사외이사)
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

보수위원회
김학주
김동욱
이상훈
2017.03.02
<결의사항>
1. 2016년도 보상체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결

김학주
김동욱
이상훈
2017.03.07
<결의사항>
1. 2016년도 경영진 성과평가 겨로가 확정의 건
2. 2016년도 경영진 단기성과급 지급의 건
3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과 지표 적용의 건
4. 2016년도 보상체계 설계·운영의 적정성 평가의 건
5. 2017년도 경영진 평가체계(안) 확정의 건
6. 2017년도 경영진 보상체계(안) 확정의 건
가결

장성수
이상훈
2017.03.22
<보고사항>
1. 2017년도 경영진 재무성과 KPI 및 전략과제 MBO 보고의 건
2. 보수체계 연차보고서 추가 공시
보고

(주1)
2017년 3월 22일 정기주주총회 이전 보수위원회 위원은 김학주, 김동욱, 이상훈 3명입니다.

(
주2)
2017년 3월 22일 정기주주총회 이후 보수위원회 위원은 장성수, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 3명입니다.

<임원후보추천위원회>

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

임원후보
추천위원회
김학주
김동욱
이상훈
2017.03.07
<결의사항>
1. 은행장 후보 추천의 건
2. 사외이사 후보 추천의 건
3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
4. 사외이사인 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결

김학주
김동욱
이상훈
2017.03.22
<결의사항>
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
2. 사외이사 후보군 관리에 관한 사항
가결

김학주
김동욱
이상훈
2017.12.28
<결의사항>
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 사항
가결

(주1)
2017년 3월 22일 정기주주총회 이전 임원후보추천위원회 위원은 이동대, 김학주, 김동욱, 이상훈, 김형진(기타비상무이사) 5명입니다.

(주2)

2017년 3월 22일 정기주주총회 이후 임원후보추천위원회 위원은 이동대, 김학주, 김동욱, 이상훈, 임보혁(기타비상무이사) 5명입니다.

라. 이사의 독립성

당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제25조 및 동법 시행령 제28조에 따른 독립성기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는
독립성 기준을 충족하고 있습니다. 

또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다.

<이사회 규정>
제14조(위원회) 

①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다. 

 1.임원후보추천위원회
 2.감사위원회 
 3.위험관리위원회
 4.보수위원회

<임원후보추천위원회 규정>
제2조(구성) 

①위원회는 은행장을 포함한 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.

제3조 (위원장)

①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다. 
②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 사외이사 현황 (2017.12.31 기준)

성명
선임배경
추천인
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계

김동욱
경제학 박사로 현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며대한회계학회 부회장 등 다양한 활동을 통해 이론과 실무를 두루 갖춘 회계(재무)전문가임
임원후보
추천위원회
없음
해당사항없음

김학주
22년간 금융기관(신한은행, 부행장)에 종사하였으며 퇴임 후에도 아주캐피탈 부사장을 역임하는 등 이론과 실무를 두루 갖춘 금융분야 전문가임
임원후보
추천위원회
없음
해당사항없음

장성수
제주대학교 관광개발학과 교수로 다양한 경력과 학식을 갖춰제주은행의 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함
임원후보
추천위원회
없음
해당사항없음

이상훈
성공한 재일교포 전문경영인으로 다양한 현장경험을 가지고 있어 제주은행 발전에 기여할 것으로 예상되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
없음
해당사항없음

2) 사외이사에 대한 교육현황

교육일시
교육주체
교육내용

2015.03.24
종합기획부
금융회사 지배구조 모범규준 안내

2015.05.13
종합기획부
은행 주요 경영현황 설명회 개최

2015.08.28
종합기획부
해외 선진은행 사례 연구 및 경영현황 설명회

2015.11.06
종합기획부
핀테크 & 계좌이동제 현황 및 대응 상황

2016.05.12
종합기획부
자본확충 이슈 및 대응 방안

2016.08.25
종합기획부
IFRS 도입 프로젝트 진행 개요

2016.10.28
종합기획부
대손준비금 보통주자본 인정 조치 개요

2017.08.29
종합기획부
은행 주요 경영현황 및 중장기 전략방향 설명회

2017.11.08
종합기획부
IFRS9 도입 주요변화

(주) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 제주은행 본부부서내에서 
이사회 업무를 담당하고 있습니다. (종합기획부 과장 김충남 064-720-0246)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2017.12.31 기준)

성 명
주 요 경 력
비 고

장세근
- 워싱턴대 경제학 석사 (미국)
- 한국은행 부총재보
- 한국은행 총무국 국장
- 상임감사위원
- 사내이사

장성수
- 경기대 경영학 박사
- 제주지역학회 부회장 (2012 ~ 現)
- 제주대 관광개발학과 교수 (1981 ~ 現)
- 사외이사

김동욱
- 미국 템플대 경제학 박사 (미국)
- 대한회계학회 부회장 (2012 ~ 現)
- 제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 現)
- 사외이사

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회 역할 및 권한

<역할>

위원회는 내부통제시스템의 적정성과 경영성과의 평가 및 개선 등을 위하여 다음 각호의 역할을 수행한다.

1. 이사 및 경영진의 업무감독

2. 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사계획의 수립, 집행,

결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

4. 내부감사부서장과 감사의 직무 수행상 필요한 직원의 임면에 대한 동의

5. 외부감사인 선임에 대한 승인

6. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

7. 감사결과 지적사항에 대한 조치

8. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

9. 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

10. 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성 등에 대한 검토 평가 및 그에 따른 개선방안 제시

<

권
한>

위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 권한을 가진다.

1. 제 증명서, 확인서, 문답서 및 기타 관계자료와 물품의 요구

2. 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인

3. 관계자의 출석 및 답변 요구

4. 은행 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구

5. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

7. 위원회는 필요한 경우 은행의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

8. 경영진은 감사위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보 를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.

(2) 감사위원회 구성 및 자격기준

<감사위원회 구성>

1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.

2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.

3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.

<감사위원회 위원 자격기준>

감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무 또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.

1. 공인회계사 자격 보유자로서 자격 취득 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

2. 회계 또는 재무 분야의 석사 이상의 학위를 가진 사람으로서 학위 취득 후 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람

3. 주권상장법인에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람

4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국 거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사 대상 기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람

6. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 이사회에서 인정하는 사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람 

<감사위원회 위원장 선임>

사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 임기는 1년으로 한다.

[2017.12.31 기준]

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 중 사외이사 2명)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족(김동욱위원 1인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족

(3) 회의

<소
집
>

정기회의는 분기1회 이상 개최하는 것을 원칙으로 하며, 임시회의는 필요에 따라 
수시로 개최할 수 있다.

<결의사항>

○ 임시주주총회 소집청구

○ 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

○ 사보고서의 작성, 제출

○ 임시이사회 소집청구

○ 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

○ 연간 감사계획의 수립

○ 내부감사관련업무, 재산, 자회사의 조사

○ 내부감사부서장과 감사의 직무 수행상 필요한 직원의 임면에 대한 동의

○ 외부감사인의 선임 및 해임에 대한 승인

○ 상임감사위원직무규정의 제정 및 개폐

○ 상임감사위원의 성과평가체계 수립 및 성과 평가

○ 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항

○ 기타 이사회에서 위임 받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

○ 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성 등에 대한 검토·평가 및 의견
 또는 개선방안 제시

<심의사항>

○ 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

○ 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토

○ 은행 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토

○ 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토

○ 준법감시인 소관 내부통제기준의 제·개정 및 폐지

○ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

○ 준법감시인으로부터의 보고사항 검토

○ 준법감시인의 해임 건의

○ 외부감사인으로부터 보고 받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 
 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실

○ 외부감사인으로부터 보고 받은 은행이 회계처리 등에 관한 회계기준을 
 위반한 사실

○ 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항

○ 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토

○ 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 및 개선사항 검토

○ 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

<결의방법>

○ 결의 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 성립됨
 ○ 의결권 제한 : 위원회의 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은
 의결권을 행사하지 못하며, 이 경우 행사가 제한되는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권 수에 산입하지 아니함

(4) 기
타사항

감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 
 ○ 감사위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 
 언제든지 경영진에게 요구할 수 있음
 ○ 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석
 하도록 하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음
 ○ 감사위원회는 필요할 경우 회사 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

위원회명
참석위원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
장세근
장성수
김동욱
2017.02.06
<결의사항>
1. 검사역 임면에 대한 동의
2. 2016년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가

<심의사항>
1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
2. 준법감시인 보고사항에 대한 검토
3. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토

<보고사항>
1. 2016년도 감사결과 보고
2. 2016년도 기말 재무제표 검토 결과 보고
가결

장세근
장성수
김동욱
2017.03.07
<결의사항>
1. 제57기 사업년도(2016년도) 감사보고서 작성 및 제출
2. 제57기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고

<심의사항>
1. 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가
가결

장세근
장성수
김동욱
2017.03.22
<결의사항>
1. 감사위원회 위원장 선임
2. 상임감사위원 성과평가체계 수립

<보고사항>
1. 2016년도 금융감독원 부문감사 결과 보고
가결

장세근
장성수
김동욱
2017.05.18
<결의사항>
1. 상임감사위원 직무규정 개정

<보고사항>
1. 2017년도 1/4분기 결산감사 보고
가결

장세근
장성수
김동욱
2017.08.29
<보고사항>
1. 2017년도 반기 재무제표 검토 결과 보고
보고

장세근
장성수
김동욱
2017.11.08
<보고사항>
1. 2017년도 3/4분기 재무제표 검토 결과 보고
보고

장세근
장성수
김동욱
2017.12.28
<결의사항>
1. 2018년도 감사계획
2. 2017년도 상임감사위원 성과 평가

<심의사항>
1. 내부통제규정 개정(안)
가결

라. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시인
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
2016.02.04 ~ 현재
2020.02.03

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

- 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항 의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를
 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 
 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2017년 12월 말 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융
지주회사
본인
보통주
15,241,424
68.88
15,241,424
68.88
-

계
보통주
15,241,424
68.88
15,241,424
68.88
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

신한금융지주
72,485
조용병
0.00%
국민연금
9.55%

(주)

출자자수는
2017년 말 기준 주주명부 내용에 따른 것임

다. 최대주주의 대표자

(기준일 :
2017년 12월 31일
)

성명
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기
만료일

조용병
1957.06
대표이사
 회장
등기임원
상근
총괄, 리스크관리팀, 준법지원팀,
이사회사무국, 이사회운영위원회 위원장,
지배구조및회장후보추천위원회 위원,
사외이사후보추천위원회 위원,
사외책임경영위원회 위원
ㆍ고려대학교 법학과 졸업
ㆍ신한은행 부행장 (2011~2013)
ㆍ신한BNP파리바자산운용 사장
 (2013~2015)
ㆍ신한은행 은행장 (2015~2017)
2017.3.23
~ 현재
2020.03.22

(주)
만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

라. 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
2017년 말
2016년 말
2015년 말

자산 총계
426,305,656
395,680,324

370,548,003

부채 총계
392,603,120
363,935,344

338,734,947

자본 총계
33,702,536
31,744,980

31,813,056

매출액
38,412,644
31,989,732
30,674,470

Ⅰ.영업이익
3,828,675
3,108,642
2,973,141

Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분
20,393
9,995
20,971

Ⅲ.기타영업외손익
-52,811
51,835
146,465

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
3,796,257
3,170,472
3,140,577

Ⅴ.법인세비용
848,133
345,553
694,619

Ⅵ.당기순이익
2,948,124
2,824,919
2,445,958

Ⅶ.기타포괄손익
-429,114
-409,150
-336,624

Ⅷ.총포괄이익
2,519,010
2,415,769
2,109,334

Ⅸ.당기순이익의 귀속
2,948,124
2,824,919
2,445,958

(1) 지배기업 소유주지분
2,917,735
2,774,778
2,367,171

(2) 비지배지분
30,389
50,141
78,787

(주)
매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이
없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.

마. 사업의 현황

신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange
Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다.

현재 신한금융지주회사의 대표이사직은

조용병 회장이 역임하고 있습니다.
신한금융
지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로
신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여

9.55%
의

지
분
을 보유
하고 있
습니다
.

신한
금융지주회사의
주요 사업부문으로는 은행업, 신용카드업, 증권업, 보험업 등이 있습니다.

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2002.07.10
신한금융지주회사
9,692,369
62.42
-

2009.01.31
신한금융지주회사
15,241,424
68.88
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
15,241,424
68.88%

국민연금관리공단
2,490,286
11.25%

우리사주조합
228,199
1.03%

4. 소액주주현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
3,162
99.94%
4,397,064
19.87%

(주1) 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함

5. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권) 
① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 
 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 
 방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수
 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 
 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 
 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주
 를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 
 은행경영에 기여할 수 있는 자에게 우선 배정하는 
 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 
 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는
 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정
에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 
결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후
3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 본 은행은 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 
관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어
있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를
행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 
이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을
정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 
이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 
주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가
필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 
기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 은행은 이를 2주간 전에
공고하여야 한다.

주권의 종류
1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(http://www.e-jejubank.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 
인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

6. 주가 및 주식거래실적

<국내증권시장>

(단위 : 원, 주)

종 류
17년 7월
17년 8월
17년 9월
17년 10월
17년 11월
17년 12월

보통주
최 고
8,100
7,800
7,490
6,950
7,360
7,420

최 저
7,720
7,390
6,690
6,710
6,890
7,030

평 균
7,977
7,585
7,286
6,861
7,071
7,177

월간거래량
613,856
500,350
446,561
557,640
668,236
337,794

월간최고 일거래량
85,224
49,242
83,314
100,164
56,792
30,309

월간최저 일거래량
9,756
7,760
8,224
12,594
12,479
5,578

(주) 상기 주가는 종가 기준임

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이동대
남
1957.01
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
명지대 무역학과
신한은행 부행장
15,000
-
2014.03.31 ~ 현재
2018.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
자금운용부
한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
종합기획부
총무부
여신심사부
디지털금융실
여신관리실
업무혁신센터
사회공헌홍보
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2017.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근
이사회
위험관리
위원회
성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2018.03.21

장성수
남
1954.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
경기대 경영학 박사
제주지역학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 관광개발학과 교수 (1981 ~ 현)
-
-
2014.03.21 ~ 현재
2018.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2018.03.21

임보혁
남
1961.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근
이사회
보수위원회
위험관리
위원회
고려대 경영학과
신한금융지주회사 리스크관리팀 담당 상무
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-
2017.03.22 ~ 현재
2018.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
1,313
-
2016.10.28 ~ 현재
2018.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(기준일 :
2018년 4월 2일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

서현주
남
1960.07
대표이사
(은행장)
등기임원
상근
업무총괄
부산상업고
신한은행 부행장
-
-
2018.03.22 ~ 현재
2020.03.21

장세근
남
1955.11
상임
감사위원
등기임원
상근
감사위원회
워싱턴대 경제학 석사 (미국)
한국은행 부총재보
한국은행 총무국 국장
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2019.03.21

오광석
남
1962.04
부행장
미등기임원
상근

종합기획부
총무부
여신심사부
자금운용부
여신관리실
커뮤니티2그룹

한국방송통신대 행정학과
제주은행 여신지원부장 (2012 ~ 2015)
제주은행 본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2018.12.31

박호기
남
1961.01
부행장
미등기임원
상근
영업추진부
마케팅지원부
카드사업부
디지털금융실
업무혁신센터
커뮤니티1그룹
단국대 경영학과
신한은행 업무개선 본부장 (2012 ~ 2013)
신한은행 대구경북 본부장 (2013 ~ 2015)
신한은행 미래채널본부장 (2015 ~ 2016)
-
-
2016.01.01 ~ 현재
2018.12.31

김학주
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회

임원후보추천
위원회

성균관대 경영학과
신한은행 부행장 (2007 ~ 2009)
아주캐피탈 부사장 (2009 ~ 2013)
-
-
2015.03.24~ 현재
2019.03.21

김동욱
남
1958.08
사외이사
등기임원
비상근
이사회
감사위원회
보수위원회
임원후보추천
위원회
미국 템플대 경제학 박사 (미국)
대한회계학회 부회장 (2012 ~ 현)
제주대 회계학과 교수 (2003 ~ 현)
-
-
2015.03.24~ 현재
2019.03.21

변영철
남
1969.02
사외이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회
보수위원회

임원후보추천
위원회

연세대 컴퓨터공학과 공학박사
정보과학기술연구소 소장 (2012 ~ 현)
제주대 컴퓨터공학 교수 (2002 ~ 현)
-
-

2018.03.22 ~ 현재

2020.03.21

이상훈
남
1969.03
사외이사
등기임원
비상근

이사회
감사위원회

임원후보추천
위원회

동양대 경영학과 (일본)
동경 한국청년 상공회 제29기 회장
타카라흥업주식회사 사장(현)
관동 제주도민협회 부회장 (현)
-
-
2016.03.31 ~ 현재
2019.03.21

우영웅
남
1960.03
기타
비상무
이사
등기임원
비상근

이사회
위험관리
위원회
보수위원회

임원후보추천
위원회

와세다대 국제경영대학원
신한은행 부행장보
신한금융지주회사 부사장 (현)
-
-

2018.03.22 ~ 현재

2019.03.21

이경빈
남
1965.10
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주대 행정학과
제주은행 동문지점장 (2008 ~ 2010)
제주은행 총무지원부장 (2010 ~ 2014)
제주은행 화북지점장 (2014 ~ 2016)
-
-
2016.02.04 ~ 현재
2020.02.03

한보규
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
리스크관리부
안전관리실
제주대 회계학과
제주은행 서귀포지점장 (2012 ~ 2014)
제주은행 제주특별자치도지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 본부장 (2016. 2 ~ 2016. 10)
1,313
-
2016.10.28 ~ 현재
2020.02.03

지철수
남
1960.10
상무
미등기임원
상근
ICT지원부
신탁업무실

덕수상업고
신한은행 금융개발부장(2011 ~ 2013)
신한은행 글로벌개발부장(2014 ~ 2015)
신한은행 일산역지점장(2016 ~ 2017)

-
-

2017.07.01 ~ 현재

2019.06.30

김성협
남
1967.11
상무
미등기임원
상근
창도추진단
제주대 영문과
제주은행 서광로지점장 (2012 ~ 2013)
제주은행 신제주지점장 (2014 ~ 2016)
제주은행 영업추진부장 (2017 ~ 2017)
-
-
2018.01.01 ~ 현재
2019.12.31

주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

나. 직원 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무/관리
남
283
-
11
-
294
15년 1개월
25,424
86
-

사무/관리
여
150
-
9
-
159
11년 4개월
8,434
53
-

합 계
433
-
20
-
453
-
33,858
70
-

주1) 경영진(본부장 포함) 제외
주2) 평균근속연수는 정규직 기준
주3) 연간급여총액은 근로소득지급명세서상의 근로소득 기준

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
7명(4명)
1,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 등을 구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보상 제외
(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
742
106
-

(주1) 1인당 평균지급액 : 지급총액/연환산인원수
(주2) 상기 '보수총액'에는 2016년 성과를 반영하여 2017년에 지급된 단기성과급(191백만원) 포함

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
645
215
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
46
23
-

감사위원회 위원
2
51
26
-

감사
-
-
-
-

(주1) 1인당 평균지급액 : 지급총액/연환산인원수
(주2) 상기 '보수총액'에는 2016년 성과를 반영하여 2017년에 지급된 단기성과급(191백만원) 포함

다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭

- ㈜신한금융지주회사

나. 기업집단에 소속된 회사

구 분
회사수
국내/국외
회 사 명
법인번호 또는 사업자번호

상장사
1(지주회사)
1(국내)
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550)
104-81-64625

1(자회사)
1(국내)
㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비
상장사

13
(
자회사)

13
(국내)
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한금융투자㈜
116-81-36684

신한생명보험㈜
104-81-28992

신한BNPP자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

㈜신한데이타시스템
110-81-34825

신한아이타스㈜
107-81-85143

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한대체투자운용㈜
101-86-10601

신한리츠운용㈜
711-88-00923

SHC매니지먼트㈜
104-81-72014

25

(손자회사)

6(국내)
신한국민연금 제1호 사모투자전문회사
101-86-17297

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사
107-87-44159

신한스톤브릿지페트로사모투자전문회사
101-86-76452

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

신한케이리츠위탁관리부동산투자회사㈜
293-81-00902

19

(국외)

신한아주금융유한공사
해외현지법인

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한크메르은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

Shinhan Investment America Inc.
해외현지법인

Shinhan Investment Asia Ltd.
해외현지법인

SHINHAN SECURITIES VIETNAM CO., LTD
해외현지법인

PT Shinhan Sekuritas Indonesia
해외현지법인

신한BNP파리바자산운용 홍콩
해외현지법인

(주)

2017년 12월 말
기준이며, 금융지주회사법에 따른 자회사 및 손자회사임.

다
. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)

성명
대상회사
직위명
선임일
비고

위성호
신한은행
은행장
2017.03.07
상근

이동환
신한은행
부행장
2017.07.06
상근

신한금융투자
수석부사장
2017.07.06
상근

신한생명
부사장
2017.07.06
상근

신한캐피탈
부사장
2017.07.06
상근

임보혁
신한카드
비상임이사
2017.03.22
비상근

제주은행
비상임이사
2017.03.22
비상근

신한아이타스
비상임이사
2017.03.22
비상근

허영택
신한은행
부행장
2016.01.01
상근

신한카드
부사장
2017.07.06
상근

신한금융투자
부사장
2017.07.06
상근

신한생명
부사장
2017.07.06
상근

우영웅
신한은행
비상임이사
2017.04.13
비상근

신한금융투자
비상임이사
2017.03.29
비상근

신한대체투자운용
비상임이사
2017.03.24
비상근

진옥동
신한캐피탈
비상임이사
2017.03.24
비상근

신한데이타시스템
비상임이사
2017.03.27
비상근

신한생명
비상임이사
2017.03.30
비상근

이창구
신한은행
부행장보
2016.01.01
상근

신한금융투자
부사장
2016.01.01
상근

조영서
신한데이타시스템
비상임이사
2017.07.27
비상근

신한아이타스
비상임이사
2017.07.17
비상근

임병철
신한신용정보
비상임이사
2017.03.17
비상근

류승헌
신한BNPP자산운용
사외이사
2016.02.03
비상근

장동기
신한대체투자운용
비상임이사
2017.03.24
비상근

라
. 사업라인 (
2017년 12월 말 현재
)

그룹사조직도_.jpeg
그룹사조직도_

(주1)

SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속

(주2)
신한국민연금 제1호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 36.7%

(주3)
신한 제2호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 32.6%

(주4)
코에프씨신한프런티어챔프 2010의 4호 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 신한금융투자 지분 8.5%, 신한캐피탈 지분 6.5% 및 기타 자회사 지분 포함 시 34.6%

(주5)
신한스톤브릿지페트로 사모투자 전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 1.8%

(주6)
신한프랙시스케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사에 대한 지분율은 기타 자회사 지분 포함 시 18.9%

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2017.12.31
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

국민유선
방송투자(주)
2016.07.29
출자전환
38
7,619
0.07
3,853
-
-
-3,853
7,619
0.07
-
2,157,607
-141,467

제주국제
컨벤션센터
1997.08.16
지역밀착
1,000
200,000
0.60
882
-
-
-
200,000
0.60
882
158,040
1,175

제주미술관
2007.10.26
단순지분
182
36,320
10.00
182
-
-
-
36,320
10.00
182
13,741
10

청정서귀포
2007.10.30
단순지분
377
75,310
4.00
342
-
-
-81
75,310
4.00
284
80,985
-401

국민행복
기금
2009.01.05
단순지분
4,545
1,515
0.21
1,134
-
-
1,060
1,515
0.21
2,522
375,990
126,955

한국자산
관리공사
1997.12.22
단순지분
180
36,000
0.02
180
-
-
-
36,000
0.02
180
3,103,942
95,338

합 계
356,764
-
6,573
-
-
-2,874
356,764
-
4,050
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

신용공여대상회사
자금용도
신용공여액(주1)
비고

2017년
2016년

신한금융투자
당좌대출
-
1,500
-

합계

-

1,500
-

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함.

2. 대주주와의 자산양수도 등 : 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 : 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 : 해당사항 없습니다.

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 : 해당사항 없습니
다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

- 해당사항 없습니다. 

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제58기
정기주주총회
(2018.3.22)
제1호 의안 : 제58기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 

제3호 의안 : 이사 선임의 건 
-제3-1호 의안 : 
사내이사 선임의 건 (후보 서현주) 
-제3-2호 의안 : 
사내이사 선임의 건 (후보 장세근)
- 제3-3호 의안 : 
사외이사 선임의 건 (후보 김학주) 
-제3-4호 의안 : 
사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
-제3-5호 의안 : 
사외이사 선임의 건 (후보 변영철) 
-제3-6호 의안 : 
기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 우영웅) 

제4호 의안 : 은행장 선임의 건 (후보 서현주) 

제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 
(후보 김동욱) 

제6호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 
-제6-1호 의안 :
사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 장세근)
-제6-2호 의안 :
사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이상훈)

제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

제57기
정기주주총회
(2017.3.22)
제1호 의안 : 제57기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 

제3호 의안 : 이사 선임의 건 
-제3-1호 의안 : 
사내이사 선임의 건 (후보 이동대) 
-제3-2호 의안 : 
사외이사 선임의 건 (후보 김학주) 
-제3-3호 의안 : 
사외이사 선임의 건 (후보 김동욱) 
-제3-4호 의안 : 
기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 임보혁) 

제4호 의안 : 은행장 선임의 건 (후보 이동대) 

제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 
(후보 장성수) 

제6호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 
(후보 김동욱) 

제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

제57기 제1차
임시주주총회
(2016.10.28)
제1호의안 : 정관 일부 변경의 건

제2호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 (후보 장성수)

제3호 의안 : 감사위원 선임의 건(감사위원 2명 선임)
 제3-1호 : 사내이사인 감사위원 후보 장세근
 제3-2호 : 사외이사인 감사위원 후보 김동욱
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

제56기
정기주주총회
(2016.3.31)
제1호의안 : 제56기 (2015.1.1-2015.12.31)
 재무제표(이익잉여금처분계산서) 및 
 연결재무제표 승인의 건

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
(사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 선임)
 제3-1호 : 이사후보(사내이사) 이동대
 제3-2호 : 이사후보(사내이사) 장세근
 제3-3호 : 이사후보(사외이사) 장성수
 제3-4호 : 이사후보(사외이사) 이상훈
 제3-5호 : 이사후보(기타비상무이사) 김형진

제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명 선임)
 제4-1호 : 사내이사인 감사위원후보 장세근
 제4-2호 : 사외이사인 감사위원후보 장성수
 제4-3호 : 사외이사인 감사위원후보 김동욱

제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

→ 원안대로 승인됨

3. 우발채무

가. 중요한 소송 사건

(1) 제소건 : 해
당사항 없습니다.

(2) 응소건: 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017.12.31)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
10
93,500
한은차입담보외

신한은행
2
20,000
신용공여설정

다. 채무보증 현황

(기준일 :
2017.12.31
)

(단위 : 백만원)

구분
2017년 12월 말
2016년 말
2015년 말

확정지급보증
20,426
20,237
23,276

미확정지급보증
4,766
2,246
3,681

합 계
25,192
22,483
26,957

(주) K-KFRS 연결기준임

<채무보증 세부 현황>

(단위 : 백만원)

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

대양철재(주)
2017.01.16
2018.01.15
거래보증
1,000

라. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없습니다. 

마
. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

(기준일 : 2017.12.31)

구분
제주은행 조건부(상)4회
(신종-영구-5콜)

발행일
2017-09-27

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
만기가 영구적임.
발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정 비율 등 (주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2022년 9월 27일과
그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.43%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채 분류시 재무구조에 미치는 영향 : 부채비율 상승
(2017년 12월 말 기준 1,271.3% 에서 1,463.8%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
이자지급의 제한 (주2)
만기일 (주3)
상각 (주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.
(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
(주4) 상각 : 당행이 <금융산업의 구조개선에 관한 법률>에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

4. 직접금융 자금의 사용

가. 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다.

5. 제재현황

(기준일 : 2017.12.31)

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발 방지를 위한
회사의 대책

제주은행
2013-02-06
제주은행
-

기관주의
과태료부과

(50백만원)

제3자 담보제공자에 대한 연대보증 부당 운용
(은행법 제23조의3, 제52조의2 및 은행법시행령 제17조의2, 제24조의4)
내부통제 강화
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 3년
주의 상당
제3자 담보제공자에 대한 연대보증 부당 운용
(은행법 제23조의3, 제52조의2 및 은행법시행령 제17조의2, 제24조의4)
내부 인사위원회 
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
제주은행
-

기관주의
과태료부과

(50백만원)

금융거래 실명확인 의무 및 금융투자 상품 판매 설명확인 의무 위반
(금융실명거래및 비빌보장에관한법률 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행령 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행규칙 제3조,
금융실명제 종합편람 1장-Ⅱ,
자본시장과 금융투자업에관한법률 제47조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제52조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제53조)
과태료 납부
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 3년
주의 상당
금융거래 실명확인 의무 및 금융투자 상품 판매 설명확인 의무 위반
(금융실명거래및 비빌보장에관한법률 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행령 제3조,
금융실명거래및 비빌보장에관한법률시행규칙 제3조,
금융실명제 종합편람 1장-Ⅱ,
자본시장과 금융투자업에관한법률 제47조,
자본시장과 금융투자업에관한법률시행령 제52조, 제53조)
내부 인사위원회
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-02-06
부행장(前)
약 4년1개월
감봉 3월 상당
여신부당취급 및 사후관리 불철저
(은행법 제34조, 은행감독규정 제78조
대출규정 제5조, 제107조, 제124조
여신업무세칙 제19조
시설자금대출취급요강 제7조
신용조사규정 제10조
계열 및 개별기업 Exposure Limit 운용기준 제5조
농지법 제6조
부동산 실권리자명의 등기에 관한 법률 제3조, 제4조)
내부 인사위원회
제재 이행
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-12-04
제주은행
-
기관주의
정보처리시스템 안전성 확보 및 보안대책 수립 운용 부적정
(전자금융감독규정 제13조제1항, 제10항 및 제33조제2항)
내부통제 강화
업무지도 및 관리 감독 강화

제주은행
2013-12-04
은행장
약 4년9개월
주의
정보처리시스템 안전성 확보 및 보안대책 수립 운용 부적정
(전자금융감독규정 제13조제1항, 제10항 및 제33조제2항)
금융감독원장 제재
업무지도 및 관리 감독 강화

6. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도
- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호
- 보호 금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,
 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금
- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금
- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금
- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권
- 금융투자상품 (수익증권 등)
- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

7. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황

가. 전환·채무재조정 사유의 변동 현황

- 해당사항 없습니다.

전환·채무재조정 사유
제58기 4분기
(2017.12.31)

발행시(주1)
(2015.12.08)

발행시(주2)
(2016.06.29)

발행시(주3)
(2017.06.22)
발행시(주4)
(2017.09.27)
비고

부실금융기관 지정여부
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항없음
상각형 조건부자본증권
1,500억원

주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임
주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임
주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임
주4) 2017.09.27일 발행은 신종자본증권임

① 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유
당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 
※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.

② 부실금융기관의 의의 및 요건
금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호

"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관

2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정제42조에 의하면,금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.

1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

나. 관련 지표의 변동현황

① 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위 :백만원)

관련지표
2017년
2016년
2015년

총자본합계
526,293
439,034
375,751

기본자본계
394,086
326,683
278,433

보통주자본
344,250
326,683
278,433

위험가중자산
3,570,255
3,437,940
2,983,857

총자본비율 (주1)
14.74%
12.77%
12.59%

기본자본비율 (주1)
11.04%
9.50%
9.33%

보통주자본비율 (주1)
9.64%
9.50%
9.33%

고정이하여신비율

1.09%
1.24%
0.87%

연체율

0.68%
0.75%
0.24%

대손충당금적립비율 (주2)

58.09%
35.26%
140.75%

(
주1)
2016년 12월 은행업감독규정 및 동시행세칙의 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 BIS비율이 상승하였음

(주2)
2016년 12월 은행업감독규정 및 동시행세칙의 개정
에 따라 무수익산정대상 제충당금 총계 중 대손준비금이 제외되어 대손충당금적립비율이 감소하였음
(주3) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는 III.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 3.금융상품 위험관리 참고

② 자산 및 부채 현황

(단위 :백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

자산
5,550,919
5,172,766
4,452,522

부채
5,146,118
4,837,115
4,134,501

자본
404,801
335,651
318,021

(주) 별도재무제표 기준으로 작성함

③ 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위 :백만원)

구분
1%하락
2%하락
3%하락

2016년
34,389
68,768
103,147

2017년
35,703
71,405
107,108

④ 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위 :백만원,%)

구분
2017년
(A)
감독규정기준
(B)
자본여력 비율
(C=A-B)
자본여력 
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
14.74%
4.00%
10.74%
383,445

기본자본비율
11.04%
3.00%
8.04%
287,049

보통주자본비율
9.64%
2.30%
7.34%
262,057

⑤ 경영실태평가 등급
금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다. 

8. 외국지주회사의 자회사 현황

-

해당사항 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.