세나테크놀로지 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180430)
제출인: 동남회계법인

연결감사보고서
3.3
(주)세나테크놀로지

00260064
100000000000
48568
N
N
N
N
E

주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

동남회계법인

목 차

페 이 지
-------

독립된 감사인의 감사보고서

1 - 2

연 결 재 무 제 표

ㆍ 연 결 재 무 상 태 표

4 - 6

ㆍ 연 결 손 익 계 산 서

7 - 8

ㆍ 연 결 자 본 변 동 표

9

ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표

10 - 11

ㆍ 연결재무제표에 대한 주석

12 - 28

외부감사 실시내용

29 - 30

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 세나테크놀로지

주주 및 이사회 귀중
2018년 04월 27일

우리는 별첨된 주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업의

연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일
현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 현결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국의 일반회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시 위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구
역삼로 153 (역삼동)
동 남 회 계 법 인

대표이사 조 경 영

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

세나테크놀로지 주식회사 대표이사 김태용

본점 소재지 :
(도로명주소)

서
울특별시 강남구 헌릉로 569길 19 (세곡동)

(전 화)
02 - 573 - 7772

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 - 기

자 산

I.유동자산

34,815,978,474

-

(1)당좌자산

14,323,316,469

-

1.현금및현금성자산(주석2,12,18)
1,314,095,929

-

2.단기금융상품(주석2,3)
290,000,000

-

3.매출채권(주석2,12)
7,400,382,195

-

대손충당금
(7,451,780)

-

4.미수수익
3,361,892

-

5.미수금(주석12)
2,895,553,813

-

6.선급금
795,585,192

-

7.선급비용
421,609,385

-

8.부가세대급금
1,210,179,843

(2)재고자산(주석2,7)

20,492,662,005

-

1.상품
-

-

2.제품
9,300,561,535

-

3.재공품
1,593,947,952

-

4.원재료
7,329,765,787

-

5.미착품
2,268,386,731

-

II.비유동자산

13,752,311,293

-

(1)투자자산

10,000,000

-

1.매도가능증권(주석2,4)
10,000,000

-

(2)유형자산(주석2,5,7)

13,556,127,949

-

1.토지
4,358,255,370

-

2.건물
7,107,163,036

-

감가상각누계액
(292,789,534)

-

3.기계장치
2,468,966,558

-

감가상각누계액
(1,093,726,922)

-

4.차량운반구
265,946,291

-

감가상각누계액
(109,108,115)

-

5.비품
1,159,685,568

-

감가상각누계액
(460,961,123)

-

6.시설장치
59,590,909

-

감가상각누계액
(14,034,089)

-

7.건설중인자산
107,140,000

-

(3)무형자산(주석2,6)

41,008,417

-

1.산업재산권
41,008,417

-

(4)기타비유동자산

145,174,927

-

1.보증금
64,323,242

-

2.주임종장기대여금
41,729,175

-

3.장기선급비용
32,228,051

-

4.기타의 비유동자산
6,894,459

-

자 산 총 계

48,568,289,767

-

부 채

I.유동부채

16,523,461,390

-

1.매입채무(주석12)
2,533,240,634

-

2.미지급금(주석12)
1,506,764,474

-

3.예수금
391,850,960

-

4.선수금
461,548,306

-

5.단기차입금(주석9)
9,269,156,195

-

6.미지급비용(주석12)
256,841,923

-

7.미지급세금
751,856,578

-

8.미지급배당금
54,266,120

-

9.국고보조금부채(주석8)
37,136,200

-

10.유동성장기부채(주석9)
1,260,800,000

-

II.비유동부채

8,081,653,368

-

1.장기차입금(주석9)
5,912,800,000

-

2.장기미지급금
17,257,833

-

3.퇴직급여충당부채(주석10)
2,195,401,334

-

퇴직보험예치금
(46,634,295)

-

4.기타의 비유동부채
2,828,496

-

부 채 총 계

24,605,114,758

-

자 본

I.지배기업지분

23,963,175,009

-

(1)자본금(주석1과 13)

2,075,000,000

-

1.보통주자본금
2,075,000,000

-

(2)연결자본잉여금

82,895,842

-

1.주식발행초과금
82,895,842

-

(3)연결기타포괄손익누계액

(100,590,355)

-

1.해외사업환산손실
(100,590,355)

-

(4)연결이익잉여금

21,905,869,522

-

1.이익준비금
292,416,200

-

2.미처분이익잉여금
21,613,453,322

-

II.비지배지분

-

-

자 본 총 계

23,963,175,009

-

부 채 및 자 본 총 계

48,568,289,767

-

"별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 손 익 계 산 서

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 - 기

I.매 출 액(주석2와 17)

70,406,266,519

-

1.상품매출
652,066,930

-

2.제품매출
69,715,602,902

-

3.용역매출
38,596,687

-

II.매 출 원 가

35,806,105,144

-

1.상품매출원가
543,389,108

-

기초상품재고액
-

당기상품매입액
543,389,108

타계정으로대체액

기말상품재고액
-

2.제품매출원가(주석16)
35,107,098,919

-

기초제품재고액
3,241,750,202

당기제품제조원가
40,860,752,743

타계정에서대체액
1,288,477,701

타계정으로대체액
(876,199,532)

관세환급금
(107,120,660)

기말제품재고액
(9,300,561,535)

3.용역매출원가
155,617,117

-

III.매 출 총 이 익

34,600,161,375

-

IV.판 매 비와 관 리 비(주석15)

23,147,112,249

-

1.급여
7,115,699,185

-

2.잡급
33,486,173

-

3.퇴직급여(주석10)
131,619,846

-

4.복리후생비
1,363,472,007

-

5.여비교통비
4,975,350

-

6.접대비
33,657,258

-

7.통신비
58,982,883

-

8.수도광열비
8,561,573

-

9.전력비
52,320,351

-

10.세금과공과
457,029,218

-

11.감가상각비(주석5)
459,989,115

-

12.지급임차료
373,859,061

-

13.수선비
68,408,083

-

14.보험료
103,037,553

-

15.차량유지비
75,169,649

-

16.운반비
2,124,029,671

-

17.교육훈련비
117,659,658

-

18.도서인쇄비
3,266,600

-

19.회의비
63,364,055

-

20.소모품비
229,170,577

-

21.지급수수료
1,666,231,404

-

22.광고선전비
1,856,086,269

-

23.판매수수료
1,503,821,508

-

24.경상연구개발비
3,850,455,712

-

25.대손상각비
60,685,092

-

26.무형자산상각비(주석6)
7,954,678

-

27.해외시장개척비
102,865,997

-

28.출장비
962,522,522

-

29.채널지원비
249,505,850

-

30.업무추진비
9,225,351

-

V.영 업 이 익

11,453,049,126

-

VI.영 업 외 수 익

969,775,134

-

1.이자수익
67,736,174

-

2.외환차익
750,754,945

-

3.유형자산처분이익
11,591,492

-

4.외화환산이익(주석12)
114,108,011

-

5.잡이익
25,584,512

-

VII.영 업 외 비 용

2,363,144,569

-

1.이자비용
357,008,035

-

2.외환차손
1,451,201,936

-

3.외화환산손실(주석12)
542,779,725

-

4.유형자산처분손실
4,002,810

-

5.잡손실
8,152,063

-

VIII.법인세비용차감전순이익

10,059,679,691

-

IX.법인세비용(주석2)

1,215,318,551

-

X.연결당기순이익(주석16)

8,844,361,140

-

1.지배기업지분순이익

8,844,361,140

-

2.비지배지분순이익

-

-

 "별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
소수주주
지분
총 계

2017.01.01 (당기초)
2,070,000,000
37,895,842
-
(39,654,469)
14,170,857,382
-
16,239,098,755

주식매수선택권 행사
5,000,000
45,000,000
-
-
-
-
50,000,000

중간배당(주석20)
-
-
-
-
(1,109,349,000)
-
(1,109,349,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
8,844,361,140
-
8,844,361,140

해외사업환산(손)익
-
-
-
(60,935,886)
-
-
(60,935,886)

2017.12.31 (당기말)
2,075,000,000
82,895,842
-
(100,590,355)
21,905,869,522
-
23,963,175,009

"별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 - 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

(3,572,148,214)

-

1.당기순이익
8,844,361,140

-

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,710,288,281

-

가.감가상각비
681,584,251

-

나.무형자산상각비
7,954,678

-

다.유형자산처분손실
4,002,810

-

라.외화환산손실
520,580,401

-

마.퇴직급여
435,480,744

-

바.대손상각비
60,685,397

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(14,669,130)

-

가.외화환산이익
3,077,638

-

나.유형자산처분이익
11,591,492

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(14,112,128,505)

-

가.매출채권의 감소(증가)
(2,972,637,622)

-

나.미수수익의 감소(증가)
(2,772,018)

-

다.미수금의 감소(증가)
(704,703,179)

-

라.선급금의 감소(증가)
255,999,833

-

마.선급비용의 감소(증가)
(792,245,321)

-

바.선급법인세의 감소(증가)
(901,929,163)

-

사.재고자산의 감소(증가)
(8,855,897,385)

-

아.기타의 비유동자산의 감소(증가)
31,545,230

-

자.매입채무의 증가(감소)
217,926,515

-

차.미지급금의 증가(감소)
576,902,857

-

카.예수금의 증가(감소)
16,090,371

-

타.선수금의 증가(감소)
(641,402,157)

-

파.미지급비용의 증가(감소)
131,144,852

-

하.미지급세금의 증가(감소)
(230,807,847)

-

거.퇴직금의 지급
(238,748,437)

-

너.퇴직보험예치금의 감소(증가)
(595,034)

-

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(3,206,452,280)

-

1.투자활동으로 인한 현금유입액
394,177,767

-

가.차량운반구의 처분
32,218,182

-

나.보증금의 회수
10,684,267

-

다.기계장치의 처분
61,493,118

-

라.주임종장기대여금의 회수
289,782,200

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(3,600,630,047)

-

가.단기금융상품의 취득
25,000,000

-

나.기계장치의 취득
942,754,130

-

다.차량운반구의 취득
101,272,621

-

라.비품의 취득
539,293,289

-

마.시설장치의 취득
31,090,909

-

바.건설중인자산의 증가
1,950,391,032

-

사.산업재산권의 증가
10,828,066

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

6,627,685,802

-

1.재무활동으로 인한 현금유입액
8,369,573,882

-

가.단기차입금의 차입
6,819,573,882

-

나.장기차입금의 차입
1,500,000,000

-

다.주식매수선택권의 행사
50,000,000

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,741,888,080)

-

가.중간배당금의 지급
1,111,488,080

-

나.유동성장기부채의 상환
630,400,000

-

IV.기타 현금의 증가

119,139,423

-

1.재무제표 환산으로 인한 조정
119,139,423

-

V.현금의 증가(감소) (I+II+III)

(31,775,269)

-

VI.기초의 현금(주석18)

1,345,871,198

-

VII.기말의 현금(주석18)

1,314,095,929

-

"별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

※ IFRS 적용기업의 경우 :
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주석

2017년 12월 31일 현재

주식회사 세나테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요

주식회사 세나테크놀로지(이하 "지배기업")는 1998년 7월 13일에 설립되어 네트워크 기기와 공장자동화 기기를 제조 및 판매하며, 관련 기술서비스를 제공하고 있습니다.
당기 연결재무상태표일 현
재 서울 강남구 헌릉로 569길 19(세곡동 592번지)

에 본사
를 두고 있으며
, 1개의 미국 현지법인과 1개의 EU사무소를 보유하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며 설립 후 수차례의 유,무상증자를 거쳐 2017년 12월 31일 현재의 자본금은
2,075백만원이며 동 일자 지배기업 주주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율(%)

김 태 용
62,756
15.27

김 종 익
33,570
8.17

방 의 종
26,283
6.40

산은캐피탈㈜
25,000
6.08

기 타
263,261
64.08

계
410,870
100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 
당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소 재 지
지분율(%)
결산월
업종

당기말

SENA USA
미국
100.00
12월
상품판매

당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
자본
매출
당기순이익

SENA USA (*)

27,489,530

(26,120,591)

1,368,939
70,452,651
1,616,183

(*) SENA USA는 종속기업 SENA CHINA, SENA GERMANY를 각각 100.00% 지배하고 있습니다. 요약재무정보는 SENA USA의 연결 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성하였습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 연결실체 내 모든 기업이 제31장 "중소기업 회계처리 특례"의 적용대상이거나, 종속기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우는 그러하지 아니합니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

또한, 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
가. 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

나. 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

다. 위 가,나의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타 주요 회계처리 기준

가. 수익인식기준

연결회사는 상품매출, 제품매출 및 용역매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의대부분이 이전되고 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품매출은 검수완료 시점에, 상품 및 용역매출은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

나. 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

다. 대손충당금

연결회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 재고자산의 평가

연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

마. 지분법적용투자주식의 평가

종속기업을 제외한 피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다.

바. 유형자산의 평가 및 상각방법

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

기 계 장 치
5년
정액법

차 량 운 반 구
5년
정액법

비 품
5년
정액법

시 설 장 치
5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

사. 무형자산의 평가 및 상각방법

연결회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

산업재산권
5년 (특허권 10년)
정액법

또한, 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용을 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 관련 제품 등이 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

아. 국고보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자. 자산손상

연결회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산,생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

차. 퇴직급여충당부채

연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

연결회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채는 이에 따라 납입한 퇴직보험료를 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험료가 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

카. 충당부채와 우발부채

연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

타. 외화자산과 부채의 환산

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

파. 주식매입선택권

연결회사는 기존 기업회계기준서 제22호의 시행일인 2006년 12월 31일 후에 개시하는 회계연도에 합의되는 주식기준보상약정에 동 기준서를 적용하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 재무상태표일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고있습니다. 연결회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

하. 중소기업 특례의 적용

연결

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하므로, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의거하여 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고, 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기 까지는 회계처리 아니하며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고, 사업부문별 정보와 중단된 사업부문의 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다. 

3. 사용제한 금융상품

연결회사의 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구 분
당기
제한사유

단기금융상품
정기예.적금
260,000
단기차입금관련 질권설정
(주석9 참조)

합 계
260,000

4. 매도가능증권

연결회사의 매도가능증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율(%)
취득가액
장부가액
미실현
보유손익
감액손실

당기
당기이전

(주)세곡나이스퀵(당기)
100.00
10,000
10,000
-
-
-

(주)세곡나이스퀵(전기)
100.00
10,000
10,000
-
-
-

 (*) 당해 주식은 시장성이 없는 주식으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산

당기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중자산
합 계

기초장부가액
4,358,255
4,752,035
686,192
157,890
412,272
23,275
369,112
10,759,031

취득/자본적지출
-
-
942,754
101,273
539,294
31,091
1,950,391
3,564,803

처분/대체
-
2,212,363
(56,281)
(29,842)
-
-
(2,212,363)
(86,123)

감가상각
-
(150,024)
(197,426)
(72,483)
(252,842)
(8,809)
-
(681,584)

기말장부가액
4,358,255
6,814,374
1,375,239
156,838
698,724
45,557
107,140
13,556,127

(2) 보유 토지의 공시지가

당기말 현재 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

면 적(㎡)
장 부 가 액
공 시 지 가

698.8
4,358,255
3,242,432

상기 토지는 중소기업은행으로

부
터
건물과

공동담보로 10,564,800천원
의
근저
당권이 설정되어 있습니다.

6. 무형자산

가. 당기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구 분
개 발 비
산업재산권
합 계

기초장부가액
-
38,136
38,136

증 가
-
10,828
-

처분 및 감액
-
-
-

상 각
-
(7,955)
-

기말장부가액
-
41,009
-

나. 당기의
무형자산상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

제조원가
-

손익계산서
4,347,915

합 계
4,347,915

(주) 당기의 손익계산서상에는 각각 연구 및 개발관련 비용으로서 경상연구개발비로 계상한 4,339,960천원이 포함되어 있습니다.

7. 보험가입자산

당기말 현재 회사의 주요 자산에 대한 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

자 산
부 보 금 액
부 보 처
보험금 수익자

유형자산 및 재고자산
-
(주)동부화재
회사

14,122,000
KB손해보험
회사

합 계
14,122,000

또한, 보상한도액이

US$ 5,000,000
인
생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

8. 국고보조금

연결회사는 지속적으로 국가로부터 정책자금을 출연 받았습니다. 이중 과제 완료 후 기술료 납부 의무가 있는 금액은 유동 및 비유동부채의 국고보조금부채로 계상하였으며, 당기말 현재 미상환 잔액은
37,136천원
입니다. 

9. 차입금
가. 단기차입금

당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종별
차입처
연이자율(%)
당기

당기말

운전자금
하나은행
3.46-4.67
2,787,966

운전자금
신한은행
3.12
983,702

운전자금
기업은행
3.27-4.79
3,300,000

운전자금
산업은행
3.08
2,197,488

합 계
9,269,156

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금이 담보로
제공되어 있으며, 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 장단기 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증이 포함되어 있습니다.

나. 장기차입금

(단위:천원)

차입종별
차입처
최종상환일
연이자율(%)
당기

당기말

시설자금
기업은행
2022.06.15
2.53
2,736,000

시설자금
기업은행
2022.06.15
2.52
2,937,600

시설자금
기업은행
2024.12.15
3.37
1,500,000

합 계
7,173,600

유동성대체액
(1,260,800)

장기차입금 계
5,912,800

다. 장기차입금에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도
금액
비고

2019년
1,260,800

2020년
1,560,960

2021년 이후
3,091,040

합 계
5,912,800

10. 퇴직급여충당부채
연결회사의 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

기초금액
1,998,669

설정액
435,480

지급액
(238,748)

기말금액
2,195,401

퇴직보험
(46,634)

퇴직급여충당부채
2,148,767

회사는 퇴직금추계액의

2.12
%(전기
말

:

2.30
%)에 해당하는 금액에 대하여 삼성생명보험(주)에 회사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있는 바, 퇴직보험 가입액 중 퇴직금추계액 상당액은 퇴직보험예치금으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

11. 우발부채와 주요 약정사항

가. 당기말 현재 타인이 연결회사를 위하여 제공한 보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 증 인
보증내역
보증금액
비고(채권자)

기술보증기금
차입금지급보증
300,000
하나은행

기술보증기금
차입금지급보증
270,000
기업은행

합 계
570,000

나. 연결회사는 D사와 미주 및 유럽지역의 콘솔서버 및 터미널서버 독점 공급계약을 체결하고 있으며,
계약기간은 각각
2002년 12월 13일부터
2018년 12월 13일까지 및 2008년 03월 03일부터 2018년 03월 03일까지입니다.

12. 화폐성 외화자산부채

(원화 : 천원, 외화 : 천)

구 분
통화
당기

외 화
원 화

외화
자산
현금및현금성자산
USD
980
1,050,628

매출채권
USD
19,530
20,923,890

EUR
77
98,540

미수금
USD
1,940
2,078,499

계
USD
22,450
24,151,557

EUR
77

외화
부채
매입채무
USD
14,655
15,702,073

EUR
8
9,729

미지급금
USD
1,239
1,328,092

EUR
24
31,339

미지급비용
USD
217
232,157

계
USD
16,111
17,303,390

EUR
32

연결회사는 화폐성 외화표시 자산 및 부채에 대하여 재무상태표일 현재의 기준환율 (US$의 경우 당기
￦
1,071.40
/US＄1,

EUR의 경우 당기
￦
1,2
79.25/EUR1

)로
환산하고 있으며, 이에따라 발생하는 외화환산이익은

114,108천원

이고, 외화환산손실은
542,779

천원

입니다.

13. 자 본

가. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행후 유통 주식의 수는 각각 5,000원과
410,870주입니다.

나. 당기 중 1,000주에 대하여 주식매입선택권이 행사되었습니다.

다. 회사는 전기 중 이사회결의에 의거하여 자기주식
4,130
주를 취득하여 이익소각을 실시하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표상의 자본금에 20,650천원의 차이가 존재합니다. 

라. 해외사업환산손익
기말 현재 해외종속기업의 재무상태표와 손익계산서를 원화로 환산하면서 발생한 환산손익 중 지배기업 지분해당액을 해외사업환산손익(연결기타포괄손익누계액)으로 처리하였습니다.

14. 주식매입선택권

가. 연결회사는 2000년, 2001년, 2002년, 2004년, 2008년, 2014년, 2015년 및 2016년도에 이사회결의 및 주주총회 결의에 의해 주요 임직원에게 총 65,150주의 주식선택권을 부여하였으나, 당기까지 직원 퇴사 및 행사가능기간 경과로 인하여 각각 39,000주와 9,150주가 부여 취소되었고,
당기말 이전에 15,000주가 행사되어 당기말 현재 2,000주의 주식선택권이 행사가능 합니다.
이러한 주식선택권에 대해 연결회사가당기에 인식한 비용은 없습니다.

나. 연결회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권으로 인하여 발행할 주식의 총수, 청구기간, 행사가격은 당기말 현재 유효한 내용은 다음과 같습니다.

부여시점
최초부여
주식수(주)
행사주식수(주)
부여취소
주식수(주)
행사가능
주식수(주)
청구기간
행사가격(원)

2014. 03. 28
1,000
1,000
-
-
2017. 03. 27 ~ 2024. 03. 25
50,000

2015 .03. 27
1,000
-
-
1,000
2018. 03. 26 ~ 2025. 03. 24
50,000

2016. 03. 31
1,000
-
-
1,000
2019. 03. 31 ~ 2026. 03. 29
65,000

합 계
5,500
1,000
-
3,000

당기 중 주식매수선택권이 행사되어 1,000주가 발행되었고, 관련 자본금 5,000천원과 주식발행초과금
45,000천원이
증가하였습니다. 

15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액

당기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
판매비와
관리비
제조원가
경상
연구개발비
용역원가
당기 계

급 여
7,115,699
1,722,168
2,366,099
1,279
11,205,245

퇴 직 급 여
131,620
84,806
219,054
-
435,480

복리후생비
1,363,472
221,921
-
-
1,585,393

지급임차료
373,859
153,079
-
-
526,938

감가상각비
459,989
217,343
-
-
677,332

세금과공과
457,029
47,388
-
-
504,417

합 계
9,901,668
2,446,705
2,585,153
1,279
14,934,805

유럽지사와 관련된 당기 감가상각비 4,252천원은 해외시장개척비에 별도로 포함되어 있습니다.

16. 포괄손익계산서

당기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기

I. 연결당기순이익

8,844,361

II. 연결기타포괄이익

(60,936)

1. 해외사업환산(손)익
(60,936)

III. 연결포괄손익

8,783,425

1. 지배지분포괄손익

8,783,425

2. 비지배지분포괄손익

-

17. 연결회사 중 종속 손회사의 재무정보

가.

연결회사 중 종속 손회사로써 SENA
USA의 100.00% 자회사인 SENA CHINA, SENA GERMANY가 존재입니다.

나. 종속 손회사의 당기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
자본
매출
당기순이익

SENA CHINA
12,299,969
10,970,169
1,329,800
32,978,208
1,019,283

SENA GERMANY
1,914,045
1,540,904
373,141
3,969,458
133,590

18. 현금흐름표

가. 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

나. 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

미처분이익잉여금의 이익준비금으로적립
106,566

장기차입금의 유동성 대체
1,260,800

건설중인자산의 건물로 대체
2,212,363

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명

주식회사 세나테크놀로지

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
10
-
189
-
170
-
-
-
-
-
-
-
369
-

합계
10
-
189
-
170
-
-
-
-
-
-
-
369
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017. 12. 09 - 11
3
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말·연결감사 업무수행계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017. 12. 13 - 15
3
일
3
명
-
명
중간감사

2018. 03. 07 - 09
3
일
3
명
-
명
기말감사

2018. 04. 09 - 11
3
일
2
명
-
명
연결감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018. 01. 10
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
상품, 제품, 재공품, 원재료 외

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018. 01. 10
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금 시재액 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2017.05.01, 2017.11.28, 2018.03.19, 2018.04.24