신성에스티 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180430)
제출인: 성현회계법인

연결감사보고서
3.3
에스티(주)

00344418
410000010000
32969
N
N
N
N
E

에스티 주식회사와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

성 도 회 계 법 인

목 차

Ⅰ.
독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------
1

Ⅱ.
(첨부)연결재무제표 -----------------------------------------------
3

연결재무상태표 ------------------------------------------------
4

뎐결손익계산서 ------------------------------------------------
6

연결자본변동표 ------------------------------------------------
8

연결현금흐름표 ------------------------------------------------
9

주석 ---------------------------------------------------------
11

Ⅲ.
외부감사 실시내용 -------------------------------------------------
49

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

에스티 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 4월 30일

우리는 별첨된 에스티 주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하고 이를 근거로 해당 연결재무제표에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 그러나 우리는 의견거절근거 문단에서 기술된 사항으로 인하여 감사의견의 근거가 되는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거
우리는 에스티 주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 제시받지 못하였습니다. 이에 따라 에스티 주식회사와 그 종속회사의 연결재무제표에 대해 회계감사기준에서요구하는 감사절차를 취하지 못하였습니다.

감사의견
우리는 위 문단에서 기술한 사항의 유의성 때문에 상기 연결재무제표에 대한 의견을 표명하지 아니합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 124 삼원타워 10층

성도회계법인 대표이사 박근서

이 외부감사인의 감사보고서는 감사보고서일
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

에스티 주식회사와 그 종속기업

제 14(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13(당) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

에스티 주식회사 대표이사 안병두

본점 소재지 :
(도로명주소)
경북 칠곡 석적읍 3공단2로 36

(전 화)
070-8798-1012

연 결 재 무 상 태 표

제 14(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 13(전) 기 2016년 12월 31일 현재

에스티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 유동자산

16,442,142,934

13,465,110,274

(1) 당좌자산

14,687,146,116

11,685,162,894

1. 현금및현금성자산(주석10)
446,577,626

69,765,663

2. 매도가능증권(주석4)
-

33,122,553

3. 단기대여금(주석10,11)
533,859,300

555,111,144

4. 매출채권(주석10,11)
9,619,146,239

8,809,827,562

대손충당금
(101,342,181)

(101,342,181)

5. 미수금(주석10,11)
2,190,076,468

1,540,051,756

대손충당금
(19,580,000)

(19,580,000)

6. 미수수익(주석11)
8,077,745

3,028,245

7. 선급금
1,845,034,254

588,555,462

8. 선급비용
165,296,665

17,604,127

9. 당기법인세자산
-

189,018,563

(2) 재고자산(주석3)

1,754,996,818

1,779,947,380

1. 제품
927,469,905

1,160,363,744

2. 원재료
504,838,203

323,211,630

3. 재공품
221,506,955

134,272,006

4. 상품
101,181,755

162,100,000

Ⅱ. 비유동자산

16,526,703,174

18,860,805,105

(1) 투자자산

4,822,664,260

6,736,000,516

1. 장기대여금(주석10,11)
952,355,460

1,611,333,282

2. 지분법적용투자주식(주석5)
3,870,308,800

5,124,667,234

(2) 유형자산(주석6,11,17,18)

11,584,527,823

11,990,824,589

1. 토지
4,972,474,706

4,972,474,706

2. 건물
2,851,180,424

2,851,180,424

감가상각누계액
(190,078,690)

(118,799,181)

3. 구축물
498,769,625

477,769,625

감가상각누계액
(66,492,198)

(42,403,715)

4. 기계장치
6,799,983,482

6,944,781,188

감가상각누계액
(3,605,246,377)

(3,286,858,895)

5. 차량운반구
139,880,198

135,019,634

감가상각누계액
(103,055,965)

(101,738,422)

6. 공구와기구
110,543,802

102,370,802

감가상각누계액
(88,057,522)

(79,720,288)

7. 비품
543,946,373

532,632,373

감가상각누계액
(444,970,035)

(395,883,662)

8. 건설중인자산
165,650,000

-

(3) 기타비유동자산

119,511,091

133,980,000

1. 임차보증금
76,772,000

133,980,000

2. 회원권
42,739,091

-

자 산 총 계

32,968,846,108

32,325,915,379

부 채

Ⅰ. 유동부채

15,767,390,262

14,038,875,596

1. 매입채무(주석10,11,21)
662,376,057

1,401,404,172

2. 단기차입금(주석8,11,21)
6,700,000,000

7,340,000,000

3. 미지급금(주석10,11,21)
5,247,680,099

3,091,293,868

4. 미지급비용
303,356,849

352,187,911

5. 선수금
172,332,013

337,809,854

6. 예수금
491,208,025

65,958,499

7. 유동성장기부채(주석8,11,21)
1,904,404,917

1,424,445,626

8. 당기법인세부채
286,032,302

25,775,666

Ⅱ. 비유동부채

8,300,995,509

9,463,316,855

1. 장기차입금(주석8,11,21)
7,349,312,604

8,653,230,811

2. 퇴직급여충당부채(주석9)
1,319,237,356

1,108,796,139

퇴직연금운용자산
(423,104,451)

(354,260,095)

3. 임대보증금
6,750,000

6,750,000

4. 장기미지급금
48,800,000

48,800,000

부 채 총 계

24,068,385,771

23,502,192,451

자 본

Ⅰ. 자본금

1,000,000,000

1,000,000,000

1. 보통주자본금(주석12)
1,000,000,000

1,000,000,000

Ⅱ. 자본조정

(181,460,988)

(181,460,988)

1. 기타자본조정
(181,460,988)

(181,460,988)

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

(210,292,135)

3,575,931

1. 매도가능증권평가손실(주석4,14)
-

(877,447)

2. 지분법자본변동(주석5,14)
32,398,146

61,552,372

3. 부의지분법자본변동(주석5,14)
(242,690,281)

(57,098,994)

Ⅳ. 이익잉여금

8,292,213,460

8,001,607,985

1. 미처분이익잉여금(주석13)
8,292,213,460

8,001,607,985

자 본 총 계

8,900,460,337

8,823,722,928

부 채 와 자 본 총 계

32,968,846,108

32,325,915,379

'별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조'

연 결 손 익 계 산 서

제 14(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 13(전) 기 2016년 12월 31일 현재

에스티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석11)

34,231,734,358

28,585,363,796

Ⅱ. 매출원가(주석11)

26,362,655,028

22,749,010,052

Ⅲ. 매출총이익

7,869,079,330

5,836,353,744

Ⅳ. 판매비와관리비

5,144,279,478

4,689,976,326

1. 임원급여(주석22)
589,871,805

517,412,649

2. 직원급여(주석22)
615,687,050

565,705,055

3. 퇴직급여(주석22)
199,671,365

149,231,344

4. 복리후생비(주석22)
335,575,858

363,714,326

5. 여비교통비
89,469,046

82,763,271

6. 접대비
80,782,400

71,891,450

7. 통신비
24,231,647

24,982,342

8. 수도광열비
8,688,608

10,492,813

9. 세금과공과(주석22)
47,203,604

141,257,676

10. 감가상각비(주석22)
60,085,553

151,722,201

11. 지급임차료(주석22)
91,611,017

144,695,188

12. 수선비
5,680,440

1,500,000

13. 보험료
38,402,211

59,315,753

14. 차량유지비
16,463,992

17,567,817

15. 경상연구개발비(주석7,22)
2,046,116,500

1,797,841,504

16. 운반비
364,771,024

252,808,787

17. 교육훈련비
835,350

1,452,490

18. 도서인쇄비
6,203,730

3,409,700

19. 소모품비
32,996,120

58,902,897

20. 지급수수료
482,278,158

273,309,063

21. 광고선전비
7,654,000

-

Ⅴ. 영업이익

2,724,799,852

1,146,377,418

Ⅵ. 영업외수익

1,882,897,466

2,353,919,017

1. 이자수익(주석11)
85,225,345

116,040,389

2. 지분법이익(주석5)
1,272,946,218

1,300,398,826

3. 매도가능증권처분이익
63,588

-

4. 임대료수익
223,216,095

247,001,315

5. 외환차익
25,741,410

79,359,324

6. 외화환산이익(주석10)
5,330,402

252,555,263

7. 유형자산처분이익
6,500,695

42,977,695

8. 잡이익
263,873,713

315,586,205

Ⅶ. 영업외비용

4,015,888,984

3,197,679,172

1. 이자비용(주석11)
578,190,509

653,200,857

2. 지분법손실(주석5)
2,312,559,139

2,337,021,930

3. 외환차손
262,391,940

175,484,622

4. 외화환산손실(주석10)
791,221,593

6,200,513

5. 유형자산처분손실
-

339,208

6. 잡손실
71,525,803

25,432,042

Ⅷ. 법인세차감전순이익

591,808,334

302,617,263

Ⅸ. 법인세등

301,202,859

192,531,259

Ⅹ. 당기순이익

290,605,475

110,086,004

XI. 주당손익

2,906

1,101

1. 기본주당순이익(주석15)
2,906

1,101

'별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조'

연 결 자 본 변 동 표

제 14(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 13(전) 기 2016년 12월 31일 현재

에스티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
1,000,000,000
(181,460,988)
48,919,447
7,891,521,981
8,758,980,440

당기순이익
-
-
-
110,086,004
110,086,004

지분법자본변동
-
-
(44,678,065)
-
(44,678,065)

매도가능증권평가손실
-
-
(665,451)
-
(665,451)

2016.12.31 (전기말)
1,000,000,000
(181,460,988)
3,575,931
8,001,607,985
8,823,722,928

2017.01.01 (당기초)
1,000,000,000
(181,460,988)
3,575,931
8,001,607,985
8,823,722,928

당기순이익
-
-
-
290,605,475
290,605,475

지분법자본변동
-
-
(214,745,513)
-
(214,745,513)

매도가능증권평가손실
-
-
877,447
-
877,447

2017.12.31 (당기말)
1,000,000,000
(181,460,988)
(210,292,135)
8,292,213,460
8,900,460,337

'별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조'

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 14(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 13(전) 기 2016년 12월 31일 현재

에스티 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

1,680,529,074

680,583,819

1. 당기순이익
290,605,475

110,086,004

2. 현금의유출이없는비용등의가산
4,376,903,908

3,522,802,312

(1) 감가상각비
868,444,035

832,425,651

(2) 퇴직급여
353,159,738

346,815,010

(3) 경상연구개발비
51,519,413

-

(4) 외화환산손실
791,221,583

6,200,513

(5) 지분법손실
2,312,559,139

2,337,021,930

(6) 유형자산처분손실
-

339,208

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(1,284,840,903)

(1,595,865,736)

(1) 유형자산처분이익
6,500,695

42,977,695

(2) 지분법이익
1,272,946,218

1,300,398,826

(3) 외화환산이익
5,330,402

252,489,215

(4) 매도가능증권처분이익
63,588

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(1,702,139,406)

(1,356,438,761)

(1) 매출채권의 증가
(1,304,159,354)

(469,771,472)

(2) 미수금의 증가
(753,348,532)

(373,996,898)

(3) 미수수익의 감소(증가)
(5,049,500)

3,857,255

(4) 선급금의 감소(증가)
(1,256,478,792)

180,943,796

(5) 선급비용의 감소(증가)
(147,692,538)

5,279,068

(6) 당기법인세자산의 감소(증가)
189,018,563

(189,018,563)

(7) 재고자산의 감소(증가)
24,950,562

(70,454,185)

(8) 매입채무의 감소
(739,028,115)

(263,328,723)

(9) 미지급금의 증가
2,081,533,331

44,096,200

(10) 예수금의 증가(감소)
425,249,526

(110,599,375)

(11) 선수금의 증가(감소)
(165,477,841)

261,720,718

(12) 미지급비용의 증가(감소)
(48,831,062)

100,834,114

(13) 당기법인세부채의 증가(감소)
260,256,636

(236,989,288)

(14) 퇴직금의 지급
(266,553,565)

(176,740,888)

(15) 관계사전출입 변동
72,315,631

(58,082,477)

(16) 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(68,844,356)

(4,188,043)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

160,241,805

(349,279,121)

1. 투자활동으로인한현금유입액
664,580,523

1,036,357,703

(1) 단기대여금의 감소
492,351,882

846,444,465

(2) 기계장치의 처분
64,637,871

67,396,500

(3) 차량운반구의 처분
2,318,182

2,000,000

(4) 공구와기구의 처분
1,000

35,001,000

(5) 임차보증금의 감소
57,208,000

85,515,738

(6) 매도가능증권의 처분
48,063,588

-

2. 투자활동으로인한현금유출액
(504,338,718)

(1,385,636,824)

(1) 단기대여금의 증가
-

18,000,000

(2) 매도가능증권의 취득
14,000,000

22,000,000

(3) 구축물의 취득
21,000,000

25,000,000

(4) 기계장치의 취득
228,600,000

1,222,910,824

(5) 차량운반구의 취득
19,966,627

-

(6) 공구와기구의 취득
7,573,000

-

(7) 비품의 취득
8,610,000

87,834,000

(8) 건설중인자산의 취득
161,850,000

-

(9) 임차보증금의 증가
-

9,892,000

(10) 회원권의 취득
42,739,091

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(1,463,958,916)

(1,338,489,001)

1. 재무활동으로인한현금유입액
600,000,000

448,800,000

(1) 장기차입금의 증가
600,000,000

400,000,000

(2) 정부보조금의 수령
-

48,800,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(2,063,958,916)

(1,787,289,001)

(1) 단기차입금의 상환
640,000,000

960,000,000

(2) 유동성장기부채의 상환
1,423,958,916

485,084,296

(3) 장기차입금의 상환
-

342,204,705

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

376,811,963

(1,007,184,303)

Ⅴ. 기초의현금(주석16)

69,765,663

1,076,949,966

Ⅵ. 기말의현금(주석16)

446,577,626

69,765,663

'별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조'

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

주석

제14(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제13(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

에스티 주식회사

1. 회사의 개요

에스티 주식회사(이하 '당사')는 1998년 전자부품 및 자동차부품 제조 및 판매 목적으로 개인기업 동아정밀로 설립된 이후 2005년 12월 9일 주식회사 두성테크윈으로 법인전환 되었고, 2009년 10월 15일 신성테크윈

주식회사로
2
014년 12년 16일
에스티 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 자본금은 2012년 중 증자로 500,000천원 증가하였으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 1,000,000천원이며, 대표이사는안병두입니다. 

당사의 보고기간 종료일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

신성델타테크(주)
43,500
43.5

안 병 두
24,600
24.6

구 본 상
14,900
14.9

(주)앤드비욘드투자자문
15,000
15.0

기 타
2,000
2.0

합 계
100,000
100.0

재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표
는

2018년 3월 30
일

개최될 주주총회에서 승인될 예정입니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 유가증권 

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 총평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

1) 지분변동액의 회계처리

당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책 변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거

당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

5) 회계정책의 일치 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는
관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

6) 종속기업의 순자산의 일치 

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

7) 지분법적용투자주식의 손상차손

당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

8) 해외사업장의 환산 

당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 평균환율로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 당사의 지분에상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(6) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분
내 용 연 수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
8년

차량운반구, 공구기구, 비품
5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(7) 자
산손상

당사는 금융자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(9) 환율변동 효과 

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

한편, 당사는 교보생명보험(주) 등에 종업원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(11) 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

(12) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

수익의 인식
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

재무제표에 대한 주석 - 계속

(14) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 

3. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
취득원가
저가법 평가액
평가손실(평가손실환입)

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

제품
927,470
1,160,364
927,470
1,160,364
-
-

원재료
504,838
323,212
504,838
323,212
-
-

재공품
221,507
134,272
221,507
134,272
-
-

상품
101,182
162,100
101,182
162,100
-
-

합 계
1,754,997
1,779,947
1,754,997
1,779,947
-
-

재무제표에 대한 주석 - 계속

4. 매도가능증권

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 매도가능증권의 평가내역

(당기말)

(단위:천원)

구 분
취득원가
공정가치(주1)
장부금액
미실현 보유손익
손상차손(환입)

신탁자산
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

(전기말)

(단위:천원)

구 분
취득원가
공정가치(주1)
장부금액
미실현 보유손익
손상차손(환입)

신탁자산
34,000
33,123
33,123
(877)
-

합 계
34,000
33,123
33,123
(877)
-

 2) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역

(당 기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
평가로 인한 증감
처분에 따른 실현
기 말

<매도가능증권평가손실>

신탁자산
(877)
-
877
-

소 계
(877)
-
877
-

재무제표에 대한 주석 - 계속

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
평가로 인한 증감
처분에 따른 실현
기 말

<매도가능증권평가손실>

신탁자산
(212)
(665)
-
(877)

소 계
(212)
(665)
-
(877)

5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

회사명
지분율
취득원가
피투자 순자산액
중 당사 지분액
장부금액(주1)

ST VINA CO.,LTD외 1
100%
2,074,109
3,850,230
3,870,309

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명
지분율
취득원가
피투자 순자산액
중 당사 지분액
장부금액(주1)

ST VINA CO.,LTD외 1
100%
2,074,109
5,265,605
5,124,667

(주1) 장부금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사 지분 상당액과의 차이금액은 내부거래로 인한 미실현손익 및 투자차액 등으로 인한 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(주2) 피투자회사 ST VINA CO.,LTD 외 1의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 당사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 다음과 같은 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(가) 가결산 재무제표에 대한 지분법피투자회사의 감사와 대표이사의 서명날인 확보
(나) 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당 사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반 영되었는지를 확인
(다) 지분법피투자회사와 동사의 감사인이 사이에 제기되고 있는 결산관련 주요 쟁점 사항 및 향후 처리방향의 파악
(라) 기타 가결산 재무제표와 감사받은 재무제표간에 발생할 수 있는 차이분석 등

(2) 지분법 평가내역

당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

회사명
기 초
취득
처분
지분법손익
(주2)
기타증감
(주1)
기 말

ST VINA CO.,LTD외 1
5,124,667
-
-
(1,039,613)
(214,746)
3,870,309

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명
기 초
취득
처분
지분법손익
(주2)
기타증감
(주1)
기 말

ST VINA CO.,LTD외 1
6,205,968
-
-
(1,036,623)
(44,678)
5,124,667

재무제표에 대한 주석 - 계속

(주1) 기타증감액은 (부의)지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 전기 가결산 재무제표로 인한 차이금액은 당기순이익에서 조정하여 반영하였습니다.

(3) (부의)지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

회사명
기 초
증가
감소
기 말

ST VINA CO.,LTD외 1
4,453
-
214,746
(210,292)

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명
기 초
증가
감소
기 말

ST VINA CO.,LTD외 1
49,131
27,734
72,412
4,453

(4) 내부미실현손익

(당 기)

(단위 : 천원)

회사명
계정과목
구분
기초
증가
감소
기말

ST VINA CO.,LTD 외 1
재고자산
하향판매
56,711
71,468
56,711
71,468

유형자산
하향판매
113,280
12,496
104,094
21,682

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명
계정과목
구분
기초
증가
감소
기말

ST VINA CO.,LTD 외1
재고자산
하향판매
23,072
56,711
23,072
56,711

유형자산
하향판매
207,647
-
94,368
113,280

재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 지분법피투자기업의 요약 재무정보

(당 기)

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
당기손익

ST VINA CO.,LTD외 1
22,809,852
18,959,622
3,850,230
29,945,727
(932,470)

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
당기손익

ST VINA CO.,LTD외 1
20,428,125
15,162,520
5,265,605
19,663,873
(981,138)

(6) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액

투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기 지분변동액
당기이전 지분변동액 누적액
합 계

ST VINA CO.,LTD
113,229
-
113,229

재무제표에 대한 주석 - 계속

6. 유형자산

(1) 토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

소재지
면적
당 기
전 기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

경북 구미시 시미동 168-20 외
13,169㎡
4,972,475
3,165,483
4,972,475
3,046,246

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 유형자산 장부가액의 변동내용

당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
4,972,475
-
-
-
4,972,475

건물
2,732,381
-
-
71,280
2,661,101

구축물
435,366
21,000
-
24,088
432,278

기계장치
3,657,922
290,500
60,453
693,232
3,194,737

차량운반구
33,281
19,967
2
16,422
36,824

공구와기구
22,651
14,173
1
14,336
22,487

비품
136,749
11,314
-
49,086
98,977

건설중인자산
-
165,650
-
-
165,650

합계
11,990,825
522,604
60,456
868,444
11,584,529

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
4,972,475
-
-
-
4,972,475

건물
2,803,661
-
-
71,280
2,732,381

구축물
433,317
25,000
-
22,951
435,366

기계장치
3,144,858
1,231,911
61,417
657,429
3,657,923

차량운반구
49,457
-
1
16,175
33,281

공구와기구
38,614
-
2
15,961
22,651

비품
97,884
87,834
339
48,630
136,749

합계
11,540,266
1,344,745
61,759
832,426
11,990,826

재무제표에 대한 주석 - 계속

7. 경상개발비

당사의 당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

경상개발비
2,046,117
1,797,842

8. 장·단기차입금

보고기간 종료일 현재 당사의 장, 단기차입금의 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

금융기관
차입금 종류
이자율(%)
당 기
전 기

한국수출입은행
기타
3.15
3,000,000
3,000,000

국민은행
운전자금
4.93
2,600,000
1,100,000

KEB하나은행
무역금융
3.20
1,100,000
3,240,000

합 계
6,700,000
7,340,000

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)

금융기관
이자율(%)
당 기
전 기
상환방법

경남은행
4.20~4.68
804,759
1,127,676
균등분할

국민은행
3.13~3.30
7,298,958
7,700,000
균등분할

농협
3.43~4.58
900,000
700,000
균등분할

신성델타테크(주)
4.00
250,000
550,000
균등분할

합 계
9,253,718
10,077,676

차감: 유동성대체
(1,904,405)
(1,424,446)

장기차입금 잔액
7,349,313
8,653,230

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 천원)

종 류
당기말잔액
2017년
2018년
2019년 이후

장기차입금
9,253,718
1,904,405
1,731,611
5,617,702

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,108,796
941,256

퇴직금지급
(266,554)
(176,741)

퇴직급여설정액
404,679
346,815

관계사전출입
72,316
(2,534)

기말잔액
1,319,237
1,108,797

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
869
666

단기금융상품
422,235
353,594

합 계
423,104
354,260

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
354,260
294,523

불입금
-
-

퇴직급의지급
(7,259)
-

관계사전입
72,316
55,549

평가
3,787
4,188

기말잔액
423,104
354,260

재무제표에 대한 주석 - 계속

10. 화폐성 외화자산과 외화부채

보고기간 종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
0.82
1
USD
1,630.80
1,971

매출채권
USD
5,671,347
6,076,281
USD
4,116,393
4,974,661

미수금
USD
1,120,712.59
1,200,731
USD
778,958.01
941,371

장단기대여금
USD
1,370,370.32
1,468,215
USD
1,777,777.76
2,148,444

자산 합계
USD
8,162,431.73
8,745,229
USD
6,674,759.34
8,066,447

매입채무
USD
-
-
USD
-
-

미지급금
USD
4,620.80
4,951
USD
61,365.37
74,160

부채 합계
USD
4,620.80
4,951
USD
61,365.37
74,160

11. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자 현황

구 분
회사명

당사의 지분법투자회사
신성델타테크(주)

종속회사
ST VINA CO.,LTD, YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

기타의 특수관계자
신성델타테크(주)의 종속기업 및 기타특수관계자

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
과 목
당 기
전 기

신성델타테크(주)
매출 등
-
22,957

매입 등
216,366
155,589

이자비용
-
28,578

ST VINA CO.,LTD
매출 등
3,166,697
1,255,322

매입 등
115,618
97,831

유형자산매각
35,305
-

이자수익
-
116,207

신흥글로벌(주)
매입 등
215,159
35,833

글로넷(주)
매입 등
39,599
-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD
매출 등
2,726,781
2,805,780

매입 등
62,093
69,353

신성오토모티브(주)
매출 등
-
105,100

매입 등
-
41,000

㈜헤네스
매입 등
5,382
17,281

㈜신흥
매입 등
11,560
6,269

재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(차입금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
과 목
당 기
전 기

신성델타테크(주)
미수금
4,877
-

미지급금
181,953
97,438

신성오토모티브(주)
매출채권
-
3,646

ST VINA CO.,LTD
매출채권
3,981,618
2,829,661

미수금
927,480
809,173

미수수익
-
2,649

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD
매출채권
1,937,519
2,102,422

미수금
273,252
61,826

미지급금
-
74,160

신성델타연태법인
매출채권
-
26,221

미지급금
-
294

신흥글로벌(주)
미지급금
68,487
8,553

㈜헤네스
미지급금
-
12,273

글로넷㈜
미지급금
5,306
9,801

㈜신흥
미지급금
5,265
182

신성델타 남경법인
매출채권
-
10,313

재무제표에 대한 주석 - 계속

당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

3) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

신성델타테크(주)
장기차입금
550,000
-
300,000
250,000

ST VINA CO.,LTD
장단기대여금
2,148,444
-
680,230
1,468,215

임직원
단기대여금
18,000
-
-
18,000

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

신성델타테크(주)
장기차입금
850,000
-
300,000
550,000

ST VINA CO.,LTD
장단기대여금
2,930,000
64,889
846,444
2,148,444

임직원
단기대여금
-
18,000
-
18,000

(3) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역

 1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
보증 등의 내용
금융기관
보증 또는 담보 금액

신성델타테크(주)
차입금
한국수출입은행
3,600,000

대표이사
경남은행
1,680,000

농협
600,000

재무제표에 대한 주석 - 계속

12. 자 본 

(1) 자본금의 내역

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

당 기
전 기

① 발행할 주식의 총수
200,000
200,000

② 1주당 액면금액(원)
10,000
10,000

③ 발행한 주식의 수 : 보통주
100,000
100,000

(2) 자본금의 변동내역 

당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자본금

전기초
1,000,000

전기말
1,000,000

당기말
1,000,000

재무제표에 대한 주석 - 계속

13. 이익잉여금처분계산서

당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=========================

제 14(당)기
2017년 01월 01일부터
2017년 12월 31일까지
제 13(전)기
2016년 01월 01일부터
2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 3월 30일
처분확정일
2017년 3월 29일

에스티 주식회사
(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

미처분이익잉여금
8,292,213
8,001,608

전기이월미처분이익잉여금
8,001,608
7,891,522

당기순이익
290,605
110,086

이익잉여금처분액
-
-

차기이월미처분이익잉여금
8,292,213
8,001,608

재무제표에 대한 주석 - 계속

14. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서
=============

제14(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제13(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
290,605
110,086

기타포괄손익

지분법자본변동
(214,746)
(44,678)

매도가능증권평가손실
877
(665)

포괄손익
76,736
64,743

15. 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주순이익
290,605,475
110,086,004

가중평균유통보통주식수(주)
100,000
100,000

기본주당이익
2,906
1,101

재무제표에 대한 주석 - 계속

16. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
1,903,918
1,424,446

매도가능증권의 유동성대체
-
33,123

유형자산 취득 관련 미지급금
84,004
9,000

장기대여금의 유동성대체
476,178
537,111

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

17. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류
보험가입 자산
보 험 회 사
부 보 금 액

화재보험
유형자산
삼성화재해상보험
9,895,011

(주1) 상기 부보금액 4,600,000천원을 (주)국민은행이 질권설정하고 있습니다.

한편, 당사는 상기 보험 이외 차량운반구에 대하여 KB손해보험에 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

18. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석11참조).

(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산

당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보제공자산
장부금액
담보설정금액

국민은행
차입금
토지,건물
7,633,576
9,240,000

1
9. 지
급보증

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증처
보증금액
보증내용

한국무역보험공사
KEB하나은행
990,000
차입금 지급보증

서울보증보험
당사의 거래처등
15,400
이행선급금

재무제표에 대한 주석 - 계속

20. 주요 약정사항

(단위:천원)

용도
금융기관
한도
실행금액

무역금융대출
KEB하나은행
1,100,000
1,100,000

기업운전자금대출
경남은행
804,759
804,759

21. 금융상품

(1) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 금융부채의 만기분석

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1~3개월
3개월~1년
1년 이상
합 계

매입채무
662,376
-
-
662,376

미지급금
5,247,680
-
-
5,247,680

차입금
429,722
8,174,683
7,349,313
15,953,718

합 계
6,339,778
8,174,683
7,349,313
21,863,774

재무제표에 대한 주석 - 계속

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1~3개월
3개월~1년
1년 이상
합 계

매입채무
1,401,404
-
-
1,401,404

미지급금
3,091,294
-
-
3,091,294

차입금
-
8,764,446
8,653,231
17,417,676

합 계
4,492,698
8,764,446
8,653,231
21,910,374

2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

22. 부가가치계산에 필요한 사항 

당사의 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비포함)에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조원가
경상연구개발비
합계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급여
1,832,102
1,662,572
1,205,559
1,083,118
651,130
660,783
3,688,790
3,406,473

퇴직급여
153,488
120,588
199,671
149,231
51,519
76,995
404,679
346,815

복리후생비
280,516
287,037
335,576
363,714
29,205
32,664
645,296
683,415

지급임차료
58,211
70,504
91,611
144,695
7,959
9,181
157,781
224,380

감가상각비
808,358
680,703
60,086
151,722
-
-
868,444
832,425

세금과공과
186
685
47,204
141,258
-
-
47,390
141,943

합 계
3,132,862
2,822,089
1,939,706
2,033,738
739,813
779,623
5,812,381
5,635,450

23. 운용리스

보고기간 종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 하나캐피탈 등과 운용리스계약을체결하고 있습니다. 

당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금액

1년 이내
24,313

1년 초과 5년 이내
6,881

합 계
31,194

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
에스티(주)

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
1
-
-
-
-
-
6
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
2
12
53
137
142
87
-
-
-
-
-
239
197

합계
3
2
12
53
137
142
87
-
-
-
-
-
239
197

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.05.26
1
일

주요내용
회사이해 및 당기변동사항 등을 바탕으로 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.06~07
2
일
3
명
1
명
회사 내부통제 이해 및 분석검토 등

2018.02.01~02
2
일
3
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-30
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
원재료,재공품,제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-30
1
일

실사(입회)장소
본사 경영기획실

실사(입회)대상
현금시재 및 실물보관 금융자산 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
투자확인 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.07, 2018.02.02