대성하이텍 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180430)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.3
주식회사 대성하이텍

00260295
100000000000
116114
N
N
N
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E

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼 일 회 계 법 인

목 차

페이지
-------

독립된 감사인의 감사보고서
....................................................................
1 - 2

연 결 재 무 제 표

ㆍ 연 결 재 무 상 태 표
....................................................................
4 - 6

ㆍ 연 결 손 익 계 산 서
....................................................................
7 - 8

ㆍ 연 결 자 본 변 동 표
....................................................................
9

ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표
....................................................................
10 - 11

ㆍ 주석
....................................................................
12 - 45

외부감사 실시내용
....................................................................
46 - 47

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 대성하이텍

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 대성하이텍과 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 대성하이텍과 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
 삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 4월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일
(
2018년 4월 27일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 대성하이텍 대표이사 최우각

본점 소재지 :
(도로명주소)
대구광역시 달성군 현풍면 테크노대로2길 10

(전 화)
053-608-3600

연 결 재 무 상 태 표

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 16 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 17 (당) 기
제 16 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

76,512,639,523

66,226,406,958

(1) 당좌자산

23,514,737,091

18,251,458,729

현금및현금성자산(주석3,4와 20)
1,451,248,792

667,357,242

정부보조금(주석3)
-

(20,000,000)

단기금융상품(주석4)
4,928,911,547

5,219,824,837

매출채권(주석18과 20)
15,339,761,585

11,048,142,596

대손충당금
(941,725,807)

(906,481,767)

단기대여금(주석18)
111,682,830

139,257,830

미수금
267,600,279

172,133,392

미수수익
3,574,070

16,495,562

선급금
1,255,830,075

1,056,873,815

대손충당금
(203,455,290)

(203,455,290)

선급비용
44,279,610

54,327,186

부가세대급금
746,015,467

1,006,983,326

당기법인세자산
511,013,933

-

(2) 재고자산(주석5)

52,997,902,432

47,974,948,229

제품
22,370,085,966

19,235,896,457

평가손실충당금
(890,826,693)

(2,104,039,546)

재공품
24,492,520,974

26,260,986,718

평가손실충당금
(1,167,462,440)

(1,038,073,400)

원재료
8,747,427,349

6,317,043,753

평가손실충당금
(553,842,724)

(696,865,753)

Ⅱ. 비유동자산

39,601,627,030

42,133,816,780

(1) 투자자산

1,577,175,491

1,167,955,491

장기금융상품
128,860,000

127,140,000

매도가능증권(주석6)
1,051,688,000

551,688,000

기타의투자자산
396,627,491

489,127,491

(2) 유형자산(주석7과 8)

32,519,175,092

34,369,785,774

토지
11,963,530,080

11,963,530,080

건물
18,158,514,548

18,193,254,011

감가상각누계액
(1,693,136,237)

(1,220,420,898)

기계장치
15,569,644,099

15,813,344,489

감가상각누계액
(11,847,685,662)

(10,890,799,795)

차량운반구
995,342,506

998,642,509

감가상각누계액
(824,752,698)

(750,176,136)

공구와기구
980,387,034

966,025,602

감가상각누계액
(888,382,113)

(829,683,564)

비품
822,120,060

767,251,174

감가상각누계액
(716,406,525)

(641,181,698)

(3) 무형자산(주석9)

5,176,916,438

6,247,867,486

영업권
2,575,136,708

3,251,488,333

개발비
9,484,481,640

10,366,223,670

정부보조금
(6,904,849,079)

(7,397,215,959)

소프트웨어
22,147,169

27,371,442

(4) 기타비유동자산

328,360,009

348,208,029

보증금
328,360,009

348,208,029

자 산 총 계

116,114,266,553 
===============

108,360,223,738 
===============

부 채

Ⅰ. 유동부채

50,402,564,283

42,099,468,236

매입채무(주석10과18)
17,182,146,143

4,061,944,248

단기차입금(주석10)
25,002,817,000

27,653,897,000

유동성장기차입금(주석10)
4,206,859,992

6,871,660,000

유동성금융리스부채(주석8과 10)
-

31,449,765

미지급금(주석10)
756,570,181

475,077,626

미지급비용
1,389,237,532

1,039,205,105

당기법인세부채
34,915,859

603,391,362

선수금
1,153,771,286

650,625,932

예수금
220,128,976

185,589,538

연차수당부채
301,822,314

286,802,372

판매보증충당부채(주석12)
154,295,000

239,825,288

Ⅱ. 비유동부채

32,130,524,422

28,661,207,720

장기차입금(주석10)
27,837,440,012

23,841,460,000

퇴직급여충당부채(주석11)
5,230,545,640

4,654,019,508

퇴직연금운용자산(주석11)
(1,316,626,738)

(707,937,107)

퇴직보험예치금(주석11)
(26,429,575)

(26,300,997)

임대보증금
51,489,730

42,284,606

복구충당부채(주석12)
123,384,300

134,785,300

장기미지급금(주석10)
230,721,053

722,896,410

부 채 총 계

82,533,088,705

70,760,675,956

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1과 13)

1,145,440,000

1,145,440,000

보통주자본금
900,000,000

900,000,000

우선주자본금
245,440,000

245,440,000

Ⅱ . 연결자본잉여금

24,753,094,844

24,753,094,844

주식발행초과금(주석 14)
24,753,094,844

24,753,094,844

Ⅲ . 연결기타포괄손익누계액

(50,675,588)

(278,705,805)

해외사업환산손익
(50,675,588)

(278,705,805)

Ⅳ . 연결이익잉여금

7,733,318,592

11,979,718,743

임의적립금
1,500,878,908

1,500,878,908

미처분이익잉여금
6,232,439,684

10,478,839,835

자 본 총 계

33,581,177,848

37,599,547,782

부채와 자본 총계

116,114,266,553 
==============

108,360,223,738 
===============

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 17 (당) 기
제 16 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석18)

88,958,096,387

75,716,287,507

제품매출액
88,509,200,000

75,189,720,547

기타매출액
448,896,387

526,566,960

Ⅱ. 매출원가

68,702,180,717

58,293,109,245

기초제품재고액
19,235,896,457

23,453,884,123

당기제품제조원가
73,520,414,948

53,592,144,436

관세환급금
(457,197,880)

(671,882,380)

제품평가손실
(1,226,846,842)

1,154,859,523

기말제품재고액
(22,370,085,966)

(19,235,896,457)

Ⅲ. 매출총이익

20,255,915,670

17,423,178,262

Ⅳ. 판매비와관리비

14,474,156,529

13,125,349,857

급여
5,235,824,207

4,648,432,943

퇴직급여
369,317,340

401,023,111

복리후생비
655,964,657

625,061,070

여비교통비
890,075,082

650,165,913

접대비
103,333,748

173,270,581

통신비
166,637,583

159,099,755

수도광열비
75,401,316

73,173,223

세금과공과
241,676,037

204,196,991

감가상각비(주석7)
179,934,141

169,727,482

무형자산상각비(주석9)
1,062,236,797

795,194,080

임차료(주석18)
550,735,450

573,077,368

수선비
69,599,155

71,350,381

보험료
68,658,384

64,151,534

차량유지비
162,508,387

186,551,595

경상연구개발비(주석9)
757,228,710

851,488,456

운반비
1,693,308,228

1,342,910,227

교육훈련비
3,763,000

3,780,063

도서인쇄비
32,845,752

17,760,047

사무용품비
24,543,851

21,895,731

소모품비(주석18)
144,232,400

111,151,268

지급수수료(주석18)
1,280,155,654

1,386,783,440

광고선전비
413,063,027

218,232,982

대손상각비
140,363,335

190,689,863

잡비
152,750,288

186,181,753

Ⅴ. 영업이익

5,781,759,141

4,297,828,405

Ⅵ. 영업외수익

817,106,409

3,039,215,232

이자수익
7,528,500

37,339,848

외환차익
259,466,128

2,171,403,771

외화환산이익(주석20)
913,478

81,629,894

유형자산처분이익
201,862,607

308,158,665

잡이익
347,335,696

440,683,054

Ⅶ. 영업외비용

5,122,850,921

3,695,341,453

이자비용
2,353,172,287

1,920,424,379

기부금
46,000,000

63,250,000

외환차손
1,164,379,235

900,048,788

외화환산손실(주석20)
1,061,777,511

254,948,515

기타의대손상각비
-

30,000,000

매출채권처분손실
68,929,715

-

투자자산처분손실
13,200,000

3,805,927

투자자산손상차손
90,000,000

60,000,000

무형자산손상차손(주석9)
196,621,477

404,344,100

유형자산처분손실
92,887,677

-

잡손실
35,883,019

58,519,744

Ⅷ. 법인세차감전순이익

1,476,014,629

3,641,702,184

Ⅸ. 법인세비용(주석16)

31,926,515

1,280,718,003

X. 연결당기순이익

1,444,088,114

2,360,984,181

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
1,145,440,000
24,753,094,844
(111,776,124)
10,981,902,174
36,768,660,894

전환상환우선주 상환(주석13)
-
-
-
(1,363,167,612)
(1,363,167,612)

연결당기순이익
-
-
-
2,360,984,181
2,360,984,181

해외사업환산손익
-
-
(166,929,681)
-
(166,929,681)

2016.12.31(전기말)
1,145,440,000
24,753,094,844
(278,705,805)
11,979,718,743
37,599,547,782

2017. 1. 1(당기초)
1,145,440,000
24,753,094,844
(278,705,805)
11,979,718,743
37,599,547,782

전환상환우선주 상환(주석13)
-
-
-
(5,690,488,265)
(5,690,488,265)

연결당기순이익
-
-
-
1,444,088,114
1,444,088,114

해외사업환산손익
-
-
228,030,217
-
228,030,217

2017.12.31(당기말)
1,145,440,000
24,753,094,844
(50,675,588)
7,733,318,592
33,581,177,848

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 17 (당) 기
제 16 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,556,024,179

4,166,774,166

1. 연결당기순이익
1,444,088,114

2,360,984,181

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
6,111,820,180

5,316,107,444

감가상각비
2,125,219,146

2,497,852,099

무형자산상각비
1,062,236,797

795,194,080

퇴직급여
1,330,564,419

1,077,847,175

대손상각비
140,363,335

190,689,863

기타의대손상각비
-

30,000,000

외화환산손실
1,060,727,329

254,944,615

유형자산처분손실
92,887,677

-

무형자산손상차손
196,621,477

404,344,100

투자자산처분손실
13,200,000

3,805,927

투자자산손상차손
90,000,000

60,000,000

이자비용
-

1,429,585

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(202,044,533)

(388,673,689)

외화환산이익
181,926

80,515,024

유형자산처분이익
201,862,607

308,158,665

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1,202,160,418

(3,121,643,770)

매출채권의 증가
(5,211,848,884)

(2,993,241,857)

재고자산의 감소(증가)
(5,712,263,128)

3,456,861,645

기타당좌자산의 증가
(887,891,943)

(450,098,475)

매입채무의 증가(감소)
14,059,852,503

(1,872,694,469)

기타유동부채의 증가(감소)
309,313,675

(434,740,853)

퇴직금의 지급
(746,183,596)

(767,933,683)

퇴직연금운용자산의 증가
(608,818,209)

(59,796,078)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,131,525,070)

(6,815,585,921)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,970,025,777

2,786,350,408

단기금융상품의 감소
-

227,820,000

단기대여금의 회수
29,325,000

74,424,849

유형자산의 처분
623,648,331

331,261,269

정부보조금의 수령
1,236,054,966

2,112,906,973

기타의투자자산의 처분
52,338,000

37,727,273

보증금의 감소
28,659,480

2,210,044

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,101,550,847)

(9,601,936,329)

단기금융상품의 증가
54,131,066

5,241,013,951

장기금융상품의 증가
1,720,000

88,600,000

매도가능증권의 취득
500,000,000

349,320,000

단기대여금의 증가
1,750,000

50,570,679

유형자산의 취득
848,945,957

987,001,704

무형자산의 취득
1,676,006,143

2,736,438,229

기타의투자자산의 취득
-

75,558,626

보증금의 증가
18,997,681

73,433,140

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(6,604,708,955)

2,296,377,666

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
49,737,353,607

35,128,705,473

단기차입금의 차입
30,508,000,000

32,612,399,000

장기차입금의 차입
18,904,840,004

2,000,000,000

정부보조금의 수령
310,931,693

516,306,473

임대보증금의 증가
13,581,910

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(56,342,062,562)

(32,832,327,807)

단기차입금의 상환
43,538,890,000

29,992,000,000

유동성장기차입금의 상환
6,871,660,000

974,520,993

장기차입금의 상환
-

275,267,409

유동성금융리스부채의 상환
30,591,639

78,138,771

장기미지급금의 감소
210,432,658

121,157,178

임대보증금의 감소
-

28,075,844

전환상환우선주 상환
5,690,488,265

1,363,167,612

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동
(35,898,604)

46,618,957

Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅵ)

783,891,550

(305,815,132)

Ⅵ. 기초의 현금

667,357,242

973,172,374

Ⅶ. 기말의 현금

1,451,248,792

667,357,242

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

주석

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 16 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 대성하이텍(이하 "지배기업")과 종속기업인 NOMURA DS CO.,LTD.(이하 주식회사 대성하이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
 
(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공작기계부품 및 조립품 제조, 기계제작을 주요사업으로 하여 2001년 9월에 설립되었으며, 당기말 현재 대구광역시 달성군 현풍면에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 1,145백만원(전기말: 1,145백만원)(주석13 참조)이며, 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말
비 고

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

- 보 통 주

최 우 각
72,256
67.93
55,159
50.30
대표이사

박 종 철
-
-
20,250
18.40
대표이사의 특수관계자

남 태 선
-
-
4,500
4.10

장 영 석
-
-
2,250
2.10

한국투자ACE투자조합 외
17,744
16.68
7,841
7.20

- 우 선 주

나우일본테크놀러지
 투자펀드1호
-
-

3,273

3.00

케이디비밸류제칠호
 사모투자전문회사
16,363
15.39
16,363
14.90

합 계
106,363
100.00
109,636
100.00

(2) 종속기업의 현황

1
)
당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
보유주식수(주)
지분율(%)
취득가액

NOMURA DS CO.,LTD.
50,000
100.00
1,988,040

2)

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
부채총액
매출액
당기순손실

NOMURA DS CO.,LTD.
10,350,241
15,124,764
26,742,567
(501,452)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

전기말
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

NOMURA DS CO.,LTD.
11,503,655
17,240,648
28,518,850
580,376

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 개정 기준서 

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 22장 법인세회계

과세소득의 수준에 따라 적용되는 세율이 다른 경우 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하도록 개정하였습니다.

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자

특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인하여 특수관계자의 범위가 변동되었습니다. 이로 인하여 전기의 비교 공시된 특수관계자의 범위는 변동되지 않았습니다.

2.3 사업결합 회계처리

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.

연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 그 외의 모든 비지배지분의 요소는 일반기업회계기준에서 측정방법을 달리 요구하는 경우를 제외하고는 공정가치로 측정합니다.

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.

취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다(주석 2.12참조).

2.4 종속기업의 판단

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

(2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 위(1),(2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.7 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 종속기업에 대한 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.8 대손충당금

연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.9 재고자산

연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정률법(건물은 정액법)에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

구 분
감가상각내용연수

건 물
10 ~ 40 년

기 계 장 치
6 ~ 10 년

차 량 운 반 구
5 년

공 구 와 기 구
4 ~ 6 년

비 품

5 년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 차입원가 자본화

연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.12 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

영업권
10년
정액법

연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.14 충당부채와 우발부채

연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이
때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

연결회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.

(2) 연차수당부채

연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 수익인식

연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 공작기계부품 및 조립품을 제조하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 공작기계부품 교체 및 수리 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 용역의제공을 완료한 날에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정

연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식 시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피 수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

후속측정

연결회사는 금
융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석 2.6), 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.18 리스

(1) 운용리스 - 리스이용자

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 금융리스 - 리스이용자

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.

2.19 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.20 공동지배기업 

연결회사는
참여자 사이의 계약상 약정을 통하여 경제활동에 대한 공동지배가 성립되며, 법인, 파트너십 또는 그밖의 형태의 기업으로 설립되는 조인트벤처의 지분을 보유하는 경우 해당 지분을

공동지배기업에 대한 지분으로 지분법을 적용

하여 회계처리 하여
야 하
나 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하여지분법을 적용하지 아니하였습니다.

연결회사는 탭핑센타 설비생산과 정밀부품 가공을 목적으로 하는 HANZUNG-NC(DALIAN) CO.,LTD의 지분 49%를 소유하고 있으며, 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

2.21 중소기업의 회계처리에 대한 특례

연결회사는 일반기업회계기준 제31장
'중소기업 회계처리의 특례'에 따라
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 또한, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않았으며,

1년 이내의 기간에 완료되는 용역매출은 용역의 제공을 완료한 날에 수익을 인식하였
습니다. 또한, 유형
자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정을 법인세법의 규정에 따르고 있으며, 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있
습니다.

2.22 재무제표 확정일과 기관

연결회사의 연결재무제표는

2018년 3월 29
일

이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 현금및현금성자산

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

은행예금 및 보유현금
1,451,249
667,357

정부보조금
-
(20,000)

4. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말
제 한 사 유

현금및현금성자산
-
20,000
국책연구과제 정부보조금

단기금융상품
88,000
80,000
차입금에 대한 담보

단기금융상품
4,695,912
5,129,825
지급보증에 대한 담보

5. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

원재료
8,747,427
(553,843)
8,193,584
6,317,044
(696,866)
5,620,178

재공품
24,492,521
(1,167,462)
23,325,059
26,260,987
(1,038,073)
25,222,914

제품
22,370,086
(890,827)
21,479,259
19,235,896
(2,104,040)
17,131,856

합계
55,610,034
(2,612,132)
52,997,902
51,813,927
(3,838,979)
47,974,948

당기말 현재 연결회사는 순실현가능가액에 미달하는 재고자산 및 장기체화재고에 대하여 2,612백만원(전기말: 3,839백만원)을 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 재고자산은 한국수출입은행 차입금 3,000백만원과 관련하여 양도담보(담보설정액: 2,789백만원)로 제공되어 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 재고자산은 메리츠화재해상보험(주)
등에

51,786백만원
(전기말:
메리츠화재해상보험(주)
등
46,258백만원)
의 화재보험에 가입하고 있습
니다.

6. 매도가능증권

(단위: 천원)

구 분
지분율
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권

HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
49%
202,368
202,368

(주)대성피앤이
50%
-
-

DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
100%
349,320
349,320

(주)티앤이코리아(*)
11%
500,000
-

합 계

1,051,688
551,688

(*) 당기 중 신규설립하여 취득하였습니다.

시장성 없는 지분증권은 중소기업 회계처리특례를 적용하여 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하지 않는 종속기업에 대하여는 중소기업 회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하였습니다.

7. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단
위:천원)

당 기
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
공구와기구
비 품
건설중인자산
계

기 초
11,963,530
16,972,833
4,922,545
248,466
136,342
126,070
-
34,369,786

취 득
-
4,197
693,476
70,905
25,500
54,869
-
848,946

처 분
-
-
(438,685)
(7,250)
-
-
-
(445,935)

감 가 상 각
-
(481,290)
(1,358,732)
(141,179)
(68,794)
(75,226)
-
(2,125,219)

기 타
-
(30,361)
(96,646)
(352)
(1,043)
-
-
(128,403)

기 말
11,963,530
16,465,379
3,721,958
170,590
92,005
105,713
-
32,519,175

(단
위:천원)

전 기
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
공구와기구
비 품
건설중인자산
계

기 초
11,963,530
17,350,224
5,424,353
146,609
168,742
65,500
735,195
35,854,153

취 득
-
95,690
451,400
252,871
57,808
129,233
-
987,002

처 분
-
-
-
(9,985)
(13,117)
-
-
(23,102)

감 가 상 각
-
(492,815)
(1,715,493)
(140,794)
(80,087)
(68,663)
-
(2,497,852)

대 체
-
-
735,195
-
-
-
(735,195)
-

기 타
-
19,734
27,090
(235)
2,996
-
-
49,585

기 말
11,963,530
16,972,833
4,922,545
248,466
136,342
126,070
-
34,369,786

(2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지
가
는

15,641
백만원
(전기
말: 14,971백만원)입니다.

(3) 감가상각비 중 1,945백만원(전기: 2,328백만원)은 매출원가, 180백만원(전기: 170백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원,천JPY)

당기말
담보
설정금액
관련
차입금액
담보
제공자산
장부금액
관련계정과목

IBK기업은행
456,000
380,000
토 지 
건 물

11,963,530 

16,147,027

차 입 금

한국산업은행(*)
48,000,000
37,481,100

전기말
담보
설정금액
관련
차입금액
담보
제공자산
장부금액
관련계정과목

IBK기업은행
456,000
380,000
토 지
건 물
11,963,530 
16,590,424
차 입 금

한국산업은행(*)
48,000,000
39,500,000

(*) 당기말 현재 한국산업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 기계장치(장부금액

1,166백만원
, 전기말: 1,569백만원)가 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 동부화재해상보험(주) 등에 보험금액 44,706백만원

(전기말: 메리츠화재해상보험(주) 등 44,223백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금 중 29,979백만원은
한국산업은행을
보험금수익자로 하고 있습니다.
또
한, 연결회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

8. 금융리스

(1) 금융리스자산의 내역

금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

취득원가
-
434,026

감가상각누계액
-
(361,688)

장부금액
-
72,338

(2) 최소리스료

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년이내

-

-

33,182
31,450

합 계

-

-

33,182
31,450

9. 무형자산 

(1) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

당 기
영업권
개발비
소프트웨어
합계

기 초
3,251,488
2,969,008
27,371
6,247,867

증 가
-
1,676,006
-
1,676,006

정부보조금 사용
-
(1,236,055)
-
(1,236,055)

상 각
(426,441)
(632,706)
(3,090)
(1,062,237)

손 상 차 손
-
(196,621)
-
(196,621)

기 타
(249,910)
-
(2,134)
(252,044)

기 말
2,575,137
2,579,632
22,147
5,176,916

전 기
영업권
개발비
소프트웨어
합계

기 초
3,459,275
3,090,645
28,124
6,578,044

증 가
-
2,731,382
5,057
2,736,439

정부보조금 사용
-
(2,112,907)
-
(2,112,907)

상 각
(451,663)
(335,768)
(7,763)
(795,194)

손 상 차 손
-
(404,344)
-
(404,344)

기 타
243,876
-
1,953
245,829

기 말
3,251,488
2,969,008
27,371
6,247,867

연
결회사는 당기에
한국산업기술평가관리원 외 2개 기관과의 '자동차 파워트레인 샤프트가공용 8축 복합가공기 개발 '등 협약서에 의하여 정부
보
조
금

1,547
백만원
(전기:
2,609백만원)
을 수령하였으며, 이 중 사업성공시 반환할 보조금

321백
만
원(전
기: 496백만원)을 미지금금 및 장기미지급금으로 계상하였습니다.

(2) 영업권의 손상차손

연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 일정할 것으로 가정하여 추정되었습니다.

당기말 현재 추정기간(2018년도부터 2022년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된가정은 다음과 같습니다.

- 매출액증가율: 5.17 ~ 7.27% 
- 할인율: 8.02%
- 영구성장율: 0%

경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 세후순영업이익률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

(3) 주요 개별 무형자산의 내용

(단위:천원)

구분
내 용
당기말
전기말
잔여상각기간

개발비
MLCC용 그린시트 초박막 고속 코팅 성형기 개발
163,307
217,743
4년

개발비
대구 LED 사파이어 웨이퍼 고효율, 고품질 생산을 위한 가공속도 자동조절 시스템을 탑재한 문형 코어링 장비 개발
196,621
245,777
4년

개발비
자동차 파워트레인 샤프트 가공용 8축 복합가공기 개발
524,054
621,667
4년

개발비
차세대 선도산업 대응을 위한 Multi-Functional CNC AutomaticLathe
228,222
285,278
4년

개발비
복잡형상부품가공을 위한 다기능 CNC 자동선반 개발
417,399
374,886
개발 진행중

개발비
Table 컬럼 고정형 문형구조 Tapping Center 개발
268,643
198,020
개발 진행중

개발비
고정도 CNC Grinding Wheel Forming 복합가공시스템
245,197
144,871
개발 진행중

개발비
기타
536,190
880,766
1~4년, 개발 진행중

합 계
2,579,633
2,969,008

당기 중 개발중단으로 회수가능액을 초과한 개발비 장부금액 197백만원을 손상차손(영업외비용)으로 계상하였습니다.

상기 이외에 연결회사는 경상연구개발활동과 관련하여 당기에 지
출한
757백만원
(전기:
851백만원
)을
판매비와관리비인 경상연구개발비로 처리하였습니다.

10. 차입금

(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차 입 종 류
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

(1) 단기차입금

KEB하나은행
무역금융
2018-07-14
3.14
900,000
900,000

신한은행
무역금융
2017-10-19
4.49
-
800,000

IBK기업은행
무역금융 외
2018-09-15
2.75~6.10
4,142,000
5,292,000

대구은행
무역금융
2018-04-16
4.81
500,000
1,000,000

한국산업은행
무역금융
2018-12-16
3.17
12,000,000
12,000,000

한국수출입은행
무역금융
2018-06-14
4.58
3,000,000
2,788,890

SHINHAN BANK JAPAN
운전자금
2018-12-05
1.5
4,460,817
4,873,007

소 계
25,002,817
27,653,897

(2) 장기차입금

IBK기업은행
시설자금 외
2023-06-26
3.54~5.36
480,000
680,000

KB국민은행
운전자금
2019-06-28
5.6
750,000
-

대구은행
운전자금
2019-08-22
4.24
333,200
533,120

한국산업은행
시설자금 외
2023-11-21
3.62~3.95
25,481,100
27,500,000

소 계
27,044,300
28,713,120

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(4,206,860)
(6,871,660)

합 계
22,837,440
21,841,460

상기 차입금에 대하여는 연결회사의 금융상품,
재고자산(양도담보)
및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 4,5,7참조), 지배기업의 대표이사와 신용보증기금, 신한은행 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석19 참조).

(2) 사채

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제3회 사모사채
2016-09-29
2019-09-29
2.58
1,000,000
1,000,000

제4회 사모사채
2016-10-27
2019-10-27
2.80
1,000,000
1,000,000

제5회 사모사채
2017-09-22
2020-10-05
3.29
3,000,000
-

합 계

5,000,000

2,000,000

상기 사채에 대하여는 신용보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 19참조).

(3) 유동성 위험

연결회사의 재무팀은 총차입금수준을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연
결회사의 만기 분석내역

(단위:천원)

당기말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금(*1)
11,541,395
19,177,093
6,758,314
22,849,725
17,729

매입채무
17,182,146
-
-
-
-

미지급금
756,570
-
-
-
-

장기미지급금
-
-
230,721
-
-

(*1) 추정이자비용이 포함됨.

(단위:천원)

전기말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금(*1)
9,098,860
26,507,360
7,330,287
17,257,438
127,876

매입채무
4,061,944
-
-
-
-

미지급금
475,078
-
-
-
-

장기미지급금
-
259,267
351,076
112,554
-

금융리스부채(*1)
19,878
13,304
-
-
-

(*1) 추정이자비용이 포함됨.

11. 퇴직급여충당부채 

(1) 퇴직급여충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
4,654,019
4,340,015

당기증가액
1,330,564
1,077,847

당기지급액
(746,184)
(767,934)

기타
(7,853)
4,091

기말잔액
5,230,546
4,654,019

퇴직연금운용자산
(1,316,627)
(707,937)

퇴직보험예치금
(26,430)
(26,301)

퇴직급여충당부채
3,887,489
3,919,781

당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 5,230백만원(전기말: 4,654백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 퇴직금추계액의 25%(전기말: 16%)에 해당하는 금액에 대하여 기업은행 등에 연결회사가 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금 등에 가입하고 있습니다.

(2) 퇴직연금운용자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

정기예금
1,316,627
707,937

12. 충당부채

(단위: 천원)

당 기
기초
증 가
감 소
기 타
기말

판매보증충당부채
239,825
170,497
(239,825)
(16,202)
154,295

복구충당부채
134,785
-
-
(11,401)
123,384

전 기
기초
증 가
감 소
기 타
기말

판매보증충당부채
136,551
247,079
(150,060)
6,255
239,825

복구충당부채
126,361
-
-
8,424
134,785

13. 자본금

(단위:천원)

구 분
증자내역
주식수(주)
보통주
자본금
우선주
자본금
주식발행
초과금
합 계

전기초

110,454
900,000
245,440
24,753,094
25,898,534

2016년 12월 23일
전환상환우선주 상환(*)
(818)
-
-
-
-

전기말

109,636
900,000
245,440
24,753,094
25,898,534

2017년 1월~10월
전환상환우선주 상환(*)
(3,273)
-
-
-
-

당기말

106,363
900,000
245,440
24,753,094
25,898,534

(*) 지배기업은 당기 중 전환상환우선주 3,273주(전기: 818주)를 5,690백만원(전기: 1,363백만원)에 이익소각에 의하여 상환하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 우선주자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 

당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는

320,000주
이
고, 발행한 주식수는 보통주식
90,000주
및 우선주식
16,363주
이며, 1주당 액면가액

10,000원
입니다.

지배기업은 2015년 10월 19일자 이사회 결의에 근거하여 전환상환우선주에 대한 유상증자를 실시하였습니다. 발행된 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
의결권 있는 전환상환우선주

신주의 수
16,363주

1주당 액면금액
10,000원

신주의 발행금액
916,674원

총주식발행금액
14,999,536,662원

상환권
발행회사 및 전환상환우선주식의 주주 모두에게 있음

상환기간
발행회사의 권리
발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 10년이 되는 날까지

우선주주의 권리
1. 2018 사업연도 또는 그 이후 사업연도의 감사 받은 재무제표상 발행회사의 영업이익이 일백삼십억원(\13,000,000,000)에 미달하는 경우 
2. 2017 사업연도 또는 그 이후 사업연도의 감사 받은 재무제표상 발행회사의 영업이익이 금 일백삼십억원(\13,000,000,000)을 초과하고, 그 외에 상장요건을 충족하였음에도 상장을 고의로 회피할 경우

상환가액
발행회사의 권리
발행가액 + 연 10% 이율적용
 (단, 지급된 배당금(합의된 배당률은 0%)은 차감)

우선주주의 권리

발행가액 + 연 8% 이율적용

 (단, 지급된 배당금(합의된 배당률은 0%)은 차감)

전환권
전환상환우선주식의 주주에게 있음

전환기간
발행일로부터 10년이 경과한 때까지

전환가격

1주당 916,674원, 다만, 최초 발행가액을 하회하는 금액으로 신주, 전환사채 또는 신주인 수권부사채 발행
시 조정.
또한, 2018 사업연도의 감사받은 재무제표 상 발행회사의 영업 이익이 금 일백삼십억원에 미달하는 경우 1주당 779,173원으로 조정.

전환비율
전환상환우선주식 1주당 보통주 1주

지배기업은 2012년 11월 23일의 이사회 결의를 통하여 2012년 12월 19일자 전환상환우선주에 대한 유상증자를 실시하였습니다. 발행된 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
의결권 있는 전환상환우선주

신주의 수
4,091주(당기말 현재 상환후 잔여주식수 : 0주)

1주당 액면금액
10,000원

신주의 발행금액
1,222,222원

총주식발행금액
5,000,110,202원

상환권
상환청구권리는 발행회사에 있음

상환기간
발행일로부터 10년째 되는 날까지

상환가액
발행가액 + 연 8% 이율적용
 (단, 지급된 배당금(합의된 배당률은 0%)은 차감)

전환권
전환상환우선주식의 주주에게 있음

전환기간
발행일로부터 상환만기 직전 영업일까지

전환비율
전환상환우선주식 1주당 보통주 1주

14. 부가가치계산에 필요한 항목

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
제조원가
합계
판매비와관리비
제조원가
합계

급여(*)
6,076,561
8,714,192
14,790,753
5,499,921
7,303,536
12,803,457

퇴직급여
369,317
961,247
1,330,564
401,023
676,824
1,077,847

복리후생비
655,965
1,395,535
2,051,500
625,061
1,240,700
1,865,761

임차료
550,735
90,803
641,538
573,077
69,908
642,985

감가상각비
179,934
1,945,285
2,125,219
169,727
2,328,125
2,497,852

무형자산상각비
1,062,237
-
1,062,237
795,194
-
795,194

세금과공과
241,676
409,228
650,904
204,197
374,402
578,599

(*)경상연구개발비로 분류된 급여가 포함되어 있음.

15. 포괄손익계산서

(단
위: 천원)

구 분
당기
전기

연결당기순이익
1,444,088
2,360,984

기타포괄손익:

해외사업환산손익
228,030
(166,930)

포괄손익
1,672,118
2,194,054

16. 법인세등

연결회사의 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 22%이나 세무조정사항과 연구인력개발비세액공제 등의 영향으로 인하여 당기의 법인세등차감전순이익에 대한 유효법인세율은
2.2%
(전기: 35.2%)입니다.

17. 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

정부보조금의 장기미지급금 대체
330,931
496,306

건설중인자산의 관련 유형자산 대체
-
735,195

장기차입금 유동성대체
4,206,860
6,871,660

18. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위지배자는 최우각(대표이사)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업

DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD

DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.

(주)대성피앤이
(주)대성피앤이

기타특수관계자(*)
(주)대성글로벌
주요 경영진
(주)대성글로벌
주요 경영진

(*)회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무잔액이 있는 기타특수관계자입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단
위:천원)

당기
회 사 명
매출
매입
기타비용

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD
415,632
114,340
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
-
-
25,989

기타특수관계자
(주)대성글로벌
-
-
19,665

(단
위:천원)

전기
회 사 명
매출
매입
기타비용

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.(*)
484,161
-
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
-
-
20,797

기타특수관계자
(주)대성글로벌
-
-
10,578

(*) 신규 설립 이후인 2016년 11
월
8
일부터 2016년 12월 31일까지의 거래내역임.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
회사명
매출채권
대여금
매입채무

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
841,714
-
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
283,421
-
-

기타특수관계자
(주)대성글로벌
-
-
4,665

주요 경영진
-

139,258

-

(단위:천원)

전기말
회사명
매출채권
대여금
매입채무

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
495,813
-
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
481,987
-
-

기타특수관계자
(주)대성글로벌
-
-
528

주요 경영진
-

139,258

-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기

해당사항 없습니다.

- 전기

(단위:천원)

전기
회사명
자금대여 거래
현금출자

대여
회수

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD
-
-
349,320

기타특수관계자
주요경영진
50,571
(74,425)
-

(6) 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).

19. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원, 천JPY, 천USD, 천EUR)

약정내용
금융기관
약정한도액
실행액

무역금융한도약정
신한은행
2,000,000
-

KEB하나은행
900,000
900,000

IBK기업은행
5,350,000
2,350,000

한국수출입은행
3,000,000
3,000,000

대구은행
500,000
500,000

한국산업은행
3,000,000
3,000,000

농협은행
3,300
-

KB국민은행
1,400,000
-

원화 소계
16,150,000
9,750,000

외화 소계
USD 3,300
-

상업어음할인
IBK기업은행
500,000
228,436

전자방식외담대
IBK기업은행
356,400
356,400

수출환어음 할인액
(만기미도래)
신한은행
EUR 1,279
EUR 1,279

USD 1,835
USD 1,835

IBK기업은행
JPY 4,616
JPY 4,616

한국산업은행
USD 2,000
-

운전자금대출

IBK기업은행

2,400,000
1,892,000

KB국민은행
750,000
750,000

대구은행
333,200
333,200

한국산업은행
9,000,000
9,000,000

시설자금대출

IBK기업은행
380,000
380,000

한국산업은행
25,481,100

25,481,100

상기 약정과 관련하여 연결회사의 금융상품 및 재고자산, 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 4,5,7참조). 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).

(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원, 천JPY)

보 증 기 관
보증제공처
보증내용
보증금액

신용보증기금
IBK기업은행
무역금융
1,997,500

신보2017 제5차 유동화전문 유한회사

사모사채 유동화보증

3,000,000

신보2016 제8차 유동화전문 유한회사
사모사채 유동화보증
1,000,000

신보2016 제9차 유동화전문 유한회사
사모사채 유동화보증
1,000,000

한국무역보험공사
KEB하나은행
무역금융
810,000

서울보증보험
대구상공회의소 등
이행지급보증 등
16,134

자본재공제조합
주식회사 도스코 등
계약 및 하자이행보증 등
666,801

신한은행(*)
신한은행 동경지점
NOMURA DS CO.,LTD.차입금에 대한 지급보증
JPY 470,000

(*) 연결회사는 상기 지급보증과 관련하여 단기금융상품(외화예금)을 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 4참조).

(3) 당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 건축허가신청 반려처분 취소와 관련하여 회사가 제소한 소송으로 현재 2심에 계류중이며, 소송금액은

50백만원입
니다. 회사의 경영진은 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 외화자산 및 부채

당기와 전기 중 연결회사는 당기 및 전기 중 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산손익을 영업외손익으로 계상하였으며, 연결회사의 중요한 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
통화
당기

외화금액
원화환산금액
환산이익
환산손실

외화자산

외화현금
JPY
JPY 467,555
4,438
-
(15)

USD
USD 4,020
4,307
-
(44)

EUR
EUR 6,319
8,083
-
(390)

기타

14,148
-
(483)

외화전도금
EUR
EUR 4,395
5,622
681
-

외화예금
JPY
JPY 90,576
860
1

(7)

USD
USD 47,978
51,403
-

(52)

EUR
EUR 8,477

10,844

49
(2)

기타

17,614

-

(57)

외화정기예금
JPY
JPY 494,770,000
4,695,912
-

(345,044)

외화매출채권
JPY
JPY 1,257,116,136
11,931,415
-
(463,428)

USD
USD 4,477,553
4,797,250
-
(216,980)

EUR
EUR 291,394
372,766
182
(7,878)

기타

634,066
-
(27,397)

합계

22,548,728
913
(1,061,777)

(원화단위: 천원)

계정과목
통화
전기

외화금액
원화환산금액
환산이익
환산손실

외화자산

외화예금
JPY
JPY 5,856,838
60,724
654
-

USD
USD 24,003
29,008
282
-

EUR
EUR 20,688
26,224
166
-

기타

15,116
13
(4)

외화정기예금
JPY
JPY 494,770,000
5,129,825
5,895
(169,344)

외화매출채권
JPY
JPY 1,212,422,345
12,570,516
27,466
(70,281)

USD
USD 2,048,870
2,476,059
43,486
-

EUR
EUR 148,342
188,039
2,559
(309)

기타

581,055
1,109
(15,010)

합계

21,076,566
81,630
(254,948)

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 대성하이텍

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
5
5
3
2
-
-
-
-
9
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
31
42
497
665
219
138
-
-
-
-
747
845

합계
-
-
31
42
497
665
219
138
-
-
-
-
747
845

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.10.30 ~ 2017.11.2
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.30 ~ 
2017.11.2
4
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 조기입증감사

2018.2.26 ~ 
2018.3.1
4
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
대구광역시 달성군 현풍면 테크노대로2길 10

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
대구광역시 달성군 현풍면 테크노대로2길 10

실사(입회)대상
현금, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.1, 2018.3.28