대명에너지 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180430)
제출인: 선진회계법인

연결감사보고서
3.3
대명에너지(주)

00260329
100000000000
28140
N
N
N
N
E

대명에너지 주식회사와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

선진회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1

연 결 재 무 제 표

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
4

연 결 손 익 계 산 서
.....................................................
6

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
8

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
9

주석
.....................................................
11

외부감사 실시내용
.....................................................
38

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

대명에너지 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 22일

우리는 별첨된 대명에너지 주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무 상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 대명에너지 주식회사와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정 하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 논현로 422

선 진 회 계 법 인

대 표 이 사 조 국 행

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

대명에너지 주식회사와 그 종속기업

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

대명지이씨 주식회사 대표이사 서 기 섭, 서 종 현

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 강남대로 262, 15층(도곡동)

(전 화)
02-6900-1155

연 결 재 무 상 태 표

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

대명에너지 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

17,763,932,766

15,119,000,712

(1)당좌자산

17,763,932,766

15,119,000,712

1.현금및현금성자산
10,513,380,032

6,943,551,630

2.매출채권(주석11,12)
1,353,858,118

4,837,653,706

3.단기대여금(주석11)
661,758,930

87,700,000

4.미수금(주석11)
2,374,783,698

27,398,390

5.미수수익
16,190,456

11,984,006

6.선급금
688,713,090

1,889,113,743

7.선급비용
1,219,310,698

997,646,537

8.보증금
-

217,421,000

9.당기법인세자산
823,733,690

-

10.부가세대급금
112,204,054

106,531,700

Ⅱ.비유동자산

10,376,303,826

8,042,465,731

(1)투자자산

3,782,017,947

1,278,954,480

1.장기금융상품
152,450

-

2.매도가능증권(주석4,17)
456,812,850

450,954,450

3.지분법투자주식(주석1,5)
3,325,052,647

811,000,000

4.장기대여금(주석11)
-

17,000,030

(2)유형자산(주석7,11,16)

6,376,864,879

6,761,840,018

1.토지(주석6)
51,102,351

51,102,351

2.건물
235,802,274

235,802,274

감가상각누계액
(24,562,737)

(12,772,623)

3.시설장치
7,005,460,647

7,005,460,647

감가상각누계액
(1,001,997,656)

(517,752,631)

4.건설중인자산
111,060,000

-

(3)기타비유동자산

217,421,000

1,671,233

1.장기선급비용
-

1,671,233

2.보증금
217,421,000

-

자 산 총 계

28,140,236,592

23,161,466,443

부 채

Ⅰ.유동부채

13,906,281,325

6,438,256,741

1.매입채무
12,460,048,191

320,889,027

2.미지급금(주석11)
308,444,587

2,825,196,248

3.미지급비용
47,409,808

11,058,305

4.부가세예수금
30,675,599

27,663,060

5.예수금
92,203,140

63,938,851

6.유동성장기차입금(주석8,11)
967,500,000

967,500,000

7.전환사채(주석8)
-

1,000,000,000

8.당기법인세부채
-

1,222,011,250

Ⅱ.비유동부채

7,866,290,607

8,807,500,000

1.장기차입금(주석8,11)
7,840,000,000

8,807,500,000

2.퇴직급여충당부채(주석9)
299,504,049

200,015,391

퇴직연금운용자산(주석9)
(273,213,442)

(200,015,391)

부 채 총 계

21,772,571,932

15,245,756,741

자 본

Ⅰ.지배회사지분

6,367,664,660

7,915,709,702

(1)자본금

1,500,000,000

1,500,000,000

1.보통주자본금(주석1,10)
1,500,000,000

1,500,000,000

(2) 연결기타포괄손익누계액

17,900,360

12,041,960

1.매도가능증권평가이익(주석4,13)
17,900,360

12,041,960

(3) 연결자본조정

-

(8,222,560)

1.주식할인발행차금
-

(8,222,560)

(4) 연결이익잉여금

4,849,764,300

6,411,890,302

1.미처분연결이익잉여금
4,849,764,300

6,411,890,302

Ⅱ.비지배지분

-

-

자 본 총 계

6,367,664,660

7,915,709,702

부 채 및 자 본 총 계

28,140,236,592

23,161,466,443

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 손 익 계 산 서

제 18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대명에너지 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ.매출액(주석11)

26,118,328,741

19,096,822,719

1.공사수익(주석12)
24,909,594,741

17,897,817,469

2.전력매출액
1,208,734,000

1,192,674,000

3.기타매출수익
-

6,331,250

Ⅱ.매출원가(주석21)

19,391,595,899

9,306,198,331

1.공사원가
19,391,595,899

8,690,084,426

2.전력매출원가
-

616,113,905

Ⅲ.매출총이익

6,726,732,842

9,790,624,388

Ⅳ.판매비와관리비(주석21)

4,809,224,888

2,763,138,151

1.급여
2,812,440,166

1,641,666,495

2.퇴직급여
188,573,157

151,032,153

3.복리후생비
349,073,284

244,428,111

4.임차료
426,694,490

211,519,499

5.접대비
72,025,019

87,043,284

6.감가상각비
496,035,139

12,793,411

7.세금과공과
14,419,350

10,645,692

8.광고선전비
2,000,000

-

9.여비교통비
38,955,331

16,910,187

10.통신비
7,786,010

5,465,112

11.수도광열비
-

55,307,659

12.수선비
774,272

225,000

13.보험료
47,455,729

35,080

14.운반비
155,500

34,100

15.지급수수료
235,675,545

178,078,193

16.교육훈련비
6,400,000

-

17.차량유지비
66,020,824

61,648,834

18.소모품비
35,514,712

36,634,031

19.도서인쇄비
2,585,260

3,691,000

20.협회비
6,641,100

45,655,400

21.잡비
-

324,910

Ⅴ.영업이익

1,917,507,954

7,027,486,237

Ⅵ.영업외수익

612,262,345

96,442,718

1.이자수익
47,418,982

96,275,907

2.수입배당금
5,400,000

-

3.외환차익
133,567,361

-

4.외화환산이익
55,080,765

-

5.파생상품거래이익(주석20)
370,004,254

-

6.잡이익
790,983

166,811

Ⅶ.영업외비용

3,981,472,054

329,332,790

1.이자비용
233,488,842

221,685,866

2.외환차손
159,539,213

28,552,016

3.외화환산손실
75,370,450

-

4.파생상품거래손실(주석20)
34,868,213

47,951,360

5.지분법손실(주석5)
3,470,947,353

-

6.보상비
-

31,000,000

7.기부금
6,500,000

-

8.잡손실
757,983

143,548

Ⅷ.법인세차감전순이익

(1,451,701,755)

6,794,596,165

Ⅸ.법인세등

102,201,687

1,864,162,378

Ⅹ.당기순이익(주석13)

(1,553,903,442)

4,930,433,787

지배기업지분순이익

(1,553,903,442)

4,930,433,787

비지배지분순이익

-

-

ⅩI.주당손익(주석15)

1.기본주당순이익

(5,180)

16,435

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제 18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대명에너지 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배주주
지분
총 계

2016.01.01 (전기초)
1,500,000,000
(8,222,560)
-
1,481,456,515
-
2,973,233,955

연결당기순이익
-
-
-
4,930,433,787
-
4,930,433,787

매도가능증권평가이익
-
-
12,041,960
-
-
12,041,960

2016.12.31 (전기말)
1,500,000,000
(8,222,560)
12,041,960
6,411,890,302
-
7,915,709,702

2017.01.01 (당기초)
1,500,000,000
(8,222,560)
12,041,960
6,411,890,302
-
7,915,709,702

주식할인발행차금 상각
-
8,222,560
-
(8,222,560)
-
-

연결당기순이익
-
-
-
(1,553,903,442)
-
(1,553,903,442)

매도가능증권평가이익
-
-
5,858,400
-
-
5,858,400

2016.12.31 (당기말)
1,500,000,000
-
17,900,360
4,849,764,300
-
6,367,664,660

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

대명에너지 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

12,192,933,062

(9,334,760,202)

1.연결당기순이익
(1,553,903,442)

4,930,433,787

2.현금의유출이없는비용등의가산
4,162,396,753

645,665,107

가. 감가상각비
496,035,139

487,342,901

나. 퇴직급여
195,414,261

158,322,206

다. 지분법손실
3,470,947,353

-

3.현금의 유입이 없는수익등의차감
-

-

4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
9,584,439,751

(14,910,859,096)

가. 매출채권의 감소(증가)
3,483,795,588

(4,831,813,706)

나. 미수금의 증가
(2,345,051,998)

(611,830)

다. 미수수익의 증가
(4,206,450)

(4,397,939)

라. 선급금의 감소(증가)
1,200,400,653

(1,477,332,033)

마. 선급비용의 증가
(219,992,928)

(393,711,313)

바. 당기법인세자산의 증가
(823,733,690)

-

사. 부가세대금급의 감소(증가)
(5,672,354)

1,013,698,000

아. 장기선급비용의 증가
-

(3,671,233)

자. 매입채무의 증가(감소)
12,139,159,164

(5,341,360,973)

차. 미지급금의 증가(감소)
(2,516,751,661)

2,643,603,647

카. 미지급비용의 증가
36,351,503

4,426,825

타. 공사선수금의 감소
-

(6,105,110,440)

파. 부가세예수금의 증가(감소)
3,012,539

(89,959,290)

하. 예수금의 증가(감소)
28,264,289

(109,635,420)

거. 당기법인세부채의 감소
(1,222,011,250)

(56,740,027)

너. 퇴직금의 지급
(191,029,968)

(46,122,142)

더. 퇴직금승계액
95,104,365

-

러. 퇴직연금운용자산의 증가
(73,198,051)

(112,121,222)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(6,655,604,660)

(843,988,589)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
14,666,720

3,000,000

가. 장기대여금의 회수
14,666,720

-

나. 장기금융상품의 감소
-

3,000,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(6,670,271,380)

(846,988,589)

가. 단기대여금의 증가
574,058,930

-

나. 장기대여금의 증가
-

17,000,030

다. 매도가능증권의 취득
-

77,307,740

라. 장기금융상품의 취득
152,450

-

마. 지분법투자주식의 취득
5,985,000,000

461,000,000

바. 토지의 취득
-

21,159,819

사. 시설장치의 취득
-

53,100,000

아. 건설중인자산의취득
111,060,000

-

자. 보증금의 증가
-

217,421,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(1,967,500,000)

1,000,000,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

1,000,000,000

가. 전환사채의 발행
-

1,000,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,967,500,000)

-

가. 유동성장기차입금 상환
967,500,000

-

나. 전환사채 상환
1,000,000,000

-

Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

3,569,828,402

(9,178,748,791)

Ⅴ.기초의 현금

6,943,551,630

16,122,300,421

Ⅵ.기말의 현금

10,513,380,032

6,943,551,630

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

주석

제 18(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 17(전)기 2015년 12월 31일 현재

대명에너지 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

대명에너지 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 영암이에스에스 주식회사의 일반사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2000년 8월 14일에 설립되어, 전기공사업과 정보통신공사업, 토목ㆍ건축공사업 및 신재생에너지 관련 사업 등을 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 262, 15층(도곡동, 캠코양재타워)입니다. 

한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수
지분율

서종만
144,000주
48.00%

서종현
96,000주
32.00%

서기섭
60,000주
20.00%

합 계
300,000주
100.00%

(2) 당기 및 전기의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

회사명
투자금액
투자비율
주요영업활동

영암이에스에스㈜
1,775,000
100.00%
풍력발전업

<전기>

(단위: 천원)

회사명
투자금액
투자비율
주요영업활동

영암이에스에스㈜
1,775,000
100.00%
풍력발전업

(3) 종속기업 요약 재무정보
당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

영암이에스에스㈜
10,774,332
8,888,710
1,208,734
114,698

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

영암이에스에스㈜
11,599,599
9,828,674
1,192,674
88,786

(4) 당기 및 전기의 연결제외 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
투자금액
투자비율
연결제외사유

도음산풍력발전㈜
3,135,000
55.0%
외감법대상제외
소규모회사

그린자산운용㈜
2,300,000
100.0%

원동풍력㈜
561,000
51.0%

동해그린풍력㈜
100,000
100.0%

문경풍력㈜
50,000
100.0%

대명파워1태양광발전소㈜
200,000
100.0%

대명쏠라태양광발전소㈜
150,000
100.0%

영암태양광발전㈜
300,000
100.0%

합 계
6,796,000

<전기>

(단위: 천원)

회사명
투자금액
투자비율
연결제외사유

원동풍력㈜
561,000
51.0%
외감법대상제외
 소규모회사

동해그린풍력㈜
100,000
100.0%

문경풍력㈜
50,000
100.0%

대명파워1태양광발전소㈜
50,000
100.0%

대명쏠라태양광발전소㈜
50,000
100.0%

합 계
811,000

2. 중요한 회계처리방침의 요약

지배기업과 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 연결재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 개별재무제표 작성시 채택한 회계 정책과 동일합니다.

연결실체가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식 
연결실체는 도급공사 및 용역제공거래에 대하여 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 전력매출 수익 및 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산
단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 유가증권

단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무 증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대

비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하되, 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능액)이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(6) 지분법적용 투자주식

연결실체는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법피투자회사의 중대한 오류 및 회계 변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분연결이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분연결이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의과목으로 하여 연결기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

○ 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 연결실체의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이 금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 유의적인 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 연결실체가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 연결자본잉여금의 증감 또는 연결자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.

또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

○ 내부미실현손익의 제거
연결실체와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 연결실체의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자 주식에 반영하고 있습니다. 다만, 연결실체가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 상각방법

연결실체는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

계정과목
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
20년

시설장치(*)
정액법 및 정률법
5~20년

(*) 풍력발전에 이용되는 시설장치의 경우 정액법으로 상각하며, 그 외의 시설장치는 정률법을 이용하여 상각하고 있습니다. 

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형 자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상 징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 차입원가자본화

연결실체는 발생한 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 자산손상차손

공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수 가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고 기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

또한, 종업원이 퇴직연금 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직 연금의 수령을 선택한 경우 보고기간말 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상 퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 확정급여형퇴직연금을 삼성화재해상보험(주)에 가입하고 있으며, 납부한부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

(12) 외화자산ㆍ부채의 환산

연결실체는 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 연결실체가 적용한 보고기간말 현재의 마감환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화단위
적용환율

당기
전기

USD
1,071.40
1,208.50

EUR
1,279.25
1,267.60

(13) 중소기업의 회계처리특례

연결실체는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

- 법인세 등

법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

- 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

- 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

(14) 공사계약전 지출

연결실체는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사 원가로 대체하고 있습니다.

(15) 공사손실충당부채
연결실체는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채 전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.

(16) 충당부채와 우발부채
연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 기본주당이익
연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통 보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(18) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 
 
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

2) 후속측정
금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2(5)), 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

(19) 회계추정
재무제표의 작성과 관련하여 연결실체의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발부채 그리고 회계기간중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.

3. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결재무제표 작성기준 
종속기업의 결산일은 모두 지배기업의 결산일과 일치합니다. 종속기업의 계정과목과지배기업의 계정과목이 상이한 경우에는 종속기업의 계정과목을 지배기업의 계정으로 재분류하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 투자계정과 자본계정의 상계 
지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 연결대상 종속기업의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계제거하였습니다.

(3) 미실현손익의 제거 
지배기업은 지분법 적용회사를 포함한 연결재무제표 작성대상 회사간 거래에 대하여취득한 재고자산 등에 포함된 미실현손익을 판매회사의 당해 회계연도 평균매출총손익률을 기초로 산정하여 제거하였습니다.

지배기업은 연결실체간 거래로 발생된 미실현손익 중 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업 소유주지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업 소유주지분과 비지배지분에 비례하여 부담시켰습니다. 

(4) 채권·채무 및 손익거래의 상계 제거
연결기업간 기말 채권ㆍ채무 및 기중 손익거래는 전액 상계 제거하였습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사(종목)명

주식수

취득원가/
기초금액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

<조합출자금>

전기공사공제조합
300좌
95,687
97,023
97,023
1,336
-
-

건설공제조합
225좌
311,605
328,169
328,169
16,564
-
-

<시장성 없는 지분증권>

동대산풍력발전㈜ (*)
6,300주
31,620
31,620
31,620
-
-
-

합 계
438,912
456,812
456,812
17,900
-
-

(*) 시장성이 없는 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 취득원가로 평가하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사(종목)명

주식수

취득원가/
기초금액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

<조합출자금>

전기공사공제조합
300좌
95,687
96,708
96,708
1,021
-
-

건설공제조합
225좌
311,605
322,626
322,626
11,021
-
-

<시장성 없는 지분증권>

동대산풍력발전㈜ (*)
6,300주
31,620
31,620
31,620
-
-
-

합 계
438,912
450,954
450,954
12,042
-
-

(*) 시장성이 없는 지분증권에 대하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 취득원가로 평가하였습니다.

5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

도음산풍력발전㈜(*)
313,500주
55.0%
3,135,000
2,263,179
-

그린자산운용㈜(*)
230,000주
100.0%
2,300,000
1,964,053
1,964,053

원동풍력㈜(*)
56,100주
51.0%
561,000
-
561,000

동해그린풍력㈜(*)
10,000주
100.0%
100,000
-
100,000

문경풍력㈜(*)
5,000주
100.0%
50,000
-
50,000

대명파워1태양광발전소㈜(*)
20,000 주
100.0%
200,000
-
200,000

대명쏠라태양광발전소㈜(*)
15,000 주
100.0%
150,000
-
150,000

영암태양광발전㈜(*)
30,000 주
100.0%
300,000
-
300,000

합 계
6,796,000

3,325,053

(*) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업으로 신뢰성 있는 재무제표를 얻기 어려우며, 지분 변동액이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

원동풍력㈜(*)
56,100주
51.0%
561,000
-
561,000

동해그린풍력㈜(*)
10,000주
100.0%
100,000
-
100,000

문경풍력㈜(*)
5,000주
100.0%
50,000
-
50,000

대명파워1태양광발전소㈜(*)
5,000주
100.0%
50,000
-
50,000

대명쏠라태양광발전소㈜(*)
5,000주
100.0%
50,000
-
50,000

합 계
811,000

811,000

(*) 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업으로 신뢰성 있는 재무제표를 얻기 어려우며, 지분 변동액이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 지분법 적용 피투자기업의 요약 재무정보
<당기>

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

그린자산운용㈜
2,048,792
84,739
7,790
(335,947)

(3) 종목별 지분법평가 내역

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
취득(유상증자)
지분법이익(손실)
기말잔액

도음산풍력발전㈜(*)
-
3,135,000
(3,135,000)
-

그린자산운용㈜
-
2,300,000
(335,947)
1,964,053

(*) 당기중 취득한 도음산풍력발전㈜는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업으로서 지분법을 적용하지 아니하나, 당기중 발생한 미실현이익을 고려하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.

6. 보유토지의 공시지가

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내역
당 기
전 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
사업부지 등
51,102
24,013
51,102
23,591

7. 유형자산

기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취득 및
자본적지출
처분 
및 폐기
감가상각비
기타증감
기 말

토지
51,102
-
-
-
-
51,102

건물
223,030
-
-
(11,790)
-
211,240

시설장치
6,487,708
-
-
(484,245)
-
6,003,463

건설중인자산
-
111,060
-
-
-
111,060

합 계
6,761,840
111,060
-
(496,035)
-
6,376,865

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취득 및
자본적지출
처분 
및 폐기
감가상각비
기타증감
기 말

토지
29,943
21,159
-
-
-
51,102

건물
234,820
-
-
(11,790)
-
223,030

시설장치
6,910,160
53,100
-
(475,552)
-
6,487,708

합 계
7,174,923
74,259
-
(487,342)
-
6,761,840

8. 차입금

(1) 장기차입금
보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당 기
전 기
상환방법

시설자금대출
㈜국민은행
4.49%
967,500
1,935,000
분할상환

시설자금대출
㈜국민은행
1.75%
7,840,000
7,840,000
분할상환

합 계
8,807,500
9,775,000

차감 : 유동성 대체
(967,500)
(967,500)

잔 액
7,840,000
8,807,500

상기 차입금에 대하여 연결실체와 당사의 특수관계자가 11,537백만원의 지급보증을제공하고 있으며(주석
11
참조), 보험청구권에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말잔액
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 이후

시설자금대출
8,807,500
967,500
-
196,000
784,000
6,860,000

(3) 전환사채
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
상환기일(*)
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 무기명식 이권부 전환사채
2016.11.30
2019.11.30
3.40
-
1,000,000

(*) 당기에 전액 조기 상환됨

상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 종류
무기명식 이권부 전환사채

사채의 권면총액
1,000,000,000원

사채의 발행가액
권면금액의 100%

상환
조건
인수인의 
상환청구
발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 6개월 해당일에 사채의 전부 및 일부의 조기상환청구 가능 (만기보장수익률 3.4% 적용)

발행인의 
상환청구
발행일로부터 1년 10일이 되는 날 사채의 전부 및 일부에 대하여 조기상환청구 가능 (만기보장수익률 3.4% 적용)

전환시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환기간
발행일로부터 1년 10일이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격
64,000원

9. 퇴직급여

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
299,504
200,015

차감 : 퇴직연금운용자산
(273,213)
(200,015)

잔 액
26,291
-

(*) 퇴직급여충당부채를 초과한 퇴직연금운용자산은 비유동자산인 퇴직연금운용자산으로 계상하였습니다.

(2) 기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
200,015
87,815

관계기업 승계액
95,104
-

퇴직급여 설정액
195,414
158,322

퇴직급여 지급액
(191,029)
(46,122)

기 말 잔 액
299,504
200,015

(3) 기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
200,015
87,894

관계기업 승계액
29,119
-

부 담 금 납 입 액
258,818
150,000

퇴직연금운용수익
2,336
953

퇴직급여 지급액
(217,075)
(38,832)

기 말 잔 액
273,213
200,015

(4) 보고기간말 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

단기금융자산(*)
273,213
273,213
200,015
200,015

(*) 1년만기 정기예금임.

(5) 퇴직연금의 주요계약내역
당사가 도입한 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내역은 다음과 같습니다. 

1) 급여의 종류
① 연금 : 연금수급 요건을 갖춘 가입자에게 지급하는 급여
② 일시금 : 연금수급 요건을 갖추지 못하거나 일시금 수납을 원하는 가입자에게 지급하는 급여

2) 수급요건
① 다음 각 호의 수급요건을 모두 갖추는 경우에 지급한다. 단, 연금의 지급기간은 5년 이상이어야 한다.
 - 연령이 55세 이상일 것
 - 가입기간이 10년 이상일 것

② 가입기간이 10년 이상인 자로서 55세 이전에 퇴직한 근로자의 경우 퇴직금을 일시금으로 수령 후 IRA(개인퇴직계좌)로 가입 후 확정연금으로 변경하여 연금 형태로 수급할 수 있다.

10. 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,200,000주
1,200,000주

발행한 주식의 수
300,000주
300,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

11. 특수관계자

(1) 특수관계자현황

기업명
지배기업과의 관계

도음산풍력발전㈜
종속기업

그린자산운용㈜
종속기업

원동풍력㈜
종속기업

동해그린풍력㈜
종속기업

문경풍력㈜
종속기업

대명파워1태양광발전소㈜
종속기업

대명쏠라태양광발전소㈜
종속기업

영암태양광발전㈜
종속기업

대명지이씨㈜
기타특수관계자

영암풍력발전㈜
기타특수관계자

(2) 특수관계자와의 주요거래내역

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
매출거래(*1)
매입거래(*2)

당기
전기
당기
전기

종속기업
도음산풍력발전㈜
24,909,595
-
-
-

기타특수관계자
영암풍력발전㈜
-
-
29,916
32,034

(*1) 풍력발전소 건설공사 수익
(*2) ESS(에너지저장시스템) 충전에 따른 손실 전력량 보전금

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
채권잔액(*1)
채무잔액(*2)

당기
전기
당기
전기

종속기업
도음산풍력발전㈜
764,018
-
369
-

종속기업
영암태양광발전㈜
300,000
-
-
-

기타특수관계자
대명지이씨㈜
2,347,229
-
53,504
-

기타특수관계자
영암풍력발전㈜
-
-
13,441
12,876

합계
3,411,247
-
67,314
12,876

(*1) 채권잔액 : 공사미수금 및 공동도급원가 정산분 등
(*2) 채무잔액 : 유형자산 매입과 관련한 미지급금 및 공동도급원가 정산분 등

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
연결실체는 임직원과과 금전소비대차 거래가 있었는 바, 이는 무담보채권입니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
계정과목
기초
대여
회수
기타감소(*)
기말

기타특수관계자
임직원
단기대여금
87,700
56,949
-
-
144,649

기타특수관계자
임직원
장기대여금
17,000
-
(14,667)
(2,333)
-

합계
104,700
56,949
(14,667)
(2,333)
144,649

(*) 미수금으로 대체됨.

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
계정과목
기초
대여
회수
기타감소
기말

기타특수관계자
임직원
단기대여금
87,700
-
-
-
87,700

기타특수관계자
임직원
장기대여금
-
17,000
-
-
17,000

합계
87,700
17,000
-
-
104,700

(4) 보증
당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

특수관계자성격
특수관계자
보증처
보증금액
보증내역

기타특수관계자
대명지이씨㈜
서울보증보험
KRW
1,540,922
하자보수이행보증

기타특수관계자
대명지이씨㈜
국민은행
KRW
1,588,400
기자재대금지급보증

기타특수관계자
대명지이씨㈜
국민은행
EUR
12,566,620
신용장개설보증

기타특수관계자
대명지이씨㈜
국민은행
USD
15,187,312
신용장개설보증

기타특수관계자
대명지이씨㈜
국민은행
EUR
966,900
해외현지차입보증

기타특수관계자
대명지이씨㈜
국민은행
USD
1,495,268.5
해외현지차입보증

합계
KRW
3,129,322

EUR
13,533,520

USD
16,682,580.5

또한, 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 특수관계자인 대명지이씨㈜로부터11,537백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 담보
당기말 현재 (주)국민은행, 교보생명보험(주) 및 한화생명보험(주)에 기타의특수관계자인 영암풍력발전(주)의 차입금과 관련하여 연결실체의 토지를 담보로 제공(채권최고액 : 120,000백만원)하고 있습니다.

12. 건설형 공사계약

(1) 당기 및 전기 공사수익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

㈜고원풍력발전
-
17,897,817

도음산풍력발전㈜
24,909,595
-

합계
24,909,595
17,897,817

(2) 누적공사원가 등 
보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

발주처
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
공사손실예상액

도음산풍력발전㈜
24,909,595
19,284,178
5,625,417
-

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 공사대금 미수금 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
누적공사수익
청구누계액
회수누계액
공사선수금
공사미수금
회수보류액

청구분
미청구분
합계

도음산풍력발전㈜
24,909,595
25,080,000
24,145,577
-
764,018
-
764,018
-

(4) 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초계약잔액
신규공사계약
계약증(감)액
공사수익인식액
기말계약잔액

도음산풍력발전㈜
-
26,400,000
-
24,909,595
1,490,405

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초계약잔액
신규공사계약
계약증(감)액
공사수익인식액
기말계약잔액

㈜고원풍력발전
17,897,817
-
-
17,897,817
-

13. 연결포괄손익계산서

당기 및 전기의 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

연결당기순이익(손실)
(1,553,903,442)
4,930,433,787

연결기타포괄손익

매도가능증권평가이익
5,858,400
12,041,960

연결포괄이익(손실)
(1,548,045,042)
4,942,475,747

지배기업지분 포괄이익(손실)
(1,548,045,042)
4,942,475,747

비지배지분 포괄이익(손실)
-
-

14. 현금흐름표

연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선급비용의 유동성대체
1,671
3,798

매도가능증권평가이익
5,858
12,042

장기대여금의 미수금 대체
2,333
-

주식할인발행차금상각
8,223
-

장기차입금의 유동성 대체
967,500
967,500

15. 주당손익

주당순이익은 지배기업 소유주의 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업 소유주의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

연결당기순이익(손실)
(1,553,903,442)
4,930,433,787

가중평균유통보통주식수(*)
300,000 주
300,000 주

연결주당순이익(손실)
(5,180)
16,435

(*) 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통 보통주식수는 기초의 주식수 300,000주와 동일합니다.

16. 보험가입현황

당기말 현재 연결실체는 유형자산의 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 내 역
부보자산
보험회사
보험가입금액

물적손해
발전설비 등
KB손해보험㈜
11,575,532

예정이익상실
-
253,055

제3자 배상책임
-
1,000,000

합 계
12,828,587

한편, 상기 보험가입금액(보험청구권)은 국민은행에 대한 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

17. 담보제공자산

당기말 현재 연결실체의 지급보증서 발급과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 처
담보제공자산
질권설정액
담보내역

건설공제조합
조합출자증서
322,625
보증서발급담보

전기공사공제조합
조합출자증서
96,709
보증서발급담보

합계

419,334

18. 지급보증

당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습 니다.

(원화단위 : 천원)

제공자
보증처
통화
보증금액
보증기간
보증내역

서울보증보험
도음산풍력발전㈜
KRW
4,012,800
2017.04.28 ~ 2018.06.30
선급금반환보증

서울보증보험
도음산풍력발전㈜
KRW
2,006,400
2017.03.01 ~ 2018.07.31
계약이행보증

서울보증보험
㈜고원풍력발전
KRW
1,540,922
2016.08.28 ~ 2018.10.27
하자보수이행보증

서울보증보험
홍천군 외 4
KRW
57,165
2015.11.16 ~ 2020.02.29
인허가보증

국민은행
SIEMENS LIMITED SEOUL
KRW
1,444,000
2017.04.28 ~ 2018.02.28
기자재대금지급보증

국민은행
SIEMENS WIND POWER A/S
EUR
11,424,200.00
2017.04.28 ~ 2018.02.28
신용장개설보증

국민은행
SIEMENS WIND POWER A/S
USD
1,380,665.00
2017.04.28 ~ 2018.02.28
신용장개설보증

국민은행
DEUTSCHE BANK AG
EUR
879,000.00
2017.04.28 ~ 2018.02.28
해외현지차입보증

국민은행
DEUTSCHE BANK AG
USD
1,359,335.00
2017.04.28 ~ 2018.02.28
해외현지차입보증

합계
KRW
9,061,287

EUR
12,303,200.00

USD
2,740,000.00

19. 우발부채와 주요 약정사항

당기말 현재 연결실체가 국민은행과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

약정종류
금융기관
한도금액
실행액
잔여한도

신용장개설보증
국민은행
EUR
11,424,200
EUR
6,041,550
EUR
5,382,650

신용장개설보증
국민은행
USD
1,380,665
USD
181,915
USD
1,198,750

해외현지차입보증
국민은행
EUR
879,000
EUR
879,000
EUR
-

해외현지차입보증
국민은행
USD
1,359,335
USD
1,359,335
USD
-

합 계
EUR
12,303,200
EUR
6,920,550
EUR
5,382,650

USD
2,740,000
USD
1,541,250
USD
1,198,750

20. 파생상품

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 선물환계약의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 원)

상품명
발효일
종료일
계약금액 등
약정환율
포지션

선물환
2017-04-28
2018-01-31
USD
171,250.00
1,134.90
외화수취/원화지급

선물환
2017-04-28
2018-02-09
USD
171,250.00
1,134.90
외화수취/원화지급

선물환
2017-04-28
2018-01-31
EUR
768,950.00
1,251.90
외화수취/원화지급

선물환
2017-04-28
2018-02-09
EUR
768,950.00
1,251.90
외화수취/원화지급

21. 부가가치계산에 필요한 사항

연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

인 건 비
111,640
71,800
2,812,440
1,675,617
2,924,080
1,747,417

퇴 직 급 여
6,841
7,290
188,573
151,032
195,414
158,322

복리후생비
38,007
18,947
349,073
248,836
387,080
267,783

세금과공과
5
23,122
14,419
12,397
14,424
35,519

임 차 료
10,083
23,094
426,694
211,519
436,777
234,613

감가상각비
-
-
496,035
487,343
496,035
487,343

합 계
166,576
144,253
4,287,234
2,786,744
4,453,810
2,930,997

22. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

연결실체의 연결재무제표는 2018년 3월 30일에 지배기업의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
대명지이씨 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
4
-
-
-
-
-
-
6
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
84
42
208
172
-
-
-
-
-
-
294
216

합계
2
2
84
42
208
172
-
-
-
-
-
-
294
216

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.05.25
1
일

주요내용
전반감사계획 수립 및 일정 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.07~2017.12.08
2
일
3
명
-
명
중간감사

2018.01.19~2018.01.21
3
일
4
명
-
명
기말입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.04
1
일

실사(입회)장소
본사 재경팀

실사(입회)대상
현금 등 금융실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.08 및 2018.01.21