롯데지주 — 증권신고서(지분증권) (20180427)
제출인: 롯데지주

증권신고서(지분증권)
2.4
롯데지주

N

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018 년 4 월 27 일

회 사 명 :

롯데지주 주식회사

대 표 이 사 :

황 각 규

본 점 소 재 지 :

서울특별시 송파구 올림픽로 300

(전 화) 02-750-7114

(홈페이지) http://www.lotte.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 준법경영2팀장(상무) (성 명) 신 재 열

(전 화) 02-750-7372

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 4,769,222주 (예정)

모집 또는 매출총액 :
310,996,197,398
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데지주 주식회사 → 서울특별시 송파구 올림픽로 300

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_(4.27).jpg
대표이사 등의 확인_(4.27)

요약정보

1. 핵심투자위험

[투자위험요소 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[

롯데
지주
(주)의 사업위험]

(1-1) 지주회사의 법적 요건 및 종속회사의 경영실적에 따른 영향

롯데지주(주)는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), (주)대홍기획, 한국후지필름(주)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병
하였습니다. 지주회사의 특성상
배당금, 경영자문수익, 상표수익 등 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향
을 받게 됩니다.
투자자들께서는 지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려
하시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 관련 규제강화 

2017년 5월 새로운 정부가 들어서며
대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다. 동
공약이 현실화 된다면

롯데지주
는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층
강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중될 수 있습니다.

[
롯데지주 주요자회사 -
롯데쇼핑(주)
의 사업위험]

(2-1) 유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험

롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경
기 변동에 따른 국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니다. 2015년 이후 소매유통업 경기전망지수가 2015년 이후 낮은 수준을 유지하고 있으며,
향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다. 
2018년 1월 한국은행에서 발표한 「2018년 경제전망」에 따르면 2018년 국내 GDP성장률은 3.0%, 2019년은 2.9%를 기록할 것으로 예상되어 2018년 및 2019년 전세계 예상 GDP성장률 3.7%, 3.6%보다 낮을 것으로 예상됩니다. 가계의
실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비활성화 정책 효과가 약화되어 가시적인 경기 회복세를 보일지에 대한 불확실성을 가지고 있습니다. 이처럼 롯데쇼핑의 실적은
대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

(2-2) 해외시장 진출의 위험

롯데쇼핑은 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해
직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습니다. 그러나
해외시장의 규제, 문화장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 롯데쇼핑의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다.
해외 백화점 부문의 2017년 영업손실은 783억원으로 작년 동기(828억원) 대비 5.4%p 소폭 감소하였습니다. 해외 대형마트 사업부문은 2017년 기준 영업손실은 전년 동기(1,240억원) 보다 실적이 악화된 2,502억원을 기록했습니다. 

롯데쇼핑은 2018년 4월 26일 중국 롯데마트 법인 중 1곳을 매각할 것을 공시하였습니다. 롯데쇼핑은 큰 손실을 기록한 중국 마트사업을 정리하기 위해 노력 중이나, 현재 다른 중국 마트법인은 협상이 진행 중이며 결정된 바 없습니다. 이
러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해주시기 바랍니다.

(2-3) 다양한 유통채널 등장에 따른 위험

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 더불어
구매수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 롯데쇼핑의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-4) 외부충격이 유통시장에 미치는 위험

2014년 발생한 세월호 사태 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(메르스)감염 우려 가능성 등으로 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라
유통업계는 전반적인 실적 감소를 경험하였습니다.

2016년 국정농단 사태 및
THAAD의 여파로 주요 백화점은 매출에 큰 타격을
입었으며,
급변하는 유통시장의 사업환경 변화로 유통업계에서 도태될 가능성이 또
한 존재합니다. 위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 롯데쇼핑이 영위하는 백화점 부문의 매출은 부정적 영
향을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-5) 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대·중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서
중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점을 포함한 대규모점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용이 발의된 바 있으며, 아울렛과 복합쇼핑몰의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[롯데지주 주요자회사 - 롯데카드(주)의 사업위험]

(3-1) 신용카드 산업의 성장성 둔화 위험

국내 신용카드업계는 성숙기에 접어들어 외형성장에 한계가 존재할 수 있습니다. 최근
은행 내 카드사업 부문의 분사가 이어지는 등 제한된 시장 안에서 경쟁 업체는 증가한 상황입니다. 따라서
향후 산업 내 업체간 경쟁은 보다 치열해 질 것으로 판단되며, 이는 산업 내 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다.

(3-2) 국내외 경제상황 관련 위험

2018년 국내외 경제는 글로벌 경기회복에 힘입어 성장세가 예상보다 확대되고 있는 것으로 평가되고 있습니다. 국내외 경기가 회복세를 보일 것이라는 전망이 우세하나, 예측하지 못한 충격으로 경기 변동성이 심화될 시 수익성과 재무건전성이 악화될 위험이 있습니다

(3-3) 신용카드 산업의 구조적 위험

신용카드업은 카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고, 가맹점과 상품 및 용역을 판매·제공하는 계약을 체결한 후, 회원에 대한 신용공여 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 카드산업은 금융당국의 경기 둔화에 대비하는 카드시장 구조개선 대책과 국내 가맹점 수수료 인하 압력 등 수익 둔화 요인 및 장 ·단기 카드대출 영업으로 연체율 증가 등으로 재무건전성 악화 요인이 발생할 수 있습니다.

(3-4) 신용카드사들의 경쟁 심화와 관련한 위험

겸영은행의 전업카드사 설립 등
카드사 간의 경쟁 과열에 따른 마케팅 비용의 확대, 가맹점 수수료율 및 현금서비스 금리 인하 압력 등의 요인으로 인하여 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 그리고 경제활동인구
1인당 카드소지수는 감독당국의 휴면 신용카드 일제 정리가 권고된 2011년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있는 등 향후 경기 및 카드사 간의 경쟁으로 인한 요인이 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(3-5) 정부정책 및 규제변동의 위험

'신용카드사 등의 과도한 외형확대 경쟁 차단을 위한 특별대책(2011.06)', '신용카드시장 구조개선 종합대책(2011.12)', '신 신용카드 가맹점수수료 체계(2012.07)', '대출금리 모범규준(2013.08)', '여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준(2014.07)', '카드 분실.도난사고 보상에 관한 모범규준(2015.04)' '우대수수료율 적용대상 영세.중소가맹점 범위 확대(2017.07)' 등
관련 법률 및 감독기관 정책의 변화, 규제 강화 등으로 성장성 및 수익성 등에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

또
한

2008년 2월 금융위는 여신전문금융업 감독규정과 여신전문금융업 감독업무 시행세칙을 고쳐
전업계 카드사의 신용카드 미사용약정충당금 적립 범위를 확대하였으며 대손충당금 적립기준을 강화하는 등 감독기관의 정책에 따라 롯데카드(주)의 영
업성과 및 수익에 부정적
인 영향
을 미칠수 있습니다.

(

3-6
) 개인
정보보안에 따른 위험

2012년 외국계 은행 2개사 고객정보가 유출된 데 이어 2014년 3개의 주요 카드사 고객정보가 유출되는 사건이 있었습니다.
제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술 관련 '업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소도 증가하는 추세입니다.
개인 정보 유출 사건 발생시 관련 피해에 대한 배상 관련 소송이 발생할 수 있으며, 금융당국의 강도 높은 제제가 가해질 수 있습니다.

[롯데지주의 주요자회사 - 롯데지알에스(주)의 사업위험]

(4-1) 경기 변동 관련 위험

외식업은

전형적인 내수업종으로 수요탄력성이 높아
경기변동에 민감하게 반응하는
사

업으로
2014년 이후 메르스 사태와 국내 정치적 불확실성으로 국내 소비심리가 크게 하락한 바 있습니다.
향후에도 대외환경의 불확실성과 가계부채 부담 등으로
내수경기가 위축될 수 있으며,

향
후 메르스 사태 등과 같은 예상하지 못한 변수에 의해 2018년 이후에도 소비가 큰 폭으로 줄어들 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4-2) 외식업 성장성 관련 위험

롯데지알에스
는
패스트푸드 판매점 '롯데리아'와 커피전문점 엔제리너스, 캐주얼 레스토랑 T.G.I Friday's, 도넛 프랜차이즈 크리스피크림 도넛, 프리미엄 아이스크림 전문점 나뚜루 등을 직영 또는 가맹점 형태로 운영하고 있습니다. 이
러한 외식산업 특성상
신규 브랜드의 인지도 구축이 어렵고, 성과를 창출하기까지는 상당 기간이 소요
되며
업계 내 치열한 경쟁으로 인해 산업 성장이 제한될 가능성이 존재
하오니

투자자 여러분께서는

이
점 유의하시기 바랍니다.

(4-3)
외식업 규제 관련 위험

대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제
(인수, 합병으로 인한 진입 포함),

확장 자제
(단, 복합다중시설, 역세권, 신도시 및 신상권, 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정)를 주요 골자로 하는
동반성장위원회의 '16년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표
하였습니다.
향후 롯데지알에스(주)의 외식사업은
신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등
성장
성에
부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.

[롯데지주 주요자회사 & 공개매수 대상법인 - 롯데칠성음료(주)의 사업위험]

(5-1) 음료산업 성장 정체 위험

롯데칠성음료의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며
, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 최근
국내 음료 산업은 장기적인 소비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고 있습니다. 이에 따라 향후
국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

(5-2) 국내 주류 산업의 경쟁 위험

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 나타내고 있으며, 향후 산업 성장성도
정체될 것으로 예상됩니다. 이러한 상황에서 진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에,
이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서
투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(5-3) 국내 주류 산업의 규제 관련 위험

국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한,
향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 롯데칠성음료의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(5-4) 국내 맥주시장의 경쟁 위험

롯데칠성음료는 소주에 이어
맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였습니다. 국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,
국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장은 확대되고 있고 롯데칠성음료 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서
향후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한
시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(5-5) 원재료 가격 및 환율 변동성 위험

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인
농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라
국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 롯데칠성음료의 매출은 직접적인 영향을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[공개매수 대상법인 - 롯데제과(주)의 사업위험]

(6-1) 산업 성장성의 한계

롯데제과가 영위하는
식품산업부문은 성숙기에 접어든 시장
으로서

(건과자 및 스낵류 출하량 : 2015년 27.9만톤, 2016년 27.6만톤, 2017년 28.7만톤)
,

시장의 성장성이 여타의 산업에 비하여 안정적인 특성을 가지고 있습니다.
롯데제과가 영위하는 과자산업 및 아이스크림산업 분야의 주된 수요층은 유소년으로, 우리나라의 저출산 현상이 지속됨에 따라
해당 수요층의 인구가 지속적으로 감소
하고 있는 상황입니다.
안정적인 제과산업 시장규모의 한계, 인구구조 변동 등에 따라
산업성장성이 제한적일 수
있습니다.

(6-2) 시장 내 경쟁 위험

국내 제과시장은 과자 4개사(롯데제과, 크라운제과. 해태제과식품, 오리온) 및 아이스크림 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태제과식품, 롯데푸드)위주의 과점적인 형태를 보이고 있으나, 경쟁회사간 모방제품(미투,Me-too)이 많고
광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 이와 같이 모방제품의 등장 및 광고, 진열 등의 경쟁이 점차 심화됨에 따라, 각 사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준입니다. 이러한
동종업계 간의 매출 경쟁으로 인해 발생하는 경제적 비용은 향후에도 롯데제과의 영업에도 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

(6-3) 유통채널의 변화 위험

전통적으로 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 시간이 지날수록
유통채널이 다변화되고 있습니다. 수입산 과자들의 경우 수입과자 전문점을 통한 유통뿐만이 아니라, 인터넷판매 및 해외직접구매도 점차 증가되고 있는 추세에 있으며, 편의점과 대형유통점에서 PB상품을 직접 개발하여 판매하는 수량도 증가하고 있습니다. 또한 이마트, 롯데마트 등 대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 증대에 따라 롯데제과와 같은
제조업체의 교섭력이 상대적으로 열위에 있어 납품가격, 조건 등이 부정적으로 변동될 가능성이 있습니다.

(6-4) 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험

대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 2015년말 현재 15% 수준으로 유럽 등과 비교하면 크게 낮은 수준이며, PB제품의 발달 수준은 아직 초기단계라고 할 수 있어 향후 매출 비중은 더욱 커질 것으로 전망됩니다. PB제품은 음식료 업체들의 완제품과 중복되는 품목이 다수 존재하므로 기존 과점시장을 형성하였던 제과업체들에게는 점유율 하락 등으로 이어지는 위협요인이 될 것으로 판단됩니다. 이렇듯
대형 유통업체의 PB제품 비중 확대는 시장 내 경쟁심화 및 롯데제과의 점유율 하락으로 이어질 수 있습니다.

(6-5) 원재료 가격 및 환율 변동 위험

제과업을 영위하는 데 사용되는 원재료에는 밀, 쌀, 옥수수, 감자 등의 곡물과 초콜릿, 설탕, 유지 등이 있습니다.
제조업의 특성상 이러한 원재료의 가격변동이 산업의 수익성에 큰 영향을 미칩니다. 곡물가격 및 원재료 가격이 상승하게 되면 롯데제과의 원가율에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데제과의 매출원가율은 2015년 63.4%, 2016년 63.9%, 2017년 68%로 증가하고 있습니다.
기초 원재료에 대한 수입의존도가 높은 제과사업의 특성상
환율시장의 변동성 확대는 롯데제과의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
향후의 원재료가격변동 / 환율변동 등 롯데제과가 통제하지 못하는 외생변수에 따라 수익성이 부정적으로 변동될 가능성이 존재하니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(6-6) 관련법령 및 규제 위험

롯데제과는 최종소비자가 섭취하는 식품을 생산하는 회사로서 식품위생법, 축산물가공처리법, 제조물 책임법 등 다양한 법률과 규정의 적용을 받고 있습니다.

2015년 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 롯데제과 및 일부 제과업체에 납품한 사실이 발견되는 등
2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건사고들로 인하여 관련 규제는 점점 강화되고 있는 추세이며 이에 롯데제과도 식품위생안전을 위하여 ISO인증, HACCP인증을 받는 등 환경변화에 대응 하고 있습니다. 이러한
규제의 강화는 해당 산업을 영위하는 시장참여자들에게 추가적인 설비투자 혹은 시스템 구축 비용등의 부담이 될 수 있으며, 이러한 변화에 제대로 대응하지 못하여 롯데제과에 대한 이미지가 부정적으로 전개될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」1. 사업위험 부분을 참조하시기 바랍니다
.

회사위험

[롯데지주(주)의 회사위험]

(1-1) 지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다. 또한, 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 분할하여 롯데제과의 분할 후 존속회사인 롯데지주에 분할합병하였습니다.
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일을 기일로 하여 완료하였습니다. 지주회사체제로 전환된 롯데지주는
분할합병 등기일(2017년 10월 12일)로부터 2년 이
내에 공정거래법상
지주회사
의 행위제한요건을 충족하여야 하
며,

공정거래위원회의 승인여부에 따라 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.

지주회사는 이러한 행위 제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

2018년
4월 1일 완료된 비상장 6개사와의 합병 및 분할합병과정에서
롯데상사의 주식매수청구권이 행사되어 롯데지주와 롯데상사 간 상호출자가 발생하였습니다. 롯데지주 및 롯데상사는 금번 분할합병 주식매수청구권으로 인하여 발생된 상호출자를 6개월 이내에 해소할 예정입니다.

금번 분할합병이 진행되더라도 공정거래법상 행위제한요건을 모두 충족하지 못하며 향후 이를 충족시키기 위하여 현물출자, 계열회사 지분 추가매입, 합병 등 다양한 방안을 현재 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기, 방법은 구체적으로 결정되지 않았습니다
. 향후 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 알려드릴 예정입니다.

롯데지주는 행위제한 요건 충족을 위하여 합병, 공개매수, 유상증자, 분할, 지분 추가취득, 매각 등 다양한 방안이 검토하
고 있으며,
향후 지주회사 전환 및 지주회사 행위제한 요건 충족을 위하여 소요되는 비용은
아직
확정되지 않았습니다
.
다만 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하기 위하여 막대한 자금이 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 롯데지주의 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
또한 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하지 못한다면

롯데지주는

공정거래위원회로부터
시정조치 명령
과 함께

과징금을 부과
받을
수 있어 재무구조에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다
.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 체제 내 금융회사 지배금지

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인
롯데지주는

공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다
. 이에 따라 롯데지주가 보유하고 있는
롯데카드,
롯데캐피탈, 롯데손해보험 등 10개사
와 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며,
공정거래위원회의 승인에 따라 기한을 2년 연장할 수 있습니다.
롯
데지
주는 이를 위해 다양한 방법을 검토하고 있으나 현재까지 확정된 방안은 없습니다.
만약 기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터
과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며, 이로 인하여 롯데지주의 수익성 및 재무상태는 악화
될 수 있습니다.

한편 2017년 12월 28일 계열회사이며, 롯데지주의 2차 합병/분할합병 당사회사인 대홍기획, 롯데상사, 한국후지필름, 롯데지알에스는 기존 보유하고 있던 롯데손해보험, 롯데캐피탈 등의 계열 금융회사 지분 및 투자목적 보유주식 BNK, KTB, 키움임베스트먼트 등을 계열회사와 외부에 매각하였습니다. 이는 공정거래법상 지주회사 설립 후 행위제한요소를 제한하는 규정을 충족하기 위하여 6개사 비상장 계열회사와의 합병 및 분할합병 이사회결의 전 시행하였습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(

1-3
)
경영권 분쟁에 관한 위험

롯데지주가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한

롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다.

롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년, 롯데그룹은
신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인
롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주㈜는 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 신동빈 회장(8.6%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이
보통주 기준
약37.1%의 지분을 보유하는 구조
로 변경되었으며,
신동주 전 부회장의 롯데지주
㈜
보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.
하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

(1-4) (주)호텔롯데 상장 및 지배구조 개선 관련 사항

(주)호텔롯데는 롯데그룹의 지배구조 개선 및 경영 투명성 강화을 위해 유가증권 시장 상장을 추진하였으나, 그룹 검찰 수사 등으로 인하여 2016년 6월 13일 지분증권 신고서를 철회하였습니다. 한편, 2016년 10월 25일 신동빈 회장은 회장 직속의 준법경영 위원회 구축, 질적 성장 중심의 경영 패러다임 전환, (주)호텔롯데 상장 재추진, 지배구조 개선 등을 담은 경영 혁신안을 발표하였습니다. 이에 롯데지주는 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 투자부문과의 할합병을 통해 지주회사로 전환하는 절차를 마쳤으며, 롯데지주는 2018년 4월 1일 완료된 비상장 6개사 합병 및 분할합병을 포함하여 지주회사 체제 내 행위제한요건 충족을 위한 방안을 진행중입니다. 하지만 금번 분할합병 이후 (주)호텔롯데와 연계된 지배구조 개편안은 아직까지 구체적인 방안이 검토되지 않았습니다. 향후 관련 내용이 확정되는 경우 공시를 통하여 투자자께 안내드리도록 하겠습니다.

(
1-5
) 순환출자구조 해소

롯데그룹
내 순환/상호출자는 2017년 9월 14일 롯데건설이 보유한 롯데쇼핑 지분을 매도하여 3개의 순환출자고리와 1개의 상호출자고리를 해소하였으며, 2017년 10월 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 간의 분할합병을 통하여

63개
의
순환/상호출자가 모두 모두 해소되었
습니다. 하지만, 동 분할합병
과정에서 계열사간 주식보유로 인하여 신규로 9개의
순환출자와 5개의 상호출자
가 발생
하였
으며,
롯데칠성음료와 롯데푸드의 주식매수청구권 행사로 인한 상호주가 발생하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료와 롯데푸드는 분할합병과정에 따라 발생한 상호주 전량을 2017년 12월 1일에 매도하였습니다
. 한편 롯데건설은 보유하고 있던 롯데쇼핑의 지
분 전량을 2017년 9월 13일
처분하여 기존 보유중인 순환출자고리 중 2개와 1개의 상호출자고리를 해소하였습니다. 

공정거래법상 신규발생된 순환출자고리 및 상호출자는 발생일로부터 6개월 이내 해소
되
어야 합니다.

이에 따라 롯데지주와 6개사 비상장사간 분할합병을 통하여 기존
11
개의 순환/상호출자
를 해소하였으나, 비상장사와의 합병 및 분할합병과정
에서
롯데상사의 주주인 신동주氏가 기 보유중이던 롯데상사의 보통주 71,894주를 주식매수청구권 행사하여 롯데지주와 롯데상사 간 상호출자가 발생하였습니다. 롯
데지주는 금번 비상장 6개사와의 분할합병 당시 발생한 상호출자는 발생일로부터
6개월 이내 처분할 계획
이나 아직 그 방법은 확정되지 않았습니다. 동 상호출자 해소방안이 마련되는대로 공시를 통하여 투자자분들에게 안내드리도록 하겠습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(
1-6
) 롯데그룹 형사 재판 관련 위험

서울중앙지방법원 형사합의24부는 2017년 12월 22일 횡령, 배임과 관련한 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역4년, 벌금35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역1년8개월에, 집행유예2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역2년을 각 선고하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 한편, 2017년 7월 19일 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판 항소심에서 징역2년을 선고하였으나, 대법원은2017년 12월 7일 위 항소심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 현재 파기환송심이 진행 중입니다. 또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 서울잠실월드타워점 면세점 사업권 재승인 등 경영현안과 관련하여 2016 년 5월경 분할전 회사인 롯데제과 등 계열회사로 하여금 케이스포츠재단에70억원을 출연하도록 하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 기소하였습니다. 롯데제과(現롯데지주)가 2016년 5월에 케이스포츠재단에 출현한 금액은5억원으로 롯데제과의 자기자본 대비0.02% 수준입니다. 한편 2018년2월13일 열린 위 케이스포츠재단 출연 관련 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년6개월을 선고하고, 최씨 측에 줬다가 돌려받은 70억원을 추징하라고 명령하였습니다.현재 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소상고하였고, 상기 각 형사재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

현재 신동빈 회장에 대한 공소사실 중에서 뇌물공여 혐의의 경우 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률(“특경법”)이 적용되지 않지만, 롯데제과(現 롯데지주)에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않는 신동주씨에게 2008년 4월부터 2015년 10월까지 급여를 지급하게 한 점이 특경법상 횡령 공소사실로 되어 있습니다. 그러나 신동주씨의 위 급여 관련 특경법상 횡령 부분은 위 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었습니다. 그 외 신동빈 회장 등 경영진과 관련하여 제기된 공소사실 중 롯데제과를 피해자로 하는 부분은 없습니다. 신동빈 회장에 대하여 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 “확정”되는 경우, 롯데제과는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 롯데지주(주)(구舊롯데제과)에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만,향후 항소심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2017년7월경 청와대가 과거 정권이 남기고 간 문서를 조사하는 과정에서‘제2롯데월드 인허가’관련 문건이 발견되었다는 사실이 언론사 등을 통해 발표되었습니다. 본건 분할합병 당사회사인 7개사는 제2롯데월드타워의 시공이나 시행에 관여한 바가 없어 관련사건에 따른 영향은 제한적일 것으로 예상되나, 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 부정적 영향이 있을 수 있습니다.

(
1-7
)
재무상태 악화 가능성 및 수익성 악화 가능성 

롯데지주의 2017년말 기준 별도재무상태표 상 자산총계는 6조1,871억원, 부채총계 1조 2,419억원, 자본총계 4조 9,452억원으로 부채비율은 25.1%
를 나타내고 있습니다. 한편 롯데지주는
상장 4개사 분할합 당시 분할 전 롯데제과와 롯데쇼핑의 차입금 일부를 인계받아 8,250억원의 차입금을 보유
하고 있으며, 이에 따른
차입금의존도는 13.3%
로 안정적인 재무상태를 나타내고 있습니다. 향후 롯데지주는 신사업 진출, M&A, 계열사의 증자 또는 채무보증 등 다양한 형태로 지주사 본연의 영업활동을 펼칠 예정입니다.
지주사의 공격적인 투자 또는 자회사의 경영실적이 악화될 경우 추가 출자 및 자금 대여와 같은 금전거래가 발생할 수 있으며, 이 경우 추가 차입금 등의 부채가 증가하여 회사의 재무비율이 악화될 가능성
이 있습니다. 지주회사는 공정거래법상 행위제한요건에 따라 부채비율이 200%를 초과할 수 없습니다.
현재는 부채비율이 200% 대비 낮은 수준이지만 향후 지속적으로 재무비율이 악화된다면 조달비용 상승효과 및 공정거래법상 행위제한요건 미충족 등이 발생
할 수 있습니다. 

한편 2017년 10월 1일 분할합병기일로부터 2017년 12월 31일까지의 롯데지주 별도기준 손익계산서상
영업수익은 322억원, 영업비용은 358억원을 기록하여 36억원의 영업손실 및 208 억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 롯데지주의 주요 수입원으로 배당금, 경영자문수익, 상표수익 등이며,
금번 영업손실은 지주회사 출범에 따른 일회성 비용에 따른 것으로 판단됩니다. 향후에는 계열회사로부터 수취하는 로열티, 배당금, 경영자문수익, 임대료 등 다양한 수입원을 통하여 안정적인 실적을 나타낼 것으로 예상됩니다.
하지만 계열회사의 실적악화에 따른 배당금과 로열티 수익이 감소하고 비용이 지속적으로 증가한다면 롯데지주의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-8) 롯데지주의 자기주식 보유비율로 인한 지배력 증가

롯데지주는 증권신고서 제출일 현재 보통주 기준 40.3%, 우선주 기준 28.4%의 자기주식을 보유하고 있습니다. 기존 자기주식은 지난 2017년 10월 지주사 전환을 위한 롯데그룹 4개사 분할합병 및 비상장 6개사 분할합병 당시 분할합병 당사회사 간 보유한 주식(포합주식)에 대한 신주배정에 따른 자기주식 및 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식입니다. 

현재까지 2017년 10월과 2018년 4월 진행된 계열회사와의 2차례의 분할합병에 따라 보유한 자기주식에 대하여 아직까지 구체적인 처분방안이 없습니다. 다만, 분할합병에서 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식은 자본시장법 상 5년 이내에 처분하여야 하기 때문에 향후 시장에 매각할 경우 주가에 영향을 미칠 수 있으며, 소각할 경우 발행주식총수가 감소할 수 있습니다. 향후 계획이 확정되는대로 공시를 통하여 주주분들에게 안내 드리겠습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 -
롯데쇼핑(주)
의 회사위험]

(2-1) 롯데쇼핑의 수익성 관련 위험

2017년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 24.6% 감소한 18조 1,799억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 동기 대비 30.6% 감소한 5,299억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다.
롯데쇼핑(주)의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년에는 2.9%를 기록하였습니다. 

롯데쇼핑(주)는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 진출한
해외사업부문에서도 실적부진이 이어지고 있습니다.
동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면,
북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습
을 보이고 있습니다.
해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중
에 있고, 매각이 성사될 경우 수익성 지표는 개선될 수 있습니다.
그러나 우리나라와 중국의 국제 관계가 회복되지 못하고 지속적으로 악화되거나 또는 예측하지 못한 추가적인 대중국 이벤트가 발생할 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

(2-2) 롯데쇼핑의 차입금 관련 위험

롯데쇼핑는 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다.
또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대
하였습니다.
롯데쇼핑의 2017년말 별도기준 부채비율은 2016년말 대비 14.8%p. 증가한 82.4%를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 3.4%p. 증가한 20.0%를 나타내었습니다. 롯데쇼핑의 2017년말 별도 기준 총차입금
규모는 4조 5,654억원으로 2016년말 대비 2,502억원 증가하였습니다.
연결재무제표상 롯데쇼핑의 연결재무제표상 개선된 2017년 재무안정성 수치는 2017년 10월 진행된 롯데그룹 4개사 분할합병에 따라 롯데쇼핑의 투자사업부문(편의점, 금융 등)이 롯데지주로 이전된 효과가 반영되었기 때문입니다.

롯데쇼핑는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로 2013년 11월 15일 회계상 자본으로 인정되는 총액 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권을 발행하였으며, 2014년에는 롯데쇼핑가 보유하고 있는 백화점과 할인점 점포의 자산유동화를 실시하여 약 1조 1,018억원을 조달하였습니다. 하지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 롯데쇼핑는 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 롯데쇼핑(주)의 운전자본 관리 관련 위험

롯데쇼핑(주)의 연결기준
2017년 말 채권에 대한 대손충당금 설정률은 1.0
%
입니다. 매출채권 및 기타채권 등이 롯데쇼핑(주)의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으
나
,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 롯데쇼핑(주)의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 
롯데쇼핑(주)의
2017년 말 재고자산평가손실충당금은 496억원으로 2016년말 323억원 대비 173억원 증가
하였습니다.
재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 2% 미만으로 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
롯데쇼핑(주)의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 롯데쇼핑의 평가손실이 증가하여 롯데쇼핑의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

(2-4)
영업권 손상차손 관련 위험

롯데쇼핑(주)는 2017년말 연결기준 약 206억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 무형자산손상차손 등을 반영한 기타비용 7,342억원이 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 무형자산의 손상비용 인식은 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등
롯데쇼핑(주)
의 기업환경에
대한 부정적 사업환경 변화 및 향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인합니다. 2017년 말 연결기준 영업권 장부금액은 1조 9,239억원 규모로 전자제품전문점 부문 1조 2,430억원, 백화점 부문 1,926억, 할인점 부문에 816억원의 영업권이 배부되어 있습니다.

롯데쇼핑(주)
는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 롯데쇼핑(주)의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

(2-5)
환율 및 이자율과 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는
2017년 말 연결기준 182억원의 외화자산 및 1조 8,516억원 외화부채를 보유
하고 있으며, 외화표시채권과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 롯데쇼핑(주)의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2-6) 시네마사업부의 물적분할

롯데쇼핑(주)는 2018년 4월 6일 이사회를 결어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였습니다. 금번 물적분할로 롯데시네마㈜는 롯데쇼핑(주)의 100% 자회사로 편입될 예정입니다. 한편 2017년 6월에 신설회사를 설립하고 롯데시네마 사업부문을 사업양수도하는 방안을 추진하였으나,
법원에서 영업권 평가의 적정성을 문제삼아 2017년 08월 31일 및 2017년 11월 30일 두차례 불인가 결정
을 내렸습니다.

향후
시네마사업부의 물적분할 방식이 과세당국으로부터 적격분할 과세특례를 적용받지 못하는 경우 롯데쇼핑(주)의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-7) 롯데쇼핑(주) 신용등급과 관련한 위험

2017년 9월 25일, 한국신용평가는 롯데쇼핑(주)의 신용등급 전망을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였고, 11월 22일, 한국기업평가 역시 동기준으로 변경하였습니다.
한국신용평가는 금번 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였고, 한국기업평가는 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 변경 이유로 제시하였습니다.

국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 롯데쇼핑(주)의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 당사의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향 조정한 바 있습니다. 

향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신용평가사의 신용등급 하락은 롯데쇼핑(주)의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 롯데쇼핑(주)의 재무안정성이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.

(2-8) 롯데쇼핑(주)의 특수관계자와의 거래와 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2017년 별도 기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 4,365억원, 매입 등 합계는 6,035억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,925억원입니다. 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 롯데쇼핑(주)는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생
될 수 있습니다. 롯데쇼핑(주)와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 롯데쇼핑(주)가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 롯데쇼핑(주)와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-9) 주요 해외종속기업 및 해외관계기업 실적 관련 위험

롯데쇼핑의 2017년 주요 해외종속기업 매출액은 1조 8,683억원으로 2016년의 2조 3,804억원 대비해서는 21.5% 감소하였고, 당기순손실은 1조 5,432억원으로 전년 동기의 당기순손실 5,322억원 대비 손실규모가 190% 증가하였습니다.
이와 같이 당기순손실이 발생한 사유는
해외 백화점사업 및 할인마트사업의 영업손실과 대규모 영업권 상각에 기인
합니다.
해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니
, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-10) 롯데쇼핑(주)의 우발채무와 관련한 위험

롯데쇼핑(주)가 별도기준 2017년말 기준 피고로 계류 중인 소송사건은 33건(소송가액 699억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 2017년말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함
되어 있습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 해외법인에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 롯데쇼핑(주)는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음에 대한 연대 자금보충약정 등이 존재합니다.
롯데쇼핑(주)가 제공한 지급보증과 계류 중인 소송사건 등 우발상황 등이 현실화 될 경우 롯데쇼핑(주)의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

한편
2017년 9월 29일 롯데쇼핑(주)는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행
하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
이에 따라 롯데쇼핑(주) 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 - 롯데카드(주)의 회사위험]

(3-1) 롯데카드(주)의 차입금 관련 위험

롯데카드(주)는

수신 기능이 없는 여신전문업을 영위함으로써 자본금을 제외한 대부분의 영업자금을 회사채, 기업어음, 일반차입금 및 자산유동화를 통한 외부차입을 통하여 충당
하고 있습니다. 이에
영업확대로 인한 차입금의 증가 및 금융시장 요인에 의한 자금조달 비용의 증가로 인하여 롯데카드(주)의 수익성 및 재무구조에 영향을 받을 수 있는 위험
이 있습니다.

(3-2) 롯데카드(주)의 관계회사 부실로 인한 위험

롯데카드(주)가 속한 기업집단은 롯데그룹이며, 동 그룹은 유통, 레져, 음식료 등의 업종에서 견실한 사업기반을 구축한 계열 기업군으로 유통, 서비스, 식품, 건설, 석유화학 등을 주력기업으로 한 국내 유수의 그룹입니다.
롯데카드(주)는 계열회사와 법인카드 및 구매카드 매출 거래를 발생시키고 있습니다. 관계회사가 부실화될 경우 매출이 감소할 수 있으며 이와 관련된 채권, 채무로 인하여 롯데카드(주) 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(3-3) 롯데카드(주)의 정보보안 사고 발생으로 인한 평판 하락 및 수익성 악화 위험

롯데카드(주)는 신용카드업을 영위하는 금융회사로, 고객의 정보를 보유하고 있어
개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성
이 있습니다.
정보보안 사고 발생시 회사는 금감원 제재 또는 민형사상의 법적 책임이 발생
할 수 있으며, 위 사고는 회사의
평판 하락 및 수익성에 악영향
을 줄 수 있습니다. 롯데카드(주)는 현재 강력한 정보보안정책 실시 및 시스템 구축을 통하여 정보보안 사고 발생 방지를 위해 최선의 노력을 다하고 있으나, 2014년 1월 고객 개인 정보가 절취되어 유출된 사고가 발생하였습니다.

이 사고로 인하여 롯데카드(주)는 금융위원회로부터 업무 일부정지 3개월과 과징금 5,000만원 및 과태료 1,200만원을 부과받았으며, 안전행정부로부터 과태료 1,200만원을 부과받았습니다. 또한, 보안대책의 수립ㆍ운용에 대한 감독소홀 등의 사유로 대표이사를 비롯한 임원에 대하여 해임권고, 경고, 감봉, 면직, 견책 등 조치가 취해졌습니다.

(3-4) 롯데카드(주)의 대손비용 증가 및 경상수익성 저하 위험

경쟁 심화와 성장 둔화, 강화된 카드산업 규제, 상대적으로 롯데카드(주)의 시장지위가 낮은 체크카드 시장의 확대 등
최근의 카드업계 영업 환경과 가계부채의 부실위험에 대응하기 위한 대손비용의 증가 등은 롯데카드(주)의 수익성 유지에 부담으로 작용
할 수 있습니다.

(3-5) 롯데카드(주)의 대내외 금융시장 불안에 따른 조달비용 상승 위험

대내외 자금시장이 경색되거나 롯데카드(주)의 신용등급이 하락하면 조달비용이 상승하여 수익성이 악화되고 자금 조달 자체가 원활히 이루어지지 못하게 되어 롯데카드(주)의 현금 유동성이 악화
될 수 있습니다. 또한,
금리상승기가 도래함에 따라 롯데카드(주)의 금융비용이 증가하여 수익성이 악화
될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(3-6) 롯데카드(주)의 소송 및 우발채무 관련 위험

2017년말 현재 진행중인 소송사건 중 연결실체가
피고인 사건은 98건으로 소송가액은 9,082백만원
입니다. 2017년말 현재 상기
소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,224백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(3-7) 롯데카드(주)의 환율 변동 위험

롯데카드(주)는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는
외화자산과 외화부채에 대하여 환위험에 노출
되어 있습니다.
롯데카드(주)의 환위험은 주로 외화차입금과 외화사채에서 발생
합니다. 롯데카드(주)는 향후 지급할 의무를 부담하는 외화차입금과 외화사채의 이자 및 원금 지급액에 대하여 현금흐름과 시기가 동일한 외화수취 통화스왑 계약을 체결하여 환위험을 회피하고 있습니다.

[롯데지주의 주요자회사 - 롯데지알에스(주)의 회사위험]

(4-1) 롯데지알에스(주)의 수익성 관련 위험

롯데지알에스(주)의
2017년 연결기준 매출액은 1조 896억원
으로 전년 동기대비 3.1% 감소하였으며, 2016년 연결기준 매출액은 1조 1,249억원으로 2015년의 연결기준 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 영업손실은 2017년 76억원으로 전년동기 65억원 대비 적자전환 하였습니다. 롯데지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 산업 전반적으로 성장성이 저하되는 국면에 있으며 외식 소비 트렌드 변화에 따라 수요사이클이 차이를 나타내고, 신규 브랜드 출시 여부, 마케팅 등의 요인으로 실적 변동이 크게 나타나는 산업입니다. 이에 향후
롯데지알에스(주)가 운영하는 브랜드가치가 훼손되는 사건이 발생하여 매출이 감소하거나 판매비와관리비가 지속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성이 악화
될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-2) 롯데지알에스(주)의 차입금 관련 위험

롯데지알에스(주)의 연결기준 총 차입금은 2015년말 2,438억원, 2016년말 3,702억원, 2017년 3,780억원으로 증가하는 추세에 있습니다. 롯데지알에스(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단되나,
차입금 규모가 계속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 순수 영업활동으로는 차입금 상환이 어려울 수 있으며 재무안정성에 부정적인 영향
이 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-3) 롯데지알에스(주)의 운전자본 관련 위험

롯데지알에스(주)의 매출채권 및 기타채권은 2015년말 1,005억원, 2016년말 996억원, 2017년말 894억원으로 전년대비 10.23% 감소한 모습입니다. 한편, 롯데지알에스(주)의 재고자산은 250억원~300억원 사이에서 유지되고 있으며 롯데지알에스(주)의 2017년 연결기준 총 자산인 1조 2,812억원의 약 2.1%로 그 비중이 높지 않은 편입니다. 롯데지알에스(주)의 매출채권및기타채권과 재고자산은 대손과 평가손실이 크게 발생하고 있지 않으나,
향후 이러한 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않아 매출채권의 연체, 재고자산의 감모 등이 발생할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-4) 롯데지알에스(주)의 손상차손 위험

롯데지알에스(주)는 종속기업투자와 관계기업투자를 인식하고 있습니다.
종속기업과 관계기업의 수익성과 재무안정성이 악화될 경우 손상 인식 가능성
이 있으며,
종속기업과 관계기업의 실적은 연결재무제표에 반영되므로 롯데지알에스(주)의 수익성 또한 악화
될 수

있습니다.
또한, 롯데지알에스는 2017년 12월 종속회사인 Burgerking Japan Holdings Co., Ltd.에 10억엔의 운영자금을 대여하는 등 2017년 12월 31일 기준 종속회사에 대해 약 223억원의 대여금을 보유하고 있습니다. 해당 종속기업의 재무상태와 경영성과는 2017년말 시점 당기순손실과 자본잠식 등으로 손상징후가 높으며 향후 개선되지 않을 경우 롯데지알에스(주)의 대여금 손상인식으로 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

금번 롯데지주(주)와 비상장 6개 계열사와의 분할합병에서 롯데지알에스(주)의 종속회사인

Burgerking Japan Holdings Co., Ltd.
이 롯데지주(주)의 종속회사로 이전되었습니다. 롯데지알에스(주)는 기
존 Burgerking Japan Holdings Co., Ltd.
향 대여금 및 기타 부채에 대하여 롯데지주(주)와 연대책임이 있습니다. 향후 연대책임이 실현된다면 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

한
편, 롯데지알에스(주)는 나뚜루 사업부에 배분된 영업권 167억원을 비롯하여 2017년말 현재 무형자산을 328억원 인식하고 있습니다. 향후
영업권 혹은 기타무형자산에서 손상징후가 발생하는 경우 손상 인식으로 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-5) 롯데지알에스(주)의 우발채무 관련 위험

신고서제출전일 현재 롯데지알에스(주)의 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으며, 견질 또는 담보로 제공하고 있는 어음과 수표는 없습니다. 한편,

롯데지알에스(주)는 종속기업의 자금조달을 위해

USD 23,560,000, CNY 49,721,700, JPY 11,243,800,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 2017년 12월 31일 기준 원화 환산시 약 1,400억원입니다.

롯데지알에스(주)는 종속기업을 위해 지급보증을 제공하고 있으며 이러한 우발채무가 현실화될 경우 롯데지알에스(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4-6) 롯

데지알에스(주)의 감사보고서 정정 위험

롯데지알에스(주)는 재무제표의 오류 수정으로 2013년과 2014년의 연결감사보고서를 정정하여 재발행한 바 있으며, 주석에서의 오기 정정으로 2015년의 감사보고서 및 연결보고서를 정정하여 재발행한 바 있습니다. 감사보고서의 오류는 정보이용자에게 왜곡된 정보를 제공하게 되며, 그 수정으로 인하여 회사 손실의 규모가 커지는 등 부정적인 영향이 거나 금액의 효과가 중대한 경우 정보이용자에게 손해가 발생할 수 있습니다. 이 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 & 현물출자 대상회사 -
롯데칠성음료(주)
의 회사위험]

(5-1) 롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험

2017년 연결기준 2조 2,793억원의 매출액을 기록하여 전년 동기 대비 소폭 상승하였으나, 2017년 영업이익은 광고선전비 및 판매촉진비가 증가에 따라 754억원을 기록하여, 2016년 1,463억원 대비 48.5% 감소하였습니다. 2016년 기준 롯데칠성음료(주)의 연결 기준 매출액은 2조 2,642억원을 기록하여 전년 동기 대비 3.2% 증가하였으며, 영업이익은 1,463억원으로 6.5%의 영업이익률을 기록하였습니다. 

한편 롯데칠성음료(주)의 주요제품 가격은 2015년 1월에 상승된 이후 2년 5개월간 원당 등 원재료 국제 시세와 원부자재 가격, 인건비 상승 등의 외부적 환경 변화에 대응하고자 2017년 5월에 일부 제품에 국한해 주요 제품 10종 평균 7.5% 의 가격 인상을 실시하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료의 가격 상승에 따라 제품 가격 경쟁력 하락으로 매출액이 감소할 수 있습니다. 

산업의 저성장 추세속에 신규 진출한맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 롯데칠성음료의 수익성에도 악영향
을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 롯데칠성음료의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

(5-2) 롯데칠성음료(주)의 차입금 관련 위험

롯데칠성음료는 2008년까지 연결기준 차입금 규모를 상회하는 대규모 현금성자산을 보유하고 있었으나, 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황
이며 2017년 총 차입금은 1조 3,567억원으로 2016년말 총 차입금 1조 4,237억원 대비 4.7% 감소하였으며, 2016년말 총 차입금은 2015년말 대비 24.6% 증가하였습니다.
롯데칠성음료의 연결기준 차입금 의존도는 2015년 26.1%, 2016년 30.6%
, 2017년말 38.9%로 증가하는 추세
를 보이고 있습니다. 하지만 롯데칠성음료의 영업현금흐름은 연결기준 2016년말 1,909억원, 2017년 1,447억원으로 양의 현금흐름을 나타내고 있으며, 계열사 주식과 유형자산 및 투자부동산을 보유하고 있고 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 롯데칠성음료의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 롯데칠성음료의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가하거나 롯데칠성음료 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 롯데칠성음료가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 롯데칠성음료에 부정적 영향
을 줄 수 있으며,
재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

(5-3) 롯데칠성음료(주)의 운전자본 관리 및 무형자산 관련 위험

롯데칠성음료(주)의
2017년 대손충당금 설정율은 5.4%로
2016년 5.1%와 유사한 수치를 기록하였습니다. 롯데칠성음료(주)의 채권 관련 대손충당금 설정률은 과거 3개년 일정한 흐름을 보였지만 최근 들어
신제품 개발 및 해외진출 등에 따른 채권이 증가함에 따라 대손충당금 설정률이 상향될 수 있으며, 이 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데칠성음료(주)의

2017년 재고자산평가손실 충당금은 67억원으로 2016년말 대비 10억원
증가하였으며, 재고자산 평가손실로 2017년 10억원, 201
6년 5억원을 인식하였습니다. 이는 롯데칠성음료의 매출원가 대비 0.7% 수준으로 높지 않으나
향후 재고자산 진부화가 진행될 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데칠성음료(주)는

2017년 중 주류 부문에 대한 손상 등으로 무형자산손상차손 1,258억원을

인식
하였으며,

2017년말 연결기준 무형자산의 장부가액은
1,651억원
입니다.
향후 롯데칠성음료의 무형자산 상각률이 상승하거나 손상징후로 인한 손상차손 인식이 추가로 발생할 경우 롯데칠성음료(주)의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 것으로 예상됩니다.

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

(5-4) 롯데칠성음료(주)의 특수관계자 거래 위험

롯데칠성음료는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있습니다. 2017년 및 2016년 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 각각 1,790억과 2,268억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간동안 전체 매출(2017년 2조 2,793억원, 2016년 2조 2,642억원)의 10.3%, 10.0% 수준입니다. 그러나,
2017년 및 2016년 중 발생한 특수관계자로부터의 매입 등은 4,408억원 및 5,583억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간 전체 매출원가(2017년 1조 3,415억원, 2016년 1조 2,797억원)의 41.6%, 43.6% 수준
으로
관계회사의 경영 여건 악화로 인해 롯데칠성음료(주)의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점
을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

(5-5) 롯데칠성음료(주)의 우발채무 및 약정 관련 위험

롯데칠성음료(주)의 우발채무 및 약정과 관련된 사항, 현재 계류중인 소송사건 및 기타 사항 등을 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
2017년 12월 31일 기준 롯데칠성음료가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 611백만원이며
, 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 롯데칠성음료의 재무상태에 일정부분 영향
을 미칠 수 있습니다.
롯데칠성음료
가
특수관계자의 채무를 위하여 제공하고 있는 지급보증 금액은 2017년말 원화기준 약 129억원이며
,
부담하고 있는 지급보증이 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

(5-6)
롯데칠성의 감리 진행 경과 

롯데칠성음료㈜의 제51기(2017.1.1 ~ 6.30) 반기보고서 중 투자주식 손상 평가의 적정성에 대해 2017. 11. 6.부터 금융감독원 회계조사국의 조사가 진행 중이며, 2017. 12. 5. Pepsi-Cola Products Philippines,Inc 투자주식의 손상평가 380억원를 반영하여 롯데칠성음료㈜의 2017년 반기보고서와 3분기보고서가 정정공시 되었습니다. 이에 따라
2017년 반기 별도 재무상태표 상 380억원의 자산총액 및 자본총액이 감소하였으며, 손상차손 반영으로 인하여 2017년 반기 별도 손익계산서 상 반기순이익 57억원이 327억원의 반기순손실로 적자전환하였습니다. 

현재 회계위반 여부, 회계위반 동기 및 금액에 대한 최종 판단은 내려지지 않았으며, 향후 감리위원회 심의 후 증권선물위원회의 의결을 통해 회계위반에 대한 최종 결정이 내려질 예정입니다. 감리위원회 및 증권선물위원회 일정은 현재까지 결정되지 않았습니다.

[롯데지주 현물출자 대상회사 -
롯데제과(주)
의 회사위험]

(6-1) 롯데제과(주)의 수익성 관련 위험

롯데제과(주)는 국내 제과업체 중 시장점유율 1위로 안정적인 내수시장을 바탕으로 꾸준한 수익성을 기록하고 있으나,
제과의 주요소비층인 10~20대 인구감소 및 대형마트의 노브랜드 상품 출시 등으로 경쟁상황이 치열해짐에 따라 수익성 개선의 여지가 높지 않은 상황입니다.

국내 제과시장이 성숙기에 진입함에 따라 영업환경이 우호적이지 않
으며,
이러한 추세가 계속될 경우 롯데제과(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(6-2)

롯데제과(주)의 재무안정성 관련 위험

롯데제과(주)의 연결기준 총 차입금은 2017년말 6,845억원이며,
차입금의존도는 35.9%
,
부채비율은 130.5%입니다.

롯데정보통신
(주)의 차입금과 보유현금을 고려하였을 때

롯데제과(주)의 재무안정성이 위험하지 않은 것으로 판단되나,
향후 해외진출 및 신제품 개발 등으로 자본지출이 늘어날 경우 차입금 규모가 증가하여
롯
데제과(주)의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(6-3)

롯데제
과(주)의 운전자본 관련 위험

롯데제
과(주)의 매출채권 및 기타채권은 2017년말 2,608억원이며, 해당 채권에 대한 대손충당금은 113억원으로,
대
손충당금 설정률이 약 4.3% 입
니다.
연체채권의 규모가 증가할 경우, 채권의 대손 가능성이 높아지며

롯데제
과(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편,

롯데제과(주)는
재고자산 관리가 잘 이루어지지 않아 감모나 장기체화재고가 발생할 경우 재고자산평가손실로 인하여

수익성이 악화
될 수 있습니다.

(6-4)

롯데제과(주)의 우발채무 위험

2017년말 현재

롯데제과(주)가
원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 88건으로 소송금액은 2,486백만원이며
, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 6건으로 소송금액은 575백만원
입니다.
상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나
소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년말 현재 롯데제과가 지급보증, 견질어음, 담보제공자산으로 제공된 내역은 없으며,
상법 제 530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주(주)와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다. 이러한 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 지급요구가 현실화 될 경우 롯데제과(주)의 재무상태에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」2. 회사위험 부분을 참조하시기 바랍니다.

기타 투자위험

1. 주식시장 상황에 따른 발행가액 변동 위험

금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자를 통해 발행되는 신주의 발행가액은 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 상장시점의 주가보다 높을 가능성이 있기 때문에 이에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 또한, 당사의 신주가 상장되기까지 환금성에 제한이 존재합니다.

2. 주가 희석화에 따른 주가 하락 위험

금번 유상증자에 따른 모집가액은 2018년 5월 28일 확정되며, 2018년 5월 29일 공시할 예정입니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장(2018년 7월 4일 상장 예정) 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

3. 관계기관의 실무 절차 변경으로 인한 상장지연 위험

당사는 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나, 금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

4. 유상증자의 추가 상장일 등의 일정 차질에 따른 환금성 위험

당사는 정관 제9조 제3항에 의거하여 금번 현물출자 유상증자를 실시하고 있습니다. 당사는 본 정관 내용에 대해 자체적인 검토를 통해 금번 유상증자를 진행하는 데 무리가 없다고 판단하였습니다. 그러나 정관의 적용 등에 대한 이견 및 이의 제기에 의해 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성 위험이 발생할 수 있습니다. 

5. 업무진행 과정에서의 일정 변경 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 증권신고서에 기재된 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 

6
. 공시 내
용중 예측정보 변동 위험

투자위험요소에 기재된 전망자료는 증권신고서 제출일 현재 기준으로 추정하거나 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다.

7. 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」3. 기타위험 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
4,769,222
200
65,209
310,996,197,398
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 05월 31일 ~ 2018년 06월 20일
2018년 06월 22일
2018년 04월 27일
2018년 06월 21일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

기타자금
310,996,197,398

발행제비용
289,407,750

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2018.04.26

【기 타】
1. 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정금액이며, 확정되지 아니한 금액입니다.
2. 확정모집가액 및 청약 후 모집금액에 따라 자금사용목적상의 금액은 변동될 수 있습니다.
3. 금번 롯데지주(주)의 유상증자는 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 롯데지주(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.
4. 본 증권신고서의 심사과정에서 정정명령이 부과될 수 있으며 정정명령부과시 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.
5. 증권신고서의 효력발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

금번 롯데지주(주)의 유상증자는 청약기간(2018년 5월 31일 ~ 2018년 6월 20일) 동안 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중 청약에 응한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.

[이사회 결의일 : 2018년 04월 26일]
(단위 : 원, 주)

주식의 종류
모집의 방법
주식의 수
모집가액
모집총액
주당 
액면가액
비고

예정
확정
예정
확정

기명식 보통주
일반공모
4,769,222
65,209
-
310,996,197,398
-
200
-

주) 상기 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'은 예정수량과 예정금액이며, '모집가액'은 유상증자 이사회 결의일(2017년 4월 26일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2018년 4월 19일 ~ 2018년 4월 23일)까지의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 적용하지 않은 가액을 기재하였습니다. 확정발행가액은 2018년 5월 28일 확정될 예정이며, 2018년 5월 29일 정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 5월 24일 ~ 2018년 5월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 않으며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.

(1) 주식의 수

① '주식의 수' 산정 방법

롯데제과(주) 기명식 보통주식과 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식의 현물출자에 따라 발행할 롯데지주(주) 기명식 보통주식의 수

{롯데제과(주) 현물출자 예정주식수(630,000주) X 주당 현물출자 가격( 185,126원)}+
{롯데칠성음료(주) 현물출자 예정주식수(120,000주) X 주당 현물출자 가격(1,619,724원)}

주식의 수 =
---------------------------------------------------------------------

롯데지주(주) 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액(65,209원(예정))

2018년 4월 26일 이사회 결의를 통해 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주)의 기명식 보통주식을 공개매수하기로 하였으며, '현물출자 예정주식수 × 주당 현물출자 가격'은 아래와 같이 산정되었습니다. '주식의 수'는 2018년 5월 28일에 롯데지주(주) 기명식 보통주식의 신주 발행가액 확정에 따라 결정될 예정입니다. 

[현물출자 예정주식수 및 가격]

(단위 : 주, 원)

현물출자 대상회사
현물출자 예정주식수
주당 현물출자가격

롯데제과(주)
630,000
185,126

롯데칠성음료(주)
120,000
1,619,724

[현물출자 가격 결정방법]
상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) 2항에 따라 아래와 같이 결정

[롯데제과(주) 현물출자 가격 결정]

(단위: 원)

일자
종가

2018-03-26
166,000

2018-03-27
169,500

2018-03-28
170,500

2018-03-29
170,000

2018-03-30
174,000

2018-04-02
175,000

2018-04-03
178,500

2018-04-04
176,000

2018-04-05
177,500

2018-04-06
175,500

2018-04-09
175,500

2018-04-10
180,500

2018-04-11
181,000

2018-04-12
181,000

2018-04-13
180,500

2018-04-16
181,000

2018-04-17
186,500

2018-04-18
190,000

2018-04-19
189,000

2018-04-20
187,000

2018-04-23
186,000

2018-04-24
189,500

2018-04-25
188,000

최근일종가 (A)
188,000

1주일평균 (B)
187,900

1개월평균 (C)
179,478

산술평균 (D=(A+B+C)/3)
185,126

현물출자 가격 (E=Min(A,D))
185,126

[롯데칠성음료(주) 현물출자 가격 결정]

(단위: 원)

일자
종가

2018-03-26
1,496,000

2018-03-27
1,508,000

2018-03-28
1,512,000

2018-03-29
1,529,000

2018-03-30
1,534,000

2018-04-02
1,545,000

2018-04-03
1,642,000

2018-04-04
1,600,000

2018-04-05
1,594,000

2018-04-06
1,590,000

2018-04-09
1,593,000

2018-04-10
1,583,000

2018-04-11
1,601,000

2018-04-12
1,598,000

2018-04-13
1,592,000

2018-04-16
1,585,000

2018-04-17
1,598,000

2018-04-18
1,602,000

2018-04-19
1,604,000

2018-04-20
1,612,000

2018-04-23
1,675,000

2018-04-24
1,652,000

2018-04-25
1,637,000

최근일종가 (A)
1,637,000

1주일평균 (B)
1,636,000

1개월평균 (C)
1,586,173

산술평균 (D=(A+B+C)/3)
1,619,724

현물출자 가격 (E=Min(A,D))
1,619,724

[해당법령]

상법 제422조(현물출자의 검사) 
①현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. [개정 98·12·28]
② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. [신설 2011.4.14] [[시행일 2012.4.15]]
1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우
2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) 
① 법 제422조제2항제1호에서 “대통령령으로 정한 금액”이란 5천만원을 말한다.
② 법 제422조제2항제2호에서 “대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세”란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.
1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 “결의일”이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액
2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가
③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

② 현물출자에 대하여 부여할 롯데지주(주) 기명식 보통주식의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 이에 대하여는 신주를 발행하지 아니하고, 아래 산식에 따라 현금으로 지급합니다.

단수주 대금 =
[ 각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 × 주당 현물출자 가격 ]

- [ 각 단주 발생 청약자에 대하여 롯데지주(주)가 발행하는 신주의 수 × 신주의 1주당 발행가액 ]

(2) 모집가액

① '모집가액'의 산정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 5월 24일 ~ 2018년 5월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되, 할인율은 미적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.

② '예정 모집가액'의 산정방법

상기 표의 모집가액은 예정가액으로 이사회 결의일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 할인율은 적용하지 않았으며, 다음과 같이 산정하였습니다. 

※ 예정 모집가액 산정표

일 자
주 가
거래량
거래금액

2018-04-19
63,700
120,346
7,670,389,600

2018-04-20
65,400
310,212
20,358,535,000

2018-04-23
65,500
167,950
10,999,342,000

총 거래금액 (A)
39,028,266,600

총 거래량 (B)
598,508

가중평균주가 (A/B)
65,209.26

할인율
0%

예정모집가액
(원미만 절하)
65,209.00

(3) 모집총액

'모집총액'은 '(1) 주식의 수' 및 '(2) 모집가액'의 확정에 따라 결정될 예정입니다.

예정모집총액(310,996,197,398원) = [ 예정주식의 수(4,769,222주) × 예정모집가액(65,209원) ]

(4) 기타 사항

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시 모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식 를 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이점을 유념해 주시기 바랍니다.

2. 공모방법

모 집 대 상
주 식 수 (%)
비 고

일 반 모 집
4,769,222주 (100%)
-

주 주 배 정
-주 ( -%)
-

우리사주배정
-주 ( -%)
-

기 타
-주 ( -%)
-

합 계
4,769,222주 (100%)
-

주1) 상기 '일반모집'의 '주식수'는 이사회 결의일(2018년 4월 26일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 4월 19일 ~ 2018년 4월 23일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 0% 적용한 가액을 '예정 모집가액'으로 하여 산정한 '예정 모집주식수'를 기재하였습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 5월 24일 ~ 2018년 5월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 0% 적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다. '일반모집'의 주식수 산정 근거는 본 신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항'의 'Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모개요'를 참조해 주시기 바랍니다. 확정발행가액은 2018년 5월 28일 확정될 예정이며, 2018년 5월 29일 정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다.
주2) 본 유상증자는 모집주선 방식으로 진행되며 NH투자증권(주)는 투자중개회사로서 상기 신주에 대하여 인수행위를 하지 않습니다.

3. 공모가격 결정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 5월 24일 ~ 2018년 5월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되, 할인율은 0% 적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집주식의 수
4,769,222주

주당 모집가액
예정가액
65,209원

확정가액
-

모집총액
예정가액
310,996,197,398원

확정가액
-

청약단위
- 롯데제과(주) 기명식 보통주식 1주
- 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주 1주
- 본 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로
현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 합니다.
- 단, 최대 청약 가능주식수는 제한이 없습니다.

청약기일
일반모집
개시일
2018년 5월 31일

종료일
2018년 6월 20일

청약증거금
일반모집
-

납입기일
2018년 6월 22일

배당기산일(결산일)
2017년 12월 31일

주) 상기 '모집주식의 수'와 '주당 모집가액' 및 '모집총액'은 예정수량과 예정금액이며, '주당 모집가액'은 이사회 결의일(2018년 4월 26일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 4월 19일 ~ 2018년 4월 23일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하되 할인율은 0% 적용한 가액을 기재하였습니다. 확정발행가액은 2018년 5월 28일 확정될 예정이며, 2018년 5월 29일 정정신고서 제출을 통하여 '주식의 수'와 '모집가액', '모집총액'을 확정하여 공시하겠습니다. 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 5월 24일 ~ 2018년 5월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 0% 적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식 을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이점을 유념해 주시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
비고

신주발행의 공고
2018년 04월 27일
롯데지주(주) 홈페이지
(http://www.lotte.co.kr)

청약공고
2018년 04월 27일
서울경제신문

2018년 04월 27일
머니투데이

배정공고
2018년 06월 21일
NH투자증권(주) 홈페이지
(http://www.nhqv.com)

주1) 금번 유상증자는 일반공모 방식의 유상증자이므로 '배정기준일(주주확정일)'은 해당사항이 없으며, 상법 제418조에 따른 '신주발행의 공고'는 2018년 4월 27일에 진행할 예정입니다.
주2) 금번 유상증자는 현물출자(공개매수방식)를 받고 이에 대한 대가로 신주를 발행하여 교부하는 방식이므로 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제3-7조에 의거하여 현물출자 신청기간(공개매수기간) 종료 이후부터 납입일(2018년 6월 22일) 이전까지 응모자(청약자) 개개인에게 현물출자 결과통지서(공개매수 결과통지서)를 송부할 예정입니다. 
주3) 금번 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로 현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 하며, 최대 청약 가능주식수는 제한이 없습니다. 
주4) 금번 유상증자는 일반적인 유상증자와는 달리 청약단위가 정형화(예 : 청약주식수 10주 ~ 100주 -> 10주 단위)되어 있지 않기 때문에 배정공고시 모든 청약단위(현물출자 신청주식수)에 대한 배정내역을 기재하는 것은 불가능하며 또한 상기 '주2)'의 통지서에 모든 청약자(현물출자 신청자) 개개인에 대한 신주배정 내역이 기재되어 있으므로 금번 배정공고시에는 모든 청약단위(현물출자 신청주식수)에 대해서가 아니라 청약단위(현물출자 신청주식수) 중 대표적인 단위에 대해서만 배정내역을 기재할 예정입니다.

(2) 청약방법

① 금번 롯데지주(주) 유상증자는 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식을 공개매수 방식에 의하여 현물출자받고, 이의 대가로 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 교부하는 방식입니다. 청약자는 반드시 지점을 내방하셔야 하며, 청약 시 투자설명서, 공개매수설명서 및 청약확인서를 교부받으셔야 합니다. 청약단위는 롯데제과(주) 1주 또는 롯데칠성음료(주) 1주 단위이며, 최대 청약 가능주식수에 대한 제한은 없습니다. 또한, 청약자별 이중청약은 불가능하며, 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

투자자 여러분께서는 다음의 기재사항을 충분히 숙지하신 후 청약에 임해주시기 바랍니다.

a. 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식의 명부주주

- NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에 위탁계좌를 개설하여 실물주권을 입고하고, 주식청약서(공개매수청약서)를 작성ㆍ제출한 후, 청약확인서, 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.

b. 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식의 실질주주

㉠ NH투자증권(주)의 위탁계좌 또는 세금우대/비과세 저축계좌에 주식이 있는 경우

- 주식청약서(공개매수청약서)를 작성하여 NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에 제출한 후 청약확인서와 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.

㉡ 타증권사의 위탁계좌에 주식이 있는 경우

- NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에 본인 명의의 위탁계좌를 개설하여 현물출자(공개매수)에 응할 주식을 대체입고시킨 후 주식청약서(공개매수청약서)를 작성, NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에 제출하고, 청약확인서와 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.

㉢ 타증권사의 세금우대/비과세 저축계좌에 주식이 있는 경우

- 청약자는 해당 증권사에 현물출자(공개매수청약 등)의 의사표명을 하고, 해당 증권사는 청약마감일(공개매수 마감일)에 청약내역을 집계하여 각 현물출자자(공개매수응모자 등)들의 청약서 및 응모현황의 집계내역을 NH투자증권(주)에 제출하여야 합니다.

㉣ 한국에 거주하지 않는 주주들의 경우 

한국에 거주하지 않는 주주들의 경우 국내 상임대리인(예, 수탁은행 등)으로 하여금 공개매수사무취급자에 계좌를 개설한 후, 주주를 대리하여 공개매수신청서를 제출하도록 지시하여야 합니다. 
청약하고자 하는 주주는 실명확인서류를 지참하고 직접(또는 한국에 거주하지 않는 주주들의 경우 그들의 대행인을 통하여) (영업점을 내방하여) 청약하여야 하며, 전화, Fax, On-line 또는 다른 수단을 통하여 청약할 수 없습니다. 

○ 실명확인서류:

가. 개인: 주민등록증 또는 운전면허증 등

나. 법인: 사업자등록증

다. 외국투자자: 외국인투자등록증

▶ 금번 유상증자는 공개매수의 방식을 통한 현물출자방식으로 행하여지는 바, '증권거래세법 제1조 및 제8조'에 의거, 현물출자 확정주식금액(공개매수 등에 의한 장외매도금액)에 대하여 증권거래세가 부과됩니다. 증권거래세는 결제일인 2018년 6월 22일에 징수되므로 청약자는 결제일 날짜에 청약계좌에 증권거래세액[현물출자 확정 주식금액(장외매도 금액)의 0.5%]에 해당하는 현금잔고를 유지하도록 유념해 주시기 바랍니다. 일반적으로 행하여지는 현금매수 방식의 공개매수 등의 경우 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하나, 금번 공개매수는 현물 출자 신주발행방식이므로 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하는 것은 불가능합니다. 따라서 상기 내용과 같은 방법으로 증권거래세를 징수하오니 참조하시기 바랍니다.

※ 증권거래세 = 현물출자(공개매수)가 확정된 대상 주식수 × 주당 출자가격 × 0.5%

▶ 결제일인 2018년 6월 22일자로 응모계좌에 증권거래세에 해당하는 금액이 없거나 부족할 경우, 잔고에 (-)금액으로 남게 되며 경과이자가 발생하게 되오니 청약시 이점을 유의해 주시기 바랍니다. 

▶ 공개매수는 장외거래로 간주되어 「소득세법」에 따라, 청약주주들은 양도소득세가 발생할 수 있음을 유의해 주시기 바랍니다. 양도소득세는 공개매수청약자 본인이 직접 관할 세무서에 신고 및 납부하는 세금이며, 양도소득세의 자세한 과세여부, 과세표준, 세율, 신고방법 및 납부 방법은 해당법령을 참고하시기 바랍니다.

▶ 비거주자(외국법인 포함)의 경우에는 원천징수의무자인 공개매수사무취급자가 관련 법령에 따라 양도차익에 대한 세금과 관련하여 부가되는 세금을 원천징수할 수 있습니다. 다만, (i) 당해 비거주자에 대해 조세협약에 의하여 원천징수가 면제되고, (ii) 그러한 면제를 받기 위한 절차가 응모주주에 의하여 이행된 경우에는 원천징수가 면제될 수 있습니다. 조세협약에 따른 원천징수 면제대상에 해당되는지 여부와 관련절차의 이행 및 관련서류의 진위여부에 대한 입증 책임은 당해 비거주자에게 있으며, 당해 비거주자가 입증을 하지 않거나 충분한 입증을 하지 못하는 경우에는 원천징수 의무자인 공개매수사무 취급자는 당해 비거주자에 대해 원천징수면제를 적용하지 않을 수 있습니다.

② 청약자(공개매수응모자)는 청약 시, 인감을 지참하고 본인 확인서류(개인 : 주민등록증, 운전면허증 등 / 법인 : 사업자등록증 / 외국인투자자 : 투자등록증)를 제시하여야 하며, 청약은 청약기간 중 업무시간(오전 9시 ~ 오후 4시)내에서만 하실 수 있습니다.

③ 청약취소의 방법

a. 금번 유상증자는 공개매수를 통한 현물출자 방식의 증자입니다. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제139조 제4항에 의거, 청약자는 공개매수기간(2018년 5월 31일 ~ 2018년 6월 20일)중에는 언제라도 공개매수청약을 취소할 수 있으며, 공개매수 청약취소를 유상증자 청약취소에 갈음합니다.

b. 상기의 'a.'에 의거, 청약을 취소하는 경우 청약자는 청약마감일(2018년 6월 20일) 오후 4시까지 청약 당시 청약을 접수한 NH투자증권(주)의 해당 영업점을 방문하여 청약확인서 및 청약을 취소한다는 취지의 서면(청약취소 신청서)을 제출하여야 합니다.

c. 롯데지주(주)가 청약 개시일 이후 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제139조 및 동법 시행령 150조에 의거, 현물출자를 위한 신주발행(공개매수)을 철회하거나 청약자가 청약을 취소한 경우, 현물출자를 위해 청약계좌에 입고되어 있는 주식은 철회일 또는 청약취소일 당일에 지체없이 출고금지 조치가 해제됩니다.

④ 투자설명서 교부에 관한 사항

a. 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라, 동법 제124조에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

b. 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

c. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자에게는 투자설명서 교부가 면제됩니다. 투자설명서의 교부를 원하지 않으시는 경우 이점 참고하시기 바랍니다.

㉠ 투자설명서 교부 방법 및 일시
- 교부장소 : NH투자증권(주) 본ㆍ지점
- 교부방법 : NH투자증권(주)의 본ㆍ지점 비치
 NH투자증권(주)의 홈페이지 (www.nhqv.com)
- 교부일시 : 2018년 5월 31일 ~ 2018년 6월 20일

㉡ 확인절차 
- 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시 : 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

㉢ 기타
- 금번 유상증자의 경우, 투자자께서는 본 증권신고서의 효력발생 이후 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있습니다.
- 투자설명서 교부 의무의 주체 : 금번 유상증자 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 롯데지주(주)와 투자중개회사인 NH투자증권(주)가 모두 부담합니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 NH투자증권(주) 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

※ 관련법규

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』

제9조(그 밖의 용어의 정의) ⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) 
①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. [개정 2013.5.28] [[시행일 2013.8.29]]
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. [개정 2009.7.1, 2013.6.21]
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

제150조(공개매수의 예외적 철회) 
법 제139조제1항 단서에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2013.8.27>

1. 공개매수자가 발행한 어음 또는 수표가 부도로 되거나 은행과의 당좌거래가 정지 또는 금지된 경우

2. 공개매수대상회사에 다음 각 목의 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 공개매수를 철회할 수 있다는 조건을 공개매수공고시 게재하고 이를 공개매수신고서에 기재한 경우로서 그 기재한 사유가 발생한 경우

가. 합병, 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 이전 또는 포괄적 교환

나. 제171조제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 중요한 영업이나 자산의 양도·양수

다. 해산

라. 파산

마. 발행한 어음이나 수표의 부도

바. 은행과의 당좌거래의 정지 또는 금지

사. 주식등의 상장폐지

아. 천재지변·전시·사변·화재, 그 밖의 재해 등으로 인하여 최근 사업연도 자산총액의100분의10 이상의 손해가 발생한 경우

(3) 청약취급처
NH투자증권(주)의 본·지점

(4) 청약결과 배정방법

① 배정주식수의 산정방법

(현물출자가 확정된 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 수 X 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 주당 현물출자 가격)+
(현물출자가 확정된 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식의 수 X 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식의 주당 현물출자 가격)+

배정주식수 =
-------------------------------------------------------------------------------------------------

롯데지주(주) 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액

다만, 각 현물출자자에 대하여 부여할 롯데지주(주) 기명식 보통주식(신주)의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 이에 대하여는 롯데지주(주)의 기명식 보통주식(신주)을 발행하지 않고 현금으로 지급합니다. 현금지급방법은 하단의 '④ 단수주에 대한 현금지급 및 초과청약시 주식반환에 관한 사항 등'을 참고하시기 바랍니다.

② 배정방법
금번 현물출자 유상증자는 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 롯데지주(주)의 신주를 발행하는 바, 각각의 현물출자에 따른 배정 비율을 아래와 같이 산정하였습니다. 아래의 롯데지주(주) 신주배정예정주식수는 예정수량이며 확정된 신주배정수량은 2018년 5월 28일 확정되어 2018년 5월 29일 정정공시 할 예정입니다. 

[현물출자 받을주식수에 따른 롯데지주(주) 신주 배정 사항]

(단위 : 주, %)

현물출자 대상주식
현물출자 
받을 주식수
각 현물출자에 따른
롯데지주(주)
신주 배정예정 주식수
비율

롯데제과(주)
630,000
1,788,547
37.5

롯데칠성음료(주)
120,000
2,980,676
62.5

계
-
4,769,222
100.0

주) 상기 롯데지주(주)의 신주 배정예정주식수는 예정수량이며 롯데지주(주) 확정된 신주 배정 주식수는 신주발행가액 및 교환비율이 확정되는 2018년 5월 28일에 결정될 것이며, 2018년 5월 29일 정정신고서 제출을 통하여 확정된 신주 배정 주식수를 공시하겠습니다. 롯데지주(주) 확정된 배정주식수에 영향을 미치는 신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 5월 24일 ~ 2018년 5월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 0% 적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.

롯데지주(주)의 롯데제과(주) 보통주 공개매수와 롯데칠성음료(주) 보통주 공개매수는 별개의 공개매수로써 롯데제과(주)의 공개매수 청약 경쟁률은 롯데칠성음료(주)의 공개매수 청약 경쟁률에 영향을 미치지 않으며, 롯데칠성음료(주)의 공개매수 청약 경쟁률 또한 롯데제과(주)의 청약 경쟁률에 영향을 미치지 않습니다. 이에 따라 두 개의 공개매수 건 중 하나의 공개매수 청약율이 100%를 초과하고 다른 하나의 공개매수 청약율이 100%에 미달하여도 각각의 공개매수 청약율에 따라 롯데지주(주)의 신주가 배정될 예정입니다. 또한 두건의 공개매수 청약률이 모두 100%를 초과하여도 롯데지주(주)의 신주배정주식수는 각 공개매수별 경쟁률을 바탕으로 계산되어 배정될 것입니다. 투자자의 이해를 돕기 위하여 아래 예시를 참조하시기 바랍니다. 

예시 1) 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 공개매수 청약주식수가 현물출자 받을 주식수에 모두 미달한 경우 

현물출자에 응한 각각의 주식수에 대하여 상기의 '①'에 의거, 배정하여야 할 주식수만큼만 롯데지주(주)의 기명식 보통주식(신주)을 발행하여 배정하며, 청약(현물출자신청) 미달 등에 따라 부여되지 못하는 롯데지주(주)의 기명식 보통주식(신주)은 발행하지 않습니다.

예시 2) 롯데제과(주)의 공개매수 청약주식수가 현물출자 받을 주식수를 초과하고 롯데칠성음료(주)의 공개매수 청약주식수가 현물출자 받을 주식수에 미달하였을 경우 

롯데제과(주)의 현물출자 받을 주식수에 배정된 롯데지주(주) 신주 배정예정주식수 범위 내에서 5사 6입을 원칙으로 롯데지주(주) 기명식 보통주식(신주)를 안분하여 배정하되, 배정되는 롯데지주(주) 기명식 보통주식(신주)의 잔여주식이 최소화 되도록 합니다. 롯데칠성음료(주)의 미달 등에 따라 부여되지 못하는 롯데지주(주)의 기명식 보통주식(신주)는 롯데제과(주)의 초과청약분에 배정되지 않으며 발행되지 않습니다. 

예시 3) 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 공개매수 청약주식수가 현물출자 받을 주식수를 모두 초과하는 경우 

롯데제과(주) 현물출자 받을 주식수, 롯데칠성음료(주) 현물출자 받을 주식수 에 배정된 롯데지주(주) 신주 배정예정주식수 범위 내에서 5사 6입을 원칙으로 롯데지주(주) 기명식 보통주식(신주)를 각 공개매수 건에 따라 안분하여 배정하되, 배정되는 롯데지주(주) 기명식 보통주식(신주)의 잔여주식이 최소화 되도록 합니다. 또한 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 공개매수 청약경쟁률은 상호 영향을 미치지 않으며, 각 공개매수 청약경쟁률에 따른 롯데지주(주)의 신주배정은 각각의 공개매수별로 배정될 예정입니다.

③ 단수주에 대한 현금지급 및 초과청약시 주식반환에 관한 사항 등

현물출자 대상주식의 단수주에 대하여 지급하여야 할 현금의 산정방법은 다음과 같으며, 동 현금은 납입일인 2018년 6월 22일에 청약자의 청약계좌로 입금됩니다. 또한 현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물출자를 받을 주식수(4,769,222주)를 초과하는 경우 초과청약 주식 역시 결제일인 2018년 6월 22일에 출고금지 조치가 해제됩니다.

※ 단수주에 대하여 지급하여야 할 현금의 산정방법

단수주 대금 =
[ 각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 × 주당 현물출자 가격 ]

- [ 각 단주 발생 청약자에 대하여 롯데지주(주)가 발행하는 신주의 수 × 신주의 1주당 발행가액 ]

④ 주권교부에 관한 사항

a. 주권상장예정일 : 2018년 7월 4일

b. 주권교부일 : 2018년 7월 3일

c. 주권교부장소 : 명의개서 대행기관 (예탁결제원 증권대행부)

d. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁원 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 관련법규

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』

제309조(예탁결제원에의 예탁 등) ⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

5. 인수 등에 관한 사항

NH투자증권(주)는 금번 롯데지주(주) 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

주1) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에서는 '증권거래법'상의 인수업무에 포함되었던 '모집, 매출 주선업무'를 인수업이 아닌 투자중개업으로 정의하고 있어 금융투자업자가 '모집, 매출 주선업무'만을 수행할 경우 인수인(또는 주관회사)로 기재 하지 않고 모집주선인으로 기재해야 합니다.

주2) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 125조에 의해 투자설명서 중 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 제125조에 입각하여 그 손해에 관하여 배상의 책임을 지게 됩니다. 따라서 모집주선인은 투자설명서 교부 의무가 있으므로 위의 내용에 적용됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주식이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

(1) 액면금액 (당사 정관 6조) 

: 기명식 보통주식 1주당 200원

(2) 의결권에 관한 사항

- 주주의 의결권(당사 정관 제25조)
: 주주의 의결권은 일주마다 일개로 한다.

- 의결권의 불통일행사(당사 정관 제27조)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

- 의결권의 대리행사(당사 정관 제28조)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

(3) 배당에 관한 사항

- 신주의 배당기산일(당사 정관 제11조)
이 회사가 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회 결의에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 할 수 있다. 

- 이익의 배당(당사 정관 제47조)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 

Ⅲ. 투자위험요소

롯데지주(주)는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 제과사업을 인적 분할하였으며, 남아있는 투자부문은 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 흡수합병하여 사명을 롯데지주(주)로 변경하고 지주회사로 전환하였습니다. 한편, 2018년 4월 1일을 합병기일/분할합병기일로 하여 순환출자해소를 위하여 비상장 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), (주)대홍기획, 한국후지필름(주)의 분할된 투자부문과 롯데아이테티크(주)를 흡수합병하였습니다. 

당사는 다른 회사의 주식 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 순수지주회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사의 수익구조는 배당금, 경영자문수익, 상표수익 등 수익을 기반으로 합니다. 자세한 사항은 본 증권신고서의 III. 투자위험요소 부문을 참고하시기 바랍니다. 

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다. 이에 따라 금번 분할합병의 증권신고서 상 투자위험요소 기재 시 2017년 10월 12일 기준 롯데지주(주)의 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데카드(주), 롯데칠성음료(주) 및 분할합병당사회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데아이티테크(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자위험요소 함께 기재하였습니다. 

[2017년 감사보고서 기준 자회사 리스트]

(단위 : 백만원)

#
구 분
지분율(%)
장부금액
누적장부금액
누적비율
주요 자회사 판단

1)
롯데쇼핑
25.87
1,627,619
1,627,619
39.7%
O

2)
롯데카드
93.78
1,000,089
2,627,708
64.1%
O

3)
롯데칠성음료
19.29
262,916
2,890,624
70.5%
O

4)
롯데지알에스
54.44
199,050
3,089,674
75.3%
O

5)
롯데푸드
22.1
191,977
3,281,651
80.0%
X

6)
코리아세븐
67.64
184,863
3,466,514
84.5%
X

7)
롯데자산개발
60.47
147,176
3,613,690
88.1%
X

8)
롯데역사
41.4
134,664
3,748,354
91.4%
X

9)
대홍기획(*)
44
112,975
3,861,329
94.2%
X

10)
백학음료
86.06
53,599
3,914,928
95.5%
X

11)
롯데멤버스
93.88
36,447
3,951,375
96.3%
X

12)
롯데닷컴
63.83
32,579
3,983,954
97.1%
X

13)
롯데자이언츠
85
24,852
4,008,806
97.7%
X

14)
씨에이치음료
100
22,407
4,031,213
98.3%
X

15)
충북소주
100
21,147
4,052,360
98.8%
X

16)
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS
100
18,532
4,070,892
99.3%
X

17)
롯데인천개발
37.5
15,000
4,085,892
99.6%
X

18)
롯데미래전략연구소
100
10,000
4,095,892
99.9%
X

19)
롯데인천타운
35
3,500
4,099,392
100.0%
X

20)
엠제이에이와인
100
1,834
4,101,226
100.0%
X

합 계

4,101,226

주1) 상기 장부가액은 롯데지주(주)의 2017년 감사보고서 상 장부가액입니다. 
주2) 롯데상사(주),롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주),(주)대홍기획, 롯데아이티테크(주), 롯데글로벌로지스(주)의 분할합병에 따른 따른 지분매입으로 2018년 4월 2일 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다.

1. 사업위험

[롯데지주(주)의 사업위험]

(1-1) 지주회사의 법적 요건 및 종속회사의 경영실적에 따른 영향

롯데지주(주)는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), (주)대홍기획, 한국후지필름(주)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다. 지주회사의 특성상 배당금, 경영자문수익, 상표수익 등 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는 지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

롯데지주(주)는 분할 전 롯데제과(주)를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(주)(前롯데제과(주))와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 

또한 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병 하였습니다. 

[합병 및 분할합병 구조]

합병 및 분할합병 구조도_1.jpg
합병 및 분할합병 구조도_1

2차 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하였습니다. 

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 합니다. 한편 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐
- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2017년 9월말 기준 총 193개사(일반 183개, 금융 10개)로서 지주회사의 수는 매년 증가하고 있습니다. 

[ 공정거래법상 지주회사 수 증가 추이 ]

2. 지주회사전환_1.jpg
2. 지주회사전환_1

자료 : 공정거래위원회_2017년 공정거래법상 지주회사 현황 분석결과 발표

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위할 예정입니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료로 수취할 계획이며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올릴 예정입니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 
- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익
- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 
- 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 지주사업 외에 타 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 순수지주회사라는 특성상 이러한 수익을 기반으로 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 이처럼 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 분할승계회사의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 관련 규제강화 

2017년 5월 새로운 정부가 들어서며
대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다. 동
공약이 현실화 된다면

롯데지주
는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층
강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중될 수 있습니다.

2017년 5월 9일 새로운 정부의 출범과 더불어 대통령 선거기간 동안 주요 공약으로 제시된 '경제 민주화' 경제정책이 도입될 예정입니다. '경제 민주화' 경제 정책은 크게 재벌개혁 추진과 재벌의 경제력 집중 방지로 구성되어 있으며 세부내역으로 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진, 문어발 재벌의 경제력 집중 방지, 금산분리 관리 강화, 기업 지배구조 개선, 스튜어드십 코드의 도입, 지주회사 요건 및 일감 몰아주기 규제 강화 등이 있습니다. 

[새 정부의 후보 시절 ‘경제 민주화’ 관련 공약]

1. 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진
① 계열공익법인, 자사주, 우회출자 등 대주주 일가 지배력 강화 차단 방안 마련
② 다중대표소송제, 집중투표.전자투표.서면투표제 도입 추진
③ 횡령, 배임 등 경제범죄 엄정 처벌 및 사면권 제한

2. 문어발 재벌의 경제력 집중 방지
① 지주회사 요건과 규제 강화, 자회사 지분 의무소유비율 강화
② 검찰, 경찰, 국세청, 공정위, 감사원, 중소기업청 등 범정부차원의 '특별 위원회'를 구성하여 일감몰아주기, 부당내부거래, 납품단가 강제인하와 같은 재벌의 갑질 횡포에 대한 전면적 조사와 수사를 강화하고 엄벌
③ 소상공인생계형적합업종 지정 특별법 제정
④ 금산분리로 재벌이 장악한 제2금융권을 점차적으로 재벌의 지배에서 독립
⑤ 금융계열사의 타 계열사 의결권 행사를 제한하고 계열사 간 자본출자를 자본적정성 규제에 반영하는 통합금융감독시스템 구축

(자료 : 중앙선거관리위원회)

지주회사와 관련된 법규의 경우 공정거래법 상 지주회사 요건 강화에 관한 공약이 현실화될 가능성이 있습니다. 현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 비상장사 40% 이상, 상장사 20% 이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있으나, 개정안은 이를 더욱 강화해 비상장사 50%, 상장사 30% 이상으로 기준을 강화하려는 움직임이 있습니다. 이러한 내용의 공약이 입안되어 공정거래법이 개정된다면 국내 지주회사들은 자회사 지분을 높이기 위해 지분 추가 취득 등을 위해 막대한 추가비용이 발생할 수 있으며, 이로 인해 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

또한 공정거래법 상 지주회사의 요건 중 부채비율 유지조건이 현행 200%에서 100% ~ 150%로 강화될 수 있습니다. 만일 부채비율과 관련된 공약이 현실화 된다면, 지주회사의 재무건정성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 개발 및 자회사 재무지원 등적극적인 투자활동은 크게 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[지주회사 충족 요건 강화(공정거래법 개정안)와 관련 공약]

구분
현행
개정안

지주회사 부채비율 유지조건 강화
200%
100% ~ 150%

자회사·손자회사 의무소유 비율 상향
상장사 - 20%
비상장사 - 40%
상장사 - 30%
비상장사 - 50%

자료: 국내 언론, 공정거래위원회, 한화투자증권 리서치센터

[롯데지주 주요자회사 -
롯데쇼핑(주)
의 사업위험]

(2-1) 유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험

롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경
기 변동에 따른 국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니다. 2015년 이후 소매유통업 경기전망지수가 2015년 이후 낮은 수준을 유지하고 있으며,
향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다. 
2018년 1월 한국은행에서 발표한 「2018년 경제전망」에 따르면 2018년 국내 GDP성장률은 3.0%, 2019년은 2.9%를 기록할 것으로 예상되어 2018년 및 2019년 전세계 예상 GDP성장률 3.7%, 3.6%보다 낮을 것으로 예상됩니다. 가계의
실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비활성화 정책 효과가 약화되어 가시적인 경기 회복세를 보일지에 대한 불확실성을 가지고 있습니다. 이처럼 롯데쇼핑의 실적은
대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 국내 최대 규모의 유통업체로 본사를 통한 백화점, 대형마트, 슈퍼마켓 사업과 자회사를 통한 홈쇼핑, 전자제품 유통 등 소매유통업을 영위하고 있습니다. 유통산업은 국민 경제적 측면에서 생산과 소비를 연결시켜주는 기능을 수행하며, 유통과정의 흐름상 소매유통업은 최종소비자에 대한 판매를 영위하고 있습니다. 소매유통업은 국내외 경기, 국내 소비심리, 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계가 있습니다. 이에 따라 롯데쇼핑의 경영실적은 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.

유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있습니다. 2017년 1분기 89를 기록하며 최저치를 기록했던 소매유통업 경기전망지수는 추석 황금연휴와 연말시즌 특수를 앞두고 4분기 연속상승하여 2017년 4분기 지수는 95로 집계되었습니다. 하지만, 사드보복에 따른 중국인 관광객 감소, 북핵 리스크 등에 따른 내수 불안 우려로 향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 전망 지수 추이 (백화점 포함)_투자설명서.jpg
소매유통업 전망 지수 추이 (백화점 포함)

자료: 대한상공회의소
주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100미만이면 반대를 의미함

이처럼 경기변동에 따른 개인 소득의 변화는 소비지출에 영향을 미치며, 유통업의 실적과도 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 실제로 통계청의 소매유통업 판매액 조사 결과 2012년 4.3%의 성장률을 기록하던 소매유통업은 2014년 ~ 2015년 2%의 성장률을 나타내어 민간소비 감소에 따른 성장률 침체가 장기화되는 양상을 나타내고 있습니다. 다만, 2016년 4.3%로 소매유통판매액이 증가되었으며, 2017년 소매유통판매 성장률은 4.4%로 전년 동기 대비 회복된 모습을 보이고 있습니다. 

[소매유통판매액 추이]

(단위 : 백만원)

업태별
2017
2016
2015
2014
2013
2012

백화점
29,244,090
29,868,363
28,931,160
29,096,491
29,800,393
29,055,545

대형마트
56,386,654
52,925,350
48,614,573
47,479,752
45,904,968
44,837,599

슈퍼마켓
38,817,164
37,759,291
36,772,612
35,853,136
35,066,199
34,006,079

편의점
22,250,337
19,558,356
16,520,745
12,743,732
11,728,402
10,884,095

승용차 및 연료 소매점
94,491,750
90,137,653
91,303,760
92,184,826
89,607,599
89,570,239

전문소매점
101,874,618
102,935,356
102,237,779
102,281,369
103,197,904
105,793,769

무점포 소매
59,844,925
52,698,167
45,510,879
41,524,639
38,426,816
35,859,058

합계
402,909,538
385,882,539
369,891,505
361,163,945
353,732,284
350,006,384

성장률
4.4%
4.3%
2.4%
2.1%
1.1%
4.3%

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액

한국은행에서 2017년 10월에 발표한「경제전망보고서」에 따르면 2017년 민간소비는 정부의 소비 및 경제활성화 정책 등에 힘입어 회복세를 이어갈 전망입니다. 10월 초 장기연휴 및 동계올림픽 개최 등이 소비회복에 긍정적으로 작용한 것으로 판단합니다. 다만 가계부채 규모가 크게 늘어난 가운데 주요국의 통화정책 정상화 등으로 대출금리가 상승하면서 가계의 이자지급부담 증가, 실질구매력 개선 미흡 등은 민간소비의 빠른 회복을 늦추는 요인이 될 것으로 예상됩니다.

[가계대출 및 가계소득]

4. 가계소득 및 가계대출_1.jpg
4. 가계소득 및 가계대출_1

[민간소비 전망]

(전년동기대비, 단위 : %)

2017년
2018년
2019년

상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

2.1
2.8
2.5
2.9
2.5
2.7
2.7

자료: 한국은행 경제전망보고서(2018.01)

주) 2017년 하반, 연간 및 2018년, 2019년은 전망치

 국내 경제성장률 회복세의 주요 요인으로는 국내 소비자들의 양호한 소비심리 및 정부정책에 힘입은 민간소비 증가가 있습니다. 한국은행에 따르면 향후 민간소비는 거시경제 전반의 불확실성 완화 및 정부의 일자리, 소득주도 성장정책이 본격 추진되면서 개선세가 이어질 예정입니다. 2018년 연간 민간소비 성장률 전망치는 2.7%, 2019년은 2.7%로 집계되었습니다. 다만 이자지급부담 증대, 고용여건 개선 지연 등은 민간소비의 빠른 회복을 제약하는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

[국내 경제성장률 추이 및 전망]

구분
2019년(E)
2018년(E)
2017년(E)
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

경제성장률
2.9%
3.0%
3.1%
2.8%
2.6%
3.3%
3.0%
2.3%
3.7%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2018.1)

한국은행은 2018년 1월 발간한 경제전망보고서에서 2018년 국내 경제성장률은 2017년보다 0.1%p 하락한 3.0% 수준으로 예상하고 있습니다. 반면 2019년 국내 경제성장률은 2018년 대비 0.1%p 하락한 2.9%수준을 나타낼 것으로 예상됩니다. 

향후 국내 여건으로는 소비심리회복, 국외 여건으로는 미 연준의 통화 정책 및 트럼프 정부의 정책 불확실성 등이 산재해 있습니다. 다만, 국내 정치안정화 및 주요국 경기부양정책, 원자재가격 상승 등에 따른 세계경제 성장세 확대 등 글로벌 경제가 상승 국면으로 접어들 가능성 또한 존재하므로 경제환경에 상ㆍ하방리스크가 혼재할 것으로 전망됩니다. 

롯데쇼핑이 영위하는 백화점, 할인점, 전자제품 전문점 등의 소매유통업종은 소비심리 및 경기 변동에 따른 영향을 받는 사업으로 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-2) 해외시장 진출의 위험

롯데쇼핑은 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해
직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습니다. 그러나
해외시장의 규제, 문화장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 롯데쇼핑의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다.
해외 백화점 부문의 2017년 영업손실은 783억원으로 작년 동기(828억원) 대비 5.4%p 소폭 감소하였습니다. 해외 대형마트 사업부문은 2017년 기준 영업손실은 전년 동기(1,240억원) 보다 실적이 악화된 2,502억원을 기록했습니다. 

롯데쇼핑은 2018년 4월 26일 중국 롯데마트 법인 중 1곳을 매각할 것을 공시하였습니다. 롯데쇼핑은 큰 손실을 기록한 중국 마트사업을 정리하기 위해 노력 중이나, 현재 다른 중국 마트법인은 협상이 진행 중이며 결정된 바 없습니다. 이
러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해주시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 VRIC's (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.

백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈 하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 새롭게 오픈 하였습니다.

할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 2017년 말 현재 중국 99개점(북경슈퍼 13개점 미포함), 인도네시아 46개점, 베트남 13개점 등, 총 158개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
 
2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 2017년 6월 말 기말 기준, 13개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 2016년 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하여 총 13개 점을 운영하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년
2016년

2015년

2014년

2013년

점포수

13
13

11

10

6

증 감

-
+2

+1

+4

+2

(자료 : 사업보고서 (2017.12))

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
2008년 6월 중국 MAKRO 8개점 인수를 시작으로, 2009년 12월 중국내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 TIMES를 인수하였습니다. 2017년말 기준 99개점(북경슈퍼 13개점 미포함)을 운영 중입니다. 

[중국 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

점포수
상해
74
74

74

72

77

청도
0
0

0

6

7

북경
11
11

12

12

12

북경(슈퍼)
13
16
16
-
-

심양
8
8

8

8

9

중경
6
6

6

5

2

누 계
112
115

116

103

107

증 감
(3)
(1)

+13

(4)

+5

(자료 : 사업보고서 (2017.12))

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA 
인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 2010~15년 인도네시아 소매법인에서 16개점을 개점 하였습니다. 2016년 말 기준 인도네시아 1개점 폐점하였습니다. 
2017년 3분기말 기준 인도네시아 45개점을 운영중입니다. 2014년에는 2개점, 2015년에는 3개점을, 2016년 4개점을 오픈하였습니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년
2016년

2015년

2014년

2013년

점포수

46
46

41

38

36

증감

-
+4

+3

+2

+5

(자료 : 사업보고서 (2017.12))

또한 해외 옴니채널 구축의 일환으로 인도네시아 E-commerce시장에도 진출하였습니다. 2016년 2월 인도네시아 살림그룹과 온라인 유통사업 공동추진 양해각서를 체결하였고, 2017년 오픈마켓 형태의 온라인 서비스를 개시할 예정입니다. 이처럼 다양한 유통채널 확보차원에서도 해외진출을 하고 있습니다. 

하지만 적극적인 해외진출 노력에도 불구하고 진출국의 문화적 차이 및 소비패턴의 차이, 해외자본에 대한 경계 및 당국의 규제를 통한 진입장벽 등으로 인하여 롯데쇼핑의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다. 롯데쇼핑의 해외 백화점 사업부문은 2015년 1,052억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년 영업손실은 2015년 대비 21.3%p 개선된 828억원을 기록하였습니다. 또한 2017년 영업손실은 783억원으로 작년 동기(828억원) 대비 5.4% 소폭 감소하였습니다. 해외 대형마트 사업부문은 2015년 1,483억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년도에 1,240억원의 영업손실을 기록하여 전년대비 16.4%p 개선되었습니다. 2017년말 기준 영업손실은 전년 동기(1,240억원) 보다 실적이 악화된 2,502억원을 기록했습니다. 당사의 해외 사업부문의 부진한 실적은 지속되고 있으며, 이러한 해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해 주시기 바랍니다. 

[당사 해외 부문 실적 추이]

(단위: 억원, %)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년

백화점
총매출
1,157
1,356
1,281
984

영업이익
-783
(828)
(1,052)
(1,095)

영업이익율
-67.7
(61.1)
(82.1)
(111.3)

대형마트
총매출
16,218
25,164
25,710
25,520

영업이익
-2,502
(1,240)
(1,483)
(1,568)

영업이익율
-15.4
(4.9)
(5.8)
(6.1)

(자료: 내부자료)
주) 백화점 : 호치민, 쇼핑루스 제외

특히 중국사업은 당초 THAAD 이슈에 따른 중국 마트의 영업정지가 새정부 출범 이후 해제될 것으로 예상하였으나, 현재까지도 중국 롯데마트 99개점 중 86개점(영업정지 73개점, 임시휴업 13개점)의 영업이 중단되어 있습니다. 이에 2017년 누적 기준으로 중국사업의 총매출액이 전년 동기대비 73.2%이상 감소한 3,311억원을 기록하였고, 영업손실은 3,383억원으로 적자폭이 크게 확대되었습니다. 

[당사 해외사업 실적추이]

(단위: 억원, %)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년

해외사업
총매출
17,375
26,521
26,991
26,156

영업이익
-3,286
(2,069)
(2,535)
(2,503)

영업이익율
-18.9
-7.8
-9.4
-9.6

중국
총매출
3,311
12,358
14,337
14,155

영업이익
-3,383
(2,090)
(2,463)
(2,506)

영업이익율
-102.2
-16.9
-17.2
-17.7

백화점
(중국법인)
총매출
759
970
932
691

영업이익
-696
(701)
(888)
(938)

마트
(중국법인)
총매출
2,552
11,388
13,405
13,464

영업이익
-2,686
(1,389)
(1,575)
(1,568)

(자료: 내부자료)

한편, 롯데쇼핑은 2018년 4월 26일 지분 100%를 보유한 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited가 그 종속회사인 LOTTEMART CO., LTD. 의 지분 87.38%를 777억원에 중국의 Wumei Holdings Inc. 에 처분할 것을 결정하였습니다. LOTTEMART CO., LTD.는 롯데마트 화북법인으로 중국 롯데마트를 운영하는 총 6개의 법인 중 1개이며, 베이징 지역 마트 10개, 슈퍼마켓 11개를 운영하고 있습니다. Wumei Holdings Inc. 는 중국 우마트그룹으로, 2017년말 기준 중국 내 약 900개의 매장을 운영 중이며, 연 매출이 약 8조 7,000억원 규모의 대형 유통사입니다. 이 처분 결정 동시에 LOTTEMART CO., LTD. 는 Wumei Holdings Inc.로부터 약 1,750억원의 출자를 받을 예정으로, 매각 최종 완료 시 산출되는 매각대금은 약 2,485억원이며 이 신주 인수 거래 종결 시 롯데쇼핑의 LOTTEMART CO., LTD.에 대한 잔여 지분율은 5.0%로 예상됩니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 2018년 4월 26일 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 6.5억달러(약 6,819억원)을 출자할 것을 결정하였습니다. 이 출자금은 계열회사인 중국 롯데마트의 차입금 상환 목적으로 사용될 예정입니다. 이와 같이 롯데쇼핑은 적자를 기록한 중국 마트사업을 매매를 통하여 정리하기 위해 노력하고 있습니다.

롯데쇼핑이 해외계열사에 대한 지원을 위하여 해외법인에 제공하고 있는 지급보증액은 점진적으로 증가하여 2016년말 기준 1.4조원에 달하였습니다. 2017년 들어 중국사업 지주 회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited를 통해 중국 마트사업법인에 유상증자를 이행하였고, 약 860억원의 예금 담보를 제공하였습니다. 9월에는 중국사업 지주회사가 발행한 사모채에 대한 지급보증을 추가 제공한 결과, 2017년 12말 기준 해외법인 지급보증 잔액은 약 1.8조원이고, 이 중 중국법인에 제공된 지급보증 잔액은 약 1.5조원입니다. 향후 해외계열회사의 수익성이 지속적으로 나빠질 경우 추가지원이 필요할 수 있으며, 지급보증이 현실화되어 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[계열(관계)사에 대한 출자 및 지급보증 현황]

(단위 : 억원)

구 분

2017년
2016년

2015년

2014년

2013년

현금출자액
3,213
3,026
2,156
2,098
2,276

지급보증액

38,075
27,796
17,870
12,941
10,076

(해외법인)
18,275
14,196
8,030
5,941
3,076

(중국법인)
15,177
13,101
7,332
5,137
2,718

(자료 : 내부자료)
(주) 별도 재무제표 기준

(2-3) 다양한 유통채널 등장에 따른 위험

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 더불어
구매수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 롯데쇼핑의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 롯데쇼핑의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 십억원, %)

소매업태별 판매액
2018년 1월
2017년
2016년
2015년

백화점
2,324
29,324
29,911
29,029

대형마트
2,624
33,798
33,234
32,778

면세점
1,472
14,466
12,276
9,198

슈퍼마켓 및 잡화점
3,660
45,415
44,361
43,481

편의점
1,780
22,238
19,481
16,456

승용차 및 연료 소매점
7,991
94,508
90,138
91,304

전문소매점
10,916
139,120
140,898
139,283

무점포 소매
5,733
61,241
54,047
46,789

합계
36,500
440,111
424,346
408,317

(자료 : 통계청 (2018.03))

주) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다. 특히, 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다.

[인터넷쇼핑몰 시장규모 추이]

(단위: 억원, %)

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

취급상품별
종합쇼핑몰
611,620
514,641
418,283
347,890
298,135

전문쇼핑몰
170,654
141,530
122,273
105,135
86,844

운영형태별
Online
496,213
403,684
344,719
286,786
246,111

On/Off 병행
286,061
252,487
195,838
166,239
138,867

거래액 합계
782,273
656,171
540,557
453,025
384,978

(자료 : 통계청 (2018.03))

온라인 쇼핑몰은 순수 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰, 오프라인 유통업체 계열 쇼핑몰, 오픈마켓(E-Marketplace) 쇼핑몰 등으로 구분됩니다. 순수 인터넷 쇼핑몰의 대표업체로는 롯데닷컴, 인터파크, 디앤샵 등이 있고, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰은우리홈쇼핑, GS홈쇼핑, CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑 등이 있습니다. 2013년 유통법 개정에 따른 대형마트의 영업시간 제한, 월 2회 의무휴업에 따른 온라인 수요 이동 및 각종 편리함과 할인혜택 등을 통한 소셜커머스 시장 성장세가 기업-소비자간 거래 활성화로 이어질 것으로 전망되며, 이에 따라 향후 온라인 쇼핑몰 시장은 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 

해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식의 확산과 함께 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등 파격 할인행사를 하는 기간을 이용하면 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있습니다.

[온라인쇼핑 해외직접구매액]

(단위: 억원)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년

합계
22,436
19,079
17,014
16,471

(자료 : 통계청(2018.03))

2017년 해외직구 시장의 규모는 2조 2,436억원으로, 2016년 1조 9,079억원 대비 17.6% 성장하였습니다. 2014년부터 2017년까지의 시장 성장률은 36.21%로, 높은 성장의 흐름을 보이고 있습니다. 품목별로는 2017년 기준 의류 및 패션관련 상품이 36.2%로 가장 높은 비중을 차지하였고, 음식료품과 가전·전자통신기기가 각각 24.2%와 12.4%를 차지하였습니다. 성장의 주요 요인으로는 원화 가치의 강세 및 미국의 블랙프라이데이 등 글로벌 판촉/할인 행사의 확대 등이 있었습니다. 향후에도 해외직구에 우호적인 시장 환경이 조성되어 의류 소비 수요가 해외직구 시장으로 향할 경우 백화점 업체 수요를 일부 잠식할 수 있습니다.

위와 같이 백화점산업의 성장성이 정체되고 대형마트, 온라인 쇼핑몰, 해외직구 등 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 롯데쇼핑이 적절히 대응하지 못할 경우 향후 롯데쇼핑의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

(2-4) 외부충격이 유통시장에 미치는 위험

2014년 발생한 세월호 사태 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(메르스)감염 우려 가능성 등으로 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라
유통업계는 전반적인 실적 감소를 경험하였습니다.

2016년 국정농단 사태 및
THAAD의 여파로 주요 백화점은 매출에 큰 타격을
입었으며,
급변하는 유통시장의 사업환경 변화로 유통업계에서 도태될 가능성이 또
한 존재합니다. 위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 롯데쇼핑이 영위하는 백화점 부문의 매출은 부정적 영
향을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2015년도 유통업계는 2014년 발생한 세월호 참사 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 세월호 참사의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 전염병 감염을 우려해 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라 경제생활 전반에 충격을 주는 사건이 발생하였습니다. 향후 세계적으로 우려되고 있는 지카바이러스, 국제테러단체의 국내테러 가능성 등이 발생하게 된다면 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[백화점 분기별 판매액 증가율 추이]

7. 분기성장률 추이_1.jpg
7. 분기성장률 추이_1

(자료 : 통계청, 산업통상자원부, 한국기업평가 (2016.12))

2013년 이후 부진을 이어 온 유통업체들의 영업실적의 저하는
2016
년 전 대통령의 국정농단 사태로 불거진 국내 정치 불안으
로
더욱 심화되었으며, 새 정부 출범 이후 전반적인 경기 전망이 개선되었음에도 불구하고 실제 소비지출로 확대될 것인지는 불확실성이 존재합니다. 이
렇듯 외부 충격으로 인한 국내 사업의 수익성이 점진적으로 저하되어온 가운데
업태별로는 편의점과 온라인이 성장을 지속하고 있으나, 백화점, 대형마트, 슈퍼마켓의 매출은 정체 내지 감소하고 있는 상황입니다.

한편 2016년 THAAD의 여파는 주요 백화점 매출에 큰 타격을 주었으며, 이익기여도가 높은 백화점 사업부문의 경우 실적 부진을 경험하였고,
중국사업 역시 실적 부진으로 매년 지급보증액이 확대되고 있습니다. 2017년에는 THAAD 이슈로 인한 중국 마트사업 영업차질로 추가적인 재무지원이 있었으며, 그 결과 2017년 9월말 기준 해외법인 지급보증 잔액이 2조원을 기록, 이 중 중국 마트법인에 제공된 지급보증액은 3,454억원에 이르렀습니다.

향
후
기대수명 증가, 주거비 및 가계부채 부담 등이 경제 및 소비시장 성장을 지속 제약하고, IT 기술 발달, 물류망 확충 등으로 업태간, 지역간의 구분이 흐릿해지면서 경쟁의 범위가 빠르게 확대될 전망입니다. 급변하는 사업환경의 영향으로 편의점을 제외한 오프라인 업태의 매력도가 저하되고 있어 변화된 소비패턴을 충족시키지 못할 경우 유통업계에서 도태될 가능성이 높습니다.
위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 롯데쇼핑이 영위하는 소매유통사업의 매출에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 롯데쇼핑이 영위하는 소매유통사업의 매출에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 롯데쇼핑의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-5) 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대·중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서
중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점을 포함한 대규모점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용이 발의된 바 있으며, 아울렛과 복합쇼핑몰의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

(자료: 법제처)
주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
 개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
 사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
 지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
 등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
 등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
 등록제한 가능
증축제한 근거 확보

(자료: 법제처)

현행법은 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 2017년 3월 27일까지 발의된 유통산업발전법 개정안에 의하면 기존 대형마트와 SSM외에도 백화점과 면세점까지 의무휴업 대상에 포함시키고, 현재 월 2회 시행되고 있는 의무휴업을 최대 월 4회, 매주 일요일로 확대하는 내용까지 들어있습니다. 본 개정안의 시행 가능성은 신고서 제출일 현재 가늠하기 어려우나 추후 이와 유사한 영업규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의되었습니다.

[복합쇼핑몰 영업제한 발의 내용]

구분
내용

현행
<점포등록 제한>
유통산업의 균형 있는 발전을 꾀하기 위해 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장이 전통상업보존구역(전통시장이나 전통상점가의 경계로부터 1km이내의 범위)에서는 대규모점포 등의 등록을 제한하거나 조건을 붙일 수 있음
<영업시간 또는 영업일 제한>
대형마트와 준대규모점포에 대하여는 영업시간 또는 영업일을 제한(대규모점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 지방자치단체의 조례가 정하는 바에 따라 오전 0시부터 오전 8시까지의 범위에서 영업시간 제한)을 명하거나 매월 1일 이상 2일 이내의 범위에서 의무휴업을 명할 수 있음

유통산업발전법
개정안 발의
(2018년 1월)
<복합쇼핑몰 영업제한 추가>
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 대통령령으로 정하는 매장면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 가능
단, 복합쇼핑몰 내 면세점 및 관광객 등의 편의 증진 또는 중소유통업과의 상생발전 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 복합쇼핑몰은 영업제한 대상에서 제외하고 복합쇼핑몰 내 일부 매장에 대하여도 지자체가 필요 시 조례로 제외할 수 있음

(자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국외 의안정보시스템, 한국신용평가 재인용)

상기 발의된 의안에 대하여 심사가 진행 중으로 현재로서는 해당 개정안의 최종 법제화 여부, 이행시기 및 규제대상 범위 등을 예측하기 어려운 상황이나 이러한 규제가 추가로 시행될 경우 복합쇼핑몰을 운영하는 롯데쇼핑의 수익성이 악화될 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데쇼핑 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고, 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

(자료 : 공정거래위원회)

이와 같은 규제의 영향으로 백화점 평균 판매수수료율은 2012년 28.6%에서 매년 감소추세에 있습니다. 롯데쇼핑의 평균 판매수수료율은 27.9% 수준을 보이고 있으며 2015년 28.4%로 소폭 인상되었던 수수료가 2016년 들어 다시 낮아진 상황입니다. 현재까지 롯데쇼핑의 판매수수`료율에 큰 변동은 없었으나 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 롯데쇼핑의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제환경이 롯데쇼핑을 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 롯데쇼핑을 비롯한 대형업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 롯데쇼핑의 매출실적 및 수익성이 악화되는 결과를 초래할 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 

[대형백화점 과거 판매수수료율 변동 추이]

(단위: %)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

현대백화점
28.0
28.0
27.5
28.2
28.6
28.6

신세계
27.8
27.9
28.4
27.8
27.8
27.9

롯데백화점
28.0
28.0
28.5
29.3
29.5
29.7

AK플라자
26.9
26.5
28.1
28.7
28.8
29.2

갤러리아
26.1
26.0
27.6
27.0
27.8
27.7

NC
22.3
21.6
22.9
23.0
22.8
21.7

동아
23.9
23.0
24.3
24.8
25.2
24.6

전체 평균
27.6
27.4
27.9
28.3
28.5
28.6

(자료 : 공정거래위원회 (2017.12))

[롯데지주 주요자회사 - 롯데카드(주)의 사업위험]

(3-1) 신용카드 산업의 성장성 둔화 위험

국내 신용카드업계는 성숙기에 접어들어 외형성장에 한계가 존재할 수 있습니다. 최근
은행 내 카드사업 부문의 분사가 이어지는 등 제한된 시장 안에서 경쟁 업체는 증가한 상황입니다. 따라서
향후 산업 내 업체간 경쟁은 보다 치열해 질 것으로 판단되며, 이는 산업 내 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다.

국내 신용카드산업은 2003년 카드사태 이후 강도높은 구조조정을 거친 뒤, 현재는 안정적인 성숙단계로 진입하였습니다. 따라서 향후에는 과거와 같은 급격한 외형성장에 한계가 존재한다고 판단됩니다. 최근 은행계 카드사의 분사가 이어지면서 시장 내 신규 경쟁자가 등장하였습니다. 은행계 카드사는 저렴한 조달금리, 은행 거래 고객에 대한 종합금융서비스 제공, 전국적인 지점망을 통한 영업 채널 확보 등의 강점을 갖고 있어 분사 후 적극적으로 영업을 확대하는 추세입니다.

현재 신용카드 산업의 현황은 다음과 같습니다.

[신용카드 발급수 및 가맹점수]

(단위 : 만명, 만매, 매, 만점)

구 분
추계인구
(만 명)
경제활동인구 
(만 명)
신용카드수 
(만 매)
경제활동인구1인당
카드소지자(매)
가맹점수 
(만점)

1990
4,287
1,854
1,038
0.6
-

1991
4,330
1,911
1,210
0.6
-

1992
4,375
1,950
1,471
0.8
-

1993
4,420
1,981
1,940
1
-

1994
4,464
2,035
2,531
1.2
-

1995
4,509
2,085
3,328
1.6
-

1996
4,553
2,129
4,111
1.9
-

1997
4,595
2,178
4,571
2.1
-

1998
4,629
2,143
4,202
2
-

1999
4,662
2,167
3,899
1.8
-

2000
4,701
2,213
5,788
2.6
-

2001
4,736
2,247
8,933
4
-

2002
4,762
2,292
10,481
4.6
148

2003
4,786
2,296
9,522
4.1
155

2004
4,804
2,342
8,346
3.6
150

2005
4,814
2,374
8,291
3.5
153

2006
4,837
2,398
9,115
3.8
161

2007
4,860
2,422
8,957
3.7
175

2008
4,895
2,435
9,625
4.0
185

2009
4,918
2,439
10,699
4.4
187

2010
4,941
2,475
11,659
4.7
208

2011
4,994
2,520
12,214
4.8
219

2012
5,020
2,553
11,623
4.6
221

2013
5,043
2,608
10,203
3.9
226

2014
5,075
2,662
9,232
3.5
234

2015
5,101
2,699
9,314
3.5
242

2016
5,125
2,725
9,564
3.5
250

2017.3Q
5,145
2,778
9,850
3.5
257

(자료 : 여신금융협회 여신금융 (2017년 겨울호))
주1) 만 15세 이상의 생산가능 연령인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자
주2) 가맹점으로부터의 매출전표 매입건수 1건 이상(연간) 발생기준(2002년부터)
주3) 2010년부터 하나SK카드, 2011년부터 국민카드 포함
주4) 2017년말 자료는 현재 미발표 상태임

연도별 신용카드 발급수를 보면 1990년도에 1천만개를 초과한 이 후, 매년 꾸준하게증가하여 1997년에는 약 4,571만개를 기록하였습니다. 1997년말 IMF 외환위기가 발생한 이후 처음으로 카드발급수가 감소세로 돌아섰습니다. 1998년에 전년보다 8.1% 감소하였고, 이어서 1999년에는 전년대비 7.2% 감소하여 카드발급수가 약 3,900만개로 줄어들었습니다. 그 후 2000년부터 경기가 회복되고, 정부의 카드활성화 정책이 탄력을 받으면서 다시 카드발급수가 전년 대비 48.4%, 2001년에도 54.3%가 증가하였습니다. 이러한 가파른 증가세가 2002년에는 약간 둔화하여 17.3% 증가하였지만, 2003년부터 경기 하강, 신용불량자문제, 신용카드사의 자산건전성문제가 야기되면서 카드발급수도 감소세로 돌아서, 2003년에 전년대비 약 8.9% 감소한 것을 비롯하여 2005년까지 감소세를 보였습니다. 

하지만 주요 카드사들이 흑자전환하면서 경쟁이 치열해진 2006년 이후에는 신용카드 발급수가 증가세로 전환하였고 금융감독당국이 전업계 카드사의 신용카드 미사용 약정충당금 적립 범위를 확대하고 대손충당금 적립요건을 강화한 것을 계기로 2007년에는 소폭 감소세를 보였으나 2008년 이후 다시 증가세를 보였고, 2011년 12,214만매로 최정점을 보인 이후에는 다시 감소 추세를 보이다가 최근 2016년 말에 소폭 상승했습니다.

경제활동인구 1인당 신용카드 소지매수도 카드발급수와 비슷한 양상을 보이면서 변화하였습니다. 2000년부터 2002년까지는 경제활동인구 1인당 신용카드 소지매수가
4.6매까지 증가하였습니다. 이후 2003년, 2004년에는 감소세로 돌아서 2005년 3.5매 수준까지 하락했으나 그 이후 꾸준히 상승하여 2008년 들어 다시 4.0매까지 상승하였고 2011년 4.8매까지 치솟았습니다. 2011년 이후에는 지속 하락세를 보이며 20
17년 9월말 현재 3.5매를 기록하고 있습니다.
소액중심의 카드결제 보편화가 빠르게 진행되면서 민간최종소비지출에서 차지하는 신용카드 이용금액의 비중이 지속 증가하여 2009년 처음으로 50% 이상을 기록한 이후 지속 상승세를 보이며 2017년 9월말 현재 역대 최고치인 81.4%를 기록하고 있습니다. 또한, 2002년 148만점이었던 신용카드 가맹점수는 그 후 지속적으로 증가하여 2017년 9월말 기준 약 257만으로 최고수준에 있습니다. 

[연도별 신용카드 이용실적]

(단위 : 억원, %)

구 분
신용카드 이용실적
합계
민간최종소비지출 대비
신용카드 이용 비율(주)

일시불
%
할부
%
현금서비스
%

2000
336,949
24.5
150,702
10.9
889,844
64.6
1,377,495
13.8

2001
1,108,240
27.1
442,283
10.8
2,541,327
62.1
4,091,850
30.1

2002
1,832,965
29.0
761,652
12.1
3,717,366
58.9
6,311,983
39.8

2003
1,702,979
40.1
437,863
10.3
2,110,836
49.6
4,251,678
33.0

2004
1,879,463
52.6
418,679
11.7
1,276,047
35.7
3,574,189
37.0

2005
2,093,258
58.7
440,629
12.4
1,030,587
28.9
3,564,474
38.1

2006
2,383,717
62.5
494,735
13.1
928,160
24.4
3,806,612
41.5

2007
2,749,339
64.4
606,249
14.2
914,305
21.4
4,269,893
46.8

2008
2,915,363
64.9
690,303
15.4
887,588
19.7
4,493,254
48.4

2009
3,046,909
66.6
716,722
15.6
814,517
17.8
4,578,148
51.1

2010
3,297,691
66.8
823,371
16.7
813,197
16.5
4,934,259
55.0

2011
3,539,925
67.9
878,206
16.8
801,699
15.3
5,219,830
58.7

2012
3,827,431
69.2
952,809
17.2
749,953
13.6
5,530,193
63.8

2013
4,008,392
71.9
878,833
15.8
683,063
12.3
5,570,288
60.7

2014
4,083,072
72.4
922,108
16.4
633,260
11.2
5,638,440
60.7

2015
4,356,127
73.3
993,188
16.7
595,030
10.0
5,944,345
63.6

2016
4,894,429
74.7
1,065,892
16.3
593,289
9.0
6,553,610
70.7

2017.3Q
3,848,711
74.9
851,014
16.6
440,926
8.6
5,140,651
81.4

(자료 - 여신금융협회 여신금융 (2017년 겨울호))

연도별 신용카드 이용실적을 보면 다른 나라와 달리 우리나라는 현금서비스 비율이 기형적으로 높았으나 2000년 이후 지속적으로 하락하고 있습니다. 2000년 64.6%였던 현금서비스 비율은 2008년 20% 이하로 하락하였고, 그 이후로도 지속하락하여 2017년 2분기에는 8.8%까지 비율이 내려왔습니다. 금액 면에서는 현금서비스가 1990년의 7조2,815억원이었으나 2002년에는 약 371조까지 증가하였다가 그 후 감소하여 2015년에는 59.5조까지 감소하였고, 2016년 말에는 59.3조를 기록하였습니다.

소비자들의 신용카드 이용실적 중에서 일시불의 비율은 2000년에는 약 24%를 차지하였으며 그 이후 일시불 사용비율은 지속적으로 증가하여, 2004년 말에는 최초로 총 신용카드 이용실적 중 절반인 약 50% 수준까지 도달하였으며, 이후 지속 증가하여 2017년 3분기말 현재 74.9%의 비율을 기록하였습니다. 이러한 통계 수치를 감안해 볼때 소비자들의 건전한 카드 소비문화가 정착되어가는 것으로 판단됩니다. 금액면에서도 2000년에는 일시불이 약 30조였으나 2005년에는 처음으로 200조를 돌파하였으며, 그후 지속 증가하여 2016년 말 기준 489조원을 기록하였습니다. 할부구매의 경우 2000년에는 약 10.9%를 차지한 후 지속 증가하여 2012년에 17.2%를 기록했고, 그 이후로는 감소하는 모습을 보이다 2017년 3분기말 기준 소폭 상승하였습니다. 

2016년 신용카드 이용실적 합계는 655.3조로 카드사 규제에 따른 시장의 우려에도 불구하고 전년 대비 성장하였습니다. 공공요금 결제 등을 통한 신용카드 결제범위 확대로 2016년말 민간 최종소비지출 대비 신용카드 결제비중이 약 70.7% 수준을 기록(2017년 3분기말 기준 81.4%)하며 신용판매 시장규모가 확대된 것이 원인으로 보입니다. 

이에 신용카드업체들은 시장 점유율 방어를 위하여 적극적인 마케팅을 실행하여 산업내 경쟁 강도는 점차 높아지고 있습니다. 롯데카드(주)를 비롯한 비은행계 카드사들은 다양한 산업에 기반을 둔 계열사들과 제휴를 통한 특화 상품으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 따라서 향후 신용카드업은 성장세 둔화에 대비하여 통신ㆍ유통 등 비금융 부문과의 융복합화와 부수업무 확대 등을 통하여 신규 수익원을 창출하는 노력이 필요합니다. 하지만 이는 결과적으로 한정되어 있는 국내 내수시장에서의 높은 경쟁강도가 산업 내 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장의 어려움으로 이어질 수 있습니다.

(3-2) 국내외 경제상황 관련 위험

2018년 국내외 경제는 글로벌 경기회복에 힘입어 성장세가 예상보다 확대되고 있는 것으로 평가되고 있습니다. 국내외 경기가 회복세를 보일 것이라는 전망이 우세하나, 예측하지 못한 충격으로 경기 변동성이 심화될 시 수익성과 재무건전성이 악화될 위험이 있습니다.

2018년 국내경제는 글로벌 경기회복에 힘입어 성장세가 예상보다 확대되고 있는 것으로 평가되고 있습니다. 2018년 세계 경제는 완만한 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 미국은 양호한 성장세를, 유럽은 완만한 회복세를 전망하나 국가별로 차별화된 모습을 보일 것으로 예상됩니다. 국내외 경기가 회복세를 보일 것이라는 전망이 우세하나, 예측하지 못한 충격으로 경기 변동성이 심화될 시 수익성과 재무건전성이 악화될 위험이 있습니다. 

[세계 경제성장율 전망]
(단위:%)

구분
전망시점
2017(E)
2018(F)
2019(F)

IMF
2017.10
3.6
3.7
3.7

(선진국)
2017.10
2.2
2.0
1.8

(신흥국)
2017.10
4.6
4.9
5.0

OECD
2017.11
3.6
3.7
3.6

World Bank
2018.01
3.7
3.7
3.7

Global Insight
2017.12
3.7
3.8
3.8

6개 IB 평균
2017.12
3.8
3.9
3.8

(자료 - 한국은행 경제전망 보고서(2018년 01월 기준))

[국내 경제성장율 전망]
(단위:%)

구분
전망시점
2017(E)
2018(F)

한국은행
2018.01
3.1
3.0

(자료 - 한국은행 경제전망 보고서(2018년 01월 기준))

2018년 1월 발간된 한국은행 경제전망 보고서에 따르면 국내경제는 선진국을 중심으로한 글로벌 경기회세와 국내 정부정책 효과 등으로 민간소비심리의 개선 및 상품수출이 증가할 것으로 전망되면서 2018년 GDP성장률을 3.0%로 전망하고 있습니다. 이에, 소비자물가 상승률은 2017년 1.9%, 2018년 1.8%를 나타낼 것으로 전망됩니다. 민간소비는 소비심리 호조, 임금소득 개선 등에 힘입어 완만한 회복세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 

(3-3) 신용카드 산업의 구조적 위험

신용카드업은 카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고, 가맹점과 상품 및 용역을 판매·제공하는 계약을 체결한 후, 회원에 대한 신용공여 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 카드산업은 금융당국의 경기 둔화에 대비하는 카드시장 구조개선 대책과 국내 가맹점 수수료 인하 압력 등 수익 둔화 요인 및 장 ·단기 카드대출 영업으로 연체율 증가 등으로 재무건전성 악화 요인이 발생할 수 있습니다.

신용카드업은 카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고, 가맹점과 상품 및 용역을 판매·제공하는 계약을 체결한 후, 회원에 대한 신용공여 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 카드사는 회원에게 단기카드대출·장기카드대출 등의 신용대출을 제공함과 동시에 통신판매·보험대리·여행알선 등의 부수업무를 영위하고 있습니다.

카드산업은 산업수요의 대부분이 국내에서 발생하는 전형적인 내수산업으로 민간소비지출 및 소비자물가 등 거시경제지표와 높은 상관관계를 보이며, 경기변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 한편 카드결제 보편화 등의 영향으로 금융산업 시스템의한 축으로 자리매김하게 되면서, 영업행위 전반에 대한 정부 규제와 가계 신용위험 수준도 업계의 성장에 중요한 요소로 작용합니다.

시장진입은 금융위원회의 허가를 받아야 가능하고, 안정적인 사업영위를 위한 신용리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽은 높은 상황입니다.

2017년 카드시장은 카드회원 규모 증가, 현금시장 공략 등으로 전체 시장규모는 지속 확대되고 있으나, 민간소비 둔화로 성장세는 약화될 것으로 예상됩니다.
또한, 2016년 수익성 제고를 위하여 확대되었던 카드대출 시장은 경기 둔화와 가계부채 등에 따른 업권의 리스크 관리 강화로 역성장이 예상됩니다. 

실제 국내 신용카드사들의 연체율은 건전한 상태를 유지하고 있으나, 가계의 가처분소득의 감소 이슈로 연체율이 더 이상 하락하기 어려울 것으로 판단되며, 가계부채 부담으로 인한 대손 관련 위험이 증가하고 있는 점은 지속적으로 카드산업에 큰 어려움을 가져다 줄 수는 있을 것으로 전망됩니다.

국내에서는 경기 개선 기대감이 높아지나 가계부채 증가세가 우려되고 있는 가운데, 금융당국의 선제적인 카드시장 구조개선 종합대책 외에도 체크카드 활성화 방안, 가맹점 수수료 인하 압력 등 수익 둔화 요인과 가계의 부채 부담 확대로 인한 부실 발생 가능성이 과거 보다 높아진 점과 실제 5개 카드사의 연체율이 2010년 대비 소폭의 상승세를 보인점은 향후 투자에 따른 위험요인으로 작용할 것으로 보입니다. 

또한 수익기반 확보를 위해 은행계 카드사 및 전업계 카드사 역시 업계 공통적으로 일정 부분 리스크를 부담하면서 장기 카드대출 중심의 현금대출 영업을 확대하고 있어, 향후금리 상승 시 과다차입 가계와 저신용 고객에 대한 현금대출은 자산건전성 악화 요인으로 작용할 수 있습니다. 회사채 발행 비중 또한 점차 높아지고 있어 향후 글로벌 신용경색과 미국의 경기 둔화로 국내 경기가 하강할 경우 자금조달의 어려움을 겪을 가능성이 높아지고 있습니다.

▶ 카드사별 연체율(1개월이상) 추이

(단위 : %)

구분
롯데
삼성
현대
신한
KB

2005.12월
2.09
15.83
4.28
7.89
N/A

2006.12월
2.1
8.95
2.19
5.34
1.47

2007.12월
1.51
6.26
0.45
3.65
1.12

2008.12월
1.88
5.42
0.73
3.33
1.46

2009.12월
1.25
2.97
0.35
2.92
1.09

2010.12월
1.42
2.58
0.46
2.01
1.02

2011.12월
1.96
2.66
0.56
2.27
1.51

2012.12월
2.23
1.68
0.68
2.62
1.26

2013.12월
1.94
1.71
0.83
2.15
1.82

2014.12월
1.48
1.47
0.88
2.18
1.59

2015.12월
1.69
1.31
0.78
1.68
1.24

2016.12월
1.62
1.18
0.84
1.68
1.47

2017.12월
1.49
1.14
0.84
1.49
1.52

* 자료 - 금융감독원 금융 통계정보
* 2007년 10월 1일, LG카드(주)와 신한카드(주)가 통합하여 새로운 통합 신한카드가 출범
* 2011년 이전 KB 실적은 분사전 국민은행 카드사업부의 자료임
* 연체채권비율은 대출환 포함 기준입니다.

(3-4) 신용카드사들의 경쟁 심화와 관련한 위험

겸영은행의 전업카드사 설립 등
카드사 간의 경쟁 과열에 따른 마케팅 비용의 확대, 가맹점 수수료율 및 현금서비스 금리 인하 압력 등의 요인으로 인하여 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 그리고 경제활동인구
1인당 카드소지수는 감독당국의 휴면 신용카드 일제 정리가 권고된 2011년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있는 등 향후 경기 및 카드사 간의 경쟁으로 인한 요인이 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

신용카드업계는 2003년에서 2004년에 결쳐 자구 노력으로 유상증자, 연체율 관리, 효율적 비용 조정, 보수적 회원관리, 리스크관리 시스템의 선진화 등을 통해 꾸준한 경영정상화 노력을 기해 왔으며 그 결과 2004년 이후 개별사에 따라 흑자를 시현하였습니다. 이렇게 흑자로 턴어라운드한 카드산업의 수익성이 확인되면서 각 카드사들은 시장 장악도가 떨어지는 카드사들을 중심으로 시장 점유율을 높이기 위한 공격적인 마케팅이 지속되고 있어 카드사 간 경쟁은 날로 심화되고 있습니다. 

또한 영업수익과 순이익이 증가함에 따라 신용카드사의 높은 수수료율이 서민들의 부담을 가중시키고 있다는 비판과 함께 가맹점을 비롯한 소비자 단체의 수수료율 인하 압력이 거세지고 있습니다. 이에 따라 금융위원회는 신용카드사 간의 경쟁을 통해 현금서비스 수수료율이 내려가도록 지도할 것임을 공표하였고, 각 카드사는 가맹점 수수료율을 자율적으로 인하하고 있어 카드사들의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 2011년에는 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축과 신용카드 세제혜택 축소에도 불구하고 신용카드를 통한 공과금 납부와 물가상승의 영향으로 신용판매 이용실적은 소폭의 성장을 이루었으나, 정부와 가맹점 단체의 지속적인 수수료율 인하 요구와 업계간 마케팅 경쟁 심화로 수익성이 하락하였습니다. 

경쟁구도 측면에서는 국민은행, 우리은행 등의 카드사업 분사와 업계 중위권 전업카드사 간의 시장점유율 확보 경쟁으로 경쟁강도는 더욱 심화되고 KT의 BC카드 인수 등으로 금융-통신 컨버전스 시장 선점을 위한 본격적인 경쟁이 예상됩니다.

[카드사별 시장점유율 (신용카드 이용실적 기준)]

(단위 : 백만원)

회사명
2017년12월
비중
2016년12월
비중
2015년12월
비중
2014년12월
비중

KB국민카드
90,940,233
14.92%
79,728,850
13.70%
73,451,088
14.00%
69,673,245
14.12%

롯데카드(주)
65,906,116
10.81%
61,315,828
10.54%
56,551,167
10.78%
53,484,429
10.84%

비씨카드주식회사
306,172
0.05%
320,739
0.06%
248,334
0.05%
238,032
0.05%

삼성카드주식회사
119,242,663
19.56%
111,873,668
19.23%
101,619,517
19.37%
94,975,917
19.25%

신한카드
138,008,326
22.64%
140,382,998
24.13%
123,338,794
23.51%
120,054,359
24.33%

우리카드
53,031,530
8.70%
55,198,613
9.49%
46,660,651
8.89%
38,281,867
7.76%

하나카드 주식회사
50,761,900
8.33%
49,165,255
8.45%
46,506,994
8.87%
43,910,122
8.90%

현대카드주식회사
91,333,763
14.98%
83,894,925
14.42%
76,229,414
14.53%
72,753,071
14.75%

계
609,530,703
100.00%
581,880,876
100%
524,605,959
100%
493,371,042
100%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/)
주) 일시불,할부,현금서비스,카드론 등의 국내외 사용 취급 실적누계입니다.

따라서 향후 신용카드업은 성장세 둔화에 대비하여 통신ㆍ유통 등 비금융 부문과의 융복합화와 부수업무 확대 등을 통하여 신규 수익원을 창출하는 노력이 필요하며, 자산건전성 악화 우려에 따른 리스크 모니터링과 수익-리스크 간 균형 잡힌 포트폴리오 관리가 더욱 중요해질 것으로 전망됩니다.

(3-5) 정부정책 및 규제변동의 위험

'신용카드사 등의 과도한 외형확대 경쟁 차단을 위한 특별대책(2011.06)', '신용카드시장 구조개선 종합대책(2011.12)', '신 신용카드 가맹점수수료 체계(2012.07)', '대출금리 모범규준(2013.08)', '여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준(2014.07)', '카드 분실.도난사고 보상에 관한 모범규준(2015.04)' '우대수수료율 적용대상 영세.중소가맹점 범위 확대(2017.07)' 등
관련 법률 및 감독기관 정책의 변화, 규제 강화 등으로 성장성 및 수익성 등에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

또
한

2008년 2월 금융위는 여신전문금융업 감독규정과 여신전문금융업 감독업무 시행세칙을 고쳐
전업계 카드사의 신용카드 미사용약정충당금 적립 범위를 확대하였으며 대손충당금 적립기준을 강화하는 등 감독기관의 정책에 따라 롯데카드(주)의 영
업성과 및 수익에 부정적
인 영향
을 미칠수 있습니다.

과거 신용카드 시장의 급격한 성장과 국내 가계부채의 증가로 인하여, 정부는 신용카드 산업에 대한 제반 감독 기준이 지속 강화하고 있습니다. '11년 6월에는 신용카드사 등의 과도한 외형 확대 경쟁을 차단하기 위해 레버리지(총자산/자기자본) 규제를 도입하였으며 '11년 12월에는 결제능력 및 개인신용등급 제한 등을 근거로 하는 신용카드 발급 합리화, 부가서비스 제공 약속 이행 감독 강화 등의 부가서비스 관행 개선, 중소 가맹점에 대한 수수료율 인하 및 대형 가맹점에 대한 수수료율 정상화를 근간으로 하는 가맹점 수수료 체계 개선, 직불카드 이용편의성 확대 등을 망라한 신용카드 구조개선 종합대책을 시행하였습니다. 또한, '12년 9월에는 신용카드 불법모집을 근절하기 위해 불법 모집을 집중 단속하고 불법 모집에 대한 카드사의 관리 책임을 강화하였으며 불법 모집 신고 포상제 등을 도입했습니다. '13년 9월에는 대출금리 모범규준을 마련하고 금리 수준을 공시하게 하여 신용카드사간 금리 경쟁을 촉진, 대출금리 인하를 유도하였습니다.

2014년 7월 "여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준"을 제정하여 위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영) 구축을 통해 개인정보 통제 시스템을 구축토록 하였습니다. 그리고 2015년 4월에는 "카드 분실.도난사고 보상에 관한 모범규준"을 제정하여 신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상업무 처리를 위한 필요한 사항을 정하도록 하였습니다. 

2015년 11월 2일에는 영세.중소가맹점에 대한 우대수수료율 인하 및 적용대상 범위 확대를 발표하였습니다. 2016년 1월말부터 변경된 가맹점수수료율이 적용되며 최소 3년간 인하된 수수료율이 적용될 예정으로, 10억원 이상 대형가맹점의 경우 감독 당국의 별도 규제가 이루어지지 않으나 개별 협상 진행 추이에 따라 추가 인하 가능성이 상존합니다. 

[신용카드 수수료 인하 추진 방안]

가맹점 구분(연 매출액 기준)
현행
개선안
인하폭

신
용
영세,중소 가맹점
(우대수수료율)
~2억원
1.5%
0.8%
0.7%p

2~3억원
2.0%
1.3%
0.7%p

일반 가맹점
(평균 추정치)
3~5억원
약 2.15%
약 1.85%
0.3%p

5~10억원
약 2.22%
약 1.92%
0.3%p

10억원 초과
약 1.96%
약 1.96%
변동없음

수수료 상한
2.7%
2.5%
0.2%p

국세납부대행수수료
1.0%
0.8%
0.3%p

체
크
영세가맹점
~2억원
1.0%
0.5%
0.5%p

중소가맹점
2~3억원
1.5%
1.0%
0.5%p

(자료 : 금융감독원 홈페이지 '15.11.04 보도자료)

2017년 7월 25일에는 우대수수료율 적용 대상인 영세.중소가맹점의 범위를 확대하는 내용의 여신전문금융업법 시행령 개정안이 국무회의를 통과하여 2017년 7월 31일부터 시행되었습니다. 그에 따라 영세가맹점의 범위는 연 매출액 2억원 이하에서 3억원 이하로, 중소가맹점의 범위는 2~3억원에서 3~5억원으로 확대되었습니다. 이러한 가맹점수수료율 인하는 신용카드사의 수익구조, 가맹점 구성 등에 따른 차등이 있으나 전반적인 수익제약 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.

[우대수수료율 적용대상 영세.중소가맹점 범위 확대 방안]

연매출액
적용 수수료율(괄호는 체크카드)
가맹점 수
(추정)

현 행
개선

2억원 이하
0.8% (0.5%)
0.8% (0.5%)
180.5만개

2~3억원
1.3% (1.0%)
0.8% (0.5%)
18.8만개

3~5억원
2% 내외 (1.5% 내외)
1.3% (1.0%)
26.7만개

(자료 : 금융감독원 홈페이지 '17.07.25 보도자료)

또한, 신용카드 사용금액 소득공제 제도는 관련법 조항의 일몰제에 따라 2016년 종료될 예정에 있었으나, 2016년 7월 세법개정안으로 다시 3년간 2019년 12월까지 연장하기로 결정되었습니다. 개정안에 의하면, 급여수준과 무관하게 소득공제한도가 적용되던 기존과 달리, 소득공제한도를 급여수준에 따라 200만원~300만원으로 차등 적용할 예정입니다. 이와 같이 기획재정부가 과세특례 제도를 재설계할 계획이 있으며, 이에 따라 신용카드사의 매출에 영향을 미칠 수 있습니다.

[주요 대책 및 규정 요약]

대책 및 규정
시기
주요 내용

신용카드사 등의 과도한 외형확대
경쟁 차단을 위한 특별대책
2003년 10월
신용카드 취급액 평가 및 보고 규정 도입하고 신용카드를 발급받을 수있는 자격 요건 강화

신용카드시장 구조개선 종합대책
2004년 6월
연체율(1개월 이상 연체채권 비율)이 10%를 초과하는 대부분의 신용카드회사를 대상으로 자산건전성 개선을 위해 연체채권에 대한 관리를 목표

대손충당금 제도를 개편
(신용카드 미사용약정충당금
적립 범위를 확대)
2008년 2월
전업계 카드사도 은행계 카드사 처럼 회원과 약정한 카드 사용 한도액(신용판매와 현금서비스 포함) 가운데 회원이 사용하지 않은 금액에 대해서도 충당금을 쌓아야 하며, 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률도 정상채권은 1%에서 1.5%로, 요주의 채권은 12%에서 15%로 상향조정

신 신용카드 가맹점수수료 체계
2012년
기존의 업종별 수수료 체계에서 가맹점별 수수료체계로 전환하고, 대형가맹점과 일반가맹점간의 수수료율 격차를 축소하며 중소가맹점 우대조치를 법정 의무화 하여 우대 수수료율 상항을 추가적으로 인하

대출금리 모범 규준
2013년 11월
제정을 통해 개별 카드사별로 차별적으로 적용하고 있는 금리산정 원가구성 체계를 규정화하고 내부통제를 강화하도록 하며, 동 모범규준을 카드사 내부규준에 적용하게 하였고, 회사간 비교가능성 제고를 목적으로 기존 각 회사별 자체 등급기준에 따라 금리를 공시

여신금융회사의 정보처리 및
전산설비 위탁에 관한 리스크 관리
모범 규준
2014년 7월
위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영)를 구축을 통한 정보 통제 강화

카드 분실.도난사고 보상에 관한
모범규준
2015년 4월
신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상업무 처리를 위해 필요한 사항을 정함

신용카드 수수료 추가 인하
2015년 11월
영세.중소가맹점에 대한 우대수수료율 2% 이하로 제한 및 적용대상 범위 확대(2012년 新 신용카드가맹점 수수료체계 도입 당시 3년에 한번씩 적격비용 재산정 예정)

우대수수료율 적용대상
영세.중소가맹점 범위 확대
2017년 7월
영세가맹점은 연 매출액 2억원 이하에서 3억원이하로, 중소가맹점은 2~3억원에서 3~5억원 이하로 확대

2015년 감독당국은 국민체감 20대 금융관행 개혁의 일환으로 카드사의 불합리한 영업관행을 2단계로 나누어 개선키로 하였습니다. 이에 따라 ① 일부결제금액이월약정(리볼빙) 설명의무 강화 ② 배우자 본인확인 강화 ③ 카드 부가서비스 제공 제휴업체 관리 강화 ④ 카드사의 임의적 신용공여기간 단축 제한 ⑤ 해외결제취소 환위험 부담 카드사로 일원화 ⑥ 무이자할부 일시불 전환, 선결제시 포인트 적립 ⑦ 해외 무승인 매입 사전고지 등 강화 ⑧ 소비자의 과오납 환급 관행 개선의 내용을 골자로 한 '카드사의 불합리한 영업관행 개선방안'을 2015년 8월 발표하였습니다. 

[1단계 카드사 영업관행 개선(2015년 8월)]

항목

개선 방법

환위험부담 카드사로 일원화

해외 결제취소 수수료 등 환위험 카드사 부담

해외 무승인 매입 사전고지 강화

무승인 매입일로부터 3영업일 이내에 안내, 부정사용건 모니터링 시스템 구축

부가서비스 제휴업체 관리 강화

제휴업체 정상영업 확인 의무화, 제휴 종료시 개인정보 파기 등

배우자 본인확인 강화

배우자 구술 확인 외 가족관계증명서 서면 확인 추가

신용공여기간 임의 단축 제한

사전고지 기간 3개월 표준약관 개정, 13일 미만 제한

과오납 환급 관행 개선

소비자 착오로 과다입금금앱은 다음날 이내 환급

리볼빙 설명의무 강화

거래조건 2가지 이상 방법으로 고지

포인트적립 합리화

일시불 전환, 선결제시 포인트 적립

1단계의 개선사항은 이미 개선 완료하였으며 이어 2016년 5월 ① 카드관련 부가상품 판매〔채무면제·유예상품(DCDS), 리볼빙〕② 신용카드 모집질서 ③ 대출금리 산출 체계 ④ 부가서비스(포인트 포함) ⑤ 고객 신용정보 관리 ⑥ 채권추심 업무의 적정성 등 불건전 영업행위가 빈번한 '6개 분야'에 대해서 정밀실태 점검을 실시하고 그 결과를 바탕으로 제2단계 개선을 추진한다고 발표 하였습니다.

감독당국은 지금까지 카드사들이 신용·업무·조달·자본원가, 목표이익률, 조정금리 등을 근거로 대출금리를 결정해 온 것이 투명하지 못하고 카드사가 대출금리 산정과 운영이 적정하게 이뤄지고 있는지 여부를 주기적으로 확인할 수 있는 점검 기준도 갖추지 않고 있다고 지적했습니다. 이에 대해 불합리한 대출금리 산정을 막기 위해 카드사들이 대출금리 산정방식을 문서화해 관리하도록 했으며 대출금리 산정과 운영에 관한 점검기준을 마련해 내부적으로 점검하는 시스템도 갖추도록 했습니다. 또한, 카드사가 회원으로부터 매월 카드이용금액의 0.35%수준의 수수료를 받고 회원이 사망하거나 입원하는 특정사고를 당하면 카드이용금액 중 미결제금액(채무)을 면제하거나 유예해주는 상품인 채무면제·유예상품(DCDS) 불완전판매 관행도 개선키로 했습니다.

[2단계 카드사 영업관행 개선(2016년 5월)]

항목

개선 방법

DCDS 불완전판매 관행 쇄신

DCDS 계약의 내용을 알 수 있는 표준안을 마련

카드모집 관련 불합리한 관행 개선

민원 및 발급심사 정보 등을 분석하여 영업점 점검시 활용하고, 주기적으로 미스터리쇼핑을 실시하는 등 근본적이고 실효성 있는 점검체계를 구축

대출금리 산정·운영 체계의 합리화

대출금리를 구성하는 원가 산정 기준을 객관화하고 산정 과정을 문서화

고객정보 관리 강화

임직원의 고객정보 무단조회 여부를 점검하는 프로그램을 설치하여 고객정보 조회에 대한 점검을 강화

일부결제금액이월약정(리볼빙)
영업 관련 안내 강화

일부결제금액 이월내용 문자발송이 실패한 고객에게 이메일이나 모바일 앱 등으로 추가 전송하는 등 안내방식을 다양화하도록

소멸포인트 사용 활성화 방안 마련

안내 미흡으로 유효기간이 경과하여 소멸되는 포인트가 최소화될 수 있도록 포인트 사용 활성화 방안

신용정보보호서비스 안내 강화 및 
이용절차 간소화

신용정보보호서비스 중복가입 여부 확인 등 중요내용을 명확히 이해할 수 있도록 표준스크립트를 개선

가맹점 등록 및 관리 강화

가맹점 등록업종과 실제 업종 심사를 강화하는 등 등록오류 최소화

추가적으로 금융감독원은 '제2차 국민체감 20大 금융관행 개혁' 과제의 하나로 "카드사의 불합리한 영업관행 개선"을 다시 선정하여 금융소비자의 권익을 제고하는 방향으로 카드사 영업관행의 추가 개선을 추진하는 한편, 신용카드 이용자의 권리를 부당하게 제한하거나 이용자 또는 가맹점에 불편을 주는 불합리한 영업관행을 집중 개선하고자 아래와 같은 세부 추진계획을 발표하였습니다.

[카드사의 불합리한 영업관행 개선방안]

항목
개선방법
이행방안

카드사의 일방적인 카드 포인트 
사용비율 제한 관행 개선
포인트 사용비율 제한 개선
소비자 고지 강화
신용카드 표준약관 개정

특정 가맹점에 대한 카드매출대금 
지연 지급 관행 개선
대금지급기한 합리화
카드사별 지급기준 표준화
가맹점 표준약관 개정

신용카드 이용대금 납부 마감시간 
연장
마감시간 연장
소비자 고지 강화
신용카드 표준약관 개정
업계 자율시정

카드사의 각종 유료상품(비대면 
유료상품 포함)에 대한 
정보 제공 강화
통합 안내시스템 구축
상품 세부정보 제공
납부이력 조회기능 강화
간편해지 시스템 구축
업계 자율시정

카드사의 소비자 의사와 무관한 
개인정보 처리 관행 개선
동의절차 개선
개인정보 파기
업계 자율시정

카드사의 카드대금 청구서 
수령방법 임의 변경 금지
통의간주 불허
표준약관 개정
인센티브 방식 권고
업계 자율시정
신용카드 표준약관 개정

자료 : 금융감독원 보도자료(16.06.28)

한편, 위 과제 중 非대면 유료상품에 대한 정보 제공 강화, 소비자 의사와 무관한 개인정보 처리 관행 개선, 카드대금 청구서 수령방법 임의변경 관행 개선 등에 대해 각 카드사는 상기 과제의 이행을 위한 업무절차 및 전산 시스템 개선을 대부분 완료하여 금년부터 시행하고 있습니다.(금융감독원 보도자료 발표 17.01.31)

향후에도 감독기관은 신용카드 산업에 영향을 미칠 감독 규정을 추가로 추진할 수 있으며 이러한 규정의 성격에 따라 신용카드 산업의 성장이나 영역을 제한하고 보다 강한 규제와 제재 가능성, 경쟁 심화, 수익성 제한 등
의 형태로
롯데카드(주)
의 영업활동과 수익창출능력 및 건전성 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한
편
과거
신용
카드 시장의 급격한 성장과 국내 가계부채의 증가로 인하여 정부는 신용카드 산업에 대한 감독 기준을 강화하였으며 2002년 중반부터 2003년 초반까지 재정경제부와 금융위원회는 신용카드 산업 감독과 관련된 각종 규정을 개정하였습니다. 그와 함께 신용카드회사의 대손충당금이 증가하고 대출비율을 통해 카드회원에 대한대출잔액이 제한되었으며 자기자본비율 요건 강화 및 규정 요건을 충족하지 아니하는 신용카드회사에 대한 새로운 제재가 가능하게 되었습니다. 또한 감독기관은 2003년 10월부터 신용카드 연체율 보고 기준을 강화함으로써 대환대출(상환개선채권 제외)을 연체율 산정에 포함하도록 하는 등 신용카드 취급액 평가 및 보고 규정을 도입하고 신용카드를 발급받을 수 있는 자격 요건을 강화하였습니다.

신용카드사는 2004년 6월 30일 금융감독원과 "연체율 감축을 위한 경영개선협약"을 체결하였습니다. 동 협약은 2004년 3월말 여신전문금융업감독규정 제8조 제1항제3호의 규정에 의거 연체율(1개월 이상 연체채권비율)이 10%를 초과하는 대부분의 신용카드회사를 대상으로 자산건전성 개선을 위해 연체채권 감축 및 대환대출에 대한 관리를 목표로 하는 협약입니다. 또한 매년 반기별로 협약에서 제시된 목표연체율과 대환대출에 대한 관리계획을 달성해야 하며 미이행할 경우, 금융감독원은 미이행 정도 및 미이행 사유, 카드사의 자구노력 이행상황 및 향후 추진계획 등을 종합적으로 고려하여 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 신규영업의 제한, 자본금의 증액 또는 감액, 이익배당의 제한, 특별대손충당금의 설정, 임원진의 교체, 기타 카드사 경영개선을 위한 자구노력의 조치를 요구할 수 있습니다.

또한 금융위원회는 2008년 2월 여신전문금융업 감독규정과 여신전문금융업 감독업무 시행세칙을 고쳐 전업계 카드사의 신용카드 미사용약정충당금 적립 범위를 확대하고 대손충당금 제도를 개편하였습니다. 새 규정은 전업계 카드사도 은행계 카드사 처럼 회원과 약정한 카드 사용 한도액(신용판매와 현금서비스 포함) 가운데 회원이 사용하지 않은 금액에 대해서도 충당금을 쌓아야 하며, 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률도 신용카드채권 중 정상채권은 1%에서 1.5%로, 요주의 채권은 12%에서 15%로 상향조정되었습니다. 이 제도의 시행으로 전업계 카드사는 불필요한 사용한도를 줄이고 1년 이상된 휴면카드도 정리하여 자산 건전성에는 긍정적으로 작용하였습니다.

롯데카드(주)는 2011년부터 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계기준(한국채택국제회계기준)을 적용하여, 동 회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있습니다. 여신전문금융업감독규정 제11조(2011.6.17 개정, '11년 상반기 결산부터 적용)에서는 신용카드채권에 대해 정상채권은 1.1%, 요주의 채권은 40%, 고정 채권은 60%, 회수의문 채권은 75%, 추정손실 채권은 100%을 감독목적상 충당금 적립액(최소적립액)으로 정하고, 한국채택국제회계기준에 따른 충당금이 감독목적상 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액 이상을 대손준비금으로 설정하도록 하고 있습니다.

여신전문금융업감독규정

제11조(대손충당금 등 적립기준) ① 법 제53조의3제1항 및 시행령 제19조의16제3호의 규정에 의하여 여신전문금융회사는 결산시(매분기 가결산을 포함한다. 이하 이조에서 같다) 결산일 현재 채권 및 리스자산(미수금중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 카드자산, 신용카드 미사용약정, 여신성가지급금, 미수이자에 대하여 제2항 내지 제5항에 따라 충당금을 적립하여야 한다.<개정 2011.6.17., 2016.1.28.>

② 제15조제1항에 따라 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조제1항제1호에 따른 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준(이하 "한국채택국제회계기준"이라 한다)을 적용하는 여신전문금융회사는 동 회계기준에 따라 충당금을 적립하고, 동 충당금 적립액이 다음 각 호에서 정하는 금액의 합계금액에 미달하는 경우 그 미달하는 금액 이상을 대손준비금으로 적립하여야 한다.

3. 결산일 현재 신용판매자산, 그 밖의 카드자산(제2조제1항제3호라목의 카드자산을 말한다) 및 해당 미수이자에 대하여 건전성 분류결과에 따라 다음 각 목에서 정하는 금액 <개정 2011.6.17>

가. "정상"분류 자산의 100분의 1.1 이상

나. "요주의"분류 자산의 100분의 40 이상

다. "고정"분류 자산의 100분의 60 이상

라. "회수의문"분류 자산의 100분의 75 이상

마. "추정손실"분류 자산의 100분의 100

대손준비금 적립으로 롯데카드(주) 당기순이익에 미치는 영향은 없으나, 대손준비금은 조정자기자본비율 산출시 기본자본의 차감항목이며, 2017년 9월말 현재 롯데카드(주)의 대손준비금 적립액은 412,846백만원, 조정자기자본비율은 21.94%입니다.

[ 대손충당금 적립기준 강화 주요 내용 ]

1. 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률 상향 조정

- 충당금 적립비율을 신용판매 채권 정상 1.1%, 요주의 40%, 카드대출 채권 정상 2.5%, 요주의 50%로 조정

구 분

개정전

2008년 2월개정*

2011년 6월 개정

신용판매
카드대출

충당금

적립률

정상

1%

1.5%

1.1%
2.5%

요주의

12%

15%

40%
50%

고정

20%

20%

60%
65%

회수의문

60%

60%

75%
75%

추정손실

100%

100%

100%

100%

* 겸영은행 수준과 동일

2. 신용카드 미사용약정에 대한 대손충당금 적립기준 강화

- (적립대상) 미사용약정에 대한 대손충당금 적립대상을 현금서비스에서 신용판매 등을 포함한 전체 미사용약정으로 확대

- (적립비율) 대손충당금 적립률도 0.5%에서 겸영은행과 같이 자산건전성 분류에 따라 차등 적용

개정전

개정후*

미사용약정에 대한 대손충당금 적립기준

(6개월이내 실적이 있는 회원의 현금서비스한도×75%-사용액)×0.5%

※ 신용판매 등의 미사용약정부분은 제외

※ 6월간 무실적자 제외

모든 미사용약정×신용환산율*×자산건전성분류별 대손충당금 적립률

* 약정 원만기 1년초과 50%, 1년이내 20%

* 겸영은행 수준과 동일

롯데카드(주)는 2004년 협약 체결이후 지속적인 연체채권 관리를 통해 자산건전성을 확보하였으며 2007년 12월 1.51% 연체율로 2% 안쪽의 연체률을 기록하였고, 2009년 12월 1.25% 이후 다소 증가하여, 2017년 09월말 기준 1.51%의 연체율을 기록하였습니다. 

향후에도 롯데카드(주)는 지속적으로 자산건전성을 확보해 나갈 예정이나, 가계부채와 다중채무자 이슈 등 시장상황 악화로 인해 자산건전성이 악화될 경우, 금융감독원 등 감독 당국으로부터 경영개선협약과 같은 자구노력의 조치를 요구받을 수도 있습니다. 

(

3-6
) 개인
정보보안에 따른 위험

2012년 외국계 은행 2개사 고객정보가 유출된 데 이어 2014년 3개의 주요 카드사 고객정보가 유출되는 사건이 있었습니다.
제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술 관련 '업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소도 증가하는 추세입니다.
개인 정보 유출 사건 발생시 관련 피해에 대한 배상 관련 소송이 발생할 수 있으며, 금융당국의 강도 높은 제제가 가해질 수 있습니다.

2000년대에 접어들어 정보통신산업과 네트워크의 발달로 개인정보의 수집, 처리 등이 용이해진 반면 개인정보 유출로 인한 개인, 기업, 국가적 손실이 점점 커지고 있습니다. 개인정보의 유출이라 함은 법령이나 개인정보처리자의 자유로운 의사에 의하지 않고 정보주체의 개인정보에 대하여 개인정보 처리자가 통제를 상실하거나 또는 권한 없는 자의 접근을 허용한 것을 뜻합니다.

기업 측면에서는 개인정보 유출 사고 발생 시 고객의 신뢰 상실은 물론 기업의 이미지 저하와 소송 등의 비용이나 손해배상금 등 실질적 비용이 소요되는 등 유무형의 기업 자산의 손실을 가져오게 됩니다. 

SC은행, 한국씨티은행 등 외국계 은행 2개사 고객정보가 유출된 데 이어 2014년 1월 NH농협카드, 롯데카드, KB국민카드 등 3개 카드사 고객정보 유출 사건이 있었습니다. 제3자의 해킹, 내부직원에 의한 정보유출 뿐 아니라, 정보기술관련 '업무처리 위탁'이 증가함에 따라 제기되는 관련 위험요소도 증가하는 추세입니다. 개인정보유출에 관한 사항은 관계당국에 의한 조사 및 이에 따른 과징금 부과뿐만 아니라 법원의 판단에 따라 피해고객보상 등 민형사상 부담을 발생시킵니다. 또한 회사의 평판 및 이미지에 부정적 영향, 개인정보보호 관련 부대비용 증가 등 결과적으로 회사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데카드(주)는 정보보안 시스템 도입 및 사전 통제활동의 시행으로 정보유출 리스크를 예방하고 있으며, 내부통제체계의 강화 정책을 꾸준히 실행하여 고객정보 유출 관련 위험을 최소화하고 있습니다.

[롯데지주의 주요자회사 - 롯데지알에스(주)의 사업위험]

(4-1) 경기 변동 관련 위험

외식업은

전형적인 내수업종으로 수요탄력성이 높아
경기변동에 민감하게 반응하는
사

업으로
2014년 이후 메르스 사태와 국내 정치적 불확실성으로 국내 소비심리가 크게 하락한 바 있습니다.
향후에도 대외환경의 불확실성과 가계부채 부담 등으로
내수경기가 위축될 수 있으며,

향
후 메르스 사태 등과 같은 예상하지 못한 변수에 의해 2018년 이후에도 소비가 큰 폭으로 줄어들 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

외식이란 집에서 직접 요리해서 먹지 않고 밖에서 음식을 사먹는 행위, 즉 가정 내 식생활이 아닌 가정 외 식생활을 의미합니다. 외식업은 세부적으로 일반음식점업, 구내식당업, 출장 ·이동 음식업, 주점업, 비알콜 음료점업 등으로 분류되며, 운영방식 면에서는 크게 직영점 중심의 운영방식과 가맹점 중심의 운영방식으로 구분됩니다.

[대형 외식브랜드 현황]

그룹
보유 브랜드

롯데
롯데리아, 엔제리너스, TGI Friday, 크리스피크림도넛, 나뚜르 등

CJ
빕스, 뚜레쥬르, 투썸플레이스, 계절밥상, 제일제면소, 비비고, 차이나팩토리 등

신세계
스타벅스커피코리아 등

SPC
던킨 도넛, 베스킨라빈스, 파스쿠치 등

이랜드
애슐리, 자연별곡 등

2014년 외식업은 경기침체 및 가계부채 부담 등에 따른 소비위축이 이어지면서 전반적인 실적이 둔화되었습니다. 점포공급 과잉에 따른 경쟁심화 등 후진적인 외식산업 구조가 지속된 가운데, 인건비 및 임차료부담이 가중된 점 등도 실적에 부정적인 요인으로 작용하였습니다. 2015년 외식업은 대기업 외식업 신규출점 제한의 부정적인 영향이 이어지며 지속되는 불황과 위축된 소비심리가 이어져 부진이 심화되었습니다. 특히, 5월말 발생한 메르스 사태는 회식이나 모임과 관련된 외식을 자제시키면서 외식업체 매출에 큰 타격을 주었습니다. 이에 따라 세월호 사건 이후 소폭의 회복세를 보이던 외식업 경기지수가 2015년 2분기에는 61.2로 2011년 지수 산출 이후 가장 낮은 실적을 기록하였습니다. 2016년은 전년도 경기둔화에 대한 기저효과 등으로 소폭 회복되었으나, 내수 경기 침체 장기화, 규제이슈, 경쟁강도 심화 등으로 부진한 업황이 이어졌습니다. 2015년 메르스 사태 이후 연초 예상대비 빠른 회복세를 나타내었으나, 2016년 3분기에는 '부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률 청탁금지법' 시행 등의 영향으로 외식업 경기전망지수는 또한 하락세로 이어졌습니다.

[외식업 경기전망지수 추이]

외식산업경기동향

(자료 : 식품산업통계정보시스템 FIS)

2018년 1분기 외식산업경기전망지수는 78.21로 나타났으며 이는 전분기(2017년 4분기) 대비 9.74p 높은 수치입니다. 2016년 2분기 이후 지속적으로 하락하던 외식산업 경기전망지수는 2017년부터 국내 수출이 증가하고 소비심리가 높아짐에 따라 1~3분기에는 보합세를 보였으며, 4분기에는 큰폭으로 증가한 것으로 보입니다. 2017년 3분기 외식산업에는 용혈성요독증후군(햄버거병)과 같이 일부 업종의 이슈는 있었으나, 전반적인 외식산업에 영향을 줄 수 있는 이슈가 없었던 것이 보합세의 원인으로 파악됩니다. 수출증가로 인한 산업전반 경기회복 및 공휴일이 많은 2분기에도 긍정적 요소가 많아 외식전망지수도 증가할 것으로 전망됩니다. 

외식 서비스에 대한 소비는 경기변동에 따른 소비심리 변화에 크게 영향을 받습니다. 외식 메뉴의 경우 유통점을 통해 구입 가능한 일반가공식품으로 대체될 수 있는 동 시에, 소득탄력성이 높은 특성으로 인하여 경기변동에 예민한 편입니다. 다만, 외식 산업 내에서도 저가 메뉴를 제공하는 패스트푸드 산업은 상대적으로 경기변동에 따른 민감도가 낮은 편이며, 고가 메뉴를 판매하는 패밀리레스토랑 산업은 경기변동에 따른 민감도가 상대적으로 높은 편입니다. 뿐만 아니라, 계절적 요인, 사회적 이벤트 발생 등에 따른 수요 민감도가 높게 나타나고 있습니다. 롯데지에스알(주)의 경우 패스트푸드와 패밀리레스토랑을 동시에 보유하여 일정 부분 경기 민감도를 보완하고 있습니다.

[소비자동향지수 추이]

소비자 심리지수 추이

자료 : 한국은행 경제통계시스템, 소비자동향조사
소비자심리지수(CSI) = [(매우 좋아짐×1.0＋약간 좋아짐×0.5＋비슷함×0.0－약간 나빠짐×0.5－매우 나빠짐×1.0)/전체 응답 가구수×100]＋100

기간
17/3
17/4
17/5
17/6
17/7
17/8
17/9
17/10
17/11
17/12
18/1
18/2
18/3

소비자 동향지수
97
101
108
111
111
110
107
109
112
111
110
108
108

한편, 향후 경기전망CSI 지수의 경우 2014년 하반기부터 하락하기 시작하여, 2015년 메르스 사태를 겪으며 하향 곡선이 이어졌습니다. 2016년말 국내 정치의 불확실성으로 인하여 2016년 11월 향후 경기전망CSI는 최저점(64)을 기록하였으며, 새 정부 수립 이후 크게 상승하는 모습을 보였습니다. 향후 국내외 경제 충격 및 메르스 사태 등과 같은 예상하지 못한 변수에 의해 2018년 이후에도 소비가 큰 폭으로 줄어들 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4-2) 외식업 성장성 관련 위험

롯데지알에스
는
패스트푸드 판매점 '롯데리아'와 커피전문점 엔제리너스, 캐주얼 레스토랑 T.G.I Friday's, 도넛 프랜차이즈 크리스피크림 도넛, 프리미엄 아이스크림 전문점 나뚜루 등을 직영 또는 가맹점 형태로 운영하고 있습니다. 이
러한 외식산업 특성상
신규 브랜드의 인지도 구축이 어렵고, 성과를 창출하기까지는 상당 기간이 소요
되며
업계 내 치열한 경쟁으로 인해 산업 성장이 제한될 가능성이 존재
하오니

투자자 여러분께서는

이
점 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스는 주력상품인 패스트푸드 판매점 '롯데리아'의 경우 2017년 11월말 기준 1,351점을 운영하며 전국적인 점포망을 구축하고 있으며, 커피전문점 엔제리너스, 캐주얼 레스토랑 T.G.I Friday's, 도넛 프랜차이즈 크리스피크림 도넛, 프리미엄 아이스크림 전문점 나뚜루 등을 직영 또는 가맹점 형태로 운영하고 있습니다. 또한 회사는 베트남, 중국, 인도네시아 등의 외식시장에서 사업확대를 진행하고 있습니다.

롯데
지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 산업 전반의 저하 국면이 이어지고 있으나, 그 영향은 업태 및 개별 업체별로 차별화되어 나타고 있습니다. 외식 소비 트렌드 변화에 따라 업태별 수요사이클이 차이를 나타내는 가운데, 신규 브랜드 출시 여부, 차별화된 마케팅 정책 등 업체의 자체 사업경쟁력에 따라 개별 업체의 실적 변동이 크게 나타나기 때문입니다.

주요 업태별로 살펴보면, 패밀리레스토랑(FR)은 시장규모가 축소된 가운데 소비 라이프스타일이 변화하는 과정에서 선두권 업체들도 매장수가 감소하였고, 그 동안 FR업계는 가성비 추구 기조에 따라서 애슐리, 빕스, 자연별곡 등 뷔페형 무한리필 브랜드를 중심으로 업계가 재편되어 왔습니다. 반면, 메뉴주문형 업체들은 가족 단위의 외식 감소, 정체된 메뉴 구성과 높은 가격 등으로 집객력이 저하된 가운데, 이중 브랜드력이 미흡하고 사업규모가 열위하였던 베니건스, 마르쉐 등은 영업을 중단하기도 하였습니다. 최근에는 저가 외식업체들이 다수 등장하는 등 경쟁이 심화된 데다가, 불황형 마케팅 장기화로 소비자들의 준거가격(Reference price)이 감소하면서 뷔페형 브랜드들도 저수익 점포를 정리하는 추세가 이어졌습니다.

롯데지알에스(주) 포함한 FR 업계에서는 부진한 업황을 타개하고자, 트렌드에 맞춰 새로운 메뉴/브랜드 출시 등 마케팅 강화 노력을 이어가고 있으며, 1인 가구 증가 기조에 따른 ' 혼밥족', '혼술족'을 겨냥한 1인 세트, 테이크아웃 메뉴/브랜드 출시를 하는 업체가 다수 등장하였으며, 다양한 메뉴를 선호하는 소비자들의 선호를 반영하여 메뉴 개발 주기 단축, 브랜드 제휴 등의 노력도 이어지고 있습니다. 업계 외형이 침체된 가운데 경쟁이 심화되고 있어, 소비 트렌드 대응 및 마케팅 확대에 따른 비용 부담이 개별업체 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 롯
데지알에스(주)의 'T.G.I.F'는 아메리칸 패밀리 레스토랑으로 정통 미국식 요리를 위주로 다양한 메뉴를 선보이고 있으며, 전문적인 바텐더의 바(BAR) 서비스 제공으로 차별화를 갖추었습니다. 이러한 외식전문 역량을 바탕으로 유로피언 레스토랑 '빌라드샬롯', 프리미엄 푸드코트 '더푸드하우스', 샌드위치 전문점 '파머스박스' 등 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다.

[커피전문점(좌) 및 패밀리레스토랑(우) 점포수 추이]

(단위 : 점)

커피전문점_1

패밀리레스토랑_1

자료 : 식품유통연감, 한국기업평가

한편 커피전문점의 경우 경기 위축에도 불구하고 원두커피에 대한 높은 수요성장세가 이어지면서 공격적인 신규 출점을 하였으며, 외식업종 내에서 상대적으로 높은 성장세를 나타내고 있습니다. 2014년 커피전문점에 대한 출점 규제가 폐지되면서 가맹점과 직영점 위주로 영위하는 업체간 성장성 편차는 축소되고 있으나, 최근에는 브랜드 역량 및 신제품 도입 능력에 기반한 집객력의 차이로 인한 성장성 차이가 나타나고 있습니다. 이디야는 소규모 점포를 통한 저가컨셉으로, 스타벅스는 차별화에 중점을 둔 마케팅을 기반으로 큰 폭의 성장세를 이어가고 있는 반면, 카페베네 등 일부 브랜드는 매장수가 지속적으로 감소하고 있습니다. 

롯데지알에스(주)의 '엔제리너스'는 엄선된 아라비카 원두를 사용하여 Q-grader(커피 감별사)가 엄선한 최고 품질의 원두를 블랜딩하여 만듭니다. 또한 오랜 프랜차이즈 운영 노하우를 통한 가맹점 관리력을 바탕으로 가맹사업 확대에 우위를 차지하고 있습니다. 2017년에는 변화하는 외식 및 커피트렌드에 맞춰 '카페&다이닝' 컨셉의 석촌호수 D/I 매장을 오픈했으며 매장
내 베이킹룸을 설치 운영하여 다양하고 품질좋은 베이커리를 제공하고 있습니다. 향후
RTD(Ready To Drink)
제품, 컵커피, 캡슐커피 등 유통ㆍ리테일 시장의 판매채널을 확대하여 지속 성장할 계획입니다.

현대사회가 1인 가구, 고령화 사회, 맞벌이 부부 증가 등 인구통계학적 사회 변화에 따른 식생활 트렌드에 발맞추는 모습을 보이고 있다는 점이 롯데지알에스(주)에 유리하게 작용할 수 있다고 판단됩니다. 하지만 업태 특성상 신규 브랜드의 인지도 구축이 어렵고, 성과를 창출하기까지는 상당기간이 소요됩니다. 또한 업계 내 치열한 경쟁으로 인해 산업 성장이 제한될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4-3)
외식업 규제 관련 위험

대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제
(인수, 합병으로 인한 진입 포함),
확장 자제
(단, 복합다중시설, 역세권, 신도시 및 신상권, 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정)를 주요 골자로 하는
동반성장위원회의 '16년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표
하였습니다.
향후 롯데지알에스(주)의 외식사업은
신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등
성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

롯데지알에스가 영위하고 있는 외식업은 정부 규제로 인하여 음식점업을 비롯한 외식업 전반의 성장에 부담 요인으로 작용할 전망입니다. 동반성장위원회는 2016년 05월24일 서울 팔래스 호텔에서 '제40차 동반성장위원회'를 개최하고 한식을 포함한 7개 음식업종 및 신규 1개 업종에 대한 적합업종 합의를 논의하였습니다. 적합업종 권고기간이 만료되는 10개 품목 및 신규 1개 품목에 대해 대·중소기업간 합의가 이루어졌습니다. 이번에 재합의가 완료된 품목은 음식점업 7개(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥, 그 외 기타 음식점업)와 기타 곡물가루(메밀가루), 기타 식사용 조리식품(이동급식), 자동차 전문 수리업 등이며 신규 품목은 사료용 유지입니다.

이에 따라 복합다중시설, 역세권, 신도시 및 신상권, 상업지역을 제외하고 대기업 주력 외식 브랜드의 신규 출점이 제한되었습니다. 동반성장위원회의 '16년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표에 따라 음식점업 및 제과점업 등은 대기업의 신규 출점이 크게 제한될 것으로 전망되며, 프랜차이즈 부문도 가맹사업법 및 프랜차이즈 모범거래기준 시행으로 신규 출점 제한 및 리뉴얼 인테리어 비용 부담 의무 등의 규제가 생긴 점이 실적에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 

2016년 '중소기업 적합업종 권고사항'에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[2016년 중소기업 적합업종 권고사항]

음식점업 7개
(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥 전문점, 그 외 기타 음식점업)

□ 권고사항 : 확장자제 및 진입자제

ㅇ 대기업(중소기업기본법 기준)은 신규 진입자제

* 인수·합병(M&A) 등으로 인한 진입을 포함

ㅇ 대기업(중소기업기본법 기준)은 확장자제

* '15.12.31. 점포수(가맹점+직영점) 기준

- 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시·신상권, 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정

① 복합다중시설 : 상호출자제한 기업집단 소속 대기업은 연면적 20,000㎡이상, 중견기업은 10,000㎡이상의 건물·시설에서 출점 가능하며, 본사 및 계열사(연결재무제표 대상)가 소유하고 있는 건물·시설에서는 연면적 관계없이 예외적으로 출점 가능

② 역세권 : 수도권 및 광역시에서 교통시설 출구로부터 반경 100m이내, 그 외 지역은 교통시설 출구로부터 반경 200m이내 지역에서 출점 가능

③ 신도시·신상권 : 330만㎡ 이상의 규모로 국가 차원의 계획으로 추진하는 신도시 및 상권이 확연히 구분되어 새로이 형성되는 신상권은 출점 가능

④ 상업지역 : 토지이용 목적상 중심?일반?근린?유통 상업지역은 출점 가능

⑤ 패밀리 레스토랑 : 수도권 및 광역시의 경우 왕복 6차선(그 이외지역은 4차선) 이상의 도로에 접해 있는 나대지에 한해 예외적으로 출점 가능

* 다만, 패밀리레스토랑의 경우, ①∼⑤ 예외조항에 구애받지 않고 매년 최대 5개 점포까지 신설하는 안도 선택 가능

ㅇ 외식전문 중견기업 :복합다중시설, 역세권 등의 출점 예외지역과 무관하게 간이과세자(연4,800만원 매출)의 주메뉴가 50% 이상인 점포 기준으로 도보 150m 초과지역에서 출점 가능

ㅇ 기타사항

- 대기업 신규브랜드 허용

- 농촌살리기 일환의 농협목우촌 프랜차이즈 ‘미소와돈’은 권고대상 예외 인정

- 기존 음식점업 기업간 M&A는 허용하되, 적대적 M&A 不許

- 외식산업 발전을 위해 대?중소기업간 상생협의회를 구성·운영하고, 상생협력 결과를 준용

□ 권고기간 : 2016. 6. 1 ~ 2019. 5. 31

자료 : 동반성장위원회 보도자료(2016.05.24.)

2018년에도 이러한 정부규제는 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용해 나갈 전망이며, 외식업 경기 회복이 불투명한 상황과 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 프랜차이즈를 포함한 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성 제고는 둔화될 것으로 예상됩니다. 롯데지알에스의 외식사업은 향후 신규 점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있습
니다.

[롯데지주 주요자회사 & 공개매수 대상법인 - 롯데칠성음료(주)의 사업위험]

(5-1) 음료산업 성장 정체 위험

롯데칠성음료의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며
, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 최근
국내 음료 산업은 장기적인 소비침체 현상, 인구 증가율 둔화 및 고령화 등의 요인들로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 이러한 상황에서 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되면서
시장의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고 있습니다. 이에 따라 향후
국내 음료 시장의 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

롯데칠성음료의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 또한 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 

[비알콜음료 내수 출하량]

(단위 : KL)

비알콜음료 내수출하량.jpg
비알콜음료 내수출하량

(자료 : 통계청 국가통계포털 「광공업제조업동향조사」)
주) 2017년 4분기 누적합계 수치(통계청 잠정치)

최근 국내 음료 산업은 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다. 이러한 국내 음료 시장의 정체된 성장 흐름에는 최근의 장기적인 경제불황으로 인한 소비침체 현상, 대형유통업체의 의무휴업 실시에 따른 판매량 감소, 인구 증가율 둔화와 고령화 등이 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 이외에도 최근 시장의 성장을 이끌던 비타민음료, 에너지음료 등 기능성음료의 성장 동력이 약화된 점은 국내 음료 산업의 성장성에 부정적인 요소로 나타나고 있습니다.

이러한 시장의 정체 상태에서 산업의 경쟁 강도는 갈수록 높아지고 있습니다. 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로, 제약업체와 유제품업체 등 신규 업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다. 특히 2007년 LG생활건강이 음료업계 2위 업체인 코카콜라를 인수한데 이어, 2010년 하반기 음료업계 3위 업체인 해태음료를 인수한 점은 기존에 롯데칠성음료가 가지고 있던 국내 음료 시장에서의 높은 위치에 큰 위협 요소로 작용하였습니다.

종합적으로 볼 때, 시장의 양적 성장성이 높지 않은 가운데, 제약업체 및 유제품업체 등 신규 업체들의 음료시장 진출이 확대되는 등 시장의 경쟁 강도가 높아지고 있는 점은 국내 음료 사업의 큰 위험요소입니다. 이외에도 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

(5-2) 국내 주류 산업의 경쟁 위험

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다.
국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 나타내고 있으며, 향후 산업 성장성도
정체될 것으로 예상됩니다. 이러한 상황에서 진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에,
이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서
투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다. 

국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보이고 있으며, 노령화 등으로 인해 향후에도 전반적인 주류 수요는 정체될 것으로 예상됩니다. 통계청 자료에 따르면, 글로벌 금융위기 이후 소비수준 회복이 소주보다는 다른 주종의 성장으로 나타났고, 대체주종인 막걸리(탁주) 시장의 고성장으로 인해 2011년까지 소주 출하량이 감소하였으나 2012년에는 전년 대비 4.8% 성장하면서 시장규모가 다시 회복되었습니다. 2013년에는 소주 출하량이 다시 감소하였으나 2014년에는 전년대비 8.2% 상승하는 모습을 나타냈습니다. 이는 경기침체와 소득수준 감소로 인해 저가주인 소주 소비가 늘어났고 막걸리 시장의 성장 둔화와 젊은 층을 중심으로 한 저도수 소주 선호 증가 등이 소주시장 확대에 기여한 것으로 보입니다. 2015년의 경우, 주류 시장은 전반적으로 2015년 2분기 중동 호흡기 전염병 MERS(메르스)영향 및 3분기 과일소주 시장의 급성장으로 기존 맥주/소주 시장의 일부 위축되는 경향을 보였으나, 4분기부터 다소 회복하는 모습을 보였습니다. 다만, 2014년 대비 출하량이 5.1% 상승한 소주를 제외하고 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)는 출하량이 하락하는 모습을 보였습니다. 2016년의 경우, 복분자주와 위스키를 제외한 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)의 출하량이 감소하였으며, 소주의 경우 2016년 연간 출하량이 전년대비 2.5% 하락하는 모습을 보였습니다.

<주류 제조업 품목별 출하량 추이>

(단위 : kl)

분 류
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년

탁주
443,778
414,550
383,716
376,560
355,122
340,852
331,512

약주
14,528
11,543
11,034
9,226
8,958
6,613
7,109

복분자주
6,213
5,047
4,923
4,523
4,188
4,693
4,539

주정
297,544
310,899
303,140
320,201
329,474
319,363
316,913

소주
1,222,611
1,280,801
1,242,006
1,343,380
1,412,258
1,376,611
1,382,184

위스키
3,230
2,889
3,015
3,283
3,952
4,845
4,946

(자료 : 통계청 국가통계포털 「광업제조업동향조사」)
주1) 2017년 4분기 누적합계 수치(통계청 잠정치)
주2) 맥주의 경우 통계청에서 2010년 이후 집계 중단

맥주시장의 경우 닐슨 Retail Index 판매량 기준으로 2014년 대비 2015년 누적 판매량이 +1.2% 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 2014년 주세법 개정을 통한 소규모 양조장의 규제 완화로 소규모 맥주 제조업체들이 맥주시장에 뛰어든 가운데 2015년아후에도 수입 맥주의 성장 및 국산 맥주 경쟁이 심화되고 있습니다. 

24시간 편의점을 중심으로 해외맥주의 번들할인판매에 힘입어 2017년 맥주 연간 수입액은 전년 대비 44.9% 상승하여 2억6천309만 달러(약 2천811억원)로 집계되었습니다. 이는 2018년 국내맥주 수출액(1억1천245만 달러)의 두배수준이며 수입액 증가폭 역시 맥주 수출 증가율(23.7%)보다 21.2%p 높았습니다. 이렇듯 국산 맥주의 선방에도 수입 맥주 증가 속도를 따라가지 못하면서 작년 맥주 무역적자 규모도 전년보다 66.1% 급증한 1억5천65만 달러(약 1천610억 원)로 집계되어, 적자 규모가 1억 달러를 최초로 넘어섰습니다. 한편 2018년부터 한·미 FTA(자유무역협정)에 따라 미국의 맥주에 대한 관세가 사라졌으며, 2018년 7월부터는 한·EU FTA(자유무역협정)에 따라 유럽산 수입맥주의 관세가 사라져 수입맥주의 국내시장 잠식속도는 더욱 빨라질 것으로 예상됩니다. 

[국내 맥주시장 수출입 수지]

맥주 수출입 수지.jpg
맥주 수출입 수지

(자료 : 관세청 수출입 무역통계)

주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이로 인해 시장 참여 업체들 간의 시장 점유율 경쟁이 치열하며, 시장점유율 확대를 위해 광고를 통한 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높이는 모습을 보이고 있습니다. 

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 순하리, 클라우드, 청하, 설중매, 국향, 설화 등

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
화이트, 가을국화, 좋은데이, 좋은데이 유자 등

대선
C1 등

국순당
백세주, 콤주

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 롯데칠성음료는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한 최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있습니다. 이에 따라 연결기준 매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중이 2012년 33.7% 수준에서 2014년 37.6%까지 상승하는 추세를 보이다가 2015년 소폭 하락하여 36.5%를 기록하였습니다. 2016년 매출액 대비 판관비 비율은 37.0%로 전년 대비 0.9%p 상승하였습니다. 광고선전비 또한 증가 추세에 있으며, 2012년 761억원에서 2015년 1,126억원으로 3년만에 48% 증가했습니다. 매출액 대비 광고선전비 비중은 같은 기간 3.5%에서 4.9%로 1.4%p 상승하는 모습을 보였습니다. 다만 2016년 광고선전비는 1,085억 원으로 2015년 1,126억 원에서 3.6% 감소하였으며, 매출액 대비 비율 또한 0.3%p 감소한 4.8%를 기록했습니다. 한편 2017년에는 전년동기 대비 매출액은 0.7% 상승하였으나, 광고선전비를 포함한 판매비와관리비는 4.8% 상승하였습니다. 이로 인하여 2017년 영업이익이 전년동기대비 48.5% 하락하였습니다. 

<판관비 및 광고비 추이>

(단위: 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년

매출액
2,194,881
2,264,212
2,279,283

매출원가
1,256,052
1,279,755
1,341,530

판매비와관리비
791,672
838,129
862,369

매출액 대비 판관비 비율
36.10%
37.00%
37.80%

광고선전비
112,570
108,504
135,649

매출액 대비 광고선전비 비율
5.10%
4.80%
6.00%

(자료: 사업보고서)
(주1) K-IFRS 연결 기준

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 경우 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(5-3) 국내 주류 산업의 규제 관련 위험

국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한,
향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 롯데칠성음료의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

주류산업은 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 최근 주류사업 관련 면허 요건 완화가 추진되는 가운데 소비자 기호의 다양화, 주류 시장 개방 등이 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

(자료 : 한국신용평가)

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

(자료 : 국세청)

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별
시설구분
시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설
가) 발효조 총용량
나) 술덧탑
다) 정제탑
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

275㎘ 이상
1기 이상
1기 이상

1,000배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 간이증류기
나) 주정계

3㎘ 이상
2㎘ 이상

1대
0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기
라) 무균상자

5㎘ 이상
7.2㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

라. 맥주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 용기 총용량
(1) 전발효조
(2) 후발효조(저장조)
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 가스압측정기
라) 간이증류기

25㎘ 이상
50㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

21㎘ 이상
22.5㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

바. 소주 주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

사. 소주 주2) 

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 희석조 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 원액숙성용 나무통 총용량
다) 저장 및 제성조의 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장, 침출, 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

(자료 : 주세법 시행령(2017.02.07 시행) [별표3]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준)

주1) 법 별표 제3호 가목 1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류

주2) 법 별표 제3호 가목 5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2018년 4월 현재 맥주의 주세율은 72%를 유지하고 있습니다.

또한, 롯데칠성음료가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 롯데칠성음료 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 롯데칠성음료의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[최근 4년간 주요 주류에 관한 주세율 현황]

구분
2014년
2015년
2016년
2017년

맥주
72%
72%
72%
72%

소주
72%
72%
72%
72%

위스키
72%
72%
72%
72%

약주
30%
30%
30%
30%

청주
30%
30%
30%
30%

과실주
30%
30%
30%
30%

막걸리
5%
5%
5%
5%

(주1) 교육세는 주세율의 10%(단, 주세율이 70%를 초과하는 경우에는 30%)
(주2) 부과방식은 출고가격 또는 수입신고가격 ×세율
(출처 : 주세법)

최근 4년간 주세율의 변동은 없었으나, 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나며, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다. 이러한 법적, 규제적 변화는 롯데칠성음료 사업에 불리한 영향을 끼칠 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

(5-4) 국내 맥주시장의 경쟁 위험

롯데칠성음료는 소주에 이어
맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하였고, 이에 대한 결과물로 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였습니다. 국내 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도로 양사의 생산설비는 내수 소비규모를 상회하는 수준을 갖추고 있으나,
국내 맥주 시장의 수요는 점차 둔화되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장은 확대되고 있고 롯데칠성음료 또한 국내 맥주 시장에 진출하면서
향후 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한
시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

롯데칠성음료는 소주에 이어 맥주 부문 시장 진출을 위해 2012년 6월 이사회를 통해 맥주사업 진출과 관련한 신규시설투자를 발표하였고, 이를 위해 2012년 3월 국세청으로부터 맥주 제조업 면허를 획득하고 2012년 6월부터 충북 충주에 생산 공장 신축 투자를 진행했습니다. 이에 대한 결과물로 롯데칠성음료는 2014년 4월 첫 번째 맥주 '클라우드'를 출시하였습니다. 

롯데칠성음료가 맥주시장에 진출하기 전의 국내 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)의 양강구도였으나 2009년 9월 오비맥주(주)의 경영권이 사모펀드인 KKR과 어피너티로 넘어간 이후 공격적인 마케팅이 시작되면서 양사간 시장점유율 확대와 수성을 위한 경쟁이 더욱 심화되었습니다. 그러나 시장 성장은 한계에 이른 모습을 보이며 2010년 국내 맥주시장(출고량 기준)은 전년대비 약 1% 성장하였으며 2011년 약 1.7%, 2012년 약 2.1%의 성장에 머무는 모습을 보이고 있습니다.

하이트진로(주)가 1996년 시장점유율 1위를 탈환한 이래 15년간 시장 1위의 점유율을 유지했지만 2000년대 중반 20%까지 벌어졌던 양사간 점유율 격차가 지속적으로 축소되어 2009년 56.32%, 2010년 53.69%의 점유율을 기록하였고 2011년 48.18%로 오비맥주(주)와 점유율 역전이 발생하였습니다. 롯데칠성음료는 2014년 4월 롯데칠성음료의 자체 브랜드 '클라우드'를 출시하였습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 양분하던 국내 맥주 시장에 롯데그룹의 풍부한 자본력과 탄탄한 유통망을 가지고 있는 롯데칠성음료의 시장진출로 인해 시장 경쟁구도에 상당한 변화를 가져왔습니다. 롯데칠성음료의 자체조사 결과, 롯데칠성음료는 '클라우드' 출시 이후 점진적으로 점유율을 늘려왔으며, 2016년말 기준 롯데칠성음료의 점유율은 약 4.0% 정도(동 수치는 롯데칠성음료의 추정치로써, 공신력있는 기관에서 집계하는 자료가 아니므로 타사를 포함한 시장점유율 자료는 공시하지 아니합니다)로 추산하고 있습니다. 다만 롯데칠성음료의 시장진입으로 인해 마케팅 경쟁이 심화되었으며, 소주시장 2위인 회사의 유통망과 우수한 재무적 여력을 고려할 때 중장기적으로 맥주시장의 경쟁 심화 추세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

<국내 맥주 시장점유율>

(단위 : %)

구분
2009년
2008년
2010년
2011년
2012년
2013년 3월

하이트진로(주)
56.32
58.15
53.69
48.18
43.15
39.23

오비맥주(주)
43.68
41.85
46.31
51.82
56.85
60.77

(자료 : 한국주류산업협회 연도별 출고실적 (2013년 3월 이후 출고실적은 한국주류산업협회에서공개되지 않음))
(주1) 상기 수치는 과세 + 면세(수출) 포함한 기준입니다.

시장 초기진입에 따른 판매촉진비용 및 판촉물량 확대로 인해, 맥주사업부문의 수익성 기여는 매우 낮은 상황입니다. 그러나 롯데칠성음료는 맥주시장 점유율 확대를 위해 지속적인 마케팅과 함께 생산능력 증대를 위해 충주에 맥주 2공장(투자계획금액 5,890억원, 연간 20만kl 생산가능)을 2017년말 까지 신설하는 투자계획을 발표하였으며, 완공 시 생산규모는 현재 1공장 10만㎘을 포함하여 30만㎘가 됩니다.

한편, 최근 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장은 확대되고 있습니다. 2015년 연간 기준으로 수입 맥주의 국내 시장점유율은 5% 내외(2012년 기준 4% 내외)였으나, 향후 시장점유율이 확대될 가능성이 높은 상황입니다. 이러한 상황에서 롯데칠성음료가 국내 맥주 시장에 진출하면서 시장의 경쟁 강도는 더욱 높아질 것으로 보입니다. 특히 시장의 전체적인 수요가 둔화되어 있는 상황에서는 시장점유율 변동에 따라 각사의 영업수익성이 상당한 영향을 받을 수 있으므로, 시장점유율 상승 및 유지를 위한 광고, 판촉, 마케팅 등의 비용 발생이 커질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 시장 경쟁 구도에 따른 업계의 전반적인 수익성 저하 가능성에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

또한 최근 세계화의 흐름과 소득 수준 증가 등에 기반한 고객 니즈 다양화에 따라 수입 맥주 시장이 크게 성장하고 있습니다. 해외 맥주 수입액은 2010년 약 4,400만 달러에서 2016년 약 1억 8,000만달러로 크게 늘어나며, 연평균 증가율 32.9%를 나타냈습니다. 10년 전에는 미국 맥주 위주로만 수입되었지만 최근에는 미국 맥주 외에도 네덜란드, 멕시코, 중국, 일본 제품 등 다양한 맥주가 수입되고 있습니다. 국내 맥주는 4~5도 사이의 알콜도수에 브랜드별 맥주 맛의 차별화가 크지 않은 편이나, 수입맥주는 알콜 도수와 제조공법, 첨가원료, 발효방법에 따라 다양한 상품을 보유하고 있기 때문에 국내 시장 점유율이 상승할 것으로 예상됩니다. 또한 환율하락 등으로 인하여 수입맥주의 가격경쟁력이 강화되고 국내소비자들의 다양한 맥주 수요가 증가할 경우에는 롯데칠성음료의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[맥주 수입 추이]

(단위 : US$1,000, 톤)

구분
2010년
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년

수입금액
43,750
58,445
73,591
89,667
111,686
141,860
181,556
263,092

수입중량
48,713
58,993
74,750
95,211
119,501
170,919
220,508
331,211

(자료 : 관세청 수출입무역통계 품목별 수출입실적)

지난 2011년 11월 22일, 한-미 FTA가 국회를 통과하며 비준되고 2012년 3월 15일 FTA가 발효됨에 따라 맥주와 와인 등 주류의 수입이 늘어날 전망이며, 맥주 수입 관세 30%가 7년에 걸쳐 철폐될 예정입니다. 2012년 25.7%에서 2015년 12.8%, 2016년에는 8.5%, 2017년에는 4.2%를 적용받다가 2018년 완전 철폐될 예정입니다. 
2011년 07월 01일 발효된 한- EU FTA에 따라 EU로 부터의 맥주 수입관세도 축소되고 있어, 26.2%를 적용받던 관세가 2014년 하반기부터 2015년 상반기까지 15%, 2015년 하반기부터는 11.2%, 2016년 하반기부터는 7.5%를 적용받고 있습니다. 향후, 2017년 하반기부터는 3.7%, 2018년 7월부터는 0%로 완전 폐지될 예정입니다. 

[FTA 대상별 맥주 관세 단계적 인하 계획표]

구분
2015
2016
2017
2018

미국
12.8%
8.5%
4.2%
0%

EU 주1)
11.2%
7.5%
3.7%
0%

(자료 : FTA종합지원센터, HS코드 2203(맥주))

주1) EU의 경우 해당 연도의 하반기부터 다음 해의 상반기까지 적용

이처럼 수입맥주의 가격 경쟁력이 더 강화될 소지가 높아, 수입맥주의 점유율은 점점 더 높아질 것으로 예상되며, 따라서 국내 맥주 업계의 경쟁은 더욱 심화 될 것으로 예상됩니다. 향후 롯데칠성음료를 비롯한 국내 주류 업계의 가격경쟁이 심화될 경우 업계 전반의 매출액 및 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(5-5) 원재료 가격 및 환율 변동성 위험

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인
농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라
국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화 및 환율의 변동이 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 점에서 볼 때
환율의 급격한 변동과 원재료 구입 및 조달 비용 변동에 의해 롯데칠성음료의 매출은 직접적인 영향을 받을 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음료 업체들은 음료 제품의 생산을 위한 1차적인 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮은 관계로 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입 환율에 따라 수익성 변동의 폭이 큽니다. 따라서 원재료 자체의 가격, 운임, 수입 환율은 롯데칠성음료의 수익성에 큰 영향을 미치는 요인입니다. 

롯데칠성음료는 음료부문의 제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2017년 연결기준 6,147억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(45.0%)을 차지하는 항목은 부재료인 음료 용기이며, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은 원재료인 당 및 첨가물(19.7%) 입니다. 또한 롯데칠성음료는 주류제조 생산판매를 위한 원재료 및 부재료 매입을 위하여 2017년 연결기준 2,158억원을 지출하였으며, 이 중 가장 큰 비중(41.2%)을 차지하는 항목은 원재료인 주정, 두번째로 큰 비중을 차지하는 항목은 부재료인 공병(19.2%)입니다.

<주요 원재료의 매입액 현황>

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료제조
생산판매
원재료
당,첨가물
120,983
19.7
CJ, 대상, 대한제당 등

농축액
52,618
8.6
롯데상사 등

기타
109,437
17.8
롯데푸드 등

소계
283,038
46.0
-

부재료
용기
276,814
45.0
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
54,858
8.9
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계
331,672
54.0%
-

계
614,709
100.0%
-

주류제조
생산판매
원재료
주정
88,993
41.2
대한주정판매

위스키원액
4,317
2.0
Angus dundee

기타
34,859
16.2
-

소계
128,169
59.4
-

부재료
공병
41,494
19.2
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
46,125
21.4
-

소계
87,619
40.6
-

계
215,788
100.0
-

(자료 : 사업보고서 (2017.12))

<주요 원재료 등의 가격 변동 추이>

(단위 : 원)

품목
2014년
2015년
2016년
2017년

당분류 및 첨가물(kg)
821.5
758.8
761.3
808.5

용기(EA)
91.9
91
86.3
90.9

농축액(kg)
2,921.50
3,237.70
3,199.60
3,215.80

주정
1,592.00
1,592.00
1,591.50
1,591.50

주류공병
227.5
194
187.9
202.9

(자료 : 2017년 사업보고서)
(1) 산출기준: 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)
(2) 주요 가격변동 원인
- 당분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 상승에 따른 가격 인상
- 용기 : 원재료 하락에 따른 가격 하락 
- 농축액 : 원재료 하락에 따른 가격 하락 
- 공병 : 청주공장 소주공병 사용량 증가에 따른 운송비 절감

환율의 경우, 2008년 금융위기 시 안전자산(달러화) 선호로 원/달러 환율은 크게 상승하였으나, 금융위기에 따른 불안 심리가 진정되며 2009년 3월 이후 점차 하락하는 모습을 보였습니다. 2011년 이후 미국의 경기 회복에 따른 달러화 강세로 인해 2013년 까지 1,050∼1,200원 수준을 유지하였습니다. 그러나 2014년 상반기 중 원/달러 환율은 저항선으로 인식되는 1,050원 대를 하향 이탈하며 꾸준한 하락세를 보였습니다. 이는 국내 경상수지 흑자 기조에 따른 달러공급 우위 현상에 따른 것으로 파악됩니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/US$)

기간별 매매기준환율.jpg
기간별 매매기준환율

(자료 : 서울외국환중개 (2018. 04.)

2016년 6월 1.5% 에서 1.25%로 한국은행 기준금리가 인하되었음에도 불구하고 원화는 강세를 보였습니다. 그러다가 2016년 9월 이후 다시 원화 약세로 전환되었습니다. 2016년 11월 8일(현지시간 기준) 치뤄진 미국의 대선에서 시장의 예상과 달리 도널드 트럼프가 당선됨에 따라 미국의 금리인상에 대한 불확실성이 확대되었고, 2016년 말까지 달러 강세가 지속되며 원-달러 환율을 끌어올렸습니다. 

트럼프가 Fed의 통화정책에 대해 "저금리 기조를 과도하게 장기화했다"며 비판한 바 있기 때문에 시장 일부에서는 Fed의 금리인상 속도가 빨라질 것이라 전망한 한편, 당선 이후 공약했던 경기부양 정책을 시행하기 위해서는 저금리 및 미국 달러화 약세가 필요하기 때문에 저금리 기조가 유지될 것이라는 전망도 공존했습니다. 

Fed는 2017년 3월 FOMC에서 기준금리를 기존 0.50~0.75%에서 0.75~1.00%로 인상했으나, 시장에서 예상했던 금리 인상 흐름과 부합하는 정도에 그쳐 이로 인한 충격은 크지 않았습니다. 오히려 트럼프가 2017년 1월 "달러 강세가 미국을 죽인다" 는 입장을 표명한 이후 2017년 1분기를 지나면서 미국 달러는 약세로 접어들어, 2016년 말 ~ 2017년 초 달러당 1,200원대 초반에 이르렀던 원-달러 환율은 2018년 4월 현재 1,070원대 이하까지 내려 온 상태입니다.

앞서 언급한 미국의 금리 변동에 대한 불확실성 및 환율변동성은 원-달러 환율의 급격한 변동을 야기할 수 있으며, 이는 롯데칠성음료가 지출하는 원재료 등의 수입단가 및 매출에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[공개매수 대상법인 - 롯데제과(주)의 사업위험]

(6-1) 산업 성장성의 한계

롯데제과가 영위하는
식품산업부문은 성숙기에 접어든 시장
으로서

(건과자 및 스낵류 출하량 : 2015년 27.9만톤, 2016년 27.6만톤, 2017년 28.7만톤)
,

시장의 성장성이 여타의 산업에 비하여 안정적인 특성을 가지고 있습니다.
롯데제과가 영위하는 과자산업 및 아이스크림산업 분야의 주된 수요층은 유소년으로, 우리나라의 저출산 현상이 지속됨에 따라
해당 수요층의 인구가 지속적으로 감소
하고 있는 상황입니다.
안정적인 제과산업 시장규모의 한계, 인구구조 변동 등에 따라
산업성장성이 제한적일 수
있습니다.

빠른 속도로 고령화가 진행 중인 국내 인구구조의 변화는 제과산업의 수요기반을 약화시키고 있으며, 성장성에 대한 구조적인 제약 요인으로 작용하고 있습니다. 또한, 소득수준 증가 및 의식수준 변화에 따라 고급화, 다양화, 건강지향의 소비 패턴등이 나타나고 있으며, 제품 안전성에 대한 소비자 요구 증대, 수요층 세분화 등 새로운 시장환경이 조성되어 가고 있는 상황입니다. 국내 제과산업은 아동 및 청소년 층이 주소비자인 전형적인 내수소비재 산업이나, 다른 산업에 비해 내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 

국내 소비자들의 경제상황에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자심리지수 또한 2009년 10월 120.6p을 기록한 이후 과거 수준을 회복하지 못하고 있습니다. 2013년 1월 이후 지속적으로 100p 이상을 유지하던 소비자심리지수는 2015년 6월 메르스(
중동호흡기증후군)의 여파로 98.0p를 기록한 바 있습니다. 또한 2015년 연말부터 이어진 세계 금융시장의불안정성과 국제유가 하락 등의 영향으로 다시 하락세를 보였고 2016년 12월말 93.6p까지 하락하여 2009년 4월 이후 최저 수준을 기록하였습니다.
2017년에는 경제회복에 대한 기대감이 반영되어 2017년 12월말 110.6p를 기록하였으며, 2018년 2월 현재는 소폭 하락한 108.2p를 기록하고 있습니다. 2018년 2월말 현재 기준지수인 100p 이상을 기록했으나 완벽한 회복세라고 판단하기는 어려우며, 장기화되고 있는 국내외 경기침체와 이로 인한 소비심리 위축 등으로 인해 제과산업의 성장 둔화현상은 지속될 가능성이 있습니다.

[소비자심리지수]

(단위 : point)

구분

2011년 12월

2012년 12월

2013년 12월

2014년 12월

2015년 12월

2016년 12월

2017년 12월

2018년 2월

소비자
 심리지수

97.9

97.6

106.1

100.7

102.2

93.6

110.6

108.2

자료 : 한국은행 경제통계시스템

주) 소비자심리지수(CCSI : Composite Consumer Sentiment Index) : 주요 개별지수(현재생활형편 등 6개)를 표준하여 합성한 지수로, 경제상황에 대한 종합적인 소비자 심리지표로 100보다 크면 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작으면 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냅니다.

롯데제과가 영위하는 제과시장의 주 소비계층은 유년층이며, 출산율 저하로 인해 아동인구가 지속적으로 감소하여 제과업계 수요저변이 축소되고 있습니다
. 

통계청의 장래인구추계(2016년 12월 발표, 매 5년마다 추계)에 따르면 국내 총 인구수는 2015년 현재 5,101만명에서 연평균 0.2% 증가하여 2,031년 5,296만명 수준에서 정점을 기록할 것으로 예상되며, 이후 감소를 시작하여 2065년에는 1990년 수준인 4,302만명이 될 것으로 예상하고 있습니다. 특히, 국내 19세 미만의 유년층 인구수는 장기적 감소세가 지속될 것으로 예상되어 2020년 907만명, 2030년 838만명, 2040년 766만명 등 지속적으로 감소할 것이라고 전망했습니다. 

정부도 저출산대책으로 2006년부터 저출산고령사회 기본계획을 중심으로하는 일과 가정 양립, 결혼·출산·양육부담 경감 대책 등을 시행하고 있으나 큰 효과를 거두지는 못하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 세제감면과 출산장려금 지급 등 출산장려를 위한 정책이 시행되고 있거나 시행될 전망이나, 단기간내 정책적 효과를 기대하기는 어려울 것으로 예상됩니다. 

향후에도 교육비 지원과 탁아시설 확대 등 출산가능인구의 경제활동과 양육이 양립가능하도록 하는 근본적인 개선 및 인식의 변화가 이뤄지지 않는 한 사회구조적 변화에 따른 출산율 감소는 지속될 전망입니다.

이렇듯 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소, 침체된 국내 경기, 부진한 소비자심리지수등으로 인해 국내 제과 산업의 성장성은 정체된 흐름을 보이고 있습니다.

[유년층 인구수 추이 및 전망]

(단위: 명)

소비계층 인구수 추이 및 전망.jpg
소비계층 인구수 추이 및 전망

자료 : 통계청 '장래인구추계' (2016.12.08)

상기 기술한 부진한 소비자 심리지수, 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소 등으로 인해, 국내 제과산업의 성장은 정체된 흐름을 보이고 있습니다. 건과자 및 스낵류 출하량은 2014년 이후 매년 소폭 감소했으나, 2017년 287,220M/T을 기록하며 전년대비 4.1% 증가했습니다. 

[건과자 및 스낵류 출하량 추이]

(단위 : Metric Tone(M/T))

구분
2012
2013
2014
2015
2016
2017

건과자및스낵류
274,019
266,978
284,519
278,552
275,805
287,220

자료 : 통계청 국가통계포털

이와 같이 내수경기 침체 및 주 소비 계층 감소에 따라 국내 건과 및 빙과 시장은 향후 큰 양적 성장을 기대하기는 어려운 상황이며, 이러한 업계 상황은 롯데제과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 시장의 향후 성장 정체 위험에 유의하시기 바랍니다.

(6-2) 시장 내 경쟁 위험

국내 제과시장은 과자 4개사(롯데제과, 크라운제과. 해태제과식품, 오리온) 및 아이스크림 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태제과식품, 롯데푸드)위주의 과점적인 형태를 보이고 있으나, 경쟁회사간 모방제품(미투,Me-too)이 많고
광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 이와 같이 모방제품의 등장 및 광고, 진열 등의 경쟁이 점차 심화됨에 따라, 각 사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준입니다. 이러한
동종업계 간의 매출 경쟁으로 인해 발생하는 경제적 비용은 향후에도 롯데제과의 영업에도 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과시장은 과자 4개사(롯데제과, 크라운제과, 해태제과식품, 오리온) 및 아이스크림 4개사(롯데제과, 해태제과식품 빙그레, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 제과사업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 존재하고 최종 소비자에게 브랜드 인지도 등이 구매에 상당한 영향을 미치기 때문에 신규진입자가 적어 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 그러나 산업 내 각 업체들은 서로 치열한 경쟁을 펼치고 있으며, 이로인한 경제적비용도 적지 않은 산업입니다.

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 과자시장]

구분

롯데제과

크라운제과

해태제과식품

오리온

비스킷

카스타드, 마가렛트, 롯데센드, 칸쵸, 칙촉, 몽셀, 빼빼로

산도,빅파이, 쿠크다스, 버터와플, 뽀또,하임 참크래커,

에이스, 홈런볼, 오예스, 후렌치파이, 버터링, 사브레, 구운감자, 아이비

초코파이, 다이제, 예감, 초코칩쿠키, 촉촉한초코칩, 고래밥

스낵

꼬깔콘, 치토스, 쌀과자

콘칩, 죠리퐁

맛동산, 오사쯔, 허니버터칩, 허니통통

포카칩, 오징어땅콩, 스윙칩, 오감자

껌

자일리톨, 후라보노

-

아이스쿨, 아카시아

와우, 생후라보노

캔디

목캔디, 스카치, 애니타임

마이쮸, 새콤달콤, 땅콩캬라멜

연양갱, 알사탕, 썬키스트

비틀즈, 통아몬드,돌아온 왕꿈틀이

초콜릿

가나, 드림카카오, 크런키, ABC

미니쉘, 키커, 디샤

자유시간, 화이트엔젤,얼려먹는 초코만들기

핫브레이크, 마켓오, 새알

자료 : 식품유통연감

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 아이스크림시장]

구분

롯데제과

해태제과식품
빙그레
롯데푸드

바

스크류바, 죠스바, 수박바,옥동자,
와일드바디

누가바, 바밤바,
쌍쌍바

메로나, 비비빅, 쿠앤크

돼지바, 보석바,
아맛나

콘

월드콘,
더블비얀코

부라보콘

메타콘

구구콘, 빵빠레

컵

와쿠와크, 와플모나카, 팥빙수

크런치킹, 꿀호떡

붕어싸만코,
빵또아

국화빵,
팥빙수파티

튜브

설레임, 주물러

탱크보이, 폴라포

더위사냥, 뽕따

빠삐코, 거북알

홈

위즐, 티코, 조안나

호두마루

투게더, 엑설런트

구구크러스터

자료 : 식품유통연감

제과산업의 제품수명주기는 제품마다 다르지만 점차 다양화, 고급화되는 소비자의 기호변화에 부응하기 위해 경쟁적으로 신제품을 개발하고 있고, 이로인해 제품수명주기 단축현상이 일어나고 있습니다. 이는 기존 장수브랜드 사이의 틈새시장을 공략하기 위한 제과업계의 다양한 시도에서 나타나는 현상이며, 시장참여자들은 이러한 시도를 통해 고착화 되어 있는 시장점유율의 변화를 가져오기 위해 노력하고 있습니다.

장수브랜드를 제외한 제품들의 점차 짧아지는 수명주기는 기업에게 지속적인 연구개발 및 마케팅 비용을 소요하게 하여 부담을 일으키고 있습니다. 획기적인 신제품 개발은 확률적으로 낮기 때문에 신제품 개발 대신에 모방 상품 또는 유사상품 개발 경쟁이 발생하기도 합니다. 

제과산업의 특성상, 단순한 맛의 변화가 아닌 새로운 제품을 개발하고 생산하기 위해서는 신규설비투자가 수반되어야하며, 이러한 신규투자는 모방상품 또는 유사상품을 개발하는 것보다 리스크가 크기 때문에, 실제로 제과업계의 신제품 수는 매년 조금씩 줄고 있습니다.

2014년 해태제과식품이 출시한 '허니버터칩'은 품귀현상이 발생할 정도로 사회적 이슈를 일으켰습니다. '허니버터칩'의 인기가 급부상하자 붐업 초기엔 생산을 주저하던 경쟁업체들은 앞다투어 유사 상품을 쏟아내기 시작했습니다. 또한 소비자들을 유인하기 위해 1+1, 1+2 등 끼워팔기와 큰 폭의 가격할인을 시행하며 경쟁강도를 높였습니다. 

[제과 상위 4개사 광고선전비 추이]

(단위: 백만원)

회사
2015년
2016년
2017년

롯데제과
39,467
39,087
10,159

해태제과식품
20,826
18,868
22,754

크라운제과
7,428
6,378
4,457

오리온
18,942
14,351
6,219

자료 : 각 사 공시보고서(별도재무제표 기준)

주1) 크라운제과는 2017년 3월 1일 분할설립되었으며, 광고선전비는 2017년 3월부터 12월까지의 수치임

주2) 롯데제과는 2017년 10월 1일 분할설립되었으며, 광고선전비는 2017년 10월부터 12월까지의 수치임

주3) 오리온는 2017년 6월 1일 분할설립되었으며, 광고선전비는 2017년 6월부터 12월까지의 수치임

상기의 표와 같이 국내 제과 4사의 광고선전비는 유지되거나 소폭 감소하는 추세이며, 향후 유사제품의 확산 등 경쟁이 심화될 경우 증가할 것으로 판단하고 있습니다. 제과업 내 경쟁상황이 계속하여 심화될 경우 마케팅 및 광고선전비용이 증가할 수 있으며, 이 경우 롯데제과의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 

(6-3) 유통채널의 변화 위험

전통적으로 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 시간이 지날수록
유통채널이 다변화되고 있습니다. 수입산 과자들의 경우 수입과자 전문점을 통한 유통뿐만이 아니라, 인터넷판매 및 해외직접구매도 점차 증가되고 있는 추세에 있으며, 편의점과 대형유통점에서 PB상품을 직접 개발하여 판매하는 수량도 증가하고 있습니다. 또한 이마트, 롯데마트 등 대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 증대에 따라 롯데제과와 같은
제조업체의 교섭력이 상대적으로 열위에 있어 납품가격, 조건 등이 부정적으로 변동될 가능성이 있습니다.

제과업계의 유통채널은 전통적으로 영업소를 통해 이루어져 왔습니다. 과자류는 '제조업체 → 영업소 → 소매점 → 소비자'로 이어지는 유통경로가 일반적이었으나, 소매상권이 대형마트와 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등으로 재편되면서, 영업소의 매출 비중이 점차 감소되고 있습니다. 기업형 신유통 채널(대형마트, 편의점, SSM 등)이 재래시장 점유율을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이는 가격 협상력 관점에서 제과업체에 위협요인이 되고 있습니다. 

대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. '유통산업발전법'에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한 등의 영향에도 불구하고, 공급업체의 상품을 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등 유통력에서 우위를 갖고 있어 대형마트의 영향력은 여전히 큰 편입니다. 이들은 우월한 지위를 통해 납품단가 인하, 프로모션 진행 등을 요구할 수 있고 이러한 판매장려비 등의 과열로 제과업체의 수익성에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

[대형마트 업계 시장 점유율 현황]

업 체 명

2014년
2015년
2016년

이 마 트

28.70%
28.50%
30.40%

홈 플 러 스

25.10%
23.20%
16.50%

롯 데 마 트

15.70%
15.20%
15.20%

기 타

30.50%
33.10%
37.90%

합 계

100.00%
100.00%
100.00%

자료 : 통계청, 각사 자료 취합

기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화중에 하나입니다. 최근 제과업계에서는 기존의 영업소를 통한 매출 및 대형마트를 통한 매출 이외에 다양한 형태의 매출이 이루어지고 있습니다. 인터넷쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점을 통한 매출 등도 새로운 형태의 매출입니다. 

수입과자의 국내시장 점유율이 높아짐에 따라 수입과자를 유통하기 적합한 채널들이 생겨나고 있으며, 대형마트들은 수입과자 또는 수입식품 코너를 확장하여 수입제품 판매를 가속화하고 있습니다. 수입과자만 전문적으로 취급하는 편집매장도 급속도로 증가하고 있으며, 수동적인 구매를 벗어나 직접 해외 쇼핑몰을 통한 직구 및 직구 대행업체를 통해 구매하는 소비자들의 수도 증가하고 있습니다. 

이러한 변화에 성공적으로 대응하고자 롯데제과는 다양한 시도를 하고 있습니다. 인터넷 판매와 더불어 급증하는 모바일 매출을 커버하기 위해 메신져 프로그램의 선물하기에 입점하였고, 다양한 프로모션을 진행하고 있으며, 롯데제과 스위트팩토리를 운영하여 롯데제과의 다양한 상품들을 체험하고 긍정적인 이미지를 심을 수 있도록 하고 있습니다. 

최근에 롯데제과를 포함한 제과업계는 수수료 부담이 큰 대형마트에 대한 매출 의존도를 낮추기 위하여, 인터넷, 입소문, SNS, PPL 등 과거보다 효과적인 마케팅 활동을 활용하여 비용 구조를 개선시키고 있습니다.

이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서, 소비자 선택의 폭은 넓어지고 반대로 제과업체는 전방위적으로 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어, 상대적으로 롯데제과와 같은 제과(빙과)제조사의 교섭력이 상대적으로 열위에 있을 경우, 수익성이 악화될 가능성이 있으니 이점 참고하시기 바랍니다. 

(6-4) 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험

대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 2015년말 현재 15% 수준으로 유럽 등과 비교하면 크게 낮은 수준이며, PB제품의 발달 수준은 아직 초기단계라고 할 수 있어 향후 매출 비중은 더욱 커질 것으로 전망됩니다. PB제품은 음식료 업체들의 완제품과 중복되는 품목이 다수 존재하므로 기존 과점시장을 형성하였던 제과업체들에게는 점유율 하락 등으로 이어지는 위협요인이 될 것으로 판단됩니다. 이렇듯
대형 유통업체의 PB제품 비중 확대는 시장 내 경쟁심화 및 롯데제과의 점유율 하락으로 이어질 수 있습니다.

대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 PB제품(Private Brand, 유통업체가 자체 개발한 상표를 붙여 파는 제품) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. PB제품은 소비자에게 친숙한 과자에 제조업체의 브랜드없이 유통업체의 브랜드 붙여 판매하는 제품으로, 유통마진을 줄일 수 있어 가격 경쟁력이 뛰어난 편입니다. 유통 업체들은 매년 PB제품 비중 확대를 통해 질적 성장을 유도한다는 전략을 가지고 있어, 롯데제과의 사업영역인 제과업을 비롯, 음식료 업체들의 대내외적 경쟁은 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. 우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투
율은
2015년말 기준
15% 수준으로 유럽 등과 비교하면 아직 낮은 수준입니다.

[각 국가별 PB 침투율]

각 국가별 pb 침투율1.jpg
각 국가별 pb 침투율1

자료 : 닐슨 리서치, NH투자증권 리서치센터

[대형마트 PB 제품 비중]

대형마트 pb제품 비중1.jpg
대형마트 pb제품 비중1

자료 : 유통연감, 하나금융투자 리서치센터

1990년대 후반부터 급성장하기 시작한 유통업태인 대형할인점의 강화된 위상은 교섭력 관점에서 볼 때 제과업체에 위협요인이 되고 있습니다. 특히, 할인점 취급품목 중 식품매출이 전체의 절반을 차지하고 있으며, 대형마트가 OEM으로 생산하는 PB제품에 대한 수요는 최근 2013년 이전 4년 동안 3배 이상 확대되는(식품비중 50%) 등 식품유통시장에서 할인점의 영향력이 크게 확대된 상태로 파악되고 있습니다. 

할인점 등 유통채널의 외형 성장세가 지속될 것으로 전망되는 가운데, 할인점업계의 경쟁심화, PB제품의 확대로 제과업체에 대한 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 롯데제과와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, 저렴한 PB제품의 수요확대로 롯데제과의 시장 점유율이 하락할 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(6-5) 원재료 가격 및 환율 변동 위험

제과업을 영위하는 데 사용되는 원재료에는 밀, 쌀, 옥수수, 감자 등의 곡물과 초콜릿, 설탕, 유지 등이 있습니다.
제조업의 특성상 이러한 원재료의 가격변동이 산업의 수익성에 큰 영향을 미칩니다. 곡물가격 및 원재료 가격이 상승하게 되면 롯데제과의 원가율에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데제과의 매출원가율은 2015년 63.4%, 2016년 63.9%, 2017년 68%로 증가하고 있습니다.
기초 원재료에 대한 수입의존도가 높은 제과사업의 특성상
환율시장의 변동성 확대는 롯데제과의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
향후의 원재료가격변동 / 환율변동 등 롯데제과가 통제하지 못하는 외생변수에 따라 수익성이 부정적으로 변동될 가능성이 존재하니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

롯데제과는 코코아 등 일부 직수입 원료를 제외한 밀가루, 설탕, 전분 등 대부분의 원료를 국내업체로부터 구입하고 있으나, 이들은 수입곡물을 이용한 가공품이므로 사실상 원료의 대부분을 해외 수입에 의존하고 있다고 볼 수 있습니다.

국제 곡물 가격은 높은 변동성을 보여왔습니다. 2012년 3분기 기상이변으로 인해 옥수수, 밀, 대두 등의 곡물 가격이 급등하였다가 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 전망 및 옥수수 등 곡물 생산량 증가로 인해 2013년 하반기 이후에는 다시 하락하였습니다. 국제 곡물가격은 이후 전반적으로 하향 안정세를 유지하다 2015년 주요 곡물 산지의 생육 상태가 이상적인 기후 조건으로 인하여 수확량이 크게 늘면서 저점을 찍은 후, 2016년 말레이시아 팜과 대두유 가격이 2년래 최고치를 기록하고 미국 콘벨트 지역 내린 비로 인한 수확 지연, 브라질 헤알화 강세에 의한 수출 저조 등으로 곡물 가격은 다시 상승했습니다. 현재 곡물 가격은 2015년 수준으로 다시 안정화 되었습니다. 다만 인도네시아와 중국의 소비가 크게 늘어난데 반해 아르헨티나의 기상 악화로 인하여 재고율이 감소하고 있어 곡물 가격 상승을 염두해 둘 필요가 있습니다. 

위와 같은 추세에서 확인할 수 있듯이 곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 롯데제과 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 향후 글로벌 경기회복에 따른 곡물 수요의 증가와 이상기후에 따른 공급부족 현상이 나타날 경우 국제 곡물가격이 빠른 속도로 상승할 수 있습니다. 이에 따른 원가율 상승분을 판매가격 상승으로 벌충하지 못할 경우 롯데제과의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[국제 곡물가격(Bloomberg Grain Index) 추이]

(단위: pts)

bloomberg index.jpg
bloomberg index

자료: Bloomberg

국내 제과업체들은 원재료 대부분을 수입에 의존하고 있어, 원/달러 환율의 급격한 상승은 제과업체들의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

2018년 원/달러 환율은 세계경제 회복과 기업이익 증가에 의한 자산시장의 변화, 트럼프 행정부의 자국 보호무역주의 및 약달러 재정 정책 등의 영향으로 불안정한 흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 롯데제과의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

기간별 매매기준환율_1.jpg
원/달러 인덱스

자료 : 서울외국환중개. 매매기준율

기간 :
2013.03.22 ~ 2018.04.19

롯데제과는 현재 원재료의 상당 수를 국내 업체로부터 매입하고 있으며, 코코아류 등 일부의 품목에 대해서만 수입을 하고 있기 때문에 직접적으로 외환 위험에 노출된 부분은 크지 않으며, 이러한 항목들의 경우 수출을 통한 외화 결재대금과 상당부분 상쇄되고 있어 직접적인 외화 변동위험에 대한 노출은 적은 편입니다. 그러나 미래의 급격한 원재료 가격 변동 및 환율변동에 따라 롯데제과의 수익성이 훼손될 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이점 반드시 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(6-6) 관련법령 및 규제 위험

롯데제과는 최종소비자가 섭취하는 식품을 생산하는 회사로서 식품위생법, 축산물가공처리법, 제조물 책임법 등 다양한 법률과 규정의 적용을 받고 있습니다.

2015년 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 롯데제과 및 일부 제과업체에 납품한 사실이 발견되는 등
2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건사고들로 인하여 관련 규제는 점점 강화되고 있는 추세이며 이에 롯데제과도 식품위생안전을 위하여 ISO인증, HACCP인증을 받는 등 환경변화에 대응 하고 있습니다. 이러한
규제의 강화는 해당 산업을 영위하는 시장참여자들에게 추가적인 설비투자 혹은 시스템 구축 비용등의 부담이 될 수 있으며, 이러한 변화에 제대로 대응하지 못하여 롯데제과에 대한 이미지가 부정적으로 전개될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

국민의 의식수준 및 소득수준 향상으로 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이로인해 식품업체들의 위생 및 안전 관련 비용과 위험 부담은 증가하는 추세입니다. 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치파동, 집단식중독, 과자 유해성 논란, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 롯데제과와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 

식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제로써, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 따라서 사건의 진위 여부, 실질적인 영향과는 무관하게 사건 발생 시 일정기간 관련 제품의 판매 감소가 불가피하며 해당 업체의 인지도에도 큰 타격을 줄 수 있습니다.

2015년 2월 평택의 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 롯데제과 및 일부 제과업체에 납품한 사실이 발견되었으며, 동사로부터 원료를 매입한 롯데제과는 동사에서 제공되는 계란 사용을 전면 중지하고, 해당 원료가 투입된 제품인 오예스, 쉬폰케익, 칼로리바란스를 회수하였습니다. 원료의 안정성 여부와 관계없이 소비자의 불안을 해소하기 위한 롯데제과의 결정에도 불구하고, 일부 소비자는 동 사건으로 롯데제과에 대한 부정적 이미지를 가지고 있을 수 있습니다. 

또한 보건복지부에서는 2009년 5월부터「식품위생법」시행령을 개정하여 어린이의 비만예방과 건강한 식생활환경 조성을 목적으로 고열량 저영양식품에 대하여 학교 내에서 판매를 금지하도록 하였습니다. 고열량 저영양 식품으로 캔디류, 아이스크림류, 초콜릿류 등의 과자가 포함되어 있는데, 제과 산업의 학교 내 매출은 여타 대형 유통망을 이용한 매출에 비하여 높지는 않으나, 전반적인 제과제품 이미지에 부정적인 영향이 발생할 것으로 우려됩니다. 이에 따라 제과업계는 영양성분을 강화하고 웰빙성향을 반영한 프리미엄 신제품의 출시를 통하여 이에 대응해 나가고 있으나, 신제품 출시 등에 투입되는 비용은 제과업계를 영위하는 기업에 부담으로 작용할 수 있습니다.

식품의약품안전처는 2016년 4월 7일, 2016년부터 2020년까지 가공식품을 통한 당류섭취량을 1일 총 에너지 섭취량의 10% 이내로 낮추는 것을 목표로 하는 '제1차 당류 저감 종합계획'을 발표하였습니다. 구체적인 방안으로 열랑, 당류, 나트륨 등에 대한 영양표시가 이루어지고 있는 100개 식품유형은 제품에 당류의 '영양성분 기준치' 표시를 의무화해 특정 제품 섭취시 기준 대비 당류 섭취량 정보를 확인할 수 있도록 했습니다. 2017년까지 시리얼류, 코코아가공품 등, 2019년까지 드레싱, 소스류 등, 2022년까지는 과채가공품류 등으로 영향표시 확대를 단계적으로 추진해 나갈 계획입니다. 정부의 이러한 정책방향은 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유년층임을 감안하였을 때, 향후 매출 감소에 부정적 영향을 미칠 수 있는 요소가 될 수 있습니다.

건강에 대한 소비자들의 관심 및 산업의 규제 등에 대한 제과업계의 대응에도 불구하고, 제과업종의 특성상 수요기반이 최종소비자를 대상으로 하고 있어 먹거리에 대한 사회적 이슈, 원재료 관리시스템, 식품의 유통기한 관리의 부분에서 부정적인 사건이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 롯데제과와 같은 대기업의 경우 위생적인 생산 시설 및 충분한 설비 투자 능력을 보유하고 있어 대응에 큰 어려움은 없을 것이나, 향후 이러한 식품 위생 및 안전 관련 사건의 발생은 롯데제과의 대외 신인도, 매출 및 영업수익성에 잠재적인 위협 요인으로 작용할 수 있으며, 나아가 업계 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 참고하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[롯데지주(주)의 회사위험]

롯데지주(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 舊롯데제과(주)가 영위하던 제과사업을 인적분할하여 신설하였으며, 존속회사는 롯데지주(주)로 사명을 변경 후 지주회사로 전환하였습니다. 롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간 중 결산이 마감된 기간은 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 재무제표를 바탕으로 회사위험을 기재하였습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

(1-1) 지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다. 또한, 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 분할하여 롯데제과의 분할 후 존속회사인 롯데지주에 분할합병하였습니다.
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일을 기일로 하여 완료하였습니다. 지주회사체제로 전환된 롯데지주는
분할합병 등기일(2017년 10월 12일)로부터 2년 이
내에 공정거래법상
지주회사
의 행위제한요건을 충족하여야 하
며,

공정거래위원회의 승인여부에 따라 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.

지주회사는 이러한 행위 제한의 준수여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

2018년
4월 1일 완료된 비상장 6개사와의 합병 및 분할합병과정에서
롯데상사의 주식매수청구권이 행사되어 롯데지주와 롯데상사 간 상호출자가 발생하였습니다. 롯데지주 및 롯데상사는 금번 분할합병 주식매수청구권으로 인하여 발생된 상호출자를 6개월 이내에 해소할 예정입니다.

금번 분할합병이 진행되더라도 공정거래법상 행위제한요건을 모두 충족하지 못하며 향후 이를 충족시키기 위하여 현물출자, 계열회사 지분 추가매입, 합병 등 다양한 방안을 현재 검토 중에 있으나, 아직 그 실행 여부, 시기, 방법은 구체적으로 결정되지 않았습니다
. 향후 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 알려드릴 예정입니다.

롯데지주는 행위제한 요건 충족을 위하여 합병, 공개매수, 유상증자, 분할, 지분 추가취득, 매각 등 다양한 방안이 검토하
고 있으며,
향후 지주회사 전환 및 지주회사 행위제한 요건 충족을 위하여 소요되는 비용은
아직
확정되지 않았습니다
.
다만 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하기 위하여 막대한 자금이 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 롯데지주의 재무안정성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
또한 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하지 못한다면

롯데지주는

공정거래위원회로부터
시정조치 명령
과 함께

과징금을 부과
받을
수 있어 재무구조에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다
.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한 행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

[공정거래법상 지주회사 요건]

구 분
주 요 내 용

지주회사 요건
※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
제2조(지주회사의 기준) 

● 주식(지분)의 소유를 통할 것
- 지주회사는 다른 회사의 주식이나 지분을 소유하여야 함. 
* 다른 회사에 대하여 지배적 영향력을 행사하더라도 주식이나 지분을 소유하지 않고 있다면 지주회사로 볼 수 없음.
● 국내회사의 사업내용을 지배할 것
- 지주회사의 자회사는 국내회사에 한정
- 국내 자본으로 설립한 회사라도 국외에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주 회사에 해당되지 않고, 반대로 외국자본으로 설립한 회사라도 국내에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주회사에 해당됨.
● 자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상일 것
- 직전 사업년도 종료일(당해 사업년도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할을 한 회사의 경우 에는 각각 설립등기일 또는 합병등기일 또는 분할등기일을 말한다) 현재 대차대조표상의 자산총액이 5,000억원 이상 인 회사로 규정 주)
● 다른회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 할 것(시행령제2조 제2항)
- "주된 사업의 기준"은 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전사업연도 종료일 현재의 대차대조표상에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 것으로 규정

(자료 : 국가법령정보센터)

주) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 - 2016년 9월 29일 개정, 2017년7월1일 시행

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 공정거래법 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 및 부칙에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 종전 자산총액 1,000억원에서 5,000억원 이상으로 상향 조정 되었습니다. 

[공정거래법 개정 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 제1항 및 부칙]

제2조(지주회사의 기준) 

① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.

제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도 불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

(자료 : 국가법령정보센터)

롯데지주는 지주회사 성립요건을 모두 충족한 후 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 1월 9일에 공정거래위원회로부터 지주회사전환 승인통보를 득하였습니다. 지주회사로 전환된 롯데지주는 자회사 이외 계열회사 지분 보유 금지에 관하여 지분 추가 취득, 매각, 분할, 합병, 분할합병 등을 통하여 계열회사를 자회사로 편입시키기 위해 다양한 방안을 검토할 예정입니다. 또한 자회사 및 손자회사의 지분율 규제(상장 20%, 비상장 40%) 와 관련하여 지분 추가취득 또는 매각, 현물출자 유상증자 등의 방법을 검토중이며,

공정거래법상 지주회사는 2년 이내에 행위제한 요소를 충족하여야 합니다. 다만, 2년간의 유예기간 내 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 그 밖의 사유로 인하여 부채액을 감소시키거나 주식의 취득·처분 등이 곤란한 경우에는 공정거래위원회의 승인을 얻어 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.
한편 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법을 검토중에 있으나, 아직 구체적인 방안은 확정되지 않았
으며, 이에 따라 지주회사 전환 및 지주회사 행위제한 요건 충족을 위하여 소요되는 비용 또한
아직
확정되지 않았습니다. 다만 공정거래법상 지주회사 행위제한요건을 충족하기 위하여 막대한 자금이 필요할 것으로 예상되며, 이에 따라 지주회사의 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 지주회사 체제 내에서 법률이 정해놓은 기간까지 해당 행위제한 요건을 해소하지 못할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라
과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

지주회사, 자회사, 손자회사 및 증손회사 등의 행위제한을 규정하고 있는 공정거래법 제8조의2를 위반한 경우 시정조치(공정거래법 제16조), 과징금(공정거래법 제17조) 및 형사처벌(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)의 대상이 될 수 있습니다. 구체적인 내역은 아래와 같습니다.

[공정거래법상지주회사등의행위제한위반으로인한제재]

구분

제재 내용

시정조치

(공정거래법 제16조)

공정거래법 제8조의2 제2항 내지 제5항에 위반한 경우 공정거래위원회는 위반행위자에 대하여 다음 각 호에 해당하는 시정조치를 명할 수 있음.

1. 당해 행위의 중지

2. 주식의 전부 또는 일부의 처분

3. 임원의 사임

4. 영업의 양도

5. 채무보증의 취소

6. 시정명령을 받은 사실의 공표

7. 기업결합에 따른 경쟁제한의 폐해를 방지할 수 있는 영업방식 또는 영업범위의 제한

7의2. 공시의무의 이행 또는 공시내용의 정정

8. 기타 법위반상태를 시정하기 위하여 필요한 조치

과징금

(공정거래법 제17조)

구분

과징금 부과 한도

지주회사의 부채비율이 200%를 초과하는 경우

위반 사실이 최초로 나타난 대차대조표(이하 “기준대차대조표”)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액의 10%

지주회사가 자회사 주식을 발행주식총수의 100분의 40(상장법인 등의 경우 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

당해 자회사(손자회사) 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 호의 비율에서 그 자회사(손자회사) 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사(손자회사) 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액의 10%

① 당해 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우 및 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

② ①에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 40

자회사가 손자회사 주식을 발행주식총수의 100분의 40(상장법인 등의 경우 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

지주회사가 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위

해당 행위제한에 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상의 장부가액의 합계액의 10%

금융지주회사가 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사 주식을 소유하는 행위

일반지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

자회사가 손자회사가 아닌 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

자회사가 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하는 경우

손자회사가 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

증손회사가 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

형사처벌(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)

공정거래법 제8조의2 제2항 내지 제5항을 위반한 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처해질 수 있음. 법인의 대표자 등이 그 업무에 관하여 공정거래법 제66조에 위반하는 경우 행위자 뿐만 아니라 법인에 대하여도 벌금형을 부과함. 다만, 법인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니함.

(자료 : 국가법령정보센터)

향후 공정거래법상 행위제한 요소를 충족하기 위한 방안이 확정되는대로 공시를 통하여 투자자여러분께 안내드리도록 하겠습니다.

한편 2017년 6월 3일 임명된 김상조 공정거래위원장은 국회 청문회 과정에서 중간금융지주회사 추진을 보류한다는 의견을 피력하였습니다. 롯데지주는 지주회사 개편 으로 편입된 롯데카드와 롯데캐피탈 등의 처리를 위해 중간금융지주회사 설립 방안 등을 검토한 바 있으나, 현재 동법의 실행 여부가 불투명 해짐에 따라 여러 다른 해결 방안을 모색하고 있습니다. 향후 공정거래법의 개정 방향 등이 구체적으로 확정될 경우 보다 구체적인 처리 방안을 수립하여 공시토록 하겠습니다.

또한
롯데지주는 비상장 6개사와의 합병 및 분할합병과정에서
롯데상사의 주주 중 신동주氏가 기 보유중이던 71,894주에 대하여 주식매수청구권을 행사하여

분할합병에 따라 주식매수청구권에 분할합병 신주가 배정되어 상호출자지
분이 발생
하였습니다. 동 상호출자는 공정거래법상 6개월 이내에 해소하여야 하며, 롯
데지주는 해당 상호출자를 해소하기 위하여 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 

[지주회사 요건 충족 검토 (2017년 말 기준)]

요건
내용
검토결과
충족여부
비고

성립요건
자산총계 5,000억원 이상
자산총계 : 6조 1,871억원
충족
-

총 자산 중 자회사 지분가액 비율이 50% 이상
자회사 지분가액 : 4조 1,102억원
자회사 지분가액 비율 : 66.4%
충족
-

행위제한요건

자회사 이외 계열사 지분 보유 불가
롯롯데제과 : 11.5% 
롯데건설 : 8.6%
 캐논코리아비즈니스솔루션 : 14.6%
 롯데로지스틱스 : 36.2%
 롯데피에스넷 : 31.3% 
롯데인천개발 : 37.5%
롯데캐피탈 : 25.6%
롯데액셀러레이터 : 10.0%

미충족
지분매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 지주회사가 설립된 날부터 2년 이내 충족 예정

지분율규제(상장 20%, 비상장 40% 이상)
<상장>
 롯데쇼핑 38.5%
 롯데칠성음료 : 18.3%(우선주포함) 
 롯데푸드 : 22.1%
 
 <비상장>
 롯데상사 : 41.4%
 롯데자이언츠 : 95.0%
 롯데지알에스 : 54.4%
 한국후지필름 : 63.9%
 대홍기획 : 56.5%
 롯데역사 : 44.5%
 롯데닷컴 : 77.7%
 롯데정보통신 : 100%
 코리아세븐 : 81.4%
 롯데자산개발 : 60.5%
 씨에이치음료 : 100%
 엠제이에이와인 : 100%
 충북소주 : 100%
 백학음료 : 86.1%
 롯데인천타운 : 35.0%
 롯데네슬레코리아 : 50.0%
 롯데글로벌로지스 : 15.5% 
 롯데멤버스 : 93.9%
 롯데카드 : 93.8%
롯데미래전략연구소 : 100%

미충족
지분매매, 현물출자 유상증자 등의 방법으로 지주회사가 설립된 날부터 2년 이내 충족 예정

자회사의 손자회사 이외 계열사 지분보유 불가
(1) 롯데쇼핑
 은평피에프브이 : 17.5%
(2) 롯데칠성음료
 롯데글로벌로지스 :3.0%
 (3) 롯데푸드
 롯데글로벌로지스 : 3.3%
 (4) 롯데상사
 캐논코리아비즈니스솔루션 : 1.0%
 (5) 롯데지알에스
 롯데글로벌로지스 : 11.5%
(6) 롯데역사
 롯데송도쇼핑타운 : 30%
롯데손해보험 : 7.1%
 
 (7) 롯데닷컴
 롯데피에스넷 : 31.3%
롯데액셀러레이터: 10.0%
 (8) 롯데자산개발
 롯데수원역쇼핑타운 : 5.0%
 롯데송도쇼핑타운 : 9.4%
 롯데타운동탄 : 9.0%
(9) 롯데인천개발
 롯데송도쇼핑타운 : 4.3%
 (10) 롯데카드
 삼박엘에프티 0.2%
마이비 4.8%

미충족
지분 매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 자회사 해당일로부터 2년 이내에 요건 충족 예정

자회사의 손자회사 주식보유에 대한 지분율 규제(상장20%, 비상장 40%이상)
(1) 롯데쇼핑
 <상장>
 롯데하이마트 : 65.2%
 <비상장>
 에프알엘코리아 : 49.0%
 우리홈쇼핑 : 53.0%
 디시네마오브코리아 : 50.0%
 롯데김해개발 : 100%
 엔씨에프 : 99.8%
 롯데수원역쇼핑타운 : 95.0%
 롯데송도쇼핑타운 : 56.3%
 한국에스티엘 : 50.0%
 씨에스유통 : 99.9%
 롯데타운동탄 : 50.0%
 롯데울산개발 : 94.8%
 롯데시네마 : 100%
 
 (2) 롯데칠성음료
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 롯데아사히주류 : 50.0%
 
 (3) 대홍기획
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 모비? : 70.0%
 엠허브 : 99.9%
 
 (4) 롯데닷컴
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 롯데제이티비 : 50%
 
 (5) 롯데정보통신
 <상장> 
 현대정보기술 : 59.7%
 (비상장>
 해당사항 없음
 
 (6) 코리아세븐
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 롯데피에스넷 :32.3%
 바이더웨이 : 100%
 
 (7) 롯데자산개발
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 마곡지구피에프브이 : 100%
 은평피에프브이 : 79.9%
 롯데쇼핑타운대구 : 100%

 (8) 충북소주
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 에이치유아이 : 90%
 
 (9) 롯데글로벌로지스
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 롯데코스코쉬핑로지스 : 51%
 
 (10) 롯데카드
 <상장>
 해당사항 없음
 <비상장>
 이비카드 : 100%

미충족

지분 매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 자회사 해당일로부터 2년 이내에 요건 충족 예정

손자회사의 국내계열회사 주식소유 제한
(1) 우리홈쇼핑 
 롯데렌탈 8.6%
 (2)롯데하이마트
 롯데렌탈 4.9%
(3) 이비카드
 마이비 66.12%
 경기스마트카드 100%
인천스마트카드 100%

미충족
지분 매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 손자회사 해당일로부터 2년 이내에 요건 충족 예정

증손회사의 국내계열회사 주식소유 제한
해당사항 없음
충족
-

계열회사가 아닌 국내회사의 지분율 5% 초과 보유행위 불가
해당사항 없음
충족
-

부채비율 200% 초과 보유 불가
부채총계 : 1조 2,419억원
자본총계 : 4조 9,452억원
부채비율 : 25.1%
충족
-

지주회사 체재내 금융회사 보유금지
(1) 계열 금융회사
 롯데카드 
 롯데캐피탈
롯데손해보험
 이비카드
 마이비
 한페이시스
 부산하나로카드
 경기스마트카드
 인천스마트카드
 롯데멤버스
 롯데액셀러레이터
 
 (2) 지주회사 보유 비계열 금융회사
 BNK 금융지주
 신한금융지주 
 KB금융지주 
 미래에셋대우증권
 KTB투자증권
 스팍스자산운용 
네오플럭스
브이뱅크컨설팅

미충족
지분 매매, 분할, 합병, 분할합병 등의 방법으로 손자회사 해당일로부터 2년 이내에 요건 충족 예정

주) 향후 계열회사 지분의 현물출자 및 주식 매매 등을 통하여 지주회사 행위제한 요건을 충족할 예정입니다.

다만 공정거래법상 유예기간인 2년 이내(공정거래위원회의 승인을 득하는 경우 2년 연장)
에
해당 행위제한요소를 충족하지 못할 경우 공정거래위원회로부터 과징금 및 시정조치명령을 부과 받을 수 있습니다.

(1-2) 지주회사 체제 내 금융회사 지배금지

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인
롯데지주는

공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다
. 이에 따라 롯데지주가 보유하고 있는
롯데카드,
롯데캐피탈, 롯데손해보험 등 10개사
와 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며,
공정거래위원회의 승인에 따라 기한을 2년 연장할 수 있습니다.
롯
데지
주는 이를 위해 다양한 방법을 검토하고 있으나 현재까지 확정된 방안은 없습니다.
만약 기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터
과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며, 이로 인하여 롯데지주의 수익성 및 재무상태는 악화
될 수 있습니다.

한편 2017년 12월 28일 계열회사이며, 롯데지주의 2차 합병/분할합병 당사회사인 대홍기획, 롯데상사, 한국후지필름, 롯데지알에스는 기존 보유하고 있던 롯데손해보험, 롯데캐피탈 등의 계열 금융회사 지분 및 투자목적 보유주식 BNK, KTB, 키움임베스트먼트 등을 계열회사와 외부에 매각하였습니다. 이는 공정거래법상 지주회사 설립 후 행위제한요소를 제한하는 규정을 충족하기 위하여 6개사 비상장 계열회사와의 합병 및 분할합병 이사회결의 전 시행하였습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인
롯데지주는

공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다
. 이에 따라 롯데지주가 보유하는 롯데카

드,

롯데캐피탈, 롯데손해보험

등 10개사
와 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며, 2년간의 유예기간 내 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 그 밖의 사유로 인하여 부채액을 감소시키거나 주식의 취득·처분 등이 곤란한 경우에는 공정거래위원회의 승인을 얻어 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다. 분할 후 지주회사는 행위제한요건 해소를 위하여 다양한 방법을 검토하고 있으나 현재까지 확정된 방안은 없습니다. 만약 기한내 이를 해소하지 못한다면 공정거래위원회로부터
과징금 및 시정조치 등의 행정명령을 부과받을 수 있으며, 이로 인하여 롯데지주(주)의 수익성 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[지주회사 체제 내 보유 금융회사 리스트]

목록
계열 금융회사
비계열 금융회사

해당 회사

롯데카드

롯데캐피탈

롯데손해보험

이비카드

마이비

한페이시스

부산하나로카드

경기스마트카드

인천스마트카드

롯데멤버스

BNK 금융지주

신한금융지주

KB증권

미래에셋대우증권

KTB투자증권

스팍스자산운용

네오플럭스

한편 2017년 12월 28일 분할합병 당사회사인 대홍기획, 롯데상사, 한국후지필름, 롯데지알에스는
공정거래법상 지주회사 설립 후 행위제한요소(제8조의 2 2항 5호)를 제한하는 규정을 충족하기 위하여 분할합병 이사회결의 전
기존 보유하고 있던 롯데손해보험, 롯데캐피탈 등의 계열 금융회사 지분 및 투자목적 보유주식 BNK, KTB, 키움인베스트먼트 등을 계열회사와 외부에 매각하였습니다.
투자자께서는 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[금융계열회사 및 투자목적 금융회사 지분 매각]

(단위 백만원)

매도자
대상주식
지분율
매입자
예상 거래금액

대홍기획
롯데손해보험
16.2%
부산롯데호텔
63,151

대홍기획
롯데캐피탈
8.2%
호텔롯데
89,149

상사
롯데캐피탈
0.2%
호텔롯데
1,823

한국후지필름
롯데캐피탈
1.7%
호텔롯데
18,852

롯데지알에스
롯데캐피탈
2.6%
호텔롯데
28,604

롯데상사
BNK
0.03%
호텔롯데
889

롯데지알에스
BNK
0.2%
호텔롯데
4,927

한국후지필름
KTB
0.001%
외부
4

롯데아이티테크
키움인베스트먼트
2.8%
외부
1,242

현대정보기술

키움인베스트먼트

2.5%
외부
1,124

(자료 : 롯데지주 내부자료)

(

1-3
)
경영권 분쟁에 관한 위험

롯데지주가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한

롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다.

롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년, 롯데그룹은
신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인
롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다. 롯데지주㈜는 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 신동빈 회장(8.6%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이
보통주 기준
약37.1%의 지분을 보유하는 구조
로 변경되었으며,
신동주 전 부회장의 롯데지주
㈜
보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.
하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다.

또한

롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일(등기일 : 2018년 4월 2일)에 마무리하였습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2018.04.02
)

(단위 : 주, %)

주주명
관계
보통주
우선주
합계

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
9,803,027
8.6
23,085
2.3
9,826,112
8.6

신동주
특수관계인
171,673
0.2
0
0.0
171,673
0.2

신격호
특수관계인
3,245,425
2.9
139,847
14.2
3,385,272
3.0

롯데장학재단
특수관계인
4,342,629
3.8
50,516
5.1
4,393,145
3.8

롯데문화재단
특수관계인
90,869
0.1
11,728
1.2
102,597
0.1

롯데삼동복지재단
특수관계인
54,807
0.0
0
0.0
54,807
0.0

LOTTE CO.,LTD.
특수관계인
2,613,965
2.3
0
0.0
2,613,965
2.3

L제2투자회사
특수관계인
1,548,547
1.4
0
0.0
1,548,547
1.4

주식회사 호텔롯데
특수관계인
10,081,181
8.9
47,735
4.8
10,128,916
8.8

롯데케미칼 주식회사
특수관계인
171,460
0.2
0
0.0
171,460
0.2

롯데알미늄 주식회사
특수관계인
5,313,478
4.7
38,854
3.9
5,352,332
4.7

주식회사 부산롯데호텔
특수관계인
989,749
0.9
0
0.0
989,749
0.9

한국후지필름 주식회사
특수관계인
0
0.0
0
0.0
0
0.0

주식회사 대홍기획
특수관계인
0
0.0
0
0.0
0
0.0

롯데아이티테크
특수관계인
0
0.0
0
0.0
0
0.0

L제12투자회사
특수관계인
823,865
0.7
0
0.0
823,865
0.7

롯데상사
특수관계인
443,981
0.4
0
0.0
443,981
0.4

신영자
특수관계인
2,352,422
2.1
14,814
1.5
2,367,236
2.1

신유미
특수관계인
42,254
0.0
0
0.0
42,254
0.0

이원준
특수관계인
700
0.0
0
0.0
700
0.0

강희태
특수관계인
0
0.0
0
0.0
0
0.0

장선윤
특수관계인
801
0.0
0
0.0
801
0.0

장정안
특수관계인
77,037
0.1
0
0.0
77,037
0.1

최성현
특수관계인
262
0.0
0
0.0
262
0.0

최성원
특수관계인
367
0.0
0
0.0
367
0.0

김순봉
특수관계인
35
0.0
0
0.0
35
0.0

신정근
특수관계인
1,056
0.0
0
0.0
1,056
0.0

신복남
특수관계인
214
0.0
0
0.0
214
0.0

박희청
특수관계인
320
0.0
0
0.0
320
0.0

신영우
특수관계인
33
0.0
0
0.0
33
0.0

조현욱
특수관계인
51
0.0
11
0.0
62
0.0

한일랑
특수관계인
1,250
0.0
0
0.0
1,250
0.0

조용완
특수관계인
5
0.0
3
0.0
8
0.0

OGO YAYOI
특수관계인
1,792
0.0
0
0.0
1,792
0.0

황각규
특수관계인
74
0.0
0
0.0
74
0.0

특수관계인 소계
42,173,329
37.1
326,593
33.1
42,499,922
37.1

자기주식

45,760,936
40.3
280,048
28.4
46,040,984
40.2

기타주주
-
25,701,649
22.6
380,982
38.6
26,082,631
22.8

합계
113,635,914
100.0
987,623
100.0
114,623,537
100.0

(자료 : 증권발행실적보고서 (2018.4.2))

롯데그룹은 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 일본롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 일본롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 전격 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 분쟁이 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜로 전환하였습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.2%로 낮아졌습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다. 

롯데지주는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 통하여 롯데지주는 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 8.6%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 37.1%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

(1-4) (주)호텔롯데 상장 및 지배구조 개선 관련 사항

(주)호텔롯데는 롯데그룹의 지배구조 개선 및 경영 투명성 강화을 위해 유가증권 시장 상장을 추진하였으나, 그룹 검찰 수사 등으로 인하여 2016년 6월 13일 지분증권 신고서를 철회하였습니다. 한편, 2016년 10월 25일 신동빈 회장은 회장 직속의 준법경영 위원회 구축, 질적 성장 중심의 경영 패러다임 전환, (주)호텔롯데 상장 재추진, 지배구조 개선 등을 담은 경영 혁신안을 발표하였습니다. 이에 롯데지주는 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 투자부문과의 할합병을 통해 지주회사로 전환하는 절차를 마쳤으며, 롯데지주는 2018년 4월 1일 완료된 비상장 6개사 합병 및 분할합병을 포함하여 지주회사 체제 내 행위제한요건 충족을 위한 방안을 진행중입니다. 하지만 금번 분할합병 이후 (주)호텔롯데와 연계된 지배구조 개편안은 아직까지 구체적인 방안이 검토되지 않았습니다. 향후 관련 내용이 확정되는 경우 공시를 통하여 투자자께 안내드리도록 하겠습니다.

㈜호텔롯데는 롯데그룹의 지배구조를 개선하고 경영 투명성을 강화하기 위해 유가증권시장 상장을 추진해왔습니다. 2015년 09월 미래에셋대우(舊 대우증권(주)), 메릴린치인터내셔널, 시티금융글로벌마켓증권을 대표주관회사로 한국투자증권, 미래에셋증권, 골드만삭스증권, 노무라금융투자를 공동주관회사로 선정하고 유가증권시장 상장을 위하여 2016년 5월 19일 금융위원회에 증권신고서를 제출하였으나, 2016년 6월 롯데그룹 신동빈 회장에 대한 검찰수사가 시작되면서 상장이 연기되며 2016년 6월 13일 철회신고서를 제출했습니다.

한편, 2016년 10월 19일 롯데그룹 검찰수사가 종료된 이후인 2016년 10월 25일 신동빈 회장은 검찰 수사에 대한 대국민 사과와 함께, 그룹의 문제점을 개선하는 내용이 담긴 경영 혁신안을 발표했습니다.

당시 발표한 경영혁신안의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[질적 성장 중심으로 경영 패러다임 전환]
그룹의 경영철학과 전략을 기존의 양적 성장 중심에서 질적 성장 중심으로 전환하여 사회적 책임을 다하는 지속가능한 기업으로 성장해 나갈 계획입니다. 고성장을 추진하는 과정에서 기업의 사회적 책임을 다하지 못하고 부작용이 적지 않았다는 점에서 단순한 외형 성장보다는 내실을 다지고, 산업 생태계 내에서 함께 동반성장하며 가치를 창출하는 기업으로 성장하는 것으로 목표를 재설정할 계획입니다. 

[정책본부 축소개편, 계열사 책임경영 확대]
롯데는 정책본부가 그룹의 컨트롤타워로서 불필요한 중복 투자를 방지하는 등 꼭 필요한 기능을 수행하기 위해 생겨났으나, 점차 그 규모가 확대되면서 예기치 못한 부작용이 생겨난 것으로 보고 정책본부에 대한 대규모 개편작업을 시행하기로 하였습니다. 이에, 계열사 간 업무 조율, 투자 및 고용, 대외이미지 개선 등 그룹 차원의 판단이 반드시 필요한 업무만 최소한으로 남길 예정이며, 정책본부가 계열사를 지원하는 역할로 축소 개편됨에 따라, 각 계열사들은 스스로 판단을 내리고 실행하는 독립적인 책임경영이 강조될 것입니다.

[Compliance Committee(준법경영위원회) 신설]
사회 요구에 부합하는 도덕적 기업으로 거듭나기 위하여, 회장 직속의 상설 조직인 Compliance committee(준법경영위원회)를 설치할 계획입니다. 준법경영위원회는 올해 자산 1조원 이상 계열사에 필수적으로 설치되어 각 계열사의 투명한 의사결정을 감독하는 조직인 투명경영위원회와 함께, 그룹에 준법경영이 뿌리내리는 데 중심적인 역할을 수행하게 될 것입니다.

[(주)호텔롯데 상장, 지주회사 전환 추진해 지배구조 개선]
롯데그룹은 (주)호텔롯데가 면세사업의 글로벌 리더로 성장하기 위한 성장동력을 마련하는 한편, 그룹의 지배구조를 개선하고 경영투명성을 강화하기 위해 상장을 추진해 왔습니다. 호텔롯데의 상장은 신동빈 회장이 지난해 국정감사에서 직접 국민들에게 약속한 사항이기도 합니다. 롯데는 검찰의 기소내용 및 재판 진행 경과를 상장 주관사단 및 관련 유관기관과 면밀히 협의하여, 상장을 계획대로 추진할 수 있도록 노력할 것입니다. 또한 당초의 상장 목적을 달성할 수 있도록 최적의 공모구조를 다시 한번 검토해 나갈 계획이며, (주)호텔롯데 외에도 우량한 계열사들을 차례로 상장하여 기업을 투명하게 공개하고 건전한 경영을 이뤄나갈 수 있도록 노력할 것입니다.

[지속적인 투자 및 고용으로 국가경제 기여]
최근 어려운 국내외 경제여건으로 기업 활동이 침체되어 있으나, 롯데는 기업의 책임을 다하고 국가경제에 이바지하기 위해 투자와 고용을 확대해 나간다는 계획입니다. 꾸준한 일자리 확대를 통해 국내 실업률 문제 해결에 앞장서며, 신입공채 채용 시 국내 여성인력 발굴에도 힘을 더할 예정입니다.

롯데그룹은 상기 경영혁신안을 실천하기 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.우선, 정책본부의 역할을 최소한으로 축소하여 경영혁신실로 재편하고,각 사업부문별 책임경영을 강화하고 각사의 주주 가치를 증진하고자 유통, 식품, 호텔·서비스, 화학 등 4개분야의 Business Unit (BU - 비지니스 유닛)을 나누고 각 부문별 BU장을 선임하였습니다. 사업부문별 파트장을 구분함에 따라 각 사업부문에서 계열사간 시너지 창출, 주요 경영사항에 대한 의사결정 과정 투명성 확보 및 외부 사업환경변화에 따른 적절하고 신속한 대응이 사업부문별로 가능하게 함으로써 기업의 경쟁력을 높일 예정입니다. 또한 경영혁신실 내 컴플라이언스 위원회를 신설하고 초대 위원장으로 민형기 전 헌법재판관을 선임하여 법규 리스크 관리 및 준법경영 지원 등을 수행하고 있습니다. 

호텔롯데의 최대주주는 (주)롯데홀딩스로 2017년 12월 31일 현재 19.1%의 지분을 보유하고 있으며, 주식회사L 제1,2,4,5,6,7,8,9,10,11,12회사가 합계 72.7%의 지분을 보유하고 있습니다. L투자회사는 과거 롯데호텔 설립 투자자금인 10억달러를 공동으로 투자한 일본 계열사들이 2000년대 들어 사업부문과 투자부문을 분리하여 설립된 회사들이며, 현재 롯데홀딩스가 주식회사L 제1,2,4,5,6,7,8,9,10,11,12 투자회사들의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
롯데지주는 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 투자부문과의 분할합병을 통해 지주회사로 전환 및 비상장 6개사와의 분할합병을 완료하였습니다. 이에 따라 지주회사 체제 내 행위제한요건 충족 및 순환출자 상호출자고리는 모두 정리되었으며, 비상장 6개사 합병 및 분할합병 시 롯데상사의 주주인 신동주 전 부회장의 주식매수청구권 행사로 인하여 롯데지주와 롯데상사간 상호출자가 발생하였습니다. 다만 금번 현물출자 유상증자 이후 (주)호텔롯데와 연계된 지배구조 개편안은 아직까지 구체적인 방안이 검토되지 않았습니다.

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

일본
(주)롯데홀딩스
최대주주
보통주
19,515,000
19.07
19,515,000
19.07
-

일본 주식회사L
제4투자회사
특수관계인
보통주
16,000,000
15.63
16,000,000
15.63
-

일본 주식회사L
제9투자회사
특수관계인
보통주
10,650,000
10.41
10,650,000
10.41
-

일본 주식회사L
제7투자회사
특수관계인
보통주
9,620,000
9.40
9,620,000
9.40
-

일본 주식회사L
제1투자회사
특수관계인
보통주
8,800,000
8.60
8,800,000
8.60
-

일본 주식회사L
제8투자회사
특수관계인
보통주
5,900,000
5.76
5,900,000
5.76
-

일본 (주)광윤사
특수관계인
보통주
5,580,000
5.45
5,580,000
5.45
-

일본 주식회사L
제10투자회사
특수관계인
보통주
4,540,000
4.44
4,540,000
4.44
-

일본 주식회사L
제12투자회사
특수관계인
보통주
4,300,000
4.20
4,300,000
4.20
-

일본 주식회사L
제6투자회사
특수관계인
보통주
4,060,000
3.97
4,060,000
3.97
-

일본 주식회사L
제5투자회사
특수관계인
보통주
3,685,000
3.60
3,685,000
3.60
-

일본 주식회사L
제11투자회사
특수관계인
보통주
3,400,000
3.32
3,400,000
3.32
-

일본 주식회사L
제2투자회사
특수관계인
보통주
3,400,000
3.32
3,400,000
3.32
-

일본 (주)패미리
특수관계인
보통주
2,160,000
2.11
2,160,000
2.11
-

(주)호텔롯데
자기주식
보통주
173,604
0.17
173,604
0.17
-

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
566,100
0.55
566,100
0.55
-

계
보통주
102,349,704
100.0
102,349,704
100.0
-

우선주
-
-
-
-
-

계
102,349,704
100.0
102,349,704
100.0
-

(자료 : 호텔롯데 2017년 사업보고서)

(
1-5
) 순환출자구조 해소

롯데그룹 내 순환/상호출자는 2017년 9월 14일 롯데건설이 보유한 롯데쇼핑 지분을 매도하여 3개의 순환출자고리와 1개의 상호출자고리를 해소하였으며, 2017년 10월 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 간의 분할합병을 통하여

63개
의
순환/상호출자가 모두 모두 해소되었
습니다. 하지만, 동 분할합병
과정에서 계열사간 주식보유로 인하여 신규로 9개의
순환출자와 5개의 상호출자
가 발생
하였
으며,
롯데칠성음료와 롯데푸드의 주식매수청구권 행사로 인한 상호주가 발생하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료와 롯데푸드는 분할합병과정에 따라 발생한 상호주 전량을 2017년 12월 1일에 매도하였습니다
. 한편 롯데건설은 보유하고 있던 롯데쇼핑의 지
분 전량을 2017년 9월 13일
처분하여 기존 보유중인 순환출자고리 중 2개와 1개의 상호출자고리를 해소하였습니다. 

공정거래법상 신규발생된 순환출자고리 및 상호출자는 발생일로부터 6개월 이내 해소
되
어야 합니다.

이에 따라 롯데지주와 6개사 비상장사간 분할합병을 통하여 기존
11
개의 순환/상호출자
를 해소하였으나, 비상장사와의 합병 및 분할합병과정
에서
롯데상사의 주주인 신동주氏가 기 보유중이던 롯데상사의 보통주 71,894주를 주식매수청구권 행사하여 롯데지주와 롯데상사 간 상호출자가 발생하였습니다. 롯
데지주는 금번 비상장 6개사와의 분할합병 당시 발생한 상호출자는 발생일로부터
6개월 이내 처분할 계획
이나 아직 그 방법은 확정되지 않았습니다. 동 상호출자 해소방안이 마련되는대로 공시를 통하여 투자자분들에게 안내드리도록 하겠습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데그룹은 2016년 10월에 발표한 지배구조개선 방안에 대한 실천으로 계열사간 지분 매수 및 매도를 통하여 기존 순환출자고리 416개 중 349개를 해소하였으며 (순환출자고리의 83.9%를 해소) 2017년 9월 13일 롯데건설이 보유한 롯데쇼핑 지분 전량을 매도하여 순환출자 3개와 상호출자 1개의 연결고리를 해소하였습니다. 또한 2017년 10월 1일에 이루어진 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 4개사 분할합병을 통하여 기존 순환출자고리 63개를 모두 해소하였으며, 분할합병 과정에서 계열사간의 지분보유에 따라 신규순환출자고리 9개와 상호출자고리 5개가 새로이 생성되었습니다. 

롯데그룹 상장 4개사 분할합병 후 롯데칠성음료 및 롯데푸드는 분할합병에 따른 주식매수청구권 행사로 인하여 상호출자가 발생하였습니다. 롯데칠성음료 및 롯데푸드는 2017년 12월 1일에 상호주 해소를 위하여 롯데지주 주식을 각각 656,069주(0.89%)와 474,146주(0.64) 전량 매도하였으며, 이에 따라 2개의 상호출자고리도 해소되었습니다.

한편 롯데건설은 보유하고 있던 롯데쇼핑의 지
분 전량을 2017년 9월 13일
처분하여 기존 보유중인 순환출자고리 중 2개와 1개의 상호출자고리를 해소하였습니다.

한편, 롯데지주는 순환출자해소를 위하여 2018년 4월 1일을 합병 및 분할합병기일로 하여 비상장 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름의 분할된 투자부문과 롯데아이테티크를 흡수합병하였습니다.
이에 따라 롯데지주와 6개사 비상장사간 분할합병을 통하여 기존
11
개의 순환/상호출자를 해소하였으나, 비상장사와의 합병 및 분할합병과정
에서
롯데상사의 주주인 신동주氏가 기 보유중이던 롯데상사의 보통주 71,894주를 주식매수청구권 행사하여 롯데지주와 롯데상사 간 상호출자가 발생하
였습니다. 롯
데지주는 금번 비상장 6개사와의 분할합병 당시 발생한 상호출자는 발생일로부터 6개월 이내 처분할 계획
이나 아직 그 방법은 확정되지 않았습니다. 동 상호출자 해소방안이 마련되는대로 공시를 통하여 투자자분들에게 안내드리도록 하겠습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[증권신고서 제출일 현재 상호출자 리스트]

No.

대상
1차피투자회사

1
롯데지주 → 롯데상사 (41.4%)
롯데상사 → 롯데지주 (0.4%)

(
1-6
) 롯데그룹 형사 재판 관련 위험

서울중앙지방법원 형사합의24부는 2017년 12월 22일 횡령, 배임과 관련한 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역4년, 벌금35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역1년8개월에, 집행유예2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역2년을 각 선고하였고, 이에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 한편, 2017년 7월 19일 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판 항소심에서 징역2년을 선고하였으나, 대법원은2017년 12월 7일 위 항소심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 현재 파기환송심이 진행 중입니다. 또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 서울잠실월드타워점 면세점 사업권 재승인 등 경영현안과 관련하여 2016 년 5월경 분할전 회사인 롯데제과 등 계열회사로 하여금 케이스포츠재단에70억원을 출연하도록 하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 기소하였습니다. 롯데제과(現롯데지주)가 2016년 5월에 케이스포츠재단에 출현한 금액은5억원으로 롯데제과의 자기자본 대비0.02% 수준입니다. 한편 2018년2월13일 열린 위 케이스포츠재단 출연 관련 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년6개월을 선고하고, 최씨 측에 줬다가 돌려받은 70억원을 추징하라고 명령하였습니다.현재 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소상고하였고, 상기 각 형사재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

현재 신동빈 회장에 대한 공소사실 중에서 뇌물공여 혐의의 경우 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률(“특경법”)이 적용되지 않지만, 롯데제과(現 롯데지주)에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않는 신동주씨에게 2008년 4월부터 2015년 10월까지 급여를 지급하게 한 점이 특경법상 횡령 공소사실로 되어 있습니다. 그러나 신동주씨의 위 급여 관련 특경법상 횡령 부분은 위 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었습니다. 그 외 신동빈 회장 등 경영진과 관련하여 제기된 공소사실 중 롯데제과를 피해자로 하는 부분은 없습니다. 신동빈 회장에 대하여 특경법상 횡령에 대한 유죄판결이 “확정”되는 경우, 롯데제과는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 롯데지주(주)(구舊롯데제과)에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만,향후 항소심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2017년7월경 청와대가 과거 정권이 남기고 간 문서를 조사하는 과정에서‘제2롯데월드 인허가’관련 문건이 발견되었다는 사실이 언론사 등을 통해 발표되었습니다. 본건 분할합병 당사회사인 7개사는 제2롯데월드타워의 시공이나 시행에 관여한 바가 없어 관련사건에 따른 영향은 제한적일 것으로 예상되나, 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 부정적 영향이 있을 수 있습니다. 

서울중앙지방법원 형사합의 24부는 2017년 12월 22일 횡령, 배임과 관련된 형사재판 1심에서 롯데그룹 신격호 전 총괄회장에 대해 징역 4년, 벌금 35억원을, 신동빈 회장에 대해 징역 1년 8개월에, 집행유예 2년을, 신영자 롯데장학재단 이사장에 대해 징역 2년을 선고하였습니다. 상기 형사 1심 판결에 대해 쌍방이 항소하였습니다. 재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
 
 한편 2017년 01월 19일, 서울고등법원 형사4부는 신영자 이사장의 롯데면세점 및 롯데백화점 입점 의혹 등과 관련된 형사재판의 2심에서 징역2년을 선고하였으나, 대법원은 2017년 12월 7일 위 2심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 현재 파기환송심이 진행 중입니다. 증권신고서 제출일 현재 최종 재판 결과는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 신동빈 회장이 서울잠실월드타워점 면세점 사업권 승인 등 경영현안과 관련하여 2016년 5월경 분할전 회사인 롯데제과 등 계열회사로 하여금 케이스포츠재단에 70억원을 출연하도록 하는 방법으로 뇌물 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다.
2018년 2월 13일 열린 위 케이스포츠재단 출연 관련 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월을 선고하고, 최씨 측에 줬다가 돌려받은 70억원을 추징하라고 명령하였습니다. 현재 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고,
상기 각 형사재판의 최종 결과는 증권신고서 제출일 현재로서는 예측할 수 없습니다. 재판 결과에 따라 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 영향이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

참고로, 유죄판결을 받은 사람은 유죄판결된 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 취업할 수 없습니다. “유죄판결을 받은 사람”의 의미와 관련하여, 형사재판은 확정에 의하여 본래의 효력이 발생하는 점(형사소송법 제459조), 형사피고인은 유죄의 판결이 확정될 때까지는 무죄로 추정되는 점(헌법 제27조 제4항)에 비추어 보면, 이는 단순히1심에서 유죄판결이 선고되는 경우가 아니라 유죄의 판결이 확정된 때로 보는 것이 합리적이라고 판단됩니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 롯데제과에서 실질적으로 아무런 직무를 수행하지 않는 신동주씨에게 2008년 4월부터2015년 10월까지 급여를 지급하게 하였다며 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률(“특경법”) 위반(횡령)으로 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었습니다. 이에 따라 롯데지주는 횡령·배임사실을 확인 공시를 한 바 있습니다. 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 다만 항소심에서 유죄 판결이 선고되고 이것이 최종적으로 “확정”되는 경우, 롯데제과는 범죄행위와 밀접한 관련이 있는 기업체에 해당하여 신동빈 회장이 롯데지주(舊 롯데제과)에 취업하는 것이 특경법 제14조에 의하여 제한될 수 있을 것으로 판단되므로, 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 항소심에서 유죄판결을 선고받더라도 해당 판결이 확정되기 전에는 위 취업 제한 규정이 적용되지는 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 횡령 ·배임사실확인]

1. 사실확인 내용

1. 당사 전현직 임직원의 특정경제 범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 
 
 (1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 
 
 2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 제1심 판결입니다. 
 
 (1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 
 
 (2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 
 
 (3) 대상자 : 신동주 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액

사실확인금액(원)

-

자기자본(원)

2,562,064,095,767

자기자본대비(%)

-

대규모법인여부

해당

3. 향후대책

당사는 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

4. 확정일자

2017-12-22

5. 확인일자

2017-12-22

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 공시는 제1심 판결선고에 따른 것이며, 향후 항소 여부 및 그에 따른 판결에 따라 변동될 수 있습니다. 
 
 2. 상기 2. 자기자본은 2016년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다. 
 
 3. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 1심 판결선고일로, 판결이 확정된 일자를 의미하는 것은 아닙니다.

※ 관련공시

2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
 2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생

한편, 2017년 7월경 청와대가 과거 정권이 남기고 간 문서를 조사하는 과정에서‘제2롯데월드 인허가’ 관련 문건이 발견되었다는 사실이 언론사 등을 통해 발표되었습니다. 제2롯데월드타워는 잠실 인근에 있는 성남 서울공항 이·착륙의 안전성 문제로 상당기간 허가가 나지 않았으나, 지난 2009년 3월 군이 서울공항 활주로 각도를3도 변경하는 조건으로 신축허가가 결정되었고, 이와 같은 사유로 인해 특혜 의혹을 받았던 사실이 있습니다. 현재 동 건은 문건 발견 사실만 발표된 상황이고, 아직 검찰 조사 등 추가적인 후속조치가 이루어지지는 않고 있습니다. 본건 분할합병 당사회사인 7개사는 제2롯데월드타워의 시공이나 시행에 관여한 바가 없고, 제2롯데월드타워의 시공이나 시행에 관여한 회사와의 지분이나 업무 관련성도 크지 않아서 재무적인 영향도 제한적일 것으로 예상됩니다. 다만 롯데그룹에 대한 전반적인 평판에 부정적 영향이 있을 수 있습니다.

(
1-7
)
재무상태 악화 가능성 및 수익성 악화 가능성 

롯데지주의 2017년말 기준 별도재무상태표 상 자산총계는 6조1,871억원, 부채총계 1조 2,419억원, 자본총계 4조 9,452억원으로 부채비율은 25.1%
를 나타내고 있습니다. 한편 롯데지주는
상장 4개사 분할합 당시 분할 전 롯데제과와 롯데쇼핑의 차입금 일부를 인계받아 8,250억원의 차입금을 보유
하고 있으며, 이에 따른
차입금의존도는 13.3%
로 안정적인 재무상태를 나타내고 있습니다. 향후 롯데지주는 신사업 진출, M&A, 계열사의 증자 또는 채무보증 등 다양한 형태로 지주사 본연의 영업활동을 펼칠 예정입니다.
지주사의 공격적인 투자 또는 자회사의 경영실적이 악화될 경우 추가 출자 및 자금 대여와 같은 금전거래가 발생할 수 있으며, 이 경우 추가 차입금 등의 부채가 증가하여 회사의 재무비율이 악화될 가능성
이 있습니다. 지주회사는 공정거래법상 행위제한요건에 따라 부채비율이 200%를 초과할 수 없습니다.
현재는 부채비율이 200% 대비 낮은 수준이지만 향후 지속적으로 재무비율이 악화된다면 조달비용 상승효과 및 공정거래법상 행위제한요건 미충족 등이 발생
할 수 있습니다. 

한편 2017년 10월 1일 분할합병기일로부터 2017년 12월 31일까지의 롯데지주 별도기준 손익계산서상
영업수익은 322억원, 영업비용은 358억원을 기록하여 36억원의 영업손실 및 208 억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 롯데지주의 주요 수입원으로 배당금, 경영자문수익, 상표수익 등이며,
금번 영업손실은 지주회사 출범에 따른 일회성 비용에 따른 것으로 판단됩니다. 향후에는 계열회사로부터 수취하는 로열티, 배당금, 경영자문수익, 임대료 등 다양한 수입원을 통하여 안정적인 실적을 나타낼 것으로 예상됩니다.
하지만 계열회사의 실적악화에 따른 배당금과 로열티 수익이 감소하고 비용이 지속적으로 증가한다면 롯데지주의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데그룹은 지주회사체제로의 전환을 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드를 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 투자부문을 각각 분할하였으며, 각 분할된 투자부문을 롯데제과의 투자존속부문에 합병하는 분할합병을실시하였습니다. 이에 따라 출범된 롯데지주의 2017년 말 현재

별도재무상태표 상

자산총계는 6조1,871억원, 부채총계 1조 2,419억원, 자본총계 4조 9,452억원으로 부채비율은 25.1%
을
나타내고 있습니다. 한편 롯데지주는
상장 4개사 분할합병당시 분할 전 롯데제과와 롯데쇼핑의 차입금 일부를 인계받아 2017년 말 별도재무제표 상 8,250억원의 차입금을 보유
하고 있으며, 이에 따른
차입금의존도는 13.3%
로 안정적인 재무상태를 나타내고 있습니다.

[별도기준 재무상태표]

(단위 : 백만원)

과 목
2017년 말

자 산

I. 유동자산
67,375

현금및현금성자산
30,934

II. 비유동자산
6,119,710

종속기업,관계기업및공동기업투자
5,350,059

자 산 총 계
6,187,084

부 채

I. 유동부채
863,114

차입금및사채
825,000

II. 비유동부채
378,769

기타금융부채
33,256

부 채 총 계
1,241,883

자 본

자본금
14,934

자본잉여금
5,984,994

자 본 총 계
4,945,202

부 채 및 자 본 총 계
6,187,084

부채비율
25.1%

차입금의존도
13.3%

자료 : 2017년 사업보고서

향후 롯데지주는 신사업 진출, M&A, 계열사의 증자 또는 채무보증 등 다양한 형태로 지주사 본연의 영업활동을 펼칠 예정입니다.
지주사의 공격적인 투자 또는 자회사의 경영실적이 악화될 경우 추가 출자 및 자금 대여와 같은 금전거래가 발생할 수 있으며, 이 경우 추가 차입금 등의 부채가 증가하여 회사의 재무비율이 악화될 가능성
이 있습니다. 지주회사는 공정거래법상 행위제한요건에 따라 부채비율이 200%를 초과할 수 없습니다.
현재는 부채비율이 200% 대비 낮은 수준이지만 향후 지속적으로 재무비율이 악화된다면 조달비용 상승효과 및 공정거래법상 행위제한요건 미충족 등이 발생
할 수 있습니다. 

2017년 10월 1일 분할합병기일로부터 2017년 12월 31일까지의 롯데지주 별도기준 손익계산서상

영업수익은 322억원, 영업비용은 358억원을 기록하여 36억원의 영업손실 및 208 억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료로 수취하고 있으며, 이외에 계열회사로부터의 배당금, 경영자문수수료, 임대료 등의 다양한 수익원을 확보하고 있으며, 지주회사가 출범한 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지 322억원의 영업수익을 기록하였습니다. 다만, 지주회사 출범 초기에 들어가는 일회성 비용이 발생하여 영업손실이 36억원, 당기순손실은 208억원을 기록하였습니다. 향후 안정적인 수입원을 바탕으로 수익성이 개선될 것으로 기대되나

계열회사의 실적악화에 따른 배당금과 로열티 수익이 감소하고 비용이 지속적으로 증가한다면 롯데지주의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[롯데지주 별도기준 손익계산서]

(단위:백만원)

과 목
2017년 10월 1일 ~
 2017년 12월 31일

영업수익
32,166

임대수익
2,245

경영지원수익
5,871

상표권사용수익
24,050

영업비용
35,812

영업이익(손실)
-3,646

기타수익
156

기타비용
155

금융수익
578

금융비용
9,205

법인세비용차감전순이익(손실)
-12,272

법인세비용
8,550

당기순이익(손실)
-20,823

자료 : 2017년 사업보고서

(1-8) 롯데지주의 자기주식 보유비율로 인한 지배력 증가

롯데지주는 증권신고서 제출일 현재 보통주 기준 40.3%, 우선주 기준 28.4%의 자기주식을 보유하고 있습니다. 기존 자기주식은 지난 2017년 10월 지주사 전환을 위한 롯데그룹 4개사 분할합병 및 비상장 6개사 분할합병 당시 분할합병 당사회사 간 보유한 주식(포합주식)에 대한 신주배정에 따른 자기주식 및 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식입니다. 

현재까지 2017년 10월과 2018년 4월 진행된 계열회사와의 2차례의 분할합병에 따라 보유한 자기주식에 대하여 아직까지 구체적인 처분방안이 없습니다. 다만, 분할합병에서 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식은 자본시장법 상 5년 이내에 처분하여야 하기 때문에 향후 시장에 매각할 경우 주가에 영향을 미칠 수 있으며, 소각할 경우 발행주식총수가 감소할 수 있습니다. 향후 계획이 확정되는대로 공시를 통하여 주주분들에게 안내 드리겠습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 증권신고서 제출일 현재 보통주 기준 45,760,936주(
40.3%
), 우선주 280,048주(28.4%)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 기존 자기주식은 지난 2017년 10월 지주사 전환을 위한 롯데그룹 4개사 분할합병 당시 분할합병 당사회사 간 보유한 주식(포합주식)에 대한 신주배정과 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식 및 2018년 4월 1일에 완료된 비상장 6개사와의 분할합병으로 인하여 분할합병 당사회사간 보유한 주식(포합주식) 및 주식매수청구권 행사로 인하여 취득한 자기주식에 따라 취득한 자기주식이며, 상세 내역은 아래와 같습니다. 

[롯데지주 자기주식 내역]

(2018년 4월 26일)
(단위 : 주)

구분
내 역
1차 분할합병
2차 분할합병

주식수
비율
주식수
비율

보통주
주식매수청구권
4,916,397
6.7%
3,331,202
2.9%

포합주식
6,753,417
9.2%
28,510,142
25.1%

기타 (롯데쇼핑 기보유 자기주식)
2,218,814
3.0%
-
-

단주 취득
30,945
0.0%
19
0.0%

합계
13,919,573
18.9%
31,841,363
28.0%

우선주
주식매수청구권
-
-
197,020
0.2%

포합주식
82,672
8.4%
-
-

단주 취득
356
0.0%
-
-

합계
83,028
8.4%
197,020
19.9%

1 & 2차 합계 - 보통주
45,760,936 (40.3%)

1 & 2차 합계 - 우선주
280,048(28.4%)

한편, 현재까지 2017년 10월과 2018년 4월 진행된 계열회사와의 2차례의 분할합병에 따라 보유한 자기주식에 대하여 확정된 처분방안이 없습니다. 다만, 분할합병에서 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식은 자본시장법 상 5년 이내에 처분하여야 하기 때문에 향후 시장에 매각할 경우 주가에 영향을 미칠 수 있으며, 소각할 경우 발행주식총수가 감소할 수 있습니다. 향후 계획이 확정되는대로 공시를 통하여 주주분들에게 안내 드리겠습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 -
롯데쇼핑(주)
의 회사위험]

(2-1) 롯데쇼핑의 수익성 관련 위험

2017년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 24.6% 감소한 18조 1,799억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 동기 대비 30.6% 감소한 5,299억원을 기록하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다.
롯데쇼핑(주)의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년에는 2.9%를 기록하였습니다. 

롯데쇼핑(주)는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 진출한
해외사업부문에서도 실적부진이 이어지고 있습니다.
동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면,
북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습
을 보이고 있습니다.
해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중
에 있고, 매각이 성사될 경우 수익성 지표는 개선될 수 있습니다.
그러나 우리나라와 중국의 국제 관계가 회복되지 못하고 지속적으로 악화되거나 또는 예측하지 못한 추가적인 대중국 이벤트가 발생할 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[ 연결기준 수익성 추이 ]

(단위: 백만원,%)

구분
2017년
2016년
2015년

매출액
18,179,871
24,114,329
29,127,655

매출원가
10,543,658
16,242,709
20,217,144

매출총이익
7,636,213
7,871,620
8,910,511

판매비와관리비
7,106,354
7,108,293
8,056,798

영업이익
529,859
763,326
853,713

기타수익
109,727
133,341
81,556

기타비용
734,163
462,994
853,305

금융수익
361,909
196,019
270,969

금융비용
505,781
371,049
439,614

당기순이익(손실)
-20,637
246,875
-345,501

매출총이익률
42.0
32.6
30.6

영업이익률
2.9
3.2
2.9

당기순이익률
- 0.1
1.0
-1.2

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서
주1) 2016년 및 2017년 연결기준 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
주2) 2015년 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문관련 손익을 계속사업손익으로 하여 작성되어 2016년 및 2017년 손익계산서와 비교가능성이 하락하였습니다.

 2016년 및 2017년 연결기준 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 금융 사업부문, 편의점 사업부문 등 롯데지주로 이전되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 2015년 손익계산서는 2016년 및 2017년 손익계산서와 비교가능성이 하락하였습니다. 롯데쇼핑(주)의 수익성을 살펴보면 2017년의 경우 연결 기준 매출액은 전년대비 24.6% 감소한 18조 1,799억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 30.6% 감소한 5,299억원, 당기순이익은 2016년 2,469억원 대비 적자 전환하여 206억원의 순손실을 시현하였습니다. 중국 사드 영향 및 국내 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 따라 매출액은 역성장하는 모습을 보였으며 영업이익이 크게 감소하였습니다. 

[롯데쇼핑 연결기준 영업이익률]

2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

영업이익률
2.9%
3.2%
2.9%
4.2%
5.3%
5.9%
7.6%

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서
주1) 2016년 및 2017년 연결기준 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
주2) 2015년 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문관련 손익을 계속사업손익으로 하여 작성되어 2016년 및 2017년 손익계산서와 비교가능성이 하락하였습니다.

롯데쇼핑(주)의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년에는 2.9%를 기록하였습니다. 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 영업실적이 부진한 모습을 보이고 있습니다. 또한, 2017년에는 206억원의 당기순손실이 발생하였는
바
, 이는 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등
롯데쇼핑(주)
의 기업환경에 큰 변화가 발생함
에 따라
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 인식한 것이 주요 원인입
니다. 

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출비중은 2017년 연결기준 17.6% 수준이나, 영업이익 비중은 74.7%에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 매우 높은 수준입니다. 다만, 최근 저성장 기조 장기화에 따른 민간소비 감소, 유통 채널간 경쟁심화 등에 따라 백화점 부문의 수익성이 지속적으로 하락하고 있습니다. 롯데쇼핑(주)의 상당 부분의 영업이익이 백화점 사업부에서 창출되고 또한 이러한 백화점 사업부의 영업실적 부진이 가까운 시일 내에 개선될 가능성이 높지 않아 향후 롯데쇼핑(주)는 낮은 영업이익률이 지속될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[ 사업부문별 수익성 추이 ]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2017
2016
2015

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
3,204,171
17.6
8,029,764
33.3
8,032,532
33.2

영업이익
395,619
74.7
614,359
80.5
513,129
80.5

총자산
14,006,562
50.1
16,725,046
39.9
16,704,343
41.1

할인점
매출액
6,577,411
36.2
8,200,736
34.0
8,323,692
34.4

영업이익
(228,585)
(43.1)
(96,649)
(12.7)
(61,431)
(9.6)

총자산
8,576,096
30.7
9,510,129
22.7
9,742,640
23.9

금융사업
매출액
1,427,696
7.9
1,786,996
7.4
1,789,948
7.4

영업이익
82,990
15.7
137,776
18.0
165,698
26.0

총자산
-
-
10,225,623
24.4
9,402,558
23.1

전자제품전문점
매출액
4,099,341
22.5
3,939,442
16.3
3,896,137
16.1

영업이익
207,463
39.2
174,540
22.9
160,180
25.1

총자산
3,204,628
11.5
3,004,859
7.2
2,905,213
7.1

편의점
매출액
2,850,988
15.7
3,704,193
15.4
3,314,814
13.7

영업이익
37,461
7.1
49,539
6.5
45,707
7.2

총자산
-
-
1,223,553
2.9
1,149,742
2.8

기타 (*1)

매출액
4,242,250
23.3
3,865,282
16.0
3,770,532
15.7

영업이익
144,777
27.1
60,796
8.0
30,430
4.7

총자산
2,161,202
7.7
1,226,697
2.9
788,870
2.0

합계
매출액
22,401,857
123.2
29,526,413
122.4
29,127,655
120.5

영업이익
639,725
120.7
940,361
123.2
853,713
133.9

총자산
27,948,488
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

중단손익
매출액
(4,221,986)
(23.2)
(5,412,084)
(22.4)
(4,956,281)
(20.5)

영업이익
(109,866)
(20.7)
(177,035)
(23.2)
(216,184)
(33.9)

연결
매출액
18,179,871
100.0
24,114,329
100.0
24,171,374
100.0

영업이익
529,859
100.0
763,326
100.0
637,529
100.0

총자산
27,948,488
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.
주3)2017.12.31 기준이며, 당사 분할합병(2017.10.01)에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문 등은 당사에서 롯데지주(주)로 이관되었습니다. (상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.)
주4) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 조기 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2017년 1월 1일에 반영하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었으며, 관련된 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 3(회계정책의 변경)과 5. 재무제표 주석 3(회계정책의 변경)을 참조하여 주시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나 실적 부진이 계속해서 이어져가고 있습니다. 2017년 연결기준 롯데백화점은 중국에 5개, 인도네시아에 1개, 베트남에 2개, 러시아에 1개씩 총 9개의 해외 점포를 보유하고 있으며, 롯데마트는 베트남 13개점, 중국 99개점(북경슈퍼 13개점 미포함) 및 인도네시아 46개점 등 총 158개(북경슈퍼 13개점 미포함)의 해외점포를 운영하고 있습니다. 동남아 지역 마트의 경우 지속적인 이익 혁신을 통해 견고한 성장세를 보이고 있는 반면, 북경슈퍼를 포함해 총 112개 점포가 운영되는 중국 지역의 마트는 상대적으로 사드 사태로 인해 부진한 모습을 보이고 있습니다. 해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 검토 중에 있으며, 매각이 성사될 경우 중국사업의 손익이 적자인 상황이므로, 매각을 통하여 적자 상황을 중단시키고 차입금을 일부라도 상환할 경우 커버리지 지표는 개선됩니다. 향후에는 견고한 성장세를 보이고 있는 동남아시아 지역의 집중, 사업 확장을 위해 수익성 개선을 도모하고자 합니다. 

[ 해외마트 연도별 손익 추이 ]

(단위: 십억원)

구분
2017년
2016년
2015년

해외할인점
법인 전체
총 매출액
16,218
25,164
2,571

영업이익
-2,502
-1,240
(148)

EBITDA
-1,957
-588
(84)

자료: 롯데쇼핑(주) 제시

중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다. 2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다. 중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생하고 있는 것으로 판단됩니다. 롯데쇼핑(주)의 사업부문 중 중국 롯데마트는 2017년 3월부터 매장 99곳 중 86곳이 문을 열지 못하고 있으며, 73곳은 영업정지, 13곳은 반한(反韓) 시위와 데모 등으로 자율 휴업 중입니다. 이러한 일련의 사태로 인하여 롯데쇼핑은 롯데마트 중국 사업 지원을 위해 2,300억원을 증자하고 약 860억원의 예금 담보를 제공 하였습니다. 

문재인 정부가 들어선 이후 THAAD 사태 해결을 위해 대북 특사 파견 등의 외교적 노력을 기울였고, 시진핑 정부 2기가 출범과 맞물려 2017년 12월 11일 한중 정상회담을 개최하기로 하였습니다. 한국행 단체관광을 일부 허용하는 등 한중 관계는 회북국면에 있는 것으로 보이나, 향후 북핵 사태 해결과 관련한 양국의 입장차이에 따라 한중 관계는 다시 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 특히 중국 당국은 이번 한국행 단체관광 재개 관련해서 롯데호텔 숙박과 롯데면세점 쇼핑은 포함되서는 안된다고 지시한 것으로 알려졌습니다. 이처럼 한중 갈등관계가 지속된다면 롯데쇼핑(주)의 피해가 지속될 수 있으며, 이로 인한 롯데쇼핑(주)의 재무안정성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편 최근 중국 시진핑(習近平) 국가주석의 특별대표 자격으로 방한한 양제츠 외교담당 정치국 위원은 2018년 3월 30일 청와대에서 문재인 대통령을 만나 사드 관련 사항은 이른 시일 내에 가시적 성과를 보게 될 것이라고 밝혔으나, 현재까지 롯데그룹의 사드 보복조치에 대하여 구체적으로 진척된 사항은 없습니다. 

전술한 바를 바탕으로 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 롯데쇼핑(주)의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업이 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 주요 진출국인 중국의 소비 심리가 여전히 침체되어 있다는 점, 중국 정부의 사드 보복 및 규제가 심해지고 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 롯데쇼핑(주)의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 

(2-2) 롯데쇼핑의 차입금 관련 위험

롯데쇼핑는 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다.
또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대
하였습니다.
롯데쇼핑의 2017년말 별도기준 부채비율은 2016년말 대비 14.8%p. 증가한 82.4%를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 3.4%p. 증가한 20.0%를 나타내었습니다. 롯데쇼핑의 2017년말 별도 기준 총차입금
규모는 4조 5,654억원으로 2016년말 대비 2,502억원 증가하였습니다.
연결재무제표상 롯데쇼핑의 연결재무제표상 개선된 2017년 재무안정성 수치는 2017년 10월 진행된 롯데그룹 4개사 분할합병에 따라 롯데쇼핑의 투자사업부문(편의점, 금융 등)이 롯데지주로 이전된 효과가 반영되었기 때문입니다.

롯데쇼핑는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로 2013년 11월 15일 회계상 자본으로 인정되는 총액 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권을 발행하였으며, 2014년에는 롯데쇼핑가 보유하고 있는 백화점과 할인점 점포의 자산유동화를 실시하여 약 1조 1,018억원을 조달하였습니다. 하지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 롯데쇼핑는 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년
이후 투자규모 조절 등을 통해 차입규모 확대를 통제하고 있습니다.

롯데쇼핑의 2017년말 별도기준 부채비율은 2016년말 대비 14.8%p. 증가한 82.4%를 기록하였으며, 차입금의존도는 2016년 말 대비 3.4%p. 증가한 20.0%를 나타내었습니다. 롯데쇼핑의 2017년말 별도 기준 총차입금
규모는 4조 5,654억원으로 2016년말 대비 2,502억원 증가하였습니다.
다만, 롯데쇼핑의 연결기준 2017년 재무안정성수치는 크게 개선되었는 바, 이
는
2017년 10월 진행된 롯데그룹 4개사 분할합병에 따라 롯데쇼핑의 투자사업부문(편의점, 금융 등)이 롯데지주로 이전된 효과가 반영
된
효과에 기인합니다.

[ 재무안정성 추이 ]

(단위: 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2017년
2016년
2015년
2017년
2016년
2015년

자산총계
27,948,488
41,915,907
40,693,366
22,820,867
25,982,810
26,020,706

부채총계
14,597,135
24,651,864
23,605,524
10,308,880
10,477,056
10,488,999

자본총계
13,351,353
17,264,042
17,087,842
12,511,986
15,505,754
15,531,707

유동성차입금
3,078,792
5,058,613
4,267,139
1,468,536
1,226,182
1,082,579

비유동성차입금
4,588,892
9,424,335
9,816,438
3,096,885
3,089,075
3,351,529

총차입금
7,667,684
14,482,948
14,083,577
4,565,421
4,315,257
4,434,108

부채비율
109.3%
142.8%
138.1%
82.4%
67.6%
67.5%

차입금의존도
27.4%
34.6%
34.6%
20.0%
16.6%
17.0%

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12)
주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100
주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100

주3) 2017년 연결기준 재무상태표는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 (편의점 사업부문, 금융사업부문 등)이 롯데지주로 이전되어 해당 사업의 자산 및 부채가 감소하였습니다.

2017년말 연결기준 총 차입금 7조 6,677억원은 단기차입금 (9,234억원) 유동성장기차입금(8,519억원), 유동성사채(1조 3,038억원), 장기차입금 (1조 1,053억원) 및 사채 (3조 4,973억원)으로 구성되어 있습니다. 또한 2017년말 별도기준 롯데쇼핑(주)의 유동성 사채를 포함한 유동성차입금은 1조 687억원으로 전체 차입금의 23.4%를 차지하고 있으며, 장기차입금 및 사채는 3조 969억원으로 차입금의 장/단기 만기 구조는 적절히 배분되어 있는 것으로 판단됩니다. 롯데쇼핑(주)는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망되나, 지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성 감소의 요인이 되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[ 2017년말 차입금 및 사채내역 ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2017년말 연결
2016년말 연결
2017년말 별도
2016년말 별도

단기차입금
923,395
1,537,255
400,000
200,000

유동성장기차입금
851,926
903,320
94,911
100,000

유동성현재가치할인차금
-5
-87
-
-87

유동성사채
1,303,780
2,626,860
973,780
927,200

유동성사채할인발행차금
-277
-9,118
-128
-494

전환사채상환할증금
-
1,173
-
-

전환권조정
-
-352
-
-

교환권조정
-27
-438
-27
-438

유동성 차입금 계
3,078,792
5,058,613
1,468,536
1,226,182

장기차입금
1,105,274
1,706,870
250,000
103,681

현재가치할인차금
-6,037
-791
-391
-

사채
3,497,264
7,729,855
2,851,420
2,988,500

사채할인발행차금
-7,608
-11,600
-4,144
-3,105

비유동 차입금 계
4,588,892
9,424,335
3,096,885
3,089,076

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12)

한편, 2017년말 별도기준 롯데쇼핑(주)의 차입금 및 사채 현황 및 상환계획은 아래와 같습니다.

[ 2017년말 및 2016년말 별도기준 차입금 및 사채 현황 ]

<단기차입금 내역>

(단위: 백만원)

차입처
연이자율(%)
2017년말
2016년말

신한은행
91일 CD 금리 + 0.34
200,000
200,000

케이비증권
1.73
50,000
-

케이티비증권
1.75
50,000
-

삼성증권
1.76
50,000
-

삼성증권
1.75
50,000
-

합 계
400,000
200,000

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12)

<장기차입금 내역>

(단위: 백만원)

차입처
연이자율(%)
만기일
2017년말
2016년말

주식회사 롯데(일본)
3M Tibor +1.129
2018.08.31
94,911
103,681

미즈호코퍼레이트은행
1.98
2019.03.15
100,000
100,000

DB금융투자
2.46
2020.12.15
150,000
-

소 계
344,911
203,681

현재가치할인차금
(391)
(87)

총장부금액
344,520
203,594

유동성장기차입금
(94,911)
(99,913)

합 계
249,609
103,681

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12)

<사채 내역>

(단위: 백만원)

종 류
만기일
연이자율(%)
2017년
2016년
보증기관

제59-2회 원화사채
-
-
-
230,000
무보증

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
200,000
200,000
무보증

제61회 원화사채
2018.03.21
3.05
100,000
100,000
무보증

제62회 원화사채
2018.06.21
2.8
110,000
110,000
무보증

제63-1회 원화사채
-
-
-
200,000
무보증

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
200,000
200,000
무보증

제64-1회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.50
160,710
181,275
무보증

제64-2회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor
107,140
120,850
무보증

제64-3회 외화사채
2018.05.25
3M USD Libor+0.02
107,140
120,850
무보증

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000
160,000
무보증

제65-2회 원화사채
2022.03.04
2.45
240,000
240,000
무보증

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.4
130,000
130,000
무보증

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000
50,000
무보증

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000
140,000
무보증

제67-1회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.60
160,710
181,275
무보증

제67-2회 외화사채
2018.08.17
3M USD Libor+0.02
107,140
120,850
무보증

제67-3회 외화사채
2018.08.06
3M USD Libor+0.60
107,140
120,850
무보증

제68회 원화사채
2020.07.31
2.4
110,000
110,000
무보증

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
107,140
120,850
무보증

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
107,140
120,850
무보증

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
100,000
100,000
무보증

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000
170,000
무보증

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000
70,000
무보증

제71회 외화사채
2019.11.29
1M USD Libor
107,140
120,850
무보증

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000
-
무보증

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000
-
무보증

73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000
-
무보증

73-2회 원화사채
2022.06.15
2.5
150,000
-
무보증

73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000
-
무보증

74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000
-
무보증

75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000
-
무보증

제2회 미화공모사채
-
-
-
483,400
무보증

교환사채(*1)
2018.01.24
-
13,800
13,800
무보증

소 계
3,825,200
3,915,700

사채할인발행차금
(4,272)
(3,599)

교환권 조정
(27)
(438)

총장부금액
3,820,901
3,911,663

유동성사채
(973,625)
(926,269)

장부금액
2,847,276
2,985,395

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12)
주) 롯데쇼핑는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 2016년 1월 25일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

<별도기준 장기차입금 및 사채 연도별 상환계획>

(단위: 백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2018.01.01 ~ 2018.12.31
94,911
973,780
1,068,691

2019.01.01 ~ 2019.12.31
100,000
821,420
921,420

2020.01.01 ~ 2020.12.31
150,000
750,000
900,000

2021.01.01 ~ 2021.12.31
-
170,000
170,000

2022.01.01 이후
-
1,110,000
1,110,000

합 계
344,911
3,825,200
4,170,111

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12))

차입금 부담을 완화하기 위해 롯데쇼핑는 2014년 6월 10일 이사회 결의를 통해, 롯데쇼핑의 백화점, 마트 등 상업용 건물 및 토지를 KB자산운용(주)가 설정할 부동산집합투자기구의 신탁업자에게 매각하기로 결정하였습니다. 매각대상은 롯데백화점 일산점과 상인점, 롯데마트 부평점, 구미점, 고양점, 당진점, 평택점 등 총 7개 부지이며, 매각대금은 6,017억원에 달하며, 2013년 연결기준 전체 자산총액의 1.5%에 해당하는 금액입니다. 매각 후 재임차하는 방식으로 거래가 진행되었으며, 2014년 08월 20일 해당 자산을 매각완료하였습니다. 또한, 롯데쇼핑의 2014년 12월 19일 이사회 결의를 통해 롯데쇼핑의 백화점 2개점 및 마트 3개점을 캡스톤자산운용이 운용하는 부동산 펀드에 매각 후 재임차 하기로 결정하였으며 2014년 12월 24일 해당 건물에 대한 매각을 완료하였습니다. 매각대금은 5,001억원 규모이며 2013년 연결기준 전체 자산 총액의 1.28%에 해당하는 금액입니다. 보다 구체적인 내용은 2014년 08월 20일 공시된 '유형자산 처분결정' 공시 및 2014년 12월 19일 공시된 '특수관계인에 대한 부동산매도'를 참조하시기 바랍니다.

상기 2건의 매각으로 롯데쇼핑은 2014년 1조 1,018억원을 조달하였으며 판관비 부문에서 일정 금액의 임차료가 발생하는 반면, 감가상각비와 부동산보유세에서 절감효과를 기대할 수 있을 것으로 판단됩니다.

한편, 2017년말 기준 롯데쇼핑이 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 변동사항은 없습니다. 

[현재 진행중인 투자]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
6,947
259
6,688
-

할인점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
2,308
964
1,344
-

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12)
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.
주2) 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았음.

[향후 투자 계획]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2017년
2018년
2019년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
16,843
4,139
7,328
5,376
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
7,580
3,694
2,590
1,296
매출증대
-

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12)
주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음.

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해 왔으며, 향후에도 지속적으로 신규점포를 확장 할 예정입니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 롯데쇼핑은 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년에 3개의 신규 점포(8월 의정부 아울렛, 9월 진주 아울렛, 12월 남악 아울렛)와 2017년에 1개의 신규 점포(고양 아울렛)를오픈하여 현재 총 21개의 아울렛을 운영하고 있습니다.

하지만 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 롯데쇼핑의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데쇼핑이 보유한 2017년말 별도기준 현금 및 현금성 자산은 약 1조 6,880억원으로 2016년말의 8,829억원 대비하여 약 8,051억원 증가하였습니다. 2017년 별도기준 현금흐름을 살펴보면, 영업활동으로 인하여 1조 6,559억원의 현금흐름이 발생하였고, 투자활동으로 인하여 1조 736억원이 유출되었으며, 재무활동으로 인하여 2,220억원이 유입되었습니다. 영업활동으로 인한 현금 유입액이 투자활동으로 인한 현금유출액보다 많기 때문에 2017년말 현금 및 현금성자산이 2016년말 대비 증가한 모습입니다. 

[ 별도기준 현금흐름 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

기초 현금 및 현금성자산
882,890
578,618
917,846

영업활동으로 인한 현금흐름
1,655,873
1,218,461
1,017,987

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,073,606)
(555,543)
(1,197,772)

재무활동으로 인한 현금흐름
222,039
(358,649)
(159,441)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
795
3
(2)

기말 현금 및 현금성자산
1,687,990
882,890
578,618

자료: 롯데쇼핑 사업보고서 (2017.12)

상기 전술한 바와 같이, 중단기적으로 영업수익 창출능력을 상회하는 투자에 대한 재무적 부담, 실적 둔화에 따른 고정비 부담 및 차입금 증가 등의 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 롯데쇼핑(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 롯데쇼핑(주)의 운전자본 관리 관련 위험

롯데쇼핑(주)의 연결기준
2017년 말 채권에 대한 대손충당금 설정률은 1.0
%
입니다. 매출채권 및 기타채권 등이 롯데쇼핑(주)의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으
나
,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 롯데쇼핑(주)의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 
롯데쇼핑(주)의
2017년 말 재고자산평가손실충당금은 496억원으로 2016년말 323억원 대비 173억원 증가
하였습니다.
재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 2% 미만으로 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
롯데쇼핑(주)의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 롯데쇼핑의 평가손실이 증가하여 롯데쇼핑의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데쇼핑(주)의 연결기준
2017년말 대손충당금 설정액은 236
억원으로 채권에 대한 설정률은 1.0%입니다. 2016년말 대손충당금 설정액은 2,462억원이며 채권에 대한 설정률은 2.1%입니다. 카드금융자산이 2017년말 소유주분배예정자산으로 재분류됨에 따라 대손충당금 설정 대상 자산이 크게 감소하였습니다. 대손충당금 설정 대상 채권 총액은 2017년 말 연결 기준 2조 3,366억원으로 롯데쇼핑(주)의 총 자산 대비 8.4%이며, 매출채권은 7,326억원으로 2.6%를 차지합니다. 매출채권 및 기타채권 등이 롯데쇼핑(주)의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 롯데쇼핑(주)의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[롯데쇼핑 대손충당금 설정현황(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2017년
매출채권
732,581
3,967
0.5

미수금
154,933
13,091
8.4

단기대여금
24,123
34
0.1

선급금
18,331
-
-

미수수익
11,826
-
-

카드금융자산
-
-
-

장기대여금
32,531
1,950
6.0

보증금
1,263,256
1,642
0.1

장기선급금
99,006
2,895
2.9

합 계
2,336,587
23,579
1.0

2016년
매출채권
692,751
4,916
0.7

미수금
367,420
23,917
6.5

단기대여금
15,047
39
0.3

선급금
80,604
452
0.6

미수수익
36,851
682
1.9

카드금융자산
9,062,268
209,096
2.3

장기대여금
54,150
1,964
3.6

보증금
1,465,496
2,656
0.2

장기선급금
221,107
2,512
1.1

합 계
11,995,694
246,234
2.1

2015년
매출채권
621,014
37,505
6.0

미수금
349,065
13,722
3.9

단기대여금
12,170
34
0.3

선급금
135,104
2,823
2.1

미수수익
38,350
686
1.8

카드금융자산
8,385,230
206,270
2.5

장기대여금
56,878
1,969
3.5

보증금
1,363,280
2,087
0.2

장기선급금
184,056
328
0.2

합 계
11,145,147
265,424
2.4

자료 :
롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

롯데쇼핑(주)의 2017년 말 재고자산평가손실충당금은 496억원으로 2016년말 323억원 대비 173억원 증가하였습니다.
2017년 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 4% 미만이며 재고자산회전율이 4.5회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나, 롯데쇼핑(주)의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 롯데쇼핑의 평가손실이 증가하여 롯데쇼핑의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[재고자산 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,226,022
-44,929
1,181,093
2,979,195
-27,962
2,951,233

제품
18,216
-4,592
13,624
14,855
-4,247
10,607

재공품
901
-
901
1,529
-
1,529

원재료
964
-52
911
678
-126
553

저장품
826
-
826
2,002
-
2,002

미착품
1,592
-
1,592
4,593
-
4,593

미분양건물
3,864
-
3,864
8,488
-
8,488

미완성건물
151,228
-
151,228
345,373
-
345,373

합계
1,403,613
-49,574
1,354,039
3,356,712
-32,335
3,324,377

총자산대비 재고자산 구성비율
4.8%
7.9%

재고자산회전율(횟수)
4.5회
6.1회

자료 : 롯데쇼핑(주
)

사업보고서
(2017.12)

주1) 단수조정을 실시하지 않았습니다.
주2) 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
주3) 2017.12.31 기준이며, 당사 분할합병(2017.10.01)에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문 등은 당사에서 롯데지주(주)로 이관되었습니다.

[장기체화재고 등 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

연도
계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

2017
재고자산
1,403,613
1,403,613
49,574
1,354,039

2016
재고자산
3,256,765
3,256,765
35,705
3,221,060

자료 : 롯데쇼핑
(주)

사업보고서 (2017.12)

(2-4)
영업권 손상차손 관련 위험

롯데쇼핑(주)는 2017년말 연결기준 약 206억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 무형자산손상차손 등을 반영한 기타비용 7,342억원이 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 무형자산의 손상비용 인식은 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등
롯데쇼핑(주)
의 기업환경에
대한 부정적 사업환경 변화 및 향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인합니다. 2017년 말 연결기준 영업권 장부금액은 1조 9,239억원 규모로 전자제품전문점 부문 1조 2,430억원, 백화점 부문 1,926억, 할인점 부문에 816억원의 영업권이 배부되어 있습니다.

롯데쇼핑(주)
는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 롯데쇼핑(주)의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

롯데쇼핑(주)는 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 롯데쇼핑(주)는 사업결합의 결과로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여, 매 보고기간말 손상검사를 수행하고 있습니다. 매 보고기간 말 영업권 등의 무형자산에서 손상차손이 발생 시, 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하게 되어 롯데쇼핑(주)의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 롯데쇼핑(주)의 연결기준 무형자산 변동내역과 최근 기타비용 추이는 아래와 같습니다.

[무형자산 변동내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2017년

기초장부금액
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
인적분할로 인한 변동
기말장부금액

영업권
2,591,950
-
-
-370,958
-356
-9,735
-286,997
1,923,904

산업재산권
138,201
440
-838
-70
-
-29
-115
137,590

시설이용권
312,846
-
-23,015
-68,900
-
779
-
221,710

회원권
33,690
2,557
-
108
-155
-
-7,120
29,081

기타의무형자산
280,010
69,868
-101,709
-307
-74
4,519
-138,435
113,872

합 계
3,356,698
72,865
-125,562
-440,127
-585
-4,465
-432,667
2,426,156

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주2) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
주3) 단수조정을 실시하지 않았습니다.

구분
2016년

기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
2,715,569
1,125
30,735
-
-154,861
-186
-431
2,591,950

산업재산권
138,016
1,313
-
-1,148
-
-
20
138,201

시설이용권
380,013
485
-
-26,518
-41,318
-
185
312,846

회원권
34,142
291
-
-
-744
-
-
33,690

기타의무형자산
310,649
73,264
5,788
-109,532
-4,600
-281
4,721
280,010

합 계
3,578,389
76,478
36,524
-137,198
-201,523
-467
4,495
3,356,698

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2016.12)
주1) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
주2) 단수조정을 실시하지 않았습니다.

[기타비용 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2016년
2015년

외환차손
875
3,663
3,306

외화환산손실
5,827
697
99

유형자산처분손실
7,254
5,669
41,306

유형자산손상차손
136,471
73,482
17,670

무형자산처분손실
293
184
805

무형자산손상차손
401,269
196,833
618,638

매각예정자산손상차손
2,599
432
-

기타비유동자산손상차손
28,001
15,616
13,543

기부금
30,703
23,217
32,721

기타의대손상각비
3,018
4,544
3,631

세금과공과
2,785
455
7,961

잡손실
115,069
138,200
113,587

합 계
734,163
462,994
853,267

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

롯데쇼핑(주)의 무형자산손상차손의 대부분은 영업권 손상차손에서 발생하였으며, 2015년말 연결기준 롯데쇼핑(주)의 영업권은 2조 7,156억원이며 2016년 기말 영업권 장부금액은 2조 5,920억원 규모입니다. 2017년 기말 장부금액은 1조 9,239억원로 전자제품전문점 부문 1조 2,430억원, 백화점 부문 1,926억, 할인점 부문에 816억원의 영업권이 배부되어 있습니다. 최근 3년간 매년 말 영업권 손상검사 이후 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 아래와 같습니다.

[ 영업부문별 영업권 장부금액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년말
2016년말
2015년말

백화점
192,601
198,464
198,464

할인점
81,637
326,632
409,941

금융사업
-
113,320
113,320

전자제품전문점
1,242,973
1,242,973
1,282,696

편의점
-
202,948
202,948

기타
406,693
507,613
508,200

합 계
1,923,904
2,591,950
2,715,569

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2017.12))

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2017년의 사용가치는 2016년과 유사하게 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

* 주요 가정

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~3%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금흐름창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금흐름창출 단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
2017년
2016년

백화점
7.17% ~ 8.43%
5.71% ~ 14.24%

할인점
7.17% ~ 11.96%
5.71% ~ 9.70%

금융사업
11.97%
7.00% ~ 11.00%

전자제품전문점
7.80%
7.10%

편의점
15.64%
13.62%

기타
7.17% ~ 16.97%
5.43% ~ 19.90%

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

2017년말 손상검사 결과, 백화점, 할인점, 금융사업 및 기타부문의 회수가능가액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배분되어 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 롯데쇼핑(주)는 2017년 말 백화점 부문에서 59억원 할인점 부문에서 2,392억원, 금융사업 부문에서 386억원, 기타 부문에서 873억원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다. 2017년말 및 2016년 중 손상이 발생한 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

[ 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2016년

손상차손
회수가능액
손상차손
회수가능액

백화점
5,863
-
-
-

할인점
239,164
610,601
83,311
539,790

금융사업
38,617
1,749,439
-
-

전자제품전문점
-
-
39,723
1,458,959

기타
87,314
236,398
31,827
1,448

합 계
370,958
2,596,438
154,861
2,000,197

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 당기 발생한 영업권손상차손 중 38,909백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적으로 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 영업실적 저하에 따른 손상차손 인식과 같은 기타비용 증가가 롯데쇼핑(주)의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

(2-5)
환율 및 이자율과 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는
2017년 말 연결기준 182억원의 외화자산 및 1조 8,516억원 외화부채를 보유
하고 있으며, 외화표시채권과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 롯데쇼핑(주)의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 롯데쇼핑(주)는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 한편, 롯데쇼핑(주)는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

[ 롯데쇼핑(주)의 외화 자산 및 부채 보유 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년말
2016년말

자산
부채
자산
부채

USD
5,662
1,755,032
35,931
3,293,726

EUR
230
1,620
34
1,105

JPY
4
94,911
145
103,698

HKD
5,105
-
13,463
1,247

CNY
7,210
26
40,936
25,553

VND
-
-
3
-

합 계
18,212
1,851,590
90,512
3,425,330

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

[ 적용 환율 ]

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,130.84
1,160.50
1,071.40
1,208.50

EUR
1,276.39
1,283.30
1,279.25
1,267.60

JPY
10.0852
10.6817
9.4911
10.3681

HKD
145.13
149.51
137.07
155.83

CNY(*)
167.46
174.40
163.65
173.26

VND
-
0.0519
-
0.0531

GBP
-
1,572.18
-
1,480.17

SGD
818.91
-
800.63
-

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 2016년부터 위안화(CNY) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는
위안화의 원화 환산시 CNY/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

롯데쇼핑(주)는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2017년말 및 2016년말 기준 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

[ 환율 민감도 분석 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년말
2016년말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
-56,542
56,542
-9,525
9,525

EUR
-139
139
-107
107

JPY
-9,491
9,491
-10,355
10,355

HKD
510
-510
1,222
-1,222

CNY
718
-718
1,538
-1,538

합 계
-64,943
64,943
-17,227
17,227

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 롯데쇼핑(주)와 국내종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 함.

또한 외화환산손익 및 외환차손 관련 순손익의 경우 2015년 및 2016년도에 원화가치 하락으로 인해 보유 외화사채에 대한 외화환산손실이 증가하였습니다. 이에 따라 2015년 원화가치 절하로 인하여 외화사채 관련 외화환산손실이 증가하여, 2016년 금융비용 상세내역 중 외환 관련 손실이 총 17억원을 기록하였으며, 외화관련 손실이 증가하여 2017년 말 기준 55억원의 외환 관련 누적 손실을 기록하였습니다. 롯데쇼핑(주)의 금융수익 및 금융비용 중 외환수지 내역은 다음과 같습니다. 

[ 외환수지 추이 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2016년
2015년

외환차익
1,092
1,880
808

외화환산이익
96
786
21,406

외환차손
875
3,663
28,379

외화환산손실
5,827
697
128,528

외환수지
-5,514
-1,694
-134,693

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2017.12)
주) 2015년 손익 계정은 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문관련 손익을 계속사업손익으로 하여 작성되어 2016년 및 2017년 손익계정과 비교가능성이 하락하였습니다.

또한 롯데쇼핑(주)는 변동금리예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험을 관리하고 있습니다. 이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 롯데쇼핑(주)의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 롯데쇼핑(주)의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 롯데쇼핑(주)의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

롯데쇼핑(주)는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 2017년말 및 2016년말 기준 롯데쇼핑(주)가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

[ 변동이자부 금융상품 장부금액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년말
2016년말

금융자산
413,705
1,029,846

금융부채
2,307,906
4,147,528

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2017.12)

2017년말 및 2016년말 롯데쇼핑(주)가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

[ 이자율 민감도 분석 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년말
2016년말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
4,055
(4,055)
10,298
(10,298)

이자비용
8,564
(8,564)
6,781
(6,781)

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2017.12)

또한, 롯데쇼핑(주)는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2017년말과 2016년말 기준 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 2,707억원, 2,805억원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 2017년말 및 2016년 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 271억원, 281억원입니다. 

[ 시장성 있는 매도가능금융자산 내역 ]

(단위: 백만원, 주)

종 목
2017년말
2016년말

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주
8,544
0
56,179
80,483
74,160

신한금융지주
311
0
2,247
15,369
14,078

롯데푸드
-
-
-
-
30,620

momo.com Inc.
21,333
0
37,684
166,669
154,828

기타
-
-
5,621
8,190
6,833

소 계
101,732
270,712
280,520

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2017.12)

롯데쇼핑(주)가 보유한 파생상품계약의 평가로 인해 발생한 평가손익은 2017년말 기준으로 약 1,132억원의 손실을 기록하였습니다. 향후 예측하지 못하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헤지 수준을 초과할 경우 롯데쇼핑(주)의 매출 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 파생상품 내역 ]

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름
위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나, 
외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적
정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나,
투자자가 주식을 롯데쇼핑(주)에 매도할 수 있는 권리를 부여함

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2017.12)

[ 파생상품의 공정가치 ]

(단위: 백만원)

거래목적
파생상품 종류
2017년말
2016년말

자 산
부 채
자 산
부 채

위험회피
통화스왑
11,532
105,923
197,075
2,177

이자율스왑
1,581
469
227
3,012

통화선도
-
-
22,467
-

매매목적
정산계약
35,616
-
15,722
-

주식옵션
-
101
1,312
26,281

합 계
48,729
106,493
236,804
31,471

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2017.12)

[ 파생상품 평가손익 ]

(단위: 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
-137,100
당기손익(*)

-2,892
기타포괄손익

이자율스왑
4,118
기타포괄손익

통화선도
313
기타포괄손익

매매목적
정산계약
23,363
당기손익

주식옵션
-1,050

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2017.12)
주) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

(2-6) 시네마사업부의 물적분할

롯데쇼핑(주)는 2018년 4월 6일 이사회를 결어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였습니다. 금번 물적분할로 롯데시네마㈜는 롯데쇼핑(주)의 100% 자회사로 편입될 예정입니다. 한편 2017년 6월에 신설회사를 설립하고 롯데시네마 사업부문을 사업양수도하는 방안을 추진하였으나,
법원에서 영업권 평가의 적정성을 문제삼아 2017년 08월 31일 및 2017년 11월 30일 두차례 불인가 결정
을 내렸습니다.

향후
시네마사업부의 물적분할 방식이 과세당국으로부터 적격분할 과세특례를 적용받지 못하는 경우 롯데쇼핑(주)의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 2018년 4월 6일 이사회를 열어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였습니다. 금번 물적분할로 롯데시네마㈜는 롯데쇼핑(주)의 100% 자회사로 편입될 예정입니다. 물적분할 대상부문은 영화관 운영, 영화/컨텐츠 투자배급 등을 포함하는 시네마 사업부문입니다. 금번 물적분할은 변화하는 경영환경에 신속히 대응하여 사업을 다각화하고, 엔터테인먼트 사업에 대한 전문성을 강화하기 위함이며 롯데쇼핑(주)는 물적분할되는 시네마 사업부(가칭 '컬처웍스(주)')의 주식 100%를 소유하고 시네마 사업부는 롯데쇼핑(주)의 100% 자회사로 편입될 예정입니다.

롯데쇼핑(주)는 2017년 6월 8일 이사회를 열어 롯데쇼핑(주)의 시네마 사업부문을 양도하는 안건을 의결하였습니다. 당초 예정된 현물 출자 예상일은 2017년 08월 31일이었으나, 법원은 영업권 평가의 적정성에 있어 영업권이 높게 평가 되었다는 점으로 두 차례 불인가 결정을 내렸습니다. 자세한 사항은 롯데쇼핑(주)가 2017년 10월 12일 및 2017년 11월 30일 공시한 아래 주요사항보고서 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 법원은 2017년 08월 31일 현물 출자금액 3,516 억원의 기준이 되는 시네마사업본부의 영업권이 고평가됐다며 불인가 결정을 내렸고 이후 롯데쇼핑(주)는 법원이 지적한 부분에 대한 재평가 과정을 거쳐 양수금액을 3,278억원으로 책정한 바 있으나, 2017년 11월 30일 다시 한번 불인가 결정을 받았습니다. 

한편 금번 시네마사업부 물적분할은 세법상 적격물적분할이 되기 위해서는 포괄승계 요건을 충족하여야 하는바, 향후 과세당국으로부터 과세특례를 적용받지 못하는 경우 롯데쇼핑(주)의 과징금 및 이연받은 양도소득세 등으로 인하여 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-7) 롯데쇼핑(주) 신용등급과 관련한 위험

2017년 9월 25일, 한국신용평가는 롯데쇼핑(주)의 신용등급 전망을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였고, 11월 22일, 한국기업평가 역시 동기준으로 변경하였습니다.
한국신용평가는 금번 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였고, 한국기업평가는 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 변경 이유로 제시하였습니다.

국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 롯데쇼핑(주)의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 당사의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향 조정한 바 있습니다. 

향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신용평가사의 신용등급 하락은 롯데쇼핑(주)의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 롯데쇼핑(주)의 재무안정성이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.

국내신용평가사인 한국신용평가는 2017년 9월 25일 롯데쇼핑(주)의 신용등급 전망을 기존 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였습니다. 한국신용평가는 금번 신용등급 전망 변경에 대해 국내 주력사업의 수익 창출력 약화, 계열 지급보증 및 자금보충 등 잠재 재무부담 확대를 이유로 제시하였습니다.

국내신용평가사 한국기업평가도 2017년 11월 22일 롯데쇼핑(주)의 신용등급 전망을 기존 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경하였습니다. 한국기업평가는 금번 신용등급 전망 변경에 대해 국내사업 영업실적 저하, 재무안정성 개선폭에 대한 불확실성 우려 증가를 이유로 제시하였습니다.

국제신용평가사 무디스는 2016년 11월 9일 롯데쇼핑(주)의 신용등급을 기존 'Baa2'에서 'Baa3'으로 하향조정하였습니다. 국제신용평가사 피치도 2016년 8월 29일 롯데쇼핑(주)의 신용등급을 기존 'BBB'에서 'BBB-'으로 하향조정하였습니다. 당사의 국내 및 국제신용등급 현황 및 추이는 아래와 같습니다.

[롯데쇼핑(주) 국내신용등급 현황]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.11
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.09
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
수시평가

2017.09
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.09
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
정기평가

2017.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.06
전자단기사채
A1
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.05
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국신용평가
(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
NICE신용평가
(AAA~D)
본평가

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

[롯데쇼핑(주) 국제신용등급 현황]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가 등급범위)
평가구분

2017.08
회사채
A (Stable)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2017.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2017.03
회사채
Baa3 (stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2016.12
회사채
A+ (Negative)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2016.11
회사채
Baa3 (Stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2016.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2016.02
회사채
BBB (Negative)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2016.02
회사채
Baa2 (Negative)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

[회사채 등급체계와 의미]

Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업.

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업.

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업.

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업.

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 을 나타냄, NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨.
주2) 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
주3) 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유효함.

[기업어음의 등급체계와 의미]

기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.
주2) 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
주3) 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.

[무디스 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
(investment 
grade)
Aaa
최소한의 신용위험으로 최상위 등급임.

Aa(Aa1~Aa3)
극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨.

A(A1~A3)
낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨.

Baa
(Baa1~Baa3)
어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험, 중간등급으로 간주됨.

투기등급
(speculative 
grade)
Ba(Ba1~Ba3)
이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨.

B(B1~B3)
이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨.

Caa
(Caa1~ Caa3)
매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨.

Ca
이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고 또는 채무불이행 가능성이 높으며 원금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

C
최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨.

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

[피치 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
(investment grade)
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상등급

AA+
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님.

AA

AA-

A+
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

A

A-

BBB+
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

BBB-

투기등급
(speculative grade)
BB+
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨.

BB

BB-

B+
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음.

B

B-

CCC+
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐.

CCC

CCC-

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음.

C
파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음.

D
채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만, 신용평가사의 신용등급 하락은 롯데쇼핑(주)의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 롯데쇼핑(주)의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

(2-8) 롯데쇼핑(주)의 특수관계자와의 거래와 관련한 위험

롯데쇼핑(주)는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2017년 별도 기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 4,365억원, 매입 등 합계는 6,035억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,925억원입니다. 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 롯데쇼핑(주)는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생
될 수 있습니다. 롯데쇼핑(주)와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 롯데쇼핑(주)가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 롯데쇼핑(주)와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2017년 별도 기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는 4,365억원, 매입 등 합계는 6,035억원, 유무형자산취득 등 합계는 2,925억원입니다. 

[별도기준 특수관계자 거래내역]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 백만원)

특수관계 구분 주1)
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익 주2)
기타비용

주요주주
롯데지주 주5)
837
-
-
-
6,522

롯데제과(분할전) 주5)
7,220
104,551
-
0
6,094,147

호텔롯데
72,858
-
-
40
119,630

부산롯데호텔
7,672
-
827
-
25,393

롯데아이티테크 주6)
2,168
-
29,648
-
92,552

한국후지필름
1,517
0
-
-
2

소 계
92,272
104,551
30,475
40
250,193

종속기업
우리홈쇼핑
1,282
-
-
0
30,283

롯데하이마트 주3
51,803
-
48
24
195

기타
24,471
7
-
8,158
51,425

소 계
77,556
7
48
8,182
81,902

관계기업
에프알엘코리아
31,347
80,691
-
18
-

기타
12,451
-
-
9
1,005

소 계
43,798
80,691
-
27
1,005

그 밖의 특수관계자 주4)
롯데제과(분할신설) 주5)
1,290
29,702
-
68
1,957,831

롯데칠성음료
9,036
60,704
-
107
506

롯데정보통신(분할신설) 주6)
295
-
6,799
-
13,678

롯데카드
7,319
-
-
703
143,979

코리아세븐
8,786
-
-
-
150

롯데닷컴
951
-
99
0
83,270

대홍기획
7,978
-
464
-
52,986

롯데지알에스(구, 롯데리아)
17,283
6,469
287
-
186

롯데역사
8,557
-
-
1
4,028

롯데상사
1,467
160,106
-
-
220

롯데건설
9,491
-
238,193
22
1,432

롯데푸드
7,233
142,287
-
-
7,554

롯데알미늄
2,029
6,172
14,387
-
13,528

기타
141,162
12,840
1,721
27,682
323,923

소 계
222,876
418,280
261,949
28,582
647,399

합 계 주7)
436,502
603,529
292,472
36,831
980,500

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

주1) 당기 중 발생한 분할합병에 따른 주식보유현황 변동을 반영한 특수관계 구분입니다.
주2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
주3) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트에 28,134,900천원(전기 18,573,600천원)의 상품권을 판매하였습니다.
주4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
주5) 롯데제과는 2017년 10월 1일 투자부문을 분할존속회사로, 제과 사업부문을 분할신설회사(사명, 롯데제과)로 인적분할 하였으며, 분할존속회사는 분할합병 이후 사명을 롯데지주로 변경하였습니다. 또한, 기타비용에는 브랜드 사용 대가 등이 포함되어 있습니다.(주석 38번 참고)
주6) 롯데정보통신은 2017년 11월 1일 정보통신 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신(신설회사)을 설립하고, 사명을 롯데아이티테크로 변경하였습니다.

주7) IFRS 15 조기도입에 따른 조정사항이 반영되어 있으므로, 일부 거래는 상대방과 차이가 발생할 수 있습니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%) 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 롯데쇼핑(주)는 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 30%를 넘는 바, 롯데쇼핑(주)가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 해당 규정을 위반할 경우, 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 

[공정거래법 시행령]

제38조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)
① 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "일정규모 이상의 자산총액 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 기업집단"이란 제17조(상호출자제한기업집단등의 범위)제1항에 따른 상호출자제한기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)을 말한다.

② 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사"란 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족[제3조의2(기업집단으로부터의 제외)제1항에 따라 동일인관련자로부터 분리된 자는 제외한다]과 합하여 발행주식 총수의 100분의 30(주권상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 20) 이상을 소유하고 있는 계열회사를 말한다.

③ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호에 따른 행위의 유형 또는 기준은 별표 1의3과 같다.

④ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제2항에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 별표 1의4에 따른 거래를 말한다.

[본조신설 2014.2.11.]

자료: 법제처

다만, 롯데쇼핑(주)와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 롯데쇼핑(주)가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 롯데쇼핑(주)와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[공정거래법]

제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) 
① 일정규모 이상의 자산총액 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 기업집단에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래는 제1항제4호를 적용하지 아니한다.

③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다.

④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여하여서는 아니 된다.

제24조의2(과징금) 
① 공정거래위원회는 제23조(불공정거래행위의 금지)제1항(제7호는 제외한다) 또는 제23조의3(보복조치의 금지)을 위반하는 행위가 있을 때에는 당해사업자에 대하여 대통령령이 정하는 매출액에 100분의 2를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우등에는 5억원을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. <개정 1999.12.28., 2004.12.31., 2013.8.13., 2014.5.28.>

② 공정거래위원회는제23조(불공정거래행위의 금지)제1항제7호 또는 같은 조 제2항,제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 또는 제3항을 위반하는 행위가 있을 때에는 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에100분의5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우 등에는 20억원을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. <신설2013.8.13.>

자료: 법제처

(2-9) 주요 해외종속기업 및 해외관계기업 실적 관련 위험

롯데쇼핑의 2017년 주요 해외종속기업 매출액은 1조 8,683억원으로 2016년의 2조 3,804억원 대비해서는 21.5% 감소하였고, 당기순손실은 1조 5,432억원으로 전년 동기의 당기순손실 5,322억원 대비 손실규모가 190% 증가하였습니다.
이와 같이 당기순손실이 발생한 사유는
해외 백화점사업 및 할인마트사업의 영업손실과 대규모 영업권 상각에 기인
합니다.
해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니
, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1) 주요 해외종속기업의 요약재무정보 

롯데쇼핑(주)의 2017년 주요 해외종속기업 매출액은

1조 8,683억원으로

2016년의 2조 3,804억원 대비해서는 21.5% 감소하였고, 당기순손실은 1조 5,432억원으로 전년 동기의 당기순손실 5,322억원 대비 손실규모가 190% 증가하였습니다. 홍콩에서 지주회사로서 사업을 영위하고 있는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 경우 당기순손실이 2017년 1조 1,360억원, 2016년 2016년 2,689억원, 2015년 4,305억원 등 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있습니다. 이와 같은 당기순손실이 발생한 주요 사유는 중국법인 영업권 가치 감소에 따른 상각 처리 및 사드에 따른 보복조치 때문인 것으포 판단됩니다. 

[ 2017년 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(주)

LOTTE MART COMPANY LIMITED
91,697
209,852
-118,155
75,073
-68,523
-63,957

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
587,485
1,062,877
-475,392
-
-1,136,025
-1,164,081

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
393,240
816,976
-423,736
129,657
-300,535
-275,188

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
411,616
230,665
180,951
-
-7,769
-31,457

Lotte Properties (Chengdu) Limited
453,054
53,137
399,917
296,899
48,736
26,940

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
407,952
399,075
8,876
262,375
-14,226
-16,278

(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
452,387
16
452,371
-
-53,588
-114,341

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
286,978
155,112
131,867
857,312
11,511
-6,210

PT. LOTTE MART INDONESIA
145,545
177,948
-32,403
246,934
-21,217
-18,087

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
145,707
39
145,668
-
-44
-18,688

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
148,213
4,907
143,306
-
-1,554
-19,570

합 계
3,523,874
3,110,604
413,270
1,868,250
-1,543,234
-1,700,917

(자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

[ 2016년 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 백만원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(주)

LOTTE MART COMPANY LIMITED
167,016
221,214
-54,198
306,080
-30,974
-29,786

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
1,061,307
772,082
289,226
689
-268,922
-254,553

Swift Harvest Ltd. 외 8개사
567,494
905,169
-337,675
696,047
-151,586
-150,595

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
442,194
229,786
212,408
-
-7,130
-785

Lotte Properties (Chengdu) Limited
623,386
250,409
372,977
-
-11,833
-27,943

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
469,971
444,816
25,155
263,151
-13,367
-13,018

(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
591,379
8
591,371
-
-45,096
-36,610

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
314,896
176,819
138,076
845,571
12,643
19,246

PT. LOTTE MART INDONESIA
184,712
199,027
-14,316
268,901
-15,953
-16,338

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
164,356
-
164,356
-
0
4,898

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
162,876
0
162,876
-
17
2,457

합 계
4,749,587
3,199,330
1,550,256
2,380,439
-532,201
-503,027

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(2) 주요 관계기업의 요약재무정보

해외 관계기업투자의 지분법 손익 변동 내역은 아래와 같습니다. 2015년 말 기준으로 Lotte Europe Holdings B.V.는 지분법 적용이 일시 중지되었고, Coralis S.A.는 2017년말 기준 지분법자본변동 7억원을 인식하는 등, 2017년말 기준 지분법 적용이 중지된 상황입니다.

[ 2017년 해외 주요 관계기업투자의 장부금액 변동 ]

(단위: 백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
처 분
기타증감(주1)
인적분할로
인한 변동
(주2)
기 말

Lotte Europe Holdings B.V.
3,063
-
-
5,893
-1,561
-
-
-
7,396

Coralis S.A.
1,242
-
-
-3,183
1,941
-
-
-
-

(자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 
주2) 당기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

[ 2016년 해외 주요 관계기업투자의 장부금액 변동 ]

(단위: 백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
처분
기타증감
주)
기 말

Lotte Europe 
Holdings B.V.
-
-
-
2,741
323
-
-
-
3,063

Coralis S.A.
11,923
4,474
-
-14,244
-911
-
-
-
1,242

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

또한 관계기업의 경우, 러시아내 백화점과 호텔, 제과 법인을 거느린 지주회사 격인 Lotte Europe Holdings B.V.는 루블화 가치 하락에 따라 2015년에 총포괄손실 1,132억원 기록하였지만, 2016년에 총포괄이익 563억원을 기록하였습니다. Lotte Europe Holdings B.V.는 2016년 이후 루블화 가치가 회복세를 보이며, 2017년 기준 123억원의 총포괄이익을 기록하였습니다. 롯데쇼핑(주)가 지난 2009년 10월 베트남 '하노이시티 콤플렉스' 개발 사업권 확보를 위해 매입한 Coralis S.A.의 경우도 2017년 총포괄손실 94억원, 2016년 총포괄손실 337억원, 2015년 총포괄손실 571억원을 기록하였습니다.

[2017년 해외 주요 관계기업 요약재무정보]

(단위: 백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익 주)

Lotte Europe Holdings B.V.
74,527
454,047
309,891
185,548
127,896
13,536
-5,784
12,258

Coralis S.A.
47,367
329,371
379,747
38,123
39,013
467
4,312
-9,436

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

[2016년 해외 주요 관계기업 요약재무정보]

(단위: 백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익 주)

Lotte Europe Holdings B.V.
106,119
445,948
151,624
379,567
103,682
10,049
1,196
56,253

Coralis S.A.
41,557
393,162
130,374
336,040
30,669
-10,775
-2,023
-33,660

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2016.12)
주) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

2017년 기준 해외에서 사업을 영위하는 롯데쇼핑(주)의 관계기업인 Coralis S.A. 지분법 적용 중지된 상태이며, 이로 인하여 인식하지 못한 2017년 미반영 손실 및 누적 미반영 지분 변동액은 아래와 같습니다.

[지분법 적용 중지 기업 미반영 손실]

(단위: 백만원)

구 분
미반영 손실 2017년
미반영 누적 손실

Coralis S.A.
-3,012
-3,012

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

롯데쇼핑(주)의 해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 롯데쇼핑(주)의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-10) 롯데쇼핑(주)의 우발채무와 관련한 위험

롯데쇼핑(주)가 별도기준 2017년말 기준 피고로 계류 중인 소송사건은 33건(소송가액 699억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 2017년말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함
되어 있습니다. 또한, 롯데쇼핑(주)는 해외법인에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 롯데쇼핑(주)는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음에 대한 연대 자금보충약정 등이 존재합니다.
롯데쇼핑(주)가 제공한 지급보증과 계류 중인 소송사건 등 우발상황 등이 현실화 될 경우 롯데쇼핑(주)의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

한편
2017년 9월 29일 롯데쇼핑(주)는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행
하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
이에 따라 롯데쇼핑(주) 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 별도기준 2017년 말 기준 피고로 계류 중인 소송사건은 33건(소송가액 699억원)이 있으며, 피고사건 중 가습기세정제 피해와 관련하여 당기말 현재 7건(소송가액 233억원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 91억원을 기타부채로 계상하고 있습니다. 롯데쇼핑(주)의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 소송의 최종결과가 롯데쇼핑(주)의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 롯데쇼핑(주)는 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송을 중요한 소송사건으로 구분하고 있으며, 진행상황은 다음과 같습니다.

① 중요한 소송사건

(1) 롯데쇼핑(주)
① 손해배상청구 (서울중앙지법 2014가합532526(1심), 서울고등법원 2017나2065891(2심)) 

구분
내용

소제기일
- 2014. 05. 14.(1심), 2017. 11. 16.(2심)

소송 당사자
- 원고 : ㈜중앙산업개발, 피고 : ㈜리츠산업, 경동건설㈜, 롯데쇼핑(주), 청주시

소송의 내용
- 시행사들간 사업권 양수도 및 사업 이행과정 중 사업약정 위반에 따른 손해배상청구

소송가액
- 241억원(1심), 167억원(2심)

진행사항
- 2017.09.14 원고 일부 승
 (단, 원고가 피고 중 당사에 청구한 부분은 모두 기각되어 당사 채무 없음)
- 2017.10.05 상대방(㈜중앙산업개발) 항소장 제출
- 2017.11.16 소제기, 현재 2심 진행중(서울고등법원2017나2065891)

향후 소송일정 및 대응방안
- 상대방(㈜중앙산업개발) 항소 대응 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 항소심도 1심(서울중앙지방법원2014가합532526 사건 당사 부분 승소)과 마찬가지로 패소가능성이 낮아 별도 손실이 발생하지 않을 것으로 보고 있으나, 향후 패소가능성 등을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상할 예정입니다.

② 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 441명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑(주) 외 59명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 233억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 59명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 91억원을 기타 
 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

③ 증여계약승낙청구(서울남부지법 2016가합108244(본소), 2017가합100346(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사, 피고(반소원고) : 롯데쇼핑(주) 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 167억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.

(2) 롯데하이마트(주)

① 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013. 03. 06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트(주), 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (당사 일부 승소)
- 2016.07.06. 당사 추가 승소금액 17억원 수령(이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 당사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출

향후소송일정 및 대응방안
- 현재 대법원 재판부 내에서 법리 검토 중이며 향후 추이에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 향후 대법원 판결에 따라 추가 수익이나 비용이 발생할 수 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

② 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 
- 해당사항 없음.

③ 제재현황
당사는 2013년 7월부터 약 8개월간 서울지방국세청으로부터 정기세무조사를 받은 바 있습니다. 세무조사 결과에 따른 법인세 등을 2014년 2월 납부 완료하였습니다.

이 외 당사 및 종속회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑
2015.05.28
롯데쇼핑(주)
백화점사업
부문

건축법 112조 제2항, 110조 제2호, 제16조
[허가와 신고사항의 변경]

벌금 4,000,000원

벌금 납부

신규사업 시 각종 인허가사항 
준수 여부 점검 강화

2015.06.25
대우백화점 마산점과 롯데쇼핑의 기업결합 관련,경쟁제한 가능성에 따른 시정조치
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 7조
[기업결합의 제한]
시정명령
이행보고서 제출
해당 파트너사 임대/
판매수수료율 미인상

이행보고서 제출
연도별 이행보고서 작성 및 
공정거래위원회 제출

2015.12.18

식품위생법 제100조, 제97조 제1호, 제37조 
제4항, 형법 제32조 제1항
[식품위생법상 영업신고 미이행(방조)]

벌금 15,000,000원

벌금 납부

파트너사 입점시 각종 인허가사항 준수 여부 확인 지침 통보 및 당사 임직원과 파트너사에 대한 식품위생법 세미나 진행

2017.06.19
대규모유통업법 제 11조 2항
[공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 
점검 실시

2015.05.20

롯데쇼핑(주)
마트사업
부문
대규모 유통업법 - VIC마켓 시식 관련 판매촉진 비용의 부담 전가 금지
대상기간 : 2013년
시정명령
과징금 13.9억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.08.25)
대법 파기환송(17.03.15)
고법 승소(17.10.13)
대법 계류 중
시식행사 절차 개선 및 소송 준비 철저
- 과징금 전액 무효화

2016.07.08

대규모 유통업법 - 부당반품, 판촉사원 부당이용, 임대차 계약 부당 체결
대상기간 : 2013년~2015년
시정명령
과징금 8.6억
과징금 납부

행정소송 제기(16.08.12)
고법 패소(17.01.26)
대법 패소(17.05.31)
관련 제도 전면 개선 
(17년 계약서 개정)
- 재발방지 조치 완료

2016.11.24

표시광고법 : 행사상품의 부당한 표시 광고 행위
대상기간 : 2014년~2015년
시정명령
과징금 0.1억
과징금 납부
행정소송 제기(16.12.28)
고법 일부승소(17.08.17)
대법 상고 중
제도 개선(표시광고 사전합의 의무화) 및 행정 소송 준비 철저

2017.04.25
롯데쇼핑(주)
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
의 규정 위반
과태료(300만원) 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 2017.12.31 기준 당사의 사내이사인 임원(신영자 사장, 2018.03.05 부 사임) 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 및 배임수재 등 혐의로 2016년 7월 26일 기소되어, 서울고등법원에서 2017년 7월 19일 일부 유죄가 인정되어 징역 2년을 선고받았으나, 대법원에서 2017년 12월 7일 위 2심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 현재 파기환송심이 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.
※ 당사의 전현직 사내이사인 임원 일부(신격호, 신동빈, 신영자)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 기소되었으며, 2017년 12월 22일자 서울중앙지방법원 1심 판결결과 일부 유죄로 선고 받고 현재 항소심 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.
※ 당사의 현직 사내이사인 임원(신동빈 회장)이 뇌물공여 혐의로 2017년 4월 17일 기소되어, 서울중앙지법에서 2018년 2월 13일 유죄가 인정되어 징역 2년 6개월 및 추징금 70억원을 선고받았으며, 현재 항소심 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.
※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

(2) 롯데카드

회사

일자

처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한 
회사의 대책

롯데카드

2015.02.12

기관

신용카드 모집관련 관리감독 불철저 등

금융감독원 기관 주의 및 과태료 (500만원)부과

내부통제 강화 및 
과태료 납부

직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.04.26
기관

법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
의 규정 위반

공정거래위원회

과태료(400만원)부과

내부통제 강화 및 
과태료 납부

직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 당사 분할합병(17.10.01)으로 해당 계열회사는 당사에서 롯데지주(주)로 이관되었습니다.

(3) 우리홈쇼핑

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

우리홈쇼핑

2015.03.25

우리홈쇼핑

대규모유통업법 - 사전 서면미교부 등
 ㆍ계약서 미교부(지연교부) 및 사전구두
 발주, 판매대금 지연지급, 
 판매촉진 비용 전가, 경영정보 요구, 
 수수료 수취방식, 
 모바일 주문유도 통한 불이익 제공
 대상기간 : 12.01.01~14.12.04

시정명령/통지명령
과징금 37.4억원

과징금 납부,
공정거래 TFT 발족,
협력업체 불이익 감소 조치中

공정거래 TFT 발족 
(개선노력진행)

2015.05.14

표시광고법 - 중요정보고시
 ㆍ가이드경비, 선택관광 경비 등 여행상품 
 방송의 중요표시항목 누락
 대상기간 : 14.09.01~11.09

과태료 6,250 만원

과태료 납부,
누락항목 표시

누락항목 표시

2015.06.12

전자상거래법 - 허위 과대 광고
 ㆍTV방송판매 / 리리코스 앰플 화장품
 샘플 화장품을 주면서 정품화장품을 주는 
 것처럼 허위 과대광고 
 대상방송 : 14.11.23

시정명령/과태료 800만원

과태료 납부,
인사위원회를 통한 
담당자 징계조치

인사위원회
사후조치 진행
(방송 방송심의 강화)

2016.01.26

부당한 광고행위

ㆍTV 방송판매/12개 여행상품
 (14/9/6~14/11/9)

ㆍ추가비용없이 특별한 혜택을 제공하는 것
 처럼 광고한 행위

경고

경고 건에 대하여
2017년 현재 추가비용 혜택 구분 노출

방송심의 개정적용

2016.05.27

방송법 부적절한 재승인

ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락

전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을

받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 
 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 
 재승인을 받음

일 6시간

오전/오후 8~11시, 6개월영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지),처분 통지일로부터 4개월유예기간 부여('16.09.28 부 정지)

영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('16.09.06),

영업정지 처분 취소 소송 승소('17.09.28)

행정소송 준비 철저

2017.05.01

방송법 위반 행정처분

ㆍ2015년 승인조건 이행실적 점검 시 발견된 위반사항에 대하여 시정명령 부과(방송법
 제99조 제1항)

ㆍ위반 승인조건: '승인조건1' 사업계획서의
 성실 이행

시정명령

시정명령 건에 대하여 
2017년 內 이행 완료 예정

TFT 구축 및 매월 이행실적 점검

2017.11.06
방송법 금지행위 위반
 ㆍ사전영상 제작비용 납품업자 부당 전가행위
 중지
시정명령
시정명령 가처분 신청 인용 결정('17.12.05)
시정명령 취소 소송 진행 중('17.11.24 접수)
시스템 및 제도 개선

(4) 롯데하이마트

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 
근거법령
처벌 또는 
조치내용
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데
하이마트
2012.04.16 
~ 
2015.05.01
롯데
하이마트
대검찰청 중앙수사부가 전 대표이사등을 횡령ㆍ배임 혐의로 기소
(유가증권시장 상장규정 제95조)
한국거래소의 주권에 대한 매매 거래 정지 및 상장폐지실질심사 
대상여부 검토 후 거래재개
경영개선계획을 한국 거래소에 제출 및
이행 현황을 주기적으로 공시

2016.10.27
세법에 의거한 세무조사
서울지방국세청으로부터
약 29억원의 추가세금 납부 명령
지적사항에 대한
세무조정을 통해 정상화

※ 롯데하이마트의 전 대표이사 선종구는 표의 횡령ㆍ배임혐의와 관련하여 16년 6월 24일 서울고등법원 2심판결에서 일부유죄 판결을 받아 징역 3년, 집행유예 4년, 벌금 20억원 선고받았습니다.

(5) 이비카드

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

이비카드
2016.05.25
이비카드

사유 : 2015년 공정위 기업집단현황 점검시재무/손익현황 공시규정위반으로 인한 
과태료 부과
근거법령 : 「독점 규제 및 공정거래에 관한 법률」 제11조의 4 (기업집단현황등에 관한 공시)의 규정에 위반되어 같은 법 제69조의 2(과태료)의 규정에 따라 과태료를 부과함

과태료 처분 2건 : 5,700천원

공정위 지적사항 개선 조치

2016.06.10

금감원 부문검사 시 지적사항에 따른 문책
- 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제18조, 제19조, 제20조

회사 : 과태료 부과
- 25,000천원

임직원 : 징계 조치
- 주의

금감원 검사 지적사항 개선 조치

※ 당사 분할합병(17.10.01)으로 해당 계열회사는 당사에서 롯데지주(주)로 이관되었습니다.

(6) 기타

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

Lotte Department Store 
(Tianjin) Co., Ltd.
2017.12.31
백화점
(해외)

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Business 
Management(Tianjin) 
Co.,Ltd.

중화인민공화국소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store 
(Shenyang) Co., Ltd.

중화인민공화국소방법

벌금 30백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

중화인민공화국세법
벌금 17백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store
(Chengdu) Co., Ltd.
중화인민공화국소방법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte International Department Store(Weihai) Co., Ltd.
중화인민공화국세법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd

마트
(해외)

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 686백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART COMPANY LIMITED

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 636백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Qingdao LOTTE Mart 
Commercial Co., Ltd.
중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법
벌금 17백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Liaoning Lotte Mart Co., Ltd Jilin Lotte Mart Co., Ltd

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 351백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법
벌금 64백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Mart (Chongqing) 
Commercial Co., Ltd

중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법

벌금 37백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Mart(Chengdu)
Commercial Co., Ltd
중화인민공화국소방법 및 
중화인민공화국안전생산법
벌금 46백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

PT. Lotte Shopping
Indonesia
2012년도 귀속 세무조사
벌금 34백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

※ 상기 처벌 또는 조치내용의 벌금은 현지화를 원화로 환산한 금액 입니다.
(중국: 1RMB=200KRW, 인도네시아: 1IDR=0.12KRW 기준으로 작성하였습니다.)
※ 해외 종속기업의 일자는 '17.12.31 누계 기준으로 작성하였습니다.
※ 경미한 제재 사항에 대해서는 기재를 생략하였습니다.

④ 그 밖의 우발채무 현황

[연결기준 금융기관과의 약정내용]

(원화단위: 백만)

구 분
통 화
한 도
사용액

일반대출

원화

423,000
211,000

CNY

1,409,500
889,871

VND

2,192,900,000
2,042,632,651

USD

1,112,532
1,074,532

IDR

2,826,440,000
2,270,000,000

어음할인

원화

803,000
553,000

구매카드

원화

481,000
98,266

당좌차월

원화

73,000
-

CNY

219,396
219,396

수입신용장 개설 외

USD

30,500
6,942

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)

⑤ 채무보증 현황 

롯데쇼핑(주)가 2017년 말 별도기준 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증금액은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 

[별도기준 채무보증 현황]

(기준일 : 2017년 12월 31일)

회사명(채무자)

지급보증처

지급보증금액

보증기간

비고

[연결실체](*1)

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

BNP Paribas

CNY 150,000,000

2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

KEB하나은행

CNY 170,000,000

2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

BNP Paribas

CNY 50,000,000

2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

JP Morgan

IDR 200,000,000,000

2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan

USD 20,000,000

2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일

자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*2)

DBS

CNY 330,000,000

2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일

자금조달을 위한 지급보증

HSBC

KRW 74,706,405,586

2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일

자금조달을 위한 예금담보

LOTTE MART COMPANY LIMITED

HSBC

KRW 12,288,411,266

2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일

자금조달을 위한 예금담보

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

HSBC

KRW 30,267,000,000

2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일

자금조달을 위한 예금담보

PT. LOTTE MART INDONESIA

SC은행

IDR 300,000,000,000

2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일

자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas

IDR 400,000,000,000

2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

자금조달을 위한 지급보증

HSBC

IDR 250,000,000,000

2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan

USD 30,000,000

2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

HSBC

VND 763,300,000,000

2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일

자금조달을 위한 지급보증

HSBC

USD 35,000,000

2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

DBS

USD 8,000,000

2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

자금조달을 위한 지급보증

DBS

USD 8,000,000

2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

자금조달을 위한 지급보증

SC은행

VND 112,000,000,000

2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일

자금조달을 위한 지급보증

HSBC

VND 267,332,651,072

2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 26일

자금조달을 위한 지급보증

DBS

USD 10,000,000

2017년 04월 17일 ~ 2018년 04월 17일

자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행

USD 14,000,000

2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일

자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행

USD 10,000,000

2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

ING

USD 120,213,804

2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

자금조달을 위한 지급보증

HSBC

USD 95,297,610

2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas

USD 104,818,169

2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일

자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행

USD 65,000,000

2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일

자금조달을 위한 지급보증

신한은행

USD 49,818,783

2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas

USD 28,209,857

2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole

USD 29,526,898

2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일

자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행

USD 35,000,000

2017년 11월 30일 ~ 2018년 05월 30일

자금조달을 위한 지급보증

HSBC

HKD 280,000,000

2017년 12월 01일 ~ 2018년 12월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited

한국수출입은행

USD 300,000,000

2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

한국수출입은행

USD 190,000,000

2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행

USD 25,000,000

2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일

자금조달을 위한 지급보증

[관계기업 및 공동기업](*1)

International Business Center Company Limited

한국수출입은행

USD 15,000,000

2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

자금조달을 위한 지급보증

우리은행

USD 4,000,000

2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일

자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.

IBK기업은행

CNY 13,000,000

2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일

자금조달을 위한 지급보증

[기타회사](*1)

Lotte Properties(Shenyang) Limited

한국수출입은행

USD 30,500,000

2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

자금조달을 위한 지급보증

우리은행

USD 31,500,000

2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

자금조달을 위한 지급보증

KDB산업은행

USD 57,500,000

2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

자금조달을 위한 지급보증

자료: 롯데쇼핑(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 당기중 발생한 분할합병에 따른 주식보유현황 변동을 반영한 특수관계 구분입니다.
주2) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다.

상기 지급보증 이외에 롯데쇼핑(주)는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 롯데쇼핑(주)는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

2017년말 기준 롯데쇼핑(주)는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 144,000,000천원, 2019년 05월 31일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기) 등과 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차㈜, 케이에스제일차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 마스엘디제일차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 롯데쇼핑(주)는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

한편 2017년 9월 29일 롯데쇼핑(주)는 지주사 설립에 따른 주식매수청구권 행사금액 5,778억을 조달하여 2017년 10월 1일부로 지주사에 차입금 이관 진행하였습니다. 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거하여 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 따라 롯데쇼핑(주) 조달 차입금 5,778억에 대해 지주사와 함께 연대 보증 의무를 갖고 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 - 롯데카드(주)의 회사위험]

(3-1) 롯데카드(주)의 차입금 관련 위험

롯데카드(주)는

수신 기능이 없는 여신전문업을 영위함으로써 자본금을 제외한 대부분의 영업자금을 회사채, 기업어음, 일반차입금 및 자산유동화를 통한 외부차입을 통하여 충당
하고 있습니다. 이에
영업확대로 인한 차입금의 증가 및 금융시장 요인에 의한 자금조달 비용의 증가로 인하여 롯데카드(주)의 수익성 및 재무구조에 영향을 받을 수 있는 위험
이 있습니다.

롯데카드(주)는 수신 기능이 없는 여신전문업을 영위함으로써 자본금을 제외한 대부분의 영업자금을 회사채, 기업어음, 일반차입금 및 자산유동화를 통한 외부차입을 통하여 충당하고 있습니다.

롯데카드(주)는 롯데백화점 카드부문을 인수하면서 후발업체로서 시장확대를 위해 차입금 등이 증가하고 있습니다. 롯데카드(주)의 별도기준 총차입금(평균잔액 기준)은 2013년 5조 3,281억원, 2014년 5조 3,243억원, 2015년 5조 8,414억원, 2016년 6조 6,645억원으로 증가 추세를 보이고 있습니다. 2017년말 기준으로는 총차입금 평균잔액이 7조 4,644억원이며, 이 가운데 원화자금 중 사채를 통한 차입비중이 62.09%를 차지하고 있어 단기적인 자금조달과 관련한 이슈는 크지 않을 것으로 판단됩니다.

2017년 말 별도기준 차입금융부채의 계약상 만기 내역은 다음과 같습니다.

[ 차입금융부채의 계약상 만기내역(별도기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이내
3개월 초과
~1년 이내
1년 초과
~3년 이내
3년 초과
합 계

미사용대출약정
38,507,381
-
-
-
38,507,381

차입금(*)
원 화
701,238
536,063
1,953,455
248,583
3,439,339

사 채(*)
원 화
227,313
1,381,195
2,493,845
550,023
4,652,376

외 화
316
54,519
-
-
54,835

소 계
227,629
1,435,714
2,493,845
550,023
4,707,211

합 계
39,436,248
1,971,777
4,447,300
798,606
46,653,931

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 이자가 포함된 금액입니다.

[ 차입금융부채의 평균잔액(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분
조달항목
2017
2016
2015

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

원화자금

차입금

1,214,342
16.27
2.12
932,582
13.99
2.19
687,419
11.77
2.66

사채

4,634,808
62.09
2.57
4,423,302
66.37
2.84
4,128,349
70.67
3.09

자산유동화

300,000
4.02
1.87
78,082
1.17
1.76
-
-
-

외화자금

차입금

-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채

57,538
0.77
2.11
56,263
0.84
2.73
115,245
1.97
3.14

자산유동화

1,257,876
16.85
2.02
1,174,241
17.62
2.24
910,418
15.59
2.39

합 계

7,464,418
100.00
2.37
6,664,470
100.00
2.63
5,841,431
100.00
2.93

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

2017년말 연결기준 차입금융부채의 계약상 만기 내역은 다음과 같습니다.

[ 차입금융부채의 계약상 만기내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이내
3개월 초과
~1년 이내
1년 초과
~3년 이내
3년 초과
계

미사용대출약정
38,507,381
-
-
-
38,507,381

차입금(*)
원 화
548,624
31,682
1,237,930
50,750
1,868,986

사 채(*)
원 화
228,685
1,385,357
2,700,026
651,347
4,965,415

외 화
154,199
541,166
536,924
93,094
1,325,383

소 계
382,884
1,926,523
3,236,950
744,441
6,290,798

합 계
39,438,889
1,958,205
4,474,880
795,191
46,667,165

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 이자가 포함된 금액입니다.

국제 금융시장과 국내 경기 상황의 변동 등에 따라 미래의 시장금리가 급변하거나, 향후 경제, 법률, 규제, 회계 환경의 변화 및 금융시장 내 자금 수급 여건의 변화로 인하여 자금 조달비용 증가나 조달여건 악화가 발생할 경우 롯데카드(주)의 영업실적과 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이러한 점을 감안하시기바랍니다.

(3-2) 롯데카드(주)의 관계회사 부실로 인한 위험

롯데카드(주)가 속한 기업집단은 롯데그룹이며, 동 그룹은 유통, 레져, 음식료 등의 업종에서 견실한 사업기반을 구축한 계열 기업군으로 유통, 서비스, 식품, 건설, 석유화학 등을 주력기업으로 한 국내 유수의 그룹입니다.
롯데카드(주)는 계열회사와 법인카드 및 구매카드 매출 거래를 발생시키고 있습니다. 관계회사가 부실화될 경우 매출이 감소할 수 있으며 이와 관련된 채권, 채무로 인하여 롯데카드(주) 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

롯데카드(주)가 속한 기업집단은 롯데그룹이며, 동 그룹은 유통, 레져, 음식료 등의 업종에서 견실한 사업기반을 구축한 계열 기업군으로 유통, 서비스, 식품, 건설, 석유화학 등을 주력기업으로 한 국내 유수의 그룹입니다. 롯데카드(주)는 계열회사와 법인카드 및 구매카드 매출 거래를 발생시키고 있습니다.

2017년말 별도기준으로 특수관계자와의 거래에서 수익은 수수료수익
2,276억원
을 포함하여
2,359억원
이며,
2016년말
별도기준 특수관계자에 대한 수익은 수수료수익
2,262억원
을 포함한
2,334억원으로
유사한 모습을 보였습니다. 이는
2017년말 및 2016년말

영업수익 1조 7,125억원과 1조 6,435억원의 각각 13.8%, 14.2%를
차지합니다.

[ 롯데카드(주)의 특수관계자와 주요 거래내역(별도기준) ]

[2017년]
(단위: 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
수수료수익
기타수익
일반관리비
판매사업비
유,무형자산 매입

지배기업
롯데지주(주)
-
-
672
-
-

종속기업
(주)이비카드
921
-
45
1,850
-

경기스마트카드(주)
-
-
-
-
-

인천스마트카드(주)
-
-
-
-
-

(주)마이비
14
-
-
1,332
-

지배기업의
종속기업
(주)코리아세븐
1,055
-
58
139
-

(주)바이더웨이
71
-
-
-
-

(주)우리홈쇼핑
17,661
30
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운(주)
-
-
8
28
-

씨에스유통(주)
920
-
-
14
-

(주)롯데닷컴
5,790
11
394
144
-

롯데하이마트(주)
22,640
44
69
213
-

롯데멤버스(주)
3
5,918
43
15,133
-

롯데백화점마산(주)
1,156
-
48
4
-

지배기업의
관계기업

롯데쇼핑(주)
142,782
1,197
7,231
791
-

(주)롯데리아
767
5
854
131
-

롯데역사(주)
7,025
-
125
17
-

롯데상사(주)
55
1
-
161
-

에프알엘코리아(주)
848
-
-
4
-

롯데자산개발(주)
1,304
-
134
14
-

롯데캐피탈(주)
-
2
30
-
-

(주)대홍기획
390
38
4,440
2,237
693

기 타

특수관계자

(주)호텔롯데
15,048
164
3,470
856
-

롯데면세점제주(주)
537
-
1
3
-

(주)부산롯데호텔
2,442
8
18
3
-

롯데물산(주)
1,384
2
14
16
-

롯데디에프리테일(주)
271
-
4
44
-

롯데제과(주)
17
-
713
7
-

롯데칠성음료(주)
1
-
-
2
-

롯데푸드(주)
22
-
7
5
-

엠제이에이와인(주)
16
-
5
-
-

(주)엔씨에프
1
-
-
-
-

롯데피에스넷(주)
30
90
500
47
-

롯데케미칼(주)
6
548
1,022
-
-

한국후지필름(주)
9
-
-
-
-

롯데알미늄(주)
52
-
54
1,622
13

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
96
-
638
-
57

엔젤위드(주)
1
-
-
-
-

롯데손해보험(주)
2,874
14
5,701
2,124
-

롯데렌탈(주)
524
1
375
22
-

롯데정보통신(주)
60
38
7,243
1,860
3,629

롯데아이티테크(주)
588
-
28,791
10,067
8,898

현대정보기술(주)
18
-
354
-
409

(주)롯데자이언츠
-
-
1,231
-
-

롯데제이티비(주)
160
142
1
162
-

롯데건설(주)
-
-
25
-
-

롯데엠알시(주)
19
35
-
-
-

현대로지스틱스(주)
4
-
-
-
-

롯데오토리스(주)
-
-
15
-
-

(주)큐브리펀드
-
1
-
-
-

(주)엠허브
-
-
24
-
-

합 계
227,582
8,289
64,357
39,052
13,699

[2016년]
(단위 : 백만원)

특수관계구분
특수관계자명
수수료수익
기타수익
일반관리비
판매사업비
유,무형자산 매입

지배기업
롯데쇼핑(주)
144,526
1,233
5,709
4,990
-

종속기업
(주)이비카드
878
-
-
1,924
-

경기스마트카드(주)
444
-
-
-
-

인천스마트카드(주)
164
-
-
-
-

관계기업
(주)마이비
1
-
-
1,228
-

지배기업의
종속기업
(주)코리아세븐
1,015
-
100
937
-

(주)바이더웨이
88
-
-
1
-

(주)우리홈쇼핑
15,604
127
-
1
-

롯데수원역쇼핑타운(주)
-
-
8
-
-

씨에스유통(주)
959
-
-
14
-

롯데하이마트(주)
23,028
5
8
83
1

롯데멤버스(주)
1
5,471
61
16,524
-

롯데백화점마산(주)
1,169
-
47
4
-

(주)롯데닷컴
5,438
8
361
88
-

롯데피에스넷(주)
-
67
-
530
-

지배기업의
관계기업

(주)롯데리아
856
40
-
730
-

롯데역사(주)
7,274
-
127
25
-

롯데상사(주)
77
-
4
167
-

(주)대홍기획
362
-
4,147
3,490
-

에프알엘코리아(주)
1,029
-
-
7
-

롯데자산개발(주)
946
-
133
1
-

롯데캐피탈(주)
-
1
217
-
-

기 타

특수관계자

(주)호텔롯데
13,424
178
725
4,630
-

(주)부산롯데호텔
2,055
10
-
20
-

롯데물산(주)
1,305
-
8
6
-

롯데디에프글로벌(주)
9
-
-
1
-

롯데디에프리테일(주)
428
-
-
1
-

롯데제과(주)
27
-
652
1
-

롯데칠성음료(주)
1
-
1
26
-

롯데푸드(주)
11
-
9
-
-

엠제이에이와인(주)
18
-
6
-
-

한국에스티엘(주)
-
-
-
-
-

롯데케미칼(주)
11
-
1,017
-
-

한국후지필름(주)
10
-
-
-
-

롯데알미늄(주)
75
-
53
2,095
2

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
91
-
713
-
41

롯데손해보험(주)
2,900
-
7,975
26
-

롯데렌탈(주)
359
6
110
-
-

롯데정보통신(주)
809
-
36,928
23,326
122

현대정보기술(주)
30
-
-
-
649

(주)엠허브
-
-
-
-
-

(주)롯데자이언츠
7
-
1,389
122
-

롯데제이티비(주)
235
126
3
-
-

롯데면세점제주(주)
501
-
-
2
-

합 계
226,165
7,272
60,511
61,000
815

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

2017년 말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액은 카드자산 4,149억원을 포함한 4,597억원이며, 채무 잔액은 카드관련 미지급금 1,228억원을 포함한 1,435억원입니다. 특수관계자와의 채권,채무와 관련된 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[ 롯데카드(주)의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(별도기준) ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 백만원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

카드자산
미수금
임차보증금
카드관련미지급금
미지급금

지배기업
롯데지주(주)
334
-
-
-
-

종속기업

(주)이비카드
189
-
-
-
139

경기스마트카드(주)
1
-
-
-
-

인천스마트카드(주)
-
-
-
-
-

(주)마이비
26
-
-
358
39

부산하나로카드(주)
5
-
-
-
-

(주)한페이시스
8
-
-
19
-

지배기업의
종속기업
(주)코리아세븐
316
-
1
487
-

(주)바이더웨이
-
-
-
30
32

(주)우리홈쇼핑
664
-
1,026
32,078
-

롯데수원역쇼핑타운(주)
5
10
-
-
-

씨에스유통(주)
-
-
-
678
-

(주)롯데닷컴
168
-
385
8,573
32

롯데하이마트(주)
2,468
-
4,705
1,915
73

롯데멤버스(주)
145
-
2,224
3
5,664

롯데백화점마산(주)
230
-
-
389
2

지배기업의
관계기업

롯데쇼핑(주)
103,628
4,095
598
49,389
2,055

(주)롯데리아
664
-
5
1,015
-

롯데역사(주)
6,460
168
48
2,363
6

롯데상사(주)
351
-
-
24
7

에프알엘코리아(주)
126
-
-
165
-

롯데자산개발(주)
158
209
1
917
2

롯데캐피탈(주)
4,815
-
-
-
-

(주)대홍기획
667
-
-
1,458
2,977

기 타

특수관계자　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

(주)호텔롯데
28,799
51
1,383
4,089
371

롯데면세점제주(주)
30
-
-
2,167
-

(주)부산롯데호텔
241
-
-
391
1

롯데물산(주)
16,223
85
-
728
5

롯데디에프글로벌(주)
2
-
-
-
-

롯데디에프리테일(주)
7
-
-
41
1

롯데제과(주)
1,742
-
-
-
91

롯데칠성음료(주)
54,528
-
-
13
-

롯데푸드(주)
1,531
-
-
3
-

엠제이에이와인(주)
2
-
-
9
-

(주)백학음료
10
-
-
-
-

(주)엔씨에프
44
-
-
-
-

한국에스티엘(주)
10
-
-
-
-

롯데피에스넷(주)
2,477
-
-
-
72

롯데케미칼(주)
74,336
4,646
6
5,144
-

한국후지필름(주)
96
-
-
2
-

롯데알미늄(주)
11,967
-
-
2,790
131

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
3,147
-
-
172
55

엔젤위드(주)
8
-
-
2
-

롯데손해보험(주)
1,766
25,055
-
1,183
-

롯데렌탈(주)
16,532
-
-
223
7

롯데정보통신(주)
12,048
-
41
4,128
8,672

현대정보기술(주)
182
-
-
1,629
73

(주)롯데자이언츠
59
-
-
-
2

롯데제이티비(주)
1,697
-
1
70
94

롯데건설(주)
60,228
27
-
18
-

삼박엘에프티(주)
14
-
-
36
-

롯데로지스틱스(주)
275
-
-
-
-

롯데네슬레코리아(주)
120
-
-
-
-

(주)롯데아사히주류
602
-
-
-
31

(주)충북소주
114
-
-
-
-

씨에이치음료(주)
8
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운(주)
3
-
-
-
-

롯데타운동탄(주)
1
-
-
-
-

(주)케이피켐텍
9
-
-
-
-

롯데엠알시(주)
108
-
-
-
-

데크항공(주)
27
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스(주)
13
-
-
-
-

롯데정밀화학(주)
282
-
-
-
-

한덕화학(주)
58
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
791
-
-
134
-

현대로지스틱스(주)
975
-
-
8
-

롯데오토리스(주)
504
-
-
1
-

롯데오토케어(주)
174
-
-
-
-

(주)그린카
1,445
-
-
-
-

(주)큐브리펀드
12
-
-
-
-

(주)모비?미디어
96
-
-
-
-

(주)엠허브
92
-
-
-
-

롯데엑셀러레이터
22
-
-
-
-

(주)디시네마오브코리아
13
-
-
-
-

(주)씨텍
5
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구(주)
1
-
-
-
-

합 계
414,904
34,346
10,424
122,842
20,634

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

[2016년]
(단위 : 백만원)

특수관계
구분
특수관계자명
채권
채무

카드자산
미수금
임차보증금
카드관련미지급금
미지급금

지배기업
롯데쇼핑(주)
39,614
352
4,180
36,788
5,258

종속기업
(주)이비카드
261
72
-
528
152

경기스마트카드(주)
6
-
-
116
-

인천스마트카드(주)
4
-
-
43
-

관계기업
(주)마이비
66
-
-
212
34

지배기업의
종속기업

(주)코리아세븐
506
4
-
328
190

(주)바이더웨이
-
-
-
26
33

(주)우리홈쇼핑
-
1,763
-
8,276
-

롯데수원역쇼핑타운(주)
11
-
9
-
-

씨에스유통(주)
26
-
-
258
-

(주)롯데닷컴
112
239
-
-
11,832

롯데하이마트(주)
2,445
3,327
-
3,342
-

롯데멤버스(주)
262
512
-
-
5,496

롯데백화점마산(주)
46
-
-
287
-

지배기업의
관계기업
(주)롯데리아
751
5
-
-
371

롯데역사(주)
388
-
219
1,715
-

롯데상사(주)
476
-
-
33
-

에프알엘코리아(주)
86
-
-
225
-

롯데자산개발(주)
279
-
209
313
3

롯데캐피탈(주)
5,748
-
-
-
-

(주)대홍기획
539
-
-
1,431
1,871

기 타

특수관계자　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

(주)호텔롯데
36,695
1,584
-
-
4,178

롯데면세점제주(주)
37
-
-
1,676
-

(주)부산롯데호텔
302
706
-
-
604

롯데물산(주)
27,861
-
80
325
14

롯데디에프글로벌(주)
2
-
-
-
-

롯데디에프리테일(주)
41
-
-
93
-

롯데제과(주)
1,706
-
-
-
89

롯데칠성음료(주)
56,381
-
-
-
7

롯데푸드(주)
664
-
-
6
1

엠제이에이와인(주)
2
-
-
11
-

(주)백학음료
27
-
-
-
-

(주)엔씨에프
37
-
-
-
-

한국에스티엘(주)
13
-
-
-
-

롯데피에스넷(주)
14
2,375
-
-
30

롯데케미칼(주)
9,745
-
4,646
5,085
-

한국후지필름(주)
114
-
-
10
-

롯데알미늄(주)
12,273
-
-
1,681
149

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
2,975
-
-
139
65

(주)엔젤위드
5
-
-
1
-

롯데손해보험(주)
1,682
179
25,055
1,065
3

롯데렌탈(주)
15,836
2
-
127
-

롯데정보통신(주)
11,354
-
-
7,210
5,903

(주)한페이시스
12
-
-
-
-

현대정보기술(주)
192
-
-
274
195

(주)롯데자이언츠
98
-
-
-
-

롯데제이티비(주)
1,535
-
-
62
363

롯데건설(주)
50,303
-
27
2,781
-

삼박엘에프티(주)
18
-
-
54
-

롯데로지스틱스(주)
203
-
-
-
-

롯데네슬레코리아(주)
159
-
-
-
-

(주)롯데아사히주류
430
-
-
-
26

(주)충북소주
48
-
-
-
-

씨에이치음료(주)
10
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운(주)
5
-
-
-
-

롯데타운동탄(주)
2
-
-
-
-

(주)케이피켐텍
10
-
-
-
-

롯데엠알시(주)
148
-
-
-
-

데크항공(주)
23
-
-
-
-

롯데미쓰이화학(주)
1
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스(주)
3
-
-
-
-

롯데정밀화학(주)
266
-
-
-
-

한덕화학(주)
45
-
-
-
-

에스엔폴(주)
12
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
898
-
-
100
-

현대로지스틱스(주)
762
-
-
3
-

롯데오토리스(주)
795
-
-
-
-

롯데오토케어(주)
182
-
-
-
-

(주)그린카
1,083
-
-
-
-

부산하나로카드(주)
10
-
-
-
-

(주)큐브리펀드
13
-
-
-
-

(주)모비?미디어
767
-
-
-
-

(주)엠허브
941
-
-
-
-

롯데엑셀러레이터
14
-
-
-
-

(주)디시네마오브코리아
12
-
-
-
-

(주)씨텍
5
-
-
-
-

은평피에프브이(주)
1
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구(주)
2
-
-
-
-

합 계
288,400
11,120
34,425
74,624
36,867

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

롯데카드(주)는 특수관계자와의 거래 의존도가 높지는 않으나, 꾸준한 매출이 특수관계자와의 거래에서 발생하고 있어 관계회사가 부실화될 경우 매출이 감소할 수 있으며 이와 관련된 채권, 채무로 인하여 롯데카드(주)의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(3-3) 롯데카드(주)의 정보보안 사고 발생으로 인한 평판 하락 및 수익성 악화 위험

롯데카드(주)는 신용카드업을 영위하는 금융회사로, 고객의 정보를 보유하고 있어
개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성
이 있습니다.
정보보안 사고 발생시 회사는 금감원 제재 또는 민형사상의 법적 책임이 발생
할 수 있으며, 위 사고는 회사의
평판 하락 및 수익성에 악영향
을 줄 수 있습니다. 롯데카드(주)는 현재 강력한 정보보안정책 실시 및 시스템 구축을 통하여 정보보안 사고 발생 방지를 위해 최선의 노력을 다하고 있으나, 2014년 1월 고객 개인 정보가 절취되어 유출된 사고가 발생하였습니다.

이 사고로 인하여 롯데카드(주)는 금융위원회로부터 업무 일부정지 3개월과 과징금 5,000만원 및 과태료 1,200만원을 부과받았으며, 안전행정부로부터 과태료 1,200만원을 부과받았습니다. 또한, 보안대책의 수립ㆍ운용에 대한 감독소홀 등의 사유로 대표이사를 비롯한 임원에 대하여 해임권고, 경고, 감봉, 면직, 견책 등 조치가 취해졌습니다.

금융업은 물론 개인정보를 사용하는 영업을 수행하는 모든 산업에서 개인정보와 관련된 정보보안문제가 발생할 수 밖에 없습니다. 특히 IT 기술이 급속히 발전한 최근에 들어 여러 산업분야에서 개인정보 유출사고가 발생하고 있으며 근래에 롯데카드(주)는 보안업체 직원이 개인정보를 유출하는 사고를 야기하여 업계 전체의평판 저하, 감독당국의 규제 강화 및 강력한 제재조치 등을 불러 일으켰습니다.

롯데카드(주)는 고객 개인 정보가 절취되어 유출된 사고가 발생한 바 있으며, 그 사건의 경과 및 영향은 아래와 같습니다.

(1) 개요
SC제일은행, 씨티은행 등 외국계은행 2개사 고객정보가 유출된 데 이어, 2014년 1월 8일 검찰의 중간 수사결과 발표 내용과 같이 NH농협카드, 롯데카드, KB국민카드 등 3개 카드사의 고객정보가 탈취되어 유출된 사고가 발생한 바 있습니다. 부정사용방지시스템(FDS)구축 중 용역업체(KCB, 신용평가사) 직원이 노트북HDD(KB국민카드), USB(롯데카드), 데이터복원(KB카드)을 통해 취득한 고객정보 100만건(NH농협카드)을 대출광고업자에게 판매하여 1억 400만건의 고객 개인정보가 유출되었습니다. 유출 정보는 개인별로 차이가 있으나 고객의 성명, 주소 등의 개인정보 등 입니다. 개인정보 유출 혐의자는 구속되었고, 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다. 한편 2014년 4월 10일에는 목포소재 한 커피전문점에서 POS단말기에 저장된 카드거래정보(카드번호, 유효기간, OK캐쉬백 포인트카드 비밀번호 등)가 해킹돼 카드 위조 및 현금 인출 사고가 발행했습니다. 해킹사건에 연루된 카드사는 신한카드, 국민카드, 농협카드 등 총 10개사로, 국내에서 영업 중인 대부분의 카드사들이 모두 포함됐습니다. 유출 피해는 총 20만5천건으로 신한카드 등 3개 카드사에서만 10만건이 유출됐습니다. 경찰청이 확인한 이번 사고건수는 268건으로, 사고금액은 1억2천만원(건당평균 약 45만원)에 달합니다.해당 카드사들은 소비자들에게 유출사실을 안내하고 재발급 등 조치에 들어갔습니다. 금융당국은 해킹에 따라 '소비자경보'를 발령하고,금융소비자들의 각별한 주의를 당부한 상태입니다. 
(2) 금융감독당국에서의 제재 및 영업력 저하에 따른 영향
2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다.

또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다. 

a. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다. 
b. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.
c. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.
d. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다. 

2015년 9월 8일 국무회의에서 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령" 개정안이 통과되어, 금융회사의 개인정보 유출 재발 방지 등을 위해 신용정보법이 개정('15.3.11. 공포, '15.9.12 시행)됨에 따라 시행령 등 하위 규정이 정비되어, 정보유출 관련 제재의 강화를 목적으로 과징금 산정기준이 마련 되었습니다. 개인신용정보 유출을 방지하기 위해 위반 행위 관련 매출액의 3%까지 과징금 부과가 가능해졌고, 산정기준으로 유출된 정보를 이용한 업무와 관련한 직전 3개년 연평균 매출액을 기준으로 부과가 가능해졌습니다. 이 경우 롯데카드(주) 수익에 영향을 줄 수 있을 것으로 예상되어 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

① 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성
손해배상 가능성을 구체적인 손해 배상액으로 예측하기 위하여는, 1) 집단소송에 참가할 당사자의 규모와 2) 법원의 판결금액의 2가지 사항을 특정수치로서 추정해야 합니다. 1) 집단소송에 참가하는 당사자의 규모는 과거 사례 (SK커뮤니케이션즈, GS칼텍스 등)의 경우 전체 피해자의 0.1%에도 미치지 않았는데, 본 건의 경우 그 보다는 많은 현재 전체 피해자(약 1,760만명)의 0.4%(7.3만명)가 소송을 제기한 상황입니다. 2) 손해배상액은 회사에 배상을 인정한 대표적 판례 (2011 가합 11733등, SK커뮤니케이션즈에 인당 20만원 배상판결)를 적용한다면, 산출 가능한 손해배상액은 약 146억원(7.3만명×20만원) 입니다. 다만 실제 소송을 제기한 건의 인당 평균 배상 요구액 (48.3만원)을 그대로 적용할 경우 산출 가능한 최대 손해배상액은 약 352억원(7.3만명×48.2만원)입니다. 

위 언급한 SK커뮤니케이션즈 사례는 현재 2심 결과 피해자인 원고가 패소하였고, GS칼텍스는 회사가 승소한 상태이며 롯데카드(주)의 사례와 유사합니다. 롯데카드(주) 사건의 경우, 2차 피해로 인한 사례가 발생하지 않은 점을 고려할 때, 위 언급된 최대 보상액(352억원)이 발생할 가능성이 낮을 것으로 판단 됩니다.

201
6년 2월 정보유출 집단소송 일부 사건에 대한 법원의 1심 판결이 선고 되었으며, 일부 원고에 대해서만 인당 10만원의 배상판결을 받은 바 있습니다. 현재 1심과 항소심 소송이 진행중인 원고 수는 약 3.3만명인데, 상기 판결을 일률적으로 적용할 수는 없겠지만 동일한 취지의 판결을 다른 건에도 적용한다는 가정하에, 소송 위임사실을 입증하는 자료를 미제출하거나 중복소송을 제기한 원고들에게 소각하 판결을 내린 점까지 고려하면 보상액은 33억원(3.3만명×10만원)에서 상당액 감소할 것으로 추정됩니다.
 
 롯데카드 승소건중 일부는 원고측이 항소하지 않아 판결이 확정되었습니다. 10만원 배상 판결 선고 건에 대한 소송은 항소심이 진행 중이며, 2차 피해로 인한 사례가 발생하지 않은 점을 고려할 때, 언급된 최대 보상액을 넘어서는 배상 책임이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.

② 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용(2차 피해)에 따른 보상

현재까지 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용 신고는 접수되지 않고 있고, 이번 개인정보 유출사건으로 인한 2차 피해 사례는 확인되고 있지 않습니다. 다만 향후 부정사용이 확인될 경우 전액 보상할 예정이며, 이로 인한 구체적인 비용수치는 현재 상황이 마무리된 이후 파악이 가능할 것으로 예상됩니다.

롯데카드(주)는 신용카드업을 영위하는 금융회사인 관계로 불가피하게 다량의 고객정보를 보유하고 있어, 이러한 고객정보가 외부의 해킹 또는 내외부직원의 과실 또는 고의 등의 사유로 만에 하나라도 유출될 가능성이 존재하며, 이로 인해 감독당국의 제재 또는 민형사상의 법적 책임이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

③ 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 영향 등
롯데카드는 금융위원회로부터『여신전문금융업법』상 신용카드회원 등의 이용자정보대량유출 사고로 업무 일부정지 3개월(2014.2.17~5.16) 및 과태료 600만원 처분을 받았습니다. 신용카드사업자등의 금지행위 위반, 회원모집질서 유지 위반으로 과징금 5,000만원과 과태료 600만원을 부과하였으며, 임원 3명에 대해 견책, 감봉의 처분을 받았습니다. 업무 일부정지 처분에 따라 신용카드, 선불카드, 직불카드 회원의 신규모집 및 신규카드발급업무(단, 공공목적 달성 등을 위해 금융위원장이 별도로 인정하는 경우는 신규 모집 및 발급 허용), 신용카드 회원에 대한 신규자금 융통 약정의 체결 및 통신판매, 보험대리점, 여행업의 신규 취급이 3개월간 (2014.02.17~2014.05.16) 금지되어 수익성에 일부 영향을 주었으나, 롯데카드 전 임직원의 신뢰회복 노력 및 정보보호 인프라 확충, 롯데그룹의 안정적인 재무건전성에 기반하여 향후 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 

또한, 보안대책의
수립ㆍ운용
에 대한 감독소홀로 인하여 대표이사를 비롯한 임원에 대하여 해임권고, 경고, 감봉, 면직, 견책 등의 조치가 취해졌습니다. 안전행정부에서는 개인정보 파기 위반 등으로 1,200만원의 과태료를 부과하였습니다. 이용자 정보 유출 관련하여 롯데카드(주)가 받은 제재는 다음과 같습니다.

[ 롯데카드(주) 이용자 정보 유출 관련 제재현황 ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)

일 자
처벌 또는 
조치대상자
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 
회사의 대책

2014.01.21
기관
금융감독원 기관주의
이사회 부당운영 등
이사회 운영 관리 강화

2014.02.11
기관
금융감독원 기관경고
보험상품의 내용을 사실과 다르게 알린 보험모집
재발방지를 위해 임직원 교육 실시

2014.02.16
기관
금융위원회 업무일부정지 3개월
이용자정보의 유출
정보보안 강화(물리적,IT관련)

2014.10.28
기관
금융위원회 과징금(5천만원) 및
과태료(6백만원) 부과
신용카드사업자등의 금지행위 위반, 신용카드 회원모집질서 유지 위반 (여신전문금융업법 제 24조 등)
관련기준 강화 및 업무지도, 관리감독 강화

임원
상무3명
▶전직(13년7개월), 견책
▶전직(12년), 감봉 3개월
▶현직(15년5개월), 견책

2014.10.28
임원
대표이사 2명
▶전직(5년8개월), 
주의적 경고 상당
▶전직(10년11개월)
해임권고 상당
개인신용정보보안대책 수립ㆍ운용에 대한 감독 소홀 등

대표이사 교체 및 관리감독 강화

2014.10.28
임원
상무 5명
▶전직(12년), 감봉3개월
▶전직(7년6개월), 견책상당
▶전직(6년4개월), 면직상당
▶현직(10년2개월), 견책
▶현직(10년4개월) 감봉 3개월
이용자 정보 이용관련 보안대책 부당 수립ㆍ운용 및 감독소홀 테스트시 이용자 정보 미변환 제공 및 감독소홀 등

IT보안 인프라 및 인력 확충, 
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2014.10.30
기관
안전행정부 과태료 부과 1,200만원
개인정보의 파기 위반 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2015.02.12
기관
금융감독원 기관주의 및 
과태료(500만원)부과
신용카드 모집관련 관리감독 불철저 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.04.26
기관
과태료(400만원)부과
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.12.29
기관
금융감독원 과태료 (740만원)부과
대주주에 대한 신용공여 절차 미준수 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

자료 : 사업보고서 (2017.12) 및 롯데카드(주) 제시
주) 경미한 제재 사항에 대해서는 기재를 생략함

(3-4) 롯데카드(주)의 대손비용 증가 및 경상수익성 저하 위험

경쟁 심화와 성장 둔화, 강화된 카드산업 규제, 상대적으로 롯데카드(주)의 시장지위가 낮은 체크카드 시장의 확대 등
최근의 카드업계 영업 환경과 가계부채의 부실위험에 대응하기 위한 대손비용의 증가 등은 롯데카드(주)의 수익성 유지에 부담으로 작용
할 수 있습니다.

롯데카드(주)는 롯데쇼핑 등 유통업계 내 우수한 시장지위를 보유한 그룹 내 계열사와의 연계영업을 기반으로 안정적인 이익을 꾸준히 시현하고 있습니다. 

[ 주요 카드사별 신용카드 이용실적 ]

(단위: 억원)

구 분
롯 데
현 대
삼 성
신 한

2017년
659,061
913,338
1,192,427
1,380,083

2016년
613,158
838,949
1,118,737
1,403,830

2015년
565,512
762,294
1,016,195
1,233,388

2014년
534,844
727,531
949,759
1,200,624

2013년
540,688
737,971
881,860
1,192,914

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준

[ 롯데카드(주) 주요 영업실적(별도기준) ]

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년

회원수
751만명
747만명
726만명
723만명

신용카드이용액
(국내회원신용카드)
659,061억원
613,158억원
565,512억원
534,844억원

영업이익
1,140억원
1,416억원
1,747억원
1,996억원

당(분)기순이익
545억원
1,066억원
1,343억원
1,487억원

1개월 이상 연체율
1.49%
1.62%
1.68%
1.48%

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

[ 롯데카드(주) 종류별 영업수익(별도기준) ]

(단위 : 백만원, %)

영업종류
2017년
2016년
2015년
비 고

가맹점수수료수익
703,381
669,513
658,329

할부서비스수익
171,293
168,245
170,734

카드연체이자수익
3,760
3,996
4,261

연회비수입
60,072
56,455
54,064

기타신용판매수익
47,495
43,911
39,913
구매카드, 국제거래 등

금융상품수익
532,177
540,602
544,737
CA, 카드론, 리볼빙 등

유가증권평가및처분이익
84
156
260

대출채권평가및처분이익
43,469
32,920
30,301

외환거래이익
24,793
19,145
16,316

파생상품관련이익
30
547
5,769

기타수익
125,949
108,024
101,130
보험알선 및 부가서비스 등

계
1,712,504
1,643,514
1,625,815

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

상기와 같이 롯데카드(주)의 주요 영업실적은 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 종류별 영업수익도 소폭 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 주요 건전성 지표인 1개월 이상 연체율 수치도 전년말 1.62% 대비 0.13%p. 감소한
1.49%를 나타내고 있습니다. 한편, 롯데카드(주)는
2017년말 기준
채권총액
10조 954억원
에 대하여
2.1%
에 해당하는
2,168
억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 롯데카드(주)의 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

[ 대손충당금 설정내역 ]

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금

대손충당금

설정률

2017 

카드자산
신용판매
6,032,258
76,624
1.3%

현금서비스
697,283
34,813
5.0%

카드론
2,552,771
97,219
3.8%

소 계
9,282,312
208,656
2.2%

기타금융자산
할부금융채권
34,900
822
2.4%

팩토링채권
149,510
2,725
1.8%

대출채권
403,955
2,495
0.6%

미수금
109,220
560
0.5%

미수수익
32,229
700
2.2%

임차보증금
68,145
-
0.0%

매출채권
11,002
274
2.5%

기타
2,988
-
0.0%

소 계
811,949
7,576
0.9%

기타자산
법비용
1,107
552
49.9%

합 계
10,095,368
216,784
2.1%

2016 

카드자산
신용판매
5,158,999
67,266
1.3%

현금서비스
666,900
29,650
4.4%

카드론
2,386,795
107,977
4.5%

소 계
8,246,538
201,081
2.4%

기타금융자산
할부금융채권
9,132
121
1.3%

팩토링채권
80,358
2,889
3.6%

대출채권
145,025
1,194
0.8%

미수금
83,063
517
0.6%

미수수익
31,470
680
2.2%

임차보증금
59,294
-
0.0%

매출채권
5,342
24
0.4%

기타
1,205
-
0.0%

소 계
560,120
6,952
1.2%

기타자산
법비용
837
452
54.0%

합 계
8,628,420
210,770
2.4%

2015
카드자산
신용판매
5,158,999
76,064
1.5%

현금서비스
666,900
28,101
4.2%

카드론
2,386,795
98,417
4.1%

소 계
8,212,694
202,582
2.5%

기타금융자산
할부금융채권
9,132
59
0.6%

팩토링채권
80,358
2,343
2.9%

대출채권
145,025
1,286
0.9%

미수금
83,063
707
0.9%

미수수익
31,470
686
2.2%

임차보증금
59,294
-
0.0%

매출채권
5,342
-
0.0%

기타
1,205
-
0.0%

소 계
414,889
5,081
1.2%

기타자산
법비용
837
375
44.8%

합 계
8,628,420
208,038
2.4%

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

[ 대손충당금 변동현황 ]

(단위: 백만원)

구 분
2017
2016
2015

1. 기초 대손충당금 잔액합계
210,770
208,038
180,403

2. 순대손처리액(①－②±③)
220,605
204,169
183,706

① 대손처리액(상각채권액)
241,741
224,399
200,950

② 상각채권회수액
21,136
20,230
17,244

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액
226,619
206,901
211,341

4. 기말 대손충당금 잔액합계
216,784
210,770
208,038

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

카드사의 경쟁 심화와 성장 둔화, 강화된 카드산업 규제, 상대적으로 롯데카드(주)의 시장지위가 낮은 체크카드 시장의 확대 등 최근의 카드업계 영업 환경과 가계부채의 부실위험에 대응하기 위한 대손비용의 증가 등은 롯데카드(주)의 수익성 유지에 부담으로 작용할 수 있습니다.

(3-5) 롯데카드(주)의 대내외 금융시장 불안에 따른 조달비용 상승 위험

대내외 자금시장이 경색되거나 롯데카드(주)의 신용등급이 하락하면 조달비용이 상승하여 수익성이 악화되고 자금 조달 자체가 원활히 이루어지지 못하게 되어 롯데카드(주)의 현금 유동성이 악화
될 수 있습니다. 또한,
금리상승기가 도래함에 따라 롯데카드(주)의 금융비용이 증가하여 수익성이 악화
될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데카드(주)는 회사채, ABS, 기업어음, 콜, 은행 등으로부터의 일반차입 등을 통해 필요 자금을 조달하고 있습니다. 자금시장 경색 상황을 대비하여 은행권에 Credit Line 등을설정하여 유동성을 확보 중이나 대내외 자금시장이 경색되거나 당사의 신용등급이 하락하면 조달비용이 상승하여 수익성이 악화되고 자금 조달 자체가 원활히 이루어지지 못하게 되어 현금 유동성이 악화될 수 있습니다.

[ 자금조달실적(별도기준) ]

(단위: 백만원,%)

구 분
조달항목
2017
2016
2015

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

원화자금

차입금

1,214,342
16.27
2.12
932,582
13.99
2.19
687,419
11.77
2.66

사채

4,634,808
62.09
2.57
4,423,302
66.37
2.84
4,128,349
70.67
3.09

자산유동화

300,000
4.02
1.87
78,082
1.17
1.76
-
-
-

외화자금

차입금

-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채

57,538
0.77
2.11
56,263
0.84
2.73
115,245
1.97
3.14

자산유동화

1,257,876
16.85
2.02
1,174,241
17.62
2.24
910,418
15.59
2.39

합 계

7,464,418
100.00
2.37
6,664,470
100.00
2.63
5,841,431
100.00
2.93

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

[ 자금운용실적(별도기준) ]

(단위: 백만원,%)

운용항목
2017
2016
2015

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

유동자산
275,873
2.5
122,503
1.3
325,038
3.6

카드자산
8,888,489
81.7
8,307,253
84.3
7,783,989
87.4

유가증권
622,910
5.7
591,530
6.0
164,355
1.8

기 타
1,096,396
10.1
828,529
8.4
633,608
7.1

합 계
10,883,668
100.0
9,849,815
100.0
8,906,989
100.0

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

한편, 최근 수년간 저금리 기조가 지속되어 조달금리가 하락하였으나 경기회복 및 선진 주요국들의 출구 전략이 본격화되어 금리가 상승될 수 있습니다. 한국은행의 기준금리는 2017년 11월 30일 0.25% 인상되었으며, 미국의 중앙은행인 연방준비제도도 2017년 12월 13일 기준금리를 0.25% 인상하면서 금리상승기가 도래하고 있습니다. 시장금리가 상승되면 롯데카드(주)의 금융비용이 증가하여 수익성이 저하될 수 있습니다.

(3-6) 롯데카드(주)의 소송 및 우발채무 관련 위험

2017년말 현재 진행중인 소송사건 중 연결실체가
피고인 사건은 98건으로 소송가액은 9,082백만원
입니다. 2017년말 현재 상기
소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,224백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

2017년말 현재 진행중인 소송사건 중 롯데카드(주) 연결실체가 원고인 사건은 191건으로 소송가액은 38,363백만원이며, 연결실체가 피고인 사건은 98건으로 소송가액은 9,082백만원입니다.

[ 롯데카드(주)의 소송현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
소송내용
소송 상대방
소송가액

연결실체가 원고인 사건
채권추심
김무균 外 191건
38,363

연결실체가 피고인 사건
손해배상 등
박호경 外 98건
9,082

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)

2017년말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 롯데카드(주)는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,224백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 2016년 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 2017년 3분기 중 82건(소송가액 4,810백만원)의 소송이 제기 되었습니다. 2017년 말 현재 1심 진행중으로 소송결과의 예측이 어렵고 이와 관련한 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 다만, 2017년말 현재 1심 패소 건 및 유사소송에 대하여는 항소중에 있으나 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

- 중요한 소송 관련 손해배상 청구 (서울중앙지법 2016 나 2057145 외 79건)

구 분
내 용

소제기일
- 2014. 01. 20 외

소송 당사자
- OOO 외 33,052명

소송의 내용
- 개인정보유출에 대한 정신적 손해배상

소송가액
- 4,554,450,000 원

진행사항
- 서울고등법원 2016 나 2057145 외 79건 소송 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017. 11. 30 항소심 판결선고, 상고심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 회사는 개인정보유출과 관련된 소송 80건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 이와 관련하여 31억원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

(3-7) 롯데카드(주)의 환율 변동 위험

롯데카드(주)는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는
외화자산과 외화부채에 대하여 환위험에 노출
되어 있습니다.
롯데카드(주)의 환위험은 주로 외화차입금과 외화사채에서 발생
합니다. 롯데카드(주)는 향후 지급할 의무를 부담하는 외화차입금과 외화사채의 이자 및 원금 지급액에 대하여 현금흐름과 시기가 동일한 외화수취 통화스왑 계약을 체결하여 환위험을 회피하고 있습니다.

롯데카드(주)는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 외화자산과 외화부채에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 롯데카드(주)의 환위험은 주로 외화차입금과 외화사채에서 발생합니다. 롯데카드(주)는 향후 지급할 의무를 부담하는 외화차입금과 외화사채의 이자 및 원금 지급액에 대하여 현금흐름과 시기가 동일한 외화수취 통화스왑 계약을 체결하여 환위험을 회피하고 있습니다.

또한, 카드대급금과 미지급금은 VISA, MASTER 등 해외 브랜드사와의 거래 등을 통하여 발생되고 있습니다. 

롯데카드(주)의 환위험에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 향후 유가상승 또는 미국 금리격차가 벌어져 변동성이 상승하는 경우에는 롯데카드의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ 환위험에 대한 민감도 분석(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: USD, SGD, 백만원)

구 분
계정과목
외화금액
원화환산액(*)

10% 상승

10% 하락

통화
금액

자 산
카드대급금
USD
15,730,538
16,854
18,539
15,168

파생상품(외화수취분)
USD
1,037,656,569
1,111,745
1,222,920
1,000,571

소 계
USD
1,053,387,107
1,128,599
1,241,459
1,015,739

파생상품(외화수취분)
SGD
212,511,955
170,143
187,158
153,129

부 채
사채(USD)
USD
1,040,000,000
1,114,256
1,225,682
1,002,830

사채할인발행차금(USD)
USD
(2,343,431)
(2,511)
(2,762)
(2,260)

미지급금
USD
3,832,343
4,106
4,517
3,695

소 계
USD
1,041,488,912
1,115,851
1,227,437
1,004,265

사채(SGD)
SGD
213,313,494
170,785
187,864
153,707

사채할인발행차금(SGD)
SGD
(801,539)
(642)
(706)
(578)

소 계
SGD
212,511,955
170,143
187,158
153,129

순자본효과
14,022
11,474

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 당기말 현재 환율은 USD당 1,071.40원, SGD당 800.63원입니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: USD, 백만원)

구 분
계정과목
외화금액
원화환산액(*)

10% 상승

10% 하락

통화
금액

자 산
카드대급금
USD
12,146,739
14,679
16,147
13,211

파생상품(외화수취분)
USD
1,067,974,750
1,290,647
1,419,712
1,161,583

소 계
USD
1,080,121,489
1,305,326
1,435,859
1,174,794

부 채
사채
USD
1,070,000,000
1,293,095
1,422,405
1,163,786

사채할인발행차금
USD
(2,025,250)
(2,448)
(2,692)
(2,203)

미지급금
USD
3,694,450
4,465
4,910
4,018

소 계
USD
1,071,669,200
1,295,112
1,424,623
1,165,601

순자본효과
11,236
9,193

자료: 롯데카드(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 2016년 말 환율은 USD당 1,208.50원입니다.

[롯데지주의 주요자회사 - 롯데지알에스(주)의 회사위험]

(4-1) 롯데지알에스(주)의 수익성 관련 위험

롯데지알에스(주)의
2017년 연결기준 매출액은 1조 896억원
으로 전년 동기대비 3.1% 감소하였으며, 2016년 연결기준 매출액은 1조 1,249억원으로 2015년의 연결기준 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 영업손실은 2017년 76억원으로 전년동기 65억원 대비 적자전환 하였습니다. 롯데지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 산업 전반적으로 성장성이 저하되는 국면에 있으며 외식 소비 트렌드 변화에 따라 수요사이클이 차이를 나타내고, 신규 브랜드 출시 여부, 마케팅 등의 요인으로 실적 변동이 크게 나타나는 산업입니다. 이에 향후
롯데지알에스(주)가 운영하는 브랜드가치가 훼손되는 사건이 발생하여 매출이 감소하거나 판매비와관리비가 지속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성이 악화
될 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)의 2017년 연결기준 매출액은 1조 896억원으로 전년 동기 대비 3.1% 감소하였으며, 2016년 연결기준 매출액은 1조 1,249억원으로 2015년의 연결기준 매출액과 유사한 모습을 보였습니다. 그러나 영업손실은 2017년 76억원으로 전년동기 65억원 영업이익 대비 적자전환 하였습니다. 매출총이익은 거의 변동이 없었으나 지급수수료, 인건비 등의 증가로 판매비와 관리비가 전년동기 5,855억원에서 5,947억원으로 92억원 증가하였기 때문입니다.

[ 롯데지알에스(주) 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

매출액
1,089,636
1,124,880
1,123,162

매출총이익
587,096
592,031
581,100

매출총이익률
53.88%
52.63%
51.74%

영업이익
-7,647
6,490
-1,867

영업이익률
(주1)
0.58%
(주21)

당기순이익
-15,071
-9,369
-4,931

당기순이익률
(주1)
(주1)
(주1)

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)
주1) 영업이익과 당기순이익이 음의 금액으로 영업이익률과 당기순이익률을 표시하지 않았습니다.

[ 롯데지알에스(주) 판매비와관리비 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

급여
195,595
188,460
181,110

퇴직급여
14,357
13,419
12,696

복리후생비
29,585
35,072
33,621

교육훈련비
1,771
1,851
1,634

여비교통비
4,065
4,149
4,176

차량유지비
906
1,846
1,803

보험료
2,246
2,031
1,872

세금과공과
1,450
1,416
1,601

접대비
285
319
366

소모품비
15,165
15,415
15,180

통신비
2,192
2,257
2,154

수도광열비
19,267
18,543
20,487

수선유지비
7,464
7,773
6,541

임차료
122,777
118,701
119,916

감가상각비
38,862
37,529
37,722

무형자산상각비
4,570
4,339
4,284

지급수수료
42,149
35,826
29,707

광고선전비
29,137
28,838
34,392

판매수수료
23,039
24,693
23,705

판매촉진비
8,302
12,193
15,496

운반보관료
27,827
28,197
28,119

기타
3,731
2,674
6,387

합 계
594,744
585,541
582,969

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

롯데지알에스(주)는 롯데리아, 엔제리너스, TGI Friday, 크리스피크림도넛, 나뚜르 등의 외식브랜드를 운영하는 외식업체로, 직영 또는 가맹점 형태로 운영하고 있습니다. 롯데지알에스(주)가 영위하고 있는 외식업은 산업 전반적으로 성장성이 저하되는 국면에 있으며 외식 소비 트렌드 변화에 따라 수요사이클이 차이를 나타내고, 신규 브랜드 출시 여부, 마케팅 등의 요인으로 실적 변동이 크게 나타나는 산업입니다. 이에 향후 롯데지알에스(주)가 운영하는 브랜드가치가 훼손되는 사건이 발생하여 매출이 감소하거나 판매비와관리비가 지속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-2) 롯데지알에스(주)의 차입금 관련 위험

롯데지알에스(주)의 연결기준 총 차입금은 2015년말 2,438억원, 2016년말 3,702억원, 2017년 3,780억원으로 증가하는 추세에 있습니다. 롯데지알에스(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단되나,
차입금 규모가 계속적으로 증가할 경우 롯데지알에스(주)의 순수 영업활동으로는 차입금 상환이 어려울 수 있으며 재무안정성에 부정적인 영향
이 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)의 연결기준 총 차입금은 2015년말 2,438억원, 2016년말 3,702억원, 2017년 3,780억원으로 증가하는 추세에 있습니다. 2016년에도 차입금 증가율이 32.97%를 기록하며 큰 폭으로 증가한 데 이어, 2016년에는 51.85% 증가하였습니다. 이에 따라 차입금의존도 또한 2017년말는 30.55%까지 높아졌습니다.

[ 차입금 및 부채비율 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년말
2016년말
2015년말

현금성자산 등
11,066
70,694
67,958

유동성차입금
248,039
186,791
165,321

비유동성차입금
130,009
183,370
78,450

총 차입금
378,048
370,161
243,770

증감률
2.13%
51.85%
32.97%

자산총계
1,237,345
1,234,628
1,067,537

부채총계
642,545
684,738
503,391

자본총계
594,801
549,890
564,146

차입금의존도
30.55%
29.98%
22.83%

부채비율
108.03%
124.52%
89.23%

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

2017년 총 차입금 3,780억원 중 단기차입금과 유동성장기차입금이 2,480억원으로 2016년과 유사한 총차입금 규모를 유지하였지만, 총차입금에서 유동성차입금 비율이 2016년 50.46%에서 2017년 65.61%로 15.15%p 높아진 모습입니다.

[ 차입금 구성내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 말
2016년 말
2015년 말

유 동
비유동
유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
153,039
-
150,536
-
141,881
-

장기차입금
65,000
82,867
36,255
153,370
-
48,450

사채
30,000
47,142
-
30,000
23,440
30,000

합 계
248,039
130,009
186,791
183,370
165,321
78,450

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

롯데지알에스(주)의 2017년 영업활동현금흐름은 280억원 부의 영업활동으로 인한 현금창출로 유동성차입금을 영업활동에서 창출한 현금흐름으로 상환하기는 어려울 것으로 판단됩니다. 다만, 2016년 영업활동현금흐름은 873억원이었고, 롯데지알에스(주)가 롯데그룹의 계열사로서, 그룹계열의 우수한 신용도를 바탕으로 한 자금조달능력을 고려하였을 때 단기간 내에 유동성위기가 닥칠 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

[ 현금흐름(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2016년
2015년

영업활동현금흐름
-27,996
87,281
42,762

투자활동현금흐름
-78,103
(211,911)
-57,237

재무활동현금흐름
47,571
126,858
68,954

합 계
11,066
2,228
54,479

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

그러나 차입금 규모가 계속적으로 증가할 경우, 롯데지알에스(주)의 순수 영업활동으로는 차입금 상환이 어려울 수 있으며 계속되는 자금조달로 재무안정성에 부정적인 영향이 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-3) 롯데지알에스(주)의 운전자본 관련 위험

롯데지알에스(주)의 매출채권 및 기타채권은 2015년말 1,005억원, 2016년말 996억원, 2017년말 894억원으로 전년대비 10.23% 감소한 모습입니다. 한편, 롯데지알에스(주)의 재고자산은 250억원~300억원 사이에서 유지되고 있으며 롯데지알에스(주)의 2017년 연결기준 총 자산인 1조 2,812억원의 약 2.1%로 그 비중이 높지 않은 편입니다. 롯데지알에스(주)의 매출채권및기타채권과 재고자산은 대손과 평가손실이 크게 발생하고 있지 않으나,
향후 이러한 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않아 매출채권의 연체, 재고자산의 감모 등이 발생할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)의 매출채권 및 기타채권은 2015년말 1,005억원, 2016년말 996억원, 2017년 894억원으로 매출의 감소에 따라 전년대비 10.23% 감소한 모습입니다. 

[ 매출채권 및 기타채권 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년 말
2016년 말
2015년 말

매출채권
73,813
77,136
77,256

미수금
15,451
22,222
22,933

미수수익
118
213
273

합 계
89,382
99,571
100,462

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

2017년말 연결 기준으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같으며, 1년초과한 미수금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 20167말 연결 기준으로 손상되지 않고 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

[ 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합계

미수금
-
-
4,199
4,199

(-)대손충당금
-
-
(4,199)
(4,199)

합 계
-
-
-
-

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
합계

미수금
-
-
4,199
4,199

(-)대손충당금
-
-
(4,199)
(4,199)

합 계
-
-
-
-

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

롯데지알에스(주)는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.롯데지알에스(주) 연결실체는 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

한편, 롯데지알에스(주)의 재고자산은 250억원~300억원 사이에서 유지되고 있으며 롯데지알에스(주)의 2017년 연결기준 총 자산인 1조 2,373억원의 약 2.1%로 그 비중이 높지 않은 편입니다. 2017년과 2016년 중 재고자산의 순실현가능가치 평가로 인하여 발생한 평가손실 금액은 없었습니다.

[ 재고자산 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

원재료
18,517
19,044
18,517
19,044

저장품
6,488
9,089
6,488
9,089

미착품
555
-
555
-

합 계
25,560
28,133
25,560
28,133

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

롯데지알에스(주)의 매출채권및기타채권과 재고자산은 대손과 평가손실이 크게 발생하고 있지 않으나, 향후 이러한 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않아 매출채권의 연체, 재고자산의 감모 등이 발생할 경우 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-4) 롯데지알에스(주)의 손상차손 위험

롯데지알에스(주)는 종속기업투자와 관계기업투자를 인식하고 있습니다.
종속기업과 관계기업의 수익성과 재무안정성이 악화될 경우 손상 인식 가능성
이 있으며,
종속기업과 관계기업의 실적은 연결재무제표에 반영되므로 롯데지알에스(주)의 수익성 또한 악화
될 수

있습니다.
또한, 롯데지알에스는 2017년 12월 종속회사인 Burgerking Japan Holdings Co., Ltd.에 10억엔의 운영자금을 대여하는 등 2017년 12월 31일 기준 종속회사에 대해 약 223억원의 대여금을 보유하고 있습니다. 해당 종속기업의 재무상태와 경영성과는 2017년말 시점 당기순손실과 자본잠식 등으로 손상징후가 높으며 향후 개선되지 않을 경우 롯데지알에스(주)의 대여금 손상인식으로 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

금번 롯데지주(주)와 비상장 6개 계열사와의 분할합병에서 롯데지알에스(주)의 종속회사인

Burgerking Japan Holdings Co., Ltd.
이 롯데지주(주)의 종속회사로 이전되었습니다. 롯데지알에스(주)는 기
존 Burgerking Japan Holdings Co., Ltd.
향 대여금 및 기타 부채에 대하여 롯데지주(주)와 연대책임이 있습니다. 향후 연대책임이 실현된다면 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

한
편, 롯데지알에스(주)는 나뚜루 사업부에 배분된 영업권 167억원을 비롯하여 2017년말 현재 무형자산을 328억원 인식하고 있습니다. 향후
영업권 혹은 기타무형자산에서 손상징후가 발생하는 경우 손상 인식으로 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)는 2017년말 별도기준 종속기업투자로 85억원을 인식하고 있습니다. 2017년과 2016년 롯데지알에스(주)는 종속기업투자손상차손으로 각각 73억원 및 133억원의 비용이 계상되었습니다.

[ 종속기업투자 현황(별도기준) ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
소재지
결산월
지분율(%)
취득원가
장부가액

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.(주1)
베트남
12월
99.83
26,814
907

락천리(북경)찬음관리유한공사
중국
12월
100
33,168
0

KKD Holdings Co.,Ltd.
홍콩
12월
100
6,056
0

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.
일본
12월
100
24,269
0

PT. LOTTERIA INDONESIA(주2)
인도네시아
12월
99
19,392
7,623

합 계

109,699
8,530

자료: 롯데지알에스(주) 감사보고서 (2017.12)

(주1)
당기 중 Vietnam Lotteria Co.,Ltd.에 대한 장단기대여금이 출자전환되어 당사의 지분율이 99.83%가 되었습니다.

(주2)
당기에 종속기업투자손상차손 2,601백만원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다.

(주3)
당기에 종속기업투자손상차손 4,724백만원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다.

(주4)
(구)롯데정보통신㈜이 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신㈜를 신설하고, 존속법인은 롯데아이티테크㈜로 사명을 변경하였습니다. 존속법인은 신설법인의 주식을 100% 소유합니다.

종속기업의 요약 재무상태와 경영성과를 살펴보면, 2016년말 기준으로 Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.와 락천리(북경)찬음관리유한공사가 자본잠식 상태이며 대부분의 종속회사들이 적자를 기록하고 있습니다. 종속기업투자에 대한 손상차손을 거듭 인식하여 현재 종속기업투자 장부가액이 크게 감소한 상황이나, 향후 적자가 계속될 경우 추가적인 손상 인식 가능성이 있으며 또한 연결재무제표에 반영되어 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 종속기업의 요약 재무상태 ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
20,548
36,196
20,265
10,731
25,748

락천리(북경)찬음관리유한공사
2,363
6,661
9,560
6,428
-6,965

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
6,963
22,730
97,298
2,258
-69,863

PT. LOTTERIA INDONESIA
3,928
5,695
1,192
5,503
2,928

KKD Holdings Co., Ltd.
718
1,026
20
-
1,724

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co.,Ltd.
40
-
25
-
15

(주1)
Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
21,726
43,849
35,490
29,044
1,041

락천리(북경)찬음관리유한공사
1,773
7,508
13,891
-
-4,610

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
7,130
23,633
93,088
5,378
-67,703

PT. LOTTERIA INDONESIA
6,996
7,995
1,289
6,181
7,520

KKD Holdings Co., Ltd.
810
1,026
22
-
1,814

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
42
-
26
-
16

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)
주1) Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

[ 종속기업의 요약 경영성과 ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
76,216
88
-995
-2,692

락천리(북경)찬음관리유한공사
4,113
-1,944
-2,671
-2,354

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
94,504
-5,837
-8,380
4,123

PT. LOTTERIA INDONESIA
8,429
-2,707
-3,467
-8,159

KKD Holdings Co., Ltd.
-
-
-
-22

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
-
-
-
-0.329

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)
주1) Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: 백만원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
67,761
-3,053
-7,011
-7,034

락천리(북경)찬음관리유한공사
5,992
-2,257
-4,288
-4,245

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
94,054
-4,505
-9,508
-6,132

PT. LOTTERIA INDONESIA
8,192
-3,063
-4,263
-3,273

KKD Holdings Co., Ltd.
-
-
-
70

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
-
-
-
1

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)
주1) Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

한편, 롯데지알에스(주)는 201
7년 12월 20일 해외 종속회사인 Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd. 에 10억엔의 운영자금을 대여한 바 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 롯데지알에스(주)의 특수관계자에 대한 대여금은 총 223억원이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

[ 특수관계자에 대한 대여금 변동내역 ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: USD, JPY, 백만원)

구 분
회사의 명칭
기 초
증 가
감 소
손상차손
환산효과
당기말

종속기업
락천리(북경)찬음관리유한공사(주1)
1,209
6,961
-
-7,500
-669
-

종속기업
Vietnam Lotteria Co.,Ltd.(주2)
29,004
-
-27,398
-
-1,606
-

종속기업
PT. LOTTERIA INDONESIA
6,043
-
-
-
-686
5,357

종속기업
Burgerking Japan Holings Co.,Ltd.(주1)
-
9,600
-
-9,491
-109
-

합 계

36,255
16,561
-27,398
-16,991
-3,069
5,357

자료: 롯데지알에스(주) 사업보고서 (2017.12)

(주1)
당기 중 락천리(북경)찬음관리유한공사와 Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 장단기대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하여 기타의대손상각비 16,990,900천원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다.

(주2)
당기 중 Vietnam Lotteria Co.,Ltd.에 대한 장단기대여금이 출자전환되었습니다.

[ 특수관계자에 대한 대여금 변동내역 ]

(기준일 : 2016년 12월 31일)
(단위: USD, JPY, 백만원)

구 분
회사의 명칭
기 초
증 가
감 소
환산효과
당기말

종속기업
락천리(북경)찬음관리유한공사
1,172
-
-
37
1,209

종속기업
Vietnam Lotteria Co.,Ltd.
16,408
11,543
-
1,053
29,004

종속기업
PT. LOTTERIA INDONESIA
-
5,958
-
85
6,043

합 계

17,580
17,501
-
1,175
36,255

자료: 롯데지알에스(주) 사업보고서

(주1)
당기 중 락천리(북경)찬음관리유한공사와 Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 장단기대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하여 기타의대손상각비 16,990,900천원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다.

(주2)
당기 중 Vietnam Lotteria Co.,Ltd.에 대한 장단기대여금이 출자전환되었습니다(주석13 참조).

롯데지알에스(주)는 특수관계자에 대한 대여금에 대하여 2017년말 락천리(북경)찬음관리유한공사와 Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.의 장단기대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하여 기타의대손상각비 16,991백만원을 포괄손익계산서에 인식하였으며, 향후 남아있는 대여금의 손상가능성 또한 높은 것으로 판단됩니다. 종속기업의 재무상태와 경영성과가 개선되지 않을 경우 롯데지알에스(주)의 대여금 손상인식으로 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데지알에스(주)는 167억원의 영업권을 비롯하여 2017년말 현재 328억원의 무형자산을 인식하고 있습니다. 영업권은 전액 나뚜루 사업부에 배분된 금액입니다.

[ 롯데지알에스(주) 무형자산 현황(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

구분
2017년
2016년 말
2015년 말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
21,147
-
-4,484
16,663
21,147
-
-4,484
16,663
21,147
-
-4,484
16,663

산업재산권
476
-390
-
85
433
-345
-
89
412
-290
-
122

회원권
1,102
-
-
1,102
1,166
-
-
1,166
1,039
-
-
1,039

기타
36,533
-21,633
-
14,900
31,440
-17,611
-
13,828
28,765
-13,327
-
15,438

합 계
59,258
-22,024
-4,484
32,750
54,186
-17,956
-4,484
31,747
51,363
-13,617
-4,484
33,262

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2017.12)

롯데지알에스(주)는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

[ 롯데지알에스(주) 영업권 평가가정 ]

- 현금흐름은 과거의 경험, 향후 사업계획 및 시장규모 예측자료 등을 근거로 추정하였습니다.
- 향후 5년간의 수익성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
2017년
2016년

영구성장률
0.00%
0.00%

가중평균자본비용
7.90%
13.48%

향후 5개년 매출액 증가율
3.79%
9.90%

자료: 롯데지알에스(주) 연결감사보고서 (2016.12)

최근 3년간 무형자산에 대하여 인식한 손상차손은 없었으나, 향후 영업권 혹은 기타무형자산에서 손상징후가 발생하는 경우 손상 인식으로 롯데지알에스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(4-5) 롯데지알에스(주)의 우발채무 관련 위험

신고서제출전일 현재 롯데지알에스(주)의 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으며, 견질 또는 담보로 제공하고 있는 어음과 수표는 없습니다. 한편,

롯데지알에스(주)는 종속기업의 자금조달을 위해

USD 23,560,000, CNY 49,721,700, JPY 11,243,800,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 2017년 12월 31일 기준 원화 환산시 약 1,400억원입니다.

롯데지알에스(주)는 종속기업을 위해 지급보증을 제공하고 있으며 이러한 우발채무가 현실화될 경우 롯데지알에스(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

신고서제출 전일 현재 롯데지알에스(주)가 피고로 계류 중 소송사건은 손해배상 등과 관련한 소송 3건(소송가액 149백만원)이며, 현재 미확인 어음이 1매 있으며, 1996년 이전 발행분입니다. 당사는 이에 대해 제권판결절차를 진행할 예정입니다

신고서제출전일 현재 금융기관 등과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

[ 금융기관과의 주요 약정사항(연결기준) ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 백만원)

내 용
금융기관
한도금액

당좌차월
신한은행 등
15,000

어음할인
신한은행 등
90,000

구매카드
롯데카드
10,000

보증보험
서울보증보험
6,237

사모사채
미즈호은행
30,000

일반자금대출
신한은행(베트남) 등
USD 23,560

신한은행(중국)
CNY 19,722

신한은행(일본) 등
JPY 6,450,000

당좌차월

국민은행(중국)
CNY 30,000

신한은행(일본)
JPY 2,500,000

자료: 롯데지알에스(주) 사업보고서 (2017.12)

한편,
롯데지알에스(주)는 종속기업의 자금조달을 위해 USD 23,560,000, CNY 49,721,700, JPY 8,950,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 2017년 12월 31일 기준 원화 환산시 약 1,183억원입니다.
그 내용은 다음과 같습니다.

[ 종속기업에 대한 지급보증내역(별도기준) ]

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : 천USD, 천CNY, 천JPY, 백만원)

제공받는 회사
금융기관
외화
원화

Vietnam Lotteria Co.,Ltd.(주1)
KEB하나은행(싱가폴)
USD
10,000
10,714

신한은행(홍콩)
USD
8,400
9,000

신한은행(싱가폴)
USD
5,160
5,528

락천리(북경)찬음관리유한공사(주1)
신한은행(북경)
CNY
19,722
3,227

국민은행(하얼빈)
CNY
30,000
4,910

Burgerking Japan Holdings Co.,Ltd.(주1)
SMBC(도쿄)
JPY
1,450,000
13,762

신한은행(도쿄)
JPY
2,500,000
23,728

Burgerking Japan Co.,Ltd.(주1,2)
신한은행(도쿄)
JPY
4,000,000
37,964

KEB하나은행(도쿄)
JPY
1,000,000
9,491

자료: 롯데지알에스(주) 사업보고서 (2017.12)

상기 종속기업에 대한 지급보증 등의 우발채무가 현실화될 경우 롯데지알에스(주)의 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(4-6) 롯

데지알에스(주)의 감사보고서 정정 위험

롯데지알에스(주)는 재무제표의 오류 수정으로 2013년과 2014년의 연결감사보고서를 정정하여 재발행한 바 있으며, 주석에서의 오기 정정으로 2015년의 감사보고서 및 연결보고서를 정정하여 재발행한 바 있습니다. 감사보고서의 오류는 정보이용자에게 왜곡된 정보를 제공하게 되며, 그 수정으로 인하여 회사 손실의 규모가 커지는 등 부정적인 영향이 거나 금액의 효과가 중대한 경우 정보이용자에게 손해가 발생할 수 있습니다. 이 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데지알에스(주)는 2013년과 2014년의 연결감사보고서와 2015년의 감사보고서 및 연결감사보고서를 정정한 바 있습니다. 

2013년과 2014년의 연결감사보고서는 롯데지알에스(주)의 종속기업인 Vietnam Lotteria Co., Ltd. 의 재무제표에서 장기선급비용의 기간귀속오류를 발견함에 따라 이 오류를 수정하여 Vietnam Lotteria Co., Ltd. 의 재무제표를 재작성하였고, 연결재무제표 또한 이를 반영하여 재작성하였습니다. 

2015년 감사보고서 및 연결감사보고서는 롯데지알에스(주)가 금융기관과 계약한 종속회사에 대한 지급보증액을 단순 오기하여 이를 주석에서 수정하여 재공시하였습니다.

감사보고서의 오류는 정보이용자에게 왜곡된 정보를 제공하게 되며, 그 수정으로 인하여 회사 손실의 규모가 커지는 등 부정적인 영향이 있거나 금액의 효과가 중대할 경우 정보이용자에게 손해가 발생할 수 있습니다. 이 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데지주 주요자회사 & 현물출자 대상회사 -
롯데칠성음료(주)
의 회사위험]

(5-1) 롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험

2017년 연결기준 2조 2,793억원의 매출액을 기록하여 전년 동기 대비 소폭 상승하였으나, 2017년 영업이익은 광고선전비 및 판매촉진비가 증가에 따라 754억원을 기록하여, 2016년 1,463억원 대비 48.5% 감소하였습니다. 2016년 기준 롯데칠성음료(주)의 연결 기준 매출액은 2조 2,642억원을 기록하여 전년 동기 대비 3.2% 증가하였으며, 영업이익은 1,463억원으로 6.5%의 영업이익률을 기록하였습니다. 

한편 롯데칠성음료(주)의 주요제품 가격은 2015년 1월에 상승된 이후 2년 5개월간 원당 등 원재료 국제 시세와 원부자재 가격, 인건비 상승 등의 외부적 환경 변화에 대응하고자 2017년 5월에 일부 제품에 국한해 주요 제품 10종 평균 7.5% 의 가격 인상을 실시하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료의 가격 상승에 따라 제품 가격 경쟁력 하락으로 매출액이 감소할 수 있습니다. 

산업의 저성장 추세속에 신규 진출한맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 롯데칠성음료의 수익성에도 악영향
을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 롯데칠성음료의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

2017년 연결기준 2조 2,793억원의 매출액을 기록하여 전년동기 대비 소폭 상승하였으나,

영업이익은 광고선전비 및 판매촉진비가 증가 및 관계기업투자 손상차손 인식으로 754억원을 기록하여, 2016년 1,463억원 대비 48.5% 감소하였습니다.
이와 같은 영업이익의 하락은 원당가격 상승에 따른 매출총이익 감소 및 맥주 신제품 출시에 따른 마케팅 비용 급증에 따른 것으로 판단됩니다. 2016년 기준 롯데칠성음료의 연결 기준 매출액은 2조 3,695억원을 기록하여 전년 동기 대비 3.1% 증가하였고, 영업이익은 1,488억원으로 전년 동기 대비 4.1% 증가하였습니다. 

최근 몇년간 원가상승에 비해 판가인상이 제한적으로 이루어졌으며, 2014년의 경우 맥주사업 신규 진출에 따른 광고선전비 및 판매촉진비 증가로 인해 2014년 기준 4.3%의 영업이익율과 0.9%의 당기순이익율을 기록하며 수익성이 다소 저하되었었습니다. 하지만, 2015년 맥주 매출 증가에 따른 고정비부담 완화, 음료 부문 판가인상 등으로 영업이익률이 6.2%로 회복되었으며, 2016년에도 음료 부문에서 양호한 수익률을 보이면서 2016년 기준으로 영업이익률이 6.3% 로 양호한 수익성을 실현하였습니다. 한편 2017년 영업이익율은 3.3%를 기록하여 전년 동기 대비 3.2%p 감소하였으며, 이는 맥주 신제품 (Fitz Super Clear) 출시로 인한 마케팅 비용 상승, 원당의 재료가격 상승 등에 기인합니다. 

[ 롯데칠성음료(주) 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

매출액
2,279,283
2,264,212
2,194,881

매출총이익
937,753
984,457
938,829

매출총이익율
41.1%
43.5%
42.8%

판매비와 관리비
862,369
838,129
791,672

영업이익
75,384
146,328
147,157

영업이익율
3.3%
6.5%
6.7%

당기순이익
121,536
69,144
100,295

당기순이익율
5.33%
3.05%
4.57%

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)

또한, 2016년 기준 롯데칠성음료의 연결 기준 당기순이익은 691억원으로 2015년 1,003억원 대비 31.1% 감소하였습니다. 롯데칠성음료가 보유하던 (주)롯데아사히주류 주식 48만주를 Asahi Group Holdings에 양도함에 따라 롯데칠성음료의 연결 재무제표부터 (주)롯데아사히주류의 수치는 제외되어 산정된 것이 가장 큰 요인으로 작용하였으며, 2015년도 연결재무제표 상의 (주)롯데아사히주류 지분 처분과 관련한 손익은 394억원으로, 중단영업손익으로 분류되어 있습니다. 2017년 연결 당기순이익은 1,215억원으로 전년 대비 75.8% 증가하였는 바, 이는 3,730억원의 인적분할로 인한 정산이익이 당기순이익에 긍정적 영향을 미쳤습니다. 

[ 롯데칠성음료(주) 기타비용 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2016년

기타수익

정산이익 주1)
372,998
-

외환차익
7,777
3,478

유형자산처분이익
2,994
2,050

무형자산처분이익
1
-

잡이익
4,716
9,400

합 계
388,486
14,928

기타비용

외환차손
2,945
4,339

유형자산처분손실
5,463
4,919

유형자산손상차손
4,959
7,607

무형자산처분손실
1
-

무형자산손상차손
125,773
-

관계기업투자손상차손
29,535
-

기부금
12,450
5,014

잡손실
24,658
1,202

합 계
205,784
23,081

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 2017년 10월 진행된 인적분할 및 투자부문의 분할합병으로 인해 발생하였습니다

롯데칠성음료의 2017년 매출액 비중은 음료는 1조 5,150억원으로 전년 동기와 유사한 수치를 기록하였으며, 주류는 5,813억원으로 역시 전년 동기와 유사하였습니다. 2017년 영업이익은 음료 1,220억원, 주류 -394억원으로 두개 사업부문 모두 전년 동기 대비 감소하였으며, 특히 주류의 영업이익은 2016년 211억원 흑자에서 374억원 적자전환 하였는 바, 이는 맥주신제품 (Fitz Super Clear) 출시로 인하여 마케팅 비용이 상승하였기 때문입니다. 롯데칠성음료의 2016년 연결기준 음료부문의 매출액은 연결기준으로 1조 5,751억원으로 전체 매출의 66.5%를 차지하고 있으며, 2015년 음료부문 매출액 1조 4,784억원 대비 6.54% 증가하였습니다. 롯데칠성음료의 2016년 주류부문의 매출액은 연결기준으로 7,944억원으로 전체 매출의 33.5%를 차지하고 있으며, 2015년 주류부문 매출액 8,208억원 대비 3.21% 하락하였습니다. 

롯데칠성음료의 2016년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,214억원으로 전체 영업이익의 81.6%를 차지하고 있으며, 2015년 음료부문 영업이익 976억원 대비 24.39% 증가하였습니다. 롯데칠성음료의 2016년 주류부문의 영업이익은 연결기준으로 274억원으로 전체 영업이익의 18.4%를 차지하고 있으며, 2015년 주류부문 영업이익 452억원 대비 39.4% 하락하였습니다. 2016년 주류부문 영업이익 하락의 주된 이유는 아래와 같습니다. 첫째, 2015년 큰 인기를 끌었던 '순하리'의 매출 감소에 따라 영업이익이 감소하였습니다. 둘째, 신규 시장 선점을 위해 대장부, 블랙조커와 같은 신제품 출시로 관련한 마케팅 비용이 증가하였습니다. 셋째, 시장 점유율을 늘리고 있는 수입맥주에 대응하기 위해 롯데칠성음료의 맥주 '클라우드'의 마케팅 활동을 강화하면서 관련 비용이 증가하였습니다.

[사업 부문별 매출 및 영업이익 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2016년
2015년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]

음료
1,514,960
66.5%
1,531,159
67.6%
1,478,396
64.3%

주류
764,323
33.5%
733,052
32.4%
820,764
35.7%

합 계
2,279,283
100.0%
2,264,212
100.0%
2,299,160
100.0%

[영업이익]

음료
112,044
n/a
121,431
81.6%
97,696
68.4%

주류
-39,383
n/a
27,361
18.4%
45,181
31.6%

합 계
72,661
n/a
148,792
100.0%
142,877
100.0%

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 당기 영업이익의 합계는 중단사업으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. 
주2) 영업이익에는 공통부문 비용이 포함되어 있지 않습니다.

한편 롯데칠성음료의 주요제품 가격은 2015년 1월에 상승된 이후 2년 5개월간 원당 등 원재료 국제 시세와 원부자재 가격, 인건비 상승 등의 외부적 환경 변화에 대응하고자 2017년 5월에 일부 제품에 국한해 주요 제품 10종 평균 7.5% 의 가격 인상을 실시하였습니다. 이에 따라 롯데칠성음료의 가격 상승에 따라 제품 가격 경쟁력 하락으로 매출액이 감소할 수 있습니다. 

롯데칠성음료의 매출은 2010년 이후 지속적으로 증가하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가, 트렌드를 반영한 제품 출시 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 롯데칠성음료의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 롯데칠성음료의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

(5-2) 롯데칠성음료(주)의 차입금 관련 위험

롯데칠성음료는 2008년까지 연결기준 차입금 규모를 상회하는 대규모 현금성자산을 보유하고 있었으나, 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황
이며 2017년 총 차입금은 1조 3,567억원으로 2016년말 총 차입금 1조 4,237억원 대비 4.7% 감소하였으며, 2016년말 총 차입금은 2015년말 대비 24.6% 증가하였습니다.
롯데칠성음료의 연결기준 차입금 의존도는 2015년 26.1%, 2016년 30.6%
, 2017년말 38.9%로 증가하는 추세
를 보이고 있습니다. 하지만 롯데칠성음료의 영업현금흐름은 연결기준 2016년말 1,909억원, 2017년 1,447억원으로 양의 현금흐름을 나타내고 있으며, 계열사 주식과 유형자산 및 투자부동산을 보유하고 있고 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 롯데칠성음료의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 롯데칠성음료의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가하거나 롯데칠성음료 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 롯데칠성음료가 신규로 진출하고자 하는 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 롯데칠성음료에 부정적 영향
을 줄 수 있으며,
재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

롯데칠성음료는 2008년까지 연결기준 차입금 규모를 상회하는 대규모 현금성자산을보유하고 있었으나, 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가하고 있는 상황입니다. 롯데칠성음료는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자에 2017년 까지 약 5,890억원

의 자금을 투입하여 완공하였습니다.

[ 차입금 및 부채비율 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

현금성자산 등
153,444
319,692
203,385

유동성차입금
283,595
665,343
285,548

비유동성차입금
1,072,892
758,400
856,712

총 차입금
1,356,487
1,423,743
1,142,260

증감률
-4.7%
24.6%
16.8%

순 차입금
1,203,043
1,104,051
938,875

자산총계
3,486,931
4,650,516
4,381,975

부채총계
2,174,137
2,277,775
2,019,378

자본총계
1,312,794
2,372,741
2,362,597

차입금의존도
38.9%
30.6%
26.1%

부채비율
165.6%
96.0%
85.5%

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)

롯데칠성음료(주)의 연결기준 총 차입금 규모는 2015년말 총 차입금은 1조 1,423억원으로 2014년말 대비 16.8% 증가하였으며, 2016년말 총 차입금은 1조 4,237억원으로 2015년말 대비 24.6% 증가하였습니다. 2017년말 총차입금 규모는 1조 3,567억원으로 2016년 말 대비 4.7% 감소하였으며, 부채비율은 2017년 165.6%를 기록하여 2016년말 대비 60.6%p 증가하였습니다. 이는 분할합병기일인 2017년 10월 1일에 분배될 자산 및 부채를 소유주분배예정자산 및 부채로 인식하면서 자본은 감소하였으나 사업관련 차입금은 신설회사인 롯데칠성음료(주)에 귀속되었기 때문입니다. 2017년 현재 차입금은 유동성차입금 2,836억원과 비유동성차입금 1조 729억원으로 구성되어 있습니다. 롯데칠성음료(주)의 차입금 규모와 차입금의존도는 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 차입금 규모는 현재 롯데칠성음료의 재무상태, 수익성 및 영업활동으로인한현금흐름등을 살펴볼 때 우려할 수준은 아니냐 향후 지속적으로 차입금이 증가된다면 롯데칠성음료의 신용등급 하락 및 이에 따른 차입비용 상승 등으로 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[ 이자보상비율(연결기준) ]

(단위: 백만원, 배)

구분
2017년
2016년
2015년

영업이익
75,384
146,328
147,157

이자비용
29,732
23,046
25,394

이자보상비율
2.5
5.8
5.8

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 이상일 경우 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 롯데칠성음료(주)의 이자보상비율의 경우, 2015년 및 2016년 5.8배로 안정적인 수준을 나타내었으나, 2017년에는 영업이익의 하락으로 2.5배를 기록하였습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

[ 영업/투자/재무활동 현금흐름 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

영업활동 현금흐름
144,694
190,930
275,100

투자활동 현금흐름
-156,915
-341,257
-328,692

재무활동 현금흐름
-153,079
265,899
149,249

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)

하지만 롯데칠성음료(주)의 2017년 말 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,447억원 수준이며, 2016년에는 1,909억원으로 안정적인 활동을 나타내고 있습니다. 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 롯데칠성음료(주)의 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.

롯데칠성음료(주)는 2015년 1월 27일 신규시설 투자 공시를 통해 충주에 20만㎘ 규모의 맥주 2공장 투자계획을 발표한 바 있으며, 2014년부터 약 5,400억원을 투자하여 2017년 중 공장을 완공하였습니다. 그러나 롯데칠성음료의 맥주시장 진출로 인한 맥주사업 영위 업체간의 경쟁으로 마케팅 비용이 증가하거나 롯데칠성음료의 맥주 사업의 추진계획 및 사업환경에 따라 차입금이 큰 폭으로 증가하거나 동사가 신규로 진출한 맥주 시장에서의 실적이 예상보다 부진하여 재무적 부담감이 증가할 경우 롯데칠성음료에 부정적 영향을 줄 수 있으며 재무 안정성이 감소할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

(5-3) 롯데칠성음료(주)의 운전자본 관리 및 무형자산 관련 위험

롯데칠성음료(주)의
2017년 대손충당금 설정율은 5.4%로
2016년 5.1%와 유사한 수치를 기록하였습니다. 롯데칠성음료(주)의 채권 관련 대손충당금 설정률은 과거 3개년 일정한 흐름을 보였지만 최근 들어
신제품 개발 및 해외진출 등에 따른 채권이 증가함에 따라 대손충당금 설정률이 상향될 수 있으며, 이 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데칠성음료(주)의

2017년 재고자산평가손실 충당금은 67억원으로 2016년말 대비 10억원
증가하였으며, 재고자산 평가손실로 2017년 10억원, 201
6년 5억원을 인식하였습니다. 이는 롯데칠성음료의 매출원가 대비 0.7% 수준으로 높지 않으나
향후 재고자산 진부화가 진행될 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데칠성음료(주)는

2017년 중 주류 부문에 대한 손상 등으로 무형자산손상차손 1,258억원을

인식
하였으며,

2017년말 연결기준 무형자산의 장부가액은
1,651억원
입니다.
향후 롯데칠성음료의 무형자산 상각률이 상승하거나 손상징후로 인한 손상차손 인식이 추가로 발생할 경우 롯데칠성음료(주)의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 것으로 예상됩니다.

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

롯데칠성음료(주)의
2017년 대손충당금 설정율은 5.4%로
2016년 5.1%와 유사한 수치를 기록하였습니다. 롯데칠성음료의 채권 관련 대손충당금 설정률은 과거 3개년 일정한 흐름을 보였지만 최근 들어 신제품 개발 및 해외진출 등에 따른 채권이 증가함에 따라 대손충당금 설정률이 상향될 수 있습니다. 이 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2017년
매출채권
276,031
15,173
5.5%

미수금
7,910
371
4.7%

장기성매출채권
5,512
20
0.4%

합 계
289,453
15,564
5.4%

2016년 말
매출채권
266,859
13,815
5.2%

미수금
7,909
376
4.8%

장기성매출채권
2,091
26
1.2%

합 계
276,859
14,217
5.1%

2015년 말
매출채권
252,518
13,729
5.4%

미수금
5,517
-
-

장기성매출채권
1,729
50
2.9%

합 계
259,764
13,779
5.3%

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)

롯데칠성음료(주)의 매출채권 관련 대손충당금 설정방법은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권 및 장기매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손 경험률에 의한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 채무자가 회사정리절차 개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
1)산정대상기간 : 과거 3년간 사업연도
2)기준금액 : 매출채권잔액
3)대손처리기준
- 매출채권중 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효기간이 완료된 채권(기준:3년, 부도어음 6개월)에 대하여 대손처리함

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)

롯데칠성음료(주)의 2017년말 현재 매출채권의 경과기간별 잔액은 약 90% 이상이 6월 이하의 매출채권으로 대손 확률이 높은 장기성 매출채권의 비중이 높지 않은 것으로 판단됩니다.

[매출채권의 경과기간별 잔액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
6월 이하
6월 초과
1년이하
1년초과
3년이하
3년 초과
계

금액
248,224
12,469
18,493
2,357
281,543

구성비율
88.2%
4.4%
6.6%
0.8%
100%

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
주) 매출채권잔액은 연결기준임

한편 롯데칠성음료(주)의
2017년말 재고자산 평가손실 충당금은 67억원으로 2016년말 대비 10억원
증가하였으며, 재고자산평가손실로 2017년
10억원과 2016년 5억원을 인식하였습니다. 이는 롯데칠성음료(주)의 매출원가 대비 0.7% 수준으로 높지 않으나 향후 재고자산 진부화가 진행될 경우 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[재고자산의 보유 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원 )

구 분
2017년
2016년 말
2015년 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
96,742
-2,331
94,411
97,533
-984
96,549
90,433
-632
89,801

상품
42,531
-3,093
39,438
42,691
-4,072
38,619
42,237
-4,839
37,398

반제품
18,419
-452
17,967
12,281
-
12,281
11,948
-
11,948

재공품
1,485
-
1,485
2,344
-2
2,342
2,287
-2
2,285

원재료
65,060
-674
64,386
61,209
-636
60,573
69,007
-724
68,283

부재료
397
-54
343
1,468
-48
1,420
1,793
-29
1,764

저장품
6,826
-145
6,681
8,069
-
8,069
6,221
-
6,221

미착원료
6,084
-
6,084
8,849
-
8,849
10,827
-
10,827

미착상품
7,951
-
7,951
16,110
-
16,110
12,092
-
12,092

부산물
36
-
36
46
-
46
67
-
67

합 계
245,531
-6,749
238,782
250,600
-5,742
244,858
246,912
-6,226
240,686

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)

롯데칠성음료(주)는
2
017년 중 주류 부문에 대한 손상차손 등을 인식함에 따라 무형자산손상차손 비용이 크게 발생하였습니다. 2017년 현재 무형자산의
장부가액은 1,651억원으로 롯데칠성음료(주) 총 자산의 4.7%를
차지하고 있으며, 향후 롯데칠성음료(주)의 무형자산 상각률이 상승하거나 손상징후로 인한 손상차손 인식이 추가로 발생할 경우 롯데칠성음료(주)의 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 

[ 무형자산 변동내역(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년
2016년
2015년

기초 장부금액
351,550
377,602
411,034

사업결합 주2)
64,710
-
-

취득
942
744
492

대체
3,053
1,095
2,080

처분
-61
-
-9

상각
-20,729
-21,206
-23,433

손상차손 주3)
-181,890
-7,450
-2,592

외화환산차이
-3,027
765
-9,899

기타
-
-
-71

소유주분배예정자산 대체(주1)
-49,423
-
-

기말 장부금액
165,125
351,550
377,602

취득원가
486,477
531,403
530,011

상각누계액
-195,579
-169,015
-149,160

손상차손누계액
-125,773
-10,838
-3,249

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 사업결합무형자산에는 취수권, 고객관계, 브랜드, 기술력 등이 포함되어 있습니다
주2) 당기 중 산수음료 주식회사의 지분 66.7%를 신규 취득하여 연결 범위에 포함되었습니다.
주3) 당기 중 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 173,668백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
주4) 당기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 승계되었습니다.

(5-4) 롯데칠성음료(주)의 특수관계자 거래 위험

롯데칠성음료는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있습니다. 2017년 및 2016년 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 각각 1,790억과 2,268억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간동안 전체 매출(2017년 2조 2,793억원, 2016년 2조 2,642억원)의 10.3%, 10.0% 수준입니다. 그러나,
2017년 및 2016년 중 발생한 특수관계자로부터의 매입 등은 4,408억원 및 5,583억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간 전체 매출원가(2017년 1조 3,415억원, 2016년 1조 2,797억원)의 41.6%, 43.6% 수준
으로
관계회사의 경영 여건 악화로 인해 롯데칠성음료(주)의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점
을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다.

롯데칠성음료(주)는 원재료의 조달 및 판매와 관련하여 관계회사와 밀접한 영업적 거래관계를 가지고 있습니다. 원재료 매입과 관련해서는 과즙원액 등 수입원재료를 그룹내 무역창구인 롯데상사를 통해서, 제관제품 구입은 롯데알미늄으로부터 구입하고 있습니다. 제품판매와 관련해서는 도소매업을 영위하고 있는 롯데쇼핑, 코리아세븐 및 롯데리아로 제품을 공급하고 있습니다. 또한 신제품 개발과 등과 관련해서는 그룹 중앙연구소와 광고기획 및 마케팅 업무는 대홍기획과 면밀한 협력체계를 구축하고 있습니다. 롯데칠성음료(주)는 그룹 관계회사들과 원재료 조달 및 판매를 통하여 사업의 안정성를 강화시키고 있으며, 식품, 유통, 서비스 사업을 영위하는 그룹의 사업포트폴리오 구성과 그룹 차원에서의 브랜드 공유, 마케팅 전략 공유 등이 이루어지고 있어 유무형적인 측면에서의 시너지효과 창출이 가능한 것으로 판단됩니다.

[ 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 거래 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년

매출
수익 등(주1, 2)
매입 등(주3)
유형자산 취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)(주4)
794
13
897
-

관계기업

(주)롯데아사히주류
288
301
-
-

기타특수관계기업

(주)대홍기획
1
1,319
45,820
965

(주)코리아세븐
31,232
-
2,453
-

롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아)
22,252
306
502
-

LOTTE LIQUOR JAPAN(주5)
11,137
-
486
-

(주)백학음료(주5)
-
2,350
6,920
-

롯데아이티테크(주)(주6)
-
-
563
158

기타
4,542
1,222
6,685
-

기타

롯데알미늄(주)
294
258
244,861
10,685

롯데로지스틱스(주)
69,772
1,146
114,108
-

롯데쇼핑(주)
62,802
2,475
11,494
-

롯데건설(주)(주6)
1,702
-
356
188,177

롯데상사(주)
36
-
42,885
-

롯데푸드(주)
3,432
1,888
24,121
-

씨에스유통(주)
16,271
-
424
-

롯데네슬레코리아(주)
3
-
9,064
-

이지스일호(주)
-
8,238
-
-

기타
9,693
3,600
46,913
4,498

합 계
234,251
23,116
558,552
204,483

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 이지스일호(주)의 청산으로 수령한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. 또한 전기 중에 롯데글로벌로지스(주) 주식과 보통주를 매입할 수 있는 신주인수권을
각각 25,169백만원, 1,280백만원에 이지스일호(주)로부터 매입한 내역이 포함되어 있습니다.
(주4) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.
(주5) 당기 중 분할로 지배력이 상실되었으며, 지배력 상실 후의 거래액이 포함되어 있습니다.
(주6) 롯데아이티테크 및 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.

[ 특수관계자와 매출ㆍ매입 등 거래 내역(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2016년

매출
수익 등(주1)
매입 등(주3)
유형자산 취득

관계기업

(주)롯데아사히주류
234
1,352
2
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
572
2,335
38
-

(주)롯데자이언츠
-
-
2,520
-

기타

롯데쇼핑(주)
66,925
2,476
13,100
37

롯데로지스틱스(주)
79,743
198
121,241
2

롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아)

23,199
-
248
-

(주)코리아세븐
30,020
-
2,986
-

씨에스유통(주)
14,104
-
346
-

롯데푸드(주)
2,948
1,032
24,430
-

(주)호텔롯데
3,734
-
1,890
41

롯데제과(주)
1,229
348
10,580
111

롯데알미늄(주)
297
3
239,992
15,321

롯데건설(주)
98
-
-
214,284

롯데상사(주)
48
393
42,275
-

(주)대홍기획
3
1,185
30,536
1,607

롯데정보통신(주)
-
7
8,381
1,752

롯데캐피탈(주)
4
152
9,081
1,422

롯데카드(주)
33
-
19
-

롯데네슬레코리아(주)
16
-
7,117
-

롯데케미칼(주)
24
-
4,440
-

롯데손해보험(주)
14
-
5,205
-

이지스일호(주)
-
-
26,449
-

기타
3,633
6
7,392
32

합 계
226,878
9,487
558,268
234,609

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
(주1) 배당금 수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 이지스일호(주)의 청산으로 수령한 대금이 8,238백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 재고자산 매입, 수수료비용, 임차료, 지급된 배당금 등이 포함되어 있습니다. 또한 전기 중에 롯데글로벌로지스(주) 주식과 보통주를 매입할 수 있는 신주인수권을
각각 25,169백만원, 1,280백만원에 이지스일호(주)로부터 매입한 내역이 포함되어 있습니다.
(주4) 롯데지주(주) 설립 후 발생한 브랜드 사용료, 경영지원 용역료 등이 포함되어 있습니다.
(주5) 당기 중 분할로 지배력이 상실되었으며, 지배력 상실 후의 거래액이 포함되어 있습니다.
(주6) 롯데아이티테크 및 롯데건설(주)는 진행기준에 따른 수익인식이 존재하여 거래금액에 차이가 존재합니다.

롯데칠성음료(주)는 유관계열사와의 거래를 통해 견고한 협력체계를 구축함에 따라 경쟁력을 확보하고 있습니다.
2017년 및 2016년 중 발생한 특수관계자에 대한 매출은 각각 1,790억과 2,268억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간동안 전체 매출(2017년 2조 2,793억원, 2016년 2조 2,642억원)의 10.3%, 10.0% 수준입니다. 그러나,
2017년 및 2016년 중 발생한 특수관계자로부터의 매입 등은 4,408억원 및 5,583억원으로 롯데칠성음료(주)의 각 기간 전체 매출원가(2017년 1조 3,415억원, 2016년 1조 2,797억원)의 41.6%, 43.6%

수준으로 관계회사의 경영 여건 악화로 인해 롯데칠성음료(주)의 매입 여건이 악화될 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자자 여러분께서는 참고하시기 바랍니다. 

2017년말 현재 특수관계자에 대한 채권은 354억원, 2016년말은 345억원으로 롯데칠성음료(주)의 자산규모 대비 크지 않으며, 이에 대한 대손충당금으로 2017년 말과 2016년말 각각 264백만원과 150백만원을 설정하고 있습니다.

[ 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 주요 잔액(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

롯데지주(주)
-
354
-
373

관계기업

(주)롯데아사히주류
1
1
-
2,612

기타특수관계기업

롯데카드(주)
13
-
-
54,528

(주)대홍기획
-
56
85
27,468

롯데오더리음료유한공사
10,798
-
-
-

엠제이에이와인(주)
6,071
6
-
71

롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아)
5,208
141
-
11

롯데장백음료유한공사
-
1,937
1,717
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
1,684
43
76
-

기타

3,387
670
3,875
531

기타

롯데건설(주)(주3)
3
-
-
76,034

롯데알미늄(주)
-
-
18,339
2,484

롯데로지스틱스(주)
-
5,878
41
14,708

롯데쇼핑(주)
5,400
6,166
-
4,299

롯데푸드(주)
143
3,305
5,618
861

롯데제과(주)
9
2,336
922
1,884

(주)호텔롯데
136
3,872
-
28

롯데상사(주)
10
-
2,842
-

기타
2,586
2,100
2,363
5,549

합 계
35,449
26,865
35,878
191,441

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 배당금 수익관련 채권, 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

[ 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 주요 잔액(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
전기말

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

관계기업

(주)롯데아사히주류
-
3
-
2,612

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
62
-
-
-

기타

롯데쇼핑(주)
5,088
6,159
-
759

롯데로지스틱스(주)
4,486
35
199
14,242

롯데지알에스(주)(구, (주)롯데리아)

6,080
-
-
15

(주)코리아세븐
1,029
2
-
270

씨에스유통(주)
1,360
1
-
34

롯데푸드(주)
145
3,048
4,788
756

(주)호텔롯데
81
6,128
-
172

롯데제과(주)
31
3,040
710
1,350

롯데알미늄(주)
-
26
23,996
3,670

롯데건설(주)
3
-
496
22,630

롯데상사(주)
12
-
2,150
-

(주)대홍기획
-
2
1
19,149

롯데정보통신(주)
-
-
7
919

롯데캐피탈(주)
-
-
1
10,165

롯데카드(주)
19
-
48
56,419

롯데네슬레코리아(주)
-
-
1,369
-

롯데케미칼(주)
-
-
570
-

롯데손해보험(주)
-
163
-
123

기타
320
-
124
1,175

합 계
18,716
18,607
34,459
134,460

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 배당금 수익관련 채권, 임차보증금 등이 포함되어 있습니다. 
주2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(5-5) 롯데칠성음료(주)의 우발채무 및 약정 관련 위험

롯데칠성음료(주)의 우발채무 및 약정과 관련된 사항, 현재 계류중인 소송사건 및 기타 사항 등을 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
2017년 12월 31일 기준 롯데칠성음료가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 611백만원이며
, 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 롯데칠성음료의 재무상태에 일정부분 영향
을 미칠 수 있습니다.
롯데칠성음료
가
특수관계자의 채무를 위하여 제공하고 있는 지급보증 금액은 2017년말 원화기준 약 129억원이며
,
부담하고 있는 지급보증이 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

2017년 12월 31일 기준 롯데칠성음료가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 611백만

원
으로,
롯데칠성음료의 2017년 자기자본 대비 0.07%
에 불과하여 위험이 크지 않은 것으로 판단됩니다
.
한편

원고로 계류중인 소송사건은
28건으로 소송가액은
1,765
백만원
입니다.
현재 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라롯데칠성음료의 재무상태에 일정부분 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 롯데칠성음료가 보유한 그 밖에 우발채무도 롯데칠성음료에 일정부분 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

롯데칠성음료 특수관계자의
채무를 위하여 롯데칠성음료가
보증하고 있는 금액은 2017년 말 원화기준 약 129억원이며,
내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일)

건수
채무자
채권자
채무금액
채무보증금액
채무보증기간

1
롯데오더리음료유한공사
KEB하나은행
북경장안가지점

USD 5,192,320.77

CNY 36,968,544.21

KRW 15,000,000,000

2017년 04월 ~ 2017년 11월

2

LOTTE-MGS BE
VERAGE

(MYANMAR)Co.,LTD.

미쓰비시도쿄UFJ
양곤지점
USD 5,500,000
USD 1,250,000(※)
KYAT 1,500,000,000(※)
USD 5,500,000
KYAT 4,000,000,000(※)
2017년 08월 ~ 2018년 08월

신한은행 양곤지점
-
KYAT 4,800,000,000
2017년 08월 ~ 2018년 08월

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)
주1) 미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점과 KYAT 차입한도 내에서 USD로 차입할 수 있도록 약정되어 있습니다.
주2) 현재 KYAT 차입한도 중 USD 차입액은 USD 1,250,000이고,
KYAT 차입액은 KYAT 1,500,000,000입니다
.

주3) 2017년 12월 29일 매매환율기준으로 1USD = \1.068.5, 1MYAT = \0.7933 기준 환율입니다.

롯데칠성음료가
2017년

주세 납부 및 차입금 등에 데해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<담보 제공내역(연결기준)>

(단위: 백만원)

담보설정금액
비고

토지,건물
GS칼텍스
7,520
300
주유상품권 현금결제 담보

토지
고진모터스
4,881
200
임대차보증금 담보

토지,건물
동인천세무서
6,304
395
부평공장주세납부 담보

토지,건물
북인천세무서
5,758
5,705
부평공장주세납부 담보

토지
충주세무서
13,344
4,808
충주공장주세납부 담보

토지, 건물,기계장치
우리은행
6,496
4,800
차입금 담보

합 계
44,303
16,208

자료: 롯데칠성음료(주) 사업보고서 (2017.12)

향후 롯데칠성음료의 주세 납부가 늦어지거나 차입금 상환이 어려워 질 경우 롯데칠성음료의 담보제공 된 자산이 압류될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 롯데칠성음료가 영업을 하던 중 관계기관에 제제조치를 받은 현황은 다음과 같습니다. 대부분의 제제현황은 중국에서 발생한 사항으로 관계기관의 처분에 따라 생산중단 및 벌금을 납부하였습니다. 향후 이러한 관계기관의 행정처분 및 과태료 처분이 지속될 경우 롯데칠성음료의 평판이 악화될 가능성이 있으며, 생산중단 및 벌금 또는 과태료 납부로 인하여 롯데칠성음료의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[관계기관 제제 현황]

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및
근거법령
조치에 대한
이행현황
재발방지를 
위한 대책

2017.03.13
중국
루허시지방
세무국
롯데오더리
음료유한공사

미납세/가산세/벌금 부과

(부과금액 : KRW 9.9억원)

세무조사 결과 처분 (지방세)
중화인민공화국 세수종수관리법
중화인민공화국 행정처벌법
납부 완료
회계감사법인 자문활용(계속)
추가 자문사 선임 (지역 세무법인)

2017.03.16
중국
하남성
식약국
생산중단 처분
(3/16~3/30)
식품생산경영 일상감독검사 관리방법
이행 완료
(지적사항
개선조치완료)
재발방지를 위해 노력

2017.03.14
중국
백산시국가
세무국
롯데장백
음료유한공사
매입증치세 과다공제분 감액 
(감액금액 : KRW 4.7억원)
※(주1)
세무조사 결과 처분(국세)
중화인민공화국 세수종수관리법
중화인민공화국 행정처벌법
중화인민공화국 증치세집행조례
중화인민공화국 기업소득세법
이행 완료
회계감사법인 자문활용(계속)
추가 자문사 선임 (지역 세무법인)

2017.03.23
중국
길림성
식약국
생산중단 처분
(3/23~3/26)
식품생산경영 일상감독검사 관리방법
이행 완료
(지적사항 
개선조치완료)
재발방지를 위해 노력

(주1) 롯데장백음료유한공사의 경우, 매입증치세 과다공제분 감액 신고 조치로서 실제 추가로 납부된 금액은 없습니다. 
(자료 : 롯데칠성음료 제시)

(5-6)
롯데칠성의 감리 진행 경과 

롯데칠성음료㈜의 제51기(2017.1.1 ~ 6.30) 반기보고서 중 투자주식 손상 평가의 적정성에 대해 2017. 11. 6.부터 금융감독원 회계조사국의 조사가 진행 중이며, 2017. 12. 5. Pepsi-Cola Products Philippines,Inc 투자주식의 손상평가 380억원를 반영하여 롯데칠성음료㈜의 2017년 반기보고서와 3분기보고서가 정정공시 되었습니다. 이에 따라
2017년 반기 별도 재무상태표 상 380억원의 자산총액 및 자본총액이 감소하였으며, 손상차손 반영으로 인하여 2017년 반기 별도 손익계산서 상 반기순이익 57억원이 327억원의 반기순손실로 적자전환하였습니다. 

현재 회계위반 여부, 회계위반 동기 및 금액에 대한 최종 판단은 내려지지 않았으며, 향후 감리위원회 심의 후 증권선물위원회의 의결을 통해 회계위반에 대한 최종 결정이 내려질 예정입니다. 감리위원회 및 증권선물위원회 일정은 현재까지 결정되지 않았습니다.

롯데칠성음료㈜의 제51기(2017.1.1 ~ 6.30) 반기보고서 중 투자주식 손상 평가의 적정성에 대해 2017. 11. 6.부터 금융감독원 회계조사국의 조사가 진행 중이며, 2017. 12. 5. Pepsi-Cola Products Philippines,Inc 투자주식의 손상평가 380억원를 반영하여 롯데칠성음료㈜의 2017년 반기보고서 및 3분기 보고서가 정정공시 되었습니다. 이에 따라 2017년 반기 별도와 연결 재무상태표 상 380억원의 자산총액 및 자본총액이 감소하였으며, 손상차손 반영으로 인하여 54억원이었던 2017년 반기 별도 손익계산서 상 당기순이익이 327억원의 반기순손실로 적자전환하였습니다. 

현재 회계위반 여부, 회계위반 동기 및 금액에 대한 최종 판단은 내려지지 않았으며, 향후 감리위원회 심의 후 증권선물위원회의 의결을 통해 회계위반에 대한 최종 결정이 내려질 예정입니다. 감리위원회 및 증권선물위원회 일정은 현재까지 결정되지 않았습니다.

[투자주식 손상 평가 반영 내용]

(단위 : 백만원)

정정 전
정정 후

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc.(상장)
평가손익 : 0
기말장부가액 : 143,580
Pepsi-Cola Products Philippines,Inc.(상장)
평가손익 : (38,039)
기말장부가액 : 105,541

[롯데지주 현물출자 대상회사 -
롯데제과(주)
의 회사위험]

롯데제과(주)는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 舊롯데제과(주)가 영위하던 과자류 및 코코아 제품 제조업을 인적분할하여 롯데제과(주)로 신설되었으며, 존속회사는 롯데지주(주)로 사명을 바꾸고 지주회사로 전환하였습니다. 인적분할에 따라 신설된 롯데제과(주)의 회사위험은 분할기일인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 재무정보에 대한 회사 위험을 기재하였습니다.

(6-1) 롯데제과(주)의 수익성 관련 위험

롯데제과(주)는 국내 제과업체 중 시장점유율 1위로 안정적인 내수시장을 바탕으로 꾸준한 수익성을 기록하고 있으나,
제과의 주요소비층인 10~20대 인구감소 및 대형마트의 노브랜드 상품 출시 등으로 경쟁상황이 치열해짐에 따라 수익성 개선의 여지가 높지 않은 상황입니다.

국내 제과시장이 성숙기에 진입함에 따라 영업환경이 우호적이지 않
으며,
이러한 추세가 계속될 경우 롯데제과(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데제과(주)의 2017년 4분기 매출액(2017.10.1 ~ 2017.12.31)은 4천 48억원을 기록하였으며, 영업이익과 당기순이익의 경우 84억원과 19억원을 기록하여 각각 2.1%, 0.5%의 이익률을 나나태고 있습니다. 

[
롯데제과(주) 수익성 지표 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

과 목
2017년 10월 1일 ~ 2017년 12월 31일

매출액
404,787

매출원가
245,548

매출총이익
159,239

판매비와관리비
150,827

영업이익
8,413

기타수익
2,423

기타비용
4,887

금융수익
645

금융원가
3,409

관계기업 및 공동기업의 지분법손익
86

법인세비용차감전순이익
3,270

법인세비용
1,322

당기순이익
1,948

자료:
롯데제과(주) 감사보고서 (2017.12)

롯데제과(주)는 2017년 10월 1일 舊롯데제과(주)로부터 인적분할되어 2017년 10월 30일 유가증권시장에 재상장 되었습니다. 롯데제과(주)는 종합제과회사로서 껌, 비스켓, 스낵등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

[
롯데제과(주) 매출구성 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
내 수 

및

수 출
자일리톨, 
애니타임 등
54,403
(13.5%)

비스켓, 초콜렛
마가렛트, 
빼빼로 등
162,619
(40.3%)

빙과, 기타
월드콘, 
설레임 등
104,129
(25.8%)

소계

321,151
(79.6%)

상 품

기 타
빙과
주물러,
옥동자 등
10,391
(2.6%)

기타
야채크래커, 찰떡파이, 기타 매출 등
71,944
(17.8%)

소계

82,355
(20.4%)

합 계

403,486
(100.0%)

자료:
롯데제과(주) 감사보고서 (2017.12)

롯데제과(주)는 분할 전 제과사업 영위시 꾸준한 수익성을 기록하였으나, 1,508억원의 판매비와 관리비로 인하여 2.1%의 영업이익율을 기록하였습니다. 2017년 10월 인적분할 이후 수익성 개선에 노력을 하고 있으나, 국제곡물가격 상승에 따른 원재료가격 상승
,

제과의 주요소비층인 10~20대 인구감소 및 대형마트의 노브랜드 상품 출시 등으로 경쟁상황이 치열해짐에 따라 수익성 개선의 여지가 높지 않은 상황입니다.

국내 제과시장이 성숙기에 진입함에 따라 영업환경이 우호적이지 않
으며,
이러한 추세가 계속될 경우 롯데제과(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니
다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(6-2)

롯데제과(주)의 재무안정성 관련 위험

롯데제과(주)의 연결기준 총 차입금은 2017년말 6,845억원이며,
차입금의존도는 35.9%
,
부채비율은 130.5%입니다.

롯데정보통신
(주)의 차입금과 보유현금을 고려하였을 때

롯데제과(주)의 재무안정성이 위험하지 않은 것으로 판단되나,
향후 해외진출 및 신제품 개발 등으로 자본지출이 늘어날 경우 차입금 규모가 증가하여
롯
데제과(주)의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데제과(주)의 연결기준 2017년 총 차입금은 6,845억원
이
며,
차입금의존도는 35.95%
, 부채비율은 130.5%입니다.

롯데제
과(주)의 신용도(AA+)과 영업현금흐름, 제과시장 지위 등을 고려하였을 때

롯데제
과(주)의 재무안정성이 높은 편으로 판단되나,
총차입금 중 단기차입금 및 유동성 사채가 44.3%를 구성하여 향후 차입금 만기구조는 취약한 편입니다.

[ 차입금 및 부채비율 추이 ]

(단위: 백만원)

과 목
금 액

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
532,351

현금및현금성자산
66,069

Ⅱ. 비 유 동 자 산
1,374,692

자 산 총 계
1,907,044

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
535,762

차입금
153,063

사채
149,927

Ⅱ. 비 유 동 부 채
544,076

차입금
2,206

사채
379,329

부 채 총 계
1,079,838

자 본

자본금
2,105

자 본 총 계
827,206

총차입금
684,525

부채비율
130.5%

차입금의존도
35.9%

자료:
롯데제과(주) 연결감사보고서 (2017.12)

2017년말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

[ 차입금 구성내역 ]

(단위: 백만원)

가. 유동성 차입금

구 분
차입처
2017년

연이자율(%)
금 액

단기차입금
(주)신한은행
3.52
137

한국투자증권(주)
1.95
50,000

KTB투자증권(주)
1.95
100,000

HDFC Bank
8.50~10.65
1,847

유동성장기부채
HDFC Bank
6.44
1,079

합 계
153,063

나. 비유동차입금 

차입처
내 역
만기일
2017년

이자율(%)
금 액

HDFC Bank
일반차입
2021-12-31
9.75~10.5
2,206

합 계
2,206

다. 사채

구 분
차입처
만기일
당기말

액면이자율(%)
금 액

제61-1회 원화사채
미래에셋대우㈜ 등
2018-07-03
2.00
50,000

제61-2회 원화사채
2025-07-03
2.89
50,000

제62-1회 원화사채
(주)KB증권 등
2018-11-27
2.14
100,000

제62-2회 원화사채
2020-11-27
2.42
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000

소 계
530,000

차감: 사채할인발행차금
(744)

사채장부가액 합계
529,256

유동성 대체액 :
149,927

유동성사채
150,000

유동성사채 할인발행차금
(73)

비유동성사채 장부가액
379,329

주)상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

자료:

롯데제과(주) 연결감사보고서 (2017.12)

한편,

롯데제과(주)의 2017년 4분기 연결기준 영업활동으로 인한 현금흐름은 310억원으로 동기간 이자비용 33억원을 충당하는데 문제가 없으며, 이자보상배율 또한 2.5배로 안정적인 상황으로 판단됩니다. 또한 분할전 채무에 대하여 롯데지주(주)와의 연대보증 및 롯데제과(주)의 분할 전 신용도(AA+)를 고려할 경우 재무안정성은 높은 것으로 판단되나
,

향후 해외진출 및 신제품 개발 등으로 자본지출이 늘어날 경우 차입금 규모가 증가하여
롯
데제과(주)의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[ 차입금 만기구조 ]

(단위: 백만원)것

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금
153,063
-
2,206
-

사채
161,427
8,535
346,136
53,974

자료:

롯데제과(주) 연결감사보고서 (2017.12)
주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 의 명목가액입니다.

(6-3)

롯데제
과(주)의 운전자본 관련 위험

롯데제
과(주)의 매출채권 및 기타채권은 2017년말 2,608억원이며, 해당 채권에 대한 대손충당금은 113억원으로,
대
손충당금 설정률이 약 4.3% 입
니다.
연체채권의 규모가 증가할 경우, 채권의 대손 가능성이 높아지며

롯데제
과(주)의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편,

롯데제과(주)는
재고자산 관리가 잘 이루어지지 않아 감모나 장기체화재고가 발생할 경우 재고자산평가손실로 인하여

수익성이 악화
될 수 있습니다.

롯
데제과(주)의 매출채권 및 가태채권은 2017년말 2,608억원이며, 해당 채권에 대한 대손충당금
은 113억원으로
대
손충당금 설정률이 약 4.3% 입니다. 또한 경과별 매출채권 잔액을 살펴보면 3개월 이하가 94.8%로 안전하게 관리되고 있는 것으로 판단됩니다. 

[
매출채권 및 기타채권 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2017년

매출채권
262,180

대손충당금
(11,310)

소 계
250,870

기타채권
9,962

합 계
260,832

자료:
롯데제과(주) 연결감사보고서 (2017.12)

[ 경과기간별 매출채권잔액 현황 ]

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 
6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
248,419
3,272
10,489
262,180

구성비율
94.75%
1.25%
4.00%
100%

자료:
롯데제과(주) 연결감사보고서 (2017.12)

한편 기초 대손충당금은 99억원이며, 기말에는 113억원으로 14억원이 증가하였습니다. . 향후 국내 경기 악화 및 매출의 감소로 연체채권의 규모가 증가할 경우, 채권의 대손 가능성이 높아지며

롯데제과(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

[ 대손충당금의 변동내역 ]

(단위: 백만원)

2017년

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
9,894

2. 분할로 인한 이전
-

3. 순대손처리액(①-②±③)
792

① 대손처리액(상각채권액)
838

② 상각채권회수액
46

③ 기타 증감액
-

4. 대손상각비 계상(환입)액
2,082

5. 사업결합으로 인한 증감액
126

6. 기말 대손충당금 잔액 합계
11,310

자료:
롯데제과(주) 연결감사보고서 (2017.12)

한편,

롯데제과(주)의 재고자산은 2017년말 1,627억원이며 평가충당금은 4억원, 재고자산회전율은 6.33회로 재고자산의 장기체화재고가 높지 않은것으로 판단됩니다. 다만, 향후 재고자산 관리가 잘 이루어지지 않아 감모나 장기체화재고가 발생할 경우 재고자산평가손실로 인하여

롯데제과(주)의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[ 재고자산 현황(연결기준) ]

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
2017년
비고

상 품
24,249
24,249
(19)
24,230
-

제 품
59,969
59,969
(412)
59,557
-

재 공 품
9,785
9,785
-
9,785
-

원 재 료
49,947
49,947
(1)
49,946
-

저 장 품
751
751

751
-

미 착 품
18,420
18,420
-
18,420
-

합 계
163,121
163,121
(432)
162,689
-

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
8.53%

평균재고금액
155,080

재고자산회전율(회수)
6,3

자료:
롯데제과(주) 연결감사보고서 (2017.12)
주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)
주2) 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2
주3) 재고자산 회전율(회수)=매출원가/평균재고액

(6-4)

롯데제과(주)의 우발채무 위험

2017년말 현재

롯데제과(주)가
원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 88건으로 소송금액은 2,486백만원이며
, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 6건으로 소송금액은 575백만원
입니다.
상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나
소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2017년말 현재 롯데제과가 지급보증, 견질어음, 담보제공자산으로 제공된 내역은 없으며, 상법 제 530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주(주)와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다. 이러한 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 지급요구가 현실화 될 경우 롯데제과(주)의 재무상태에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2017년말 현재

롯데제과(주)가 피고로 계류중인 소송은 배상 청구 등 3건으로 소송금액은 559백만원(자기자본의 0.06% 해당)

한편, 2017년말 현재
롯데제과(주)가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

[ 금융기관과의 주요 약정사항 ]

(외화단위: 천, 원화단위:백만원)

구 분
금융기관명
한도
사용액

한도대출
KEB 하나은행
227,759
100,000

우리은행
250,000
175,000

Stand by L/C한도
신한은행
USD 7,252
USD 7,000

씨티은행
CNY 100,000
CNY 26,778

자료:
롯데제과(주) 감사보고서 (2017.12)

상법 제 530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주(주)와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사)가 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대하여 연대책임이 있습니다. 이러한 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 지급요구가 현실화 될 경우 롯데제과(주)의 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 롯데지주(주) 지급보증내역 ]

(단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
Lotte China Foods Co., Ltd.
Mizuho Corporate Bank (China) ,Ltd
JPY
565
17.06.01
18.05.31

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
(China), Ltd.
JPY
695
17.09.30
18.09.30

Sumitomo Mitsui Banking
Corporation (China) Limied.
JPY
300
17.09.30
18.09.30

Lotte (China) Investment Co,.Ltd
주식회사 신한은행 홍콩지점
USD
7
17.04.25
18.04.25

씨티은행 상해지점
CNY
100
17.09.25
18.09.24

Lotte India Co., Ltd.
주식회사 하나은행 바레인지점
USD
20
14.06.04
19.05.29

SHINSEI BANK
USD
20
15.02.23
20.08.31

주식회사 하나은행 바레인지점
USD
10
15.11.04
21.05.04

관계기업
Lotte Confectionery Rus LLC
주식회사 하나은행 암스테르담
USD
15
16.10.21
18.05.04

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
15
16.10.21
18.10.19

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
5
16.05.04
18.05.04

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
5
16.05.04
18.05.04

주식회사 하나은행 바레인
USD
5
17.04.25
19.04.25

자료:
롯데지주(주) 감사보고서 (2017.12)

3. 기타위험

1. 주식시장 상황에 따른 발행가액 변동 위험

금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자를 통해 발행되는 신주의 발행가액은 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 상장시점의 주가보다 높을 가능성이 있기 때문에 이에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 또한, 당사의 신주가 상장되기까지 환금성에 제한이 존재합니다.

금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 일정기간(공개매수 기간 : 2018년 5월 31일 ~ 2018년 6월 20일)동안 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 롯데지주(주)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다. 
금번 유상증자는 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조에 의거 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2018년 5월 24일 ~ 2018년 5월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.

당사는 유가증권시장 주권상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 환금성 위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식의 상장예정일인 2018년 7월 4일까지 시장 전체의 변동 등에 의한 급격한 주가 하락이 있을 경우 유상증자에 따라 발행될 신주의 발행가액이 상장시점의 주가보다 높을 가능성을 배제할 수 없으며 이에 따른 손해가 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 주가 희석화에 따른 주가 하락 위험

금번 유상증자에 따른 모집가액은 2018년 5월 28일 확정되며, 2018년 5월 29일 공시할 예정입니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장(2018년 7월 4일 상장 예정) 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

당사는 유가증권시장 주권상장법인으로 현재 당사의 기명식 보통주식은 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래되고 있으며, 이번 일반공모 유상증자로 발행될 보통주식 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 

금번 유상증자에 따른 모집가액은 2018년 5월 28일 확정되며, 2018년 5월 29일 공시할 예정입니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장(2018년 7월 4일 상장 예정) 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

3. 관계기관의 실무 절차 변경으로 인한 상장지연 위험

당사는 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나, 금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

현물출자를 하는 경우에는 상법 제422조 1항에 의거 현물출자 등에 관한 사항에 대하여 법원의 인가를 받도록 규정되어 있습니다. 이에 따라 과거 본건과 같이 주권상장법인의 주식을 다른 주권상장법인이 공개매수하고 그 대가로 신주를 발행하여 주는 현물출자의 경우에도 법원의 인가를 득하였습니다. 

그러나 2011년 4월 14일 상법 제422조가 개정되고 2013년 4월 5일 주권상장법인의 현물출자 검사에 관한 특례 조항인 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의9 가 개정됨에 따라 현물출자 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권이고 현물출자 가격이 상법 시행령 제14조 2항에서 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 않을 경우 상법 제422조 제1항을 적용하지 않기 때문에 법원 검사인의 조사가 불필요하게 되었습니다.

따라서 금번 당사의 롯데제과(주) 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 보통주식에 대한 공개매수 방식을 통한 현물출자 유상증자시 출자 주식인 롯데제과(주) 보통주식과 롯데칠성음료(주) 보통주식 가액은 상법 시행령 제14조 제2항에서 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 않기 때문에 법원 검사인의 선임 및 조사 절차를 거치지 않았습니다. 당사는 상기의 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나, 금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

※ 해당법령

상법 제422조(현물출자의 검사) ①현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. <개정 1998.12.28.>

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. <신설 2011.4.14.>

1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우

2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조 본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

3. 변제기가 돌아온 회사에 대한 금전채권을 출자의 목적으로 하는 경우로서 그 가액이 회사장부에 적혀 있는 가액을 초과하지 아니하는 경우

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 규정에 준하는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

③법원은 검사인의 조사보고서 또는 감정인 감정결과를 심사하여 제1항의 사항을 부당하다고 인정한 때에는 이를 변경하여 이사와 현물출자를 한 자에게 통고할 수 있다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

④전항의 변경에 불복하는 현물출자를 한 자는 그 주식의 인수를 취소할 수 있다. <개정 2011.4.14.>

⑤법원의 통고가 있은 후 2주내에 주식의 인수를 취소한 현물출자를 한 자가 없는 때에는 제1항의 사항은 통고에 따라 변경된 것으로 본다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) ① 법 제422조제2항제1호에서 "대통령령으로 정한 금액"이란 5천만원을 말한다.

② 법 제422조제2항제2호에서 "대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세"란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.

1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 "결의일"이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액

2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가

③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

4. 유상증자의 추가 상장일 등의 일정 차질에 따른 환금성 위험

당사는 정관 제9조 제3항에 의거하여 금번 현물출자 유상증자를 실시하고 있습니다. 당사는 본 정관 내용에 대해 자체적인 검토를 통해 금번 유상증자를 진행하는 데 무리가 없다고 판단하였습니다. 그러나 정관의 적용 등에 대한 이견 및 이의 제기에 의해 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성 위험이 발생할 수 있습니다.

당사는 금번 현물출자 유상증자 등을 실시하기 위하여 기존의 동일 사례 등을 검토하였습니다. 검토 결과, 당사의 정관 제9조 제3항에 지주사업을 원활하게 수행하기 위한 현물출자 및 신주발행에 관한 사항을 명시하고 있고, 발행 규모 등의 제한이 없는 바 진행상에 무리가 없다고 판단하였습니다.

이에 당사의 정관 제9조 제3항을 근거로 롯데제과(주) 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 보통주식을 공개매수하여 현물출자 받기 위한 일반공모 유상증자에 대한 이사회 결의를 2018년 4월 26일 실시하였으며 동일자로 유상증자 결정에 대해 공시하였습니다.

당사 정관 제9조 제3항은 지주회사 사업을 영위하기 위한 사항으로 정관상 신주발행의 규모에 제한이 없습니다. 또한, 회사가 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하기 위하여 계열회사(공정거래법 소정의 자회사 포함) 또는 다른 회사의 다른 주주 등으로부터 당해 회사의 발행주식(지분 포함), 주식관련증권 기타 금전 이외의 재산을 현물출자 받아 신주를 배정할 수 있도록 규정하고 있는 바 발행방식 및 규모에 대한 이견 및 법률적 이슈가 발생할 가능성은 낮으나, 당사가 검토하지 못한 부분에 대한 이견 및 이의 제기 등으로 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성의 위험이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

5. 업무진행 과정에서의 일정 변경 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 증권신고서에 기재된 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 증권신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

6
. 공시 내
용중 예측정보 변동 위험

투자위험요소에 기재된 전망자료는 증권신고서 제출일 현재 기준으로 추정하거나 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다.

투자위험요소에 기재된 향후 전망자료는 증권신고서 제출일 현재 시점의 전망을 포함하고 있으며, 업계 내 자료에 근거하여 작성되었습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.

따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

7. 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

NH투자증권(주)는 금번 롯데지주(주) 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액
310,996,197,398

발행제비용
289,407,750

주1) 금번 롯데지주(주)의 유상증자는 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 롯데지주(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.
주2) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주3) 롯데지주(주) 기명식 보통주식의 최종발행가액이 2018년 5월 28일에 확정되는 바, 상기 모집총액 및 발행제비용은 변경될 수 있으며, 최종 발행가액이 확정되는 대로 정정공시할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
55,979,310
발행금액×1.8/10,000 (10원 미만 절사)

모집주선 수수료
150,000,000
정액

상장수수료
38,850,000
2,997만원 + 2,000억원 초과금액의 10억원당 8만원

등록세
3,815,370
증자 자본금의 0.4% (10원 미만 절사)

교육세
763,070
등록세의 20% (10원 미만 절사)

기타비용
40,000,000
신문공고비 등 기타

합 계
289,407,750
-

주1) 상기 금액은 예정금액으로 1주당 모집가액이 확정되면 2018년 5월 29일에 발행가액 확정 정정신고서 제출을 통하여 정정공시할 예정입니다.
주2) 상장수수료는 유가증권시장 상장규정 시행세칙 별표 10 기준에 의거 상장금액 2,000억원 초과 5,000억원 이하에 해당하는 금액입니다. 
주3) 상장수수료는 상장신청일 전일 종가를 기준으로 산출되도록 규정되어 있으며, 본 상장수수료는 발행예정가, 발행예정주식수, 이사회결의일 종가로 산출된 예정수수료입니다. 상장수수료의 확정은 발행주식수와 발행가격의 확정에 따라 상장신청일 전일에 확정될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
-
-
310,996,197,398
310,996,197,398

주1) 금번 롯데지주(주)의 유상증자는 롯데제과(주) 기명식 보통주식 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 롯데지주(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울시 용산구 한강대로 71길 47
식품 제조 판매
1,125,513
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Burger King Japan
Holdings Co.,Ltd.
2014년 12월 01일
TSK Building 2F 2-19-2 Sasazuka Shibuya-ku Tokyo 151-0073 Japan
식품 제조 판매
29,652
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Burger King Japan 
Co.,Ltd.
2006년 11월 29일
TSK Building 2F 2-19-2 Sasazuka Shibuya-ku Tokyo 151-0073 Japan
식품 제조 판매
3,648
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. LOTTERIA 
INDONESIA
2011년 11월 04일
Wisma Prima Lt. 2 Jl. Kapten Tendean No. 34 Mampang Prapatan Jakarta Selatan
식품 제조 판매
9,623
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

낙천리(북경)
찬음관리유한공사
2008년 08월 01일
6F, Lotte Dept. Store, Beiling St. #9-4, Huanggu Dist., Shenyang, Liaoning, China
식품 제조 판매
9,281
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

충북소주
2004년 08월 25일
충북 청원군 내수읍 우산길 57
식품 제조 판매
24,938
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

에치유아이
2008년 11월 05일
충청북도 청주시 청원구 북이면 우산길 61
식품 제조 판매
4
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

엠제이에이와인
2008년 07월 25일
서울 강남 압구정로 165 현대백화점 지하1층
식품 제조 판매
7,732
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
1980년 03월 06일
2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073,Japan
식품 제조 판매
39,061
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE BG AMERICA
1979년 06월 01일
3600 WILSHIRE BLVD. #836 LOS ANGELES CA 90010
식품 제조 판매
3,715
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

씨에이치음료
2008년 12월 15일
충북 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
식품 제조 판매
24,165
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

백학음료
2004년 10월 08일
경기도 연천군 백학면 장백로 589
식품 제조 판매
77,330
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

스위트위드(*1)
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품 제조 판매
690
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte (China)
Investment Co., Ltd
2006년 12월 30일
Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road,Changning District, Shanghai,CHINA
식품 제조 판매
26,480
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte China Foods
Co., Ltd.
1994년 08월 12일
Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D.area Beijing China
식품 제조 판매
91,898
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데주업
(북경)유한공사
2012년 11월 29일
Room 22B01, TowerA, Ocean Express Apt., No.66 Xiaguangli, Chaoyang District, Beijing, China, 100027
식품 제조 판매
1,768
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데장백
음료유한공사
2012년 02월 14일
중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지
식품 제조 판매
16,568
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데오더리
음료유한공사
2005년 10월 27일
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan Province, China
식품 제조 판매
33,117
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
2013년 10월 30일
20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore
투자
91,350
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE-MGSBEVERAGE (MYANMAR)
CO., LTD.
2014년 02월 11일
Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar, Bogyoke Street, Yangon,Myanmar
식품 제조 판매
87,397
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte Food Holding
Co.,Ltd
2006년 05월 15일
Room 202, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG
투자
45,140
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Vietnam Lotteria
Co., Ltd
1996년 07월 12일
07th Floor, Saigon Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang, Tan Phu Ward, Dist.7, HCMC, Vietnam
식품 제조 판매
56,850
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte India
Co.,Ltd.
1954년 03월 26일
4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India
식품 제조 판매
137,473
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte Confectionery
Holdings
2008년 07월 01일
Atrium Building, 8th floor, Strawinskylaan 3127, 1077 ZX,Amsterdam, Netherlands
투자
140,822
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Chocolaterie
Guylian N.V
1967년 06월 17일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
식품 제조 판매
96,637
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Chocolaterie Guylian 
Deutschland
1995년 12월 31일
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
식품 제조 판매
4,337
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Aimee BVBA
2003년 03월 26일
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium
사업지원서비스업
627
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian Asia
1995년 12월 12일
Rm1502, 15th floor, Wanchai Central Building, 89 Lockhart, Wanchai, HongKong
식품 제조 판매
11
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian Iberia, LDA
2011년 08월 30일
Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia
식품 제조 판매
627
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian UK
2000년 08월 24일
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
식품 제조 판매
11,016
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian USA
1994년 03월 17일
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.
식품 제조 판매
2,439
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Kolson (Private)
Limited
1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
식품 제조 판매
111,648
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat JSC
1942년 03월 01일
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a
식품 제조 판매
104,564
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Rakhat-Shymkent LLP
2013년 07월 31일
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
식품 제조 판매
26,671
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent
Trading House LLP
2001년 12월 11일
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
식품 제조 판매
4,850
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Astana LLP
2007년 02월 26일
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19
식품 제조 판매
1,271
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktobe LLP
1997년 09월 30일
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2
식품 제조 판매
1,177
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktau LLP
2003년 12월 29일
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
식품 제조 판매
919
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Oral LLP
2000년 08월 25일
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
식품 제조 판매
1,804
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Taldykorgan
LLP
2000년 07월 24일
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
식품 제조 판매
649
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Karaganda LLP
2004년 04월 21일
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
식품 제조 판매
655
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 15일
Bishkek ul.Den Xiaoping, 306
식품 제조 판매
2,839
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat TR LLP
2006년 11월 13일
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
1,011
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat Trading House 
LLP
2012년 06월 28일
Kazakhstan, Almaty City, Zenkova str., 2a
식품 제조 판매
-
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

코리아세븐
1999년 05월 16일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
상품 중개업
1,111,416
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

바이더웨이
1990년 06월 30일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
상품 중개업
118,220
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데닷컴
2000년 01월 06일
서울특별시 중구 을지로
통신 판매업
156,215
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte Land (Singapore) Private Limited
2012년 05월 23일
21 MERCHANT ROAD #04-01 ROYAL MERUKH S.E.A SINGAPORE
부동산 개발
-
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데피에스넷
2006년 12월 05일
서울 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 6층
금융지원 서비스
40,229
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

KKD Lotte Holdings
2008년 05월 27일
Room 1808, 18/F, Tower II, Admiralty Centre, 18 Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
투자
1,816
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Krispy Kreme Lotte
(Shanghai) Co. Ltd.
2010년 01월 05일
Room 1902,Block B,Hongqiaoshanghai City,no.100 Zunyi Street,Changning Dist,Shanghai,China
식품 제조 판매
40
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데카드
2002년 12월 03일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
신용카드업
11,359,730
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

이비카드
2009년 10월 19일
서울특별시 동작구 보라매로5길 51 롯데타워 8층
금융지원 서비스
212,492
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

경기스마트카드
2005년 05월 20일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 7층
금융지원 서비스
58,850
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

인천스마트카드
2006년 04월 23일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 7층
금융지원 서비스
19,918
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte Members
Indonesia
2013년 04월 19일
Wisma Keiai Lt.14 Jl. Jend. Sudirman Kav. 3 Jakarta 10220 Indonesia
사업지원서비스업
3,535
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Members China
2014년 05월 26일
Room 606, 6F, Colorful Plaza, No.16 Ghangshun North Street, Chaoyang District, Beijing 100102, China
사업지원서비스업
4,581
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Members Vietnam
2015년 06월 23일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam, 303 Unit,Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen Khac Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
1,958
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

마이비
2000년 09월 05일
부산시 해운대구 센텀북대로60 (재송동,센텀IS타워)11층
금융지원 서비스
108,160
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

부산하나로카드
2002년 12월 01일
부산시 해운대구 센텀북대로60 (재송동,센텀IS타워)11층
금융지원 서비스
27,958
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

한페이시스
2010년 02월 23일
광주광역시 서구 상무중앙로 110, 15층 (61947)
사업지원서비스업
14,445
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

슈프림제팔차(*2)
2015년 01월 23일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
308,811
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

슈프림제구차(*2)
2015년 07월 30일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
358,307
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

슈프림제십차(*2)
2016년 07월 26일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
302,882
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

슈프림제십일차(*2)
2017년 01월 05일
서울특별시 중구 청계천로 24
자산유동화
349,882
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

슈프림제십이차(*2)
2017년 10월 27일
서울시 중구 청계천로 24(다동)
자산유동화
291,545
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데멤버스
2015년 01월 01일
서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
229,778
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데아이티테크(*3)
1996년 12월 28일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층 (가산동, 롯데센터)
경영 컨설팅업
723,611
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데정보통신(*3)
2017년 11월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179(가산동,롯데센터)
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
462,891
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

낙천신식기술
(북경)유한공사
2009년 12월 01일
Room 605A, Block A, Fairmont Tower, No.33, GuangshunNorth Street, Chaoyang District, Beijing, 100102, P.R.China
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
2,707
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

낙천신식기술
(심양)유한공사
2012년 08월 01일
LOTTE DATA COMMUNICATION (SHENYAYG) CO., LTD. 202#, 2F, NO. 9-8 Beiling Street, Huanggu District, Shenyang, Liaoning, China
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
520
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE DATA
COMMUNICATION
COMPANY LIMITED
VIETNAM
2009년 12월 01일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
4,520
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte Data
Communication
Indonesia
2010년 10월 01일
PT. Lotte Data Communication Indonesia ANNEX Building 3rd Floor (New Office Building) JI. Lingkar Selatan Kav. 5-6, Susukan, Ciracas, Pasar Rebo Jakarta Timur 13750
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
6,264
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

현대정보기술
1989년 05월 15일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
177,665
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Hyundai Information
Technology Vietnam
Corporation
2004년 09월 30일
West Block, 31Floor,54 Lieu Giai Street. Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Ha Noi, Vietnam
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
14
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte-HPT High Tech.
Vietnam Shareholding
Company
2008년 07월 07일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
803
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

큐브리펀드
2010년 08월 18일
서울시 마포구 성암로 330 DMC 첨단산업센터 514호
사업지원서비스업
10,134
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

대홍기획
1979년 03월 22일
서울특별시 중구 남대문로 5가 84-11
광고 대행
672,490
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

모비?미디어
2011년 01월 21일
서울시 중구 통일로 10(연세세브란스빌딩) 13층
광고 대행
2,378
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

엠허브
1998년 12월 14일
서울특별시 강남구 논현로 706, 3, 7층(논현동, 아이캐슬빌딩)
광고 대행
39,048
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Daehong
Communications
Indonesia
2012년 01월 19일
GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR. Rasuna Said Kav. C22, Karet Kuningan Jakarta Selatan (The Westin)
광고 대행
2,400
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

대홍광고
(상해)유한공사
2012년 03월 12일
Room 711, Block B, No.3051 HeChuan Road, Shanghai, China
광고 대행
597
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

DAEHONG 
COMMUNICATIONS
VIETNAM CO., LTD
2015년 08월 27일
Room 501A, 5th Floor, DMC Building, 535 Kim Ma Street, Ngoc Khanh Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
광고 대행
878
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데미래
전략연구소(*4)
2017년 12월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로35길 137, 18층(신천동, 한국광고문화회관)
경영 컨설팅업
9,860
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데자이언츠
1982년 05월 10일
부산광역시 동래구 사직로 45 종합운동장내
스포츠클럽운영업
32,663
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데자산개발
2001년 12월 11일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
405,781
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

마곡지구피에프브이
2014년 07월 23일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
12,692
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Asset
Management (HK)
Limited
2013년 05월 03일
Room 1808, 18/F, Tower ll, Admiralty Centre, 18 Harcourt Road, Admiralty, Hongkong
부동산 개발
579
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

낙천항목자순
(상해)유한공사
2014년 01월 07일
上海市 涌新 方路 800裙房 3 323室
부동산 개발
279
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

은평피에프브이
2014년 09월 12일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
32,546
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데쇼핑타운대구
2015년 06월 11일
대구광역시 동구 동대구로 495,405호
부동산 개발
154,449
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

※ 상기 주요종속회사 여부의 기준

① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

※ 지배회사(롯데지주 주식회사)의 경우, 직전연도(2016년) 시점으로 설립 전으로 상기 기준 중 ①은 해당사항이 없습니다.

(*1) 당사는 2017년 12월 19일 이사회에서 종속기업인 스위트위드 주식회사의 지분 100%를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 해당 자산은 2018년 1월 3일 롯데제과 주식회사에 매각되었습니다.
(*3) (구) 롯데정보통신이 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신 주식회사를 신설하고, 존속법인은 롯데아이티테크로 사명을 변경하였습니다. 존속법인은 신설법인의 주식을 100% 소유합니다. 
(*4) 2017년 4분기에 롯데지주 100% 출자로 설립한 신설법인 입니다. 

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
상기 90개사
지배회사(롯데지주 주식회사) 신규 설립

롯데미래전략연구소
당기 중 신설

연결
제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과(주)의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
※ 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소가
 아래와 같이 변경 되었습니다.
- 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300

- 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

마. 중소기업 해당 여부

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로 
중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다.
당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다.
당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다. 

당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 신용카드 및 할부금융업(롯데카드), 음료제조업(롯데칠성), 가공식품 도매업(롯
데지알에스)이 있습니다. 

자회사인 롯데쇼핑(주)(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당기말 현재 총 59개의 종속회사가 있습니다. 당
사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

※ 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
※ 회사 분할합병(17.10.01)으로 일부 사업부문이 롯데지주(주)로 이관되었습니다. (금융 사업부문, 편의점 사업부문 등)

자회사인 롯데카드 주요 사업은 카드사업부문과 할부금융사업부문으로 분류할 수 있습니다. 카드사업부문에서는 신용카드를 발행, 관리하고 신용카드 이용과 관련된 대금을 결제하며 신용카드 가맹점의 모집 및 관리하는 업무를 하고 있습니다. 할부금융사업부문에서는 고객이 물품 구매에 필요한 자금을 융통하여 주는 할부금융 및 일반고객/기업고객을 대상으로 신용 또는 담보를 기초로 하여 자금을 대여해 주는 일반대출 업무 등을 영위하고 있습니다.

자회사인 롯데칠성음료은 탄산음료 및 주스 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 보유한 종합음료회사 입니다. 당사의 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만아니라 소매점등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다.
자회사인

롯데지알에스
는 가공식품 도매업 회사로서 햄버거사업부문, 커피사업부문, 도넛사업부문, 아이스크림 사업부문, 레스토랑 사업부문으로 구분되어 있습니다.

기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단
에
속하며, 2017년 12월 31일 기준 현재 총 92개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 10개사이며 비상장사는 82개사입니다.
자세한 사항은 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 

아. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
유가증권등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.11.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.10.24
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2016.12.23
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.12.14
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2016.06.27
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2016.06.27
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.27
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.09
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.27
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.12.24
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2015.11.13
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2015.11.16
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.11.13
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.11.16
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.11.13
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.24
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(58회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.24
회사채(58회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.11.27
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2014.11.27
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2014.07.10
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.07.10
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.06.25
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2014.06.20
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2014.06.25
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.25
회사채(58회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.26
회사채(58회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(57회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.26
회사채(57회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.25
회사채(56회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2014.06.20
회사채(56회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큰 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2012. 1. 1. ~ 2017. 12. 31.)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 본점 소재지가 서울시 송파구 올림픽로 300 으로 변경되었습니다. 

나. 경영진의 중요한 변동
 2012. 03. 대표이사 김상후 임기만료 퇴임 및 대표이사 김용수 신규 선임
 사내이사 2명 재선임 - 신동빈(대표이사), 신격호
 사외이사 이호 임기만료 퇴임 및 사외이사 송재용 신규 선임
 2013. 03 감사위원 및 사외이사 김상현, 임홍재, 기건호 임기만료 퇴임
 감사위원 및 사외이사 박차석, 박재연, 강대형 신규 선임
 2014. 03 사내이사 3명 재선임 - 김용수(대표이사), 신동빈(대표이사), 신격호
 사내이사 1명 신규선임 - 신항범
 사외이사 1명 재선임 - 송재용
 사외이사 1명 신규선임 - 송영천
 2015. 03 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 강대형
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 박재연 
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 허철성
 2016. 03 사내이사 2명 재선임 - 김용수(대표이사), 신동빈(대표이사)
 사내이사 2명 임기만료 퇴임 - 신격호, 신항범
 사내이사 2명 신규선임 - 황각규, 민명기
 사외이사 1명 재선임 - 송영천
 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 송재용
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
 2016. 12 사외이사 박용호 사임(2016.12.28)
 2017. 03 사내이사 1명 대표이사 추가 선임 - 황각규
 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 허철성
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 강대형 
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 장용성
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
 2017.10 사내이사 및 대표이사 3명 사임 - 신동빈, 황각규, 김용수
 감사위원 및 사외이사 3명 사임 - 박차석, 허칠성, 장용성
 사외이사 1명 사임 - 박용호
 2017.10 사내이사 및 대표이사 2명 선임 - 신동빈, 황각규
 사내이사 1명 선임 - 이봉철
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 이윤호, 곽수근, 권오곤
 사외이사 1명 선임 - 김병도

주요 자회사의 경영진의 변동은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
(1) 2012년 결산 정기 주주총회 및 이사회(2013.03.22)

사외이사 선임 : 임삼진, 백명현
사내이사 선임 : 신격호

(2) 2013년 결산 정기 주주총회 및 이사회(2014.03.21)

사외이사 선임 : 김태현, 박동열, 곽수근, 고병기
사내이사 선임 : 신동빈, 이인원, 신영자, 신헌

(3) 2014년 임시 주주총회 및 이사회(2014.06.10)
사내이사 선임 : 이원준

(4) 2014년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2015.03.20)
사외이사 선임 : 문정숙, 강혜련
사내이사 선임 : 신격호

(5) 2015년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2016.03.18)
사외이사 선임 : 곽수근, 이재원, 박재완, 최석영
사내이사 선임 : 신동빈, 신영자, 이인원, 이원준

(6) 2016년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2017.03.24)
사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

2) 롯데카드

2017.03.10 대표이사 김창권 취임

3) 롯데칠성음료

2013. 03.
2013.03.22 제46기 정기주주총회 당일 사내이사 이재혁 선임 및 사외이사 안태식 선임
2013.03.22 이사회를 통해 이재혁 대표이사 재선임.
※사외이사 김남문 중도퇴임.

2014 .03.
2014.03.21 제47기 정기주주총회 당일 사내이사 이영구 선임 및 사외이사 김용재, 김광태 선임
※사내이사 이상철 중도퇴임, 사외이사 신종대, 임정호 임기만료

2015. 03.
2015.03.20 제48기 정기주주총회 당일 사내이사 이재혁 재선임 및 사외이사 안태식 재선임
2015.03.20 이사회를 통해 이재혁 대표이사 재선임

2016. 03
2016.03.25 제49기 정기주주총회 당일 사내이사 이영구 재선임 및 사외이사 이석윤, 채경수 신규선임 
※사외이사 김용재, 김광태 임기만료

2017. 03
2017.03.24 제50기 정기주주총회 당일 사내이사 이재혁 및 사외이사 안태식 재선임, 사내이사 신동빈 및 사외이사 김종용, 이복실 신규선임 
2017.03.24 이사회를 통해 이재혁 대표이사 재선임 및 이영구, 이종훈 대표이사 신규선임

4) 롯데지알에스
 2012. 02. 대표이사 박정환 퇴임

2012. 03. 감사 1명 퇴임 - 김용택
 감사 1명 신규선임 - 여명재
 사내이사 1명 재선임 - 최병규
 사내이사 1명 신규선임 - 김기석
 기타비상무이사 1명 재선임 - 신격호
 2012. 05. 기타비상무이사 1명 재선임 - 신동빈
 2013. 02. 대표이사 조영진 퇴임
 이사 1명 퇴임 - 황의돈
 대표이사 노일식 신규선임
 2013. 03. 기타비상무이사 1명 재선임 - 신영자
 사내이사 1명 신규선임 - 김대현
 2013. 04. 기타비상무이사 1명 재선임 - 신동주
 2014. 03. 사내이사 2명 신규선임 - 김상형, 이호우
 사내이사 2명 재선임 - 최병규, 김기석
 기타비상무이사 1명 퇴임 - 신격호
 2014. 05. 기타비상무이사 1명 퇴임 - 신동빈
 2015. 03. 대표이사 노일식 재선임
 사내이사 1명 신규선임 - 한동욱
 사내이사 1명 재선임 - 김대현
 감사 1명 재선임 - 여명재
 기타비상무이사 1명 재선임 - 신영자
 2015. 04. 기타비상무이사 1명 퇴임 - 신동주
 2015. 12. 사내이사 1명 퇴임 - 김기석
 2016. 03. 사내이사 3명 재선임 - 최병규, 김상형, 이호우
 2016. 03. 사외이사 1명 신규선임 - 강종필
 2016. 03. 기타비상무이사 1명 신규선임 - 남익우
 2017. 03. 대표이사 노일식 재선임
 사내이사 1명 퇴임 - 최병규
 사내이사 2명 재선임 - 김대현, 한동욱
 사내이사 1명 신규선임 - 김석균
 기타비상무이사 1명 재선임 - 신영자

다. 최대주주의 변동
공시대상 기간내 당사의 최대주주가 롯데알미늄(주) (15.3%)에서 신동빈(10.5%)으로 변경되었습니다. 

주요자회사의 최대주주 변동은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

당사, 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과(주)에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주(주)로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주(주)로 변동되었습니다. 
자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경]

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]

2) 롯데카드

2017년 10월 12일 최대주주인 롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 분할하여 롯데제과(주)에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주(주)로 변경
 ※ 최대주주 : 롯데쇼핑(주) → 롯데지주(주)

3) 롯데칠성음료

2017년 10월 12일 당사 최대주주가 신격호에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 
(관련 공시일: 2017.10.19 최대주주변경)

4) 롯데지알에스
2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 존속회사는 롯데지주 주식회사로 상호변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데지주(주)가 흡수합병하였습니다. 이 과정에서 당사의 최대주주는 롯데쇼핑(주)에서 롯데지주(주)로 변동되었습니다.

라. 상호의 변경
당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다. 당사 및 주요 자회사의 상호 변경사항은 다음과 같습니다.

변경일자
변경전 상호
변경후 상호

2017.10.
롯데제과(주)
롯데지주(주)

1979.11.
협우실업(주)
롯데쇼핑(주)

2002.12

동양카드(주)
롯데카드(주)

2017.06
(주)롯데리아
롯데지알에스(주)

마. 회사정리절차에 관한 사항

당사는 해당사항이 없으며,

주요 자회사인 롯데쇼핑(주)의 회사정리절차에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) Lotte Mart China '15.10월 청산 절차 시작, '18년 中 청산완료 예정

(2) Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd. '15.08월 청산 절차 시작, 현재 진행 중
(3) Shandong Luckypai TV Shopping '17.09월 지분 일부 매각
(4) Yunnan Maile TV Shopping Media Co.,Ltd. '17.12월 지분 매각 완료

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 2014.08. (주)롯데브랑제리 흡수(소규모) 합병
- 2017.10. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 당사(분할존속회사)는ㅠ롯데지주 주식회사로 상호 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 당사가 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2017년 8월 14일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다. 
- 2018. 04. 당사는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 분할합병을 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 완료하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 2일에 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다. 

주요 자회사의 합병에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(1) 백화점 사업부문 및 할인점 사업부문 인수
연결실체는 2010년 2월 9일 (주)GS리테일과 백화점과 할인점 사업부분에 대한 영업양수도 계약을 체결, 롯데스퀘어㈜를 설립하여 중동점, 구리점, 안산점의 영업을 진행했으며 지난 2012년 8월 1일 부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.
연결실체는 2002년 8월 28일, (주)미도파와 업무제휴계약을 체결, ㈜롯데미도파를 설립하여 노원점의 영업을 진행했으며, 2013년 1월 1일 부로 ㈜롯데미도파를 흡수합병 했습니다. 연결실체는 2014년 9월 2일 ㈜대우인터내셔널과 대우백화점(마산점, 부산센트럴점)에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2015년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(2) Lucky Pai Ltd. 지분취득
연결실체는 2010년 9월 30일을 기준일로 Lucky Pai Ltd.의 63.22% 지분을 매입하여 Lucky Pai Ltd.에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(3) 이비카드 외 그 종속기업 취득
연결실체는 2010년 7월 27일에 (주)이비카드의 95% 지분을 35,508백만원에 매입하여 지배력을 획득하였으며, 최초매입일 이후(주)이비카드가 실시한 유상증자 및 무상증자에 참여하여 신주를 배정받았습니다. 한편, (주)이비카드는 2010년 7월 30일자로 경기스마트카드(주)와 인천스마트카드(주), 충남스마트카드(유)의 지분 100%를 52,155백만원에 취득하였으며, 이에 따라 지배기업은 경기스마트카드(주), 인천스마트카드(주), 충남스마트카드(유)에 대한 지배력을 추가 획득하였습니다.

※ 충남스마트카드(유)는 2015년 1분기에 연결대상회사에서 제외되었습니다.
※ 지주회사 체제 전환 관련 분할합병(17.10.01)에 따라 당사에서 롯데지주(주)로 이관되었습니다.

(4) 엔씨에프 취득
연결실체는 2010년 12월 31일을 간주취득일로 패션기업 (주)엔씨에프의 94.5% 지분을 매입하여(주)엔씨에프에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(5) 바이더웨이 취득
연결실체는 2010년 4월 20일 비상장기업으로서 편의점업을 주업으로 하는 주식회사바이더웨이의 지분 100%를 취득하였습니다.

(6) 송도부지의 매매계약양수
연결실체는 2011년 6월 29일을 간주취득일로 롯데자산개발(주)이 보유한 송도부지의 매매계약양수를 체결하였습니다. 매매계약양수 체결 후, 2013년 11월 22일에 롯데몰 송도 1단계 롯데마트 임대차 계약을 체결하였습니다.

(7) 씨에스유통 취득
연결실체는 2012년 1월 19일에 씨에스유통 주식회사의 지분 97.37%를 매입하여 씨에스유통 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(8) 하이마트 취득
연결실체는 2012년 10월 31일에 가전제품 유통업을 영위하는 하이마트의 지분 65.25%를 매입하여 하이마트에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(9) 롯데닷컴 취득
연결실체는 2015년 2월 17일 통신 판매업을 영위하는 롯데닷컴의 유상증자에 참여하여(2월26일, 실권주 추가취득) 롯데닷컴의 지분을 추가 취득하여 지분율 50.01%를 소유, 롯데닷컴에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 지배기업은 롯데피에스넷(주)에 대한 지배력을 추가 획득하였습니다.

※ 지주회사 체제 전환 관련 분할합병(17.10.01)에 따라 당사에서 롯데지주(주)로 이관되었습니다.

(10) L.PAY 서비스 사업
연결실체는 2016년 5월 30일 (주)마이비와 L.PAY 서비스 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2016년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(11) 지주회사 전환 관련 분할합병
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데칠성음료 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 2017년 10월 1일부로 당사, 롯데칠성음료 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병(분할합병)하였습니다.

이에 따라, 투자사업부문에 속하는 이비카드, 바이더웨이, 롯데카드, 롯데닷컴 등이 롯데지주(주)로 이관되었습니다.

※ 상세한 내용은 동 공시서류의 '회사의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

(12) 롯데쇼핑 시네마 사업부 분할
당사는 시네마사업부를 물적분할의 형태로 분할하여 자회사에 편입하는 물적분할 관련 이사회 결의를 2018.4.6.에 진행하였습니다. 금번 물적분할의 임시주주총회일은 2018년 5월 14일이며, 분할기일은 2018년 6월 1일 입니다. 

□ 롯데백화점마산(주) 소규모합병

당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산(주)를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2018년 2월 1일)
[관련공시일 : 2017.11.09. 주요사항보고서(회사합병결정), 2017.12.14 정정공시]
[관련공시일 : 2018.02.02. 합병등종료보고서]

2) 롯데카드

롯데카드는 2003년 10월 11일자 이사회 및 2003년 10월 27일자 임시 주주총회에서
승인된 합병계약서에 따라 2003년 12월 1일을 합병기준일로 하여 롯데쇼핑주식회사로부터 물적분할 된 롯데백화점카드사업부를 흡수합병하였습니다. 롯데백화점카드 사업부는 2003년 12월 1일을 분할기준일로 하여 롯데쇼핑주식회사로부터 물적분할형태로 설립되었으며, 설립과 동시에 지배회사(롯데카드)에 흡수합병되었습니다. 롯데쇼핑주식회사는 당사의 보통주 1주당 0.954759주의 비율로 신주(67,924,591주)를 배정받았으며 이로 인하여 지배회사(롯데카드)의 최대주주는 롯데쇼핑주식회사(지분율: 92.54%)로 변경되었습니다. 한편, 회사가 롯데백화점카드사업부를 흡수합병하는 법률적 형태와는 별도로, 합
병 후 회사의
최대주주가 롯데쇼핑주식회사로 변경됨에 따라 롯데백화점카드사업부를 매수회사로 하여 회사를 흡수합병하는 형태로 회계처리 하였습니다.

지배회사(롯데카드)가 영위하는 사업중 멤버스 사업부문은 2014년 10월 27일자 이사회 및 2014년 11월 14일자 주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2015년 1월 1일을 분할기일로 하여 롯데멤버스주식회사로 분할ㆍ설립되었습니다.
이에 따라 지배회사(롯데카드)의 자본금은 373,700,305,000원으로 변동하였으며, 인적분할 방식 로 분할 됨에 따라 각 주주들의 지분율은 변동사항 없습니다.

3) 롯데칠성음료

2016. 01.
씨에이치음료㈜를 음료 제조,판매 부문과 생수 제조,판매 부문으로 인적분할하고, 롯데칠성음료(주)가 씨에이치음료㈜ 음료 제조,판매 부문을 흡수합병함(소규모 흡수합병)

2017. 10.
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데쇼핑 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사, 롯데쇼핑 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병함(분할합병)

2017.12
당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 하였습니다. 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에취득하였으며, 잔여지분은 2019년 하반기에 280억원에 취득하기로 하였습니다.

4) 롯데지알에스

- 2018. 04. 01. 계열회사인 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 당사, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 분할합병을 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 완료하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 2일에 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다. 

사. 회사 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과(주)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 아래외 같이 정관상 사업목적을 변경하였습니다.

1) 회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사등에대한자금및업무지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

※ 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 분할계약서 승인(분할존속회사의 정관변경을 가져오게 하는 그 밖의 사항)을 통한 사업목적 전면 개정

※ 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업목적 5호를 일부 개정하였으며, 자세한
사항은 당사가 2018년 3월 23일 공시한 정기주총결과를 참고하시기 바랍니다.

주요자회사의 회사 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

공시기준일 현재 주된 사업의 변화는 없습니다.

2) 롯데카드

2016년 3월 29일 정기 주주총회에서 '유학알선업' 사업을 추가 하였습니다.

3) 롯데칠성음료
공시기준일 현재 주된 사업의 변화는 없습니다. 

4) 롯데지알에스

공시기준일 현재 주된 사업의 변화는 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

2013. 04. (주)기린식품 흡수 합병
 2013. 11. 카자흐스탄 제과업체 라하트社 인수
 2014. 08. (주)롯데브랑제리 흡수 합병
 2014. 12. 가족친화기업 인증
 2015. 08. 인도 하리아나 초코파이 공장 준공
 2015. 10. 카자흐스탄 쉼켄트 제2공장 준공(비스켓)
 2016. 11. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 지분양도 계약 체결
 (매수자 : 북경보태과기개발유한공사)
 2016. 12. 파키스탄 라면사업 진출
 2017. 06. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 매각
 2017. 09. 길리안 프리미엄 신제품(Master's Selection) 출시
 2017. 10. 회사 분할 및 상호 변경 (롯데지주 주식회사)

당사의 주요 자회사의 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일

횡령/배임혐의 
발생

당사의 전/현직 임직원 
5인에 대한 업무상 배임, 횡령등의 혐의 공소제기 사실확인
(혐의발생금액 : 822억원)

현재 서울중앙지방법원에서 1심 계속 중이며, 향후 판결선고 등 절차진행에 따라 대응할 예정임

2017년 04월 26일

주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임

2017.04.26 회사분할합병결정

2017.06.29 정정 신고

2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)

2017.10.23 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마(주) 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정

이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고

2017.11.30 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산 주식회사를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
2017.12.14 정정 신고

2017년 12월 22일

횡령/배임사실 
확인
당사의 전/현직 임직원 
5인에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령/배임사실 확인
2017.12.26 정정 신고

※ 세부내용은 롯데쇼핑이 공시한 주요사항보고서를 참조 바랍니다.

2) 롯데카드
해당사항 없음 

3) 롯데칠성음료

2013. 03.
롯데 아사히주류 주식 19% 매각 계약 (당사 지분 85% → 66%)

2013. 06.
PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 지분 4.5% 추가 취득

2013. 08.
예거마이스터 국내공급 계약

2013. 09.
지속가능경영보고서 발간 (업계최초)

2013. 09.
닥터앤닥터 공동협력계약

2014. 03.
곤 캐릭터 사용 계약

2014. 03.
충주공장 가동

2014. 04.
한방에 다린 공동협력 계약

2014. 10.
원두커피 사업부문을 롯데푸드에 양도

2014. 12.
디즈니 썸썸 캐릭터 사용 계약

2015. 06.
롯데 아사히주류 주식 16%+1주 매각 (당사 지분 66% → 50%-1주)

2015. 12.
가족친화기업 인증

2016. 01.
씨에이치음료 소규모 흡수합병으로 인한 씨에이치음료 안성공장 당사로 편입(안성2공장)

2016. 07.
립톤, 에비앙 재계약

2016. 10.
포켓몬스터 캐릭터 사용 계약

2017. 06
충주 제2공장 가동

4) 롯데지알에스

2012.11 신규브랜드 나뚜루POP 런칭

2013.04 해외 미얀마 M/F 진출 (롯데리아)

2013.12 가
족친화기업 인증
2014.06 해외 캄보디아 M/F 진출 (롯데리아)
2014.10 신규브랜드 빌라샬롯 런칭
2014.12 신규브랜드 더푸드하우스 런칭
2015.04 해외 카자흐스탄 M/F 진출 (엔제리너스)
2016.08 강동 경희대병원 F&B 컨세션사업 오픈
2016.09 해외 라오스 M/F 진출 (롯데리아)
2016.12 SR고속철도 (수서,동탄,지제 3개 역사) F&B 컨세션 사업 오픈
2017.04 부산 인제대학교 해운대 백병원 F&B 컨세션 사업 오픈
2017.06 동
반성장지수 평가 우수등급 

롯데지알에스(주) 사명변경
2017.08 신규브랜드 파머스박스 런칭

2017.09 해외 몽골 M/F 진출 (롯데리아)
 국가고객만족도(NCSI) 7년 연속 1위
 롯데월드타워 SKY31 F&B 컨세션사업 오픈

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018.04.26
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.10.01
주식분할
보통주
4,209,102
500
-
회사분할주1)

2017.10.01
주식분할
보통주
15,007,347
200
300
액면분할주2)

2017.10.01
-
보통주
48,670,755
200
77,435
분할합병주3)

2017.10.01
-
우선주
987,623
200
34,602
분할합병주3)

2018.04.01
-
보통주
39,952,914
200
64,188
분할합병주4)

주1) 당사는 2017년 10월 1일 롯데제과(주)를 인적분할 신설하였습니다.
주2) 당사는 액면분할을 통하여 주당액면가액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.
주3) 당사는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다.

주4) 당사는 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 분할된 투자부문과 (주)롯데아이티테크 흡수합병을 위하여 보통주 39,952,914주를 발행하였습니다. 

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2018.04.26
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
30,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
113,635,914
987,623
114,623,537
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
113,635,914
987,623
114,623,537
-

Ⅴ. 자기주식수
45,760,936
280,048
46,040,984
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
67,874,978
707,575
68,582,553
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018.04.26
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
45,760,936
-
-
-
45,760,936
주1)

우선주
280,048
-
-
-
280,048
주1)

총 계(a+b+c)
보통주
45,760,936
-
-
-
45,760,936
주1)

우선주
280,048
-
-
-
280,048
주1)

주1) 2017년 10월 1일 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)와의 분할합병으로 취득한 자기주식과 2018년 4월 1일 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 분할된 투자부문과 (주)롯데아이티테크를 흡수합병에 따라 취득한 자기주식 입니다. 

종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 10월 01일

주당 발행가액(액면가액)
34,602
200

발행총액(발행주식수)
34,173,925,365
987,623

현재 잔액(현재 주식수)
34,173,925,365
987,623

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 25%의 비율에 해당하는 금액 (1주당 50원)을 현금으로 추가배당하고, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는 2종 종류 주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음
2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
우선주의 우선기한은 무기한임.

주1) 상기 제2종 우선주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데칠성음료(주)의 투자부문 분할합병 대가로 롯데칠성음료(주)의 우선주 주주에게 발행된 분할합병 신주입니다. 상기 발행가액은 분할합병 당시 외부평가기관의 평가보고서 상 주당 평가가격이며, 발행총액은 발행가액에 발행주식수를 곱한 금액입니다. 
주2) 발행총액 및 현재잔액은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 분할합병 당시 분할합병당사회사인 롯데칠성음료의 기발행된 종류주식에 대한 분할합병 신주 배정에 따라 증가한 금액입니다. (자본금 197,524,600원과 준비금 33,976,400,765원) 

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018.04.26
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
113,635,914
-

우선주
987,623
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
45,760,936
상법상 자기주식

우선주
280,048
상법상 자기주식

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
67,874,978
-

우선주
707,575
-

6. 배당에 관한 사항

당사 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 

제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제51기
제50기
제49기

주당액면가액(원)
-
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
69,811
75,231

(별도)당기순이익(백만원)
-
30,594
36,831

(연결)주당순이익(원)
-
4,911
5,345

현금배당금총액(백만원)
-
16,062
16,019

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
23.01
21.29

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.63
0.50

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,130
1,127

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 제49기, 제50기는 舊롯데제과의 배당내역이며, 제51기 배당은 2017년 10월 1일 기준 롯데지주(주) 출범에 따른 분할합병이 반영된 사안으로 금번 정기 배당이 없습니다. 자세한 사항은 주석내용을 참고하시기 바랍니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황
지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.

지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.
1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 
대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 제2항

나. 회사의 현황
당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2017년 10월 1일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 총 20개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

※ 영업수익 내역 (별도 기준) (단위: 백만원)

구분

금액

경영자문료수익

5,871

상표권사용수익

24,050

임대수익

2,245

배당수익

-

계

32,166

롯데지주(주) 조직은 다음과 같습니다.

지주회사(조직도)

다. 시장위험과 위험관리
하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

마. 경영상의 주요 계약

하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

바. 그밖의 투자결정에 필요한 사항
(1) 상표관리 정책
당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일 부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용을 수취하고 있습니다.

(2) 지적재산권 현황
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2018년 1월 1일 현재 총 149건의 지적 재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래와 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
149
국내 및 국외 상표권

합 계
-
149
-

주요 자회사의 사업내용은 다음과 같습니다.

1. 롯데쇼핑(주)

연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY 
(舊 LOTTE VIETNAM 
SHOPPING CO., LTD.)
베트남 시장 할인점 사업

LOTTE MART 
COMPANY LIMITED
중국 시장 할인점 사업

Swift Harvest Ltd. 외 
8개사
중국 시장 할인점 및 부동산 사업

Lotte Mart China Co., Ltd.

지주회사

PT. LOTTE SHOPPINGINDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART 
INDONESIA

전자
제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

기타
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

롯데쇼핑(시네마)
영화제작 및 투자, 배급 / 영화관 운영 사업

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.

베트남 영화관 사업

롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

우리홈쇼핑
TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, 카탈로그쇼핑 사업

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

Hai Thanh - Kotobuki
Joint Venture Company
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데레전드호텔 사이공)

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

※ 2017.12.31 기준이며, 당사 분할합병(2017.10.01)에 따라 당사에서 롯데지주(주)로 이관된 계열회사는 제외하였습니다.

※ 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 48 기
제 47 기
제 46 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
3,204,171
17.6
8,029,764
33.3
8,032,532
33.2

영업이익
395,619
74.7
614,359
80.5
513,129
80.5

총자산
14,006,562
50.1
16,725,046
39.9
16,704,343
41.1

할인점
매출액
6,577,411
36.2
8,200,736
34.0
8,323,692
34.4

영업이익
(228,585)
(43.1)
(96,649)
(12.7)
(61,431)
(9.6)

총자산
8,576,096
30.7
9,510,129
22.7
9,742,640
23.9

금융사업
매출액
1,427,696
7.9
1,786,996
7.4
1,789,948
7.4

영업이익
82,990
15.7
137,776
18.0
165,698
26.0

총자산
-
-
10,225,623
24.4
9,402,558
23.1

전자제품전문점
매출액
4,099,341
22.5
3,939,442
16.3
3,896,137
16.1

영업이익
207,463
39.2
174,540
22.9
160,180
25.1

총자산
3,204,628
11.5
3,004,859
7.2
2,905,213
7.1

편의점
매출액
2,850,988
15.7
3,704,193
15.4
3,314,814
13.7

영업이익
37,461
7.1
49,539
6.5
45,707
7.2

총자산
-
-
1,223,553
2.9
1,149,742
2.8

기타
(*1)

매출액
4,242,250
23.3
3,865,282
16.0
3,770,532
15.7

영업이익
144,777
27.1
60,796
8.0
30,430
4.7

총자산
2,161,202
7.7
1,226,697
2.9
788,870
2.0

합계
매출액
22,401,857
123.2
29,526,413
122.4
29,127,655
120.5

영업이익
639,725
120.7
940,361
123.2
853,713
133.9

총자산
27,948,488
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

인적분할로 인한
변동
매출액
(4,221,986)
(23.2)
(5,412,084)
(22.4)
(4,956,281)
(20.5)

영업이익
(109,866)
(20.7)
(177,035)
(23.2)
(216,184)
(33.9)

연결
매출액
18,179,871
100.0
24,114,329
100.0
24,171,374
100.0

영업이익
529,859
100.0
763,326
100.0
637,529
100.0

총자산
27,948,488
100.0
41,915,907
100.0
40,693,366
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

※ 2017.12.31 기준이며, 당사 분할합병(2017.10.01)에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문 등은 당사에서 롯데지주(주)로 이
관
되었습니다. (상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.)

※ 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고
객과의 계약에서 생기는 수익'을 조기 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2017년 1월 1일에 반영하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었으며, 관련된 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 3(회계정책의 변경)과 5. 재무제표 주석 3(회계정책의 변경)을 참조하여 주시기 바랍니다.

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【백화점 사업부문】

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 전문점 및 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.
 
 (마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, 신도시나 지방 대도시를 중심으로 다점포화가 추진되고 있습니다. 또한 Fashion 위주의 고급화, 전문화 등 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 等으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2015년

2016년

2017년

시장규모

29.2

29.9

29.3

증가율

-0.3

+2.4

-2.0

※ 자료출처: 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 백화점 업태의 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들은 경쟁력을 키우며 지속 성장해왔습니다. 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
 백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2015년

2016년

2017년

시장점유율

41.2
40.4
39.6

※ 자료 출처: 통계청(아울렛제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장
판매액 포함) 기준

※ 총판매액은 당사 소유의 백화점 30개점, 영플라자 2개점, 롯데역사㈜ 및 롯데백화점마산㈜와의 경영관리계약하에 수탁관리하고 있는 3개점을 포함. ('16年 1분기 중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 통합 운영)
※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 VRIC's (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈
진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 새롭게 오픈하였습니다.

【할인점 사업부문】

(1) 산업의 특성
1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업 
타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 인프라 산업
할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다. 

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이80% 수준이며, 영업면적9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합

할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.
그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다.

최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2015년

2016년

2017년

시장규모

39.4

40.1

41.5

증가율

+0.5

+1.8

+2.2

※ 자료 출처 : 리테일매거진 (2018.1월호, 대형마트 연도별 매출액 및 점포수)

(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2015년

2016년

2017년

시장규모

512

518

525

증가율

+1.6

+1.2

+1.4

※ 자료 출처 : 리테일매거진 (2018.1월호, 대형마트 연도별 매출액 및 점포수)

(3) 경기변동의 특성

할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.
 
(4) 경쟁 요소

최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다.

또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2015년

2016년

2017년

시장점유율

23.8

23.6

23.6

※ 자료 출처: 당사자료 및 타사 공시 기준

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준
※ 당사 할인점 118개점과 VIC마켓 5개점 포함

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 

(1) 산업의 특성 등 
2000년대 중반까지 베트남 투자법상 무역업, 도소매업은 "조건부" 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다. 
베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률인상이 경제 성장의 부정적 요소로작용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 베트남은 인터넷 보급률이 약 50%정도로 아시아권에서 높은 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 2016년 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 40% 신장하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
베트남은 WTO 공식 가입 후 유통분야에 대한 개방을 추진하며 외자기업의 투자를 위해 법적, 행정적 절차 마련을 위한 작업을 해오고 있습니다. 2011년부터 도소매업에 대해서 외자기업이 100% 출자할 수 있도록 법령이 제도화 되면서, 다국적 기업들의 진출이 활발하게 이루어질 것으로 예상 됩니다. 베트남의 도소매업은 1993년 최초의 슈퍼마켓 개점 후 지속적으로 성장해오고 있으며 최근 경기불안정에도 불구하고 지속적으로 정상하고 있습니다. 소비자 구매패턴의 변화, 새로운 소비공간으로서의 유통의 확대와 함께 로컬기업과 외국기업들이 베트남에서의 점유율 확대를 위해 공격적으로 투자를 할 것으로 예상 됩니다.

[시장규모추이]

구 분

2015년

2016년

2017년

인구

백만명

92

95

96

GDP

억$

1,941

2,005

2,158

인당

$

2,110

2,111

2,248

성장률

%

6.7

6.2

6.5

소비자물가지수

%

2.0

2.7

4.9

※ 자료 출처 : Planet Retail, 베트남 통계청

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
 / Lotte Mart China Co., Ltd.

(1) 산업의 특성 등 
1990년대 까르푸 중국 진출을 시작으로 대형마트는 개방 이후 급격히 서구문명을 받아들이고 있는 중국인들에게 새로운 소비공간과 환경을 제시해주며 필수적인 생활공간으로 자리를 잡았습니다. 특히, 가격에 민감한 중국인들에게 규모의 경제를 실현하며 좋은 품질의 제품을 저렴한 가격에 제공함으로써 대형마트 시장 규모가 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 또한 대형마트 매출의 대부분을 차지하는 생필품의 경우 가격탄력성이 작기 때문에 경기변동에 영향을 적게 받고, 저가격 정책으로 물가안정에도 기여하고 있습니다. 더불어 지방의 공급상들에게 전국적 유통로를 통해 성장 할 수 있는 경로를 제공함으로써 중소기업의 발전에 기여하며 건전한 경제발전이 이루어지는데 그 힘을 보태고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등
중국은 급속한 경제성장을 바탕으로 국민소득 증가에 따라 소비 구매력이 지속적으로 증가하고 있으며 내수시장 확대 정책으로 시장 규모가 점점 더 커지고 있는 추세입니다. 또한, 도시화 정책에 따라 동부 연안뿐만 아니라 중부와 서부시장으로 시장이 확대 되고 있으며, 구 도시 재건축 사업으로 인해 기존 소비시장 역시 점점 성숙해나가고 있습니다. 글로벌 불황과 함께 중국 경제로 뉴노멀을 뜻하는'신창타이' 시대에 접어들었고, 경제상황이 변하면서 소비패턴이 다양화 및 개성화되고 이로 인해 유통업계에 변혁이 일어나고 있습니다. 특히 온라인과 오프라인 업체가 상호보완하는 형태의 융합 비즈니스 모델(O2O)이 주목받고 있습니다.

[시장규모 추이]

구 분

2015년

2016년

2017년

인구

천명

1,374,620

1,373,541

1,379,302

GDP

억$

112,119

113,916

117,953

인당

$

8,154

8,294

8,481

성장률

%

6.9

6.7

2.3

소비자물가지수 상승

%

1.8

2.1

1.6

※ 자료 출처 : Planet Retail

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
 "유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 지속되고 있습니다. 또한 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 소형매장의 성장과 모바일 기반 온라인 시장의 급속한 성장이 예상됩니다. 

[시장규모 추이]

구 분

2015년

2016년

2017년

인구

백만명

254

258

260

GDP

억$

9,080

9,410

10,205

소비자물가지수 성장률

%

3.4

3.4

4.5

※ 자료 출처 : Planet Retail

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성

전자
제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category
Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라다양한 브랜드의 상품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '스크랩 앤 빌드(Scrap & Build)'는 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어
있을때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

(가) 신제품의 지속 출시

국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구분됩니다.

'백색 및 생활가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며

900리터급 냉장고, 500리터급 김치냉장고, 22Kg이상 세탁기 등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다. 국내 시장의 불경기가 지속되는 가운데도 고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수요층을 바탕으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다.
각 메이커사는 김치냉장고와 일반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 전략 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출을 극대화하고 있습니다.

'A/V 및 정보통신'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다.
주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하면서 IT 기기로 자신의 지위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿 PC와 스마트폰을 구입하고 있습니다.

스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장성장을 기대해 볼 수 있습니다. TV의 보급률은 지속적으로 감소하고 있지만 대신 대형화ㆍ프리미엄화 추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다.

이처럼 TV는 대형화ㆍ고화질화되고 있으며 고급 사양이 탑재된 OLED, UHD, 퀀텀닷 TV 등의 신규상품 출시, UHD 방송 컨텐츠 확대로 인한 TV의 대형화 추세 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다
. 

최근에는 스마트폰을 포함해서 스마트 TV, 스마트 백색 가전 등 '스마트' 가전 제품들이 출시되고 있는데 이들 제품은 기술 혁신, 사용자 인터페이스 강화로 주목받고 있습니다.
가령 스마트폰은 다양한 기능의 결합으로 빠르게 보급되고 있고, 스마트 TV는 소비자들이 TV를 통해 인터넷 쇼핑을 하고, SNS에 참여하도록 합니다. 또한 최근 차세대 성장동력으로 주목받고 있는 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 가전과 결합한 '스마트홈' 플랫폼 구축을 통해 소비자들의 편의를 극대화하려는 시도가 계속되고 있습니다.

(나) 신규, 교체수요의 발생

향후 TV 수요는 지속적으로 줄
어들 것으로 보입니다. 수요 감소의 주요 원인은 혼인 가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다. 다
만, 최근 55인치 이상 대화면 TV에 대한 선호도 증가 및 UHD 방송시행으로 인한 TV 교체수요 등을 고려할 경우 교체수요는 지속적으로 발생하여 큰 폭으로 수요가 줄어들지는 않을 것으로 보입니다.

(17년 한국리서치 조사 결과)

현재 세탁기 시장 역시 다른 가전 제품군과 마찬가지로 가구당 보급률이 100%에 근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용량 세탁기 수요가 지속적으로 발생하고 있으
며, 영유아자녀를 보유한 가구를 중심으로 소형세탁기에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 최근 미세먼지에 대한 민감도 증가, 여름철 습한 날씨 등 기후 환경의 변화로 인해 의류건조기와 관련한 수요도 계속해서 증가하고 있습니다.

(17년 한국리서치 조사 결과)

냉장고 시장은 대용량과 편리한 수납 기능을 갖춘 프리미엄 디자인 냉장고의 판매가 증가될 것으로 예상됩니다. 이는 쿡방의 영향으로 먹거리에 대한 관심 증가와 다양한요리로 인한 보관 식재료의 종류 증가로 대용량 냉장고에 대한 필요성과, 편리하고 효율적인 수납에 대한 관심이 증가됨에 따른 것으로 예상됩니다. 또한 냉장고는 대형가전제품 중 가장 감성적인 요인이 강하게 작용하는 제품군입니다. 이에 맞춰 가전 제조사들의 프리미엄 냉장고 마케팅과 고급스러운 디자인을 가진 신제품들을 출시하면서 소비자의 수요를 발생시키고 있습니다.
 
김치냉장고 또한 대용량 김치냉장고와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다. 고객들이 김치 외의 식재료를 보관하는 경향이 늘어남으로써 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상되고, 사용편리성이 좋은 김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로 보아 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고 판매 증가가 예상됩니다.
또한, 냉장고 및 김치냉장고는 다른 대형 가전보다 이사를 계기로 구입하게 되는 경우가 많은 품목인데, 최근 신도시의 지속적인 개발 등으로 인한 이사가구의 증가로 인하여 이에 대한 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.
(17년 한국리서치 조사 결과)

현재 많은 전자제품의 가구당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있고 주요 기기의 평균 사용년수가 5~7년인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인
임을 알 수 있습니다.

▶ 전자제품 판매액 추이

(단위 : 조)

구분
2015
2016
2017

가전제품
17.8
19.8
22.2

컴퓨터 및 통신기기
19.8
19.9
21.4

합계
37.6
39.7
43.6

※ 출처: 통계청, 상품군 판매액

(다) 경기변동의 특성

전자제품 전문점의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로 내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되
어 왔습니다. 하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는 높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기가 침체해도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다.

(라) 경쟁요소

전자제품 전문점의 주요
경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다.

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매(주), LG의 (주)하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점은 삼성전자, LG 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매의 폭이 넓을 수 있습니다.

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의 재고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

(마) 관련법령 또는 정부의 규제

소비자의 안전과 권익을 위해 물품과 용역을 구입, 소비함에 있어 각종 위해로부터 보호받을 권리, 선택에 필요한 지식과 정보를 제공받을 권리, 자유롭게 거래를 선택할 권리, 상품 사용으로 인한 피해에 대해 신속, 공정, 적절한 보상을 받을 권리를 보장하는 데에 목적이 있는 '소비자 보호법', 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립하는데 목적이 있는 '공정거래법', 개인정보의 수집ㆍ유출ㆍ오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함을 목적으로 하고 있는 '개인정보보호법', 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 '정보통신망법' 등의 규제를 받고 있습니다.

[시장점유율 추이]

구분
2014년
2015년
2016년

롯데하이마트
48.6%
48.7%
47.0%

전자랜드
7.0%
6.3%
6.2%

삼성전자판매
25.5%
27.0%
26.3%

하이프라자
18.9%
18.0%
20.5%

※ 출처: 각 사 사업보고서 및 감사보고서
※ 당사 외 동종업계의 사업보고서 및 감사보고서 공시 이후 확인이 가능한 지표이므로 확인 가능한 최근 사업년도인 2016년까지 기재하였습니다.

【기타 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(1) 산업의 특성

슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었
으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(시네마)

(1) 산업의 특성 등

영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

2017년 말 한국 영화산업은 극장 관객 수가 2억 1,987만 명으로 지난해 2억 1,702만 명 대비 1.3% 증가하였고, 극장 매출은 지난해 말 1조 7,432억원 대비 0.8% 증가하여 1조 7,566억 원을 기록하였습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 만명, %)

구 분

2015년

2016년

2017년

영화 시장규모

21,729

21,702

21,987

롯데 시네마

6,829

6,497

6,535

시장점유율

30.0

29.9

29.7

※ 전국 입장객 기준을 통한 시장점유율 현황으로 위탁을 포함한 수치임.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 산업의 특성 등

헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통채널이며 의약품규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품, 미용잡화 등 뷰티상품 및 건강식품등의 헬스케어, 헤어 및 바디 등의 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재판매업입니다.
 H&B시장의 주요 고객층은 트렌드에 민감하고 정보력이 발달한 20~30대의 젊은 여성이며 고객 비중이 전체의 80%를 차지합니다. 여성뿐만 아니라 20~30대의 남성의 외모에 대한 관심이 증가하면서 남성 고객층의 비율이 증가하고 있는 추세입니다.

H&B스토어는 트렌드를 반영한 상품 구색과 자유로운 쇼핑 공간을 제공하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한, 한류열풍의 지속, 면세점, 온라인 채널 이용 확대에 기인한국내 화장품시장의 안정적인 성장과 더불어 향후 주요채널로써 입지가 더욱 강화 될 것으로 보입니다.

(2) 국내외 시장여건 등

1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 CJ올리브영, 왓슨스코리아, 롭스가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 현재 1위 기업인 CJ올리브영은 꾸준한 출점 확대 및 해외 진출을 시작하였으며, 2014년 CJ시스템즈와 CJ올리브네트웍스로 합병하였습니다. 왓슨스코리아(舊 GS왓슨스)는 홍콩 AS왓슨스 지분을 100% 인수하여 직접 경영 강화 및 출점을 확대할 것으로 보입니다. 분스(Boons)를 운영하고 있는이마트는 글로벌 드럭스토어 브랜드인 월그린 부츠 얼라이언스(WBA)의 영국 Boots브랜드와 합작하여 2017년 5월 개점하였습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 점, %)

구 분

2015년

2016년

2017년

H&B 주요 업체 계

732

1,014

1,358

롭스

53

87

96

시장점유율

7.2%

8.6%

7.1%

※ 점포 수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요 업체 : 올리브영, 왓슨스, 롭스 이상 3개 업체

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑

TV 홈쇼핑산업은 1995년 한국홈쇼핑(현. GS홈쇼핑)과 39쇼핑(현. CJ오쇼핑)이 시장에 첫 발을 내딛었습니다. 이후 2001년 우리홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 농수산홈쇼핑이, 2011년 홈앤쇼핑, 15년 7월 제 7홈쇼핑인 아임쇼핑이 개국하여 15년 7월 부터는 총 7개사가 해당 사업을 영위하고 있습니다. 이들 홈쇼핑 사업자가 영위하고 있는 사업분야는 TV홈쇼핑 사업, 인터넷 쇼핑몰 사업 및 카탈로그 사업, 모바일 쇼핑 사업, 해외사업부문으로 구성되어 있으며, 당사 또한 상기 기술한 모든 사업을 영위하고 있습니다. 2015년에는 각 사별로 독립형 데이터 방송이라는 T-커머스의 본격적인 활동이 전개되었으며, 당사는 2015년 3월 OneTV 라는 독립형 데이터 방송 서비스를 시작하였습니다.

TV 홈쇼핑사는 방송통신위원회의 승인을 받아 사업을 영위하는 프로그램공급자(Program Provider)로서, 상품정보를 TV 영상매체를 통하여 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통하여 주문을 받은 후 고객이 주문한 상품을 원하는 장소까지배송하는 일련의 프로세스를 운영하고 있습니다. 따라서 방송시설 및 물류시스템 등의 인프라 구축은 물론, 전략적인 상품 기획 및 다양한 고객서비스제공이 필수적인 산업 형태입니다. 또한, TV홈쇼핑은 방송의 특징인 신뢰성과 공익성이 강조되는 산업입니다.

(나) 인터넷쇼핑몰

인터넷쇼핑몰 사업은 도매상과 컴퓨터 등을 이용한 인터넷을 통해 상품정보가 직접 소비자에게 전달되는 사업형태입니다. 소비자가 저렴한 가격으로 다양한 상품을 손쉽게 구입할 수 있어 편의성이 높으며, 고객접점에서 다양한 장점을 보이는 사업이라할 수 있습니다.

(다) 카탈로그

카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가수록된 카탈로그를 송부하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다.우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(라) One TV 사업

데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑계열 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. 올해에도 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T-Commerce 시장은 활성화될 것이며, 데이터방송을 기반으로 하는 새로운 형태의 쇼핑서비스가 증가할 것입니다. One TV 사업은 고객이 원하는 상품 콘텐츠를 시공간 제약 없이 자유롭게 선택할 수 있게 하며, 안전하고 편리한 상품의 구매/결제 환경을 구축하여 On-Demand 서비스를 제공하는 사업역량입니다. 중소상공인의 입점이 편리하고 공급수량의 자율성을 보장하며 자유로운 콘텐츠 제작이 보장되는 오픈마켓형 플랫폼을 지향하고 있으며 대량생산, 대량공급을 전제로 하는 방송판매 유통산업의 한계점을 극복할 수 있는 다양한 상품의 소량 공급이 가능한 TV 기반 데이터 홈쇼핑이라고 할 수
있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) TV 홈쇼핑

TV 홈쇼핑 시장은 초기 케이블 TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블 TV 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV 홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 TV 홈쇼핑 업체들은 해외시장 개척을 통한 외형확대, 디지털 케이블 TV 보급과 더불어 디지털케이블 TV의 양방향성을 활용한 독립형, 연동형 T-Commerce의 활성화, 위성방송 및 2008년 말부터 상용서비스가 시작된 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스제공 등 시장환경 변화에 적극적으로 대응하는 전략으로 제 2의 도약기를 마련하고 있습니다.

2017년 당사의 TV 사업부문은 회계매출액 기준 5,841억원의 매출을 기록하였습니다. TV홈쇼핑 사업은 미디어의 다변화로 IPTV의 비중이 높아지고, 데이터방송이 성장할 것으로 예상됩니다. 따라서 우리홈쇼핑은 방송 중 쌍방향 소통을 강화하여 고객 접점을 확대하고 차별화된 PB브랜드 상품의 제공과 방송상품기획부터 배송까지 고객의 편의를 돕는 One Process 서비스를 제공하겠습니다. 특히, 패션은 우리홈쇼핑 만의 실용적인 프리미엄 "PB상품"의 강화를 통해 가성비가 뛰어난 상품의 제공과, 고객의 니즈로부터 출발하는 선기획 시스템을 정착시키겠습니다. 생활은 트렌드를 선도하는 "라이프 스타일 상품"을 런칭할 수 있도록 프리미엄 생활가전과, 주방, 욕실을 리모델링하는 서비스 상품으로 경쟁력을 갖추겠습니다. 이를 통해 시장을 선도하는 전략으로 매출을 성장시킬 계획입니다.

(나) 온라인쇼핑몰

온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리함으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷 쇼핑몰에 더불어 모바일쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다.

2017년 우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 회계매출액 기준 2,763억의 매출을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.

아울러, 우리홈쇼핑은 향후 모바일과 PC의 특성에 맞도록 채널별 판매방식을 강화하고 다양한 채널을 통한 고객 접점을 극대화하여 개인화된 서비스 및 마케팅 활동을 확대하겠습니다.

(다) 카탈로그

카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래가 급격하게 성장한 2003년 이후에는 성장이 정체되어 시장이 대형카탈로그업체 위주로 재편되었습니다. 2006년 이후에는 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전과 더불어 TV 홈쇼핑사를 중심으로 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 우리홈쇼핑은 카탈로그 사업의 전략적 역할 변경에 중점을 두어 지면 광고지로서의 역할을 강화하고 적정한 매출수준을 유지해 나갈 수 있도록 카탈로그 구성을 효율화하였습니다. 패션과 리빙으로 테마를 나눠 격주로 발행하는 등, 트렌드에 부합하게 변화하고 있습니다. 또한 이슈상품(PB, 단독, 히트)의 마케팅 채널로서의 역할을 수행하고
있습니다.

(라) One TV 사업

2015년 3월 31일 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있으며, 2016년에는 채널 마케팅 전개(인지도 제고), 매출리딩상품육성, 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 서비스를 제공하였습니다. 우리홈쇼핑은 '원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품'이라는 슬로건으로 One TV서비스를 제공하고 있으며, 상품 채널 경쟁력 제고를 통해 고객 유입을 확대할 것입니다. One TV 전용 상품을 발굴하고 우수상품의 판로 확대와 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 억, %)

구 분

2015년
2016년
2017년

시장규모

39,560

40,084

41,244

우리홈쇼핑

8,545

8,860

9,145

시장점유율

21.6

22.1

22.2

※ 상기자료는 자료의 신뢰성을 위해 사별 잠정공시자료 활용하였습니다. 
※ 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다. 또한, 각 사별로 영위하는 모든 사업부문의 매출액 합계금액 기준입니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.

지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.
당사는 2017년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

나. 회사의 현황

【백화점 사업부문】

(1) 영업의 개황

백화점은 서울 소공동에 1979년 12월 개점한 이래 1988년 1월 소공동 본점을 확장하였습니다. 동년 11월에 송파구 잠실동에 잠실점 및 쇼핑몰, 1991년 민자역사 백화점인 영등포점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영), 1994년 청량리점, 1995년 부산점, 1997년 관악점, 1998년 광주점, 1999년 분당점, 부평점, 일산점, 2000년 대전점,강남점, 포항점, 2001년 울산점, 동래점, 2002년 창원점, 안양점, 인천점 및 노원점(㈜미도파 인수), 2003년 대구점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영) 및 영플라자 명동점, 2004년 상인점, 전주점, 2005년 에비뉴엘(명품전문점), 2006년 미아점, 2007년 센텀시티점, 영플라자 청주점, 영플라자 대구점, 2008년 건대스타시티점 및 아울렛 1,2호점인 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년 광복점 및 아울렛 광주 수완점, 2010년 청량리점 신관(역사), 광복점 아쿠아몰 및 아울렛 대구 율하점을 개점했습니다. 또한, 2010년 2월 GS리테일의 백화점 3개점을 인수(중동점, 구리점, 안산점)하는 등 적극적인 M&A활동을통해 국내 백화점업계에서 확고한 시장위치를 점하고 있습니다. 2011년 김포공항점, 아울렛 이시아폴리스점, 아울렛 파주점, 2012년 평촌점, 아울렛 청주점, 2013년 아울렛 서울역점, 아울렛 부여점, 아울렛 이천점을 개점하는 등 지속적인 규모확대를 추구하며, 2014년 아울렛 고양점, 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 아울렛 동부산점과 10월 에비뉴엘 월드타워점을 잠실지역에 추가 개점하며 초대형 쇼핑/레저복합단지를 구축하고, 11월 복합쇼핑단지 수원점을 개점하는 등 신업태로의 적극적인 진출을 추진하고 있습니다. 2015년 마산점, 아울렛 광교점, 팩토리아울렛 인천점, 팩토리아울렛 가산점을, 2016년 아울렛 의정부점, 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다.

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점, 해외 9개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 3개점(영등포점, 대구점, 마산점)과 아울렛 21개점등 총 63개점이 영업 중에 있습니다. (영플라자 2개점 제외, '16년 1분기 중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 통합 운영)
2002년 10월, 당사는 ㈜미도파를 인수하여 회사명을 ㈜롯데미도파로 변경했으며, 
2013년 1월 1일부로 흡수합병 했습니다.

롯데역사㈜는 "국유철도재산의 활용에 관한 법률"에 의해 국내 최초로 민자역사개발사업을 위하여 롯데쇼핑과 철도청(現 철도공사)이 주체가 되어 민자역사의 건설 및 운영과 백화점업 등을 주사업목적으로 1986년 9월 15일에 설립되었으며, 현재 롯데백화점 영등포점 및 대구점이 속해 있으며, 영플라자 청주점을 당사에 임대하고 있습니다. 현재 철도공사가 25%, 당사 및 특수관계인이 68%의 지분을 소유하고 있습니다.
2010년 2월 9일, (주)GS리테일의 백화점과 대형할인마트 사업부문에 대한 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이후 4월 22일 원활한 인수 진행을 위하여 백화점 신규법인(롯데스퀘어㈜)을 설립하고, 신규법인에서 기존 영업양수도계약(2010.02.09) 중 백화점부문의 계약을 승계하여 중동점, 구리점, 안산점을 운영해왔으며 2012년 8월 1일부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.
한편 2005년 당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 OPEN하였습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.
백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 아울렛

당사는 프리미엄 아울렛, 교외형 아울렛, 도심형 아울렛, 팩토리 아울렛의 4가지 형태로 출점하고 있으며, 17년 4분기 말 기준 21개 점포를 운영 중에 있습니다. 김해와 파주에 프리미엄 아울렛, 대구에 교외형 아울렛을 운영하고 있습니다. 도심형 아울렛으로는 광주 2개점(월드컵점, 수완점), 대구 율하점, 청주점, 서울역 아울렛을 운영하고 있습니다. 2013년에는 프리미엄 아울렛 김해점을 증축하였고, 9월 아울렛 부여점과
12월 이천 프리미엄 아울렛을 오픈했습니다. 또한, 2014년 10월 아울렛 고양터미널점을, 12월 프리미엄 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 동부산 쇼핑몰을 연이어 오픈했습니다. 2015년 5월 팩토리아울렛 인천점을, 9월 아울렛 광교점, 12월 팩토리아울렛 가산점을 추가로 오픈하였고, 2016년 8월 아울렛 의정부점, 9월 롯데몰 진주점, 
12월 남악점을 오픈하였습니다. 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛이 증축하여 국내 최대 면적의 아울렛이 되었으며, 10월에는 고양점을 오픈하였습니다.

(나) 전문점
당사는 백화점 신장 둔화 및 아울렛 출점 포화에 따른 해결책으로 신규고객을 확보할 수 있는 전문점 사업을 시작했습니다. 16년 3월 오픈한 엘큐브 홍대점, 11월 이대점, 12월 가로수길점은 해외 관광객 및 국내 영고객 선호 B/D와 ITEM을 엄선한 전문점으로 패션/뷰티/리빙 등을 판매하고 있습니다. 17년 3월에는 리빙 카테고리킬러 1호점인 엘큐브 리빙 세종점을 오픈했으며, 5월에는 1~3호점 컨셉인 영고객 대상 엘큐브를 부산 광복상권에 오픈하였습니다.

(다) 해외사업 등 
해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투트택(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 17년 말 현재 중국 5개, 베트남 2개, 러시아, 인도네시아 각 1개 등, 총 9개의 해외점포를 운영 중입니다. 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 모스크바 1호점 오픈을 시작으로 2011년 6월에는 톈진 동마로점, 2012년 9월에 톈진 문화중심점을 오픈했습니다. 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우량 유통사 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

(3) 조직도

백화점 사업부문 조직도.jpg
백화점 사업부문 조직도

【할인점 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 2017년 4개점 오픈으로 현재 123개점을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
 (가) 특화 KIT 확대 및 신 포맷 매장 개발

롯데마트는 2015년 양덕점을 시작으로 소비자들에게 새로운 라이프 스타일을 제안하고 체험을 통한 쇼핑 기회를 제공하는 특화 KIT 매장을 개발하여 확대 전개해가고있습니다.

명실공히 한국 최고의 장난감 전문점 토이저러스, 프리미엄 건강 라이프 제안매장 '해빗(Hav'eat)', 가정주방용품 전문 매장인 '룸바이홈(RoomXHome)', 의류 전문 매장 '테(TE)', 언더웨어 전문 매장 '보나핏(Bonafit)' 등 총 14개의 특화 매장을운영하고 있습니다.

특히 2017년 7월 오픈한 서초점의 경우 새로운 식생활 제안에 중점을 두고 직영 피자 전문점 '치즈앤도우(Cheese&Dough)', 식재료 구매와 취식이 동시에 가능한 그로서런트 매장 등을 도입하는 등 기존의 할인점 매장과 차별화 된 새로운 포맷의 매장을 구현을 통해 변화하는 소비자 니즈에 대응하고 있습니다.

(나) 주유소 사업
롯데마트는 09년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.

주유소 1호점인 구미점을 필두로 2010년 3월 8일 수지주유소를 오픈하였고, 2012년6월에 3호점인 충주점을 오픈하였습니다. 2013년 5월에 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하여 총 6개를 운영중이며, 입지 가능한 롯데마트 점포에 추가적인 출점을 계획하고 있습니다.

(다) 회원제 할인점

롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다.

이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 불특정 다수의 고객을 타깃으로 하는 대형마트와는 달리, 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영되고 있습니다. 따라서, 회원들에게 보다 나은 혜택을 제공할 수 있도록 취급 상품의 전체적인 가격을 대형마트보다 저렴한 수준으로 판매하고, 이를 위해 매장내 인테리어 등을 최소화했으며, 상품 이외의 비용을 최소화해 낮은 가격으로 고객에게 더 높은 가치를 제공하고 있습니다.

또한, 판매 상품도 상품군내 최고 인기 상품 등 핵심 상품을 중심으로 압축해 3,000여개 상품을 선보이며, 계약구매, 대량매입을 통해 효율성을 극대화하였습니다. 특히그 동안 대형마트에서는 보기 힘들었던 해외 유명 상품도 직수입, 병행수입 등을 통해 가격을 낮춰 45개국의 1,000여개 상품을 저렴하게 선보이고 있습니다.

1호점의 성공에 힘입어 '12년 9월에는 경기도 화성에 2호 VIC마켓 신영통점을 오픈,'13년 2월에는 영등포, 도봉에 3,4 호점을 오픈, 14년 11월에는 VIC킨텍스점을 (5호점) 오픈하여, 총 5개의 VIC마켓을 운영하고 있습니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 2017년 말 현재 중국 99개점(북경슈퍼 13개점 미포함), 인도네시아 46개점, 베트남 13개점 등, 총 158개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

(3) 조직도

할인점 사업부문 조직도

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 2017년 6월 말 기말 기준, 13개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 16년도 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하여 총 13개 점을 운영하고 있습니다.

공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년

점포수

11

13

13

증 감

+1

+2

-

▶ LOTTE MART COMPANY LIMITED / Swift Harvest Ltd. 외 8개사 外
 / Lotte Mart China Co., Ltd.

2008년 6월 중국 MAKRO 8개점 인수를 시작으로, 2009년 12월 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 TIMES를 인수하였습니다. 2017년 말 현재 99개점(북경슈퍼 13개점 미포함)을 운영 중입니다.

[중국 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년

점포수

상해

74

74

74

청도

0

0

0

북경

12

11

11

북경(슈퍼)

16

16

13

심양

8

8

8

중경

6

6

6

누 계

116

115

112

증 감

+13

-1

-3

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 2010~15년 인도네시아 소매법인에서 16개점을 개점 하였습니다. 2016년 말 기준 인도네시아 1개점 폐점하였습니다. 
 2017년 2분기말 기준 인도네시아 45개점을 운영중입니다. 
 2014년에는 2개점, 2015년에는 3개점을, 2016년 4개점을 오픈하였습니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2015년

2016년

2017년

점포수

41

46

46

증감

+3

+4

-

【전자제품전문점 사업부문】
▶ 롯데하이마트

(1) 영업 개황

롯데하이마트는 1987년에 설립되었습니다. 롯데하이마트는 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축했습니다. 주요 판매 품목이 TV, 냉장고, 세탁기 등 대형 제품이었던 롯데하이마트는 2001년부터 PC를 도입하면서 IT관련 품목을 본격적으로 확대하기 시작했습니다.

2007년에는 모바일을 도입하였으며, 스마트폰, 태블릿 PC, 생활가전 등의 품목을 지속적으로 확대하고 있습니다.

2017년은 지난해 여름 무더위를 겪은 소비자들이 이른 시기에 에어컨을 구매 하는 등 관련 계절상품의 판매호조와 미세먼지에 대한 민감도 증가 등 환경상품에 대한 수요 증가 등으로 인하여 전년 동기누적 대비 매출액이 4.1% 증가하였습니다.

당사는 현재 롯데마트점 내 매장을 포함하여 총 462개의 점포를 운영하고 있습니다. 전국적으로 12개의 물류센터를 운영중이며, CS 마스터 제도를 시행하여 전문 설치팀 육성 및 관리를 통해

2017년 12월 말 기준

가전설치팀 591개팀
,
에어컨 설치팀 
957개팀이
설치 업무를 담당하고 있습니다
.

또
한 서비스센터 11곳을 운영하며 
전자제품수리 서비스를 시행하고 있습니다. 

온라인 쇼핑몰은 빠르게 성장하는 온라인 시장에 진출하고, 인터넷 사용에 익숙한 젊은 고객들을 유치하기 위에 2000년에 출범하였습니다. 현재 웹페이지 www.e-himart.co.kr 을 통해 쇼핑몰을 운영 중입니다.

또한 당사는 전 지점에서 스마트픽 서비스를 제공하고 있습니다. 이는 고객들이 온라인 쇼핑몰에서 상품 주문 후 매장과 방문 예정일을 지정하면 해당일에 매장에서 상품수령이 가능한 서비스로 현재 대상 상품은 PC, 카메라, 청소기, 전기히터, 면도기 등이며 지속적으로 품목을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 계열사간 픽업 서비스를 확대하여 시너지 효과를 더욱 늘려
가고 있습니다.

(2) 시장의 특성
(가) 공급측면

국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 측면에서는 당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.
삼성전자판매와 LG하이프라자는 당사와 같은 유통업체를 견제하고, 더 높은 시장 점유율을 확보하기 위해서 지속적으로 점포를 확대하고 있습니다.

백화점은 전자제품의 판매를 공격적으로 확대하기보다는 유지를 하는 수준으로 보여집니다. 전자제품은 상대적으로 마진이 낮기 때문에 백화점은 전자제품 판매를 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다. 

할인점의 경우 기존 점포 내의 전자제품 코너를 개편하여, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였고, 지속적으로 규모를 확대하고 있으며 가전전문판매회사를 샵입샵 형태로 입점시켜 시장 점유율을 늘리기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다. 최근 온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며, 향후 모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 점진적으로 변화될 것으로 예상됩니다. 

(나) 수요측면

국내 주요 전자제품
가운데 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 ·프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속적으로확대될 것으로 예상됩니다.

【기타 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(슈퍼) / 씨에스유통

롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.

1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다.

한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등 지역사회에 기여하고 있습니다.

2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지를 창출하였습니다.

스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.

2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.

2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.

2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를 확대해 나갈 예정 입니다. 8월에는 직장인과 1인가구의 라이프 스타일에 맞추어 편의성과 경제성을 살리는데 주력한 국내 최초 냉동식품 전문점인 '롯데 프리지아' 1호점을 오픈하였습니다. 12월에는 '친환경 청년농부 육성 프로젝트'를 통해 49명의 청년 농부들이 수확한 친환경 농산물 '청년농장' 시리즈를 출시하였습니다. 향후 전 매장에서 운영 품목을 확대해 연 매출 10억원의 친환경 브랜드로 성장시킬 계획입니다.

이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(시네마)

1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년 
12월 말 현재 국내에 114개관의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였고, 20
17년 12월 말 현재 해외 45개관을 운영하고 있습니다.

2017년 6월 이사회 결의로 시네마사업부 별도 법인으로 분리 결정되었으며, 현물출자 신주발행조사신청에 대한 법원의 불인가 결정(2017.11.30)에 따라 자본금 납입이 지연되었습니다. 향
후
시네마사업부의 분리를 재추진 할 예정입니다.

▶ LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.는 '08년 5月 외국인 지분 90%의 기존 회사(DMC)를 동일한 지분율로 인수하여 설립된 회사이며, 롯데쇼핑 90%, FAFIM 10%의 지분율로 구성되어 있습니다.

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.는 2017년 4분기 말 기준으로 하노이, 호치민, 냐짱, 다낭, 빈증, 판티엣, 하롱, 껀터시 등 베트남 주요 도시에서 33개 영화관을 운영하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

2013년 5월 홍대점을 시작으로 2017년 12월말 기준, 국내 96개점의 스토어를 운영하고 있으며, 합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 롯데 아울렛, 롯데월드타워, 롯데마트 등 롯데 계열사 입점과 더불어 홍대, 가로수길, 잠실 등 대표 유통 상권 입지에 점포를 오픈 하고 있습니다. 2017년 5월은 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 신규 존(Zone)을 운영 중이며 2017년 7월 온라인 커머스(On-line Commerce)인 '롭스몰'이 오픈 하였습니다.

매출의 대부분은 상품매출로 이루어지고 있습니다. 상품 구성은 색조 및 기초 등의 뷰티, 바디 및 헤어 등 퍼스널, 식품, 헬스 등으로 운영하고 있으며, 약 10,000여 개의 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는 뷰티 카테고리로 전체 매출의 약 60%를 차지하고 있습니다. 상품 카테고리별 전략은Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티 상품 경쟁력 강화를 중심으로, 식품, 건강 등 기타 카테고리의 비중을 점차 확대 중입니다. 점포 운영은 리뉴얼을 통한 경쟁력 강화와 현장 영업 활동을 중심으로 한 고객 만족 서비스를 중점으로 두고 있습니다. 이 외에 그룹 계열사와의 마케팅 협업, 온라인 커머스 강화 등 다양한 채널을 활용하여 시너지를 창출하고 있습니다.

▶ 우리홈쇼핑

(1) TV홈쇼핑

우리홈쇼핑은 고객에 대한 프로모션의 강화, 상품의 지속적인 개선, 스튜디오 개선 등을 통한 HD 방송 송출, SO 사업자와의 적극적인 관계 개선을 통하여 지속적으로 TV 사업부문의 매출성장을 보이고 있으며, 방송시장을 둘러싼 다양한 이슈(종편 및 중기전용홈쇼핑 등장, 정부의 홈쇼핑사업에 대한 규제 강화 등)에도 불구하고 고객과쌍방향으로 소통할 수 있는 독립형 T커머스 전용채널 "롯데One TV"를 오픈하는 등 다양한 매출성장전략을 통하여 TV 사업부문이 성장할 수 있는 기반을 마련하였습니다.

(2) 인터넷쇼핑

우리홈쇼핑은 e백화점몰의 백화점상품 위탁판매사업의 안정적인 매출 및 고객에게 최적화된 프로모션의 운영, 인터넷과 모바일을 통한 TV상품 판매와 같은 매체간 결합으로 시간과 장소의 제한 해소, 상품의 지속적인 개선 등을 통해 비약적인 인터넷쇼핑 매출액의 증가세를 보이고 있으며, 향후에도 고객접점에서 더욱 편리한 쇼핑환경을 제공하기 위하여 쇼핑몰의 전반적인 개선 등을 통해 매출 신장세를 유지하기 위한 최선의 노력을 기울일 것입니다.

(3) 카탈로그사업

우리홈쇼핑은 방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 인기 상품을 위주로 패션과 리빙 상품을 선보이고 있습니다. 특히 타블로이드로 제작되어 상품 이미지와 텍스트의 가독성을 높였습니다. 아울러 실물 색상을 그대로 담아낼 수 있게 고화질로 제작되어 세대를 아우르는 호응을 받았습니다. 특히, 재미있는 카탈로그를 컨셉으로 '남조선 일기'와 같은 카툰을 제공하여 쇼핑 이상의 즐거움을 제공하고 있습니다. 추가로 당사의 광고채널로의 역할을 수행하고 있습니다. 

(4) One TV 사업

우리홈쇼핑은 One TV 사업을 '원하는 시간 , 원하는 장소, 원하는 상품'이라는 컨셉트로 판매자의 자율입점과 구매자의 선택시청 방식을 지원하고 있습니다. 자체 제작이 곤란한 협력사의 VOD 콘텐츠 제작을 지원하여 제공하는 컨텐츠의 품질을 보장하며 합리적인 판매수수료를 책정하고 One-Stop 입점시스템 도입, 리퍼마켓의 상시 운영을 통하여 업체에게는 진입장벽을 낮추고 고객에게는 다양한 시청경험과 합리적인 가격으로 상품을 제공하는 등 오픈마켓형 데이터 홈쇼핑의 시장을 선도하겠습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운

현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 
부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 2단계 사업은 현 토공사 진행중으로 
2019년 하반기 준공 계획, 오피스텔 현장은 분양 완료후 2019년 7월 준공 예정 입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운

2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited 

종속회사는 2017년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(단위 : %, 백만원)

지주회사명

자회사명

지분율※

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS 
(SINGAPORE) 
PTE. LTD.

Lotte Shopping India Private Limited

90.0

16

유통(백화점)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED

100.0

242

유통(마트)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

80.0

241,556

유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA

99.0

0

유통(마트)

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

40.0

26,528

투자회사

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

99.0

46,670

유통(백화점)

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.

100.0

30,267

유통(백화점)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY (舊 LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)

99.9

0

유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.

100.0

26,785

유통(닷컴)

PT. INDO LOTTE MAKMUR

50.0

22,339

유통(닷컴)

International Business Center Company Limited

50.0

57,564

임대업(백화점, 아파트, 오피스 外)

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) 
Co., Limited

Lotte Mart China Co., Ltd.

100.0

157,287

유통(마트)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사

100.0

0

유통(마트)

Hong Fung Ltd. 외 2개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Meili Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Zhuji Decheng Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Yaodong Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fortune Trade Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fine Spring Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사

100.0

0

유통(마트)

Huai An Full Faith Properties Limited

100.0

0

유통(마트)

LHSC Limited

56.1

0

투자회사

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.

79.4

0

유통(마트)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

100.0

84,595

유통(백화점)

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.

100.0

36,255

유통(백화점)

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

Lotte Shopping Business Management(Hong Kong) Limited

100.0

11

채권발행(SPC)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

100.0

60,425

유통(백화점)

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

100.0

0

유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.

100.0

48,340

유통(백화점)

Lotte mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.

100.0

24,170

유통(마트)

Lotte Mart Co., Ltd.

100.0

0

유통(마트)

LOTTE Cinema Hong Kong Co., Limited

100.0

1,973

영화상영업

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED

100.0

0

유통(마트)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.
49.0
1,532
쇼핑몰 운영 자문업

※ 2017.12.31 기준 (환율 1USD = \1,071.40 적용)

※ Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
 Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0% 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited.는 2012.10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD에서 인수하여, 2017년 9월 30일 현재 Hai Thanh-Kotobuki JV Company를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company는 베트남 호치민에서 '롯데레전드호텔 사이공’을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited. 에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited. / 

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.는 2009년 10월 청두 반성강
프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사
5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED.가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인Lotte Properties (chengdu) Limited.는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 상업시설은 2020년 10월 그랜드 오픈 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 80%, 롯데건설㈜ 10%, 롯데자산개발㈜ 10% 투자로 136 백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부지2.2만평의 토지사용권을 획득하였으며 쇼핑몰, 서비스 레지던스 등을 포함한 복합 시설로 개발하기 위해 인허가 변경을 추진하고 있습니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비현황
(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)
- 국내

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점

서울 중구 소공동

460,166

89,182

27,951

549,348
27,951
354

소유/에비뉴엘,본점영플라자 포함

잠실점

서울 송파구 잠실동

1,089,109

165,139

117,835

1,254,248
117,835
279

소유, 임차/쇼핑몰/캐슬 포함

부산본점

부산 부산진구 부전동

309,037

184,021

16,975

493,058
16,975

278

소유

관악점

서울 관악구 봉천동

55,436

40,300

95,736

86

소유

청량리점

서울 동대문구 전농동

102,321

102,321
141

임차

광주점

광주 동구 대인동

50,458

10,200

51,484

1,836

101,942
12,036

169

소유

분당점

경기 성남 분당구 수내동

10,623

79,931

90,554
94

임차

부평점

인천 부평구 부평동

32,840

12,904

142

45,744
142

81

소유

일산점

경기 고양 일산구 장항동

12,177

61,669

73,846

116

임차

대전점

대전 서구 괴정동

8,802

122,688

131,490

164

임차

강남점

서울 강남구 대치동

212,618

59,599

272,217

111

소유

포항점

경북 포항 북구 학산동

68,875

68,875

118

임차

울산점

울산 남구 삼산동

285,378

55,878

5,290

341,256
5,290

151

소유

동래점

부산 동래 온천동

72,136

72,136

110

임차

창원점

경남 창원 상남동

67,598

3,051

84,051

151,649
3,051

124

소유

안양점

경기 안양 안양동

68,572

68,572

83

임차

인천점

인천 남동구 구월동

99,670

75,461

583

175,131
583

84

소유

상인점

대구 달서구 상인동

7,579

63,553

71,132

84

임차

전주점

전북 전주시 완산구 서신동

31,775

2,877

36,255

68,030
2,877

138

소유

미아점

서울 강북구 미아동

130,798

71,478

202,276

100

소유

영플라자 청주점

충북 청주 상당구 남문로

34

14,345

14,379

20

임차

영플라자 대구점

대구 중구 사일동

12,844

12,844

22

임차

센텀시티점

부산 해운대구 우동

85,733

68,807

154,540

115

소유

아울렛광주 월드컵점

광주 서구 풍암동

9,362

9,362

26

임차

건대 스타시티점

서울 광진구 자양동

80,346

80,346

103

임차

아울렛김해점

경남 김해시 장유면

273,529

94,882

368,411

33

소유

아울렛광주 수완점

광주 광산구 장덕동

24,327

38,700

19,825

63,027
19,825

28

임차

광복점

부산 중구 중앙동

188,253

1,320

291,332

6,946

479,585
8,266

160

소유

아울렛대구 율하점

대구 동구 율하동

22,962

27,565

50,527

23

소유

이시아폴리스점

대구 동구 봉무동

6,866

80,838

6,866
80,838

22

임차

아울렛파주점

경기 파주시 문발동

57,183

26,881

135,518

192,701
26,881

32

소유

김포공항점

서울 강서구 방화동

149,224

149,224

88

소유

평촌점

경기 안양시 동안구 호계동

22,121

204,470

226,591

123

임차

중동점

경기 부천시 원미구 중동

46,717

80,150

126,867

125

소유

안산점

경기 안산시 단원구 고잔동

43,826

16,211

2,404

60,037
2,404

74

소유

구리점

경기 구리시 인창동

85,238

65,545

150,783

106

소유

아울렛청주점

충북 청주 흥덕구 비하동

20,877

1,800

32,794

53,671
1,800

24

소유

아울렛서울역점

서울 용산구 동자동

21,286

0
21,286

20

임차

노원점

서울 노원구 상계동

191,938

142,376

334,314

135

소유

아울렛이천점

경기 이천시 호법면

88,650

159,214

247,864

37

소유

아울렛부여점

충남 부여군 규암면

46,955

46,955

24

소유

아울렛광명점

경기 광명시 일직동

125,661

125,661

30

임차

롯데몰동부산점

부산 기장군 기장읍

152,422

231,558

383,980

43

소유

롯데몰진주점

경남 진주시

15,434

102,723

118,157

22

소유

수원점

경기도 수원시 권선구
세화로

113,852

113,852

104

임차

아울렛고양터미널점

경기도 고양시 일산동구 
중앙로

35,465

35,465

21

임차

아울렛구리점

경기도 구리시 동구릉로

31,655

31,655

21

임차

팩토리아울렛 인천점

인천 중구 항동

49,778

49,778

18

임차

아울렛광교점

수원시 영통구 이의동

88,474

88,474

28

임차

팩토리아울렛 가산점

서울 금천구 가산동

2,320

17,386

19,706

17

임차

아울렛의정부점

경기 의정부시 민락동

25,861

25,861

20

임차

아울렛남악점

전남 무안군 삼향읍

64,922

32,272

97,194

22

임차

합 계
4,128,838
323,931
2,460,082
1,783,427
6,588,920
2,107,358
4,551
-

※ '16년 1분기 중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 점포 통합운영
※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

- 해외

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

톈진낙천상업관리 (톈진 동마로점)

중국 톈진

-

-

-

50,413

-

50,413

142

임차

톈진낙천백화 (톈진 문화중심점)

중국 톈진

-

-

-

70,413

-

70,413

167

임차

청두낙천백화 (청두 환구중심점)

중국 청두

-

-

-

78,347

-

78,347

253

임차

웨이하이낙천백화국제 (웨이하이점)

중국 웨이하이

-

-

-

40,793

-

40,793

139

임차

션양낙천백화 (션양점)

중국 션양

-

-

-

121,824

-

121,824

212

임차

롯데쇼핑루스 (모스크바)

러시아 모스크바

-

-

-

33,910

-

33,910

36

임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데 에비뉴점)

인도네시아 자카르타

-

-

-

77,355

-

77,355

243

임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)

베트남 하노이

-

-

-

27,193

-

27,193

157

임차

호치민 다이아몬드 플라자

베트남 호치민

-

-

-

-

-

-

-

지분소유

합 계

-

-

-

500,248

-

500,248

1,349

-

【
할인점 사업부문】

- 국내

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원, 명)

구분
소재지
토지
건물
합 계
종업원수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656

8,624

24,280
-
107
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981

19,733

298,714
-
206
자가

서현점
경기 성남시 분당구 황새울로 311번길 28 롯데서현주차빌딩
35,602

4,998

40,600
-
74
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591

7,028

12,620
-
83
자가

구리점
경기 구리시 동구릉로 136번길 37
-

-
41,902
-
41,902
172
임차

울산점
울산 남구 삼산로 74
60,271

12,518

72,790
-
162
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633

10,333

38,967
-
98
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-

-
22,294
-
22,294
117
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137

4,472

25,609
-
91
자가

천안점
충남 천안시 서북구 월봉로 95-0
-

-
26,557
-
26,557
80
임차

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358

6,606

39,964
-
124
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241

5,978

19,219
-
108
자가

의정부점
경기 의정부시 산단로 76번길 116-0
20,019

6,261

26,281
-
90
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
24,706

6,376

31,081
-
145
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195

6,933

60,128
-
109
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-

-
43,646
-
43,646
139
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632

14,464

70,096
-
108
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559

17,122

77,681
-
114
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,564

5,513

37,077
-
102
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138

11,557

94,695
-
139
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,357

6,937

21,295
-
110
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,308

6,169

29,477
-
97
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896

7,010

26,906
-
131
자가

빅마켓 도봉점
서울 도봉구 마들로 645
-

-
38,520
-
38,520
106
임차

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
82,332

6,702

89,034
-
168
자가

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897

6,725

35,622
-
108
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,188

5,760

56,948
-
123
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964

12,585

138,550
-
176
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
23,594

9,719

33,313
-
115
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-

-
39,930
-
39,930
134
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,198

8,762

34,960
-
102
자가

서울역점
서울 중구 청파로 426
-

-
32,241
-
32,241
203
임차

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
22,763

10,860

33,623
-
136
자가

빅마켓 신영통점
경기 화성시 삼성1로 333
41,578

15,357

56,935
-
89
자가

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844

9,876

26,721
-
96
자가

양주점
경기 양주시 평화로 1547
19,501

10,107

29,608
-
72
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,927

13,167

23,094
-
117
자가

수지점
경기 용인시 기흥구 진산로 116
-

-
43,994
-
43,994
121
임차

구로점
서울 구로구 경인로 482
-

-
59,898
-
59,898
149
임차

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,141
13,405

13,405
19,141
134
토지임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,459

8,082

13,542
-
90
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-

-
59,839
-
59,839
171
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
16,116

14,846

30,962
-
100
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283

24,365

59,648
-
116
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-

-
50,332
-
50,332
152
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
30,811

13,548

44,359
-
95
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-

-
6,893
-
6,893
73
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,972

13,999

45,971
-
108
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-

-
50,213
-
50,213
146
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610

10,167

23,776
-
94
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-

-
30,847
-
30,847
138
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-

-
50,598
-
50,598
157
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
-

-
34,104
-
34,104
139
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-

-
56,430
-
56,430
134
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329

29,911

51,240
-
154
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-

-
77,668
-
77,668
113
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742

30,950

47,693
-
77
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
13,594

13,594
11,278
101
토지임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-

-
25,088
-
25,088
107
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647

18,467

32,114
-
123
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,219

24,016

50,235
-
101
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
60,721

44,561

105,282
-
129
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-

-
38,863
-
38,863
111
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347

12,803

44,150
-
80
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318

17,497

24,815
-
77
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765

18,235

56,000
-
100
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
24,593

23,320

47,913
-
115
자가

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-

-
24,471
-
24,471
129
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386

6,923

11,309
-
72
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353

36,677

60,030
-
104
자가

동대전점
대전 동구 동대전로 67
-

-
24,626
-
24,626
69
임차

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-

-
59,776
-
59,776
144
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446

18,677

52,123
-
110
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524

9,363

37,887
-
84
자가

금정점
부산 금정구 중앙대로 1731
25,643

19,989

45,632
-
96
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,612

15,019

24,631
-
89
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576

9,609

40,185
-
94
자가

덕진점
전북 전주시 덕진구 가련산로 26-3
6,757

3,118

9,875
-
42
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,293

3,826

17,120
-
74
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,760

8,325

27,085
-
85
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
37,307

38,879

76,185
-
130
자가

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-

-
30,308
-
30,308
148
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-

-
20,258
-
20,258
82
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
11,091

9,331

20,422
-
62
자가

아산점
충남 아산시 배방읍 광장로 210
-

-
43,731
-
43,731
72
임차

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631

28,849

60,480
-
117
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607

29,476

81,083
-
115
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-

-
19,829
-
19,829
78
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889

20,391

43,281
-
87
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-

-
28,232
-
28,232
94
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-

-
35,467
142
토지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-

-
6,272
-
6,272
71
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-

-
5,907
-
5,907
48
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
34,551

32,214

66,764
-
132
자가

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024

45,663

90,688
-
103
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
21,807

47,299

69,106
-
111
자가

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-

-
20,377
-
20,377
79
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376

35,886

50,262
-
100
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026

17,506

23,532
-
65
자가

마장휴게소점
경기 이천시 마장면 중부고속도로 112
-

-
19,097
-
19,097
15
임차

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-

-
16,506
-
16,506
96
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-

-
29,742
-
29,742
84
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-

-
24,562
-
24,562
68
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
-

-
32,388
-
32,388
108
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-

-
23,500
-
23,500
84
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-

46,857
-
46,857
-
109
자가

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-

45,823

45,823
-
101
자가+임차

빅마켓 킨텍스점
경기도 고양시 일산서구 주엽로 79
43,556

43,132

86,688
-
110
자가

김천점
경북 김천시 시청로 80
-

-
23,143
-
23,143
77
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-

-
36,071
-
36,071
114
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-

-
34,748
-
34,748
75
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
11,397

22,506

33,903
-
86
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890

32,996

48,886
-
101
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065

44,727

66,792
-
110
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-

-
42,969
-
42,969
139
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
7,190

182

7,373
-
93
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-

-
34,290
-
34,290
122
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-

-
30,179
-
30,179
125
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-

-
14,708
-
14,708
108
임차

서울양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
66,504

66,504
7,888
123
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-

-
43,435
-
43,435
151
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-

-
39,262
-
39,262
157
임차

대구칠성점
대구광역시 북구 호암로 1 롯데마트 칠성점
-

6,750
35,698
6,750
35,698
155
임차

합 계
2,271,319
73,774
1,356,515
1,593,942
3,627,843
1,667,716
13,495

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 상기 점포수에는 '17.7월 폐점한 김포점은 포함하지 않았습니다. (임차료 지급 중)

- 해외

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원, 명)

구분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

중국
(북경)

양교점 외 
10개점

11,900

0

15,747

139,554

27,647

139,554

899

자가 및 임차

중국
(북경 슈퍼)

안정점 외 
12개점

0

0

0

17,627

0

17,627

170

임차

중국
(심양)

우홍점 외 
7개점

0

0

0

136,541

0

136,541

626

임차

중국
(상해)

청면점 외 
73개점

15,161

0

22,861

1,272,701

38,022

1,272,701

6,192

자가 및 임차

중국
(중경)

부릉점 외 
5개점

0

0

0

95,961

0

95,961

560

임차

베트남

남사이공점 외 
12개점

82,604

2,207

245,844

33,071

328,448

35,278

2,030

자가 및 임차

인니

빠사르 르보 외
45개점

66,610

0

128,508

116,587

195,117

116,587

4,661

자가 및 임차

합 계
176,275
2,207
412,960

1,812,042

589,234

1,814,249

15,138
-

【전자제품전문점 사업부문】
▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구분
소재지
장부가
비 고

토지
건물
합계

롯데하이마트
전남 2호광장점 외 474개
216,863
117,264
334,127
-

※ 상기 토지, 건물 장부가액은 점포와 물류센터(12개)를 포함한 금액 입니다.

【기타 사업부문】

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합계
종업원수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외
406개점

140,968
33,328
44,957

194,124

185,925

227,452

4,707

임차,소유,가맹

슈퍼
(마켓999)
서울 마포구 노고산동 외
130개점
-
-
-
14,352

-

14,352

500

임차,가맹

씨에스유통
경기도 용인시수지구 상현동외 33개점

53,928

1,898

15,832
16,028
69,760

17,926

626

임차,소유

시네마

대전 서구 괴정동 외 113개점

31,062

-

140,842

435,817

171,904

435,817

896

임차,소유,위탁경영

시네마
(해외)

베트남 호치민다이아몬드관 외 44개점

-

-

-

130,620

-

130,620
448

직영 및 위탁

롭스
서울 마포구 양화로 외 95개점
-
-
-
17,560
-
17,560
320
임차

우리홈쇼핑
(방송 설비)*

서울 영등포구 양평로21길 10

-

-

29,169

8,299

29,169

8,299

778

소유

롯데백화점
마산

마산 마산합포구 동서동로18

-

12,178

-

115,279

-

127,457

110

임차

롯데송도
쇼핑타운
인천 연수구 송도동 4-1 더샵퍼스트월드F동1005호

89,671

-

64,390

-

154,061

-

5

소유
(부지위치: 송도동 
6-11, 8-1, 8-37)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시권선구 세화로134

-

43,444

258,674
-

258,674

43,444

5

토지 임차

건물 소유

롯데울산
개발
울산광역시 
남구 삼산로 
288
58,710
-
-
-
58,710
-
-
소유

※ 슈퍼(일반), 슈퍼(마켓999)는 직영, 가맹 포함 기준입니다.

(2) 해외 사무소, 법인

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원, 명)

구 분
소재지
토지
건물
합 계
종업원 수
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점

사무소

중국 베이징

-
-
-
56

56
3
임차

베트남 호치민

-
-
-
40

40
5
임차

할인점
법인

중경

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

성도

-

-

-

-

-

-

-

점포內 위치

청도

-

-

-

-

-

-

-

점포內 위치

북경

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

심양

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

상해

-

-

-

-

-

-

1

점포內 위치

베트남

-

-

-

-

-

-

5

점포內 위치

인도네시아

-

-

-

-

-

-

4

점포內 위치

인도

-

-

-

-

-

-

-

법인등록

(3) 기타 영업용 설비현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형태
면적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)

용인저온센터

임차

6,044

갈곶상온센터

임차

7,663

양산센터

자가

5,598

일죽센터

임차

6,069

오산물류센터

자가

85,546

김해물류센터

자가

54,934

농산포장센터

임차

4,677

기타
롯데슈퍼
신갈센터
자가
21,322

이천센터
임차
23,210

경산센터
임차
7,183

김해센터
임차
7,415

광주센터
임차
4,053

CS유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,048

롯데쇼핑(롭스)
용인센터
임차
7,934

우리홈쇼핑
군포물류센터
임차

10,332

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구분
점명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점

(아울렛
포함)

군산점
전라북도 군산시 조촌동
18년 04월
임차

용인점
경기도 용인시 기흥구 공세동
18년 11월
임차

인천터미널점
인천광역시 남구 관교동
19년 1월
-

마트

경기양평

경기도 양평읍 공흥리

18년 03월

임차

시네마

군산아울렛

전라북도 군산시 조촌로 130

18년 04월

직영

※ 상기 계획은 2017.12.31 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 상기 계획은 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등

당 연결실체는 백화점, 할인점, 전자제품 전문점, 기타사업부문 중 백
화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(
1) 진행중인 투자

(단위 : 억원

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
6,947
259
6,688
-

할인점
신규투자
2017년-2019년
유형자산
매출증대
2,308
964
1,344
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2017년
2018년
2019년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
16,843
4,139
7,328
5,376
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
7,580
3,694
2,590
1,296
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

3. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제48 (당) 기
제47 (전) 기

백화점
상품
의류 外
수 출
264
907

내 수
1,976,907
6,837,434

합 계
1,977,171
6,838,341

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
26

내 수
1,227,000
1,191,397

합 계
1,227,000
1,191,423

총 계
3,204,171
8,029,764

할인점
상품
식품 外
수 출
1,463
395

내 수
6,243,032
7,634,929

합 계
6,244,495
7,635,324

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
332,916
565,412

합 계
332,916
565,412

총 계
6,577,411
8,200,736

금융
상품
-
수 출
-
-

내 수
4,713
5,861

합 계
4,713
5,861

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
수수료 수입 外
수 출
-
-

내 수
1,422,983
1,781,135

합 계
1,422,983
1,781,135

총 계
1,427,696
1,786,996

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-

내 수
4,084,304
3,923,580

합 계
4,084,304
3,923,580

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
15,037
15,862

합 계
15,037
15,862

총 계
4,099,341
3,939,442

편의점
상품
식품 外
수 출
-
-

내 수
2,709,171
3,477,770

합 계
2,709,171
3,477,770

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
62

내 수
141,817
226,361

합 계
141,817
226,423

총 계
2,850,988
3,704,193

기타
상품
식품 外
수 출
9,091
18,243

내 수
2,591,476
2,514,457

합 계
2,600,567
2,532,700

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
54,451
55,396

합 계
54,451
55,396

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
1,587,232
1,277,186

합 계
1,587,232
1,277,186

총 계
4,242,250
3,865,282

합 계
상품
의류, 식품 外
수 출
10,818
19,545

내 수
17,609,603
24,394,031

합 계
17,620,421
24,413,576

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
54,451
55,396

합 계
54,451
55,396

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
88

내 수
4,726,985
5,057,353

합 계
4,726,985
5,057,441

총 계
22,401,857
29,526,413

인적분할로 인한
변동
상품
의류, 식품 外
수 출
(2,927)
(13,995)

내 수
(2,715,043)
(3,485,253)

합 계
(2,717,970)
(3,499,248)

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
(62)

내 수
(1,504,016)
(1,912,774)

합 계
(1,504,016)
(1,912,836)

총 계
(4,221,986)
(5,412,084)

연결
상품
의류, 식품 外
수 출
7,891
5,550

내 수
14,894,560
20,908,778

합 계
14,902,451
20,914,328

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
54,451
55,396

합 계
54,451
55,396

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
26

내 수
3,222,969
3,144,579

합 계
3,222,969
3,144,605

총 계
18,179,871
24,114,329

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

※ 2017.12.31 기준이며, 당사 분할합병(2017.10.01)에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문 등은 당사에서 롯데지주(주)로 이
관
되었습니다. (상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.)

※ 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고
객과의 계약에서 생기는 수익'을 조기 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2017년 1월 1일에 반영하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었으며, 관련된 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 3(회계정책의 변경)과 5. 재무제표 주석 3(회계정책의 변경)을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 판매경로, 방법 및 전략 등

【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 이미 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 명동 Young Plaza 1호점, 청주 2호점, 대구 3호점 개점 및 운영이 그 일환이고 추가적으로 다점포화를 계획하고 있습니다. 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였고,
2008년에는 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년에는 아울렛 광주 수완점,
2010년에는 아울렛대구 율하점, 2011년에는 아울렛 대구 이시아폴리스점과 아울렛 파주점, 2012년에는 아울렛 청주점, 2013년 1월에는 아울렛 서울역점을 오픈하였습니다. 2013년 6월 프리미엄 아울렛 김해점 증축 오픈, 9월 아울렛 부여점 오픈, 12월 프리미엄 이천에 프리미엄 아울렛을 오픈했습니다
.
또한 2014년 아울렛 고양터미널점과 Avenuel 2호점을, 프리미엄 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 동부산 쇼핑몰, 2015년 팩토리아울렛 인천점,아울렛 광교점, 팩토리아울렛 가산점,

2016년 아울렛 의정부점, 롯데몰 진주점, 아울
렛 남악점을 오픈하였습니다. 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다.

향후 아동용품이나 스포츠용품 등의 특정 품목을 전문적으로 판매하는 카테고리 킬러(Category Killer)와, 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화

백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시키고 있습니다.

할인점 사업부문은 높은 품질의 상품을 합리적인 가격에 제안하는 PB 상품을 통해 고객의 삶에 기여하고 있습니다. 소비자에게 신뢰와 만족을 얻을 수 있는 PB를 개발하기 위해 상품의 기획, 개발 전단계에 적극 관여하고 있으며, 2017년에는 이러한 노력을 기반으로 일상 생활에서 사용 빈도가 가장 높은 상품들을 균일가로 제공하는 ‘온니프라이스(Only Price)’ 브랜드를 출시하여 큰 지지를 얻고 있습니다. 또한 상품력과 품질이 우수하나 브랜드력이 취약한 중소 생산자 브랜드를 롯데의 공신력으로 육성하고자MPB(Manufacturing PB)를 강화하고, 협력업체와 공동개발하여 단독상품을 유도할 수 있는NPB개발에도 힘쓰고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는계열회사인 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.

2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2017년

2016년

2015년

회원 수
37.8
36.4
33.3

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니다.

【전자제품 사업부문】

(1) 판매경로

롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며,
2017년 12월말 직영점의
수는 462개 입니다.

또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

당사는
2017년 12월 말 기준

가전 설치팀 591개팀, 에어컨 설치팀 957개팀

을
통
해 배송ㆍ설치를 진행하여 판매를 완료합니다.

(2) 판매조직

판매조직

(3) 판매방법 및 조건

롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약
8:2입
니다.

(4) 판매 전략

전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다.
당사는 업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.

최근에는 전략품목 도입 및 SKU 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 이와 더불어 매장 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여 고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다.
또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마
스터 제도를 운영하고 있습니다.

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매
출
을 늘려가고 있습니다. 온라인에서도 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도, 전국익일 무료 배송, 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다. 

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다. 최근에는 설치팀이방문하여 가전제품에 대한 청소, 배관청소, 곰팡이시공, 냄새차단 시공 등을 실시하는 홈케어서비스를 제공하여 신규 수요를 창출하고 있습니다.

【기타 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑

(1) 판매경로
상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고, TV, 카탈로그, 인터넷 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공합니다. 고객으로부터 전화 또는 인터넷, 리모콘 등으로 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 판매경로
신용카드 및 상품권, 현금 등의 결제 수단을 사용하고 있습니다.

(2) 판매전략

매출증대를 위한 주된 전략으로 해외 유명 브랜드, SNS 유명 상품의 독점 입점 등 인기있는 브랜드 도입 등을 통해 상품 경쟁력을 높이고, 프로모션 기획력을 강화하고 있습니다. 롯데멤버쉽 포인트인 L.POINT, L.Pay 등 옴니채널 활용과 롯데 그룹사와 마케팅 협업을 진행하여 매출 향상을 지원하고 있습니다. 2017년 7월 온라인 커머스를 오픈하여 오프라인매장에 방문하기 힘든 지역의 고객들까지 롭스의 상품을 접할 수 있게 되었습니다.

다. 수
주 상황

- 해당사항 없음

4. 시장위험과 위험관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기
제 47(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
5,661,773
1,755,032,286
35,930,637
3,293,726,474

EUR
230,345
1,620,287
33,650
1,105,265

JPY
4,433
94,911,000
145,245
103,697,902

HKD
5,104,927
-
13,462,922
1,247,484

CNY
7,210,297
26,274
40,936,143
25,553,170

VND
-
-
3,044
-

GBP
-
-
82
-

SGD
238
-
-
-

합 계
18,212,013
1,851,589,847
90,511,723
3,425,330,295

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,130.84
1,160.50
1,071.40
1,208.50

EUR
1,276.39
1,283.30
1,279.25
1,267.60

JPY
10.0852
10.6817
9.4911
10.3681

HKD
145.13
149.51
137.07
155.83

CNY(*)
167.46
174.40
163.65
173.26

VND
-
0.0519
-
0.0531

GBP
-
1,572.18
-
1,480.17

SGD
818.91
-
800.63
-

(*) 전기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는
위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기
제 47(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(56,541,795)
56,541,795
(9,524,913)
9,524,913

EUR
(138,994)
138,994
(107,162)
107,162

JPY
(9,490,657)
9,490,657
(10,355,265)
10,355,265

HKD
510,493
(510,493)
1,221,544
(1,221,544)

CNY
718,402
(718,402)
1,538,297
(1,538,297)

VND
-
-
304
(304)

GBP
-
-
8
(8)

SGD
24
(24)
-
-

합 계
(64,942,527)
64,942,527
(17,227,187)
17,227,187

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말과
전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기
제 47(전) 기

금융자산
413,705,109
1,029,846,268

금융부채
2,307,905,569
4,147,528,202

당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율
이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 48(당) 기
제 47(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
4,055,226
(4,055,226)
10,298,463
(10,298,463)

이자비용
8,563,921
(8,563,921)
6,781,104
(6,781,104)

다. 가격변동위험

연결실체는
매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는
매도가능지분상품의 장부금액은 각
각

270,711,624
천원과
280,519,592천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은각각

27,071,162

천원
및 28,
051,959천원입니다.

5. 파생상품 거래현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도
만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적
정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

연결회사는 당기 중 부동산투자집합기구인 신한BNPP전문투자형사모부동산투자신탁제22호 등의 수익자들과 부동산펀드가 발행한 수익증권을 기초자산으로 하는 차액 정산계약을 체결하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 48(당) 기
제 47(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

위험회피
통화스왑
11,531,761
105,923,348
197,075,079
2,177,409

이자율스왑
1,581,073
468,812
227,438
3,012,110

통화선도
-
-
22,467,173
-

매매목적
정산계약
35,615,810
-
15,721,640
-

주식옵션
-
101,173
1,312,363
26,281,467

합 계
48,728,644
106,493,333
236,803,693
31,470,986

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(137,100,000)
당기손익(*)

(2,891,598)
기타포괄손익

이자율스왑
4,117,760
기타포괄손익

통화선도
312,828
기타포괄손익

매매목적
정산계약
23,363,142
당기손익

주식옵션
(1,049,712)

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

6. 경영상의 주요계약 등

【백화점 사업부문】
▶ 롯데쇼핑

당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

【기타 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑

종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜(구, 현대로지스틱스㈜), 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

▶ 엔씨에프

종속기업인 ㈜엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

7. 연구개발 활동

- 해당사항 없음

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

□ 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

가. 환경경영 실천

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.

나. 롯데백화점 사회공헌 관련 주요 연혁

구 분
주요 연혁
비 고

2015년

1월

전점/본사 국제환경경영표준(ISO) 갱신 인증

-

동료사원 해외아동 1:1 결연 매칭 그랜트 기부

-

3월

CSV슬로건 공표 및 엠블럼 제작

-

4월

희망병원 - 희귀 난치병 환아 수술, 치료 지원

-

5월

글로벌 그린 바이크 - 자전거 500대 기부(미얀마)

-

샤롯데드리머즈(대학생 동반성장 프로그램) 진행

-

환경재단 연계 어린이 뮤지컬 '프랭키와 친구들' 공연

-

제 3회 몽골 나눔 프로젝트 시행(환경 및 의료봉사)

-

6월

베트남 롯데스쿨 3호 오픈(하노이 인근)

-

8월

피스&그린보트 탑승(대학생 서포터즈 50명)

-

친환경 생활 시설 지원(취약 아동, 노인 시설 개보수)친환경 생활 시설 지원(취약 아동, 노인 시설 개보수)

-

9월

DJSI World 7년 연속 편입 및 리테일부문 6년 연속
세계최고기업(Industry Group Leader) 선정

-

베트남 빗물 식수화 설비 지원 2호(호치민 인근)

-

환경재단 연계 명사 강연(법륜스님)

-

에코숍 친환경 제품 판매 수익금 기부

-

10월

임직원 급여나눔 '만원의 행복' 캠페인

-

2016년

2월

설맞이 임직원 봉사활동(중구 장애인 복지관)설맞이 임직원 봉사활동(중구 장애인 복지관)

-

5월

여성가족부 연계 '가족친화 캠페인' 선포식

-

좋은 부모, 행복한 아이 '토크 콘서트' 개최

-

전국민 대상 가족친화 캠페인 아이디어 공모전 시행

-

6월

경력단절여성 대상 문학강사 양성 '신나는 문학놀이'

-

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교' (피스&그린보트)
-

9월
추석맞이 다문화가정 아이들과 함께하는 슈퍼문 관람
-

대한민국 부모학교 '좋은 부모, 행복한 아이' 개설
-

10월
지진 구호기금 전달 및 태풍 피해지역 복구 봉사활동
-

에코숍 친환경 제품 판매 수익금 기부
-

11월
창립기념일 전점 참여 헌혈캠페인
-

12월

백혈병소아암 환아를 위한 기부금 전달

-

2017년

1월

마음온도 37.5도 봉사활동

-

3월

임신부 전용 휴게공간 ‘에코 맘스라운지’ 오픈

-

5월

인도네시아 자카르타 빗물 식수화 설비 지원

-

6월
장애인 오케스트라 문화홀 공연
-

나라사랑 대바자
-

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교'(피스&그린보트)
-

9월
전국민 헌혈 장려 캠페인 '잼잼 캠페인'
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

11월
연탄배달 봉사활동
-

12월
여성 우울증 강연회 진행
-

다. 롯데마트 녹색매장 지정현황

지정번호
업체명
매장명
지정기간
지역

제008호
롯데마트
춘천점
2014.11.14 ~ 2017.11.13
강원

제009호
롯데마트
평택점
2014.11.14 ~ 2017.11.13
경기

제017호
롯데마트
부산점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
부산

제018호
롯데마트
대구율하점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
대구

제019호
롯데마트
창원중앙점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
경남

제020호
롯데마트
검단점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
인천

제021호
롯데마트
부평점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
인천

제023호
롯데마트
의왕점
2014.12.12 ~ 2017.12.11
경기

제024호
롯데마트
구로점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
서울

제025호
롯데마트
군산점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
전북

제027호
롯데마트
정읍점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
전북

제037호
롯데마트
당진점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
충남

제038호
롯데마트
영종도점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
인천

제039호
롯데마트
홍성점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
충남

제040호
롯데마트
안산점
2014.12.28 ~ 2017.12.27
경기

제043호
롯데마트
마석점
2015.03.01 ~ 2018.02.28
경기

제044호
롯데마트
수완점
2015.03.01 ~ 2018.02.28
광주

제045호
롯데마트
제주점
2015.04.10 ~ 2018.04.09
제주

제047호
롯데마트
사상점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
부산

제050호
롯데마트
동두천점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경기

제051호
롯데마트
전주송천점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
전북

제052호
롯데마트
전주점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
전북

제053호
롯데마트
중계점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
서울

제054호
롯데마트
진장점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
울산

제055호
롯데마트
구미점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경북

제056호
롯데마트
노은점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
대전

제057호
롯데마트
동래점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
부산

제058호
롯데마트
서울역점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
서울

제059호
롯데마트
양주점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경기

제060호
롯데마트
웅상점
2015.05.30 ~ 2018.05.29
경남

제061호
롯데마트
여수점
2015.11.09 ~ 2018.11.08
전남

제089호
롯데마트
고양점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제090호
롯데마트
덕소점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제091호
롯데마트
삼산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
인천

제092호
롯데마트
오산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제093호
롯데마트
천안아산점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
충남

제100호
롯데마트
김포공항점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
서울

제101호
롯데마트
대덕점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
대전

제102호
롯데마트
수지점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제103호
롯데마트
의정부점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제104호
롯데마트
장암점
2015.12.13 ~ 2018.12.12
경기

제107호
롯데마트
구리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경기

제108호
롯데마트
사하점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
부산

제109호
롯데마트
장유점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
경남

제110호
롯데마트
청량리점
2016.05.29 ~ 2019.05.28
서울

제120호
롯데마트
마산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
경남

제121호
롯데마트
목포점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전남

제122호
롯데마트
서산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
충남

제123호
롯데마트
여천점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전남

제124호
롯데마트
원주점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
강원

제125호
롯데마트
익산점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
전북

제126호
롯데마트
제천점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
충북

제127호
롯데마트
첨단점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
광주

제128호
롯데마트
통영점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
경남

제129호
롯데마트
화명점
2016.10.08 ~ 2019-10.07
부산

제187호
롯데마트
계양점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
인천

제188호
롯데마트
남원점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
전북

제189호
롯데마트
부평역점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
인천

제190호
롯데마트
삼양점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
서울

제191호
롯데마트
상당점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제192호
롯데마트
상록점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제193호
롯데마트
서청주점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제194호
롯데마트
시티세븐점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경남

제195호
롯데마트
시화점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제196호
롯데마트
시흥점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제197호
롯데마트
영통점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제198호
롯데마트
월드컵점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
광주

제199호
롯데마트
천안점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충남

제200호
롯데마트
충주점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
충북

제201호
롯데마트
화정점
2016.11.19 ~ 2019. 11.18
경기

제248호
롯데마트
권선점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제250호
롯데마트
김해점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경남

제251호
롯데마트
상무점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
광주

제252호
롯데마트
서대전점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
대전

제253호
롯데마트
서현점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제254호
롯데마트
선부점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제255호
롯데마트
성정점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
충남

제256호
롯데마트
송도점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제257호
롯데마트
아산터미널점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
충남

제258호
롯데마트
연수점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
인천

제259호
롯데마트
울산점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
울산

제260호
롯데마트
진해점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경남

제261호
롯데마트
청라점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
인천

제262호
롯데마트
판교점
2014.11.24 ~ 2017.11.23
경기

제264호
롯데마트
금정점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
부산

제265호
롯데마트
안성점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
경기

제266호
롯데마트
청주점
2015.05.27 ~ 2018.05.26
충북

제275호
롯데마트
거제점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경남

제276호
롯데마트
광교점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제277호
롯데마트
광복점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
부산

제278호
롯데마트
김천점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경북

제279호
롯데마트
나주점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
전남

제280호
롯데마트
동부산점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
부산

제281호
롯데마트
석사점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
강원

제282호
롯데마트
송파점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제283호
롯데마트
수원점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제284호
롯데마트
신갈점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

제285호
롯데마트
월드타워점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제286호
롯데마트
잠실점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
서울

제287호
롯데마트
주엽점
2015.12.08 ~ 2018.12.07
경기

2

. 롯데카드(주)

1. 사업의 현황

가. 카드사업부문

■ 산업의 특성 등

신용카드업은 신용카드의 발행 및 관리, 이의 이용과 관련된 대금의 결제, 가맹점의 모집 및 관리를 통해 회원에게는 신용공여 이익, 가맹점에는 회원유인 및 마케팅, 카드사에는 수수료수익의 부가가치를 창출합니다.

 산업은 전형적인 내수기반 산업으로 국내 민간 소비 및 전반적인 경제상황의 변화 등 경기변동의 영향을 비교적 크게 받습니다. 또한 IT기술의 발달 및 정부 정책, 규제의 변화에도 민감하게 반응하는 특성을 지니고 있습니다. 
 국내에서는 신용카드가 주된 지급결제수단으로 기능하며 가계의 단기 유동성 공급의 주요 수단으로 자리매김하였습니다. 이에 따라 정부의 가계부채 관리와 관련하여 감독당국의 규제강도가 높은 수준이며, 제도적 진입장벽이 높아 시장진입이 용이하지 않아 충분한 자금력과 대외신인도가 우수한 은행 및 대기업 계열 회사들만이 카드업을 영위하고 있습니다.

산업은 다수의 우량회원 확보, 전국적인 가맹점 및 전산 인프라, 경쟁사와 차별화 되는 브랜드 이미지 등에 의해 회사의 시장지위와 수익성이 결정되며 막대한 자본 및 전산인프라 확보가 요구됩니다. 또한 개인정보 유출 시 산업 전반에 부정적인 영향을끼치므로 높은 수준의 보안기술이 요구됩니다.

■
국내외 시장여건

 신용카드 시장은 한국경제의 성장과 더불어 큰 폭의 신장을 하였으나 2003년 카드대란, 2008년 리먼사태, 2012년 유럽발 글로벌 금융위기로 인한 국내경기 침체와 더불어 시장의 성장성은 둔화되었습니다.
 또한 신용카드 발급기준 강화, 대출 및 가맹점 수수료 체계 개편, 중소가맹점 수수료 인하확대, 정부의 체크카드 활성화 대책 등으로 시장의 성장성과 수익성에 타격이 예상됩니다.
 이에 각 카드사는 부수업무 강화, Fin-Tech를 위시한 신금융 기술 발굴, 모바일 사업강화, 빅데이터를 활용한 미래 경쟁력 확보, 고객정보보호 등 새로운 도전을 하고 있습니다.

- 신용카드 사업자 현황
[기준일 : 2017년 12월 31일]

구 분
회사명
사업자 수

전업계 카드사
롯데, 삼성, 현대, 신한, 하나, 비씨, 산은캐피탈, KB국민, 우리
9

겸영은행
경남, 광주, 기업, 대구, 부산, 수협, 스탠다드차타드, 시티, 전북, 제주, NH농협
11

2017년 12월 말 현
재, 신용카드 사업자는 총 20개이며, 이 중 전업계 카드사 9개, 은행겸영 카드사 11개가 있습니다.

- 신
용카드
발급수 현황

구분

경제활동 인구수

(만명)

신용카드 발급수
(만매)

경제활동인구 1인당
신용카드 수(매)

2017. 1Q
2,741
9,649
3.5

2016
2,725
9,564
3.5

2015
2,691
9,314
3.5

2014
2,654
9,232
3.5

2013
2,587
10,203
3.9

2012
2,550
11,623
4.6

※ 출처 :
통계청, 금융감독원
, 여신금융협회

카드사들의 공격적인 마케팅의 영향으로 경제활동인구 1인당 신용카드 수는 2011년까지 꾸준히 증가하여 1인당 평균 4매 이상의 매수를 유지였습니다. 하지만 휴면카드 정리, 카드 탈회 절차 간소화와 같은 금융당국 정책의 영향으로 감소하는 양상을 보이기 시작하였으며, 2014년부터는 경제활동인구 1인당 소지 신용카드 매수가 3.5매 수준으로 유지되고 있습니다. 

- 주요 전업계 카드사별 신용카드 이용실적

(단위 : 억원)

구 분
롯 데
현 대
삼 성
신 한

2017년
659,061
913,338
1,192,427
1,380,083

2016년

613,158

838,949

1,118,737

1,403,830

2015년
565,512
762,294
1,016,195
1,233,388

2014년
534,844
727,531
949,759
1,200,624

2013년
540,688
737,971
881,860
1,192,914

주)
신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준

※ 출처 : 금융감독원 업무보고서

■ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 및 강점

당사는 카드업 후발 주자로서 선도사의 강력한 상품 포트폴리오, 혁신적인 마케팅 프로모션 기법을 벤치마킹하고 대한민국 유일의 유통계 카드사로서의 강점을 활용하여 고객 라이프스타일을 고려한 상품서비스와 프로모션을 통해 'No.1 생활금융서비스'를 제공하고 있습니다.
 롯데그룹의 광범위한 유통망은 고객의 식생활, 유통, 전자상거래, 교통, 통신 등 실생활에서 피부로 느끼는 혜택을 제공하는데 최적의 조건을 제공하고 있습니다. 이를 기반으로 다양한 고객중심의 마케팅을 진행한 결과 시장 진입 초기 대비하여 큰 성장을 이룰 수 있었습니다.

또한 롯데카드의 이미지 제고를 위한 브랜드 정체성 확립, 올마이시리즈 출시 등 상품 라인업 구축을 통하여 고객이 롯데카드 만의 특별한 가치를 느낄 수 있는 마케팅전략을 펼쳐나갈 예정입니다.
그리고 기존의 신용판매, 금융상품판매외에 비회원신용대출, 자동차복합할부 등 신금융시장에 적극적으로 참여하여 고객에게 다양한 금융서비스를 제공하고 있습니다. 지급결제기술 발달, 인터넷 전문은행 출범 등 금융 및 지급 결제 시장의 급격한 변화의 흐름에 대응하기 위해 롯데카드는 핀테크 역량을 강화하고 있습니다. 그 결과 국내 최초로 정맥으로 신용카드 결제가 되는 '핸드페이' 서비스를 시작하였으며, 앞으로도 모바일 채널의 신속성과 편의성을 지속적으로 개선해 나갈것입니다.

롯데카드는 해외시장 개척을 위해 금융시장 성장 잠재력이 높은 베트남을 우선 진출국가로 선정하여, 2017.09.28일 베트남 현지 파이낸스사와 지분 100% 인수 계약을 체결하였으며, 베트남 중앙은행 인허가 절차가 완료되는대로, 현지 롯데그룹 계열사 인프라를 바탕으로 신용카드, 할부금융업 및 신용대출사업을 전개할 계획입니다. 

나. 할부금융사업부문

■ 산업의 특성 등

할부금융 시장에서 자동차 할부가 절대적인 비중을 차지하고 있으며, 오토론/자동차 리스 등의 대체 금융상품 증가로 자동차 할부금융 상품 규모는 일부 축소되고 있습니다. 할부금융은 실물연계 상품으로 통상 대상물건에 담보를 설정하여 신용대출에 비하여 자산건전성이 양호한 편입니다. 또한 취급물건의 특성에 따라 계절성, 산업의 경기변동성에 영향을 받는 경향이 있습니다.

■ 국내외 시장여건

할부금융 시장은 자동차, 가전의 내구재 시장과 주택을 담보로 하는 주택할부, 건설장비 등의 할부를 하는 기계류 할부로 구성됩니다. 전반적인 할부금융 시장은 조금씩 성장하는 추세이지만 각 상품별 할부시장의 경쟁은 점점 심화되고 있습니다. 

■ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

할부금융 시장에서는 자금조달 경쟁력, 신용조사/채권관리 경쟁력, 영업 네트워크를 통한 금융서비스 제공이 핵심경쟁력이 되고 있습니다.

■ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

각 상품별 제휴/영업 네트워크를 확대하여 안정적인 영업 물량 확보를 추진하고 있으며, 시장에서 경쟁력 있는 상품을 개발하여 영업/마케팅을 확대해 나가고 있습니다.

다.

종
속회사 현황

【
(주)이비카드】
■ 산업의 특성 및 시장여건

종속회사인 ㈜이비카드는 선불카드, 교통카드 관련 시스템, 카드 단말기 등을 주요재화로 하여 선불카드 판매 및 가맹점 수수료/교통 인프라 사용에 대한 정산 수수료사업, 결제 시스템 및교통 관련 장비 납품 사업, 정산 시스템 운영 대행 사업 등을 영위하고 있습니다.
 주 사업중 하나인 선불카드란 교통수단 탑승 및 구매 등을 위해 사용되는 전자화폐의 하나로써 기존의 화폐와 동일한 가치를 지니는 디지털 형태의 카드를 말합니다. 이같은 선불카드는 현금지불에 대한 불편 및 승·하차시간 지체 문제 해결과 운송 업체의 경영효율화 등에 크게 기여하고 있고, 현재는 유통분야 까지 점차 확장되고 있어 전국의 교통 및 유통분야에서 사용될 전망입니다. 
 새로운 수익 모델로 무선통신시스템(NFC)을 휴대전화에 탑재하고 교통, 유통점에서 비접촉 방식으로 실제 신용카드 처럼 사용할수 있는 모바일 결제서비스를 오픈하였습니다.

■
선불카드 사업자 현황 및 경쟁상황

구 분
마이비
이비카드
한국스마트카드

카드명
마이비카드
캐시비
티머니

서비스지역
부산,울산,경남 등
경기,인천,충남 등
서울,제주,포항 등

버스
11,063대
19,107대
14,600대

택시
42,050대
31,634대
154,332대

지하철
128개 역사
-
693개 역사

주) 외부공시자료 및 업계 추정치 참조 (2017년 12월말 기준)

■ 시장점유율 추이

(단위 : 억원)

구 분
2017년
2016년
2015년

선불카드 시장규모
4,040
3,930
3,434

(주)이비카드
1,062
1,062
932

시장점유율
26.29%
27.02%
27.14%

주) 선불카드 시장규모는 이비카드, 마이비, 한국스마트카드 3사의 공시자료를 참조하여 국내매출 기준으로 작성

■ 주요상품 소개

- Cashbee카드(선불카드)
 종속회사인 이비카드는 2010년 12월 20일에 Cashbee카드를 출시하였습니다. 기존 카드는 교통카드로서 버스, 택시에서 사용되고 있습니다.
 Cashbee카드의 출시로 2010년 12월 20일부터 코리
아세븐, 바이더웨이에서 충전 및
지불이 가능해졌으며, 이후 점차적으로 유통망에 오픈하여
83,735점(2017.12.31
기준
)에서 지불이 가능합니다.

- 모바일캐시비(모바일카드)
 근거리 무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일 캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC유심카드를 장착하고 롯데 캐시비 앱을 다운받아 사용이 가능합니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스, 지하철 등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯데리아 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다.

【
PT. LOTTE Members Indonesia】

■ 산업의 내용

롯데멤버스 인도네시아는 2013년 12월 2일 통합멤버십 프로그램을 인도네시아에 론칭하였습니다. 통합멤버십 프로그램이란 롯데멤버스 참여사(초기 5개 그룹 계열사)가 운영하는 로열티 프로그램을 롯데멤버스 인도네시아가 통합 운영하여 1장의 카드를 이용하여 포인트 적립 및 사용이 가능하고 각종 할인혜택을 받을 수 있도록 하는 것입니다. 또한 회원의 구매정보를 기반으로 한 마케팅 서비스를 대행하여 마케팅 활동의 효율성을 제고하고, 공동마케팅 활동을 수행하여 상호 송객 효과를 증대시킬 예정입니다.

■ 국내외 시장여건 등

 인도네시아의 경우 2017년 12월 현재 통합멤버십 프로그램을 운영하는 업체가 존재하지 않으며, 유통, 항공, 통신사 자체에서 서비스의 일환으로 개별 멤버스를 운영 중입니다.

【
LOTTE Members China Co.,Ltd】

■ 산업의 내
용

롯데멤버스 중국은 2014년 12월 말 통합멤버십 프로그램을 중국에 론칭하였습니다. 통합멤버십 프로그램이란 롯데멤버스 참여사(초기 3개 그룹 계열사)가 운영하는 로열티 프로그램을 중국 롯데멤버스가 통합 운영하여 1장의 카드를 이용하여 포인트 적립 및 사용이 가능하고 각종 할인 혜택을 받을 수 있도록 하는 것입니다. 또한 회원의 구매정보를 기반으로 한 마케팅 서비스를 대행하여 마케팅 활동의 효율성을 제고하고, 공동마케팅 활동을 수행하여 상호 송객 효과를 증대시킬 예정입니다.

■ 국내외 시장여건 등

 중국의 경우 2017년 12월 현재 통합멤버십 프로그램을 운영하는 업체가 존재하지 않으며, 유통, 항공, 통신사 자체에서 서비스의 일환으로 개별 멤버스를 운영 중입니다.

【
LOTTE Members Vietnam Co.,Ltd
】

■ 산업의 특성

 롯데멤버스 베트남은 2016년 3월 28일 통합멤버십 프로그램을 베트남에 론칭 하였습니다. 통합멤버십 프로그램이란 롯데 멤버스 참여사(초기 호텔, 시네마, 리아 등 그룹 계열사)가 운영하는 로열티 프로그램을 베트남 롯데멤버스가 통합 운영하여 1장의 카드를 이용하여 포인트 적립 및 사용이 가능하고 각종 할인혜택을 받을 수 있도록 하는 것입니다. 또한 회원의 구매정보를 기반으로 한 마케팅 서비스를 대행하여 마케팅 활동의 효율성을 제고하고, 공동마케팅 활동을 수행하여 상호 송객 효과를 증대시킬 예정입니다.

■ 국내외 시장여건 등

 베트남의 경우 2017년 12월 현재 통합멤버십 프로그램을 운영하는 업체가 존재하지 않으며 유통, 항공, 통신사 자체에서 서비스의 일환으로 개별 멤버스를 운영중입니다.

2. 영업의 현황

가.
영업개황

 당사는 서울특별시 중구 남창동에 본사를 두고, 여신금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 2003년 12월 1일 롯데쇼핑 주식회사로부터 물적 분할된 롯데백화점 카드사업부를 흡수 합병하여 롯데카드 주식회사로 출범하였습니다. 현재 여신금융업법 및 관련 규정의 적용을 받고 있습니다.

나. 영업실적

■ 연도별 주요 실적

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년

회원수
751만명
747만명
726만명
723만명

신용카드이용액
(국내회원신용카드)
659,061억원
613,158억원
565,512억원
534,844억원

영업이익

1,140억원

1,416억원
1,747억원
1,996억원

당(분)기순이익
545억원
1,066억원
1,343억원
1,487억원

1개월 이상 연체율
1.49%
1.62%
1.68%
1.48%

주) 별도 재무제표 기준

■ 종류별 영업수익

(단위 : 백만원, %)

영업종류
2017년
2016년
2015년
비 고

가맹점수수료수익
703,381
669,513
658,329

할부서비스수익
171,293
168,245
170,734

카드연체이자수익
3,760
3,996
4,261

연회비수입
60,072
56,455
54,064

기타신용판매수익
47,495
43,911
39,913
구매카드, 국제거래 등

금융상품수익
532,177
540,602
544,737
CA, 카드론, 리볼빙 등

유가증권평가및처분이익
84
156
260

대출채권평가및처분이익
43,469
32,920
30,301

외환거래이익
24,793
19,145
16,316

파생상품관련이익
30
547
5,769

기타수익
125,949
108,024
101,130
보험알선 및 부가서비스 등

계
1,712,504
1,643,514
1,625,815

주) 별도 재무제표 기준

■ 자금조달 및 운용실적

 - 자금조달실적

(단위 : 백만원, % )

구 분
조달항목
제 29기 연간
제 28기 연간
제 27기 연간

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

원화자금

차입금

1,214,342
16.27
2.12
932,582
13.99
2.19
687,419
11.77
2.66

사채

4,634,808
62.09
2.57
4,423,302
66.37
2.84
4,128,349
70.67
3.09

자산유동화

300,000
4.02
1.87
78,082
1.17
1.76
-
-
-

외화자금

차입금

-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채

57,391
0.77
2.11
56,263
0.84
2.73
115,245
1.97
3.14

자산유동화

1,257,876
16.85
2.02
1,174,241
17.62
2.24
910,418
15.59
2.39

합 계

7,464,418
100.00
2.37
6,664,470
100.00
2.63
5,841,431
100.00
2.93

주) 별도 재무제표 기준

- 자금운용실적

(단위 :백만원, % )

운용항목
제 29기 연간
제 28기 연간
제 27기 연간

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

유동자산

275,873

2.5

122,503
1.3
325,038
3.6

카드자산

8,888,489

81.7

8,307,253
84.3
7,783,989
87.4

유가증권

622,910

5.7

591,530
6.0
164,355
1.8

기 타

1,096,396

10.1

828,529
8.4
633,608
7.1

합 계

10,883,668

100.0

9,849,815
100.0
8,906,989
100.0

주) 별도 재무제표 기준

나.
부문별 취급실적

■ 카
드영업부문

(단위 : 억원)

구 분
제 29기
제 28기
제 27기
제 26기

국내회원
이용금액
일시불
459,175
419,008
373,547
347,617

할부
112,950
107,968
105,647
100,271

현금서비스
49,212
47,420
48,960
54,815

카드론
37,724
38,762
37,358
32,141

소계
659,061
613,158
565,512
534,844

해외회원이용금액
11,901
12,111
9,798
12,211

체크카드이용금액
9,675
10,292
10,266
9,224

계
680,637
635,561
585,576
556,279

■ 할부금융 및 일반대출부문

(단위 : 억원,%)

구 분
제 29기 연간
제 28기 연간

금 액
구성비
금 액
구성비

할부금융
내구재
자동차
87
2.2
50
1.3

가전
-
-
-
-

기타
34
0.9
28
0.7

계
121
3.1
77
2.0

주택류
-
-
-
-

기계류
171
4.4
140
3.6

소계
292
7.5
217
5.6

팩토링
1,005
25.7
995
25.4

대출금
2,612
66.8
2,698
69.0

합계
3,909
100.00
3,910
100.00

■ 리스현황
 - 해당사항 없음

■ 신기술 금융 현황

(단위 : 억원)

구 분
당해연도
최근사업연도

회사분
조합분
합계
회사분
조합분
합계

투자금액
0.3

0.3
0.3

0.3

신기술금융대출금

합계
0.3

0.3
0.3

0.3

다. 주요 종속회사 현황
【(주) 이비카드】

■ 영업개황 및 실적

국내 전자화폐 시장은 지역별 각 경쟁사의 인프라에 대한 교통사업 독점권을 지니고 있었으나 전국호환 이후 하나의 카드로 전국 버스에서 사용이 가능하게 되었습니다. 이에 따라 지속적인 성장을 위해 신규 교통시스템 구축 및 전국 호환서비스를 확대하고 있으며, 과거 선불카드가 교통시설에서만 사용이 가능한 카드였다면 현재는 교통외에 유통분
야로 확대하고 있습니다. 이에 2010년 12월 20일에 유통점에서도 사용가능한 캐시비 카드를 출시 하였고, 점차적으로 유통망에 오픈하여
83,735점(2017.12.31 기준)
에서 지불이 가능합니다.

모바일 카드의 후발 주자로 이동통신사와의 제휴를 통해 온/오프라인에서 대중교통 및 유통 결제가 가능한 모바일 사업 추진 결과 근거리무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불 교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였습니다. 모바일캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC 유심카드를 장착하고 롯데캐시비 앱을 다운받아야 됩니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스,지하철 등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯데리아, 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다.

■ 연도별 주요 실적

(단위 : 억원,%)

매출 
유형
2017년
2016년
2015년

매출액
구성비
매출액
구성비
매출액
구성비

수수료
726
92.13
784
92.2
667
95.7

상품
62
7.87
66
7.8
30
4.3

총계
788
100.0
850
100.0
697
100.00

주) 별도 재무제표 기준

【
PT. LOTTE Members Indonesia
】

■ 영업개황

5개 그룹 계열사 (롯데마트 도소매, 롯데백화점, 롯데면세점, 롯데리아) 로열티 프로그램 운영 및 공동 마케팅 대행, 향후 외부 회원사 모집 확대를 목적으로 설립한 법인으로, 인도네시아 내 통합멤버십 프로그램을 2013년 12월 2일 사업 론칭 하였습니다.

현재 인도네시아 멤버스는 계열사 간 포인트 적립/사용 외에도 엔터테인먼트, 라이프스타일 등 다양한 외부사와의 제휴를 통해 할인 서비스를 제공하고 있습니다. 2018년에는 전략적 외부제휴 또한 본격 추진 중
입니다.

【
LOTTE Members China Co.,Ltd
】

■ 영업개황

3개 그룹 계열사(롯데시네마, 롯데백화점, 롯데리아) 로열티 프로그램 운영 및 공동 마케팅 대행, 향후 외부 회원사 모집 확대를 목적으로 설립한 법인으로, 중국 심양지역 내 통합멤버십 프로그램을 2014년 12월 29일 론칭하였습니다.

중국 심양지역 오픈을 시작으로 서비스 지역 확대 실시 및 외부 제휴 서비스 추진으로 멤버십 사용범위를 넓힐 계획입니다.

【
LOTTE Members Vietnam CO.,Ltd
】

■
영업
개황

5개 그룹 계열사(롯데마트, 롯데백화점, 롯데호텔, 롯데리아, 롯데시네마) 로열티 프로그램 운영 및 공동 마케팅 대행, 외부 회원사 모집 확대를 목적으로 설립한 법인으로, 베트남 내 통합멤버십 프로그램을 2016년 3월 28일 론칭하였습니다.

베트남 멤버스는 회원들의 포인트/적립 서비스에 더하여 O2O 및 전략적 외부제휴 서비스를 제공할 계획입니다.

3.
영업종류별 현황

가
. 취
급
업
무 및 상품·서비스 개요

■ 카드사업부문

 당사는 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 신용카드업무를 영위하고 있으며 체크카드 및 선불카드를 취급하고 있습니다.

구 분
상 품 내 용

신용카드
회원의 신용도에 따라 한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 
용역대금을 약정 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있도록 여신기능을 제공하는 상품

체크카드
회원보유 제휴금융기관 계좌의 잔액한도 이내에서 일시불로만 사용이 가능한 카드로 거래승인 시점에 회원계좌에서 결제금액이 자동출금 되는 상품

선불카드
기프트카드: 선물용 선불카드로 본인 및 타인 모두 사용 가능한 상품

현금서비스
신용카드 회원의 단기적인 현금수요를 충족시켜 주기 위해 일정기간 내 사용한 금액을 도래하는 약정결제일에 상환할 수 있도록 한 금융상품

카드론
카드론 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환방식을 선택하여 신청한 후, 
스케쥴에 따라 원금과 이자를 상환해 나가는 금융상품

■ 할부금융 및 일반대출 부문

당사는 여신전문금융업법에 따라 고객이 물품 구매에 필요한 자금을 융통하여 주는
할부금융 및 일반고객/기업고객을 대상으로 신용 또는 담보를 기초로 하여 자금을 
대여해 주는 일반대출 업무 등을 영위하고 있습니다.

구 분
상 품 내 용

할부금융
고객이 재화 및 용역의 매매계약 시 공급자 및 고객과 각각 약정을 체결하여
재화 및 용역의 구매자금을 공급자에게 지급하고 고객이 일정기간 동안
분할하여 상환하는 상품

일반대출
신용이나 담보를 조건으로 여신을 제공하는 대출상품
(개인 및 기업 대상의 신용/담보대출)

팩토링
기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 상품

■
기타부문

당사는 고객의 생활패턴을 고려한 맞춤 라이프 서비스를 제공하기 위하여 여행알선, 통신판매, 보험대리, 채무면제유예서비스, 안심신용보호서비스 등 부수업무를 영위하고 있습니다.

4.
파생상품거래현황

당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화 스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 파생상품 계약 전건은 위험회피 목적의 거래 입니다.

[기준일 : 2017년 12월 31일]

(단위 : 백만원)

구 분

이자율 스왑

통화 스왑

계

거래목적

위험회피

460,000

1,366,660

1,826,660

매매목적

-

-

-

거래장소

장내거래

-

-

-

장외거래

460,000

1,366,660

1,826,660

거래형태

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

460,000

1,366,660

1,826,660

옵 션

-

-

-

5.
영업설비 등의 현황

■ 지점 등 설치 현황

[기준일 : 2017년 12월 31일]

구분
서울
광주
대전
대구
부산
경기
인천
경상
울산
전라
계

지역단
6
1
2
1
2
2
1
1
1
1
18

주) 채권, 영업지역단 포함

■
영업
설비 등 현황
- 국내

[기준일 : 2017년 12월 31일]

(단위 : ㎡, 백만원)

구분
소재지
토 지
건 물
합 계

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데카드
서울 중구 소월로3 외 160개
-
-
-
98,064
-
98,064

이비카드
서울동작구보라매로5길51
-
-
-
5,111
-
5,111

- 해
외

[기준일 : 2017년 12월 31일]

(단위 : ㎡, 백만원)

구분
소재지
토 지
건 물
합 계

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

PT.Lotte Members Indonesia
인도네시아
-
-
-
143

143

Lotte Members China
중국

238

238

Lotte Members Vietnam
베트남

120

120

6. 그
밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 자산유동화에 관한 사항

■ 자산양도계약 또는 자산신탁계약

[기준일 : 2017년 12월 31일] (단위 : 백만원)

계약당사자
최초양도일
 또는 신탁일
최초양도금액
 또는 신탁금액
(평가금액)
비 고

양도인 또는
위탁자
양수인 또는
수탁자

롯데카드(주)

한국씨티은행

2015-03-09

481,679

슈프림제팔차

롯데카드(주)

한국씨티은행

2015-09-04

586,851

슈프림제구차

롯데카드(주)

한국씨티은행

2016-09-28

465,137

슈프림제십차

롯데카드(주)

한국씨티은행

2017-02-16

593,616

슈프림제십일차

롯데카드(주)

한국씨티은행

2017-11-29

496,526

슈프림제십이차

주) 양도금액 또는 신탁금액(평가금
액)은
'17년 12월말
기준임.

■ 자산관리계약

당사는 양수인 또는 수탁자와 자산관리계약을 체결하여 해당 유동화 자산에 대한 각종 업무를 수행하고 있습니다. 유동화 자산이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생할 경우 하자담보책임을 부담하고 있습니다. 자산관리 업무의 범위는 유동화 자산의 관리 및 처분, 유동화 자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무, 유동화자산에 관하여 지급받는 금원의 보관, 관리 및 지급업무, 관련 서류의 보관 및 관리업무, 신탁자산으로부터 회수금원의 배분과 관련된 계산 및 가지급 업무 등이 있습니다. 당사는 수탁자와 청구, 입금, 연체관리 등을 대행하는 신탁사무위임계약을 체결하여 자산관리 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 수탁자로부터 일정율의 수수료를 수취하고 있습니다.

나. 주요 경영지표 현황

[기준일 : 2017년 12월 31일]
(단위: %)

구 분

2017년

2016년

2015년

비 고

자본의
 적정성

조정자기자본비율

20.27

22.99

22.43

조정자기자본 / 조정총자산 * 100

단순자기자본비율

15.87

18.33

18.96

자기자본 / 총자산 * 100

자산의
 건전성

손실위험도가중 
 부실채권비율

0.89

0.67

0.80

가중부실채권 등 / 총채권 등 * 100

고정이하 채권비율

1.30

0.95

1.07

고정이하분류채권 등 / 총채권등 * 100

연체채권비율

1.49

1.62

1.69

연체채권 / 총채권등 *100

대주주에 대한 
 신용공여비율

20.89

13.09

11.53

대주주 신용공여액 / 자기자본 * 100

대손충당금 적립비율

100.00

100.01

100.01

대손충당금잔액 / 대손충당금최소의무적립액 * 100

수익성

총자산 순이익률

-0.12

0.85

1.46

당기순이익 / 총자산(평잔) * 100

자기자본 이익률

-0.58

3.76

6.13

당기순이익 / 자기자본(평잔) * 100

총자산 경비율

2.76

2.96

3.27

총경비 / 총자산(평잔) * 100

수지 비율

99.45

92.82

89.76

연간 세전비용 / 연간 세전수익 * 100

유동성

원화유동성자산비율

376.21

474.00

373.13

원화유동성자산 / 원화유동성부채 * 100

업무용유형자산비율

3.77

3.31

3.49

업무용 유형자산 / 자기자본 * 100

[금감원 업무보고서 기준]

다. 주요종속회사 현황 - (주)이비카드

■ 기타 경영상의 주요계약 현황

구분
회사명
계약일자
계약내용
비고

이비카드
경기도버스운송조합
2015.05.22
경기시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
계약기간 10년

인천시버스운송조합
2016.05.14
인천시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약

계약기간 10년

경기마을버스운송조합
2016.05.14
경기마을버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
만기(2021년)

충남버스운송조합
2013.10.21
충남시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
만기(2016년)

충남버스운송조합
2007.08.31
충남시외버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
만기(2021년)

경기버스운송조합
2005.12.24
경기시외버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
계약기간 10년

인천 택시조합
2008.11
인천택시(개인,법인택시) 택시요금 결제기 구축 및 운영계약
만기(2018년) /
1년마다 자동 갱신

경기도 택시운송조합 및 시지부
2009 ~ 현재
경기택시(개인,법인택시) 택시요금 결제기 구축 및 운영계약

계약기간 10년

시내버스회사
2008.09.29
강릉시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약
계약기간 10년

시내버스회사
2011.02.01
춘천시내버스 통합교통카드시스템 구축 및 운영계약

계약기간 10년

국민카드사외 11개사
2015.10
버스에서 신용카드사용시 정산서비스 제공계약
계약기간 10년

국민카드사외 11개사
2014 ~ 2015
택시에서 신용카드사용시 정산서비스 제공계약
계약기간 5년

한국스마트카드㈜
2016.05.19
티머니 교통인프라(서울)에서 이비카드(캐시비) 사용 및 충전할 수 있는 호환계약
만기(2018년)

㈜마이비
2016.05.19
마이비 교통인프라(부산)에서 이비카드(캐시비) 사용 및 충전할 수 있는 호환계약
만기(2018년)

유-페이먼트
2011.04
유페이먼트 교통인프라(대구)에서 이비카드(캐시비) 사용 및 충전할 수 있는 호환계약
만기(2018년) /
2년마다 자동 갱신

■ 기타 연구개발 및 특허 관련 현황

- 연구 개발 담당 조직

 2012년 5월말 연구개발 조직 롯데정보통신으로 이관

- 연구 개발 비용

(단위: 백만원, %)

과 목
2017년
2016년
2015년
비 고

연구개발비용 계
364
347
826
-

연구개발비 / 매출액 비율 
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.5
0.4
1.2
-

주) 연구개발인력에 투자되는 비용을 개발비용으로 인식 (SM용역 개발계약 방식)

 - 연구개발 실적

① 선불전자지불수단 이용에 따른 충전(보충)/지불결제단말기 개발

② AFC 사업 영위에 따른 기존 제품군 성능향상기술 개발

③ AFC/유통 재창조를 위한 시스템 개선 Project

→ AFCR 버스용 / 유통용 신형 단말기 개발

④ 국가 표준 SAM 및 카드 개발

⑤ 그룹내외 캐시비 충전 및 지불

⑥ 롯데ATM 모듈 개발 및 납품

■ 그

밖에
투자의사결정에 필요한 사항

-
보유 지적 재산권 현황

구분

현 권리권자

등록 번호

등록일자

권리 취득일자

발명 명칭

특허

㈜이비카드

특허제549209호

2006-01-26

-

온라인/오프라인에 의한 카드거래 시스템 및 그 방법
 (국내우선권주장:10-2001-0016434(01.03.29))

특허제816888호

2008-03-19

2010-11-05

요금처리 장치 및 방법

특허제599928호

2006-07-05

2010-11-05

신용카드번호 압축 장치 및 그 방법

특허제856050호

2008-08-27

2010-11-05

교통카드 자동충전 장치 및 그 방법

특허제978601호

2010-08-23

2010-11-05

교통카드 무인충전 장치 및 그 방법

특허제101024506호

2011-03-17

2011-03-17

마일리지 포인트의 교통카드 자동충전 시스템

특허제101376196호

2014-03-13

2014-03-13

도난 또는 분실 카드의 관리 방법 및 이를 위한 카드 단말기

특허제101378943호

2014-03-21

2014-03-21

음식물 처리기 미납요금 관리시스템 및 관리방법

특허제101595009호
2016-02-11
2016-02-11
모바일 캐시 잔액 차감 시스템 및 그 방법

특허제101716469호
2017-03-08
2017-03-08
카드결제기가 구비된 택시미터기의 통신 인터페이스

특허제101775511호
2017-08-31
2017-08-31
사용자 단말을 이용한 전자 결제 시스템 및 방법

특허제101799349호
2017-11-14
2017-11-14
캐시 잔액 환불 및 선물 차단 시스템 및 방법

특허제101814133호
2017-12-26
2017-12-26
모바일 앱 기반의 후불형 선불카드 시스템 및 그 제어방법

특허제101814134호
2017-12-26
2017-12-26
모바일 앱 기반의 후불형 선불카드의 실시간 지불방법

㈜스마트로 
+ ㈜이비카드

특허제847787호

2008-07-16

2011-06-17

알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 태그와 
알에프아이디 리더 인증방법 및 시스템과 이를 위한 기록매체

특허제862009호

2008-09-30

2011-06-17

알에프아이디 리더를 인증하는 보안알에프아이디 태그와 
알에프아이디 리더 인증 방법 및 시스템

디자인

㈜이비카드

특허제300342557호

2003-12-31

2010-11-05

카드용 단말기

특허제300449073호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449074호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449075호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300449076호

2007-05-04

2010-11-05

직접회로 내장카드

특허제300873364호
2016-09-19
2016-09-19
택시미터기

상표

㈜이비카드

4007365120000호

2008-02-05

2010-11-05

AUTO

4007813870000호

2009-03-03

2010-11-05

TMOA

4007940170000호

2009-07-03

2010-11-05

티모아

4007940160000호

2009-07-03

2010-11-05

TMORE

4008097380000호

2009-12-23

2010-11-05

TMOA

3

. 롯데칠성음료(주)

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[음료부문]

(1) 산업의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 탄산음료가 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 축소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기보다 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁요소

음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에, 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주성장요인이 될 것으로 전망됩니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 지방세법 지역개발세, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물관리법, 지하수법.

(6) 자원 조달상의 특성

국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입의존도가 높은편입니다. 따라서 원, 부재료 가격변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다.

[주류부문]

(1) 산업의 특성

1960년대 이후 오늘에 이르기까지, 주류산업은 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 50~70년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다.

주류 산업은 국가 세입원으로써 중요한 위치를 차지하고 있을 뿐만 아니라 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 이러한 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

소주, 맥주를 중심으로 국내 주류시장은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 최근에는 경기침체에 따른 혼술, 홈술 음주문화가 대두하고 있습니다.

현재 국내 주류 시장은 소주, 맥주 Big 2 주종이 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 향후 주류시장 추이를 주종 별로 보면, 소주의 경우 '98년 이후 현재까지 계속된 저도화 추세와 맞물려 소주 주음용층의 확대로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.

맥주시장의 경우 홈술, 혼술 문화 확산 및 자신만의 맥주취향을 형성하는 음용 트렌드의 전파로 수입맥주의 시장이 점차 확대되고 있으며, 그에 따른 국내 맥주시장 규모도 지속 성장하고 있습니다.

청주시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 제사주 시장은 제사에 대한 인식변화로 지속적으로 감소가 예상되며, 음용주시장 또한 최근 경기침체 및 다양한 신제품의 영향으로 저성장이 예상됩니다.

와인시장은 글로벌 경제위기에 따른 경기침체로 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의FTA 체결 증가와 와인 대중화에 따라 다시 한 번 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

위스키시장은 저도주 선호에 따른 소비자들의 음용 문화 변화로 인하여 위스키 소비둔화가 지속되며 시장의 성장성은 축소 될 것으로 예상되나, 다양한 신제품의 출시와 저도 위스키, 저렴한 가격의 제품 등 소비자들의 선호에 맞는 제품의 출시가 이어지고 있습니다.

주류수출은 소주, 맥주를 중심으로 아시아 및 미주를 주요 대상으로 하여 꾸준히 실적을 이어가고 있으며, 막걸리 수출은 점차 감소하고 있는 상황입니다.

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기변동의 영향을 덜 받는 편이며, 동절기보다 하절기의 매출이 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.

(4) 경쟁요소

주류판매사간의 신제품 출시 경쟁과 수입 주류의 수입량 증가로 인해 다양한 제품군들이 시장에 등장하면서, 소비자들의 니즈와 입맛을 공략하려는 경쟁과열 현상이 발생하고 있습니다. 2015년 과일소주 열풍 이후 다양한 신제품이 출시되면서 소주시장의 다양화가 진행되고 있습니다.

특히, 2016년도에는 다양한 탄산제품들 및 당사의 증류식 소주인 대장부가 출시되면서, 증류식 소주 시장도 점차 증가될 것으로 예상됩니다.

(5) 관련 법령

주세행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있습니다. 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액신고와 납부 등을 규정하고 있습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주는 주원료인 맥아를 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있습니다. 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등 또한 농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급 받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의 주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

[음료부문]

국내 경제는 정부의 경제활성화 정책에 힘입어 개선세를 보이고 있습니다. 공공부문 일자리 확대, 최저임금 인상 등 정부의 소득주도 성장정책 추진에 따라 민간소비 개선이 기대되고 있습니다. 하지만 가계부채로 인한 이자부담의 증가, 인구 고령화 등 구조적인 요인과 더불어 기업의 구조조정, 제조업 및 서비스업의 고용악화 등은 민간소비 심리를 약화시키는 리스크로 작용하여 정부 정책의 효과를 감소시킬 우려가 있습니다.

글로벌 경제의 경우 전반적인 개선 흐름으로 인해 수출지표가 회복되고 있고, 그에 따라 설비투자의 증가가 예상되지만, 미국의 금리인상 및 보호무역정책 등은 경제회복의 위험요인으로 자리잡고 있고, 유럽정치의 반세계화 흐름 등은 글로벌 교역에 있어서 제약을 줄 것으로 보입니다.

이처럼 대내외적으로 시장이 위축된 어려운 상황 속에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가절감 활동을 통해 소비자의 부담을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 다양한 기획제품의 운영, 프로모션을 통해 소비자 선택의 폭을 넓힘과 동시에 신용기 제품, 용량의 다양화, 신규 카테고리 창출 등 지속적인 제품력 향상을 통해 매출을 확대하고 수익을 개선코자 합니다.

수출의 경우에도 러시아, 홍콩, 동남아시아 등 핵심국가들의 신유통 입점 확대, 마케팅 강화 등을 통한 매출 성장으로 안정적인 시장 구축을 해나가고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞는 영업전략을 수립하여 신규 바이어 개척을 이어나가고 있습니다.

[주류부문]

당사는 처음처럼의 성장을 가속화시키기 위하여, 제품 개선과 지역 맞춤형 제품출시를 통해 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다.

국내쌀 소비촉진에 일환으로서, 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부25도와 21도를 출시하였습니다. 대장부는 100% 국산쌀의 외피를 세번 도정하고 15도이하의 저온에서 발효와 숙성을 거쳐 빚는 전통 제조방식의 증류식 소주입니다. 대장부 25도는 고급스러운 패키지와 깔끔한 맛이 특징이며, 대장부 21도는 일반소주와 증류식 소주의 중간제품으로 중장년층뿐만 아니라 젊은층에도 익숙한 제품입니다. 타 증류식 소주에 비해 저렴하지만, 맛있고 좋은 술을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

청주부문은 과일소주 영향으로 판매 감소 트렌드 속에서, 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입 증대를 위하여 제품 리뉴얼 및 청주 용도확장을 통해 소비자에게 Newness를 부여하고 다양한 마케팅 전략수립 및 프로모션활동을 진행함으로써 점차 회복을 하고 있는 추세입니다.

당사에서 야심차게 선보인 맥주 '클라우드(Kloud)'가 소비자들에게 큰 인기를 얻으면서 맥주시장에 도전을 시작하여 성공적으로 시장에 안착하였습니다. '클라우드'에 적용된 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법은 맥주 발효 원액에 물을 추가로 타지 않는 방식으로 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 보통 독일, 영국, 북유럽 등 정통 맥주를 추구하는 나라의 프리미엄급 맥주가 채택하고 있습니다. 클라우드에 이어 새롭게 출시한 '피츠 수퍼클리어'는 알코올도수 4.5도로 클라우드와 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용한 유러피안 스타일 라거 맥주입니다. 고발효 효모인 수퍼이스트(Super Yeast)를 사용해 발효도를 90%이상 끌어올려(일반맥주 발효도 80~85%) 맥주특유의 잔당과 잡미를 최소화해 최적의 깔끔한 맛을 구현합니다. 향후 대한민국을 대표하는 맥주 브랜드로 키워 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

와인부문은 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성에 역량을 집중하고 있으며, 다양한 수입주류 중에서 새로운 시장 기회를 포착하고 있습니다

위스키부문은 위스키시장이 경기부진과 저도주 분위기로 침체를 겪고 있어 당사는 다양한 신제품 개발을 위해 노력하고 있습니다.

[종합 영업개황]

롯데칠성음료는 이익확대를 위한 전사적인 노력을 통해 수익성을 개선하는 질적 성장, 빅브랜드의 지속적인 관리 및 새로운 트렌드 예측을 통해 시장을 선도하는 양적 성장과 더불어, 기본을 중시하고 사회적 책임을 다함으로써 기업의 가치를 높여나가고자 합니다.

다양한 업체들의 시장진입으로 경쟁이 심화됨과 동시에 포화상태로 접어든 시장상황 속에서, 당사가 가지고 있는 강점을 활용하여 시장에 대응하고 있습니다.

종합 음료 및 주류회사로 거듭난 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료사업에 소주, 맥주, 위스키 등 주류 라인업이 강화되어 보다 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 가지고 있습니다.

음료사업의 경우 오랜 기간 사업을 운영해온 경험을 바탕으로 시장을 선도하는 기존 빅브랜드 제품의 확대운영과 더불어, 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 경쟁력을 키워나가려 합니다.

외적으로는 글로벌 시장에서 수출규모를 확대하기 위한 노력을 이어갈 것입니다. 음료사업의 경우 현재 러시아, 동남아, 홍콩 등을 중심으로 다양한 국가에 시장을 구축해 나가고 있습니다. 신유통 채널의 경우 판촉/광고 활동으로 지속적인 매출신장을 통해, 글로벌 시장에서 브랜드 파워를 키워나가고 있습니다. 더불어 각국 바이어들의 요구에 대응할 수 있는 다양한 제품군 및 지역별 특성에 맞춘 전략수립을 통하여 중남미 및 동남아 핵심 국가로의 추가적인 진출을 모색하고 있습니다. 또한 동남아 진출의 교두보를 마련한 필리핀 펩시의 점유율 강화, 미얀마 자회사의 경영 안정화 및 매출 증대를 통해 글로벌 기업으로서의 입지를 더욱 높이기 위해 노력하고 있습니다.

더불어 사내 다양성위원회 운영, 공정거래 자율준수프로그램 도입, CSR활동 강화 등 선진적 기업문화 정착을 추구함은 물론, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책 운영 및 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보로 사회적 책임을 다하며 기업가치를 높여나가고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사 롯데칠성음료는 2017년 별도기준 연간 매출액 2조 2,793억원, 영업이익 746억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율

[음료부문]

당사가 영위하고 있는 음료산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타산업에서의 음료시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 시장에 대응하고, 음료시장 1위를 확고히 하며 음료시장을 리딩하고 있습니다. 시장점유율은 카테고리별 다수의 제품라인이 형성되어 있고, 최근 PB제품의 가파른 성장과 더불어 대형유통업체에서 자체 브랜드를 구축하는 등 정확한 산출이 어려운 상황에 있습니다. 당사는 시장조사 전문기관인 닐슨코리아의 음료 소매유통조사 데이터 / 자체조사 등을 활용하여 파악한 음료판매업체 및 PB브랜드 매출규모를 통해 음료시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하여 산정하고 있으며, 당사는 17년 연간기준 약 40%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.

[주류부문]

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사간의 판매자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성

[음료부문]

탄산음료의 경우 건강에 대한 이슈에도 불구하고 청량감에 대한 선호도, 저렴한 가격의 강점 등을 통하여 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 주를 이루며 최근 천연과즙을 혼합한 과즙탄산음료 제품들이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 저칼로리, 저당관련 신제품 출시가 지속적으로 이어지고 있습니다.

주스시장은 시장 성장률이 정체되고 있는 추세를 보입니다. 저과즙 주스 시장은 성장한 반면, 100%, 50%등 고함량 주스제품은 시장이 축소되고 있습니다. 소비심리가 위축된 상황에서 상대적으로 저가격인 저과즙 주스로의 소비이동은 주스시장 성장정체의 주요 원인이라고 볼 수 있습니다. 최근 생과일주스 전문점이 늘어나며 생과일 주스의 대중화를 이끌었고, 이에 따른 소비자들의 수요 확대로 착즙주스 시장이 형성되어 다양한 브랜드 및 PB제품의 출시가 이어지고 있습니다.

커피음료의 경우 최근 가파른 성장률을 보이며 시장이 확대되고 있습니다. 최근 커피에 대한 합리적인 소비를 추구하는 소비자들의 성향이 강해지고 있고, 프랜차이즈 커피 전문점의 경우에도 저가 커피 브랜드의 성장률이 높은 편입니다. 시장에서도 가성비를 중시하는 소비트렌드가 확대됨에 따라 대용량 커피제품의 출시가 이어지고 있습니다. 또한 차가운 물로 우려내 쓴 맛보다는 깔끔한 맛을 내는 콜드브루 제품이 다양한 업체로부터 출시되고 있고, 특히, 여름철 구매 후 간편하게 마실 수 있는 파우치 커피는 가장 큰 성장률을 보이며 커피시장 성장에 일조하고 있습니다.

판매 채널별로는 점포수의 확대에 따라 접근이 용이함과 동시에, 다양한 브랜드 및 자체PB 제품 보유 등으로 인한 제품 선택의 폭이 다양한 편의점의 성장률이 두드러지고 있습니다.

생수시장은 커피음료 시장과 함께 큰 성장률을 보이며 음료시장 전체의 성장을 견인하고 있습니다. 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 음용의 편리성 등으로 인해 생수제품 소비, 정수기 사용 빈도수가 과거에 비해 증가하고 있는 추세입니다. 또한 여러 업체의 시장진출이 이어지고 있는 탄산수 역시 최근 몇 년간 높은 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛을 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외 레몬, 라임, 자몽을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞게 상대적으로 저렴한 유통업체의 PB 탄산수, 야외활동에 적합한 소용량 탄산수의 매출액 또한 확대되고 있습니다.

[주류부문]
소주는 저도화가 지속되어 현재는 소주 도수의 벽이라 불리던 19%를 깨고 현재 17% 제품부터 그 이하의 제품의 소주가 주류를 이루고 있습니다. 또한 저도주 추세와 다양한 주류를 원하는 소비자 니즈에 맞추어 과일과즙이 첨가된 리큐르 및 증류식 소주 제품들이 출시되며 다양한 주류제품들이 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다. 청주시장은 제사주 시장수요가 점차 감소추세를 보이고 있으나 일본 사케를 주력으로 하는 음용주 시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 매실주는 건강주류로서 많은 사랑을 받아왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매감소 추세가 지속되고 있습니다. 와인은 고가와인 시장과 저가와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매프로모션이 지속 이루어지고 있습니다. 와인의 경우 가격거품이 빠지며 가격대비 품질이 좋은 와인으로 주목을 받고 있습니다. 위스키는 주류업계 저도주 열풍 및 경기침체로 위스키 시장이 점차 줄어들고 있는 가운데 업계의 시장개편이 가속화 되고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가.
주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명
賣出 유형
品目
구체적용도
주요상표등
매출액
比率

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
製品外
탄산음료
음료용
칠성사이다
621,793
27.3

주스
음료용
델몬트주스
250,362
11.0

커피
음료용
레쓰비
249,508
10.9

다류
음료용
실론티
43,562
1.9

먹는샘물
음료용
아이시스
190,591
8.4

기타
음료용
2%不足 外
159,144
7.0

계
1,514,960
66.5

주류제조판매
製品外
소주, 맥주外
음용
처음처럼,
클라우드外
764,323
33.5

계
764,323
33.5

합 계
2,279,283
100.0

※ 10월 1일 회사분할로 인해 롯데칠성음료(주)는 기존 자회사의 지배력을 상실하였으며 당기 중 연결에서 제외되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명
제51기
제50기
제49기

칠성사이다 1.5ℓ 펫

1,818.2

1,818.2

1,818.2

펩시콜라 1.5ℓ 펫

1,515.5

1,515.5

1,515.5

델몬트 오렌지주스 1.5ℓ 펫

2,454.5

2,454.5

2,454.5

처음처럼 360ml 병

1,007

1,007

946.0

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도 (매 회기별 12/31일자 가격)

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료제조
생산판매
원재료
당,첨가물
120,983
19.7
CJ, 대상, 대한제당 등

농축액
52,618
8.6
롯데상사 등

기타
109,437
17.8
롯데푸드 등

소계
283,038
46.0
-

부재료
용기
276,814
45.0
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, 삼광글라스 등

기타
54,858
8.9
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계
331,672
54.0%
-

계
614,709
100.0%
-

주류제조
생산판매
원재료
주정
88,993
41.2
대한주정판매

위스키원액
4,317
2.0
Angus dundee

기타
34,859
16.2
-

소계
128,169
59.4
-

부재료
공병
41,494
19.2
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
46,125
21.4
-

소계
87,619
40.6
-

계
215,788
100.0
-

※ 연결기준

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제51기 연간
제50기 연간
제49기 연간

당분류 및 첨가물(kg)
808.5
766.4
759.7

용기(EA)
90.9
87.3
91.6

농축액(kg)
3215.8
2884.7
3063.7

주정
1,591.5
1591.5
1,591.5

주류공병
202.9
187.9
194.0

(1) 단가 산출 기준 : 누계평균 단가적용 (총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격 변동 이유 
- 당분류 및 첨가물 : 국제 곡물가 상승에 따른 가격 인상
- 용기 : 원재료 상승에 따른 가격 인상
- 농축액 : 원재료 상승에 따른 가격 인상
- 공병 : 공병 시장가격 인상

※ 연결기준

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[음료부문]

당사는 국내에 음료 6개 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2)을 운영하고 있으며, 제51기 생산능력은 17,080억원(154백만C/S)입니다. 
생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제51기 생산월수 12개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.
※ 생산금액은 제조원가 기준으로 산출

[주류부문]
당사는 국내에 주류부문(강릉, 청주, 군산, 경산, 부평, 충주1, 충주2 공장)을 운영하고 있으며, 제51기 생산능력은 690,187㎘ 입니다.
생산능력의 산출기준은 1일 작업시간 : 21시간, 월 생산일수 : 22일(주5일기준), 제51기 생산월수 12개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률

[음료부문]

당사 제51기 생산실적은 17,080억원(154백만C/S) 입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 국내 : 57.72%로 집계되었습니다.

[주류부문]

당사 제51기 주류부문 생산실적은 437,109입니다. 공장의 평균가동률(제조원가/생산능력금액)은 63.3%로 집계되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등

당사는 국내에 총 13개의 공장(안성, 오포, 대전, 양산, 광주, 안성2, 강릉, 군산, 경산, 부평, 청주, 충주, 충주2)을 보유
하고 있습
니다.

<주요 사업장 현황>

지역
사업장
소 재 지

국내
(주요공장)
안성공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

안성2공장
경기도 안성시 미양면 논공단지길24

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길7

군산공장
전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

부평공장
인천광역시 부평구 부평대로 131번길 27

청주공장
충청북도 청주시 청원구 내수읍 우산길 71

충주공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

※ 10월 1일 회사분할로 인해 롯데칠성음료(주)는 기존 자회사의 지배력을 상실하였으며 당기 중 연결에서 제외되었습니다.

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토 지
1,004,608
-
-
-
1,004,608

건 물
540,299
(117,774)
-
-
422,525

구축물
121,197
(65,195)
-
-
56,002

기계장치
940,723
(368,238)
-
(4)
572,481

차량운반구
13,103
(8,421)
-
-
4,682

기타유형자산
643,413
(435,564)
(30,117)
-
177,732

건설중인자산
7,279
-
-
-
7,279

합 계
3,270,622
(995,192)
(30,117)
(4)
2,245,309

※ 연결 기준임

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제51기
제50기
제49기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출

2,507

16,354

2,388
16,170
1,784
12,395

내 수

80,451

605,439

79,916
603,456
76,975
580,250

합 계

82,958

621,793

82,304
619,626
78,759
592,644

주스
수 출

2,532

18,516

4,276
29,356
3,646
25,725

내 수

27,295

231,846

27,649
231,578
27,222
227,238

합 계

29,827

250,362

31,925
260,934
30,869
252,962

커피
수 출

842

5,773

1,019
6,902
1,125
7,764

내 수

31,256

243,736

30,107
257,691
26,639
234,026

합 계

32,098

249,509

31,126
264,593
27,765
241,790

다류
수 출

183

1,285

145
1,044
122
865

내 수

5,500

42,277

5,139
42,062
4,577
37,993

합 계

5,683

43,562

5,284
43,106
4,699
38,858

먹는샘물
수 출

365

1,041

311
980
302
904

내 수

67,048

189,550

60,250
180,321
47,009
147,647

합 계

67,413

190,591

60,561
181,301
47310
148,551

기타음료
수 출

552

3,227

500
2,842
499
2,930

내 수

17,130

140,759

16,165
146,394
15,507
143,567

합 계

17,682

143,986

16,665
149,236
16,006
146,497

주류
수 출

5,353

69,039

5,207
75,590
5,805
75,630

내 수

37,010

695,284

32,768
657,462
34,889
683,480

합 계

42,363

764,323

37,975
733,052
40,694
759,110

기 타
수 출

27

67

43
66
20
65

내 수

604

15,090

697
12,298
574
14,403

합 계

631

15,157

740
12,364
595
14,468

합 계
수 출

12,361

115,302

13,889
132,949
13,303
126,277

내 수

266,294

2,163,981

252,691
2,131,263
233,393
2,068,603

합 계

278,655

2,279,283

266,580
2,264,212
246,696
2,194,880

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

판매경로(음료부문)

판매경로(주류부문)

(2) 판매방법 및 조건

①루트세일(음료판매)
②대리점 판매(음료판매)
③당일현금결제(주류판매)

(3) 판매전략

①대중매체를 통한 광고
②신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정
③R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영

5. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
31,672
8,329
8,012
27,432

JPY
1,943
261
33,889
23,220

기타외화
105
3,609
6,740
14,933

연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 상기 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 통화스왑 계약이 체결된 부분은 제외하여 산정하였습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,334
(2,334)
(1,942)
1,942

JPY
168
(168)
1,067
(1,067)

기타통화
(350)
350
(819)
819

연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 상기 민감도 분석은 통화스왑계약이 체결된 부분은 제외하여 산정하였습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 변동 시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

지 수
당기말
전기말

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

법인세 차감 전
1,570
(1,570)
35,319
(35,319)

법인세효과
(380)
380
(8,547)
8,547

법인세 차감 후
1,190
(1,190)
26,772
(26,772)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 
 
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 
 
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
150,043
315,150

장단기금융상품
60,390
150,037

매출채권및기타채권
273,888
262,641

만기보유금융자산
2,387
1,080

기타금융자산
46,285
55,683

금융보증

USD 5,500 
 KYAT 8
,800,000

-

원 화 합 계
외 화 합 계

532,993 
USD
5,500

KYAT
8,800,000

784,591

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말

1년미만
1년이상 2년미만
2년이상
합계

매입채무및기타채무
424,859
-
26,773

451,632

차입금및사채(주1)
311,904
196,694
941,240
1,449,838

기타금융부채
15,004
-
22,743
37,747

금융보증

USD 5,500 
 KYAT
8,800,000

-

-

-

-

USD 5,500 
 KYAT
8,800,000

원화합계
외화합계

751,767

USD
5,500

KYAT
8,800,000

196,694

990,756

1,939,217

USD 5,500 

KYAT
8,800,000

구 분
전기말

1년미만
1년이상 2년미만
2년이상
합계

매입채무및기타채무
368,759
-
-
368,759

차입금및사채(주1)
682,919
223,123
584,598
1,490,640

기타금융부채
17,060
42
21,526
38,628

합 계
1,068,738
223,165
606,124
1,898,027

(주1) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로 할인하지 않은 명목가액입니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

총차입금
1,356,487
1,423,742

차감: 현금및현금성자산
(153,444)
(319,692)

순부채
1,203,043
1,104,050

자본총계
1,312,794
2,372,741

총자본
2,515,837
3,476,791

자본조달비율
47.82%
31.75%

6. 파생상품 및풋백옵션 등 거래현황

가. 파생상품거래현황

구 분
BLCP

사 채 종 류
기업어음

발행일(실행일)
2015.10.30

만 기 일
2018.10.08(3년, 2015.10.30~2018.10.08)

목 적
사업성 운영자금 확보

내 용
금리스왑계약 - 금리(1.98%)

발 행 가 액
원화 이백억원(\20,000,000,000)

7. 경영상의 주요계약

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2011.1.3
PepsiCo. Inc.
2011.1.1 ~ 
2020.12.31
펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2
-

립톤 EBA
2016.7.1
Pepsi Lipton International
Limited
2016.7.1~
2021.6.30
립톤
-

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요 

(1) 연구개발 담당조직

조직도(음료,주류)

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제51기
제50기
제49기

원 재 료 비
2
4
10

인 건 비
4,178
3,307
3,342

위 탁 용 역 비
378
757
623

기 타
2,368
1,687
1,471

연구개발비용 계
6,926
5,755
5,446

회계처리
판매비와관리비
603
799
823

제 조 경 비
6,323
4,956
4,623

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.30%
0.24%
0.24%

※상기수치는 연결기준임.

나. 연구개발실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명

소주
주류
상품개발팀
부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (19.0% ->18.0%)
부드러운 처음처럼

과채주스

브랜드팀

비타민 C, E 함유된 신선한 트로피칼 과채 음료
트로피카나 플러스

과채주스
브랜드팀
델몬트의 노하우와 기술력으로 만든 믹스타입 과채음료
델몬트 스퀴즈믹시

과채주스
브랜드팀
립톤 녹차와 오렌지 자몽 과즙을 섞어 만든 아이스티 음료
립톤 그린 아이스티

과채주스

브랜드팀

처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트
게토레이 화이트 스플레시

스포츠음료
브랜드팀
처음부터 끝까지 새로워진 오렌지, 자몽향의 게토레이 화이트
게토레이 화이트 스플레시

과채주스
브랜드팀
새로운 용기로 리뉴얼된 델몬트/롯데 180ml 소병 13종
델몬트/롯데 소병 13종

과채주스
브랜드팀
30종의 야채를 손쉽게 섭취가능한 과채주스
델몬트 1일분 야채

과채주스
브랜드팀
오렌지 펄프가 함유되어 강화된 식감의 델몬트 콜드 주스
델몬트 콜드

MBP음료
브랜드팀
비타민 D, MBP 함유하여 뼈건강에 도움주는 음료
롯데 MBP

커피음료
브랜드팀
커피 고형분 함량을 높여 더욱 깊은 풍미를 즐길 수 있는 음료
칸타타 그란데

한방차
브랜드팀
건강한 원료로 현대인의 마음을 다스리는 음료
한방에 다린

과채음료
브랜드팀
부담없이 즐기는 트로피카나 믹스타입 과채음료
트로피카나 트위스터미니

과채음료
브랜드팀
왕의 열매, 아로니아 베리가 함유된 과채음료
델몬트 아로니아베리

과채주스
브랜드팀
새로운 용량(500ml)에 담긴 델몬트 콜드 주스
델몬트 콜드

소주
주류
상품개발팀
강원 지역 특화 제품 개발을 통한 처음처럼 매출 증대
처음처럼 강원

맥주
주류
상품개발팀
신시장 진입을 위한 롯데 맥주 클라우드 출시
클라우드

소주
주류
상품개발팀
처음처럼 파우치 소주 개발을 통한 처음처럼 매출 확대
처음처럼 파우치

주스
브랜드팀
텔몬트 망고 라인업 확대를 통한 브랜드 이미지 제고/매출향상
델몬트 망고코코, 애플망고

혼합음료
브랜드팀
자몽12개 분량의 비타민C 1,000mg 함유한 상큼한 자몽워터
데일리 C 자몽워터

커피
브랜드팀
디저트와 커피의 조화로 차별화된 신개념 커피
엔제리너스 디저트카페

스피리츠
주류 
상품개발팀
스카치 블루 패키지/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
스카치블루

맥주
주류 
상품개발팀
미주 수출용 클라우드 출시를 통한 미국 맥주시장 진입
클라우드

스피리츠
주류 
상품개발팀
예거마이스터 스파이스 도입을 통한 SKU확대
예거마이스터

저도주
주류
개발팀
훈와리 경월 감귤 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

소주
주류
상품개발팀
부드러운 처음처럼 알콜도수 인하를 통한 제품 경쟁력 강화 (18.0% ->17.5%)
부드러운 처음처럼

스피리츠
주류
상품개발팀
주피터 프리미어 출시를 통한 저도위스키 시장 진입
주피터 프리미어

스피리츠
주류
상품개발팀
주피터 17YO 개발을 통한 주피터 매출 증대(15년 1분기 출시 목표)
주피터 17YO

주스
브랜드팀
혼합 과즙 소병 제품 최초 신규개발
트로피카나
(오렌지 망고 외 3종)

탄산
브랜드팀
젊은층 타켓 슬림한 신규 용기 확대
마운틴듀 롱넥

혼합음료
브랜드팀
기존 피로회복 음료를 넘어 비타민 등 영양을 강화한 종합 드링크
핫식스샷

탄산
브랜드팀
트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발
트레비 자몽

주스
브랜드팀
지역 상생 협업 주스 개발 (제철과실: 청도홍시,효돈감귤)
델몬트 제철과실

저도주
주류 
상품개발팀
훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

저도주
주류 
상품개발팀
미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
미림

맥주
주류 
상품개발팀
군면세용 클라우드 SKU 확대
클라우드

탄산
브랜드팀
트레비 탄산수 맛 확대 추가 개발 (자몽)
트레비 자몽

주스
브랜드팀
지역 상생 협업주스 개발 (제철과실:청도홍시,효돈감귤)
델몬트 제철과실

주스
브랜드팀
디즈니 썸썸 어린이 주스
델몬트 디즈니 썸썸주스

주스
브랜드팀
과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 (오렌지 外 3종)
델몬트 자연맞춤

건강기능
브랜드팀
3 in 1 갈증해소 음료 (복숭아, 자몽)
2% 하트비트

커피
브랜드팀
탄자니아 킬리만자로 원두만을 사용한 싱글 원두 커피
칸타타 킬리만자로

두유
브랜드팀
디즈니 썸썸 망고 두유
뉴트리빈 망고두유

건강기능
브랜드팀
디즈니 캐릭터를 활용한 어린이 홍삼음료
우리아이 홍삼장군

주스
브랜드팀
피부와 몸속의 건강한 아름다움을 챙길 수 있는 뷰티음료
이너뷰티 플래너

주스
브랜드팀
과즙 100%, 무가당 자연맞춤 그린주스 팩용기 적용
델몬트 자연맞춤

커피
브랜드팀
칸타타 킬리만자로 390mlNB캔 용기 적용
칸타타 킬리만자로

커피
브랜드팀
레쓰비 펫 용기 적용
레쓰비

저도주
주류
상품개발팀
훈와리 경월 시소레몬 개발을 통한 경월 매출 증대
경월

저도주
주류
상품개발팀
미림 레시피/디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
미림

맥주
주류
상품개발팀
군면세용 클라우드 SKU 확대
클라우드

와인
주류
상품개발팀
마주앙 SKU 확대
마주앙

저도주
주류
상품개발팀
순하리 SKU 확대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 복숭아 출시 통한 매출 증대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 그린 출시 통한 매출 증대
순하리

두유
브랜드팀
디즈니 썸썸 초코 두유
뉴트리빈 초코두유

주스
브랜드팀
롯데과립 중형펫 3종 개발
쌕쌕오렌지
코코포도,망고

주스
브랜드팀
델몬트 프리미엄 명절 선물세트(사과, 제주감귤)
델몬트 프리미엄100

커피
브랜드팀
칸타타 390mlNB캔 용기 적용(프리미엄라떼, 아메리카노)
칸타타

커피
브랜드팀
칸타타 250ml 병 용기 적용(카라멜마키아토, 카페모카)
칸타타

건강기능
브랜드팀
동절기 온장제품 확대 및 비수기 매출 극대화
허니사랑 유자사랑

주스
브랜드팀
내몸사랑 두번째 시리즈, 국내산 강조 (사과)
내몸사랑 사과사랑

주스

브랜드팀
프리미엄 NFC 주스 시장 공략 (오렌지, 자몽)
델몬트 파머스 주스바

주스

브랜드팀
플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플)
델몬트 플러스

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 디자인 리뉴얼 통한 브랜드 이미지 제고
처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 400ml PET 출시 통한 매출 증대
처음처럼

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 400ml PET(유자/복숭아/사과/소다) 출시 통한 매출 증대
순하리

저도주
주류 
상품개발팀
순하리 사과 출시 통한 매출 증대
순하리

다류
브랜드팀
실론티 탄산음료 개발
실론티 스파클링

주스
브랜드팀
플러스 1.0L 팩 열대과실 라인업 추가(자몽, 파인애플)
델몬트 플러스

건강기능
브랜드팀
하트비트 맛 추가 개발 (요구르트맛)
하트비트

커피
브랜드팀
칸타타 230ml 파우치 용기 확대 적용 (아메리카노外 3종)
칸타타 아이스파우치

건강기능
브랜드팀
데일리C워터 라인업 추가 (청포도워터)
데일리C 청포도워터

건강기능
브랜드팀
솔의눈 탄산음료 개발
솔의눈 스파클링

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼
부드러운 처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 Extension을 통한 부산시장 공략
처음처럼 16.0

저도주
주류 
상품개발팀
설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대
설중매 매실소다 330ml

맥주
주류 
상품개발팀
군 면세용 클라우드 맥주 병500ml 추가 출시를 통한 매출 증대
클라우드

건강기능
브랜드팀
핫식스 자몽맛 추가 개발
핫식스 자몽

건강기능
브랜드팀
헤라클레스 개발
헤라클레스

생 수
브랜드팀
트레비 워터 개발
트레비 워터

탄 산
브랜드팀
밀키스 요구르트 맛 추가 개발
밀키스 요구르트

주 스
브랜드팀
델몬트 파머스주스바 ASP 용기 적용
델몬트 파머스주스바

탄 산
브랜드팀
트로피카나 스파클링 맛 추가 개발
트로피카나스파클링 청포도

건강기능
브랜드팀
데일리C 레몬스파클링C 개발
데일리C 레몬스파클링C

건강기능
브랜드팀
데일리C 240ml 캔 용기 확대적용 (레몬, 자몽)
데일리C워터

탄 산
브랜드팀
롯데월드 캐릭터 탄산음료 개발
로리츄, 로티츄

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여
클라우드 2주년 기념캔

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화 및 고급감/Newness부여를 위한 디자인 리뉴얼
클라우드

저도주
주류 
상품개발팀
청하 리뉴얼 14도 레시피 적용
청하

과일소주
주류 
상품개발팀
순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출
순하리 자몽 PET

소주
주류 
상품개발팀
프리미엄 증류식 소주 Line-up 강화를 통한 매출 증대
대장부

저도주
주류 
상품개발팀
브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 및 네이밍 리뉴얼
설중매 소다톡

저도주
주류 
상품개발팀
설중매 브랜드 Extention 을 통한 브랜드 경쟁력 강화
설중매 매실주

과일소주
주류 
상품개발팀
브랜드 경쟁력 강화를 위한 라벨 리뉴얼
순하리 처음처럼

소주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU 확대를 통한 매출증대
담금소주 3.6ℓ 24%,35%

과일소주
주류 
상품개발팀
순하리 처음처럼 브랜드 Extension을 통한 신수요 창출
순하리 처음처럼 청포도

스피리츠
주류 
상품개발팀
캐나디안 위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대
캐나디안 위스키

스피리츠
주류 
상품개발팀
싱글몰트위스키 Line-up 강화를 통한 매출증대
글렌고인

스피리츠
주류 
상품개발팀
위스키 SKU 확대를 통한 매출신장 및 경쟁사 제품 대응
스카치블루 에딘버러

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 사과

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 청포도

과실주
주류 
상품개발팀
브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼
설중매/설중매 골드

맥주
주류 
상품개발팀
브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 리뉴얼
클라우드

맥주
주류 
상품개발팀
클라우드 브랜드 경쟁력 강화를 위한 포트폴리오 강화
클라우드 마일드

소주
주류 
상품개발팀
증류식 소주 대중화를 통한 매출 증대
대장부 21

과실주
주류 
상품개발팀
설중매 라인업 강화를 통한 매출 증대
설중매 클래식

와인
주류 
상품개발팀
라벨 리뉴얼을 통한 마주앙 브랜드 Newness 부여 및 이미지 제고
마주앙 레드/화이트

스피리츠
주류 
상품개발팀
위스키 신제품 출시를 통한 신규채널 개척 및 매출확대
블랙조커(마일드/클래식)

스피리츠
주류 
상품개발팀
신제품 개발을 통한 포트폴리오 강화 및 매출 확대
스카치블루 킹

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
순하리 소다톡 클리어(4종)

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
와일드펀치(레몬/자몽)

주하이
주류 
신제품TF
저도 탄산주 신제품 개발을 통한 매출신장 및 시장 선도
스카치블루 하이볼

탄 산
브랜드팀
밀키스 바나나맛 추가 개발
밀키스 바나나

커 피
브랜드팀
칸타타 킬리만자로 175ML TULC CAN 용기 적용
칸타타 킬리만자로

주 스
브랜드팀
델몬트 얼려먹는 주스 3종 개발(홍시, 요거트, 자몽)
델몬트 얼려먹는 주스

건강기능
브랜드팀
데일리C 레몬 1000C+ 비타민음료 개발
데일리C 레몬1000C

탄 산
브랜드팀
밀키스 무스카토(청포도맛) 추가 개발
밀키스 무스카토

건강기능
브랜드팀
2% 부족할때 아쿠아 500ML 펫 개발 (과채수분워터)
2% 부족할때 아쿠아

주 스
브랜드팀
델몬트 콜드 자몽 추가 개발
델몬트 콜드 자몽

커 피
브랜드팀
레쓰비 프리미어 2종 개발 (아메리카노, 스위트)
레쓰비 프리미어

주 스
브랜드팀
델몬트 스퀴즈 에이드 스위티 추가 개발
델몬트 스퀴즈
에이드 스위티

커 피
브랜드팀
킬리만자로 콜드브루 390ML CAN 개발
킬리만자로 콜드브루

커 피
브랜드팀
레쓰비 마일드 275NB캔 용기 적용
레쓰비 마일드

주 스
브랜드팀
롯데 포켓몬 어린이음료 2종 개발 (오렌지망고, 딸기포도)
롯데 포켓몬 (오망/딸포)

생 수
브랜드팀
아이시스 8.0 1.0L 직사각펫 용기 적용
아이시스 8.0

과실주
주류 
상품개발팀
설중매 소다톡 패키지 확대를 통한 음용 증대
설중매 소다톡 캔

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 영동

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 영천

와인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 시그니처

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 Newness 부여를 위한 라벨 디자인 리뉴얼
처음처럼 순한/진한

소주
주류 
상품개발팀
처음처럼 부드러운 속성 개선을 위한 레시피 리뉴얼
처음처럼

주 스
브랜드팀
델몬트 트루주스 1.0L 병 (오렌지外 2종) 개발
델몬트 트루주스

주 스
브랜드팀
델몬트 眞아로니아 120ML 파우치 개발
델몬트 眞아로니아

주 스
브랜드팀
롯데 석류&아로니아 / 복분자&아로니아 180ML 병 개발
롯데 아로니아

건강기능
브랜드팀
헤라클레스F 240ML 캔 개발
헤라클레스 F

주 스
브랜드팀
델몬트 팜&홈 4종(오렌지,청포도,망고,자몽) 1.2L 펫 발매
델몬트 팜&홈

주 스
브랜드팀
롯데 내몸사랑 사과/석류사랑 1.5L 펫 용기 확대적용
델몬트 내몸사랑

주 스
브랜드팀
델몬트 코코넛밀크&망고 125ML WTA 개발
델몬트 코코넛밀크&망고

생 수
브랜드팀
아이시스 8.0(경량화) 300ML 펫 개발
아이시스 8.0

주 스
브랜드팀
롯데 빨간볼 오미자 190/230ML 파우치 개발
롯데 빨간볼 오미자

건강기능
브랜드팀
아침헛개 허니꿀물 190/230ML 파우치 개발
아침헛개 허니꿀물

건강기능
브랜드팀
스위트슬립(릴렉스음료) 250ML 캔 개발
스위트슬립

건강기능
브랜드팀
2%부족할때 아쿠아 240ml 캔 용기 확대적용
2%부족할때 아쿠아

소 주
주류 
상품개발팀
담금소주 SKU확대를 통한 판매 증대
5리터 담금소주 25%

탄 산
브랜드팀
칠성스트롱사이다 400ML 펫 개발
칠성사이다 스트롱

탄 산
브랜드팀
클라우드 클리어 제로 350ML 캔 논알콜 맥주 개발
클라우드 클리어제로

건강기능
브랜드팀
2%부족할때 아쿠아 1.5L 펫 용기 확대적용
2%부족할때 아쿠아

주 스
브랜드팀
롯데 포켓몬 얼려먹는 파우치 3종(요거트,홍시,자몽) 개발
롯데 포켓몬 얼려먹는

커 피
브랜드팀
칸타타 콜드브루 라떼 275ML NB캔 개발
칸타타 콜드브루

커 피
브랜드팀
칸타타 콜드브루 2종(모카/카페라떼) 250ML 컵 개발
칸타타 콜드브루

커 피
브랜드팀
엔제리너스 콜드브루 블랙 900ML 펫 개발
엔제리너스 콜드브루

커 피
브랜드팀
가나 아이스초콜렛드링크 190ML 파우치 개발
가나 아이스초콜렛드링크

주 스
브랜드팀
델몬트 펄프에이드 칼라만시 380ML 펫 개발
델몬트 펄프에이드

건강기능
브랜드팀
칸타타 콜레컨트롤 2종(블랙/스위트블랙)340ML 펫 개발
칸타타 콜레컨트롤

건강기능
브랜드팀
뿌리채소 가볍다 340ML 펫 개발
뿌리채소 가볍다

생 수
브랜드팀
실론티 콜드브루 350ML 펫 개발
실론티 콜드브루

와 인
주류 
상품개발팀
100% 국산포도 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화 및 농가상생
마주앙 영동 아로니아

와 인
주류 
상품개발팀
샤르도네 파우치 제품 출시를 통한 마주앙 파우치 라인업 강화
마주앙 샤르도네 파우치

맥 주
주류 
상품개발팀
맥주 포트폴리오 구축 및 대중시장 공략을 위한 레귤러 맥주 출시
피츠

소 주
주류 
상품개발팀
처음처럼 브랜드 강화 및 판매 증대 (K7 7월 행사 기획상품)
처음처럼 미니어처

맥 주
주류 
상품개발팀
SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대
클라우드1.6L PET

탄 산
브랜드팀
밀키스 요하이워터 500ML 펫 개발
밀키스 요하이워터

탄 산
브랜드팀
트로피카나 스파클링 복숭아 400ML 펫 품목 확대
트로피카나 
스파클링 복숭아

탄 산
브랜드팀
칠성사이다 280ML 병 용기 적용
칠성 사이다

주 스
브랜드팀
트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 망고제주감귤 개발
트로피카나 에센셜

주 스
브랜드팀
델몬트 팜&홈 1.2L 펫 사과 맛 품목 확대
델몬트 팜&홈

위스키
주류 
상품개발팀
노키퍼 제품 판매 업소 공략
스카치블루 
인터네셔널 노키퍼

맥주
주류 
상품개발팀
SKU 확대를 통한 경쟁력 확보 및 매출 증대
피츠 1.6L PET

주 스
브랜드팀
롯데 사각사각 꿀배 240ML 캔 개발
롯데 사각사각 꿀배

주 스
브랜드팀
트로피카나 에센셜 250ML TBA Edge 바나나망고 개발
트로피카나 에센셜

커 피
브랜드팀
레쓰비 마일드 온라인전용 160ML 캔 용기 적용
레쓰비 마일드

건강기능
브랜드팀
뉴트리밀 라이스 밀크 250ML TBA Edge 개발
뉴트리밀 라이스밀크

주 스
브랜드팀
롯데 사각사각 꿀배 340ML 캔 확대 적용
롯데 사각사각 꿀배

탄 산
브랜드팀
칠성사이다 355ML 병 용기 적용
칠성 사이다

주 스
브랜드팀
롯데 Making 시럽에이드(레몬/자몽/청포도) 1.0L 펫 개발
롯데 Making

E V I
마케팅팀
칸타타 아로마 마스터 2종(블랙/라떼) 170ML WORC캔 개발
칸타타 아로마 마스터

생 수
브랜드팀
트레비 플레인 300ML 펫 확대 적용
트레비

와 인
주류
상품개발팀
마주앙 시그니처 SEIBEL 제품 출시를 통한 마주앙 라인업 강화
마주앙 시그니처 SEIBEL

소 주
주류
상품개발팀
순하리 리뉴얼을 통한 브랜드 강화 및 판매증대
순하리 처음처럼
(유자/복숭아/사과)

9. 수주현황

해당사항 없음으로 기재하지 않습니다.

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 12월 31일 기준 총2,550건의지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
1,873
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
619
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
54
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
4
국내 실용신안권

합 계
-
2,550
-

※ 연결 기준

나. 환경관련 규제 사항

당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 취득을 확대하고 있으며 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 

분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
145,140
2,642

※ 2016년 법인 전체 사용량 (2017년 6월 정부 제출 명세서)

※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 제재현황 등 그 밖의 사항의 바.녹색경영부분을 참고하십시오.

다. 사회공헌관련 주요 활동 (15.01.01~17.12.31 기준) 

롯데칠성음료는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다. 
당사는 임직원들과 함께 나눔저금통, 사랑의 연탄배달, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 사랑의 도서기부, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였으며, 2016년부터 당사 6개 공장(안성, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화할 목적으로, 각 공장 임직원들이 월1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 
또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)'등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한바 있습니다.

시행년월
주요활동내역

2015. 02
인천 동춘1동 저소득 소외계층 복지사업 MOU 체결

2015. 04
송파도서관 및 글마루도서관 도서 기증

2015. 08
저소득층 산모를 위한 딸랑이 제작 기부

2015. 10
독거노인 초청 경로행사 진행(대전 동구)

2015. 11
사랑의 헌혈 캠페인 진행

2015. 12
김장나눔행사

2016. 01
전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부

2016. 01
양산시청과 양산공장 봉사활동연계 소외계층 필요물품 지원사업 업무협약

2016. 02
안성시 자원봉사센터와 안성공장 자원봉사활동 MOU체결

2016. 02
대전시 대덕구자원봉사센터와 대전공장 행복나눔 협약

2016. 02
광주시 북구종합자원봉사센터와 광주공장 MOU체결

2016. 03
경기도 광주시자원봉사단체협의회와 오포공장 자원봉사 업무협약

2016. 04
일자리창출 관련 고용지원 MOU 체결(고용노동부 충주지청)

2016. 06
대전공장, 2016 대전시 자원봉사 우수프로그램 경진대회 우수상 수상

2016. 06
지역 경제 활성화 위한 코레일 충주역과 MOU 체결

2016. 07
제주 소상공인 판로확대를 위한 업무협약 체결
롯데칠성몰 내 '제주 특산품관' 무상 입점

2016. 09
마천복지관 배식도우미

2016. 09
올림픽공원 환경미화 봉사활동

2016. 11
사랑의 헌혈 캠페인 진행

2016. 11
전국천사무료급식소 나눔저금통 성금 기부

2016. 12
게토레이-KBL 베스트 치어리더팀 선정 및 해당 팀 연고지의 복지단체 경기 초청행사

2016. 12
어울림 김장나눔 행사

2017. 01
안성시자원봉사센터와 안성2공장 자원봉사활동 MOU체결 및
봉사활동 진행

2017. 02
MBC, 네이버 해피빈과 함께하는 <굿체인지 캠페인> 진행 (공익캠페인)

2017.05
안성2공장, 안성시자원봉사센터 주관 '제95회 어린이날 큰잔치' 음료나눔 봉사

2017.05
안성공장, '혜성원' 장애인 초청 공장견학

2017.06
'청년허브'와 함께 대학생 및 청년층을 후원하는 '맨발의 청춘' 캠페인 진행

2017.06
자매결연부대 창설기념 행사 위문금 및 제품 전달 : 육군 제 7보병사단

2017.07
충주시와 '전국체전', '전국 장애인체전', '충주 세계무술축제' 성공 개최를위한 업무 협약 체결

2017.08
'Mom 편한 예비맘 프로젝트' 저소득층 산모를 위한 꼭지모자 제작 기부

2017.09
부산오페라하우스 건립비용 기부

2017.10
'2017 슈퍼블루마라톤 행사 참가 : 스페셜올림픽코리아

2017.10
충주시 새마을회 500만원 성금 기탁

2017.11
대전공장, 연말 사랑의 연탄나눔행사 진행 : 대전광역시 대덕구청

2017.11
'2017 사랑의 헌혈 캠페인 진행 : 대한적십자 남부혈액원

2017.11
'2017년 샤롯데 어울림 김장나눔 행사 진행

2017.12
소방공무원 치료비 지원을 위한 기부금 전달 : 대한소방공제회

4. 롯데지알에스(주)

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[햄버거 사업부문]

(1) 산업의 특성
햄버거 프랜차이즈는 대표적인 패스트푸드 산업으로 인식되어 왔습니다. 동일한 품질의 햄버거를 빠르게 제공하여 바쁜 현대인의 주요 식단으로 자리 잡아왔습니다. 국내에서는 당사가 1979년 최초로 영업을 시작한 이후 서구식 식문화를 전파하는 역할을 했습니다. 2000년대 초반 웰빙 문화가 확산되면서 패스트푸드에 대한 부정적인 시각이 생겨났습니다. 그러나 업계는 끊임없는 혁신과 노력을 통해 2000년대 중반 이후 맛있고 좋은 품질의 음식을 빠르게 제공하는 Quick Service Restaurant (이하 QSR)로 거듭나게 되었습니다.

(2) 산업의 성장성
햄버거 QSR 산업은 성숙기에 접어들어 시장의 성장률이 정체되고 있습니다. 그러나 최근 사회적 이슈인 1인가구 증가와 혼밥 문화의 발달은 1인 취식이 최적화된 QSR 업계에 새로운 기회가 되고 있습니다. 아울러 국내 배달시장의 지속적인 확대로 QSR의 배달 매출액도 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.
또한 QSR 업계는 당사를 필두로 외식시장의 트렌드인 Food-Tech에 가장 적극적으로 대응하고 있어 향후에도 지속적으로 성장가능한 동력을 만들어 가고 있습니다. 

(3) 경기변동의 특성
과거 햄버거 QSR 업계는 "햄버거 효과"라는 경제 용어가 있을 만큼 불황기에 높은 실적을 보이는 업종이었습니다. 그러나 최근에는 햄버거의 고품질화에 따른 평균단가 상승과 불황형 제품의 대체제(편의점 도시락 등)의 등장으로 인해 일반적인 외식업종과 유사하게 경기변동에 영향을 받고 있습니다.
금년에는 경기변동에 따른 위험보다는 QSR 내부 경쟁사의 이슈에 의한 리스크가 발생하였습니다. 경쟁사에서 발생한 HUS 사태(일명 햄버거병 사태)로 인해 당사를 비롯한 QSR 업계 전체의 매출이 사건 발생후 약 20~30% 감소한것으로 자체 추산하고 있습니다. 앞으로도 경기변동보다는 사회 트렌드 및 업계내 이슈가 실적에 영향을 줄 것으로 사료됩니다.

(4) 경쟁요소
국내 QSR 시장은 각 브랜드들의 공격적인 확장으로 인해 경쟁이 치열한 상황입니다. 기존 해외 브랜드들은 가맹사업을 적극적으로 추진하며 점포확장에 주력하고 있으며, 고객을 유인하기 위한 할인 프로모션을 지속적으로 시행하고 있습니다. 게다가 신규브랜드의 점포확대 전략 및 QSR 시장을 넘어서 외식업종간의 경쟁도 심화되고 있으며. 편의점 업계도 저가 도시락 제품 등 식품군을 확대하며 기존 외식사업을 위협하고 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위요소 

① 우수한 제품
당사는 1979년 설립이후 지속적으로 한국인 입맛에 맞는 메뉴를 개발하여 업계선두를 유지해왔습니다. 특히 1980년 출시한 '새우버거'와 1992년 출시한 '불고기버거'는 아직도 많은 고객에게 사랑받고 있으며 국내 모든 경쟁사들이 Me Too 제품을 만들어 운영하고 있습니다.
그리고 2004년에 출시하여 성공을 거둔 '한우불고기 버거'를 2016년 현대적인 맛으로 재해석하여 리뉴얼 하였고, 2015년에 출시한 '모짜렐라 인더버거'는 햄버거에 대한 기존 상식을 깨뜨리며 SNS상에서 입소문을 타고 크게 히트하였습니다. 또한 2017년 최고급 품질의 수입육 와규를 이용한 프리미엄 '와규 버거'를 출시하여 제품군을 확장했습니다. 앞으로도 당사가 보유한 우수한 제품개발 능력을 통해 기존 제품의 개선과 업계를 선도하는 신제품을 출시할 계획입니다.

② 국내 토종 브랜드
당사는 대표적인 서구음식인 햄버거를 국내에 최초 소개한 브랜드입니다. 한국적 제품의 개발 및 한국적인 정서를 바탕으로 한 마케팅 활동을 통해 고객들에게 국내 토종 브랜드로 인식되고 있습니다. 1999년 출시한 라이스버거의 대히트로 인해 2001년 쌀 소비촉진 기여 대통령 표창을 수상하였고, 2008년에는 한우협회와 제휴하여 판매수익음을 한우 농가에 후원하였습니다. 그리고 한국적인 배경과 가족적 정서를 기반으로 한 TV CF를 운영해 왔습니다.

③ 새로운 기술의 도입
하루가 다르게 발전하고 있는 과학기술은 외식산업에 많은 영향을 주고 있습니다. 당사는 사회 트렌드의 변화에 발맞추어 새로운 기술을 적극적으로 도입하고 있습니다. 비대면 주문서비스의 사회적 요구가 증가하면서 2015년부터 스마트포스 (무인포스)를 적극 도입하여 현재는 전 점포의 약 45%가 도입하였습니다. 스마트포스는 인건비 절감에도 도움을 주어 사업의 수익성 또한 개선되는 효과가 있습니다. 또한 당사는 2017년 8월 QSR 업계 최초로 당사 홈서비스 모바일 APP에 스마트 오더(모바일 예약주문) 서비스를 테스트하여 11월 정식 런칭하였습니다. 향후 모바일 APP에 다양한 기능을 추가하고 더 나아가 새로운 기술을 당사 사업에 빠르게 점목하여 갈 것입니다.

④ 전국적인 점포망 및 가맹점 관리
당사는 2017년 12월말 기준 1,350점을 운영하며 전국적인 점포망을 구축하고 있습니다. 2017년에는 백령도, 울릉도와 같은 특수지역에도 점포를 개점하여 업계 최초로 Store Share를 유지하기 위해 힘쓰고 있습니다.
당사가 QSR 업계 국내 최고의 점포수를 유지하는 노하우는 가맹점 관리력입니다. 당사는 국내 프랜차이즈 산업의 효시로 현재 전국 8개 지점 100여명의 슈퍼바이저(SV)를 운영하며 체계적으로 가맹점을 관리하고 있습니다. 슈퍼바이저는 가맹점을 지도, 교육함과 동시에 가맹전과 가맹본부 사이에서 가교 역할을 하며 전국에 있는 가맹점 1,216점을 이끌어 나가고 있습니다.

(6) 자원조달의 특성
당사의 주요 원재로는 가공업체를 통해 납품받고 있습니다. 패티의 주요 원재로인 호주산 우육과 베트남산 새우 등은 환율에 영향을 많이 받고 있으며 한우는 국내 한우가격 변동에 영향을 받고 있습니다. 레터스(양상추)는 국내산과 수입산을 병행 운영하고 있으며 산지의 기후 및 작황에 영향을 받고 있습니다. 마지막으로 번스(햄버거 빵)는 국내 제빵산업의 발달로 인해 안정적으로 자원을 조달받고 있습니다.

[커피 사업부문]

(1) 산업의 특성, 성장성
커피 산업은 2000년대에 들어 큰폭의 성장을 이루었습니다. 이는 유명 해외브랜드를 포함한 대형 커피 전문점들이 경쟁적으로 점포를 늘렸으며, 전문점 증가에 따른 접근 편의성 증대, 커피소비의 생활화 등 서구 문화 확대에 따른 것입니다. 또한 진입, 퇴출 장벽이 낮고 산업의 경기 변동이 비교적 크지 않다는 특징이 있습니다. 이러한 요인들로 커피전문점은 창업을 모색하는 사람들이 관심을 갖는 분야에 속하며 커피 전문점 시장의 지속적 성장을 뒷받침 하고 있습니다. 커피 원두 수입량도 2006년 188백만달러에서 2016년 631백만으로 큰폭으로 성장했습니다. (출처 : 관세청, 2016년 기준) 이러한 시장환경에서 기능적 요인을 기대하는 소비자는 가성비 제품을 선호하고 가치소비 성향이 강한 소비자들은 고급 원두의 프리미엄 제품을 소비하는 성향을 보임으로써 커피 전문점 시장은 양분화 되는 성향을 보이고 있습니다. 향후 대형 커피전문점부터 개인 커피 전문점까지 지속적인 점포확대 및 차별화된 제품과 서비스를 제공함으로써 산업의 성장을 지속 견인할 것으로 보입니다.

(2) 경기변동의 특성
커피 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제적으로 저성장 기조에 따른 위축된 소비 심리로 인해 다양한 중저가 커피전문점의 확대 등 영향을 받고 있습니다.

(3) 회사의 경쟁우위요소 
당사 '엔제리너스'는 그린빈 파트너인 미국 디스턴트랜즈(Distant Land)社의 엄선된 아라비카 원두를 사용합니다. 남미 최고급 원두 생산지인 코스타리카 따라쥬 지역의 라미니따 농장을 비롯하여 에티오피아, 케냐, 콜롬비아 등 10개 이상의 세계 유명 원두 산지에서 수확하여 전문 Q-grader(커피 감별사)가 엄선한 최고 품질의 원두를 블랜딩하여 만듭니다. 또한 특허받은 Java Pure Rosting System 배전방식으로 생두를 공기중에 띄워 타거나 덜익은 곳이 없이 골고루 볶아내어 커피 고유의 깊고 부드러우며, 풍부한 맛을 느낄 수 있습니다. 또한 오랜 프랜차이즈 운영 노하우를 통한 가맹점 관리력을 바탕으로 가맹사업 확대에 우위츨 차지하고 있습니다. 2017년에는 변화하는 외식 및 커피트렌드에 맞춰 '카페&다이닝' 컨셉의 석촌호수 D/I 매장을 오픈했으며 매장내 베이킹룸을 설치 운영하여 다양하고 품질좋은 베이커리를 제공하고 있습니다. 더 나아가 베이커리, 디저트류, 드링크류를 차별화를 통해 대표제품을 육성하고 소형점 컨셉개발 확대하여 고객접근성 향상 및 투자비 절감으로 효율성을 증대시킬 것입니다. 향후 RTD제품, 캡슐커피 등 유통ㆍ리테일 시장의 판매채널을 확대하여 지속 성장할 계획입니다.

(4) 자원조달의 특성
핵심 원재료인 커피 원두를 계열회사를 통해 안정적으로 공급고 있으며 기흥, 광주, 김해 등 거점지역 물류센터를 보유하여 신선한 원두를 신속하게 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다.

[도넛 사업부문]

(1) 산업의 특성
디저트 산업은 트렌드 패턴이 빠르게 변화하고, 아이템의 세분화와 함께 다양한 전문브랜드가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 최근 디저트의 개념은 제과 및 빵류, 커피 등을 즐기는 것을 넘어 식사대용까지 역할이 확대되어 브런치 카페, 디너 카페 등 고급화된 인테리어 및 서비스를 제공하는 장소까지 생기게 되었습니다. 한국표준산업분류체계에 따르면 디저트 산업은 커피 및 차류의 경우 비알콜 음료점업으로 분류되고 있습니다. 이외에는 제과점업으로 분류되며 자사는 제과점업 중 도넛을 취급하는 도넛시장에 속해 있습니다. 도넛시장은 다양한 제품을 취급하는 당사를 포함한 해외 브랜드 및 기타 개인 베이커리, 디저트카페 등이 경쟁하고 있는 구도입니다.

(2) 산업의 성장성
국내 디저트 산업은 2000년대 중반 이후 급속도로 확대되었으며, 메뉴와 유통채널 및 운영 등이 지속적으로 다양화 되고 있습니다. 국내 디저트 외식산업의 규모는 14년 기준 8조 9,760억원을 넘어서고 있으며, 2009~2014년 제과점업과 비알콜 음료점의 연평균 성장율은 각각 13.4%, 19.3%로 10% 이상의 높은 성장률을 보이며 타업종대비 큰 폭으로 성장하고 있습니다. (출처 : 한국농수산식품유통공사, 2016년 기준) 2010년 이후 디저트 산업의 춘추전국 시대라 할 수 있을 정도로 양적, 질적 성장이 극대화되고 변화된 소비자 트렌드에 맞추어 디저트 산업의 세분화, 다양화, 전문점화 경향이 나타나고 있습니다. 또한 프리미엄과 동시에 가성비와 합리성을 고려한 테이크하웃 전문점 등 저가시장도 함께 성장하고 있어 디저트 산업은 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 도넛시장은 현재 유사업종의 경쟁대체제의 확대로 인해, 경쟁이 심화되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
디저트 산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향이 큰 편입니다. 그러나 현 소비추세는 무조건 소비를 줄인다기보다 가격대비 만족도가 높은 제품을 선호하는 '가치소비' 현상이 두드러지게 나타나고 있습니다.

(4) 경쟁요소
디저트 산업은 2010년 이후 빠른 성장세와 함께 시장내 과열경쟁 양상이 지속되고 있습니다. 커피전문점의 경우 2015년 기준 전국 49,000여개 매장이, 베이커리 전문점의 경우 16,000여개 매장이 운영될 정도로 포화상태에 이른 상황입니다.
(출처 : 한국농수산식품유통공사, 2016년 기준)
뿐만 아니라 타 업종의 경우도 선발 브랜드가 시장에 진출하면 이어 유사업체가 빠르게 '미투'전략을 통해 확대하는 현상이 지속되고 있습니다. 또한 시장포화 및 경쟁 가속화에 따라 타 업종의 아이템을 도입하는 현상이 일어나고 있습니다. 베이커리, 커피, 차, 아이스크림 전문점 등 대표 아이템에 따라 업종을 분류하기는 하나 실질적으로는 이들 업체가 모든 업종의 메뉴를 취급하는 등 업종간 구분이 모호해지고 있습니다. 따라서 경쟁업체에서 모방하기 어려운 차별화된 제품, 마케팅이 주요한 성공요인이 될 것으로 예상됩니다.

(5) 회사의 경쟁우위요소 
당사는 '오리지널 글레이즈드'라는 대표제품을 바탕으로 높은 브랜드 인지도를 보유하고 있으며, 타 경쟁업체와 달리 자체생산 매장을 보유하고 있어 도넛이 생산되는 과정을 소비자가 직접 확인하고 갓 생산된 도넛을 무료로 시식하는 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 당일 생산된 도넛을 고객에게 제공함으로써 타브랜드와 차별화된 맛과 품질을 선보이고 있습니다. 2017년에 신설된 외식경영대학을 통한 전문화된 교육은 제품의 품질향상 및 고객서비스 개선에 기여하고 있습니다.

(6) 자원조달의 특성
당사는 미국 'Krispy Kreme' 본사의 영업레시피 기준에 따라 도넛생산 주 원료인 믹스를 수입하고 있으며 기타 주요자재인 글레이즈, 후라잉 오일 등을 국산화하여 환율 변동 등의 위험을 줄이고 있습니다. 도넛外 아이스크림, 베이커리 제품들과 기타 부 원재료인 크림, 필링, 초콜릿 등은 국내 생산업체 및 수입업체를 통해 조달하고 있습니다.

[아이스크림 사업부문]

(1) 산업의 특성
아이스크림 시장은 디저트 산업으로 분류되며, 다양한 전문 브랜드간 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 아이스크림 시장은 전문점 및 프랜차이즈와 유통판매로 구분할 수 있는데 전문점은 벌크타입의 아이스크림을 콘, 컵 용기에 소분해서 판매하는 형태이며 유통판매는 완제품 아이스크림을 편의점, 할인점 등에 납품하여 판매하는 형태입니다. 당사는 전문점과 유통판매 형태 모두 운영하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 디저트 산업은 2000년대 중반 이후 급속도로 확대되었으며, 메뉴와 유통채널 및 운영 등이 지속적으로 다양화 되고 있습니다. 국내 디저트 외식산업의 규모는 14년 기준 8조 9,760억원을 넘어서고 있으며, 2009~2014년 제과점업과 비알콜 음료점의 연평균 성장율은 각각 13.4%, 19.3%로 10% 이상의 높은 성장률을 보이며 타업종대비 큰 폭으로 성장하고 있습니다.
(출철 : 한국농수산식품유통공사, 2016년 기준)
2010년 이후 디저트 산업의 춘추전국 시대라 할 수 있을 정도로 양적, 질적 성장이 극대화되고 변화된 소비자 트렌드에 맞추어 디저트 산업의 세분화, 다양화, 전문점화 경향이 나타나고 있습니다. 또한 프리미엄과 동시에 가성비와 합리성을 고려한 테이크하웃 전문점 등 저가시장도 함께 성장하고 있어 디저트 산업은 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다.
아이스크림 시장은 전문점과 유통판매 모두 대기업 계열회사들이 높은 브랜드력과 자본을 가지고 시장을 선도하며 대중화에 기여하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

디저트 산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향이 큰 편입니다. 그러나 현 소비추세는 무조건 소비를 줄인다기보다 가격대비 만족도가 높은 제품을 선호하는 '가치소비' 현상이 두드러지게 나타나고 있습니다.

(4) 경쟁요소

디저트 산업은 2010년 이후 빠른 성장세와 함께 시장내 과열경쟁 양상이 지속되고 있습니다. 커피전문점의 경우 2015년 기준 전국 49,000여개 매장이, 베이커리 전문점의 경우 16,000여개 매장이 운영될 정도로 포화상태에 이른 상황입니다.
(출처 : 한국농수산식품유통공사, 2016년 기준)
뿐만 아니라 타 업종의 경우도 선발 브랜드가 시장에 진출하면 이어 유사업체가 빠르게 '미투'전략을 통해 확대하는 현상이 지속되고 있습니다. 또한 시장포화 및 경쟁 가속화에 따라 타 업종의 아이템을 도입하는 현상이 일어나고 있습니다. 베이커리, 커피, 차, 아이스크림 전문점 등 대표 아이템에 따라 업종을 분류하기는 하나 실질적으로는 이들 업체가 모든 업종의 메뉴를 취급하는 등 업종간 구분이 모호해지고 있습니다. 따라서 경쟁업체에서 모방하기 어려운 차별화된 제품, 마케팅이 주요한 성공요인이 될 것으로 예상됩니다.

(5) 회사의 경쟁우위요소 
당사는 녹차 아이스크림을 대표제품으로 경쟁사 대비 건강한 아이스크림을 지향하고 있으며 프리미엄 브랜드 이미지를 갖추고 있습니다. 또한 소프트 아이스크림 시장의 지속적인 성장에 따라 2016년에 천연 소프트 아이스크림을 도입하여 소비자들에게 다양한 제품을 제공하고 있습니다. 2015년 아이스크림 배달서비스 도입 이후 지속 확대하고 있으며 IT기술 발전에 발 맞추어 온라인, 소셜 등 판매채널을 다양화해 매출을 증가시키고 있습니다.

(6) 자원조달의 특성
당사의 주요 원재료인 아이스크림은 대부분 계열회사를 통해 구입함으로써 안정성을 유지하고 있습니다. 

[레스토랑 사업부문]

(1) 산업의 특성
외식산업은 인간의 가장 기본적인 욕구를 충족시켜주는 대표적인 서비스 산업입니다. 또한 고객, 종업원, 경영주로 구성된 사람중심의 인재산업이며, 상권분석을 통해 경제성을 고려해야 하는 점포 입지에 의존하는 입지산업입니다. 신규참여가 용이하나, 경제적 흐름, 사회적인 트렌드에 영향을 많이 받는 사업으로 수요 예측이 어렵습니다. 최근에는 맛집을 찾아 다니는 미각 노마드족의 등장, 빅 데이터를 기반으로 기술과 푸드가 결합된 푸드테크, 1인 음식점, 소포장 등의 열풍을 이끌어낸 나홀로 다이닝 등 새로운 트렌드에 맞춰 외식업계가 더욱 다각화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
외식산업의 시장규모는 약 80조원대로 추산되고 있으며, 꾸준히 상승하고 있습니다. (출처 : 한국외식산업협회, 2016년 기준) 장기적인 경기침체, 가계부채 누적, 최저임금 상승, 김영란법 등 외식업계의 악재에도 불구하고, 쏟아져 나오는 퇴임자와 창업열기에 힘입어 올해도 프랜차이즈 시장은 호황을 이뤘습니다. 한 층 치열해진 경쟁 속에서 당사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화, 메뉴가성비를 높이는데 주력하고 있습니다. 또한 나홀로 다이닝이라는 트렌드에 맞게 매장 설계, 배달 서비스 성장에 따른 앱 개발 등 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 향후에도 외식프랜차이즈 산업은 계속적으로 증가추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 
(3) 경기변동의 특성
장기적인 경기침체로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 2020년까지 계속될 전망입니다. 경제성장률은 둔화되는 반면 소비자 물가는 계속 성장하고 있는 상황입니다. 어려워진 외식시장의 상황에 대응하기 위해 외식기업들은 수익성이 있는 프랜차이즈 사업으로 전환하고 있으며, 저비용 외식 창업 열풍을 계속 이어가고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁우위요소 

대표적인 브랜드 'T.G.I.F'를 도입함으로써 국내에 캐주얼 다이닝 레스토랑의 시대를 열었습니다. 'T.G.I.F'는 아메리칸 패밀리 레스토랑으로 정통 미국식 요리를 위주로 다양한 메뉴를 선보이고 있으며, 전문적인 바텐더의 바(BAR) 서비스 제공으로 차별화를 갖추었습니다. 이러한 외식전문 역량을 바탕으로 유로피언 레스토랑 '빌라드샬롯', 프리미엄 푸드코트 '더푸드하우스', 샌드위치 전문점 '파머스박스' 등 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 
최근에는 다양한 브랜드 운영, 신컨셉 인테리어 및 메뉴 개발, 전문 교육기관을 통한 인력양성, 상권에 맞는 우량한 신규점 개발 등 수십여년간 축적한 핵심노하우를 활용하여 F&B 컨세션 사업에 진출하였습니다.
이를 통해 강동경희대학교 F&B, 부산 인제대학교 해운대백병원 F&B, SR고속철도(수서,동탄,지제 3개 역사) F&B, 롯데월드타워 SKY31, 인천공항 T2 F&B, 김포공항 국내선 F&B 컨세션 사업을 성공적으로 오픈하면서 신규사업 진출 확대에 노력하고 있습니다.

나. 회사의 현황

[햄버거 사업부문]

(1) 영업개황
2017년 7월 발생한 HUS 사태로 인하여 QSR 업계는 전반적으로 어려운 영업환경에 처해 있습니다. 사건발생 후 업계 매출이 20~30% 하락하였던 매출은 다소 회복세에 접어들고 있지만 아직 100% 회복에는 시간이 더 소요될 것으로 보입니다. 또한 2018년 최저임금이 16.4% 인상하게 되어 수익구조가 다소 악화될 전망입니다. 그러나 당사는 변화하는 시장현황에 빠르게 대응하여 나가고 있습니다. 2017년 11월부터 인기아이돌과 제휴하여 TV CF 및 경품행사를 적극 시행하여 이슈화를 시키고 있습니다. 향후 지속적인 이슈화와 더불어 홈서비스 운영강화, 제품의 품질 개선 등을 통하여 매출을 회복하고자 합니다. 또한 수익성 개선을 위해 점포운영시스템을 효율성 위주로 개선해 나가고 있으며, 현재 운영중이 스마트포스 및 스마트오더를 더 확대해 나갈 계획입니다.

(2) 시장점유율
당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성
다양한 매체를 통해 음식에 대한 고객의 눈높이가 높아지면서 햄버거 품질에 대한 기대 수준이 또한 높아지고 있습니다. 이에 따라 QSR 업계에서는 고품질의 프리미엄 제품군의 출시가 이루어졌습니다. 고단가의 제품운영과 동시에 할인 프로모션을 통해 가격 장벽을 낮추고 객수 유입을 위한 저단가 제품의 출시도 활발하게 이루어지고 있습니다. 그리고 제품 외에 브랜드 이슈화를 위해 다양한 형태의 판촉물(피규어, 인형 등)을 통한 객수유입 전략을 시행해 왔습니다. 이와 같은 다양한 노력과 전략을 통해 수많은 먹거리 아이템이 빠르게 유행했다 사라지는 외식업계에서 햄버거 QSR 브랜드는 지속적으로 점포를 확대해 왔습니다. 앞으로도 1인가구 증가 추세와 배달시장의 성장에 맞춘 전략을 통하여 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.

[커피 사업부문]

(1) 영업개황
커피 전문점 시장은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔습니다. 또한 시장의 신규 진입자의 규모가 지속적으로 증가하고 커피外 티, 주스 등 음료 수요증가에 따라 시장의 성장세가 지속될 것으로 보입니다. 최근에는 경제적 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 고객들이 증가하고 있으며 소비패턴 또한 상당히 습관적인 성향을 보이고 있어 낙관적인 시장 전망을 보이고 있습니다. 이에 당사는 소비 트렌드에 맞는 차별화 제품(베이커리, 드링크류)을 개발하고자 꾸준히 노력을 기울이며 판매채널 확대(RTD 등)로 새로운 성장 기회를 갖고자 노력하고 있습니다. 

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

2016년
기준
세계 커피시장에서 일본이 31%, 미국이 17%, 우리나라는 1.5%의 비중을 보이고 있으나 우리나라 커피류 수출규모는 2007년 9,193만 달러에서 2016년 1억 8,021만 달러로 10년동안 약 2배 증가하였고 같은 기간 수입규모는 5,311만 달러에서 2억 442만 달러로 약 3.8배 증가했습니다. (출처 : 식품음료신문, 2016년 기준) 이는 커피 소비의 대중화, 다양한 커피 전문점 확대, 고객 이용 편의성 증대라는 선순환에 따르며 향후 커피 시장의 높은 성장 잠재성을 가늠해 볼 수 있습니다.

[도넛 사업부문]

(1) 영업개황

당사는 브랜드 고유의 가치를 유지하되, 보다 많은 소비자들에게 다양한 제품들을 제공해 드리기 위해 가맹사업을 전개하고 있습니다. 또한 계절별로 소비자 트렌드에 맞춘 신제품을 출시하여 매출 증대에 기여하고 있으며, 특히 2012년 출시된 생딸기를 활용한 '리얼스토리베리' 제품의 경우 소비자의 긍정적 반응으로 매년 새로운 컨셉으로 출시되고 있습니다. 다만 소비심리 위축, 가계부채 증가 등 대외 부정적 요인으로 내수가 부진한 가운데 업계내 치열한 경쟁환경은 당사에게 있어 위험요인으로 다가오고 있습니다. 이처럼 어려운 상황 속에 당사는 기존 고객의 로열티 강화 및 신규 고객 유치를 위해 꾸준한 제품 리뉴얼 및 차별화된 신제품 출시를 진행하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성
도넛시장은 건강에 대한 이슈, 대체 제품의 등장 등 여러 부정적 요소로 시장이 위축되고 있습니다. 당사는 이를 극복하기 위해 2016년 하반기부터 1인가구 트렌드에 맞춘 배달서비스를 실시하고 있으며, 하절기 매출 활성화를 위해 2017년부터 일부 매장에 프리미엄 아이스크림, 쉐이크를 테스트 운영했습니다. 해당 제품들은 실적이 검증되어 2018년도부터 확대도입 예정입니다. 당사의 핵심역량인 도넛 제품 외에 신규 수요를 창출하기 위해 베이커리 제품군의 확대에 주력할 계획입니다.

[아이스크림 사업부문]

(1) 영업개황
디저트 산업내 아이스크림 시장은 꾸준한 성장 속에서도 대체제인 다양한 디저트와 전문점들의 등장으로 인해 경쟁이 높은 영업환경에 처해 있습니다. 또한
소비심리 위축, 가계부채 증가, 최저시급 인상 등 대외 불확실한 변수들은 당사에게 있어 위험요인으로 다가오고 있습니다.

이에 당사는 수익성 개선을 위해 점포 운영시스템을 효율성 위주로 개선해 나가고 있으며, 무인포스 (스마트포스) 도입을 검토해 가고 있습니다. 또한

무분별한 점포확장 보다는 철저한 상권분석을 통해 우량 지역별 핵심 포스트 점포를 출점 운영하고 프리미엄 아이스크림 디저트 카페로의 브랜드 이미지를 제고시켜 나갈 것입니다.

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

아이스크림 시장은 진입장벽이 높은 편입니다. 아이스크림 벌크 타입의 제품을 생산할 수 있는 생산시설이 국내에 한정되어 쉽게 진입할 수 없는 구조입니다. 대신 소프트 아이스크림 시장은 소프트믹스 원재료를 수급받을 수 있다면 도입이 용이하기 때문에 진입장벽이 낮은 편입니다.
최근 계란파동, HUS 이슈 영향으로 소비자들이 안전한 먹거리를 선호하여 아이스크림 시장에서도 건강하고 안전한 제품 개발 이슈가 대두되고 있습니다. 당사는 이미 자연과 건강을 강조하는 프리미엄 브랜드 이미지가 구축되어 있지만, 최근 소비자 트렌드에 맞추어 나가기 위해 지속적인 연구개발을 통해 건강, 기능성 제품을 출시하고 홍보를 강화하여 브랜드력을 제고시켜 나갈 것입니다.

[레스토랑 사업부문]

(1) 영업개황 및
시장의 특성

외식 프랜차이즈 업계의 성장은 빠른 외식 트렌드에 맞춰 가파르게 성장하고 있습니다. 장기적인 경기 침체에 대응하기 위해 외식업체 들은 메뉴 가성비를 높이기 위한 경쟁이 치열해졌으며, 기존에는 볼 수 없었던 박리다매 전략을 내세우는 외식 업종도 등장했습니다. 기존에는 단일메뉴를 판매하는 식당이 인기를 끌었다면, 요즘에는 이종 메뉴를 함께 판매하는 식당이 더욱 주목 받고 있습니다. 또한 1인 가구를 겨냥하거나 건강식 컨셉을 전면에 내세우는 식당이 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 프랜차이즈 및 외식서비스 산업이 국가 경쟁력 강화에 기여할 것으로 판단하여 프랜차이즈 산업의 해외진출에 대한 정부지원도 활발하게 이루어지고 있는 상황입니다.

당사는 빠르게 변화하는 외식업계에 대응하기 위해 외식사업 방향을 보다 다양화하고 있습 니다. R&D팀을 통한 끊임없는 메뉴 개발로 다양해진 고객의 욕구를 충족시키고, 메뉴 가심비를 높이기 위한 노력을 하고 있으며 기존 인기 메뉴 카테고리에 건강 컨셉을 적용하는 등 새로운 시도로 활로를 모색하고 있습니다. 또한
최근에는 다양한 브랜드 운영, 신컨셉 인테리어 및 메뉴 개발, 전문 교육기관을 통한 인력양성, 상권에 맞는 우량한 신규점 개발 등 수십여년간 축적한 핵심노하우를 활용하여 F&B 컨세션 사업에 진출하였습니다.
이를 통해
강동경희대학교 F&B, 부산 인제대학교 해운대백병원 F&B, SR고속철도(수서,동탄,지제 3개 역사) F&B, 롯데월드타워 SKY31, 인천공항 T2 F&B, 김포공항 국내선 F&B 컨세션 사업
을 성공적으로 오픈하면서 신규사업 진출 확대에 노력하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 시장점유율은 정확한 집계가 어려운 상황입니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 사업부문별 주요 제품군이 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
 (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 백만원)

사업 부문
매출유형
품 목

구체적
용도

주요상표 등
매출액(비율)

햄버거

사업부문

제 품
버거류

내수
 및
수출

불고기,새우 등
136,825(23.8%)

치킨류
화이어윙 등
7,691(1.4%)

디저트류 등
치즈스틱 등
34,340(5.9%)

상품기타
원재료 등
-
395,963(68.9%)

합 계
574,819(100.0%)

커피
사업부문
제 품
커피류
내수
 및
수출
아메리카노, 카페라떼 등
40,311(29.9%)

드링크류 등
엔제린스노우류 등
29,311(21.8%)

상품기타
원재료 등
-
65,129(48.3%)

합 계
134,751(100.0%)

도넛
사업부문
제 품
도넛류
내수
오리지널 글레이즈드 등
47,161(66.3%)

드링크류 등
스트로베리 스무디 등
14,327(20.1%)

상품기타
원재료 등
-
9,620(13.6%)

합 계
71,108(100.0%)

아이스크림

사업부문

제 품
아이스림류
내수
싱글컵 등
4,535(9.4%)

케익 등
도라에몽케익 등
5,173(10.7%)

상품기타
원재료 등
-
3,485(7.3%)

유통판매
아이스크림류
녹차아이스크림 등
35,034(72.6%)

합 계
48,227(100.0%)

레스토랑
사업부문
제 품
메인메뉴 등
내수
뉴욕스트립 스테이크 등
73,512(94.1%)

컨세션
-
-
4,649(5.9%)

합 계
78,161(100.0%)

※ 별도기준

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주요제품 및 가격변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

사업 부문
품목
39기
38기
37기

햄버거
사업부문
새우버거
3,600
3,400
3,400

불고기버거
3,500
3,400
3,400

커피
사업부문
아메리카노(S)
4,100
4,100
4,100

카페라떼(S)
4,600
4,600
4,600

도넛
사업부문
오리지널 글레이즈드
1,300
1,200
1,200

아이스크림
사업부문
싱글콘
2,700
2,700
2,700

3. 주요 원재료에 관한 사항

가
. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2017.12.31)

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

햄버거
사업부문
원재료
패티류
103,388
30.8%
롯데푸드(계열회사), 우일수산 등

번스류
24,269
7.2%
롯데제과(계열회사), SPC삼립 등

기타
152,702
45.5%
롯데상사(계열회사), 하림, 매일유업 등

소계
280,359
83.6%
-

부재료
포재
14,818
4.4%
롯데알미늄(계열회사), 페리칸 앤 플러스, 준일산업 등

기타
20,129
6.0%
롯데알미늄(계열회사), 영광물산, 가가 등

소계
34,947
10.4%
-

기기류
소계
20,161
6.0%
롯데알미늄(계열회사), 한아통상, 삼성전기조명 등

계
335,467
100.0%
-

커피
사업부문
원재료
원두류
9,073
16.3%
롯데푸드(계열회사) 등

기타
28,003
50.3%
롯데푸드(계열회사), 동원에프앤비, 해성 등

소계
37,076
66.6%
-

부재료
포재
3,802
6.8%
롯데알미늄(계열회사), 페리칸 앤 플러스, 준일산업 등

기타
6,373
11.5%
롯데알미늄(계열회사), 영광물산 등

소계
10,175
18.3%
-

기기류
소계
8,392
15.1%
두리양행, 호시자키한국 등

계
55,644
100.0%
-

도넛
사업부문
원재료
믹스류
4,850
24.9%
Krispy Kreme Doughnut (U.S.A), 삼양사 등

기타
9,126
46.9%
롯데푸드(계열회사), 푸르밀 등

소계
13,975
71.8%
-

부재료
소계
3,822
19.6%
롯데알미늄(계열회사), 페리칸 앤 플러스 등

기기류
소계
1,661
8.5%
롯데알미늄(계열회사), 두리양행 등

계
19,459
100.0%
-

아이스크림
사업부문
원재료
아이스크림류
18,829
74.6%
롯데제과(계열회사) 등

기타
3,937
15.6%
매일유업, 동산산업 등

소계
22,767
90.2%
-

부재료
소계
1,252
5.0%
롯데알미늄(계열회사), 부원, 현대종합물산 등

기기류
소계
1,230
4.9%
진우전자, 아이스트로 등

계
25,248
100.0%
-

레스토랑
사업부문
원재료
스테이크류
4,144
17.0%
롯데푸드(계열회사), 코빅푸드 등

기타
17,410
71.6%
롯데제과(계열회사), 천일식품 등

소계
21,555
88.6%
-

부재료
기타
1,357
5.6%
롯데알미늄(계열회사) 등

기기류
소계
1,416
5.8%
델타이엔지, 케이티에이 등

계
24,328
100.0%
-

※ 별도기준

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제39기
제38기
제37기

패티류 (kg)
7,072
7,433
7,280

번스류 (kg)
2,782
2,473
2,364

1) 산출기준
 - 제39기, 제38기, 제37기 : 1~12월 누적평균 단가적용 (총 매입액/매입수량)

2) 주요 가격변동 원인
 - 패티류 : 원재료 하락에 따른 가격 인하
 - 번스류 : 국제 원재료 시세 상승에 따른 가격 상승

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

생산능력은 1일 8시간, 365일 가동시 연간 생산량이며, 8시간 생산 수량에 제품중량을 곱하여 나온 수치입니다. 당사의 생산능력은 다음과 같습니다.
 (단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
제39기
제38기
제37기

도넛
사업부문
오리지널
글레이즈드 등
부천커미서리 등
5,113
4,774
5,113

※ 사업소 변경현황은 다음과 같습니다.

년도
제조
가공점수
변경내용

2014
13점

2015
16점
원주무실점, 부산하단점, 광주첨단점 개점

2016
15점
노원점 폐점

2017
14점
신촌점 폐점, 원효로 커미서리 → 부천 커미서리 이전개점

나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적
 (단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
제39기
제38기
제37기

도넛
사업부문
오리지널
글레이즈드 등
부천커미서리 등
3,240
3,609
3,533

2) 가동률

(단위 : 톤)

사업부문
생산능력
생산실적
가동률

도넛 사업부문
5,113
3,240
63.4%

다. 생산설비의 현황 등

당사 도넛사업부문은 국내에 총 14개의 제조가공업소를 보유하고 있으며, 생산설비 상세내역은 다음과 같습니다.

<사업장 현황>

사업부문
지점 및 공장명칭
주요 제품
소재지

도넛
사업부문
부천커미서리
오리지널글레이즈드 外
경기도 부천시 부천로 208번길 70

영등포점
서울특별시 영등포구 경인로 846

대전둔산점
대전광역시 서구 둔산중로 46

건대스타시티점
서울특별시 광진구 아차산로 262

대구동성로점
대구광역시 중구 국채보상로 585

롯데김해아울렛점
경상남도 김해시 장유로 469

동탄메타폴리스점
경기도 화성시 동탄중아로 220

울산삼산점
울산광역시 남구 삼산로 281

제주노형점
제주특별자치도 제주시 1100로 3326

수원인계점
경기도 수원시 팔달구 권광로 200

전북도청점
전라북도 전주시 완산구 효자로 194

원주무실점
강원도 원주시 능라동길 59

부산하단점
부산광역시 사하구 낙동남로 1397

광주첨단점
광주광역시 광산구 첨단중앙로 136

<설비 현황>
당사의 생산 및 영업에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 비품 등이 있습니다. 자세한 사항은 아래 내역을 참고하시기 바랍니다.
 (2017.12.31 기준)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
40,887
-
-
40,887

건 물
76,385
(18,668)
-
57,717

구축물
313
(4)
-
309

장치장식물
123,445
(64,161)
(17,499)
41,785

기계장치
16,850
(8,930)
-
7,920

차량운반구
1,502
(765)
-
738

비 품
42,795
(28,647)
-
14,148

공구와기구
79,552
(45,362)
(989)
33,201

기타유형자산
18,637
(12,501)
-
6,136

건설중인자산
37
-
-
37

합 계
400,402
(179,038)
(18,488)
202,877

※ 상기 현황은 K-IFRS를 적용한 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

 (단위 : 백만원)

사업부문

매출

유형

품목

제39기

제38기
제37기

햄버거
사업부문
제품

상품

기타
햄버거 外
내수
178,856
180,981
179,929

수출
-
-
-

합계
178,856
180,981
179,929

원재료,기기 外

내수
437,350
440,268
438,345

수출
3,943
3,643
2,948

합계
441,293
443,911
441,293

커피
사업부문
커피 外
내수
69,622
58,987
55,622

수출
-
-
-

합계
69,622
58,987
55,622

원재료,기기 外
내수
64,954
77,497
90,710

수출
175
33
214

합계
65,129
77,530
90,924

도넛
사업부문
도넛 外
내수
61,488
61,881
66,220

수출
-
-
-

합계
61,488
61,881
66,220

원재료,기기 外
내수
9,620
9,725
8,793

수출
-
-
-

합계
9,620
9,725
8,793

아이스크림
사업부문
아이스크림 外
내수
9,708
8,174
7,857

수출
-
-
-

합계
9,708
8,174
7,857

원재료,기기 外
내수
3,485
5,518
8,089

수출
-
-
-

합계
3,485
5,518
8,089

유통판매
내수
35,034
32,544
30,381

수출
-
-
-

합계
35,034
32,544
30,381

레스토랑
사업부문
파스타 外
내수
78,161
69,631
71,000

수출
-
-
-

합계
78,161
69,631
71,000

합 계
내수
902,948
945,206
956,946

수출
4,118
3,676
3,162

합계
907,066
948,882
960,108

※ 별도기준

나. 판매경로

[햄버거 사업부문/ 커피 사업부문 / 도넛 사업부문 / 레스토랑 사업부문]

점포(직영점과 가맹점)를 통한 소비자 대면 판매

[아이스크림 사업부문]

1) 전문점 : 점포(직영점과 가맹점)를 통한 소비자 대면판매
2) 유통영업(완제품) : 생산자 → 롯데지알에스(지점/영업소) → 유통체인점(마트/편의점 등) 등 → 소비자

다. 판매방법

[햄버거 사업부문/ 커피 사업부문 / 도넛 사업부문 / 레스토랑 사업부문]

제품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권, 제품교환권 등으로 결제

[아이스크림 사업부문]

1) 전문점 :
제품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권, 제품교환권 등으로 결제

2
) 유통영업(완제품) : 거래처별 개별계약에 의해 현금 또는 어음 결제

라. 판매전략

[햄버거 사업부문]
'
롯데리아'는 꾸준한 경영혁신과 과감한 투자, 우리 입맛에 맞는 새로운 상품 개발로
국내패스트푸드 업계
를 선도하고 있습니다. 한국인의 입맛을 사로잡는 메뉴 개발 및 빠르게 변해가는 고객의 취향과 욕구를 반영한 트렌디한 매장구성, 버거뿐만 아니라 다양한 커피와 디저트 제품 등 고객 만족을 위한 끝없는 노력은 오늘도 지속되고 있습니다. 이제 '롯데리아'는 패스트푸드 매장에서 카페형 매장으로 변모하여 퀵서비스레스토랑 (QSR) 이라는 새로운 이미지로 보다 혁신적인 변화를 시도하고 있습니다. 또한 온오프라인 판매채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고 1인가구, 온라인 배달을 대상으로 매출을 늘려가고 있습니다. 더 나아가 경쟁력 제고를 위해 가맹창업 수요자들의 니즈에 맞춘 신타입 개발 및 확대, 중소상권 및 특수상권 입찰 등을 통해 꾸준히 우량 신규점을 개발, 고객의 접근 편의성 강화 등의 전략을 펼치고 있습니다.

[커피 사업부문]

'엔제리너스'는 국내 에스프레소 커피 시장의 성장과 커피 문화 발전을 선도하는 커피 전문점 브랜드로, 엄선한 원두만을 사용하는 '엔제리너스'는 2000년 런칭을 시작으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 고객에게 언제나 최상의 커피, 최고의 맛을 제공하고자 노력하고 있는 '엔제리너스' 커피는 체계적인 품질, 유통, 점포관리로 언제나 퀄리티 높은 제품 및 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.
더 나아가 경쟁력 제고를 위해 가맹창업 수요자들의 니즈에 맞춘 신타입(소형점) 개발 및 확대, 중소상권 및 특수상권 입찰 등을 통해 꾸준히 우량 신규점을 개발, 고객의 접근 편의성 강화 등의 전략을 펼치고 있습니다.

[도넛 사업부문]

아시아 국가중 최초로 2004년 국내 소비자에게 선보인 '크리스피크림 도넛'은 대표제품 오리지널 글레이즈드 도넛을 비롯하여 에스프레소 커피와 그 외 다양한 음료를 통해 고객의 니즈를 만족시키고 있습니다. 도넛은 당일 생산한 도넛만을 판매하며 최근 베이커리 제품군을 강화하고 카페형 신컨셉을 도입하여 편안하고 안락한 도넛전문점으로 변모하고 있습니다. 강력한 브랜드력을 바탕으로 오리지널 글레이즈드 外 다양한 도넛, 베이커리를 확장하여 고객에게 지속적인 가치제공에 힘쓸 것입니다.

더 나아가 경쟁력 제고를 위해 가맹창업 수요자들의 니즈에 맞춘 신타입 개발 및 확대, 중소상권 및 특수상권 입찰 등을 통해 꾸준히 우량 신규점을 개발, 고객의 접근 편의성 강화 등의 전략을 펼치고 있습니다.

[아이스크림 사업부문]

'나뚜루팝'은 천연색소만을 사용하여 고객들의 건강을 생각하는 순수하고 깨끗한 자연친화적 프리미엄 아이스크림 브랜드입니다.

무분별한 점포확장 보다는 철저한 상권분석을 통해 우량 지역별 핵심 포스트 점포를 출점 운영하고 있습니다. 이와 더불어 최근 건강한 컨셉을 강조하는 아이스크림 메뉴군을 확대하였으며 '천연 유기농', '신선함' 이미지의 색상(올리브그린)을 활용하고 베이커리 존을 강화한 신컨셉 매장을 도입하였습니다. 이를 통해 프리미엄 아이스크림 디저트 카페로의 브랜드 이미지를 제고시켜 나가고 있습니다. 

[레스토랑 사업부문]

대표적인 브랜드 'T.G.I.F'를 도입함으로써 국내에 캐주얼 다이닝 레스토랑의 시대를 열었습니다. 'T.G.I.F'는 아메리칸 패밀리 레스토랑으로 정통 미국식 요리를 위주로 다양한 메뉴를 선보이고 있으며, 전문적인 바텐더의 바(BAR) 서비스 제공으로 차별화를 갖추었습니다. 이러한 외식전문 역량을 바탕으로 유로피언 레스토랑 '빌라드샬롯', 프리미엄 푸드코트 '더푸드하우스', 샌드위치 전문점 '파머스박스' 등 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 
최근에는 다양한 브랜드 운영, 신컨셉 인테리어 및 메뉴 개발, 전문 교육기관을 통한 인력양성, 상권에 맞는 우량한 신규점 개발 등 수십여년간 축적한 핵심노하우를 활용하여 F&B 컨세션 사업에 진출하였습니다.
이를 통해

강동경희대학교 F&B, 부산 인제대학교 해운대백병원 F&B, SR고속철도(수서,동탄,지제 3개 역사) F&B, 롯데월드타워 SKY31, 인천공항 T2 F&B, 김포공항 국내선 F&B 컨세션 사업
을 성공적으로 오픈하면서 신규사업 진출 확대에 노력하고 있습니다.

6. 수주 현황

해당사항이 없습니다.

7. 시장위험과 위험 관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험
연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.
한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성 위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

연결실체는 외화장기차입부채와 관련하여 환율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 스왑계약은 환율변동위험을 회피하는 스왑계약과 이자율변동위험을 회피하는 스왑계약이 합성된 스왑계약입니다.

(기준일 : 2017.12.31) (외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

계약처
시작일
만기일
매도통화(KRW)
계약환율
매입통화
평가금액

KEB HANA GLOBAL 
FINANCE LIMITED
2016-09-22
2019-09-22
33,090,00
1,103
USD 30,000
(555,541)

Sumitomo Mitsui 
Banking Corporation
2017-09-28
2020-09-28
33,930,00
1,131
USD 30,000
1,485,805

합 계
-
-
-
-
-
930,264

당사는 당기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용되지 아니하는 파생상품평가손실
5,901,000천원
을
전액 당기손익으로 처리하였습니다. 또한, 현금흐름위험회피 회계처리가 적용
되는 파생상품의 평가이익 중 위험회
피에 효과적인 부분인
3,599,698천원
은
해당 법인세효과를 차감한 후의 잔액
2,728,571천원
을 당기에 기타
자본구성요소의 파생상품평가이익으로 계상하였습니다. 당기의 기타자본구성요소 2,728,571천원을 반영한 파생상품평가이익누계액은 2,779,028천원입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부
터
33개월
이내
입니다.

9. 경영상의 주요 계약

해당사항이 없습니다.

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요 및 조직

당사는 신제품, 생산효율성의 향상 등을 위해 상품개발조직을 운영하고 있습니다.

나. 연구개발 비용
당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 백만원)

과 목
제39기
제38기
제37기
비 고

인건비
1,455
1,590
1,400
-

기 타(재료비 등)
1,137
1,004
1,081
-

연구개발비용 계
2,592
2,594
2,481
-

(정부보조금)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷매출액×100]
0.3%
0.3%
0.3%
-

다. 연구개발 실적 (2014.01.01 ~ 2017.12.31)

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명

햄버거
상품개발1팀
대표제품의 확대 추가개발(다운사이징) 통한 제품 경쟁력 강화
한우불고기 주니어

햄버거
상품개발1팀
돈육 활용하여 브레이크타임 판매용 저가메뉴 개발, 객수유입 및 매출 활성화
포크커틀렛

햄버거
디저트
상품개발1팀
합리적 가격으로 즐길 수 있는 실속형 메뉴 통한 객수 유입
착한메뉴
(미트포테이트,어니언링)

햄버거
상품개발1팀
하절기 '이열치열' 컨셉의 할라피뇨소스 사용한 매운맛 버거
화끈한버거, 화끈한감자버거

햄버거
상품개발1팀
대표제품의 확대 추가개발(볼륨감 증대) 통한 제품 경쟁력 강화
빅불버거

햄버거
디저트
상품개발1팀
급성장한 조직시장 대응, 웰빙트렌드 반영한 조식메뉴 개발
착한아침
(라이스 2종, 머핀 4종 등)

햄버거
디저트
상품개발1팀
웰빙트렌드 반영한 5종 야채, 방울토마토로 구성된 샐러드
그린샐러드

햄버거
디저트
상품개발1팀
하절기 매출 도모위한 시즌 Cool 디저트
빙수 5종

햄버거
디저트
상품개발1팀
쉐이크 판매 활성화 메뉴 개발
프리미엄쉐이크 3종

햄버거
상품개발1팀
라면번스 활용한 경쟁사 차별화 제품을 통한 이슈화
라면버거

햄버거
상품개발1팀
닭강정의 풍미를 버거로 재현한 한국형 버거
강정버거

햄버거
상품개발1팀
닭 엉치살패티로 치킨버거 품질 향상
리치버거

햄버거
상품개발1팀
기존제품의 볼륨감 보완한 치킨버거
개선치킨버거

햄버거
상품개발1팀
자연산 치즈의 맛과 품질을 살린 치즈패티 활용한 버거 개발

햄버거
디저트
상품개발1팀
대표제품에 허니버터 열풍 접목한 디저트

햄버거
디저트
상품개발1팀
눈꽃빙수 트렌드 반영한 하절기 Cool 디저트

햄버거
상품개발1팀
고객선호도(올리브, 스위트칠리) 반영한 신제품 개발

햄버거
상품개발1팀
불짬뽕 트렌드 반영한 정통 중화풍 라면버거

햄버거
상품개발1팀
대표제품 속성 강화 통한 브랜드 이미지 제고
메가새우버거

햄버거
상품개발1팀
치즈제품 선호 트렌드 반영하여 모짜렐라치즈와 네덜란드로 만든 스모크치즈패티 활용버거 개발
유로피언스모크치즈버거

햄버거
상품개발1팀
수제느낌의 브리오쉬번, 육즙가득 빅사이즈 패티로 차별화한 프리미엄 버거
AZ(아재)버거 3종

햄버거
상품개발1팀
매운맛 선호 트렌드 반영한 버거. 치킨
크레이지핫 더블버거

햄버거
상품개발1팀
원재료와의 조화, 풍미등 기존제품의 맛균형 강화제품
모짜렐라인더버거 베이컨

햄버거
상품개발1팀
패티식감, 번스 품질 향상 통한 대표제품의 업그레이드
New 한우불고기버거

햄버거
상품개발1팀
핵심원료 (번스, 패티, 치즈)로 본연의 맛을 채운 프리미엄제품
클래식치즈버거

햄버거
디저트
상품개발1팀
기존 포테이토와 차별화된 형태, 맛의 디저트
트위스트 감자

햄버거
디저트
상품개발1팀
대표제품 속성 강화 통한 브랜드 이미지 제고
롱치즈스틱

햄버거
상품개발1팀
숯불향의 돈육패티를 더블로 구성한 가성비 버거
숯불바베큐버거

햄버거
상품개발1팀
프리미엄 육 활용한 버거, 브랜드 이미지 제고
와규버거 2종

햄버거
상품개발1팀
대표제품간 접목을 통한 차별화 메뉴
모짜새우버거

햄버거
디저트
상품개발1팀
개성있는 치즈 도입으로 차별화한 디저트
맥앤치즈스틱

햄버거
상품개발1팀
경쟁사 가성비 메뉴 대응, 치킨 제품군 강화
통살치킨버거

커피음료
상품개발2팀
봄시즌 음료 개발
커피/에이드/스노우 11종

커피음료
상품개발2팀
DIY 타입 아메리카노 개발
키스오브엔젤/트레비

커피음료
상품개발2팀
여름시즌 음료개발
커피/스노우 12종

커피음료
상품개발2팀
티라인 제품강화를 통한 고객 선택권 확대
티 5종

커피음료
상품개발2팀
스파클링에이드 개발을 통한 에이드 제품군 개선
에이드 4종

커피음료
상품개발2팀
시그니처 메뉴 개발을 통한 매출 활성화
아메리치노

커피음료
상품개발2팀
그랩&고 컨셉의 RTD 과일주스 개발
주스 5종

커피음료
상품개발2팀
가을시즌 음료개발
커피 7종

커피음료
상품개발2팀
과일을 직접 착즙한 건강과일주스 개발
주스 4종

커피음료
상품개발2팀
트렌디한 커피 도입으로 객수증가 유도
오렌지필소굿

커피음료
상품개발2팀
제주도 한라봉을 활용한 제품도입으로 지역사회 상생 도모
스노우/에이드/주스 5종

커피음료
상품개발2팀
겨울시즌 음료개발
커피/스노우 16종

커피음료
상품개발2팀
트렌드를 선도하는 크림커피 제품 개발
디클라우드커피

커피음료
상품개발2팀
우도의 특산물 땅콩을 활용하여 지역사회 상생 도모
리얼우도피넛라떼

커피음료
상품개발2팀
트렌드를 선도하는 질소커피/티 개발
커피/티 5종

커피음료
상품개발2팀
겨울에 어울리는 티 제품 추가개발
유자티

커피디저트
상품개발2팀
크리스마스 시즌 전용 케이크 개발로 추가매출 기대
케이크 4종

도넛음료
상품개발2팀
카라멜의 진한 맛을 강조한 도넛과 음료 개발
카라멜 도넛/음료 6종

도넛
상품개발2팀
수제 초콜릿 컨셉의 발렌타인데이 미니도넛 개발
트러플 6종

도넛
상품개발2팀
간편하고 아기자기한 컨셉의 한입 크기 도넛 개발
도넛팝 6종

도넛
상품개발2팀
브라질 월드컵 이슈화를 위한 월드컵 도넛 개발
도넛 4종

도넛
상품개발2팀
뮤지컬 '프리실라' 콜라보레이션 도넛 개발
도넛 2종

도넛
상품개발2팀
할로윈 컨셉의 도넛 개발
도넛/케익 6종

도넛음료
상품개발2팀
아이스크림 리뉴얼을 통한 매출 활성화
쿨크림 6종

도넛
상품개발2팀
치즈의 맛과 형태를 포인트로한 도넛 개발
도넛/케익 7종

도넛
상품개발2팀
도넛에 와플형태를 접목한 제품개발
와플넛 3종

도넛
상품개발2팀
대표제품 오리지널글레이즈드 미니버전 개발
미니 오리지널글레이즈드

도넛
상품개발2팀
영화 '쿵푸팬더' 콜라보레이션 제품 개발
도넛 1종

도넛
상품개발2팀
영화 '해어화' 콜라보레이션 제품 개발
도넛 2종

도넛디저트
상품개발2팀
흔들어 떠먹는 빙수개발
쿨쉑쉑 3종

도넛
상품개발2팀
'포켓몬' 캐릭터 콜라보 도넛 개발
도넛 3종

도넛
상품개발2팀
'스누피' 캐릭터 콜라보 도넛 개발
도넛 2종

도넛
상품개발2팀
도넛의 고정관념을 깨는 차별화 도넛 개발
매운 오리지널글레이즈드

도넛
상품개발2팀
글로벌 초콜릿 브랜드 활용한 도넛 개발
도넛 2종

도넛
상품개발2팀
꿀의 달콤한 맛과 버터의 고소한 맛을 살린 도넛 개발
도넛 1종

아이스크림
나뚜루영업팀
'헬로우키티' 콜라보 아이스크림/케익 개발
아이스크림/케익 6종

아이스크림
나뚜루영업팀
토핑과 함께 아이스크림을 즐길 수 있는 컵타입 디저트 개발
디저트 3종

아이스크림
나뚜루영업팀
여름철 망고를 활용한 매출활성화
정열의훌라망고

아이스크림
나뚜루영업팀
'도라에몽' 콜라보 아이스크림/케익 개발
아이스크림/케익 3종

아이스크림
나뚜루영업팀
녹차를 활용한 대표제품군 확대
아이스크림 4종

아이스크림
나뚜루영업팀
얼그레이티를 활용한 제품개발로 브랜드 이미지 제고
로열얼그레이

아이스크림
나뚜루영업팀
제주 골드키위를 활용하여 자연이미지 강화
리얼골드키위

아이스크림
나뚜루영업팀
'짱구' 콜라보 아이스크림/케익 개발
아이스크림/케익 2종

아이스크림
나뚜루영업팀
'피카츄' 콜라보 아이스크림/케익 개발
도넛 1종

아이스크림
나뚜루영업팀
국내 멜론으로 차별화한 제품 개발
후레쉬멜론

아이스크림
나뚜루영업팀
까망베르치즈, 크림치즈를 혼합하여 치즈를 강조한 아이스크림
리치더블치즈

아이스크림
나뚜루영업팀
여성층 타겟으로한 메뉴 개발
티라미수

아이스크림
나뚜루영업팀
초콜릿, 초코시럽, 브라우니로 구성된 동절기 초코 아이스크림
초코퍼지브라우니

레스토랑
레스토랑영업팀
시즌별 메뉴 정규개편
파스타/스테이크/샐러드 42종

레스토랑
레스토랑영업팀
특설매장(KIOSK) 전용메뉴 도입으로 매출 활성화
스테이크/파스타 7종

레스토랑
레스토랑영업팀
도시락 메뉴 개발 및 다양화
잭다니엘 찹스테이크

레스토랑
레스토랑영업팀
국제요리 경연대회 수상작 메뉴 도입
와규 립아이 스테이크

레스토랑
레스토랑영업팀
가성비 높은 메뉴 개발을 통해 고객 만족도 향상
할라피뇨 베이컨 포크스테이크

레스토랑
레스토랑영업팀
소셜 (SNS) 전용 메뉴 개발을 통한 매출 활성화
시푸드 파스타 리조또

레스토랑
레스토랑영업팀
컨세션사이트(인천공항, SKY31)에 맞는 메뉴 개발
파스타, 디저트 6종

11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 12월 31일 현재 총 건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
GRS 등
464건
국내 및 국외 상표권

디자인권
월력케이스 등
13건
국내 디자인권

특 허 권
햄버거 및 그 제조방법 등
8건
국내 특허권

실용신안권
-
-
국내 실용신안권

합 계
-
485건
-

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후,
2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한
편
,
동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나
,
회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당함에 따라 당사의 제51기 사업연도는 2017년 10월 1일부터 기산되며, 제50기 사업연도에 대한 재무제표는 비교표시하지 아니합니다.

가. 연결재무상태표

(단위: 원)

구 분
제 51(당)기

[유동자산]
13,361,717,892,196

현금및현금성자산
1,041,573,715,757

매출채권및기타채권
978,695,212,214

기타금융자산
10,794,346,417,957

재고자산
248,130,550,324

당기법인세자산
12,866,164,333

기타비금융자산
254,384,474,000

매각예정자산
31,721,357,611

[비유동자산]
8,535,340,168,955

관계기업및공동기업투자
3,803,947,578,538

기타금융자산
1,262,960,060,674

유형자산
1,471,871,161,866

무형자산

1,664,736,679,858

투자부동산
200,208,010,426

이연법인세자산
62,862,578,577

기타비금융자산
68,754,099,016

자산총계
21,897,058,061,151

[유동부채]

7,507,640,902,400

[비유동부채]

6,899,583,860,004

부채총계

14,407,224,762,404

[자본금]
14,934,124,600

[자본잉여금]
7,056,776,641,902

[자본조정]
(1,409,311,487,423)

[기타포괄손익누계액]
(23,631,580,487)

[이익잉여금]
475,997,262,482

[비지배지분]
1,375,068,337,673

자본총계
7,489,833,298,747

나. 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분
제 51(당)기

매출

2,376,042,285,808

영업이익

10,218,224,661

법인세비용차감전순이익

534,546,453,691

당기순이익

495,280,820,429

지배기업 소유주지분
468,815,014,898

비지배지분
26,465,805,531

총포괄이익(손실)

334,889,460,721

지배기업 소유주지분
313,996,682,204

비지배지분
20,892,778,517

보통주 기본주당이익
7,625

우선주 기본주당이익
7,627

보통주 희석주당이익
7,624

우선주 희석주당이익
7,626

연결에 포함된 회사 수
92

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후,
2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한
편
,
동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나
,
회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당함에 따라 당사의 제51기 사업연도는 2017년 10월 1일부터 기산되며, 제50기 사업연도에 대한 재무제표는 비교표시하지 아니합니다.

다. 별도재무상태표

(단위: 원)

구 분
제 51(당)기

[유동자산]
67,374,735,337

현금및현금성자산
30,933,529,975

매출채권및기타채권
11,782,771,517

기타금융자산
20,125,029,349

기타비금융자산
4,173,080,333

매각예정자산
360,324,163

[비유동자산]
6,119,709,587,538

종속기업,관계기업및공동기업투자
5,350,058,638,391

기타금융자산
256,199,341,400

투자부동산
98,783,626,557

유형자산
15,180,560,091

무형자산
2,687,949,334

영업권
393,569,610,579

순확정급여자산
2,873,420,042

기타비금융자산
356,441,144

자산총계
6,187,084,322,875

[유동부채]

863,113,635,757

[비유동부채]

378,769,069,569

부채총계

1,241,882,705,326

[자본금]
14,934,124,600

[자본잉여금]
5,984,993,899,543

[자본조정]
(1,078,435,949,924)

[기타포괄손익누계액]
44,312,774,848

[이익잉여금]
(20,603,231,518)

자본총계
4,945,201,617,549

라. 별도포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분
제 51(당)기

영업수익

32,165,981,456

영업이익(손실)

(3,646,215,682)

법인세비용차감전순이익(손실)
(12,272,359,281)

당기순이익(손실)

(20,822,520,155)

총포괄손익

(13,286,525,874)

보통주 기본주당이익(손실)
(339)

우선주 기본주당이익(손실)
(337)

2. 연결재무제표

연결재무상태표

제 51(당) 기 2017년 12월 31일

현재

롯데지주 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기

자 산

유 동 자 산
13,361,717,892,196

현금및현금성자산
1,041,573,715,757

매출채권및기타채권
978,695,212,214

기타금융자산
10,794,346,417,957

재고자산
248,130,550,324

당기법인세자산
12,866,164,333

기타비금융자산
254,384,474,000

매각예정자산
31,721,357,611

비 유 동 자 산
8,535,340,168,955

관계기업및공동기업투자
3,803,947,578,538

기타금융자산
1,262,960,060,674

유형자산
1,471,871,161,866

무형자산

1,664,736,679,858

투자부동산
200,208,010,426

이연법인세자산
62,862,578,577

기타비금융자산
68,754,099,016

자 산 총 계
21,897,058,061,151

부 채

유 동 부 채
7,507,640,902,400

차입금및사채
4,439,119,961,659

매입채무및기타채무
2,206,961,530,126

기타금융부채
252,965,627,029

당기법인세부채
57,718,099,187

선수수익
109,142,295,278

충당부채
46,682,931,027

기타비금융부채
395,050,458,094

비 유 동 부 채
6,899,583,860,004

차입금및사채
5,361,734,754,261

기타금융부채
344,756,532,595

확정급여부채및기타장기급여채무
56,690,212,170

이연법인세부채
1,074,573,101,160

선수수익
13,528,324,539

충당부채
46,321,456,760

기타비금융부채
1,979,478,519

부 채 총 계

14,407,224,762,404

자 본

지배기업 소유주지분
6,114,764,961,074

자본금
14,934,124,600

자본잉여금
7,056,776,641,902

자본조정
(1,409,311,487,423)

기타포괄손익누계액
(23,631,580,487)

이익잉여금
475,997,262,482

비지배지분
1,375,068,337,673

자 본 총 계
7,489,833,298,747

부 채 및 자 본 총 계
21,897,058,061,151

연결포괄손익계산서

제 51(당) 기 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일

롯데지주 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기

매출
2,376,042,285,808

매출원가
1,681,882,438,129

매출총이익
694,159,847,679

판매비와관리비
683,941,623,018

영업이익
10,218,224,661

기타수익
20,754,205,961

기타비용
31,346,980,182

금융수익
367,906,527,104

금융비용
2,741,693,477,162

관계기업투자 손익에 대한 지분
2,908,707,953,309

법인세비용차감전순이익
534,546,453,691

법인세비용
39,265,633,262

당기순이익
495,280,820,429

기타포괄손익
(160,391,359,708)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
11,294,030,921

확정급여제도의 재측정요소
10,350,516,791

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
943,514,130

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(171,685,390,629)

매도가능금융자산평가손익

(30,136,052,461)

해외사업장환산외환차이
(27,944,918,496)

파생상품평가손익
9,042,045,551

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(122,646,465,223)

총포괄이익(손실)
334,889,460,721

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분
468,815,014,898

비지배지분
26,465,805,531

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분
313,996,682,204

비지배지분
20,892,778,517

주당이익

보통주 기본주당이익
7,625

우선주 기본주당이익
7,627

보통주 희석주당이익
7,624

우선주 희석주당이익
7,626

연결자본변동표

제 51(당) 기 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일

롯데지주 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합 계

2017.10.1(당기초)
5,002,448,200
3,009,919,557,435
(590,179,885,500)
138,466,734,603
-
325,407,217,875
2,888,616,072,613

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
468,815,014,898
26,465,805,531
495,280,820,429

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(26,245,387,932)
-
(3,890,664,529)
(30,136,052,461)

파생상품평가손익
-
-
-
6,213,158,239
-
2,828,887,312
9,042,045,551

해외사업환산의 변동
-
-
-
(22,314,942,790)
-
(5,629,975,706)
(27,944,918,496)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
6,359,659,317
3,990,857,474
10,350,516,791

관계기업투자의 
 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(119,751,142,607)
920,323,079
(2,872,131,565)
(121,702,951,093)

총포괄손익 소계
-
-
-
(162,098,315,090)
476,094,997,294
20,892,778,517
334,889,460,721

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

사업결합
9,931,676,400
4,045,286,208,837
(1,282,783,024,010)
-
-
1,029,546,487,271
3,801,981,348,498

주식매수청구권
-
-
453,576,493,779
-
-
-
453,576,493,779

자사주취득
-
-
(2,209,838,958)
-
-
-
(2,209,838,958)

종속기업의 
 유상증자 등으로 인한 변동
-
-
250,210,450
-
-
-
250,210,450

기타
-
1,570,875,630
12,034,556,816
-
(97,734,812)
(778,145,990)
12,729,551,644

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계

9,931,676,400
4,046,857,084,467
(819,131,601,923)
-
(97,734,812)
1,028,768,341,281
4,266,327,765,413

2017.12.31(당기말)
14,934,124,600
7,056,776,641,902
(1,409,311,487,423)
(23,631,580,487)
475,997,262,482
1,375,068,337,673
7,489,833,298,747

연결현금흐름표

제 51(당) 기 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일

롯데지주 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기

영업활동으로 인한 현금흐름
(683,994,630,869)

당기순이익(손실)
495,280,820,429

조정:
(462,812,646,544)

법인세비용
39,265,633,262

퇴직급여
17,508,459,401

장기종업원급여
134,902,725

감가상각비
54,373,293,086

무형자산상각비
23,508,727,005

유형자산처분손실
1,559,017,780

유형자산손상차손
2,594,097,724

무형자산처분손실
170,748,000

무형자산손상차손
7,372,384,481

대손상각비
997,475,522

기타의대손상각비
313,262,928

매출채권처분손실
10,731,200

외화환산손실
2,224,081,794

외환차손
6,363,590

재고자산처분손실
36,048,988

재고자산평가손실
727,479

당기손익인식금융상품평가손실
77,381,850

파생상품거래손실
3,345,000,000

파생상품평가손실
3,136,063,647

지분법손실
30,278,197,375

관계기업및공동기업투자처분손실
3,227,329,784

관계기업및공동기업투자손상차손
2,707,720,531,817

매도가능금융자산처분손실
58,697,595

매도가능금융자산손상차손
8,740,925,808

하자보수충당금전입액(환입액)
105,386,442

공사손실충당금전입액(환입액)
(1,216,776,378)

복구충당부채전입액(환입액)
959,141

기타충당부채전입액(환입액)
1,157,470,095

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)
8,791,138,127

기타현금의 유출이 없는 비용 등
1,960,989,161

금융업비용
178,727,426,914

이자비용
14,023,748,368

외화환산이익
(6,695,583,424)

외환차익
(40,112,812)

유형자산처분이익
(591,195,251)

무형자산처분이익
(41,000,000)

당기손익인식금융상품평가이익
(24,713,747)

임대수익
(899,759,243)

파생상품거래이익
(143,332,327)

파생상품평가이익
(71,180,823)

지분법이익
(2,938,986,150,684)

매도가능금융자산처분이익
(56,049,097,620)

관계기업및공동기업투자처분이익
(296,359,083,758)

기타현금의 유입이 없는 수익 등
(3,712,051,349)

금융업수익
(261,000,184,311)

이자수익
(8,208,546,179)

배당금수익
(201,079,727)

영업활동으로 인한 자산부
채의
변동

(835,718,739,796)

매출채권의 감소(증가)
(106,128,861,664)

기타채권의 감소(증가)
42,340,301,808

기타금융자산의 감소(증가)
(839,653,750,930)

재고자산의 감소(증가)
25,462,132,641

기타비금융자산의 감소(증가)
7,954,271,582

매입채무의 증가(감소)
(26,333,288,195)

기타채무의 증가(감소)
111,444,807,830

기타금융부채의 증가(감소)
20,311,019,131

선수수익의 증가(감소)
(306,133,577)

충당부채의 증가(감소)
(4,457,362,831)

기타비금융부채의 증가(감소)
(27,120,828,460)

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급
(7,532,429,355)

사외적립자산의 증가
(31,698,617,776)

법인세납부
(17,632,768,384)

이자수취
180,274,995,001

이자지급
(43,593,680,827)

배당금수취
207,389,252

투자활동으로 인한 현금흐름
1,305,763,214,207

투자활동으로 인한 현금유입액
1,802,801,654,169

단기금융상품의 감소
907,557,543,423

단기대여금의 감소
885,273,317

장기대여금의 감소
202,871,287

장기금융상품의감소
3,000,000

매도가능금융자산의 처분
9,773,234,420

관계기업및공동기업투자주식의 처분
116,896,416,870

보증금의 회수
8,361,542,069

유형자산의 처분
3,229,312,542

무형자산의 처분
60,000,000

기타자산의 감소
1,025,934,776

선급금의 감소
21,086,450

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입
320,784,428

사업결합으로 인한 현금유입
754,464,654,587

투자활동으로 인한 현금유출액
(501,285,809,786)

단기금융상품의 증가
(390,878,205,913)

장기금융상품의 증가
(905,912,904)

단기대여금의 증가
(178,338,999)

장기대여금의 증가
(1,176,248,595)

매도가능금융자산의 취득
(3,296,987,588)

관계기업및공동기업투자주식의 취득
(242,016,751)

보증금의 증가
(29,667,949,150)

유형자산의 취득
(61,186,663,292)

무형자산의 취득
(13,753,486,594)

이자수취
4,247,369,824

재무활동으로 인한 현금흐름
(327,177,258,412)

재무활동으로 인한 현금유입액
1,482,053,336,963

단기차입금의 차입
748,640,249,784

장기차입금의 차입
112,667,039,290

사채의 발행
557,941,684,000

임대보증금의 증가
11,000,000

금융리스부채의 증가
2,970,000,000

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입
59,823,363,889

재무활동으로 인한 현금유출액
(1,797,160,510,400)

단기차입금의 상환
(433,754,842,254)

장기차입금의 상환
(146,828,197,634)

사채의 상환
(334,823,363,889)

임대보증금의 감소
(30,000,000)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출
(61,491,000,000)

신종자본증권의 이자지급
(41,589,043)

금융리스부채의 감소
(1,386,535,523)

자기주식의 취득
(2,209,838,958)

주식매수청구권의 행사
(816,517,143,694)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(77,999,405)

이자지급
(12,067,699,326)

배당금지급
(2,385,649)

현금및현금성자산의 증가(감소)
294,591,324,926

기초의 현금및현금성자산
753,501,467,030

재무제표의 환산으로 인한 조정
(6,519,076,199)

기말의 현금및현금성자산
1,041,573,715,757

3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기 2017년 12월 31일 현재

롯데지주 주식회사와 그 종속기업

1.
일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후,
2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한
편
,
동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나
,
회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당함에 따라 당사의 제51기 사업연도는 2017년 10월 1일부터 기산되며, 제50기 사업연도에 대한 재무제표는 비교표시하지 아니합니다.

당사는 금번 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 우선주자본금 198백만원을 포함하여 14,934백만원입니다.

기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명

소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

신동빈
7,746,897
10.51
23,085
2.34

신격호
2,176,830
2.95
139,847
14.16

호텔롯데
4,808,717
6.53
47,735
4.83

롯데알미늄
4,726,242
6.41
38,854
3.93

롯데장학재단
2,913,988
3.95
50,516
5.11

한국후지필름
2,832,097
3.84
-
-

LOTTE CO.,LTD
2,613,965
3.55
-
-

자기주식
13,919,573
18.89
83,028
8.41

기타주주
31,944,691
43.37
604,558
61.22

합 계
73,683,000
100.00
987,623
100.00

(2) 종속기업의 현황
당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

롯데지알에스
한국
도소매
12월
54.44%
-
54.44%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
일본
도소매
12월
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
12월
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.
일본
도소매
12월
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사
중국
도소매
12월
-
100.00%
100.00%

충북소주
한국
주류제조
12월
100.00%
-
100.00%

에치유아이
한국
주류제조
12월
-

90.00%

90.00%

엠제이에이와인
한국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%

LOTTE LIQUOR JAPAN
일본
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%

LOTTE BG AMERICA
미국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%

씨에이치음료
한국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%

백학음료
한국
음료제조
12월
86.06%
-
86.06%

스위트위드(*1)
한국
기타사업지원
12월
100.00%
-
100.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
중국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.
중국
과자제조판매
12월
47.16%
6.48%
53.64%

롯데주업(북경)유한공사
중국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%

롯데장백음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%

롯데오더리음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가포르
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.
미얀마
음료제조
3월
-
76.58%
76.58%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
홍콩
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
12월
-
99.83%
99.83%

Lotte India Co.,Ltd.
인도
과자제조판매
3월
98.57%
-
98.57%

Lotte Confectionery Holdings
네덜란드
투자회사
12월
51.00%
-
51.00%

Chocolaterie Guylian N.V
벨기에
과자제조판매
12월
-
99.97%
99.97%

Chocolaterie Guylian Deutschland
독일
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Aimee BVBA
벨기에
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%

Guylian Asia
홍콩
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Guylian Iberia, LDA
포르투갈
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
영국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
미국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
과자제조판매
12월
96.50%
-
96.50%

Rakhat JSC
카자흐스탄
과자제조판매
12월
92.44%
-
92.44%

Rakhat-Shymkent LLP
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
카르기스스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

Rakhat TR LLP
카자흐스탄
운수업
12월
-
99.90%
99.90%

Rakhat Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%

코리아세븐
한국
편의점
12월
67.64%
-
67.64%

바이더웨이
한국
편의점
12월
-
100.00%
100.00%

롯데닷컴
한국
전자상거래업
12월
63.83%
13.87%
77.70%

Lotte Land (Singapore) Private Limited
싱가포르
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%

롯데피에스넷
한국
기타 금융지원 서비스업
12월
-
94.94%
94.94%

KKD Lotte Holdings
홍콩
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
중국
도소매
12월
-
100.00%
100.00%

롯데카드
한국
여신전문금융업 외
12월
93.78%
-
93.78%

이비카드
한국
정보서비스업
12월
-
100.00%
100.00%

경기스마트카드
한국
운송지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%

인천스마트카드
한국
운송지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia
인도네시아
사업지원서비스업
12월
-
99.00%
99.00%

Lotte Members China
중국
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
베트남
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12월
93.88%
-
93.88%

롯데아이티테크(*2)
한국
경영컨설팅업
12월
7.67%
63.04%
70.71%

롯데정보통신(*2)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%

마이비
한국
운송지원서비스업
12월
-
70.92%
70.92%

부산하나로카드
한국
운송지원서비스업
12월
-
80.00%
80.00%

한페이시스
한국
운송지원서비스업
12월
-
58.80%
58.80%

현대정보기술
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
59.68%
59.68%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
12월
-
51.00%
51.00%

대홍기획
한국
광고 대행
12월
44.00%
12.50%
56.50%

모비?미디어
한국
광고 대행
12월
-
70.00%
70.00%

엠허브
한국
광고 대행
12월
-
99.90%
99.90%

PT. Daehong Communications Indonesia
인도네시아
광고 대행
12월
-
99.00%
99.00%

대홍광고(상해)유한공사
중국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
베트남
광고 대행
12월
-
95.00%
95.00%

롯데미래전략연구소(*3)
한국
경영컨설팅업
12월
100.00%
-
100.00%

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
12월
85.00%
1.00%
86.00%

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
12월
60.47%
-
60.47%

마곡지구피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited
홍콩
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%

낙천항목자순(상해)유한공사
중국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%

은평피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
79.89%
79.89%

롯데쇼핑타운대구
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%

슈프림제팔차(*4)
한국
유동화전문회사
12월
-
0.90%
0.90%

슈프림제구차(*4)
한국

유동화전문회사

12월
-
0.90%
0.90%

슈프림제십차(*4)
한국

유동화전문회사

12월
-
0.50%
0.50%

슈프림제십일차(*4)
한국

유동화전문회사

12월
-
0.50%
0.50%

슈프림제십이차(*4)
한국

유동화전문회사

12월
-
0.50%
0.50%

(*1) 당사는 2017년 12월 19일 이사회에서 종속기업인 스위트위드의 지분 100%를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 해당 자산은 2018년 1월 3일 롯데제과에 매각되었습니다.
(*2) (구) 롯데정보통신이 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신을 신설하고, 존속법인은 롯데아이티테크로 사명을 변경하였습니다. 존속법인은 신설법인의주식을 100% 소유합니다. 
(*3) 2017년 4분기에 롯데지주 100% 출자로 설립한 신설법인 입니다. 
(*4) 해당 기업에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
자 산
부 채
매출액
당기순이익

롯데지알에스
1,125,513
547,465
212,773
(18,817)

Lotte India Co.,Ltd.
137,473
61,218
17,148
687

Lotte Confectionery Holdings(*1)
181,347
26,380
39,830
3,611

Lotte Kolson (Private) Limited
111,648
68,911
28,740
1,908

Rakhat JSC(*2)
128,251
18,167
56,430
7,413

코리아세븐
1,111,416
761,331
927,604
4,437

바이더웨이
118,220
27,965
33,906
341

롯데닷컴
156,215
154,009
55,180
5,421

롯데카드(*3)
11,601,575
9,387,621
545,095
12,403

롯데멤버스
229,778
176,192
17,119
(743)

롯데아이티테크
723,611
159,817
54,314
15,180

롯데정보통신
462,891
241,198
123,231
1,444

현대정보기술(*4)
178,482
128,282
44,959
1,633

대홍기획
672,490
298,323
105,705
52,438

롯데자산개발
405,781
217,479
46,103
2,048

롯데쇼핑타운대구
154,449
145,063
-
(603)

(*1) Chocolaterie Guylian N.V., Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA를 포함하는 연결 재무제표 기준입니다. 
(*2) Rakhat-Shymkent LLP, Rakhat-Shymkent Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP, Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP, Rakhat-Oral LLP, Rakhat-Taldykorgan LLP, Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC, Rakhat TR LLP, Rakhat Trading House LLP 를 포함하는 연결 재무제표 기준입니다. 
(*3) 슈프림제팔차, 슈프림제구차, 슈프림제십차, 슈프림제십일차, 슈프림제십이차, PT. LOTTE MEMBERS INDONESIA, LOTTE MEMBERS CHINA, LOTTE MEMBERS VIETNAM, 이비카드, 경기스마트카드, 인천스마트카드, 마이비, 부산하나로카드, 한페이시스를 포함하는 연결 재무제표 기준입니다.
(*4) Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company, Hyundai IT Vietnam Corporation를 포함하는 연결 재무제표 기준입니다.
(*5) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동
당기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

롯데지알에스
사업결합으로 인한 지배력 획득

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.

PT. LOTTERIA INDONESIA

Burger King Japan Co.,Ltd.

낙천리(북경)찬음관리유한공사

충북소주

에치유아이

엠제이에이와인

LOTTE LIQUOR JAPAN

LOTTE BG AMERICA

씨에이치음료

백학음료

스위트위드

Lotte (China) Investment Co., Ltd

Lotte China Foods Co., Ltd.

롯데주업(북경)유한공사

롯데장백음료유한공사

롯데오더리음료유한공사

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.

Lotte Food Holding Co.,Ltd

Vietnam Lotteria Co., Ltd

Lotte India Co.,Ltd.

Lotte Confectionery Holdings

Chocolaterie Guylian N.V

Chocolaterie Guylian Deutschland

Aimee BVBA

Guylian Asia
사업결합으로 인한 지배력 획득

Guylian Iberia, LDA

Guylian UK

Guylian USA

Lotte Kolson (Private) Limited

Rakhat JSC

Rakhat-Shymkent LLP

Rakhat-Shymkent Trading House LLP

Rakhat-Astana LLP

Rakhat-Aktobe LLP

Rakhat-Aktau LLP

Rakhat-Oral LLP

Rakhat-Taldykorgan LLP

Rakhat-Karaganda LLP

Almaty Sweets LLC

Rakhat TR LLP

Rakhat Trading House LLP

Lotte Land (Singapore) Private Limited

KKD Lotte Holdings

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.

롯데아이티테크

롯데정보통신

낙천신식기술(북경)유한공사

낙천신식기술(심양)유한공사

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM

PT. Lotte Data Communication Indonesia

현대정보기술

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company

큐브리펀드

대홍기획

모비?미디어

엠허브
사업결합으로 인한 지배력 획득

PT. Daehong Communications Indonesia

대홍광고(상해)유한공사

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD

롯데자이언츠

롯데자산개발

마곡지구피에프브이

Lotte Asset Management (HK) Limited

낙천항목자순(상해)유한공사

은평피에프브이

롯데쇼핑타운대구

롯데미래전략연구소
신규설립

(5) 비지배지분

당기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
롯데카드(*1)
롯데지알에스
대홍기획
롯데아이티테크
코리아세븐

비지배지분 지분율
6.22%
45.56%
49.20%
59.05%
32.36%

유동자산
11,135,719
231,141
428,417
6,269
333,575

비유동자산
465,856
894,373
244,073
717,342
777,840

유동부채
4,168,516
288,553
273,220
1,998
594,212

비유동부채
5,219,105
258,912
25,103
157,818
167,120

순자산
2,213,954
578,049
374,167
563,794
350,084

비지배지분의 장부금액
136,016
310,229
223,162
239,131
113,292

비지배지분에 지급한 배당금
-
-
-
-
-

매출
545,095
212,773
105,705
54,314
927,604

당기순손익
12,403
(18,817)
52,438
15,180
4,437

총포괄손익
16,018
(6,311)
(14,582)
(11,894)
8,496

비지배지분에 배분된 당기순손익
766
(8,573)
25,797
8,964
1,436

비지배지분에 배분된 총포괄손익
989
(2,875)
(7,174)
(7,024)
2,749

영업활동현금흐름
(643,459)
(9,531)
32,007
(56,524)
(27,502)

투자활동현금흐름
(8,382)
5,353
73,354
(52,714)
(19,409)

재무활동현금흐름
544,919
5,599
-
(45,000)
(35,682)

환율변동효과
(47)
(3)
(175)
(69)
-

현금및현금성자산의 순증감
(106,969)
1,419
105,186
(154,307)
(82,593)

(*1) 롯데카드의 연결재무제표 기준입니다. 

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
추가취득
240
70.00%
100.00%
(187)
(267)

롯데미래전략연구소
신규출자
10,000
-
100.00%
-
10,000

2. 재무제표 작성기
준
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2018년

3월 8일자
이사회에서 승인되었으며, 2018년
3월 23일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 각 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")로 표시하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 '원'으로 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

-
주석 12
: 무형자산

-
주석 17
: 충당부채
-
주석 19
: 종업원급여
-
주석 31
: 법인세비용
-
주석 35
: 우발부채와 약정사항
-
주석 38
: 위험관리

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 6
: 금융상품의 구분 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다. 

(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석
34
에서 설명한 바와 같이 연결실체는 영업부문을
유통, 금융업, 식품, 컴퓨터시스템구축, 광고대행 및 기타로
구분하고 있습니다.

(2) 연결

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결실체는 재고
자산에 대하여
총평균법, 이동평균법
등에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여

통화스왑, 이자율스왑 등

의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수
구 분
추정 내용연수

건물
1 ~ 55년
차량운반구
1 ~ 9년

구축물
1 ~ 45년
장치장식물
1 ~ 15년

기계장치
1 ~ 15년
비품
1 ~ 14년

공구와기구
1 ~ 15년
기타의유형자산
1 ~ 45년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산
① 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 매 보고기간 종료일에 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면, 그 차이는 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

② 내부적으로 창출한 무형자산 
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

③ 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의공정가치로 측정하고 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

④ 영업권 
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 

⑤ 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

한편, 보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권
1 ~ 5년

시설이용권
1 ~ 8년

기타의무형자산
1 ~ 47년

(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대
해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라
1 ~ 50년
을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(14) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정계약에 직접 관련된 원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(15) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(16) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(17) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(19) 외화

① 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 수익
수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

② 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

③ 배당금수익
배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

④ 상표권사용수익 
상표권사용수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

⑤ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

⑥ 수수료
연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 연결실체가 창출한순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

⑦ 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

⑧ 카드영업수익
연결실체는 카드자산에 대한 수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 카드론상품의 대출부대수익을 이연하여 해당 대출상품에서 차감하는 형식으로 표시하고, 잔여대출기간 동안 환입하여 수익으로 인식하고 있습니다.

(22) 금융수익과 금융비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당기말 현재
대여금및수취채권 12,439,813
백
만원, 매도가능금융자산
588,565백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금
잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품

9,985백만원
을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결실체의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 578,580백
만원입
니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체가 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류한 채무상품은 2,016백만원이며
지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시 되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체가 당기말현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 57,426백만원입니다. 

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 채무
상품
12,439,813백
만원(대
여금및수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품
9,985백만원
을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금

26,488백만원을 설정하
고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리 활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용 요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 
제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당기
말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산은

5,613백만원
,
부채는 
83,747백
만원입니다. 당기말 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 평가이익
5,507백
만원(법
인세효과 차감후)입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준서해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

연결실체는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

① 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 가맹가입비

연결실체는 가맹점주와 맺은 가맹계약에 따라 계약기간 동안 7-ELEVEN의 상표, 서비스표, 상호, 간판, 그 밖의 영업표지를 사용하여 일정한 품질기준이나 영업방식에 따라 편의점업을 영위할 수 있도록 지원하고 가맹가입수수료와 교육비가 포함된 가맹가입비를 받고 있으며, 이를 매출로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 합니다. 
 
계약 조건을 분석한 결과, 가맹기간 동안 기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 효익을 얻게 되므로 가맹가입수수료의 경우 가맹기간에 걸쳐 수익을 인식해야 한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 가맹계약의 수수료로 인한 조정이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 리스
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한
최초 평가를 완료하였으나
정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다
. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 건물에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 1,430,018백만원입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

4. 매출채권및기타채권

당기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

매출채권
602,562

미수금
402,621

소 계
1,005,183

대손충당금
(26,488)

합 계
978,695

5. 사용이 제한된 금융자산
당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
제 51(당) 기
사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
60,302
질권설정 등

신탁자산
82,737
유동화전문회사 예금

기타
38,848
정부지원과제 관련 자금운용 예금 등

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
2,160
장기금융보험 등

기타
79
당좌개설보증금 등

합 계
184,126

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 51(당) 기

장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
1,041,574
1,041,574

당기손익인식금융자산
단기금융상품
2,010
2,010

대여금및수취채권(*1)
유동자산:

매출채권및기타채권
978,695
978,695

단기금융상품
1,128,905
1,128,905

단기대여금
8,592
8,592

미수수익
33,356
33,356

유동성보증금
2,122
2,122

카드금융자산
9,609,224
9,609,224

만기보유금융자산 등
10,136
10,136

비유동자산:

장기금융상품
8,754
8,754

장기대여금
2,500
2,500

보증금
645,886
645,886

장기미수금
1,770
1,770

장기미수수익
27
27

만기보유금융자산
9,846
9,846

소 계
12,439,813
12,439,813

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권(*2)
118,395
118,395

시장성 없는 지분증권(*3)
460,185
460,185

시장성 없는 채무상품(*3)
9,985
9,985

소 계
588,565
588,565

위험회피파생상품자산
비유동성
5,613
5,613

금융자산 합계
14,077,575
14,077,575

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 일부는 전기말 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

장,단기금융상품
1,130,915
8,754

대여금
8,592
2,500

매도가능금융자산
1
588,564

미수수익
33,356
27

카드금융자산
9,609,224
-

위험회피파생상품자산
-
5,613

만기보유금융자산 등
10,136
9,846

보증금
2,122
645,886

장기미수금
-
1,770

합 계
10,794,346
1,262,960

(3) 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주
8,993,600
2.76%
89,936
84,720

신한금융지주
458,111
0.10%
23,043
22,631

현대백화점(보통주)
53,520
0.23%
320
5,593

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
80
2,000

기타

1,581
3,451

소 계

114,960
118,395

[시장성 없는 지분증권]

롯데건설
2,759,808
8.58%
148,535
174,354

롯데글로벌로지스
4,165,367
17.57%
144,835
111,669

한국후지필름
9,975
7.08%
33,775
48,294

스팍스자산운용
88,795
10.49%
28,580
9,020

롯데송도쇼핑타운
2,000,000
9.38%
10,000
29,598

캐논코리아비즈니스솔루션
100,000
5.60%
4,264
7,017

기타

81,721
80,233

소 계

451,710
460,185

[시장성 없는 채무상품]

기타

10,058
9,985

소 계

10,058
9,985

합 계

576,728
588,565

(4) 당기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 51(당) 기

장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
유동성매매목적파생상품부채
15,155
15,155

비유동성매매목적파생상품부채
42,271
42,271

소 계
57,426
57,426

상각후원가로 평가하는 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
2,206,962
2,206,962

단기차입금
1,946,039
1,946,039

유동성장기차입금
215,379
215,379

유동성사채
2,277,702
2,277,702

미지급비용
168,935
168,935

유동성예수보증금
10,920
10,920

금융리스부채
5,901
5,901

기타
142
142

비유동부채:

장기차입금
1,445,228
1,445,228

사채
3,916,507
3,916,507

예수보증금
250,948
250,948

금융리스부채
11,122
11,122

기타
8,591
8,591

소 계
12,464,376
12,464,376

위험회피파생상품부채
유동성
51,913
51,913

비유동성
31,824
31,824

소 계
83,737
83,737

금융부채 합계
12,605,539
12,605,539

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

미지급비용
168,935
-

예수보증금
10,920
250,948

위험회피파생상품부채
51,913
31,824

매매목적파생상품부채
15,155
42,271

금융리스부채
5,901
11,122

기타
142
8,591

합 계
252,966
344,756

(6) 공정가치의 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
118,395
9,985
422,219
550,599

파생상품자산
-
5,613
-
5,613

만기보유금융자산
-
19,849
-
19,849

당기손익인식금융자산

2,010

2,010

금융자산 계
118,395
37,457
422,219
578,071

파생상품부채
-
83,737
57,426
141,163

금융부채 계
-
83,737
57,426
141,163

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 신용위험, 유동성 위험 등의투입변수를 사용하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치
당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초잔액
21,953

사업결합으로 인한 증감
331,726

당해 기간의 총손익
11,114

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품평가손실)
(3,491)

기타포괄손익에 포함된 손익

(매도가능금융자산평가손익)
14,605

기말잔액
364,793

(8) 민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

매도가능금융자산
50,842
(37,590)
(26,118)
35,358

주식매수매도선택권
(5,466)
5,499
(5)
10

주식매도선택권
(977)
925
102
(108)

7. 재고자산

(1) 당기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
130,368
(3,549)
126,819

제품
28,069
(22)
28,047

재공품
2,186
-
2,186

반제품
3,145
(3)
3,142

원재료
57,011
(341)
56,670

부재료
10,197
(153)
10,044

저장품
8,751
(380)
8,371

미착품
10,116
-
10,116

미완성건물
2,736
-
2,736

합 계
252,579
(4,448)
248,131

(2) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가충당금 전입액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

비용으로 인식한 재고자산 등
1,792

8. 기타비금융자산

당기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

선급금
134,380
3,368

선급비용
111,105
60,476

부가세대급금
8,260
-

기타자산
639
4,910

합 계
254,384
68,754

9. 매각예정자산

당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

토지(*1)
103

건물(*1,2)
14,581

기계장치(*2)
6,941

차량운반구(*2)
61

비품(*2)
232

기타의유형자산(*2)
678

기타(*2)
9,125

합 계
31,721

(*1) 연결실체의 종속기업인 롯데닷컴은 전기 중 일부 토지와 건물을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 
(*2) 연결실체의 종속기업인 낙천오더리음료유한공사는 당기 중 건물, 기계장치, 비품 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
지분율(%)
장부금액

롯데쇼핑
한국
유통
30.68
2,107,958

롯데제과 (*1)
한국
제조, 판매
11.50
116,949

롯데칠성음료 보통주 (*1)
한국
제조, 판매
19.29
280,854

롯데칠성음료 우선주 (*1)
한국
제조, 판매
8.37
13,632

롯데푸드
한국
제조, 판매
22.10
204,308

롯데상사
한국
상품종합중개
27.68
132,769

롯데역사
한국
유통
44.53
115,379

롯데로지스틱스
한국
물류관리업
36.22
190,554

롯데캐피탈
한국
여신전문
36.50
250,225

롯데네슬레코리아
한국
제조, 판매
50.00
43,776

기타
-
-
-
347,544

합 계
3,803,948

(*1) 해당기업은 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 해당기업에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 

(2) 당기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
사업결합
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
처분
기타증감
기 말

롯데쇼핑 (*1)
-
373,369
1,590,682
-
2,866,442
(17,580)
(2,704,159)
-
(796)
2,107,958

롯데제과
-
80,207
36,849
-
58
(182)
-
-
17
116,949

롯데칠성음료 보통주 (*2)
-
-
256,725
-
16,816
763
-
-
6,550
280,854

롯데칠성음료 우선주 (*3)
-
-
6,191
-
7,086
37
-
-
318
13,632

롯데푸드
-
-
168,321
-
(4,597)
1,694
-
-
38,890
204,308

롯데상사
129,297
-
-
-
23,768
(20,393)
-
-
97
132,769

롯데역사
68,131
-
63,537
-
(14,416)
(1,856)
-
-
(17)
115,379

롯데로지스틱스
-
-
168,032
-
(7,989)
5,594
-
-
24,917
190,554

롯데캐피탈
210,183
-
154,402
-
6,597
99
-
(120,422)
(634)
250,225

롯데네슬레코리아 (*4)
-
-
35,821
-
8,304
(506)
-
-
157
43,776

기타 (*5)
15,486
-
347,396
-
6,639
(15,817)
(3,562)
-
(2,598)
347,544

롯데자이언츠 (*6)
8,843
-
-
-
-
43
-
-
(8,886)
-

롯데지알에스 (*6)
227,764
-
-
-
-
(47,452)
-
-
(180,312)
-

대홍기획 (*6)
143,409
-
-
-
-
(37,276)
-
-
(106,133)
-

롯데자산개발 (*6)
48,403
-
-
-
-
1,135
-
-
(49,538)
-

마이비 (*6)
21,711
-
-
-
-
9,051
-
-
(30,762)
-

합 계
873,227
453,576
2,827,956
-
2,908,708
(122,646)
(2,707,721)
(120,422)
(308,730)
3,803,948

(*1) 사업결합으로 인한 염가매수차익 2,875,546백만원은 지분법손익으로 인식하였으며, 해당 기업의 순자산 장부금액이 시가총액보다 현저히 높아 손상징후가 있다고 보아 외부평가기관의 독립적인 평가 결과를 근거로 하여 2,704,159백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 사업결합으로 인한 염가매수차익 23,066백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다.
(*3) 사업결합으로 인한 염가매수차익 7,388백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다
(*4) 사업결합으로 인한 염가매수차익 10,326백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다.
(*5) 사업결합으로 인한 유럽홀딩스 염가매수차익 4,543백만원 및 LH Foods 염가매수차익 3,562백만원은 지분법손익으로 인식하였으며, 기말손상차손으로 LH Foods는 3,562백만원을 인식하였습니다. 
(*6) 해당기업은 기초에는 관계기업이었지만, 사업결합을 통한 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

(3) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
7,675,121
21,652,498
9,851,400
6,071,882
6,172,441
268,425
(44,568)
312,912

롯데제과
532,351
1,374,692
535,762
544,076
404,787
8,413
(563)
1,464

롯데칠성음료
753,905
2,732,631
867,197
1,306,545
463,531
(12,338)
(353,609)
(1,028)

롯데푸드
515,212
706,571
330,118
226,231
387,576
5,046
(74,073)
(8,515)

롯데상사
342,403
1,013,500
342,796
262,074
130,090
(925)
(80,898)
4,986

롯데역사
258,219
210,635
269,241
9,519
152,611
7,057
(4,204)
(82,427)

롯데로지스틱스
482,702
487,692
476,503
182,454
844,503
2,008
16,079
(15,985)

롯데캐피탈 (*2)
7,362,463
-
6,252,399
-
229,192
20,196
(1,467)
16,658

롯데네슬레코리아
76,295
112,212
100,266
687
64,978
(4,337)
(698)
(4,741)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다
(*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 유동부채에 포함하였습니다.
(*3) 상기 재무정보는 연결실체에 포함된 이후의 실적이 반영된 정보입니다.

(4) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
12,442,479
30.70
3,820,401
-
(2,704,159)
991,716
2,107,958

롯데제과 (*4)
824,744
11.51
94,950
16,948
-
5,051
116,949

롯데칠성음료 보통주 (*5)
1,196,717
20.36
243,676
-
-
37,178
280,854

롯데칠성음료 우선주 (*5)
116,077
10.19
11,827
-
-
1,805
13,632

롯데푸드 (*6)
665,434
27.50
182,968
15,688
-
5,652
204,308

롯데상사
479,605
27.68
132,778
-
-
(9)
132,769

롯데역사
190,095
44.53
84,655
32,718
-
(1,994)
115,379

롯데로지스틱스
311,426
36.22
112,789
73,335
-
4,430
190,554

롯데캐피탈 (*7)
956,477
25.64
245,200
4,933
-
92
250,225

롯데네슬레코리아
87,554
50.00
43,777
-
-
(1)
43,776

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 30.70%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*4) 롯데제과 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 11.51%를 적용하여 계산하였습니다.
(*5) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 20.36%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*6) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 27.50%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*7) 롯데캐피탈 순자산에 적용된 지분율은 2017년 12월 28일 롯데지알에스와 대홍기획이 보유하였던 지분을 매각한 후의 지분율인 25.64%를 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
미반영 손실
미반영 누적 손실

롯데인천개발
(10,479)
(15,480)

프로토타입
38
(49)

(6) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

롯데쇼핑
1,717,208

롯데제과
70,672

롯데칠성음료 보통주
204,944

롯데칠성음료 우선주
3,679

롯데푸드
138,340

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
66,147

BIBICA CORPORATION
28,522

11. 유형자산

(1) 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액

토지
404,464
-
(340)
-
404,124

건물
345,192
(107,359)
-
-
237,833

구축물
33,580
(15,396)
(417)
-
17,767

기계장치
779,281
(462,194)
(29)
(257)
316,801

차량운반구
5,970
(3,521)
-
-
2,449

장치장식물
392,596
(240,589)
(17,499)
-
134,508

비품
666,748
(478,217)
(6)
-
188,525

공구와기구
88,685
(53,288)
(989)
-
34,408

기타의유형자산
107,559
(73,769)
(101)
-
33,689

건설중인자산
81,012
-
(81)
-
80,931

금융리스자산
30,706
(9,870)
-
-
20,836

합 계
2,935,793
(1,444,203)
(19,462)
(257)
1,471,871

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
11,476
391,990
3,084
-
-
(102)
(2,324)
404,124

건물
2,021
248,998
1,448
(2,438)
-
(941)
(11,255)
237,833

구축물
-
18,376
135
(573)
-
(6)
(165)
17,767

기계장치
101,048
225,540
7,197
(15,469)
-
(687)
(828)
316,801

차량운반구
127
2,094
483
(160)
-
(12)
(83)
2,449

장치장식물
69,316
65,857
13,245
(10,005)
(2,576)
(1,411)
82
134,508

비품
141,430
47,798
14,683
(17,466)
(2)
(454)
2,536
188,525

공구와기구
312
30,132
5,858
(3,133)
-
(308)
1,547
34,408

기타의유형자산
3,377
41,513
795
(3,327)
(16)
(302)
(8,351)
33,689

건설중인자산
4,399
75,865
23,033
-
-
-
(22,366)
80,931

금융리스자산
19,433
1,494
-
(1,214)
-
-
1,123
20,836

합 계
352,939
1,149,657
69,961
(53,785)
(2,594)
(4,223)
(40,084)
1,471,871

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 담보 등으로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공자산
장부금액
설정금액
관련 차입금 종류
관련차입금액
설정권자

토지, 건물 등
203,021
117,237
담보대출 등
72,361
국민은행 등

(4) 당기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

자본화된 차입원가
3,530

자본화이자율
2.24%~8.20%

12. 무형자산

(1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
1,321,862
-
(49,296)
1,272,566

산업재산권
1,943
(1,232)
(31)
680

시설이용권
28,689
(8,918)
-
19,771

회원권
21,973
-
(4,123)
17,850

기타의무형자산
655,003
(278,910)
(22,223)
353,870

합 계
2,029,470
(289,060)
(75,673)
1,664,737

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

영업권
286,997
995,902
-
-
-
-
(10,333)
1,272,566

산업재산권
115
281
334
(45)
-
-
(5)
680

시설이용권
-
20,131
-
(360)
-
-
-
19,771

회원권
7,120
10,296
410
-
24
-
-
17,850

기타의무형자산
138,612
231,698
22,004
(23,104)
(7,396)
(979)
(6,965)
353,870

합 계
432,844
1,258,308
22,748
(23,509)
(7,372)
(979)
(17,303)
1,664,737

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트

당기 중 사업결합으로 취득한 영업부문의 경우 취득일과 결산기말과의 차이가 크지 않아 별도의 손상테스트를 수행하지 않았습니다. 한편, 당사는 발생한 영업권의 현금창출단위집단에 따른 분류를 미시행하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권의 현금창출단위집단에 따른 합리적 배분기준 수립을 측정기간 내 수행할 계획입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
125,347
-
(97)
125,250

건물
84,442
(13,981)
-
70,461

기타
8,666
(4,169)
-
4,497

합 계
218,455
(18,150)
(97)
200,208

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
기타증가액(*)
기말장부금액

토지
-
126,373
-
-
(1,123)
125,250

건물
-
70,732
-
(383)
112
70,461

기타
-
4,702
-
(205)
-
4,497

합 계
-
201,807
-
(588)
(1,011)
200,208

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

임대수익
4,573

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
1,302

(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

토지, 건물 등
200,209
204,474

14. 매입채무및기타채무

당기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

매입채무
808,865

미지급금
1,398,096

합 계
2,206,961

15. 차입금및사채

(1) 당기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

단기차입금
1,946,039

유동성장기차입금
215,379

유동성사채
2,277,902

유동성사채할인발행차금
(1,280)

전환사채상환할증금
1,172

전환권조정
(92)

유동부채 계
4,439,120

장기차입금
1,445,228

사채
3,922,201

사채할인발행차금
(5,694)

비유동부채 계
5,361,735

(2) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 51(당) 기

우리은행 외
일반차입금
0.93 ~ 6.30
846,115

NH투자증권 외
어음차입금
1.80 ~ 6.46
1,099,924

합 계
1,946,039

(3) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 51(당) 기

신한은행 외
원화장기차입금
1.78 ~ 8.20
1,600,705

KEB하나은행 외
외화장기차입금
2.73 ~ 3.77
59,902

총 장부금액
1,660,607

유동성장기차입금
(215,379)

합 계
1,445,228

(4) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류
만기일
연이자율(%)
제 51(당) 기

롯데지알에스 사채
다수건
1.77 ~ 2.23
132,142

롯데카드 사채
다수건
1.58 ~ 3.86
6,040,041

코리아세븐 전환사채
2018.05.08
-
7,920

롯데자산개발 사채
2019.07.09
3.70
20,000

합 계
6,200,103

사채할인발행차금

(6,974)

전환사채상환할증금

1,172

전환권조정

(92)

유동성사채

(2,277,702)

차감계
3,916,507

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2018년
215,379
2,277,902
2,493,281

2019년
865,083
1,735,000
2,600,083

2020년
495,641
1,078,637
1,574,278

2021년
65,732
858,564
924,296

2022년 이후
18,772
250,000
268,772

합 계
1,660,607
6,200,103
7,860,710

16. 선수수익

당기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

멤버쉽 포인트
50,887

기타포인트
26,189

유동성 선수임대료
3,023

기타 선수수익
29,043

유동부채 계
109,142

선수임대료
11,739

기타 장기선수수익
1,789

비유동부채 계
13,528

17. 충당부채

당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
증가액
감소액
기말장부금액

포인트충당부채
31,115
(3,798)
4,628
(7,083)
24,862

상여충당부채
-
6,311
12,802
(12,388)
6,725

반품충당부채
229
674
357
(272)
988

복구충당부채
3,271
-
-
(409)
2,862

소송충당부채
-
2,220
-
(265)
1,955

기타
2,455
9,877
3,620
(6,661)
9,291

유동부채 계
37,070
15,284
21,407
(27,078)
46,683

미사용약정충당부채(*1)
41,865
-
-
(1,131)
40,734

기타충당부채
3,835
2,655
11
(914)
5,587

비유동부채 계
45,700
2,655
11
(2,045)
46,321

(*1) 신용카드 전체 미사용약정에 대한 충당부채입니다.

18. 기타비금융부채

당기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

예수금
140,499
-

부가세예수금
21,493
-

선수금
230,614
-

기타부채
2,444
1,979

합 계
395,050
1,979

19. 종업원급여

(1) 당기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

확정급여채무의 현재가치
322,375

사외적립자산의 공정가치
(282,430)

확정급여제도의 부채 인식액
39,945

(2) 당기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기타장기급여채무의 현재가치
16,746

(3) 당기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초금액
138,738

당기근무원가
15,721

과거근무원가
629

이자원가
1,157

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
886

재측정요소

- 인구통계적 가정
786

- 재무적 가정
(16,536)

- 경험조정
1,280

소 계
(14,470)

급여지급액
(5,773)

사업결합
187,805

기타
(2,318)

기말금액
322,375

(4) 당기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초금액
121,888

사외적립자산의 이자수익
884

재측정요소
(785)

고용인의 기여금
37,765

지급액
(6,067)

사업결합
127,849

기타
895

기말금액
282,430

확정급여제도와 관련하여 2018년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 29,498백만원입니다.

(5) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

확정이율보장형상품
264,485

정기예금
4,715

국민연금전환금
137

기타
13,093

합 계
282,430

(6) 당기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

당기근무원가
15,721

과거근무원가
629

이자원가
1,157

사외적립자산의 이자수익
(884)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
886

장기종업원급여
(326)

합 계
17,183

(7) 확정급여채무

① 보험수리적가정
당기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 51(당) 기

기말 할인율
2.10~4.57%

미래평균승급률
1.83~3.86%

미래임금인상률
0.00~5.00%

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(23,192)
27,198

미래평균승급률 (1% 변동)
6,609
(5,527)

미래임금인상률 (1% 변동)
26,356
(22,809)

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
제 51(당) 기

자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
1,096
83,132

이자율스왑 등
4,517
605

매매목적
주식옵션
-
57,426

합 계
5,613
141,163

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(70,309)
당기손익

3,227
기타포괄손익

이자율스왑
190
당기손익

1,285
기타포괄손익

매매목적
주식옵션
(71)
당기손익

21. 납입자본
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 73,683,000주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금
당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

주식발행초과금
5,986,345

기타자본잉여금
1,070,432

합 계
7,056,777

22. 자본조정

당기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

자기주식(*1)
(1,349,409)

지분법 자본조정
11,837

기타자본조정
(71,739)

합 계
(1,409,311)

(*1) 당사는 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하며, 쇼핑투자부문이 보유하고 있던 자기주식과 각 투자부문이 보유한 상호간의 주식들에 대하여 롯데지주의 주식을 발행하였고 분할합병에 반대한주주가 행사한 주식매수청구권으로 인해 자기주식을 추가 취득하였으며, 이는 보통주 13,919,573주, 우선주 83,028주입니다. 연결실체 내의 종속기업인 대홍기획과 롯데아이티테크가 매도가능증권으로 보유한 롯데지주 보통주 817,585주와 1,734,654주를 자기주식으로 인식하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

매도가능금융자산평가손익
6,058

해외사업장환산외환차이
(22,911)

현금흐름위험회피
5,507

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(12,285)

합 계
(23,631)

24. 이익잉여금
당기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 51(당) 기

미처분이익잉여금
475,997

합 계
475,997

25. 주당이익

(1) 기본주당이익
① 당기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 51(당) 기

지배주주지분 순이익(A)
468,815

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
6,901

보통주순이익(C=A-B)
461,914

가중평균유통보통주식수(D)(*1)
60,575,440

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)
7,625

(*1) 회사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 51(당) 기

지배주주지분 우선주순이익(A)
6,901

가중평균유통우선주식수(B)
904,715

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)
7,627

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
① 당기 중 보통주 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 51(당) 기

지배주주지분 순이익(A)
468,815

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
6,901

보통주순이익(C=A-B)
461,914

보통주 귀속 전환사채효과(D)
(46)

희석 지배주주지분 순이익(E=C+D)
461,868

가중평균유통보통주식수(F)(*1)
60,575,440

보통주 희석주당순이익(G=E÷F) (원)
7,624

② 당기 중 우선주 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 51(당) 기

지배주주지분 우선주순이익(A)
6,901

우선주 귀속 전환사채효과(B)
(1)

희석 지배주주지분 우선주순이익(C=A+B)
6,900

가중평균유통우선주식수(D)(*1)
904,715

우선주 희석주당순이익(E=C÷D) (원)
7,626

26. 매출 및 매출원가
(1) 당기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

상품매출액
1,075,093

제품매출액
402,477

기타매출액
419,259

카드영업수익
479,213

매출액 계
2,376,042

상품매출원가
894,544

제품매출원가
243,886

기타매출원가
277,749

카드영업비용
265,703

매출원가 계
1,681,882

27. 판매비와관리비

당기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
제 51(당) 기

급여및상여
141,528

퇴직급여
13,395

장기종업원급여
(326)

복리후생비
23,004

교육훈련비
2,721

여비교통비
3,773

차량유지비
968

보험료
2,372

세금과공과
7,199

접대비
2,022

소모품비
7,022

도서인쇄비
540

통신비
3,112

수도광열비
15,325

수선유지비
8,175

지급임차료
80,011

감가상각비
39,037

무형자산상각비
22,548

지급수수료
68,294

광고선전비
31,725

견본비
72

판매수수료
71,119

판매촉진비
123,840

장식비
606

대손상각비
997

운반보관료
12,700

연구개발비
688

충당부채전입
(275)

보상비
133

잡비
1,617

합 계
683,942

28. 기타수익 및 기타비용

당기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기타수익:

외환차익
261

외화환산이익
1,751

유형자산처분이익
591

무형자산처분이익
41

무형자산손상차손환입
99

잡이익
18,011

합 계
20,754

기타비용:

외환차손
584

외화환산손실
1,728

유형자산처분손실
1,559

유형자산손상차손
2,594

무형자산처분손실
171

무형자산손상차손
7,471

매출채권처분손실
11

기부금
6,018

기타의대손상각비
310

잡손실
10,901

합 계
31,347

29. 비용의 성격별 분류

당기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

재고자산의 매입
876,244

재고자산의 변동
127,960

종업원급여
189,104

퇴직급여
17,508

지급임차료
94,271

감가상각비
54,373

무형자산상각비
23,509

지급수수료
74,176

용역비
204,291

광고선전비
31,993

판매촉진비
123,876

판매수수료
179,119

수도광열비
23,493

세금과공과
9,504

장식비
773

복리후생비
32,116

운반보관료
12,892

기타
290,622

합 계
2,365,824

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

금융수익:

이자수익
8,209

배당금수익
201

외환차익
413

외화환산이익
4,945

당기손익인식금융자산평가이익
25

매도가능금융자산처분이익
56,049

파생상품평가이익
71

파생상품거래이익
143

사채상환이익
1,491

관계,공동기업투자 처분이익
296,360

합 계
367,907

금융비용:

이자비용
14,024

외환차손
865

외화환산손실
496

당기손익인식금융자산평가손실
77

매도가능금융자산손상차손
8,741

매도가능금융자산처분손실
59

파생상품평가손실
3,136

파생상품거래손실
3,345

기타의대손상각비(금융)
3

관계,공동기업투자 처분손실
3,227

관계,공동기업투자 손상차손
2,707,721

합 계
2,741,694

(2) 당기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산/부채
위험회피
파생상품
자산/부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
3,006
4,088
125
-
-
990
8,209

이자비용
(1,862)
(903)
(188)
-
-
(11,071)
(14,024)

배당금수익
-
-
201
-
-
-
201

평가/처분
-
(11)
55,991
(123)
(6,196)
1,491
51,152

손상
-
-
(8,741)
-
-
-
(8,741)

외환차이
(507)
(2,271)
-
-
-
6,475
3,697

기타손익
(1)
(1,310)
-
-
-
-
(1,311)

당기손익인식 계
636
(407)
47,388
(123)
(6,196)
(2,115)
39,183

기타포괄손익인식분 :

매도가능증권평가손익 (*1)
-
-
(30,136)
-
-
-
(30,136)

파생상품평가손익 (*1)
-
-
-
-
9,042
-
9,042

기타포괄손익인식 계
-
-
(30,136)
-
9,042
-
(21,094)

합 계
636
(407)
17,252
(123)
2,846
(2,115)
18,089

(*1) 세후 금액입니다.

31. 법인세비용

(1) 당기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

당기 법인세 등 부담액
28,523

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(10,394)

총법인세효과
18,129

자본에 직접 반영된 법인세비용
21,137

법인세비용
39,266

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

매도가능금융자산평가손익
19,671

파생상품평가손익
(4,275)

확정급여제도의 재측정요소
(3,656)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
9,397

자본에 직접 반영된 법인세비용
21,137

(3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

법인세비용차감전순이익
534,546

적용세율에 따른 세부담액
133,849

조정사항 :
(94,583)

비과세수익의 법인세효과
(7,378)

비공제비용의 법인세효과
14,335

세액공제 및 감면
(994)

세율변동효과
13,891

미인식된 일시적 차이의 변동분
(135,842)

종속기업 및 관계기업의 당기순손익에 대한 법인세효과
18,010

기타
3,395

법인세비용
39,266

평균유효세율
7.35%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하였습니다.

(5) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
사업결합
당기손익반영
자본반영
환산차이
기말금액

매도가능금융자산손상차손
5,855
(62,675)
(16,260)
-
-
(73,080)

건물
-
(19,094)
1,012
-
313
(17,769)

감가상각비
572
1,403
(2,191)
-
157
(59)

대손충당금
1,813
694
5,558
-
(2)
8,063

미수수익
(99)
(62)
(145)
-
-
(307)

선수수익
13,344
224
1,201
-
(12)
14,757

장기선급비용
(413)
(2,806)
(2,608)
-
-
(5,828)

재고자산평가손실
263
188
194
-
(22)
623

반품충당부채
-
6
(2)
-
-
4

유형자산
-
(11,195)
14
-
-
(11,181)

토지
(1,196)
(35,484)
9,009
-
46
(27,625)

마일리지충당부채
6,962
-
(109)
-
-
6,853

미지급비용
1,155
1,403
2,633
-
-
5,191

외화환산손익
-
-
64
-
-
64

건설중인자산
-
(2)
-
-
-
(2)

기타의무형자산
(5,390)
(35,585)
(4,505)
-
2,082
(43,398)

임대차보증금
-
2,806
1,665
-
-
4,472

영업권
(3,252)
(118)
(211)
-
-
(3,581)

관계기업및종속기업투자주식
(465,622)
(247,133)
(23,776)
7,879
-
(728,652)

매도가능금융자산평가손익
(16,585)
2,471
44,345
19,671
-
49,903

파생상품평가이익
8,210
891
121
(4,275)
-
4,947

종업원급여및퇴직급여
3,420
2,831
(1,235)
(3,656)
(36)
1,325

해외종속기업 환산차이
-
1
(1)
104
-
104

자기주식
-
(192,379)
-
-
-
(192,379)

기타
19,704
1,536
(25,517)
1,414
(1,295)
(4,157)

합 계
(431,259)
(592,080)
(10,743)
21,137
1,234
(1,011,711)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

관계기업주식
253,095

종속기업주식
698,437

합 계
951,532

(7) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

관계기업주식
367,846

종속기업주식
820,934

합 계
1,188,780

32. 현금흐름표
(1) 당기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

현금
31,384

예금
537,902

기타현금성자산
472,288

합 계
1,041,574

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

사업결합
공정가치변동
기 타(*1)

단기차입금
840,759
314,885
830,795
-
(40,400)
1,946,039

장기차입금
1,391,034
(34,161)
279,356
-
24,378
1,660,607

사채
5,945,153
223,118
113,930
-
(87,992)
6,194,209

금융리스부채
13,702
1,583
1,765
-
(27)
17,023

위험회피목적 파생금융상품(*2)
1,832
(1,668)
980
(65,607)
142,587
78,124

미지급금
1,652,147
(816,517)
468,785
-
93,681
1,398,096

합 계
9,844,627
(312,760)
1,695,611
(65,607)
132,227
11,294,098

(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 위험회피목적 파생금융상품의 순부채 금액입니다.

33. 운용리스
(1) 리스이용자 입장
① 연결실체는 건물임차, 사무용비품임차, 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 건물임차 등의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
리스료 지급계획
리스료총액

1년이내
1년 ~ 5년
5년초과

최소리스료
304,561
393,546
731,911
1,430,018

② 당기비용으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 78,214백만원이며, 조정리스료는 1,798백만원입니다.

(2) 리스제공자 입장
① 연결실체는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
리스료 수취계획
리스료총액

1년이내
1년 ~ 5년
5년초과

최소리스료
132,213
652,524
50,212
834,949

② 당기수익으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 32,315백만원이며, 조정리스료는 51백만원입니다.

34. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
유통
금융
식품
컴퓨터시스템구축
광고대행
기타

구분기준
음ㆍ식료품 위주의
종합소매업 및 전자상거래
여신전문 서비스
음ㆍ식료품
전산용역
광고제작, 대행
기타

수익을 창출하는 주요 재화
상품 등
신용카드 등
상품 등
IT서비스 등
광고대행 등
투자활동 등

주요고객
일반소비자
일반소비자
대형유통업체
일반소비자
일반소비자
일반소비자

(2) 당기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
유통
금융
식품
컴퓨터시스템구축
광고대행
기타
합계

외부수익
1,013,125
552,898
448,809
164,113
107,455
89,644
2,376,042

부문간 수익
3,565
9,316
6,067
69,959
11,772
5,274
105,954

부문수익
1,016,690
562,214
454,876
234,071
119,227
94,918
2,481,996

(3) 당기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
당기순이익

유통
1,016,690
8,833
18,120
10,199

금융
562,214
15,346
19,753
11,660

식품
454,876
(11,199)
19,511
(36,760)

컴퓨터시스템구축
234,071
7,604
7,027
16,688

광고대행
119,227
12,713
912
56,855

기타
94,918
(16,288)
6,416
(32,114)

합계
2,481,996
17,009
71,740
26,528

연결조정
(105,953)
(6,791)
6,142
468,753

연결조정 후 금액
2,376,042
10,218
77,882
495,281

(4) 당기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자 산
부 채

유통
1,385,850
943,305

금융
11,831,353
9,563,814

식품
2,362,623
1,155,512

컴퓨터시스템구축
1,388,309
545,703

광고대행
717,790
338,857

기타
6,872,754
1,661,009

합계
24,558,679
14,208,201

연결조정
(2,661,621)
199,024

연결조정 후 금액
21,897,058
14,407,225

(5) 당기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
매 출

한국
2,247,066

중국
11,930

일본
40,483

아시아
139,345

미국
3,342

유럽
39,830

합계
2,481,996

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만)

구 분
통화
한 도
사용액

L/C개설
CNY
200
49

PKR
2,300
386

USD
18
17

일반대출
CNY
48
48

JPY
7,450
7,496

KRW
2,319,095
1,032,336

RMB
-
23

USD
5
5

VND
484,256
484,256

회전대출
KRW
30,000
-

CP할인어음
KRW
345,000
250,000

외상매출담부대출
KRW
30,000
981

지급보증
CNY
53
3

JPY
8,950
-

KRW
37,167
14,931

USD
25
2

통화관련거래
USD
1
-

법인카드
KRW
500
43

어음할인
KRW
1,535,000
1,130,000

원화지급보증
KRW
7,400
6,345

매입처할인한도
KRW
52,000
52

당좌차월
JPY
2,500
1,780

KRW
207,000
-

구매론
KRW
500
292

구매카드
KRW
354,000
148,984

L/C 한도
USD
3
-

운영자금대출
CNY
41
41

KRW
43,000
30,700

USD
34
34

이행보증
KRW
2,185
944

전자방식외담대한도
KRW
465,000
-

기타
KRW
20,000
-

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속회사인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 부가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약
연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.

⑤
업무 위탁 계약
연결실체는 롯데쇼핑과 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 백화점 상품의 위탁판매계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑의 상품판매이익 중 50%를 수수료로 지급받고 있습니다. 상기 계약은 별도의 의사표시가 없는 경우 동일한 조건으로 1년씩 자동연장 됩니다. 또한, 연결실체는 롯데로지스틱스와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다. 

(3) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 226건(소송가액 51,596백만원)과 피고인 151건(소송가액 102,630백만원)이 있습니다. 
상기 소송건 중 원고로 계류중인 1건에 대하여 1,955백만원, 피고로 계류중인 2건에 대하여 1,041백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 3건의 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임
연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 

(5) 기타사항
① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

② 연결실체는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로신탁할 것을 종속회사인 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.
또한 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다. 

36. 연결실체간 주요거래

당기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 백만USD, 백만CNY)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주
Lotte China Foods Co., Ltd.
Mizuho Corporate Bank (China) ,Ltd.
JPY
565
2017.06.01
2018.05.31

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (China), Ltd.
JPY
695
2017.09.30
2018.09.30

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China) Limied.
JPY
300
2017.09.30
2018.09.30

Lotte (China) Investment Co,.Ltd
신한은행 홍콩지점
USD
7
2017.04.25
2018.04.25

씨티은행 상해지점
CNY
100
2017.09.25
2018.09.24

Lotte India co., Ltd
KEB하나은행 바레인지점
USD
20
2014.05.28
2019.05.29

SHINSEI BANK
USD
20
2015.02.23
2020.08.31

KEB하나은행 바레인지점
USD
10
2015.11.04
2021.05.04

롯데오더리음료유한공사
우리은행 심양지점
CNY
37
2017.11.29
2018.11.29

USD
5
2017.11.29
2018.11.29

롯데장백음료유한공사
우리은행 심양지점
USD
2
2017.11.29
2018.11.29

롯데지알에스
Burger King Japan Co., Ltd.(*1)
신한은행(동경지점)
JPY
4,000
2017.03.03
2018.03.02

하나은행(동경지점)
JPY
1,000
2017.03.31
2018.03.30

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY
750
2017.09.30
2018.03.30

신한은행(동경지점)
JPY
2,500
2017.03.04
2018.03.03

Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY
700
2017.06.30
2018.06.30

Vietnam Lotteria Co., Ltd.
KEB하나(싱가폴)
USD
10
2016.10.27
2019.10.27

신한은행(싱가폴)
USD
5
2017.08.25
2018.08.23

신한은행(홍콩지점)
USD
8
2017.05.19
2018.05.19

낙천리(북경)찬음관리유한공사
국민은행(하얼빈)
CNY
30
2016.12.21
2018.11.06

신한은행(북경)
CNY
20
2017.02.03
2018.02.02

롯데정보통신
낙천신식기술(북경)유한회사
신한은행 중국 북경 왕징지행
CNY
3
2017.06.07
2018.06.07

현대정보기술
한국IBM
KRW
1,862
2016.03.31
2021.03.31

대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
PT. BANK HANA
USD
0
2017.04.25
2018.04.25

(*1) 롯데지알에스는 Burgerking Japan Co.,Ltd.를 위하여 Mitsubishi UFJ Lease Co., Ltd.와 Sumitomo Mitsui Finance & Lease Co., Ltd.에 리스계약과 관련한 지급보증을 제공하고 있습니다. 

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
기업명
지분율(%)

지배관계(*1)
호텔롯데
6.53

롯데알미늄
6.41

한국후지필름
3.84

부산롯데호텔
0.53

롯데케미칼
0.03

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다. 

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

주요주주
롯데알미늄, 부산롯데호텔, 호텔롯데, 한국후지필름, 롯데케미칼

관계기업
롯데JTB, PT.LOTTE R&D Center Indonesia, 낙천포장(북경)유한공사, 롯데네슬레코리아, 롯데로지스틱스, 롯데상사, 롯데쇼핑, 롯데액셀러레이터, 롯데역사, 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데캐피탈, 롯데푸드

기타특수관계자(*1)
롯데건설, 롯데홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데물산, 롯데글로벌로지스 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익
기타비용

주요주주
호텔롯데
41,220
153
200
1,182
1,449

롯데케미칼
6,420
977
-
-
276

부산롯데호텔
1,208
-
-
14
9

롯데알미늄
1,830
10,847
3,768
1
5,631

한국후지필름
273
6
-
7
-

소 계
50,951
11,983
3,968
1,204
7,365

관계기업
롯데로지스틱스
17,865
614,989
-
-
23,998

롯데쇼핑
112,566
5,719
-
16,358
16,757

롯데칠성음료
29,876
31,062
-
9
1,110

롯데푸드
7,391
60,062
-
10
233

롯데캐피탈
1,770
55
-
117
1,232

롯데제과
12,507
12,251
-
40
3,610

롯데역사
3,560
19
-
411
475

롯데상사
537
5,663
-
4
161

롯데JTB
798
1
-
92
90

기타
525
880
-
6
53

소 계
187,395
730,701
-
17,047
47,719

기타특수관계자
롯데건설
10,225
7
34,957
-
244

롯데홈쇼핑
17,626
-
-
389
20

롯데하이마트
25,077
-
-
1,489
149

롯데물산
6,899
93
-
156
2,324

롯데글로벌로지스
4,183
5,518
-
9
33

기타
54,427
12,475
45
223
10,852

소 계
118,437
18,093
35,002
2,266
13,622

합 계
356,783
760,777
38,970
20,517
68,706

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

주요주주
호텔롯데
22,950
40,646
87
5,998

롯데케미칼
2,613
80,765
658
5,152

부산롯데호텔
125
63,486
-
404

롯데알미늄
972
12,302
8,326
9,542

한국후지필름
138
105
3
61

소 계
26,798
197,304
9,074
21,157

관계기업
롯데로지스틱스
1,460
882
260,383
10,738

롯데쇼핑
32,731
143,330
9,912
174,889

롯데칠성음료
32,545
60,313
28,847
1,201

롯데푸드
2,764
1,643
33,872
2,738

롯데캐피탈
167
6,192
-
76,947

롯데제과
10,085
3,292
4,943
6,985

롯데역사
587
7,683
16
5,458

롯데상사
292
352
4,653
105

롯데JTB
198
1,731
-
492

기타
591
2,101
2,360
66

소 계
81,420
227,519
344,986
279,619

기타특수관계자
롯데건설
9,594
65,926
4,132
82

롯데홈쇼핑
6,777
1,839
-
43,883

롯데하이마트
22,858
9,636
-
5,373

롯데물산
2,729
25,055
49
962

롯데글로벌로지스
1,418
990
38
2,173

기타
29,046
62,881
15,821
28,422

소 계
72,422
166,327
20,040
80,895

합 계
180,640
591,150
374,100
381,671

(4) 당기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래

차입
상환

관계기업
롯데캐피탈
1,188
4,000

기타특수관계자
롯데렌탈
4,610
279

합 계
5,798
4,279

(5) 당기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 51(당) 기

단기급여
8,765

퇴직급여
1,461

기타장기급여
22

합 계
10,248

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

관계기업
Lotte Confectionery Rus LLC
주식회사 하나은행 암스테르담
USD
15
2016.10.21
2018.10.19

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
15
2016.05.04
2018.05.04

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
5
2016.05.04
2018.05.04

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
5
2016.05.04
2018.05.04

주식회사 하나은행 바레인지점
USD
5
2017.04.25
2019.04.25

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD, 백만MMK)

채무보증회사
피보증회사
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데칠성음료
 (관계기업)
LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)Co.,LTD.
미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점
USD
6
2016.05.04
2018.05.04

MMK
4,000
2016.05.04
2018.05.04

신한은행 양곤지점
MMK
4,800
2017.04.25
2019.04.25

38. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

현금및현금성자산(*1)
1,010,190

매출채권및기타채권
978,695

기타금융자산(유동)
10,794,347

기타금융자산(비유동)(*2)
684,380

합 계
13,467,612

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
852,437
126,258
26,488
1,005,183

기타금융자산(유동)
10,496,109
298,238
225,978
11,020,325

기타금융자산(비유동)
684,380
-
6,407
690,787

합 계
12,032,926
424,496
258,873
12,716,295

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초장부금액
16,218

설정
2,968

환입
(107)

제각
(481)

기타
7,890

기말장부금액
26,488

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초장부금액
210,892

설정
70,015

환입
-

제각
(60,030)

기타
5,101

기말장부금액
225,978

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초장부금액
-

설정
6,428

환입
(21)

제각
-

기타
-

기말장부금액
6,407

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
126,258
23,676
8,656
11,853
82,073

기타금융자산(유동)
298,238
275,530
22,690
-
18

④ 지급보증
당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은48,213백만원입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)
1,425,082
1,348,323
1,665,715
-

매입채무및기타채무
2,069,098
17,237
120,626
-

기타금융부채(유동)
204,741
34,793
13,432
-

차입금및사채(비유동)
-
-
-
5,361,735

기타금융부채(비유동)
-
-
-
344,757

금융보증계약(*1)
-
-
48,213
-

(*1) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분
제 51(당) 기

자산(외화금액)
부채(외화금액)

USD
1,378
1,455

EUR
-
1

JPY
1,060
104

CNY
2
-

SGD
213
213

VND
34,231
22,463

TWD
2
-

PKR
19
-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다만,
환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
(8,228)
8,228

EUR
(83)
83

JPY
907
(907)

CNY
35
(35)

SGD
-
-

VND
56
(56)

TWD
8
(8)

PKR
18
(18)

② 가격위험

연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향(*)

매도가능금융자산
상승시
11,839

하락시
(11,839)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액

단기차입금
446,914

장기차입금
168,357

사채
1,740,645

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
23,559
(23,559)

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말현재 연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

부채총계(A)
14,407,225

자본총계(B)
7,489,833

현금및현금성자산(C)
1,041,574

차입금(D)
9,800,855

부채비율(A / B)
192.4%

순차입금비율((D - C) / B)
116.9%

39. 사업결합

(1) 일반사항
지배기업은 2017년 10월 1일을 분할기준일로 하여 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.

동 분할합병의 법적 취득자는 지배기업의 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이고 법적 피취득자는 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문이나, 합병 후 결합기업에 대한 상대적 의결권 및 결합기업 의사결정기구의 구성 내역 등을 고려하여 취득자를 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하였으며, 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문이 당사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 취득한 것으로 회계처리하였습니다.

동 분할합병으로 인해 연결실체는 롯데지알에스 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데아이티테크 주식회사 등에 대한 지배력과 롯데쇼핑 주식회사의 사업부문, 롯데제과 주식회사의 사업부문 등에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 연결재무제표는취득일로부터 보고기간종료일까지의 해당 회사의 재무성과를 포함하고 있습니다.

(2) 사업결합으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액(*1)

현금및현금성자산
754,465

매출채권및기타채권
492,620

관계기업 및 공동기업투자
2,827,956

기타금융자산
627,160

재고자산
173,771

유무형자산(*2)
1,412,062

투자부동산
201,807

이연법인세자산
5,182

기타비금융자산
180,451

차입금및사채
(1,224,081)

매입채무및기타채무(*3)
(668,415)

기타금융부채
(180,881)

이연법인세부채
(597,262)

기타비금융부채
(301,181)

순자산 계
3,703,654

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
(*2) 유형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 감정평가결과 등에 기반하여 측정되었습니다. 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 식별 및 평가 보고서를 근거로 산정되었습니다. 당기 중 취득한 중요한 무형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산
가치평가기법
공정가치 결정방법

고객관계
다기간초과이익법
고객관계를 유지함에 따라 창출되는 초과이익의 현재가치로 결정

계약관련
다기간초과이익법
계약을 유지함에 따라 창출되는 초과이익의 현재가치로 결정

브랜드
로열티회피법
브랜드를 보유함에 따라 회피할 수 있는 비용의 현재가치로 결정

(*3) 주식매수청구권 관련 미지급금은 인수한 부채에서 제외하였습니다.

(3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액(*1)

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①
3,703,654

이전대가

-지분상품 (보통주 2,895,095주, 우선주 84,588주)(*2) ②
2,946,254

사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치(*3) ③
662,518

비지배지분 ④
1,090,784

영업권(*4) ⑤ (=②+③+④-①)
995,902

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
(*2) 이전대가는 회계상 취득자인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문이 주식을 발행하였을 경우를 가정하여 당사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문의 소유주에게 발행ㆍ교부하였을 주식수와 분할합병기일의 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문의 1주당 공정가치를 산정하여 결정하였으며 자기주식을 취득한 대가 등 사업결합과 관련없는 부분은 제외하였습니다.
(*3) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 219,815백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 동 지분에 대하여 이전까지 인식한 기타포괄손익 119,509백만원을 당기손익으로 재분류하였습니다.
(*4) 영업권은 사업결합으로 기대되는 지주회사 사업의 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.

(4) 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
754,465

40. 보고기간후 사건

(1)
당사는 2018년 1월 2일 이사회에서
롯데상사 및 롯데지알에스를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크를각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 의결하였습니다. 분할합병 기일은 2018년 4월 1일로, 본건 분할합병에 따라 보통주식 10,827,319주를 신규발행할 예정입니다.

(2) 롯데인천개발의 우선주 투자자인 SAPAS가 기존 당사 및 호텔롯데, 롯데건설과 체결한 풋옵션 행사를 통지함에 따라 당사 및 호텔롯데, 롯데건설은 2018년 3월 7일롯데물산을 우선주 매수인으로 지명하였습니다. 또한 당사 및 호텔롯데, 롯데건설은 롯데물산과 롯데물산이 인수한 우선주의 공정가치와 인수대가와의 차액에 대해 정산하는 약정 등을 체결하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 51(당) 기 2017년 12월 31일

현재

롯데지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기

자 산

I. 유동자산
67,374,735,337

현금및현금성자산
30,933,529,975

매출채권및기타채권
11,782,771,517

기타금융자산
20,125,029,349

기타비금융자산
4,173,080,333

매각예정자산
360,324,163

II. 비유동자산
6,119,709,587,538

종속기업,관계기업및공동기업투자
5,350,058,638,391

기타금융자산
256,199,341,400

투자부동산
98,783,626,557

유형자산
15,180,560,091

무형자산
2,687,949,334

영업권
393,569,610,579

순확정급여자산
2,873,420,042

기타비금융자산
356,441,144

자 산 총 계
6,187,084,322,875

부 채

I. 유동부채
863,113,635,757

차입금및사채
825,000,000,000

매입채무및기타채무
14,131,220,164

기타금융부채
17,430,119,987

당기법인세부채
5,439,979,788

기타비금융부채
1,112,315,818

II. 비유동부채
378,769,069,569

기타금융부채
33,256,481,622

기타장기급여채무
431,371,049

이연법인세부채
340,230,045,449

기타비금융부채
4,851,171,449

부 채 총 계
1,241,882,705,326

자 본

자본금
14,934,124,600

자본잉여금
5,984,993,899,543

자본조정
(1,078,435,949,924)

기타포괄손익누계액
44,312,774,848

이익잉여금
(20,603,231,518)

자 본 총 계
4,945,201,617,549

부 채 및 자 본 총 계
6,187,084,322,875

포괄손익계산서

제 51(당) 기 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일

롯데지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기

영업수익
32,165,981,456

영업비용
35,812,197,138

영업이익(손실)
(3,646,215,682)

기타수익
155,631,409

기타비용
154,522,183

금융수익
577,922,139

금융비용
9,205,174,964

법인세비용차감전순이익(손실)
(12,272,359,281)

법인세비용
8,550,160,874

당기순이익(손실)
(20,822,520,155)

기타포괄손익
7,535,994,281

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
219,288,637

확정급여제도의 재측정요소
219,288,637

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
7,316,705,644

매도가능금융자산평가손익
7,316,705,644

총포괄손익
(13,286,525,874)

주당이익

보통주 기본주당이익(손실)
(339)

우선주 기본주당이익(손실)
(337)

자본변동표

제 51(당) 기 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일

롯데지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2017.10.1(당기초)
5,002,448,200
1,939,707,690,703
(577,952,265,500)
39,457,398,263
-
1,406,215,271,666

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(20,822,520,155)
(20,822,520,155)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
7,316,705,644
-
7,316,705,644

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
219,288,637
219,288,637

총포괄손익 소계
-
-
-
7,316,705,644
(20,603,231,518)
(13,286,525,874)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

합병

9,931,676,400
4,041,607,629,853
(951,850,339,245)
-
-
3,099,688,967,008

관계기업투자로의 계정재분류
-
-
453,576,493,779
-
-
453,576,493,779

자사주 취득
-
-
(2,209,838,958)
-
-
(2,209,838,958)

기타
-
3,678,578,987
-
(2,461,329,059)
-
1,217,249,928

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계
9,931,676,400
4,045,286,208,840
(500,483,684,424)
(2,461,329,059)
-
3,552,272,871,757

2017.12.31(당기말)
14,934,124,600
5,984,993,899,543
(1,078,435,949,924)
44,312,774,848
(20,603,231,518)
4,945,201,617,549

현금흐름표

제 51(당) 기 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일

롯데지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(10,987,921,600)

당기순이익
(20,822,520,155)

조정:
19,273,619,909

법인세비용
8,550,160,874

감가상각비
1,340,174,079

무형자산상각비
59,905,565

퇴직급여
734,355,328

장기종업원급여
54,500,931

이자비용
4,752,371,080

파생상품평가손실
70,602,537

종속기업주식손상차손
4,382,201,347

기타비용
16,342,979

임대료수익
(109,072,672)

이자수익
(577,922,139)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,752,770,714)

매출채권및기타채권의 감소(증가)
719,986,578

기타자산의 감소(증가)
(4,938,002,314)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
(1,903,475,427)

기타부채의 증가(감소)
1,446,361,949

기타장기급여채무의 증가(감소)
(77,641,500)

법인세 납부
(4,686,250,640)

투자활동으로 인한 현금흐름

848,906,664,062

투자활동으로 인한 현금유입액
1,135,718,075,989

단기금융상품의 감소
832,647,675,926

사업결합으로 인한 현금유입액
302,571,202,225

이자수취
499,197,838

투자활동으로 인한 현금유출액
(286,811,411,927)

단기금융상품의 증가
(274,496,493,627)

장기금융상품의 증가
(2,000,000)

장기대여금의 증가
(370,064,600)

지분법적용투자주식의 취득
(10,000,000,000)

유형자산의 취득
(5,750,000)

무형자산의 취득
(1,937,103,700)

재무활동으로 인한 현금흐름

(815,974,467,273)

재무활동으로 인한 현금유입액
210,000,000,000

단기차입금의 증가
210,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(1,025,974,467,273)

단기차입금의 상환
(202,759,094,020)

자기주식의 취득
(2,209,838,958)

주식매수청구권의 행사
(816,517,143,694)

이자지급
(4,488,390,601)

현금및현금성자산의 증가

21,944,275,189

기초의 현금및현금성자산

8,989,254,786

기말의 현금및현금성자산

30,933,529,975

5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 2017년 12월 31일 현재

롯데지주 주식회사

1.
일반사항

롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후,
2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한
편
,
동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나
,
회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당함에 따라 당사의 제51기 사업연도는 2017년 10월 1일부터 기산되며, 제50기 사업연도에 대한 재무제표는 비교표시하지 아니합니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 위치하고 있으며, 금번 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 

기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

신동빈
7,746,897
10.51
23,085
2.34

신격호
2,176,830
2.95
139,847
14.16

호텔롯데
4,808,717
6.53
47,735
4.83

롯데알미늄
4,726,242
6.41
38,854
3.93

롯데장학재단
2,913,988
3.95
50,516
5.11

한국후지필름
2,832,097
3.84
-
-

LOTTE CO.,LTD
2,613,965
3.55
-
-

자기주식
13,919,573
18.89
83,028
8.41

기타주주
31,944,691
43.37
604,558
61.22

합 계
73,683,000
100.00
987,623
100.00

2. 재무제표 작성기
준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2018년
3월 8일
자 이사회에서 승인되었으며, 2018년
3월 23일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 11: 무형자산

- 주석 16: 종업원급여
- 주석 26: 법인세비용
- 주석 29: 우발부채와 약정사항
- 주석 31: 위험관리

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6: 금융상품의 구분 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다. 

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산
당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

비품
4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산
① 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 매 보고기간 종료일에 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면, 그 차이는 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

② 내부적으로 창출한 무형자산 
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

③ 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의공정가치로 측정하고 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

④ 영업권 
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 

⑤ 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

한편, 보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

(7) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따
라
15~55
년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(11) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화
기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

② 배당금수익
배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

③ 상표권사용수익 
상표권사용수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

④ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-

당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배주주지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배주주지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배주주지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.

예비영향평가 결과에 따라 당사는 새로운 분류 요구사항이 공정가치로 관리되는 매출채권,
대여금
, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일에 당사는 장기 전략적 목적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있으며, 해당 지분증권의 공정가치는
250,353
백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 배분류되지 않을 것입니다.

② 손상 - 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제요인의 변화가 ECLs에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.

새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 손실 충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용하는 자산의 손상차손이 증가하고 변동성이 커질 것으로 예상하고 있지 않습니다.

③ 분류 - 금융부채
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.

그러나 기업회계기준서 제1039호 하에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호에서는 이러한 공정가치 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.

- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동 금액: 기타포괄손익
- 나머지 공정가치 변동: 당기손익

당사는 당기손익인식금융부채로 부채를 지정하지 않았으며
현재도 지정할 의도가 없습니다
. 당사는 2018년 1월 1일에 금융부채의 분류에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.

④ 위험회피회계
당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험관리 목적및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래 지향적인 접근법을 적용할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피 관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융상품의 위험요소(외환위험을 제외한)를 헤지하는 것을 포함하는 더 많은 위험관리 전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 당사는 현재 그러한 위험요소에 대한 위험회피를 수행하지 않습니다.

⑤ 공시

기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 당사의 평가에는 현재 프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 당사는 요구되는 정보를 포착하는 데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경사항을 이행하는 과정에 있습니다.

⑥ 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 일반적으로 2018년 1월 1일 현재이익잉여금과 이익준비금으로 인식됩니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
√특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준서해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

당사는 그룹계열사에게
경영관리 서비스를 제공하고 있으며
, 배당금수익, 상표권사용수익 및 임대수익을 주요 수익원천으로 하고 있기 때문에 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다.

당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 당사는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것입니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 리스
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 본사건물에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 37,736백만원입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

4. 매출채권및기타채권
당기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

매출채권
9,773

미수금
3,638

소 계
13,411

대손충당금
(1,628)

합 계
11,783

5. 사용이 제한된 금융자산
당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
제 51(당) 기
사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
17,000
예금담보제공(질권설정)

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
2
당좌개설보증금

합 계
17,002

6. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 51(당) 기

장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
30,934
30,934

대여금및수취채권(*1)
유동자산:

매출채권및기타채권
11,783
11,783

단기금융상품
19,608
19,608

미수수익
111
111

기타자산
406
406

비유동자산:

당좌개설보증금
2
2

장기대여금
370
370

보증금
5,139
5,139

기타자산
335
335

소 계
37,754
37,754

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권(*2)
108,767
108,767

시장성 없는 지분증권(*3)
141,459
141,459

취득원가로 평가한 지분증권(*4)
127
127

소 계
250,353
250,353

금융자산 합계
319,041
319,041

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*4) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

단기금융상품
19,608
-

미수수익
111
-

기타자산
406
335

매도가능금융자산
-
250,353

보증금
-
5,139

장기대여금
-
370

당좌개설보증금
-
2

합 계
20,125
256,199

(3) 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주
8,993,600
2.76%
89,936
84,720

신한지주
458,111
0.10%
23,043
22,631

제일기획
64,250
0.06%
1,169
1,362

기타

55
54

소 계

114,203
108,767

[시장성 없는 지분증권]

롯데건설
1,058,337
3.29%
62,306
66,861

롯데글로벌로지스
1,440,156
6.07%
40,416
38,609

한국후지필름
7,000
4.97%
32,678
33,891

기타

2,578
2,225

소 계

137,978
141,586

합 계

252,181
250,353

(4) 당기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 51(당) 기

장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
유동성매매목적파생상품부채
15,155
15,155

비유동성매매목적파생상품부채
22,561
22,561

소 계
37,716
37,716

상각후원가로 평가하는 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
14,131
14,131

단기차입금
825,000
825,000

기타부채
406
406

미지급비용
1,869
1,869

비유동부채:

예수보증금
10,360
10,360

기타부채
335
335

소 계
852,101
852,101

금융부채 합계
889,817
889,817

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

미지급비용
1,869
-

기타부채
406
335

예수보증금
-
10,360

매매목적파생상품부채
15,155
22,561

합 계
17,430
33,256

(6) 공정가치의 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
108,767
-
141,459
250,226

파생상품부채
-
-
(37,716)
(37,716)

합 계
108,767
-
103,743
212,510

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치
당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초잔액
466,269

당해 기간의 총손익
3,538

당기손익에 포함된 손익
(70)

기타포괄손익에 포함된 손익
3,608

사업결합으로 인한 증가
117,643

계정재분류
(483,707)

기말잔액
103,743

(8) 민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

매도가능금융자산
18,165
(13,479)
(9,548)
12,694

(단위:백만원)

구 분
주가
변동성

10% 감소
10% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수매도선택권
(5,466)
5,499
(6)
10

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매도선택권
(977)
925
102
(108)

7. 기타비금융자산

당기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

선급금
3
-

선급비용
4,170
356

합 계
4,173
356

8. 매각예정비유동자산
당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

종속기업투자(*)
360

(*) 당사는 2017년 12월 19일 이사회에서 종속기업인 스위트위드 주식회사의 지분 100%를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 자산은 2018년 1월 3일 매각되었습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

종속기업
2,473,594

관계기업
2,840,644

공동기업
35,821

합 계
5,350,059

(2) 당기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
지분율(%)
장부금액

롯데카드
대한민국
여신전문업
93.78
1,000,089

Rakhat JSC
카자흐스탄
과자제조판매
92.44
212,916

롯데지알에스
대한민국
가공식품
54.44
199,050

코리아세븐
대한민국
편의점
67.64
184,863

롯데자산개발
대한민국
부동산개발
60.47
147,176

대홍기획(*)
대한민국
광고대행
44.00
112,975

LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V.,
네덜란드
투자회사
51.00
107,925

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED
인도
과자제조판매
98.57
90,098

Lotte Kolson(Private) Limited
파키스탄
과자제조판매
96.50
66,481

롯데아이티테크(*)
대한민국
컴퓨터시스템 구축
7.67
55,954

백학음료
대한민국
음료제조
86.06
53,599

롯데멤버스
대한민국
여신전문업
93.88
36,447

롯데닷컴
대한민국
전자상거래업
63.83
32,579

Lotte China Foods Co.,Ltd(*)
중국
과자제조판매
47.16
27,165

롯데자이언츠
대한민국
운동레저사업
85.00
24,852

LOTTE LIQUOR JAPAN
일본
주류도매
100.00
24,164

씨에이치음료
대한민국
음료제조
100.00
22,407

충북소주
대한민국
주류제조
100.00
21,147

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS
싱가포르
투자회사
100.00
18,532

롯데오더리음료유한공사
중국
음료제조
100.00
14,657

롯데미래전략연구소
대한민국
경영컨설팅업
100.00
10,000

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
660

롯데장백음료유한공사
중국
음료제조
100.00
4,591

LOTTE BG AMERICA
미국
주류도매
100.00
3,433

엠제이에이와인
대한민국
주류도매
100.00
1,834

롯데주업(북경)유한공사
중국
주류도매
100.00
-

합 계
2,473,594

(*) 당사가 보유한 직접적인 지분율은 과반수 미만이나 당사의 종속기업이 보유한 지분을 합하여 해당 기업 지분의 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
지분율(%)
장부금액

롯데쇼핑
대한민국
백화점
25.87
1,627,619

롯데칠성음료 보통주 (*1)
대한민국
음료제조
19.29
256,725

롯데칠성음료 우선주 (*1)
대한민국
음료제조
8.37
6,191

롯데푸드
대한민국
식용빙과제조
22.10
191,977

롯데역사
대한민국
유통
41.40
134,664

롯데캐피탈
대한민국
여신전문
25.64
113,188

롯데로지스틱스 (*2)
대한민국
화물취급업
18.91
100,619

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
필리핀
음료제조
38.88
96,476

롯데상사
대한민국
상품 중개업
27.68
92,782

롯데제과 (*1)
대한민국
과자제조판매
8.23
80,208

Lotte Europe Holdings B.V.
대한민국
지주회사
24.90
68,547

BIBICA CORPORATION
베트남
과자제조판매
44.03
39,088

롯데인천개발
대한민국
부동산임대
37.50
15,000

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
제조업
40.00
5,575

Lotte Vietnam Co., Ltd.
베트남
과자제조판매
36.84
5,268

롯데인천타운
대한민국
부동산임대
35.00
3,500

롯데액셀러레이터 (*1)
대한민국
경영컨설팅
9.99
2,500

PT Lotte RND Center Indonesia
인도네시아
연구소
33.33
717

PT, Lotte Trade And Distribution
인도네시아
과자제조판매
40.00
-

합 계
2,840,644

(*1) 해당기업은 지분율이 20% 미만이나 당사가 해당기업에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 
(*2) 해당기업은 당사가 보유한 지분율은 20% 미만이나 당사의 종속기업이 보유한 지분을 합하여 해당기업의 지분율이 20%를 초과하므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 

(4) 당기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
지분율(%)
장부금액

롯데네슬레코리아
대한민국
커피가공업
50.00
35,821

(5) 당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

롯데쇼핑
1,447,859

롯데제과
50,584

롯데칠성음료 보통주
204,944

롯데칠성음료 우선주
3,679

롯데푸드
138,340

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
66,147

BIBICA CORPORATION
28,522

10.

유
형자
산

(1
) 당기말
현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
16,234
(1,053)
15,181

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각
기말장부금액

비품
-
16,219
15
(1,053)
15,181

11. 무형자산
(1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
418
(22)
396

회원권
410
-
410

기타의무형자산
1,920
(38)
1,882

영업권
393,570
-
393,570

합 계
396,318
(60)
396,258

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각
기말장부금액

산업재산권
-
21
397
(22)
396

회원권
-
-
410
-
410

기타의무형자산
-
-
1,920
(38)
1,882

영업권
-
393,570
-
-
393,570

합 계
-
393,591
2,727
(60)
396,258

12. 투자부동산
(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
45,700
-
45,700

건물
53,072
(276)
52,796

기타
298
(10)
288

합 계
99,070
(286)
98,784

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
상각
기말장부금액

토지
-
45,700
-
45,700

건물
-
53,072
(276)
52,796

기타
-
298
(10)
288

합 계
-
99,070
(286)
98,784

(3) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

임대수익
2,245

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
377

(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장소
장부금액
공정가치

토지
서울특별시 영등포구 양평동 5가 21, 21-1
45,700
45,700

건물
서울특별시 영등포구 양평동 5가 21, 21-1
52,796
52,796

기타
서울특별시 영등포구 양평동 5가 21, 21-1
288
288

13. 매입채무및기타채무
당기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

미지급금
14,131

14. 차입금및사채

(1) 당기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

단기차입금
825,000

(2) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율(%)
제 51(당) 기

우리은행
KORIBOR(3M) +1.37
175,000

KEB하나은행
CD(3M) +1.40
100,000

삼성증권
1.90%
30,000

KB증권
1.90%
30,000

한국투자증권
1.90%
20,000

NH투자증권
1.90%
20,000

NH투자증권
1.80%
60,000

KTB투자증권
1.80%
140,000

미래에셋대우
1.80%
40,000

KTB투자증권
2.07%
170,000

KEB하나은행
2.07%
40,000

합 계
825,000

15. 기타비금융부채

당기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

예수금
625
-

부가세예수금
488
-

선수수익
-
4,851

합 계
1,113
4,851

16. 종업원급여

(1) 당기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

확정급여채무의 현재가치
22,072

사외적립자산의 공정가치
(24,945)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(2,873)

(2) 당기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기타장기급여채무의 현재가치
431

(3) 당기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초금액
21,831

당기근무원가
757

이자원가
194

재측정요소

- 인구통계적 가정
(33)

- 재무적 가정
(201)

- 경험조정
(183)

소 계
(417)

급여지급액
(870)

사업결합
259

기타
318

기말금액
22,072

(4) 당기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초금액
25,203

사외적립자산의 이자수익
216

재측정요소
(128)

고용인의 기여금
-

지급액
(870)

사업결합
206

기타
318

기말금액
24,945

확정급여제도와 관련하여 2018년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는
2,624백만원입니다.

(5) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

금리형 보험상품
24,943

국민연금전환금
2

합 계
24,945

(6) 당기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

당기근무원가
757

이자원가
194

사외적립자산의 이자수익
(217)

장기종업원급여
55

합 계
789

(7) 확정급여채무

① 보험수리적가정
당기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 51(당) 기

기말 할인율
3.36%

미래평균승급률
1.90%

미래임금인상률
2.00%

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(320)
372

미래평균승급률 (가감비율 10%)
55
(54)

미래임금인상률 (1% 변동)
374
(327)

17. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

매매목적
주식옵션
(71)
당기손익

18. 납입자본
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 73,683,000주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금
당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

주식발행초과금
5,986,345

기타자본잉여금
(1,351)

합 계
5,984,994

19. 자본조정
당기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

자기주식
(1,078,436)

20. 기타포괄손익누계액
당기 중 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기말금액

매도가능금융자산평가이익
44,313

21. 이익잉여금
(1) 당기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(20,603)

(2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기
(처분예정일: 2018년 3월 23일)

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
(20,603)

전기이월미처분이익잉여금
-

확정급여제도의 재측정요소
219

당기순이익(손실)
(20,823)

II. 자본잉여금 등의 이입액
1,000,000

III. 이익잉여금처분액
-

IV. 차기이월미처분이익잉여금
979,397

22. 주당이익
(1) 기본주당이익
① 당기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 주, 원)

구 분
제 51(당) 기

당기순이익(A)
(20,823)

(-)우선주순이익(B)
(305)

보통주순이익(C=A-B)
(20,518)

가중평균유통보통주식수(D)(*)
60,575,440

보통주 기본주당순이익(E=C÷D)(단위:원)
(339)

(*) 회사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 주, 원)

구분
제 51(당) 기

우선주순이익(A)
(305)

가중평균유통우선주식수(B)
904,715

우선주 기본주당순이익(C=A÷B)(단위:원)
(337)

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

23. 영업수익 및 영업비용
(1) 당기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

임대수익
2,245

경영지원수익
5,871

상표권사용수익
24,050

합 계
32,166

(2) 당기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

급여
6,173

퇴직급여
734

장기종업원급여
55

복리후생비
741

교육훈련비
294

여비교육비
121

차량유지비
95

보혐료
127

세금과공과
137

접대비
252

소모품비
73

도시인쇄비
64

통신비
24

수선유지비
13

지급임차료
1,497

감가상각비
1,340

무형자산상각비
60

지급수수료
12,447

광고선전비
11,565

합 계
35,812

24. 기타수익 및 기타비용

당기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기타수익:

지급보증수익
156

합 계
156

기타비용:

기부금
149

잡손실
6

합 계
155

25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

금융수익:

이자수익
578

합 계
578

금융비용:

이자비용
4,752

매매목적파생상품평가손실

71

종속기업주식손상차손
4,382

합 계
9,205

(2) 당기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
561
1
-
-
16
578

이자비용
-
-
-
(4,710)
(42)
(4,752)

평가/처분
-
-
-
(71)
-
(71)

당기손익인식 계
561
1
-
(4,781)
(26)
(4,245)

기타포괄손익인식분 :

매도가능증권평가손익(*)
-
-
7,317
-
-
7,317

기타포괄손익인식 계
-
-
7,317
-
-
7,317

합 계
561
1
7,317
(4,781)
(26)
3,072

(*) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

26. 법인세비용
(1) 당기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

당기 법인세 등 부담액
(808)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(934)

총법인세효과
(1,742)

자본에 직접 반영된 법인세비용
10,292

법인세비용
8,550

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

매도가능금융자산평가손익
9,145

확정급여채무의 재측정요소
(70)

기타
1,217

자본에 직접 반영된 법인세비용
10,292

(3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

법인세비용차감전순이익
(12,272)

적용세율
24.2%

적용세율에 따른 세부담액
(2,970)

조정사항:
11,520

비과세수익의 법인세효과
14

비공제비용의 법인세효과
73

세율의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익)
9,821

기타
1,612

법인세비용
8,550

평균유효세율
(*)

(*) 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 24.2%및 25.9%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
사업결합
당기손익반영
자본반영
기말금액

매도가능금융자산
(7,700)
(26,787)
-
9,144
(25,343)

종속,관계,공동기업투자
(133,407)
(6,534)
(9,821)
-
(149,762)

자기주식
-
(158,314)
-
1,217
(157,097)

확정급여채무
4,837
56
64
(70)
4,887

사외적립자산
(6,098)
(49)
133
-
(6,014)

미확정비용
191
4
(7)
-
188

지급보증료
-
335
(98)
-
237

미수수익
(5)
(6)
(15)
-
(26)

유형자산
-
(1,237)
-
-
(1,237)

대손충당금
-
-
361
-
361

수입배당금
-
66
-
-
66

압축기장충당금
-
(2,064)
-
-
(2,064)

토지재평가차액
-
(3,491)
-
-
(3,491)

파생상품
6,582
(8)
17
-
6,591

투자부동산
-
(7,704)
7
-
(7,697)

선급비용
-
-
1
-
1

선수수익
-
(5)
(1)
-
(6)

유가증권양도평가익
-
176
-
-
176

합 계
(135,600)
(205,562)
(9,359)
10,291
(340,230)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
566,282

자기주식
27,534

기타
750

합 계
594,566

(7) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
2,008,121

기타
393,570

합 계
2,401,691

27. 현금흐름표

(1) 당기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

현금
-

예금
931

기타현금성자산
30,003

합 계
30,934

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

사업결합
기 타

단기차입금
577,759
7,241
240,000
-
825,000

미지급금
591,755
(816,517)
239,999
(1,105)
14,132

합 계
1,169,514
(809,276)
479,999
(1,105)
839,132

28. 운용리스
(1) 리스이용자 입장
① 당사는 건물임차, 사무용비품임차, 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 건물임차 등의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
리스료 지급계획
리스료총액

1년이내
1년 ~ 5년
5년초과

최소리스료
8,120
29,616
-
37,736

② 당기비용으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 1,260백만원이며, 조정리스료는 237백만원입니다.

(2) 리스제공자 입장
① 당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
리스료 수취계획
리스료총액

1년이내
1년 ~ 5년
5년초과

최소리스료
7,418
28,152
50,212
85,782

② 당기수익으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 2,194백만원이며, 조정리스료는 51백만원 입니다.

29. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(
외화단위: 천, 원화단위:백만원)

구 분
금융기관명
한도
사용액

한도대출
KEB 하나은행
227,759
100,000

우리은행
250,000
175,000

Stand by L/C한도
신한은행
USD 7,252
USD 7,000

씨티은행
CNY 100,000
CNY 26,778

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

(3)
당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 1건으로 소송금액은 50,999백만원입니다.
당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 

(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지배관계 기업명(*)
지분율(%)

호텔롯데
6.53

롯데알미늄
6.41

한국후지필름
3.84

부산롯데호텔
0.53

롯데케미칼
0.03

(*) 당사를 으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

종속기업명

지분율(%)

당사
종속기업
합계

롯데지알에스
54.44%
-
54.44%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사
-
100.00%
100.00%

충북소주
100.00%
-
100.00%

에치유아이
-
90.00%
90.00%

엠제이에이와인
100.00%
-
100.00%

LOTTE LIQUOR JAPAN
100.00%
-
100.00%

LOTTE BG AMERICA
100.00%
-
100.00%

씨에이치음료
100.00%
-
100.00%

백학음료
86.06%
-
86.06%

스위트위드(*1)
100.00%
-
100.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
-
100.00%
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.
47.16%
6.48%
53.64%

롯데주업(북경)유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데장백음료유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데오더리음료유한공사
100.00%
-
100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%
-
100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.
-
76.58%
76.58%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%
-
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
-
99.83%
99.83%

Lotte India Co.,Ltd.
98.57%
-
98.57%

Lotte Confectionery Holdings
51.00%
-
51.00%

Chocolaterie Guylian N.V
-
99.97%
99.97%

Chocolaterie Guylian Deutschland
-
100.00%
100.00%

Aimee BVBA
-
100.00%
100.00%

Guylian Asia
-
100.00%
100.00%

Guylian Iberia, LDA
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
-
100.00%
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%
-
96.50%

Rakhat JSC
92.44%
-
92.44%

Rakhat-Shymkent LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
-
100.00%
100.00%

Rakhat TR LLP
-
99.90%
99.90%

Rakhat Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

코리아세븐
67.64%
-
67.64%

바이더웨이
-
100.00%
100.00%

롯데닷컴
63.83%
13.87%
77.70%

Lotte Land (Singapore) Private Limited
-
100.00%
100.00%

롯데피에스넷
-
94.94%
94.94%

KKD Lotte Holdings
-
100.00%
100.00%

Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
-
100.00%
100.00%

롯데카드
93.78%
-
93.78%

이비카드
-
100.00%
100.00%

경기스마트카드
-
100.00%
100.00%

인천스마트카드
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia
-
99.00%
99.00%

Lotte Members China
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
-
100.00%
100.00%

롯데멤버스
93.88%
-
93.88%

롯데아이티테크(*2)
7.67%
63.04%
70.71%

롯데정보통신(*2)
-
100.00%
100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사
-
100.00%
100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사
-
100.00%
100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
-
100.00%
100.00%

마이비
-
70.92%
70.92%

부산하나로카드
-
80.00%
80.00%

한페이시스
-
58.80%
58.80%

현대정보기술
-
59.68%
59.68%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
-
100.00%
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
-
100.00%
100.00%

큐브리펀드
-
51.00%
51.00%

대홍기획
44.00%
12.50%
56.50%

모비?미디어
-
70.00%
70.00%

엠허브
-
99.90%
99.90%

PT. Daehong Communications Indonesia
-
99.00%
99.00%

대홍광고(상해)유한공사
-
100.00%
100.00%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
-
95.00%
95.00%

롯데미래전략연구소(*3)
100.00%
-
100.00%

롯데자이언츠
85.00%
1.00%
86.00%

롯데자산개발
60.47%
-
60.47%

마곡지구피에프브이
-
100.00%
100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited
-
100.00%
100.00%

낙천항목자순(상해)유한공사
-
100.00%
100.00%

은평피에프브이
-
79.89%
79.89%

롯데쇼핑타운대구
-
100.00%
100.00%

슈프림제팔차(유)(*4)
-
0.90%
0.90%

슈프림제구차(유)(*4)
-
0.90%
0.90%

슈프림제십차(유)(*4)
-
0.50%
0.50%

슈프림제십일차(유)(*4)
-
0.50%
0.50%

슈프림제십이차(유)(*4)
-
0.50%
0.50%

(*1) 당사는 2017년 12월 19일 이사회에서 종속기업인 스위트위드 주식회사의 지분 100%를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 해당 자산은 2018년 1월 3일 롯데제과 주식회사에 매각되었습니다.
(*2) (구) 롯데정보통신이 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신 주식회사를 신설하고, 존속법인은 롯데아이티테크로 사명을 변경하였습니다. 존속법인은 신설법인의 주식을 100% 소유합니다. 
(*3) 2017년 4분기에 롯데지주 100% 출자로 설립한 신설법인 입니다. 
(*4) 해당 기업에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 

(2) 당기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

주요주주
롯데알미늄, 부산롯데호텔, 호텔롯데, 한국후지필름, 롯데케미칼

관계기업
롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드, 롯데쇼핑, 롯데캐피탈, 롯데역사, 롯데인천개발, 롯데상사, 롯데로지스틱스, Lotte Confectionary RUS 등

기타특수관계자(*1)
롯데물산, 롯데건설, 롯데글로벌로지스, 롯데홈쇼핑, 롯데하이마 트 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익
기타비용

주요주주
호텔롯데
2,365
-
200
-
184

롯데케미칼
3,955
-
-
-
15

부산롯데호텔
214
-
-
-
3

롯데알미늄
354
-
-
-
-

한국후지필름
22
-
-
-
-

소 계
6,910
-
200
-
202

종속기업
롯데정보통신
257
-
33
-
1,905

롯데카드

672
-
-
-
-

바이더웨이

45
-
-
-
-

코리아세븐

1,243
-
-
-
-

기타
437
-
567
-
2,991

소 계
2,654
-
600
-
4,896

관계기업
롯데쇼핑
6,522
-
-
-
837

롯데제과
764
-
-
-
2,331

롯데칠성음료
897
-
-
-
807

롯데푸드

1,135
-
-
-
39

기타
2,002,
-
-
-
9

소 계
11,320
-
-
-
4,023

기타특수관계자
롯데물산
145
-
-
-
1,141

롯데건설
2,231
-
-
-
134

롯데글로벌로지스
455
-
-
-
5

롯데홈쇼핑
2,152
-
-
-
12

기타
6,221
-
-
-
521

소 계
11,204
-
-
-
1,813

합 계
32,088
-
800
-
10,934

(4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

주요주주
호텔롯데
1,063
425
-
61

롯데케미칼
1,685
-
-
8

부산롯데호텔
20
-
-
-

롯데알미늄
31
-
-
-

소 계
2,799
425
-
69

종속기업
롯데정보통신
-
-
-
2,099

롯데카드
-
-
-
334

바이더웨이

24
-
-
-

코리아세븐

671
-
-
64

기타
4
544
-
5,179

소 계
699
544
-
7,676

관계기업
롯데쇼핑
2,941
-
-
752

롯데제과
865
-
-
1,000

롯데칠성음료
373
-
-
354

롯데푸드

467
-
-
2,137

기타
22
478
-
-

소 계
4,668
478
-
4,243

기타특수관계자
롯데물산
-
5,230
-
6

롯데건설
982
-
-
52

롯데글로벌로지스
43
-
-
2

롯데홈쇼핑
627
-
-
9,776

롯데하이마트
-
-
-
5

기타
502
83
-
81

소 계
2,154
5,313
-
9,922

합 계
10,320
6,760
-
21,910

(5) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

단기급여
3,002

퇴직급여
545

기타장기급여
52

합 계
3,599

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
Lotte China Foods Co., Ltd.
Mizuho Corporate Bank (China) ,Ltd
JPY
565
17.06.01
18.05.31

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
(China), Ltd.
JPY
695
17.09.30
18.09.30

Sumitomo Mitsui Banking
Corporation (China) Limied.
JPY
300
17.09.30
18.09.30

Lotte (China) Investment Co,.Ltd
주식회사 신한은행 홍콩지점
USD
7
17.04.25
18.04.25

씨티은행 상해지점
CNY
100
17.09.25
18.09.24

Lotte India Co., Ltd.
주식회사 하나은행 바레인지점
USD
20
14.06.04
19.05.29

SHINSEI BANK
USD
20
15.02.23
20.08.31

주식회사 하나은행 바레인지점
USD
10
15.11.04
21.05.04

롯데오더리음료유한공사
우리은행 심양지점
USD
5
17.11.29
18.11.21

CNY
37
17.11.29
18.11.21

롯데장백음료유한공사
우리은행 심양지점
USD
2
17.11.29
18.11.21

관계기업
Lotte Confectionery Rus LLC
주식회사 하나은행 암스테르담
USD
15
16.10.21
18.05.04

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
15
16.10.21
18.10.19

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
5
16.05.04
18.05.04

주식회사 하나은행 암스테르담
USD
5
16.05.04
18.05.04

주식회사 하나은행 바레인
USD
5
17.04.25
19.04.25

31. 위험관리
(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

현금및현금성자산
30,934

매출채권및기타채권
11,783

기타금융자산(유동)
20,125

기타금융자산(비유동)
5,846

매도가능금융자산(*1)
-

합 계
68,688

(*1) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
11,783
-
1,628
13,411

기타금융자산(유동)
20,125
-
-
20,125

기타금융자산(비유동)
5,846
-
-
5,846

합 계
37,754
-
1,628
39,382

(*)대손충당금 반영된 금액으로 대손충당금 차감후 장부금액은 0입니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초장부금액
-

합병
(1,628)

기말장부금액
(1,628)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증
당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 1,540억원입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
14,131
-
-
-

차입금및사채
825,000
-
-
-

기타금융부채(유동)
17,430
-
-
-

기타금융부채(비유동)
-
2,369
22,887
9,771

금융보증계약(*)
153,995
-
-
-

합 계
1,010,556
2,369
22,887
9,771

(*) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 
당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화 거래를 하고 있으며, 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

② 가격위험

당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향

매도가능금융자산
상승시
10,877

하락시
(10,877)

③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당기말 현재 당사 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액

단기차입금
275,000

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
875
(875)

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

부채총계(A)
1,241,883

자본총계(B)
4,945,202

현금및현금성자산(C)
30,934

차입금(D)
825,000

부채비율(A / B)
25.11%

순차입금비율((D - C) / B)
16.06%

32. 사업결합

(1) 일반사항
당사는 2017년 10월 1일을 분할기준일로 하여 투자부문과 사업부문으로 인적분할하고, 투자부문은 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.

동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이고 법적 피취득자는 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문이나, 합병 후 결합기업에 대한 상대적 의결권 및 결합기업 의사결정기구의 구성 내역 등을 고려하여 취득자를 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하였으며, 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문이 당사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 취득한 것으로 회계처리 하였습니다.

(2) 사업결합으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액 (*1)

현금및현금성자산
302,571

매출채권및기타채권
4,300

대손충당금
(1,628)

종속기업,관계기업및공동기업투자
2,773,486

기타금융자산
232,933

투자부동산
99,070

기타자산
19,043

차입금및사채
(240,000)

매입채무및기타채무
(1,499)

이연법인세부채
(205,562)

기타부채
(32,807)

순자산 계
2,949,907

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
(*2) 주식매수청구권 관련 미지급금은 인수한 부채에서 제외하였습니다.

(3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액 (*1)

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
2,949,907

이전대가

-지분상품 (보통주 2,895,095주, 우선주 84,588주)(*2)
3,343,477

영업권(*3)
393,570

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.
(*2) 이전대가는 회계상 취득자인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문이 주식을 발행하였을 경우를 가정하여 당사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문의 소유주에게 발행ㆍ교부하였을 주식수와 분할합병기일의 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문의 1주당 공정가치를 산정하여 결정하였으며 자기주식을 취득한 대가 등 사업결합과 관련없는 부분은 제외하였습니다.
(*3) 영업권은 사업결합으로 기대되는 지주회사 사업의 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.

33. 보고기간후 사건
(1)

당사는 2018년 1월 2일 이사회에서
롯데상사 및 롯데지알에스를 소멸회사로 하는흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크를각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 의결하였습니다. 분할합병 기일은 2018년 4월 1일로, 본건 분할합병에 따라 보통주식 10,827,319주를 신규발행할 예정입니다.

(2) 롯데인천개발의 우선주 투자자인 SAPAS가 기존 당사 및 호텔롯데, 롯데건설과 체결한 풋옵션 행사를 통지함에 따라 당사 및 호텔롯데, 롯데건설은 2018년 3월 7일롯데물산을 우선주 매수인으로 지명하였습니다. 또한 당사 및 호텔롯데, 롯데건설은 롯데물산과 롯데물산이 인수한 우선주의 공정가치와 인수대가와의 차액에 대해 정산하는 약정 등을 체결하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
해당사항 없음.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항
당기말 회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환되었습니다.. 
합병 등의 정보는 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보 및 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
한편, 본 분할과 관련하여 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서'를 공시하였습니다. 

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 35. 우발부채와 약정사항, 재무제표 주석 29. 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 

(4) 기타 재무제표 이용에 유
의하여야 할 사항
"(2) 합
병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항" 에서 설명한 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나
,
회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당함에 따라 당사의 제51기 사업연도는 2017년 10월 1일부터 기산되며, 제50기 사업연도에 대한 재무제표는 비교표시하지 아니합니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
[분할 전] (단위: 백만원, %)

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정비율(%)

제51기
매출채권
334,383
10,962
3.28

제50기
매출채권
330,053
9,334
2.83

제49기
매출채권
311,588
10,665
3.42

※ 분할 전 연결기준입니다.
※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다.
※ 최근 3사업연도는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

[분할 후]

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정비율(%)

제51기
매출채권
602,562
3,481
0.58

미수금
381,039
23,006
6.04

미수수익
34,059
703
2.06

선급금
134,962
582
0.42

보증금
645,902
17
0.00

카드금융자산
9,841,475
214,689
2.18

소계
11,639,999
242,487
2.08

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황
[분할 전] (단위: 백만원)

구 분

제51기

제50기

제49기

2017.09.30
2016.12.31
2015.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계

9,334

10,665
9,894

2. 분할로 인한 이전

-

-
-

3. 순대손처리액(①-②±③)
1,697
3,059
1,580

① 대손처리액(상각채권액)
1,906
3,271
1,735

② 상각채권회수액
203
268
218

③ 기타 증감액
(6)
56
63

4. 대손상각비 계상(환입)액
3,325
1,728
2,351

5. 사업결합으로 인한 증감액
-
-
-

6. 분기말 대손충당금 잔액 합계
10,962
9,334
10,665

[분할 후] (단위: 백만원)

구 분

제51기

2017.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계(*1)
227,604

2. 순대손처리액(①-②±③)
55,696

① 대손처리액(상각채권액)
61,371

② 상각채권회수액
5,556

③ 기타 증감액
(119)

3. 대손상각비 계상(환입)액
60,732

4. 사업결합으로 인한 증감액
9,847

5. 분기말 대손충당금 잔액 합계
242,487

(*1) 역취득으로 인해 개시일 시점 롯데쇼핑 투자부문의 대손충당금 잔액을 기초 대손충당금으로 판단하였습니다. 

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

(
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

[분할 전]
(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
315,947
4,368
14,068
334,383

구성비율
94,49%
1.30%
4.21%
100%

※ 분할 전 연결기준입니다.
※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

[분할 후]
(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
572,601
11,227
18,735
602,562

구성비율
95.03%
1.86%
3.11%
100%

※ 분할 후 연결기준입니다.
※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
<분할전>
 (단위:백만원)

사업부문
계정과목
제51기 3분기
제50기
제49기
비 고

2017.9.30
2016.12.31
2015.12.31

건 과
상 품
21,545
23,469
18,530
-

제 품
67,043
60,422
47,949
-

재 공 품
13,618
12,123
11,856
-

원 재 료
74,556
76,246
68,769
-

저 장 품
1,713
1,338
1,192
-

미 착 품
14,626
24,235
13,041
-

소 계
193,102
197,833
161,337
-

빙 과
상 품
2,804
1,982
1,095
-

제 품
9,879
9,393
7,669
-

재 공 품
736
565
1,099
-

원 재 료
13,495
12,992
11,480
-

저 장 품
32
25
25
-

미 착 품
2,414
5,757
3,228
-

소 계
29,360
30,714
24,596
-

기 타
상 품
3,305
3,523
1,767
-

제 품
1,744
3,568
3,250
-

재 공 품
1,804
771
3,106
-

원 재 료
9,491
11,139
13,959
-

저 장 품
23
22
30
-

미 착 품
1,700
4,935
3,925
-

소 계
18,061
23,958
26,037
-

합 계
상 품
27,654
28,974
21,392
-

제 품
78,666
73,383
58,869
-

재 공 품
16,157
13,459
16,061
-

원 재 료
97,542
100,377
94,207
-

저 장 품
1,768
1,385
1,247
-

미 착 품
18,736
34,927
20,194
-

합 계
240,523
252,505
211,970
-

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
5.59%
6,33%
4.90%

평균재고금액
246,514
232,237
231,766

재고자산회전율(회수)
5.97
6.18
6.17

※ 분할 전 연결기준입니다.

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다.(연결재고기준)
※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2
※ 재고자산 회전율(회수)=매출원가/평균재고액

(2) 재고자산의 실사내역 등

<분할전>

(단위:백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당분기말잔액
2017.9.30
비고

상 품
27,821
27,821
(167)
27,654
-

제 품
79,317
79,317
(651)
78,666
-

재 공 품
16,160
16,160
(3)
16,157
-

원 재 료
97,797
97,797
(255)
97,542
-

저 장 품
1,768
1,768
-
1,768
-

미 착 품
18,736
18,736
-
18,736
-

합 계
241,599
241,599
(1,076)
240,523
-

※ 분할 전 연결기준입니다.
1. 실사일자
당사는 분반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에 실시합니다.
2.장기체화재고 등의 현황
당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등은 없는것으로 파악되었습니다.
3.기타사항
당사는 2017. 9. 30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고있지 않습니다.

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 금액은 분할 전 재고자산의 보유 및 실사내역을 연결기준으로 작성 하였습니다.

(3) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

<분할후>

(단위:백만원)

사업부문
계정과목
제51기
제50기
제49기
비 고

2017.12.31
2016.12.31
2015.12.31

유 통
상 품
95,732
-
-
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
738
-
-
-

미 착 품
18
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
96,488
-
-
-

금 융
상 품
8,018
-
-
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
5
-
-
-

미 착 품
1
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
8,024
-
-
-

식 품
상 품
9,939
-
-
-

제 품
28,047
-
-
-

재 공 품
2,186
-
-
-

반 제 품
3,142
-
-
-

원 재 료
53,278
-
-
-

부 재 료
10,113
-
-
-

저 장 품
7,628
-
-
-

미 착 품
9,831
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
124,164
-
-
-

컴 퓨 터
시 스 템
구 축
상 품
13,184
-
-
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
3,392
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
266
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
16,842
-
-
-

광 고 대 행 
및
기 타
상 품
-
-
-
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
-
-
-
-

미완성건물
2,736
-
-
-

소 계
2,736
-
-
-

합 계
상 품
126,873
-
-
-

제 품
28,047
-
-
-

재 공 품
2,186
-
-
-

반 제 품
3,142
-
-
-

원 재 료
56,670
-
-
-

부 재 료
10,113
-
-
-

저 장 품
8,371
-
-
-

미 착 품
10,116
-
-
-

미완성건물
2,736
-
-
-

소 계
248,254
-
-
-

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
1.13%
-
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
25.50 회
-
-

※ 분할 후 연결기준입니다.
※ 당사의 제51기 사업연도는 2017년 10월 1일부터 기산되며, 제50기 사업연도에 대한 재무제표는 비교표시하지 아니합니다. 관련 내용은 감사보고서 주석사항을 참고해주시기 바랍니다.

(4) 재고자산의 실사내역 등

<분할후>

(가) 실사일자

- 각 연결 대상회사의 내부방침에 따라 매년말 1회, 매년 2회 혹은 분기별 매년 4회 재고자산 실사를 실시합니다.

- 연결실체는 '17년 기말재고실사의 경우 17년 12월 27일부터 18년 1월 13일까지 실시하였습니다.

(나) 재고실사시 당사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 

(다) 장기체화재고 등 현황
- 연결실체의 2017년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당분기말잔액
2017.12.31
비고

상 품
130,422
130,422
(3,550)
126,873
-

제 품
28,069
28,069
(22)
28,047
-

재 공 품
2,186
2,186
-
2,186
-

반 제 품
3,145
3,145
(3)
3,142
-

원 재 료
57,011
57,011
(341)
56,670
-

부 재 료
10,266
10,266
(153)
10,113
-

저 장 품
8,752
8,752
(380)
8,371
-

미 착 품
10,116
10,116
-
10,116
-

미완성건물
2,736
2,736
-
2,736
-

합 계
252,703
252,703
(4,449)
248,254
-

※ 분할 후 연결기준입니다.

라. 수주계약 현황

해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 당기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 51(당) 기

장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
1,041,574
1,041,574

당기손익인식금융자산
단기금융상품
2,010
2,010

대여금및수취채권(*1)
유동자산:

매출채권및기타채권
978,695
978,695

단기금융상품
1,128,905
1,128,905

단기대여금
8,592
8,592

미수수익
33,356
33,356

유동성보증금
2,122
2,122

카드금융자산
9,609,224
9,609,224

만기보유금융자산 등
10,136
10,136

비유동자산:

장기금융상품
8,754
8,754

장기대여금
2,500
2,500

보증금
645,886
645,886

장기미수금
1,770
1,770

장기미수수익
27
27

만기보유금융자산
9,846
9,846

소 계
12,439,813
12,439,813

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권(*2)
118,395
118,395

시장성 없는 지분증권(*3)
460,185
460,185

시장성 없는 채무상품(*3)
9,985
9,985

소 계
588,565
588,565

위험회피파생상품자산
비유동성
5,613
5,613

금융자산 합계
14,077,575
14,077,575

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 일부는 전기말 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

장,단기금융상품
1,130,915
8,754

대여금
8,592
2,500

매도가능금융자산
1
588,564

미수수익
33,356
27

카드금융자산
9,609,224
-

위험회피파생상품자산
-
5,613

만기보유금융자산 등
10,136
9,846

보증금
2,122
645,886

장기미수금
-
1,770

합 계
10,794,346
1,262,960

(3) 당기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주
8,993,600
2.76%
89,936
84,720

신한금융지주
458,111
0.10%
23,043
22,631

현대백화점(보통주)
53,520
0.23%
320
5,593

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
80
2,000

기타

1,581
3,451

소 계

114,960
118,395

[시장성 없는 지분증권]

롯데건설
2,759,808
8.58%
148,535
174,354

롯데글로벌로지스
4,165,367
17.57%
144,835
111,669

한국후지필름
9,975
7.08%
33,775
48,294

스팍스자산운용
88,795
10.49%
28,580
9,020

롯데송도쇼핑타운
2,000,000
9.38%
10,000
29,598

캐논코리아비즈니스솔루션
100,000
5.60%
4,264
7,017

기타

81,721
80,233

소 계

451,710
460,185

[시장성 없는 채무상품]

기타

10,058
9,985

소 계

10,058
9,985

합 계

576,728
588,565

(4) 당기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 51(당) 기

장부금액
공정가치

당기손익인식금융부채
유동성매매목적파생상품부채
15,155
15,155

비유동성매매목적파생상품부채
42,271
42,271

소 계
57,426
57,426

상각후원가로 평가하는 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
2,206,962
2,206,962

단기차입금
1,946,039
1,946,039

유동성장기차입금
215,379
215,379

유동성사채
2,277,702
2,277,702

미지급비용
168,935
168,935

유동성예수보증금
10,920
10,920

금융리스부채
5,901
5,901

기타
142
142

비유동부채:

장기차입금
1,445,228
1,445,228

사채
3,916,507
3,916,507

예수보증금
250,948
250,948

금융리스부채
11,122
11,122

기타
8,591
8,591

소 계
12,464,376
12,464,376

위험회피파생상품부채
유동성
51,913
51,913

비유동성
31,824
31,824

소 계
83,737
83,737

금융부채 합계
12,605,539
12,605,539

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

유동
비유동

미지급비용
168,935
-

예수보증금
10,920
250,948

위험회피파생상품부채
51,913
31,824

매매목적파생상품부채
15,155
42,271

금융리스부채
5,901
11,122

기타
142
8,591

합 계
252,966
344,756

(6) 공정가치의 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

매도가능금융자산
118,395
9,985
422,219
550,599

파생상품자산
-
5,613
-
5,613

만기보유금융자산
-
19,849
-
19,849

당기손익인식금융자산

2,010

2,010

금융자산 계
118,395
37,457
422,219
578,071

파생상품부채
-
83,737
57,426
141,163

금융부채 계
-
83,737
57,426
141,163

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 신용위험, 유동성 위험 등의투입변수를 사용하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치
당기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 51(당) 기

기초잔액
21,953

사업결합으로 인한 증감
331,726

당해 기간의 총손익
11,114

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품평가손실)
(3,491)

기타포괄손익에 포함된 손익

(매도가능금융자산평가손익)
14,605

기말잔액
364,793

(8) 민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

매도가능금융자산
50,842
(37,590)
(26,118)
35,358

주식매수매도선택권
(5,466)
5,499
(5)
10

주식매도선택권
(977)
925
102
(108)

마. 유형자산 재평가 내역

당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 

바. 채
무증권 발행실적 등

(1)분할전

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2013년 06월 25일
100,000
2.68%
A1
(한신평,나이스)
2013년 09월 25일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 01월 10일
10,000
2.61%
A1
(한신평,나이스)
2014년 01월 21일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 07월 24일
5,000
2.57%
A1
(한신평,한기평)
2014년 07월 25일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 07월 29일
15,000
2.58%
A1
(한신평,한기평)
2014년 07월 30일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 08월 08일
20,000
2.57%
A1
(한신평,한기평)
2014년 09월 01일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 08월 18일
5,000
2.39%
A1
(한신평,한기평)
2014년 08월 29일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 08월 25일
5,000
2.33%
A1
(한신평,한기평)
2014년 08월 29일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 09월 25일
5,000
2.30%
A1
(한신평,한기평)
2014년 09월 29일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 10월 10일
7,000
2.32%
A1
(한신평,한기평)
2014년 10월 31일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 10월 28일
10,000
2.07%
A1
(한신평,한기평)
2014년 10월 31일
상환완료
우리투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 11월 10일
10,000
2.02%
A1
(한신평,한기평)
2014년 11월 20일
상환완료
우리투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 11월 17일
10,000
2.06%
A1
(한신평,한기평)
2014년 11월 28일
상환완료
우리투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2014년 11월 25일
10,000
2.06%
A1
(한신평,한기평)
2014년 12월 02일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 01월 09일
7,000
2.07%
A1
(한신평,한기평)
2015년 02월 03일
상환완료
삼성증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 01월 15일
3,000
2.03%
A1
(한신평,한기평)
2015년 01월 21일
상환완료
NH투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 01월 23일
10,000
2.08%
A1
(한신평,한기평)
2015년 02월 03일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 02월 10일
70,000
2.09%
A1
(한신평,한기평)
2015년 05월 29일
상환완료
NH투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2015년 07월 31일
100,000
1.74%
A1
(한신평,한기평)
2016년 07월 29일
상환완료
한국투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2016년 11월 22일
100,000
1.83%
A1
(나이스,한기평)
2017년 02월 22일
상환완료
IBK투자증권外

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2016년 07월 29일
100,000
1.57%
A1
(나이스,한기평)
2017년 07월 28일
상환완료
IBK투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 08월 07일
50,000
1.48%
A1
(나이스,한기평)
2017년 12월 15일
제과신설법인변경
KTB투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 09월 29일
240,000
1.80%
A1
(나이스,한기평)
2018년 03월 29일
-
NH투자증권外

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017년 11월 03일
210,000
2.07%
A1
(나이스,한기평)
2018년 05월 03일
-
KTB투자증권外

롯데제과(주)
회사채
사모
2013년 11월 22일
126,720
2.50%
-
2016년 11월 22일
상환완료
미쓰비시도쿄 UFJ

롯데제과(주)
회사채
공모
2011년 07월 29일
100,000
4.08%
AA+
(한신평,한기평)
2014년 07월 29일
상환완료
동양종합금융증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2012년 07월 06일
100,000
3.47%
AA+
(나이스,한기평)
2015년 07월 06일
상환완료
대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2012년 12월 27일
100,000
3.10%
AA+
(나이스,한기평)
2015년 12월 27일
상환완료
KB투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2013년 09월 24일
70,000
3.11%
AA+
(한신평,한기평)
2016년 09월 24일
상환완료
대우증권
/ 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2014년 07월 25일
100,000
2.66%
AA+
(나이스,한기평)
2017년 07월 25일
상환완료
신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.00%
AA+
(한신평,한기평)
2018년 07월 03일
제과신설법인변경
대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.89%
AA+
(한신평,한기평)
2018년 07월 03일
제과신설법인변경
대우증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
100,000
2.14%
AA+
(한신평,나이스)
2018년 11월 27일
제과신설법인변경
KB투자증권
/ 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
50,000
2.42%
AA+
(한신평,나이스)
2020년 11월 27일
제과신설법인변경
KB투자증권
/ 신한금융투자

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
110,000
1.92%
AA+
(한신평,한기평)
2020년 02월 22일
제과신설법인변경
NH투자증권
/ 한국투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
170,000
2.26%
AA+
(한신평,한기평)
2022년 02월 22일
제과신설법인변경
NH투자증권
/ 한국투자증권

합 계
-
-
-
2,228,720
-
-
-
-
-

※ 당사는 롯데쇼핑(주)에서 주식매수청구대금 지급 목적으로 발행한 기업어음증권 100,000백만원(발행일 : 2017년 9월 29일, 만기일 : 2018년 9월 28일, 금리 : 1.90%)을 승계하여 미상환 잔액으로 보유하고 있습니다.

※ 분할전 기준입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 회사채 전액 530,000 백만원은 분할기일로 분할신설회사인 롯데제과(주)로 승계 되었습니다. (당사해당사항 없음)

(작성기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
-
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 분할전 기준입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
450,000
100,000
-
-
-
550,000

합계
-
-
-
450,000
100,000
-
-
-
550,000

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 기업어음증권중 50,000 백만원은 분할기일로 분할신설회사인 롯데제과(주)로 승계 될 예정입니다. 
※ 분할전 기준입니다.

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할전 기준입니다.
※ 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
100,000
110,000
50,000
170,000
50,000
-
530,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
100,000
110,000
50,000
170,000
50,000
-
530,000

※ 당사는 2017년 10월 1일(분할기일) 분할존속회사인 롯데지주㈜와 분할신설회사인 롯데제과㈜로 인적분할 되었으며 위의 회사채 전액 530,000 백만원은 분할기일로 분할신설회사인 롯데제과(주)로 승계 될 예정입니다
※ 분할전 기준입니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할전 기준입니다.
※ 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할전 기준입니다.
※ 해당사항 없음

(2) 분할후
 (가) 별도기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 4월 26일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
10,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
10,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

합계
-
-
-
210,000
-
-
-
-
-

※ 분할 후 별도기준입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 

해당사항 없음

※ 분할 후 별도기준입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 4월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할 후 별도기준입니다.
※ 해당사항 없음

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 4월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할 후 별도기준입니다.
※ 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 4월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할 후 별도기준입니다.
※ 해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 4월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할 후 별도기준입니다.
※ 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 4월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할 후 별도기준입니다.
※ 해당사항 없음

(나) 연결기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KTB투자증권

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
10,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
10,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데지주(주)
기업어음증권
사모
2017.11.03
5,000
2.07%
A1
2018.03.29
미상환
KEB하나은행

롯데피에스넷(주)
기업어음증권
사모
2017.10.27
5,000
6.46%
B
2018.01.26
미상환
부산은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
1.49%
A1
2017.10.17
상환완료
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
1.49%
A1
2017.10.17
상환완료
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
1.49%
A1
2017.10.17
상환완료
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
1.46%
A1
2017.10.17
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
1.46%
A1
2017.10.17
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
10,000
1.35%
A1
2017.10.31
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
10,000
1.35%
A1
2017.10.31
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
10,000
1.35%
A1
2017.10.31
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
10,000
1.35%
A1
2017.10.31
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
10,000
1.35%
A1
2017.10.31
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
9,000
1.35%
A1
2017.10.31
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
10,000
1.38%
A1
2017.11.07
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
10,000
1.38%
A1
2017.11.07
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
10,000
1.38%
A1
2017.11.07
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.10.23
8,000
1.38%
A1
2017.11.07
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.07
10,000
1.40%
A1
2017.11.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.07
10,000
1.40%
A1
2017.11.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.07
10,000
1.40%
A1
2017.11.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.07
5,000
1.40%
A1
2017.11.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.07
5,000
1.40%
A1
2017.11.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.07
5,000
1.40%
A1
2017.11.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.07
10,000
1.40%
A1
2017.11.21
상환완료
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.07
6,000
1.40%
A1
2017.11.21
상환완료
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
10,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
10,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
10,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
10,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
5,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
5,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
5,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
5,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
5,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.10
5,000
1.47%
A1
2017.11.23
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
10,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
10,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
10,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
10,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
10,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
10,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
5,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
5,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
5,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.23
5,000
1.57%
A1
2017.12.01
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.28
10,000
1.66%
A1
2017.12.07
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.28
10,000
1.66%
A1
2017.12.07
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.28
8,000
1.66%
A1
2017.12.07
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.11.28
5,000
1.66%
A1
2017.12.07
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.01
10,000
1.67%
A1
2017.12.14
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.01
10,000
1.67%
A1
2017.12.14
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.01
10,000
1.67%
A1
2017.12.14
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.01
10,000
1.67%
A1
2017.12.14
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.01
10,000
1.67%
A1
2017.12.14
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.01
10,000
1.67%
A1
2017.12.14
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.01
10,000
1.67%
A1
2017.12.14
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.01
10,000
1.67%
A1
2017.12.14
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
10,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
10,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
10,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
10,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
10,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
10,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
5,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
5,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
5,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.07
5,000
1.67%
A1
2017.12.21
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.11
10,000
1.73%
A1
2017.12.19
상환완료
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.11
10,000
1.73%
A1
2017.12.19
상환완료
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.14
10,000
1.91%
A1
2017.12.27
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.14
10,000
1.91%
A1
2017.12.27
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.14
10,000
1.91%
A1
2017.12.27
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.14
10,000
1.91%
A1
2017.12.27
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.14
10,000
1.98%
A1
2017.12.26
상환완료
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.14
10,000
2.03%
A1
2018.01.26
미상환
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.14
10,000
2.03%
A1
2018.01.26
미상환
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
10,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
10,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
10,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
10,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
10,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.16%
A1
2018.06.20
미상환
신한은행

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.14%
A1
2018.03.21
미상환
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.14%
A1
2018.03.21
미상환
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.14%
A1
2018.03.21
미상환
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.14%
A1
2018.03.21
미상환
KB증권

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.14%
A1
2018.03.21
미상환
KB증권

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.14%
A1
2018.03.21
미상환
KB증권

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.21
5,000
2.14%
A1
2018.03.21
미상환
KB증권

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.27
10,000
1.97%
A1
2017.12.29
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.27
10,000
1.97%
A1
2017.12.29
상환완료
DB금융투자

(주)코리아세븐
기업어음증권
사모
2017.12.27
10,000
1.97%
A1
2017.12.29
상환완료
DB금융투자

롯데정보통신(주) 
(분할후 신설법인)
기업어음증권
사모
2017.11.29
20,000
240.00%
A2+
2018.02.28
상환완료
신한은행

롯데아이티테크(주) 
(분할전 롯데정보통신)
기업어음증권
사모
2017.10.10
5,000
183.00%
A1
2017.11.29
상환완료
신한은행

롯데카드(주)
기업어음증권
공모
2017.11.28
35,000
2.44%
A1
2019.11.28
미상환
KB증권

롯데카드(주)
기업어음증권
공모
2017.11.28
35,000
2.44%
A1
2019.11.28
미상환
유안타증권

롯데카드(주)
기업어음증권
공모
2017.11.28
30,000
2.58%
A1
2020.11.27
미상환
KB증권

슈프림제십이차유동화전문(유)
회사채
사모
2017.11.29
282,958
2.01%
AA0
2021.02.27
미상환
슈프림제십이차

롯데카드(주)
회사채
공모
2017.12.06
100,000
2.09%
AA0
2018.12.06
미상환
부국증권

롯데카드(주)
기업어음증권
사모
2017.12.12
20,000
1.83%
A1
2017.12.19
상환완료
신한은행

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.12
60,000
1.83%
A1
2017.12.19
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.12
40,000
1.83%
A1
2017.12.19
상환완료
신영증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.15
100,000
1.76%
A1
2017.12.22
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.19
10,000
1.98%
A1
2018.01.02
미상환
한양증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.19
10,000
1.98%
A1
2018.01.05
미상환
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.19
140,000
1.83%
A1
2017.12.26
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.21
70,000
2.01%
A1
2017.12.27
상환완료
신영증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.21
70,000
2.01%
A1
2017.12.26
상환완료
신영증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.21
10,000
1.99%
A1
2017.12.29
상환완료
DB금융투자

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.22
100,000
1.96%
A1
2017.12.27
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.26
40,000
1.89%
A1
2017.12.29
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.26
60,000
1.78%
A1
2017.12.28
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.26
10,000
2.05%
A1
2018.01.04
미상환
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.26
50,000
2.05%
A1
2018.01.05
미상환
SK증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.26
100,000
1.75%
A1
2017.12.27
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.27
170,000
1.76%
A1
2017.12.28
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.27
50,000
1.76%
A1
2017.12.28
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
회사채
공모
2017.12.27
20,000
2.13%
AA0
2019.01.25
미상환
한화증권

롯데카드(주)
회사채
공모
2017.12.27
30,000
2.80%
AA0
2021.12.27
미상환
한화증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.28
195,000
1.85%
A1
2017.12.29
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.28
25,000
1.85%
A1
2017.12.29
상환완료
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.29
90,000
1.85%
A1
2018.01.02
미상환
KTB투자증권

롯데카드(주)
전자단기사채
사모
2017.12.29
130,000
1.85%
A1
2018.01.02
미상환
KTB투자증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.10.10
5,000
2.68%
A2+
2018.01.09
미상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
2.68%
A2+
2018.01.09
미상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.10.10
10,000
2.68%
A2+
2018.01.09
미상환
KEB하나은행

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.11.27
5,000
2.23%
A2+
2018.02.27
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.11.27
5,000
2.23%
A2+
2018.02.27
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.11.27
5,000
2.23%
A2+
2018.02.27
미상환
KB증권

롯데지알에스(주)
기업어음증권
사모
2017.11.27
10,000
2.23%
A2+
2018.02.27
미상환
KB증권

합 계
-
-
-
3,148,958
-
-
-
-
-

※ 분할 후 연결기준입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데지알에스(주)
제1회 무보증 사모 사채
2015.09.23
2018.09.23
30,000
2015.09.22
미즈호은행

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
"발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있을때
 "발행회사"의 차입금 및 사채의 총액이 자기자본의 200%를 넘을 경우

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('17년기준 94.71%)

담보권설정 제한현황
계약내용
타인의 채무를 위하여 "발행 회사"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다.

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
"발행회사"는 하나의 회계연도에 1회또는 수회에 걸쳐 금 오천억원이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할수 없다.

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(작성기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데자산개발(주) 제1회 무보증 사모 사채
2017.07.10
2019.07.10
20,000
2017.07.05
신한금융투자

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

※ 분할 후 연결기준입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
520,000
340,000
50,000
910,000

사모
-
25,000
206,502
120,000
30,000
30,000
-
-
411,502

합계
-
25,000
206,502
120,000
30,000
550,000
340,000
50,000
1,321,502

※ 분할 후 연결기준입니다.

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
300,000
-
-
-
-
300,000
1,000,000
700,000

합계
300,000
-
-
-
-
300,000
1,000,000
700,000

※ 분할 후 연결기준입니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,510,000
1,600,000
715,000
280,000
220,000
30,000
-
4,355,000

사모
1,422,902
20,580,454
461,955
392,855
-
-
-
22,858,166

합계
2,932,902
22,180,454
1,176,955
672,855
220,000
30,000
-
27,213,166

※ 분할 후 연결기준입니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할 후 연결기준입니다.
※ 해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 분할 후 연결기준입니다.
※ 해당사항 없음

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제51기 (당기)
한울회계법인
적정
해당사항없음

제50기 (전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음

제49기 (전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음

2. 감사용역 체결현황 (단위:천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제51기 (당기)
한울회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
830,000
5,758시간

제50기 (전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
320,000
4,012시간

제49기 (전전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및 
별도재무제표, 
연결재무제표에 대한 감사
300,000
3,958 시간

- 제51기 감사기간
별도감사 : 2018.1.22 ~ 2018.1.25
연결감사 :
2018.2.20 ~ 2018.2.28

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제51기 (당기)
-
-
-
-
-

제50기 (전기)
-
-
-
-
-

제49기 (전전기)
2015년 2월
2015년 4월
카자흐스탄 라하트社 추가지분매입관련 자문
중국 빙과사업 관련 컨설팅
2015.02 ~ 2015.03
2015.04 ~ 2015.08
20,000
5,000
-

※ 제49기, 50기 감사인 : 삼일회계법인, 제51기 감사인 : 한울회계법인

4. 내부통제에 관한 사항

1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 지적사항 없음

2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 감사인의 의견 : 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 4인의 사외이사 총 7인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.)

나. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

박차석
(출석률:100 %)
강대형
(출석률:100 %)
송영천
(출석률:100 %)
허철성
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

제1차
2017.02.01
※ 보고 사항
1. 2016년 내부회계관리제도의 운영실태 보고
2. 2016년도 경영성과급 지급 보고
※ 부의안건
1. 등기이사 보수 승인의 건
2. 2017년 임원 보수 한도 승인의 건
3. 제50기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
4. 63-1, 63-2회 원화 공모 사채 발행의 건
5. 롯데인디아 주주권한 위임인 변경의 건
6. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
7. 투명경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2017.02.21
※ 보고 사항
1. 임원 승진 및 신규 채용 보고의 건
※ 부의안건
1. 롯데글로벌로지스 투자 구조 변경의 건
2. 상담역 인사 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제3차
2017.03.02
※ 보고 사항
1. 감사위원의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고
2. 회계감사관련 지배기구와의 커뮤니케이션 보고
3. 2016년 지급보증 연장 현황 보고
4. 2017년도 임원 보임 확정 현황 보고
※ 부의안건
1. 제50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
2. 제50기 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
3. 집행위원회 위원 변경의 건
4. 공정거래 자율준수 관리자 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제4차
2017.03.16
※ 부의안건
1. 제50기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분 계산서 확정의 건
2. 임원 보수 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.
※ 제5차 이사회부터는 사외이사 장용성, 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

박차석
(출석률:100 %)
허철성
(출석률:100 %)
장용성
(출석률:100 %)
송영천
(출석률:100 %)
박용호
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

제5차
2017.03.24
※ 부의안건
1. 대표이사 선임의 건
2. 이사 겸임 승인의 건
3. 이사회 관리규정 개정의건
4. 임원 보수 규정 개정의 건
5. 투명경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제6차
2017.04.26
※ 부의안건
1. 분할계획서 승인의 건
2. 분할합병계약서 승인의 건
3. 주식 분할을 위한 정관 변경의 건
4. 2종 종류주식 상장예비심사청구서 제출의 건
5. 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
6. 이사 보수한도 증액의 건
7. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제7차
2017.06.29
※ 부의안건
1. 분할계획서 기재 정정 승인의 건
2. 분할합병계약 수정계약서 체결 승인의 건
3. 2종 종류주식 상장예비심사청구관련 변경사항 보고의 건
4. 기부금 집행 기준 설정의 건
5. 기부금 집행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제8차
2017.07.25
※ 부의안건
1. 분할계획서 2차 기재 정정 승인의 건
2. 분할합병계약 2차 수정계약서 체결 승인의 건
3. 증권신고서 정정 보고의 건
4. 기부금 집행의 건
5. 공사 도급 계약 일부 인수 승인의 건
※ 보고사항
1. 주주제안 내용 보고 및 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제9차
2017.08.29
※ 부의안건
1. 주식매수청구권 대비 자금 조달 승인의 건
2. 이사의 자기거래 승인의 건
※ 보고사항
1. 미등기임원 해촉 관련 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제10차
2017.09.28
※ 부의안건
1. 브랜드 도입 및 사용 승인의 건
2. 브랜드 사용계약 체결 승인의 건
3. 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결 승인의 건
4. 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 제11차 이사회부터는 사외이사 박차석, 허칠성, 장용성, 송영천, 박용호 사임 및 이윤호, 곽수근, 권오곤, 김병도 신규 선임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

이윤호
(출석률:100 %)
곽수근
(출석률:100 %)
권오곤
(출석률:100 %)
김병도
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

제11
회차
2017.10.12
※ 부의안건
1. 이사회 의장 선임의 건 
2. 대표이사 등 보수 승인 및 임원보수 규정 개정의 건
3. 이사회 등 규정 개정 및 위원회 위원(장) 선임의 건 
4. 내부거래 승인의 건
5. 지점설치의 건
6. 준법지원인 변경 및 준법통제기준 전면 개정의 건
7. 컴플라이언스 위원회 규정 제정의 건
※ 보고사항
1. 영문상호 사용의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제12
회차
2017.12.19
※ 부의안건
1. 롯데미래전략연구소 법인화 진행 건
2. 지급보증에 대한 집행위원회 위임의 건
3. 내부회계관리규정 제정의 건
4. 스위트위드 ㈜ 주식 양도 진행의 건
5. 이사회 규정 일부 변경의 건
※ 보고사항
1. 뉴 심볼 적용 계획 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제13회차
2018.01.02
※ 부의안건
1. 합병 및 분할합병계약서 승인의 건
2. 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
3. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사내이사 1명
사외이사 3명
권오곤(위원장)
이봉철
곽수근
김병도
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항 
 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래
 - 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
2016년 3월25일 설치

집행위원회
사내이사 2명
상근임원 5명
황각규(위원장)
이봉철
임병연
윤종민
오성엽
이태섭
김재화
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하 
 였습니다.

(2) 활동내역

- 투명경영위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

강대형
(출석률: 100%)
송영천
(출석률: 100%)
허철성
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1차
2017.02.01
1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 강대형 사외이사 임기만료에 따른 퇴임 : 2017.03.24 부.
※ 제2차 위원회부터는 사외이사 박용호 신규 선임 이후 의결 사항 입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

송영천
(출석률: 100%)

허철성
(출석률: 100%)
박용호
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제2차
2017.03.24
1. 위원장 선임의 건
2. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3차
2017.06.29
1. 동일인 등 출자 계열회사와의 상품(용역) 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- 집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

제1차
2017.07.17
1. 산업혁신운동 5차년도 기부금 출연의 건
가결
해당사항 없음
(전원 사내이사구성)

제2차
2017.08.07
1. 단기 차입금(CP) 조달 보고의 건
가결

제3차
2017.09.18
1. 중국지주사 지급 보증의 건
가결

제4차
2017.11.20
1. New 심볼 적용 검토의 건
가결

제5차
2017.11.27
1. 미래전략연구소 법인화 실행안
2. 자회사 차입금 지급보증의 건
3. CoE 지배구조 공시제도 도입의 건

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임 
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

(
1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 
 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외 이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한 다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 
 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 
 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

[분할 전]

이 사
추천인
활동분야
회사와의 
거래
보유주식수
최대주주 등 
과의 관계
비 고

김용수
이사회
- 사내이사, 대표이사 
- 이사회 의장, 집행위원회 의장
 사외이사후보추천위원회 위원장
-
-
-
-

신동빈
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회
-
1,288,680주
특수관계인
-

황각규
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회
-
-
-
-

민명기
이사회
- 사내이사
- 이사회, 집행위원회
-
-
-
-

박차석
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회
-
390주
-
-

허철성
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회, 감사위원회
 투명경영위원회
-
-
-
-

장용성
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회, 감사위원회
-
-
-
-

송영천
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회, 투명경영위원회 위원장
-
-
-
-

박용호
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 이사회, 투명경영위원회
-
-
-
-

[분할 후]

이 사
추천인
활동분야
회사와의 
거래
보유주식수
최대주주 등 
과의 관계
비 고

신동빈
이사회
- 사내이사, 대표이사
-
7,746,897
본인
-

황각규
이사회
- 사내이사, 대표이사
- 이사회 의장, 사외이사후보추천위원회
-
74
특수관계인
-

이봉철
이사회
- 사내이사
- 투명경영위원회
-
-
-
-

이윤호
이사회
- 사외이사
- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 위원장
-
-
-
-

곽수근
이사회
- 사외이사
- 감사위원회 위원장, 투명경영위원회
-
-
-
-

권오곤
이사회
- 사외이사
- 감사위원회, 투명경영위원회 위원장
-
-
-
-

김병도
이사회
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회
-
-
-
-

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황
주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(이윤호, 김병도)과 사내이사 1인(황각규)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

[분할전]

성 명
사외이사 여부
비 고

김 용 수
사내이사
-

강 대 형
사외이사
2017년 3월 24일부 임기만료 퇴임

송 영 천
사외이사
-

[분할후]

성 명
사외이사 여부
비 고

황 각 규
사내이사
-

이 윤 호
사외이사
-

김 병 도
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 주요활동 내역
[분할전]

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

강대형
(출석률 : 100%)
송영천
(출석률 : 100%)

1차
2017.02.21
1. 사외이사 후보 추천의 건
가 결
찬 성
찬 성

[분할후]
활동 내역이 없어 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 제50기 정기주주
총회(2017년 3월 24일)에서 감사위원 박차석, 허철성 재선임, 장용성 감사위원 신규 
선임 후 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다.

[분할 전]

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
비 고

박 차 석
- KDI 정책대학원 석사
- 前 대전지방 국세청장
- 現 세무법인 신아 회장
사외이사
-

허 철 성
- 서울대학교 대학원 유가공학 및 낙농미생물전공 박사
- 前 한국산업식품 공학회 부회장
- 現 서울대학교 국제농업기술 대학원 부교수
사외이사
-

장 용 성
- 美 오클라호마대학 대학원 행정학 석사
- 한성대학교 대학원 경영학 박사
- 前 매경닷컴 대표이사 사장
- 現 한양대학교 경영대학 교수
사외이사
-

[분할 후]

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부
비 고

이 윤 호
현 연세대학교 법인 감사
전 지식경제부 장관
전 외교통상부 경제통상대사
전 주러시아 대사
사외이사
-

곽 수 근
현 서울대 경영학 교수
현 국제회계기준재단 이사
전 서울대학교 경영대학장
전 한국회계학회 부회장
전 금융감독자문위원장
사외이사
-

권 오 곤
현 김앤장 국제법 연구소장
현 대법원 형사사법발전위원회 위원장
전 대구고등법원 부장판사
전 구유고슬라비아 국제사법재판소 부소장
사외이사
-

나. 감사위원회 위원의 독립성
 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하
여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위
하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있
도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(박차석 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의 11 제3항

(
1) 감사
위원회 구성

(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 
정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조 11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.

(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 
상무에 종사한 이사 및 피용자.

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조 12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

박 차 석
(출석률 :100%)
강 대 형
(출석률 :100%)
허 철 성
(출석률 :100%)

제1차
2017.03.02
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
가결
찬 성
찬 성
찬 성

라. 준법지원인 인적 사항

[분할전]

성 명
성 별
출생년월
주 요 경 력
임 기
비 고

황 자 영
여
1977년 2월
- 1999.10월 롯데제과 법무담당 입사
- 1999.10월 ~ 현재 법무담당 근무
- 現 롯데제과(주) 법무담당 매니저
2016.05.09 ~ 2019.05.09
-

[분할후]

성 명
성 별
출생년월
주 요 경 력
임 기
비 고

이 태 섭
남
1963년 7월
- 1984년 제 26회 사법시험 합격
- 서울남부지방법원 부장판사
- 現 롯데지주(주) 컴플라이언스위원회 위원장
2017.10.12 ~ 2020.10.12
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투
표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

행사자

소수주주권 내용

행사목적

진행경과

신동주

회계장부열람등사청구: 2017. 5. 22. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 4개사의 분할합병에서 롯데쇼핑㈜ 투자부문의 수익가치가 과대평가되어 분할합병비율이 불공정하다고 주장하면서 분할합병의 내용파악 등을 위하여 위 4개사에 대해 회계장부열람등사가처분신청

분할합병의 내용파악 등을
위해 회계장부열람등사청구

2017. 6. 7. 심문기일(심문종결)
2017. 8. 1 서울중앙지방법원 신청기각
2017. 8. 2. 신동주측 즉시항고제출 
2017. 10. 17 심문기일(심문종결)

신동주

주주제안: 2017. 7. 17. 신동주 주주는 “임시주주총회(2017.8.29.) 안건상정”을 위한 주주제안을 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 
롯데푸드㈜ 이상 3개사에 대하여 함 
주주제안 내용

- 2017. 4. 26.자 이사회 결의에 따른 롯데쇼핑㈜가 포함된 4개사 의 분할합병(안) 대신 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하 고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안

- 주식매수청구권 행사시 매수가격을 이사회결의 시점인 2017. 
 4.26.에서 동기간 KOSPI 상승폭(9.4%)를 적용하여 롯데제과㈜ 234,553원, 롯데칠성음료 1,790,878원, 롯데푸드㈜ 715,476원 으로 각각 상향할 것을 제안

롯데쇼핑㈜를 제외한 
분할합병(안), 주식매수
청구권 행사가격 상향 
주주제안

2017. 7. 17. 주주제안

2017. 7. 25. 이사회에 주주제안 내용 보고 및 의안 상정 여부 검토

(1) 롯데쇼핑㈜를 분할합병의 대상에서 제외하고, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜ 및 롯데푸드㈜로부터 각 분할되는 3사간의 투자부문을 합병하도록 하는 주주제안에 대해서는 2017. 8. 29. 주주총회의 목적사항으로 추가 상정

(2) 주식매수청구권 행사시 매수가격을 상향하자는 주주제안에 대해서는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 주식매수청구권행사에 따른 주식매수대금은 회사가 제안하여 주주와 협의 후에 법원을 통해서 결정하도록 하고 있고 주주총회는 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 결정에 아무런 권한이 없으므로, 주주제안이 법령을 위반하는 경우에 해당하여 2017. 8. 29. 임시주주총회의 목적사항으로 하지 아니함

2017. 8. 29 임시주주총회에서 주주제안 부결

신동주
실질주주명부 열람등사청구: 2017. 7. 25. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 3개사의 본점에 비치하고 
있는 실질주주명부의 열람 및 등사 청구
소액주주들에게본인이 제안한 주주제안을 안내하기 
위하여 실질주주명부열람
등사청구
2017. 7. 25. 실질주주명부열람등사청구
2017. 8. 4 실질주주명부열람등사

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 4월 26일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
(2017.12.31)
기 말
(2018.4.26)

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
7,746,897
10.5
9,803,027
8.63
주1)

신동빈
최대주주
우선주
23,085
2.3
23,085
2.3
-

신동주
특수관계인
보통주
171,673
0.2
171,673
0.2
-

신격호
특수관계인
보통주
2,176,830
3.0
3,245,425
2.9
주1)

신격호
특수관계인
우선주
139,847
14.2
139,847
14.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
2,913,988
4.0
4,342,629
3.8
주1)

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
5.1
50,516
5.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
-
-
90,869
0.1
주1)

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2
11,728
1.2
-

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

LOTTE CO.,LTD
특수관계인
보통주
2,613,965
3.5
-
-
주2)

(주)롯데홀딩스
특수관계인
보통주
-
-
2,613,965
3.5
주2)

L제2투자회사
특수관계인
보통주
106,151
0.1
1,548,547
1.4
주1)

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
4,808,717
6.5
10,081,181
8.9
주1)

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8
47,735
4.8
-

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
23,864
0.0
171,460
0.1
-

롯데아이티테크(주)
특수관계인
보통주
1,734,654
2.4
-
-
주1)

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
4,726,242
6.4
5,313,478
4.7
주1)

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9
38,854
3.9
-

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
389,590
0.5
989,749
0.9
주1)

L제12투자회사
특수관계인
보통주
-
-
823,865
0.7
주1)

한국후지필름(주)
특수관계인
보통주
2,832,097
3.8
-
-
주1)

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
817,585
1.1
-
-
주1)

롯데상사(주)
특수관계인
보통주
-
-
443,981
0.4
주3)

신영자
특수관계인
보통주
1,195,007
1.6
2,352,422
2.1
주1)

신영자
특수관계인
우선주
14,814
1.5
14,814
1.5
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.1
42,254
0.1
-

이원준
특수관계인
보통주
700
0.0
700
0.0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0.0
801
0.0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

최성현
특수관계인
보통주
262
0.0
262
0.0
-

최성원
특수관계인
보통주
367
0.0
367
0.0
-

김순봉
특수관계인
보통주
35
0.0
35
0.0
-

신정근
특수관계인
보통주
1,056
0.0
1,056
0.0
-

신복남
특수관계인
보통주
214
0.0
214
0.0
-

조현욱
특수관계인
보통주
51
0.0
51
0.0
-

조현욱
특수관계인
우선주
11
0.0
11
0.0
-

신영우
특수관계인
보통주
33
0.0
33
0.0
-

박희청
특수관계인
보통주
320
0.0
320
0.0
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0
1,792
0.0
-

황각규
특수관계인
보통주
74
0.0
74
0.0
-

한일랑
특수관계인
보통주
1,250
0.0
1,250
0.0
-

조용완
특수관계인
보통주
5
0.0
5
0.0
-

조용완
특수관계인
우선주
3
0.0
3
0.0
-

계
보통주
32,438,318
44.0
42,173,329
37.1
-

우선주
326,593
33.0
326,593
33.0
-

주1) 롯데지주와 비상장 계열사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 분할된 투자부문 및 롯데아이티테크와의 합병에 따라 롯데지주 기명식 보통주 39,952,914주가 신주발행되었습니다. 해당 피합병법인의 주주는 금번 분할합병에 따라 롯데지주 기명식 주식을 추가로 취득하였습니다. 
주2) 롯데상사의 주주인 신동주氏가 비상장6개사와의 분할합병 시 주식매수청구권을 행사하였으며, 해당 주식매수청구주식을 롯데상사가 취득하였습니다. 
주3) LOTTE CO.,LTD는 (주)롯데홀딩스에 롯데지주 보통주를 주식배당하였습니다. 

나. 최대주주의 관한 사항

당사의 최대주주는 분할합병 전 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 분할합병 후 신동빈氏(10.5%)로 변경되었습니다. 2018년 4월 26일 현재 최대주주인 신동빈氏의 보통주 지분은 8.63% 입니다. 

주요 경력은 다음과 같습니다.

- 학력

아오야마가쿠인대 경제학(학)
콜럼비아대학원 MBA

- 경력

롯데지주(주) 대표이사
롯데제과(주) 대표이사
롯데케미칼(주) 대표이사
(주)호텔롯데 대표이사
롯데쇼핑(주) 사내이사
롯데칠성(주) 사내이사
롯데건설(주) 사내이사
캐논코리아비지니스솔루션(주) 사내이사
에프알엘코리아 기타비상무이사

다. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017년 10월 01일
신동빈
7,746,897
10.5
롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성, 롯데칠성의 4개사 분할합병에 따라 최대주주가 롯데알미늄(15.3%)에서 신동빈氏변경됨)

※ 보통주 기준

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
13,919,573
18.9%
자기주식

신동빈
7,746,897
10.5%

(주)호텔롯데
4,808,717
6.5%

롯데알미늄(주)
4,726,242
6.4%

우리사주조합
-
-
-

※ 보통주 기준

마. 소액주주현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
50,502
99.93%
21,465,604
29.13%
-

※보통주 기준 

바. 주식사무

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 
3월 이내

주주명부 폐쇄기간일
매년 1월 1일 부터 
1월 15일까지
공고방법
http://www.lotte.co.kr/ 한국경제신문

주권의 종류
1 ㆍ5 ㆍ10 ㆍ50 ㆍ100 ㆍ500 ㆍ1,000 ㆍ10,000주권

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

사. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구분
2017년
2018년

10월
11월
12월
1월
2월
3월

보통주
주가
최고
74,500
72,800
65,500
71,700
70200
63,500

최저
70,400
61,100
58,800
65,500
62400
60,200

평균
72,450
64,468
61,432
68,323
65,133
62,119

거래량
최고(일)
6,470,827
1,906,318
1,752,615
846,812
798,463
194,922

최저(일)
3,165,055
184,412
142,331
114011
108,262
72,786

월간평균
4,817,941
533,328
378,153
248,884
243,604
121,473

우선주
주가
최고
114,500
108,500
75,700
74,300
70,300
63,500

최저
88,400
77,000
57,800
66,900
62,800
61,000

평균
101,450
84,091
67,032
70,610
65,742
62,367

거래량
최고(일)
460,821
416,272
285,611
107,834
12,406
3,349

최저(일)
268,264
14,413
11,204
4,344
1,213
517

월간평균
364,543
96,442
53,925
14,150
3,786
1,643

주) 롯데지주의 보통주 및 우선주는 2017년 10월 30일 상장되어 거래되었습니다. 2017년 10월의 거래량과 주가는 2017년 10월 30일 ~ 2017년 10월 31일의 거래가격 및 거래량을 바탕으로 산정되었습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2018년 4월 26일) (단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기 만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 2월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
컬럼비아 경영대학원 MBA
현 롯데지주㈜ 대표이사
현 롯데그룹 회장
현 롯데쇼핑㈜ 이사
9,803,027
23,085
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

황각규
남
1955년 4월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
서울대학교 화학공학
현 롯데지주㈜ 대표이사
전 롯데그룹 경영혁신실 실장
74
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

이봉철
남
1958년 5월
사내이사
등기임원
상근
재무 총괄
부산대 경영학
현 롯데지주㈜ 사내이사
전 롯데그룹 경영혁신실 부사장
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

이윤호
남
1948년 1월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회위원 겸임
현 연세대학교 법인 감사
전 지식경제부 장관
전 외교통상부 경제통상대사
전 주러시아 대사
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

곽수근
남
1953년 8월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회위원 겸임
현 서울대 경영학 교수
현 국제회계기준재단 이사
전 서울대학교 경영대학장
전 한국회계학회 부회장
전 금융감독자문위원장
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

권오곤
남
1959년 9월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회위원 겸임
현 김앤장 국제법 연구소장
현 대법원 형사사법발전위원회 위원장
전 대구고등법원 부장판사
전 구유고슬라비아 국제사법재판소 부소장
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

김병도
남
1958년 8월
사외이사
등기임원
비상근
투명경영위원회 위원 겸임
현 서울대 경영학 교수
현 기획재정부 세제발전심의위원
전 한화생명 사외이사
전 서울대 경영대학장
-
-
2017.10.12 ~ 현재
2020.03.31

민형기
남
1949년 12월
위원장
미등기임원
상근
컴플라이언스위원회
서울대 법학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

소진세
남
1950년 5월
사장
미등기임원
상근
사회공헌위원회
고려대 행정학
162
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김재화
남
1954년 7월
사장
미등기임원
상근
경영개선실
경기대 회계학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

윤종민
남
1960년 11월
사장
미등기임원
상근
HR혁신실
서울대 철학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

오성엽
남
1960년 5월
부사장
미등기임원
상근
커뮤니케이션실
중앙대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

임병연
남
1964년 9월
부사장
미등기임원
상근
가치경영실
서울대 화학공학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이태섭
남
1963년 7월
부사장
미등기임원
상근
준법경영실
서울대 법학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

류제돈
남
1960년 8월
전무
미등기임원
상근
비서팀
중앙대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이일민
남
1959년 6월
전무
미등기임원
상근
업무지원팀
충남대 건축공학
53
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이재찬
남
1960년 2월
전무
미등기임원
상근
CSV팀
연세대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이석환
남
1967년 8월
전무
미등기임원
상근
CSV팀
부산대 경제학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이종현
남
1963년 4월
전무
미등기임원
상근
홍보팀
동국대 국어국문학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김현옥
여
1969년 7월
전무
미등기임원
상근
준법경영1팀
서울대 영어교육학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

조영제
남
1966년 4월
상무
미등기임원
상근
가치경영2팀
서강대 경제학
178
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김태완
남
1965년 3월
상무
미등기임원
상근
가치경영4팀
한양대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

차우철
남
1968년 1월
상무
미등기임원
상근
경영개선1팀
경희대 식품가공학
18
-
2017.10.12 ~ 현재
-

기원규
남
1966년 2월
상무
미등기임원
상근
인재육성팀
서강대 신문방송학
70
-
2017.10.12 ~ 현재
-

황용석
남
1970년 2월
상무
미등기임원
상근
기업문화팀
동국대 법학
18
-
2017.10.12 ~ 현재
-

추광식
남
1967년 1월
상무
미등기임원
상근
재무1팀
영남대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 5월
상무
미등기임원
상근
비서팀
중앙대 국어국문학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이병희
남
1969년 3월
상무
미등기임원
상근
홍보팀
한양대 독어독문학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

손희영
남
1968년 3월
상무
미등기임원
상근
업무지원팀
한양대 경영학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

오성수
남
1968년 10월
상무
미등기임원
상근
사회공헌위원회사무국
서울대 심리학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김홍철
남
1970년 1월
상무보A
미등기임원
상근
경영개선2팀
중앙대 국어국문학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

박인구
남
1967년 10월
상무보A
미등기임원
상근
가치경영3팀
서울대 국제경제학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

김원재
남
1968년 4월
상무보A
미등기임원
상근
재무2팀
육군사관학교
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

이재홍
남
1970년 5월
상무보A
미등기임원
상근
전략기획팀
연세대 정치외교학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

허진성
남
1970년 5월
상무보B
미등기임원
상근
경영개선2팀
경상대 경제학
-
-
2017.10.12 ~ 현재
-

신재열
남
1969년 1월
상무보B
미등기임원
상근
준법경영2팀
연세대 법학
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

김민아
여
1976년 8월
상무보B
미등기임원
상근
재무3팀
연세대 경영학

2018.01.01 ~ 현재
-

나. 타회사 임원겸직 현황

(기준일 : 2018년 4월 26일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

이봉철
사내이사
롯데칠성음료㈜
기타비상무이사

다
. 직원 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

롯데지주㈜
남
107
-
-
-
107
-
1,790,150
16,730
-

롯데지주㈜
녀
38
-
-
-
38
-
455,751
11,993
-

합 계
145
-
-
-
145
-
2,245,901
15,489
-

※ 10월 12월 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주)출범으로 평균 근속년수는 반영하지 않았으며. 연간급여총액은 2017년 10월 1일 부터 12월 31일까지 3개월간 내역을반영하였음.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
15,000,000
주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임

사외이사
2
15,000,000
주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임

감사위원회 위원
3
15,000,000
주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임

계
9
15,000,000
-

※ 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 기 승인 받은 50억원에서 2017년 8월 29일
 임시주주총회 결의를 통하여 150억원으로 증액 승인 받았습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7

650,337

92,905

-

※ 상기 현황은 회사 분할 후 현황입니다.
※ 인원수는 2017년 12월 31일 기준입니다.

※ 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2017년 10월 1일 ~ 12월 31일 기준입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
585,097
195,032
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
16,310
16,310
-

감사위원회 위원
3
48,930
16,310
-

감사
-
-
-
-

※ 상기 현황은 회사 분할 후 현황입니다.
※ 인원수는 2017년 12월 31일 기준입니다.

※ 2017년 10월 1일 ~ 2017년 12월 31일

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

※ 2017년 10월 1일부터 12월 31일까지 보수총액이 5억원 초과하는 인원이 없어 해당내용 기재를 생략합니다.

2. 산정기준 및 방법
해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 기업집단의 명칭 : 롯데

- 국내

지배회사는 2017년 12월 31일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 92개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학, 금융이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜, 롯데손해보험㈜입니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사, 비상장사는 82개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다

[상장사] : 10개사

명 칭
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데제과㈜
1101116536481

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데하이마트㈜
1101110532633

롯데손해보험㈜
1101110014459

현대정보기술㈜
1101110628078

롯데정밀화학㈜
1812110000013

[비상장사] : 82개사

명 칭
법인등록번호

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101110249981

㈜디시네마오브코리아
1101113837501

㈜롯데닷컴
1101111843972

롯데지알에스㈜
1101110262850

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜바이더웨이
1101110708383

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜에치유아이
1501110115621

㈜엔씨에프
1101112730962

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

데크항공㈜
2101110061897

동교청기와피에프브이㈜
1101115290814

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프글로벌㈜
1101112042820

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데로지스틱스㈜
1101110040446

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데백화점마산㈜
1942110230582

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데시네마㈜
1101116429529

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101111358343

롯데지주㈜
1101110076300

롯데제과㈜
1101116536481

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데첨단소재㈜
2062110057775

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데피에스넷㈜
1101113573767

롯데하이마트㈜
1101110532633

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

삼박엘에프티㈜
1615110034466

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에스엔폴㈜
1412110054555

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

제이지산업㈜
1101114807975

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101110042715

한덕화학㈜
1101111144388

현대정보기술㈜
1101110628078

㈜마이비
1801110335570

㈜이비카드
1311110241776

㈜한페이시스
2001110292858

경기스마트카드㈜
1311110141140

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데손해보험㈜
1101110014459

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데카드㈜
1101110641434

롯데캐피탈㈜
1101111217416

부산하나로카드㈜
1801110433275

인천스마트카드㈜
1101114220789

- 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Burger King Japan Co., Ltd.
100.0%

롯데지알에스㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
Hai Thanh-Kotobuki Joint Venture Co.
70.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM LIMITED
99.99%

롯데쇼핑㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Hong Fung Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
Hotel & Resort Joetsumyoko Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
100.0%

현대정보기술㈜
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
Hyundai Intermodal, INC
70.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

롯데글로벌로지스㈜
HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
HYUNDAI LOGISTICS INT'L (HK) LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

롯데지알에스㈜
KKD Lotte Holdings
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
90.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
LHSC Limited
56.1%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
99.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical UK Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte Ltd
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilippinas Corp.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Confectionery RUS
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
90.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

㈜호텔롯데
Lotte Europe Holdings B.V.
37.9%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Europe Investment
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (BRASIL) LTDA.
99.9%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
70.6%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Kolson(Private) Limited
96.5%

롯데자산개발㈜
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

PT. Lotte Logistics Indonesia
LOTTE LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Kazakhstan Co. Ltd
100.0%

롯데로지스틱스㈜
LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데로지스틱스㈜
Lotte Logistics Vietnam CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Mart China Co., Ltd.
100.0%

롯데카드㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데홀딩스
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

Nugget Food Corporation
Lotte Philippines Co.,Inc.
49.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
100.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

Lotte Europe Holdings B.V.
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
50.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데쇼핑㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

현대정보기술㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.
100.0%

LHSC Limited
Lucky Pai Ltd.
100.0%

Lucky Pai Ltd.
Lucky Pai(Shanghai) Commercial Co.,Ltd.
100.0%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
38.9%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Wedel Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
99.99%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.0%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
90.4%

롯데쇼핑㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데로지스틱스㈜
PT. Lotte Logistics Indonesia
99.0%

롯데카드㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지알에스㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
Rakhat JSC
92.4%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jijie Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.
100.0%

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.
Shanghai Wenxuan Co., Ltd.
100.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Swift Harvest Ltd.
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지알에스㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
99.8%

Swift Harvest Ltd.
가흥낙천초시유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
강소낙천마특상업유한공사
100.0%

남통휘항치업유한공사
강언시광원치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
계동낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데로지스틱스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데제과㈜
낙천(청도)식품유한공사
90.0%

롯데카드㈜
낙천가영소자순(북경)유한공사 (LOTTE Members China co., Ltd.)
100.0%

KKD Lotte Holdings
낙천가예자(상해)찬음관리유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지알에스㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(성도)상업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
낙천마특(소주)초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천마특(중경)상업유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(위해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

낙천신식기술(북경)유한공사
낙천신식기술(심양)유한공사
100.0%

Swift Harvest Ltd.
낙천영항(상해)초시유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE Holdings HK Limited
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천초시유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
낙천항목자순(상해)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

남통강풍치업유한공사
남통강풍창저유한공사
100.0%

Hong Fung Ltd.
남통강풍치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통금우치업유한공사
100.0%

강소낙천마특상업유한공사
남통덕신치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통미림치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부무치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통분달치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통요동치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통춘휘치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
남통휘항치업유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데물산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데상사㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

강소낙천마특상업유한공사
서주낙천초시유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

남통덕신치업유한공사
연운항익상치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
제기덕성치업유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데아이스
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
100.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데홀딩스
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
81.9%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

남통부화치업유한공사
지주시부화치업유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
청도낙천초시유한공사
79.4%

남통분달치업유한공사
치박분달치업유한공사
100.0%

㈜롯데
크리스피크림도너츠재팬㈜
60.0%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
회안만신치업유한공사
100.0%

남통금우치업유한공사
흥화시백창치업유한공사
100.0%

※ 기준일은 2017년 12월 말

※ LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인임

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 90개사입니다 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
지분율(*1)

도소매
롯데지알에스
54.44%

도소매
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.00%

도소매
PT. LOTTERIA INDONESIA
100.00%

도소매
Burger King Japan Co.,Ltd.
100.00%

도소매
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.00%

주류제조
충북소주
100.00%

주류제조
에치유아이
90.00%

주류도매
엠제이에이와인
100.00%

주류도매
LOTTE LIQUOR JAPAN
100.00%

주류도매
LOTTE BG AMERICA
100.00%

음료제조
씨에이치음료
100.00%

음료제조
백학음료
86.06%

기타사업지원
스위트위드(*2)
100.00%

과자판매
Lotte (China) Investment Co., Ltd
100.00%

과자제조판매
Lotte China Foods Co., Ltd.
53.64%

주류도매
롯데주업(북경)유한공사
100.00%

음료제조
롯데장백음료유한공사
100.00%

음료제조
롯데오더리음료유한공사
100.00%

투자회사
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

음료제조
LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.
76.58%

투자회사
Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%

도소매
Vietnam Lotteria Co., Ltd
99.83%

과자제조판매
Lotte India Co.,Ltd.
98.57%

투자회사
Lotte Confectionery Holdings
51.00%

과자제조판매
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

과자판매
Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00%

기타사업지원
Aimee BVBA
100.00%

과자판매
Guylian Asia
100.00%

과자판매
Guylian Iberia, LDA
100.00%

과자판매
Guylian UK
100.00%

과자판매
Guylian USA
100.00%

과자제조판매
Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%

과자제조판매
Rakhat JSC
92.44%

과자제조판매
Rakhat-Shymkent LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Astana LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktobe LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktau LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Oral LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Karaganda LLP
100.00%

과자판매
Almaty Sweets LLC
100.00%

운수업
Rakhat TR LLP
99.90%

과자판매
Rakhat Trading House LLP
100.00%

편의점
코리아세븐
67.64%

편의점
바이더웨이
100.00%

전자상거래업
롯데닷컴
77.70%

부동산 개발업
Lotte Land (Singapore) Private Limited
100.00%

기타 금융지원 서비스업
롯데피에스넷
94.94%

투자회사
KKD Lotte Holdings
100.00%

도소매
Krispy Kreme Lotte(Shanghai) Co. Ltd.
100.00%

여신전문금융업 외
롯데카드
93.78%

정보서비스업
이비카드
100.00%

운송지원서비스업
경기스마트카드
100.00%

운송지원서비스업
인천스마트카드
100.00%

사업지원서비스업
PT. Lotte Members Indonesia
99.00%

사업지원서비스업
Lotte Members China
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members Vietnam
100.00%

사업지원서비스업
롯데멤버스
93.88%

경영컨설팅업
롯데아이티테크(*3)
70.71%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
롯데정보통신(*3)
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
낙천신식기술(북경)유한공사
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
낙천신식기술(심양)유한공사
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
PT. Lotte Data Communication Indonesia
100.00%

운송지원서비스업
마이비
70.92%

운송지원서비스업
부산하나로카드
80.00%

운송지원서비스업
한페이시스
58.80%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
현대정보기술
59.68%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.00%

환급창구운영업
큐브리펀드
51.00%

광고 대행
대홍기획
56.50%

광고 대행
모비?미디어
70.00%

광고 대행
엠허브
99.90%

광고 대행
PT. Daehong Communications Indonesia
99.00%

광고 대행
대홍광고(상해)유한공사
100.00%

광고 대행
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.00%

경영컨설팅업
롯데미래전략연구소(*4)
100.00%

스포츠클럽운영업
롯데자이언츠
86.00%

부동산 개발업
롯데자산개발
60.47%

부동산 개발업
마곡지구피에프브이
100.00%

부동산 개발업
Lotte Asset Management (HK) Limited
100.00%

부동산 개발업
낙천항목자순(상해)유한공사
100.00%

부동산 개발업
은평피에프브이
79.89%

부동산 개발업
롯데쇼핑타운대구
100.00%

유동화전문회사
슈프림제팔차(*5)
0.90%

유동화전문회사

슈프림제구차(*5)
0.90%

유동화전문회사

슈프림제십차(*5)
0.50%

유동화전문회사

슈프림제십일차(*5)
0.50%

유동화전문회사

슈프림제십이차(*5)
0.50%

(*1) 당사와 종속기업의 지분율을 합한 연결 기준의 지분율 입니다. 
(*2) 당사는 2017년 12월 19일 이사회에서 종속기업인 스위트위드의 지분 100%를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 해당 자산은 2018년 1월 3일 롯데제과에 매각되었습니다.
(*3) (구) 롯데정보통신이 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신을 신설하고, 존속법인은 롯데아이티테크로 사명을 변경하였습니다. 존속법인은 신설법인의주식을 100% 소유합니다. 
(*4) 2017년 4분기에 롯데지주 100% 출자로 설립한 신설법인 입니다. 
(*5) 해당 기업에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 

(기준일 : 2017년 4월 26일 기준)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

황각규
대표이사
롯데제과㈜
기타비상무이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데엑셀러레이터㈜
기타비상무이사

롯데제이티비㈜
기타비상무이사

곽수근
사외이사
㈜LS
사외이사

이봉철
사내이사
롯데칠성음료㈜
기타비상무이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

[2017.12.31 .기준]

NO
출자사
㈜
 코리아
 세븐
(주)
 우리
 홈쇼핑
㈜
 롯데
 닷컴
롯데
 하이
 마트
 (주)
롯데
 인천
 개발
 (주)
롯데
 케미칼
 (주)
롯데
 정밀
 화학
 (주)
한국
 후지
 필름
 ㈜
롯데
 알미늄
 ㈜
캐논
 코리아
 비즈니스
 솔루션㈜
롯데
 건설
 ㈜
롯데
 상사
 ㈜

피출자사

1
롯데지주(주)

0.03%

3.79%
6.38%

2
㈜호텔롯데

3
롯데면세점제주㈜

4
㈜부산롯데호텔

5
롯데물산㈜

6
롯데디에프글로벌㈜

7
롯데디에프리테일㈜

8
동교청기와피에프브이(주)

9
롯데제과(주)

15.29%

10
롯데칠성음료㈜

8.43%

11
롯데푸드(주)

0.98%

12
롯데네슬레코리아㈜

13
롯데지알에스㈜

14
㈜롯데아사히주류

15
(주)에스앤에스인터내셔날

16
(주)충북소주

17
농업회사법인(주)에치유아이

18
엠제이에이와인(주)

19
씨에이치음료(주)

20
(주)백학음료

21
롯데쇼핑㈜

7.86%

22
롯데역사㈜

23
㈜코리아세븐

24
㈜바이더웨이
100.00%

25
에프알엘코리아㈜

26
(주)우리홈쇼핑

27
㈜롯데닷컴

28
롯데김해개발㈜

29
롯데수원역쇼핑타운㈜

30
(주)엔씨에프

31
롯데송도쇼핑타운(주)

4.30%

32
한국에스티엘(주)

33
씨에스유통(주)

34
롯데하이마트(주)

35
롯데인천개발(주)

4.81%

36
롯데인천타운㈜

14.90%

37
롯데백화점마산(주)

38
롯데타운동탄(주)

40.00%

39
롯데울산개발(주)

1.98%

40
롯데시네마㈜

41
롯데피에스넷(주)
32.34%

31.30%

42
롯데케미칼(주)

43
㈜케이피켐텍

100.00%

44
롯데엠시시㈜

50.00%

45
삼박엘에프티㈜

99.51%

46
데크항공(주)

100.00%

47
롯데미쓰이화학(주)

50.00%

48
롯데베르살리스엘라스토머스(주)

50.00%

49
롯데정밀화학(주)

31.13%
1.28%

50
한덕화학(주)

50.00%

51
에스엔폴(주)

52
한국후지필름㈜

2.59%

56.81%

53
롯데알미늄㈜

13.19%

54
캐논코리아비즈니스솔루션㈜

5.60%

0.95%

55
(주)엔젤위드

100.00%

56
롯데건설㈜

34.62%

9.79%

57
롯데상사㈜

6.24%

58
롯데로지스틱스㈜

4.64%

59
롯데글로벌로지스㈜

14.72%

60
롯데코스코쉬핑로지스㈜

61
롯데렌탈(주)

8.63%

4.90%

62
제이지산업(주)

63
롯데오토케어(주)

64
(주)그린카

65
롯데아이티테크㈜

66
현대정보기술(주)

67
㈜대홍기획

68
(주)모비?미디어

69
(주)엠허브

70
(주)디시네마오브코리아

71
(주)롯데자이언츠

9.00%
5.00%

72
㈜씨텍

50.00%

73
(주)롯데JTB

50.00%

74
롯데자산개발

20.53%

11.81%

75
마곡지구피에프브이(주)

76
은평피에프브이㈜

77
롯데쇼핑타운대구(주)

78
(주)에스디제이

79
롯데첨단소재

90.00%

80
스위트위드㈜

81
롯데캐피탈㈜

11.81%

82
롯데카드㈜

83
(주)이비카드

84
경기스마트카드㈜

85
인천스마트카드㈜

86
롯데손해보험㈜

87
롯데멤버스(주)

88
롯데오토리스(주)

89
㈜마이비

90
부산하나로카드㈜

91
㈜한페이시스

92
롯데액셀러레이터(주)

9.99%

9.99%

NO
출자사
롯데
 로지스
 틱스㈜
롯데
 글로벌
 로지스
 ㈜
롯데
 렌탈
 (주)
롯데
 아이티
 테크㈜
현대
 정보
 기술
 (주)
㈜
 대홍
 기획
롯데
 자산
 개발
롯데
 캐피탈
 ㈜
롯데
 카드
 ㈜
(주)
 이비
 카드
롯데
 손해
 보험㈜
롯데
 멤버스
 (주)
㈜
 마이비

피출자사

1
롯데지주(주)

2.32%

1.09%

2
㈜호텔롯데

3
롯데면세점제주㈜

4
㈜부산롯데호텔

5
롯데물산㈜

6
롯데디에프글로벌㈜

7
롯데디에프리테일㈜

8
동교청기와피에프브이(주)

9
롯데제과(주)

3.27%

10
롯데칠성음료㈜

11
롯데푸드(주)

12
롯데네슬레코리아㈜

13
롯데지알에스㈜

14
㈜롯데아사히주류

15
(주)에스앤에스인터내셔날

16
(주)충북소주

17
농업회사법인(주)에치유아이

18
엠제이에이와인(주)

19
씨에이치음료(주)

20
(주)백학음료

21
롯데쇼핑㈜

4.81%

22
롯데역사㈜

0.19%

2.94%

23
㈜코리아세븐
13.78%

24
㈜바이더웨이

25
에프알엘코리아㈜

26
(주)우리홈쇼핑

27
㈜롯데닷컴

13.86%

28
롯데김해개발㈜

29
롯데수원역쇼핑타운㈜

5.00%

30
(주)엔씨에프

31
롯데송도쇼핑타운(주)

9.38%

32
한국에스티엘(주)

33
씨에스유통(주)

34
롯데하이마트(주)

35
롯데인천개발(주)

36
롯데인천타운㈜

37
롯데백화점마산(주)

38
롯데타운동탄(주)

9.00%

39
롯데울산개발(주)

40
롯데시네마㈜

41
롯데피에스넷(주)

31.30%

42
롯데케미칼(주)

43
㈜케이피켐텍

44
롯데엠시시㈜

45
삼박엘에프티㈜

0.16%

46
데크항공(주)

47
롯데미쓰이화학(주)

48
롯데베르살리스엘라스토머스(주)

49
롯데정밀화학(주)

50
한덕화학(주)

51
에스엔폴(주)

52
한국후지필름㈜

53
롯데알미늄㈜

54
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
8.96%

5.60%

55
(주)엔젤위드

56
롯데건설㈜

5.20%

57
롯데상사㈜
13.68%

58
롯데로지스틱스㈜

59
롯데글로벌로지스㈜
9.34%

60
롯데코스코쉬핑로지스㈜

51.00%

61
롯데렌탈(주)

4.90%

62
제이지산업(주)

100.00%

63
롯데오토케어(주)

100.00%

64
(주)그린카

91.97%

65
롯데아이티테크㈜

28.50%

66
현대정보기술(주)

0.03%

67
㈜대홍기획

68
(주)모비?미디어

70.00%

69
(주)엠허브

99.90%

70
(주)디시네마오브코리아

71
(주)롯데자이언츠

72
㈜씨텍

73
(주)롯데JTB

74
롯데자산개발

75
마곡지구피에프브이(주)

95.00%

76
은평피에프브이㈜

69.50%

77
롯데쇼핑타운대구(주)

100.00%

78
(주)에스디제이

79
롯데첨단소재

80
스위트위드㈜

81
롯데캐피탈㈜

82
롯데카드㈜

4.59%
0.00%

83
(주)이비카드

100.00%

84
경기스마트카드㈜

100.00%

85
인천스마트카드㈜

100.00%

86
롯데손해보험㈜

16.22%

0.91%

87
롯데멤버스(주)

4.60%

0.00%

88
롯데오토리스(주)

100.00%

89
㈜마이비

4.80%
66.12%

90
부산하나로카드㈜

80.00%

91
㈜한페이시스

58.80%

92
롯데액셀러레이터(주)

마. 롯데그룹은 독점규제 및 공정거래 에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한에 해당됩니다.

NO
출자사
롯데
 지주
 (주)
㈜
 호텔
 롯데
㈜
 부산
 롯데
 호텔
롯데
 물산
 ㈜
롯데
 디에프
 글로벌
 ㈜
롯데
 제과
 (주)
롯데
 칠성
 음료
 ㈜
롯데
 푸드
 (주)
롯데
 지알
 에스
 ㈜
(주)
 충북
 소주
롯데
 쇼핑
 ㈜
롯데
 역사
 ㈜

피출자사

1
롯데지주(주)
18.75%
6.50%
0.52%

2
㈜호텔롯데

0.17%
0.55%

3
롯데면세점제주㈜

100.00%

4
㈜부산롯데호텔

0.00%
0.00%

5
롯데물산㈜

31.13%

6
롯데디에프글로벌㈜

100.00%

7
롯데디에프리테일㈜

0.00%

97.79%

8
동교청기와피에프브이(주)

100.00%

9
롯데제과(주)
8.23%
3.21%

0.11%

10
롯데칠성음료㈜
18.33%
5.83%

6.37%

11
롯데푸드(주)
22.10%
8.91%
4.38%

19.62%

12
롯데네슬레코리아㈜
50.00%
0.00%

13
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%

14
㈜롯데아사히주류

0.00%

50.00%

15
(주)에스앤에스인터내셔날

0.00%

16
(주)충북소주
100.00%
0.00%

17
농업회사법인(주)에치유아이

0.00%

90.00%

18
엠제이에이와인(주)
100.00%
0.00%

19
씨에이치음료(주)
100.00%
0.00%

20
(주)백학음료
86.06%
0.00%

21
롯데쇼핑㈜
25.87%
8.83%
0.78%

0.06%

22
롯데역사㈜
41.40%
0.00%
1.00%

23
㈜코리아세븐
67.64%
0.00%

24
㈜바이더웨이

0.00%

25
에프알엘코리아㈜

0.00%

49.00%

26
(주)우리홈쇼핑

0.00%

53.03%

27
㈜롯데닷컴
63.83%
13.06%

28
롯데김해개발㈜

0.00%

100.00%

29
롯데수원역쇼핑타운㈜

0.00%

95.00%

30
(주)엔씨에프

0.00%

99.80%

31
롯데송도쇼핑타운(주)

0.00%

56.30%
30.02%

32
한국에스티엘(주)

0.00%

50.00%

33
씨에스유통(주)

0.00%

99.95%

34
롯데하이마트(주)

0.00%

65.25%

35
롯데인천개발(주)
28.85%
28.85%

36
롯데인천타운㈜
27.45%
12.55%

37
롯데백화점마산(주)

0.00%

100.00%

38
롯데타운동탄(주)

0.00%

50.00%

39
롯데울산개발(주)

0.00%

94.84%

40
롯데시네마㈜

0.00%

100.00%

41
롯데피에스넷(주)

0.00%

42
롯데케미칼(주)

12.68%

31.27%

43
㈜케이피켐텍

0.00%

44
롯데엠시시㈜

0.00%

45
삼박엘에프티㈜

0.00%

46
데크항공(주)

0.00%

47
롯데미쓰이화학(주)

0.00%

48
롯데베르살리스엘라스토머스(주)

0.00%

49
롯데정밀화학(주)

0.00%

50
한덕화학(주)

0.00%

51
에스엔폴(주)

0.00%

52
한국후지필름㈜
4.97%
8.00%

2.11%

53
롯데알미늄㈜

25.04%
3.89%

54
캐논코리아비즈니스솔루션㈜

28.88%

55
(주)엔젤위드

0.00%

56
롯데건설㈜
3.23%
42.35%

57
롯데상사㈜
27.68%
34.64%

58
롯데로지스틱스㈜
18.91%
8.84%

17.31%

59
롯데글로벌로지스㈜
6.07%
11.68%

3.04%
3.27%
11.49%

60
롯데코스코쉬핑로지스㈜

0.00%

61
롯데렌탈(주)

20.77%
10.80%

62
제이지산업(주)

0.00%

63
롯데오토케어(주)

0.00%

64
(주)그린카

0.00%

65
롯데아이티테크㈜
7.67%
2.91%

34.53%

66
현대정보기술(주)

0.00%

67
㈜대홍기획
44.00%
16.26%

12.50%

68
(주)모비?미디어

0.00%

69
(주)엠허브

0.00%

70
(주)디시네마오브코리아

0.00%

50.00%

71
(주)롯데자이언츠
85.00%
0.00%

1.00%

72
㈜씨텍

0.00%

73
(주)롯데JTB

0.00%

74
롯데자산개발
60.47%
7.19%

75
마곡지구피에프브이(주)

0.00%

76
은평피에프브이㈜

0.00%

17.50%

77
롯데쇼핑타운대구(주)

0.00%

78
(주)에스디제이

0.00%

79
롯데첨단소재

0.00%

80
스위트위드㈜
100.00%
0.00%

81
롯데캐피탈㈜
25.64%
39.37%
11.47%

82
롯데카드㈜
93.78%
0.00%
1.02%

83
(주)이비카드

0.00%

84
경기스마트카드㈜

0.00%

85
인천스마트카드㈜

0.00%

86
롯데손해보험㈜

23.68%
5.47%

7.10%

87
롯데멤버스(주)
93.88%
0.00%
1.02%

88
롯데오토리스(주)

0.00%

89
㈜마이비

0.00%
3.90%

90
부산하나로카드㈜

0.00%

91
㈜한페이시스

0.00%

92
롯데액셀러레이터(주)
9.99%
9.99%

바. 타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜충북소주 (비상장)
2017.10.01
지분투자
21,147
30,000
100.00
21,147
-
-
-
30,000
100.00
21,147
24,938
655

LOTTE BG AMERICA (비상장)
2017.10.01
지분투자
3,433
94
100.00
3,433
-
-
-
94
100.00
3,433
3,715
129

LOTTE LIQUOR JAPAN (비상장)
2017.10.01
지분투자
24,164
90,000
100.00
24,164
-
-
-
90,000
100.00
24,164
39,061
844

엠제이에이와인㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
1,834
130,000
100.00
1,834
-
-
-
130,000
100.00
1,834
7,732
-579

롯데아이티테크 (구 롯데정보통신㈜) (비상장)
2017.10.01
지분투자
55,954
655,810
7.67
55,954
-
-
-
655,810
7.67
55,954
1,093,141
41,369

롯데주업(북경)유한공사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
1,768
-103

롯데장백음료유한공사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
4,591
-
100.00
4,591
-
-
-
-
100.00
4,591
16,568
-2,015

롯데베버리지홀딩스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
18,532
80,283,001
100.00
18,532
-
-
-
80,283,001
100.00
18,532
85,378
-12

롯데오더리음료유한공사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
14,657
-
100.00
14,657
-
-
-
-
100.00
14,657
33,117
-24,153

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc. (상장)
2017.10.01
지분투자
96,476
1,436,315,936
38.88
96,476
-
-
-
1,436,315,936
38.88
96,476
541,200
12,069

Lotte Conf. Holdings B.V
2017.10.01
지분투자
107,925
56,100,000
51.00
107,925
-
-
-
56,100,000
51.00
107,925
181,347
8,997

㈜백학음료 (비상장)
2017.10.01
지분투자
53,599
7,382,400
86.06
53,599
-
-
-
7,382,400
86.06
53,599
77,330
64

씨에이치음료㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
22,407
30,660
100.00
22,407
-
-
-
30,660
100.00
22,407
24,165
199

LOTTE FOOD HOLDING CO,.LTD
2017.10.01
지분투자
5,042
115,000,000
100.00
5,042
-
-
-4,382
115,000,000
100.00
660
42,835
-999

Lotte China Foods Co., LTD
2017.10.01
지분투자
27,165
-
47.16
27,165
-
-
-
-
47.16
27,165
91,898
-7,599

LOTTE INDIA CO.,LTD
2017.10.01
지분투자
90,098
10,708,440
98.57
90,098
-
-
-
10,708,440
98.57
90,098
137,473
-2,871

Lotte Kolson (Private) Limited
2017.10.01
지분투자
66,481
75,190,647
96.50
66,481
-
-
-
75,190,647
96.50
66,481
111,648
8,548

Rakhat JSC
2017.10.01
지분투자
212,916
3,327,987
92.44
212,916
-
-
-
3,327,987
92.44
212,916
128,231
22,982

㈜대홍기획 (비상장)
2017.10.01
지분투자
112,975
17,600
44.00
112,975
-
-
-
17,600
44.00
112,975
751,307
71,946

BIBICA Corporation
2017.10.01
지분투자
39,088
6,789,730
44.03
39,088
-
-
-
6,789,730
44.03
39,088
52,838
4,847

스위트위드㈜
2017.10.01
지분투자
360
800,000
100.00
360
-800,000
-360
-
-
100.00
-
690
-37

롯데자산개발㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
147,176
24,372,719
60.47
147,176
-
-
-
24,372,719
60.47
147,176
500,439
13,338

㈜롯데닷컴 (비상장)
2017.10.01
지분투자
32,579
3,911,096
63.83
32,579
-
-
-
3,911,096
63.83
32,579
157,163
-238

롯데지알에스㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
199,050
261,861
54.44
199,050
-
-
-
261,861
54.44
199,050
1,237,345
-15,071

롯데멤버스㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
36,447
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
227,335
-5,791

㈜롯데자이언츠 (비상장)
2017.10.01
지분투자
24,852
5,117,000
85.00
24,852
-
-
-
5,117,000
85.00
24,852
32,663
-12,565

롯데카드㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
1,000,089
70,088,853
93.78
1,000,089
-
-
-
70,088,853
93.78
1,000,089
11,601,575
46,863

㈜코리아세븐 (비상장)
2017.10.01
지분투자
184,863
24,503,848
67.64
184,863
-
-
-
24,503,848
67.64
184,863
1,189,316
35,048

LOTTE PACKAGING (Beijing) CO., LTD
2017.10.01
지분투자
5,575
-
40.00
5,575
-
-
-
-
40.00
5,575
11,256
-4,304

LOTTE VIETNAM CO.,LTD
2017.10.01
지분투자
5,268
-
36.84
5,268
-
-
-
-
36.84
5,268
16,807
2,607

PT Lotte RND Center Indonesia
2017.10.01
지분투자
717
8,060
33.33
717
-
-
-
8,060
33.33
717
1,863
-296

PT Lotte Trade And Distribution
2017.10.01
지분투자
-
3,360
40.00
-
-
-
-
3,360
40.00
-
9,694
-4,058

롯데로지스틱스㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
100,619
270,244
18.91
100,619
-
-
-
270,244
18.91
100,619
970,393
-12,482

롯데상사㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
92,782
247,915
27.68
92,782
-
-
-
247,915
27.68
92,782
1,372,777
159,397

롯데쇼핑㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
1,254,251
5,046,020
17.94
1,254,251
2,229,655
373,369
-
7,275,675
17.94
1,627,620
27,948,488
-20,637

롯데액셀러레이터㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
2,500
500,000
16.67
2,500
-
-
-
500,000
16.67
2,500
21,725
-1,933

롯데역사㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
134,664
1,490,400
41.40
134,664
-
-
-
1,490,400
41.40
134,664
357,265
-287,547

롯데인천개발㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
15,000
3,000,000
37.50
15,000
-
-
-
3,000,000
37.50
15,000
969,602
-36,493

롯데인천타운㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
3,500
700,001
35.00
3,500
-
-
-
700,001
35.00
3,500
208,941
-136

(보통주)롯데칠성음료㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
256,725
154,209
19.29
256,725
-
-
-
154,209
19.29
256,725
3,486,931
121,536

(우선주)롯데칠성음료㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
6,191
6,489
8.37
6,191
-
-
-
6,489
8.37
6,191
3,486,931
121,536

롯데캐피탈㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
113,188
8,536,058
25.64
113,188
-
-
-
8,536,058
25.64
113,188
7,362,463
117,519

롯데푸드㈜ (상장)
2017.10.01
지분투자
191,977
250,162
22.10
191,977
-
-
-
250,162
22.10
191,977
1,221,783
95,072

LOTTE EUROPE HOLDINGS B.V.
2017.10.01
지분투자
68,547
230,100
24.90
68,547
-
-
-
230,100
24.90
68,547
528,574
18,042

롯데네슬레코리아㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
35,821
2,639,156
50.00
35,821
-
-
-
2,639,156
50.00
35,821
176,707
-20,878

PT Lotte Indonesia
2017.10.01
지분투자
593
9,580
1.52
593
-
-
-49
9,580
1.52
544
65,383
-423

롯데건설㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
62,306
1,058,337
3.29
62,306
-
-
4,555
1,058,337
3.29
66,861
4,813,494
32,634

롯데글로벌로지스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
40,416
1,440,156
6.09
40,416
-
-
-1,807
1,440,156
6.09
38,609
818,383
-29,719

Lotte China management Co.,Ltd
2017.10.01
지분투자
1,047
-
15.00
1,047
-
-
-298
-
15.00
749
5,330
-2,069

스팍스자산운용 (비상장)
2017.10.01
지분투자
474
4,668
0.55
474
-
-
-
4,668
0.55
474
50,089
212

제일기획 (상장)
2017.10.01
지분투자
1,169
64,250
0.06
1,169
-
-
193
64,250
0.06
1,362
2,238,293
128,373

제주컨벤션센터
2017.10.01
지분투자
300
60,000
0.18
300
-
-
-
60,000
0.18
300
178,031
684

㈜BNK금융지주회사 (상장)
2017.10.01
지분투자
89,936
8,993,600
2.76
89,936
-
-
-5,216
8,993,600
2.76
84,720
94,349,977
424,964

㈜신한금융지주회사 (상장)
2017.10.01
지분투자
23,043
458,111
0.10
23,043
-
-
-412
458,111
0.10
22,631
426,305,656
2,948,124

한국후지필름㈜ (비상장)
2017.10.01
지분투자
32,678
7,000
4.97
32,678
-
-
1,213
7,000
4.97
33,891
797,443
153,918

롯데제과 (상장)
2017.10.16
지분투자
80,208
-
-
-
346,469
80,208
-
346,469
8.23
80,208
1,907,044
1,948

롯데미래전략연구소 (비상장)
2017.12.26
지분투자
10,000
-
-
-
2,000,000
10,000
-
2,000,000
100.00
10,000
9,860
-40

합 계
-
-
5,143,187
-
463,217
-6,203
-
-
5,600,201
-
-

※ 기초, 기말 장부가가 1억원미만이거나 기초, 기말 지분율이 5% 미만인 주식은 기재하지않았습니다. (제7-4-2조 작성지침 I)

※ 최근사업연도 재무현황은 2017년 연결 기준입니다. 
※ 회사는 당기중 Lotte Food Holding Co., Ltd. 주식과 관련하여 4,382백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
※ 당사는 2017년 12월 19일 이사회에서 종속기업인 스위트위드의 지분 100%를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 해당 자산은 2018년 1월 3일 롯데제과에 매각되었습니다.
※ 당사는 2017년 4분기 중, 분할 전 롯데쇼핑 주주의 주식매수청구권 행사로 신설 롯데쇼핑 주식 2,229,655주를 373,369백만원에 취득하였습니다. 
※ 당사는 2017년 4분기 중, 분할 전 롯데제과 주주의 주식매수청구권 행사로 신설 롯데제과 주식 346,469주를 80,208백만원에 취득하였습니다. 
※ 당사는 2017년 12월 26일 롯데미래전략연구소의 주식 2,000,000주를 10,000백만원에 최초 출자 하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

- 국내 채무보증 : 2017년 12월말 기준 해당사항 없음.

- 해외채무보증 : 보고서 작성 기준일 현재 현지법인에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 백만 JPY, 백만 USD, 백만 CNY)

성 명(법인명)
관 계
지급보증금액
보증기간
비고

시작일
만기일

LOTTE CHINA FOODS CO.,LTD
연결대상회사
JPY 565
2017.06.01
2018.05.31

JPY 695
2017.09.30
2018.09.30

JPY 300
2017.09.30
2018.09.30

Lotte (China) Investment Co.,Ltd
연결대상회사
USD 7
2017.04.25
2018.04.25

CNY 100
2017.09.25
2018.09.24

LOTTE INDIA CO.,LTD
연결대상회사
USD 20
2014.05.28
2019.05.29

USD 20
2015.02.23
2020.08.31

USD 10
2015.11.04
2021.05.04

롯데오더리음료유한공사

연결대상회사

CNY 37
2017.11.29
2018.11.29

USD 5
2017.11.29
2018.11.29

롯데장백음료유한공사

연결대상회사

USD 2
2017.11.29
2018.11.29

Lotte Confectionery Rus LLC
지분법 적용회사
USD 15
2016.10.21
2018.10.19
(주1)

USD 15
2016.05.04
2018.05.04

USD 5
2016.05.04
2018.05.04

USD 5
2016.05.04
2018.05.04

USD 5
2017.04.25
2019.04.25

※ 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (관련 보증 내역은 각 사의 사업보고서 참조)

※ (주1) LLC Lotte Confectionery RUS는 연결회사의 관계기업인 Lotte Europe Holdings B.V.의 100% 종속기업입니다.

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역

2017년 12월 31일 기준 해당사항 없습니다

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역

성명(법인명)
관계
거래목적
거래기간
거래대상물
거래금액

롯데아이티테크
연결대상회사
자산매입
2017.10.01. ~ 2017.12.31.
무형자산
170

대홍기획
계열회사
자산매입
2017.10.01. ~ 2017.12.31.
무형자산
397

호텔롯데
계열회사
자산매입
2017.10.01. ~ 2017.12.31.
무형자산
200

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.(제10-1-2조 작성지침Ⅶ)
※ 분할 후 2017년 12월 31일 기준입니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익
비고

롯데미래전략연구소
연결대상회사
출자
2017.12.26
롯데미래전략연구소 지분
2,000,000
10,000
-
-

※ 분할 후 2017년 12월 31일 기준입니다.

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

 (단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래내용

거래종류
거래기간
물품,서비스명
금액
비고

롯데쇼핑
관계회사
거래(매출, 매입 등)
2017.10.01~2017.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
매입 : 일반경비
7,359
매출 : 6,522
매입 : 837

롯데제과
관계회사
거래(매출, 매입 등)
2017.10.01~2017.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
매입 : 해외자회사 경영위탁수수료 등
3,095
매출 : 764
매입 : 2,331

롯데건설
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2017.10.01~2017.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
매입 : 일반경비
2,365
매출 : 2,231
매입 : 134

롯데케미칼
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2017.10.01~2017.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
매입 : 일반경비
3,970
매출 : 3,955
매입 : 15

롯데홈쇼핑
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2017.10.01~2017.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
매입 : 일반경비
2,164
매출 : 2,152
매입 : 12

호텔롯데
계열회사
거래(매출, 매입 등)
2017.10.01~2017.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
매입 : 일반경비
2,549
매출 : 2,365
매입 : 184

롯데정보통신
연결대상회사
거래(매출, 매입 등)
2017.10.01~2017.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
매입 : IT서비스 수수료 등
2,162
매출 : 257
매입 : 1,905

대홍기획
연결대상회사
거래(매출, 매입 등)
2017.10.01~2017.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
매입 : 광고비 등
2,607
매출 : 153
매입 : 2,454

※ 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등 

해당사항 없음.

나. 자산양수도 등 

해당사항 없음.

다. 영업거래 

해당사항 없음.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일
횡령ㆍ배임혐의 발생
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 
법률 등 위반 혐의로 공소 제기됨
(혐의 발생 금액 : 99.5억원)
현재 서울중앙지방법원에서 
1심 계속 중이며, 향후 판결 
선고 등 절차 진행에 따라 
대응할 예정임

2017년 4월 26일
주식분할결정

구 분
분할 전
분할 후

1주당 가액
500원
200원

분할목적
유통주식수 확대

-

2017년 04월 26일
회사분할결정
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.
2017.04.26 회사분할결정
2017.06.29 첨부 정정
2017.07.25 첨부 정정

2017년 04월 26일
회사분할합병결정
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과가 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.07.25 [기재정정]주주총회 소집결의 
(※ 신동주 주주가 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안하여 이사회에 보고후 주주총회의 목적사항으로 추가 상정)
2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일
증권신고서(분할)
1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사 (가칭)를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사(가칭)로 상호를 변경, 상장할 예정
2. 분할형태 : 인적분할
3. 분할기일 : 2017.10.01
2017.07.17 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일
증권신고서(합병)
1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적
2. 합병기일: 2017. 10. 01
2017.07.14 정정신고서 제출 요구
2017.07.26 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.11 정정 신고

2017년 10월 12일
증권발행실적보고서
(분할)
1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사로 상호를 변경, 상장할 예정
2. 분할형태 : 인적분할
3. 분할기일 : 2017.10.01
2017.10.23 정정신고
2017.10.30 정정신고

2017년 10월 12일
증권발행실적보고서
(분할합병)
1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다.
2. 합병기일: 2017. 10. 01
2017.10.23 정정신고
2017.10.30 정정신고

2017년 12월 22일
횡령ㆍ배임사실확인
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원
1심 판결결과 모두 무죄로 선고됨.
향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

2018년 1월 2일
주요사항보고서
(회사분할합병결정)
금번 합병 및 분할합병을 통하여 지주회사 체제의 안정화, 전문경영, 책임경영에 집중하며, 상호출자, 순환출자 해소를 하고, 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다.
2018.1.23 정정신고

2018년 1월 4일
증권신고서(합병)
금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지주회사 체제의 안정화, 전문경영 및 책임경영 제고 및 상호출자와 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다.
합병기일 - 2018년 4월 1일
2018.1.15 정정신고
2018.1.24 정정신고
2018.1.31 정정신고

2018년 4월 2일
증권발행실적보고서
(분할합병)
금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지주회사 체제의 안정화, 전문경영 및 책임경영 제고 및 상호출자와 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다.
합병기일 - 2018년 4월 1일
-

2018년 4월 26일
주요사항보고서
(유상증자결정)
(4) 현물출자 대상 주식인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식 보유자들로부터 2018년 05월 31일부터 2018년 06월 20일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정된 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 롯데지주(주)의 기명식 보통주 신주를 배정할 예정입니다. (롯데제과(주) 기명식 보통주식의 공개매수 (예정)수량은 630,000주이며, 롯데칠성음료(주)의 기명식 보통주식의 공개매수 (예정)수량은 120,000주 입니다. 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 공개매수 가격은 1주당 185,126원이며, 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식의 공개매수 가격은 1주당 1,619,724원입니다. 상기 1. 신주의 종류와 수, 4. 자금조달의 목적-타법인 증권 취득자금은 롯데제과(주) 기명식 보통주식 및 롯데칠성음료(주) 기명식 보통주식의 공개매수 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
-

※ 상기 신고일자는 해당 공시의 최초 신고일자임

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제51기 정기주주총회
2018.03.23

A. 보고사항: 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임 보고

B. 부의안건

i. 제 51기 (2017년 10월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 재무제표(안) 승인의 건

ii. 정관 일부 개정의 건

iii. 자본준비금 감소의 건

iv. 이사 보수한도 승인의 건

v. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건

부의안건 원안대로 승인

임시
주주총회 
(2018.02.27)

의안 1. 합병 및 분할합병계약서 승인의 건

원안대로 승인

임시
주주총회
(2017.8.29)
① 분할계획서 승인의 件
② 분할합병계약서 승인의 件
 2-1 원안 : 롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 
 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 
 4사간 분할합병계약서 승인의 건
 2-2 수정안(주주제안) : 롯데쇼핑 주식회사를 분할
 합병의 대상에서 제외하고 롯데제과 주식회사, 
 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 
 3사간 분할합병계약서 수정 승인의 건 
③ 주식분할을 위한 정관 변경 승인의 件
④ 이사 보수한도 증액 승인의 件
① 분할계획서 원안대로 승인
② 분할합병계약서 승인의 件
 2-1. 원안 : 원안대로 승인
 2-2. 수정안(주주제안) : 부결 
③ 주식분할을 위한 정관변경 원안대로 승인
④ 이사 보수한도 증액 원안대로 승인 
 : 50억원 → 150억원

제50기
정 기
주주총회
(2017.3.24)
① 재무상태표, 손익계산서
 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 감사위원회 위원 선임의 件
⑤ 이사 보수한도 승인의 件
⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
 배당 : 현금 226%(액면가 500원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
 - 사외이사(4명) : 박차석, 허철성, 장용성, 박용호 
④ 감사위원회 위원 선임의 件
 - 감사위원 (3명) : 박차석, 허철성, 장용성
⑤ 이사 보수한도 : 50억원
⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

제49기
정 기
주주총회
(2016.3.25)
① 재무상태표, 손익계산서
 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
① 재무제표 원안대로 승인
 배당 : 현금 225%(액면가 5,000원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
 - 사내이사(4명) : 신동빈, 김용수, 황각규, 민명기 
 - 사외이사(2명) : 송영천, 박용호
④ 이사 보수한도 : 40억원

제48기
정 기
주주총회
(2015.3.20)
① 재무상태표, 손익계산서
 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 이사 선임의 件
③ 감사위원회 위원 선임의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
 배당 : 현금 104%(액면가 5,000원)
② 이사 선임의 件
 - 사외이사(3명) : 박차석, 강대형, 허철성
③ 감사위원회 위원 선임의 件
 - 감사위원 (3명) : 박차석, 강대형, 허철성
④ 이사 보수한도 : 40억원
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

제47기
정 기
주주총회
(2014.3.21)
① 재무상태표, 손익계산서
 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
 배당 : 현금 80%(액면가 5,000원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
 - 사내이사(4명) : 김용수,신동빈,신격호,
 신항범
 - 사외이사(2명) : 송재용, 송영천
④ 이사 보수한도 : 40억원
⑤ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

3. 우
발채무 등

가. 중요한 소송사건 

당사는 2017년 12월 31일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없습니다.

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

① 손해배상청구 (서울중앙지법 2014가합532526(1심), 서울고등법원 2017나2065891(2심))

구분
내용

소제기일
- 2014. 05. 14.(1심), 2017.11.16(2심)

소송 당사자
- 원고 : ㈜중앙산업개발, 피고 : ㈜리츠산업, 경동건설㈜, 롯데쇼핑㈜, 청주시

소송의 내용
- 시행사들간 사업권 양수도 및 사업 이행과정 중 사업약정 위반에 따른 손해배상청구

소송가액
- 241억원(1심), 167억원(2심)

진행사항

- 2017.09.14 원고 일부 승
 (단, 원고가 피고 중 당사에 청구한 부분은 모두 기각되어 당사 채무 없음)

- 2017.10.05 상대방(
㈜중앙산업개발) 항소장 제출
- 2017.11.16 소제기, 현재 2심 진행중(
서울고등법원2017나2065891)

향후 소송일정 및 대응방안

- 상대방(
㈜중앙산업개발) 항소 대응 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 항소심도 1심(서울중앙지방법원2014가합532526 사건 당사 부분 승소)과 마찬가지로 패소가능성이 낮아 별도 손실이 발생하지 않을 것으로 보고 있으나, 향후 패소가능성 등을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상할 예정입니다.

② 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 441명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑(주)외 59명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 233억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 59명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 97억원을 기타 
 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산성되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다. 

③ 증여계약승낙청구(서울남부지법 2016가합108244(본소), 2017가합100346(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016.06.21(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사 , 피고(반소원고) : 롯데쇼핑(주) 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 167억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017.11.09. 변론기일
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평과 결과 등을 근거로 대응 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.

(2) 롯데하이마트(주)

① 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013.03.06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트(주), 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (당사 일부 승소)
- 2016.07.06. 당사 추가 승소금액 17억원 수령(이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 당사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출

향후소송일정 및 대응방안
- 현재 대법원 재판부 내에서 법리 검토 중이며 향후 추이에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 향후 대법원 판결에 따라 추가 수익이나 비용이 발생할 수 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

2) 롯데카드

(1)
2017년 12월말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소송내용
소송 상대방
소송가액

연결실체가 원고인 사건
채권추심
김무균 外 191건
38,363

연결실체가 피고인 사건
손해배상 등
박호경 外 98건
9,082

당기말 현재 상기 소송의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 3,224백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 전기이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당기말 현재 82건(소송가액 5,028백만원)의 소송이 제기 되었습니다. 당기
말 현재 1심 진행중인 소송의 경우 결과의 예측이 어렵고 이와 관련한 손실금액을 신뢰성 있게 추
정할 수 없습니다. 다만, 당기말 현재 1심 패소 건 및 유사소송에 대하여는 항소중에 있으나 예상손실액을 합리적으로 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2)

중요한 소송 관련 손해배상 청구 (서울중앙지법 2016 나 2057145 외 79건)

구 분
내 용

소제기일
- 2014. 01. 20 외

소송 당사자
- OOO 외 33,052명

소송의 내용
- 개인정보유출에 대한 정신적 손해배상

소송가액
- 4,554,450,000 원

진행사항
- 서울고등법원 2016 나 2057145 외 79건 소송 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2017. 11. 30 항소심 판결선고, 상고심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 회사는 개인정보유출과 관련된 소송 80건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 이와 관련하여 31억원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

(3) 고객정보 유출사건 관련 사항

■

집단소송 1~2심 판결에 따른 손해배상 가능성

2016년
2월 정보유출 집단소송 일부 사건에 대하여 1심 법원의 판결선고가 있었으며
, 일부 원고에 대해서만 인당 10만원의 배상판결을 받은 바 있습니다. 이후 2017년 11월 항소심 선고 결과 일부 원고에 대하여 인당 7만원의 배상판결을 받아 1심 대비 인당 3만원이 감액된 상황이며 해당 건은 상고심 진행 중입니다.
 현
재
모
든 심급을 포함하여 소송이 진행중인 원고 수는 약 3.3 만명인데, 상기 항소심 판결을 일률적으로 적용할 수는 없겠지만 동일한 취지의 판결을 다른 건에도 적용한다는 가정하에, 소송 위임사실을 입증하는 자료를 미제출하거나 중복소송을 제기한 원고들에게 소 각하 판결을 내린점까지 고려하면 보상액은 최대 약 23억원(3.3만명

× 7만원) 규모 이하일 것으로 추정됩니다.

당사 승소건 중 일부는 원고측이 항소하지 않아 판결이 확정되었으며, 2차 피해로 인한 사례가 발생하지 않은 점을 고려할 때, 언급된 최대 보상액을 넘어서는 배상 책임이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.

■ 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용(2차 피해)에 따른 보상

현재까지 유출된 정보를 이용한 카드 부정사용 신고는 접수되지 않고 있고, 이번 개 인정보 유출사건으로 인한 2차 피해 사례는 확인되고 있지 않습니다. 다만 향후 부정사용이 확인될 경우 보상할 예정이며, 이로 인한 구체적인 비용수치는 현재 상황이 마무리된 이후 파악이 가능할 것으로 예상됩니다.

3) 롯데칠성음료
2017년 12월 31일기준 현재 당사는 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없습니다.

4) 롯데지알에스

작성기준일 현재 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없습니다.

나. 견질
또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017년 12월 31일)
-

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
9 매
백지
견질용 수표 및 어음

기타(개인)
-
-
-

※ 분할 후 연결기준입니다.

주요 자회
사의 견질 또는 담보

용
어음ㆍ수표
현황
은
다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
해당사항 없음

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데칠성음료
해당사항 없음

4) 롯데지알에스
해당사항 없음

다. 채
무보증현황

(1) 당기말 현재 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원화 - 백만원, 외화 - 천)

채무보증회사
채무보증 받은 회사
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
원화
계약통화
채무금액
원화

(계약통화)
(계약통화)

롯데지주
Lotte Confectionery
Rus LLC
KEB하나은행 암스테르담
USD
15,000
16,071
USD
15,000
16,071
16.10.21
18.10.19

KEB하나은행 암스테르담
USD
25,000
26,785
USD
25,000
26,785
16.05.04
18.05.04

KEB하나은행 바레인지점
USD
5,000
5,357
USD
5,000
5,357
17.04.25
19.04.25

Lotte China Foods 
Co., Ltd.
Mizuho Corporate Bank 
 (China) ,Ltd.
JPY
260,000
2,468
JPY
260,000
2,468
17.06.01
18.05.31

JPY
105,000
997
JPY
105,000
997

JPY
200,000
1,898
JPY
200,000
1,898

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
 (China), Ltd.
JPY
695,000
6,596
CNY
19,716
3,227
17.09.30
18.09.30

Sumitomo Mitsui Banking
 Corporation (China) Limied.
JPY
300,000
2,847
JPY
223,400
2,120
17.09.30
18.09.30

CNY
2,917
477

Lotte (China) 
Investment Co,.Ltd
신한은행 홍콩지점
USD
7,000
7,500
USD
7,000
7,500
17.04.25
18.04.25

씨티은행 상해지점
CNY
100,000
16,365
CNY
22,386
3,663
17.09.25
18.09.24

Lotte India co., Ltd
KEB하나은행 바레인지점
USD
20,000
21,428
USD
13,333
14,285
14.05.28
19.05.29

SHINSEI BANK
USD
20,000
21,428
USD
20,000
21,428
15.02.23
20.08.31

KEB하나은행 바레인지점
USD
10,000
10,714
USD
10,000
10,714
15.11.04
21.05.04

LOTTE AODELI 
BEVERAGE
우리은행 심양지점
CNY
36,969
6,050
CNY
36,969
6,050
17.11.29
18.11.21

LOTTE CHANGBAI 
BEVERAGE
우리은행 심양지점
USD
1,800
1,929
USD
5,192
5,563
17.11.29
18.11.21

롯데지알에스
Burger King Japan 
Co., Ltd.
신한은행(동경지점)
JPY
4,000,000
37,964
JPY
4,000,000
37,964
17.03.03
18.03.02

Mitsubishi UFJ 리스 주식회사
JPY
2,000,000
18,982
JPY
271,998
2,708
15.03.09
17.12.31

하나은행(동경지점)
JPY
1,000,000
9,491
JPY
1,000,000
9,491
17.03.31
18.03.30

미쓰이스미토모 파이낸스
&리스 주식회사
JPY
295,400
2,788
JPY
182,186
1,772
15.04.30
20.12.31

Burger King Japan 
Holdings Co.,Ltd.
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY
750,000
7,118
JPY
750,000
7,118
17.09.30
18.03.30

신한은행(동경지점)
JPY
2,500,000
23,728
JPY
1,780,000
16,894
17.03.03
18.03.02

Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY
700,000
6,644
JPY
700,000
6,644
17.12.30
18.06.30

Vietnam Lotteria 
Co., Ltd.
KEB하나(싱가폴)
USD
10,000
10,714
USD
10,000
10,714
16.10.27
19.10.27

신한은행(싱가폴)
USD
5,160
5,528
USD
4,300
4,607
17.08.25
18.08.23

신한은행(홍콩지점)
USD
8,400
9,000
USD
7,000
7,500
17.05.19
18.05.19

락천리(북경)찬음
관리유한공사
국민은행(하얼빈)
CNY
30,000
4,910
CNY
28,039
4,589
15.10.23
18.11.06

신한은행(북경)
CNY
19,722
3,227
CNY
19,722
3,227
17.02.03
18.02.02

롯데정보통신
낙천신식기술
(북경)유한회사
신한은행 중국 북경 왕징지행
CNY
3,000
491
CNY
3,000
491
17.06.07
18.06.07

현대정보기술㈜
한국아이비엠㈜
KRW
1,911
1,911
KRW
1,911
1,911
16.03.31
21.03.31

대홍기획
PT. Daehong 
Communications 
Indonesia
PT. BANK HANA
USD
360
386
USD
230
246
17.04.25
18.04.25

※분할 후 연결기준입니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원화 - 백만원, 외화 - 천)

채무보증회사
채무보증 받은 회사
채권자
채무보증금액
보증기간

계약통화
계약금액
원화

(계약통화)

롯데칠성음료
 (관계기업)
LOTTE-MGS BEVERAGE 
(MYANMAR)Co.,LTD.
미쓰비시도쿄UFJ은행 
양곤지점
USD
5,500
5,893
16.05.04
18.05.04

MMK
4,000,000
3,139
16.05.04
18.05.04

신한은행 양곤지점
MMK
4,800,000
3,767
17.04.25
19.04.25

※분할 후 연결기준입니다.

2) 롯데쇼핑

(1) 당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위 : 현지화)

회사명(채무자)

지급보증처

지급보증금액

보증기간

비고

[연결실체]

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

BNP Paribas

CNY 150,000,000

2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

KEB하나은행

CNY 170,000,000

2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

BNP Paribas

CNY 50,000,000

2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

JP Morgan

IDR 200,000,000,000

2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia

JP Morgan

USD 20,000,000

2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일

자금조달을 위한 지급보증

International Business Center Company Limited

한국수출입은행

USD 15,000,000

2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

자금조달을 위한 지급보증

International Business Center Company Limited

우리은행

USD 4,000,000

2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일

자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)

DBS

CNY 330,000,000

2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일

자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)

HSBC

KRW 74,706,405,586

2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일

자금조달을 위한 예금담보

LOTTE MART COMPANY LIMITED

HSBC

KRW 12,288,411,266

2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일

자금조달을 위한 예금담보

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

HSBC

KRW 30,267,000,000

2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일

자금조달을 위한 예금담보

PT. LOTTE MART INDONESIA

SC은행

IDR 300,000,000,000

2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA

BNP Paribas

IDR 400,000,000,000

2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA

HSBC

IDR 250,000,000,000

2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA

JP Morgan

USD 30,000,000

2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

HSBC

VND 763,300,000,000

2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

HSBC

USD 35,000,000

2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일

자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.

IBK기업은행

CNY 13,000,000

2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

DBS

USD 8,000,000

2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

DBS

USD 8,000,000

2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

SC은행

VND 112,000,000,000

2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

HSBC

VND 267,332,651,072

2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 26일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

DBS

USD 10,000,000

2017년 04월 17일 ~ 2018년 04월 17일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

KB국민은행

USD 14,000,000

2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.

한국수출입은행

USD 10,000,000

2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

ING

USD 120,213,804

2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

HSBC

USD 95,297,610

2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

BNP Paribas

USD 104,818,169

2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

KEB하나은행

USD 65,000,000

2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

신한은행

USD 49,818,783

2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

BNP Paribas

USD 28,209,857

2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

Credit Agricole

USD 29,526,898

2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

KB국민은행

USD 35,000,000

2017년 11월 30일 ~ 2018년 05월 30일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

HSBC

HKD 280,000,000

2017년 12월 01일 ~ 2018년 12월 01일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited

한국수출입은행

USD 300,000,000

2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

한국수출입은행

USD 190,000,000

2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

KEB하나은행

USD 25,000,000

2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일

자금조달을 위한 지급보증

[관계기업 및 공동기업]

International Business Center Company Limited

한국수출입은행

USD 15,000,000

2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

자금조달을 위한 지급보증

International Business Center Company Limited

우리은행

USD 4,000,000

2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일

자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.

IBK기업은행

CNY 13,000,000

2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일

자금조달을 위한 지급보증

[기타회사]

Lotte Properties(Shenyang) Limited

한국수출입은행

USD 30,500,000

2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Properties(Shenyang) Limited

우리은행

USD 31,500,000

2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

자금조달을 위한 지급보증

Lotte Properties(Shenyang) Limited

KDB산업은행

USD 57,500,000

2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

자금조달을 위한 지급보증

(*1) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다.

※ 상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

※ 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%) 계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

※ 당기말 현재 당사는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

※ 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

※ 당기말 현재 당사는 롯데타운동탄

㈜
의 지에이알제일차
㈜
에 대한 대출약정 미이행으로 발생하는 손해배상액에 대해 롯데건설
㈜
, 롯데자산개발
㈜
와 연대하여 지급하는 의무를 부담하고 있습니다.

※ 당사는 하이롯데무비
㈜
가 발행한 사채 16,000,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 인식된 금융보증부채는 7,696,943천원 입니다. 

3) 롯데카드
해당사항 없음

4) 롯데칠성음료

건수
채무자
채권자
채무금액
채무보증금액
채무보증기간

1

LOTTE-MGS BEVERAGE

(MYANMAR)Co.,LTD.

미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점
USD 5,500,000
USD 1,250,000(※)
USD 5,500,000
KYAT 4,000,000,000(※)
17년 8월 ~ 18년 8월

신한은행 양곤지점
KYAT 1,500,000,000
KYAT 4,800,000,000
17년 8월 ~ 18년 8월

※ 미쓰비시도쿄UFJ 양곤지점과 KYAT 차입한도 내에서 USD로 차입할 수 있도록 약정되어 있으며, 현재 KYAT 차입한도 중 USD 차입액은 USD 1,250,000입니다.

5) 롯데지알에스

연결실체를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(기준일 : 2017.12.31) (단위 : 현지화)

회사명(채무자)
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

Vietnam Lotteria Co., Ltd.
신한은행(홍콩지점)
USD 8,400,000
2017.05.19 ~ 2018.05.19
자금조달을 위한 지급보증

KEB하나(싱가폴)
USD 10,000,000
2016.10.27 ~ 2019.10.27
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(싱가폴)
USD 5,160,000
2017.08.25 ~ 2018.08.23
자금조달을 위한 지급보증

락천리(북경)찬음관리유한공사
신한은행(북경)
CNY 19,721,700
2017.02.03 ~ 2018.02.02
자금조달을 위한 지급보증

국민은행(하얼빈)
CNY 30,000,000
2015.10.23 ~ 2018.11.06
자금조달을 위한 지급보증

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY 750,000,000
2017.09.30 ~ 2018.03.30
자금조달을 위한 지급보증

Sumitomo Mitsui Banking Corp.
JPY 700,000,000
2017.12.30 ~ 2018.06.30
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(동경지점)
JPY 2,500,000,000
2017.03.03 ~ 2018.03.02
자금조달을 위한 지급보증

Burger King Japan Co., Ltd.
미쓰이스미토모 파이낸스&리스 주식회사
JPY 293,800,000
2015.04.30 ~ 2020.12.31
자금조달을 위한 지급보증

신한은행(동경지점)
JPY 4,000,000,000
2017.03.03 ~ 2018.03.02
자금조달을 위한 지급보증

하나은행(동경지점)
JPY 1,000,000,000
2017.03.31 ~ 2018.03.30
자금조달을 위한 지급보증

Mitsubishi UFJ 리스 주식회사
JPY 2,000,000,000
2015.03.09 ~ 2017.12.31
자금조달을 위한 지급보증

라
. 채
무인수 약정 현황

해당사항 없음

주요 자회
사의 채
무
인수 약정 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
해당사항 없음

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데칠성음료
해당사항 없음

4) 롯데지알에스
해당사항 없음

마. 그
밖
의 우발채무 등

1) 롯데지주

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만)

구 분
통화
한 도
사용액

L/C개설
CNY
200
49

PKR
2,300
386

USD
18
17

일반대출
CNY
48
48

JPY
7,450
7,496

KRW
2,319,095
1,032,336

RMB
-
23

USD
5
5

VND
484,256
484,256

회전대출
KRW
30,000
-

CP할인어음
KRW
345,000
250,000

외상매출담부대출
KRW
30,000
981

지급보증
CNY
53
3

JPY
8,950
-

KRW
37,167
14,931

USD
25
2

통화관련거래
USD
1
-

법인카드
KRW
500
43

어음할인
KRW
1,535,000
1,130,000

원화지급보증
KRW
7,400
6,345

매입처할인한도
KRW
52,000
52

당좌차월
JPY
2,500
1,780

KRW
207,000
-

구매론
KRW
500
292

구매카드
KRW
354,000
148,984

L/C 한도
USD
3
-

운영자금대출
CNY
41
41

KRW
43,000
30,700

USD
34
34

이행보증
KRW
2,185
944

전자방식외담대한도
KRW
465,000
-

기타
KRW
20,000
-

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속회사인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 부가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약
연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.

⑤
업무 위탁 계약
연결실체는 롯데쇼핑과 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 백화점 상품의 위탁판매계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑의 상품판매이익 중 50%를 수수료로 지급받고 있습니다. 상기 계약은 별도의 의사표시가 없는 경우 동일한 조건으로 1년씩 자동연장 됩니다. 또한, 연결실체는 롯데로지스틱스와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다. 

(3) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 226건(소송가액 51,596백만원)과 피고인 151건(소송가액 102,630백만원)이 있습니다. 
상기 소송건 중 원고로 계류중인 1건에 대하여 1,955백만원, 피고로 계류중인 2건에 대하여 1,041백만원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 3건의 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임
연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 

(5) 기타사항
① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

② 연결실체는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체 등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로신탁할 것을 종속회사인 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.
또한 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 Unionpay International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다. 

2) 롯데쇼핑

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
통 화
한 도
사용액

일반대출

원화

423,000,000
211,000,000

CNY

1,409,500,000
889,870,832

VND

2,192,900,000,000
2,042,632,651,072

USD

1,112,532,146
1,074,532,146

IDR

2,826,440,000,000
2,270,000,000,000

어음할인

원화

803,000,000
553,000,000

구매카드

원화

481,000,000
98,266,318

당좌차월

원화

73,000,000
-

CNY

219,395,975
219,395,975

수입신용장 개설 외

USD

30,500,000
6,941,791

(2) 그 외 기타 사항은 다음과 같습니다.

① 연
결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 

가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(3) 중국 사업 관련 불확실성

당기말 현재 연결실체가 중국에서 운영하고 있는 할인점 상당수 점포가 중국 당국
의 영업정지 처분 등으로 인하여 영업을 수행하지 못하고 있습니다. 중국 당국이 추가적인 조치를 취할 경우 이와 관련된 불확실성이 회사에 미치는 영향을 예측하기 어려운 상황이므로 이로 인한 효과는 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(4) 신용보강 제공현황

(단위 : 억원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

에이치앤디에이블제이차
ABCP
상업시설
2013.02.25
7,000
7,000
자금보충약정
해당사항 없음

수원랜드마크제이차
ABL
상업시설
2015.05.28
2,500
2,500
자금보충약정
해당사항 없음

인베스트팜랜드제이차
ABL
상업시설
2016.12.28
700
700
자금보충약정
해당사항 없음

인베스트팜랜드제삼차
ABL
상업시설
2016.12.28
740
740
자금보충약정
해당사항 없음

케이에스제일차
ABL 등
상업시설
2016.08.31
2,660
2,660
자금보충약정
자금보충자 회사채 유효신용등급 이하로 하락하거나 또는 기업어음 유효신용등급 A2+ 이하로 하락하는 경우 기한의 이익 상실

마스엘디제일차
ABL 등
상업시설
2017.04.27
6,200
6,200
자금보충약정
자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락 또는 유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우 기한의 이익 상실

3) 롯데카드
당기말 회사는 우리은행, 신한은행 등과8,660억원의 한도대출 약정, KEB 하나은행과$100,000의 외화어음매입 약정, 신한은행 등과580억원의 당좌차월한도약정, 국민은행 등과1,100억원의 일중차월 한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등과1,800억원의 어음할인 한도약정을 체결하고 있습니다.

4) 롯데칠성음료

(1) 당기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한도

당기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 13,000
USD 13,000

국민은행
USD 1,000

USD 6,000

KEB하나은행(주1)
USD 38,500
USD 38,500

신한은행
USD 5,000
USD 2,000

일반대출약정
KEB하나은행(주1)
25,000

28,000

신한은행
5,000
9,670

롯데캐피탈
-
13,000

우리은행
-
10,000

미쓰비시도쿄UFJ은행
140,000
80,000

미즈호코퍼레이트은행
60,000
-

당좌차월약정
국민은행
9,000
9,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,000
16,000

KEB하나은행(주1)
22,000
22,500

우리은행
10,000

10,300

회전대출약정
KEB하나은행
-
10,000

신한은행
-
1,000

시설자금대출약정
KEB하나은행
-
1,600

구매카드약정
국민은행
35,000
30,000

KEB하나은행
30,000
30,000

우리은행
50,000
50,000

중소기업은행(주2)
-
-

롯데카드
60,000

60,000

CP할인어음
KEB하나은행
-
50,000

신한은행
80,000

80,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1) KEB하
나은행과 일반대출, 당좌차월, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(주2) 연결회사는 중소기업은행과 사실상 한도없는 구매카드약정을 체결하고 있습니다.

(
2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은
6건으로 소송가액은 611백만원
(
전기말: 6건, 1,363백만원)
이고,
원고로 계류중인 소송사건은
26건으로 소송가액은
1,851백만원

(전기말: 35건, 1,570백만원)입
니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.

(3) 기술도입계약
연결회사는 당기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
연
결회
사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 연결회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증
연
결

회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여

3,038백만원
(전기말: 3,760백만원)의
지급보증을 제공받고 있습니다.
한편, 연결회사는 산수음료 주식회사의 차입금과 관련하여 산수음료 주식회사의 주주인 김태룡으로부터 4,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 KEB하나은행으로부터 한도 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)만큼 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증

당기말 현재 연결회사는
LOTTE-MGS BEVERAGE(MYANMAR) CO.,LTD의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7)
엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 연결회사를 포함한 롯데 계열사 7개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결회사를 포함한 롯데 계열사 7개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

(8) 산수음료(주) 인수와 관련하여 회사는 김태룡 외 1인의 보유지분 33.3%를 2019년 7월 이후에 28,000백만원에 인수하기로 하였습니다. 

(9) 연결회사는 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 주주(이하 "AG")와 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD의 음료부문의 분할과 동 분할된 사업부문의 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD와의 합병이 종료되면 LOTTE AKHTARBEVERAGES LTD의 지분 52%를 AG로부터 PKR 4,843,000,000에 취득하는 주식매매계약을 2017년 12월 체결하였습니다.

주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG는 AG가 보유한 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 LOTTE AKHTAR BEVERAGES LTD의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

(10) 담보제공자산

당기말 현재 연결회사가 주세 납부 등에 대해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)
.

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
GS칼텍스
7,520
300
주유상품권 현금결제 담보

토지
고진모터스
4,881
200
임대차보증금 담보

토지,건물
동인천세무서
6,304
395
부평공장주세납부 담보

토지,건물
북인천세무서
5,758
5,705
부평공장주세납부 담보

토지
충주세무서
13,344
4,808
충주공장주세납부 담보

토지, 건물,기계장치
우리은행
6,496
4,800
차입금 담보

합 계
44,303
16,208

(11) 당기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기말
전기말

유형자산
-
279,879

5) 롯데지알에스

2017년 12월 31일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2017.12.31) (단위 : 천원)

구 분
금융기관

통 화

한 도

일반대출

신한은행 등(베트남)
USD
21,300

신한은행 등(중국)
USD
7,000

CNY
19,722

신한은행 등(일본)
JPY
6,450,000

신한은행 등(인도네시아)
USD
5,000

당좌차월

신한은행 등
원화
15,000,000

국민은행 등(중국)
CNY
28,039

신한은행 등(일본)
JPY
2,410,000

어음할인

신한은행 등
원화
90,000,000

보증보험
서울보증보험
원화
6,237,362

사모사채
Mizuho은행
원화
30,000,000

※ 연결기준

바.
자
본
으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 해당사항이 없으며,
주요 자회사의 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

구분
내용

발행회차
롯데쇼핑㈜ 제1-1, 1-2회 후순위 신종자본증권

발행일
2013-11-15

발행금액
2,700억
 (제1-1회 2,400억, 제1-2회 300억)

발행목적
차입금 상환 및 운영자금

발행방법
사모발행

상장여부
비상장

미상환잔액
2,700억
 (제1-1회 2,400억, 제1-2회 300억)

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.

신용평가기관의 자본인정비율 등
Moody's : 50%, Fitch : 50%

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
30년
 (만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)
 발행 5년 후 콜옵션 행사 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)
4.723%
 (발행 후 매 5년 마다 국고채 5년 수익률 + 1.5%로 재정산, 
 발행 10년 후 추가로 연 1% 가산)

우선순위
회사의 청산시 잔여재산분배에 관한 우선주 중 가장 후순위인 우선주식과
 동순위이고, 회사의 보통주식보다 선순위 이며, 기타 회사의 기존 우선주식과
 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무들에 대해서는 후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 (2017년 12월말 별도재무상태표 기준)
 82.39% → 86.41%

2) 롯데카드
해당사항 없음

3) 롯데칠성음료
해당사항 없음

4) 롯데지알에스
해당사항 없음

4. 제
재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황

당사는 과거 일부 거래 관련 임원 일부(신격호,신동빈,신동주)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로2016년10월19일 등 일자로 기소되었으나, 2017년12월22일자 서울중앙지방법원1심 판결결과 모두 무죄로 선고 받고 현재 항소심 진행 중입니다.았습니다.향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 
국정농단 사태 관련하여 위 임원 중 일부(신동빈)가 뇌물공여 혐의로2017년4월17일자로 기소되었으며, 2018년2월13일1심 판결 결과 유죄가 선고되어 항소심 진행 중입니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑
2015.05.28
롯데쇼핑(주)
백화점사업
부문

건축법 112조 제2항, 110조 제2호, 제16조
[허가와 신고사항의 변경]

벌금 4,000,000원

벌금 납부

신규사업 시 각종 인허가사항 
준수 여부 점검 강화

2015.06.25
대우백화점 마산점과 롯데쇼핑의 기업결합 관련,경쟁제한 가능성에 따른 시정조치
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 7조
[기업결합의 제한]
시정명령
이행보고서 제출
해당 파트너사 임대/
판매수수료율 미인상

이행보고서 제출
연도별 이행보고서 작성 및 
공정거래위원회 제출

2015.12.18

식품위생법 제100조, 제97조 제1호, 제37조 
제4항, 형법 제32조 제1항
[식품위생법상 영업신고 미이행(방조)]

벌금 15,000,000원

벌금 납부

파트너사 입점시 각종 인허가사항 준수 여부 확인 지침 통보 및 당사 임직원과 파트너사에 대한 식품위생법 세미나 진행

2017.06.19
대규모유통업법 제 11조 2항
[공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 
점검 실시

2015.05.20

롯데쇼핑(주)
마트사업
부문
대규모 유통업법 - VIC마켓 시식 관련 판매촉진 비용의 부담 전가 금지
대상기간 : 2013년
시정명령
과징금 13.9억
과징금 납부

행정소송 제기(15.06.23)
고법 패소(16.08.25)
대법 파기환송(17.03.15)
고법 승소(17.10.13)
대법 계류 중
시식행사 절차 개선 및 소송 준비 철저
- 과징금 전액 무효화

2016.07.08

대규모 유통업법 - 부당반품, 판촉사원 부당이용, 임대차 계약 부당 체결
대상기간 : 2013년~2015년
시정명령
과징금 8.6억
과징금 납부

행정소송 제기(16.08.12)
고법 패소(17.01.26)
대법 패소(17.05.31)
관련 제도 전면 개선 
(17년 계약서 개정)
- 재발방지 조치 완료

2016.11.24

표시광고법 : 행사상품의 부당한 표시 광고 행위
대상기간 : 2014년~2015년
시정명령
과징금 0.1억
과징금 납부
행정소송 제기(16.12.28)
고법 일부승소(17.08.17)
대법 상고 중
제도 개선(표시광고 사전합의 의무화) 및 행정 소송 준비 철저

2017.04.25
롯데쇼핑(주)
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)
의 규정 위반
과태료(300만원) 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 2017.12.31 기준 당사의 사내이사인 임원(신영자 사장, 2018.03.17 부 임기 만료로 퇴임) 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 및 배임수재 등 혐의로 2016년 7월 26일 기소되어, 서울고등법원에서 2017년 7월 19일 일부 유죄가 인정되어 징역 2년을 선고받았으나며, 대법원에서 2017년 12월 7일 위 2심 판결을 파기하고 서울고등법원에 환송하여 현재 파기환송심이 진행 중입니다.상고하여 현재 대법원에서 재판이 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.

※ 당사의 전현직 사내이사인 임원일부(신격호,신동빈,신영자)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로2016년10월19일 기소되었으며, 2017년12월22일자 서울중앙지방법원1심 판결결과 일부 유죄로 선고 받고현재 항소심 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.
※ 당사의 현직 사내이사인 임원(신동빈 회장)이뇌물공여 혐의로2017년4월17일 기소되어, 서울중앙지법에서2018년2월13일 유죄가 인정되어 징역2년6개월 및 추징금70억원을 선고받았으며,현재 항소심 진행 중입니다.항소를 진행할 예정입니다.향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.

※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

2) 롯데카드

일 자
처벌 또는 
조치대상자
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
재발방지를 위한 
회사의 대책

2014.01.21
기관
금융감독원 기관주의
이사회 부당운영 등
이사회 운영 관리 강화

2014.02.11
기관
금융감독원 기관경고
보험상품의 내용을 사실과 다르게 알린 보험모집
재발방지를 위해 임직원 교육 실시

2014.02.16
기관
금융위원회 업무일부정지 3개월
이용자정보의 유출
정보보안 강화(물리적,IT관련)

2014.10.28
기관
금융위원회 과징금(5천만원) 및
과태료(6백만원) 부과
신용카드사업자등의 금지행위 위반, 신용카드 회원모집질서 유지 위반 (여신전문금융업법 제 24조 등)
관련기준 강화 및 업무지도, 관리감독 강화

임원

상무3명

▶
전직(13년7개월), 견책

▶
전직(12년), 감봉 3개월

▶
현직(15년5개월), 견책

2014.10.28
임원

대표이사 2명

▶
전직(5년8개월), 
주의적 경고 상당

▶
전직(10년11개월)
해임권고 상당

개인신용정보보안대책 수립
ㆍ운용에 대한 감독 소홀 등

대표이사 교체 및 관리감독 강화

2014.10.28
임원

상무 5명

▶
전직(12년), 감봉3개월

▶
전직(7년6개월), 견책상당

▶
전직(6년4개월), 면직상당

▶
현직(10년2개월), 견책

▶
현직(10년4개월) 감봉 3개월

이용자 정보 이용관련 보안대책 부당
수립
ㆍ운용 및 감독소홀 테스트시 이용자 정보 미변환 제공 및 감독소홀 등

IT보안 인프라 및 인력 확충, 
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2014.10.30
기관
안전행정부 과태료 부과 1,200만원
개인정보의 파기 위반 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2015.02.12
기관
금융감독원 기관주의 및 
과태료(500만원)부과
신용카드 모집관련 관리감독 불철저 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.04.26
기관
과태료(400만원)부과
법 제 11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

2017.12.29
기관
금융감독원 과태료 (740만원)부과
대주주에 대한 신용공여 절차 미준수 등
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 경미한 제재 사항에 대해서는 기재를 생략함.

3) 롯데칠성음료

(1) 기관 제재현황
현재 진행중인 제재 현황은 없습니다.

(2) 임직원 제재현황

당사는 과거 일부 거래 관련 전현직 임원 일부(신격호,신동빈,신동주)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 기소되었으며, 2017년 12월 22일자 서울중앙지방법원 1심 판결결과 전현직 임원 1인(신격호)이 유죄로 선고 받고 현재 항소심 진행 중입았습니다. 관련 내용은 2017년 12월 22일 횡령배임사실 공시를 참조하시기 바라며 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

또한 당사의 현직 사내이사인 임원(신동빈 회장)이뇌물공여 혐의로2017년4월17일 기소되어, 서울중앙지법에서2018년2월13일 유죄로 선고 받고, 현재 항소심 진행 중입니다. 향후 판결결과에 따라 대응할 예정입니다.

4) 롯데지알에스

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데지알에스(주)
2015.02.27
롯데지알에스(주)
기업집단현황공시 위반
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4, 제69조의2 제1항 제1호

과태료 8,400,000원

과태료 납부
공시담당자 교육 강화를 통한 공시제도 전반 이해도 제고

2016.05.26

기업집단현황공시 위반
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4, 제69조의2 제1항 제1호
과태료 50,000,000원
과태료 부과 이의제기
(2016.08.09)
1심 진행중
공시담당자 교육 강화를 통한 공시제도 전반 이해도 제고

비상장회사의 중요사항공시 규정 위반
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의3, 제69조의2 제1항 제1호

과태료 18,000,000원

과태료 부과 이의제기
(2016.08.09)
1심 진행중

공시담당자 교육 강화를 통한 공시제도 전반 이해도 제고

2016.09.22
주식소유현황 허위신고
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제13조 제1항, 제68조 제3호
공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙 제50조 제1항
경고 처분
행정소송 제기(2016.10.31)
고법 패소(2017.05.24)
공시담당자 교육 강화를 통한 공시제도 전반 이해도 제고

※ 당사의 전현직 임원 일부(신격호,신동빈,신영자)가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 2016년 10월 19일 기소되었으며, 2017년 12월 22일자 서울중앙지방법원 1심 판결결과 전현직 임원 1인(신격호)이 유죄로 선고 받고 현재 항소심 진행 중입니다. 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다. 

나. 단기매매차익 미환수 현황

해당사항 없음

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

□ 회사의 분할 또는 분할합병

1. 합병 및 분할합병의 목적 및 경위

(1) 합병 및 분할합병을 하는 목적 및 이유
금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지주회사 체제의 안정화, 전문경영 및 책임경영 제고 및 상호출자와 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다.

(2) 진행상황
- 2017년 11월 1일 외부평가기관과 합병 및 분할합병비율의 적정성에 대한 평가계약 체결
- 2017년 11월 1일부터 2018년 1월 1일까지 합병 및 분할합병비율 평가 진행
- 2018년 1월 2일 합병 및 분할합병계약 체결에 관한 이사회 결의
- 2018년 1월 2일 합병 및 분할합병계약 체결
- 2018년 1월 23일 합병 및 분할합병계약 수정계약 체결에 관한 이사회 결의

(3) 주요 일정

구분

롯데지주

롯데지알에스

롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획
롯데아이티테크

이사회 결의일

2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주요사항보고서 제출일 주1)

2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.18
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.03

합병 및 분할합병계약 체결일
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주주총회를 위한 주주확정 기준일
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05

종료일
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09

증권신고서 제출일
2018.01.03
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a

주주총회 소집 통지 및 공고일
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12

종료일
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26

합병 및 분할합병승인을 위한 주주총회일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

주식매수청구권 행사기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19

채권자 이의제출 기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30

구주권 제출 기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30

합병 및 분할합병기일

2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01

합병 및 분할합병종료보고총회일
(이사회결의일)

2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

합병 및 분할합병종료보고 공고일
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

합병 및 분할합병등기신청 예정일

2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

주권교부예정일
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12

추가상장 예정일
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13

주1) 사업보고서 제출대상이 아닌 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 '비상장회사등의 주요사항 공시 - 회사분할합병(합병)결정'을 공시할 예정입니다. 
주2) 합병 및 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주3) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의해 변경 될 수 있습니다.

2. 합병 및 분할합병계약서의 주요내용의 요지

(1) 분할합병의 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데지주 주식회사

소재지

서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워

대표이사

신동빈, 황각규

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데지알에스 주식회사

소재지

서울특별시 용산구 한강대로71길 47 (갈월동) 롯데리아

대표이사

노일식

법인구분

비상장법인

분할회사

상호

롯데상사 주식회사

소재지

서울특별시 강남구 영동대로 302
(대치동, 국민제1빌딩 3,4층

대표이사

이충익, 김정환

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데로지스틱스 주식회사

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩) 12층

대표이사

박찬복

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

한국후지필름 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 30 
(가산동, 알에스엠타워) 12층 한국후지필름

대표이사

박호성

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

주식회사 대홍기획

소재지

서울특별시 중구 통일로 10 
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩 7~9층)

대표이사

이갑

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데아이티테크 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층
(가산동, 롯데센터)

대표이사

마용득

법인구분

비상장법인

(2) 합병 및 분할합병의 방법
금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병 하는 형태입니다.

금번 합병 및 분할합병의 상대방회사인 롯데지주(주)는 금번 합병·분할합병에 따라 보통주식 39,952,914주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하여 아래의 (3) 신주의 배정 방법에 따라 배정하여 교부합니다.

[합병 & 분할합병구조]

형태

분할회사

분할존속회사

분할신설회사

비고

분할합병

롯데상사

롯데상사

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

롯데지알에스

롯데지알에스

-

롯데지주가 신설회사 
흡수합병

합병

롯데로지스틱스

롯데로지스틱스투자
(소멸회사)

롯데로지스틱스(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

한국후지필름

한국후지필름투자
(소멸회사)

한국후지필름(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

대홍기획

대홍기획투자
(소멸회사)

(주)대홍기획(가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

-
-
롯데지주가 
롯데아이티테크 흡수합병
(소멸회사)

(3) 신주의 배정 방법
합병신주 배정기준일 현재 (i) 각 당사자가 보유하고 있는 다른 당사자 발행 주식(단, 롯데지주 발행주식은 제외) 및 (ii) 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주) 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 본건 합병의 효력발생 전에 각 소멸회사가 자기주식으로 보유하게 되는 주식을 포함함)에 대하여도 각각 합병신주를 배정합니다. 
분할합병 신주배정기준일 현재 (i) 각 당사자가 보유하고 있는 다른 당사자 발행주식 (단, 롯데지주발행주식은제외) 및 (ii) 롯데지알에스(주), 롯데상사(주) 주주들의 주식매수청구권행사로 인하여 본건 분할합병의 효력발생 전에 각 분할회사가 자기주식으로 보유하게 되는 주식을 포함)에 대하여도 각각 분할합병신주를 배정합니다. 
금번 합병 및 분할합병으로 발행되는 롯데지주(주)의 신주는 액면가 200원인 보통주입니다.

[롯데지주 발행예정 주식수]

(보통주 기준)
(단위 : 주)

회사
총 발행주식수

롯데지알에스
5,316,596

롯데로지스틱스
3,181,290

대홍기획
6,346,280

롯데상사
5,530,087

롯데아이티테크
10,230,381

한국후지필름
9,348,280

총계 (A)
39,952,914

분할합병 전 발행주식총수(B)
73,683,000

분할합병 후 발행주식총수 (C = A + B)
113,635,914

합병 및 분할합병신주에 대한 이익배당기산일은 2018년 1월 1일로 합니다. 
합병 및 분할합병 상대방회사인 롯데지주(주)는 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병 및 분할합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다.
- 신주상장 예정일 : 2018년 4월 13일
합병 및 분할합병신주의 배정으로1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 롯데지주는 단주가 귀속될 주주에게 분할합병신주의 보통주 추가상장일 종가를 기준으로 계산된 금액(1원 단위 미만은 절상)을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 해당 단주는 롯데지주가 자기주식으로 취득합니다.
롯데지주는 단주의 대가 또는 주식매수청구권을 행사한 각 분할회사의 반대주주에 대하여 지급하는 주식매매대금 외에는 본건 분할합병으로 인하여 각 분할회사의 주주에게 합병교부금 및 분할합병교부금 기타 본건 합병 및 분할합병의 대가로 여하한 현금도 지급하지 아니합니다.

(4) 보통주 기준 합병 및 분할합병비율

(단위: 원)

구 분
합병법인
피합병법인

롯데지주
주식회사
롯데지알에스
투자부문
대홍기획
투자부문
롯데로지스틱스
투자부문
롯데상사
투자부문
한국후지필름
투자부문
롯데아이티테크
주식회사

기준시가(주1)
64,188
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

본질가치(주2)
해당사항 없음
1,491,061
11,373,909
263,302
515,227
5,005,577
76,782

- 자산가치
58,809
999,537
8,849,896
245,483
453,450
3,990,794
61,614

- 수익가치
해당사항 없음
1,818,744
13,056,584
275,182
556,412
5,682,098
86,894

상대가치
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

합병가액
64,188
1,491,061
11,373,909
263,302
515,227
5,005,577
76,782

합병비율(주3)
1
23.2296524
177.1972380
4.1020564
8.0268668
77.9832468
1.1962071

(Source : 한영회계법인 Analysis)
(주1) 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 주권상장법인인롯데지주 주식회사의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였습니다.
(주2) 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균하여 산정하였으며, 자산가치 및 수익가치는 원단위 이하를 절사하지 않았습니다. 
(주3) 합병비율에 따르면 피합병법인인 롯데지알에스 투자부문, 대홍기획 투자부문, 롯데로지스틱스 투자부문, 롯데상사 투자부문, 한국후지필름 투자부문 및 롯데아이티테크 주식회사 주식 1주에 대하여 합병법인 주식이 각각 23.2296524주, 177.1972380주, 4.1020564주, 8.0268668주, 77.9832468주 및 1.1962071주가 교부되나, 분할합병 당사회사의 분할비율까지 고려할 경우 분할전 피합병법인인 롯데지알에스 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데로지스틱스 주식회사, 롯데상사 주식회사 및 한국후지필름 주식회사의 주식 1주에 대하여 각각 합병법인 주식 11.0526640[0.4757998(분할비율)×23.2296524(합병비율)]주, 158.6570024[0.8953695(분할비율)×177.1972380(합병비율)]주, 2.2259210[0.5426354(분할비율)×4.1020564(합병비율)]주,6.1754949[0.7693531(분할비율)×8.0268668(합병비율)]주 및 66.3798934[0.8512071(분할비율)×77.9832468(합병비율)]주가 교부됩니다.

기타 자세한 내용은 2018년 1월 4일자 증권신고서(합병)(정정포함)을 참조하여 주시기 바랍니다.

주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항을 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

□ 교환사채권 발행 건

1) 이
사회결의일(결정일) : 2018년 3월 14일
2) 사채의 종류 : 2회차 기명식 무보증무담보 해외교환사채
3) 사채의 권면총액 : 303,600,000,000원
 - 해외발행 기준환율 : 1,065.80
 - 해외발행 지역 : 싱가포르 등 해외 금융시장
 - 해외상장 시장의 명칭 : 싱가포르 증권거래소
4) 자금조달의 목적 : 운영자금
5) 사채의 이율 : 표면이자율 0%, 만기이자율 0.5%
6) 사채 만기일 : 2023년 4월 4일
7) 이자지급방법 : 이자 지급 없음
8) 원금상환방법

① 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

② 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
9) 사채발행방법 : 사모
10) 교환에 관한 사항
 - 교환비율 : 100%
 - 교환가액(원/주) : 85,840원
 - 교환가액 결정방법 : 본 사채발행을 위한 이사회 결의를 통해 결정
 - 교환대상 : 롯데하이마트 주식회사 보통주식 3,536,812
 - 교환청구기간 : 2018년 5월 14일 ~ 2023년 3월 24일
 - 교환가액 조정에 관한 사항 : 주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
11) 옵션에 관한 사항

① 회사의 조기상환권(Call Option): - 사채발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기의 30영업일 전까지 행사 가능

- 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우, 회사의 선택에 따라 조기상환금액을 지급하고 사채 전부를 조기상환할 수 있음.
- 그 외 1) 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call), 2) 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우 Call Option 부여
② 사채권자의 조기상환청구권(Put Option):

- 사채발행일로부터 3년이 되는 날, 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 청구할 수 있음

- 그 외 1) 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우 또는 2) 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우 Put Option 부여
③ 조기상환금액
- 사채원금에 연복리 0.5%를 가산한 금액
12) 청약일 : 2018년 3월 14일
13) 납입일 : 2018년 4월 4일
14) 대표주관회사 : BNP Paribas Securities (Asia) Limited, Nomura International (Hong Kong) Limited

15) 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역

- 목적: 파생거래

- 주식수: 교환대상 주식 수의 50% 한도

- 대여자: 롯데쇼핑 주식회사

- 차입자: BNP Paribas Arbitrage, Nomura International PLC
 - 예정처분시기: 2018. 3. 내

- 대차조건: 교환사채 발행일로부터 3년째 되는 날 또는 교환사채가 모두 상환 또는 교환되는 날까지, 대여 주식 한도 내에서 차입자가 차입을 원하는 수량을 대여함(NH투자증권을 통한 지정거래 방식)

- 상환방식: 동종 주식

- 당해 교환사채 발행과의 연계성: 대차대상주식이 롯데하이마트(주)의 보통주식임

- 대차 수수료: 연 0.5%
16) 그 외 세부 사항 및 기타 투자판단에 참고할 사항은 2018년 3월 15일에 공시된 주요사항보고서(교환사채권발행결정)을 참고하시기 바랍니다.

2) 롯데카드
롯데카드(주)는 2018년1월1일~ 2018년3월31일 현재까지 전자단기사채26,000억원, 회사채500억원을 발행하였습니다.

3) 롯데칠성음료

해당사항 없음

4) 롯데지알에스 
해당사항 없음

라. 직접금윰 자금의 사용

당사는 해당사항이 업습니다.

1. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-

2. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-

마. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음

바. 합병 등 사후정보

□ 지주회사 전환관련 분할합병의 건

1) 일자 : 2017년 10월 12일(분할합병 등기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

3) 계약내용 

① 분할합병의 배경
금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 금번 분할합병은 롯데그룹의 장기적 성장 전략의 일환으로 분할합병 당사회사인 4개 회사가 주축이 되어 지배구조의 투명성 강화, 경영합리화를 추진함과 동시에 이를 통하여기업가치를 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 진행하였습니다.

③ 구체적 내용 
자세한 내역은 2017년 4월 26일부터 2017년 8월 2일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정 포함), 2017년 7월 6일 제출한 증권신고서(합병)(정정 포함), 2017년 8월 17일 수시공시의무관련사항(공정공시), 2017년 8월 29일 임시주주총회 결과, 2017년 10월 12일 증권발행실적보고서(합병등)(정정 포함) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청 예정일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부예정일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장 예정일
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주2) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.
주3) 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)과 분할합병종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
하기 재무제표는 2017년 10월 30일 정정공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 분할합병후 롯데지주 10월 1일 기준 예상 재무상태표입니다.

분할합병 후 롯데지주(주) 재무상태표

(단위 : 백만원)

계정과목
금액

자 산

I. 유동자산
120,534

현금및현금성자산
51,273

단기금융상품
60,000

매출채권및기타채권
5,242

유동기타금융자산
3,429

기타유동자산
49

매각예정자산
541

II. 비유동자산
5,146,311

매도가능금융자산
441,690

종속기업투자
2,373,327

관계기업투자
2,118,984

공동기업투자
53,760

유형자산
23,216

투자부동산
44,066

무형자산
24

공정가치차액
89,542

기타금융자산
911

기타비유동자산
790

자 산 총 계
5,266,845

부 채

I. 유동부채
49,397

매입채무및기타채무
4,640

차입금및유동성사채
19,994

당기법인세부채
8,975

유동성충당부채
6

유동기타금융부채
15,436

기타유동부채
347

II. 비유동부채
625,599

순확정급여부채
(5,474)

이연법인세부채
602,995

기타금융부채
12,578

기타비유동부채
15,500

부 채 총 계
674,997

자 본

자본금
14,934

자본잉여금
4,810,676

자본조정
(248,076)

이익잉여금
-

기타포괄손익누계액
14,315

자 본 총 계
4,591,848

부 채 및 자 본 총 계
5,266,845

(주1) 4개 투자회사간 보유한 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2017년 10월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

(주4) 본 합병거래는 역취득에 해당하기에, 회계상 취득자인 롯데쇼핑투자부문이 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치 금액에서 법적 취득자인 롯데제과 투자부문의 자본금을 차감한 금액을 합병으로 인해 증가한 주식발행초과금으로 산출하였습니다.

합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데지주
(주)
매출액
32,000
-
32,166
-0.52%
-
-
-

영업이익
-3,600
-
-3,646
-1.28%
-
-
-

당기순이익
-20,000
-
-20,823
-4.12%
-
-
-

주1) 본 분할합병은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자부문을 분할하여 롯데제과의 투자부문에 합병하는 형태입니다.

주2) 상기 예측치는 분할합병기일 이후인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 수치입니다.

주3) 상기 예측치와 실적은 분할합병기일 이후 2년이 경과되지 않았으므로 1차연도만 기재하였습니다.

주4) 상기 예측치는 회사의 내부자료를 바탕으로 작성되어 실제 실적과는 상이할 수 있습니다.

주5) 상기 괴리률은 (1차년도 예측-1차년도 실적)/1차년도 예측 수치입니다.

주6) 상기 예측치와 실적은 별도기준입니다.

사. 녹생경영

당사는 2017년 10월 1일 기준 지주회사 전환으로 당기말 기준 해당사항이 없습니다.

아. 정부의 인증
당사는 2017년 10월 1일 기준 분할합병에 따른 지주회사 전환으로 가족친화기업인증은 사업회사인 롯데제과(주)로 이전되어 해당사항이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.