케이엔솔 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180427)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.3
주식회사 원방테크

00260295
100000000000
100656
N
N
N
N
E

주식회사 원방테크와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 29 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 28 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지
---------

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 2

연 결 재 무 제 표

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
4 - 5

연 결 손 익 계 산 서
.....................................................
6 - 7

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
8

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
9 - 10

주 석
.....................................................
11 - 54

외부감사 실시내용
.....................................................
55 - 56

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 원방테크

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 원방테크와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다.동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다.
우리는
대한민국의
회계감사기준에
따라
감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가 뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 원방테크와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강
대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018
년 4월 27일

이 감사보고서는 감사
보고서일(
2018년 4월 27일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 원방테크와 그 종속기업

제 29 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 28 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 원방테크 대표이사 정장근, 김규범

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 음성군 금왕읍 금율로 30번길 32-10

(전 화)
043-877-1631

연 결 재 무 상 태 표

제 29 기 2017년 12월 31일 현재

제 28 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원방테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

71,708,620,960

74,681,872,140

(1) 당좌자산

71,708,620,960

74,681,872,140

1. 현금및현금성자산
11,669,912,847

17,122,916,942

2. 단기금융상품(주석3,4)
2,459,031,333

3,765,506,412

3. 단기매매증권(주석5)
12,973,308,573

11,467,037,130

4. 단기대여금(주석24)
1,339,250,000

981,325,000

대손충당금
-

(100,000,000)

5. 매출채권(주석22,24)
32,780,167,475

34,733,986,378

대손충당금
-

(419,266,125)

6. 미수금(주석24)
26,010,198

1,057,338,123

대손충당금
(2,301,000)

(3,301,000)

7. 미수수익(주석24)
106,126,237

71,925,342

8. 선급제작비
8,805,115,422

5,033,141,611

9. 선급금
433,084,543

221,152,824

10. 선급비용
80,461,310

142,684,998

11. 임차보증금
646,369,807

576,971,797

12. 유동성이연법인세자산(주석23)
392,084,215

30,452,708

Ⅱ. 비유동자산

28,947,255,510

24,522,015,910

(1) 투자자산

5,349,391,793

6,026,148,169

1. 장기대여금(주석24)
2,172,369,800

2,512,565,875

2. 매도가능증권(주석6)
1,116,361,001

554,288,554

3. 지분법적용투자주식(주석7)
1,391,962,535

2,191,227,005

4. 종업원급여자산(주석13)
19,198,457

56,996,155

5. 기타투자자산
649,500,000

711,070,580

(2) 유형자산(주석8,9,16)

21,860,090,063

17,145,775,715

(3) 무형자산(주석10)

282,648,880

29,983,187

(4) 기타비유동자산

1,455,124,774

1,320,108,839

1. 임차보증금
961,615,360

973,167,280

2. 기타보증금(주석16)
185,354,000

133,152,576

3. 비유동성이연법인세자산(주석23)
308,155,414

213,788,983

자 산 총 계

100,655,876,470

99,203,888,050

부 채

Ⅰ. 유동부채

7,248,251,689

12,512,052,056

1. 매입채무(주석12)
889,385,149

5,687,509,846

2. 미지급금(주석12,24)
1,011,821,478

1,509,246,564

3. 미지급비용(주석12)
1,034,413,308

714,662,898

4. 파생상품부채(주석12,14)
-

26,064,070

5. 미지급법인세(주석23)
2,297,763,219

2,721,218,763

6. 부가세예수금
385,026,206

471,675,402

7. 선수금(주석22)
1,585,675,890

1,347,464,058

8. 예수금
44,166,439

34,210,455

Ⅱ. 비유동부채

1,378,542,150

992,166,637

1. 퇴직급여충당부채(주석13)
2,658,131,639

2,350,012,737

퇴직연금운용자산
(2,655,713,039)

(2,347,594,137)

국민연금전환금
(2,418,600)

(2,418,600)

2. 임대보증금(주석12)
365,000,000

365,000,000

3. 하자보수충당부채(주석15)
1,013,542,150

627,166,637

부 채 총 계

8,626,793,839

13,504,218,693

자 본

Ⅰ. 자본금

2,511,964,000

2,579,000,000

1. 보통주자본금(주석1,17)
2,511,964,000

2,579,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

12,483,900,190

12,483,900,190

1. 주식발행초과금(주석17)
12,483,900,190

12,483,900,190

Ⅲ. 자본조정

(3,062,093,000)

(447,689,000)

1. 자기주식(주석17)
(447,689,000)

(447,689,000)

2. 감자차손(주석17)
(2,614,404,000)

-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(32,934,788)

291,918,286

1. 매도가능증권평가이익(주석6)
46,836,146

59,298,637

2. 지분법자본변동(주석7)
(94,854,510)

(65,630,158)

3. 해외사업환산손익(주석11)
15,083,576

298,249,807

V. 이익잉여금(주석18)

80,128,246,229

70,792,539,881

자 본 총 계

92,029,082,631

85,699,669,357

부 채 및 자 본 총 계

100,655,876,470

99,203,888,050

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제29기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제28기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원방테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

I. 매출액(주석20,22,24)

178,079,247,850

145,358,929,577

II. 매출원가(주석21,22,24,27)

148,633,355,778

120,611,978,088

III. 매출총이익

29,445,892,072

24,746,951,489

IV. 판매비와관리비(주석27)

11,008,086,052

9,290,050,269

1. 급여
4,639,820,233

3,890,341,555

2. 퇴직급여
881,269,315

944,285,508

3. 복리후생비
1,523,004,115

1,295,075,151

4. 여비교통비
126,869,739

148,761,237

5. 접대비
603,646,204

461,944,185

6. 통신비
33,182,825

35,739,505

7. 세금과공과
90,747,844

81,122,872

8. 감가상각비
52,776,577

103,296,330

9. 보험료
57,582,248

58,487,261

10. 차량유지비
140,112,805

68,579,336

11. 경상연구개발비(주석10)
2,062,782,049

1,827,958,452

12. 교육훈련비
41,481,680

7,451,160

13. 지급수수료
592,399,596

581,821,331

14. 무형자산상각비
62,819,693

21,389,000

15. 대손상각비(환입)
1,951,443

(524,531,353)

16. 기타판매비와관리비
97,639,686

288,328,739

V. 영업이익

18,437,806,020

15,456,901,220

VI. 영업외수익

1,521,268,870

2,686,957,279

1. 이자수익(주석24)
613,803,261

503,164,136

2. 배당금수익
3,540,000

4,060,000

3. 외화환산이익
58,468,235

695,752,750

4. 외환차익
72,838,281

684,378,915

5. 유형자산처분이익
60,079,517

6,741,573

6. 단기매매증권평가이익(주석5)
38,674,657

56,326,911

7. 단기매매증권처분이익
405,459,373

248,433,454

8. 지분법이익(주석7)
49,530,294

183,107,872

9. 지분법적용투자주식처분이익(주석7)
4,334,446

-

10. 파생상품거래이익
64,426,242

90,224,488

11. 기타의대손상각비환입(주석24)
100,000,000

-

12. 잡이익
50,114,564

214,767,180

VII. 영업외비용

3,039,586,036

2,337,317,885

1. 이자비용
6,676,757

162,893

2. 외화환산손실
586,907,703

26,061,442

3. 외환차손
1,065,452,207

673,760,542

4. 유형자산처분손실
2,432,503

-

5. 기타의대손상각비
-

100,000,000

6. 단기매매증권평가손실(주석5)
374,683,563

19,924,067

7. 파생상품평가손실(주석14)
-

26,064,070

8. 파생상품거래손실
13,560,000

40,855,357

9. 지분법손실(주석7)
823,904,859

1,293,935,397

10. 기타투자자산손상차손
61,570,580

-

11. 기부금
6,000,000

7,800,000

12. 잡손실
98,397,864

148,754,117

VIII. 법인세차감전순이익

16,919,488,854

15,806,540,614

IX. 법인세비용(주석23)

3,489,941,706

5,875,937,931

X. 당기순이익

13,429,547,148

9,930,602,683

XI. 주당손익(주석25)

기본주당순이익

2,615

1,930

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제29기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제28기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원방테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
총 계

2016.1.1.(전기초)
2,579,000,000
12,483,900,190
(275,297,000)
348,170,167
64,332,432,534
79,468,205,891

연결범위변동 등
-
-
-
-
635,883,064
635,883,064

연차배당(주석19)
-
-
-
-
(4,106,378,400)
(4,106,378,400)

매도가능증권평가손익(주석26)
-
-
-
4,760,212
-
4,760,212

자기주식취득(주석17)
-
-
(172,392,000)
-
-
(172,392,000)

지분법자본변동(주석26)
-
-
-
(358,171,335)
-
(358,171,335)

해외사업환산이익(주석26)
-
-
-
297,159,242
-
297,159,242

당기순이익
-
-
-
-
9,930,602,683
9,930,602,683

2016.12.31.(전기말)
2,579,000,000
12,483,900,190
(447,689,000)
291,918,286
70,792,539,881
85,699,669,357

2017.1.1.(당기초)
2,579,000,000
12,483,900,190
(447,689,000)
291,918,286
70,792,539,881
85,699,669,357

유상감자(주석17)
(67,036,000)
-
(2,614,404,000)
-
-
(2,681,440,000)

연차배당(주석19)
-
-
-
-
(4,093,840,800)
(4,093,840,800)

매도가능증권평가손익(주석26)
-
-
-
(12,462,491)
-
(12,462,491)

지분법자본변동(주석26)
-
-
-
(29,224,352)
-
(29,224,352)

해외사업환산이익(주석26)
-
-
-
(283,166,231)
-
(283,166,231)

당기순이익
-
-
-
-
13,429,547,148
13,429,547,148

2017.12.31.(당기말)
2,511,964,000
12,483,900,190
(3,062,093,000)
(32,934,788)
80,128,246,229
92,029,082,631

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제29기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제28기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원방테크와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,848,070,183

(6,996,523,388)

1. 당기순이익
13,429,547,148

9,930,602,683

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
2,870,717,952

2,461,654,218

퇴직급여
548,686,022

800,846,265

외화환산손실
464,597,784

26,061,442

유형자산처분손실
2,432,503

-

감가상각비
516,511,505

655,449,173

무형자산상각비
62,819,693

23,049,800

대손상각비
1,951,443

(524,531,353)

기타의대손상각비
-

100,000,000

지분법손실
823,904,859

1,293,935,397

단기매매증권평가손실
374,683,563

19,924,067

기타투자자산손상차손
61,570,580

-

파생상품평가손실
-

26,064,070

파생상품거래손실
13,560,000

40,855,357

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(780,951,470)

(945,733,733)

단기매매증권처분이익
405,459,373

248,433,454

단기매매증권평가이익
38,674,657

56,326,911

유형자산처분이익
60,079,517

6,741,573

외화환산이익
58,446,941

360,899,435

지분법이익
49,530,294

183,107,872

지분법적용투자주식처분이익
4,334,446

-

기타의대손충당금환입
100,000,000

-

파생상품거래이익
64,426,242

90,224,488

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(7,671,243,447)

(18,443,046,556)

매출채권의 변동
863,665,214

(2,729,691,619)

미수금의 변동
972,517,552

(1,061,839,395)

미수수익의 변동
(9,230,210)

(42,606,760)

선급금의 변동
(233,940,718)

818,011,527

선급제작비의 변동
(3,784,365,614)

(4,380,434,921)

선급비용의 변동
51,848,719

(19,447,343)

장기선급비용의 변동
-

372,451

재고자산의 변동
-

116,390,404

유동성이연법인세자산의 변동
(361,631,507)

1,209,360,040

비유동성이연법인세자산의 변동
(90,851,369)

32,136,361

매입채무의 변동
(4,522,202,806)

(10,621,881,985)

미지급금의 변동
(490,937,220)

(1,610,892,494)

미지급비용의 변동
303,791,388

(632,927,339)

미지급법인세의 변동
(416,518,604)

385,961,442

부가세예수금의 변동
(86,649,196)

(160,659,320)

선수금의 변동
247,817,751

657,970,848

예수금의 변동
9,955,984

(147,324,670)

퇴직금의 지급
(240,567,120)

(367,615,019)

퇴직연금운용자산의 변동
(270,321,204)

298,399,755

하자보수충당부채의 변동
386,375,513

(186,328,519)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,525,793,478)

745,121,704

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
39,266,332,136

56,620,424,674

단기금융상품의 감소
3,759,619,212

1,190,750,000

단기매매증권의 처분
34,487,173,494

50,290,180,662

단기대여금의 감소
-

859,877,200

장기금융상품의 처분
-

118,644,920

장기대여금의 감소
610,196,075

3,075,793,200

유형자산의 처분
67,326,783

22,454,545

임차보증금의 감소
293,000,000

164,610,087

기타보증금의 감소
24,214,400

-

파생상품자산의 감소
24,802,172

-

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가
-

898,114,060

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(45,792,125,614)

(55,875,302,970)

단기금융상품의 증가
2,582,275,290

4,631,316,454

단기매매증권의 취득
35,923,994,470

47,427,396,154

단기대여금의 증가
446,440,000

-

장기대여금의 증가
270,000,000

2,590,365,075

매도가능증권의 취득
578,050,000

-

지분법적용투자주식의 취득
-

355,915,966

유형자산의 취득
5,244,309,614

297,457,895

무형자산의 취득
315,672,800

16,300,000

임차보증금의 증가
354,967,616

468,800,000

기타보증금의 증가
76,415,824

9,642,128

파생상품부채의 감소
-

78,109,298

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(6,775,280,800)

(4,278,770,400)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(6,775,280,800)

(4,278,770,400)

유상감자
2,681,440,000

-

현금배당
4,093,840,800

4,106,378,400

자기주식의 취득
-

172,392,000

IV. 현금의 증가(감소)

(5,453,004,095)

(10,530,172,084)

V. 기초의 현금

17,122,916,942

27,653,089,026

VI. 기말의 현금

11,669,912,847

17,122,916,942

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

※ IFRS 적용기업의 경우 :
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주석

제 29 기 2017년 12월 31일 현재

제 28 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원방테크와 그 종속기업

1. 일반 사항

본 연결재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 지배기업인 주식회사 원방테크(이하 "회사")와 종속기업인 Wonbang Tech VINA Co., Ltd.(이하 지배기업과 그종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성된 것입니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 방진 및 방음설비의 제조 및 설치를 주사업 목적으로 1989년 8월에 설립되었습니다. 연결회사의 본점 및 공장은 충북 음성군 금왕읍에 소재하고 있으며, 지점 및 공장은 서울 강남구 및 충남 천안시 서북구 직산읍에 위치하고 있습니다. 연결회사의 보고기간말 현재 자본금은 2,511,964천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

원방지주(유)
3,803,808
75.71

우리사주조합
249,565
4.97

강철호
167,236
3.33

임지영
134,729
2.68

임정엽
117,683
2.34

기타
510,208
10.16

자기주식
40,699
0.81

합 계
5,023,928
100.00

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
소재지
결산일
업종

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.
100
베트남
12월 31일
방진 및 방음설비의 제조 및 설치

(2) 보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.
4,872,017
2,721,982
20,462,195
110,374

(3) 보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
소재지
결산일

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
100
중국
12월 31일

Wonbang Tech (M) SDN.BHD
100
말레이시아
12월 31일

주식회사 옵트
80
대한민국
12월 31일

상기 회사는 직전사업연도말
기준으로 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 의한 외부감사 대상회사에 해당하지 아니함에 따라 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 개정 기준서 

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으나 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 22장 법인세회계
과세소득의 수준에 따라 적용되는 세율이 다른 경우 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하도록 개정하였습니다. 

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자
특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인한 특수관계자 범위의 변동은 없습니다.

2.3 연결회계정책

2.3.1 종속기업의 판단

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.

2.3.2 투자계정과 자본계정 등의 상계 

지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 연결대상 종속기업의 자본계정은 지배ㆍ종속관계가 성립하는 날을 기준으로 상계 제거하였습니다.

지배ㆍ종속 관계 성립일 이후에 지배기업와 종속기업 간에 발생한 거래 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무는 상계 제거되었습니다.

2.3.3 미실현손익의 제거 

연결회사는 연결재무제표 작성대상회사 간 거래에 의하여 발생한 미실현손익을 전액제거하였습니다.

2.3.4 해외종속기업의 재무제표 환산 

연결회사는 해외종속기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 역사적환율 적용), 손익계산서 항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며 이로 인하여 발생하는 차이를 해외사업환산손익으로 계상하고 지분비율에 따라 회사지분과 비지배지분에 안분 처리하여 지배기업 소유지분 해당액을 연결재무상태표상의 연결기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 또한 현금흐름표 항목중 기초의 현금은 전기 보고기간 종료일 현재의 환율로, 기말의 현금은 당기 보고기간 종료일 현재의 환율로, 그외의 과목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 차이를 외화환산으로 인한 현금의 변동항목으로 표시하고 있습니다.

2.3.5 비지배지분

연결회사는 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업의 손실 중 당해 종속기업의 비지배지분에속하는 부분이 당해 비지배지분액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 부의 비지배지분으로 하여 자본에 차감합니다.

2.3.6 종속기업 주식의 추가취득 및 처분 

종속기업이 연결대상이 된 후 지배기업이 외부주주로부터 당해 종속기업의 주식을 추가로 취득하는 경우 투자제거차액은 연결자본잉여금 또는 연결자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 또한 지배기업이 종속기업의 주식의 일부를 외부주주에게 처분한 후에도 당해 종속기업이 계속하여 연결대상에 속하는 경우에는 그 처분손익을 인식하지 아니하고 연결자본잉여금 또는 연결자본조정으로 처리하고 있습니다

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 연결재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

(2) 연결손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 위 (1), (2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 비
유
동자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.7 파생상품

연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2.8
지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액의 증감으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 연결회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
다만, 연결회사가 지분법피투자기업에 대하여 투자성격의 기타 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

2.9 대손충당금

연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.10 재고자산

연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 가중평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.

2.11 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법
구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20 ∼ 40 년
정액법
차량운반구
4 ∼ 5 년
정률법

구축물
20 년
정액법
공구와기구
5 년
정률법

기계장치
3 ~ 5년
정률법
비품
3 ~ 5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

소프트웨어
3 ~ 5년
정액법

연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.13 차입원가자본화

연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.15
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채
연결회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 임직원 퇴직금 지급규정에따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리하며, 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 일부 확정기여형 퇴직연금제도를 선택한 임직원에 대해 해당 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채
연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 충당부채와 우발부채

연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.17 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.18
수익인식

연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 

또한, 용역제공거래에 대하여는 용역제공 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 진행률에 따라 인식하며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제비용 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 용역제공 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 용역수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 관련 발생원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 용역계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 계약 체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급원가로 계상하며 당해 용역제공이 개시한 후 원가로 대체하고 있습니다.

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.19 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정

연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

후속측정

연결

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다
.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
5,192
6,584
법인카드 담보

4. 단기금융상품

보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
정기적금
2,459,031
3,765,506

5. 단기매매증권

보고기간말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

ELS 등
1,959,399
4,046,237

전자단기사채
4,532,243
3,783,086

신탁 등
6,481,667
3,637,714

합 계
12,973,309
11,467,037

상기 단기매매증권과 관련하여 단기매매증권평가이익 38,675천원(전기: 56,327천원)과 단기매매증권평가손실 374,684천원(전기: 19,924천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

6. 매도가능증권

보고기간말 현재 연결회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

기 초
당기평가
기 말

시장성 없는 지분증권

기계설비건설공제조합(*1)
161,490
13,130
605
13,735
175,225

전문건설공제조합(*1)
300,379
19,983
2,926
22,909
323,288

엔지니어링공제조합
14,396
42,911
3,136
46,047
60,443

충북기계공업협동조합(*2)
2,000
-
-
-
2,000

소방산업공제조합(*2)
20,000
-
-
-
20,000

수익증권
558,050
-
(22,645)
(22,645)
535,405

소 계
1,056,315
76,024
(15,978)
60,046
1,116,361

이연법인세효과

(16,725)
3,515
(13,210)

(단위: 천원)

전기말
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

기 초
당기평가
기 말

시장성 없는 지분증권

기계설비건설공제조합(*1)
161,490
12,662
468
13,130
174,620

전문건설공제조합(*1)
300,379
17,123
2,860
19,983
320,362

엔지니어링공제조합
14,396
40,135
2,776
42,911
57,307

충북기계공업협동조합(*2)
2,000
-
-
-
2,000

소 계
478,265
69,920
6,104
76,024
554,289

이연법인세효과

(15,382)
(1,343)
(16,725)

(*1) 하자 및 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
(*2) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고, 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 하고 있습니다.

7. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

피투자회사명
지분율(%)
소재지
취득원가
순자산지분해당액
장부금액

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
100
중국
1,088,930
264,886
264,886

Wonbang Tech (M) SDN. BHD
100
말레이시아
581,204
9,568
9,568

주식회사 옵트
80
대한민국
1,280,000
1,117,509
1,117,509

합 계
2,950,134
1,391,963
1,391,963

② 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명
지분율(%)
소재지
취득원가
순자산지분해당액
장부금액

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
100
중국
1,088,930
1,122,968
1,122,968

Wonbang Tech (M) SDN. BHD
100
말레이시아
581,204
(125,125)
-

Wonbang USA Inc(*1)
100
미국
75,976
281
281

주식회사 옵트
80
대한민국
1,280,000
876,377
1,067,978

합 계
3,026,110
1,874,501
2,191,227

(*1) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

Wonbang Tech (M) SDN. BHD
기초
(125,125)
-

증감
125,125
(125,125)

기말
-
(125,125)

(3) 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 투자차액 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명
기 초
증 가
감 소
기 말

주식회사 옵트
210,924
-
(210,924)
-

(4) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
기 초
처 분
지분법손익
지분법처분손익
지분법자본변동
기 말

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
1,122,968
-
(814,323)
-
(43,759)
264,886

Wonbang Tech (M) SDN. BHD
-
-
(9,301)
-
18,869
9,568

Wonbang USA Inc
281
-
(281)
4,335
(4,335)
-

주식회사 옵트
1,067,978
-
49,531
-
-
1,117,509

합 계
2,191,227
-
(774,374)
4,335
(29,225)
1,391,963

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
지분법손익
지분법자본변동
기 말

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
2,015,153
-
(815,115)
(77,070)
1,122,968

Wonbang Tech (M) SDN. BHD
91,220
355,916
(447,136)
-
-

Wonbang USA Inc
26,552
-
(31,685)
5,414
281

주식회사 옵트
884,870
-
183,108
-
1,067,978

합 계
3,017,795
355,916
(1,110,828)
(71,656)
2,191,227

(5) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익(손실)

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
2,414,216
2,149,330
1,551,282
(814,323)

Wonbang Tech (M) SDN.BHD
1,032,335
1,022,767
1,242,879
131,632

주식회사 옵트
3,658,277
2,261,391
9,203,848
301,415

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익(손실)

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
3,793,519
2,670,551
6,426,845
(815,115)

Wonbang Tech (M) SDN.BHD
1,053,599
1,178,724
1,386,595
(572,261)

Wonbang USA Inc
281
-
14,970
(31,685)

주식회사 옵트
1,814,496
719,025
7,304,823
316,770

(6) 지분법피투자회사의 회계정책을 연결회사와 일치되도록 조정하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 당기 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명
조정사유
조정전 순자산
조정금액
조정후 순자산

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
수익인식 기준 차이
371,585
(106,699)
264,886

8. 유형자산 

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

기초
7,678,184
9,164,177
3
154,692
40,387
24,489
83,844
17,145,776

취득
4,768,156
-
111,392
192,000
63,568
73,548
32,165
5,240,829

처분
-
-
-
(1,667)
(7,227)
-
(785)
(9,679)

감가상각
-
(284,565)
(928)
(116,729)
(44,242)
(21,951)
(48,097)
(516,512)

외화환산차이
-
-
-
(324)
-
-
-
(324)

기말
12,446,340
8,879,612
110,467
227,972
52,486
76,086
67,127
21,860,090

취득원가
12,446,340
11,690,490
174,713
2,073,404
399,856
264,548
939,808
27,989,159

감가상각누계액
-
(2,810,878)
(64,246)
(1,845,432)
(347,370)
(188,462)
(872,681)
(6,129,069)

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

기초
7,678,184
9,457,227
3
81,258
93,391
19,360
107,473
17,436,896

취득
-
-
-
219,000
2,019
27,447
52,472
300,938

처분
-
-
-
-
(15,713)
-
-
(15,713)

감가상각
-
(293,050)
-
(224,653)
(39,310)
(22,318)
(76,118)
(655,449)

외화환산차이
-
-
-
(347)
-
-
17
(330)

연결범위변동
-
-
-
79,434
-
-
-
79,434

기말
7,678,184
9,164,177
3
154,692
40,387
24,489
83,844
17,145,776

취득원가
7,678,184
11,690,490
63,321
2,274,831
428,593
223,000
928,007
23,286,426

감가상각누계액
-
(2,526,313)
(63,318)
(2,120,139)
(388,206)
(198,511)
(844,163)
(6,140,650)

(3) 보고기간말 현재 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

종
류

면
적
(㎡)

장부금액
공시지가

당기말
전기말

음성공장
임야
902
30,907
5,665
5,323

공장용지
6,267
295,796
389,181
389,181

전
156
6,914
849
824

수서사옥
대지
698
1,896,970
5,054,139
4,398,301

천안공장
공장용지
15,979
5,447,597
5,268,590
5,039,127

탕정사무소
대지
2,298
4,768,156
1,516,614
-

합 계
12,446,340
12,235,038
9,832,756

(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 16 참조).

(단위:천원, 외화:천)

담보제공자산
구 분
장부금액
담보설정금액
차입금종류
한도금액
실행금액
담보권자

음성공장
토지
333,617
1,200,000
약정사항 담보

USD 3,000

USD 2,767
우리은행

건물
251,923

9. 보험가입자산

보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자 산
부보액
보험회사명

화재보험 등
건물, 구축물 및 기계장치 등
14,001,777
흥국화재

또한, 연결회사 소유차량에 대하여 자동차 종합보험, 임직원에 대한 상해보험과 가스사고배상책임보험 및 영업배상보험에 가입하고 있습니다. 한편, 약정사항으로 제공된 관련 자산의 화재보험금 수익권에 대하여 담보권자인 우리은행은 질권을 설정하고 있습니다(주석 8 참조).

10. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
소프트웨어

당기
전기

기초
29,983
32,637

취득
315,673
16,300

상각
(62,820)
(23,050)

연결범위변동
-
4,065

외화환산차이
(187)
31

기말
282,649
29,983

취득원가
726,326
411,220

상각누계액
(443,677)
(381,237)

(2) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 인식한 경상연구개발비는 각각 2,062,782천원 (전기: 1,827,958천원)이며, 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다. 

11. 외화자산 및 부채

당기와 전기 중 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 항목의 순외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
298,250
1,091

변동
(283,166)
297,159

기말
15,084
298,250

12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 부채 상환을 포함하여, 일정기간 예상 운영비용을 충당할 수 있는 수준의 요구불예금을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
장부금액
6개월이내
6-12개월
1년초과

매입채무
889,385
889,385
-
-

미지급금
1,011,821
1,011,821
-
-

미지급비용
1,034,413
946,335
88,078
-

임대보증금
365,000
-
-
365,000

합 계
3,300,619
2,847,541
88,078
365,000

(단위: 천원)

전기말
장부금액
6개월이내
6-12개월
1년초과

매입채무
5,687,510
5,687,510
-
-

미지급금
1,509,247
1,509,247
-
-

미지급비용
714,663
627,240
87,423
-

파생상품부채
26,064
-
26,064
-

임대보증금
365,000
-
-
365,000

합 계
8,302,484
7,823,997
113,487
365,000

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입
니다.

13.
퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,350,013
1,916,781

퇴직급여지급액
(240,567)
(367,614)

퇴직급여설정액
548,686
800,846

기말
2,658,132
2,350,013

국민연금전환금
(2,419)
(2,419)

퇴직연금운용자산
(2,674,911)
(2,404,590)

합계
(19,198)
(56,996)

(2)
당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,404,590
2,702,990

증가액
448,833
239,467

감소액
(178,512)
(537,867)

기말
2,674,911
2,404,590

(3) 보고기간말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
2,674,911
2,404,590

(4) 당기 중 연결회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 637,714천원(전기: 341,541천원)입니다.

14. 파생상품 

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없으며, 전기말
현재 미결제된 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화:천)

계약처
계약금액
계약잔액
파생상품부채
약정환율
계약일
만기일

한국씨티은행
USD 2,400
USD 2,400
26,064
1,246원/달러
2016-12-23
2017-12-22

상기 통화옵션계약과 관련하여 연결회사는 전기 중 파생상품평가손실
26,064천원을인식하고 해당 금액을 파생상품부채로 인식하였습니다.

15. 하자보수충당부채

연결회사는
건설도급공사계약과 관련하여
공사 종료 후 연결회사가 하자보수와 관련하여 부담할 것으로 예상하는 지출액을 하자보수충당부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
627,167
813,150

전입액
751,961
340,909

환입액
(365,586)
(527,238)

외화환산효과
-
346

기말
1,013,542
627,167

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

금융기관
약정사항
통 화
약정한도
통 화
실행금액

한국씨티은행
구매카드
KRW

5,000,000

KRW
-

포괄외화지급보증
USD

1,500

JPY
18,175

회전한도 및 지급보증
KRW

1,000,000

KRW
-

우리은행(*)
기타외화지급보증
USD

3,000

USD
2,520

기타(계약이행, 입찰)
USD
247

신한은행

구매론
KRW
12,000,000
KRW
-

종합통장대출
KRW
1,000,000
KRW
-

전문건설공제조합
보증
KRW
10,553,379
KRW
5,756,443

융자
KRW
981,288
KRW
-

기계설비건설공제조합
보증
KRW
2,600,000
KRW
2,390,213

(*) 상기 금융기관의 약정사항과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(주석 8 참조)

(2) 운용리스

① 연결회사는 보고기간말 현재 업무용 차량과 관련하여
현대캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여
145,485천원을 보증금으로 예치하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2018년
286,470

2019년
138,527

2020년
38,367

합계
463,364

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

보증제공자
보증내역
통 화
지급보증액

서울보증보험
이행(하자)보증
KRW
6,869,634

이행(계약)보증
KRW
9,456,144

이행(선급금)보증
KRW
1,265,190

인허가보증
KRW
4,076

소계
KRW
17,595,044

전문건설공제조합(*1)
이행(계약)보증
KRW
4,453,783

이행(하자)보증
KRW
1,302,660

소계
KRW
5,756,443

기계설비건설공제조합(*2)
이행(하자)보증
KRW
736,473

이행(계약)보증
KRW
1,285,790

이행(선급금)보증
KRW
367,950

소계
KRW
2,390,213

한국씨티은행
수입화물선취보증
JPY
18,175

우리은행(*3)
기타외화지급보증
USD
2,520

기타(계약이행, 입찰)

USD
247

소계
USD
2,767

합 계
KRW
25,741,700

USD
2,767

JPY
18,175

(*1) 해당보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 전문건설공제조합에 대한 출자금이 담보로 제공되어 있습니다

(주석 6 참조).
(*2) 해당보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 기계설비건설공제조합에 대한 출자금이 담보로 제공되어 있습니다

(주석 6 참조).

(*3) 해당보증과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주식

5,023,928주(전기: 5,158,000주)이고 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본금의 변동내역

(단위: 주,천원)

내 역
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
감자차손

기초
5,158,000
2,579,000
12,483,900
-

유상감자(*)
(134,072)
(67,036)
-
(2,614,404)

기말
5,023,928
2,511,964
12,483,900
(2,614,404)

(*) 연결회사는 2017년 11월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 2017년 12월 11일을 감자기준일로 하여 연결회사의 보통주 134,072주에 대하여 2,681백만원 (1주당 20,000원)의 유상감자를 실시하였습니다. 이에 따라 보통주자본금을 초과하여 지급한 2,614백만원을 자본조정(감자차손)으로 인식하였습니다.

(3) 연결회사는
주식소각, 종업원 성과급 지급 또는 외부인사 영입 시 활용을 목적으로 자기주식 40,699주를 취득하여 보유하고 있습니다.

18. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,289,500
1,289,500

임의적립금

기업합리화적립금
193,426
193,426

미처분이익잉여금
78,645,320
69,309,614

합 계
80,128,246
70,792,540

(2) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 

(3) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정 시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

19. 배당금

(1) 배당금 산정 내역

(단위: 주,원)

내 역
당기
전기

총발행주식수(A)
5,023,928
5,158,000

자기주식수(B)
40,699
40,699

배당받을 주식수(A-B)
4,983,229
5,117,301

주당액면금액
500
500

액면배당률(%)
160%
160%

금액
800
800

(2) 배당성향

(단위: 원)

내 역
당기
전기

배당금
3,986,583,200
4,093,840,800

당기순이익
13,429,547,148
9,930,602,683

배당성향
29.69%
41.22%

20. 매출액

당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공사수익
177,517,895
144,827,006

상품매출
26,851
-

임대료수익
534,502
531,924

합 계
178,079,248
145,358,930

21. 매출원가

당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공사원가
148,219,723
120,233,794

상품매출원가
5,371
-

임대매출원가
408,262
378,184

합 계
148,633,356
120,611,978

22. 건설형 공사계약

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위:천원)

발주처
공사명
기본도급금액
공사계약잔액

(유)스태츠칩팩코리아
스태츠칩팩 C/R 개보수 공사
235,500
22,253

GS네오텍㈜
구미 LGD P61 Pot 7.5K 대응 수가습 제작설치
179,244
6,563

GS네오텍㈜
파주 LGD P9 pOC 대응 수가습 설치공사-1
163,350
163,350

SFA㈜
SDC A2 EFU 설치공사
906,000
150,075

SFA㈜
SDC A3증설 4, 5단계 연결물류 EFU 제작설치공사
170,000
6,523

SFA㈜
SDC T7 EFU 설치공사
4,520,080
295,951

글로벌텍㈜
탕정 코닝정밀소재 개보수 공사
1,100,650
302,293

삼성물산㈜
16L 냉각탑 수증기 저감공사
185,000
83,205

삼성물산㈜
천안 L5라인 5F 외조기 개선공사
3,585,120
575,076

삼성물산㈜
평택 P-PJT PH3 WSS 제작설치
1,900,000
227,351

삼성물산㈜
평택 P-PJT PH3 상부 동FAB FFU 제어공사
1,230,000
192,155

삼성물산㈜
평택 P-PJT PH3 상부FAB 마감 S/C공사
9,350,000
693,565

삼성물산㈜
평택 P-PJT PH4 동FAB 상부 S/C공사
800,000
543,140

삼성물산㈜
평택 P-PJT(상부FAB) FFU제어공사
3,450,000
429,158

삼성엔지니어링㈜
SDC A2 S/C 개보수 공사
9,500,000
36,338

삼성전자㈜
H1 단지 OAC FAN LINKAGE 교체공사
232,000
232,000

삼성전자㈜
기흥 14라인 WSS 교체공사
2,100,000
1,353,146

삼성전자㈜
평택 P-PJT PH1 외조기 제작설치
9,486,900
84,147

삼성전자㈜
평택 P-PJT PH2 냉각탑 소음기 제작설치공사
3,039,000
300,737

삼성전자㈜
평택 P-PJT PH3 FAB동 외조기 제작설치
13,000,000
326,300

삼성전자㈜

평택 P-PJT PH3 상부 FAB 서편 FFU 제작
설치공사

4,434,534
1,953,800

삼성전자㈜
화성 S/C 자동화장치 보강공사
400,000
218,780

에스케이하이닉스㈜
이천 SK하이닉스 개보수공사
102,000
4,626

㈜녹십자이엠
한미약품 평택공장 덕트공사
1,827,052
162,667

주식회사 글로우원

청주 SKHYNIX 판넬라이팅 제작
설치공사

572,446
276,500

주식회사 이연이엔씨
파주 LGD P9 pOC 대응 수가습 설치공사-2
100,000
100,000

㈜에이디엠
SDC K-PJT FILTER 교체공사
112,750
27,478

㈜엘지씨엔에스
구미 LGD B-PJT E5 수가습공사
522,000
50,903

㈜엘지씨엔에스
파주 LGD P9 C-PJT 수가습 설치공사
1,509,612
15,205

㈜와이솔
와이솔 W4 PJT CLEANROOM 공사
10,403,600
2,972,635

㈜유백
이천 SKHYNIX M14 PH2B SIDE FAB PMS 제작설치
503,000
286,070

㈜제우스
제우스 신사옥 2동 클린룸 신축공사
3,230,000
290,842

Samsung Eletronic Mechanic VN
SEV piping
2,174,862
74,349

Samsung Display BacNinh
SDV 2016
1,552,880
35,056

Samsung C&T
V3 office
13,699,800
204,158

Samsung Engineering VN
SEMV CR PH2 PJT
4,261,074
2,002,324

Sorivina E&C
Hanwha Techwin
2,595,953
338,422

합 계
113,134,407
15,037,141

② 전기말

(단위:천원)

발주처
공사명
기본도급금액
공사계약잔액

GS건설㈜
파주 LGD OXIDE동 PMS 제작설치
1,199,931
83,699

GS건설㈜
파주 LGD P8 PMS 개보수공사
451,059
19,618

GS네오텍㈜
구미 LGD P61 Pot 7.5K 대응 수가습 제작설치
179,244
68,822

SFA㈜
SDC A3증설 4, 5단계 EFU 제작납품설치공사
4,700,000
2,456,872

SFA㈜
SDC A3 STK 2단계 EFU 제작설치
3,060,000
283,544

SFA㈜
SDC A3 증설 EFU 제작설치
2,350,000
279,808

SFA㈜
SDC A2 E-PJT STK 물류공사 EFU 제작설치공사
1,290,000
652,517

SFA㈜
SDC A2 EFU 설치공사
409,000
407,747

SFA㈜
SDC A3증설 4, 5단계 연결물류 EFU 제작설치공사
170,000
169,617

SFA㈜
SDC A2 V1증설 FSTK84 EFU 제작납품설치공사
160,000
13,942

SK건설㈜
증평 SKI LiBS #10, 11 C/R 공사
2,235,000
2,195,199

SK건설㈜
증평 SKI #8,9 드라이룸 제작설치
1,474,360
670,396

SK건설㈜
SK하이닉스 M14 PH-2A UT OAC 설치공사
289,000
228,381

글로벌텍㈜

탕정 코닝 1단지 KC11 COLD REPAIR
108,500
54,802

글로벌텍㈜
코닝 1단지 KC04 COLD REPAIR 공사
100,000
12,347

삼성디스플레이㈜/삼성엔지니어링㈜
SDC A3 K-FAB3 4 OAC 제작설치
16,000,000
3,113,580

삼성물산㈜
평택 P-PJT S/C 공사
3,400,000
247,362

삼성물산㈜
평택 P-PJT FFU 제어공사
2,533,000
233,125

삼성물산㈜
화성 DS-RETROFIT S/C 개보수공사
1,000,000
677,417

삼성물산㈜
기흥 5라인 CCSS OAC 설치공사
310,000
115,394

삼성엔지니어링㈜
SDC A3 K-PJT S/C 공사
29,500,000
622,478

삼성엔지니어링㈜
SDC K3-FAB3 PJT S/C 공사
27,000,000
8,916,714

삼성전자㈜
평택 P-PJT PH1 외조기 제작설치
9,250,000
1,109,559

삼성전자㈜
화성 16-2 PJT 공사 외조기 신설공사
1,425,000
224,646

에스케이하이닉스㈜
이천 SKHYNIX M14 PH2 UT OAC 제작설치
1,698,000
1,008,342

에스케이하이닉스㈜
이천sk하이닉스 M14 PH1 CAPA UP OAC 제작설치
1,344,000
1,142,812

㈜귀뚜라미범양냉방
이천SK하이닉스 M14 PH2 OAC COIL 공사
1,086,200
117,476

㈜녹십자이엠
한미약품 평택공장 덕트공사
1,600,000
1,547,858

㈜성도이엔지
탕정코닝 1단지 창조센터 R2R LAYOUT 개조공사
86,000
44,853

㈜신성이엔지
평택 P-PJT INSERT 설치공사
471,400
174,336

㈜엘지씨엔에스
파주 LGD P9 C-PJT 수가습 설치공사
1,500,000
906,551

㈜엘지씨엔에스
구미 LGD B-PJT E5 수가습공사
444,000
83,715

㈜포스코엔지니어링
스태츠칩팩 BFU HFU 제작설치
1,357,300
124,944

Cheil Indutries Inc
SDBN (HN BR)
790,494
67,428

Samsung SDI Vietnam
SDIV 2016
1,290,330
189,440

Samsung C&T
V3 office
11,233,836
5,827,426

Samsung Display BacNinh
WBV-16010
77,526
46,313

Samsung Engineering VN
SEMV DUCT PH2 PJT
3,386,187
3,222,433

Samsung Engineering VN
SEMV CR PH2 PJT
945,180
931,512

합 계
135,904,547
38,293,025

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 공사와 관련된 공사미수금과 공사선수금의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

발주처
공사명
매출채권
선수금

청구분
미청구분

(유)스태츠칩팩코리아
스태츠칩팩 C/R 개보수 공사
259,050
-
22,253

GS네오텍㈜
구미 LGD P61 Pot 7.5K 대응 수가습 제작설치
-
17,181
-

GS네오텍㈜
파주 LGD P9 pOC 대응 수가습 설치공사-1
90,750
-
82,500

SFA㈜
SDC A2 EFU 설치공사
-
-
24,275

SFA
㈜

SDC A3 EFU 설치공사
-
464,303
-

SFA㈜
SDC A3증설 4, 5단계 연결물류 EFU 제작설치공사
-
44,477
-

SFA㈜
SDC T7 EFU 설치공사
-
1,247,639
-

SK건설㈜
증평 SKI LiBS #10, 11 C/R 공사
-
759,630
-

글로벌텍㈜
탕정 코닝정밀소재 개보수 공사
4,730
-
74,523

삼성물산㈜
16L 냉각탑 수증기 저감공사
122,100
-
9,206

삼성물산㈜
천안 L5라인 5F 외조기 개선공사
-
1,810,488
-

삼성물산㈜
평택 P-PJT PH3 WSS 제작설치
326,040
1,140,649
-

삼성물산㈜
평택 P-PJT PH3 상부 동FAB FFU 제어공사
385,000
687,845
-

삼성물산㈜
평택 P-PJT PH3 상부FAB 마감 S/C공사
-
3,352,435
-

삼성물산㈜
평택 P-PJT PH4 동FAB 상부 S/C공사
68,200
194,860
-

삼성물산㈜
평택 P-PJT(상부FAB) FFU제어공사
110,000
224,842
-

삼성물산㈜
화성 DS-RETROFIT S/C 개보수공사
-
108,451
-

삼성엔지니어링㈜
SDC A2 S/C 개보수 공사
-
1,503,662
-

삼성엔지니어링㈜
SDC K-PJT PMS 제작설치
-
1,652,176
-

삼성전자㈜
기흥 14라인 WSS 교체공사
1,540,000
-
653,146

삼성전자㈜
평택 P-PJT PH1 외조기 제작설치
214,570
-
84,147

삼성전자㈜

평택 P-PJT PH2 냉각탑 소음기 제작
설치공사

-
3,163
-

삼성전자㈜
평택 P-PJT PH3 FAB동 외조기 제작설치
-
1,594,010
-

삼성전자㈜

평택 P-PJT PH3 상부 FAB 서편 FFU 제작
설치공사

185,328
205,552
-

삼성전자㈜
화성 S/C 자동화장치 보강공사
-
181,221
-

에스케이하이닉스㈜
SK하이닉스 개보수공사
-
68,874
-

㈜녹십자이엠
한미약품 평택공장 덕트공사
187,000
143,385
-

주식회사 글로우원

청주 SKHYNIX 판넬라이팅 제작
설치공사

-
224,260
-

주식회사 이연이엔씨
파주 LGD P9 pOC 대응 수가습 설치공사-2
110,000
-
100,000

㈜에이디엠
SDC K-PJT FILTER 교체공사
-
23,272
-

㈜엘지씨엔에스
구미 LGD B-PJT E5 수가습공사
-
-
30,903

㈜엘지씨엔에스
파주 LGD P9 C-PJT 수가습 설치공사
-
-
13,343

㈜와이솔
와이솔 W4 PJT CLEANROOM 공사
3,960
-
242,485

㈜유백
이천 SKHYNIX M14 PH2B SIDE FAB PMS 제작설치
-
216,930
-

㈜제우스
제우스 신사옥 2동 클린룸 신축공사
678,700
-
145,842

Samsung Eletronic Mechanic VN
SEV piping
253,773
-
74,349

Samsung Display BacNinh
SDV 2016
-
271,744
-

Samsung C&T
V3 office
781,396
1,088,068
-

Samsung Engineering VN
SEMV CR PH2 PJT
224,818
10,568
-

Sorivina E&C
Hanwha Techwin
354,885
-
23,963

기타
기타
-
-
4,741

합 계
5,900,300
17,239,685
1,585,676

② 전기말

(단위:천원)

발주처
공사명
매출채권
선수금

청구분
미청구분

GS건설㈜
파주 LGD OXIDE동 PMS 제작설치
-
-
16,712

GS건설㈜
파주 LGD P8 PMS 개보수공사
-
-
5,463

GS네오텍㈜
구미 LGD P61 Pot 7.5K 대응 수가습 제작설치
-
32,672
-

SFA㈜
SDC A3증설 4, 5단계 EFU 제작납품설치공사
1,034,000
-
106,872

SFA㈜
SDC A3 STK 2단계 EFU 제작설치
-
22,456
-

SFA㈜
SDC A3 증설 EFU 제작설치
-
-
44,808

SFA㈜
SDC A2 E-PJT STK 물류공사 EFU 제작설치공사
283,800
-
7,517

SFA㈜
SDC A2 EFU 설치공사
134,970
-
121,447

SFA㈜
SDC A3증설 4, 5단계 연결물류 EFU 제작설치공사
-
-
50,617

SFA㈜
SDC A2 V1증설 FSTK84 EFU 제작납품설치공사
-
66,058
-

SK건설㈜
증평 SKI LiBS #10, 11 C/R 공사
-
39,801
-

SK건설㈜
증평 SKI #8,9 드라이룸 제작설치
1,389,300
-
459,036

SK건설㈜
SK하이닉스 M14 PH-2A UT OAC 설치공사
-
60,619
-

STMICRO㈜
STMICRO 2016 개보수 공사
15,842
-
35,982

글로벌텍㈜
탕정 코닝 1단지 KC11 COLD REPAIR
77,000
-
24,802

글로벌텍㈜
코닝 1단지 KC04 COLD REPAIR 공사
-
-
2,347

삼성디스플레이㈜/삼성엔지니어링㈜
SDC A3 K-FAB3 4 OAC 제작설치
354,551
804,294
-

삼성물산㈜
평택 P-PJT S/C 공사
374,000
423,638
-

삼성물산㈜
평택 P-PJT FFU 제어공사
265,100
686,875
-

삼성물산㈜
화성 DS-RETROFIT S/C 개보수공사
-
-
109,602

삼성물산㈜
기흥 5라인 CCSS OAC 설치공사
-
194,606
-

삼성엔지니어링㈜
SDC A3 K-PJT S/C 공사
-
4,782,522
-

삼성엔지니어링㈜
SDC K3-FAB3 PJT S/C 공사
-
5,913,286
-

삼성엔지니어링㈜
SDC K-PJT PMS 제작설치
624,372
1,110,381
-

삼성전자㈜
평택 P-PJT PH1 외조기 제작설치
-
595,981
-

삼성전자㈜
화성 16-2 PJT 공사 외조기 신설공사
-
231,354
-

에스케이하이닉스㈜
이천 SKHYNIX M14 PH2 UT OAC 제작설치
-
434,958
-

에스케이하이닉스㈜
이천sk하이닉스 M14 PH1 CAPA UP OAC 제작설치
-
-
412

㈜귀뚜라미범양냉방
이천SK하이닉스 M14 PH2 OAC COIL 공사
465,980
-
25,149

㈜녹십자이엠
한미약품 평택공장 덕트공사
23,100
31,142
-

㈜성도이엔지
탕정코닝 1단지 창조센터 R2R LAYOUT 개조공사
9,460
32,547
-

㈜신성이엔지
평택 P-PJT INSERT 설치공사
-
-
140,936

㈜엘지씨엔에스
파주 LGD P9 C-PJT 수가습 설치공사
-
293,449
-

㈜엘지씨엔에스
구미 LGD B-PJT E5 수가습공사
-
-
5,690

㈜포스코엔지니어링
스태츠칩팩 BFU HFU 제작설치
152,924
-
122,644

Samsung Engineering VN
Duct, Piping Work (Zone A) - SEMV Project
-
83,049
-

Cheil Indutries Inc
SDBN (HN BR)
-
-
67,428

Samsung SDI Vietnam
SDIV 2016
-
144,612
-

Samsung C&T
V3 office
-
527,181
-

Samsung Display BacNinh
WBV-16010
-
31,213
-

Samsung Engineering VN
SEMV DUCT PH2 PJT
-
163,754
-

Samsung Engineering VN
SEMV CR PH2 PJT
-
13,668
-

합 계
5,204,399
16,720,116
1,347,464

(3) 보고기간말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가와 누적공사이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

누적공사수익
113,563,275
124,014,062

누적공사원가
(107,948,971)
(110,506,621)

누적공사이익
5,614,304
13,507,441

(4) 연결회사의 당기와 전기 중 도급공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초공사계약잔액
38,293,025
5,032,224

기중신규계약액
154,262,011
177,948,099

기중공사수익액
(177,517,895)
(144,827,005)

연결범위변동
-
139,707

기말공사계약잔액
15,037,141
38,293,025

23. 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

당기 법인세 부담액(*)
3,942,425
4,634,442

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(455,998)
1,242,839

총법인세효과
3,486,427
5,877,281

자본에 직접 반영된 법인세비용
3,515
(1,343)

법인세비용
3,489,942
5,875,938

(*) 2016년은 법인세추납액 1,075,566천원을 포함한 금액입니다
.

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익

16,919,489

15,806,541

적용세율에 따른 세부담액

3,700,288

3,455,439

조정사항

(210,346)

2,420,499

비과세수익
(252)

(266)

비공제비용
229,957

155,442

공제감면세액
(460,420)

(66,462)

이연법인세 미인식효과
93,628

1,222,464

법인세추납액
-

1,114,100

기타(세율차이 등)
(73,259)

(4,779)

법인세비용

3,489,942

5,875,938

유효세율

20.63%

37.17%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

관련 계정과목
가산할(차감할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기 초
감 소
증 가
기 말
기 초
기 말

대손충당금
171,845
171,845
-
-
37,806
-

유형자산
198,571
39,960
25,475
184,086
43,686
40,499

투자자산
176,219
-
61,571
237,790
38,768
52,314

하자보수충당부채
627,167
627,167
1,013,542
1,013,542
137,977
222,979

퇴직급여
20,200
20,200
3,910
3,910
4,444
860

파생상품
26,064
26,064
-
-
5,734
-

미지급비용
641,647
641,647
938,681
938,681
141,162
206,510

무형자산
23,896
10,777
-
13,119
5,257
2,886

미수수익
(38,047)
(38,047)
(38,342)
(38,342)
(8,370)
(8,435)

매도가능증권
(76,024)
-
15,978
(60,046)
(16,725)
(13,210)

단기매매증권
(36,403)
(36,403)
336,009
336,009
(8,009)
73,922

기타
(624,946)
(626,685)
552,420
554,159
(137,488)
121,915

소 계
1,110,189
836,525
2,909,244
3,182,908
244,242
700,240

② 전기

(단위: 천원)

관련 계정과목
가산할(차감할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기 초
감 소
증 가
기 말
기 초
기 말

대손충당금
4,568,710
4,568,710
171,845
171,845
1,005,116
37,806

유형자산
145,765
26,563
79,369
198,571
32,068
43,686

투자자산
176,219
-
-
176,219
38,768
38,768

하자보수충당부채
813,150
813,150
627,167
627,167
178,893
137,977

재고자산
536,316
536,316
-
-
117,990
-

퇴직급여
15,205
15,205
20,200
20,200
3,345
4,444

파생상품
127,478
127,478
26,064
26,064
28,045
5,734

미지급비용
1,279,850
1,279,850
641,647
641,647
281,567
141,162

무형자산
43,527
19,631
-
23,896
9,576
5,257

미수수익
(12,028)
(12,028)
(38,047)
(38,047)
(2,646)
(8,370)

매도가능증권
(69,921)
-
(6,103)
(76,024)
(15,383)
(16,725)

단기매매증권
(103,488)
(103,488)
(36,403)
(36,403)
(22,767)
(8,009)

기타
(761,325)
(701,677)
(565,298)
(624,946)
(167,492)
(137,488)

소 계
6,759,458
6,569,710
920,441
1,110,189
1,487,080
244,242

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 이월결손금 및 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기
당기말
전기말

지분법적용투자주식
-
3,309,037
2,434,682

해외사업환산손익
-
-
(21,726)

기타
-
1,399,914
1,867,884

계
4,708,951
4,280,840

이월결손금
2019년
-
61,993

2020년
367,249
1,291,411

2021년
522,239
587,519

2022년
409,046
-

계
1,298,534
1,940,923

(5) 당기와 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
이연법인세자산
(부채)
금 액
이연법인세자산
(부채)

매도가능증권평가이익
(15,978)
3,515
6,103
(1,343)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

이연법인세자산
400,524
874,688
190,436
688,445

이연법인세부채
(8,440)
(566,533)
(159,983)
(474,656)

합 계
392,084
308,155
30,453
213,789

24. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 원방지주(유)이며, 지분율은 다음과 같습니다.

회사명
당기말
전기말

원방지주(유)
75.71%
73.75%

2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당기말
전기말

WONBANG USA Inc
-
100.0
(*1)

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
100.0
100.0
(*2)

WONBANG TECH(M) SDN. BHD

100.0
100.0
(*2)

주식회사 옵트
80.0
80.0
(*2)

Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd.
100.0
100.0
(*2, 3)

(*1) 당기 중 청산되었습니다. 
(*2) 회사의 피투자회사에 대한 지분율이 50%를 초과하지만 피투자회사가 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 의한 외부감사 대상회사가 아니므로, 회사의 연결재무제표 작성대상 종속기업에 해당하지 않습니다. 

(*3) Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.의 종속기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
당기
전기

수 익
수 익
비 용

상품매출
이자수익
공사수익
이자수익
외주가공비

종속기업
Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
-
9,001
-
-
36,924

Wonbang TECH(M) SDN. BHD
-
25,264
-
45,323
-

Wonbang USA INC.
12,885
-
14,532
-
-

주식회사 옵트
-
-
7,100
-
20,000

합 계
12,885
34,265
21,632
45,323
56,924

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
당기말
전기말

대여금(*)
기타채권
기타채무
대여금(*)
기타채권
기타채무

종속기업
Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
428,560
8,642
-
-
-
-

Wonbang TECH(M) SDN. BHD
910,690
59,142
-
981,325
33,878
-

주요경영진

임원
284,462
26,130
883
403,411
-
44,437

합 계
1,623,712
93,914
883
1,384,736
33,878
44,437

(*) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다(전기말: 100,000천원).

(4)
당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자
자금대여 거래
현금배당

대여
회수

지배기업
원방지주(유)
-
-
3,043,046

종속기업
Wonbang TECH(M) SDN. BHD
446,440
-
-

주요 경영진
임원
-
118,949
158,268

② 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자
자금대여 거래
현금출자
현금배당

회수

지배기업
원방지주(유)
-
-
3,043,046

종속기업
Wonbang TECH(M) SDN. BHD
859,877
355,916
-

주요 경영진
임원
59,172
-
141,729

(5) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위: 천원, 외화: 천)

보증수혜자
통화
보증금액
채권자
비 고

Wonbang TECH (M) SDN. BHD
USD
247
우리은행 양재지점
이행지급보증

Wonbang TECH (M) SDN. BHD
KRW
223,056
서울보증보험 하노이지점
이행지급보증

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.
CNY
45,000
Citi Bank(China) Co., Ltd.
차입금 지급보증

Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd
USD
846
Citi Bank(China) Co., Ltd.
차입금 지급보증

Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd
CNY
13,000
우리은행 상해지점
차입금 지급보증

25. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
13,429,547,148
9,930,602,683

가중평균유통보통주식수
5,134,614
5,144,318

기본주당이익
2,615
1,930

(2) 가중평균유통보통주식수

① 당기

구 분
유통보통주식수
기 간
가중치
적 수

기초
5,142,328
2017.01.01 ~ 2017.12.31
365
1,876,949,720

유상감자
(134,072)
2017.12.11 ~ 2017.12.31
21
(2,815,512)

계
1,874,134,208

가중평균유통보통주식수 :
1,874,134,208 ÷365일 = 5,134,614주

② 전기

구 분
유통보통주식수
기 간
가중치
적 수

기초
5,158,000
2016.01.01 ~ 2016.12.31
366
1,887,828,000

자기주식 취득
(10,428)
2016.01.11 ~ 2016.12.31
356
(3,712,368)

자기주식 취득

(5,244)
2016.04.29 ~ 2016.12.31
247
(1,295,268)

계
1,882,820,364

가중평균유통보통주식수 :
1,882,820,364 ÷366일 = 5,144,318주

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 희석증권은 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 

26. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

I. 당기순이익
13,429,547
9,930,603

II. 기타포괄손익
(324,853)
(56,252)

1. 매도가능증권평가손익
(법인세효과: 당기 3,515천원, 전기 (-) 1,343천원)
(12,462)
4,760

2. 지분법자본변동
(29,224)
(358,171)

3. 해외사업환산손익
(283,167)
297,159

III. 포괄손익
13,104,694
9,874,351

27. 부가가치 계산에 필요한 항목

① 당기

(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합 계

급여
10,893,577
4,639,820
778,471
16,311,868

퇴직급여(확정급여형)
138,836
409,850
-
548,686

퇴직급여(확정기여형)
116,936
471,419
49,359
637,714

복리후생비
1,705,085
1,523,004
74,092
3,302,181

임차료
2,570,142
341,912
23,627
2,935,681

감가상각비
446,147
52,777
17,588
516,512

무형자산상각비
-
62,820
-
62,820

세금과공과
93,833
90,748
-
184,581

② 전기

(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합 계

급여
6,867,937
3,890,342
835,616
11,593,895

퇴직급여(확정급여형)
152,647
648,199
-
800,846

퇴직급여(확정기여형)
7,007
296,087
38,447
341,541

복리후생비
1,204,905
1,295,075
101,847
2,601,827

임차료
4,310,853
238,171
36,141
4,585,165

감가상각비
536,470
103,296
15,683
655,449

무형자산상각비
1,661
21,389
-
23,050

세금과공과
52,359
81,123
-
133,482

28. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

유형자산의 미지급금 취득
-
3,480

매출채권의 제각
421,218

29. 보고기간후 사건

회사의 연결재무제표는 2018년 3월
7일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 원방테크

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
4
6
2
1
-
6
-
-
7
14

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
32
55
545
626
185
104
-
88
-
-
762
873

합계
-
-
32
55
545
626
185
104
-
88
-
-
762
873

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.10.26 ~ 2017.12.26
5
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.30 ~ 2017.11.3
5
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2018.2.19 ~ 2018.2.23
2018.2.26 ~ 2018.2.27
7
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.3
1
일

실사(입회)장소
서울사무소

실사(입회)대상
현금, 보관 유가증권, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.26, 2018.03.21