DS단석 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180427)
제출인: 삼영회계법인

연결감사보고서
3.3
(주)단석산업

00442303
100000000000
323951
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주식회사 단석산업과 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 34 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 33 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼영회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................................1

회사의 연결재무제표

 연결재무상태표 .........................................................................................4

 연결손익계산서 .........................................................................................7

 연결자본변동표 .........................................................................................9

 연결현금흐름표 ........................................................................................10

 연결재무제표에 대한 주석 .........................................................................13

외부감사 실시내용 ........................................................................................46

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2018년 4월 20일

우리는 별첨된 주식회사 단석산업과 그 종속회사의 연결재무제표를 감사하였습니다.동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 단석산업과 그 종속회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 선릉로 131길8 (논현동, 노벨2빌딩 6층)

삼 영 회 계 법 인

대표이사 김 덕 이

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 4월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 단석산업과 그 종속회사

제 34 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 33 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한구재, 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0722

연 결 재 무 상 태 표

제 34 기 2017년 12월 31일 현재

제 33 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 단석산업과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 34 (당) 기
제 33 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

114,843,351,789

106,088,087,587

(1) 당좌자산

61,084,693,679

54,561,002,562

현금및현금성자산(주석
3,12
)

750,598,802

329,722,221

국고보조금
(261,028,395)

(162,107,397)

단기금융상품(주석
3

)

3,180,000,000

2,270,000,000

매출채권(주석
12
,
18
,23
)

51,592,493,340

50,830,130,380

현재가치할인차금
-

(1,839,408)

대손충당금
(1,254,319,432)

(1,112,585,848)

미수금

5,313,315,441

2,520,892,950

대손충당금
(18,138,964)

(1,550,838,287)

미수수익
40,701,044

25,792,446

선급금
937,269,660

219,680,917

선급비용
368,610,172

276,288,252

예치보증금
25,513,250

-

단기대여금
56,759,814

14,562,314

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

파생상품자산
86,284,080

310,049,346

이연법인세자산(주석
19
)

281,197,181

605,816,990

(2) 재고자산(주석
18
,
20
)

53,758,658,110

51,527,085,025

제품
24,391,965,976

17,251,023,353

평가손실충당금
(419,073,951)

(319,682,272)

상품
2,133,696,354

1,107,073,440

평가손실충당금
(23,595,225)

(917,922)

원재료
14,540,991,106

11,880,999,443

평가손실충당금
(53,122,459)

(177,280,236)

저장품
1,178,276,871

591,882,597

평가손실충당금
(6,191,960)

(576,061)

미착품
12,015,711,398

21,194,562,683

Ⅱ. 비유동자산

209,107,445,195

158,879,766,649

(1) 투자자산

11,344,215,522

7,371,465,522

장기금융상품(주석
3
,21)

73,300,000

266,800,000

매도가능증권(주석
4
)

7,090,098,444

5,490,098,444

만기보유증권(주석
5
,
10
,18)

2,815,000,000

214,200,000

장기대여금
138,200,000

138,200,000

대손충당금
(69,100,000)

(34,550,000)

기타의투자자산
499,999,240

499,999,240

투자부동산(주석7)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석
6,
7
,
8
,
20
,21
)

192,849,762,693

146,727,475,346

토지
70,593,037,974

60,464,374,832

건물
26,234,589,692

22,185,261,308

감가상각누계액
(4,374,265,854)

(3,853,980,297)

국고보조금
(140,643,437)

-

구축물
10,860,346,244

10,366,487,592

감가상각누계액
(3,252,184,925)

(2,827,537,556)

국고보조금
(23,535,337)

-

기계장치
117,632,528,808

106,383,716,743

감가상각누계액
(50,046,517,811)

(48,773,160,981)

국고보조금
(948,255,043)

(78,787,127)

차량운반구
2,658,224,353

2,287,598,033

감가상각누계액
(1,612,322,281)

(1,342,124,812)

공구와기구
1,968,766,599

1,676,797,518

감가상각누계액
(1,493,496,895)

(1,624,022,918)

국고보조금
(985,831)

-

비품
4,334,266,821

3,708,700,684

감가상각누계액
(3,013,198,351)

(2,632,821,273)

국고보조금
(2,476,623)

-

건설중인자산
23,475,884,590

786,973,600

(3) 무형자산(주석
9
)

2,368,301,796

1,999,808,979

개발비
2,612,337,351

2,057,458,757

국고보조금
(287,229,345)

(109,892,603)

산업재산권
43,193,790

52,242,825

(4) 기타비유동자산

2,545,165,184

2,781,016,802

보증금

2,545,165,184

2,781,016,802

자 산 총 계

323,950,796,984

264,967,854,236

부 채

Ⅰ. 유동부채

161,564,598,641

154,050,496,412

매입채무(주석
12
,13
,18
)

16,719,146,995

27,005,597,724

단기차입금(주석
10,
12
,
13,
21
)

108,330,868,745

92,573,866,990

유동성장기부채(주석
10
,
13
,
21
)

8,683,933,326

5,557,319,992

유동성사채(주석
10
,13
)

2,499,960,000

8,591,710,000

유동성사채할인발행차금
(16,042,760)

(5,057,504)

미지급금
(주석
13
,18)

18,342,575,469

13,868,694,455

미지급비용

2,817,903,408

2,950,407,824

선수금

49,828,818

39,580,967

예수금
52,241,911

22,557,142

예수보증금(주석13)
4,500,000

4,500,000

파생상품부채(주석
13
)

505,307,701

16,893,417

당기법인세부채(주석
19
)

3,129,375,028

2,967,425,405

임대보증금(주석13)
445,000,000

457,000,000

Ⅱ. 비유동부채

49,789,537,488

22,219,829,409

장기차입금(주석
10
,13
,
21
)

34,436,860,000

16,231,729,992

임대보증금(주석13)
50,000,000

50,000,000

퇴직급여충당부채(주석
11
)

2,944,931,310

2,322,327,087

퇴직연금운용자산
(2,887,775,430)

(1,905,979,215)

사채(주석
10,13
)

8,458,390,000

-

사채할인발행차금
(16,463,132)

-

이연법인세부채(주석
19)

6,803,594,740

5,521,751,545

부 채 총 계

211,354,136,129

176,270,325,821

자 본

Ⅰ. 지배회사지분

108,863,097,553

85,603,646,038

(1) 자본금

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금(주석
14
)

4,200,000,000

4,200,000,000

(2) 연결자본잉여금(주석
15
)

1,025,827,106

1,025,827,106

(3) 연결자본조정

(313,127,198)

(313,127,198)

(4) 연결기타포괄손익누계액

34,611,994,395

26,785,946,380

재평가차익(주석
6)

34,611,994,395

26,785,946,380

(5) 연결이익잉여금(주석
16
)

69,338,403,250

53,904,999,750

Ⅱ. 비지배지분

3,733,563,302

3,093,882,377

자 본 총 계

112,596,660,855

88,697,528,415

부 채 와 자 본 총 계

323,950,796,984

264,967,854,236

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 손 익 계 산 서

제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 33 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 34 (당) 기
제 33 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석
18
)

588,673,999,946

510,175,342,729

제품매출액
550,964,391,464

467,567,087,466

상품매출액
36,655,351,342

41,803,428,703

임가공매출액
565,980,460

285,053,540

임대수입
488,276,680

519,773,020

Ⅱ. 매출원가(주석
18
)

540,941,064,770

458,408,188,389

제품매출원가
469,145,125,842

388,099,455,278

상품매출원가
71,247,806,992

69,994,897,165

임가공매출원가
386,660,182

180,750,424

임대원가
161,471,754

133,085,522

Ⅲ. 매출총이익

47,732,935,176

51,767,154,340

Ⅳ. 판매비와관리비

26,112,537,932

25,308,679,355

급여
4,393,907,093

3,878,354,333

퇴직급여
289,940,739

231,679,883

복리후생비
1,118,523,336

1,144,362,769

여비교통비
399,069,795

338,372,924

통신비
94,430,050

90,169,758

임차료
2,509,576,713

2,439,110,309

접대비
741,052,423

758,055,965

감가상각비
446,292,924

403,381,093

무형자산상각비
262,793,242

326,573,561

광고선전비
108,083,243

114,445,985

대손상각비
408,382,008

472,670,330

보험료
347,299,924

276,553,658

견본비
42,772,306

75,146,144

운반비
8,343,087,071

7,707,265,941

수출경비
3,147,027,320

3,332,638,889

지급수수료
2,194,967,406

2,367,783,021

교육훈련비
77,722,172

51,204,619

차량유지비
284,860,985

306,751,062

소모품비
127,974,190

98,509,302

수선비
267,822,473

276,339,425

포장비
1,136,300

13,451,058

도서인쇄비
28,208,074

34,518,674

세금과공과
310,764,085

411,330,511

협회비
117,597,385

112,329,419

수도광열비
40,079,075

38,825,098

전력비
9,167,600

8,855,624

Ⅴ. 영업이익

21,620,397,244

26,458,474,985

Ⅵ. 영업외수익

16,264,293,995

10,079,469,094

이자수익
85,522,454

139,565,201

배당금수익
-

75,000,000

외환차익
5,656,421,334

3,771,133,600

외화환산이익
2,089,216,044

166,033,000

매도가능증권처분이익
170,000,000

1,064,250,082

유형자산처분이익
22,172,475

1,149,882,331

파생상품거래이익
595,511,857

1,633,899,440

파생상품평가이익
86,284,080

310,049,346

투자자산처분이익
-

703,147

보험수익(주6)
7,000,000,000

1,461,925,492

잡이익

559,165,751

307,027,455

Ⅶ. 영업외비용

17,967,824,484

21,016,298,366

이자비용(주석8)
5,422,586,906

5,485,241,101

매출채권처분손실
174,226,327

158,111,388

외환차손
825,749,976

2,712,643,100

외화환산손실
163,222,769

2,164,794,377

단기매매증권처분손실
7,828,996

38,359

매도가능증권처분손실
290,400,000

499,890,000

만기보유증권처분손실
107,100,000

-

만기보유증권손상차손
107,100,000

-

유형자산처분손실
14,067,224

90,557,715

파생상품거래손실
1,796,808,746

3,635,389,834

파생상품평가손실
505,307,701

16,893,417

기부금
163,240,000

186,240,000

투자자산처분손실
-

18,172,777

투자자산손상차손
389,919,018

-

기타의대손상각비
428,088,856

559,917,875

운휴자산감가상각비
575,927,049

479,662,365

재해손실(주석6)
6,776,233,314

4,654,223,847

잡손실
220,017,602

354,522,211

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

19,916,866,755

15,521,645,713

Ⅸ. 법인세비용(주석
19
)

3,843,782,330

3,183,525,734

Ⅹ. 당기순이익

16,073,084,425

12,338,119,979

지배회사지분순이익
15,433,403,500

11,907,404,615

비지배지분순이익
639,680,925

430,715,364

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

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연 결 자 본 변 동 표

제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 33 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배
지분
총 계

2016.1.1(전기초)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
26,352,423,371
41,997,595,135
2,663,167,013
75,925,885,427

당기순이익
-
-
-
-
11,907,404,615
430,715,364
12,338,119,979

매도가능증권평가손실
-
-
-
675,694,765
-
-
675,694,765

재평가차익
-
-
-
(242,171,756)
-
-
(242,171,756)

2016.12.31(전기말)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
26,785,946,380
53,904,999,750
3,093,882,377
88,697,528,415

2017.1.1(당기초)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
26,785,946,380
53,904,999,750
3,093,882,377
88,697,528,415

당기순이익
-
-
-
-
15,433,403,500
639,680,925
16,073,084,425

재평가차익
-
-
-
7,826,048,015
-
-
7,826,048,015

2017.12.31(당기말)
4,200,000,000
1,025,827,106
(313,127,198)
34,611,994,395
69,338,403,250
3,733,563,302
112,596,660,855

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

▶이 부분을 클릭하여 『연결현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 33 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 단석산업과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 34 (당) 기
제 33 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

16,146,175,109

25,313,927,639

1. 당기순이익
16,073,084,425

12,338,119,979

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
18,686,178,681

17,573,933,809

감가상각비
8,365,566,809

7,676,170,592

퇴직급여
1,221,032,149

961,934,683

대손상각비
408,382,008

472,670,330

매출채권처분손실
174,226,327

158,111,388

단기매매증권처분손실
7,828,996

38,359

매도가능증권처분손실
290,400,000

499,890,000

만기보유증권처분손실
107,100,000

-

만기보유증권손상차손
107,100,000

-

외화환산손실
162,053,851

2,164,794,227

기타의대손상각비
428,088,856

559,917,875

재고자산평가손실
3,527,104

23,157,403

재고자산감모손실
1,318,431

-

투자자산처분손실
-

18,172,777

투자자산손상차손
389,919,018

-

파생상품평가손실
505,307,701

16,893,417

유형자산처분손실
14,067,224

90,557,715

무형자산상각비
262,793,242

326,573,561

사채발행차금상각
6,233,651

14,801,635

재해손실
6,231,233,314

4,590,249,847

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(2,369,512,001)

(2,754,325,458)

외화환산이익
2,089,216,038

166,032,526

유형자산처분이익
22,172,475

1,149,882,331

매도가능증권처분이익
170,000,000

1,064,250,082

투자자산처분이익
-

703,147

파생상품평가이익
86,284,080

310,049,346

이자수익
1,839,408

63,408,026

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(16,243,575,996)

(1,843,800,691)

매출채권의 감소(증가)
(1,365,291,561)

(10,185,398,869)

미수금의 감소(증가)
(4,718,660,670)

402,408,837

미수수익의 감소(증가)
(14,908,598)

9,367,216

파생상품자산의 감소(증가)
310,049,346

40,208,026

선급금의 감소(증가)
(717,588,743)

368,623,679

선급비용의 감소(증가)
(92,321,920)

(128,441,064)

예치보증금의 감소(증가)
(25,513,250)

-

재고자산의 감소(증가)
(2,239,789,635)

(7,534,433,791)

매입채무의 증가(감소)
(10,214,318,167)

10,097,721,177

미지급금의 증가(감소)
4,963,390,805

3,767,341,780

선수금의 증가(감소)
10,247,851

12,249,613

예수금의 증가(감소)
29,684,769

(10,754,028)

당기법인세부채의 증가(감소)
161,949,623

2,163,503,704

미지급비용의 증가(감소)
(132,504,416)

646,210,532

예수보증금의 증가(감소)
-

(103,680,868)

파생상품부채의 증가(감소)
(16,893,417)

(51,498,783)

퇴직금의 지급
(598,427,926)

(1,221,325,085)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(981,796,215)

11,192,215

이연법인세자산(부채)의 변동
(600,883,872)

(127,094,982)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(58,487,603,463)

(2,758,838,704)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
984,112,004

13,855,381,799

단기금융상품의 감소
-

10,000,000

단기매매증권의 처분
293,376,004

3,241,641

단기대여금의 감소
11,802,500

-

장기금융상품의 감소
253,500,000

858,144,560

보증금의 감소
93,000,000

331,201,662

매도가능증권의 처분
279,600,000

7,489,530,832

토지의 처분
8,833,500

3,071,981,500

건물의 처분
-

2,014,953,426

기계장치의 처분
6,500,000

8,000,000

공구와기구의 처분
9,000,000

3,000,000

차량운반구의 처분
28,500,000

64,272,723

비품의 처분
-

1,055,455

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(59,471,715,467)

(16,614,220,503)

단기금융상품의 증가
910,000,000

-

단기매매증권의 취득
301,205,000

3,280,000

단기대여금의 증가
54,000,000

-

장기금융상품의 증가
60,000,000

337,000,000

매도가능증권의 취득
2,000,000,000

1,566,395,410

만기보유증권의 취득
2,815,000,000

-

기타투자자산의 취득
-

499,999,240

보증금의 증가
247,067,400

894,528,300

토지의 취득
78,053,976

-

건물의 취득
941,384,844

264,948,360

구축물의 취득
291,585,000

180,916,455

기계장치의 취득
4,041,637,282

1,723,227,280

공구와기구의 취득
109,117,000

15,792,181

비품의 취득
262,402,500

448,568,479

차량운반구의 취득
487,049,400

580,287,558

건설중인자산의 증가
45,553,839,473

9,091,240,981

개발비의 증가
808,622,801

1,005,468,859

산업재산권의 취득
-

2,567,400

투자활동으로 인한 미지급금의 증가
489,509,791

-

토지재평가세 납부
21,241,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

42,762,304,935

(22,942,345,340)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
57,761,254,927

3,450,105,000

단기차입금의 차입
17,774,085,230

-

장기차입금의 증가
26,685,333,334

3,000,000,000

회사채의 발행
11,966,317,961

-

임대보증금(유동)의 증가
-

139,000,000

국고보조금의 수령
1,335,518,402

311,105,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(14,998,949,992)

(26,392,450,340)

단기차입금의상환
-

17,495,340,324

장기차입금의 감소
-

500,100,000

유동성장기부채의 상환
5,353,589,992

5,777,050,016

유동성사채의 상환
8,591,710,000

2,499,960,000

임대보증금(유동)의 감소
12,000,000

120,000,000

회사채의 상환
1,041,650,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

420,876,581

(387,256,405)

Ⅴ. 기초의 현금

329,722,221

716,978,626

Ⅵ. 기말의 현금

750,598,802

329,722,221

"별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조"

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

주석

제 34 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 33 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

1. 일반사항

일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 단석산업(이하"회사" 또는 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 동윤산업(이하 지배회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사

회사는 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한구재, 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165(정왕동 1239-5)이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니다.

(2) 종속회사

① 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
종속회사명
업 종
발행주식수
자본금(원)
지배회사의
투자주식수
지배회사의
지분율
지역

당 기
(주)동윤산업
광명단, 리사지 등 제조업
155,000주
1,550,000,000
93,000주
60.00%
경북 구미

전 기
(주)동윤산업
광명단, 리사지 등 제조업
155,000주
1,550,000,000
93,000주
60.00%
경북 구미

② 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
종속회사명
업 종
자본금
지배회사의
투자금액
지배회사의
지분율
지역

당 기
주주단석
정세유한공사
규산연, 리사지(G) 등제조업
USD 4,600,000
USD 4,600,000
100.00%
중국 주주

(주)삼일이노콤
플라스틱 창호 등 제조업
2,000,000,000원
2,000,000,000원
100.00%
경북 영천

전 기
주주단석
정세유한공사
규산연, 리사지(G) 등제조업
USD4,600,000
USD4,600,000
100.00%
중국 주주

(주)단석씨엔씨
소프트웨어 자문개발및 공급 등 서비스업
300,000,000원
300,000,000원
100.00%
서울 서초

상기 종속회사는 주식회사의외부감사에관한법률 시행령 제2조 제1항에 의거 직전사업연도의 자산총액이 120억원에 미달되어 연결재무제표 작성대상 종속회사에서 제외하였습니다.

③ 종속회사의 개별재무제표상 주요금액은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 원)

종 속 회 사 명
구 분
당 기
전 기

(주)동 윤 산 업
자 산
24,704,441,861
21,844,692,522

부 채
15,370,533,607
14,109,986,580

매 출 액
58,777,169,690
49,361,819,811

당기순이익
1,599,202,312
1,076,788,413

2. 중요회계정책

2-1. 개별재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산

연결회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

연결회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
연결회사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 재고자산평가손실은 3,527,104원(전기23,157,403원)입니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(6) 유가증권
연결회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
연결회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
20 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
10 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 년
정액법

연결회사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화
연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(10) 자산손상차손

연결회사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금
연결회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용 과 상계처리하고 있습니다.

(12) 사채할인(할증)발행차금
연결회사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

또한, 연결회사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 연결회사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채
연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.

(15) 외화자산ㆍ부채의 환산
연결회사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하 고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(16) 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치평가대상이 아닌경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(17) 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2-2. 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 따라 작성되었으며, 연결회사가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방침은 다음과 같습니다. 

(1) 투자계정과 자본계정의 상계
회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일에 가장 근접한종속회사의 결산일을 기준으로 상계제거 하였습니다.

(2) 투자차액의 처리

회사의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하여 최초 발생연도부터 5년간에 걸쳐 정액법으로 상각(환입)하고 있습니다. 종속회사의 주식 취득시 발생한 부의 영업권 환입이 2003년도에 모두 완료되었으므로 당기와 전기에 환입할 금액은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금과 이익잉여금
주식취득일 또는 지배권 획득일 후에 발생한 종속회사 및 지분법적용회사의 자본 잉여금과 이익잉여금중 지배회사의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

(4) 연결회사간 거래액의 상계제거 
연결회사간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 상계제거하였습니다. 보고기간종료일 현재 종속회사에 대한 채권, 채무 및 당기와 전기중 발생한 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 속 회 사 명
계 정 과 목
금 액
종속회사 계정

당 기
전 기

(주) 동 윤 산 업
매출채권
-
41,403,808
매입채무

매입채무
2,983,411,984
2,676,804,545
매출채권

미수금
21,379,416
18,160,524
미지급금

매입채무
28,835,388
27,807,389
미수금

미지급금
-
3,928,500
매출채권

미지급금
5,916,451
-
미수금

매출액 등
33,913,398,037
29,187,480,239
매출원가 등

매출원가 등
21,369,220,684
21,555,028,177
매출액 등

(5) 연결재무제표의 작성기준일
연결재무제표의 작성기준일은 회사의 결산일로 하였으며 종속회사의 결산일은 회사의 결산일과 일치합니다.

(6) 지배회사와 상이한 종속회사의 회계처리

종속회사가 지배회사와 다른 회계처리방법을 채택하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 적어 지배회사와 회계처리방법을 일치시키지 않은 내용은 다음과 같습니다.

계 정 과 목
지배회사
종속회사

원재료와 저장품
이동평균법
총평균법

토 지
재평가모형
원가모형

(7) 지배회사지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거 
당기 및 전기의 지배회사지분순이익과 비지배지분순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

회사명
당기순이익
지배회사지분
비지배지분

개별
당기순이익
연결조정
조정후
당기순이익
지분율
(%)
지배회사지분
순이익
지분율
(%)
비지배지분
순이익

(주)단석산업
15,433,403,500
(963,836,078)
14,469,567,422
100.00
14,469,567,422
-
-

(주)동윤산업
1,599,202,312
4,314,691
1,603,517,003
60.00
963,836,078
40.00
639,680,925

합 계
17,032,605,812
(959,521,387)
16,073,084,425

15,433,403,500

639,680,925

② 전 기

(단위 : 원)

회사명
당기순이익
지배회사지분
비지배지분

개별
당기순이익
연결조정
조정후
당기순이익
지분율
(%)
지배회사지분
순이익
지분율
(%)
비지배지분
순이익

(주)단석산업
11,907,404,615
(644,027,298)
11,263,377,317
100.00
11,263,377,317
-
-

(주)동윤산업
1,076,788,413
(2,045,751)
1,074,742,662
60.00
644,027,298
40.00
430,715,364

합 계
12,984,193,028
(646,073,049)
12,338,119,979

11,907,404,615

430,715,364

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

현금및현금성자산
연구개발특구진흥재단
261,028,395
162,107,397
국고보조금 관련 보통예금(주1)

단기금융상품
우리은행
-
220,000,000
차입금 담보

경남은행
1,800,000,000
2,050,000,000
차입금 담보 및 특수관계자 채무보증

장기금융상품
경남은행
70,000,000
10,000,000
차입금 담보

국민은행 등
3,300,000
6,800,000
당좌개설보증금

합 계

2,134,328,395
2,448,907,397

(주1) 연결회사는 바나듐레독스플로우전지 개발사업과 관련하여 연구개발특구진흥재단과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고
보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

4.
매도가능증권 

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

(주)삼일이노콤
400,000
100%
2,000,000,000
(주1,2)
2,000,000,000

합 계

7,090,098,444

7,090,098,444

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

에스에이치에스개발(주)
1,000
7.14%
100,000,000
(주1)
100,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

(주)단석씨엔씨
60,000
100%
300,000,000
(주1,2)
300,000,000

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

합 계

5,490,098,444

5,490,098,444

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.

5. 만기보유증권 

보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2015제4차유동화후순위채(주1)
107,100,000
-
2018년 5월 28일

신보2017제2차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

(주)삼일이노콤 회사채
2,500,000,000
2,500,000,000
2020년 10월19일

합 계
2,922,100,000
2,815,000,000

(주1) 유가증권으로부터 회수할 수 있는 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 당기에 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.
(주2) 상기 후순위채는 연결회사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2015제3차유동화후순위채
107,100,000
107,100,000
2017년 4월 23일

신보2015제4차유동화후순위채
107,100,000
107,100,000
2017년 5월 28일

합 계
214,200,000
214,200,000

상기 후순위채는 연결회사가 발행한 신보 2015 제3차 및 제4차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

6. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재평가
재해손실(*)
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
60,464,374,832
78,053,976
7,350,585
10,057,959,751
-
-
-
70,593,037,974

건 물
18,331,281,011
941,384,844
-
-
114,366,525
3,226,243,540
524,219,032
21,860,323,838

국고보조금
-
(140,889,995)
-
-
-
-
(246,558)
(140,643,437)

구 축 물
7,538,950,036
291,585,000
-
-
37,418,000
255,273,652
440,229,369
7,608,161,319

국고보조금
-
(23,618,000)
-
-
-
-
(82,663)
(23,535,337)

기 계 장 치
57,610,555,762
4,041,637,282
3,000
-
6,076,077,774
18,645,550,288
6,635,651,561
67,586,010,997

국고보조금
(78,787,127)
(891,231,527)
-
-
-
-
(21,763,611)
(948,255,043)

차량운반구
945,473,221
487,049,400
40,695,524
-
-
-
345,925,025
1,045,902,072

공구와기구
52,774,600
109,117,000
3,000
-
-
374,697,366
61,316,262
475,269,704

국고보조금
-
(1,002,540)
-
-
-
-
(16,709)
(985,831)

비 품
1,075,879,411
262,402,500
-
-
-
363,163,637
380,377,078
1,321,068,470

국고보조금
-
(2,518,600)
-
-
-
-
(41,977)
(2,476,623)

건설중인자산
786,973,600
45,553,839,473
-
-
-
(22,864,928,483)
-
23,475,884,590

합 계
146,727,475,346
50,705,808,813
48,052,109
10,057,959,751
6,227,862,299
-
8,365,566,809
192,849,762,693

(*) 전기에 발생한 지배회사의 본사공장 화재와 관련하여 당기에 추가로 파악된 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다. 이 외에 재고자산 손실금액 3백만원과 기타 소모품과 수선비용 545백만원이 있으며 화재로 인한 재해손실 금액은 6,776백만원입니다. 동 재해와 관련하여 지배회사는 보험회사와 손실발생액 및 보험계약에 따른 보상금액에 대하여 조사 및 협의를 진행중에 있으며, 당기말 현재 보험회사로부터 수취한 최소보험금 성격의 보상금액 7,000백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재해손실(*)
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
63,368,725,432
-
2,904,350,600
-
-
-
60,464,374,832

건 물
18,887,869,753
264,948,360
1,413,604,990
557,121,605
1,620,493,672
471,304,179
18,331,281,011

구 축 물
7,650,406,084
180,916,455
-
731,241,007
887,888,979
449,020,475
7,538,950,036

기 계 장 치
53,695,743,065
1,723,227,280
3,000
2,953,751,569
11,281,328,425
6,135,988,439
57,610,555,762

국고보조금
(47,153,222)
(39,105,000)
-
-
-
(7,471,095)
(78,787,127)

차량운반구
781,998,510
580,287,558
87,339,796
40,437,279
-
289,035,772
945,473,221

공구와기구
95,893,459
15,792,181
1,925,000
19,685,834
-
37,300,206
52,774,600

비 품
824,801,942
448,568,479
7,191,711
30,144,283
140,837,600
300,992,616
1,075,879,411

건설중인자산
5,626,281,295
9,091,240,981
-
-
(13,930,548,676)
-
786,973,600

합 계
150,884,566,318
12,265,876,294
4,414,415,097
4,332,381,577
-
7,676,170,592
146,727,475,346

(*) 지배회사의 본사공장 화재로 인한 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다. 이 외에 재고자산 손실금액 258백만원과 기타 소모품과 수선비용 64백만원이있으며 화재로 인한 재해손실 금액은 4,654백만원입니다. 동 재해와 관련하여 지배회사는 보험회사와 손실발생액 및 보험계약에 따른 보상금액에 대하여 조사 및 협의를 진행중에 있으며, 일부 재해손실에 대하여 보험회사로부터 확정보험금으로 수취한 1,462백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

(2) 토지에 대한 재평가

① 연결회사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 당기에 공정가치의 변동이 유의하다고 판단하여 공인된 독립적인 감정평가법인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하여 재평가를 하였습니다. 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

토 지
26,446,181,185
26,372,153,934

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
10,057,959,751
-

재평가수수료 지급
(21,241,000)
-

기타포괄손익누계액 계상액
10,036,718,751
-

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
34,340,956,898
10,036,718,751
3,323,860
44,374,351,789

이연법인세효과
(7,555,010,518)
(2,208,078,125)
(731,249)
(9,762,357,394)

합 계
26,785,946,380
7,828,640,626
2,592,611
34,611,994,395

② 전 기

(단위 : 원)

구분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
34,651,433,507
-
310,476,609
34,340,956,898

이연법인세효과
(7,623,315,371)
-
(68,304,853)
(7,555,010,518)

합 계
27,028,118,136
-
242,171,756
26,785,946,380

7. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
70,593,037,974
60,464,374,832
49,080,595,430
39,584,854,640

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
166,793,400
163,260,000

합 계
71,389,755,812
61,261,092,670
49,247,388,830
39,748,114,640

8. 차입원가 자본화 

연결회사는 당기에 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 증가
182,691,233
-

감가상각누계액 증가
298,067
-

감가상각비 증가
298,067
-

이자비용 감소
182,691,233
-

당기순이익 증가
182,393,166
-

9. 무형자산

(1) 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
3,076,824,904
(464,487,553)
-
2,612,337,351

국고보조금
(109,892,603)
(177,336,742)
-
(287,229,345)

산업재산권
97,983,981
(54,790,191)
-
43,193,790

합 계
3,064,916,282
(696,614,486)
-
2,368,301,796

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,744,279,937
2,686,821,180
-
2,057,458,757

국고보조금
(1,639,888,115)
(1,529,995,512)
-
(109,892,603)

산업재산권
213,314,481
161,071,656
-
52,242,825

합 계
3,317,706,303
1,317,897,324
-
1,999,808,979

(2) 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,057,458,757
808,622,801
253,744,207
2,612,337,351

국고보조금
(109,892,603)
(177,336,742)
-
(287,229,345)

산업재산권
52,242,825
-
9,049,035
43,193,790

합 계
1,999,808,979
631,286,059
262,793,242
2,368,301,796

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
1,639,610,537
1,005,468,859
587,620,639
2,057,458,757

국고보조금
(272,508,796)
(109,892,603)
(272,508,796)
(109,892,603)

산업재산권
61,137,143
2,567,400
11,461,718
52,242,825

합 계
1,428,238,884
898,143,656
326,573,561
1,999,808,979

(3) 연결회사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
262,793,242
326,573,561

10. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
2.93~4.30%
41,190,000,000
32,330,000,000

구매단기차입금
산업은행 등
3.53~4.74%
23,090,531,706
20,121,369,495

외화단기차입금
KEB하나은행 등
0.79~4.27%
44,050,337,039
40,122,497,495

합 계

108,330,868,745
92,573,866,990

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
에너지이용합리화자금대출
10년분할상환
2.75%
68,480,000
-

신한은행
에너지이용합리화자금대출
10년분할상환
2.75%
72,760,000
175,480,000

신한은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
1.75%
1,788,000,000
1,788,000,000

신한은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
1.75%
2,207,000,000
-

산업은행
환경개선지원시설자금
7년분할상환
1.95%
56,200,000
140,500,000

산업은행
환경개선지원시설자금
7년분할상환
1.95%
9,300,000
18,600,000

산업은행
지방중소기업육성자금
8년분할상환
2.00%
175,000,000
315,000,000

산업은행
재활용산업육성시설자금
10년분할상환
1.76%
1,248,800,000
1,516,400,000

산업은행
산업시설자금대출
7년분할상환
3.63%
331,250,000
1,656,250,000

산업은행
산업시설자금대출
8년분할상환
3.73%
1,048,900,000
1,888,020,000

산업은행
에너지이용합리화자금시설대출
8년분할상환
1.75%
2,443,500,000
3,420,900,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.83%
4,000,000,000
4,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.11%
7,000,000,000
-

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.18%
9,000,000,000
-

대구은행
기업운전자금대출
3년분할상환
4.61%
1,583,270,000
2,499,900,000

대구은행
기업시설자금대출
6년분할상환
3.30%
8,000,000,000
-

경남은행
일반시설자금대출
만기일시상환
4.21%
-
500,000,000

전북은행
일반시설자금대출
3년분할상환
4.26%
238,333,326
519,999,984

전북은행
일반운영자금대출
만기일시상환
4.10%
3,350,000,000
3,350,000,000

대구은행
일반운영자금대출
만기일시상환
2.97%
500,000,000
-

합 계
43,120,793,326
21,789,049,984

유동성 장기 부채
(8,683,933,326)
(5,557,319,992)

장 기 차 입 금
34,436,860,000
16,231,729,992

(3) 사 채

(단위 : 원)

종 류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

신보 2015 제3차
2015.04.23
2017.04.23
-
-
3,150,000,000

신보 2015 제4차
2015.05.28
2017.05.28
-
-
3,150,000,000

제10회 무보증사모사채
2015.11.30
2017.11.30
-
-
2,291,710,000

신보 2017 제2차(주1,2)
2017.04.27
2020.04.27
4.362%
3,500,000,000
-

신보 2017 제3차(주1,2)
2017.05.25
2020.05.25
4.364%
3,500,000,000
-

제13회 무보증사모사채(주1)
2017.07.26
2019.07.26
5.50%
3,958,350,000
-

합 계
10,958,350,000
8,591,710,000

유 동 성 사 채
2,499,960,000
8,591,710,000

사채할인발행차금
( 16,042,760)
(5,057,504)

사 채
8,458,390,000
-

사채할인발행차금
(16,463,132)
-

(주1) 연결회사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보2017 제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의 사채는 발행일로부터 2년후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다. 한편, 연결회사는 동 사채에 대하여발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년이후

장기차입금
43,120,793,326
8,683,933,326
4,939,550,000
8,809,460,000
7,802,680,000
12,885,170,000

사 채
10,958,350,000
2,499,960,000
1,458,390,000
7,000,000,000
-
-

합 계
54,079,143,326
11,183,893,326
6,397,940,000
15,809,460,000
7,802,680,000
12,885,170,000

11. 퇴직급여 

(1) 연결회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,322,327,087
2,581,717,489

퇴직급여설정액
1,221,032,149
961,934,683

퇴직급여지급액
(598,427,926)
(1,221,325,085)

기 말 잔 액
2,944,931,310
2,322,327,087

(2) 연결회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,905,979,215
1,917,171,430

부담금 납입액
1,123,962,430
900,000,000

이 자 수 익
18,978,951
13,320,200

퇴직급여지급액
(161,145,166)
(924,512,415)

기 말 잔 액
2,887,775,430
1,905,979,215

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
2,887,775,430
2,887,775,430
1,905,979,215
1,905,979,215

12. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
외화
종류
당 기
전 기

외 화 금 액
원 화 금 액
외 화 금 액
원 화 금 액

현금및현금성자산
USD
76,512.60
81,975,599
13.01
15,721

JPY
0.00
-
337.00
3,491

AUD
0.00
-
0.41
357

매 출 채 권
USD
16,268,822.71
18,783,341,214
11,074,016.95
13,382,949,481

외 화 자 산 계

18,865,316,813

13,382,969,050

매 입 채 무
USD
7,395,683.53
9,293,725,145
12,419,415.58
15,008,863,714

JPY
0.00
-
69,480,378.00
720,379,504

단 기 차 입 금
USD
39,714,373.55
42,549,979,741
32,182,494.40
38,892,544,415

JPY
158,080,444.00
1,500,357,298
118,628,590.00
1,229,953,080

외 화 부 채 계

53,344,062,184

55,851,740,713

외화금액은 기말 현재 서울외국환중개(주)가 고시하는 기준환율을 적용하여 환산하였으며, 환산손익은 당기손익으로계상하였습니다.

13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
16,719,146,995
-
-
16,719,146,995

차입금(*)
118,921,867,983
34,811,491,122
681,684,300
154,415,043,405

회사채(*)
2,943,357,800
9,150,401,450
-
12,093,759,250

파생금융부채
505,307,701
-
-
505,307,701

기타금융부채
18,792,075,469
50,000,000
-
18,842,075,469

합 계
157,881,755,948
44,011,892,572
681,684,300
202,575,332,820

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

14. 자본금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말: 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주(전기말: 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원) 입니다. 

15. 연결자본잉여금

보
고
기간종료일 현재 연결자본잉여금 중 4,305원은 지배회사가 1998년 7월 1일자로재
평가시 재평가차액에서 재평가세등과 자본전입액을 차감한 잔액입니다. 또한 705,311,021원은 종속회사가 1999년도에 재평가를 하면서 발생한 재평가차액이고 320,511,780원은 종속회사에 양도한 토지 관련 재평가차익입니다.

16. 배당이 제한된 이익잉여금

재무상태표상 이익잉여금 중 이익준비금 이외에 관계법령에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 연구및인력개발준비금으로 조세특례제한법의 규정에 따라 타 목적에의 사용이 제한되어 있으며, 미사용 잔액은 일정기간 내에 환입하도록 되어있습니다.

17. 포괄손익계산서 

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
16,073,084,425
12,338,119,979

연결기타포괄손익
7,826,048,015
433,523,009

재평가차익
7,826,048,015
(242,171,756)

매도가능증권평가손실
-
675,694,765

연결포괄손익
23,899,132,440
12,771,642,988

지배회사지분포괄손익
23,259,451,515
12,340,927,624

비지배지분포괄손익
639,680,925
430,715,364

18. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

종속회사
주주단석정세유한공사, (주)삼일이노콤

기타특수관계자
(주)디에스켐텍, 대표이사

(주)단석씨엔씨는 당기중 보유주식 매각으로 특수관계가 종료되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)디에스켐텍
매출채권
112,999,423
131,024,883

매입채무
1,115,029,960
1,317,417,530

(주)단석씨엔씨
미수금
-
1,012,000

미지급금
-
576,000

임대보증금
-
12,000,000

부채합계
-
12,576,000

제스트릭스
미지급금
340,527,562
-

(주)삼일이노콤
회사채(만기보유증권)
2,500,000,000
-

② 주요거래 내역

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)디에스켐텍
상품매출
296,740,000
435,627,100

제품매출
1,100,707,525
1,087,615,378

수익합계
1,397,447,525
1,523,242,478

상품매입
30,437,000
62,420,400

원재료매입
2,169,200,100
2,652,215,000

비용합계
2,199,637,100
2,714,635,400

(주)단석씨엔씨
임대수입
2,760,000
11,040,000

비품등 매입
-
45,160,000

지급수수료
576,000
53,727,273

비용합계
576,000
98,887,273

제스트릭스
운반비
2,714,211,017
-

수출경비
1,448,491,804
-

비용합계
4,162,702,821
-

③ 거래와 관련된 추가정보 

연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결회사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

④ 보 증 

당기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)디에스켐텍
기타특수관계자
USD 650,000
KEB하나은행
수입신용장발행
-

대표이사
기타특수관계자
1,600,000,000
경남은행
일반대출
정기예금

19. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
4,473,598,182
3,354,323,380

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,606,463,004
(1,103,882,705)

이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
1,099,063,445

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,207,346,876)
(122,275,721)

법인세추납액(환급액)
(28,931,980)
(43,702,665)

법인세비용
3,843,782,330
3,183,525,734

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세부채
당기변동액
이연법인세부채

매도가능증권평가이익(손실)
-
-
866,275,340
(190,580,575)

재평가차익
10,033,394,891
(2,207,346,876)
(310,476,609)
68,304,853

합 계
10,033,394,891
(2,207,346,876)
555,798,731
(122,275,722)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
19,916,866,755
15,521,645,713

적용세율에 따른 세부담액
4,493,297,756
4,809,048,184

조정사항

- 비과세수익
(731,249)
(191,145,299)

- 비공제비용
2,353,927,636
263,858,411

- 자본에 직접반영된 법인세비용
(2,207,346,876)
(122,275,721)

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
(212,043,937)
(141,686,005)

- 이월세액공제등
(373,671,332)
(1,434,273,836)

-법인세환급액등
(209,649,668)
-

법인세비용
3,843,782,330
3,183,525,734

평균유효세율
19.3%
20.51%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
5,251,378,503
30,279,024
584,617,741
5,805,717,220
1,161,262,239
1,283,216,756

유형자산
1,261,269,174
74,640,281
3,766,617,693
4,953,246,586
271,520,246
1,083,755,277

퇴직급여충당부채
2,322,327,087
593,991,556
1,216,595,779
2,944,931,310
510,911,957
647,884,886

퇴직연금
(1,903,364,215)
918,953,096
(58,880,689)
(2,881,198,000)
(418,740,129)
(633,863,563)

재고자산
498,456,491
498,456,491
479,535,773
479,535,773
109,660,427
105,497,869

대손충당금
2,143,980,847
2,143,980,847
618,440
618,440
471,675,786
136,056

파생상품
(293,155,929)
(293,155,929)
332,439,493
332,439,493
(64,494,305)
73,136,688

유가증권
-
-
107,100,000
107,100,000
-
23,562,000

자산재평가이익
(34,340,956,898)
(3,323,860)
(10,036,718,751)
(44,374,351,789)
(7,555,010,519)
(9,762,357,393)

국고보조금
418,787,127
-
-
418,787,127
92,133,168
-

일시상각충당금
(418,787,127)
-
-
(418,787,127)
(92,133,170)
-

미수수익
(25,792,446)
(25,792,446)
(39,751,249)
(39,751,249)
(5,674,340)
(8,745,276)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
(2,789,640)
-
389,919,018
387,129,378
(613,721)
85,168,462

재해손실
3,435,060,764
-
6,776,233,314
10,211,294,078
755,713,368
2,246,484,697

보험수익
-
7,000,000,000
-
(7,000,000,000)
-
(1,540,000,000)

국고보조금(유형자산)
78,787,127
22,151,518
1,059,260,662
1,115,896,271
8,603,100
245,497,180

일시상각충당금
(78,787,127)
(22,151,518)
(1,059,260,662)
(1,115,896,271)
(8,603,100)
(245,497,182)

국고보조금(개발비)
340,000,000
94,677,825
440,000,000
685,322,175
74,800,000
150,770,879

일시상각충당금
(340,000,000)
(94,677,825)
(440,000,000)
(685,322,175)
(74,800,000)
(150,770,878)

업무용승용차감가상각비
38,579,356
-
32,789,170
71,368,526
8,487,458
15,701,075

미지급비용
409,367,923
409,367,923
385,144,741
385,144,741
90,060,942
84,731,842

자산수증이익
25,583,334
-
-
25,583,334
5,628,333
5,628,333

재고자산평가손실
-
-
22,447,822
22,447,822
-
4,938,520

파생상품평가손실
-
-
86,584,128
86,584,128
-
19,048,508

합 계
(22,345,156,985)
11,347,396,983
4,045,292,423
(29,647,261,545)
(4,915,934,555)
(6,522,397,559)

② 전 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
4,726,930,412
60,546,355
584,994,446
5,251,378,503
1,045,883,658
1,161,262,239

유형자산
1,261,269,174
-
-
1,261,269,174
271,520,246
271,520,246

퇴직급여충당부채
2,443,947,381
1,269,001,583
1,147,381,289
2,322,327,087
537,668,423
510,911,957

퇴직연금
(1,914,559,830)
913,316,800
924,512,415
(1,903,364,215)
(421,203,164)
(418,740,129)

재고자산
475,299,088
475,299,088
498,456,491
498,456,491
104,565,798
109,660,427

대손충당금
1,501,923,998
1,501,923,998
2,143,980,847
2,143,980,847
330,423,280
471,675,786

파생상품
11,290,757
361,548,129
57,101,443
(293,155,929)
2,483,966
(64,494,305)

유가증권
(650,889,530)
215,385,810
866,275,340
-
(143,195,695)
-

자산재평가이익
(34,651,433,507)
-
310,476,609
(34,340,956,898)
(7,623,315,372)
(7,555,010,519)

국고보조금
319,662,018
279,979,891
379,105,000
418,787,127
70,325,644
92,133,168

일시상각충당금
(47,153,222)
379,105,000
7,471,095
(418,787,127)
(10,373,710)
(92,133,170)

미수수익
(35,159,662)
25,792,446
35,159,662
(25,792,446)
(7,735,127)
(5,674,340)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
(2,789,640)
-
-
(2,789,640)
(613,721)
(613,721)

재해손실
-
-
3,435,060,764
3,435,060,764
-
755,713,368

국고보조금(유형자산)
-
-
39,105,000
39,105,000
-
8,603,100

일시상각충당금
-
-
(39,105,000)
(39,105,000)
-
(8,603,100)

국고보조금(개발비)
-
-
340,000,000
340,000,000
-
74,800,000

일시상각충당금
-
-
(340,000,000)
(340,000,000)
-
(74,800,000)

업무용승용차감가상각비
-
-
38,579,356
38,579,356
-
8,487,458

미지급비용
337,205,248
337,205,248
409,367,923
409,367,923
74,185,153
90,060,942

자산수증이익
25,583,334
-
-
25,583,334
5,628,333
5,628,333

선급비용
1,169,652
1,169,652
-
-
257,323
-

소 계
(27,362,805,665)
5,820,274,000
10,837,922,680
(22,345,156,985)
(6,019,817,260)
(4,915,934,555)

이월세액공제
-
-
-
-
1,099,063,445
-

합 계
(27,362,805,665)
5,820,274,000
10,837,922,680
(22,345,156,985)
(4,920,753,815)
(4,915,934,555)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
289,942,457
5,842,021,474
6,131,963,931

이연법인세부채
(8,745,276)
(12,645,616,214)
(12,654,361,490)

합 계
281,197,181
(6,803,594,740)
(6,522,397,559)

당기법인세자산

1,344,223,154

당기법인세부채

4,473,598,182

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
675,985,635
2,969,417,959
3,645,403,594

이연법인세부채
(70,168,645)
(8,491,169,504)
(8,561,338,149)

합 계
605,816,990
(5,521,751,545)
(4,915,934,555)

당기법인세자산

386,897,975

당기법인세부채

3,354,323,380

(7) 연결회사는 향후 예상 과세소득이 충분할 것으로 판단되어 차감할 일시적차이에 대하여 전액 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
1,139,579,578
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

20. 보험가입자산 

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장-건물,기계장치,재고자산 등
84,114,011,893
79,052,791,902
한화손해보험

화재보험
군산1공장-건물,기계장치 등
49,216,100,811
35,633,063,184
한화손해보험

화재보험
군산2공장-건물,기계장치 등
25,022,463,514
13,025,493,576
한화손해보험

화재보험
평택1공장-건물,기계장치 등
4,700,502,900
-
한화손해보험

화재보험
평택2공장-건물,기계장치 등
9,198,714,796
8,287,446,643
한화손해보험

화재보험
구미공장광명단공장 외
3,087,000,000
2,948,000,000
현대해상화재보험

가스사고배상
고압가스,액화석유가스 등
3,300,000,000
1,520,000,000
한화손해보험

가스사고배상
구미신축상가건물
200,000,000
200,000,000
현대해상화재보험

화재보험
남동사업장건물 외
2,620,000,000
2,620,000,000
한화손해보험

종합보험
남동주유소건물 외
443,000,000
443,000,000
현대해상화재보험

책임보험
환경오염배상책임
5,000,000,000
5,000,000,000
동부화재

합 계
186,901,793,914
148,729,795,305

연결회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다.

21. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

경남은행 등
정기예적금
35,000,000
217,000,000
기업구매자금 등

신한은행
지배회사 본사 토지
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

산업은행
군산공장, 평택공장 등
62,100,000,000
42,900,000,000
산업운영자금 등

경남은행

주유소 및 구미공장

-
2,280,000,000
차입금 등

대구은행
평택공장
13,387,200,000
-
일반자금대출

전북은행
구미공장
6,898,680,000
4,800,000,000
차입금 등

합 계

98,020,880,000
65,797,000,000

22. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서 울 보 증 보 험
이행계약
1,899,824,000
1,154,146,642

이행하자
14,000,000
-

이행선급금
99,864,050
-

이행상판
-
30,000,000

이행지급
609,097,090
432,390,000

이행입찰
854,425,000
1,478,015,000

인허가보증
3,569,112,180
3,368,839,180

공탁보증
68,100,000
170,744,660

무 역 보 험 공 사
KEB하나은행무역어음대출
수입보험담보
4,500,000,000
 USD 8,100,000
4,500,000,000
USD 9,000,000

산 업 은 행
원화지급보증대충
122,820,000
-

합 계

11,737,242,320

USD 8,100,000

11,134,135,482
USD 9,000,000

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권 등의 양도(또는 할인)

연결회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권중 보고기간종료일 현재 만기가 미도래한내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융자산 내용
당 기
전 기
양도및담보제공조건

매 각 거 래
받 을 어 음
7,544,671,340
7,536,514,247
신 용

매 각 거 래
매 출 채 권
1,190,281,280
1,674,921,150
매출채권담보대출

매 각 거 래
D/A 매 입
USD 175,400
USD 305,350
매출채권담보대출

합 계
8,734,952,620
9,211,435,397

USD 175,400
USD 305,350

(2)
당기말 현재 매출채권 등의 양도(할인)와 관련하여 KEB하나은행 등과 24,616백만원 및 USD 250,000

, 원재료 구매등과 관련하여 무역금융, 유산스 등으로 44,500백만원 및 USD 79,400,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 재고자산이 한국수출입은행에 차입금과 관련하여 양도담보가 설정되어 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 

①
연결회사의 거래처인 유한회사 해동환경은 폐기물처리업을 영위하는 법인으로서연괴제조업을 주업으로 영위하는 업체들이 배출하는 폐기물을 익산시 남산현 남산리553-3 등에 소재한 폐기물 성토장에 매립해 왔습니다. 유한회사 해동환경은 업체들의 사업장폐기물이 일반폐기물이 아닌 지정폐기물로 분류되어 위 폐기물 성토장에 매립된 폐기물 제거에 필요한 비용을 손해배상금으로 청구할 목적으로 연결회사 외 3사 부동산에 대한 가압류신청서를 전주지방법원 군산지원에 제출하였으며, 법원이 이를 승인하였습니다. 이에 연결회사는 부동산가압류 신청에 대한 제소명령을 전주지방법원 군산지원에 신청하여 법원이 이를 인용하여 본안소송이 진행되고 있습니다.

② 상기 사건과 관련하여 유한회사 해동환경과 유한회사 삼이개발은 2017년 2월 22일자로 연결회사 등 5개사를 피고로 하여 원고소가 1,100백만원의 본안소송을 제기하였습니다. 동 소송의 최종결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

24. 환경관련 사항 

연결회사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
3,473,601,948
2,503,931,952

25. 현금흐름표

연결회사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

개발비 국고보조금의 대체
177,336,742
109,892,603

매출채권과 대손충당금의 상계
266,648,424
281,276,372

미수금과 대손충당금의 상계
1,926,238,179
19,200,640

건설중인자산의 건물 등으로 대체
22,864,928,483
13,930,548,676

토지 재평가차익의 변동
7,826,048,015
242,171,756

장기차입금의 유동성대체
1,303,536,674
5,557,319,992

회사채의 유동성대체
2,483,917,240
8,586,652,496

국고보조금과 감가상각비 상계
22,151,518
7,471,095

개발비상각액과 국고보조금 상계
-
272,508,796

매도가능증권평가손실의 변동
-
675,694,765

(2) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『연결부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 단석산업

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
-
1
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
8
160
144
472
296
-
136
-
-
-
-
640
584

합계
8
8
160
144
472
296
-
136
-
-
-
-
640
584

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.15~11.16
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.20~11.24
5
일
4
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2018.2.19~2.22,
2018.3.10
5
일
4
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

2018.4.17~4.18
2
일
3
명
-
명
연결감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.24, 2018.3.10