삼천리 — 증권신고서(채무증권) (20180424)
제출인: 삼천리

증권신고서(채무증권)
2.8
(주)삼천리

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2018 년 04 월 24 일

회 사 명 :

주식회사 삼천리

대 표 이 사 :

유 재 권

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42(여의도동)

(전 화) 02-368-3300

(홈페이지) http://www.samchully.co.kr

작 성 책 임 자 :

(직 책) 재경담당
(성 명) 이 성 욱

(전 화) 02-368-3356

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : ㈜삼천리
-
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42
KB증권㈜ - 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21
 미래에셋대우㈜ - 서울특별시 중구 을지로5길 26
 한화투자증권㈜ - 서울특별시 영등포구 여의대로 56
 한국투자증권㈜ - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 하나금융투자㈜ - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

【 대표이사 등의 확인 】

20180424_대표이사확인서_신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소의 내용을 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[도

시
가스사업부문 산업동향]

1-1. 국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해
정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권
을 부여하여 이루어지고 있습니다. 따라서 신규업체가 진입하기에는
진입장벽이 상대적으로 높은 편
이며, 설치되어 있는 배관설비 등을 고려했을 때
향후 이러한 독점 공급구도에 변동이 있을 가능성은 높지 않을 것으로 판단
됩니다. 그러나
향후 정부정책의 변동 여부에 따라 도시가스업 전반에 걸친 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

[산업의 성장성]

1-2. 국내 도시가스 공급업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보여왔습니다. 필수재 성격의 제품 특성상 일정 수준의 가정용 수요가 유지되고 있으며, 소득수준 향상과 경기회복 등 외부요인을 감안하면 도시가스 수요는 향후에도 견조한 수요를 유지할 것으로 보입니다.
그러나 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다
. 또한
인구와 기후 등의 변화에 따라서 당사의 수익성이 직 간접적인 영향을 받을 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

[정부의 정책 등 대외 변수]

1-3. 도시가스는 가정용,발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제 차원에서 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.
정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 도시가스 사업의 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.

[시장구조 재편 가능성에 관한 사항]

1-4. LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 보입니다.
그러나
향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없다는 점 유의하시기 바랍니다.

[사업다각화에 관한 사항]

1-5.
도
시가스 사업자들은 장기적인 성장 동력을 확보하기 위해
집단에너지 사업에 대한 참여 등
사업다각화를 추진
하고 있습니다.
이로 인해 개별업체들의 투자지출이 직간접적으로 늘어나게 될 가능성이 존재합니다. 관련 변동 사항에 따라 회사의 재무상황 혹은 신용도 변화가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 LNG 가격변동 위험]

1-6. 공급단가 및 단위당 판매마진이 정해져 있는 국내 도시가스 공급업의 특성상
LNG 가격은 도시가스 공급업자의 수익성에 직접적인 영향을 미치지는 않으나
,
타 에너지원과의 경쟁에서의 가격경쟁 등 판매량에 영향
을 미칠 수 있고,
전체 매출 규모에도 영향
을 주는 요인으로 작용할 수 있습니다.
국내 LNG 가격은 해외 LNG 가격, 유가, 환율 등의 영향을 받습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동 여부에 따라 도시가스공급업자의 수익성에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점 유의
하시기 바랍니다.

[전력 산업에 관한 사항]

1-7. 당사는 2017년 연말기준 총 매출액 3조 2,950억원 중 약 15%인 4,946억원이 전력 산업에서 창출되고 있습니다. 전력 산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다.
따라서 국내 경제성장 추세, 국민생활수준, 경기 및 계절적 변동, 정부의 장기 전력수급 계획 등에 따라 전력수요가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[도시가스사업에 대한 높은 의존도]

2-1. 2017년 연말기준 당사와 당사의 종속회사는

매출액의 75.39%가 도시가스 판매에 집중되어 있습니다
.
당사는 도시가스 매출에 편중된 매출구조를 개선하기 위해 사업연관성이 높은 LNG복합화력발전 및 집단에너지사업을 통해 사업다각화를 도모하고 있으나,
도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[동종업계 경쟁 상황]

2-2.
2017년 연말기준 현재 국내 시장에는 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급
하고 있습니다. 이 중
당사는 수도권 공급권역을 기반으로 2017년말 도시가스 공급량 기준
16.8
%의 시장점유율로 업계 1위의 시장점유율을 유지
하고 있습니다. 그러나
향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있사오니 투자의사결정시 인지
하시기 바랍니다.

[수익성에 관한 사항]

2-3.

당사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여
받고 있으며, 도시가스 공급량 기준
국내 시장점유율 1위
를 차지
하고 있습니다.
도시가
스 소매요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정
됩니다.

따라서 원료 비용 측면에서의 변동은 소매요금 조정을 통해 최종소비자에게 전가되며, 도시가스 공급회사는 일정 규모의 이윤을 안정적으로 회수할 수 있습니다. 이러한 사업구조 하에서, 당사는 최근 5개년 EBITDA가 지속적으로 1,000억원을 상회하는 모습을 보이며 안정적인 수익성
을 나타내고 있습니다.

당사가 영위하는 도시가스사업은 가격 결정 방법의 구조적 특성상 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면
, 높은 보급률 하에서의 도시가스 설비 신ㆍ증설 투자 둔화에 따른 투자보수 인하, 서민경제 부담 및 물가 안정 등을 고려한 정부의 소매요금 인상 억제 등으로

수익성이 낮은 편이며, 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때 소매공급비용 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

[재무안정성에 관한 사항]

2-4.
2017년 연결기준 당사의 총 차입금은 약 1조 1,468억
원이며 부채비율은 173.21%
입니다.
주요 종속회사인 휴세스 및 에스파워에 각 종속회사의 PF대출과 관련하여 당사가 소유한 각 회사의 주식 근질권 및 자금보충약정 등을 제공하여 당사의 재무적 부담이 일부 발생할 수 있으나, 당사의 우수한 재무여력, 휴세스 및 에스파워의 장기적인 사업전망 및 에너지사업의 안정성을 감안할 때 당사의 재무위험 상승 가능성은 제한적
일 것으로 판단됩니다.
한편, 2017년 별도기준 당사의 총 차입금은 3,774억원이나,
5,352억원에
이르는 현금성 자산을 보유하여 순현금기조를 유지
하고 있습니다.

당사는 연간 600~800억원 규모의 경상적 배관투자
외 다양한 신규사업에 대한 투자를 검토하고 있어 단기적으로는 자금소요가 발생할 가능성이 내재되어 있으나, 연간 1,000억원 이상의 EBITDA 창출 등 양호한 현금흐름 속에서, 안정적인 재무구조를 유지하고 있어 향후 재무안정성의 저하가능성은 낮은 것으로
전망
됩니다.

[종속회사 및 관계회사 관련 위험]

2-5.
당사는 2017년 기준 에스파워, 삼천리이엔지 등 11개 사에 기말잔액(장부가액) 기준 약

2,885
억원을
투자
하고 있습니다.
이는 당
사의 2017년 연결기준 자기자본 1조 3,558억원의 약 21.2%에 해당하는 규모
로,

당사의 연결실체에 속한 출자회사의 수익성에
중

요한 변동이 발생할 경우
당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있음을 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

[우발채무에 관한 위험]
2-6.
당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 향후 진행상황에 따라 이러한 사항들이 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

기타 투자위험

3-1. 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 05월 02일이고, 상장예정일은 2018년 05월 08일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다.
그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 한국예탁결제원의 등록부에 채권의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

3-2. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부 됩니다.
다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

3-3.
당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
, 본
사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

3-4. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이
신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 본
증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

3-5.
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

3-6.
한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)는 본 사채의 등급을 AA+(안정적)등급으로 평가하였습니다
. 투자자분들께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
20
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2023년 05월 08일

원리금
지급대행기관
국민은행 
여의도대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융㈜

신용등급
(신용평가기관)

AA+ / AA+
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
미래에셋대우
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
하나금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 05월 08일
2018년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금

100,000,000,000

발행제비용
358,500,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2018년 04월 10일 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 05월 02일이며, 상장예정일은 2018년 05월 08일임.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국증권금융(주)임.

주1) 본 사채는 2018년 04월 26일 09시에서 2018년 04월 26일 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ 0.15%p.를 가산한 이자율입니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2018년 04월 30일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』 삽입

2_제1부모집또는매출에관한사항

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
20 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
공사채등록법령에 의한 등록발행으로 실물은 발행하지 아니한다.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다
연 이율의 1/4씩
후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다.
이자지급기일이 은행휴업일일 경우, 익영업
일을 이자지급일로 하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

단, 마지막 이자의 이자지급기일이 임시공휴일 지정 등의 사유로 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 마지막 이자지급기일 이후의 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 마지막 이자지급기일부터 그 다음 영업일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2018년 08월 08일, 2018년 11월 08일, 2019년 02월 08일, 2019년 05월 08일,
2019년 08월 08일, 2019년 11월 08일, 2020년 02월 08일, 2020년 05월 08일,
2020년 08월 08일, 2020년 11월 08일, 2021년 02월 08일, 2021년 05월 08일,
2021년 08월 08일, 2021년 11월 08일, 2022년 02월 08일, 2022년 05월 08일,
2022년 08월 08일, 2022년 11월 08일, 2023년 02월 08일, 2023년 05월 08일.

신용평가 등급
평가회사명

NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2018년 04월 23일 / 2018년 04월 19일

평가결과등급

AA+(안정적) / AA+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2018년 04월 23일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본
사채의 원금은 2023년 05월 08일에 일시 상환한다.

다만, 원금상환기일이 임시공휴일 지정 등의 사유로 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하여 지급한다. 원금상환기일 이후의 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 원금상환기일부터 그 다음 영업일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

상 환 기 한
2023년 05월 08일

청 약 기 일
2018년 05월 08일

납 입 기 일
2018년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
국민은행 여의도대기업금융센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2018년 04월 10일 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 05월 02일이며, 상장예정일은 2018년 05월 08일임.
▶ 본 사채의 사채관리회사는 한국증권금융(주)임.

주1) 본 사채는 2018년 04월 26일 09시에서 2018년 04월 26일 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ 0.15%p.를 가산한 이자율입니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2018년 04월 30일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
세 부 내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사(㈜삼천리): 재무담당 임원 및 재무팀장 등
- 대표주관회사(KB증권㈜): 기업금융본부장, 기업금융4부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공모희망금리 산정

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법

대표주관회사인 KB증권㈜는 ㈜삼천리의 제20회 무보증사채의 발행에
있어
민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 유사업종 최근 발행 내역, 기발행 당사 채권 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.

[제20회]

민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 ㈜삼천리 5년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.15%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '■공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 관련사항

본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램을 사용하여 진행됩니다.
단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.
수요예측기간은 2018년 04월 26일 09시부터 16시 30분까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

[제20회]

① 최저 신청수량 : 100억원
② 최고 신청수량 : 1,000억원
③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 0.01%p

배정 관련사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사인 KB증권㈜의 내부지침에 따라 결정합니다. 

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정 (9) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 2018년 04월 30일에 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 
공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■
공모희망금리 산정근거

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 ㈜삼천리 5년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[기준일: 2018년 04월 23일]
(단위: %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

㈜삼천리
5년 만기 회사채 수익률
2.784
2.826
2.778
2.798
2.796

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA+등급" 5년 만기 회사채 민평수익률(이하 "등급민평")

[기준일: 2018년 04월 23일]

(단위: %)

항목
등급민평

"AA+" 5년 만기
회사채 수익률
2.870

③ 위 ① 및 ② 산술평균 금리와 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 '한국금융투자협회'가 발표하는 5년만기 국고채권 '최종호가수익률'간의 스프레드

[기준일: 2018년 04월 23일]

(단위: %)

만기
국고5년
㈜삼천리 
회사채 수익률 
국고대비 스프레드
"AA+" 회사채 수익률
국고대비 스프레드

5년
2.493
0.303
0.377

④ 최근 3개월간(2018.01.23~2018.04.23) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이
[5년 만기]

일자
국고채 5년
삼천리
AA+

5년민평
Spread
5년민평
Spread

2018-04-23
2.493
2.796
0.303
2.870
0.377

2018-04-20
2.440
2.743
0.303
2.817
0.377

2018-04-19
2.425
2.729
0.304
2.803
0.378

2018-04-18
2.427
2.731
0.304
2.805
0.378

2018-04-17
2.417
2.722
0.305
2.796
0.379

2018-04-16
2.407
2.714
0.307
2.788
0.381

2018-04-13
2.385
2.698
0.313
2.772
0.387

2018-04-12
2.375
2.690
0.315
2.764
0.389

2018-04-11
2.385
2.700
0.315
2.774
0.389

2018-04-10
2.405
2.719
0.314
2.793
0.388

2018-04-09
2.402
2.717
0.315
2.791
0.389

2018-04-06
2.387
2.702
0.315
2.776
0.389

2018-04-05
2.407
2.719
0.312
2.792
0.385

2018-04-04
2.390
2.702
0.312
2.775
0.385

2018-04-03
2.427
2.739
0.312
2.812
0.385

2018-04-02
2.435
2.747
0.312
2.820
0.385

2018-03-30
2.425
2.737
0.312
2.810
0.385

2018-03-29
2.435
2.747
0.312
2.820
0.385

2018-03-28
2.437
2.748
0.311
2.821
0.384

2018-03-27
2.457
2.766
0.309
2.839
0.382

2018-03-26
2.467
2.776
0.309
2.849
0.382

2018-03-23
2.435
2.744
0.309
2.818
0.383

2018-03-22
2.475
2.781
0.306
2.855
0.38

2018-03-21
2.510
2.814
0.304
2.887
0.377

2018-03-20
2.512
2.817
0.305
2.891
0.379

2018-03-19
2.500
2.806
0.306
2.880
0.38

2018-03-16
2.495
2.800
0.305
2.874
0.379

2018-03-15
2.495
2.800
0.305
2.874
0.379

2018-03-14
2.505
2.810
0.305
2.884
0.379

2018-03-13
2.545
2.851
0.306
2.925
0.38

2018-03-12
2.560
2.865
0.305
2.939
0.379

2018-03-09
2.537
2.844
0.307
2.918
0.381

2018-03-08
2.515
2.817
0.302
2.891
0.376

2018-03-07
2.525
2.824
0.299
2.897
0.372

2018-03-06
2.547
2.841
0.294
2.915
0.368

2018-03-05
2.535
2.825
0.29
2.899
0.364

2018-03-02
2.554
2.843
0.289
2.917
0.363

2018-02-28
2.517
2.809
0.292
2.883
0.366

2018-02-27
2.515
2.806
0.291
2.879
0.364

2018-02-26
2.510
2.801
0.291
2.874
0.364

2018-02-23
2.535
2.824
0.289
2.897
0.362

2018-02-22
2.555
2.845
0.29
2.919
0.364

2018-02-21
2.565
2.852
0.287
2.926
0.361

2018-02-20
2.577
2.863
0.286
2.937
0.36

2018-02-19
2.567
2.853
0.286
2.927
0.36

2018-02-14
2.516
2.803
0.287
2.877
0.361

2018-02-13
2.540
2.826
0.286
2.900
0.36

2018-02-12
2.569
2.856
0.287
2.929
0.36

2018-02-09
2.535
2.821
0.286
2.894
0.359

2018-02-08
2.525
2.809
0.284
2.883
0.358

2018-02-07
2.480
2.764
0.284
2.838
0.358

2018-02-06
2.517
2.801
0.284
2.875
0.358

2018-02-05
2.562
2.845
0.283
2.918
0.356

2018-02-02
2.522
2.805
0.283
2.879
0.357

2018-02-01
2.545
2.828
0.283
2.902
0.357

2018-01-31
2.566
2.850
0.284
2.924
0.358

2018-01-30
2.602
2.887
0.285
2.960
0.358

2018-01-29
2.575
2.861
0.286
2.934
0.359

2018-01-26
2.495
2.785
0.29
2.859
0.364

2018-01-25
2.482
2.773
0.291
2.847
0.365

2018-01-24
2.462
2.753
0.291
2.826
0.364

2018-01-23
2.452
2.749
0.297
2.823
0.371

[삼천리 5년 개별민평 및 스프레드 추이]

20180424_개별민평_신고서

최근 3개월간 당사 5년 만기 민평금리의 변동추이 및 국고 5년 대비 스프레드 변동추이를 살펴보면, 당사 5년 만기 민평금리의 경우 국고금리와 함께 박스권 움직임을 보이고 있으며, 국고대비 스프레드는 축소되는 모습을 보이다가, 최근 다시 상승하는 모습을 보였습니다.

[AA+ 5년 등급민평 및 스프레드 추이]

20180424_등급민평_신고서

최근 3개월간 AA+등급 5년만기 민평수익률 변동추이 및 국고5년 대비 스프레드 변동추이를 살펴보면, 전반적으로 당사의 민평수익률과 비슷한 움직임을 확인할 수 있습니다. 국고5년 대비 AA+등급의 스프레드가 축소되는 모습을 보이다가, 최근 다시 상승하는 흐름을 보이고 있습니다.

⑤ 2018년 동일등급(AA+) 5년 만기 무보증 공모회사채 발행내역[5년 만기]

발행일
종목명
발행금액
공모희망금리
발행
스프레드
발행
금리
수요예측
참여금액

수요예측 경쟁률

(최초공모금액대비)

2018년 04월 26일
SK에너지43-2
1,900억원
개별민평 5Y -15bp~15bp
-3bp
2.732
4,350억원
3.95 : 1

2018년 04월 18일
현대백화점24-2
1,500억원
개별민평 5Y -15bp~15bp
-3bp
2.726
3,800억원
3.80 : 1

2018년 04월 11일
이마트19-2
2,000억원
개별민평 5Y -20bp~20bp
5bp
2.784
3,600억원
1.80 : 1

2018년 03월 02일
팜한농18-2
400억원
5년 만기 AA+ 등급 무보증 회사채 
등급민평 -20bp~30bp
12bp
3.003
1,000억원
2.50 : 1

2018년 02월 27일
SK283-1
1,500억원
개별민평 5Y -20bp~10bp
par
2.881
3,600억원
2.40 : 1

2018년 02월 20일
LG화학51-2
2,400억원
개별민평 5Y -20bp~15bp
-1bp
2.878
7,900억원
3.95 : 1

2018년 01월 18일
롯데칠성음료48-2
500억원
등급민평 무보증사채 5Y -10bp~20bp
10bp
2.924
2,000억원
4.00 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템

당사와 동일 등급인 AA+등급의 무보증 공모회사채의 2018년도 5년물 발행 내역을 살펴보면 금리밴드 상단을 개별민평 +10bp~+20bp 정도 수준으로 결정하는 모습을 보였으며, 수요예측 참여 결과를 살펴보면 모두 최초 공모금액 대비 초과 참여를 이끌어 낸 것을 확인할 수 있습니다. 이러한 결과는 회사채 신용등급 중
차상위 등급에 속하는
AA+등급 특성상 견고한 수요 기반이 존재하기 때문인 것으로 파악됩니다. 

※ 채권시장 동향 전망 및 최종 공모희망금리 결정

국내 채권시장은 글로벌 경기 회복세가 둔화되며, 2012년부터 이어져 온 저금리 기조가 지속되고 있습니다. 2014년 세월호 참사에 따른 심리 위축과 하반기 국내외 경기둔화에 대한 부양책으로 2차례의 기준금리 인하를 단행함에 따라 국내 채권시장은역대 최저수준의 금리수준을 기록하였습니다. 2015년에도 글로벌 경기둔화가 이어져, 유가하락 등 대외 불확실성의 확대로 경기전망이 부정적인 가운데, 추가 재정정책 등에 대한 기대감 등에 따라 채권수익률의 하락세가 지속되었습니다. 이에 금융통화위원회는 2015년 6월 기준금리를 기존 1.75%에서 1.50%로 인하하였으며, 2016년 6월 금융통화위원회에서도 국책은행 자본확충안이 결정된 이후 구조조정을 원활하게 이끌기 위한 선제적인 금리 인하를 단행하여 기준금리를 1.25%로 하향 조정하였습니다.

이렇듯 글로벌 경기 회복세의 둔화에 따른 저금리 기조가 이어지는 가운데, 2016년 하반기 미국 중심의 세계 경제 개선 조짐이 확인되었고, 2016년 9월 FOMC에서 연내 미국 금리 인상이 확실시 될 것으로 전망되며 글로벌 금리는 반등세를 보였습니다. 이후 2016년 12월 FOMC에서 Fed는 미국 기준금리 인상을 단행함과 동시에 2017년 중 3번의 기준금리 인상 가능성을 시사하였습니다. 이에 같은 달 금통위에서 한은은 금융안정에 무게를 두는 취지의 발언을 통해 추가적인 금리 인하 가능성을 낮추었고, 2017년 1월 기준금리는 동결되었습니다. 

이후 2017년 3월과 6월, FOMC에서 미국 기준금리가 두 차례 추가 인상되었습니다.이에 따라 미국 기준금리(1.00% ~ 1.25%) 상단이 한국의 기준금리(1.25%)와 동일한 수준으로 상승하였습니다. 2017년 10월, 금통위에서 금리인상 소수의견이 등장하며 국내 금리는 단기물을 중심으로 급등하는 모습을 보였고, 2017년 11월, 금통위에서는 6년 5개월만의 기준금리 인상(1.25% -> 1.50%)을 단행하였습니다. 다만 시장에서 사실상 금리인상을 기정사실화하고 있었기에, 기준금리 인상 당일 채권시장에 큰 변동은 없었습니다. 국내 기준금리 인상 이후 2017년 12월에 열린 FOMC에서 Fed는 미국 기준금리를 한 차례 더 인상(1.25% ~ 1.50%)하였습니다. 이후 2018년 1월 금통위에서는 만장일치로 기준금리가 동결(1.50%)되었으며, 2018년 1월 미국 FOMC에서도 기준금리가 동결되었습니다. 다만, 3월 21일 열린 FOMC에서는 기준금리를 0.25%p. (1.50% ~ 1.75%) 인상하였고, 연내 금리 인상 횟수 전망은 3회로 유지하였습니다. 다만 시장에서는 FOMC의 연내 금리 인상 횟수를 4회가 될 가능성이 높다고 보고 있으며 선진국을 비롯한 국내 금리 인상 속도가 빨라질 경우 시중 금리 상승세가 지속될 가능성이 있습니다.

이러한 가운데 국내 회사채 발행시장에서는 2018년 투자기관들의 연초 자금 집행 시기에 맞춰 기업들이 발행에 나서면서 수요예측 시장이 활발한 상황이며, 2017년 1분기에 보였던 양호한 시장 상황이 2018년 초에도 유사하게 나타나고 있는 것으로 보여집니다.

발행회사와 대표주관회사는 상기와 같이 1) 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, 2) 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황 3) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 반영하여 ㈜삼천리 제20회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제20회]

민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, 나이스
피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 ㈜삼천리 5년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.15%p ~ +0.15%p를 가산한 이자율

다. 유효수요 판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2018년 04월 30일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측
(1) "대표주관회사"는
"증권인수업무등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다
.

단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자
여부에 관계없이 참여가 가능하다.

② 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-bond"프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"
가
협의하여
FAX 및 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측 기간 : 2018년 04월 26일 09시부터 16시 30분까지
(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 :

[제20회]

"본 사채"의
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼천리 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ 0.15%p.를 가산한 이자율

(5) 수요예측 결과는 "대표주관회사"가 3년간 보관한다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 본 사채의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "대표주관회사"는 "인수단"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다. 
(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.
(9) "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
(10) "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
(11)
"대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시
고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)을 구분하여 접수하여야 한다.
(12) "대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
(13) "
대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
다만, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.
(14) "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 하고, 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함해서는 아니된다.
(15) 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.
(16) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정

(1) 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 "증권인수업무등에 관한 규정" 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) 청약단위 : 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 100억원으로 하며, 
100억원 이상은 100억원 단위로 한다.

(4) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2018년 05월 08일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(6) 청약취급처 : KB증권㈜ 본점
(7) 청약서를 송부한 청약자는 당일 15시까지 청약증거금을 납부한다.
(8) 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 (9)의 ②를 따른다.

(9) 청약 후 그 총액에 대하여 청약금액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.

① 수요예측의 유효수요 범위 내에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한
다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.
②

"수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다.
단, 청약자의 특성 등을 고려하여 "대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.
또한 본 채권의 배정은 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며,「무보증사채 수요예측 모범규준」6조에 따라, 본채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

③ ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다
음 각 호의 방법으로 배정한다.

a. 전문투자자 및 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정한다.
그러나 전문투자자만 청약에 참여할 경우 "대표주관회사”는 합리적 범위 하에서 100억 단위 배정을 실시할 수 있다. 

b. 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.

 ⅰ) 총 청약건수가 모집총액을
최저청약단위(100억원)
로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 ⅱ) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
④

상기 ⅰ), ⅱ)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여

"인수단"은 인수비율에 따라 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입처에 인수금액을 납입한다.

이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은
"대표주관회사"가 인수한다.

⑤

"본 사채"의 "인수단"은 "대표주관회사"가 납입일 당일 ㈜삼천리 제20회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

다. 투자설명서의 교부 : "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점
(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(3) 교부일시 :
2018년 05월 08일

(4) 기타사항
① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우 투자설명서 수령거부의사를 서면 또는 법령이 허용하는 방법에 의하여 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령 거부 의사를 서면ㆍ전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 "자본시장과금융투자업에관한법률 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

※ 관련법규
[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령]

제11조 (증권의 모집ㆍ매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 일정
(1) 납입기일: 2018년 05월 08일
(2) 발행일: 2018년 05월 08일

마. 납입장소

국민은행 여의도대기업금융센터

바. 상장일정
(1) 상장신청예정일: 2018년 05월 02일
(2) 상장예정일: 2018년 05월 08일

사. 사채권교부예정일
등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

아. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니한다.
(2) 본 사채권의 원리금지급은 ㈜삼천리가 전적으로 책임을 진다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
제 20 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21
50,000,000,000
0.20
총액인수

미래에셋대우
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.20
총액인수

한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.20
총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.20
총액인수

하나금융투자
00219389
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 제 20 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융㈜
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
100,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항
"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 17 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재 등의 천재지변 등의 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"를 분할하고자 할 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 백만원, %)

회 차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제20회 무보증사채
100,000
-
2023.05.08
-

합 계
100,000
-
-
-

주) 본 사채는 2018년 04월 26일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액 및 이자율이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 발행금액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 변동될 수 있습니다.

나. 기한의 이익상실에 관한 사항

본 사채의 "사채관리계약서"상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 다음과 같습니다.

"갑"은 ㈜삼천리를 지칭하며, "을"은 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제1-2조(사채의 발행조건) 본 사채의 발행조건은 다음과 같다.
14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 오천억원(￦ 500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태 된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불 발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제20회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 공사채등록법에 의거 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니합니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액

당사가 발행하는 제20회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급

차환자금

부채비율
400%이하 
(연결재무제표 기준)
최근보고서상
자기자본의 400% 이하
(연결재무제표 기준)

구분

자산의 처분 제한

지배구조변경 제한

사채관리계약
이행상황보고서

사채관리회사에 
대한
보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타처분 금지
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유
발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

"갑"은 발행회사인 (주)삼천리를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)국민은행 여의도대기업금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 173%, 부채규모는 23,484억원이다.

제2-4조(담보권설정 등의 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동 순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 400%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 578억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 4.3%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 37,043억원 이다.

② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(이만득) 지분율은 8.34% 이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

②제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③“갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명 날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 당사가 본 사채의 발행
과 관련하여 2018년 04월 24일

한국증권금융㈜와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(1) 사채관리회사에 관한 사항 

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 20]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
100,000,000,000
5,000,000
정액수수료

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(2018년 04월 23일 기준)

구분
실적

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

계

계약체결 건수

112건

136건

136건

115건
35건
534건

계약체결 위탁금액

23조 4,037억원

24조 9,340억원

22조 1,910억원

22조 2,190억원
7조 8,390억원
100조 5,867억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
사채관리팀
02-3770-8556, 8648, 8629

나. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조 내지 제4-2조")
"갑"은 발행회사인 (주)삼천리를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조")

"갑"은 발행회사인 (주)삼천리을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채모집위탁계약서 제4-6조")
"갑"은 발행회사인 (주)삼천리를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)삼천리의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

[도

시
가스사업부문 산업동향]

1-1. 국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해
정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있습니다. 따라서 신규업체가 진입하기에는
진입장벽이 상대적으로 높은 편이며, 설치되어 있는 배관설비 등을 고려했을 때
향후 이러한 독점 공급구도에 변동이 있을 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 정부정책의 변동 여부에 따라 도시가스업 전반에 걸친 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 한국가스공사가 LNG를 수입하여 지역별 도시가스 공급업체에게 공급하고, 각 지역별 34개의 공급자들은 공급받은 LNG를 각사 배관을 통하여 일반소비자에게 공급하는 형태로 진행되고 있습니다. 도시가스 사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크 산업(Network Industry)의 하나로 사업을 영위하기위해서는 장기간에 걸친 대규모 초기투자(배관투자 및 안전관리투자)가 요구되며, 국가 경제상 중요 에너지원으로서의 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업의 특성을 띄고 있습니다. 따라서 지역별 도시가스 공급업체들은 지역별 독점권을 소유하고 있으며, 일반 소비자에게 전가되는 소매요금은 각 지방자치단체장의 승인으로 결정됩니다. 지방자치단체별 도시가스 요금이 상이한 것은 지역마다 보급률, 배관투자, 인구밀집도 등 지역별 공급비용이 상이하기 때문입니다.

정부에서 지역별로 독점권을 부여하는 주된 이유는 배관설비투자 등을 위해 막대한 초기 투자비용이 지출되는 도시가스산업의 특성을 감안하여 가스회사별 무분별한 투자를 억제하고, 공급설비의 중복투자 방지 및 도시가스의 안정적 공급을 위해서라고 볼 수 있습니다. 이 때문에 도시가스 산업에 대한 정부의 정책은 도시가스 업체들의 영업실적 및 수익성에 있어 가장 중요한 변수로 작용하고 있습니다.

이러한 이유로 공급권역 내에서 도시가스 사업자 간의 경쟁은 발생하지 않고 있으며, 각 지역별 도시가스 회사 현황은 다음과 같습니다.

[도시가스 사업자 현황]

회사명
창립년월일
허가년월일
공급년월일
공급지역

㈜ 삼 천 리
1955. 10
1981. 06
1983. 10
[인천] 남/연수구, 중/동/남동구 일부
[경기] 부천/시흥/안산/안양/광명/의왕/군포/수원/화성/용인/안성/평택/오산시

코원에너지서비스㈜
1978. 07
1979. 06
1980. 02
[서울] 강남/강동/송파구, 서초구 일부
[경기] 과천/성남/하남/광주/이천시, 여주군 (양평군 일부)

㈜ 예 스 코
1980. 04
1980. 04
1983. 03
[서울] 중/광진성동동대문/중랑구, 종로/용산/성북/서대문구 일부
[경기] 구리/남양주시, 가평군/포천시/양평군 일부

서울도시가스㈜
1983. 11
1984. 11
1983. 11
[서울] 은평/마포/강서/영등포/관악/동작구, 종로/용산/서대문/양천/서초구 일부
[경기] 고양/파주시, 김포시 일부

㈜귀뚜라미에너지
1984. 11
1985. 06
1985. 12
[서울] 구로/금천구, 양천구 일부

㈜ 대륜 E&S
1999. 07
1985. 05
1986. 05
[서울] 노원/도봉/강북구, 성북구 일부
[경기] 의정부/양주/동두천시, 연천군, 포천시 일부

인천도시가스㈜
1983. 03
1983. 06
1984. 01
[인천] 부평/계양/서구, 강화군, 중/동/남동구 일부
[경기] 김포시 일부

㈜부산도시가스
1981. 03
1981. 07
1982. 10
[부산] 부산시

대성에너지㈜
1983. 01
1982. 07
1984. 10
[대구] 대구시 
[경북] 경산시, 칠곡/고령군 일부

㈜해양도시가스
1982. 05
1982. 06
1983. 07
[광주] 광주시 
[전남] 나주시, 화순/장성/담양/영광/해남/함평/장흥군

CNCITY에너지
1985. 10
1985. 11
1987. 12
[대전] 대전시 
[충남] 계룡시

㈜경동도시가스
1977. 06
1981. 02
1984. 08
[울산] 울산시 
[경남] 양산시

강원도시가스㈜
1984. 02
1984. 12
1984. 12
[강원] 춘천시, 홍천/영월/정선군 (태백시)

참빛원주도시가스㈜
1992. 10
1992. 10
1989. 03
[강원] 원주시, 횡성군

참빛영동도시가스㈜
1993. 07
1994. 01
1996. 09
[강원] 강릉/동해/삼척시

참빛도시가스㈜
1993. 08
1994. 01
1995. 07
[강원] 속초시, 고성군 (양양군)

명성파워그린㈜
2012. 09
2014. 09
2016. 11
[강원] 평창군

충청에너지서비스㈜
1987. 08
1987. 12
1989. 07
[충북] 청주/제천시, 청원/증평/괴산/진천/음성/영동/단양/옥천/보은군
[세종] 세종시 일부

참빛충북도시가스㈜
1994. 02
1994. 03
1995. 03
[충북] 충주시

중부도시가스㈜
1992. 06
1992. 09
1992. 09
[충남] 천안/아산/공주/보령/논산, 연기/서천/금산/부여군 (청양군)
[세종] 세종시 일부

㈜미래엔서해에너지
2003. 09
1995. 08
1996. 12
[충남] 당진/서산시, 홍성/예산태안군

전북도시가스㈜
1982. 06
1983. 02
1984. 05
[전북] 전주/김제/남원시, 완주/순창/무주/고창군

군산도시가스㈜
1990. 01
1990. 06
1991. 08
[전북] 군산시, 임실/부안군 (진안군)

전북에너지서비스㈜
1990. 02
1990. 06
1992. 01
[전북] 익산/정읍시

목포도시가스㈜
1982. 07
1983. 05
1984. 09
[전남] 목포시, 무안/영암/강진군

전남도시가스㈜
1983. 10
1984. 05
1985. 03
[전남] 순천/광양시, 곡성/구례군 (고흥/보성군)

대화도시가스㈜
1984. 08
1984. 12
1988. 05
[전남] 여수시

영남에너지서비스㈜ 구미
1986. 03
1986. 04
1988. 10
[경북] 구미/김천/상주/문경시, 청도/성주군, 칠곡군 일부

영남에너지서비스㈜ 포항
1989. 03
1989. 11
1990. 01
[경북] 포항시, 영덕/울진군

대성청정에너지㈜
1997. 07
1993. 10
1995. 02
[경북] 안동/영주시, 예천/봉화/의성/군위군 (청송/영양군)

서라벌도시가스㈜
2000. 08
1993. 08
1996. 11
[경북] 경주/영천시

경남에너지㈜
1972. 07
1982. 01
1984. 03
[경남] 창원/김해/거제/통영/밀양시, 함안/창녕/고성/의령군

㈜지에스이
1998. 03
1998. 03
2000. 07
[경남] 진주/사천시, 거창/함양/하동군

㈜제주도시가스
1999. 10
1999. 11
2005. 01
[제주] 제주/서귀포시

자료: 한국도시가스협회

당사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 기 설치되어 있는 배관설비 등을 감안시 독점공급권에 대한 정부정책의 변경 및 신규 도시가스 업체의 진입 가능성은 높지 않으나, 도시가스 공급에 대한 복수 업체 허용 등 정부정책이 당사에 부정적으로 작용할 경우 당사의 영업실적 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 

[당사 공급권역 현황]

구 분
삼천리 공급권역

경기도
수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 
평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시 일부 등 13개시

인천광역시
남구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부 등 5개구

(자료) 당사 2017년 사업보고서

[산업의 성장성]

1-2. 국내 도시가스 공급업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보여왔습니다. 필수재 성격의 제품 특성상 일정 수준의 가정용 수요가 유지되고 있으며, 소득수준 향상과 경기회복 등 외부요인을 감안하면 도시가스 수요는 향후에도 견조한 수요를 유지할 것으로 보입니다.
그러나 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 또한
인구와 기후 등의 변화에 따라서 당사의 수익성이 직 간접적인 영향을 받을 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

1970년대 후반 두 차례의 오일쇼크 이후 에너지원 수요 다변화 정책의 일환으로 국내 LNG산업은 성장하기 시작했습니다. 1987년 도시가스 공급 개시 이후 급격한 증가세를 보였으며, 1992년 정부는 전국 천연가스 공급계획을 추진하고 전국적으로 보급률을 높였습니다. 이에 따라 LNG 소비는 1999년까지 연평균 19.6%의 높은 증가율을 기록하였습니다. 2000년대 초반 전국 주요 도시에 도시가스가 보급되고 배관망이 연차적으로 완공되면서 그 이후로는 도시가스 수요 증가세가 점차 둔화(2009~2016 연평균 증가율 3.9%)되는 모습을 나타내고 있습니다. 

[연도별 국내 도시가스 공급실적 추이]
(단위 : 백만㎡, 천가구)

20180424_연도별 도시가스 공급실적_신고서.jpg
20180424_연도별 도시가스 공급실적_신고서

주1) 2017년 수치는 신고서 제출일 현재 집계되지 않음
(자료: 한국도시가스협회)

[연도별 LNG 소비량 추이]

20180424_연도별 lng소비량 추이_신고서.jpg
20180424_연도별 lng소비량 추이_신고서

주1) 괄호는 석유환산톤(단위 : 천 TOE)

주2) 2017년 수치는 신고서 제출일 현재 집계되지 않음

(자료: 한국가스안전공사 2016년도 가스통계)

도시가스 산업은 2000년대 중반 이후부터 과거와 같은 높은 성장은 아니지만 지속적인 배관망 확충과 보급률 상승으로 인해 수요가수가 꾸준한 상승을 보이고 있으며, 2014년과 2015년에 공급량이 소폭 감소하기도 하였으나 필수재의 성격이 강한 도시가스의 특성상 기본적인 수준의 수요는 유지되고 있습니다. 다만 LPG가스, 지역난방등 유사 에너지와의 가격 경쟁에서 뒤쳐져 도시가스의 수요가 감소하거나, 향후 경제성을 갖춘 신재생에너지의 등장으로 가정 및 산업 현장에서 도시가스의 소비가 감소하게 될 경우 도시가스산업의 시장규모가 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[정부의 정책 등 대외 변수]

1-3. 도시가스는 가정용,발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제 차원에서 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.
정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 도시가스 사업의 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.

도시가스(LNG)는 가정용, 발전용 및 산업용의 연료로 시민생활과 직접 관련되는 생활 필수품입니다. 특히 연소시 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등으로 인해 타에너지원에 비해 상대적으로 우수한 장점을 지니고 있습니다. LNG는 국가 경제의 중요한 에너지원으로 전국 1700만 이상의 가구가 사용하는 대중연료입니다.

한편, 국내 도시가스 시장은 LNG 수요량 전체를 수입에 의존하고 있어 대외변수의 영향을 받기 쉬운 환경입니다. 중동의 정세, 국제 유가 및 환율변동 등에 따라 수급상 변화가 있을 가능성이 존재합니다. 산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다. 

도시가스요금은 LNG 수입원가와 도ㆍ소매회사의 공급비용으로 구성되고, 이 중 도ㆍ소매회사의 공급비용은 공공요금으로서 인상(하)시 물가심의위원회의 심의와 감독관청의 요금승인절차 등이 의무화되어 있습니다. 도매요금의 경우, 한국가스공사의 
적정수준의 공급비 산정과 함께 유가, 환율 등 도입 원료비의 변동분 등을 반영하여 산업통상자원부 장관이 인가하도록 규정하고 있습니다. 도시가스 소매회사의 소매공급비용은 승인권자인 시도지사가 해당지역의 경제적 특수성, 수요밀집도, 사업력, 공급에 소요되는 비용 등을 감안하여 총괄원가방식으로 요금을 산정하고 회계기관 등의 외부검정과 지방자치단체의 물가심의위원회의 심의를 통과해야 요금이 결정됩니다.

[도시가스 요금 결정구조]

20180424_도시가스요금결정구조_신고서

주1) 총괄원가 중 재료비는 2개월마다 조정, 도매공급비용(총괄원가-지료비)은 연 1회 조정되며, 산업통상자원부장관이 승인
주2) 소매공급비용은 회계기관 등의 외부검정과 해당지자체의 물가심의위원회 심의를 거쳐 시ㆍ도지사가 승인 
(자료: 한국가스공사, NICE신용평가)

LNG 공급사업은 대규모 수송선, 인수기지, 전국 배관망 건설 등 막대한 초기 투자비가 소요되고 거래구조상 장기계약물량을 의무적으로 인수(Take or Pay)해야 하는 등 다소 경직된 시장구조를 보이고 있습니다. 이러한 이유로 도입 계약에서부터 운반, 비축, 지역 도시가스사업자에 대한 공급까지의 도매부문은 국영기업인 한국가스공사(도매회사, 공기업)가 전담하고 있으며, 주 배관망에 연결되는 공급관 설치를 통해 최종소비자에게 도시가스를 공급하는 소매부문은 민간기업인 도시가스업체(소매회사)들이 담당하며 도매와 소매부문이 이원화된 공급체계를 유지하고 있습니다.

소매공급은 가스공사로부터 일률적으로 공급되는 균질한 천연가스를 각 지역의 도시가스업체들이 각자의 지역 공급망을 통하여 공급(Pass-Through 방식)하는 단순 유통업 형태의 매출구조를 이루고 있습니다. 이러한 산업특성과 지역적 독점성으로 인하여 도시가스산업은 타 산업에서 일반적으로 중시되는 기술력, 제품차별성, 시장지배력, 지명도 등이 영업경쟁력에 미치는 영향이 미미합니다.

도시가스 보급 초기에는 기업의 배관투자를 유인하기 위해 도시가스 소매공급비용이
상대적으로 높게 책정되었으나, 보급률 상승과 함께 공급량이 크게 증가하면서 단위당 마진이 축소되어 수익성도 저하되는 경향을 보이고 있습니다. 특히, 최근 지방자치단체들이 물가안정화 차원에서 공급비용 인상을 최소화하거나 인하하는 경향이 있어 도시가스사들의 수익성 개선에 다소 부정적 요소로 작용하고 있습니다. 향후에도 정부의 가스요금인상 규제 혹은 기타 정책으로 인해 각 지방자치단체의 도시가스사 소매공급비용 조절 가능성이 있으며, 이로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[시장구조 재편 가능성에 관한 사항]

1-4. LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 보입니다. 그러나
향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없다는 점 유의하시기 바랍니다.

LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다. 현재 수도권 지역의 경우 7개 도시가스 회사에 대한 지역적 공급권이 인정되고 있으며, 지방의 경우는 각 시도별로 1~4개의 기업이 지역을 분할해 공급하고 있습니다. 따라서 지역적 독점체체하에서 LNG산업의 경쟁강도는 매우 약하다고 볼 수 있습니다. 

[2018년 지역별 도시가스 업체 현황]

지역
도시가스회사

수도권(7개사)

코원에너지서비스(주) / (주)예스코 / 서울도시가스(주) /
(주)귀뚜라미에너지 /
(주)삼천리 / 대륜E&S / 인천도시가스(주)

충청북도(2개사)
참빛충북도시가스(주) / 충청에너지서비스(주)

충청남도(2개사)
미래엔서해에너지 / 중부도시가스(주)

대전광역시(1개사)
CNCITI에너지

전라북도(3개사)
군산도시가스(주) / 전북에너지서비스(주) / 전북도시가스(주)

전라남도(3개사)
전남도시가스(주) / 대화도시가스(주) / 목포도시가스(주)

광주광역시(1개사)
(주)해양도시가스

강원도(5개사)
강원도시가스(주) / 참빛도시가스(주) / 참빛원주도시가스(주) /
참빛영동도시가스(주) / 명성파워그린(주)

경상북도(4개사)
대성청정에너지(주) / 영남에너지서비스(주)(구미) / 
영남에너지서비스(주)(포항) / 서라벌도시가스(주)

경상남도(2개사)
경남에너지(주) / (주)지에스이

대구광역시(1개사)
대성에너지(주)

울산광역시(1개사)
(주)경동도시가스

부산광역시(1개사)
(주)부산도시가스

제주도(1개사)
(주)제주도시가스

(출처 : 한국도시가스협회)

당사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 

[당사 공급권역 현황]

구 분
삼천리 공급권역

경기도
수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 
평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시 일부 등 13개시

인천광역시
남구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부 등 5개구

(자료) 당사 2017년 사업보고서

정부는 1999년 독점체제인 가스 산업의 효율성을 제고하고자 '가스산업구조개편 기본계획(안)'을 발표해 도매부분의 단계적인 민영화와 소매부분의 경쟁체제 도입을 추진했습니다. 그러나 거액의 초기 투자 비용이 소요되는 배관망 설치에 대한 중복투자, 사용자 설비가액 중복부담 등 투자효율성이 떨어질 것에 대한 우려와 국제 가스시장의 판매자 우위로의 시장 전환, 수입선 다변화에 따른 국내 수급불안 측면이 고려되어 사실상 경쟁도입제도의 추진이 중단되어있습니다.

도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 급격한 시장구조 개편 가능성은 크지 않아 보이지만, 향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없으며, 현재의 산업구조가 경쟁체제로 변경될 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[사업다각화에 관한 사항]

1-5.
도
시가스 사업자들은 장기적인 성장 동력을 확보하기 위해 집단에너지 사업에 대한 참여 등
사업다각화를 추진하고 있습니다.
이로 인해 개별업체들의 투자지출이 직간접적으로 늘어나게 될 가능성이 존재합니다. 관련 변동 사항에 따라 회사의 재무상황 혹은 신용도 변화가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

도시가스 사업자들은 도시가스산업이 성숙기에 진입해 성장성이 점차 둔화되어가고 있음에 따라 향후 사업다각화를 통해 장기적인 성장 동력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 주로 집단에너지 사업에 대한 참여, 민자발전, 자원개발과 같은 연관 업종에서의 사업다각화를 우선적으로 추진하고 있습니다. 향후 개별 업체들의 사업 다각화 노력에 따른 투자지출이 직간접적으로 늘어날 가능성이 존재합니다.

또한 개별 업체의 사업 다각화 방향, 효과 및 신규 사업의 위험도 등에 따라 재무구조 뿐 아니라 회사의 신용도에도 변화가능성이 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 더불어 이 과정에서 경우에 따라 자회사 인수 형태의 사업다각화를 추진하는 곳도 있을 수 있으며, 에너지 사업 관계사에 대한 지분투자와 이로인한 재무부담 변동 수준에 대해서도 유의하시기 바랍니다.

[주요 도시가스 회사 사업 다각화 현황]

도시가스회사
사업다각화 내용

(주)삼천리
집단에너지, 해외 자원개발업, 발전업, 플랜트 등

(주)예스코
건설, PC제조, 전자부품, 해외자원투자업 등

서울도시가스(주)
해외자원개발

대성에너지(주)
집단에너지

[국내 LNG 가격변동 위험]

1-6. 공급단가 및 단위당 판매마진이 정해져 있는 국내 도시가스 공급업의 특성상
LNG 가격은 도시가스 공급업자의 수익성에 직접적인 영향을 미치지는 않으나,
타 에너지원과의 경쟁에서의 가격경쟁 등 판매량에 영향을 미칠 수 있고,
전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작용할 수 있습니다.
국내 LNG 가격은 해외 LNG 가격, 유가, 환율 등의 영향을 받습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동 여부에 따라 도시가스공급업자의 수익성에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

국내 도시가스 공급업은 매년 지방자치단체와의 계약에 의해 공급단가 및 단위당 판매마진이 고정되어 있습니다. 따라서 LNG가격의 변동 여부 보다는 판매량에 따라 수익이 결정되는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 LNG 가격 변동 여부에 따라 타 에너지원과의 가격경쟁으로 판매량에 영향을 미칠 수 있고, 전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은 ① 해외 LNG 가격, ② 국제유가, ③ 환율 등의 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 국내 도시가용 LNG의 경우 개별 도시가스업체들이 직접 해외로부터 LNG를 수입하여 개별 소비자에게 공급하는 구조는 아니며, 도매사업자인 한국가스공사가 LNG를 수입하여 모든 도시가스업체들에게 동일한 고시가격으로 공급하는 구조를 가지고 있습니다. 따라서 도시가스 산업은 원재료 구매 측면에서 각 업체별로 협상능력, 환위험 헷지능력 등에 따른 차별화가 불가능하며, 도시가스 업체들은 가격수용자에 해당합니다.

한국가스공사에서 고시한 LNG 도매가격의 추이는 다음과 같습니다. 

도시가스 도매요금 추이

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량(원/MJ)

'15.01.01
'15.03.01
'15.05.01
'15.09.01
'16.01.01
'16.03.01
'16.05.01
'16.11.01
'17.01.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.11.01

도매요금
19.2395
17.1819
15.2854
16.0045
14.4555
12.9666
12.1698
12.9862
12.9862
13.4279
13.8833
12.4711

주1) 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임
(출처) 당사 2017년 사업보고서

한국도시가스가 공급하는 LNG 도매가격은 2016년 중 지속적으로 하락한 뒤 2016년 말부터 반등하기 시작하여 2017년 5월까지 소폭 증가하였으며, 2017년 11월에는 다시 하락하였습니다. 이는 한국가스공사의 LNG 수입가격의 변동이 주된 원인으로 분석됩니다. 한국가스공사의 LNG 수입단가 추이는 다음과 같습니다.

[한국가스공사 LNG 수입단가 추이]

(단위 : 원/톤)

회사
품목
'17년
'16년
'15년
'14년

한국가스공사
LNG
인도네시아
475,339
411,510
573,270
904,398

말레이지아
447,833
424,616
599,323
905,851

브루나이
488,480
446,029
555,790
891,084

카타르
489,081
421,443
614,193
951,934

오만
502,614
442,183
681,046
982,676

호주
473,813
447,970
564,664
777,571

러시아
408,338
364,077
540,435
689,864

예멘
-
-
722,749
783,713

기타
456,571
438,927
626,872
870,103

자료 : 한국가스공사 2017년 사업보고서

한국가스공사의 LNG 수입단가 추이를 살펴보면, 2015년 및 2016년에는 전년 대비 수입단가가 큰 폭으로 하락하였으며, 2017년에는 2016년 대비 반등하였으나 여전히 2015년보다는 낮은 수준에 머물러 있는 것으로 나타났습니다. 이처럼 한국가스공사의 LNG 수입단가는 2017년 소폭 상승에도 불구하고 도시가스가 타 에너지원 대비 가격경쟁력을 유지할 수 있는 수준으로 유지되고 있습니다. 다만, 향후 국제 LNG 가격이 큰 폭으로 상승할 경우 당사를 포함한 도시가스 업체들의 가격경쟁력이 악화되어 성장성 및 수익성에 불리한 영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없다는 점을 투자께서는 유의하시기 바랍니다.

[전력 산업에 관한 사항]

1-7. 당사는 2017년 연말기준 총 매출액 3조 2,950억원 중 약 15%인 4,946억원이 전력 산업에서 창출되고 있습니다. 전력 산업은 국가 산업활동 및 국민 기초생활에 필수 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로 사업의 공공성 및 국민경제적 중요성이 매우 높은 산업입니다.
따라서 국내 경제성장 추세, 국민생활수준, 경기 및 계절적 변동, 정부의 장기 전력수급 계획 등에 따라 전력수요가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

전력산업은 국가 경제 발전의 원동력이자, 산업 활동 및 국민 기초 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 전력을 생산하는 기간산업으로서 공공성이 매우 높은 산업입니다. 이에 정부는 전기사업법, 전원개발에 관한 특례법, 한국전력공사법, 물가안정에 관한 법률 등에 의거 발전사업자의 허가, 경영감독, 전력요금 수준 결정 등의 규제와 전력수급기본계획 수립, 전원개발촉진, 수요관리 등의 정책결정에 관여하고 있습니다.

한편, 전력은 저장 및 재생이 어려운 반면 발전, 송전 및 배전의 체계적인 전력망이 장착되면 에너지의 이동이 상대적으로 손쉬운 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 전력산업은 대규모 발전 설비를 갖추어야 하는 자본집약적 산업의 성격을 갖고 있으며, 안정적인 전원 공급과 전기 품질 유지를 위해서 상당 수준의 기술력을 축적하고 있어야만 발전 사업 허가를 받을 수 있습니다. 또한 발전을 통해 생산된 전력은 전력거래소를 통해서만 거래가 가능하도록 되어 있는 등 진입장벽이 매우 높은 산업입니다. 
전력 소비량은 1998년 외환위기 때 일시적인 전력 소비 감소가 있었으나, 경제성장 및 소득 수준 향상 등에 힘입어 전반적인 성장세를 나타내고 있습니다. 연도별 전력수요의 증가율을 보면 1990년대에는 외환위기 기간을 제외하고 연평균 10% 이상의 높은 증가율을 보였습니다. 고성장에 따른 소득 수준의 향상과 고급 에너지에 대한 기호 증가, 하절기 냉방 수요 급증 등이 양호한 전력수요 요인으로 작용하였기 때문으로 보여집니다. 2001년 이후부터는 IT·전자 등의 전력 저소비 산업의 비중 증가 및 내수 경기 정체에 따른 상업용 수요의 하락세 등으로, 총 전력수요 증가율이 과거 대비 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 2006년에서 2015년의 10년간 국내 총 전력소비량은 연평균 3.3%의 증가 추세를 보였으며, 2010년에 10.1%의 고점을 찍은 이후 다시 둔화되는 추세를 보이고 있습니다.

과거대비 전력수요 증가율은 둔화된 모습을 보이고 있으나, 전력 판매량 증가율은 연평균 2% 수준을 유지해오고 있습니다. 전력수요는 일반적으로 소득, 요금수준, 기후, 산업구조, 경제상황 등에 영향을 받으며, 그 중 특히 국내총생산(GDP)에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. GDP 대비 전력소비량은 2007년부터 지속적인 감소추세에 있는 것으로 보여지나, 이는 오히려 전력소비 효율이 개선되었다는 신호로 판단할 수 있습니다.

[명목GDP 및 경제성장률]

(단위: 십억원, 전년동기비 %)

20180424_gdp및 성장률_신고서.jpg
20180424_gdp및 성장률_신고서

출처 : 한국은행 국민소득, 통계청 국가주요지표 재인용

[전력소비 추이]

(단위 : 억kWh, %)

20180424_전력소비 추이_신고서.jpg
20180424_전력소비 추이_신고서

출처 : 산업통상자원부 3분기 전력소비 동향

[1인당 및 GDP 대비 전력소비량]

(단위: kWh,GWh/십억원)

2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007

1인당 전력소비량
(kWh)
9,699
9,555
9,305
9,285
9,331
9,142
8,883
8,092
7,922
7,607

GDP 대비 전력소비량
(Gwh/10억 원)
0.304
0.309
0.321
0.332
0.339
0.341
0.343
0.343
0.349
0.353

출처 : 한국전력공사 한국전력통계, 한국은행 국민계정, 통계청 국가주요지표 재인용

기간산업 특성상, 정부는 2년마다 장기전력수급계획을 수립하여 수요관리 및 발전설비 건설 등을 관리하고 있습니다. 그러나 이상기후 현상 및 경제상황 변동 등의 다양한 거시적 변수로 인하여 정확한 수요를 예측하기 어려운 상황입니다. 실제로 경제위기가 닥쳤던 2009년에는, 제4차 전력수급기본계획의 예측수요가 실수요에 비해 높아 오차는 -4.014MW였으며, 2012년 기준으로는 3차 계획 예측수요는 67,120MW인데 반해 실적수요는 74,291MW로 7,171MW의 오차가 발생하기도 하였습니다. 이는 연중 피크 시간대의 전력소비량을 의미하는 최대전력수요를 기준으로 산정된 설비예비율이 2008년 12%에서 2010년 4.8%로 감소되었기 때문인 것으로 보입니다. 

8차 전력수급기본계획에서 정부는 장기적으로는 설비예비율을 높여 향후 전력수급확충을 원활히 할 계획에 있습니다. 그러나 발전 설비의 특성 상 단기간에 전력 소비구조 및 공급증가는 어려울 것으로 보입니다. 실제로 8차 전력수급 기본계획의 전력수급 전망 상 2017년 설비용량은 107.8GW이나, 한국전력공사에서 발간한 전력통계속보 제470호 상 2017년 12월 기준 총발전설비는 116.9GW 수준으로 나타나, 2017년 12월 기준 전력 공급예비율이 8.4%수준인 것으로 집계되었습니다. 

[연도별 전력수급 전망]

(단위: GW, %)

연도

최대전력(GW)

설비용량(GW)

설비 예비율(%)

2017
85.2
107.8
26.5

2018
87.2
110.7
27.1

2019
88.5
113.4
28.0

2020
90.3
116.9
29.4

2021
92.1
119.9
30.2

2022
93.3
122.6
31.4

2023
94.5
121.9
29.0

2024
95.7
122.2
27.7

2025
96.7
120.7
24.9

2026
97.6
119.5
22.5

2027
98.4
120.2
22.1

2028
99.1
121.1
22.1

2029
99.8
121.7
21.9

2030
100.5
122.8
22.2

2031
101.1
123.5
22.2

자료 : 산업통상자원부-제8차 전력수급기본계획

위와 같이 전기산업은 거시적 경제환경의 변화 및 계절수요에 따른 최대수요의 증가 등과 같은 외부적 요인뿐만 아니라 정부의 규제 및 장기수급계획과 같은 행정요인의 직·간접적인 영향을 받는 사업이며, 단기적으로 최대수요의 증가에 따른 설비예비율의 감소에 의한 전력수급관리 측면의 위험이 존재합니다.

2. 회사위험

[도시가스사업에 대한 높은 의존도]

2-1. 2017년 연말기준 당사와 당사의 종속회사는

매출액의 75.39%가 도시가스 판매에 집중되어 있습니다
.
당사는 도시가스 매출에 편중된 매출구조를 개선하기 위해 사업연관성이 높은 LNG복합화력발전 및 집단에너지사업을 통해 사업다각화를 도모하고 있으나,
도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사 연결실체의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

[당사 사업부문별 현황]

구 분
사업본부
사업의 내용

도시가스부문
㈜삼천리, ㈜삼천리이엔지
도시가스 소매 공급업

집단에너지부문
㈜삼천리, ㈜휴세스
집단에너지(열, 전기) 생산, 수송 및 판매

플랜트부문
㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스
가스ㆍ열 배관 공사업, 에너지솔루션 및 엔지니어링 사업

발전부문
㈜에스파워
발전업

기타부문
㈜삼천리, ㈜삼천리이에스, 삼천리자산운용㈜,
㈜청주그린에너지, ㈜삼천리모터스, ㈜신승에너지,
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호,
SIM, a California Corp., SE&E Co., Ltd, SCL Resources, LLC, 
Samchully L&C Corporation, SL&C ANAHEIM,LLC
신재생에너지사업, 자원개발사업, 자산운용업, 외식업, 
호텔업, 자동차 판매업, 폐기물 처리업, 신탁업, 집합투자업 등

(출처) 당사 2017년 사업보고서

2017년 연말기준 당사와 당사의 종속회사 매출액 중 도시가스 매출이 전체 매출의 75.39%를 차지하고 있으며 경기도와 인천지역을 기반으로 100% 내수산업을 하고 있습니다. 당사의 사업부문별 매출 비중은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 비중]

(단위 :백만원 )

사업부문
2017년
2016년
2015년
2014년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

도시가스
2,484,033
75.39
2,358,089
77.06
2,846,289
77.60
3,471,999
92.93

집단에너지
47,336
1.44
37,441
1.22
40,062
1.09
40,362
1.08

플랜트
121,181
3.68
159,994
5.23
91,460
2.49
124,892
3.34

발 전
494,633
15.00
456,735
14.93
626,311
17.08
56,822
1.52

기 타
147,915
4.49
47,800
1.56
63,750
1.74
42,175
1.13

합 계
3,295,098
100.00
3,060,059
100.00
3,667,872
100.00
3,736,250
100.00

주1) 연결기준
(
출처) 당사 2017년 사업보고서

1990년대에 도시가스 보급이 본격화되면서 도시가스 산업은 급격하게 성장하였고, 그 결과 전체 에너지 소비 중에서 도시가스 소비 비중이 1990년에 1.3%에서 2000년 8.4%로 대폭 증가하였습니다. 2000년 이후 2005년까지는 완만한 성장세를 보여 2005년 도시가스 소비 비중은 10.4%까지 확대되었으나, 2000년대 초반 전국 주요 도시에 도시가스가 보급되고 배관망이 연차적으로 완공되면서 2000년대 중반 이후로는 도시가스 수요 증가세가 점차 둔화되는 모습을 나타내고 있습니다.

한국도시가스협회에 따르면 2017년말 가정용 도시가스 보급률은 전국 기준 83.1%, 수도권 91.7%, 지방 74.5%로 수도권 지역 내 신규 보급은 제한적인 반면, 지방의 신규 보급 증가는 지속될 전망입니다. 그러나 경제성 때문에 보급이 어려운 산간, 오지 등의 지역을 감안할 때 향후 큰 폭의 보급률 상승을 기대하기는 어려울 것으로 예상됩니다.

또한, 최근 동/하절기의 전기 사용량 급증은 전기에너지가 난방용, 취사용 도시가스의 수요를 대체하고 있음을 나타냅니다. 대체되는 수준은 도시가스 사용량의 일부이기는 하나, 저렴한 전기에너지가 공급되고 있는 한 이러한 에너지 대체 현상은 더욱 확대될 소지가 있습니다. 장기적으로 태양열, 풍력 등 신재생에너지를 통한 소규모 지역 내 에너지 공급 시스템 변화가 확산될 경우 이 역시 도시가스 수요를 감소시킬 수 있는 요인으로 작용 할 것으로 판단됩니다.

이러한 흐름 속에서, 당사는 도시가스 매출에 편중된 매출구조를 개선하기 위해 도시가스사업과 연관성이 높은 LNG복합화력발전사업 및 집단에너지(전기 및 열 판매)사업을 통해 사업다각화를 도모한 바 있습니다. 당사는 2012년 한국남동발전(주) 등과 함께 LNG복합화력발
전소인 (주)에스파워를 설립하여, 2014년 4분기부터 가동을 시작하였습니다. 이에따라 당사의 도시가스 매출비중과 발전 부문의 매출 비중은 2014년 기준 각각 92.93%, 1.52%에서, 이듬해인 2015년 각각 77.60%, 17.08%로 도시가스 매출에 편중된 매출구조가 완화된 모습을 나타냈습니다. 이러한 사업다각화 노력의 결과로, 도시가스 부문 매출액의 비중은 2014년 92.93%에서 지속적인 감소세를 나타내어, 2017년 연말기준 75.39%를 기록하였습니다.

당사의 사업다각화가 일정 수준 성과를 보이고 있음에도 불구하고, 현시점에서 당사는 여전히 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황입니다. 사업다각화가 일정 궤도에 오르기 이전에 정부의 장기 에너지정책의 변화, 대체에너지의 가격 하락, 생활패턴의 변화 등으로 인하여 도시가스 수요가 위축될 경우, 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[동종업계 경쟁 상황]

2-2.
2017년 연말기준 현재 국내 시장에는 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급
하고 있습니다. 이 중
당사는 수도권 공급권역을 기반으로 2017년말 도시가스 공급량 기준
16.8
%의 시장점유율로 업계 1위의 시장점유율을 유지
하고 있습니다. 그러나
향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있사오니 투자의사결정시 인지
하시기 바랍니다.

2017년 연말기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있습니다. 도시가스 산업의 특성상 각 사업자는 각각 공급권역별로 사업을 운영하고 있으며 지역별 사업자 현황은 아래와 같습니다.

[지역별 도시가스 사업자 현황]

지역
도시가스회사

수도권(7개사)
코원에너지서비스(주) / (주)예스코 / 서울도시가스(주) /
(주)귀뚜라미에너지 / (주)삼천리 / 대륜E&S / 인천도시가스(주)

충청북도(2개사)
참빛충북도시가스(주) / 충청에너지서비스(주)

충청남도(2개사)
미래엔서해에너지 / 중부도시가스(주)

대전광역시(1개사)
CNCITI에너지

전라북도(3개사)
군산도시가스(주) / 전북에너지서비스(주) / 전북도시가스(주)

전라남도(3개사)
전남도시가스(주) / 대화도시가스(주) / 목포도시가스(주)

광주광역시(1개사)
(주)해양도시가스

강원도(5개사)
강원도시가스(주) / 참빛도시가스(주) / 참빛원주도시가스(주) /
참빛영동도시가스(주) / 명성파워그린(주)

경상북도(4개사)
대성청정에너지(주) / 영남에너지서비스(주)(구미) / 
영남에너지서비스(주)(포항) / 서라벌도시가스(주)

경상남도(2개사)
경남에너지(주) / (주)지에스이

대구광역시(1개사)
대성에너지(주)

울산광역시(1개사)
(주)경동도시가스

부산광역시(1개사)
(주)부산도시가스

제주도(1개사)
(주)제주도시가스

자료: 한국도시가스협회

당사는 인구밀도가 높은 수도권 공급권역을 기반으로 2017년 연말기준
16.8
%의 시장점유율로 업계 1위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또한 권역 내 공장시설이 많아 산업용 비중이 수도권 평균에 비해 높아 매출 구성이 편중되지 않은 강점을 가지고 있습니다. 업체별 도시가스 수요가수 및 공급량을 살펴보면 아래와 같습니다.

[2018년 1월 회사별 수요가수 및 공급량]

20180424_회사별 수요가수 및 공급량_신고서.jpg
20180424_회사별 수요가수 및 공급량_신고서

(자료) 한국도시가스협회

[당사 도시가스 용도별 수요가수]
(단위 : 가구)

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

가 정 용
2,961,599
2,882,682
2,799,300
2,744,744
2,685,449

일 반 용
63,021
60,421
57,912
54,808
51,565

업 무 용
31,269
30,814
30,547
30,758
30,710

산 업 용
2,432
2,453
2,478
2,498
2,448

열병합용
560
460
365
325
204

집단에너지
56
54
54
53
48

수 송 용
40
39
38
35
34

합 계
3,058,977
2,976,923
2,890,694
2,833,221
2,770,458

(자료) 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

당사 및 주요 경쟁사의 공급권역 및 판매량, 시장 점유율은 아래와 같습니다.

[도시가스 공급량기준 시장점유율 추이]

(단위 : %)

회사명
2017년(누계)
2016년(누계)
2015년(누계)

삼천리
16.8
17.1
16.7

서 울
8.8
8.7
8.7

코원에너지서비스
7.0
7.1
7.1

예스코
5.8
5.9
5.9

경 동
9.0
7.7
8.5

부 산
6.0
6.1
6.0

경남에너지
3.9
4.1
4.2

인 천
3.5
3.6
3.6

기 타
39.2
39.7
39.3

합 계
100.0
100.0
100.0

(출처) 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

이와 같은 높은 시장 점유율을 바탕으로 당사는 양호한 실적을 유지하고 있으나,
향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있사오니 투자의사결정시 인지하시기 바랍니다.

[수익성에 관한 사항]

2-3.
당사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여
받고 있으며, 도시가스 공급량 기준
국내 시장점유율 1위를 차지
하고 있습니다.
도시가
스 소매요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정
됩니다.

따라서 원료 비용 측면에서의 변동은 소매요금 조정을 통해 최종소비자에게 전가되며, 도시가스 공급회사는 일정 규모의 이윤을 안정적으로 회수할 수 있습니다. 이러한 사업구조 하에서, 당사는 최근 5개년 EBITDA가 지속적으로 1,000억원을 상회하는 모습을 보이며 안정적인 수익성
을 나타내고 있습니다.

당사가 영위하는 도시가스사업은 가격 결정 방법의 구조적 특성상 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면
, 높은 보급률 하에서의 도시가스 설비 신ㆍ증설 투자 둔화에 따른 투자보수 인하, 서민경제 부담 및 물가 안정 등을 고려한 정부의 소매요금 인상 억제 등으로
수익성이 낮은 편이며, 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때 소매공급비용 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

국내 도시가스 공급회사들은 각 지역별로 독점적인 시장지위를 확보하고 있어 사업안정성은 매우 높은 수준입니다. 당사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 도시가스 공급량 기준 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다. 

[당사 공급권역 현황]

구 분
삼천리 공급권역

경기도
수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 
평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시 일부 등 13개시

인천광역시
남구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부 등 5개구

(자료) 당사 2017년 사업보고서

<도시가스 공급 구조>

생
산
지
→
수입계약
한국가스공사
→
도시
가스
회사
→
요금체계(소매)
대량
소비자

LNG
운반선
→
인수기지
→
배관
→
요금체계(소매)
일반
수요자

공공재적 성격을 갖는 도시가스의 특성상, 한국가스공사가 도시가스 공급회사에 판매하는 가스의 도매요금은 산업통상자원부의 승인을 받도록 되어있으며, 도시가스 공급회사가 최종 소비자에게 판매하는 소매요금은 지방자치단체의 승인을 받도록 되어있습니다. 지방자치단체의 승인을 받는 소매요금은 도매요금에 일정 마진을 가산하여 결정됩니다. 

당사의 원재료 구매처인 한국가스공사는 국내에서 유일한 도입ㆍ도매 회사로서 연결실체를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 구입하고 있습니다. 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

도시가스 도매요금 추이

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량(원/MJ)

'15.01.01
'15.03.01
'15.05.01
'15.09.01
'16.01.01
'16.03.01
'16.05.01
'16.11.01
'17.01.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.11.01

도매요금
19.2395
17.1819
15.2854
16.0045
14.4555
12.9666
12.1698
12.9862
12.9862
13.4279
13.8833
12.4711

주1) 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임
(출처) 당사 2017년 사업보고서

위에서 잠시 살펴봤듯이, 도시가
스 소매요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 산업통상자원부의 승인을 받은 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 경기도 및 인천광역시 등 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동입니다.
최근 소매요금의 추이는 다음과 같습니다.

도시가스 소매요금 추이

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량
(원/MJ)

'15.01.01
'15.03.01
'15.05.01
'15.08.01
'15.09.01
'15.09.18
'16.01.01
'16.03.01
'16.05.01
'16.08.01
'16.10.04
'16.11.01
'17.01.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.08.01
'17.11.01

경기도
20.5322
18.4746
16.5781
16.6450
17.3641
17.3641
15.8151

14.3262

13.5294
13.5666
13.5666
14.3830
14.3830
14.8247
15.2801
15.3135
13.9013

인천광역시
20.3526
18.2950
16.3985
16.3985
17.1176
17.2669
15.7179

14.2290

13.4322
13.4322
13.4830
14.2994
14.2994
14.7411
15.1965
15.1965
13.7843

주1) 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임
(출처) 당사 2017년 사업보고서

따라서 원료 비용 측면에서의 변동은 소매요금 조정을 통해 최종소비자에게 전가되며, 도시가스 공급회사는 일정 규모의 이윤을 안정적으로 회수할 수 있습니다. 이러한 사업구조 하에서, 당사는 최근 5개년 EBITDA가 지속적으로 1,000억원을 상회하는 모습을 보이며 안정적인 수익성을 나타내고 있습니다.

당사의 수익성과 관련된 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

당사 수익성 지표

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

매출액
3,295,097
3,060,058
3,667,872
3,736,250
3,639,836

매출원가
2,976,575
2,763,068
3,340,482
3,478,966
3,366,008

매출총이익
318,521
296,990
327,390
257,284
273,828

매출총이익률
9.67%
9.71%
8.93%
6.89%
7.52%

영업이익
61,136
61,511
89,120
27,325
52,455

영업이익률
1.86%
2.01%
2.43%
0.73%
1.44%

EBITDA
177,220
174,668
202,155
105,810
129,345

EBITDA 마진율
5.38%
5.71%
5.51%
2.83%
3.55%

당기순이익
5,128
20,057
37,224
11,639
40,272

당기순이익률
0.16%
0.66%
1.01%
0.31%
1.11%

(출처) 당사 2017년 사업보고서(연결 기준)

당사의 매출액은 큰 폭의 변동을 보이지 않는 모습을 지속적으로 나타내고 있습니다.영업이익률은 다소간의 변동이 있으나 꾸준한 수준을 유지하고 있으며 당기순이익률 역시 큰폭의 변동을 보이지 않는 모습을 보이고 있습니다. 이는 당사가 영위하고 있는 도시가스 판매업의 특징으로 볼 수 있으며 향후에도 큰 변동이 발생할 가능성은 높지 않습니다. 다만, 2014년의 경우 일시적인 비용 상승 등으로 다소 낮은 이익률을 보였으나, 2015년 들어 다시금 원래의 수준을 회복하는 모습을 보였습니다.

도시가스 산업의 경우 산업 초기에는 정부 주도로 LNG 보급확대를 추진하였기 때문에 도시가스사에게 투하자본과 내부비용을 충당할 수 있는 수준의 마진을 부여할 필요성이 있었고, 정부(또는 지자체)는 보급율이 낮아 투자유인이 큰 지역의 경우 상대적으로 높은 마진을 부여하면서 가스
배관 설비 등의 투자를 유도하여 왔습니다. 당사의 경우 이미 90% 이상의 보급률을 확보하여 투자유인이 크게 필요하지 않아 지방업체에 비해 상대적으로 낮은 수익성을 보이고 있으나, 일정수준의 소매마진은 보장 받는 구조이므로 영업이익은 크게 변동되지 않고 있는 있
는
모습입니다.

또한 별도기준으로 보았을 때는
이자수익 및 가스대금 연체료 수익이 이자비용을 초과하며, 보유 금융자산에 대한 평가/처분손익 등이 지속 발생하여 영업부
문의 낮은 수익성을 보완하고 있습니다.

당사가 영위하는 도시가스사업은 가격 결정 방법의 구조적 특성상 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면, 높은 보급률 하에서의 도시가스 설비 신ㆍ증설 투자 둔화에 따른 투자보수 인하, 서민경제 부담 및 물가 안정 등을 고려한 정부의 소매요금 인상 억제 등으로 수익성이 낮은 편이며, 향후에도 정부와 지자체의 물가안정 의지가 지속될 전망인 점을 감안할 때 소매공급비용 인상에 따른 수익성 증가 가능성이 높지 않습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성에 관한 사항]

2-4.
2017년 연결기준 당사의 총 차입금은 약 1조 1,468억
원이며 부채비율은 173.21%
입니다.
주요 종속회사인 휴세스 및 에스파워에 각 종속회사의 PF대출과 관련하여 당사가 소유한 각 회사의 주식 근질권 및 자금보충약정 등을 제공하여 당사의 재무적 부담이 일부 발생할 수 있으나, 당사의 우수한 재무여력, 휴세스 및 에스파워의 장기적인 사업전망 및 에너지사업의 안정성을 감안할 때 당사의 재무위험 상승 가능성은 제한적
일 것으로 판단됩니다.
한편, 2017년 별도기준 당사의 총 차입금은 3,774억원이나, 5,352억원에 이르는 현금성 자산을 보유하여 순현금기조를 유지
하고 있습니다.

당사는 연간 600~800억원 규모의 경상적 배관투자
외 다양한 신규사업에 대한 투자를 검토하고 있어 단기적으로는 자금소요가 발생할 가능성이 내재되어 있으나, 연간 1,000억원 이상의 EBITDA 창출 등 양호한 현금흐름 속에서, 안정적인 재무구조를 유지하고 있어 향후 재무안정성의 저하가능성은 낮은 것으로
전망
됩니다.

당사는 안정적인 사업기반을 바탕으로 연간 1,000억원 이상의 EBITDA 창출을 실현하고 있으며, 회수안정성이 높은 매출채권 특성과 재고자산의 환금성 등으로 운전자금 부담이 낮아 우수한 영업현금창출력이 유지될 전망입니다.

당사의 차입금 관련 주요 지표를 살펴보면 아래와 같습니다.

[당사 차입금 관련 주요 지표_연결기준]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

현금성자산 등
524,627
534,994
471,344
353,563
255,965

차입금(단기)
159,829
68,336
179,938
62,317
42,844

차입금(장기)
986,974
1,129,272
1,054,714
1,121,126
522,036

총 차입금
1,146,802
1,197,608
1,234,652
1,183,443
564,880

순 차입금
622,175
662,614
763,308
829,880
308,916

차입금의존도
84.58%
87.87%
91.5%
89.8%
47.3%

부채비율
173.21%
170.74%
162.7%
177.6%
129.9%

(출처) 당사 2017년 사업보고서(연결 기준)
주) 순 차입금 = 총 차입금 - (현금및현금성자산 + 당기손익인식금융자산 + 매도가능금융자산)

당사는 2017년 연말기준 단기차입금 1,598억원 대비 장기차입금이 9,869억원으로, 양호한 만기구조를 나타내고 있으며, 차입금의존도는 84.58%, 부채비율은 173.21%를 기록하고 있습니다. 당사의 연결기준 총차입금은 주요 종속회사인 휴세스 및 에스파워의 PF대출로 인해 2017년 연결기준 약 1조 1,468억원 수준을 보이고 있습니다. 

당사는 주요 종속회사인 휴세스 및 에스파워에 각 종속회사의 PF대출과 관련하여 아래와 같이 당사가 소유한 각 회사의 주식 근질권 및 자금보충약정 등을 제공하여 당사의 재무적 부담이 일부 발생할 수 있으나, 당사의 우수한 재무여력, 휴세스 및 에스파워의 장기적인 사업전망 및 에너지사업의 안정성을 감안할 때 당사의 재무위험 상승 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

- 담보제공 관련 PF대출

(단위 : %, 천원)

차입처
차입금종류
차입처
이자율
2017년
2016년
상환방법

유동
비유동
유동
비유동

에스파워(주1)
PF대출
한국산업은행 외 12개
3.19~4.30
24,596,000
515,840,000
27,672,001
540,436,000

0.5년거치 17년 9개월 
원금불균등 상환

휴세스(주2)
PF대출
국민은행 외 2개
3.15~4.01
-
154,366,000

-

154,366,001
6년거치 7년 분할상환

합계

24,596,000
670,206,000
27,672,001
694,802,001

(주1)
2017년말 현재 대출약정에 따른 담보 및 주요약정내용은 다음과 같음.

구분
내용

예금 근질권 설정
㈜에스파워의 예금에 대하여 근질권을 설정함

기타
보험계약상의 권리에 대한 질권 설정 등

(주2)
2017년말 현재 대출약정에 따른 담보 및 주요약정내용은 다음과 같음.

구분
내용

예금 근질권 설정
㈜휴세스의 예금에 대하여 근질권을 설정함

주식 근질권 설정
㈜삼천리가 보유한 ㈜휴세스 주식에 대하여 근질권을 설정함

자금보충약정
자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리가 ㈜휴세스에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 은행에 제공함

기타
공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공함

발전사업을 영위하고 있는 에스파워의 경우 발전업 사업의 특성상 가동 후 당해 실적이 발
생하게 되며, 2014년 12월 상업운전 개시 이후 2015년의 매출액은 6,321억원, 영업이익 300억원을 기록하였고,
2017년 연말기준 매출액 4,890억원, 영업이익 115억원을 기
록하였습니다.
에스파워의 PF대출 상환스케쥴을 살펴보면 2016년 부터 18년간 원금불균등상환으로 상환될 예정이며, 회사의 현금흐름을 감안하여 상환스케쥴이 구성되어 있어 향후 PF대출 상환에는 유의적인 어려움은 없는 것으로 판단됩니다

집단에너지 사업을 위해 2006년 설립된 휴세스의 경우
2015년은 채산성이 낮은 열요금의 원가구조와 본격적인 수요 확대 미진 등으로 매출액 152억원, 영업이익 -3억원, 당기순손실 -60억원을 기록 하
였
으나, 2017년 연말기준 매출액 218억원, 영업이익 6.6억원으로 외형이 크게 성장하였습니다.
화성 향남 및 수원 호매실 지구 1만 7천여 세대에 열을 공급하고 있으며, 향후 공급가구수를 약 9만세대까지 확대해 나갈 예정으로 향후 원가구조와 열 판매량 개선이 예상 되며 회사는 2019년 부터 흑자전환 할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 해당 PF대출에 대한 상환스케쥴은 6년 거치 7년 분할상환으로 구성되어 있으며 최초 상환은 2020년에 도래하여 향후 회사의 수익창출을 토대로 PF대출 상환에 큰
어려움은 없을 것으로 예상되나 향후 회사의 이익 실현 정도에 따
라 당사의 재무구조에 영향을 끼칠 수 있음을 투자자분들께서는 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

[PF대출 상환 스케쥴]

(단위: 억원)

차입처
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년 이후
합계

에스파워
344
277
246
246
246
430
430
430
430
307
307
357
1,973
6,025

휴세스
-
-
-
-
166
221
221
221
221
221
221
49
-
1,544

(출처) 당사 제시 자료

한편, 에스파워 및 휴세스의 PF대출 금액을 제외하고, 차입금 현황을 별도기준으로 다시 살펴보면, 당사는 더욱 양호한 재무안정성을 보여주고 있습니다. 2017년 별도기준 당사의 총 차입금은 3,774억원이나 5,352억원에 이르는 현금성 자산을 보유하여 순현금 기조를 유지하고 있습니다. 

[당사 차입금 관련 주요 지표_별도기준]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년

현금성자산 등
535,234
642,291

차입금(단기)
106,242
6,310

차입금(장기)
271,166
386,214

총 차입금
377,408
392,524

순 차입금
-70,939
-82,373

차입금의존도
30.05%
31.95%

부채비율
107.05%
110.86%

(출처) 당사 2017년 사업보고서(별도 기준)
주1) 순 차입금 = 총 차입금-(현금및현금성자산 + 당기손익인식금융자산 + 매도가능금융자산 + 대여금및수취채권)

당사는 연간 600~800억원 규모의 경상적 배관투자
외 다양한 신규사업에 대한 투자를 검토하고 있어 단기적으로는 자금소요가 발생할 가능성이 내재되어 있으나, 연간 1,000억원 이상의 EBITDA 창출 등 양호한 현금흐름 속에서, 안정적인 재무구조를 유지하고 있어 향후 재무안정성의 저하가능성은 낮은 것으로
전망됩니다.

[종속회사 및 관계회사 관련 위험]

2-5.
당사는 2017년 기준 에스파워, 삼천리이엔지 등 11개 사에 기말잔액(장부가액) 기준 약

2,885
억원을
투자
하고 있습니다.
이는 당
사의 2017년 연결기준 자기자본 1조 3,558억원의 약 21.2%에 해당하는 규모
로,

당사의 연결실체에 속한 출자회사의 수익성에
중

요한 변동이 발생할 경우
당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있음을 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사의 2017년 연말기준 타법인 출자 현황은 아래와 같습니다. 

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜삼천리이엔지
(비상장)
2002년 01월 24일
경영참가
15,000
9,000
100.00
39,441
-
-
-
9,000
100.00
39,441
98,702
13,426

㈜휴세스
(비상장)
2006년 08월 31일
경영참가
25,500
5,100
51.00
24,037
-
-
-
5,100
51.00
24,037
243,679
-5,635

㈜삼천리이에스
(비상장)(주1)
2011년 03월 31일
경영참가
12,665
2,533
71.70
12,350
3,467
31,381
-28,341
6,000
100.00
15,390
96,378
-48,443

삼천리자산운용㈜
(비상장)
2009년 03월 02일
경영참가
9,000
1,600
100.00
3,849
-
-
-
1,600
100.00
3,849
5,356
1,077

Samchully 
Energy And
Environment
Corporation
(주2)(비상장)
2008년 03월 26일
경영참가
11,872
5,546
100.00
28
-
-
8
5,546
100.00
36
18,195
-1,094

안산도시개발㈜
(비상장)
2009년 12월 07일
경영참가
52,723
250
49.90
26,211
-
-
-
250
49.90
26,211
257,849
6,309

KNOC
FERGHANA LTD
(주3)(비상장)
2009년 06월 18일
단순투자
-
-
12.50
-
-
-
-
-
12.50
-
56,702
-1,808

KNOC
FERGHANA Ⅱ LTD
(주4)(비상장)
2011년 01월 01일
단순투자
-
-
15.00
-
-
-
-
-
15.00
-
20,113
-717

SIM, a California
Coporation
(주5)(비상장)
2011년 05월 18일
경영참가
4,355
3,315
100.00
27,472
-
-
-
3,315
100.00
27,472
44,101
-233

경기그린에너지㈜
(비상장)
2011년 11월 09일
투자
400
2,880
19.00
14,400
-
-
-
2,880
19.00
14,400
282,408
3,203

㈜에스파워
(주6)(비상장)
2012년 01월 02일
경영참가
1,000
13,770
51.00
137,712
-
7
-
13,770
51.00
137,719
859,633
-8,859

합 계
43,994
-
285,500
3,467
31,388
-28,333
47,461
-
288,555
1,983,116
-42,774

주1) 2017년 3월, 이사회에서
㈜삼천리
이에스 주식양수도 승인의 건,
㈜삼천리
이에스
유상증자 참여의 건을 각각 승인함으로써
㈜삼천리
이에스
는
㈜삼천리
의
 100% 자회사로 변경되었습니다. 

주2)

회사의 총자산과 당기순이익은 SE&E와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다. SE&E의 장부가액은 금융보증부채 조정으로 당기중
8백만원
증가하였
 습니다.

주3) 상기 KNOC FERGHANA LTD는 우즈벡 나망간/추스트 광구 탐사사업을 위해 2009년 6월 18일 설립된 특수목적회사로, 최초 취득금액 및 당기 기초 
 장부가액은 159,862원이며 기초 수량은 250주입니다.당기말 현재 기말 수량과 장부가액은 변동없습니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 
 2017년 1월 1일부터12개월간의 재무정보를 활용하였으며, 2017년 12월 29일 서울외국환중개㈜의 매매기준율 1,071.4원으로 환산하였습니다.
주4) 상기 KNOC FERGHANAⅡ LTD는 우즈벡 서페르가나/취나바드 광구 탐사사업을 위해 설립된 특수목적회사입니다. 최초 취득금액 및 당기 기초 장부가액
 은 17,084원이며 기초 수량은 150주입니다. 당 기말 현재 기말 수량과 장부가액은 변동없습니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 2017년 1월 1일부터 12개
 월간의 재무정보를 활용하였으며, 2017년 12월 29일 서울외국환중개㈜의 매매기준율 1,071.4원으로 환산하였습니다.

주5) 회사의 총자산과 당기순이익은 SIM, a California Coporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

주6)
㈜
에스파워의 장부가액은 취득세 조정으로 당기중 7백만원 증가하였습니다. 

주7) 최근 사업연도말 재무현황은 개별 법인의 별도 재무제표 기준입니다.

(출처) 당사 2017년 사업보고서

당사가 위 11개 사에 출자하고 있는 기말잔액(장부가액) 기준 약
2,885
억원
은 당사의 2017년 연결기준 자기자본 1조 3,558억원의 약 21.2%에 해당하는 규모입니다.
위 출자회사 중 당사의 연결실체에 속한 회사의 수익성에 변동이 발생할 경우 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 연결실체의 핵심 회사로 자회사에 대한 직, 간접적인 지원 가능성이 상존하고 있습니다.

당사 주요 종속회사의 재무실적은 아래와 같습니다.

[2017년 기말 기준]
단위: 백만원

2017년 기말
삼천리
에스파워
휴세스
삼천리이에스
삼천리이엔지

매출액
3,295,097
489,042
21,820
142,457
94,479

영업이익
61,136
11,578
663
(13,619)
4,893

당기순이익
5,128
(13,253)
(5,635)
(48,442)
13,426

자산총계
3,704,259
859,632
243,231
96,377
98,773

부채총계
2,348,443
616,007
244,738
82,227
18,557

자본총계
1,355,816
243,624
(1,506)
14,150
80,216

삼천리보유지분율
-
51.0%
51.0%
100.0%
100.0%

주1) 삼천리는 연결기준, 나머지 회사는 별도기준 수치
(출처) 회사제시자료 및 각 사 감사보고서

[2016년 기말 기준]
단위: 백만원

2016년 기말
삼천리
에스파워
휴세스
삼천리이에스
삼천리이엔지

매출액
3,060,058
453,605
16,473
153,119
79,824

영업이익
61,511
968
(2,425)
2,846
2,382

당기순이익
20,057
(14,885)
(8,779)
2,556
1,421

자산총계
3,690,167
886,840
240,823
90,714
80,771

부채총계
2,327,177
629,992
236,709
40,573
13,960

자본총계
1,362,989
256,848
4,114
50,141
66,810

삼천리보유지분율
-
51.0%
51.0%
71.7%
100.0%

주1) 삼천리는 연결기준, 나머지 회사는 별도기준 수치
(출처) 회사제시자료 및 각 사 감사보고서

- ㈜에스파워

당사는 2012년 1월에 한국남동발전 및 포스코건설과 함께 당사의 주요 계열회사인 에스파워(당사 지분률 51%, 한국남동발전 49%)를 설립하여 발전 사업에 진출하였으며, 2012년 10월에 835MW급의 LNG복합 화력발전소(가스터빈 2기, 스팀터빈 1기)를 착공하여 2014년 11월 상업가동을 시작하였습니다.

동 사업은 총투자비가 약 8,700억원이 소요된 대형 프로젝트로서, 이중 약 5,900억원은 PF차입금으로 조달하였습니다. 에스파워는 2014년 11월 상업가동 이후 2015년 매출액 6,321억원, 영업이익 300억원, 당기순이익 58억원을 기록 하였으며, 2017년 연말기준 매출액 4,890억원, 영업이익 115억원, 당기순손실 88억원을 기록하였습니다.

㈜에스파워의 재무상태와 경영성과 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜에스파워

2017년
2016년

유동자산
88,003,823
72,252,926

비유동자산
771,628,759
810,192,988

자산계
859,632,582
882,445,914

유동부채
99,395,990
88,877,148

비유동부채
516,611,653
541,115,054

부채계
616,007,643
629,992,202

지배지분
124,248,719
128,751,393

비지배지분
119,376,220
123,702,319

자본계
243,624,939
252,453,712

매출액
489,042,481
453,605,742

영업손익
11,578,464
968,655

당기순손익
(8,858,508)
(19,280,049)

기타포괄손익
29,734
19,871

총포괄손익
(8,828,774)
(19,260,178)

(출처)
당사 2017년 사업보고서

주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및
 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

장기간 투자비를 회수하는 구조에서 당사는 다소간의 사업 위험과 재무부담에 노출되게 되었으나, 발전사업의 경우 정부의 강력한 수급통제하에 공공성이 높은 전력산업에 대한 정부의 지원 정책, 원가보전형 가격 구조 등으로 수익구조가 안정적이며, 주주사가 풍부한 업력과 사업 경험을 갖추고 있어 당사에 미치는 재무부담과 사업 리스크는 제한적일 것으로 보입니다. 그러나 향후 민간 발전 부문의 경쟁 심화, 발전공급능력 확대 및 전기 수요 둔화 등의 사유로 에스파워의 수익성에 변동이 발생할 경우, 당사의 재무상태에 영향을 끼칠 수 있음을 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

- ㈜휴세스

㈜휴세스
(당사 지분률 51%, 한국지역난방공사 49%)
는 국내 최대 민간 도시가스사업자 ㈜삼천리와 지역난방전문 공기업인 한국지역난방공사가 양사의 사업운영경험과 기술력을 접목시켜 시너지를 극대화하고자 2006년 9월 집단에너지 전문기업으로 설립되었습니다.
2015년의 경우 채산성이 낮은 열요금의 원가구조와 본격적인 수요 확대 미진 등으로 매출액 152억원, 영업이익 -3억원, 당기순손실 -60억원을 기록 하였습니다. 2017년의 경우 매출액 218억원, 영업이익 6.6억원, 당기순손실 56억원을 기록하였으나
현재 화성 향남 및 수원 호매실 지구 1만 7천여 세대에 열을 공급하고 있으며, 향후 공급가구수를 약 9만세대까지확대해 나갈 예정으로 향후 원가구조와 열 판매량 개선이 예상 되며 회사는 2019년 부터 흑자전환 할 것으로 예상하고 있습니다.

㈜휴세스의 재무상태와 경영성과 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜휴세스

2017년
2016년

유동자산
11,660,137
8,977,096

비유동자산
232,018,376
232,010,729

자산계
243,678,513
240,987,825

유동부채
22,328,498
20,351,936

비유동부채
222,856,742
216,521,882

부채계
245,185,240
236,873,818

지배지분
(768,431)
2,098,144

비지배지분
(738,296)
2,015,863

자본계
(1,506,727)
4,114,007

매출액
21,820,039
16,473,137

영업손익
663,237
(2,425,997)

당기순손익
(5,635,403)
(8,779,896)

기타포괄손익
14,668
(78,476)

총포괄손익
(5,620,735)
(8,858,372)

(출처)
당사 2017년 사업보고서

주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및
 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

- (주)삼천리이에스

삼천리이에스는 공조기기 및 가스기자재 상품 판매 및 설치사업을 영위하고 있으며,최근에는 열병합발전, 에너지/환경 플랜트 등 에너지 효율화 사업 관련 공사수주를 확대함으로써 외형성장세가 계속되고 있습니다. 특히, 민자발전/집단에너지 관련 그룹계열사의 발주 물량을 기반으로 사업안정성을 제고하고 있는 가운데, 외형성장에 따른 규모의 경제효과에 힘입어 수익창출력이 개선되고 있으며, 우수한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

2015년 매출액 1,312억원, 영업이익 44억원, 순이익 37억원을 시현 하였으
며
, 2017년의 경우
매출액 1,424억원, 영업손실 136억원, 당기순손실 484억원을

나
타냈습니다. 에너지와 환경 문제가 글로벌이슈가 됨에 따라 ㈜삼천리이에스는 고객맞춤형 솔루션과 차별화된 서비스을 제공하는 에너지절약 전문기업으로 부상하고 있으
며, 이에 따라 이익 추이는 첨차 개선될 수 있을 것으로 판단됩니다.

㈜삼천리이에스의 재무상태와 경영성과 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)삼천리이에스

2017년
2016년

유동자산
57,780,032
69,205,294

비유동자산
38,597,637
21,509,376

자산계
96,377,669
90,714,670

유동부채
75,951,441
33,370,487

비유동부채
6,275,683
7,202,653

부채계
82,227,124
40,573,140

지배지분
14,150,545
50,141,530

비지배지분
-
-

자본계
14,150,545
50,141,530

매출액
142,457,670
153,119,077

영업손익
(13,619,188)
2,846,891

당기순손익
(48,442,648)
2,556,334

기타포괄손익
179,649
321,942

총포괄손익
(48,262,999)
2,878,276

(출처)
당사 2017년 사업보고서

주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및
 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

- ㈜삼천리이엔지

㈜삼천리이엔지는 건설 및 Service 전문기업으로 설립된 회사로서 가스공급망 및 열배관망 공사를 시행하고 있으며, CNG 충전소 운영 및 관리를 담당하고 있습니다. 또한 ㈜삼천리 가스공급 권역내의 대규모 공장을 포함한 가스 다사용 시설물에 대한 사전 안전관리 및 점검을 통해 시설물 안전사고의 사전방지와 고객의 안전을 위하여 최선을 다하고 있습니다. 2012년 10월 친환경 생활문화사업을 전개하고 있는 자회사인 ㈜에스엘앤씨와 합병하였습니다. 

㈜삼천리이엔지의 재무상태와 경영성과 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜삼천리이엔지

2017년
2016년

유동자산
41,556,257
26,529,627

비유동자산
57,145,333
54,241,548

자산계
98,701,590
80,771,175

유동부채
17,258,456
13,119,524

비유동부채
1,226,643
840,912

부채계
18,485,099
13,960,436

지배지분
80,216,491
66,810,739

비지배지분
-
-

자본계
80,216,491
66,810,739

매출액
94,479,693
79,824,530

영업손익
4,893,996
2,382,506

당기순손익
13,426,182
1,421,200

기타포괄손익
(20,430)
(18,007)

총포괄손익
13,405,752
1,403,193

(출처)
당사 2017년 사업보고서

주1)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및
 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

위와 같이 당사는 여러 종속회사를 보유하고 있으며,

당사의 연결실체에 속한 출자회사의 수익성에
중

요한 변동이 발생할 경우
당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있음을 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

[우발채무에 관한 위험]

2-6.
당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 향후 진행상황에 따라 이러한 사항들이 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사는 담보제공 및 약정체결 등 우발채무를 부담하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없으나, 계열회사에 대한 담보 제공과 지급보증은 체결하고 있습니다. 

당사가 계열회사에 담보 제공중인 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
종류
일자
목적
거래내역
담보의내용
조건

기초
증가
감소
기말

㈜휴세스
계열회사
담보
제공
2010.12.23
㈜휴세스 
타인자본 조달
25,500
-
-
25,500
당사 ㈜휴세스
보유주식 견질제공
㈜휴세스 타인자본 조달 
상환시까지

㈜에스파워
계열회사
담보
제공
2012.11.12
㈜에스파워
타인자본 조달
137,700
-
-
137,700
당사 ㈜에스파워
보유주식 견질제공
㈜에스파워 타인자본 조달 
상환시까지

합 계
-
-
163,200
-
-
163,200
-
-

(출처) 당사 2017년 사업보고서

당사는 특수관계자인 ㈜휴세스 타인자본 조달과 관련하여, 대출약정서질권자들인 새마을금고중앙회, 주식회사 KEB하나은행 및 정책자금대출기관질권자인 주식회사 국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식 5,100,000주를 견질제공하고 있습니다. 상기 담보제공은 당사 정관에 의거 2010년 12월 23일 이사회결의를 통하여 집행되었습니다. 또한 ㈜휴세스에 자금보충이행사유가 발생하는 경우 당사는 부족자금을 제공하기로 하는 약정을 국민은행 등과 체결하였습니다.

당사는 특수관계자인 ㈜에스파워 타인자본 조달과 관련하여, 대출약정서질권자들인 산업은행 외 12개 금융기관에 당사의 ㈜에스파워 보유주식 13,770,000주를 견질제공하고 있습니다. 상기 담보제공은 당사 정관에 의거 2012년 11월 9일 이사회 결의 및 2014년 7월 14일 추가 취득한 270,000주

에 대해서는 2014년 6월 10일 경영위원회 결의를 통하여 각각 집행되었습니다.

당사의 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : 달러)

성명
(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
거래내역
보증의 내용
조 건

기초
증가
감소
기말

Samchully Energy
And Environment
 Corporation

(주1)

종속
기업
지급
보증
2017.03.01
Samchully Energy And 
Environment Corporation의 현지 외화대출
USD
3,000,000
-
-
USD
3,000,000
지급보증
만기일 : 2018.06.30

2017.04.27
USD
7,934,250
-
USD
32,875
USD
7,901,375
지급보증
만기일 : 2018.04.26

합 계
원 화
-
-
-
-
-
-

외 화
USD
10,934,250
-

USD
32,875

USD
10,901,375
-
-

(출처) 당사 2017년 사업보고서

상기
지급보증
USD
3,000,000은 당사 정관에 의거 2017년 2월 27일, 지급보증 USD
7,901,375
은 당사 정관에 의거 2017년 4월 24일에 각각 경영위원회 결의를 통하여

집행되었습니다.

당사가 견질 또는 담보용 어음, 수표로 제공하고 있는 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
3매
백지어음
견질제공

3매
백지수표
견질제공

기타(개인)
-
-
-

(출처) 당사 2017년 사업보고서

당사는 성공불융자와 관련하여 한국석유공사에 백지어음 3매 및 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다. 그러나 해당 백지어음 및 백지수표 등은
활용될 가능성이 희박하여, 당사에 유의미한 수준으로 영향을 주지 않을 것이라고 판단하고 있습니다.

당사의 기타 신용공여 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일)

성명
(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
보증의 내용
조 건

㈜휴세스
종속
기업
자금보충
약정
2010.12.24
국민은행 등으로 부터의 타인자본 조달
㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여
 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무
만기일 : 
의무해지요건 충족시

㈜삼천리ES
종속
기업
건설운영
이행보증
2014.2.26
신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리ES와의 건설 및 운영 의무이행 보증
서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여
건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한 2차 보증
(1차 보증 : ㈜삼천리ES)
만기일 : 
의무해지요건 충족시

SL&C Anaheim, 
LLC
종속
기업
계약이행
보증
2014.9.29
SL&C Anaheim, LLC와 MIF, L.L.C.와의 프랜차이즈 계약 체결
프랜차이즈 수수료 지급불이행 등 채무불이행을 비롯한 계약 의무 사항 이행에 대한 2차 보증
(1차 보증 : SIM, a California Corporation)
만기일 : 
2026.6.26

㈜신승에너지

㈜
청주그린에너지

종속
기업
자금보충
약정
2017.07.28

㈜신승에너지와
㈜
청주그린에너지의 삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호로 부터의 차입

해당 신탁으로의 차입과 관련하여 계약에 명시된
제한적 사유 발생에 따른 자금보충 의무
(1차 자금보충 : ㈜삼천리ES)
만기일 : 
의무해지요건 충족시

(출처) 당사 2017년 사업보고서

상기 기술된 당사의 우발채무 및 약정사항은 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사 홈페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 공시기준일 현재 당사의 재무제표나 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 경우에 따라서 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

3-1. 본 사채의 상장신청예정일은 2018년 05월 02일이고, 상장예정일은 2018년 05월 08일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다.
그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 한국예탁결제원의 등록부에 채권의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

본 사채의 상장예정일은 2018년 05월 08일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성을 배제할 수는 없으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 공사채 등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 채권의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

3-2. 본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부 됩니다.
다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

3-3.
당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
, 본
사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

3-4. 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이
신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 본
증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생하여 변경될 수 있으므로 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

3-5.
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

3-6.
한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)는 본 사채의 등급을 AA+(안정적)등급으로 평가하였습니다
. 투자자분들께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제20회 무보증사채에 대하여 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA+등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

한국기업평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.
안정적
(Stable)

나이스신용평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
안정적
(Stable)

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

대표주관회사인 KB증권㈜(이하 "대표주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

"대표주관회사"는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 

본 채무증권의
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터의 신용등급은 AA+
으로 "대표주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "대표주관회사"가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 (주)삼천리로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "대표주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권㈜
00164876

2. 분석의 개요

(가) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2018.04.11~2018.04.23

방문실사
2018.04.13

실사보고서 작성 완료
2018.04.23

증권신고서 제출
2018.04.24

(나) 실사참여자

[발행회사 참여자]

부서
성명
직책
담당업무

재무팀
김석규
팀장
재무팀 총괄

재무팀
김계영
과장
자금, IR 담당

재무팀
송하렬
대리
자금담당

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권
기업금융본부
김영동
부장
기업실사 총괄
기업금융업무 18년

KB증권
기업금융본부
길대환
차장
기업실사 책임
회계감사 3년
기업실사 4년
기업금융업무 6년

KB증권
기업금융본부
오재희
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 5년

KB증권
기업금융본부
김준영
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 3년

KB증권
기업금융본부
황인호
주임
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 1년

(다) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견

가. 동사는 1966년 삼천리연탄㈜라는 상호로 연탄, 코크스 제조 판매를 주 사업목적으로 설립된 후 1976년 상장되었습니다. 1984년에 경인도시가스㈜를 흡수합병하여 임대업 및 천연가스 공급분야로 사업을 확장하면서 상호를 ㈜삼천리로 변경하였습니다. 현재 공급규모 기준 국내 1위의 도시가스 회사로 경기도 서남부 및 인천 일부 지역 등에 천연가스를 독점적으로 공급하고 있습니다.

나. 도시가스의 보급율이 높아짐에 따라 투자유인이 감소하고, 공공재적 성격에 따른 제약 등으로 전반적인 수익성은 낮은 수준이나 최소한의 이익보장이 가능한 상태이며, 영업외적으로도 소비자 가스대금 납입연체료 수익 등으로 인해 지속적인 흑자를 보이고 있어 경상이익률은 영업이익률보다 높은 수준에서 유지되어 왔습니다. 영업활동을 통한 현금흐름이 경상적인 CAPEX를 충분히 상회하고 있는 등 재무안정성이 매우 우수합니다. 단기적인 자금소요는 보유 현금으로 조절하고 있고 차입금도 장기저리의 시설자금 및 회사채 등으로서 실질 상환부담은 거의 없는 상태입니다.

다. 동사는 국내 최대의 도시가스사로 인천시의 5개 구와 경기도 내 13개 시에서 독점적 지위를 확보하고 있어 수요의 안정성이 우수합니다. 특히, 공급권
역은 수도권내에 속해있어 수도권의 인구유인력 등을 고려할 때 수요기반의 축소가능성은 낮다고
판단됩니다.
최근 수요정체 현상을 보이면서 집단에너지사업 등 사업다각화를 추진하고 있고, 이를 통해 또 다른 에너지원의 수요기반을 확대해 나가고 있습니다.

2017년
기준 국내 시장에는 동사를 포함하여
총 34개
의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 동사는 도시가스 공급량
기준

16.8%

의
시장
점유율로 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.

[도시가스 공급량기준 시장점유율 추이]

(단위 : %)

회사명
2017년(누계)
2016년(누계)
2015년(누계)

삼천리
16.8
17.1
16.7

서 울
8.8
8.7
8.7

코원에너지서비스
7.0
7.1
7.1

예스코
5.8
5.9
5.9

경 동
9.0
7.7
8.5

부 산
6.0
6.1
6.0

경남에너지
3.9
4.1
4.2

인 천
3.5
3.6
3.6

기 타
39.2
39.7
39.3

합 계
100.0
100.0
100.0

(출처) 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보

라. 동사는 주요 종속회사인 휴세스 및 에스파워에 각 종속회사의 PF대출과 관련하여 동사가 소유한 각 회사의 주식 근질권 및 자금보충약정 등을 제공하여 동사의 재무적부담이 일부 발생 할수 있으나, 동사의 우수한 재무여력, 휴세스 및 에스파워의 장기적인 사업전망 및 에너지사업의 안정성을 감안할 때 동사의 재무위험 상승 가능성은 제한적인 것으로 판단 됩니다.

[동사 차입금 관련 주요 지표_연결기준]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

현금성자산 등
524,627
534,994
471,344
353,563
255,965

차입금(단기)
159,829
68,336
179,938
62,317
42,844

차입금(장기)
986,974
1,129,272
1,054,714
1,121,126
522,036

총 차입금
1,146,802
1,197,608
1,234,652
1,183,443
564,880

순 차입금
622,175
662,614
763,308
829,880
308,916

차입금의존도
84.58%
87.87%
91.5%
89.8%
47.3%

부채비율
173.21%
170.74%
162.7%
177.6%
129.9%

(출처) 동사 2017년 사업보고서(연결 기준)
주) 순 차입금 = 총 차입금 - (현금및현금성자산 + 당기손익인식금융자산 + 매도가능금융자산)

- 담보제공 관련 PF대출

(단위 : %, 천원)

차입처
차입금종류
차입처
이자율
2017년
2016년
상환방법

유동
비유동
유동
비유동

에스파워(주1)
PF대출
한국산업은행 외 12개
3.19~4.30
24,596,000
515,840,000
27,672,001
540,436,000

0.5년거치 17년 9개월 
원금불균등 상환

휴세스(주2)
PF대출
국민은행 외 2개
3.15~4.01
-
154,366,000

-

154,366,001
6년거치 7년 분할상환

합계

24,596,000
670,206,000
27,672,001
694,802,001

마
.
동사는 경기도의 13개시와 인천광역시의 5개구 지역의 도시가스 공급 독점권을 부여
받고 있으며, 도시가스 공급량 기준
국내 시장점유율 1위를 차지
하고 있습니다.
도시가
스 소매요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정
됩니다.

따라서 원료 비용 측면에서의 변동은 소매요금 조정을 통해 최종소비자에게 전가되며, 도시가스 공급회사는 일정 규모의 이윤을 안정적으로 회수할 수 있습니다. 이러한 사업구조 하에서, 동사는 최근 5개년 EBITDA가 지속적으로 1,000억원을 상회하는 모습을 보이며 안정적인 수익성
을 나타내고 있습니다.

바.
동사는 신성장동력을 찾기 위해 민자발전(에스파워), 엔지니어링(삼천리이에스, 삼천리이엔지), 집단에너지(휴세스, 안산도시개발) 등 다양한 분야로 투자를 하고 있으며, 대부분 주력인 도시가스사업과 연계된 분야로 사업다각화 투자를 확대하고 있습니다.
이에 따라 투자 부담은 확대되고 있으나, 동사의 현금창출력과 재무안정성은 여전히 우수한 수준으로 유지되고 있어, 최근의 활발한 사업다각화가 동사의 신용도에 미치는 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다.

사. 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 경우 금번 발행되는 제20회 무보증 공모사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되며, 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA+등급입니다. 그러나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 가능성도 배제할 수 없으니 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서에 기재된 동사에 대한 위험요소 및 회사 전반에 걸친 현황 등을 감안하시어 투자해 주시기 바랍니다.

2018년 04월 24일

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 전 병 조

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제 20 회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
358,500,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
99,641,500,000

나

. 발행 제비용의 내역

[제 20 회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 1,000억 ×0.07%

인수수수료
200,000,000
권면총액 1,000억 ×0.20%

대표주관수수료
10,000,000
권면총액 1,000억 ×0.01%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
71,000,000

한국기업평가, NICE신용평가
(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,500,000
1,000억 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도: 50만원)

등록비용
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도: 50만원)

합 계
358,500,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

[제 20 회]
(단위 : 원)

시설자금
차환자금
운영자금
기 타
계

-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000

<차환자금 세부 사용예정 내역>

(단위 : %, 억원)

사용목적
차환대상
발행일
만기일
이자율
금액

차환자금
(주)삼천리 제18-1회 무보증 공모사채
2013-09-09
2018-09-09
3.59%
1,000

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 MMF, MMW 등 안전성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위: 백만원 / 배)

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

영업이익(A)
61,136
61,511
89,120
27,325
52,455

이자비용(B)
39,746
43,632
46,383
22,306
14,939

이자보상비율(A/B)
1.54
1.41
1.92
1.23
3.51

주) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다..

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.
당사는 꾸준히 양호한 수준의 이자보상비율을 유지해 오고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

2. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 (개별기준)

[2018년 04월 23일 기준]
(단위: 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행
방법
이자율
사채관리회사
만기일
비 고

삼천리 18-1회 무보증사채
2013-09-09
100,000
공모
3.59
한국증권금융
2018.09.09
-

삼천리 18-2회 무보증사채
2013-09-09
100,000
공모
3.79
한국증권금융
2020.09.09
-

삼천리 19회 무보증사채
2016-05-27
100,000
공모
1.859
한국증권금융
2021.05.27
-

합 계
-
300,000
-
-
-
-
-

나
. 미상
환 기업어음 (개별기준)

[2018년 04월 23일 기준]
(단위: 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

0
25,000
25,000
어음발행

나
. 미상
환 전자단기사채 등 (개별기준)

[2018년 04월 23일 기준]
(단위: 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가㈜
00648466
2018년 04월 23일
20회
AA+

한국기업평가㈜
00156956

2018년 04월 19일

20회
AA+

나. 평가의 개요

1) 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 동사는 2018년 05월 08일 발행예정인 제20회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

2) 평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

3) 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정
등급
등급의 정의
등급전망
(Rating Outlook)

NICE신용평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
Stable(안정적)

한국기업평가㈜
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.
Stable(안정적)

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

㈜삼천리는 NICE신용
평가㈜ 및 한국기업평가㈜로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 결산
(정기주주총회 종료) 후
본 사채에 대하여 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가㈜ : http://www.korearatings.com
NICE신용평가㈜ : http://www.nicerating.com 

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 ㈜삼천리가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜삼천리이엔지
2002.01.25
서울특별시 영등포구
국제금융로6길 42
가스ㆍ열 배관 공사업
98,702
의결권의 과반수 소유
○

㈜삼천리이에스
2001.12.21
서울특별시 영등포구
국제금융로6길 42
에너지솔루션 및
엔지니어링 사업
96,378
의결권의 과반수 소유
○

㈜휴세스

2006.09.01
경기도 수원시 권선구
서수원로 519
집단에너지사업
243,679
의결권의 과반수 소유
○

㈜에스파워
2012.01.02
경기도 안산시 
단원구 원시동
발전사업
859,633
의결권의 과반수 소유
○

삼천리자산운용㈜
2008.12.30
서울특별시 영등포구
국제금융로6길 42
자산운용업
5,356
의결권의 과반수 소유
X

㈜청주그린에너지
2014.12.01
충청북도 청주시 흥덕구
덕암로 12번길 37-1
스팀판매업
19,988
의결권의 과반수 소유
X

㈜삼천리모터스
2016.12.01
충청북도 청주시 흥덕구 가로수로754번길 15
자동차판매업
34,004
의결권의 과반수 소유
X

㈜신승에너지
2013.05.07
경기 화성시 매바위로
570-10
폐기물 처리업
23,725
의결권의 과반수 소유
X

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 
사모투자신탁 제1호

2017.07.28
-
신탁업,
집합투자업 등
30,853
실질 지배력
X

SE&E Co., Ltd
2008.03.26

미국 캘리포니아

(840 Roosevelt, 
2Fl Irvine CA, 
CA92620)

자원개발사업
50,633
의결권의 과반수 소유
X

SCL 
Resources, LLC
2011.11.28

미국 캘리포니아

(840 Roosevelt, 
2Fl Irvine CA, 
CA92620)

자원개발사업
9,765
의결권의 과반수 소유
X

SIM,
a California Corp.
2011.05.19

미국 캘리포니아

(840 Roosevelt, 
2Fl Irvine CA, 
CA92620)

지주회사
28,402
의결권의 과반수 소유
X

Samchully L&C
Corporation
2012.05.10

미국 캘리포니아

(840 Roosevelt, 
2Fl Irvine CA, 
CA92620)

외식업
5,319
의결권의 과반수 소유
X

SL&C ANAHEIM, LLC
2014.07.29
미국 애너하임
(2045 S.Harbor BLVD)
호텔업
34,717
의결권의 과반수 소유
X

※ 주요종속회사 판단기준 : 직전사업연도말 자산 총액 750억원 이상

※ 지배관계의 근거 : 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
※ 최근 사업연도말 재무현황은 개별 법인의 별도 재무제표 기준입니다.
※ ㈜삼천리모터스는 ㈜삼천리이엔지의 종속회사로 2016년 12월 1일 신규 편입되었습니다.

※

㈜
신승에너지는
㈜

삼천리이에스의 종속회사로

2017년 4월 10일
신규 편입되었습니다.

※
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호
는
㈜
삼천리의 종속회사로 신규 편입되었습니다.
※

㈜
광명그린에너지는

사업청산에 따라 2017년 9월 연결종속회사에서 제외되었습니다. 

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
㈜신승에너지
지분 취득

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 
사모투자신탁 제1호

신규 취득

연결
제외

㈜
광명그린에너지

사업 청산

-
-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 삼천리이며, 약식으로 표기할 경우에는 '㈜삼천리'로 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
당사는 1955년 10월 1일 삼천리연탄기업사로 창립되어, 1966년 7월 7일 삼천리연탄주식회사로 설립되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 본사주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42(여의도동)
(2) 전화번호 : 02-368-3300
(3) 홈페이지 : http://www.samchully.co.kr

바. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
(1) 도시가스사업
당사가 영위하는 도시가스사업은 도시가스사업법을 근거법률로 하고 있으며, 동 법률에서 정한 바에 따라 경기도지사 및 인천광역시장으로부터 일반 도시가스사업 허가를 받아 가스공급 및 안전관리업무를 수행하고 있습니다. 또한, 동 법률에 의거 가스요금 및 제반 공급조건을 정한 도시가스 공급규정을 경기도지사 및 인천광역시장의 승인을 받아 시행하고 있습니다.

(2) 집단에너지사업
당사가 추진하고 있는 집단에너지사업은 집단에너지사업법 제9조 1항의 규정에 의거 지식경제부 장관의 사업허가를 받아 시행하고 있습니다.

아. 주요 사업의 내용 및 신규사업
연결실체는 도시가스공급업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이 외에 지배회사와 종속회사를 통하여 집단에너지사업, 발전사업, 플랜트사업, 신ㆍ재생에너지사업, 자산운용업 등 다양한 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 『Ⅱ.사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

자. 계열회사에 관한 사항

당사의 계열회사 총수는

2017년 12월 31일 현재 당사를 포함하여 36

개사
입니다.

주요
계열회사로는 ㈜삼탄, ㈜에스파워, ㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스가
있으며, 당사를 제외한 계열회사는 모두 비상장법인입니다.

업 종
회사수
상 장
비상장
해외현지법인

전기가스업
(도시가스제조및판매)
1
㈜삼천리
-
-

광업
3
-
㈜삼탄
SAMCHULLY ENERGY AND ENVIRONMENT 
SCL RESOURCES, LLC.

기타
32
-

㈜
삼천리이엔지
㈜삼천리이에스
㈜휴세스
안산도시개발㈜
㈜에스파워

㈜삼천리모터스
㈜신승에너지

㈜청주그린에너지

삼천리자산운용㈜

삼천리열처리㈜

㈜동해임산
㈜찌레본파워홀딩스

㈜에너마인글로벌

㈜찌레본에너지홀딩스

금성개발㈜

삼천리
신한
에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호

SIM, a California corporation
SAMCHULLY L&C CORPORATION
SL&C ANAHEIM,LLC
PT. MINTEC ABADI
PT. SIMS JAYA KALTIM
PT. TRASINDO MURNI PERKASA
PT. SAMINDO UTAMA KALTIM
SAMTAN USA INC.
ST AMERICA, LLC
PT. TATA HAMPARAN EKA PERSADA
PT. SEA BRIDGE SHIPPING
PT. INTAN RESOURCE INDONESIA
SAMTAN AURES PTY LIMITED
PT. SAMINDO RESOURCES Tbk.
PT. TRISTAN RESOURCES
STI Pacific Pte. Ltd

※ 계열회사에 관한 자세한 사항은『IX. 계열회사 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

※

㈜삼천리모터스는

㈜
삼천리이엔지
의 종속회사로 2016년 12월 1일
신규 편입되었습니다.

※

㈜
신승에너지는

㈜
삼천리이에스의 종속회사로 2017년 4월 10일 신규 편입되었습니다.

※
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호

는
㈜
삼천리
의 종속회사로 신규편입되었습니다.

※

㈜
광명그린에너지는 사업청산에 따라 2017년 9월 연결 대상에서 제외되었습니다.

차. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간 당사가 받은 신용평가 내역은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상 증권 등
평가대상 증권의 신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

'15.05.26
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

'15.05.26
회사채(제17회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'15.05.29
회사채(제18-1회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'15.05.29
회사채(제18-2회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'15.06.04
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

'15.06.04
회사채(제17회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'15.06.04
회사채(제18-1회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'15.06.04
회사채(제18-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'15.11.30
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

'15.12.22
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

'16.05.11
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

'16.05.11
회사채(제17회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'16.05.11
회사채(제19회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

'16.05.13
회사채(제18-1회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'16.05.13
회사채(제18-2회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'16.05.13
회사채(제19회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

'16.05.26
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

'16.05.26
회사채(제17회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'16.05.26
회사채(제18-1회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'16.05.26
회사채(제18-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'16.12.13
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

'16.12.20
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

'17.05.31
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

'17.05.31
회사채(제19회)
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

'17.06.15
회사채(제18-1회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'17.06.15
회사채(제18-2회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'17.06.15
회사채(제19회)
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

'17.06.23
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

'17.06.23
회사채(제18-1회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'17.06.23
회사채(제18-2회)
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

'17.12.08
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

'17.12.15
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

▶ 신용등급체계 및 내용

구 분
신용등급체계
신용등급내용

투자 적격등급
Aaa
AAA
최상의 신용상태

Aa1
AA+
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa, AAA에 
비해서 약간의 투자위험 존재

Aa2
AA

Aa3
AA-

A1
A+
신용상태 양호

A2
A

A3
A-

Baa1
BBB+
신용상태 적절
(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 
미래에는 위험 존재)

Baa2
BBB

Baa3
BBB-

투자 요주의 및 
부적격 등급
Ba1
BB+
투자시 요주의 대상

Ba2
BB

Ba3
BB

B1
B+
바람직한 투자대상이 아님

B2
B

B3
B-

Caa1
CCC+
신용상태 나쁨

Caa2
CCC

Caa3
CCC-

Ca
CC
최악의 신용상태

C
C

-
D

2. 회사의 연혁

공시대상기간(2013.01.01~2017.12.31) 중 연결실체의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

- 2013.12 : 경기그린에너지㈜ 상업운전 개시
- 2014.07 : ㈜에스파워 연결종속회사 편입
- 2014.07 : 해외법인 SL&C ANAHEIM, LLC 신규 설립
- 2014.11 : ㈜에스파워 상업운전 개시
- 2014.12 : ㈜청주그린에너지 신규 설립
- 2015.07 : ㈜삼천리엔바이오 연결 종속회사 제외
- 2015.08 : 한국능률협회컨설팅 '한국에서 가장 일하기 좋은 기업' 5년 연속 1위
- 2015.10 : ㈜광명그린에너지 신규 설립 
- 2016.02 : 한국경영자총협회 '한국노사협력대상' 대상 수상
- 2016.10 : '대한민국 나눔국민대상' 국무총리 표창 수상

- 2016.12 : ㈜삼천리모터스 연결종속회사 편입

- 2017.02 : 한국능률협회컨설팅 '한국에서 가장 존경받는 기업' 14년 연속 선정
- 2017.04 : ㈜신승에너지 연결종속회사 편입

가. 회사의 본점소재지
당사는 1983년 6월 15일 회사의 본점소재지를 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 42(여의도동)[지번주소 : 서울 영등포구 여의도동 35-6]으로 변경하였으며, 이후 본점소재지의 변경은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

공시대상기간 중 당사 대표이사의 변동을 포함한 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.

변동일
성 명
비 고

2014.03.21
한준호, 신만중, 조한우
각자대표이사

2014.12.16
한준호, 신만중
각자대표이사

2015.03.20
한준호, 이찬의
각자대표이사

2016.03.18
한준호, 이찬의, 강병일
각자대표이사

2017.03.24
이찬의, 유재권
각자대표이사

다. 합병 등을 한 경우

-
2012년 10월 31일 당사의 종속회사인 ㈜삼천리이엔지(합병회사)는 ㈜에스엘앤씨(피합병회사)를 흡수합병하였습니다.

- 2013년 4월 29일 당사의 종속회사인 SAMCHULLY INVESTMENT AND MANAGEMENT, LLC는 모회사인

S
I
M, a California corporation에 자산을 이전하고 해산 하였습니다.

라. 주요 종속회사 연혁

회사명
주요사업의 내용
회사의 연혁

㈜삼천리이에스
에너지솔루션 및
엔지니어링 사업
- 2012.03 : 종합건설업(산업환경설비공사업) 등록
- 2012.07 : 에너지진단 전문기관 등록
- 2013.08 : 수주 1,000억 달성
- 2014.06 : 신용평가 A등급 획득(한국신용평가)
- 2014.11 : 수주 2,000억 달성
- 2014.12 : ㈜청주그린에너지 설립
- 2017.04 : ㈜신승에너지 인수

㈜삼천리이엔지
가스ㆍ열 배관 공사업
및 외식사업
- 2012.12 : SL&C 흡수합병
- 2014.02 : 안산-군자배곧신도시 연계 열배관공사 계약 체결
- 2014.07 : 화성 남양뉴타운 열배관 공사 계약 체결
- 2016.05 : 송산그린시티 동측지구 열배관공사 계약 체결
- 2016.11 : ㈜삼천리모터스 설립 
- 2017.05 : Chai797 잠실롯데캐슬점 및 신규브랜드 '정육점' 출점

㈜휴세스
집단에너지사업

- 2012.12 : 호매실 열원시설 준공
- 2013.04 : 경기그린에너지㈜ 수열 계약 체결
- 2014.03 : 미이용에너지 활용을 위한 상생경영 협약 체결(한난, 경기그린에너지)
- 2014.07 : 화성 남양뉴타운 집단에너지사업 사업권 허가
- 2015.01 : 화성 비봉지구 집단에너지사업 사업권 허가
- 2016.01 : 향남 열원시설 준공

㈜에스파워
발전사업
- 2012.01 : ㈜에스파워 설립
- 2012.11 : 안산복합화력발전소 착공
- 2014.11 : 상업운전 시작

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 04월 23일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

(기준일 :
2018년 04월 23일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
4,055,025
4,055,025
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,055,025
4,055,025
-

Ⅴ. 자기주식수
491,620
491,620
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
3,563,405
3,563,405
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 04월 23일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
491,620
-
-
-
491,620
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
491,620
-
-
-
491,620
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
491,620
-
-
-
491,620
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 04월 23일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
4,055,025
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
491,620
상법 제369조의②

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
3,563,405
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책 

당사는 주주총회의 결의를 통하여 당기순이익의 일정부분을 주주에게 배당금으로 지급하는 주주환원 경영을 시행하고 있습니다. 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 유가증권시장과 동종업종 평균 배당성향 등을 감안하여 결정하고 있습니다.

당사는 다음과 같이 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 

◈ 정관상 배당에 관한 사항 : 이익배당 (당사 정관 제 46 조)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제52기
제51기
제50기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
13,216
34,543
37,105

(별도)당기순이익(백만원)
35,426
38,394
21,160

(연결)주당순이익(원)
3,709
9,694
10,413

현금배당금총액(백만원)
10,690
8,909
8,909

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
80.9
25.8
24.0

현금배당수익률(%)
보통주
2.6
2.5
2.4

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
3,000
2,500
2,500

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

연결실체는 기업회계기준서 제1108호에 따른 통합기준 및 양적기준과 연결실체 전체의 입장에서 '주요종속회사'(직전사업연도 자산총액 750억 이상)의 내용을 고려하여 연결기준 사업부문을 구분하였습니다.

연결실체의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분
사업본부
사업의 내용

도시가스부문
㈜삼천리, ㈜삼천리이엔지
도시가스 소매 공급업

집단에너지부문
㈜삼천리, ㈜휴세스
집단에너지(열, 전기) 생산, 수송 및 판매

플랜트부문
㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스
가스ㆍ열 배관 공사업, 에너지솔루션 및 엔지니어링 사업

발전부문
㈜에스파워
발전업

기타부문

㈜삼천리, ㈜삼천리이에스, 삼천리자산운용㈜,

㈜청주그린에너지,

㈜삼천리모터스,
㈜
신승에너지,

삼천리
신한
에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호
,
SIM, a California Corp., SE&E Co., Ltd, SCL Resources,
LLC, 
Samchully L&C Corporation, SL&C ANAHEIM,LLC

신재생에너지사업, 자원개발사업, 자산운용업, 외식업, 
호텔업, 자동차 판매업, 폐기물 처리업, 신탁업, 집합투자업 등

가. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문
제52기
제51기
제50기

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

도시가스
2,484,033
75.39
2,358,089
77.06
2,846,289
77.60

집단에너지
47,336
1.44
37,441
1.22
40,062
1.09

플랜트
121,181
3.68
159,994
5.23
91,460
2.49

발 전
494,633
15.00
456,735
14.93
626,311
17.08

기 타
147,915
4.49
47,800
1.56
63,750
1.74

합 계
3,295,098
100.00
3,060,059
100.00
3,667,872
100.00

※ 제51기 재무제표는 중단 사업 부문 반영으로
재작성 되었습니다.

나. 사업부문별 현황 및 영업개황

[도시가스부문]

(1) 사업의 특성

도시가스는 가정용, 업무/산업용의 연료이며 시민생활과 직접 관련되는 생활필수품
적 산업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등 여타의
에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 이러한 도시가스가 
수용가에 공급되기 위해서는 설비투자(배관투자, 안전관리투자) 비용이 많이 소요되
는 장치산업적 특성과 공익산업적 특성을 가지고 있으므로, 정부로부터 공급권역을 
승인받아 도시가스를 공급하고 있습니다.

도시가스는 안전관리 및 안정적 공급의무를 지고 있으며, 도시가스사업법을 주된 법
령으로 하여 정부로부터 안전문제와 요금책정에 관하여 통제를 받고 있습니다.

배관설비투자 및 안전관리투자를 위하여 에너지특별회계융자기금, 도시가스 안전관
리기금, 시ㆍ도 도시가스시설자금 등의 정책적 자금을 통한 수혜를 받고 있습니다.
도시가스사업에서 도입 계약부터 운반, 비축, 국내 공급까지는 공기업인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반 도시가스부문은 민간 기업인 도시가스 회사들에 의해 운영되고 있습니다.

<도시가스 공급 구조>

생
산
지
→
수입계약
한국가스공사
→
도시
가스
회사
→
배관
→
대량
소비자

LNG
운반선
→
인수기지
→
배관
일반
수요자

(2) 사업의 성장성

정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 친환경에너지에 대한 관심이 높아지고 있으며 이에 따른 관련규제가 강화될 경우 도시가스의 소비는 증가될 것으로 예상됩니다. 특히, 천연가스의 우수성 등으로 인하여 산업용, 열병합 및 냉방용의 공급이 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 지구온난화 현상으로 인한 평균 기온 상승은 판매량에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성

영업용, 산업용 수요를 제외한 도시가스 수요는 경기변동과 연관성이 낮은 편입니다.
한편, 도시가스 판매량은 난방이 많이 필요한 동절기와 적게 필요한 하절기의 계절적인 편차가 심하며, 동절기의 가스 판매량 비중이 높습니다.

(4) 국내 시장여건

도시가스사업은 신속하고 안정적인 도시가스 공급과 Utility 사업의 특수성인 중장기적 설비투자여건을 고려하여 각 사업자별 공급권역을 설정, 운영함으로써 과잉중복투자를 방지하는 사업구조를 가지고 있습니다. 이러한 구조 아래,
연결실체는

경기도 서ㆍ남부 지역과 인천광역시 일부 지역에 도시가스를 공급하고 있습니다.

구 분
삼천리 공급권역

경기도
수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 
평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시 일부 등 13개시

인천광역시
남구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부 등 5개구

한
편
, 2017년 12월 31일
현재 국내 시장에는 포함하여
총
33개

의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 도시가스 공급량
기준

16.8%

의

시장
점유율로 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.

(단위 : %)

회사명
2017년(누계)
2016년(누계)
2015년(누계)

삼천리
16.8
17.1
16.7

서 울
8.8
8.7
8.7

코원에너지서비스
7.0
7.1
7.1

예스코
5.8
5.9
5.9

경 동
9.0
7.7
8.5

부 산
6.0
6.1
6.0

경남에너지
3.9
4.1
4.2

인 천
3.5
3.6
3.6

기 타
39.2
39.7
39.3

합 계
100.0
100.0
100.0

※ 출처 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보
'17년 12월

공급량누계 기준

(5) 회사의 경쟁우위요소
연결실체는 택지개발 및 산업단지 조성이 활발한 수도권 공급권역을 기반으로, 단일 도시가스 회사로서 최대의 공급량을 확보하고 있습니다. 연결실체는 30년 이상의 도시가스 공급 경험 및 노하우를 바탕으로 삼천리배관기술기준(SPES)을 운용하여 도시가스업무 프로세스를 표준화하였으며, 영업부문에 있어서 산업체 에너지진단을 통한 효율적인 제안영업을 시행하고 있습니다. 그 밖에 고효율 가스기기 연구, 업무프로세스 개선을 통한 내부효율화를 통해 핵심 역량을 지속적으로 제고하고 있습니다.

[집단에너지부문]

(1) 사업의
특성

(가) 집단에너지사업의 정의

집단에너지사업법에 따르면 '집단에너지'는 '다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 
또는 열과 전기'로 정의되어 있으며, 동법 시행령 제2조에서는 '지역냉
ㆍ난방사업'과'산업단지 집단에너지사업'으로 구분하고 있습니다. 지역냉ㆍ난방사업의 경우 시간
당 열생산용량이 5Gcal, 산업단지 집단에너지사업의 경우 시간당 열생산용량이 30G
cal 이상을 사업기준으로 정의하고 있습니다.

집단에너지란 1개소 이상의 집중된 에너지 생산시설(열병합발전소, 열전용보일러, 
자원회수시설 등)에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업
단지 내의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급ㆍ판매하는 사업을 말하며, 다수 사용자
는 개별적으로 에너지 생산시설을 설치하지 않습니다.

(나) 사업의 종류

집단에너지사업은 「지역냉ㆍ난방사업」, 산업단지집단에너지사업」으로 구분할 수 있습니다.

구 분
사 업 내 용

- 지역냉ㆍ난방사업
일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 
난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

- 산업단지집단에너지사업
산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

(다) 사업의 효과

ㅇ 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축

ㅇ 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공

- 지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성

- 산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화

ㅇ 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화 기여

- 발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소

ㅇ 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여

ㅇ 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소

- 산업공정 폐열, 쓰레기 소각열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용

* 출처 : 에너지관리공단, 2016 집단에너지사업 편람

(라) 공급 현황

지역냉난방은

2016년말
기준 전국 총 주택수
16,692천호 중 2,695천호에 공급됨으로써 보급률은 약 16.1%를 보이고 있습니다.

[최근 5년 연도별 집단에너지 공급세대(공급업체)수 추이(공급기준)]
(단위 : 천호, 개)

년도
공급세대수 및 업체수 (공급기준)
국내 
총 주택 수
보급률
(%)

합계

주택수
빌딩수
업체수

2016
2,695
3,784
908
16,692
16.1

2015
2,485
3,568
850
16,367
15.2

2014
2,415
3,455
844
15,989
15.1

2013
2,306
3,394
840
15,628
14.8

2012
2,220
3,535
755
15,306
14.5

* 출처 : 에너지관리공단 집단에너지사업 편람(2017)

* 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임.

(
2) 사업
의 성장성 

 집단에너지사업은 기후변화협약 및 고유가 시대를 맞아 사업의 중요성이 부각되고 있으며, 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부의기후변화 제4차 종합대책(2007.12.17) 및 제4차 에너지이용합리화기본계획(2008. 12.15) 등에서 집단에너지 추가 확대와 하절기 전력피크부하 감소를 위한 지역냉방사업을 확대 추진할 계획을 마련하고 있습니다. 또한 지역난방은 사용의 편의성과 경제적인 열요금으로 사용자의 선호도도 점차 높아지고 있습니다. 특히 난방(온수 포함)에너지수요는 가구원수 감소와 연료대체에 따른 효율개선 등의 감소요인에도 불구하고 가구수 및 주택수 증가, 소득증가에 따른 주거면적 및 난방강도의 증가 등의 요인으로 비교적 완만한 증가세가 예상됩니다. 

(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성 

 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 경기침체로 인한 소비심리의 위축으로 에너지 수요에 대한 일시적인 감소가 나타날 수 있으나, 전체적으로 살펴보면 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스ㆍ전력
ㆍ
열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 지역난방 판매량은 난방 수요가 높은 동절기와 수요가 낮은 하절기의 계절적인 편차가 심하며, 동절기의 판매량 비중이 높습니다. 

(4) 국내시장 여건 및 경쟁우위 요소 

연결실체는
30년
이상의 도시가스 공급 경험 및 노하우와 소형열병합 설치
ㆍ
운영 경험을 바탕으로 집단에너지사업에 진출하여 성공적으로 사업을 진행해 나가고 있습니다. 앞으로도 그 동안 축적된 노하우와 기술역량을 바탕으로 집단에너지사업의 사업성 제고를 위해 경영효율화 및 핵심인력 육성을 지속적으로 추진할 예정입니다.

연결실체의 첫 집단에너지사업인 광명열병합발전소는 2008년 2월 열원시설 공사에 착공한 것을 시작으로 2009년 6월 광명 소하지구에 최초 열공급을 개시하였으며, 2010년 종합준공하여 광명 역세권, 소하/신촌 지구 및 인근 지역 내 약 1만 5천여 세대의 아파트와 상업용 건물에 지역 냉ㆍ난방용 열을 공급하고 있으며, 광명 역세권 지구에는 전기도 직접 공급하고 있습니다.

연결실체는 보다 전문적인 집단에너지사업 수행과 그룹사간 시너지 창출을 위해 2006년 한국지역난방공사와 합작하여 ㈜HUCES를 설립하였으며 현재 화성 향남1,2지구, 남양뉴타운지구 및 수원 호매실지구 3만여세대에 열을 공급하고 있습니다. 2013년 수원 호매실에 138Gcal/h의 열을 생산하는 자체 열원시설을 건설하였고, 2015년 화성 향남에 69Gcal/h의 열원시설을 추가로 건설하였습니다. 향후 화성 봉담2지구, 비봉지구 등을 포함한 약 8만5천여세대까지 공급세대수를 확대하여, 경기서남부지역을 선도하는 집단에너지기업으로 성장할 것입니다.

공급중인 지역난방사업장별 공급현황은 아래와 같습니다.

<표> 공급중인 지역난방사업장별 공급현황(2016년)

20180424_집단에너지 사업_신고서.jpeg
20180424_집단에너지 사업_신고서

* 출처 : 에너지관리공단 집단에너지사업 편람(2017)
* 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임

[플랜트부문]

플랜트부
문은 ㈜삼천리이에스, ㈜삼천리이엔지를 통해 사업을 추진하고 있습니다. 플랜트부문의 주요 사업은 ㈜삼천리이에스의 고효율기기 공급 사업, 에너지솔루션 사업, 에너지플랜트 및 환경에너지 사업, ㈜삼천리이엔지의 배관 시공 사업으로 구분할 수 있습니다.

(1) 사업의
특성

(가) 고효율기기 공급 사업

정부는 에너지 절약 효과가 큰 설비 및 기기를 고효율 기자재로 인증하여 이의 보급을 활성화하고 있습니다. 정부에서 인증하는 고효율 에너지 기자재 분야는
조명설비, 단열설비, 전력설비, 보일러 및 냉난방설비로 구성되어 있으며, ㈜삼천리이에스는 이 중 고효율 냉난방설비인 가스히트펌프(GHP)를 주로 공급하고 있습니다.

가스히트펌프(GHP)는 가스엔진으로 압축기를 구동해 냉매를 실내기와 실외기 사이에 냉매관으로 흐르게하여 액화와 기화를 반복시켜 여름에는 냉방기로, 겨울에는 난방기로 이용하는 공조기기입니다. 주로 학교, 병원, 오피스 등의 건물에 설치하고 있습니다. 전기를 사용하는 일반적인 냉난방기(EHP)보다 에너지 비용 절감 효과가 좋고, 중앙 자동 제어가 가능한 장점이 있습니다. ㈜삼천리이에스는 GHP 이외에도 HEAT PUMP, 가스계량기, 정압기, AMI 등의 고효율 기기를 공급중입니다.

현재 정부는 시설 자금 융자 및 세금 감면, 공공기관의 고효율 에너지 기자재 우선 구매, 공동주택 및 3천제곱미터 이상 업무용 건물 등 신축시 고효율 인증 제품 사용권장, 고효율 인증 제품 설치 장려금 지원 제도 등의 고효율 에너지 기자재 보급 확대 지원 정책을 시행하고 있습니다.

(나) 에너지솔루션 사업
에너지솔루션사업은 일상생활이나 산업체의 생산활동 등에 사용되고 버려지는 에너지의 경제적 활용 가능성을 극대화하도록 하는 솔루션을 제공하는 사업입니다. 에너지 사용자는 버려지는 에너지의 재활용을 통해 정부의 에너지 효율화 및 온실가스 감축에 대응할 뿐만 아니라 지구온난화 억제에도 기여할 수 있습니다.

에너지솔루션사업은 정부의 에너지이용 효율화 및 온실가스 감축 정책에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있으며, ㈜삼천리이에스는 에너지효율과 기술을 기반으로 에너지절약전문기업(ESCO)으로서의 역할을 수행하고 있습니다.

에너지솔루션사업은 에너지 사용자가 에너지 절약을 위하여 기존의 노후화되거나 저효율로 운전중인 에너지 사용 시설을 고효율 에너지 사용 시설로 대체 또는 보완하고자 할 때 에너지절약전문기업(ESCO)이 에너지 절약 시설의 설치에 따른 투자비용을 조달하고(사용자 파이낸싱 성과 보증계약의 경우 에너지 사용자가 자금조달), 사업 수행 및 에너지 절감 효과를 보증하고 절감량(절감액)을 배분하며, 에너지 사용자는 추후에 발생하는 절감액으로 투자 자금을 상환하는 사업입니다.

해당 사업은 에너지이용합리화법에 의한 통제를 받으며, 해당 법에서 규정한 장비, 자산, 기술 인력을 보유하고 있어야 합니다.

(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업
에너지플랜트/ 환경에너지사업은 산업체의 에너지이용 효율을 높이고, 산업활동에서 대량으로 배출되는 폐기물의 처리 및 자원화, 산업용수처리 및 환경 친화적인 플랜트 EPC(Engineering, Procurement, Construction)를 제공하는 사업입니다.

㈜삼천리이에스는 분산형 Cogen, 연료전지발전, 열원플랜트 등의 플랜트사업과 바이오가스, 가연성폐기물 에너지사업, 산업용수처리사업, 바이오매스발전 사업등의 환경에너지사업을 수행하고 있습니다.

해당사업은 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업의 성격을 띠며, 설계, 구매, 시공 등을 일괄 제공하는 EPC 방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 EPC 수행능력이 시장에서 경쟁력을 확보할 수 있는 주된 요소가 되고 있습니다.

(라) 배관 시공 사업

배관 시공은 배관 안에 흐르는 유체의 종류와 압력에 따라 배관의 재질과 두께 등이 달라지고 수요처의 필요와 공사 현장의 지형적 특성에 따라 배관의 크기와 공사 방법이 결정됩니다.

배관 시공은 에너지원을 전달하는 가스배관 및 열배관의 경우 유체 자체의 위험성 및 시민생활의 편의와 직접 연결된다는 점에서 기밀성에서 비롯된 안전성을 갖추어야 합니다. 또한 가스, 열배관 시공은 지하의 한정된 공간에서 이루어지므로 작업자의 안전과 활동성을 확보하기 위해 대개 도로를 굴착하여 차량의 통행에 불편을 끼치는 경우가 많아 시공 기간을 최대한 단축하여야 하므로 시공의 경험과 전문성이 필요합니다.

(2) 사업의 성장성

(가) 고효율기기 공급 사업

고효율기기 공급 사업은 온실가스 감축을 위한 정책 하의 저탄소 및 에너지효율적 기술에 대한 정부 지원, 공공기관의 에너지 이용구조를 저소비형으로 전환하기 위한 공공기관 에너지 이용 합리화 추진 규정 시행 등의 시장환경에 비추어 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다.

(나) 에너지솔루션 사업
에너지솔루션 사업은 1998년부터 시작된 정부의 적극적인 에너지 이용 효율화 정책하에 다양한 IT 융복합 기술 개발, LED 조명 표준화 시행, BEMS(Building Energy Management System), 스마트 그리드 시스템 등의 지능형 에너지관리 모델의 대두로 시장이 점차 확대되고 있습니다.

(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업
신재생에너지발전 장려정책 등의 정부정책 추진, 산업의 성장으로 야기된 온실가스 및 물 부족 문제 해결을 위한 환경 산업의 성장이 예상되며, 이와 관련하여 에너지플랜트/ 환경에너지 사업은 지속적인 성장세가 이어질 것으로 예상됩니다.

(라) 배관 시공 사업
가스배관 부문은 도시가스 공급율이 높은 수도권 일부를 권역으로 하여 그동안 안정적인 사업을 영위해왔으며 향후에는
송전제약 및 송전선 건설 문제의 대안인 분산형 전원으로서의 집단에너지 사업을 확대하려는
에너지 수요구조의 변화로 인해 열배관
부문의 성장이 기대되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성

(가) 고효율기기 공급 사업
고효율기기 공급 사업은 에너지 사용량을 규제하는 정부 정책 하에 에너지사용량을 절감하고자 하는 에너지사용자의 Needs에 따라 수요와 공급이 결정되므로 경기변동보다는 정부 정책에 더 민감한 특성을 가지고 있습니다.

(나) 에너지솔루션 사업
에너지솔루션사업은 정책 자금의 사용 가능, 에너지 절약시설 설치에 따른 세제지원,추후 에너지 절감액으로 투자 금액을 상환할 수 있는 장점으로 인하여 경기변동에 따른 영향은 적은 편입니다.

(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업
에너지플랜트/ 환경에너지사업은 대규모 투자가 수반되며 사업 개발부터 완공에 이르기까지 최소 1~3년 정도 기간이 소요됩니다. 이로 인하여 경기변동에 민감한 영향을 받으며, 해당 산업의 투자계획에 의해 수요가 정해지는 측면이 강한 산업입니다.

(라) 배관 시공 사업
배관시공 사업은 전반적인 건설 경기가 택지 조성에 영향을 주는 만큼 배관의 수요도건설 경기의 영향을 받고 있습니다. 다만 영업용, 산업용 배관 수요의 경우 장기적인 투자 계획 아래 이루어지는 경우가 많아 당장의 경기 변동 보다는 향후의 경기 전망에 영향을 받기도 합니다. 계절적으로는 토양이 얼어 굴착이 용이하지 않은 동계나 우기철로 인해 도로 공사가 지연되는 하계의 일부 기간 동안 시공 활동이 적은 편입니다.

(4) 국내외 시장여건

(가) 고효율기기 공급 사업
고효율기기중 하나인 GHP시장은 EHP시장에 비하여 시장규모가 크지 않은 과점시장의 상황입니다. ㈜삼천리이에스는 YANMAR ENERGY SYSTEMS Co., Ltd.와의 독점 판매대리점 계약을 통하여 공급의 안정성을 확보하고 있습니다.

(나) 에너지솔루션 사업
에너지절약전문기업(ESCO)으로 등록된 업체는 2017년 말 기준 327개 업체로 경쟁시장이며, 수요자에게 에너지진단, 절감량 산출 등을 통한 제안입찰을 통하여 사업을진행합니다.

(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업
에너지플랜트/ 환경에너지사업의 경우, 2017년 산업환경설비공사업의 시공능력평가 적용업체는 전체 356개 업체로 경쟁시장 구도이며 건설경기 악화로 인하여 수익성있는 사업을 수주하기 위하여 치열한 경쟁중입니다.

(라) 배관 시공 사업

배관시공은 도시가스 사업자의 계열사 형태가 대부분이며, 도시가스 사업자와 마찬가지로 공급권역 내로 사업영역이 한정되어 있습니다. 따라서 배관시공 사업은 도시가스 사업 및 집단에너지 사업의 시장여건에 연동되는 특성이 있습니다. 그 밖에 청
정에너지에 대한 국가 정책, 택지 조성 계획, 에너지원인 가스와 열의 경제성 변화 등에 따라 시장여건이 변화하고 있습니다.

(5) 경
쟁우위요소

(가) 고효율기기 공급 사업
고효율기기 공급 시장에서 ㈜삼천리이에스가 공급하고 있는 제품들은 성능의 신뢰성을 높이 평가 받고 있습니다. 또한, 설립 이후 10여년간의 사업노하우 습득 및 실적을 보유함으로써 시장 선도자로서의 지위를 확보하고 있습니다. ㈜삼천리이에스는 단순히 고효율기기 판매 뿐 만 아니라, ESCO사업과의 연계, 중앙자동제어시스템의 도입 등 통합에너지절약 솔루션을 제공함으로써 타사와의 비교우위를 확보하고 있습니다.

(나) 에너지솔루션 사업
㈜삼천리이에스의 에너지솔루션사업은 GHP, 히트펌프, 환경에너지플랜트 등 ㈜삼천리이에스의 관련 사업과 연계가 가능한 장점이 있으며, 에너지진단, 설계 등의 전문 인력의 확보로 인하여 높은 기술력을 보유하고 있습니다.

(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업
㈜삼천리이에스의 에너지플랜트/ 환경에너지 사업은 전문에너지기업인 ㈜삼천리, ㈜휴세스 등 관계회사들과의 기술적 시너지효과를 가지고 있습니다. 사업을 진행한 이래 지속적인 연구개발활동을 통하여 지적재산권을 확보중이며, 단순 시공만이 아니라 EPC기반의 통합서비스 제공, O&M사업, ESCO사업과의 연계를 통한 시너지효과를 창출하고 있습니다.

(라) 배관 시공 사업
㈜삼천리이엔지는 1994년 청정연료인 천연가스(NG)의 안정적인 공급을 위한 배관망 구축을 목적으로 사업을 개시한 이후 2001년 인천 소래대교 교량 첨가공사, 2003년 국내 최대 규모의 하천압입공사, 2009년 광명 집단에너지 고압배관 공사 등 가스배관의 풍부한 시공 경험과 다양한 기술적 역량을 축적해 왔습니다. 이러한 가스배관 시공 경험과 기술력을 바탕으로 2007년부터 화성 향남지구에 열배관 시공을 시작하였으며 "안산도시개발~배곧신도시 연계관로" 17km를 수주하는 등 열배관 시공에서
도 최고 수준의 경험과 전문 기술력을 축적해나가고 있습니다. 에
너지 공급망의 완벽한 시공으로 공급권역 내에 청정에너지인 가스 및 열을 안정적으로 공급하여 소비자가 편리한 생활을 영위할 수 있도록 하자는 사명 아래 2011년부터는 매뉴얼을 통한 체계적인 안전관리와 사전예방활동에 초점을 둔 새로운 안전관리시스템을 구축 운영하고 있으며, 최근에는 GNSS 측량, 배관피복탐측 시행 등으로 업계 최고 수준의 품질과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

[연도별 실적]
(단위 : km)

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

가스배관 공사실적
124
120
103
102
83

열배관 공사실적
15
7
12
20
9

[발전부문]

(1) 사업의
특성

(가) 발전사업의 정의

발전사업은 전기를 생산하여 이를 전력시장을 통해 전기판매사업자에게 공급하는 것을 주된 목적으로 하는 사업(전기사업법 제2조 3항)입니다.

(나) 발전사업의 특성

 1) 국가ㆍ지리적 특성

- 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계를 통한 전력융통 곤란

- 전력 공급원과 주요 수요처가 떨어져 있어 장거리 송전 필요

2) 기술적 특성

- 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화

- 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적

3) 전력 수송을 위한 계통망(송배전망) 구축이 필수

- 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재

4) 일반적 특성

- 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요

(2) 사업의
성장성
전력소비는 사용의 편리성과 가격안정으로 지속적 증가추세에 있습니다.

'17년말 기준 국내 총 전력거래량은 5,209억kWh로 지난 10년간('07년~'17년) 연평균 3.4% 증가하였습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성
발전사업은 경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 한편, 최근에는 심야기기 보급확대 및 난방수요 증가로 인하여 동절기에도 전력거래량이 급증하는 추세입니다.

(4) 국내 시장여건
정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전산업 구조개편계획에 따라 2001년 4월 2일 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다.

(가) 연료원별 설비용량

(단위 : MW)

구 분
원자력
석탄
유류
LNG
양수
신재생
기타
합계

설비용량
22,529
36,698
4,151
37,833
4,700
10,976
22
166,908

비 중
19.3%
31.4%
3.6%
32.4%
4.0%
9.4%
0.0%
100.0%

※ 출처 : 전력통계정보시스템 2017년 12월 발전설비용량변경

(나) 발전 사업자별 설비용량

(단위 : MW)

구 분
한수원
남동발전
중부발전
서부발전
남부발전
동서발전
기타
합 계

설비용량
27,857
10,344
9,553
11,781
11,209
11,183
34,981
116,908

비 중
23.8%
8.8%
8.2%
10.1%
9.6%
9.6%
29.9%
100.0%

※ 출처 :

전력통계정보시스템 2017년 12월 발전설비용량변경

(다) 발전사업자별 규모 및 시장점유율

발전사

발전거래량(2017년 누계)

거래량(GWh)

점유율(%)

한수원

146,375
28.1%

남동발전

66,709
12.8%

중부발전

50,300
9.7%

서부발전

45,510
8.7%

남부발전

47,708
9.2%

동서발전

48,357
9.3%

기 타

115,792
22.2%

합 계

520,751
100.0%

※ 출처 :

전력통계정보시스템 2017년 전력통
계속보

(4) 회사의 경쟁우위요소
발전시장은 전기 생산 원가가 낮은 발전소부터 정해진 순서에 따라 전력이 생산, 판매되는 구조로 발전소의 원가를 낮출 수 있는 발전설비 효율 및 연료비 절감이 주요 경쟁력이 되고 있습니다.
㈜에스파워는 청정원료인 LNG를 연료로 사용하고 복합화력발전방식(1차로 가스터빈을 돌려 발전하고, 가스터빈에서 나오는 고온의 배기가스 열로 증기를 생산해 2차로 증기터빈을 돌려 발전하는 방식)을 이용하여 전통적인 화력발전에 비해 친환경적이고 효율이 높은 장점이 있습니다. 또한 기존 발전기 대비 발전설비 효율이 높으며, 수도권에 위치하여 송전손실이 적고, 발전배열 활용을 통한 에너지 이용 효율 증대 등의 경쟁우위를 가지고 있습니다.

2. 주요 상품 등

가. 주요 상품 등의 현황

(단위 :백만원, % )

사업부문
매출유형
주요품목
제52기
제51기
제50기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

도시가스
상품
도시가스
2,484,033
75.39
2,358,089
77.06
2,846,289
77.60

집단에너지
제품
열, 전기
47,336
1.44
37,441
1.22
40,062
1.09

플랜트
공사 및 용역
공사 및 용역 서비스
121,181
3.68
159,994
5.23
91,460
2.49

발전
제품
전기
494,633
15.00
456,735
14.93
626,311
17.08

기타
상품, 제품 및 용역
부동산 투자업, 외식업 등
147,915
4.49
47,800
1.56
63,750
1.74

합 계
3,295,098
100.00
3,060,059
100.00
3,667,872
100.00

※ 제51기 재무제표는 중단 사업 부문 반영으로
재작성 되었습니다.

나. 상품 등의 판매가격 변동

[도시가스부문]

도시가
스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 경기도 및 인천광역시 등 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동입니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량
(원/MJ)

'15.01.01
'15.03.01
'15.05.01
'15.08.01
'15.09.01
'15.09.18
'16.01.01
'16.03.01
'16.05.01
'16.08.01
'16.10.04
'16.11.01
'17.01.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.08.01
'17.11.01

경기도
20.5322
18.4746
16.5781
16.6450
17.3641
17.3641
15.8151

14.3262

13.5294
13.5666
13.5666
14.3830
14.3830
14.8247
15.2801
15.3135
13.9013

인천광역시
20.3526
18.2950
16.3985
16.3985
17.1176
17.2669
15.7179

14.2290

13.4322
13.4322
13.4830
14.2994
14.2994
14.7411
15.1965
15.1965
13.7843

※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임

[집단에너지부문]
집단에너지부문의 열 및 전기(광명사업장) 판매 세부 가격은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원/kWh, 원/Gcal)

구 분
품목
2017년
2016년
2015년

㈜삼천리
(광명사업장)
전기
116
121

124

열
79,563
82,473

93,560

㈜휴세스
열
77,841
83,607

90,837

※ 열은 원/Gcal, 전기는 원/kWh로 표시

※ 판매단가는 각 사업연도별로 총 판매금액/총 판매량으로 산출한 수치

※ 판매금액 및 총 판매량에는 사업자간 열거래가 포함되었습니다.

[플랜트부문]
플랜트부문의 공사 및 용역서비스사업은 공사 및 용역건별로 사업을 시행하므로 제품별 가격변동 추이가 발생하지 않습니다.

[발전부문]
발전부문의 전기 판매 가격(SMP)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kWh)

사업부문
품 목
2017년
2016년
2015년

발전부문
전 력
80.3
76.1
100.2

※ 한국전력거래소 전력시장운영실적의 연간 계통한계가격(SMP) 평균 수치 

3. 주요 원재료

[도시가스부문]

연결실체는
도시가스 공급에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 구입하고 있습니다. 거래처인 한국가스공사는 국내에서 유일한 도입ㆍ도매 회사로서 연결실체를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 구입하고 있습니다. 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량(원/MJ)

'15.01.01
'15.03.01
'15.05.01
'15.09.01
'16.01.01
'16.03.01
'16.05.01
'16.11.01
'17.01.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.11.01

도매요금
19.2395
17.1819
15.2854
16.0045
14.4555
12.9666
12.1698
12.9862
12.9862
13.4279
13.8833
12.4711

※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임

[집단에너지부문]

(1) 주요 매입처, 해당매입처와 회사와의 특수한 관계여부

연결실체는 CHP 및 PLB의 사용연료인 LNG를 지배회사인 ㈜삼천리에서 직접 공급받고 있으며, 지배회사가 51% 지분을 소유한 에스파워에서 생산된 열을 수열받고 있습니다. ㈜휴세스의 경우 현재 지배회사가 49.9% 지분을 소유한 안산도시개발과 인근의 화성소각장, 진흥소각장 및 경기그린에너지에서 생산된 열을 수열받아 공급하고 있습니다. 

(2) 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성

국민생활수준, 경제여건의 변화, 경기 및 계절적 변동, 기온 등에 따라 전기 및 난방열에 대한 수요가 변화하며, 당사를 비롯한 민자발전 업체의 발전방식은 모두 급전지시에 용이하게 대응하기 위한 LNG발전으로 대부분 한국전력공사와의 장기공급계약에 의해 전력을 공급하는 체제로 되어 있습니다. 당사의 경우 생산된 전력을 모두 한전과 일반 사용자에게 판매하며, 난방열은 아파트 등에 판매하는 안정적인 시장을 확보하고 있습니다.

(3) 원재료 가격변동 추이

집단에너지 부문 원재료비의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/㎥, 원/Gcal)

회사명
구 분
2017년
2016년
2015년

삼천리
(광명사업장)
열병합 발전용 LNG
583
609

804

첨두부하 보일러용 LNG
700
693

839

외부수열
36,250
37,781

39,733

휴세스
외부수열
28,387
28,557

31,819

첨두부하 보일러용 LNG
645
700

-

※
원재료비 계산시 사업자간 열거래가 포함되었습니다.

[플랜트부문]
플랜트부문은 공사 및 용역건별로 사업을 시행하여 자재를 구매하여 원재료 등의 가격변동 추이가 발생하지 않거나, 원재료비가 미발생하였습니다.

[발전부문]

가. 주요 매입처, 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부
 -
발전용 LNG : 한국가스공사 장기계약 (2014. 6. 23 ~ 2034. 12. 31, 20년)

- 회사와의 특수한 관계 없음

나. 주요원재료의 가격 변동 추이

1) 매입액

(단위 : 백만원)

품 목
2017년
2016년
2015년

매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중

LNG(전력)
389,224
100.00%
375,609
100.00%
523,103
100.00%

합 계
389,224
100.00%
375,609
100.00%
523,103
100.00%

2) 원재료 가격

(단위 : 천원/톤)

사업부문
품 목
2017년
2016년
2015년

발전부문
LNG
662
605
760

※
위 표의 가격은 한국가스공사 구입가격의 평균가격임.

4. 공급ㆍ영업용 설비 등의 현황

[도시가스부문]

가. 공급 설비 현황

(기준일 :
2017.12.31
)

(단위 : km, 개소)

구 분
공급배관현황
정압기
비 고

본 관
공급관
소 계
지 구
지 역
소 계

인 천
274
550
824
8
85
93
-

경 기
1694
3445
5,139
40
629
669
-

합 계
1,968
3,995
5,963
48
714
762
-

나
. 영업용 설비 현황

(기준일 :
2017.12.31
)

(단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

본사 및 기타
서울
51,816
1,968
53,784
-

지역본부
인천
11,483
1,117
12,600

경기
47,940
23,516
71,456

합 계
111,239
26,601
137,840

※ 상기 영업용 설비는 지배회사의 도시가스부문 현황임.
※

토지는 장부가액, 건물은 잔존가액 기준임.

※ 2
017년 말 토지 공시지가 :

88,293백
만원

다. 진행중인 투자 및 향후 투자계획

연결실체는 올해 663억원 수준의 도시가스사업 투자예산을 책정하고 있습니다. 이 중 '공급설비 투자'는 수요개발, 택지개발 조성 등 공급능력의 증가를 위한 것으로 2017년 12월 31일 현재까지 총
634억원이 집행되었습니다. 또한, 배관설비의 안전성 확보 및 압력보완을 위한 설비보강 등 '안전관리 투자'는
30억원이 투자되었습니다. 

(단위 : 백만원)

구 분

투자대상자산

투자효과

2017년
투자액
2018년
투자계획
비 고

공급설비

공급설비

공급능력 증가

63,370
82,681
-

안전관리

공급설비

내용연수 연장

2,966
6,644
-

합 계

-

66,336
89,325
-

[집단에너지부문]

가. 주요 제품, 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동율

1) 생산능력

(단위 : Gcal, kWh)

구분
품목
제52기
제51기
제50기

삼천리
(광명사업장)
열
957,456
957,456

954,840

전기
404,064,000
404,064,000

402,960,000

(주)휴세스
열
1,808,064
1,813,018

1,205,376

2) 생산능력의 산출근거 

(가) 산출기준 : 최대생산능력(이론상 최대산출능력)

구 분
설비명
설비생산능력(Gcal/h, kW)

제52기
제51기
제50기

삼천리
(광명사업장)
열
열병합발전
40
40
40

첨두부하보일러
69
69
69

연료전지(PAFC)
1
-
-

소계
110
109
109

전기
열병합발전
46,000
46,000
46,000

연료전지(PAFC)
2,640
-
-

소계
48,640
46,000
46,000

(주)휴세스
열
첨두부하보일러
206
206
138

(
나) 산출방법

- 열 : ∑[설비 시간당 생산능력(Gcal/h) × 가동가능시간]

- 전기 : ∑[설비시간당 생산능력(kW) × 가동가능시간]

3) 생산실적 및 가동률

(가) 생산실적

(단위 : Gcal, kWh)

구 분
제52기
제51기
제50기

삼천리
(광명사업장)
열
57,272
21,135

55,655

전기
63,277,310
23,877,690

63,344,910

㈜휴세스
열
308
103

-

※ 연료전지(PAFC) 생산실적 포함 : 열생산량(1,205Gcal), 발전량(3,022,434kWh)
※ 외부수열을 제외한 생산실적

(나) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

구 분
제52기

가동가능시간
실제가동시간
평균가동률
주열원설비

삼천리
(광명사업장)

CHP
16,392
2,586
15.8
열병합발전

연료전지
7,776
7,034
90.5
연료전지(PAFC)

계
24,168
9,620
39.8
-

㈜휴세스
8,760
40.3
0.46
첨두부하보일러

※ 평균가동률(%)=(실제 가동시간÷가동가능시간)×100

나. 영
업용 설비 현황

(기준일 :
2017.12.31
)

(단위 : 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

삼천리
(광명사업장)
광명
28,289
9,762
38,051
-

㈜휴세스
호매실
5,367
6,493
11,860

향남
12,595
9,523
22,118

비봉
756
1,746
2,502

합 계
47,007
27,524
74,531

※ 토지는 장부가액, 건물은 잔존가액 기준임.

[발전부문]

가. 주요 제품, 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동율

1) 생산능력

(단위 : MW, Gcal/h)

구 분
품목
제52기
제51기
제50기

㈜에스파워
전기
834
834
834

열
250
250
250

2) 생산능력의 산출근거
 - SIEMENS(주기기업체) 성능 보증치
 - 가스터빈 275.6MW×2기
 스팀터빈 283.1MW×1기
 HRSG(배열회수보일러) 2기

※ 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됩니다.

3) 생산실적 및 가동률

(단위 : MWh, Gcal)

구 분
품목
제52기
제51기
제50기

㈜에스파워
생산실적
전기
4,491,927
4,841,200
5,222,494

열
403,840
237,902
272,390

가동률
94.1%
88.3%
93.0%

※
가동률 = 운전가능시간/해당기간 총 시간 × 100

나. 영업용 설비 현황

(기준일 :
2017.12.31
)

(단위 : 백만원)

구 분
소재지
장부가액
비 고

토 지
안 산
86,312
-

건물
안 산
65,169
감가상각누계액
차감

구축물
안 산
44,364

기계장치
안 산
492,463

차량운반구
안 산
27

공기구비품
안 산
572

금융리스자산
안 산
62,340

합 계
751,247
-

※
금융리스자산은 한전 접속설비(자산대체 15.9.9)
및 안산시 공업용수(자산대체 16.4.19) 관련자산임
.

※
플랜트부문은 중요한 생산 및 영업설비가 없어 기재를 생략합니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 :백만원)

사업부문
회사
매출유형
제52기
제51기
제50기

도시가스
㈜삼천리
㈜삼천리 ENG
상품
수출
-
-
-

내수
2,484,033
2,358,089
2,846,289

합계
2,484,033
2,358,089
2,846,289

집단에너지
㈜삼천리
㈜휴세스
제품
수출
-
-
-

내수
47,336
37,441
40,062

합계
47,336
37,441
40,062

플랜트
㈜삼천리 ENG
㈜삼천리 ES
공사
및
용역
수출
-
-
-

내수
121,181
159,994
91,460

합계
121,181
159,994
91,460

발전
㈜에스파워
제품
수출
-
-
-

내수
494,633
456,735
626,311

합계
494,633
456,735
626,311

기타

㈜삼천리
㈜삼천리 ENG
㈜삼천리 ES
㈜휴세스

외

상품, 제품 및 용역
수출
-
-
-

내수
147,915
47,800
63,750

합계
147,915
47,800
63,750

합계
수출
-
-
-

내수
3,295,098
3,060,059
3,667,872

합계
3,295,098
3,060,059
3,667,872

※ 제51기 재무제표는 중단 사업 부문 반영으로
재작성 되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

[도시가스부문]

(1) 판매조직
연결실체는 판매조직으로 아래와 같이 사업운영본부 내에 남부기술영업팀, 중부기술영업팀, 서부기술영업팀, 인천기술영업팀을 두고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건
연결실체는 공급배관을 통하여 수요처에 도시가스를 공급하고 있습니다. 공급한 도시가스에 대해 검침을 실시하고 OCR 고지서,e-mail 등을 통하여 각 수요처에 요금을 고지하고 있습니다. 연결실체는 각 수요처로부터 자동이체, CD/ATM, 직수납 등의 방법을 통하여 도시가스 요금을 현금으로 수납하고 있습니다.

(3) 판매전략
 - 경제성을 확보할 수 있는 범위 내에서 적극적인 배관투자 확대를 통해 신규
 수요 창출
 - 업무용/영업용 건물이나 산업체에 대해서는 홍보 및 영업활동 강화를 통해 
 연료 전환 추진
 - 산업체 에너지진단을 통한 효율적인 제안 영업 수행
 - 빌딩이나 아파트 단지 대상으로 소형열병합 보급을 통한 신규수요 창출
 - 택지개발 예정지구에 대해서는 집단에너지사업 방식이 채택되도록 노력
 (발전 및 열생산 연료원으로 도시가스 공급)

[집단에너지부문]

(1) 판매경로
 -

열 : 배관설비를 통하여 소비자에게 직접 판매
 - 전기 : 송배전망을 통해 전력시장 또는 소비자에게 판매

(2) 판매방법 및 조건
연결실체는 열배관 및 송배전망을 통하여 수요처에 열 및 전기를 공급하고 있습니다.
공급한 열과 전기에 대해 매월 검침을 실시하고, 사용량에 당사의 열공급규정 및 전기공급약관에서 정한 수요처별 단가를 적용하여 요금을 계산한 후 OCR 고지서 등을
통하여 각 수요처에 매월 요금을 고지하고 있습니다. 당사는 각 수요처로부터 자동이체, 은행납부 등의 방법을 통하여 열과 전기 요금을 현금으로 수납하고 있습니다.

(3) 판매전략
 - 경제성 확보 가능 범위 내 적극적인 투자 확대 통한 신규사업 추진
 - 자원회수시설(쓰레기소각열) 등 저가열원의 이용 활성화
 - 재개발/재건축 공동주택에 대한 열공급 적극 추진

- 철
저한 전력시장 분석 후 발전사업 추진
 - 전력판매 통한 사업구조의 고도화 및 다각화

[발전부문]

(1) 판매경로
 - 전기 : 발전회사가 발전소에서 생산한 전기를 전력거래소를 통해 입찰하며, 
 한국전력공사에 전량 판매되며, 판매된 전기는 송배전설비를 통해 최종 소비자
 에게 전달
 - 열 : 열거래 통해 집단에너지사업자에게 판매

(2) 판매방법
 1) 실제 거래일 하루 전 전력거래소에 입찰(D-1일 10:00)
 2) 전력거래소에서 가격결정발전계획 수립 및 한계가격(SMP) 발표(D-1일 15:00)
 3) 전력거래소에서 운영발전계획 수립(D-1일 18:00)
 4) 운영발전계획에 따른 전력판매 실시(D일)

(3) 판매전략
LNG 복합화력의 특성이 첨두부하용이라는 점에서 공급예비력 확보에 중점을 두고 있습니다. 현행 CBP(Cost Based Pool) 시장에서 매출 증대를 위하여 발전기 효율 증대와 발전기 가동률 향상에 노력하고 있습니다.

※ 플랜트부문은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

6. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

서울영동우체국 건립 기계설비공사
2015.11.24
2018.05.20
-
1,898
-
1,310
-
588

울산 하폐수슬러지처리시설 구축사업
2016.01.01
2018.02.28
-
23,546
-
20,718
-
2,828

수원권선APT공사 중 소형열병합설비공사
2016.05.20
2018.02.17
-
1,868
-
1,625
-
243

서울소방행정타운건립(1단계) 기계설비공사
2016.05.26
2018.04.30
-
5,471
-
2,096
-
3,375

분당 연료전지 4단계 발전설비 구매설치공사
2016.11.04
2018.06.30
-
74,433
-
69,692
-
4,741

아산탕정 3,4공구 열배관 공사
2017.03.22
2020.11.21
-
5,024
-
1,337
-
3,687

GLAD 대치현장 GHP 납품 및 설치공사
2017.04.17
2018.02.28
-
1,115
-
1,037
-
78

창원 가음정동 오피스텔 안전시설
2017.06.26
2018.07.15
-
2,450
-
234
-
2,216

당하~오일 도로포장공사
2017.07.05
2020.06.18
-
3,579
-
84
-
3,495

광교지사 열수송관 공사
2017.08.09
2018.08.07
-
1,388
-
649
-
739

통영기지 프리쿨러 설치공사
2017.10.30
2018.09.30
-
2,119
-
-
-
2,119

성남 신흥역 스마트빌딩 기계설비/기계소방공사
2017.09.05
2018.11.29
-
1,859
-
134
-
1,725

용인 제일교회 글로리센터 신축공사
2017.01.19
2018.01.30
-
1,210
-
396
-
814

한양대학교 ERICA 캠퍼스 LED 전등 교체 공사
2017.10.31
2018.02.28
-
1,130
-
845
-
285

기 타
-
-
-
3,652
-
2,560
-
1,092

합 계
-
130,742
-
102,717
-
28,025

※ 공시 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황을 기재하였습니다
※ 도급금액 10억원 이상인 사업을 기재하였으며, 나머지 사업은 기타로 편입하여 기재하였습니다.
※ 연결실체 간 거래는 제외하였습니다.

7. 시
장위험과 위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

가. 시장위험 

1) 외화위험관리

외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원, 외화 각1단위)

통화
자 산(주1)
부 채(주1)

외화 금액
원화 금액
외화 금액
원화 금액

USD
237,163
255,915
6,388,727
6,844,882

JPY
1,007,811
9,565
189,998
1,803

EUR
-
-
29
37

HKD
21,035
2,883
-
-

(전 기)
(단위 : 천원, 외화 각1단위)

통화
자 산(주1)
부 채(주1)

외화 금액
원화 금액
외화 금액
원화 금액

USD
4,163,685
5,031,814
17,503,795
21,153,336

JPY
86,784,520
899,791
247,700,768
2,568,186

EUR
60,002
76,058
-
-

HKD
21,035
3,278
-
-

(주1)
외화자산은 외화예금 및 유전개발대여금이며, 외화부채는 외화장ㆍ단기차입금입니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기
세전 이익은

657,836

천원
감소(증가)합니다.

2) 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

고정금리
변동금리
고정금리
변동금리

금융자산
213,308,852
62,557,388
261,553,152
247,411,069

금융부채
569,385,965
577,848,961
798,973,790
400,255,100

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp상승시
100bp하락시
100bp상승시
100bp하락시

세전순이익(손실)
(5,152,916)
5,152,916
(1,528,440)
1,528,440

3) 기타 가격위험요소

연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은
249,735,575천원
이고 매도가능금융자산은
78,392,473천원
으로, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 손익에 미치는 영향은
24,973,558천원
이고 매도가능금융자산평가손익에 미치는 영향은 세후 5,942,149
천원
입니다.

나. 신용위험관리

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 Samchully Energy And Environment Corporation 를 위하여 USD 10,901,375의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당된다고 판단하고 있습니다.

다. 유동성위험관리

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 
2년이하
2년에서 
5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
616,557,185
-
-
-
616,557,185

단기차입금
58,878,769
-
-
-
58,878,769

기타금융부채
54,990,288
-
-
-
54,990,288

유동성사채
101,000,000
-
-
-
101,000,000

비유동성사채
-
-
200,000,000
-
200,000,000

장기차입금
-
48,893,956
205,432,439
533,029,762
787,356,157

비유동기타금융부채
-
-
-
1,981,775
1,981,775

금융보증계약
11,679,733
-
-
-
11,679,733

합 계
843,105,975
48,893,956
405,432,439
535,011,537
1,832,443,907

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 
2년이하
2년에서 
5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
645,087,920
-
-
-
645,087,920

단기차입금
68,336,494
-
-
-
68,336,494

기타금융부채
11,966,891
-
-
-
11,966,891

비유동성사채
-
101,000,000
200,000,000
-
301,000,000

장기차입금
-
38,424,705
185,768,650
604,698,801
828,892,156

비유동기타금융부채
-
-
-
3,565,564
3,565,564

합 계
725,391,305
139,424,705
385,768,650
608,264,365
1,858,849,025

라. 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

부채
2,348,443,141
2,327,177,355

자본
1,355,816,089
1,362,989,763

부채비율
173.2%
170.7%

8. 파생상품 거래 현황

가. 파생상품계약 거래 현황

연결회사가 보유한 파생상품(이자율 스왑) 내용은 다음과 같습니다.

명칭

Interest Rate Derivative

거래상대방

BBCN Bank

계약일

2014.09.26

만기일

2019.09.26

계약체결목적

미래 이자율 상승 위험 회피

계약내용 및 조건

5년만기, 25 Year Modified Mortage-Stlye Amortization

계약금액

$7,500,000

결제 방법

매달 5일 원금 및 이자 상환

중도상환 가능여부 및 상환조건

중도 상환 가능하며 상환시 Early termination fee 부과

나. 파생상품계약으로 인한 손익 현황

공시대상기간 중 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
제52기
제51기
제50기

영업외손익(파생상품거래손익)
영업외손익(파생상품거래손익)
영업외손익(파생상품거래손익)

통화선도계약
거래이익
거래손실
계
거래이익
거래손실
계
거래이익
거래손실
계

-
-
-
395,105
-
395,105
-
-
-

9. 연
구개발활동

[지배회사의 내용]

가. 연구개발활동의 개요

당사는 에너지종합연구소를 설립하여 신성장동력 창출에 필요한 기술뿐만 아니라 미래창조에 필요한 지식(Knowledge)과 사고리더쉽(Thought-Leadership)을 연구 개발하는 등 비전 달성을 위한 'Think-Tank'로서의 역할 수행하고 있습니다. 에너지종합연구소는 기존사업 경쟁력 강화 기술개발 및 신성장동력 확보를 위한 사업화 기반기술 연구를 수행하는 기술연구 부문과 국내외 경제ㆍ경영 환경의 변화를 파악하고 대응전략을 수립하는 경제연구 부분 이라는 2대 전략방향을 설정하여 연구개발 활동에 매진하고 있으며, 이와 더불어 꾸준한 기술 분석을 통한 중장기 기술개발 전략을 수립하고 있습니다.

기술연구 부문의 연구활동으로는 도시가스 신규수요 창출, 집단에너지사업 및 환경사업관련 기술을 개발하고 지원함으로써 기존사업 경쟁력 강화를 도모하고 있으며, ICT기반의 에너지수요관리, 연료전지RPS 및 대체에너지 발굴 등을 수행하며 기술기반 융복합 사업 개발 업무를 수행하고 있습니다. 경제연구 부문은 국내외 경제전망, 정부 에너지정책 및 산업정책 동향 분석 등을 통한 중대한 이슈 검토와 영향분석 등을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

당사는 청정에너지인 도시가스의 안정적인 보급과 합리적 이용 및 대체에너지원의 개발을 위하여 국내 도시가스업계 최초로 기업부설연구소를 설립하였습니다. 2017년 공시서류 제출일 현재 기술연구소는 연구개발1팀, 연구개발2팀, 연구개발 3팀의 3개 조직으로 구성되어있습니다.
연구개발1팀에서는 사업환경(신기술/정책/시장) 변화와 기술 전망에 대한 정보를 분석, 제공하고 에너지 및 환경분야에 적극 활용하기 위한 기술 개발과 사업모델 발굴에 주력하고 있으며, 연구개발2팀에서는 에너지분야 신규사업 진출을 위한 전략 기술 확보 및 사업모델의 개발 및 실증업무를 수행하며 현업에서 필요로 하는 기술을 개발 및 지원하고 있습니다. 연구개발3팀에서는 국내외 경제, 금융시장 동향 및 전망, 국내외 경제정책 분석 및 전망, 글로벌 업체들의 비즈니스 모델 및 경영전략연구, 국내 기업들의 경영전략 연구, 당사 영향분석 및 평가 등의 연구를 수행하고 있습니다.

다. 연구개발비용

(단위 :백만원)

과목
제52기
제51기
제50기

원재료비
-
-
-

인건비
2,265
2,745
4,095

감가상각비
287
319
2,122

위탁용역비
-
-
-

기타
125
592
754

연구개발비용 계
2,677
3,656
6,971

회계처리
판매비와관리비
2,677
3,656
6,971

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비/매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.08%
0.12%
0.19%

라. 연구개발 실적

No

년도

과제명

기대효과

비고

1

2013

K-MEG 에너지생산그리드 구축 3차년도 협약
 (2013.7.1~2014.6.30)

건물에너지 생산/소비 효율 최적화 기술 확보(경기R&DB센터)

산업통상자원부

2

천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스펨을 위한 LNG공급시스템 개발사업 협약
 (13.8.1~17.,7.31)

천연가스를 이용한 도서발전

산업통상자원부

3

종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 3차년도)

상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보

환경부

4

2014

종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 4차년도)

상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보

환경부

5
천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스템 개발 및 실증(전력사업융합원천기술개발사업, 1차년도)
천연가스를 이용한 도서발전
산업통상자원부

6
VPP기반 통합에너지 관리기술(1차년도)
가상발전소(VPP)에 필요한 기술개발 및 이를 위한 정책 연구
산업통상자원부

7
2015
종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 5차년도)
상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보
환경부

8
천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스템 개발 및 실증(전력사업융합원천기술개발사업, 2차년도)
천연가스를 이용한 도서발전
산업통상자원부

9
VPP기반 통합에너지 관리기술(2차년도)
가상발전소(VPP)에 필요한 기술개발 및 이를 위한 정책 연구

산업통상자원부

10
2016
종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 5차년도, 과제종료)

상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보

환경부

11
VPP기반 통합에너지 관리기술(2차년도, 과제종료)

가상발전소(VPP)에 필요한 기술개발 및 이를 위한 정책 연구

산업통상자원부

12
천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스템 개발 및 실증(전력사업융합원천기술개발사업, 3~4차년도)
천연가스를 이용한 도서발전
산업통상자원부

13
2017
산업단지 스마트 에너지 네트워크 구축 및 통합관리운영시스템 개발(1차년도)
산업단지내 잉여 에너지원을 공유하기 위한 에너지 네트워크를 구축하고 거래 가능한 운영 시스템 개발 및 검증 연구
산업통상자원부

14
천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스템 개발 및 실증(전력사업융합원천기술개발사업, 4차년도 종료)
천연가스를 이용한 도서발전
산업통상자원부

10.
그 밖에
투자의사결정에 필요한 사항

가. 고객관리 정책

[지배회사의 내용]

당사는 고객에게 최상의 가치를 제공하고 고객으로부터 신뢰를 받는 회사로 거듭나기 위해 2001년 '전사 고객만족경영 선포' 이후 고객 서비스 표준을 제정하고, 전문CS강사를 통한 체계적인 교육을 실시하였으며, 전화상담품질평가, 해피콜, CSI조사 등 고객만족 향상을 위해 많은 노력을 해왔습니다. 2010년부터는 Service Identity 전략수립 및 과제 실행을 통해 차별화된 고객서비스를 실현하고자 노력하고 있습니다.

나. 지적재산권

[지배회사의 내용]

(1) 특허권

No

특허명칭

취득일
 등록번호

주요내용
 및 기대효과

상용화여부

매출기여도

비고

1

도시가스 배관공사용 퍼지방법 및 그 장치

1999.11.12
0242764

도시가스 배관의 일정한 구간내에 천연가스를 충전 또는 방출시킬 때 부취제의악취를 제거하고 가스방출시 발생되는 소음을 제거할 수 있음

상용화

로열티 발생

현재 판매중지

2

휴대용 압력계

2002.10.31
0360917

도시가스를 수송하는 현업에서의 압력값을 더욱 정확하게 파악할 수 있도록 함과 동시에 피측정 가스도관의 누출현상을 미연에 판단할 수 있으며 그 기밀성 파악이 매우 용이함

상용화

로열티 발생
 (2016년도 : 12,200천원)

삼천리외 1개사 공동출원/등록

3

지중배관 상태 원격감시 및 안전관리 시스템

2006.09.26
10-0630639

배관 전기방식 데이터를 배관망통신을 통해 감시하는 방법에 대한 특허권으로 데이터의 상시감시가 가능함

추진중

-

삼천리외 1개사 공동출원/등록

4

저압전용 배관 
천공장치

2006.11.06
0645732

가스를 차단하지 않고, 누출없이 배관을 분기하기 위한 천공장치 제작에 대한 특허권으로 신속한 배관공사가 가능함

-
-
-

5

가스배관의 가스누설 차단장치

2007.03.02
0692102

플랜지 사이에 간단한 삽입을 통해 신속하게 가스누설을 차단할 수 있는 장치에대한 특허

-
-
-

6

저압용 배관의 기밀
측정 및 압력차단용 
치구

2007.09.17
0761215

저압 배관 기밀검사를 위해 배관에 삽입하는 장치 및 부품의 제작에 대한 특허권으로 신속, 안전한 기밀검사를 수행할 수 있음

-
-
-

7

에어백을 이용한 가스배관 차단장치

2008.03.04
0812215

가스관 수리작업을 안전하게 할 수 있도록 에어백을 확장시켜 가스를 차단하는 장치에 대한 특허권으로 가스의 누출이 없이 작업을 수행할 수 있음

-
-
-

8

연료가스에 함유된 
유황성분 제거 부재 및 이를 이용한 연료전지 시스템의 탈황장치

2008.08.26
0855772

부취제의 황제거를 위한 연료전지용 탈황제 및 탈황장치 제조에 관한 특허권으로 SOx등을 발생시킬 수 있는 황성분에 대한 탁월한 제거 성능이 기대됨

상용화

직접 판매
 (2008년도:12,520천원)

-

9

가스배관 철거시스템 및 이를 이용한 가스배관 철거방법

2011.02.11
10161115

도시가스 배관의 철거를 위한 전용 시스템 개발과 이를 이용한 철거방법에 대한 산재권으로 안전한 작업을 수행할 수 있음

-
-
-

10

연료전지 발전 전력량 처리 시스템 및 그 방법

2011.04.08
1029648

연료전지 발전소에서 생산된 전력의 원격 상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한 특허

-
-
-

11

풍력발전 전력량 처리 시스템 및 그 방법

2011.09.01
1063693

풍력 발전소에서 생산된 전력의 원격 상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한 특허

-
-
-

12

태양광발전 전력량 처리시스템 및 그 방법

2011.11.17
1086562

태양광발전소에서 생산된 전력의 원격 상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한특허

-
-
-

13

인입관 철거시스템 및 이를 이용한 인입관 철거방법

2012.03.06
1126432

도시가스 인입관을 본관으로부터 철거하기 위한 시스템 및 방법에 관한 특허

-
-
-

14

연료전지 발전 전력량 처리 및 이용시스템

2012.04.03
1135306

연료전지 발전소에서 생산된 전력량 및 정보를 저장/비교/제어하는 시스템 및 방법에 관한 특허

-
-
-

15

채수일체형 관체 내부 촬상 장치

2012.11.07
1201182

카메라모듈과 석션기를 일체화시켜 배관상태감시와 채수를 동시에 가능하게 하는 장치에 관한 특허

-
-
-

16

그래핀 표면을 갖는 
금속선의 제조방법

2013.09.06
1307982

그래핀특성을 활용한 에너지절감 및 효율화 소재 기술 개발/신규 사업모델 기반 기술 확보

기초 기술 
확보

-

삼천리외 1개사 공동출원/등록

17

농도 측정 보조 장치

2013.11.11
1330417

시간의 경과에 따라 감소하는 상수관망 내의 잔류염소의 감소 속도를 실시간으로 측정하여 기존 실험방식 대비 비용절감, 시간감소 및 신뢰성을 높일 수 있음

-
-
-

18

도시가스 연소용 퍼지장치 및 이를 이용한 
퍼지 방법

2014.03.25
1379992

화염의 길이가 짧고 안정적이므로 도심에서도 주변 시설물의 영향을 받지 않고 퍼지 작업이 가능하도록 한 특허

-
-
-

19

그래핀 투명전극을 
포함하는 전기변색소자

2014.02.21
1368564

그래핀을 활용한 에너지절감형 전기변색 소재 개발 및 기타 응용분야 적용
기술 개발/신규 사업모델 기반기술 확보

기초 기술 
확보

-
-

20

직수 유입 방지 밸브

2014.02.24
1369136

밸브 작동부의 가스 유출측에서 직수가 유입되는 경우, 유입되는 직수로 인하여 가스 유입 공간이 폐쇄되는 것을 특징으로 하는, 직수유입 방지밸브를 제공하여, 이중의 직수유입 방지 효과를 제공하는 특허

-
-
-

21

흡착식탈황기

2014.04.02

2010800349648

연료전지 시스템에서 연료처리장치의 개질 반응기로 공급되는 원료에 포함된 황화합물 및 불순물을 제거하는 흡착식 탈황기에 관한 특허

상용화

-

삼천리 외 1개사 공동 국내 및 중국 특허 등록

22

클램프 가이드를 갖는 파이프 정렬장치 및 
이를 이용한 파이프 
정렬방법

2014.06.17

129965

파이프 정렬장치가 최소 부피로 구성되어 사선으로 배열된 파이프 및 파이프 끝단부에 L관, T관등의 파이프 부속품이 용접가능하도록 정렬이 가능한 클램프 가이드를 갖는 파이프 정렬장치 및 이를사용하는 파이프 정렬방법에 관한 특허

상용화

-

삼천리 외 2개사 공동출원/등록

23

지하매설물 관리용 데이터 처리장치

2014.08.05

1429391

지하에 매설되어 있는 배관 등의 시설물에 압력, 유량, 수질 등의 센서를 부착하여 데이터를 수집하고 저장, 전송 등의 역할을 수행할 수 있는 장치에 관한 특허

-
-
삼천리 외 1개사 공동특허 등록

24

소음분석을 통한 엔진이상감시방법

2015.01.22

1487614

운전 시간/환경에 따라 일정한 패턴으로 변화하는 엔진의 소음 특성을 자기 및 상호 상관관계 분석하고 특정 고장에 대한 원인을 규명하고 예방조치 할 수 있는 소음 분석을 통한 엔진 이상 감시 방법에 관한 특허

-
-
-

25

형광 기질 혼합물을 이용하여 수도관 내의 생물막을 정량하는 방법

2014.11.25

1467164

형광 기질을 이용하여 생물막을 빠르고 편리하게 정량할 수 있는 새로운 방법을 제시한 특허

-
-
-

26

코제너레이션 시스템의 운전 결정방법

2015.03.04

1501376

코제너레이션 시스템에서 장래의 에너지부하를 예측하고, 이에 따라 에너지 효율적으로 코제너레이션 시스템의 운전 여부를 결정하는 방법에 관한 특허

-
-
-

27

분산형 발전융합시스템의 제어방법

2015.06.21.

1515709

전력 부하에 따라 연료전지를 운전하고, 열부하에 따라 엔진을 운전하는 간헐적 운전제어 방법에 관한 특허

-
-
-

28

코제너레이션 시스템의 부한 예측 방법

2015.06.10

1529392

과제 수집된 데이터 분석을 기반으로 현재의 주변환경 상황에서 시스템에 작용할 부하를 예측하는 방법에 관한 특허

-
-
-

29

재실자에 따른 코제너레이션 시스템의 부하 예측 방법

2015.07.28

1541648

데이터화된 재실자의 고유 정보를 분석하여 코제너레이션 시스템에 작용할 부하를 예측하는 방법에 관한 특허

-
-
-

30
음용수 분배시스템에서 클로라이트와 클로라민을 조합한 소독 방법
2015.12.02
1575656
클로라이트와 클로라민을 조합하여 투여함으로써 세균성 생물막을 제어하고 음용수의 수질을 현저히 개선하는 소독방법에 관한 특허
-
-
삼천리 외 1개사 공동특허 등록

31
잔류염소 관리를 위한 차아염소산나트륨 발생 장치
2015.12.21
1580668
잔류염소 관리를 위한 차아염소산나트륨 생성량 증가 및 반응시간을 단축시킨 발생 장치에 관한 특허
-
-
삼천리 외 1개사 공동특허 등록

32

유체 누출 감지 장치(1)

2016.04.11

1613395

칼만필터, 곡률반경 함수 및 계단 함수를 이용해 감지성능 향상시킨 유체 누출을 감지하는 장치에 관한 특허

-

-

삼천리 외 2개 대학 공동특허 등록

33

유체 누출 감지 장치(2)

2016.04.11

1613396

유체 누출이 발생한 위치를 점이 아닌 선으로 접근하여 보다 정확하게 파악할 수 있는 방법에 관한 특허

-

-

삼천리 외 2개 대학 공동특허 등록

(2) 실용실안권

No
실용신안
명칭
취득일
등록번호
주요내용
및 기대효과
상용화여부
매출기여도
비고

1
소형 맨홀용 받침 
구조물
2012.03.06
045236
소형 맨홀의 침하 문제를 해소할 수 있는 실용신안 
권리로써 인상작업, 도로하자를 방지할 수 있음.
-
-
-

2

가스 배관의 밸브 교환 작업용 조립체

2013.04.04
 0466364

가스배관의 밸브 교환작업용 조립체로서 가스를 차단
하지 않은 상태에서 상기 가스밸브를 보다 용이하게 
정비할 수 있음

-
-
-

3

가스차단을 위한 배관 체결 조립체

2014.02.24
 471551

다양한 분기 배관의 직경에도 불구하고 기존의 어댑터를 변경함이 없이 동일한 한쌍의 클램프 및 상기 클램프 
사이에 배치되는 중간 소켓을 이용하여 설치를 가능 하게 한 실용신안

-
-
-

4

보완용접부를 포함하는 자동용접장치

2014.02.24

0475230

용접보완부에서 발생하는 가스를 기체배출홈을 통해 용접시 원활하게 배출하게하는 기술엔 관한 실용신안

-
-
-

(3)
디자인

No
디자인
명칭
취득일
등록번호
주요내용
및 기대효과
상용화여부
매출기여도
비고

1
가스배관 차단기
2007.05.09
 0449555
파손 배관 또는 노후 배관 수리를 위한 금속 및 합성수지 재질에 대한 디자인임
-
-
-

2
여과제 교체형 
가스필터
2011.07.14
0606412
도시가스 정압기 내 기존 일체형 가스필터 여과제를 
교체가능하도록 한 디자인임
-
-
-

3
가스배관용 분기 
연결구
2012.04.02
0639480
주 가스배관에서 분기되는 분기관을 
연결하도록한 디자인임
-
-
-

4

가스미터기용 
적산계

2014.11.07

300771018

가스계량기 검침용의를 위해 적산부를 
하향(20도)으로 디자인

-
-
-

5
방식전위 
원격점검용 로거
2017.05.16
0908805
ICT 기술을 활용한 위험구간내 설치된 전기방식의 원격
측정을 통해 차량으로 인한 점검 중 사고 예방 
및 데이터 축적
-
-
-

6
시설물 점검용 드론
2017.05.26
0908806
접근하기 어려운 장소에 소형 무인항공기를 근접시켜
가스 누출 및 시설물 상태 점검
-
-
-

7
배관 자동 절단기
2017.05.26
0908815
강관 절단 연결작업시 화기로 인한 Air Bag 손상으로
발생될 수 있는 안전사고 방지 및 협소한 작업공간에서
효율적이고 안전하게 절단 작업 가능
-
-
-

※ 지적재산권 관련 취득에 투입된 인력, 기간 및 비용에 관한 사항은 산정 불가

[㈜삼천리이에스]

(1)
특허권

No

특허명칭

취득일

주요내용
 및 기대효과

상용화여부

매출기여도

비고

1

바이오가스 생산을 
위한 고온 가수분해와 
멸균 및 열회수 시스템과 그 방법
2013-10-17
바이오가스 생산을 위한 혐기성소화 공정의 폐기물 전처리과정에 고온으로 가수분해 및 멸균 공정 적용 및 폐기물이 보유하고 있는 열을 다단 회수하는 시스템 및 방법을 제공
고온 가수분해 및 멸균 공정을 통해 공정 안정화, 단위 시간당 바이오가스 생산량 증대, 바이오가스 소화를 위한 체류시간의 감소 등의 효과를 기대가능
상용화
해당사업 수주 기여
-

2

바이오메탄 생산 및 
이산화탄소 회수를 
위한 시스템 및 그 방법
2013-11-04
바이오메탄(바이오가스 중 메탄성분 분리 가스)을 생산하기 위한 막분리 공정 및 공정폐열을 회수하는 시스템 및 방법을 제공
메탄 회수율을 높이기 위한 다단 막분리 공정에 전처리 과정의 압축기 폐열을 회수하여 공정에 소요되는 열 에너지로 사용하여 총 에너지 소비절감 가능
상용화
해당사업 수주 기여
-

3

바이오메탄 생산 및 
이산화탄소 회수를 
위한 다단 막분리 
시스템 및 그 방법
2013-11-04
바이오메탄(바이오가스 중 메탄성분 분리 가스)을 생산하기 위한 바이오가스의 전처리 공정 및 3단 막분리 공정 시스템 및 방법을 제공
바이오메탄 막분리법의 기존 문제점이었던 낮은 메탄 회수율의 문제를 3단 막분리 공정으로 해결 가능함
상용화
해당사업 수주 기여
-

4
터치 리모콘
2014-04-24
전면에 LCD 터치패널이 설치되어 사용자가 별도의 버튼을 사용하지 아니하고 터치패널을 이용하여 손가락 또는 터치펜으로 필요한 모든 기능을 수행하도록 구성되며, 터치패널이 고정되는 전면 프레임이 통상의 콘센트 크기와 동일한 크기로 얇게 성형 사출하여 제작되며, 전면 프레임과 체결되어 내부에 인쇄회로기판과 필요한 기능을 수행할 부품이 위치할 공간을 확보하여 성형 제작된 후면 프레임으로 구성하되, 후면 프레임에는 회로기판 및 부품을 수용할 수 있도록 직사각형으로 돌출되게 형성하고, 터치 리모콘을 벽에 설치하기 위한 고정용 체결구가 형성되며, 전원선 및 신호선 수용구가 형성되고, 온도센서로 온도를 감지하기 위한 공기이동구가 형성되어 있는 터치 리모콘
상용화
해당사업 수주 기여
-

5
조립성이 용이한 천정카세트형 가스히트펌프
2015-03-18
완충재로 형성되며, 내벽에 유체를 하방으로 안내하는 하우징 부와; 상기 하우징 부의 하단에 체결되며, 외기를 흡입 및 배출하는 유로를 형성하는 흡입 및 배출부와; 상기 하우징 부의 내부에 설치되며, 외기를 강제 흡입하여 열교환하고, 열교환된 외기를 상기 흡입 및 배출부를 통해 강제 배출하는 열교환부; 및 완충재로 형성되며, 상기 하우징 부와 체결되며, 상기 열교환부에서 열교환 시 발생되는 유체를 배출하는 드레인 부를 포함하는 가스 히트 펌프
상용화
해당사업 수주 기여
-

(2) 디자인

No

특허명칭

취득일

주요내용
 및 기대효과

상용화여부

매출기여도

비고

1
가스히트펌프용 드레인판
2015-01-23
흡입되는 공기를 열교환한 후에 실내로 공기를 배출하도록 건물 내부의 천정에 설치되는 가스 히트펌프에 있어, 하우징에 일체로 결합되어 열교환시 발생되는 응축수가 가스히트펌프의 외측으로 배출되지 않게 집진되도록 사용
상용화
해당사업 수주 기여
-

2
가스히트펌프용 하우징
2015-01-23
흡입되는 공기를 열교환한 후에 실내로 공기를 배출하도록 건물 내부의 천정에 설치되는 가스히트펌프에 있어, 가스히트펌프의 내부에 구비되는 모터 및 열교환기와 같은 구성 부품 등을 안정적으로 설치
상용화
해당사업 수주 기여
-

다. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)

[지배회사 및 주요종속회사의 내용]

(1) 도시가스사업법
도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 따라서 연결실체는 도시가스사업을 영위함에 있어 도시가스사업법을 준수하고 있습니다.

(2) 도시가스공급규정
도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내 가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 연결실체는 경기도지사 및 인천광역시장으로부터 승인받은 도시가스 공급규정에 의해 사업을 영위하고 있습니 다.

(3) 집단에너지사업법
집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치
ㆍ
운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 따라서 연결실체는 집단에너지사업을 영위함에 있어 집단에너지사업법을 준수하고 있습니다.

(4) 열공급규정
열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. 연결실체는 주무부장관에게 신고한 열공급규정에 따라 집단에너지사업을 영위하고 있습니다.

(5) 전기사업법
전기사업에 관한 기본제도를 확립하여 전기사업의 합리적 운용을 목적으로 만들어진 법률로 1990년에 제정되었습니다. 이 법률은 전기사업자의 이익을 보호하고 전기사업의 건전한 발전을 도모하며 전기설비 공사, 유지 및 운용에 필요한 사항들을 정하여 공공안전성을 확보하는 것으로 그 목적으로 합니다. 

(6) 전력시장운영규칙
전력시장운영규칙은 전기사업법 제43조 규정에 의해 전력시장 및 전력계통의 효율적이고 안정적인 운영에 필요한 사항과 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법 제12조의 9에 의하여 신재생에너지 공급인증서 거래시장 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 합니다. 

라. 환경보호 관련 사항

[지배회사의 내용]

(1) 도시가스부문

삼천리는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 4개 분야에 대해 정기(1회/3년) 및 비 정기 환경 영향평가를 실시하고 있습니다. 또한 2017년 3월27일~3월29일 한국 가스 안전공사에서 실시(1회/1년)한 ISO 14001 사후관리 심사를 통해 인증기준에 적절히 부합한다는 평가를 받았으며, 매년 내부심사를 통해 환경 유해요소를 지속적으로 관리하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 당사의 경영활동 영역에서 환경과 상호작용을 하고 있는 요소가 무엇인지 파악하여 긍정적 및 부정적인 주요 환경영향 인자를 선정하고 지속적 환경 개선의 토대를 마련해 가고 있습니다.

(2) 집단에너지부문
당사는 청정연료인 천연가스를 연료로 사용하고 있으며, 대기오염물질 배출저감을 위하여 저NOx버너 및 질소산화물저감설비(SCR)의 대기오염방지시설을 설치하여 운영함과 동시에 굴뚝배출가스원격감시체제를 통해 대기오염물질 배출 상태를 24시간 자체 감시하고 한국환경공단에 그 데이터를 실시간 전송함으로써 대기환경관리를시행하고 있습니다. 또한, 수질 및 수생태계보전에관한법에 의해 발전소에서 발생되는 폐수는 자체 폐수처리공정을 통해 배출허용기준 이내로 배출관리 되며, 기타 발전소의 소음방지를 위해 소음이 외부로 전달되지 않도록 설비들을 옥내화하여 운영 하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 당사의 경영활동 영역에서 환경과 상호작용을 하고있는 요소가 무엇인지 파악하여 긍정적 및 부정적인 주요 환경영향 인자를 선정, 관리하여 지속적 환경 개선의 토대를 마련해 가고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[연결]

(단위 : 백만원)

구분
제52기
제51기
제50기

[유동자산]
1,185,501
1,202,758
1,024,346

현금및현금성자산
183,144
142,914
69,413

매출채권
500,102
442,595
499,406

기타채권
37,770
8,938
9,719

기타유동금융자산
420,747
551,264
429,956

재고자산
16,083
33,393
5,370

기타유동자산
17,505
23,299
9,292

당기법인세자산
385
355
1,190

매각예정비유동자산
9,765
-
-

[비유동자산]
2,518,758
2,487,409
2,519,181

관계기업투자
66,911
56,691
50,748

비유동매출채권
887
1,163
1,454

비유동기타채권
3,944
4,435
5,302

비유동기타금융자산
23,923
26,801
27,922

투자부동산
119,775
112,931
113,217

유형자산
2,226,888
2,219,471
2,254,982

무형자산
27,264
27,609
25,702

기타비유동자산
28,364
25,763
26,620

이연법인세자산
20,802
12,545
13,234

자산총계
3,704,259
3,690,167
3,543,527

[유동부채]
908,737
796,316
773,231

[비유동부채]
1,439,706
1,530,861
1,421,245

부채총계
2,348,443
2,327,177
2,194,476

[자본금]
20,275
20,275
20,275

[기타불입자본]
(30,235)
(30,235)
(30,144)

[기타자본구성요소]
840
3,341
3,156

[이익잉여금]
1,248,767
1,245,428
1,217,069

[비지배지분]
116,169
124,181
138,695

자본총계
1,355,816
1,362,990
1,349,051

매출액
3,295,098
3,060,059
3,667,873

영업이익
61,136
61,511
89,120

당기순이익
5,128
20,057
37,224

지배기업의 소유주지분
13,216
34,543
37,105

기본및희석주당순이익(원)

3,709

9,694
10,413

연결에 포함된 회사 수
15개사
14개사
13개사

*()는 부(-)의 수치임

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

▶ 재무제표 재작성 등 유의사항 
 연결실체는 SCL Resources,LLC 의 영업을 중단하고 관련 사업부문을 매각할 
 예정입니다. 이에따른 중단 사업 부문 반영으로 직전사업연도인 제51기(2016년) 
 재
무제표가 재작성 되었습니다.
 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 43. 중단영업 및 
 44. 매각예정비유동자산 및 부채를 참고하시기 바랍니다.

[별도]

(단위 :백만원 )

구분
제52기
제51기
제50기

[유동자산]
964,670
1,010,567
846,866

현금및현금성자산
119,564
96,714
8,381

매출채권
396,429
359,765
406,006

기타채권
29,777
5,091
7,698

기타금융자산
415,670
545,577
420,925

재고자산
2,567
2,668
2,971

기타유동자산
663
752
885

[비유동자산]
1,635,745
1,579,826
1,578,598

종속기업 및 관계기업투자
304,716
286,251
277,395

비유동기타금융자산
5,904
8,485
13,811

비유동기타채권
3,699
4,185
4,978

투자부동산
98,475
98,790
99,105

유형자산
1,206,897
1,169,670
1,170,941

무형자산
9,734
11,543
11,749

기타비유동자산
6,320
902
619

자산총계
2,600,415
2,590,393
2,425,464

[유동부채]
686,956
628,931
622,067

[비유동부채]
657,528
732,964
605,435

부채총계
1,344,484
1,361,895
1,227,502

[자본금]
20,275
20,275
20,275

[기타불입자본]
(28,360)
(28,360)
(28,360)

[기타자본구성요소]
(526)
(2,423)
(1,082)

[이익잉여금]
1,264,542
1,239,006
1,207,129

자본총계
1,255,931
1,228,498
1,197,962

종속기업 및 관계기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2017.01.01~
2017.12.31)
(2016.01.01~
2016.12.31)
(2015.01.01~
2015.12.31)

매출액
2,519,754
2,384,713
2,877,278

영업이익
61,875
60,343
61,233

당기순이익
35,426
38,394
21,160

당기포괄손익
36,341
39,445
22,725

기본및희석주당순이익(원)
9,942
10,775
5,938

*()는 부(-)의 수치임

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 52 기 2017.12.31 현재

제 51 기 2016.12.31 현재

제 50 기 2015.12.31 현재

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

자산

유동자산

1,185,500,907,264

1,202,758,041,155

1,024,346,057,053

현금및현금성자산

183,144,076,874

142,914,401,435

69,413,002,737

매출채권

500,102,437,333

442,594,943,589

489,960,907,029

기타채권

37,769,998,698

8,938,547,199

9,719,354,602

기타유동금융자산

420,746,586,166

551,263,866,289

429,955,567,471

재고자산

16,083,135,610

33,392,662,278

5,370,362,373

기타유동자산

17,504,755,218

23,298,605,432

18,736,359,922

당기법인세자산

384,882,990

355,014,933

1,190,502,919

매각예정비유동자산

9,765,034,375

0

0

비유동자산

2,518,758,322,189

2,487,409,076,445

2,519,180,842,976

관계기업투자

66,910,560,237

56,690,594,672

50,748,099,816

비유동매출채권

887,032,022

1,162,998,671

1,454,118,632

비유동기타채권

3,943,956,680

4,435,547,752

5,302,255,854

비유동기타금융자산

23,923,080,292

26,800,785,735

27,922,060,775

투자부동산

119,775,082,918

112,931,211,522

113,216,690,295

유형자산

2,226,888,521,117

2,219,471,376,019

2,254,981,892,497

무형자산

27,264,333,311

27,608,878,208

25,702,191,747

기타비유동자산

28,364,092,907

25,762,913,548

26,619,652,910

이연법인세자산

20,801,662,705

12,544,770,318

13,233,880,450

자산총계

3,704,259,229,453

3,690,167,117,600

3,543,526,900,029

부채

유동부채

908,736,795,363

796,315,751,662

773,230,802,206

매입채무

519,130,363,587

548,747,428,347

424,809,244,713

기타채무

97,426,821,339

96,340,491,421

96,482,824,467

단기차입금

23,247,248,028

28,380,175,305

36,930,590,000

유동성장기차입금

35,631,520,990

39,956,319,125

43,098,660,747

유동성사채

100,949,987,208

99,908,784,776

기타금융부채

54,990,288,259

11,966,891,349

10,321,575,067

기타유동부채

61,973,315,473

60,424,975,933

50,983,624,873

당기법인세부채

12,622,331,334

10,499,470,182

10,695,497,563

매각예정부채

2,764,919,145

0

0

비유동부채

1,439,706,345,505

1,530,861,603,111

1,421,244,897,490

장기차입금

787,356,156,926

828,892,155,807

854,129,890,964

비유동성사채

199,617,546,997

300,379,533,313

200,583,802,070

기타비유동금융부채

1,981,774,670

3,565,564,027

1,915,221,956

순확정급여부채

3,707,209,161

1,407,383,321

3,562,916,764

기타비유동부채

361,542,407,595

314,207,415,945

279,169,103,069

충당부채

3,673,268,347

6,565,213,108

4,635,604,542

이연법인세부채

81,827,981,809

75,844,337,590

77,248,358,125

부채총계

2,348,443,140,868

2,327,177,354,773

2,194,475,699,696

자본

지배기업지분

1,239,646,870,316

1,238,808,993,471

1,210,355,825,285

자본금

20,275,125,000

20,275,125,000

20,275,125,000

기타불입자본

(30,234,832,608)

(30,234,832,608)

(30,143,670,368)

이익잉여금(결손금)

1,248,766,291,632

1,245,427,514,710

1,217,068,078,739

기타자본구성요소

840,286,292

3,341,186,369

3,156,291,914

비지배지분

116,169,218,269

124,180,769,356

138,695,375,048

자본총계

1,355,816,088,585

1,362,989,762,827

1,349,051,200,333

자본과부채총계

3,704,259,229,453

3,690,167,117,600

3,543,526,900,029

연결 포괄손익계산서

제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

수익(매출액)

3,295,097,685,509

3,060,058,801,503

3,667,872,078,940

상품매출액

2,588,281,432,230

2,370,709,107,788

2,859,492,232,563

제품매출액

524,517,827,666

485,405,402,431

665,443,587,179

기타매출액

182,298,425,613

203,944,291,284

142,936,259,198

매출원가

2,976,575,844,547

2,763,068,560,428

3,340,482,340,857

상품매출원가

2,283,310,568,934

2,092,303,946,321

2,587,183,893,737

제품매출원가

528,229,245,119

494,833,306,630

641,748,974,108

기타매출원가

165,036,030,494

175,931,307,477

111,549,473,012

매출총이익

318,521,840,962

296,990,241,075

327,389,738,083

판매비와관리비

257,385,417,416

235,478,818,781

238,269,876,302

영업이익(손실)

61,136,423,546

61,511,422,294

89,119,861,781

금융이익

29,182,321,142

14,314,499,776

16,166,293,896

금융원가

84,439,447,736

47,354,143,562

50,625,812,570

지분법투자손익

10,342,381,101

906,323,159

968,529,100

기타영업외이익

10,681,667,055

11,493,976,160

16,650,735,264

기타영업외비용

4,829,302,506

2,349,228,169

31,492,346,476

법인세비용차감전순이익(손실)

22,074,042,602

38,522,849,658

40,787,260,995

법인세비용

16,179,279,613

17,578,590,926

3,718,684,139

계속영업이익(손실)

5,894,762,989

20,944,258,732

37,068,576,856

중단영업이익(손실)

(766,379,821)

(887,203,480)

155,311,583

당기순이익(손실)

5,128,383,168

20,057,055,252

37,223,888,439

기타포괄손익

(3,447,528,550)

2,881,181,982

1,816,469,410

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(946,628,473)

2,696,287,527

(3,474,134,385)

지분법이익잉여금

(37,153,869)

207,652,441

(80,157,973)

확정급여제도의 재측정요소

(1,206,669,507)

3,301,661,068

(4,459,331,921)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

297,194,903

(813,025,982)

1,065,355,509

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(2,500,900,077)

184,894,455

5,290,603,795

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

2,670,685,348

(1,578,673,297)

5,246,170,507

지분법자본변동

(88,918,054)

3,931,622

18,552,566

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

169,097,206

(43,790,294)

89,879,093

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(4,609,156,993)

1,417,221,733

1,205,149,011

당기손익으로 분류 가능한 항목의 법인세

(642,607,584)

386,204,691

(1,269,147,382)

총포괄손익

1,680,854,618

22,938,237,234

39,040,357,849

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

13,215,675,039

34,542,944,249

37,104,655,818

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(8,087,291,871)

(14,485,888,997)

119,232,621

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

9,746,389,345

37,452,842,926

38,924,716,502

총 포괄손익, 비지배지분

(8,065,534,727)

(14,514,605,692)

115,641,347

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

기본 및 희석 주당이익(계속영업과중단영업)

3,709

9,694

10,413

기본 및 희석주당이익 (계속영업) (단위 : 원)

3,924

9,943

10,378

연결 자본변동표

제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배주주지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금

자기주식

기타자본잉여금

기타불입자본 합계

매도가능금융자산평가손익

지분법자본변동

현금흐름위험회피적립금

해외사업환산손익

기타자본구성요소 합계

2015.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

1,426,386,392

(29,840,514,047)

(4,959,244,566)

47,214,427

(237,151,441)

3,014,869,699

(2,134,311,881)

1,190,511,230,115

1,178,811,529,187

139,373,192,608

1,318,184,721,795

배당금지급

7,126,810,000

7,126,810,000

7,126,810,000

총포괄이익

당기순이익

37,104,655,818

37,104,655,818

119,232,621

37,223,888,439

보험수리적손익

(3,340,839,221)

(3,340,839,221)

(53,137,191)

(3,393,976,412)

매도가능금융자산평가

3,977,023,125

3,977,023,125

3,977,023,125

3,977,023,125

지분법자본변동

18,552,566

18,552,566

18,552,566

18,552,566

지분법이익잉여금

(80,157,973)

(80,157,973)

(80,157,973)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

89,879,093

89,879,093

89,879,093

89,879,093

해외사업환산손익

1,205,149,011

1,205,149,011

1,205,149,011

1,205,149,011

종속기업지분추가취득

(303,156,321)

(303,156,321)

(303,156,321)

(596,843,679)

(900,000,000)

종속기업유상증자

1,160,000,000

1,160,000,000

연결범위변동

(1,307,069,311)

(1,307,069,311)

기타자본변동

2015.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

1,123,230,071

(30,143,670,368)

(982,221,441)

65,766,993

(147,272,348)

4,220,018,710

3,156,291,914

1,217,068,078,739

1,210,355,825,285

138,695,375,048

1,349,051,200,333

2016.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

1,123,230,071

(30,143,670,368)

(982,221,441)

65,766,993

(147,272,348)

4,220,018,710

3,156,291,914

1,217,068,078,739

1,210,355,825,285

138,695,375,048

1,349,051,200,333

배당금지급

8,908,512,500

8,908,512,500

8,908,512,500

총포괄이익

당기순이익

34,542,944,249

34,542,944,249

(14,485,888,997)

20,057,055,252

보험수리적손익

2,517,351,781

2,517,351,781

(28,716,695)

2,488,635,086

매도가능금융자산평가

(1,192,468,606)

(1,192,468,606)

(1,192,468,606)

(1,192,468,606)

지분법자본변동

3,931,622

3,931,622

3,931,622

3,931,622

지분법이익잉여금

207,652,441

207,652,441

207,652,441

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(43,790,294)

(43,790,294)

(43,790,294)

(43,790,294)

해외사업환산손익

1,417,221,733

1,417,221,733

1,417,221,733

1,417,221,733

종속기업지분추가취득

종속기업유상증자

연결범위변동

기타자본변동

(91,162,240)

(91,162,240)

(91,162,240)

(91,162,240)

2016.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

1,032,067,831

(30,234,832,608)

(2,174,690,047)

69,698,615

(191,062,642)

5,637,240,443

3,341,186,369

1,245,427,514,710

1,238,808,993,471

124,180,769,356

1,362,989,762,827

2017.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

1,032,067,831

(30,234,832,608)

(2,174,690,047)

69,698,615

(191,062,642)

5,637,240,443

3,341,186,369

1,245,427,514,710

1,238,808,993,471

124,180,769,356

1,362,989,762,827

배당금지급

8,908,512,500

8,908,512,500

8,908,512,500

총포괄이익

당기순이익

13,215,675,039

13,215,675,039

(8,087,291,871)

5,128,383,168

보험수리적손익

(931,231,748)

(931,231,748)

21,757,144

(909,474,604)

매도가능금융자산평가

2,028,077,764

2,028,077,764

2,028,077,764

2,028,077,764

지분법자본변동

(88,918,054)

(88,918,054)

(88,918,054)

(88,918,054)

지분법이익잉여금

(37,153,869)

(37,153,869)

(37,153,869)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

169,097,206

169,097,206

169,097,206

169,097,206

해외사업환산손익

(4,609,156,993)

(4,609,156,993)

(4,609,156,993)

(4,609,156,993)

종속기업지분추가취득

종속기업유상증자

(31,402,612)

(31,402,612)

연결범위변동

85,386,252

85,386,252

기타자본변동

2017.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

1,032,067,831

(30,234,832,608)

(146,612,283)

(19,219,439)

(21,965,436)

1,028,083,450

840,286,292

1,248,766,291,632

1,239,646,870,316

116,169,218,269

1,355,816,088,585

연결 현금흐름표

제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

영업활동현금흐름

100,258,622,907

329,878,874,930

194,007,173,054

당기순이익(손실)

5,128,383,168

20,057,055,252

37,223,888,439

당기순이익조정을 위한 가감

180,958,924,125

159,768,116,910

175,534,655,492

퇴직급여

9,097,585,303

9,310,663,554

8,662,375,373

장기종업원급여

3,707,209,161

대손상각비

2,764,284,860

(49,850,313)

657,280,365

기타의 대손상각비

1,327,012,694

감가상각비

112,443,982,407

110,152,621,322

105,467,415,395

무형자산상각비

3,639,122,298

3,003,763,984

7,568,103,621

충당부채전입액

1,051,915,272

1,226,721,519

1,370,106,228

재고자산평가손실

(337,102,023)

355,150,312

금융원가

42,465,228,171

45,401,630,822

50,222,349,150

금융보증손실

41,780,994,000

지분법손실

40,189,298

4,749,496,912

2,225,784,167

유형자산처분손실

1,563,775,466

719,763,682

415,080,714

무형자산처분손실

121,324,600

414,194,898

321,462,826

무형자산손상차손

209,917,743

28,940,809,727

법인세비용

16,179,279,613

17,578,590,926

3,748,387,406

기타비용

(227,370,803)

(378,689)

보조금수익

(15,117,241,187)

(13,372,365,371)

(11,985,487,778)

금융이익

(29,042,828,049)

(13,074,148,123)

(15,664,344,216)

지분법이익

(10,382,570,399)

(5,655,820,071)

(3,194,313,267)

종속관계기업투자처분이익

(2,759,719,405)

유형자산처분이익

(784,120,389)

(764,926,340)

(241,628,774)

무형자산처분이익

(23,870,000)

(80,090,909)

잡손실

254,835,286

잡이익

(138,536,442)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(36,606,746,073)

200,878,589,380

38,011,072,696

매출채권의 감소(증가)

(59,896,525,049)

37,442,691,748

171,169,350,461

기타채권의 감소(증가)

(30,942,641,229)

2,434,461,785

33,140,396,906

재고자산의 감소(증가)

18,860,065,079

(20,528,569,354)

(573,786,642)

기타유동자산의 증가(감소)

6,908,200,912

(2,786,978,361)

38,916,070,658

임차보증금등의감소(증가)

(1,371,913,551)

889,199,312

448,613,829

장기성매출채권의감소

307,626,000

352,924,133

기타비유동자산의 감소(증가)

1,985,800

(381,374,557)

(10,774,157,878)

기타금융자산의 증가(감소)

(16,151,892)

매입채무의 증가(감소)

(31,455,649,344)

125,550,208,119

(185,031,491,825)

기타채무의 증가(감소)

2,733,070,150

(9,630,559,516)

(34,435,351,292)

기타금융부채의 증가(감소)

455,480,182

1,120,827,326

806,637,276

기타유동부채의 증가(감소)

12,004,655,673

26,396,517,924

5,879,467,355

기타비유동부채의 증가(감소)

62,444,159,954

48,632,749,855

33,233,543,490

임대보증금의 증가(감소)

560,000,000

9,700,000

(58,457,712)

복구충당부채의 증가(감소)

(1,279,701,922)

(458,673,106)

(309,964,164)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(48,361,778)

88,288,230

(263,973,681)

퇴직금지급액

(3,104,533,130)

(4,376,159,184)

(4,688,478,052)

사외적립자산의증가

(12,766,511,928)

(3,884,566,274)

(9,461,544,533)

국민연금전환금의 감소(증가)

7,901,300

14,198,500

이자수취(영업)

8,438,946,726

9,311,089,439

10,774,532,357

이자지급(영업)

(39,738,443,837)

(42,703,072,084)

(50,022,760,622)

배당금수취(영업)

313,491,694

36,965,650

121,778,240

법인세납부(환급)

(18,235,932,896)

(17,469,869,617)

(17,635,993,548)

투자활동현금흐름

(10,748,718,873)

(194,443,074,762)

(266,553,904,590)

단기금융상품의 처분

180,387,778,807

40,762,931,506

46,077,043,340

단기금융상품의 취득

(99,133,708,183)

(171,258,102,585)

(35,058,043,340)

유동매도가능금융자산의 처분

82,133,608,326

23,635,557,387

87,313,773,398

유동매도가능금융자산의 취득

(44,900,000,000)

(102,599,096,778)

(31,997,159,449)

단기대여금의 감소

30,836,500

71,552,679

비유동매도가능금융자산의 처분

519,579,200

472,898,165

2,320,837,492

비유동매도가능금융자산의 취득

(88,030,000)

(48,140,000)

(60,203,282,566)

종속기업투자의감소

7,987,996,650

종속기업투자의증가

(900,000,000)

관계기업투자의증가

(3,930,000,000)

(9,000,000,000)

연결범위의 변동으로 인한 순현금유출입액

(8,884,304,653)

(6,300,000,000)

(2,429,845,936)

장기금융상품의 처분

298,367,731

511,722,270

109,504,607

장기금융상품의 취득

(404,727,975)

(1,669,124)

(12,296,007)

기타금융자산의 처분

296,338,996,568

542,672,115,614

152,039,380,848

기타금융자산의 취득

(277,194,601,297)

(453,311,899,403)

(294,268,124,175)

종업원장기대여금의 감소

1,481,986,772

1,701,708,102

2,179,495,032

종업원장기대여금의 증가

(990,395,700)

(835,000,000)

(1,152,546,200)

유전개발대여금의 증가

(48,860,850)

(104,136,000)

유형자산의 처분

1,253,771,730

2,309,382,315

570,989,465

유형자산의 취득

(134,267,498,818)

(67,891,811,356)

(129,280,443,483)

투자부동산의 처분

634,000,000

투자부동산의 취득

(7,794,811,861)

(114,147,563)

(3,900,868)

무형자산의 처분

1,016,178,000

456,391,500

783,503,886

무형자산의 취득

(520,907,520)

(657,890,462)

(2,232,203,963)

재무활동현금흐름

(46,094,537,795)

(65,066,688,534)

40,324,957,364

단기차입금의 차입

14,781,714,853

2,145,405,968

2,448,617,500

단기차입금의 상환

(22,463,382,522)

(27,408,483,063)

(12,755,031,325)

유동성장기부채의 상환

(34,232,440,000)

(40,824,163,756)

(39,227,906,312)

유동성사채의 상환

(100,000,000,000)

장기차입금의 차입

20,855,000,000

13,139,600,000

693,083,207,492

장기차입금의 상환

(16,016,605,315)

(2,851,120,000)

(598,250,810,900)

사채의 발행

99,640,584,817

993,690,909

배당금지급

(8,908,512,500)

(8,908,512,500)

(7,126,810,000)

종속기업의유상증자

1,160,000,000

파생상품부채의감소

(110,312,311)

현금및현금성자산의순증가(감소)

43,415,366,239

70,369,111,634

(32,221,774,172)

기초현금및현금성자산

142,914,401,435

69,413,002,737

100,990,200,523

연결범위변동

70,418,591

2,834,501,620

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(964,633,495)

297,785,444

644,576,386

매각예정으로분류된 현금및현금성자산

(2,291,475,896)

기말현금및현금성자산

183,144,076,874

142,914,401,435

69,413,002,737

3. 연결재무제표 주석

제 52 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 51 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인
주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

유상덕
498,905
12.30

이만득
338,390
8.34

이은백
317,981
7.84

Brandes Investment Partners
380,634
9.39

신영자산운용
261,583
6.45

자기주식
491,620
12.12

기타주주 등
1,765,912
43.56

합 계
4,055,025
100.00

2. 연결 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결 재무제표 작성기준

당사와
당사
의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국
채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결
재무제표는
매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는
특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적원가는 일반적으로

자산을 취득하기 위하여 지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과
같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용
하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호

'금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권(매출채권및 기타채권 포함) 645,891백만원, 당기손익인식금융자산 249,736백만원, 매도가능금융자산 91,746백만원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 경과 규정에 따라 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 누적효과는 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 외부전문가로 구성된 자문단을 선정하여 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 

연결기업은 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이
중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다.
사업결합 이전
대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-

연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비
유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은
기업회계기준서 제1105호
에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(5) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거
래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(6) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(7)
매각예정비유동자산

연
결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이
라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(8) 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매 및 용역의 제공

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(9) 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

(10) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 

2) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스 비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(11) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태
는
당사
의
기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(24) 참고)

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사
업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분,
공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분
이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함

하는 금융자산이 되는 경우

)
,

지
배
기
업
에

귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액
중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉
유의적인
영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나
공동기업
에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(14) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한

기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말
에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉
시 반영하
고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연
결

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도
에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는
일반적으로
모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은
일반적으로
차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
15년 ~ 30년

구축물
15년 ~ 30년

기계장치
16년 ~ 20년

공급설비
30년

인입배관
16년

차량운반구
4년 ~ 5년

공기구비품
3년 ~ 16년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따
라
15년, 30년
을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(21) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(22) 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 원가' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험,

연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은
후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지만 계속 인식하고 있습니다.

만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(23) 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계
약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에
따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '금융수익 및 원가' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액

7) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 

1) 내재파생상품

파생상품이 아닌
주계약에 내재된 파생상품은

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고
내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며
합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2) 위험회피회계

연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 

3) 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 

공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 현금흐름위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸,
매각,
종료
, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

5) 해외사업장순투자 위험회피

연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(25) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(26) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리

연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정

대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 영업권 손상

영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다.

(3) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니
다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추
정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4.
사
용이 제한된
금융상품과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위 : 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

현금및현금성자산
질권설정
20,657,758
18,674,840

FF&E Reserve 계정(주1)
888,116
-

기타금융자산(비유동)
질권설정
360,000
-

당좌개설보증금
23,500
28,500

건설공제조합 출자금
1,806,879
1,164,853

보증서발급담보 등
3,491,157
4,380,807

영업보증금
67,201
67,201

합 계

27,294,611
24,316,201

(주1)

Anaheim 호텔 공사 등 후속 자본적 지출을 위하여 설정한 내용입니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
509,506,963
943,187
450,857,493
1,250,813

차감: 대손충당금
(9,397,655)
-
(8,250,794)
-

차감: 현재가치할인차금
(6,871)
(56,155)
(11,755)
(87,814)

매출채권 합계(순액)
500,102,437
887,032
442,594,944
1,162,999

미수금
36,918,202
-
7,810,817
-

차감: 미수금대손충당금
(1,327,013)
-
(30,455)
-

미수수익
2,178,809
-
1,158,186
-

종업원장기대여금
-
3,943,957
-
4,435,548

기타채권 합계
37,769,998
3,943,957
8,938,548
4,435,548

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
회수기일 경과채권
합 계

3개월 초과
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과 
24개월 미만
24개월 초과

매출채권
474,978,681
20,699,685
4,143,383
6,292,507
4,335,894
510,450,150

미수금
34,798,873
16
2,117,013
2,300
-
36,918,202

합 계
509,777,554
20,699,701
6,260,396
6,294,807
4,335,894
547,368,352

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
회수기일 경과채권
합 계

3개월 초과
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과 
24개월 미만
24개월 초과

매출채권
411,266,613
23,236,261
12,599,338
1,914,308
3,091,786
452,108,306

미수금
7,780,362
-
-
30,455
-
7,810,817

합 계
419,046,975
23,236,261
12,599,338
1,944,763
3,091,786
459,919,123

(3)
당기 및 전기 중 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
대손상각비
기중 제각
기 타
기말

매출채권
(8,250,794)
(2,764,285)
1,836,293
(218,869)
(9,397,655)

미수금
(30,455)
(1,327,013)
30,455
-
(1,327,013)

합 계
(8,281,249)
(4,091,298)
1,866,748
(218,869)
(10,724,668)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
대손상각비
기중 제각
기 타
기말

매출채권
(9,697,437)
49,850
1,670,198
(273,405)
(8,250,794)

미수금
-
(30,455)
-
-
(30,455)

합 계
(9,697,437)
19,395
1,670,198
(273,405)
(8,281,249)

손상된 매출채권 및 미수금에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(4)
당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

6. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금 및 수취채권

예적금 등
94,723,430
176,608,756

유전개발대여금(주석39 참고)
44,728
2,419,445

임차보증금 등

8,351,063

6,956,873

소 계
103,119,221
185,985,074

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권 등
249,735,575
266,862,317

매도가능금융자산

수익증권
78,392,474
113,998,881

시장성 없는 지분증권

12,646,441

10,299,045

채무증권
775,955
919,335

소 계
91,814,870
125,217,261

합 계
444,669,666
578,064,652

유동기타금융자산 계
420,746,586
551,263,866

비유동기타금융자산 계
23,923,080
26,800,786

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

수익증권
76,405,259
1,987,215
108,531,684
5,467,197

지분상품

비상장주식
-
12,646,441
-
10,299,045

채무상품

국공채 등
-
775,955
-
919,335

합 계
76,405,259
15,409,611
108,531,684
16,685,577

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
125,217,261
146,350,841

취득
44,988,030
102,647,237

자본으로 계상한 평가손익
2,670,685
(1,578,673)

처분
(80,051,628)
(115,634,444)

기타
(1,009,478)
(6,567,700)

기말
91,814,870
125,217,261

차감:유동항목
76,405,259
108,531,684

비유동항목
15,409,611
16,685,577

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
5,493,171
5,819,805

선급비용
2,951,587
3,571,281

미청구공사(주석20참고)
7,401,455
13,907,519

부가세대급금
1,658,542
-

합 계
17,504,755
23,298,605

9.
재고
자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
13,244,117
(167,470)
13,076,647
30,491,701
(504,573)
29,987,128

저장품
2,475,079
-
2,475,079
2,746,589
-
2,746,589

원재료
531,410
-
531,410
658,945
-
658,945

합 계
16,250,606
(167,470)
16,083,136
33,897,235
(504,573)
33,392,662

당기 중 계속영업의 상품 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는

2,283,310,569

천원
(전기: 2,092,303,946천원)입니다.

당기 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치의 상승으로 인한 평가손실환입
337,102천원이
포함되어 있으며, 전기 재고자산 원가에는
순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실
355,151천원이
차감되어
있습니다
.

10. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
법인설립 및 
영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 
의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말

㈜삼천리이엔지
배관 및 냉,난방 공사업
한국
100
100
12월

㈜삼천리이에스
배관 및 냉,난방장치 도매업
한국
100
100
12월

㈜휴세스
집단에너지 생산, 수송 및 판매업
한국
51
51
12월

㈜신승에너지
폐기물처리업
한국
99.57
-
12월

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호

신탁업, 집합투자업 등

한국
50
-
12월

㈜에스파워
화력발전업
한국
51
51

12월

㈜삼천리모터스
자동차매매업
한국
100
100

12월

삼천리자산운용㈜
투자 자문 및 펀드 판매 등 자산 운용
한국
100
100
12월

㈜청주그린에너지
증기,냉온수 및 공기조절 공급업
한국
60
60
12월

㈜광명그린에너지(주1)
화력발전업
한국
-
100
12월

Samchully Energy And 
Environment Corporation
멕시코만 Oil/Gas 개발사업
미국
100
100
12월

SCL Resources, LLC.
유전개발사업
미국
100
100
12월

SIM, a California Corp.
지주회사 및 부동산 임대업
미국
100
100
12월

Samchully L&C Corporation
외식업
미국
100
100
12월

SL&C Anaheim, LLC.
호텔업
미국
100
100

12월

(주1)
당기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

당기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수목적기업명
주요 영업활동
법인설립 및 
영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및
의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말

MMT
신탁업
한국
-

100

-

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호

신탁업, 집합투자업 등
한국
50
-
12월

(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

㈜신승에너지
신규 취득

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 
사모투자신탁 제1호
신규 취득

(
4)
당기말
및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
㈜삼천리
이엔지
㈜삼천리
이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
Samchully 
Energy And 
Environment 
Corporation
(주1)
SIM, 
a California 
Corporation
(주2)

유동자산
41,556,257
57,780,032
11,660,137
88,003,823
3,748,283
7,746,858

비유동자산
57,145,333
38,597,637
232,018,376
771,628,759
14,446,288
36,354,019

자산계
98,701,590
96,377,669
243,678,513
859,632,582
18,194,571
44,100,877

유동부채
17,258,456
75,951,441
22,328,498
99,395,990
8,566,616
1,437,297

비유동부채
1,226,643
6,275,683
222,856,742
516,611,653
2,664,158
14,322,403

부채계
18,485,099
82,227,124
245,185,240
616,007,643
11,230,774
15,759,700

지배지분
80,216,491
14,150,545
(768,431)
124,248,719
6,963,797
28,341,177

비지배지분
-
-
(738,296)
119,376,220
-
-

자본계
80,216,491
14,150,545
(1,506,727)
243,624,939
6,963,797
28,341,177

(주)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주1)
Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
㈜삼천리
이엔지
㈜삼천리
이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
Samchully 
Energy And 
Environment 
Corporation
(주1)
SIM, 
a California 
Corporation
(주2)

유동자산
26,529,627
69,205,294
8,977,096
72,252,926
3,181,620
8,012,028

비유동자산
54,241,548
21,509,376
232,010,729
810,192,988
18,048,109
42,313,395

자산계
80,771,175
90,714,670
240,987,825
882,445,914
21,229,729
50,325,423

유동부채
13,119,524
33,370,487
20,351,936
88,877,148
9,583,744
1,578,392

비유동부채
840,912
7,202,653
216,521,882
541,115,054
2,621,568
16,699,514

부채계
13,960,436
40,573,140
236,873,818
629,992,202
12,205,312
18,277,906

지배지분
66,810,739
50,141,530
2,098,144
128,751,393
9,024,417
32,047,517

비지배지분
-
-
2,015,863
123,702,319
-
-

자본계
66,810,739
50,141,530
4,114,007
252,453,712
9,024,417
32,047,517

(주)
상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주1)
Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
㈜삼천리
이엔지
㈜삼천리
이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
Samchully 
Energy And 
Environment 
Corporation
(주1)
SIM, 
a California 
Corporation
(주2)

매출액
94,479,693
142,457,670
21,820,039
489,042,481
3,068,638
12,111,108

영업손익
4,893,996
(13,619,188)
663,237
11,578,464
(786,442)
639,687

당기순손익
13,426,182
(48,442,648)
(5,635,403)
(8,858,508)
(1,094,354)
(232,547)

기타포괄손익
(20,430)
179,649
14,668
29,734
(966,266)
(3,473,794)

총포괄손익
13,405,752
(48,262,999)
(5,620,735)
(8,828,774)
(2,060,620)
(3,706,341)

(주)
상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주1)
Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
㈜삼천리
이엔지
㈜삼천리
이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
Samchully 
Energy And 
Environment 
Corporation
(주1)
SIM, 
a California 
Corporation
(주2)

매출액
79,824,530
153,119,077
16,473,137
453,605,742
3,195,499
12,712,718

영업손익
2,382,506
2,846,891
(2,425,997)
968,655
(1,024,255)
1,226,286

당기순손익
1,421,200
2,556,334
(8,779,896)
(19,280,049)
(1,426,935)
272,649

기타포괄손익
(18,007)
321,942
(78,476)
19,871
440,827
932,100

총포괄손익
1,403,193
2,878,276
(8,858,372)
(19,260,178)
(986,108)
1,204,749

(주)
상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주1)
Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
㈜삼천리
이엔지
㈜삼천리
이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
Samchully 
Energy And 
Environment 
Corporation
(주1)
SIM, 
a California 
Corporation
(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름
7,328,056
802,438
8,281,577
29,825,907
612,334
(463,293)

투자활동으로 인한 현금흐름
5,879,858
(8,184,223)
(4,902,257)
(22,245)
404,831
(1,434,551)

재무활동으로 인한 현금흐름
-
11,736,834
(3,431,160)
(27,672,000)
-
(334,140)

현금및현금성자산의 순증감
13,207,914
4,355,049
(51,840)
2,131,662
1,017,165
(2,231,984)

기초 현금및현금성자산
5,769,779
5,002,395
4,640,830
13,156,739
2,282,161
7,340,145

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(154)
-
-
16,586
-
-

기말 현금및현금성자산
18,977,539
9,357,444
4,588,990
15,304,987
3,299,326
5,108,161

(주)
상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(주1)
Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
㈜삼천리
이엔지
㈜삼천리
이에스
㈜휴세스
㈜에스파워
Samchully 
Energy And 
Environment 
Corporation
(주1)
SIM, 
a California 
Corporation
(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름
2,718,252
(15,955,901)
8,027,883
27,381,059
111,775
3,896,821

투자활동으로 인한 현금흐름
(18,066,469)
944,428
(2,834,478)
(86,074)
(217,164)
(420,115)

재무활동으로 인한 현금흐름
14,923,838
(483,660)
(2,357,460)
(34,436,000)
18,687
(1,419,209)

현금및현금성자산의 순증감
(424,379)
(15,495,133)
2,835,945
(7,141,015)
(86,702)
2,057,497

기초 현금및현금성자산
6,194,158
20,513,346
1,804,885
20,319,232
2,385,445
5,039,699

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
-
(15,818)
-
(21,479)
(16,582)
242,949

기말 현금및현금성자산
5,769,779
5,002,395
4,640,830
13,156,738
2,282,161
7,340,145

(주)
상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

(주1)
Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임.

(주2)
SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임.

(7) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜휴세스
㈜에스파워
㈜청주그린에너지
㈜신승에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율
49.00%
49.00%
40.00%
0.43%

누적 비지배지분
(2,715,726)
119,376,220
(578,553)
51,177

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
(2,761,347)
(4,340,669)
(982,470)
(2,806)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
(2,754,160)
(4,326,099)
(982,470)
(2,806)

11. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

안산도시개발
전기, 가스, 중기 및
공기조절 공급업
대한민국
12월
49.90
26,210,808
39,811,420
49.90
26,210,808
37,350,683

경기그린에너지(주1)
전기, 가스 수증기 등
공급업
대한민국
12월
19.00
14,400,000
14,688,573
19.00
14,400,000
14,013,227

트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주2)
해외자원개발
대한민국
12월
2.75
10,004,772
736,046
2.75
10,004,772
659,581

POKCHENG GROUP(주3)
외식업

중국

12월
50.00
360,018
104,898
50.00
360,018
170,932

전주파워
발전업
대한민국
12월
20.00
4,000,000
10,142,126
20.00
4,000,000
3,670,572

서남바이오에너지
송전, 배전업
대한민국
12월
21.33
825,600
1,427,497
21.33
825,600
825,600

합 계

55,801,198
66,910,560

55,801,198
56,690,595

(주1)
지분율이 20 % 미만이나, 경기그린에너지의 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.

(주2)
지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 중대한 영향력을 행사한다고 판단하여 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다.

(주3)
연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있음. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당기 및 전

기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

관계기업명
기초
취득(처분)
지분법손익
지분법
자본변동
대체
기타증감
기말

안산도시개발
37,350,683
-
2,493,898
-
-
(33,161)
39,811,420

경기그린에너지
14,013,227
-
675,683
-
-
(337)
14,688,573

트로이카해외자원개발
사모투자전문회사
659,581
-
76,465
-
-
-
736,046

POKCHENG GROUP
170,932
-
(30,166)
(35,868)
-
-
104,898

전주파워
3,670,572
-
6,508,741
(37,187)
-
-
10,142,126

서남바이오에너지
825,600
-
617,760
(15,863)
-
-
1,427,497

합 계
56,690,595
-
10,342,381
(88,918)
-
(33,498)
66,910,560

(전 기)
(단위 : 천원)

관계기업명
기초
취득(처분)
지분법손익
지분법
자본변동
대체
기타증감
기말

안산도시개발
35,873,444
-
1,265,930
-
-
211,309
37,350,683

경기그린에너지
9,628,019
-
4,389,890
-
-
(4,682)
14,013,227

트로이카해외자원개발사모투자전문회사
4,980,452
-
(4,320,884)
-
-
13
659,581

POKCHENG GROUP
266,185
-
(99,185)
3,932
-
-
170,932

전주파워
-
3,930,000
(329,428)
-
70,000
-
3,670,572

서남바이오에너지
-
-
-
-
825,600
-
825,600

합 계
50,748,100
3,930,000
906,323
3,932
895,600
206,640
56,690,595

(3)

당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
안산도시개발
경기그린에너지
트로이카해외자원개발
사모투자 전문회사
POK CHENG
GROUP
전주파워
서남바이오에너지

유동자산
20,278,702
33,822,339
30,894,750
193,877
36,830,461
6,163,971

비유동자산
237,569,820
248,586,039
-
15,919
90,371,352
13,914,520

자산계
257,848,522
282,408,378
30,894,750
209,796
127,201,813
20,078,491

유동부채
40,853,279
25,545,819
4,105,610
-
22,091,972
1,106,302

비유동부채
171,757,714
173,613,708
-
-
62,571,356
12,279,742

부채계
212,610,993
199,159,527
4,105,610
-
84,663,328
13,386,044

지배기업 소유주지분
22,573,527
15,817,282
736,058
104,898
8,507,698
1,427,497

비지배지분
22,664,002
67,431,569
26,053,081
104,898
34,030,787
5,264,949

자본계
45,237,529
83,248,851
26,789,139
209,796
42,538,485
6,692,446

매출
60,652,764
95,191,651
3,405,975
571,868
58,814,837
5,487,960

계속영업손익
6,084,786
11,412,698
3,877,447
66,064
30,936,799
1,267,560

당기순이익
6,308,944
3,203,357
3,877,447
(59,670)
23,015,354
815,568

기타포괄손익
(66,455)
-
-
-
-
-

총포괄손익
6,242,489
3,203,357
3,877,447
(59,670)
23,015,354
815,568

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
안산도시개발
경기그린에너지
트로이카해외자원개발
사모투자 전문회사
POK CHENG
GROUP
전주파워
서남바이오에너지

유동자산
16,239,048
38,012,270
29,942,279
255,470
13,995,853
6,502,463

비유동자산
230,931,124
263,113,434
-
163,750
83,134,769
14,555,623

자산계
247,170,172
301,125,704
29,942,279
419,220
97,130,622
21,058,086

유동부채
38,758,923
24,020,422
5,936,162
39,372
6,278,335
1,325,190

비유동부채
169,416,208
197,058,016
-
-
71,244,814
13,820,909

부채계
208,175,131
221,078,438
5,936,162
39,372
77,523,149
15,146,099

지배기업 소유주지분
19,458,526
15,208,981
659,592
170,932
3,921,495
1,261,027

비지배지분
19,536,515
64,838,285
23,346,525
208,916
15,685,978
4,650,960

자본계
38,995,041
80,047,266
24,006,117
379,848
19,607,473
5,911,987

매출
54,706,636
108,557,285
6,575,578
1,012,088
-
4,851,322

계속영업손익
7,305,190
27,426,910
(16,937,548)
252,812
(24,478)
1,237,516

당기순이익
4,443,644
19,210,581
(16,937,548)
(225,044)
(9,347)
656,838

기타포괄손익
423,465
(24,647)
-
-
-
-

총포괄손익
4,867,109
19,185,934
(16,937,548)
(225,044)
(9,347)
656,838

(주)
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당기말
및 전

기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
안산도시개발
경기그린
에너지
트로이카해외자원개발
사모투자전문회사
POK CHENG
GROUP
전주파워
서남바이오
에너지

관계기업 기말 순자산(A)
45,237,529
83,248,851
26,789,139
209,796
42,538,485
6,692,446

연결실체 지분율(B)(%)
49.9%
19.0%
2.75%
50.0%
20.0%
21.3%

순자산 지분금액(AXB)
22,573,527
15,817,282
736,046
104,898
8,507,697
1,427,497

(+) 투자차액
24,483,892
-
-
-
78,505
-

(-) 내부거래효과 제거
(7,245,999)
(1,128,709)
-
-
1,555,924
-

기말 장부금액
39,811,420
14,688,573
736,046
104,898
10,142,126
1,427,497

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
안산도시개발
경기그린
에너지
트로이카해외자원개발
사모투자전문회사
POK CHENG
GROUP
전주파워
서남바이오
에너지

관계기업 기말 순자산(A)
38,995,041
80,047,266
24,006,117
379,848
19,607,473
5,911,987

연결실체 지분율(B)(%)
49.90%
19.00%
2.75%
45.00%
20.00%
21.33%

순자산 지분금액(AXB)
19,458,525
15,208,981
659,581
170,932
3,921,495
1,261,027

(+) 투자차액
24,483,892
-
-
-
78,505
-

(-) 내부거래효과 제거
(6,591,734)
(1,195,754)
-
-
(329,428)
(435,427)

기말 장부금액
37,350,683
14,013,227
659,581
170,932
3,670,572
825,600

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
270,785,675
-
-
270,785,675

건물
201,277,840
(42,284,521)
-
158,993,319

구축물
86,671,684
(20,872,568)
-
65,799,116

기계장치
758,167,646
(148,643,439)
-
609,524,207

공급설비
3,202,583,854
(2,265,089,680)
-
937,494,174

인입배관
58,316,736
(29,800,260)
-
28,516,476

차량운반구
3,694,163
(2,605,656)
-
1,088,507

공기구비품
35,260,686
(25,423,984)
-
9,836,702

시설장치
11,682,919
(6,192,928)
-
5,489,991

금융리스자산
72,675,588
(10,335,225)
-
62,340,363

건설중인자산
77,019,991
-
-
77,019,991

합 계
4,778,136,782
(2,551,248,261)
-
2,226,888,521

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
266,411,900
-
-
266,411,900

건물
201,597,504
(36,449,487)
-
165,148,017

구축물
86,669,384
(18,364,467)
-
68,304,917

기계장치
745,384,060
(110,302,367)
-
635,081,693

공급설비
3,149,421,545
(2,213,335,522)
-
936,086,023

인입배관
54,900,447
(26,265,278)
-
28,635,169

차량운반구
6,084,702
(4,903,751)
-
1,180,951

공기구비품
34,150,118
(23,969,999)
-
10,180,119

시설장치
9,260,530
(5,113,826)
-
4,146,704

금융리스자산
72,675,588
(6,983,705)
-
65,691,883

건설중인자산
38,604,000
-
-
38,604,000

합 계
4,665,159,778
(2,445,688,402)
-
2,219,471,376

(2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각
대체
기타증감(*)
기말금액

토지
266,411,900
114,407
-
-
1,378,511
2,880,857
270,785,675

건물
165,148,017
946,938
-
(6,077,283)
2,118,830
(3,143,183)
158,993,319

구축물
68,304,917
-
(5,304)
(2,508,997)
8,500
-
65,799,116

기계장치
635,081,693
24,230
(1,110,648)
(38,427,530)
13,956,743
(281)
609,524,207

공급설비
936,086,023
-
(552,949)
(52,946,152)
54,907,252
-
937,494,174

인입배관
28,635,169
-
-
(3,534,982)
3,416,289
-
28,516,476

차량운반구
1,180,951
188,502
(161,836)
(754,388)
635,278
-
1,088,507

공기구비품
10,180,119
1,098,998
(21,764)
(3,104,193)
1,904,972
(221,430)
9,836,702

시설장치
4,146,704
2,655,979
-
(1,202,678)
-
(110,014)
5,489,991

금융리스자산
65,691,883
-
-
(3,351,520)
-
-
62,340,363

건설중인자산
38,604,000
127,368,850
-
-
(88,952,859)
-
77,019,991

합 계
2,219,471,376
132,397,904
(1,852,501)
(111,907,723)
(10,626,484)
(594,051)
2,226,888,521

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각
대체
기타증감(*)
기말금액

토지
260,680,254
131,120
-
-
651,781
4,948,745
266,411,900

건물
155,051,137
51,699
(1,164,444)
(5,904,581)
11,127,159
5,987,047
165,148,017

구축물
67,222,874
-
-
(2,569,964)
3,652,007
-
68,304,917

기계장치
640,089,472
1,197,106
-
(37,996,720)
31,678,760
113,075
635,081,693

공급설비
913,224,613
-
(390,043)
(51,561,439)
74,812,892
-
936,086,023

인입배관
27,934,508
-
-
(3,327,539)
4,028,200
-
28,635,169

차량운반구
1,954,389
12,653
(52,700)
(867,033)
133,642
-
1,180,951

공기구비품
10,947,218
520,839
(16,821)
(3,083,393)
1,641,614
170,662
10,180,119

시설장치
3,281,360
1,893,397
(460,009)
(1,084,652)
-
516,608
4,146,704

금융리스자산
58,877,128
-
-
(3,247,577)
10,062,332
-
65,691,883

건설중인자산
115,718,939
70,802,791
-
-
(147,846,307)
(71,423)
38,604,000

합 계
2,254,981,892
74,609,605
(2,084,017)
(109,642,898)
(10,057,920)
11,664,714
2,219,471,376

(*)
기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 전력판매를 위한 송전접속설비 이용계약을 체결하고 있으며, 본 계약 조건은 리스를 포함하고 있는 바, 관련금액을 금융리스자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다

. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 17, 36 참고).

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
110,741,407
15,538,792
126,280,199

감가상각누계액
-
(6,505,116)
(6,505,116)

장부금액
110,741,407
9,033,676
119,775,083

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
104,835,762
14,142,397
118,978,159

감가상각누계액
-
(6,046,947)
(6,046,947)

장부금액
104,835,762
8,095,450
112,931,212

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타증감
기말

토 지
104,835,762
6,107,456
-
-
-
(201,811)
110,741,407

건 물
8,095,450
1,687,356
-
(536,260)
-
(212,870)
9,033,676

합 계
112,931,212
7,794,812
-
(536,260)
-
(414,681)
119,775,083

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타증감
기말

토 지
104,782,034
-
-
-
-
53,728
104,835,762

건 물
8,434,656
114,148
-
(509,722)
-
56,368
8,095,450

합 계
113,216,690
114,148
-
(509,722)
-
110,096
112,931,212

(3) 당
기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 703,450천
원 및 660,172
천원입니다.

(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 연결실체는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를

131,931,559
천원(전기말 124,136,747천원)으로 추정하고 있습니다.

(5) 담보로 제공된 자산

투자부동산 중 장부금액 65,072,438천원의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 36 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
기타의
무형자산
유전개발권
가입권
영업권
합 계

취득원가
44,172,298
66,723,959
11,219,156
3,130,370
125,245,783

감가상각누계액
(29,580,513)
(13,671,331)
-
-
(43,251,844)

손상차손누계액
-
(46,945,401)
(1,676,978)
-
(48,622,379)

매각예정자산 분류
-
(6,107,227)
-
-
(6,107,227)

장부금액
14,591,785
-
9,542,178
3,130,370
27,264,333

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
기타의
무형자산
유전개발권
가입권
영업권
합 계

취득원가
33,063,154
75,371,923
12,411,890
2,964,097
123,811,064

감가상각누계액
(27,357,167)
(14,402,163)
-
-
(41,759,330)

손상차손누계액
-
(52,952,695)
(1,490,161)
-
(54,442,856)

장부금액
5,705,987
8,017,065
10,921,729
2,964,097
27,608,878

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상
대체
기타(주1)
매각예정자산
기말

기타의 무형자산
5,705,987
341,007
-
(2,481,047)
-
621,111
10,404,727
-
14,591,785

유전개발권
8,017,065
179,900
-
(1,158,075)
-
-
(931,663)
(6,107,227)
-

가입권
10,921,729
-
(1,169,633)
-
(209,918)
-
-
-
9,542,178

영업권
(주석45참고)
2,964,097
-
-
-
-
-
166,273
-
3,130,370

합 계
27,608,878
520,907
(1,169,633)
(3,639,122)
(209,918)
621,111
9,639,337
(6,107,227)
27,264,333

(*)
기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상
대체
기타(주1)
기말

기타의 무형자산
5,559,465
165,280
-
(1,892,339)
-
1,745,145
128,436
5,705,987

유전개발권
8,430,979
461,811
-
(1,111,425)
-

235,700
8,017,065

가입권
11,711,747
30,800
(870,586)

-
22,788
26,980
10,921,729

영업권
(주석45참고)
-
-
-
-
-
-
2,964,097
2,964,097

합 계
25,702,191
657,891
(870,586)
(3,003,764)
-
1,767,933
3,355,213
27,608,878

당기 상각
비 중
2,279,979천원
(전기:

1,651,691천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연유형자산처분손실(주1)
1,065,427
1,246,353

장기선급비용 등
23,090,897
24,516,561

순확정급여자산
4,207,768
-

합 계
28,364,092
25,762,914

(주1)
연결실체는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간 (17~20년) 동안 무상으로 운영하고 있음. 연결실체는 동 거래를 판매후 금융리스로 인식하여건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
519,130,364
548,747,428

미지급금
97,426,821
96,340,491

합 계
616,557,185
645,087,919

17. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

<비유동>

은행차입금
780,511,275
807,738,820

기타차입금
6,844,882
21,153,336

장기차입금 계
787,356,157
828,892,156

사채
200,000,000
301,000,000

사채할인발행차금
(382,453)
(620,467)

사채 계
199,617,547
300,379,533

비유동 계
986,973,704
1,129,271,689

<유동(유동성장기차입금 포함)>

은행차입금(유동성장기)
35,631,521
39,956,319

은행차입금(단기)
13,435,533
14,898,812

기타차입금
9,811,715
13,481,364

단기차입금 계
58,878,769
68,336,495

유동성사채
101,000,000
-

사채할인발행차금
(50,013)
-

유동성사채 계
100,949,987
-

유동 계
159,828,756
68,336,495

차입부채 합계
1,146,802,460
1,197,608,184

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

원화단기차입금
BMW 캐피탈
5.95
9,811,715
13,481,364

우리은행
3.22
3,420,000
3,800,000

신한은행
3.88
1,550,000
1,550,000

합 계

14,781,715
18,831,364

외화단기차입금
KEB하나은행
Libor+1.7
8,465,533
9,548,812

합 계

8,465,533
9,548,812

(3) 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율
(%)
당기말
전기말
상환방법

유동
비유동
유동
비유동

도시가스배관기금(주1)
한국산업은행
3.00
849,930
4,047,140
1,003,230
4,897,070
5년거치 10년 분할 상환

가스안전기금(주1)
한국산업은행
1.75
-
-
31,500
-
3년거치 5년 분할 상환

에너지시설기금(집단에너지)(주1)
한국산업은행
3.00
351,400
1,844,850
263,550
2,196,450
8년거치 7년 분할 상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)
한국산업은행
1.76
671,100
1,242,300
887,300
1,913,400
5년거치 10년 분할 상환

환경개선시설기금(주1)
한국산업은행
1.95
527,200
15,000
527,200
671,400
3년거치 7년 분할 상환

가스안전기금(주1)
국민은행
1.75
141,900
528,400
251,800
170,300
3년거치 5년 분할 상환

도시가스배관기금(주1)
국민은행
1.75 , 3.00
390,200
4,980,200
390,200
2,731,400
5년거치 10년 분할 상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)
국민은행
1.76
193,600
1,403,600
193,600
1,597,200
5년거치 10년 분할 상환

에너지시설기금(ESCO)
신한은행
2.75
605,120
3,013,040
535,260
3,618,080
3년거치 7년 분할 상환

가스안전기금
신한은행
1.75
32,600
-
65,200
32,600
3년거치 5년 분할 상환

에너지시설기금(집단에너지)
신한은행
3.00
1,018,440
3,854,220
1,018,440
4,872,660
8년거치 7년 분할 상환

도시가스배관기금
신한은행
1.75, 3.00
1,181,480
10,084,160
1,181,480
9,797,640
5년거치 10년 분할 상환

인천시기금
신한은행
1.80, 3.50
237,850
2,403,500
213,200
1,801,350
3년거치 5년 분할 상환

가스안전기금
KEB하나은행
1.75
318,000
2,098,100
219,200
2,417,100
3년거치 5년 분할 상환

도시가스배관기금
KEB하나은행
1.75, 3.00
376,855
32,203,005
64,140
32,579,860
5년거치 10년 분할 상환

운용자금
우리은행
3.56
120,000
790,000
120,000
910,000
10년분할상환

에너지시설기금(집단에너지)(주2)
국민은행
3.00
1,007,960
4,400,260
1,007,960
5,408,220
8년거치 7년 분할 상환

에너지시설기금(집단에너지)(주2)
국민은행
1.75
-
-
238,900
-
8년거치 7년 분할 상환

에너지이용합리화자금(주2)
국민은행
3.70
334,500
2,785,500
-
3,120,000

3년거치 5년 분할 상환

에너지이용합리화자금(주2)
국민은행
1.50
2,331,200
5,832,800
2,184,300
8,164,000
3년거치 5년 분할 상환

PF대출(주3)
한국산업은행 외 12개
3.19~4.30
24,596,000
515,840,000
27,672,001
540,436,000

0.5년거치 17년 9개월 
원금불균등 상환

PF대출(주2)
국민은행 외 2개
3.15~4.01
-
154,366,000

-

154,366,001
6년거치 7년 분할상환

기업시설일반자금
KEB하나은행
4.50
-
-
1,435,153
10,564,845

1년 6개월거치 5년 분할상환

PF대출(주4)
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호
4,30
-
5,245,000
-
-
1년거치 9년 분할상환

PF대출(주4)
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호
5.30
-
5,245,000
-
-

10년거치 6년 분할상환

PF대출(주4)
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호
4.15
-
2,459,000
-
-

3년거치 9년 분할상환

PF대출(주4)
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호
5.15
-
2,459,000
-
-

12년거치 6년 분할상환

합 계

35,285,335
767,140,075
39,503,614
792,265,576

(주1)

당기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 투자부동산 및 공급설비

를 담보로 제공하고 있습니다(
주석12,13
,36 참고).

(주2)

당기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 12,36 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

구분
내 용

예금 근질권 설정
㈜휴세스의 예금에 대하여 근질권을 설정함

주식 근질권 설정
㈜삼천리가 보유한 ㈜휴세스 주식에 대하여 근질권을 설정함

자금보충약정
자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리가 ㈜휴세스에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 은행에 제공함

기타
공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공함

(주3)
당기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석12,36참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

예금 근질권 설정
㈜에스파워의 예금에 대하여 근질권을 설정함

기타
보험계약상의 권리에 대한 질권 설정 등

(주4)
㈜신승에너지와 ㈜청주그린에너지의 PF차입과 관련하여 자금보충이행 사유발생 시 연결실체가 자금을 보충하기로 하는 약정을 은행에 제공하였습니다.

2) 외화장기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

성공불융자(주1)
한국석유공사
0.75, 1.75
-
6,844,882
-
21,153,336

은행차입금
Bank of Hope
4.01
216,804
7,186,053
234,973
8,350,153

Bank of Hope
Libor(1M)+2.3
129,382
6,185,147
217,732
7,123,091

합 계
346,186
20,216,082
452,705
36,626,580

(주1)

상기 성공불융
자

6,844,882천원(
USD 6,388,727)은
관련 개발사업(주석 39 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여당기말 현재 백지어음
3매
와 백지수표 3매가 견질
로 제공 되어 있습니다(주석 36 참고).

3) 사 채

(단위 : 천원)

종 목
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말
이자지급 및
상환방법

제 18-1회 무보증사채
2013.09.09
2018.09.09
3.59
100,000,000
100,000,000
만기 일시 상환

제 18-2회 무보증사채
2013.09.09
2020.09.09
3.79
100,000,000
100,000,000
만기 일시 상환

제19회 무보증사채
2016.05.27
2021.05.27
1.86
100,000,000
100,000,000
만기 일시 상환

제1회 무보증사채
2015.06.09
2018.06.09
3.11
1,000,000
1,000,000
만기 일시 상환

액면가액 합계

301,000,000
301,000,000

사채발행차금

(432,466)
(620,467)

사채 장부가액 합계

300,567,534
300,379,533

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 천원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

1년차 상환
('18.1.1
~'18.12.31)
2년차 상환
('19.1.1
~'19.12.31)
3년차 상환
('20.1.1
~'20.12.31)
4년차 상환
('21.1.1
~'21.12.31)
5년차 상환
('22.1.1
~'22.12.31)
6년차 이후
('23.1.1~)

장기차입금
822,987,678
35,631,521
48,893,956
52,874,648
76,426,743
76,131,048
533,029,762

사채
301,000,000
101,000,000
-
100,000,000
100,000,000
-
-

합 계
1,123,987,678
136,631,521
48,893,956
152,874,648
176,426,743
76,131,048
533,029,762

1
8. 기
타금융
부채
및 기타비유동금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
3,590,560
3,418,100

예수보증금
9,172,290
8,548,791

금융보증부채
41,839,743
-

파생상품위험회피부채
28,448
317,565

임대보증금
1,693,551
1,338,804

장기미지급비용
647,471
1,909,195

소 계
56,972,063
15,532,455

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
54,990,288
11,966,891

비유동부채
1,981,775
3,565,564

합 계
56,972,063
15,532,455

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급종업원급여(주1)
5,283,403
5,403,222

선수금
5,029,258
4,057,342

초과청구공사(주석 20참고)
11,065,718
16,574,095

예수금
24,047,120
19,237,395

이연수익(주2)
16,428,223
14,274,698

예수부가세
111,869
870,193

미지급배당금
7,724
8,031

합 계
61,973,315
60,424,976

(주1)
종업원의 유급연차 등과 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

(주2)
시설분담금 등과 관련된 이연수익입니다(주석21 참고).

(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연수익(주1)
361,542,408
314,207,416

(주1)
시설분담금 등과 관련된 이연수익입니다(주석21 참고).

20

.
미
청구공사 및 초과청구공사

(1) 보고기간 종료일 현재
미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
367,332,012
226,013,504

가산: 누적이익
36,449,815
26,645,323

차감: 누적손실
-
-

누적공사수익(미성공사) 합계
403,781,827
252,658,827

차감: 진행청구액
(407,446,090)
(255,325,403)

소 계
(3,664,263)
(2,666,576)

미청구공사(주석8 참고)
7,401,455
13,907,519

초과청구공사(주석19 참고)
(11,065,718)
(16,574,095)

당기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액 및 선수금은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

추정총계약수익의 변동액
추정총계약원가의 변동
당기 손익에 
미치는 영향
미래 손익에 
미치는 영향
미청구공사 변동
공사손실
충당부채

(8,176,643)
(3,744,623)
(11,559,728)
(361,538)
(11,559,728)
-

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 연결실체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

21
. 이연수익

(1) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공사부담금관련 이연수익(주1)
50,070,135
46,300,429

시설분담금관련 이연수익(주1)
327,900,496
282,181,685

합 계
377,970,631
328,482,114

(주1)
자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
16,428,223
14,274,698

비유동부채
361,542,408
314,207,416

합 계
377,970,631
328,482,114

22. 종업원급여부채

(1) 확정기여형 퇴직급여 제도

연결실체는 임금피크제 도입 직원에 한하여, 확정기여형퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당기와 전기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금 등 납입액
457,155
272,065

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 대한민국 소재의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명보험 등에 의하여 2017년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.4~3.0
2.1~2.6

기대임금상승률
2.0~5.3
2.0~5.3

2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여 부채 및 기타장기종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
84,369,198
75,287,102

사외적립자산의 공정가치
(88,490,420)
(73,793,173)

국민연금전환금
(86,546)
(86,546)

소 계
(4,207,768)
1,407,383

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(주1)
3,707,209
-

(주1)
기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금등입니다.

3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
75,287,102
(73,793,173)
1,493,929

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
8,734,103
-
8,734,103

이자비용(이자수익)
1,813,596
(1,450,113)
363,483

소 계
10,547,699
(1,450,113)
9,097,586

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
364,778
364,778

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
1,819,037
-
1,819,037

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(645,344)
-
(645,344)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(331,801)
-
(331,801)

소 계
841,892
364,778
1,206,670

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(15,376,000)
(15,376,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(3,104,533)
2,609,488
(495,045)

타사전출자전입액(전출액)
797,038
(845,400)
(48,362)

기말
84,369,198
(88,490,420)
(4,121,222)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
74,583,629
(70,926,265)
3,657,364

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
8,994,310
-
8,994,310

이자비용(이자수익)
1,794,248
(1,477,895)
316,353

소 계
10,788,558
(1,477,895)
9,310,663

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
354,208
354,208

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(368,629)
-
(368,629)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(268,936)
-
(268,936)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(3,018,304)
-
(3,018,304)

소 계
(3,655,869)
354,208
(3,301,661)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(8,247,608)
(8,247,608)

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,376,159)
4,363,042
(13,117)

타사전출자전입액(전출액)
(2,053,057)
2,141,345
88,288

기말
75,287,102
(73,793,173)
1,493,929

당기 총 비용 중 1,116,944천원, 259,945천원, 8,066,451천원(전기 : 1,047,092천원, 258,638천원, 8,064,933천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되었습니다.

한편, 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로
당
기 및 전기 225,174천원 및 47,761
천원을 추가 계상하였습니다.

4) 당
기말 및
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
14,269,310
17,885,347

파생상품
20,856,574
14,094,744

기타
53,364,536
41,813,082

합 계
88,490,420
73,793,173

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.

당기 중 사외적립자산의 실제 수
익은
1,085,335
천원(전기:

1,123,687
천원)입니다.

5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(6,950,832)
8,002,946

기대임금상승률의 1% 변동
7,966,526
(7,056,937)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(6,105,7080)
7,043,262

기대임금상승률의 1% 변동
7,022,180
(6,203,569)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

2
3
. 충당부채

(1)
보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

복구의무 등
-
3,673,268
-
6,565,213

(2)
당기 및
전기
중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
변동내역

기초금액
충당부채 전입액
충당부채 사용액
매각예정부채
기말금액

복구의무 등
6,565,213
1,051,915
(1,279,702)
(2,664,158)
3,673,268

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
변동내역

기초금액
충당부채 전입액
충당부채 사용액
기타(*)
기말금액

복구의무 등
4,635,605
1,226,722
(812,510)
1,515,396
6,565,213

(*)
기타증감액은 사업결합으로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.

24. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은
다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

① 발행할 주식의 총수 :보통주
20,000,000주
20,000,000주

② 1주당 액면금액
5,000원
5,000원

③ 발행한 주식의 수 : 보통주
4,055,025주
4,055,025주

25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
18,973,968
18,973,968

기타자본잉여금
1,032,068
1,032,068

자기주식(주1)
(50,240,869)
(50,240,869)

합 계
(30,234,833)
(30,234,833)

(주1)
연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 당기말 및 전기말 현재 자기주식 491,620주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(146,612)
(2,174,690)

지분법자본변동
(19,219)
69,699

현금흐름위험회피적립금
(21,965)
(191,063)

해외사업환산손익
1,028,082
5,637,240

합 계
840,286
3,341,186

(3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매도가능금융자산평가손익

당기
전기

기초
(2,174,690)
(982,221)

매도가능증권평가

- 평가손익
2,670,685
(1,578,673)

- 법인세효과
(642,607)
386,204

기말
(146,612)
(2,174,690)

(4) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
69,699
65,767

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
(88,918)
3,932

기말
(19,219)
69,699

(5) 현금흐름위험회피적립금
 
 1) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기초

(191,063)
(147,272)

현금흐름위험회피(이자율스왑)에서 인식된 이익(손실)

169,098
(43,791)

기말

(21,965)
(191,063)

현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 누적평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류하거나, 관련 회계정책에 따라 장부금액 조정으로서 위험회피대상 비금융상품의 최초 장부금액에 포함됩니다.

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)
13,060,000
13,060,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(주2)
2,051,000
2,051,000

재무구조개선적립금
3,260,000
3,260,000

연구및인력개발준비금(주3)
1,905,117
3,238,450

배관투자적립금
10,500,000
10,500,000

재평가적립금(주4)
187,421,297
187,421,297

기타임의적립금
1,005,300,000
975,300,000

소 계
1,210,437,414
1,181,770,747

미처분이익잉여금
25,268,878
50,596,768

합 계
1,248,766,292
1,245,427,515

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3)
연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(주4)
과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가 차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,245,427,515
1,217,068,079

당기순이익
13,215,675
34,542,944

배당금 지급
(8,908,513)
(8,908,513)

보험수리적손익
(931,232)
2,517,352

지분법이익잉여금
(37,153)
207,653

기말
1,248,766,292
1,245,427,515

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(13,648,386)
(16,165,738)

당기변동
(1,232,536)
3,327,632

법인세 효과
301,304
(810,280)

기말금액
(14,579,618)
(13,648,386)

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
매출원가
합 계
판매비와관리비
매출원가
합 계

원재료의 사용액
-
543,859,659
543,859,659
-
459,010,243
459,010,243

상품판매액
-
2,267,576,957
2,267,576,957
-
2,100,659,103
2,100,659,103

재고자산의 변동
-
19,365,881
19,365,881
-
(7,089,452)
(7,089,452)

종업원급여
81,271,468
22,784,825
104,056,293
80,188,458
18,781,894
98,970,352

감가상각, 상각
55,935,882
60,036,308
115,972,190
54,346,786
58,809,599
113,156,385

지급수수료
55,055,274
11,424,449
66,479,723
49,830,684
9,711,609
59,542,293

복리후생비
17,964,049
3,117,396
21,081,445
14,015,130
2,496,512
16,511,642

계량기관리비
7,813,831
-
7,813,831
5,829,531
-
5,829,531

임차료
5,675,196
7,287,135
12,962,331
4,658,417
5,935,972
10,594,389

연구개발비
124,800
-
124,800
591,953
-
591,953

기타
33,733,145
44,701,220
78,434,365
26,149,813
118,745,405
144,895,218

중단영업부문
(188,228)
(3,577,985)
(3,766,213)
(131,953)
(3,992,324)
(4,124,277)

영업비용의 합계(주)
257,385,417
2,976,575,845
3,233,961,262
235,478,819
2,763,068,561
2,998,547,380

(주)
영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

28. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
73,033,740
71,720,654

퇴직급여
8,052,042
8,304,198

복리후생비
17,964,049
14,015,130

교육훈련비
539,131
783,224

여비교통비
1,307,188
1,059,879

통신비
1,502,018
1,448,649

수도광열비
1,493,982
1,474,074

세금과공과
6,383,257
5,691,917

지급수수료
55,055,274
49,830,684

임차료
5,675,196
4,658,417

대손상각비(환입)
2,764,285
(49,850)

기타의대손상각비
1,327,013
-

감가상각비
53,578,044
52,621,757

무형자산상각비
2,279,979
1,651,691

수선비
4,234,749
4,081,696

사옥관리비
1,379,060
1,371,868

소모품비
955,691
982,786

차량유지비
2,450,335
1,273,777

도서인쇄비
332,741
487,802

보험료
1,499,601
1,665,017

접대비
904,164
1,238,921

광고선전비
6,152,096
4,422,580

계량기관리비
7,813,831
5,829,531

경상연구개발비
124,800
591,953

판매보증비용
258,181
68,361

회의비
177,447
189,725

운반보관료
324,213
195,145

잡비
11,538
1,186

중단영업손익
(188,228)
(131,953)

합 계
257,385,417
235,478,819

29. 종업원급여

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여(주)
94,945,992
89,530,354

퇴직(연금)급여(주)
9,665,741
9,644,830

합 계
104,611,733
99,175,184

(주)

건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
8,666,649
9,215,076

- 현금 및 현금성자산
1,938,846
1,165,579

- 대여금 및 수취채권
6,706,586
8,024,663

- 매도가능금융자산
21,217
24,834

배당금수익
28,744
36,966

외환변동이익
2,610,338
1,296,053

당기손익인식금융자산평가이익
742,736
656,830

당기손익인식금융자산처분이익
1,280,947
2,106,562

파생상품거래이익
-
395,105

매도가능금융자산처분이익
2,718,930
618,507

채무면제이익
13,146,835
-

중단영업손익
(12,858)
(10,599)

합 계
29,182,321
14,314,500

(2) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금 및 현금성자산
2,129,373
1,258,074

대여금 및 수취채권
6,714,200
8,143,988

상각후원가측정금융부채
15,559,032
1,084,233

당기손익인식금융자산
2,023,683
2,763,392

매도가능금융자산
2,768,891
680,307

파생상품자산
-
395,105

중단영업손익
(12,858)

(10,599)

합 계
29,182,321
14,314,500

(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
39,746,647
43,632,005

- 단기차입금
492,096
884,452

- 장기차입금
29,796,430
31,243,935

- 사채
9,458,121
11,503,618

외환변동손실
368,961
2,431,465

당기손익인식금융자산평가손실
-
4,650

당기손익인식금융자산처분손실
6,030
136,423

매도가능금융자산처분손실
117,371
16,941

장기대여금손상차손
2,419,445
1,132,660

금융보증손실
41,780,994
-

합 계
84,439,448
47,354,144

(4) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금 및 현금성자산 등
264,899
218,767

대여금 및 수취채권
2,425,405
1,173,699

상각후원가측정금융부채
81,625,743
45,803,664

당기손익인식금융자산
6,030
141,073

매도가능금융자산
117,371
16,941

합 계
84,439,448
47,354,144

31. 기타영업외이익

당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
784,120
764,926

무형자산처분이익
23,870
-

계량기교체수익
1,158,212
972,910

특허권대여료
2,900
12,200

잡이익
8,734,097
9,774,917

중단영업손익
(21,532)
(30,976)

합 계
10,681,667
11,493,977

32. 기타영업외비용

당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
1,563,775
719,764

무형자산처분손실
121,325
414,195

무형자산손상차손
209,918
-

기부금
904,696
417,900

계량기교체비용
489,935
301,675

잡손실
1,642,849
495,694

중단영업손익
(103,195)
-

합 계
4,829,303
2,349,228

33
.

계속영업과 관련된 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용
20,537,800
18,345,896

당기법인세부담액
21,538,018
18,386,200

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(654,805)
386,517

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(345,413)
(426,821)

이연법인세비용
(4,358,520)
(767,305)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(4,358,520)
(767,305)

법인세비용
16,179,280
17,578,591

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
22,074,043
38,522,850

적용세율에 따른 법인세비용
4,875,518
8,856,130

조정사항
11,958,567
8,335,944

비과세수익으로 인한 효과
(316,483)
(1,352)

비공제비용으로 인한 효과
1,138,802
1,709,085

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(415,030)
(106,515)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
5,074,408
1,873,996

기타
6,476,870
4,860,730

소 계
16,834,085
17,192,074

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(654,805)
386,517

당기
법인세비용

16,179,280
17,578,591

(3)
당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

매도가능증권평가손익
(642,608)
386,204

보험수리적손익
297,195
(813,025)

총 계
(345,413)
(426,821)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
자본에직접
인식된금액
자본에서
당기손익으로
재분류

취득

/처분

기말

일시적차이에 대한 이연법인세

수선비
178,492
(14,938)
-
-
-
-
163,554

미수수익
(109,552)
81,151
-
-
-
-
(28,401)

대손충당금
874,133
394,269
-
-
-
-
1,268,402

퇴직급여충당금
14,112,786
1,850,901
297,135
-
-
-
16,260,822

퇴직보험예치금
(14,031,517)
(2,104,647)
60
-
-
-
(16,136,104)

연구인력개발준비금
(484,000)
322,667
-
-
-
-
(161,333)

단기투자자산
(267,325)
198,549
-
-
-
-
(68,776)

매도가능금융자산
2,333,098
607,131
(240,793)
-
(401,815)
-
2,297,621

유형자산
(175,222,654)
(20,046,575)
-
-
-
-
(195,269,229)

이연수익
73,333,578
20,069,416
-
-
-
-
93,402,994

건설자금이자
280,231
(34,914)
-
-
-
-
245,317

장기외화차입금
351,649
(313,024)
-
-
-
-
38,625

금융보증부채
-
6,611,134
-
-
-
-
6,611,134

관계기업투자 일시적차이
-
(3,495,266)
-
-
-
-
(3,495,266)

기타
35,351,513
243,547
-
-
-
(1,750,739)
33,844,321

합 계
(63,299,568)
4,369,401
56,402
-
(401,815)
(1,750,739)
(61,026,319)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
자본에직접
인식된금액
자본에서
당기손익으로
재분류

취득

/처분

기말

일시적차이에 대한 이연법인세

수선비
195,550
(17,058)
-
-
-
-
178,492

미수수익
(215,973)
106,421
-
-
-
-
(109,552)

대손충당금
1,114,764
(240,631)
-
-
-
-
874,133

퇴직급여충당금
13,936,101
994,053
(817,368)
-
-
-
14,112,786

퇴직보험예치금
(13,185,067)
(850,791)
4,341
-
-
-
(14,031,517)

연구인력개발준비금
(806,667)
322,667
-
-
-
-
(484,000)

단기투자자산
(163,422)
(103,903)
-
-
-
-
(267,325)

매도가능금융자산
1,734,153
212,740
316,519
-
69,686
-
2,333,098

유형자산
(168,441,330)
(6,781,324)
-
-
-
-
(175,222,654)

이연수익
65,890,350
7,443,228
-
-
-
-
73,333,578

건설자금이자
315,144
(34,913)
-
-
-
-
280,231

장기외화차입금
351,649
-
-
-
-
-
351,649

기타
35,260,272
91,241
-
-
-
-
35,351,513

합 계
(64,014,476)
1,141,730
(496,508)
-
69,686
-
(63,299,568)

재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
20,801,663
12,544,770

이연법인세부채
(81,827,982)
(75,844,338)

합 계
(61,026,319)
(63,299,568)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

관계기업투자 관련 차감할 일시적차이
38,771,593
7,470,167

세무상결손금
54,430,771
47,114,729

미사용세액공제
3,467,514
6,517,971

합 계
96,669,878
61,102,867

보
고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

세무상결손금
이월세액공제
세무상결손금
이월세액공제

1년 이내
2,497,676
1,394,674
310,614
3,083,022

1~2년
-
609,549
-
1,394,674

2~3년
-
1,341,583
-
609,549

3년 초과
51,933,095
121,708
47,114,729
1,430,726

합 계
54,430,771
3,467,514
47,425,343
6,517,971

(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동지배기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 없습니다.

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당 이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익
13,215,675,039
34,542,944,249

가중평균유통보통주식수(주1)
3,563,405
3,563,405

기본 및 희석주당이익
3,709
9,694

(주1)
연결실체의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감해서 가중평균하여 구한 것입니다.

한편, 당기와 전기의 계속영업 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

계속영업이익의 주당이익계산에 사용된 이익
13,982,054,860
35,430,147,729

가중평균유통보통주식수
3,563,405
3,563,405

계속영업 주당이익
3,924
9,943

당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

연결실체는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주는 발행하지 않아 기본주당이익과희석주당이익이 동일합니다.

35. 특수관계자 거래

연결실체의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

최상위지배기업
㈜삼천리

종속기업(주3)
㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, 
㈜에스파워, ㈜청주그린에너지,㈜삼천리모터스,
Samchully Energy And Environment Corporation, SCL Resources, LLC,
SIM, a California Corporation, Samchully L&C Corporation, 
SL&C Anaheim, LLC, ㈜신승에너지(주1), 
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호(주4)

관계기업
안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜,트로이카해외자원개발사모투자전문회사

종속기업의 관계기업
POKCHENG GROUP,전주파워㈜,서남바이오에너지㈜

기타특수관계자(주2)
삼천리열처리㈜, ㈜동해임산, ㈜삼탄, ㈜에너마인글로벌, 
㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜찌레본파워홀딩스, 금성개발㈜

(주1)
당기 중 ㈜삼천리이에스의 사업결합으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.

(주2)
삼천리열처리㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주3)
당기에 ㈜광명그린에너지가 청산함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.

(주4)
㈜삼천리가 사모투자신탁을 사실상 지배한다고 판담됨에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
매 출
기타이익 등
수열비 등

(관계기업)

경기그린에너지㈜
50,209,754
-
3,953,872

안산도시개발㈜
32,313,203
29,576
2,112,555

전주파워㈜
9,932,000
-
-

서남바이오에너지㈜
1,318,984
-
189,068

소 계
93,773,941
29,576
6,255,495

(기타특수관계자)

삼천리열처리㈜
-
-
126,751

합 계
93,773,941
29,576
6,382,246

(전 기)
(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
매 출
기타이익 등
수열비 등

(관계기업)

경기그린에너지㈜
47,619,414
-
2,911,133

안산도시개발㈜
29,030,013
90,572
1,107,221

전주파워㈜
40,100,000
-
-

서남바이오에너지㈜
1,061,884
590
-

소 계
117,811,311
91,162
4,018,354

(기타특수관계자)

삼천리열처리㈜
-
-
118,320

합 계
117,811,311
91,162
4,136,674

(3)
당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(
당기말)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
채권(주1)
채무

매출채권
기타채권
매입채무
초과청구공사
기타채무

(관계기업)

경기그린에너지㈜
4,193,020
-
1,226,457
-
-

안산도시개발㈜
6,637,184
-
1,652,389
-
226

전주파워㈜
8,690,000
-
-
-
-

서남바이오에너지
479,152
-
-
-
90

합 계
19,999,356
-
2,878,846
-
316

(
전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
채권(주1)
채무

매출채권
기타채권
매입채무
초과청구공사
기타채무

(관계기업)

경기그린에너지㈜
4,579,321
-
658,076
-
-

안산도시개발㈜
6,326,598
36,940
191,689
261,631
424

트로이카PEF
-
1,353
-
-
-

전주파워㈜
1,370,000
-
-
-
-

서남바이오에너지
348,441
-
-
-
155

합 계
12,624,360
38,293
849,765
261,631
579

(주1)

당기말 현재 안산도시개발㈜ 및 경기그린에너지㈜ 등에 대해 52,090천원(전기말 : 78,599천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 대손충당금환입액은 26,508천원(전기 대손충당금 전입액 18,052천원)입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

종업원 대여금
3,943,957
4,435,548

연결실체는 임직원에게 연 3%
의
이
자
율

로
장기 및 단
기대
여
금
을

제공하고 있습니다. 

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당 기
전 기

투자
지분
매수
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리이에스 
주식취득
19,046,000
-

출자
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 
사모투자신탁 제1호
현금
15,410,000
-

(주1)
당기 중 ㈜삼천리이에스가 ㈜신승에너지를 사업결합함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

(6)
연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당 기
전 기

장단기종업원급여
10,861,522
10,475,331

퇴직급여
1,008,407
1,198,910

합 계
11,869,929
11,674,241

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석35 참고). 

(1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체의 자산

당기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정금액
담보제공이유
차입금액
담보권자

토지 및 건물
28,700,000
장기차입금 담보
9,548,920
한국산업은행

공급설비(양도담보)
8,777,600
7,637,900
국민은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공급설비
276,211,527
179,221,000
국민은행 등

토지, 건물
6,000,000
4,330,000
우리은행

토지, 건물
360,000
-
KEB하나은행

토지, 건물
1,860,000
1,550,000
신한은행

정기예금, 전세보증금
960,000
9,183,828
BMW파이낸셜
서비스코리아

토지, 건물, 구축물, 기계장치
787,880,000
540,436,000
한국산업은행

스팀공급시설
13,589,818
20,981,000
삼천리신한 에너지환경전문투자형
사모투자신탁 제1호

호텔, 건물
35,082,693
13,717,386
Bank of Hope

합 계
1,159,421,638

786,606,034

(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로 부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 당기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.

(4) 당기말 현재 한국석유공사에 대한 성공불융자와 관련하여 백지어음 3 매 및 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다(주석17 참고).

37. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.
.

(단위 : 천원, 외화 각1단위)

약 정 내 용
금융기관 등
약정한도

당좌대출 약정
신한은행 등
21,800,000

일반자금대출 약정
국민은행 등
167,224,000

어음할인 약정
신한은행 등
65,000,000

신용카드
제일은행
300,000

에너지이용합리화 자금대출
신한은행
3,896,160

PF약정
한국산업은행
614,900,000

(2) 당기말 현재 연결실체의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각1단위)

약 정 내 용
금융기관 등
약정한도
현재 보증금액

이행보증보험
서울보증보험
8,616,139
8,616,139

지급보증
Bank of Hope
USD 2,000,000
-

손해배상, 이행, 
선급금 지급, 수출보증
엔지니어링공제조합 등
141,553,123
70,670,160

(3) 당기말 현재 연결실체는 신한은행과 USD 5,000,000을 한도로 수입신용장을 개설하고 있으며, 외환은행과 2,500백만원 한도의 Stand by L/C계약을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 29개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 2건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 1건(소송금액 150,000천원), 원고인 소송사건이 총 1건(소송금액 52,118천원)이며 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 연결실체는 Marriott International Franchising, LLC.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

(7) 2017년 12월 31일 현재 (주) 그린월드의 13,500백만원의 차입금과 ㈜태화환경산업 차입금 28,281백만원에 대하여 자금보충약정을 체결하고 있으며, 동 금액에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

38
. 연
결현금흐름표

(1) 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 은행예치금
185,435,553
142,914,401

매각예정자산 분류
(2,291,476)
-

계속영업 연결실체의 현금 및 은행예치금
183,144,077
142,914,401

(2)
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 대체
78,326,375
143,935,211

건설중인자산의 무형자산 대체
621,111
1,767,933

건설중인자산의 예수금 대체
10,005,374
8,289,987

유형자산의 금융리스자산대체
-
10,062,332

장기차입금의 유동성대체
23,534,937
39,542,499

사채의 유동성대체
99,932,978
-

유형자산취득관련 미지급금등 변동
(1,869,595)
6,717,793

장기차입금 채무면제이익
12,092,805
-

미지금비용의 채무면제이익
1,054,030
-

종속기업투자대체
-
749,965

관계기업대체
-
825,600

(3) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

기 초

현금흐름

비현금거래

기말

상각

유동성대체

기타

단기차입금

28,380,175
(7,681,668)
-
-
2,548,741
23,247,248

유동성장기차입금

39,956,319
(34,232,440)
-
23,534,937
6,372,705
35,631,521

장기차입금

828,892,156
4,838,395
-
(23,534,937)
(22,839,457)
787,356,157

유동성사채
-
-
(50,013)
101,000,000
-
100,949,987

비유동성사채

300,379,533
-
238,014
(101,000,000)
-
199,617,547

합 계

1,197,608,183
(37,075,713)
188,001
-
(13,918,011)
1,146,802,460

39. 합작투자

연결실체는 한국석유공사를 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 유전개발대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

광구명
당 기
전 기
비 고

우즈베키스탄 서페르가나/취나바드
44,728
2,419,445
탐사단계

연결실체는 참여 중인 해외유전개발사업에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하고 있습니다. 동 대여금은 차용자가 각 대출일로부터 상업적 생산 개시일 이후의 석유생산에 따른 수익으로 첫 번째 대금을 상환하는 전날까지 지불을 유예합니다.

40. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 부문에 대한 일반정보 

연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다.

당기 매출액 중 대한민국에서 발생한 매출이 총매출액의 약 99.6%이고, 천연가스사업부문의 매출액은2,472,803,509천원으로서 총매출액의 약 75.1%를 차지합니다.

화력발전업으로 인해 발생한 매출은 총매출액의 14.9%를 차지합니다. 

(2) 지역별 부문의 정보 

당기와 전기의 지역별 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
천연가스매출
화력발전
기 타
합 계

경기도
인천광역시
소 계
경기도 안산시

매출액
2,056,208,661
416,594,848
2,472,803,509
489,042,481
333,251,696
3,295,097,686

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
천연가스매출
화력발전
기 타
합 계

경기도
인천광역시
소 계
경기도 안산시

매출액
1,947,648,935
399,670,341
2,347,319,276
453,605,742
259,133,784
3,060,058,802

(3) 부문 자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채

당기말
전기말
당기말
전기말

천연가스사업
2,600,414,929
2,590,393,407
1,344,484,013
1,361,895,085

화력발전업
859,632,582
882,445,914
616,007,644
629,992,202

기타
650,666,453
607,085,826
426,159,670
362,769,983

소 계
4,110,713,964
4,079,925,147
2,386,651,327
2,354,657,270

연결조정 효과
(406,454,735)
(389,760,159)
(38,208,186)
(27,480,493)

합 계
3,704,259,229
3,690,164,988
2,348,443,141
2,327,176,777

41. 재무위험관리

(1) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

부채
2,348,443,141
2,327,177,355

자본
1,355,816,089
1,362,989,763

부채비율
173.2%
170.7%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
 금융자산
만기보유
 금융자산
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목

유동기타금융자산
-
249,735,575
94,605,752
76,405,259
-
420,746,586

비유동기타금융자산
-
-
8,581,361
15,341,719
-
23,923,080

유동매출채권
-
-
500,102,437
-
-
500,102,437

비유동매출채권
-
-
887,032
-
-
887,032

유동기타채권
-
-
37,769,999
-
-
37,769,999

비유동기타채권
-
-
3,943,957
-
-
3,943,957

합 계
-
249,735,575
645,890,538
91,746,978
-
987,373,091

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목지정

매입채무
-
-
519,130,364
519,130,364

기타채무
-
-
97,426,821
97,426,821

단기차입금(주1)
-
-
58,878,769
58,878,769

장기차입금
-
-
787,356,157
787,356,157

유동성사채
-
-
100,949,987
100,949,987

비유동사채
-
-
199,617,547
199,617,547

유동기타금융부채
-
-
54,990,288
54,990,288

비유동기타금융부채
-
-
1,981,775
1,981,775

합 계
-
-
1,820,331,708
1,820,331,708

(주1)
유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
 금융자산
만기보유
 금융자산
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목

유동기타금융자산
-
266,862,317
175,869,865
108,531,684
-
551,263,866

비유동기타금융자산
-
-
10,115,208
16,685,578
-
26,800,786

유동매출채권
-
-
442,594,944
-
-
442,594,944

비유동매출채권
-
-
1,162,999
-
-
1,162,999

유동기타채권
-
-
8,969,002
-
-
8,969,002

비유동기타채권
-
-
4,435,548
-
-
4,435,548

합 계
-
266,862,317
643,147,566
125,217,262
-
1,035,227,145

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목지정

매입채무
-
-
548,747,428
548,747,428

기타채무
-
-
96,340,491
96,340,491

단기차입금(주1)
-
-
68,336,494
68,336,494

장기차입금
-
-
828,892,156
828,892,156

비유동사채
-
-
300,379,533
300,379,533

유동기타금융부채
-
-
11,966,891
11,966,891

비유동기타금융부채
-
-
3,565,564
3,565,564

합 계
-
-
1,858,228,557
1,858,228,557

(주1)
유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니 다.

(당 기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
2,670,685
2,670,685

평가/처분손익(당기손익)
2,017,654
-
-
2,017,654

처분손익(손익대체)
-
-
2,601,559
2,601,559

이자수익
-
6,706,586
21,217
6,727,803

배당수익
-
-
28,744
28,744

손상차손/손상차손환입(당기손익)
-
(2,419,445)
-
(2,419,445)

(당 기)
(단위 : 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
위험회피회계 
파생상품부채
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
-
169,097
169,097

채무면제이익
-
13,146,835
-
-
13,146,835

이자비용
-
39,746,647
-
-
39,746,647

환율변동손익
-
2,315,904
-
-
2,315,904

금융보증손실
-
41,780,994
-
-
41,780,994

(전 기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
파생상품
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
(1,578,673)
-
(1,578,673)

평가/처분손익(당기손익)
2,622,318
-
-
395,105
3,017,423

처분손익(손익대체)
-
-
601,566
-
601,566

이자수익
-
8,038,200
24,896
-
8,063,096

환율변동손익
-
111,576
-
-
111,576

배당수익
-
-
36,966
-
36,966

손상차손/손상차손환입(당기손익)
-
(1,132,660)
-
-
(1,132,660)

(전 기)
(단위 : 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
위험회피회계 
파생상품부채
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
-
(43,790)
(43,790)

이자비용
-
43,631,457
548
-
43,632,005

환율변동손익
-
(1,898,175)
-
-
(1,898,175)

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리

외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원, 외화 각1단위)

통화
자 산(주1)
부 채(주1)

외화 금액
원화 금액
외화 금액
원화 금액

USD
237,163
255,915
6,388,727
6,844,882

JPY
1,007,811
9,565
189,998
1,803

EUR
-
-
29
37

HKD
21,035
2,883
-
-

(전 기)
(단위 : 천원, 외화 각1단위)

통화
자 산(주1)
부 채(주1)

외화 금액
원화 금액
외화 금액
원화 금액

USD
4,163,685
5,031,814
17,503,795
21,153,336

JPY
86,784,520
899,791
247,700,768
2,568,186

EUR
60,002
76,058
-
-

HKD
21,035
3,278
-
-

(주1)
외화자산은 외화예금 및 유전개발대여금이며, 외화부채는 외화장ㆍ단기차입금입니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기
세전 이익은

657,836

천원
감소(증가)합니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

고정금리
변동금리
고정금리
변동금리

금융자산
213,308,852
62,557,388
261,553,152
247,411,069

금융부채
569,385,965
577,848,961
798,973,790
400,255,100

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp상승시
100bp하락시
100bp상승시
100bp하락시

세전순이익(손실)
(5,152,916)
5,152,916
(1,528,440)
1,528,440

다. 기타 가격위험요소

연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은
249,735,575천원
이고 매도가능금융자산은
78,392,473천원
으로, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 손익에 미치는 영향은
24,973,558천원
이고 매도가능금융자산평가손익에 미치는 영향은 세후 5,942,149
천원
입니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 Samchully Energy And Environment Corporation 를 위하여 USD 10,901,375의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체는 신용위험에 노출된 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당된다고 판단하고 있습니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 
2년이하
2년에서 
5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
616,557,185
-
-
-
616,557,185

단기차입금
58,878,769
-
-
-
58,878,769

기타금융부채
54,990,288
-
-
-
54,990,288

유동성사채
101,000,000
-
-
-
101,000,000

비유동성사채
-
-
200,000,000
-
200,000,000

장기차입금
-
48,893,956
205,432,439
533,029,762
787,356,157

비유동기타금융부채
-
-
-
1,981,775
1,981,775

금융보증계약
11,679,733
-
-
-
11,679,733

합 계
843,105,975
48,893,956
405,432,439
535,011,537
1,832,443,907

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 
2년이하
2년에서 
5년이하
5년초과
합 계

매입채무및기타채무
645,087,920
-
-
-
645,087,920

단기차입금
68,336,494
-
-
-
68,336,494

기타금융부채
11,966,891
-
-
-
11,966,891

비유동성사채
-
101,000,000
200,000,000
-
301,000,000

장기차입금
-
38,424,705
185,768,650
604,698,801
828,892,156

비유동기타금융부채
-
-
-
3,565,564
3,565,564

합 계
725,391,305
139,424,705
385,768,650
608,264,365
1,858,849,025

42. 금융상품의 공정가치 

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1)
보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를
공정가치 서열체계 수준별로

분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
금 액

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

주가지수 연계증권 등
-
249,735,575
-
249,735,575

매도가능금융자산

수익증권
-
78,392,474
-
78,392,474

합 계
-
328,128,049
-
328,128,049

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
금 액

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

주가지수 연계증권 등
-
266,862,317
-
266,862,317

매도가능금융자산

수익증권
-
113,998,882
-
113,998,882

합 계
-
380,861,199
-
380,861,199

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

- 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권
12,646,441
10,299,045

채무증권
775,955
919,335

합 계
13,422,396
11,218,380

43. 중단영업

(1) 연결실체는 SCL Resources, LLC 의 영업을 중단하고, 관련 사업부문을 매각할 예정입니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 기업가치 극대화하고자 하는 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 연결실체는 매수자를 적극적으로 물색 중이며 2018년도 중에 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다. 

(2) 중단영업손익의 분석

당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

1) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

중단영업손익

매 출
3,068,638
3,195,499

매출원가
3,577,985
3,992,324

판매비와관리비
188,228
131,953

금융손익
12,858
10,599

영업외손익
(81,663)
30,976

중단영업 법인세차감전순이익(손실)
(766,380)
(887,203)

법인세비용
-
-

법인세비용차감후 중단영업이익(손실)
(766,380)
(887,203)

지배기업의 소유주지분
(766,380)
(887,203)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 현금흐름
693,029
410,870

투자활동으로 인한 현금흐름
116,467
(463,480)

재무활동으로 인한 현금흐름
-
(522,225)

순현금흐름
809,496
(574,835)

44. 매각예정비유동자산 및 부채 

당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

매각예정자산

9,765,035

매각예정부채

2,764,919

(단위: 천원)

구 분

당기말

현금 및 현금성자산
2,291,476

매출채권
743,643

기타금융자산
605,007

기타유동자산
17,682

무형자산
6,107,227

매각예정으로 분류된 자산 합계
9,765,035

기타채무
100,761

충당부채
2,664,158

매각예정으로 분류된 부채 합계
2,764,919

매각예정으로 분류된 순자산
7,000,116

45. 사업결합

당기 중
연결실체는

㈜신승에너지의 지분 99%를 8,619,512천원에 취득하였습니다.

1) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

이전대가
8,619,512

취득한 자산 및 부채:

유동자산
119,462

비유동자산
14,191,101

유동부채
2,030,925

비유동부채
3,741,013

식별가능한 순자산 공정가치
8,538,625

인수한 순자산 공정가치(주1)
8,453,239

영업권
166,273

(주1)
㈜신승에너지 지분의 99%를 취득하였습니다.

2) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
8,619,512

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산
(80,310)

차감 계(주1)
8,539,202

(주1)
연결현금흐름표의 연결범위의 변동으로 인한 순현금유출액에는 ㈜삼천리모터스,㈜신승에너지,㈜에스파워의 간주취득세 345,103천원이 포함되어 있습니다.

46. 재무제표의 승인

동 연결재무제표는 2018년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인 되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 삼천리

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
4
1
2
2
7
10
2
7
13
11
-
-
28
31

투입시간
분ㆍ반기검토
11
7
79
59
1,879
712
408
595
-
-
-
-
2,377
1,373

감사
37
23
168
83
1,318
790
250
299
343
240
-
-
2,116
1,435

합계
48
30
247
142
3,197
1,502
658
894
343
240
-
-
4,493
2,808

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.4월~2017.12월
5
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 기말감사 업무수행계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.22~11.28
5
일
4
명
2
명
중간감사 및 내부회계관리제도 검토

2018.01.15~01.19
10
일
5
명
1
명
별도재무제표 감사

2018.01.22~01.25
5
일
5
명
1
명
연결재무제표 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
고객센터 및 자재창고

실사(입회)대상
저장품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
회사 본사

실사(입회)대상
회사보유 현금, 받을어음, 회원권 등 보유 유가증권 시재 확인

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.28, 2018.03.08

4. 재무제표

재무상태표

제 52 기 2017.12.31 현재

제 51 기 2016.12.31 현재

제 50 기 2015.12.31 현재

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

자산

유동자산

964,670,317,507

1,010,567,629,871

846,866,025,736

현금및현금성자산

119,564,121,746

96,714,174,814

8,381,145,717

매출채권

396,428,852,223

359,765,386,667

406,006,041,061

기타채권

29,777,143,191

5,091,528,281

7,697,499,549

기타유동금융자산

415,670,353,856

545,576,775,386

420,925,184,492

재고자산

2,567,000,436

2,667,896,695

2,970,795,177

기타유동자산

662,846,055

751,868,028

885,359,740

비유동자산

1,635,744,611,453

1,579,825,776,881

1,578,598,232,341

종속기업 및 관계기업 투자

304,716,182,803

286,250,800,033

277,395,109,452

비유동기타채권

3,698,539,170

4,184,708,606

4,978,152,072

비유동기타금융자산

5,903,883,802

8,485,002,741

13,811,014,423

투자부동산

98,474,820,514

98,790,077,745

99,105,334,976

유형자산

1,206,896,871,291

1,169,669,756,664

1,170,940,700,626

무형자산

9,733,786,978

11,543,122,972

11,748,612,778

기타비유동자산

6,320,526,895

902,308,120

619,308,014

자산총계

2,600,414,928,960

2,590,393,406,752

2,425,464,258,077

부채

유동부채

686,956,342,897

628,930,944,299

622,067,462,144

매입채무

486,324,082,684

537,783,286,439

409,754,616,635

기타채무

29,746,440,859

28,100,482,982

22,372,995,377

단기차입금

6,290,555,000

6,310,040,000

5,713,940,000

유동성사채

99,950,902,663

99,908,784,776

기타금융부채

10,934,543,056

9,903,463,468

35,384,533,097

기타유동부채

42,683,383,639

37,295,766,967

39,113,063,637

당기법인세부채

11,026,434,996

9,537,904,443

9,819,528,622

비유동부채

657,527,670,494

732,964,140,473

605,434,846,625

장기차입금

71,549,356,765

86,831,766,185

80,490,357,670

비유동성사채

199,617,546,997

299,382,590,677

199,588,932,186

기타비유동금융부채

973,219,843

2,436,496,419

2,277,363,728

순확정급여부채

3,275,944,630

2,369,134,436

기타비유동부채

306,411,329,752

269,331,352,387

244,786,595,800

이연법인세부채

75,700,272,507

74,981,934,805

75,922,462,805

부채총계

1,344,484,013,391

1,361,895,084,772

1,227,502,308,769

자본

자본금

20,275,125,000

20,275,125,000

20,275,125,000

기타불입자본

(28,359,735,973)

(28,359,735,973)

(28,359,735,973)

기타자본구성요소

(525,703,349)

(2,422,660,588)

(1,082,497,110)

이익잉여금(결손금)

1,264,541,229,891

1,239,005,593,541

1,207,129,057,391

자본총계

1,255,930,915,569

1,228,498,321,980

1,197,961,949,308

자본과부채총계

2,600,414,928,960

2,590,393,406,752

2,425,464,258,077

포괄손익계산서

제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

수익(매출액)

2,519,754,004,324

2,384,712,962,090

2,877,277,878,692

상품매출액

2,481,253,330,619

2,349,861,388,071

2,841,092,595,583

제품매출액

23,644,457,379

19,927,252,217

23,400,318,488

기타매출액

14,856,216,326

14,924,321,802

12,784,964,621

매출원가

2,228,238,468,095

2,105,520,708,028

2,597,827,733,407

상품매출원가

2,199,663,653,762

2,079,012,654,064

2,567,802,856,396

제품매출원가

27,694,818,391

24,268,098,458

28,898,920,803

기타매출원가

879,995,942

2,239,955,506

1,125,956,208

매출총이익

291,515,536,229

279,192,254,062

279,450,145,285

판매비와관리비

229,640,654,799

218,848,976,951

218,216,668,381

영업이익(손실)

61,874,881,430

60,343,277,111

61,233,476,904

금융이익

27,756,034,971

38,711,124,850

13,727,499,123

금융원가

13,757,944,516

15,411,469,689

20,072,119,303

기타영업외이익

9,331,244,553

9,157,474,634

15,693,527,509

기타영업외비용

30,696,703,656

38,098,713,643

47,563,935,479

법인세비용차감전순이익(손실)

54,507,512,782

54,701,693,263

23,018,448,754

법인세비용

19,081,388,185

16,307,644,903

1,858,607,556

당기순이익(손실)

35,426,124,597

38,394,048,360

21,159,841,198

기타포괄손익

914,981,492

1,050,836,812

1,565,110,559

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(981,975,747)

2,391,000,290

(3,203,173,167)

확정급여제도의 재측정요소

(1,295,482,516)

3,154,353,945

(4,225,822,120)

당기손익으로 분류할 수 없는 항목의 법인세

313,506,769

(763,353,655)

1,022,648,953

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

1,896,957,239

(1,340,163,478)

4,768,283,726

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

2,502,582,110

(1,768,025,697)

6,290,611,776

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

(605,624,871)

427,862,219

(1,522,328,050)

총포괄손익

36,341,106,089

39,444,885,172

22,724,951,757

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

9,942

10,775

5,938

자본변동표

제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

주식발행초과금

자기주식

기타자본잉여금

기타불입자본 합계

매도가능금융자산평가손익

기타자본구성요소 합계

2015.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

2,907,164,466

(28,359,735,973)

(5,850,780,836)

(5,850,780,836)

1,196,299,199,360

1,182,363,807,551

배당금지급

7,126,810,000

7,126,810,000

총포괄이익

당기순이익

21,159,841,198

21,159,841,198

보험수리적손익

(3,203,173,167)

(3,203,173,167)

매도가능증권평가손익

4,768,283,726

4,768,283,726

4,768,283,726

2015.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

2,907,164,466

(28,359,735,973)

(1,082,497,110)

(1,082,497,110)

1,207,129,057,391

1,197,961,949,308

2016.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

2,907,164,466

(28,359,735,973)

(1,082,497,110)

(1,082,497,110)

1,207,129,057,391

1,197,961,949,308

배당금지급

8,908,512,500

8,908,512,500

총포괄이익

당기순이익

38,394,048,360

38,394,048,360

보험수리적손익

2,391,000,290

2,391,000,290

매도가능증권평가손익

(1,340,163,478)

(1,340,163,478)

(1,340,163,478)

2016.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

2,907,164,466

(28,359,735,973)

(2,422,660,588)

(2,422,660,588)

1,239,005,593,541

1,228,498,321,980

2017.01.01 (기초자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

2,907,164,466

(28,359,735,973)

(2,422,660,588)

(2,422,660,588)

1,239,005,593,541

1,228,498,321,980

배당금지급

8,908,512,500

8,908,512,500

총포괄이익

당기순이익

35,426,124,597

35,426,124,597

보험수리적손익

(981,975,747)

(981,975,747)

매도가능증권평가손익

1,896,957,239

1,896,957,239

1,896,957,239

2017.12.31 (기말자본)

20,275,125,000

18,973,968,217

(50,240,868,656)

2,907,164,466

(28,359,735,973)

(525,703,349)

(525,703,349)

1,264,541,229,891

1,255,930,915,569

현금흐름표

제 52 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

제 52 기

제 51 기

제 50 기

영업활동현금흐름

53,240,833,251

317,599,608,571

169,995,207,893

당기순이익(손실)

35,426,124,597

38,394,048,360

21,159,841,198

당기순이익조정을 위한 가감

91,684,648,162

87,382,448,020

108,134,954,792

퇴직급여

7,091,764,275

7,413,092,612

6,712,106,094

감가상각비

62,442,593,881

60,768,194,465

59,866,223,329

무형자산상각비

1,380,814,194

1,458,289,811

1,456,808,369

대손상각비

884,655,832

61,596,991

656,900,634

금융원가

13,638,749,997

15,036,171,896

20,069,845,992

종속기업투자손상차손

28,340,569,689

34,038,183,366

18,750,934,692

관계기업투자손상차손

2,643,080,925

유형자산처분손실

349,596,316

126,328,339

236,914,805

무형자산처분손실

121,324,600

258,741,963

217,420,000

금융보증손실

26,545,800,000

법인세비용

19,081,388,185

16,307,644,903

1,858,607,556

보조금수익

(13,133,566,001)

(11,810,705,427)

(10,781,262,568)

금융이익

(27,749,550,204)

(38,175,941,551)

(13,694,607,709)

유형자산처분이익

(763,692,602)

(742,230,273)

(220,014,393)

무형자산처분이익

(80,090,909)

종속기업처분이익

(3,460,631,100)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(53,411,508,294)

214,096,131,137

54,211,798,257

매출채권의 감소(증가)

(37,548,121,388)

46,179,057,403

154,380,355,727

기타채권의감소(증가)

(24,701,633,978)

2,110,405,852

30,192,940,319

재고자산의 감소(증가)

100,896,259

302,898,482

(81,412,876)

기타유동자산의 증가(감소)

89,021,972

133,491,712

1,944,963,832

임차보증금의 감소(증가)

60,369,985

1,034,241,532

284,408,579

매입채무의 증가(감소)

(51,459,203,755)

128,028,669,804

(155,545,375,423)

기타채무의 감소(증가)

3,859,851,101

(693,749,651)

1,230,043,581

기타금융부채의 증가(감소)

600,666,656

1,032,720,834

648,078,119

기타유동부채의 증가(감소)

15,819,209,867

6,472,689,976

8,705,622,019

임대보증금의 증가(감소)

127,393,800

102,670,900

(21,741,400)

퇴직금지급액

(1,712,289,345)

(3,495,100,955)

(3,688,448,003)

퇴직급여채무타사전입(전출)

(10,780,104)

(205,961,945)

(1,406,102,522)

국민연금전환금의 감소

7,901,300

14,198,500

사외적립자산 감소(증가)

(12,133,950,630)

(3,269,266,121)

(7,065,448,510)

기타비유동부채의 증가(감소)

53,497,061,266

36,355,462,014

24,619,716,315

이자수취(영업)

7,315,277,974

8,395,323,021

9,820,002,264

이자지급(영업)

(10,891,954,850)

(12,803,189,098)

(12,903,695,983)

배당금수취(영업)

284,883,694

135,650

18,024,214

법인세납부(환급)

(17,166,638,032)

(17,865,288,519)

(10,445,716,849)

투자활동현금흐름

(20,389,141,357)

(226,411,016,743)

(216,643,833,055)

단기금융상품의 처분

170,182,775,344

34,758,000,000

43,777,000,000

단기금융상품의 취득

(89,529,520,549)

(170,182,775,344)

(34,758,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분

296,338,996,568

444,652,115,614

149,039,380,848

당기손익인식금융자산의 취득

(277,194,601,297)

(353,311,899,403)

(354,268,124,175)

유동매도가능금융자산의 처분

82,133,413,326

23,370,736,262

87,093,589,233

유동매도가능금융자산의 취득

(44,900,000,000)

(102,461,969,818)

(31,997,159,449)

단기대여금의 감소

30,836,500

71,552,679

장기금융상품의 처분

4,500,000

장기대여금의 증가

(44,727,975)

(48,860,850)

(104,136,000)

비유동매도가능금융자산의 처분

231,215,000

58,860,000

1,834,296,792

비유동매도가능금융자산의 취득

(88,030,000)

(48,140,000)

(116,220,000)

종속기업투자의 감소

7,987,996,650

종속기업투자의 증가

(46,797,943,110)

(42,142,650,000)

(11,450,700,000)

관계기업투자의 증가

(9,000,000,000)

종업원장기대여금의 감소

1,460,869,436

1,628,443,466

2,067,998,406

종업원장기대여금의 증가

(974,700,000)

(835,000,000)

(1,069,400,000)

유형자산의 처분

1,155,207,559

2,245,727,918

518,466,283

유형자산의 취득

(113,290,403,659)

(64,385,332,588)

(66,629,707,231)

무형자산의 처분

928,308,000

256,391,500

359,332,909

재무활동현금흐름

(10,023,495,750)

(2,969,307,683)

(4,680,667,560)

유동성사채의 상환

(100,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(6,440,440,000)

(5,955,380,000)

(5,896,707,000)

장기차입금의 차입

5,447,000,000

12,254,000,000

11,082,000,000

장기차입금의 상환

(121,543,250)

(2,739,150,560)

배당금지급

(8,908,512,500)

(8,908,512,500)

(7,126,810,000)

사채의 발행

99,640,584,817

현금및현금성자산의순증가(감소)

22,828,196,144

88,219,284,145

(51,329,292,722)

기초현금및현금성자산

96,714,174,814

8,381,145,717

59,699,128,167

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

21,750,788

113,744,952

11,310,272

기말현금및현금성자산

119,564,121,746

96,714,174,814

8,381,145,717

5. 재무제표 주석

제 52 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 51 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 삼천리

1. 회사의 개요

주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스 공급을 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은
20,275,125천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

유상덕
498,905
12.30

이만득
338,390
8.34

이은백
317,981
7.84

Brandes Investment Partners
380,634
9.39

신영자산운용
261,583
6.45

자기주식
491,620
12.12

기타주주 등
1,765,912
43.56

합 계
4,055,025
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

별도재무제표는
매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는
특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적원가는 일반적으로

자산을 취득하기 위하여 지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과
같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 37번에 기술되어 있으며, 당사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용
하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호

'금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 92,791백만원, 당기손익인식금융자산 249,736백만원, 매도가능금융자산 79,048백만원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 경과 규정에 따라 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 누적효과는 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약의 기업회계기준서 제1115호 소급 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액 조정이 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

-
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(3) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(4) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융이익 및 원가' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,

연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은
후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
15년 ~ 30년

구축물
15년 ~ 30년

기계장치
16년 ~ 20년

공급설비
30년

인입배관
16년

차량운반구
4년 ~ 5년

공기구비품
3년 ~ 16년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따
라
15년, 30년
을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 개별자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계
약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에
따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융이익 및 원가' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

나. 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

4) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말
에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉
시 반영하
고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도
에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다.

2) 이자수익 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익 

배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 공사부담금 등

자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하는 공사부담금과 시설분담금은 부채(이연수익)로 회계처리하며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는
일반적으로
모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은
일반적으로
차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(19) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(20) 주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(21) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리

당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정

대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니
다.

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4.
사
용이 제한된
금융상품과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위 : 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

기타금융자산(비유동)
당좌개설보증금
13,000
13,000

영업보증금
67,201
67,201

합 계

80,201
80,201

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
403,287,793
-
367,032,766
-

차감: 대손충당금
(6,858,941)
-
(7,267,379)
-

매출채권 합계(순액)
396,428,852
-
359,765,387
-

미수금
29,705,356
-
5,003,722
-

미수수익
71,787
-
87,806
-

종업원장기대여금
-
3,698,539
-
4,184,709

기타채권 합계
29,777,143
3,698,539
5,091,528
4,184,709

모든 유동매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동매출채권 및 유동기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
회수기일 경과채권
합 계

30일초과
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과 
24개월 미만
24개월 초과

매출채권
383,563,607
14,750,162
1,417,989
1,455,720
2,100,315
403,287,793

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
회수기일 경과채권
합 계

30일초과
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과 
24개월 미만
24개월 초과

매출채권
347,903,630
13,225,606
1,334,894
1,825,934
2,742,702
367,032,766

(3)
당기 및 전기 중 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
대손상각비
기중 매출채권 제각
기 타
기말

매출채권
(7,267,379)
(884,656)
1,479,507
(186,413)
(6,858,941)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
대손상각비
기중 매출채권 제각
기 타
기말

매출채권
(8,668,723)
(61,597)
1,648,162
(185,221)
(7,267,379)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 

(4)
당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

6. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금 및 수취채권

예적금 등
89,529,521
170,195,775

유전개발대여금(주석38참조)
44,728
2,419,445

임차보증금 등
3,216,812
3,264,182

소 계
92,791,061
175,879,402

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권 등
249,735,575
266,862,317

매도가능금융자산

수익증권
78,392,473
110,521,745

시장성 없는 지분증권
102,294
102,294

채무증권
552,835
696,020

소 계
79,047,602
111,320,059

합 계
421,574,238
554,061,778

유동기타금융자산 계
415,670,354
545,576,775

비유동기타금융자산 계
5,903,884
8,485,003

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

수익증권
76,405,259
1,987,214
108,531,683
1,990,062

지분상품

비상장주식
-
102,294
-
102,294

채무상품

국공채 등
-
552,835
-
696,020

합 계
76,405,259
2,642,343
108,531,683
2,788,376

(2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
111,320,059
36,783,145

취득
44,988,030
102,510,110

자본으로 계상한 평가손익
2,502,582
(1,768,025)

처분
(79,763,069)
(22,812,124)

대체
-
(3,393,047)

기말
79,047,602
111,320,059

차감:유동항목
76,405,259
108,531,683

비유동항목
2,642,343
2,788,376

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
301,673
224,903

선급비용
361,173
526,965

합 계
662,846
751,868

9.
재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
349,904
-
349,904
335,740
-
335,740

저장품
2,217,096
-
2,217,096
2,332,157
-
2,332,157

합 계
2,567,000
-
2,567,000
2,667,897
-
2,667,897

당기 중 계속영업의 상품매출원가로 인식된 재고자산의 원가는

2,199,663,654
천원(전기:
2,079,012,654천원)
입니다.

10. 종속기업
투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
결산일
법인설립 및
영업소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

㈜삼천리이엔지
배관 및 냉,난방 공사업
12.31
대한민국
100.00
39,441,687
100.00
39,441,687

㈜휴세스
집단에너지 생산, 수송 및 판매
12.31
대한민국
51.00
24,037,462
51.00
24,037,462

Samchully Energy And 
Environment Corporation
멕시코만 OIL/
GAS 개발사업
12.31
미국
100.00
36,077
100.00
28,068

㈜삼천리이에스
배관 및 냉,난방장치 
도매업
12.31
대한민국
100.00
15,390,156
71.70
12,349,726

SIM, a California Corporation
비금융지주회사
12.31
미국
100.00
27,472,040
100.00
27,472,040

삼천리자산운용㈜
정의된 특별자산의 
집합투자업 등
12.31
대한민국
100.00
3,849,176
100.00
3,849,176

㈜에스파워
전기공급업
12.31

대한민국

51.00
137,718,811
51.00
137,711,868

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호(주1)
신탁업, 집합투자업 등
12.31
대한민국
50.00
15,410,000
-
-

합 계

263,355,409

244,890,027

(주1)
당사가 동 사모투자신탁을 사실상 지배한다고 판단됨에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 종속기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기타
기말

㈜삼천리이엔지
39,441,687
-
-
-
-
-
39,441,687

㈜휴세스
24,037,462
-
-
-
-
-
24,037,462

Samchully Energy And 
Environment Corporation(주1)
28,068
-
-
-
-
8,009
36,077

㈜삼천리이에스(주2)
12,349,726
31,381,000
-
-
(28,340,570)
-
15,390,156

SIM, a California Corporation
27,472,040
-
-
-
-
-
27,472,040

삼천리자산운용㈜
3,849,176
-
-
-
-
-
3,849,176

㈜에스파워(주3)

137,711,868
6,943
-
-
-
-
137,718,811

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호

-
15,410,000
-
-
-
-
15,410,000

합 계
244,890,027
46,797,943
-
-
(28,340,570)
8,009
263,355,409

(주1)
기타증감액은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

(주2)
당기 중 ㈜삼천리이에스의 사업성 저하등으로 손실이 발생하였으며, 이에 손상징후가 파악되어 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

(주3)
당기 중 과점주주 간주취득세를 납부하였습니다.

(전 기)
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기타
기말

㈜삼천리이엔지
24,441,687
15,000,000
-
-
-
-
39,441,687

㈜휴세스
24,037,462
-
-
-
-
-
24,037,462

Samchully Energy And 
Environment Corporation(주1)
26,809
27,142,650
-
-
(27,142,650)
1,259
28,068

㈜삼천리이에스
12,349,726
-
-
-
-
-
12,349,726

SIM, a California Corporation
27,472,040
-
-
-
-
-
27,472,040

삼천리자산운용㈜
10,744,710
-
-
-
(6,895,534)
-
3,849,176

㈜에스파워

137,711,868
-
-
-
-
-
137,711,868

합 계
236,784,302
42,142,650
-
-
(34,038,184)
1,259
244,890,027

11
. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
주요영업활동
결산일
법인설립 및
영업소재지
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

안산도시개발㈜
전기, 가스, 증기 및
공기조절 공급업
12.31
대한민국
49.90
26,210,808
26,210,808
49.90
26,210,808
26,210,808

경기그린에너지㈜(주1)
전기, 가스 수증기등
공급업
12.31
대한민국
19.00
14,400,000
14,400,000
19.00
14,400,000
14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주2)
해외자원개발
12.31
대한민국
1.83
6,669,770
749,965
1.83
6,669,770
749,965

합 계

47,280,578
41,360,773

47,280,578
41,360,773

(주1)

경기그린에너지㈜의 경우 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.

(주2)

지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용
㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 중대한 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전

기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기말

안산도시개발㈜
26,210,808
-
-
-
-
26,210,808

경기그린에너지㈜
14,400,000
-
-
-
-
14,400,000

트로이카해외자원개발
사모투자전문회사

749,965
-
-
-
-
749,965

합 계
41,360,773
-
-
-
-
41,360,773

(전 기)
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
대체
손상
기말

안산도시개발㈜
26,210,808
-
-
-
-
26,210,808

경기그린에너지㈜
14,400,000
-
-
-
-
14,400,000

트로이카해외자원개발
사모투자전문회사

-
-
-
3,393,046
(2,643,081)
749,965

합 계
40,610,808
-
-
3,393,046
(2,643,081)
41,360,773

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
145,800,308
-
145,800,308

건물
70,521,224
(27,800,750)
42,720,474

구축물
22,741,938
(14,528,791)
8,213,147

기계장치
98,583,300
(36,682,213)
61,901,087

공급설비
3,094,657,569
(2,247,714,760)
846,942,809

인입배관
58,316,736
(29,800,260)
28,516,476

차량운반구
2,980,668
(2,056,382)
924,286

공기구비품
26,064,238
(19,880,889)
6,183,349

건설중인자산
65,694,935
-
65,694,935

합 계
3,585,360,916
(2,378,464,045)
1,206,896,871

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
144,421,797
-
144,421,797

건물
68,402,394
(25,948,832)
42,453,562

구축물
22,733,438
(14,128,385)
8,605,053

기계장치
83,258,521
(32,221,551)
51,036,970

공급설비
3,040,999,951
(2,199,371,232)
841,628,719

인입배관
54,900,447
(26,265,278)
28,635,169

차량운반구
5,260,285
(4,284,092)
976,193

공기구비품
25,632,004
(19,546,589)
6,085,415

건설중인자산
45,826,879
-
45,826,879

합 계
3,491,435,716
(2,321,765,959)
1,169,669,757

(2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각
대체
기말금액

토지
144,421,797
-
-
-
1,378,511
145,800,308

건물
42,453,562
-
-
(1,851,917)
2,118,829
42,720,474

구축물
8,605,053
-
-
(400,406)
8,500
8,213,147

기계장치
51,036,970
-
-
(4,460,662)
15,324,779
61,901,087

공급설비
841,628,719
-
(552,949)
(49,535,524)
55,402,563
846,942,809

인입배관
28,635,169
-
-
(3,534,982)
3,416,289
28,516,476

차량운반구
976,193
-
(129,681)
(633,122)
710,896
924,286

공기구비품
6,085,415
-
(6,927)
(1,710,724)
1,815,585
6,183,349

건설중인자산
45,826,879
110,670,492
-
-
(90,802,436)
65,694,935

합 계
1,169,669,757
110,670,492
(689,557)
(62,127,337)
(10,626,484)
1,206,896,871

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각
대체
기말금액

토지
143,770,016
-
-
-
651,781
144,421,797

건물
44,537,898
-
(1,164,444)
(1,843,892)
924,000
42,453,562

구축물
8,990,715
-
-
(400,162)
14,500
8,605,053

기계장치
55,339,791
-
-
(4,302,821)
-
51,036,970

공급설비
836,545,735
-
(390,043)
(48,135,904)
53,608,931
841,628,719

인입배관
27,934,507
-
-
(3,327,539)
4,028,201
28,635,169

차량운반구
1,597,761
-
(22,955)
(732,255)
133,642
976,193

공기구비품
6,235,852
-
(829)
(1,710,364)
1,560,756
6,085,415

건설중인자산
45,988,425
70,818,185
-
-
(70,979,731)
45,826,879

합 계
1,170,940,700
70,818,185
(1,578,271)
(60,452,937)
(10,057,920)
1,169,669,757

(3) 공급설비 중 일부는 주석 17 및 35에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
94,572,272
9,358,219
103,930,491

감가상각누계액
-
(5,455,670)
(5,455,670)

장부금액
94,572,272
3,902,549
98,474,821

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
94,572,272
9,358,219
103,930,491

감가상각누계액
-
(5,140,413)
(5,140,413)

장부금액
94,572,272
4,217,806
98,790,078

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토 지
94,572,272
-
-
-
-
94,572,272

건 물
4,217,806
-
-
(315,257)
-
3,902,549

합 계
98,790,078
-
-
(315,257)
-
98,474,821

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토 지
94,572,272
-
-
-
-
94,572,272

건 물
4,533,063
-
-
(315,257)
-
4,217,806

합 계
99,105,335
-
-
(315,257)
-
98,790,078

(3) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각
514,780천원 및 498,280천원입니다.

(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 당사는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를
109,193,368천원
(
전기말 109,193,368천원)으로 추정하고있습니다.

(5) 투자부동산 중 당기말 현재 장부금액
65,072,438천원
의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 35 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
기타의 
무형자산
가입권
합 계

취득원가
30,392,176
8,234,933
38,627,109

감가상각누계액
(27,458,892)
-
(27,458,892)

손상차손누계액
-
(1,434,430)
(1,434,430)

장부금액
2,933,284
6,800,503
9,733,787

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
기타의 
무형자산
가입권
합 계

취득원가
29,771,066
9,284,565
39,055,631

감가상각누계액
(26,078,078)
-
(26,078,078)

손상차손누계액
-
(1,434,430)
(1,434,430)

장부금액
3,692,988
7,850,135
11,543,123

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
건설중인자산에서 대체
장부금액

기타의 무형자산
3,692,988
-
-
(1,380,814)
621,110
2,933,284

가입권
7,850,135
-
(1,049,632)
-
-
6,800,503

합 계
11,543,123
-
(1,049,632)
(1,380,814)
621,110
9,733,787

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
건설중인자산에서 대체
장부금액

기타의 무형자산
3,406,132
-
-
(1,458,290)
1,745,146
3,692,988

가입권
8,342,481
-
(515,133)
-
22,787
7,850,135

합 계
11,748,613
-
(515,133)
(1,458,290)
1,767,933
11,543,123

당기 및 전기 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연유형자산처분손실(주1)
516,198
567,753

순확정급여자산
5,804,329
334,555

합 계
6,320,527
902,308

(주1)
당사는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 
CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있습니다. 당사는 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
486,324,083
537,783,286

미지급금
29,746,441
28,100,483

합 계
516,070,524
565,883,769

17. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

<비유동>

은행차입금
64,704,475
65,678,430

기타차입금
6,844,882
21,153,336

장기차입금 계
71,549,357
86,831,766

사채
200,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(382,453)
(617,409)

사채 계
199,617,547
299,382,591

비유동 계
271,166,904
386,214,357

<유동(유동성장기차입금 포함)>

은행차입금(유동성장기)
6,290,555
6,310,040

단기차입금 계
6,290,555
6,310,040

유동성사채
100,000,000
-

사채할인발행차금
(49,097)
-

유동성사채 계
99,950,903
-

유동 계
106,241,458
6,310,040

차입부채 합계
377,408,362
392,524,397

(2) 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 

1) 원화장기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율
(%)
당기말
전기말
상환방법

유동
비유동
유동
비유동

도시가스배관기금(주1)
한국산업은행
3.00
849,930
4,047,140
1,003,230
4,897,070
5년거치 10년 분할 상환

가스안전기금(주1)
한국산업은행
1.75
-
-
31,500
-
3년거치 5년 분할 상환

에너지시설기금(집단에너지)(주1)
한국산업은행
3.00
351,400
1,844,850
263,550
2,196,450
8년거치 7년 분할 상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)
한국산업은행
1.76
671,100
1,242,300
887,300
1,913,400
5년거치 10년 분할 상환

환경개선시설기금(주1)
한국산업은행
1.95
527,200
15,000
527,200
671,400
3년거치 7년 분할 상환

가스안전기금(주1)
국민은행
1.75
141,900
528,400
251,800
170,300
3년거치 5년 분할 상환

도시가스배관기금(주1)
국민은행
1.75, 3.00
390,200
4,980,200
390,200
2,731,400
5년거치 10년 분할 상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)
국민은행
1.76
193,600
1,403,600
193,600
1,597,200
5년거치 10년 분할 상환

가스안전기금
신한은행
1.75
32,600
-
65,200
32,600
3년거치 5년 분할 상환

에너지시설기금(집단에너지)
신한은행
3.00
1,018,440
3,854,220
1,018,440
4,872,660
8년거치 7년 분할 상환

도시가스배관기금
신한은행
1.75, 3.00
1,181,480
10,084,160
1,181,480
9,797,640
5년거치 10년 분할 상환

인천시기금
신한은행
1.80, 3.50
237,850
2,403,500
213,200
1,801,350
3년거치 5년 분할 상환

가스안전기금
KEB하나은행
1.75
318,000
2,098,100
219,200
2,417,100
3년거치 5년 분할 상환

도시가스배관기금
KEB하나은행
1.75, 3.00
376,855
32,203,005
64,140
32,579,860
5년거치 10년 분할 상환

합 계

6,290,555
64,704,475
6,310,040
65,678,430

(주1)

당기말 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 투자부동산 및 공급설비

를 담보로 제공하고 있음(
주석 12,13, 35
참고).

2) 외화장기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

성공불융자(주1)
한국석유공사
0.75, 1.75
-
6,844,882
-
21,153,336

(주1)

상기 성공불융자
6,844,882천원(USD6,388,727)은 관련 개발사업(주석
38
참고)이 상업적으로생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있음. 성공불융자와 관련하여당기말 현재 백지어음 3매 및 백지수표 3매가 견질로 제공되어
있음(주석
35
참
고).

3) 사 채

(단위 : 천원)

종 목
발행일
상환일
이자율
(%)
당기말(주1)
전기말
이자지급 및
상환방법

제18-1회 무보증사채
2013.09.09
2018.09.09
3.59
100,000,000
100,000,000
만기 일시 상환

제18-2회 무보증사채
2013.09.09
2020.09.09
3.79
100,000,000
100,000,000
만기 일시 상환

제19회 무보증사채
2016.05.27
2021.05.27
1.86
100,000,000
100,000,000
만기 일시 상환

액면가액 합계

300,000,000
300,000,000

사채발행차금

(431,550)
(617,409)

사채 장부가액 합계

299,568,450
299,382,591

(주1)

유동성대체금액 99,950,903천원이 포함된 금액입니다.

(3) 차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 천원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

1년차상환
('18.1.1
~'18.12.31)
2년차상환
('19.1.1
~'19.12.31)
3년차상환
('20.1.1
~'20.12.31)
4년차상환
('21.1.1
~'21.12.31)
5년차상환
('22.1.1
~'22.12.31)
6년차이후
('23.1.1~)

장기차입금
77,839,912
6,290,555
5,833,990
6,578,740
7,454,820
7,830,255
43,851,552

사채
300,000,000
100,000,000
-
100,000,000
100,000,000
-
-

합 계
377,839,912
106,290,555
5,833,990
106,578,740
107,454,820
7,830,255
43,851,552

18
. 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융보증부채(주1)
36,076
28,066

예수보증금
9,039,739
8,446,730

임대보증금
954,694
827,301

기타
1,877,254
3,037,863

합 계
11,907,763
12,339,960

(주1)

당사는 종
속기업인 Samchully Energy And Environment Corporation의 차입금 등에대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족함.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
10,934,543
9,903,464

비유동부채
973,220
2,436,496

합 계
11,907,763
12,339,960

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급종업원급여(주1)
3,892,275
3,690,825

선수금
3,399,249
2,900,112

예수금
21,161,668
17,799,957

이연수익(주2)
14,222,468
12,490,967

기타
7,724
413,905

합 계
42,683,384
37,295,766

(주1)
종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용임.

(주2)
시설분담금 등과 관련된 이연수익임(주석 20 참고).

(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연수익(주1)
306,411,330
269,331,352

(주1)
시설분담금 등과 관련된 이연수익임(주석 20 참고).

20
. 이연수익

(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공사부담금관련 이연수익(주1)
50,070,135
46,300,429

시설분담금관련 이연수익(주1)
270,563,663
235,521,890

합 계
320,633,798
281,822,319

(주1)
자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식함.

(2) 보고기간종료일 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
14,222,468
12,490,967

비유동부채
306,411,330
269,331,352

합 계
320,633,798
281,822,319

21. 종
업원급여부채

(1) 확정기여형 퇴직급여 제도

당사는 임금피크제 도입 직원에 한하여, 확정기여형퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당기 중 인식된 퇴직급여 총 비용 중 41,693천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 

(2)확정급여형 퇴직급여 제도

당사는 자격요건을 갖춘 대한민국 소재의 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명보험에 의하여 2017년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할인율
3.00
2.60

기대임금상승률
5.30
5.30

2) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
72,200,591
63,900,439

사외적립자산의 공정가치
(77,920,607)
(64,150,681)

국민연금전환금
(84,313)
(84,313)

소 계
(5,804,329)
(334,555)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(주1)
3,275,945
-

(주1)
기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
63,900,439
(64,150,681)
(250,242)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
6,783,368
-
6,783,368

이자비용(이자수익)
1,586,042
(1,277,646)
308,396

소 계
8,369,410
(1,277,646)
7,091,764

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
350,784
350,784

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
1,858,411
-
1,858,411

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(318,682)
-
(318,682)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(595,031)
-
(595,031)

소 계
944,698
350,784
1,295,482

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(13,800,000)
(13,800,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,712,289)
1,666,049
(46,240)

타사전출자전입액(전출액)
698,333
(709,113)
(10,780)

기말
72,200,591
(77,920,607)
(5,720,016)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
63,272,088
(60,810,740)
2,461,348

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
7,118,703
-
7,118,703

이자비용(이자수익)
1,573,226
(1,278,836)
294,390

소 계
8,691,929
(1,278,836)
7,413,093

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
239,608
239,608

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(368,629)
-
(368,629)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(3,025,333)
-
(3,025,333)

소 계
(3,393,962)
239,608
(3,154,354)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(6,700,000)
(6,700,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(3,495,101)
3,430,734
(64,367)

타사전출자전입액(전출액)
(1,174,515)
968,553
(205,962)

기말
63,900,439
(64,150,681)
(250,242)

당기 총비용 중 243,547천원, 226,871천원 및 6,573,311천원(전기 : 270,583천원, 228,551천원, 6,913,959천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.

한편, 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로
당
기 및 전기 225,174천원 및 47,761천원을 추가 계상하였습니다.

4) 보
고
기
간 종료일 현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
3,699,497
8,880,653

구조화채무상품
20,856,574
14,094,744

기타
53,364,536
41,175,284

합 계
77,920,607
64,150,681

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익을 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 926,862천원(전기: 1,039,228천원)입니다.

5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(6,518,818)
7,525,400

기대임금상승률의 1% 변동

7,483,600
(6,611,539)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(5,575,352)
6,451,941

기대임금상승률의 1% 변동

6,430,648
(5,662,219)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

① 발행할 주식의 총수 : 보통주
20,000,000주
20,000,000주

② 1주당 액면금액
5,000원
5,000원

③ 발행한 주식의 수 : 보통주
4,055,025주
4,055,025주

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
18,973,968
18,973,968

기타자본잉여금
2,907,165
2,907,165

자기주식(주1)
(50,240,869)
(50,240,869)

합 계
(28,359,736)
(28,359,736)

(주1)
보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 491,620주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정임.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(525,703)
(2,422,661)

(3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매도가능금융자산평가손익

당기
전기

기초금액
(2,422,661)
(1,082,497)

매도가능금융자산의 재평가로 인한순평가차익
842,189
(1,480,067)

매도가능금융자산의 순평가차익의 관련 법인세효과
(203,809)
358,176

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액
1,660,393
(287,959)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세
(401,815)
69,686

기말금액
(525,703)
(2,422,661)

24. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 이익잉여금의 세부 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)
13,060,000
13,060,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(주2)
2,051,000
2,051,000

재무구조개선적립금
3,260,000
3,260,000

연구및인력개발준비금 (주3)
1,905,117
3,238,450

배관투자적립금
10,500,000
10,500,000

재평가적립금(주4)
187,421,297
187,421,297

기타임의적립금
1,005,300,000
975,300,000

소 계
1,210,437,414
1,181,770,747

미처분이익잉여금
41,043,816
44,174,846

합 계
1,264,541,230
1,239,005,593

(주1)

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능함.

(주2)

당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있
었
음.
그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었음.

(주3)

당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하
고
있음. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할수 있음.

(주4)

과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,239,005,593
1,207,129,057

당기순이익
35,426,125
38,394,048

배당금 지급
(8,908,512)
(8,908,512)

확정급여제도의 재측정요소
(981,976)
2,391,000

기말
1,264,541,230
1,239,005,593

(3) 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 52 기
2017년 1월 1일
부터
제 51 기
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일

2018년
3월 23일

처분확정일

2017년
3월 24일

주식회사 삼천리
(단위 : 원)

과 목
제 52 기
제 51 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

41,043,816,003

44,174,846,320

1.전기이월미처분이익잉여금
6,599,667,153

3,389,797,670

2.당기순이익
35,426,124,597

38,394,048,360

3.확정급여제도의보험수리적손익
(981,975,747)

2,391,000,290

Ⅱ. 임의적립금등의이입액

1,333,333,334

1,333,333,333

1.연구및인력개발준비금
1,333,333,334

1,333,333,333

합 계

42,377,149,337

45,508,179,653

Ⅲ. 이익잉여금처분액

35,690,215,000

38,908,512,500

1.이익준비금
-

-

2.배관투자적립금
-

-

3.연구인력개발준비금
-

-

4.임의적립금
25,000,000,000

30,000,000,000

5.배당금
 (현금배당
 주당배당금(율) 보
통주:당기

3,000(60%))

전기

2,500(50%
))

10,690,215,000

8,908,512,500

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

6,686,934,337

6,599,667,153

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(12,391,328)
(14,782,329)

당기변동
(1,295,483)
3,154,354

법인세 효과
313,507
(763,353)

기말금액
(13,373,304)
(12,391,328)

25. 배당금

(1) 배당금 산
정내역과 배당성향

(단위 : 원)

당 기
전 기

주식의 종류
보통주
보통주

총발행주식수
4,055,025주
4,055,025주

자기주식수
491,620주
491,620주

배당주식수
3,563,405주
3,563,405주

1주당배당금(배당률)
3,000(60%)
2,500(50%)

배당금 합계
10,690,215,000
8,908,512,500

당기순이익
35,426,124,597
38,394,048,360

배당성향
30.18%
23.20%

(2) 배당수
익률

(단위 : 원)

당 기
전 기

주식의 종류
보통주
보통주

1주당배당금
3,000
2,500

결산일종가
113,000
101,500

배당수익률
2.65%
2.46%

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
매출원가
합 계
판매비와관리비
매출원가
합 계

원재료의 사용액
-
16,443,108
16,443,108
-
13,191,518
13,191,518

상품판매액
-
2,199,692,199
2,199,692,199
-
2,078,740,428
2,078,740,428

재고자산의 변동
-
(28,545)
(28,545)
-
272,226
272,226

종업원급여
62,446,356
2,246,701
64,693,057
65,388,368
2,277,412
67,665,780

감가상각, 상각
56,816,949
7,006,459
63,823,408
55,447,157
6,779,327
62,226,484

지급수수료
60,217,571
398,365
60,615,936
54,689,675
471,669
55,161,344

복리후생비
15,260,453
424,858
15,685,311
12,015,112
409,332
12,424,444

계량기관리비
7,813,831
-
7,813,831
5,829,531
-
5,829,531

임차료
5,499,447
194,507
5,693,954
4,653,556
181,248
4,834,804

연구개발비
69,081
-
69,081
540,082
-
540,082

기타
21,516,967
1,860,816
23,377,783
20,285,496
3,197,548
23,483,044

영업비용의 합계(주)
229,640,655
2,228,238,468
2,457,879,123
218,848,977
2,105,520,708
2,324,369,685

(주)
영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

27. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
55,701,767
58,271,602

퇴직급여
6,558,903
6,953,160

복리후생비
15,260,453
12,015,112

교육훈련비
457,650
599,818

여비교통비
935,710
629,818

통신비
1,342,861
1,306,731

수도광열비
527,537
550,078

세금과공과
4,807,013
4,343,872

지급수수료
60,217,571
54,689,675

임차료
5,499,447
4,653,556

대손상각비
884,656
61,597

감가상각비
55,358,276
53,915,529

무형자산상각비
1,380,814
1,458,290

수선비
4,582,344
4,282,000

사옥관리비
1,379,060
1,371,868

소모품비
662,001
791,383

차량유지비
964,334
957,581

도서인쇄비
275,106
417,490

보험료
848,492
1,024,785

접대비
551,104
787,613

광고선전비
3,408,005
3,234,970

계량기관리비
7,813,831
5,829,531

경상연구개발비
69,081
540,082

회의비
154,639
162,836

합 계
229,640,655
218,848,977

28. 종업원급여

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장단기종업원급여(주1)
63,091,951
62,252,826

퇴직(연금)급여(주1,2)
7,043,729
7,466,894

합 계
70,135,680
69,719,720

(주1)
건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

(주2)
퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액임(주석 21 참고)

29. 금융이익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
7,299,259
8,023,347

- 현금및현금성자산
1,587,955
786,176

- 대여금및수취채권
5,695,732
7,217,759

- 매도가능금융자산
15,572
19,412

배당금수익
284,884
136

외환변동이익
2,282,444
760,978

당기손익인식금융자산평가이익
742,736
656,830

당기손익인식금융자산처분이익
1,280,947
2,106,562

매도가능금융자산처분이익
2,718,930
617,472

금융보증부채환입
-
26,545,800

채무면제이익
13,146,835
-

합 계
27,756,035
38,711,125

(2) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
1,619,774
913,424

대여금및수취채권
5,695,732
7,329,336

상각후원가측정금융부채
15,397,460
27,067,955

당기손익인식금융자산
2,023,683
2,763,391

매도가능금융자산
3,019,386
637,019

합 계
27,756,035
38,711,125

(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
11,092,321
13,074,430

- 단기차입금
37,285
40,529

- 장기차입금
1,630,177
1,563,589

- 사채
9,424,859
11,470,312

외환변동손실
122,778
1,063,307

당기손익인식금융자산평가손실
-
4,650

당기손익인식금융자산처분손실
6,030
136,423

매도가능금융자산처분손실
117,371
-

장기대여금손상차손
2,419,445
1,132,660

합 계
13,757,945
15,411,470

(4) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산 등
122,778
16,698

대여금및수취채권
2,419,445
1,132,660

상각후원가측정금융부채
11,092,321
14,121,039

당기손익인식금융자산
6,030
141,073

매도가능금융자산
117,371
-

합 계
13,757,945
15,411,470

30. 기타영업외이익

당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
763,693
742,230

계량기교체수입
1,158,212
972,910

특허권대여료
2,900
12,200

잡이익
7,406,440
7,430,135

합 계
9,331,245
9,157,475

31. 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
349,596
126,328

무형자산처분손실
121,325
258,742

기부금
850,536
368,018

계량기교체비용
491,291
424,878

종속기업투자손상차손
28,340,570
34,038,183

관계기업투자손상차손
-
2,643,081

잡손실
543,386
239,484

합 계
30,696,704
38,098,714

32
.

계속영업과 관련된 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용
18,363,050
17,248,173

당기법인세부담액
19,155,153
17,155,287

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(499,985)
428,378

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(292,118)
(335,492)

이연법인세비용
718,338
(940,528)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
718,338
(940,528)

법인세비용
19,081,388
16,307,645

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
54,507,513
54,701,693

적용세율(주1)에 따른 법인세비용
12,728,818
12,775,810

조정사항
6,852,555
3,103,458

비과세수익으로 인한 효과
(314,647)
(976)

비공제비용으로 인한 효과
1,063,326
1,660,771

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(415,030)
(106,515)

기타
6,518,906
1,550,178

소 계
19,581,373
15,879,268

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(499,985)
428,377

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된
법인세비용

19,081,388
16,307,645

(주1)
200억 초과 24.2%, 2억 초과 200억 이하 22%, 2억 이하 11%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 관련된 법인세의 내역은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

매도가능금융자산평가손익
(605,625)
427,862

확정급여제도 재측정요소
313,507
(763,354)

소 계
(292,118)
(335,492)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자
산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에인식된금액
자본에직접
인식된금액
자본에서
당기손익으로
재분류

취득

/처분

기말

일시적차이에 대한 이연법인세

수선비
178,492
(14,938)
-
-
-
-
163,554

미수수익
(21,249)
3,877
-
-
-
-
(17,372)

대손충당금
794,469
(225,220)
-
-
-
-
569,249

퇴직급여충당금
13,127,027
1,511,366
313,507
-
-
-
14,951,900

퇴직보험예치금
(13,143,139)
(1,798,481)
-
-
-
-
(14,941,620)

연구인력개발준비금
(484,000)
322,667
-
-
-
-
(161,333)

단기투자자산
(267,325)
198,549
-
-
-
-
(68,776)

매도가능금융자산
2,403,038
606,314
(203,810)
-
(401,815)
-
2,403,727

유형자산
(169,937,398)
(9,281,680)
-
-
-
-
(179,219,078)

이연수익
68,201,001
9,392,378
-
-
-
-
77,593,379

건설자금이자
280,231
(34,914)
-
-
-
-
245,317

장기외화차입금
351,649
(313,024)
-
-
-
-
38,625

유전조사비용
219,666
(62,636)
-
-
-
-
157,030

미지급연차수당
707,125
40,822
-
-
-
-
747,947

장기대여금
5,884,244
(1,493,484)
-
-
-
-
4,390,760

미지급비용
389,425
501,659
-
-
-
-
891,084

기타
16,334,809
220,525
-
-
-
-
16,555,334

합 계
(74,981,935)
(426,220)
109,697
-
(401,815)
-
(75,700,273)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에인식된금액
자본에직접
인식된금액
자본에서
당기손익으로
재분류

취득

/처분

기말

일시적차이에 대한 이연법인세

수선비
195,550
(17,058)
-
-
-
-
178,492

미수수익
(187,505)
166,256
-
-
-
-
(21,249)

대손충당금
1,013,480
(219,011)
-
-
-
-
794,469

퇴직급여충당금
13,017,098
873,283
(763,354)
-
-
-
13,127,027

퇴직보험예치금
(12,305,146)
(837,993)
-
-
-
-
(13,143,139)

연구인력개발준비금
(806,667)
322,667
-
-
-
-
(484,000)

단기투자자산
94,015
(361,340)
-
-
-
-
(267,325)

매도가능금융자산
1,762,436
212,740
358,176
-
69,686
-
2,403,038

유형자산
(164,372,249)
(5,565,149)
-
-
-
-
(169,937,398)

이연수익
61,957,790
6,243,211
-
-
-
-
68,201,001

건설자금이자
315,144
(34,913)
-
-
-
-
280,231

장기외화차입금
351,649
-
-
-
-
-
351,649

유전조사비용
219,666
-
-
-
-
-
219,666

미지급연차수당
556,259
150,866
-
-
-
-
707,125

장기대여금
5,610,140
274,104
-
-
-
-
5,884,244

미지급비용
375,762
13,663
-
-
-
-
389,425

기타
16,280,115
54,695
-
-
-
-
16,334,809

합 계
(75,922,463)
1,276,021
(405,178)
-
69,686
-
(74,981,935)

(5) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
425,563,630
416,183,890

이연법인세부채
(501,263,903)
(491,165,825)

합 계
(75,700,273)
(74,981,935)

(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

종속 및 관계기업투자 관련 차감할 일시적차이
83,374,952
55,034,382

(7) 보고기간종료일 현재
이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동지배기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 없습니다.

33. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당 이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주순이익
35,426,124,597
38,394,048,360

가중평균유통보통주식수(주1)
3,563,405
3,563,405

기본및희석주당이익
9,942
10,775

(주1)
당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출함.

당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주는 발행하지 않아 기본주당이익과희석주당이익이 동일합니다.

34. 특수관계자 거래

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

최상위지배기업
㈜삼천리

종속기업
㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, 
㈜청주그린에너지, Samchully Energy And Environment Corporation, 
SCL Resources, LLC, ㈜삼천리모터스, ㈜신승에너지(주1) 
SIM, a California Corporation, Samchully L&C Corporation, SL&C Anaheim, LLC.
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호(주4)

관계기업
안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사

종속기업의 관계기업
POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, ㈜전주파워

기타특수관계자(주2)
삼천리열처리㈜, ㈜동해임산, ㈜삼탄, ㈜에너마인글로벌, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜찌레본파워홀딩스, 금성개발㈜

(주1)
당기 ㈜삼천리이에스의 사업결합으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.

(주2)
삼천리열처리㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주3)
당기에 ㈜광명그린에너지가 청산함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.

(주4)
당사가 동 사모투자신탁을 사실상 지배한다고 판단됨에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
유형자산 
매각
잡이익 등
매입
유형자산 
취득
지급수수료 등

종속기업

㈜삼천리이엔지
11,878,622
-
354,307
-
24,651,378
12,038,756

㈜삼천리이에스
2,682,216
-
320,641
732,712
15,377,102
20,240

㈜휴세스
28,255
-
34,685
-
-
-

㈜삼천리모터스
-
-
153,818
-
463,751
15,342

삼천리자산운용㈜
112,504
-
2,681
-
-
75,000

㈜에스파워
5,094,079
-
780,333
643,144
-
-

SIM, a California 
Corporation
-
-
-
-
-
307,645

관계기업
안산도시개발㈜
1,951,386
-
29,576
-
-
-

경기그린에너지㈜
50,209,754
-
-
-
-
-

기타특수관계자
삼천리열처리㈜
-
-
-
-
-
126,751

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
유형자산 
매각
잡이익 등
매입
유형자산 
취득
지급수수료 등

종속기업

㈜삼천리이엔지
12,254,094
-
228,120
-
24,819,681
9,739,265

㈜삼천리이에스
525,861
17,320
636,260
983,677
27,384
16,933

㈜휴세스
15,164
-
22,097
-
-
-

삼천리자산운용㈜
108,311
-
33,767
-
-
27,500

㈜에스파워
4,442,978
-
722,460
687,685
-
-

SIM, a California 
Corporation
-
-
-
-
-
314,631

관계기업
안산도시개발㈜
3,758,547
-
90,572
-
-
-

경기그린에너지㈜
47,619,414
-
-
-
-
-

기타특수관계자
삼천리열처리㈜
-
-
-
-
-
118,320

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(
당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금
임차보증금
매입채무
미지급금
임대보증금

종속기업
㈜삼천리이엔지
1,014,348
10,325
205,150
-
7,848,443
562,272

㈜삼천리이에스
20
9,939
-
-
86,054
251,822

㈜휴세스
1,798
71,627
-
-
-
-

㈜삼천리모터스
-
27,137
-

691
-

삼천리자산운용㈜
-
-
-
-

60,600

㈜에스파워
478,891
41,660
-
67,774

-

SIM, a California 
Corporation
-
-
-
-
300
-

관계기업
안산도시개발㈜
1,016,008
-
-
-
-
-

경기그린에너지㈜
4,193,020
-
-
-
-
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금
임차보증금
매입채무
미지급금
임대보증금

종속기업
㈜삼천리이엔지
1,072,680
3,158
243,300
-
7,853,846
460,969

㈜삼천리이에스
-
1,933
-
-
30,275
228,257

㈜휴세스
8,312
8,630
-
-
-
-

삼천리자산운용㈜
-
-
-
-
-
58,075

㈜에스파워
438,288
36,269
-
60,837
-
-

관계기업
안산도시개발㈜
3,280,546
36,940
-
-
-
-

경기그린에너지㈜
4,579,321
-
-
-
-
-

당사는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 ㈜삼천리이엔지 등의 매출채권 6,704,086천원에 대하여
67,041천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

종업원 대여금
3,698,539
4,184,709

당사는 임직원에게 연 3%
의
이
자
율

로
장기 및 단
기대
여
금
을

제공하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당 기
전 기

증자
Samchully Energy And Environment Corporation
현금
-
27,142,650

㈜삼천리이엔지
현금
-
15,000,000

㈜삼천리이에스
현금
12,335,000
-

투자
지분
매수
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리이에스 주식취득
19,046,000
-

출자
삼천리신한 에너지환경 전문투자형 
사모투자신탁 제1호
현금
15,410,000
-

회사가 당기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 284,748천원입니다. 

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각1단위)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

Samchully Energy And 
Environment Corporation
현지대출 지급보증
USD 10,901,375
KEB LA 등

㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 새마을금고연합회, KEB하나은행 및 정책자금대출기관질권자인 국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식을질권설정하였으며, ㈜휴세스에 자금보충이행 사유 발생시 부족자금을 제공하는 약정을 국민은행 등과 체결하고 있습니다.

㈜에스파워의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 산업은행 외 12개 금융기관에 당사의 ㈜에스파워 보유주식을 질권설정하였습니다.

경기그린에너지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 산업은행 외 7개 금융기관에 당사의 경기그린에너지㈜ 보유주식을 질권설정하였습니다.

SL&C Anaheim, LLC.가 Marriott International Franchising, LLC.와 체결한 호텔 프랜차이즈 계약과 관련하여, 프랜차이즈 수수료 지급불이행 등 채무불이행을 비롯한 계약 의무 사항 불이행 발생시 자회사인 SIM, a California Corporation과 연대하여 책임질 의무가 있습니다 

서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여 건설 및 운영 출자자인 ㈜삼천리이에스가계약에 따른 제반의무를 이행하지 못하는 경우 ㈜삼천리이에스를 대신하여 이행해야할 의무가 있습니다.

당사는 ㈜신승에너지와 ㈜청주그린에너지가 삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호로부터의 차입과 관련하여 계약에 명시된 자금보충이행 사유가 발생한 경우, ㈜삼천리가 신한은행에게 자금보충하여야 할 의무가 있습니다.

(7) 당사는 공사계약 이행보증과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 5매를 견질로 제공받고 있습니다. 

(8) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당 기
전 기

장단기종업원급여
7,600,841
7,854,196

퇴직급여
663,543
872,782

합 계
8,264,384
8,726,978

35. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 34 참고).

(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산

당기말 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정금액
담보제공이유
차입금액
담보권자

토지 및 건물
28,700,000
장기차입금 담보
9,548,920
산업은행

공급설비(양도담보)
8,777,600
7,637,900
국민은행

합 계
37,477,600

17,186,820

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 당기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.

(4)
당기말 현재 한국석유공사에 대한 성공불융자와 관련하여 백지어음 3매 및 백지수표
3매를
견질로 제공하고 있
습니다
(주석 17 참고).

36. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 신한은행 등 3개 금융기관과
16,000,000
천원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 신한은행 등 2개 금융기관과 65,000,000천원을 한도로어음거래약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사가 서울보증보험에 인허가, 이행지급
등의 항목으로 가입되어 있는 금액은 7,011,555천원입니다.

(2) 당기말 현재 당사는 신한은행과 USD 5,000,000을 한도로 수입신용장을 개설하고 있습니
다.

(3) 당
기말 현재 당사는 Bank of Hope와 USD 2,000,000의 지급보증 약정을 체결하고 있습
니다.

(4) 당사
는
29
개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리
등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다
.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 약 150,000천원입니다. 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

37
. 현금흐

름
표

(1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 은행예치금
119,564,122
96,714,175

(2)
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산대체
80,175,952
60,921,811

건설중인자산의 무형자산대체
621,110
1,767,933

건설중인자산의 예수금대체
10,005,374
8,289,987

장기차입금의 유동성대체
6,420,955
6,551,480

사채의 유동성대체
99,932,978
-

금융보증부채
8,009
1,259

유형자산 취득관련 미지급금 변동액
(2,640,113)
6,432,852

매도가능증권에서 관계기업투자대체
-
3,393,046

장기차입금의 채무면제이익
12,092,805
-

미지급비용의 채무면제이익
1,054,030
-

(
3) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

기초

현금흐름

비현금 변동

기말

환율변동

상각

유동성
대체

기타(주1)

유동성장기차입금

6,310,040
(6,440,440)
-
-
6,420,955
-
6,290,555

장기차입금

86,831,766
5,325,457
(2,094,106)
-
(6,420,955)
(12,092,805)
71,549,357

유동성사채
-
-
-
17,924
99,932,978
-
99,950,903

사채

299,382,591
-
-
167,935
(99,932,978)
-
199,617,547

재무활동으로부터의 
총부채

392,524,397
(1,114,983)
(2,094,106)
185,859
-
(12,092,805)
377,408,362

(주1)

해당 기타항목은 장기외화차입금의 채무면제이익으로 인한 것입니다.

38. 합작투자

당사는 한국석유공사를 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 유전개발대여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

광구명
당 기
전 기
비 고

우즈베키스탄 서페르가나/취나바드
44,728
2,419,445
탐사단계

당사는 참여 중인 해외유전개발사업에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하고 있습니다. 동 대여금은 차용자가 각 대출일로부터 상업적 생산 개시일 이후의 석유생산에 따른 수익으로 첫 번째 대금을 상환하는 전날까지 지불을 유예합니다.

한편, 당사는 당기 중 서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련 유전개발대여금 중 일부를 장기대여금손상차손으로 처리하였습니다.

39. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 

당사의 사업부문은 천연가스, 집단에너지 및 임대 사업부문 등으로 나누어지며, 당기중 천연가스사업부문의 매출액은 2,481,088백만원으로서, 매출비중은 총매출액의 약
98.47%를
차
지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보 

당사의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당기와 전기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
천연가스매출
기타
합 계

경기도
인천광역시
소 계

매출액
2,064,493,305
416,594,848
2,481,088,153
38,665,851
2,519,754,004

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
천연가스매출
기타
합 계

경기도
인천광역시
소 계

매출액
1,949,975,563
399,670,340
2,349,645,903
35,067,059
2,384,712,962

40. 재무위험관리

(1) 자본 위험 관리

당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
1,344,484,013
1,361,895,085

자본
1,255,930,916
1,228,498,322

부채비율
107.05%
110.86%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
 금융자산
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목

유동기타금융자산
-
249,735,575
89,529,521
76,405,258
415,670,354

비유동기타금융자산
-
-
3,261,540
2,642,344
5,903,884

유동매출채권
-
-
396,428,852
-
396,428,852

유동기타채권
-
-
29,777,143
-
29,777,143

비유동기타채권
-
-
3,698,539
-
3,698,539

합 계
-
249,735,575
522,695,595
79,047,602
851,478,772

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목지정

매입채무
-
-
486,324,083
486,324,083

기타채무
-
-
29,746,441
29,746,441

단기차입금
-
-
6,290,555
6,290,555

장기차입금
-
-
71,549,357
71,549,357

유동사채
-
-
99,950,903
99,950,903

비유동사채
-
-
199,617,547
199,617,547

유동기타금융부채
-
-
10,934,543
10,934,543

비유동기타금융부채
-
-
973,220
973,220

합 계
-
-
905,386,649
905,386,649

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
 금융자산
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목

유동기타금융자산
-
266,862,317
170,182,775
108,531,683
545,576,775

비유동기타금융자산
-
-
5,696,627
2,788,376
8,485,003

유동매출채권
-
-
359,765,387
-
359,765,387

유동기타채권
-
-
5,091,528
-
5,091,528

비유동기타채권
-
-
4,184,709
-
4,184,709

합 계
-
266,862,317
544,921,026
111,320,059
923,103,402

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목지정

매입채무
-
-
537,783,286
537,783,286

기타채무
-
-
28,100,483
28,100,483

단기차입금
-
-
6,310,040
6,310,040

장기차입금
-
-
86,831,766
86,831,766

비유동사채
-
-
299,382,591
299,382,591

유동기타금융부채
-
-
9,903,463
9,903,463

비유동기타금융부채
-
-
2,436,496
2,436,496

합 계
-
-
970,748,125
970,748,125

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(당 기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
2,502,582
2,502,582

평가/처분손익(당기손익)
2,017,654
-
-
2,017,654

처분손익(손익대체)
-
-
2,601,559
2,601,559

이자수익
-
5,695,732
15,572
5,711,304

배당수익
-
-
284,884
284,884

손상차손/손상차손환입(당기손익)
-
(2,419,445)
-
(2,419,445)

(당 기)
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

이자비용
11,092,321
11,092,321

외화환산손익
2,250,626
2,250,626

채무면제이익
13,146,835
13,146,835

(전 기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
(1,768,026)
(1,768,026)

평가/처분손익(당기손익)
2,622,318
-
-
2,622,318

처분손익(손익대체)
-
-
617,472
617,472

이자수익
-
7,217,759
19,412
7,237,171

외화환산손익
-
111,576
-
111,576

배당수익
-
-
136
136

손상차손/손상차손환입(당기손익)
-
(1,132,660)
-
(1,132,660)

(전 기)
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

이자비용
13,074,430
13,074,430

외화환산손익
(524,454)
(524,454)

금융보증부채환입
26,545,800
26,545,800

(5) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리

외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원, 외화 각1단위)

통화
자 산(주1)
부 채(주1)

외화 금액
원화 금액
외화 금액
원화 금액

USD
237,163
255,915
6,388,727
6,844,882

JPY
1,007,811
9,565
-
-

HKD
21,035
2,883
-
-

(전기말)
(단위 : 천원, 외화 각1단위)

통화
자 산(주1)
부 채(주1)

외화 금액
원화 금액
외화 금액
원화 금액

USD
3,496,344
4,225,332
17,503,795
21,153,336

JPY
778,354
807,005
-
-

HKD
21,035
3,278
-
-

(주1)
외화자산은 외화예금 및 유전개발대여금이며, 외화부채는 외화장·단기차입금임.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당
기
세전이익은

657,652천
원
감소(증가
)합니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

고정금리
변동금리
고정금리
변동금리

금융자산
210,270,292
59,957,000
258,832,403
243,256,328

금융부채
300,000,000
77,839,912
300,000,000
93,141,806

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp상승시
100bp하락시
100bp상승시
100bp하락시

세전순이익(손실)
(178,829)
178,829
1,501,145
(1,501,145)

다. 기타 가격위험요소

당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 249,735,575천원이고 매도가능금융자산은 78,392,473천원으로, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 손익에 미치는 영향은 24,973,558천원이고 매도가능금융자산평가손익에 미치는 영향은 세후 5,942,149천원입니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사는 특수관계자인 Samchully Energy And Environment Corporation 를 위하여 USD 10,901,375의 지급보증을 제공하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약 (주1)
11,679,733
13,214,041

(주1)

금융보증계약
으로 인한 위험의 최
대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액임. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하
여
36,076천원(전기말:

28,066
천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있음(주석 18 참
고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 

4) 유동성위험관리

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부
터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을탄력적으로 유지하고 있
습
니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
516,070,524
-
-
-
516,070,524

단기차입금
6,290,555
-
-
-
6,290,555

기타유동금융부채
10,934,543
-
-
-
10,934,543

유동성사채
100,000,000
-
-
-
100,000,000

비유동성사채

-
200,000,000
-
200,000,000

장기차입금

5,833,990
21,863,815
43,851,552
71,549,357

기타비유동금융부채
-
-
-
973,220
973,220

금융보증계약
11,679,733
-
-
-
11,679,733

합 계
644,975,355
5,833,990
221,863,815
44,824,772
917,497,932

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
565,883,769
-
-
-
565,883,769

단기차입금
6,310,040
-
-
-
6,310,040

기타유동금융부채
9,903,463
-
-
-
9,903,463

비유동성사채
-
100,000,000
200,000,000
-
300,000,000

장기차입금
-
6,393,255
19,559,050
60,879,461
86,831,766

기타비유동금융부채
-
-
-
2,436,496
2,436,496

금융보증계약
13,214,041
-
-
-
13,214,041

합 계
595,311,313
106,393,255
219,559,050
63,315,957
984,579,575

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

41. 금융상품의 공정가치

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

'수준 1'- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
'수준 2'- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를
사용하여 도출되는 공정가치
'수준 3'- 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

-
이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

-
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

-
매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후 원가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1)

보고기간 종료일 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

주가연계증권 등
-
249,735,575
-
249,735,575

매도가능금융자산

수익증권
-
78,392,473
-
78,392,473

합 계
-
328,128,048
-
328,128,048

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

주가연계증권 등
-
266,862,317
-
266,862,317

매도가능금융자산

수익증권
-
110,521,745
-
110,521,745

합 계
-
377,384,062
-
377,384,062

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권
102,294
102,294

채무증권
552,835
696,020

42. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2018년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인 되었습니다.

내부회계관리제도 검토의견

첨부된 독립된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 삼천리의 
2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 삼천리
대표이사 귀하 
 

우리는 첨부된 주식회사 삼천리의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 삼천리의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정 내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

안 진 회 계 법 인

대 표 이 사 이 정 희

2018년 3월 15일

20180424_운영실태보고서_신고서.jpeg
20180424_운영실태보고서_신고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 삼천리

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
4
1
2
2
7
10
2
7
13
11
-
-
28
31

투입시간
분ㆍ반기검토
11
7
79
59
1,879
712
408
595
-
-
-
-
2,377
1,373

감사
37
23
168
83
1,318
790
250
299
343
240
-
-
2,116
1,435

합계
48
30
247
142
3,197
1,502
658
894
343
240
-
-
4,493
2,808

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.4월~2017.12월
5
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 기말감사 업무수행계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.22~11.28
5
일
4
명
2
명
중간감사 및 내부회계 관리제도 검토

2018.01.15~01.19
10
일
5
명
1
명
별도재무제표 감사

2018.01.22~01.25
5
일
5
명
1
명
연결재무제표 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
고객센터 및 자재창고

실사(입회)대상
저장품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
회사 본사

실사(입회)대상
회사보유 현금, 받을어음, 회원권 등 보유 유가증권 시재 확인

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.28, 2018.03.08

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 

연결실체는 SCL Resources,LLC 의 영업을 중단하고 관련 사업부문을 매각할 
 예정입니다. 이에따른 중단 사업 부문 반영으로 직전사업연도인 제51기(2016년) 
 재
무제표가 재작성 되었습니다.
 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 43. 중단영업 및 
 44. 매각예정비유동자산 및 부채를 참고하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 현황

가. 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제52기
유동성매출채권
509,506,963
9,397,655
1.84%

미수금
36,918,202
1,327,013
3.59%

미수수익
2,178,809
-
-

비유동매출채권
943,187
-
-

단기대여금
-
-
-

장기대여금
3,943,957
-
-

합계
553,491,118
10,724,668
1.94%

제51기
유동성매출채권
450,857,493
8,250,794
1.83%

미수금
7,810,817
30,455
0.39%

미수수익
1,158,186
-
-

비유동매출채권
1,250,813
-
-

단기대여금
-
-
-

장기대여금
4,435,548
-
-

합계
465,512,857
8,281,249
1.78%

제50기
유동성매출채권
499,663,476
9,697,437
1.90%

미수금
7,959,881
-
-

미수수익
1,728,637
-
-

비유동매출채권
1,582,050
-
-

단기대여금
30,837
-
-

장기대여금
5,302,256
-
-

합계
516,267,137
9,697,437
1.88%

※ 상기 매출채권 총액은 현재가치할인차금 반영 전 금액입니다.

나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제52기
제51기
제50기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
8,281,249
9,697,437
10,804,447

2. 순대손처리액 (①-②±③)
1,647,879
1,396,793
1,764,290

① 대손처리액(상각채권액)
1,866,748
1,670,198
1,854,147

② 상각채권회수액
218,869
273,405
89,857

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상액
4,091,298
(19,395)
657,280

4. 기말 대손충당금 잔액합계
10,724,668
8,281,249
9,697,437

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손 경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법을 혼합하여 사용하고 있습니다.

(1) 대손 경험률에 의한 대손충당금의 설정

대손 경험률은 과거 발생한 외상매출액의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하
고 있습니다. 각 채권의 연령을 기준으로 다음과 같이 경험률을 산정하여 대손충당금
을 설정하고 있습니다.

채권 발생 연령
대손 경험률

6개월 미만
1%

6개월 이상 ~ 1년 미만
20%

1년 이상 ~ 2년 미만
40%

2년 이상
100%

(2) 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법
(부실업체에 대한 대손 충당금의 설정)

한편 거래처의 부실정도가 심해, 채권 상환에 현저한 어려움이 예상되고, 향후에도
이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려
하여 충당금을 설정하고 있습니다. 통상적으로 부실업체의 채권 발생연령이 1년 미
만인 경우에는 해당 매출채권 잔액의 40%를 대손충당금으로 설정하고 1년이상 경과
분에 대해서는 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 부실업
체에 대한 기준은 다음과 같습니다.
① 3개월 이상 요금 체납업체이고, 공급 중단후 가스계량기, 보정기 등 철거업체
② 부도, 화의 및 법정관리 신청업체
③ 제세공과금 체납으로 인한 강제집행 중이거나 대표자의 행불, 영업중단, 임금체불
등의 자금사정의 악화로 부도가 예상되는 임의 회수 곤란업체

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
정상채권
회수기일 경과채권
합 계

3개월 초과
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과 
24개월 미만
24개월 초과

유동매출채권
474,035,494
20,699,685
4,143,383
6,292,507
4,335,894
509,506,963

미수금
34,798,873
16
2,117,013
2,300
-
36,918,202

미수수익
2,178,809
-
-
-
-
2,178,809

비유동매출채권
943,187
-
-
-
-
943,187

장기대여금
3,943,957
-
-
-
-
3,943,957

합 계
515,900,320
20,699,701
6,260,396
6,294,807
4,335,894
553,491,118

3. 재고자산 현황 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제52기
제51기
제50기

도시가스부문
천연가스
349,904
335,740
567,732

저장품
2,217,096
2,332,157
2,403,063

소계
2,567,000
2,667,897
2,970,795

기타부문
상품
7,476,961
14,453,891
229,241

원재료
531,410
658,945
68,862

저장품
257,983
414,432
-

GHP
5,249,781
15,197,497
2,101,464

소계
13,516,135
30,724,765
2,399,567

합계
천연가스
349,904
335,740
567,732

상품
7,476,961
14,453,891
229,241

저장품
2,475,079
2,746,589
2,403,063

원재료
531,410
658,945
68,862

GHP
5,249,781
15,197,497
2,101,464

합계
16,083,135
33,392,662
5,370,362

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계]×100
0.43%
0.90%
0.15%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

120.3회
142.8회
657.6회

나. 재고자산의 실사내용

(1) 실사 일자
상품(천연가스제외) 및 저장품은 품목에 따라 매월 말일자와 분기 말일자로 재고 실사를 하고 있습니다. 천연가스는 상품의 성격상 실사가 불가능하며, 배관공급설비에 남아있는 가스량은 체적 및 압력등을 이용한 가스체적계산식에 의해 산정하고 있습니다.

(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 
당기말의 재고실사는 감사인의 입회하에 이루어졌습니다.

4.
공정가치 평가내역 등

[연결 기준]

가. 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 원가' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험,

연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은
후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.

만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

나. 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계
약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에
따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. 

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '금융수익 및 원가' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액

7) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다.금융상품의 범주별 장부금액

당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
 금융자산
만기보유
 금융자산
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목

유동기타금융자산
-
249,735,575
94,605,752
76,405,259
-
420,746,586

비유동기타금융자산
-
-
8,581,361
15,341,719
-
23,923,080

유동매출채권
-
-
500,102,437
-
-
500,102,437

비유동매출채권
-
-
887,032
-
-
887,032

유동기타채권
-
-
37,769,999
-
-
37,769,999

비유동기타채권
-
-
3,943,957
-
-
3,943,957

합 계
-
249,735,575
645,890,538
91,746,978
-
987,373,091

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목지정

매입채무
-
-
519,130,364
519,130,364

기타채무
-
-
97,426,821
97,426,821

단기차입금(주1)
-
-
58,878,769
58,878,769

장기차입금
-
-
787,356,157
787,356,157

유동성사채
-
-
100,949,987
100,949,987

비유동사채
-
-
199,617,547
199,617,547

유동기타금융부채
-
-
54,990,288
54,990,288

비유동기타금융부채
-
-
1,981,775
1,981,775

합 계
-
-
1,820,331,708
1,820,331,708

(주1)
유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
 금융자산
만기보유
 금융자산
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목

유동기타금융자산
-
266,862,317
175,869,865
108,531,684
-
551,263,866

비유동기타금융자산
-
-
10,115,208
16,685,578
-
26,800,786

유동매출채권
-
-
442,594,944
-
-
442,594,944

비유동매출채권
-
-
1,162,999
-
-
1,162,999

유동기타채권
-
-
8,969,002
-
-
8,969,002

비유동기타채권
-
-
4,435,548
-
-
4,435,548

합 계
-
266,862,317
643,147,566
125,217,262
-
1,035,227,145

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목지정

매입채무
-
-
548,747,428
548,747,428

기타채무
-
-
96,340,491
96,340,491

단기차입금(주1)
-
-
68,336,494
68,336,494

장기차입금
-
-
828,892,156
828,892,156

비유동사채
-
-
300,379,533
300,379,533

유동기타금융부채
-
-
11,966,891
11,966,891

비유동기타금융부채
-
-
3,565,564
3,565,564

합 계
-
-
1,858,228,557
1,858,228,557

(주1)
유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
2,670,685
2,670,685

평가/처분손익(당기손익)
2,017,654
-
-
2,017,654

처분손익(손익대체)
-
-
2,601,559
2,601,559

이자수익
-
6,706,586
21,217
6,727,803

배당수익
-
-
28,744
28,744

손상차손/손상차손환입(당기손익)
-
(2,419,445)
-
(2,419,445)

(당 기)
(단위 : 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
위험회피회계 
파생상품부채
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
-
169,097
169,097

채무면제이익
-
13,146,835
-
-
13,146,835

이자비용
-
39,746,647
-
-
39,746,647

환율변동손익
-
2,315,904
-
-
2,315,904

금융보증손실
-
41,780,994
-
-
41,780,994

(전 기)
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
파생상품
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
(1,578,673)
-
(1,578,673)

평가/처분손익(당기손익)
2,622,318
-
-
395,105
3,017,423

처분손익(손익대체)
-
-
601,566
-
601,566

이자수익
-
8,038,200
24,896
-
8,063,096

환율변동손익
-
111,576
-
-
111,576

배당수익
-
-
36,966
-
36,966

손상차손/손상차손환입(당기손익)
-
(1,132,660)
-
-
(1,132,660)

(전 기)
(단위 : 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
위험회피회계 
파생상품부채
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
-
(43,790)
(43,790)

이자비용
-
43,631,457
548
-
43,632,005

환율변동손익
-
(1,898,175)
-
-
(1,898,175)

라. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1)
보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를
공정가치 서열체계 수준별로

분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
금 액

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

주가지수 연계증권 등
-
249,735,575
-
249,735,575

매도가능금융자산

수익증권
-
78,392,474
-
78,392,474

합 계
-
328,128,049
-
328,128,049

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
금 액

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

주가지수 연계증권 등
-
266,862,317
-
266,862,317

매도가능금융자산

수익증권
-
113,998,882
-
113,998,882

합 계
-
380,861,199
-
380,861,199

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

- 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권
12,646,441
10,299,045

채무증권
775,955
919,335

합 계
13,422,396
11,218,380

[별도기준]

가. 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-
단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-

최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융이익 및 원가' 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,

연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은
후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

나. 금융부채 및 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계
약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에
따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-
최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

-

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-

금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융이익 및 원가' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

나. 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

4) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다.금융상품의 범주별 장부금액

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
 금융자산
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목

유동기타금융자산
-
249,735,575
89,529,521
76,405,258
415,670,354

비유동기타금융자산
-
-
3,261,540
2,642,344
5,903,884

유동매출채권
-
-
396,428,852
-
396,428,852

유동기타채권
-
-
29,777,143
-
29,777,143

비유동기타채권
-
-
3,698,539
-
3,698,539

합 계
-
249,735,575
522,695,595
79,047,602
851,478,772

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목지정

매입채무
-
-
486,324,083
486,324,083

기타채무
-
-
29,746,441
29,746,441

단기차입금
-
-
6,290,555
6,290,555

장기차입금
-
-
71,549,357
71,549,357

유동사채
-
-
99,950,903
99,950,903

비유동사채
-
-
199,617,547
199,617,547

유동기타금융부채
-
-
10,934,543
10,934,543

비유동기타금융부채
-
-
973,220
973,220

합 계
-
-
905,386,649
905,386,649

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
 금융자산
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목

유동기타금융자산
-
266,862,317
170,182,775
108,531,683
545,576,775

비유동기타금융자산
-
-
5,696,627
2,788,376
8,485,003

유동매출채권
-
-
359,765,387
-
359,765,387

유동기타채권
-
-
5,091,528
-
5,091,528

비유동기타채권
-
-
4,184,709
-
4,184,709

합 계
-
266,862,317
544,921,026
111,320,059
923,103,402

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

단기매매항목
당기손익인식항목지정

매입채무
-
-
537,783,286
537,783,286

기타채무
-
-
28,100,483
28,100,483

단기차입금
-
-
6,310,040
6,310,040

장기차입금
-
-
86,831,766
86,831,766

비유동사채
-
-
299,382,591
299,382,591

유동기타금융부채
-
-
9,903,463
9,903,463

비유동기타금융부채
-
-
2,436,496
2,436,496

합 계
-
-
970,748,125
970,748,125

 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(당 기)
(단위: 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
2,502,582
2,502,582

평가/처분손익(당기손익)
2,017,654
-
-
2,017,654

처분손익(손익대체)
-
-
2,601,559
2,601,559

이자수익
-
5,695,732
15,572
5,711,304

배당수익
-
-
284,884
284,884

손상차손/손상차손환입(당기손익)
-
(2,419,445)
-
(2,419,445)

(당 기)
(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

이자비용
11,092,321
11,092,321

외화환산손익
2,250,626
2,250,626

채무면제이익
13,146,835
13,146,835

(전 기)
(단위: 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
(1,768,026)
(1,768,026)

평가/처분손익(당기손익)
2,622,318
-
-
2,622,318

처분손익(손익대체)
-
-
617,472
617,472

이자수익
-
7,217,759
19,412
7,237,171

외화환산손익
-
111,576
-
111,576

배당수익
-
-
136
136

손상차손/손상차손환입(당기손익)
-
(1,132,660)
-
(1,132,660)

(전 기)
(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

이자비용
13,074,430
13,074,430

외화환산손익
(524,454)
(524,454)

금융보증부채환입
26,545,800
26,545,800

라. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

'수준 1'- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
'수준 2'- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를
사용하여 도출되는 공정가치
'수준 3'- 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-
유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

-
이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

-
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

-
매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후 원가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 보고기간 종료일 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

주가연계증권 등
-
249,735,575
-
249,735,575

매도가능금융자산

수익증권
-
78,392,473
-
78,392,473

합 계
-
328,128,048
-
328,128,048

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산

주가연계증권 등
-
266,862,317
-
266,862,317

매도가능금융자산

수익증권
-
110,521,745
-
110,521,745

합 계
-
377,384,062
-
377,384,062

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권
102,294
102,294

채무증권
552,835
696,020

5. 진행률적용 수주계약 현황
 - 직전사업연도 매출액(별도/연결)의 5% 이상에 해당하는 수주계약이 없어
 해당부분 작성을 생략합니다. 기타 수주관련 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 
 6. 수주상황을 참고하시기 바랍니다.

6.
채무증권 발행실적 등

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

삼천리
기업어음증권
사모
2017년 06월 07일
30,000
1.40
A1
(한국신용평가,한국기업평가)
2017년 06월 30일
상환완료
신한은행

삼천리
기업어음증권
사모
2017년 09월 01일
10,000
1.41
A1
(한국신용평가,한국기업평가)
2017년 09월 29일
상환완료
신한은행

합 계
-
-
-
40,000
-
-
-
-
-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제18-1회 무기명식
이권부 무보증사채
2013.09.09
2018.09.09
100,000,000,000
2013.08.28
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2017년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 100% 이하

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.09.13. 제출

(작성기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제18-2회 무기명식
이권부 무보증사채
2013.09.09
2020.09.09
100,000,000,000
2013.08.28
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2017년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 100% 이하

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.09.13. 제출

(작성기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제19회 무기명식
이권부 무보증사채
2016.05.27
2021.05.27
100,000,000,000
2016.05.17
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2017년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 70% 이하

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2017.09.13. 제출

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 해당사항 없음

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 해당사항 없음

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
100,000
-
100,000
100,000
-
-
-
300,000

사모
1,000
-
-
-
-
-
-
1,000

합계
101,000
-
100,000
100,000
-
-
-
301,000

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 해당사항 없음

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 해당사항 없음

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제52기 (당기)
안진회계법인
적정
없음

제51기 (전기)
안진회계법인
적정
없음

제50기(전전기)
안진회계법인
적정
없음

나.당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약

우리는 별첨된 주식회사 삼천리 및 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 삼천리와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

다. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제52기(당기)
안진회계법인
연결감사
246,000
4,493

제51기(전기)
안진회계법인
연결감사
241,000
2,808

제50기(전전기)
안진회계법인
연결감사
231,000
2,460

※ 감사보수는 연결 및 별도 감사 및 분기 검토, 재고실사, 내부회계관리제도 검토를 모두 포함한 금액입니다. 

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제52기(당기)
2017. 1
세무 조정
2017. 1 ~ 3
19,650
-

2017. 1
세무 조정
2017. 1 ~ 3
12,500
-

2017. 1
세무 자문
2017. 1 ~ 12
29,700
-

제51기(전기)
2016. 1
세무 조정
2016. 1 ~ 3
18,500
-

2016. 2
세무 조정
2016. 2 ~ 3
15,600
-

2016. 1
세무 자문
2016. 1 ~ 12
161,050
-

2016. 4
세무 자문
2016. 4 ~ 6
1,350
-

2016. 9
세무 자문
2016. 9 ~ 10
1,350
-

제50기(전전기)
2015. 1
세무 조정
2015. 1 ~ 3
5,880
-

2015. 1
세무 조정
2015. 1 ~ 3
18,630
-

2015. 1
세무 자문
2015. 1 ~ 12
100,800
-

2015. 1
세무 자문
2015. 1 ~ 12
10,370
-

2015. 3
세무 자문
2015. 3 ~ 4
12,000
-

2015. 6
세무 자문
2015. 6 ~ 8
250,000
-

2015. 9
세무 자문
2015. 9
20,000
-

2015. 6
내부회계관리제도 컨설팅
2015. 6 ~ 12
28,000
-

2. 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제52기(당기)
안진회계법인
적정
없음

제51기(전기)
안진회계법인
적정
없음

제50기(전전기)
안진회계법인
적정
없음

나.당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약

우리는 별첨된 주식회사 삼천리의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 삼천리의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

다. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제52기(당기)
안진회계법인
연결감사
246,000
4,493

제51기(전기)
안진회계법인
연결감사
241,000
2,808

제50기(전전기)
안진회계법인
연결감사
231,000
2,460

※ 감사보수는 연결 및 별도 감사 및 분기 검토, 재고실사, 내부회계관리제도 검토를 모두 포함한 금액입니다. 

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제52기(당기)
2017. 1
세무 조정
2017. 1 ~ 3
19,650
-

2017. 1
세무 자문
2017. 1 ~ 12
24,300
-

제51기(전기)
2016. 1
세무 조정
2016. 1 ~ 3
18,500
-

2016. 1
세무 자문
2016. 1 ~ 12
67,800
-

2016. 4
세무 자문
2016. 4 ~ 6
1,350
-

2016. 9
세무 자문
2016. 9 ~ 10
1,350
-

제50기(전전기)
2015. 1
세무 조정
2015. 1 ~ 3
18,630
-

2015. 1
세무 자문
2015. 1 ~ 12
10,370
-

2015. 3
세무 자문
2015. 3 ~ 4
12,000

-

2015. 6
세무 자문
2015. 6 ~ 8
250,000
-

3. 내부회계관리제도

제52기, 제51기, 제50기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리 제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
2017년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 4명 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 경영위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 등 3개의 소위원회가 있습니다.

※
2017
년 3월 24일을 기점으로 강병일 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였고, 김일섭 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다. 제51기 정기 주주총회에서 유재권, 박무철 사내이사가 신규선임되었으며, 한준호 사내이사, 손영래 사외이사가 재선임되었습니다. 

※
2017년 9월 15일 손영래 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.

※
2018
년 3월 23일을 기점으로 한준호, 박무철 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였고, 김병일 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다. 제52기 정기 주주총회에서 이찬의 사내이사가 재선임되었으며, 김종창 사외이사가 재선임되었습니다.
공시서류제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명인 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.

⇒ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ-1-가. 임원의 현황』을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최
일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

손영래
(출석률: 100%)
곽결호
(출석률: 100%)
김병일
(출석률: 100%)
최도성
(출석률 : 100%)
김종창
(출석률: 100%)
김일섭
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2017.01.01
- 인센티브 지급기준 수립 및 지급의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2
2017.02.03
- 2016년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건
- 제51기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3
2017.03.09
- 외부감사인과 지배기구와의 커뮤니케이션 보고의 건
- 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건
- 제51기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4
2017.03.15
- 주식회사 삼천리이에스 주식양수도 승인의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5
2017.03.24
- 대표이사 선임의 건
- 이사회 의장 선임의 건
- 경영위원회 위원 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

임기만료
퇴임

6
2017.03.27
- 주식회사 삼천리이에스 유상증자 참여의 건
가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7
2017.07.26
- 삼천리 자금제공의무 약정 체결의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8
2017.09.27
- 대규모 내부거래의 건

가결

중도사임

찬성

찬성

찬성

찬성

9
2017.12.29
- 미국 North star 자산 매각추진 보고의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

다. 이사회내 위원회
당사는 이사회내 위원회로서 경영위원회를 설치하여 운영 하고 있습니다.

(1) 위원회 구성 현황

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

경영위원회
이사회에서 선임한 
2인 이상의 이사
(사내이사 3명)
이찬의
유재권
박무철
▶ 설치목적 : 신속하고 원활한 기업경영 의사결정을 위해 설치됨 

▶ 권한사항 : 위원회는 법령 및 정관에 규정된 이사회 결의사항을 제외하고 이사회에서 위임한 회사의 제반 업무집행에 대하여 심의 결정할 수 있음
'17.12.31일 기준

※ 2017년 3월 24일 강병일 사내이사가 사임하였으며, 제51기 정기주주총회에서 사내이사로 신규 선임된 유재권, 박무철 이사가 경영위원회 위원으로 선임되었습니다.

※
2018년 3월 23일 박무철 사내이사가 등기이사 및 경영위원회 위원에서 사임하였으며, 제52기 정기
주주총회에서 사내이사로 재선임된 이찬의 이사가 경영위원회 위원으로 재선임되었습니다.

(
2) 위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

경영위원회
2017.02.01
- 당좌차월 약정 연장의 건(신한은행)
- 수입신용장 약정 연장의 건(신한은행)
가결
-

2017.02.27
- 직제규정 일부 개정의 건
- 전결규정 일부 개정의 건
가결
-

- SE&E 현지대출 지급보증 연장의 건
가결
-

- 광릉CC 골프회원권 보증금 처분의 건
가결
-

2017.02.28
- 미국지사 대표이사 변경의 건
가결
-

2017.03.24
- 어음거래 약정 연장의 건(메리츠종합금융증권)
가결
-

2017.04.24
- 광명연료전지 사업추진의 건
- SE&E 현지대출 지급보증 연장의 건
가결
-

2017.06.15
- 도시가스 공급배관건설자금 차입의 건(신한은행)
가결
-

2017.06.20
- 삼천리미드스트림 펀드 제3호 대출약정 제공의 건
가결
-

2017.07.04
- 인천인재육성재단 장학금 후원의 건
가결
-

2017.08.30
- 기구조직 일부 개편의 건
- 임원 직무 변경 부여의 건
가결
-

2017.09.14
- 미국지사 사택 매입의 건
가결
-

2017.09.29
- 고문위촉의 건
가결
-

2017.11.07
- 어음거래 약정 연장의 건(신한은행)
가결
-

2017.11.21
- 정책자금 차입의 건(KB국민은행, 신한은행)
가결
-

2017.12.20
- 기구조직 일부 개편의 건
- 임원 선임 및 직무부여의 건
가결
-

2017.12.20
- 서페르가나/취나바드 대체광구 투자 결정의 건
가결
-

2017.12.26
- 광명연료전지 증설 사업의 건
가결
-

2017.12.27
- 자문위촉의 건
가결
-

2017.12.29
- 2017년 부실채권 대손 처리의 건
가결
-

라. 이사의 독립성

(1) 이
사의 선임

당사는
이사회(사
내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)로부터 사내ㆍ사외이사 후보자 추천을 받아 주주총회의 승인을 얻어 이사를 선임하고 있습니다.

구 분
성 명
추천인
활동분야
회사와의 거래
기타 이해관계
(최대주주/주요주주)

사내
이사
한준호
이사회
회 장
-
등기임원

이찬의
이사회
대표이사 부회장
-
등기임원

유재권
이사회
대표이사 부사장
-
등기임원

박무철
이사회
경영지원본부장
-
등기임원

사외
이사
곽결호
사외이사후보추천위원회
사외이사 /감사위원회 위원
-
등기임원

김병일
사외이사/감사위원회 위원
-
등기임원

최도성
사외이사
-
등기임원

김종창
사외이사
-
등기임원

※
2017
년 3월 24일을 기점으로 강병일 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였고, 김일섭 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다. 제51기 정기 주주총회에서 유재권, 박무철 사내이사가 신규선임되었으며, 한준호 사내이사, 손영래 사외이사가 재선임되었습니다. 

※ 제51기 정기주주총회에서 재선임된 손영래 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받았습니다
.

※
2017년 9월 15일 손영래 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.

※

2018
년 3월 23일을 기점으로 한준호, 박무철 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였고, 김병일 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다. 제52기 정기 주주총회에서 이찬의 사내이사가 재선임되었으며, 김종창 사외이사가 재선임되었습니다.
공시서류제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명인 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.

※
제52기 정기주주총회에서 재선임된 김종창 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받았습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회
당
사는 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 2012년 2월 24일 이사회를 통해 설치하였습니다. 2017년 12월 31일 현재 위원회는 사외이사 2명(곽결호, 최도성) 및 사내이사 1명(이찬의)으로, 관련법규에 의거 총위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 2006년 3월 24일 제40기 주주총회에서 감사위원회를 설치하였습니다. 감사
위원회는 당사 정관 제41조에 따라 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사가 3분의 
2 이상이 되도록 구성하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원에 관한 사항

2017년 12월 31일 현재 감사위원회 위원은 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부

곽결호
환경부 제7대 차관
 환경부 제9대 장관
 한국수자원공사 제11대 사장
 現 한양대학교 석좌교수
사외이사

김병일
연세대 경제학과
 공정거래위원회 부위원장
 現 한국경쟁법학회 부회장
 現 김&장 법률사무소 상임고문
사외이사

※
제
51기 정기주주총회(2017.3.24)에서 사외이사인 감사위원회 위원으로 재선임되었던 손영래 위원이 2017년 9월 15일 일신상의 사유로 사임
하였습니다.

※
제52기 정기주주총회(2018.3.23)에서 김종창, 최도성 이사가 사외이사인 감사위원회 위원으로 신규선임되어 공시서류제출일 현재 감사위원회 위원은 김종창, 최도성, 곽결호 사외이사 3인으로 구성되었습니다. 

※
제52기 정기주주총회를 기점으로 김병일 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다.

※
공시서류제출일 현재 당사 감사위원회 위원은 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.

성 명
학 력
주요 경력
타회사 겸직현황
사외이사 여부

김종창
- 서울대 상학
- 워싱턴대학교 시애틀교대학원 경제학 석사
- 중부대학교 대학원 명예경영학 박사
- 중소기업은행 은행장
- 금융통화위원회 위원
- 금융감독원 원장
- 現 제5대 청소년금융교육협의회 회장

- 現 아시아나항공㈜ 사외이사

사외이사

곽결호
- 영남대 토목공학
- 서울대 환경계획학 석사
- 한양대 환경공학 박사
- 환경부 제7대 차관
- 환경부 제9대 장관
- 한국수자원공사 제11대 사장
- 現 한양대학교 석좌교수
- 現 인선이엔티㈜ 사외이사

사외이사

최도성
- 서울대학교 경영학 학사
- 서울대학교 대학원 경영학 석사
- 미국 펜실베니아주립대학교대학원 경영학 박사

- 미국 뉴욕주립대, 테네시대 교수
- 한국경영학회 상임이사
- 한국재무학회 상임이사
- 한국석유공사 비상임이사
- 지배구조개선지원센터 연구위원장
- 한국자본시장연구원 원장
- 금융통화위원회 위원
-
現 가천대 국제부 총장

- 現 ㈜포스코대우 사외이사

사외이사

다. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 사외이사인 감사위원회 위원 선임시 상법 제382조 제3항과 동법 제542조의8제2항에서 정하는 사외이사의 결격 사유에 대한 해당 여부를 확인하여 선임함으로써감사위원회 위원의 독립성을 보장하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원 전원을 사외이사로 구성함으로써 상법 제415조의2 제2항에서 정하고 있는 감사위원회 위원의 구성 요건(감사위원회 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다.)을 충족하여 감사위원회 및 감사위원회 위원의 독립성을 강화하고 있습니다.

라. 감사위원회의 활동

개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사 외 이 사

손영래
곽결호
김병일

2017.02.03
- 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2017.03.09
- 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가(안) 승인의 건
- 제51기 감사보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2017.03.24
- 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

마. 준
법지원
인 현
황

구 분
내 용

인적사항
○ 성명 : 임강주
○ 성별 : 여자
○ 출생연도 : 1974년
○ 현직 : 법무팀장

담당업무
○ 준법통제기준 운영 및 점검
○ 법적 위험 예방 및 개선 활동
○ 민형사 소송등 법무전반

주요경력
○ '97년 단국대학교 법학과 졸업
○ '10년 연세대학교 경영전문대학원 졸업
○ '97.03~ : 삼천리 입사
○ '98.01~'10.12 : 삼천리 법무채권
○ '11.01~'11.12 : 삼천리 그룹 감사
○ '12.01~'14.01 : 삼천리 법무
○ '12.04~'15.04 : 삼천리 준법지원인
○ '12.01~ : 삼천리 법무
○ '16.09~ : 삼천리 준법지원인 선임

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권

당사는 대상기간중 소수주주권에 관련한 사항이 없습니다.

※ 공시대상기간 이후 발생한 소수주주권 행사 내용
당사는 정상훈 외 4인으로부터 주주제안권, 주주명부 열람 및 등사 청구를 요청받았습니다. 이에 당사는 제52기 정기 주주총회에서 소수주주가 제안한 3가지 안건 (이익배당 6,000원, 자본금 감소, 액면 분할의 건)을 부의안건으로 상정하였으며, 2018년 3월 23일 개최한 제52기 정기 주주총회에서 주주제안 안건은 전부 부결되었습니다. 

다. 경영권 경쟁

당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인 주식소유 현황 

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

신
고서 제출일 현재 당사 최대주주 및 그 특수관계인은 총 1,316,961주(32.48%)를 보유하고 있습니다. 다음은 2017년 기초와
신고서 제출일
현재까지 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역입니다.

(기준일 :
2018년 04월 23일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이만득
본인
보통주
338,390
8.34
338,390
8.34
-

이은백
친인척
보통주
317,981
7.84
317,981
7.84
-

유상덕
기타
보통주
498,905
12.30
498,905
12.30
-

유혜숙
기타
보통주
157,466
3.88
157,466
3.88
-

이찬의
임원
보통주
876
0.02
876
0.02
-

강병일
계열사임원
보통주
794
0.02
794
0.02
-

유재권
임원
보통주
280
0.01
280
0.01
-

손원현
계열사임원
보통주
601
0.01
1,101
0.03
장내매수

길형도
계열사임원
보통주
199
0.00
199
0.00
-

박무철
임원
보통주
270
0.01
470
0.01
장내매수

윤양노
계열사임원
보통주
20
0.00
20
0.00
-

홍창우
계열사임원
보통주
171
0.00
171
0.00
-

유태봉
계열사임원
보통주
120
0.00
120
0.00
-

김태석
계열사임원
보통주
53
0.00
53
0.00
-

정희돈
계열사임원
보통주
100
0.00
100
0.00

현운식
계열사임원
보통주
35
0.00
35
0.00
-

계
보통주
1,316,261
32.46
1,316,961
32.48
-

우선주
-
-
-
-
-

[최대주주 관련 사항]

최대주주 성명

직 위

학 력

주 요 경 력

기 간

경력사항

겸임현황

이만득

회 장

○ 고려대학교 경영학
 ○ U.S INTERNATIONAL UNIV. 경영학
 ○ 서울과학종합대학원 명예 경영학 박사

1993.2~현재

㈜삼천리 회장

㈜삼탄 비상무이사

※

공시대
상기간 동
안 최대주주 변동사항은 없습니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

신고서 제출일 현재 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 최대주주(본인)인 이만득을 비롯하여 이은백, 유상덕, 신영자산운용, Brandes Investment Partners가 있습니다. 그 소유주식수 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2018년 04월 23일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
이만득
338,390
8.34%
-

이은백
317,981
7.84%
-

유상덕
498,905
12.30%
-

Brandes Investment Partners
328,023
8.09%
-

신영자산운용
243,331
6.00%
-

우리사주조합
-
-
-

※ 최근 주주명부 폐쇄일 2017.12.31일자 기준으로 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
3,700
99.59%
1,509,192
37.21%
-

※ 최근 주주명부 폐쇄일 2017.12.31일자 기준으로 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있습니다.

3. 주
식사무

정관상 신주인수권의 내용
[정관 제10조 주식의 발행 및 배정]

① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
1월1일부터 1월31일까지

주권의 종류
일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만 주권(8종)

명의개서대리인
KEB 하나은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고게재신문
-

4.
주가 및 주식거래실적(국내증권시장)

(단위 : 원, 주)

보통주
2017.10
2017.11
2017.12
2018.01
2018.02
2018.03

주가
최 고
103,500
122,000
121,500
123,500
125,500
124,500

최 저
99,500
103,500
113,000
112,500
110,000
112,500

평 균
101,031
111,841
117,737
118,614
118,000
120,095

일거래량
최 고
8,937
27,710
14,543
24,793
18,759
10,171

최 저
1,455
1,210
1,569
2,095
2,740
2,253

월간거래량
62,236
177,905
122,389
158,873
149,540
117,890

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2018년 04월 23일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이만득
남
1956년 04월
명예회장
미등기임원
상근
명예회장
- 고려대 경영학
- U.S. INTERNATIONAL UNIV. 경영학
- 서울과학종합대학원 명예경영학 박사
- ㈜삼천리 회장('93.02~)
338,390
-
37년 
1개월
-

한준호
남
1945년 07월
회장
미등기임원
상근
회장
이사회 의장
- 서울대 법학
- 서울대 행정학 석사
- 경희대대학원 행정학 박사
- 한국전력공사 사장('04.03~'07.03)
- ㈜삼천리 회장('11.01~)
- 現 대림산업 사외이사
514
-
10년 
7개월
-

이찬의
남
1954년 11월
부회장
등기임원
상근
대표이사
- 연세대 응용통계학
- ㈜삼탄 사장('07.03~'09.01)
- PT. KIDECO JAYA AGUNG 대표이사 사장
 ('09.02~'10.07)
- ㈜삼탄 사장('10.08~'13.03)
- ㈜삼탄 고문('13.04~'13.12)
- ㈜삼천리 고문('14.01~'14.12)
- ㈜삼천리 사장('15.01~'16.12)
- ㈜삼천리 부회장('17.01~)
876
-
4년 
3개월
2021년 03월 23일

유재권
남
1961년 11월
부사장
등기임원
상근
대표이사
- 서강대 경영학
- 연세대 경영학 석사
- ㈜삼천리 집단에너지사업 총괄('08.11~'09.12)
- ㈜삼천리 자원환경사업본부('10.01~'10.12)
- ㈜삼천리 사업개발본부('11.01~'11.12)
- ㈜에스파워 대표이사('12.01~'14.05)
- ㈜삼천리 미래전략본부('14.06~'15.11)
- ㈜삼천리ES 대표이사('15.12~'16.12)
- ㈜삼천리 대표이사('17.01~)
280
-
27년
11개월
2020년 03월 23일

곽결호
남
1946년 03월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
감사위원회 위원
- 영남대 토목공학
- 서울대 환경계획학 석사
- 한양대 환경공학 박사
- 제9대 환경부 장관('04.02~'05.06)
- 現 한양대 건설환경공학과 석좌교수
- 現 인선이엔티㈜ 사외이사
-
-
8년 1개월
2019년 03월 21일

최도성
남
1952년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
- 서울대 경영학 학사/석사
- 前 미국 뉴욕주립대, 테네시대 교수
- 前 한국자본시장연구원 원장(구 한국증권연구원)
- 前 금융통화위원회 위원
- 現 가천대 국제화부총장
- 現 ㈜포스코대우 사외이사
-
-
5년 1개월
2019년 03월 21일

김종창
남
1948년 10월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사

-
서울대 상학
- 워싱턴대학교 시애틀교대학원 경제학 석사
- 중부대학교 대학원 명예경영학 박사

- 중소기업은행 은행장
- 금융통화위원회 위원
- 금융감독원 원장
- 現 제5대 청소년금융교육협의회 회장

- 現 아시아나항공㈜ 사외이사

-
-
3년 1개월
2021년 03월 23일

손원현
남
1957년 06월
부사장
미등기임원
상근
개발본부장
- 성균관대 사회학
 - ㈜삼천리 미래전략본부장('13.01~'14.06)
 - ㈜삼천리 대외협력본부장('14.06~'15.11)
 - ㈜삼천리 전략본부장('15.12~'17.12)
 - ㈜삼천리 개발본부장('18.01~)

1,101

-
14년 5개월
-

이은백
남
1973년 08월
부사장
미등기임원
상근
미주본부장
- Pepperdine대 경영학
 - Pepperdine대 MBA
 - ㈜삼천리 해외사업담당('10.03~'14.06)
 - ㈜삼천리 미주본부장('14.12~)
317,981
-
13년 11개월
-

김광일
남
1964년 12월
부사장
미등기임원
상근
전략본부장
- 서울대 경영학
 - 서울대 경영학 석사
 - 삼성물산('90.04~'17.12) 
 - ㈜삼천리 전략본부('18.01~)

3개월

안민호
남
1959년 11월
전무
미등기임원
상근
운영본부장
- 경희대 경영학
 - ㈜삼천리 인천지역본부장('13.01~'13.12)
 - ㈜삼천리 경영지원본부장('14.01~'16.12)
 - ㈜삼천리 운영본부장('17.01~)
274
-
27년 11개월
-

길형도
남
1958년 11월
전무
미등기임원
상근
개발본부
 부본부장
- 연세대 문헌정보학
 - 하나로텔레콤 상무('03.12~'05.12)
 - ㈜씨앤앰 이사('06.05~'07.05)
 - ㈜삼천리 미래본부 자산관리담당('14.01~'15.11)
 - ㈜삼천리 전략본부 전략2담당('15.12~'16.12)
 - ㈜삼천리 전략본부 자산기획담당('17.01~'17.08)
 - ㈜삼천리 전략본부 CSR담당('17.09~'17.12)
 - ㈜삼천리 개발본부 개발부본부('18.01~)
199
-
10년 11개월
-

전상호
남
1965년
 10월
전무
미등기임원
상근
운영본부
 인천지역본부장
- 서울대 경제학
 - London Business School 경영학 석사
 - 인베스투스파트너스 기업금융 이사('02.03~'07.05)
 - ㈜삼천리('07.05~'15.12)
 - ㈜휴세스 대표이사('15.12~'17.12)
 - ㈜삼천리 운영본부 인천지역본부장('18.01~)
50

10년 11개월

박무철
남
1964년 02월
전무
등기임원
상근
지원본부장
- 연세대 경영학
 - ㈜삼천리 경영전략본부 재경담당('13.01~'15.11)
 - ㈜삼천리 기획본부장 직무대행('15.12~'16.12)
 - ㈜삼천리 지원본부장('17.01~')
470
-
24년 6개월
-

윤양노
남
1964년 03월
상무
미등기임원
상근
기획본부장
- 중앙대 경제학
 - ㈜삼천리 발전사업본부 사업관리담당('13.01~'13.12)
 - ㈜삼천리 미래전략본부 전략담당('14.01~'14.12)
 - ㈜삼천리 도시가스본부 사업지원담당('14.12~'15.11)
 - ㈜삼천리 사업본부 인천지역본부장('15.12~'16.12)
 - ㈜삼천리 기획본부장('17.01~)
20
-
27년 1개월
-

차봉근
남
1965년 05월
상무
미등기임원
상근
운영본부
 마케팅담당
- 영남대 화학공학
 - 서강대 경영대학원 MBA
 - ㈜삼천리 도시가스본부 영업담당('13.01~'13.12)
 - ㈜삼천리 도시가스본부 안전기술담당('14.01~'14.12)
 - ㈜휴세스 대표이사('14.12~'15.11)
 - ㈜삼천리 사업본부 안전기술담당('15.12~'16.12)
 - ㈜삼천리 사업운영본부 인천지역본부장('17.01~'17.12)
 - ㈜삼천리 운영본부 마케팅담당('18.01~)
73
-
27년 11개월
-

허정훈
남
1972년 04월
상무
미등기임원
상근
전략본부
 전략1담당
- 고려대 동양사학
 - 고려대 경영학 석사
 - 삼일회계법인('98.11~'12.08)
 - ㈜삼천리 미래전략본부 경영혁신담당('13.01~'13.12)
 - ㈜삼천리 미래본부 미래사업담당('14.01~'15.11)
 - ㈜삼천리 전략본부 전략1담당('15.12~'16.12)
 - ㈜삼천리 전략본부 전략기획담당('17.01~'17.08)
 - ㈜삼천리 전략본부 전략1담당('17.08~)
-
-
5년 7개월
-

이은선
여
1982년 02월
상무
미등기임원
상근
전략본부
 전략3담당
- U.C.Berkeley 경제학
 - ㈜삼천리 미래본부 신규사업담당('14.01~'14.03)
 - ㈜삼천리 미래본부 미래기획담당('14.04~'14.06)
 - ㈜삼천리 미래전략본부 미래사업담당('14.06~'15.11)
 - ㈜삼천리 전략본부 신사업담당('15.12~'16.12)
 - ㈜삼천리 전략본부 사업개발담당('17.01~'17.12)
 - ㈜삼천리 전략본부 전략3담당('18.01~)

8년 1개월

서정철
남
1968년 04월
이사
미등기임원
상근
운영본부
 안전기술담당
- 서울대 화학공학 학사/석사/박사
 - 감사원 화공사무관('05.04~'07.01)
 - ㈜삼천리 기술연구소 기술기획담당('12.01~'13.12)
 - ㈜삼천리 에너지연구소 기술연구소장('14.01~'16.12)
 - ㈜삼천리 운영본부 안전기술담당('17.01~)
-
-
11년 2개월
-

김태석
남
1967년 08월
이사
미등기임원
상근
전략본부
 전략2담당
- 단국대 경영학 학사
 - 숭실대 에너지경제학 석사
 - 극동정유('92.01~'00.05)
 - 미트프라이스닷컴㈜('00.05~'01.05)
 '- ㈜삼천리 도시가스사업본부 사업지원담당('13.01~'14.12)
 '- ㈜삼천리 미래전략본부 전략담당('15.01~'15.11)
 '- ㈜삼천리 기획본부 기획담당('15.02~'16.12)
 '- ㈜삼천리 전략본부 감사실('17.01~'17.08)
 '- ㈜삼천리 전략본부 전략2담당('17.09~)
53
-
16년 10개월
-

김원중
남
1966년 02월
이사
미등기임원
상근
운영본부
 서부지역담당 겸
 광명열병합사업단장
- 명지대 화학공학
 '- 숭실대 에너지경제학 석사
 '- ㈜삼천리 발전사업본부 기술담당('14.01~'14.06)
 '- ㈜삼천리 발전사업본부 평택사업TFT('14.06~'15.04)
 '- ㈜삼천리 발전본부 업무지원담당('14.06~'15.04)
 '- ㈜삼천리 운영본부 서부지역담당('15.04~)
 '- ㈜삼천리 광명열병합사업단('18.01~)
60
-
26년 9개월
-

조성용
남
1963년 10월
이사
미등기임원
상근
운영본부
 중부지역담당
- 한양대 화학
 - 중앙대 가스에너지플랜트공학 석사
 - ㈜삼천리 도시가스사업본부 안전기술담당('14.12~'15.11)
 - ㈜삼천리 운영본부 중부지역담당('15.12~)
225
-
27년 11개월
-

정세영
남
1969년 02월
이사
미등기임원
상근
지원본부
 HR담당
- 고려대 정치외교학
 - 서울대 경영학 석사
 - ㈜삼천리 지원본부 HR담당('14.12~)
100
-
12년
-

김진태
남
1968년 12월
이사
미등기임원
상근
기획본부
 기획담당
- 서울대 동양사학
 - 연세대 경영학 석사
 '- ㈜삼천리 기획본부 IT담당('14.12~'16.12)
 '- ㈜삼천리 기획본부 기획담당('17.01~)
47
-
11년 11개월
-

김정태
남
1968년 05월
이사
미등기임원
상근
기획본부
 사업관리담당
- 건국대 공업화학
 - 숭실대 에너지경제학 석사
 '- ㈜삼천리 운영본부 사업관리담당('16.01~)
100
-
24년 6개월
-

박민규
남
1965년 12월
이사대우
미등기임원
상근
지원본부
 지원담당
- 경상대 심리학
 '- ㈜삼천리 지원본부 지원담당('17.01~)
100
-
27년 8개월
-

김한상
남
1966년 01월
이사대우
미등기임원
상근
동경지사장
- 동국대 국어국문학
 - 와세다대 경영학 석사
 '- ㈜삼천리 동경지사('17.01~)
100
-
18년 2개월
-

양광열
남
1960년 07월
이사대우
미등기임원
상근
운영본부
 남부지역담당
- 명지전문대 경영학
 '- ㈜삼천리 운영본부 남부지역담당('17.01~)
50
-
28년 6개월
-

이성욱
남
1967년 03월
이사대우
미등기임원
상근
지원본부
 재경담당
- 서울시립대 행정학
 '- ㈜삼천리 지원본부 재경담당('17.01~)
200
-
23년 5개월
-

권오진
남
1967년 08월
이사대우
미등기임원
상근
기획본부
 기술연구소장
- 영남대 기계공학
 '- ㈜삼천리 기획본부 기술연구소('18.01~)

24년 1개월

※ 타회사 임원 겸직 현황

구 분
직 위
선임일자
타회사 겸직 현황

한 준 호
회 장
2015.03.20
대림산업㈜ 사외이사
 WTC Seoul 사외이사

곽 결 호
사외이사
2015.03.27
인선이엔티㈜ 사외이사

최 도 성
사외이사
2015.03.16
㈜포스코대우 사외이사

김 종 창
사외이사
2013.03.29
아시아나항공㈜ 사외이사

나. 직원의 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

도시가스
남
483
-
10
-
493
15년 7개월
38,456
78
-

도시가스
여
36
-
-
-
36
18년 2개월
2,105
58
-

기 타
남
179
-
4
-
183
11년 5개월
13,732
75
-

기 타
여
41
-
2
-
43
10년
2,456
57
-

합 계
739
-
16
-
755
14년 4개월
56,749
75
-

※ 연간 급여총액(공시대상기간 급여 총액)은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준이며, 1인 평균급여액은 '17년 12월 31일 재직자 기준으로 산출하였습니다.

2. 임원의 보수 등

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사 포함)
8
6,000
-

※ 2018년 3월 23에 개최된 제52기 정기주주총회에서 제53기 이사보수한도액이 5,000백만원으로 승인되었습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
1,667
202
-

(주1) 2017년 3월 24일에 사임한 김일섭 사외이사의 보수가 포함되어있습니다
.

(주2)
2017년
9월 15일에 사임한 손영래 사외이사의 보수가 포함되어있습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,433
358
(주1)

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
105
47
(주2)

감사위원회 위원
2
129
47
-

감사
-
-
-
-

(주1)
2017년 3월 24일에 사임한 김일섭 사외이사의 보수가 포함되어있습니다
.

2017년
9월 15일에 사임한 손영래 사외이사의 보수가 포함되어있습니다. 

(주2) 당사의 감사위원회 위원은 모두 사외이사로 구성되어 있습니다.
※ 1인당 평균지급액은 2017년 12월 31일 현재 재직중인 이사(등기이사(사내) 3인, 사외이사 2인, 감사위원회 
 위원 2인)에게 지급된 보수의 단순평균금액입니다.
※ 상기 지급금액은 퇴직급여충당금을 제외한 금액입니다.

다.
이사ㆍ감사의
보수지급기준

당사는 정기주주총회에서 사내이사 및 사외이사를 포함한 이사의 총 보수한도를 승인하였으며, 보수지급기준 및 산정방법은 이사회에서 승인한 임원보수규정을 따르고있습니다.

라. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

마.

주식
매수선택권의 부여 및 행사현황
- 해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황

가. 계열회사의 현황

기업집단 및 소속 회사의 명칭은 '삼천리 그
룹'이며,
2017년 12월 31일
현재 당사를
포함하여
총
36개의 계열회사를 가지고 있습니다.

[국내 계열회사(17개) 현황 및 사업자등록번호]

명 칭
사업자등록번호

㈜삼천리
116-81-00755

㈜삼천리이엔지
107-86-11651

㈜삼천리이에스
107-86-10031

㈜휴세스
107-86-81725

삼천리열처리㈜
134-81-00957

㈜삼탄
120-81-22535

㈜동해임산
226-81-36865

삼천리자산운용㈜
104-86-18562

㈜찌레본파워홀딩스
120-87-49574

㈜에스파워
134-86-84627

금성개발㈜
621-81-00558

㈜에너마인글로벌
116-81-16621

㈜찌레본에너지홀딩스
284-86-00131

㈜청주그린에너지
301-86-32210

안산도시개발㈜
134-81-27219

㈜삼천리모터스
301-81-44690

㈜신승에너지
135-86-32549

※ 외국 계열회사는 기재를 생략합니다.

[주요 계열회사 사업내용]

(1) ㈜삼탄
㈜삼탄은 1962년 설립된 삼척탄좌개발이 모태가 되어 자원개발 한 길만을 개척해 온초우량 글로벌 자원전문기업입니다. 지난 1982년 대한민국 최초로 순수 국내기술과 자본으로 인도네시아 동부 칼리만탄의 노천 유연탄광인 파시르 탄광 개발에 성공하여, 현재 연간 3,700만 톤 생산이 가능한 기술 및 장비를 운영하는 국내 유일의 글로벌 자원전문기업입니다. 또한 몽골 및 호주 등으로 자원개발 사업영역을 확장하여 명실공히 대한민국 대표 글로벌 자원전문기업으로 발돋움하였습니다. 또한 최근 유연탄 생산/판매를 넘어 IPP, CPO, 인니 가스개발사업 등으로 사업영역을 다각화하며 친환경 에너지 기업으로서의 면모를 확고히 하고 있습니다.

(2) ㈜삼천리이엔지
㈜삼천리의 자회사로 건설 및 Service 전문기업으로 설립된 회사로서 가스공급망 및 열배관망 공사를 시행하고 있으며, CNG 충전소 운영 및 관리를 담당하고 있습니다. 또한 ㈜삼천리 가스공급 권역내의 대규모 공장을 포함한 가스 다사용 시설물에 대한 사전 안전관리 및 점검을 통해 시설물 안전사고의 사전방지와 고객의 안전을 위하여 최선을 다하고 있습니다. 2012년 10월 친환경 생활문화사업을 전개하고 있는 자회사인 ㈜에스엘앤씨와 합병하였습니다. 

(3) ㈜삼천리이에스
㈜삼천리이에스는 에너지효율화 기술과 엔지니어링을 기반으로 Total Energy Solution을 제공하는 에너지 전문기업입니다. ㈜삼천리이에스의 주요 사업으로는 에너지를 생산, 공급, 소비하는 과정에서 에너지 비용 절감을 위한 맞춤형 에너지 서비스의 제공 및 고효율기기를 보급하는 에너지 솔루션 사업 및 고효율기기 공급 사업 부문과, 분산형 발전 및 신재생 에너지 사업의 설계부터 구매 및 시공, 사후관리까지 토탈 엔지니어링 서비스를 제공하는 에너지 환경 사업 부문이 있습니다. 최근 에너지와 환경 문제가 글로벌이슈가 됨에 따라 ㈜삼천리이에스는 고객맞춤형 솔루션과 차별화된 서비스을 제공하는 에너지절약 전문기업으로 부상하고 있습니다.

(4) ㈜휴세스
㈜휴세스는 국내 최대 민간 도시가스사업자 ㈜삼천리와 지역난방전문 공기업인 한국지역난방공사가 양사의 사업운영경험과 기술력을 접목시켜 시너지를 극대화하고자 2006년 9월 집단에너지 전문기업으로 설립되었습니다. 현재 화성 향남 및 수원 호매실 지구 3만여 세대에 열을 공급하고 있으며, 향후 공급가구수를 약 9만세대까지확대해 나갈 예정입니다. ㈜휴세스는 신규택지 및 기존 주택의 수요자에게 편리하고 안정적인 열을 공급하는 고효율 친환경 에너지기업으로, 집단에너지사업 분야를 선도하여 국가 에너지 절감 및 환경 개선에 크게 기여해 나갈 것입니다.

(5) 삼천리자산운용㈜
2009년 3월 ㈜삼천리와 글로벌 금융그룹인 맥쿼리의 합작법인으로 설립된 삼천리자산운용㈜ (구 맥쿼리삼천리자산운용㈜)는 세계시장을 무대로 자원, 발전, 신재생에너지, 그리고 에너지 인프라 부문 투자에 집중하고 있습니다. 삼천리자산운용㈜는 2009년 설정된 유가스 투자를 목적으로 하는 트로이카펀드와 최근 설정된 미드스트림 에너지 인프라펀드 운용을 통해 에너지 부문 전문 자산운용사로서 기반을 확장하며 성장해 나가고 있습니다. 

(6) ㈜에스파워
2012년 한국남동발전 및 포스코건설과 함께 ㈜에스파워를 설립하고 대규모 발전사업에 본격적으로 진출하였습니다. ㈜에스파워는 경기도 안산시 초지동 시화 MTV(멀티테크노밸리)에 834MW급 LNG복합화력발전소를 착공하여 2014년 11월 상업운전을 개시 하였습니다.

나. 계열회사 지분 현황

2017년 12월 31일
현재 계열회사 간의
지분 현황은 다음과 같습니다.

[국내법인]
(단위 : %)

출자회사
피출자회사
㈜삼천리
㈜삼천리이엔지
㈜삼천리이에스
㈜삼탄
계열사
지분율

㈜삼천리이엔지
100.00
-
-
-
100.00

㈜삼천리이에스
100.00
-
-
-
100.00

㈜휴세스
51.00
-
-
-
51.00

삼천리자산운용㈜
100.00
-
-
-
100.00

㈜에스파워
51.00
-
-
-
51.00

안산도시개발㈜
49.90
-
-
-
49.90

㈜동해임산
-
-
-
100.00
100.00

㈜찌레본파워홀딩스
-
-
-
100.00
100.00

㈜에너마인글로벌
-
-
-
100.00
100.00

㈜청주그린에너지
-
-
60.00
-
60.00

㈜찌레본에너지홀딩스
-
-
-
100.00
100.00

㈜삼천리모터스
-
100.00
-
-
100.00

㈜신승에너지
-
-
99.57
-
99.57

삼천리신한 에너지환경
전문투자형 사모투자신탁 제1호

50.00
-
-
-
50.00

[해외현지법인]
(단위 : %)

투자사

피투자사
㈜삼천리
SIM, 
a California
corporation
SAMCHULLY 
ENERGY AND 
ENVIRONMENT
㈜삼탄
PT. SAMINDO 
RESOURCES Tbk
㈜에너마인글로벌
SAMTAN
USA INC.
계열사 
지분율

SAMCHULLY ENERGY AND ENVIRONMENT(SE&E)
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

SIM, a California corporation
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

SCL RESOURCES, LLC.
-
-
100.00
-
-
-
-
100.00

PT. SIMS JAYA KALTIM
-
-
-
-
99.90
-
-
99.90

PT. SAMINDO UTAMA KALTIM
-
-
-
-
99.67
-
-
99.67

PT. TRASINDO MURNI PERKASA
-
-
-
-
99.80
-
-
99.80

PT. MINTEC ABADI
-
-
-
-
99.60
-
-
99.60

SAMTAN USA
-
-
-
100.00
-
-
-
100.00

PT. TATA HAMPARAN EKA PERSADA
-
-
-
74.59
0.54
-
-
75.13

PT. SEA BRIDGE SHIPPING
-
-
-
49.00
-
-
-
49.00

PT. INTAN RESOURCE INDONESIA
-
-
-
56.70
-
-
-
56.70

SAMTAN AURES PTY LIMITED
-
-
-
100.00
-
-
-
100.00

PT. SAMINDO RESOURCES Tbk.
-
-
-
63.57
-
3.24
-
66.81

SAMCHULLY L&C Corporation
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00

PT. TRISTAN RESOURCES
-
-
-
98.00
-
2.00
-
100.00

ST AMERICA, LLC
-
-
-
-
-
-
100.00
100.00

STI Pacific Pte. Ltd
-
-
-
-
-
100.00
-
100.00

SL&C ANAHEIM, LLC
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00

다. 임원겸직 현황

2017년 12월 31일
현재 당사 임원 중
총
9
명이 당사
와 계열회사간 겸직을 하고 있으며 자세한 내역은 다음과 같습니다.

㈜삼천리
 직 위
성 명
겸직 대상 계열회사

계열회사명
직 위
상근/비상근

회 장
이만득
㈜삼탄
등기이사
비상근

부사장
손원현
삼천리열처리㈜
등기이사
비상근

SIM, a California coporation
등기이사
비상근

SAMCHULLY L&C Corporation
등기이사
비상근

SAMCHULLY ENERGY AND ENVIRONMENT
등기이사
비상근

금성개발㈜
등기이사
비상근

이은백
SIM, a California coporation
등기이사
비상근

SAMCHULLY L&C Corporation
등기이사
비상근

유재권
㈜에스파워
등기이사
비상근

㈜삼탄
감 사
비상근

전무이사
길형도
금성개발㈜
감 사
비상근

상무이사
박무철
㈜삼천리이에스
등기이사
비상근

윤양노
삼천리열처리㈜
등기이사
비상근

㈜삼천리이엔지
등기이사
비상근

안산도시개발㈜
등기이사
비상근

㈜신승에너지
등기이사
비상근

허정훈
㈜삼천리이에스
감 사
비상근

㈜삼천리이엔지
감 사
비상근

삼천리열처리㈜
감 사
비상근

삼천리자산운용㈜
감 사
비상근

㈜휴세스
등기이사
비상근

㈜신승에너지
감 사
비상근

SAMCHULLY ENERGY AND ENVIRONMENT
등기이사
비상근

이 사
김태석
㈜삼천리모터스
감 사
비상근

㈜휴세스
등기이사
비상근

라.
타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜삼천리이엔지
(비상장)
2002년 01월 24일
경영참가
15,000
9,000
100.00
39,441
-
-
-
9,000
100.00
39,441
98,702
13,426

㈜휴세스
(비상장)
2006년 08월 31일
경영참가
25,500
5,100
51.00
24,037
-
-
-
5,100
51.00
24,037
243,679
-5,635

㈜삼천리이에스
(비상장)(주1)
2011년 03월 31일
경영참가
12,665
2,533
71.70
12,350
3,467
31,381
-28,341
6,000
100.00
15,390
96,378
-48,443

삼천리자산운용㈜
(비상장)
2009년 03월 02일
경영참가
9,000
1,600
100.00
3,849
-
-
-
1,600
100.00
3,849
5,356
1,077

Samchully 
Energy And
Environment
Corporation
(주2)(비상장)
2008년 03월 26일
경영참가
11,872
5,546
100.00
28
-
-
8
5,546
100.00
36
18,195
-1,094

안산도시개발㈜
(비상장)
2009년 12월 07일
경영참가
52,723
250
49.90
26,211
-
-
-
250
49.90
26,211
257,849
6,309

KNOC
FERGHANA LTD
(주3)(비상장)
2009년 06월 18일
단순투자
-
-
12.50
-
-
-
-
-
12.50
-
56,702
-1,808

KNOC
FERGHANA Ⅱ LTD
(주4)(비상장)
2011년 01월 01일
단순투자
-
-
15.00
-
-
-
-
-
15.00
-
20,113
-717

SIM, a California
Coporation
(주5)(비상장)
2011년 05월 18일
경영참가
4,355
3,315
100.00
27,472
-
-
-
3,315
100.00
27,472
44,101
-233

경기그린에너지㈜
(비상장)
2011년 11월 09일
투자
400
2,880
19.00
14,400
-
-
-
2,880
19.00
14,400
282,408
3,203

㈜에스파워
(주6)(비상장)
2012년 01월 02일
경영참가
1,000
13,770
51.00
137,712
-
7
-
13,770
51.00
137,719
859,633
-8,859

합 계
43,994
-
285,500
3,467
31,388
-28,333
47,461
-
288,555
1,983,116
-42,774

(주1) 2017년 3월, 이사회에서
㈜삼천리
이에스 주식양수도 승인의 건,
㈜삼천리
이에스
유상증자 참여의 건을 각각 승인함으로써
㈜삼천리
이에스
는
㈜삼천리
의 100% 자회사로 변경되었습니다. 

(주2)

회사의 총자산과 당기순이익은 SE&E와 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다. SE&E의 장부가액은 금융보증부채 조정으로 당기중
8백만원
증가하였습니다.

(주3) 상기 KNOC FERGHANA LTD는 우즈벡 나망간/추스트 광구 탐사사업을 위해 2009년 6월 18일 설립된 특수목적회사로, 최초 취득금액 및 당기 기초 장부가액은 159,862원이며 기초 수량은 250주입니다.당기말 현재 기말 수량과 장부가액은 변동없습니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 2017년 1월 1일부터12개월간의 재무정보를 활용하였으며, 2017년 12월 29일 서울외국환중개㈜의 매매기준율 1,071.4원으로 환산하였습니다.
(주4) 상기 KNOC FERGHANAⅡ LTD는 우즈벡 서페르가나/취나바드 광구 탐사사업을 위해 설립된 특수목적회사입니다. 최초 취득금액 및 당기 기초 장부가액은 17,084원이며 기초 수량은 150주입니다. 당 기말 현재 기말 수량과 장부가액은 변동없습니다. 회사의 총자산과 당기순이익은 2017년 1월 1일부터 12개월간의 재무정보를 활용하였으며, 2017년 12월 29일 서울외국환중개㈜의 매매기준율 1,071.4원으로 환산하였습니다.

(주5) 회사의 총자산과 당기순이익은 SIM, a California Coporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(주6)
㈜
에스파워의 장부가액은 취득세 조정으로 당기중 7백만원 증가하였습니다. 

※ 최근 사업연도말 재무현황은 개별 법인의 별도 재무제표 기준입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 담보제공 내역

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
종류
일자
목적
거래내역
담보의내용
조건

기초
증가
감소
기말

㈜휴세스
(주1)
계열회사
담보
제공
2010.12.23
㈜휴세스 
타인자본 조달
25,500
-
-
25,500
당사 ㈜휴세스
보유주식 견질제공
㈜휴세스 타인자본 조달 
상환시까지

㈜에스파워
(주2)
계열회사
담보
제공
2012.11.12
㈜에스파워
타인자본 조달
137,700
-
-
137,700
당사 ㈜에스파워
보유주식 견질제공
㈜에스파워 타인자본 조달 
상환시까지

합 계
-
-
163,200
-
-
163,200
-
-

(주1) 2017년 12월 31일 현재당사는 특수관계자인 ㈜휴세스 타인자본 조달과 관련하여, 대출약정서질권자들인 새마을금고중앙회, 주식회사 한국외환은행 및 정책자금대출기관질권자인 주식회사 국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식 5,100,000주를 견질제공하고 있습니다. 상기 담보제공은 당사 정관에 의거 2010년 12월 23일 이사회결의를 통하여 집행되었습니다. 또한 ㈜휴세스에 자금보충이행사유가 발생하는 경우 당사는 부족자금을 제공하기로 하는 약정을 국민은행 등과 체결하습니다.
(주2) 2017년 12월 31일 현재 당사는 특수관계자인 ㈜에스파워 타인자본 조달과 관련하여, 대출약정서질권자들인 산업은행 외 12개 금융기관에 당사의 ㈜에스파워 보유주식 13,770,000주를 견질제공하고 있습니다. 상기 담보제공은 당사 정관에 의거 2012년 11월 9일 이사회 결의 및 2014년 7월 14일 추가 취득한 270,000주

에 대해서는 2014년 6월 10일 경영위원회 결의를 통하여 각각 집행되었습니다.

나. 지급보증 내역

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : 달러)

성명
(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
거래내역
보증의 내용
조 건

기초
증가
감소
기말

Samchully Energy
And Environment
 Corporation

(주1)

종속
기업
지급
보증
2017.03.01
Samchully Energy And 
Environment Corporation의 
현지 외화대출
USD
3,000,000
-
-
USD
3,000,000
지급보증
만기일 : 2018.06.30

2017.04.27
USD
7,934,250

USD
32,875
USD
7,901,375
지급보증
만기일 : 2018.04.26

합 계
원 화
-
-
-
-
-
-

외 화
USD
10,934,250

USD
32,875

USD
10,901,375
-
-

(주1) 상기
지급보증
USD
3,000,000은 당사 정관에 의거 2017년 2월 27일, 지급보증 USD
7,901,375
은 당사 정관에 의거 2017년 4월 24일에 각각 경영위원회 결의를 통하여

집행되었습니다.

다. 기타 신용공여 등

(기준일 : 2017년 12월 31일)

성명
(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
보증의 내용
조 건

㈜휴세스
(주1)
종속
기업
자금보충
약정
2010.12.24
국민은행 등으로 부터의 타인자본 조달
㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여
 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무
만기일 : 의무해지요건 충족시

㈜삼천리ES
(주2)
종속
기업
건설운영
이행보증
2014.2.26
신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리ES와의 건설 및 운영 의무이행 보증
서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여
건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한 2차 보증
(1차 보증 : ㈜삼천리ES)
만기일 : 의무해지요건 충족시

SL&C Anaheim, 
LLC (주3)
종속
기업
계약이행
보증
2014.9.29
SL&C Anaheim, LLC와 MIF, L.L.C.와의 프랜차이즈 계약 체결
프랜차이즈 수수료 지급불이행 등 채무불이행을 비롯한 계약 의무 사항 이행에 대한 2차 보증
(1차 보증 : SIM, a California Corporation)
만기일 : 2026.6.26

㈜신승에너지

㈜
청주그린에너지
(주4)

종속
기업
자금보충
약정
2017.07.28

㈜신승에너지와
㈜
청주그린에너지의 삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호로 부터의 차입

해당 신탁으로의 차입과 관련하여 계약에 명시된
제한적 사유 발생에 따른 자금보충 의무
(1차 자금보충 : ㈜삼천리ES)
만기일 : 의무해지요건 충족시

(주1) 상기 자금보충약정은 당사 정관에 의거 2010년 12월 23일 이사회 결의를 통하여 집행되었습니다.

(주2) 상기 건설 및 운영 이행보증은 당사 정관에 의거 2014년 2월 26일 경영위원회 결의를 통하여 집행되었습니다.

(주3) 상기 계약이행보증은 당사 정관에 의거 2014년 9월 11일 경영위원회 결의를 통하여 집행되었습니다.

(주4) 상기 자금보충약정은 당사 정관에 의거 2017년 7월 26일 이사회 결의를 통하여 집행되었습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산양수도

- 해당사항 없음

나. 부동산 임대차

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : ㎡, 천원)

성 명
(법인명)
관 계
거 래 내 역(천 원)
비 고

구 분
종 류
면적(㎡)
금액(년)

㈜삼천리이엔지
계열회사
임대
건물
380
보증금
463,272
-

임대료
66,326

임차
건물
837
보증금
205,150
-

임차료
253,920

㈜삼천리이에스
계열회사
임대
건물
1,731
보증금
251,822
-

임대료
302,187

삼천리열처리㈜
계열회사
임차
토지
2,149
보증금
70,000
-

건물
1,292
임차료
112,800

합 계
임대
토지 및
건물
2,111
보증금
715,094
-

임대료
368,513
-

임차
4,278
보증금
275,150
-

임차료
366,720
-

※
상기 금액은 1년 기준입니다.

※
임대료 및 임차료는 관리비를 제외한 금액입니다.

※
거래금액 1억원 미만은 기재를 생략하였습니다.

3

.
대주
주와의
영업거래등

당사는 공시서류작성기준일까지 최대주주등과 최근사업연도 매출액의 5/100이상의영업거래 해당사항이 없습니다. 기타 세부내용은
'Ⅲ-5. 재무제표에 대
한
주석
34.

특수관계자 거래
'를 참조하시기 바랍니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1
.

공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공
시
사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2016.07.29
조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 
대한 답변(미확정)
▶ 에스파워 지분 매각과 관련하여 구체적으로 결정된 사항 없음
변경사항 없음

2017.02.24
조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 
대한 답변(미확정)
▶ 에스파워 지분 매각과 관련하여 구체적으로 결정된 사항 없음
변경사항 없음

2017.08.24
조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 
대한 답변(미확정)
▶ 에스파워 지분 매각과 관련하여 구체적으로 결정된 사항 없음
변경사항 없음

나. 주주총회
의
사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제52기
주주총회
('18.03.23)
■ 제1호 의안 
 ▷ 제1-1호 : 제52기 재무제표 승인의 건
 ▷ 제1-2호 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
 - 제1-2-1호 : 주당 3,000원
 - 제1-2-2호 : 주당 6,000원 [주주제안]

■ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 
 ▷ 제2-1호 : 사내이사 이찬의
 ▷ 제2-2호 : 사외이사 김종창

■ 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 ▷ 제3-1호 : 사외이사 김종창
 ▷ 제3-2호 : 사외이사 최도성

■ 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (50억)

■ 제5호 의안 : 기타 주주제안의 건
 ▷ 제5-1호 : 자본금 감소의 건
 ▷ 제5-2호 : 액면분할의 건

▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.

▶ 제1-2-2호 의안 표결 진행 후 주주제안 안건 부결(출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수
 의 4분의 1 미만 찬성)되어, 제1-2-1호 의안이 자동 승인됨.

▶ 제2-1호, 2-2호 모두
의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 
 이상의 찬성으로 승인함.

▶ 제3-1호, 3-2호 모두
의안상정 후 3%초과 의결권 제한 주식을 제외한 출석주주 의결권의 
 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.

▶
의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1이상의 찬성으로 승인함.

▶
출석주주 의결권의 2/3, 발행주식총수의 1/3 미만의 찬성으로 부결 [특별결의 사항]

▶
출석주주 의결권의 2/3, 발행주식총수의 1/3 미만의 찬성으로 부결 [특별결의 사항]

-

제51기
주주총회
('17.03.24)
■ 제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

■ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 
- 사내이사 3인 : 한준호(중임), 유재권(신임), 박무철(신임)
- 사외이사 1인 : 손영래(중임)

■ 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사 1인 : 손영래(중임)

■ 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성
 으로 승인함.

▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성
 으로 승인함.

▶ 3%초과 의결권 제한 주식을 제외한 출석 주주 의결권의 과반수, 발행주식총수
 의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.

▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성 으로 승인함.
-

제50기
주주총회
('16.03.18)
■ 제1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

■ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 
- 사내이사 1인 : 강병일(신임)
- 사외이사 2인 : 곽결호(중임), 최도성(중임)

■ 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사 1인 : 곽결호(중임)

■ 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성
 으로 승인함.

▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성
 으로 승인함.

▶ 3%초과 의결권 제한 주식을 제외한 출석 주주 의결권의 과반수, 발행주식총수
 의 4분의 1 이상의 찬성으로 승인함.

▶ 의안상정 후 출석주주 의결권의 과반수, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 찬성 으로 승인함.
-

2
.

우발채무 등

가. 중요한 소송사건
- 작성기준일 현재, 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 소송 사건이 없어 기재를 생략합니다.

나.
견질
또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017.12.31)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
3매
백지어음
견질제공(주1)

3매
백지수표
견질제공(주1)

기타(개인)
-
-
-

(주1) 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 성공불융자와 관련하여 한국석유공사에 백지어음 3매 및 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다.

다. 지급보증 현황

1) 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역
- 해당사항 없음

2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
- 해당사항 없음

※이행보증 관련 사항

(단위 : 천원, 외화 각1단위)

약 정 내 용
금융기관 등
약정한도
현재 보증금액

이행보증보험
서울보증보험
8,616,139
8,616,139

지급보증
Bank of Hope
USD 2,000,000
-

손해배상, 이행, 
선급금 지급, 수출보증
엔지니어링공제조합 등
141,553,123
70,670,160

3) 연결실체 내 지급보증 내역

(기준일 : 2017년 12월 31일)
(단위 : 달러)

성명
(법인명)
관계
종류
일 자
목 적
거래내역
보증의
내용
조 건

기초
증가
감소
기말

Samchully Energy
And Environment
 Corporation

(주1)

종속
기업
지급
보증
2017.03.01
Samchully Energy And 
Environment Corporation의 현지 외화대출
USD
3,000,000
-
-
USD
3,000,000
지급보증
만기일 : 2018.06.30

2017.04.27
USD
7,934,250
-
USD
32,875
USD
7,901,375
지급보증
만기일 : 2018.04.26

합 계
원 화
-
-
-
-
-
-

외 화
USD
10,934,250

USD
32,875

USD
10,901,375
-
-

(주1) 상기
지급보증
USD
3,000,000은 당사 정관에 의거 2017년 2월 27일, 지급보증 USD
7,901,375
은 당사 정관에 의거 2017년 4월 24일에 각각 경영위원회 결의를 통하여

집행되었습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각1단위)

약 정 내 용
금융기관 등
약정한도

당좌대출 약정
신한은행 등
21,800,000

일반자금대출 약정
국민은행 등
167,224,000

어음할인 약정
신한은행 등
65,000,000

신용카드
제일은행
300,000

에너지이용합리화 자금대출
신한은행
3,896,160

PF약정
한국산업은행
614,900,000

(2) 당기말 현재 연결실체는 신한은행과 USD 5,000,000을 한도로 수입신용장을 개설하고 있으며, 외환은행과 2,500백만원 한도의 Stand by L/C계약을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 29개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 2건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 1건(소송금액 150,000천원), 원고인 소송사건이 총 1건(소송금액 52,118천원)이며 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 Marriott International Franchising, LLC.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

(6) 2017년 12월 31일 현재 ㈜그린월드의 13,500백만원의 차입금과 ㈜태화환경산업 차입금 28,281백만원에 대하여 자금보충약정을 체결하고 있으며, 동 금액에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

마.
신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

-
-
-
-
-
-
-
-

※ 부동산PF 유동화 관련 해당사항 없음

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황
공시대상기간 중 연결실체가 받은 제재현황은 다음과 같습니다.

일 자
처벌대상자
조치 및 처벌내용
근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행 현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2014.02.05
㈜삼천리
새로운 회사설립건과 관련한 
'기업결합 신고규정' 위반으로
과태료 4천만원 부과
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제12조 제6항 (기업결합의 신고)
과태료 납부 완료
('14.04.07)
기업결합신고사항에 대한 
내부 모니터링 강화

나. 녹색경영

당사는 「저탄소 녹생성장 기본법」 제46조 및 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에관한 법률」 제8조 (환경부 고시 제2014-162호)에 따라 배출권 거래제 발전
ㆍ
에너지업종 할당대상업체로 지정되었습니다.

2016년 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다.

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출
(Scope1)
간접배출
(Scope2)
총 량
연 료
사용량
전 기
사용량
스 팀
사용량
총 량

삼천리
(광명 열병합발전소)
13,866
3,958
17,824
260
80
1
341

※2017년 정보는 공시일 현재 검증이 완료되지 않아 추후 분기보고서에 공시예정입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음