에이치엘지노믹스 — [기재정정]감사보고서 (2017.12) (20180418)
제출인: 안진회계법인

감사보고서
3.6
에이치.엘.지노믹스 주식회사

00260082
100000000000
20180329
1345110044624
000
38498
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4

정 정 신 고 (보고)

2018년 04월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 30일

3. 정정사유 : 손익계산서 회계기간 기재오류로 인한 정정

4. 정정사항

<정정전>

손 익 계 산 서

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

<정정후>
손 익 계 산 서

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

에이치.엘.지노믹스 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

안 진 회 계 법 인

목 차

 독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................

 재무제표 

 재무상태표 ...................................................................

 손익계산서 ...................................................................

자본변동표 ..................................................................

현금흐름표 ..................................................................

 주석 .........................................................................

외부감사 실시내용 ..............................................................

독립된 감사인의 감사보고서

에이치.엘.지노믹스 주식회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 에이치.엘.지노믹스 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 에이치.엘.지노믹스 주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대 표 이 사 이 정 희

2018년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일
(2018년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

에이치.엘.지노믹스 주식회사

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

에이치.엘.지노믹스 주식회사 대표이사 김 정 진

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 처인구 원삼면 보개원삼로 1552

(전 화)
031) 335-2080

재 무 상 태 표

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

에이치.엘.지노믹스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기말
제 17(전) 기말

자 산

I. 유동자산

27,802,007,448

23,201,626,773

(1) 당좌자산

25,455,930,072

21,185,229,668

1. 현금및현금성자산(주석16)
725,751,505

325,292,573

2. 단기금융상품(주석3)
20,800,000,000

17,000,000,000

3. 단기투자자산(주석4)
500,000

500,000

4. 매출채권(주석14)
3,715,875,250

3,747,157,150

대손충당금
(37,158,752)

(37,471,571)

5. 미수금
123,200

895,400

6. 미수수익
178,087,800

134,432,400

7. 선급금
67,815,162

8,777,197

8. 선급비용
2,650,185

2,537,624

9. 이연법인세자산(주석11)
2,285,722

3,108,895

(2) 재고자산(주석2)

2,346,077,376

2,016,397,105

1. 제품
1,363,058,036

1,325,900,151

평가충당금
(126,956,317)

(86,044,398)

2. 원재료
732,859,777

376,681,434

평가충당금
(8,891)

(8,217,052)

3. 재공품
377,124,771

408,076,970

II. 비유동자산

10,695,814,712

10,918,276,751

(1) 투자자산

3,000,000

3,000,000

1. 장기금융상품(주석3)
3,000,000

3,000,000

(2) 유형자산(주석5,6)

8,521,294,126

8,722,635,303

1. 토지
2,421,891,896

2,421,891,896

2. 건물
5,667,601,871

5,667,601,871

감가상각누계액
(1,676,637,874)

(1,512,089,350)

3. 구축물
70,301,620

70,301,620

감가상각누계액
(20,486,759)

(18,754,943)

4. 기계장치
3,093,518,066

2,799,518,066

감가상각누계액
(2,560,836,823)

(2,214,240,151)

5. 차량운반구
47,133,465

47,133,465

감가상각누계액
(45,992,750)

(40,452,062)

6. 기타의유형자산
614,006,221

456,318,038

감가상각누계액
(407,261,137)

(329,402,387)

7. 시설장치
1,652,771,876

1,632,001,876

감가상각누계액
(1,305,408,234)

(1,143,245,892)

8. 입목
7,685,000

7,685,000

9. 건물부속설비
1,046,211,940

1,046,211,940

감가상각누계액
(220,154,252)

(167,843,684)

10. 건설중인자산(주석19)
136,950,000

-

(3) 무형자산(주석7)

16,438,752

22,829,312

1. 산업재산권
16,438,752

22,829,312

(4) 기타비유동자산

2,155,081,834

2,169,812,136

1. 보증금
2,150,380,000

2,150,380,000

2. 장기선급금
4,701,834

19,432,136

자 산 총 계

38,497,822,160

34,119,903,524

부 채

I. 유동부채

2,299,369,448

2,252,051,879

1. 매입채무(주석18)
108,850,577

1,167,162,700

2. 단기차입금(주석 8,15,18)
1,100,000,000

-

3. 미지급금(주석18)
115,925,042

122,268,218

4. 당기법인세부채(주석11)
629,243,682

615,507,191

5. 미지급비용(주석18)
61,512,247

54,302,300

6. 예수금
283,837,900

292,811,470

II. 비유동부채

-

42,930

1. 퇴직급여충당부채(주석2)
930,868,660

846,660,090

퇴직연금운용자산
(930,868,660)

(846,617,160)

부 채 총 계

2,299,369,448

2,252,094,809

자 본

I. 자본금

3,000,000,000

3,000,000,000

1. 보통주자본금(주석9)
3,000,000,000

3,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

949,737,400

949,737,400

1. 주식발행초과금
949,737,400

949,737,400

Ⅲ. 이익잉여금(주석10)

32,248,715,312

27,918,071,315

1. 이익준비금
24,000,000

24,000,000

2. 미처분이익잉여금
32,224,715,312

27,894,071,315

자 본 총 계

36,198,452,712

31,867,808,715

부 채 및 자 본 총 계

38,497,822,160

34,119,903,524

주석 참조

손 익 계 산 서

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

에이치.엘.지노믹스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 매출액(주석14)

15,344,659,278

14,041,075,323

1. 제품매출액
15,344,659,278

14,041,075,323

II. 매출원가

8,751,653,180

7,460,619,875

1. 기초제품재고액
1,239,855,753

1,392,373,539

2. 당기제품제조원가
8,811,209,514

7,543,990,124

3. 타계정 대체액
(63,310,368)

(235,888,035)

4. 기말제품재고액
(1,236,101,719)

(1,239,855,753)

III. 매출총이익

6,593,006,098

6,580,455,448

IV. 판매비와관리비

1,319,876,949

1,189,755,900

1. 급여(주석17)
465,278,400

450,789,300

2. 퇴직급여(주석17)
65,957,158

58,836,373

3. 복리후생비(주석17)
36,681,550

34,637,960

4. 지급임차료(주석17)
72,000,000

72,000,000

5. 수선비
409,000

2,147,900

6. 감가상각비(주석17)
14,011,164

30,673,101

7. 세금과공과(주석17)
4,821,877

4,332,020

8. 경상연구개발비(주석7)
89,626,335

16,810,482

9. 접대비
4,285,955

2,725,750

10. 통신비
752,127

698,146

11. 수도광열비
38,629,640

35,059,231

12. 보험료
1,951,448

1,876,559

13. 차량유지비
4,930,075

4,599,445

14. 무형자산상각비(주석7,17)
6,390,560

9,204,311

15. 운반비
511,570

238,750

16. 소모품비
2,384,763

216,100

17. 도서인쇄비
145,900

155,600

18. 지급수수료(주석14)
496,734,652

454,358,262

19. 대손상각비(환입)
(312,819)

338,036

20. 광고선전비
800,000

800,000

21. 견본비
12,864,943

7,629,272

22. 잡비
1,022,651

1,629,302

V. 영업이익

5,273,129,149

5,390,699,548

VI. 영업외수익

331,579,470

298,425,769

1. 이자수익
318,972,066

247,879,163

2. 외환차익
5,305,120

37,633,499

3. 외화환산이익
85,528

5,912,787

4. 잡이익
7,216,756

7,000,320

VII. 영업외비용

80,298,367

257,536,594

1. 이자비용
8,039,081

1,430,677

2. 외환차손
30,861,069

9,547,155

3. 외화환산손실
5,910,183

-

4. 기부금
1,800,000

1,000,000

5. 잡손실
33,688,034

245,558,762

VIII. 법인세비용차감전순이익

5,524,410,252

5,431,588,723

IX. 법인세비용(주석11)

1,193,766,255

1,173,169,517

X. 당기순이익

4,330,643,997

4,258,419,206

XI. 주당손익(주석13)

기본 및 희석주당순이익

7,218

7,097

주석 참조

자 본 변 동 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

에이치.엘.지노믹스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
3,000,000,000
949,737,400
23,659,652,109
27,609,389,509

당기순이익
-
-
4,258,419,206
4,258,419,206

2016.12.31 (전기말)
3,000,000,000
949,737,400
27,918,071,315
31,867,808,715

2017.01.01 (당기초)
3,000,000,000
949,737,400
27,918,071,315
31,867,808,715

당기순이익
-
-
4,330,643,997
4,330,643,997

2017.12.31 (당기말)
3,000,000,000
949,737,400
32,248,715,312
36,198,452,712

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

에이치.엘.지노믹스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

3,709,867,115

5,839,205,786

1.당기순이익
4,330,643,997

4,258,419,206

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,010,357,389

956,052,338

감가상각비
810,749,360

738,304,332

무형자산상각비
6,390,560

9,204,311

퇴직급여
152,305,550

142,764,050

대손상각비
-

338,036

재고자산평가손실
40,911,919

65,441,609

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(8,606,508)

-

외화환산이익
85,528

-

대손충당금환입
312,819

-

재고자산평가충당금환입
8,208,161

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,622,527,763)

624,734,242

매출채권의 감소(증가)
31,281,900

(33,803,650)

미수금의 감소
772,200

4,000,700

미수수익의 증가
(43,655,400)

(41,311,394)

선급금의 감소(증가)
(59,037,965)

23,648,397

선급비용의 증가
(112,561)

(88,093)

이연법인세자산의 감소(증가)
823,173

(3,108,895)

재고자산의 감소(증가)
(362,298,501)

169,196,013

장기선급금의 감소(증가)
14,730,302

(1,626,548)

매입채무의 증가(감소)
(1,058,312,123)

1,012,314,050

미지급금의 감소
(6,343,176)

(55,298,612)

미지급비용의 증가
7,209,947

12,659,800

예수금의 감소
(8,973,570)

(93,825,930)

당기법인세부채의 증가(감소)
13,736,491

(182,580,948)

퇴직금의 지급
(68,096,980)

(53,511,150)

퇴직연금운용자산의 증가
(84,251,500)

(126,945,029)

이연법인세부채의 감소
-

(4,984,469)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(4,409,408,183)

(6,084,163,888)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
17,000,000,000

-

단기금융상품의 처분
17,000,000,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(21,409,408,183)

(6,084,163,888)

단기금융상품의 취득
20,800,000,000

5,700,000,000

기계장치의 취득
24,000,000

14,718,000

기타의유형자산의 취득
157,688,183

29,432,427

시설장치의 취득
20,770,000

65,000,000

건설중인자산의 취득
406,950,000

275,013,461

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

1,100,000,000

-

1.재무활동으로 인한 현금유입액
7,967,252,734

320,000,000

단기차입금의 차입
7,967,252,734

320,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(6,867,252,734)

(320,000,000)

단기차입금의 상환
6,867,252,734

320,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

400,458,932

(244,958,102)

Ⅴ.기초의 현금

325,292,573

570,250,675

Ⅵ.기말의 현금

725,751,505

325,292,573

주석 참조

주석

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

에이치.엘.지노믹스 주식회사

1. 회사의 개요 

에이치.엘.지노믹스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 11월 9일에 물리, 화학 및 생물학연구개발업을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2007년 4월에 의약품화합물 및 항생물질 제조업 허가를 취득하고 경기도 용인시 처인구 원삼면 보개원삼로 1552에 공장을 건설하여 의약품 원료의 합성 영업을 영위하고 있습니
다.
당기말 현재 당사의자본금은 3,000백만원이며, 한림제약주식회사가 100% 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

(1) 현금및현금성자산의 분류 

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 대손충당금 

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(3) 재고자산 

재고자산은 총평균법에

의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며
, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능
가치,
원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를
장부금액
으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

이에 따라 당기에 계상한 재고자산평가손실 40,911천원이며, 전기에 계상한 재고자산평가손실은
65,442
천원입니다.
저가
법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

이에 따라 당기에 계상한 재고자산평가충당금환입은 8,208천원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실환입은 없습니다.

주석 - 계속

(4) 유가증권의 평가 

유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류합니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하며 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래의 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차익을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

주석 - 계속

유형자산은 다음의 상각방법 및 추정내용연수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구 분
감가상각방법
내 용 연 수

건 물
정액법
20년~50년

구 축 물
〃
5년~40년

기 계 장 치
〃
5년

차 량 운 반 구
〃
5년

공 구 와 기 구
〃
5년

비 품
〃
5년

시 설 장 치
〃
5년

건 물 부 속 설 비
〃
20년

(6) 무형자산 

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산을 사용 가능한 시점부터 추정 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무제표가액으로 계상하고 있습니다. 추정내용연수는 산업재산권에 대해 5년을 적용하고 있습니다. 다만, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.

(7) 퇴직급여충당부채 

당사의 퇴직금지급규정에 의한 전 임직원에 대한 퇴직금추계액을 기준으로 퇴직급여충당부채를 계상하고 있습니다.
당기말
및 전기말 현재 당사의 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급해야 할 퇴직금추계
액은
각각
930,868천원
및
846,660
천원입
니다.

주석 - 계속

당사는 종업원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용
자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 납입한 연금가입액은 930,868천원 및 846,617천원입니다. 당
사의 퇴직연금운용자산은 우리은행에 이율보증형상품으로 운용되고 있습니다.

당사의 당기 및 전기 퇴직금 지급액은 각
각
68,096천원
및 53,511천원입니다.

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

주석 - 계속

(9) 수익인식

제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(10) 주당이익

주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 손익계산서상의 당기순손익을 기중 가중 평균한 발행보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 

(11) 법인세회계

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

주석 - 계속

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(12) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될가능성이 있습니다.

주석 - 계속

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금융기관명
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

단기금융상품
3,300,000
2,900,000
질권설정

합 계
3,303,000
2,903,000

4. 단기투자자산

당기말과 전기말 현재 당사의 단기투자자산은 전액 1년 이내 만기가 도래하는 지역개발공채입니다.

5. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 유형자산에 대하여 삼성화재 및 메리츠화재 화재보험에 가입하고 있으며, 총부보금
액은 8,483,591,541원입니다.

주석 - 계속

6. 유형자산

(1) 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
보유면적(㎡)
장부가액
공시지가

공장부지
9,678㎡
2,421,892
2,389,474

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각
기말

토지
2,421,892
-
-
-
2,421,892

건물
4,155,512
-
-
(164,548)
3,990,964

구축물
51,546
-
-
(1,731)
49,815

기계장치
585,278
24,000
270,000
(346,597)
532,681

차량운반구
6,681
-
-
(5,541)
1,140

기타의유형자산
126,916
157,688
-
(77,859)
206,745

시설장치
488,757
20,770
-
(162,163)
347,364

임목
7,685
-
-
-
7,685

건물부속설비
878,368
-
-
(52,310)
826,058

건설중인자산
-
406,950
(270,000)
-
136,950

합 계
8,722,635
609,408
-
(810,749)
8,521,294

주석 - 계속

(전기)
(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각
기말

토지
2,421,892
-
-
-
2,421,892

건물
4,320,061
-
-
(164,549)
4,155,512

구축물
53,278
-
-
(1,732)
51,546

기계장치
888,892
14,718
11,500
(329,832)
585,278

차량운반구
12,222
-
-
(5,541)
6,681

기타의유형자산
156,420
29,432
-
(58,936)
126,916

시설장치
230,429
65,000
320,000
(126,672)
488,757

임목
7,685
-
-
-
7,685

건물부속설비
885,896
-
43,513
(51,041)
878,368

건설중인자산
-
375,013
(375,013)
-
-

합 계
8,976,775
484,163
-
(738,303)
8,722,635

7. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
기말

산업재산권
22,829
-
(6,390)
16,439

(전기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
상각
기말

산업재산권
32,034
-
(9,205)
22,829

(2) 당사의 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는
각각
89,626천원 및
16,810
천원입니다.

주석 - 계속

8. 차입금

당기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
차입종류
이자율(%)
당기말
전기말

우리은행
일반자금대출
2.87
1,100,000
-

합 계
1,100,000
-

9. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

발행할 주식의 총수
1,000,000주

1주당 금액
5,000

발행한 주식의 총수
600,000주

자본금
3,000,000,000

주석 - 계속

10. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
24,000
24,000

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금
32,224,715
27,894,071

합 계
32,248,715
27,918,071

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)
=====================

제 18 기
2017년 1월 1일
부터
제 17 기
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 3월 29일

처분확정일
2017년 3월 30일

에이치.엘.지노믹스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 18 기
제 17 기

I. 미처분이익잉여금

32,224,715,312

27,894,071,315

1. 전기이월미처분이익잉여금
27,894,071,315

23,635,652,109

2. 당기순이익
4,330,643,997

4,258,419,206

II. 이익잉여금 처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

32,224,715,312

27,894,071,315

주석 - 계속

11. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
1,192,943
1,181,263

일시적차이로 인한 이연법인세 변동(주1)
823
(8,093)

법인세비용
1,193,766
1,173,170

(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역

구 분
당기말
전기말

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)
2,286
3,109

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)
3,109
(4,984)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(823)
8,093

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,524,410
5,431,589

적용세율에 따른 세부담액
1,193,370
1,172,950

조정사항 :

비공제비용
396
220

법인세비용
1,193,766
1,173,170

유효세율
21.61%
21.60%

주석 - 계속

(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계 정 과 목
기 초
감 소
증 가
기 말
유 동
비 유 동

(일시적차이)

퇴직급여충당금
792,592
152,349
68,140
876,801
-
876,801

퇴직연금운용자산
(792,592)
(152,306)
(68,097)
(876,801)
-
(876,801)

미수수익
(134,432)
(178,087)
(134,432)
(178,087)
(178,087)
-

미지급비용
54,302
25,042
17,832
61,512
61,512
-

원재료평가충당금
8,217
9
8,217
9
9
-

제품평가충당금
86,044
126,956
86,044
126,956
126,956
-

소 계
14,131
(26,037)
(22,296)
10,390
10,390
-

이연법인세부채 인식제외 금액
-

-
-
-

이연법인세부채 인식대상 금액
14,131

10,390
10,390
-

세 율
22.00%

22.00%
22.00%
22.00%

이연법인세자산(부채)순액
3,109

2,286
2,286

-

(전기)
(단위: 천원)

계 정 과 목
기 초
감 소
증 가
기 말
유 동
비 유 동

(일시적차이)

퇴직급여충당금
699,307
83,138
176,423
792,592
-
792,592

퇴직연금운용자산
(699,307)
(49,479)
(142,764)
(792,592)
-
(792,592)

미수수익
(93,121)
(93,121)
(134,432)
(134,432)
(134,432)
-

미지급비용
41,642
12,581
25,241
54,302
54,302
-

원재료평가충당금
1,685
1,685
8,217
8,217
8,217
-

감가상각충당금
2
2
-
-
-
-

제품평가충당금
27,135
27,135
86,044
86,044
86,044
-

소 계
(22,657)
(18,059)
18,729
14,131
14,131
-

이연법인세부채 인식제외 금액
-

-
-
-

이연법인세부채 인식대상 금액
(22,657)

14,131
14,131
-

세 율
22.00%

22.00%
22.00%
22.00%

이연법인세자산(부채)순액
(4,984)

3,109
3,109
-

주석 - 계속

(4) 당기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상계 전 당기법인세자산
563,699
565,756

상계 전 당기법인세부채
(1,192,943)
(1,181,263)

상계 후 당기법인세부채
(629,244)
(615,507)

12. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄이익의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
4,330,644
4,258,419

포괄손익
4,330,644
4,258,419

13. 주당순이익

당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
4,330,643,997
4,258,419,206

가중평균유통보통주식수
600,000
600,000

기본주당이익
7,218
7,097

(*)
당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

주석 - 계속

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
한림제약주식회사

지배기업 동일대주주
주식회사한림MS

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타비용

지배기업
한림제약주식회사
13,176,401
240,000

(전기)
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타비용

지배기업
한림제약주식회사
12,671,147
240,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기말
전기말

매출채권
매출채권

지배기업
한림제약주식회사
3,271,166
3,680,827

주석 - 계속

15. 우발채무와 약정사항 

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정 및 미인출잔액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류
한도금액
미인출잔액
금융기관

일반자금대출
2,500,000
1,400,000
우리은행

(2) 당기말 현재 상기 우리은행 차입약정과 관련하여 당사의 금융자산(단기금융상품 3,300,000천원)이 우리은행에 담보(채권 최고액 2,631,500천원)로 제공되어 있습니다.

(3)
당기말 현재 당
사는 일람불수입한도와 관련하여 우리은행
과
USD 200,000
의 한도
약정이 체결되어 있습니다.

16. 외화자산과 외화부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

계정과목
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD 257,291
275,662
USD 156,849
189,552

JPY 2,250,426
21,359
JPY 2,250,426
23,333

매입채무
USD 15,005
16,076
-
-

주석 - 계속

17. 부가가치관련자료 

당기 및 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

제조원가
판관비
합계
제조원가
판관비
합계

급여
1,223,906
465,278
1,689,184
1,071,961
450,789
1,522,750

퇴직급여
87,922
65,957
153,879
83,928
58,836
142,764

복리후생비
175,284
36,682
211,966
162,782
34,638
197,420

지급임차료
1,380
72,000
73,380
-
72,000
72,000

감가상각비
796,738
14,011
810,749
707,631
30,673
738,304

무형자산상각비
-
6,391
6,391
-
9,204
9,204

세금과공과
10,623
4,822
15,445
9,536
4,332
13,868

합 계
2,295,853
665,141
2,960,994
2,035,838
660,472
2,696,310

주석 - 계속

18. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
합 계

매입채무
53,876
54,974
-
108,850

차입금
1,100,000
-
-
1,100,000

미지급금
83,133
32,792
-
115,925

미지급비용
19,801
-
41,711
61,512

합 계
1,256,810
87,766
41,711
1,386,287

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
합 계

매입채무
592,700
574,463
-
1,167,163

미지급금
83,416
38,852
-
122,268

미지급비용
17,832
-
36,470
54,302

합 계
693,948
613,315
36,470
1,343,733

(2) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속

19. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성내역이 동일하며, 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
270,000
375,013

유형자산 취득 관련 미지급금
-
100,000

20. 재무제표의 승인

동 재무제표는
2018년 3월 15일자 이사회에서 발행 승인
되었으며, 2018년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
에이치.엘.지노믹스 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
2
3
1
1
-
-
-
-
4
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
5
9
10
108
150
40
44
-
-
-
-
157
209

합계
-
5
9
10
108
150
40
44
-
-
-
-
157
209

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.08.31
1
일

주요내용
전반감사계획 수립(회사에 대한 이해 및 중점 감사절차 등)

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.09
1
일
4
명
2
명
중간감사업무

2018.02.27~02.28
2
일
5
명
2
명
기말감사업무

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
용인 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실

실사(입회)대상
현금, 어음/수표

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
은행연합회 자료 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018.03.07