성우하이텍 — 증권신고서(지분증권) (20180418)
제출인: 성우하이텍

증권신고서(지분증권)
2.4
(주)성우하이텍

N

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2018년 04월 18일

회 사 명 :

주식회사 성우하이텍

대 표 이 사 :

이 명 근, 이 문 용

본 점 소 재 지 :

부산광역시 기장군 정관면 농공길 2-9번지

(전 화) 070-7477-5450

(홈페이지) http://www.swhitech.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장 (성 명) 강 봉 실

(전 화) 070-7477-5459

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 20,000,000주

모집 또는 매출총액 :
106,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)성우하이텍 : 부산광역시 기장군 정관면 농공길 2-9번지 (전화) 070-7477-5450
 한국투자증권(주) : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 (전화) 02-3276-5000

(주)BNK투자증권 - 부산광역시 부산진구 새싹로 1
 (전화) 02-2071-7623

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의서명_성우하이텍_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

[
가. 전방(자동차) 산업 정체 위험]

당사가 영위하고 있는
자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기흐름에 연동
되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 신흥국의 경우 수요 증가세가 유지되고 있으나, 이미 성숙기에 진입한 북미, 유럽 및 내수시장 등은 수요 증가가 한정되어 있는 바,
전체 완성차업계의 수요가 정체될 경우 당사와 같은 자동차 부품사들의 경영에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[
나. 국내 자동차 부품산업의 구조적 위험]

자동차 부품산업은 완성차업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중이 71.8%수준으로 매우 높습니다.
대부분의 자동차 부품업체은 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황
이며, 최근 완성차 업체들이 신차의 개발비용과 기간을 단축하기 위하여 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있는 바, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다. 기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우 장기적으로 영업 환경이 어려워질 수 있습니다.

[
다. 수입차 내수시장 비중 확대 위험]

현재 내수시장에서 국내 완성차업체의 시장지배적 지위가 유지되고 있으나,
글로벌 완성차업체의 국내시장에 대한 공세확대로 수입승용차 점유율이 높아지고 있습니다.
국내 수입차 업체들이 저가 마케팅 전략 및 2,000CC 미만의 다양한 신차들을 출시함에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다.
향후 수입차 내수시장 점유율이 확대될 경우 국내 완성차 업체의 매출 부진과 함께 당사의 매출에도 영향을 미칠 수 있습니다.

[

라. 원재료 가격변동 위험]

자동차부품회사의 수익성은 완성차업체에 공급하는 제품의 판매단가 및 원자재 가격의 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.
원자재 가격의 상승 가능성은 원가 측면에서 지속적인 위협요인으로 작용
이 가능하며
완성차 업체에 대한 가격교섭력 열위로 원재료 가격상승분을 전가하기 쉽지 않은 구조
상, 급격한 원재료 가격 상승이 일어날 경우 당사의 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[
마
.
경제성장률 둔화에 따른 위험]

당사가 영위하는 자동차 부품사업은 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장율 등 거시경제가 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다.

최근 글로벌 보호무역주의의 강화와 트럼프 행정부의 정책 시행 관련 불확실성 그리고 경기 회복에 따른 연준의 정책금리 인상, 브렉시트 협상 등 유럽의 정치적 상황과 관련된 불확실성과 북한관련 지정학적 리스크 고조에 따른 경제심리 위축 등은 국내외 경제 회복세에 있어 하방요인
으로 작용할 수 있습니다.

[바
.
환율 변동에 따른 위험]

자동차부품산업은 환율의 변동에 따라 수출채산성 및 해외법인 원화표시 이익 등에 영향을 받고 있습니다.
특히 원화 강세현상과 엔화 약세현상이 동시에 형성될 경우 일본자동차 대비 국산자동차의 가격정쟁력 약화 요인으로 작용합니다. 이러한 환율 움직임이 지속되거나 강화될 경우 국내 자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.

[
사
. 전방산업 파업 관련 위험]

국내 완성차 업체들의 파업 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향
을 미칩니다. 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 영업수익성 악화에 따른 위험
]

2017년 사드보복으로 인한 중국 현대차 및 기아차의 판매부진으로 재고 보유량이 증가하면서 당사의 매출이 감소하였으나, 인도 및 멕시코 등 신흥시장의 수요 증가로 인하여 해당 지역 매출이 증가하였고, 한중관계 회복 및 중국 전용 신차 출시 등으로 중국시장의 매출 역시 점차 회복되고 있습니다. 다만

다만, 전방산업 거래처의 회복 수준이 여전히 과거에 비하여 열위한 상황이므로 대내외적 변수에 따라 회복이 지연될 경우, 판매량 부진에 따른 전방산업의 생산량 감소는 당사의 판매량에 영향을 미치게 되고, 이는 고정비 부담으로 이어져

수익성이 악화되어 당사의 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[나. 특정회사에 대한 의존도에 따른 위험]

현대자동차그룹에 편중되어 있는 국내 자동차 산업의 특성을 고려할 때, 자동차부품 업체의 매출 편중 현상에는 다소 불가피한 측면이 있습니다. 하지만 이와 같이
소수의 거래처에 회사의 총 매출의 절반 이상이 편중되어 있는 경우, 만약 해당 매출처의 실적이 악화됐을시 수주감소에 따라 당사의 실적에도 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 또한 현대자동차그룹과 같은 국내 대형 매출처와 원만한 비즈니스 관계에 제한사항이 발생하여 거래관계가 악화되거나 주요거래선이 변경될 경우에도 당사의 실적 전반에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로
이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 관한 위험]

당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")은 자동차 부품 제조 및 판매, 전자제품 및 부품의 판매 등의 사업을 운영하고 있으며, 공동기업 및 관계기업은 자동차 부품 제조 및 판매, 건설업 등을 영위하고 있습니다. 2017년 12월 말일기준, 당사의 연결대상 종속기업은 총 19개사로 한국, 중국, 독일, 체코, 러시아, 인도, 멕시코, 나미비아에 위치하고 있으며, 당사의 공동기업 및 관계기업은 총 9개사로 한국, 중국, 캐나다, 슬로바키아, 우즈베키스탄에 위치하고 있습니다.
종속기업 실적은 당사의 연결재무제표에 반영되어 영향을 주며 관계기업 및 공동기업의 실적은 지분법 평가로 회사의 실적에 반영하고 있습니다. 해외소재기업에게는 해당국가의 정치, 경제, 해외투자의 특성상 사전에 예측하지 못한 사업환경 변화 등으로 실적 악화등이 발생할 경우 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 차입금 변동에 따른 위험]

당사는 2015년도부터 해외 종속법인의 설비투자 및 기존 종속법인들의 증자 참여 등 해외투자로 인하여 차입금이 크게 증가하였고 이에 따라 부채비율 및 차입금 의존도가 증가하였습니다. 2017년

들어 해외투자 규모가 감소하면서 부채비율 및 차입금의존도가 소폭 개선되고 있으나
, 향후 투자규모가 크게 증가하거나, 업황 부진에 따른 영업이익이 악화되어 차입금 상환을 위한 자금조달이 용이하지 않아 유동성 위기가 발생할 경우, 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[마. 이자율 변동에 따른 위험]

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며
이자율변동 위험을최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등
다양한 방법을 검토
하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을수행하고 있습니다. 하지만
환경적 변화로 인하여 변동금리조건 차입에 대하여 이자율의 변동이 큰 경우 금융비용에 대한 리스크가 발생
하므로 투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[바. 환율 변동에 따른 위험]

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있고, 주로 외화표시 화폐성 자산과 부채 규모를 일정 비율로 유지하는 방법을 사용하고 있으나,
예상치 못한 환율변동이 나타날 경우 유의적인 금액의 손익을 기록할 가능성이 있으니
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[사. 계열회사 지급보증 관련 위험]

당사는 해외현지법인의 해외사업을 전개하는 과정에서 필요한자금조달과 관련하여
2017년말 기준 총 9,217억원 규모의 지급보증을 제공
하고 있습니다. 만약해당 해외종속기업 및 관계기업이 경영상 어려움 등으로
현지 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 경우 이는 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당하므로
투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[아. 회계 오류 관련 위험]

당사는 2017년 회계감사에서
2014년 설립한 Sungwoo Hitech Mexico의 기능통화를 잘못 추정하여 멕시코 페소(MXN)에서 달러(USD)로 변경
하였고, 이에 따라
전기 재무제표를 재작성
하였습니다. 이에 따라 기존 공시된 재무제표와 비교하였을 때,
2016년 기초와 기말 자본총계가 각각 146억원 374억원 증가하였고, 2016년 당기손익은 115억원 증가하였습니다. 향후 회계 오류로 인하여 재무제표가 재작성될 경우 기존 공시된 재무정보와 상이하여 기존 정보를 사용한 이해관계자의 판단에 혼선을 줄 수 있으니,

투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[자. 신용등급 하락 관련 위험]

당사의
신용등급 전망은 수익성 저하, 해외 투자로 인한 재무부담, 현대자동차그룹의 중국내 판매 부진 등을 사유로 하락
하고 있으며,
2017년 12월 20일 한국신용평가는 순차입금/EBITDA 비율의 과다를 근거로 기존 A등급에서 한단계 하락한 A-등급을 부여하였습니다.
당사 신용등급이 하락할 경우 향후 자금조달이 기존보다 원할하지 않을 수 있으며, 등급 하락에 따른 자금조달비용의 증가로 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[차. 특수관계자에 관한 위험]

당사는 연결기준 1개의 지배기업, 9개의 공동기업 및 관계기업, 이외 기타 특수관계자를 보유하고 있습니다. 해당 특수관계자는 건설업, 자동차부품제조, 전자제품 및 부품제조 등을 영위하고 있으나, 자동차부품 제조업체가 다수를 차지하고 있습니다.
자동차 부품산업의 업황 악화 및 이외 특수관계자들의 영업환경이 악화될 경우, 실적 악화 등에 따른 거래관계가 중단되거나 당사의 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[카. 경영권 안정성에 관한 위험]

보고서 제출일 현재
당사의 최대주주는 (주)성우홀딩스로 18,000,000주(30.00%)의 지분을 보유하고 있으며 특수관계인을 포함시 42.26%의 지분율을 감안하면 안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단
됩니다. 금번 유상증자에 따른 최대주주 및 특수관계인 등은 청약에 참여할 예정이나 그 규모는 증권신고서 제출일 현재 알 수 없으며, 유상증자 결과에 따른 당사 지분율 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

기타 투자위험

[가. 환금성 제약]

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우,
신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

[

나. 증자방식, 청약절차에 대한 주의 및 주가하락 위험]

당사
의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수
60,000,000주의
33.33%
에 해당하는 20,000,000
주가 추가로 발행될 예정입니다
.
유
상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며,
증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바라며,

금번 유상증자 및 무상증자로 인하여 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가 하락의 가능성
이 있습니다. 또한 청약이 미달될 경우 대표주관회사 및 인수회사가 실권주를 인수하며, 당사는 인수 금액에 해당하는 추가수수료를 지급하게 됩니다. 이를 고려시
대표주관회사 및 인수회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 7% 낮은 것과 같으며 대표주관회사 및 인수회사가 인수한 실권주 매각 가능성으로 인해 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성
이 있습니다.

[

다. 상장기업 관리감독기

준 강화
]

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

[

라. 일정 변경 위험]

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

[

마.
분석정보의 한계 및 독자적인 의사판단]

본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 또한 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
20,000,000
500
5,300
106,000,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
기명식보통주
-
-
▶ 인수수수료 : 모집금액의 0.10% x 65%
▶ 실권수수료 : 잔액인수금액의 7%
잔액인수

인수
BNK투자증권
기명식보통주
-
-
▶ 인수수수료 : 모집금액의 0.10% x 35%
▶ 실권수수료 : 잔액인수금액의 7%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 06월 18일 ~ 2018년 06월 19일
2018년 06월 26일
2018년 06월 20일
2018년 06월 25일
2018년 05월 10일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
96,234,790,000

기타자금
9,765,210,000

발행제비용
356,418,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2018.04.18

【기 타】
1) 한국투자증권㈜은 금번 ㈜성우하이텍 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수 방식에 의한 것입니다. 대표주관회사 및 인수회사인 한국투자증권(주)과 (주)BNK투자증권 은 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

3) 상기 모집가액은 예정가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약 초일전 3거래일(2018년 06월 12일)에 확정되어 2018년 06월 14일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.swhitech.com)에 공고될 예정입니다.

4) 상기 모집금액 및 발행제비용은 예정 발행가액을 기준으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다.

5) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2018년 06월 21일과 2018년 06월 22일 2일간입니다. 일반공모 청약공고는 2018년 06월 20일에 회사 인터넷 홈페이지(http://www.swhitech.com) 및 한국투자증권(주)과 (주)BNK투자증권의 인터넷 홈페이지를 통해 공고될 예정입니다.

6) 일반공모 청약은 대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 인수회사인 (주)BNK투자증권의 본·지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다. 단, 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주가 50,000주 미만(액면가 500원 기준)이거나 실권금액이 1억원 미만일 경우 일반에게 공모하지 않고, 대표주관회사인 한국투자증권(주)이 인수합니다.

7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정 명령 조치를 취할 수 있으며, 중요한 사항이 변경되는 경우 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 

8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

9) 상기 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항1호에 의거 당사와 한국투자증권(주), (주)BNK투자증권 간에 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 20,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
20,000,000
500
5,300
106,000,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 이사회 결의일 : 2018년 04월 18일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권발행및공시등에관한규정' 제57조를 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 모집예정가액의 산출근거

본 증권신고서의 모집예정가액은 최초 이사회결의일 직전 거래일(2018년 04월 17일)을 기산일로 하여 소급한 1개월 평균종가(거래량 가중산술평균), 1주일 평균종가(거래량 가중산술평균) 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 15%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집예정가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

기준주가(6,544원) X 【 1 - 할인율(15%) 】

▶ 모집예정가액 (5,300원)
=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(15%)】

[ 모집예정가액 산정표 (2018.03.18 ~ 2018.04.17) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
종가 X 거래량

1
2018/03/19
6,160
111,948
689,599,680

2
2018/03/20
6,210
104,671
650,006,910

3
2018/03/21
6,250
113,092
706,825,000

4
2018/03/22
6,200
129,418
802,391,600

5
2018/03/23
5,900
250,821
1,479,843,900

6
2018/03/26
6,140
176,235
1,082,082,900

7
2018/03/27
6,160
58,093
357,852,880

8
2018/03/28
6,150
119,043
732,114,450

9
2018/03/29
6,310
163,636
1,032,543,160

10
2018/03/30
6,360
90,503
575,599,080

11
2018/04/02
6,360
127,497
810,880,920

12
2018/04/03
6,620
248,574
1,645,559,880

13
2018/04/04
6,850
381,646
2,614,275,100

14
2018/04/05
6,690
166,298
1,112,533,620

15
2018/04/06
6,480
153,262
993,137,760

16
2018/04/09
6,470
68,392
442,496,240

17
2018/04/10
6,420
121,384
779,285,280

18
2018/04/11
6,450
62,697
404,395,650

19
2018/04/12
6,570
100,532
660,495,240

20
2018/04/13
6,500
109,191
709,741,500

21
2018/04/16
6,570
104,235
684,823,950

22
2018/04/17
6,660
102,833
684,867,780

1개월 평균종가(A)
6,414

1주일 평균종가(B)
6,558

최근일 종가(C)
6,660

A,B,C의 산술평균(D)
6,544
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]
6,544
(C)와 (D)중 낮은 가액

할인율
15%

예정발행가액
5,300
기준주가 X (1- 할인율)
 예정발행가 = ──────────── (1 + 증자비율 X 할인율) 

(단, 호가단위 미만은 절상하며,
액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

주) 상기 평균종가는 거래량 가중평균 산술종가입니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2018년 04월 18일
이사회 결의
-

2018년 04월 18일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2018년 04월 19일
신주발행공고 및 주주명부 폐쇄공고
인터넷 홈페이지(http://www.swhitech.com)

2018년 05월 04일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2018년 05월 09일
권리락
-

2018년 05월 10일
신주배정기준일(주주확정)
(명부폐쇄 05.11 ~ 05.17)

2018년 05월 23일
신주배정 통지
-

2018년 05월 30일
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래

2018년 06월 07일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일전에
상장폐지되어 있어야함

2018년 06월 12일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2018년 06월 14일
확정 발행가액 확정 공고
인터넷 홈페이지(http://www.swhitech.com)

2018년 06월 18일 ~ 19일
구주주 청약
-

2018년 06월 20일
일반공모청약 공고
인터넷 홈페이지(http://www.swhitech.com)
한국투자증권 홈페이지
(http://www.truefriend.com)
BNK투자증권 홈페이지
(http://www.bnkfn.co.kr)

2018년 06월 21일 ~ 22일
일반공모청약
-

2018년 06월 25일
환불 및 배정공고
-

2018년 06월 26일
주금납입/환불
-

2018년 07월 06일
주권교부
-

2018년 07월 09일
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

구주주 청약
(신주인수권증서 보유자 청약)
20,000,000주
(100%)
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.3333800454주
- 신주배정 기준일 : 2018년 05월 10일
- 구주주 청약일 : 2018년 06월 18일 ~ 19일 (2일간)
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 ②조 2항에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(코넥스 고위험고수익투자신탁과 벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
20,000,000주
(100%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.
주2) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.3333800454주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 변동 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.
주3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량
③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)
주4) 구주주 청약결과 발생한 미청약주식은 대표주관회사 및 인수회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조제2항에 따라 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를, 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 배정수량 계산 시에는 청약사무취급처에 청약된 청약주식수를 모두 합산하여 동일한 배정비율로 통합배정합니다.
① 1단계 : 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사 및 인수회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
주5) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.
주6) 단, 대표주관회사 및 인수회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 일반청약자(코넥스 고위험고수익투자신탁과 벤처기업투자신탁 포함)에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

A. 보통주식
60,000,000주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
60,000,000주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
8,407주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
59,991,593주

F. 유상증자 주식수
20,000,000주

G. 증자비율 (F / C)
33.33%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주 배정 (F - H)
20,000,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.3333800454주

3. 공모가격 결정방법

■ 확정 발행가액 산정

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊) '유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제57조의 방식을 준용하여 아래와 같이 산정할 예정입니다. 1차 발행가액 및 2차 발행가액을 산정함에 있어 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

(1) 1차 발행가액 산정 : 신주배정기준일(2018년 05월 10일)전 제3거래일(2018년 05월 04일)을 기산일로 하여 소급한 1개월 평균종가(거래량 가중산술평균), 1주일 평균종가(거래량 가중산술평균) 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 15%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

▶ 1차 발행가액 = [기준주가 x (1-할인율)] / [1+(증자비율 x 할인율)]

(2) 2차 발행가액 산정 : 구주주 청약일(2018년 06월 18일) 전 제3거래일(2018년 06월 12일)을 기산일로 한 1주일 평균종가(거래량 가중산술평균) 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 15%의 할인율을 적용하여 아래의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 x [1 - 할인율]

(3) 확정 발행가액: 확정발행가액은 1차발행가액과 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례) 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2(실권주 철회의 예외 등)에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상함)

▶ 확정발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

(4) 최종 발행가액은 구주주 청약 초일(2018년 06월 18일)전 3거래일(2018년 06월 12일)에 확정되어 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 2018년 06월 14일 당사의 정관에서 정한 바에 따라 당사 인터넷 홈페이지(http://www.swhitech.com)에 공고될 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
20,000,000

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액
5,300

확정가액
-

모집총액 또는
매출총액
예정가액
106,000,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수임. 

2) 일반공모 : 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 본다. 

구분
청약단위

100주 이상

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과

5,000,000주 이하

500,000주 단위

5,000,000주 초과

10,000,000주 이하

1,000,000주 단위

10,000,000주 초과

5,000,000주 단위

청약기일
구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2018년 06월 18일

종료일
2018년 06월 19일

일반모집 또는 매출
개시일
2018년 06월 21일

종료일
2018년 06월 22일

청약
증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2018년 06월 26일

배당기산일(결산일)
2018년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및
배정기준일(주주확정일) 공고
2018년 04월 19일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.swhitech.com)

모집가액 확정의 공고
2018년 06월 14일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.swhitech.com)

실권주 일반공모 청약공고
2018년 06월 20일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.swhitech.com)
한국투자증권(주) 홈페이지
(http://www.truefriend.com)
(주)BNK투자증권 홈페이지
(http://www.bnkfn.co.kr)

실권주 일반공모 배정공고
2018년 06월 25일
한국투자증권(주) 홈페이지
(http://www.truefriend.com)
(주)BNK투자증권 홈페이지
(http://www.bnkfn.co.kr)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 및 인수회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

① 구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약) : 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본·지점 및 한국투자증권(주)의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 한국투자증권(주)의 본·지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

② 초과청약 : 신주인수권증서 청약을 한자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

③ 일반공모 청약 : 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 코넥스 고위험고수익투자신탁과 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제19호와 20호에 따른 요건을 충족하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

④ 청약은 청약주식의 단위에 따라 할 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고, 청약사무취급처는 그 차액을 납입일에 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다. 

⑤ 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제 9조 제 5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.

⑥ 기타
a. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다. 
c. 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
명부주주
(실질주주가 아닌
주주명부 등재 주주)
한국투자증권(주) 본ㆍ지점
2018년 06월 18일 ~
2018년 06월 19일

실질주주
1) 주주확정일 현재 주식회사 성우하이텍의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
2) 한국투자증권(주) 본ㆍ지점

일반공모청약
(코넥스 고위험고수익투자신탁 및 
벤처기업투자신탁 청약 포함)
한국투자증권(주) 및 (주)BNK투자증권 본ㆍ지점
2018년 06월 21일 ~
2018년 06월 22일

(4) 청약결과 배정방법

① 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 : 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정합니다.

② 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다. (단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)
(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

③ 일반공모 청약 : 구주주 청약(초과청약 포함) 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 "대표주관회사" 및 "인수회사"가 다음과 같이 일반에게 공모하고, "증권인수업무등에관한규정" 제9조 제2항에 따라 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를, 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에 구분없이 배정합니다. 코넥스 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 배정수량 계산 시에는 청약사무취급처에 청약된 청약주식수를 모두 합산하여 동일한 배정비율로 통합배정합니다.

(i) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 추첨에 의하여 배정합니다. 
(ii) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정합니다. 배정결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사 및 인수회사가 인수비율대로 자기계산으로 인수합니다.
④ 단, 대표주관회사 및 인수회사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항에 의거 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다. 이 경우 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수합니다.

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항

- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 (주)성우하이텍, 대표주관회사인 한국투자증권(주)이 모두 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

- 투자설명서 수령거부 의사 표시는 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주
청약자
1), 2), 3)을 병행 
1) 우편 송부
2) 한국투자증권 본, 지점 교부
3) 한국투자증권 홈페이지나 HTS에서 교부
1) 우편송부시: 청약초일(2018년 06월 18일) 이전 수취 가능
2) 한국투자증권 본, 지점: 청약종료일(2018년 06월 19일)까지 
3) 한국투자증권 홈페이지 또는 HTS 교부
: 청약종료일(2018년 06월 19일)까지

일반 
청약자
1), 2)를 병행 
1) 한국투자증권 및 BNK투자증권 본, 지점 교부
2) 한국투자증권 및 BNK투자증권 홈페이지나 HTS에서 교부
1) 한국투자증권 및 BNK투자증권 본, 지점
: 청약종료일(2018년 06월 22일)까지
2) 한국투자증권 및 BNK투자증권 홈페이지 또는 HTS 교부
: 청약종료일(2018년 06월 22일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

② 확인절차
a. 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

c. 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

③ 기타
a. 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 한국투자증권(주)의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

b. 구주주 청약시 한국투자증권(주) 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법
해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 주권교부에 관한 사항

a. 주권교부예정일: 2018년 07월 06일 (단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있습니다.)
b. 주권교부장소: 명의개서대행기관(한국예탁결제원 증권대행부)
c. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동입고됩니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제309조 ⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(8) 주금납입장소 : KDB산업은행 양산지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2018년 05월 10일
한국투자증권(주)
00160144

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 한국투자증권(주)으로 합니다.

(3) 청구기간: 신주배정통지일(2018년 05월 23일)로부터 구주주청약개시일(2018년 06월 18일)의 전영업일(2018년 06월 15일)까지

(4) 신주인수권증서 발행 청구 절차

① 명부주주의 경우 신주인수권증서를 매매하고자 하는 명부주주는 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에 신주인수권증서의 발행을 청구합니다. 신주인수권증서의 매매는 거래상대방과의 신주인수권증서 실물 양도를 통하여 이루어집니다. 신주인수권증서의 매수자는 청약일에 신주인수권증서를 지참하여 한국투자증권(주)에 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

② 실질주주의 경우 별도청구절차 없이 신주인수권증서를 일괄발행하므로 2018년 05월 23일에 당해 주식을 보관하고 있는 계좌에 신주인수권증서를 입고할 예정입니다. 신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 

신주인수권증서 실물을 보유하고 있는 양수인은 신주인수권증서를 지참하여 한국투자증권(주)의 본점 및 지점에서 해당 신주인수권증서에 기재 되어있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약 하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 또한 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 한국투자증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 

(6) 신주인수권증서의 상장

당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2018년 05월 30일부터 2018년 06월 05일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2018년 06월 07일에 상장폐지될 예정입니다. (코스닥시장상장규정 제16조의3에 근거하여 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동규정 제44조의3에 따라 신주청약개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함) 

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 

당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과 협의된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 

① 상장방식 : 실질주주의 신주인수권증서를 일괄예탁 방식으로 발행하여 상장합니다. 
② 실질주주의 신주인수권증서 거래 
(i) 상장거래 : 2018년 05월 30일부터 2018년 06월 05일까지(5일간) 거래 가능합니다.
(ii) 계좌대체거래 : 2018년 05월 23일(예정)부터 2018년 06월 08일까지 거래 가능 합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2018년 06월 08일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 2018년 06월 11일부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
(iii) 실질주주의 신주인수권증서는 상장을 위해 일괄예탁되므로 주주 신청에 의한 실 물증서 반환은 불가합니다.
③ 명부주주의 신주인수권증서 거래 
(i) 신주배정통지일(2018년 05월 23일(예정)로부터 2018년 06월 15일까지 신주인수증서 실물양도를 통해 거래 가능합니다.
* 신주인수권증서는 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에서 주주 요청시 발급합니다. 
(ii) 신주배정기준일(2018년 05월 10일) 전일까지 한국예탁결제원 증권대행부에 대행예탁(거래증권사 계좌에 입고) 신청을 할 경우에는 실질주주와 동일하게 상장거래 및 계좌대체 거래를 할 수 있으며, 이 경우 거래가능기간은 실질 주주와 동일합니다. (단, 신주인수권증서를 입고 받을 증권계좌를 보유하고 있어야 합니다.) 

* 구비 서류

1) 본인청구시
- 신주인수권발행청구서(한국예탁결제원 증권대행부 양식)
- 주주신분증(법인: 사업자등록증 사본)
- 대행예탁신청시 추가서류: 신주인수권증서 교부 및 증권계좌입고신청서, 증권카드 사본

2) 대리인청구시
- 신주인수권발행청구서(한국예탁결제원 증권대행부 양식) 
- 주주신분증 사본(팩스, recopy 불가/ 법인: 사업자등록증 사본)
- 인감증명서(3개월 이내 발급분) 원본 
- 위임장(인감날인 포함) 원본- 대리인 신분증- 대행예탁신청시 추가서류: 신주인수권
 증서 교부 및 증권계좌입고신청서, 증권카드 사본

※ 한국예탁결제원 증권대행부(http://www.ksd.or.kr)

라. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제311조 제4항에 의거 주권발행전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※ 『자본시장과 금융투자업에관한 법률』 제 311조 (계좌부기재의 효력)

① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다. 
③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. 
④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조 제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있다.

마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정 발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법 : 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표
한국투자증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 X 65.0%
▶ 대표주관수수료: 모집금액의 0.10%
▶ 인수수수료 : 모집금액의 0.10% X 65%
▶ 실권수수료 : 잔액인수금액의 7%

인수
(주)BNK투자증권
인수주식의 종류: 기명식 보통주식
인수주식의 수: 최종 실권주 X 35.0%
▶ 인수수수료 : 인수금액의 0.10% X 35%
▶ 실권수수료 : 잔액인수금액의 7%

주) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 

1. 액면금액 (정관 제6조)

이 회사가 발행하는 주식의 일주의 금액은 오백원으로 한다.

2. 의결권에 관한 사항

제24조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제25조(상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른

회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사

가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 26조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제 27조 (의결권 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 위임장을 서면으로 제출하여야 한다.

제 28조 (주주총회의 의결방법) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

3. 주식에 관한 사항

제 5조 (발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다
.

제 7조 (설립시에 발행하는 주식의 총수) 이 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 이십오만주(1주의 금액 5,000원 기준)로 한다.

제 8조 (주권의 발행과 종류) 이 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.

제 9조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주 를 발행하는 경우.

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우.

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우.

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제 10 조의 2 (일반공모증자)

① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 일반공모증자방식으 로 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 40을 초과할 수 없다.

② 제10조 제2항 제4호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 40을 초과할 수 없다.

③ 제1항과 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로서 정한다, 다만 일반공모증자의 경우에는 자본시 장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8과 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라, 제3자 배정증자의 경우에는 증권의 발행 및 공시 등 에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정 한다.

제10조의 3 (주식매수선택권)

① 이 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수 의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로

부여할 수 있다.

② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등 에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사,감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사,감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하“최대주 주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다 만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사,감사인 경우를 포함한다)에게는 주 식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수 선택권의 부 여를 취소 할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우.

2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우.

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우.

4. 기타 주식 매수선택권의 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우.

5. 이 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1) 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법

2) 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3) 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법

6. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의 일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 3년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제 1항의 결의 일로부터 2년에 사망 하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

7. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다.

4. 배당에 관한 사항

제 10조의 4 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제 51 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 52 조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당 을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

[
전방(자동차) 산업 정체 위험]

가. 당사가 영위하고 있는
자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 신흥국의 경우 수요 증가세가 유지되고 있으나, 이미 성숙기에 진입한 북미, 유럽 및 내수시장 등은 수요 증가가 한정되어 있는 바,
전체 완성차업계의 수요가 정체될 경우 당사와 같은 자동차 부품사들의 경영에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자동차 부품산업의 전방산업이 되는 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 완성품을 생상하는 복합기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 매우 큰 사업으로 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 판매하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 

이같은 특성상, 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 전방산업인 자동차산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달하면 수요의 증가세가 정체되는 경향이 나타납니다. 자동차 수요의 성숙단계에 들어선 국내 내수 역시 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, 유럽, 일본시장 등의 경우에는 생산 수요가 일정하게 유지되고 있는 반면, 상대적으로 보급대수가 적은 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

[글로벌 자동차 산업 추이]

주요국 자동차 생산 추이.jpg
주요국 자동차 생산 추이

자료: 한국자동차산업협회, 2017

우리나라의 자동차 보급률은 1980년대의 폭발적인 성장을 거치면서 2000년대에는 다소 완만한 상승세를 나타내고 있습니다. 2014년 총 자동차 등록대수는 처음으로 2천만대를 넘어서 자동차 1대당 인구는 2.56명을 기록하였습니다. 자동차등록대수가 2천만대를 넘어선 것은 전 세계적으로 15번째이며 아시아에서는 일본(1972), 중국(2002), 인도(2009)에 이어 4번째입니다. 현재 국내 내수시장은 기존의 자동차 생산 선진국들과 같은 시장 성숙단계에 들어서고 있으며 내수시장의 성장세 역시 둔화되는 추세를 보이고 있습니다.

[국내 자동차 1대당 인구 / 가구 / 승용차 보급률]

국내 자동차 보급률.jpg
국내 자동차 보급률

자료: 한국자동차산업협회, 2017

성숙기에 진입한 내수시장은 중장기적으로 성장의 한계를 보일 것으로 예상됩니다. 과거, 내수시장이 성숙하기 전에는 경기 부진과 같은 외부요인이 국내 자동차업계에 단기적 어려움을 가져오는 데 그쳤지만 오늘날과 같이 성숙한 내수시장 환경에서는 업계 자체의 경쟁력을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있고, 그에 종속되는 당사와 같은 부품사들의 경영에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[
국내 자동차 부품산업의 구조적 위험]

나.
자동차 부품산업은 완성차업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중이 71.8%수준으로 매우 높습니다.
대부분의 자동차 부품업체은 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황
이며, 최근 완성차 업체들이 신차의 개발비용과 기간을 단축하기 위하여 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있는 바, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다. 기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우 장기적으로 영업 환경이 어려워질 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업은 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있으며, 수주 및 주요 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편입니다. 관련부품업계는 이러한 의존도를 낮추기 위해 원가절감, 생산성 향상, 신기술 개발, 신규시장개척 등 업계전체가 경쟁력 확보를 위한 노력으로 독자 생존력 강화를 하고 있습니다. 해외부품업계의 자본참여와 직수출의 활성화로 다원화되어 가는 추세를 이루고 있으며, 완성차업계는 한층 강화된 품질과 A/S를 영업기반으로 수출시장에서 시장점유율을 확대하기 위해 적극적으로 노력함에 자동차 부품업계도 완성차와 함께 해외 직접 투자를 확대함으로 외형적 성장을 키워가고 있습니다. 그럼에도 전방산업인 자동차 산업이 부품산업에 미치는 영향은 매우 큽니다.

한국자동차산업협동조합에 의하면 2016년말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체 수는 858개사이며, 이 중 중소기업수가 616개사(71.8%), 대기업수가 242개사(28.2%)로 여전히 중소기업의 비중이 압도적으로 높은 것으로 나타나고 있습니다. 기술력 및 자본의 축적을 이룬 일부 기업들이 대형화되고 있기는 하나, 대부분의 자동차 부품업체들이 기술력이 열위한 상태로 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황입니다. 

[1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수]

(단위 : 개, %)

년도

대기업

비중

중소기업

비중

계

증감률

2011

149

16.82%

737

83.18%

886

-1.4

2012

205

23.11%

682

76.89%

887

0.1

2013

229

25.50%

669

74.50%

898

1.2

2014

231

26.28%

648

73.72%

879

-2.1

2015

241

27.29%

642

72.71%

883

0.5

2016

242

28.20%

616

71.80%

858

-2.8

자료 : 한국자동차산업협동조합(KAICA)

국내 자동차 부품업체들의 매출구조는 크게 OEM, A/S, 수출로 구분할 수 있습니다.OEM은 완성차 업체나 1차 밴더 등에 납품하는 매출이며, A/S와 수출은 각각 운행차량의 유지, 보수 관련 매출과 해외 완성차 업체에 대한 직수출 매출입니다.

[국내 자동차부품 시장의 매출실적 추이]

(단위 : 억원)

구 분
부품 매출실적
증감율(%)

OEM
A/S
수출
합계

2011년

516,293

30,978

130,912

678,183

15.2

2012년

519,732

30,184

199,443

750,359

10.6

2013년

507,352

30,441

210,510

748,303

-0.3

2014년

519,993

31,200

215,857

767,050

2.5

2015년

484,810

33,937

219,645

738,392

-3.7

2016년

466,784

32,675

259,511

758,970

0.8

자료 : 한국자동차산업협동조합(KAICA)

이와 같이 소수 완성차업체가 가격 협상력에 있어 우위의 지위를 점하고 있어, 완성차업체들은 지속적으로 부품업체에 대해 상당한 영향력을 행사해왔습니다. 최근 세계 자동차시장의 침체에 대응하여 완성차업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 이러한 납품가격 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여, 완성차 업체들은 신차의 개발비용과 기간을 단축하고 원가경쟁력을 확보하기 위하여플랫폼 통합과 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있습니다. 모듈화, 전장화 추세는 자동차의 기술과 설계 방식 변화를 가속하고 있으며, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다. 당사가 기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우에는 장기적 영업 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

[
수입차 내수시장 비중 확대 위험]

다. 현재 내수시장에서 국내 완성차업체의 시장지배적 지위가 유지되고 있으나,
글로벌 완성차업체의 국내시장에 대한 공세확대로 수입승용차 점유율이 높아지고 있습니다. 국내 수입차 업체들이 저가 마케팅 전략 및 2,000CC 미만의 다양한 신차들을 출시함에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다.
향후 수입차 내수시장 점유율이 확대될 경우 국내 완성차 업체의 매출 부진과 함께 당사의 매출에도 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대·기아차의 시장지배적 지위가 유지되고 있으나, 수입승용차 점유율이 높아지고 있습니다. 수입승용차 신규 등록대수는 2009년 경제위기 및 환율 상승의 영향으로 일시적으로 감소하였던 경우를 제외하고 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 2012년에는 시장점유율이 10%를 달성하였으며, 2015년 들어서도 유로 6 도입 전 구형 모델 프로모션을 비롯하여 적극적인 마케팅을 통하여 높은 판매 성장세를 지속하고 있습니다. 9월 폭스바겐 사태 이후 폭스바겐 브랜드 차량 판매는 감소하였지만 여타 브랜드는 양호한 판매고를 기록하였습니다.

또한, 수입차에 대한 국내 고객들의 거부감이 저하되고 있고, 고소득층을 겨냥한 고급차 위주로 구성되었던 수입차종 포트폴리오가 일반 대중을 상대로 한 중저가의 대중 모델로 확대되는 가운데 신차 출시 및 수입차 판매업체들의 적극적인 마케팅이 이루어지고 있습니다. 또한 미국('12.03) 및 EU('11.07)와의 FTA로 2016년 관세가 철폐될 때까지 단계적으로 관세가 인하되면서 수입차의 가격 하락 효과로 이어졌으며, 당분간 이러한 추세는 지속될 것으로 전망됩니다.

[수입차 신규등록대수 및 점유율 추이]

연도

2016년

2015년

2014년

2013년

2012년

2011년

신규등록대수

225,279

243,900

196,359

156,497

130,858

105,037

점유율

12.4%
13.3%
13.9%
10.2%
8.9%

8.0%

자료: 한국수입자동차 협회, 현대자동차그룹 글로벌연구소, 2016년말 기준

한편, 2015년 국내에서 생산된 완성차의 내수 판매 물량은 159만대로써 개별소비세 인하효과와 SUV를 중심으로 한 신차 효과 등에 힘입어 2014년 146만대 대비 8.6% 로 소폭 증가했습니다. 판매 시장의 소폭 상승에 따라 국내 자동차 부품 시장으로 볼 수 있는 완성차 생산 실적은 전년 대비 0.7% 증가한 456만대를 기록했습니다. 2016년에는 내수판매 160만대로는 2015년도의 159만대와 비슷한 수준을 나타냈으나, 수출이 2015년도 297만대 대비 35.2만대(11.8%)가 감소한 262만대를 기록하였습니다. 자동차 수출은 2012년 317.1만대 수출 실적 달성 후 유럽발 재정위기로 인한 중국과 미국 등 대수출 주요국과 동유럽 및 중남미 시장의 경기침체로 2013년에는 308.9만대(전년 대비 -2.6%, 8.2만대 감소), 2014년에는 306.3만대(전년 대비 -0.8%, 2.6만대 감소)를 기록하였습니다. 특히 2014년에는 제너럴모터스(GM)의 대중 브랜드 말리부의 유럽 철수로 인한 한국GM의 수출급락세가 큰 영향을 미치기도 하였습니다. 이후 발생한 러시아, 브라질 등 신흥국의 경기부진으로 2015년 수출대수 297.6만대(전년대비 -2.9%, 8.7만대 감소), 2016년 수출대수 262.1만대(전년대비 -11.8%, 하였으며, 35.2만대 감소)를 나타내고 있는 등 수출감소세가 지속되고 있습니다. 이에 따라 전체 판매대수도 전년대비 34.1만대 감소한 422만대를 기록하며 역성장하였습니다. 국내 자동차 업체의 생산 및 판매 역시 아래 표에서 보는 바와 같이 2011년 이후 정체국면에 진입하였으며, 2016년에는 2015년 대비 생산 32.7만대(전년 대비 -7.19%), 판매 34.1만대(전년 대비 -7.49%) 감소하며 자동차 생산 및 판매가 역성장하였습니다.

[최근 5개년 국내 자동차 생산 실적]

(단위: 대)

구분

2016년

2015년

2014년

2013년

2012년

생산

4,228,509

4,555,957

4,524,932

4,521,429

4,561,766

판매

4,221,869

4,563,507

4,527,097

4,472,641

4,581,491

내수

1,600,154

1,589,393

1,463,893

1,383,358

1,410,857

수출

2,621,715

2,974,114

3,063,204

3,089,283

3,170,634

자료: 한국자동차산업협회, 2016년 기준

이렇듯 국내 자동차 시장의 경우 국내자동차 회사의 성장은 정체된 반면, 해외자동차회사의 점유율이 높아지고 있는 상황입니다. 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되며, 이를 겨냥하여 국내 수입차업체들은 2,000CC 미만의 신차들을 출시하는 등 다양한 라인업의 신차를 출시함에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, FTA로 인한 관세 인하로수입차의 가격 인하 효과 또한 나타날 예정으로 이는 당사 주요매출처의 장기적인내수시장 점유율 하락으로 이어질 가능성이 높습니다.

따라서 상기와 같이 내수시장에서 수입차 점유율이 높아지는 상황과, 해외 자동차 수출 실적이 정체 또는 역성장을 하는 상황이 지속될 경우 국내 완성차 업체의 판매 및 생산대수 하락으로 이어질 수 있으며 이는 완성차 업체와 밀접한 관계를 가지고 있는당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[
원재료 가격변동 위험]

라.
자동차부품회사의 수익성은 완성차업체에 공급하는 제품의 판매단가 및 원자재 가격의 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.
원자재 가격의 상승 가능성은 원가 측면에서 지속적인 위협요인으로 작용
이 가능하며
완성차 업체에 대한 가격교섭력 열위로 원재료 가격상승분을 전가하기 쉽지 않은 구조
상, 급격한 원재료 가격 상승이 일어날 경우 당사의 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자동차부품회사의 수익성은 완성차업체에 공급하는 제품의 판매단가 및 원자재 가격의 변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 당사는 원부재료 공급망의 글로벌화를 통해 국내, 중국, 유럽 등 다양한 지역에서 프레스 가공용 철판에 사용되는 각종 철강류를 조달하고 있습니다. 자동차 차체 부품 제조에 가장 주요한 원재료인 철강재료의 경우, 2012년 이후 큰 폭의 등락률을 보이고 있지 않으면서 박스권 장세를 유지하는 가운데, 2017년 하반기 기준으로 전반적인 가격대 level이 소폭 낮아진 모습입니다. 

[주요 원자재 가격 동향(철강분야)]

(단위 : 달러/톤, 천원/톤)

구분
2012
상반기
2012
하반기
2013
상반기
2013
하반기
2014
상반기
2014
하반기
2015
상반기
2015
하반기
2016
상반기
2016
하반기
2017
상반기
2017
하반기

철광석
154
135
131
131
128
102
75
61
52
61
78
73

철스크랩-국내
463
379
366
352
332
276
206
172
189
224
259
288

철스크랩-수입
523
436
418
397
421
406
320
280
236
267
318
352

철근
808
751
735
724
748
754
685
610
575
598
657
646

열연
761
687
666
718
731
718
546
466
529
613
684
677

냉연
877
807
786
840
873
857
688
608
717
856
912
889

주요 원자재 가격동향.jpg
주요 원자재 가격동향

자료: 통계청 e-나라지표
주1) 철광석 : 국내수입평균가격(통관기준)
주2) 철스크랩(국내) : 경량A 가격 / 철스크랩(수입) : 국내수입평균가격(통관기준)
주3) 철근, 열연, 냉연 : 미국 내수가격(중서부) 연말기준

당사의 주요 원,부재료 등의 생산투입 현황은 아래 표와 같으며, 매출액 대비 원부재료비 금액은 70% 수준에서 유지되고 있습니다. 당사는 글로벌 공급망 확보를 통하여 원자재 가격 상승 위험을 분산시키고 있고, 최근년도 글로벌 원자재 가격이 큰 폭의 변동성을 보이지 않아 원자재 가격 부담이 크지 않았으나, 국내외 상존하고 있는 원자재 가격의 상승 가능성은 원가 측면에서 지속적인 위협요인으로 작용이 가능합니다. 당사의 완성차 업체에 대한 가격교섭력 열위로 원재료 가격상승분을 전가하기 쉽지 않은 구조상, 향후 급격한 원재료 가격 상승이 일어날 경우 당사의 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[원부재료비 생산투입 현황]

(단위:천원)

구분
2017
2016
2015
매입유형
품목
구체적용도

국내
697,379,862
839,778,170
901,780,577
원재료 

부재료

철판 및 페인트

프레스 가공물 및
기타부재료
프레스 가공용 철판 및 
도장용 페인트 등

2차 가공전 
1차 프레스 작업부품

중국
661,052,144
996,944,871
986,382,492

유럽
590,000,724
554,401,476
516,026,515

기타
430,061,754
373,657,185
188,440,287

합계
2,378,494,484
2,764,781,702
2,592,629,871
-
-
-

매출액
3,366,358,641
3,828,534,483
3,520,556,097
-
-
-

비중
70.7%
72.2%
73.6%
-
-
-

자료: 당사 정기보고서
주1) 2017년 사업보고서 상의 멕시코(188,646,420천원)은 기타에 포함하여 작성하였음

[
경제성장률 둔화에 따른 위험]

마.
당사가 영위하는 자동차 부품사업은 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장율 등 거시경제가 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다.

최근 글로벌 보호무역주의의 강화와 트럼프 행정부의 정책 시행 관련 불확실성 그리고 경기 회복에 따른 연준의 정책금리 인상, 브렉시트 협상 등 유럽의 정치적 상황과 관련된 불확실성과 북한관련 지정학적 리스크 고조에 따른 경제심리 위축 등은 국내외 경제 회복세에 있어 하방요인
으로 작용할 수 있습니다.

당사가 영위하는 자동차 부품사업은 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장율 등 거시경제가 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다.
2018년 1월 IMF(국제통화기금)가 발표한 세계경제전망 수정에 따르면 세계 경제는 2017년의 강한 성장세가 2018년, 2019년까지 지속될 것으로 전망하였습니다. 보고서에 따르면 특히 양호한 글로벌 금융여건과 견조한 시장심리로 수요(투자) 증가세가 지속되고 미국의 세제개편안이 미국의 성장률을 올리고 주변 교역국에도 긍정적 파급효과를 미치는 점을 고려하여 선진국의 견조한 성장세를 언급하였습니다. 다만 예상보다 빠른 선진국의 금리인상 속도, 자국중심주의 정책 심화, 지정학적 긴장(동아시아, 중동) 등이 중기적인 위험요인으로 작용할 것이라고 예측하고 있습니다.

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위: %)

경제성장률

2017년

2018년

2019년

17.10월

(A)

18.1월

(B)

조정폭

(B-A)

17.10월

(C)

18.1월

(D)

조정폭

(D-C)

세계

3.7

3.7

3.9

0.2

3.7

3.9

0.2

선진국

(소비자물가)

2.3

(1.7)

2.0

(1.7)

2.3

(1.9)

0.3

(0.2)

1.8

(2.0)

2.2

(2.1)

0.4

(0.1)

미국

2.3

2.3

2.7

0.4

1.9

2.5

0.6

유로존

2.4

1.9

2.2

0.3

1.7

2.0

0.3

독일

2.5

1.8

2.3

0.5

1.5

2.0

0.5

프랑스

1.8

1.8

1.9

0.1

1.9

1.9

0.0

이탈리아

1.6

1.1

1.4

0.3

0.9

1.1

0.2

스페인

3.1

2.5

2.4

△0.1

2.0

2.1

0.1

일본

1.8

0.7

1.2

0.5

0.8

0.9

0.1

영국

1.7

1.5

1.5

0.0

1.6

1.5

△0.1

캐나다

3.0

2.1

2.3

0.2

1.7

2.0

0.3

기타 선진국

2.7

2.5

2.6

0.1

2.5

2.6

0.1

신흥개도국

(소비자물가)

4.7

(4.1)

4.9

(4.4)

4.9

(4.5)

0.0

(0.1)

5.0

(4.1)

5.0

(4.3)

0.0

(0.2)

중국

6.8

6.5

6.6

0.1

6.3

6.4

0.1

인도

6.7

7.4

7.4

0.0

7.8

7.8

0.0

브라질

1.1

1.5

1.9

0.4

2.0

2.1

0.1

러시아

1.8

1.6

1.7

0.1

1.5

1.5

0.0

남아공

0.9

1.1

0.9

△0.2

1.6

0.9

△0.7

자료 : 2018년 1월 IMF 세계경제전망보고서

지역별로 살펴보면 선진국의 경우 전망을 전년 10월 보고서 대비 상향조정하였으며, 신흥개도국의 경우 기존 전망을 유지하였습니다. 선진국 중 미국의 경우 2018년 경제성장률을 전년 10월 대비 0.4%p. 오른 2.7%로 전망하였으며, 2019년은 0.6%p. 오른 2.5%로 상향조정하였습니다. 유로지역은 독일, 이탈리아 등 다수국의 강한 내수 성장세 및 대외 수요를 반영하여 2018년 경제성장률을 2.2%로 2019년 경제성장률은 2.0%로 모두 0.3%p. 상향조정하였습니다. 신흥개도국의 경우 2018년 및 2019년 전망을 전년 10월 보고서 대비 기존 전망을 유지하였고, 그 중 중국의 경우 2018년 경제성장률을 6.6%, 2019년 경제성장률을 6.4%로 모두 0.1%p. 상향조정하였습니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

구분
(전년동기대비,%)
2017
2018(전망)
2019(전망)

상반기
하반기
연간
연간

GDP
3.1
3.2
2.8
3.0
2.9

민간소비
2.5
2.9
2.5
2.7
2.7

설비투자
14.3
2.1
2.9
2.5
2.3

지식재산생산물투자
3.0
3.3
2.6
2.9
2.7

건설투자
7.2
-0.5
0.0
-0.2
-2.0

상품수출
3.6
3.0
4.2
3.6
3.5

상품수입
7.3
2.2
4.1
3.2
3.1

원유도입단가(달러/배럴)
54
60
57
59
59

자료: 한국은행 경제전망보고서(2018. 1)

한편, 국내 경제성장률은 한국은행이 2018년 01월 발표한 경제전망보고서에 따르면 2017년 연간 예상 경제성장률은 3.1%이며, 2018년 예상 국내 경제성장률은 3.0%으로 금년중 국내경제는 세계경제 회복세 지속으로 수출의 호조가 이어지고 정부정책 영향 등으로 민간소비의 증가세가 확대되면서 견실한 성장세를 당분간 지속할 것으로 전망하고 있습니다. 부문별로 보았을 때 설비투자는 2017년 하반기 IT부문 투자의 급증에 따른 기저효과 등으로 증가세가 큰 폭으로 둔화될 전망이며 건물 착공면적 감소, SOC 예산 감축 등의 영향으로 건설투자 역시 둔화세가 지속될 전망입니다. 반면 양호한 소비심리의 지속과 2017년 서비스 수출의 큰 폭 감소에 따른 기저효과 등으로 상품수출과 민간소비 부문에서 증가세가 확대될 전망 입니다.

이와 같이 최근 국내외 경제는 회복세를 보이고 있으나, 경기 회복의 제약 요인이 상존하고 있습니다. 최근 글로벌 보호무역주의의 강화와 트럼프 행정부의 정책 시행 관련 불확실성 그리고 경기 회복에 따른 연준의 정책금리 인상, 브렉시트 협상 등 유럽의 정치적 상황과 관련된 불확실성과 북한관련 지정학적 리스크 고조에 따른 경제심리 위축 등은 국내외 경제 회복세에 있어 하방요인으로 작용할 수 있습니다. 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 인한 경제의 둔화는 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업인 자동차 산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사가 영위하는 자동차 부품산업에도 영향을 미칠 수 있습니다.

[
환율 변동에 따른 위험]

바.
자동차부품산업은 환율의 변동에 따라 수출채산성 및 해외법인 원화표시 이익 등에 영향을 받고 있습니다. 특히 원화 강세현상과 엔화 약세현상이 동시에 형성될 경우 일본자동차 대비 국산자동차의 가격정쟁력 약화 요인으로 작용합니다. 이러한 환율 움직임이 지속되거나 강화될 경우 국내 자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업과 그 전방산업이 되는 자동차산업은 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받습니다. 일반적으로 원화가 강세를 나타낼 경우 단기적으로 1) 수출채산성 악화와 2) 해외법인의 원화표시 이익의 감소로 인해 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 장기적으로는 자동차 및 자동차 부품의 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국통화 약세국 대비 낮아져 수출 물량 감소로 이어질 우려도 있습니다.

원/달러 환율은 2015년 들어 꾸준한 상승세를 보이면서 1,100원/달러를 돌파하였고, 미국의 경기회복세와 양적완화 종료 후 금리인상 등의 이슈로 2016년 들어서는 1,100원~1,200원/달러선에서 횡보하였습니다. 2017년 이후에는 11월 한은 금융통화위원회에서 국내 기준금리 인상 결정에 따른 원화 강세, 미국의 보호무역주의 기조에 따른 약달러 선호현상으로 미국FOMC의 작년 12월, 올해 3월 두차례의 기준금리 인상 결정에도 불구하고 원/달러 환율은 최근까지 하락하는 모습을 이어가고 있습니다. 그러나 미국 FOMC는 올해 2회~3회 추가적인 기준금리 인상을 이어갈 것으로 전망되고 있어, 향후 안전자산 선호세로 인한 원달러 환율 증가를 야기할 가능성도 존재합니다. 

한편 엔화약세 기조가 형성될 경우 일본 완성차 업체들의 공격적인 가격정책과 인센티브 제공 요인으로 작용하며, 이로 인하여 일본업체들과 글로벌 시장에서 경쟁 관계에 있는 현대자동차(주) 및 기아자동차(주) 등 당사의 주 매출처인 국내 완성차 업체들에 비우호적인 영업환경이 조성될 수 있습니다. 일본기업에게는 엔화약세가 단기적으로 1)수출채산성 강화 2) 해외법인의 엔화표시 이익 증가로 긍정적으로 작용할 수 있으며, 장기적으로는 달러화 기준 가격 경쟁력이 자국통화 강세국 대비 높아져 수출 물량 확대로 이어질 수 있습니다. 원화 강세와 엔화 약세 현상이 동시에 형성될 경우 주요 제품 군이 국내기업과 동일한 일본기업와의 가격경쟁력에서 어려움을 겪을 가능성이 있습니다. 2017년의 경우 전반적으로 원화강세/엔화약세 현상이 두드러졌으며, 일본차 대비 국산자동차의 가격경쟁력을 약화시키는 요인으로 작용하였습니다. 국내 자동차업체들은 일본기업과 주요 자동차 시장인 중국과 미국, 유럽 등지에서 경쟁을 하고 있기 때문에 환율은 자동차업체의 가격 경쟁력을 가늠하는 주요 요소 중 하나로 작용될 수 있습니다. 

[원/달러 환율 추이]

(단위: 원/달러)

원화 및 엔화 환율 추이.jpg
주요 환율 추이

자료 : 서울외국환중개

이와 같이 환율 변동성에 따라 국내 자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성이 영향을 받을 수 있으며, 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이점 유의하시기 바랍니다.

[
전방산업 파업 관련 위험]

사.
국내 완성차 업체들의 파업 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칩니다. 이점 유의하시기 바랍니다.

완성차 업체들의 파업 등으로 인한 피해는 완성차 업체 본사는 물론이고 1차 협력업체와 2~4차 업체로까지 확산됩니다. 한국자동차산업협동조합에 따르면 2016년 현대차, 기아차 노동조합이 사장 최장 파업을 진행하면서 발생한 손실 규모는 약 5조 3,000억원 규모이며, 같은 기간 1차 협력사의 경우 2조 6,809억원, 2차 협력사의 경우 1조 724억원의 피해 규모를 기록하는 등 손실규모가 확대되었습니다.

[파업으로 인한 완성차, 부품사 피해규모]

피해규모

자료 : 한국자동차산업협동조합

파업으로 인해 완성차 7개사에 납품한 총 부품산업 매출액은 2015년 48조원에서 2016년 46조원으로 3.7% 감소했습니다. 시장 규모가 쪼그라들자 도산하는 기업이 생겨 부품업체수가 2015년 883개에서 2016년 858개로 감소했습니다. 매출이 줄고 공장 가동률도 떨어져 업체당 평균 납품액도 549억원에서 544억원으로 줄었습니다. 실제 2016년 중소기업중앙회가 현대차 협력 중소기업 120개사를 대상으로 '현대차 노조 파업이 협력 중소기업에 미치는 영향조사'를 실시한 결과 현대차 협력 중소기업의 생산설비 가동률이 파업으로 인해 20%포인트 이상 크게 감소한 것으로 조사됐습니다. 

이처럼, 전방산업의 파업 등으로 인해 생산에 차질이 있는 경우, 당사의 납품 계획에도 차질이 생길 수 있습니다. 이는 당사의 수익성을 악화시키는 요인임을 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

당사는 주력 사업으로 자동차 부품 제조업을 영위하고 있으며, 국내 및 해외에 19개의 종속기업과 9개의 공동기업 및 관계기업을 보유하고 있습니다. 주력제품으로는 Bumper rail, Dash law, Side member 등이 있고, 현대차, 기아차 및 해외 완성차 업체에 납품하고 있으며 이중 현대차 및 기아차의 매출 비중은 약 60%수준에 이르고 있습니다.

[영업수익성 악화에 따른 위험
]

가
.
2017년 사드보복으로 인한 중국 현대차 및 기아차의 판매부진으로 재고 보유량이 증가하면서 당사의 매출이 감소하였으나, 인도 및 멕시코 등 신흥시장의 수요 증가로 인하여 해당 지역 매출이 증가하였고, 한중관계 회복 및 중국 전용 신차 출시 등으로 중국시장의 매출 역시 점차 회복되고 있습니다. 다만

다만, 전방산업 거래처의 회복 수준이 여전히 과거에 비하여 열위한 상황이므로 대내외적 변수에 따라 회복이 지연될 경우, 판매량 부진에 따른 전방산업의 생산량 감소는 당사의 판매량에 영향을 미치게 되고, 이는 고정비 부담으로 이어져

수익성이 악화되어 당사의 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

2015년부터 2017년까지 과거 3개년 간 당사의 연결기준 매출규모는 연평균 3조 5,718억원을 기록하였습니다. 2017년 연결기준 매출규모가 3조 3,364억원으로 직전년도인 2016년 연결기준 매출액 3조 8,285억원 대비 12.1% 하락하였으며, 영업이익의 경우는 2017년 연결기준 608억원의 영업이익이 발생하여 2016년 연결기준 영업이익 1,316억원 대비 53.8% 하락하였습니다. 

2015년도에는 2014년 지분 추가취득 및 신규설립으로 연결범위에 포함된 인도 법인 및 멕시코 법인의 온기매출이 인식되면서 연결기준 매출액은 3조 5,206억원을 기록하였고 영업이익과 당기순이익은 각각 1,455억원과 398억원을 기록하였습니다. 그러나 2016년 멕시코 법인의 YDM차종 및 중국 창주 법인의 YC차종의 신규양산에 따라 매출이 전년대비 8.7% 증가하였음에도, 중국 중경공장 및 독일 뮌헨공장 등 사업시작법인의 신규양산에 대한 초기사업투자비용이 과다하게 발생함에 따라 영업이익은 9.6% 감소하였습니다. 다만, 시설투자에 따른 차입금의 증가로 이자비용이 2015년 대비 70억원 증가하였음에도, 2015년 인식한 현대제철 주식의 손상차손 233억원 및 관계회사인 리앤한에 대한 영업권 손상차손 92억원 등의 기저효과로 인하여 당기순이익은 389억원으로 전년 대비 소폭 감소하였습니다. 2017년 들어 내수시장 및 사드보복으로 인한 중국시장에서 전방산업 거래처인 현대차 및 기아차의 판매부진에 따른 생산 물량이 감소하면서 매출이 감소하였고, 중경성우 등의 사업초기 비용 및 고정비 성격의 관리비 등 비용 부담이 증가하면서 연결기준 매출액과 영업이익이 크게 악화되었습니다. 또한 외환평가손익이 개선되었음에도 멕시코 법인의 양산차종 증가 및 중경성우 신규양산에 필요한 시설 자금 차입이 늘어나면서 금융비용이 전년 대비 증가하여, 당기순이익은 전년 대비 24.7% 감소한 293억원을 기록하였습니다. 

[주요 재무현황]

(단위 : 억원, 배)

구 분
2017년
2016년
2015년

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정

매출액
33,664
38,285
35,206

매출총이익
2,685
3,677
3,556

매출총이익률
7.98%
9.60%
10.10%

영업이익
608
1,316
1,455

영업이익률
1.81%
3.44%
4.13%

당기순이익
293
389
398

당기순이익률
0.87%
1.02%
1.13%

이자보상비율
1.47
3.94
5.51

자산총계
33,852
34,859
32,444

유동자산
14,018
14,750
15,100

부채총계
22,016
22,964
20,986

유동부채
15,818
14,157
14,904

자본총계
11,836
11,895
11,458

유동비율
88.62%
104.19%
101.32%

부채비율
186.01%
193.06%
183.16%

자본금
300
300
300

영업활동현금흐름
3,387
2,947
2,747

투자활동현금흐름
-2,537
-4,950
-5,694

재무활동현금흐름
-569
2,172
3,333

기말현금및현금성자산
2,470
2,164
1,990

자료: 당사 연결감사보고서

2015년부터 2017년까지 지역별 매출을 살펴보면, 연평균 88%의 매출이 한국, 중국 및 유럽에서 발생하고 있으며, 특히 단일 국가 기준으로는 중국이 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있습니다. 인도에서의 현대차 판매 호조 및 멕시코에서의 기아차 판매 호조에 따른 생산량 증가로 당사의 인도 및 멕시코 지역의 매출은 점차 증가하고 있으나, 한국의 경우 내수경기 침체 및 금리 인상등에 다른 현대차 및 기아차 판매 부진으로 당사의 매출은 점차 감소하는 추세입니다. 최대 단일 시장인 중국의 경우 자동차 구매세 할인 정책으로 인하여 현대차 및 기아차가 판매 호조를 보였으며, 이에 따라 생산량이 증가하면서 당사 중국 매출은 2016년 일시적으로 증가하였으나, 이후 사드보복 조치에 따른 현대차 및 기아차의 판매 부진으로 인하여 2017년 매출이 큰 폭으로 하락하였습니다.

[지역별 매출]

(단위 : 천원)

구 분
2017년
2016년
2015년

한 국
677,318,747
722,694,398
814,406,254

중 국
898,215,527
1,395,025,126
1,308,097,550

유 럽
1,221,975,555
1,219,815,109
1,141,174,258

인 도
272,943,954
257,604,519
230,798,324

멕시코 외
295,904,858
233,395,331
26,079,711

합계
3,366,358,641
3,828,534,483
3,520,556,097

자료: 당사 연결감사보고서 및 내부자료

최근 인도, 멕시코 등 신흥시장의 자동차 수요가 지속적으로 증가하고 있고, 기존 침체되었던 중국 시장의 경우 한중관계 회복무드 및 전방산업 거래처의 중국 전용 신차 출시 등으로 인하여 당사의 매출 역시 점차 회복될 것으로 예상됩니다. 다만, 전방산업 거래처의 회복 수준이 여전히 과거에 비하여 열위한 상황이므로 대내외적 변수에 따라 회복이 지연될 경우, 판매량 부진에 따른 전방산업의 생산량 감소는 당사의 판매량에 영향을 미치게 되고, 이는 고정비 부담으로 이어져
당사의 수익성이 저하되어 당사의 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[특정회사에 대한 의존도에 따른 위험]

나. 현대자동차그룹에 편중되어 있는 국내 자동차 산업의 특성을 고려할 때, 자동차부품 업체의 매출 편중 현상에는 다소 불가피한 측면이 있습니다. 하지만 이와 같이
소수의 거래처에 회사의 총 매출의 절반 이상이 편중되어 있는 경우, 만약 해당 매출처의 실적이 악화됐을시 수주감소에 따라 당사의 실적에도 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 또한 현대자동차그룹과 같은 국내 대형 매출처와 원만한 비즈니스 관계에 제한사항이 발생하여 거래관계가 악화되거나 주요거래선이 변경될 경우에도 당사의 실적 전반에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

당사는 자동차부품 생산을 중점사업으로 하고 있으며 주요 매출처로는 현대차, 기아차, GM 등이 있으며 독일 법인인 WMU 및 WMU Bavaria를 통하여 VW, BMW, 크라이슬러 등과 거래하는 등 매출다각화를 위해 활발한 노력을 하고 있습니다. 특히 현대차 및 기아차에 대한 매출비중이 높고, 현지법인의 생산활동도 현대차 및 기아차의 실적에 관련되어 있어 안정적인 수익 창출 기반을 확보하고 있습니다. 국내 최대 계열사인 아산성우하이텍 역시 당사와 같은 제품을 현대차 아산공장과 기아차에 납품하고 있는 등 그룹 전체적으로 현대차 그룹 완성차 업체에 대한 의존도가 매우 높은 편입니다.

당사의 2017년 연결기준 매출액에서 현대차 및 기아차 향 매출액은 1조 9,995억원으로 약 59.4%의 비중을 차지하고 있어 2016년 매출액 및 매출비중인 2조 3,189억원 및 60.6%에 비하여 감소하였습니다. 현대차 및 기아차 향 매출액이 3,194억원이 감소하였음에도, 매출 비중이 1.2%감소한 것은 해당 거래처에 대한 매출 의존도가 그만큼 높기 때문이며, 당사의 경영성과는 현대차 및 기아차와 밀접한 관련이 있으므로, 해당 거래처의 수익성 악화시, 당사 실적에 부정적 영향이 있습니다.

당사의 2015년부터 2017년까지 현대차 및 기아차 대상 매출액은 아래와 같습니다. 

[현대차 및 기아차 향 매출액]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년
2016년
2015년

금액

비중

금액

비중

금액

비중

현대자동차㈜
1,125,083
33.4%
1,299,343
33.9%
1,329,804
37.8%

기아자동차㈜
874,373
26.0%
1,019,536
26.6%
811,683
23.1%

합계
1,999,456
59.4%
2,318,879
60.5%
2,141,487
60.9%

자료: 당사 연결감사보고서

이와 같이 소수의 거래처에 회사의 총 매출의 절반 이상이 편중되어 있는 경우, 만약 해당 매출처의 실적이 악화되면 수주감소에 따라 당사의 실적에도 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 또한 현대자동차그룹과 같은 국내 대형 매출처와 원만한 비즈니스 관계에 제한사항이 발생하여 거래관계가 악화되거나 주요거래선이 변경될 경우에도 당사의 실적 전반에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 관한 위험]

다. 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")은 자동차 부품 제조 및 판매, 전자제품 및 부품의 판매 등의 사업을 운영하고 있으며, 공동기업 및 관계기업은 자동차 부품 제조 및 판매, 건설업 등을 영위하고 있습니다. 2017년 12월 말일기준, 당사의 연결대상 종속기업은 총 19개사로 한국, 중국, 독일, 체코, 러시아, 인도, 멕시코, 나미비아에 위치하고 있으며, 당사의 공동기업 및 관계기업은 총 9개사로 한국, 중국, 캐나다, 슬로바키아, 우즈베키스탄에 위치하고 있습니다.
종속기업 실적은 당사의 연결재무제표에 반영되어 영향을 주며 관계기업 및 공동기업의 실적은 지분법 평가로 회사의 실적에 반영하고 있습니다. 해외소재기업에게는 해당국가의 정치, 경제, 해외투자의 특성상 사전에 예측하지 못한 사업환경 변화 등으로 실적 악화등이 발생할 경우 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 12월말 기준, 19개의 종속기업과 9개의 공동기업 및 관계기업을 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업은 자동차 부품 제조 및 판매, 전자제품 및 부품의 판매 등을 영위하고 있으며, 공동기업 및 관계기업은 자동차 부품 제조 및 판매, 건설업 등을 영위하고 있습니다. 특히 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 중 자동차 부품 제조 및 판매를 영위하는 기업중 현대차 및 기아차의 해외법인 및 공장 설립과 관련하여 해외로 진출한 기업들이 다수를 차지하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 따라 종속기업의 실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 주며, 한국채택국제회계기준 제 1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 공동기업 및 관계기업은 당사의 연결재무제표에 포함되지 않으나, 지분법 평가를 통하여 당사의 실적에 영향을 주고 있습니다. 

당사의 2017년말 및 2016년말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

[종속기업 세부내역]

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지

연결실체 내 기업이
소유
한

지분율 및 의결권비율(%)

비지배지분이 보유한
소유지분율(%) (주1)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)아산성우하이텍
자동차부품제조
한국
54.80
54.80
45.20
45.20
12월

삼영공업(주)

자동차부품제조
한국
100.00
100.00
45.20
45.20
12월

(주)삼영핫스템핑
자동차부품제조
한국
-
100.00
-
-
12월

(주)성우스마트랩
전자제품및부품제조
한국
100.00
100.00
-
-
12월

북경성우차과기유한공사
자동차부품제조
중국
100.00
100.00
9.04
9.04
12월

성우과기(무석)유한공사
자동차부품제조
중국
75.00
75.00
34.04
34.04
12월

성우과기기차부건(염성)유한공사
자동차부품제조
중국
51.00
51.00
53.52
53.52
12월

성우과기(심양)유한공사
자동차부품제조
중국
-
100.00
-
17.02
12월

심양성우기차부품유한공사
자동차부품제조
중국
100.00
100.00
16.54
16.33
12월

연태성우이풍기차부건유한공사
자동차부품제조
중국
100.00
100.00
17.02
17.02
12월

창주성우기차부건유한공사
자동차부품제조
중국
70.00
70.00
30.00
30.00
12월

중경성우해특극기차부건유한공사
자동차부품제조
중국
70.00
70.00
30.00
30.00
12월

체코성우S.R.O
자동차부품제조
체코
75.00
75.00
34.16
34.16
12월

WMU
자동차부품제조
독일
88.96
88.96
11.04
11.04
12월

NPT
자동차부품제조
나미비아
100.00
100.00
11.04
11.04
12월

WMU Bavaria
자동차부품제조
독일
100.00
100.00
-
-
12월

성우하이텍루스
자동차부품제조
러시아
100.00
100.00
-
-
12월

SHI
자동차부품제조
인도
100.00
100.00
-
-
03월

SSP
자동차부품제조
인도
100.00
100.00
-
-
03월

Sungwoo Hitech AP
자동차부품제조
인도
70.00
-
30.00
-
03월

Sungwoo Hitech Mexico
자동차부품제조
멕시코
70.00
70.00
30.00
30.00
12월

자료: 당사 연결감사보고서
주)Sungwoo Hitech AP는 2017년 신규설립되어 종속기업에 편입되었으며, 성우과기(심양)유한공사 및 (주)삼영핫스템핑은 각각
 심양성우기차부품유한공사 및 (주)성우하이텍에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.

당사의 종속기업의 경우 해외 자동차 시장 및 현대차 및 기아차 현지법인의 실적과 연계되어 인도, 멕시코, 러시아 소재 종속기업의 매출이 증가하였으나, 중국 소재 종속기업은 매출이 감소하였습니다

당사 종속기업의 2017년 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

[2017년 종속기업 요약 재무상태]

(단위 : 천원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

(주)아산성우하이텍
130,580,822
158,480,729
289,061,551
37,700,521
2,510,500
40,211,021
136,377,130
112,473,400
248,850,530

삼영공업㈜
3,205,641
9,263,009
12,468,650
9,951,003
1,687,284
11,638,287
830,363
-
830,363

(주)성우스마트랩
493,206
829,108
1,322,314
35,352
21,000
56,352
1,265,962
-
1,265,962

북경성우차과기유한공사
212,789,196
129,233,691
342,022,887
184,277,024
416,291
184,693,315
157,329,572
-
157,329,572

성우과기(무석)유한공사
67,309,472
52,698,382
120,007,854
72,928,998
-
72,928,998
35,309,142
11,769,714
47,078,856

성우과기기차부건(염성)유한공사
69,140,302
78,258,693
147,398,995
85,887,781
-
85,887,781
31,370,719
30,140,495
61,511,214

심양성우기차부품유한공사
15,494,534
22,932,985
38,427,519
22,021,843
(5,640)
22,016,203
16,411,316
-
16,411,316

연태성우이풍기차부건유한공사
11,384,026
21,228,234
32,612,260
14,646,853
-
14,646,853
17,965,407
-
17,965,407

창주성우기차부건유한공사
53,788,249
78,404,792
132,193,041
88,857,022
36,062,159
124,919,181
5,091,702
2,182,158
7,273,860

중경성우해특극기차부건유한공사
31,979,803
65,994,570
97,974,373
57,496,323
7,364,250
64,860,573
23,179,660
9,934,140
33,113,800

체코성우S.R.O
111,576,321
305,492,739
417,069,060
277,353,895
14,151,244
291,505,139
94,172,941
31,390,980
125,563,921

WMU
39,429,196
71,634,074
111,063,270
65,039,804
12,818,833
77,858,637
29,158,678
4,045,955
33,204,633

NPT
469,280
424,863
894,143
38,132
61,904
100,036
794,107
-
794,107

WMU Bavaria
44,173,384
165,438,619
209,612,003
85,471,675
107,137,188
192,608,863
17,003,140
-
17,003,140

성우하이텍루스
12,635,326
32,452,378
45,087,704
28,150,436
-
28,150,436
16,937,268
-
16,937,268

SHI
35,158,249
61,009,677
96,167,926
34,811,541
34,849,519
69,661,060
26,506,866
-
26,506,866

SSP
28,580,502
26,699,364
55,279,866
13,744,252
5,703,159
19,447,411
35,832,455
-
35,832,455

Sungwoo Hitech AP
3,206,227
-
3,206,227
-
-
-
2,244,359
961,868
3,206,227

Sungwoo Hitech Mexico
104,225,323
271,695,972
375,921,295
69,402,860
235,708,000
305,110,860
49,567,304
21,243,131
70,810,435

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 또한 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사는 한국채택국제회계기준 제 1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 지분율 20% 이상으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업과 지분율이 20%미만이지만, 연결실체의 대표이사 등이 임원으로 재직하는 등 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되는 기업을 관계기업으로 분류하였으며, 우즈성우의 경우 40%지분을 보유하고 있으나 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들의 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하였습니다. 또한 관계기업 및 공동기업에 대하여 지분법으로 회계처리하고 있습니다

당사의 공동기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다

[공동기업 세부내역]

(단위 : 천원)

공동

기업명

주요영업활동
법인영업 및
영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
출자금액
장부금액
지분율(%)
출자금액
장부금액

우즈성우
자동차부품제조
우즈베키스탄
40.00
5,906,948
1,224,332
40.00
5,906,948
5,780,437
12월

[관계기업 세부내역]

(단위 : 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)MGL (주1)
건설업
한국
23.41
20,168,465
19,902,687
23.41
20,168,465
20,226,506
12월

슬로박성우
자동차부품제조
슬로바키아
43.84
5,050,749
12,060,950
43.84
5,050,749
12,455,033
12월

(주)리앤한 (주1)

의류업
한국
2.12
18,798,725
5,307,674
2.12
18,798,725
5,286,431
12월

천진성우중차과기유한공사
자동차부품제조
중국
35.00
432,040
769,985
35.00
432,040
800,892
12월

EXR상해상무유한공사
의류업
중국
34.36
11,047,765
-

36.35

11,047,765
-
12월

북경성애가성투자관리유한공사
투자자문서비스업
중국
45.00
8,128,260
6,933,477
45.00
8,128,260
7,340,631
12월

가야개발(주) (주1)
골프장 운영
한국
13.46
10,000,000
13,198,953
13.46
10,000,000
12,682,556
12월

팬텀 인텔리전스
전자제품및부품제조
캐나다
35.00
3,411,000
3,010,560
-
-
-
11월

합 계

77,037,004
61,184,286

73,626,004
58,792,049

당사의 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[곧동기업 요약 재무정보]

(단위 : 천원)

구 분
우즈성우

2017년
2016년

유동자산
6,100,387
16,639,937

비유동자산
7,491,793
24,204,228

자산 계
13,592,180
40,844,165

유동부채
6,746,108
9,370,704

비유동부채
3,785,242
17,022,369

부채 계
10,531,350
26,393,073

지배기업 소유주지분
1,224,332
5,780,437

비지배지분
1,836,498
8,670,655

자본 계
3,060,830
14,451,092

매출
9,982,247
8,003,990

당기순손익
(4,109,714)
(4,925,229)

기타포괄손익
(7,280,548)
(3,133,585)

총포괄손익
(11,390,262)
(8,058,814)

[2017년 관계기업 요약 재무정보]

(단위 : 천원)

구 분
(주)MGL
슬로박성우

(주)리앤한

천진성우중차
과기유한공사
EXR상해상무
유한공사
북경성애가성
투자관리유한공사
가야개발(주)
팬텀
인텔리젼스

유동자산
50,313,153
49,569,935
96,056,113
1,975,222
4,967,999
12,429,183
4,361,896
1,910,083

비유동자산
119,078,552
88,816,792
207,255,637
692,619
4,155,654
4,012,838
250,730,305
97,217

자산 계
169,391,705
138,386,727
303,311,750
2,667,841
9,123,653
16,442,021
255,092,201
2,007,300

유동부채
7,081,055
7,893,865
109,292,433
467,884
19,474,546
1,034,294
109,593,102
175,166

비유동부채
82,092,000
102,979,625
14,970,502
-
-
-
74,267,843
77,183

부채 계
89,173,055
110,873,490
124,262,935
467,884
19,474,546
1,034,294
183,860,945
252,349

지배기업 소유주지분
18,779,992
12,060,950
3,804,587
769,985
(3,556,567)
6,933,477
9,585,235
614,232

비지배지분
61,438,658
15,452,287
175,244,228
1,429,972
(6,794,326)
8,474,250
61,646,021
1,140,719

자본 계
80,218,650
27,513,237
179,048,815
2,199,957
(10,350,893)
15,407,727
71,231,256
1,754,951

매출
30,249,783
266,278,821
150,104,306
4,183,219
7,429,567
-
34,996,470
-

당기순손익
30,079
(1,156,602)
1,691,266
39,514
(6,900,962)
-
3,837,527
(1,105,709)

기타포괄손익
(1,445,826)
257,627
(691,579)
(127,819)
399,411
(904,786)
-
(38,405)

총포괄손익
(1,415,747)
(898,975)
999,687
(88,305)
(6,501,551)
(904,786)
3,837,527
(1,144,114)

해외 직접투자에 따른 현지 영업활동은 현지의 경제 상황, 정치적 불안정성, 현지 규제상의 제한 및 요구조건, 수출 및 수입 제한, 환율통제 및 환율변동, 송금액 및 기타 지불액에 대한 제한 및 세금부과, 현지 사법체계를 통한 협정 시행 및 미수금 징수의 어려움, 지적재산권과 기타 법적 권한 보호상의 변화 등 해외 사업에 내재적으로 존재하는 리스크가 뒤따릅니다. 해외 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 해당 소재국가의 제반 사업환경 또는 전방산업인 자동차산업의 침체로 자동차부품사업 업황이 악화될 경우 향후 해외법인의 제조 및 영업 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 당사의 연결 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[차입금 변동에 따른 위험]

라. 당사는 2015년도부터 해외 종속법인의 설비투자 및 기존 종속법인들의 증자 참여 등 해외투자로 인하여 차입금이 크게 증가하였고 이에 따라 부채비율 및 차입금 의존도가 증가하였습니다. 2017년

들어 해외투자 규모가 감소하면서 부채비율 및 차입금의존도가 소폭 개선되고 있으나
, 향후 투자규모가 크게 증가하거나, 업황 부진에 따른 영업이익이 악화되어 차입금 상환을 위한 자금조달이 용이하지 않아 유동성 위기가 발생할 경우, 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

2015년 당사는 2014년 설립한 Sungwoo Hitech Mexico의 설비 증설에 따라 949억원을 차입금으로 조달하였고, 중국 신설법인에 대한 투자 및 독일, 인도, 러시아 등 기존 해외종속법인에 대한 증자에 약 1,700억원의 자금을 투입하면서, 연결기준 차입금이 약 3,539억원 증가하였고, 차입금의존도는 40.2%를 기록하였습니다. 2016년 들어 Sungwoo Hitech Mexico의 YDM, SC 및 HC 차종 양산을 위하여 설비투자가 증가하면서 차입금이 1,105억원 증가하였고, 중국 창주 및 성우의 종속법인 역시 YC 및 CB 차종 양산에 따라 설비투자가 증가하여 568억원의 차입금이 증가하는 등 연결기준 차입금은 2,507억원 늘어난 1조 5,563억원이 되었으며, 차입금의존도는 44.7%를 기록하였습니다. 다만, 2017년들어 전기대비 유형자산 취득규모가 감소하면서 차입금 의존도는 43.9%로 소폭 개선되었습니다. 

[차입금의존도 추이]
(단위: 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

단기성차입금
890,123
703,745
738,542

장기성차입금
595,283
852,580
567,043

총차입금
1,485,406
1,556,325
1,305,586

자산총계
3,385,206
3,485,874
3,244,398

차입금의존도
43.88%
44.65%
40.24%

현금및현금성자산
246,980
216,435
198,992

순차입금
1,238,426
1,339,890
1,106,594

순차입금의존도
39.46%
40.98%
36.34%

자료 : 당사 사업보고서

[단기차입금의 내역]
(단위: 천원)

차입금종류
금융기관
이자율(%)
2017년
2016년

시설자금
KEB하나은행
2.92
4,821,137
6,062,657

일반자금
경남은행
2.69 ~ 3.07
13,000,000
14,000,000

〃
국민은행
2.23
4,277,287
4,807,618

〃
농협은행
2.51 ~ 3.05
31,000,000
31,000,000

〃
산업은행
2.42 ~ 4.57
162,495,300
148,705,184

〃
수출입은행
0.93 ~ 3.21
61,938,596
66,640,875

〃
신한은행
2.91 ~ 4.99
24,346,255
32,369,592

〃
야마구찌은행
2.39
5,000,000
5,000,000

〃
KEB하나은행
0.84 ~ 3.42
18,139,109
39,166,670

〃
우리은행
0.97 ~ 4.89
45,128,691
49,472,555

〃
중국포발은행
3.45
3,273,000
3,605,715

〃
부산은행
3.21 ~ 3.25
10,000,000
10,000,000

〃
수협은행
2.76
10,714,000
12,085,000

〃
스탠다드차타드은행
1.17
6,396,250
7,605,600

〃
씨티은행
2.66
25,713,600
29,004,000

〃
BTMU은행
2.36
20,000,000
-

합 계

446,243,225
459,525,466

자료 : 당사 연결감사보고서

[회사채의 내역]
(단위: 천원)

종 류
금융기관
발행일
만기일
이자율(%)
2017년
2016년

공모사채
BNK투자증권
2014.5.27
2017.5.27
3.43
-
30,000,000

〃
〃
2015.6.01
2018.6.01
2.29
50,000,000
50,000,000

〃
〃
2016.5.26
2019.5.26
2.37
50,000,000
50,000,000

사모사채
〃
2017.5.29
2020.5.29
3.00.
20,000,000
-

합 계
120,000,000
130,000,000

유동성대체액
(50,000,000)
(30,000,000)

차감계
70,000,000
100,000,000

자료 : 당사 연결감사보고서

[전환사채의 내역]
(단위: 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
2017년
2016년

제22회 무기명식 사모전환사채(주)
2017.12.22
2021.12.22
1.5(보장수익률 2.5)
10,000,000
-

소 계
10,000,000
-

사채상환할증금
419,310
-

전환권조정
(993,167)
-

장부금액 합 계
9,426,143
-

차감 : 1년이내 상환기일도래분
-
-

차 감 계
9,426,143
-

자료 : 당사 연결감사보고서
주) 사채권자는 사채발행일 이후 3년 3개월 이후부터 만기 1개월 전까지 사채의 원금 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다..

[장기차입금의 내역]
(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
2017년
2016년
차입용도

원화장기차입금
중소기업청 등
무이자
2,179,193
2,902,093
기술혁신차입등

〃
산업은행
2.56 ~ 2.82
116,100,000
115,650,000
시설자금차입등

〃
야마구찌
2.39
3,332,000
5,000,000
〃

〃
국민은행
2.27
11,475,000
9,375,000
일반자금차입등

〃
KEB하나은행
2.53
20,000,000
20,000,000
〃

원화장기차입금 계

153,086,193
152,927,093

외화장기차입금
산업은행
3.08 ~ 3.94
USD 333,208,000
USD 289,901,500
일반자금차입등

〃
한국수출입은행
2.61 ~ 2.86
USD 69,400,000
USD 80,400,000
〃

〃
우리은행
3.68
USD 1,911,112
USD 2,866,668
〃

〃
KEB하나은행
3.41 ~ 3.81
USD 32,821,428
USD 46,035,717
일반자금차입등

〃
신한은행
2.23 ~ 4.09
USD 11,212,500
USD 17,500,000
〃

〃
스탠다드차타드은행
4.12 ~ 4.34
USD 9,000,000
USD 9,000,000
시설자금차입등

〃
HDFC은행
3.55
USD 11,000,000
-
〃

〃
산업은행
1.32 ~ 1.66
EUR 17,100,000
EUR 18,000,000
〃

〃
국민은행
1.14
EUR 20,000,000
EUR 20,000,000
일반자금차입등

〃
한국수출입은행
1.02 ~ 1.66
EUR 64,000,000
EUR 75,055,000
〃

〃
신한은행
1.20
EUR 6,500,000
EUR 10,000,000
시설자금차입등

〃
COMERZ
0.89
EUR 30,000,000
EUR 30,279,627
〃

〃
씨티은행
1.10
-
EUR 10,000,000
일반자금차입등

〃
ING Bank
0.75
EUR 45,000,000
EUR 22,500,000
시설자금차입등

〃
슬로박성우
1.00
EUR 20,000,000
EUR 20,000,000
일반자금차입등

〃
우리은행
4.51
CNY 60,000,000
CNY 53,036,825
시설자금차입등

〃
KEB하나은행
4.61
CNY 32,000,000
CNY 32,000,000
〃

외화장기차입금 원화상당액

756,650,449
813,872,424

장기차입금 계
909,736,642
966,799,517

유동성대체액
(393,879,395)
(214,219,818)

차 감 계
515,857,247
752,579,698

자료 : 당사 연결감사보고서

당사의 2017년 연결기준 단기성차입금(단기차입금, 유동성 회사채, 유동성 장기차입금)이 8,901억원, 장기성차입금(비유동성 회사채, 전환사채, 장기차입금)이 5,953억원으로 단기성차입금의 비중이 59.9%를 기록하였습니다. 단기차입금은 4,462억원으로 2016년 4,595억원보다 소폭 감소하였으나, 기존 회사채 및 장기차입금의 만기도래에 따른 유동성 분류로 인하여 2016년 단기성차입금 비중 45.2%보다 증가하였습니다. 

2015년과 2016년 해외종속기업에 대한 증자 및 투자로 인하여 차입금이 증가하면서 비지배지분 주주로부터 종속기업 유상증자에 따라 각각 335억원과 286억원의 자본이 증가하였음에도 부채비율은 각각 183.2%와 193.1%를 기록하여 이전에 비해 상승하였습니다. 2017년 중국시장 완성차 부진에 따라, 중국 종속기업의 실적이 감소하여 연결기준 당기순이익이 전년 대비 감소하였으나, 투자 규모 감소에 따른 차입금의 감소로 부채비율은 186.0%를 기록하여 소폭 개선되었습니다.

2015년부터 이어진 설비투자로 인하여 고정비 성격의 감가상각비가 증가하고 있는 반면 완성차 시장의 매출 부진에 따라 영업이익은 감소하고 있으나, 차입금 증가에 따른 이자비용의 증가로 인하여 당사의 이자보상배율은 점차 감소하여 2017년 1.5배를 기록하였습니다. 

당사의 2017년 기준 최근 3개년 재무안정성 비율의 추이는 다음과 같습니다.

[재무안정성 비율]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
2016년
2015년

유동비율
89%
104%
101%

유동자산
1,401,814
1,474,990
1,509,954

유동부채
1,581,802
1,415,726
1,490,352

부채비율
186%
193%
183%

부채총계
2,201,614
2,296,399
2,098,605

자본총계
1,183,592
1,189,476
1,145,793

이자보상비율(배)
1.5
3.9
5.5

영업이익
60,838
131,552
145,465

이자비용
41,484
33,448
26,368

자료 : 당사 사업보고서

당사의 차입금 수준은 아래와 같이 영업활동에 제약을 줄 수 있습니다.

당사의 영업활동 제약 내용

* 운전자금, 자본적지출, 전략적 투자 등을 수행하는 데 필요한 추가 자금 확보의 어려움

* 현금의 일정부분을 차입금 상환에 사용함에 따라 자본적 지출, 투자활동에 필요한 가용 자금의 제약

* 시장경쟁 변화에 대응하기 위한 유연성 확보 제약

* 차입금 수준이 당사보다 낮은 경쟁회사와 비교 시 상대적 열위

* 경제 및 산업환경 악화에 대한 대응력 열위

* 만기상환 불이행 가능성 증대

당사는 2015년부터 시작된 해외종속법인에 대한 투자의 증가로 인한 차입금의 증가와 전방산업 부진에 따른 매출 및 영업이익의 감소로 인하여 전반적인 재무구조가 소폭 악화되습니다. 향후

투자규모가 크게 증가하거나, 업황 부진에 따른 영업이익이 악화되어
차입금 상환을 위한 자금조달이 용이하지 않아 유동성 위기가 발생할 경우, 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다. 

[이자율 변동에 따른 위험]

마. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며
이자율변동 위험을최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등
다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을수행하고 있습니다. 하지만
환경적 변화로 인하여 변동금리조건 차입에 대하여 이자율의 변동이 큰 경우 금융비용에 대한 리스크가 발생하므로 투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

당사 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 2017년말 연결기준 변동금리 차입금은 약 1조 3,398억원입니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 2017년 법인세비용반영전 손익은 약 134억원 입니다. 

[이자율 변동 효과]
(단위: 천원)

구분
2017년
비고

이자율 변동
1%
-

손익 증감 효과
13,398,007
-

자료 : 당사 연결감사보고서

[환율 변동에 따른 위험]

바. 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있고, 주로 외화표시 화폐성 자산과 부채 규모를 일정 비율로 유지하는 방법을 사용하고 있으나,
예상치 못한 환율변동이 나타날 경우 유의적인 금액의 손익을 기록할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 해외 완성차 업체 및 국내 완성차 업체의 해외법인과의 거래가 큰 비중을 차지하여 해외 매출 비중이 약 80%에 이르며, 외환거래의 비중이 큰 편입니다. 이에 따라 외환거래손익의 규모와 환율 변동에 따른 변동폭이 큰 편입니다.

[외환거래손익 추이]

(단위 : 천원)

계정과목
2017년
2016년
2015년

외환
거래손익
외환거래이익
79,412,497
44,925,669
47,757,770

외환차익
36,387,445
16,472,026
22,543,852

외화환산이익
43,025,052
28,453,643
25,213,918

외환거래손실
(60,115,271)
(58,803,797)
(70,691,394)

외환차손
(34,768,932)
(37,649,868)
(37,051,053)

외화환산손실
(25,346,339)
(21,153,929)
(33,640,341)

소 계
19,297,226
(13,878,128)
(22,933,624)

자료 : 당사 연결감사보고서 및 내부자료

이에 따라 당사는 외화표시 큰 규모의 화폐성 자산 및 부채를 보유하고 있으며, 순부채 금액 기준으로 2016년과 2017년 각각 6,479억원과 2,384억원을 기록하였습니다. 2017년 순부채 금액이 전년 대비 감소함에 따라, 환율이 10% 변동하였을 때 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 2016년 647억원에서 2017년 238억원으로 감소하였습니다. 

[외화표시 화폐성 자산 및 부채]

(단위 : 천원)

구 분
2017년
2016년

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
269,068,973
545,042,951
268,004,834
822,025,159

EUR
231,189,184
197,756,287
200,555,811
298,634,621

INR
4,107,367
-
4,156,995
-

합 계
504,365,524
742,799,238
472,717,640
1,120,659,780

자료 : 당사 연결감사보고서

[원화환율 10%변동시 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구 분
2017년
2016년

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(27,597,398)
27,597,398
(55,402,033)
55,402,033

EUR
3,343,290
(3,343,290)
(9,807,881)
9,807,881

INR
410,737
(410,737)
415,700
(415,700)

합 계
(23,843,371)
23,843,371
(64,794,214)
64,794,214

자료 : 당사 연결감사보고서

당사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있고, 주로 외화표시 화폐성 자산과 부채 규모를 일정 비율로 유지하는 방법을 사용하고 있으나,
예상치 못한 환율변동이 나타날 경우 유의적인 금액의 손익을 기록할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[계열회사 지급보증 관련 위험]

사. 당사는 해외현지법인의 해외사업을 전개하는 과정에서 필요한자금조달과 관련하여
2017년말 기준 총 9,217억원 규모의 지급보증을 제공하고 있습니다. 만약해당 해외종속기업 및 관계기업이 경영상 어려움 등으로
현지 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 경우 이는 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당하므로 투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

당사는 해외현지법인의 해외사업을 전개하는 과정에서 필요한 자금조달과 관련하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있으며, 2017년말 기준 법인별 보증내역은 아래와 같습니다.

[계열회사 지급보증 내역]

(원화단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
보증 등의
내용
담보/지급보증
제공처
통화
보증 또는 담보 금액

2017년
2016년

(종속기업)

(주)아산성우하이텍
지급보증
농협중앙회
KRW
12,000,000
12,000,000

북경성우차과기유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
72,033,000
81,764,000

CNY
78,000,000
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
〃
〃
USD
15,000,000
10,500,000

성우과기(무석)유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
14,400,000
10,000,000

〃
CNY
88,600,000
52,600,000

창주성우기차부건유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
30,000,000
30,000,000

〃
CNY
96,000,000
104,000,000

중경성우해특커기차부건유한공사
〃
우리은행 북경지점
CNY
72,000,000
63,644,190

심양성우기차부품유한공사
〃
신한은행
USD
-
3,000,000

CNY
15,600,000
-

연태성우기차부건유한공사
〃
산업은행 상하이
USD
-
1,500,000

체코성우S.R.O
〃
Komercni Bank 외
EUR
75,800,000
84,000,000

성우하이텍루스
〃
한국수출입은행 외
USD
12,500,000
14,000,000

EUR
3,456,000
3,840,000

WMU
〃
〃
EUR
49,140,000
54,540,000

WMU Bavaria
〃
한국수출입은행
EUR
90,000,000
67,500,000

SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)
〃
KEB하나은행 외
USD
50,728,569
48,614,285

SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
〃
〃
USD
13,998,733
18,583,812

(주)삼영핫스템핑
〃
〃
KRW
-
82,800,000

삼영공업(주)
〃
경남은행
KRW
10,800,000
12,000,000

Sungwoo Hitech Mexico
〃
한국산업은행
USD
220,000,000
170,000,000

(공동기업 및 관계기업)

슬로박성우
〃
KEB하나은행 외
EUR
80,500,000
84,000,000

자료 : 당사 사업보고서

해외종속기업 및 관계기업이 경영상 어려움 등으로 현지 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 경우 상기 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당하므로 투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[회계 오류 관련 위험]

아. 당사는 2017년 회계감사에서
2014년 설립한 Sungwoo Hitech Mexico의 기능통화를 잘못 추정하여 멕시코 페소(MXN)에서 달러(USD)로 변경하였고, 이에 따라
전기 재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따라 기존 공시된 재무제표와 비교하였을 때,
2016년 기초와 기말 자본총계가 각각 146억원, 374억원 증가하였고, 2016년 당기손익은 115억원 증가하였습니다. 향후 회계 오류로 인하여 재무제표가 재작성될 경우 기존 공시된 재무정보와 상이하여 기존 정보를 사용한 이해관계자의 판단에 혼선을 줄 수 있으니,
투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

한국채택국제회계기준 제 1021호(환율변동효과)에 따르면, 기능통화는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미합니다. 당사가 2014년 설립한 Sungwoo Hitech Mexico의 경우 거래에서 달러(USD)를 사용하였으나 본격적인 양산이 시작되지 않아 거래 규모가 크지 않았고, 멕시코 내에서 세금 납부 등의 업무를 처리할 때 멕시코 페소(MXN)를 사용함에 따라, 기능통화를 멕시코 페소로 정의하였습니다. 그러나 2016년부터 멕시코 내에서의 당사 거래처인 기아차의 생산 및 판매가 증가하면서, Sungwoo Hitech Mexico에서 본격적인 양산이 시작되었고, 이와 관련하여 달러를 사용한 거래규모가 증가하면서, 2017년 회계감사에서 외부감사인은 한국채택국제회계기준의 따라 달러가 기능통화의 정의를 충족한다고 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 기존 멕시코 페소를 기능통화로 작성된 전기재무제표에 대하여 회계추정의 오류로 판단하였고, 한국채택국제회계기준 제 1008호(회계정책 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 소급법을 적용하여 Sungwoo Hitech Mexico의 2014년~2016년 재무제표를 재작성하였으며, 2017년 연결감사보고서상에 2016년 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 기재하였습니다.
이에 따라 기존 공시된 재무제표와 비교하였을 때,
2016년 기초와 기말 자본총계가 각각 146억원 374억원 증가하였고, 2016년 당기손익은 115억원 증가하였습니다.

[오류의 성격 및 연결재무제표에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구 분
2016년 12월 31일
자본총계
2016년
당기손익
2016년 1월 1일
자본총계

기능통화 추정의 오류
37,444,659
11,473,197
14,621,238

자료 : 당사 연결감사보고서

[2016년말 연결재무상태표에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구 분
수정전
수정후
차 이

현금및현금성자산
216,381,366
216,435,033
53,667

단기금융상품
56,569,970
56,569,970
-

매출채권및기타채권
706,556,278
696,258,631
(10,297,647)

재고자산
376,211,948
371,344,774
(4,867,174)

당기법인세자산
463,015
14,540
(448,475)

기타금융자산
6,529,389
6,452,166
(77,223)

기타유동자산
120,200,543
127,914,631
7,714,088

유동자산 계
1,482,912,509
1,474,989,745
(7,922,764)

장기금융상품
4,463,790
4,463,790
-

매도가능금융자산
68,661,765
68,661,765
-

공동기업 및 관계기업투자
64,572,484
64,572,485
1

유형자산
1,771,064,072
1,821,297,984
50,233,912

무형자산
28,533,942
28,567,241
33,299

기타금융자산
4,228,623
4,301,560
72,937

기타비금융자산
19,019,616
19,019,616
-

이연법인세자산
1,702,002
-
(1,702,002)

비유동자산 계
1,962,246,294
2,010,884,441
48,638,147

자산 총계
3,445,158,803
3,485,874,186
40,715,383

매입채무및기타채무
599,225,167
596,170,144
(3,055,023)

차입금
703,745,285
703,745,285
-

당기법인세부채
17,761,149
13,057,951
(4,703,198)

기타금융부채
88,822,919
88,782,997
(39,922)

기타유동부채
13,873,449
13,969,560
96,111

유동부채 계
1,423,427,969
1,415,725,937
(7,702,032)

차입금
851,970,731
852,579,698
608,967

순확정급여부채
16,061,720
16,061,720
-

기타금융부채
1,667,488
1,667,488
-

이연법인세부채
-
10,363,789
10,363,789

비유동부채 계
869,699,939
880,672,695
10,972,756

부채 계
2,293,127,908
2,296,398,632
3,270,724

자본금
30,000,000
30,000,000
-

기타불입자본
27,205,278
27,205,278
-

이익잉여금
915,580,065
929,755,059
14,174,994

기타자본구성요소
(40,099,012)
(28,062,745)
12,036,267

비지배지분
219,344,566
230,577,964
11,233,398

자본 계
1,152,030,897
1,189,475,556
37,444,659

자료 : 당사 연결감사보고서

[2016년초 연결재무상태표에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구 분
수정전
수정후
차 이

현금및현금성자산
198,829,096
198,992,001
162,905

단기금융상품
69,816,923
69,816,923
-

매출채권및기타채권
763,286,798
765,790,646
2,503,848

재고자산
405,318,421
406,834,888
1,516,467

기타금융자산
5,795,077
5,757,845
(37,232)

기타유동자산
66,636,034
62,761,540
(3,874,494)

유동자산 계
1,509,682,349
1,509,953,843
271,494

장기금융상품
3,524,645
3,524,645
-

매도가능금융자산
63,439,851
63,439,851
-

공동기업 및 관계기업투자
73,202,022
73,202,022
-

유형자산
1,526,121,126
1,541,108,352
14,987,226

무형자산
28,516,436
28,550,244
33,808

기타금융자산
4,474,617
4,476,175
1,558

기타비금융자산
20,143,367
20,143,367
-

비유동자산 계
1,719,422,064
1,734,444,656
15,022,592

자산 총계
3,229,104,413
3,244,398,499
15,294,086

매입채무및기타채무
658,604,735
659,899,103
1,294,368

차입금
738,542,274
738,542,274
-

당기법인세부채
5,274,696
5,347,519
72,823

기타금융부채
54,121,921
54,120,427
(1,494)

기타유동부채
34,346,225
32,442,254
(1,903,971)

유동부채 계
1,490,889,851
1,490,351,577
(538,274)

매입채무및기타채무
1,344,815
1,344,815
-

차입금
566,048,520
567,043,354
994,834

순확정급여채무
19,714,742
19,714,742
-

기타금융부채
1,450,001
1,450,001
-

이연법인세부채
18,484,478
18,700,766
216,288

비유동부채 계
607,042,556
608,253,678
1,211,122

부채 총계
2,097,932,407
2,098,605,255
672,848

자본금
30,000,000
30,000,000
-

기타불입자본
27,594,817
27,594,817
-

이익잉여금
894,507,821
900,651,577
6,143,756

기타자본구성요소
(30,705,005)
(26,613,894)
4,091,111

비지배지분
209,774,374
214,160,745
4,386,371

자본 계
1,131,172,007
1,145,793,245
14,621,238

자료 : 당사 연결감사보고서

[2016년 연결손익계산서에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구 분
수정전
수정후
차 이

매출액
3,834,290,085
3,828,534,483
(5,755,602)

매출원가
(3,456,557,842)
(3,460,794,322)
(4,236,480)

매출총이익
377,732,243
367,740,161
(9,992,082)

영업이익
140,122,401
131,551,735
(8,570,666)

금융수익
5,369,137
5,372,685
3,548

금융비용
(33,293,284)
(33,447,722)
(154,438)

영업외수익
121,838,545
65,133,729
(56,704,816)

영업외비용
(160,081,576)
(73,702,867)
86,378,709

법인세비용차감전순이익
67,187,073
88,139,410
20,952,337

법인세비용
(39,767,902)
(49,247,042)
(9,479,140)

당기순이익
27,419,171
38,892,368
11,473,197

자료 : 당사 연결감사보고서

[2016년 연결현금흐름표에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구 분
수정전
수정후
차 이

영업현금흐름
273,463,586
294,663,585
21,199,999

투자현금흐름
(498,888,949)
(495,012,283)
3,876,666

재무현금흐름
245,996,051
217,166,426
(28,829,625)

현금의 증가
20,570,688
16,817,728
(3,752,960)

기초의 현금
198,829,096
198,992,001
162,905

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(3,018,419)
625,304
3,643,723

기말의 현금
216,381,365
216,435,033
53,668

자료 : 당사 연결감사보고서

향후 회계 오류로 인하여 재무제표가 재작성될 경우 기존 공시된 재무정보와 상이하여

기존 정보를 사용한 이해관계자의 판단에
혼선을 줄 수 있으니,

투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[신용등급 하락 관련 위험]

자. 당사의
신용등급 전망은 수익성 저하, 해외 투자로 인한 재무부담, 현대자동차그룹의 중국내 판매 부진 등을 사유로 하락하고 있으며,
2017년 12월 20일 한국신용평가는 순차입금/EBITDA 비율의 과다를 근거로 기존 A등급에서 한단계 하락한 A-등급을 부여하였습니다.
당사 신용등급이 하락할 경우 향후 자금조달이 기존보다 원할하지 않을 수 있으며, 등급 하락에 따른 자금조달비용의 증가로 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

당사는 기존 발행한 회사채와 관련하여 한국기업평가 및 한국신용평가로부터 정기적으로 신용평가를 받고 있습니다. 한국기업평가의 경우 기존 당사의 신용등급을 A(안정적)으로 부여하였으나 2017년 6월 20일 정기평가에서 지속적인 해외투자로 인한 차입금 증가, 주 거래처 판매부진으로 인한 해외법인의 실적 악화 및 이로 인한 재무부담을 근거로 A(부정적) 등급을 부여하였습니다. 한국신용평가의 경우 기존 당사의 신용등급을 A(안정적)으로 부여하였으나, 2017년 6월 28일 정기평가에서 고정비 부담 상승과 주거래처 납품단가 인하 등으로 저하된 수익성, 해외 생산거점 확충 과정에서 확대된 재무부담, 현대자동차그룹의 중국내 판매부진 등 비우호적 영업여건에 따른 투자성과 및 재무안정성 회복의 불확실성을 근거로 A(부정적) 등급을 부여하였으며, 2017년 12월 20일 수시평가에서 기존 하향 사유에 더하여 순차입금/EBITDA 지표가 4.5배를 기록하면서 A-(안정적)으로 하향된 신용등급을 부여하였습니다.

[최근 3개년 신용평가내역]

평가일
평가사
구분
신용등급

2017.12.20
한국신용평가
수시평가
A-(안정적)

2017.06.28
한국신용평가
정기평가
A(부정적)

2017.06.20
한국기업평가
정기평가
A(부정적)

2016.04.29
한국신용평가
본평가
A(안정적)

2016.04.28
한국기업평가
정기평가
A(안정적)

2015.05.15
한국신용평가
본평가
A(안정적)

2015.05.08
한국기업평가
정기평가
A(안정적)

자료 : 한국기업평가, 한국신용평가

당사 신용등급이 하락할 경우 향후 자금조달이 기존보다 원할하지 않을 수 있으며, 등급 하락에 따른 자금조달비용의 증가로 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[특수관계자에 관한 위험]

차. 당사는 연결기준 1개의 지배기업, 9개의 공동기업 및 관계기업, 이외 기타 특수관계자를 보유하고 있습니다. 해당 특수관계자는 건설업, 자동차부품제조, 전자제품 및 부품제조 등을 영위하고 있으나, 자동차부품 제조업체가 다수를 차지하고 있습니다.
자동차 부품산업의 업황 악화 및 이외 특수관계자들의 영업환경이 악화될 경우, 실적 악화 등에 따른 거래관계가 중단되거나 당사의 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

당사는 연결기준 1개의 지배기업, 9개의 공동기업 및 관계기업, 이외 기타특수관계자를 보유하고 있습니다. 해당 특수관계자들은 건설업, 자동차부품제조, 투자자문서비스업, 골프장 등의 사업을 영위하고 있으며, 현대차 및 기아차의 2차 밴더도 포함되어 있습니다.

2017년 연결기준 당사의 특수관계자현황 및 거래, 채권/채무, 보증 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 현황]

특수관계내용
회사명

관계기업 및 공동기업
(주)MGL, 우즈성우, 슬로박성우, 가야개발(주), 
천진성우중차과기유한공사,등

기타의 특수관계자
(주)아이존, 아이존체코, 성우물산, 성우SRO 등

자료 : 당사 연결감사보고서

[2017년 특수관계자 거래 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

매 출
기타
매 입
기타

(지 배 기 업)

(주)성우홀딩스
1,329,650
1,800
2,682,903
5,092,875

소 계
1,329,650
1,800
2,682,903
5,092,875

(공동지배기업 및 관계기업)

㈜MGL

27,130

452,400

슬로박성우
221,600,479
1,049,914
261,146,862
1,474,221

우즈성우
1,012,825
364,975
8,619

기타
35,651,113
8,778
4,475,930
4,493,855

소 계
258,264,417
1,450,797
265,631,411
6,420,476

(기타특수관계자)

㈜아이존
27,057,610
1,800
1,600,042
68,998,474

아이존체코
44,661,815
-
95,486,420
4,506,877

성우물산
51,037,515
-
1,780,072
-

성우SRO
99,752,956
-
190,119,019
-

기타특수관계자
86,175,241
393,239
226,482,346
16,741,312

소 계
308,685,137
395,039
515,467,899
90,246,663

합 계
568,279,204
1,847,636
783,782,213
101,760,014

자료 : 당사 연결감사보고서

[2017년 특수관계자 채권 채무 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

(지배기업)

(주)성우홀딩스
175,168
38,681
3,594,882
155,804

소 계
175,168
38,681
3,594,882
155,804

(공동기업 및 관계기업)

㈜MGL
-
2,487
-
300,000

우즈성우
414,166
1,507,708
-
-

슬로박성우
116,552
1,049,914
6,199,996
-

기타
10,190,630
510,653
1,481,693
1,718,881

소 계
10,721,348
3,070,762
7,681,689
2,018,881

(기타특수관계자)

㈜아이존
5,669,634
31,730
33,054,670
26,037,807

아이존체코
9,579,489
-
13,426,727
-

성우물산
34,002,273
24,129
993,586
302

성우SRO
28,320,928
-
11,956,667
-

기타특수관계자
24,473,462
878,163
48,906,628
2,475,543

소 계
102,045,786
934,022
108,338,278
28,513,652

합 계
112,942,302
4,043,465
119,614,849
30,688,337

자료 : 당사 연결감사보고서

[2017년 특수관계자와의 대여금 거래내역]

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
내 역
기 초
증 가
감 소
외환차이
기 말

슬로박성우
차입금
25,344,760
-
-
195,240
25,540,000

자료 : 당사 연결감사보고서

[2017년 특수관계자에게 제공한 보증 내역]

(원화단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
보증 등의
내용
담보/지급보증
제공처
통화
보증 금액

당기말

(공동기업 및 관계기업)

슬로박성우
지급보증
KEB하나은행 외
EUR
80,500,000

(주)MGL
이행보증
서울보증보험
KRW
1,439,538

자료 : 당사 연결감사보고서

자동차 부품산업의 업황 악화 및 이외 특수관계자들의 영업환경이 악화될 경우, 실적 악화 등에 따른 거래관계가 중단되거나 당사의 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[경영권 안정성에 관한 위험]

카. 보고서 제출일 현재
당사의 최대주주는 (주)성우홀딩스로 18,000,000주(30.00%)의 지분을 보유하고 있으며 특수관계인을 포함시 42.26%의 지분율을 감안하면 안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단됩니다.
금번 유상증자에 따른 최대주주 및 특수관계인 등은 청약에 참여할 예정이나 그 규모는 증권신고서 제출일 현재 알 수 없으며, 유상증자 결과에 따른 당사 지분율 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

2017년 3월 기존 35.67%의 지분을 보유하던 최대주주 이명근 대표이사가 본인의 지분 30%를 (주)성우홀딩스에 현물출자 함으로써, 최대주주가 (주)성우홀딩스로 변경되었습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)성우홀딩스로 18,000,000주(30.00%)의 지분을 보유하고 있으며, (주)성우홀딩스의 최대주주는 83.61%의 지분을 보유하고 있는 이명근 대표이사입니다. 이명근 대표이사의 (주)성우홀딩스의 지분율을 감안하면 안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단됩니다. 

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일:
2018년 04월 17일
)
(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율

(주)성우홀딩스

최대주주
보통주
18,000,000
30.00
-

이명근
본인
보통주
3,404,225
5.67
-

이보람
자
보통주
1,955,903
3.26
-

민미라
처
보통주
1,104,183
1.84
-

조성현
사위
보통주
200
0.00
-

(사)성우희망재단
기타
보통주
892,005
1.48
-

계
보통주
25,356,516
42.26
-

자료 : 당사 제시

금번 유상증자로 인해 발행될 신주의 수는
20,000,000
주이며 이는 기존 발행주식 대비
33.33
% 수준으로, 당사의 구주주는 유상증자 참여시 자기주식 8,407주를 반영하여 1주당
0.3333800454
주의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 당사의 최대주주 및 특수관계인 등은 구주주 청약에 참여할 예정이나 각 주주의 독자적인 의사결정에 따라 이루어짐에 따라 증권신고서 제출일 현재 청약 규모를 확정할 수 없습니다. 금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주 및 특수관계자가 배정받을 신주의 수는
8,453,356주이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이
31.70%까지 하락하게 될 수 있으나, 최대주주 및 특수관계인 외에 당사 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주가 없는 만큼 이러한 지분율 하락에 따른 경영권 변동 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 다만, 금번 유무상증자의 결과에 따른 당사 지분율 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

3. 기타위험

가. 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우,
신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 

나.
당사
의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수
60,000,000주의
33.33%
에 해당하는 20,000,000
주가 추가로 발행될 예정입니다
.
유
상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며,
증자방식 및 청약 절차에 대하여 정확히 이해하시고 투자에 임하시기 바라며,

금번 유상증자 및 무상증자로 인하여 증가되는 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가 하락의 가능성
이 있습니다. 또한 청약이 미달될 경우 대표주관회사 및 인수회사가 실권주를 인수하며, 당사는 인수 금액에 해당하는 추가수수료를 지급하게 됩니다. 이를 고려시
대표주관회사 및 인수회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들 보다 7% 낮은 것과 같으며 대표주관회사가 인수한 실권주 매각 가능성으로 인해 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성
이 있습니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수

60,000,000주의 33.33%에 해당하는 20,000,000주가 추가로 상장될 예정이며, 이로 인하여 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

모집예정 주식 종류
기명식보통주
비 고

모집예정주식수
20,000,000주
-

현재 발행주식총수

60,000,000주

-

예정 발행가액
5,300원
증자비율 및 할인율 고려

최근 종가
6,660원
2018.04.17 종가 (이사회결의일 전일 종가)

금번 유상증자에 따른 모집가액은 '(舊)유가증권의 발행 및 공시등에 대한 규정' 제57조를 준용하여 산출됩니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 

최대주주 등의 구주주 청약 참여 여부는 각 주주의 독자적인 의사결정에 따라 이루어짐에 따라 증권신고서 제출일 현재 청약참여 여부 및 그 규모를 판단할 수 없습니다. 당사는 본 유상증자의 원활한 신주인수권증서 매매를 위하여 5거래일간 신주인수권증서를 상장하여 신주인수권증서를 통한 구주주 청약률을 제고할 계획입니다. 하지만 신주인수권증서의 원활한 매매 및 청약참여를 위한 노력에도 불구하고 신주인수권증서를통한 청약이 부진하여 대규모 실권이 발생할 경우, 투자심리에 악영향을 끼쳐 일반공모 청약에 부정적 영향을 끼칠 수도 있으며 향후 주가하락 가능성도 배제할 수 없습니다. 

또한 금번 증자로 인해 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로, 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2018년 07월 09일로 예정되어 있습니다. 금번 유상증자 예정 발행주식이 향후 코스닥증권시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가희석화 위험이 발생할 수 있습니다. 

금번 유상증자의 수수료 구조는 인수수수료와 추가수수료로 구분됩니다. 인수수수료는 모집금액의 0.10%을 지급하게 되며, 추가수수료는 실권이 발생할 시 추가적으로 지급하는 개념으로 청약이 100% 완료될 경우 지급의무가 발생하지 않게 됩니다. 본 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미청약된 잔여주식에 대해서는 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 잔액인수하게 되며 당사는 대표주관회사 및 인수회사가 실제 인수한 인수금액의 7.0%에 해당하는 금액을 추가수수료로 지급하게 됩니다. 대량 실권이 발생하여 대표주관회사 및 인수회사에게 추가수수료를 지급하는 행위 자체가 당사 주가에 어떠한 영향을 미칠 것인지는 예상하기 어렵습니다. 다만, 대표주관회사 및 인수회사가 실권주 인수 후 빠른 시일내에 인수한 실권주를 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 줄 것으로 예상되며, 대표주관회사 및 인수회사가 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 또한 대표주관회사 및 인수회사는 상기한 바와 같이 추가수수료를 지급받게 되는 바, 실권주 매입단가가 청약자들보다 7.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 이 또한 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 있는 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

라.
본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

마.
본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 또한 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2) 이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(3) 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(4) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

(5) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 

※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 한국투자증권(주)입니다. 발행회사인 (주)성우하이텍은 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요

대표주관회사인 한국투자증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 지분증권은 대표주관회사인 한국투자증권(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등) 
① 이 규준은 법 제119조 제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. 
② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. 
③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. 
④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.
⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일시
장소
참여자
기업실사내용 및 확인자료

발행사
평가회사

2018년 03월 22일
성우하이텍
(부산)
성우하이텍
- 최욱림
- 서영춘
- 주재현
한국투자증권
- 황성천
- 박상욱
- 정재욱
- 박종욱
가) 초도방문
나) 주요 사항 및 일정 체크
다) 현장실사를 통한 Due-Diligence Checklist 세부사항 점검
- 현지실사 참여자 : 대표주관회사, 발행회사
 * 사업부문 담당자 인터뷰를 통한 사업부별 영업/손익 현황 등 파악
 * 사업위험, 회사위험 및 기타위험 관련 위험요소 체크
 * 자금의 사용목적 및 향후 사업추진계획 검토
 * 재무회계 담당자와 인터뷰
라) 추가 실사자료 요청
마) 기업실사 세부사항 질의/응답
바) 상법 및 기타 관련 규정, 정관 검토

2018년 03월 23일 ~
2018년 04월 04일
한국투자증권
(여의도)
가) 최근 공시 및 언론 확인 등을 통한 발행회사 및 해당 산업 조사
나) 유상증자 상세 일정 등 업무 협의
다) 유상증자 리스크검토
- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율

2018년 04월 05일
성우하이텍
(부산)
가) 실사 요청자료 목록 및 Check List 확인
나) 현장실사를 통한 Due-Diligence Checklist 세부사항 점검
- 현지실사 참여자 : 대표주관회사
* 사업부문 담당자 인터뷰를 통한 사업부별 영업/손익 현황 등 파악
* 사업위험, 회사위험 및 기타위험 관련 위험요소 체크
* 자금의 사용목적 및 향후 사업추진계획 검토
* 재무 담당자와 인터뷰
다) 영업망 검토 및 향후 사업 계획 질의 응답
라) 증자 전후의 최대주주 관련 변경사항 점검

2018년 04월 06일
~
2018년 04월 16일
한국투자증권
(여의도)
가) 실사 내용 및 증권신고서 기재사항 확인
나) 추가 확인 사항 확인
다) 이사회의사록 검토
라) 증권신고서 검토 및 질의

2018년 04월 17일
한국투자증권
(여의도)
가) 실사보고서 작성
나) 인수계약서 체결
다) 증권신고서 기재사항 검토
라) 증권신고서 첨부서류 등 검토

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

한국투자증권(주)
인수영업2부
황성천
팀장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 18년

한국투자증권(주)
인수영업2부
박상욱
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 8년

한국투자증권(주)
인수영업2부
정재욱
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 7년

한국투자증권(주)
인수영업2부
박종욱
대리
기업실사 및 서류작성
회계감사업무 4년
기업금융업무 2년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

(주)성우하이텍
재경2팀
최욱림
이사
기업실사 총괄
회계, 자금업무 총괄

(주)성우하이텍
재경1팀
서영춘
부장
기업실사 및 자료제공
회계, 자금업무 실무

(주)성우하이텍
재경1팀
주재현
과장
기업실사 및 자료제공
회계, 자금업무 실무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과
- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합 의견

가. 대표주관회사인 한국투자증권(주)은 (주)성우하이텍이 2018년 04월 18일 이사회를 통해 결의한 기명식 보통주식 20,000,000주에 대한 주주배정후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인
◆ 동사는 자동차 부품업을 영위하고 있으며, 현대차 및 기아차, GM 등 완성차 업체에 부품을 납품하고 있습니다. 이 중 현대차 및 기아차 향 매출은 전체 매출의 약 60%를 차지하고 있으며, 동사의 품질 및 기술력을 인정받아 해당 거래처가 해외법인을 설립하여 진출할 경우 동사도 같이 해외에 진출하여 현지 생산 및 납품을 하는 등 거래처와 긴밀한 관계를 유지하고 있습니다. 또한 WMU를 인수함에 따라 VW, BMW 등 과의 거래처와 유럽에서 거래를 지속함에 따라 거래처 다변화에도 노력을 기울이고 있습니다.

◆ 2017년 동사의 매출이 부진했던 중국 시장의 경우 한중관계 해빙무드 및 주 거래처인 현대차의 중국 시장 전용 실차 출시 등으로 매출이 회복세에 접어들고 있으며, 인도 및 멕시코에서 자동차 시장 수요가 증가함에 따라 현대차 및 기아차의 매출이 호조를 보이고 있어, 동사의 매출 역시 성장하고 있으므로 향후 매출 회복 및 개선에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 

◆ 동사의 신고서 제출일 현재 최대주주는 (주)성우홀딩스로 18,000,000주(30.00%)의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함시 25,356,516주(42.26%)의 지분을 보유하고 있습니다. 금번 유상증자의 증자비율은 33.33%로 최대주주 및 특수관계인의 청약 참여규모에 따라 지분율이 하락할 가능성이 있으나, 최대주주 및 특수관계인의 청약 참여는 확정적입니다. 최대주주 및 특수관계인 외에 동사 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주가 없어 지분율 하락에 따른 경영권 변동 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

부정적요인

◆ 동사의 전방산업인 자동차산업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받습니다.
최근 세계 경제는
트럼프 미국 대선 후보 당선으로 인한 정치 불안, 브렉시트(영국의 유럽연합 탈퇴), 선진국 경제 장기 침체, 기업 부채 상승에 의한 신흥 시장 불안
등으로 인해 경제 성장 침체가 장기화되고 있습니다. 글로벌 경기 침체 장기화로 인한
세계 경제 성장의 둔화는 동사가 영위하는 사업의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

◆ 또한 동사는 사업의 특성상 현대차 및 기아차의 해외시장 진출 시, 함께 진출하여 현지법인을 설립하고 설비투자를 진행합니다. 따라서 해당 해외 시장에서 현대차 및 기아차의 매출이 부진하여 차종 양산이 감소할 경우, 동사의 CAPEX에 비하여 수익규모의 감소로 수익성이 악화될 수 있습니다.

◆
동사는 다수의 해외 종속기업을 보유하고 있으며, 해외 시장에서의 거래 비중이 커서 USD, EUR 등 외환 거래의 비중이 유의적인 편이므로,
환율의 변동성이 동사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다.

또한 동사의 차입금 중 변동금리 차입금이 큰 비중을 차지하고 있으므로 환율 및 이자율 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

◆ 동사는 2017년 연결기준 총차입금은 1조 4,854억원으로 부채비율 186%, 차입금의존도 44% 및 유동비율 89%을 나타내고 있습니다. 또한 단기성차입금이 총차입금에서 차지하는 비중이 60%로 동사의 유동성에 부담으로 작용하고 있으며 이러한 재무안정성 저하로 최근 한국신용평가는 동사의 신용등급을 기존 A(부정적)에서 A-(안정적)으로 부여하였습니다.

자금조달의
필요성
▶ 본 유상증자를 통해 기존 높은 금융비용의 차입금 상환 및 인도 기아차 관련 공장 증설을 위하여 인도 법인에 투자 목적으로 사용될 예정입니다. 이는 차입금 감소 및 금융비용 절감에 따라 재무 안정성을 제고하고 인도 법인 공장 증설을 통한 인도 지역 매출 확대를 통해 향후 동사의 재무안정성 및 수익성을 개선하려는데 목적이 있습니다.

▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사인 한국투자증권(주)은 (주)성우하이텍이 제출한 자료와 당사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다.

다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

라. (주)성우하이텍의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수의 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2018. 04. 18

대표주관회사
한국투자증권 주식회사

대표이사 유 상 호

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
106,000,000,000

발행제비용(2)
356,418,000

순수입금[(1)-(2)]
105,643,582,000

주1) 상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 모집총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용하며, 발행제비용은 당사 자체 자금으로 충당할 계획입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
19,080,000
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

대표주관수수료
106,000,000
모집총액의 0.10%

인수수수료
106,000,000
모집총액의 0.10%

상장수수료
10,800,000
910만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원
(코스닥상장규정 시행세칙 별표4)

등록면허세
40,000,000
증자 자본금의 0.4% (지방세법 제28조)

지방교육세
8,000,000
등록면허세의 20% (지방세법 제151조)

표준코드수수료
10,000
종목당 10,000원

기타비용
66,528,000
투자설명서, 통지서 인쇄 및 발송비 등

합 계
356,418,000
-

주1) 상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.
주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기타자금
계

-
96,234,790,000
-
9,765,210,000
106,000,000,000

주1) 발행제비용은 당사의 자체자금으로 사용할 예정입니다.
주2) 상기 자금사용 목적의 구체적인 내용은 아래에 기재된 내용을 참조해 주시기 바랍니다.

[자금조달의 개요]

당
사의 금번 유상증자 모집예정총액 106,000,000,000원은 재무구조 개선 및 이자비용 절감을 위한 운영자금(차입금 상환)과 인도 신공장 관련하여 해외 종속기업 Sungwoo Hitech AP의 자본금 출자 목적으로 사용될 예정이며 세부 사용내역은 아래와 같습니다.

당사는 금번 유상증자로 조달하는 자금을 아래의 용도로만 사용할 계획이나,

용도별 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경 변화 및 예상치 못한 자금 수요 등에 따라 변동될 가능성이 있으므로 투자 판단에 참고하시기 바랍니다.

[자금사용계획]

(단위 : 원)

목적

구 분

거래처

자금사용시기
자금사용금액
원화환산금액

차입금 상환
시설대
국민은행
2018.06.15
1,200,000,000
1,200,000,000

시설대
산업은행
2018.06.29
8,000,000,000
8,000,000,000

2018.09.24
14,400,000,000
14,400,000,000

외화시설대
2018.07.15
USD 1,900,000
2,038,890,000

해외투자자금
수출입은행
2018.07.24
USD 22,400,000
24,037,440,000

해외투자자금
2018.06.24
EUR 4,000,000
5,314,440,000

회사채
-
2018.06.01
50,000,000,000
50,000,000,000

시설대
아마구찌은행
2018.07.28
417,000,000
417,000,000

소 계
105,407,770,000

자본금 출자
인도 신공장 자본금 출자
SHAP
2018.05.04
USD 4,200,000
4,507,020,000

SHAP
2018.06.25
USD 4,900,000
5,258,190,000

소 계
9,765,210,000

합 계

115,172,980,000

주1) 상기 원화환산금액은 2018년 4월 17일자 서울외국환중개소 매매기준율로 환산한 금액입니다.
주2) 상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수
있습니다.
주3) 만일 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 자금사용시기에 따라 자금을 집행하고 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다.
주4) 당사는 금번 자금 조달 후 실제 자금 사용시점까지 동 자금을 주요 안전지향적 금융상품으로 운용할 계획입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
 당사의 명칭은 주식회사 성우하이텍이라고 표기합니다. 
 또한 영문으로는 SUNGWOO HITECH CO., LTD 로 표기합니다. 

나. 설립일자 및 존속기간

1981년 12월 28일에 설립되었으며, 1995년 11월 04일에 한국거래소의 코스닥증 권시장에 상장된 주권상장법인입니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주 소 : 부산광역시 기장군 정관면 농공길 2-9번지.
 전화번호 : 070 - 7477 - 5450
 FAX번호 : 051 - 728 - 3516
 홈페이지 : http://www.swhitech.com

라. 중소기업 해당 여부

해당사항 없음.

마. 주요 사업의 내용 

1. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업
비 고

·자동차 부품 제조업
·기타 프레스제품 제조업, 수출입업
·부동산 임대업
·철강제품 도,소매업
·프레스금형 제조판매업
·치공구 제조판매업
·전문,과학 및 기술서비스업
·기타 발전업
-

2. 자회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업
비 고

·자동차 부품 제조업
·기타 프레스제품 제조업
·수출입업 (자동차부품 및 금형)
·전자제품 및 부품
-

바.
연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)아산

성우하이텍

1995.08

아산(한국)

자동차
부품
289,061,551

지분 54.8% 소유

(K-IFRS 제1027호 연결재무제표문단

13부터 17)

해당(자산총액750억이상)

북경성우

차과기유한공사

2002.10
중국
"
342,022,887

지분 100.00% 소유

(아산성우하이텍 20.00%)

해당(자산총액750억이상)

성우과기(무석)

유한공사

2002.09
중국
"
120,007,854

지분 75.00% 소유

(아산성우하이텍 20.00%)

해당(자산총액750억이상)

Sungwoo Hitech S.R.O
2005.08
체코
"
417,069,060

지분75.00% 소유

(아산성우하이텍18.94%
북경성우차과기유한공사 6.64%)

해당(자산총액750억이상)

성우과기기차부건

(염성)유한공사

2006.12
중국
"
147,398,995

지분 51.00% 소유

(아산성우하이텍 10.00%)

해당(자산총액750억이상)

성우하이텍루스
2008.07
러시아
"
45,087,704
지분 100.00% 소유
해당사항없음

심양성우

기차부품유한공사

2013.09
중국
"
38,427,519

지분100.00% 소유

(성우과기(무석)유한공사43.10%
북경성우차과기유한공사 20.69%)

해당사항없음

연태성우

기차부건유한공사

2011.01
중국
"
32,612,260

지분 100.00% 소유

(성우과기(무석)유한공사 50.00%)

해당사항없음

삼영공업
2012.03

대구

(한국)

"
12,468,650

지분 100.00% 소유

(아산성우하이텍 100.00%)

해당사항없음

WMU
2012.06
독일
"
111,063,270
지분 88.96% 소유
해당(자산총액750억이상)

NPT
2012.06
나미비아
"
894,143

지분 100% 소유 (WMU 100%)

해당사항없음

WMU Bavaria
2012.06
독일
"
209,612,003

지분 100.00% 소유

해당(자산총액750억이상)

SHI

(Sungwoo Hitech India Ltd)

1997.07
인도
"
96,167,926
지분 100.00% 소유
해당(자산총액750억이상)

SSP

(Sungwoo Stamping PVT. Ltd)

2005.08
인도
"
55,279,866

지분 100.00% 소유 (SHI 43.10%)

해당사항 없음

Sungwoo Hitech Mexico

2014.10
멕시코
"
375,921,295
지분 70.00% 소유
해당(자산총액750억이상)

창주성우기차부건유한공사
2015.04
중국
"
132,193,041
지분 70.00% 소유
해당(자산총액750억이상)

중경성우해특극기차부건유한공사

2015.07
중국
"
97,974,373
지분 70.00% 소유
해당(자산총액750억이상)

Sungwoo Hitech AP
2017.12
인도
"
3,206,227
지분 70.00% 소유
해당사항 없음

(주)성우스마트랩
2016.01
한국
전자제품
1,322,314
지분 100.00% 소유
해당사항 없음.

*최근사업연도 자산총액은 2017년말 기준으로 작성되었습니다.

*연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
Sungwoo Hitech AP
당기 신규 설립됨

-
-

연결
제외
성우과기(심양)유한공사
심양성우기차부품유한공사에 흡수합병됨

(주)삼영핫스템핑
당사에 흡수합병됨

2. 회사의 연혁

가.회사의 연혁

년 월
내 용

1977.08
1990.01
1990.04
1994.10
1995.08
1995.11
1997.07
1999.05
2000.04
2000.08
2000.12
2001.04
2002.05
2002.08
2002.09
2002.10
2003.12
2004.12
2005.09
2006.03
2006.11
2006.11
2006.11
2007.02
2007.10
2007.11
2008.02
2008.07
2009.10
2009.11
2010.03
2010.08
2010.12
2011.01
2011.09
2011.12
2012.03
2012.06
2012.09
2012.11
2013.03
 2013.09 
2013.11
2013.12
2013.12
2014.01
2014.03
2014.05
2014.10
2014.11
2014.12
2015.01
2015.04
2015.07
2015.12
2016.03
2017.10
2017.11
2017.12
2017.12

부산시 동구 좌천동 "성우금속 공업사" 설립
 오성공업(주) 설립 (일본 미쯔비시사외 4개사와 합작, 현. 성우몰드)
 현대자동차 1등급획득 (정관공장)
 부설 기술연구소 설립
 충남 아산 (주)성주산업 설립 (현. 아산성우하이텍)
 장외시장 등록 (코스닥시장)
 인도 JSL 합작회사 설립 (현. SHI)
 특허출원 인증 획득(ROLL FORMING 제작 기법)
 상호변경 (주)성우하이텍
 Single PPM 대통령상 수상
 현대자동차 기술개발 우수상 2년연속 수상
 신노사문화 우수기업 선정(노동부)
 동탑 산업훈장 수상
 IR52 장영실상 수상 (TWB 레이져용접 시스템)
 중국 무석공장 설립
 중국 북경공장 설립
 산업협력대상 수상(산업포장 / 행정자치부)
 3,000만불 수출의 탑 수상
 체코 오스트라바공장 설립 (성우하이텍 S.R.O)
 슬로바키아 공장설립 (성우하이텍 슬로바키아 S.R.O)
 중국 염성공장 설립
 국가품질경영대회 품질경영상 수상(산업자원부)
 7,000만불 수출의 탑 수상
 품질5스타 인증 및 올해의 협력사 대상 수상
 노사문화 우수기업 선정 (대기업부문, 노동부)
 1억불 수출의 탑 수상
 기술, 품질, 납입 5스타 3관왕 인증 (현대, 기아차)
 러시아 공장 설립 (성우하이텍 루스)
 성우시앤시 흡수합병
 품질경쟁력 우수기업 선정 (지식경제부)
 납세자의 날 기념 성실납세 대통령표창 수상
 무상증자 (50억)
 코일센타공장 준공(부산시 기장군 장안단지소재)
 현대,기아차 그랜드 5스타 수여
 일자리 창출 우수기업
 제 37회 국가품질경영대회 품질경영대상(대기업부문)수상
 법질서바로세우기 우수기업 선정
 독일 WMU社인수(독일 한 뮌덴)
 노사문화대상 대통령상 수상
 2억불 수출의 탑 수상
 GM GLOBAL 올해의 협력사상 수상 (5년연속)
 성우기차부품(심양)유한공사 설립
 2013 일하기 좋은 100대 기업 제조부문 본상 수상
 현대하이스코 우수판매점상 수상
 2013년 세계일류상품 인증서취득 (산업통상자원부)
 현대자동차그룹 올해의 협력사 대상 수상
 GM GLOBAL 올해의 협력사상 수상(6년 연속)
 부산광역시 고용우수기업(대기업) 선정
 멕시코성우 설립 (멕시코 몬테레이)
 2014년 일터혁신 우수기업 경진대회 최우수상 수상(고용노동부)
 3억불 수출의 탑 수상 (한국무역협회)
 (주)성우몰드 흡수합병
 창주성우기차부건유한공사(중국법인) 설립

중경성우해특극기차부건유한공사(중국법인) 설립
 4억불 수출의 탑 수상 (한국무역협회)
 2015년도 고용창출 100대 우수기업 선정 (고용노동부)
 (주)삼영핫스탬핑 흡수합병
 2017 대한민국 기술대상 국무총리상 수상 (가변 롤 포밍 성형 공정)
 5억불 수출의 탑 달성 (한국무역협회)
 인도 Sungwoo Hitech AP 설립

나. 상호의 변경

2000년 3월 10일 정기주주총회를 통하여 주식회사 성우금속에서 주식회사 성우하이텍으로 상호변경을 결의하였습니다.

다. 주요계열사 설립현황

1977. 08 성우금속공업사 설립
 1981. 12 (주)성우금속으로 법인전환
 1990. 01 에프에스텍(주) 설립 (현.(주)성우몰드)
 1995. 08 (주)성주산업 설립 (현.(주)아산성우하이텍)
 1997. 07 JSL(인도현지법인) 설립 (현. SHI)
 1998. 12 (주)성우금속 코일센타 설립 (현. (주)성우시앤시)
 2002. 09 성우과기(무석)유한공사(중국법인) 설립
 2002. 10 북경성우차과기유한공사 설립
 2005. 09 Sungwoo Hitech S.R.O설립 (체코법인)
 2006. 05 SUNGWOO HITECH SLOVAKIA S.R.O 설립(슬로바키아법인)
 2006. 12 성우과기기차부건(염성)유한공사 설립 (중국법인)
 2008. 06 성우과기(심양)유한공사 설립 (중국법인)
 2008. 07 성우하이텍 루스 설립 (러시아법인)
 2008. 07 지에스핫스탬핑(주) 설립
 2008. 12 성우 오토모티브 인디아 설립 (인도법인. 현. SGH(P))
 2009. 10 성우시앤시 흡수합병 
 2011. 01 연태성우기차부건유한공사 설립 (중국법인)
 2011. 04 UZ SUNGWOO 설립 (우즈베키스탄 법인)
 2011. 11 북경성애가성투자관리유한공사 설립 (중국법인)
 2012. 06 독일 WMU社 인수 (독일법인)
 2013. 09 심양성우기차부품유한공사 (중국법인)
 2014. 10 SUNGWOO HITECH MEXICO S.A de C.V (멕시코법인)
 2015. 01 (주)성우몰드 흡수합병
 2015. 04 창주성우기차부건유한공사 (중국법인)
 2015. 07 중경성우해특극기차부건유한공사 (중국법인)
 2016. 01 성우스마트랩 설립
 2017. 07 성우과기(심양)유한공사 흡수합병
 2017. 10 (주)삼영핫스탬핑 흡수합병
 2017. 12 인도 Sungwoo Hitech AP 설립

라.신용평가에 관한 사항

1) 신용평가 내역

평가일
평가사
구분
신용등급

2017.12.20
한국신용평가
수시평가
A-(안정적)

2017.06.28
한국신용평가
정기평가
A(부정적)

2017.06.20
한국기업평가
정기평가
A(부정적)

2016.04.29
한국신용평가
본평가
A(안정적)

2016.04.28
한국기업평가
정기평가
A(안정적)

2015.05.15
한국신용평가
본평가
A(안정적)

2015.05.08
한국기업평가
정기평가
A(안정적)

2) 신용등급 체계

등급기호
등급의 정의

투자
등급
AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음.

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

투기
등급
BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무 불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환 능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

*상기등급중 AA,A,BBB,BB,B 등급은 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 
 우열을 나타내고 있음.

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2006년 03월 24일
유상증자(주주배정)
보통주
6,000,000
500
5,080
-

2010년 08월 30일
무상증자
보통주
10,000,000
500
-
-

2011년 10월 27일
무상증자
보통주
10,000,000
500
-
-

2014년 05월 14일
무상증자
보통주
10,000,000
500
-
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제22회
사모
전환사채
2017년 12월 22일
2021년 12월 22일
10,000,000,000
보통주
2021년 03월 22일
~
2021년 11월 22일
100
10,000
10,000,000,000
1,000,000
-

합 계
-
-
10,000,000,000
-
-
-
-
10,000,000,000
1,000,000
-

(1) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 주식회사 성우하이텍 기명식 보통주식

(2) 전환청구기간 : 사채발행일 이후 3년 3개월 이후 (2021년 3월 22일)부터 만기 1개월 전(2021년 11월 22일)까지로 한다. 전환기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다.

(3) 전환청구를 받을 장소 : 한국예탁결제원 증권대행부

(4) 전환청구로 발행되는 주권의 교부장소 : 한국예탁결제원 증권대행부

(5) 전환청구 절차 : 소정의 전환청구서 2통에 필요한 사항을 기입.날인하여 등록기관으로부터 채권자 확인을 받은 등록필증과 함께 "발행회사"의 명의개서 대리인인 한국예탁결제원 증권대행부에 제출하여 청구한다. 단, 전환사채 권면금액 일부에 대하여 전환청구를 할 수 없다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는
최대주주와의 관계
발행권면총액 (원)

한국수출입은행
-
10,000,000,000

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면총액
행사가능주식수

제××회
× ×
신주인수권부사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

...
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

...
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 원, 주)

구분
발행일
만기일
권면총액
주식
전환의
사유
주식
전환의
범위
전환가액
주식전환으로
인하여 발행할 주식
비고

종류
수

제××회
× ×
조건부자본증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

...
-
-
-
-
-
-
-
-
-

...
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
60,000,000
-
60,000,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
60,000,000
-
60,000,000
-

Ⅴ. 자기주식수
8,407
-
8,407
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
59,991,593
-
59,991,593
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
8,407
-
-
-
8,407
단수주

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
8,407
-
-
-
8,407
단수주

우선주
-
-
-
-
-
-

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
-

발행총액(발행주식수)
-
-

현재 잔액(현재 주식수)
-
-

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
-

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
-

기타 투자 판단에 참고할 사항
-

*해당사항 없음.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
60,000,000
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
8,407
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
59,991,593
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 47 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 48 조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당 을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배

당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제 49 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제37기
제36기
제35기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
32,068
41,205
35,295

(별도)당기순이익(백만원)
56,921
72,701
94,682

(연결)주당순이익(원)
535
687
588

현금배당금총액(백만원)
8,999
11,998
11,998

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
28.06
29.12
33.99

현금배당수익률(%)
보통주
2.30
2.59
2.23

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
150
200
200

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

- 상기 (연결)당기순이익은 K-IFRS 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순이익이며, 주당순이익은 계속영업순이익에 대한 대한 주당순이익입니다.
- (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다.
- 상기 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 유가증권 시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.

최근 3사업년도 배당금 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

*제 37기 배당금 (배당결의일: 2018.03.29)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
60,000,000주
8,407주
59,991,593주
150원
8,998,739

*제 36기 배당금 (배당결의일: 2017.03.29)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
60,000,000주
8,407주
59,991,593주
200원
11,998,318

*제 35기 배당금 (배당결의일: 2016.03.29)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
60,000,000주
8,407주
59,991,593주
200원
11,998,318

Ⅱ. 사업의 내용

1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 큽니다. 자동차산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등 연관산업에의 파급효과는물론이고, 고용유발 효과 또한 매우 큽니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차부품 산업은 엔진과 차체 부분품, 샤시를 제조하는산업입니다. 차체는 승객 및 운전자와 화물을 적재하기 위한 부분이며 샤시는 차체를제외한 나머지 부분을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다.자동차부품 산업은 완성차 업체와 분업적 관계로 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력 결정의 주요인이 되고 있습니다. 기술력의 기반이 되는 자동차부품산업은 완성차 업체의 내수 및 수출의 받침돌역할을 하고 있으며, 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받으며 각종 기간산업의 성장을 유발시키는 전방산업 입니다. 

(2) 산업의 성장성 및
국내외 시장여건 및

세계 자동차 산업은 2016년 유럽 및 중국,인도 시장은 판매가 증가하였으나 미국의성장세 둔화와 러시아.브라질의 경기침체로 인해 전년대비 소폭 증가하였습니다. 2017년 세계 자동차 시장은 선진국 시장의 정체와 성장을 주도할 시장의 부재로 금융위기 이후 가장 낮은 성장세가 예상됩니다. 미국은 기준금리 인상에 따른 소비심리 악화 및 대기수요 소진으로 마이너스 성장이 예상되며, 유럽도 대기수요 소진과 소비심리 악화로 성장이 정체될 것으로 예상됩니다. 신흥 국가중 중국은 구매세 인하폭 축소로 2016년 대비 소폭 감소하고, 인도는 신모델 출시 등으로 견조한 성장이 예상됩니다. 국내시장은 정부의 신차구입 지원정책 종료 및 경기부진으로 소폭 감소할 것으로 예상됩니다. 현대.기아차가 진출한 유럽 및 러시아,인도 시장은 지속적인 성장을 유지할 것으로 예상되나, 중국은THAAD 영향으로 인한 변동성으로 2016년 대비 큰 폭의 감소가 예상되며, 북미는 SUV 라인업 부족 및 경쟁력 있는 신차 부족으로 판매감소가 예상됩니다.
 
 2016년말 현재 국내 완성차업체(현대, 기아, 한국지엠, 르노삼성, 쌍용)와 직접 거래하고 있는 1차 협력업체수는 2015년 대비 2.8% 감소한 858개사 입니다. 이 중 대기업이 242개사로 28.2%를 차지하고 있으며, 중소기업은 616개사로 71.8%를 차지하고 있습니다.2016년도 자동차부품 산업계의 총 매출액은 2015년 대비 0.8% 증가한 75조8,970억원 입니다.총 매출액중 국내 완성차 회사의 OEM 납품 실적은 46조6,784억원으로 OEM납품 기준 업체당 평균 납품액은 544억원 입니다.2016년도 국내 자동차부품 수출실적은 전년대비 4.6% 감소한 255억6,528만불을 달성하였고, 이중 아시아 지역에 88억9,050만불을 수출하여 가장 높은 비중(34.8%)을 차지하고 있습니다. (그외 북미(26.2%), E.U(22.0%), 중남미(10.3%), 중동(4.7%) 순) (출처: 한국자동차공업협동조합) 

 2016년 국내자동차 시장은 상반기에는 개별소비세 인하 연장 효과 및 신차 효과로 판매가 증가하였으나 하반기에는 개별소비세 인하 종료와 경기회복 둔화 및 신흥시장의 마이너스 성장으로 인한 수출 부진으로 전체 판매량이 감소하였습니다.
2017년 국내 자동차시장은 내수와 수출의 동반 부진 및 일부 업체의 파업에 따른 생산차질 등으로 전년동기비 2.7% 감소한 411만대를 생산 하였습니다. 차종별로 승용차는 전년동기대비3.2% 감소한 373만대, 상용차는 3% 증가한 37만대를 생산하였습니다.누적 내수판매는 내수시장 침체 및 경제성장 둔화, 민간 소비 심리 위축 등에 따라 156만대로 전년대비 2.5% 감소하였으며, 2017년 자동차 수출은 노후모델의 수출부진, 해외 재고 조절을 위한 수출물량 조정 등으로 전년대비 3.5% 감소한 253만대를 기록하였습니다.

*년도별 국내시장 생산 및 판매 현황
 (단위:천대)

구 분
2017년
2016년
2015년

생 산
4,115
4,229
4,556

판 매
4,090
4,222
4,563

-내 수
1,560
1,600
1,589

-수 출
2,530
2,622
2,974

자료: 한국자동차공업협회 자료참고[단위:천대] 

*업체별 국내시장 판매 현황(승용) 
 (단위 : 천대)

구 분

2017년

2016년

2015년

현대
내 수

688

658

538

수 출

963

1,009

1,054

기아
내 수

521

535

462

수 출

958

996

1,114

한국지엠
내 수

132

180

146

수 출

392

416

463

르노삼성
내 수

100

111

80

수 출

176

146

149

쌍용
내 수

106

103

100

수 출

37

52

45

자료 : 한국자동차산업협회

2018년도 자동차시장 내수판매는 가계부채 증가에 따른 소비심리 위축, 중소형 승용차 가격 상승 및 유류가격 인상 등으로 2년 연속 소폭 하락세가 이어져 전년대비 1.9% 감소한 153만대로 예상하며, 수출판매는 신차 출시 및 해외시장 마케팅 강화, FTA 효과 등에도 불구하고 미국 기준금리 인상에 따른 신흥국 경제불안 가능성, 세계 자동차시장 성장률 둔화, 원화 강세에 따른 가격경쟁력 약화로 전년대비 1.5% 감소한 249만대로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성
 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급 본격화하는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.자동차부품산업 역시 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.

세계시장에서는 각국의 경제, 자동차산업 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 달리나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본시장 등 선진국은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만, 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다

(4) 경쟁요소 
 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이낮습니다.이러한 특성 때문에 세계 각국에서는 소수의 자동차 산업 업체 위주의 과점체제가 구축되고 있습니다. 자동차부품 산업도 위와 같은 특성을 가지고 있습니다. 3차 공급업체까지 고려하는 경우 자본 투입에 있어 상당한 편차를 보일 수 있으나 글로벌 선도 부품사의 경우 자동차 산업과 동일하게 대규모 장치산업의 특성을 가지고 있으며 수주부터 제품화까지 상당한 기간이 소요되기 때문에 막대한 자본이 필수적으로 투자되어야 합니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 부실 경영이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성 

자동차부품 산업은 완성차 업체 및 협력사간 수직계열 관계가 형성되어 있으며 기계,전자, 금속, 화학 등 다양한 제조업 분야와 연관성을 맺고 있으므로 타 업종대비 원활한 자원조달의 중요성이 한층 강조되고 있습니다. 특히 자동차 분야의 전자화가 매우빠른 속도로 진행되고 있는 단계입니다.

당사의 주력 생산품목은 안정된 공급기반을 구축하고 있으며, 다양한 환경변화에 따른 치열한 글로벌 경쟁이 전개될 것을 대비하여 공급망 글로벌화 등을 통해 대응해나가고 있습니다.
 이를 위해 당사의 경우 자동차부품의 주요 원자재인 철강류는 현대자동차와 현대제철로부터 조달하고 있으며 완성차 업계가 요구하는 부품 모듈화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 

2. 회사의 현황

(1) 영업개황

(가)영업개황

자동차부품 생산을 중점사업으로 하고 있는 당사의 2017년 매출액은 3조3,663억으로 전년대비 12.1% 감소하였습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각화를 위해 해외현지법인을 통하여 VW(폭스바겐), BMW등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 사업발전을 위하여 1300여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 엄격한 품질관리, 공정개선을 통한 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 고객사와의 신뢰를 바탕으로 지속적인 고객만족을 경주하여, 2017년에는 5억불 수출의 탑을 달성하는 등 자동차 차체부품업계에서 독보적인 위치를 차지하는 글로벌 부품사로 인정받고 있습니다.

또한, 당사는 지속적인 연구활동으로 LASER용접, “ROLL FORM`G에 적용된 ROLL 레이저 용접”, “SPR 등을 이용한 기계적 접합”, “이종재간 레이저 겹치기 용접"등의 기술력을 통해 세계의 어떠한 완성차 메이커에도 부품을 공급할 수 있는 글로벌 기업을 위한 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다

(나) 공시대상 사업부문의 구분
 당사는 자동차부품 제조업으로 생산품목은 주로 자동차차체 관련 부품입니다..

(2) 시장점유율
 당사가 생산하여 현대자동차에 납품하는 Bumper rail은 경쟁사가 없으며 거의 독점적인 위치를 차지하고 있습니다. 그외의 주력제품인 Dash law와 Side member을 포함한 매출은 자동차 차체부품시장의 20%이상의 점유율을 보이고 있습니다. 또한 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 한 신소재, 신공법의 다양한 자동차부품개발로 향후 출시예정인 신차부품의 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 차량 경량화의 추세에 따라 알루미늄 범퍼, 휀다 및 후드 , TAIL GATE 등 다양한 아이템을 생산차종에 적용 및 공급하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

자동차 시장은 크게 브랜드메이커와 최종소비자로 구성되는 B2C 시장과 브랜드메이커와 OEM부품전문업체로 구성되는 B2B 시장으로 구분할 수 있습니다. 당사는 이 중 B2B 시장의 선발주자로서 그 업을 영위하고 있습니다.또한 자동차시장은 자동차부품산업의 특성상 완성차업계의 신차종, 신기술에 대한 신속한 기술적 대응, 원가절감으로의 가격경쟁력제고가 이루어지지 않으면 높은 원가율을 감당하지 못해 조금씩 도태되는 것이 일반화된 원칙입니다. 
 따라서 당사는 품질과 기술, 가격경쟁력을 바탕으로 하여 신차 개발설계단계에서부터 시스템코스트를 절감할 수 있는 know-how가 이미 갖추어져 있어 완성차 업체의 신차종 개발 단계에서부터 대응이 가능하며, 이러한 성장성에 발맞추어 당사는 자체 기술개발에 더욱 주력하는 한편 마케팅 강화 및 영업 경쟁력 확보에 심혈을 기울이고있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 하이브리드 및 연료전지차의 차체부품 및 차량 경량화에 대한 지속적인 연구 개발 및 특허를 통해 향후 신규시장의 선점을 위한 노력을 경주하고 있다.

(5) 조직도

2015 조직도.jpg
조직도

3. 주요 제품 및 원,부재료 등

(1) 주요 제품 등의 현황

1. BUMPER RAIL : 차량의 전면 및 후면부 범퍼에 내장되는 철제빔으로써
 차량충돌시 충격흡수의 핵심부품임
2. SIDE MEMBER : 차량의 바퀴위에 장착되는 부품으로 차량의 측면외곽 구조를 지지함
3. FENDER APRON : 차량의 바퀴위에 장착되는 부품으로 차량의 측면외곽 구조를 지지함
4. DASH LWR(DASH COMPLETE) : 차량의 엔진룸과 운전석 및 조수석의 페달부위
 와의 격막부품으로 소음, 진동, 먼지등이 실내 로 유입되는 것을 차단함
5. FLR (FLOOR) : 차량의 바닥부위를 지지하는 판넬부품
6.QTR PLR (QURTER PILER) : 도어 내판과 외판사이에 내장되는 지지대로써 천장과 도아를 지지하는역할
7. P/CTR(PACKAGE-TRAY CENTER) : 후면 스피커를 지지하는 판넬
8. INR LWR(INNER LOWER) : 차량도어의 안쪽에 장착되는 판넬
9. S/SILL(SIDE SILL) : 차량의 도어와 플로러 사이의 긴막대형 연결부품

10.CTR PLR (CENTER PILER) : 4도어, 5도어 차량의 외판을 구성하는 지지대로써 천장과 도어를 지지하는역할

(2) 주요 원,부재료 등의 생산투입 현황 

 (기준일: 2017년 12월 31일) (단위:천원)

구분
원부재료비
매입유형
품목
구체적용도

국내
697,379,862
원재료 
 

부재료

철판 및 페인트

프레스 가공물 및
기타부재료
프레스 가공용 철판 및 
도장용 페인트 등

2차 가공전 
1차 프레스 작업부품

중국
661,052,144

유럽
590,000,724

멕시코
188,646,420

기타
241,415,334

합계
2,378,494,484

4. 생산설비의 현황 등

(기준일: 2017년 12월 31일) (단위 :천원)

1) 토지

구분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
대체
정부보조금
외환차이
당기말금액
비고

국내
70,591,866
8,401
(1,129,474)
-
-
-
-
69,470,793

중국
-
-
-
-
-
-
-
-

유럽
11,201,463
112,811
-
-
-
-
119,575
11,433,849

기타
740,550
-
-
-
-
-
(43,815)
696,734

합계
82,533,879
121,212
(1,129,474)
-
-
-
75,759
81,601,376

2) 건물

구분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
대체

정부보조금

외환차이

당기말금액

비고

국내
132,029,712
34,251
(1,517,697)
(4,121,163)
1,511,802
-
-
127,936,904

중국
60,846,145
49,223
-
(4,367,453)
15,757,557
-
(3,635,143)
68,650,328

유럽
148,942,742
7,851,054
-
(7,002,909)
32,926,966
(1,036,658)
4,080,397
185,761,592

기타
108,382,363
-
-
(5,985,212)
42,737,631
-
(13,845,897)
131,288,885

합계
450,200,961
7,934,527
(1,517,697)
(21,476,737)
92,933,956
(1,036,658)
(13,400,642)
513,637,710

3) 구축물

구분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
대체

정부보조금

외환차이

당기말금액

비고

국내
2,833,129
-
-
(338,784)
-
-
-
2,494,345

중국
9,529
-
-
-
(9,210)
-
(319)
-

유럽
3,990,113
360,218
-
(541,342)
6,565,093
-
50,976
10,425,058

기타
32,606
28,805
-
(29,835)
1,646
-
(1,984)
31,238

합계
6,865,378
389,023
-
(909,961)
6,557,529
-
48,672
12,950,641

4) 기계장치

구분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
대체

정부보조금

외환차이

당기말금액

비고

국내
216,838,769
(3,096,075)
(25,766,578)
(42,254,920)
33,788,076
-
-
179,509,272

중국
216,503,074
1,340,754
(760,457)
(38,940,534)
52,547,816
-
(12,444,826)
218,245,827

유럽
240,627,901
8,507,524
(272,017)
(38,466,152)
18,661,395
(1,352,396)
10,351,320
238,057,575

기타
155,049,637
8,915,002
(15,878,583)
(34,342,272)
97,659,337
-
(17,171,689)
194,231,433

합계
829,019,381
15,667,205
(42,677,634)
(154,003,879)
202,656,624
(1,352,396)
(19,265,195)
830,044,106

5) 기타의 유형자산

구분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
대체

정부보조금

외환차이

당기말금액

비고

국내
110,593,911
(1,385,080)
(15,588,395)
(35,597,129)
45,833,441
-
-
103,856,748

중국
47,548,899
9,042,723
(5,908,249)
(15,800,903)
36,016,789
-
(3,168,597)
67,730,661

유럽
18,625,761
3,615,972
(6,489,497)
(4,536,507)
4,702,957
(209,582)
598,810
16,307,915

기타
2,369,794
128,850
(289,056)
(1,027,300)
1,243,539
-
(246,794)
2,179,033

합계
179,138,365
11,402,465
(28,275,197)
(56,961,839)
87,796,726
(209,582)
(2,816,581)
190,074,357

6) 건설중인 자산

구분
기초금액
취득액
처분
감가상각비
대체

정부보조금

외환차이

당기말금액

비고

국내
65,099,462
51,084,493
(1,165,333)
-
(75,744,689)
-
-
39,273,932

중국
41,715,325
108,525,201
-
-
(109,128,202)
-
(2,300,053)
38,812,270

유럽
51,767,740
121,117,058
-
-
(62,856,412)
-
2,356,901
112,385,287

기타
114,957,494
47,993,720
(1,565,413)
-
(143,456,121)
-
(7,751,031)
10,178,650

합계
273,540,020
328,720,472
(2,730,746)
-
(391,185,424)
-
(7,694,183)
200,650,139

5. 매출에 관한 사항

 연결기준 성우하이텍 및 종속법인 귀속 지역별 매출실적

(기준일: 2017년 12월 31일) (단위 :천원)

구분
제37기
제36기
제35기
비고

금액
비중
금액
비중
금액
비중

제품매출
국내
1,661,687,389
39.39%
1,883,127,482
39.25%
1,893,442,647
42.38%

중국
811,741,802
19.24%
1,242,135,278
25.89%
1,279,361,682
28.64%

유럽
757,588,998
17.96%
763,569,939
15.92%
672,724,246
15.06%

인도
281,936,585
6.68%
260,508,093
5.43%
215,527,344
4.82%

멕시코
250,231,778
5.93%
180,985,504
3.77%
11,887,958
0.27%

기타
1,476,078
0.03%
1,406,397
0.03%
1,189,103
0.03%

계
3,764,662,630
89.25%
4,331,732,693
90.29%
4,074,132,980
91.19%

상품매출
중국
52,808,266
1.25%
83,174,622
1.73%
-
0.00%

유럽
294,692,041
6.99%
277,760,399
5.79%
314,143,782
7.03%

계
347,500,307
8.24%
360,935,021
7.52%
314,143,782
7.03%

기타매출
국내
25,373,795
0.60%
21,107,392
0.44%
20,437,726
0.46%

중국
29,005,603
0.69%
38,243,455
0.80%
25,760,845
0.58%

유럽
31,731,178
0.75%
21,407,081
0.45%
15,732,613
0.35%

인도
19,725,583
0.47%
21,433,010
0.45%
17,066,357
0.38%

멕시코
-
-
2,522,198
0.05%
404,098
0.01%

기타
24,033
0.00%
25,056
0.00%
80,309
0.00%

계
105,860,191
2.51%
104,738,192
2.18%
79,481,947
1.78%

합계
국내
1,687,061,184
40.00%
1,904,234,875
39.69%
1,913,880,372
42.84%

중국
893,555,671
21.18%
1,363,553,354
28.42%
1,305,122,527
29.21%

유럽
1,084,012,216
25.70%
1,062,737,420
22.15%
1,002,600,641
22.44%

인도
301,662,168
7.15%
281,941,103
5.88%
232,593,701
5.21%

멕시코
250,231,778
5.93%
183,507,702
3.83%
12,292,056
0.28%

기타
1,500,111
0.04%
1,431,453
0.03%
1,269,412
0.03%

합계금액
4,218,023,128
100.00%
4,797,405,906
100.00%
4,467,758,709
100.00%

유상사급상계
(315,423,730)

(382,871,429)

(414,268,830)

내부거래제거
(536,240,757)

(585,999,994)

(532,933,782)

합계
3,366,358,641

3,828,534,483

3,520,556,097

6. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

국내 완성차업체들의 마케팅 능력은 브랜드 인지도, 차급의 다양성, 시장 분석능력, 딜러망 및 A/S망 측면으로 평가되며, 당사를 포함한 부품업계는 거래 완성차회사의 생산 및 판매 수급 동향에 따라 계획 생산 및 직접납품으로 대응함.

(2) 판매경로

OEM 자동차 부품업체의 특성상 별도의 시중판매 경로가 있는 것이 아니며, 모기업의 수주에 의해 직접 납품이 이루어지는 형태임.

(3) 판매방법 및 조건

현대자동차에서 주간 단위로 입고를 확인후 그 다음 주에 60일어음제로 내수 물품에 대하여 대금을 지급받으며, 수출은 LOCAL L/C를 개설하여 익월 초에 인수증을 발급받거나 구매승인서를 발급 받아 대금을 현금으로 회수함.

(4) 판매전략

완성차 회사의 신제품 개발 단계에서 부터 참여하고 독자적인 기술 개발로 지속적인 업계 기술 우위를 점하는 형태로 발전하고 있음.

(5) 수주상황

당사는 완성차업체와 기본계약체결에 따라서 신규차종 수주를 하게 되면, 선행시험생산후 관련생산설비 구축을 통해 본격 생산에 이르게 됩니다. 그래서, 양산시점부터 BALANCE OUT시점까지 지속적인 거래관계가 형성됨.

7. 경영상의 주요계약 등

- 2001. 11. 10 현대자동차, 기아자동차 기본계약 체결
 - 2001. 12. 12 현대모비스 기본계약체결
 - 2003. 8. 6 GM대우 기본계약체결

완성차 업체와의 기본계약 체결후 신차종 수주와 관련하여 신차종별 아이템의 공개입찰을 통해 확정된 아이템에 대하여는 별도의 추가 계약없이 완성차업체의 '개발요청서'에 의거하여 수주 및 발주가 이루어 짐.

8. 수주상황

[자동차 부품 제조업]

연결실체 중에 자동차 부품 제조업을 영위하고 있는 종속기업들은 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에, 수주잔고의 개념을 적용하기 힘들며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다.

고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 산업 시장의 변화 및 수요자의 Needs 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다.

따라서, 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 

9. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

가. 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
269,068,973
545,042,951
268,004,834
822,025,159

EUR
231,189,184
197,756,287
200,555,811
298,634,621

INR
4,107,367
-
4,156,995
-

합 계
504,365,524
742,799,238
472,717,640
1,120,659,780

한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(27,597,398)
27,597,398
(55,402,033)
55,402,033

EUR
3,343,290
(3,343,290)
(9,807,881)
9,807,881

INR
410,737
(410,737)
415,700
(415,700)

합 계
(23,843,371)
23,843,371
(64,794,214)
64,794,214

나. 가격위험

연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 42,240,310천원 및 55,268,814천원입니다.

다른 변수가 일정하고 시장성있는 지분증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기에 각각 세후 3,218,712천원 및 4,211,483천원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 13,398,007천원(전기: 14,081,729천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니
다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

금융보증계약 (주1)
104,419,163
114,766,209

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 458,065천원(전기말: 1,349,523천원)이 연결재무상태표상 금융부채로 인식되어있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당기말)

구 분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년이상
합 계

차입금
919,090,199
239,578,824
352,802,751
35,318,224
1,546,789,998

매입채무및기타채무
502,842,302
-
-
-
502,842,302

기타금융부채
71,674,663
977,396
-
-
72,652,059

금융보증계약
104,419,163
-
-
-
104,419,163

(전기말)

구 분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년이상
합 계

차입금
736,099,209
420,929,256
450,345,435
15,979,298
1,623,353,198

매입채무및기타채무
596,170,144
-
-
-
596,170,144

기타금융부채
88,782,997
1,667,488
-
-
90,450,485

금융보증계약
26,034,209
88,732,000
-
-
114,766,209

(4) 자본 위험 

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
2,201,614,097
2,296,398,632

자본
1,183,591,985
1,189,475,556

부채비율
186.01%
193.06%

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직.

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

(2) 연구개발비용

2017년 12월 31일 기준 (단위 : 천원)

과 목
제37기
제36기
제35기
비고

인 건 비
5,475,789
4,838,039
4,642,574
-

재 료 비
10,905,591
13,211,323
9,340,063
-

감 가 상 각 비
984,051
1,214,905
698,109
-

위 탁 용 역 비
395,218
258,452
192,400
-

기 타
2,668,228
1,680,205
1,401,173
-

내부거래제거

-

연구개발비용 계
20,428,877
21,202,923
16,274,319
-

회계처리
판매비와 관리비
20,428,877
21,202,923
16,274,319
-

제조경비

-
-
-

개발비(무형자산)

-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.61%
0.55%
0.46%
-

나. 연구개발 실적

1. ROLL FORMING을 이용한 BUMPER RAIL 개발
 1) 개발경과
 - 1994. 10 개발착수
 - 1998. 3 최초개발성공
 - 1999. 11 국내특허취득
 - 1999. 8 미국특허취득
 2) 제품내용
 자동차용 외장범퍼속에 내장되는 범퍼레일로서 충돌시 주요충격흡수 부분임
 3) 효과
 (1) 제조공정 혁신, 개발기간 단축-원재료 LOSS 극소화, 생산성향상 30% 이상

(2) 제조원가,신제품 개발비 절감-원가절감30%이상, 현개발비의 20%이내 절감
 (3) 경량화 및 충돌성능 향상-18% 경량화, 5MPH 충돌성능 만족 및 POLO TES T 성능 만족
 (4) 부품공용화 용이-범퍼 빔의 재질, 두께, 곡률 변경 및 장착부 사양변경을 통한 전차종 적용 가능

2. TWB(Tailor Welded Blank)를 이용한 용접응용기술 개발
 1) 개발경과
 - 1995. 01 개발 착수
 - 1998. 12 최초 국내개발 성공
 - 1999. 06 최초 국내 양산
 - 2000. 10 국내 특허 취득
 - 현재 특허등록3건, 8개 차종 11부품 양산 중
 2) 기술내용
 (1) 용도
 - 자동차 차체의 부위별 요구 강도에 맞도록 두께 또는 재질이 서로 다른 강판의 접합을 위한 용접
 - Scrap 절감을 위한 Blank 재단 용접용
 (2) 기능
 - 국부적인 강성만족으로 보강재를 삭제
 - Scrap 감소 기능
 3) 효과
 (1) 성능향상
 - 제품 중량 감소로 차량의 연비 향상
 - 차체 강성 및 안전도 향상
 (2) 품질 향상
 - 금형수와 공정수 감소로 작업 효율 향상
 - 부품수 감소로 조립 품질 향상
 (3) 제조비 절감
 - 부품수 감소에 의한 원가 절감(10%~15%)
 - 공정단축에 의한 원가 절감
 - 투자비 감소

3. 원격 다점 레이저용접 기술 개발
 1) 개발 경과
 - 2002. 04 기초 연구 및 시제품 개발로 가능성 검증
 - 2004. 07 RWS 장비도입 및 설치
 - 2004. 09 국내 최초 RWS용접기술 시연회
 - 2004. 10 RWS용접 TB BPR 충돌 실험
 - 2005. 05 HD FRT BPR 2.5MPH 사양 양산 적용 확정
 2) 기술 내용
 레이저빔을 용접하고자 하는 위치에 미러를 통하여 전송시켜 용접하는 레이저 용접기술
 3) 효과
 (1) 차체 정도 향상
 - 기존 치수 정밀도 ±0.5㎜에서 ±0.2㎜로 향상
 (2) 중량 10% 이상 절감
 - SPOT용접 대비 범퍼빔 플랜지부 축소로 중량 절감 효과
 (3) 생산성 향상
 - 순간적인 레이저빔의 이동에 의한 용접으로 SPOT용접 대비 5배 이상 용접속도 향상
 - 용접속도 상승에 따른 획기적인 생산성 향상 기대
 (4) 기타
 - 조립공정 축소에 따른 설치면적 50% 이상감소
 - 향후 차체구조 변경에 의한 획기적인 경량화 및 원가절감 기대

4. 레이저용접기 국산화 개발
 1) 개발 경과
 - 1998. 10 KIMM과 공동으로 레이저용접기 국산화개발 착수
 - 2000. 03 TWB용 레이저용접기 국산화 개발 완료 및 양산 적용
 - 2001. 12 레이저용접기 2호기 개발

2) 기술 내용
 고집속 에너지빔(LASER)을 이용 2개 혹은 그 이상의 두께 또는 재질이 다른 소재의 표면을 순간적으로 조사하여 서로 접합 및 성형함으로써 소재의 특성을 부분적으로 변형하여 차체제조에 이용하는 기술
 (1) 용접헤드 이동방식 & 2 STATION 용접SYSTEM 
 (2) 용접선 추적 장치 설치 (Seam Tracking System)
 (3) 정렬소재의 간극 제어 기술 
 (4) 정렬소재의 Centering 장치(소재형상 무관) 
 (5) 조합형 소재 레이저용접으로 원자재 절감 극대화
 3) 효과
 (1) 제조공정 혁신, 개발비 절감 및 개발기간 단축
 - 프레스성형 공정, 원재료 LOSS 극소화, 생산성 향상
 - 개발 금형 수 감소, 제조원가절감
 (2) 초경량 차체개발을 위한 기반구축
 - 완벽한 Tailored Blanks 제조기술 확보
 - 경량화, 충돌성능 향상 및 안전도 증대 → 상품성 향상
 (3) 수입대체 효과 및 국가 경쟁력 확보
 - 차체 제조 기술능력 향상
 - 저가의 보급형 용접기 국산화 개발
 - 자동차 산업의 국제 경쟁력 향상

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

주식회사 성우하이텍과 그 종속기업 (단위:천원)

구분
제37기
제36기
제35기

2017년 12월 31일
2016년 12월 31일
2015년 12월 31일

[유동자산]
1,401,813,867
1,474,989,747
1,509,953,842

ㆍ당좌자산
1,012,862,590
1,103,644,972
1,103,118,954

ㆍ재고자산
388,951,277
371,344,775
406,834,887

[비유동자산]
1,983,392,215
2,010,884,441
1,734,444,658

ㆍ투자자산
125,903,927
141,999,599
144,642,694

ㆍ유형자산
1,828,958,330
1,821,297,984
1,541,108,352

ㆍ무형자산
10,966,324
28,567,241
28,550,244

ㆍ기타비유동자산
17,563,634
19,019,616
20,143,367

자산총계
3,385,206,082
3,485,874,188
3,244,398,499

[유동부채]
1,581,801,574
1,415,725,937
1,490,351,578

[비유동부채]
619,812,523
880,672,695
608,253,677

부채총계
2,201,614,097
2,296,398,632
2,098,605,255

[자본금]
30,000,000
30,000,000
30,000,000

[연결기타불입자본]
27,205,218
27,205,278
27,594,817

[연결이익잉여금]
955,102,511
929,755,059
900,651,577

[연결기타자본구성요소]
(52,857,589)
(28,062,745)
(26,613,894)

[지배기업의 소유지분]
959,450,139
958,897,592
931,632,500

[소수주주지분]
224,141,845
230,577,963
214,160,745

자본총계
1,183,591,985
1,189,475,556
1,145,793,245

부채와자본총계
3,385,206,082
3,485,874,188
3,244,398,499

구분

제37기
(2017.01.01~2017.12.31)

제36기
(2016.01.01~2016.12.31)

제35기
(2015.01.01~2015.12.31)

[매출액]
3,366,358,641
3,828,534,483
3,520,556,097

[영업이익]
60,837,596
131,551,735
145,465,276

[당기순이익]
29,281,956
38,892,368
39,781,360

ㆍ지배기업주주지분
32,068,090
41,204,803
35,294,643

ㆍ비지배주주지분
(2,786,134)
(2,312,435)
4,486,716

[기본주당순이익(원)]
535
687
588

[희석주당순이익(원)]
534
687
588

연결에 포함된 회사의 수
19
20
19

나. 연결대상 종속기업 변동현황

사업연도
당기에 연결에 포함된 회사
전기대비 연결에 추가된 회사
전기대비 연결에서 제외된 회사

37기

(2017년)

1. (주)아산성우하이텍
2. 북경성우차과기유한공사
3. 성우과기(무석) 유한공사
4. Sungwoo Hitech S.R.O
5. 성우과기기차부건(염성)유한공사
6. 성우하이텍루스
7. 심양성우기차부품유한공사
8. 연태성우기차부건유한공사
9. 삼영공업
10. WMU 
11. NPT
12. WMU Bavaria
13. SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)
14. SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
15. Sungwoo Hitech AP
16. Sungwoo Hitech Mexico
17. 창주성우기차부건유한공사

18. 중경성우해특극기차부건유한공사
19. (주)성우스마트랩

1. Sungwoo Hitech AP

1. 성우과기(심양)유한공사
(주1)
2. (주)삼영핫스탬핑
 (구, 성우핫스탬핑(주))
(주2)　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

36기

(2016년)

1. (주)아산성우하이텍
2. 북경성우차과기유한공사
3. 성우과기(무석) 유한공사
4. Sungwoo Hitech S.R.O
5. 성우과기기차부건(염성)유한공사
6. 성우하이텍루스
7. 성우과기(심양)유한공사
8. 심양성우기차부품유한공사
9. 연태성우기차부건유한공사
10. 삼영공업
11. WMU 
12. NPT
13. WMU Bavaria
14. (주)삼영핫스탬핑(구, 성우핫스탬핑(주))
15. SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)
16. SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
17. Sungwoo Hitech Mexico
18. 창주성우기차부건유한공사

19. 중경성우해특극기차부건유한공사
20. (주)성우스마트랩

1. (주
)성우스마트랩

해당사항 없음.

　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

35기

(2015년)

1. (주)아산성우하이텍
2. 북경성우차과기유한공사
3. 성우과기(무석) 유한공사
4. Sungwoo Hitech S.R.O
5. 성우과기기차부건(염성)유한공사
6. 성우하이텍루스
7. 성우과기(심양)유한공사
8. 심양성우기차부품유한공사
9. 연태성우기차부건유한공사
10. 삼영공업
11. WMU 
12. NPT
13. WMU Bavaria
14. (주)삼영핫스탬핑(구, 성우핫스탬핑(주))
15. SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)
16. SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
17. Sungwoo Hitech Mexico
18. 창주성우기차부건유한공사

19. 중경성우해특극기차부건유한공사

1. 창주성우기차부건유한공사

2. 중경성우해특극기차부건유한공사

1. (주)성우몰드

　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

(주1) 당기 중에 심양성우기차부품유한공사가 성우과기(심양)유한공사를 흡수합병함에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.
(주2) 당기 중에 (주)삼영핫스탬핑(구, 성우핫스탬핑(주))을
당사가 흡수합병함에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.

다. 요약 별도재무정보
 

주식회사 성우하이텍
(단위:천원)

구분
제37기
제36기
제35기

[유동자산]
794,197,579
684,215,137
672,981,850

ㆍ당좌자산
656,264,608
565,432,319
532,770,390

ㆍ재고자산
137,932,970
118,782,819
140,211,460

[비유동자산]
1,106,003,100
1,116,799,024
1,024,494,086

ㆍ투자자산
652,509,013
693,468,512
622,749,260

ㆍ유형자산
442,833,732
406,549,951
385,384,561

ㆍ무형자산
4,092,263
4,110,120
3,977,880

ㆍ기타비유동자산
6,568,093
12,670,441
12,382,385

자산총계
1,900,200,679
1,801,014,162
1,697,475,936

[유동부채]
788,707,251
515,364,227
581,788,498

[비유동부채]
178,951,327
415,089,863
310,680,046

부채총계
967,658,577
930,454,090
892,468,544

[자본금]
30,000,000
30,000,000
30,000,000

[기타불입자본]
19,690,564
19,690,564
19,690,564

[이익잉여금]
877,505,920
814,781,902
755,059,879

[기타자본구성요소]
5,345,618
6,087,606
256,949

자본총계
932,542,102
870,560,071
805,007,392

부채와자본총계
1,900,200,679
1,801,014,162
1,697,475,936

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
제37기
(2017.01.01~2017.12.31)
제36기
(2016.01.01~2016.12.31)
제35기
(2015.01.01~2015.12.31)

[매출액]
1,210,755,015
1,279,982,494
1,246,223,585

[영업이익]
73,181,329
62,737,425
61,384,157

[당기순이익]
56,921,778
72,701,036
94,682,016

[기본주당순이익(원)]
949
1,212
1,578

[희석주당순이익(원)]
948
1,212
1,578

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 37 기 2017.12.31 현재

제 36 기 2016.12.31 현재

제 35 기 2015.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기

제 36 기

제 35 기

자산

유동자산

1,401,813,867,198

1,474,989,746,792

1,509,953,841,654

현금및현금성자산

246,980,137,017

216,435,033,056

198,992,001,458

단기금융상품

60,194,344,000

56,569,970,000

69,816,922,452

매출채권 및 기타유동채권

577,014,039,218

696,258,631,222

765,790,645,522

재고자산

388,951,276,708

371,344,774,952

406,834,887,198

당기법인세자산

150,721,734

14,540,494

기타유동금융자산

7,862,785,190

6,452,165,679

5,757,844,869

기타유동자산

120,660,563,331

127,914,631,389

62,761,540,155

비유동자산

1,983,392,214,780

2,010,884,440,932

1,734,444,657,809

장기금융상품

5,065,413,704

4,463,790,194

3,524,645,082

비유동매도가능금융자산

55,596,771,769

68,661,764,677

63,439,851,380

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

62,408,617,848

64,572,484,758

73,202,022,486

유형자산

1,828,958,329,764

1,821,297,984,189

1,541,108,352,459

무형자산

10,966,324,112

28,567,241,001

28,550,244,039

기타비유동금융자산

2,833,123,675

4,301,559,635

4,476,175,004

기타비유동자산

17,563,633,908

19,019,616,478

20,143,367,359

자산총계

3,385,206,081,978

3,485,874,187,724

3,244,398,499,463

부채

유동부채

1,581,801,574,128

1,415,725,937,260

1,490,351,577,545

매입채무 및 기타유동채무

502,842,301,119

596,170,143,698

659,899,102,867

단기차입금

890,122,619,659

703,745,284,820

738,542,274,375

당기법인세부채

18,036,468,618

13,057,951,386

5,347,518,696

기타유동금융부채

71,674,662,622

88,782,997,021

54,120,427,475

기타유동부채

99,125,522,110

13,969,560,335

32,442,254,132

비유동부채

619,812,523,179

880,672,694,564

608,253,676,982

장기매입채무 및 기타비유동채무

1,344,814,531

장기차입금

595,283,390,005

852,579,697,966

567,043,353,539

퇴직급여부채

10,049,227,453

16,061,720,180

19,714,742,287

기타비유동금융부채

977,396,250

1,667,487,663

1,450,000,804

이연법인세부채

13,502,509,471

10,363,788,755

18,700,765,821

부채총계

2,201,614,097,307

2,296,398,631,824

2,098,605,254,527

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

959,450,139,335

958,897,592,457

931,632,499,505

자본금

30,000,000,000

30,000,000,000

30,000,000,000

자본잉여금

27,205,217,757

27,205,278,227

27,594,816,897

이익잉여금(결손금)

955,102,510,838

929,755,059,285

900,651,576,921

기타자본구성요소

(52,857,589,260)

(28,062,745,055)

(26,613,894,313)

비지배지분

224,141,845,336

230,577,963,443

214,160,745,431

자본총계

1,183,591,984,671

1,189,475,555,900

1,145,793,244,936

자본과부채총계

3,385,206,081,978

3,485,874,187,724

3,244,398,499,463

연결 포괄손익계산서

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

제 37 기

제 36 기

제 35 기

매출

3,366,358,640,608

3,828,534,482,782

3,520,556,096,870

매출원가

3,097,824,862,055

3,460,794,321,976

3,164,929,211,646

매출총이익

268,533,778,553

367,740,160,806

355,626,885,224

판매비

83,184,890,782

107,356,850,294

97,539,156,620

관리비

104,082,414,203

107,628,651,961

96,348,133,709

연구개발비

20,428,877,256

21,202,923,420

16,274,319,114

영업이익(손실)

60,837,596,312

131,551,735,131

145,465,275,781

금융수익

4,525,616,534

5,372,684,773

5,878,456,199

금융원가

41,483,655,537

33,447,721,542

26,368,288,939

기타영업외이익

129,806,821,631

65,133,729,261

79,478,426,991

기타영업외비용

88,810,123,068

73,702,867,438

100,900,553,040

지분법투자이익(손실)

(1,957,073,994)

(6,768,150,126)

(8,831,832,471)

관계기업및공동기업투자손상차익(차손)

(9,205,693,888)

관계기업및공동기업투자처분이익(손상)

(3,779,008,384)

법인세비용차감전순이익(손실)

62,919,181,878

88,139,410,059

81,736,782,249

법인세비용

33,637,226,352

49,247,042,414

41,955,422,640

당기순이익(손실)

29,281,955,526

38,892,367,645

39,781,359,609

기타포괄손익

(25,483,208,479)

(3,172,976,713)

(8,656,573,465)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(30,504,893,253)

(3,793,828,616)

(8,140,555,208)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(1,169,622,697)

6,567,671,611

(9,729,455,893)

지분법자본변동

(4,428,422,430)

(2,265,213,758)

1,212,840,075

해외사업환산손익(세후기타포괄손익)

(24,906,848,126)

(8,096,286,469)

376,060,610

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

5,021,684,774

620,851,903

(516,018,257)

지분법이익잉여금변동

(13,621,368)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

5,021,684,774

620,851,903

(502,396,889)

총포괄손익

3,798,747,047

35,719,390,932

31,124,786,144

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

32,068,089,543

41,204,802,857

35,294,643,201

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,786,134,017)

(2,312,435,212)

4,486,716,408

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

11,956,025,258

39,652,950,222

25,274,460,547

총 포괄손익, 비지배지분

(8,157,278,211)

(3,933,559,290)

5,850,325,597

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

535

687

588

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

534

687

588

연결 자본변동표

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

자기주식

기타자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

7,981,658,468

878,099,495,380

(17,337,954,719)

918,430,186,874

182,962,069,834

1,101,392,256,708

배당금지급

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

(8,170,320,000)

(20,168,638,600)

당기순이익(손실)

35,294,643,201

35,294,643,201

4,486,716,408

39,781,359,609

매도가능금융자산평가손익

(8,949,802,251)

(8,949,802,251)

(779,653,642)

(9,729,455,893)

전환사채발행

지분법평가

(73,829,316)

(13,621,368)

1,006,234,314

918,783,630

206,605,761

1,125,389,391

확정급여제도의 재측정요소

(730,621,692)

(730,621,692)

228,224,803

(502,396,889)

해외사업환산손익

(1,332,371,657)

(1,332,371,657)

1,708,432,267

376,060,610

종속기업에 대한 신규출자

종속기업의 추가취득

33,518,670,000

33,518,670,000

기타변동

2015.12.31 (기말자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

7,907,829,152

900,651,576,921

(26,613,894,313)

931,632,499,505

214,160,745,431

1,145,793,244,936

2016.01.01 (기초자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

7,907,829,152

900,651,576,921

(26,613,894,313)

931,632,499,505

214,160,745,431

1,145,793,244,936

배당금지급

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

(7,440,302,000)

(19,438,620,600)

당기순이익(손실)

41,204,802,857

41,204,802,857

(2,312,435,212)

38,892,367,645

매도가능금융자산평가손익

6,234,561,919

6,234,561,919

333,109,692

6,567,671,611

전환사채발행

지분법평가

(389,538,670)

(2,267,057,980)

(2,656,596,650)

(836,465,913)

(3,493,062,563)

확정급여제도의 재측정요소

(103,001,893)

(103,001,893)

723,853,796

620,851,903

해외사업환산손익

(5,416,354,681)

(5,416,354,681)

(2,679,931,788)

(8,096,286,469)

종속기업에 대한 신규출자

종속기업의 추가취득

28,629,389,437

28,629,389,437

기타변동

2016.12.31 (기말자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

7,518,290,482

929,755,059,285

(28,062,745,055)

958,897,592,457

230,577,963,443

1,189,475,555,900

2017.01.01 (기초자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

7,518,290,482

929,755,059,285

(28,062,745,055)

958,897,592,457

230,577,963,443

1,189,475,555,900

배당금지급

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

당기순이익(손실)

32,068,089,543

32,068,089,543

(2,786,134,017)

29,281,955,526

매도가능금융자산평가손익

(1,245,222,060)

(1,245,222,060)

75,599,363

(1,169,622,697)

전환사채발행

594,900,690

594,900,690

594,900,690

지분법평가

(4,293,041,461)

(4,293,041,461)

(135,380,969)

(4,428,422,430)

확정급여제도의 재측정요소

5,277,680,610

5,277,680,610

(255,995,836)

5,021,684,774

해외사업환산손익

(19,851,481,374)

(19,851,481,374)

(5,055,366,752)

(24,906,848,126)

종속기업에 대한 신규출자

972,540,000

972,540,000

종속기업의 추가취득

745,342,994

745,342,994

기타변동

(60,470)

(60,470)

3,277,110

3,216,640

2017.12.31 (기말자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

7,518,230,012

955,102,510,838

(52,857,589,260)

959,450,139,335

224,141,845,336

1,183,591,984,671

연결 현금흐름표

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

제 37 기

제 36 기

제 35 기

영업활동현금흐름

338,668,473,485

294,663,584,661

274,702,356,093

당기순이익(손실)

29,281,955,526

38,892,367,645

39,781,359,609

당기순이익조정을 위한 가감

254,756,525,709

298,285,460,969

271,300,349,735

법인세비용

33,637,226,352

49,247,042,415

41,955,422,640

금융수익

(4,525,616,534)

(5,372,684,773)

(5,878,456,199)

금융비용

41,483,655,537

33,447,721,542

26,368,288,939

외화환산이익

(17,678,713,326)

(7,299,714,108)

외화환산손실

8,426,422,957

유형자산처분이익

(28,060,101,366)

(214,843,542)

(20,362,604)

유형자산손상차손

5,008,973,037

투자자산처분이익

(19,460,231,458)

금융자산처분이익

(2,768,603,977)

1,263,791

30,822

매도가능금융자산손상차손

3,374,765,430

23,378,407,650

대손상각비

(3,641,810,254)

2,205,738,649

(2,078,397,642)

기타의 대손상각비

(505,181,595)

1,270,464,777

(276,076,460)

감가상각비

232,067,082,272

208,222,216,534

176,627,986,056

무형자산상각비

1,053,957,656

1,087,978,157

963,770,105

잡이익

잡손실

1,285,333,744

(633)

금융보증비용

24,368,573

111,793,888

(736,818,983)

리스료

427,854,633

426,595,046

213,829,802

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

3,779,008,384

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

9,205,693,888

지분법투자손실

1,957,073,994

6,768,150,126

8,831,832,471

순운전자본변동

77,291,900,144

17,554,291,256

(12,189,317,316)

매출채권의 감소(증가)

9,057,586,335

14,004,211,351

(69,277,146,950)

재고자산의 감소(증가)

(25,827,327,416)

44,102,736,729

(10,594,149,050)

기타채권의 감소(증가)

13,545,762,860

24,013,196,754

34,254,469,763

기타금융자산의 감소(증가)

228,115,578

(1,420,160,978)

(861,283,896)

기타비금융자산의 감소(증가)

5,315,158,715

(56,115,287,481)

(7,423,680,958)

매입채무의 증가(감소)

(30,417,402,579)

(48,618,164,089)

40,330,258,506

기타채무의 증가(감소)

41,848,780,871

29,286,637,969

(22,966,655,619)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(929,582,294)

(2,065,041,228)

(2,570,935,379)

기타금융부채의 증가(감소)

(20,126,350,673)

34,732,676,367

3,146,855,956

기타유동부채의 증가(감소)

84,597,158,747

(20,366,514,138)

23,772,950,311

법인세납부(환급)

(22,661,907,894)

(60,068,535,209)

(24,190,035,935)

투자활동현금흐름

(253,720,144,311)

(495,012,283,040)

(569,386,481,829)

금융상품의 취득

(50,753,649,866)

(27,323,728,871)

(102,648,138,887)

금융상품의 처분

44,571,826,483

38,628,077,051

168,680,899,179

기타금융자산의 취득

(1,454,581)

(985,190)

기타금융자산의 처분

25,292,100

22,759,085

149,143,780

매도가능금융자산의 취득

(1,532,675)

(4,670,000)

매도가능금융자산의 처분

14,295,058,977

2,114,508,021

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(3,411,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

48,444,200

222,942,654

유형자산의 취득

(364,234,902,531)

(544,217,327,670)

(677,759,646,820)

유형자산의 처분

104,541,959,775

32,833,713,958

35,576,667,565

무형자산의 취득

(3,173,734,842)

(1,264,717,333)

(1,827,919,035)

무형자산의 처분

215,281,717

86,362,841

1,251,888,379

이자수취

3,454,959,332

5,362,435,700

4,192,795,025

배당금수취

751,751,800

811,697,999

666,033,500

재무활동현금흐름

(56,921,710,302)

217,166,425,637

333,261,928,792

단기차입금의 증가

793,750,962,340

651,288,814,514

949,336,868,862

단기차입금의 상환

(972,605,888,782)

(974,005,943,761)

(1,133,551,530,055)

장기차입금의 증가

169,820,430,739

563,341,687,442

530,204,090,996

신주발행비 지급

(73,908,000)

정부보조금의 수취

2,598,636,213

종속기업의 취득

1,717,882,994

28,629,389,437

33,518,763,716

이자지급

(40,205,415,206)

(32,648,901,395)

(26,003,718,127)

배당금지급

(11,998,318,600)

(19,438,620,600)

(20,168,638,600)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

28,026,618,872

16,817,727,258

38,577,803,056

기초현금및현금성자산

216,435,033,056

198,992,001,458

161,266,148,446

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,518,485,089

625,304,340

(851,950,044)

기말현금및현금성자산

246,980,137,017

216,435,033,056

198,992,001,458

3. 연결재무제표 주석

제 37 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 성우하이텍과 그 종속기업

1. 회사 및 종속기업의 개요

한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 성우하이텍(이하 "당사")은 1981년에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 자동차 부품 제조 및 판매, 철강제품의 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 1995년 11월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 부산광역시 기장군 정관읍에 본사를 두고 있습니다. 설립후 수차의 증자를 거쳐당기말 현재 자본금은 300억원이며, 최대주주는 (주)성우홀딩스이고 대표이사는 이명근, 이문용입니다.

한편, 당기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

이명근
3,404,225
5.67

(주)성우홀딩스
18,000,000
30.00

자기주식
8,407
0.01

기타
38,587,368
64.32

합 계
60,000,000

100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 (주1)

당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 899,949,843천원, 매도가능금융자산 55,596,772천원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 899,949,843천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않아 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은55,596,772천원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,235,583천원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않아 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단합니다.

(나) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으므로, 기업회계기준서 제 1109호 적용이 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 899,949,843천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,631,180천원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 중대한 영향이 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 가능하며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하는 방법과 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 중에서 하나를 선택하여 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며 아래의 내용는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(가) 수행의무의 식별
연결실체는 자동차부품 생산을 중점사업으로 하고 있으며 2017 회계연도의 자동차부품 관련 매출은 3,260,498,449천원으로 97%에 해당합니다. 

기업회계기준서 제 1115호 적용시 고객과의 재화공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 이러한 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 2017 회계연도 기준으로 제1115호 적용시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

(나) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분

연결실체의 수출계약의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

연결실체는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.

연결실체는 2017회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 연결실체가 보유한 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있으며 이러한 리스계약들이 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족하는 경우, 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항에 대하여 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.

연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때
지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또
는
공동기업
에
대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-

연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은

기업회계기준서 제1105호
에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기
업
과 공동기업에 대한
투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기
업
이나 공동기업
에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업
과공동기업
의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업
과 공동기업
투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업
과 공동기업
의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업
과
공동기업
투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업
과 공동기업
의 손실은

연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업
과 공동기업
을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현
재 관계기업
과 공동기업
의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는

영업권으로 인식하였습니다.

영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부
로서 손상여부를 검토합니다
. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당분이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관
계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업
과공동기업
에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서
제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다
. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업
(또는
공동기업
)
처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업
과 공동기업
이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업
및 공동기업
과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다
.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업
과 공동기업
투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업
과 공동기업
투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라

회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업
과 공동기업
투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실
체가 관계기업
이
나
공동기업
과 거래를 하는 경우, 관계기업
과 공동기업
의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업
과 공동기업
에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다
.

(5) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거
래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(6) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다.

(7) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자목적의 금융자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(8)

금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 

-
발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

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이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

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차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

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재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
10 ~ 40년

구 축 물
20년

기 계 장 치
6 ~ 20년

차량운반구
4 ~ 6년

기타의 유형자산
3 ~ 10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니
다.

(13) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인
식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15)
금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에
지급하거나 수취하는 수수
료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여
예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

4) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

5) 금융부채의 제거

연결실체는 연
결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 퇴직급여
비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한

기여금은
종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확
정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에
보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉
시 반영하
고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된
초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익
의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 수익인식

연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(20) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성됩니다.

각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 말의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고, 해외사업장을 처분하는 경우에 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간말의 환율로 환산합니다.

한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 기타영업수익ㆍ비용 또는 금융수익ㆍ비용으로 분류됩니다.

(21) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4

.

담보제공 금융자산

당기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
(단
위 : 천원).

계정과목명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금담보 외
-
3,330,000

당기말 현재 상기 이외에 사용이 제한된 예금은 장기금융상품에 포함된 당좌개설보증금 7,000천원이 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
557,539,663
-
674,988,675
-

차감 : 대손충당금
(3,287,995)
-
(6,927,810)
-

매출채권(순액)
554,251,668
-
668,060,865
-

미수금
24,105,556
-
29,225,763
-

차감 : 대손충당금
(1,343,185)
-
(1,027,997)
-

미수금(순액)
22,762,371
-
28,197,766
-

합 계
577,014,039
-
696,258,631
-

(2)
신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 정당한 사유가 없는 한 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 중 233,989만원(전기말 : 187,903백원) 및 84,561백만원(전기말 : 175,862백만원)은 각각 현대자동차(주) 및 기아자동차(주)에 대한 채권으로서, 현대자동차(주)는 연결실체의 가장 큰 고객입니다. 그외에는 매출채권 총 잔액의 15% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

(당기말)

구 분
연체되지도
손상되지도 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
합 계

3개월 초과
~ 6개월 이하
6개월 초과
~ 12개월 이하
12개월 초과

매출채권
358,950,682
-
114,241,352
72,024,542
12,323,087
557,539,663

미수금
4,572,855
-
11,492,170
5,321,181
2,719,350
24,105,556

합 계
363,523,537
-
125,733,522
77,345,723
15,042,437
581,645,219

(전기말)

구 분
연체되지도
손상되지도 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
합 계

3개월 초과
~ 6개월 이하
6개월 초과
~ 12개월 이하
12개월 초과

매출채권
527,554,498
-
73,675,092
69,365,011
4,394,074
674,988,675

미수금
9,821,643
-
13,632,490
4,468,221
1,303,409
29,225,763

합 계
537,376,141
-
87,307,582
73,833,232
5,697,483
704,214,438

한편, 연결실체는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과
같습니다 (단
위 : 천원).

(당 기)

구 분
매출채권
미수금

기초금액
6,927,810
1,027,997

손상차손 인식금액(환입)
(3,641,810)
301,037

당기 제각
-
-

외환차이
1,995
14,151

기말금액
3,287,995
1,343,185

(전 기)

구 분
매출채권
미수금

기초금액
4,795,518
461,351

손상차손 인식금액(환입)
2,205,739
673,409

당기 제각
-
-

외환차이
(73,447)
(106,763)

기말금액
6,927,810
1,027,997

6. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
42,240,309
55,268,814

시장성 없는 지분증권
13,356,462
13,392,951

합 계
55,596,771
68,661,765

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)
(당기말)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부금액
손상차손
누계액
미실현 보유
손익 누계

케이티비네트워크(주)
21,406
0.04
183,573
83,376
83,376
(135,516)
35,319

(주)케이티
45,365
0.03
1,870,267
1,372,291
1,372,291
-
(497,976)

현대제철(주)
567,836
0.43
45,002,238
33,275,131
33,275,131
(16,638,880)
4,911,773

㈜케이엔엔
7,355,570
5.55
8,662,263
7,502,681
7,502,681
(4,109,165)
2,949,584

쌍용자동차(주)
1,334
0.00
11,659
6,830
6,830
-
(4,829)

합 계

55,730,000
42,240,309
42,240,309
(20,883,561)
7,393,871

(전기말)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부금액
손상차손
누계액
미실현 보유
손익 누계

케이티비네트워크(주)
21,406
0.04
183,573
62,613
62,613
(135,516)
14,556

(주)케이티
45,365
0.03
1,870,267
1,333,731
1,333,731
-
(536,536)

현대제철(주)
797,836
0.60
63,230,266
45,476,595
45,476,595
(23,378,408)
5,624,737

㈜케이엔엔
7,355,570
5.55
8,662,263
8,385,350
8,385,350
(4,109,165)
3,832,252

쌍용자동차(주)
1,334
0.00
11,659
10,525
10,525
-
(1,134)

합 계

73,958,028
55,268,814
55,268,814
(27,623,089)
8,933,875

시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)
(당기말)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
누계액
미실현 보유
손익 누계

케이비텔레콤(주) (주1)
4,000
0.83
220,000
-
(220,000)
-

한국경제신문(주) (주1)
135,000
0.72
1,944,000
1,944,000
-
-

대우상용차(주) (주1)
1,014
0.03
244
244
-
-

(주)채널에이 (주1)
2,900,000
3.56
14,500,000
10,400,000
(4,100,000)
-

(주)제이티비씨 (주1)
2,000,000
1.79
10,000,000
550,000
(9,450,000)
-

(주)고월 (주1)
-
-
524,765
-
(524,765)
-

수익증권 (주1)
-
-
121,680
23,004
(98,675)
-

출자금 (주1)
-
-
437,985
437,985
-
-

TCP POWER (주1)
-
-
769
769
-
-

AR (주1)
-
-
460
460
-
-

합 계

27,749,903
13,356,462
(14,393,440)
-

(전기말)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
누계액
미실현 보유
손익 누계

케이비텔레콤(주) (주1)
4,000
0.83
220,000
-
(220,000)
-

한국경제신문(주) (주1)
135,000
0.72
1,944,000
1,944,000
-
-

대우상용차(주) (주1)
1,014
0.03
244
244
-
-

(주)채널에이 (주1)
2,900,000
3.56
14,500,000
10,400,000
(4,100,000)
-

(주)제이티비씨 (주1)
2,000,000
1.83
10,000,000
550,000
(9,450,000)
-

(주)고월 (주1)
-
-
524,765
-
(524,765)
-

수익증권 (주1)
-
-
121,680
23,004
(98,675)
-

출자금 (주1)
-
-
474,885
474,885
-
-

TCP POWER (주1)
-
-
818
818
-
-

합 계

27,786,392
13,392,951
(14,393,440)
-

(주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

제품
81,729,821
86,060,826

상품
38,553,633
28,092,142

재공품
42,527,027
65,323,063

원재료
215,972,990
185,367,981

저장품
6,105,878
2,720,832

미착상품
4,061,928
3,779,931

합 계
388,951,277
371,344,775

당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 3,097,824,862천원 및 3,460,794,322천원이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.

8. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수수익
569,322
-
251,707
-

대여금
1,502
-
25,295
-

임차보증금
-
2,833,124
-
4,301,560

기타당좌자산
7,291,961
-
6,175,164
-

합 계
7,862,785
2,833,124
6,452,166
4,301,560

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
75,057,737
-
74,047,210
-

선급비용
4,006,338
-
6,367,630
-

부가세대급금
41,195,443
-
47,075,196
-

선급리스료
401,045
17,563,634
424,595
19,019,616

합 계
120,660,563
17,563,634
127,914,631
19,019,616

1
0
.
종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지

연결실체 내 기업이
소유
한

지분율 및 의결권비율(%)

비지배지분이 보유한
소유지분율(%) (주1)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)아산성우하이텍
자동차부품제조
한국
54.80
54.80
45.20
45.20
12월

삼영공업(주)
(주2)

자동차부품제조
한국
100.00
100.00
45.20
45.20
12월

(주)삼영핫스템핑
자동차부품제조
한국
-
100.00
-
-
12월

(주)성우스마트랩
전자제품및부품제조
한국
100.00
100.00
-
-
12월

북경성우차과기유한공사
자동차부품제조
중국
100.00
100.00
9.04
9.04
12월

성우과기(무석)유한공사
자동차부품제조
중국
75.00
75.00
34.04
34.04
12월

성우과기기차부건(염성)유한공사
자동차부품제조
중국
51.00
51.00
53.52
53.52
12월

성우과기(심양)유한공사
자동차부품제조
중국
-
100.00
-
17.02
12월

심양성우기차부품유한공사
자동차부품제조
중국
100.00
100.00
16.54
16.33
12월

연태성우이풍기차부건유한공사
자동차부품제조
중국
100.00
100.00
17.02
17.02
12월

창주성우기차부건유한공사
자동차부품제조
중국
70.00
70.00
30.00
30.00
12월

중경성우해특극기차부건유한공사
자동차부품제조
중국
70.00
70.00
30.00
30.00
12월

체코성우S.R.O
자동차부품제조
체코
75.00
75.00
34.16
34.16
12월

WMU
자동차부품제조
독일
88.96
88.96
11.04
11.04
12월

NPT (주2)
자동차부품제조
나미비아
100.00
100.00
11.04
11.04
12월

WMU Bavaria
자동차부품제조
독일
100.00
100.00
-
-
12월

성우하이텍루스
자동차부품제조
러시아
100.00
100.00
-
-
12월

SHI
자동차부품제조
인도
100.00
100.00
-
-
03월

SSP
자동차부품제조
인도
100.00
100.00
-
-
03월

Sungwoo Hitech AP
자동차부품제조
인도
70.00
-
30.00
-
03월

Sungwoo Hitech Mexico
자동차부품제조
멕시코
70.00
70.00
30.00
30.00
12월

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(주2) 삼영공업(주)는 (주)아산성우하이텍의 종속회사이며, NPT는 WMU의 종속회사입니다.

(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

Sungwoo Hitech AP
신규 설립됨

(3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

성우과기(심양)유한공사
심양성우기차부품유한공사에 흡수합병됨

(주)삼영핫스템핑
당사에 흡수합병

(4) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

(당기말)

종속기업명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

(주)아산성우하이텍
130,580,822
158,480,729
289,061,551
37,700,521
2,510,500
40,211,021
136,377,130
112,473,400
248,850,530

삼영공업㈜
3,205,641
9,263,009
12,468,650
9,951,003
1,687,284
11,638,287
830,363
-
830,363

(주)성우스마트랩
493,206
829,108
1,322,314
35,352
21,000
56,352
1,265,962
-
1,265,962

북경성우차과기유한공사
212,789,196
129,233,691
342,022,887
184,277,024
416,291
184,693,315
157,329,572
-
157,329,572

성우과기(무석)유한공사
67,309,472
52,698,382
120,007,854
72,928,998
-
72,928,998
35,309,142
11,769,714
47,078,856

성우과기기차부건(염성)유한공사
69,140,302
78,258,693
147,398,995
85,887,781
-
85,887,781
31,370,719
30,140,495
61,511,214

심양성우기차부품유한공사
15,494,534
22,932,985
38,427,519
22,021,843
(5,640)
22,016,203
16,411,316
-
16,411,316

연태성우이풍기차부건유한공사
11,384,026
21,228,234
32,612,260
14,646,853
-
14,646,853
17,965,407
-
17,965,407

창주성우기차부건유한공사
53,788,249
78,404,792
132,193,041
88,857,022
36,062,159
124,919,181
5,091,702
2,182,158
7,273,860

중경성우해특극기차부건유한공사
31,979,803
65,994,570
97,974,373
57,496,323
7,364,250
64,860,573
23,179,660
9,934,140
33,113,800

체코성우S.R.O
111,576,321
305,492,739
417,069,060
277,353,895
14,151,244
291,505,139
94,172,941
31,390,980
125,563,921

WMU
39,429,196
71,634,074
111,063,270
65,039,804
12,818,833
77,858,637
29,158,678
4,045,955
33,204,633

NPT
469,280
424,863
894,143
38,132
61,904
100,036
794,107
-
794,107

WMU Bavaria
44,173,384
165,438,619
209,612,003
85,471,675
107,137,188
192,608,863
17,003,140
-
17,003,140

성우하이텍루스
12,635,326
32,452,378
45,087,704
28,150,436
-
28,150,436
16,937,268
-
16,937,268

SHI
35,158,249
61,009,677
96,167,926
34,811,541
34,849,519
69,661,060
26,506,866
-
26,506,866

SSP
28,580,502
26,699,364
55,279,866
13,744,252
5,703,159
19,447,411
35,832,455
-
35,832,455

Sungwoo Hitech AP
3,206,227
-
3,206,227
-
-
-
2,244,359
961,868
3,206,227

Sungwoo Hitech Mexico
104,225,323
271,695,972
375,921,295
69,402,860
235,708,000
305,110,860
49,567,304
21,243,131
70,810,435

(전기말)

종속기업명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

(주)아산성우하이텍
80,532,415
192,709,986
273,242,401
38,376,922
1,006,916
39,383,838
128,161,109
105,697,454
233,858,563

삼영공업㈜
3,942,651
9,094,538
13,037,189
11,135,473
1,590,001
12,725,474
311,715
-
311,715

(주)삼영핫스템핑
20,114,537
81,199,155
101,313,692
27,243,171
47,277,451
74,520,622
26,793,070
-
26,793,070

(주)성우스마트랩

1,702,403
53,031
1,755,434
23,380
10,193
33,573
1,721,861
-
1,721,861

북경성우차과기유한공사
238,056,392
159,949,621
398,006,013
207,993,908
7,455,884
215,449,792
182,556,221
-
182,556,221

성우과기(무석)유한공사
79,588,085
51,558,268
131,146,353
81,056,175
-
81,056,175
37,567,633
12,522,545
50,090,178

성우과기기차부건(염성)유한공사
111,615,977
67,188,648
178,804,625
112,183,918
1,877,976
114,061,894
33,018,793
31,723,938
64,742,731

성우과기(심양)유한공사
6,392,655
-
6,392,655
778,015
638,889
1,416,904
4,975,751
-
4,975,751

심양성우기차부품유한공사

16,163,915
26,232,926
42,396,841
27,663,171
976,638
28,639,809
13,757,032
-
13,757,032

연태성우이풍기차부건유한공사
16,197,445
25,329,029
41,526,474
20,525,397
-
20,525,397
21,001,077
-
21,001,077

창주성우기차부건유한공사
44,605,123
75,929,711
120,534,834
52,225,861
47,610,982
99,836,843
14,488,594
6,209,397
20,697,991

중경성우해특극기차부건유한공사
33,058,241
20,910,467
53,968,708
5,523,769
9,189,160
14,712,929
27,479,046
11,776,733
39,255,779

체코성우S.R.O
155,764,206
263,970,249
419,734,455
298,244,302
11,274,239
309,518,541
82,661,935
27,553,979
110,215,914

WMU
56,986,657
72,189,242
129,175,899
81,853,744
7,449,988
89,303,732
35,042,742
4,829,425
39,872,167

NPT
472,188
455,717
927,905
46,303
50,157
96,460
831,445
-
831,445

WMU Bavaria
24,412,282
105,371,209
129,783,491
27,317,828
85,528,488
112,846,316
16,937,175
-
16,937,175

성우하이텍루스
21,451,506
31,947,899
53,399,405
38,807,005
-
38,807,005
14,592,400
-
14,592,400

SHI
33,321,582
56,386,091
89,707,673
24,341,157
40,332,907
64,674,064
25,033,609
-
25,033,609

SSP
25,103,650
36,957,355
62,061,005
14,944,389
13,017,897
27,962,286
34,098,719
-
34,098,719

Sungwoo Hitech Mexico
95,916,919
309,331,972
405,248,891
98,922,251
205,445,000
304,367,251
70,617,148
30,264,492
100,881,640

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다 (단위 : 천원).

(당 기)

종속기업명
매출액
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에
귀속되는 당기순손익
비지배지분에
귀속되는 총포괄손익
당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금

(주)아산성우하이텍
112,480,046
16,725,304
(1,716,597)
15,008,707
7,559,364
6,783,511
-

삼영공업㈜
17,884,352
518,649
-
518,649
-
-
-

(주)삼영핫스템핑
30,518,041
3,480,281
-
3,480,281
-
-
-

(주)성우스마트랩
-
(455,900)
-
(455,900)
-
-
-

북경성우차과기유한공사
344,631,784
(16,261,435)
(8,838,063)
(25,099,498)
-
-
-

성우과기(무석)유한공사
216,037,286
(281,828)
(2,772,951)
(3,054,779)
(70,457)
(763,695)
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
185,238,074
367,860
(3,599,376)
(3,231,516)
180,251
(1,583,443)
-

성우기차부품(심양)유한공사
56,645,654
(1,312,296)
(1,009,171)
(2,321,467)
-
-
-

연태성우이풍기차부건유한공사
41,945,288
(1,914,386)
(1,121,285)
(3,035,671)
-
-
-

창주성우기차부건유한공사
39,692,837
(12,561,906)
(862,225)
(13,424,131)
(3,768,572)
(4,027,239)
-

중경성우해특극기차부건유한공사
9,364,748
(4,056,928)
(2,085,050)
(6,141,978)
(1,217,078)
(1,842,593)
-

체코성우S.R.O
854,544,576
7,822,029
7,525,977
15,348,006
1,955,507
3,837,002
-

WMU
130,136,627
(13,401,764)
(14,620)
(13,416,384)
(1,527,173)
(1,528,787)
-

NPT
1,500,111
(40,714)
3,376
(37,338)
-
-
-

WMU Bavaria
57,128,285
(12,857,630)
369,996
(12,487,634)
-
-
-

성우하이텍루스
42,202,728
3,501,388
(1,156,521)
2,344,867
-
-
-

SHI
183,469,981
3,094,740
(1,621,483)
1,473,257
-
-
-

SSP
118,192,187
3,939,172
(2,205,437)
1,733,735
-
-
-

Sungwoo Hitech AP

-
-
(35,573)
(35,573)
-
(10,672)
-

Sungwoo Hitech Mexico
250,231,778
(19,659,922)
(10,411,283)
(30,071,205)
(5,897,977)
(9,021,361)
-

(전 기)

종속기업명
매출액
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에
귀속되는 당기순손익
비지배지분에
귀속되는 총포괄손익
당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금

(주)아산성우하이텍
172,488,061
5,570,061
(98,475)
5,471,586
2,517,510
2,473,002
-

삼영공업㈜
19,028,518
1,014,145
-
1,014,145
-
-
-

(주)삼영핫스템핑
49,864,373
6,132,441
-
6,132,441
-
-
-

(주)성우스마트랩
-
(278,138)
-
(278,138)
-
-
-

북경성우차과기유한공사
623,772,350
9,701,711
(7,112,116)
2,589,595
-
-
-

성우과기(무석)유한공사
265,000,705
802,818
(2,280,859)
(1,478,041)
200,705
(369,510)
(852,350)

성우과기기차부건(염성)유한공사
336,223,662
6,454,478
(3,495,738)
2,958,740
3,162,694
1,449,783
(6,587,952)

성우과기(심양)유한공사
1,234,248
(591,977)
(232,778)
(824,755)
-
-
-

심양성우기차부품유한공사

67,030,308
1,082,670
(540,655)
542,015
-
-
-

연태성우이풍기차부건유한공사
58,240,066
1,158,475
(842,778)
315,697
-
-
-

창주성우기차부건유한공사
12,052,016
(11,833,907)
(1,288,186)
(13,122,093)
(3,550,172)
(3,936,628)
-

중경성우해특극기차부건유한공사
-
-
(700,348)
(700,348)
-
(210,104)
-

체코성우S.R.O
884,364,114
(1,864,338)
(1,124,475)
(2,988,813)
(466,084)
(747,203)
-

WMU
141,892,233
(20,219,981)
(270,680)
(20,490,661)
(725,576)
(576,265)
-

NPT
1,431,453
(56,030)
110,908
54,878
-
-
-

WMU Bavaria
9,626,943
(16,125,876)
(391,858)
(16,517,734)
-
-
-

성우하이텍루스
26,854,131
5,638,424
2,472,241
8,110,665
-
-
-

SHI
170,426,815
(6,575,833)
24,087
(6,551,746)
-
-
-

SSP
111,514,288
(150,594)
303,538
152,944
-
-
-

Sungwoo Hitech Mexico
183,507,702
(11,505,041)
4,782,927
(6,722,114)
(3,451,512)
(2,016,634)
-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
 (단위 : 천원)

(당 기)

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성
자산의 순증감
기초 현금및
현금성자산
외화표시 현금및
현금성자산의
환율변동 효과
기말 현금및
현금성자산

(주)아산성우하이텍
26,952,752
13,082,528
(968,209)
39,067,071
13,807,212
-
52,874,283

삼영공업㈜
1,281,570
(1,129,839)
(1,253,007)
(1,101,276)
2,138,362
-
1,037,086

삼영핫스템핑
8,982,016
(4,084,073)
(849,421)
4,048,522
1,233,929
(5,282,451)
-

성우스마트랩
(1,288,283)
(5,844)
-
(1,294,127)
1,485,094
-
190,967

북경성우차과기유한공사
(7,677,650)
22,934,113
(14,770,207)
486,256
32,637,991
(1,821,355)
31,302,892

성우과기(무석)유한공사
14,339,370
(10,232,323)
(2,784,618)
1,322,429
3,720,892
(236,470)
4,806,851

성우과기기차부건(염성)유한공사
35,862,460
(30,797,598)
(5,525,616)
(460,754)
1,925,470
(96,315)
1,368,401

성우기차부품(심양)유한공사
2,916,006
(124,128)
(4,287,715)
(1,495,837)
1,847,824
(68,458)
283,529

연태성우이풍기차부건유한공사
(318,471)
(116,822)
(2,247,490)
(2,682,783)
4,209,248
(172,431)
1,354,034

체코성우S.R.O
105,758,692
(60,534,071)
(41,561,045)
3,663,576
23,927,168
1,693,290
29,284,034

WMU
4,276,720
(6,041,894)
1,280,001
(485,173)
4,644,874
(326,120)
3,833,581

NPT
(4,529)
(433)
-
(4,962)
51,788
210
47,036

WMU Bavaria
29,601,920
(63,878,062)
40,067,883
5,791,741
929,800
232,294
6,953,835

성우하이텍루스
3,100,564
(6,315,117)
(3,084,283)
(6,298,836)
10,044,592
(444,935)
3,300,821

SHI
23,717,499
(18,404,981)
(210,726)
5,101,792
2,811,330
(360,004)
7,553,118

SSP
10,598,477
(6,212,005)
(5,477,566)
(1,091,094)
8,201,551
(452,462)
6,657,995

Sungwoo Hitech AP

-
(3,329,829)
3,241,800
(88,029)
-
89,032
1,003

창주성우기차부건유한공사
14,251,538
(15,312,151)
(6,000,340)
(7,060,953)
10,557,246
(424,917)
3,071,376

중경성우해특극기차부건유한공사
26,373,996
(41,818,088)
922,818
(14,521,274)
24,385,907
(1,022,200)
8,842,433

Sungwoo Hitech Mexico
19,354,067
(17,793,880)
47,801,725
49,361,912
18,105,820
(4,648,636)
62,819,096

(전 기)

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성
자산의 순증감
기초 현금및
현금성자산
외화표시 현금및
현금성자산의
환율변동 효과
기말 현금및
현금성자산

(주)아산성우하이텍
39,175,124
(22,469,523)
(22,146,817)
(5,441,216)
19,248,428
-
13,807,212

삼영공업(주)
1,781,286
(1,870,993)
(269,273)
(358,980)
2,497,342
-
2,138,362

(주)삼영핫스템핑
8,797,081
(28,353,002)
19,126,418
(429,503)
1,663,432
-
1,233,929

(주)성우스마트랩
(469,022)
(45,884)
2,000,000
1,485,094
-
-
1,485,094

북경성우차과기유한공사
45,711,116
(23,818,682)
(1,550,126)
20,342,308
12,951,596
(655,913)
32,637,991

성우과기(무석)유한공사
9,484,007
(7,758,332)
(4,136,763)
(2,411,088)
6,457,531
(325,551)
3,720,892

성우과기기차부건(염성)유한공사
26,464,340
(8,571,561)
(16,965,010)
927,769
1,571,085
(573,384)
1,925,470

성우과기(심양)유한공사
(6,101,816)
9,713,284
(4,464,388)
(852,920)
991,288
(29,465)
108,903

심양성우기차부품유한공사

7,877,456
(10,294,899)
3,764,467
1,347,024
417,562
(25,665)
1,738,921

연태성우이풍기차부건유한공사
2,049,225
(198,364)
(71,759)
1,779,102
2,544,514
(114,368)
4,209,248

창주성우기차부건유한공사
(5,047,723)
(63,109,204)
62,124,464
(6,032,463)
17,246,638
(656,929)
10,557,246

중경성우해특극기차부건유한공사
3,760,950
(7,018,662)
27,117,622
23,859,910
389,390
136,607
24,385,907

체코성우S.R.O
38,288,418
(55,050,959)
5,728,370
(11,034,171)
35,185,302
(223,964)
23,927,167

WMU
(1,919,192)
(13,261,105)
10,354,236
(4,826,061)
9,523,813
(52,878)
4,644,874

NPT
(54,072)
(861)
-
(54,933)
93,384
13,337
51,788

WMU Bavaria
(27,420,935)
(35,240,986)
60,512,743
(2,149,178)
3,309,535
(230,557)
929,800

성우하이텍루스
13,554,072
(256,632)
(5,974,792)
7,322,648
1,306,816
1,415,128
10,044,592

SHI
13,152,686
(10,592,108)
(1,624,140)
936,438
1,818,894
55,999
2,811,331

SSP
12,933,286
(2,901,099)
(4,226,646)
5,805,541
2,201,228
194,782
8,201,551

Sungwoo Hitech Mexico
(26,070,180)
(129,806,217)
156,595,345
718,948
15,545,232
1,841,640
18,105,820

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.

(7) 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
WMU

거래전 지분율(%)
100.00

거래후 지분율(%)
88.96

지분처분대가(또는 증자로 인한 유입대가)(A) (주1)
6,244,000

기타포괄손익 누계금액 중 감소지분 해당액(B)
1,227,849

비지배지분의 증감(C)
5,405,690

기타불입자본의 증감(A-B-C)
(389,539)

(주1) WMU의 유상증자에 연결실체가 참여하지 않아 지분율이 감소하였으며, 지분처분대가의 금액은 비지배지분 소유자가 납입한 유상증자금액입
니다.

11
. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단
위 : 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)MGL (주1)
건설업
한국
23.41
20,168,465
19,902,687
23.41
20,168,465
20,226,506
12월

슬로박성우
자동차부품제조
슬로바키아
43.84
5,050,749
12,060,950
43.84
5,050,749
12,455,033
12월

(주)리앤한 (주1)

의류업
한국
2.12
18,798,725
5,307,674
2.12
18,798,725
5,286,431
12월

천진성우중차과기유한공사
자동차부품제조
중국
35.00
432,040
769,985
35.00
432,040
800,892
12월

EXR상해상무유한공사
의류업
중국
34.36
11,047,765
-

36.35

11,047,765
-
12월

북경성애가성투자관리유한공사
투자자문서비스업
중국
45.00
8,128,260
6,933,477
45.00
8,128,260
7,340,631
12월

가야개발(주) (주1)
골프장 운영
한국
13.46
10,000,000
13,198,953
13.46
10,000,000
12,682,556
12월

팬텀 인텔리전스
전자제품및부품제조
캐나다
35.00
3,411,000
3,010,560
-
-
-
11월

합 계

77,037,004
61,184,286

73,626,004
58,792,049

(주1) 지분율이 20%미만이지만
,
연결실체의 대표이사 등이
임원으로 재직하는 등 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전

기 중 관계기업
투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

(당 기)

관계기업명
기 초
취 득
처 분
배당금수령
지분법손익
기타증감
연결범위변동
기말

(주)MGL건설
20,226,506
-
-
-
14,664
(338,483)
-
19,902,687

슬로박성우
12,455,033
-
-
-
(507,018)
112,935
-
12,060,950

(주)리앤한
5,286,431
-
-
-
35,938
(14,695)
-
5,307,674

천진성우중차과기유한공사
800,892
-
-
-
13,830
(44,737)
-
769,985

EXR상해상무유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-

북경성애가성투자
7,340,631
-
-
-
-
(407,154)
-
6,933,477

가야개발 (주)
12,682,556
-
-
-
516,397
-
-
13,198,953

팬텀 인텔리전스

-
3,411,000
-
-
(386,998)
(13,442)
-
3,010,560

합 계
58,792,049
3,411,000
-
-
(313,187)
(705,576)
-
61,184,286

(전 기)

관계기업명
기 초
취 득
처 분
배당금수령
지분법손익
기타증감
연결범위변동
기말

(주)MGL건설
22,950,656
-
-
-
(2,730,684)
6,534
-
20,226,506

슬로박성우
12,700,725
-
-
-
(114,587)
(131,105)
-
12,455,033

(주)리앤한
5,262,125
-
-
-
64,631
(40,325)
-
5,286,431

천진성우중차과기유한공사
790,720
-
-
-
41,342
(31,170)
-
800,892

EXR상해상무유한공사
2,769,433
-
-
-
(2,675,100)
(94,333)
-
-

북경성애가성투자
7,904,632
-
-
-
(246,449)
(317,552)
-
7,340,631

가야개발 (주)
11,819,769
-
-
-
862,786
1
-
12,682,556

합 계
64,198,060
-
-
-
(4,798,061)
(607,950)
-
58,792,049

(3) 당기
및 전

기의 관계
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

(당 기)

구 분
(주)MGL
슬로박성우

(주)리앤한

천진성우중차
과기유한공사
EXR상해상무
유한공사
북경성애가성
투자관리유한공사
가야개발(주)
팬텀
인텔리젼스

유동자산
50,313,153
49,569,935
96,056,113
1,975,222
4,967,999
12,429,183
4,361,896
1,910,083

비유동자산
119,078,552
88,816,792
207,255,637
692,619
4,155,654
4,012,838
250,730,305
97,217

자산 계
169,391,705
138,386,727
303,311,750
2,667,841
9,123,653
16,442,021
255,092,201
2,007,300

유동부채
7,081,055
7,893,865
109,292,433
467,884
19,474,546
1,034,294
109,593,102
175,166

비유동부채
82,092,000
102,979,625
14,970,502
-
-
-
74,267,843
77,183

부채 계
89,173,055
110,873,490
124,262,935
467,884
19,474,546
1,034,294
183,860,945
252,349

지배기업 소유주지분
18,779,992
12,060,950
3,804,587
769,985
(3,556,567)
6,933,477
9,585,235
614,232

비지배지분
61,438,658
15,452,287
175,244,228
1,429,972
(6,794,326)
8,474,250
61,646,021
1,140,719

자본 계
80,218,650
27,513,237
179,048,815
2,199,957
(10,350,893)
15,407,727
71,231,256
1,754,951

매출
30,249,783
266,278,821
150,104,306
4,183,219
7,429,567
-
34,996,470
-

당기순손익
30,079
(1,156,602)
1,691,266
39,514
(6,900,962)
-
3,837,527
(1,105,709)

기타포괄손익
(1,445,826)
257,627
(691,579)
(127,819)
399,411
(904,786)
-
(38,405)

총포괄손익
(1,415,747)
(898,975)
999,687
(88,305)
(6,501,551)
(904,786)
3,837,527
(1,144,114)

(전 기)

구 분
(주)MGL
슬로박성우

(주)리앤한

천진성우중차
과기유한공사
EXR상해상무
유한공사
북경성애가성
투자관리유한공사
가야개발(주)

유동자산
118,148,771
43,742,607
90,325,384
2,003,091
8,212,839
13,159,061
7,397,809

비유동자산
60,343,549
92,381,107
218,224,067
857,885
4,696,014
4,248,484
251,771,195

자산 계
178,492,320
136,123,714
308,549,451
2,860,976
12,908,853
17,407,545
259,169,004

유동부채
13,036,579
1,233,103
114,389,980
572,714
14,466,266
1,095,031
116,443,692

비유동부채
83,853,902
106,478,400
16,110,342
-
3,984,980
-
75,331,581

부채 계
96,890,481
107,711,503
130,500,322
572,714
18,451,246
1,095,031
191,775,273

지배기업 소유주지분
19,103,811
12,455,033
3,783,344
800,892
(2,014,660)
7,340,631
9,068,838

비지배지분
62,498,028
15,957,178
174,265,785
1,487,370
(3,527,733)
8,971,883
58,324,893

자본 계
81,601,839
28,412,211
178,049,129
2,288,262
(5,542,393)
16,312,514
67,393,731

매출
53,016,384
299,808,409
205,065,067
5,817,500
8,184,483
479,619
33,936,332

당기순손익
(11,664,103)
(261,393)
3,041,615
118,119
(12,936,319)
(561,725)
6,411,670

기타포괄손익
27,908
(299,077)
238,187
(89,059)
(2,603,170)
(691,609)
-

총포괄손익
(11,636,195)
(560,470)
3,279,802
29,060
(15,539,489)
(1,253,334)
6,411,670

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당기말
및 전

기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

(당기말)

구 분
(주)MGL
슬로박성우

(주)리앤한

천진성우중차
과기유한공사
EXR상해상무
유한공사
북경성애가성
투자관리유한공사
가야개발(주)
팬텀
인텔리젼스

관계기업 기말 순자산(A)
80,218,650
27,513,237
179,048,815
2,199,957
(10,350,893)
15,407,727
71,231,256
1,754,951

연결실체 지분율(B)
23.41%
43.84%
2.12%
35.00%
34.36%
45.00%
13.46%
35.00%

순자산 지분금액(AXB)
18,779,992
12,060,950
3,804,587
769,985
(3,556,567)
6,933,477
9,585,235
614,232

(+) 영업권
2,555,442
-
1,503,087
-
-
-
3,613,718
2,396,328

(+) 지분법손익 인식중지
-
-
-
-
3,556,567
-
-
-

(-) 내부거래효과 제거
1,432,747
-
-
-
-
-
-
-

기말 장부금액
19,902,687
12,060,950
5,307,674
769,985
-
6,933,477
13,198,953
3,010,560

(전기말)

구 분
(주)MGL
슬로박성우

(주)리앤한

천진성우중차
과기유한공사
EXR상해상무
유한공사
북경성애가성
투자관리유한공사
가야개발(주)

관계기업 기말 순자산(A)
81,601,839
28,412,211
178,049,129
2,288,262
(5,542,393)
16,312,514
67,393,727

연결실체 지분율(B)
23.41%
43.84%
2.12%
35.00%
36.35%
45.00%
13.46%

순자산 지분금액(AXB)
19,103,811
12,455,033
3,783,344
800,892
(2,014,660)
7,340,631
9,068,838

(+) 영업권
2,555,442
-
1,503,087
-
-
-
3,613,718

(+) 지분법손익 인식중지
-
-
-
-
2,014,660
-
-

(-) 내부거래효과 제거
1,432,747
-
-
-
-
-
-

기말 장부금액
20,226,506
12,455,033
5,286,431
800,892
-
7,340,631
12,682,556

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

기업명
당 기
전 기

EXR상해상무유한공사

(3,556,567)

(2,014,660)

12.

공
동

기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 공동

기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단
위 : 천원)

공동

기업명

주요영업활동
법인영업 및
영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
출자금액
장부금액
지분율(%)
출자금액
장부금액

우즈성우
자동차부품제조
우즈베키스탄
40.00
5,906,948
1,224,332
40.00
5,906,948
5,780,437
12월

(주) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당기
및
전기
중 공동

기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

(당 기)

공동

기업명

기 초
취 득
처 분
배당금수령
지분법손익
기타증감
기 말

우즈성우
5,780,437
-
-
-
(1,643,886)
(2,912,219)
1,224,332

(전 기)

공동

기업명

기 초
취 득
처 분
배당금수령
지분법손익
기타증감
기 말

우즈성우
9,003,962
-
-
-
(1,970,092)
(1,253,433)
5,780,437

(3) 당기
및 전

기의 공동
기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

구 분
우즈성우

당 기
전 기

유동자산
6,100,387
16,639,937

비유동자산
7,491,793
24,204,228

자산 계
13,592,180
40,844,165

유동부채
6,746,108
9,370,704

비유동부채
3,785,242
17,022,369

부채 계
10,531,350
26,393,073

지배기업 소유주지분
1,224,332
5,780,437

비지배지분
1,836,498
8,670,655

자본 계
3,060,830
14,451,092

매출
9,982,247
8,003,990

당기순손익
(4,109,714)
(4,925,229)

기타포괄손익
(7,280,548)
(3,133,585)

총포괄손익
(11,390,262)
(8,058,814)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4)
당기 및 전기의 공동
기업의 요약 재무정보 중 주요 구성항목의 내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

구 분
우즈성우

당 기
전 기

현금및현금성자산
69,619
346,472

유동금융부채
-
4,556,543

비유동금융부채
3,785,242
16,950,478

감가상각비
1,777,843
2,275,665

이자수익
-
-

이자비용
530,235
996,239

(주) 유동금융부채 및 비유동금융부채는 금융부채 중 매입채무및기타채무를 차감한 금액입니다.

(5) 당기말
및 전

기말 현재 공동기업의
순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

구 분
우즈성우

당 기
전 기

공동기업 기말 순자산(A)
3,060,830
14,451,092

연결실체 지분율(B)
40.00%
40.00%

순자산 지분금액(AXB)
1,224,332
5,780,437

(+) 영업권
-
-

(-) 내부거래효과 제거
-
-

당기말 장부금액
1,224,332
5,780,437

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
81,601,376
-
81,601,376
82,533,879
-
82,533,879

건물
651,584,432
(137,946,722)
513,637,710
574,110,532
(123,909,571)
450,200,961

구축물
18,476,119
(5,525,478)
12,950,641
11,499,574
(4,634,196)
6,865,378

기계장치
1,708,148,860
(878,104,754)
830,044,106
1,605,019,765
(776,000,384)
829,019,381

기타유형자산
613,551,307
(423,476,950)
190,074,357
606,449,418
(427,311,053)
179,138,365

건설중인자산
200,650,139
-
200,650,139
273,540,020
-
273,540,020

합 계
3,274,012,233
(1,445,053,904)
1,828,958,329
3,153,153,188
(1,331,855,204)
1,821,297,984

(2) 당기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당 기)

구 분
기초금액
취득액
처 분
감가상각비
대 체
정부보조금
외환차이
기말금액

토지
82,533,879
121,212
(1,129,474)
-
-
-
75,759
81,601,376

건물
450,200,961
7,934,527
(1,517,697)
(21,476,737)
92,933,956
(1,036,658)
(13,400,642)
513,637,710

구축물
6,865,378
389,023
-
(909,961)
6,557,529
-
48,672
12,950,641

기계장치
829,019,381
15,667,205
(42,677,634)
(154,003,879)
202,656,624
(1,352,396)
(19,265,195)
830,044,106

기타유형자산
179,138,365
11,402,465
(28,275,197)
(56,961,839)
87,796,726
(209,582)
(2,816,581)
190,074,357

건설중인자산
273,540,020
328,720,472
(2,730,746)
-
(391,185,424)
-
(7,694,183)
200,650,139

합 계
1,821,297,984
364,234,904
(76,330,748)
(233,352,416)
(1,240,589)
(2,598,636)
(43,052,170)
1,828,958,329

(전 기)

구 분
기초금액
취득액
처 분
감가상각비
대 체
손상차손
외환차이
기말금액

토지
75,666,626
1,212,541
-
-
5,728,462
-
(73,750)
82,533,879

건물
286,065,080
8,979,345
(1,051,526)
(15,804,662)
173,643,934
(5,008,973)
3,377,763
450,200,961

구축물
3,150,654
54,189
-
(392,611)
4,102,789
-
(49,643)
6,865,378

기계장치
627,391,101
89,971,619
(20,729,306)
(138,286,167)
275,008,511
-
(4,336,377)
829,019,381

기타유형자산
173,100,415
17,637,160
(11,672,891)
(53,738,776)
55,966,259
-
(2,153,802)
179,138,365

건설중인자산
375,734,476
426,362,474
-
-
(530,235,850)
-
1,678,920
273,540,020

합 계
1,541,108,352
544,217,328
(33,453,723)
(208,222,216)
(15,785,895)
(5,008,973)
(1,556,889)
1,821,297,984

당기말 현재 연결실체는 현대해상화재보험(주) 등에 건물 및 기계장치에 대하여 부보액
281,784,870천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

영업권
45,119,229
-
(43,423,842)
1,695,387
45,119,229
-
(23,857,831)
21,261,398

산업재산권
13,178,548
(8,001,181)
-
5,177,367
10,574,078
(7,361,805)
-
3,212,273

회원권
4,093,570
-
-
4,093,570
4,093,570
-
-
4,093,570

합 계
62,391,347
(8,001,181)
(43,423,842)
10,966,324
59,786,877
(7,361,805)
(23,857,831)
28,567,241

(2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
21,261,398
21,251,534

손상차손
(19,500,000)
-

환율차이
(66,011)
9,864

합 계
1,695,387
21,261,398

(3)
당기와 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

산업재산권
회원권
합 계
산업재산권
회원권
합 계

기초금액
3,212,274
4,093,570
7,305,844
3,218,629
4,080,080
7,298,709

외부취득액
3,173,735
-
3,173,735
1,189,545
75,173
1,264,718

상각비
(1,053,958)
-
(1,053,958)
(1,087,978)
-
(1,087,978)

처분액
(215,282)
-
(215,282)
(24,680)
(61,683)
(86,363)

대체
-
-
-
-
-
-

외환차이
60,598
-
60,598
(83,242)
-
(83,242)

기말금액
5,177,367
4,093,570
9,270,937
3,212,274
4,093,570
7,305,844

당기와 전기의 상각비는 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
349,896,859
-
492,261,394
-

미지급금
152,945,442
-
103,908,750
-

합 계
502,842,301
-
596,170,144
-

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
446,243,225
-
459,525,466
-

회사채
50,000,000
70,000,000
30,000,000
100,000,000

전환사채
-
9,426,143
-
-

장기차입금
393,879,395
515,857,247
214,219,818
752,579,698

합 계
890,122,620
595,283,390
703,745,284
852,579,698

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

차입금종류
금융기관
이자율(%)
당기말
전기말

시설자금
KEB하나은행
2.92
4,821,137
6,062,657

일반자금
경남은행
2.69 ~ 3.07
13,000,000
14,000,000

〃
국민은행
2.23
4,277,287
4,807,618

〃
농협은행
2.51 ~ 3.05
31,000,000
31,000,000

〃
산업은행
2.42 ~ 4.57
162,495,300
148,705,184

〃
수출입은행
0.93 ~ 3.21
61,938,596
66,640,875

〃
신한은행
2.91 ~ 4.99
24,346,255
32,369,592

〃
야마구찌은행
2.39
5,000,000
5,000,000

〃
KEB하나은행
0.84 ~ 3.42
18,139,109
39,166,670

〃
우리은행
0.97 ~ 4.89
45,128,691
49,472,555

〃
중국포발은행
3.45
3,273,000
3,605,715

〃
부산은행
3.21 ~ 3.25
10,000,000
10,000,000

〃
수협은행
2.76
10,714,000
12,085,000

〃
스탠다드차타드은행
1.17
6,396,250
7,605,600

〃
씨티은행
2.66
25,713,600
29,004,000

〃
BTMU은행
2.36
20,000,000
-

합 계

446,243,225
459,525,466

(3) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

종 류
금융기관
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

공모사채
BNK투자증권
2014.5.27
2017.5.27
3.43
-
30,000,000

〃
〃
2015.6.01
2018.6.01
2.29
50,000,000
50,000,000

〃
〃
2016.5.26
2019.5.26
2.37
50,000,000
50,000,000

사모사채
〃
2017.5.29
2020.5.29
3.00.
20,000,000
-

합 계
120,000,000
130,000,000

유동성대체액
(50,000,000)
(30,000,000)

차감계
70,000,000
100,000,000

(4) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말

제22회 무기명식 사모전환사채(주1)
2017.12.22
2021.12.22
1.5(보장수익률 2.5)
10,000,000

소 계
10,000,000

사채상환할증금
419,310

전환권조정
(993,167)

장부금액 합 계
9,426,143

차감 : 1년이내 상환기일도래분
-

차 감 계
9,426,143

(주1) 사채권자는 사채발행일 이후 3년 3개월 이후부터 만기 1개월 전까지 사채의 원금 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유하고 있습니다.

상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제22회 무기명식 사모전환사채

전환기간
2021.03.22 ∼ 2021.11.22

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식

전환가액 (주1)
10,000원/주

미행사 권면총액
10,000,000천원

(주1) 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말
차입용도

원화장기차입금
중소기업청 등
무이자
2,179,193
2,902,093
기술혁신차입등

〃
산업은행
2.56 ~ 2.82
116,100,000
115,650,000
시설자금차입등

〃
야마구찌
2.39
3,332,000
5,000,000
〃

〃
국민은행
2.27
11,475,000
9,375,000
일반자금차입등

〃
KEB하나은행
2.53
20,000,000
20,000,000
〃

원화장기차입금 계

153,086,193
152,927,093

외화장기차입금
산업은행
3.08 ~ 3.94
USD 333,208,000
USD 289,901,500
일반자금차입등

〃
한국수출입은행
2.61 ~ 2.86
USD 69,400,000
USD 80,400,000
〃

〃
우리은행
3.68
USD 1,911,112
USD 2,866,668
〃

〃
KEB하나은행
3.41 ~ 3.81
USD 32,821,428
USD 46,035,717
일반자금차입등

〃
신한은행
2.23 ~ 4.09
USD 11,212,500
USD 17,500,000
〃

〃
스탠다드차타드은행
4.12 ~ 4.34
USD 9,000,000
USD 9,000,000
시설자금차입등

〃
HDFC은행
3.55
USD 11,000,000
-
〃

〃
산업은행
1.32 ~ 1.66
EUR 17,100,000
EUR 18,000,000
〃

〃
국민은행
1.14
EUR 20,000,000
EUR 20,000,000
일반자금차입등

〃
한국수출입은행
1.02 ~ 1.66
EUR 64,000,000
EUR 75,055,000
〃

〃
신한은행
1.20
EUR 6,500,000
EUR 10,000,000
시설자금차입등

〃
COMERZ
0.89
EUR 30,000,000
EUR 30,279,627
〃

〃
씨티은행
1.10
-
EUR 10,000,000
일반자금차입등

〃
ING Bank
0.75
EUR 45,000,000
EUR 22,500,000
시설자금차입등

〃
슬로박성우
1.00
EUR 20,000,000
EUR 20,000,000
일반자금차입등

〃
우리은행
4.51
CNY 60,000,000
CNY 53,036,825
시설자금차입등

〃
KEB하나은행
4.61
CNY 32,000,000
CNY 32,000,000
〃

외화장기차입금 원화상당액

756,650,449
813,872,424

장기차입금 계
909,736,642
966,799,517

유동성대체액
(393,879,395)
(214,219,818)

차 감 계
515,857,247
752,579,698

(6) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

연 도
상환금액

2018년 12월말
890,122,620

2019년 12월말
224,390,374

2020년 12월말
146,707,218

2021년 12월말 이후
224,185,798

합 계
1,485,406,010

(7) 당기말 현재 은행차입금 중 1,339,800,674천원(전기말: 1,408,172,890천원)은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

17. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

예수금
7,770,123
8,521,766

선수금
78,621,237
1,460,681

부가세예수금
6,104,060
1,320,811

기타
6,630,102
2,666,302

합 계
99,125,522
13,969,560

18. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에 의하여 수행되었습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
78,426,637
78,242,582

사외적립자산의 공정가치
(70,201,420)
(64,106,254)

국민연금전환금
(36,763)
(39,558)

소 계
8,188,454
14,096,770

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
1,860,773
1,964,950

순확정급여부채
10,049,227
16,061,720

2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)
(당 기)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
80,207,532
(64,145,812)
16,061,720

당기근무원가
10,464,789
-
10,464,789

이자비용
2,384,418
(1,631,877)
752,541

소 계
93,056,739
(65,777,689)
27,279,050

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
942,783
942,783

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(3,431,321)
-
(3,431,321)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
(376,055)
-
(376,055)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
(3,742,699)
-
(3,742,699)

소 계
(7,550,075)
942,783
(6,607,292)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(10,320,000)
(10,320,000)

제도가입자가 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(5,344,103)
5,735,748
391,645

전입전출
733,571
(821,821)
(88,250)

국민연금전환금
-
2,796
2,796

환율변동효과
(608,722)
-
(608,722)

기말
80,287,410
(70,238,183)
10,049,227

(전 기)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
73,578,682
(53,863,940)
19,714,742

당기근무원가
10,557,815
-
10,557,815

이자비용
1,789,358
(1,337,964)
451,394

소 계
85,925,855
(55,201,904)
30,723,951

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
632,852
632,852

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(496,440)
-
(496,440)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
-
-
-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
(902,676)
-
(902,676)

소 계
(1,399,116)
632,852
(766,264)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(13,600,000)
(13,600,000)

제도가입자가 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(4,758,122)
4,607,702
(150,420)

전입전출
445,981
(585,765)
(139,784)

국민연금전환금
-
1,303
1,303

환율변동효과
(7,066)
-
(7,066)

기말
80,207,532
(64,145,812)
16,061,720

3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
70,201,420
64,106,254

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.91%
2.61%

기대상승률
3.86%
3.94%

5) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
10,464,789
10,557,815

순이자원가
752,541
451,394

퇴직급여
11,217,330
11,009,209

19. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
71,216,598
-
87,823,623
-

금융보증부채
458,065
-
959,374
390,150

임대보증금
-
365,000
-
365,000

예수보증금
-
606,000
-
906,000

기타
-
6,396
-
6,338

합 계
71,674,663
977,396
88,782,997
1,667,488

20.
자본금 및 기타불입자본 

(1) 당기말 현재 연결실체의 발행주식의 총수는 60,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 납입자본금은 30,000,000천원 입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
19,817,109
19,817,109

자기주식
(130,121)
(130,121)

자기주식처분이익
3,576
3,576

기타자본잉여금
7,514,654
7,514,714

합 계
27,205,218
27,205,278

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자본금
기타불입자본
자본금
기타불입자본

기초금액
30,000,000
27,205,278
30,000,000
27,594,817

기중 변동
-
(60)
-
(389,539)

기말금액
30,000,000
27,205,218
30,000,000
27,205,278

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
10,747,944
9,548,112

임의적립금

기업발전적립금
670,000
670,000

기업합리화적립금
2,569,689
2,569,689

재무구조개선적립금
1,620,000
1,620,000

임의적립금
350,000
350,000

재평가적립금
7,395,512
7,395,512

미처분이익잉여금
931,749,366
907,601,746

합 계
955,102,511
929,755,059

(2) 배당이 제한된 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익준비금 외에 법인세법 등에 의하여 배당이 제한된 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말
설정근거

기업발전적립금
670,000
670,000
구. 법인세법 제56조

상기 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본에의 전입 이외에는 사용할 수 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
929,755,059
900,651,577

지배기업주주지분 귀속 당기손익
32,068,090
41,204,803

배당금 지급
(11,998,319)
(11,998,319)

지분법이익잉여금
-
-

보험수리적손익
5,277,681
(103,002)

기말금액
955,102,511
929,755,059

(4) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당 기)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
60,000,000주
8,407주
59,991,593주
200원
11,998,319

(전 기)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
60,000,000주
8,407주
59,991,593주
200원
11,998,319

(5) 당기 및 전기의 배당(예정)액의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 배당(예정)액 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

1주당 배당금(배당률)
150(30%)
200(40%)

발 행 주 식 수
59,991,593
59,991,593

배 당 금 총액
8,998,738,950
11,998,318,600

2) 배당수익률

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

주당배당액
150
200

결산일종가
6,520
7,690

배당수익률
2.30%
2.60%

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
5,246,289
6,491,511

지분법자본변동
(9,387,991)
(6,478,973)

해외사업환산손익
(49,310,788)
(28,075,282)

전환권대가
594,901
-

합 계
(52,857,589)
(28,062,745)

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
(28,062,745)
(30,705,005)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차손익
(1,245,222)
6,234,562

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
(4,293,041)
(2,267,058)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
(19,851,482)
(1,325,244)

전환사채의 발행으로 인한 전환권대가
594,901
-

기말금액
(52,857,589)
(28,062,745)

23. 매출액

당기와 전기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

제품매출
3,228,421,872
3,745,732,698

상품매출
347,500,307
360,935,021

기타매출
105,860,192
104,738,193

유상사급상계
(315,423,730)
(382,871,429)

합 계
3,366,358,641
3,828,534,483

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

제품의 변동
(10,840,826)
(11,282,721)

원재료와 재공품의 사용액
2,114,100,480
2,423,255,118

상품등의 판매
318,885,584
371,046,164

종업원급여
287,342,720
294,970,420

감가상각,손상
229,581,620
208,575,347

운반비
56,507,011
65,656,137

기타
309,944,455
344,762,283

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)
3,305,521,044
3,696,982,748

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다.

25. 판매비 및 관리비

(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
당 기
전 기

급여
2,137,517
2,541,787

퇴직급여
317,989
485,513

복리후생비
289,662
371,738

여비교통비
625,308
1,175,684

통신비
29,636
43,233

대손상각비
(3,641,810)
2,205,739

세금과공과
186,100
233,916

수선비
99
2,354

보험료
20,355
17,338

운반비
44,684,457
52,736,295

차량유지비
173,542
197,508

소모품비
55,527
139,190

교육연수비
44,477
65,985

지급수수료
650,659
861,880

지급임차료
71,160
77,426

수출부대비
36,869,850
45,604,264

도서인쇄비
46,099
45,018

광고선전비
624,264
551,982

합 계
83,184,891
107,356,850

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
당 기
전 기

급여
37,550,430
40,314,219

퇴직급여
2,368,132
3,355,852

복리후생비
9,882,166
10,763,188

여비교통비
4,832,647
7,029,919

통신비
810,786
882,126

세금과공과
3,857,569
5,764,678

감가상각비
9,895,799
8,899,696

수선비
3,447,334
5,477,738

보험료
222,938
219,289

접대비
829,931
673,062

차량유지비
2,029,889
2,228,722

소모품비
2,940,310
2,607,173

교육연수비
782,758
701,894

지급수수료
9,627,967
10,287,464

지급임차료
1,964,897
2,103,085

도서인쇄비
1,829,102
583,414

무형자산상각비
1,053,958
1,087,978

리스료
427,855
426,595

수도광열비
153,892
212,287

관리유지비
698,940
766,201

잡비
8,875,114
3,244,071

합 계
104,082,414
107,628,651

26. 기타영업외이익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
133,537
197,006

수입수수료
554,665
273,810

수입보증료
1,049,914
955,643

외환차익
36,387,445
16,472,026

외화환산이익
43,025,052
28,453,643

유형자산처분이익
31,352,701
1,306,836

대손충당금환입
(67,297)
-

매도가능금융자산처분이익
2,768,670
-

잡이익
14,602,135
17,474,765

합 계
129,806,822
65,133,729

27. 기타영업외비용

당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

지급보증료
44,831
-

외환차손
34,768,932
37,649,868

외화환산손실
25,346,339
21,153,929

매출채권처분손실
-
1,283,300

유형자산처분손실
3,292,600
1,091,992

금융보증비용
24,369
111,794

기타의대손상각비
(505,181)
1,270,465

기부금
597,795
548,809

매도가능금융자산처분손실
66
1,264

매도가능금융자산손상차손
-
3,374,765

유형자산손상차손
-
5,008,973

영업권손상차손
19,500,000
-

잡손실
5,740,372
2,207,708

합 계
88,810,123
73,702,867

28. 금융수익 및 금융원가

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익

대여금 및 수취채권
3,773,864
4,560,987

소 계
3,773,864
4,560,987

배당금수익

매도가능금융자산
751,752
811,698

소 계
751,752
811,698

금융수익 합계
4,525,616
5,372,685

이자비용

일반차입금 이자
(41,483,655)
(33,447,722)

금융원가 합계
(41,483,655)
(33,447,722)

차감 계
(36,958,039)
(28,075,037)

29. 법인세비용과 이연법인세

(1) 연결실체의 당기와 전기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
31,670,589
59,100,571

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
3,138,721
(8,336,977)

총 법인세효과
34,809,310
50,763,594

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(1,172,084)
(1,516,552)

법인세비용
33,637,226
49,247,042

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

62,919,182

88,139,410

적용세율에 따른 법인세 (주1)

14,764,442

20,867,737

조정사항

18,872,784

28,379,305

비과세수익
(30,728)

(45,947)

비공제비용
4,719,652

12,372

법인세추납액(환급액)
(1,935)

13,699,715

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과
(1,331,886)

(4,053,803)

종속기업에 적용되는 세율 차이로 인한 효과
-

1,383,573

기타(세율차이등)
15,517,681

17,383,395

법인세비용

33,637,226

49,247,042

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

53.46%

55.87%

(주1) 상기의 2017년과 2016년의 과세소득에 적용된 세율은 지배기업이 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율입니다.

(3) 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역

당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

(당 기)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
외환차이
기 말

대손상각비
789,491
2,730,127
-
(2,779)
3,516,839

퇴직급여충당부채
15,763,970
1,281,472
(1,745,359)
-
15,300,083

감가상각비
(6,367,739)
(3,298,056)
-
(914,795)
(10,580,590)

투자자산감액손실
9,843,952
(5,429,856)
-
-
4,414,096

건설자금이자
2,936
-
-
-
2,936

미지급비용(급여)
2,478,481
574,646
-
(43,941)
3,009,186

지급보증
749,210
(749,210)
-
-
-

상환할증금
-
99,796
-
-
99,796

토지
12,100
-
-
-
12,100

매도가능증권
477,598
-
-
-
477,598

업무용승용차
5,202
8,661
-
-
13,863

지분법적용투자주식
(4,695,123)
487,167
-
-
(4,207,956)

감가상각방법변경
(1,908,217)
954,108
-
-
(954,109)

미수수익
(55,412)
(72,718)
-
-
(128,130)

기업회계상건설자금이자
(14,337)
1,769
-
-
(12,568)

전환권조정
-
(236,374)
-
-
(236,374)

퇴직보험
(15,076,229)
73,359
-
-
(15,002,870)

투자유가증권
(1,325,089)
-
-
-
(1,325,089)

매도가능증권처분손익
(13,142,475)
3,820,200
-
-
(9,322,275)

매도가능증권평가손익
(2,109,254)
-
370,381
-
(1,738,873)

투자유가증권
(1,041,143)
-
-
-
(1,041,143)

압축기장충당금
(197,430)
-
-
-
(197,430)

구축물
(1,815)
605
-
-
(1,210)

기타일시적차이
2,312,926
(1,084,285)
-
(253,267)
975,374

소 계
(13,498,397)
(838,589)
(1,374,978)
(1,214,782)
(16,926,746)

세무상결손금
2,930,881
646,332
-
(152,977)
3,424,236

기타
203,727
(203,727)
-
-
-

합 계
(10,363,789)
(395,984)
(1,374,978)
(1,367,759)
(13,502,510)

(전 기)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
외환차이
기 말

대손상각비
86,685
705,457
-
(2,651)
789,491

퇴직급여충당부채
14,005,394
1,452,270
306,306
-
15,763,970

감가상각비
(8,818,476)
2,380,069
-
70,668
(6,367,739)

투자자산감액손실
9,050,204
793,748
-
-
9,843,952

건설자금이자
2,936
-
-
-
2,936

미지급비용(급여)
2,061,995
404,298
-
12,188
2,478,481

지급보증
749,210
-
-
-
749,210

토지
12,100
-
-
-
12,100

매도가능증권
477,598
-
-
-
477,598

업무용승용차
-
5,202
-
-
5,202

지분법적용투자주식
(5,041,388)
346,265
-
-
(4,695,123)

감가상각방법변경
(2,862,325)
954,108
-
-
(1,908,217)

미수수익
(32,140)
(23,272)
-
-
(55,412)

기업회계상건설자금이자
(16,106)
1,769
-
-
(14,337)

퇴직보험
(12,356,434)
(2,719,795)
-
-
(15,076,229)

투자유가증권
(1,325,089)
-
-
-
(1,325,089)

매도가능증권처분손익
(13,142,475)
-
-
-
(13,142,475)

매도가능증권평가손익
(80,254)
-
(2,029,000)
-
(2,109,254)

투자유가증권
(1,041,143)
-
-
-
(1,041,143)

압축기장충당금
(197,430)
-
-
-
(197,430)

구축물
(2,420)
605
-
-
(1,815)

미지급금
79,028
(79,179)
-
151
-

기타일시적차이
(4,158,776)
6,388,536
-
83,166
2,312,926

소 계
(22,549,306)
10,610,081
(1,722,694)
163,522
(13,498,397)

세무상결손금
3,644,814
(1,423,346)
-
709,413
2,930,881

기타
203,727
-
-
-
203,727

합 계
(18,700,765)
9,186,735
(1,722,694)
872,935
(10,363,789)

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가손익
7,393,871
(1,228,767)
6,165,104
7,988,984
(1,901,378)
6,087,606

압축기장충당금
829,540
(182,499)
647,041
829,540
(182,499)
647,041

보험수리적손익
911,849
(212,910)
698,939
(5,695,442)
1,372,696
(4,322,746)

지분법자본변동 외
(45,567,892)
(578,758)
(46,146,650)
(33,117,710)
(527,544)
(33,645,254)

합 계
(36,432,632)
(2,202,934)
(38,635,566)
(29,994,628)
(1,238,725)
(31,233,353)

(5) 당기말과 전기말 현재 누적일시적차이 중 이연법인세부채로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종속기업 등 투자자산
27,494,114
6,543,599
92,288,581
21,964,682

연결실체는 종속기업에 대한 투자자산에서 발생한 가산할 일시적차이와 관련하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이높다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익

연결실체의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 기본주당이익을 계산한 것으로서, 연결포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한 것입니다 (단위 : 원, 주).

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 당기순이익
32,068,089,543
41,204,802,857

가중평균유통주식수
59,991,593
59,991,593

기본주당이익
535
687

한편, 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

구 분
일 자
발행주식수
가중치
가중평균유통주식수

기초
2017-01-01
60,000,000
365/365
60,000,000

자기주식
2017-01-01
(8,407)
365/365
(8,407)

합 계

59,991,593

(전 기)

구 분
일 자
발행주식수
가중치
가중평균유통주식수

기초
2016-01-01
60,000,000
366/366
60,000,000

자기주식
2016-01-01
(8,407)
366/366
(8,407)

합 계

59,991,593

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다 (단위 : 원, 주).

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
32,068,089,543
41,204,802,857

조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)
26,284,988
-

희석주당이익 산정을 위한 순이익
32,094,374,531
41,204,802,857

발행된 가중평균 유통보통주식수
59,991,593
59,991,593

조정: 전환사채의 전환가정
93,151
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
60,084,744
59,991,593

희석주당순이익
534
687

한편, 전기는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 연결현금흐름표

연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.

당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
391,167,475
530,235,850

장기차입금의 유동성 대체
324,816,588
219,429,047

회사채의 유동성대체
50,000,000
70,000,000

매도가능금융자산평가손익의 기타포괄손익 증감
(1,169,623)
6,567,672

유형자산 연불조건 취득
(7,212,674)
4,594,539

유형자산 연불조건 매각
1,505,045
(3,000)

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)성우홀딩스(구 (주)성우하이텍선장), 최상위지배자는 대표이사인 이명근이며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내용
회사명

관계기업 및 공동기업
(주)MGL, 우즈성우, 슬로박성우, 가야개발(주), 
천진성우중차과기유한공사,등

기타의 특수관계자
(주)아이존, 아이존체코, 성우물산, 성우SRO 등

(2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
 
(당 기)

특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

매 출
기타
매 입
기타

(지 배 기 업)

(주)성우홀딩스
1,329,650
1,800
2,682,903
5,092,875

소 계
1,329,650
1,800
2,682,903
5,092,875

(공동지배기업 및 관계기업)

㈜MGL

27,130

452,400

슬로박성우
221,600,479
1,049,914
261,146,862
1,474,221

우즈성우
1,012,825
364,975
8,619

기타
35,651,113
8,778
4,475,930
4,493,855

소 계
258,264,417
1,450,797
265,631,411
6,420,476

(기타특수관계자)

㈜아이존
27,057,610
1,800
1,600,042
68,998,474

아이존체코
44,661,815
-
95,486,420
4,506,877

성우물산
51,037,515
-
1,780,072
-

성우SRO
99,752,956
-
190,119,019
-

기타특수관계자
86,175,241
393,239
226,482,346
16,741,312

소 계
308,685,137
395,039
515,467,899
90,246,663

합 계
568,279,204
1,847,636
783,782,213
101,760,014

(전 기)

특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

매 출
기타
매 입
기타

(공동지배기업 및 관계기업)

㈜MGL
-
27,130
-
5,016,000

슬로박성우
264,817,168
913,018
289,229,986
2,435,186

우즈성우
471,887
437,229
-
-

기타
12,644,331
46,679
12,423,231
28,584,675

소 계
277,933,386
1,424,056
301,653,217
36,035,861

(기타특수관계자)

㈜아이존
25,787,722
1,800
10,244,713
42,510,922

아이존체코
40,551,882
-
93,768,067
-

성우물산
111,379,002
-
1,163,136
-

성우SRO
125,244,606
-
234,027,040
-

기타특수관계자
91,446,698
222,446
236,731,666
21,681,884

소 계
394,409,910
224,246
575,934,622
64,192,806

합 계
672,343,296
1,648,302
877,587,839
100,228,667

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

(당기말)

특수관계자의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

(지배기업)

(주)성우홀딩스
175,168
38,681
3,594,882
155,804

소 계
175,168
38,681
3,594,882
155,804

(공동기업 및 관계기업)

㈜MGL
-
2,487
-
300,000

우즈성우
414,166
1,507,708
-
-

슬로박성우
116,552
1,049,914
6,199,996
-

기타
10,190,630
510,653
1,481,693
1,718,881

소 계
10,721,348
3,070,762
7,681,689
2,018,881

(기타특수관계자)

㈜아이존
5,669,634
31,730
33,054,670
26,037,807

아이존체코
9,579,489
-
13,426,727
-

성우물산
34,002,273
24,129
993,586
302

성우SRO
28,320,928
-
11,956,667
-

기타특수관계자
24,473,462
878,163
48,906,628
2,475,543

소 계
102,045,786
934,022
108,338,278
28,513,652

합 계
112,942,302
4,043,465
119,614,849
30,688,337

(전기말)

특수관계자의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

(공동기업 및 관계기업)

㈜MGL
-
76,700
330,000
366,000

우즈성우
251,071
1,363,447
-
205,068

슬로박성우
16,866,686
913,018
33,286,931
-

기타
7,041,142
165
2,718,974
1,386,974

소 계
24,158,899
2,353,330
36,335,905
1,958,042

(기타특수관계자)

㈜아이존
4,718,048
165
16,977,657
12,967,672

아이존체코
10,895,748
-
8,648,724
-

성우물산
39,357,361
27,216
1,148,847
302

성우SRO
30,277,029
-
16,908,555
-

기타특수관계자
39,339,278
330
47,407,651
2,630,610

소 계
124,587,464
27,711
91,091,434
15,598,584

합 계
148,746,363
2,381,041
127,427,339
17,556,626

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여금의 거래 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

(당 기)

특수관계자의 명칭
내 역
기 초
증 가
감 소
외환차이
기 말

슬로박성우
차입금
25,344,760
-
-
195,240
25,540,000

(전 기)

특수관계자의 명칭
내 역
기 초
증 가
감 소
외환차이
기 말

슬로박성우
차입금
-
32,413,568
(6,336,190)
(732,618)
25,344,760

(6) 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

특수관계자의 명칭
보증 등의
내용
담보/지급보증
제공처
통화
보증 또는 담보 금액

당기말
전기말

(공동기업 및 관계기업)

슬로박성우
지급보증
KEB하나은행 외
EUR
80,500,000
84,000,000

한편, 연결실체는 (주)MGL의 이행보증과 관련하여 서울보증보험에 1,439,538천원(전기말: 8,287,809천원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
연결실체와의 관계
거래상대방
거래내역
당 기
전 기

출자
기타특수관계자
(주)아이존
WMU 주식
745,343
6,244,000

출자
기타특수관계자
(주)아이존
Sungwoo Hitech AP 주식
972,540
-

출자
기타특수관계자
(주)아이존
중경성우해특극기차부건유한공사 주식
-
5,360,400

출자
기타특수관계자
(주)아이존
Sungwoo Hitech Mexico 주식
-
17,024,989

출자
관계기업
팬텀 인텔리전스
현금
3,411,000
-

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임원단기급여
8,558,018
9,183,006

임원퇴직급여
1,106,869
1,561,706

합 계
9,664,887
10,744,712

33. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

담보제공처
담보제공자산
담보제공금액

한국산업은행 등
토지, 건물, 기계장치, 재고자산
JPY 13,826,000,000
USD 39,992,000
197,800,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
 (원화단위 : 천원)

지급보증제공처
차입처
통 화
금 액

서울보증보험
이행보증 등
KRW
6,318,174

신한은행
〃
KRW
661,561

상기 이외에 대표이사 등이 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

34. 우발부채

당기말 현재 연결실체의 영업보증료목적으로 현대제철에 백지수표 1매를 견질용으로 제공하고 있습니다. 또한 기아자동차에 백지수표 1매를 견질용으로 제공하고 있습니다.

35. 부문 정보

연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품,철강부품의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

자동차부품
2,797,654,018
3,199,527,654

철강제품
462,844,431
524,268,637

기타
105,860,192
104,738,192

합 계
3,366,358,641
3,828,534,483

(2) 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

한 국
677,318,747
722,694,398

중 국
898,215,527
1,395,025,126

유 럽
1,221,975,555
1,219,815,109

인 도
272,943,954
257,604,519

멕시코
293,452,510
220,501,239

기 타
2,452,348
12,894,092

합 계
3,366,358,641
3,828,534,483

(3) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

한 국
526,736,456
602,199,168

중 국
396,466,060
370,802,853

유 럽
574,222,471
472,639,777

인 도
68,893,670
74,866,490

멕시코
269,674,816
306,418,970

기 타
424,863
455,717

연결조정
1,810,931
1,220,851

합 계 (주1)
1,838,229,267
1,828,603,826

(주1) 유형자산 및 영업권을 제외한 무형자산의 합계액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대자동차㈜와 기아자동차㈜이며, 관련 영업수익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

현대자동차㈜
1,125,082,506
1,299,342,879

기아자동차㈜
874,373,057
1,019,535,897

36.
금융상품

(1) 자본 위험 관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
2,201,614,097
2,296,398,632

자본
1,183,591,985
1,189,475,556

부채비율
186.01%
193.06%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3)
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당기말)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가 측정
금융부채

현금및현금성자산
246,980,137
-
-
-

단기ㆍ장기금융상품
65,259,758
-
-
-

매출채권및기타채권
577,014,039
-
-
-

매도가능금융자산
-
55,596,772
-
-

기타금융자산
10,695,909
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
502,842,301

차입금
-
-
-
1,485,406,010

기타금융부채
-
-
-
72,652,059

(전기말)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가 측정
금융부채

현금및현금성자산
216,435,033
-
-
-

단기ㆍ장기금융상품
61,033,760
-
-
-

매출채권및기타채권
696,258,631
-
-
-

매도가능금융자산
-
68,661,765
-
-

기타금융자산
10,753,725
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
596,170,144

차입금
-
-
-
1,556,324,983

기타금융부채
-
-
-
90,450,485

(4) 금융위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
269,068,973
545,042,951
268,004,834
822,025,159

EUR
231,189,184
197,756,287
200,555,811
298,634,621

INR
4,107,367
-
4,156,995
-

합 계
504,365,524
742,799,238
472,717,640
1,120,659,780

한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(27,597,398)
27,597,398
(55,402,033)
55,402,033

EUR
3,343,290
(3,343,290)
(9,807,881)
9,807,881

INR
410,737
(410,737)
415,700
(415,700)

합 계
(23,843,371)
23,843,371
(64,794,214)
64,794,214

나. 가격위험

연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 42,240,310천원 및 55,268,814천원입니다.

다른 변수가 일정하고 시장성있는 지분증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기에 각각 세후 3,218,712천원 및 4,211,483천원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 13,398,007천원(전기: 14,081,729천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니
다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

금융보증계약 (주1)
104,419,163
114,766,209

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 458,065천원(전기말: 1,349,523천원)이 연결재무상태표상 금융부채로 인식되어있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당기말)

구 분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년이상
합 계

차입금
919,090,199
239,578,824
352,802,751
35,318,224
1,546,789,998

매입채무및기타채무
502,842,302
-
-
-
502,842,302

기타금융부채
71,674,663
977,396
-
-
72,652,059

금융보증계약
104,419,163
-
-
-
104,419,163

(전기말)

구 분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년이상
합 계

차입금
736,099,209
420,929,256
450,345,435
15,979,298
1,623,353,198

매입채무및기타채무
596,170,144
-
-
-
596,170,144

기타금융부채
88,782,997
1,667,488
-
-
90,450,485

금융보증계약
26,034,209
88,732,000
-
-
114,766,209

(5) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3)
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).

(당기말)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

지분상품
42,240,310
-
-
42,240,310

(전기말)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

지분상품
55,268,814
-
-
55,268,814

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

37. 합병

당사는 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 양 사의경영자원 통합을 통한 시너지효과를 창출하며, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 극대화 하기 위하여 (주)삼영핫스탬핑를 흡수합병하는 것을 2017년 7월 21일자 이사회에서 결의를 거쳐 2017년 10월 1일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 피합병회사의 개요

가. 영업개황 : 자동차 부품
나. 상호 및 대표이사 : (주)삼영핫스탬핑, 김진욱
다. 당사와의 관계 : 당사의 종속기업

(2) 합병비율 및 교부주식 등

합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로, 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니합니다.

(3) 합병 회계처리

(주)삼영핫스탬핑과의 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 결합에 해당되어 연결재무제표상 장부가액으로 합병 회계처리를 하였습니다.

(4) 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 장부가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
금 액
계정과목
금 액

I. 유동자산

I. 유동부채

현금및현금성자산
5,282,451
매입채무및기타채무
3,448,464

매출채권및기타채권
12,823,999
차입금
54,000,000

재고자산
5,967,273
기타유동부채
9,367

기타유동자산
26,099
기타금융부채
1,322,750

소 계
24,099,822
소 계
58,780,581

II. 비유동자산

Ⅱ.비유동부채

장기금융상품
2,000
차입금
12,000,000

유형자산
76,943,886
소 계
12,000,000

기타금융자산(장기)
21,250
부채총계
70,780,581

소 계
76,967,136

자산총계
101,066,958

38. 전기재무제표 재작성

연결실체는 종속기업인 Sungwoo Hitech Mexico의 2016년 12월 31일과 2016년 12월 31일 이전 회계연도의 오류와 관련하여 2016년의 재무제표 및 2016년 기초 재무상태표는 재작성되었습니다.

(1) 오류의 성격과 당기, 전기 및 전기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
2016년 12월 31일
자본총계
2016년
당기손익
2016년 1월 1일
자본총계

기능통화 추정의 오류
37,444,659
11,473,197
14,621,238

(2) 재작성과 관련하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(2016년말)

구 분
수정전
수정후
차 이

현금및현금성자산
216,381,366
216,435,033
53,667

단기금융상품
56,569,970
56,569,970
-

매출채권및기타채권
706,556,278
696,258,631
(10,297,647)

재고자산
376,211,948
371,344,774
(4,867,174)

당기법인세자산
463,015
14,540
(448,475)

기타금융자산
6,529,389
6,452,166
(77,223)

기타유동자산
120,200,543
127,914,631
7,714,088

유동자산 계
1,482,912,509
1,474,989,745
(7,922,764)

장기금융상품
4,463,790
4,463,790
-

매도가능금융자산
68,661,765
68,661,765
-

공동기업 및 관계기업투자
64,572,484
64,572,485
1

유형자산
1,771,064,072
1,821,297,984
50,233,912

무형자산
28,533,942
28,567,241
33,299

기타금융자산
4,228,623
4,301,560
72,937

기타비금융자산
19,019,616
19,019,616
-

이연법인세자산
1,702,002
-
(1,702,002)

비유동자산 계
1,962,246,294
2,010,884,441
48,638,147

자산 총계
3,445,158,803
3,485,874,186
40,715,383

매입채무및기타채무
599,225,167
596,170,144
(3,055,023)

차입금
703,745,285
703,745,285
-

당기법인세부채
17,761,149
13,057,951
(4,703,198)

기타금융부채
88,822,919
88,782,997
(39,922)

기타유동부채
13,873,449
13,969,560
96,111

유동부채 계
1,423,427,969
1,415,725,937
(7,702,032)

차입금
851,970,731
852,579,698
608,967

순확정급여부채
16,061,720
16,061,720
-

기타금융부채
1,667,488
1,667,488
-

이연법인세부채
-
10,363,789
10,363,789

비유동부채 계
869,699,939
880,672,695
10,972,756

부채 계
2,293,127,908
2,296,398,632
3,270,724

자본금
30,000,000
30,000,000
-

기타불입자본
27,205,278
27,205,278
-

이익잉여금
915,580,065
929,755,059
14,174,994

기타자본구성요소
(40,099,012)
(28,062,745)
12,036,267

비지배지분
219,344,566
230,577,964
11,233,398

자본 계
1,152,030,897
1,189,475,556
37,444,659

(2016년초)

구 분
수정전
수정후
차 이

현금및현금성자산
198,829,096
198,992,001
162,905

단기금융상품
69,816,923
69,816,923
-

매출채권및기타채권
763,286,798
765,790,646
2,503,848

재고자산
405,318,421
406,834,888
1,516,467

기타금융자산
5,795,077
5,757,845
(37,232)

기타유동자산
66,636,034
62,761,540
(3,874,494)

유동자산 계
1,509,682,349
1,509,953,843
271,494

장기금융상품
3,524,645
3,524,645
-

매도가능금융자산
63,439,851
63,439,851
-

공동기업 및 관계기업투자
73,202,022
73,202,022
-

유형자산
1,526,121,126
1,541,108,352
14,987,226

무형자산
28,516,436
28,550,244
33,808

기타금융자산
4,474,617
4,476,175
1,558

기타비금융자산
20,143,367
20,143,367
-

비유동자산 계
1,719,422,064
1,734,444,656
15,022,592

자산 총계
3,229,104,413
3,244,398,499
15,294,086

매입채무및기타채무
658,604,735
659,899,103
1,294,368

차입금
738,542,274
738,542,274
-

당기법인세부채
5,274,696
5,347,519
72,823

기타금융부채
54,121,921
54,120,427
(1,494)

기타유동부채
34,346,225
32,442,254
(1,903,971)

유동부채 계
1,490,889,851
1,490,351,577
(538,274)

매입채무및기타채무
1,344,815
1,344,815
-

차입금
566,048,520
567,043,354
994,834

순확정급여채무
19,714,742
19,714,742
-

기타금융부채
1,450,001
1,450,001
-

이연법인세부채
18,484,478
18,700,766
216,288

비유동부채 계
607,042,556
608,253,678
1,211,122

부채 총계
2,097,932,407
2,098,605,255
672,848

자본금
30,000,000
30,000,000
-

기타불입자본
27,594,817
27,594,817
-

이익잉여금
894,507,821
900,651,577
6,143,756

기타자본구성요소
(30,705,005)
(26,613,894)
4,091,111

비지배지분
209,774,374
214,160,745
4,386,371

자본 계
1,131,172,007
1,145,793,245
14,621,238

(3) 재작성과 관련하여 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(2016년)

구 분
수정전
수정후
차 이

매출액
3,834,290,085
3,828,534,483
(5,755,602)

매출원가
(3,456,557,842)
(3,460,794,322)
(4,236,480)

매출총이익
377,732,243
367,740,161
(9,992,082)

영업이익
140,122,401
131,551,735
(8,570,666)

금융수익
5,369,137
5,372,685
3,548

금융비용
(33,293,284)
(33,447,722)
(154,438)

영업외수익
121,838,545
65,133,729
(56,704,816)

영업외비용
(160,081,576)
(73,702,867)
86,378,709

법인세비용차감전순이익
67,187,073
88,139,410
20,952,337

법인세비용
(39,767,902)
(49,247,042)
(9,479,140)

당기순이익
27,419,171
38,892,368
11,473,197

(4) 재작성과 관련하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(2016년)

구 분
수정전
수정후
차 이

영업현금흐름
273,463,586
294,663,585
21,199,999

투자현금흐름
(498,888,949)
(495,012,283)
3,876,666

재무현금흐름
245,996,051
217,166,426
(28,829,625)

현금의 증가
20,570,688
16,817,728
(3,752,960)

기초의 현금
198,829,096
198,992,001
162,905

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(3,018,419)
625,304
3,643,723

기말의 현금
216,381,365
216,435,033
53,668

4. 재무제표

재무상태표

제 37 기 2017.12.31 현재

제 36 기 2016.12.31 현재

제 35 기 2015.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기

제 36 기

제 35 기

자산

유동자산

794,197,578,727

684,215,137,372

672,981,849,697

현금및현금성자산

21,397,766,165

49,768,934,356

64,028,994,051

단기금융상품

15,330,000,000

3,330,000,000

3,330,000,000

매출채권 및 기타유동채권

546,630,794,774

458,487,765,787

424,822,543,965

재고자산

137,932,970,338

118,782,818,572

140,211,459,774

기타유동금융자산

521,298,105

496,394,327

327,777,360

기타유동자산

72,384,749,345

53,349,224,330

40,261,074,547

비유동자산

1,106,003,100,437

1,116,799,024,223

1,024,494,086,034

장기금융상품

3,542,438,967

2,885,557,899

2,235,152,831

비유동매도가능금융자산

47,741,560,983

61,021,407,693

56,219,626,673

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

601,225,012,610

629,561,546,851

564,294,480,614

유형자산

442,833,732,288

406,549,950,988

385,384,561,273

무형자산

4,092,262,592

4,110,119,734

3,977,879,798

기타비유동금융자산

1,881,553,012

3,317,943,012

3,706,394,960

이연법인세자산

4,686,539,985

9,352,498,046

8,675,989,885

자산총계

1,900,200,679,164

1,801,014,161,595

1,697,475,935,731

부채

유동부채

788,707,250,701

515,364,226,820

581,788,498,037

매입채무 및 기타유동채무

190,308,000,585

184,973,670,081

193,715,568,520

단기차입금

537,385,395,000

277,739,788,000

344,982,936,767

당기법인세부채

15,798,214,636

15,547,393,175

13,560,073,709

기타유동금융부채

33,460,797,116

35,627,160,586

28,026,552,426

기타유동부채

11,754,843,364

1,476,214,978

1,503,366,615

비유동부채

178,951,326,659

415,089,863,474

310,680,046,181

장기차입금

156,197,150,958

387,166,543,000

286,667,403,883

퇴직급여부채

6,015,440,786

12,515,513,919

14,206,886,214

기타비유동금융부채

16,738,734,915

15,407,806,555

9,805,756,084

부채총계

967,658,577,360

930,454,090,294

892,468,544,218

자본

자본금

30,000,000,000

30,000,000,000

30,000,000,000

자본잉여금

19,690,563,745

19,690,563,745

19,690,563,745

이익잉여금(결손금)

877,505,919,786

814,781,901,580

755,059,878,930

기타자본구성요소

5,345,618,273

6,087,605,976

256,948,838

자본총계

932,542,101,804

870,560,071,301

805,007,391,513

자본과부채총계

1,900,200,679,164

1,801,014,161,595

1,697,475,935,731

포괄손익계산서

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

제 37 기

제 36 기

제 35 기

매출

1,210,755,015,177

1,279,982,493,970

1,246,223,585,222

매출원가

1,054,563,363,106

1,110,414,570,425

1,096,300,787,430

매출총이익

156,191,652,071

169,567,923,545

149,922,797,792

판매비

37,431,431,720

57,534,184,667

45,904,398,529

관리비

25,150,014,522

28,093,390,765

26,359,922,952

연구개발비

20,428,877,256

21,202,923,420

16,274,319,114

영업이익(손실)

73,181,328,573

62,737,424,693

61,384,157,197

금융수익

1,197,034,958

10,121,276,951

23,368,439,943

금융원가

17,102,923,219

15,972,096,955

14,524,434,752

기타영업외이익

109,953,301,697

94,488,881,748

99,206,170,077

기타영업외비용

40,847,424,465

27,566,598,051

43,313,985,643

종속기업,공동기업투자손익

(34,500,000,000)

(10,000,000,000)

(7,457,879,852)

법인세비용차감전순이익(손실)

91,881,317,544

113,808,888,386

118,662,466,970

법인세비용

34,959,539,891

41,107,852,351

23,980,451,234

당기순이익(손실)

56,921,777,653

72,701,036,035

94,682,015,736

기타포괄손익

4,251,194,712

4,849,962,353

(8,994,413,419)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,336,888,393)

5,830,657,138

(8,004,450,491)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

(1,336,888,393)

5,830,657,138

(8,004,450,491)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

5,588,083,105

(980,694,785)

(989,962,928)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

5,588,083,105

(980,694,785)

(989,962,928)

총포괄손익

61,172,972,365

77,550,998,388

85,687,602,317

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

949

1,212

1,578

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

948

1,212

1,578

자본변동표

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

자기주식

기타자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2015.01.01 (기초자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

3,576,000

666,008,303,213

8,261,399,329

723,960,266,287

배당금지급

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

당기순이익(손실)

94,682,015,736

94,682,015,736

종속기업흡수합병

7,357,841,509

7,357,841,509

전환사채발행

매도가능금융자산평가손익

(8,004,450,491)

(8,004,450,491)

확정급여제도의 재측정요소

(989,962,928)

(989,962,928)

2015.12.31 (기말자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

3,576,000

755,059,878,930

256,948,838

805,007,391,513

2016.01.01 (기초자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

3,576,000

755,059,878,930

256,948,838

805,007,391,513

배당금지급

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

당기순이익(손실)

72,701,036,035

72,701,036,035

종속기업흡수합병

전환사채발행

매도가능금융자산평가손익

5,830,657,138

5,830,657,138

확정급여제도의 재측정요소

(980,694,785)

(980,694,785)

2016.12.31 (기말자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

3,576,000

814,781,901,580

6,087,605,976

870,560,071,301

2017.01.01 (기초자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

3,576,000

814,781,901,580

6,087,605,976

870,560,071,301

배당금지급

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

당기순이익(손실)

56,921,777,653

56,921,777,653

종속기업흡수합병

12,212,476,048

12,212,476,048

전환사채발행

594,900,690

594,900,690

매도가능금융자산평가손익

(1,336,888,393)

(1,336,888,393)

확정급여제도의 재측정요소

5,588,083,105

5,588,083,105

2017.12.31 (기말자본)

30,000,000,000

19,817,108,668

(130,120,923)

3,576,000

877,505,919,786

5,345,618,273

932,542,101,804

현금흐름표

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

제 37 기

제 36 기

제 35 기

영업활동현금흐름

31,398,546,781

132,799,156,714

103,959,680,414

당기순이익(손실)

56,921,777,653

72,701,036,035

94,682,015,736

당기순이익조정을 위한 가감

116,527,989,405

116,788,513,692

77,405,340,938

법인세비용

34,959,539,891

41,107,852,351

23,980,451,234

금융수익

(1,197,034,958)

(10,121,276,951)

(23,368,439,943)

금융비용

17,102,923,219

15,972,096,955

14,524,434,752

금융보증비용(환입)

(999,796,447)

344,076,831

(424,534,945)

외화환산이익

(10,318,864,824)

(903,003,889)

516,544,417

금융자산처분이익

(2,768,603,977)

(15,707,072,121)

금융자산처분손실

1,263,791

매도가능금융자산손상차손

2,850,000,000

19,451,099,000

유형자산처분이익

(6,031,207,842)

(834,981,378)

(21,567,727)

대손상각비

(4,719,388,158)

6,622,931,023

961,768,732

기타의 대손상각비

732,345,447

(1,799,970,416)

1,868,472,923

감가상각비

55,250,219,912

53,543,275,375

48,164,044,639

무형자산상각비

17,857,142

6,250,000

2,260,125

관계기업,공동기업투자손익

7,457,879,852

종속기업투자손실(이익)

34,500,000,000

10,000,000,000

순운전자본변동

(112,426,018,225)

(14,091,533,300)

(47,879,596,804)

매출채권의 감소(증가)

(90,903,139,673)

(16,440,568,157)

(72,703,657,054)

기타채권의 감소(증가)

5,006,954,954

(12,472,826,117)

(6,199,984,712)

재고자산의 감소(증가)

(13,182,878,439)

21,428,641,202

10,597,117,694

기타금융자산의 감소(증가)

1,612,262,807

274,152,299

(549,615,929)

기타비금융자산의 감소(증가)

(19,741,771,047)

(13,592,266,803)

4,296,210,392

매입채무의 증가(감소)

(4,627,447,927)

(20,090,469,382)

4,108,552,208

기타채무의 증가(감소)

1,550,324,586

15,936,150,732

(2,382,944,661)

퇴직급여채무의 증가(감소)

(911,990,028)

(1,691,372,295)

(2,675,348,894)

기타금융부채의 증가(감소)

(1,497,595,244)

12,584,176,858

19,934,001,276

기타유동부채의 증가(감소)

10,269,261,786

(27,151,637)

(2,303,927,124)

법인세납부(환급)

(29,625,202,052)

(42,598,859,713)

(20,248,079,456)

투자활동현금흐름

(19,149,563,421)

(144,455,488,296)

(240,611,145,316)

금융상품의 취득

(22,465,050,866)

(9,150,764,730)

(3,987,705,068)

금융상품의 처분

9,810,169,798

8,500,359,662

3,333,500,000

기타금융자산의 처분

25,292,100

21,499,000

53,208,900

매도가능금융자산의 취득

(1,055,000)

(146,160,000)

(4,670,000)

매도가능금융자산의 처분

14,295,058,977

144,896,209

2,114,459,178

공동기업,관계기업 투자의 처분

126,054,254

종속기업 흡수합병으로 인한 현금유입

5,282,450,602

118,927,594

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(24,237,367,006)

(75,267,066,237)

(170,551,716,284)

유형자산의 취득

(28,969,545,872)

(80,876,898,826)

(95,258,939,794)

유형자산의 처분

26,118,267,573

2,411,675,929

143,337,613

무형자산의 취득

(200,172,736)

(18,350,000)

무형자산의 처분

61,682,800

이자수취

340,984,723

436,217,239

192,087,441

배당금수취

651,231,550

9,609,243,394

23,128,660,850

재무활동현금흐름

(40,592,388,801)

(2,617,379,113)

163,926,179,346

단기차입금의 증가

605,332,093,371

497,813,423,234

810,448,788,400

단기차입금의 상환

(672,144,881,371)

(771,393,397,351)

(839,183,137,900)

장기차입금의 증가

54,961,000,000

298,658,605,617

218,760,460,000

장기차입금의 상환

이자지급

(16,742,282,201)

(15,697,692,013)

(14,101,612,554)

배당금지급

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(28,343,405,441)

(14,273,710,695)

27,274,714,444

기초현금및현금성자산

49,768,934,356

64,028,994,051

36,754,279,607

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(27,762,750)

13,651,000

기말현금및현금성자산

21,397,766,165

49,768,934,356

64,028,994,051

이익잉여금처분계산서

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (처분확정일: 2018년 03월 29일)

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (처분확정일: 2017년 03월 29일)

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일: 2016년 03월 29일)

(단위 : 원)

구분
제 37 기
제 36 기
제 35 기

1.처분전이익잉여금

854,152,774,504

792,628,588,158

734,106,397,368

전기이월이익잉여금
779,430,437,698

720,908,246,908

633,056,503,051

종속기업 흡수합병
12,212,476,048

7,357,841,509

보험수리적손익
5,588,083,105

(980,694,785)

(989,962,928)

당기순이익
56,921,777,653

72,701,036,035

94,682,015,736

2.임의적림금등의이입액

-

-

-

사업손실준비금

기술개발준비금

중소기업투자준비금

3.이익잉여금처분액

(9,898,612,845)

(13,198,150,460)

(13,198,150,460)

이익준비금
(899,873,895)

(1,199,831,860)

(1,199,831,860)

재무구조개선적립금

자기주식처분손실

미지급배당금
(8,998,738,950)

(11,998,318,600)

(11,998,318,600)

4.차기이월이익잉여금

844,254,161,659

779,430,437,698

720,908,246,908

5. 재무제표 주석

제 37 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 성우하이텍

1. 회사의 개요

주식회사 성우하이텍(이하 "당사")는 자동차 부품 제조 및 판매 등을 주요 목적으로 1981년 설립된 이래 1995년 11월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 부산광역시 기장군 정관읍에 본사를 두고 있습니다. 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 300억원이고, 최대주주는 (주)성우홀딩스이고 대표이사는 이명근, 이문용입니다.

한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

이명근
3,404,225
5.67

(주)성우홀딩스
18,000,000
30.00

자기주식
8,407
0.01

기타
38,587,368
64.32

합 계
60,000,000

100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무
제표는
매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는
특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.
역사적 원가는 일반적으로

자산을 교환하고
수취

자산을 취득하기 위하여 지급
한 대가의 공정가치로 측정하고 있습
니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 (주1)

당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 589,303,851천원, 매도가능금융자산 47,741,561천원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 589,303,851천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않아 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 47,741,561천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,235,583천원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않아 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단합니다.

(나) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으므로, 기업회계기준서 제 1109호 적용이 당기손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 589,303,851천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 13,777,940천원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 중대한 영향이 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 가능하며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하는 방법과 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 중에서 하나를 선택하여 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며 아래의 내용는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(가) 수행의무의 식별
당사는 자동차부품 생산을 중점사업으로 하고 있으며 2017 회계연도의 자동차부품 관련 매출은 1,192,387,429천원으로 98%에 해당합니다. 

기업회계기준서 제 1115호 적용시 고객과의 재화공급 계약에서는 단일의 수행의무가 식별되며, 이러한 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 2017회계연도 기준으로 제1115호 적용시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

(나) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분

당사의 수출계약의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.

당사는 2017회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 당사가 보유한 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있으며 이러한 리스계약들이 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족하는 경우, 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항에 대하여 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 

(2) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자목적의 금융자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3)

금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 

-
발행자 또는 거래상대방이 유의적으로 재무적 어려움에 처하는 경우

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-
차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-
재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 90일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 및 제1028호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

구 축 물
20년

기 계 장 치
6 ~ 9년

차량운반구
6년

기타의 유형자산
6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(7) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인
식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11)
금융부채와 지분상품

1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질

및 금융부채와 지분상품의 정의
에 따라 금융
부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금
융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에

지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하
여

예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

4) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 

(가)
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

5) 금융부채의 제거

당사는 당
사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. 기업회계기준서 제1019호 문단70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른익을 인식하고 있습니다.

당사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제
되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4

.

담보제공 금융자산

당기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
(단
위 : 천원).

계정과목명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 담보 외
-
3,330,000

당기말 현재 상기 이외에 사용이 제한된 예금은 장기금융상품에 포함된 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
477,726,639
-
390,233,934
-

차감 : 대손충당금
(11,225,106)
-
(15,829,017)
-

매출채권(순액)
466,501,533
-
374,404,917
-

미수금
82,682,096
-
85,480,203
-

차감 : 대손충당금
(2,552,834)
-
(1,397,355)
-

미수금(순액)
80,129,262
-
84,082,848
-

합 계
546,630,795
-
458,487,765
-

(2)
신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 정당한 사유가 없는 한 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 중 55,921백만원(전기말: 55,373백만원)은 현대자동차(주)에 대한 채권으로서, 현대자동차(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 15% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

(당기말)

구 분
연체되지도
 손상되지도 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
합 계

3개월 초과
~ 6개월 이하
6개월 초과
~ 12개월 이하
12개월 초과

매출채권
288,603,210
-
106,873,373
71,544,219
10,705,837
477,726,639

미수금
66,747,694
-
11,489,054
1,750,617
2,694,731
82,682,096

합 계
355,350,904
-
118,362,427
73,294,836
13,400,568
560,408,735

(전기말)

구 분
연체되지도
손상되지도 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
합 계

3개월 초과
~ 6개월 이하
6개월 초과
~ 12개월 이하
12개월 초과

매출채권
287,370,720
-
51,244,101
48,129,612
3,489,501
390,233,934

미수금
69,874,148
-
13,632,008
750,539
1,223,508
85,480,203

합 계
357,244,868
-
64,876,109
48,880,151
4,713,009
475,714,137

한편, 당사는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

(당 기)

구 분
매출채권
미수금

기초금액
15,829,017
1,397,355

종속기업 흡수합병
115,477
-

손상차손 인식금액(환입)
(4,719,388)
1,155,479

당기 제각
-
-

기말금액
11,225,106
2,552,834

(전 기)

구 분
매출채권
미수금

기초금액
9,206,086
3,701,442

손상차손 인식금액(환입)
6,622,931
(2,304,087)

당기 제각
-
-

기말금액
15,829,017
1,397,355

6. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
34,386,328
47,629,275

시장성 없는 지분증권
13,355,233
13,392,133

합 계
47,741,561
61,021,408

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)
(당기말)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부금액
손상차손
누계액
미실현 보유
손익 누계

케이티비투자증권(주)
21,406
0.04
183,573
83,376
83,376
(135,516)
35,319

(주)케이티
45,365
0.02
1,870,267
1,372,291
1,372,291
-
(497,976)

현대제철(주)
433,808
0.33
34,380,281
25,421,149
25,421,149
(12,711,571)
3,752,439

㈜케이엔엔
7,355,570
5.55
8,662,263
7,502,682
7,502,682
(4,109,165)
2,949,584

쌍용자동차(주)
1,334
0.00
11,659
6,830
6,830
-
(4,829)

합 계

45,108,043
34,386,328
34,386,328
(16,956,252)
6,234,537

(전기말)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부금액
손상차손
누계액
미실현 보유
손익 누계

케이티비투자증권(주)
21,406
0.04
183,573
62,613
62,613
(135,516)
14,556

(주)케이티
45,365
0.02
1,870,267
1,333,731
1,333,731
-
(536,536)

현대제철(주)
663,808
0.50
52,608,309
37,837,056
37,837,056
(19,451,099)
4,679,845

㈜케이엔엔
7,355,570
5.55
8,662,263
8,385,350
8,385,350
(4,109,165)
3,832,252

쌍용자동차(주)
1,334
0.00
11,659
10,525
10,525
-
(1,134)

합 계

63,336,071
47,629,275
47,629,275
(23,695,780)
7,988,983

시장성있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 말 현재(보고기간 말 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)
(당기말)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
누계액
미실현 보유
손익 누계

케이비텔레콤(주) (주1)
4,000
0.83
220,000
-
(220,000)
-

한국경제신문(주) (주1)
135,000
0.72
1,944,000
1,944,000
-
-

대우상용차(주) (주1)
1,014
0.03
244
244
-
-

(주)채널에이 (주1)
2,900,000
3.56
14,500,000
10,400,000
(4,100,000)
-

(주)제이티비씨 (주1)
2,000,000
1.79
10,000,000
550,000
(9,450,000)
-

수익증권 (주1)
-
-
121,679
23,004
(98,675)
-

출자금 (주1)
-
-
437,985
437,985
-
-

합 계

27,223,908
13,355,233
(13,868,675)
-

(전기말)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
누계액
미실현 보유
손익 누계

케이비텔레콤(주) (주1)
4,000
0.83
220,000
-
(220,000)
-

한국경제신문(주) (주1)
135,000
0.72
1,944,000
1,944,000
-
-

대우상용차(주) (주1)
1,014
0.03
244
244
-
-

(주)채널에이 (주1)
2,900,000
3.56
14,500,000
10,400,000
(4,100,000)
-

(주)제이티비씨 (주1)
2,000,000
1.83
10,000,000
550,000
(9,450,000)
-

수익증권 (주1)
-
-
121,679
23,004
(98,675)
-

출자금 (주1)
-
-
474,885
474,885
-
-

합 계

27,260,808
13,392,133
(13,868,675)
-

(주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

제품
5,484,493
1,914,989

재공품
3,917,335
3,658,209

원재료
128,531,143
113,209,620

합 계
137,932,971
118,782,818

당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 1,054,563,363천원 및 1,110,414,570천원이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.

8. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수수익
415,679
-
210,860
-

대여금
-
-
-
-

기타 대여금
105,619
-
285,534
-

소 계
105,619
-
285,534
-

임차보증금
-
1,881,553
-
3,317,943

합 계
521,298
1,881,553
496,394
3,317,943

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

선급금
72,304,955
53,289,239

선급비용
79,795
59,986

합 계
72,384,750
53,349,225

10.
종속기업
투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다
(단
위 : 천원).

종
속기업
명

주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)아산성우하이텍
자동차부품제조
한국
54.80
4,165,015
37,505,662
54.80
4,165,015
37,505,662
12월

(주)삼영핫스템핑

〃

한국
-
-
-
100.00
26,528,783
18,073,901

12월

(주)성우스마트랩
전자제품및부품제조
한국

100.00

2,000,000

2,000,000

100.00

2,000,000

2,000,000

12월

북경성우차과기유한공사

자동차부품제조

중국
80.00
35,062,125
89,977,860
80.00
35,062,125
89,977,860
12월

성우과기(무석)유한공사
〃
중국
55.00
13,499,208
10,337,723
55.00
13,499,208
10,337,723
12월

성우과기기차부건(염성)유한공사
〃
중국
41.00
4,676,942
7,584,234
41.00
4,676,942
7,584,234
12월

성우과기(심양)유한공사
〃
중국
-
-
-
50.00
2,922,841
2,922,841
12월

심양성우기차부품유한공사
〃
중국
36.21
6,723,541
6,723,541
30.00
3,800,700
3,800,700
12월

연태성우기차부건유한공사
〃
중국
50.00
8,617,128
8,617,128
50.00
8,617,128
8,617,128
12월

창주성우기차부건유한공사

〃

중국
70.00
23,674,350
23,674,350
70.00
23,674,350
23,674,350

12월

중경성우해특극기차부건유한공사

〃

중국

70.00

28,779,800
28,779,800

70.00

28,779,800
28,779,800

12월

체코성우S.R.O
〃
체코
49.42
57,141,204
48,497,158
49.42
57,141,204
48,497,158
12월

WMU
〃
독일
88.96
83,061,181
58,061,181
88.96
77,057,674
67,057,674
12월

WMU Bavaria
〃
독일
100.00
52,476,430
52,476,430
100.00
39,922,830
39,922,830
12월

성우하이텍루스
〃
러시아
100.00
39,729,180
21,553,500
100.00
39,729,180
21,553,500
12월

SHI

〃

인도
100.00
64,635,815
48,118,969
100.00

64,635,815

67,618,969
3월

SSP

〃

인도
56.90
30,703,735
23,083,625
56.90
30,703,735
23,083,625
3월

Sungwoo Hitech AP
〃

인도

70.00

2,269,260
2,269,260
-
-
-
3월

Sungwoo Hitech Mexico
〃
멕시코
70.00
78,767,102
78,767,102
70.00
78,767,102
78,767,102
12월

합 계

535,982,016
548,027,523

541,684,432
579,775,057

(2) 당기
및 전

기 중
종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)
(당 기)

종속기업명
기 초
취 득
처 분
기타증감
기 말

(주)아산성우하이텍
37,505,662
-
-
-
37,505,662

(주)삼영핫스템핑
18,073,901
-
-
(18,073,901)
-

(주)성우스마트랩
2,000,000
-
-
-
2,000,000

북경성우차과기유한공사
89,977,860
-
-
-
89,977,860

성우과기(무석)유한공사
10,337,723
-
-
-
10,337,723

성우과기기차부건(염성)유한공사
7,584,234
-
-
-
7,584,234

성우과기(심양)유한공사 (주1)
2,922,841
-
-
(2,922,841)
-

심양성우기차부품유한공사 (주1)
3,800,700
-
-
2,922,841
6,723,541

연태성우기차부건유한공사
8,617,128
-
-
-
8,617,128

창주성우기차부건유한공사
23,674,350
-
-
-
23,674,350

중경성우해특극기차부건유한공사

28,779,800
-
-
-
28,779,800

체코성우S.R.O
48,497,158
-
-
-
48,497,158

WMU (주2)
67,057,674
6,003,507
-
(15,000,000)
58,061,181

WMU Bavaria

39,922,830
12,553,600
-
-
52,476,430

성우하이텍루스
21,553,500
-
-
-
21,553,500

SHI (주2)
67,618,969
-
-
(19,500,000)
48,118,969

SSP
23,083,625
-
-
-
23,083,625

Sungwoo Hitech AP

-
2,269,260
-
-
2,269,260

Sungwoo Hitech Mexico

78,767,102
-
-
-
78,767,102

합 계
579,775,057
20,826,367
-
(52,573,901)
548,027,523

(주1) 당기 중에 심양성우기차부품유한공사가 성우과기(심양)유한공사를 흡수합병하였습니다.

(주2) 해당 종속기업투자는 회수가능금액이 장부금액에 미달함에 따라 34,500,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(전 기)

종속기업명
기 초
취 득
처 분
기타증감
기 말

(주)아산성우하이텍
37,505,662
-
-
-
37,505,662

(주)삼영핫스템핑
18,073,901
-
-
-
18,073,901

(주)성우스마트랩
-
2,000,000
-
-
2,000,000

북경성우차과기유한공사
89,977,860
-
-
-
89,977,860

성우과기(무석)유한공사
10,337,723
-
-
-
10,337,723

성우과기기차부건(염성)유한공사
7,584,234
-
-
-
7,584,234

성우과기(심양)유한공사
1,552,500
1,370,341
-
-
2,922,841

심양성우기차부품유한공사
3,800,700
-
-
-
3,800,700

연태성우기차부건유한공사
8,617,128
-
-
-
8,617,128

창주성우기차부건유한공사
23,674,350
-
-
-
23,674,350

중경성우해특극기차부건유한공사

16,272,200
12,507,600
-
-
28,779,800

체코성우S.R.O
48,497,158
-
-
-
48,497,158

WMU (주3)
70,452,724
6,604,950
-
(10,000,000)
67,057,674

WMU Bavaria

26,863,630
13,059,200
-
-
39,922,830

성우하이텍루스
21,553,500
-
-
-
21,553,500

SHI
67,618,969
-
-
-
67,618,969

SSP
23,083,625
-
-
-
23,083,625

Sungwoo Hitech Mexico

39,042,126
39,724,976
-
-
78,767,102

합 계
514,507,990
75,267,067
-
(10,000,000)
579,775,057

(주3) 해당 종속기업투자는 회수가능금액이 장부금액에 미달함에 따라 10,000,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

Sungwoo Hitech AP
신규 설립

(4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

성우과기(심양)유한공사
심양성우기차부품유한공사에 흡수합병

(주)삼영핫스템핑
당사에 흡수합병

11
. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

관계기업명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)MGL (주1)
건설업
한국
19.60
13,905,311
19,566,560
19.60
13,905,311
19,566,560
12월

슬로박성우
자동차부품제조
슬로바키아
43.84
5,050,749
7,382,600
43.84
5,050,749
7,382,600
12월

리앤한(주) (주1)
의류업
한국
1.34
9,554,915
6,498,342
1.34
9,554,915
6,498,342
12월

천진성우중차과기유한공사
자동차부품제조
중국
35.00
432,040
432,040
35.00
432,040
432,040
12월

가야개발(주) (주1)
골프장 운영
한국
13.46
10,000,000
10,000,000
13.46
10,000,000
10,000,000
12월

팬템 인텔리전스

전자제품및부품제조

캐나다
35.00
3,411,000
3,411,000
-
-
-
11월

합 계

42,354,015
47,290,542

38,943,015
43,879,542

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기
및 전

기 중의 관계기업
투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단
위 : 천원)

(당 기)

관계기업명
기 초
취 득
처 분
기타증감
기 말

(주)MGL
19,566,560
-
-
-
19,566,560

슬로박성우
7,382,600
-
-
-
7,382,600

(주)리앤한
6,498,342
-
-
-
6,498,342

천진성우중차과기유한공사
432,040
-
-
-
432,040

가야개발(주)
10,000,000
-
-
-
10,000,000

팬템 인텔리전스
-
3,411,000
-
-
3,411,000

합 계
43,879,542
3,411,000
-
-
47,290,542

(전 기)

관계기업명
기 초
취 득
처 분
기타증감
기 말

(주)MGL
19,566,560
-
-
-
19,566,560

슬로박성우
7,382,600
-
-
-
7,382,600

(주)리앤한
6,498,342
-
-
-
6,498,342

천진성우중차과기유한공사
432,040
-
-
-
432,040

가야개발(주)
10,000,000
-
-
-
10,000,000

합 계
43,879,542
-
-
-
43,879,542

12.
공
동

기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 공동

기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

공동
기업명

주요영업활동
법인영업 및
영업소재지
당기말
전기말
결산월

지분율(%)
출자금액
장부금액
지분율(%)
출자금액
장부금액

우즈성우
자동차부품제조
우즈베키스탄
40.00
5,906,948
5,906,948
40.00
5,906,948
5,906,948
12월

(2) 당기
및
전기
중 공동

기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단
위 : 천원).

(당 기)

공동
기업명

기 초
취 득
처 분
기타증감
기 말

우즈성우
5,906,948
-
-
-
5,906,948

(전 기)

공동
기업명

기 초
취 득
처 분
기타증감
기 말

우즈성우
5,906,948
-
-
-
5,906,948

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
60,368,427
-
60,368,427
56,342,558
-
56,342,558

건물
139,907,732
(28,560,820)
111,346,912
124,341,998
(24,860,013)
99,481,985

구축물
3,855,344
(2,292,957)
1,562,387
3,795,344
(2,103,436)
1,691,908

기계장치
379,150,962
(233,734,254)
145,416,708
332,759,446
(205,294,824)
127,464,622

기타유형자산
311,421,951
(222,401,173)
89,020,778
278,194,134
(204,496,764)
73,697,370

건설중인자산
35,118,520
-
35,118,520
47,871,508
-
47,871,508

합 계
929,822,936
(486,989,204)
442,833,732
843,304,988
(436,755,037)
406,549,951

(2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당 기)

구 분
기초금액
취득액
처 분
감가상각비
합 병
대 체
기말금액

토지
56,342,558
8,401
(1,129,474)
-
5,146,942
-
60,368,427

건물
99,481,985
34,251
(467,697)
(3,228,037)
14,014,608
1,511,802
111,346,912

구축물
1,691,908
-
-
(187,021)
57,500
-
1,562,387

기계장치
127,464,622
1,340
(13,611,588)
(27,906,343)
45,404,493
14,064,184
145,416,708

기타유형자산
73,697,370
345,836
(6,383,348)
(23,928,818)
10,193,043
35,096,695
89,020,778

건설중인자산
47,871,508
35,792,393
-
-
2,127,300
(50,672,681)
35,118,520

합 계
406,549,951
36,182,221
(21,592,107)
(55,250,219)
76,943,886
-
442,833,732

(전 기)

구 분
기초금액
취득액
처 분
감가상각비
대 체
기말금액

토지
50,337,203
1,212,541
-
-
4,792,814
56,342,558

건물
102,650,264
202,254
(1,047,669)
(3,094,127)
771,263
99,481,985

구축물
1,878,181
-
-
(186,273)
-
1,691,908

기계장치
136,961,874
2,163,200
(5,836)
(28,997,552)
17,342,936
127,464,622

기타유형자산
67,170,264
1,196,996
(520,190)
(21,265,323)
27,115,623
73,697,370

건설중인자산
26,386,775
71,507,369
-
-
(50,022,636)
47,871,508

합 계
385,384,561
76,282,360
(1,573,695)
(53,543,275)
-
406,549,951

당기말 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 건물 및 기계장치에 대하여 부보액256,658,000

천원의 화재보험에 가입하고 있으며,
상기 보험 외에 차량운반구에 대한자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
장부금액

산업재산권
178,613
(77,720)
100,893
178,613
(59,863)
118,750

회원권
3,991,370
-
3,991,370
3,991,370
-
3,991,370

합 계
4,169,983
(77,720)
4,092,263
4,169,983
(59,863)
4,110,120

(2)
당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

산업재산권
회원권
합 계
산업재산권
회원권
합 계

기초금액
118,750
3,991,370
4,110,120
-
3,977,880
3,977,880

외부취득액
-
-
-
125,000
75,173
200,173

처분액
-
-
-
-
(61,683)
(61,683)

상각비
(17,857)
-
(17,857)
(6,250)
-
(6,250)

기말금액
100,893
3,991,370
4,092,263
118,750
3,991,370
4,110,120

당기와 전기의 상각비는 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
101,371,022
104,475,129

미지급금
88,936,979
80,498,541

합 계
190,308,001
184,973,670

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
222,323,850
-
195,816,270
-

회사채
50,000,000
70,000,000
30,000,000
100,000,000

전환사채
-
9,426,143
-
-

장기차입금
265,061,545
76,771,008
51,923,518
287,166,543

합 계
537,385,395
156,197,151
277,739,788
387,166,543

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

차입금종류
금융기관
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금
야마구찌은행
2.39
5,000,000
5,000,000

〃
우리은행
3.05
2,500,000
2,500,000

〃
농협은행
2.51 ~ 3.05
21,000,000
15,000,000

〃
부산은행
3.21 ~ 3.25
10,000,000
-

〃
경남은행
2.69
5,000,000
5,000,000

산업운영대
한국산업은행
2.55 ~ 2.58
116,000,000
99,300,000

수출무역대
BTMU은행
2.36
20,000,000
-

해외투자차입
KEB하나은행
1.43 ~ 2.60
-
20,321,670

〃
수협중앙회
2.76
10,714,000
12,085,000

〃
씨티은행
2.66
25,713,600
29,004,000

〃
스탠다드차타드은행
1.17
6,396,250
7,605,600

합 계
222,323,850
195,816,270

(3) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

종 류
금융기관
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

공모사채
BNK투자증권
2014.5.27
2017.5.27
3.43
-
30,000,000

〃
〃
2015.6.01
2018.6.01
2.29
50,000,000
50,000,000

〃
〃
2016.5.26
2019.5.26
2.37
50,000,000
50,000,000

사모사채
〃
2017.5.29
2020.5.29
3.00
20,000,000
-

합 계
120,000,000
130,000,000

유동성대체액
(50,000,000)
(30,000,000)

차감계
70,000,000
100,000,000

(4) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말

제22회 무기명식 사모전환사채 (주1)
2017.12.22
2021.12.22
1.5(보장수익률 2.5)
10,000,000

소 계
10,000,000

사채상환할증금
419,310

전환권조정
(993,167)

장부금액 합 계
9,426,143

차감 : 1년이내 상환기일도래분
-

차 감 계
9,426,143

(주1) 사채권자는 사채발행일 이후 3년 3개월 이후부터 만기 1개월 전까지 사채의 원금 또는 일부에 대하여 상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권을 보유하고 있습니다.

상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제22회 무기명식 사모전환사채

전환기간
2021.03.22 ∼ 2021.11.22

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식

전환가액 (주1)
10,000원/주

미행사권면총액
10,000,000천원

(주1) 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채계약서에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말
차입용도

원화장기차입금
중소기업청 등
무이자
2,179,193
2,902,093
기술혁신차입등

〃
한국산업은행
2.56 ~ 2.82
116,100,000
68,000,000
시설자금차입등

〃
KEB하나은행
2.53
20,000,000
20,000,000
일반자금차입

〃
야마구찌은행
2.39
3,332,000
5,000,000
〃

〃
국민은행
2.28 ~ 2.72
11,475,000
9,375,000
〃

원화장기차입금 계

153,086,193
105,277,093

외화장기차입금
한국산업은행
3.08 ~ 3.09
USD 80,500,000
USD 80,500,000
해외투자차입등

〃
수출입은행
2.61 ~ 2.86
USD 69,400,000
USD 80,400,000
해외투자차입

〃
수출입은행
1.02 ~ 1.15
EUR 13,000,000
EUR 22,050,000
〃

〃
한국산업은행
1.32 ~ 1.66
EUR 9,000,000
EUR 9,000,000
〃

외화장기차입금 원화상당액

188,746,360
233,812,968

장기차입금 계

341,832,553
339,090,061

유동성대체액

(265,061,545)
(51,923,518)

차감 계

76,771,008
287,166,543

(6) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

연 도
상환금액

2018년 12월말
537,385,395

2019년 12월말
122,010,128

2020년 12월말
24,760,880

2020년 12월말 이후
9,426,143

합 계
693,582,546

(7) 당기말 현재 은행차입금 중 561,977,210천원(전기말: 532,004,238천원)은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

17. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

예수금
974,153
1,090,236

선수금
10,780,690
385,979

합 계
11,754,843
1,476,215

18. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에 의하여 수행되었습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
65,778,790
66,599,351

사외적립자산의 공정가치
(59,728,082)
(54,047,399)

국민연금전환금
(35,267)
(36,438)

소 계
6,015,441
12,515,514

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
-
-

순확정급여부채
6,015,441
12,515,514

2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)
(당 기)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
66,599,351
54,083,837
12,515,514

당기근무원가
8,569,387
-
8,569,387

이자원가
1,693,915
1,374,662
319,253

소 계
76,862,653
55,458,499
21,404,154

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(787,420)
787,420

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,838,156)
-
(2,838,156)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
(5,282,707)
-
(5,282,707)

소 계
(8,120,863)
(787,420)
(7,333,442)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
9,000,000
(9,000,000)

제도가입자가 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(3,350,218)
(4,298,333)
948,114

전입전출
387,218
391,774
(4,556)

국민연금전환금
-
(1,171)
1,171

기말
65,778,790
59,763,349
6,015,441

(전 기)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
59,425,577
45,218,691
14,206,886

당기근무원가
8,032,945
-
8,032,945

이자원가
1,474,855
1,121,322
353,533

소 계
68,933,377
46,340,013
22,593,364

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(525,090)
525,090

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(424,033)
-
(424,033)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
1,185,944
-
1,185,944

소 계
761,911
(525,090)
1,287,001

기여금

기업이 납부한 기여금
-
11,500,000
(11,500,000)

제도가입자가 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(3,384,041)
(3,602,786)
218,745

전입전출
288,104
373,003
(84,899)

국민연금전환금
-
(1,303)
1,303

기말
66,599,351
54,083,837
12,515,514

3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니
다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
59,728,082
54,047,399

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.91%
2.61%

임금상승률
3.86%
3.94%

5) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
8,569,387
8,032,945

순이자원가
319,253
353,533

퇴직급여
8,888,640
8,386,478

19. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
25,446,988
-
27,630,022
-

금융보증부채
8,013,809
15,767,735
7,997,139
14,436,807

임대보증금
-
365,000
-
365,000

예수보증금
-
606,000
-
606,000

합 계
33,460,797
16,738,735
35,627,161
15,407,807

20.
자본금 및 기타불입자본 

(1) 당기말 현재 당사의 발행주식의 총수는 60,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 납입자본금은 30,000,000천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
19,817,109
19,817,109

자기주식
(130,121)
(130,121)

자기주식처분이익
3,576
3,576

합 계
19,690,564
19,690,564

(3) 당기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자본금
기타불입자본
자본금
기타불입자본

기초금액
30,000,000
19,690,564
30,000,000
19,690,564

기중 변동
-
-
-
-

기말금액
30,000,000
19,690,564
30,000,000
19,690,564

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
10,747,944
9,548,112

임의적립금

기업발전적립금
670,000
670,000

기업합리화적립금
2,569,689
2,569,689

재무구조개선적립금
1,620,000
1,620,000

임의적립금
350,000
350,000

재평가적립금
7,395,512
7,395,512

미처분이익잉여금
854,152,775
792,628,588

합 계
877,505,920
814,781,901

(2) 배당이 제한된 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익준비금 외에 법인세법 등에 의하여 배당이 제한된 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말
설정근거

기업발전적립금
670,000
670,000
구. 법인세법 제56조

상기 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본에의 전입 이외에는 사용할 수 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
814,781,901
755,059,879

당기손익
56,921,778
72,701,036

배당금 지급
(11,998,318)
(11,998,319)

보험수리적손익
5,588,083
(980,695)

종속기업 흡수합병
12,212,476
-

기말금액
877,505,920
814,781,901

(4) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당 기)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
60,000,000주
8,407주
59,991,593주
200원
11,998,319

(전 기)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
60,000,000주
8,407주
59,991,593주
200원
11,998,319

(5) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================

제 37 기
2017년 01월 01일
부터
제 36 기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분확정일
2018년 03월 29일

처분확정일
2017년 03월 29일

주식회사 성우하이텍
(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

미처분이익잉여금

854,152,774,504

792,628,588,158

전기이월미처분이익잉여금
779,430,437,698

720,908,246,908

종속기업 흡수합병
12,212,476,048

-

보험수리적손익
5,588,083,105

(980,694,785)

당기순이익
56,921,777,653

72,701,036,035

이익잉여금처분액

9,898,612,845

13,198,150,460

이익준비금
899,873,895

1,199,831,860

배당금
8,998,738,950

11,998,318,600

가. 현금배당 (주당
배당금(율) 

당기: 150원(30%)

 전기: 200원(40%))

8,998,738,950

11,998,318,600

차기이월미처분이익잉여금

844,254,161,659

779,430,437,698

(6) 배당금

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역
 (단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

1주당 배당금(배당률)
150(30%)
200(40%)

발 행 주 식 수
59,991,593
59,991,593

배 당 금 총 액
8,998,738,950
11,998,318,600

2) 배당성향

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배 당 액
8,998,738,950
11,998,318,600

당기순이익
56,921,777,653
72,701,036,035

배 당 성 향
15.8%
16.5%

3) 배당수익률

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

주당배당액
150
200

결산일종가
6,520
7,690

배당수익률
2.30%
2.60%

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
4,750,717
6,087,605

전환권대가
594,900
-

합 계
5,345,617
6,087,605

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
6,087,606
256,948

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익
(132,947)
7,651,781

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과
31,641
(1,821,124)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액
(1,621,500)
-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액
-
-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세
385,917
-

전환사채의 발행
594,900
-

기말금액
5,345,617
6,087,605

23. 매출액

당기와 전기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

제품매출
1,407,470,177
1,524,810,722

기타매출
18,367,586
14,158,757

유상사급상계
(215,082,748)
(258,986,985)

합 계
1,210,755,015
1,279,982,494

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

제품의 변동
(62,574)
108,811

원재료와 재공품의 사용액
866,633,528
915,824,070

종업원급여
100,408,766
103,418,170

감가상각비,손상
52,498,820
53,511,705

운반비
12,480,615
13,968,555

기타
105,614,532
130,413,759

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)
1,137,573,687
1,217,245,070

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 연구개발비의 합계액입니다.

25. 판매비 및 관리비

(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
당 기
전 기

급여
2,137,517
2,541,787

퇴직급여
317,989
485,513

복리후생비
289,662
371,738

여비교통비
625,308
1,175,684

통신비
29,636
43,233

대손상각비
(4,719,388)
6,622,931

세금과공과
186,100
233,916

수선비
99
2,354

보험료
20,355
17,338

운반비
6,534,502
7,168,667

차량유지비
173,542
197,508

소모품비
55,527
139,190

교육연수비
44,477
65,985

지급수수료
650,659
861,880

지급임차료
71,160
77,426

수출부대비
30,352,618
36,939,516

도서인쇄비
46,099
45,018

광고선전비
615,572
544,500

합 계
37,431,434
57,534,184

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
당 기
전 기

급여
7,653,214
7,461,542

퇴직급여
1,936,793
2,326,533

복리후생비
1,764,262
1,781,330

여비교통비
3,808,602
5,633,762

통신비
180,509
207,171

세금과공과
1,133,489
1,120,900

감가상각비
2,187,406
2,815,137

수선비
601
11,280

보험료
123,975
83,084

차량유지비
1,057,001
946,440

소모품비
338,203
666,986

교육연수비
270,897
316,194

지급수수료
3,963,010
4,130,044

지급임차료
433,419
371,017

도서인쇄비
280,775
215,721

무형자산상각비
17,857
6,250

합 계
25,150,013
28,093,391

26. 기타영업외이익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

수입임대료
110,330
134,580

수입수수료
47,925,797
56,550,561

수입보증료
9,646,622
7,386,929

외환차익
8,614,191
11,781,386

외화환산이익
26,049,192
10,178,331

대손충당금환입
-
2,304,087

금융보증비용환입
999,796
-

유형자산처분이익
7,705,152
834,981

매도가능금융자산처분이익
2,768,670
-

잡이익
6,133,551
5,318,026

합 계
109,953,301
94,488,881

27. 기타영업외비용

당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

외환차손
21,750,845
13,224,393

외화환산손실
15,730,327
9,275,327

기부금
597,274
547,600

금융보증비용
-
344,077

기타의대손상각비
732,345
504,117

유형자산처분손실
1,673,944
-

매도가능금융자산처분손실
66
1,264

매도가능금융자산손상차손
-
2,850,000

잡손실
362,623
819,820

합 계
40,847,424
27,566,598

28. 금융수익 및 금융원가

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익

대여금 및 수취채권
545,803
512,033

소 계
545,803
512,033

배당금수익

매도가능금융자산
651,232
711,178

종속기업 등에 대한 투자자산
-
8,898,066

소 계
651,232
9,609,244

금융이익 합계
1,197,035
10,121,277

이자비용

일반차입금 이자
(17,102,923)
(15,972,097)

금융원가 합계
(17,102,923)
(15,972,097)

차감계
(15,905,888)
(5,850,820)

29. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당사의 당기와 전기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
31,621,383
43,299,178

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
4,665,958
(676,508)

총 법인세효과
36,287,341
42,622,670

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(1,327,801)
(1,514,818)

법인세비용
34,959,540
41,107,852

당사는 2015년부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

91,881,318

113,808,888

적용세율에 따른 법인세

21,773,279

27,079,751

조정사항

13,186,261

14,028,101

비과세수익
(37,075)

(39,641)

비공제비용
4,699,262

12,372

법인세추납액(환급액)
(1,935)

13,699,715

당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산 
 미인식효과
10,227,605

2,677,709

미환류소득에 대한 당기법인세비용
1,431,739

270,946

세액공제
(1,620,525)

(3,293,568)

기타(세율차이등)
(1,512,810)

700,568

법인세비용

34,959,540

41,107,852

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

38.05%

36.12%

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원).

(당 기)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

대손상각비
3,014,947
(1,167,256)
-
1,847,691

퇴직급여충당부채
13,502,211
1,174,811
(1,745,359)
12,931,663

감가상각비
2,857,073
(1,407,191)
-
1,449,882

투자자산감액손실
17,923,624
(5,429,856)
-
12,493,768

건설자금이자
2,936
-
-
2,936

금융보증채무
264,874
(237,952)
-
26,922

미지급비용(연차수당)
1,312,002
169,519
-
1,481,521

지급보증료
749,210
(749,210)
-
-

사채발행비
57,045
(17,473)
-
39,572

상환할증금
-
99,796
-
99,796

유가증권
1,826
-
-
1,826

업무용승용차
5,202
8,661
-
13,863

수선비
371
(371)
-
-

종속기업 등 투자자산
(1,266,502)
-
-
(1,266,502)

감가상각방법변경
(1,908,217)
954,108
-
(954,109)

미수수익
(50,184)
(48,747)
-
(98,931)

기업회계상건설자금이자
(4,906)
1,285
-
(3,621)

전환금조정
-
(236,374)
-
(236,374)

퇴직보험
(12,863,281)
(68,380)
-
(12,931,661)

투자유가증권
(1,325,089)
-
-
(1,325,089)

매도가능증권처분이익
(11,025,563)
3,820,200
-
(7,205,363)

매도가능증권평가손익
(1,901,378)
-
417,558
(1,483,820)

압축기장충당금
(197,430)
-
-
(197,430)

기타
203,727
(203,727)
-
-

합 계
9,352,498
(3,338,157)
(1,327,801)
4,686,540

(전 기)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

대손상각비
1,989,824
1,025,123
-
3,014,947

퇴직급여충당부채
11,679,563
1,516,342
306,306
13,502,211

감가상각비
2,765,985
91,088
-
2,857,073

투자자산감액손실
17,245,324
678,300
-
17,923,624

건설자금이자
2,936
-
-
2,936

금융보증채무
182,984
81,890
-
264,874

미지급비용(연차수당)
1,069,058
242,944
-
1,312,002

지급보증료
749,210
-
-
749,210

사채발행비
35,471
21,574
-
57,045

유가증권
1,826
-
-
1,826

업무용승용차
-
5,202
-
5,202

수선비
742
(371)
-
371

종속기업 등 투자자산
(1,266,502)
-
-
(1,266,502)

감가상각방법변경
(2,862,325)
954,108
-
(1,908,217)

미수수익
(32,140)
(18,044)
-
(50,184)

기업회계상건설자금이자
(6,191)
1,285
-
(4,906)

퇴직보험
(10,455,166)
(2,408,115)
-
(12,863,281)

투자유가증권
(1,325,089)
-
-
(1,325,089)

매도가능증권처분이익
(11,025,563)
-
-
(11,025,563)

매도가능증권평가손익
(80,254)
-
(1,821,124)
(1,901,378)

압축기장충당금
(197,430)
-
-
(197,430)

기타
203,727
-
-
203,727

합 계
8,675,990
2,191,326
(1,514,818)
9,352,498

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가손익
6,234,538
(1,483,820)
4,750,718
7,988,984
(1,901,378)
6,087,606

압축기장충당금
829,540
(182,499)
647,041
829,540
(182,499)
647,041

보험수리적손익
683,531
(162,680)
520,851
(6,649,912)
1,582,679
(5,067,233)

합 계
7,747,609
(1,828,999)
5,918,610
2,168,612
(501,198)
1,667,414

(5) 당기말과 전기말 현재 누적일시적차이 중 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종속기업 등 투자자산 (주1)
3,601,782
857,224
(44,497,430)
(10,590,388)

(주1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에서 발생한 일시적차이와 관련하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당이익

당사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 기본주당이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한것입니다. 
 (단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주 순이익
56,921,777,653
72,701,036,035

가중평균유통주식수
59,991,593
59,991,593

기본주당이익
949
1,212

한편, 당기와 전기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

구 분
일 자
발행주식수
가중치
가중평균유통주식수

기초
2017-01-01
60,000,000
365/365
60,000,000

자기주식
2017-01-01
(8,407)
365/365
(8,407)

합 계

59,991,593

(전 기)

구 분
일 자
발행주식수
가중치
가중평균유통주식수

기초
2016-01-01
60,000,000
366/366
60,000,000

자기주식
2016-01-01
(8,407)
366/366
(8,407)

합 계

59,991,593

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다 (단위 : 원, 주).

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
56,921,777,653
72,701,036,035

조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)
26,284,988
-

희석주당이익 산정을 위한 순이익
56,948,062,641
72,701,036,035

발행된 가중평균 유통보통주식수
59,991,593
59,991,593

조정: 전환사채의 전환가정
93,151
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
60,084,744
59,991,593

희석주당순이익
948
1,212

한편, 전기는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.

당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
50,672,680
50,022,636

장기차입금의 유동성 대체
265,061,545
134,764,495

회사채의 유동성 대체
50,000,000
70,000,000

유형자산 연불조건 취득
7,212,674
4,594,539

유형자산 연불조건 매각
1,505,045
3,000

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 (주)성우홀딩스(구 (주)성우하이텍선장), 최상위지배자는 대표이사인 이명근이며, 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
소 재 지
특수관계내용

(주)아산성우하이텍
아산(한국)
당사의 종속기업

삼영공업(주)
대구(한국)
(주)아산성우하이텍의 종속기업

(주)성우스마트랩
양산(한국)
당사의 종속기업

북경성우차과기유한공사
중국
당사의 종속기업

성우과기(무석)유한공사
중국
당사의 종속기업

성우과기기차부건(염성)유한공사
중국
당사의 종속기업

심양성우기차부품유한공사
중국
당사의 종속기업

연태성우기차부건유한공사
중국
당사의 종속기업

창주성우기차부건유한공사
중국
당사의 종속기업

중경성우해특극기차부건유한공사
중국
당사의 종속기업

체코성우 S.R.O
체코
당사의 종속기업

WMU
독일
당사의 종속기업

NPT
나미비아
WMU의 종속기업

WMU Bavaria
독일
당사의 종속기업

성우하이텍루스
러시아
당사의 종속기업

SHI
인도
당사의 종속기업

SSP
인도
당사의 종속기업

Sungwoo Hitech AP
인도
당사의 종속기업

Sungwoo Hitech Mexico
멕시코
당사의 종속기업

(2) 당기말 현재 당사의 종속기업외 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내용
회사명

관계기업 및 공동기업
(주)MGL, 우즈성우, 슬로박성우, 가야개발(주),
천진성우중차과기유한공사 등

기타의 특수관계자
(주)아이존, 아이존체코, 성우물산, 성우SRO 등

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
 
(당 기)

특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

매 출
기 타
매 입
기 타

(지 배 기 업)

(주)성우홀딩스
1,257,163
1,800
-
205,832

소 계
1,257,163
1,800
-
205,832

(종 속 기 업)

㈜아산성우하이텍
12,251,355
1,224,386
897,809
447,091

북경성우차과기유한공사
16,659,426
7,776,679
80,894
839

성우과기(무석)유한공사
7,904,590
300,671
30,323
-

체코성우 S.R.O
64,571,670
20,635,865
1,428,198
-

성우하이텍루스
21,459,906
205,027
-
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
27,956,241
2,562,549
89,692
-

SHI
27,046,358
4,010,091
60,741
960

SSP
6,142,254
2,161,023
35,634
-

(주)성우스마트랩
-
1,000
-
-

(주)삼영핫스템핑
8,979,904
-
-
16,719

삼영공업(주)
5,329,024
4,266
5,642,487
-

심양성우기차부품유한공사
29,328
15,098
-
-

연태성우기차부건유한공사
50,851
5,928
-
-

창주성우기차부건유한공사
18,386,578
812,050
25
485,790

중경성우해특극기차부건유한공사
26,900,724
587,372
10,102
-

WMU
192,349
690,581
-
-

WMU Bavaria
35,959,850
1,077,914
-
-

Sungwoo Hitech Mexico
81,287,087
14,534,133
150,476
1,906

소 계
361,107,495
56,604,633
8,426,381
953,305

(지분법피투자회사)

㈜MGL
-
27,130
-
-

우즈성우
1,012,825
364,975
8,619
-

슬로박성우
-
1,049,914
-
-

기타
35,650,075
1,800
3,248
4,110,532

소 계
36,662,900
1,443,819
11,867
4,110,532

(기타특수관계자)

㈜아이존
27,028,914
1,800
-
5,045,180

아이존체코
40,056,115
-
-
-

성우물산
29,936,103
-
-
-

성우SRO
85,919,064
-
-
-

기타 특수관계자
95,831,560
380,301
-
-

소 계
278,771,756
382,101
-
5,045,180

합 계
677,799,314
58,432,353
8,438,248
10,314,849

(전 기)

특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

매 출
기 타
매 입
기 타

(종 속 기 업)

(주)아산성우하이텍
11,774,216
979,747
26,074,101
1,459,020

북경성우차과기유한공사
38,511,551
14,152,046
3,760
100,353

성우과기(무석)유한공사
4,500,040
4,136,064
41,324
18,623

체코성우 S.R.O
64,584,126
20,384,240
478,190
20,727

성우하이텍루스
30,681,270
220,372
232
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
11,919,241
11,130,134
-
121,919

SHI
12,676,525
3,358,222
30,008
1,106,437

SSP
5,406,214
1,969,901
20,150
1,473

(주)삼영핫스템핑
17,788,433
-
345,947
22,121

삼영공업(주)
6,418,966
128
8,857,447
-

성우과기(심양)유한공사
4,037
1,524,886
-
-

심양성우기차부품유한공사
-
1,331,750
-
-

연태성우기차부건유한공사
27,793
992,481
-
-

WMU
4,102,017
641,541
-
-

WMU Bavaria
13,687,388
560,252
-
27

성우스마트랩
-
2,250
-
-

창주성우기차부건유한공사
22,749,327
1,124,757
-
8,025

중경성우해특극기차부건유한공사
17,650
12,802
-
-

Sungwoo Hitech Mexico
86,938,663
9,960,794
-
3,185

소 계
331,787,457
72,482,367
35,851,159
2,861,910

(공동기업 및 관계기업)

㈜MGL
-
27,130
-
58,000

우즈성우
471,887
437,229
-
-

슬로박성우
-
913,018
-
-

기타
12,585,808
34,506
-
4,787,302

소 계
13,057,695
1,411,883
-
4,845,302

(기타특수관계자)

(주)아이존
25,760,554
1,800
-
7,463,311

아이존체코
29,891,354
-
-
-

성우물산
67,748,348
-
-
-

성우SRO
104,867,739
-
-
-

기타 특수관계자
118,346,631
108,203
-
141,491

소 계
346,614,626
110,003
-
7,604,802

합 계
691,459,778
74,004,253
35,851,159
15,312,014

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(당기말)

특수관계자의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

(지배기업)

(주)성우홀딩스
143,385
38,681
-
155,804

소 계
143,385
38,681
-
155,804

(종속기업)

㈜아산성우하이텍
4,469,985
1,344,844
-
341,918

북경성우차과기유한공사
3,314,687
3,871,407
13,348
-

성우과기(무석)유한공사
1,807,307
298,039
-
-

체코성우S.R.O
52,035,654
20,572,564
481,264
-

성우하이텍루스
10,460,107
15,474
-
2,260

성우과기기차부건(염성)유한공사
24,580,453
1,359,803
20,293
-

SHI
10,954,735
4,231,661
1,907
-

SSP
932,287
1,712,139
2,566
-

삼영공업(주)
162,734
104,500
-
-

심양성우기차부품유한공사
15,385
15,098
-
-

연태성우기차부건유한공사
8,716
5,928
-
-

WMU
185,125
690,581
-
-

WMU Bavaria
36,273,054
1,168,832
-
-

성우스마트랩
-
978,356
-
-

창주성우기차부건유한공사
24,536,993
1,808,361
-
-

중경성우해특극기차부건유한공사
25,472,986
598,722
5,329
-

Sungwoo Hitech Mexico
67,305,464
9,716,430
-
-

소 계
262,515,672
48,492,739
524,707
344,178

(관계기업 및 공동기업)

㈜MGL
-
2,487
-
300,000

우즈성우
414,166
1,507,708
-
-

슬로박성우
-
1,049,914
-
-

기타
10,190,630
510,653
-
1059962

소 계
10,604,796
3,070,762
-
1,359,962

(기타특수관계자)

㈜아이존
5,669,634
165
594,431
994,802

아이존체코
8,879,104
-
-
-

성우물산
24,940,623
24,129
-
302

성우SRO
21,830,610
-
-
-

기타특수관계자
25,877,829
370,738
-
-

소 계
87,197,800
395,032
594,431
995,104

합 계
360,461,653
51,997,214
1,119,138
2,855,048

당기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 인식한 대손상각비는
(-)3,080,543천원이며, 당기말
현재 상기 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은
13,061,156
천원입니다.

(전기말)

특수관계자의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

(종속기업)

㈜아산성우하이텍
1,548,592
1,075,742
-
1,073,697

북경성우차과기유한공사
9,139,332
7,448,017
26,410
-

성우과기(무석)유한공사
939,263
1,447,148
7,712
-

체코성우S.R.O
23,565,618
20,257,059
131,350
-

성우하이텍루스
19,408,542
20,201
-
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
10,967,815
3,209,103
15,201
-

SHI
12,260,203
3,626,787
28,481
-

SSP
2,589,528
1,783,828
-
-

(주)삼영핫스템핑
2,288,493
1,100,000
-
5,360

삼영공업(주)
-
-
150,786
-

성우과기(심양)유한공사
-
44,803
-
-

심양성우기차부품유한공사
-
651,030
-
-

연태성우기차부건유한공사
-
563,926
-
-

WMU
1,608,657
685,950
-
-

WMU Bavaria
12,747,258
642,617
-
-

(주)성우스마트랩
-
220
-
-

창주성우기차부건유한공사
8,430,005
1,124,757
3,600
-

중경성우해특극기차부건유한공사
18,532
12,802
-
-

Sungwoo Hitech Mexico
57,006,594
9,369,891
-
-

소 계
162,518,432
53,063,881
363,540
1,079,057

(공동지배기업 및 관계기업)

㈜MGL
-
2,487
-
300,000

우즈성우
251,071
1,363,447
-
205,068

슬로박성우
-
913,018
-
-

기타
7,041,142
165
-
820,487

소 계
7,292,213
2,279,117
-
1,325,555

(기타특수관계자)

㈜아이존
4,718,048
165
-
1,472,323

아이존체코
8,847,688
-
-
-

성우물산
27,216,178
27,216
-
302

성우SRO
24,943,123
-
-
-

기타특수관계자
43,681,256
165
-
155,640

소 계
109,406,293
27,546
-
1,628,265

합 계
279,216,938
55,370,544
363,540
4,032,877

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 (원화단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
보증 등의
내용
담보/지급보증
제공처
통화
보증 또는 담보 금액

당기말
전기말

(종속기업)

(주)아산성우하이텍
지급보증
농협중앙회
KRW
12,000,000
12,000,000

북경성우차과기유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
72,033,000
81,764,000

CNY
78,000,000
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
〃
〃
USD
15,000,000
10,500,000

성우과기(무석)유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
14,400,000
10,000,000

〃
CNY
88,600,000
52,600,000

창주성우기차부건유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
30,000,000
30,000,000

〃
CNY
96,000,000
104,000,000

중경성우해특커기차부건유한공사
〃
우리은행 북경지점
CNY
72,000,000
63,644,190

심양성우기차부품유한공사
〃
신한은행
USD
-
3,000,000

CNY
15,600,000
-

연태성우기차부건유한공사
〃
산업은행 상하이
USD
-
1,500,000

체코성우S.R.O
〃
Komercni Bank 외
EUR
75,800,000
84,000,000

성우하이텍루스
〃
한국수출입은행 외
USD
12,500,000
14,000,000

EUR
3,456,000
3,840,000

WMU
〃
〃
EUR
49,140,000
54,540,000

WMU Bavaria
〃
한국수출입은행
EUR
90,000,000
67,500,000

SHI
〃
KEB하나은행 외
USD
50,728,569
48,614,285

SSP
〃
〃
USD
13,998,733
18,583,812

(주)삼영핫스템핑
〃
〃
KRW
-
82,800,000

삼영공업(주)
〃
경남은행
KRW
10,800,000
12,000,000

Sungwoo Hitech Mexico
〃
한국산업은행
USD
220,000,000
170,000,000

(공동기업 및 관계기업)

슬로박성우
〃
KEB하나은행 외
EUR
80,500,000
84,000,000

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당사와의 관계
거래상대방
거래내역
당 기
전 기

출자
종속기업
Sungwoo Hitech Mexico
현금
-
39,724,976

(주)성우스마트랩
〃
-
2,000,000

〃
중경성우해특극기차부건유한공사
〃
-
12,507,600

〃
WMU
〃
6,003,507
6,604,950

〃
WMU Bavaria
〃
12,553,600
13,059,200

〃
성우과기(심양)유한공사
〃
-
1,370,341

〃
Sungwoo Hitech AP
〃
2,269,260
-

관계기업
팬텀 인텔리전스
〃
3,411,000
-

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임원단기급여
2,967,925
3,509,712

임원퇴직급여
925,205
1,411,703

합 계
3,893,130
4,921,415

33. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

담보제공처
담보제공자산
담보제공금액

한국산업은행 등
토지, 건물, 기계장치, 재고자산
JPY 9,776,000,000
USD 29,292,000
191,300,000

한국산업은행
정기예금
-

(2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

지급보증제공처
보증내역
통화
금 액

KEB하나은행
WMU 채무지급보증
EUR
3,240,000

서울보증보험
이행보증 등
KRW
6,318,174

신한은행
〃
KRW
661,561

상기 이외에 대표이사 등이 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

34. 우발부채

당기말 현재 당사는 영업보증료목적으로 현대제철에 백지수표 1매를 견질용으로 제공하고 있습니다.

35. 부문 정보

당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품, 철강부품의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.

1) 제품에 대한 정보

당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

자동차부품
729,542,998
741,555,100

철강제품
462,844,431
524,268,637

기타
18,367,586
14,158,757

합 계
1,210,755,015
1,279,982,494

2) 지역에 대한 정보

당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

한 국
605,554,319
641,848,570

중 국
186,527,580
225,141,487

유 럽
249,151,063
252,174,999

북 미
120,586,229
124,425,875

인 도
46,511,877
35,131,041

기 타
2,423,947
1,260,522

합 계
1,210,755,015
1,279,982,494

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대자동차㈜이며, 관련 영업수익(유상사급 제거후)은 당기 및 전기에 각각 155,091,702천원 및 162,252,176천원 입니다.

36.
금융상품

(1) 자본 위험 관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
967,658,577
930,454,090

자본
932,542,102
870,560,071

부채비율
104%
107%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3)
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당기말)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가 측정
금융부채

현금및현금성자산
21,397,766
-
-
-

단기금융상품
15,330,000
-
-
-

장기금융상품
3,542,439
-
-
-

매출채권및기타채권
546,630,795
-
-
-

매도가능금융자산
-
47,741,561
-
-

기타금융자산
2,402,851
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
190,308,001

차입금
-
-
-
693,582,546

기타금융부채
-
-
-
50,199,532

(전기말)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가 측정
금융부채

현금및현금성자산
49,768,934
-
-
-

단기금융상품
3,330,000
-
-
-

장기금융상품
2,885,558
-
-
-

매출채권및기타채권
458,487,766
-
-
-

매도가능금융자산
-
61,021,408
-
-

기타금융자산
3,814,337
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
184,973,670

차입금
-
-
-
664,906,331

기타금융부채
-
-
-
51,034,967

(4) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
246,961,198
197,074,307
222,294,550
250,913,174

EUR
143,027,542
515,804
95,505,936
52,172,668

INR
4,107,367
-
4,156,995
-

합 계
394,096,107
197,590,111
321,957,481
303,085,842

한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
4,988,689
(4,988,689)
(2,861,862)
2,861,862

EUR
14,251,174
(14,251,174)
4,333,327
(4,333,327)

INR
410,737
(410,737)
415,700
(415,700)

합 계
19,650,600
(19,650,600)
1,887,165
(1,887,165)

나. 가격위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습
니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 34,386,328천원 및

47,629,275천
원입니다
.

다
른 변수
가 일정
하고 시
장성있는 지분증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기에 각각 세후 2,620,238천원 및 3,629,350천원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 5,619,772천원(전기: 5,320,042천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약 (주1)
921,739,586
986,333,990

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 23,781,544천원(전기말: 22,433,945천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당기말)

구 분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년이상
합 계

차입금
549,225,338
124,214,251
34,755,611
-
708,195,200

매입채무및기타채무
190,308,001
-
-
-
190,308,001

기타금융부채
33,460,797
16,738,735
-
-
50,199,532

금융보증계약
433,428,703
46,511,123
277,093,510
164,706,250
921,739,586

(전기말)

구 분
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년이상
합 계

차입금
290,145,461
286,181,789
108,100,299
-
684,427,549

매입채무및기타채무
184,973,670
-
-
-
184,973,670

기타금융부채
35,627,161
15,407,807
-
-
51,034,968

금융보증계약
390,937,228
146,212,750
360,238,012
88,946,000
986,333,990

(5) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3)
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).

(당기말)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

지분상품
34,386,328
-
-
34,386,328

(전기말)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

지분상품
47,629,275
-
-
47,629,275

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

37. 합병

당사는 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 양 사의경영자원 통합을 통한 시너지효과를 창출하며, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 극대화 하기 위하여 (주)삼영핫스탬핑를 흡수합병하는 것을 2017년 7월 21일자 이사회에서 결의를 거쳐 2017년 10월 1일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 피합병회사의 개요

가. 영업개황 : 자동차 부품
나. 상호 및 대표이사 : (주)삼영핫스탬핑, 김진욱
다. 당사와의 관계 : 당사의 종속기업

(2) 합병비율 및 교부주식 등

합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로, 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니합니다.

(3) 합병 회계처리

(주)삼영핫스탬핑과의 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 결합에 해당되어 연결재무제표상 장부가액으로 합병 회계처리를 하였습니다.

(4) 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 장부가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
금 액
계정과목
금 액

I. 유동자산

I. 유동부채

현금및현금성자산
5,282,451
매입채무및기타채무
3,448,464

매출채권및기타채권
12,823,999
차입금
54,000,000

재고자산
5,967,273
기타유동부채
9,367

기타유동자산
26,099
기타금융부채
1,322,750

소 계
24,099,822
소 계
58,780,581

II. 비유동자산

II. 비유동부채

장기금융상품
2,000
차입금
12,000,000

유형자산
76,943,886
소 계
12,000,000

기타금융자산(장기)
21,250
부채총계
70,780,581

소 계
76,967,136

자산총계
101,066,958

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향

연결실체는 종속기업인 Sungwoo Hitech Mexico의 2016년 12월 31일과 2016년 12월 31일 이전 회계연도의 오류와 관련하여 2016년의 재무제표 및 2016년 기초 재무상태표는 재작성되었습니다.

-오류의 성격과 당기, 전기 및 전기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
2016년 12월 31일
자본총계
2016년
당기손익
2016년 1월 1일
자본총계

기능통화 추정의 오류
37,444,659
11,473,197
14,621,238

-재작성과 관련하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

(2016년말)

구 분
수정전
수정후
차 이

현금및현금성자산
216,381,366
216,435,033
53,667

단기금융상품
56,569,970
56,569,970
-

매출채권및기타채권
706,556,278
696,258,631
(10,297,647)

재고자산
376,211,948
371,344,774
(4,867,174)

당기법인세자산
463,015
14,540
(448,475)

기타금융자산
6,529,389
6,452,166
(77,223)

기타유동자산
120,200,543
127,914,631
7,714,088

유동자산 계
1,482,912,509
1,474,989,745
(7,922,764)

장기금융상품
4,463,790
4,463,790
-

매도가능금융자산
68,661,765
68,661,765
-

공동기업 및 관계기업투자
64,572,484
64,572,485
1

유형자산
1,771,064,072
1,821,297,984
50,233,912

무형자산
28,533,942
28,567,241
33,299

기타금융자산
4,228,623
4,301,560
72,937

기타비금융자산
19,019,616
19,019,616
-

이연법인세자산
1,702,002
-
(1,702,002)

비유동자산 계
1,962,246,294
2,010,884,441
48,638,147

자산 총계
3,445,158,803
3,485,874,186
40,715,383

매입채무및기타채무
599,225,167
596,170,144
(3,055,023)

차입금
703,745,285
703,745,285
-

당기법인세부채
17,761,149
13,057,951
(4,703,198)

기타금융부채
88,822,919
88,782,997
(39,922)

기타유동부채
13,873,449
13,969,560
96,111

유동부채 계
1,423,427,969
1,415,725,937
(7,702,032)

차입금
851,970,731
852,579,698
608,967

순확정급여부채
16,061,720
16,061,720
-

기타금융부채
1,667,488
1,667,488
-

이연법인세부채
-
10,363,789
10,363,789

비유동부채 계
869,699,939
880,672,695
10,972,756

부채 계
2,293,127,908
2,296,398,632
3,270,724

자본금
30,000,000
30,000,000
-

기타불입자본
27,205,278
27,205,278
-

이익잉여금
915,580,065
929,755,059
14,174,994

기타자본구성요소
(40,099,012)
(28,062,745)
12,036,267

비지배지분
219,344,566
230,577,964
11,233,398

자본 계
1,152,030,897
1,189,475,556
37,444,659

(2016년초)

구 분
수정전
수정후
차 이

현금및현금성자산
198,829,096
198,992,001
162,905

단기금융상품
69,816,923
69,816,923
-

매출채권및기타채권
763,286,798
765,790,646
2,503,848

재고자산
405,318,421
406,834,888
1,516,467

기타금융자산
5,795,077
5,757,845
(37,232)

기타유동자산
66,636,034
62,761,540
(3,874,494)

유동자산 계
1,509,682,349
1,509,953,843
271,494

장기금융상품
3,524,645
3,524,645
-

매도가능금융자산
63,439,851
63,439,851
-

공동기업 및 관계기업투자
73,202,022
73,202,022
-

유형자산
1,526,121,126
1,541,108,352
14,987,226

무형자산
28,516,436
28,550,244
33,808

기타금융자산
4,474,617
4,476,175
1,558

기타비금융자산
20,143,367
20,143,367
-

비유동자산 계
1,719,422,064
1,734,444,656
15,022,592

자산 총계
3,229,104,413
3,244,398,499
15,294,086

매입채무및기타채무
658,604,735
659,899,103
1,294,368

차입금
738,542,274
738,542,274
-

당기법인세부채
5,274,696
5,347,519
72,823

기타금융부채
54,121,921
54,120,427
(1,494)

기타유동부채
34,346,225
32,442,254
(1,903,971)

유동부채 계
1,490,889,851
1,490,351,577
(538,274)

매입채무및기타채무
1,344,815
1,344,815
-

차입금
566,048,520
567,043,354
994,834

순확정급여채무
19,714,742
19,714,742
-

기타금융부채
1,450,001
1,450,001
-

이연법인세부채
18,484,478
18,700,766
216,288

비유동부채 계
607,042,556
608,253,678
1,211,122

부채 총계
2,097,932,407
2,098,605,255
672,848

자본금
30,000,000
30,000,000
-

기타불입자본
27,594,817
27,594,817
-

이익잉여금
894,507,821
900,651,577
6,143,756

기타자본구성요소
(30,705,005)
(26,613,894)
4,091,111

비지배지분
209,774,374
214,160,745
4,386,371

자본 계
1,131,172,007
1,145,793,245
14,621,238

-재작성과 관련하여 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(2016년)

구 분
수정전
수정후
차 이

매출액
3,834,290,085
3,828,534,483
(5,755,602)

매출원가
(3,456,557,842)
(3,460,794,322)
(4,236,480)

매출총이익
377,732,243
367,740,161
(9,992,082)

영업이익
140,122,401
131,551,735
(8,570,666)

금융수익
5,369,137
5,372,685
3,548

금융비용
(33,293,284)
(33,447,722)
(154,438)

영업외수익
121,838,545
65,133,729
(56,704,816)

영업외비용
(160,081,576)
(73,702,867)
86,378,709

법인세비용차감전순이익
67,187,073
88,139,410
20,952,337

법인세비용
(39,767,902)
(49,247,042)
(9,479,140)

당기순이익
27,419,171
38,892,368
11,473,197

-재작성과 관련하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(2016년)

구 분
수정전
수정후
차 이

영업현금흐름
273,463,586
294,663,585
21,199,999

투자현금흐름
(498,888,949)
(495,012,283)
3,876,666

재무현금흐름
245,996,051
217,166,426
(28,829,625)

현금의 증가
20,570,688
16,817,728
(3,752,960)

기초의 현금
198,829,096
198,992,001
162,905

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(3,018,419)
625,304
3,643,723

기말의 현금
216,381,365
216,435,033
53,668

(2) 합병

당사는 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 양 사의경영자원 통합을 통한 시너지효과를 창출하며, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 극대화 하기 위하여 (주)삼영핫스탬핑를 흡수합병하는 것을 2017년 7월 21일자 이사회에서 결의를 거쳐 2017년 10월 1일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 피합병회사의 개요
가. 영업개황 : 자동차 핫스탬핑 부품의 제조 및 판매
나. 상호 및 대표이사 : (주)삼영핫스탬핑, 이문용
다. 소재지: 경상북도 경주시 건천읍 용공단길 173-80
라. 당사와의 관계 : 당사의 종속기업

- 합병비율 및 교부주식 등
합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로, 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니합니다.

-합병방법
(주)성우하이텍은 (주)삼영핫스탬핑을 흡수합병하며, (주)성우하이텍은 존속하고, 
(주)삼영핫스탬핑은 해산합니다.

-소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거
 당해 합병은 합병회사인 (주)성우하이텍에 있어서는 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. 본 합병 당사회사 중 피합병법인인 (주)삼영핫스탬핑은상법 제527조의2에서 규정하는 간이합병의 요건에 해당합니다

- 합병 회계처리
(주)삼영핫스탬핑과의 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 결합에 해당되어 연결재무제표상 장부가액으로 합병 회계처리를 하였습니다.

- 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 장부가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
금 액
계정과목
금 액

I. 유동자산

I. 유동부채

현금및현금성자산
5,282,451
매입채무및기타채무
3,448,464

매출채권및기타채권
12,823,999
차입금
54,000,000

재고자산
5,967,273
기타유동부채
9,367

기타유동자산
26,099
기타금융부채
1,322,750

소 계
24,099,822
소 계
58,780,581

II. 비유동자산

Ⅱ.비유동부채

장기금융상품
2,000
차입금
12,000,000

유형자산
76,943,886
소 계
12,000,000

기타금융자산(장기)
21,250
부채총계
70,780,581

소 계
76,967,136

자산총계
101,066,958

나. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분
계정과목
채권 총액
대손충당금

대손충당금

설정률

당기말
(37기)
매출 채권
557,539,663
3,287,995
0.6%

미 수 금
24,105,556
1,343,185
5.6%

합 계
581,645,219
4,631,180
0.8%

전기말
(36기)
매출 채권
674,988,675
6,927,810
1.0%

미 수 금
29,225,763
1,027,997
3.5%

합 계
704,214,438
7,955,807
1.1%

전전기말
(35기)
매출 채권
712,133,820
4,795,518
0.7%

미 수 금
58,913,695
461,351
0.8%

합 계
771,047,515
5,256,869
0.7%

(2)
매출채권관련 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권에 대하여 정당한 사유가 없는 한 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 중 233,989만원(전기말 : 187,903백만원/전전기말: 222,366백만원 ) 및 84,561백만원(전기말 : 175,862백만원 /전전기말: 170,285백만원)은 각각 현대자동차(주) 및 기아자동차(주)에 대한 채권으로서, 현대자동차(주)는 연결실체의 가장 큰 고객입니다. 그외에는 매출채권 총 잔액의 15% 이상의 채권이 계상된 고객은 없습니다.

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(3) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(2017년말) (단위:천원)

구 분
연체되지도 손상되지도 않은 채권
연체되었으나 
 손상되지 않은채권
손상된 채권
합 계

3개월초과
 ~6개월 이하
6개월 초과
 12개월 이하
12개월 초과

매출채권
358,950,682

114,241,352
72,024,542
12,323,087
557,539,663

미수금
4,572,855

11,492,170
5,321,181
2,719,350
24,105,556

합 계
363,523,537
0
125,733,522
77,345,723
15,042,437
581,645,219

구성비율
62.5%

21.6%
13.3%
2.6%
100.0%

(2016년말) (단위:천원)

구 분
연체되지도 손상되지도 않은 채권
연체되었으나 
 손상되지 않은채권
손상된 채권
합 계

3개월초과
 ~6개월 이하
6개월 초과
 12개월 이하
12개월 초과

매출채권
527,554,498

73,675,092
69,365,011
4,394,074
674,988,675

미수금
9,821,643

13,632,490
4,468,221
1,303,409
29,225,763

합 계
537,376,141

87,307,582
73,833,232
5,697,483
704,214,438

구성비율
76.3%

12.4%
10.5%
0.8%
100.0%

(2015년말) (단위:천원)

구 분
연체되지도 손상되지도 않은 채권
연체되었으나 
 손상되지 않은채권
손상된 채권
합 계

3개월초과
 ~6개월 이하
6개월 초과
 12개월 이하
12개월 초과

매출채권
606,651,989

45,773,791
57,373,887
2,334,153
712,133,820

미수금
36,876,918

10,389,999
8,057,070
3,589,708
58,913,695

합 계
643,528,907

56,163,790
65,430,957
5,923,861
771,047,515

구성비율
83.5%

7.3%
8.5%
0.8%
100.0%

한편, 연결실체는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역
(단
위 : 천원).

(2017년말)

구 분
매출채권
미수금

기초금액
6,927,810
1,027,997

손상차손 인식금액(환입)
(3,641,810)
301,037

당기 제각
-
-

외환차이
1,995
14,151

기말금액
3,287,995
1,343,185

(2016년말)

구 분
매출채권
미수금

기초금액
4,795,518
461,351

손상차손 인식금액(환입)
2,205,739
673,409

당기 제각
-
-

외환차이
(73,447)
(106,763)

기말금액
6,927,810
1,027,997

(2015년말)

구 분
매출채권
미수금

기초금액
6,990,468
253,345

손상차손(환입) 인식금액
(2,078,398)
217,578

당기 제각
-
-

외환차이
(116,552)
(9,572)

기말금액
4,795,518
461,351

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
 
(1)당기말과 전기말 및 전전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
2017년말(당기말)
2016년말(전기말)
2015년말(전전기말)

제품
81,729,821
86,060,826
79,805,497

상품
38,553,633
28,092,142
20,415,568

재공품
42,527,027
65,323,063
75,195,000

원,부재료
215,972,990
185,367,981
226,032,725

저장품
6,105,878
2,720,832
1,329,031

미착상품
4,061,928
3,779,931
4,057,066

합 계
388,951,277
371,344,775
406,834,887

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (주1)
11.49%
10.65%
12.54%

재고자산회전율(회수) (주2)
8.15
8.89
8.22

(주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100
(주2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}

당기 와 전기 및 전전기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 당기 3,097,824,862천원 및 3,460,794,322천원, 전전기 3,164,929,212천원이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

라. 한국채택국제회계기준을 적용하고 있는 금융상품의 공정가치에 관한 사항

(1) 범
주별 금융상품

당기말과 전기말 및 전전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금 액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

(2017년말)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가 측정
금융부채

현금및현금성자산
246,980,137
-
-
-

단기ㆍ장기금융상품
65,259,758
-
-
-

매출채권및기타채권
577,014,039
-
-
-

매도가능금융자산
-
55,596,772
-
-

기타금융자산
10,695,909
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
502,842,301

차입금
-
-
-
1,485,406,010

기타금융부채
-
-
-
72,652,059

(2016년말)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가 측정
금융부채

현금및현금성자산
216,435,033
-
-
-

단기ㆍ장기금융상품
61,033,760
-
-
-

매출채권및기타채권
696,258,631
-
-
-

매도가능금융자산
-
68,661,765
-
-

기타금융자산
10,753,725
-
-
-

매입채무및기타채무
-
-
-
596,170,144

차입금
-
-
-
1,556,324,983

기타금융부채
-
-
-
90,450,485

(2015년말)

구 분
대여금및수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
상각후원가 측정
금융부채

현금및현금성자산
198,992,001
-
-
-

단기ㆍ장기금융상품
73,341,568
-
-
-

매출채권및기타채권
765,790,646
-
-
-

매도가능금융자산
-
63,439,851
-
-

기타금융자산
10,234,020

매입채무및기타채무

661,243,917

차입금

1,305,585,628

기타금융부채

55,570,428

마. 공정가치평가 절차요약

공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3)
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).

(2017년말)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

지분상품
42,240,310
-
-
42,240,310

(2016년말)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

지분상품
55,268,814
-
-
55,268,814

(2015년말) (단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

지분상품
46,672,142
-
-
46,672,142

당기와 전기및 전전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)성우하이텍
회사채
공모
2012년 05월 30일
20,000,000
4.31%
A- (한국기업평가外)
2014년 05월 30일
상환
BS투자증권

(주)성우하이텍
회사채
공모
2012년 05월 30일
30,000,000
4.51%
A- (한국기업평가外)
2015년 05월 30일
상환
BS투자증권

(주)성우하이텍
회사채
공모
2013년 05월 24일
40,000,000
3.32%
A (한국기업평가外)
2016년 05월 24일
상환
BS투자증권

(주)성우하이텍
회사채
공모
2014년 05월 27일
30,000,000
3.43%
A (한국기업평가外)
2017년 05월 27일
상환
BS투자증권

(주)성우하이텍
회사채
공모
2015년 06월 01일
50,000,000
2.29%
A (한국기업평가外)
2018년 06월 01일
미상환
BS투자증권

(주)성우하이텍
회사채
공모
2016년 05월 26일
50,000,000
2.37%
A (한국기업평가外)
2019년 05월 26일
미상환
BS투자증권

(주)성우하이텍
회사채
사모
2017년 05월 29일
20,000,000
3.00%
A (한국기업평가外)
2020년 05월 29일
미상환
BS투자증권

(주)성우하이텍
회사채
사모
2017년 12월 22일
10,000,000
1.50%
-
2021년 12월 22일
미상환
-

합 계
-
-
-
250,000,000
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 천원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제19회 무보증공모사채
2015년 06월 01일
2018년 06월 01일
50,000,000
2015년 05월 19일
이베스트투자증권㈜

(이행현황기준일 :
2017년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하로 유지(별도기준)

이행현황
당기 부채비율 103.77% (별도기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 
자기자본의 500%를 넘지 않는 경우등 예외로함(별도기준)

이행현황
준수(자기자본의143.97%) (별도기준)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1조원 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타
처분할 수 없다(별도기준).

이행현황
준수(216억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 없음

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출 (제36기 제출일자: 2017년 04월 19일)

(작성기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 천원,%)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제20회 무보증공모사채
2016년 05월 26일
2019년 05월 26일
50,000,000
2016년 05월 04일
이베스트투자증권㈜

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하로 유지(별도기준)

이행현황
당기 부채비율 103.77% (별도기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 
자기자본의 500%를 넘지 않는 경우등 예외로함(별도기준)

이행현황
준수(자기자본의143.97%) (별도기준)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1조원 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타
처분할 수 없다(별도기준).

이행현황
준수(216억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 없음

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출 (제36기 제출일자: 2017년 04월 19일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000,000
50,000,000
-
-
-
-
-
100,000,000

사모
-
-
20,000,000
10,000,000
-
-
-
30,000,000

합계
50,000,000
50,000,000
20,000,000
10,000,000
-
-
-
130,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

감사대상 재무제표

감사인 주식회사 성우하이텍 및 종속기업들의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

감사인의 책임

감사인의 책임은 감사인이 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 감사인은 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

감사의견

감사인의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 성우하이텍과 그 종속기업들의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제37기 (당기)

안경회계법인
적정
특기사항 없음

제36기 (전기)
안경회계법인
적정
특기사항 없음

제35기 (전전기)
안경회계법인
적정
특기사항 없음

2. 감사용역 체결현황

(단위:천원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제37기 (당기)

안경회계법인
분ㆍ반기재무제표검토 , 별도재무제표 및 
연결재무제표 등에 관한 감사
170,000
2,831

제36기 (전기)
안경회계법인
분ㆍ반기재무제표검토 , 별도재무제표 및 
연결재무제표 등에 관한 감사
160,000
2,965

제35기 (전전기)
안경회계법인
분ㆍ반기재무제표검토 , 별도재무제표 및 
연결재무제표 등에 관한 감사
160,000
2,973

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위:천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제37기 (당기)

2017.12.29
법인세세무조정용역
2018.02.07~2018.03.31
10,000
-

제36기 (전기)
2017.01.31
법인세세무조정용역
2017.01.31~2017.03.31
10,000
-

제35기 (전전기)
2016.01.31
법인세세무조정용역
2016.01.31~2016.03.31
10,000
-

4. 종속회사 감사의견
최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

5. 회계감사인의 변경
 제33기 감사는 안진회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로 인하여 제34기부터 감사인을 안경회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 과거의 감사인과는 다른 새로운 시각에서 감사를 받음으로써 실무자에게 보다 다양한 경험을 갖게함은 물론 회사의 회계제도 등에 대하여 재평가를 받는 기회가 될 수 있을것이라 예상되며, 안경회계법인을 감사인으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다.

6. 회계감사인의 내부회계관리제도의 평가

(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
 - 해당사항 없습니다.

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
회계감사인
검토의견

제37기(당기)

안경회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제36기(전기)

안경회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제35기(전전기)

안경회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성 개요

 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

2) 중요 의결사항

당기 이사회의 중요 의결사항을 다음과 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김유일
(출석률: 100%)
조휘갑
(출석률: 100%)
김동선
(출석률: 93%)
주선회(주1)
(출석률: 80%)

찬 반 여 부

1
2017-02-13
제36기 재무제표(안) 승인에 관한 건
찬성
찬성
찬성
-

2
2017-02-28
제36기 연결재무제표(안) 승인에 관한 건
찬성
찬성
찬성
-

3
2017-02-28
제36기 기말 현금배당 결의의 건
찬성
찬성
찬성
-

4
2017-02-28
제36기 정기주주총회 소집에 관한 건
찬성
찬성
찬성
-

5
2017-03-29
제36기 정기주주총회 의사록
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2017-05-25
㈜성우하이텍 제21회 사모사채 발행의 건
찬성
찬성
불참
찬성

7
2017-07-07
수출성장자금대출(중기) 차입에 관한 건
찬성
찬성
찬성
불참

8
2017-07-07
법인연대보증에 관한 건
(WMU Weser Metall Unfomtechnik GmbH)
찬성
찬성
찬성
불참

9
2017-08-18
산업은행 운영자금 차입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2017-09-07
WMU 자본금 추가 출자에 관한 건
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2017-11-23
법인설립 자본금 출자에 관한 건
(SUNGWOO HITECH AP PRIVATE LIMITED)
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2017-11-23
미쓰비시도쿄유에프제이은행 
운전자금(한도) 신규차입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2017-12-20
㈜성우하이텍 제22회 사모 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2017-12-20
기업은행 운전자금(무역금융한도거래) 신규 차입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

(주1)주선회 사외이사는 제36기 주주총회(2017.03.29)에서 신규선임되었습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구에 관한 사항

당사는 감사에 갈음하여 이사회 내 위원회로 감사위원회를 2017년 3월 29일 부로 설치했습니다. 감사위원회는 3인의 이사로 구성되었고, 모두 사외이사입니다. 감사위원회 위원은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임합니다. 감사위원회는 위원회의 결의로 감사위원회 대표할 자를 선정하여야 하며, 이 경우 위원장은 사외이사이어야 합니다.

사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 감사위원회 위원의 보수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 1년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다.

 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음와 같습니다.
① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내 용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
⑧감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명
직책
사외이사 
여부
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
비고

김유일
감사위원회 위원장
○
미국 보스톤대학 경영대학원 졸업
부산대학교 상과대학 경영대학장
해당사항 없음
-

조휘갑
감사위원회 위원
○
미국 밴더빌트대 대학원 경제학 석사
공정거래위원회 상임위원
한국정보보호진흥원원장
해당사항 없음
-

주선회
감사위원회 위원
○
고려대학교 법학과 졸업
 서울대학교 사법대학원 수료
 헌법재판소장 권한대행
해당사항 없음
-

(주1)주선회 사외이사는 제36기 주주총회(2017.03.29)에서 신규선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.
그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

다. 감사 및 감사위원회 주요 활동내역

구분
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

김유일
(출석률: 100%)
조휘갑
(출석률: 100%)
주선회
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

감사 위원회
2017.04.20
2017년 1분기 별도 및 연결 재무제표 감사전 결산 보고
보고
보고사항
보고사항
보고사항

감사 위원회
2017.04.20

2017년 외부감사인 선임 승인(외부감사인: 안경회계법인)

가결
승인
승인
승인

감사 위원회
2017.07.18
2017년 반기 별도 및 연결 재무제표 감사전 결산 보고
보고
보고사항
보고사항
보고사항

감사 위원회
2017.10.20
2017년 3분기 별도 및 연결 재무제표 감사전 결산 보고
보고
보고사항
보고사항
보고사항

감사 위원회
2018.01.26
2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
보고사항
보고사항
보고사항

감사 위원회
2018.02.06
제37기 재무제표(안) 보고
보고
보고사항
보고사항
보고사항

감사 위원회
2018.02.26
제37기 연결재무제표(안) 및 영업보고서(안) 보고
보고
보고사항
보고사항
보고사항

감사 위원회
2018.02.27
제37기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 결의
가결
승인
승인
승인

제37기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회의 평가보고서 결의
가결
승인
승인
승인

3) 준법지원인 현황 
-미지정에 따른 기재사항 없음.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1) 투표제도

 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

2) 소수주주권의 행사여부
 당사는 현재 소수주주권이 행사되었던 사실이 없습니다.

3) 경영권 경쟁
 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)성우홀딩스
(주1)

최대주주
보통주
18,000,000
30.00
18,000,000
30.00
-

이명근
본인
보통주
3,404,225
5.67
3,404,225
5.67
-

이보람
자
보통주
1,955,903
3.26
1,955,903
3.26
-

민미라
처
보통주
1,104,183
1.84
1,104,183
1.84
-

조성현
사위
보통주
200
0.00
200
0.00
-

(사)성우희망재단
기타
보통주
892,005
1.48
892,005
1.48
-

계
보통주
25,356,516
42.26
25,356,516
42.26
-

우선주
-
-
-
-
-

(주1) 당사의 최대주주는 (주)성우홀딩스(구 (주)성우하이텍선장)이며, 그 지분(율)은
18,000,000주(30.00%)로서 특수관계인을 포함하여 지분(율) 25,356,516주(42.26%)를 보유하고 있습니다. 

*(주)성우홀딩스 법인명의 변경일: 2017년 03월 31일자로, (주)성우하이텍선장에서 (주)성우홀딩스로 법인명을 변경하였습니다.

(1) 법인 또는 단체의 기본정보 

(기준일: 2018년 04월 17일)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜성우
홀딩스
2
이명근
83.61
-
-
이명근
83.61

이문용
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
204,893

부채총계
5,950

자본총계
198,943

매출액
38,891

영업이익
657

당기순이익
33

주) 상기 재무현황은 2017년 별도재무제표 기준입니다. 

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)성우홀딩스 (구 (주)성우하이텍 선장)는 2009년 12월 18일 자동차부품의 제조 및 판매를 주영업목적으로 설립되었습니다.

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2017년 03월 31일
(주)성우홀딩스
25,356,516
42.26
-

(주)상기 소유주식수 및 지분율은 특수관계인의 지분이 포함되어 있습니다.

3. 주식의 분포

주식 소유현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)성우홀딩스
18,000,000
30.00%
-

이명근
3,404,225
5.67%
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
15,061
99.93%
29,614,684
49.35%
-

*소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말한다.

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제 10 조 (신주인수권)
 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 
 ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 
2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우. 
3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 
4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 
 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
01월 01일 ~ 01월 10일

주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권
10,000주권의 8종

명의개서대리인
한국예탁결제원 증권대행부

주주의 특전
없음
공고방법
회사의 인터넷 홈페이지 (www.swhitech.com)에 하며, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 매일경제신문에 한다.

5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2017년 10월
2017년 11월
2017년 12월
2018년 01월
2018년 02월
2018년 03월

보통주
최 고
6,710
6,850
6,780
7,050
7,510
6,750

최 저
5,960
6,620
6,170
5,950
6,900
5,900

월간거래량
2,542,611
3,138,901
2,892,835
6,397,121
6,308,694
2,746,417

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이명근
남
1944년 11월
대표이사
회 장
등기임원
상근
총괄
1970.02 고려대 법대 졸업
1977.08 성우금속공업사설립
1981.12 (주)성우금속 대표이사 취임
1993.10 동아경영문제연구소 특별위원
3,404,225
-
41년
2019.03.29

이문용
남
1961년 01월
대표이사
사 장
등기임원
상근
총괄
1986.02 부경대학교 기계설계학과 졸업
2004.08 부경대학교 산업대학원 공학박사
1987.07 성우하이텍 입사
2015.09 성우하이텍 사장
15,480
-
31년
2019.03.29

강봉실
남
1956년 01월
부 사 장
등기임원
상근
관리
부문
1974.02 부산상업고등학교 졸업
1984.02 동아대학교 경영학과 졸업
2012.02 부산대학교 경영학석사
1990.06 성우하이텍 입사
2011.11 성우하이텍 부사장
1,000
-
28년
2018.03.27

조성현
남
1976년 10월
사내이사
등기임원
상근
경영
기획부문
2007.02 중앙대학교 의과대학원 졸업
200
-
4년
2020.03.29

김유일
남
1946년 07월
사외이사
등기임원
비상근
-
고려대학교 경영대학 통계학과 졸업
미국 보스톤대학 경영대학원 졸업
부경대학교 대학원(경영학박사) 
한국과학기술연구소 연구원
국제경제연구원 연구위원
산업연구원 연구위원
부산대학교 상과대학 경영학과 교수
-
-
13년
2020.03.29

조휘갑
남
1944년 08월
사외이사
등기임원
비상근
-
고려대학교 통계학과 졸업
밴더빌트대 경제학석사
공정거래위원회 사무처장
공정거래위원회 상임위원
한국정보보호진흥원원장
3,240
-
6년
2020.03.29

주선회
남
1946년 02월
사외이사
등기임원
비상근
-
고려대학교 법학과 졸업
서울대학교 사법대학원 수료
헌법재판소장 권한대행
-
-
9개월
2020.03.29

(주1) 강봉실 사내이사는 2018년 03월 29일 제37기 주주총회에서 재선임 되었음.
(주2) 김동선 사외이사는 2018년 03월 27일자로 임기 만료됨.

직원 현황

2017년 12월 31일 현재 당사의 직원수는 1,643명이며, 평균 근속년수는 9.1년입니다. 2017년말 누적 급여총액은 97,251,560천원, 1인당 평균급여는 59,191천원입니다. 세부현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

제조
남
1,486
-
106
-
1,592
9.1
94,931,282
59,630
-

제조
여
43
-
8
-
51
5.4
2,320,278
45,496
-

합 계
1,529
-
114
-
1,643
9.1
97,251,560
59,191
-

※ 1인평균급여액은 급여총액을 2017.12.31부 현재 재직 직원수로 나눈 금액입니다
※ 기간의 정함이 없는 근로자: 정규직 및 종전의 기간제 근로자등이 기간의 정함이 없는 근로자로 전환된 근로자로 구성되어있습니다.
※ 기간제 근로자: 기간제 및 단시간 근로자보호등에 관한 법류 제2조 1호의 기간제 근로자로써 외국인 근로자 및 임시계약직으로 구성되어있습니다.
※ 단시간 근로자 : 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에서 같은 종류의 업무에 종사하는 통상 근로자의 1주 동안의 소정근로시간에 비해 짧은 근로자를 말합니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
8
5,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
1,444,387
180,548
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,361,887
340,472
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
25,000
25,000
-

감사위원회 위원
3
57,500
19,167
-

감사
-
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이명근
대표이사 회장
687,763
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 :천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
633,333
- 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 임원의 연봉을 산정함.
- 산정된 연봉을 매월 균등 분할하여 지급함

상여
54,430
- 전 임직원 동일 상여규정 적용
 (산정기준: 대상 기본연봉의 1/12 x 100% : 상,하반기 분할지급)
- 그외 명절상여 및 휴가비등 기타

주식매수선택권
 행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
-
해당사항 없음

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

*해당사항 없음.

<표2>

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 관계사 및 자회사 현황

[2017.12.31 현재]

관 계 사 및 자 회 사
당사와의 관계

상 호
소 재 지
자본금
업종
소유주식수
소유비율

(주)아산성우하이텍
부산 기장군
7,600백만원
자동차부품
833,003주
54.80%

(주)MGL
부산 기장군
41,800백만원
건설업
1,638,560주
19.60%

(주)리앤한
서울 서초구
56,996백만원
의류
152,221주
1.34%

가야개발
경남 김해시
4,000백만원
서비스
53,826주
13.46%

성우과기(무석)유한공사
중국 무석시
2,310만불
자동차부품
-
55.00%

북경성우차과기유한공사
중국 북경시
4,000만불
자동차부품
-
80.00%

성우과기기차부건(염성)유한공사
중국 염성시
1,100만불
자동차부품
-
41.00%

SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)
인도 첸나이
2,017,445천INR
자동차부품
-
100.00%

Sungwoo Hitech S.R.O
체코 오스트라바
1,595백만CZK
자동차부품
-
49.42%

슬로바키아 S.R.O
슬로바키아
8,444천EUR
자동차부품
-
43.84%

심양성우기차부품유한공사
중국 심양시
1,740만불
자동차부품
-
36.21%

성우하이텍 루스
러시아
3,500만불
자동차부품
-
100.00%

UZ SUNGWOO (우즈성우)
우즈베키스탄
1,400만불
자동차부품
-
40.00%

연태성우기차부건유한공사
중국 연태시
1,500만불
자동차부품
-
50.00%

천진성우차과기유한공사
중국 천진시
100만불
자동차부품
-
35.00%

WMU
독일
50,278천EUR
자동차부품
-
88.96%

SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
인도 첸나이
762,422천INR
자동차부품
-
56.90%

WMU Bavaria
독일
40,025천EUR
자동차부품
-
100.00%

Sungwoo Hitech Mexico S.A de C.V
멕시코
10,000만불
자동차부품

70.00%

창주성우기차부건유한공사
중국 창주
3,000만불
자동차부품

70.00%

중경성우해특극기차부건유한공사
중국 중경
3,500만불
자동차부품

70.00%

㈜성우스마트랩
한국
2,000백만원
전자제품 및 부품
400,000주
100.00%

팬텀 인텔리전스
캐나다
857만불
전자제품 및 부품

35.00%

Sungwoo Hitech AP
인도
300만불
자동차부품

70.00%

2.타법인출자 현황

(기준일 :
2017년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

주) 비상장 법인인 한국경제신문,제이티비씨,채널에이 및 재무현황은 2016년기준
 으로 작성되었습니다.

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)아산성우하이텍(비상장)
-
경영권참여
4,165
833,003
54.80%
37,506
-
-
-
833,003
54.80%
37,506
289,062
16,725

리앤한(비상장)
-
경영권참여
9,555
152,221
1.34%
6,498
-
-
-
152,221
1.34%
6,498
303,312
1,691

㈜삼영핫스탬핑(비상장)
(주1)

-
경영권참여
26,529
5,544,000
100.00%
18,074
-5,544,000
-18,074
-
-
-
-
101,314
6,132

(주)MGL(비상장)
-
경영권참여
13,905
1,638,560
19.60%
19,567
-
-
-
1,638,560
19.60%
19,567
169,392
30

성우 스마트랩(비상장)
-
경영권참여
2,000
400,000
100.00%
2,000
-
-
-
400,000
100.00%
2,000
1,322
-456

가야개발(비상장)
-
경영권참여
10,000
53,826
13.46%
10,000
-
-
-
53,826
13.46%
10,000
255,092
3,838

KTB 투자증권(상장)
-
투자
183
21,406
0.04%
62
-
-
21
21,406
0.04%
83
1,712,198
35,488

현대제철(상장)
-
투자
52,608
663,808
0.50%
37,837
-230,000
-13,110
694
433,808
0.33%
25,421
31,189,897
726,163

KT(상장)
-
투자
1,870
45,365
0.02%
1,333
-
-
39
45,365
0.02%
1,372
23,334,923
463,268

KNN(상장)
-
투자
8,662
7,355,570
5.55%
8,385
-
-
-883
7,355,570
5.55%
7,502
201,507
9,349

한국경제신문(비상장)
-
투자
1,944
135,000
0.72%
1,944
-
-
-
135,000
0.72%
1,944
265,248
22,121

(주)채널에이(비상장)
-
투자
14,500
2,900,000
3.56%
10,400
-
-
-
2,900,000
3.56%
10,400
307,274
1,231

(주)제이티비씨(비상장)
-
투자
10,000
2,000,000
1.83%
550
-
-
-
2,000,000
1.79%
550
145,199
-61,975

북경성우차과기유한공사
-
경영권참여
35,062
-
80.00%
89,978
-
-
-
-
80.00%
89,978
342,023
-16,261

성우과기(무석)유한공사
-
경영권참여
13,499
-
55.00%
10,338
-
-
-
-
55.00%
10,338
120,008
-282

성우과기기차부건(염성)유한공사
-
경영권참여
4,677
-
41.00%
7,584
-
-
-
-
41.00%
7,584
147,399
368

성우과기(심양)유한공사
(주2)

-
경영권참여
2,923
-
50.00%
2,923
-
-2,923
-
-
-
-
6,393
-592

연태성우기차부건유한공사
-
경영권참여
8,617
-
50.00%
8,617
-
-
-
-
50.00%
8,617
32,612
-1,914

천진성우차과기유한공사
-
경영권참여
432
-
35.00%
432
-
-
-
-
35.00%
432
2,668
40

Sungwoo Hitech S.R.O
-
경영권참여
57,141
-
49.42%
48,497
-
-
-
-
49.42%
48,497
417,069
7,822

슬로바키아 S.R.O
-
경영권참여
5,051
-
43.84%
7,383
-
-
-
-
43.84%
7,383
138,387
-1,157

성우하이텍 루스
-
경영권참여
39,729
-
100.00%
21,554
-
-
-
-
100.00%
21,554
45,088
3,501

UZ SUNGWOO (우즈성우)
-
경영권참여
5,907
-
40.00%
5,907
-
-
-
-
40.00%
5,907
13,592
-4,110

SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)

(주3)

-
경영권참여
64,381
-
100.00%
67,619
-
-
-19,500
-
100.00%
48,119
96,168
3,095

SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
-
경영권참여
30,704
-
56.90%
23,084
-
-
-
-
56.90%
23,084
55,280
3,939

WMU Bavaria
-
경영권참여
52,476
-
100.00%
39,923
-
12,554
-
-
100.00%
52,476
209,612
-12,858

WMU
(주3)

-
경영권참여
77,057
-
88.96%
67,058
-
6,003
-15,000
-
88.96%
58,061
111,063
-13,402

심양성우기차부품유한공사
(주2)

-
경영권참여
3,801
-
30.00%
3,801
-
2,923
-
-
36.21%
6,724
38,428
-1,312

Sungwoo Hitech Mexico S.A de C.V
-
경영권참여
78,767
-
70.00%
78,767
-
-
-
-
70.00%
78,767
375,921
-19,660

창주성우기차부건유한공사
-
경영권참여
23,674
-
70.00%
23,674
-
-
-
-
70.00%
23,674
132,193
-12,562

중경성우해특극기차부건유한공사
-
경영권참여
28,780
-
70.00%
28,780
-
-
-
-
70.00%
28,780
97,974
-4,057

Sungwoo Hitech AP
-
경영권참여
2,269
-
70.00%
-
-
2,269
-
-
70.00%
2,269
3,206
-

팬텀인텔리젼스
-
투자
3,411
-
35.00%
-
-
3,411
-
-
35.00%
3,411
2,007
-1,106

합 계
21,742,759

690,073
-5,774,000
-6,947
-34,629
15,968,759
-
648,499
-
-

*최근사업연도 재무현황: 2017년 기준으로 작성되었습니다.

(주1) 당기 중 당사가 ㈜삼영핫스탬핑을 흡수합병 하였습니다. 
(주2) 당기 중 심양성우기차부품유한공사가 성우과기(심양)유한공사를 흡수합병
 하였습니다..
(주3) 회수가능금액이 장부금액에 미달함에 따라 SHI 및 WMU 지분투자에 대하여 
 각 19,500백만원 및 15,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 비상장 법인인 한국경제신문,제이티비씨,채널에이 및 재무현황은 2016년기준
 으로 작성되었습니다.

3.회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일:2018년 04월 17일)

겸직임원
겸직회사
비고

성명
직위
회사명
직위
담당업무

이명근
대표이사
㈜아산성우하이텍
대표이사
총괄
-

이문용
대표이사
㈜아산성우하이텍
대표이사
총괄
-

이문용
대표이사
㈜성우스마트랩
대표이사
총괄
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여
2017년 12월 31일 현재 당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 9,217억원 (통화별 KRW 228억, CNY 350,200천, EUR 298,896천, USD 428,660천) 상당의 지급보증을 제공하고 있습니다. 만기까지 해외현지법인이 원금과 이자, 기타 부대비용을 상환하지 못하는 등 채무불이행의 경우를 대비하여 당사가 이를 지급보증하고 있습니다

(원화단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
보증 등의
내용
담보/지급보증
제공처
통화
보증 또는 담보 금액

당기말
전기말

(종속기업)

(주)아산성우하이텍
지급보증
농협중앙회
KRW
12,000,000
12,000,000

북경성우차과기유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
72,033,000
81,764,000

CNY
78,000,000
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
〃
〃
USD
15,000,000
10,500,000

성우과기(무석)유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
14,400,000
10,000,000

〃
CNY
88,600,000
52,600,000

창주성우기차부건유한공사
〃
한국산업은행 외
USD
30,000,000
30,000,000

〃
CNY
96,000,000
104,000,000

중경성우해특커기차부건유한공사
〃
우리은행 북경지점
CNY
72,000,000
63,644,190

심양성우기차부품유한공사
〃
신한은행
USD
-
3,000,000

CNY
15,600,000
-

연태성우기차부건유한공사
〃
산업은행 상하이
USD
-
1,500,000

체코성우S.R.O
〃
Komercni Bank 외
EUR
75,800,000
84,000,000

성우하이텍루스
〃
한국수출입은행 외
USD
12,500,000
14,000,000

EUR
3,456,000
3,840,000

WMU
〃
〃
EUR
49,140,000
54,540,000

WMU Bavaria
〃
한국수출입은행
EUR
90,000,000
67,500,000

SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)
〃
KEB하나은행 외
USD
50,728,569
48,614,285

SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
〃
〃
USD
13,998,733
18,583,812

(주)삼영핫스템핑
〃
〃
KRW
-
82,800,000

삼영공업(주)
〃
경남은행
KRW
10,800,000
12,000,000

Sungwoo Hitech Mexico
〃
한국산업은행
USD
220,000,000
170,000,000

(공동기업 및 관계기업)

슬로박성우
〃
KEB하나은행 외
EUR
80,500,000
84,000,000

2. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 천원).

구 분
당사와의 관계
거래상대방
거래내역
2017년
2016년

출자
종속기업
Sungwoo Hitech Mexico
현금
-
39,724,976

(주)성우스마트랩
〃
-
2,000,000

〃
중경성우해특극기차부건유한공사
〃
-
12,507,600

〃
WMU
〃
6,003,507
6,604,950

〃
WMU Bavaria
〃
12,553,600
13,059,200

〃
성우과기(심양)유한공사
〃
-
1,370,341

〃
Sungwoo Hitech AP
〃
2,269,260
-

관계기업
팬텀 인텔리전스
〃
3,411,000
-

3. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다

4. 대주주(등)와의 영업거래

2017년 및 2016년의 대
주주(등)와의 영업거래 내용은 다음과 같습니다.

(2017년) (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

매 출
기 타
매 입
기 타

(지 배 기 업)

(주)성우홀딩스
1,257,163
1,800
-
205,832

소 계
1,257,163
1,800
-
205,832

(종 속 기 업)

㈜아산성우하이텍
12,251,355
1,224,386
897,809
447,091

북경성우차과기유한공사
16,659,426
7,776,679
80,894
839

성우과기(무석)유한공사
7,904,590
300,671
30,323
-

체코성우 S.R.O
64,571,670
20,635,865
1,428,198
-

성우하이텍루스
21,459,906
205,027
-
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
27,956,241
2,562,549
89,692
-

SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)
27,046,358
4,010,091
60,741
960

SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
6,142,254
2,161,023
35,634
-

(주)성우스마트랩
-
1,000
-
-

(주)삼영핫스템핑
8,979,904
-
-
16,719

삼영공업(주)
5,329,024
4,266
5,642,487
-

심양성우기차부품유한공사
29,328
15,098
-
-

연태성우기차부건유한공사
50,851
5,928
-
-

창주성우기차부건유한공사
18,386,578
812,050
25
485,790

중경성우해특극기차부건유한공사
26,900,724
587,372
10,102
-

WMU
192,349
690,581
-
-

WMU Bavaria
35,959,850
1,077,914
-
-

Sungwoo Hitech Mexico
81,287,087
14,534,133
150,476
1,906

소 계
361,107,495
56,604,633
8,426,381
953,305

(지분법피투자회사)

㈜MGL
-
27,130
-
-

우즈성우
1,012,825
364,975
8,619
-

기타 공동기업 및 관계기업
35,650,075
1,051,714
3,248
4,110,532

소 계
36,662,900
1,443,819
11,867
4,110,532

(기타특수관계자)

㈜아이존
27,028,914
1,800
-
5,045,180

아이존체코
40,056,115
-
-
-

성우물산
29,936,103
-
-
-

성우SRO
85,919,064
-
-
-

기타 특수관계자
95,831,560
380,301
-
-

소 계
278,771,756
382,101
-
5,045,180

합 계
677,799,314
58,432,353
8,438,248
10,314,849

(2016년) (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

매 출
기 타
매 입
기 타

(종 속 기 업)

(주)아산성우하이텍
11,774,216
979,747
26,074,101
1,459,020

북경성우차과기유한공사
38,511,551
14,152,046
3,760
100,353

성우과기(무석)유한공사
4,500,040
4,136,064
41,324
18,623

체코성우 S.R.O
64,584,126
20,384,240
478,190
20,727

성우하이텍루스
30,681,270
220,372
232
-

성우과기기차부건(염성)유한공사
11,919,241
11,130,134
-
121,919

SHI (Sungwoo Hitech India Ltd)
12,676,525
3,358,222
30,008
1,106,437

SSP (Sungwoo Stamping PVT. Ltd)
5,406,214
1,969,901
20,150
1,473

(주)삼영핫스템핑
17,788,433
-
345,947
22,121

삼영공업(주)
6,418,966
128
8,857,447
-

성우과기(심양)유한공사
4,037
1,524,886
-
-

심양성우기차부품유한공사
-
1,331,750
-
-

연태성우기차부건유한공사
27,793
992,481
-
-

WMU
4,102,017
641,541
-
-

WMU Bavaria
13,687,388
560,252
-
27

성우스마트랩
-
2,250
-
-

창주성우기차부건유한공사
22,749,327
1,124,757
-
8,025

중경성우해특극기차부건유한공사
17,650
12,802
-
-

Sungwoo Hitech Mexico
86,938,663
9,960,794
-
3,185

소 계
331,787,457
72,482,367
35,851,159
2,861,910

(공동기업 및 관계기업)

㈜MGL
-
27,130
-
58,000

우즈성우
471,887
437,229
-
-

기타 공동기업 및 관계기업
12,585,808
947,524
-
4,787,302

소 계
13,057,695
1,411,883
-
4,845,302

(기타특수관계자)

(주)아이존
25,760,554
1,800
-
7,463,311

아이존체코
29,891,354
-
-
-

성우물산
67,748,348
-
-
-

성우SRO
104,867,739
-
-
-

기타 특수관계자
118,346,631
108,203
-
141,491

소 계
346,614,626
110,003
-
7,604,802

합 계
691,459,778
74,004,253
35,851,159
15,312,014

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1
. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

*주주총회 의사록 요약.

주총 일자
안 건
결의 내용
비고

제 37기 주주총회
 (2018.03.29)

제1호 의안 : 제37기(2017년1월1일~2017년12월31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 이사의 재선임 : 강봉실 
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안승인

제 36기 주주총회
 (2017.03.29)

제1호 의안 : 제36기(2016년1월1일~2016년12월31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 이사의 선임 및 재선임 : 조성현,김유일,조휘갑,주선회
제4호 의안 : 감사 선임의 건 
- 감사의 선임 및 재선임 : 김유일, 조휘갑, 주선회
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 퇴직금 지급규정 변경 승인의 건

원안승인

제 35기 주주총회
 (2016.03.29)

제1호 의안 : 제35기(2015년1월1일~2015년12월31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 이사의 선임 및 재선임 : 이명근, 이문용
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안승인

2. 우발채무 등

가. 채무보증 현황

 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 최대주주로 있는 국내외 현지법인
및 기타관계법인의 차입과 관련하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며
이에 대한 세부사항은 'X.이해관계자와의 거래내용'의 '1.대주주등에 대한 신용공여'를 참조하시길 바랍니다.
그외 당사가 제공하고 있는 담보제공자산 및 제공받은 지급보증내역은 아래와 같습니다.

(1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

담보제공처
담보제공자산
담보제공금액

한국산업은행 등
토지, 건물, 기계장치, 재고자산
JPY 13,826,000,000
USD 39,992,000
197,800,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
 (원화단위 : 천원)

지급보증제공처
차입처
통 화
금 액

서울보증보험
이행보증 등
KRW
6,318,174

신한은행
〃
KRW
661,561

상기 이외에 대표이사 등이 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 04월 17일)
(단위 :천원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
2매
-
현대제철,기아자동차

기타(개인)
-
-
-

당기말 현재 연결실체의 영업보증료목적으로 현대제철에 백지수표 1매를 견질용으로 제공하고 있습니다. 또한 기아자동차에 백지수표 1매를 견질용으로 제공하고 있습니다.

다. 중요한 소송사건-해당사항 없음.

라. 채무인수약정 현황-해당사항 없음.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

(1) 제재현황

-해당사항 없음.

(2) 공시위반에 따른 조치
-최근 3년간 공시위반에 따른 조치는 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

-해당사항 없음.

신용보강 제공 현황

(단위 :천원 )

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

장래매출채권 유동화 현황

(단위 :천원)

발행회사
(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 천원)

당기말
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무
-
-
-
-
-

총차입금
-
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

매출채권
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 :2017.01.01~2017.12.31)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
-
-
-

총액
-
-
-

*해당사항 없음.

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 :2017.01.01~2017.12.31)

(단위 : 천원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계 (
-
건)
-
-
-

*해당사항 없음.

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원)

구분
납입일
납입금액
신고서상
자금사용 계획
실제 자금사용 현황
자금의 세부 사용 내역

제20회 무보증사채
2016년 05월 26일
500억원
운영자금 100억원
운영자금 100억원
외화시설대 등 상환

차환자금 400억원
차환자금 400억원
제17회 무보증사채 차환

제19회 무보증사채
2015년 06월 01일
500억원
운영자금 200억원
운영자금 200억원
원화시설대 등 상환

차환자금 300억원
차환자금 300억원
16-2회 무보증사채 차환

제18회 무보증사채
2014년 05월 27일
300억원
운영자금 100억원
운영자금 100억원
외화시설대 등 상환

차환자금 200억원
차환자금 200억원
16-1회 무보증사채 차환

제17회 무보증사채
2013년 05월 24일
400억원
운영자금 400억원
운영자금 400억원
외화시설대 등 상환

제16회 무보증사채
2012년 05월 30일
500억원
차환자금 100억원
차환자금 100억원
15회 무보증사채 차환

시설자금 400억원
시설자금 400억원
서창공장 투자 및 
국내 전용장비 개발

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채발행
2017년 12월 22일

타법인 증권 취득자금
(법인명:Sungwoo Hitech AP)
(인도현지법인)

10,000,000
타법인 증권 취득자금
(법인명:Sungwoo Hitech AP)
(인도현지법인)
2,269,260
사모자금은 현재 계획에 따라 사용중이며,향후 출자예정계획에 따라 사용예정으로
미사용자금은 예금계좌를통해 보관중입니다. (18년 6월부 사용완료예정)

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2018년 04월 17일)
(단위 : 천원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액
-
-
-
-
-
( )
-

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
( )
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
( )
-

당기순손익
-
-
-
-
-
( )
-

자산총액
-
-
-
-
-
( )
-

부채총액
-
-
-
-
-
( )
-

자기자본
-
-
-
-
-
( )
-

자본금
-
-
-
-
-
( )
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토
의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-
-

*해당사항 없음.

합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 천원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

-
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ (주)성우하이텍이 흡수합병한 (주)성우몰드 및 (주)삼영핫스탬핑은 (주)성우하이텍의 100% 자회사로 합병전부터 연결대상법인이었고, 그에 대한 실적은 외부감사인의 감사(검토)를 받은 연결 재무제표에 포함되어 있습니다.

1. (주
)성우몰드 소규모 흡수합병 (합병기일: 2015년 1월 1일)

당사는 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 양 사의경영자원 통합을 통한 시너지효과를 창출하며, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 극대화 하기 위하여 (주)성우몰드를 흡수합병하는 것을 2014년 10월 31일자 이사회에서 결의를 거쳐 2015년 1월 1일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 피합병회사의 개요

가. 영업개황 : 자동차 부품 및 프레스 금형제조
나. 상호 및 대표이사 : (주)성우몰드, 이명근
다. 소재지:경상남도 양산시 소주공단 6길 18-2
라. 당사와의 관계 : 당사의 종속기업

(2) 합병비율 및 교부주식 등

합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로, 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니합니다.

(3) 합병등의 형태

-합병방법
(주)성우하이텍은 (주)성우몰드를 흡수합병하며, (주)성우하이텍은 존속하고, 
(주)성우몰드는 해산합니다.

-소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거
 당해 합병은 합병회사인 (주)성우하이텍에 있어서는 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. 본 합병 당사회사 중 피합병법인인 (주)성우몰드는 
상법 제527조의2에서 규정하는 간이합병의 요건에 해당합니다

2. (주
)삼영핫스탬핑 소규모 흡수합병 (합병기일: 2017년 10월 1일)

당사는 국내외 경영환경의 변화에 적극적으로 대처하고, 양 사의경영자원 통합을 통한 시너지효과를 창출하며, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 극대화 하기 위하여 (주)삼영핫스탬핑를 흡수합병하는 것을 2017년 7월 21일자 이사회에서 결의를 거쳐 2017년 10월 1일자로 흡수합병하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 피합병회사의 개요
가. 영업개황 : 자동차 핫스탬핑 부품의 제조 및 판매
나. 상호 및 대표이사 : (주)삼영핫스탬핑, 이문용
다. 소재지: 경상북도 경주시 건천읍 용공단길 173-80
라. 당사와의 관계 : 당사의 종속기업

- 합병비율 및 교부주식 등
합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로, 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니합니다.

-합병방법
(주)성우하이텍은 (주)삼영핫스탬핑을 흡수합병하며, (주)성우하이텍은 존속하고, 
(주)삼영핫스탬핑은 해산합니다.

-소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거
 당해 합병은 합병회사인 (주)성우하이텍에 있어서는 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. 본 합병 당사회사 중 피합병법인인 (주)삼영핫스탬핑은상법 제527조의2에서 규정하는 간이합병의 요건에 해당합니다

보호예수 현황

(기준일 :
2018년 04월 17일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

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*해당사항 없음.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

*해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

*해당사항 없음.