씨케이솔루션 — [기재정정]감사보고서 (2017.12) (20180416)
제출인: 광교회계법인

감사보고서
3.6
(주)씨케이솔루션

00478797
240000000000
20180331
1345110077964
000
31719
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N
4

정 정 신 고 (보고)

2018년 04월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 16일

3. 정정사유 : 첨부 재무제표 표지 대표이사 성명 오기

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

대표이사 성명
공동대표이사 김유석, 오진석
공동대표이사 김유곤, 오진석

주식회사 씨케이솔루션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 (당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

광 교 회 계 법 인

목 차

외부감사인의 감사보고서

-------------------------------------------- 1

재무제표

재무상태표

-------------------------------------------- 5

손익계산서

-------------------------------------------- 7

자본변동표

-------------------------------------------- 9

현금흐름표

-------------------------------------------- 10

재무제표에 대한 주석
-------------------------------------------- 12

외부감사 실시내용
-------------------------------------------- 31

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 씨케이솔루션

주주 및 이사회 귀중
2018년 03월 30일

재무제표에 대한 보고
우리는 별첨된 주식회사 씨케이솔루션의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정된 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리는 우리가 입수한 감사증거가 재무상태에 대하여는 적정의견, 그리고 재무성과와 현금흐름에 대해서는 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 믿습니다.

재무성과와 현금흐름에 대한 한정의견 근거

우리는 2017년 보고기간 중에 주식회사 씨케이솔루션의 감사인으로 선임되었습니다. 이에 따라 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사 입회하지 못하였습니다. 우리는 대체적인 방법에 의해서도 2016년 12월 31일 현재 보유 중인 재고자산의 수량에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 재고자산의 기초잔액은 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에 우리는 손익계산서에 보고된 연간손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다.

재무성과 현금흐름에 대한 한정의견

우리의 의견으로는 한정의견근거문단에서 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 주식회사 씨케이솔루션의 손익계산서와 현금흐름표는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무성과와 현금흐름의 내용을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

재무상태에 대한 의견

우리의 의견으로는 재무상태표는 주식회사 씨케이솔루션의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태를 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 씨케이솔루션의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.

서울특별시 강남구 테헤란로38길 29 이원빌딩 2층

광 교 회 계 법 인

대 표 이 사 송 기 용

이 감사보고서는 감사보고
서일
(2018년 03월 30일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 씨케이솔루션

제 14 (당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 씨케이솔루션 공동대표이사 김유곤, 오진석

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 수원시 영통구 신원로 88 
디지털엠파이어2 103-606

(전 화)
031) 695-7793

재 무 상 태 표

제 14 (당) 기
2017년 12월 31일 현재

제 13 (전) 기
2016년 12월 31일 현재

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 14 (당) 기
제 13 (전) 기
[감사받지 아니한 재무제표]

자 산

Ⅰ.유동자산

22,280,182,825

11,310,317,918

(1)당좌자산

12,654,853,778

11,310,317,918

현금및현금성자산
8,880,295,723

2,600,084,600

매출채권
3,013,672,137

8,184,389,723

단기대여금<주석13>
283,197,000

-

미수수익
3,362,148

4,118,476

미수금
275,136,423

170,757,650

단기매매증권
-

111,327,291

선급금
22,451,850

78,718,000

선급비용
129,648,332

4,000,000

주.임.종단기대여금
47,090,165

156,922,178

(2)재고자산<주석5>

9,625,329,047

-

원재료
138,103,464

-

재공품
9,050,490,030

-

미착상품
436,735,553

-

Ⅱ.비유동자산

9,438,557,592

7,949,204,473

(1)투자자산

1,464,988,044

1,555,831,044

장기금융상품
867,658,204

948,829,004

장기대여금
11,000,000

23,000,000

투자부동산
187,416,700

187,416,700

매도가능증권
398,913,140

396,585,340

(2)유형자산<주석5>

7,479,027,981

5,883,727,577

토지
4,904,032,020

4,904,032,020

건물
1,041,153,658

1,041,153,658

감가상각누계액
(138,200,557)

(116,024,431)

차량운반구
67,164,920

89,163,620

감가상각누계액
(36,828,798)

(65,491,049)

공구와기구
35,980,000

20,950,000

감가상각누계액
(23,492,630)

(19,825,179)

비품
136,427,408

132,619,756

감가상각누계액
(130,629,949)

(125,868,678)

소프트웨어
11,923,500

11,923,500

감가상각누계액
(10,852,838)

(9,974,941)

시설장치
84,082,000

84,082,000

감가상각누계액
(79,104,786)

(75,012,699)

건설중인자산
1,617,374,033

12,000,000

(3)무형자산

13,965,112

16,863,852

특허권
13,964,112

16,209,452

디자인권
1,000

654,400

(4)기타비유동자산

480,576,455

492,782,000

임차보증금
59,989,455

70,000,000

기타보증금
83,327,000

85,522,000

회원권
337,260,000

337,260,000

자 산 총 계

31,718,740,417

19,259,522,391

부 채

Ⅰ.유동부채

18,167,505,309

4,717,995,952

매입채무<주석13>
3,896,304,390

2,527,944,650

단기차입금<주석5,6>
2,793,000,000

1,700,000,000

미지급금
703,811,116

346,057,230

미지급비용
66,305,940

-

미지급법인세
36,031,442

-

예수금
260,030,793

61,994,072

부가세예수금
457,775,310

-

선수금
9,954,246,318

82,000,000

Ⅱ.비유동부채

274,483,857

230,000,000

임대보증금
20,000,000

230,000,000

퇴직급여충당부채<주석8>
254,483,857

-

부 채 총 계

18,441,989,166

4,947,995,952

자 본

Ⅰ.자본금

500,000,000

500,000,000

보통주자본금<주석9>
500,000,000

500,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액<주석15>

61,992,116

-

해외사업환산이익
59,664,316

-

매도가능증권평가이익
2,327,800

-

Ⅲ.이익잉여금<주석15>

12,714,759,135

13,811,526,439

이익준비금
148,400,000

128,400,000

미처분이익잉여금
12,566,359,135

13,683,126,439

자 본 총 계

13,276,751,251

14,311,526,439

부 채 와 자 본 총 계

31,718,740,417

19,259,522,391

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

손 익 계 산 서

제 14 (당) 기
2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 13 (전) 기
2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 14 (당) 기
제 13 (전) 기
[감사받지 아니한 재무제표]

Ⅰ.매출액(주석21,25)

39,056,079,893

21,513,809,189

공사수입금
39,040,479,893

21,489,109,189

임대료수입
15,600,000

24,700,000

Ⅱ.매출원가

26,543,316,733

13,215,701,941

공사원가
26,543,316,733

13,215,701,941

Ⅲ.매출총이익

12,512,763,160

8,298,107,248

Ⅳ.판매비와관리비

4,014,363,191

3,011,557,111

급여(주석13,22)
1,184,359,627

852,183,850

퇴직급여(주석11,22)
137,983,627

96,909,260

복리후생비
91,297,538

691,410,409

여비교통비
317,081,941

162,035,295

접대비
172,476,098

187,178,548

통신비
28,624,569

30,219,284

수도광열비
2,144,763

1,878,312

전력비
64,599,390

44,700

세금과공과금
67,383,168

45,848,064

감가상각비
42,330,260

56,692,695

지급임차료
127,504,365

102,498,718

수선비
971,440

722,000

보험료
134,882,374

59,336,313

차량유지비
28,595,868

40,996,044

운반비
1,769,244

2,421,271

교육훈련비
500,000

3,050,000

도서인쇄비
1,345,000

3,592,347

사무용품비
1,306,282

4,805,092

소모품비
28,353,217

12,668,995

지급수수료
163,323,755

131,642,338

수출제비용
927,442,803

420,564,963

건물관리비
18,960,308

19,059,618

무형고정자산상각비
2,898,740

3,128,392

지급용역료
874,194

-

대손상각비
467,354,620

82,670,603

Ⅴ.영업이익

8,498,399,969

5,286,550,137

Ⅵ.영업외수익

147,282,308

565,130,757

이자수익
10,566,976

14,635,981

단기투자자산평가익
-

14,005,444

단기투자자산처분익
55,840,870

13,983,600

외환차익
73,133,895

233,891,518

대손충당금환입
-

44,380,895

외화환산이익
-

136,175,527

전기오류수정이익
-

29,794,438

유형자산처분이익
6,592,325

60,765,433

보험차익
-

5,417,128

잡이익
1,148,242

12,080,793

Ⅶ.영업외비용

1,019,769,807

215,322,877

이자비용
47,209,469

13,062,924

외환차손
274,553,520

95,849,545

외화환산손실
412,980,168

74,191,085

단기투자자산평가손
-

2,999,300

단기투자자산처분손
20,033,623

184,140

전기오류수정손실
-

25,038,310

유형자산처분손실
-

3,840,000

잡손실
264,993,027

157,573

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

7,625,912,470

5,636,358,017

Ⅸ.법인세비용(주석17)

257,567,452

126,806,281

Ⅹ.당기순이익

7,368,345,018

5,509,551,736

ⅩⅠ.주당손익(주석18)

73,683

55,096

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

자 본 변 동 표

제 14 (당) 기
2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 13 (전) 기
2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
[감사받지 아니한 재무제표]
500,000,000
-
8,503,023,452
9,003,023,452

주식할인발행차금상각
-
-
(1,048,749)
(1,048,749)

현금배당
-
-
(200,000,000)
(200,000,000)

당기순이익
-
-
5,509,551,736
5,509,551,736

2016.12.31 (전기말)
[감사받지 아니한 재무제표]
500,000,000
-
13,811,526,439
14,311,526,439

2017.01.01 (당기초)
[감사받지 아니한 재무제표]
500,000,000
-
13,811,526,439
14,311,526,439

해외사업환산이익
-
59,664,316
-
59,664,316

매도가능증권평가이익
-
2,327,800
-
2,327,800

전기오류수정이익
-
-
3,379,934,761
3,379,934,761

전기오류수정손실
-
-
(10,645,047,083)
(10,645,047,083)

배당
-
-
(1,200,000,000)
(1,200,000,000)

당기순이익
-
-
7,368,345,018
7,368,345,018

2017.12.31 (당기말)
500,000,000
61,992,116
12,714,759,135
13,276,751,251

현 금 흐 름 표

제 14 (당) 기
2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 13 (전) 기
2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위 : 원)

과 목
제 14 (당) 기
제 13 (전) 기
[감사받지 아니한 재무제표]

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,133,005,016

3,291,566,576

1. 당기순이익
7,368,345,018

5,509,551,736

2. 현금의유출이없는비용등의가산
996,732,343

165,323,325

감가상각비
46,347,346

59,815,018

퇴직급여
157,506,773

-

대손상각비
467,354,620

82,670,603

무형자산상각비
2,898,740

3,128,392

단기투자자산처분손실
20,033,623

184,140

단기투자자산평가손실
-

2,999,300

유형자산처분손실
-

3,840,000

외화환산손실
302,591,241

12,685,872

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(62,433,195)

(203,569,488)

대손충당금환입
-

44,380,895

단기투자자산처분이익
55,840,870

13,983,600

단기투자자산평가이익
-

14,005,444

유형자산처분이익
6,592,325

60,765,433

외화환산이익
-

70,434,116

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(1,169,639,150)

(2,179,738,997)

매출채권의감소(증가)
(4,834,723,684)

(3,771,222,490)

미수금의감소(증가)
(104,378,773)

(95,522,710)

미수수익의감소(증가)
756,328

(2,697,727)

선급금의감소(증가)
53,247,000

(18,718,000)

선급비용의감소(증가)
(125,648,332)

2,941,900

재고자산의감소(증가)
(9,625,329,047)

-

매입채무의증가(감소)
3,728,178,865

1,514,693,950

미지급금의증가(감소)
357,753,886

180,993,584

예수금의증가(감소)
198,036,721

9,792,496

부가세예수금의증가(감소)
457,775,310

-

선수금의증가(감소)
9,872,246,318

-

미지급법인세의증가(감소)
(1,003,467,818)

-

미지급비용의증가(감소)
33,057,088

-

퇴직금의지급
(177,143,012)

-

II. 투자활동으로인한현금흐름

(1,555,909,529)

(4,987,650,879)

1. 투자활동으로인한현금유입액
374,731,896

956,168,649

매도가능증권의처분
147,134,538

300,757,715

주임종단기대여금의회수
109,832,013

438,720,025

장기금융상품의인출
81,170,800

-

장기대여금의회수
12,000,000

12,000,000

유형자산의처분
12,389,000

204,090,909

보증금의회수
12,205,545

600,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(1,930,641,425)

(5,943,819,528)

단기대여금의대여
283,197,000

-

주임종단기대여금의대여
-

587,185,260

장기금융상품의불입
-

563,029,200

매도가능증권의취득
-

311,944,000

유형자산의취득
1,647,444,425

4,236,372,468

무형자산의취득
-

3,941,900

투자부동산의취득
-

187,416,700

보증금의증가
-

53,930,000

III. 재무활동으로인한현금흐름

703,115,636

1,401,670,000

1. 재무활동으로인한현금유입액
2,113,115,636

1,700,000,000

단기차입금의차입
2,113,115,636

1,700,000,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(1,410,000,000)

(298,330,000)

현금배당
1,200,000,000

200,000,000

장기차입금의상환
-

83,330,000

임대보증금의감소
210,000,000

15,000,000

IV. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

6,280,211,123

(294,414,303)

V. 기초의현금

2,600,084,600

2,894,498,903

VI. 기말의현금

8,880,295,723

2,600,084,600

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"

주석

제 14 (당) 기
: 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 씨케이솔루션

1. 당사의 개요

당기말 현재 당사의 개황 및 주요 영업내용은 다음과 같습니다.

당사명
주식회사 씨케이솔루션

설립일
2004년 2월 17일

주된사업내용
드라이룸 시스템, 클린룸 시스템의 설계, 시공 및 AS

본점소재지
경기도 수원시 영통구 신동 486 디지털엠파이어2 103-606

대표자
김유곤, 오진석 공동대표

당기말 자본금
500,000,000 원

주주현황
주식수
지분율

김유곤
3,000주
3.00%

오진석
19,000주
19.00%

장현주
23,250주
23.25%

기타
54,750주
54.75%

합 계
100,000주
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.

(2) 회계정책의 변경
일반기업회계기준의 적용으로 변경된 주요 회계정책은 없습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.1 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.2 수익인식

당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 수출은 선적기준을 적용하고 있습니다. 또한 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 장ㆍ단기금융상품

당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품들 중 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 만기가 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품에 계상하고 있습니다.

2.5 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장하거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다. 또한 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각은 합리적인 내용연수를 기준으로 다음의 방법에 따라 상각하고 있습니다.

계정과목
상각방법
내용연수
계정과목
상각방법
내용연수

건물
정액법
40
차량운반구
정률법
5

공구와기구
정률법
5
집기비품
정률법
5

시설장치
정률법
5
소프트웨어
정률법
5

2.8 무형자산의 평가

당사의 무형자산은 당해 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 산정되고 있으며 합리적인 기간 동안 정액법으로 계산된 상각액을 당해 취득원가에서 직접 차감하여 재무상태표가액으로 계상하고 동 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 무형자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 무형자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 한편 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

2.9 자산손상

당사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 당기손실로 처리하고 있습니다.

2.10 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.11 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

금융리스는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 리스제공자의 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하고 있습니다.

2.13 퇴직급여충당부채

당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

2.14 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하는 바, 다음의 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

특례 적용 항목
특례 적용 내용

시장성없는 지분증권
취득원가로 평가함

현재가치 평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·
채무는 현재가치로 평가하지 아니하고 명목가액으로 평가함

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

중단사업부문의 정보
주석공시를 하지 아니함

3. 단기매매증권

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유가증권 중 단기매매증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당기
전기

상장주식
아이에스이커머스
-
39,780

상장주식
네패스
-
42,236

상장주식
삼성증권
-
29,311

합 계
-
111,327

4. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 매도가능증권 중 채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당기
전기

출자금
전기공사공제조합
64,973
63,401

출자금
대한설비건설공제조합
51,425
50,669

출자금
리드커리어(주)
260,000
260,000

출자금
소방산업공제조합
10,000
10,000

자본금
CKSOLUTION KFT (헝가리법인)
12,515
12,515

합 계
398,913
396,585

5. 유형자산

가. 당기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위: 천원)

구 분
기초가액
취득및대체
처분및대체
감가상각비
기말가액

토지
4,904,032
-
-
-
4,904,032

건물
925,129
-
-
22,176
902,953

비품
6,751
3,808
-
4,761
5,797

차량운반구
23,673
23,233
5,797
10,773
30,336

공구와 기구
1,125
15,030
-
3,667
12,487

건설중인자산
12,000
1,605,374
-
-
1,617,374

소프트웨어
1,949
-
-
878
1,071

시설장치
9,069
-
-
4,092
4,977

합계
5,883,728
1,647,444
5,797
46,347
7,479,028

나. 보험가입내역
당사는 차량운반구에 대하여 차량종합보험을 가입하고있습니다.

다. 보유토지 명세 및 공시지
가

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정
주소
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기
전기
당기
전기

유형자산
수원시 영통구 신동, 망포동
135.40
224,076
224,076
142,170
134,940

용인시 수지구 상현동
68.85
324,219
324,219
165,251
165,251

천안시 서북구 두정동
65.86
37,056
37,056
59,138
56,807

청주시 흥덕구 가경동
49.89
95,034
95,034
43,258
42,494

용인시 기흥구 신갈동
505.50
4,223,646
4,223,646
1,566,545
1,550,874

투자부동산
당진시 송산면 당산리
10,909.00
187,417
187,4167
183,271
177,817

합 계
11,734.50
5,091,448
5,091,448
2,159,633
2,128,183

라. 담보제공내역
당기말 현재 회사가 담보로 제공하고있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권설정권자
설정내역
설정금액

토지건물
기업은행
차입금 담보
5,640,000

6
. 단기차입금

당기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
당기말

기업은행
시설자금
2.496%
1,700,000

시설자금
2.338%
1,093,000

합 계
2,793,000

7. 퇴직급여충당부채
 
당기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
기중설정
기중지급
기말잔액

당 기
-
431,627
(177,143)
254,484

(*) 기중설정분 중 \274,120천원은 전기오류수정분에 해당합니다.
회사는 기업은행에 확정기여형(DC)으로 퇴직연금 불입하고 있으며, 당기말 현재 불입누계액은 \700,008천원입니다.

8. 외화자산 및 부채의 평가

당기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
외화구분
외화
원화
비고

현금성자산
USD
1,117,436
1,197,221
기업은행 외화보통예금

EUR
806,880
1,032,201
기업은행 외화보통예금

JPY
4
0
기업은행 외화보통예금

매출채권
USD
5,797,663
6,211,616
[01721]엘지화학중국남경

USD
0
0
[02279]천진삼성에스디아이

EUR
3,950,000
5,053,038
[04579]삼성에스디아이헝가리

USD
16,560
17,742
[22307]CK NANJING

EUR
3,000
3,838
[22307]CK NANJING

USD
124,161
133,026
[22654]NANJING LG CHEM NEW

단기대여금
EUR
177,000
226,427
CK헝가리법인

외화자산 계
13,875,109

9. 우발채무와 주요 약정사항

가. 당기말 현재 당사가 제공 받은 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공자
보증처
보증금액
보증내용

대표이사
기업은행
3,600,000
일반 연대보증

또한 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 이행하자보증과 관련하여 12,183백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내용
한도액
실행액

기업은행
B2B팩토링
1,000,000
-

국민은행
매출채권 전자대출
500,000
-

KEB하나은행
매출채권 담보대출
3,620,000
-

합 계

5,120,000
-

다. 당기말 현재 당사는 현대캐피탈(주) 등으로 부터 차량운반구 도입을 위하여 2건의 운용리스 계약을 체결하고 있는바 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

연도
리스료

2018년
51,121

2019년
15,563

합계
66,684

10. 특수관계자와의 거래내용

가. 당기중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명
매출등
매입등

CK 헝가리법인
-
230,772

리드커리어㈜
6,600
-

합 계
6,600
230,772

나. 당기중 당사의 특수관계자와의 주요 금전 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명
대여
상환

CK 헝가리법인
223,197
-

임직원
440,433
550,265

합 계
663,630
550,265

다. 당기말 당사의 특수관계자와의 주요 채권채무이 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명
채권
채무

CK 헝가리법인
223,197
-

임직원
47,090
-

합 계
270,287
-

11. 매출 계약 현황

당기말 현재 회사의 진행중인 주요 공사계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발주처
공사명
총계약금액

삼성SDI
천안공장 드라이룸구축공사 외 3건
26,172,000

삼성SDI 헝가리법인
드라이룸 증설공사
7,211,100

㈜비츠로셀
합덕공장 드라이룸설비공사
8,630,000

기타
LGCN신축설계 외 2건
681,500

합 계

42,694,600

12. 자본금

당기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
주식종류
수권주식수
발행주식수
주당액면가액
자본금

당기말
보통주
160,000 주
100,000 주
5,000 원
500,000,000 원

1
3. 법인세비용

가. 당사는 법인세법 등 법령에 의하여 실제납부할 세액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

나. 당기와 전기의 법인세 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 원. %)

내역
당기
전기(*)

법인세비용차감전순이익
7,625,912,470
5,636,358,017

법인세비용
257,567,452
1,166,305,541

유효세율
3.38%
20.69%

(*) 전기오류수정손실로 계상한 법인세부담액을 가산하였습니다.

14. 주당손익

가. 가중평균유통보통주식수

구 분
내 역
주식수
기 간
가중치
적수(주수)

당 기
발행주식
100,000
17.01.01-17.12.31
365
36,500,000

당기 가중평균 유통보통주식수 : 36,500,000주 ÷ 365 = 100,000주

나. 주당손익

당기와 전기의 당사의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기

보통주당기순이익
7,368,345,018 원

가중평균유통보통주식수
100,000 주

기본주당이익
73,683 원 / 주

15. 전기오류수정손익

당기말 현재 이익잉여금으로 처분한 회사의 전기오류수정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
내역
금액

전기오류수정이익
매출 완성기준에 따른 공사원가 기간귀속
3,379,935

전기오류수정이익 계
3,379,935

전기오류수정손실
전기법인세비용
1,039,499

퇴직급여 과소설정
274,120

미지급유급연차 과소설정
33,249

매출 완성기준 적용
8,983,632

폴란드지사 손익과대인식
314,547

전기오류수정손실 계
10,645,047

16. 잉여금처분계산서

당기와 전기의 당사의 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

제 14 (당) 기
2017년 01월 01일부터
제 13 (전) 기
2016년 01월 01일부터

2017년 12월 31일까지
2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 03월 31일
처분확정일
2017년 03월 31일

과목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

I.미처분이익잉여금

12,566,359,135

13,683,126,439

1.전기이월미처분이익잉여금
13,463,126,439

8,173,574,703

2.회계변경누적효과
(7,265,112,322)

-

3.중간배당
(1,000,000,000)

-

4.당기순이익
7,368,345,018

5,509,551,736

II.잉여금처분액

100,000,000

220,000,000

1.현금배당
-

200,000,000

2.이익준비금적립
100,000,000

20,000,000

III.차기이월미처분이익잉여금

12,466,359,135

13,463,126,439

17. 배당금 및 중간배당금의 산정내역

가. 당기중 배당내역은 다음과 같습니다.

배당총액
주식수
주당 배당금액
액면배당률

200,000,000
22,000
9,091
182%

회사는 주주 2명에 대한 차등배당을 실시 하였습니다.

나. 당사의 당기중 중간배당금의 산정 내역은 다음과 같습니다.

배당총액
주식수
주당 배당금액
액면배당률

1,000,000,000
22,000
45,455
909%

회사는 주주 2명에 대한 차등배당을 실시 하였습니다.

다. 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

구분
배당
중간배당
합계

배당총액
200,000,000
1,000,000,000
1,200,000,000

당기순이익
7,368,345,018
7,368,345,018
7,368,345,018

배당성향
2.71%
13.57%
16.29%

18. 처분이 제한된 잉여금의 내용

가. 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19
. 부가가치 계산을 위한 자료

당기 중 발생한 당사의 부가가치계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
판관비
공사원가
합 계

급여
1,184,360
1,618,118
2,802,478

퇴직급여
137,984
19,523
157,507

복리후생비
91,298
139,113
230,411

감가상각비
42,330
4,017
46,347

세금과공과
67,383
40,995
108,378

지급임차료
127,504
131,840
259,344

합 계
1,650,859
1,953,606
3,604,465

20. 유동성 위험

가. 유동성 위험 관리
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금 조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

나. 만기 분석 내역

(단위 : 천원)

구분
당기말

1년이하
1년~3년
3년 초과

매입채무
3,896,304
-
-

미지급금
703,811
-
-

미지급법인세
36,031
-
-

단기차입금
2,793,000
-
-

합 계
7,429,146
-
-

21. 현금흐름표

가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 정부보조금을 차감한 현금및현금성자산과 일치합니다.

나. 당기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

전기오류수정이익의 매입채무 대체
3,379,935

전기오류수정손실의 매출채권 등 대체
10,645,047

매출채권의 제각
11,818

22. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 이사회에서
2018년 03월 20

일
에 승인되
었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 씨케이솔루션

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
72
-
72
-
-
-
-
-
-
-
148
-

합계
4
-
72
-
72
-
-
-
-
-
-
-
148
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.09.07
1
일

주요내용
회사와 사업에 대한 이해

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.15~2017.11.17
3
일
2
명
-
명
중간감사

2018.03.20~2018.03.21
2
일
2
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
제품창고, 공장

실사(입회)대상
제품,원재료,부재료,재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2017.09.07