로보티즈 — 감사보고서 (2017.12) (20180413)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 로보티즈

00260295
100000000000
20180330
1101111670044
100
45907
Y
N
N
Y
N
E
N
4

주식회사 로보티즈

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................
1 - 2

재 무 제 표

· 재 무 상 태 표 .............................................................
4

· 포 괄 손 익 계 산 서 ....................................................
5

· 자 본 변 동 표 .............................................................
6

· 현 금 흐 름 표 .............................................................
7 - 8

· 주석 ..............................................................................
9 - 80

외부감사 실시내역 ...............................................................
81 - 82

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 로보티즈

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 로보티즈의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데필요하다고 결정한 내부 통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는 지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련한 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 로보티즈의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 로보티즈의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 10일 및 2016년 3월 11일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 35에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2016년12월 31일로 종료되는 재무제표 및 2016년 1월 1일의 재무상태표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월 30일

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 로보티즈

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 18 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 로보티즈 대표이사 김 병 수

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 금천구 가산디지털1로 145, 1505호

(전 화)
070-8671-2600

재 무 상 태 표

제 19 기말 2017년 12월 31일 현재

제 18 기말 2016년 12월 31일 현재

제 18 기초 2016년 1월 1일 현재

주식회사 로보티즈
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 19 기말
제 18 기말
제 18 기초

자산

Ⅰ.유동자산

28,852,749,642

11,480,757,258

10,664,834,694

현금및현금성자산
6,7
20,096,302,722

3,257,209,001

2,249,274,497

단기금융자산
6,8
1,800,000,000

-

800,000,000

당기손익인식금융자산
6,9
602,904,814

3,169,637,165

3,950,596,246

매출채권및기타채권
6,10,34
2,235,237,013

1,521,750,350

1,243,614,454

재고자산
11
3,520,256,418

3,332,417,747

2,071,105,697

기타유동자산
12
573,138,459

199,742,995

343,815,760

당기법인세자산

24,910,216

-

6,428,040

Ⅱ.비유동자산

17,053,758,190

12,549,190,972

5,668,395,896

매출채권및기타채권
6,10
388,951,759

324,888,810

270,548,730

매도가능금융자산
6,13
1,000,000

1,000,000

1,000,000

관계기업지분투자
14
101,256,663

122,495,877

147,381,249

유형자산
15,17
15,769,770,856

11,528,313,767

4,719,222,748

무형자산
16,17
412,308,267

266,983,765

209,215,005

이연법인세자산
31
380,470,645

305,508,753

321,028,164

자산총계

45,906,507,832

24,029,948,230

16,333,230,590

부채

Ⅰ.유동부채

3,406,618,274

5,247,990,417

3,945,715,121

매입채무및기타채무
6,18
1,681,123,760

1,115,510,189

893,611,501

차입부채
6,22
1,303,934,400

-

-

충당부채
20
58,494,047

55,401,097

-

기타유동부채
19
314,461,454

394,189,698

245,082,037

우선주부채
6,21
-

1,617,829,241

1,497,990,038

파생금융부채
6
-

1,867,572,000

1,267,720,900

당기법인세부채
31
48,604,613

197,488,192

41,310,645

Ⅱ.비유동부채

6,569,855,842

6,214,213,860

684,982,479

매입채무및기타채무
6,18
627,645,842

714,213,860

684,982,479

차입부채
6,22
5,942,210,000

5,500,000,000

-

부채총계

9,976,474,116

11,462,204,277

4,630,697,600

자본

.

.

Ⅰ. 자본금
1,25
950,000,000

700,000,000

700,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
25
22,988,266,117

1,645,945,626

1,645,945,626

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
25
2,524,649

13,733,077

5,595,503

Ⅳ. 이익잉여금
25
11,989,242,950

10,208,065,250

9,350,991,861

자본총계

35,930,033,716

12,567,743,953

11,702,532,990

부채와자본총계

45,906,507,832

24,029,948,230

16,333,230,590

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 로보티즈
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19 기
제 18 기

Ⅰ. 매출액
26,34

17,913,609,072

14,864,324,303

Ⅱ. 매출원가
28

9,535,884,456

7,321,216,469

Ⅲ. 매출총이익

8,377,724,616

7,543,107,834

Ⅳ. 판매비와관리비
27,28

6,959,180,758

6,149,478,797

Ⅴ. 영업이익

1,418,543,858

1,393,629,037

지분법손실
14
85,449,713

32,919,048

기타수익
29
1,182,015,257

108,421,711

기타비용
29
14,650,485

2,145,171

금융수익
6,30
101,074,666

568,834,892

금융비용
6,30
793,114,543

948,647,861

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

1,808,419,040

1,087,173,560

법인세비용
31

27,241,340

230,100,171

Ⅶ. 당기순이익

1,781,177,700

857,073,389

Ⅷ. 기타포괄손익

(11,208,428)

8,137,574

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

- 해외사업환산손익

5,954,183

103,898

- 지분법자본변동
14
(17,162,611)

8,033,676

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

Ⅸ. 당기총포괄손익

1,769,969,272

865,210,963

X. 주당이익
32

기본주당이익

12,302

6,122

희석주당이익

12,302

6,122

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 로보티즈
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
700,000,000
1,645,945,626
5,595,503
10,663,299,994
13,014,841,123

재무제표 재작성으로 인한 변동 (주석35)
-
-
-
(1,312,308,133)
(1,312,308,133)

수정 후 금액
700,000,000
1,645,945,626
5,595,503
9,350,991,861
11,702,532,990

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
857,073,389
857,073,389

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
8,033,676
-
8,033,676

해외사업환산손익
-
-
103,898
-
103,898

2016.12.31 (전기말)
700,000,000
1,645,945,626
13,733,077
10,208,065,250
12,567,743,953

2017.1.1 (당기초)
700,000,000
1,645,945,626
13,733,077
10,208,065,250
12,567,743,953

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
1,781,177,700
1,781,177,700

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
(17,162,611)
-
(17,162,611)

해외사업환산손익
-
-
5,954,183
-
5,954,183

소유주와의 거래

우선주의 보통주 전환
50,000,000
3,712,462,326
-
-
3,762,462,326

유상증자
200,000,000
17,629,858,165
-
-
17,829,858,165

2017.12.31 (당기말)
950,000,000
22,988,266,117
2,524,649
11,989,242,950
35,930,033,716

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현
금 흐 름 표

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 로보티즈
(단위 : 원)

과 목
제 19 기
제 18 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(150,699,887)

1,352,408,064

1. 영업활동에서 창출된 현금
235,053,300

1,313,229,564

가. 당기순이익
1,781,177,700

857,073,389

나. 당기순이익 조정을 위한 가감
69,806,552

1,369,730,484

법인세비용
27,241,340

230,100,171

감가상각비
624,597,684

656,489,437

무형자산상각비
76,291,337

61,115,914

대손상각비
19,941,503

34,103,134

지급수수료
4,185,549

-

판매촉진비
5,364,459

-

수선비
5,578,195

-

지분법손실
85,449,713

32,919,048

재고자산평가손실(제조원가)
16,297,142

-

유형자산처분손실
60,000

-

유형자산처분이익
(1,082,398,877)

-

채무면제이익
(87,592,306)

(56,800,000)

잡이익
-

(447,541)

이자비용
-

119,839,203

외화환산손실
210,654,866

6,680

금융자산평가손실
-

47,690,476

금융자산처분손실
6,892,570

1,250,000

이자수익
(18,000,433)

(106,698,758)

외화환산이익
-

(198,519,354)

금융자산평가이익
(3,109,123)

(46,369,026)

금융자산처분이익
(40,665,650)

(4,800,000)

파생상품평가손실
213,064,400

599,851,100

해외사업환산손익
5,954,183

-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,615,930,952)

(913,574,309)

매출채권의 증가
(844,216,327)

(253,663,314)

기타채권의 감소
12,381,029

8,376,963

재고자산의 증가
(204,135,813)

(1,261,312,050)

기타유동자산의 감소(증가)
(373,395,464)

144,072,765

매입채무의 증가(감소)
(253,902,170)

117,471,805

기타채무의 증가
134,915,741

126,523,223

기타유동부채의 증가(감소)
(87,577,948)

204,956,299

2. 이자의 수취
13,599,557

112,446,484

3. 이자의 지급
(123,355,717)

(21,300,369)

4. 법인세의 납부
(275,997,027)

(51,967,615)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,485,067,265)

(6,034,273,803)

단기금융자산의 감소
-

800,000,000

단기금융자산의 취득
(1,800,000,000)

-

당기손익인식금융자산의 처분
4,704,895,366

5,108,266,191

당기손익인식금융자산의 취득
(2,101,280,812)

(4,325,078,560)

관계기업투자주식의 취득
(81,373,110)

-

보증금의 감소
-

2,542,630

보증금의 증가
(165,243,827)

(56,839,303)

유형자산의 처분
3,400,000,000

-

유형자산의 취득
(6,362,409,603)

(7,448,178,479)

무형자산의 취득
(185,698,589)

(138,694,129)

정부보조금의 수령
106,043,310

23,707,847

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

19,582,026,853

5,564,031,381

정부보조금의 수령
202,444,572

149,624,246

정부보조금의 상환
(196,420,284)

(85,592,865)

장기차입금의 차입
1,746,144,400

5,500,000,000

유상증자
17,829,858,165

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

16,946,259,701

882,165,642

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

3,257,209,001

2,249,274,497

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(107,165,980)

125,768,862

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

20,096,302,722

3,257,209,001

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 로보티즈

1. 회사의 개요

주식회사 로보티즈(이하 "당사")는 1999년 4월 1일자로 설립된 로봇솔루션 전문기업으로서, 로봇관절 및 로봇부품 등 퍼스널로봇의 개발 및 제조ㆍ판매를 주된 사업으로영위하고 있습니다. 한편, 당사는 1999년 7월 30일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로 145에 소재하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 2017년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 950백만원이며, 당사의 주요 주주는 김병수(대표이사, 41.49%), 하인용(11.74%), 스트라이커개인투자조합제4호(10.93%), 엘지전자(주)(10.12%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2018년 3월 29일 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 파생상품

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 금융상품의 공정가치

- 주석 11: 손상검사 - 재고자산 순실현가능가치 추정에 대한 가정
- 주석 20: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 31:
법인세비용 및
이연법인세자산의 인식

2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6: 금융상품

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 현금흐름표 
기준서 제 1007 호 '현금흐름표’ 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 33 참조).

(2) 법인세
기준서 제 1012 호 '법인세' 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을명확히 하였습니다.

(3) 투자기업에 대한 지분의 공시
기준서 제 1112 호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정사항은 타 기업에 대한 지분이 기준서 제 1105 호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제 1112 호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 금융수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손실발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

3) 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

구축물
5년
공구와기구
5년~10년

기계장치
10년
비품, 연구장비
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

소프트웨어
5년

기타의 무형자산
2년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산의 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화

1) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공에 따른 수익은 제공기간에 걸쳐 정액으로 인식하고 있습니다. 

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생되는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문

최고영업의사결정자는 영업활동과 관련하여 배부될 자원과 영업 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. 영업부문과 관련한 기업전체수준에서의 공시사항은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융사품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제 1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제 1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리
시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 당기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권

24,520백만원
, 매도가능금융자산 1백만원, 당기손익인식금융자산 603백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품과 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현 평가손익은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 603백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 9,555백만원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. 

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 대손충당금 68백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 

당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용할 경우 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 

당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 진행할 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를
지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 진행할 예정입니다.

4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 현금성자산 및 금융기관예치금에서 발생합니다.

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

② 이자율 위험
당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험
당사는 여유자금 운용을 위해 보유하고 있는 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다.

당사의 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것이며, 당사는 차입을 통해 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
9,976,474,116
11,462,204,277

차감:

현금및현금성자산
20,096,302,722
3,257,209,001

단기금융자산
1,800,000,000
-

순부채(A)
(11,919,828,606)
8,204,995,276

자본총계(B)
35,930,033,716
12,567,743,953

부채비율((A/B)(*1)
-
65.29%

(*1) 당기 부(-)의 부채비율이 산정됨에 따라 부채비율을 기재하지 않았습니다. 

6
. 금융상품

(1) 범주별 금융상품

1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
20,096,302,722
-
-
20,096,302,722

단기금융자산
1,800,000,000
-
-
1,800,000,000

당기손익인식금융자산
-
602,904,814
-
602,904,814

매출채권및기타채권(유동)
2,235,237,013
-
-
2,235,237,013

매출채권및기타채권(비유동)
388,951,759
-
-
388,951,759

매도가능금융자산
-
-
1,000,000
1,000,000

합 계
24,520,491,494
602,904,814
1,000,000
25,124,396,308

② 전기말

(단위: 원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,257,209,001
-
-
3,257,209,001

당기손익인식금융자산
-
3,169,637,165
-
3,169,637,165

매출채권및기타채권(유동)
1,521,750,350
-
-
1,521,750,350

매출채권및기타채권(비유동)
324,888,810
-
-
324,888,810

매도가능금융자산
-
-
1,000,000
1,000,000

합 계
5,103,848,161
3,169,637,165
1,000,000
8,274,485,326

2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무(유동)
-
1,681,123,760
1,681,123,760

차입부채(유동)
-
1,303,934,400
1,303,934,400

우선주부채
-
-
-

파생상품부채
-
-
-

매입채무및기타채무(비유동)
-
627,645,842
627,645,842

차입부채(비유동)
-
5,942,210,000
5,942,210,000

합 계
-
9,554,914,002
9,554,914,002

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무(유동)
-
1,115,510,189
1,115,510,189

우선주부채
-
1,617,829,241
1,617,829,241

파생상품부채
1,867,572,000
-
1,867,572,000

매입채무및기타채무(비유동)
-
714,213,860
714,213,860

차입부채(비유동)
-
5,500,000,000
5,500,000,000

합 계
1,867,572,000
8,947,553,290
10,815,125,290

3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

금융수익:

이자수익
18,000,433
-
-
-
18,000,433

배당금수익
-
5,706,000
-
-
5,706,000

외환차익
33,593,460
-
-
-
33,593,460

금융자산평가이익
-
3,109,123
-
-
3,109,123

금융자산처분이익
-
40,665,650
-
-
40,665,650

금융수익 계
51,593,893
49,480,773
-
-
101,074,666

판매비와관리비:

대손상각비
19,941,503
-
-
-
19,941,503

금융비용:

외환차손
362,502,707
-
-
-
362,502,707

외화환산손실
210,654,866
-
-
-
210,654,866

금융자산처분손실
-
6,892,570
-
-
6,892,570

파생상품평가손실
-
-
213,064,400
-
213,064,400

금융비용 계
573,157,573
6,892,570
213,064,400
-
793,114,543

② 전기

(단위: 원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

금융수익:

이자수익
106,698,758
-
-
-
106,698,758

배당금수익
-
31,738,497
-
-
31,738,497

외환차익
180,709,257
-
-
-
180,709,257

외화환산이익
198,519,354
-
-
-
198,519,354

금융자산평가이익
-
46,369,026
-
-
46,369,026

금융자산처분이익
-
4,800,000
-
-
4,800,000

금융수익 계
485,927,369
82,907,523
-
-
568,834,892

판매비와관리비:

대손상각비
34,103,134
-
-
-
34,103,134

금융비용:

이자비용
-
-
-
119,839,203
119,839,203

외환차손
180,010,402
-
-
-
180,010,402

외화환산손실
6,680
-
-
-
6,680

금융자산평가손실
-
47,690,476
-
-
47,690,476

금융자산처분손실
-
1,250,000
-
-
1,250,000

파생상품평가손실
-
-
599,851,100
-
599,851,100

금융비용 계
180,017,082
48,940,476
599,851,100
119,839,203
948,647,861

(2) 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
20,096,302,722
20,096,302,722
3,257,209,001
3,257,209,001

단기금융자산
1,800,000,000
1,800,000,000
-
-

당기손익인식금융자산
602,904,814
602,904,814
3,169,637,165
3,169,637,165

매출채권및기타채권(유동)
2,235,237,013
2,235,237,013
1,521,750,350
1,521,750,350

매출채권및기타채권(비유동)
388,951,759
388,951,759
324,888,810
324,888,810

매도가능금융자산
1,000,000
-
1,000,000
-

소계
25,124,396,308
25,123,396,308
8,274,485,326
8,273,485,326

금융부채:

매입채무및기타채무(유동)
1,681,123,760
1,681,123,760
1,115,510,189
1,115,510,189

차입부채(유동)
1,303,934,400
1,303,934,400
-
-

우선주부채
-
-
1,617,829,241
1,617,829,241

파생상품부채
-
-
1,867,572,000
1,867,572,000

매입채무및기타채무(비유동)
627,645,842
627,645,842
714,213,860
714,213,860

차입부채(비유동)
5,942,210,000
5,942,210,000
5,500,000,000
5,500,000,000

소계
9,554,914,002
9,554,914,002
10,815,125,290
10,815,125,290

2) 원가로 측정되는 매도가능금융자산

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

한국과학기기협동조합
1,000,000
1,000,000

상기 출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산
-
602,904,814
602,904,814

② 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산
418,776,750
2,750,860,415
-
3,169,637,165

금융부채:

파생금융부채
-
-
1,867,572,000
1,867,572,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
수준 2 투입변수

당기손익인식금융자산
602,904,814
2
현금흐름할인모형
할인율

② 전기말

(단위: 원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
수준 2 투입변수

당기손익인식금융자산
2,750,860,415
2
현금흐름할인모형
할인율

5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
1,867,572,000
1,267,720,900

총손익

당기손익인식액
213,064,400
599,851,100

우선주의 보통주 전환
(2,080,636,400)
-

기말금액
-
1,867,572,000

(3) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
20,094,737,271
3,255,090,471

단기금융자산
1,800,000,000
-

매출채권및기타채권(유동)
2,235,237,013
1,521,750,350

매출채권및기타채권(비유동)
388,951,759
324,888,810

합 계
24,518,926,043
5,101,729,631

(*1) 현금및현금성자산 중 신용위험이 없는 현금시재액은 제외하였습니다.

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
증 가
감소(환입)
기 말

매출채권
(92,468,363)
(19,941,503)
43,999,164
(68,410,702)

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
증 가
감소(환입)
기 말

매출채권
(58,365,229)
(34,103,134)
-
(92,468,363)

3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

채권금액
충당금설정액
장부가액
채권금액
충당금설정액
장부가액

만기미도래
1,692,173,495
(14,377,406)
1,677,796,089
1,625,724,099
-
1,625,724,099

3개월 이하
796,532,603
(6,767,671)
789,764,932
205,520,542
-
205,520,542

3개월 초과 1년 이하
157,969,929
(1,342,178)
156,627,751
15,394,519
-
15,394,519

1년 초과
45,923,447
(45,923,447)
-
92,468,363
(92,468,363)
-

합 계
2,692,599,474
(68,410,702)
2,624,188,772
1,939,107,523
(92,468,363)
1,846,639,160

(4) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있으며, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1~3년

매입채무및기타채무(유동)
1,681,123,760
1,681,123,760
1,681,123,760
-
-

차입부채(유동)(*1)
1,303,934,400
1,313,006,319
5,561,436
1,307,444,883
-

매입채무및기타채무(비유동)
627,645,842
627,645,842
-
-
627,645,842

차입부채(비유동)(*1)
5,942,210,000
6,174,382,510
26,416,643
81,011,040
6,066,954,827

합 계
9,554,914,002
9,796,158,431
1,713,101,839
1,388,455,923
6,694,600,669

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 이내
3개월~1년

1~3년

매입채무및기타채무(유동)
1,115,510,189
1,115,510,189
1,115,510,189
-
-

우선주부채
1,617,829,241
1,617,829,241
1,617,829,241
-
-

매입채무및기타채무(비유동)
714,213,860
714,213,860
-
-
714,213,860

차입부채(비유동)(*1)
5,500,000,000
5,700,956,472
22,919,178
70,285,479
5,607,751,815

합 계
8,947,553,290
9,148,509,762
2,756,258,608
70,285,479
6,321,965,675

(*1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험

1) 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
통화
당기말
전기말

현금및현금성자산
USD
2,471,580,164
2,321,686,125

EUR
514,401,661
146,198,164

JPY
55,514,972
15,672,990

매출채권
USD
1,742,591,981
1,295,541,584

EUR
90,134,446
41,795,384

JPY
129,969,994
20,643,965

장기보증금
USD
3,031,805
3,419,765

JPY
28,201,854
3,462,945

외화자산 합계
5,035,426,877
3,848,420,922

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

USD
1,071.40
1,208.50

EUR
1,279.25
1,267.60

JPY
9.49
10.37

2) 민감도분석
당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
402,479,589
(402,479,589)
362,064,747
(362,064,747)

EUR
58,359,580
(58,359,580)
18,799,355
(18,799,355)

JPY
21,368,682
(21,368,682)
3,977,990
(3,977,990)

합 계
482,207,851
(482,207,851)
384,842,092
(384,842,092)

(6) 이자율위험

1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

[고정이자율]

금융자산
1,800,000,000
-

금융부채
5,500,000,000
5,500,000,000

[변동이자율]

금융부채
1,746,144,400
-

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차임금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

변동이자율 금융상품
(17,461,444)
17,461,444
-
-

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
1,565,451
2,118,530

요구불예금
20,094,737,271
3,255,090,471

합 계
20,096,302,722
3,257,209,001

8. 단기금융자산

당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
1,800,000,000
-

9. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
-
418,776,750

수익증권
602,904,814
2,750,860,415

합 계
602,904,814
3,169,637,165

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 계상되고 있습니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금 액
대손충당금
장부금액
금 액
대손충당금
장부금액

매출채권및기타채권(유동):

매출채권
2,265,010,710
(68,410,702)
2,196,600,008
1,567,601,555
(92,468,363)
1,475,133,192

미수금
34,236,129
-
34,236,129
46,617,158
-
46,617,158

미수수익
4,400,876
-
4,400,876
-
-
-

합 계
2,303,647,715
(68,410,702)
2,235,237,013
1,614,218,713
(92,468,363)
1,521,750,350

매출채권및기타채권(비유동):

보증금
388,951,759
-
388,951,759
324,888,810
-
324,888,810

합 계
388,951,759
-
388,951,759
324,888,810
-
324,888,810

(2) 매출채권의 양도

당기 중 매출채권 양도금액과 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

11. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

제품
513,770,124
580,932,273

반제품
810,972,805
732,282,569

원재료
2,124,153,022
1,881,773,931

미착품
87,657,609
137,428,974

재고자산평가충당부채
(16,297,142)
-

합 계
3,520,256,418
3,332,417,747

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,494백만원(전기: 7,293백만원) 입니다. 이는 재고자산평가손실 16백만원을 포함합니다.

12. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
313,845,164
155,283,315

대손충당금
-
(2,821,500)

선급비용
62,772,952
46,373,466

부가세대급금
196,520,343
907,714

합계
573,138,459
199,742,995

13. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

한국과학기기협동조합
1,000,000
1,000,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

14. 관계기업지분투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사명
소재지
주요
영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

Robotis, Inc.
미국
로봇판매업
35.00%
101,256,663
35.00%
122,495,877

Robotis Beijing Co., Ltd.
중국
로봇판매업
50.00%
-
50.00%
-

(2) 당기와 전기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

피투자회사명
기 초
취득(처분)
지분법손익
지분법
 자본변동
기 말

Robotis, Inc.
122,495,877
-
(4,076,603)
(17,162,611)
101,256,663

Robotis Beijing Co., Ltd.
-
81,373,110
(81,373,110)
-
-

합 계
122,495,877
81,373,110
(85,449,713)
(17,162,611)
101,256,663

2) 전기

(단위: 원)

피투자회사명
기 초
취득(처분)
지분법손익
지분법
 자본변동
기 말

Robotis, Inc.
147,381,249
-
(32,919,048)
8,033,676
122,495,877

(3) 당기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

피투자회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

Robotis, Inc.
2,541,255,803
1,630,022,603
4,336,980,605
216,672,958

Robotis Beijing Co., Ltd.
260,564,651
225,442,374
383,337,668
(106,414,956)

2) 전기

(단위: 원)

피투자회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

Robotis, Inc.
1,914,032,234
1,170,435,960
3,382,472,249
49,923,770

(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

피투자회사명
순자산
(a)
지분율
(b)
순자산 지분금액
(a X b)
내부거래
장부금액

Robotis, Inc.
911,233,200
35.00%
318,931,620
(217,674,957)
101,256,663

Robotis Beijing Co., Ltd.
35,122,277
50.00%
17,561,138
(17,561,138)
-

2) 전기말

(단위: 원)

피투자회사명
순자산
(a)
지분율
(b)
순자산 지분금액
(a X b)
내부거래
장부금액

Robotis, Inc.
743,596,274
35.00%
260,258,696
(137,762,819)
122,495,877

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
금형
비 품
연구장비
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
8,014,657,489
1,933,815,103
338,140,000
572,166,950
320,041,925
1,003,756,054
572,945,919
1,735,572,604
182,528,735
14,673,624,779

취득(*1)
-
-
-
-
-
46,992,700
28,093,218
58,603,683
7,095,672,406
7,229,362,007

처분/폐기
(951,893,000)
(1,711,592,440)
-
(259,924,600)
-
(1,655,800)
(100,125,628)
-
-
(3,025,191,468)

기타증감
94,348,120
-
-
10,000,000
-
186,936,400
6,937,000
-
(298,221,520)
-

기말금액
7,157,112,609
222,222,663
338,140,000
322,242,350
320,041,925
1,236,029,354
507,850,509
1,794,176,287
6,979,979,621
18,877,795,318

감가상각누계액:

기초금액
-
(345,598,571)
(173,684,654)
(388,566,774)
(189,532,798)
(470,955,149)
(407,725,669)
(1,131,321,664)
-
(3,107,385,279)

상각
-
(34,082,108)
(52,123,346)
(31,003,848)
(56,529,073)
(114,190,883)
(61,820,200)
(299,733,869)
-
(649,483,327)

처분/폐기
-
345,884,315
-
259,907,600
-
1,653,800
100,084,628
-
-
707,530,343

기말금액
-
(33,796,364)
(225,808,000)
(159,663,022)
(246,061,871)
(583,492,232)
(369,461,241)
(1,431,055,533)
-
(3,049,338,263)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
-
-
-
(2,000)
(37,923,733)
-
(37,925,733)

취득
-
-
-
-
-
-
(9,705,685)
(35,940,424)
-
(45,646,109)

정부보조금상각

-
-
-
-
-
-
406,462
24,479,181
-
24,885,643

기타증감
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
-
-
-
-
-
(9,301,223)
(49,384,976)
-
(58,686,199)

장부금액:

기초금액
8,014,657,489
1,588,216,532
164,455,346
183,600,176
130,509,127
532,800,905
165,218,250
566,327,207
182,528,735
11,528,313,767

기말금액
7,157,112,609
188,426,299
112,332,000
162,579,328
73,980,054
652,537,122
129,088,045
313,735,778
6,979,979,621
15,769,770,856

(*1) 건설중인자산 중 187,352,402원은 자본화된 차입원가이며, 자본화 이자율은 1.79%입니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
연구장비
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
1,100,041,442
1,933,815,103
185,840,000
519,666,950
320,041,925
956,490,800
453,956,818
1,716,032,604
18,260,289
7,204,145,931

취득
-
-
-
-
-
33,470,000
72,551,790
7,280,000
7,356,177,058
7,469,478,848

처분/폐기
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타증감
6,914,616,047
-
152,300,000
52,500,000
-
13,795,254
46,437,311
12,260,000
(7,191,908,612)
-

기말금액
8,014,657,489
1,933,815,103
338,140,000
572,166,950
320,041,925
1,003,756,054
572,945,919
1,735,572,604
182,528,735
14,673,624,779

감가상각누계액:

기초금액
-
(297,253,187)
(125,391,501)
(358,196,702)
(127,058,297)
(373,473,002)
(345,899,926)
(796,433,706)
-
(2,423,706,321)

상각
-
(48,345,384)
(48,293,153)
(30,370,072)
(62,474,501)
(97,482,147)
(61,825,743)
(334,887,958)
-
(683,678,958)

처분/폐기
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
(345,598,571)
(173,684,654)
(388,566,774)
(189,532,798)
(470,955,149)
(407,725,669)
(1,131,321,664)
-
(3,107,385,279)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
-
-
-
(2,000)
(61,214,862)
-
(61,216,862)

취득
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,898,392)
(3,898,392)

정부보조금상각

-
-
-
-
-
-
-
27,189,521
-
27,189,521

기타증감
-
-
-
-
-
-
-
(3,898,392)
3,898,392
-

기말금액
-
-
-
-
-
-
(2,000)
(37,923,733)
-
(37,925,733)

장부금액:

기초금액
1,100,041,442
1,636,561,916
60,448,499
161,470,248
192,983,628
583,017,798
108,054,892
858,384,036
18,260,289
4,719,222,748

기말금액
8,014,657,489
1,588,216,532
164,455,346
183,600,176
130,509,127
532,800,905
165,218,250
566,327,207
182,528,735
11,528,313,767

감가상각비 중 140백만원(전기:144백만원)은 판매비와관리비, 161백만원(전기:145백만원)은 매출원가, 323백만원(전기:367백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 담보제공자산

당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
담보제공자산
담보권자
관련채무
차입액
채권최고액

유형자산
토지분양대금 반환채권
기업은행
차입부채
5,500,000,000
6,890,000,000

(3) 보험가입자산

당기말 현재 기계장치 등에 대하여
부보금
액
1,797백만원의 화
재보험에 가입하고 있으며, 15,287백만원 한도의 제조물배상책임보험에도 가입하고 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
기타의 무형자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
611,951,123
223,929,599
25,454,545
151,469,328
1,012,804,595

취득
86,036,000
40,514,600
-
59,147,989
185,698,589

기타증감(*1)
-
66,457,008
100,500,000
(84,334,991)
82,622,017

기말금액
697,987,123
330,901,207
125,954,545
126,282,326
1,281,125,201

상각누계액:

기초금액
(469,577,874)
(88,255,135)
(12,727,272)
-
(570,560,281)

상각
(64,882,404)
(35,957,295)
(12,727,273)
-
(113,566,972)

기말금액
(534,460,278)
(124,212,430)
(25,454,545)
-
(684,127,253)

정부보조금:

기초금액
(64,695,401)
(30,906,794)
-
(79,658,354)
(175,260,549)

취득
(32,239,893)
(13,278,264)
-
(14,879,044)
(60,397,201)

정부보조금상각
31,735,908
5,539,727
-
-
37,275,635

기타증감(*1)
-
(17,505,883)
-
31,198,317
13,692,434

기말금액
(65,199,386)
(56,151,214)
-
(63,339,081)
(184,689,681)

장부금액:

기초금액
77,677,848
104,767,670
12,727,273
71,810,974
266,983,765

기말금액
98,327,459
150,537,563
100,500,000
62,943,245
412,308,267

(*1) 기타증감액은 보증금에서 대체 된 금액입니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
기타의 무형자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
566,101,123
155,599,357
-
152,409,986
874,110,466

취득
32,100,099
-
-
106,594,030
138,694,129

기타증감
13,749,901
68,330,242
25,454,545
(107,534,688)
-

기말금액
611,951,123
223,929,599
25,454,545
151,469,328
1,012,804,595

상각누계액:

기초금액
(398,136,672)
(65,086,640)
-
-
(463,223,312)

상각
(71,441,202)
(23,168,495)
(12,727,272)
-
(107,336,969)

기말금액
(469,577,874)
(88,255,135)
(12,727,272)
-
(570,560,281)

정부보조금:

기초금액
(98,391,390)
(28,142,540)
-
(75,138,219)
(201,672,149)

취득
(2,858,820)
-
-
(16,950,635)
(19,809,455)

정부보조금상각
42,185,819
4,035,236
-
-
46,221,055

기타증감
(5,631,010)
(6,799,490)
-
12,430,500
-

기말금액
(64,695,401)
(30,906,794)
-
(79,658,354)
(175,260,549)

장부금액:

기초금액
69,573,061
62,370,177
-
77,271,767
209,215,005

기말금액
77,677,848
104,767,670
12,727,273
71,810,974
266,983,765

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

(

1) 당기

(단위: 원)

구 분
한국산업기술
평가관리원
중소기업기술
정보진흥원
한국로봇산업
진흥원
중소기업청
한국컨텐츠
진흥원
합 계

기초 미사용 금액
-
-
79,621,001
20,825,576
-
100,446,577

당기 반환액
-
-
-
(20,825,576)
-
(20,825,576)

당기 수령액
1,328,415,271
311,032,733
200,000,000
27,000,000
385,400,000
2,251,848,004

당기 사용액
(1,195,613,972)
(279,929,460)
(279,038,423)
(26,126,732)
(346,860,000)
(2,127,568,587)

자산취득
(79,477,726)
-
-
(13,278,264)
(13,287,320)
(106,043,310)

비용상계
(1,116,136,246)
(279,929,460)
(279,038,423)
(12,848,468)
(333,572,680)
(2,021,525,277)

장기미지급금 대체
(132,801,299)
(31,103,273)
-
-
(38,540,000)
(202,444,572)

기말 미사용 금액
-
-
582,578
873,268
-
1,455,846

(
2) 전기

(단위: 원)

구 분
한국산업기술
평가관리원
중소기업기술
정보진흥원
한국로봇산업
진흥원
중소기업청(*1)
한국산업기술
진흥원
합 계

기초 미사용 금액
-
-
-
-
-
-

당기 수령액
672,482,785
432,159,613
210,000,000
34,000,000
389,896,198
1,738,538,596

당기 사용액
(605,064,118)
(388,943,653)
(130,378,999)
(13,174,424)
(350,906,579)
(1,488,467,773)

자산취득
(3,234,998)
(6,352,008)
-
-
(14,120,841)
(23,707,847)

비용상계
(601,829,120)
(382,591,645)
(130,378,999)
(13,174,424)
(336,785,738)
(1,464,759,926)

장기미지급금 대체
(67,418,667)
(43,215,960)
-
-
(38,989,619)
(149,624,246)

기말 미사용 금액
-
-
79,621,001
20,825,576
-
100,446,577

(*1) 전기말 미사용 금액은 당기에 일부 반환하였습니다.

18. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무(유동):

매입채무
82,447,689
336,349,859

미지급금
938,058,444
260,835,124

미지급비용
660,617,627
518,325,206

합 계
1,681,123,760
1,115,510,189

매입채무및기타채무(비유동):

미지급금
427,645,842
509,213,860

예수보증금
200,000,000
205,000,000

합 계
627,645,842
714,213,860

19. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수금
301,544,445
378,987,483

예수금
12,917,009
15,202,215

합 계
314,461,454
394,189,698

20. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
전입금액
사용금액
기말금액

적립금충당부채(*1)
7,438,583
5,364,459
(7,849,704)
4,953,338

판매보증충당부채(*2)
47,962,514
5,578,195
-
53,540,709

합 계
55,401,097
10,942,654
(7,849,704)
58,494,047

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
전입금액
사용금액
기말금액

적립금충당부채(*1)
10,340,092
8,090,745
(10,992,254)
7,438,583

판매보증충당부채(*2)
51,318,317
-
(3,355,803)
47,962,514

합 계
61,658,409
8,090,745
(14,348,057)
55,401,097

(*1) 당사는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

21. 우선주부채(상환전환우선주)

당기와 전기 중 우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
1,617,829,241
1,497,990,038

이자비용으로 인한 증가액
63,996,685
119,839,203

보통주로의 전환
(1,681,825,926)
-

기말금액
-
1,617,829,241

22.

차입부채

(1) 당기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
종 류

연이자율(%)

(2017.12.31)

만 기
당기말
전기말

유동:

기업은행(*1)
시설자금
1.69
2018년
1,178,760,000
-

기업은행
시설자금
1.77
2018년
125,174,400
-

합 계
1,303,934,400
-

비유동:

기업은행(*1)
시설자금
1.69
2021년
4,321,240,000
5,500,000,000

기업은행
시설자금
1.77
2022년
1,620,970,000
-

합 계
5,942,210,000
5,500,000,000

(*1) 기업은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(2) 당기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도
금 액

2018년
1,303,934,400

2019년
2,070,120,000

2020년
2,070,120,000

2021년
1,677,280,000

2022년
124,690,000

합 계
7,246,144,400

23.
종업원급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형으로서 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 393백만원 및 317백만원이며, 채무로 인식한금액은 없습니다.

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자
보증제공처
보증금액
비 고

서울보증보험
각 거래처 등
654,519,969
이행보증

대표이사
기업은행
8,400,000,000
지급보증

(2) 당기말 현재 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
여신종류
약정한도액
실행액

기업은행
시설자금
5,500,000,000
5,500,000,000

기업은행
시설자금
7,000,000,000
1,746,144,400

(3) 기타약정사항

1) 스트라이커 개인투자조합 제4호와의 약정사항 
당사는 당기 중 보통주식 20,769주를 발행하고 스트라이커 개인투자조합 제4호(이하"투자자")가 이를 인수하기로 하는 내용의 신주인수 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 당사, 최대주주와 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있으며, 당사는 이와 관련하여 최대주주와 연대의무를 부담하고 있습니다. 
 - 투자자의 최대주주에 대한 동반매각참여권(Tag-along Right)이 존재하며, 
 기업공개 완료하는 날부터 소멸 
 - 투자자의 최대주주에 대한 동반매도청구권(Drag-along Right)이 존재하며, 
 기업공개 완료하는 날부터 소멸 
 - 투자자의 신주인수권; 주식의 발행가액에 대한 제한이 존재하며, 
 2022년 12월 31일 소멸 
 - 당사의 기업공개(IPO)의무 

2) LG전자 주식회사와의 약정사항 
당사는 당기 중 보통주식 19,231주를 발행하고 LG전자 주식회사(이하 "투자자")가 이를 인수하기로 하는 내용의 신주인수 계약을 체결하였습니다. 신주인수 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있으며, 당사는 이와 관련하여 이해관계인(대표이사 외 1인)과 연대의무를 부담하고 있습니다. 
 - 당사의 기술의 이전, 양도, 겸업 및 경업에 대한 투자자의 서면 동의 
 - 당사의 기업공개(IPO)등에 대한 투자자의 서면 요구 
 - 투자자의 주식매수청구권이 존재하며, 당사가 상기 약정사항 등을 위반하는 
 경우 발생 

3)
유형자산 취득 약정사항

당사는 마곡지구 사옥 신축공사와 관련하여 건축공사약정을 체결하였습니다. 약정상계약금액은 8,650백만원이며, 당기말 현재 지불한 금액은 4,596백만원으로 계약잔액은 4,054백만원 입니다.

25.

자본에
관한 사항

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
5,000,000주
5,000,000주

발행한 주식의 총수
190,000주
140,000주

1주의 금액
5,000
5,000

자본금
950,000,000
700,000,000

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
140,000
140,000

우선주의 보통주 전환
10,000
-

유상증자
40,000
-

기말 발행주식수
190,000
140,000

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
22,988,266,117
1,645,945,626

(4) 당기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기

기초금액
1,645,945,626

우선주의 보통주 전환
3,712,462,326

유상증자
17,629,858,165

기말금액
22,988,266,117

(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세 효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

(부의)지분법자본변동
(3,533,432)
13,629,179

해외사업환산손익
6,058,081
103,898

합 계
2,524,649
13,733,077

(6) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

임의적립금
3,676,931
3,676,931

미처분이익잉여금
11,985,566,019
10,204,388,319

합 계
11,989,242,950
10,208,065,250

(7) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

처분예정일: 2018년 3월 30일
처분확정일: 2017년 3월 20일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

11,985,566,019

12,868,755,609

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,868,755,609

10,659,623,063

2. 재무제표 재작성(*1)
(2,664,367,290)

-

3. 당기순이익
1,781,177,700

2,209,132,546

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금

11,985,566,019

12,868,755,609

(*1) 전기 재무제표를 재작성함에 따른 효과입니다(주석 35 참조).

26. 영업부문

(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. 

(2) 당기와 전기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
17,671,859,958
14,649,371,164

상품매출
38,935,025
12,448,100

서비스매출
144,565,489
79,840,990

기타매출
58,248,600
122,664,049

합 계
17,913,609,072
14,864,324,303

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

국내
7,779,932,257
6,317,740,729

해외
10,133,676,815
8,546,583,574

미국
3,490,653,091
2,865,799,425

중국
1,316,749,072
1,337,985,060

기타
5,326,274,652
4,342,799,089

합 계
17,913,609,072
14,864,324,303

(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

A사
3,490,653,091
2,865,799,425

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,575,391,696
1,282,182,605

퇴직급여
126,077,103
123,394,522

복리후생비
346,457,942
301,786,373

여비교통비
206,585,254
250,150,535

감가상각비
139,589,463
143,801,674

지급임차료
84,799,113
84,886,466

경상연구개발비
2,870,221,528
2,418,304,833

운반비
105,464,161
91,946,189

지급수수료
447,538,406
502,663,933

광고선전비
148,895,079
129,059,084

무형자산상각비
76,291,337
61,115,914

견본비
108,451,836
210,860,884

대손상각비
19,941,503
34,103,134

세금과공과
171,133,404
129,612,512

수선비
139,915,865
64,417,861

소모품비
145,455,498
103,333,224

기타
246,971,570
217,859,054

합 계
6,959,180,758
6,149,478,797

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(2,513,634,574)
(3,414,486,959)

원재료 사용액
9,014,307,211
8,077,546,926

종업원급여
2,715,239,817
2,334,294,829

복리후생비
431,968,054
382,530,890

여비교통비
206,615,394
250,346,317

감가상각비
300,656,772
289,074,185

지급임차료
237,069,153
235,311,506

경상연구개발비
2,870,221,528
2,418,304,833

운반비
111,197,681
98,527,768

지급수수료
449,721,254
504,895,619

광고선전비
148,895,079
129,059,084

외주가공비
1,342,330,491
1,134,243,943

무형자산상각비
76,291,337
61,115,914

견본비
108,451,836
210,860,884

대손상각비
19,941,503
34,103,134

기타
975,792,678
724,966,393

합 계
16,495,065,214
13,470,695,266

29. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

유형자산처분이익
1,082,398,877
-

잡이익
12,024,074
51,621,711

채무면제이익
87,592,306
56,800,000

합 계
1,182,015,257
108,421,711

기타비용:

기부금
7,000,000
2,000,000

잡손실
7,590,485
145,171

유형자산처분손실
60,000
-

합 계
14,650,485
2,145,171

30. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
18,000,433
106,698,758

배당금수익
5,706,000
31,738,497

외환차익
33,593,460
180,709,257

외화환산이익
-
198,519,354

금융자산평가이익
3,109,123
46,369,026

금융자산처분이익
40,665,650
4,800,000

합 계
101,074,666
568,834,892

금융비용:

이자비용
-
119,839,203

외환차손
362,502,707
180,010,402

외화환산손실
210,654,866
6,680

금융자산평가손실
-
47,690,476

금융자산처분손실
6,892,570
1,250,000

파생상품평가손실
213,064,400
599,851,100

합 계
793,114,543
948,647,861

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용:

당기법인세
102,203,232
86,697,918

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
-

소 계
102,203,232
86,697,918

이연법인세비용:

일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익)
(74,961,892)
143,402,253

소 계
(74,961,892)
143,402,253

법인세비용
27,241,340
230,100,171

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
1,808,419,040
1,087,173,560

적용세율
22.0%
22.0%

적용세율에 따른 세부담액
375,852,189
217,178,183

조정사항:

법인세추납액
-
-

비일시적차이로 인한 법인세효과
62,517,472
158,796,577

세액공제
(346,932,743)
(309,484,627)

기타
(64,195,578)
163,610,038

법인세비용
27,241,340
230,100,171

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
1.5%
21.2%

(3)

당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1)

당기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익
기 말

대손충당금
15,555,223
(6,281,357)
9,273,866

미수수익
-
(968,193)
(968,193)

정부보조금
46,900,982
6,641,712
53,542,694

장기미지급금
112,027,049
(17,944,964)
94,082,085

감가상각비
(5,621,647)
5,571,367
(50,280)

적립금충당부채
1,636,488
(546,754)
1,089,734

판매보증충당부채
10,551,753
1,227,203
11,778,956

미지급비용
113,310,448
27,941,216
141,251,664

대손금
-
10,300,546
10,300,546

재고자산평가충당부채
-
3,585,371
3,585,371

당기손익인식금융자산
10,711,773
(684,007)
10,027,766

세액공제
-
46,141,286
46,141,286

기타
436,684
(21,534)
415,150

합계
305,508,753
74,961,892
380,470,645

2)
전기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익
기 말

대손충당금
9,983,789
5,571,434
15,555,223

미수수익
(1,264,500)
1,264,500
-

정부보조금
57,835,582
(10,934,600)
46,900,982

장기미지급금
110,436,145
1,590,904
112,027,049

감가상각비
(12,842,119)
7,220,472
(5,621,647)

적립금충당부채
2,274,820
(638,332)
1,636,488

판매보증충당부채
11,290,030
(738,277)
10,551,753

미지급비용
95,083,182
18,227,266
113,310,448

당기손익인식금융자산
10,421,054
290,719
10,711,773

세액공제
38,050,950
(38,050,950)
-

기타
(240,769)
677,453
436,684

합 계
321,028,164
(15,519,411)
305,508,753

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)가 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

관계기업투자
230,316,447
127,704,123

해외사업환산손익
(6,058,081)
(103,898)

32. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익
계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
1,781,177,700
857,073,389

가중평균유통보통주식수
144,790
140,000

기본주당손익
12,302
6,122

(2)

가중평균유통보통주식수의
산정내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식수(기초)
140,000
140,000

유상증자
4,790
-

가중평균유통보통주식수(기본)
144,790
140,000

(3) 당기와 전기의 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산대체
298,221,520

7,191,908,612

건설중인자산의 무형자산대체
66,457,008
107,534,688

보증금의 무형자산대체
100,500,000
-

상환우선주의 보통주 전환
3,762,462,326
-

매출채권 제각
43,999,164
-

유형자산 취득 미지급거래
679,600,000
15,200,000

차입부채의 유동성대체
1,303,934,400
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입부채(유동)
차입부채(비유동)
장기미지급금
합 계

당기초
-
5,500,000,000
509,213,860
6,009,213,860

현금흐름
-
1,746,144,400
6,024,288
1,752,168,688

유동성대체
1,303,934,400
(1,303,934,400)
-
-

기타비금융변동
-
-
(87,592,306)
(87,592,306)

당기말
1,303,934,400
5,942,210,000
427,645,842
7,673,790,242

34.

특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주는 스트라이커개인투자조합제4호와 LG전자주식회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
거래유형
당 기
전 기

관계기업
Robotis Inc.
매 출
3,490,653,091
2,865,799,425

관계기업
Robotis Beijing Co., Ltd.
매 출
220,112,420
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권및기타채권
매출채권및기타채권

관계기업
Robotis Inc.
1,459,091,537
1,165,676,125

관계기업
Robotis Beijing Co., Ltd.
209,732,411
-

(4) 특수관계자와의 자금거래
당기 중 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주인 스트라이커개인투자조합제4호 및 LG전자주식회사는 당사에 각각 9,000백만원 및 9,000백만원을 출자하였으며, 당사는 관계기업인 Robotis Beijing Co., Ltd.에 81백만원을 출자하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 기업은행의 차입금과 관련하여 8,400백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
479,595,674
244,880,000

퇴직급여
36,611,473
37,021,667

합 계
516,207,147
281,901,667

35. 재무제표의 재작성

2017년 2월 27일자 이사회 및 2017년 3월 20일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표에 대하여 당사는 자산으로 계상된 개발비의 경상개발비로 비용분류, 파생금융부채에 대한 평가, 매출액의 기간 귀속, 정부보조금의 수령분의 영업활동분류 등의 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였으며, 재작성내용은 다음과 같습니다.

(1) 전기말 재무상태표

(단위: 원)

구분
이전보고금액
조정금액
재작성 금액

매출채권및기타채권(*1)
2,210,678,749
(688,928,399)
1,521,750,350

재고자산(*1)
2,982,086,170
350,331,577
3,332,417,747

무형자산
654,230,375
(387,246,610)
266,983,765

이연법인세자산
459,756,220
(154,247,467)
305,508,753

기타
18,603,287,615
-
18,603,287,615

자산총계
24,910,039,129
(880,090,899)
24,029,948,230

파생금융부채(*2)
83,295,609
1,784,276,391
1,867,572,000

기타
9,594,632,277
-
9,594,632,277

부채총계
9,677,927,886
1,784,276,391
11,462,204,277

이익잉여금
12,872,432,540
(2,664,367,290)
10,208,065,250

기타
2,359,678,703
-
2,359,678,703

자본총계
15,232,111,243
(2,664,367,290)
12,567,743,953

(2) 전기초 재무상태표

(단위: 원)

구분
이전보고금액
조정금액
재작성 금액

이연법인세자산
448,911,006
(127,882,842)
321,028,164

기타
16,012,202,426
-
16,012,202,426

자산총계
16,461,113,432
(127,882,842)
16,333,230,590

파생금융부채(*2)
83,295,609
1,184,425,291
1,267,720,900

기타
3,362,976,700
-
3,362,976,700

부채총계
3,446,272,309
1,184,425,291
4,630,697,600

이익잉여금
10,663,299,994
(1,312,308,133)
9,350,991,861

기타
2,351,541,129
-
2,351,541,129

자본총계
13,014,841,123
(1,312,308,133)
11,702,532,990

(3) 전기 포괄손익계산서

(단위: 원)

구분
이전보고금액
조정금액
재작성 금액

매출액(*1)
15,542,577,932
(678,253,629)
14,864,324,303

매출원가(*1)
7,671,548,046
(350,331,577)
7,321,216,469

매출총이익
7,871,029,886
(327,922,052)
7,543,107,834

판매비와관리비
5,762,232,187
387,246,610
6,149,478,797

영업이익
2,108,797,699
(715,168,662)
1,393,629,037

지분법손실
32,919,048
-
32,919,048

기타수익
108,421,711
-
108,421,711

기타비용
2,145,171
-
2,145,171

금융수익
579,509,662
(10,674,770)
568,834,892

금융비용(*2)
348,796,761
599,851,100
948,647,861

법인세차감전이익
2,412,868,092
(1,325,694,532)
1,087,173,560

법인세비용(수익)
203,735,546
26,364,625
230,100,171

당기순이익
2,209,132,546
(1,352,059,157)
857,073,389

총포괄이익
2,217,270,120
(1,352,059,157)
865,210,963

기본주당순이익
15,780원
(9,658)원
6,122원

희석주당순이익
15,351원
(9,229)원
6,122원

(*1) 전기 수익인식과정에서 오류가 있음을 당기중에 발견하였습니다. 당사는 전기말에 미치는 오류의 누적효과를 실무적으로 결정하여 재무제표를 소급재작성 하였습니다.
(*2) 전기말과 전전기말 현재 당사가 발행했던 상환전환우선주에 내재된 파생상품부채 평가방법에 오류가 있음을 당기중에 발견하였습니다. 당사는 전기말과 전전기말에 미치는 오류의 누적효과를 실무적으로 결정하여 재무제표를 소급재작성 하였습니다.

(4) 전기 현금흐름표

(단위: 원)

구분
이전보고금액
조정금액
재작성 금액

영업활동으로 인한 현금흐름
88,855,306
1,263,552,758
1,352,408,064

당기순이익
2,209,132,546
(1,352,059,157)
857,073,389

조정
(731,919,937)
2,101,650,421
1,369,730,484

자산부채의 변동
(1,427,535,803)
513,961,494
(913,574,309)

투자활동으로 인한 현금흐름
(6,445,228,260)
410,954,457
(6,034,273,803)

재무활동으로 인한 현금흐름
7,238,538,596
(1,674,507,215)
5,564,031,381

현금및현금성자산의 증가
882,165,642
-
882,165,642

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 로보티즈

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
1
1
1
6
1
-
-
5
-
-
-
14
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
8
43
119
586
92
-
-
24
-
-
-
659
219

합계
6
8
43
119
586
92
-
-
24
-
-
-
659
219

(*) 전기는 타감사인이 감사하였으며, 전기 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간은전기감사인의 감사보고서에 첨부된 외부감사 실시내용 상 수치입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.15 ~ 2018.1.25
3
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.1.8 ~ 2018.1.12
5
일
4
명
4
명
내부통제 이해 및 평가

2018.1.29 ~ 2018.2.2
5
일
4
명
4
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.27
1
일

실사(입회)장소
공장

실사(입회)대상
원재료, 반제품 및 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.27
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
O

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.1.24, 2018.3.30