알피바이오 — 감사보고서 (2017.12) (20180413)
제출인: 이산회계법인

감사보고서
3.6
(주)알피바이오

00807272
100000000000
20180330
1101116142668
000
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4

주식회사 알피바이오

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 2 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 1 기

2016년 08월 05일
부터

2016년 12월 31일
까지

이산회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1

 재무제표

 재무상태표 ------------------------------------------------- 4

 손익계산서 ------------------------------------------------- 6

 자본변동표 ------------------------------------------------- 8

현금흐름표 ------------------------------------------------- 9

 주석 ----------------------------------------------------- 11

 외부감사 실시 내용 -------------------------------------------- 27

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 알피바이오

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 29일

우리는 별첨된 주식회사 알피바이오의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는
2017년 12월 31일과
2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는

회계
감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 알피바이오의
2017년 12월 31일과
2016년 12월 31일
현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 금천구 디지털로 130, 401(가산동, 남성프라자)

이 산 회 계 법 인

대표이사 김 진 태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 알피바이오

제 2 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 1 기

2016년 08월 05일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 알피바이오 대표이사 한 승 호

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 영동대로315 (대치동)

(전 화)
02) 550-8998

재 무 상 태 표

제2기 2017년12월31일 현재

제1기 2016년12월31일 현재

주식회사 알피바이오
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

33,344,823,452

28,153,424,146

(1)당좌자산

24,681,778,192

17,635,643,122

현금및현금등가물
9,577,454,418

3,000,258,859

매출채권(주석13)
14,554,181,342

14,215,100,981

대손충당금
(147,196,778)

(142,134,379)

단기대여금(주석13)
8,695,004

-

미수금
272,381,805

128,085,505

선급금
168,506,623

201,583,628

선급비용
33,184,292

36,871,530

이연법인세자산
214,571,486

195,876,998

(2)재고자산

8,663,045,260

10,517,781,024

제품
345,953,564

358,975,814

제품평가충당금
(92,904,453)

(58,979,329)

재공품
3,347,972,300

3,775,020,029

원재료
4,807,610,661

6,392,934,950

원재료평가충당금
(90,524,279)

(121,204,379)

저장품
47,197,153

59,002,433

미착품
297,740,314

112,031,506

II.비유동자산

31,232,197,508

29,801,142,198

(1)투자자산

373,663,764

145,848,590

장기금융상품(주석4)
240,464,838

79,754,590

매도가능증권(주석5)
66,094,000

66,094,000

장기대여금(주석13)
67,104,926

-

(2)유형자산(주석6)

26,039,899,879

24,942,298,757

토지
15,441,321,148

190,630,151

건물
6,153,100,523

6,152,539,223

감가상각누계액
(2,073,573,737)

(1,920,713,173)

구축물
1,140,214,833

1,124,414,833

감가상각누계액
(703,630,477)

(667,837,883)

기계장치
18,721,960,352

17,888,658,834

감가상각누계액
(16,120,581,020)

(14,982,117,080)

차량운반구
311,803,802

307,473,570

감가상각누계액
(243,553,941)

(276,753,732)

공기구비품
3,980,495,013

3,885,455,079

감가상각누계액
(3,534,865,905)

(3,287,785,824)

임차자산계량권
5,436,428,327

5,354,428,327

감가상각누계액
(4,855,544,407)

(4,308,019,870)

건설중인자산
2,386,325,368

15,481,926,302

(3)무형자산(주석7)

55,570,299

64,477,941

산업재산권
2,546,200

5,116,842

기타의무형자산
53,024,099

59,361,099

(4)기타비유동자산

4,763,063,566

4,648,516,910

보증금(주석13)
4,644,237,843

4,474,022,843

이연법인세자산
118,825,723

174,494,067

자산총계

64,577,020,960

57,954,566,344

부 채

I.유동부채

14,543,811,000

23,814,503,403

매입채무
8,277,687,334

9,111,845,483

미지급금(주석13)
4,401,699,503

2,883,661,174

선수금
72,593,691

565,279,678

미지급비용
839,970,030

754,000,677

미지급법인세
808,077,222

359,458,181

유동성장기부채(주석8)
-

10,000,000,000

예수금
143,783,220

140,258,210

II.비유동부채

10,011,577,933

-

퇴직급여충당부채(주석9)
10,951,011,140

9,659,211,740

퇴직보험예치금
(10,951,011,140)

(9,659,211,740)

예수보증금(주석13)
11,577,933

-

장기차입금(주석8)
10,000,000,000

-

부채총계

24,555,388,933

23,814,503,403

I.자본금(주석10)

2,793,870,000

2,793,870,000

보통주자본금
2,793,870,000

2,793,870,000

Ⅱ.자본잉여금

29,776,260,951

29,776,260,951

주식발행초과금(주석11)
29,776,260,951

29,776,260,951

Ⅳ.이익잉여금

7,451,501,076

1,569,931,990

미처분이익잉여금(주석12)
7,451,501,076

1,569,931,990

자본총계

40,021,632,027

34,140,062,941

부채및자본총계

64,577,020,960

57,954,566,344

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제02기2017년1월1일부터2017년12월31일까지

제01기2016년8월5일부터2016년12월31일까지

주식회사 알피바이오
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

Ⅰ.매출액

68,186,123,361

26,013,278,279

제품매출액(주석13)
68,146,231,860

25,953,278,279

상품매출액
-

60,000,000

기타매출액
39,891,501

-

Ⅱ.매출원가

54,972,392,905

21,990,483,538

제품매출원가
54,972,392,905

21,932,983,538

상품매출원가
-

57,500,000

Ⅲ.매출총이익

13,213,730,456

4,022,794,741

Ⅳ.판매비와관리비

6,463,123,998

2,253,021,338

급여
3,586,763,291

1,327,793,071

퇴직급여
713,043,802

297,004,617

복리후생비
610,802,340

143,146,532

여비교통비
94,101,889

35,873,004

감가상각비
31,343,179

7,592,812

무형자산상각비
23,516,325

9,365,168

임차료
291,075,289

44,924,956

접대비
90,384,055

28,364,400

광고선전비
111,558,131

26,497,382

수도광열비
9,603,636

1,254,499

운반비
387,154

380,900

소모품비
103,211,311

27,961,550

세금과공과
153,263,089

58,474,530

보험료
78,712,223

24,203,674

통신비
8,536,259

1,572,841

지급수수료
358,522,025

111,618,097

도서인쇄비
32,550,497

11,835,042

차량유지비
118,532,505

51,142,980

교육훈련비
1,963,636

2,201,900

대손상각비
5,062,399

27,787,223

보상비
40,190,963

14,026,160

Ⅴ.영업이익

6,750,606,458

1,769,773,403

Ⅵ.영업외수익

802,261,243

265,414,584

이자수익
329,874,389

33,682,740

임대료수입
14,742,369

-

외환차익
26,164,086

-

외화환산이익
684,400

-

유형자산처분이익
11,648,551

432,000

잡이익
150,906,328

109,372,074

수입수수료
268,241,120

121,927,770

Ⅶ.영업외비용

434,868,357

86,045,634

이자비용
209,791,346

78,173,951

외환차손
1,979,086

-

외환환산손실
-

873,631

재고자산폐기손실
161,360,538

6,396,852

기부금
51,600,000

200,000

잡손실
10,137,387

401,200

Ⅷ.법인세차감전순이익

7,117,999,344

1,949,142,353

Ⅸ.법인세비용

1,236,430,258

379,210,363

Ⅹ.당기순이익

5,881,569,086

1,569,931,990

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제02기2017년1월1일부터2017년12월31일까지

제01기2016년8월5일부터2016년12월31일까지

주식회사 알피바이오
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.08.05(전기초)
2,793,870,000
29,789,762,521
-
-
32,583,632,521

주식발행초과금

(13,501,570)

(13,501,570)

당기순이익

1,569,931,990
1,569,931,990

2016.12.31(전기말)
2,793,870,000
29,776,260,951
-
1,569,931,990
34,140,062,941

2017.01.01(당기초)
2,793,870,000
29,776,260,951
-
1,569,931,990
34,140,062,941

당기순이익

5,881,569,086
5,881,569,086

2017.12.31(당기말)
2,793,870,000
29,776,260,951
-
7,451,501,076
40,021,632,027

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제02기2017년1월1일부터2017년12월31일까지

제01기2016년8월5일부터2016년12월31일까지

주식회사 알피바이오
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

10,233,734,896

389,421,313

1.당기순이익
5,881,569,086

1,569,931,990

2.현금의유출이없는비용등의가산
4,064,318,549

1,906,243,858

퇴직급여
1,725,126,382

976,595,248

감가상각비
2,148,061,588

884,251,205

무형자산상각비
24,707,642

9,907,699

대손상각비
5,062,399

27,787,223

재고자산폐기손실
161,360,538

6,396,852

외화환산손실
-

873,631

유형자산처분손실
-

432,000

3.현금의유입이없는수익등의차감
(12,332,951)

-

외화환산이익
684,400

-

유형자산처분이익
11,648,551

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
300,180,212

(3,086,754,535)

매출채권의증가
(339,080,361)

(1,896,151,358)

재고자산의증가
1,693,375,226

(873,450,607)

미수금의감소(증가)
(144,296,300)

(89,612,039)

선급금의증가
33,077,005

381,979,897

선급비용의감소
3,687,238

291,630,020

이연법인세자산의감소(증가)
36,973,856

18,769,792

매입채무의증가
(833,473,749)

1,035,911,881

미지급금의증가(감소)
1,518,038,329

57,659,593

선수금의증가(감소)
(492,685,987)

(112,611,320)

예수금의증가
3,525,010

28,323,680

미지급법인세의증가(감소)
448,619,041

359,458,181

미지급비용의증가(감소)
85,969,353

(166,355,351)

예수보증금의 증가
11,577,933

-

퇴직금의지급
(433,326,982)

(433,320,470)

퇴직연금운용자산의증가
(1,291,799,400)

(1,688,986,434)

II.투자활동으로인한현금흐름

(3,656,539,337)

(928,397,620)

1.투자활동으로인한현금유입액
17,964,545

80,000

차량운반구의처분
17,636,363

-

공기구비품의처분
328,182

80,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(3,674,503,882)

(928,477,620)

장기금융상품의증가
160,710,248

79,754,590

대여금의증가
75,799,930

-

토지의취득
-

19,287,287

건물의취득
16,361,300

8,458,013

기계장치의취득
617,651,113

1,450,000

차량운반구의취득
60,520,026

-

공기구비품의취득
104,705,797

3,974,000

임차자산개량권의 취득
82,000,000

건설중인자산의취득
2,370,740,468

776,924,200

산업재산권의취득
15,800,000

7,600,000

보증금의취득
170,215,000

31029530

III.재무활동으로인한현금흐름

-

(13,501,570)

1.재무활동으로인한현금유입액
-

-

2.재무활동으로인한현금유출액
-

(13,501,570)

주식할인발행차금
-

13,501,570

IV.현금의증가(감소)(I+II+III)

6,577,195,559

(552,477,877)

VI.기초의현금

3,000,258,859

3,552,736,736

VII.기말의현금

9,577,454,418

3,000,258,859

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제02기2017년1월1일부터2017년12월31일까지

제01기2016년8월5일부터2016년12월31일까지

주식회사 알피바이오

1. 회사의 개요

주식회사 알피바이오(이하"당사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조,판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남구 영동대로 315(대치동) 대경빌딩 3층에 소재하고 있습니다. 

당사의 당기말 현재의 자본금은 2,794백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율

윤재훈 외 5인
5,578,707주
99.84%

대웅재단
9,033주
0.16%

합계
5,587,740주
100.00%

2. 중요한 회계처리 방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 재고자산 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

내 용 연 수

건 물
20~40년

구 축 물
10~40년

기 계 장 치
5년

차량운반구
5년

공기구비품
5~10년

임차자산개량권
2~10년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다.

내 용 연 수

산 업 재 산 권
5년

기타의무형자산
5~10년

(7) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

한편, 당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

(8) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(9) 이연법인세
당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(10) 자산손상

당
사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한
모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금

당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당 기
전 기
제한내용

장기금융상품
미래에셋증권
240,465
79,755
퇴직연금운용자산

5. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권은 모두 시장성없는 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당기 및 전기말> (단위: 천원)

회사(종목)명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
누계액

한국제약협동조합
44
-
44,731
44,731
-

향남제약공단협동조합
1
-
21,363
21,363
-

합계
66,094
66,094
-

6. 유형자산

(1) 당기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기 > (단위: 천원)

구분
기초(*)
취득
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

토지
190,630
-
-
-
15,250,691
15,441,321

건물
4,231,826
561
-
152,861
-
4,079,527

구축물
456,577
60,520
44,720
35,793
-
436,584

기계장치
2,906,542
617,651
-
1,138,464
215,650
2,601,379

차량운반구
30,720
60,520
6,298
16,692
-
68,250

공기구비품
597,669
104,706
18
256,728
-
445,629

임차자산개량권
1,046,408
82,000
-
547,525
-
580,884

건설중인자산
15,481,926
2,370,740
-
-
(15,466,341)
2,386,325

합계
24,942,299
3,296,699
51,036
2,148,062
-
26,039,900

<전기 > (단위: 천원)

구분
기초(*)
취득
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

토지
171,343
19,287
-
-
-
190,630

건물
3,856,040
8,458
-
70,070
437,398
4,231,826

구축물
470,486
-
-
13,909
-
456,577

기계장치
3,165,822
1,450
-
553,030
292,300
2,906,542

차량운반구
38,144
-
-
7,424
-
30,720

공기구비품
657,710
3,974
512
118,302
54,800
597,669

임차자산개량권
1,022,423
-
-
121,517
145,502
1,046,408

건설중인자산
15,635,002
776,924
-
-
(930,000)
15,481,926

합계
25,016,968
810,094
512
884,251
-
24,942,299

(*) 기초금액은 분할로 인해 이전받은 금액입니다. 

(2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도
소 재 지
면적(㎡)
장부금액
공시지가

공장부지
경기도 화성시 향남읍 상신리 906-6
10,073.80
190,630
3,224,623

경기도 화성시 마도면 청원리 
경기화성바이오밸리 I-20-3
33,491.20
15,250,691
8,868,470

합 계
43,565.00
15,441,321
12,093,093

(4) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
장부가액
부보금액
보험회사

동산종합보험
건물
4,079,527
10,577,057
흥국화재

구축물
436,584
1,457,821

기계장치
2,601,379
17,954,879

차량운반구
68,250
365,544

공기구비품
445,629
3,419,012

임차자산개량권
580,884
5,232,558

재고자산
8,663,045
9,970,827

합 계
16,875,299
48,977,698

상기의 보험 이외에도 당사는 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 동산종합보험은 관계회사인 (주)알피코프와 동시가입되어 있습니다. 

7. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
취 득 원 가
상 각 누 계 액
장 부 금 액

산업재산권
68,235
(65,689)
2,546

기타의무형자산
274,412
(221,387)
53,024

합 계
342,647
(287,077)
55,570

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
 <당기> (단위: 천원)

구 분
기초(*)
취득
무형자산상각비
손상차손
기말

산업재산권
5,117
-
2,571
-
2,546

기타의무형자산
59,361
15,800
22,137
-
53,024

합 계
64,478
15,800
24,708
-
55,570

(*) 기초금액은 분할로 인해 이전받은 금액입니다. 

<전기> (단위: 천원)

구 분
기초(*)
취득
무형자산상각비
손상차손
기말

산업재산권
6,188
-
1,071
-
5,117

기타의무형자산
60,598
7,600
8,837
-
59,361

합 계
66,786
7,600
9,908
-
64,478

(*) 기초금액은 분할로 인해 이전받은 금액입니다. 

8. 장기차입금(유동성장기부채)

당사의 장기차입금은 당사의 공장용지취득과 관련하여 차입한 한국산업은행 10,000백만원이며, 만기는 2019년 5월이며, 이자율 2.2%에 일시상환조건입니다. 동 차입금에 대한 담보로 회사의 토지,건물 및 일부 기계장치가 담보(채권최고액 12,000백만원)이 제공되어 있으며, ㈜알피코프가 지급보증을 제공하고 있습니다. 

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
10,951,011
9,659,212

차감: 퇴직연금운용자산
(10,951,011)
(9,659,212)

잔액
-
-

(2) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기초(*)
9,659,212
9,115,937

퇴직급여설정액
1,725,126
976,595

퇴직급여지급액
(433,327)
(433,320)

기말잔액
10,951,011
9,659,212

(*) 전기의 기초금액은 분할로 인해 이전받은 금액입니다. 

(3) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기초잔액
9,659,212
7,970,225

부담금 납입액
1,600,000
2,130,000

이자수익 등
347,277
27,288

자산대체액
(240,465)
(79,755)

퇴직급여지급액
(415,013)
(388,547)

기말잔액
10,951,011
9,659,212

(*) 전기의 기초금액은 분할로 인해 이전받은 금액입니다. 

10. 자본금

당사의 당기 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 발행할 주식의 총수 : 20,000,000주 
(2) 1주의 금액 : 500원
(3) 발행한 주식의 수 : 보통주 5,587,740주

11. 주식발행초과금

당사의 당기 중 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
29,789,763
-
13,502
29,776,261

(*) 기초금액은 인적분할시 승계받은 순자산가액과 자본금과의 차액입니다. 

12. 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 2 (당) 기(안)
제 1 (전) 기

처분예정일: 2018년 3월 30일
처분확정일: 2017년 3월 31일

I. 미처분이익잉여금

7,451,501,076

1,569,931,990

1. 전기이월미처분이익잉여금
1,569,931,990

-

2. 당기순이익
5,881,569,086

1,569,931,990

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

7,451,501,076

1,569,931,990

13. 특수관계자 거래내역

(1)
당사의 특수관계자는 (주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 주주 및 그 친족입니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 (주)대웅은 전기 중 지분 매각 등으로 인해서 지배력 및 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 지배기업이 아닌 당사의 관계기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당 기
전 기

매출/
영업외수익등
매입/
판매비와관리비등
매출/
영업외수익등
매입/
판매비와관리비등

(주)대웅제약
5,225,864
1,669,062
2,270,749
872,807

㈜알피코프
31,348
7,209
3,600
232,284

대웅바이오 (주)
3,267,529
93,879
869,387
178,390

(주)대웅생명과학
630,141
-
442,582
-

(주) 시지바이오
2,012
816
229
-

(주)산웅개발 (WH)
-
584
-
-

(주)인성정보
-
-
-
1,240

한올바이오파마(주)
104,578
-
23,674
-

(주) 엠서클
2,444
-
-
-

(주)대웅
-
2,405
-
8,718

(주)디엔컴퍼니
15,994
-
3,758
-

(주)아이넷뱅크
-
-
-
-

(주) 엠디웰아이엔씨
3,686
-
796
-

알앤피코리아(주)
-
-
1,076,695
1,000

알앤피코리아(주)
-
-
115,626
-

(주) 산웅개발
-
-
-
149,030

(주)아이디에스앤트러스트
-
-
-
4,736

㈜알피스페이스
2,242
10,053
22,651
18,119

총합계
9,285,837
1,784,009
4,829,749
1,466,323

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:
천원)

거래처명
매출채권
임차보증금
채권계
미지급금
기타채무
채무계

(주)대웅제약
605,446
586,239
1,191,685
217,908

217,908

㈜알피코프
1,591
-
1,591
363
11,578
11,941

대웅바이오(주)
243,031
3,000,000
3,243,031
-
-
-

㈜엠써클
570
-
570
-
-
-

(주)산웅개발
-
-
-
19,867

19,867

한올바이오파마(주)
14,996
-
14,996
-
-
-

㈜시지바이오
163
-
163
-
-
-

(주)디엔컴퍼니
1,173
-
1,173
-
-
-

(주) 엠디웰아이엔씨
400
-
400
-
-
-

인성정보
-
-
-
682

682

(주)알피스페이스
10,335
-
10,335
26,002

26,002

총합계
877,705
3,586,239
4,463,944
264,822
11,578
276,400

한편, 당기말 현재 장단기 대여금은 임직원에 대한 금액이며, 회사의 장기차입금 10,000백만원은 특수관계자인 (주)알피코프가 지급보증을 제공하고 있습니다. 

 <전기> (단위:
천원)

거래처명
매출채권
임차보증금
채권계
매입채무
기타채무
채무계

(주)대웅제약
965,000
586,239
1,551,239
-
614,568
614,568

㈜알피코프
2,646
-
2,646
-
20,622
20,622

대웅바이오(주)
494,282
3,000,000
3,494,282
141,680
29,079
170,759

(주)대웅생명과학
486,840
-
486,840
-
-
-

(주)산웅개발
-
-
-
-
33,391
33,391

한올바이오파마(주)
14,088
-
14,088
-
-
-

(주)대웅
-
-
-
-
1,966
1,966

(주)디엔컴퍼니
703
-
703
-
-
-

(주) 엠디웰아이엔씨
230
-
230
-
-
-

(주)아이디에스앤트러스트
-
-
-
-
617
617

인성정보
-
-
-
-
682
682

(주)알피스페이스
-
-
-
-
8,581
8,581

총합계
1,963,789
3,586,239
5,550,028
141,680
709,507
851,187

14. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,199,456
360,441

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
36,974
18,770

법인세비용
1,236,430
379,210

(2) 당기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
7,117,999
1,949,142

적용세율에 따른 법인세
1,543,960
406,811

조정사항

비공제비용 등의 법인세효과
1,037
10,013

세액공제
(338,786)
(76,544)

기타(세율차이 등)
30,220
38,930

법인세비용
1,236,430
379,210

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)
17.37%
19.46%

(3) 당기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계정과목
기 초
감 소
증 가
기 말
인식한
이연법인세
자산(부채)
유동
비유동

차량운반구
431
-
-
431
95
-
95

퇴직급여충당부채
8,414,796
1,753,615
308,201
9,860,210
2,169,246
-
2,169,246

퇴직보험예치금
(8,414,796)
(1,753,615)
(308,201)
(9,860,210)
(2,169,246)
-
(2,169,246)

제품평가충당금
58,979
92,904
58,979
92,904
20,439
20,439
-

원재료평가충당금
121,204
90,524
121,204
90,524
19,915
19,915
-

수선비(자본적지출)
87,881
-
3,225
84,656
18,624
-
18,624

감가상각비
(165,882)
-
1,034
(166,916)
(36,722)
-
(36,722)

미지급연차
710,166
791,896
710,166
791,896
174,217
174,217
-

임차자산개량권
870,724
-
248,779
621,946
136,828
-
136,828

합 계
1,683,505
975,325
1,143,388
1,515,442
333,397
214,571
118,826

인식한 이연법인세자산
370,371

333,397
214,571
118,826

당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 예상하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 

15. 우발채무와 주요약정사항

당기말 현재 당사의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

금 융 기 관
어음할인 및
 외담대
일반자금대출
일람불수입
약정

하나은행
2,000,000
100,000
-

우리은행
-
1,071,000
USD 1,000,000
(실행 USD 77,852 )

신한은행

300,000

합계
2,000,000
1,171,000
USD 1,000,000

16. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제 조 원 가
판매비와관리비
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급여
9,976,634
4,311,532
3,586,763
1,327,793
13,563,397
5,639,325

퇴직급여
1,012,083
679,591
713,044
297,005
1,725,126
976,595

복리후생비
966,624
374,621
610,802
143,147
1,577,426
517,768

임차료
169,699
68,262
291,075
44,925
460,774
113,187

감가상각비
2,116,718
876,658
31,343
7,593
2,148,062
884,251

무형자산상각비
1,191
543
23,516
9,365
24,708
9,908

세금과공과
513,909
224,533
153,263
58,475
667,172
283,007

합계
14,756,858
6,535,739
5,409,807
1,888,302
20,166,665
8,424,041

17. 분할

(1) 개요
당사는 전기에 주식회사 알피코프로부터 바이오사업부문을 이전받고, 그 대가로 당사가 발행한 주식의 총수를 기존주주가 소유하는 인적분할방식에 의하여 신설되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

분할전 회사
주식회사 알피코프

분할 사업부
바이오사업부문

분할 방법
인적분할

분할 승인을 위한 이사회 결의일
2016년 6월 16일

분할 승인을 위한 임시주주총회 결의일
2016년 7월 1일

분할 기일
2016년 8월 5일

설립 등기일
2016년 8월 5일

(2) 분할신설회사의 재산과 그 가액

분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 가액은 분할회사의 2016년 7월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상목록에 의하되, 분할기준일전까지 분할로 이전되는 해당사업부문에서 발생한 자산의 증감사항을 가감하였습니다. 
분할회사로부터 이전받은 분할 신설회사의 재산과 그 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

자 산

I. 유동자산
26,517,583

현금성자산 등
3,552,737

매출채권
12,204,602

재고자산
9,650,727

기타유동자산
1,109,517

II. 비유동자산
29,823,004

투자자산
66,094

유형자산
25,016,968

무형자산
66,786

기타비유동자산
4,673,156

자산총계
56,340,587

부 채

I. 유동부채
12,611,243

II. 비유동부채
11,145,712

부채총계
23,756,955

순자산
32,583,633

(3) 분할회계처리
분할회사는 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부가액으로 이전되었으므로 분할신설회사는 순자산가액이 감소되는 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 조정하였습니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 알피바이오

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
4
144
144
64
32
-
-
-
-
-
-
216
180

합계
8
4
144
144
64
32
-
-
-
-
-
-
216
180

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017. 4.25~26
2
일

주요내용
감사위험에 대한 평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.8~9
2
일
2
명
-
명
내부통제에 대한 평가

2018. 3. 7~8
2
일
2
명
-
명
자산,부채 등에 대한 감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.4
1
일

실사(입회)장소
본사창고 및 공장 창고

실사(입회)대상
상품,제품,원재료, 재공품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.4
1
일

실사(입회)장소
본사 및 공장

실사(입회)대상
현금 및 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.9, 2018.3.8