에스바이오메딕스 — 감사보고서 (2017.12) (20180412)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 에스바이오메딕스

00260116
100000000000
20180329
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14353
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4

주식회사 에스바이오메딕스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

II.
(첨부)재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4

손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
6

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
8

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
9

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
11

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에스바이오메딕스

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 28일

우리는 별첨된 주식회사 에스바이오메딕스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의
재무상태표
, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 에스바이오메딕스의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을
일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기
타사항

주식회사 에스바이오메딕스의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 31일자 감사보고서에는 기초 재고자산에 대한 한정의견이 표명되었습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(
2018년 3월 28일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에스바이오메딕스

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에스바이오메딕스 대표이사 강 세 일

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 성동구 성수이로26길 28 우일벤처타운 4층

(전 화)
02-2205-0023

재 무 상 태 표

제 14 기 2017년 12월 31일 현재

제 13 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스바이오메딕스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

9,568,608,878

7,212,591,686

(1) 당좌자산

9,485,122,424

7,039,980,889

현금및현금성자산
5,751,784,642

1,719,621,269

단기금융상품
-

56,237,150

단기매매증권(주4)
3,504,257,534

2,966,649,316

만기보유증권(주4)
-

2,000,000,000

매출채권(주6)
322,180,910

279,180,000

대손충당금
(180,380,910)

(86,890,000)

단기대여금
-

1,000,000

미수금(주6)
57,615,525

15,898,383

미수수익
8,987,178

11,041,097

선급금
7,460,000

78,853,197

대손충당금
(4,555,000)

(4,000,000)

미수법인세환급액
17,772,545

2,390,477

(2) 재고자산

83,486,454

172,610,797

원재료
71,233,873

155,549,854

부재료
2,550,266

17,060,943

반제품
9,702,315

-

Ⅱ. 비유동자산

4,784,464,746

2,942,303,436

(1) 투자자산

365,689,215

253,000,000

매도가능증권(주4)
70,566,485

-

파생상품자산
5,054,369

-

장기금융상품
2,548

-

지분법적용투자주식(주5)
290,065,813

253,000,000

(2) 유형자산(주7,8)

1,488,203,992

72,622,848

시설장치
1,542,452,842

681,280,909

감가상각누계액
(751,052,512)

(616,895,004)

기계장치
1,060,614,808

354,989,000

감가상각누계액
(396,856,053)

(347,312,331)

공구와기구
425,121,000

425,121,000

감가상각누계액
(425,113,000)

(425,113,000)

비품
175,994,199

140,649,199

감가상각누계액
(142,957,292)

(140,096,925)

(3) 무형자산(주9)

2,790,061,539

2,425,570,588

산업재산권
2,655,533,205

2,425,570,588

소프트웨어
14,528,334

-

건설중인자산
120,000,000

-

(4) 기타비유동자산

140,510,000

191,110,000

보증금
140,510,000

191,110,000

자 산 총 계

14,353,073,624

10,154,895,122

부 채

Ⅰ. 유동부채

2,077,830,461

886,007,522

단기차입금(주11,12,13,17)
975,000,000

203,088,946

매입채무(주12)
11,467,500

9,451,200

미지급금(주12)
90,601,644

152,878,527

미지급비용(주12)
46,754,892

114,678,095

예수금
3,154,740

2,510,754

예수보증금
400,000,000

400,000,000

선수금
94,309,090

3,400,000

선수수익(주10)
156,542,595

-

충당부채(주16)
300,000,000

-

Ⅱ. 비유동부채

568,651,101

689,222,865

장기차입금(주12,13,14)
86,371,800

101,820,000

장기선수수익
83,477,320

341,538,571

퇴직급여충당부채(주15)
291,624,000

245,864,294

충당부채(주16)
107,177,981

-

부 채 총 계

2,646,481,562

1,575,230,387

자 본

Ⅰ. 자본금(주1,18)

1,021,794,000

931,223,000

보통주자본금
726,547,000

715,833,000

우선주자본금
295,247,000

215,390,000

Ⅱ. 자본잉여금(주18)

24,016,058,036

17,766,659,036

주식발행초과금
19,649,573,036

13,400,174,036

감자차익
4,366,485,000

4,366,485,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

346,312,498

-

지분법자본변동(주6,22)
346,312,498

-

Ⅳ. 결손금(주19)

13,677,572,472

10,118,217,301

미처리결손금
(13,677,572,472)

(10,118,217,301)

자 본 총 계

11,706,592,062

8,579,664,735

부 채 및 자 본 총 계

14,353,073,624

10,154,895,122

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스바이오메딕스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 매출액(주6)

275,424,754

218,152,333

Ⅱ. 매출원가(주6,21)

388,205,876

570,729,169

Ⅲ. 매출총손실

112,781,122

352,576,836

Ⅳ. 판매비와관리비(주6,21)

3,005,035,220

2,005,925,900

급여
263,981,429

253,899,347

퇴직급여
17,399,091

47,297,586

복리후생비
38,121,037

20,811,434

여비교통비
7,048,243

11,476,516

접대비
11,278,824

59,264,805

통신비
3,707,138

3,813,905

수도광열비
837,142

296,403

전력비
3,263,742

19,362,604

세금과공과
10,393,175

15,355,610

감가상각비
82,852,306

224,310

무형자산상각비
571,666

-

지급임차료
87,109,680

81,472,562

차량유지비
8,319,141

8,534,040

경상연구비
2,203,691,227

959,810,056

운반비
871,336

1,790,370

교육훈련비
40,000

-

도서인쇄비
344,700

993,200

소모품비
14,476,036

24,360,184

지급수수료
111,582,873

126,701,058

광고선전비
-

18,057,523

대손상각비
107,295,910

329,726,346

건물관리비
8,175,900

8,687,070

해외시장개척비
21,474,624

11,325,971

잡비
2,200,000

2,665,000

Ⅴ. 영업손실

3,117,816,342

2,358,502,736

Ⅵ. 영업외수익

109,489,287

460,744,625

이자수익
33,483,423

23,942,864

단기매매증권처분이익
53,305,550

-

단기매매증권평가이익
4,257,534

18,361,615

외화환산이익
15,448,200

-

정부보조금수익
-

125,000,000

채무면제이익
-

244,961,214

잡이익
2,994,580

48,478,932

Ⅶ. 영업외비용

551,028,116

119,470,060

이자비용
36,210,642

26,045,069

기타의대손상각비
-

22,000,000

재고자산감모손실
-

7,675,517

기부금
1,000,000

-

지분법손실
489,246,685

-

사채상환손실
-

16,547,172

전기오류수정손실(주23)
-

10,688,215

잡손실
24,570,789

36,514,087

Ⅷ. 법인세비용차감전순손실

3,559,355,171

2,017,228,171

Ⅸ. 법인세비용(주20)

-

-

Ⅹ. 당기순손실

3,559,355,171

2,017,228,171

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스바이오메딕스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
4,077,290,000
1,596,458,266
-
(8,100,989,130)
(2,427,240,864)

유상증자
446,058,000
11,628,891,770
-
-
12,074,949,770

신수인수권부사채의 행사
444,440,000
504,744,000
-
-
949,184,000

무상증자
329,920,000
(329,920,000)
-
-
-

무상감자
(4,366,485,000)
4,366,485,000
-
-
-

당기순손실
-
-
-
(2,017,228,171)
(2,017,228,171)

2016.12.31(전기말)
931,223,000
17,766,659,036
-
(10,118,217,301)
8,579,664,735

2017.1.1(당기초)
931,223,000
17,766,659,036
-
(10,118,217,301)
8,579,664,735

유상증자
90,571,000
6,249,399,000
-
-
6,339,970,000

지분법자본변동
-
-
346,312,498
-
346,312,498

당기순손실
-
-
-
(3,559,355,171)
(3,559,355,171)

2017.12.31(당기말)
1,021,794,000
24,016,058,036
346,312,498
(13,677,572,472)
11,706,592,062

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 13 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스바이오메딕스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(2,292,836,341)

(2,016,030,630)

1. 당기순손실
(3,559,355,171)

(2,017,228,171)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,178,777,549

556,593,005

감가상각비
186,561,597

5,745,961

퇴직급여
74,061,538

82,780,382

무형자산상각비
293,609,049

81,429,412

재고자산감모손실
-

7,675,517

대손상각비
107,295,910

329,726,346

기타의대손상각비
-

22,000,000

전기오류수정손실
-

10,688,215

사채상환손실
-

16,547,172

지분법손실
489,246,685

-

이자비용
12,402,770

-

잡손실
15,600,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(78,632,138)

(263,322,829)

단기매매증권평가이익
4,257,534

18,361,615

채무면제이익
-

244,961,214

단기매매증권처분이익
53,305,550

-

이자수익
5,620,854

-

외화환산이익
15,448,200

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
166,373,419

(292,072,635)

매출채권의 감소(증가)
(56,250,910)

(113,872,000)

미수금의 감소(증가)
(41,717,142)

15,398,407

미수수익의 감소(증가)
2,053,919

(11,041,097)

선급금의 감소(증가)
71,393,197

(68,694,197)

미수법인세환급액의 감소(증가)
(15,382,068)

(2,379,457)

재고자산의 감소(증가)
89,124,343

77,285,522

매입채무의 증가(감소)
2,016,300

(3,779,520)

미지급금의 증가(감소)
(62,276,883)

152,878,527

미지급비용의 증가(감소)
(69,319,925)

(1,010,135,288)

예수금의 증가(감소)
643,986

(7,356,407)

예수보증금의 증가(감소)
-

400,000,000

선수금의 증가(감소)
90,909,090

(13,600,000)

선수수익의 증가(감소)
152,372,595

-

장기선수수익의 증가(감소)
31,108,749

341,538,571

퇴직금의 지급
(28,301,832)

(48,315,696)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(786,881,340)

(7,945,468,487)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액
15,570,954,866

1,800,000,000

단기금융상품의 감소
5,500,000,000

1,000,000,000

단기매매증권의 감소
8,019,954,866

-

만기보유증권의 감소
2,000,000,000

-

단기대여금의 감소
1,000,000

800,000,000

보증금의 감소
50,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(16,357,836,206)

(9,745,468,487)

단기금융상품의 취득
5,443,762,850

4,001,524,851

단기매매증권의 취득
8,500,000,000

-

만기보유증권의 취득
-

2,000,000,000

단기대여금의 증가
-

800,000,000

매도가능증권의 취득
64,945,631

-

파생상품자산의 증가
5,054,369

-

장기금융상품의 취득
2,548

-

지분법적용투자주식의 취득
180,000,000

253,000,000

유형자산의 취득
1,505,970,808

73,813,636

무형자산의 취득
658,100,000

2,507,000,000

보증금의 증가
-

110,130,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

7,111,881,054

11,159,662,485

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액
7,314,970,000

12,617,490,150

단기차입금의 차입
975,000,000

543,340,380

유상증자
6,339,970,000

12,074,149,770

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액
(203,088,946)

(1,457,827,665)

단기차입금의 상환
203,088,946

1,457,827,665

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

4,032,163,373

1,198,163,368

Ⅴ. 기초의 현금

1,719,621,269

521,457,901

Ⅵ. 기말의 현금

5,751,784,642

1,719,621,269

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

당기말 2017년 12월 31일 현재

전기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에스바이오메딕스

1. 회사의 개요
주식회사 에스바이오메딕스(이하 "당사"라 함)는 2005년 11월 중 설립되어, 의약품 생산 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 성동구에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 1,021,794천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

강세일
479,528
23.47

㈜바이넥스
229,888
11.25

양대식
157,379
7.70

기타
1,176,793
57.58

계
2,043,588
100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권

- 공정가치로 측정되는 파
생
상
품
자산

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 3 (9): 수
익

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정
과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17: 우발부채와
약정사항

(4) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기말 재무제표상 단기금융상품 2,967백만원, 단기차입금 102백만원을 각각 단기매매증권 및 장기차입금으로 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 법인세차감전손실 및 당기순손실에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시
장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 파생상품

당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 지분법적
용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 정액법으로 상각하고 있으며,

미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한,
투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.

당사와
종속기업이 아닌
지분법피투자기업
('관계기업')
간의
거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.

다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

시설장치
5년

기계장치
5년

공구와기구
3년

비품
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편,
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

산업재산권
특허유효기간

소프트웨어
5년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(7) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 자산손상

금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없
다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금 창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액
의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 퇴직급여
당
사는
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산 하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

① 법인세 등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

4. 유가증권
(1) 단기매매증권
당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득원가
공정가치

당 기
전 기

채무증권
3,500,000
3,504,258
-

(2) 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득원가
전기말
장부금액
취 득
상 각
평가손익
당기말
장부금액

채무증권

㈜에스테팜
64,946
-
64,946
5,620
-
70,566

2017년 2월 6일에 당사의 종속기업인 ㈜에스테팜이 발행한 신주인수권부사채를 취득하였습니다. 해당 금융자산은 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 채권 권면금액 70백만원에서 신주인수권부사채 부채요소 금액 65백만원을 매도가능금융자산으로 인식하고, 복합금융상품 전체의 공정가치에서 신주인수권부사채 부채요소 금액을 차감한 5백만원을 파생상품자산으로 분류하였습니다

(3) 만기보유증권

(단위:천원)

구 분
취득원가
공정가치

당 기
전 기

채무증권
-
-
2,000,000

당기 중 만기가 도래하여 채권의 원금과 이자를 일시에 상환받았습니다.

(4) 만기에 대한 정보
① 당기말 현재 채무증권의 계약상의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기
채무증권

장부금액
공정가치

1년 이내
3,504,258
3,504,258

1년 초과 5년 이내
70,566
70,566

합 계
3,574,824
3,574,824

② 전기말 현재 채무증권의 계약상의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기
채무증권

장부금액
공정가치

1년 이내
2,000,000
2,000,000

5. 지분법적용투자주식
(1) 당기
① 당기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

㈜에스테팜
50.39
433,000
290,066
290,066

② 당기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명
기초평가액
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

㈜에스테팜
253,000
180,000
(489,247)
346,313
290,066

③ 당기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손실

㈜에스테팜
2,387,074
1,811,411
7,484,945
943,212

(2) 전기

① 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

㈜에스테팜
50.60
253,000
238,961
253,000

② 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명
기초평가액
취득
지분법손익
기말평가액

㈜에스테팜
-
253,000
-
253,000

전기 12월 중에 상기 피투자회사를 신규 설립하면서 동 지분을 취득한 바, 간주취득시점을 전기말로 정함으로써 전기 지분법 평가를 인식하지 아니하였습니다.

③ 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손실

㈜에스테팜
491,542
19,287
-
27,745

6. 특수관계자

(1) 종속기업 등 현황
① 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
지분율(%)

당기말
전기말

종속기업
㈜에스테팜
50.39
50.60

② 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

기타 특수관계자
㈜레톤
㈜레톤
(*)

(*)
㈜레
톤은 당사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여

251,167

220,000

퇴직급여

19,646

26,917

합 계

270,813

246,917

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
판매비와관리비

종속기업
㈜에스테팜
126,909
-

기타 특수관계자
㈜레톤
-
3,000

합 계
126,909
3,000

② 전기

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
비용

판매비와관리비

기타 특수관계자
㈜레톤
2,670

합 계
2,670

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

대 여
대 여

종속기업
㈜에스테팜
70,000
-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금

종속기업
㈜에스테팜
139,600
14,860

② 전기

전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

7. 유형자산 
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
장부금액
취득(자본적
지출 포함)액

감가상각비

기타증감액(*)
기말
장부금액

시설장치
64,386
765,000
(134,158)
96,172
791,400

기계장치
7,677
705,626
(49,544)
-
663,759

공구와기구
8
-
-
-
8

비품
552
35,345
(2,860)
-
33,037

합 계
72,623
1,505,971
(186,562)
96,172
1,488,204

(*) 복구충당부채 설정으로 인해 증가하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초
장부금액
취득(자본적
지출 포함)액

감가상각비

기말
장부금액

시설장치
3,388
63,814
(2,816)
64,386

기계장치
10
10,000
(2,333)
7,677

공구와기구
8
-
-
8

비품
1,149
-
(597)
552

합 계
4,555
73,814
(5,746)
72,623

8. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
시설장치
791,400
633,000
DB손해보험㈜

기계장치
663,759

공구와기구
8

비품
33,037

9. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
산업재산권
소프트웨어
건설중인자산
합 계

기초금액
2,425,571
-
-
2,425,571

취 득 액
523,000
15,100
120,000
658,100

무형자산상각비
(293,037)
(572)
-
(293,609)

기말금액
2,655,534
14,528
120,000
2,790,062

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
산업재산권
개발비
합 계

기초금액
10,684
4
10,688

취 득 액
2,507,000
-
2,507,000

처 분 액
(10,684)
(4)
(10,688)

무형자산상각비
(81,429)
-
(81,429)

기말금액
2,425,571
-
2,425,571

10. 정부보조금
당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
증가액
대체액
사용액(상각)
기 말

선수수익
-
120,000
-
(2,117)
117,883

당사는 2017년 8월 1일자로 국책연구과제인 3차원 줄기세포 미세조직체 기반 말초동맥폐색질환 치료제 개발과 관련하여 한국과학기술연구원과 협약을 체결하였습니다. 동 개발협약과 관련하여 120,000천원을 수령하였으며, 당기말 현재 117,883천원을 선수수익으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

11. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 차입금

제공받은 회사
제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

㈜에스바이오메딕스
기술보증기금
기술부분신용보증
85,000
단기차입금
100,000
중소기업은행

대표이사
연대보증
18,000

㈜에스바이오메딕스

기술보증기금
기술부분신용보증
255,000
단기차입금
300,000
중소기업은행

대표이사
연대보증
54,000

㈜에스바이오메딕스

기술보증기금
기술부분신용보증
157,250
단기차입금
185,000
중소기업은행

대표이사
연대보증
33,300

㈜에스바이오메딕스

기술보증기금
기술부분신용보증
95,000
단기차입금
100,000
중소기업은행

대표이사
연대보증
6,000

㈜에스바이오메딕스

기술보증기금
기술부분신용보증
275,500
단기차입금
290,000
㈜국민은행

대표이사
당연(필수)보증
15,950

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1년 초과

매입채무
11,468
11,468
-

미지급금
90,602
90,602
-

미지급비용
18,994
18,994
-

단기차입금
975,000
975,000
-

장기차입금
86,372
-
86,372

합 계
1,182,436
1,096,064
86,372

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

13. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

우리은행
일반자금대출
-
-
100,000

케이아이코리아
일반자금대출
-
-
4,600

제프리죤스
일반자금대출
-
-
28,528

배석율
일반자금대출
-
-
1,145

대표이사
일반자금대출
-
-
68,816

중소기업은행

중소기업자금대출
2.99 ~ 3.37
685,000
-

㈜
국민은행

일반자금대출
3.33
290,000
-

소 계

975,000
203,089

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

MIB FACADES LIMITED
일반자금대출
-
86,372
101,820

14. 외화자산부채

(원화단위:천원)

계정과목

당 기

전 기

외 화

환율

원화환산액

외 화

환율

원화환산액

차입금
GBP
60,000
1,439.53
86,372
GBP
60,000
1,480.17
101,820

상기 외화부채와 관련하여 외화환산이익 15,448천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

15.
퇴직급여
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
245,864
211,400

퇴직급여지급액
(28,302)
(48,316)

퇴직급여설정액
74,062
82,780

기 말 잔 액
291,624
245,864

16. 충당부채
당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
판매권리금반환충당부채
복구충당부채

기초금액
-
-

전입금액
300,000
107,178

사용금액
-
-

기말금액
300,000
107,178

비유동부채
-
107,178

유동부채
300,000
-

합 계
300,000
107,178

당사는 당기말 현재 ㈜코디엠 및
㈜대
한뉴팜과의 제품 독점 공급 및 판매 계약 해지가 예상됨에 따라
㈜코디엠
으로부터 수령한 판매권리금을 반환해야 할 의무가 있습니다.
당 계약의 해지와 관련하여 장래에 지출될 금액을 판매권리금반환충당부채로 계상하였
습니다. 복구충당부채는 향후 임차기간 만료시 발생할 평당 복구비용을 추정하여, 현재가치로 할인하였습니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1)
당기말 현재
당
사
가
원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2)
당기말 현재 당사가 체결한 대출약정과 실행금액은 다음과 같습니다.

금융기관
종류
한도 및 약정금액
실행액

중소기업은행

중소기업자금대출
685,000
685,000

㈜
국민은행

일반자금대출
290,000
290,000

(3) 당사는 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 기술부분신용보증 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

18. 자본금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 2,043,588주 및 500원 입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

주식수(주)
자본금
주식발행초과금
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

기초잔액
1,862,446
931,223
13,400,174
815,458
4,077,290
1,566,596

유상증자
181,142
90,571
6,249,399
892,116
446,058
11,628,892

신주인수권부사채의 행사
-
-
-
88,888
444,440
534,606

무상증자
-
-
-
65,984
329,920
(329,920)

무상감자
-
-
-
-
(4,366,485)
-

기말잔액
2,043,588
1,021,794
19,649,573
1,862,446
931,223
13,400,174

19. 결손금
당기와 전기의 결손금 처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

처리예정일: 2018년 3월
29일

처리확정일: 2017년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금

13,677,572

10,118,217

1. 전기이월미처리결손금
10,118,217

8,100,989

2. 당기순손실
3,559,355

2,017,228

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

13,677,572

10,118,217

20. 법인세 등
당사는 일반기업회계기준 제 31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 당기 중 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 당기에 발생한 법인세 등은 없습니다.

21. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

제조원가
판매비와관리비
합 계
제조원가
판매비와관리비
합 계

급여
38,845
776,166
815,011
29,131
567,491
596,622

퇴직급여
4,486
69,576
74,062
3,016
79,764
82,780

복리후생비
2,783
65,055
67,838
1,369
35,638
37,007

감가상각비
8,728
177,834
186,562
469
5,277
5,746

무형자산상각비
-
293,609
293,609
-
81,429
81,429

지급임차료
11,144
208,382
219,526
6,797
154,638
161,435

세금과공과
1,562
27,387
28,949
1,065
26,814
27,879

합 계
67,548
1,618,009
1,685,557
41,847
951,051
992,898

22. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당 기
전 기

당기순손실
3,559,355
2,017,228

지분법자본변동
(346,313)
-

포괄손실
3,213,042
2,017,228

23. 오류수정
당사의 2016회계연도의 전기오류수정손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

귀속회계연도
당 기
내 역

2015년 이전
10,688
무형자산 상각 등 조정

24. 보고기간후사건
(1) 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표는 2018년 3월 14일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2018년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 당사는 다음과 같이 2018년도에 유상증자를 진행하였습니다.

(단위:천원)

증자일
주식수(주)
자본금
주식발행초과금

2018년 02월 01일
62,858
31,429
2,168,601

2018년 02월 06일
57,144
28,572
1,971,468

2018년 02월 13일
28,572
14,286
985,734

합 계
148,574
74,287
5,125,803

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에스바이오메딕스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
3
-
2
-
-
-
-
-
7
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
20
-
180
-
136
-
-
-
-
-
340
-

합계
4
-
20
-
180
-
136
-
-
-
-
-
340
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 12월 20일
1
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 주요 감사 고려사항 검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
4
일
3
명
1
명
주요 프로세스에 대한 이해 및 계정별 위험평가

기말감사
4
일
4
명
1
명
재무제표에 대한 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
에스바이오메딕스 본사

실사(입회)대상
원재료, 부재료 및 반제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 1월 5일 / 2018년 3월 9일