노브랜드 — 감사보고서 (2017.12) (20180412)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 노브랜드

00260116
100000000000
20180330
1101111065972
000
166108
N
N
N
N
N
E
N
1

주식회사 노브랜드

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 23 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------
1

II.
(첨부)재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------
4

손익계산서 -------------------------------------------------
7

자본변동표 -------------------------------------------------
9

현금흐름표 -------------------------------------------------
10

주석 -------------------------------------------------------
12

Ⅲ.
내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 -------------------
43

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 -------------------------
45

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 노브랜드

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 22일

우리는 별첨된 주식회사 노브랜드의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 노브랜드의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일
(2018년 3월 22일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 노브랜드

제 24(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 23(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 송파구 오금로46길 49(가락동)

(전 화)
02-405-5700

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 노브랜드 대표이사 김기홍

재 무 상 태 표

제 24(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 23(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 노브랜드
(단위 : 원)

과 목
제 24(당) 기
제 23(전) 기

자 산

I. 유동자산

81,804,721,607

89,767,470,159

(1) 당좌자산

32,069,219,398

36,084,918,448

현금및현금성자산(주15)
66,073,655

124,514,483

단기금융상품(주4,11)
1,361,496,400

505,000,000

매출채권(주7,15,16)
25,756,044,269

30,178,809,438

대손충당금
(257,560,443)

(301,788,094)

단기대여금(주7,15)
214,280,000

1,268,925,000

대손충당금
(2,214,800)

(12,722,583)

유동성장기대여금(주7)
7,200,000

3,333,300

미수수익
14,997,925

33,629,222

미수금(주7,15)
531,661,397

431,537,130

대손충당금
(5,316,614)

(4,315,371)

선급금(주7)
3,263,807,643

2,738,565,964

대손충당금
(205,378,962)

(159,296,562)

선급비용
420,624,404

282,485,027

부가세대급금
281,500,230

515,345,714

이연법인세자산(주20)
622,004,294

480,895,780

(2) 재고자산(주9)

49,735,502,209

53,682,551,711

상품
-

7,056,700

미착품
8,802,489,106

5,663,564,839

재공품
40,933,013,103

48,011,930,172

II. 비유동자산

84,303,595,782

86,789,324,720

(1) 투자자산

64,095,100,842

66,407,327,218

장기금융상품
-

634,475,210

장기대여금(주7,15)
3,806,837,691

4,050,575,500

대손충당금
(2,325,882,963)

(1,741,981,250)

매도가능증권(주5)
12,104,530,917

6,688,610,917

지분법적용투자주식(주6)
50,509,615,197

56,775,646,841

(2) 유형자산(주8,9,11)

18,154,375,706

18,783,399,216

토지
14,999,746,304

15,070,708,648

건물
3,327,146,272

3,550,170,782

감가상각누계액
(1,111,785,872)

(1,041,616,979)

기계장치
1,036,585,318

1,036,585,318

감가상각누계액
(1,032,537,901)

(1,023,485,915)

차량운반구
99,820,100

99,820,100

감가상각누계액
(71,456,515)

(48,156,014)

비품
3,268,560,882

3,182,941,497

감가상각누계액
(2,998,273,152)

(2,899,936,945)

시설장치
7,180,665,271

6,965,945,271

감가상각누계액
(6,544,095,001)

(6,109,576,547)

(3) 무형자산(주10)

215,198,455

212,917,407

기타의무형자산
215,198,455

212,917,407

(4) 기타비유동자산

1,838,920,779

1,385,680,879

보증금(주15)
468,619,000

474,729,100

회원권
1,344,549,779

910,199,779

기타의비유동자산
411,269,876

373,107,616

대손충당금
(385,517,876)

(372,355,616)

자 산 총 계

166,108,317,389

176,556,794,879

부 채

Ⅰ. 유동부채

108,989,823,161

113,220,688,149

매입채무(주7,12,15)
39,895,579,296

32,061,769,502

미지급금(주7,12,15)
2,108,362,749

2,177,673,885

예수금
157,284,937

309,415,725

선수금
32,151,214

-

단기차입금(주4,7,9,11,12,13,15,16)
61,926,338,352

71,987,630,802

유동성장기차입금(주4,7,9,11,12,13,15,16)
4,198,500,000

6,082,500,000

미지급비용
166,602,570

206,335,916

선수수익
3,154,000

9,146,000

파생상품부채(주17)
13,820,877

-

당기법인세부채(주20)
488,029,166

386,216,319

Ⅱ. 비유동부채

3,251,219,531

5,980,061,404

장기차입금(주4,7,9,11,12,13,15,16)
1,125,000,000

3,041,250,000

임대보증금(주7,11,12)
420,000,000

450,000,000

퇴직급여충당부채(주14)
6,667,861,625

6,089,003,439

퇴직연금운용자산(주14)
(6,364,038,357)

(4,996,664,474)

이연법인세부채(주20)
1,402,396,263

1,396,472,439

부 채 총 계

112,241,042,692

119,200,749,553

자 본

Ⅰ. 자본금(주18)

2,855,635,000

2,855,635,000

보통주자본금
2,855,635,000

2,855,635,000

Ⅱ. 자본잉여금(주18)

20,439,900,478

20,424,144,994

주식발행초과금
17,673,799,860

17,673,799,860

자기주식처분이익
2,113,592,819

2,097,837,335

신주인수권대가
652,507,799

652,507,799

Ⅲ. 자본조정(주18)

-

(13,139,572)

자기주식
-

(13,139,572)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(4,850,982,674)

1,585,369,603

부의지분법자본변동(주6)
(11,033,465,254)

(4,597,112,977)

유형자산재평가이익
6,182,482,580

6,182,482,580

Ⅴ. 이익잉여금(주19)

35,422,721,893

32,504,035,301

임의적립금
1,000,000,000

2,000,000,000

미처분이익잉여금
34,422,721,893

30,504,035,301

자 본 총 계

53,867,274,697

57,356,045,326

부 채 및 자 본 총 계

166,108,317,389

176,556,794,879

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 노브랜드
(단위 : 원)

과 목
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ. 매출액(주7)

423,490,889,896

412,709,401,535

제품매출액
423,490,889,896

412,709,401,535

Ⅱ. 매출원가(주7,23)

384,831,625,536

366,832,299,419

제품매출원가
384,831,625,536

366,832,299,419

Ⅲ. 매출총이익

38,659,264,360

45,877,102,116

Ⅳ. 판매비와관리비(주7,23)

36,713,441,799

31,183,950,067

급여
18,358,695,966

16,893,006,906

퇴직급여
1,362,593,026

1,769,820,022

복리후생비
1,917,597,159

1,896,672,186

여비교통비
1,689,084,289

1,545,422,897

접대비
295,812,454

280,618,106

통신비
86,187,763

84,518,345

수도광열비
51,524,358

39,098,616

전력비
222,085,101

227,282,799

세금과공과
905,312,302

765,435,386

감가상각비(주8)
770,318,563

728,672,319

지급임차료
569,761,536

514,231,824

수선비
153,428,884

65,527,193

보험료
42,723,870

40,167,517

차량유지비
281,448,861

329,131,264

경상연구개발비(주10)
1,495,422,352

1,644,613,163

운반비
1,617,236,206

432,197,169

교육훈련비
51,852,146

55,743,348

도서인쇄비
66,701,029

56,653,591

소모품비
925,002,612

629,081,491

지급수수료
5,597,240,332

3,021,810,037

광고선전비
1,492,800

-

대손상각비
(44,227,651)

(65,915,189)

무형자산상각비(주10)
94,589,192

96,260,428

협회비
2,096,000

2,746,000

견본비
199,462,649

131,154,649

Ⅴ. 영업이익

1,945,822,561

14,693,152,049

Ⅵ. 영업외수익

15,835,484,631

14,811,043,422

이자수익(주7)
155,540,397

173,028,367

임대료수익(주7)
264,098,173

368,590,271

수입수수료(주7)
909,446,018

-

기타의대손충당금환입
10,507,783

8,564,454

외환차익
11,501,183,909

12,963,542,881

외화환산이익(주15)
2,561,532,878

851,067,010

지분법이익(주6)
241,431,758

293,988,556

유형자산처분이익
38,161,101

-

매도가능증권손상차손환입
16,835,869

-

파생상품거래이익(주17)
-

67,249,956

잡이익
136,746,745

85,011,927

Ⅶ. 영업외비용

13,846,814,300

23,566,269,682

이자비용(주7)
2,831,092,301

3,695,085,624

외환차손
8,462,230,751

13,028,088,832

외화환산손실(주15)
540,215,501

2,830,860,725

기부금
18,920,000

9,000,000

기타의대손상각비
644,147,616

936,960,807

매출채권처분손실
1,249,449,056

684,298,267

매도가능증권손상차손(주5)
-

973,812,000

파생상품평가손실(주17)
13,820,877

-

파생상품거래손실(주17)
14,800,000

63,479,763

지분법손실(주6)
71,111,125

372,806,373

유형자산처분손실
994,605

2,461,304

투자자산처분손실
-

384,600,644

사채상환손실
-

584,803,998

잡손실
32,468

11,345

VIII. 법인세차감전순이익

3,934,492,892

5,937,925,789

Ⅸ. 법인세비용(주20)

1,015,806,300

616,872,329

Ⅹ. 당기순이익

2,918,686,592

5,321,053,460

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 노브랜드
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
2,855,635,000
20,421,503,078
(13,135,000)
147,451,693
27,182,981,841
50,594,436,612

자기주식의 취득
-
-
(2,137,500)
-
-
(2,137,500)

자기주식의 처분
-
2,641,916
2,132,928
-
-
4,774,844

부의지분법자본변동
-
-
-
1,437,917,910
-
1,437,917,910

당기순이익
-
-
-
-
5,321,053,460
5,321,053,460

2016.12.31(전기말)
2,855,635,000
20,424,144,994
(13,139,572)
1,585,369,603
32,504,035,301
57,356,045,326

2017.1.1(당기초)
2,855,635,000
20,424,144,994
(13,139,572)
1,585,369,603
32,504,035,301
57,356,045,326

자기주식의 처분
-
15,755,484
13,139,572
-
-
28,895,056

부의지분법자본변동
-
-
-
(6,436,352,277)
-
(6,436,352,277)

당기순이익
-
-
-
-
2,918,686,592
2,918,686,592

2017.12.31(당기말)
2,855,635,000
20,439,900,478
-
(4,850,982,674)
35,422,721,893
53,867,274,697

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 노브랜드
(단위 : 원)

과 목
제 24(당) 기
제 23(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

17,035,053,160

19,140,629,924

(1) 당기순이익
2,918,686,592

5,321,053,460

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
4,264,852,821

10,590,353,931

퇴직급여
2,119,140,899

2,448,390,788

감가상각비
780,833,006

741,875,341

무형자산상각비
94,589,192

96,260,428

기타의대손상각비
644,147,616

936,960,807

유형자산처분손실
994,605

2,461,304

투자자산처분손실
-

384,600,644

매도가능증권손상차손
-

973,812,000

지분법손실
71,111,125

372,806,373

사채상환손실
-

584,803,998

이자비용(신주인수권조정상각액)
-

1,217,521,523

파생상품평가손실
13,820,877

-

외화환산손실
540,215,501

2,830,860,725

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(2,912,697,040)

(1,219,349,784)

유형자산처분이익
38,161,101

-

외화환산이익
2,561,532,878

850,881,585

대손충당금환입
44,227,651

65,915,189

기타의대손충당금환입
10,507,783

8,564,454

매도가능증권손상차손환입
16,835,869

-

지분법이익
241,431,758

293,988,556

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
12,764,210,787

4,448,572,317

매출채권의 감소(증가)
3,995,469,305

7,370,746,506

미수수익의 감소(증가)
18,631,297

(1,748,384)

미수금의 감소(증가)
(142,910,790)

(109,407,724)

선급금의 감소(증가)
(525,241,679)

(944,509,252)

선급비용의 감소(증가)
(138,139,377)

51,326,814

부가세대급금의 감소(증가)
233,845,484

58,822,422

당기법인세자산의 감소(증가)
-

194,345,072

이연법인세자산의 감소(증가)
(141,108,514)

(203,213,601)

재고자산의 감소(증가)
3,947,049,502

615,136,012

기타비유동자산의 감소(증가)
(25,000,000)

-

매입채무의 증가(감소)
8,608,274,668

(666,488,759)

미지급금의 증가(감소)
(65,929,320)

329,212,417

예수금의 증가(감소)
(152,130,788)

37,249,465

선수금의 증가(감소)
32,151,214

-

미지급비용의 증가(감소)
(39,733,346)

7,582,269

선수수익의 증가(감소)
(5,992,000)

9,146,000

임대보증금의 증가(감소)
(30,000,000)

-

파생상품부채의 증가(감소)
-

(113,470,193)

이연법인세부채의 증가(감소)
818,880

118,926,352

당기법인세부채의 증가(감소)
101,812,847

386,216,319

퇴직금의 지급
(1,540,282,713)

(1,222,163,786)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(1,367,373,883)

(1,469,135,632)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,043,778,752)

(707,260,353)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
4,367,613,578

9,423,295,711

단기금융상품의 감소
505,000,000

2,790,264,720

단기대여금의 감소
2,524,410,900

5,618,765,000

장기대여금의 감소
918,481,409

293,590,000

유동성장기대여금의 회수
5,133,300

26,840,000

매도가능증권의 처분
16,835,869

-

회원권의 처분
-

472,727,273

유형자산의 처분
320,000,000

8,181,818

보증금의 감소
77,752,100

212,926,900

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(9,411,392,330)

(10,130,556,064)

단기금융상품의 증가
463,000,000

2,506,565,420

장기금융상품의 증가
264,021,190

305,994,820

단기대여금의 증가
2,205,945,900

6,863,390,000

장기대여금의 증가
25,000,000

-

매도가능증권의 취득
5,415,920,000

-

유형자산의 취득
434,643,000

345,636,480

회원권의 취득
434,350,000

-

무형자산의 취득
96,870,240

81,747,344

보증금의 증가
71,642,000

27,222,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(12,049,715,236)

(19,312,387,738)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
172,117,509,016

156,459,846,643

단기차입금의 차입
169,083,509,016

156,454,326,643

장기차입금의 차입
3,000,000,000

-

자기주식의 처분
34,000,000

5,520,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(184,167,224,252)

(175,772,234,381)

단기차입금의 상환
177,709,724,252

150,217,363,348

유동상장기차입금의 상환
6,457,500,000

5,900,000,000

유동성신주인수권부사채의 상환
-

3,585,369,088

신주인수권부사채의 상환
-

16,067,364,445

자기주식의 취득
-

2,137,500

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(58,440,828)

(879,018,167)

Ⅴ. 기초의 현금

124,514,483

1,003,532,650

Ⅵ. 기말의 현금

66,073,655

124,514,483

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 24(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 23(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 노브랜드

1. 회사의 개요
주식회사 노브랜드(이하 "당사")는 1994년 10월 1일 의류 등의 제조 및 판매 등에 관한 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 원사 및 원단을 가공하여 만든 의류를 ODM 방식으로 전량 외국으로 수출하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 설립 이래 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 2,856백만원이고, 서울특별시 송파구 오금로 46길 49에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)노블인더스트리(54.55%), 김기홍(23.92%), H.W.I International Inc(4.00%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 주석3에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 16: 우발부채와 약정사항
- 주석 20: 법인세비용

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권 및 파생상품을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 파생상품
당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 복합금융상픔
당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식

당사는
유의적인
영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며,
지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며,

미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.

당사와
종속기업이 아닌
지분법피투자기업
('관계기업')
간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.

해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니 다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물의 경우 정액법)으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건물
40년
비품
5년

기계장치
4년,5년
시설장치
5년

차량운반구
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(7) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제 3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(9) 수익

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란
다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.

개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여

당사는 2012년 1월 1일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 시행함에 따라, 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(14) 연결재무제표
당사는 당기말 현재 종속기업을 보유하고 있으나 중간지배기업에 해당하며, 최상위 지배기업인 (주)노블인더스트리가 연결재무제표를 작성하므로 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다.

4. 사용이 제한된 예금 
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
제 24(당) 기
제 23(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
463,000,000
505,000,000
차입금 담보

5. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
지분율(%)
제 24(당) 기
제 23(전) 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

NB VINA Co., Ltd. (*1,2)
100.00
6,025,098,765
6,025,098,765
6,025,098,765
6,025,098,765

Nobland International 
(Shanghai) Co., Ltd. (*1,2)
100.00
663,512,152
663,512,152
663,512,152
663,512,152

NBIG Vietnam Co. Ltd. (*1,3)
100.00
1,294,328,259
-
1,294,328,259
-

서울면세점(주) (*4)
30.00
350,000,000
-
350,000,000
-

NB NAM PHUONG Co., Ltd. (*1,2,5)
98.00
5,415,920,000
5,415,920,000
-
-

합 계
13,748,859,176
12,104,530,917
8,332,939,176
6,688,610,917

(*1) 상기 매도가능증권은 지분율이 20%를 초과하지만 주식회사의외부감사에관한 법률시행령 제1조의 3에 따라 동 종속기업의 자산규모 등이 기준에 미달하며, 지분법적용으로 발생하는 피투자회사에 대한 당사의 지분변동액이 중요하지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*3) NBIG Vietnam Co., Ltd.는 회수가능금액이 장부금액을 미달하여 전기 이전에 1,294,328천원을 영업외비용 중 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. 

(*4) 서울면세점(주)는 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 350,000천원을 영업외비용 중 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다.

(*5) 당사는 당기 중 NB NAM PHUONG Co., Ltd.의 지분을 취득하였으며, 2017년 12월 15일 자로 Serveu Company Limited에 USD 4,800,000에 매각하는 계약을 체결하였습니다.

6. 지분법적용투자주식

(1) 제 24(당) 기

① 지분법피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피투자회사명
지분율
취득원가
순자산지분가액
장부금액

Nobland Vietnam Co., Ltd.
100.00%
52,250,625,899
39,115,378,790
39,115,378,790

PT Gunung Salak Sukabumi
99.00%
11,422,350,927
2,643,063,216
2,643,063,216

PT Cipta Dwi Busana
99.25%
23,904,836,983
8,751,173,191
8,751,173,191

합 계

87,577,813,809
50,509,615,197
50,509,615,197

② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

Nobland Vietnam Co. Ltd.
43,980,630,927
22,668,107
(4,887,920,244)
39,115,378,790

PT Gunung Salak Sukabumi
3,079,964,727
(71,111,125)
(365,790,386)
2,643,063,216

PT Cipta Dwi Busana
9,715,051,187
218,763,651
(1,182,641,647)
8,751,173,191

합 계
56,775,646,841
170,320,633
(6,436,352,277)
50,509,615,197

③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익

Nobland Vietnam Co., Ltd.
66,276,971,572
27,161,592,782
39,115,378,790
63,880,150,199
22,668,107

PT Gunung Salak Sukabumi
12,531,461,188
9,861,700,364
2,669,760,824
20,513,993,505
(71,829,419)

PT Cipta Dwi Busana
20,429,163,428
11,611,860,465
8,817,302,963
22,890,196,420
220,416,777

(2) 제 23(전) 기

① 지분법피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피투자회사명
지분율
취득원가
순자산지분가액
장부금액

Nobland Vietnam Co., Ltd.
100.00%
52,250,625,899
43,980,630,927
43,980,630,927

PT Gunung Salak Sukabumi
99.00%
11,422,350,927
3,079,964,727
3,079,964,727

PT Cipta Dwi Busana
99.25%
23,904,836,983
9,715,051,187
9,715,051,187

합 계

87,577,813,809
56,775,646,841
56,775,646,841

② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

Nobland Vietnam Co. Ltd.
43,021,963,422
212,007,605
746,659,900
43,980,630,927

PT Gunung Salak Sukabumi
3,278,734,803
(372,806,373)
174,036,297
3,079,964,727

PT Cipta Dwi Busana
9,115,848,523
81,980,951
517,221,713
9,715,051,187

합 계
55,416,546,748
(78,817,817)
1,437,917,910
56,775,646,841

③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익

Nobland Vietnam Co., Ltd.
69,423,084,439
25,442,453,512
43,980,630,927
61,453,446,939
212,007,605

PT Gunung Salak Sukabumi
12,431,877,869
9,320,802,388
3,111,075,481
17,333,382,985
(376,572,094)

PT Cipta Dwi Busana
20,902,793,305
11,114,328,633
9,788,464,672
21,246,206,075
82,600,454

7. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

지배기업
(주)노블인더스트리

종속기업
Nobland Vietnam Co., Ltd.

PT Gunung Salak Sukabumi

PT Cipta Dwi Busana

NB VINA Co., Ltd.

Nobland International(Shanghai) Co., Ltd.

NBIG Vietnam Co., Ltd.

NB NAM PHUONG Co., Ltd

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 24(당) 기

(단위:원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출
이자수익
기타수익
매입
외주가공비
이자비용
기타비용

지배기업
(주)노블인더스트리(*)
11,706,727
920,547
909,446,018
14,606,681,705
-
1,933,438
-

종속기업
Nobland Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
-
44,997,856,920
-
2,407,627,436

PT Gunung Salak Sukabumi
-
-
-
-
21,535,630,743
-
45,462,225

PT Cipta Dwi Busana
-
-
-
-
23,081,607,955
-
316,054,404

Nobland International 
(Shanghai) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
642,901,972

NB VINA Co., Ltd.

-
-
-
20,733,084
-
-
-

NB NAM PHUONG Co., Ltd.

-
-
-
-
7,006,054,976
-
-

기타
임원
-
2,627,884
-
-
-
-
-

합 계
11,706,727
3,548,431
909,446,018
14,627,414,789
96,621,150,594
1,933,438
3,412,046,037

(*) 당기 중 당사의 자기주식 1,700주를 217,500천원에 매각하였습니다.

② 제 23(전) 기

(단위:원)

특수관계
구분
특수관계자명
매출
이자수익
기타수익
매입
외주가공비
기타비용
유형자산
매입

지배기업
(주)노블인더스트리
1,315,388,050
-
-
10,180,297,521
-
-
-

종속기업
Nobland Vietnam Co., Ltd.
-
21,375,314
-
-
44,607,487,929
-
-

PT Gunung Salak Sukabumi
-
-
-
-
16,651,681,989
-
-

PT Cipta Dwi Busana
-
-
-
-
20,832,589,661
-
-

Nobland International 
(Shanghai) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
459,079,089
-

NB VINA Co., Ltd.
-
-
-
3,773,190
-
-
-

기타
(주)써니사이드
227,272
-
111,665,736
7,056,700
-
317,395,849
323,859,176

임원
-
680,054
15
-
-
-
-

합 계
1,315,615,322
22,055,368
111,665,751
10,191,127,411
82,091,759,579
776,474,938
323,859,176

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 24(당) 기

(단위:원)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채무

선급금
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)노블인더스트리
-
-
235,406,467
3,478,691,610
-

종속기업
Nobland Vietnam Co., Ltd.
-
-
229,681,375
11,437,617,755
230,351,094

PT Gunung Salak Sukabumi
-
-
-
2,090,258,573
4,249,547

PT Cipta Dwi Busana
-
-
-
3,685,757,828
33,152,200

NBIG Vietnam Co., Ltd.
46,006,562
-
-

-

NB VINA Co.,Ltd.
-
-
-
1,868,200
-

NB NAM PHUONG Co., Ltd.(*)

-
1,989,879,591
-
300,322,987
-

기타

우리사주조합
-
-
42,280,000
-
-

임원
-
22,000,000
-
-
-

합 계
46,006,562
2,011,879,591
507,367,842
20,994,516,953
267,752,841

(*) 당기말 현재 NB NAM PHUONG CO., LTD의 대여금에 대하여 994,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 23(전) 기

(단위:원)

특수관계
구분
특수관계자명
채 권
채무

매출채권
선급금
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
(주)노블인더스트리
-
-
-
-
4,435,062,378
-

종속기업
Nobland Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
260,234,460
4,689,444,931
8,691,568

PT Gunung Salak Sukabumi
-
-
-
-
741,833,034
-

PT Cipta Dwi Busana
-
-
-
-
1,938,604,892
-

NBIG Vietnam Co., Ltd.
-
46,006,562
-
-
-
-

기타

(주)써니사이드
250,000
-
-
122,832,305
7,762,370
438,773,237

우리사주조합
-
264,005,391
-
-
-
22,914,000

임원

-
-
3,333,300
-
-
-

합 계
250,000
310,011,953
3,333,300
383,066,765
11,812,707,605
470,378,805

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 24(당) 기

(단위:원)

특수관계구분
특수관계자명
대여금의 지급
대여금의 회수
차입금의 상환
차입금의 차입

지배기업

노블인더스트리
300,000,000
300,000,000
2,481,480,000
2,481,480,000

종속기업

NB NAM PHUONG Co., Ltd.
-
354,120,409
-
-

기타

임원
259,000,000
240,333,300
-
-

합 계
5,227,000,000
5,562,453,709
2,481,480,000
2,481,480,000

② 제 23(전) 기

(단위:원)

특수관계구분
특수관계자명
대여금의 지급
대여금의 회수

종속기업

Nobland Vietnam Co., Ltd.
4,668,000,000
4,668,000,000

기타

임원
-
39,150,000

합 계

4,668,000,000

4,707,150,000

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:원)

특수관계
구분
제공받는자
지급보증액
관련 채무금액
지급보증처

지배기업
(주)노블인더스트리
4,200,000,000
4,739,000,000

(주)KEB하나은행

4,200,000,000(*)

3,470,000,000

3,470,000,000

한국산업은행

2,400,000,000
2,000,000,000
(주)신한은행

종속기업
Nobland Vietnam Co., Ltd.
USD 5,500,000

USD 1,000,000

Standard Chartered Bank
(Vietnam branch)

PT Cipta Dwi Busana
USD 6,500,000
USD 5,000,000
Standard Chartered Bank
(Jakarta branch)

USD 2,400,000

USD 411,587
PT Bank KEB Hana

PT Gunung Salak Sukabumi
USD 4,000,000
USD 1,709,714
PT Bank KEB Hana

USD 2,000,000

(*) 당기말 현재 (주)KEB하나은행에 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
채무자
채무금액
담보권자

토지 및 건물
3,761,310,599
4,200,000,000
(주)노블인더스트리
1,239,000,000
(주)KEB하나은행

(6) 당기말 현재 당사가 차입금 등에 대하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:원)

특수관계구분
제공자
지급보증액
관련 채무금액
보증내역
지급보증처

지배기업
(주)노블인더스트리
4,276,800,000
3,564,000,000
차입금 지급보증
(주)신한은행

USD 11,040,000
USD 3,170,123
수입 L/C 한도보증

주요경영진
대표이사
21,500,000,000
USD 4,114,623
수입L/C한도보증
(주)KEB하나은행

3,972,000,000
차입금 지급보증

USD 5,500,000
USD 5,500,000
차입금 지급보증
한국산업은행

USD 13,200,000
USD 11,000,000
차입금 지급보증
한국수출입은행

1,287,600,000
1,022,915,900
차입금 지급보증
수협중앙회

USD 3,600,000
3,000,000,000
차입금 지급보증

3,079,000,000
2,550,000,000
차입금 지급보증
(주)우리은행

1,920,000,000
1,600,000,000
차입금 지급보증
중소기업은행

4,800,000,000
4,000,000,000
차입금 지급보증
(주)한국스탠다드차타드은행

3,150,000,000
2,625,000,000
차입금 지급보증
(주)광주은행

USD 40,644,000
USD 18,184,490
수입L/C한도보증
한국산업은행 등

(7)

당기말 현재 당사의 지배기업인 (주)노블인더스트리는 당사가 발행한 신주인수권을 보유하고 있으며, 신주인수권 행사 시 당사의 발행가능한 보통주는 48,077주입니다. 또한, 신주인수권의 행사종료시점은 2019년 4월 12일, 행사가격은 182,000원이며, 행사가격은 추후 유ㆍ무상증자 등 발행계약서상 명시하는 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있습니다.

8. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
기초장부금액
취득액
(자본적지출포함)
처분액
감가상각비
기말장부금액

토지
15,070,708,648
-
(70,962,344)
-
14,999,746,304

건물
2,508,553,803
-
(205,368,409)
(87,824,994)
2,215,360,400

기계장치
13,099,403
-
-
(9,051,986)
4,047,417

차량운반구
51,664,086
-
-
(23,300,501)
28,363,585

비품
283,004,552
186,923,000
(994,605)
(198,645,217)
270,287,730

시설장치
856,368,724
247,720,000
(5,508,146)
(462,010,308)
636,570,270

합 계
18,783,399,216
434,643,000
(282,833,504)
(780,833,006)
18,154,375,706

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
기초장부금액
취득액
(자본적지출포함)
처분액
감가상각비
기말장부금액

토지
15,070,708,648
-
-
-
15,070,708,648

건물
2,597,308,069
-
-
(88,754,266)
2,508,553,803

기계장치
25,201,248
-
-
(12,101,845)
13,099,403

차량운반구
6,026,649
78,268,180
(10,483,510)
(22,147,233)
51,664,086

비품
211,532,787
241,868,300
(159,612)
(170,236,923)
283,004,552

시설장치
955,644,622
349,359,176
-
(448,635,074)
856,368,724

합 계
18,866,422,023
669,495,656
(10,643,122)
(741,875,341)
18,783,399,216

(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류(면적)
제 24(당) 기
제 23(전) 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

본사건물 부지 등(1,885㎡)
14,999,746,304
12,729,676,200
15,070,708,648
12,702,455,000

9. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
건물
2,215,360,400
7,110,000,000
한화손해보험(주) (*)

기계장치
4,047,417

비품
270,287,730

시설장치
636,570,270

합 계
3,126,265,817
7,110,000,000

당사는 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 제조물책임보험 및 가스사고 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사의 외주가공처는 생산 중인 당사의 재공품에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.

(*) 상기 보험의 부보액 중 2,100,000천원은 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 기타의무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
제 24(당) 기
제 23(전) 기

기초금액
212,917,407
227,430,491

증가액
96,870,240
81,747,344

상각액
(94,589,192)
(96,260,428)

기말금액
215,198,455
212,917,407

(2) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,495,422천원 및 1,644,613천원으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

11. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련채무
채무금액
담보권자

단기금융상품
463,000,000
463,000,000
장ㆍ단기차입금
25,248,885,494
한국산업은행 등

토지 및 건물
13,453,796,105
12,800,000,000

400,000,000
임대보증금
400,000,000
(주)지에스리테일

12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
1년이내
2년 이내
2년 초과

매입채무
39,895,579,296
39,895,579,296
-
-

미지급금
2,108,362,749
2,108,362,749
-
-

단기차입금
61,926,338,352
61,926,338,352
-
-

유동성장기차입금
4,198,500,000
4,198,500,000
-
-

장기차입금
1,125,000,000
-
1,125,000,000
-

임대보증금
420,000,000
-
-
420,000,000

합 계
109,673,780,397
108,128,780,397
1,125,000,000
420,000,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

13. 장ㆍ단기차입금 
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
내역
이자율(%)
제 24(당) 기
제 23(전) 기

(주)KEB하나은행
무역자금대출
4.74
3,972,000,000
3,220,000,000

일반자금대출
-
-
1,691,900,000

중소기업은행
일반자금대출
6.01
1,600,000,000
2,000,000,000

(주)신한은행
일반자금대출
금융채 6M+3.5
2,064,000,000
2,064,000,000

금융채 6M+3.6
1,500,000,000
1,500,000,000

수협중앙회
일반자금대출
5.36
973,000,000
1,153,000,000

무역자금대출
3.21
1,800,000,000
3,000,000,000

무역자금대출
3.89
1,200,000,000
-

(주)우리은행
일반자금대출
6.17
2,530,000,000
2,100,000,000

한국산업은행
일반자금대출
2.06
3,214,200,000
3,625,500,000

한국수출입은행
수출성장자금대출
LIBOR 3M+1.96
11,785,400,000
13,293,500,000

(주)한국스탠다드차타드은행
일반자금대출
5.16
4,000,000,000
5,000,000,000

한국산업은행 등
USANCE
2.4~2.7
27,287,738,352
33,339,730,802

합 계
61,926,338,352
71,987,630,802

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
내역
이자율(%)
제 24(당) 기
제 23(전) 기

한국산업은행
시설자금대출
4.11
2,678,500,000
9,063,750,000

(주)우리은행
1.00
20,000,000
60,000,000

(주)광주은행
일반자금대출
4.50
2,625,000,000
-

합 계
5,323,500,000
9,123,750,000

유동성대체
(4,198,500,000)
(6,082,500,000)

차 감 계
1,125,000,000
3,041,250,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상환연도
장기차입금

2018년
4,198,500,000

2019년
1,125,000,000

합 계
5,323,500,000

14. 퇴직급여충당부채 
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

기초금액
6,089,003,439
4,862,776,437

퇴직급여지급액
(1,540,282,713)
(1,222,163,786)

퇴직급여설정액
2,119,140,899
2,448,390,788

기말금액
6,667,861,625
6,089,003,439

당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액
의
95.44%
및 82.06%에 해당하는 금액을 한국산업은행 등에 퇴직연금으로 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

기초금액
4,996,664,474
3,527,528,842

증가액
3,105,279,411
2,738,245,075

감소액
(1,737,905,528)
(1,269,109,443)

기말금액(*)
6,364,038,357
4,996,664,474

(*) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

15. 외화자산 및 부채 
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
21,093
22,599,188
USD
51,750
62,540,284

매출채권
23,717,608
25,411,044,269
24,917,172
30,112,402,688

미수금
216,078
231,505,721
217,550
262,909,465

보증금
-
-
2,600
3,142,100

단기대여금
200,000
214,280,000
1,050,000
1,268,925,000

장기대여금
3,266,849
3,500,102,019
3,435,000
4,151,197,500

외화자산합계

27,421,628
29,379,531,197

29,674,072
35,861,117,037

매입채무
USD
35,774,578
38,328,931,117
USD
24,952,274
30,154,822,549

미지급금
359,690
385,371,885
120,574
145,714,138

단기차입금
39,469,235
42,287,338,352
47,987,696
57,993,131,051

장기차입금
2,500,000
2,678,500,000
2,500,000
3,021,250,000

외화부채 합계

78,103,503
83,680,141,354

75,560,544
91,314,917,738

당기 중 상기 외화자산 및 부채와 관련하여 외화환산이익 2,561,533천원과 외화환산손실 540,216천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

16. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:원)

금융기관
구 분
한도액
관련 채무금액

(주)국민은행
L/C 개설한도
USD 3,000,000
USD 948,331

중소기업은행
일반자금대출한도
2,000,000,000
1,600,000,000

한국산업은행
일반자금대출한도
USD 3,000,000
USD 3,000,000

시설자금대출한도
USD 2,500,000
USD 2,500,000

L/C 개설한도
USD 15,000,000
USD 11,584,576

(주)신한은행
일반자금대출한도
3,564,000,000
3,564,000,000

L/C 개설한도
USD 6,700,000

USD 3,170,123

한국수출입은행
수출성장자금
USD 11,000,000
USD 11,000,000

수협중앙회
무역자금대출
USD 3,000,000
3,000,000,000

운전자금대출
2,000,000,000
973,000,000

신용카드
100,000,000
49,915,900

(주)KEB하나은행
일반대출한도 등
4,760,000,000
3,972,000,000

USD 2,000,000
-

L/C 개설한도
USD 10,000,000
USD 4,114,622

(주)우리은행
일반대출한도
2,530,000,000
2,530,000,000

일반대출한도
20,000,000
20,000,000

L/C 개설한도
USD 3,620,000
USD 1,329,653

(주)한국스탠다드차타드은행
일반대출한도
4,000,000,000
4,000,000,000

L/C 개설한도
USD 8,696,737
USD 1,303,263

(주)광주은행

일반대출한도

2,625,000,000

2,625,000,000

농협은행(주)
L/C 개설한도

USD 5,000,000

USD 3,018,666

(2) 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
양도 및 할인조건
제 24(당) 기
제 23(전) 기

수출채권매각
담보책임 있음
34,424,932,070
30,173,496,943

(3) 당사는 Serveu Company Limited와 NB NAM PHUONG Co., Ltd.의 지분 매각시 향후 5년간 하도급 업무 유지 계약을 체결하였습니다.

17. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다. 
① 제 24(당) 기

파생상품
종류
포지션
계약금액
이자수취
이자지급
거래상대방

이자율스왑
매입
4,000,000,000원
CD(3M)+3.5%
5.9%
(주)한국스탠다드차타드은행

(2) 당기와 전기 중 파생상품과 관련한 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

파생상품 종류
구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

이자율스왑
평가손실
13,820,877
-

거래손실
14,800,000
-

통화선도
거래이익
-
67,249,956

거래손실
-
63,479,763

18. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식의 수는 각각 1,000,000주, 571,127주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권의 행사로 발행가능 주식의 수, 발행된 주식의 수 및 미발행된 잔여주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

발행가능 주식의 수
115,383
115,383

발행된 누적 주식의 수
(48,076)
(48,076)

미발행된 잔여주식의 수 (*)
67,307
67,307

(*) 신주인수권의 행사종료시점은 2019년 4월 12일, 행사가격은 182,000원이며, 행사가격은 추후 유ㆍ무상증자 등 발행계약서상 명시하는 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

주식발행초과금
17,673,799,860
17,673,799,860

자기주식처분이익(*)
2,113,592,819
2,097,837,335

신주인수권대가
652,507,799
652,507,799

합 계
20,439,900,478
20,424,144,994

(*) 당사는 당기 중 자기주식 1,700주를 노블인더스트리에게 매각하였으며, 이와 관련하여 법인세효과 5,015천원을 차감한 자기주식처분이익 15,755천원을 자본잉여금으로 추가로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

임의적립금 (*)
1,000,000,000
2,000,000,000

미처분이익잉여금
34,422,721,893
30,504,035,301

합 계
35,422,721,893
32,504,035,301

(*) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

처분예정일: 2018년 3월 30일
처분확정일: 2017년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

34,422,721,893

30,504,035,301

전기이월미처분이익잉여금
31,504,035,301

25,182,981,841

당기순이익
2,918,686,592

5,321,053,460

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

1,000,000,000

임의적립금
-

1,000,000,000

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)

34,422,721,893

31,504,035,301

Ⅳ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

34,422,721,893

31,504,035,301

20. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

당기 법인세 부담액
949,366,055
1,168,279,629

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(136,434,171)
(83,542,093)

법인세추납액(환급액)
207,889,360
(467,120,051)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(5,014,944)
(745,156)

법인세비용
1,015,806,300
616,872,329

(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
제 24(당) 기
제 23(전) 기

법인세비용차감전순이익
3,934,492,892
5,937,925,789

적용세율에 따른 세부담액
843,588,435
1,284,343,674

조정사항 :

비공제비용
41,971,024
31,568,455

미인식 이연법인세자산(부채) 변동효과
(2,051,932)
(91,786,400)

세액공제
(163,895,269)
(272,510,515)

법인세추납액(환급액)
207,889,360
(467,120,051)

토지등 양도소득에 대한 법인세
4,197,721
-

미환류소득에 대한 법인세
80,497,470
132,377,166

기타
3,609,491
-

법인세비용
1,015,806,300
616,872,329

유효세율
25.82%
10.39%

(4) 당사는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

(5) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위: 원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
기말잔액

대손충당금
2,219,519,131
2,842,290,173
2,219,519,131
2,842,290,173
488,294,209
625,303,838

감가상각비
571,167,936
-
23,798,663
547,369,273
125,656,946
120,421,240

퇴직연금운용자산
(4,996,664,474)
(3,105,279,411)
(1,737,905,528)
(6,364,038,357)
(1,099,266,184)
1,466,929,558

퇴직급여충당부채
6,089,003,439
2,068,201,849
1,489,343,663
6,667,861,625
1,339,580,757
(1,400,088,439)

유형자산재평가이익
(7,926,259,718)
-
-
(7,926,259,718)
(1,743,777,138)
(1,743,777,138)

자기주식
22,795,200
-
22,795,200
-
5,014,944
-

지분법적용투자주식
30,802,166,968
6,266,031,644
-
37,068,198,612
-
-

해외지급보증
1,016,011,785
160,993,666
-
1,177,005,451
-
-

연구및인력개발준비금
(2,000,000,000)
-
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)
(440,000,000)
(220,000,000)

기타
2,529,641,476

36,080,765

203,586,922
2,362,135,319
408,919,807
372,068,453

합 계
28,327,381,743
8,268,318,686
1,221,138,051
35,374,562,378
(915,576,659)
(779,142,488)

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
기말잔액

대손충당금
1,311,573,237
2,219,519,131
1,311,573,237
2,219,519,131
288,546,112
488,294,209

상환할증금
8,169,791,873
-
8,169,791,873
-
1,797,354,212
-

신주인수권조정
(5,019,383,861)
-
(5,019,383,861)
-
(1,104,264,449)
-

감가상각비
594,966,599
-
23,798,663
571,167,936
130,892,652
125,656,946

퇴직연금운용자산
(3,527,528,842)
(2,738,245,075)
(1,269,109,443)
(4,996,664,474)
(776,056,345)
(1,099,266,184)

퇴직급여충당부채
4,619,637,616
2,228,010,513
758,644,690
6,089,003,439
1,016,320,276
1,339,580,757

유형자산재평가이익
(7,926,259,718)
-
-
(7,926,259,718)
(1,743,777,138)
(1,743,777,138)

자기주식
26,043,516
-
3,248,316
22,795,200
5,729,574
5,014,944

지분법적용투자주식
32,161,267,061
(1,359,100,094)
-
30,802,166,968
-
-

해외지급보증
841,524,251
174,487,534
-
1,016,011,785
-
-

연구및인력개발준비금
(3,000,000,000)
-
(1,000,000,000)
(2,000,000,000)
(660,000,000)
(440,000,000)

기타

880,625,780

1,853,594,638
204,578,942
2,529,641,476
46,136,354
408,919,807

합 계
29,132,257,512
2,378,266,647
3,183,142,417
28,327,381,743
(999,118,752)
(915,576,659)

(6) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
제 24(당) 기
제 23(전) 기

금액
법인세효과
차감후잔액
금액
법인세효과
차감후잔액

자기주식처분이익
20,770,428
(5,014,944)
15,755,484
3,387,0772
(745,156)
2,641,916

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련자산
제 24(당) 기
제 23(전) 기

일시적차이
법인세 효과
일시적차이
법인세 효과

지분법적용투자주식
37,068,198,613
8,155,003,695
30,802,166,968
6,776,476,733

해외지급보증 등
1,847,920,529
406,542,516
1,686,926,863
371,123,910

합 계
38,916,119,142
8,561,546,211
32,489,093,831
7,147,600,643

(8) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

이연법인세자산
625,303,838
1,961,469,314
2,586,773,152
488,294,209
1,886,570,884
2,374,865,093

이연법인세부채
(3,299,544)
(3,363,865,577)
(3,367,165,121)
(7,398,429)
(3,283,043,323)
(3,290,441,752)

상계후 
이연법인세자산(부채)
622,004,294
(1,402,396,263)
(780,391,969)
480,895,780
(1,396,472,439)
(915,576,659)

당기법인세부채

(949,366,055)

(1,168,279,629)

당기법인세자산

461,336,889

306,446,211

상계 후 
당기법인세부채

(488,029,166)

(861,833,418)

21. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

당기순이익
2,918,686,592
5,321,053,460

기타포괄손익:

부의지분법자본변동
(6,436,352,277)
1,437,917,910

포괄손익
(3,517,665,685)
6,758,971,370

22. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2018년 3월 30일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

23. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

급여
24,814,323,228
23,716,504,355

퇴직급여
2,119,140,899
2,448,390,788

복리후생비
2,245,885,969
2,135,801,207

지급임차료
644,350,856
588,631,824

감가상각비
780,833,006
741,875,341

세금과공과
1,110,994,418
987,955,732

24. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 24(당) 기
제 23(전) 기

시설장치 취득관련 미지급금의 증가
-
323,859,176

내부회계관리제도 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 노브랜드의 2017년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 노브랜드

대표이사 귀하
2018년 3월 22일

우리는 첨부된 주식회사 노브랜드의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 노브랜드의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼정회계법인 대표이사 김교태

내부회계관리자 운영실태 평가보고서.jpg
내부회계관리자 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 노브랜드

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
4
4
4
4
-
-
-
-
9
9

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
22
30
376
434
246
287
-
-
-
-
644
751

합계
-
-
22
30
376
434
246
287
-
-
-
-
644
751

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017-11-17
1
일

주요내용
전반감사계획의 수립
회사의 이해 및 위험의 예비적 평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017-11-20 ~ 22
3
일
3
명
2
명
중간감사
- 회사의 이해
- 위험의 예비적평가
- 세부감사계획의 수립

2017-03-12 ~ 14
3
일
5
명
2
명
기말감사
- 실증감사절차, 조회 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기

2017-12
-
20

1
일

실사(입회)장소
베트남 공장, 인도네시아 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기

2017-12-28

1
일

실사(입회)장소
노브랜드 한국 본사 (가락동)

실사(입회)대상
보유현금, 회원권등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017-12-08, 2018-03-21