비츠로넥스텍 — 감사보고서 (2017.12) (20180412)
제출인: 한울회계법인

감사보고서
3.6
(주)비츠로넥스텍

00469373
100000000000
20180330
1314110373599
000
30987
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N
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E
N
4

주식회사 비츠로넥스텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 2 기

2017년 07월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 1 기

2016년 08월 27일
부터

2017년 06월 30일
까지

한울회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................................... 1

재무제표

 재무상태표 ........................................................................................ 4

 포괄손익계산서 ................................................................................. 6

 자본변동표 ....................................................................................... 7

현금흐름표 ....................................................................................... 8

 주석 .................................................................................................. 10

참고자료

 외부감사 실시내용 ............................................................................ 50

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 비츠로넥스텍

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 비츠로넥스텍의 재무상태표를 감사하였습니다.
동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2017년 6월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로
인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는
대한민국의 회계감
사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 비츠로넥스텍의 2017년 12월 31일과 2017년 6월 30일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항
회사는 2017년 7월 1일에 시작하는 회계기간(당기)부터 회계연도 종료일을 6월 30일에서 12월 31일로 변경하였습니다.

서울시 강남구 테헤란로88길 14
한 울 회 계 법 인

대표이사 남 기봉

2018년 3월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 비츠로넥스텍

제 2 기

2017년 07월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 1 기

2016년 08월 27일
부터

2017년 06월 30일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 비츠로넥스텍 대표이사 이 병 호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 별망로 327 (성곡동)

(전 화)
031-490-2288

재 무 상 태 표

제 2(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 1(전)기 2017년 06월 30일 현재

주식회사 비츠로넥스텍
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 2(당) 기
제 1(전) 기

자산

유동자산

25,681,391,267
21,375,816,672

현금 및 현금성자산
4,27,28
2,597,053,594
71,624,134

단기금융상품
5,27,28
151,958,776
234,767,686

매출채권 및 기타채권
6,18,25,27,28
22,420,403,081
20,901,677,100

기타유동자산
7
511,975,816
167,747,752

비유동자산

5,305,708,445
5,148,269,505

장기매도가능증권
8,27,28
800,000,000
500,000,000

장기매출채권 및 기타채권
6,27,28
45,000,000
45,000,000

유형자산
9
3,150,185,066
3,277,276,002

무형자산
10,11,12
717,034,924
856,802,693

이연법인세자산
23
593,488,455
469,190,810

자산총계

30,987,099,712
26,524,086,177

부채

유동부채

11,254,241,322
8,338,966,497

매입채무 및 기타채무
13,25,27,28
4,358,981,388
3,883,296,486

초과청구계약
18
5,602,919,186
3,491,815,412

당기법인세부채
23
400,994,123
499,328,006

기타유동부채
14
891,346,625
464,526,593

비유동부채

2,093,445,167
1,614,950,362

퇴직급여채무
15
2,093,445,167
1,614,950,362

부채총계

13,347,686,489
9,953,916,859

자본

자본금
16
4,000,000,000
4,000,000,000

자본잉여금
16
10,452,829,744
10,452,829,744

이익잉여금
17
3,186,583,479
2,117,339,574

자본총계

17,639,413,223
16,570,169,318

부채 및 자본총계

30,987,099,712
26,524,086,177

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 2(당) 기 2017년 07월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2016년 08월 27일부터 2017년 06월 30일까지

주식회사 비츠로넥스텍
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 2(당) 기
제 1(전) 기

Ⅰ.매출액
18,25
27,052,459,847
44,905,089,015

Ⅱ.매출원가
12,20,25
23,699,562,098
39,683,318,376

Ⅲ.매출총이익

3,352,897,749
5,221,770,639

Ⅳ.판매비와관리비
19,20,25
1,586,136,421
2,510,030,962

Ⅴ.영업이익

1,766,761,328
2,711,739,677

기타영업수익
21
13,441,055
63,701,762

기타영업비용
21
74,635,907
10,249,660

금융수익
22
9,403,891
14,676,277

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

1,714,970,367
2,779,868,056

Ⅶ.법인세비용
23
434,464,765
490,045,005

Ⅷ.당기순이익

1,280,505,602
2,289,823,051

Ⅸ.기타포괄손익

(211,261,697)
(172,483,477)

1.후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익

-

보험수리적손익
15
(211,261,697)
(172,483,477)

Ⅹ.총포괄순이익

1,069,243,905
2,117,339,574

기본주당순이익
24
160
286

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 2(당) 기 2017년 07월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2016년 08월 27일부터 2017년 06월 30일까지

주식회사 비츠로넥스텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
총 계

2016.08.27(전기초)
4,000,000,000
10,452,829,744
-
14,452,829,744

보험수리적손익
-
-
(172,483,477)
(172,483,477)

당기순이익
-
-
2,289,823,051
2,289,823,051

2017.06.30(전기말)
4,000,000,000
10,452,829,744
2,117,339,574
16,570,169,318

2017.07.01(당기초)
4,000,000,000
10,452,829,744
2,117,339,574
16,570,169,318

보험수리적손익
-
-
(211,261,697)
(211,261,697)

당기순이익
-
-
1,280,505,602
1,280,505,602

2017.12.31(당기말)
4,000,000,000
10,452,829,744
3,186,583,479
17,639,413,223

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 2(당) 기 2017년 07월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2016년 08월 27일부터 2017년 06월 30일까지

주식회사 비츠로넥스텍
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름
3,156,985,081
1,884,569,177

가.당기순이익
1,280,505,602
2,289,823,051

나.당기순이익 조정을 위한 가감
2,473,353,486
(405,253,874)

퇴직급여
191,096,805
272,752,469

감가상각비
519,716,936
849,580,084

무형자산상각비
161,506,300
264,164,631

법인세비용
434,464,765
490,045,005

이자수익
(9,403,891)
(14,676,277)

매출채권의감소(증가)
(1,546,592,703)
(4,776,767,126)

미수금의감소(증가)
36,634,960
(66,067,831)

선급금의감소(증가)
(189,838,021)
2,025,650,027

선급비용의감소(증가)
(119,238,564)
262,062,794

선급부가세의감소(증가)
(35,151,479)
-

매입채무의증가(감소)
(487,203,408)
(475,796,185)

미지급금의증가(감소)
(17,371,230)
(11,111,785)

미지급비용의증가(감소)
980,259,540
21,182,974

예수부가세의증가
100,335,545
207,615,548

예수금의증가
25,738,280
(63,068,016)

선수금의증가(감소)
300,746,207
(3,034,743,744)

초과청구계약의증가(감소)
2,111,103,774
3,491,815,412

퇴직급여충당부채의유상인수
86,037,130
228,307,670

퇴직금의 지급
(69,487,460)
(76,418,750)

나.이자의 수취
635,653
237,276

다.법인세의 환급(납부)
(597,509,660)
(18,050)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(631,555,621)
2,752,920,578

단기금융상품의 감소
82,808,910
3,198,971,097

매도가능증권의 감소
-
73,141,280

보증금의 감소
-
10,560,000

보증금의 증가
-
(45,000,000)

매도가능증권의 증가
(300,000,000)
-

기계장치의 취득
(98,963,000)
(258,554,700)

공구와기구의 취득
(101,066,500)
(26,804,819)

비품의 취득
(24,896,500)
(52,919,400)

시설장치의 취득
(159,700,000)
-

건설중인자산의 증가
(8,000,000)
(71,840,000)

개발비의 증가
(3,128,531)
(31,454,608)

컴퓨터소프트웨어의 취득
(18,610,000)
(31,800,000)

산업재산권의 취득
-
(11,378,272)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름
-
(5,000,000,000)

단기차입금의 감소
-
(3,000,000,000)

장기차입금의 감소
-
(2,000,000,000)

Ⅳ.현금 및 현금성자산의 증가(감소)
2,525,429,460
(362,510,245)

Ⅴ.기초의현금
71,624,134
434,134,379

Ⅵ.기말의현금
2,597,053,594
71,624,134

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제2(당)기말 2017년 12월 31일 현재

제1(전)기말 2017년 06월 30일 현재

주식회사 비츠로넥스텍

1. 당사의 개요
주식회사 비츠로넥스텍(이하 "당사")는 2016년 8월 27일에 주식회사 비츠로테크로부터 물적분할로 신규 설립된 회사로 우주항공, 플라즈마, 물리가속 관련 연구 및 제품의 제조, 판매등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며 보고기간종료일 현재 자본금은 4,000,000천원으로서 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명
소 유 주 식 수
지 분 율 (%)

(주)비츠로테크
8,000,000
100%

한편,
당사는

2017년 9월 28일
주주총회
의 결의에 의하여 당기부터 보고기간종료일을 6월말에서 12월말로 결산기를 변경함에 따라 당사의 당기 재무제표는 6개월 기간의 회계연도의 재무성과와 자본의 변동 및 현금흐름의 내용을 표시하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(5) 회계정책과 공시의 변경

3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인해 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

2) 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

3) 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정

동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하되 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기의 손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

4) 금융자산의 제거

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전, 후 양도자의 노출 정도를 비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적, 암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.

가) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

나) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우

다) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금 융자산을 통제하지도 않는 경우

반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다.

당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 기계장치에 대해서는 8년, 기타의 자산에 대해서는 5년의 경제적 내용년수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용년수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용년수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산 
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용년수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용년수

개발비
5년

산업재산권
10년

컴퓨터소프트웨어
5년

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(6) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 정부보조금은 재무제표에 이연수익으로 인식하여자산의 내용년수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용년수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 미청구계약 및 초과청구계약

미청구계약은 진행중인 계약과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구계약 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구계약 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(9) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

③ 금융보증계약
채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 금융보증계약을 체결한 경우, 당사는 동 금융보증계약에 대해 최초 인식시 공정가치로 측정하고 이후 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(10) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있으며 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

② 이자수익 
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 

 ③ 기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 금융자산의 처분에 따른 비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

①
당기법인세 
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세 
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

(18) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

① 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 부여한 주식선택권이 없으므로 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호‘수익’, 제1011호‘건설계약’, 해석서제2031호‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호‘고객충성제도’, 제2115호‘부동산건설약정’, 제2118호‘고객으로부터의 자산이전’을대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 06월 30일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

당사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

현금
-
-

요구불예금 등
2,597,054
71,624

합 계
2,597,054
71,624

5. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말
제 한 내 용

단기금융상품
151,959
234,768
연구개발지원자금

6
. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권(유동자산)
① 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

매출채권
외상매출금
967,428
1,565,453

미청구계약
21,510,623
19,356,739

대손충당금
(496,862)
(487,596)

미수금
34,340
70,975

미수수익
70,384
61,616

단기대여금
334,491
334,491

합계
22,420,403
20,901,677

②
매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

전기초잔액
-

추가설정액
487,596

전기말 잔액
487,596

추가설정액
9,266

당기말 잔액
496,862

③
매출채권 연령분석 및 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
합계
3개월 이하
6개월 이하
12개월 이하

당기
매출채권
22,478,051
22,456,601
21,450
-

대손충당금
(496,862)
(496,648)
(214)
-

대손설정율
2.2%
2.2%
1.0%
-

전기
매출채권
20,922,192
20,850,692
-
71,500

대손충당금
(487,596)
(469,721)
-
(17,875)

대손설정율
2.3%
2.3%
-
25.0%

매출채권의 연령은 채권발생일 기준으로 구분하였습니다.

(2) 장기매출채권 및 기타채권(비유동자산)

보고기간종료일 현재 비유동자산의 장기매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

보증금
45,000
45,000

7. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

선급금
190,353
515

선급비용
286,472
167,233

선급부가세
35,151
-

합계
511,976
167,748

8. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사(종목)명
좌수
취득원가
공정가치
장부가액

당기
자본재공제조합
4,000좌
800,000
(*)
800,000

전기
자본재공제조합
2,500좌
500,000
(*)
500,000

*)시장성없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

9. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
대 체
기 말

<취득원가>

기계장치
6,320,599
98,963
-
49,940
6,469,502

차량운반구
26,700
-
-
-
26,700

공구와기구
578,455
101,067
-
21,900
701,421

집기비품
823,972
24,897
-
-
848,869

시설장치
659,950
159,700
-
-
819,650

건설중자산
71,840
8,000
-
(71,840)
8,000

합계
8,481,517
392,626
-
-
8,874,143

<감가상각누계액>

기계장치
(3,875,107)
-
(345,956)
-
(4,221,063)

차량운반구
(16,910)
-
(2,670)
-
(19,580)

공구와기구
(360,428)
-
(56,618)
-
(417,046)

집기비품
(609,429)
-
(42,269)
-
(651,697)

시설장치
(342,367)
-
(72,205)
-
(414,572)

합계
(5,204,241)
-
(519,717)
-
(5,723,957)

<순장부금액>

기계장치
2,445,493
98,963
(345,956)
49,940
2,248,440

차량운반구
9,790
-
(2,670)
-
7,120

공구와기구
218,026
101,067
(56,618)
21,900
284,375

집기비품
214,544
24,897
(42,269)
-
197,172

시설장치
317,583
159,700
(72,205)
-
405,078

건설중자산
71,840
8,000
-
(71,840)
8,000

합계
3,277,276
392,626
(519,717)
-
3,150,185

<전기>

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
대 체
기 말

<취득원가>

기계장치
5,777,134
258,555
-
284,911
6,320,599

차량운반구
26,700
-
-
-
26,700

공구와기구
551,650
26,805
-
-
578,455

집기비품
771,053
52,919
-
-
823,972

시설장치
659,950
-
-
-
659,950

건설중자산
284,911
71,840
-
(284,911)
71,840

합계
8,071,398
410,119
-
-
8,481,517

<감가상각누계액>

기계장치
(3,307,226)
-
(567,880)
-
(3,875,107)

차량운반구
(12,460)
-
(4,450)
-
(16,910)

공구와기구
(279,625)
-
(80,804)
-
(360,428)

집기비품
(522,974)
-
(86,454)
-
(609,429)

시설장치
(232,375)
-
(109,992)
-
(342,367)

합계
(4,354,660)
-
(849,580)
-
(5,204,241)

<순장부금액>

기계장치
2,469,907
258,555
(567,880)
284,911
2,445,493

차량운반구
14,240
-
(4,450)
-
9,790

공구와기구
272,025
26,805
(80,804)
-
218,026

집기비품
248,078
52,919
(86,454)
-
214,544

시설장치
427,575
-
(109,992)
-
317,583

건설중자산
284,911
71,840
-
(284,911)
71,840

합계
3,716,737
410,119
(849,580)
-
3,277,276

10. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

구 분
개발비
컴퓨터
소프트웨어
산업재산권
합계

기초
31,455
812,825
12,523
856,803

취득
70,653
18,610
-
89,263

국고보조금증가
(67,525)
-
-
(67,525)

감가상각
-
(160,851)
(655)
(161,506)

합 계
34,583
670,584
11,868
717,035

<전기>

(단위:천원)

구 분
개발비
컴퓨터
소프트웨어
산업재산권
합계

기초
-
1,044,752
1,582
1,046,334

취득
109,941
31,800
11,378
153,119

국고보조금증가
(78,486)
-
-
(78,486)

감가상각
-
(263,727)
(437)
(264,165)

합 계
31,455
812,825
12,523
856,803

11. 국고보조금
당기와 전기 중 국고보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
223,534
-

수령액
-
302,020

반납액
(11,729)
-

자산취득사용
(67,525)
(78,486)

기말잔액
144,280
223,534

12. 연구비와 개발비
당기와 전기 중 연구개발비등에 관한 발생 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

경상개발비 및 시험연구비(제조원가)
자산성개발비

당기
전기
당기
전기

95,736
143,282
70,653
109,941

13. 매입채무 및 기타채무

유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

매입채무
2,245,803
2,733,006

미지급금
41,128
58,500

미지급비용
2,072,050
1,091,791

합계
4,358,981
3,883,296

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

선수금
524,280
223,534

예수금
59,115
33,377

부가세예수금
307,951
207,616

합계
891,347
464,527

15. 퇴직급여

(1) 퇴직급여채무

퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,093,445
1,614,950

(2) 확정급여채무
당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초확정급여채무
1,614,950
969,176

당기근무원가
172,492
251,418

이자원가
18,605
21,335

보험수리적손익(*)
270,848
221,133

퇴직금지급액
(69,487)
(46,470)

관계사전출자 지급액
-
(29,949)

관계사전입자 인수액
86,037
228,308

기말확정급여채무
2,093,445
1,614,950

(*) 포괄손익계산서에는 법인세차감후 금액이 반영되어 있습니다.

(3) 당기비용
당기와 전기 중 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기근무원가
172,492
251,418

이자원가
18,605
21,335

합 계
191,097
272,752

(4) 보험수리적가정
확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적가정
당기말
전기말

할인율
3.57%
3.09%

가중평균임금상승률
4.11%
4.13%

사망률
보험개발원 표준사망율
보험개발원 표준사망율

퇴직률
경험퇴직률
경험퇴직률

(5) 민감도분석
보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
할인율
예정임금상승율

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

확정급여채무
1,953,297
2,255,627
2,255,746
1,950,639

16. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000
30,000,000

기초 발행주식수
8,000,000
8,000,000

기말 발행주식수
8,000,000
8,000,000

주당 액면가
500
500

기말자본금
4,000,000,000
4,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기말
전기말

주식발행초과금
10,452,830
10,452,830

17. 이익잉여금

(1) 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용
당기말
전기말

미처분이익잉여금
3,186,583
2,117,340

(2) 이익잉여금처분계산서
당
기
및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
(처분예정일:2018년 3월 30일)
전기
(처분확정일:2017년 9월 28일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

3,186,583,479

2,117,339,574

전기이월미처분이익잉여금
2,117,339,574

-

당기순이익
1,280,505,602

2,289,823,051

보험수리적손익
(211,261,697)

(172,483,477)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

3,186,583,479

2,117,339,574

18. 건설형계약

(1) 건설형계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초계약잔액(*)
33,945,169
34,772,792

당기계약증(감)
42,474,605
44,077,467

당기수익액
(27,052,460)
(44,905,089)

기말계약잔액
49,367,314
33,945,169

(*) 분할당시 당사로 승계된 계약에 대한 총 계
약액에서 분할시점까지 인식된 수익을 제외한 잔액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

누적계약수익
103,615,904
183,968,070

누적계약원가
90,795,008
157,532,824

누적계약이익
26,435,246
26,435,246

대금청구액
87,659,568
168,054,515

미청구계약(*)
21,510,623
19,356,739

초과청구계약
5,602,919
3,491,815

(*) 미청구계약에는 계약손실충당부채 48,632천원이 차감되어 있습니다.

19. 판매비와관리비
당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
221,129
425,697

퇴직급여
10,610
71,558

복리후생비
53,552
73,188

임차료
429,226
650,129

접대비
28,671
25,605

감가상각비
2,620
4,407

무형자산상각비
161,506
264,165

세금과공과
16,125
33,100

광고선전비
22,334
35,407

대손상각비
9,266
487,596

여비교통비
9,163
10,855

통신비
1,058
1,600

보험료
73,223
121,407

도서인쇄비
6,159
345

교육훈련비
-
6,708

지급수수료
539,841
298,265

수출제비용
1,655
-

합계
1,586,136
2,510,031

20. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기
전기

원재료와 저장품사용
17,750,269
28,466,506

종업원급여
3,507,172
6,790,010

임차료
506,232
696,425

운반비
131,290
117,369

경상연구개발비
95,736
143,282

감가상각비
519,717
849,580

무형자산상각비
161,506
264,165

기타
2,613,777
4,866,013

합 계(*1)
25,285,699
42,193,349

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 기타수익 및 기타비용
기타수익과 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익

(단위 천원)

계 정 과 목
당기
전기

외환차익
10,863
21,928

외화환산이익
(2,218)
3,534

잡이익
4,797
38,239

합 계
13,441
63,702

(2) 기타비용

(단위:천원)

계 정 과 목
당기
전기

외환차손
42,801
1,840

외화환산손실
15,790
0

기부금
10,000
7,000

잡손실
6,045
1,410

합 계
74,636
10,250

22. 금융수익
금융수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당기
전기

이자수익
9,404
14,676

23. 법인세

당기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(
1
)

당
기
의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
401,092
499,346

전기분추납액
98,084
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(124,298)
(57,950)

자본에 직접 조정된 법인세비용
59,587
48,649

법인세비용(이익)
434,465
490,045

(2) 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 순이익
1,714,970
2,779,868

적용세율에 따른 법인세
355,293
589,571

조정사항
79,171
(99,526)

비과세수익
(23,295)
(95,320)

비공제비용
56,112
25,514

세액공제
(54,650)
(75,765)

기타세율차이등
101,005
46,044

법인세비용
434,465
490,045

유효세율
25.3%
17.6%

(3) 당기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

관련계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세효과

기 초
증 가
감 소
기 말
총효과
인식한 효과

퇴직급여충당금
1,614,950
461,945
207,471
1,869,425
411,273
411,273

대손충당금
278,374
272,082
278,374
272,082
59,858
59,858

국고보조금(취득,감가)
78,486
67,525
-
146,011
32,122
32,122

국고보조금(수령,사용)
223,534
(11,729)
67,525
144,280
31,742
31,742

일시상각충당금
(78,486)
(67,525)
-
(146,011)
(32,122)
(32,122)

미수이자
(61,616)
(70,384)
(61,616)
(70,384)
(15,485)
(15,485)

연차수당
28,811
-
-
28,811
6,339
6,339

공사손실충당부채전입
48,632
-
-
48,632
10,699
10,699

감가상각누계액
-
404,829
-
404,829
89,062
89,062

일시적차이합계
2,132,686
1,056,743
491,754
2,697,675
593,488
593,488

이월세액공제
-
54,650
54,650
-
-
-

합계
2,132,686
1,111,393
546,404
2,697,675
593,488
593,488

<전기>

(단위: 천원)

관련계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세효과

기 초
증 가
감 소
기 말
총효과
인식한 효과

퇴직급여충당금
913,595
722,193
20,837
1,614,950
355,289
355,289

대손충당금
955,681
278,374
955,681
278,374
61,242
61,242

국고보조금(취득,감가)
-
78,486
-
78,486
17,267
17,267

국고보조금(수령,사용)
-
302,020
78,486
223,534
49,177
49,177

일시상각충당금
-
(78,486)
-
(78,486)
(17,267)
(17,267)

미수이자
-
(61,616)
-
(61,616)
(13,556)
(13,556)

연차수당
-
28,811
-
28,811
6,339
6,339

공사손실충당부채전입
-
48,632
-
48,632
10,699
10,699

일시적차이합계
1,869,275
1,318,414
1,055,004
2,132,686
469,191
469,191

이월세액공제
-
75,765
75,765
-
-
-

합계
1,869,275
1,394,179
1,130,769
2,132,686
469,191
469,191

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 내역과 관련 법인세효과는 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

구 분
세전 발생금액
부가된(차감된)법인세비용

보험수리적이익(손실)
(270,848)
59,587

<전기>

(단위:천원)

구 분
세전 발생금액
부가된(차감된)법인세비용

보험수리적이익(손실)
(221,133)
48,649

(5) 법인세 부담액과 법인세부채
상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세부담총액
401,091
499,346

(선급법인세)
(97)
(18)

당기법인세부채
400,994
499,328

24. 주당손익

당사의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익(A)
1,280,505,602
2,289,823,051

가중평균유통보통주식수(B)
8,000,000
8,000,000

기본주당순이익(A/B)
160
286

당사의 발행주식수와 유통주식수는 동일하며 희석화증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익도 같습니다.

25. 특수관계자 공시
(1) 특수관계자의 내용

관 계
특수관계자명
본점소재지

당사를 지배하는 기업
㈜비츠로테크
대한민국

동일지배하의 관계회사
㈜비츠로이엠
대한민국

㈜비츠로셀
대한민국

㈜비츠로머티리얼(*)
대한민국

㈜비츠로밀텍
대한민국

관계회사((주)비츠로셀)의 종속기업
VITZROCELL USA
미국

당사를 지배하는 기업의 공동기업
IPT
캐나다

지배기업 최대주주 소유
상신빌딩
대한민국

(*) 당기중 (주)비츠로이엠에 흡수합병되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 및 채권,채무
① 거래내용

(단위:천원)

특수관계자명
매출등
매입등
임차료 및 용역

당기
전기
당기
전기
당기
전기

㈜비츠로테크
-
115,000
-
-
991,131
995,493

㈜비츠로이엠
-
-
6,200
-
-
-

㈜비츠로머티리얼
-
-
-
-
36,000
244,656

대표이사
8,768
14,439
-
-
-
-

② 채권,채무

(단위: 천원)

특수관계자명
채 권
채 무

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜비츠로테크
-
1,229,270
1,192,946
-

㈜비츠로이엠
-
-
6,820
-

㈜비츠로머티리얼
30,801
30,801
-
147,636

대표이사
404,875
396,107
-
-

(3) 자금거래
임직원과의 자금거래 및 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
대여금액
회수금액
기말잔액

당기
334,491
-
-
334,491

전기
334,491
-
-
334,491

(4) 주요 경영진에 대한 보상 
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
108,656
184,355

퇴직급여
67,019
59,659

(5) 지급보증
당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인
보증수혜자
보증내용
보증만기
보증금액
피보증인 
실행채무

㈜비츠로테크
하나은행
기술개발기금
2021.06.20
570,000
350,000

하나은행
일반차입금
2018.03.15
1,800,000
250,000

하나은행
일반차입금
2019.09.15
2,400,000
1,750,000

신한은행
일반차입금
2018.09.15
6,000,000
3,270,000

26. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
71,840
284,911

27. 금융상품

1
)

범주별 금융상품

(단위:천원)

범 주
계 정 과 목
당기말
전기말

대여금및수취채권
현금 및 현금성자산
2,597,054
71,624

단기금융상품
151,959
234,768

매출채권 및 기타채권
22,420,403
20,901,677

장기매출채권 및 기타채권
45,000
45,000

소계
25,214,415
21,253,069

매도가능금융자산
장기매도가능증권
800,000
500,000

소계
800,000
500,000

금융자산 합계
26,014,415
21,753,069

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무 및 기타채무
4,358,981
3,883,296

소계
4,358,981
3,883,296

금융부채 합계
4,358,981
3,883,296

2) 당기 금융상품범주별 순손익

<당기>

(단위:천원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후 원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
9,404
-
-
9,404

순손익
9,404
-
-
9,404

<전기>

(단위:천원)

구 분
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후 원가로
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
14,676
-
-
14,676

순손익
14,676
-
-
14,676

3) 금융기관과의 약정
당사는 당기말 현재 계약이행등 각종 보증을 서울보증보험으로부터 총 1,197백만원을 제공받고 있습니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금등가물과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 

① 이자율위험

당사는 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율위험이 없습니다.

② 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR 및 JPY등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:미달러, 원화단위:천원)

구 분
외화단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
279,341.40
299,286
32,794.19
37,372

EUR
10,858.69
13,891
-
-

매출채권
USD
522,760.00
560,085
232,260.00
264,683

EUR
7,600.00
9,722
-
-

자산합계
USD
802,101.40
859,371
265,054.19
302,056

EUR
18,458.69
23,613
-
-

매입채무
USD
10,744.50
11,512
-
-

채무합계
USD
-
11,512
-
-

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 환율변동시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

환율10% 상승
환율10% 하락
환율10% 상승
환율10% 하락

외화금융자산
88,298
(88,298)
30,206
(30,206)

외화금융부채
(1,151)
1,151
-
-

③ 가격위험
시장성 있는 금융상품과 관련하여서는 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 시장성있는 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
금 액
금 액

현금 및 현금성자산
2,597,054
71,624

단기금융상품
151,959
234,768

매출채권 및 기타채권
22,420,403
20,901,677

장기매도가능증권
800,000
500,000

장기매출채권 및 기타채권
45,000
45,000

합계
26,014,415
21,753,069

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 자금을 조달하지 못 할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부
채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 금융자산과 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

계 정 과 목
1년내
1년이후
합계

[금융자산]

현금 및 현금성자산
2,597,054
-
2,597,054

단기금융상품
151,959
-
151,959

매출채권 및 기타채권
22,420,403
-
22,420,403

장기매도가능증권
-
800,000
800,000

장기매출채권 및 기타채권
-
45,000
45,000

금융자산합계
25,169,415
845,000
26,014,415

[금융부채]

매입채무 및 기타채무
4,358,981
-
4,358,981

금융부채합계
4,358,981
-
4,358,981

순금융자산
20,810,434
845,000
21,655,434

<전기말>

(단위:천원)

계 정 과 목
1년내
1년이후
합계

[금융자산]

현금 및 현금성자산
71,624
-
71,624

단기금융상품
234,768
-
234,768

매출채권 및 기타채권
20,901,677
-
20,901,677

장기매도가능증권
-
500,000
500,000

장기매출채권 및 기타채권
-
45,000
45,000

금융자산합계
21,208,069
545,000
21,753,069

[금융부채]

매입채무 및 기타채무
3,883,296
-
3,883,296

금융부채합계
3,883,296
-
3,883,296

순금융자산
17,324,772
545,000
17,869,772

한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증의 내용
1년이하
1년초과
보증제공액

차입금연대보증
7,800,000
2,970,000
10,770,000

(4) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 보고기간종료일 현재 총자본차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
11,254,241
8,338,966

비유동부채
2,093,445
1,614,950

차감:현금 및 현금성자산
(2,597,054)
(71,624)

순부채(A)
10,750,633
9,882,293

자기자본(B)
17,639,413
16,570,169

총자본(A+B)
28,390,046
26,452,462

총자본부채비율(A ÷ (A+B))
37.87%
37.36%

(5) 공정가치

① 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
장 부 금 액
공 정 가 치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산

현금 및 현금성자산
2,597,054
71,624
2,597,054
71,624

단기금융상품
151,959
234,768
151,959
234,768

매출채권 및 기타채권
22,420,403
20,901,677
22,420,403
20,901,677

장기매도가능증권
800,000
500,000
800,000
500,000

장기매출채권 및 기타채권
45,000
45,000
45,000
45,000

합계
26,014,415
21,753,069
26,014,415
21,753,069

금융부채
-
-
-
-

매입채무 및 기타채무
4,358,981
3,883,296
4,358,981
3,883,296

합계
4,358,981
3,883,296
4,358,981
3,883,296

② 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 
ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.
ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 시장성이 없는 지분증권으로, 활성시장에서 공시 되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성이쎄 측정할 수 없으므로 취득원가로 평 가하였습니다. 

29. 재무제표 확정기관
당사의 재무제표는 2018년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)비츠로넥스텍

감사대상 사업연도
2017년 07월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
3
102
100
64
100
-
-
-
-
-
-
168
203

합계
2
3
102
100
64
100
-
-
-
-
-
-
168
203

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 12월 21일
1
일

주요내용
감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 12월21일~
22일
2
일
2
명
-
명
내부통제에 대한 이해 및 평가

2018년 2월5일~7일
3
일
2
명
-
명
계정과목에 대한 입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월8일~10일
3
일

실사(입회)장소
대전, 고흥, 해미, 안산

실사(입회)대상
각 해당지역 현장실사

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018년 2월 7일