엔비알모션 — 감사보고서 (2017.12) (20180412)
제출인: 성산회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 삼경오토텍

00813316
100000000000
20180331
1913110017692
100
37849
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N
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E
N
4

주식회사 삼경오토텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 6 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

성 산 회 계 법 인

목 차

외부감사인의 감사보고서 ……………………………………………… 1

(첨부)재무제표 

 재무상태표 ………………………………………………………… 4

 손익계산서 ………………………………………………………… 6

자본변동표 ………………………………………………………… 8

 현금흐름표 ………………………………………………………… 9

 재무제표에 대한 주석 …………………………………………… 11

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 삼경오토텍

주주 및 이사회 귀중

2018년
2월 7일

우리는 별첨된 주식회사 삼경오토텍의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 삼경오토텍의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

경남 창원시 의창구 용지로 153번길 
4-15 태화빌딩 5층

성산회계법인 대표이사 김 정 화

이 감사보고서는 감사보고서일 (20
18년 2월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 삼경오토텍

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 6 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 삼경오토텍 대표이사 이 종 철

본점 소재지 :
(도로명주소)
경상남도 밀양시 부북면 사포산단1길35

(전 화)
055-353-3380

재 무 상 태 표

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 삼경오토텍
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 유동자산

10,855,728,622

9,638,653,037

(1) 당좌자산

2,936,399,787

2,516,810,412

1. 현금및현금성자산
231,095,697

452,841,149

2. 단기금융상품
1,000,000

1,000,000

3. 매출채권(주석3,5)
2,716,579,534

2,072,083,000

대손충당금
(27,165,788)

(20,720,824)

4. 미수금
4,378,566

733,497

대손충당금
(43,784)

(7,334)

5. 선급비용
10,384,482

10,831,164

6. 당기법인세자산
171,080

49,760

(2)재고자산

7,919,328,835

7,121,842,625

1. 제품
5,196,722,615

5,361,289,400

2. 재공품
2,524,308,073

1,461,169,371

3. 원재료
198,298,147

26,779,407

4. 부재료
-

272,604,447

Ⅱ.비유동자산

26,993,584,448

26,076,982,181

(1) 투자자산

196,758,406

44,241,958

1. 장기금융상품
196,758,406

44,241,958

(2) 유형자산(주석3,6,7,8)

26,796,676,042

26,032,590,223

1 .토지
9,514,578,500

7,495,407,500

2. 건물
10,252,429,880

10,252,429,880

감가상각누계액
(1,102,932,766)

(826,117,163)

3. 구축물
3,044,062,000

2,703,862,000

감가상각누계액
(786,534,970)

(644,909,788)

4. 기계장치
14,217,532,180

14,065,730,279

감가상각누계액
(8,902,449,923)

(7,129,756,340)

5. 차량운반구
63,300,000

63,300,000

감가상각누계액
(63,295,996)

(63,172,000)

6. 공구기구와비품
282,583,818

278,383,818

감가상각누계액
(252,763,501)

(243,864,221)

7. 건설중인자산(주석14)
530,166,820

81,296,258

(3) 기타비유동자산

150,000

150,000

1. 보증금
150,000

150,000

자 산 총 계

37,849,313,070

35,715,635,218

부 채

Ⅰ. 유동부채

30,663,425,661

28,889,433,129

1. 단기차입금(주석5,8,9)
17,076,793,507

16,129,089,765

2. 매입채무(주석5)
2,550,303,089

1,772,599,806

3. 미지급금(주석5)
1,054,024,825

1,092,507,105

4. 예수금
9,094,980

94,464,440

5. 미지급비용(주석5)
888,249,260

715,812,013

6. 유동성장기차입금(주석8,9,14)
9,079,960,000

9,079,960,000

7. 예수보증금
5,000,000

5,000,000

Ⅱ. 비유동부채

2,224,022,245

2,990,786,052

1. 장기차입금(주석8,9,14)
1,346,590,000

2,326,550,000

2. 퇴직급여충당부채(주석10)
925,002,844

700,598,949

퇴직연금운용자산
(47,570,599)

(36,362,897)

부 채 총 계

32,887,447,906

31,880,219,181

자 본

Ⅰ. 자본금(주석11)

1,990,000,000

1,990,000,000

1. 보통주자본금
1,990,000,000

1,990,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주석6)

4,833,107,629

2,813,936,629

1. 재평가잉여금
4,833,107,629

2,813,936,629

Ⅲ. 결손금(주석16)

1,861,242,465

968,520,592

1. 미처리결손금
(1,861,242,465)

(968,520,592)

자 본 총 계

4,961,865,164

3,835,416,037

부채와자본총계

37,849,313,070

35,715,635,218

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 7 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 삼경오토텍
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 매출액

20,099,554,902

19,717,105,357

1. 제품매출
20,093,811,102

19,587,327,629

2. 상품매출
5,743,800

129,777,728

Ⅱ. 매출원가

19,035,710,265

17,200,056,910

1. 제품매출원가
19,030,777,665

17,082,077,157

가. 기초제품재고액
5,361,289,400

4,658,983,964

나. 당기제품제조원가
18,793,276,506

17,784,382,593

다. 타계정대체입
72,934,374

라. 기말제품재고액
(5,196,722,615)

(5,361,289,400)

2. 상품매출원가
4,932,600

117,979,753

가. 기초상품재고액
-

117,259,753

나. 당기상품매입액
4,932,600

720,000

다. 기말상품재고액
-

-

Ⅲ. 매출총이익

1,063,844,637

2,517,048,447

Ⅳ. 판매비와관리비

931,908,073

1,046,450,154

1. 급여
450,579,205

420,358,643

2. 퇴직급여
41,023,039

68,694,655

3. 복리후생비
50,123,846

51,242,979

4. 여비교통비
3,095,792

1,757,211

5. 통신비
3,060,058

3,409,497

6. 세금과공과
27,357,311

26,463,908

7. 지급수수료
42,085,263

70,260,927

8. 감가상각비
674,852

24,636,858

9. 지급임차료
10,573,368

14,000,000

10. 접대비
18,384,091

11,330,000

11. 운반비
168,857,029

160,120,636

12. 차량유지비
26,219,392

16,164,685

13. 수선비
2,549,136

2,557,272

14. 소모품비
37,072,685

36,198,487

15. 도서비
165,000

2,161,000

16. 교육훈련비
46,000

192,000

17. 대손상각비
6,481,414

(5,057,906)

18. 경상연구개발비
-

96,000,000

19. 보험료
43,560,592

45,959,302

Ⅴ. 영업이익

131,936,564

1,470,598,293

Ⅵ. 영업외수익

361,225,539

820,500,639

1. 이자수익
1,530,482

814,625

2. 외환차익
5,567,277

3,992,861

3. 수입임대료
-

240,630,000

4. 잡이익
354,127,780

575,063,153

Ⅶ. 영업외비용

1,385,883,976

1,442,187,607

1. 이자비용
1,351,175,285

1,276,438,270

2. 외환차손
-

2,394,802

3. 매출채권처분손실
31,453,638

28,796,544

4. 잡손실
3,255,053

134,557,991

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)

(892,721,873)

848,911,325

Ⅳ. 법인세등

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)

(892,721,873)

848,911,325

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 7 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 삼경오토텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
1,990,000,000
-
-
2,813,936,629
(1,817,431,917)
2,986,504,712

당기순이익
-
-
-
-
848,911,325
848,911,325

2016. 12. 31(전기말)
1,990,000,000
-
-
2,813,936,629
(968,520,592)
3,835,416,037

2017. 1. 1(당기초)
1,990,000,000
-
-
2,813,936,629
(968,520,592)
3,835,416,037

토지재평가
-
-
-
2,019,171,000
-
2,019,171,000

당기순이익
-
-
-
-
(892,721,873)
(892,721,873)

2017. 12. 31(당기말)
1,990,000,000
-
-
4,833,107,629
(1,861,242,465)
4,961,865,164

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 7 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 삼경오토텍
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

908,099,717

3,667,252,428

1. 당기순이익
(892,721,873)

848,911,325

2. 현금의유출이 없는 비용 등의 가산
2,500,680,746

2,613,348,383

가. 감가상각비
2,200,157,644

2,200,607,178

나. 매출채권처분손실
31,453,638

28,796,544

다. 경상연구개발비
-

96,000,000

라. 퇴직급여
262,588,050

287,944,661

마. 대손상각비
6,481,414

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
-

(5,057,906)

가. 대손상각비
-

5,057,906

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(699,859,156)

210,050,626

가. 매출채권의 감소(증가)
(675,950,172)

433,132,374

나. 미수금의 감소(증가)
(3,645,069)

43,861,713

다. 선급비용의 감소(증가)
446,682

(826,288)

라. 당기법인세자산의 증가
(121,320)

3,313,980

마. 재고자산의 감소(증가)
(797,486,210)

(923,681,027)

바. 매입채무의 증가(감소)
777,703,283

14,194,637

사. 미지급금의 증가(감소)
(38,482,280)

699,400,697

아. 예수금의 증가(감소)
(85,369,460)

78,853,387

자. 부가세예수금의 증가(감소)
-

(165,094,034)

차. 미지급비용의 증가
172,437,247

96,715,467

카. 퇴직금의 지급
(38,184,155)

(74,869,702)

타. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(11,207,702)

5,049,422

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,097,588,911)

(354,206,382)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,097,588,911)

(354,206,382)

가. 단기금융상품의 증가
-

1,000,000

나. 장기금융상품의 증가
152,516,448

44,241,958

다. 기계장치의 취득
70,000,000

279,514,424

라. 공구기구와비품의 취득
-

29,450,000

마. 건설중인자산의 증가
762,872,463

-

바. 구축물의 취득
112,200,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(32,256,258)

(2,868,960,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
8,121,000,000

10,734,000,000

가. 단기차입금의 증가
8,121,000,000

10,734,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(8,153,256,258)

(13,602,960,000)

가. 단기차입금의 감소
7,173,296,258

12,370,000,000

나. 유동성장기차입금의 감소
979,960,000

1,232,960,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

(221,745,452)

444,086,046

Ⅴ. 기초의 현금

452,841,149

8,755,103

Ⅵ. 기말의 현금

231,095,697

452,841,149

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 삼경오토텍

1. 회사의 개요

주식회사 삼경오토텍(이하 "당사")는 2011년 01월 11일 설립되어 자동차 베어링용 초정밀 강구 및 테이퍼롤러의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 밀양시 부북면 전사포리에 본사를 두고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
출자자
당기말
전기말

보유주식수
지분율
보유주식수
지분율

보통주
김창우
161,000주
40.45%
161,000주
40.45%

이기선
116,600주
29.3%
116,600주
29.3%

이기완
80,400주
20.2%
80,400주
20.2%

손성배
40,000주
10.05%
40,000주
10.05%

합 계
398,000주
100.0%
398,000주
100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책 
 
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실과 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(3) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정 항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 회수가능가액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당시손실에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익으로 인식하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수와 상각방법으로 상각하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

계정과목
추정내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
8년
정액법

기타유형자산
5년
정액법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(7) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(8) 자산손상

금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손실)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간종료일 현재에 이러한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(9) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직연금에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다. 

(10) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 

(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

① 법인세 등
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 법인세 비용은 법인세법 등의 법령에의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

② 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따 계상되고 있습니다.

(12) 주당손익
당사는 사업보고서 공시기업에 해당하지 아니하여 기본주당손익을 공시하지 않고 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금 등

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기
전기
제한내용

단기금융상품
KEB하나은행
-
1,000
질권설정

합 계

1,000

5.
특수관계자 관련 공시

(1) 특수관계자의 명칭

보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 들의 명칭과 특수관계의 내역은 다음과 같습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

특수관계자명
관 계

㈜케이비알
관계기업

㈜서림산기
관계기업

㈜가야포징
관계기업

주요임직원
기타의 특수관계

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등
이자비용

㈜케이비알
61,012
2,983,164
-

㈜서림산기
-
14,400
320,918

합 계
61,012
2,997,564
320,918

(전 기)
(단위 : 천원)

특수관계자명
매입 등
이자비용

㈜케이비알
749,517
-

㈜서림산기
-
400,906

합 계
749,517
400,906

재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

㈜서림산기
-
-
5,571,000
7,091,000

합 계
-
-
5,571,000
7,091,000

(전 기)
(단위 : 천원)

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

㈜서림산기
-
-
10,733,000
12,070,000

합 계
-
-
10,733,000
12,070,000

(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

회사명
채 권
채 무

매출채권
차입금
매입채무 등
미지급비용

㈜케이비알
48,769
-
673,476
-

㈜서림산기
-
6,326,794
-
479,789

합 계
48,769
6,326,794
673,476
479,789

(전 기)
(단위 : 천원)

회사명
채 무

차입금
미지급금
미지급비용

㈜케이비알
-
223,492
-

㈜서림산기
7,846,794
225,368
156,294

합 계
7,846,794
448,860
156,294

재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
내용
보증 또는 담보 금액
담보권자

주요임직원
차입금보증
66,000
경남은행

5,640,000
신한은행

28,320,000
KEB하나은행

㈜서림산기
차입금보증
6,000,000
신한은행

㈜케이비알
차입금보증
6,500,000
신한은행

42,200,000
KEB하나은행

(6) 당사는 주식회사 케이비알이 KEB하나은행에 부담하고 있는 차입금에 대하여 주식회사 케이비알과 연대하여 책임지고 채무불이행 시 해당 차입금을 인수하기로 하는 중첩적 채무인수약정을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 확정 보증 채무의 잔액은 없습니다. 또한, 해당 연대보증과 관련하여 주식회사 케이비알이 담보를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
내용
보증 또는 담보 금액
담보권자

㈜서림산기
차입금보증
2,160,000
신한은행

㈜가야포징
차입금보증
16,440,000
신한은행

재무제표에 대한 주석 - 계속

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기타증감
기말잔액

토 지
7,495,408
-
-
-
-
2,019,171
9,514,579

건 물
9,426,313
-
-
(276,816)
-
-
9,149,497

구 축 물
2,058,952
112,200
-
(141,625)
228,000
-
2,257,527

기계장치
6,935,974
70,000
-
(1,772,694)
81,802
-
5,315,082

차량운반구
128
-
-
(124)
-
-
4

공구기구와비품
34,520
-
-
(8,899)
4,200
-
29,820

건설중인자산
81,296
762,872
-
-
(314,002)
-
530,167

합 계
26,032,590
945,072
-
(2,200,158)
-
2,019,171
26,796,676

(전 기)
(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기타증감
기말잔액

토 지
7,495,408
-
-
-
-
-
7,495,408

건 물
9,703,128
-
-
(276,816)
-
-
9,426,312

구 축 물
2,194,146
-
-
(135,193)
-
-
2,058,953

기계장치
8,120,363
279,514
-
(1,734,985)
271,081
-
6,935,973

차량운반구
10,117
-
-
(9,989)
-
-
128

공구기구와비품
48,694
29,450
-
(43,624)
-
-
34,520

건설중인자산
367,081
81,296
-
-
(271,081)
(96,000)
81,296

합 계
27,938,937
390,260
-
(2,200,607)
-
(96,000)
26,032,590

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
종류(면적)
면적
장부가액
공시지가

당 기
전 기
당 기
전 기

토지
공장부지
30,593.5㎡
10,252,430
7,495,408
8,095,040
7,067,099

재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 유형자산의 재평가

당사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 토지 및 건물의 당기 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일

- 토지 2차 :2017년 12월 31일
- 토지 및 건물 1차 : 2013년 12월 31일

② 독립적인 평가인의 참여 여부

토지 및 건물의 당기 재평가시에 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 대일감정원의 감정가액을 이용하였습니다.

③ 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정 

가. 토지의 재평가 : 토지는 시장성 원리에 따르는 비교방식인 거래사례비교법과 [감정평가에 관한 규칙] 제12조 및 제 14조에 의거 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비숫하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 그 합리성을 검토하였습니다.

나. 건물의 재평가 : 건물은 [감정평가에 관한 규칙] 제 15조에 의거 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 원가법을 적용하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지
9,514,579
6,959,635

건 물
9,149,497
7,346,270

합 계
18,664,076
14,377,335

⑤ 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
재평가로 인한
증가
재평가로 인한
감소
처분 등으로 인한 감소
기말

토 지
535,773
2,019,171
-
-
2,554,944

건 물
2,278,164
-
-
-
2,278,164

합 계
2,813,937
2,019,171
-
-
4,833,108

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
재평가로 인한
증가
재평가로 인한
감소
처분 등으로 인한 감소
기말

토 지
535,773
-
-
-
535,773

건 물
2,278,164
-
-
-
2,278,164

합 계
2,813,937
-
-
-
2,813,937

재무제표에 대한 주석 - 계속

7. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보대상
보험회사명
부 보 금 액

화재보험
건물 및 기계장치
메리츠화재해상보험
22,369,025

생산물배상책임보험
제품
메리츠화재해상보험
300,000

합 계
22,669,025

KB손해보험의 보험금에 대해 중소기업진흥공단 및 KEB하나은행에서 질권을 설정하고 있으며, 질권설정금액은 각각
5,001백만원 및 8,800백만
원 입니다.

8. 담보제공자산 등

당기말 현재 당사의 채무를 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보설정일
담보제공자산
장부금액
채권최고액

중소기업진흥공단
단기차입금 및
장기차입금
2011-11-24
토지 건축물 
및 기계장치
26,236,685
3,086,000

KEB하나은행
2012-03-21
5,200,000

2013-09-06
10,600,000

신한은행
2015-09-04
6,000,000

합 계
26,236,685
3,086,000

상기 차입금에 대해서는 추가적으로 관계기업인 ㈜케이비알과 ㈜서림산기 그리고 주요 경영진 등으로부터 담보나 보증을 제공 받고 있습니다(주석 5 참조).

재무제표에 대한 주석 - 계속

9. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
금융기관
상환방법
이자율
당 기
전 기

운전자금대출
경남은행
만기일시상환
3.18%
550,000
2,001,000

일반자금대출
신한은행
만기일시상환
6.41%
4,700,000
1,500,000

운전자금대출
KEB하나은행
만기일시상환
5.29%~5.6%
5,500,000
4,700,000

수입신용장
만기일시상환
-
-
81,296

운전자금대출
㈜서림산기
만기일시상환
4.50%
6,326,794
7,846,794

합 계
17,076,794
16,129,090

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
금융기관
이자율
당 기
전 기
상환방법

시설자금
KEB하나은행
5.60%
7,100,000
7,100,000
만기일시시상환

운전자금

5.60%
1,000,000
1,000,000
만기일시시상환

시설자금
중소기업진흥공단
2.10%~2.13%
2,326,550
3,306,510
원리금균등상환

합계
10,426,550
11,406,510

차감 : 유동성 대체액
(9,079,960)
(9,079,960)

차감 후 잔액
1,346,590
2,326,550

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
합계
2018년
2019년
2020년
2021년 이후

장기차입금
10,426,550
9,079,960
979,960
366,630
-

재무제표에 대한 주석 - 계속

10. 퇴직급여

(1) 당기 및 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
700,599
487,524

퇴직급여설정액
256,427
287,945

퇴직급여지급액
(32,024)
(74,870)

기말잔액
925,003
700,599

(2) 당기 및 전기의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
36,363
41,412

증가액
12,161
485

감소액
(954)
(5,534)

기말잔액
47,571
36,363

11. 자본금

(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행주식수(주)
1주의 금액(원)
자본금

보통주
398,000
5,000
1,990,000

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

내 역
당 기
전 기

주식수
금 액
주식수
금 액

기초잔액
398,000
1,990,000
398,000
1,990,000

유상증자
-
-
-
-

기말잔액
398,000
1,990,000
398,000
1,990,000

12. 주요 약정사항

당기말 현재 금융기관에 대한 주요 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
구 분
약정액
실행액
미실행액

KEB하나은행
운전자금대출
5,000,000
5,000,000
-

시설자금대출
8,600,000
8,600,000
-

WR외담대 간접익스포져
1,000,000
437,302
562,698

매출채권담보대출
4,000,000
1,662,847
2,337,153

신한은행
기타자금대출
2,700,000
2,700,000
-

중소기업진흥공단
부동산담보대출
2,326,550
2,326,550
-

재무제표에 대한 주석 - 계속

13. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제조원가
판매비와관리비
합계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
2,186,035
1,789,125
450,579
420,359
2,636,615
2,209,484

퇴 직 급 여
221,565
219,250
41,023
68,695
262,588
287,945

복리후생비
318,645
288,783
50,124
51,243
368,769
340,026

지급임차료
271,700
7,768
10,573
14,000
282,273
21,768

감가상각비
2,199,483
2,175,970
675
24,637
2,200,158
2,200,607

세금과공과
165,991
167,648
27,357
26,464
193,349
194,112

합 계
5,363,420
4,648,544
580,332
605,398
5,943,751
5,253,942

14. 현금흐름표

당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 대체
314,002
271,081

장기차입금의 유동성대체
979,960
979,960

단기차입금으로 건설중인자산취득
-
81,296

토지의 재평가
2,019,171
-

재무제표에 대한 주석 - 계속

15. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(892,721,873)
848,911,325

기타포괄이익(손실)

-

토지재평가
2,019,171,000
-

포괄이익(손실)
1,126,449,127
848,911,325

16. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 6(당)기
제 5(전)기

처리예정일: 2017년
3월 30일

처리확정일: 2017년
3월 28일

Ⅰ. 미처리결손금

1,861,242,465

968,520,592

1. 전기이월미처리결손금
968,520,592

1,817,431,917

2. 당기순(이익)손실
892,721,873

(848,911,325)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

1,861,242,465

968,520,592

17.
금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

단기차입금
8,200,000
8,876,794
-
-
17,076,794

매입채무
2,550,303
-
-
-
2,550,303

미지급금
1,054,025
-
-
-
1,054,025

예수금
9,095
-
-
-
9,095

미지급비용
888,249
-
-
-
888,249

예수보증금
5,000
-
-
-
5,000

장기차입금
8,344,990
734,970
1,346,590
-
10,426,550

합 계
21,051,662
9,611,764
1,346,590
-
32,010,016

(전 기)
(단위 : 원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

단기차입금
8,281,296
7,847,794
-
-
16,129,090

매입채무
1,772,600
-
-
-
1,772,600

미지급금
1,092,507
-
-
-
1,092,507

예수금
94,464
-
-
-
94,464

미지급비용
715,812
-
-
-
715,812

예수보증금
5,000
-
-
-
5,000

장기차입금
8,344,990
734,970
2,326,550
-
11,406,510

합 계
20,306,669
8,582,764
2,326,550
-
31,215,983

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 삼경오토텍

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
1
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
8
64
64
96
24
-
72
-
-
-
-
168
168

합계
8
8
64
64
96
24
-
72
-
-
-
-
168
168

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.10.30-2017.11.01
2
일

주요내용
감사계획수립, 분석적절차 수행

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.30-2017.11.01
2
일
2
명
0
명
중간감사

2017.02.06-2017.02.07
2
일
3
명
0
명
결산감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-1-5
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-1-5
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
금융자산, 실물유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017.10.30, 2018.1.5, 2018.2.7