사이냅소프트 — 감사보고서 (2017.12) (20180412)
제출인: 성운회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 사이냅소프트

00760786
100000000000
20180330
1101112035172
000
14005
N
N
N
N
N
E
N
4

 주식회사 사이냅소프트

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

성운회계법인

목 차

페 이 지

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................
1 ~ 2

II. 재무제표

·재무상태표 ....................................................................
4 ~ 5

·손익계산서 ....................................................................
6 ~ 7

·자본변동표 ....................................................................
8

·현금흐름표 ...................................................................
9 ~ 10

·주석 .............................................................................
11 ~ 29

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 사이냅소프트

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 사이냅소프트의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 사이냅소프트의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 서초구 바우뫼로 27길 7-35

성 운 회 계 법 인

대 표 이 사 이 남 용

2018년 02월 09일

이 감사보고서는 감사보고서일
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 사이냅소프트

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 사이냅소프트 대표이사 전경헌

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 구로구 디지털로33길 12 우림이비즈센터 2차 9층 906호

(전 화)
02-890-3400

재 무 상 태 표

제 18(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 2016년 12월 31일 현재

회사명: 주식회사 사이냅소프트
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자산

I. 유동자산

6,799,596,994

9,722,504,010

(1) 당좌자산

6,799,596,994

9,722,504,010

1. 현금및현금성자산

(주석4)

3,843,772,859

8,908,995,566

정부보조금

(주석2,8)

(12,334,815)

(80,078)

2. 단기금융상품
2,000,000,000

-

3. 매출채권
985,200,095

813,251,125

대손충당금
(27,982,500)

(28,982,500)

4. 미수금
-

22,962,800

5. 선급금
3,820,500

412,671

정부부조금(주석8)
(2,018,228)

-

6. 미수수익
5,829,513

1,248,692

7. 선급비용
3,309,570

4,695,734

II. 비유동자산

7,205,130,916

2,842,050,141

(1) 투자자산

4,592,033,242

1,208,436,533

1. 매도가능증권

(주석2,5)

4,552,033,242

1,175,436,533

2. 장기대여금
40,000,000

33,000,000

(2) 유형
자산
(주석2,6)

2,503,797,360

1,614,790,386

1. 토지
738,080,364

738,080,364

2. 건물
1,008,607,517

1,008,607,517

감가상각누계액
(176,782,033)

(151,566,847)

3. 차량운반구
71,400,000

71,400,000

감가상각누계액
(67,107,783)

(63,581,755)

4. 비품
241,375,873

256,887,988

정부보조
금
(주석2,9)

(12,995,729)

(20,319,687)

감가상각누계액
(194,701,329)

(229,942,867)

5. 시설장치
95,620,000

70,320,000

감가상각누계액
(75,057,520)

(65,094,327)

6. 건설중인자산
875,358,000

-

(3) 무형자산

(주석2,7)

15,771,814

16,794,722

1. 특허권
22,369,174

18,178,044

정부보조금(주석2,8)
(6,887,364)

(1,793,326)

2. 상표권
290,004

410,004

(4) 기타비유동자산

93,528,500

2,028,500

1. 보증금
2,028,500

2,028,500

2. 회원권
91,500,000

-

자산총계

14,004,727,910

12,564,554,151

부채

I. 유동부채

901,208,147

978,414,550

1. 미지급금
98,021,120

166,330,980

2. 예수금
31,429,830

21,029,500

3. 부가세예수금
115,958,011

107,969,878

4. 미지급비
용

122,259,366

107,900,736

5. 선수수익
460,641,221

456,476,296

6. 미지급세금(주석13)
72,898,599

118,707,160

II. 비유동부채

159,628,771

223,034,154

1. 장기선수수익
159,628,771

171,034,154

2. 임대보증금
-

52,000,000

부채총계

1,060,836,918

1,201,448,704

자본

I. 자본금

714,285,000

714,285,000

1. 보통주자본금
(주석1,9)

714,285,000

714,285,000

II. 자본잉여금

1,290,152,190

1,285,760,900

1. 주식발행초과금

1,284,088,840

1,284,088,840

2. 기타자본잉여금
6,063,350

1,672,060

III. 자본조정

(257,893,870)

(311,592,580)

1. 자기주
식
(주석10)

(257,893,870)

(311,592,580)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(57,095,809)

46,687,339

1. 매도가능증권평가이익(주석5)
39,596,899

49,229,006

2. 매도가능증권평가손실(주석5)
(96,692,708)

(2,541,667)

Ⅳ. 이익잉여
금
(주석12)

11,254,443,481

9,627,964,788

1. 이익준비금
80,521,200

40,397,100

2. 미처분이익잉여금
11,173,922,281

9,587,567,688

자본총계

12,943,890,992

11,363,105,447

부채와자본총계

14,004,727,910

12,564,554,151

손 익 계 산 서

제18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제17(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 사이냅소프트
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I

.
매출액

5,332,636,773

4,161,348,865

1. 수입수수료(주석14)
5,332,636,773

4,161,348,865

II

.

매출원가

-

-

III.

매출총이익

5,332,636,773

4,161,348,865

IV. 판매비와관리비

3,304,314,905

2,484,056,885

1. 급여(주석17)
1,238,050,482

1,085,330,999

2. 퇴직급여(주석9,17)
99,733,150

82,062,240

3. 복리후생비(주석17)
104,470,226

104,422,736

4. 여비교통비
32,874,615

32,511,399

5. 접대비
39,041,870

35,187,940

6. 통신비
18,923,949

17,662,791

7. 수도광열비
1,723,190

1,125,330

8. 세금과공과(주석17)
66,629,198

53,066,298

9. 감가상각비(주석6,17)
46,192,040

36,474,563

10. 무형자산상각비(주석7)
2,641,708

2,584,848

11. 보험료
64,730,598

56,938,122

12. 차량유지비
11,309,966

29,444,232

13. 경상개발비(주석7,17)
1,046,179,571

527,901,714

14. 운반비
562,164

331,500

15. 교육훈련비
1,280,000

3,727,960

16. 도서인쇄비
17,904,680

11,853,601

17. 소모품비
47,924,590

15,843,855

18. 지급수수료
65,096,452

61,460,771

19. 광고선전비
44,237,394

20,121,693

20. 대손상각비
(1,000,000)

28,982,500

21. 건물관리비
21,819,062

13,647,750

22. 판매수수료
333,990,000

263,374,043

V. 영업이익

2,028,321,868

1,677,291,980

VI. 영업외수익

171,186,262

220,642,983

1. 이자수익
138,826,635

124,148,428

2. 수입임대료
15,600,000

62,400,000

3. 국고보조금수익
14,796,565

1,800,000

4. 매도가능증권처분이익
-

32,215,114

5. 외환차익
1,492,299

36,850

6. 잡이익
470,763

42,591

VII. 영업외비용

14,990,261

216,505

1. 투자자산평가손실(주석6)
-

-

2. 외화환산손실
13,197,816

22,608

3. 외환차손
671,034

171

4. 기부금
1,000,000

-

5. 잡손실
121,411

193,726

VIII. 법인세차감전순이익

2,184,517,869

1,897,718,458

IX.

법인세등(주석13)

156,798,176

140,357,028

X. 당기순이익(주석12,16)

2,027,719,693

1,757,361,430

자 본 변 동 표

제 18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 사이냅소프트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
714,285,000
1,285,760,900
(297,592,580)
54,042,777
7,870,603,358
9,627,099,455

당기순이익(주석12)
-
-
-
-
1,757,361,430
1,757,361,430

자기주식 취득
-
-
(14,000,000)
-
-
(14,000,000)

매도가능증권평가손익
-
-
-
(7,355,438)
-
(7,355,438)

2016.12.31 (전기말)
714,285,000
1,285,760,900
(311,592,580)
46,687,339
9,627,964,788
11,363,105,447

2017.01.01 (당기초)
714,285,000
1,285,760,900
(311,592,580)
46,687,339
9,627,964,788
11,363,105,447

연차배당(주석12)
-
-
-
-
(401,241,000)
(401,241,000)

당기순이익(주석12)
-
-
-
-
2,027,719,693
2,027,719,693

자기주식 처분
-
4,391,290
53,698,710
-
-
58,090,000

매도가능증권평가손익
-
-
-
(103,783,148)
-
(103,783,148)

2017.12.31 (당기말)
714,285,000
1,290,152,190
(257,893,870)
(57,095,809)
11,254,443,481
12,943,890,992

현 금 흐 름 표

제18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제17(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 사이냅소프트
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,863,140,702

1,788,966,188

1. 당기순이익
2,027,719,693

1,757,361,430

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
54,148,902

74,763,881

가. 대손상각비
(1,000,000)

28,982,500

나. 감가상각비
51,895,092

42,433,261

다. 무형자산상각비
2,641,708

2,584,848

라. 이자수익 상계액
587,102

763,272

마. 잡손실
25,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(652,105,735)

(1,026,468,007)

가. 경상개발비 상계액
652,105,735

994,252,893

나. 매도가능증권처분이익
-

32,215,114

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
433,377,842

983,308,884

가. 매출채권의 감소
(171,948,970)

376,311,591

나. 정부보조금의 수령
675,560,056

302,000,000

다. 미수금의 감소(증가)
22,962,800

17,180,000

라. 선급금의 감소(증가)
(1,389,601)

(342,671)

마. 미수수익의 감소(증가)
(4,580,821)

19,551,905

바. 선급비용의 감소(증가)
1,386,164

1,126,653

사. 미수법인세환급액의 감소(증가)
-

29,039,400

아. 미지급금의 증가(감소)
(68,309,860)

137,324,030

자. 예수금의 증가(감소)
10,400,330

(15,226,960)

차. 부가세예수금의 증가(감소)
7,988,133

(39,386,374)

카. 미지급비용의 증가(감소)
14,358,630

4,403,675

타. 선수수익의 증가(감소)
4,164,925

48,617,275

파. 장기선수수익의 증가(감소)
(11,405,383)

-

하. 미지급세금의 증가(감소)
(45,808,561)

102,710,360

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,533,212,409)

1,614,767,363

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
-

2,183,242,356

가. 유동성매도가능증권의 처분
-

525,650,531

나. 비유동매도가능증권의 처분
-

307,591,825

다. 만기보유증권의 회수
-

1,350,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,533,212,409)

(568,474,993)

가. 단기금융상품의 취득
2,000,000,000

-

나. 비품의 취득
43,536,458

10,474,993

다. 특허권의 취득
7,603,300

-

라. 비유동매도가능증권의 취득
3,480,896,423

525,000,000

마. 장기대여금의 증가
7,000,000

33,000,000

바. 선급금의 증가
2,018,228

-

사. 시설장치의 증가
25,300,000

-

아. 건설중인자산의 증가
875,358,000

-

자. 회원권의 증가
91,500,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(395,151,000)

(14,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
58,090,000

-

가. 자기주식의 처분
58,090,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(453,241,000)

(14,000,000)

가. 배당금의 지급
401,241,000

-

나. 자기주식의 취득
-

14,000,000

다. 임대보증금의 감소
52,000,000

-

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

(5,065,222,707)

3,389,733,551

V. 기초의 현금

8,908,995,566

5,519,262,015

VI. 기말의 현금

3,843,772,859

8,908,995,566

주석

제 18(당) 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 사이냅소프트

1. 일반사항:

주식회사 사이냅소프트(이하 "회사")는 2000년 07월 26일에 설립되어 본사를 서울특별시 구로구에 두고 있습니다. 회사의 사업목적은

소프트웨어 개발 및 공급업, 인터넷회원제 서비스업 및 회원모집 대행업, 인터넷 대중 서비스 및 공동체 서비스업, 소프트웨어 교육, 자문, 제작 및 판매업, 컴퓨터 시스템 설계, 제작 및 판매업, 시스템 통합설계업, 인쇄물 출판 및 판매업, 전자상거래업, 상품중개업 및 통신판매업 등입니다.

회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자로 인하여 2017년 12월 31일 현재 자본금
은
714,285천원입
니다.

2017년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

대표이사(특수관계자 포함)
76,383
53.47

네이버 주식회사
35,714
25.00

(주)사이냅소프트 (자기주식)
7,540
5.28

기타
23,220
16.25

합계
142,857
100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약:

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

가. 수익인식기준

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 

회사는 용역제공거래에 대하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

나. 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

다. 금융자산

회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

라. 대손충당금 
 
회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

마. 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

바. 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
감가상각방법
추정내용연수

건물
정액법
40년

차량운반구
정률법
5년

비품
"
5년

시설장치
"
5년

사. 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다

계정과목
감가상각방법
추정내용연수

특허권
정액법
10년, 7년

상표권
정액법
5년

회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

아. 자산의 손상차손

회사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능가액의 차액은 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 다만, 차기이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 (감가)상각후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 감액된 영업권은 추후에 환입
되지 않습니다.

자. 퇴직급여

회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도는 회사가 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식
하고 있습니다
.
한편, 당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
은

218,516
천원
(전
기:
1
57,299

천원
)입
니다
.

차. 정부보조금

회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 정부보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기이익으로 처리하고 있습니다.

카. 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

타. 재무제표 확정일과 승인기관

회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하
여

2018년

3
월 12일
에

당
사
의

이사회에서
최종 승인될

예정입니다

파. 중소기업의 회계처리 특례

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 

1) 법인세등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

4) 주식기준보상

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 주식기준보상에 관한 기업회계기준에 따라 회계처리하되 부채는 매보고기간종료일과 최종결제일에 내재가치로 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보:

회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 하며,이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품:

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기
사용제한 내용

현금및현금성자산
\ 12,335
\ 80
정책과제에 사용

합계
\ 12,335
\ 80

5. 장기투자자산:

가. 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도가능증권
채무증권
\ 631,188
\ 652,979

수익증권
3,920,845
522,458

합계
\ 4,552,033
\ 1,175,437

나. 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각액
(누계)
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
실현
보유손익

채무증권
605,400
(2,167)
603,233
631,188
631,188
27,955
-

수익증권
4,005,896
-
4,005,896
3,920,845
3,920,845
(85,051)
-

합 계
4,611,296
(2,167)
4,609,129
4,552,033
4,552,033
(57,096)
-

<전기>
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각액
(누계)
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
실현
보유손익

채무증권
605,400
(1,651)
603,749
652,979
652,979
49,229
-

수익증권
525,000
-
525,000
522,458
522,458
(2,542)
-

합 계
1,130,400
(1,651)
1,128,749
1,175,437
1,175,437
46,687
-

다. 보고기간종료일 현재 장기투자자산에서 발생한 이자수익내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권

\ 21,413

\ 21,433

6. 유형자산: 

가. 당기 및 전기중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
정부보조금
처분 등
감가상각
기말

토지

\

738,080

\ -
\ -
\ -
\ -
\ 738,080

건물
857,041
-
-
-
(25,215)
831,825

차량운반구
7,818
-
-
-
(3,526)
4,292

비품
6,625
43,536
7,324
(25)
(23,782)
33,679

시설장치
5,226
25,300
-
-
(9,963)
20,562

건설중인자산
-
875,358
-
-
-
875,358

합계

\

1,614,790

\ 944,194

\ 7,324

\ (25)

\ (62,486)

\ 2,503,796

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
정부보조금
처분 등
감가상각
기말

토지

\

738,080

\

-

\

-

\

-

\

-

\

738,080

건물
882,256
-
-
-
(25,215)
857,041

차량운반구
14,241
-
-
-
(6,423)
7,818

비품
13,129
10,475
4,408
-
(21,386)
6,625

시설장치
9,518
-
-
-
(4,292)
5,226

합계

\

1,657,224

\

10,475

\

4,408

\

-

\

(57,316)

\

1,614,790

나. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지번
당기
전기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

서울시 구로구 디지털로33길 12
\ 738,080
\ 744,345
\ 738,080
\ 715,716

합계
\ 738,080

\ 744,345

\ 738,080

\ 715,716

다. 보고기간종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습
니다
(주
석16참조
).

라. 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
부보금액
가입처

당기
전기

건물
\ 918,722
\ 918,722

현대해상화재보험

시설장치
10,300
10,299

합계
\ 929,022
\ 929,021

7. 무형자산:

가. 당기 및 전기중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
정부보조금
상각
기말

특허권

\
16,385

\
7,603

\
(5,094)

\
(3,412)

\
15,482

상표권
410
-
-
(120)
290

합계
\ 16,795

\
7,603

\
(5,094)

\
(3,532)

\ 15,772

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
정부보조금
상각
기말

특허권

\
18,850

\
-

\
228

\
(2,693)

\
16,385

상표권
530
-
-
(120)
410

합계
\ 19,380
\ -

\
228

\
(2,813)

\ 16,795

나. 당기 및 전기중 비용으로 인식한 경상연구개발비는
각

각

1,046,180

천
원

및
527,902

천
원
입
니다.

8. 정부보조금:

가.

회사는 당기 및 전기중에

정보통신기술센터
로부터

각각
683,000
천원
및

302,000

천원을 정부보조금으로 수령하였으며,

연구용자산취득, 위탁개발비 및 연구비등 지출에 사용하였습니다.
동 정부보조금은 해당 계정과목의 차감항목 등으로 표시하고 있습니다
.

나. 당기 및 전기 재무제표에 인식된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

가. 기초 정부보조금 미사용 잔액
\ 80
\ 702,543

나. 기중 정부보조금 수령
683,000
302,000

다. 기중 정부보조금 사용
670,745
1,004,463

- 자산 취득
11,270
10,475

- 비용 충당액
652,106
994,253

- 수익 차감액
(71)
(265)

- 반환
7,440
-

라. 기말 정부보조금 미사용 잔액
\ 12,335
\ 80

다. 당기 및 전기중 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과목
기초
기중 증가액
기중 상계액
기말

비품
\ 20,320
\ 3,267
\ (10,591)
\ 12,296

특허권
1,793
5,985
(890)
6,887

선급금
-
2,018
-
2,018

합계
\ 22,113

\ 11,270

\ (11,482)
\ 21,901

<전기>
(단위 : 천원)

과목
기초
기중 증가액
기중 상계액
기말

비품
\ 24,727
\ 10,475
\ (14,882)
\ 20,320

특허권
2,021
-
(228)
1,793

합계
\ 26,748

\ 10,475

\ (15,110)
\ 22,113

9. 자본금:

당기중 회사의 보통주자본금 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

회사가 발행할 주식의 총수(보통주)
1,000,000주
1,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식수
142,857주
142,857주

자본금
714,285,000원
714,285,000원

10. 자기주식:

당기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 각각
257,894천원 및
311,593천원이며, 주식매수선택권 부여 목적으로 기존 주주로부터 유상 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 주식매수선택권 행사시 처분할 예정입니다. 

11. 주식기준보상:

가. 회사는 증권거래법 및 상법에 의거하여 당사의 정관에 규정된 총발행주식수의 10% 범위내에서 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여할 수 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 부여하고 있습니다.

약 정 유 형
2차 부여
3차 부여
4차부여

부여대상
임직원
임직원
임직원
임직원

부여일
2013년 8월 1일
2013년 8월 1일
2015년 8월 1일
2017년 8월 1일

부여수량
1,020주
1,700주
1,800주
750주

만기
2015년 8월 1일
2016년 8월 1일
2018년 8월 1일
2020년 8월 1일

행사가격
37,000원
37,000원
98,100원
99,300원

결제방식
자사주 부여 또는 
신주발행
자사주 부여 또는 
신주발행
자사주 부여 또는 
신주발행
자사주 부여 또는 
신주발행

가득조건
만기일까지 용역제공
만기일까지 용역제공
만기일까지 용역제공
만기일까지 용역제공

(*) 부여된 주식매수선택권은 부여일 이후 2년 이상 재임하여야 하고, 부여일로부터 2년 혹은 3년경과 후 행사가능일로부터 3년 이내에 행사할 수 있습니다.

다. 회사는 보고기간종료일 현재 주식기준보상약정을 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 주식선택권 수량
9,840
11,150

부여
750
-

행사
(1,570)
-

상실(*)
(6,260)
(1,310)

기말 주식선택권 수량
2,760
9,840

기말 현재 행사가능
1,010
8,840

(*) 주식선택권의 상실은 임직원의 퇴사 및 행사가능기간 만료로 인하여 발생하였습니다.

12. 이익잉여금:

(1) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의 또는 이사회결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는자본전입이 가능합니다. 다만, 이익준비금 적립 한도인 자본금의 50%를 초과하여 적립한 금액은 배당의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제18(당)기
2017년 01월 01일
부터
제17(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일

2
018년

03월
30일

처분확정일

2
017년

03월 27일

주식회사 사이냅소프트
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I.미처분이익잉여금

11,173,922,281

9,587,567,688

1.전기이월미처분이익잉여금
9,146,202,588

7,830,206,258

2.당기순이익
2,027,719,693

1,757,361,430

II.이익잉여금처분액

-

441,365,100

1.이익준비금
-

40,124,100

2.현금배당
(주당배당금(액면배당률)
 당기:
- 원( -%)

 전기:
3,000원(60%)

-

401,241,000

III.차기이월미처분이익잉여금

11,173,922,281

9,146,202,588

13. 법인세등:

회사는 일반기업회계기준 제31장에 의하여 회계이익과 과세소득의 일시적차이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였으며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

14. 특수관계자와의 거래:

가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사

기타(주주)
네이버(주)

나. 보고기간종료일 현재 주요 채권과 채무의 잔액 및 기중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

회사명
매출 등
매입 등
채권 등
채무 등

네이버(주)
\ 1,044,300

\

-

\ 220,000
\ 10,137

합계

\ 1,044,300

\

-

\ 220,000

\ 10,137

<전기> (단위: 천원)

회사명
매출 등
매입 등
채권 등
채무 등

네이버(주)
\ 650,109

\

-

\ -
\ 10,137

합계
\ 650,109

\

-

\ -
\ 10,137

다. 당기 및 전기말 현재 회사의 종업원에 대한 장기대여금은 각각 40,000천원 및 33,000천원이 있습니다.

15. 우발채무와 약정사항:

가. 타인으로부터 제공받은 보증내역 

회사는 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 없으며, 당기및 전기말 현재 서울보증보험으로부터 각

각

63,331

천원
및

241,820

천원의 계약 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

나. 담보제공자산 

보
고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유 자산은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

제공자산
장부금액
설정금액
채권자

토지
\ 143,385
\ 475,800
국민은행

건물
289,222

합계
\ 432,607
\ 475,800

(*) 전기 이전에 회사는 차입금을 전액 상환하여 전기 및 당기말 현재 차입금 잔액은 없으나, 금융기관의 근저당권설정을 해지하지 않아 담보 제공내역이 존재합니다
.

<전기> (단위: 천원)

제공자산
장부금액
설정금액
채권자

토지
\ 143,385
\ 475,800
국민은행

건물
298,971

합계
\ 442,356
\ 475,800

16. 포괄손익:

당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
\ 2,027,720

\ 1,757,361

기타포괄손익
(103,783)
(7,355)

포괄손익
\ 1,923,937
\ 1,750,006

17. 부가가치계산에 필요한 계정:

당기와 전기중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
경상개발비
합계

급여
\ 1,238,050
\ 761,310
\ 1,999,360

퇴직급여
99,733
118,782
218,516

복리후생비
104,470
23,167
127,638

세금과공과
66,629
48,163
114,792

감가상각비
46,192
16,294
62,486

합계
\ 1,555,075
\ 967,717
\ 2,522,792

<전기> (단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
경상개발비
합계

급여
\ 1,085,331
\ 310,745
\ 1,396,076

퇴직급여
82,062
75,237
157,299

복리후생비
104,423
12,770
117,193

세금과공과
53,066
45,467
98,533

감가상각비
36,475
5,959
42,433

합계
\ 1,361,357
\ 450,177
\ 1,811,534

18. 현금흐름표:

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손충당금 제각

\
-

\
88,000

매도가능증권평가손익
(103,783)
(7,355)

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 사이냅소프트

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
-
96
-
72
-
-
-
-
-
-
-
176
-

합계
8
-
96
-
72
-
-
-
-
-
-
-
176
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.5.6
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 전반적인 이해, 업무팀구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적계정 및 공시 식별, 감사위험평가 및 감사계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.2
1
일
2
명
-
명
중간감사-중요 거래유형 등에 대한 이해, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계 등

2018.2.7~9
3
일
2
명
-
명
기말감사-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 일반감사절차(표본테스트, 문서검증, 재계산 등) 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017.11.2, 2018.2.7, 2018.2.9