에르코스 — 감사보고서 (2017.12) (20180411)
제출인: 동성회계법인

감사보고서
3.6
주식회사에르코스

00603588
220000000000
20180331
1601110372344
000
12900
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E
N
4

주 식 회 사 에 르 코 스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 3 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

송강회계법인

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에르코스

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 15일

우리는 별첨된 주식회사 에르코스의 재무제표를 감사하였습니다.해당 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 

우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

한정의견 근거

우리는 2017년 9월 27일에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 대체적인 방법에 의해서도 해당 2016년 12월 31일 현재 보유 중인 재고자산 수량에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에 우리는 손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없었습니다.

한정의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 한정의견근거문단에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는 주식회사 에르코스의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 에르코스의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 않았습니다.

서울시 강남구 도곡로 111

송강회계법인

대표이사 박 병 곤

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에르코스

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 3 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에르코스 대표이사 박 문 환

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 동구 동대전로 332

(전 화)
070- 4771-7106

재 무 상 태 표

제 4 기 2017년 12월 31일 현재

제 3 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에르코스
(단위 : 원)

과 목
제 4 (당) 기
제 3 (전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

자 산

I.유동자산

852,504,145

1,024,544,279

(1)당좌자산

613,605,153

792,766,366

1.현금및현금성자산(주석2)
124,246,186

240,355,969

2.매출채권
397,923,865

324,627,801

3.대손충당금(주석2)
(3,639,238)

-

4.단기금융상품(주석2)
12,000,000

99,811,668

5.선급금
6,395,306

100,000,000

6.선급비용
74,812,461

9,110,018

7.부가세대급금
1,866,573

-

8.선납세금
-

18,860,910

(2)재고자산(주석2)

238,898,992

231,777,913

1.상품
68,084,555

97,546,150

2.제품
76,812,050

46,106,103

3.재공품
29,282,750

71,645,060

4.원재료
64,719,637

16,480,600

II.비유동자산

12,047,105,252

9,338,415,990

(1)투자자산

7,650,000

2,250,000

1.장기금융상품(주석2)
7,650,000

2,250,000

(2)유형자산(주석2,3,4,5)

11,442,545,498

8,641,468,590

1.토지
6,739,089,410

6,577,207,220

국고보조금
(561,870,000)

-

2.건물
2,183,109,318

1,916,522,448

감가상각누계액
(168,621,742)

(114,203,439)

3.기계장치
202,411,455

178,775,091

감가상각누계액
(116,251,840)

(78,377,793)

4.차량운반구
26,152,800

26,152,800

감가상각누계액
(8,717,600)

(6,974,080)

5.건설중인자산
3,162,577,356

-

국고보조금
(122,894,100)

-

7.비품
99,427,270

66,839,453

감가상각누계액
(52,526,693)

(34,964,646)

8.시설장치
319,529,862

319,529,862

감가상각누계액
(258,869,998)

(209,038,326)

(3)무형자산(주석2)

590,857,754

688,645,400

1.산업재산권
590,857,754

688,645,400

(4)기타비유동자산

6,052,000

6,052,000

1.보증금
6,052,000

6,052,000

자산총계

12,899,609,397

10,362,960,269

부 채

I.유동부채

5,886,216,094

566,143,812

1.매입채무
66,737,935

56,864,770

2.미지급금
128,442,664

151,585,850

3.예수금
9,873,410

47,135,735

4.선수금
-

22,810,189

5.미지급법인세
49,147,205

-

6.단기차입금(주석6)
4,550,000,000

229,000,000

7.미지급비용
83,969,080

58,747,268

8.유동성장기부채(주석6)
998,045,800

-

II.비유동부채

3,445,350,000

7,575,000,000

1.장기차입금(주석6)
2,245,350,000

6,375,000,000

2.임대보증금(주석9)
1,200,000,000

1,200,000,000

부채총계

9,331,566,094

8,141,143,812

자 본

I.자본금(주석1,7)

2,287,995,000

1,487,995,000

II.자본조정

(10,660,226)

(6,820,226)

1.주식할인발행차금
(10,660,226)

(6,820,226)

III.이익잉여금(주석8,12)

1,290,708,529

740,641,683

1.미처분이익잉여금
1,290,708,529

740,641,683

자본총계

3,568,043,303

2,221,816,457

부채와자본총계

12,899,609,397

10,362,960,269

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 3 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 에르코스
(단위 : 원)

과 목
제 4 (당) 기
제 3 (전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

I.매출액(주석2)

5,015,108,365

4,607,939,291

1.상품매출
2,234,056,142

2,015,916,603

2.제품매출
2,781,052,223

2,592,022,688

II.매출원가

2,824,429,810

2,783,075,727

1.상품매출원가
1,328,132,883

1,050,379,697

2.제품매출원가
1,496,296,927

1,732,696,030

III.매출총이익

2,190,678,555

1,824,863,564

IV.판매비와관리비(주석10)

1,455,774,858

1,373,616,803

1.급여
596,888,604

330,128,640

2.퇴직급여
30,145,800

14,861,800

3.복리후생비
19,447,298

8,097,789

4.여비교통비
3,561,180

1,933,026

5.접대비
4,184,200

6,082,100

6.통신비
118,929

1,930

7.세금과공과
35,793,450

20,274,790

8.감가상각비
14,588,510

7,712,078

9.임차료
-

4,090,908

10.수선비
917,273

2,133,818

11.보험료
27,868,427

18,520,426

12.차량유지비
11,235,874

11,626,382

13.운반비
248,823,470

245,317,400

14.교육훈련비
1,892,960

1,962,920

15.도서인쇄비
372,500

970,482

16.포장비
55,079,927

80,218,476

17.사무용품비
709,798

1,076,260

18.소모품비
11,325,646

8,386,551

19.지급수수료
276,231,310

559,360,981

20.광고선전비
15,066,818

50,764,046

21.대손상각비
3,639,238

-

22.무형자산상각비
97,787,646

-

23.잡손실
96,000

96,000

V.영업이익

734,903,697

451,246,761

VI.영업외수익

260,766,319

140,006,269

1.이자수익
1,999,868

208,004

2.외환차익
2,642,770

-

3.판매장려금
-

4,902,740

4.잡이익
256,123,681

35,039,552

5.국고보조금
-

99,855,973

VII.영업외비용

346,603,515

209,927,046

1.이자비용
210,554,587

143,234,112

2.기부금
135,996,800

66,546,150

3.잡손실
52,128

146,784

VIII.법인세비용차감전순이익

649,066,501

381,325,984

IX.법인세등(주석2)

98,999,655

43,089,300

X.당기순이익(주석13)

550,066,846

338,236,684

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 3 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)

회사명 : 주식회사 에르코스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
800,000,000
-
402,404,999
1,202,404,999

유상증자
687,995,000

687,995,000

주식할인발행차금

(6,820,226)

(6,820,226)

당기순이익

338,236,684
338,236,684

2016.12.31 (전기말)
1,487,995,000
(6,820,226)
740,641,683
2,221,816,457

2017.1.1 (당기초)
1,487,995,000
(6,820,226)
740,641,683
2,221,816,457

유상증자
800,000,000

800,000,000

주식할인발행차금

(3,840,000)

(3,840,000)

당기순이익

550,066,846
550,066,846

2017.12.31 (당기말)
2,287,995,000
(10,660,226)
1,290,708,529
3,568,043,303

현 금 흐 름 표

제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 3기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 에르코스
(단위 : 원)

과 목
제 4 (당) 기
제 3 (전) 기
(감사받지 아니한 재무제표)

I.영업활동으로인한현금흐름

778,429,246

485,031,025

(1)당기순이익
550,066,846

338,236,684

(2)현금의유출이없는비용등의가산
266,712,512

207,724,172

1.감가상각비
165,285,628

207,724,172

2.대손상각비
3,639,238

-

3.무형자산상각
97,787,646

-

(3)현금의유입이없는수익등의차감
(3,856,039)

-

1.잡이익
3,856,039

-

(4)영업활동으로인한자산부채의변동
(34,494,073)

(60,929,831)

1.매출채권의감소(증가)
(73,296,064)

(231,164,291)

2.선급금의감소(증가)
93,604,694

(100,000,000)

3.선급비용의감소(증가)
(65,702,443)

(310,284)

4.선납세금의감소(증가)
18,860,910

(15,801,200)

5.부가세대급금의감소(증가)
(1,866,573)

-

6.미수금의의감소(증가)
-

467,997,962

7.재고자산의감소(증가)
(7,121,079)

(215,246,232)

8.매입채무의증가(감소)
9,873,165

(13,272,457)

9.예수금의증가(감소)
(37,262,325)

18,227,436

10.선수금의증가(감소)
(22,810,189)

22,810,189

12.미지급비용의증가(감소)
25,221,812

33,668,908

13.미지급금의증가(감소)
(23,143,186)

(27,839,862)

14.미지급법인세의증가(감소)
49,147,205

-

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(3,441,964,829)

(3,546,732,692)

(1)투자활동으로인한현금유입액
87,811,668

1,246,411,668

1.단기금융상품의감소
87,811,668

-

2.장기금융상품의감소
-

46,411,668

3.임대보증금의증가
-

1,200,000,000

(2)투자활동으로인한현금유출액
(3,529,776,497)

(4,793,144,360)

1.단기금융상품의증가
-

83,811,668

2.장기금융상품의증가
5,400,000

-

3.무형자산의증가
-

688,645,400

4.토지의취득
161,882,190

3,977,207,220

5.건물의취득
266,586,870

-

6.기계장치의취득
23,636,364

7,509,091

7.차량운반구의취득
-

26,152,800

8.비품의취득
32,587,817

9,818,181

9.건설중인자산의증가
3,039,683,256

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

2,547,425,800

3,217,174,774

(1)재무활동으로인한현금유입액
2,551,265,800

3,487,995,000

1.장기차입금의증가
1,189,395,800

2,800,000,000

2.자본금의증가
800,000,000

687,995,000

3.국고보조금의수령
561,870,000

-

(2)재무활동으로인한현금유출액
(3,840,000)

(270,820,226)

1.단기차입금의감소
-

264,000,000

2.주식할인발행차금의발생
3,840,000

6,820,226

IV.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(116,109,783)

155,473,107

V.기초의현금

240,355,969

84,882,862

VI.기말의현금(주석2,11)

124,246,186

240,355,969

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 4기 2017년 12월 31일 현재

제3기 2016년 12월 31일 현재(감사받지아니한재무제표)

회사명 : 주식회사 에르코스

1. 회사의 개황과 주요영업내용

회사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.

가. 설 립 년 월 일 : 2014년 5월 14일

나. 주요영업의 내용 : 제조, 도소매업

다. 주 요 사 업 장 : 대전광역시 동구 동대전로 332(가양동)

라. 대 표 자 : 박문환

마. 주식 분포 현황 :

주 주
주 식 수
액면가액
금 액
지 분 율

김슬기
275,379주
5,000원
1,376,895천원
60.20%

(주)다솔
182,220주
5,000원
911,100천원
39.80%

계
457,599주

2,287,995천원
100%

2. 주요회계처리방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리 방침은다음과 같습니다.

2-1. 수익의 인식기준

회사는 제품과 상품의 판매로 인한 수익은 제품과 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익의 가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 또한 판매자에의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 
 
2-2. 현금 및 현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다.

2-3. 장ㆍ단기금융상품 
회사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 등으로 단기적 자금 운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 

2-4. 대손충당금

회사는 당기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 이습니다. 회수가 불가능한채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2-5. 재고자산의 평가 
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2-6. 유가증권 등의 평가 
유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
 
2-7. 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적 내용연수를 적용하여 건물은 정액법, 그 밖의 다른 유형자산은 정률법으로 계산하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

기 계 장 치
8년

차량운반구, 시설장치, 비품
5년

또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
 
2-8 무형자산의 평가와 상각방법
회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 차액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
7년

2-9 국고보조금
회사는 정부기관등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감 계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 잇습니다, 또한 기타의 국조보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2-10 퇴직급여
회사는 확정기여퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 생산과 관련된 퇴직급여는 생산원가로, 그외의 퇴직급여는 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.

2-11. 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

나. 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

다. 사업부문별 정보

사업부문별 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

2-12. 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액 수정하며, 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당 기
전 기

지 번
면적(㎡)
장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

대전 유성구 원신흥동 524-1 외 1필지
10,283.4
6,739,089
6,512,294
6,577,207
6,175,026

3-2. 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득액
처분액
감가상각비
기말장부가액

토지
6,577,207
(399,988)
-
-
6,177,219

건물
1,802,319
266,586
-
54,418
2,014,487

기계장치
100,397
23,636
-
37,874
86,159

차량운반구
19,178
3,487
-
5,230
17,435

비품
31,876
32,956
-
17,931
46,901

시설장치
110,491
-
-
49,831
60,660

건설중인자산
-
3,039,683
-
-
3,039,683

계
8,641,468
3,528,230
-
165,284
11,442,544

3-3. 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득액
처분액
감가상각비
기말장부가액

토지
2,600,000
3,977,207
-
-
6,577,207

건물
1,850,232
-
-
47,913
1,802,319

기계장치
135,493
7,509
-
42,605
100,397

차량운반구
-
19,178
-
-
19,178

비품
41,520
16,794

26,438
31,876

시설장치
201,259
-
-
90,768
110,491

건설중인자산
-
-
-
-
-

계
4,828,504
4,020,686
-
207,724
8,641,468

3-4. 국고보조금은 대전광역시로부터 2017년10월31일에 토지분 561,870천원,건물분(건설중인자산) 122,894천원을 받았습니다. 
 
 4. 보험가입자산 

당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

보험종류
부보대상
보험가입금액
가 입 처

화재보험
건물
1,279,953
흥국화재해상보험(주)

위의 자산 이외에 회사 소유의 전 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다.

5. 담보로 제공된 자산

5-1. 당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

담보권자
담 보 제 공 자 산
설 정 금 액
비 고

기업은행,농협
토 지 
건 물
7,502,000
차입금담보

5-2. 당기말 현재 회사는 장.단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 4,352,000천원 및 관계회사 대표이사 김슬기로부터 1,410,000천원의 지급보증을 받고 있습니다.

6.장. 단기차입금

6-1. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

대 출 종 류
차입처
이 자 율
만 기 일
당기
전기

시설자금
농협은행
3.43%
2018.09.19
3,100,000
-

농협은행
2.75%
2018.08.10
1,450,000
-

계

4,550,000

6-2. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

대 출 종 류
차입처
이 자 율
만 기 일
당기
전기

시설자금
기업은행
2.94%
2022.06.24
3,179,645
3,179,645

기업은행
1.50%
2022.06.24
63,750
63,750

농협은행
3.43%
2018.09.19
-
3,100,000

농협은행
2.75%
2018.09.10
-
1,450,000

계

3,243,395
7,793,395

유동성대체

998,045
-

장기차입금

2,245,350
7,793,395

6-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

연 도
금 액

2019년
581,760

2020년
581,760

2021년이후
1,081,830

합 계
2,245,350

7. 자본금

회사의 수권주식수는 600,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당기말 현재 자본금은 전액 보통주자본금 2,287,995천원(발행주식수 457,599주)입니다.

8. 이익준비금 
회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며(단, 주식배당 예외), 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 

9. 특수관계자와의 거래

당기말 현재 특수관계자에 대한 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
특수관계자
기말

관계회사
(주)다솔
1,200,000

10. 부가가치

부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목
판매비와 관리비
제조경비
합계 

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급 여
596,888
330,128
306,429
233,942
903,317
564,070

퇴 직 급 여
30,146
14,861
50,472
35,718
80,618
50,579

복리후생비
19,447
8,097
34,609
26,987
54,056
35,084

감가상각비
14,588
7,712
150,697
200,012
165,285
207,724

세금과공과
35,793
20,274
33,537
18,384
69,330
38,658

계
696,862
381,072
575,744
515,043
1,272,606
896,115

11. 현금흐름에 관한 사항

회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
998,045
-

장기차입금의단기차입금대체
4,550,000
-

12. 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제4 (당)기
2017년 1월 1일
부터
제 3 (전)기
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 3월 31일

처분확정일
2017년 4월 2일

회사명 : 주식회사 에르코스
(단위 : 원)

과 목
제 4 (당) 기
제 3 (전) 기

미처분이익잉여금

1,290,708,529

740,641,683

전기이월미처분이익잉여금
740,641,683

402,404,999

당기순이익
550,066,846

338,236,684

이익잉여금처분액

3,553,048

-

주식할인발행차금상각
3,553,048

-

차기이월미처분이익잉여금

1,287,155,481

740,641,683

13. 주당손익 

당기와 전기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
550,066,846
338,236,684

가중평균유통보통주식수
364,265
171,466

주당순이익
1,510
1,972

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에르코스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
-
64
-
61
-
-
-
-
-
-
-
130
-

합계
5
-
64
-
61
-
-
-
-
-
-
-
130
-

(주) 전기 재무제표는 감사받지 아니하였습니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년9월30일
1
일

주요내용
회사에대한이해 및 전화 인터뷰

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.1~3
3
일
2
명
-
명
중간감사

2018.3.5~7
3
일
2
명
-
명
입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사공장

실사(입회)대상
상품,제품,원재료,재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.10, 2018.03.16