에이에프더블류 — 감사보고서 (2017.12) (20180411)
제출인: 보람회계법인

감사보고서
3.6
에이에프더블류 주식회사

00426059
100000000000
20180328
1752110007968
000
28601
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E
N
4

에이에프더블류 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 19 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

보 람 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 .....................................................................1

Ⅱ. (첨부)재무제표

 1. 재무상태표 ...........................................................................................4

 2. 손익계산서 ...........................................................................................6

 3. 자본 변동표 ............................................................................................8

 4. 현금흐름표 .............................................................................................9

 5. 주석 ...................................................................................................11

Ⅲ. 외부감사 실시내용....................................................................................28

독립된 감사인의 감사보고서

에이에프더블류 주식회사

주주와 이사회 귀중
2018년 03월 09일

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 에이에프더블류 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 에이에프더블류 주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

참고목적으로 비교 표시된 2016년 12월31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 감사하지 아니한 재무제표입니다.

대구시 남구 봉덕로 9(봉덕동)

보 람 회 계 법 인

대표이사 홍 덕 조 (인)

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

에이에프더블류 주식회사

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

에이에프더블류 주식회사 대표이사 진정아

본점 소재지 :
(도로명주소)
경북 칠곡군 왜관읍 공단로1길 51

(전 화)
054-974-3325

재 무 상 태 표

제 20 기 2017년 12월 31일 현재

제 19 기 2016년 12월 31일 현재

에이에프더블류 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기
감사하지 아니한 재무제표

자 산

Ⅰ. 유동자산

5,736,941,316

2,908,562,377

(1) 당좌자산

4,445,368,189

2,073,874,042

현금및현금성자산
360,026,612

204,812,301

단기금융상품
-

663,959,488

매출채권
3,853,275,063

1,069,590,250

대손충당금
(38,532,749)

(10,695,902)

선급금
138,322,390

138,540,610

부가세대급금
132,276,873

-

국세미환급
-

7,667,295

(2) 재고자산(주석2)

1,291,573,127

834,688,335

제품
432,137,334

264,314,027

원재료
228,203,874

178,718,772

재공품
631,231,919

391,655,536

Ⅱ. 비유동자산

22,864,518,072

17,240,736,447

(1) 투자자산

794,681,442

-

장기금융상품
794,681,442

-

(2) 유형자산 (주석2,5)

21,994,130,711

17,164,732,527

토지
8,909,640,884

5,240,391,851

건물
4,711,421,869

3,647,844,189

감가상각누계액
(418,925,131)

(320,731,668)

구축물
28,200,000

28,200,000

감가상각누계액
(5,058,750)

(4,353,750)

기계장치
12,049,229,862

8,262,414,887

감가상각누계액
(3,530,209,663)

(2,558,430,721)

국고보조금
(99,286,190)

(123,865,731)

차량운반구
578,451,544

578,451,544

감가상각누계액
(363,921,957)

(274,224,381)

공구와기구
3,707,280

3,707,280

감가상각누계액
(3,705,280)

(3,705,280)

비품
276,745,225

211,485,228

감가상각누계액
(142,158,982)

(111,933,712)

건설중인자산
-

2,589,482,791

(3) 무형자산(주석2,6)

54,525,919

48,823,920

개발비
-

10,000

소프트웨어
83,529,253

87,761,254

국고보조금
(29,003,334)

(38,947,334)

(4) 기타비유동자산

21,180,000

27,180,000

임차보증금
21,000,000

27,000,000

기타보증금
180,000

180,000

자산총계

28,601,459,388

20,149,298,824

부채

Ⅰ. 유동부채

7,603,818,136

2,505,976,364

매입채무
777,919,831

195,940,463

미지급금
851,800,000

7,300,000

예수금
118,116,095

110,758,510

선수금
2,313,960

-

부가세예수금
-

117,529,330

단기차입금(주석8)
1,500,000,000

1,500,000,000

당기법인세부채
512,790,099

170,318,220

미지급비용
687,558,151

404,129,841

유동성장기부채(주석8)
3,153,320,000

-

Ⅱ. 비유동부채

8,083,980,000

9,226,100,000

장기차입금(주석8)
8,083,980,000

9,226,100,000

부채총계

15,687,798,136

11,732,076,364

자본

Ⅰ. 자본금 (주석1,9)

1,000,000,000

1,000,000,000

자본금
1,000,000,000

1,000,000,000

Ⅱ. 이익잉여금(주석9)

11,913,661,252

7,417,222,460

이익준비금
84,500,000

54,500,000

임의적립금
2,450,194

2,450,194

미처분이익잉여금
11,826,711,058

7,360,272,266

자본총계

12,913,661,252

8,417,222,460

부채및자본총계

28,601,459,388

20,149,298,824

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제20기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제19기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

에이에프더블류 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기
감사하지 아니한 재무제표

Ⅰ. 매출액(주석3)

20,500,263,535

13,033,341,298

제품매출액
20,500,263,535

13,033,341,298

Ⅱ. 매출원가(주석13)

11,885,273,805

7,598,858,211

기초제품재고액
264,314,027

175,679,006

당기제품제조원가
12,053,097,112

7,702,672,802

관세환급금

(15,179,570)

기말제품재고액
(432,137,334)

(264,314,027)

Ⅲ. 매출총이익

8,614,989,730

5,434,483,087

Ⅳ. 판매비와관리비(주석13)

2,837,555,571

1,982,984,303

급여
835,576,695

599,711,364

퇴직급여
49,253,250

31,107,420

복리후생비
24,725,660

19,322,980

여비교통비
59,113,091

62,276,947

접대비
46,749,485

52,675,392

통신비
5,833,717

5,795,257

수도광열비
4,038,270

612,473

세금과공과금
4,669,300

3,797,580

감가상각비
105,809,726

108,795,270

수선비
14,500,000

260,000

보험료
16,719,176

9,109,168

차량유지비
66,413,164

61,917,630

경상연구개발비(주석7)
1,250,598,379

787,095,426

운반비
118,264,577

12,967,199

교육훈련비
12,419,000

5,721,000

도서인쇄비
204,050

469,430

소모품비
23,628,791

37,240,201

지급수수료
95,455,183

76,651,788

광고선전비
5,399,000

67,928,182

대손상각비
83,897,056

(3,086,228)

무형자산상각비
14,288,001

42,615,824

Ⅴ. 영업이익

5,777,434,159

3,451,498,784

Ⅵ. 영업외수익

87,322,170

95,308,392

이자수익
9,750,714

2,825,565

외환차익
37,897,989

21,713,857

외화환산이익
-

4,189,653

국고보조금
-

25,010,950

잡이익
39,673,467

41,568,367

Ⅶ. 영업외비용

377,398,748

281,811,146

이자비용
248,315,649

183,549,356

외환차손
22,020,566

56,595,712

기부금
33,600,000

24,200,000

외화환산손실
72,991,117

21,883

유형자산처분손실
-

3,960,480

잡손실
471,416

13,483,715

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

5,487,357,581

3,264,996,030

Ⅸ. 법인세비용(주석10)

690,918,789

327,130,420

Ⅹ. 당기순이익

4,796,438,792

2,937,865,610

ⅩⅠ. 주당손익

1. 기본주당순이익

47,964

29,379

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월31일까지

제 19 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월31일까지

에이에프더블류 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2016. 01. 01(전기초)
1,000,000,000
4,729,356,850
1,000,000,000

1. 배당금
-
(250,000,000)
(250,000,000)

처분후이익잉여금
-
4,479,356,850
4,479,356,850

1. 당기순이익
-
2,937,865,610
2,937,865,610

2016. 12. 31(전기말)
1,000,000,000
7,417,222,460
8,417,222,460

2017. 01. 01(당기초)
1,000,000,000
7,417,222,460
8,417,222,460

1. 배당금
-
(300,000,000)
(300,000,000)

처분후이익잉여금
1,000,000,000
7,117,222,460
8,117,222,460

1. 당기순이익

4,796,438,792
4,796,438,792

2017. 12. 31(당기말)
1,000,000,000
11,913,661,252
12,913,661,252

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
 전기 재무제표는 감사하지 아니한 재무제표입니다.

현 금 흐 름 표

제 20 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월31일까지

제 19 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월31일까지

에이에프더블류 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기
감사하지 아니한 재무제표

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

3,739,655,159

3,874,873,265

1. 당기순이익
4,796,438,792

2,937,865,610

2. 현금의유출이없는비용등의가산
1,180,318,711

989,215,995

감가상각비
1,166,020,710

946,600,171

무형자산상각비
14,298,001

42,615,824

3. 현금의유입이없는수익등의차감
-

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(2,237,102,344)

(52,208,340)

매출채권의 감소(증가)
(2,755,847,966)

305,536,679

선급금의 감소(증가)
218,220

53,775,000

부가세대급금의 감소(증가)
(132,276,873)

-

선납세금의 감소 (증가)
7,667,295

(7,667,295)

재고자산의 감소(증가)
(456,884,792)

(395,208,057)

매입채무의 증가(감소)
581,979,368

75,857,582

부가세예수금의 증가 (감소)
(117,529,330)

83,042,655

예수금의 증가(감소)
7,357,585

51,226,050

미지급비용의 증가(감소)
283,428,310

(62,513,024)

미지급법인세의 증가(감소)
342,471,879

(156,257,930)

선수금의 증가(감소)
2,313,960

-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(6,140,140,848)

(9,879,250,502)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
669,959,488

124,161,742

단기금융상품의 감소
663,959,488

121,855,942

퇴직연금운용자산의 감소
-

2,305,800

보증금의 감소
6,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,810,100,336)

(10,003,412,244)

장기금융상품의 증가
794,681,442

-

토지의 증가
-

3,937,918,280

건물의 증가
64,777,680

1,944,091,500

구축물의 증가
-

21,000,000

기계장치의 증가
3,786,814,975

2,883,098,541

차량운반구의 증가
-

26,214,070

비품의 증가
65,259,997

52,496,817

건설중인자산의 증가
2,078,566,242

1,117,593,036

무형자산의 증가
20,000,000

10,000,000

보증금의 증가
-

11,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

2,555,700,000

5,871,234,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,855,700,000

6,121,234,000

단기차입금의 증가
-

500,000,000

미지급금의 증가
844,500,000

7,300,000

장기차입금의 증가
2,011,200,000

5,613,934,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(300,000,000)

(250,000,000)

배당금의 지급
300,000,000

250,000,000

Ⅳ.현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

155,214,311

(133,143,237)

Ⅴ.기초의 현금

204,812,301

337,955,538

Ⅵ.기말의 현금

360,026,612

204,812,301

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 20 기 : 2017년 1월1일부터 2017년 12월31일까지

제 19 기 : 2016년 1월1일부터 2016년 12월31일까지

에이에프더블류 주식회사

1. 회사의 개요 :

회사는 1998년 9월에 설립되었으며, 전기 자동차의 2차 전지부품 및 리툼이온 배터리 부품 공급을 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사 소재지는 경북 칠곡군 왜관읍 공단로 1길 51에 위치하고 있습니다. 

당기말 현재 회사의 자본금은 1,000,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
보통주식수
지분율(%)

진정아
40,000
40.0

김경인
20,000
20.0

김준영
20,000
20.0

김지현
20,000
20.0

합 계
100,000
100.0

2. 재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용

회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책 :

회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법에 의한 취득원가로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 없습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기 손익인식 지정 항목을 제외하고 상각후 원가로 측정하고 있습니다.

회사는 상각후 원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

회
사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
내용연수
계정과목
내용연수

건 물
40
차량운반구
5

구 축 물
40
공구와기구
5

기계장치
8-10
비품
5

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

회사의 소프트웨어는 취득원가에서 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(6) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 

(6) 충당부채 

회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(7) 납입자본

회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 

한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익

회사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

회사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의 정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산과 재고자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출 단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

(11) 퇴직급여

회사는 퇴직연금제도 가운데 확정기여형퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여(비용)로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세

법인세비용은 법인세부담액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 

(13) 환율변동효과

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(14
) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 적용 

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장의 특례규정을 선택적으로 적용하고 있습니다. 따라서, 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 인식하고, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 또한, 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하였습니다.

4. 사용이 제한된 예금

회사의 당기말 예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 유형자산

(1) 회사의 당기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기초
증가
감가상각비
대체증(감)
기말

토지
5,240,392
-
-
3,669,249
8,909,641

건물
3,327,113
64,778
(98,193)
998,800
4,292,497

구축물
23,846
-
(705)
-
23,141

기계장치
5,703,984
3,786,815
(971,779)
-
8,519,020

국고보조금
(123,866)
-
24,580
-
(99,286)

차량운반구
304,227
-
(89,698)
-
214,530

공구와기구
2
-
-
-
2

비품
99,552
65,260
(30,225)
-
134,586

건설중인자산
2,589,483
2,078,566
-
(4,668,049)
-

합계
17,164,733
5,995,419
(1,166,021)
-
21,994,131

(2) 회사가 보유하고 있는 토지의 당기말 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

소재지
면적(㎡)
금액

공시지가
장부가액

경북 칠곡군 왜관읍 금산리
3,245.1
847,945
8,909,641

경북 칠곡군 왜관읍 낙산리
3,684.2
839,629

경북 칠곡군 왜관읍 삼청리
7,603.8
1,877,378

대구 달성군 구지면 화산리
12,643.9
2,201,303

계
27,177.0
5,766,255

(3) 담보제공자산

회사의 차입금 등과 관련하여 당기말 현재 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

소재지
담보물건
채권최고한도액
담보제공처

경북 칠곡군 왜관읍
토지 건물 기계장치
5,471,000
대구은행

대구시 달성군 구지면
토지
3,840,000

경북 칠곡군 왜관읍
토지 건물 기계장치
7,760,000
기업은행

합 계
17,071,000

(4) 보험가입자산 

회사의 당기말 현재 보험에 가입된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류
부보자산
보험계약금액
보험계약기간
연간보험료
부보처

화재보험
1공장(토지, 건물 등)
1,590,000
2012.8.17-2022.8.17
2,583
삼성화재

2공장(토지, 건물 등)
5,360,650
2017.7.03-2018.7.30
3,535

3공장(토지, 건물 등)
5,678,050
2017.3.07-2018.3.07
2,419

합계
12,628,700

8,537

상기 화재보험 가운데 1공장과 2공장은 대구은행에, 3공장은 기업은행에 질권 설정되어 있습니다. 또한 회사는 상기 부보자산 이외에 차량 및 종업원에 대한 종합보험, 책임보험, 산재보험 등을 가입하고 있습니다.

6. 무형자산

회사의 당기 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내역

소프트웨어
국고보조금

기초

87,761

(38,947)

증가

20,000

-

감소

24,232

(9,944)

기말

83,529

(29,003)

7. 연구개발비

회사는 연구개발 부서와 관련하여 발생한 경상연구개발비 1,250,598천원을 당기 비용으로 인식하였습니다.

8. 차입금

(1) 회사의 당기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
차입종류
이자율(%)
당기말
전기말

(1)단기차입금

기업은행
운전자금
-
-
500,000

대구은행
운전자금
2.8
500,000
500,000

신한은행
운전자금
1.2-2.9
1,000,000
500,000

계
1,500,000
1,500,000

(2)장기차입금

기업은행
시설자금
1.5-3.3
6,433,000
5,050,000

대구은행
시설자금
1.5-3.2
4,804,300
4,176,100

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(3,153,320)
-

계
8,083,980
9,226,100

(2) 상기 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년이후

금액
1,534,300
1,497,160
1,374,600
1,267,200
2,410,720

9. 자본금과 잉여금 :

(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000주, 100,000주 및 10,000원 입니다.

(2) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 각종 준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 환입은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

(4) 배당금
당기 및 전기말 이익잉여금처분계산서상 주주에 대한 배당금 및 배당성향의 산출내역은 다음과 같습니다. 

구분
당기
전기

배당받을 주식
100,000주
100,000주

배당율
50%(1주당 5,000원)
30%(1주당 3,000원)

배당할 금액
500,000천원
300,000천원

배당성향 (배당할 금액/당기순이익)
10.42%
10.25%

(5) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처분예정일: 2018년 3월 28일
처분확정일: 2017년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

11,826,711,058

7,360,272,266

1. 전기이월미처분이익잉여금
7,030,272,266

4,422,406,656

2. 당기순이익
4,796,438,792

2,937,865,610

Ⅱ. 이익잉여금 이입액

2,450,194

-

1. 기업합리화적립금 이입액
2,450,194

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

550,000,000

330,000,000

1. 이익준비금
50,000,000

30,000,000

2. 배당금 
가. 현금배당
 주당배당금 -
 보통주:
당기 5,000원
(배당율 50.0%)
전기 3,000원(배당율 30.0%)

500,000,000

300,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

11,279,161,252

7,030,272,266

10. 법인세비용

회사의 당기 세무상 과세소득은 5,535,929천원으로 기업회계상 법인세차감전순이익보다 48,572천원이 많은 바, 이는 접대비 손금불산입등 기업회계와 세무회계의 차이에 기인합니다. 또한, 회사는 당기에 조세특례제한법의 규정에 따라 중소기업특별세액감면과 연구및인력개발비 세액공제를 받습니다.

회사의 당기중 법인세등 법정세율(주민세 포함)은 약 22%이나 상기 세무조정사항 등으로 인하여 당기법인세차감전순이익에 대한 법인세등의 실제부담률은 약 13%입니다.

11. 포괄손익계산서

회사의 당기 기타포괄이익은 당기순이익과 동일합니다.

12. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분
기업은행
KEB하나은행
대구은행

무역금융

100,000

-

-

전자방식회상매출채권담보대출

-

50,000

-

일반자금대출(회전한도액)

-

-

500,000

13. 부가가치계산에 필요한 사항

회사의 당기 거래 중 부가가치 계산에 필요한 주요 내용은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

과목
판매비와관리비
제조경비

급 여
835,577
3,019,893

퇴 직 급 여
49,253
198,723

복리 후생비
24,726
379,756

감가 상각비
105,810
1,060,211

세금과 공과
4,669
172,729

지급 임차료
-
48,471

14. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.(단위:천원).

내역
당기

장기차입금의 유동성장기부채 대체
3,153,320

건설중인자산의 유형자산 대체
4,668,049

15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
장부금액
1년미만
1년-5년
5년이상

매입채무
777,920
777,920
-
-

미지급금
851,800
851,800
-
-

미지급비용
673,983
673,983
-
-

단기차입금
1,500,000
1,500,000
-
-

유동성장기부채
3,153,320
3,153,320
-
-

장기차입금
8,083,980
-
5,673,260
2,410,720

16. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
 
정기주주총회 제출을 위한 회사의 재무제표는 이사회에서 2018년 3월 24일에서 사실상 확정되며, 2018년 3월28일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
에이에프더블류 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
118
-
88
-
-
-
-
-
-
-
210
-

합계
4
-
118
-
88
-
-
-
-
-
-
-
210
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.10.15-16
2
일

주요내용
감사위험 평가 및 감사계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.12-12.14
3
일
2
명
-
명
중간감사

2018.03.07-03.09
3
일
2
명
-
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.3
1
일

실사(입회)장소
본사 및 공장

실사(입회)대상
재고자산 전체

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
본사 및 공장
1
일

실사(입회)장소
본사 및 공장

실사(입회)대상
현금 실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2017.12