아이에스티이 — 감사보고서 (2017.12) (20180410)
제출인: 위드회계법인

감사보고서
3.6
(주)아이에스티이

00389174
100000000000
20180330
1348110278748
000
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E
N
4

주식회사 아이에스티이

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 4 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

위드회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1

(첨부)재무제표

 재무상태표 ----------------------------------------------------- 3

 손익계산서 ----------------------------------------------------- 5

자본변동표 ----------------------------------------------------- 7

현금흐름표 ----------------------------------------------------- 8

 주석 ---------------------------------------------------------- 11

외부감사 실시내용------------------------------------------------ 25

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아이에스티이

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 아이에스티이의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 아이에스티이의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 언주로 625

위드회계법인 대표이사 최용원

2018년 3월 09일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아이에스티이

제 5 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 4 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아이에스티이 대표이사 조창현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 향남읍 토성로 306

(전 화)
031-548-2588

재 무 상 태 표

제 5 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 4 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 아이에스티이
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

10,430,575,877

6,057,345,979

(1)당좌자산

8,671,534,485

5,159,345,979

1.현금및현금성자산
1,223,092,485

583,560,517

2.단기금융상품(주석3)
29,569,405

26,505,668

3.매출채권
7,324,445,952

3,678,544,984

대손충당금
(73,252,586)

-

4.단기대여금
-

21,705,200

5.선급금
162,280,627

578,959,864

6.선급비용
5,398,602

-

7.부가세대급금
-

270,069,746

(2)재고자산(주석4)

1,759,041,392

898,000,000

1.제품
520,000,000

600,000,000

2.원재료
1,239,041,392

-

3.재공품
-

298,000,000

Ⅱ.비유동자산

5,605,383,655

2,806,018,770

(1)투자자산

254,305,408

273,970,120

1.장기금융상품
227,505,408

142,244,920

2.매도가능증권
-

101,725,200

3.만기보유증권
20,800,000

30,000,000

4.기타의투자자산
6,000,000

-

(2)유형자산(주석4,9)

4,904,106,862

1,893,092,192

1.토지
2,192,400,467

1,779,806,920

2.건물
2,288,920,335

-

감가상각누계액
(19,074,335)

-

3.기계장치
330,240,692

-

감가상각누계액
(28,510,778)

-

4.차량운반구
74,599,090

62,430,000

감가상각누계액
(57,673,407)

(52,099,761)

5.비품
150,476,318

11,730,181

감가상각누계액
(27,271,520)

(8,738,503)

6.건설중인자산
-

99,963,355

(3)무형자산(주석5)

369,217,785

467,017,558

1.영업권
29,144,696

58,289,392

2.산업재산권
340,073,089

408,728,166

(4)기타비유동자산

77,753,600

171,938,900

1.임차보증금
77,753,600

118,279,300

2.기타보증금
-

53,659,600

자산총계

16,035,959,532

8,863,364,749

부채

Ⅰ.유동부채

7,869,796,838

6,308,075,583

1.매입채무
1,680,016,130

1,162,842,308

2.미지급금
253,483,872

136,214,719

3.예수금
19,351,760

83,339,710

4.부가세예수금
-

679,649,325

5.단기차입금(주석4,6)
5,290,694,024

3,376,775,134

6.당기법인세부채
291,955,840

62,695,845

7.미지급비용
10,459,225

6,558,542

8.유동성장기부채(주석6,9)
323,835,987

800,000,000

Ⅱ.비유동부채

1,883,938,807

960,660,520

1.장기차입금(주석4,6,9)
855,000,000

-

2.퇴직급여충당부채(주석7)
352,277,467

181,668,188

퇴직연금운용자산
(163,578,182)

-

4.전환사채(주석6)
1,000,000,000

1,000,000,000

전환권조정
(356,632,426)

(417,879,616)

상환할증금
196,871,948

196,871,948

부채총계

9,753,735,645

7,268,736,103

자본

Ⅰ.자본금(주석8)

844,738,000

650,000,000

1.보통주자본금
650,000,000

650,000,000

2.우선주자본금
194,738,000

-

Ⅱ.자본잉여금

4,021,062,483

225,802,483

1.주식발행초과금
3,795,260,000

-

2.전환권대가
225,802,483

225,802,483

Ⅲ.자본조정

(1,163,500)

(1,163,500)

1.주식할인발행차금
(1,163,500)

(1,163,500)

Ⅳ.이익잉여금(주석8)

1,417,586,904

719,989,663

1.이익준비금
18,990,000

18,990,000

2.미처분이익잉여금
1,398,596,904

700,999,663

자본총계

6,282,223,887

1,594,628,646

부채와자본총계

16,035,959,532

8,863,364,749

"별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 5 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 4 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이에스티이
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.매출액(주석2)

16,863,448,598

10,631,032,595

1.제품매출
16,857,212,148

9,573,146,981

2.기타매출
6,236,450

1,057,885,614

Ⅱ.매출원가(주석10)

12,457,556,790

7,309,983,364

1.기초제품재고액
600,000,000

-

2.당기제품제조원가
12,377,556,790

7,909,983,364

3.기말제품재고액
(520,000,000)

(600,000,000)

Ⅲ.매출총이익

4,405,891,808

3,321,049,231

Ⅳ.판매비와관리비(주석10)

2,919,555,743

1,927,311,131

1.급여
434,871,378

593,387,066

2.퇴직급여
177,412,061

74,381,822

3.복리후생비
71,036,313

98,121,322

4.여비교통비
319,169,277

121,182,724

5.접대비
240,894,150

134,683,626

6.통신비
8,400,729

5,014,624

7.수도광열비
-

2,183,587

8.전력비
-

456,761

9.세금과공과
35,223,030

34,934,970

10.감가상각비
27,418,204

10,333,132

11.임차료
27,050,000

28,939,752

12.수선비
660,000

-

13.보험료
146,056,619

160,735,830

14.차량유지비
12,582,740

9,636,521

15.경상연구개발비
361,691,264

387,229,892

16.운반비
24,426,520

9,646,608

17.교육훈련비
-

1,410,000

18.도서인쇄비
1,214,637

1,017,900

19.사무용품비
4,455,066

650,046

20.소모품비
19,538,539

13,378,909

21.지급수수료
317,392,420

140,509,980

22.광고선전비
3,063,000

850,000

23.대손상각비
404,363,233

-

24.무형자산상각비
97,799,773

98,626,059

25.해외컨설팅비
184,836,790

-

Ⅴ.영업이익

1,486,336,065

1,393,738,100

Ⅵ.영업외수익

58,484,323

11,258,066

1.이자수익
1,100,033

324,459

2.외환차익
11,074,654

10,393,348

3.외화환산이익
1,665,085

-

4.전기오류수정이익
6,930,301

-

5.단기금융상품평가익
249,476

-

6.잡이익
37,464,774

540,259

Ⅶ.영업외비용

419,801,097

212,229,925

1.이자비용
269,277,799

172,241,061

2.외환차손
2,673,673

791,383

3.기부금
-

500,000

4.외화환산손실
496,800

-

5.매출채권처분손실
5,536,055

-

6.매도가능증권손상차손
101,725,200

-

7.만기보유증권손상차손
30,000,000

-

8.잡손실
10,091,570

38,697,481

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

1,125,019,291

1,192,766,241

Ⅸ.법인세비용

427,422,050

62,695,845

Ⅹ.당기순이익

697,597,241

1,130,070,396

"별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 6 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이에스티이
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
650,000,000
-
(1,163,500)
-
(410,080,733)
238,755,767

전환권대가
-
225,802,483
-
-
-
225,802,483

당기순이익
-
-
-
-
1,130,070,396
1,130,070,396

2016.12.31(전기말)
650,000,000
225,802,483
(1,163,500)
-
719,989,663
1,594,628,646

2017.01.01(당기초)
650,000,000
225,802,483
(1,163,500)
-
719,989,663
1,594,628,646

유상증자
194,738,000
3,795,260,000
-
-
-
3,989,998,000

당기순이익
-
-
-
-
697,597,241
697,597,241

2017.12.31(당기말)
844,738,000
4,021,062,483
(1,163,500)
-
1,417,586,904
6,282,223,887

"별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 5 (당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 4 (전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이에스티이
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(2,563,086,053)

(487,020,400)

1.당기순이익
697,597,241

1,130,070,396

2.현금의유출이없는비용등의가산
687,385,826

225,541,807

가.대손상각비
73,252,586

-

나.매도가능증권손상차손
101,725,200

-

다.만기보유증권감액손실
30,000,000

-

라.감가상각비
69,886,461

10,333,132

마.무형자산상각비
97,799,773

98,626,059

바.퇴직급여
253,474,616

74,381,822

사.잡손실
-

37,405,979

아.이자비용
61,247,190

4,794,815

3.현금의유입이없는수익등의차감
-

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(3,948,069,120)

(1,842,632,603)

가.매출채권의증가
(3,645,900,968)

(892,387,532)

나.선급금의감소(증가)
416,679,237

(565,917,552)

다.선급비용의감소(증가)
(5,398,602)

4,475,342

라.부가세대급금의감소(증가)
270,069,746

(270,069,746)

마.재고자산의증가
(861,041,392)

(868,200,000)

바.매입채무의증가
517,173,822

74,001,841

사.미지급금의증가(감소)
117,269,153

(34,536,110)

아.예수금의증가(감소)
(63,987,950)

55,193,070

자.부가세예수금의증가(감소)
(679,649,325)

679,649,325

차.당기법인세부채의증가(감소)
229,259,995

(4,164,025)

카.미지급비용의증가
3,900,683

3,827,347

타.퇴직금의지급
(82,865,337)

(24,504,563)

파.퇴직연금운용자산의증가
(163,578,182)

-

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(3,080,134,856)

(1,889,150,353)

1.투자활동으로인한현금유입액
115,890,500

1,247,070,000

가.단기금융상품의감소
-

13,000,000

나.단기대여금의감소
21,705,200

34,000,000

다.장기금융상품의감소
-

109,950,000

라.임차보증금의감소
40,525,700

90,120,000

마.기타보증금의감소
53,659,600

-

바.영업권의처분
-

1,000,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(3,196,025,356)

(3,136,220,353)

가.단기금융상품의증가
3,063,737

1,055,130

나.단기대여금의증가
-

20,544,772

다.장기금융상품의증가
85,260,488

113,366,876

라.만기보유증권의증가
20,800,000

-

마.기타투자자산의증가
6,000,000

-

바.토지의취득
-

1,779,806,920

사.차량운반구의취득
12,169,090

-

아.비품의취득
21,840,822

-

자.건설중인자산의취득
3,046,891,219

99,963,355

차.영업권의취득
-

1,000,000,000

카.임차보증금의증가
-

98,279,300

타.기타보증금의증가
-

23,204,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

6,282,752,877

2,906,304,904

1.재무활동으로인한현금유입액
6,758,916,890

7,759,935,695

가.단기차입금의증가
1,913,918,890

5,569,935,695

나.장기차입금의증가
855,000,000

1,190,000,000

다.전환사채의증가
-

1,000,000,000

라.유상증자
3,989,998,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(476,164,013)

(4,853,630,791)

가.단기차입금의감소
-

4,753,630,791

나.유동성장기부채의감소
476,164,013

-

다.사모사채의감소
-

100,000,000

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

639,531,968

530,134,151

Ⅴ.기초의현금

583,560,517

53,426,366

Ⅵ.기말의현금(Ⅳ+Ⅴ)

1,223,092,485

583,560,517

"별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 5 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 4 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 아이에스티이

1. 일반사항

주식회사 아이에스티이(이하 "당사"라 칭함)는 2013년 8월 28일에 설립되어 반도체 제조용 장비 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 845백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)
비고

조창현
1,150,000
68.1

김영성
150,000
8.9

IBKC-메디치 세컨더리 투자조합
199,000
11.8
우선주

한국산업은행
190,476
11.2
우선주

합계
1,689,476
100

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식
 당사는 표준화된 제조공정에서 생산한 제품의 수익을 인도기준에 따라 인식하고 있으며, 그 이외의 경우에는 진행기준을 적용하여 계산된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준 적용에 있어서 합리적인 진행율(누적투입원가 ÷총예정원가)산정이 어려워 진행기준을 적용할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 수익으로 계상하고 발생원가 전액을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기에 발생원가 범위내에서 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 현금성자산
 당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산
 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금 
 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산 
 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(6) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련된는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 상각방법과 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
상 각 방 법
내 용 년 수

건 물
정액법
40년

기 계 장 치
정률법
10년

차량운반구
정률법
5년

비 품
정률법
5년

(8) 무형자산
 당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(9) 퇴직급여
 당사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(10) 정부보조금
 당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산을 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나, 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(당기말 : ￦1,071.40/USD, 전기말 : ￦1,208.50/USD)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(12) 전기 재무제표의 계정과목의 재분류
 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

(13) 전기오류수정손익
 당사는 당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류를 당기손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 보고하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 재작성하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등
 법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

 3) 지분법적용투자주식

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기
전기
제한내용

단기금융상품
우리은행
24,000
24,000
질권설정

4. 유형자산

(1) 보유토지의 공시지가
 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
면적(㎡)
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
본사사옥
6,129.0
2,192,400
1,779,807
800,439
754,589

(2) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
대체액
감가상각비
기말

토지
1,779,807
-
-
412,594
-
2,192,400

건물
-
-
-
2,288,920
(19,074)
2,269,846

기계장치
-
-
-
330,241
(28,511)
301,730

차량운반구
10,330
12,169
-
-
(5,574)
16,926

비품
2,992
21,841
-
115,100
(16,727)
123,205

건설중인자산
99,963
3,046,891
-
(3,146,855)
-
-

합 계
1,893,092
3,080,901
-
-
(69,886)
4,904,107

<전 기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토 지
-
1,779,807
-
-
1,779,807

차량운반구
18,816
-
-
(8,486)
10,330

비 품
4,839
-
-
(1,847)
2,992

건설중인자산
-
99,963
-
-
99,963

합 계
23,655
1,879,770
-
(10,333)
1,893,092

(3) 보험가입자산 
 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
건물, 기계설비, 재고자산등
현대해상화재보험(주)
3,410,000

(
4) 담보제공자산
 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

우리은행
토지
3,612,000
시설자금

KEB하나은행
토지
360,000
시설자금

5. 무형자산
 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각액
기말

영업권
58,289
-
-
(29,145)
29,145

특허권
408,728
-
-
(68,655)
340,073

합 계
467,017
-
-
(97,799)
369,218

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각액
기말

영업권
87,434
1,000,000
1,000,000
(29,145)
58,289

특허권
478,209
-
-
(69,481)
408,728

합 계
565,643
1,000,000
1,000,000
(98,626)
467,017

6. 장기차입금 등
보고기간종료일 현재 당사의 단.장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
당기말 연 이자율(%)
당기말
전기말

우리은행
일반자금 등
2.46~3.40
4,070,000
2,390,000

국민은행
"
6.36
230,000
270,000

기업은행
"
2.82
690,905
500,000

KEB하나은행
"
4.45
299,789
-

중소기업진흥공단
"
-
-
199,990

우리캐피탈
"
-
-
16,785

합계
5,290,694
3,376,775

(2) 전환사채

당사는 2016년 11월 25일 1,000,000천원을 발행하였는 바, 만기일은 2023년 11월 24일이며, 4년거치 3년균등분할상환조건입니다. 상기 사채의 이자율은 1%(만기보장이율은 4%)이며, 전환가액은 1주당 7,500원입니다. 

(3) 장기차입금 등의 내역

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
당기말 연 이자율(%)
당기말
전기말

산업은행
일반자금 등
4.90
800,000
-

국민은행
"
3.88~4.47
262,500
-

중소기업진흥공단
"
3.26
115,000
-

우리캐피탈
"
5.90
1,335
-

기업은행
"
-
-
800,000

합 계
1,178,835
800,000

유동성대체
(323,835)
(800,000)

잔 액
855,000
-

상기 단ㆍ장기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조).

(4) 장기차입금 등의 상환계획

(단위: 천원)

종류
당기말잔액
상 환 금 액

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 이후

장기차입금
1,178,835
323,835
855,000
-
-
-

전환사채
1,000,000
-
-
-
333,360
666,640

합 계
2,178,835
323,835
855,000
-
333,360
666,640

7. 퇴직급여충당부채

 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초 잔 액
181,668
94,385

퇴직급여지급액
(82,865)
(24,504)

퇴직급여설정액
253,474
74,382

잡손실(전기오류)
-
37,405

기 말 잔 액
352,277
181,668

8. 자본금 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할주식의총수
10,000,000주
10,000,000주

발행한주식의총수
1,689,476주
1,300,000주

1 주 당 금 액
500원
500원

자 본 금
844,738,000원
650,000,000원

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

주 식 수(주)
금 액
주 식 수(주)
금 액

기초잔액
1,300,000
650,000
1,300,000
650,000

유상증자(우선주)
199,000
99,500
-
-

유상증자(우선주)
190,476
95,238
-
-

기말잔액
1,689,476
844,738
1,300,000
650,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주의 내용은 다음과 같습니다.
 가. 우선주의 내용 : 참가적 누적적우선주(액면가액기준 연1%, 우선배당),
 전환 및 상환우선주, 의결권주
 나. 상환조건 : 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 10년이 경과하는 날까지 
 상환청구가능, 발행가액기준 연 6%복리이자 가산원리금에서 
 기배당액을 차감하여 상환
 다. 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주
 라. 전환가격 : 10,000원(단 유무상증자, 주식배당, 액면분할, 분할 및 합병 등 사유발생시 조정)
 마. 전환기간 : 발행일일부터 보유기간중(만기:발행일로 부터 10년)

(4) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 5(당)기
2017년 01월 01일
부터
제 4(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 30일

처분확정일
2017년 03월 31일

주식회사 아이에스티이
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I.미처분이익잉여금

1,398,596,904

700,999,663

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
700,999,663

(429,070,733)

2.당기순이익
697,597,241

1,130,070,396

Ⅱ.이익잉여금처분액

9,292,118

-

1.이익준비금
844,738

-

2.배당금
8,447,380

-

가.현금배당
8,447,380

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

1,389,304,786

700,999,663

9. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
323,835
800,000

건설중인자산의 본계정대체
3,146,855
-

10. 부가가치 구성요소

 당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
판매비와관리비
제조원가
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급 여
434,871
593,387
1,028,339
1,074,284
1,463,210
1,667,671

퇴 직 급 여
177,412
74,381
76,063
-
253,475
74,381

복리후생비
71,036
98,121
53,178
74,908
124,214
173,029

감가상각비
27,418
10,333
42,468
-
69,886
10,333

세금과공과
35,223
34,935
23,769
975
58,992
35,910

임 차 료
27,050
28,940
36,120
148,455
63,170
177,395

합 계
773,010
840,097
1,259,937
1,298,622
2,032,947
2,138,719

11. 우발채무 및 제공받은 지급보증 내역

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처
금 액
비 고

서울보증보험
440,000
보험거래 연대보증

합 계
440,000

(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
제공자
대상
보증금액

기업은행
기술신용보증
차입금
1,375,000

 추가적으로 당기말 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험에 보험금액 200

백만원
(전기:643
백만원)
의 보험에 가입하고 있습니다.

12. 전기오류수정

 당사는 금액적 중요성을 고려하여 매출채권 사항에서 발생한 2015년 이전분 오류를 수정하였습니다. 이에 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표 수정으로 인하여 당기순손익에 미치는 영향은 없으며, 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기 말

변 경 전

변 경 후

차 이

유동자산

10,430,576
9,609,394
(821,182)

비유동자산

5,605,384
5,605,384
-

자산총계

16,035,960
15,214,777
(821,182)

유동부채

7,869,797
7,869,797
-

비유동부채

1,883,939
1,883,939
-

부채총계

9,753,736
9,753,736
-

자본총계

6,282,224
5,461,042
(821,182)

13. 재무제표의 확정일과 승인기관

 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 3월 9일에 당사의 이사회에서 사실상 확정됩니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)아이에스티이

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
24
24
48
48
-
-
-
-
-
-
72
72

감사
4
4
80
80
160
160
-
-
-
-
-
-
244
244

합계
4
4
104
104
208
208
-
-
-
-
-
-
316
316

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 4월
2
일

주요내용
전반감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 12월
2
일
2
명
-
명
중간감사

2018년 01월
1
일
2
명
-
명
재고실사 등

2018년 03월
2
일
2
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 01월
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 01월
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
중간감사, 기말감사, 기말감사