알멕 — 감사보고서 (2017.12) (20180410)
제출인: 정동회계법인

감사보고서
3.6
경남금속

00469045
100000000000
20180330
1942110050823
000
106491
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E
N
1

주식회사 경남금속

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

정 동 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------
1

재무제표

재무상태표 --------------------------------------------
4

손익계산서 --------------------------------------------
7

자본변동표 --------------------------------------------
9

현금흐름표 --------------------------------------------
10

주석 --------------------------------------------------
12

내부회계관리제도 검토의견 -------------------------------------
37

외부감사 실시내용 --------------------------------------------
40

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 경남금속

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 22일

우리는 별첨된 주식회사 경남금속의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 경남금속의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 언주로 651 삼원빌딩

정 동 회 계 법 인

대표이사 이 윤 생

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 경남금속

제 17(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 경남금속 대표이사 박 수 현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경상남도 창원시 성산구 공단로 148

(전 화)
055-260-0423

재 무 상 태 표

제 17 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 16 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 경남금속
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

39,654,198,579

41,319,506,531

(1)당좌자산

23,096,276,788

26,575,898,302

1.현금및현금성자산(주2,12)
4,345,521,052

6,407,009,635

국고보조금
-

(2,846,405)

2.매출채권(주2,16)
12,763,415,502

15,031,623,793

대손충당금(주2)
(558,128,172)

(564,049,338)

3.단기대여금(주16)
3,785,000,000

4,485,000,000

4.미수금(주16)
168,578,677

97,697,250

대손충당금
(4,307,680)

(4,307,680)

5.미수수익(주16)
1,214,893,580

900,693,796

6.선급금(주16)
1,360,891,948

191,724,117

대손충당금
(4,029,082)

(4,029,082)

7.선급비용
24,440,963

37,382,216

(2)재고자산(주2,18)

16,557,921,791

14,743,608,229

1.상품
28,679,610

46,408,050

2.제품
3,071,155,812

2,277,633,734

3.재공품
5,921,010,884

6,347,538,008

4.원재료
6,572,824,711

4,549,691,664

5.부재료
115,855,328

54,195,711

6.미착품
848,395,446

1,468,141,062

Ⅱ.비유동자산

66,836,989,629

61,168,996,840

(1)투자자산

4,045,735,291

3,463,200,653

1.장기금융상품(주2,3)
1,550,224,655

965,104,745

2.매도가능증권(주2,4)
1,514,728

-

3.장기대여금(주16)
2,493,995,908

2,498,095,908

(2)유형자산(주2,5,6,18)

60,439,529,711

56,978,280,398

1.토지
39,274,180,000

39,274,180,000

2.건물
5,675,596,550

5,879,745,650

감가상각누계액
(1,216,219,746)

(1,137,972,987)

3.구축물
957,318,590

925,384,590

감가상각누계액
(222,132,262)

(174,468,890)

4.기계장치
22,368,192,553

16,926,624,524

감가상각누계액
(11,551,290,287)

(9,641,153,499)

5.차량운반구
160,221,661

137,757,842

감가상각누계액
(114,955,409)

(99,020,397)

6.공구와기구
7,121,757,486

5,009,427,585

감가상각누계액
(3,615,434,161)

(2,598,308,407)

7.비품
1,897,390,860

1,546,692,224

감가상각누계액
(1,451,254,804)

(1,273,905,738)

8.건설중인자산(주21)
1,156,158,680

2,203,297,901

(3)무형자산(주2,7)

1,791,719,657

137,832,949

1.산업재산권
9,934,581

9,305,795

2.개발비
1,781,785,076

128,527,154

(4)기타비유동자산

560,004,970

589,682,840

1.보증금
65,652,930

33,021,000

2.회원권
494,352,040
-
556,661,840

자산총계

106,491,188,208

102,488,503,371

부채

Ⅰ.유동부채

51,391,967,993

44,398,968,487

1.매입채무(주석10,16)
5,001,019,726

7,540,607,954

2.외화단기차입금(주8,10,12,18)
2,810,945,633

4,397,954,417

3.단기차입금(주8,10,18,19)
30,853,333,340

29,459,248,402

4.유동성장기부채(주9,18,19,21)
10,034,730,252

1,029,776,000

5.미지급금(주10.16)
2,528,671,463

1,834,182,191

6.선수금
14,566,288

7,073,648

7.예수금
27,880,030

42,816,055

8.미지급비용
89,644,846

65,198,777

9.당기법인세부채
31,176,415

22,111,043

Ⅱ.비유동부채

11,518,775,185

14,713,316,584

1.퇴직급여충당부채(주2,11)
3,735,304,742

3,672,502,040

퇴직연금운용자산
(830,586,845)

(937,409,456)

2.장기차입금(주9,18,19)
8,564,057,288

11,928,224,000

3.임대보증금(주10)
50,000,000

50,000,000

부채총계

62,910,743,178

59,112,285,071

자본

Ⅰ.자본금(주2,13)

1,665,065,000

1,665,065,000

1.보통주자본금
1,665,065,000

1,665,065,000

Ⅱ.자본조정(주15)

(5,246,000,000)

(5,246,000,000)

1.자기주식
(5,246,000,000)

(5,246,000,000)

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주2,5)

31,248,643,935

31,248,643,935

1.토지재평가차액
31,248,643,935

31,248,643,935

Ⅳ.이익잉여금(주14)

15,912,736,095

15,708,509,365

1.이익준비금
16,100,000

16,100,000

2.연구및인력개발준비금
204,482,870

408,965,739

3.미처분이익잉여금
15,692,153,225

15,283,443,626

자본총계

43,580,445,030

43,376,218,300

부채와자본총계

106,491,188,208

102,488,503,371

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 17(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 16(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 경남금속
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ.매출액

55,976,450,060

55,290,943,607

1.상품매출
6,721,675,722

4,641,323,050

2.제품매출(주16)
49,254,774,338

50,649,620,557

Ⅱ.매출원가(주16,17)

50,584,170,005

49,898,766,518

1.상품매출원가
5,422,976,429

4,651,159,841

2.제품매출원가
45,161,193,576

45,247,606,677

Ⅲ.매출총이익

5,392,280,055

5,392,177,089

Ⅳ.판매비와관리비(주22)

4,335,515,524

3,780,793,791

1.급여
1,165,489,845

1,260,597,992

2.퇴직급여
124,063,400

110,665,911

3.복리후생비
324,214,963

324,717,475

4.여비교통비
137,154,899

157,636,448

5.도서인쇄비
10,034,220

5,885,010

6.통신비
8,535,042

12,133,539

7.차량유지비
16,483,036

15,419,579

8.세금과공과
137,582,420

106,823,410

9.임차료
24,310,000

16,000,000

10.수선비
7,820,000

400,000

11.보험료
29,552,263

8,947,737

12.교육훈련비
686,820

572,447

13.지급수수료
333,214,029

180,066,943

14.접대비
53,439,500

63,486,200

15.소모품비
7,873,376

17,138,931

16.사무용품비
6,687,956

6,954,813

17.감가상각비
155,274,891

149,145,980

18.대손상각비
(5,921,166)

19,527,208

19.무형자산상각비(주7)
124,842,604

1,302,444

20.운반비
801,822,603

683,472,123

21.경상개발비(주7)
814,660,813

573,230,764

22.회의비
5,307,660

4,933,947

23.협회비
18,898,730

20,087,720

24.애프터서비스비
33,487,620

41,622,510

25.잡비
-

24,660

Ⅴ.영업이익

1,056,764,531

1,611,383,298

Ⅵ.영업외수익

1,229,730,184

793,806,260

1.이자수익(주16)
374,590,007

378,909,067

2.임대료수익
10,800,000

10,800,000

3.외환차익
512,028,191

338,483,513

4.외화환산이익
98,178,855

-

5.유형자산처분이익
101,420,004

399,000

6.잡이익
132,713,127

65,214,680

Ⅶ.영업외비용

2,048,040,330

2,082,880,795

1.이자비용
1,831,491,637

1,572,976,164

2.외환차손
197,047,941

312,788,688

3.외화환산손실
8,728,633

170,434,382

4.기부금
6,259,740

12,000,000

5.잡손실
4,512,379

14,681,561

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

238,454,385

322,308,763

Ⅸ.법인세비용(주2)

34,227,655

44,451,513

Ⅹ.당기순이익

204,226,730

277,857,250

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 17(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 16(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 경남금속
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
1,665,065,000
(5,246,000,000)
31,248,643,935
15,430,652,115
43,098,361,050

당기순이익
-
-
-
277,857,250
277,857,250

2016.12.31 (전기말)
1,665,065,000
(5,246,000,000)
31,248,643,935
15,708,509,365
43,376,218,300

2017.01.01 (당기초)
1,665,065,000
(5,246,000,000)
31,248,643,935
15,708,509,365
43,376,218,300

당기순이익
-
-
-
204,226,730
204,226,730

2017.12.31 (당기말)
1,665,065,000
(5,246,000,000)
31,248,643,935
15,912,736,095
43,580,445,030

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 17(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 16(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 경남금속
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

700,870,862

7,434,501,518

1. 당기순이익
204,226,730

277,857,250

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
4,035,719,830

3,379,150,102

가.퇴직급여
602,658,192

581,221,316

나.감가상각비
3,314,140,200

2,607,012,846

다.대손상각비
(5,921,166)

19,527,208

라.무형자산상각비
124,842,604

1,302,444

마.외화환산손실
-

170,086,288

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(199,598,859)

(8,888,057)

가.이자수익
-

8,489,057

나.유형자산처분이익
101,420,004

399,000

다.외화환산이익
98,178,855

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,339,476,839)

3,786,382,223

가.매출채권의 감소(증가)
2,268,208,291

(76,386,077)

나.미수금의 감소(증가)
(70,881,427)

(54,378,882)

다.미수수익의 증가
(314,199,784)

(275,820,243)

라.선급금의 증가
(1,169,167,831)

(80,734,117)

마.선급비용의 감소(증가)
12,941,253

(25,158,894)

바.재고자산의 감소(증가)
(1,814,313,562)

1,110,445,112

사.매입채무의 증가(감소)
(2,539,588,228)

2,925,141,803

아.미지급금의 증가
694,489,272

609,360,719

자.선수금의 증가(감소)
7,492,640

(1,968,892)

차.예수금의 증가(감소)
(14,936,025)

18,304,823

카.미지급비용의 증가(감소)
24,446,069

(1,891,901)

타.당기법인세부채의 증가(감소)
9,065,372

(21,068,138)

파.퇴직금의 지급
(539,855,490)

(139,463,090)

하.퇴직연금운용자산의 증가(감소)
106,822,611

(200,000,000)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(8,308,401,994)

(5,924,434,784)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,043,045,455

1,713,818,280

가.단기금융상품의 감소
-

22,000,000

나.장기금융상품의 감소
-

840,000,000

다.단기대여금의 감소
700,000,000

840,000,000

라.장기대여금의 감소
4,100,000

8,500,000

마.건물의 처분
270,313,637

-

바.차량운반구의 처분
-

400,000

사.보증금의 감소
450,000

2,918,280

아.회원권의 처분
68,181,818

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(9,351,447,449)

(7,638,253,064)

가.단기금융상품의 증가
-

3,000,000

나.장기금융상품의 증가
585,119,910

751,196,500

다.매도가능증권의 증가
1,514,728

-

라.단기대여금의 증가
-

800,000,000

마.건물의 취득
38,300,000

103,700,000

바.구축물의 취득
31,934,000

97,200,000

사.기계장치의 취득
1,022,856,708

1,407,462,920

아.국고보조금의 감소
2,846,405

45,392,265

자.차량운반구의 취득
22,463,819

22,725,785

차.공구와기구의 취득
2,112,329,901

1,409,889,200

카.비품의 취득
350,698,636

92,960,000

타.건설중인자산의 증가
3,371,572,100

2,751,027,701

파.산업재산권의 취득
2,122,700

2,943,259

하.개발비의 증가
1,776,606,612

128,527,154

거.보증금의 증가
33,081,930

22,228,280

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

5,546,042,549

1,762,914,466

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
32,432,005,834

21,155,832,642

가.외화단기차입금의 증가
20,722,005,834

18,187,832,642

나.단기차입금의 증가
5,950,000,000

2,100,000,000

다.장기차입금의 증가
5,760,000,000

868,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(26,885,963,285)

(19,392,918,176)

가.외화단기차입금의 상환
22,210,835,763

17,737,809,644

나.단기차입금의 상환
3,645,351,522

1,655,108,532

다.유동성장기부채의 상환
1,029,776,000

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)

(2,061,488,583)

3,272,981,200

Ⅴ.기초의 현금

6,407,009,635

3,134,028,435

Ⅵ.기말의 현금

4,345,521,052

6,407,009,635

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 17(당) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 16(전) 기 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 경남금속

1. 회사의 개요

당사는 2001년 11월 알루미늄 자동차부품, 알루미늄 산업용소재의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 설립되어 자동차용 부품인 엔진 및 건축용소재부품, 완충용부품, 버스윈도우 소재와 산업용 소재인 봉재, 각재, 파이프 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 한편, 당사의 설립시 자본금은 1,585,000천원이었으며 당기말 현재 납입자본금은 1,665,065천원입니다. 당사의 당기말 현재 주요 주주는 대신금속㈜(48.57%)외 3인으로 구성되어 있습니다.

2-1. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 20: 우발부채와 약정사항

2-2. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식기준

당사의 수익은 재화의 판매 수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. 

(6) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치

가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인
하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며,
동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한
재평가감소분
이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로
재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추정내용연수
상각방법

건 물
40
정액법

구 축 물
20
정액법

기 계 장 치
10
정액법

차량운반구
5
정액법

공구와기구
5
정액법

비 품
5
정액법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

산업재산권
5년

개발비
5년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(8) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 

(9) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(11) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의 정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 퇴직급여
당
사는
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(14) 중소기업 회계처리 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 법인세 비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

2) 시장성 없는 지분증권
시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.

4) 파생상품의 미평가

정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다.

5) 현재가치 평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
은행명
금 액
비 고

당기말
전기말

장기금융상품
경남은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

계
2,000,000
2,000,000

4. 매도가능증권 

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
당기말
전기말
장부금액

보유주식수
지분율
취득원가
장부금액

K N I 폴란드
50
50%
1,514,728
1,514,728
-

공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

5. 유형자산 등

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

과목
기초장부가액
취득(자본적지출 포함)액
처분액
감가상각비
기타
기말장부가액

토지
39,274,180,000
-
-
-
-
39,274,180,000

건물
4,741,772,663
38,300,000
(174,765,651)
(145,930,208)
-
4,459,376,804

구축물
750,915,700
31,934,000
-
(47,663,372)
-
735,186,328

기계장치
7,285,471,025
1,022,856,708
-
(1,910,136,788)
4,418,711,321
10,816,902,266

차량운반구
38,737,445
22,463,819
-
(15,935,012)
-
45,266,252

공구와기구
2,411,119,178
2,112,329,901
-
(1,017,125,754)
-
3,506,323,325

비품
272,786,486
350,698,636
-
(177,349,066)
-
446,136,056

건설중인자산
2,203,297,901
3,371,572,100
-
-
(4,418,711,321)
1,156,158,680

합계
56,978,280,398
6,950,155,164
(174,765,651)
(3,314,140,200)
-
60,439,529,711

② 전기

(단위: 원)

과목
기초장부가액
취득(자본적지출 포함)액
처분액
감가상각비
기타
기말장부가액

토지
39,274,180,000
-
-
-
-
39,274,180,000

건물
4,268,010,956
103,700,000
-
(146,993,093)
517,054,800
4,741,772,663

구축물
579,201,565
97,200,000
-
(42,585,865)
117,100,000
750,915,700

기계장치
3,596,595,263
1,407,462,920
-
(1,514,041,317)
3,795,454,159
7,285,471,025

차량운반구
31,001,636
22,725,785
(1,000)
(14,988,976)
-
38,737,445

공구와기구
1,638,576,718
1,409,889,200
-
(758,236,540)
120,889,800
2,411,119,178

비품
261,269,541
92,960,000
-
(130,167,055)
48,724,000
272,786,486

건설중인자산
4,051,492,959
2,751,027,701
-
-
(4,599,222,759)
2,203,297,901

합계
53,700,328,638
5,884,965,606
(1,000)
(2,607,012,846)
-
56,978,280,398

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인(가온감정평가법인 경남지사)의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 
토지는 인근지역 내에 소재하는 동일 또는 유사하다고 인정되는 표준지 공시지가를 선정하여 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동률 및 선정된 공시지가 표준지와 본건 토지와의 가격형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교,분석하고 시세및 기타사항을 종합참작하여 평가하였습니다. 

재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 7,894백만원이며 2014년에 증가한 기타포괄손익누계액은 7,224백만원입니다. 한편, 2008년에 최초로 재평가모형을 도입하였으며 당기까지 누적적으로 계상된 기타포괄손익액은 31,249백만원입니다.

6. 보험가입자산 및 토지공시지가

(1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
공장건물, 
기계장치 등
16,011,465,398
16,213,496,600
메리츠화재

(2) 당사는 종업원을 위한 산업재해보상보험과 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

해당지번
면적(㎡)
장부금액
공시지가

당 기
전 기
당 기
전 기

경남 창원시 성산구 신촌동 74
35,704
39,142,877,834
39,142,877,834
26,110,188,940
24,271,443,240

경남 창원시 의창구 대원동 121
25
67,092,166
67,092,166
54,400,000
50,200,000

충남 천안시 수신면 발산리 271-7
8,736
64,210,000
64,210,000
46,562,880
46,999,680

합계
39,274,180,000
39,274,180,000
26,211,151,820
24,368,642,920

7. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

기초금액
137,832,949
7,664,980

당기증가
1,778,729,312
131,470,413

상각액
(124,842,604)
(1,302,444)

기말금액
1,791,719,657
137,832,949

(2) 당사가 당기에 비용으로 인식한 경상연구개발비의 총액은 814,661천원입니다.

8. 단기차입금

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
당기말 현재 
이자율(%)
당기말
전기말

금액
금액

경남은행
Usance 차입
LIBOR+0.35~0.4
2,810,945,633
2,866,254,339

국민은행
Usance 차입
LIBOR+0.29~0.35
-
1,531,700,078

경남은행
시설자금
3.7
1,100,000,000
1,100,000,000

운영자금
3.07~5.04
13,800,000000
15,109,248,402

KEB하나은행
무역금융
7.204
250,000,000
1,050,000,000

일반운영
3.754
900,000,000
1,300,000,000

기업은행
무역금융
4.678
2,500,000,000
1,600,000,000

일반운영
3.365~3.413
1,650,000,000
-

한국수출입은행
수입자금
5.05
3,000,000,000
3,000,000,000

농협은행
운영자금
3.55~4.56
4,520,000,000
4,800,000,000

국민은행
운영자금
6.48
333,333,340
500,000,000

산업은행
무역금융
3.07
1,900,000,000
1,000,000,000

신한은행
일반운영
3.8
900,000,000
-

합계
33,664,278,973
33,857,202,819

(*) 단기차입금은 재무제표에 외화단기차입금 및 단기차입금으로 분류하여 표시하고 있습니다.

9. 장기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

경남은행
산업기반자금
3.42~3.69
13,998,787,540
12,118,000,000

산업은행
시설자금
3.21
3,000,000,000
840,000,000

농협은행
운영자금
3.25
1,000,000,000
-

중소기업진흥공단
운영자금
2.65
300,000,000
-

기업은행
운영자금
4.22
300,000,000
-

계
18,598,787,540
12,958,000,000

유동성장기부채
(10,034,730,252)
(1,029,776,000)

차 감 계
8,564,057,288
11,928,224,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

2018년
10,034,730,252

2019년
2,847,005,125

2020년
2,945,462,163

2021년
779,960,000

2022년 이후
1,991,630,000

합계
18,598,787,540

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-3년

매입채무
5,001,019,726
5,001,019,726
-
-

외화단기차입금
2,810,945,633
2,810,945,633
-
-

단기차입금
30,853,333,340
12,300,000,000
18,553,333,340
-

유동성장기부채
10,034,730,252
8,000,000,000
2,034,730,252
-

미지급금
2,528,671,463
2,528,671,463
-
-

임대보증금
50,000,000
-
-
50,000,000

합 계
51,278,700,414
30,640,636,822
20,588,063,592
50,000,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

11. 퇴직급여충당부채

 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
3,672,502,040
3,230,743,814

퇴직급여지급액
(539,855,490)
(139,463,090)

퇴직급여설정액
602,658,192
581,221,316

기말잔액
3,735,304,742
3,672,502,040

12. 외화자산 및 외화부채

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목
당기말
전기말

외화
환율
환산액
외화
환율
환산액

(외화자산)

외화예금
USD -
-
-
USD 42,308.94
1,208.5
51,130,353

€ 212,214.70
1,279.25
271,475,654
-
-
-

JPY 15,807,394
9.49
150,029,556
JPY 1,572,300
10.36
16,301,763

소계
421,505,210
소계
67,432,116

(외화부채)

외화단기차입금
USD 2,623,619.2
1,071.4
2,810,945,632
USD 3,639,184.47
1,208.5
4,397,954,417

13. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000주 333,013주 및 5,000원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

14. 이익잉여금

(1) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2018년 3월 30일
처분확정일: 2017년 3월 24일

Ⅰ.미처분이익잉여금

15,692,153,225

15,283,443,626

1.전기이월미처분이익잉여금
15,487,926,495

15,005,586,376

2.당기순이익
204,226,730

277,857,250

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

204,482,870

204,482,869

1.연구개발준비금의 환입
204,482,870

204,482,869

합 계

15,896,636,095

15,487,926,495

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

15,896,636,095

15,487,926,495

(2) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

15. 자기주식

당사는 당기말 현재 타사의 주식매수청구권 행사로 인하여 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 주, 원)

취득주식수
장부가액

61,000
5,246,000,000

16. 특수관계자와의 주요 거래 

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명
당사와의 관계

당기
전기

국내법인
대신금속㈜
지배회사
지배회사

국내법인
㈜디에스아이
주주
주주

국내법인
㈜알코
주주
기타의 특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

대신금속㈜
매출
748,030,374
1,072,564,340

매입
91,203,750
39,543,473

이자수익
124,699,790
125,863,723

㈜디에스아이
매출
10,510,200
-

이자수익
189,499,994
189,499,993

㈜알코
매출
1,299,780,000
-

매입
7,681,371,808
4,755,884,757

대표이사
이자수익
31,969,997
31,969,993

종업원
이자수익
59,365
302,192

합 계
10,177,125,278
6,215,628,471

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계자명
채권
채무

매출채권
장단기대여금
선급금
미수수익
매입채무

대신금속㈜
3,009,716,288
2,493,995,908
-
617,419,793
-

㈜디에스아이
4,709,320
3,090,000,000
-
597,473,787
-

㈜알코
1,429,758,000
-
1,297,271,948
-
-

대표이사
-
695,000,000
-
-
-

합계
4,444,183,608
6,278,995,908
1,297,271,948
1,214,893,580
-

② 전기

(단위: 원)

특수관계자명
채권
채무

매출채권
장단기대여금
선급금
미수수익
매입채무

대신금속㈜
2,186,882,878
2,493,995,908
-
492,720,003
-

㈜디에스아이
1,136,960
3,790,000,000
-
407,973,793
-

㈜알코
-
-
65,224,797
-
446,963,481

대표이사
-
695,000,000
-
-
-

종업원
-
4,100,000
-
-
-

합계
2,188,019,838
6,983,095,908
65,224,797
900,693,796
446,963,481

(3) 특수관계자에 대한 당기 및 전기 주요 거래에 대한 증감내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 원)

변동내용

구분
과 목
기초잔액
증가
감소
기말잔액

대신금속㈜
장단기대여금
2,493,995,908
-
-
2,493,995,908

㈜디에스아이
3,790,000,000
-
700,000,000
3,090,000,000

대표이사
695,000,000
-
-
695,000,000

종업원
4,100,000
-
4,100,000
-

계
6,983,095,908
-
704,100,000
6,278,995,908

② 전기

(단위: 원)

변동내용

구분
과 목
기초잔액
증가
감소
기말잔액

대신금속㈜
장단기대여금

2,533,995,908
-
40,000,000
2,493,995,908

㈜디에스아이
3,790,000,000
-
-
3,790,000,000

대표이사
695,000,000
-
-
695,000,000

종업원
12,600,000
-
8,500,000
4,100,000

계
7,031,595,908
-
48,500,000
6,983,095,908

(3) 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증 내용은 다음과 같습니다. 

당사는 대표이사로부터 장단기차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 

17. 매출원가

당기 및 전기의 상품매출원가 및 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

① 상품매출원가

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초상품재고액
46,408,050
21,072,901

당기상품매입액
5,405,247,989
4,676,494,990

기말상품 재고액
(28,679,610)
(46,408,050)

상품 매출원가
5,422,976,429
4,651,159,841

② 제품매출원가

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초제품재고액
2,277,633,734
1,972,584,584

당기제품제조원가
50,064,228,083
47,086,507,861

타계정에서 대체액
-
-

타계정으로 대체액
(4,109,512,429)
(1,533,852,034)

당기말제품 재고액
(3,071,155,812)
(2,277,633,734)

제품 매출원가
45,161,193,576
45,247,606,677

18. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 주석3의 금융상품 이외에 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

경남은행,산업은행
창원시 신촌동 74 토지,건물 및 기계장치
48,700,000,000
장단기차입금

한국수출입은행
원자재
3,900,000,000
단기차입금

농협은행
창원시 대원동 121 건물외
1,000,000,000
장기차입금

19. 타인에 대한 지급보증 등

(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제 공 자
보증금액
보증내용
비고

기술신용보증기금

810,000,000
지급보증
KEB하나은행

800,000,000
지급보증
농협은행

3,015,000,000
지급보증
기업은행

대신금속㈜
4,900,000,000
지급보증
산업은행

4,000,000,000
지급보증
농협은행

1,080,000,000
지급보증
신한은행

한편, 당사는 대표이사로부터 장단기차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원, $)

수 혜 자
보증금액
보증내용
비고

대신금속㈜
1,000,000,000
지급보증
농협 운영차입금

$2,250,000
지급보증

㈜디에스아이
500,000,000
지급보증

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 당기말 현재 4백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 보고기간말 현재 우리은행, KEB하나은행과 각각 전자외상매출 할인한도 3,000백만원, 300백만원, 총 3,300백만원의 약정을 맺고 있습니다. 또한 경남은행과신용장개설과 관련하여 4,286백만원의 한도 약정을 맺고있으며 실행금액은 458백만원입니다. 

(3) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.

21. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
7,081,436,460
1,029,776,000

건설중인자산의 대체
4,418,711,321
4,599,222,759

단기대여금의 장기대여금 전환
-
2,493,995,908

22. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

계정과목
당 기
전 기

급여
5,770,352,439
5,232,506,616

퇴직급여
602,658,192
581,221,316

복리후생비
803,966,249
742,250,376

지급임차료
117,698,308
110,845,520

감가상각비
3,314,140,200
2,607,012,846

세금과공과
344,796,970
297,106,830

합계
10,953,612,358
9,570,943,504

23. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 당사의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.

24. 재무제표의 확정일 

당사의 당기 재무제표는 2018년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

내부회계관리제도 검토의견

주식회사 경남금속

내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 경남금속의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 경남금속 
대표이사 귀하 2018년 3월 22일

우리는 첨부된 주식회사 경남금속의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 코닉글로리의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다”고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

 서울시 강남구 언주로 651 삼원빌딩
 정 동 회 계 법 인
 대 표 이 사 이 윤 생

내부회계운영싱태평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 경남금속

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
82
87
127
125
-
-
-
-
-
-
213
216

합계
4
4
82
87
127
125
-
-
-
-
-
-
213
216

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.5
1
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.16~10.18
3
일
3
명
-
명
중간감사

2017.12.29
1
일
2
명
-
명
재고실사입회

2018.3.7~3.9
3
일
3
명
-
명
입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
㈜경남금속 창원공장

실사(입회)대상
재고자산(원재료, 재공품, 제품, 상품)

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
㈜경남금속 재무회계팀

실사(입회)대상
시재실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2017년 4월, 2017년10월, 2018년 2월