이뮨온시아 — 감사보고서 (2017.12) (20180410)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
(주)이뮨온시아

00260295
100000000000
20180320
1345110299881
100
17325
Y
N
N
Y
N
E
N
4

주식회사 이뮨온시아

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 2 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼 일 회 계 법 인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서..................................................................
1 - 2

재 무 제 표

재 무 상 태 표...................................................................................
4

포 괄 손 익 계 산 서...........................................................................
5

자 본 변 동 표...................................................................................
6

현 금 흐 름 표...................................................................................
7

재무제표에 대한 주석.........................................................................
8 - 35

외부감사 실시내용.........................................................................
36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 이뮨온시아

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 이뮨온시아의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 이뮨온시아의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 이뮨온시아의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월 19일

이 감사보고서는 감사보고서

일

(
2018년 3월 19일
)
현재
로 유
효한 것입니다. 따라서 감사보고서일
이후
이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에
중대한
영향
을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 이뮨온시아

제 2 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 1 기

2016년 09월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 이뮨온시아 대표이사 정광호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 기흥구 탑실로35번길 25

(전 화)
031-306-8177

재 무 상 태 표

제 2 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 1 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 이뮨온시아
(단위:원)

과 목
주석
제 2(당)기 기말
제 1(전)기 기말
(감사받지않음)

자산

Ⅰ.유동자산

7,884,949,539

11,480,559,462

현금및현금성자산
4,5,6
3,559,732,016

11,443,710,674

단기금융상품
6
4,262,699,353

-

미수수익
6
-

21,780,820

미수금
6
3,910,170

130,000

선급금

12,798,800

-

선급비용

8,336,669

-

당기법인세자산

29,210,610

359,280

부가세대급금

8,261,921

14,578,688

Ⅱ.비유동자산

9,440,215,417

11,333,955,000

유형자산
8
27,257,926

1,235,000

무형자산
9
9,412,257,491

11,332,720,000

기타비유동자산
5,6
700,000

-

자 산 총 계

17,325,164,956

22,814,514,462

부채

Ⅰ.유동부채

137,739,766

17,753,670

미지급금
4,6,20
128,066,826

3,185,730

예수금

9,672,940

14,567,940

Ⅱ.비유동부채

35,781,738

-

순확정급여부채
11
35,781,738

-

부 채 총 계

173,521,504

17,753,670

자본

Ⅰ.자본금
1,16

23,128,000,000

23,128,000,000

Ⅱ.자본잉여금
17

91,402,737

-

Ⅲ.결손금
18

(6,067,759,285)

(331,239,208)

자 본 총 계

17,151,643,452

22,796,760,792

부채 및 자본 총계

17,325,164,956

22,814,514,462

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 2 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 1 기 : 2016년 9월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 이뮨온시아
(단위:원)

과 목
주 석
제 2(당) 기
제 1(전) 기
(감사받지않음)

Ⅰ.매출액

-

-

Ⅱ.판매비와관리비
12,13,20

5,906,069,068

355,353,714

Ⅲ.영업손실

(5,906,069,068)

(355,353,714)

기타수익
14

198,779,123

24,114,506

기타비용
14

28,891,469

-

Ⅳ.법인세비용차감전순손실

(5,736,181,414)

(331,239,208)

Ⅴ.법인세비용
15

-

-

Ⅵ.당기순손실

(5,736,181,414)

(331,239,208)

Ⅶ.기타포괄손익

-

-

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
11

(338,663)

-

Ⅷ.당기총포괄손익

(5,736,520,077)

(331,239,208)

Ⅸ.주당손실
19

기본주당손실

(1,240)

(72)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 2 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 1 기 : 2016년 9월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 이뮨온시아
(단위:원)

과 목
주 석
자 본 금
기타자본
결손금
총 계

2016.9.1(전기초)

-
-
-
-

총포괄손익:

당기순손실

-
-
(331,239,208)
(331,239,208)

소유주와의거래:

유상증자
16
23,128,000,000
-
-
23,128,000,000

2016.12.31(전기말)(감사받지않음)

23,128,000,000
-
(331,239,208)
22,796,760,792

2017.1.1(당기초)

23,128,000,000
-
(331,239,208)
22,796,760,792

총포괄손익:

당기순손실

-
-
(5,736,181,414)
(5,736,181,414)

순확정급여재측정요소
11
-
-
(338,663)
(338,663)

소유주와의거래:

주식보상비용
10
-
91,402,737
-
91,402,737

2017.12.31(당기말)

23,128,000,000
91,402,737
(6,067,759,285)
17,151,643,452

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 2 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 1 기 : 2016년 9월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 이뮨온시아
(단위:원)

과 목
주 석
제 2(당) 기
제 1(전) 기
(감사받지않음)

I.영업활동으로 인한 현금흐름

(3,576,687,410)

(350,269,326)

1.영업활동으로 부터 창출된 현금흐름

당기순이익

(5,736,181,414)

(331,239,208)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

1,928,879,387

(24,049,056)

퇴직급여

55,990,257

-

감가상각비

4,576,174

65,000

무형자산상각비

1,934,455,304

-

주식보상비용

91,402,737

-

외화환산손실

18,444,483

-

외화환산이익

(2,811,747)

-

이자수익

(173,177,821)

(24,114,056)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

64,507,306

3,044,982

미수금의 증가

(3,780,170)

(130,000)

선급금의 증가

(12,798,800)

-

선급비용의 증가

(9,036,669)

-

부가세대금금의 감소(증가)

6,316,767

(14,578,688)

미지급금의 증가

109,248,360

3,185,730

예수금의 증가(감소)

(4,895,000)

14,567,940

사외적립자산의 증가

(20,547,182)

-

2.이자의 수취

194,958,641

2,333,236

3.법인세 납부

(28,851,330)

(359,280)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(4,307,291,248)

(1,300,000)

1.투자활동으로 인한 현금유입액

9,424,610,961

-

단기금융상품의 처분

9,424,610,961

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(13,731,902,209)

(1,300,000)

단기금융상품의 취득

13,687,310,314

-

집기비품의 취득
8
30,599,100

1,300,000

산업재산권의 취득
9
13,992,795

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

-

11,795,280,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액

-

11,795,280,000

유상증자

-

11,795,280,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

-

-

IV.현금의증감( I + II + III )

(7,883,978,658)

11,443,710,674

V.기초의현금

11,443,710,674

-

VI.기말의현금

3,559,732,016

11,443,710,674

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 2 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 1 기 : 2016년 12월 31일 현재(감사받지않음)

주식회사 이뮨온시아

1. 일반 사항

주식회사 이뮨온시아(이하 '회사')는 2016년 9월 1일에 항체 면역항암 치료제 (Cancer Immuneontherapy)를 연구 및 개발할 목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은
23,128,000천원
입니다. 회사는 주식회사 유한양행(이하 "유한양행")과 Sorrento Therapeutics, Inc.(이하 "Sorrento)가 조인트벤처 방식으로 투자하여 회사를 공동지배하고 있으며, 당기말 현재 소유주식수 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

유한양행
2,359,056
51.0
2,359,056
51.0

Sorrento Therapeutics, Inc.
2,266,544
49.0
2,266,544
49.0

합 계
4,625,600
100.0
4,625,600
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다
. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11
월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
회사는 전기 및 당기 재무제표에 계상된 매출액이 없습니다
. 

현행 기업회계기준서 제1018호
등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.
3
영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4
외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5
금융자산

(1) 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.8 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

상표권
5년

라이선스
7년

2.9 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "미지급금", "미지급비용" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.12 종업원급여

회사의 퇴직연금제도는
확정급여제도
로 운영되고 있습니다. 확
정
급여제도 운영에 따라 당사는 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여 채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사회적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.

2.13 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공

통상적으로 연구개발 등 용역계약과 관련되어 기술제공조건의 종결, 연구성과에 대한 검수 등 각 단계별 의무사항의 수행상황 및 계약조건의 이행여부 등의 실질적 내용에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.14 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
.

(2)
금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여
신용위험
및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 신용위험 

신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다.
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 

4.1.2 유동성 위험

회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 등에 각각 3,559,732
천원(전기말: 11,443,710천원)
을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년초과

기타금융부채
128,067
-
-

(전기말)
(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~ 1년 이하
1년초과

기타금융부채

3,186

-
-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

5. 금융상품 공정가치

 
당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
3,559,732
3,559,732
11,443,711
11,443,711

단기금융상품
4,262,699
4,262,699
-
-

대여금및수취채권
4,610
4,610
21,911
21,911

합 계
7,827,041
7,827,041
11,465,622
11,465,622

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(금융자산)
(단위:천원)

구 분
금융상품종류
당기말
전기말

대여금및수취채권
현금및현금성자산
3,559,732
11,443,711

단기금융상품
4,262,699
-

미수금
3,910
130

미수수익
-
21,781

보증금
700
-

합 계
7,827,041
11,465,622

(금융부채)
(단위:천원)

구 분
금융상품종류
당기말
전기말

상각후원가
미지급금
128,067
3,186

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융상품 순손익
당 기
전 기

대여금및수취채권
이자수익
173,178
24,114

7. 영업부문정보

회사는 항체 면역항암 치료제 연구, 개발, 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

8
. 유형자산

당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
비 품

당 기
전 기

기초
1,235
-

취득
30,599
1,300

처분
-
-

상각
(4,576)
(65)

기말
27,258
1,235

취득원가
31,899
1,300

감가상각누계액
(4,641)
(65)

감가상각비 중
3,372천원
은
판매비와관리비, 1,205천원(전기: 65천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

9. 무형자산

당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
산업재산권
라이선스
합 계

기초
-
11,332,720
11,332,720

취득
13,993
-
13,993

처분
-
-
-

상각
(1,680)
(1,932,775)
(1,934,455)

기말
12,313
9,399,945
9,412,258

취득원가
13,993
11,332,720
11,346,713

상각누계액
(1,680)
(1,932,775)
(1,934,455)

(전기)
(단위:천원)

구 분
산업재산권
라이선스
합 계

기초
-
-
-

취득
-
11,332,720
11,332,720

처분
-
-
-

상각
-
-
-

기말
-
11,332,720
11,332,720

취득원가
-
11,332,720
11,332,720

상각누계액
-
-
-

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10
.
주식기준보상

(1) 회사의 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
보통주 신주발행

가득조건 및 행사가능시점
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 100%를 행사할 수 있음.

(2) 회사의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분

주식매수선택권수량

가중평균행사가격

기 초

-
-

부 여

107,764주
5,000원

행 사

-
-

소 멸

6,476주

5,000원

기 말

101,288주

5,000원

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기
는
1.1
년입
니다. 

(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
내 역

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치

2,009원

부여일의 가중평균 주가

6,088원

주가변동성(*)

10.1%

배당수익률

0%

무위험수익률

2.5%

(*)이동평균방법을 적용한 상장된 유사업종의 변동성을 적용하였습니다.

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 91,403천원이며,

전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

11.
순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
56,402
-

사외적립자산의 공정가치
(20,620)
-

합 계
35,782
-

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-
-

당기근무원가
55,873
-

이자비용
117
-

재측정요소(보험수리적손익):

- 재무적가정의 변동
(495)
-

- 인구통계적가정의 변동
-
-

- 경험적조정
907
-

제도에서의 지급액
-
-

기말금액
56,402
-

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-
-

이자수익
-
-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
73
-

기여금:

- 사용자
20,547
-

제도에서의 지급액
-
-

기말금액
20,620
-

(4) 당기와 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.0%
-

임금상승률
3.6%
-

(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%p
(4,303)
4,915

임금상승률
1.0%p
4,920
(4,386)

확정급여부채는 할인률인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

비공시가격
구성비(%)
비공시가격
구성비(%)

원리금보장상품
20,620
100.0
-
-

(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.67년이며, 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합 계

급여지급액
7,021
11,512
59,480
738,745
816,758

12. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
154,040
-

상여금
1,200
-

퇴직급여
39,126
-

복리후생비
80,549
5,157

여비교통비
246
7,260

접대비
2,738
-

통신비
1,031
-

소모품비
8,111
507

사무용품비
418
-

행사비
1,300
-

세금과공과금
315
115,117

감가상각비
3,372
-

지급임차료
34,804
7,488

보험료
344
773

차량유지비
25,895
2,581

교육훈련비
7,333
-

지급수수료
50,990
127,834

송금수수료
1,926
-

도서인쇄비
10,372
-

광고선전비
3,000
-

외주용역비
42,547
-

운반비
26,495
-

무형자산상각
1,934,455
-

경상연구개발비
3,475,127
88,637

잡비
335
-

합 계
5,906,069
355,354

13. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

종업원급여
819,697
85,129

감가상각비 및 무형자산상각비
1,939,031
65

운반비
26,495
-

광고비
3,000
-

위탁연구비
2,832,824
8,600

기타비용
285,022
261,560

합 계
5,906,069
355,354

14. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
173,178
24,114

외환차익
22,273
-

외화환산이익
2,812
-

잡이익
516
-

합 계
198,779
24,114

(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
9,807
-

외화환산손실
18,444
-

잡손실
640
-

합 계
28,891
-

15. 법인세

(1) 당기와 전기의 회사의 당기손익에 대한 법인세 및 법인세비용은 없습니다.

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(5,736,181)
(331,239)

국내법인세율로 계산된 법인세비용
(1,261,960)
(72,872)

조정사항:

- 세무상 차감되지 않는 비용
20,182
-

- 이연법인세자산미인식효과
1,241,778
72,872

법인세비용
-
-

(3)
당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말
기 초
기 말

차감할일시적차이

퇴직급여충당부채
-
56,402
-
56,402
-
12,408

무형자산상각비
-
483,874
-
483,874
-
106,452

차감할일시적차이 소계
-
540,276
-
540,276
-
118,860

가산할일시적차이

퇴직보험예치금
-
(20,620)
-
(20,620)
-
(4,536)

미수수익
(21,781)
-
(21,781)
-
(4,792)
-

가산할일시적차이 소계
(21,781)
(20,620)
(21,781)
(20,620)
(4,792)
(4,536)

이월결손금
353,020
5,103,008
-
5,456,028
77,664
1,200,326

이연법인세 인식 제외(*)
331,239
5,622,664
(21,781)
5,975,684
72,872
1,314,650

이연법인세 인식 대상
-
-
-
-
-
-

(전기)
(단위:천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말
기 초
기 말

가산할일시적차이

미수수익
-
(21,781)
-
(21,781)
-
(4,792)

가산할일시적차이 소계
-
(21,781)
-
(21,781)
-
(4,792)

이월결손금
-
353,020
-
353,020
-
77,664

이연법인세인식제외(*)
-
331,239
-
331,239
-
72,872

이연법인세인식대상
-
-
-
-
-
-

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을

고려하여

평가합니다.

회사는

주기적으로 이러한

사항들을 검토하고 있으나,

차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자
산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말
전기말

사 유

차감(가산)할일시적차이
114,324
(4,792)
미래과세소득의 불확실

이월결손금(*)
1,200,326
77,664
미래과세소득의 불확실

합 계
1,314,650
72,872

(*)
당기말과 전기말 현재
미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말
전기말
비 고

2026년
353,020
353,020
2016년 발생분

2027년

5,103,008
-
2017년 발생분

합 계
5,456,028
353,020

16. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

1주당 액면가액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
4,625,600주
4,625,600주

(2) 당기와 전기 중 보통주식수 및 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
보통주식수
보통주자본금

기초
4,625,600주
23,128,000

기말
4,625,600주
23,128,000

(전기)
(단위:천원)

구 분
보통주식수
보통주자본금

기초
-
-

유상증자
4,625,600주
23,128,000

기말
4,625,600주
23,128,000

17. 자본잉여금

당
기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말
전기말

기타자본잉여금
91,402
-

(*)주식보상비용을 인식하여 주석선택권금액이 증가하였습니다(주석 10 참조).

18. 결손금 및 결손금처리계산서

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말
전기말

미처리결손금
6,067,759
331,239

(2) 당기의 결손금처리계산서(안)는 2018년 3월 20일 주주총회에서 처리될 예정이며(전기처리확정일: 2017년 3월 31일), 당기 및 전기의 결손금처리계산서(안)는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

I.미처리결손금

(6,067,759)

(331,239)

1.전기이월미처리결손금
(331,239)

-

2.당기순손실
(5,736,181)

(331,239)

3.순확정급여부채의 재측정요소
(339)

-

II.결손금처리액

-

-

III.차기이월미처리결손금

(6,067,759)

(331,239)

19. 주당순손
실

당기와 전기의 보통주 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순손실
5,736,181,414원
331,239,208원

가중평균 유통보통주식수
4,625,600주
4,625,600주

기본주당순손실
1,240원/주
72원/주

20. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

공동지배기업
유한양행
유한양행
공동지배력을 보유

소렌토
소렌토
공동지배력을 보유

(2) 당기와 전기의 회사와 특수관계자간의 거래내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
기타매입

당 기
전 기

공동지배기업
유한양행
77,366
-

소렌토
677,993
-

합 계
755,359
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
미지급금

당기말
전기말

공동지배기업
유한양행
-
-

소렌토
109,636
-

합 계
109,636
-

(4) 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
178,997
-

퇴직급여
12,781
-

합 계
191,778
-

21. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

현물출자
-
11,332,720

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 이뮨온시아

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
-
3
-
1
-
-
-
-
-
5
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
8
-
125
-
59
-
-
-
-
-
192
-

합계
-
-
8
-
125
-
59
-
-
-
-
-
192
-

회사의 전기 재무제표는 임의감사이므로 감사를 받지 아니하였습니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.8 ~ 2017.12.8
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.11 ~ 2017.12.12
2
일
3
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2018.2.19 ~ 2018.2.20
2
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
X
변호사조회
-

기타조회
수행하지 않음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018.3.19