아이윈 — 감사보고서 (2017.12) (20180410)
제출인: 부영회계법인

감사보고서
3.6
(주)광진윈텍

01210710
100000000000
20180328
1845110020244
000
94054
Y
N
N
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N
A
Y
1

주식회사 광진윈텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

부 영 회 계 법 인

목 차

────────────

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------- 1

재무상태표 ---------------------------------------------------- 4 

손익계산서 ---------------------------------------------------- 6

자본변동표 ---------------------------------------------------- 7

현금흐름표 ---------------------------------------------------- 8 

재무제표에 대한 주석 ------------------------------------------- 9

내부회계관리제도 검토의견 ---------------------------------------- 62

외부감사 실시내용 ----------------------------------------------- 66

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 광진윈텍

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 광진윈텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표

, 동일로 종료되는
보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험에대한 평가를 포함하여 감
사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 광진윈텍의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 광진윈텍의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 타감사인이 감사를 수행하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

부산광역시 동구 중앙대로260번길 7-5

부 영 회 계 법 인

대 표 이 사 조 상 구

2018년
3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 광진윈텍

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 18 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 광진윈텍 대표이사 신 규 진

본점 소재지 :
(도로명주소)
부산광역시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)

(전 화)
051-711-2222

재 무 상 태 표

제19기말 2017년 12월 31일 현재

제18기말 2016년 12월 31일 현재

주식회사 광진윈텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제19기 기말
제18기 기말

자 산

유동자산

49,721,830,920

54,561,545,219

현금및현금성자산
4, 5, 6
9,034,788,183

12,105,222,838

매출채권및기타수취채권
4, 5, 8, 28
28,070,692,924

30,107,058,417

당기법인세자산

45,137,630

33,968,800

재고자산
9
10,215,877,015

10,521,853,661

기타금융자산
4, 5, 7, 30
2,355,335,168

1,793,441,503

비유동자산

44,331,837,207

38,643,962,434

유형자산
10, 16
11,756,424,526

12,271,589,452

무형자산
11
1,539,227,274

1,529,570,434

투자부동산
10, 12, 16
14,239,128,442

14,578,238,814

종속기업투자
13
3,324,556,732

3,324,556,732

관계기업투자
13
3,777,185,472

777,185,472

매도가능금융자산
4, 5, 14
1,475,775,000

179,369,393

기타수취채권
4, 5, 8
2,185,300,000

2,465,014,000

기타금융자산
4, 5, 7, 17
5,019,416,033

2,980,721,020

이연법인세자산
25
1,014,823,728

537,717,117

자 산 총 계

94,053,668,127

93,205,507,653

부 채

유동부채

44,381,486,414

37,078,709,570

매입채무및기타지급채무
4, 5, 15, 28
20,185,513,414

20,721,449,280

당기법인세부채

-

60,290

단기차입금
4, 10, 16
13,367,000,000

9,163,000,000

유동성장기부채
4, 10, 16
8,921,800,000

7,194,200,000

유동성판매보증충당부채

18

1,907,173,000

-

비유동부채

14,426,224,175

18,689,451,554

장기차입금
4, 10, 16
11,765,610,000

15,987,410,000

확정급여부채
17
-

-

판매보증충당부채
18
1,510,614,175

1,552,041,554

기타지급채무
4, 5, 15, 28
1,150,000,000

1,150,000,000

부 채 총 계

58,807,710,589

55,768,161,124

자 본

자본금
1, 19

4,829,196,500

4,829,196,500

자본잉여금
19

8,381,215,437

8,381,215,437

이익잉여금
19

23,622,189,911

25,813,578,902

기타자본구성요소
19

(1,586,644,310)

(1,586,644,310)

자 본 총 계

35,245,957,538

37,437,346,529

부 채 와 자 본 총 계

94,053,668,127

93,205,507,653

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제19기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제18기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 광진윈텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제19기
제18기

매출액
20, 28, 31

88,397,474,210

87,644,015,556

매출원가
20, 21, 28

76,209,187,527

77,001,231,246

매출총이익

12,188,286,683

10,642,784,310

판매비
21, 22
12,904,828,779

7,843,271,306

관리비
21, 22
2,076,193,325

2,063,390,529

영업이익(손실)

(2,792,735,421)

736,122,475

금융수익
5, 23
197,151,743

194,286,834

금융비용
5, 23
988,830,701

1,012,876,766

기타수익
5, 24 , 28
3,349,031,704

3,679,913,906

기타비용
5, 24
2,478,209,114

2,380,331,159

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,713,591,789)

1,217,115,290

법인세비용(수익)
25

(546,821,429)

256,035,413

당기순이익(손실)

(2,166,770,360)

961,079,877

기타포괄손익

247,170,719

(118,241,687)

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목 :

순확정급여부채의 재측정요소

247,170,719

(118,241,687)

당기총포괄이익(손실)

(1,919,599,641)

842,838,190

주당손익

기본주당순이익(손실)
26

(239)

106

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

자 본 변 동 표

제19기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제18기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 광진윈텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타자본
구성요소
총 계

2016.1.1
4,829,196,500
8,381,215,437
25,242,530,062
(1,586,644,310)
36,866,297,689

당기순이익(손실)
-
-
961,079,877
-
961,079,877

기타포괄손익(보험수리적손익)
-
-
(118,241,687)
-
(118,241,687)

배당금의 지급
-
-
(271,789,350)
-
(271,789,350)

2016.12.31
4,829,196,500
8,381,215,437
25,813,578,902
(1,586,644,310)
37,437,346,529

2017.1.1
4,829,196,500
8,381,215,437
25,813,578,902
(1,586,644,310)
37,437,346,529

당기순이익(손실)

-
-
(2,166,770,360)
-
(2,166,770,360)

기타포괄손익(보험수리적손익)
-
-
247,170,719
-
247,170,719

배당금의 지급
-
-
(271,789,350)
-
(271,789,350)

2017.12.31
4,829,196,500
8,381,215,437
23,622,189,911
(1,586,644,310)
35,245,957,538

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

현 금 흐 름 표

제19기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제18기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 광진윈텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19 기
제 18 기

영업활동으로 인한 현금흐름

667,327,015

6,047,707,547

영업으로부터 창출된 현금흐름
29
1,453,278,604

6,877,683,533

이자의 수취

191,578,147

194,286,834

이자의 지급

(966,300,616)

(1,023,882,458)

법인세의 환급(납부)

(11,229,120)

(380,362)

투자활동으로 인한 현금흐름

(5,364,736,987)

(3,008,153,392)

대여금의 증가

-

(1,000,000,000)

대여금의 회수

1,165,500,000

234,500,000

매도가능금융자산의 증가

(1,080,000,000)

(6,975,000)

매도가능금융자산의 감소

40,924,393

427,430,000

관계기업투자의 취득

(3,000,000,000)

-

기타금융자산의 증가

(3,774,521,808)

(6,051,665,387)

기타금융자산의 감소

1,836,122,790

4,083,386,030

유형자산의 취득

(694,863,056)

(507,402,345)

유형자산의 처분

100,493,394

42,250,008

무형자산의 취득

(77,506,700)

(16,072,698)

보증금의 증가

(185,000,000)

(650,000,000)

보증금의 감소

304,114,000

436,396,000

재무활동으로 인한 현금흐름

1,438,010,650

(4,830,989,350)

단기차입금의 차입

6,078,000,000

10,510,000,000

단기차입금의 상환

(4,874,000,000)

(13,500,000,000)

유동성장기부채의 상환

(1,194,200,000)

(1,569,200,000)

장기차입금의 차입

1,700,000,000

-

배당금의 지급

(271,789,350)

(271,789,350)

외화표시 현금및현금성자산의 
환율변동효과

188,964,667

(278,645,158)

현금및현금성자산의 감소

(3,070,434,655)

(2,070,080,353)

기초의 현금및현금성자산
29

12,105,222,838

14,175,303,191

기말의 현금및현금성자산
29

9,034,788,183

12,105,222,838

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

주석

제19기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제18기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 광진윈텍

1. 회사의 개요

주식회사 광진윈텍(이하 '당사')은 1982년 6월 20일 개인기업체인 광진직물로 설립되어 직물제조업을 시작하였으며, 1999년 1월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환방법으로 (주)광진산업이 설립되었고, 2004년 4월 8일에 상호를 (주)광진윈텍으로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2006년 10월 18일 공모를 통한 자본금 1,245,000천원의 유상증자를 실시하여, 2006년 10월 20일자로 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 자동차 SEAT HEATER, 발열핸들, 통풍시트 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 부산시 기장군 장안읍 장안산단9로 110(반룡리)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 당기말 현재 납입자본금은4,829,197천원이며, 대표
이사는 신규진입니다.
 

(1) 당사의 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

신태식
2,796,917
28.96%

신규진
2,488,043
25.76%

신유진
140,000
1.45%

자기주식
598,748
6.20%

기타 소액주주
3,634,685
37.63%

합 계
9,658,393
100.00%

(2) 정관의 내용 중 주요사항

당사의 정관에 의하면, 당사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의해서 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할수 있으나, 당기 및 전기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 또한 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를, 사채의액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 별도의 언급이
없
다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준
의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당
사는
201
7
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였
으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표
'
개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 
한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타기업에대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지않은 기타개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 

개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 

2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정 (주1)
당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다.

당기말 현재 당사는 대여금및수취채
권

37,631백만원
및 매도가능금융자산 1,476백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 37,631백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 당사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,007백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기말 현재 당사는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 469백만원을 보유하고 있으며, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 

당기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 
유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)
12개월 기대신용손실: 
보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 
유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 
기대존속기간에 발생할 수 있는
모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당기말 현재 당사가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다. 

④ 위험회피회계

동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 외부전문가의 도움을 받아 수익구조를 분석하여 재무제표에 미치는 잠재적인 예비영향평가를 수행하였습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사가 수행한 예비영향평가 결과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되는 주요 사항으로는 "변동대가"가 있으며, 기업회계기준서 제1115호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 

당사는 부품단가합의서(CR: Cost Reduction)를 체결한 계약으로 인하여 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, CR 계약기간 종료 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)
이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

한편, 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3
외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

 

당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당
기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환
의 연체
등이 포함되며, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 

(3) 제거

당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이
행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품(
개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 

2.7 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
40년
공구와기구,비품
5년

구 축 물
20년
차량운반구
5년

기 계 장 치
8년
시 설 장 치
10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필
요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수(소프트웨어 10년, 그 외 5년)동안 정액법으로 상각됩니다. 

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능
성
이 검토됩니다.

2.13 금융부채

 
(1) 분류 및 측정 

당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"매입채무", "차입금" 및 "기타채무"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상

"금융비용"
으로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다
.

2.16 종업원급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으
로 인식됩니다.

2.17 수익인식

 
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 

당사는 시트히터 등의 제조업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금수익

배
당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2018년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하
고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 법인세 
 
당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 충당부채
 
당사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 

(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재
무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라
재
무팀에 의해 이
루어지고 있습니다. 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 

4.1 시장위험

(1) 외환위험

당사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR, JPY).

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
EUR 6,669,791
8,532,330
EUR 9,523,766
12,072,326

USD 432,940
463,852
USD 5,109
6,174

JPY 25
-
JPY 25
-

기타단기금융자산
-
-
EUR 1,036,358
1,313,687

매출채권
USD 8,806,984
9,435,802
USD 9,718,920
11,745,314

EUR 3,908,812
5,000,348
EUR 3,783,439
4,795,887

기타수취채권
USD 457,896
490,589
USD 175
211

EUR 958
1,225
EUR 6,479
8,213

매입채무
USD 5,028,789
5,387,845
USD 5,251,098
6,345,952

기타지급채무
USD 26,986
28,913
USD 9,530
11,517

한편, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
497,349
(497,349)
539,423
(539,423)

EUR
1,353,390
(1,353,390)
1,819,011
(1,819,011)

JPY
-
-
-
-

합 계
1,850,739
(1,850,739)
2,358,434
(2,358,434)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으
로 보고기간 동안 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(249,741)
249,741
(200,400)
200,400

3) 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 당사 보유 지분증권은 전액 공개시장에서 거래되고 있지않으며, 그 규모가 작으므로 가격위험이 회사 자본에 미치는 영향 또한 중요하
지
않습니다
(
주석 14 참조
).

4.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

또한, 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간 종료일현재 당사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
9,007,926
12,087,364

매출채권
26,530,359
28,568,907

기타단기수취채권
1,540,334
1,538,152

기타장기수취채권
2,185,300
2,465,014

매도가능금융자산(*2)
1,006,975
6,975

기타단기금융자산
2,355,335
1,793,442

기타장기금융자산
5,019,416
2,980,721

합 계
47,645,645
49,440,575

(*1) 보고기간 종료일 현재 당사 보유 시재액은 제외하였습니다.
(*2) 보고기간 종료일 현재 당사 보유 지분증권은 제외하였습니다.

4.3 유동성 위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며,현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

(당기말)

과목
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
17,693,833
-
-

기타지급채무
2,491,680
1,150,000
-

차입금
22,288,800
8,265,660
3,499,950

합 계
42,474,313
9,415,660
3,499,950

(전기말)

과목
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
19,200,610
-
-

기타지급채무
1,520,839
-
1,150,000

차입금
16,357,200
11,406,770
4,580,640

합 계

37,078,649
11,406,770
5,730,640

당사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기및 예상현
금흐름과 일치합니다.

4.4 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본은 재무상태표의 '자본'금액입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

부채(A)
58,807,711
55,768,161

자본(B)
35,245,958
37,437,347

현금및현금성자산(C)
9,034,788
12,105,223

차입금(D)
34,054,410
32,344,610

부채비율(A/B)(%)
166.85%
148.96%

순차입금비율(D-C)/B(%)
70.99%
54.06%

5.
금융상품

5.1 범주별 금융상품

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

과 목
대여금및수취채권
매도가능금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및현금성자산
9,034,788
-
-

금융자산
7,374,751
-
-

매출채권
26,530,359
-
-

기타수취채권
3,725,634
-
-

매도가능금융자산
-
1,475,775
-

매입채무
-
-
17,693,833

기타지급채무
-
-
3,641,680

차입금
-
-
34,054,410

합 계
46,665,532
1,475,775
55,389,923

(전기말)

과목
대여금및수취채권
매도가능금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및현금성자산
12,105,223
-
-

금융자산
4,774,163
-
-

매출채권
28,568,907
-
-

기타수취채권
4,003,166
-
-

매도가능금융자산
-
179,369
-

매입채무
-
-
19,200,610

기타지급채무
-
-
2,670,839

차입금
-
-
32,344,610

합 계

49,451,459
179,369
54,216,059

5.2 공정가치

(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

당사의 금융자산(매도가능금융자산 제외)과 금융부채는 상각후원가로 측정되고 있으며, 그 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 경우 자동차부품협동조합 출자금 등 비상장지분상품 등으로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있
게 평가할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다(주석 14 참조).

5.3 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

현금및현금성자산

이자수익
2,897
946

외화차손익
(15,289)
13,554

외화환산손익
188,965
(278,645)

매출채권및기타수취채권

이자수익
-
77,974

대손충당금환입(대손상각비)
(58,601)
642,653

외화차손익
(692,672)
(320,480)

외화환산손익
(681,613)
786,425

기타금융자산

이자수익
194,255
115,366

외화차손익
32,967
84,615

외화환산손익
37,713
(98,537)

매입채무및기타지급채무

외화차손익
484,036
48,356

외화환산손익
134,705
(201,053)

차입금

이자비용
(988,831)
(1,012,877)

합 계
(1,361,468)
(141,703)

6. 현금및현
금성자산

보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

현금
26,862
17,859

보통ㆍ정기예금 등
9,007,926
12,087,364

합계
9,034,788
12,105,223

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR, 천원).

계정과목
예금종류
금융기관
금 액
제한사유

당기말
전기말

기타단기금융자산
외화정기예금
기업은행
1,000,000
-

대주주 차입금 보증

기타단기금융자산
외화정기예금
기업은행
-
EUR 1,036,358

기타장기금융자산
별단예금
기업은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

계

1,002,000

EUR 1,036,358
2,000

8. 매출채권및기타수취채권

(1) 보고기간 말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
27,254,646
-
29,234,594
-

대손충당금
(724,288)
-
(665,687)
-

대여금
194,000
1,200,000
1,209,500
1,350,000

보증금
-
985,300
-
1,115,014

기타
1,346,334
-
328,652
-

합 계
28,070,692
2,185,300
30,107,059
2,465,014

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당기말)

구분
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)
손상된 채권
합계

6개월 이하
6개월 초과

매출채권
18,406,740
6,891,408
1,956,498
-
27,254,646

대여금
1,394,000
-
-
-
1,394,000

보증금
985,300
-
-
-
985,300

기타
1,346,334
-
-
-
1,346,334

합 계

22,132,374
6,891,408
1,956,498
-
30,980,280

(전기말)

구분
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)
손상된 채권
합계

6개월 이하
6개월 초과

매출채권
21,804,992
5,906,460
1,523,142
-
29,234,594

대여금
2,559,500
-
-
-
2,559,500

보증금
1,115,014
-
-
-
1,115,014

기타
328,652
-
-
-
328,652

합 계

25,808,158
5,906,460
1,523,142
-
33,237,760

(*) 연체되
었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과
관련되어 있습니다.

(3) 대손충당금

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수
가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
665,687
1,308,340

대손상각비(환입)
58,601
(642,653)

제 각
-
-

기 말
724,288
665,687

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상품
1,003,569
848,861

제품
6,290,245
6,612,885

원재료
2,266,260
1,887,064

재공품
397,310
553,809

미착품
258,493
619,235

합계
10,215,877
10,521,854

10. 유
형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초순장부금액
3,510,242
6,817,828
149,316
1,794,203
12,271,589

취득 및 자본적지출
-
-
97,984
596,879
694,863

대체 증감
-
-
(28,516)
-
(28,516)

처분 및 폐기
-
-
(800)
(58,672)
(59,472)

감가상각비
-
(208,868)
-
(741,290)
(950,158)

기타증감
(51,881)
-
(120,000)
-
(171,881)

기말순장부금액
3,458,361
6,608,960
97,984
1,591,120
11,756,425

감가상각누계액
-
1,539,524
-
6,487,679
8,027,203

(전기)

구분
토지
건물 및 구축물
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초순장부금액
3,510,242
7,026,697
-
2,230,351
12,767,290

취득 및 자본적지출
-
-
149,316
358,086
507,402

대체 증감
-
-
-
-
-

처분 및 폐기
-
-
-
(29,546)
(29,546)

감가상각비
-
(208,869)
-
(764,688)
(973,557)

기말순장부금액
3,510,242
6,817,828
149,316
1,794,203
12,271,589

감가상각누계액
-
1,330,656
-
5,951,172
7,281,828

(2) 당사 보유 토지(투자부동산 포함)에 대한 개별공시지가는 당기말 현재 14,217,591천원 입니다.

(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여
기
업은행에
29,000백만원
을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

(4)
당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등은 메리츠화재해상보험과 동부화재해상보험에 각각 12,450백만원 및 11,219백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 또한, 차량운반구는 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
합계

기초순장부금액
17,544
365,478
27,944
1,118,603
1
1,529,570

취득
2,756
74,751
-
-
-
77,507

정부보조금의 증가
-
-
-
-
-
-

감가상각비
(5,651)
(71,823)
(18,892)
-
-
(96,366)

대체증감
-
28,516
-
-
-
28,516

기말순장부금액
14,649
396,922
9,052
1,118,603
1
1,539,227

(전기)

구분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
합계

기초순장부금액
17,356
419,071
54,304
1,118,603
1
1,609,335

취득
5,756
10,316
-
-
-
16,072

정부보조금의 증가
-
-
-
-
-
-

감가상각비
(5,568)
(63,909)
(26,360)
-
-
(95,837)

기말순장부금액
17,544
365,478
27,944
1,118,603
1
1,529,570

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
소재지
당기말
전기말

임대부동산(토지)
부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 용지
4,989,360
5,064,209

임대부동산(건물)
부산시 기장군 장안읍 반룡리 841-4 공장 건물
9,249,768
9,514,029

계

14,239,128
14,578,238

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구분
임대부동산(토지)
임대부동산(건물)
합계

기초순장부금액
5,064,209
9,514,029
14,578,238

취득 및 자본적지출
-
-
-

대체 증감
(74,849)
-
(74,849)

처분 및 폐기
-
-
-

감가상각비
-
(264,261)
(264,261)

기말순장부금액
4,989,360
9,249,768
14,239,128

(전기)

구분
임대부동산(토지)
임대부동산(건물)
합계

기초순장부금액
5,064,209
9,778,291
14,842,500

취득 및 자본적지출
-
-
-

대체 증감
-
-
-

처분 및 폐기
-
-
-

감가상각비
-
(264,262)
(264,262)

기말순장부금액
5,064,209
9,514,029
14,578,238

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
BEIJING KWANGJIN
중국
100.00%
1,360,159
100.00%
1,360,159

KWANGJIN WINTEC VIETNAM
베트남
100.00%
1,722,320
100.00%
1,722,320

KWANGJIN WINTEC Slovakia
슬로바키아
100.00%
6,703
100.00%
6,703

KJ USA
미국
100.00%
235,375
100.00%
235,375

소 계

3,324,557

3,324,557

관계기업
씨텍시스템
한국
42.25%
777,185
42.25%
777,185

칸트바이오
한국
50.00%
3,000,000
-
-

소 계

3,777,185

777,185

합 계

7,101,742

4,101,742

보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자는 모두 시장성 없는 비상장기업입니다. 

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초 금액
4,101,742
4,101,742

취 득
3,000,000
-

처 분
-
-

기말 금액
7,101,742
4,101,742

14. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동자산
비유동자산
유동자산
비유동자산

시장성없는 지분증권

부산직물 출자금
-
100
-
100

부산기장자동차부품
 협동조합 출자금
-
268,700
-
172,294

한국자동차부품
 소재산업기술연구조합
-
200,000
-
-

채무증권

지역개발공채
-
6,975
-
6,975

켐프 제3회 기명식 
 무보증 사모 전환사채
-
1,000,000
-
-

계
-
1,475,775
-
179,369

상기 매도가능금융자산은 공정가액을 합리적으로 추정할 수 없는 지분증권이거나 상환금
액이 확정되어 만기가 단기인 채무상품으로서 원가로 측정하였습니다.

15. 매입채무및기타지급채무

보고기간 말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
17,693,833
-
19,200,610
-

미지급금
1,405,230
-
544,839
-

미지급비용
917,005
-
763,824
-

보증금
-
1,150,000
-
1,150,000

기타
169,445
-
212,176
-

합 계
20,185,513
1,150,000
20,721,449
1,150,000

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
구분
이자율(%)
당기말
전기말

(1) 단기차입금

기업은행
무역금융
2.96 ~ 3.04
5,267,000
7,963,000

운전자금
3.89
2,000,000

-

우리은행
무역금융
2.98
3,000,000
1,200,000

부산은행
무역금융
3.15
100,000

-

운전자금
3.02
3,000,000
-

단기차입금 계
13,367,000
9,163,000

(2) 장기차입금

기업은행
시설자금
1.50 ~ 2.89
11,187,410
12,381,610

운전자금
2.97 ~ 3.85
4,700,000
3,000,000

온렌딩대출
2.51
4,000,000
4,000,000

부산은행
운전자금
-
-
3,000,000

우리은행
온렌딩대출
3.44
800,000
800,000

소계
20,687,410
23,181,610

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(8,921,800)
(7,194,200)

장기차입금 계
11,765,610
15,987,410

보고기간 종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12 참조).

(2)보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

연도
금액

2019년
1,749,490

2020년
3,682,720

2021년
1,752,760

2022년
1,080,690

2023년 이후
3,499,950

계
11,765,610

17. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
5,458,489
5,088,162

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
-
-

소계
5,458,489
5,088,162

사외적립자산의 공정가치 (*1)
(6,420,981)
(5,431,751)

재무상태표에 인식되는 순부채(순자산)(*2)
(962,492)
(343,589)

(*1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 87천원(전기: 87천원)이 포함된 금액입니다.

(*2) 당기말 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하고 있는 금액은 기타금융자
산(비유동)으로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기근무원가
943,025
879,706

이자비용
126,369
163,572

사외적립자산의 기대수익
(161,411)
(171,896)

종업원 급여에 포함된 총 비용
907,983
871,382

총 비용 중 매출원가
395,359
414,495

총 비용 중 판매비와 관리비
512,624
456,887

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,088,162
6,584,617

당기근무원가
943,025
879,706

이자비용
126,369
163,573

퇴직급여지급액
(262,574)
(2,547,524)

보험수리적손실(이익)
(436,493)
7,790

기말금액
5,458,489
5,088,162

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
5,431,751
4,911,134

사외적립자산의 기대수익
161,411
171,896

기여금납부액
1,210,000
3,040,046

퇴직급여지급액
(262,574)
(2,547,524)

보험수리적이익(손실)
(119,607)
(143,801)

기말금액
6,420,981
5,431,751

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

확정급여채무의 보험수리적이익(손실)
436,493
(7,790)

사외적립자산의 보험수리적이익(손실)
(119,607)
(143,801)

계
316,886
(151,591)

(*) 상기 보험수리적손익은 법인세효과가 차감되기 전의 금액입니다.

(6) 보고
기간 종료일 현재 당사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.05%
2.57%

사외적립자산의 기대수익률
3.05%
2.57%

미래임금상승률
승급률
승급률

(7) 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1% 상승시
1% 하락시

임금상승률의 변동

확정급여채무의 증가(감소)
310,503
(277,710)

할인율의 변동

확정급여채무의 증가(감소)
(276,916)
315,889

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 순확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18. 판매보증충당부채

당사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리 및 비경상적인 제품의 하자로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있으며, 비경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 전액 1년이내 지출이예상되어 유동부채로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
1,552,042
-
536,147

설정액
4,877,004
844,500
-
1,322,523

사용액
(2,969,831)
(885,928)
-
(306,628)

기말금액
1,907,173
1,510,614
-
1,552,042

19. 자본

(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
35,119,800주
35,119,800주

발행주식수
9,658,393주
9,658,393주

1주의 금액
500원
500원

자본금
4,829,196,500원
4,829,196,500원

(2) 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,297,349
8,297,349

전환권대가
83,866
83,866

계
8,381,215
8,381,215

(3) 기타자본구성요소

보고기간 말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

자기주식
(1,586,644)
(1,586,644)

(4) 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금(이익준비금)
135,895
108,716

임의적립금(*)
172,457
172,457

미처분이익잉여금
23,313,838
25,532,406

계
23,622,190
25,813,579

(*) 당사
의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

(5) 이익잉여금처분계산서

제 19 기
2017년 01월 01일
부터
제 18 기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 28일

처분확정일
2017년 03월 24일

주식회사 광진윈텍
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

23,313,837,758

25,532,405,684

전기이월미처분이익잉여금
25,233,437,399

24,689,567,494

보험수리적손익
247,170,719

(118,241,687)

당기순이익(손실)
(2,166,770,360)

961,079,877

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

298,968,285

298,968,285

이익준비금
27,178,935

27,178,935

현금배당금
271,789,350

271,789,350

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

23,014,869,473

25,233,437,399

20. 매출액 및 매출원가

당기와 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매출액

제품매출액
62,712,521
59,295,910

상품매출액
25,684,953
28,348,106

합 계
88,397,474
87,644,016

매출원가

제품매출원가
51,294,529
49,791,613

상품매출원가
24,914,658
27,209,618

합 계
76,209,187
77,001,231

21. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

제품과 재공품의 변동
479,139
77,792

원재료와 소모품의 사용액
45,455,167
44,140,223

상품의 판매
27,209,618
24,422,307

종업원급여비용
7,139,399
7,231,048

감가상각비와 무형자산상각비
1,046,524
1,069,394

기타 비용
9,860,363
9,967,129

합 계(*)
91,190,210
86,907,893

(*) 손
익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

(1) 판매비

종업원급여비용
2,767,855
2,813,213

복리후생비
259,367
252,305

감가상각비
368,969
334,574

운반비
698,975
667,339

세금과공과
242,528
253,753

경상연구개발비
1,763,271
1,765,410

지급수수료
377,282
371,905

대손상각비(환입)
58,601
(642,653)

판매보증비
5,721,504
1,322,523

기타
646,477
704,902

소계
12,904,829
7,843,271

(2) 관리비

종업원급여비용
922,618
937,738

복리후생비
86,456
84,102

세금과공과
80,843
84,584

감가상각비
122,990
111,525

운반비
232,992
222,446

지급수수료
125,761
123,968

기타
504,533
499,027

소계
2,076,193
2,063,390

합계
14,981,022
9,906,661

23. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

(1) 금융수익

이자수익
197,152
194,286

(2) 금융비용

이자비용
988,831
1,012,877

24. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 기타수익

외환차익
1,173,025
1,281,791

외화환산이익
528,060
842,089

유형자산처분이익
41,360
12,707

임대수익
1,006,000
1,008,000

잡이익
600,587
535,327

합계
3,349,032
3,679,914

(2) 기타비용

외환차손
1,363,983
1,455,746

외화환산손실
848,291
633,899

유형자산처분손실
338
4

기타의감가상각비(*)
264,262
264,262

잡손실
1,335
26,420

합계
2,478,209
2,380,331

(*) 투자부동산(건물)에 대한 감가상각비입니다.

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역
당기
전기

당기법인세부담액
-
3,457

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(477,107)
219,228

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)
(69,715)
33,350

법인세비용
(546,822)
256,035

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)

과목
당 기
전 기

일시적차이 등
법인세효과
반영 후
일시적차이 등
법인세효과
반영 후

보험수리적손익
316,886
(69,715)
247,171
(151,592)
33,350
(118,242)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(2,713,592)
1,217,115

적용세율에 따른 세부담액
(596,990)
245,765

조정사항:

비공제비용
33,070
31,645

이연법인세미인식효과
17,098
13,194

세액공제감면
-
(34,569)

기타
-
-

법인세비용(수익)
(546,822)
256,035

(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당 기)

구 분
일시적차이 변동
이연법인세자산(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말
기 초
기 말

대손충당금
440,853
441,209
370,238
511,824
96,988
112,601

퇴직연금운용자산
(5,088,162)
(632,900)
(262,574)
(5,458,488)
(1,119,396)
(1,200,867)

퇴직급여충당부채
5,088,162
632,900
262,574
5,458,488
1,119,396
1,200,867

판매보증충당금
1,552,042
3,417,787
1,552,042
3,417,787
341,449
751,913

종속기업및관계기업(*)
1,616,838
-
-
1,616,838
355,704
355,704

인정이자(해외종속기업)(*)
415,623
77,718
-
493,341
91,437
108,535

건설자금이자(토지)
8,329
-
-
8,329
1,832
1,832

건설자금이자(건물)
63,491
-
996
62,495
13,968
13,749

세금과공과금
36,000
-
-
36,000
7,920
7,920

감가상각누계액
116,809
38,465
52,175
103,099
25,698
22,682

미지급비용
226,645
218,032
226,645
218,032
49,862
47,967

국고보조금
-
71,958
-
71,958
-
15,831

단기금융상품
-
(605)
-
(605)
-
(133)

국고보조금(유형자산)
-
44,572
-
44,572
-
9,806

이월결손금
-
139,343
-
139,343
-
30,656

소 계
4,476,630
4,448,479
2,202,096
6,723,013
984,858
1,479,063

이연법인세 미인식 금액(*)
2,032,461
77,718
-
2,110,179
447,141
464,239

합 계
2,444,169
4,370,761
2,202,096
4,612,834
537,717
1,014,824

(전 기)

구 분
일시적차이 변동
이연법인세자산(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말
기 초
기 말

대손충당금
1,071,094
370,238
1,000,479
440,853
235,641
96,988

퇴직연금운용자산
(4,911,046)
(2,724,640)
(2,547,524)
(5,088,162)
(1,080,430)
(1,119,396)

퇴직급여충당부채
6,255,299
1,051,069
2,218,206
5,088,162
1,376,166
1,119,396

판매보증충당금
536,147
1,552,042
536,147
1,552,042
117,952
341,449

종속기업및관계기업(*)
1,616,838
-
-
1,616,838
355,704
355,704

인정이자(해외종속기업)(*)
355,650
59,974
-
415,624
78,243
91,437

건설자금이자(토지)
8,329
-
-
8,329
1,832
1,832

건설자금이자(건물)
64,486
-
996
63,490
14,187
13,968

세금과공과금
36,000
-
-
36,000
7,920
7,920

감가상각누계액
164,148
17,772
65,110
116,810
36,113
25,698

미지급비용
216,204
226,645
216,204
226,645
47,565
49,862

소 계
5,413,149
553,100
1,489,618
4,476,631
1,190,893
984,858

이연법인세 미인식 금액(*)
1,972,488
59,974
-
2,032,462
433,947
447,141

합 계
3,440,661
493,126
1,489,618
2,444,169
756,946
537,717

(*) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 일시적차이의 경우 예측 가능한 미래에 주식의 처분을 통하여 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아
니하였습니다.

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
2,055,256
1,510,263

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
160,568
146,850

소 계
2,215,824
1,657,113

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
-
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,201,000)
(1,119,396)

소 계
(1,201,000)
(1,119,396)

이연법인세자산(부채) 순액
1,014,824
537,717

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요
소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고있으며, 보고기간 종료일 현재 상기 언급한 종속기업 및 관계기업 투자주식관련 차감할 일시적 차이를 제외한 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 

26.
주당손익

기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익(손실)
(-)2,166,770,360원
961,079,877 원

가중평균유통보통주식수(주1)
9,059,645 주
9,059,645 주

기본주당순이익(손실)
(-)239 원
106 원

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

구 분
유통주식수
가중치
가중평균
유통주식수

발행주식수
자기주식(*)
유통주식수

당 기
9,658,393 주
598,748 주
9,059,645 주
365
9,059,645 주

전 기
9,658,393 주
598,748 주
9,059,645 주
365
9,059,645 주

(*) 자기주식은 전기초 이전에 취득하였음에 따라 별도로 가중평균을 고려하지 아니하였습니다.

27. 배당금 및 배당성향

(당기)

배당받을 주식수
주당 배당액
현금배당율
배당성향

9,059,645 주
30 원
6.00%
(주1)

(주1) 당기순손실이므로 배당성향을 산정하지 아니하였습니다.

(전기)

배당받을 주식수
주당 배당액
현금배당율
배당성향

9,059,645 주
30 원
6.00%

28.28%

28. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
특수관계 사유

BEIJING KWANGJIN
당사의 해외종속기업
(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC VIETNAM
당사의 해외종속기업
(지분율 100%)

KJ USA
당사의 해외종속기업
(지분율 100%)

KWANGJIN WINTEC Slovakia
당사의 해외종속기업
(지분율 100%)

씨텍시스템
당사의 국내피투자회사
(지분율 42.25%)

우신우드텍
기타 특수관계자

(2) 거래내역

당사의 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자
거래내용
당기
전기

BEIJING KWANGJIN
매출
1,691,097
2,155,522

매입(외주가공비)
2,888,374
3,509,067

KWANGJIN WINTEC VIETNAM
매출
286,967
329,504

매입(외주가공비)
13,951,426
13,808,320

KJ USA
매출
8,036,268
11,770,347

KWANGJIN WINTEC Slovakia
매출
12,576,786
13,391,322

씨텍시스템
용역수수료(잡이익)
201,651
253,400

임대수익
58,000
60,000

매입
21,719,782
19,349,694

우신우드텍
매입
787,640
948,651

(3) 채권ㆍ채무

당사의 특수관계자와의 거래로 인한 보고기간 종료일 현재 채권
ㆍ
채무 현황은 다음과같습니다(단위 : 천원).

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

BEIJING KWANGJIN
매출채권
617,129
552,880

기타수취채권
-
-

매입채무
603,137
787,365

기타지급채무
434
-

KWANGJIN WINTEC VIETNAM
매출채권
6,772,647
6,850,323

기타수취채권
490,589
211

매입채무
4,195,527
4,849,809

KJ USA
매출채권
2,046,027
4,342,111

기타지급채무
14,689
11,517

KWANGJIN WINTEC Slovakia
매출채권
4,995,268
4,795,887

기타수취채권
1,225
8,213

씨텍시스템
기타수취채권
4,400
12,272

임차보증금
155,000
155,000

매입채무
4,978,189
5,054,182

기타지급채무
550
2,850

임대보증금
150,000
150,000

우신우드텍
매입채무
20,085
231,458

(4) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의
자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
구분
기초
증가
감소
기말

우신우드텍
장단기대여금
당 기
1,550,000
-
(160,000)
1,390,000

전 기
1,780,000
-
(230,000)
1,550,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

급 여
1,389,250
1,440,305

퇴직급여(환입)
371,352
(73,529)

합 계
1,760,602
1,366,776

29. 현금흐름표

현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(2,166,770)
961,080

당기순이익 조정을 위한 가감
2,801,437
2,416,115

대손상각비(환입)
58,601
(642,653)

감가상각비
950,158
973,556

기타의감가상각비
264,262
264,262

무형자산상각비
96,366
95,837

유형자산처분이익
(41,360)
(12,707)

유형자산처분손실
338
4

퇴직급여
907,983
871,382

외화환산이익
(528,060)
(842,089)

외화환산손실
848,291
633,899

이자수익
(197,152)
(194,287)

이자비용
988,831
1,012,877

잡이익
-
(1)

법인세비용
(546,821)
256,035

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
818,612
3,500,489

재고자산의 감소(증가)
305,977
1,051,605

매출채권의 감소(증가)
1,325,034
1,946,293

기타채권의 감소(증가)
(1,044,383)
469,233

매입채무의 증가(감소)
(1,372,737)
2,059,089

기타채무의 증가(감소)
948,975
(1,579)

퇴직금의 지급
(262,574)
(2,547,524)

사외적립자산의 감소(증가)
(947,426)
(492,523)

판매보증충당부채의 증가
1,865,746
1,015,895

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,453,279
6,877,684

(2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
5,921,800
7,194,200

장기대여금의 유동성대체
150,000
200,000

장기금융상품 유동성대체
969,729
-

유동성장기부채 단기차입금 대체
3,000,000
-

(3) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채
의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

대체

단기차입금
9,163,000
1,204,000
3,000,000
13,367,000

유동성장기부채
7,194,200
(1,194,200)
2,921,800
8,921,800

장기차입금
15,987,410
1,700,000
(5,921,800)
11,765,610

30. 우발부채와 약정사항

(1) 주요 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
약정사항
한도액
실행액

부산은행
무역금융
3,000,000
100,000

운전자금
3,000,000
3,000,000

기업은행
무역금융
8,000,000
5,267,000

운전자금
5,700,000
5,700,000

우리은행
무역금융
3,000,000
3,000,000

(2) 제공한 담보

당사는 당기말 현재 대주주 차입금에 대하여 당사 소유 금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

(3) 당사는 보고기간 종료일 현재 영업 관련 약정사항으로서 존슨콘트롤즈 오토모티브 코리아(주)외 다수 기업과 물품공급계약 및 크레임보상협정을 체결하고 있으며, 
(주)LS전선과
물품구매계약을 체결하고 있습니다.

31. 영업부문별 정보 

(1) 당사의 영업부문은 자동차 시트히터 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

A사
15,721,966
17.8%
11,183,825
12.8%

B사
12,576,786
14.2%
13,391,322
15.3%

C사
8,036,268
9.1%
11,770,347
13.4%

(3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

국 내
65,675,181
59,896,646

중 국
1,691,097
2,155,522

미 국
8,036,268
11,770,347

유 럽
12,576,786
13,391,322

기 타
418,142
430,179

합 계
88,397,474
87,644,016

내부회계관리제도 검토의견

첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 광진윈텍의 2017년 12월 31일 자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3에 따라 첨부하는것입니다.

 첨부 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
 

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 광진윈텍
대표이사 귀하

2018년 3월 16일

 우리는 첨부된 주식회사 광진윈텍의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리
제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 광진윈텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 
31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.
 

 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

 우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 

부산광역시 동구 중앙대로260번길 7-5

부 영 회 계 법 인

대 표 이 사 조 상 구

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 광진윈텍

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
4
4
-
-
-
-
-
-
7
7

투입시간
분ㆍ반기검토
7
7
8
8
201
217
-
-
-
-
-
-
216
232

감사
12
12
38
20
542
560
-
-
-
-
-
-
592
592

합계
19
19
46
28
743
777
-
-
-
-
-
-
808
824

(*) 전기는 타감사인이 감사하였고, 타감사인의 감사보고서에 첨부된 수치를 기재하였습니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.09.04 ~ 2017.09.05
2
일

주요내용
중간, 기말감사를 위한 감사계획 및 감사전략 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

반기검토
(2017.07.24 ~ 26)
3
일
4
명
1
명
주요계정의 변동사항 등 재무제표에 대한 분석적절차 수행

중간감사
(2017.10.30 ~ 11.01)
3
일
4
명
1
명
내부통제에 대한 이해 및 평가

기말감사
(2018.02.19 ~ 21)
3
일
4
명
1
명
계정과목에 대한 
입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02, 2018.01.15 ~ 19
6
일

실사(입회)장소
본사 및 중국, 베트남 종속회사 등

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품, 상품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02, 2018.01.15 ~ 19
6
일

실사(입회)장소
본사 및 중국, 베트남 종속회사 등

실사(입회)대상
현금시재, 유가증권, 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017.07.26, 2017.11.01, 2018.02.21