LB인베스트먼트 — 감사보고서 (2017.12) (20180410)
제출인: 한영회계법인

감사보고서
3.6
엘비인베스트먼트주식회사

00260198
100000000000
20180328
1101111293531
000
38950
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E
N
4

 엘비인베스트먼트주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 21 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한영회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------

재무제표

 재무상태표 --------------------------------------------------- 

 손익계산서 --------------------------------------------------- 

 자본변동표 ---------------------------------------------------

 현금흐름표 --------------------------------------------------

 주석 --------------------------------------------------------

외부감사 실시내용 -----------------------------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

엘비인베스트먼트 주식회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 엘비인베스트먼트 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 엘비인베스트먼트 주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인

대 표 이 사 서 진 석

2018년 3월
20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

엘비인베스트먼트 주식회사

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 21기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

엘비인베스트먼트 주식회사 대표이사 구본천

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 강남구 테헤란로512

(전 화)
02-3467-0500

재 무 상 태 표

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 2016년 12월 31일 현재

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22 기
제 21 기

자산

I.유동자산

11,111,502,047

15,339,438,991

(1) 당좌자산

11,111,502,047

15,339,438,991

1. 현금및현금성자산
6,520,463,761

7,154,613,833

2. 단기금융상품 <주석3>
-

4,216,303,182

3. 매도가능증권 <주석4>
365,537,674

326,327,737

4. 미수수익 <주석7,8>
3,455,188,027

3,308,123,368

5. 미수금
740,000,000

-

6. 선급금
-

294,000,000

7. 이연법인세자산 <주석16>
30,312,585

40,070,871

II.창업투자자산

13,539,395,782

14,233,354,931

(1) 투자실적자산

13,005,378,330

12,652,056,729

1. 매도가능증권 <주석5>
878,466,590

588,575,850

가. 투자주식
877,266,590

587,375,850

나. 투자사채
1,200,000

1,200,000

2. 지분법적용투자주식
12,126,911,740

12,063,480,879

가. 투자조합출자금 <주석7>
12,126,911,740

12,063,480,879

(2)경영지원자산

534,017,452

1,581,298,202

1. 매도가능증권 <주석6>
534,017,452

1,581,298,202

가. 운용투자주식
534,015,452

1,581,296,202

나. 해외투자
2,000

2,000

Ⅲ.사모투자자산

-

3,570,851,895

1. 지분법적용투자주식
-

3,570,851,895

가.사모투자전문회사출자금 <주석8>
-

3,570,851,895

Ⅳ.비유동자산

14,298,762,677

14,841,297,181

(1) 투자자산

238,850,957

224,677,589

1. 장기대여금 <주석13>
228,000,029

174,125,028

2. 지분법적용투자주식 <주석9>
10,850,928

50,059,105

3. 퇴직연금운용자산 <주석 12>
-

493,456

(2) 유형자산 <주석10>

383,724,237

444,391,507

1. 차량운반구
334,217,578

334,217,578

감가상각누계액
(284,314,600)

(228,490,960)

2. 집기비품
1,764,894,820

1,759,004,320

감가상각누계액
(1,431,073,561)

(1,420,339,431)

(3) 무형자산 <주석11>

3,000

3,000

1. 기타의무형자산
3,000

3,000

(4) 기타비유동자산

13,676,184,483

14,172,225,085

1. 보증금
2,946,829,340

2,946,979,340

2. 장기미수금 <주석 7,8>
3,109,201,243

6,215,348,884

3. 기타의투자자산
7,620,153,900

4,906,158,740

4. 이연법인세자산 <주석16>
-

103,738,121

자산 총계

38,949,660,506

47,984,942,998

부채 및 자본

부채

I. 유동부채

459,844,017

825,852,069

1. 예수금
160,504,350

240,301,803

2. 미지급금
1,915,960

-

3. 미지급비용
277,115,992

404,694,288

4. 당기법인세부채
20,307,715

180,855,978

II. 비유동부채

602,980,726

-

1. 퇴직급여충당부채<주석 12>
2,456,624,354

2,362,149,880

퇴직연금운용자산
(2,067,368,221)

(2,362,149,880)

2. 이연법인세부채 <주석 16>
213,724,593

-

부채 총계

1,062,824,743

825,852,069

자본

Ⅰ. 자본금 <주석14>

20,000,000,000

28,500,000,000

1. 보통주자본금
20,000,000,000

28,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

291,210,496

-

1. 기타자본잉여금
291,210,496

-

Ⅲ.기타포괄손익누계액

733,305,810

(176,064,563)

1. 매도가능증권평가손익 <주석 4,5,6>
686,317,980

(192,583,373)

2. 지분법자본변동 <주석 7,9>
2,548,459,315

2,507,883,900

3. 부의지분법자본변동 <주석 7,9>
(2,501,471,485)

(2,491,365,090)

Ⅳ. 이익잉여금<주석 15,21>

16,862,319,457

18,835,155,492

1. 이익준비금
5,183,000,000

4,943,000,000

2. 기업발전적립금
10,891,293,597

10,891,293,597

3. 미처분이익잉여금
788,025,860

3,000,861,895

자본 총계

37,886,835,763

47,159,090,929

부채 및 자본 총계

38,949,660,506

47,984,942,998

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22 기
제 21 기

I. 영업수익

11,094,327,837

13,082,869,645

(1) 투자수익

10,000,000

-

1. 투자주식처분이익<주석 5>
10,000,000

-

(2) 투자조합수익 <주석 7>

9,164,784,440

11,502,793,824

1. 투자조합관리보수
5,114,393,998

6,026,052,671

2. 투자조합성과보수
1,824,780,000

1,720,187,000

3. 투자조합지분법이익
2,225,610,442

3,756,554,153

(3) 운용투자수익

660,171,270

844,413,560

1. 운용투자주식처분이익
660,171,270

844,413,560

(4) 사모투자전문회사수익<주석 8>

1,038,153,749

566,262,813

1. 사모투자전문회사관리보수
1,035,081,755

566,262,813

2. 사모투자전문회사지분법이익
3,071,994

-

(5) 기타의영업수익

221,218,378

169,399,448

1. 이자수익
213,741,512

158,936,753

2. 배당금수익
7,476,866

10,462,695

II. 영업비용

10,427,945,189

9,352,357,725

(1) 투자조합비용

872,510,253

262,986,540

1. 투자조합지분법손실 <주석 7>
872,510,253

262,986,540

(2) 운용투자비용

475,391,200

-

1. 운용투자주식처분손실
475,391,200

-

(3) 사모투자전문회사비용

133,969,234

52,397,571

1. 사모투자전문회사지분법손실 <주석 8>
133,969,234

52,397,571

(4) 기타의영업비용

-

30,560,973

1. 매도가능증권처분손실
-

30,560,973

(5) 일반관리비 <주석20>

8,946,074,502

9,006,412,641

1. 급여
4,687,723,439

4,790,747,662

2. 퇴직급여
490,036,580

406,234,835

3. 복리후생비
595,034,699

498,007,044

4. 여비교통비
361,886,757

324,491,967

5. 소모품비
46,105,080

31,653,918

6. 세금과공과
33,955,557

23,373,100

7. 보험료
18,881,610

12,748,088

8. 감가상각비 <주석10>
79,495,460

114,383,100

9. 도서인쇄비
33,129,237

32,552,269

10. 차량관리비
113,196,150

115,011,300

11. 접대비
398,886,264

424,703,152

12. 교육훈련비
99,104,638

106,175,180

13. 지급수수료 <주석13>
1,893,232,835

1,748,608,346

14. 광고선전비
39,277,500

324,396,000

15. 통신비
56,128,696

53,326,680

Ⅲ. 영업이익

666,382,648

3,730,511,920

Ⅳ. 영업외수익

68,028,725

59,299,425

1. 이자수익
32,324,527

36,412,534

2. 유형자산처분이익
-

17,999,000

3. 지분법이익 <주석9>
-

1,563,798

4. 잡이익
35,704,198

3,324,093

Ⅴ. 영업외비용

129,987,867

121,716,578

1. 이자비용
5,339,178

-

2. 유형자산처분손실
146,260

255,430

3. 기부금
2,000,000

121,330,000

4. 잡손실
85,222,640

131,148

5. 지분법손실 <주석9>
37,279,789

-

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

604,423,506

3,668,094,767

Ⅶ. 법인세비용 <주석16>

177,259,541

710,379,830

Ⅷ. 당기순이익

427,163,965

2,957,714,937

Ⅸ.주당손익 <주석17>

기본주당이익

78

519

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
28,500,000,000
-
2,940,097,356
17,427,440,555
48,867,537,911

부의지분법자본변동
-
-
(2,164,075,277)
-
(2,164,075,277)

매도가능금융자산평가손실
-
-
(952,086,642)
-
(952,086,642)

당기순이익
-
-
-
2,957,714,937
2,957,714,937

연차배당
-
-
-
(1,550,000,000)
(1,550,000,000)

2016.12.31 (전기말)
28,500,000,000
-
(176,064,563)
18,835,155,492
47,159,090,929

2017.1.1 (당기초)
28,500,000,000
-
(176,064,563)
18,835,155,492
47,159,090,929

유상감자
(8,500,000,000)
-
-
-
(8,500,000,000)

사업양도로인한변동(주석22)
-
291,210,496
-
-
291,210,496

지분법자본변동
-
-
40,575,415
-
40,575,415

부의지분법자본변동
-
-
(10,106,395)
-
(10,106,395)

매도가능금융자산평가손실
-
-
878,901,353
-
878,901,353

당기순이익
-
-
-
427,163,965
427,163,965

연차배당
-
-
-
(2,400,000,000)
(2,400,000,000)

2017.12.31 (당기말)
20,000,000,000
291,210,496
733,305,810
16,862,319,457
37,886,835,763

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22 기
제 21 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

4,245,042,571

2,613,178,533

1. 당기순이익
427,163,965

2,957,714,937

2. 현금의유출이없는비용등의가산
2,105,108,776

866,818,449

매도가능증권처분손실
-

30,560,973

투자조합지분법손실
872,510,253

262,986,540

운용투자주식처분손실
475,391,200

-

사모투자전문회사지분법손실
133,969,234

52,397,571

지분법손실
37,279,789

-

유형자산처분손실
146,260

255,430

퇴직급여
490,036,580

406,234,835

감가상각비
79,495,460

114,383,100

잡손실
16,280,000

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(2,898,853,706)

(4,620,530,511)

투자주식처분이익
(10,000,000)

-

운용투자주식처분이익
(660,171,270)

(844,413,560)

투자조합지분법이익
(2,225,610,442)

(3,756,554,153)

사모투자전문회사지분법이익
(3,071,994)

-

지분법이익
-

(1,563,798)

유형자산처분이익
-

(17,999,000)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동

4,611,623,536

3,409,175,658

투자주식
20,000,000

(10,000,000)

운용투자주식
2,000,801,750

1,244,474,450

투자조합출자금
112,345,888

2,444,675,069

사모투자전문회사출자금
53,901,195

(1,103,306,655)

미수금
-

238,390

미수수익
(440,738,850)

330,164,478

선급금
294,000,000

500,000

당기법인세자산
-

9,244,377

장기미수금
2,800,219,837

-

퇴직연금운용자산
(32,324,527)

(441,412,534)

예수금
(79,797,453)

106,838,683

미지급금
1,915,960

-

미지급비용
(37,901,992)

131,911,866

이연법인세자산
(133,974,602)

771,364,531

당기법인세부채
(160,548,263)

180,855,978

이연법인세부채
213,724,593

(256,372,975)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

6,020,807,357

707,724,807

1. 투자활동으로인한현금유입액
9,987,476,517

1,990,404,219

단기금융상품의 감소
4,216,303,182

1,809,045,885

매도가능증권의 처분
18,955,000

75,000,000

장기대여금의 회수
15,083,326

87,208,334

유형자산의 처분
700,000

19,150,000

보증금의 회수
150,000

-

기타투자자산의 감소
306,600,000

-

사업양도로 인한 현금유입액
5,429,685,009

-

2. 투자활동으로인한현금유출액
(3,966,669,160)

(1,282,679,412)

단기금융상품의 증가
-

(465,065,744)

매도가능증권의 취득
-

(300,000,000)

장기대여금의 대여
(165,000,000)

(80,000,000)

보증금의 증가
-

(294,000,000)

유형자산의 취득
(24,794,000)

(143,613,668)

기타투자자산의 취득
(3,776,875,160)

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(10,900,000,000)

(1,550,000,000)

1. 재무활동으로인한현금유입액
-

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
(10,900,000,000)

(1,550,000,000)

배당금의 지급
(2,400,000,000)

(1,550,000,000)

유상감자
(8,500,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(634,150,072)

1,770,903,340

Ⅴ. 기초의현금

7,154,613,833

5,383,710,493

Ⅵ. 기말의현금

6,520,463,761

7,154,613,833

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사

1. 일반사항
엘비인베스트먼트주식회사(이하 "당사") 는 1996년 7월 4일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 창업과 관련되는 상담, 정보제공 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이며증자
및 감자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 20,000백만원입니다.

당사는 2010년 12월 28일에 주식의 포괄적 이전을 통해 주식회사 엘비의 완전자회사가 되었으며, 보고기간종료일 현재의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
당 기
전 기

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

(주) 엘비
4,000,000
100.00
5,700,000
100.00

한편, 당사의 2017
년 재무제표는
201
8년 3월
28일
에 개최될 당사
의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. 

(1) 회계정책 및 공시사항의 변경
당사는 당기부터 시행되는 일반기업회계기준 연차개선(2016년)의 개정사항을 적용하였습니다. 

(2) 수익인식기준
당사는 창업중소기업, 구조조정대상기업, 투자조합 및 사모투자전문회사에 대한 투자에 따른 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운영수익, 그리고 투자조합 및 사모투자전문회사의 관리보수 등을 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 약정투자, 장ㆍ단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 취득목적과 성격에 따라 창업투자자산, 구조조정투자자산 및 사모투자자산으로 분류하며 창업투자자산은 투자실적자산(중소기업창업지원법 시행규칙 제9조에 따른 투자실적으로 인정되는 자산) 및 경영지원자산(창업투자자산으로 투자실적이 아닌 자산)으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자조합, 사모투자전문회사 및 국외 법인등("투자조합 등")에 대한 출자금을 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 취득시 출자금을 원가로 인식한 후, 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 출자금에 가감 처리하며 그 변동이 투자조합 등의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 투자조합 등의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소) 로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 출자금의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 투자조합 등에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 투자조합 등의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

집기비품
4년

차량운반구
4년

(7) 무형자산
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(8) 퇴직급여충당부채 
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 KB손해보험을 운영사로 하는 확정급여형 퇴직연금계약을 체결하였으며, 이에 따라 당사는 근속기간 1년 이상인 임직원을 확정급여형 퇴직연금의 가입자로 하여 퇴직연금상품에 가입하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금의 경우 운용을 통해 적립된 금액은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 항목으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.(주석12)

(9) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 보고기간종료일 현재의 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하
고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.

(10) 이연법인세 
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 

(11) 파생상품

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 중요한 회계정책 판단 근거 및 미래에 대한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부
금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내역

단기금융상품
-
3,751,237
우선손실충당사용목적

4. 매도가능증권 

4-1
보고기간 종료일 현재 유동자산의 매도가능증권의

내
역
은
다음
과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부금액
미실현손익

도시철도공채
-
-
-
-
18,955

포커스슈퍼리치전문투자형사모증권 투자신탁 제 1호 (주1)
300,000
365,538
365,538
65,538
307,373

합 계
300,000
365,538
365,538
65,538
326,328

(주1) 매도가능증권의 취득원가와 공정가액의 차액 65,538천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)에 계상되어 있습니다.

4-2 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
326,328
88,955

취득
-
300,000

평가
58,165
7,373

처분
(18,955)
(70,000)

기말
365,538
326,328

5.
투자실적자산

5-1 보고기간종료일 현재 투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액
미실현
 보유손익
손상차손

당 기
당기이전

①시장성있는투자주식(주1)

디지캡
172,351
5.46
314,703
877,267
562,563
-
-

②시장성없는투자주식

디티브이인터랙티브
163,890
4.46
696,709
-
-
-
696,709

합 계
1,011,412
877,267
562,563
-
696,709

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액
미실현
 보유손익
손상차손

당 기
당기이전

①시장성있는투자주식(주1)

디지캡
172,351
5.47
314,703
577,376
262,672
-
-

②시장성없는투자주식

모헤닉게라지스(주2)
200
-
10,000
10,000
-
-
-

디티브이인터랙티브
163,890
4.46
696,709
-
-
-
696,709

합 계
1,021,412
587,376
262,672
-
696,709

(주1) 시장성있는 투자주식의 취득원가와 공정가액의 차액 562,563천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가이익)에 계상되어 있습니다.
(주2) 당기중 모헤닉게라지스 주식 200주를 매도하여 투자주식처분이익에10,000천원이 계상되어 있습니다.

5-2 보고기간종료일 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
종목명
액면
이자율
보장
수익률
액면가액
장부가액
손상차손

당 기
전 기
당 기
당기이전

디티브이인터랙티브
전환사채
2%
10%
1,200,392
-
-
-
1,200,392

이비디앤씨
전환사채
-
7%
600,000
1,200
1,200
-
-

합 계
1,800,392
1,200
1,200
-
1,200,392

상기 전환사채는 사채발행일 익일부터 만기 직전일까지 전환청구 할 수 있으며 동 사채의 전환조건은 다음과 같습니다. 

구 분
디티브이인터랙티브
이비디앤씨

전환비율
사채권면 금액의 100%

전환에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식
상환전환우선주

전환가격 (주1)
3,500원
50,000원

전환의 효력발생
주식으로의 전환은 그 청구를 한 때

(주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정됩니다.

6. 경영지원자산

6-1 보고기간종료일 현재 운용투자주식 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액
미실현
 보유손익
손상차손

당 기
당기이전

①시장성있는투자주식(주1)

아이진
22,623
0.21
189,355
441,149
441,149
251,794
-
-

②시장성없는투자주식(주2)

디티브이인터랙티브
173,027
4.71
751,352
-
-
-
-
751,352

캐스트이즈
372
-
92,866
92,866
92,866
-
-
-

이노피데이
393,750
-
1
1
1
-
-
-

합 계
1,033,574
534,016
534,016
251,794
-
751,352

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액
미실현
 보유손익
손상차손

당 기
당기이전

①시장성있는투자주식(주1)

아이진
59,737
0.60
499,999
672,041
672,041
172,043
-
-

신라젠
27,000
0.04
505,440
357,750
357,750
(147,690)
-
-

잇츠스킨
10,666
0.06
999,938
458,638
458,638
(541,300)
-
-

②시장성없는투자주식(주2)

디티브이인터랙티브
173,027
4.71
751,352
-
-
-
-
751,352

캐스트이즈
372
-
92,866
92,866
92,866
-
-
-

이노피데이
393,750
-
1
1
1
-
-
-

합 계
2,849,596
1,581,296
1,581,296
(516,947)
-
751,352

(주1) 시장성있는 투자주식의 취득원가와 공정가액의 차액 251,794천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)에 계상되어 있습니다.

(주2) 상기주식 중 손상 처리한 주식을 제외한 주식은 벤처기업 및 창업중소기업의 특성상 현금흐름의 추정이 어렵고, 업종 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 않아 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

6-2 보고기간종료일 현재 해외투자의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액
미실현
 보유손익
손상차손(환입)

당 기
당기이전

①시장성없는투자주식(주1)

GCT
313,368
1.28
2,048,052
-
1
-
-
2,048,051

Fangtek
726,533
1.42
106,929
-
-
-
-
106,929

aspen Aerogels
388,896
2.51
1
-
1
-
-
-

합 계
2,154,982
-
2
-
-
2,154,980

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액
미실현
 보유손익
손상차손(환입)

당 기
당기이전

①시장성없는투자주식(주1)

GCT
313,368
1.28
2,048,052
-
1
-
-
2,048,051

Fangtek
726,533
1.42
106,929
-
-
-
-
106,929

aspen Aerogels
388,896
2.51
1
-
1
-
-
-

합 계
2,154,982
-
2
-
-
2,154,980

(주1) 상기 해외투자주식의 경우 회수가능성이 낮아져 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

7. 투자조합출자금 

7-1 보고기간종료일 현재 투자조합에 대한 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

조합명
출자
좌수
지분율
(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

09-8 LB투자조합 15호
51
5.00
51,300
50,365
50,365

LB제미니 신성장펀드 16호
71
5.01
70,773
965,375
965,375

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
306
5.15
306,170
126,355
126,355

LB 크로스보더 펀드 II
671
9.23
670,560
2,961,872
2,961,872

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
306
5.03
306,000
2,152,995
2,152,995

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,296
2.07
1,296,000
1,800,271
1,800,271

LG이노텍얼라이언스펀드
5
1.00
5,100
2,158
2,158

신성장벤처투자조합
248
3.85
248,000
57,136
57,136

신성장벤처투자조합 II
38
1.32
38,000
30,680
30,680

창조경제바이오펀드
110
1.09
110,000
104,619
104,619

충북창조경제혁신펀드
800
3.23
800,000
762,510
762,510

LB글로벌익스팬션투자조합
2,195
3.07
2,195,000
2,127,341
2,127,341

e-신산업 LB펀드 1호
200
5.97
200,000
193,937
193,937

LB기술금융펀드1호
800
14.81
800,000
791,297
791,297

합 계
7,096,903
12,126,911
12,126,911

<전기말>
(단위: 천원)

조합명
출자
좌수
지분율
(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

09-8 LB투자조합 15호
150
5.00
150,000
149,534
149,534

LB제미니 신성장펀드 16호
410
5.01
409,853
1,285,449
1,285,449

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
306
5.15
306,170
129,561
129,561

LB 크로스보더 펀드 II
1,014
9.23
1,013,760
4,019,306
4,019,306

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
1,206
5.03
1,206,000
2,367,996
2,367,996

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,877
2.07
1,876,800
1,857,519
1,857,519

LG이노텍얼라이언스펀드
5
1.00
5,100
1,153
1,153

신성장벤처투자조합
316
3.85
316,400
178,696
178,696

신성장벤처투자조합 II
38
1.32
38,000
30,707
30,707

창조경제바이오펀드
66
1.09
66,000
62,807
62,807

충북창조경제혁신펀드
600
3.23
600,000
580,996
580,996

LB글로벌익스팬션투자조합
1,435
3.07
1,435,000
1,399,756
1,399,756

합 계
7,423,083
12,063,480
12,063,480

7-2 당기 및 전기 중 투자조합별 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

조합명
기 초
투자원금
증감액
지분법손익
기타증감액
기 말

LG 차이나펀드 I (주1)
-
-
36,080
-
-

09-8 LB투자조합 15호
149,535
(98,700)
(470)
-
50,365

LB제미니 신성장펀드 16호
1,285,450
(339,080)
30,034
(11,029)
965,375

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
129,561
-
(3,206)
-
126,355

LB 크로스보더 펀드 II
4,019,306
(343,200)
(747,791)
33,558
2,961,873

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
2,367,995
(1,630,800)
1,415,800
-
2,152,995

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,857,519
(818,400)
743,696
17,456
1,800,271

LG이노텍얼라이언스펀드
1,153
-
(2)
1,006
2,157

신성장벤처투자조합
178,696
(68,400)
(53,160)
-
57,136

신성장벤처투자조합 II
30,707
-
(27)
-
30,680

창조경제바이오펀드
62,806
44,000
(2,187)
-
104,619

충북창조경제혁신펀드
580,996
200,000
(18,486)
-
762,510

LB글로벌익스팬션투자조합
1,399,756
760,000
(32,415)
-
2,127,341

e-신산업 LB펀드 1호
-
200,000
(6,063)
-
193,937

LB기술금융펀드1호
-
800,000
(8,703)
-
791,297

합 계
12,063,480
(1,294,580)
1,353,100
40,991
12,126,911

(주1) 해당조합의 청산으로 인하여 조합원의 탈퇴로 인해 배분받은 정산액에 대해서 지분법이익으로 인식하였습니다. 

<전기>
(단위: 천원)

조합명
기 초
투자원금
증감액
지분법손익
기타증감액
기 말

LG 차이나펀드 I
103,486
(114,185)
10,699
-
-

LB레오펀드 14호
598,533
(396,490)
(39,675)
(162,368)
-

09-8 LB투자조합 15호
168,679
-
(19,145)
-
149,534

LB제미니 신성장펀드 16호
3,983,348
(2,212,319)
1,197,728
(1,683,308)
1,285,449

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
336,284
(204,000)
(2,723)
-
129,561

LB 크로스보더 펀드 II
5,020,086
(2,006,400)
1,260,289
(254,669)
4,019,306

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
4,116,885
(2,304,000)
1,214,588
(659,477)
2,367,996

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,664,917
124,800
73,251
(5,449)
1,857,519

LG이노텍얼라이언스펀드
2,161
-
(2)
(1,006)
1,153

신성장벤처투자조합
324,188
-
(145,492)
-
178,696

신성장벤처투자조합 II
74,990
(42,000)
(2,283)
-
30,707

창조경제바이오펀드
42,845
22,000
(2,038)
-
62,807

충북창조경제혁신펀드
197,382
400,000
(16,386)
-
580,996

LB글로벌익스팬션투자조합
-
1,435,000
(35,244)
-
1,399,756

합 계
16,633,784
(5,297,594)
3,493,567
(2,766,277)
12,063,480

당기의 기타증감액은 조합의 기타포괄손익누계액등의 변동으로 인한 것으로 기타포괄손익누계액((부의)지분법자본변동)에 반영되었습니다.

7-3 보고기간 종료일 현재 투자조합의 존속기간은 다음과 같습니다.

조합명
당 기
전 기

09-8 LB투자조합 15호(주1,2)
2009.10.19~2017.10.18
2009.10.19~2017.10.18

LB제미니 신성장펀드 16호(주1,2)
2009.12.08~2016.12.07
2009.12.08~2016.12.07

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호(주2)
2010.07.09~2018.07.08
2010.07.09~2018.07.08

LB 크로스보더 펀드 II
2011.01.18~2019.01.17
2011.01.18~2019.01.17

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(주2)
2011.12.28~2019.12.27
2011.12.28~2019.12.27

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호(주2)
2014.02.27~2022.02.26
2014.02.27~2022.02.26

LG이노텍얼라이언스펀드(주1)
2010.03.22~2013.03.13
2010.03.22~2013.03.13

신성장벤처투자조합(주1)
2010.10.14~2013.09.13
2010.10.14~2013.09.13

신성장벤처투자조합 II(주1)
2013.12.13~2016.10.31
2013.12.13~2016.10.31

창조경제바이오펀드(주2)
2015.06.02~2023.06.01
2015.06.02~2023.06.01

충북창조경제혁신펀드
2015.11.09~2023.11.08
2015.11.09~2023.11.08

LB글로벌익스팬션투자조합
2016.02.22~2024.02.21
2016.02.22~2024.02.21

e-신산업 LB펀드 1호
2017.11.07~2027.11.06
-

LB기술금융펀드1호
2017.12.15~2025.12.14
-

(주1)

09-8 LB투자조합 15호는 2017년 10월 18일 개최된 해산총회에서 해산을 결의하였으며, 2018년 3월 19일까지청산절차기간을 설정하였고 청산 진행 중입니다.
LB제미니 신성장펀드 16호는 2016년 12월
23일 개최된 해산총회에서 해산을 결의하였으며
,
2018년 12월 7일
까지 청산절차기간을 설정하였고 청산 진행 중입니다.

LG이노텍얼라이언스
펀드조합은 2013년 3월 15일 개최된 조합원총회에서 조기해산을 결의하였으며, 2020년 3월 15일까지 청산절차기간을 설정하였고 청산 진행 중입니다.
신성장벤처투자조합은 2013년 9월 26일 개최된 조합원총회에서 조기해산을 결의하였으며,
2018년 10월 31일까지 청산절차기간을 설정하였고, 청산 진행 중입니다.

신성장벤처투자조합Ⅱ은 2016년 10월 31일 개최된 조합원총회에서 조기해
산을 결의하였으며,
2018년 10월 31
일까지 청산절차기간을 설정하였고, 청산 진행 중입니다.

(주2)
각 조합규약상 투자조합에서 손실이 발생하는 경우, 업무집행조합원(당사)은 업무집행조합원 출자총액의 5% (KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호, KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호의 경우 업무집행조합원의 출자금약정금총액, 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호의 경우 2%)의 범위내에서 손실을 우선분담하도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 당사는 각 조합의 청산 결과에 따라 추가적인 손실을 부담할 수도 있습니다.

7-4 당기 및 전기 중 투자조합과의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합 관리보수

(단위: 천원)

조합명
당 기
전 기

09-8 LB투자조합 15호
15,978
32,250

LB제미니 신성장펀드 16호
-
521,659

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
52,500
52,500

LB 크로스보더 펀드 II
371,730
585,917

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
883,847
956,903

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,432,451
1,684,288

신성장벤처투자조합 II
-
190,000

창조경제바이오펀드
202,200
202,200

충북창조경제혁신펀드
620,000
620,000

LB글로벌익스팬션투자조합
1,378,000
1,180,336

e-신산업 LB펀드 1호
100,959
-

LB기술금융펀드1호
56,729
-

합 계
5,114,394
6,026,053

(2) 투자조합 성과보수

(단위: 천원)

조합명
당 기
전 기

LB제미니 신성장펀드 16호
1,693,670
1,720,187

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
131,110
-

합 계
1,824,780
1,720,187

(3) 투자조합 채권

(단위: 천원)

조합명
당기말
전기말

미수수익
장기미수금
합 계
미수수익
장기미수금
합 계

09-8 LB투자조합 15호
-
-
-
32,250
-
32,250

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
52,500
1,484,576
1,537,076
52,500
1,467,519
1,520,019

LB 크로스보더 펀드 II
371,730
-
371,730
585,917
-
585,917

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
883,847
-
883,847
960,808
2,645,836
3,606,644

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,432,451
1,346,702
2,779,153
845,298
308,847
1,154,145

창조경제바이오펀드
50,550
-
50,550
50,550
-
50,550

충북창조경제혁신펀드
155,000
-
155,000
155,000
-
155,000

LB글로벌익스팬션투자조합
344,500
-
344,500
344,500
-
344,500

e-신산업 LB펀드 1호
100,959
-
100,959
-
-
-

LB기술금융펀드1호
56,729
-
56,729
-
-
-

합 계
3,448,266
2,831,278
6,279,544
3,026,823
4,422,202
7,449,025

8. 사모투자자산

8-1

보고기간종료일 현재 사모투자자산에 대한 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천좌수, 천원)

구 분
결성일자
출자좌수
지분율
(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

엔에이치엘비 그로쓰챔프 2011의4호 사모투자전문회사
2012.09.11
-
-
-
-
-

에이치앤씨케이엘비
 사모투자전문회사
2015.09.22
-
-
-
-
-

엘비제2호2017사모투자합자회사
2017.07.07
-
-
-
-
-

합 계

-
-
-

(주1) 당기 중 엘비프라이빗에쿼티㈜로 PE부문 사업을 양도하여 사모투자전문회사 출자금 전액이 감소하였습니다.

<전기말>
(단위: 천좌수, 천원)

사모투자전문회사명
결성일자
출자좌수
지분율
(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

엔에이치엘비 그로쓰챔프 2011의4호 사모투자전문회사
2012.09.11
3,363
4.00
3,362,638
3,473,060
3,473,060

에이치앤씨케이엘비 
 사모투자전문회사
2015.09.22
102
0.50
101,833
97,791
97,791

합 계

3,464,471
3,570,851
3,570,851

8-2 당기 및 전기 중 사모투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

사모투자전문회사명
기 초
투자원금
증감액
지분법손익
사업양도
기 말

엔에이치엘비 그로쓰챔프 2011의4호사모투자전문회사
3,473,061
(548,697)
(125,402)
(2,798,962)
-

에이치앤씨케이엘비 
사모투자전문회사
97,791
(28,034)
3,072
(72,829)
-

엘비제2호2017사모투자합자회사
-
478,512
(8,567)
(469,945)
-

합 계
3,570,852
(98,219)
(130,897)
(3,341,736)
-

<전기>
(단위: 천원)

사모투자전문회사명
기 초
투자원금
증감액
지분법손익
기 말

엔에이치엘비 그로쓰챔프 2011의4호사모투자전문회사
2,430,035
1,095,289
(52,264)
3,473,060

에이치앤씨케이엘비 
사모투자전문회사
104,261
(6,336)
(134)
97,791

합 계
2,534,296
1,088,953
(52,398)
3,570,851

8-3 당기 및 전기 중 사모투자전문회사와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 사모투자전문회사 관리보수

(단위: 천원)

사모투자전문회사명
당 기
전 기

엔에이치엘비 그로쓰챔프 2011의4호사모투자전문회사
415,000
506,413

에이치앤씨케이엘비 
사모투자전문회사
52,963
59,850

엘비제2호2017사모투자합자회사
567,118
-

합 계
1,035,081
566,263

(2) 사모투자전문회사 채권

(단위: 천원)

사모투자전문회사명
당 기
전 기

미수수익
장기미수금
합계
미수수익
장기미수금
합계

엔에이치엘비 그로쓰챔프 2011의4호사모투자전문회사
-
-
-
260,120
1,515,224
1,775,344

에이치앤씨케이엘비 
사모투자전문회사
-
-
-
15,044
-
15,044

합 계
-
-
-
275,164
1,515,224
1,790,388

9. 지분법적용투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
소재지
지분율(%)
재무제표
사용일
장부금액
관계기업의
 성격

엘비인베스트먼트 상해법인
중 국
100.00
2017-12-31
10,851
투자 및 금융업

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
소재지
지분율(%)
재무제표
사용일
장부금액
관계기업의
 성격

엘비인베스트먼트 상해법인
중 국
100.00
2016-12-31
50,059
투자 및 금융업

9-2 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
투자원금
증감액
지분법손익
기타(주1)
기 말

엘비인베스트먼트 상해법인
50,059
-
(37,280)
(1,928)
10,851

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기 초
투자원금
증감액
지분법손익
기타(주1)
기 말

엘비인베스트먼트 상해법인
60,351
-
1,564
(11,856)
50,059

(주1) 당기의 기타증감액은 피투자회사의 기타포괄손익누계액등의 변동으로 인한 것으로 기타포괄손익누계액((부의)지분법자본변동)에 반영되었습니다.

10. 유형자산

10-1
당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감 소(주1)
감가상각
기 말

차량운반구
105,727
-
-
(55,824)
49,903

집기비품
338,666
24,794
(5,966)
(23,672)
333,822

합 계
444,393
24,794
(5,966)
(79,496)
383,725

(주1) PE부문 사업양도로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감 소
감가상각
기 말

차량운반구
77,626
123,370
(1)
(95,269)
105,726

집기비품
338,942
20,243
(1,405)
(19,114)
338,666

합 계
416,568
143,613
(1,406)
(114,383)
444,392

10-2
당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
집기비품
KB손해보험
180,910

11. 무형자산

당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동은 없습니다.

12. 퇴직급여충당부채 

12-1보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재무상태표상 구성항목

퇴직급여충당부채
2,456,624
2,362,150

퇴직연금운용자산
(2,067,368)
(2,362,643)

합 계
389,256
(493)

12-2 당기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,362,150
2,070,411

퇴직급여설정액
490,037
406,235

퇴직급여지급액
(151,014)
(114,496)

사업양도
(244,549)
-

기말잔액
2,456,624
2,362,150

12-3 당기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(2,362,643)
(2,035,727)

납입액
-
(405,000)

이자수익
(32,325)
(36,413)

퇴직급여지급액
151,014
114,496

사업양도
176,586
-

기말잔액
(2,067,368)
(2,362,644)

13. 특수관계자와의 거래 

13-1 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
㈜엘비

종속기업
엘비인베스트먼트 상해법인

기타특수관계자
엘비자산운용㈜, 엘비프라이빗에쿼티㈜, 엘비세미콘 ㈜

13-2 투자조합 및 사모투자전문회사와의 거래(주석 7,8 참조) 외 특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
구 분
계정과목명
당 기
전 기

엘비인베스트먼트 상해법인
주요거래
지급수수료
844,074
896,271

임직원
채권채무
장기대여금
228,000
174,125

13-3

특수관계자와의 금융약정에 따른 장기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
거래내용
기 초
증 가
감 소
기 말

임직원
생활안정자금
174,125
165,000
(111,125)
228,000

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
거래내용
기 초
증 가
감 소
기 말

임직원
생활안정자금
181,333
80,000
(87,208)
174,125

13-4 당사는 당기 중 PE사업부문을 엘비프라이빗에쿼티㈜에 양도하였으며, 이전 대가로 5,429,685천원을 수령하였습니다(주석22참조)

14. 자본금 

14-1 당사의 당기 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수
1주의 금액
발행한 주식의 수

18,000,000주
5,000원
4,000,000주

14-2 당사는 당기 중 1,700,000주를 주당 5,000원에 유상감자하여 자본금 8,500,000천원이 감소하였습니다. 

15. 사용이 제한된 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 법인세법에 의거 적립된 기업발전적립금으로 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

16-1
당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
106,528
195,388

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
327,221
(367,604)

자본에 직접 반영된 법인세 비용(주1)
(256,489)
882,595

법인세비용
177,260
710,379

(주1) 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

지분법자본변동 및 부의지분법자본변동
(8,594)
614,058

매도가능증권평가손익
(247,895)
268,537

합 계
(256,489)
882,595

16-2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
604,424
3,668,095

적용세율에 따른 법인세
110,974
784,980

조정사항

비공제비용
136,506
88,621

비과세수익
(117,967)
(168,662)

일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과
7,901
(344)

기타
39,846
5,784

법인세비용
177,260
710,379

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
29.33%
19.37%

16-3 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역, 이연법인세자산(부채)의 총 내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 총액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

관련계정과목
누적일시적차이
이연법인세
자산(부채)
유 동
비유동

기초잔액
증 감
기말잔액

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
2,258,629
162,437
2,421,066
532,635
-
532,635

감가상각부인액
224
-
224
49
-
49

해외투자
2,154,980
-
2,154,980
474,096
-
474,096

투자주식
1,566,856
20,245
1,587,101
349,162
-
349,162

사모투자전문회사지분법손실
90,722
(90,722)
-
-
-
-

사모투자동업기업분배
164,457
(164,457)
-
-
-
-

운용투자주식
771,597
(20,245)
751,352
165,297
-
165,297

연차수당
182,140
(44,356)
137,784
30,312
30,312
-

종속기업 지분법손실(주1)
139,690
37,280
176,970
-
-
-

종속기업 지분법자본변동(주1)
-
(1,365)
(1,365)
-
-
-

기부금한도초과액
107,880
(107,880)
-
-
-
-

차량운반구 감가상각비
33,721
11,804
45,525
10,016
-
10,016

업무용승용차감가상각비
45,548
-
45,548
10,021
-
10,021

(가산할 일시적 차이)

퇴직보험
(2,258,629)
191,261
(2,067,368)
(454,821)
-
(454,821)

지분법손익
(4,494,258)
(487,508)
(4,981,766)
(1,095,989)
-
(1,095,989)

조합출자금(기타포괄손익)
(8,616)
(39,627)
(48,243)
(10,613)
-
(10,613)

사모투자동업기업분배
(208,475)
208,475
-
-
-
-

매도가능증권
246,902
(1,126,797)
(879,895)
(193,577)
-
(193,577)

합 계
793,368
(1,451,455)
(658,087)
(183,412)
30,312
(213,724)

인식한 이연법인세자산
30,312
1,541,276

인식한 이연법인세부채
-
(1,755,000)

<전기>
(단위: 천원)

관련계정과목
누적일시적차이
이연법인세
자산(부채)
유 동
비유동

기초잔액
증 감
기말잔액

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
1,966,890
291,739
2,258,629
496,898
-
496,898

감가상각부인액
224
-
224
49
-
49

해외투자
2,154,980
-
2,154,980
474,096
-
474,096

투자주식
2,237,101
(670,245)
1,566,856
344,708
-
344,708

사모투자전문회사지분법손실
90,722
-
90,722
19,959
-
19,959

사모투자동업기업분배
140,224
24,233
164,457
36,181
-
36,181

운용투자주식
751,352
20,245
771,597
169,751
-
169,751

연차수당
148,083
34,057
182,140
40,071
40,071
-

종속기업 지분법손실(주1)
141,254
(1,564)
139,690
-
-
-

기부금한도초과액
238,900
(131,020)
107,880
23,734
-
23,734

차량운반구 감가상각비
-
33,721
33,721
7,419
-
7,419

업무용승용차감가상각비
-
45,548
45,548
10,021
-
10,021

매도가능증권
(973,722)
1,220,624
246,902
54,318
-
54,318

이월결손금
1,608,112
(1,608,112)
-
-
-
-

(가산할 일시적 차이)

퇴직보험
(1,966,890)
(291,739)
(2,258,629)
(496,898)
-
(496,898)

지분법손익
(4,352,563)
(141,695)
(4,494,258)
(988,737)
-
(988,737)

조합출자금(기타포괄손익)
(2,799,789)
2,791,173
(8,616)
(1,896)
-
(1,896)

사모투자동업기업분배
(260,873)
52,398
(208,475)
(45,865)
-
(45,865)

합 계
(875,995)
1,669,363
793,368
143,809
40,071
103,738

인식한 이연법인세자산
40,071
1,637,134

인식한 이연법인세부채
-
(1,533,396)

(주1) 종속기업 지분법손익은 동 일시적차이가 미래에 실현될 가능성이 낮아 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

17. 주당손익 

17-1 기본주당손익

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
427,163,965
2,957,714,937

가중평균유통보통주식수(주1)
5,471,781
5,700,000

주당순이익
78
519

(주1) 가중평균유통보통주식수

<당기>
(단위: 주)

일자
변동내용
주 식 수
유통일수
가중평균유통주식수

2017-01-01
기초
5,700,000
316
4,934,795

2017-11-13
유상감자
4,000,000
49
536,986

합 계
365
5,471,781

<전기>
(단위: 주)

일자
변동내용
주 식 수
유통일수
가중평균유통주식수

2016-01-01
기초
5,700,000
365
5,700,000

17-2 당사는 보고기간종료일 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는바, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

18. 포괄손익계산서 

당기 및 전기 중 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
427,164
2,957,715

기타포괄손익

매도가능증권평가이익
878,901
(952,087)

지분법자본변동
40,575
(1,960,668)

부의지분법자본변동
(10,106)
(203,408)

포괄손익
1,336,534
(158,448)

19. 현금흐름표 

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사모투자전문회사 회수액의 장기미수금 대체
44,318
14,353

투자조합출자금 회수액의 장기미수금 대체
1,209,297
2,852,920

매도가능증권평가손익
1,072,514
(1,220,624)

지분법자본변동
30,469
(2,778,133)

20. 부가가치계산에 필요한 사항 

당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,687,723
4,790,748

퇴직급여
490,037
406,235

복리후생비
595,035
498,007

감가상각비
79,495
114,383

세금과공과
33,956
23,373

합 계
5,886,246
5,832,746

21. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 22(당) 기

(처분예정일 : 2018년 3월

28일

)

제 21(전) 기

(처분일 :

2017년 3월

27일

)

Ⅰ.미처분이익잉여금

788,026

3,000,862

1. 전기이월미처분이익잉여금
360,862

43,147

2. 당기순이익
427,164

2,957,715

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

(2,640,000)

연차배당
-

(2,400,000)

이익준비금의 적립
-

(240,000)

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

788,026

360,862

22. 동일지배하의 사업양도

2017년 11월 19일자 이사회 결의에 따라 PE사업부문을 엘비프라이빗에쿼티㈜에 양도하였습니다. 동 사업양도는 동일지배하의 거래에 해당하며, 양도한 주요자산 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

자산
미수수익
293,674

사모투자자산
3,341,736

장기대여금
96,042

유형자산(비품)
5,120

장기미수금
1,559,542

소 계
5,296,114

부채
미지급비용(상여)
89,676

퇴직급여충당부채
244,549

(퇴직연금운용자산)
(176,586)

소 계
157,639

이전한순자산금액
5,138,475

해당거래로 인한 이전대가는 5,429,685천원이며 이전대가가 양도한 순자산금액을 초과하는 291,210천원은 자본잉여금의 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
엘비인베스트먼트 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
3
2
2
4
-
-
-
-
6
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
26
24
286
210
94
235
-
-
-
-
406
469

합계
-
-
26
24
286
210
94
235
-
-
-
-
406
469

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 12월 13일
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

<중간감사>
2017-12-13 
 ~ 2017-12-15
3
일
3
명
2
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획

<기말감사>
 2018-02-12
 ~ 2018-02-14
3
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 2월 13일
1
일

실사(입회)장소
서울시 강남구 테헤란로

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
X
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 11월 7일, 2018년 3월 3일