동방메디컬 — 감사보고서 (2017.12) (20180410)
제출인: 삼영회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 동방메디컬

00442303
100000000000
20180327
1645110024117
000
61636
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E
N
4

주식회사 동방메디컬

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 4(당)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 3(전)기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼영회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
....................................................
1~2

재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표
....................................................
4~5

ㆍ 손 익 계 산 서
....................................................
6~7

ㆍ 자 본 변 동 표
....................................................
8

ㆍ 현 금 흐 름 표
....................................................
9~10

ㆍ 재무제표에 대한 주석
....................................................
11~37

외부감사 실시내용
....................................................
38~39

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 동방메디컬

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 15일

우리는 별첨된 주식회사 동방메디컬의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 동방메디컬의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 선릉로 131길 8(논현동) 노벨2빌딩 6층

삼 영 회 계 법 인

대 표 이 사 김 덕 이

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 동방메디컬

제 4(당)기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 3(전)기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 동방메디컬 대표이사 김근식

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 보령시 웅천읍 산업단지길 30

(전 화)
041-933-7785

재 무 상 태 표

제 04(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 03(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 4(당)기
제 3(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

24,568,991,941

24,368,269,511

(1) 당좌자산

13,332,247,118

15,257,612,728

1. 현금및현금성자산(주석 22)
2,809,778,106

3,945,777,711

국고보조금
(75,858,513)

-

2. 단기금융상품(주석 3, 4, 9)
-

120,733,327

3. 매출채권(주석 19, 22)
8,595,974,194

10,336,284,920

대손충당금
(505,182,209)

(348,731,904)

4. 단기대여금(주석 19, 22)
100,000,000

133,838,000

대손충당금
(100,000,000)

(33,838,000)

5. 미수금(주석 22)
1,270,618,619

124,153,428

6. 선급금
808,500,708

500,880,830

7. 미수수익
-

328,906

8. 선급비용
34,121,204

43,915,124

9. 부가가치세대급금
394,295,009

434,270,386

(2) 재고자산

11,236,744,823

9,110,656,783

1. 상품
2,109,659,399

1,478,443,794

2. 제품
2,382,414,454

1,430,124,175

3. 원재료
2,582,166,318

1,955,956,632

4. 부재료
513,672,564

497,995,703

5. 재공품
3,109,073,767

3,405,666,768

6. 미착품
539,758,321

342,469,711

Ⅱ. 비유동자산

37,067,168,927

33,040,597,000

(1) 투자자산

1,528,266,297

2,242,100,171

1. 장기금융상품(주석 3, 4)
2,000,000

2,000,000

2. 매도가능증권(주석 5)
1,526,266,297

1,682,033,971

3. 장기대여금(주석 19, 22)
552,066,200

1,349,203,907

대손충당금
(552,066,200)

(791,137,707)

(2) 유형자산(주석 6, 9)

27,494,197,253

26,777,639,470

1. 토지
4,596,545,718

4,596,545,718

2. 건물
8,628,565,056

8,622,059,356

감가상각누계액
(639,375,792)

(423,661,668)

3. 기계장치
10,504,248,108

8,983,085,160

감가상각누계액
(2,199,614,353)

(1,211,390,102)

4. 차량운반구
141,929,045

121,469,045

감가상각누계액
(44,953,948)

(17,250,140)

5. 공구와기구
2,149,717,235

1,542,809,648

감가상각누계액
(742,945,489)

(395,799,178)

6. 비품
823,219,402

666,135,542

감가상각누계액
(255,013,022)

(98,570,515)

7. 시설장치
5,041,152,997

4,206,401,905

감가상각누계액
(741,777,451)

(269,708,938)

8. 건설중인자산
232,499,747

455,513,637

(3) 무형자산(주석 7)

2,780,381,010

574,608,886

1. 산업재산권
2,675,683,566

271,638,478

2. 개발비
-

207,755,598

3. 소프트웨어
104,697,444

95,214,810

(4) 기타비유동자산

5,264,324,367

3,446,248,473

1. 보증금
5,077,276,700

3,326,997,600

2. 기타비유동자산
187,047,667

119,250,873

자 산 총 계

61,636,160,868

57,408,866,511

부 채

Ⅰ. 유동부채

10,828,085,136

10,105,615,415

1. 매입채무(주석 16, 19, 22)
3,729,100,574

4,345,067,794

2. 미지급금(주석 16, 19)
1,198,796,296

1,277,081,613

3. 단기차입금(주석 10, 16, 19)
3,000,000,000

1,800,000,000

4. 유동성장기부채(주석 10, 16)
852,239,996

736,036,664

5. 예수금
100,351,374

107,528,680

6. 미지급비용(주석 16)
896,712,329

847,937,437

7. 선수금
478,262,340

332,605,619

8. 당기법인세부채
572,622,227

659,357,608

Ⅱ. 비유동부채

14,628,105,632

14,233,616,031

1. 장기차입금(주석 10, 16)
9,784,853,340

9,717,093,336

2. 사채(주석 11, 16)
3,000,000,000

3,000,000,000

사채할인발행차금
(39,274,913)

(70,051,524)

3. 퇴직급여충당부채(주석 12)
1,903,909,803

1,639,821,019

퇴직보험예치금
(47,190,300)

(51,132,700)

국민연금전환금
(952,800)

(2,114,100)

4. 장기미지급금(주석 16)
26,760,502

-

부 채 총 계

25,456,190,768

24,339,231,446

자 본

Ⅰ. 자본금

8,517,130,000

8,517,130,000

1. 보통주자본금(주석 13)
7,287,130,000

7,287,130,000

2. 우선주자본금(주석 13)
1,230,000,000

1,230,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

15,562,024,297

15,562,024,297

1. 주식발행초과금(주석 13)
15,562,024,297

15,562,024,297

Ⅲ. 자본조정

203,851,934

-

1. 주식선택권(주석 15)
203,851,934

-

Ⅳ. 이익잉여금(주석 14)

11,896,963,869

8,990,480,768

1. 미처분이익잉여금
11,896,963,869

8,990,480,768

자 본 총 계

36,179,970,100

33,069,635,065

부 채 및 자 본 총 계

61,636,160,868

57,408,866,511

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 04(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 03(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 4(당)기
제 3(전)기

Ⅰ. 매출액(주석 19)

46,032,406,955

48,464,852,593

1. 상품매출액
9,722,657,485

15,108,097,829

2. 제품매출액
36,139,940,074

32,940,317,598

3. 기타매출액
169,809,396

416,437,166

Ⅱ. 매출원가

33,851,827,165

33,274,039,774

1. 상품매출원가
8,893,457,848

9,479,376,926

(1) 기초상품재고액
1,478,443,794

1,510,058,262

(2) 당기상품매입액
9,008,316,539

7,404,624,452

(3) 타계정에서대체액
517,808,914

2,053,346,565

(4) 타계정으로대체액
(1,452,000)

(10,208,559)

(5) 기말상품재고액
(2,109,659,399)

(1,478,443,794)

2. 제품매출원가
24,907,320,657

23,762,289,069

(1) 기초제품재고액
1,430,124,175

1,170,117,440

(2) 당기제품제조원가
25,936,035,576

23,026,039,891

(3) 타계정에서대체액
55,682,250

1,064,566,864

(4) 타계정으로대체액
(105,299,050)

(16,111,781)

(5) 관세환급금
(26,807,840)

(52,199,170)

(6) 기말제품재고액
(2,382,414,454)

(1,430,124,175)

3. 기타매출원가
51,048,660

32,373,779

Ⅲ. 매출총이익

12,180,579,790

15,190,812,819

Ⅳ. 판매비와관리비(주석 23)

8,182,005,418

8,389,993,572

1. 급여
2,137,832,680

2,319,349,556

2. 퇴직급여
243,511,161

304,522,639

3. 주식보상비용(주석 15)
200,590,325

-

4. 복리후생비
166,284,716

180,046,833

5. 여비교통비
141,940,776

176,971,514

6. 접대비
186,786,367

223,102,348

7. 통신비
23,649,859

28,617,299

8. 수도광열비
-

7,087,930

9. 전력비
150,000

45,875,202

10. 세금과공과
73,361,142

82,334,356

11. 감가상각비
72,916,541

280,561,336

12. 지급임차료
259,646,148

192,514,953

13. 수선비
1,887,619

3,776,760

14. 보험료
106,123,101

103,589,152

15. 차량유지비
104,496,430

104,694,400

16. 경상연구개발비(주석 8)
1,844,567,635

1,017,206,920

17. 운반비
460,792,762

317,147,573

18. 교육훈련비
907,046

1,774,150

19. 도서인쇄비
53,892,693

42,353,075

20. 소모품비
88,122,804

86,685,421

21. 지급수수료
1,033,899,989

1,955,833,734

22. 광고선전비
72,043,637

79,102,274

23. 대손상각비
156,450,305

216,471,963

24. 건물관리비
89,153,445

211,132,698

25. 무형자산상각비
187,615,838

41,160,625

26. 견본비
4,873,550

9,147,305

27. 해외시장개척비
460,727,031

358,933,556

28. 협회비
9,781,818

-

Ⅴ. 영업이익

3,998,574,372

6,800,819,247

Ⅵ. 영업외수익

4,102,112,485

773,152,626

1. 이자수익
2,203,515

2,678,967

2. 배당금수익(주석 19)
1,283,250,000

-

3. 외환차익
103,923,822

418,834,777

4. 외화환산이익
5,851,927

239,927,206

5. 자산수증이익(주석 7)
2,500,000,000

-

6. 국고보조금수익
174,080,975

-

7. 단기투자자산처분이익
599,961

-

8. 단기투자자산평가이익
-

707,355

9. 임대료수입
16,741,930

12,000,000

10. 기타비유동자산처분이익
-

30,062,570

11. 잡이익
15,460,355

68,941,751

Ⅶ. 영업외비용

4,120,061,337

1,855,063,257

1. 이자비용
425,713,416

514,258,927

2. 외환차손
506,889,640

393,197,040

3. 외화환산손실
325,608,037

6,670,172

4. 기타의대손상각비
652,066,200

474,530,206

5. 매도가능증권손상차손(주 5)
155,767,674

428,469,489

6. 유형자산처분손실
35,555,998

2,080,000

7. 무형자산손상차손(주 7)
216,170,866

-

8. 조업도손실
1,580,254,588

-

9. 손해배상비용
200,000,000

-

10. 기부금
15,600,000

12,710,000

11. 잡손실
6,434,918

23,147,423

Ⅷ. 법인세차감전순이익

3,980,625,520

5,718,908,616

Ⅸ. 법인세등

1,074,142,419

1,215,885,598

Ⅹ. 당기순이익(주석 17)

2,906,483,101

4,503,023,018

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 04(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 03(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(보고금액)
7,873,790,000
6,561,925,840
-
4,487,457,750
18,923,173,590

당기순이익
-
-
-
4,503,023,018
4,503,023,018

유상증자
643,340,000
9,000,098,457
-
-
9,643,438,457

2016.12.31(전기말)
8,517,130,000
15,562,024,297
-
8,990,480,768
33,069,635,065

2017.01.01(보고금액)
8,517,130,000
15,562,024,297
-
8,990,480,768
33,069,635,065

당기순이익
-
-
-
2,906,483,101
2,906,483,101

주식선택권 부여
-
-
203,851,934
-
203,851,934

2017.12.31(당기말)
8,517,130,000
15,562,024,297
203,851,934
11,896,963,869
36,179,970,100

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 04(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 03(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 4(당)기
제 3(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,179,582,477

(66,934,970)

1. 당기순이익
2,906,483,101

4,503,023,018

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
4,854,107,692

3,238,323,130

퇴직급여
381,265,421

580,139,300

감가상각비
2,222,303,516

1,547,287,813

무형자산상각비
188,301,038

41,640,625

유형자산처분손실
35,555,998

2,080,000

매도가능증권손상차손
155,767,674

428,469,489

무형자산손상차손
216,170,866

-

주식보상비용
203,851,934

-

대손상각비
156,450,305

216,471,963

기타의대손상각비
652,066,200

474,530,206

재고자산평가손실
303,474,764

(81,992,037)

이자비용
30,776,611

23,048,476

외화환산손실
308,123,365

6,647,295

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(2,506,451,888)

(268,509,832)

단기투자자산처분이익
599,961

-

단기투자자산평가이익
-

707,355

기타비유동자산처분이익
-

30,062,570

외화환산이익
5,851,927

237,739,907

자산수증이익
2,500,000,000

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,074,556,428)

(7,539,771,286)

매출채권의 감소(증가)
1,488,064,161

(2,409,860,900)

미수금의 감소(증가)
(1,202,340,191)

357,021,945

선급금의 증가
(307,619,878)

(97,829,780)

선급비용의 감소(증가)
9,793,920

(10,120,930)

미수수익의 감소(증가)
328,906

(147,175)

부가가치세대급금의 감소(증가)
39,975,377

(434,270,386)

재고자산의 증가
(2,429,562,804)

(1,916,950,594)

매입채무의 감소
(610,117,093)

(1,328,164,930)

미지급금의 감소
(78,285,317)

(1,523,968,258)

예수금의 증가(감소)
(7,177,306)

43,652,094

미지급비용의 증가
48,774,892

127,429,424

선수금의 증가
145,656,721

176,482,812

당기법인세부채의 감소
(86,735,381)

(419,801,360)

장기미지급금의 증가
26,760,502

-

퇴직보험예치금의 감소(증가)
3,942,400

(16,950,270)

국민연금전환금의 감소
1,161,300

-

퇴직금의 지급
(117,176,637)

(86,292,978)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,775,403,931)

(6,705,836,760)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
131,333,288

828,210,080

단기금융상품의 감소
121,333,288

60,000,000

단기대여금의 감소
-

360,494,500

기계장치의 처분
4,000,000

-

차량운반구의 처분
-

1,820,000

장기대여금의 감소
6,000,000

4,000,000

보증금의 감소
-

100,000,000

기타비유동자산의 감소
-

301,895,580

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,906,737,219)

(7,534,046,840)

단기금융상품의 증가
-

119,000,000

단기대여금의 증가
-

33,328,067

매도가능증권의 증가
-

68,579,400

장기대여금의 증가
-

61,932,000

건물의 취득
6,505,700

162,021,364

기계장치의 취득
154,512,948

74,749,045

차량운반구의 취득
20,460,000

509,047,160

공구와기구의 취득
243,467,587

402,575,750

비품의 취득
124,583,860

273,081,849

시설장치의 취득
656,751,092

781,983,724

건설중인자산의 증가
1,772,136,110

4,213,447,637

산업재산권의 취득
62,758,760

250,869,870

개발비의 증가
8,415,268

207,755,598

소프트웨어의 취득
39,070,000

79,563,500

보증금의 증가
1,750,279,100

232,078,000

기타비유동자산의 증가
67,796,794

64,033,876

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,383,963,336

8,573,329,031

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
5,000,000,000

16,823,298,457

단기차입금의 차입
3,000,000,000

3,100,000,000

장기차입금의 차입
2,000,000,000

1,172,960,000

사채의 발행
-

2,906,900,000

신주의 발행
-

9,643,438,457

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,616,036,664)

(8,249,969,426)

단기차입금의 상환
1,800,000,000

2,804,105,426

유동성장기부채의 상환
736,036,664

4,489,772,000

장기차입금의 상환
1,080,000,000

956,092,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,211,858,118)

1,800,557,301

Ⅴ. 기초의 현금

3,945,777,711

2,145,220,410

Ⅵ. 기말의 현금

2,733,919,593

3,945,777,711

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 04(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 03(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 동방메디컬

1. 일반사항 

주식회사 동방메디컬(이하 "당사"라 함)은 2014년 중 현물출자에 의한 법인전환으로 설립되었습니다. 당사는 의료용기기 제조 및 도소매업 등을 주업으로 하고 있으며, 본사는 충청남도 보령시 웅천읍 산업단지길 30에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 8,517,130천원(보통주: 7,287,130천원, 우선주: 1,230,000천원)으로 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

보통주
우선주

김근식
13,587,580
-
79.77%

케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합
480,000
1,200,000
9.86%

기술신용보증기금
-
260,000
1.53%

KVIC-유안타2015 해외진출펀드
-
400,000
2.35%

2015Hidden Opportunity 투자조합
-
266,660
1.57%

미래에쿼티투자파트너스㈜
-
200,000
1.17%

효성창조경제펀드
-
133,340
0.78%

기타
506,680
-
2.97%

합 계
14,574,260
2,460,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 대손충당금

당사는 매출채권, 미수금, 대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산에서 직접 차감하여 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액에 미달하여 재고자산에서 직접 차감한 금액은 상품
90,855,085원, 제품 126,703,080원, 원재료 237,250,432원, 부재료 135,717,398원, 재공품 77,476,577원입니다
. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(4) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기 액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
10년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비품
5년
정액법

시설장치
10년
정액법

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

내용연수 도중 사용을 중단하고 처분예정인 유형자산은 사용을 중단한 시점의 장부금액으로 표시하고 감가상각을 하지 않으며, 투자자산으로 재분류하고 있습니다. 다만, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각액은 영업외비용으로 처리합니다. 이러한 자산에 대하여는 손상차손 발생여부를 매 보고기간말 검토하여 당해 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능액의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산인 산업재산권, 소프트웨어 및 개발비는 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계 상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터잔존가액을 영으로 하여
5
~10년 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(7) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산을 제외한 당사의 모든자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8)
정부
보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

(9) 퇴직급여충당부채

당사는 일부 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 퇴직연금제도에 가입되지 않은
재무제표일 현재 1년 이상 근속한
임직원에 대하여는
그 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(10) 수익의 인식
상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(11) 주식기준보상약정

종업원에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 자본조정에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

(12) 추정의 사용 

일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될가능성이 있습니다. 

(13) 전기재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세등

법인세등은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 계상하고 있습니다.

2) 지분법적용투자주식

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

3. 장·단기금융상품

보고기간종료일 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
금융기관
종류
금액

당기말
전기말

단기금융상품
국민은행
정기적금
-
24,000,000

단기국공채증권투자신탁
-
96,733,327

계
-
120,733,327

장기금융상품
국민은행
당좌개설보증금
2,000,000
2,000,000

4. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목
금융기관
금액
사용제한내용

당기말
전기말

단기금융상품
국민은행
-
120,733,327
차입금 관련 근질권 설정

장기금융상품
국민은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

5. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

회사명
소재지
지분율
취득금액
공정가치/
순자산가액
장부금액
매도가능증권손상차손

당기
과년도

소주동방의료기계 유한공사
중국
100%
932,159,000
2,808,590,858
932,159,000
-
-

청도동방의료용구 유한공사
중국
100%
512,045,400
940,873,068
512,045,400
-
-

DongBang Medicus Too
카자흐스탄
100%
1,206,000
-
-
-
1,206,000

DongBang Medical Inc
미국
60%
26,306,160
3,413,185
3,413,185
12,858,146
10,034,829

New World Med LLC
우즈벡
46%
70,207,500
-
-
70,207,500
-

DongBang KyungHee Hospital Inc
필리핀
20%
7,443,200
-
-
-
7,443,200

㈜프레스티지메디케어
한국
5%
500,000,000
78,648,712
78,648,712
4,122,628
417,228,660

BENEV DBM CORPORATION
미국
60%
68,579,400
-
-
68,579,400
-

합 계

2,117,946,660
3,831,525,823
1,526,266,297
155,767,674
435,912,689

<전기>

회사명
소재지
지분율
취득금액
공정가치/
순자산가액
장부금액
매도가능증권손상차손

당기
과년도

소주동방의료기계 유한공사
중국
100%
932,159,000
2,504,524,368
932,159,000
-
-

청도동방의료용구 유한공사
중국
100%
512,045,400
983,452,575
512,045,400
-
-

DongBang Medicus Too..
카자흐스탄
100%
1,206,000
-
-
1,206,000
-

DongBang Medical Inc.
미국
60%
26,306,160
16,271,331
16,271,331
10,034,829
-

New World Med LLC.
우즈벡
46%
70,207,500
70,207,500
70,207,500
-
-

DongBang KyungHee Hospital Inc.
필리핀
20%
7,443,200
-
-
-
7,443,200

㈜프레스티지메디케어
한국
9%
500,000,000
82,771,340
82,771,340
417,228,660
-

BENEV DBM CORPORATION
미국
60%
68,579,400
68,579,400
68,579,400
-
-

합 계

2,117,946,660
3,725,806,514
1,682,033,971
428,469,489
7,443,200

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토 지
4,596,545,718
-
-
-
-
4,596,545,718

건 물
8,198,397,688
6,505,700
-
-
(215,714,124)
7,989,189,264

기 계 장 치
7,771,695,058
154,512,948
(39,555,998)
1,421,210,000
(1,003,228,253)
8,304,633,755

차 량 운 반 구
104,218,905
20,460,000
-
-
(27,703,808)
96,975,097

공 구 와 기 구
1,147,010,470
243,467,587
-
363,440,000
(347,146,311)
1,406,771,746

비 품
567,565,027
124,583,860
-
32,500,000
(156,442,507)
568,206,380

시 설 장 치
3,936,692,967
656,751,092
-
178,000,000
(472,068,513)
4,299,375,546

건설중인자산
455,513,637
1,772,136,110
-
(1,995,150,000)
-
232,499,747

계
26,777,639,470
2,978,417,297
(39,555,998)
-
(2,222,303,516)
27,494,197,253

<전기>

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토 지
4,596,545,718
-
-
-
-
4,596,545,718

건 물
8,249,227,450
162,021,364
-
-
(212,851,126)
8,198,397,688

기 계 장 치
4,853,776,425
509,047,160
-
3,146,120,000
(737,248,527)
7,771,695,058

차 량 운 반 구
20,606,001
74,749,045
(3,900,000)
26,400,000
(13,636,141)
104,218,905

공 구 와 기 구
890,088,866
402,575,750
-
108,000,000
(253,654,146)
1,147,010,470

비 품
140,238,020
273,081,849
-
233,000,000
(78,754,842)
567,565,027

시 설 장 치
208,470,456
781,983,724
-
3,197,381,818
(251,143,031)
3,936,692,967

건설중인자산
2,952,967,818
4,213,447,637
-
(6,710,901,818)
-
455,513,637

계
21,911,920,754
6,416,906,529
(3,900,000)
-
(1,547,287,813)
26,777,639,470

(2) 당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 원).

소재지
면적(㎡)
장부금액
공시지가

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-3
4,561.5
438,103,279
378,646,000

충청남도 보령시 웅천읍 두룡리 776
6,612.1
614,564,963
548,796,000

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-2
1,653.0
155,346,017
135,711,300

충청남도 보령시 웅천읍 구룡리 3-4
1,653.0
155,346,017
135,711,300

충청남도 천안시 동남구 광덕면 행정리 81-1
2,108.0
366,418,279
236,939,200

충청남도 천안시 동남구 광덕면 행정리 81-8
135.0
7,729,998
6,102,000

경기도 성남시 분당구 야탑동 150 
 분당테크노파크 제에이동 제6층 제607호
197.4
437,353,454
388,090,000

경기도 용인시 기흥구 중동 1028
 이호지식산업센터 제2층, 제3층
1,016.4
2,421,683,711
1,433,095,800

계
4,596,545,718
3,263,091,600

(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

부보자산
보험의 종류
부보기간
부보금액
보험회사명

건물, 기계장치 등
재물보험
2017. 4. 8 ~ 2018. 4. 8
3,550,000,000
삼성화재해상보험

건물, 기계장치 등
재물보험
2014. 10. 17 ~ 2019. 10. 17
3,532,000,000
삼성화재해상보험

건물, 기계장치 등
재물보험

2017. 2. 25 ~ 2018. 2. 25

760,000,000
삼성화재해상보험

건물, 기계장치 등
재물보험
2017. 3. 16 ~ 2018. 3. 16
11,061,000,000
MG손해보험

건물, 기계장치 등
재물보험
2017. 8. 14 ~ 2018. 2. 25
2,130,083,990
KB손해보험

재고자산(매선침)
생산물배상책임보험(주1)
2017. 11. 1 ~ 2018. 11. 1
USD 300,000
중소기업중앙회

재고자산(
한
방침)

생산물배상책임보험
2017. 12. 24 ~ 2018. 12. 24
USD 2,000,000
중소기업중앙회

재고자산(뜸)
생산물배상책임보험
2017. 7. 16 ~ 2018. 7. 15
200,000,000
중소기업중앙회

(주1) (주)필텍, (주)메디퍼스트와 공동으로 가입하였습니다. 

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 원).

<당기>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
2,866,352,130
(190,668,564)
-
2,675,683,566

소프트웨어
154,713,500
(50,016,056)
-
104,697,444

개발비
216,170,866
-
(216,170,866)
-

합계
3,237,236,496
(240,684,620)
(216,170,866)
2,780,381,010

<전기>

구분
취득원가
상각누계액
순장부금액

산업재산권
303,593,370
(31,954,892)
271,638,478

소프트웨어
115,643,500
(20,428,690)
95,214,810

개발비
207,755,598
-
207,755,598

합계
626,992,468
(52,383,582)
574,608,886

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 원).

<당기>

계정과목
기초
취득(주1)
처분
상각비
손상차손누계액
기말

산업재산권
271,638,478
2,562,758,760
-
(158,713,672)
-
2,675,683,566

소프트웨어
95,214,810
39,070,000
-
(29,587,366)
-
104,697,444

개발비
207,755,598
8,415,268
-
-
(216,170,866)
-

합계
574,608,886
2,610,244,028
-
(188,301,038)
(216,170,866)
2,780,381,010

(주1) 당사는 당기 중 대표이사로부터 산업재산권 2,500백만원을 증여 받았습니다.

<전기>

계정과목
기초
취득
처분
상각비
기말

산업재산권
46,751,209
250,869,870
-
(25,982,601)
271,638,478

소프트웨어
31,309,334
79,563,500
-
(15,658,024)
95,214,810

개발비
-
207,755,598
-
-
207,755,598

합계
78,060,543
538,188,968
-
(41,640,625)
574,608,886

8. 연구개발비

당기 중 연구개발비 발생액은 1,844,567,635

원(전기: 1,017,206,920
원)이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.

9. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

담보제공자산
장부금액
설정액
담보권자

토지 및 건물
12,585,734,982
12,043,000,000
국민은행

부동산담보신탁 수익증서
-
2,880,000,000
우리은행

부동산담보신탁 수익증서
-
1,700,000,000
신한은행

후순위공모사채권
-
90,000,000
신보2016제2차
유동화전문유한회사

차량운반구
-
8,690,000
현대캐피탈

10. 장·단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처
차입금 종류
당기말
연이자율(%)
금액

당기말
전기말

국민은행
운용자금
-
-
300,000,000

신한은행
운용자금
2.10 ~ 2.45
3,000,000,000
1,500,000,000

계
3,000,000,000
1,800,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처
차입금 종류
당기말
연이자율(%)
금액

당기말
전기말

국민은행
시설자금
1.50 ~ 2.83
6,587,093,336
33,330,000

운용자금
-
-
7,119,800,000

우리은행
시설자금
3.33
2,050,000,000
2,250,000,000

농협은행
운용자금
2.83
2,000,000,000
1,000,000,000

중소기업진흥공단
운용자금
-
-
50,000,000

계
10,637,093,336
10,453,130,000

유동성장기부채 : 1년 이내 상환일 도래분
(852,239,996)
(736,036,664)

장기차입금
9,784,853,340
9,717,093,336

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
금액
비고

2018년
852,239,996
유동성장기부채

2019년
2,852,239,996

2020년
1,163,289,996

2021년
1,277,639,996

2022년
1,229,039,996

2023년 이후
3,262,643,356

계
10,637,093,336

11
. 사채 

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종류
연이자율
(%)
금액
만기일

당기말
전기말

제2회 무보증 사모사채
2.393

3,000,000,000

3,000,000,000

2019. 3. 24

차감 : 사채할인발행차금
(39,274,913)
(70,051,524)

차감 : 유동성대체액
-
-

차 감 계
2,960,725,087
2,929,948,476

당사는 제2회 무보증 사모사채와 관련하여 액면가액 90,000천원의 후순위공모사채를 매입하였으며, 동 후순위 공모사채의 공정가치가 "0"인 것으로 판단하여 전액 사채할인발행차금으로 처리하여 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 한편, 동 후순위 공모사채에 대하여 신보2016제2차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하였습니다.

12. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

기초잔액
1,639,821,019
1,145,974,697

퇴직급여 설정액
381,265,421
580,139,300

퇴직금 지급액
(117,176,637)
(86,292,978)

기말잔액
1,903,909,803
1,639,821,019

당사는 외국인 근로자의 수급권을 보장하기 위하여 삼성화재해상보험(주)에 외국인출국만기보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 예치금은 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

한

편
, 당
기
말 현재 퇴직보험예치금 잔액은 47,190,300원(전기말:
51,132,700

원)입니다.

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
보통주
우선주

수권주식수
100,000,000주

발행주식수
14,574,260주
2,460,000주

주당 금액
500원
500원

자본금
7,287,130,000원
1,230,000,000원

당사는 당기 중 2017년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.

<전기>

구분
보통주
우선주

수권주식수
10,000,000주

발행주식수
1,457,426주
246,000주

주당 금액
5,000원
5,000원

자본금
7,287,130,000원
1,230,000,000원

당사는 전기 중 유상증자를 실시하여 주당 75,000원에 우선주 100,000주 및 보통주 28,668주를 발행하였으며 액면가액을 초과하여 불입한 금액에서 주식발행비용 등을

제외
한 금액 9,000,098,457원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다
. 

(2) 전환상환우선주

당사는 전기 중 KVIC-유안타 2015 해외진출펀드, 2015 Hidden Opportunity 투자조합, 미래에쿼티투자파트너스(주) 및 효성창조경제펀드에 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권 있는 우선주식을 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

발행주식수(주1)

100,000주
(
KVIC-유안타 2015 해외진출펀드 40,000주, 2015 Hidden Opportunity 투자조합 26,666주, 미래에쿼티투자파트너스(주) 20,000주 및 효성창조경제펀드13,334주)

발행일
2016년 10월 6일

1주의 금액(액면가)(주1)
5,000원

1주의 발행가액(주1)
75,000원

의결권에 관한 사항
일주당 한개의 의결권

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로서 1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선함.

전환권에 관한 사항
발행일로부터 존속기간 말일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며 전환비율은 기업공개, 유상증자, 주식배당, 무상증자 등이 발생할 경우 요건에 따라 조정함.

상환권에 관한 사항
우선주의 주주는 2018년 8월 29일부터 우선주 존속기간 만료일까지 당사에 대하여 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

상환가액
주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감함.

투자금의 용도 및 제한
계약에 따른 투자금 사용용도에 사용하여야 함.

한편, 당사는 2015년도에 케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합 및 기술보증기금에 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권 있는 우선주식을 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

발행주식수(주1)
146,000주
(케이넷 디에스브이 글로벌 메디케어 투자조합: 120,000주, 기술보증기금: 26,000주)

발행일
2015년 8월 27일

1주의 금액(액면가)(주1)
5,000원

1주의 발행가액(주1)
50,000원

의결권에 관한 사항
일주당 한개의 의결권

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로서 1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선함.

전환권에 관한 사항
발행일로부터 존속기간 말일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며 전환비율은 기업공개, 유상증자, 주식배당, 무상증자 등이 발생할 경우 요건에 따라 조정함.

상환권에 관한 사항
우선주의 주주는 우선주의 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

상환가액
주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감함.

투자금의 용도 및 제한
계약에 따른 투자금 사용용도에 사용하여야 함.

(주1) 액면분할 전 발행 당시의 금액 및 주식수입니다(주석 13의 (1) 참조).

1
4. 이익잉여금처분계산서

당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제4(당)기
2017년 01월 01일부터
2017년 12월 31일까지
제3(전)기
2016년 01월 01일부터
2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 3월 27일
처분확정일
2017년 3월 28일

주식회사 동방메디컬
(단위 : 원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

11,896,963,869

8,990,480,768

1. 전기이월미처분이익잉여금
8,990,480,768

4,487,457,750

2. 당기순이익
2,906,483,101

4,503,023,018

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

11,896,963,869

8,990,480,768

15. 주식기준보상

당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 

주식선택권은 행사시점에 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상의 부여방법 중 한가지를 이사회결의로 당사가 선택하여 주식선택권 대상자가 선택권을 행사할 수 있습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. 

(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약

구분

총 부여수량

(주1)

당기말 
미행사수량
부여일
권리행사
시작일
권리행사
종료일
행사가격
부여일 
공정가치

주식기준보상계약
115,830주
115,830주
2017.03.28
2019.03.28
2022.03.27
5,000원
1,627원

(주1) 액면가 500원 기준 부여수량입니다.

(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 옵션 가격 결정모형 중

블랙-숄즈 모형(Black-Scholes Model)
에 따라 산정되었습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 당사가 유가증권 시장 및 코스닥 시장에 상장되어 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.

구 분
모형 적용 변수

부여일 주식가격(주1)
5,000원

기대변동성
11.24%

옵션만기
5년

배당수익률
-

무위험이자율
1.85%

(주1) 액면가 500원 기준 주식가격입니다.

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동

당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분
당 기
전 기

주식선택권 수량
가중평균행사가격
주식선택권 수량
가중평균행사가격

기초
-
-
-
-

기중 부여수량
115,830
5,000
-
-

기중 권리상실분
(300)
5,000
-
-

기말
115,530
5,000
-
-

(4) 당기말 및 전기말 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분
당기
전기

총 보상원가
543,605,157
-

당기보상원가
(203,851,934)
-

잔여보상원가
339,753,223
-

16
. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(
1) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기말>

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

매입채무
3,729,100,574
-
-
-
3,729,100,574

미지급금
1,198,796,296
-
-
-
1,198,796,296

단기차입금
-
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000

유동성장기부채
213,059,999
639,179,997
-
-
852,239,996

미지급비용
896,712,329
-
-
-
896,712,329

장기차입금
-
-
6,522,209,984
3,262,643,356
9,784,853,340

장기미지급금
-
-
26,760,502
-
26,760,502

사채
-
-
3,000,000,000
-
3,000,000,000

계
6,037,669,198
3,639,179,997
9,548,970,486
3,262,643,356
22,488,463,037

<전기말>

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

매입채무
4,345,067,794
-
-
-
4,345,067,794

미지급금
1,277,081,613
-
-
-
1,277,081,613

단기차입금
300,000,000
1,500,000,000
-
-
1,800,000,000

유동성장기부채
117,690,000
618,346,664
-
-
736,036,664

미지급비용
847,937,437
-
-
-
847,937,437

장기차입금
-
-
5,570,809,984
4,146,283,352
9,717,093,336

사채
-
-
3,000,000,000
-
3,000,000,000

계
6,887,776,844
2,118,346,664
8,570,809,984
4,146,283,352
21,723,216,844

(
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

17. 포괄손익계산서

당사의 포괄손익은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

당기순이익
2,906,483,101
4,503,023,018

기타포괄손익
-
-

포괄이익
2,906,483,101
4,503,023,018

18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
852,239,996
732,436,664

건설중인자산의 본계정 대체
1,995,150,000
6,710,901,818

19. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)메디퍼스트, 동방메디케어, (주)필텍바이오(구, 필텍), (주)필텍, 킹즈메디케어시스템(주), (주)프레스티지메디케어, 소주동방의료기계 유한공사, 청도동방의료용구 유한공사, DongBang Medicus Too., DongBang Medical Inc, New World Med LLC., DongBang KyungHee Hospital Inc., BENEV DBM CORPORATION

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

특수관계자
거래내역
당기
전기

(주)메디퍼스트
매출
519,421,104
831,481,733

매입 등
2,110,831,152
3,474,727,266

단기대여금의 회수
-
306,494,500

(주)필텍
매출
600,052,010
570,295,153

매입 등
2,488,678,340
2,113,117,942

단기대여금의 회수
-
54,000,000

㈜필텍바이오
매출
1,295,336,995
996,893,231

매입 등
283,397,073
213,233,757

동방메디케어
매출
620,556,113
1,443,801,298

매입 등
1,930,675,709
4,064,966,921

킹즈메디케어시스템(주)
매출
747,680,676
590,835,258

매입 등
18,359,453
8,080,655

소주동방의료기계 유한공사
매출
1,419,900,170
1,295,413,565

매입 등
1,444,568,169
1,108,929,373

배당금수익
1,283,250,000
-

청도동방의료용구 유한공사
매출
142,140,360
402,672,546

매입 등
2,435,056,376
2,465,906,756

DongBang Medicus Too.
단기대여금의 대여
-
33,838,000

㈜프레스티지메디케어
매출
785,454
8,878,182

합계
매출
5,345,872,882
6,140,270,966

매입 등
10,711,566,272
13,448,962,670

배당금수익
1,283,250,000
-

단기대여금의 대여
-
33,838,000

단기대여금의 회수
-
360,494,500

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

특 수 관 계 자
계 정 과 목
당기말
전기말

(주)메디퍼스트
매 출 채 권
111,259,987
-

매 입 채 무
119,352,080
126,012,950

미 지 급 금
26,556,977
-

(주)필텍
매 출 채 권
60,081,236
97,255,514

매 입 채 무
81,461,376
71,108,223

미 지 급 금
9,704,200
-

㈜필텍바이오
매 출 채 권
85,000,192
190,473,641

미 수 금
-
60,192,999

동방메디케어
매 출 채 권
119,972,850
141,510,860

미 지 급 금
150,024,515
411,145,989

킹즈메디케어시스템(주)
매 출 채 권
45,131,898
233,256,240

소주동방의료기계 유한공사
매 출 채 권
321,615,166
778,809,715

미 수 금
1,277,375,000
-

매 입 채 무
234,151,036
241,899,403

청도동방의료용구 유한공사
매 출 채 권
87,193,318
253,625,610

DongBang KyungHee Hospital Inc.
장 기 대 여 금
-
270,446,890

대손충당금
-
(270,446,890)

New World Med LLC.
장 기 대 여 금
552,066,200
552,066,200

대손충당금
(552,066,200)
-

DongBang Medicus Too.
단 기 대 여 금
-
33,838,000

대손충당금
-
(33,838,000)

장 기 대 여 금
-
520,690,817

대손충당금
-
(520,690,817)

DongBang Medical Inc.
매 출 채 권
135,749,401
153,120,357

㈜프레스티지메디케어
매 출 채 권
12,491,200
11,627,200

계
매 출 채 권
979,295,248
1,859,679,137

매 입 채 무
434,964,492
439,020,576

미 수 금
1,277,375,000
60,192,999

미 지 급 금
186,285,692
411,145,989

단 기 대 여 금
-
33,838,000

대손충당금
-
(270,446,890)

장 기 대 여 금
552,066,200
1,343,203,907

대손충당금
(552,066,200)
(791,137,707)

20. 지급보증 등 

당기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자
제공받은 담보/보증
설정금액
제 공 처

대표이사 등
연대보증
2,880,000,000
우리은행

연대보증
2,000,000,000
농협은행

연대보증
3,600,000,000
신한은행

연대보증
100,000,000
서울보증보험

연대보증
3,000,000,000
신보2016제2차
유동화전문 유한회사

무역보험공사
수출신용보증서

800,000,000

국민은행

기술보증기금
기술보증서
681,300,000
국민은행

서울보증보험
계약이행보증
185,000,000
-

21. 우발부채와 약정사항

당기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원)
.

은행명
약정내용
한도액
실행금액

국민은행
일반자금대출
630,000,000
-

일반자금대출
1,400,000,000
-

일반자금대출
(외상매출채권전자어음)
1,000,000,000
-

신한은행

일반자금대출

3,000,000,000

3,000,000,000

22. 외화표시자산ㆍ부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채에 대한 환산내역은 다음과 같습니다 (원화단위: 원).

계정과목
당기말
전기말

통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액
원화환산액

외화자산
현금
USD
-
-
USD
1,117.15
1,350,075

HKD
-
-
HKD
2,348.00
365,888

JPY
5,723.00
59,248
JPY
5,125.00
53,136

CNY
4,885.40
825,669
CNY
2.00
346

BRL
121.00
44,929
BRL
121.00
44,928

TRY
300.00
102,846
TRY
300.00
102,846

IDR
4,281,000.00
375,793
IDR
2,320,000.00
208,335

CAD
35.00
31,315
CAD
35.00
31,314

KZT
17,820.00
64,508
KZT
41,361.00
150,140

AED
740.00
225,330
AED
205.00
67,449

INR
138,504.00
2,450,410
INR
70.00
1,245

THB
1,020.00
34,303
THB
1,020.00
34,302

PHP
9,005.00
219,542
PHP
9,005.00
219,542

RUB
140.80
2,815
RUB
2,500.00
49,974

보통예금
EUR
10,417.15
13,562,423
EUR
3,430.00
4,347,868

USD
862,035.11
934,560,469
USD
102,450.12
123,810,970

매출채권
USD
1,401,679.44
1,636,727,644
USD
3,763,692.49
4,439,657,374

CNY
14,453,538.28
2,480,828,395
CNY
4,011,453.91
695,024,505

EUR
14,134.00
25,730,996
EUR
-
-

VND
49,751,127.96
1,403,766
VND
-
-

미수금
CNY
7,500,000.00
1,227,375,000
CNY
-
-

장단기대여금
USD
-
-
USD
675,197.11
815,975,707

외화부채
매입채무
USD
218,546.80
240,001,168
USD
200,363.00
242,138,686

23. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기 및 전기 중 판매비와관리비, 경상연구개발비와 제조원가에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당기>

구 분
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
계

급여
2,137,832,680
663,671,850
5,044,021,563
7,845,526,093

퇴직급여
243,511,161
51,274,068
473,894,447
768,679,676

복리후생비
166,284,716
1,949,232
454,838,331
623,072,279

지급임차료
259,646,148
-
140,294,065
399,940,213

감가상각비
72,916,541
49,630,351
2,099,756,624
2,222,303,516

무형자산상각비
187,615,838
480,000
205,200
188,301,038

세금과공과
73,361,142
-
291,811,775
365,172,917

계
3,141,168,226
767,005,501
8,504,822,005
12,412,995,732

<전기>

구 분
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
계

급여
2,319,349,556
238,256,122
4,323,049,390
6,880,655,068

퇴직급여
304,522,639
13,345,498
485,273,015
803,141,152

복리후생비
180,046,833
7,796,114
401,395,087
589,238,034

지급임차료
192,514,953
-
68,130,000
260,644,953

감가상각비
280,561,336
41,080,675
1,225,645,802
1,547,287,813

무형자산상각비
41,160,625
-
-
41,160,625

세금과공과
82,334,356
-
269,789,342
352,123,698

계
3,400,490,298
300,478,409
6,773,282,636
10,474,251,343

24. 재무제표확정일과 승인기관

당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2018년 3월 9일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 동방메디컬

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
72
64
152
136
-
-
-
-
-
-
228
204

합계
4
4
72
64
152
136
-
-
-
-
-
-
228
204

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 9월 1일
1
일

주요내용
전반감사계획의 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.8~10
3
일
3
명
-
명
내부통제제도의 이해 및 
감사위험 평가

2017.12.29, 2018,1,2.
2
일
3
명
-
명
재고실사의 입회

2018.2.28~3.3
4
일
3
명
-
명
입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 29일, 
2018년 1월 2일
2
일

실사(입회)장소
본사 공장, 천안 및 분당 공장, 천안 물류창고, 용인공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 부재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 29일
1
일

실사(입회)장소
분당 사무실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 및 기말감사 시 각 1회