넥스틴 — 감사보고서 (2017.12) (20180410)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
(주)넥스틴

00260116
100000000000
20180329
1344110044981
100
18603
Y
N
N
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E
N
4

주식회사 넥스틴

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼 정 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------
1

Ⅱ. 재무제표

재무상태표 --------------------------------------------------
4

손익계산서 --------------------------------------------------
6

자본변동표 --------------------------------------------------
8

현금흐름표 --------------------------------------------------
9

주석 --------------------------------------------------------
11

Ⅲ. 외부감사 실시내용 -------------------------------------------
35

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 넥스틴

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 8일

우리는 별첨된 주식회사 넥스틴의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 회사의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 넥스틴의 2017년 12월 31일 현재의재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항
주식회사 넥스틴의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 2월 24일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 넥스틴

제 8(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 7(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 넥스틴 대표이사 박태훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12

(전 화)
031-629-2300

재 무 상 태 표

제 8(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 넥스틴
(단위 : 원)

과 목
제 8(당)기
제 7(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

11,370,488,713

8,125,517,845

(1) 당좌자산

4,979,541,325

4,468,987,315

현금및현금성자산(주15)
1,665,127,262

3,596,745,300

정부보조금(주9)
-

(405,728,862)

매출채권(주6)
2,564,727,000

-

단기대여금
-

9,000,000

미수금(주7)
332,260,817

2,374,427

선급금(주6)
414,008,606

1,105,274,646

선급비용
3,141,270

3,177,809

부가세대급금
-

156,943,675

당기법인세자산
276,370

1,200,320

(2) 재고자산

6,390,947,388

3,656,530,530

재공품
6,390,947,388

5,324,093,858

정부보조금(주9)
-

(1,667,563,328)

Ⅱ. 비유동자산

7,232,144,217

7,577,326,545

(1) 투자자산

802,744,300

2,744,300

매도가능증권(주5)
2,744,300

2,744,300

매각예정자산(주7,8,10)
800,000,000

-

(2) 유형자산(주7,9)

3,726,413,063

2,884,878,911

비품
427,796,032

439,648,397

감가상각누계액
(252,813,439)

(321,247,830)

시설장치
195,803,000

74,373,000

감가상각누계액
(90,384,988)

(60,373,650)

연구용자산
6,940,009,197

3,829,994,719

감가상각누계액
(1,342,294,315)

(63,833,245)

정부보조금
(2,151,702,424)

(1,013,682,480)

(3) 무형자산(주8,10)

2,663,962,854

4,599,979,334

산업재산권
2,927,286

1,068,485,250

개발비
2,648,620,568

3,531,494,084

컴퓨터소프트웨어
12,415,000

-

(4) 기타비유동자산

39,024,000

89,724,000

보증금(주6)
39,024,000

89,724,000

자 산 총 계

18,602,632,930

15,702,844,390

부 채

Ⅰ. 유동부채

4,608,413,979

3,515,439,353

매입채무(주6,11,15)
464,663,416

233,112,463

단기차입금(주6,10,11,12,16)
3,640,000,000

3,030,000,000

미지급금(주11)
91,095,214

165,907,699

미지급비용(주6,11)
206,622,425

48,431,911

예수금
66,961,170

37,987,280

부가세예수금
139,071,754

-

Ⅱ. 비유동부채

5,333,635,787

4,890,088,325

장기미지급금
-

214,700,000

퇴직급여충당부채(주14)
552,386,065

348,129,500

신주인수권부사채(주11,13)
5,499,750,000

5,499,750,000

사채상환할증금
1,519,479,523

1,519,479,523

신주인수권조정
(2,237,979,801)

(2,691,970,698)

부 채 총 계

9,942,049,766

8,405,527,678

자 본

Ⅰ. 자본금(주1,17)

1,265,605,000

1,265,605,000

보통주자본금
543,125,000

543,125,000

우선주자본금
722,480,000

722,480,000

Ⅱ. 자본잉여금

15,226,708,054

15,226,708,054

주식발행초과금
13,989,284,106

13,989,284,106

신주인수권대가
1,237,423,948

1,237,423,948

Ⅲ. 결손금(주18)

7,831,729,890

9,194,996,342

미처리결손금
(7,831,729,890)

(9,194,996,342)

자 본 총 계

8,660,583,164

7,297,316,712

부 채 및 자 본 총 계

18,602,632,930

15,702,844,390

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 8(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 넥스틴
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I. 매출액(주6)

10,737,690,476

2,594,223,646

제품매출액
10,063,852,500

2,238,500,000

용역매출액
185,263,400

202,537,000

기타매출액
488,574,576

153,186,646

II. 매출원가(주6,21)

3,827,424,688

1,402,132,616

제품매출원가
3,337,034,072

1,157,282,919

용역원가
490,390,616

244,849,697

III. 매출총이익

6,910,265,788

1,192,091,030

IV. 판매비와관리비(주6,21)

4,858,214,373

3,939,738,746

급여
411,356,809

379,095,585

퇴직급여
51,708,850

44,248,283

복리후생비
133,064,644

55,825,073

여비교통비
90,826,654

37,197,089

접대비
138,826,914

99,429,167

통신비
6,742,439

6,118,664

세금과공과
43,363,140

15,030,290

감가상각비
19,860,563

62,540,763

임차료
5,610,000

15,411,800

보험료
14,759,018

6,521,817

차량유지비
61,853,208

45,929,398

경상연구개발비
3,429,770,925

1,902,670,470

운반비
11,788,680

5,768,300

교육훈련비
210,000

460,000

도서인쇄비
409,475

862,309

소모품비
18,641,218

6,890,050

지급수수료
371,095,278

135,538,426

광고선전비
45,965,808

63,962,056

건물관리비
1,017,786

10,192,728

무형자산상각비
1,342,964

1,046,046,478

V. 영업이익(손실)

2,052,051,415

(2,747,647,716)

VI. 영업외수익

399,388,057

30,073,328

이자수익
2,066,590

2,324,561

외환차익
30,873,983

13,974,254

외화환산이익(주15)
1,851,650

607,946

잡이익
364,595,834

13,166,567

VII. 영업외비용

1,088,173,020

996,781,988

이자비용(주6)
635,789,913

249,652,194

외환차손
81,040,480

5,283,370

외화환산손실(주15)
17,570,311

3,745,336

무형자산손상차손
-

738,076,190

매각예정자산손상차손
280,570,484

-

잡손실
73,201,832

24,898

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)

1,363,266,452

(3,714,356,376)

IX. 법인세등(주19)

-

-

X. 당기순이익(손실)(주18)

1,363,266,452

(3,714,356,376)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 8(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 넥스틴
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
1,265,605,000
13,989,284,106
(5,480,639,966)
9,774,249,140

신주인수권대가
-
1,237,423,948
-
1,237,423,948

당기순손실
-
-
(3,714,356,376)
(3,714,356,376)

2016.12.31 (전기말)
1,265,605,000
15,226,708,054
(9,194,996,342)
7,297,316,712

2017.1.1 (당기초)
1,265,605,000
15,226,708,054
(9,194,996,342)
7,297,316,712

당기순이익
-
-
1,363,266,452
1,363,266,452

2017.12.31 (당기말)
1,265,605,000
15,226,708,054
(7,831,729,890)
8,660,583,164

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 8(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 넥스틴
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(2,033,419,384)

(4,492,414,215)

(1) 당기순이익(손실)
1,363,266,452

(3,714,356,376)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,743,035,890

2,105,959,280

퇴직급여
239,169,434

154,440,149

감가상각비
885,088,595

99,672,934

무형자산상각비
884,216,480

1,046,046,478

무형자산손상차손
-

738,076,190

매각예정자산손상차손
280,570,484

-

이자비용
453,990,897

64,932,773

외화환산손실
-

2,790,756

(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,851,650)

-

외화환산이익
1,851,650

-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(6,137,870,076)

(2,884,017,119)

매출채권의 감소(증가)
(2,564,727,000)

155,531,000

미수금의 감소(증가)
(329,886,390)

-

미수수익의 감소(증가)
-

5,375,934

선급금의 감소(증가)
691,266,040

(972,877,978)

선급비용의 감소(증가)
36,539

(378,242)

부가세대급금의 감소(증가)
156,943,675

(89,898,500)

당기법인세자산의 감소(증가)
923,950

(1,074,640)

재고자산의 감소(증가)
(4,299,160,494)

(2,038,753,987)

매입채무의 증가(감소)
233,402,603

197,837,607

미지급금의 증가(감소)
(317,992,288)

(78,401,018)

미지급비용의 증가(감소)
158,190,514

28,777,363

예수금의 증가(감소)
28,973,890

13,019,680

부가세예수금의 증가(감소)
139,071,754

-

퇴직금의 지급
(34,912,869)

(103,174,338)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(202,916,189)

89,529,600

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
59,700,000

166,175,000

단기금융상품의 감소
-

144,000,000

단기대여금의 감소
9,000,000

2,000,000

보증금의 감소
50,700,000

20,175,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(262,616,189)

(76,645,400)

단기금융상품의 증가
-

12,000,000

단기대여금의 증가
-

11,000,000

유형자산의 취득
249,416,189

44,915,760

무형자산의 취득
13,200,000

3,729,640

보증금의 증가
-

5,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

304,717,535

6,430,750,000

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
1,000,000,000

7,700,750,000

단기차입금의 증가
1,000,000,000

1,600,000,000

신주인수권부사채의 발행
-

5,499,750,000

정부보조금의 수령
-

601,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(695,282,465)

(1,270,000,000)

단기차입금의 상환
390,000,000

1,270,000,000

정부보조금의 상환
305,282,465

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

(1,931,618,038)

2,027,865,385

Ⅴ. 기초의 현금

3,596,745,300

1,568,879,915

Ⅵ. 기말의 현금

1,665,127,262

3,596,745,300

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 8(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 넥스틴

1. 회사의 개요

주식회사 넥스틴(이하 "당사")은 2010년 7월 1일에 설립되어 반도체제품 검사업, 반도체 생산설비 제조, 판매 및 반도체 검사장비 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 동탄면에 사업장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이였으나, 설립 후 수차례의 유상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은1,266백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주 주식수
우선주 주식수
지분율(*)

에이피에스홀딩스(주)(구,에이피시스템(주))
63,667
-
25.15%

박태훈
26,265
-
10.38%

한투 글로벌 프론티어펀드 제20호
-
20,000
7.90%

기타 개인주주
18,693
-
7.38%

KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
-
18,000
7.11%

한국산업은행
-
16,362
6.46%

엘앤에스5호 Early Stage 투자조합
-
15,000
5.93%

KDBC특허사업화투자조합2호
-
12,000
4.74%

마이벤처 초기기업 투자조합
-
11,000
4.35%

한투 그로스 캐피탈펀드 제17호
-
10,000
3.95%

KTBN Pioneer Champ 2010-15호
-
9,000
3.55%

티에스 2011-4 특허기술사업화투자조합
-
8,334
3.29%

보광19호일자리창출투자조합
-
7,908
3.12%

아주그로쓰앤헬스케어펀드
-
4,546
1.80%

성장기업 벤처(Venture)투자조합 1호
-
2,600
1.03%

디에스자산운용(주)
-
2,600
1.03%

IMM세컨더리 2호 투자조합
-
2,273
0.90%

한화투자증권
-
2,273
0.90%

SJ-Incuvest 벤처조합 제1호투자조합
-
2,000
0.79%

(주)에스제이투자파트너스
-
600
0.24%

합 계
108,625
144,496
100%

(*) 전환상환우선주에 부여되어 있는 의결권을 고려한 비율입니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는
역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 8: 개발비 및 매각예정자산의 회수가능성

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수와 상각방법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
감가상각방법

비품
5년
정액법

시설장치
5년
정액법

연구용자산
5년
정액법

한편, 당사는 전기 중 집기비품과 시설장치에 내재된 미래경제적 효익의 예상되는 소비형태에 유의적인 변동이 있어 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였으며, 회계추정의 변경이므로 전진적으로 회계처리하였습니다. 

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

내용연수 도중 사용을 중단하고 처분예정인 유형자산은 사용을 중단한 시점의 장부금액으로 표시하며, 이러한 자산에 대해서는 투자자산 항목의 매각예정자산으로 재분류하고 감가상각을 하지 않으며, 손상차손 발생여부를 매 보고기간말에 검토하고 있습니다. 

(5) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

과 목
내용연수
감가상각방법

산업재산권
5,7년
정액법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

한편, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 무형자산은 사용을 중지한 시점의 장부금액으로 표시하며, 이러한 자산에 대해서는 투자자산 항목의 매각예정자산으로 재분류하고 상각하지 않으며 매 회계연도말에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(7) 수익

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(8) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 자산손상

금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 퇴직급여

당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

① 지분증권
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 의하여 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

② 지분법
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대해서 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 

③ 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 의하여 일반기업회계기준 제22장 "법인세회계" 및 일반기업회계기준 제2장 "재무제표의 작성과 표시Ⅰ"의 규정에도 불구하고 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 각각 기재하고 있습니다. 

(13) 연결재무제표
당사는 당기말 및 전기말 현재 종속기업을 보유하고 있으나, 주식회사의 외부감사에관한 법률 시행령 제1조의3 및 동 시행령 부칙에 따라 동 종속기업의 자산규모 등이 기준에 미달하여 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다.

4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지분율
금 액
지분율
금 액

시장성 없는 지분증권:

Nextin Solution LTD.(*1,2)
100%
2,744,300
100%
2,744,300

(*1) 당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(*2) 당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 의하여 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

6. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)
에이피에스홀딩스(주)(구,에이피시스템(주))

유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업
코닉오토메이션(주), AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD. 에이피에스에이엠디(주), 첨신상무상해유한공사(APS China Corp)

유의적 영향력을 행사하는 기업의 관계기업
(주)제니스월드, (주)디이엔티

당사의 종속기업
Nextin Solutions LTD.

기타(*1)
에이피시스템(주)

(*1) 당기 중 구,에이피시스템(주)는 2017년 3월 1일자로 에이피시스템(주)를 인적분할 신설하였으며, 분할존속회사는 사명을 에이피에스홀딩스(주)로 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
용역매출 등
개발용역비 등
이자비용
임차료

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이피에스홀딩스(주)
15,050,000
15,000,000
254,898,636
25,200,000

유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업
코닉오토메이션(주)
-
28,500,000
-
-

당사의 종속기업
Nextin Solution LTD.
-
1,550,382,200
-
-

기타
에이피시스템(주)
7,050,480,000
32,500,000
-
40,000,000

기타(주주)
김철홍
-
-
16,493,001
-

이준호
-
39,000,000
8,246,500
-

합 계
7,065,530,000
1,665,382,200
279,638,137
65,200,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
용역매출 등
개발용역비 등
이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이피에스홀딩스(주)
2,204,560,000
65,190,000
70,790,964

당사의 종속기업
Nextin Solutions LTD.
-
1,682,543,370
-

기타(주주)
강명주
-
25,000,000
-

이준호
-
48,000,000
-

합 계
2,204,560,000
1,820,733,370
70,790,964

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
자금차입
자금상환

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이피에스홀딩스(주)
-
-

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
자금차입
자금상환

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이피에스홀딩스(주)
1,500,000,000
-

대표이사
박태훈
100,000,000
100,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
보증금
매입채무
미지급비용
단기차입금

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이피에스홀딩스(주)
-
-
13,200,000
1,134,247
1,500,000,000

기타
에이피시스템(주)
2,558,567,000
8,980,000
-
-
-

② 전기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

선급금
보증금
단기차입금

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이피에스홀딩스(주)
2,475,000
8,980,000
1,500,000,000

(5) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석10 참고)

(6) 2015년 중 체결된 주주간협약에 따라, 당사와 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 및 대표이사가 주주간 협약에 따른 의무를 이행하지 않거나 위반하여 전환상환우선주 투자기관이 시정을 요구한 날로부터 30일 이내 의무를 이행하지 않거나 의무위반을 지속하는 경우, 투자기관은 투자원금에 보유일까지 연복리 10%의 비율에 의한 금액을 합산하고 기 지급된 배당금을 차감한 금액을 매수청구가격으로 하여 보유하고 있는 전환상환우선주의 전부 또는 일부를 매수할 것을 당사 또는 당사에 유의적영향력을 행사하는 기업 및 대표이사에게 요청할 수 있습니다. 당사가 주식매수의무를 이행하지 않는 경우, 그 불이행 부분에 대하여 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 및 대표이사는 당사와 연대하여 투자기관에 대한 주식매수의무를 부담합니다.

7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
기 초
취 득
감가상각비
기타증감(*)
기 말

비품
118,400,567
127,986,189
(55,833,679)
(15,570,484)
174,982,593

시설장치
13,999,350
121,430,000
(30,011,338)
-
105,418,012

연구용자산
3,766,161,474
-
(1,278,461,070)
3,110,014,478
5,597,714,882

정부보조금
(1,013,682,480)
-
479,217,492
(1,617,237,436)
(2,151,702,424)

합 계
2,884,878,911
249,416,189
(885,088,595)
1,477,206,558
3,726,413,063

(*) 연구용자산의 기타증감은 재공품에서 대체된 금액이며, 비품의 기타증감은 투자자산의 매각예정자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
기 초
취 득
감가상각비
기타증감(*)
기 말

비품
118,946,884
44,915,760
(45,462,077)
-
118,400,567

시설장치
21,558,021
-
(7,558,671)
-
13,999,350

연구용자산
-
-
(63,833,245)
3,829,994,719
3,766,161,474

정부보조금
-
-
17,181,059
(1,030,863,539)
(1,013,682,480)

합 계
140,504,905
44,915,760
(99,672,934)
2,799,131,180
2,884,878,911

(*) 기타증감액은 재공품에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

8. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

과 목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권

3,729,640

(802,354)

-

2,927,286

개발비

5,311,167,489

(1,765,747,032)

(896,799,889)

2,648,620,568

소프트웨어

13,200,000

(785,000)

-

12,415,000

합 계

5,328,097,129

(1,767,334,386)

(896,799,889)

2,663,962,854

② 전기말

과 목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
3,103,729,640
(1,098,168,200)
(937,076,190)
1,068,485,250

개발비
5,311,167,489
(882,873,516)
(896,799,889)
3,531,494,084

합 계
8,414,897,129
(1,981,041,716)
(1,833,876,079)
4,599,979,334

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

과 목
기 초
취 득
무형자산상각비
기타증감(*)
기 말

산업재산권
1,068,485,250
-
(557,964)
(1,065,000,000)
2,927,286

개발비
3,531,494,084
-
(882,873,516)
-
2,648,620,568

소프트웨어
-
13,200,000
(785,000)
-
12,415,000

합 계
4,599,979,334
13,200,000
(884,216,480)
(1,065,000,000)
2,663,962,854

(*) 기타증감액은 투자자산의 매각예정자산으로 대체된 금액입니다. 매각예정자산은 당기 중 280,570천원을 매각예정자산손상차손으로 인식하였으며, 손상인식후 장부금액은 784,430천원입니다.

② 전기

(단위: 원)

과 목
기 초
취 득
손 상
무형자산상각비
기 말

산업재산권
1,966,004,762
3,729,640
(738,076,190)
(163,172,962)
1,068,485,250

개발비
4,414,367,600
-
-
(882,873,516)
3,531,494,084

합 계
6,380,372,362
3,729,640
(738,076,190)
(1,046,046,478)
4,599,979,334

(3) 당사는 당기 이전에 비품 및 지적재산권 등에 대한 양수도 계약을 체결하였으며, 2018년 2월 7일에 양수도관련 변경계약을 체결하였습니다.

9. 정부보조금

(1) 당사는 2015년 10월 1일에 국책연구과제인 패턴 결함 검사 측정 장비 개발사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기말 현재까지 1,192백만원을 수령하여 관련 자재 등을 구입하였으며, 사용된 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당기 중 당해 자산의 상각금액은 153,357천원이며, 73,045천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 당기말 현재 73,045천원입니다. 당기 중 중지사유가 발생하여 정부보조금 기수령액 305,282천원을 상환 하였으며, 회수가능성이 높은 민간부담금 지급액 57,477천원을 미수금으로계상하였습니다.
 
(2) 당사는 2014년 11월 1일에 국책연구과제인 검사 복합장비 개발사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기말 현재까지 415백만원을 수령하여 관련 자재 등을 구입하였으며, 사용된 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 115,948천원 및 9,662천원이며, 당기 및 전기에 각각 73,373천원 및 6,114천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 전기말 6,114천원에서 당기말 현재 79,487천원으로 증가하였습으며, 당기말 현재 기술료 21,018천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 중 과제불인정 환수액 3,937천원이 발생하여 해당 금액을 정부보조금에서 차감하였습니다. 

(3) 당사는 2014년 8월 1일자로 국책연구과제인 반도체 소자 제조공정 관련 패턴 결함 검사장비 개발사업과 관련하여 중소기업청과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 당기말 현재까지 740백만원을 수령하여 관련 자재 등을 구입하였으 며, 사용된 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 251,713천원 및 20,976천원이며 당기 및 전기에각각 132,799천원 및 11,067천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 전기말 11,067천원에서 당기말 현재 143,866천원으로 증가하였습니다. 한편, 당기 중 과제불인정 환수액 4,923천원 발생하여 해당 금액을 정부보조금에서 차감하였습니다.

(4) 당사는 2013년 7월 25일자로 3D 반도체용 패턴 결함 검사장비 개발사업과 관련하여 대중소기업협력재단과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 당기말 현재까지 약 999백만원을 수령하여 관련 자재 등을 구입하였으며, 사용된 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당기 중 당해 자산의 상각금액은 359,105천원이며, 200,000천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다. 이 결과 동 자산의 감가상각비와 상계된 금액의 누계액은 당기말 현재 200,000천원으로 입니다.

10. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

매각예정자산
784,429,516
960,000,000
산업운영자금대출
720,000,000
산업은행

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용
관련 차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

기술신용보증기금
지급보증
216,000,000
중소기업자금대출
240,000,000
중소기업은행

대표이사
지급보증
28,800,000

대표이사
지급보증
720,000,000
산업운영자금대출
720,000,000
산업은행

경기신용보증재단
지급보증
153,000,000
기술보증기금협약 신용대출
180,000,000
국민은행

대표이사
지급보증
29,700,000

에이피에스홀딩스(주)
지급보증
1,100,000,000
운전자금
1,000,000,000

대표이사
지급보증
29,700,000

11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정 규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
6개월이내
6 ~ 12개월
1년 이상

매입채무
464,663,416
464,663,416
-
-

단기차입금
3,640,000,000
970,520,724
2,761,978,067
-

미지급금
91,095,214
70,076,882
21,018,332
-

미지급비용
206,622,425
206,622,425
-
-

신주인수권부사채
5,499,750,000
-
-
5,499,750,000

합 계
9,902,131,055
1,711,883,447
2,782,996,399
5,499,750,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

12. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
종 류
이자율
당기말
전기말

국민은행
신용대출
-
-
300,000,000

국민은행
기술창조기업우대대출
3.43%
180,000,000
190,000,000

국민은행
기업일반운전자금
5.99%
1,000,000,000
-

기업은행
중소기업자금대출
4.57%
240,000,000
240,000,000

산업은행
산업운영자금대출
4.50%
720,000,000
800,000,000

에이피에스홀딩스(주)
관계회사차입금
4.60%
500,000,000
500,000,000

에이피에스홀딩스(주)
관계회사차입금
4.60%
500,000,000
500,000,000

에이피에스홀딩스(주)
관계회사차입금
4.60%
500,000,000
500,000,000

합 계
3,640,000,000
3,030,000,000

13. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

무보증 사모 신주인수권부사채
4,781,249,722
4,327,258,825

(2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

권면액(발행액)
5,499,750,000

발행일
2016-11-08

만기일
2021-11-08

원리금상환방법
만기일시상환

표면이자율
0.00%

보장이자률
5.00%

행사가액
150,000

행사기간
사채발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 만기 직전일까지

발행주식의 종류
기명식 보통주식

14. 퇴직급여
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
348,129,500
296,863,689

퇴직급여설정액
239,169,434
154,440,149

퇴직급여지급액
(34,912,869)
(103,174,338)

기말잔액
552,386,065
348,129,500

15. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위: 원)

구 분
당기말
전기말

외 화
환율
원화환산액
외 화
환율
원화환산액

현금성자산
USD
60,831.63
1,071.40
65,175,008
USD
120,833.00
1,208.50
146,026,681

EUR
1,221,420.00
1,279.25
1,562,501,535
EUR
65,147.03
1,267.60
82,580,375

외화자산 합계

1,627,676,543

228,607,056

매입채무
JPY
3,272,650.00
9.4911
31,061,048
JPY
671,000.00
10.3681
6,956,995

USD
9,040.58
1,071.40
9,686,077
USD
-
-
--

EUR
52,056.00
1,279.25
66,592,638
EUR
-
-
-

외화부채 합계

107,339,763

6,956,995

상기 외화자산 및 부채의 환산으로 인하여 당기 중 당사가 인식한 외화환산이익과 외화환산손실은 각각
1,852천원과
17,
570천원입니다.

16. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
내 역
약정한도
사용금액

국민은행
기술창조기업우대대출
180,000,000
180,000,000

기업일반운전자금대출
1,000,000,000
1,000,000,000

기업은행
중소기업자금대출
300,000,000
240,000,000

산업은행
산업운영자금대출
720,000,000
720,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 피고로 제소되어 있는 1건의 소송이 있으며, 경영진은 소송의최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

17. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주, 253,121주 및 5,000원 입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

기초잔액
543,125,000
722,480,000
543,125,000
722,480,000

유상증자
-
-
-
-

기말잔액
543,125,000
722,480,000
543,125,000
722,480,000

(3) 전환상환우선주
당사는 전기까지 전환상환우선주식 144,496주를 발행하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분

내 역

의결권

1주당 1개의 의결권(보통주와 동일)

존속기간

발행일로부터 10년(존속기간 이후 자동으로 보통주로 전환)

배당
액면가액의 1%, 누적적/참가적 우선주

전환기간

발행일의 익일부터 존속기간 만료 전까지

전환청구자

우선주식의 주주(회사는 전환청구권을 보유하지 아니함)

전환비율

우선주 1주당 보통주 1주

전환비율의 조정

발행가를 하회하는 발행가액으로 추가 신주를 발행하거나 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정가능함.

상환청구권 보유자

주주(회사는 상환청구권을 보유하지 아니함)

상환청구 기간

특정일(일반적으로 발행일 이후 2~3년 이후)부터 존속기간 만료 전일까지

상환금액

우선주식의 인수단가와 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자 금액을 더하고 상환일까지 지급된 배당금을 차감

당기 및 전기 중 전환상환우선주식 중 전환 또는 상환청구된 금액은 없습니다.

18. 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처리예정일: 2018년 3월 29일
처리확정일: 2017년 3월 22일

Ⅰ. 미처리결손금

(7,831,729,890)

(9,194,996,342)

1. 전기이월미처리결손금
(9,194,996,342)

(5,480,639,966)

2. 당기순이익(손실)
1,363,266,452

(3,714,356,376)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(7,831,729,890)

(9,194,996,342)

19. 법인세등

당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 의하여 일반기업회계기준 제22장 "법인세회계" 및 일반기업회계기준 제2장 "재무제표의 작성과 표시Ⅰ"의 규정에도 불구하고 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 각각 기재하고 있습니다. 

20. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익은 기타포괄손익이 없으므로 당기와 전기의 손익계산서상 당기순이익(손실)과 동일합니다.

21. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당 기
전 기

급여
1,929,743,647
1,269,446,178

퇴직급여
239,169,434
154,440,149

복리후생비
180,250,153
108,198,518

세금과공과
65,852,930
46,895,660

감가상각비
885,088,595
99,672,934

지급임차료
97,750,000
124,601,792

22. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2018년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 넥스틴

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
3
3
2
-
-
-
-
-
6
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
16
41
40
209
224
197
-
-
-
-
-
447
280

합계
-
16
41
40
209
224
197
-
-
-
-
-
447
280

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 12월 18일
1
일

주요내용
감사위험의 파악 및 감사절차의 설계

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 12월 18일 부터
2017년 12월 20일 까지
3
일
3
명
2
명
중간감사
(내부통제 이해 및 감사절차 설계)

2018년 1월 17일 부터
2018년 1월 19일 까지
3
일
4
명
2
명
기말감사
(입증시사 등 감사절차의 수행)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 28일
1
일

실사(입회)장소
동탄 본사

실사(입회)대상
회사 보유 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
계약내용확인서

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 28일, 2018년 3월 8일