티디에스팜 — 감사보고서 (2017.12) (20180410)
제출인: 지암회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 티디에스팜

00521877
100000000000
20180330
1545110024284
000
21708
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E
N
4

주식회사 티디에스팜

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

지암회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

재무제표

ㆍ재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
4

ㆍ손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
7

ㆍ자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
9

ㆍ현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
10

ㆍ주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
12

외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
25

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티디에스팜

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 티디에스팜의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

독립된 감사인의 감사보고서, 계속

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
비교표시된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 안세회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 31일자 감사보고서에는 재고자산 및 매출채권의 실재성을 확인하지 못함을 사유로 한정의견이 표명되었습니다. 

서울특별시 강남구 강남대로 122길 22
지 암 회 계 법 인
 대 표 이 사 김 성 년

2018년 3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티디에스팜

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티디에스팜 대표이사 김철준

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 음성군 한불로69번길 12-13

(전 화)
043) 873-0555

재 무 상 태 표

제 16(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

6,543,317,076

5,810,708,544

(1) 당좌자산

5,179,263,248

4,991,824,719

1. 현금및현금성자산
2,317,753,025

2,072,376,020

2. 매출채권(주석 2)
2,211,105,495

2,297,560,522

대손충당금
-

(22,975,605)

3. 단기금융상품
480,982,761

559,800,000

4. 단기대여금
2,700,000

-

5. 미수금
-

74,359,140

6. 선급금
160,285,801

2,293,799

대손충당금
-

(22,937)

7. 선급비용
6,436,166

8,433,780

(2) 재고자산(주석 2)

1,364,053,828

818,883,825

1. 제품
564,836,056

273,370,803

2. 원재료
314,033,841

217,031,299

3. 부재료
376,862,841

171,533,578

4. 저장품
42,542,628

113,240,267

5. 재공품
65,778,462

43,707,878

Ⅱ. 비유동자산

15,165,113,389

13,071,974,601

(1) 투자자산

2,456,680,125

2,003,268,348

1. 장기금융상품
523,800,000

-

2. 매도가능증권
1,932,880,125

2,003,268,348

(2) 유형자산(주석 2, 3, 6)

12,513,509,020

10,798,342,159

1. 토지
2,019,621,990

2,019,621,990

2. 건물
6,935,240,228

1,753,638,428

감가상각누계액
(452,414,979)

(300,623,982)

3. 구축물
555,373,721

385,582,291

감가상각누계액
(191,718,363)

(165,081,609)

4. 기계장치
5,757,875,109

1,884,305,109

감가상각누계액
(2,357,177,208)

(1,634,120,339)

5. 차량운반구
57,525,585

36,525,585

감가상각누계액
(32,048,739)

(22,023,908)

6. 공구와기구
557,510,750

334,076,700

감가상각누계액
(369,947,905)

(269,040,278)

7. 비품
140,698,802

95,671,212

감가상각누계액
(107,029,971)

(94,243,140)

8. 건설중인자산
-

6,774,054,100

(3) 무형자산(주석 2, 4)

45,020,744

120,460,594

1. 특허권
-

9,679,334

2. 개발비
45,020,744

149,581,260

정부보조금
-

(38,800,000)

(4) 기타비유동자산

149,903,500

149,903,500

1. 임차보증금
145,873,000

145,873,000

2. 기타보증금
4,030,500

4,030,500

자 산 총 계

21,708,430,465

18,882,683,145

부 채

Ⅰ. 유동부채

4,354,454,183

4,386,460,672

1. 매입채무
1,505,871,587

1,575,223,940

2. 예수금
37,917,700

36,035,800

3. 주임종단기차입금(주석 10)
4,490,979

4,490,979

4. 선수금
5,910,000

60,909,750

5. 단기차입금(주석 5, 6, 7)
2,330,000,000

1,000,000,000

6. 유동성장기부채(주석 5, 6, 7)
-

1,330,000,000

7. 미지급세금
224,705,060

27,567,670

8. 미지급비용
245,558,857

352,232,533

Ⅱ. 비유동부채

6,489,428,287

5,166,117,684

1. 장기차입금(주석 5, 6, 7)
6,000,000,000

4,672,000,000

2. 퇴직급여충당부채(주석 2, 8)
489,428,287

494,117,684

부 채 총 계

10,843,882,470

9,552,578,356

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 1, 9)

500,000,000

500,000,000

1. 보통주자본금
500,000,000

500,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

(784,629,801)

(664,138,023)

1. 매도가능증권평가이익
334,750,000

-

2. 매도가능증권평가손실
(1,119,379,801)

(664,138,023)

Ⅲ. 이익잉여금(주석 12)

11,149,177,796

9,494,242,812

1. 기술개발준비금
100,000,000

300,000,000

2. 미처분이익잉여금
11,049,177,796

9,194,242,812

자 본 총 계

10,864,547,995

9,330,104,789

부채와자본총계

21,708,430,465

18,882,683,145

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 16(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 매출액

15,520,225,417

13,852,500,515

1. 제품매출
15,025,147,609

13,085,201,039

2. 수출매출
493,647,808

765,601,476

3. 기타매출
1,430,000

1,698,000

Ⅱ. 매출원가

11,230,174,418

10,373,727,902

(1) 제품매출원가
11,229,274,423

10,372,331,229

1. 기초제품재고액
273,370,803

276,669,498

2. 당기제품제조원가
11,542,797,791

10,398,618,535

3. 타계정으로대체액
(22,058,115)

(29,586,001)

4. 기말제품재고액
(564,836,056)

(273,370,803)

(2) 기타매출원가
899,995

1,396,673

Ⅲ. 매출총이익

4,290,050,999

3,478,772,613

Ⅳ. 판매비와관리비(주석 11)

2,083,732,613

2,152,776,291

1. 급여
607,567,520

468,349,230

2. 상여금
61,482,650

-

3. 퇴직급여
19,787,589

81,260,378

4. 복리후생비
126,218,147

180,316,819

5. 여비교통비
47,593,517

44,017,560

6. 접대비
75,883,090

51,924,341

7. 통신비
8,577,582

8,773,186

8. 수도광열비
19,330,462

208,246

9. 전력비
52,627,540

5,898,897

10. 세금과공과금
43,872,890

60,359,830

11. 감가상각비
40,457,342

12,362,931

12. 지급임차료
5,400,000

1,800,000

13. 수선비
2,415,821

-

14. 보험료
28,323,404

10,720,020

15. 차량유지비
71,160,420

49,063,431

16. 경상연구개발비
357,427,113

686,969,834

17. 운반비
4,181,048

2,050,594

18. 교육훈련비
42,768,500

799,960

19. 도서인쇄비
4,549,898

2,348,109

20. 소모품비
58,410,629

14,402,267

21. 지급수수료
79,409,843

26,154,952

22. 광고선전비
9,909,091

-

23. 대손상각비
(22,975,605)

22,998,542

24. 건물관리비
22,668,832

24,344,501

25. 판매수수료
168,431,862

264,475,992

26. 무형자산상각비
78,539,850

110,974,669

27. 협회비
14,234,560

11,736,184

28. 폐기처리비
55,479,018

10,465,818

Ⅴ. 영업이익

2,206,318,386

1,325,996,322

Ⅵ. 영업외수익

599,100,049

124,189,181

1. 이자수익
12,519,508

10,043,123

2. 배당금수익
2,602,604

3,002,271

3. 외환차익
25,013,403

41,877,867

4. 대손충당금환입
22,937

16,282,269

5. 유형자산처분이익
-

9,859,367

6. 매도가능증권처분이익
523,326,382

-

7. 잡이익
35,615,215

43,124,284

Ⅶ. 영업외비용

1,007,890,261

189,783,417

1. 이자비용
162,615,799

93,446,234

2. 외환차손
17,289,620

31,028,634

3. 기부금
-

29,095,888

4. 재고자산감모손실
14,166,058

23,568,008

5. 조업도손실
810,601,941

-

6. 유형자산처분손실
-

11,952,077

7. 잡손실
3,216,843

692,576

Ⅷ. 법인세차감전순이익

1,797,528,174

1,260,402,086

Ⅸ. 법인세등(주석 2)

142,593,190

88,759,950

Ⅹ. 당기순이익

1,654,934,984

1,171,642,136

XI. 주당손익

1. 기본주당순이익

16,549

11,716

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 16(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기 타 포 괄
손 익 누 계
이익잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
500,000,000
(360,999,783)
8,322,600,676
8,461,600,893

매도가능증권평가손실
-
(303,138,240)
-
(303,138,240)

전기순이익
-
-
1,171,642,136
1,171,642,136

2016.12.31 (전기말)
500,000,000
(664,138,023)
9,494,242,812
9,330,104,789

2017.1.1 (당기초)
500,000,000
(664,138,023)
9,494,242,812
9,330,104,789

매도가능증권평가이익
-
334,750,000
-
334,750,000

매도가능증권평가손실
-
(455,241,778)
-
(455,241,778)

당기순이익
-
-
1,654,934,984
1,654,934,984

2017.12.31 (당기말)
500,000,000
(784,629,801)
11,149,177,796
10,864,547,995

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 16(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

1,635,307,709

1,835,984,174

(1) 당기순이익
1,654,934,984

1,171,642,136

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,110,800,349

384,227,625

1. 대손상각비
-

6,716,273

2. 감가상각비
1,025,203,909

183,880,439

3. 유형자산처분손실
-

11,952,077

4. 퇴직급여
7,056,590

70,704,167

5. 무형자산상각비
78,539,850

110,974,669

(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(546,324,924)

(9,859,367)

1. 대손충당금환입
22,998,542

-

2. 매도가능증권처분이익
523,326,382

-

3. 유형자산처분이익
-

9,859,367

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(584,102,700)

289,973,780

1. 매출채권의 감소(증가)
86,455,027

(891,065,742)

2. 미수금의 감소(증가)
74,359,140

(74,359,140)

3. 선급금의 감소(증가)
(157,992,002)

219,438,410

4. 선급비용의 감소(증가)
1,997,614

(63,160)

5. 재고자산의 감소(증가)
(545,170,003)

(251,234,736)

6. 매입채무의 증가(감소)
(69,352,353)

1,234,611,963

7. 선수금의 증가(감소)
(54,999,750)

39,723,350

8. 예수금의 증가(감소)
1,881,900

682,440

9. 미지급비용의 증가(감소)
(106,673,676)

283,834,584

10. 미지급세금의 증가(감소)
197,137,390

(239,613,973)

11. 퇴직금의 지급
(11,745,987)

(31,980,216)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,717,930,704)

(7,058,912,589)

(1) 투자활동으로 인한 현금 유입액
36,000,000

27,272,728

1. 단기금융상품의 감소
36,000,000

-

2. 차량운반구의 처분
-

27,272,728

(2) 투자활동으로 인한 현금 유출액
(2,753,930,704)

(7,086,185,317)

1. 단기금융상품의 증가
-

72,000,000

2. 단기대여금의 증가
2,700,000

-

3. 매도가능증권의 증가
7,759,934

7,658,020

4. 보증금의 증가
-

67,500,500

5. 건물의 취득
85,519,130

-

6. 구축물의 취득
121,780,000

8,000,000

7. 기계장치의 취득
348,770,000

191,253,387

8. 차량운반구의 취득
21,000,000

14,111,960

9. 공구와기구의 취득
223,434,050

73,480,000

10. 비품의 취득
45,027,590

-

11. 건설중인자산의 취득
1,894,840,000

6,650,015,450

12. 특허권의 취득
-

2,166,000

13. 개발비의 취득
3,100,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

1,328,000,000

4,669,000,000

(1) 재무활동으로 인한 현금 유입액
1,328,000,000

4,672,000,000

1. 장기차입금의 증가
1,328,000,000

4,672,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금 유출액
-

(3,000,000)

1. 주임종단기차입금의 상환
-

3,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)

245,377,005

(553,928,415)

Ⅴ.기초의 현금

2,072,376,020

2,626,304,435

Ⅵ.기말의현금

2,317,753,025

2,072,376,020

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 16(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티디에스팜

1. 회사의 개요

주식회사 티디에스팜(이하 "당사"라 함)는 2002년 11월에 설립되었으며, 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 충청북도 음성군 한불로69번길 12-13

(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 판매, 인터넷 전자상거래업, 의료장비 판매업 등

(3) 대표이사 : 김철준

(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당 기

소유주식수(주)
지분율(%)

김철준
45,160
45.16%

김석구
25,320
25.32%

송재강
24,120
24.12%

유기숙
5,400
5.40%

합 계
100,000
100.00%

주석, 계속

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익 인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 완성기준에 따라 인식하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 단위원가를 결정하고, 매회계연도말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 재고자산 수량 및 가액의 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

(3) 대손충당금

당사는 재무제표일 현재 매출채권, 미수금 및 선급금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래와 같은 감가상각방법 및 내용연수에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다.

자 산
감가상각방법
내용연수

건 물
정액법
40년

구 축 물
정액법
20년

기계장치
정률법
6년

차량운반구
정률법
5년

공구와기구
정률법
5년

비 품
정률법
5년

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

(5) 무형자산

당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(6) 외화 환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하며 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 리스

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

(8) 퇴직급여

당사는 임원퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

한편, 당사는 직원에 대하여는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 임원퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(9) 자산손상

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자자산, 유형자산 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

주석, 계속

2. 중요한 회계정책, 계속

(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등

법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 주식기준보상

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 주식기준보상에 관한 기업회계기준에 따라 회계처리하되 부채는 매보고기간종료일과 최종결제일에 내재가치로 측정하고 있습니다.

(11) 추정의 사용

대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 매출채권, 재고자산 및 파생금융상품에 대한평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로조정될 가능성이 있습니다.

주석, 계속

3. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

<당 기>

구 분
당기초
취 득
폐기와처분
감가상각비
대 체
당기말

토 지
2,019,621,990
-
-
-
-
2,019,621,990

건 물
1,453,014,446
85,519,130
-
(151,790,997)
5,096,082,670
6,482,825,249

구축물
220,500,682
121,780,000
-
(26,636,754)
48,011,430
363,655,358

기계장치
250,184,770
348,770,000
-
(723,056,869)
3,524,800,000
3,400,697,901

차량운반구
14,501,677
21,000,000
-
(10,024,831)
-
25,476,846

공구와기구
65,036,422
223,434,050
-
(100,907,627)
-
187,562,845

비 품
1,428,072
45,027,590
-
(12,786,831)
-
33,668,831

건설중인자산
6,774,054,100
1,894,840,000
-
-
(8,668,894,100)
-

합 계
10,798,342,159
2,740,370,770
-
(1,025,203,909)
-
12,513,509,020

<전 기>

구 분
전기초
취 득
폐기와처분
감가상각비
대체
전기말

토 지
2,019,621,990
-
-
-
-
2,019,621,990

건 물
1,496,855,406
-
-
(43,840,960)
-
1,453,014,446

구축물
231,779,795
8,000,000
-
(19,279,113)
-
220,500,682

기계장치
143,902,717
191,253,387
-
(84,971,334)
-
250,184,770

차량운반구
33,074,203
14,111,960
(29,365,438)
(3,319,048)
-
14,501,677

공구와기구
22,188,179
73,480,000
-
(30,631,757)
-
65,036,422

비 품
3,266,299
-
-
(1,838,227)
-
1,428,072

건설중인자산
124,038,650
6,650,015,450
-
-
-
6,774,054,100

합 계
4,074,727,239
6,936,860,797
(29,365,438)
(183,880,439)
-
10,798,342,159

(2) 토지공시지가

기말 현재 당사가 보유하고 있는

토지의 장부금액은 2,019,622천원(전기: 2,019,622천원)이며 동 토지의 공시지가는 2,796,277천원(전기: 2,751,811천원) 입니다
.

주석, 계속

3. 유형자산, 계속

(3) 보험가입의 내용

기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

판교
음성
오송
합계
판교
음성
오송
합계

건물
1,280,000,000
1,100,000,000
5,187,292,600
7,567,292,60
1,280,000,00
1,100,000,00
5,187,292,60
7,567,292,600

기계장치 등
70,000,000
650,000,000
3,655,000,000
4,375,000,00
70,000,000
650,000,000
3,655,000,000
4,375,000,000

재고자산
-
100,000,000
-
100,000,000
-
100,000,000
-
100,000,000

합계
1,350,000,000
1,850,000,000
8,842,292,600
12,042,292,600
1,350,000,00
1,850,000,000
8,842,292,600
12,042,292,600

질권설정액
350,000,000
600,000,000
7,800,000,000
8,750,000,000
350,000,000
600,000,000
7,800,000,000
8,750,000,000

질권설정자
신한은행
신한은행
중소기업은행

신한은행
신한은행
중소기업은행

4. 무형자산

기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

<당 기>

구 분
당기초
취득
무형자산상각비
당기말

특허권
9,679,334
-
(9,679,334)
-

개발비
149,581,260
3,100,000
(107,660,516)
45,020,744

정부보조금
(38,800,000)
-
38,800,000
-

합 계
120,460,594
3,100,000
(78,539,850)
45,020,744

<전 기>

구 분
전기초
취득
무형자산상각비
전기말

특허권
10,852,010
2,166,000
(3,338,676)
9,679,334

의장권
350,000
-
(350,000)
-

개발비
349,987,253
-
(200,405,993)
149,581,260

정부보조금
(131,920,000)
-
93,120,000
(38,800,000)

합 계
229,269,263
2,166,000
(110,974,669)
120,460,594

주석, 계속

5. 차입금

(1) 기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처
대출용도
연이자율(%)
당 기
전 기

신한은행
일반자금
2.49~3.15
2,330,000,000
1,000,000,000

(2) 기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처
대출용도
연이자율(%)
당 기
전 기

신한은행
일반자금
-
-
1,330,000,000

기업은행
시설자금
1.838
6,000,000,000
4,672,000,000

합 계
6,000,000,000
6,002,000,000

유동성대체
-
(1,330,000,000)

비유동부채
6,000,000,000
4,672,000,000

(3) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간
금 액

2018. 1. 1 ~ 2018.12.31
-

2019. 1. 1 ~ 2019.12.31
6,000,000,000

합 계
6,000,000,000

주석, 계속

6. 담보제공 및 지급보증 내역

(1) 당기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유 토지 및 건물 등(담보설정금액 7,683,000천원)을 관련 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공자
제공받은 담보내용
보증금액
설정권자

대표이사
연대보증
3,301,704,000
신한은행

신용보증기금
이행보증
11,000,000
-

합 계
3,312,704,000

7
. 주요약정
사항

당기말 현재 금융기관과 회사간에 체결된 차입약정은 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:원, USD).

금융기관
구 분
한도액
실행액

신한은행
일반자금대출
2,430,000,000
2,330,000,000

기업은행
시설자금 등
6,000,000,000
6,000,000,000

신한은행
수입OPEN
USD 300,000
USD 20,800

합 계
8,430,000,000
8,330,000,000

USD 300,000
USD 20,800

주석, 계속

8. 퇴직급여충당부채

기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

기초잔액
494,117,684
455,393,733

기중 퇴직금전입액
7,056,590
38,723,951

기중 퇴직금지급액
(11,745,987)
-

기말잔액
489,428,287
494,117,684

퇴직금추계액
489,428,287
494,117,684

한편, 당사는 직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입함에 따라 신한은행을 퇴직연금사업자로 하여 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고 있습니다. 

9. 자본

기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000 주
1,000,000 주

1주당금액
5,000 원
5,000 원

발행한 주식의 총수
100,000 주
100,000 주

자본금
500,000,000 원
500,000,000 원

주석, 계속

10. 특수관계자와의 거래

기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
계정과목
특수관계자
당 기
전 기

채 무
주임종단기차입금
대표이사 등
4,490,979
4,490,979

11. 부가가치계산에 필요한 자료

당사가 창출한 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
제조원가
합 계
판매비와관리비
제조원가
합 계

급 여
607,567,520
1,848,134,675
2,455,702,195
468,349,230
1,683,525,770
2,151,875,000

상여금
61,482,650
-
61,482,650
-
-
-

퇴직급여
19,787,589
138,016,777
157,804,366
81,260,378
112,001,367
193,261,745

복리후생비
126,218,147
249,880,703
376,098,850
180,316,819
212,492,045
392,808,864

세금과공과
43,872,890
71,431,950
115,304,840
60,359,830
61,603,630
121,963,460

감가상각비
40,457,342
984,746,567
1,025,203,909
12,362,931
171,517,508
183,880,439

무형자산상각비
78,539,850
-
78,539,850
110,974,669
-
110,974,669

합 계
977,925,988
3,292,210,672
4,270,136,660
913,623,857
2,241,140,320
3,154,764,177

주석, 계속

12.
이
익잉여금처분계산서

당기 및 전기의
이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제16(당)기
2017년 01월 01일
부터
제15(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 30일

처리확정일
2017년 03월 31일

주식회사 티디에스팜
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

11,049,177,796

9,194,242,812

1. 전기이월미처분이익잉여금
9,394,242,812

8,022,600,676

2. 당기순이익
1,654,934,984

1,171,642,136

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

100,000,000

200,000,000

1. 기술개발준비금
100,000,000

200,000,000

Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금

11,149,177,796

9,394,242,812

13. 재무제표의 확정

당사의 재무제표는 2018년 3월 20일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티디에스팜

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
3
-
-
-
-
-
-
-
5
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
15
-
10
-
210
-
-
-
-
-
-
-
235
-

합계
15
-
10
-
210
-
-
-
-
-
-
-
235
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 4월, 12월
2
일

주요내용
감사대상회사의 왜곡표시 위험평가 및 후속감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 11월
3
일
3
명
1
명
중간감사

2018년 3월
3
일
3
명
1
명
각 계정 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-03
1
일

실사(입회)장소
회사공장

실사(입회)대상
원재료 등 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
회사보유 현금실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018-03-08