티에프이 — 감사보고서 (2017.12) (20180409)
제출인: 산정공인회계사감사반(제369호)

감사보고서
3.6
(주)티에프이

00498782
100000000000
20180330
1201110330051
000
17200
N
Y
N
N
N
E
N
4

주식회사 티에프이

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

산정공인회계사감사반(제369호)

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………………1

첨부 - 재무제표

 재무상태표…………………………………………………………………………………4

 손익계산서…………………………………………………………………………………7

자본변동표 ………………………………………………………………………………10

 현금흐름표 ………………………………………………………………………………11

 주 석………………………………………………………………………………………14

외부감사 실시내용…………………………………………………………………………35

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티에프이

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 7일

우리는 별첨된 주식회사 티에프이의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 티에프이의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항
재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기 및 전기말 현재 주주임원으로부터 각각 207백만원과 100백만원을 차입하고 있습니다.

인천광역시 계양구 효서로 247 103호

산정공인회계사 감사반(제369호)

공인회계사 최 호 선 

공인회계사 김 경 율 

공인회계사 이 영 주

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티에프이

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다"

주식회사 티에프이 대표이사 유 기 수

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 반월길 50-4

(전 화)
070-7093-0731

재 무 상 태 표

제 15 (당)기 2017년 12월 31일 현재

제 14 (전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 티에프이
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당) 기말
제 14 (전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

9,225,536,765

6,741,019,322

(1) 당좌자산

8,634,137,395

6,165,382,612

1. 현금및현금성자산(주석2,3,14)
3,480,063,960

1,923,963,253

2. 단기금융상품(주석2,3)
3,500,000,000

1,100,000,000

3. 단기매매증권(주석2,4,17)
12,767,238

1,123,042,862

4. 매출채권(주석2,10,14)
1,481,960,948

1,752,679,747

대손충당금
-

-

5. 단기대여금
57,999,998

119,000,000

6. 미수금
28,164,925

80,136,911

7. 미수수익
31,093,149

3,845,938

8. 선급금
37,415,900

32,479,880

9. 선급비용
4,671,277

6,701,975

10. 당기법인세자산
-

23,532,046

(2) 재고자산(주석2)

591,399,370

575,636,710

1. 원재료
591,399,370

575,636,710

Ⅱ. 비유동자산

7,974,739,698

7,769,731,271

(1) 투자자산

865,209,732

571,657,160

1. 장기금융상품(주석2,3)
552,702,432

453,538,560

2. 매도가능증권(주석2,4,17)
312,507,300

118,118,600

(2) 유형자산(주석2,5,7)

6,455,577,413

6,798,595,370

1. 토지
3,615,447,698

3,615,447,698

2. 건물
2,093,655,695

2,093,655,695

감가상각누계액
(85,673,606)

(33,332,214)

3. 기계장치
979,709,882

961,709,882

감가상각누계액
(888,097,870)

(812,846,587)

4. 차량운반구
60,032,303

91,149,903

감가상각누계액
(41,185,688)

(89,348,434)

5. 공구와기구
66,158,470

62,558,470

감가상각누계액
(53,462,158)

(43,193,190)

6. 비품
446,932,317

434,407,317

감가상각누계액
(355,122,267)

(278,171,093)

비품국고보조금
(4,500,623)

(8,197,853)

7. 연구용기계및부픔
367,163,547

367,163,547

감가상각누계액
(335,998,964)

(309,909,816)

8. 시설장치
1,082,402,273

1,053,602,273

감가상각누계액
(607,883,596)

(422,100,228)

9. 조경
116,000,000

116,000,000

(3) 무형자산(주석2,6)

71,328,063

17,104,251

1. 산업재산권
18,739,396

17,104,251

2. 소프트웨어
52,588,667

-

(4) 기타비유동자산

582,624,490

382,374,490

1. 임차보증금
351,000,000

247,000,000

2. 기타보증금
156,398,000

60,148,000

3. 제가입권
75,226,490

75,226,490

자 산 총 계

17,200,276,463

14,510,750,593

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,758,249,558

3,691,903,980

1. 매입채무(주석14,17)
918,637,762

431,645,613

2. 미지급금(주석17)
119,511,113

63,448,079

3. 미지급비용(주석17)
16,180,513

10,966,568

4. 예수금
46,654,120

55,148,940

5. 예수보증금
100,000,000

-

6. 선수금
100,000,000

-

7. 주.임.종단기차입금(주석8,13)
207,000,000

100,000,000

8. 단기차입금(주석8,10,17)
2,000,000,000

3,000,000,000

9. 당기법인세부채(주석2)
250,266,050

30,694,780

Ⅱ. 비유동부채

3,000,000,000

2,000,000,000

1. 장기차입금(주석8,17)
3,000,000,000

2,000,000,000

부 채 총 계

6,758,249,558

5,691,903,980

자 본

Ⅰ. 자본금(주석11)

900,000,000

900,000,000

1. 보통주자본금
900,000,000

900,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액(주석12)

12,507,300

11,308,600

1. 매도가능증권평가이익(주석4)
12,778,300

11,308,600

2. 매도가능증권평가손실(주석4)
(271,000)

-

Ⅲ. 이익잉여금(주석12)

9,529,519,605

7,907,538,013

1. 이익준비금
90,000,000

90,000,000

2. 미처분이익잉여금
9,439,519,605

7,817,538,013

자 본 총 계

10,442,026,905

8,818,846,613

부 채 와 자 본 총 계

17,200,276,463

14,510,750,593

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 15 (당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 (전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티에프이
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당) 기말
제 14 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석2)

24,996,515,896

21,881,455,414

1. 제품매출
24,996,515,896

21,881,455,414

Ⅱ. 매출원가(주석8,15)

17,512,585,121

14,421,469,364

1. 제품매출원가
17,512,585,121

14,421,469,364

가. 기초제품재고액
-

-

나. 당기제품제조원가
17,522,551,541

14,432,308,534

계
17,522,551,541

14,432,308,534

다. 관세환급금
(9,966,420)

(10,839,170)

라. 기말제품재고액
-

-

Ⅲ. 매출총이익

7,483,930,775

7,459,986,050

Ⅳ. 판매비와 관리비(주석15)

5,025,969,055

5,755,796,584

1. 급여
2,248,873,983

3,500,751,831

2. 퇴직급여(주석9)
-

14,097,272

3. 확정기여형퇴직연금(주석9)
163,716,918

253,204,833

4. 복리후생비
60,079,233

117,711,759

5. 여비교통비
67,912,127

44,554,206

6. 접대비
74,563,568

83,069,184

7. 통신비
11,496,262

11,882,778

8. 수도광열비
2,505,734

3,258,922

9. 세금과공과금
96,869,502

151,605,592

10. 감가상각비
153,778,219

133,741,333

11. 지급임차료
11,000,000

24,440,000

12. 수선비
2,202,427

10,825,585

13. 보험료
139,495,244

232,956,874

14. 차량유지비
165,906,758

163,621,787

15. 경상연구개발비
1,213,791,973

494,488,608

16. 운반비
8,449,675

5,672,562

17. 교육훈련비
4,556,340

14,140,091

18. 도서인쇄비
3,827,210

3,602,885

19. 협회비
6,026,850

300,000

20. 사무용픔비
17,682,769

16,454,430

21. 소모품비
24,006,776

36,677,199

22. 지급수수료
215,937,493

153,271,471

23. 보관료
-

1,121,740

24. 광고선전비
27,489,453

7,743,000

25. 대손상각비
3,025,000

(72,400,000)

26. 건물관리비
17,706,730

9,965,792

27. 판매수수료
20,000,000

80,000,000

28. 무형고정자산상각(주석6)
3,994,180

1,692,337

29. 외주비
-

17,466,000

30. 견본비
4,063,987

8,014,085

31. 해외시장개척비
141,053,528

148,460,550

32. 박람회비
67,812,335

19,168,973

33. 리스료
38,442,514

28,305,540

34. 잡비
9,702,267

35,929,365

Ⅴ. 영업이익

2,457,961,720

1,704,189,466

Ⅵ. 영업외수익

170,757,387

371,021,145

1. 이 자 수 익
70,085,259

83,402,467

2. 임대료수익
11,500,000

1,000,000

3. 수수료수익
-

3,000,000

4. 외 환 차 익
53,988,548

207,291,352

5. 외화환산이익(주석14)
1,330,708

21,666,593

6. 단기매매증권평가이익(주석4)
10,905

684,780

7. 투자주식처분이익(주석4)
19,586,133

4,623,900

8. 유형자산처분이익(주석5)
6,999,000

-

9. 잡이익
7,256,834

49,352,053

Ⅶ. 영업외비용

344,173,475

405,681,084

1. 이 자 비 용
106,410,126

56,848,034

2. 외 환 차 손
142,621,769

25,667,705

3. 기 부 금
7,300,000

5,400,000

4. 외화환산손실(주석14)
76,296,872

78,302

5. 투자주식처분손실(주석4)
-

1,711,304

6. 유형자산처분손실(주석5)
-

315,621,459

7. 잡손실
11,544,708

354,280

Ⅷ. 법인세차감전순이익

2,284,545,632

1,669,529,527

Ⅸ. 법인세등(주석2)

362,564,040

393,237,444

Ⅹ. 당기순이익(주석2,12)

1,921,981,592

1,276,292,083

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 15 (당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 (전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티에프이
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
900,000,000
11,190,000
7,081,245,930
7,992,435,930

연차배당
-
-
(450,000,000)
(450,000,000)

처분후이익잉여금

6,631,245,930
============
7,542,435,930
============

매도가능증권평가손익
-
118,600
-
118,600

당기순이익
-
-
1,276,292,083
1,276,292,083

2016.12.31 (전기말)
900,000,000
11,308,600
7,907,538,013
8,818,846,613

2017.01.01 (당기초)
900,000,000
11,308,600
7,907,538,013
8,818,846,613

중간배당
-
-
(300,000,000)
(300,000,000)

매도가능증권평가손익
-
1,198,700
-
1,198,700

당기순이익
-
-
1,921,981,592
1,921,981,592

2017.12.31 (당기말)
900,000,000
12,507,300
9,529,519,605
10,442,026,905

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 15 (당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 (전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티에프이
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당) 기말
제 14 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,322,379,757

(954,043,268)

1. 당기순이익
1,921,981,592

1,276,292,083

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
690,233,465

1,107,351,289

가. 퇴직급여
252,514,647

300,225,449

나. 대손상각비
3,025,000

-

다. 감가상각비
426,879,307

488,022,438

라. 무형자산상각비
3,994,180

1,692,337

마. 외화환산손실
3,820,331

78,302

바. 단기매매증권처분손실
-

1,711,304

사. 유형자산처분손실
-

315,621,459

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(27,926,746)

(79,697,467)

가. 유형자산처분이익
6,999,000

-

나. 대손충당금환입
-

72,400,000

다. 외화환산이익
1,330,708

1,988,787

라. 단기매매증권평가이익
10,905

684,780

마. 단기매매증권처분이익
19,586,133

4,623,900

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
738,091,446

(3,257,989,173)

가. 매출채권의 감소(증가)
269,024,507

(1,195,401,054)

나. 미수금의 감소(증가)
51,971,986

(78,871,541)

다. 미수수익의 감소(증가)
(27,247,211)

13,111,450

라. 선급금의 감소(증가)
(4,936,020)

(17,994,888)

마. 선급비용의 감소(증가)
2,030,698

(3,056,877)

바. 당기법인세자산의 감소(증가)
23,532,046

(23,532,046)

사. 재고자산의 감소(증가)
(15,762,660)

(337,052,899)

아. 매입채무의 증가(감소)
483,171,818

(637,260,422)

자. 미지급금의 증가(감소)
(7,469,466)

(189,168,590)

차. 미지급비용의 증가(감소)
5,213,945

(39,892,026)

카. 예수금의 증가(감소)
(8,494,820)

(4,380,160)

타. 부가세예수금의 증가(감소)
-

(114,956,821)

파. 당기법인세부채의 증가(감소)
219,571,270

(329,307,850)

하. 퇴직금의 지급
(252,514,647)

(300,225,449)

거. 기타보증금의 감소(증가)
(100,000,000)

-

너. 영업보증금의 증가(감소)
100,000,000

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,736,811,550)

561,853,186

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
13,486,465,063

23,146,684,117

가. 단기금융상품의 감소
5,100,000,000

12,364,850,380

나. 단기매매증권의 처분
7,725,308,313

10,626,407,603

다. 단기대여금의 감소
474,000,002

21,000,000

라. 매도가능증권의 처분
6,810,000

-

마. 장기금융상품의감소
14,456,748

40,086,550

바. 건물의 처분
-

52,257,584

사. 차량운반구의 처분
7,000,000

2,000

아. 비품의 처분
-

10,000

자. 임차보증금의 감소
121,000,000

10,000,000

차. 기타보증금의 감소
37,890,000

32,070,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,223,276,613)

(22,584,830,931)

가. 단기금융상품의 증가
7,500,000,000

9,283,510,109

나. 단기매매증권의 취득
6,595,435,651

11,172,480,742

다. 단기대여금의 증가
413,000,000

100,000,000

라. 장기금융상품의증가
113,620,620

135,593,280

마. 매도가능증권의 취득
200,000,000

-

바. 토지의 취득
-

54,399,696

사. 건물의 취득
-

1,147,134,174

아. 기계장치의 취득
18,000,000

23,100,000

자. 차량운반구의 취득
20,937,350

-

차. 공구와기구의 취득
3,600,000

14,565,000

카. 비품의 취득
12,525,000

88,120,000

타. 연구용기계및부품의 취득
-

11,000,000

파. 시설장치의 취득
28,800,000

424,430,000

하. 조경의 취득
-

116,000,000

거. 산업재산권의 취득
4,737,992

14,297,930

너. 소프트웨어의 취득
53,480,000

-

더. 임차보증금의 증가
225,000,000

-

러. 기타보증금의 증가
34,140,000

200,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(29,467,500)

(728,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,370,532,500

3,500,000,000

가. 선수금의 증가
100,000,000

-

나. 미지급금의 증가
63,532,500

-

다. 단기차입금 증가
2,207,000,000

3,500,000,000

라. 장기차입금의 증가
1,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,400,000,000)

(4,228,000,000)

가. 단기차입금의 상환
3,100,000,000

3,778,000,000

나. 현금배당
300,000,000

450,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,556,100,707

(1,120,190,082)

Ⅴ. 기초의 현금

1,923,963,253

3,044,153,335

Ⅵ. 기말의 현금(주석16)

3,480,063,960

1,923,963,253

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 15 (당)기 2017년 12월 31일 현재

제 14 (전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 티에프이

1. 회사의 개요

가. 설립연월일 : 2003년 10월 29일
나. 주요영업내용 - 전기,전자기기 및 부품제조 및 국내판매,수출입 오파
 수입장비 및 부품국산화에 관한 연구 개발 및 상품화
 부동산 개발 및 임대업 등 
다. 소 재 지 : 경기도 화성시 반월길 50-4
라. 대 표 이 사 : 유 기 수
마. 주식분포상황 :
 (단위 : 주,원)

주 주 명
소유주식수
액면가액
금 액
지분율(%)

문 성 주
1,236,600
500
618,300,000
68.70%

조 성 균
396,000
500
198,000,000
22.00%

문 순 자
167,400
500
83,700,000
9.30%

합 계
1,800,000

900,000,000
100.00%

2. 주요 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하지 않는 기업들에게 적용되는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

가. 측정기준
 당사의 재무제표는 아래 주석에서 별도로 규정하고 있는 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

나. 수익인식
 당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

다. 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 환금성 자산을 현금성자산으로 분류하여 재무상태표에 계상하고 있습니다.

라. 장ㆍ단기금융상품
금융기관이 취급하는 정기예금ㆍ정기적금ㆍ사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 금융상품 등을 단기금융상품으로 분류하고 있으며, 그외에 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품 등은 장기금융상품으로 분류하여 재무상태표에 계상하고 있습니다.

마. 매출채권의 양도 및 할인

당사는 매출채권을 금융기관에 양도 또는 할인하는 경우에 권리와 의무가 실질적으로 이전된 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 그 이외의 경우에는 담보를 제공한 것으로 보아 단기차입금으로 처리하고 있습니다.

바. 대손충당금
 당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.

사. 재고자산
 재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 선입선출법(미착품은 개별법)에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가로 평가하고 있습니다

아. 유가증권의 평가
유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있으며 다만, 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(1) 단기매매증권
단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가액으로 평가하며 미실현 보유손익은 단기매매증권평가손익으로 기간손익에 계상하고 있습니다.

(2) 만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하 고, 상각후 취득원가로 계상하고 있습니다. 취득원가와 액면가액과의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

(3) 매도가능증권
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에, 상각후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

자. 지분법적용투자주식
 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산 변동에 따른 지분의 변동액은투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법적용을 중지하지만, 이러한 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성 채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 투자회사의 투자계정 금액이 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액을 초과하는 경우, 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

 해외에 소재하는 지분법적용회사의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및부채는 보고기간종료일의 환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간종료일의 환율로 환산된 자산금액에서 보고기간종료일의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 투자회사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익누계액 항목)으로 처리하고 있습니다.

 당사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

차. 유형자산
 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있으며, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

 당사의 유형자산은 취득원가에서 다음의 상각방법과 추정 경제적 내용연수에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되어 있습니다.

과 목
감가상각방법
추정내용연수

건 물
정 액 법
20년~40년

기계장치
정 률 법
4년~8년

차량운반구
정 률 법
4년~8년

공구와기구 및 부품
정 률 법
4년~8년

연구용기계및부품
정 률 법
4년~15년

시설장치
정 률 법
4년~15년

카. 무형자산
 무형자산은 실제 발생한 가액 또는 취득가액에서 그 상각액을 차감한 잔액을 대차대조표가액으로 계상하고 있습니다. 산업재산권은 5년에서 10년, 개발비와 소프트웨어는 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

타. 자산손상
 당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

파. 리스
 리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 

 금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 

하. 종업원 급여
(1) 확정기여형 퇴직연금제도

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채
 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 그리고 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 

거. 외화자산 및 부채의 환산
 당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 해외지점 등의 외화환산의 경우에도 화폐성 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재의 환율로, 비화폐성 자산ㆍ부채는 역사적환율로 환산하고 있습니다.

너. 충당부채
 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

더. 전기오류수정손익
 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 미처분이익잉여금에 반영하고, 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

러. 추정과 판단
 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

머. 외화자산 및 외화부채의 환산
비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해자산을 취득하거나 당해부채를 부담한 당시의환율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간일 현재의 외국환매매기준율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

버. 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 다음과 같은 특례를 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고, 이 경우 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세 등의 과목으로 표시하였습니다.

(2) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.

(3) 연결재무제표 작성의무는 없지만 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 일반기업회계기준 제6장 금융자산,금융부채에 따른 계정과목으로 표시하고 있습니다.

(4) 현재가치평가
장기금전대차거래등에서 발생하는 채권,채무에 대하여 현재가치평가를 하지 아니합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 유가증권

(1)단기매매증권
당기 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

공정가액
장부가액
공정가액
장부가액

환매조건부채권(RP)
12,767,238
12,767,238
1,123,042,862
1,123,042,862

- 당기와 전기 중 단기매매증권의 처분으로 인하여 단기매매증권처분이익이 각각 19,586,133원과 4,623,900원이 영업외수익에 계상되었으며, 전기 중 단기매매처분손실이 1,711,304원이 계상되었습니다. 또한 당기말과 전기말 현재 단기매매증권평가이익이 각각 10,905원과 684,780원이 영업외수익에 계상되었습니다.
 
(2) 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > (단위 : 원)

종 목
주식수
 (좌)
취득금액
공정가액
장부금액
평가손익

토지주택채권149
10,000
100,000,000
112,778,300
112,778,300
12,778,300

NH DLB
200,000,000
200,000,000
199,729,000
199,729,000
(271,000)

200,000,000
300,000,000
312,507,300
312,507,300

< 전 기 > (단위 : 원)

종 목
주식수
 (좌)
취득금액
공정가액
장부금액
평가손익

토지주택채권
10,000
106,810,000
118,118,600
118,118,600
11,308,600

5. 유형자산 

(1) 유형자산의 증감내역
당기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
< 당 기 > 
 (단위 : 원)

계정과목
기초장부가액
신규취득가액
처분 및 대체
감가상각비
기말장부가액

토 지
3,615,447,698
-
-
-
3,615,447,698

건 물
2,060,323,481
-
-
52,341,392
2,007,982,089

기계장치
148,863,295
18,000,000
-
75,251,283
91,612,012

차량운반구
1,801,469
20,937,350
1,000
3,891,204
18,846,615

공구와기구
19,365,280
3,600,000
-
10,268,968
12,696,312

비 품
156,236,224
12,525,000
-
76,951,174
91,810,050

비품국고보조금
(8,197,853)
-
-
(3,697,230)
(4,500,623)

연구용기계및부품
57,253,731
-
-
26,089,148
31,164,583

시설장치
631,502,045
28,800,000
-
185,783,368
474,518,677

조 경
116,000,000
-
-
-
116,000,000

합 계
6,798,595,370
83,862,350
1,000
426,879,307
6,455,577,413

당기중 유형자산처분이익 6,999,000원이 영업외이익에 계상되었습니다.
<전 기>
 (단위 : 원)

계정과목
기초장부가액
신규취득가액
처분 및 대체
감가상각비
기말장부가액

토 지
3,561,048,002
54,399,696
-
-
3,615,447,698

건 물
1,180,934,155
1,147,134,174
236,912,222
30,832,626
2,060,323,481

기계장치
255,233,054
23,100,000
-
129,469,759
148,863,295

차량운반구
3,280,899
-
2,000
1,477,430
1,801,469

공구와기구
15,134,480
14,565,000
-
10,334,200
19,365,280

비 품
153,970,546
88,120,000
484,694
85,369,628
156,236,224

비품국고보조금
(14,932,335)
-
-
(6,734,482)
(8,197,853)

연구용기계및부품
91,025,718
11,000,000
-
44,771,987
57,253,731

시설장치
530,065,462
424,430,000
130,492,127
192,501,290
631,502,045

조 경
-
116,000,000
-
-
116,000,000

합 계
5,775,759,981
1,878,748,870
367,891,043
488,022,438
6,798,595,370

전기중 공장건물의 신축과 신규기계도입에 따라 기존건물과 구형기계장치를 폐기처분하여 유형자산폐기손실이 315,621,459원이 영업외손실에 계상되었습니다.

(2) 보유토지의 공시지가

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

소재지
면적(㎡)
장부가액
당기공시지가
전기공시지가

경기도 화성시 반월동 320-1
781.00
757,632,860
599,964,200
582,860,300

경기도 화성시 반월동 320-9
781.00
754,176,114
599,964,200
582,860,300

경기도 화성시 반월동 320-10
430.00
390,544,950
313,642,000
304,741,000

경기도 화성시 반월동 320-11
335.00
99,672,344
73,834,000
71,723,500

경기도 화성시 반월동 320-13
989.00
734,627,196
721,376,600
704,266,900

경기도 하남시 상사창동 186-4
664.00
878,794,234
774,888,000
787,504,000

합 계
3,980.00
3,615,447,698
3,083,669,000
3,033,956,000

(주1) 반월길 320-1, 320-9,320-10, 320-13 총4필지를 담보로 제공하고 있습니다.
 (주석 7참조)

(3) 보험가입자산

당기말 현재 유형자산의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험회사명
보험수익자

화재보험
건물,기계장치,
집기,시설
3,887,597,000
한화손해보험
2017.11.3~2018.11.3
(주)티에프이

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
 또한, 상기 보험에 대하여 한국산업은행수원지점에서 부보금액중 건물분 2,061백만원에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

6. 무형자산

당기 및 전기말 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
< 당 기 > 
 (단위 : 원)

계정과목
기초장부가액
취득가액
상각비
기말장부가액

산업재산권
17,104,251
4,737,992
3,102,847
18,739,396

소프트웨어
-
53,480,000
891,333
52,588,667

계
17,104,251
58,217,992
3,994,180
71,328,063

<전 기>
 (단위 : 원)

계정과목
기초장부가액
취득가액
상각비
기말장부가액

산업재산권
4,498,658
14,297,930
1,692,337
17,104,251

7. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금등과 관련하여 관련 거래처에 담보로 제공된 당사 소유자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보제공처
보증내용

토 지
2,636,981,120
4,700,000,000
산업은행
차입금담보

건 물
2,060,323,481

(2) 당기말 현재 대표이사에게서 당사의 차입금등에 대한 담보로 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 12백만원을 제공받고 있습니다.

8. 장 단기차입금

(1) 단기차입금

당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
당 기
전 기

산업은행
운영자금
1.99
2,000,000,000
3,000,000,000

주주,임원(주1)
운영자금
-
207,000,000
100,000,000

합 계
2,207,000,000
3,100,000,000

(주1) 주주,임원은 특수관계자에 해당함 (주석 13참조)

(2) 장기차입금

가. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

차 입 처
종 류
이율(%)
당기말
전기말

산업은행
일반자금
2.73
3,000,000,000
2,000,000,000

유동성대체액
-
-

차 감 계
3,000,000,000
2,000,000,000

나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
금 액

2020년
3,000,000,000

9. 퇴직급여충당부채

 당사는 임직원의 퇴직금 수급권을 보장하기 위하여 당기말 현재 기업은행에 임직원을 수급자로 하는 확정기여형퇴직연금보험에 가입하고 있습니다. 이에 따라 납입한 보험료는 손익계산서에 퇴직급여로 계상하고 있으며 당기와 전기중 제조원가와 판매비와 관리비로 계상한 금액은 각각 다음과 같습니다. 따라서 퇴직급여충당부채로 계상된 금액은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
88,797,729
32,923,344

판매비와 관리비
163,716,918
267,302,105

합 계
252,514,647
300,225,449

10. 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

금융기관명
약정금액
약정사항

기업은행
300,000,000
회전대출한도

하나은행
100,000,000
전자방식외담대

11. 자본금 등

(1) 수권주식수 등

 당기말 현재 당사 정관의 규정에 의한 수권주식수는 4,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행된 주식의 총수는 1,800,000주 입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

내 역
당 기
전 기

주식수
금 액
주식수
금 액

기 초 잔 액
1,800,000
900,000,000
1,800,000
900,000,000

유상증자(주1)
-
-
-
-

기 말 잔 액
1,800,000
900,000,000
1,800,000
900,000,000

(주1) 2014년 8월31일 기존주주에게 유상증자를 실시하였습니다.
(주2) 2016년11월29일 액면분할(주당5,000원-> 주당500원)을 의결하여 주식수가180,000주에서 1,800,000주로 증가하였습니다.

12. 이익잉여금

(1) 이익준비금

 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본 전입 또는 결손 보전의 목적으로만 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서
 (단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

처분예정일 : 2018년3월30일
처분확정일 : 2017년3월31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,439,519,605

7,817,538,013

1. 전기이월미처분이익잉여금
7,817,538,013

6,541,245,930

2. 중간배당
(300,000,000)

-

3. 당기순이익
1,921,981,592

1,276,292,083

Ⅱ.이익잉여금 처분액
-
30,000,000

-

1. 이익준비금
30,000,000
-
-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
-
9,409,519,605

7,817,538,013

(2) 배당금

가. 이익잉여금처분계산서에 계상된 배당금의 산정내역
 (단위 : 원)

구 분
자 본 금
배 당 율
배 당 금

당 기
900,000,000
33%
300,000,000

나. 배당성향의 산정내역
 (단위 : 원)

구 분
배당금총액
당기순이익
배 당 성 향
(배당금총액/당기순이익) ×100

당 기
300,000,000
1,921,981,592
15.61%

다. 배당수익율의 산정내역
 (단위 : 원)

구 분
1주배당금
결산기말 1주당 액면가액
배당수익율

당 기
167원
500원
33.3%

(3) 포괄손익계산서
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 당기순이익

1,921,981,592

1,276,292,083

Ⅱ. 기타포괄손익

908,615

89,899

1. 매도가능증권평가이익
 (법인세효과: (-)290,085
 전기: (-) 28,701)
908,615
　

　

89,899
　

　

Ⅲ. 포괄손익

1,922,890,207

1,276,381,982

13. 특수관계자와의 거래

 가. 당기말과 전기말 현재 주주ㆍ임원과의 채권,채무내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
대 상
과 목
당 기
전 기

채 무
대표이사
단기차입금
207,000,000
100,000,000

나. 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

14. 외화자산 및 부채평가

당기 및 전기말 현재 화폐성외화자산과 부채의 내용은 다음과 같으며 보고기간종료일 현재 서울외국환중개소(주)가 고시한 매매기준률에 의하여 환산하였습니다.

< 당 기 >
 (단위 : 원)

구 분
과 목
금 액

외화금액
장부금액
원화환산액

외화자산
제 예 금
USD 2,625,550.39
2,885,392,636
2,813,014,688

JPY 879,344
8,533,488
8,447,007

CNY 18,652.35
3,064,568
3,052,456

TWD 6,147
221,537
221,537

PHP 14,610
313,530
313,530

매출채권
USD 257,066.66
279,241,552
275,421,221

채권계
3,176,767,311
3,100,470,439

외화부채
매입채무
USD12,407
14,623,568
13,292,860

외화환산이익
1,330,708

외화환산손실
76,296,872

< 전 기 >

(단위 : 원)

구 분
과 목
금 액

외화금액
장부금액
원화환산액

외화자산
제 예 금
USD 80,539.93
97,102,454
97,332,505

JPY 1,053,146
10,783,343
10,919,123

CNY 17,262.2
2,986,348
2,990,848

TWD 1,600
59,646
59,856

매출채권
USD 984,825.29
1,168,943,310
1,190,161,362

채권계
1,279,875,101
1,301,463,694

외화부채
매입채무
USD 10,306
12,376,499
12,454,801

외화환산이익
21,666,593

외화환산손실
78,302

15. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액

당기 및 전기중에 발생한 제조원가 등에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

판매비와 관리비
제조원가
합 계
합 계

급 여
2,248,873,983
1,150,858,718
3,399,732,701
3,768,132,101

퇴 직 급 여
163,716,918
88,797,729
252,514,647
300,225,449

복리후생비
60,079,233
82,518,838
142,598,071
170,356,877

임 차 료
11,000,000
25,000,000
36,000,000
38,440,000

감가상각비
153,778,219
273,101,088
426,879,307
488,022,438

세금과공과
96,869,502
57,091,688
153,961,190
161,583,600

합 계
2,734,317,855
1,677,368,061
4,411,685,916
4,926,760,465

16. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 차이가 없습니다. 또한당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다
 (단위 : 원)

구 분
금 액

국고보조금과 감가상각비 상계
3,697,230

정부보조금과 경상연구개발비 상계
158,748,825

17. 금융상품 및 금융부채

(1) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 원)

금 융 상 품
당 기
전 기

단기매매증권
12,767,238
1,123,042,862

매도가능증권
312,507,300
118,118,600

합 계
325,274,538
1,241,161,462

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

 가. 금융부채의 만기분석

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 > 
 (단위 : 원)

구 분
장부금액
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
합 계

매입채무
918,637,762
918,637,762
-
-
918,637,762

미지급금
119,511,113
-
119,511,113
-
119,511,113

미지급비용
16,180,513
16,180,513
-
-
16,180,513

단기차입금
2,000,000,000
-
2,000,000,000
-
2,000,000,000

장기차입금
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000
3,000,000,000

합 계
6,054,329,388
934,818,275
2,119,511,113
3,000,000,000
6,054,329,388

< 전 기 > 
 (단위 : 원)

구 분
장부금액
3개월미만
3개월~1년
1년~5년
합 계

매입채무
431,645,613
431,645,613
-
-
431,645,613

미지급금
63,448,079
-
63,448,079
-
63,448,079

미지급비용
10,966,568
-
10,966,568
-
10,966,568

단기차입금
3,100,000,000
-
3,100,000,000
-
3,100,000,000

장기차입금
2,000,000,000
-
-
2,000,000,000
2,000,000,000

합 계
5,606,060,260
431,645,613
3,174,414,647
2,000,000,000
5,606,060,260

나. 유동성위험관리

 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

18. 후속사건

당사의 재무제표는 2018년 3월 19일 개최되는 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 주주총회에서 최종확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티에프이

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
35
40
189
192
-
-
-
-
-
-
224
232

합계
-
-
35
40
189
192
-
-
-
-
-
-
224
232

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.6.12~2017.6.14
3
일

주요내용
위험평가, 감사시 유의사항 검토, 업무분장

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.23~2017.10.25
3
일
2
명
1
명
중간감사등(위험평가)

2018.03.05~2018.03.07
3
일
2
명
1
명
기말감사(입증감사)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.4
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
원재료등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.4
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
현금, 유가증권,회원권등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018.3.7