세아메카닉스 — 감사보고서 (2017.12) (20180409)
제출인: 안경회계법인

감사보고서
3.6
세아메카닉스

01005808
100000000000
20180326
1760110019792
000
35484
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E
N
4

주식회사 세아메카닉스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 18 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

안경회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1

재무제표

 재무상태표 -------------------------------------------------- 4

 포괄손익계산서 ---------------------------------------------- 6

 자본변동표 -------------------------------------------------- 8

 현금흐름표 -------------------------------------------------- 9

 주석 -------------------------------------------------------- 11

외부감사 실시내용 ---------------------------------------------- 28

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 세아메카닉스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 세아메카닉스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 세아메카닉스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

대구광역시 수성구 달구벌대로 2503

안 경 회 계 법 인

대 표 이 사 김 진 선

2018년 3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 세아메카닉스

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 18 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 세아메카닉스 대표이사 김 찬 한

본점 소재지 :
(도로명주소)
경상북도 구미시 1공단로10길 80

(전 화)
054-467-2000

재 무 상 태 표

제 19(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 18(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 세아메카닉스
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

18,472,971,534

17,065,629,098

(1)당좌자산

16,386,783,952

15,060,477,377

현금및현금성자산(주13)
1,318,196,358

2,650,407,302

단기금융상품(주4,9,11)
6,440,000,000

6,350,000,000

매출채권(주13)
7,331,042,340

5,580,271,772

대손충당금
(73,631,241)

(68,704,250)

미수수익
96,981,623

98,616,526

미수금
701,200,035

69,865,884

대손충당금
(6,712,767)

(698,659)

선급금
501,723,656

274,892,306

선급비용
9,797,201

9,542,998

부가세대급금
68,146,097

96,283,498

미수법인세환급액
40,650

-

(2)재고자산(주7)

2,086,187,582

2,005,151,721

제품
378,182,329

390,681,267

제품평가충당금
(41,256,831)

(49,817,562)

원재료
412,496,876

746,196,126

원재료평가충당금
(1,448,816)

(6,966,014)

부재료
944,170

967,310

재공품
1,337,269,854

924,090,594

Ⅱ.비유동자산

17,011,500,651

16,278,422,386

(1)투자자산

244,542,564

122,142,564

장기금융상품
242,542,564

120,142,564

매도가능증권(주5)
2,000,000

2,000,000

(2)유형자산(주6,7,9,11)

16,351,349,857

15,719,247,972

토지
6,936,743,303

6,936,743,303

건물
9,723,276,195

9,575,597,195

건물감가상각누계액
(4,883,857,167)

(4,335,602,232)

구축물
4,300,000

4,300,000

구축물감가상각누계액
(4,299,000)

(4,299,000)

기계장치
13,710,900,907

12,877,074,821

기계장치감가상각누계액
(10,366,078,398)

(10,140,254,994)

차량운반구
502,432,416

499,096,801

차량운반구감가상각누계액
(474,019,250)

(457,113,790)

공구와기구
1,937,446,709

1,990,536,709

공구와기구감가상각누계액
(1,773,514,810)

(1,720,827,993)

비품
1,852,053,473

1,640,363,473

비품감가상각누계액
(1,601,305,172)

(1,458,012,699)

시설장치
1,509,725,600

982,519,600

시설장치감가상각누계액
(904,154,949)

(766,610,702)

건설중인자산
181,700,000

95,737,480

(3)무형자산(주8)

175,850,230

197,273,850

소프트웨어
175,850,230

197,273,850

(4)기타비유동자산

239,758,000

239,758,000

보증금(주4)
239,758,000

239,758,000

자 산 총 계

35,484,472,185

33,344,051,484

부 채

Ⅰ.유동부채

13,101,398,511

8,782,347,216

매입채무(주10,13)
5,018,252,920

4,598,331,271

미지급금(주10)
2,542,720,979

2,144,658,742

예수금
394,085,821

148,355,897

선수금
274,000,000

47,500,000

단기차입금(주9,10,11,15)
4,100,000,000

1,000,000,000

미지급비용(주10)
757,352,613

735,014,960

미지급법인세
14,986,178

108,486,346

Ⅱ.비유동부채

426,628,780

590,142,424

임대보증금
386,000,000

522,000,000

판매보증충당부채(주14)
20,333,178

43,781,571

장기미지급금
20,295,602

24,360,853

부 채 총 계

13,528,027,291

9,372,489,640

자 본

Ⅰ.자본금

624,000,000

624,000,000

보통주자본금(주16)
624,000,000

624,000,000

Ⅱ.자본잉여금

1,691,390,337

1,691,390,337

주식발행초과금
1,691,390,337

1,691,390,337

Ⅲ.자본조정

(732,556,381)

(732,556,381)

감자차손(주16)
(732,556,381)

(732,556,381)

Ⅳ.이익잉여금(주17)

20,373,610,938

22,388,727,888

법정적립금
388,000,000

388,000,000

임의적립금
500,000,000

1,000,000,000

미처분이익잉여금
19,485,610,938

21,000,727,888

자 본 총 계

21,956,444,894

23,971,561,844

부 채 및 자 본 총 계

35,484,472,185

33,344,051,484

주석 참조

손 익 계 산 서

제 19(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 세아메카닉스
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.매출액

52,146,016,878

50,342,496,062

제품매출액
52,146,016,878

50,342,496,062

Ⅱ.매출원가

46,437,497,820

43,863,053,589

기초제품재고액
390,681,267

208,236,014

당기제품제조원가
46,424,998,882

44,045,498,842

기말제품재고액
(378,182,329)

(390,681,267)

Ⅲ.매출총이익

5,708,519,058

6,479,442,473

Ⅳ.판매비와관리비

5,810,574,152

5,449,691,723

급여
1,540,621,898

1,425,762,876

퇴직급여(주12)
153,317,031

158,072,252

복리후생비
282,315,300

283,132,871

여비교통비
77,009,116

49,087,169

접대비
89,898,402

86,238,378

통신비
13,938,204

15,470,732

수도광열비
44,858,501

39,631,073

세금과공과
82,516,550

80,084,090

감가상각비
348,326,028

316,507,626

수선비
43,036,273

8,230,000

보험료
20,349,338

13,137,595

차량유지비
71,581,039

66,420,607

운반비
447,407,168

364,582,408

교육훈련비
11,332,920

6,889,790

도서인쇄비
3,820,400

4,167,800

사무용품비
3,873,460

4,188,360

소모품비
12,386,499

10,333,955

지급수수료
569,377,690

565,022,402

광고선전비
3,648,181

-

무형자산상각비(주8)
95,423,620

104,700,021

경상연구개발비(주8)
1,853,261,512

1,857,856,857

대손상각비(대손충당금환입)
42,275,022

(9,825,139)

Ⅴ.영업이익(손실)

(102,055,094)

1,029,750,750

Ⅵ.영업외수익

823,405,441

865,466,442

이자수익
121,986,316

125,733,898

외환차익
14,275,410

165,129,959

외화환산이익
-

37,082,934

임대료수익
90,510,000

62,950,000

유형자산처분이익
33,478,945

5,806,581

판매보증충당부채환입
12,050,032

19,568,649

잡이익
551,104,738

449,194,421

Ⅶ.영업외비용

299,420,088

359,193,001

이자비용
39,390,597

22,084,460

외환차손
96,374,272

64,368,038

외화환산손실
27,942,368

45,699

기타의대손상각비
-

250,000,000

기부금
9,700,000

1,000,000

유형자산처분손실
125,654,038

7,370,168

기타의투자자산처분손실
-

11,499,175

잡손실
358,813

2,825,461

Ⅷ.법인세차감전순이익

421,930,259

1,536,024,191

Ⅸ.법인세등(주18)

37,047,209

135,431,766

Ⅹ.당기순이익

384,883,050

1,400,592,425

XI.주당손익(주19)

기본주당이익

6,168

22,445

주석 참조

자 본 변 동 표

제 19(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 세아메카닉스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
624,000,000
1,691,390,337
(732,556,381)
21,188,135,463
22,770,969,419

연차배당(주20)
-
-
-
(200,000,000)
(200,000,000)

당기순손익
-
-
-
1,400,592,425
1,400,592,425

2016.12.31(전기말)
624,000,000
1,691,390,337
(732,556,381)
22,388,727,888
23,971,561,844

2017.1.1(당기초)
624,000,000
1,691,390,337
(732,556,381)
22,388,727,888
23,971,561,844

연차배당(주20)
-
-
-
(900,000,000)
(900,000,000)

중간배당(주20)
-
-
-
(1,500,000,000)
(1,500,000,000)

당기순손익
-
-
-
384,883,050
384,883,050

2017.12.31(당기말)
624,000,000
1,691,390,337
(732,556,381)
20,373,610,938
21,956,444,894

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 19(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 세아메카닉스
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,289,436,213

3,623,767,241

(1) 당기순이익
384,883,050

1,400,592,425

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
2,466,264,913

2,422,513,414

감가상각비
2,174,970,179

2,060,397,526

무형자산상각비
95,423,620

104,700,021

대손상각비
42,275,022

-

기타의대손상각비
-

250,000,000

유형자산처분손실
125,654,038

7,370,168

외화환산손실
27,942,054

45,699

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(33,478,945)

(52,504,764)

유형자산처분이익
33,478,945

5,806,581

외화환산이익
-

36,873,044

대손충당금환입
-

9,825,139

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,528,232,805)

(146,833,834)

매출채권의 감소(증가)
(1,810,046,545)

919,583,298

미수수익의 감소(증가)
1,634,903

49,264,525

미수금의 감소(증가)
(631,334,151)

40,950,317

선급금의 감소(증가)
(226,831,350)

(203,892,306)

선급비용의 감소(증가)
(254,203)

593,909

부가세대급금의 감소(증가)
28,137,401

(66,087,688)

미수법인세환급액의 감소(증가)
(40,650)

-

재고자산의 감소(증가)
(81,035,861)

(571,175,398)

매입채무의 증가(감소)
419,921,649

(176,155,836)

미지급금의 증가(감소)
398,062,237

227,248,840

예수금의 증가(감소)
245,729,924

(442,904,495)

선수금의 증가(감소)
226,500,000

29,417,462

미지급법인세의 증가(감소)
(93,500,168)

106,160,808

미지급비용의 증가(감소)
22,337,653

(56,026,701)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(23,448,393)

(28,171,422)

장기미지급금의 증가(감소)
(4,065,251)

24,360,853

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(3,185,647,157)

(281,592,862)

(1) 투자활동으로 인한 현금 유입액
7,094,979,945

7,747,236,831

단기금융상품의 감소
7,050,000,000

7,720,000,000

장기금융상품의 감소
-

11,499,175

유형자산의 처분
44,979,945

15,737,656

(2) 투자활동으로 인한 현금 유출액
(10,280,627,102)

(8,028,829,693)

단기금융상품의 증가
7,140,000,000

6,350,000,000

장기금융상품의 증가
122,400,000

122,400,000

유형자산의 취득
2,944,227,102

1,518,329,693

무형자산의 취득
74,000,000

13,900,000

보증금의 증가
-

24,200,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

564,000,000

(2,679,000,000)

(1) 재무활동으로 인한 현금 유입액
4,435,000,000

110,000,000

단기차입금의 차입
4,400,000,000

20,000,000

임대보증금의 증가
35,000,000

90,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금 유출액
(3,871,000,000)

(2,789,000,000)

단기차입금의 상환
1,300,000,000

2,520,000,000

임대보증금의 감소
171,000,000

69,000,000

배당금의 지급
2,400,000,000

200,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,332,210,944)

663,174,379

Ⅴ.기초의 현금

2,650,407,302

1,987,232,923

Ⅵ.기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ)

1,318,196,358

2,650,407,302

주석 참조

주석

제 19(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 18(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 세아메카닉스

1. 회사의 개요
주식회사 세아메카닉스(이하 "당사"라 함)는 LCD, LED, 3D TV의 BRACKET 및 STAND와 다이캐스팅 부품을 전문적으로 생산하는 회사로서 경북 구미시 1공단로 10길 80(공단동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 1월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 세아캐스텍을 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주는 김찬한(74.8%), 권경희(7.6%), 김치동(6.2%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기와 전기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

-
주석 14 : 판매보증충당부채
- 주
석
15 : 우발부채와 약정사항

3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 해당 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권을 제외하고 상각후원가로 측정하고있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산을 양도한 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 해당 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정 시, 해당 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 금액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니 다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 추정내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용 가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수동안 정률법(건물과 구축물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수
계 정 과 목
추정내용연수

건 물
15~30년
공구와기구
5년

구 축 물
5년
비 품
5년

기 계 장 치
5~8년
시 설 장 치
5~8년

차량운반구
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 해당 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 금액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수

소프트웨어
5년

(6) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 

(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피 가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는
자산 관련 보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정 조건을 충족해야 하는 경우가 아닌
기타의 정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산 및 재고자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식 시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여

당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 입사일 (최종 중간정산일) 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 기존의 퇴직금제도를 퇴직연금으로 전액 전환하였습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용 결과와관계 없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당사는 해당 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(12) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.

(14) 중소기업 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 지분법적용투자주식에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으며, 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
2,860,000,000
1,040,000,000
무역금융대출 질권설정

보증금
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

합 계
2,862,000,000
1,042,000,000

5. 유가증권

당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
장부금액

당기말
전기말

출자금(*)

다이캐스팅협동조합
1,000,000
1,000,000
1,000,000

한국자동차산업협동조합
1,000,000
1,000,000
1,000,000

합 계
2,000,000
2,000,000
2,000,000

(*) 상기 지분증권 및 출자금은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초 장부금액
취득(자본적
지출 포함)액
처분액

감가상각비

기타증(감)액
기말 장부금액

토지
6,936,743,303
-
-
-
-
6,936,743,303

건물
5,239,994,963
147,679,000
-
(548,254,935)
-
4,839,419,028

구축물
1,000
-
-
-
-
1,000

기계장치
2,736,819,827
917,037,120
(115,558,376)
(1,166,135,862)
972,659,800
3,344,822,509

차량운반구
41,983,011
24,492,662
(2,000)
(38,060,507)
-
28,413,166

공구와기구
269,708,716
52,500,000
(20,709,842)
(137,566,975)
-
163,931,899

비품
182,350,774
211,690,000
-
(143,292,473)
-
250,748,301

시설장치
215,908,898
532,206,000
(884,820)
(141,659,427)
-
605,570,651

건설중인자산
95,737,480
1,058,622,320
-
-
(972,659,800)
181,700,000

합 계
15,719,247,972
2,944,227,102
(137,155,038)
(2,174,970,179)
-
16,351,349,857

(2) 전기 중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초 장부금액
취득(자본적
지출 포함)액
처분액

감가상각비

기타증(감)액
기말 장부금액

토지
6,936,743,303
-
-
-
-
6,936,743,303

건물
5,634,734,863
145,392,690
-
(540,132,590)
-
5,239,994,963

구축물
1,000
-
-
-
-
1,000

기계장치
2,789,125,152
1,048,872,250
(10,504,606)
(1,090,672,969)
-
2,736,819,827

차량운반구
87,072,848
-
(6,796,637)
(38,293,200)
-
41,983,011

공구와기구
347,031,653
104,100,000
-
(181,422,937)
-
269,708,716

비품
212,253,055
77,927,273
-
(107,829,554)
-
182,350,774

시설장치
271,655,174
46,300,000
-
(102,046,276)
-
215,908,898

건설중인자산
-
95,737,480
-
-
-
95,737,480

합 계
16,278,617,048
1,518,329,693
(17,301,243)
(2,060,397,526)
-
15,719,247,972

(3) 당기말과 전기말 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기말
전기말

종류(면적)
장부금액
공시지가
종류(면적)
장부금액
공시지가

공장부지 등(42,127.90㎡)
6,936,743,303
8,706,314,060
공장부지 등(47,777.80㎡)
6,936,743,303
8,630,959,772

7. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
금융기관

화재보험
건물 및 구축물
4,839,420,028
32,413,153,688
AIG손해보험(주)

기계장치
3,344,822,509

시설장치 등
1,048,664,017

재고자산
2,086,187,582

합 계
11,319,094,136
32,413,153,688

8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 소프트웨어의 변동 내역은 다음과 같으며 당기 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초
197,273,850
288,073,871

취 득
74,000,000
13,900,000

상 각
(95,423,620)
(104,700,021)

기 말
175,850,230
197,273,850

(2) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,853,262천원 및 1,857,857천원입니다.

9. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
4,680,000,000
2,860,000,000
단기차입금
4,100,000,000
중소기업은행

토지 및 건물
3,148,234,348
2,500,000,000

합 계
7,828,234,348
5,360,000,000

4,100,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
보증내역
보증금액

서울보증보험(주)
공탁보증보험
7,707,000

인허가보증보험
44,000,000

이행(하자)보증보험
15,355,000

합 계

67,062,000

10. 금융부채의 유동성위험 관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내

매입채무
5,018,252,920
5,018,252,920
5,018,252,920

미지급금
2,542,720,979
2,542,720,979
2,542,720,979

미지급비용
757,352,613
757,352,613
757,352,613

단기차입금
4,100,000,000
4,141,128,957
4,141,128,957

합 계
12,418,326,512
12,459,455,469
12,459,455,469

당기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

11. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

차 입 처
내 역
이자율
당 기 말
전 기 말

중소기업은행
무역금융
2.05~2.45%
2,500,000,000
-

중소기업자금대출
1.75~2.26%
1,600,000,000
1,000,000,000

합 계
4,100,000,000
1,000,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9 참조).

12. 퇴직급여
당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 447,157천원 및 456,211천원입니다.

13. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

외화금액
환 율
환산액
외화금액
환 율
환산액

현금및현금성자산
USD
5.89
1,071.40
6,310
USD
91,772.04
1208.50
110,906,510

JPY
2.00
9.4911
19
JPY
2.00
10.3681
21

매출채권
USD
1,032,680.54
1,071.40
1,106,413,931
USD
526,588.78
1208.50
636,382,540

외화자산 합계
USD
1,032,686.43
1,071.40
1,106,420,241
USD
618,360.82
1208.50
747,289,050

JPY
2.00
9.4911
19
JPY
2
10.3681
21

상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산손실 27,942천원(전기 중 외화환산이익 37,083천원 및 외화환산손실 46천원)을 각각 영업외손익으로 계상하였습니다.

14. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초
43,781,571
71,952,993

증 가
-
1,176,616

감 소
(23,448,393)
(29,348,038)

기 말
20,333,178
43,781,571

15. 우발부채와 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
약정내용
한도금액
실행금액

중소기업은행
일반자금대출
1,600,000,000
1,600,000,000

무역금융
2,500,000,000
2,500,000,000

합 계
4,100,000,000
4,100,000,000

(2) 당사는 당기 매출액의 약 63%(전기 58%)를 LG전자(주)에 의존하고 있습니다.

(3) 계류 중인 소송사건

원 고
피 고
관할법원
소송내용
소송가액
소송전망

(주)세아메카닉스
(주)아이엔티
대구지방법원 김천지원
배당이의 청구
19,266,531원
불확실

16. 자본금과 자본조정
(1) 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
120,000주
120,000주

주당액면금액
10,000원
10,000원

발행주식수
62,400주
62,400주

보통주자본금
624,000,000원
624,000,000원

(2) 자본조정
회사는 2015년 중 임시주주총회를 통하여 1주당 642,059원에 1,159주를 매입하여 소각하는 유상감자를 실시하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 732,556천원의 감자차손을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

17. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
388,000,000
388,000,000

임의적립금
500,000,000
1,000,000,000

미처분이익잉여금
19,485,610,938
21,000,727,888

합 계
20,373,610,938
22,388,727,888

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2018년 3월 26일
처분확정일 : 2017년 3월 10일

Ⅰ.미처분이익잉여금

19,485,610,938

21,000,727,888

전기 이월 미처분이익잉여금
20,600,727,888

19,600,135,463

중간배당
(1,500,000,000)

-

당기순손익
384,883,050

1,400,592,425

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

500,000,000

500,000,000

연구인력개발준비금
500,000,000

500,000,000

Ⅲ.이익잉여금 처분액

(1,000,000,000)

(900,000,000)

이익준비금의 적립
-

-

배당금
의 지급
 - 주당
배당금(액면배당률)
 당기 :
333,333
(
3,333.33
%)
 전기 :

219,512(
2,195.12%)

1,000,000,000

900,000,000

Ⅳ.차기 이월 미처분이익잉여금

18,985,610,938

20,600,727,888

18. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"를 적용하여 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 납부하여야 할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계로 법인세등을 산출하고 있습니다.
당기와 전기의 법인세차감전순이익에 대한 법인세 실제부담률은
각각 8.78%및 8.82%입니다.

19. 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기순이익(손실)
384,883,050
1,400,592,425

가중평균유통보통주식수
62,400주
62,400주

기본주당이익(손실)
6,168
22,445

20. 배당금
(1) 당기와 전기 배당금의 계산 내역은 다음과 같습니다.
① 중간배당

(금액단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배당 받을 주식수
1,300주
-

주당 액면금액
10,000
-

액면배당률
11,538.46%
-

배당총액
1,500,000,000
-

② 연차배당

(금액단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배당 받을 주식수
3,000주
4,100주

주당 액면금액
10,000
10,000

액면배당률
3,333.33%
2,195.12%

배당총액
1,000,000,000
900,000,000

(2) 당기와 전기 배당성향(중간배당 포함)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배당총액
2,500,000,000
900,000,000

당기순이익
384,883,050
1,400,592,425

배당성향
649.55%
64.26%

21. 부가가치 관련 자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
5,503,723,635
6,219,416,485

퇴 직 급 여
447,157,187
456,210,733

복리후생비
805,977,649
822,289,599

감가상각비
2,174,970,179
2,060,397,526

세금과공과
114,358,030
111,365,280

22
.
재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 201
8년
3월 5일
자 이사회에
서 사실상 확정되었으며, 2018년 3월26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 세아메카닉스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
1
3
2
2
2
-
-
-
-
7
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
12
-
40
4
179
152
58
88
-
-
-
-
289
244

합계
12
-
40
4
179
152
58
88
-
-
-
-
289
244

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.09.18
1
일

주요내용
회사에 대한 이해, 위험평가 및 감사 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.23~2017.11.24
2
일
3
명
1
명
위험평가 및 감사계획

2018.03.14~2018.03.16
3
일
3
명
1
명
계정잔액 및 거래내역 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
경북 구미시 1공단로10길 80 본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
경북 구미시 1공단로10길 80 본사

실사(입회)대상
실물 금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018.03.16