윤성에프앤씨 — 감사보고서 (2017.12) (20180409)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 윤성에프앤씨

00260055
100000000000
20180330
1355110102249
000
33929
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4

주식회사 윤성에프앤씨

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ···················· 1

(첨부)재 무 제 표
························ 3

 ·재 무 상 태 표 ························· 4

 ·손 익 계 산 서 ························· 6
 
 ·자 본 변 동 표 ························· 8
 
 ·현 금 흐 름 표 ························· 9
 
 ·주 석 ························ ·11

외부감사 실시내용· ························ 33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 윤성에프앤씨

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 윤성에프앤씨의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한
왜곡표시위험에
대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 윤성에프앤씨의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대표이사 권 장 시

2018년 3월 27일

이 감사보고서는
감사보고서일

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 윤성에프앤씨

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 윤성에프앤씨

대표이사 박치영

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 향남읍 발안공단로 225

(전 화)
031-350-4512

재 무 상 태 표

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 윤성에프앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

11,469,072,642

8,421,138,550

(1) 당좌자산

11,434,179,588

8,313,382,583

1.현금및현금성자산(주석13)
386,153,046

63,763,582

2.단기금융상품
124,223,115

313,969,215

3.매출채권(주석13,16,17)
10,332,900,601

6,750,176,359

대손충당금
-

(23,177,809)

4.미수수익(주석17)
25,868,357

26,053,765

5.미수금
10,199,516

152,743,162

6.선급금
26,783,247

448,793,558

7.선급비용
96,857,798

104,057,673

8.단기대여금(주석17)
431,193,908

477,003,078

(2) 재고자산

34,893,054

107,755,967

1.원재료
34,893,054

107,755,967

Ⅱ.비유동자산

22,459,960,848

16,618,623,840

(1) 투자자산

2,093,008,630

1,457,702,881

1.장기금융상품(주석3,16)
1,412,855,865

830,681,555

2.매도가능증권(주석4)
81,142,660

50,668,740

3.지분법적용투자주식(주석5)
599,010,105

576,352,586

(2) 유형자산(주석6, 7, 16)

19,553,426,749

14,511,634,762

1.토지
10,837,867,524

7,476,225,303

2.건물
7,425,952,367

5,835,197,212

감가상각누계액
(939,836,610)

(784,014,463)

3.기계장치
4,203,548,102

3,447,901,158

감가상각누계액
(2,640,749,349)

(1,975,797,068)

4.차량운반구
612,924,977

659,629,745

감가상각누계액
(440,122,230)

(397,426,756)

5.공구와기구
201,928,045

132,492,045

감가상각누계액
(151,288,591)

(112,024,328)

6.비품
526,456,163

456,828,163

감가상각누계액
(425,380,018)

(341,005,679)

7.시설장치
481,826,353

472,026,353

감가상각누계액
(425,299,984)

(358,396,923)

8.건설중인자산
285,600,000

-

(3) 무형자산(주석8)

131,530,469

134,631,197

1.산업재산권
6,959,324

7,851,064

2.소프트웨어
124,571,145

126,780,133

(4) 기타비유동자산

681,995,000

514,655,000

1.임차보증금
679,600,000

512,000,000

2.기타보증금
2,395,000

2,655,000

자산총계

33,929,033,490

25,039,762,390

부채

Ⅰ.유동부채

17,587,597,467

12,383,116,649

1.매입채무(주석12,17)
11,951,176,375

7,089,520,113

2.미지급금(주석12,17)
2,966,552,302

2,439,549,792

3.예수금
192,362,280

183,239,050

4.부가세예수금
58,605,722

-

5.선수금
140,762,045

-

6.단기차입금(주석10,12,16)
686,608,180

860,572,200

7.당기법인세부채(주석18)
150,166,878

471,661,650

8.미지급비용(주석12)
201,463,685

159,733,844

9.유동성장기부채(주석11,12,16)
1,239,900,000

1,178,840,000

Ⅱ.비유동부채

6,584,660,000

3,628,560,000

1.장기차입금(주석11,12,16)
6,544,160,000

3,604,060,000

2.임대보증금
40,500,000

24,500,000

부채총계

24,172,257,467

16,011,676,649

자본

Ⅰ.자본금(주석14)

300,000,000

300,000,000

1.보통주자본금
300,000,000

300,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

2,061,183,967

2,061,183,967

1.재평가잉여금(주석6)
2,061,183,967

2,061,183,967

Ⅲ.이익잉여금(주석15)

7,395,592,056

6,666,901,774

1.이익준비금
130,000,000

80,000,000

2.미처분이익잉여금
7,265,592,056

6,586,901,774

자본총계

9,756,776,023

9,028,085,741

부채및자본총계

33,929,033,490

25,039,762,390

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 윤성에프앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

Ⅰ.매출액

52,901,849,351

43,111,829,656

1.제품매출(주석17)
43,294,897,141

43,111,829,656

2.공사수익
9,606,952,210

-

Ⅱ.매출원가

47,609,628,008

36,801,286,342

1.제품매출원가
40,053,792,523

36,801,286,342

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
40,066,591,143

36,801,286,342

관세환급금
(12,798,620)

-

기말제품재고액
-

-

2.도급공사원가
7,555,835,485

-

Ⅲ.매출총이익

5,292,221,343

6,310,543,314

Ⅳ.판매비와관리비

3,201,961,544

3,153,704,653

1.급여(주석21)
1,776,400,844

1,696,797,195

2.퇴직급여(주석9,21)
258,812,676

269,952,387

3.복리후생비(주석21)
290,806,934

328,701,368

4.여비교통비
105,844,755

108,263,945

5.접대비
175,127,760

152,855,940

6.통신비
41,995,806

35,015,452

7.세금과공과금(주석21)
60,553,386

40,180,058

8.감가상각비(주석6,21)
143,698,807

146,405,549

9.수선비
2,558,455

2,490,138

10.보험료
14,803,866

16,395,542

11.차량유지비
76,053,871

73,269,660

12.운반비
470,200

633,800

13.교육훈련비
368,557

2,717,009

14.도서인쇄비
27,373,008

17,739,019

15.사무용품비
20,778,925

24,653,398

16.소모품비
12,770,096

7,307,724

17.지급수수료
141,385,842

151,402,305

18.광고선전비
26,334,837

35,091,363

19.무형자산상각비(주석8)
49,000,728

43,832,801

20.대손상각비
(23,177,809)

-

Ⅴ.영업이익

2,090,259,799

3,156,838,661

Ⅵ.영업외수익

379,129,215

452,154,234

1.이자수익(주석17)
21,750,217

32,598,897

2.수입임대료
45,658,050

29,400,000

3.외환차익
94,991,781

205,171,897

4.외화환산이익
9,984

55,101

5.지분법이익(주석5)
147,657,519

122,278,042

6.유형자산처분이익
16,628,582

16,554,374

7.잡이익
52,433,082

46,095,923

Ⅶ.영업외비용

797,180,260

579,453,751

1.이자비용
217,963,299

180,510,859

2.외환차손
140,032,197

233,186,796

3.외화환산손실
261,291,506

3

4.매출채권처분손실
134,179,425

163,921,947

5.유형자산처분손실
6,436,453

1,699,387

6.유형자산폐기손실
25,015

-

7.잡손실
37,252,365

134,759

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

1,672,208,754

3,029,539,144

Ⅸ.법인세비용(주석18)

443,518,472

652,497,092

Ⅹ.당기순이익

1,228,690,282

2,377,042,052

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 윤성에프앤씨
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
200,000,000
-
-
2,061,183,967
4,789,859,722
7,051,043,689

연차배당
-
-
-
-
(500,000,000)
(500,000,000)

처분후 이익잉여금
-
-
-
-
4,289,859,722
4,289,859,722

유상증자
100,000,000
-
-
-
-
100,000,000

당기순이익
-
-
-
-
2,377,042,052
2,377,042,052

2016.12.31(전기말)
300,000,000
-
-
2,061,183,967
6,666,901,774
9,028,085,741

2017.01.01 (당기초)
300,000,000
-
-
2,061,183,967
6,666,901,774
9,028,085,741

연차배당
-
-
-
-
(500,000,000)
(500,000,000)

처분후 이익잉여금
-
-
-
-
6,166,901,774
6,166,901,774

당기순이익
-
-
-
-
1,228,690,282
1,228,690,282

2017.12.31 (당기말)
300,000,000
-
-
2,061,183,967
7,395,592,056
9,756,776,023

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 윤성에프앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,642,328,276

3,225,576,307

1. 당기순이익
1,228,690,282

2,377,042,052

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,616,997,536

1,072,765,419

감가상각비
1,166,176,959

863,311,284

무형자산상각비
49,000,728

43,832,801

외화환산손실
261,178,956

-

유형자산처분손실
6,436,453

1,699,387

유형자산폐기손실
25,015

-

매출채권처분손실
134,179,425

163,921,947

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(187,463,910)

(138,832,416)

지분법이익
147,657,519

122,278,042

유형자산처분이익
16,628,582

16,554,374

대손충당금환입액
23,177,809

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1,984,104,368

(85,398,748)

매출채권
(3,978,082,623)

(427,039,285)

미수수익
185,408

(5,667,377)

미수금
142,543,646

14,972,350

선급금
422,010,311

(174,433,059)

선급비용
7,199,875

(64,314,871)

재고자산
72,862,913

14,944,638

매입채무
4,861,656,262

(446,725,046)

미지급금
527,002,510

753,529,318

예수금
9,123,230

136,945,260

부가세예수금
58,605,722

-

당기법인세부채
(321,494,772)

62,023,628

미지급비용
41,729,841

50,365,696

선수금
140,762,045

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,663,134,792)

(3,091,546,003)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
15,800,700,091

1,391,570,850

단기금융상품의 감소
15,112,136,100

319,899,563

단기대여금의 회수
175,300,900

1,026,845,810

임차보증금의 감소
191,000,000

3,450,000

기타보증금의 감소
760,000

1,102,750

기계장치의 처분
147,394,000

3,000,000

차량운반구의 처분
35,909,091

37,272,727

지분법적용투자회사의 배당금
135,000,000

-

비품의 처분
3,200,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(22,463,834,883)

(4,483,116,853)

단기금융상품의 증가
14,922,390,000

330,556,600

단기대여금의 대여
129,491,730

823,503,078

장기금융상품의 증가
582,174,310

364,981,334

매도가능증권의 취득
30,473,920

-

지분법적용투자주식의 취득
10,000,000

-

토지의 취득
3,361,642,221

-

건물의 취득
1,590,755,155

250,665,560

기계장치의 취득
903,040,944

1,079,884,027

차량운반구의 취득
85,002,603

230,570,872

공구와기구의 취득
70,886,000

7,300,000

비품의 취득
77,578,000

102,873,182

시설장치의 취득
9,800,000

170,553,000

건설중인자산의 취득
285,600,000

630,000,000

산업재산권의 취득
-

4,119,200

소프트웨어의 취득
45,900,000

25,210,000

임차보증금의 증가
358,600,000

462,000,000

기타보증금의 증가
500,000

900,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,343,195,980

(857,204,875)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
20,229,779,480

7,970,480,840

단기차입금의 차입
16,033,779,480

7,070,480,840

장기차입금의 차입
4,180,000,000

800,000,000

임대보증금의 증가
16,000,000

-

유상증자
-

100,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(17,886,583,500)

(8,827,685,715)

단기차입금의 상환
16,207,743,500

6,899,945,400

유동성장기부채의 상환
1,178,840,000

1,427,740,315

배당금의 지급
500,000,000

500,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소) (I+II+III)

322,389,464

(723,174,571)

V.기초의 현금

63,763,582

786,938,153

Ⅵ.기말의 현금

386,153,046

63,763,582

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 윤성에프앤씨

1. 회사의 개요

주식회사 윤성에프앤씨(이하 "당사")는 1999년 12월 13일에 설립되어, 설계에서부터기자재조달, 제작 및 설치, 배관공사, 전기 및 자동 제어시스템, 시운전에 이르기까지전 과정을 일괄 수행하는 Total Engineering Service를 수행하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 225번지에 본사를 두고 있습니다.

당사의 당기말 현재 자본금은 300백만원이며 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율

박치영
60,000
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식기준

당사는 주문제작 제품 매출에 대하여 진행기준에 의해 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준 적용시 진행율은 총예정투입원가 대비 누적투입원가의 비율을 이용하여 산정하고 있습니다.

(2) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다.

(6) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식

당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 출자지분에 대해 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 가감하여 취득원가를 계상하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지 및 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 재무제표일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 재무상태표가액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고, 초과하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 

또한, 유형자산의 재무상태표가액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은, 해당 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익누계액에서 차감하고, 초과하는 금액은 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액은 해당 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
40년

기 계 장 치
8년

차량운반구
4년

공구와기구
5년

비 품
4년

시 설 장 치
4년

(9) 무형자산의 평가 및 상각방법

당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 당해 자산의 합리적인 추정내용연수 동안 정액법에 의해 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(10) 매출채권 양도 및 할인

매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전된 때는 동 금액을 매출채권에서 차감하여 표시하고 그 이외의 경우에는 담보로 제공한 것으로 보아 단기차입금으로 처리하고 있으며, 장부가액과 처분가액의 차액은 당기손익으로 표시하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(12) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(13) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

(14) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용제한 예금 등

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기
사용제한내용

장기금융상품
68,322
68,322
질권 설정

4. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기
전기

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

출자금
대한설비건설공제조합(주1)
50,669
50,669
50,669
50,669

출자금
기계설비건설공제조합(주1)
30,474
30,474
-
-

합계
81,143
81,143
50,669
50,669

(주1) 시장성 없는 지분증권으로서 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

5. 지분법적용투자주식

(1) 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
피투자회사
순자산장부가액
장부금액

프라이믹스윤성㈜
1,350
45%
135,000
385,455
385,455

모던지엠피㈜
34,000
85%
170,000
213,555
213,555

합 계
295,000
599,010
599,010

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
주식수(주)
지분율
취득원가
피투자회사
순자산장부가액
장부금액

프라이믹스윤성㈜
1,350
45%
135,000
405,033
405,033

모던지엠피㈜
32,000
80%
160,000
171,319
171,319

합 계
295,000
576,352
576,352

(2) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취 득
지분법이익
배당금수익
기말장부금액

프라이믹스윤성㈜
405,033
-
115,422
(135,000)
385,455

모던지엠피㈜
171,319
10,000
32,236
-
213,555

합 계
576,352
10,000
147,658
(135,000)
599,010

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취 득
지분법이익
기말장부금액

프라이믹스윤성㈜
285,643
-
119,390
405,033

모던지엠피㈜
168,431
-
2,888
171,319

합 계
454,074
-
122,278
576,352

(3) 당기 및 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순이익

프라이믹스윤성㈜
6,106,372
5,249,806
2,743,310
256,492

모던지엠피㈜
312,320
61,079
538,360
38,129

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순이익

프라이믹스윤성㈜
1,418,242
518,168
2,906,872
265,311

모던지엠피㈜
313,809
99,660
653,066
4,877

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
7,476,225
3,361,642
-
-
10,837,867

건물
5,051,183
1,590,755
-
(155,822)
6,486,116

기계장치
1,472,104
903,041
(147,394)
(664,952)
1,562,799

차량운반구
262,203
85,003
(22,286)
(152,117)
172,803

공구와기구
20,468
70,886
(25)
(40,690)
50,639

비품
115,822
77,578
(6,631)
(85,693)
101,076

시설장치
113,630
9,800
-
(66,903)
56,527

건설중인자산
-
285,600
-
-
285,600

합 계
14,511,635
6,384,305
(176,336)
(1,166,177)
19,553,427

<전기>
(단위 : 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
7,476,225
-
-
-
7,476,225

건물
4,057,930
1,134,406
-
(141,153)
5,051,183

기계장치
803,929
1,079,884
(4,699)
(407,010)
1,472,104

차량운반구
214,329
230,571
(20,719)
(161,978)
262,203

공구와기구
29,320
7,300
-
(16,152)
20,468

비품
78,194
102,873
-
(65,245)
115,822

시설장치
14,850
170,553
-
(71,773)
113,630

건설중인자산
253,740
630,000
(883,740)
-
-

합 계
12,928,517
3,355,587
(909,157)
(863,311)
14,511,635

(2) 토지의 재평가

토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰 하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 2013년 12월 5일이었습니다. 재평가 결과에 따른 토지가액은 7,367,066천원이며, 기타포괄손익누계액으로 2,061,184천원을 계상하고 있습니다.

원가모형에 의할 경우 토지 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
8,776,683
5,415,041

장부금액
8,776,683
5,415,041

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
당 기
전 기

면적(㎡)
장부가액
공시지가
면적(㎡)
장부가액
공시지가

경기 화성 향남 구문천리 930-12 외
18,443.5
10,837,868
6,924,136
12,033.8
7,476,225
4,486,832

7. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
장부가액
부보금액
보험회사

화재보험
건물, 기계장치, 시설장치,
비품, 재고자산 등
8,294,293
8,515,239
삼성화재해상보험

(2) 당사의 상기 화재보험에 대하여 중소기업
은행이
3,928백만원
의 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 당사는 상기의 보험 이외에 배상책임보험, 영업배상보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

산업재산권
9,763
(2,804)
6,959
9,763
(1,912)
7,851

소프트웨어
285,750
(161,179)
124,571
239,850
(113,070)
126,780

합 계
295,513
(163,983)
131,530
249,613
(114,981)
134,631

(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

산업재산권
7,851
-
(892)
6,959

소프트웨어
126,780
45,900
(48,109)
124,571

합 계
134,631
45,900
(49,001)
131,530

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

산업재산권
4,246
4,119
(514)
7,851

소프트웨어
144,889
25,210
(43,319)
126,780

합 계
149,135
29,329
(43,833)
134,631

9. 퇴직급여

당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니
다. 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은
각각 665,473천원 및 542,845천원
입니다.

10. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
당기말 이자율
당 기
전 기

중소기업은행
2.67%~2.93%
686,608
694,315

국민은행
-
-
166,257

합 계
686,608
860,572

(2) 단기차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치, 신용보증서가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

11. 장기차입금 

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
당기말 이자율
당 기
전 기

중소기업은행
시설자금대출
2.29%~3.49%
7,784,060
4,782,900

차감 : 유동성 대체
(1,239,900)
(1,178,840)

차감후 잔액
6,544,160
3,604,060

(2) 장기차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2018년
1,239,900

2019년
1,095,640

2020년
1,148,920

2021년
1,176,220

2021년 이후
3,123,380

합 계
7,784,060

12. 유동성 위험

당사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정이 존재할 경우 이를 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관
리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한
단기예치금 및 단기금융상품에 510,376천원을 투자하고 있습니다.

당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말
3개월미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 5년 이하
5년초과

매입채무
11,938,658
12,518
-
-

미지급금
2,182,899
74,945
708,708
-

차입금
981,318
945,190
5,627,820
916,340

미지급비용
132,554
68,910
-
-

13. 외화자산

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

외화종류
외화금액
원화환산액
외화종류
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
30,703.98
32,896
USD
88.54
107

EUR
75.02
96
EUR
2,660.02
3,372

CAD
6.14
5
CAD
-
-

매출채권
USD
3,004,071.40
3,218,562
-
-
-

JPY
6,000,000
56,947
-
-
-

CAD
29,513.30
25,166
-
-
-

외화자산 합계

3,333,672

3,479

14. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

수권주식수
80,000주
80,000주

발행주식수
60,000주
60,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

(2) 당기 및 전기의 발행한 주식수 및 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행주식수(주)
자본금(천원)
발행주식수(주)
자본금(천원)

기초
60,000
300,000
40,000
200,000

유상증자
-
-
20,000
100,000

기말
60,000
300,000
60,000
300,000

15. 이익잉여금

(1) 이익준비금

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목

제 18 (당) 기

처분예정일 2018년 3월 30일

제 17 (전) 기
처분확정일 2017년 3월 30일

Ⅰ.미처분이익잉여금

7,265,592,056

6,586,901,774

1.전기이월미처분이익잉여금
6,036,901,774

4,209,859,722

2.당기순이익
1,228,690,282

2,377,042,052

Ⅱ.이익잉여금처분액

320,000,000

550,000,000

1.이익준비금
20,000,000

50,000,000

2.현금배당금
 주당배당금(율)
 보통주: 당기: 5,000원(100%)
 전기: 8,333원(167%)
300,000,000

500,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

6,945,592,056

6,036,901,774

16. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 매출채권 할인

당사는 신한은행, 국민은행 등과 상업어음 할인약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 3,504,248천원(전기말 6,778,856천원)으로서 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.

(2) 담보제공자산

1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부가액
금융기관
관련 차입금
차입금액
채권최고액

토지
10,837,868

중소기업은행,

국민은행

단기차입금
186,608
15,524,000

건물
6,486,116
장기차입금
6,544,160

기계장치
1,562,799
유동성장기차입금
1,239,900

합 계
18,886,783

7,970,668
15,524,000

2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험의 계약이행 보증과 관련하여 장기금융상품 68,322천원을 담보로 제공하고 있습니다.

3) 당기말 현재 당사의 화재보험에 대하여 중소기업은행은 3,928백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

4) 당기말 현재 당사의 할부구입과 관련하여 현대캐피탈 등이 당사의 차량운반구에 112,745천원의 담보를 설정하고 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증

1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 11,021백만원을 한도로 계약이행 등의보증을 제공받고 있습니다.

2) 당기말 현재 당사는 차입금 및 금융기관의 B2B 결제와 관련하여 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다.

3) 당기말 현재 당사는 단기차입금(실행금액 500백만원, 한도 500백만원)과 관련하여 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관 약정한도

당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

중소기업은행
중소기업시설자금대출
8,970,000
6,317,060

기업구매자금대출
300,000
186,608

온렌딩시설자금대출
3,840,000
1,467,000

무역어음대출
500,000
500,000

외상대담보대출
700,000
-

할인어음
1,000,000
323,224

기타지급보증
USD 2,059,300
USD 2,059,300

수입LC
JPY 5,740,000
JPY 5,740,000

KEB하나은행
동반성장론
6,000,000
-

기업운전자금대출
1,504,290
-

국민은행
외상매출채권전자대출
2,200,000
1,935,879

운전자금대출
300,000
-

신한은행
외상대담보대출
11,600,000
1,245,145

17. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

지분법적용 피투자회사
프라이믹스윤성㈜

모던지엠피㈜

기타특수관계자
주주및임직원

(2) 특수관계자 거래내역

당기 및 전기 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당 기
전 기

매출 등
배당금
이자수익
매입 등
매출 등
이자수익
매입 등

프라이믹스윤성㈜
3,399,700
135,000
-
-
-
-
7,282

모던지엠피㈜
29,400
-
-
73,750
37,338
-
345,502

주주및임직원
-
-
8,729
-
-
16,377
-

합 계
3,429,100
135,000
8,729
73,750
37,338
16,377
352,784

(3) 당기 및 전기 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당 기
전 기

대여
회수
현금출자
대여
회수

주주및임직원
129,492
(175,301)
10,000
823,503
(1,035,964)

(4) 당기 및 전기 당사의 특수관계자 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

프라이믹스윤성㈜
매출채권
-
3,739,670
(3,726,470)
13,200

모던지엠피㈜
미수금
-
32,340
(32,340)
-

미지급금
64,075
81,125
(145,200)
-

주주및임직원
단기대여금
477,003
129,492
(175,301)
431,194

미수수익
16,377
8,729
(4,070)
21,036

채권 합계
493,380
3,910,231
(3,938,181)
465,430

채무 합계
64,075
3,820,795
(3,871,670)
13,200

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
계정과목
기초
증가
감소
기말

프라이믹스윤성㈜
매입채무
-
7,282
(7,282)
-

모던지엠피㈜
미수금
4,543
37,338
(41,881)
-

미지급금
41,298
345,502
(322,725)
64,075

주주및임직원
단기대여금
680,346
823,503
(1,026,846)
477,003

미수수익
14,596
16,377
(14,596)
16,377

채권 합계
699,485
877,218
(1,083,323)
493,380

채무 합계
41,298
352,784
(330,007)
64,075

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 B2B결제와 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

18. 법인세비용

당사는 일반기업회계기준 제22장(법인세회계)규정에도 불구하고 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 표시하고 있습니다.

19. 건설형 공사 관련사항

(1) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

누적공사수익
102,826,122
64,713,352

누적공사원가
76,583,251
53,207,337

누적공사이익
26,242,871
11,506,015

(2) 보고기간종료일 현재 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

공사명
계약금
누적공사수익인식
기말

수주공사
121,486,120
102,826,122
18,659,998

<전기>
(단위 : 천원)

공사명
계약금
누적공사수익인식
기말

수주공사
84,703,680
64,713,352
19,990,328

(3) 보고기간종료일 현재 수주공사의 대금청구액과 회수액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

공사명
공사미수금
선수금

청구
미청구

수주공사
5,211,253
5,121,648
68,594

<전기>
(단위 : 천원)

공사명
공사미수금
선수금

청구
미청구

수주공사
3,085,941
3,664,235
-

(4) 당기말 현재 진행 중인 건설형 계약과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명
계약일
계약상
완성일
진행율
공사계약금액
공사미수금
선수금

청구
미청구

NFF Project
15.03.23
17.04.27
100%
13,773,800
-
-
-

Mixing & Powder System
15.09.08
17.10.31
98%
3,928,680
-
528,941
-

백신제조설비
16.01.07
17.01.26
100%
2,703,500
-
-
-

DS/DP 공사
16.01.25
17.11.30
100%
9,600,000
-
-
-

PD Mixer 2300L 2set
16.02.11
17.12.31
100%
3,263,740
-
-
-

Vessel & CIP Skid
16.08.11
17.12.31
100%
10,093,000
-
958,835
-

전처리 라인 설비 증축 공사
16.11.16
17.11.29
99%
2,994,500
-
-
29,945

공장 2차 Renovation
17.01.31
17.03.31
100%
2,628,000
-
-
-

분체계량설비
17.01.20
17.08.20
94%
6,475,720
-
259,029
-

HIVIS DISPER MIXER 3D
17.01.19
17.08.20
79%
2,400,000
-
216,000
-

SLURRY & POWDER MIXING
17.01.09
17.05.24
94%
4,704,000
1,679,955
30,184
-

분체계량설비/Mixing Line
17.08.10
18.01.31
59%
6,380,000
-
1,850,200
-

HIVIS DISPER MIXER 3D
17.08.14
18.01.31
80%
2,319,000
-
1,159,500
-

Powder Mixing Line System
17.09.25
18.04.10
27%
5,543,550
-
-
-

음극 PD 믹서
17.11.30
18.03.13
14%
2,496,000
-
349,440
-

전극 3,4호 교반 설비 제작
17.12.11
18.10.31
19%
2,450,000
-
465,500
-

공장 배관 공사
16.12.23
18.05.31
87%
8,764,200
743,600
449,854
-

20. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당 기
전 기

장기차입금의 유동성장기부채 대체
1,239,900
1,178,840

건설중인자산의 건물 대체
-
883,740

21. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합 계

급여
1,776,401
5,645,388
7,421,789

퇴직급여
258,813
406,660
665,473

복리후생비
290,807
706,539
997,346

지급임차료
-
37,684
37,684

감가상각비
143,699
1,022,478
1,166,177

세금과공과
60,553
34,255
94,808

합계
2,530,273
7,853,004
10,383,277

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
매출원가
합 계

급여
1,696,797
4,005,236
5,702,033

퇴직급여
269,952
272,893
542,845

복리후생비
328,701
571,334
900,035

지급임차료
-
15,618
15,618

감가상각비
146,406
716,906
863,312

세금과공과
40,180
50,846
91,026

합계
2,482,036
5,632,833
8,114,869

22. 재무제표 확정일과 승인기관

당사의 재무제
표는

2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)윤성에프앤씨

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
101
96
178
148
-
-
-
-
-
-
283
248

합계
4
4
101
96
178
148
-
-
-
-
-
-
283
248

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.5.9 ~ 2017.5.10
2
일

주요내용
회사 사업 이해, 감사위험 예비적 평가, 중간 및 기말감사 계획 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.09
~ 2017.11.13
3
일
3
명
-
명
중간감사

2018.03.05
~ 2018.03.07
3
일
3
명
1
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.13, 2018.03.07