동인기연 — 감사보고서 (2017.12) (20180409)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.6
(주)동인기연

00260055
100000000000
20180330
1244110014316
100
137244
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Y
1

주식회사 동인기연

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 26 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 25 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------

 재무제표 

 재무상태표 ----------------------------------------- 

 손익계산서 -----------------------------------------

 자본변동표 -----------------------------------------

 현금흐름표 ----------------------------------------- 

 주석 ---------------------------------------------- 

 내부회계관리제도 검토의견------------------------------- 

 외부감사 실시내용 ----------------------------------- 

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 동인기연

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 동인기연의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 동인기연의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대표이사 권 장 시

2018년 3월 28 일

이 감사보고서는 감사
보고서
일

현재로 유
효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 동인기연

제 26 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 25 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 동인기연 대표이사 정인수

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 김포시 통진읍 대곶북로 370-26

(전 화)
031-999-9000

재 무 상 태 표

제 26기 2017년 12월 31일 현재

제 25기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 동인기연
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기말
제 25(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

75,430,432,532

79,541,183,035

(1)당좌자산

47,440,900,126

47,706,042,618

1.현금및현금성자산(주석13,20)
552,466,034

945,073,010

2.단기금융상품(주석3,4)
507,205,892

447,205,892

3.만기보유증권(주석4,6)
60,000,000

90,000,000

4.매출채권(주석13,17)
29,668,824,860

30,658,160,516

대손충당금
(1,363,926,345)

(1,491,803,939)

5.단기대여금(주석17)
10,091,606,745

9,736,384,363

대손충당금
(112,500,000)

(75,000,000)

6.선급금(주석17)
6,893,578,179

6,084,682,981

대손충당금
(200,000,000)

(155,756,263)

7.선급비용
96,293,199

143,083,506

8.미수금(주석13,17)
768,252,312

881,392,168

대손충당금
(44,815,989)

(37,090,000)

9.미수수익(주석17)
262,765,770

221,642,895

10.부가세대급금
261,149,469

258,067,489

(2)재고자산(주석5)

27,989,532,406

31,835,140,417

1.상품
1,859,372,337

2,211,778,147

2.제품
5,302,476,740

5,750,309,778

3.반제품
998,349,012

1,616,633,352

4.재공품
6,497,191,523

6,548,835,375

5.원재료
12,744,810,611

15,194,679,861

6.미착품
587,332,183

512,903,904

Ⅱ.비유동자산

61,813,594,237

66,970,539,235

(1)투자자산

33,901,346,890

37,618,775,831

1.장기금융상품(주석3,4)
662,760,000

447,040,000

2.매도가능증권(주석4,6)
937,805,049

708,646,000

3.만기보유증권(주석4,6)
144,000,000

60,000,000

4.지분법적용투자주식(주석7,17)
32,056,781,841

36,303,089,831

5.장기대여금
100,000,000

100,000,000

(2)유형자산(주석8)

21,803,178,643

21,864,591,044

1.토지
14,506,457,770

14,506,457,770

2.건물
3,049,530,529

3,049,530,529

감가상각누계액
(1,401,397,174)

(1,299,746,156)

3.구축물
504,781,999

504,781,999

감가상각누계액
(241,557,831)

(224,731,764)

4.기계장치
6,241,568,319

5,158,568,319

감가상각누계액
(3,755,474,916)

(2,914,149,433)

5.시설장치
1,149,035,284

1,138,112,909

감가상각누계액
(790,948,144)

(641,747,432)

6.공구와기구
67,846,448

63,346,448

감가상각누계액
(63,300,379)

(58,238,441)

7.차량운반구
650,563,893

655,922,543

감가상각누계액
(617,186,027)

(585,213,555)

8.집기비품
1,507,514,951

1,278,032,816

감가상각누계액
(1,260,692,079)

(1,008,371,508)

9.건설중인자산
2,256,436,000

2,242,036,000

(3)무형자산(주석10)

5,608,051,704

7,314,355,360

1.영업권(주석24)
4,454,296,365

5,591,563,522

2.산업재산권
186,836,153

190,909,301

3.소프트웨어
863,029,809

1,451,939,297

4.건설중인자산
103,889,377

79,943,240

(4)기타비유동자산

501,017,000

172,817,000

1.보증금
479,487,000

151,287,000

2.회원권
21,530,000

21,530,000

자 산 총 계

137,244,026,769

146,511,722,270

부 채

Ⅰ.유동부채

87,946,632,376

91,844,366,112

1.매입채무(주석13,23)
21,152,213,695

25,819,354,652

2.단기차입금(주석12,13,23)
52,933,458,156

52,843,119,614

3.유동성장기차입금(주석12,13,23)
5,947,825,518

5,282,773,886

4.유동성사채(주석12,23)
2,000,000,000

3,000,000,000

5.미지급금(주석13,17,23)
3,129,346,230

2,634,343,336

6.미지급비용(주석23)
135,372,504

122,028,539

7.당기법인세부채
1,731,937,776

1,437,719,400

8.예수금
105,781,620

103,351,079

9.선수금
804,620,671

600,887,989

10.부가세예수금
76,206

787,617

11.임대보증금(주석17,23)
6,000,000

-

Ⅱ.비유동부채

9,802,869,383

11,568,086,927

1.장기차입금(주석12,13,23)
3,982,291,912

7,870,269,200

2.사채(주석12,23)
4,000,000,000

2,000,000,000

3.퇴직급여충당부채(주석11)
4,016,324,617

3,937,733,638

퇴직연금운용자산(주석11)
(2,195,747,146)

(2,242,915,911)

4.임대보증금(주석17,23)
-

3,000,000

부 채 총 계

97,749,501,759

103,412,453,039

자 본

Ⅰ.자본금(주석14)

500,000,000

500,000,000

1.보통주자본금
500,000,000

500,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

3,010,147,860

7,133,359,589

1.지분법자본변동(주석7)
1,294,375,505

1,294,375,505

2.부의지분법자본변동(주석7)
(7,079,283,947)

(2,956,072,218)

3.지분법이익잉여금변동(주석7)
(442,246,270)

(442,246,270)

4.토지재평가잉여금(주석8,14)
9,237,302,572

9,237,302,572

Ⅲ.이익잉여금(주석14)

35,984,377,150

35,465,909,642

1.법정적립금
250,000,000

250,000,000

2.임의적립금
881,499,652

1,481,499,652

3.미처분이익잉여금
34,852,877,498

33,734,409,990

자 본 총 계

39,494,525,010

43,099,269,231

부 채 및 자 본 총 계

137,244,026,769

146,511,722,270

주석 참조

손 익 계 산 서

제 26기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 25기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 동인기연
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액(주석17)

134,573,509,595

133,300,004,304

1.상품매출액
4,436,504,024

2,443,305,574

2.제품매출액
130,129,969,663

130,733,561,841

3.기타매출액
7,035,908

123,136,889

Ⅱ.매출원가

106,867,373,138

108,181,944,289

(1)상품매출원가
3,088,995,192

2,035,999,191

1.기초상품재고액
2,561,344,255

8,788,920

2.당기상품매입액
2,835,903,016

4,609,000,640

3.타계정대체액
(99,313,634)

(20,446,114)

계
5,297,933,637

4,597,343,446

4.기말상품재고액
(2,208,938,445)

(2,561,344,255)

(2)제품매출원가
103,778,377,946

106,030,538,860

1.기초제품재고액
6,120,395,572

4,485,496,836

2.당기제품제조원가(주석17,21)
103,755,858,337

107,546,472,803

3.타계정대체액
(302,170,374)

(282,588,043)

계
109,574,083,535

111,749,381,596

4.기말제품재고액
(5,934,913,168)

(6,120,395,572)

5.재고자산평가손실(주석5)
139,207,579

312,189,593

6.재고자산폐기손실
-

89,363,243

(3)임대매출원가
-

115,406,238

III.매출총이익

27,706,136,457

25,118,060,015

IV.판매비와관리비

19,702,507,443

15,315,425,817

1.급여(주석21)
7,291,184,362

5,350,378,718

2.퇴직급여(주석21)
681,926,263

480,088,451

3.복리후생비(주석21)
297,119,480

287,648,068

4.여비교통비
416,011,452

430,164,922

5.세금과공과(주석21)
90,183,171

98,858,880

6.수수료비용
1,900,861,487

1,006,562,680

7.수출제비용
2,522,254,563

2,687,829,114

8.보험료
270,322,838

261,489,303

9.임차료(주석21)
237,390,958

57,925,300

10.통신비
61,141,797

50,970,176

11.소모품비
180,393,994

130,944,642

12.수도광열비
4,714,506

4,513,182

13.전력비
39,686,413

27,268,997

14.수선비
48,089,887

21,803,483

15.접대비
83,746,035

100,623,142

16.차량유지비
40,125,302

37,349,719

17.도서인쇄비
20,550,062

8,580,920

18.운반비
96,142,545

29,050,614

19.교육훈련비
7,883,608

2,519,420

20.감가상각비(주석8,21)
819,531,670

820,276,804

21.무형자산상각비(주석10,21)
1,756,122,236

723,542,812

22.대손상각비
(127,877,594)

297,789,547

23.광고선전비
936,560,279

110,386,820

24.판매촉진비
157,981,292

20,316,633

25.경상개발비(주석21)
1,091,832,704

1,633,000,568

26.견본비
778,628,133

635,542,902

Ⅴ.영업이익

8,003,629,014

9,802,634,198

Ⅵ.영업외수익

6,871,558,157

7,155,262,383

1.이자수익(주석17)
285,880,375

262,804,219

2.외환차익
2,930,962,831

2,398,290,394

3.외화환산이익
777,087,134

1,082,155,350

4.지분법이익(주석7)
2,282,698,816

21,993,046

5.유형자산처분이익
312,769

3,048,230,359

6.잡이익
594,616,232

341,789,015

Ⅶ.영업외비용

13,037,837,421

13,848,822,285

1.이자비용
2,893,071,091

3,088,956,539

2.외환차손
3,099,794,093

1,999,908,766

3.외화환산손실
2,002,773,380

1,505,588,379

4.기타의대손상각비
95,225,989

-

5.기부금
46,647,080

66,845,000

6.지분법손실(주석7)
4,623,146,207

6,525,968,061

7.유형자산처분손실
32,511,158

-

8.잡손실
244,668,423

661,555,540

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

1,837,349,750

3,109,074,296

Ⅸ.법인세비용(주석15)

1,318,882,242

2,550,161,220

Ⅹ.당기순이익

518,467,508

558,913,076

XI.주당손익(주석16)

1.주당순이익

10,369

11,178

주석 참조

자 본 변 동 표

제 26기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 25기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 동인기연
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (보고금액)
500,000,000
7,918,235,100
34,906,996,566
43,325,231,666

당기순이익
-
-
558,913,076
558,913,076

지분법자본변동
-
(381,563,410)
-
(381,563,410)

부의지분법자본변동
-
(361,747,723)
-
(361,747,723)

토지의 처분
-
(41,564,378)
-
(41,564,378)

2016.12.31
500,000,000
7,133,359,589
35,465,909,642
43,099,269,231

2017.01.01 (보고금액)
500,000,000
7,133,359,589
35,465,909,642
43,099,269,231

당기순이익
-
-
518,467,508
518,467,508

부의지분법자본변동
-
(4,123,211,729)
-
(4,123,211,729)

2017.12.31
500,000,000
3,010,147,860
35,984,377,150
39,494,525,010

주석 참조

현 금 흐 름 표

제 26기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 25기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 동인기연
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

6,948,654,255

1,410,124,171

1.당기순이익
518,467,508

558,913,076

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
10,652,028,557

11,184,565,198

가.퇴직급여
761,977,399

681,223,943

나.대손상각비
(127,877,594)

297,789,547

다.감가상각비
1,407,929,235

1,450,452,456

라.무형자산감가상각비
1,756,122,236

723,542,812

마.외화환산손실
2,002,773,380

1,505,588,379

바.기타의대손상각비
95,225,989

-

사.지분법손실
4,623,146,207

6,525,968,061

아.유형자산처분손실
32,511,158

-

자.잡손실
100,220,547

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(3,060,098,719)

(4,152,378,755)

가.외화환산이익
777,087,134

1,082,155,350

나.지분법이익
2,282,698,816

21,993,046

다.유형자산처분이익
312,769

3,048,230,359

4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,161,743,091)

(6,180,975,348)

가.매출채권의 감소(증가)
(467,658,212)

5,974,597,901

나.선급금의 증가
(1,437,381,159)

(3,906,154,753)

다.선급비용의 감소
46,790,307

55,786,797

라.미수금의 감소(증가)
44,051,114

(260,194,202)

마.미수수익의 감소(증가)
(51,343,422)

130,341,080

바.부가세대급금의 감소(증가)
(3,081,980)

24,288,025

사.재고자산의 감소
3,845,608,011

9,469,535

아.매입채무의 감소
(4,315,034,458)

(7,084,792,342)

자.미지급금의 증가(감소)
1,293,510,210

(832,412,137)

차.미지급비용의 증가(감소)
13,343,965

(12,349,733)

카.미지급법인세의 증가(감소)
294,218,376

(136,668,850)

타.예수금의 증가
2,430,541

18,501,089

파.부가세예수금의 감소
(711,411)

(59,126,125)

하.보증금의 증가
6,000,000

-

거.선수금의 증가
203,732,682

55,134,343

너.퇴직금의 지급
(683,386,420)

(336,533,520)

더.퇴직연금운용자산의 감소
47,168,765

179,137,544

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(5,153,963,982)

8,045,427,792

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,242,184,670

12,166,622,796

가.단기금융상품의 회수
877,205,892

110,000,000

나.단기대여금의 회수
110,000,000

767,646,000

다.장기금융상품의 회수
227,205,892

325,000,000

라.지분법적용투자주식의 배당
-

114,000,000

마.유형자산의 처분
27,772,886

10,825,826,796

바.임차보증금의 회수
-

24,150,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(6,396,148,652)

(4,121,195,004)

가.단기금융상품의 취득
937,205,892

60,000,000

나.단기대여금의 대여
641,000,000

1,672,000,000

다.장기금융상품의 취득
442,925,892

280,720,000

라.매도가능증권의 취득
229,159,049

-

마.만기보유증권의 취득
144,000,000

-

바.지분법적용투자주식의 취득
2,217,351,130

669,759,918

사.임차보증금의 증가
328,200,000

5,250,000

아.유형자산의 취득
1,406,488,109

925,840,816

자.무형자산의 취득
49,818,580

407,624,270

차.장기대여금의 증가
-

100,000,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(2,165,965,162)

(9,764,128,165)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
27,925,922,770

13,979,542,539

가.단기차입금의 증가
20,805,833,881

6,666,195,419

나.장기차입금의 증가
3,120,088,889

7,313,347,120

다.사채의 발행
4,000,000,000

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(30,091,887,932)

(23,743,670,704)

가.단기차입금의 상환
20,689,109,227

16,371,073,291

나.유동성장기차입금의 상환
5,282,773,886

6,265,208,524

라.유동성사채의 상환
3,000,000,000

-

마.장기차입금의 상환
1,120,004,819

726,388,889

바.임대보증금의 감소
-

381,000,000

IV.기타 현금의 증가

(21,332,087)

87,048,072

사업결합으로 인한 현금의 증가
-

182,368,442

환율변동으로 인한 효과
(21,332,087)

(95,320,370)

V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)

(392,606,976)

(221,528,130)

VI.기초의 현금

945,073,010

1,166,601,140

VII.기말의 현금(주석20)

552,466,034

945,073,010

주석 참조

주석

제 26(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

제 25(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 동인기연

1. 회사의 개요

주식회사 동인기연(이하 '당사')은 1992년 12월 15일에 설립되었으며, 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 김포시 통진읍 대곶북로 370-26에 본사와 공장을 두고 있으며,
당기말 현재 필리핀에 8개
, 베트남에 1개, 미국에 1개 등 총 10개의 해외 현지법인에 투자하고 있습니다. 

당사의 당기말 현재 자본금은 500,000천원이며, 당사의 주식은 대표이사 정인수와 1명의 개인 주주가 각각 98.98%와 1.02%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책

동 재무제표는
2018년 3월 9일자

이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

(1) 현금및현금성자산의 분류

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산의 평가

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 

(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

1) 지분변동액의 회계처리

당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라
영
업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거

당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

5) 회계정책의 일치 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는
관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.

6) 종속기업의 순자산의 일치 

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

7) 지분법적용투자주식의 손상차손

당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

8) 해외사업장의 환산 

당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정률법(건물 및 구축물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

건물
30년

구축물
30년

기계장치
8년

시설장치
8년

공구와기구
4년

차량운반구
4년

집기비품
4년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부가액을 투자자산으로 재분류하고, 손상 발생 여부를 매 회계연도말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년(산업재산권 10년)의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(8) 사업결합

당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

회사가 지불한 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 

취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 5년 동안 정액법으로 상각합니다. 

(9) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 장기연불조건의 매매거래 등 

장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권ㆍ채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며,이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나, 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우
또는 임대차보증금은
현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.

(12) 환율변동 효과 

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율(당기말 \1,071.40/USD, 전기말 \1,208.50/USD)로 평가하고 있으며,이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(13) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는
2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재
우량회사채의 시장이자율에
기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(14) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(15) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목
특례내역

유의적인 영향력 행사가능 지분증권
지분법 적용을 하지 않음. 다만, 연결재무제표작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용함.

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(16) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 

3. 금융상품

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
상품종류
거래처
당기말
전기말

단기금융상품
정기예금
IBK기업은행
70,000
-

정기예금
KDB산업은행
227,206
227,206

정기예금
KEB하나은행
-
50,000

정기예금
수협은행
120,000
-

정기적금
IBK기업은행
-
80,000

정기적금
수협은행
30,000
30,000

정기적금
우리은행
60,000
60,000

소계
507,206
447,206

장기금융상품
장기성예금
수협은행
120,000
120,000

저축성보험
흥국화재해상보험
175,000
115,000

저축성보험
한화생명보험
232,760
172,040

저축성보험
롯데손해보험
100,000
40,000

저축성보험
DB손해보험
35,000
-

소계
662,760
447,040

합계
1,169,966
894,246

4. 사용이 제한된 예금 등

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
KDB산업은행
227,206
227,206
차입금에 대한 질권설정

단기금융상품
KEB하나은행
-
50,000
차입금에 대한 질권설정

단기금융상품
수협은행
150,000
150,000
차입금에 대한 질권설정

장기금융상품
수협은행
120,000
-
차입금에 대한 질권설정

매도가능증권
국민은행
335,000
335,000
차입금에 대한 질권설정

만기보유증권
2014신보크리에이티브
제1차 유동화전문유한회사
-
90,000
사모사채에 대한 질권설정

만기보유증권
2015신보크리에이티브
제7차 유동화전문유한회사
60,000
60,000
사모사채에 대한 질권설정

만기보유증권
신보제5차유동화전문유한회사
144,000
-
사모사채에 대한 질권설정

합계
1,036,206
912,206

5. 재고자산의 평가

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
2,208,938
(349,566)
1,859,372
2,561,344
(349,566)
2,211,778

제품
5,934,913
(632,436)
5,302,477
6,120,396
(370,086)
5,750,310

반제품
1,019,777
(21,428)
998,349
1,638,061
(21,428)
1,616,633

재공품
6,497,192
-
6,497,192
6,548,835
-
6,548,835

원재료
12,909,979
(165,169)
12,744,810
15,482,992
(288,312)
15,194,680

미착품
587,332
-
587,332
512,904
-
512,904

합계
29,158,131
(1,168,599)
27,989,532
32,864,532
(1,029,392)
31,835,140

당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실은 각각 139,208천원 및 312,190천원입니다.

6.

유가증권(지분법적용투자주식 제외)

(1) 매도

가능증
권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
손상차손누계액
장부금액(주1)
취득원가
손상차손누계액
장부금액(주1)

지분증권(주2)
1,916,137
1,313,332
602,805
1,686,978
1,313,332
373,646

기타 채무증권(주3)
335,000
-
335,000
335,000
-
335,000

합계
2,251,137
1,313,332
937,805
2,021,978
1,313,332
708,646

(주
1)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(주2)
당기말 현재 당사가 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 중소기업회계처리특례에 따라 피투자회사가 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"의 적용을 받는 회사가 아니며, 당사의 피투자기업에 대한 투자기업의 지분변동액이 유의적이지 않으므로 지분법을 적용하지 않았습니다.

(주3)
국민은행 차입금과 관련하여, 질권 설정되어 있습니다(주석 4,12참조).

(2) 만기보유증권

보고기간 종료일 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
만기

유동
비유동
유동
비유동

후순위채(주1)
-
-
90,000
-
2017-12-25

후순위채(주1)
60,000
-
-
60,000
2018-12-23

후순위채(주1)
-
144,000
-
-
2020-09-21

합계
60,000
144,000
90,000
60,000

(주1
)

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 사채 발행시 사채 권면금액의 일정비율만큼 사채 매입자가 발행한 후순위 공모사채를 매입하였고, 해당 증권을 사채 매입자에게 담보로 제공하였습니다(주석12 참조).

7. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
장부금액
순자산가액(주1)

Edge Soft Good Solution Inc.
2,258,190
95.82%
5,357,616
3,435,197
3,434,805

Almatech Manufacturing Corp.
34,898,036
99.57%
8,751,981
2,156,670
2,155,320

Dong In Entech K-1 Inc.
56,377,498
99.97%
14,061,044
2,731,701
2,731,389

Mountaineering Instruments Corp.
367,845,431
99.97%
8,993,216
1,987,721
1,987,645

Eastcam Tech Corp.
67,328,010
99.66%
16,713,875
9,422,780
9,422,698

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
18,030,227
99.17%
4,664,225
6,488,430
6,488,430

D.I.Sunbird Corp.(주2)
2,374,101
14.01%
586,993
202,942
171,211

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation
9995
99.95%
25,661
-
(562,722)

Dong In Entech VINA Co.,Ltd.
-
100.00%
8,554,589
3,222,280
3,222,280

(주)대한폴리머
114,000
38.00%
1,028,000
1,982,092
1,982,092

FORB, INC.
2,600,000
100.00%
1,454,890
426,967
426,967

합계
70,192,089
32,056,782
31,460,115

(주
1)

피투자회사의 순자산가액 중 당사 지분에 해당하는 금액입니다.

(주2)
지분율이 20% 미만이지만 당사의 종속기업인 Eastcam Tech Corp이 79.24%의 지분을 보유하고 있으므로 지분법을 적용하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
장부금액
순자산가액(주1)

Edge Soft Good Solution Inc.
2,258,190
95.82%
5,357,616
4,012,592
4,011,137

Almatech Manufacturing Corp.
33,035,225
99.55%
8,320,640
2,545,645
2,545,057

Dong In Entech K-1 Inc.
55,525,081
99.97%
13,865,589
4,521,157
4,520,688

Mountaineering Instruments Corp.
367,085,155
99.97%
8,975,894
2,307,001
2,306,876

Eastcam Tech Corp.
67,268,154
99.66%
16,700,299
10,189,343
10,188,418

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
17,704,866
99.16%
4,589,765
6,818,863
6,818,847

D.I.Sunbird Corp.(주2)
2,240,674
13.33%
557,236
232,653
191,485

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation
9,995
99.95%
25,661
25,661
24,368

Dong In Entech VINA Co.,Ltd.
-
100.00%
8,554,589
3,622,971
3,622,971

(주)대한폴리머
114,000
38.00%
1,028,000
2,027,204
2,027,204

합계
67,975,289
36,303,090
36,257,051

(주
1)

피투자회사의 순자산가액 중 당사 지분에 해당하는 금액입니다.

(주2)
지분율이 20% 미만이지만 당사의 종속기업인 Eastcam Tech Corp이 79.24%의 지분을 보유하고 있으므로 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
지분법
자본변동(주1)
기말금액

Edge Soft Good Solution Inc.
4,012,592
-
(94,695)
(482,700)
3,435,197

Almatech Manufacturing Corp.
2,545,645
431,892
(502,072)
(318,794)
2,156,671

Dong In Entech K-1 Inc.
4,521,157
195,454
(1,491,610)
(493,300)
2,731,701

Mountaineering Instruments Corp.
2,307,001
17,322
(58,150)
(278,451)
1,987,722

Eastcam Tech Corp.
10,189,343
13,576
479,649
(1,259,788)
9,422,780

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
6,818,863
74,460
448,406
(853,298)
6,488,431

D.I.Sunbird Corp.
232,653
29,758
(33,729)
(25,740)
202,942

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation
25,661
-
(25,661)
-
-

Dong In Entech VINA Co.,Ltd.
3,622,971
-
1,965
(402,655)
3,222,281

(주)대한폴리머
2,027,204
-
(45,112)
-
1,982,092

FORB, INC.
-
1,454,889
(1,019,438)
(8,486)
426,965

합계
36,303,090
2,217,351
(2,340,447)
(4,123,212)
32,056,782

(주1)
해외사업환산에 따른 자본변동 증감액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
지분법
자본변동(주1)
배당
기말금액

Edge Soft Good Solution Inc.
4,538,927
257,110
(677,720)
(105,725)
-
4,012,592

Almatech Manufacturing Corp.
4,448,522
81,927
(1,896,502)
(88,302)
-
2,545,645

Dong In Entech K-1 Inc.
4,895,400
75,833
(373,686)
(76,390)
-
4,521,157

Mountaineering Instruments Corp.
2,912,113
58,575
(593,529)
(70,158)
-
2,307,001

Eastcam Tech Corp.
12,264,777
61,325
(1,846,913)
(289,846)
-
10,189,343

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
6,994,578
13,299
(21,293)
(167,721)
-
6,818,863

D.I.Sunbird Corp.
380,372
96,030
(242,226)
(1,523)
-
232,653

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation
-
25,661
-
-
-
25,661

Dong In Entech VINA Co.,Ltd.
4,440,716
-
(874,099)
56,354
-
3,622,971

(주)대한폴리머
2,119,211
-
21,993
-
(114,000)
2,027,204

합계
42,994,616
669,760
(6,503,975)
(743,311)
(114,000)
36,303,090

(주1)
해외사업환산에 따른 자본변동 증감액입니다.

(3) 지분법적용투자회사의 요약 재무정보

(당기)
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
당기순손익

Edge Soft Good Solution Inc.
5,353,607
1,769,005
3,584,601
3,383,106
(97,714)

Almatech Manufacturing Corp.
8,165,026
6,000,455
2,164,571
3,053,472
(503,752)

Dong In Entech K-1 Inc.
7,177,261
4,445,160
2,732,101
6,656,363
(1,491,809)

Mountaineering Instruments Corp.
4,362,285
2,374,100
1,988,185
6,296,896
(58,115)

Eastcam Tech Corp.
14,245,946
4,791,101
9,454,845
7,980,083
482,146

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
10,210,757
3,668,347
6,542,410
8,164,557
451,722

D.I.Sunbird Corp.
7,162,059
5,940,108
1,221,952
7,242,939
(72,139)

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation
608,578
1,171,581
-563,003
1,659,928
(612,526)

Dong In Entech VINA Co.,Ltd.
4,123,440
901,160
3,222,280
5,701,157
1,965

(주)대한폴리머
5,636,793
424,956
5,211,838
2,506,785
(122,910)

FORB, INC.
481,373
54,406
426,967
-
(1,019,438)

(전기)
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출
당기순손익

Edge Soft Good Solution Inc.
6,247,415
2,061,348
4,186,067
3,786,308
(706,174)

Almatech Manufacturing Corp.
8,914,115
6,357,519
2,556,596
3,259,035
(1,904,873)

Dong In Entech K-1 Inc.
8,615,348
4,093,463
4,521,885
8,231,590
(360,301)

Mountaineering Instruments Corp.
5,138,505
2,831,000
2,307,505
6,313,804
(593,633)

Eastcam Tech Corp.
16,171,738
5,948,530
10,223,208
7,423,280
(1,852,333)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
11,390,046
4,513,429
6,876,617
7,666,975
(21,541)

Dong In Sun Bird Corp.
8,169,034
6,732,411
1,436,623
7,720,158
(1,663,780)

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation
24,380
-
24,380
-
-

Dong In Entech VINA Co.,Ltd.
4,894,219
1,271,248
3,622,971
5,055,894
(874,099)

(주)대한폴리머
5,945,006
610,258
5,334,748
3,244,131
57,876

8. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말

토지
14,506,458
-
-
-
14,506,458

건물
1,749,784
-
-
(101,651)
1,648,133

구축물
280,050
-
-
(16,826)
263,224

기계장치
2,244,419
1,083,000
-
(841,326)
2,486,093

시설장치
496,365
48,477
(35,510)
(151,245)
358,087

공구와기구
5,109
4,500
-
(5,063)
4,546

차량운반구
70,709
-
-
(37,331)
33,378

집기비품
269,661
256,111
(24,461)
(254,487)
246,824

건설중인자산
2,242,036
14,400
-
-
2,256,436

합계
21,864,591
1,406,488
(59,971)
(1,407,929)
21,803,179

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
사업결합을 통한 취득
처분
감가상각
대체(주1)
기말

토지
20,476,458
-
-
(5,970,000)
-
-
14,506,458

건물
3,217,782
33,000
-
(1,547,258)
(153,740)
200,000
1,749,784

구축물
296,876
-
-
-
(16,826)
-
280,050

기계장치
3,039,348
377,465
-
(276,198)
(995,396)
99,200
2,244,419

시설장치
48,216
125,976
383,187
(15,727)
(45,287)
-
496,365

공구와기구
11,443
-
-
(1)
(6,333)
-
5,109

차량운반구
146,540
-
18,900
(9,977)
(84,755)
-
70,708

집기비품
197,878
122,064
97,836
-
(148,116)
-
269,662

건설중인자산
2,471,400
267,336
-
(197,500)
-
(299,200)
2,242,036

합계
29,905,941
925,840
499,923
(8,016,661)
(1,450,453)
-
21,864,591

(주1)
전기 중 건설중인자산 일부가 건물 및 기계장치로 대체되었습니다.

당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하였으며, 토지의 유의적 변화가 있을 시 재평가하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다(주석12참조).

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공자산
당기말
전기말

장부금액
채권최고액
장부금액
채권최고액

KDB산업은행
토지
6,000,883
10,800,000
6,000,883
10,800,000

국민은행
토지, 건물
1,417,990
2,600,000
1,417,990
2,600,000

우리은행
토지, 건물
8,516,957
22,400,000
8,610,842
22,400,000

합계
15,935,830
35,800,000
16,029,715
35,800,000

(3) 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

김포시 통진읍 가현리
24,697
10,205,434
5,780,666
10,205,434
5,593,607

김포시 대곶면 석정리
23,128
4,301,024
1,833,216
4,301,024
1,815,484

합계
47,825
14,506,458
7,613,882
14,506,458
7,409,091

(4)
보험가입현황

당사는 당기말 현재 건물 및 제 비품 등에 대하여 부보금액 14,640,731천원의 재산종합보험을 메리츠화재해상보험(주)에 가입하고 있으며, 제품 제조와 관련하여 생산물 배상책임보험을 메리츠화재해상보험(주)및 중소기업중앙회에 가입하고 있습니다.또한, 당사의 차량운반구에대하여 차량보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 단체안심상해보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있습니다.

한편, 당사는 종속기업인 Eastcam tech Corporation 외 해외현지법인 투자와 관련하여, 산업은행에 대한 차입금에 대하여 한국무역보험공사의 해외투자보험에 가입되어 있습니다. 또한, 수출품목에 대해 적하수출보험을 메리츠화재해상보험(주)에 가입하고 있습니다.

(5) 유형자산 재평가 관련 사항

당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다.

① 재평가기준일 : 2011년 12월 31일

② 독립적인 평가인의 참여 여부

토지에 대한 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.

③ 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정

가. 토지의 재평가
평가인은 비교표준지 공시지가를 기준으로 평가한 가격과 거래사례비교법에 의한 가격을 시산 검토하여 최종감정가액을 산정하였습니다.

④ 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도 또는 다른 가치방법을 사용하여 추정된 정도

가. 토지의 재평가
평가인은 시장에서 관측가능한 비교표준지공시지가 기준가격 및 거래사례 기준가격을 비교하여 유의적인 차이가 발생하지 않음을 확인하였으며, 부동산 거래가 활발하지 않은 경기 상황을 반영하여 비교표준지공시지가에 의한 기준가격을 감정가액으로추정하였습니다.

⑤ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
14,506,458
5,269,155

⑥ 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
재평가로
인한 증가
재평가로
인한 감소
처분으로
인한 감소
기말

토지
9,237,303
-
-
-
9,237,303

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
재평가로
인한 증가
재평가로
인한 감소
처분으로
인한 감소
기말

토지
9,278,867
-
-
(41,564)
9,237,303

9. 정부보조금

당사는 당기 중 한국산업기술평가관리원에서 진행중인 생활산업고도화사업과 관련하여 143,060천원을 수령하였으며 비용지출시에 관련 비용과 상계처리 하였습니다. 한편, 당기말 현재 미지급금으로 계상된 미사용금액이 없습니다.

10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액 구성내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

영업권
5,686,336
(1,232,039)
4,454,296

산업재산권
297,324
(110,487)
186,836

소프트웨어
3,366,568
(2,503,538)
863,030

건설중인자산
103,889
-
103,889

합계
9,454,117
(3,846,065)
5,608,052

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

영업권
5,686,336
(94,772)
5,591,564

산업재산권
271,451
(80,542)
190,909

소프트웨어
3,366,568
(1,914,629)
1,451,939

건설중인자산
79,943
-
79,943

합계
9,404,298
(2,089,943)
7,314,355

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각
기말

영업권
5,591,564
-
(1,137,267)
4,454,297

산업재산권
190,909
25,873
(29,946)
186,836

소프트웨어
1,451,939
-
(588,909)
863,030

건설중인자산
79,943
23,946
-
103,889

합계
7,314,355
49,819
(1,756,122)
5,608,052

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
사업결합을
통한 취득
상각
기말

영업권
-
-
5,686,336
(94,772)
5,591,564

산업재산권
30,103
179,431
1,339
(19,964)
190,909

소프트웨어
1,860,488
163,756
36,501
(608,806)
1,451,939

건설중인자산
15,505
64,438
-
-
79,943

합계
1,906,096
407,625
5,724,176
(723,542)
7,314,355

11. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

기초
3,937,734
3,330,891

설정액
761,977
681,224

지급액
(683,386)
(336,534)

사업결합을 통한 증가
-
262,153

기말
4,016,325
3,937,734

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금
2,195,747
100%
2,242,916
100%

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

기초
2,242,916
2,422,053

불입
150,000
50,000

퇴직금의 지급
(219,737)
(253,794)

평가
22,568
24,657

기말
2,195,747
2,242,916

12. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

무역금융
한국수출입은행
3.65
9,000,000
9,000,000

국민은행
3.17
2,000,000
2,000,000

운전자금
기업은행
5.86
2,000,000
2,000,000

산업은행
3.94~4.38
6,900,000
7,100,000

우리은행
3.48~3.86
21,005,400
21,127,000

국민은행
3.17~4.38
2,280,000
2,400,000

하나은행
4.19~4.76
790,000
1,500,000

수협은행
5.54~6.03
1,000,000
1,000,000

온렌딩대출
하나은행
3.70
2,950,000
-

기업구매자금대출
우리은행
4.45
1,499,686
3,000,000

기업은행
5.63
1,900,000
1,500,000

매입외환(O/A)
우리은행
3.84
1,608,372
2,216,120

합계
52,933,458
52,843,120

상기 단기차입금과 관련하여 당사의 장단기금융상품, 매도가능증권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금과 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4, 8, 18 참조). 또한, 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말
비고

시설자금
산업은행
3.94
2018-10-24
2,677,643
6,040,566
2년 거치 후 원금균등상환

국민은행
5.08
2019-05-10
1,416,667
-
원금균등상환

운전자금
국민은행
4.36
2017-11-12
-
229,167
원금균등상환

국민은행
5.08
2021-05-10
2,800,000
3,600,000
원금균등상환

수협은행
6.03
2019-06-10
499,986
833,310
원금균등상환

신한은행
4.49
2019-05-20
550,000
650,000
원금균등상환

온렌딩대출
국민은행
3.21
2019-03-15
1,000,000
1,800,000
원금균등상환

기계리스
IBK캐피탈
3.65
2020-09-10
985,822
-
원금균등상환

소계
9,930,117
13,153,043

유동성 대체
(5,947,826)
(5,282,774)

차감 계
3,982,292
7,870,269

상기 장기차입금과 관련하여 당사의 장단기금융상품, 매도가능증권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금과 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4, 8, 18 참조). 또한, 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

사모사채
2014신보크리에이티브제1차 유동화전문유한회사
4.15
2017-09-24
-
3,000,000

사모사채
신보 2015 제7차 유동화전문 유한회사
4.08
2018-09-22
2,000,000
2,000,000

사모사채
신보 2017 제5차 유동화전문 유한회사
4.19
2020-09-21
4,000,000
-

소계
6,000,000
5,000,000

유동성대체
(2,000,000)
(3,000,000)

차감계
4,000,000
2,000,000

상기 사채와 관련하여 당사 보유의 만기보유증권이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 장기차입금 및 사채의 상환계획

(단위: 천원)

종 류
당기말잔액
상환계획

2018년
2019년
2020년
2021년

장기차입금
9,930,117
5,947,826
2,278,979
1,303,312
400,000

사채
6,000,000
2,000,000
-
4,000,000
-

합계
15,930,117
7,947,826
2,278,979
5,303,312
400,000

(5) 담보제공자산

상기 차입금과 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
담보제공자산
장부금액

장단기차입금
한국수출입은행
재고자산
27,989,532

국민은행
유형자산
1,417,990

매도가능증권
335,000

산업은행
유형자산
6,000,883

단기금융상품
227,206

우리은행
유형자산
8,516,957

수협은행
장단기금융상품
270,000

사채
신보 2015 제7차 유동화전문 유한회사
만기보유증권
60,000

신보 2017 제5차 유동화전문 유한회사
만기보유증권
144,000

13. 화폐성 외화자산 및 부채

보고기간 종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CAD, HKD, EUR, 원화단위 : 천원)

계정과목
외화
원화환산액

당기말
전기말
당기말
전기말

외화자산:

현금및현금성자산
USD 412,793
USD 675,401
442,266
816,221

-
CAD 0.04
-
-

매출채권
USD 26,513,583
USD 24,552,126
28,406,654
29,671,245

미수금
USD 482,240
USD 482,524
516,672
583,130

소계
29,365,592
31,070,596

외화부채:

매입채무
USD 11,760,841
USD 13,771,223
12,600,565
16,642,523

-
HKD 810
-
126

CAD 63
CAD 1,302
54
1,165

EUR 7,442
EUR 6,925
9,521
8,779

단기차입금
USD 1,501,188
USD 1,833,777
1,608,372
2,216,120

유동성장기차입금
USD 2,499,200
USD 2,499,200
2,677,643
3,020,283

장기차입금
-
USD 2,499,200
-
3,020,283

소계
16,896,155
24,909,279

14. 자본

(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

당기말
전기말

① 발행할 주식의 총수
400,000
400,000

② 1주당 액면금액
10,000
10,000

③ 발행한 주식의 수 : 보통주
50,000
50,000

보고기간 종료일 현재 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 토지재평가잉여금

당사는 2011년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 11,147,621천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액을 토지재평가잉여금으로 계상하였습니다.

(3) 적립금

보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(주1)
250,000
250,000

임의적립금
기업합리화적립금
281,500
281,500

연구인력개발준비금
600,000
1,200,000

합계
1,131,500
1,731,500

(주1)

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

이익준비금 이외에 조세특례제한법에 의하여 이익배당이 제한된 이익잉여금은 연구인력개발준비금이며 세법에서 정한 일정기간 경과 후 배당재원으로 사용할 수 있습니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=======================

제 26(당) 기
2017년 01월 01일부터
2017년 12월 31일까지
제 25(전) 기
2016년 01월 01일부터
2016년 12월 31일까지

처분예정일

2018년
03월 30일

처분확정일

2017년
03월 31일

주식회사 동인기연
(단위: 천원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

I. 미처분이익잉여금

34,852,878

33,734,410

1. 전기이월미처분이익잉여금
34,334,410

33,175,497

2. 당기순이익
518,468

558,913

II. 임의적립금등의이입액

400,000

600,000

1. 연구및인력개발준비금
400,000

600,000

소계

35,252,878

34,334,410

III. 이익잉여금처분액

-

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

35,252,878

34,334,410

15. 법인세회계

당사의 법인세 법정세율(법인지방소득세 포함)은 과세소득금액에 대하여 최초 2억원까지는 11%, 2억원 초과 200억원까지는 20%, 200억원을 초과하는 금액은 22%이나 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 대한 실제 법인세부담율은 손익인식시기에 대한 세법과의 차이, 세액공제 등으로 인하여 각각 71.78% 및 82.02%입니다.

16. 주당이익

당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수의 산정내용

(단위: 주)

구분
기간
주식수
가중치
가중평균주식수

보통주
2017.1.1 - 2017.12.31
50,000
365/365
50,000

보통주
2016.1.1 - 2016.12.31
50,000
366/366
50,000

(2) 기본주당순이익 산정내용

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

당기순이익
518,467,508
558,913,076

유통보통주식수
50,000
50,000

기본주당순이익
10,369
11,178

한편, 당사는 희석이 가능한 잠재적 보통주에 해당되는 사항이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

17. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내용은 다음과 같습니다.

관 계
회 사 명

종속기업
Eastcam Tech Corp., Almatech Manufacturing Corp., Dong In Entech K-1 Inc., Mountaineering Instruments Corp., Edge Soft Good Solution Inc., D.I Dawn Patrol MFG. Corp., Dong In Entech VINA Co., Ltd., Dong In Sun Bird Corp., Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation, ㈜대한폴리머, ForB USA

기타 특수관계자
㈜케어파트너스, ㈜카페루카코리아, ㈜제이엠애니메이션, TRAK,

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
특수관계자
당기
전기

상품매출액
Edge Soft Good Solution Inc.
522,116
727,539

Almatech Manufacturing Corp.
435,326
401,322

Dong In Entech K-1 Inc.
144,267
98,527

Mountaineering Instruments Corp.
120,718
122,546

Eastcam Tech Corp.
63,573
64,578

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
184,326
195,156

Dong In Sun Bird Corp.
168,534
149,557

Recreational Equip. MFG. Corp.
20,064
-

Dong In Entech VINA Co., Ltd.
2,353
-

기타
173
8,509

제품매출액
㈜앤빌
-
721,814

기타
11,262
400,562

임대료수익
㈜앤빌
-
45,779

기타
6,900
79,310

이자수익
주요 경영진
214,557
194,386

제품제조원가
(외주임가공비)
Almatech Manufacturing Corp.
1,234,755
1,300,991

Dong In Entech K-1 Inc.
6,598,282
8,019,948

Mountaineering Instruments Corp.
5,771,397
5,480,405

Eastcam Tech Corp.
7,334,492
6,747,218

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
8,151,056
7,583,881

Dong In Sun Bird Corp.
6,547,064
7,673,717

Dong In Entech VINA Co., Ltd.
5,697,834
5,063,379

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
특수관계자
당기말
전기말

매출채권(주1)
Edge Soft Good Solution Inc.
1,340,037
1,156,983

Almatech Manufacturing Corp.
1,221,112
913,125

Dong In Entech K-1 Inc.
308,101
192,093

Mountaineering Instruments Corp.
227,337
-

Eastcam Tech Corp.
153,065
104,975

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
74,132
297,594

Dong-In Sunbirds Corp.
345,438
217,748

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation
17,437
-

Dong In Entech VINA Co., Ltd.
-
420

기타
232,778
619,314

미수금
Almatech Manufacturing Corp.
516,355
582,429

Edge Soft Good Solution Inc.
-
701

기타
248,544
247,554

선급금(주2)
Almatech Manufacturing Corp.
835,270
724,840

Dong In Entech K-1 Inc.
548,994
269,055

Mountaineering Instruments Corp.
489,055
276,793

Eastcam Tech Corp.
1,171,895
1,043,874

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
1,066,201
174,262

Dong-In Sunbirds Corp.
981,532
973,382

Dong In Entech VINA Co., Ltd.
337,949
542,175

기타
200,000
200,000

대여금(주2)
주요 경영진
5,541,735
5,244,735

기타
4,427,372
4,471,650

미수수익
주요 경영진
214,557
194,386

임대보증금
기타
6,000
3,000

(주1)
보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액에 설정된 대손충당금은 각각 39,194천원 및 36,287천원이며, 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대한 대손상각비(환입)로 인식한 금액은 각각 2,907천원 및 (-)55,054천원입니다.

(주2)
당기말 현재 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금 잔액에 설정된 대손충당금은 각각 150,000천원 및 112,500천원이며, 당기 중 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금에 대한 기타의대손상각비로 인식한 금액은 87,500천원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
대여
상환
대체(주1)
기말

주요 경영진
대여금
5,244,735
397,000
(100,000)
-
5,541,735

㈜카페루카코리아
대여금
3,682,141
244,000
-
(21,571)
3,904,570

㈜케어파트너스
대여금
639,509
-
-
(154,207)
485,302

합계
9,566,385
641,000
(100,000)
(175,778)
10,081,607

(주1)
당기 중 미지급금과 상계되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
대여
상환
대체(주1)
기말

주요 경영진
대여금
4,556,735
1,058,000
(370,000)
-
5,244,735

㈜카페루카코리아
대여금
3,458,287
611,000
(387,146)
-
3,682,141

㈜케어파트너스
대여금
726,000
-
-
(86,491)
639,509

합계
8,741,022
1,669,000
(757,146)
(86,491)
9,566,385

(주1)
전기 중 미지급금과 상계되었습니다.

(5) 특수관계자와의 지분거래내역

당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정과목
특수관계자
당기
전기

추가
출자
지분법적용투자주식
Edge Soft Good Solution Inc.
-
257,110

지분법적용투자주식
Almatech Manufacturing Corp..
431,892
81,927

지분법적용투자주식
Dong In Entech K-1 Inc.
195,454
75,833

지분법적용투자주식
Mountaineering Instruments Corp.
17,322
58,575

지분법적용투자주식
Eastcam Tech Corp.
13,576
61,325

지분법적용투자주식
D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
74,460
13,299

지분법적용투자주식
Dong-In Sunbirds Corp.
29,758
96,030

신규
취득
지분법적용투자주식
Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation
-
25,661

ForB USA
1,454,890
-

(6) 당기말 현재 당사는 당사의 장단기차입금 및 차량 구입과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

특수관계자의 명칭
보증 등의 내용
금융기관
보증 또는 담보 금액

Eastcam Tech Corp.
현지법인사업자금대출 보증
한국수출입은행
USD 2,000,000

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.
현지법인사업자금대출 보증
한국수출입은행
USD 2,000,000

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관
약정한도
실행금액
비 고

우리은행
1,500,000
1,499,686
구매자금대출

USD 2,850,000
USD 1,771,188
매입외환

국민은행
2,000,000
2,000,000
무역금융

수출입은행
9,000,000
9,000,000
무역금융

신한은행
550,000
550,000
일반자금대출

하나은행
2,950,000
2,950,000
일반자금대출

820,000
790,000
일반자금대출

수협은행
1,000,000
499,986
일반자금대출

1,000,000
1,000,000
일반자금대출

기업은행
2,000,000
2,000,000
구매자금대출

1,900,000
1,900,000
중소기업자금대출

(2) 당
기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3)
당기말 현
재 당사는 신용보증기금과 한국무역보험공사로부터 금융기관 차입금에대한 지급보증
(신용보증기금 보증액 960,720천원, 한국무역보험공사 보증액 1,800,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험(주)로부터 물품납품기본계약에 대한 이행보증(보증금액 109,000천원)을
제공받고 있습니다.

19. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
518,468
558,913

기타포괄손익

지분법자본변동
-
(381,563)

부의지분법자본변동
(4,123,212)
(361,748)

토지재평가잉여금
-
(41,564)

포괄손익
(3,604,744)
(225,962)

20. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산 처분과 관련된 미수금
-
197,000

건설중인자산의 유형자산 대체
-
299,200

장기차입금의 유동성 대체
5,888,061
5,282,774

유형자산 처분으로 인한 재평가잉여금 감소
-
41,564

대여금과 미지급금의 상계
239,335
86,491

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

21. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 등 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제조원가
판매비와
관리비
경상개발비
합계
제조원가
임대원가
판매비와
관리비
경상개발비
합계

급여
334,485
7,291,184
754,499
8,380,168
1,027,997
41,601
5,350,379
776,455
7,196,432

퇴직급여
10,334
681,926
69,717
761,977
128,641
-
480,088
72,495
681,224

복리후생비
5,671
297,120
-
302,791
9,795
53
287,648
-
297,496

임차료
-
237,391
-
237,391
-
-
57,925
-
57,925

감가상각비
588,398
819,532
-
1,407,930
570,710
59,466
820,277
-
1,450,453

무형자산상각비
-
1,756,122
-
1,756,122
-
-
723,543
-
723,543

세금과공과
-
90,183
-
90,183
-
19,426
98,859
-
118,285

합계
938,888
11,173,458
824,216
12,936,562
1,737,143
120,546
7,818,719
848,950
10,525,358

22. 종업원 복지사항

당사는 종업원 복지증진을 위하여 해외근무 임직원에 대한 사택 제공, 각종 경조 휴가 및 경조금 지급, 종업원 건강진단, 피복비 보조 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다.

23. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 금융부채의 만기분석

보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
13,771,690
7,275,786
104,738
-
-
21,152,214

미지급금
2,976,385
152,961
-
-
-
3,129,346

미지급비용
135,373
-
-
-
-
135,373

단기차입금
2,031,496
1,529,686
49,372,276
-
-
52,933,458

유동성장기차입금
799,931
661,218
4,486,676
-
-
5,947,825

장기차입금
-
-
-
3,982,292
-
3,982,292

사채
-
-
600,000
5,400,000
-
6,000,000

임대보증금
-
-
6,000
-
-
6,000

합계
19,714,875
9,619,651
54,569,690
9,382,292
-
93,286,508

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합계

매입채무
19,660,337
5,356,188
802,830
-
-
25,819,355

미지급금
2,179,615
454,728
-
-
-
2,634,343

미지급비용
74,933
47,096
-
-
-
122,029

단기차입금
-
1,800,000
51,043,119
-
-
52,843,119

유동성장기차입금
803,681
1,300,902
3,178,191
-
-
5,282,774

장기차입금
-
-
-
7,870,269
-
7,870,269

사채
-
-
3,000,000
2,000,000
-
5,000,000

임대보증금
-
-
3,000
-
-
3,000

합계
22,718,566
8,958,914
58,027,140
9,870,269
-
99,574,889

(2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

24. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합은 없으며, 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주요영업활동
취득일
이전대가

주식회사 아토판지아
유아용품 유통사업
2016년 12월 2일
6,000

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산
부채

구분
공정가액
구분
공정가액

유동자산

유동부채

현금및현금성자산
188,368
매입채무및기타채무
9,254,976

매출채권및기타채권
407,186
기타유동부채
76,419

재고자산
2,335,433
비유동부채

기타유동자산
200,003
퇴직급여충당부채
262,153

비유동자산

유형자산
499,923

무형자산
37,842

기타비유동자산
244,457
식별가능한 부채의 공정가치
9,593,548

식별가능한 자산의 공정가치
3,913,212
식별가능한 순자산의 공정가치
(5,680,336)

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순 현금유입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

현금으로 지급한 대가
6,000

취득한 현금및현금성자산
188,368

취득으로 인한 순 현금유입
182,368

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

이전대가
6,000

차감: 식별가능한 순자산 공정가치
(5,680,336)

영업권
5,686,336

내부회계관리제도 검토의견

내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동인기연의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다.
 
 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 동인기연
대표이사 귀하 
 
우리는 첨부된 주식회사 동인기연(이하 "회사")의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.
 
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여
일반기업회계기준

에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대표이사 권 장 시

2018년 3월 28일

내부회계관리제도운영실태보고서_2017

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 동인기연

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
1
2
-
-
-
-
6
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
8
22
17
302
239
125
161
-
-
-
-
453
425

합계
4
8
22
17
302
239
125
161
-
-
-
-
453
425

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.20 ~ 2017.11.22
3
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.20 ~ 2017.11.22
3
일
4
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

2017.12.18 ~ 2017.12.22
5
일
3
명
1
명
종속기업 재무제표 검토

2018.03.05 ~ 2018.03.09
5
일
5
명
1
명
계정과목별 입증감사 절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.18 ~ 2017.12.22/12.31
6
일

실사(입회)장소
필리핀 소재 재고자산 통합창고 및 본사

실사(입회)대상
제품, 원재료 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 11월 20일, 2018년 3월 14일