미래에셋벤처투자 — [기재정정]감사보고서 (2017.12) (20180409)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
미래에셋벤처투자주식회사

00260116
100000000000
20180329
1101111710527
001
97838
Y
N
N
N
N
E
N
4

정 정 신 고 (보고)

2018년 4월 9일

1. 정정대상 공시서류 : 외부감사 실시내용

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018.4.5

3. 정정사유 : 단순기재오류

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사기간
주1) 하기참조
주1) 하기참조

주1) 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

<정정전>

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
4
3
6
4
-
-
-
-
11
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
7
4
123
72
174
30
-
-
-
-
304
106

감사
-
-
2
4
64
200
112
119
-
-
-
-
178
323

합계
-
-
9
8
187
272
286
149
-
-
-
-
482
429

<정정후>

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
4
3
6
4
-
-
-
-
11
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
4
-
72
-
30
-
-
-
-
-
106

감사
-
-
17
4
187
200
310
119
-
-
-
-
514
323

합계
-
-
17
8
187
272
310
149
-
-
-
-
514
429

미래에셋벤처투자주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

II.
(첨부)재무제표

재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
4

포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
6

자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
8

현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
9

재무제표에 대한 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
11

Ⅲ.
외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
53

독립된 감사인의 감사보고서

미래에셋벤처투자주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 03월 21일

우리는 별
첨된 미래에셋벤처투자주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는
2017
년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가 뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
 

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 미래에셋벤처투자주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

미

래에셋벤처투자주식회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 8일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(
2018년 3월 21일
)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

미래에셋벤처투자주식회사

제 19 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 18 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

미래에셋벤처투자주식회사 대표이사 김응석

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20

(전 화)
031-780-1440

재 무 상 태 표

제 19(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 18(전)기 2016년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 19(당)기
제 18(전)기

자 산

I. 유동자산

26,303,882,254

21,781,202,936

1. 당좌자산

26,303,882,254

21,781,202,936

(1) 현금및현금성자산
4,20
14,079,362,478

3,085,208,920

(2) 단기매매증권
5
7,344,540,033

13,631,452,802

(3) 미수금
20
2,793,678,597

2,969,630,785

(4) 미수수익
20
2,059,351,146

2,094,910,429

(5) 선급금

26,950,000

-

II. 창업투자자산

66,791,698,136

63,729,704,111

1. 투자실적자산
6
48,275,517,204

46,782,478,764

(1) 매도가능증권

21,558,005,596

26,727,752,127

투자주식

20,661,584,422

26,323,903,527

투자사채

896,421,174

403,848,600

(2) 프로젝트투자

2,000

48,883,437

(3) 지분법적용투자주식

26,717,509,608

20,005,843,200

조합출자금

26,717,509,608

20,005,843,200

2. 경영지원자산
7
18,516,180,932

16,947,225,347

(1) 매도가능증권

17,966,180,932

16,947,225,347

운용투자주식

10,010,720,723

9,361,694,906

운용투자사채

1,007,910,331

672,600,000

운용신주인수권

1,871,514

1,871,514

운용신주인수권부사채

37,225,818

-

해외유가증권

6,837,280,546

6,281,658,927

운용내재파생상품

71,172,000

629,400,000

(2) 창업자대여금

550,000,000

-

III. 비유동자산

4,742,257,816

4,435,104,779

1. 투자자산

4,108,836,932

3,705,104,903

(1) 매도가능증권
8
4,108,836,932

3,705,104,903

2. 유형자산
9
145,873,844

257,093,436

(1) 차량운반구
9,19
62,774,214

116,239,376

(2) 기구비품
9
15,904,650

19,348,186

(3) 시설장치
9
67,194,980

121,505,874

3. 무형자산
10
4,840,000

14,520,000

(1) 개발비
10
4,840,000

14,520,000

4. 기타비유동자산

482,707,040

458,386,440

(1) 보증금
20
245,109,100

244,955,200

(2) 장기대여금

44,791,700

15,625,000

(3) 회원권

192,806,240

197,806,240

자 산 총 계

97,837,838,206

89,946,011,826

부 채

I. 유동부채

5,030,170,404

2,701,013,400

1. 미지급비용
20
909,607,586

1,746,822,025

2. 예수금

1,823,887,801

31,372,460

3. 당기법인세부채

2,189,497,059

898,668,957

4. 선수금

107,177,958

24,149,958

II. 비유동부채

153,988,238

1,921,812,259

1. 퇴직급여충당부채
11
10,576,500

10,576,500

2. 이연법인세부채(비유동)
13
143,411,738

1,911,235,759

부 채 총 계

5,184,158,642

4,622,825,659

자 본

I. 자본금
15

24,862,215,000

24,862,215,000

1. 보통주자본금

24,362,215,000

24,362,215,000

2. 우선주자본금

500,000,000

500,000,000

II. 자본잉여금

5,330,278,041

5,330,278,041

1. 주식발행초과금

5,328,015,000

5,328,015,000

2. 감자차익

2,263,041

2,263,041

III.자본조정
14

2,074,564,782

1,928,762,732

1. 주식선택권

1,958,084,782

1,928,762,732

2. 기타

116,480,000

-

IV. 기타포괄손익누계액
6,7,8,16,18

7,756,421,547

8,150,343,864

1. 매도가능증권평가이익

7,781,563,412

8,126,456,267

2. 매도가능증권평가손실

(1,621,437,272)

(583,130,147)

3. 지분법자본변동

1,596,295,407

607,017,744

V. 이익잉여금
15

52,630,200,194

45,051,586,530

1. 미처분이익잉여금

52,400,092,727

44,821,479,063

2. 법정적립금

230,107,467

230,107,467

자 본 총 계

92,653,679,564

85,323,186,167

부 채 및 자 본 총 계

97,837,838,206

89,946,011,826

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 19(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 19(당)기
제 18(전)기

I. 영업수익

16,289,971,862

12,030,682,409

1. 투자수익

8,738,588,988

76,333,088

(1) 투자주식처분이익

8,717,847,988

32,519,232

(2) 투자투자주식손상차손환입
6
-

535,869

(3) 투자사채이자

-

22,536,987

(4) 투자주식배당금
6
20,741,000

20,741,000

2. 투자조합수익

5,445,994,710

6,194,537,372

(1) 조합지분법이익
6
719,208,102

2,522,155,231

(2) 조합관리보수
12,20
4,583,633,180

3,554,138,571

(3) 조합성과보수
20
-

118,243,570

(4) 조합출자금처분이익

143,153,428

-

3. 운용투자수익

776,110,131

3,089,620,773

(1) 운용투자주식배당금
7
48,370,310

2,727,300

(2) 운용투자주식처분이익

727,739,821

2,455,458,857

(3) 운용투자사채이자

-

6,493,151

(4) 운용투자사채전환이익

-

399,352,975

(5) 운용내재파생상품평가이익

-

225,588,490

4. 기타의 영업수익

1,329,278,033

2,670,191,176

(1) 이자수익
20
106,643,728

191,898,047

(2) 배당금수익
5
146,858,219

124,576,000

(3) 단기매매증권처분이익

695,235,520

105,063,050

(4) 단기매매증권평가이익
5
271,072,253

2,224,743,101

(5) 매도가능증권처분이익

86,741,043

23,910,978

(6) 투자자문수수료

22,727,270

-

II. 영업비용

7,941,791,423

8,930,952,202

1. 투자비용

1,104,305,078

237,495,745

(1) 투자주식손상차손
6
488,088,002

100,000

(2) 투자사채손상차손
6
129,519,076

2,644,513

(3) 투자주식처분손실

-

234,751,232

(4) 프로젝트투자손상차손

486,698,000

-

2. 투자조합비용

690,634,796

247,587,631

(1) 조합지분법손실
6
690,634,796

247,587,631

3. 운용투자비용

584,303,489

266,661,454

(1) 운용내재파생상품평가손실

558,228,000

-

(2) 해외유가증권손상차손
7
26,075,489

190,221,828

(3) 운용투자주식처분손실
7
-

76,439,626

4. 기타의영업비용

1,075,614,346

2,798,080,464

(1) 단기매매증권처분손실

437,204,604

275,540,550

(2) 단기매매증권평가손실
5
614,726,410

2,096,718,219

(3) 매도가능증권처분손실

5,977,861

4,929,232

(4) 매매수수료

17,705,471

11,879,115

(5) 대손상각비

-

409,013,348

5. 판매비와관리비

4,486,933,714

5,381,126,908

(1) 통신비

7,476,054

5,466,681

(2) 잡급
21
10,731,020

5,822,223

(3) 급료
21
1,870,232,855

1,566,154,213

(4) 상여금

483,000,000

500,000,000

(5) 퇴직급여
11,21
215,141,188

170,749,004

(6) 복리후생비
21
309,764,586

286,411,714

(7) 주식보상비용
14
186,925,705

1,510,222,290

(8) 보험료

5,316,630

4,847,410

(9) 여비교통비

153,647,482

116,736,799

(10) 세금과공과
21
37,950,718

30,941,608

(11) 지급임차료및관리비
20,21
344,835,153

346,270,671

(12) 감가상각비
9,21
137,704,344

135,295,579

(13) 무형자산상각비
10
9,680,000

9,680,000

(14) 교육훈련비

1,415,650

20,645,667

(15) 지급수수료
20
351,163,355

304,270,981

(16) 차량유지비

47,840,660

47,734,287

(17) 도서인쇄비

7,410,940

6,292,320

(18) 소모품비

6,844,257

6,638,020

(19) 접대비

270,803,117

264,639,581

(20) 잡비

-

2,557,860

(21) 협회비

18,050,000

37,000,000

(22) 홍보비

11,000,000

2,750,000

III. 영업이익

8,348,180,439

3,099,730,207

IV. 영업외수익

7,612,473

23,001,412

1. 임원종업원대출이자

2,697,180

847,350

2. 외환차익

-

3,363,873

3. 외화환산이익

4,281,422

4,817,430

4. 유형자산처분이익

-

13,114,084

5. 잡이익

633,871

858,675

V. 영업외비용

12,916,880

13,009,254

1. 외환차손

4,133,538

3,222,030

2. 외화환산손실

4,433,092

2,114,989

3. 기부금

4,350,250

3,394,350

4. 잡손실

-

4,277,885

VI. 법인세차감전순이익

8,342,876,032

3,109,722,365

VII. 법인세비용
13

764,262,368

793,844,675

VIII. 당기순이익
16

7,578,613,664

2,315,877,690

IX. 주당이익
17

1. 기본주당이익

1,555

475

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 19(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
24,862,215,000
5,330,278,041
750,789,346
4,553,119,552
42,735,708,840
78,232,110,779

당기순이익
-
-
-
-
2,315,877,690
2,315,877,690

매도가능증권평가손익
-
-
-
3,992,546,652
-
3,992,546,652

지분법자본변동
-
-
-
(395,322,340)
-
(395,322,340)

주식선택권
-
-
1,177,973,386
-
-
1,177,973,386

2016.12.31(전기말)
24,862,215,000
5,330,278,041
1,928,762,732
8,150,343,864
45,051,586,530
85,323,186,167

2017.1.1(당기초)
24,862,215,000
5,330,278,041
1,928,762,732
8,150,343,864
45,051,586,530
85,323,186,167

당기순이익
-
-
-
-
7,578,613,664
7,578,613,664

매도가능증권평가손익
-
-
-
(1,383,199,980)
-
(1,383,199,980)

지분법자본변동
-
-
-
989,277,663
-
989,277,663

주식선택권
-
-
29,322,050
-
-
29,322,050

기타
-
-
116,480,000
-
-
116,480,000

2017.12.31(당기말)

24,862,215,000
5,330,278,041
2,074,564,782
7,756,421,547
52,630,200,194
92,653,679,564

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 19(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자주식회사

과 목
제 19(당)기
제 18(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

11,416,661,141

(5,620,129,887)

1. 당기순이익
7,578,613,664

2,315,877,690

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,771,462,287

5,193,144,048

투자주식처분손실
-

234,751,232

투자주식손상차손
488,088,002

100,000

투자사채손상차손
129,519,076

2,644,513

조합지분법손실
690,634,796

247,587,631

프로젝트투자손상차손
486,698,000

-

해외유가증권손상차손
26,075,489

190,221,828

운용투자주식처분손실
-

76,439,626

단기매매증권처분손실
437,204,604

275,540,550

단기매매증권평가손실
614,726,410

2,096,718,219

매도가능증권처분손실
5,977,861

4,929,232

운용내재파생상품평가손실
558,228,000

-

주식보상비용
186,925,705

1,510,222,290

대손상각비
-

409,013,348

감가상각비
137,704,344

135,295,579

무형자산상각비
9,680,000

9,680,000

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(11,360,998,155)

(8,002,441,867)

조합지분법이익
(719,208,102)

(2,522,155,231)

단기매매증권처분이익
(695,235,520)

(105,063,050)

단기매매증권평가이익
(271,072,253)

(2,224,743,101)

투자주식손상차손환입
-

(535,869)

투자주식처분이익
(8,717,847,988)

(32,519,232)

조합출자금처분이익
(143,153,428)

-

운용투자주식처분이익
(727,739,821)

(2,455,458,857)

운용투자사채전환이익
-

(399,352,975)

매도가능증권처분이익
(86,741,043)

(23,910,978)

운용내재파생상품평가이익
-

(225,588,490)

유형자산처분이익
-

(13,114,084)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,427,583,345

(5,126,709,758)

단기매매증권의 감소(증가)
6,201,289,528

(486,630,676)

미수금의 감소
175,952,188

97,615,289

미수수익의 감소(증가)
35,559,283

(776,853,619)

선급금의 감소(증가)
(26,950,000)

10,000,000

투자실적자산의 감소(증가)
11,069,820,999

(357,984,631)

경영지원자산의 감소(증가)
(1,347,500,835)

2,091,370,193

조합출자금의 증가
(5,271,634,978)

(579,630,890)

이연법인세부채(유동)의 감소
(1,022,443,498)

-

이연법인세부채(비유동)의 증가(감소)
(745,380,523)

340,005,743

예수금의 증가
1,793,833,522

8,801,600

선수금의 증가
83,028,000

24,149,958

미지급비용의 감소
(837,214,439)

(2,009,163,347)

예수부가가치세의 감소
(1,318,181)

-

미지급법인세의 증가(감소)
1,320,542,279

(3,488,389,378)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(422,507,583)

(1,417,635,750)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
60,876,868

612,190,231

매도가능증권의 처분
-

588,304,055

차량운반구의 처분
-

20,000,000

기구비품의 처분
43,568

136,176

장기대여금의 감소
55,833,300

3,750,000

회원권의 감소
5,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(483,384,451)

(2,029,825,981)

회원권의 취득
-

(127,000,000)

매도가능증권의 취득
(371,702,231)

(1,715,583,280)

차량운반구의 취득
-

(118,536,570)

기구비품의 취득
(11,128,320)

(14,106,731)

시설장치의 취득
(15,400,000)

(54,450,000)

보증금의 증가
(153,900)

(149,400)

장기대여금의 증가
(85,000,000)

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

-

-

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅲ+Ⅲ)

10,994,153,558

(7,037,765,637)

Ⅴ.기초의 현금

3,085,208,920

10,122,974,557

Ⅵ.기말의 현금

14,079,362,478

3,085,208,920

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 19(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자주식회사

1. 회사의 개요

미래에셋벤처투자주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창원지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로241번길 20에 위치하고 있습니다. 

회사의 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 24,362,215천원과 우선주 500,000천원입니다.
다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 24,362,215천원 (보통주: 24,362,215천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
제 19(당)기
제 18(전)기

주식주(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

보통주:

미래에셋대우
3,741,377
76.79
3,741,377
76.79

(주)전홍
622,048
12.77
622,048
12.77

기타
509,018
10.44
509,018
10.44

합 계
4,872,443
100.00
4,872,443
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
회사는 2011년 4월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 중소기업창업투자회사의 회계처리지침 및 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식기준
회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 창업투자자산
창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창원지원법의규정에 의거 중소기업청장이 고시한 "창업투자회사등의 등록 및 관리규정"상 투자실적으로인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다.

① 분류
중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다.

② 평가방법
창업투자자산은 유가증권의 평가방법을 준용하되, 조합출자금 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(4) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기손익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기손익으로 인식합니다.

(5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.

(6) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정률법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

개발비
5년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이
중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 

(10) 주식기준보상
회사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간에 배분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다.

(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기말
제 18(전)기말

현금 및 보통예금
1,863,350
21,232

기타예치금
12,216,012
3,063,977

합 계
14,079,362
3,085,209

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 단기매매증권
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치
장부금액
평가손익

시장성 있는 지분증권
7,688,194
7,344,540
7,344,540
(343,654)

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치
장부금액
평가손익

시장성 있는 지분증권
13,503,428
13,631,453
13,631,453
128,025

(2) 당기와 전기 중 단기매매증권에 대한 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
제 19(당)기
제 18(전)기

배당금수익
146,858
124,576

6. 투자실적자산
6.1 투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치 또는
순자산가액
장부금액

<시장성있는 투자주식>

애니젠(주)
28,000
0.57
336,000
744,800
744,800

(주)유티아이
20,540
0.46
123,240
395,395
395,395

소 계

459,240
1,140,195
1,140,195

<시장성없는 투자주식>

(주)공게임즈
5,000
3.50
300,000
435,318
435,318

(주)다음소프트(*1)(*2)
9,720
2.45
98,930
66,581
98,930

(주)다이나릿시스템(*3)
3,589
3.49
1,310,326
-
1

(주)드림바이오스(*1)
135,000
6.74
500,000
293,574
181,546

(주)루키스트엔터테인먼트(*1)(*2)
25,000
16.17
500,000
329,770
500,000

(주)바이오씨앤디
22,727
0.66
499,994
419,313
419,313

(주)베리콤(*1)
13,982
6.45
199,990
998,640
164,900

(주)비피도
26,280
0.72
665,760
535,962
535,962

(주)싸이버뱅크
100,000
0.69
1,000,000
-
-

(주)아이솔테크놀로지
621
0.41
25
-
-

(주)알.에프.하이텍
16,566
0.77
627,064
-
-

(주)에이에스비(*1)
13,100
1.36
461,200
57,771
46,959

(주)엔텍이앤씨(*1)
20,000
3.77
200,000
320,516
44,024

(주)와이드(*1)(*2)
709,427
7.09
121,312
747,620
121,312

(주)유쎌
25,000
1.25
500,000
246,605
246,605

(주)이음소시어스(*1)(*2)
105,544
5.98
200,002
115,093
200,002

(주)제노텍
242,857
4.42
1,023,431
305,000
740,714

(주)지피씨알
34,965
1.46
500,000
500,000
500,000

(주)테크로스(*1)(*2)
275,000
0.99
552,750
833,059
552,750

(주)텔리언(*1)
12,685
3.29
874,370
435,593
375,030

(주)토이소프트
1,666
2.19
5,219
-
-

(주)파이온
102,000
4.38
1,202,040
-
-

(주)한국바이오플랜트
10,909
2.22
599,995
155,779
155,779

(주)휴먼스캔(*1)(*2)
100,000
3.21
339,200
386,107
339,200

갤럭시게이트(주)(*1)
536,540
4.86
380,770
(395,444)
-

라이프리버
2,000,000
9.11
1,000,000
1,000,000
1,000,000

라쿤소프트(*4)
16,650
3.72
406,288
-
1

리디(주)
108,298
8.55
4,777,860
10,141,025
10,141,025

범일인더스트리(주)(*2)
24,372
3.43
1
-
1

선익시스템(*1)
15,572
0.31
62,491
278,055
390,079

솔젠트(주)
125,000
1.41
500,000
90,875
90,875

디스커버믹스테크매뉴팩처링(주)(*1)
96,274
0.49
100
(13,756)
-

에이피티씨(주)(*1)
411,780
1.93
580,011
337,741
226,482

엠디펄스
9,524
2.20
300,006
209,274
209,273

티맥스소프트(주)
55,000
0.43
706,511
1,148,730
1,148,729

플래티넘맥주(주)
30,000
3.78
900,000
656,580
656,579

소 계

21,895,646
20,635,381
19,521,389

합 계

22,354,886
21,775,576
20,661,584

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 피투자회사의 경영자가 확인한 가결산 재무제표를 이용하여 순자산가액을 산정하였습니다.
(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 손상차손 81,801천원을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 손상차손 406,287천원을 인식하였습니다.

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치 또는
순자산가액
장부금액

<시장성있는 투자주식>

애니젠(주)
62,500
1.26
750,000
931,250
931,250

소 계

750,000
931,250
931,250

<시장성없는 투자주식>

(주)공게임즈
5,000
3.50
300,000
412,310
412,310

(주)다음소프트(*1)(*2)
9,720
2.45
98,930
94,395
98,930

(주)다이나릿시스템(*1)
3,589
3.49
1,310,326
35,549
81,802

(주)드림바이오스(*1)
135,000
6.74
500,000
234,890
181,545

(주)루키스트엔터테인먼트(*1)(*2)
25,000
18.57
500,000
73,698
500,000

(주)바이오씨앤디
22,727
0.71
499,994
390,064
390,064

(주)비피도
26,280
0.72
665,760
504,339
504,339

(주)싸이버뱅크
100,000
0.69
1,000,000
-
-

(주)에이에스비
13,100
1.36
461,200
57,771
46,959

(주)엔텍이앤씨(*1)
20,000
3.77
200,000
297,586
44,024

(주)와이드(*1)(*2)
709,427
7.09
121,312
611,665
121,311

(주)유쎌
25,000
1.25
500,000
389,750
389,750

(주)유티아이
87,500
1.93
525,000
939,925
939,925

(주)이음소시어스(*1)(*2)
105,544
5.98
200,002
104,982
200,002

(주)제노텍
242,857
4.42
1,023,431
1,250,228
1,250,228

(주)지노믹트리(*2)
61,760
2.68
247,040
93,744
247,040

(주)테크로스(*2)
275,000
0.99
552,750
851,292
552,750

(주)텔리언(*1)
12,685
3.29
874,370
492,577
375,030

(주)파이온
102,000
4.38
1,202,040
-
-

(주)한국바이오플랜트
10,909
2.43
599,995
179,999
179,999

(주)휴먼스캔(*1)(*2)
100,000
3.21
339,200
200,211
339,200

갤럭시게이트(주)
536,540
4.86
380,770
(299,861)
-

라이프리버
2,000,000
9.11
1,000,000
3,486,000
3,486,000

라쿤소프트
16,650
3.72
406,288
109,511
109,511

리디(주)
128,716
10.25
5,678,656
10,545,965
10,545,965

범일인더스트리(주)(*2)
24,372
3.43
1
-
1

(주)베리콤(*1)
13,982
6.45
199,990
720,248
164,900

선익시스템(*2)
26,800
0.54
107,549
208,518
107,579

솔젠트(주)
125,000
2.13
500,000
224,750
224,750

디스커버믹스테크매뉴팩처링(주)(*3)
96,274
0.48
100
(4,215)
-

에이피티씨(주)(*1)
92,356
2.41
696,644
207,136
253,982

엠디펄스
9,524
2.20
300,006
239,167
239,167

(주)티맥스소프트
100,000
0.78
1,284,565
1,535,600
1,535,600

플래티넘맥주(주)
30,000
4.09
900,000
700,020
700,020

피씨엘(주)(*2)
166,668
2.26
750,006
166,716
750,006

(주)지피씨알
34,965
1.46
500,000
419,965
419,965

(주)알.에프.하이텍(*1)
16,566
0.77
627,064
(10,340)
-

(주)아이솔테크놀로지(*1)
621
0.08
25
-
-

(주)토이소프트
1,666
2.19
5,219
-
-

소 계

25,058,233
25,464,155
25,392,654

합 계

25,808,233
26,395,405
26,323,904

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 피투자회사의 경영자가 확인한 가결산 재무제표를 이용하여 순자산가액을 산정하였습니다.
(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 손상차손 100천원을 인식하였습니다

(2) 당기와 전기 중 투자주식 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

기초
7,822,186
886,260

평가로 인한 증감
2,096,003
6,935,926

처분에 따른 실현
(3,921,561)
-

기말
5,996,628
7,822,186

(3) 당기와 전기의 투자주식에 대한 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

(주)테크로스
13,750
13,750

(주)베리콤
6,991
6,991

합 계
20,741
20,741

6.2 투자사채
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

갤럭시게이트(주)
150,000
-
-
-

(주)위드이노베이션
350,000
382,242
382,242
32,242

케이지파워(주)
100
-
-
-

디스커버믹스테크매뉴팩처링(주)
16,722
14,178
14,178
-

(주)스틸록(*1)
29,521
1
1
-

(주)한국바이오플랜트
500,000
500,000
500,000
-

이클리어인터내셔날(*2)
100,000
1
1
-

합 계
1,146,343
896,422
896,422
32,242

(*1) 당기 중 손상차손 29,520천원을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 손상차손 99,999천원을 인식하였습니다.

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

갤럭시게이트(주)
150,000
-
-
-

(주)위드이노베이션
350,000
360,150
360,150
10,150

케이지파워(주)(*1)
100
-
-
-

디스커버믹스테크매뉴팩처링(주)(*2)
16,722
14,178
14,178
-

(주)스틸록
29,521
29,521
29,521
-

합 계
546,343
403,849
403,849
10,150

(*1) 당기 중 손상차손 100천원을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 손상차손 2,544천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자사채 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

기초
10,150
220,681

평가로 인한 증감
22,092
(210,531)

전환권 행사로 인한 감소
-
-

기말
32,242
10,150

6.3 프로젝트 투자
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 프로젝트 투자 내역은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

라쿤소프트(*1)
86,700
1
1
-

이클리어인터내셔날(*2)
400,000
1
1
-

합 계
486,700
2
2
-

(*1) 당기 중 손상차손 86,699천원을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 손상차손 399,999천원을 인식하였습니다.

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

라쿤소프트
90,000
48,883
48,883
(41,117)

6.4 조합출자금
(1) 조합은 중소기업창업지원법에 의하여 결성되었으며 회사는 동 조합의 업무집행조합원으로서 조합재산의 관리, 운용 및 배분 등의 업무를 담당하고 있으며, 각 조합규약에 따라 관리보수를 지급받고 있습니다.

(2) 회사는 지분율이 20%이상이거나 업무집행조합원으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사하는 조합에 대해 지분법을 적용하여 평가하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 모든 조합출자금에 대해 지분법을 적용하여회계처리 하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 조합출자금 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

조합명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
10.53
600,000
1,312,045
1,312,045

KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호
6.51
280,000
1,384,482
1,384,482

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
10.00
970,000
1,140,664
1,140,664

미래에셋사회적기업투자조합
4.76
100,000
83,095
83,095

미래에셋사회적기업투자조합2호
5.00
110,000
126,908
126,908

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
26.11
1,410,000
3,324,501
3,324,501

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합
10.00
800,000
1,082,422
1,082,422

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
3.75
300,000
282,828
282,828

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
2.86
200,000
188,895
188,895

미래에셋글로벌투자조합
12.50
5,000,000
4,664,652
4,664,652

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
37.50
750,000
710,620
710,620

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호
22.00
3,300,000
4,277,110
4,277,110

미래에셋 청년창업 투자조합
17.86
1,875,000
1,785,225
1,785,225

미래에셋 청년창업 투자조합 2호
10.00
500,000
499,197
499,197

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
15.00
1,800,000
1,701,288
1,701,288

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
10.40
1,456,000
1,469,018
1,469,018

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
9.13
1,506,000
1,526,248
1,526,248

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
24.00
1,200,000
1,158,312
1,158,312

합 계

22,157,000
26,717,510
26,717,510

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

조합명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호
10.00
-
358,689
358,689

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
10.53
990,000
1,623,036
1,623,036

KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호
6.51
280,000
1,432,257
1,432,257

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
10.00
1,290,000
1,476,419
1,476,419

미래에셋사회적기업투자조합
4.76
100,000
89,390
89,390

미래에셋사회적기업투자조합2호
5.00
110,000
115,506
115,506

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
26.11
1,880,000
4,148,021
4,148,021

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합
10.00
800,000
1,092,614
1,092,614

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
3.75
300,000
290,343
290,343

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
2.86
200,000
193,911
193,911

미래에셋글로벌투자조합
12.50
4,000,000
3,838,992
3,838,992

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
37.50
750,000
729,874
729,874

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호
22.00
1,100,000
1,049,751
1,049,751

미래에셋 청년창업 투자조합
17.86
1,250,000
1,222,650
1,222,650

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
15.00
900,000
889,286
889,286

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
10.40
1,456,000
1,455,104
1,455,104

합 계

15,406,000
20,005,843
20,005,843

(4) 당기와 전기 중 조합출자금에 대한 지분법평가의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기>

(단위: 천원)

조합명
기초
순취득
배당금
지분법손익

지분법

자본변동

기말

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호
358,689
-
(356,921)
143,153
(144,921)
-

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
1,623,036
(390,000)
(360,000)
369,022
69,987
1,312,045

KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호
1,432,257
-
-
(129,646)
81,871
1,384,482

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
1,476,419
(320,000)
-
(15,755)
-
1,140,664

미래에셋사회적기업투자조합
89,390
-
-
(6,295)
-
83,095

미래에셋사회적기업투자조합2호
115,506
-
-
11,402
-
126,908

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
4,148,021
(470,000)
(762,444)
328,004
80,920
3,324,501

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합
1,092,614
-
-
10,781
(20,973)
1,082,422

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
290,343
-
-
(7,515)
-
282,828

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
193,911
-
-
(5,016)
-
188,895

미래에셋글로벌투자조합
3,838,992
1,000,000
-
(174,340)
-
4,664,652

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
729,874
-
-
(19,254)
-
710,620

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호
1,049,751
2,200,000
-
(108,941)
1,136,300
4,277,110

미래에셋 청년창업 투자조합
1,222,650
625,000
-
(62,425)
-
1,785,225

미래에셋 청년창업 투자조합 2호
-
500,000
-
(803)
-
499,197

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
889,286
900,000
-
(87,998)
-
1,701,288

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
1,455,104
-
-
(20,765)
34,679
1,469,018

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
-
1,506,000
-
(10,195)
30,443
1,526,248

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
-
1,200,000
-
(41,688)
-
1,158,312

합 계
20,005,843
6,751,000
(1,479,365)
171,726
1,268,306
26,717,510

<제 18(전)기>

(단위: 천원)

조합명
기초
순취득
배당금
지분법손익

지분법

자본변동

기말

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호
861,781
(1,000,000)
-
351,986
144,922
358,689

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
2,658,439
(900,000)
-
103,962
(239,365)
1,623,036

KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호
1,829,643
(980,000)
-
545,594
37,020
1,432,257

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
1,352,049
-
-
124,370
-
1,476,419

미래에셋사회적기업투자조합
113,191
-
-
(23,801)
-
89,390

미래에셋사회적기업투자조합2호
271,794
(90,000)
(52,000)
18,153
(32,441)
115,506

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
5,672,644
(940,000)
(553,556)
504,359
(535,426)
4,148,021

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합
1,648,592
(480,000)
(1,068,176)
873,731
118,467
1,092,614

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
296,085
-
-
(5,742)
-
290,343

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
197,716
-
-
(3,805)
-
193,911

미래에셋글로벌투자조합
1,946,282
2,000,000
-
(107,290)
-
3,838,992

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
747,614
-
-
(17,740)
-
729,874

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호
-
1,100,000
-
(50,249)
-
1,049,751

미래에셋 청년창업 투자조합
-
1,250,000
-
(27,350)
-
1,222,650

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
-
900,000
-
(10,714)
-
889,286

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
-
1,456,000
-
(896)
-
1,455,104

합 계
17,595,830
2,316,000
(1,673,732)
2,274,568
(506,823)
20,005,843

(5) 회사는 당기 지분법적용을 위하여 조합의 2017년 12월 31일 현재의 감사받은 재무제표를 사용하였으며, 지분법적용대상 조합의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조합명
자산총액
부채총액
영업수익
당기순손익

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
12,468,699
4,944
5,684,373
3,504,483

KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호
23,383,139
2,118,479
674,844
(1,991,484)

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
12,595,753
1,189,110
22,152
(157,547)

미래에셋사회적기업투자조합
1,760,032
14,378
62,466
(132,251)

미래에셋사회적기업투자조합2호
2,577,855
39,718
300,574
228,027

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
13,012,709
279,914
1,710,030
1,256,238

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합
11,068,144
243,926
365,244
107,809

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
7,595,459
53,388
4,833
(200,403)

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
6,658,628
46,921
4,413
(175,395)

미래에셋글로벌투자조합
37,567,816
250,596
579,921
(1,394,719)

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
1,910,153
15,165
1,918
(51,342)

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호
19,573,295
131,886
15,598
(495,186)

미래에셋 청년창업 투자조합
10,090,963
93,619
11,460
(349,523)

미래에셋 청년창업 투자조합 2호
4,986,224
159,925
6,772
(173,701)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
5,000,000
8,028
-
(8,028)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
11,497,217
155,296
21,045
(586,655)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
14,183,122
57,953
45,093
(199,659)

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
16,695,529
67,876
31,382
(205,788)

합 계
212,718,861
4,931,122
9,589,900
(931,001)

(6) 조합은 각 조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당
ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선 손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산 정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안 분하여 충당

KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호
ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당
ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선 손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산 정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안 분하여 충당

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당
ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정 금 총액의 8%를 차순으로 충당
ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합
ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당
ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정 금 총액의 8%를 차순으로 충당
ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당
ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선 손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산 정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안 분하여 충당

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당
ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선 손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로하여 재산 정된 각 조합원 별(업무집행조합원 포함)출자비율에 따라 안 분하여 충당

미래에셋사회적기업투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당

7. 경영지원자산
7.1 운용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
주식수 (주)
지분율 (%)
취득원가
공정가치 
또는 순자산가액
장부금액

<시장성있는 투자주식>

(주)필옵틱스
2,595
0.04
57,090
91,085
91,085

(주)큐리언트
17,114
0.23
427,850
521,977
521,977

소 계

484,940
613,062
613,062

<시장성없는 투자주식>

(주)다보넷
320,000
9.41
71,040
-
-

아이씨뱅큐(*1)(*2)
10,000
6.33
25,150
149,239
25,150

(주)제노텍
20,000
0.36
30,000
61,000
61,000

(주)곰앤컴퍼니(*1)
13,000
0.20
195,000
23,109
37,813

범일인더스트리(주)
15,601
2.20
1
-
1

(주)다음소프트(*1)(*2)
3,996
1.01
159,840
27,448
159,840

(주)케이에스인더스트리
7,200
0.28
1
-
1

(주)에코탑(*1)(*2)
62,899
6.15
100
27,985
100

아시아종묘(주)
123,609
1.51
499,998
264,152
264,152

(주)애드팍테크놀러지(*1)(*2)
19,048
4.76
150,000
867,565
150,000

디스커버 믹스테크 매뉴팩처링(주)(*1)(*2)
96,274
0.49
7,920
(13,756)
7,920

리디(주)
9,175
0.72
211,025
859,147
859,147

(주)모란식품(*1)(*2)
871,579
8.69
200
(239,710)
200

(주)에이치엔에스하이텍
71,000
0.95
685,355
223,437
223,437

(주)한국바이오플랜트(*1)(*2)
33,333
7.42
499,995
(248,727)
499,995

(주)메디코아
1,294
0.26
40,160
-
40,160

에코마이스터
100,145
1.03
844,004
260,477
260,477

(주)켐포트(*1)(*2)
104,000
1.67
322,400
162,500
322,400

(주)코리아인스트루먼트
99,161
2.32
483,473
772,464
772,464

(주)코캄(*1)(*2)
116,000
0.76
835,200
495,832
835,200

본아이에프
57,500
1.44
952,200
1,765,998
1,765,998

기린산업
50,000
2.79
1,000,000
938,322
938,322

웰마커바이오(*1)(*2)
148,340
4.17
666,640
144,780
666,640

(주)리프텍(*1)
37,526
5.03
1,235,430
1,507,242
1,507,242

소 계

8,915,132
8,048,504
9,397,659

합 계

9,400,072
8,661,566
10,010,721

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 피투자회사의 경영자가 확인한 가결산 재무제표를 이용하여 순자산가액을 산정하였습니다.
(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
주식수 (주)
지분율 (%)
취득원가
공정가치 
또는 순자산가액
장부금액

<시장성있는 투자주식>

(주)더블유게임즈
5,000
0.03
29,730
199,250
199,250

(주)큐리언트
17,114
0.24
427,850
600,701
600,701

소 계

457,580
799,951
799,951

<시장성없는 투자주식>

(주)다보넷
320,000
9.41
71,040
-
-

아이씨뱅큐(*2)
10,000
6.33
25,150
189,343
25,150

(주)제노텍
20,000
0.36
30,000
102,960
102,960

(주)곰앤컴퍼니
13,000
0.20
195,000
25,033
37,813

(주)다음소프트(*2)
3,996
1.01
159,840
38,914
159,840

리디(주)
9,175
0.73
211,025
737,716
737,716

(주)에이치엔에스하이텍
71,000
0.95
685,355
493,947
493,947

(주)메디코아(*2)
1,294
0.26
40,160
-
40,160

에코마이스터
100,145
1.32
844,004
689,799
689,799

(주)필옵틱스(*2)
11,000
0.24
242,000
45,224
242,000

(주)켐포트(*2)
104,000
1.67
322,400
158,911
322,400

(주)코리아인스트루먼트
99,161
2.32
483,473
516,232
516,232

(주)코캄(*2)
118,595
0.78
853,884
546,251
853,884

(주)애드팍테크놀러지(*2)
19,048
4.76
150,000
911,740
150,000

범일인더스트리(주)(*2)
15,601
2.20
1
-
1

(주)리프텍
37,526
9.32
1,235,430
1,638,497
1,638,497

기린산업
50,000
2.79
1,000,000
984,700
984,700

본아이에프
57,500
1.40
952,200
1,139,081
1,139,081

아시아종묘(주)
123,609
1.51
499,998
427,564
427,564

소 계

8,000,960
8,645,912
8,561,744

합 계

8,458,540
9,445,863
9,361,695

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 피투자회사의 경영자가 확인한 가결산 재무제표를 이용하여 순자산가액을 산정하였습니다.
(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

시장성 있는 운용투자주식은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 공정가치이며, 시장성 없는 운용투자주식의 경우 피투자회사의 순자산가액은 최근의 재무제표를 이용하였으며, 공정가치 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 운용투자주식 평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

기초
1,156,363
2,840,760

평가로 인한 증감
161,663
(463,853)

처분에 따른 실현
(408,207)
(1,220,544)

기말
909,819
1,156,363

(3) 당기와 전기의 운용투자주식에 대한 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

(주)에이치엔에스하이텍
7,100
-

(주)코리아인스트루먼트
10,908
-

(주)더블유게임즈
11,963
-

본아이에프
18,400
-

(주)파크시스템스
-
2,727

합 계
48,371
2,727

7.2 운용투자사채
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 운용투자사채의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

리스나
1
1
1
-

케이지파워(주)
1
1
1
-

(주)빌츠그린
1
1
1
-

(주)에코탑
10,745
10,745
10,745
-

(주)뉴로스(*1)
596,188
997,162
997,162
400,974

합 계
606,936
1,007,910
1,007,910
400,974

(*1) 전환권을 운용내재파생상품으로 분리하였습니다.

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

(주)뉴로스(*1)
596,188
672,600
672,600
76,412

합 계
596,188
672,600
672,600
76,412

(*1) 전환권을 운용내재파생상품으로 분리하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 운용투자사채 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

기초
76,412
600,603

평가로 인한 증감
324,562
76,412

전환권 행사로 인한 감소
-
(600,603)

기말
400,974
76,412

7.3 운용내재파생상품
보고기간종료일 현재 회사의 운용내재파생상품 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

뉴로스
403,812
71,172
71,172
(558,228)

합 계
403,812
71,172
71,172
(558,228)

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

뉴로스
403,812
629,400
629,400
225,588

합 계
403,812
629,400
629,400
225,588

7.4 운용신주인수권
보고기간종료일 현재 회사의 운용신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

Catalyst Bioscience,Inc.
1,872
1,872
1,872
-

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

Catalyst Bioscience,Inc.
1,872
1,872
1,872
-

7.5 운용신주인수권부사채
보고기간종료일 현재 회사의 운용신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익

디스커버믹스테크매뉴팩처링(주)
37,226
37,226
37,226
-

전기말 운용신주인수권부사채의 금액은 없습니다.

7.6 해외유가증권 
보고기간종료일 현재 회사의 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
주식수 (주)
지분율 (%)
취득원가
공정가치 또는 순자산가액
장부금액

Tom N Toms(*2)(*3)
50,000
19.92
1,002,680
134,354
1,002,680

Catalyst Bioscience,Inc.(*1)
4,342
0.10
1,058,007
69,737
69,737

Vingle Inc(*2)(*3)
67,470
0.55
327,598
(971)
327,598

Zepp International Limited(*2)(*3)
394,571
0.74
1,195,201
(30,982)
1,195,201

NeoImmunetech, Inc.(*2)(*3)
191,667
2.15
713,001
367,225
713,001

KAHR Medical Ltd(*2)(*3)
383,992
5.05
2,364,400
1,708,875
2,364,400

BuwonPrecisionSciences Co.,Ltd(*2) (*3)
985,385
3.39
285,002
254,914
285,002

ImmunoMet Therapeutics(*2)(*3)
92,166
2.53
595,268
75,707
595,268

Famepick Inc(*2)(*3)
195,312
4.87
284,393
21,935
284,393

합 계

7,825,550
2,600,794
6,837,280

(*1) 당기 중 손상차손 26,075천원을 인식하였습니다.
(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 피투자회사의 경영자가 확인한 가결산 재무제표를 이용하여 순자산가액을 산정하였습니다.
(*3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
주식수 (주)
지분율 (%)
취득원가
공정가치 또는 순자산가액
장부금액

Tom N Toms(*3)
50,000
19.92
1,002,680
101,695
1,002,680

Catalyst Bioscience,Inc.(*1)(*2)
65,140
0.07
1,058,014
49,857
49,857

Vingle Inc(*3)
67,470
0.55
327,598
(1,337)
327,598

Zepp International Limited(*3)
394,571
0.74
1,195,201
23,757
1,195,201

NeoImmunetech, Inc.(*3)
166,667
1.89
575,201
454,224
575,201

KAHR Medical Ltd(*3)
383,992
5.05
2,364,400
3,019,000
2,364,400

BuwonPrecisionSciences Co.,Ltd(*3)
985,385
3.39
285,002
300,337
285,002

ImmunoMet Therapeutics(*3)
80,000
2.63
481,720
89,712
481,720

합 계

7,289,816
4,037,245
6,281,659

(*1) 전기 중 손상차손 190,222천원을 인식하였습니다.
(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 피투자회사의 경영자가 확인한 가결산 재무제표를 이용하여 순자산가액을 산정하였습니다.
(*3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

해외유가증권의 경우 피투자회사의 순자산가액은 최근의 재무제표를 이용하였으며, 공정가치 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
회사는 피투자회사의 부도, 완전자본잠식 및 순자산가치의 현저한 하락 등 손상차손의 인식사유가 존재하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 매도가능증권(비유동성자산)
(1) 보고기간종료일 현재 비유동자산 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액

브라질국채펀드
544,533
775,715
775,715

미래에셋글로벌헬스케어
500,000
470,021
470,021

미래에셋성장유망중소형주
100,000
103,300
103,300

멀티에셋삼바브라질증권자투자
200,000
198,920
198,920

미래에셋스마트헤지펀드
100,000
100,260
100,260

미래에셋맵스미국부동산투자신탁9- 2호
100,000
94,800
94,800

Joy Capital
2,083,130
2,365,821
2,365,821

합 계
3,627,663
4,108,837
4,108,837

<제 18(전)기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액

BNTNF10
309,970
313,493
313,493

브라질국채펀드
1,000,000
807,415
807,415

미래에셋아시아그레이트컨슈머증권
111,824
103,918
103,918

미래에셋글로벌헬스케어
500,000
402,082
402,082

미래에셋배당프리미엄증
144,505
262,296
262,296

미래에셋맵스미국부동산투자신탁9- 2호
100,000
101,000
101,000

Joy Capital
1,432,209
1,714,901
1,714,901

합 계
3,598,508
3,705,105
3,705,105

(2) 당기와 전기 중 매도가능증권 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

기초
529,907
21,914

평가로 인한 증감
36,000
534,193

처분에 따른 실현
(84,733)
(26,200)

기말
481,174
529,907

9. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

차량운반구
116,239
-
-
(53,465)
62,774

기구비품
19,348
11,129
(44)
(14,528)
15,905

시설장치
121,506
15,400
-
(69,711)
67,195

합 계
257,093
26,529
(44)
(137,704)
145,874

<제 18(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

차량운반구
30,566
118,537
(6,887)
(25,977)
116,239

기구비품
19,382
14,107
(136)
(14,005)
19,348

시설장치
162,370
54,450
-
(95,314)
121,506

합 계
212,318
187,094
(7,023)
(135,296)
257,093

10. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각비
기말

개발비
14,520
-
-
(9,680)
4,840

<제 18(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각비
기말

개발비
24,200
-
-
(9,680)
14,520

11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당부채는 회사의 퇴직급여제도가 2007년 확정기여제도로 변경되면서 미정산된 대표이사 퇴직금으로, 대표이사의 퇴직 시 지급할 예정입니다

(2) 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각
215,141천원 및 170,749천원입니다

12. 조합관리보수
당기와 전기의 조합관리보수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
161,705
318,318

KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호
352,424
379,759

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
160,881
298,533

미래에셋사회적기업투자조합
11,516
16,950

미래에셋사회적기업투자조합2호
36,832
37,551

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
275,343
393,078

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합
238,631
290,653

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
200,000
200,000

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
175,000
175,000

미래에셋글로벌투자조합
920,000
920,000

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
50,000
50,000

미래에셋청년창업투자조합
350,000
158,122

미래에셋 청년창업 투자조합 2호
6,849
-

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호
500,000
234,290

2016KIF-미래에셋ICT전문투자
600,000
72,131

미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호
210,000
9,754

미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호
157,654
-

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
176,798
-

합 계
4,583,633
3,554,139

13. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 19(당)기
제 18(전)기

법인세 부담액
2,466,483
1,309,240

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
35,889
(865,080)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,767,824)
1,561,569

자본에 직접 반영된 법인세비용
29,714
(1,211,884)

법인세비용
764,262
793,845

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

법인세비용차감전이익

8,342,876

3,109,722

적용세율에 따른 세부담액

1,824,433

662,139

조정사항

(1,060,171)

131,706

비과세수익
(1,972,410)

(140,630)

비공제비용
-

52,989

기업소득 환류세제에 
따른 추가납부액
-

704,375

기타변동
912,239

(485,028)

법인세비용

764,262

793,845

유효세율

8.68%

25.53%

(3) 당기와 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제 19(당)기>

(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
증감
기말

<가산할 일시적차이>

미수이자
(4,463)
-
(4,463)
-
(981)
981
-

단기매매증권
(3,265,600)
-
(3,265,600)
-
(718,432)
718,432
-

단기매매증권평가손익
(1,675,965)
343,654
(848,866)
(483,445)
(368,712)
262,354
(106,358)

매도가능증권평가손익
(9,553,901)
(7,820,835)
(9,553,901)
(7,820,835)
(2,010,575)
349,865
(1,660,710)

지분법자본변동
(778,228)
(2,046,533)
(778,228)
(2,046,533)
(171,210)
(279,027)
(450,237)

조합지분법평가손익
(7,558,772)
(28,573)
-
(7,587,345)
(1,662,930)
(6,286)
(1,669,216)

파생상품평가이익
(225,588)
332,640
(225,588)
332,640
(49,629)
122,810
73,181

소 계
(23,062,517)
(9,219,647)
(14,676,646)
(17,605,518)
(4,982,469)
1,169,129
(3,813,340)

<차감할 일시적차이>

투자주식감액손실
9,773,911
10,589,242
9,773,912
10,589,241
2,150,261
179,372
2,329,633

지분법적용투자주식(배당금)
3,844,260
1,336,212
-
5,180,472
845,738
293,966
1,139,704

퇴직급여충당부채
10,577
-
-
10,577
2,327
-
2,327

감가상각비
21,540
5,010
2,338
24,212
4,737
589
5,326

미지급비용(연차수당)
298,558
826,246
298,558
826,246
65,682
116,092
181,774

감가상각비(업무용승용차)
5,365
39,432
-
44,797
1,180
8,675
9,855

회원권
5,946
-
-
5,946
1,308
-
1,308

소 계
13,960,157
12,796,142
10,074,808
16,681,491
3,071,233
598,694
3,669,927

합 계
(9,102,360)
3,576,495
(4,601,838)
(924,027)
(1,911,236)
1,767,824
(143,412)

<제 18(전)기>

(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
증감
기말

<가산할 일시적차이>

미수이자
(1,097)
(4,463)
(1,097)
(4,463)
(241)
(740)
(981)

단기매매증권
-
(3,265,600)
-
(3,265,600)
-
(718,432)
(718,432)

단기매매증권평가손익
(1,165,649)
(1,218,088)
(707,772)
(1,675,965)
(256,443)
(112,269)
(368,712)

매도가능증권평가손익
(4,570,218)
(9,553,901)
(4,570,218)
(9,553,901)
(1,040,009)
(991,136)
(2,010,575)

지분법자본변동
(1,285,051)
(778,228)
(1,285,051)
(778,228)
(282,711)
111,501
(171,210)

조합지분법평가손익
(5,284,205)
(2,274,567)
-
(7,558,772)
(1,162,525)
(500,405)
(1,662,930)

파생상품평가이익
(2,866,247)
(225,588)
(2,866,247)
(225,588)
(630,574)
580,945
(49,629)

소 계
(15,172,467)
(17,320,435)
(9,430,385)
(23,062,517)
(3,372,503)
(1,609,966)
(4,982,469)

<차감할 일시적차이>

투자주식감액손실
9,349,863
424,584
536
9,773,911
2,056,970
93,291
2,150,261

지분법적용투자주식 (배당금)
2,170,529
1,673,731
-
3,844,260
477,517
368,221
845,738

퇴직급여충당부채
10,577
-
-
10,577
2,327
-
2,327

감가상각비
14,636
11,628
4,724
21,540
3,219
1,518
4,737

미지급비용(연차수당)
1,232,010
298,558
1,232,010
298,558
271,042
(205,360)
65,682

주식선택권
962,550
(962,550)
-
-
211,761
(211,761)
-

감가상각비 (업무용승용차)
-
5,365
-
5,365
-
1,180
1,180

회원권
-
5,946
-
5,946
-
1,308
1,308

소 계
13,740,165
1,457,262
1,237,270
13,960,157
3,022,836
48,397
3,071,233

합 계
(1,432,302)
(15,863,173)
(8,193,115)
(9,102,360)
(349,667)
(1,561,569)
(1,911,236)

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 19(당)기
제 18(전)기

매도가능증권평가손익
349,865
(991,136)

지분법자본변동
(279,027)
111,501

주식선택권
(41,124)
(332,249)

자본에 직접 반영된 법인세비용
29,714
(1,211,884)

(5) 당기와 전기의 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제 19(당)기
제 18(전)기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

이연법인세자산
196,956
2,406,449
2,603,405
65,683
3,005,552
3,071,235

이연법인세부채
(106,358)
(2,640,459)
(2,746,817)
(65,683)
(4,916,788)
(4,982,471)

합 계
90,598
(234,010)
(143,412)
-
(1,911,236)
(1,911,236)

14. 주식기준보상
(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분
약정사항

권리부여일
2015.03.31
2015.07.08

부여수량
240,000 주
144,000 주

당기말 잔존수량
194,000 주
128,000 주

가득조건
권리부여일로부터 2년 이상 재임
권리부여일로부터 2년 이상 재임

행사시간
2017년 3월 31일부터 2024년 3월 31일까지
2017년 7월 8일부터 2024년 7월 8일까지

행사가격
13,000원
13,000원

(2) 당기와 전기 중 주식기준보상약정과 관련하여 인식한비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

행사가능 수량
322,000주
384,000주

주식보상비용
186,926
1,510,222

15. 자본
15.1 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 4,872,443주 입니다.

15.2 법정적립금
회사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

15.3 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 19(당)기
제 18(전)기

처분예정일 : 2018년 3월 29일
처분확정일: 2017년 3월 24일

미처분이익잉여금

52,400,093

44,821,479

전기이월미처분이익잉여금
44,821,479

42,505,601

당기순이익
7,578,614

2,315,878

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

52,400,093

44,821,479

16. 포괄손익계산서
회사의 당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

당기순이익
7,578,614
2,315,878

기타포괄손익

매도가능증권평가손익

(법인세효과 당기 (-)343,375천원
 전기 (+)991,136천원)
(1,383,200)
3,992,547

지분법자본변동
(법인세효과 당기 (+)279,027천원
 전기 (-)111,501원)
989,278

(395,322)

포괄이익
7,184,692
5,913,103

17. 주당이익
주당이익은 보통주 1주에 당기순이익을 계산한 것으로서, 당기와 전기의 산출내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

가중평균유통보통주식수
4,872,443
4,872,443

당기순이익
7,578,614
2,315,878

기본주당이익
1,555원
475원

18. 현금흐름표
당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 19(당)기
제 18(전)기

매도가능증권평가손익으로 인한 투자실적자산의 변동
(1,762,350)
5,281,572

매도가능증권평가손익으로 인한 경영지원자산의 변동
78,018
(2,042,460)

매도가능증권평가손익으로 인한 매도가능증권의 변동
(48,733)
(507,993)

지분법자본변동으로 인한 조합출자금 변동
1,268,305
497,145

운용전환사채에서 단기매매증권으로 대체
-
4,442,448

운용전환사채에서 운용내재파생상품대체
-
2,786,912

19. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

자동차보험
차량운반구
62,774
155,920
현대해상화재보험

20. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
미래에셋대우(주)

　
　
관계기업
　
　

2010 KIF-미래에셋IT전문투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합, 미래에셋애그로프로젝트조합, KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋 글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리투자조합2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호, 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합2호

기타
미래비아이(주) 등 미래에셋금융그룹의 계열회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
기업명
거래내용
제 19(당)기
제 18(전)기

수익
비용
수익
비용

지배기업
미래에셋대우(주)
수수료수익
44,009
-
-
-

이자수익
-
-
8,874
-

매매수수료
-
12,697
-
2,271

지급수수료
-
19,539
-
13,694

관계기업
2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합외 17
조합관리보수
4,583,633
-
3,554,139
-

조합성과보수
-
-
118,244
-

기타
미래비아이외 3
임차료및관리비
-
14,629
-
14,204

투자자문수수료
22,727
-
-
-

합 계

4,650,369
46,865
3,681,257
30,169

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
기업명
거래내용
제 19(당)기
제 18(전)기

자산
부채
자산
부채

지배기업
미래에셋대우(주)
현금및현금성자산
12,215,352
-
3,061,055
-

미지급비용
-
-
-
10,108

관계기업
2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합외 17
미수수익
2,051,851

2,094,910
-

미수금
2,779,892
-
2,430,279
-

기타
미래비아이외 3
임차보증금
5,285
-
5,131
-

미수수익
7,500
-
-
-

합 계

17,058,880
-
7,591,375
10,108

(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 19(당)기
제 18(전)기

단기급여
418,452
336,138

퇴직급여
101,548
73,862

주식기준보상
251,591
609,128

21. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
제 19(당)기
제 18(전)기

급여
2,363,964
2,071,976

퇴직급여
215,141
170,749

복리후생비
309,765
286,412

임차료
344,835
346,271

감가상각비
137,704
135,296

세금과공과
37,951
30,942

합 계
3,409,360
3,041,646

22. 금융부채의 유동성위험 관리방법 및 만기분석
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말 현재 미지급비용, 예수금의 계약상 만기는 6개월 이내입니다

23. 재무제표의 사실상 확정일
회사의 재무제표는 2018년 3월 14일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2018년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
미래에셋벤처투자 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
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투입 인원수
-
-
1
1
4
3
6
4
-
-
-
-
11
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
4
-
72
-
30
-
-
-
-
-
106

감사
-
-
17
4
187
200
310
119
-
-
-
-
514
323

합계
-
-
17
8
187
272
310
149
-
-
-
-
514
429

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.18~2017.12.22
5
일

주요내용
기말 입증절차의 성격, 범위, 시기를 결정하기 위한 위험평가, 프로세스 파악 및 통제 테스트

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.30~2017.11.1
3
일
3
명
2
명
중간감사 수행

2018.3.7~2018.3.9
3
일
3
명
2
명
기말 재무제표에 대한 입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
해당사항없음
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
미래에셋벤처투자 본사 회의실

실사(입회)대상
현금시재 및 실물보유중인 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
X
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018.1.17