유일로보틱스 — 감사보고서 (2017.12) (20180409)
제출인: 이정회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 유일시스템

00386609
100000000000
20170331
1201110592130
100
16179
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 유일시스템

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 6 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

이정회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
----------------------------------------

II. 재무제표

재무상태표
----------------------------------------

손익계산서
----------------------------------------

자본변동표
----------------------------------------

현금흐름표
----------------------------------------

주석
----------------------------------------

Ⅲ. 외부감사 실시내용
----------------------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유일시스템

주주 및 이사회 귀중

2018년 3월

31일

우리는 별첨된 주식회사 유일시스템의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 유일시스템의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.

서울특별시 서초구 서초중앙로 24길 27 지파이브센트럴프라자 326호

이 정 회 계 법 인

대표이사 임 병 관

이 감사보고서는 감사보고서일(20
18년
3
월
31일
)

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 유일시스템

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 6 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 유일시스템 대표이사 김동헌

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 남동구 남동서로362번길 37-45(남촌동)

(전 화)
032-863-9810

재 무 상 태 표

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 유일시스템
(단위 : 원)

과 목
제 7(당)기
제 6(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

8,881,087,514

7,649,627,362

(1) 당좌자산

7,046,015,871

6,856,835,237

1. 현금및현금성자산 (주석 5)
1,073,697,146

371,105,804

2. 단기금융상품 (주석 4)
100,000,000

340,000,000

3. 매출채권 (주석 5,14)
5,677,058,665

6,001,189,799

대손충당금
(125,626,304)

(61,519,319)

4. 단기대여금
10,000,000

151,000,000

5. 주임종단기채권 (주석 14)
220,002,945

-

6. 미수금
5,270,000

10,413,868

7. 미수수익
1,362,070

1,380,465

8. 선급금
3,783,597

37,252,953

9. 선급비용
3,102,492

6,011,667

10. 미수법인세환급
77,365,260

-

(2) 재고자산

1,835,071,643

792,792,125

1. 상품
21,000,000

82,700,000

2. 제품
1,166,501,726

137,528,043

3. 원재료
647,569,917

572,564,082

Ⅱ.비유동자산

7,298,379,285

7,294,254,566

(1) 투자자산

725,003,496

604,370,000

1. 매도가능증권
602,370,000

602,370,000

2. 장기금융상품 (주석 4)
122,633,496

2,000,000

(2) 유형자산 (주석 6,8)

6,497,553,305

6,611,187,878

1. 토지
5,520,248,000

5,520,248,000

2. 건물
952,907,880

942,907,880

감가상각누계액
(62,323,993)

(38,595,047)

3. 기계장치
556,705

556,705

감가상각누계액
(555,705)

(555,705)

4. 차량운반구
128,017,111

190,261,131

감가상각누계액
(105,155,547)

(105,423,042)

5. 공구와기구
21,054,335

21,054,335

감가상각누계액
(20,967,429)

(19,582,640)

6. 비품
64,303,741

55,636,469

감가상각누계액
(47,369,553)

(36,686,078)

7. 시설장치
243,809,786

240,309,786

감가상각누계액
(196,972,026)

(158,943,916)

(3) 무형자산 (주석 7)

12,822,484

15,696,688

1. 특허권
12,822,484

15,696,688

(4) 기타비유동자산

63,000,000

63,000,000

1. 임차보증금
63,000,000

63,000,000

2. 부도어음과수표
-

60,000,000

대손충당금
-

(60,000,000)

자 산 총 계

16,179,466,799

14,943,881,928

부 채

Ⅰ.유동부채

9,771,937,161

5,933,425,118

1. 매입채무(주석 5,14)
3,815,610,319

3,816,381,707

2. 미지급금
236,149,313

534,039,005

3. 예수금
39,376,920

43,497,020

4. 부가세예수금
81,575,265

616,000

5. 미지급비용
316,715,519

152,196,073

6. 단기차입금 (주석 9)
90,500,725

1,099,973,152

7. 주임종단기차입금 (주석 14)
10,000,000

10,000,000

8. 유동성장기차입금 (주석 9,17)
5,000,000,000

-

9. 유동성금융리스부채 (주석 8)
2,844,350

-

10. 선수금
179,164,750

73,359,200

11. 미지급법인세
-

203,362,961

Ⅱ.비유동부채

2,397,826,659

5,317,114,406

1. 장기차입금 (주석 9,17)
2,000,000,000

5,000,000,000

2. 금융리스부채 (주석 8)
4,255,660

-

3. 퇴직급여충당부채 (주석 12)
683,949,998

555,499,974

퇴직연금운용자산
(295,378,999)

(243,385,568)

4. 임대보증금
5,000,000

5,000,000

부 채 총 계

12,169,763,820

11,250,539,524

자 본

Ⅰ.자본금 (주석1,10)

500,000,000

500,000,000

1. 자본금
500,000,000

500,000,000

Ⅱ.이익잉여금 (주석11)

3,509,702,979

3,193,342,404

1. 이익준비금
1,005,000,000

1,000,000,000

2. 미처분이익잉여금
2,504,702,979

2,193,342,404

자 본 총 계

4,009,702,979

3,693,342,404

부 채 및 자 본 총 계

16,179,466,799

14,943,881,928

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 유일시스템
(단위 : 원)

과 목
제 7(당)기
제 6(전)기

Ⅰ.매출액 (주석 14)

20,214,318,184

23,357,932,094

1. 상품매출
3,980,648,728

6,044,727,657

2. 제품매출
16,233,669,456

17,313,204,437

Ⅱ.매출원가 (주석 14,16)

15,802,109,677

17,931,018,903

(1) 제품매출원가
11,213,225,579

12,334,264,577

1. 기초제품재고액
137,528,043

11,706,200

2. 당기제품제조원가
12,242,199,262

12,460,086,420

3. 기말제품재고액
(1,166,501,726)

(137,528,043)

(2) 상품매출원가
4,588,884,098

5,596,754,326

1. 기초상품재고액
82,700,000

-

2. 당기상품제조원가
4,527,184,098

5,679,454,326

3. 기말상품재고액
(21,000,000)

(82,700,000)

Ⅲ. 매출총이익

4,412,208,507

5,426,913,191

Ⅳ.판매비와관리비 (주석 16)

3,812,436,897

4,149,281,741

1. 급여
1,229,009,700

1,034,024,016

2. 퇴직급여 (주석 12)
124,189,028

239,968,724

3. 복리후생비
169,632,311

183,509,121

4. 여비교통비
331,613,476

538,201,766

5. 접대비
96,554,841

97,150,905

6. 통신비
11,307,377

33,256,105

7. 수도광열비
550,070

463,894

8. 전력비
1,268,376

786,477

9. 세금과공과금
67,493,890

50,481,287

10. 감가상각비 (주석 6)
27,309,579

50,090,463

11. 지급임차료
173,103,126

149,039,249

12. 수선비
11,966,366

16,554,241

13. 보험료
37,381,818

29,785,081

14. 차량유지비
64,483,174

66,195,687

15. 경상연구개발비
461,297,234

546,869,551

16. 운반비
13,659,885

15,648,921

17. 교육훈련비
160,000

200,000

18. 도서인쇄비
34,865,919

22,457,979

19. 사무용품비
13,220,793

11,741,684

20. 소모품비
39,265,175

32,220,775

21. 지급수수료
74,681,389

178,423,728

22. 광고선전비
19,860,364

14,158,227

23. 대손상각비
34,106,985

183,191,454

24. 무형자산상각비 (주석 7)
2,874,204

2,874,207

25. 건물관리비
2,075,590

1,906,470

26. 판매수수료
652,100,531

447,753,220

27. 견본비
-

14,720,804

28. 해외접대비
1,168,700

1,436,940

29. 해외시장개척비
18,180,000

32,850,000

30. 출장비
99,056,996

153,320,765

Ⅴ.영업이익

599,771,610

1,277,631,450

Ⅵ.영업외수익

80,256,568

275,317,593

1. 이자수익
7,502,459

8,910,599

2. 수입임대료
-

43,176,781

3. 외환차익
21,432,899

62,092,505

4. 외화환산이익
40,771,351

129,366,431

5. 잡이익
10,549,859

31,771,277

Ⅶ.영업외비용

302,730,704

202,157,938

1. 이자비용
154,404,816

137,289,213

2. 외환차손
44,226,932

42,353,804

3. 외화환산손실
51,218,084

8,716,203

4. 매출채권처분손실
6,598,973

7,292,732

5. 유형자산처분손실
186,656

-

6. 잡손실
46,095,243

6,505,986

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

377,297,474

1,350,791,105

Ⅸ. 법인세비용

10,936,899

204,892,161

Ⅹ.당기순이익

366,360,575

1,145,898,944

XI. 주당손익 (주석 13)

1. 기본주당순이익

3,664

11,459

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 유일시스템
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2016. 01. 01(전기초)
500,000,000
2,047,443,460
2,547,443,460

1. 당기순이익
-
1,145,898,944
1,145,898,944

2016. 12. 31(전기말)
500,000,000
3,193,342,404
3,693,342,404

2017. 01. 01(당기초)
500,000,000
3,193,342,404
3,693,342,404

1. 당기순이익
-
366,360,575
366,360,575

2. 배당 지급
-
(50,000,000)
(50,000,000)

2017. 12. 31(당기말)
500,000,000
3,509,702,979
4,009,702,979

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 유일시스템
(단위 : 원)

과 목
제 7(당)기
제 6(전)기

I. 영업활동으로인한 현금흐름

(296,359,028)

648,081,139

1. 당기순이익
366,360,575

1,145,898,944

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
440,346,202

633,606,435

가. 대손상각비
34,106,985

183,191,454

나. 감가상각비
102,488,689

106,374,061

다. 무형자산상각비
2,874,204

2,874,207

라. 외화환산손실
31,729,299

8,716,203

마. 유형자산처분손실
186,656

-

바. 퇴직급여
268,960,369

332,450,510

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(40,724,895)

(129,366,431)

가. 외화환산이익
40,724,895

129,366,431

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동
(1,062,340,910)

(1,002,057,809)

가. 매출채권의 감소(증가)
363,315,353

(1,610,139,463)

나. 미수금의 감소
5,143,868

52,669,175

다. 미수법인세환급의 증가
(77,365,260)

-

라. 선급금의 감소(증가)
33,469,356

(20,918,878)

마. 선급비용의 감소(증가)
2,909,175

(1,348,585)

바. 미수수익의 감소 (증가)
18,395

(1,380,465)

사. 재고자산의 증가
(1,042,279,518)

(68,321,501)

아. 매입채무의 증가(감소)
(960,011)

437,461,833

자. 미지급금의 증가(감소)
(297,889,692)

298,936,415

차. 예수금의 증가(감소)
(4,120,100)

15,892,550

카. 부가세예수금의 증가
80,959,265

616,000

타. 선수금의 증가(감소)
105,805,550

(185,707,587)

파. 미지급법인세의 증가(감소)
(203,362,961)

185,310,648

하. 미지급비용의 증가
164,519,446

33,615,684

거. 퇴직금의 지급
(103,553,311)

(73,712,219)

너. 퇴직연금운용자산의 증가
(88,950,465)

(65,031,416)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

60,022,787

(644,753,398)

1. 투자활동으로인한 현금 유입액
1,532,474,528

600,000,000

가. 단기금융상품의 감소
1,331,474,528

600,000,000

나. 단기대여금의 회수
151,000,000

-

다. 차량운반구의 처분
50,000,000

-

2. 투자활동으로인한 현금유출액
(1,472,451,741)

(1,244,753,398)

가. 단기금융상품의 증가
1,091,474,528

650,000,000

나. 주임종단기채권의 증가
220,002,945

-

다. 단기대여금의 증가
10,000,000

151,000,000

라. 장기금융상품의 증가
120,633,496

2,000,000

마. 건물의 취득
10,000,000

187,155,880

바. 차량운반구의 취득
8,173,500

79,117,520

사. 비품의 취득
8,667,272

15,339,998

아. 시설장치의 취득
3,500,000

71,440,000

자. 임차보증금의 증가
-

48,700,000

차. 임대보증금의 감소
-

40,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

938,927,583

(400,442,507)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,390,500,725

1,150,850,803

가. 단기차입금의 증가
390,500,725

1,150,850,803

나. 장기차입금의 증가
2,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,451,573,142)

(1,551,293,310)

가. 단기차입금의 상환
1,399,973,152

1,251,293,310

나. 유동성금융리스부채의 감소
1,599,990

-

다. 장기차입금의 상환
-

300,000,000

라. 배당의 지급
50,000,000

-

IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III)

702,591,342

(397,114,766)

V. 기초의 현금

371,105,804

768,220,570

Vi. 기말의 현금

1,073,697,146

371,105,804

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 유일시스템

1. 일반사항

주식회사 유일시스템(이하 '당사')은 2011년 12월 16일에 설립되어 사출성형자동화시스템의 제조 및 도소매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동서로362번길 37-45(남촌동)에 본사를 두고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 5억원이며, 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김동헌
100,000 주
100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정하는 금융상품

(3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용
투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로
분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(5) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 상각방법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

건물
정액법
40 년

기계장치
정률법
5 년

차량운반구
정액법
5 년

공구와기구
정률법
5 년

비품
정률법
5 년

시설장치
정률법
5 년

(7) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수
상각방법

특허권
정액법
7 년

(8) 충당부채 

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(9) 리스

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용
리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(10) 납입자본

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다

(11) 수익

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여

회사는 종업원을 위하여 확정급여형과 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 확정급여형 대상 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다

(13) 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 중소기업회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다. 

1) 법인세 등

법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다

4. 사용제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
계정과목
제한내역
당기말
전기말

기업은행
단기금융상품
차입금담보제공
100,000
240,000

기업은행
장기금융상품
당좌개설보증금
2,000
2,000

합계
102,000
242,000

5. 외화 자산부채

당기말 및 전기말 현재 외화자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(원화단위: 천원)

계정과목
외 화
환 율
장부가액

현금및현금성자산
USD
24,597.64
1,071.40
26,354

EUR
42,659.65
1,279.25
54,572

CNY
0.02
164.01
-

매출채권
USD
976,395.79
1,071.40
1,046,110

EUR
434,585.24
1,279.25
555,943

매입채무
USD
16,750.00
1,071.40
17,946

EUR
21,525.00
1,279.25
27,536

PLN
30,000.00
306.07
9,182

(2) 전기말

(원화단위: 천원)

계정과목
외 화
환 율
장부가액

현금및현금성자산
USD
198,994.21
1,208.50
240,485

매출채권
USD
1,156,674.75
1,208.50
1,397,841

EUR
54,547.58
1,267.60
69,145

매입채무
USD
76,300.00
1,208.50
92,209

PLN
30,000.00
287.62
8,629

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위: 천원)

구분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
5,520,248
-
-
-
5,520,248

건물
904,313
10,000
-
23,729
890,584

기계장치
1
-
-
-
1

차량운반구
84,838
16,874
50,186
28,664
22,862

공구와기구
1,472
-
-
1,385
87

비품
18,950
8,667
-
10,683
16,934

시설장치
81,365
3,500
-
38,028
46,837

합계
6,611,187
39,041
50,186
102,489
6,497,553

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
5,520,248
-
-
-
5,520,248

건물
740,007
187,156
-
22,850
904,313

기계장치
51
-
-
50
1

차량운반구
38,295
79,118
-
32,575
84,838

공구와기구
2,706
-
-
1,234
1,472

비품
10,836
15,340
-
7,226
18,950

시설장치
52,365
71,440
-
42,440
81,365

합계
6,364,508
353,054
-
106,375
6,611,187

(2) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
보험회사
부보금액

화재보험 등
건물,기계장치 등
MG손해보험
3,248,513

책임보험
제품
MG손해보험
1,000,000

이외 당사의 차량운반구는 MG손해보험 등에 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면 적
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

남동서로 362번길 37-45
3,308 ㎡
5,520,248
3,645,416
5,520,248
3,645,857

(4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채무자
근저당권자
장부가액
채권최고액

토지, 건물, 기계장치
유일시스템
중소기업은행
6,410,833
6,000,000

7. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

특허권
15,697
-
2,874
12,823

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

특허권
18,571
-
2,874
15,697

8. 금융리스

당사는 당기말 현재 차량운반구의 사용을 위하여 현대캐피탈과 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융리스자산
차량운반구

취득가액
16,874

감가상각누계액
(5,073)

장부금액
11,801

최초대출원금
8,700

1년 이내 리스료
3,105

1년~ 5년 이내 리스료
4,401

지급리스료 소계
7,506

미경과이자
406

유동성금융리스부채
2,844

금융리스부채
4,256

소계
7,100

9. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만 기
당기말
전기말
상환방법

기업은행
일반자금대출
2.45
2018-01-19
90,501
99,973
수시상환

일반자금대출
-
-
-
1,000,000
만기일시상환

합계
90,501
1,099,973

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만 기
당기말
전기말
상환방법

기업은행
시설자금대출
2.41
2018-03-24
5,000,000
5,000,000
만기일시상환

일반자금대출
2.19
2019-02-13
1,000,000
-

국민은행
일반자금대출
2.12
2019-06-30
1,000,000
-
만기일시상환

합 계
7,000,000
5,000,000

유동성 대체
(5,000,000)
-

차감 계
2,000,000
5,000,000

(3) 차입금 관련 담보 및 보증

상기 금융기관 차입금과 관련하여 단기금융상품, 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 6 참조), 대표이사로부터 1,100백만원의 지급보증을 제공받고
있습니다
(주석 15 참조
).

10. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
400,000 주
400,000 주

주당 액면가
5,000 원
5,000 원

발행주식의 총수
100,000 주
100,000 주

자본금 총액
500 백만원
500 백만원

11. 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

구 분
제 7(당) 기
제 6(전) 기

처분예정일 : 201
8년 3월
31일

처분확정일 : 201
7년 3월
31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

2,504,702,979

2,193,342,404

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,138,342,404

1,047,443,460

2. 당기순이익
366,360,575

1,145,898,944

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(55,000,000)

(55,000,000)

1. 배당금 지급
50,000,000

50,000,000

2. 이익준비금 적립
5,000,000

5,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

2,449,702,979

2,138,342,404

12. 퇴직급여

당기 및 전기의 퇴직급여충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
555,500
296,761

퇴직급여
268,960
332,451

지급액
(140,510)
(73,712)

기말
683,950
555,500

13. 주당손익

당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당사는 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
366,360,610 원
1,145,898,944 원

가중평균 유통보통주식수(*)
100,000 주
100,000 주

기본주당순이익
3,664 원
11,459 원

(*) 당기 및 전기의 가
중평균 유통주식수의 변동은 없습니다.

14. 특수관계자

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
계정과목
당 기
전 기

손익거래
유일오토텍
상품매입
824,471
838,370

YUIL POLAND
제품매출
20,308
86,875

원재료 매입
9,282
90,968

YUIL VINA
제품매출
812,454
776,366

(2) 회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

채권채무내역
유일오토텍
매입채무
171,475
906,918
1,050,350
28,043

YUIL POLAND
매출채권
59,074
20,308
61,298
18,084

매입채무
8,629
9,282
9,234
8,677

YUIL VINA
매출채권
575,207
812,454
647,980
739,681

대표이사
주임종단기채권
-
220,003
-
220,003

주임종단기차입금
10,000
-
-
10,000

15. 지급보증 및 담보

(1) 당사는 당기말 현재 차입금 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 1,100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험의 이행보증과 관련하여 대표이사가 280백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 (주)금경테크를 위하여 시설대여 리스계약 관련 연대보증을 제공하고 있습니다. 

16. 우발사항 및 기타약정사항

(1) 금융기관 한도약정 등

당기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정금액과 실행액은 다음과 같습니다. 별도의 한도 약정이 없는 차입금 내역은 제외되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 역
한 도
실행액

기업은행
중소기업시설자금대출
5,000,000
5,000,000

일반자금대출
1,100,000
1,090,501

외상매출채권담보대출
300,000
-

서울보증보험
이행계약보증
307,116
307,116

공탁보증
36,000
36,000

(2) 소송사건

회사가 피고로 계류 중인 사건은 1건으로 소송가액은 32,743천원이며, 회사는 관련
소송의 영향을 평가하고 있으나 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간 말 현재 합
리적으로 추정할 수 없습니다.

16. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
2,608,437
2,185,692

퇴 직 급 여
268,960
332,451

복리후생비
302,114
289,496

지급임차료
150,698
149,039

감가상각비
102,489
106,375

세금과공과
124,269
109,361

합 계
3,556,967
3,172,414

17. 비현금거래 

당기와 전기의 투자 및 재무활동에서 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
5,000,000
1,000,000

준비금의 적립
5,000
1,000,000

차량운반구 취득의 금융리스부채 대체
8,700
-

18. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제
표는 2018년
3월 31일
자 주주총
회 승인에 의해 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 유일시스템

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
3
50
82
168
96
-
-
-
-
-
-
220
181

합계
2
3
50
82
168
96
-
-
-
-
-
-
220
181

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.04.25
1
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.04~06
3
일
3
명
-
명
회사의 내부통제 이해 및 감사계획 수립

2018.03.06~07
2
일
3
명
1
명
기말입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
제품, 원재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.04, 2018.03.07