에이치피오 — 감사보고서 (2017.12) (20180409)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
해피엔자임

00260116
100000000000
20180328
1101114838516
000
26360
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E
N
4

주식회사 해피엔자임

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 (당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼 정 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4

손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
6

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
7

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
8

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 해피엔자임

주주 및 이사회 귀중

2018년 3월

19일

우리는 별첨된 주식회사 해피엔자임의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 해피엔자임의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 해피엔자임의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 31일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보고서일 (2018년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 해피엔자임

제 6 (당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 5 (전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 해피엔자임 대표이사 이 현 용

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 영등포구 양평로 115(양평동 4가, 3층)

(전 화)
02-6391-2770

재 무 상 태 표

제 6 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 5 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 해피엔자임
(단위 : 원)

과 목
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

자 산

I. 유동자산

10,879,789,956

6,162,302,218

(1) 당좌자산

9,409,316,720

4,962,535,711

현금및현금성자산(주 12)
8,161,022,112

2,959,543,803

미수금(주 5)
3,951,064

-

단기매매증권(주 4)
-

139,593,613

단기대여금(주 5,12)
56,182,000

70,000,000

매출채권(주 12)
1,169,114,150

1,561,662,621

대손충당금
(2,664,341)

(15,616,626)

선급금
1,593,869

230,400,000

선급비용
20,117,866

8,498,091

이연법인세자산(주 17)
-

8,454,209

(2) 재고자산(주 11)

1,470,473,236

1,199,766,507

II. 비유동자산

15,479,933,812

10,119,186,522

(1) 투자자산

1,837,537,851

1,616,940,400

매도가능증권(주 4,5)
1,599,537,851

1,570,940,400

장기금융상품
238,000,000

46,000,000

(2) 유형자산(주 6,7,10)

13,231,181,795

8,154,769,990

(3) 무형자산(주 8)

22,378,099

7,644,965

(4) 기타비유동자산

388,836,067

339,831,167

보증금
388,836,067

305,046,467

장기대여금
-

34,000,000

이연법인세자산(주 17)
-

784,700

자 산 총 계

26,359,723,768

16,281,488,740

부 채

I. 유동부채

2,331,162,060

4,136,117,788

매입채무(주 12,20)
705,960,646

856,115,044

미지급금(주 20)
162,323,714

102,893,225

선수금
-

70,851,065

단기차입금(주 9,18,20)
500,000,000

2,500,000,000

예수금
36,239,805

21,964,400

부가세예수금
145,813,961

179,913,648

미지급비용(주 20)
16,520,661

17,734,541

당기법인세부채(주 17)
712,432,655

385,079,717

기타의충당부채
27,979,817

1,566,148

이연법인세부채(주 17)
23,890,801

-

II. 비유동부채

3,345,929,867

110,000,000

임대보증금
225,000,000

110,000,000

전환사채(주석 9,13)
4,245,000,000

-

전환권조정
(1,346,104,080)

-

이연법인세부채(주 17)
222,033,947

-

부 채 총 계

5,677,091,927

4,246,117,788

자 본

I. 자본금(주 13)

10,566,000

10,000,000

보통주자본금
10,000,000

10,000,000

우선주자본금
566,000

-

II. 자본잉여금(주 13)

5,475,141,761

-

주식발행초과금
4,244,434,000

-

전환권대가
1,230,707,761

-

III. 이익잉여금(주 14)

15,196,924,080

12,025,370,952

이익준비금
10,000,000

10,000,000

미처분이익잉여금
15,186,924,080

12,015,370,952

자 본 총 계

20,682,631,841

12,035,370,952

부 채 및 자 본 총 계

26,359,723,768

16,281,488,740

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 6 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 해피엔자임
(단위 : 원)

과 목
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

I. 매출액(주 15)

28,252,874,175

23,562,817,549

II. 매출원가(주 15)

7,670,936,546

6,678,818,195

III. 매출총이익

20,581,937,629

16,883,999,354

Ⅳ. 판매비와관리비(주 5,15,21)

15,904,203,921

13,852,779,107

Ⅴ. 영업이익

4,677,733,708

3,031,220,247

Ⅵ. 영업외수익

239,606,542

244,860,628

이자수익
8,165,539

14,792,080

배당수익
8,655,000

8,655,000

외환차익
45,978,189

67,285,510

외화환산이익(주 12)
1,331,299

116,611,001

단기매매증권처분이익(주 4)
1,814,790

-

수입임대료
124,166,660

-

단기매매증권평가이익(주 4)
-

2,347,486

유형자산처분이익
17,731,773

-

잡이익
31,763,292

35,169,551

Ⅶ. 영업외비용

876,086,793

406,185,883

이자비용
242,267,322

18,864,571

외환차손
148,097,699

70,730,768

외화환산손실(주 12)
415,365,454

7,641,584

단기매매증권처분손실(주 4)
484,358

-

기부금
50,036,000

305,246,985

잡손실
19,835,960

3,701,975

Ⅷ. 법인세차감전순이익

4,041,253,457

2,869,894,992

Ⅸ. 법인세비용(주 17)

869,700,329

621,990,746

Ⅹ. 당기순이익

3,171,553,128

2,247,904,246

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 6 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 해피엔자임
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
10,000,000
-
11,377,466,706
11,387,466,706

당기순이익
-
-
2,247,904,246
2,247,904,246

연차배당
-
-
(1,600,000,000)
(1,600,000,000)

2016.12.31(전기말)
10,000,000
-
12,025,370,952
12,035,370,952

2017.1.1(당기초)
10,000,000
-
12,025,370,952
12,035,370,952

당기순이익
-
-
3,171,553,128
3,171,553,128

전환사채발행
-
1,230,707,761
-
1,230,707,761

상환전환우선주발행
566,000
4,244,434,000
-
4,245,000,000

2017.12.31(당기말)
10,566,000
5,475,141,761
15,196,924,080
20,682,631,841

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 6 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 해피엔자임
(단위 : 원)

과 목
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,939,353,557

757,648,174

(1) 당기순이익
3,171,553,128

2,247,904,246

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
296,058,765

148,835,592

단기매매증권처분손실
484,358

-

감가상각비
150,364,510

134,414,847

무형자산상각비
3,117,566

1,245,735

재고자산평가손실
129,937,500

-

외화환산손실
12,154,831

7,641,584

대손상각비
-

5,533,426

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(33,830,147)

(2,347,486)

단기매매증권처분이익
(1,814,790)

-

단기매매증권평가이익
-

(2,347,486)

유형자산처분이익
(17,731,773)

-

외화환산이익
(1,331,299)

-

대손충당금환입
(12,952,285)

-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
505,571,811

(1,636,744,178)

미수금의 감소(증가)
(3,951,064)

-

매출채권의 감소(증가)
380,728,640

(553,342,615)

선급금의 감소(증가)
228,806,131

(229,541,932)

선급비용의 감소(증가)
(11,619,775)

(1,423,496)

이연법인세자산의 감소(증가)
9,238,909

98,165,904

재고자산의 감소(증가)
(400,644,229)

(211,801,281)

미수수익의 감소(증가)
-

1,563,491

매입채무의 증가(감소)
(148,823,099)

(314,913,454)

미지급금의 증가(감소)
59,430,489

(9,361,306)

선수금의 증가(감소)
(70,851,065)

70,851,065

예수금의 증가(감소)
14,275,405

4,155,540

부가세예수금의 증가(감소)
(34,099,687)

43,466,481

미지급비용의 증가(감소)
220,511,169

(466,799,615)

당기법인세부채의 증가(감소)
327,352,938

(69,329,108)

기타의충당부채의 증가(감소)
26,413,669

1,566,148

이연법인세부채의 증가(감소)
(91,196,620)

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,342,875,248)

(2,663,162,658)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
411,429,017

1,172,083,127

단기매매증권의 감소
140,924,045

1,000,000,000

유형자산의 처분
44,818,182

-

단기대여금의 감소
40,000,000

-

보증금의 감소
160,686,790

172,083,127

장기대여금의 감소
25,000,000

-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,754,304,265)

(3,835,245,785)

단기매매증권의 증가
-

(60,000,000)

유형자산의 취득
(5,253,862,724)

(3,669,364,685)

무형자산의 취득
(17,850,700)

(8,890,700)

단기대여금의 증가
(17,517,000)

(30,000,000)

매도가능증권의 취득
(28,597,451)

(21,990,400)

장기금융상품의 증가
(192,000,000)

(11,000,000)

보증금의 증가
(244,476,390)

-

장기대여금의 증가
-

(34,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

6,605,000,000

400,000,000

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
8,625,000,000

2,000,000,000

단기차입금의 차입
-

2,000,000,000

임대보증금의 증가
135,000,000

-

전환사채의 발행
4,245,000,000

-

상환전환우선주의 발행
4,245,000,000

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,020,000,000)

(1,600,000,000)

단기차입금의 상환
(2,000,000,000)

-

임대보증금의 감소
(20,000,000)

-

배당금의 지급
-

(1,600,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,201,478,309

(1,505,514,484)

Ⅴ. 기초의 현금

2,959,543,803

4,465,058,287

Ⅵ. 기말의 현금

8,161,022,112

2,959,543,803

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 6 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 5 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 해피엔자임

1. 회사의 개요
주식회사 해피엔자임(이하 '당사')는 건강기능식품 등을 판매할 목적으로 2012년 4월 6일자로 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 양평로에 본사가 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 10,566천원이며, 대표이사가 보통주 주식 20,000주 94.64%를 보유하고 있으며, 그 외 4개의 투자조합이 상환전환우선주로 1,132주 5.46%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기
간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다
음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 중 재고자산평가손실은 129,938천원이며 매출원가에 가산하였습니다.

(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정 항
목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 유가증권
지분법피투자기업에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

건물
40 년
정액법

차량운반구
5년
정률법

시설장치
5년
정률법

비품
5년
정률법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,
당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

과 목
내용연수

기타의무형자산
5 년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 리스(리스이용자)
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에 는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에 는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(7) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여
당사
는
2015
년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 환율변동효과 
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 시장성이 없는 지분증권을 취득원가로 평가하였습니다.

4. 유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치

제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

지분증권
-
-
139,594

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권(시장성 없는 지분증권)의 내역은 다음과 같습니다. 

① 제 6 (당) 기

(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)노바렉스
0.76
1,548,950
1,548,950

DENPS ApS
100.0
50,587
50,587

합 계

1,599,537
1,599,537

② 제 5 (전) 기

(단위: 천원)

구 분
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)노바렉스
0.76
1,548,950
1,548,950

DENPS ApS
100.0
21,990
21,990

합 계

1,570,940
1,570,940

(*) 당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례) 문단 5에 의거하여 시장성이 없는 지분증권을 취득원가로 평가하였습니다.

5. 특수관계자 

(1) 당기와 전기에 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

지배주주
대표이사
대표이사

기타
DENPS ApS
DENPS ApS

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
거래내용
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

대표이사
자금대여
550,000
1,202,800

자금회수
550,000
1,202,800

배당금지급
-
1,600,000

DENPS ApS
출자
28,597
21,990

자금대여
17,517
-

(3)
당기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
대여금
미수금

DENPS ApS
17,517
119

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제공받은내용
금액
종류

지배주주
연대보증
8,490,000
상환전환우선주, 전환사채

(5)
당사
는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

단기종업원급여
691,757
635,000

퇴직급여
48,140
82,606

합 계
739,897
717,606

6. 유형자산 
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 6 (당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취득(자본적지출 포함)액
처분액
기타증(감)액
감가상각비
기말장부금액

토지
4,199,025
-
-
7,695,757
-
11,894,782

건물
273,895
-
-
861,305
(21,883)
1,113,317

차량운반구
47,992
29,727
(27,086)
-
(23,951)
26,682

비품
21,871
24,264
-
-
(16,358)
29,777

시설장치
146,697
87,300
-
-
(88,173)
145,824

건설중인자산
3,465,290
5,112,572
-
(8,557,062)
-
20,800

합 계
8,154,770
5,253,863
(27,086)
-
(150,365)
13,231,182

② 제 5 (전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초장부금액
취득(자본적지출 포함)액
감가상각비
기말장부금액

토지
4,199,025
-
-
4,199,025

건물
281,423
-
(7,528)
273,895

차량운반구
27,319
48,769
(28,096)
47,992

비품
20,513
16,095
(14,737)
21,871

시설장치
58,961
171,790
(84,054)
146,697

건설중인자산
-
3,465,290
-
3,465,290

합 계
4,587,241
3,701,944
(134,415)
8,154,770

한편, 상기 유형자산 중 토지 3,083,236천원 및 건물 266,368천원은 당사의 차입금과 관련하여 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(주석

10
참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
종류
장부금액
공시지가

제 6 (당) 기
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

유형자산
본사 및 양주토지
4,199,025
2,497,566
2,853,918

마곡물류창고
7,695,757
5,012,800
-

합 계
11,894,782
7,510,366
2,853,918

7. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입 자산
장부금액
부보금액
보험회사명

재물보험
건물
1,113,317
1,380,000
삼성화재해상보험(주)

상기 자산 외에 당사의 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 등이 가입되어 있습니다.

8. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

기타의무형자산
기타의무형자산

기초금액
7,645
-

증가액
17,851
8,891

상각액
(3,118)
(1,246)

기말금액
22,378
7,645

9. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

(주)우리은행
운영자금대출
2.2
500,000
500,000

(주)신한은행
시설자금대출
-
-
2,000,000

합 계

500,000
2,500,000

당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).

(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
행사기간
발행가액

제1회 무기명식 사모 전환사채
2017.2.21
2022.2.21
2017.3.21 ~ 2022.3.21
4,245,000

동 전환사채는 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권이 존재합니다.

구 분
내 용

발행가액
사채 권면금액 100%

전환가격
주당 3,750,000 원

전환주식수
사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환가격조정에 
관한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함
1) 2017년 및 2018년 각 회계연도 재무제표상의 당기순이익에 따라 조정
2) 주식배당, 유ㆍ무상증자, 준비금의 자본전입 등으로 발행주식수가 증가하는 경우
3) 신규상장하는 경우 공모가격이 전환가격 하회하는 경우
4) 기업인수목적회사 또는 상장회사와 합병하는 경우
5) 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우
6) 본 사채의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우

이자율
액면이자율 0% / 보장수익률 0%

담보제공 등
대표이사 연대보증 제공

상환방법
권면금액의 100%에 해당하는 금액. 
단, 발행회사 또는 연대보증인의 귀책사유로 최초 조기상환청구기일까지 상장되지 못하는 경우 권면금액에 연복리 10%가산한 금액.

10. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지 및 건물
3,349,604
600,000
단기차입금
500,000
(주)우리은행

11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

상품
254,561
6,522

제품
1,328,298
812,680

제품재고평가충당금
(129,938)
-

부재료
17,552
20,990

미착품
-
359,575

합 계
1,470,473
1,199,767

12. 외화자산 및 외화부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화 : 천원)

구분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
3,979,320
4,263,443
USD
2,124,663
2,567,655

EUR
204,807
261,999
EUR
49,029
62,149

외화매출채권
USD
403,330
432,127
USD
724,022
874,981

단기대여금
DKK
100,000
17,517
-
-
-

외화부채 :

외상매입금
EUR
212,592
271,958
EUR
465,877
590,545

상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 1,331천원(전기: 116,611천원), 외화환산손실 415,365천원(전기: 7,642천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

13. 자본
(1) 자본금의 내역
① 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

보통주
우선주
보통주

발행할 주식의 총수
80,000 주
80,000 주

1주당 액면금액
500
500
500

발행한 주식의 수
20,000 주
1,132 주
20,000 주

자본금
10,000,000
566,000
10,000,000

② 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
발행가액

의결권부 기명식 상환전환우선주
2017. 2.21
2022.2.21
4,245,000

동 우선주는 납입일 후 2년 6개월이 경과되는 날 및 그 후 매 3개월에 해당하는 날마다 납일일 후 5년이 경과하는 날까지 상환청구권이 존재하며, 납일일 후 1개월이 경과하는 날부터 5년이 경과하는 날까지 전환권이 존재합니다.

구 분
내 용

발행주식수
의결권부 기명식 상환전환우선주 1,132 주

발행가액
주당 3,750,000 원

배당률
우선주의 우선배당률 0%. 보통주와 동일한 배당률 참가

전환주식수
우선주 1주당 보통주 1주

전환가격
발행가액으로 하되 요건에 따라 전환가격 조정 될 수 있음

전환가격조정에 
관한 사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함
1) 2017년 및 2018년 각 회계연도 재무제표상의 당기순이익에 따라 조정
2) 주식배당, 유ㆍ무상증자, 준비금의 자본전입 등으로 발행주식수가 증가하는 경우
3) 신규상장하는 경우 공모가격이 전환가격 하회하는 경우
4) 기업인수목적회사 또는 상장회사와 합병하는 경우
5) 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우
6) 본 사채의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우

담보제공 등
대표이사 연대보증 제공

상환방법
주당 발행가액으로 하되 우선주 발행일로부터 상환일까지의 지급된 배당금 차감.
단, 발행회사 또는 이해관계인의 귀책사유로 최초 상환청구기일까지 상장되지 못하는경우 주당 발행가액에 연복리 10% 가산한 금액.

(2) 자본잉여금의 내역
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

상환전환우선주발행초과금
4,244,434
-

전환권대가
1,230,708
-

합계
5,475,142
-

14. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

법정적립금
10,000
10,000

미처분이익잉여금
15,186,924
12,015,371

합 계
15,196,924
12,025,371

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 

(2) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

처분예정일 : 2018년 3월 28일
처분확정일 : 2017년 3월 31일

I. 미처분이익잉여금

15,186,924

12,015,371

전기이월미처분이익잉여금
12,015,371

9,767,467

당기순이익
3,171,553

2,247,904

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

15,186,924

12,015,371

15. 영업이익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

상품매출
1,294,079
2,667,413

제품매출
26,958,393
20,792,991

기타매출
402
102,414

합계
28,252,874
23,562,818

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

상품매출원가
507,757
1,101,637

제품매출원가
7,163,179
5,577,181

합계
7,670,936
6,678,818

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

급여
1,080,995
869,116

상여
4,900
5,760

잡급
32,146
4,945

퇴직급여
74,648
101,947

복리후생비
128,487
114,819

여비교통비
239,110
168,045

접대비
69,046
70,969

수도광열비
746
2,946

전력비
11,782
9,709

세금과공과
69,145
29,559

감가상각비
150,365
134,415

무형자산상각비
3,118
1,246

보험료
34,337
19,594

차량유지비
33,044
23,538

운반비
193,483
251,778

소모품비
21,248
40,976

지급수수료
268,602
325,346

광고선전비
740,631
1,037,849

판매촉진비
60,515
20,326

대손상각비(환입)
(12,952)
5,533

방송.판매수수료
12,056,709
9,980,619

리스료
17,284
37,848

방송.판매경비
434,439
427,670

조사연구비
72,681
96,471

기타
119,695
71,755

합계
15,904,204
13,852,779

16. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 74,648천원 및101,947천원 입니다.

17. 법인세 
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

당기법인세 부담액
951,657
523,826

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액

255,164
98,165

자본에 직접 반영된 법인세비용
(337,121)
-

법인세비용
869,700
621,991

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

법인세비용차감전순이익
4,041,253
2,869,895

적용세율에 따른 세부담액
867,076
609,377

조정사항:

영구적차이
7,323
13,319

공제감면세액
(20)
(20)

기타
(4,679)
(685)

법인세비용
869,700
621,991

유효법인세
21.5%
21.7%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 6 (당) 기

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세 자산(부채)

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

건물
-
9,647
161
9,486
-
2,040

감가상각비
802
-
802
-
-
-

전환권조정
-
(1,567,829)
(221,725)
(1,346,104)
(60,202)
(229,244)

취득세(콘도회원권)
2,765
-
-
2,765
-
595

판매적립금부채
-
4,666
-
4,666
-
1,003

단기매매증권
2,407
-
2,407
-
-
-

반품충당부채
-
23,314
-
23,314
5,013
-

재고자산평가충당금
-
129,937
-
129,937
27,940
-

연차수당
16,442
15,617
16,442
15,617
3,358
-

업무용승용차
9,933
11,761
5,081
16,613
-
3,572

건설중인자산
9,647
10,121
19,768
-
-
-

합계
41,996
(1,362,766)
(177,064)
(1,143,706)
(23,891)
(222,034)

② 제 5 (전) 기

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세 자산(부채)

기초금액
증가
감소
기말금액
유동
비유동

감가상각비
802
-
-
802
177
-

미수수익
(1,563)
-
(1,563)
-
-
-

취득세(콘도회원권)
674
2,091
-
2,765
608
-

단기매매증권
4,423
331
2,347
2,407
-
530

미지급상여
472,055
-
472,055
-
-
-

연차수당
11,813
16,442
11,813
16,442
-
3,617

업무용승용차
-
9,933
-
9,933
-
2,185

건설중인자산
-
9,647
-
9,647
-
2,122

합계
488,204
38,444
484,652
41,996
785
8,454

(4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

이연법인세자산
36,311
7,210
43,521
8,454
785
9,239

이연법인세부채
(60,202)
(229,244)
(289,446)
-
-
-

합계
(23,891)
(222,034)
(245,925)
8,454
785
9,239

당기법인세자산

-

-

당기법인세부채

712,433

385,080

18. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관명
한도액
실행액

운영자금대출
(주)우리은행
500,000
500,000

(2) 보고기간말 현재 홈쇼핑계약 등과 관련하여 (주)지에스홈쇼핑 등을 피보험자로 하여, 서울보증보험(주)로부터
313백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당
사는 하나캐피탈(주) 등으로부터 차량과 관련하여 운용리스계약을체결하고 있는 바, 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

1년 이내
39,203

1년 초과 5년 이내
117,608

합 계
156,811

19. 재무제표 사실상 확정일
당사의 재무제표는

2018년 3월
13일자
이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년
3월
28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

20. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 당기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며 원금에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6 ~ 12개월
1년초과

매입채무
705,961
705,961
-
-

미지급금
162,324
162,324
-
-

단기차입금
500,000
500,000
-
-

미지급비용
16,521
16,521
-
-

임대보증금
225,000
-
-
225,000

전환사채
2,898,896
-
-
4,245,000

합 계
4,508,702
1,384,806
-
4,470,000

(2) 유동성위험 관리 방법
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

21. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

급여 및 상여
1,085,895
874,876

퇴직급여
74,648
101,947

복리후생비
128,487
114,819

감가상각비
150,365
134,415

무형자산상각비
3,118
1,246

세금과공과
69,145
29,559

합계
1,511,658
1,256,862

22. 비
현금거래
당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

운용리스보증금의 차량운반구 대체
-
32,579

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 해피엔자임

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
1
3
3
2
1
3
-
-
-
10
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
11
-
23
20
354
241
217
102
41
-
-
-
646
363

합계
11
-
23
20
354
241
217
102
41
-
-
-
646
363

(*) 전기는 타감사인이 감사하였고, 타감사인의 감사보고서에 첨부된 수치를 기재하였습니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.7.26
1
일

주요내용
중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가 및 감사절차의 성격, 범위 및 시기 계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.9.4 ~ 2017.9.8
5
일
3
명
2
명
중간감사(내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가)

2018.2.5 ~ 2018.2.9
5
일
4
명
2
명
기말감사(주요 계정잔액 및 공시내역에 대한 입증감사절차)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.28
1
일

실사(입회)장소
본사 및 광주창고

실사(입회)대상
제품 및 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.28
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 및 유가증권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기

2017.12.28, 2018.03.
16