삼성화재해상보험 — 감사보고서 (2017.12) (20180406)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
삼성화재해상보험주식회사

00260116
100000000000
20180323
1101110005078
100
75413411
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P
Y
1

삼성화재해상보험주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 68(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 67(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

II.
(첨부)재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4

포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
5

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
7

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
8

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

lll.
내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - -
155

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 - - - - - - - - - - - - - - - -
157

IV.
외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
158

독립된 감사인의 감사보고서

삼성화재해상보험주식회사

주주 및 이사회 귀중

2
018년 3월
15일

우리는 별첨된 삼성화재해상보험주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 삼성화재해상보험주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고
서일(
2018
년
3월
15일
)
현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

삼성화재해상보험주식회사

제 68(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 67(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

삼성화재해상보험주식회사 대표이사 안 민 수

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 서초구 서초대로 74길 14

(전 화)
02-1588-5114

재 무 상 태 표

제68(당)기 기말 2017년 12월 31일 현재

제67(전)기
기말

2
016년 12월 31일 현재

삼성화재해상보험주식회사
(단위: 원)

과 목
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

자 산

I. 현금및예치금(주석4,5,6,7,28)

1,342,329,804,806

1,048,928,418,710

II. 금융자산

63,135,010,196,324

56,829,204,878,811

1. 당기손익인식금융자산(주석4,5,8,28,42)
898,796,006,500

1,003,997,880,895

2. 매도가능금융자산(주석4,5,7,9,28)
39,561,627,789,019

36,741,581,905,429

3. 만기보유금융자산(주석4,5,10)
141,166,708,536

140,741,424,460

4. 대출채권(주석4,5,11,13,43)
21,393,376,042,762

17,878,163,713,252

5. 기타수취채권(주석4,5,12,13,28,43)
1,140,043,649,507

1,064,719,954,775

III. 관계종속기업투자(주석14,43)

266,005,995,145

240,287,689,505

IV. 파생상품자산(주석4,5,15)

148,512,629,109

8,925,474,277

V. 재보험자산(주석16,42)

941,020,732,266

1,012,985,238,833

VI. 투자부동산(주석17,18)

353,391,835,977

434,880,605,224

VII. 유형자산(주석7,18,19)

600,564,246,821

740,291,322,463

VIII. 무형자산(주석20)

568,697,123,323

133,386,999,436

IX. 매각예정비유동자산(주석21)

-

172,215,830,972

X. 순확정급여자산(주석25)

43,141,316,073

30,192,856,252

XI. 당기법인세자산(주석40)

2,889,052,301

-

XII. 이연법인세자산(주석40)

20,685,647,693

-

XIII. 기타자산(주석22)

2,362,151,763,492

2,722,325,086,580

XIV. 특별계정자산(주석44)

5,629,010,805,834

4,524,298,934,738

자 산 총 계

75,413,411,149,164

67,897,923,335,801

부
채

I. 보험계약부채(주석4,23,42)

52,791,379,283,031

49,353,245,154,312

II. 금융부채(주석4,5,24,28,42,43)

695,677,667,138

493,649,195,827

III. 파생상품부채(주석4,5,15)

9,433,261,610

186,561,871,616

IV. 충당부채(주석27)

55,283,191,556

76,731,130,890

V.
당기법인세부채(주석40)

-

127,578,555,745

VI.
이연법인세부채(주석40)

2,025,505,361,478

1,593,842,749,714

VII.
기타부채(주석26)

462,018,244,973

580,307,094,628

VIII.
특별계정부채(주석44)

7,532,185,263,531

4,605,037,715,835

부 채 총 계

63,571,482,273,317

57,016,953,468,567

자
본

I. 자본금(주석29)

26,473,418,500

26,473,418,500

II. 자본잉여금(주석30)

939,233,350,327

939,233,350,327

III. 자본조정(주석31)

(1,483,503,688,276)

(1,483,503,688,276)

IV. 기타포괄손익누계액(주석32)

4,248,499,764,274

3,984,644,908,851

V. 이익잉여금(주석33)

(
대손준비금 적립예정액
:

19,851,759,279

원

기적
립액: 157,664,720,647 원)

 (

비상위험준비금
적
립
예정액:

120,427,325,296 원

기적립액: 1,817,151,874,994 원)

8,111,226,031,022

7,414,121,877,832

자 본 총 계

11,841,928,875,847

10,880,969,867,234

부 채 와 자 본 총 계

75,413,411,149,164

67,897,923,335,801

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제68(당)기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제67(전)기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

삼성화재해상보험주식회사
(단위: 원)

과 목
제68(당)기
제67(전)기

I. 영업수익

21,613,804,698,149

21,335,949,677,697

1. 보험영업수익
19,043,941,270,598

19,006,708,401,137

(1) 보험료수익(주석4,34,43)
18,458,657,043,282

18,441,774,619,936

(2) 재보험금수익(주석34,42,43)
486,881,022,059

612,530,204,925

(3) 재보험자산전입액(환입액)(주석16)
(56,085,310,705)

(220,720,923,586)

(4) 구상이익(주석22)
10,989,457,974

3,794,130,979

(5) 수입경비(주석35)
124,012,397,325

134,938,429,462

(6) 외환거래이익
19,486,660,663

34,391,939,421

2. 투자영업수익(주석37)
2,341,237,248,244

2,159,967,523,615

(1) 이자수익
1,669,914,245,302

1,614,676,332,474

(2) 배당금수익
179,110,161,291

119,602,902,901

(3) 금융상품평가및처분이익
45,492,831,820

183,321,003,551

(4) 파생상품거래및평가이익
319,773,139,277

39,310,724,993

(5) 손상차손환입
5,524,623,668

6,625,482,087

(6) 임대료수익
35,081,084,012

44,244,812,207

(7) 수수료수익
2,447,672,117

1,520,328,699

(8) 외환거래이익
9,441,299,874

106,674,007,632

(9) 투자부동산처분이익
72,318,258,142

42,208,519,783

(10) 투자영업잡이익
2,133,932,741

1,783,409,288

3. 특별계정수입수수료
31,990,857,160

29,969,676,324

4. 특별계정수익(주석44)
196,635,322,147

139,304,076,621

II. 영업비용

20,493,661,600,662

20,291,794,962,131

1. 보험영업비용
19,753,955,105,861

19,621,115,748,779

(1) 지급보험금및환급금(주석34,43)
11,070,189,658,718

11,160,077,870,891

(2) 재보험료비용(주석34,42,43)
934,184,031,930

785,961,108,507

(3) 보험계약부채전입액(주석23)
3,472,823,899,655

3,618,472,415,581

(4) 손해조사비(주석36)
524,031,110,433

494,208,546,065

(5) 지급경비(주석36)
3,715,227,695,616

3,528,204,659,008

(6) 외환거래손실
37,498,709,509

34,191,148,727

2. 투자영업비용(주석37)
542,530,753,893

530,726,919,448

(1) 이자비용
11,000,682,969

10,941,724,706

(2) 금융상품평가및처분손실
28,619,336,120

31,586,517,130

(3) 파생상품거래및평가손실
9,986,013,691

130,545,791,325

(4) 손상차손
2,825,299,470

160,368,502,842

(5) 재산관리비(주석36)
136,722,468,790

132,358,774,828

(6) 부동산관리비
16,602,966,770

19,998,468,732

(7) 부동산감가상각비
7,373,271,614

8,435,823,309

(8) 외환거래손실
309,823,413,426

21,682,592,474

(9) 투자부동산처분손실
15,125,445,544

9,275,849,498

(10) 투자영업잡손실
4,451,855,499

5,532,874,604

3. 특별계정지급수수료
540,418,761

648,217,283

4. 특별계정비용(주석44)
196,635,322,147

139,304,076,621

lll. 영업이익

1,120,143,097,487

1,044,154,715,566

lV. 영업외수익(주석38)

239,948,138,490

93,494,103,316

V. 영업외비용(주석38)

65,613,750,098

43,971,472,576

Vl. 법인세차감전순이익

1,294,477,485,879

1,093,677,346,306

Vll. 법인세비용(주석40)

338,051,878,989

252,766,094,236

Vlll. 당기순이익

(대손준비금 반영후 조정이익
 당기:
936,573,847,611
원
 전기:
806,270,479,273 원)
 (비상위험준비금 반영후 조정이익
 당기:
835,998,281,594 원
 전기:
715,872,595,117 원)

956,425,606,890

840,911,252,070

lX. 기타포괄손익

263,854,855,423

426,367,944,790

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(615,780,216)

(5,872,022,070)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
264,470,635,639

432,239,966,860

X. 당기총포괄손익

1,220,280,462,313

1,267,279,196,860

Xl. 주당이익(주석41)

1. 기본주당이익

22,499

19,774

2. 희석주당이익

22,499

19,774

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제68(당)기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제67(전)기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

삼성화재해상보험주식회사
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

I.
2016년 01월 01일 (전기초)

26,473,418,500
939,233,350,327
(1,348,053,491,326)
3,558,276,964,061
6,794,657,042,012
9,970,587,283,574

1. 연차배당
-
-
-
-
(221,446,416,250)
(221,446,416,250)

2. 당기순이익
-
-
-
-
840,911,252,070
840,911,252,070

3. 자기주식 취득
-
-
(135,450,196,950)
-
-
(135,450,196,950)

4. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
432,471,514,972
-
432,471,514,972

5. 해외사업환산손익
-
-
-
1,304,732,857
-
1,304,732,857

6. 현금흐름위험회피파생손익
-
-
-
8,070,787,938
-
8,070,787,938

7. 특별계정기타포괄손익
-
-
-
(9,607,068,907)
-
(9,607,068,907)

8. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(5,872,022,070)
-
(5,872,022,070)

II.
2016년 12월 31일 (전기말)

26,473,418,500
939,233,350,327
(1,483,503,688,276)
3,984,644,908,851
7,414,121,877,832
10,880,969,867,234

III. 2017년 01월 01일 (당기초)
26,473,418,500
939,233,350,327
(1,483,503,688,276)
3,984,644,908,851
7,414,121,877,832
10,880,969,867,234

1. 연차배당
-
-
-
-
(259,321,453,700)
(259,321,453,700)

2. 당기순이익
-
-
-
-
956,425,606,890
956,425,606,890

3. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
327,901,137,932
-
327,901,137,932

4. 해외사업환산손익
-
-
-
(5,725,793,867)
-
(5,725,793,867)

5. 현금흐름위험회피파생손익
-
-
-
(3,369,101,330)
-
(3,369,101,330)

6. 특별계정기타포괄손익
-
-
-
(54,335,607,096)
-
(54,335,607,096)

7. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(615,780,216)
-
(615,780,216)

IV. 2017년 12월 31일 (당기말)

26,473,418,500
939,233,350,327
(1,483,503,688,276)
4,248,499,764,274
8,111,226,031,022
11,841,928,875,847

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제68(당)기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

제67(전)기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지)

삼성화재해상보험주식회사
(단위: 원)

과 목
제68(당)기
제67(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,770,907,862,425

1,751,651,819,192

(1) 당기순이익
956,425,606,890

840,911,252,070

(2) 손익조정항목
3,291,159,208,882

3,715,997,893,081

금융상품평가및처분손실
26,455,855,592

22,376,158,208

외화환산손실
302,983,074,992

3,368,908,349

대손상각비
10,319,824,645

5,281,654,741

파생상품거래및평가손실
7,930,224,210

123,070,927,239

재보험자산환입액(전입액)
56,085,310,705

220,720,923,586

신계약비상각비
1,337,467,913,026

1,273,522,863,819

감가상각비
70,280,633,481

73,821,557,013

유형자산처분손실
35,054,645,216

17,806,067,942

무형자산처분손실
19,602,886,629

150,379,600

무형자산손상차손
-

688,763,378

기타비용
11,528,245,917

12,105,789,276

무형자산상각비
62,010,295,873

46,923,439,192

이자비용
11,000,682,969

10,941,724,706

복구충당부채순전입액
2,500,489,087

203,361,792

퇴직급여
33,982,394,730

35,486,584,891

법인세비용
338,051,878,989

252,766,094,236

금융자산손상차손
2,825,299,470

160,368,502,842

투자부동산처분손실
15,125,445,544

9,275,849,498

보험계약부채전입액
3,472,823,899,655

3,618,472,415,581

금융상품평가및처분이익
(35,623,320,050)

(172,325,346,817)

이자수익
(1,669,914,245,302)

(1,614,676,332,474)

외화환산이익
(8,560,619,809)

(95,597,594,925)

기타수익
(7,129,137,763)

(7,011,173,451)

파생상품거래및평가이익
(313,490,760,868)

(38,924,344,993)

유형자산처분이익
(227,150,880,875)

(76,986,266,486)

무형자산처분이익
(220,773,333)

(227,459,999)

무형자산손상차손환입
(362,176,441)

-

투자부동산처분이익
(72,318,258,142)

(42,208,519,783)

구상이익
(10,989,457,974)

(3,794,130,979)

배당금수익

(179,110,161,291)

(119,602,902,901)

(3) 자산부채증감

(3,041,538,620,767)

(4,310,733,342,367)

예치금의 감소(증가)
22,328,428,957

373,195,466,900

당기손익인식금융자산의 감소(증가)
106,960,711,654

(67,548,034,053)

대출채권의 감소(증가)
(3,537,248,045,176)

(3,296,743,958,358)

기타수취채권의 감소(증가)
(72,017,595,240)

68,867,788,486

기타자산의 감소(증가)
(1,447,872,878,125)

(1,262,180,505,767)

특별계정자산의 감소(증가)
(38,972,800,334)

(117,687,109,215)

기타금융부채의 증가(감소)
196,325,169,921

(75,319,666,383)

매매목적파생상품의 증가(감소)
(3,228,039,153)

9,578,845,879

충당부채의 증가(감소)
(30,191,839,280)

(350,732,655)

기타부채의 증가(감소)
4,357,051,539

132,224,579,402

특별계정부채의 증가(감소)
1,807,072,869,838

(3,420,084,839)

퇴직금의 지급
(34,073,352,140)

(29,550,166,900)

확정급여부채의 증가(감소)
(3,133,640,176)

117,606,526

사외적립자산의 감소(증가)

(11,844,663,052)

(41,917,371,390)

(4) 이자의 수취
1,684,128,214,460

1,646,153,377,757

(5) 이자의 지급
(296,411,800)

(348,427,828)

(6) 배당금 수입
179,335,108,786

119,453,156,786

(7) 법인세 납부액
(298,305,244,026)

(259,782,090,307)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,182,095,120,251)

(1,273,829,876,228)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

5,275,432,150,604

7,190,349,266,691

매도가능금융자산의 처분
2,987,235,121,475

4,256,545,540,158

관계종속기업투자주식의 감소
409,837,675

343,067,037

위험회피활동으로 인한 현금유입
1,781,265,785,732

2,685,635,717,035

투자부동산의 처분
170,887,915,626

79,591,364,998

유형자산의 처분
26,402,242,996

163,253,347,353

무형자산의 처분
2,631,247,100

4,980,230,110

매각예정비유동자산의 처분

306,600,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(7,457,527,270,855)

(8,464,179,142,919)

매도가능금융자산의 취득
5,515,575,787,332

5,532,220,186,438

만기보유금융자산의 취득
-

40,238,742,724

관계종속기업투자주식의 취득

26,128,143,315

-

위험회피활동으로 인한 현금유출
1,794,470,763,016

2,758,077,908,494

투자부동산의 취득
295,612,219

86,681,728

유형자산의 취득

72,799,864,025

116,880,050,504

무형자산의 취득

48,257,100,948

16,675,573,031

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(259,321,453,700)

(416,896,613,200)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

1,457,600,000,000

1,157,800,000,000

환매조건부채권매도의 증가

1,457,600,000,000

1,157,800,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(1,716,921,453,700)

(1,574,696,613,200)

환매조건부채권매도의 감소

1,457,600,000,000

1,217,800,000,000

자기주식 취득
-

135,450,196,950

배당금 지급
259,321,453,700

221,446,416,250

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(12,575,604)

987,158

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(l+ll+lll+IV)

329,478,712,870

60,926,316,922

VI. 기초의 현금및현금성자산

629,536,759,671

568,610,442,749

VII. 기말의 현금및현금성자산
(V+VI)

959,015,472,541

629,536,759,671

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

2017년 12월 31일 현재

2016년 12월 31일 현재

삼성화재해상보험주식회사

1. 회사의 개요

삼성화재해상보험주식회사(이하 "당사")는 1952년 1월 26일 설립되어 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산의 운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1975년 6월 30일
한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의자본금은 수차의 증자를 거쳐
당기말 현재 보통주 자본금과 우선주 자본금이
각각 24,802백만원과 1,671백만원입
니다.

당기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 47,374,837주이며, 최대주주는 삼성생명보험주식회사로 보통주 7,099,088주(14.98%)를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2018년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책을 적용함에 있어 다음과 같은 중요한 회계적 판단이 포함되어 있습니다.

① 매도가능지분상품의 손상

매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 당사는 공정가치가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적 하락 기준에 따라 매도가능지분상품의 손상사건 발생여부를 판단하고 있습니다.

② 유효한 위험회피 관계
당
사는
유의적인 회계정책 (7)에
서 기
술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.

2) 중요한 회계추정 및 가정

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치
관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

② 신용손실에 대한 충당금 
당사는 대여금및수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

③ 확정급여채무의 측정
확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식으로 계산되며, 임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.

(5) 회계정책의 변경 및 영향
아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'
재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다른 자산 및 부채의 변동과 별도로 공시하도록 기준서를 개정하였습니다.

기업회계기준서 제1007호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 전진하여 적용하였으며, 상기 회계정책의 변경으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이 및 미래과세소득 추정방법을 명확하게 정의하도록 기준서를 개정하였습니다.

기업회계기준서 제1012호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 상기 회계정책의 변경으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.
유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래

기술되어 있으며,

주석 2. (5)에서

설명하고

있는

회계정책의

변경을

제외하고, 당기

및

비교표시된

전기의

재무제표는

동일한

회계정책을

적용하여

작성되었습니 다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 투자자산의 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법으로 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화

1) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와

현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하되 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 거래일 환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융 자산을 당기손익인식
금융자산으로 분류하고 있습니다.
당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니
다.
당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(7) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 거래일 손익
당사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 손익은 파생상품의 청산 및 만기도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물 및 구축물
10~60년
정액법

비품
4~20년
정액법

차량운반구
4년
정액법

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
4년
정액법

기타의무형자산
4년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가
에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
10~60년
정액법

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능지분증권에 대하여는 상기 예시 이외에 동 지분증권의 공정가치가 취득원가이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의
객관적인 증거로 판단합니다.

이에 따라, 당사는 공정가치가 취득원가 이하로의 유의적 또는 지속적 하락 기준에 따라 매도가능지분상품의 손상사건발생여부를 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산
상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정합니다. 만기보유금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다.

3) 대여금및수취채권
상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자
산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다
.
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 그룹에 포함하여 집합평가방식으로 손상여부를 검토합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실률을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 필요할 경우 검토 후 변경할 수 있습니다.

손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자
산,
미상각신계약비
및

매각예정자산으로분류되는 자산
을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단,

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 수익인식

당사는 보험료수익을 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 보험계약 및 투자계약의 분류
당사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'이 적용됩니다.

(21) 보험계약부채
당사는 보험계약에 대하여 관련 법규와 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출된 금액을 보험계약부채로 설정하고 있습니다. 보험계약부채의 개별내용은 다음과같습니다.

1) 지급준비금
보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 아직 지급하지 아니한 금액으로 보험사고별로 추산하여 산출하거나 통계적인 방법 등을 사용하여 산출하고 있습니다.

2) 보험료적립금

보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 적립하여야 하는 금액입니다.

3) 미경과보험료적립금

보고기간말 이전에 납입한 보험료 중 차기 이후의 기간에 해당하는 보험료를 적립한 금액입니다.

4) 계약자배당준비금
계약자배당에 충당하기 위하여 적립하는 금액으로 보험료 및 책임준비금 산출방법서와 금융감독원장이 정하는 바에 따라서 계산한 금액입니다.

5) 계약자이익배당준비금
장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 보험약관에 의해 영업성과에 따라 총액으로 적립하는 금액입니다.

6) 배당보험손실보전준비금

배당보험계약의 손실을 보전하기 위한 목적으로 적립하는 금액입니다.

(22) 보험계약부채 적정성 평가

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리시나리오로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니다.

(23) 손해조사비
손해조사비는 보험사고 손해액을 사정하여 지급하고 구상권 행사 등을 통해 보험금을 환수하는 일련의 업무처리에 소요되는 비용입니다. 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정, 소송ㆍ중재, 보험대위 및 구상권 행사 등에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다.

(24) 구상채권
당사는
보험업감독규정에 따라 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능가액을 과거 3년간 실제구상률에 의한 회수율을 기초로 산출하여 구상채권으로 계상하고 있습니다.

(25) 내재된 옵션과 보증
보험계약 중 일부에 최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증을 부채적정성 평가에 고려하고 있습니다.

(26) 임의배당요소
보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다.

(27) 신계약비

당사는

보험업감독규정 등에 의거 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(표준해약공제액을 초과하는 금액은 제외)는 보험계약별로 구분하여 실제 신계약비를 이연하되 당해 보험계약의 보험료 납입기간 또는 신계약비 부가기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용처리하고 있습니다. 다만, 보험료 납입기간 또는 신계약비 부가기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하며 해약일(해약 이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 미상각신계약비 전체 합계액이당해 보고기간말 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 상각합니다.

(28) 재
보험계약

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다.

① 재보험자산과 관련된 보험계약부채

② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

(29) 특별계정
당사는 보험업법 '제 108조 특별계정의 설정ㆍ운용' 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 '퇴직보험계약' 및 '퇴직연금계약'에 대하여 계약자적립금 등에 상당하는 재산을 기타 재산과 구별하여 이용하기 위한 계정을 설정하여 운용하고 있으며, 그에 상당하는 자산ㆍ부채를 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 퇴직연금 실적배당형상품에 대해서 설정된 유가증권의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정미수금(특별계정미지급금)으로 계상하고 있습니다.

(30) 신탁계정
당사는 금융감독위원회로부터 신탁업겸업인가를 받아 신탁업을 겸업하고 있습니다. 신탁업 규정에 따라 신탁재산은 고유재산과 별도로 구분 회계처리되며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는이를 신탁보수(수수료수익)로 하여 영업수익으로 계상하고 있습니다.

(31) 비상위험준비금

예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.

또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.

(32) 대손준비금
당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.

(33) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 되어, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 

기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 기준은 보험과 관련된 부채의 총장부금액을 모든 부채의 총장부금액으로 나눈 비율이 90%를 초과하거나 90%이하이지만 80%를 초과하면서 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하지 않는 경우로, 당사는 2015년 12월 31일 현재 해당 기준을 충족할 수 있어 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류와 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류와 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 금융자산의 손상
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산의 운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 계약은 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에서 제외됩니다.

보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입이 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일 기준 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 금융위험 관리

4-1. 위험관리개요
당사가 노출될 수 있는 위험의 종류는 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등이 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책, 전략 및 절차
당사는 안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크관리정책을 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리 리스크 관리를 위한
자산

부

채

관리
전
략
(ALM), 예정이율 운용전략 등 당사의 주요리스크 관리전략은 리스크관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 당사는 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 리스크를 인식하여 리스크 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 리스크 관리 대책을 수립하고 있습니다. 이후, 각 부문은 리스크 관리 대책을 실행하고 리스크 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다.

(2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차
당사의 자본적정성 평가는 보험사의 자본적정성 평가기준인 위험기준 지급여력평가제도(RBC)를 통해 이루어지고 있습니다. 위험기준 지급여력제도는 보험, 금리리스크 외 시장, 신용 및 운영리스크를 추가로 반영하고 있습니다. 위험기준 지급여력평가제도와는 별도로 내부모형에 의해 산출된 리스크량을 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리리스크 관리를 위한 자산 부채관리 및 투자전략(ALM, SAA), 예정이율 운용전략 등 경영목표 수립에 반영하고 있습니다.

(3) 이사회(리스크관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능
당사는 이사회 내 소위원회로 리스크관리위원회를 두고 전사 리스크 관련 사항을 심의, 의결하고 있으며, 이를 보좌하기 위한 전담 조직으로 리스크 관리 담당 임원 산하에 RM기획파트와 RM운영1파트, RM운영2파트를 두고 있습니다. 리스크 관련 의사결정을 위해 가정관리위원회를 비롯하여, 보험부문은 일반ㆍ장기ㆍ자동차보험 상품위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 투자심의위원회, 여신심의위원회 등을 운용하고있습니다.

(4) 위험관리체계구축을 위한 활동
당사의 리스크관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립, 회사가 부담 가능한 리스크수준의 결정, 리스크허용한도의 결정, 리스크관리규정의 제정 및 개정 등의 사항을 결정하고 있습니다. 특히 리스크허용한도는 분기별로 한도 준수 여부를 점검하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 리스크량 측정을 위한 시스템은 지속적인 업그레이드를 통해 정합성을 관리하고 있습니다.

구분
측정방법
측정시스템
측정 주기
설정 주기

보험리스크
VaR
ReMetrica('09.12 도입→'14年 업데이트)
분기별
연간

ALM('08.12 구축)→RAFM('16.02 구축)

금리리스크
VaR
ALM('08.12 구축→'14.12 재구축)
분기별
연간

시장리스크
Market VaR
KRM('01.08 도입→'15.12 업데이트)
분기별
연간

신용리스크
Credit VaR
Credit Metrics('08.12 도입→'14.02 업데이트)
분기별
연간

유동성리스크
현금성자산
SAP(회계 관리 시스템)
분기별
연간

4-2. 보험위
험

(1) 보험위험의 개
요
보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 관리하고 있습니다. 보험가격리스크는 실제위험률과 사업비율이 보험료 산출시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 손실이 발생할 리스크를 의미하며, 준비금리스크는 평가시점에 적립한 지급준비금이 부족하여 향후 더 많은 보험금지급이 발생함에 따라 회사에 손실이 발생할 리스크로서 일반손해보험을 대상으로 측정합니다.

(2) 보험위험의 측정 및 관리
1) 보험위험의 측정
당사는 보험업감독업무시행세칙의 위험기준 지급여력제도를 통해 일반/자동차/장기보험리스크를 측정하고 있으며 감독기준의 보험리스크 외에 내부적으로는 DFA(Dynamic Financial Analysis) 기법을 활용하여 경제적 자본개념의 보험리스크를 평가하고 있습니다. 이를 기초로, 보험부문의 안정적 손해율 관리를 위한 요율 및 심사정책을 유도하며 이와 관련된 리스크 관리 정책을 운용하고 있습니다.

2) 보험위험관리대상
당사는 보험가격의 적정성과 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고있으며, 다음과 같이 확인하고 있습니다.
① 보험가격의 적정성: 경과보험료(경과위험보험료) 대비 발생손해액 비율(손해율(위험손해율))의 변동을 확인하고 있습니다.
② 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금 적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다.

3) 보험위험의 관리기구 및 관리방법
당사는 매년 보험리스크 한도를 설정하고 한도준수 현황을 모니터링하여 한도를 초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다. 또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유, 재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다.

(3) 보험위험 집중도 및 익스포져
당사의 보험가격리스크는 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료, 장기보험은 직전 1년간의 보유위험보험료를 익스포져로 인식하며 준비금리스크는 일반 및 자동차보험의 보유지급준비금을 익스포져로 인식합니다. 보고일 현재 당사의 보험위험집중도 및 보험위험익스포져는 다음과 같습니다.

1) 보험위험의 집중도
당기와 전기 중 보험위험의 집중도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수입보험료

제68(당)기
제67(전)기

국내
국외
합계
국내
국외
합계

일반보험
1,418,295
342,552
1,760,847
1,298,388
457,380
1,755,768

자동차보험
4,601,954
-
4,601,954
4,610,146
-
4,610,146

장기보험
12,095,856
-
12,095,856
12,075,861
-
12,075,861

합계
18,116,105
342,552
18,458,657
17,984,395
457,380
18,441,775

2) 보험위험의 익스포져
당기말 및 전기말 현재 당사의 보험가격위험에 대한 익스포져 및 지급준비금위험은 다음과 같습니다.

① 보험가격위험에 대한 익스포져

(i) 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
보유보험료(*)

원수
수재
출재
합계

일반보험
1,320,052
440,795
(656,076)
1,104,771

자동차보험
4,601,954
-
(4,734)
4,597,220

장기보험
2,949,539
-

(273,326)

2,676,213

합계
8,871,545
440,795

(934,136)

8,378,204

(*) 일반 및 자동차보험은 직전 1년 보유보험료 기준이며, 장기보험의 경우 보유위험보험료 기준입니다.

(ii) 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
보유보험료(*)

원수
수재
출재
합계

일반보험
1,287,908
467,859
(538,387)
1,217,380

자동차보험
4,610,147
-
(4,395)
4,605,752

장기보험
2,697,580
-
(243,117)
2,454,463

합계
8,595,635
467,859
(785,899)
8,277,595

(*) 일반 및 자동차보험은 직전 1년 보유보험료 기준이며, 장기보험의 경우 보유위험보험료 기준입니다.

② 지급준비금위험

(i) 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
지급준비금

원수
수재
출재
합계

일반보험
1,316,136
547,711
(601,893)
1,261,954

자동차보험
891,344
-
(430)
890,914

합계
2,207,480
547,711
(602,323)
2,152,868

(ii) 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
지급준비금

원수
수재
출재
합계

일반보험
1,252,722
532,856
(664,459)
1,121,119

자동차보험
778,538
-
(101)
778,437

합계
2,031,260
532,856
(664,560)
1,899,556

3) 과거 추정된 보험금과 비교된 실제 보험금(준비금적립의 적정성)
당사는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등 감독규정상 허용된 방식을 적용하여 산출하였습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 보유지급준비금 적립현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

일반보험
1,261,954
1,121,119

자동차보험
890,914
778,437

장기보험(*)
1,308,865
1,089,663

합계
3,461,733
2,989,219

(*) 총량추산 대상금액 외 장기손해보험 미지급보험금, 실효비금, 배당실효비금을 포함한 금액입니다.

② 당사의 당기말 및 전기말 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다.

(i) 제68(당)기 기말
(a) 자동차보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

1
2
3
4
5

누적지급보험금

FYD-4
2,040,977
2,373,569
2,421,285
2,442,716
2,456,962

FYD-3
2,213,859
2,550,777
2,595,682
2,621,395
-

FYD-2
2,350,246
2,670,546
2,712,339
-
-

FYD-1
2,589,877
2,906,434
-
-
-

FYD
2,723,789
-
-
-
-

추정보험금

FYD-4
2,498,793
2,477,456
2,472,825
2,476,026
2,479,038

FYD-3
2,598,244
2,635,668
2,645,529
2,649,871
-

FYD-2
2,699,618
2,759,436
2,776,243
-
-

FYD-1
2,988,470
3,000,662
-
-
-

FYD
3,178,310
-
-
-
-

(단위: 백만원)

구분
당기 추정보험금
당기 누적지급보험금
지급준비금

FYD-4
2,479,038
2,456,962
22,076

FYD-3
2,649,871
2,621,395
28,476

FYD-2
2,776,243
2,712,339
63,904

FYD-1
3,000,662
2,906,434
94,228

FYD
3,178,310
2,723,789
454,521

(b) 일반보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

1
2
3
4
5

누적지급보험금

FYD-4
333,373
577,697
631,015
653,724
669,262

FYD-3
327,484
536,705
591,616
614,834
-

FYD-2
334,902
629,226
671,416
-
-

FYD-1
238,885
405,872
-
-
-

FYD
234,293
-
-
-
-

추정보험금

FYD-4
586,079
677,952
701,737
699,341
697,423

FYD-3
693,859
763,413
776,457
639,697
-

FYD-2
680,420
732,383
731,198
-
-

FYD-1
439,729
491,405
-
-
-

FYD
367,747
-
-
-
-

(단위: 백만원)

구분
당기 추정보험금
당기 누적지급보험금
지급준비금

FYD-4
697,423
669,262
28,161

FYD-3
639,697
614,834
24,863

FYD-2
731,198
671,416
59,782

FYD-1
491,405
405,872
85,533

FYD
367,747
234,293
133,454

(c) 장기보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

1
2
3
4
5

누적지급보험금

FYD-4
1,064,108
1,462,804
1,507,650
1,522,335
1,529,633

FYD-3
1,170,368
1,617,295
1,673,339
1,690,486
-

FYD-2
1,285,776
1,781,433
1,839,430
-
-

FYD-1
1,453,633
1,998,794
-
-
-

FYD
1,539,645
-
-
-
-

추정보험금

FYD-4
1,148,404
1,487,478
1,526,112
1,533,753
1,538,133

FYD-3
1,281,864
1,659,799
1,699,091
1,708,337
-

FYD-2
1,412,814
1,821,239
1,867,345
-
-

FYD-1
1,586,969
2,049,165
-
-
-

FYD
1,709,107
-
-
-
-

(단위: 백만원)

구분
당기 추정보험금
당기 누적지급보험금
지급준비금

FYD-4
1,538,133
1,529,633
8,500

FYD-3
1,708,337
1,690,486
17,851

FYD-2
1,867,345
1,839,430
27,915

FYD-1
2,049,165
1,998,794
50,371

FYD
1,709,107
1,539,645
169,462

(ii) 제67(전)기 기말

(a) 자동차보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

1
2
3
4
5

누적지급보험금

FYD-4
1,910,002
2,215,000
2,257,450
2,280,254
2,293,665

FYD-3
2,040,977
2,373,569
2,421,285
2,442,716
-

FYD-2
2,213,859
2,550,777
2,595,682
-
-

FYD-1
2,350,246
2,670,546
-
-
-

FYD
2,589,877
-
-
-
-

추정보험금

FYD-4
2,372,292
2,328,232
2,316,128
2,312,660
2,311,769

FYD-3
2,498,793
2,477,456
2,472,825
2,476,026
-

FYD-2
2,598,244
2,635,668
2,645,529
-
-

FYD-1
2,699,618
2,759,436
-
-
-

FYD
2,988,470
-
-
-
-

(단위: 백만원)

구분
전기 추정보험금
전기 누적지급보험금
지급준비금

FYD-4
2,311,769
2,293,665
18,104

FYD-3
2,476,026
2,442,716
33,310

FYD-2
2,645,529
2,595,682
49,847

FYD-1
2,759,436
2,670,546
88,890

FYD
2,988,470
2,589,877
398,593

(b) 일반보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

1
2
3
4
5

누적지급보험금

FYD-4
336,532
557,091
599,684
619,222
629,626

FYD-3
333,373
577,697
631,015
653,724
-

FYD-2
327,484
536,705
591,616
-
-

FYD-1
334,902
629,226
-
-
-

FYD
238,885
-
-
-
-

추정보험금

FYD-4
593,955
618,234
634,293
642,207
642,239

FYD-3
586,079
677,952
701,737
699,341
-

FYD-2
693,859
763,413
776,457
-
-

FYD-1
680,420
732,383
-
-
-

FYD
439,729
-
-
-
-

(단위: 백만원)

구분
전기 추정보험금
전기 누적지급보험금
지급준비금

FYD-4
642,239
629,626
12,613

FYD-3
699,341
653,724
45,617

FYD-2
776,457
591,616
184,841

FYD-1
732,383
629,226
103,157

FYD
439,729
238,885
200,844

(c) 장기보험

(단위: 백만원)

사고년도
진전년도

1
2
3
4
5

누적지급보험금

FYD-4
974,324
1,319,247
1,357,606
1,368,684
1,374,664

FYD-3
1,064,108
1,462,804
1,507,650
1,522,335
-

FYD-2
1,170,368
1,617,295
1,673,339
-
-

FYD-1
1,285,776
1,781,433
-
-
-

FYD
1,453,633
-
-
-
-

추정보험금

FYD-4
1,054,425
1,342,893
1,370,930
1,379,420
1,382,773

FYD-3
1,148,404
1,487,478
1,526,112
1,533,753
-

FYD-2
1,281,864
1,659,799
1,699,091
-
-

FYD-1
1,412,814
1,821,239
-
-
-

FYD
1,586,969
-
-
-
-

(단위: 백만원)

구분
전기 추정보험금
전기 누적지급보험금
지급준비금

FYD-4
1,382,773
1,374,664
8,109

FYD-3
1,533,753
1,522,335
11,418

FYD-2
1,699,091
1,673,339
25,752

FYD-1
1,821,239
1,781,433
39,806

FYD
1,586,969
1,453,633
133,336

4) 보험위험의 민감도분석

당사는 장기손해보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다.
당사의 민감도분석결과 당기말과 전기말 현재 자본과 세전이익에 중대한 영향을 미치는 효과는 없다고 판단하고 있습니다.

(단위: 억원)

구분
평가차액(*)

제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

기준금액
(111,220)
(93,487)

할인율 0.5%P 감소
(101,313)
(82,812)

사업비율 10% 증가
(107,289)
(89,484)

해약률 10% 증가
(105,656)
(88,404)

사고보험금 10% 증가
(97,862)
(81,079)

(*) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다.

5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험
보험계약에서 발생하는 유동성위험은 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 이런 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달 및 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 유동성비율을 모니터링 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

유동성자산
4,207,405
2,540,043

평균3개월지급보험금
2,118,136
2,167,734

비율(%)
198.6
117.2

② 당기말 및 전기말 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다.

(i) 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
3개월미만
1년미만
1년이상 5년미만
5년이상 10년미만
10년이상
합계

보험료적립금
273,190
893,715
7,157,880
6,082,334
30,494,256
44,901,375

미경과보험료적립금
일반
47,041
440,744
220,680
18,018
84
726,567

장기
20
398
9,946
12,891
33,425
56,680

자동차
178,387
2,118,928
80,069
-
-
2,377,384

소계
225,448
2,560,070
310,695
30,909
33,509
3,160,631

합계
498,638
3,453,785
7,468,575
6,113,243
30,527,765
48,062,006

(ii) 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
3개월미만
1년미만
1년이상 5년미만
5년이상 10년미만
10년이상
합계

보험료적립금
313,282
965,874
5,994,258
6,917,758
27,686,882
41,878,054

미경과보험료적립금
일반
44,544
533,923
220,609
17,134
75
816,285

장기
37
389
9,322
12,913
29,595
52,256

자동차
168,052
2,128,893
74,772
-
-
2,371,717

소계
212,633
2,663,205
304,703
30,047
29,670
3,240,258

합계
525,915
3,629,079
6,298,961
6,947,805
27,716,552
45,118,312

6) 보험계약에서 발생하는 신용위험
보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 당사는 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 임의재보험 또는 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 당사는 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유, 출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 당사가 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 당사가 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략 대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다.

당사의 당기말 현재 재보
험자의 수는 총

137개
로
서
상위
3
대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사
비율(*1)
신용등급(*2)

KOREAN RE
49.50%
AA

CNA
5.43%
AA

MUNICH RE
5.14%
AAA

(*1) 2017년 1월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간을 대상으로 하며 미국지점, Pool을 제외한 출재보험료 기준입니다.
(*2) 금융감독원 발행 '보험회사 위험기준 자기자본제도 해설서(2013.03.15)' 내 국내신용등급 전환기준을 적용한 신용등급입니다.

또한,
당기말 및 전기말 현재 재
보
험사별 출재보험료 및 재보험사 군별 출재미경과보험료
내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA(*2)
A(*3)
BBB
BB
미분류
합계

출재보험미수금(*1)
3,540
11,948
231
9,991
-
1,876
27,586

출재미경과보험료
27,142
198,347
1,201
2,116
-
-
228,806

출재지급준비금
124,840
562,244
10,507
13,302
-
1,322
712,215

(*1) 재보험 거래처별로 출재보험미수금과 출재보험미지급금을 상계한 금액을 기준으로 작성하였으며, 부(-)의 값인 경우 익스포져는 '0'으로 간주하였습니다.
(*2) RBC 기준 AA+ ~ AA- 신용등급은 AA 등급으로 분류하였습니다.
(*3) RBC 기준 A+ ~ A- 신용등급은 A 등급으로 분류하였습니다.

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA(*2)
A(*3)
BBB
BB
미분류
합계

출재보험미수금(*1)
4,918
18,681
98
4,558
-
113
28,368

출재미경과보험료
38,764
225,962
1,952
4,241
-
-
270,919

출재지급준비금
110,237
610,531
3,000
18,383
-
(85)
742,066

(*1) 재보험 거래처별로 출재보험미수금과 출재보험미지급금을 상계한 금액을 기준으로 작성하였으며, 부(-)의 값인 경우 익스포져는 '0'으로 간주하였습니다.
(*2) RBC 기준 AA+ ~ AA- 신용등급은 AA 등급으로 분류하였습니다.
(*3) RBC 기준 A+ ~ A- 신용등급은 A 등급으로 분류하였습니다.

7) 보험계약에서 발생하는 시장위험
당사의 보험계약에 노출된 금리 리스크는 금리의 변동에 따라 순이자소득 또는 순자산가치가 변동함으로써 예상치 못한 손실이 발생할 위험으로 당사는 금리의 변동으로 발생하는 예상치 못한 손실을 최소화하기 위해 관리하고 있습니다. 당사는 장기손해보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하고 있습니다.부채의

익스포져는

보험료적립금(보험업감독규정

제7-65조)에서

해약공제액(보험업감독규정

제7-66조)을

차감하고

미경과보험료적립금을

가산한

금액으로

정의합니다.자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산을 의미하며, 지급여력기준금액(감독규정 7-2조) 금리위험액 산출을 위해 규정된 자산 익스포져로 정의합니다.

① 측정 및 인식방법
위험기준 지급여력제도에서는 금리민감도(Duration)를 이용하여 금리리스크를 측정하고 있으며 내부적으로는 ALM시스템을 활용한 금리리스크 측정 및 Duration 매칭관리 등을 통해 금리리스크를 관리하고 있습니다. 또한 매년 리스크관리위원회를 통해 금리리스크 관리를 위한 예정이율, ALM전략을 수립ㆍ운용하고 있습니다.

② 금리민감도
일반적으로 금리 상승시 자산과 부채의 가치(시가)와 듀레이션은 감소하며, 금리하락시 자산과 부채의 가치와 듀레이션은 증가합니다. 듀레이션은 평균적인 금리에 대한 민감도를 나타내며, 자산과 부채의 만기구조 및 금리구조에 의해 결정됩니다. 만기나금리구조가 유사할 경우 듀레이션은 유사하게 나타나며 이는 금리변화에 따른 자산과 부채 가치변화의 차이가 작은 것을 의미합니다.

가. 잔존만기별 자산부채 익스포져현황
(i) 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
1년이하
1년초과 3년이하
3년초과
합계

금리부자산(a)

1,697,893

4,497,423

39,730,638

45,925,954

금리부부채(b)

1,242,534

3,285,179

38,233,113

42,760,826

갭 (a-b)

455,359

1,212,244

1,497,525

3,165,128

(ii) 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
1년이하
1년초과 3년이하
3년초과
합계

금리부자산(a)
2,259,650
4,070,939
36,929,693
43,260,282

금리부부채(b)
1,375,693
2,569,950
35,641,850
39,587,493

갭 (a-b)
883,957
1,500,989
1,287,843
3,672,789

나. 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황
당사의 보험계약 중 일부에 해약옵션, 연금전환옵션, 최저보증이율의 내재된 옵션 및보증이 포함되어 있습니다. 당사는 해당 옵션 및 보증을 보험계약부채 적정성 평가에반영하고 있습니다. 금리연동형 부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기(월, 분기, 반기)별로 당사의 자산운용이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.

당사의 최저보증이율별 금리연동형 부채현황은 다음과 같습니다.
(i) 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
0%이하(*)
0%초과 2%이하
2%초과 3%이하
3%초과 4%이하
4%초과
합계

금리연동형부채
8,018,328
12,314,151
16,372,094
3,956,438
-
40,661,011

(*) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시합니다.

(ii) 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
0%이하(*)
0%초과 2%이하
2%초과 3%이하
3%초과 4%이하
4%초과
합계

금리연동형부채
884,485
17,086,855
13,156,823
6,288,958
-
37,417,121

(*) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시합니다.

4-3. 신용위험

(1) 신용위험의 개요
신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 채권가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다.

(2) 신용위험의 관리
당사는 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 월별로 신용위험을 관리하고 있으며, 예상손실 및 신용 VaR에 대한 정기적인 산출 및 결과 분석을 통해 대책을 수립하여 적절한 조치를 시행하고 있습니다.

(3) 신용위험의 최대 익스포져 정보

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

I. 예치금
383,314
419,391

II. 금융자산
54,886,522
50,433,484

당기손익인식금융자산
308,825
165,906

매도가능금융자산
31,903,110
31,183,953

만기보유금융자산
141,167
140,741

대출채권
21,393,376
17,878,164

기타수취채권
1,140,044
1,064,720

III. 파생상품자산
148,513
8,925

합계
55,418,349
50,861,800

당기말 및 전기말 현재 당사의 미사용 약정사항으로 인한 신용위험 노출금액은 각각 2,436,638백만원, 2,096,075백만원입니다.

(4) 대여금및수취채권 등의 손상정보
당사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 등에 대한 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정하고 관리하고 있습니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 등에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니 다. 당사는 대출채권 등으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실을 측정한 대손충당금을 자산의 장부금액에서 차감하여 재무제표에 표시합니다.

1) 대출채권 손상정보

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
약관대출
부동산
신용
지급보증
기타
합계

연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권
3,396,021
11,032,441
158,506
651,290
5,758,309
20,996,567

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
-
268,884
8,593
32,070
-
309,547

손상된 대출채권
-
6,511
1,110
3,217
-
10,838

합계(*)
3,396,021
11,307,836
168,209
686,577
5,758,309
21,316,952

(*) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
약관대출
부동산
신용
지급보증
기타
합계

연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권
3,179,533
10,144,218
141,123
594,248
3,584,076
17,643,198

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
-
135,566
4,260
18,802
-
158,628

손상된 대출채권
-
4,839
673
2,243
-
7,755

합계(*)
3,179,533
10,284,623
146,056
615,293
3,584,076
17,809,581

(*) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.

가. 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
약관대출
부동산
신용
지급보증
기타
합계

우수
-
10,258,331
134,225
521,268
5,680,790
16,594,614

양호
-
680,365
23,396
123,996
77,518
905,275

보통이하
-
93,745
885
6,026
-
100,656

무등급
3,396,021
-
-
-
1
3,396,022

합계(*)
3,396,021
11,032,441
158,506
651,290
5,758,309
20,996,567

(*) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
약관대출
부동산
신용
지급보증
기타
합계

우수
-
9,274,616
119,048
488,910
3,500,109
13,382,683

양호
-
652,203
21,078
97,223
83,967
854,471

보통이하
-
217,399
997
8,115
-
226,511

무등급
3,179,533
-
-
-
-
3,179,533

합계(*)
3,179,533
10,144,218
141,123
594,248
3,584,076
17,643,198

(*) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.

나. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
약관대출
부동산
신용
지급보증
기타
합계

30일 이내 연체
-
266,802
8,213
30,675
-
305,690

30일 초과 60일 이내 연체
-
1,543
248
941
-
2,732

60일 초과 90일 이내 연체
-
539
132
454
-
1,125

합계(*1)
-
268,884
8,593
32,070
-
309,547

담보의 공정가치(*2)
-
458,006
-
-
-
458,006

(*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.
(*2) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초 인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
약관대출
부동산
신용
지급보증
기타
합계

30일 이내 연체
-
132,776
3,803
16,570
-
153,149

30일 초과 60일 이내 연체
-
2,148
286
1,631
-
4,065

60일 초과 90일 이내 연체
-
642
171
601
-
1,414

합계(*1)
-
135,566
4,260
18,802
-
158,628

담보의 공정가치(*2)
-
242,145
-
-
-
242,145

(*1) 대손충당금, 이연부대손익 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(*2) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초 인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

다. 손상된 대출채권
① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
약관대출
부동산
신용
지급보증
기타
합계

손상된 대출채권
-
6,511
1,110
3,217
-
10,838

대손충당금
-
(676)
(883)
(577)
-
(2,136)

이연대출부대손익
-
89
1
47
-
137

장부금액
-
5,924
228
2,687
-
8,839

담보의 공정가치(*)
-
11,469
-
-
-
11,469

(*) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초 인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
약관대출
부동산
신용
지급보증
기타
합계

손상된 대출채권
-
4,839
673
2,243
-
7,755

대손충당금
-
(805)
(527)
(508)
-
(1,840)

이연대출부대손익
-
104
1
55
-
160

장부금액
-
4,138
147
1,790
-
6,075

담보의 공정가치(*)
-
8,420
-
-
-
8,420

(*) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며 최초 인식 이후, 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고일 현재 공정가액 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.

라. 담보자산 내역 및 공정가치 추정액

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
손상된 대출채권
손상되지 않은 대출채권

개별평가
집합평가
연체
무연체

부동산
-
11,469
458,006
29,831,572

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
손상된 대출채권
손상되지 않은 대출채권

개별평가
집합평가
연체
무연체

부동산
-
8,420
242,145
30,014,355

마
. 당기말 및 전기말 현재
담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

바. 당사의 금융상품 중
당기말 및 전기말 현재 조건을 조정하지 않았더라면 손상되었을 대여금및수취채권은 없습니다.

사.

손상된 대출
채권으로부터 인식한 이자수익은 당기와 전기 중

각각
225백만원과 234만원
입니다

.

2) 유가증권의 신용건전성

당기말 및 전기말 현재 금융자산 중 신용위험에 노출된 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

연체되지도 않고 손상되지도 않은 유가증권
32,345,730
31,483,055

연체되었으나 손상되지 않은 유가증권
-
-

손상된 유가증권
7,372
7,545

합계
32,353,102
31,490,600

한편, 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+ ~ AA-
A+ ~ A-
BBB+ ~ BBB-
BBB- 미만
국고채 및 
지방채 등
합계

당기손익인식지정금융자산
-
13,291
-
-
-
-
13,291

단기매매금융자산
149,255
-
-
-
-
146,279
295,534

매도가능금융자산
14,470,638
5,433,323
936,032
572,088
7,372
10,483,657
31,903,110

만기보유금융자산
30,000
-
-
-
-
111,167
141,167

합계
14,649,893
5,446,614
936,032
572,088
7,372
10,741,103
32,353,102

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
AAA
AA+ ~ AA-
A+ ~ A-
BBB+ ~ BBB-
BBB- 미만
국고채 및 
지방채 등
합계

당기손익인식지정금융자산
-
15,854
48,469
-
-
-
64,323

단기매매금융자산
20,060
-
-
-
-
81,523
101,583

매도가능금융자산
14,486,848
5,843,055
869,832
618,505
7,545
9,358,168
31,183,953

만기보유금융자산
30,000
-
-
-
-
110,741
140,741

합계
14,536,908
5,858,909
918,301
618,505
7,545
9,550,432
31,490,600

3) 신용위험의 집중도

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

가. 국가별 집중도

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대출채권
합계

당기손익인식
지정금융자산
단기매매
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

대한민국
13,291
295,534
31,346,468
141,167
21,363,376
53,159,836

미국
-
-
165,765
-
-
165,765

중국
-
-
134,053
-
30,000
164,053

일본
-
-
72,083
-
-
72,083

기타
-
-
184,741
-
-
184,741

합계
13,291
295,534
31,903,110
141,167
21,393,376
53,746,478

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대출채권
합계

당기손익인식
지정금융자산
단기매매
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

대한민국
64,323
101,583
30,688,515
140,741
17,848,164
48,843,326

미국
-
-
288,791
-
-
288,791

중국
-
-
148,905
-
30,000
178,905

일본
-
-
30,531
-
-
30,531

호주
-
-
27,211
-
-
27,211

합계
64,323
101,583
31,183,953
140,741
17,878,164
49,368,764

나. 산업별 집중도
① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대출채권
합계

당기손익인식
지정금융자산
단기매매
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관
-
206,283
23,366,325
141,167
-
23,713,775

금융권
13,291
89,251
1,258,009
-
2,127,329
3,487,880

비금융권
-
-
7,278,776
-
7,016,890
14,295,666

기타
-
-
-
-
12,249,157
12,249,157

합계
13,291
295,534
31,903,110
141,167
21,393,376
53,746,478

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
유가증권
대출채권

합계

당기손익인식
지정금융자산
단기매매
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산

대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관
-
81,523
22,734,876
140,741
-
22,957,140

금융권
64,323
20,060
1,372,838
-
582,504
2,039,725

비금융권
-
-
7,076,239
-
5,993,304
13,069,543

기타
-
-
-
-
11,302,356
11,302,356

합계
64,323
101,583
31,183,953
140,741
17,878,164
49,368,764

4-4. 유동성위험

(1) 유동성위험의 개요
유동성위험은 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다.

(2) 유동성위험관리
당사는 필요 최소 유동성 잔고를 설정하여 일별로 유동성 잔고를 체크하며, 극단적인Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다.

(3) 유동성갭관리

당사의 당기말 및 전기말 현재 유동성갭현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

3개월 이내
3개월 초과
합계
3개월 이내
3개월 초과
합계

현금과예치금
993,807
348,523
1,342,330
569,203
479,725
1,048,928

유가증권(*1)
1,426,203
39,441,394
40,867,597
1,345,678
36,780,931
38,126,609

대출채권
1,691,062
19,702,314
21,393,376
543,543
17,334,621
17,878,164

부동산
-
815,412
815,412
-
1,183,916
1,183,916

비운용자산
96,333
5,269,352
5,365,685
81,619
5,054,388
5,136,007

특별계정자산
-
5,629,011
5,629,011
-
4,524,299
4,524,299

자산계
4,207,405
71,206,006
75,413,411
2,540,043
65,357,880
67,897,923

책임준비금(*2)
376,872
42,383,955
42,760,827
401,187
39,186,306
39,587,493

부채계
376,872
42,383,955
42,760,827
401,187
39,186,306
39,587,493

갭(자산-부채)
3,830,533
28,822,051
32,652,584
2,138,856
26,171,574
28,310,430

(*1) 관계종속기업투자주식이 포함된 금액입니다.
(*2) 해약식 적립금 기준으로 분석하였습니다.

(4) 금융상품의 만기분석

가. 비파생상품의 만기분석

당
기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
현금흐름

3개월 이내
3개월 초과
1년 이내
1년 초과
5년 이내
5년 초과
합계

보험미지급금
426,204
-
-
-
426,204

미지급금
159,734
-
-
-
159,734

임대보증금(*)
18,733
234
10,590
50
29,607

기타
-
-
39,306
41,603
80,909

합계
604,671
234
49,896
41,653
696,454

(*) 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
현금흐름

3개월 이내
3개월 초과
1년 이내
1년 초과
5년 이내
5년 초과
합계

보험미지급금
352,688
-
-
-
352,688

미지급금
49,445
-
-
-
49,445

임대보증금(*)
23,312
185
5,753
200
29,450

기타
-
-
35,407
27,401
62,808

합계
425,445
185
41,160
27,601
494,391

(*) 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다.

상기 비파생금융부채 외에 당기말 및 전기말 현재 당사의 미사용 약정금액은 각각 2,436,638백만원, 2,096,075백만원이며 미래현금흐름이 확정되지 않았습니다.

나. 파생상품의 만기분석

당
기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 파생상품의 만기내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

항목
구분
현금흐름

3개월 이내
3개월 초과
1년 이내
1년 초과
5년 이내
5년 초과
합계

통화선도
현금유입
316,129
87,987
-
-
404,116

현금유출
(302,937)
(84,546)
-
-
(387,483)

소계
13,192
3,441
-
-
16,633

통화스왑
현금유입
105,748
374,839
1,954,551
183,267
2,618,405

현금유출
(101,136)
(367,933)
(1,883,910)
(179,662)
(2,532,641)

소계
4,612
6,906
70,641
3,605
85,764

총현금유입
421,877
462,826
1,954,551
183,267
3,022,521

총현금유출
(404,073)
(452,479)
(1,883,910)
(179,662)
(2,920,124)

현금순유입(출)
17,804
10,347
70,641
3,605
102,397

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

항목
구분
현금흐름

3개월 이내
3개월 초과
1년 이내
1년 초과
5년 이내
5년 초과
합계

통화선도
현금유입
263,258
74,921
-
-
338,179

현금유출
(271,313)
(77,799)
-
-
(349,112)

소계
(8,055)
(2,878)
-
-
(10,933)

통화스왑
현금유입
282,511
401,727
1,649,184
183,267
2,516,689

현금유출
(308,991)
(433,621)
(1,762,492)
(202,652)
(2,707,756)

소계
(26,480)
(31,894)
(113,308)
(19,385)
(191,067)

총현금유입
545,769
476,648
1,649,184
183,267
2,854,868

총현금유출
(580,304)
(511,420)
(1,762,492)
(202,652)
(3,056,868)

현금순유입(출)
(34,535)
(34,772)
(113,308)
(19,385)
(202,000)

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4-5. 시장위험

(1) 시장위험의 개요
시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로서 발생할 수 있는 손실의 위험을 의미합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험변수
대상자산
시장위험

주가
주식
주가변동에 의한 보유주식 현재가치 변동

금리
채권
금리변동에 의한 보유채권 현재가치 변동

환율
외화표시 자산부채
환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 변동

(2) 시장위험관리
시장위험의 측정은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 RBC 표준모형과 외부 시장리스크 시스템을 동시에 사용하고 있으며 외부 시장리스크 시스템으로 미국 Kamakura사에서 개발한 Kamakura Risk Management (KRM) 시스템을 사용하여 시장VaR를 측정하고 있습니다. 당사는 KRM을 통해 시장리스크량을 측정 및 관리하고, 시장위험 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고있습니다. 극단적 상황 하의 시장위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 월별로 Stress Test 분석을 실시하고 있으며 그 밖에 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석을 하고 주기적으로 Back Test를 실시하여 모형의 적정성을 점검하고 있습니다.

(3) 시장위험의 익스포져
당기말 및 전기말 현재 당사의 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

주식 포지션
-
17,384

금리 포지션
845,849
881,923

외환 포지션
268,392
609,505

합계
1,114,241
1,508,812

(4) 시장위험의 민감도분석
당기말 및 전기말 현재 당사의 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

손익효과(*)
자본효과(*)
손익효과(*)
자본효과(*)

주가지수
10% 상승
1,329
598,611
3,324
438,437

10% 하락
(1,329)
(598,611)
(3,324)
(438,437)

금리
100bp 상승
(12,025)
(2,575,441)
(10,132)
(2,299,934)

100bp 하락
12,025
2,575,441
10,132
2,299,934

외환
USD 100원 상승
-
19,126
-
16,211

USD 100원 하락
-
(19,126)
-
(16,211)

(*) 세전이익 또는 자본에 미치는 영향을 의미하며, 손익효과의 경우 총괄계정의 당기손익인식금융자산, 자본효과의 경우 매도가능금융자산을 대상으로 합니다.

4-6. 자본적정성 평가

(1) 자본적정성 평가 개요
자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 필요한 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 실제가용자본 규모의 적정 여부를 평가하는 것을 의미합니다.

(2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표
당사는 요구자본(RBC 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 당사의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.

(3) 자본적정성 평가 결과
당사는 당기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치측정 및 상계

(1) 금융상품의 공정가치
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구분
공정가치측정방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

유가증권
시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 한편, 만기보유금융자산의 공정가치는 외부평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다.

파생상품
시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 각 계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장에서 공시되는 해당 기간별 LIBOR 금리 및 선도환율을 적용하여 할인하여 산정됩니다. 파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

대출채권
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

기타금융자산 및 
기타금융부채
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및예치금
1,342,330
1,342,330
1,048,928
1,048,928

당기손익인식금융자산
898,796
898,796
1,003,998
1,003,998

단기매매목적금융자산
845,849
845,849
899,307
899,307

당기손익인식지정금융자산
52,947
52,947
104,691
104,691

매도가능금융자산
39,561,628
39,561,628
36,741,582
36,741,582

만기보유금융자산
141,167
173,535
140,741
183,183

파생상품자산
148,513
148,513
8,925
8,925

대출채권
21,393,376
21,393,376
17,878,164
17,878,164

기타수취채권
1,140,044
1,140,044
1,064,720
1,064,720

금융자산 합계
64,625,854
64,658,222
57,887,058
57,929,500

금융부채
695,678
695,678
493,649
493,649

파생상품부채
9,433
9,433
186,562
186,562

금융부채 합계
705,111
705,111
680,211
680,211

(2) 공정가치의 수준공시
당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. 
- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.
- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.
- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 및 SOC(BTL, BTO) 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출채권 등이 있습니다.

1) 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품

(i) 공정가치 수준
당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품
분류 제외
합계

수준1
수준2
수준3
소계

당기손익인식금융자산
146,279
752,517
-
898,796
-
898,796

단기매매목적금융자산
146,279
699,570
-
845,849
-
845,849

당기손익인식지정금융자산
-
52,947
-
52,947
-
52,947

매도가능금융자산
14,901,542
23,228,502
1,424,501
39,554,545
7,083
39,561,628

파생상품자산
-
148,513
-
148,513
-
148,513

자산 합계
15,047,821
24,129,532
1,424,501
40,601,854
7,083
40,608,937

파생상품부채
-
9,433
-
9,433
-
9,433

부채 합계
-
9,433
-
9,433
-
9,433

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품
분류 제외
합계

수준1
수준2
수준3
소계

당기손익인식금융자산
98,907
856,622
48,469
1,003,998
-
1,003,998

단기매매목적금융자산
98,907
800,400
-
899,307
-
899,307

당기손익인식지정금융자산
-
56,222
48,469
104,691
-
104,691

매도가능금융자산
12,716,940
23,017,223
1,000,437
36,734,600
6,982
36,741,582

파생상품자산
-
8,925
-
8,925
-
8,925

자산 합계
12,815,847
23,882,770
1,048,906
37,747,523
6,982
37,754,505

파생상품부채
-
186,562
-
186,562
-
186,562

부채 합계
-
186,562
-
186,562
-
186,562

(ii) 공정가치 수준 2, 3의 공정가치평가기법과 투입변수

① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

당기손익인식금융자산
지분증권
589,971
820,708
DCF모형
할인율

채무증권
162,546
35,914
DCF모형
할인율

소계
752,517
856,622

매도가능금융자산
지분증권
773,838
695,820
DCF모형
할인율

채무증권
22,454,664
22,321,403
DCF모형
할인율

소계
23,228,502
23,017,223

파생상품자산
매매목적파생상품자산
2,346
-
Covered Interest Rate Parity
할인율, 환율 등

위험회피목적파생상품자산
146,167
8,925
Forward Approach
할인율, 환율 등

소계
148,513
8,925

자산 합계
24,129,532
23,882,770

파생상품부채
매매목적파생상품부채
-
3,228
Covered Interest Rate Parity
할인율, 환율 등

위험회피목적파생상품부채
9,433
183,334
Forward Approach
할인율, 환율 등

소계
9,433
186,562

부채 합계
9,433
186,562

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
관측가능하지
 않은 투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

당기손익인식금융자산
신용연계채권
-
48,469
부도확률 산출방법
Credit spread, Swapcurve, 부도율, 회수율, 상관계수 등
상관계수 등
상관계수:0~1

매도가능금융자산
지분증권
1,424,501
1,000,437
DCF모형
할인율 등
할인율

할인율:7.76~11.17%

자산 합계
1,424,501
1,048,906

(iii) 공정가치 수준 3 관련 공시

①
변동내역

당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

당기손익인식 
 금융자산
매도가능금융자산
당기손익인식 
 금융자산
매도가능금융자산
파생상품자산

기초금액
48,469
1,000,437
71,453
846,399
9,476

공정가치변동액
당기손익인식액
-
(2,158)
1,322
562
-

기타포괄손익인식액
-
353,642
-
179,822
-

매입금액
-
166,458
-
104,515
-

매도금액
(48,469)
(93,878)
(24,306)
(130,861)
(9,476)

기말금액
-
1,424,501
48,469
1,000,437
-

②

민
감
도 분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
가. 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

매도가능금융자산
지분증권(*)
-
-
6,181
(6,109)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1% ~ +1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

나. 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식
기타포괄손익인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익인식금융자산
신용연계채권(*1)
21
(50)
-
-

매도가능금융자산
지분증권(*2)
-
-
5,514
(5,126)

(*1) 신용연계채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 FTD spread(-10bp ~ +10bp)를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1% ~ +1%)과 할인율(-1% ~ +1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

현금및예치금
1,342,330
-
-
1,342,330

만기보유금융자산
142,515
31,020
-
173,535

대출채권
-
-
21,393,376
21,393,376

기타수취채권
-
-
1,140,044
1,140,044

자산 합계
1,484,845
31,020
22,533,420
24,049,285

금융부채
-
-
695,678
695,678

부채 합계
-
-
695,678
695,678

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

현금및예치금
1,048,928
-
-
1,048,928

만기보유금융자산
150,586
32,597
-
183,183

대출채권
-
-
17,878,164
17,878,164

기타수취채권
-
-
1,064,720
1,064,720

자산 합계
1,199,514
32,597
18,942,884
20,174,995

금융부채
-
-
493,649
493,649

부채 합계
-
-
493,649
493,649

(3) 금융상품 범주별 분류 
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하는 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말
(i) 금융자산

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
위험회피
파생상품
합계

단기매매
당기손익지정

현금및예치금(*)
-
-
-
-

1,342,330

-

1,342,330

당기손익인식금융자산
845,849
52,947
-
-
-
-
898,796

매도가능금융자산
-
-
39,561,628
-
-
-
39,561,628

만기보유금융자산
-
-
-
141,167
-
-
141,167

파생상품자산
2,346
-
-
-
-
146,167
148,513

대출채권
-
-
-
-
21,393,376
-
21,393,376

기타수취채권
-
-
-
-
1,140,044
-
1,140,044

자산 합계
848,195
52,947
39,561,628
141,167
23,875,750
146,167
64,625,854

(*)
현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 예치금과 동일하게 대여금및수취채권으로 분류하였습니다.

(ii) 금융부채

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피파생상품
합계

단기매매
당기손익지정

금융부채
-
-
695,678
-
695,678

파생상품부채
-
-
-
9,433
9,433

부채 합계
-
-
695,678
9,433
705,111

② 제67(전)기 기말
(i) 금융자산

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
위험회피
파생상품
합계

단기매매
당기손익지정

현금및예치금(*)
-
-
-
-
1,048,928
-
1,048,928

당기손익인식금융자산
899,307
104,691
-
-
-
-
1,003,998

매도가능금융자산
-
-
36,741,582
-
-
-
36,741,582

만기보유금융자산
-
-
-
140,741
-
-
140,741

파생상품자산
-
-
-
-
-
8,925
8,925

대출채권
-
-
-
-
17,878,164
-
17,878,164

기타수취채권
-
-
-
-
1,064,720
-
1,064,720

자산합계
899,307
104,691
36,741,582
140,741
19,991,812
8,925
57,887,058

(*)
현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 예치금과 동일하게 대여금및수취채권으로 분류하였습니다.

(ii) 금융부채

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
위험회피파생상품
합계

단기매매
당기손익지정

금융부채
-
-
493,649
-
493,649

파생상품부채
3,228
-
-
183,334
186,562

부채합계
3,228
-
493,649
183,334
680,211

(4) 금융상품 상계

당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

금융자산의 유형
인식된
금융자산 총액
상계된
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지 
않은 관련 금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품자산
16,743
-
16,743
-
-
16,743

(단위: 백만원)

금융부채의 유형
인식된
금융부채 총액
상계된
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
재무상태표에서 상계되지 
않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품부채
-
-
-
-
-
-

2) 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

금융자산의 유형
인식된
금융자산 총액
상계된
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지 
않은 관련 금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품자산
242
-
242
(242)
-
-

(단위: 백만원)

금융부채의 유형
인식된
금융부채 총액
상계된
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
재무상태표에서 상계되지 
않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품부채
11,063
-
11,063
(242)
-
10,821

6. 현금및예치금

당기말 및 전기말 현재 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

현금및현금성자산
현금
59
38

당좌예금
1,677
1,232

보통예금
331,416
162,971

해외제예금
27,351
120,334

정기예금(*)
30,000
30,000

기타예금
568,512
314,962

소계
959,015
629,537

예치금
정기예금
270,000
270,000

기타예금 등
113,315
149,391

소계
383,315
419,391

합계
1,342,330
1,048,928

(*) 현금및현금성자산에 포함된 정기예금은 취득일 기준 만기가 91일 이내입니다.

7
. 담보제공자산 및 사용제한 예금 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

1) 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
종목
담보제공처
담보설정금액
담보제공사유

현금및예치금
외화정기예금
Citi Bank Europe
5,357
LC개설담보

원화정기예금
우리은행
70,000
외화지급보증

매도가능금융자산
국고채 등
한국씨티은행
159,845
LC개설담보

한국도로공사 채권
삼성선물
417
국채선물 대용증권 예치

유형자산
토지 및 건물
-
27,813
임대보증금관련 근저당

합계
263,432

2) 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
종목
담보제공처
담보설정금액
담보제공사유

현금및예치금
외화정기예금
Citi Bank Europe
3,626
LC개설담보

매도가능금융자산
국고채 등
한국씨티은행
33,063
LC개설담보

국고채 등
ING
7,242
통화스왑거래담보

국고채 등
홍콩상하이은행
8,696
통화스왑거래담보

국고채 등
DBS
31,112
통화스왑거래담보

한국도로공사 채권
삼성선물
435
국채선물 대용증권 예치

유형자산
토지 및 건물
-
28,239
임대보증금관련 근저당

합계
112,413

(2) 사용이 제한된 예금 등

당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
거래처
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말
제한내용

특정예금
국민은행 외
21
21
당좌개설보증금

해외제예금
Citi Bank 외
292
250
법정예치금(*)

외화채권
Citi Bank 외
8,305
56,384
법정예치금(*)

합계
8,618
56,655

(*) 보험영업을 위해 미국의 주마다 요구하고 있는 법정예치금을 예금 또는 채권으로예치하고 있는 금액입니다.

8. 당기손익인식금융자산
(1) 단기매매금융자산
당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

지분증권
수익증권
550,315
797,724

소계
550,315
797,724

채무증권
국공채
146,279
71,540

특수채
60,004
9,983

금융채
89,251
20,060

소계
295,534
101,583

합계
845,849
899,307

(2) 당기손익인식지정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

지분증권
신종자본증권
39,656
40,368

채무증권
신용연계증권(CLN)
-
48,469

상장지수채권(ETN)
13,291
15,854

소계
13,291
64,323

합계
52,947
104,691

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

9. 매도가능금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

지분증권(*)
주식
5,134,991
3,741,909

출자금
53,524
57,590

수익증권
2,236,899
1,579,053

외화주식
34,994
37,375

외화수익증권
177,789
122,978

외화기타유가증권
20,321
18,724

소계
7,658,518
5,557,629

채무증권
국공채
9,929,224
9,358,168

특수채
11,924,992
11,511,748

금융채
770,953
738,652

회사채
6,257,521
6,263,888

외화채권
2,376,725
2,621,435

국내신종유가증권
643,695
690,062

소계
31,903,110
31,183,953

합계
39,561,628
36,741,582

(*)
당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 주식 및 출자금은

각각
7,083백만원, 6,982백만원입니다.

(2)

당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 인식액은

각각
2,825백만원,
160,369백만
원 입니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
평가로 인한 증감
처분 등으로 인한 실현
기말

지분증권
3,356,764
1,569,967
(11,702)
4,915,029

채무증권
1,864,287
(958,632)
(6,870)
898,785

소계
5,221,051
611,335
(18,572)
5,813,814

법인세효과
(1,274,614)

(1,539,476)

합계
3,946,437

4,274,338

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
평가로 인한 증감
처분 등으로 인한 실현
기말

지분증권
2,361,763
859,304
135,697
3,356,764

채무증권
2,293,234
(492,631)
63,684
1,864,287

소계
4,654,997
366,673
199,381
5,221,051

법인세효과
(1,141,032)

(1,274,614)

합계
3,513,965

3,946,437

10. 만기보유금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

국공채
111,167
110,741

특수채
30,000
30,000

합계
141,167
140,741

(2) 당기와 전기 중 당사가 만기보유
금융자산에서
인식한 손상은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

1년 미만
30,000
-

1년 이상 2년 미만
-
30,000

2년 이상 3년 미만
-
-

3년 이상
111,167
110,741

합계
141,167
140,741

11. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

대출채권
21,316,952
17,809,581

현재가치할인차금
(1,020)
(1,654)

대손충당금
(5,443)
(4,846)

이연대출부대손익
82,887
75,083

장부금액
21,393,376
17,878,164

(2) 당기말 및 전기말 현재 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

가계
기업
합계
가계
기업
합계

보험약관대출금
3,335,478
60,543
3,396,021
3,124,505
55,028
3,179,533

부동산담보대출금
7,948,754
3,359,082
11,307,836
7,319,354
2,965,269
10,284,623

신용대출금
138,209
30,000
168,209
116,056
30,000
146,056

지급보증대출금
686,480
97
686,577
614,960
333
615,293

기타대출금
1
5,758,308
5,758,309
-
3,584,076
3,584,076

대출채권 총액
12,108,922
9,208,030
21,316,952
11,174,875
6,634,706
17,809,581

현재가치할인차금
(1,020)
-
(1,020)
(1,654)
-
(1,654)

대출채권 소계
12,107,902
9,208,030
21,315,932
11,173,221
6,634,706
17,807,927

비율
56.80%
43.20%
100.00%
62.7%
37.3%
100.0%

대손충당금
(5,443)
-
(5,443)
(4,846)
-
(4,846)

이연대출부대손익
86,155
(3,268)
82,887
78,953
(3,870)
75,083

대출채권 장부금액
12,188,614
9,204,762
21,393,376
11,247,328
6,630,836
17,878,164

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
1년 이하
1년 초과 
2년 이하
2년 초과 
3년 이하
3년 초과 
5년 이하
5년 초과
합계

보험약관대출금
133,220
121,598
159,503
320,000
2,661,700
3,396,021

부동산담보대출금
425,573
354,053
202,934
2,119,242
8,206,034
11,307,836

신용대출금
72,690
48,207
47,296
-
16
168,209

지급보증대출금
208,711
256,088
66,901
126,770
28,107
686,577

기타대출금
1,816,630
957,065
526,308
295,423
2,162,883
5,758,309

대출채권 총액
2,656,824
1,737,011
1,002,942
2,861,435
13,058,740
21,316,952

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
1년 이하
1년 초과 
2년 이하
2년 초과 
3년 이하
3년 초과 
5년 이하
5년 초과
합계

보험약관대출금
130,607
120,963
121,387
285,988
2,520,588
3,179,533

부동산담보대출금
186,958
420,725
135,949
1,786,121
7,754,870
10,284,623

신용대출금
63,861
13,651
68,528
-
16
146,056

지급보증대출금
191,504
207,174
41,572
129,400
45,643
615,293

기타대출금
396,002
451,464
569,841
320,504
1,846,265
3,584,076

대출채권 총액
968,932
1,213,977
937,277
2,522,013
12,167,382
17,809,581

(4) 당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

이연대출부대비용

부동산담보대출금
69,984
23,673
(17,511)
76,146

신용대출금
150
280
(252)
178

지급보증대출금
9,158
6,089
(5,188)
10,059

소계
79,292
30,042
(22,951)
86,383

이연대출부대수익

부동산담보대출금
(685)
(964)
342
(1,307)

신용대출금
(45)
-
21
(24)

기타대출금
(3,479)
(1,025)
2,339
(2,165)

소계
(4,209)
(1,989)
2,702
(3,496)

합계
75,083
28,053
(20,249)
82,887

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

이연대출부대비용

부동산담보대출금
52,191
34,238
(16,445)
69,984

신용대출금
112
226
(188)
150

지급보증대출금
4,969
8,248
(4,059)
9,158

소계
57,272
42,712
(20,692)
79,292

이연대출부대수익

부동산담보대출금
(1,235)
(1,366)
1,916
(685)

신용대출금
-
(54)
9
(45)

기타대출금
(2,074)
(3,238)
1,833
(3,479)

소계
(3,309)
(4,658)
3,758
(4,209)

합계
53,963
38,054
(16,934)
75,083

12. 기타수취채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

보험미수금
442,085
394,360

미수금
161,764
151,571

보증금
159,556
171,367

미수수익
400,273
372,296

받을어음
659
690

공탁금
6,482
1,552

기타
112
119

소계
1,170,931
1,091,955

현재가치할인차금
(5,633)
(7,629)

대손충당금
(25,254)
(19,606)

합계
1,140,044
1,064,720

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

미수보험료
62,289
70,996

대리점미수금
1,796
1,355

공동보험미수금
16,097
15,371

대리업무미수금
36,368
39,197

재보험미수금
139,983
116,754

외국재보험미수금
173,571
138,175

특약수재예탁금
11,981
12,512

소계
442,085
394,360

대손충당금
(23,385)
(17,700)

합계
418,700
376,660

13. 대손충당금

(1) 당기와 전기 중 당사의 대출채권 및 기타수취채권에서 발생한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
대출채권
기타수취채권
합계

보험미수금
미수금
기타 등

기초금액
4,846
17,700
1,863
43
24,452

전입액(환입액)
3,422
6,812
75
11
10,320

제각액
(2,325)
(728)
(122)
-
(3,175)

제각후 환입액
502
-
-
-
502

Unwinding effect
(1,002)
-
-
-
(1,002)

해외사업환산손익
-
(399)
-
-
(399)

기말금액
5,443
23,385
1,816
54
30,698

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
대출채권
기타수취채권
합계

보험미수금
미수금
기타 등

기초금액
4,556
16,594
2,492
32
23,674

전입액(환입액)
2,826
2,768
(323)
11
5,282

제각액
(2,289)
(1,765)
(306)
-
(4,360)

제각후 환입액
531
-
-
-
531

Unwinding effect
(778)
-
-
-
(778)

해외사업환산손익
-
103
-
-
103

기말금액
4,846
17,700
1,863
43
24,452

(2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권에서 대손충당금 설정대상 채권총액 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

대출채권(*1)
21,316,952
17,809,581

기타수취채권(*2)
1,170,931
1,091,955

합계
22,487,883
18,901,536

대손충당금
30,698
24,452

설정비율
0.14%
0.13%

(*1) 대출채권 총액으로 이연대출부대비용(수익) 및 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.
(*2) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.

14. 관계종속기업투자

당기말 및 전기말 현재 당사의 관계종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

회사명
소재지
업종
지분율(%)
장부금액

종속기업
삼성화재서비스손해사정
대한민국
손해보험서비스업
100.00
690

삼성화재애니카손해사정
대한민국
손해보험서비스업
100.00
1,909

삼성화재금융서비스보험대리점
대한민국
보험대리업
100.00
40,000

삼성화재인도네시아법인
인도네시아
손해보험업
70.00
7,793

삼성화재베트남법인
베트남
손해보험업
75.00
21,096

삼성화재중국법인
중국
손해보험업
100.00
82,123

삼성화재브라질법인
브라질
보험서비스업
100.00
403

삼성화재유럽법인
영국
손해보험업
100.00
19,064

삼성화재미국관리법인
미국
보험서비스업
100.00
4,798

삼성화재싱가포르법인
싱가포르
손해보험업
100.00
59,879

삼성화재중아Agency
아랍에미리트
보험대리업
100.00
239

관계기업
신공항하이웨이(*)
대한민국
공항고속도로
1.38
1,884

Petrolimex Insurance Corporation
베트남
손해보험업
20.00
26,128

합계
266,006

(*) 당사의 직원이 피투자회사의 임원을 겸직하므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

회사명
소재지
업종
지분율(%)
장부금액

종속기업
삼성화재서비스손해사정
대한민국
손해보험서비스업
100.00
690

삼성화재애니카손해사정
대한민국
손해보험서비스업
100.00
1,909

삼성화재금융서비스보험대리점
대한민국
보험대리업
100.00
40,000

삼성화재인도네시아법인
인도네시아
손해보험업
70.00
7,793

삼성화재베트남법인
베트남
손해보험업
75.00
21,096

삼성화재중국법인
중국
손해보험업
100.00
82,123

삼성화재브라질법인
브라질
보험서비스업
100.00
403

삼성화재유럽법인
영국
손해보험업
100.00
19,064

삼성화재미국관리법인
미국
보험서비스업
100.00
4,798

삼성화재싱가포르법인
싱가포르
손해보험업
100.00
59,879

삼성화재중아Agency
아랍에미리트
보험대리업
100.00
239

관계기업
신공항하이웨이(*)
대한민국
공항고속도로
1.38
2,294

합계
240,288

(*) 당사의 직원이 피투자회사의 임원을 겸직하므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

15. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 미결제약정 계약금액 및 공정가치
당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
공정가액
 위험회피목적
현금흐름
 위험회피목적
합계
파생상품자산
파생상품부채

통화선도
86,798
317,318
-
404,116
16,743
-

통화스왑
-
-
2,618,405
2,618,405
131,770
9,433

합계
86,798
317,318
2,618,405
3,022,521
148,513
9,433

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

파생상품
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
공정가액
 위험회피목적
현금흐름
 위험회피목적
합계
파생상품자산
파생상품부채

통화선도
80,852
257,327
-
338,179
242
11,063

통화스왑
-
-
2,516,689
2,516,689
8,683
175,499

합계
80,852
257,327
2,516,689
2,854,868
8,925
186,562

(2) 파생상품평가손익
당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
① 당기손익

(단위: 백만원)

파생상품
제68(당)기
제67(전)기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

통화선도
16,743
-
242
11,063

통화스왑
249,452
3,440
798
90,775

합계
266,195
3,440
1,040
101,838

② 기타포괄손익누계액

(단위: 백만원)

파생상품
제68(당)기
제67(전)기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

통화스왑(*)
17,247
7,199
23,127
7,802

(*) 이연법인세효과 차감전 금액입니다.

(3) 위험회피회계
1) 공정가치위험회피회계

당사는 해외수익증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도를 체결하였습니다. 이에 따라 해외수익증권
등에
서

발생한

환율변동손익 중

외화
환
산손실
10,636백만원
과
외화
환
산이익
3,069
백만원이 각각 당기와 전기의 손익에 반영되었습니다.

2) 현금흐름위험회피회계

당기말 현재 현금흐름위험회피 적용대상 파생상품 약정과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은

2027년 2월 1일
까지이며, 당기말 및 전기말 현재기타포괄손익누계액에 계
상된 파생상품평가손익 중

1년 이내에 만기도래 등의 사유로 인해 손익으로 인식될 것으로
예상되는 순금액은

각각 파생상품평가손실 2,811백만원과 2,708백만원입니다.

3)
당기와 전기 중 위험회피회계를 적용하였으나, 효과성이 없는 것으로 파악되어 위험회피회계가 중단된 거래는 없습니다.

4) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

제거(*)
비효과
제거(*)
비효과

통화스왑
278,937
4,221
(76,490)
(1,023)

(*) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 관련 자본이 당기손익으로 인식되는 과정에서 발생한 거래손익은

30,267백만원
및 12,464백만원입니다.

16. 재보험자산

당기와 전기 중 재보험자산의 적립내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

출재지급준비금

일반보험
665,071
45,863
-
710,934

자동차보험
101
329
-
430

장기보험
77,276
32,387
-
109,663

연금보험
230
-
(1)
229

소계
742,678
78,579
(1)
821,256

출재미경과보험료적립금

일반보험
270,996
-
(41,581)
229,415

자동차보험
-
86
-
86

소계
270,996
86
(41,581)
229,501

재보험자산 총계
1,013,674
78,665
(41,582)
1,050,757

손상차손누계액
(689)
(109,047)
-
(109,736)

재보험자산 순액
1,012,985
(30,382)
(41,582)
941,021

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

출재지급준비금

일반보험
793,559
-
(128,488)
665,071

자동차보험
103
-
(2)
101

장기보험
63,384
13,892
-
77,276

연금보험
236
-
(6)
230

소계
857,282
13,892
(128,496)
742,678

출재미경과보험료적립금

일반보험
372,464
-
(101,468)
270,996

소계
372,464
-
(101,468)
270,996

재보험자산 총계
1,229,746
13,892
(229,964)
1,013,674

손상차손누계액
(987)
-
298
(689)

재보험자산 순액
1,228,759
13,892
(229,666)
1,012,985

17. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
108,836
-
108,836

건물
335,011
(90,455)
244,556

합계
443,847
(90,455)
353,392

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
235,843
-
235,843

건물
278,643
(79,605)
199,038

합계
514,486
(79,605)
434,881

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
대체(*)
감가상각
기말

토지
235,843
-
(150,123)
23,116
-
108,836

건물
199,038
296
(21,941)
74,383
(7,220)
244,556

합계
434,881
296
(172,064)
97,499
(7,220)
353,392

(*)

토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산으로부터의 대체분과 건설중인자산으로부터의 대체분 및 선급부가세로의 대체분입니다.

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
대체(*)
감가상각
기말

토지
281,002
-
(19,196)
(25,963)
-
235,843

건물
258,546
87
(27,463)
(23,843)
(8,289)
199,038

합계
539,548
87
(46,659)
(49,806)
(8,289)
434,881

(*)

토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산으로부터의 대체분과 건설중인자산으로부터의 대체분 및 선급부가세로의 대체분, 매각예정비유동자산으로의 대체분입니다.

(3)
투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었
습
니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재
평가가액과 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

평가가액
363,118
512,011

공정가치 수준
3
3

(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

임대수익
34,050
42,582

운영비용
16,603
19,998

18. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
131,978
-
131,978

건물
451,977
(126,538)
325,439

구축물
7,325
(2,722)
4,603

비품
428,969
(294,262)
134,707

차량운반구
438
(372)
66

임차점포시설물
11,307
(7,536)
3,771

건설중인자산
-
-
-

합계
1,031,994
(431,430)
600,564

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
166,039
-
166,039

건물
513,160
(133,912)
379,248

구축물
8,214
(2,720)
5,494

비품
556,895
(397,428)
159,467

차량운반구
438
(319)
119

임차점포시설물
11,606
(7,721)
3,885

건설중인자산
26,039
-
26,039

합계
1,282,391
(542,100)
740,291

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각
기말

토지
166,039
-
(10,945)
(23,116)
-
131,978

건물
379,248
421
(19,334)
(23,024)
(11,872)
325,439

구축물
5,494
-
(569)
-
(322)
4,603

비품
159,467
46,448
(10,588)
(11,218)
(49,402)
134,707

차량운반구
119
-
-
-
(53)
66

임차점포시설물
3,885
-
(286)
1,584
(1,412)
3,771

건설중인자산
26,039
25,930
-
(51,969)
-
-

합계
740,291
72,799
(41,722)
(107,743)
(63,061)
600,564

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각
기말

토지
278,661
-
(42,454)
(70,168)
-
166,039

건물
497,950
211
(60,744)
(43,176)
(14,993)
379,248

구축물
5,845
-
-
(1)
(350)
5,494

비품
124,397
93,579
(537)
(8,969)
(49,003)
159,467

차량운반구
122
62
-
-
(65)
119

임차점포시설물
2,266
-
(338)
3,079
(1,122)
3,885

건설중인자산
12,107
23,028
-
(9,096)
-
26,039

합계
921,348
116,880
(104,073)
(128,331)
(65,533)
740,291

(3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

토지(*)
335,585
386,828

(*) 토지는 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액입니다.

19. 보험가입자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

패키지보험
사옥 및 구축물 등
1,162,052

1,379,762

현대해상

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험, 배상책임보험, 임원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

20. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
781,017
(306,400)
-
474,617

소프트웨어
175,454
(122,453)
-
53,001

기타의무형자산
47,796
(317)
(6,400)
41,079

합계
1,004,267
(429,170)
(6,400)
568,697

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
350,290
(285,601)
-
64,689

소프트웨어
128,492
(101,791)
-
26,701

기타의무형자산
49,354
(313)
(7,044)
41,997

합계
528,136
(387,705)
(7,044)
133,387

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
대체(*1)
상각(*2)
기말

개발비
64,689
-
(19,598)
479,323
(49,797)
474,617

소프트웨어
26,701
47,818
(701)
(8,609)
(12,208)
53,001

기타의무형자산
41,997
439
(1,715)
-
358
41,079

합계
133,387
48,257
(22,014)
470,714
(61,647)
568,697

(*1) 당기 중 ERP 시스템 구축 완료에 따른 변동분 450,209백만원이 포함되어 있습니다.(잔여상각기간 4.7년)

(*2)
기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원
권의 거래소 시가가 장부금액보다 높아 인
식한
손상
차손환
입

362백만원
이

포함되어
있습니다.

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
대체
상각(*)
기말

개발비
86,328
-
(100)
14,649
(36,188)
64,689

소프트웨어
26,289
12,759
-
(1,617)
(10,730)
26,701

기타의무형자산
43,772
3,917
(4,803)
(195)
(694)
41,997

합계
156,389
16,676
(4,903)
12,837
(47,612)
133,387

(*)

기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원권의 거래소 시가가 장부금액보다 낮아 인
식한
손상
차손

689백만원
이

포함되어
있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 손상인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말
평가방법

취득금액
손상후 장부금액
(순공정가치)
취득금액
손상후 장부금액
(순공정가치)

기타의무형자산
골프회원권

6,025

4,430

7,290
5,389
거래소 시세(*2)

콘도회원권

11,242

6,437

11,937
6,794
감정평가(거래사례비교법)(*3)

합계(*1)

17,267

10,867

19,227
12,183

(*1) 손상 인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 금액입니다.

(*2) 공신력 있는 회원권 거래소(3개사) 시세를 평균하여 산출하였습니다.
(*3) 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인으로 평가 받았으며, 입지조건, 시설규모, 유사 콘도의 최근 분양사례, 인근 동유형 또는 유사형 콘도미니엄의 정상적인 가격수준 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다.

21. 매각예정비유동자산
당사는 전기말 매각예정비유동자산으로 분류된 서울 중구 을지로 소재 사옥을 2017년 1월 중 매각완료하였습니다.

22. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

선급비용
57,842
31,803

구상채권
93,821
82,832

미상각신계약비
2,197,228
2,342,816

선급금
11,888
263,674

선급부가세
222
729

그밖의 기타자산
1,151
471

합계
2,362,152
2,722,325

(2) 구상채권

당
기와 전기 중 구상
채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
기말

일반보험
8,791
29
8,820

자동차보험
69,487
10,326
79,813

장기보험
4,554
634
5,188

합계
82,832
10,989
93,821

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

일반보험
9,881
-
(1,090)
8,791

자동차보험
64,961
4,526
-
69,487

장기보험
4,195
359
-
4,554

합계
79,037
4,885
(1,090)
82,832

당기와 전기 중 구상이익으로 계상된 금액은 각각 10,989백만원 및 3,795백만원입니다.
그 중
해외수재 및 원보험의 구상이익(손실)은 당기와 전기 중
각각 (1,147)백만원,
(940)백만원입니다.

(3) 미상각신계약비

당사는 보험업감독규정 등 관련규정에 의하여 장기손해보험 및 개인연금손해보험의 경우 지출된 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 당기와 전기 중 신계약비의 주요변동내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
이연
상각
기말

장기유배당
5
-
(5)
-

장기무배당
2,231,023
1,188,607
(1,276,447)
2,143,183

개인연금
111,788
3,273
(61,016)
54,045

합계
2,342,816
1,191,880
(1,337,468)
2,197,228

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
이연
상각
기말

장기유배당
16
-
(11)
5

장기무배당
2,256,232
1,167,928
(1,193,137)
2,231,023

개인연금
184,753
7,410
(80,375)
111,788

합계
2,441,001
1,175,338
(1,273,523)
2,342,816

23. 보험계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
일반보험
자동차보험
장기보험
연금보험
합계

지급준비금
1,863,847
891,344
1,325,150
93,607
4,173,948

보험료적립금
-
-
28,766,738
16,134,637
44,901,375

미경과보험료적립금
726,567
2,377,384
47,682
8,998
3,160,631

계약자배당준비금
-
-
631
448,458
449,089

계약자이익배당준비금
-
-
157
73,076
73,233

배당보험손실보전준비금
-
-
-
33,103
33,103

합계
2,590,414
3,268,728
30,140,358
16,791,879
52,791,379

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
일반보험
자동차보험
장기보험
연금보험
합계

지급준비금
1,785,578
778,538
1,090,076
77,093
3,731,285

보험료적립금
-
-
27,241,247
14,636,807
41,878,054

미경과보험료적립금
816,285
2,371,717
43,408
8,848
3,240,258

계약자배당준비금
-
-
911
408,118
409,029

계약자이익배당준비금
-
-
353
59,434
59,787

배당보험손실보전준비금
-
-
-
34,832
34,832

합계
2,601,863
3,150,255
28,375,995
15,225,132
49,353,245

(2) 당기와 전기 중 보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
일반보험
자동차보험
장기보험
연금보험
합계

지급준비금

기초
1,785,578
778,538
1,090,076
77,093
3,731,285

증가
78,269
112,806
235,074
16,514
442,663

감소
-
-
-
-
-

기말
1,863,847
891,344
1,325,150
93,607
4,173,948

보험료적립금

기초
-
-
27,241,247
14,636,807
41,878,054

증가
-
-
1,525,491
1,497,830
3,023,321

감소
-
-
-
-
-

기말
-
-
28,766,738
16,134,637
44,901,375

미경과보험료적립금

기초
816,285
2,371,717
43,408
8,848
3,240,258

증가
-
5,667
4,274
150
10,091

감소
(89,718)
-
-
-
(89,718)

기말
726,567
2,377,384
47,682
8,998
3,160,631

계약자배당준비금

기초
-
-
911
408,118
409,029

증가
-
-
-
40,340
40,340

감소
-
-
(280)
-
(280)

기말
-
-
631
448,458
449,089

계약자이익배당준비금

기초
-
-
353
59,434
59,787

증가
-
-
-
13,642
13,642

감소
-
-
(196)
-
(196)

기말
-
-
157
73,076
73,233

배당보험손실보전준비금

기초
-
-
-
34,832
34,832

증가
-
-
-
-
-

감소
-
-
-
(1,729)
(1,729)

기말
-
-
-
33,103
33,103

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
일반보험
자동차보험
장기보험
연금보험
합계

지급준비금

기초
1,657,309
700,287
998,708
78,491
3,434,795

증가
128,269
78,251
91,368
-
297,888

감소
-
-
-
(1,398)
(1,398)

기말
1,785,578
778,538
1,090,076
77,093
3,731,285

보험료적립금

기초
-
-
25,705,093
13,038,844
38,743,937

증가
-
-
1,536,154
1,597,963
3,134,117

감소
-
-
-
-
-

기말
-
-
27,241,247
14,636,807
41,878,054

미경과보험료적립금

기초
907,068
2,130,036
43,167
9,313
3,089,584

증가
-
241,681
241
-
241,922

감소
(90,783)
-
-
(465)
(91,248)

기말
816,285
2,371,717
43,408
8,848
3,240,258

계약자배당준비금

기초
-
-
2,161
378,486
380,647

증가
-
-
-
29,632
29,632

감소
-
-
(1,250)
-
(1,250)

기말
-
-
911
408,118
409,029

계약자이익배당준비금

기초
-
-
231
47,941
48,172

증가
-
-
122
11,493
11,615

감소
-
-
-
-
-

기말
-
-
353
59,434
59,787

배당보험손실보전준비금

기초
-
-
-
26,296
26,296

증가
-
-
-
8,536
8,536

감소
-
-
-
-
-

기말
-
-
-
34,832
34,832

(3)
보험계약부채 적정성평가

부채적정성평가는 보유하고 있는 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 모든 미래현금흐름에 대한 현행추정을 통하여 평가기준금액을 산출하고 현재의 비교대상 책임준비금이 이 평가기준금액에 미달하는 경우 준비금의 추가적립 등 필요한 조치를 취하는 것을 의미합니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 보험계약부채 적정성평가의 결과는 다음과 같습니다.①

보험계약부채의 적정성평가를 위한 가정

구분
산출근거

해약률 (유지율)
최근 5년 경험통계를 근거로 상품군별 해약률을 산출

할인율
감독원 제공 시나리오 사용 ( 무위험수익률 + 산업위험스프레드 100% )

사업비율
최근 1년 경험통계를 기반으로 산출한 보험상품군별, 채널별로 신계약비와 유지비로 구분하여 산출

손해율
최근 5년 경험통계를 기반으로 산출한 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금비율

②

보험계약부채의 적정성평가 결과

(단위: 억원)

구분
평가차액(*1)

제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

보험료적립금 및 미경과보험료적립금

무배당금리확정형
1,930
2,767

무배당금리연동형
(110,864)
(94,547)

유배당금리확정형
405
485

유배당금리연동형
(2,691)
(2,191)

합계(*2)
(111,220)
(93,487)

(*1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다.

(*2) 당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말 주석은 재작성되었습니다. 

24. 금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

보험미지급금
426,204
352,688

미지급금
159,734
49,445

임대보증금
29,607
29,450

기타
80,909
62,808

현재가치할인차금
(776)
(742)

합계
695,678
493,649

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

미지급보험금
35,454
31,848

대리점미지급금
67,164
73,789

미환급보험료
6,864
448

대리업무미지급금
36,770
44,065

재보험미지급금
160,599
111,998

외국재보험미지급금
114,860
84,119

특약출재예수금
4,493
6,421

합계
426,204
352,688

25. 순확정급여부채(자산)
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

확정급여채무의 현재가치
364,367
360,486

(-) 사외적립자산의 공정가치
(407,508)
(390,679)

재무제표상 순확정급여부채(자산)
(43,141)
(30,193)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

기초금액
360,486
341,231

당기근무원가
34,345
34,974

이자비용
11,749
11,166

확정급여제도 재측정요소
(5,006)
2,548

인구통계학적 가정의 변동
(2,102)
1,119

재무적 가정의 변동
(2,884)
2,543

경험조정의 변동
(20)
(1,114)

퇴직급여지급액
(34,073)
(29,550)

기타(전출입에 의한 효과 등)
(3,134)
117

기말금액
364,367
360,486

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

기초금액
390,679
343,307

이자수익
12,112
10,653

확정급여제도 재측정요소
(7,127)
(5,199)

기여금납부액
45,000
70,000

퇴직급여지급액
(33,183)
(28,199)

기타(전출입에 의한 효과 등)
27
117

기말금액
407,508
390,679

(
4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

퇴직연금운용자산
406,708
389,854

국민연금전환금
800
825

합계
407,508
390,679

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

당기근무원가
34,345
34,974

이자비용
11,749
11,166

이자수익
(12,112)
(10,653)

당기손익에 인식된 비용
33,982
35,487

재측정요소(*)
2,121
7,747

기타포괄손익에 인식된 비용
2,121
7,747

당기
와 전기
중 사외적립자산에서 발생한
실제수익은 각
각
4,985
백만원
,
5,454백만원입니다.

(*) 법인세효과 고려전 금액입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

할인율
3.50
3.40

사외적립자산의 기대수익률
3.50
3.40

미래임금상승률
3.94
3.92

할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 또한 기대사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며 중도퇴직률은 과거 경험률을 기초로 하여 산출하였습니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

확정급여채무에 대한 영향
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소
가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(21,075)
23,703
1%
(24,764)
28,184

임금상승률
1%
24,329
(21,977)
1%
27,687
(24,827)

(8) 당기말 및 전기말 이후 향후 10년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

1년미만
38,500
29,835

1년이상 2년미만
42,771
33,865

2년이상 5년미만
129,046
107,480

5년이상 10년미만
210,535
201,024

합계
420,852
372,204

당기말 기준 당사의 확정급여채무
가중평균예상만기는 6.14년입니다.

(9
) 당
사는
당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로
각각
3,829백만
원과
3,045백만원
을 인
식하였습니다.

26. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

미지급비용
370,075
382,486

선수금
38,017
159,205

예수금
13,168
13,139

선수수익
3,354
3,456

가수보험료
15,885
739

미지급부가세
1,106
1,517

그밖의 기타부채
20,413
19,765

합계
462,018
580,307

27. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

복구충당부채
11,824
9,381

휴면보험금충당부채
36,585
65,108

기타충당부채
6,874
2,242

합계
55,283
76,731

(2) 복구충당부채

당사는 임차점포와 관련하여 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래 추정비용을 현재
가치로 할인하여 충당금을 설정하고 있습니다. 관련 충당금은 경제적 내용연수에 월
0.15%의

할인율
을 적용
하여 최선의 추정치로 평가되었으며 이 비용은

향후

4년에걸
쳐 발생할
것으로 예상됩니다
. 추정비
용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의
금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다.

당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

기초
9,381
7,208

발생
1,584
3,079

사용
(1,641)
(1,109)

전입
2,500
203

기말
11,824
9,381

(
3) 휴
면보험금충당부채
당기와 전기 중 휴면보험금충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

기초
65,108
60,174

증가
-
4,934

감소
(28,523)
-

기말
36,585
65,108

(4) 기타충당부채

당기와 전기 중 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

기초
2,242
6,419

증가
8,102
3,663

감소
(3,239)
(7,515)

기타
(231)
(325)

기말
6,874
2,242

28. 외화표시자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(1) 제68(당)기 기말

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

구분
계정과목
외화
외화금액(*)
환율(원)
원화환산액

현금및예치금
외화예금 등
USD
165,151
1,071.40
176,943

매도가능금융자산
외화주식
USD
32,662
1,071.40
34,994

외화수익증권
USD
165,941
1,071.40
177,789

외화채권
USD
2,218,336
1,071.40
2,376,725

외화기타유가증권
USD
18,967
1,071.40
20,321

기타수취채권
보험미수금
USD
175,300
1,071.40
187,817

외화자산 합계
USD
2,776,357
1,071.40
2,974,589

기타금융부채
보험미지급금
USD
107,601
1,071.40
115,283

(*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다.

(2) 제67(전)기 기말

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

구분
계정과목
외화
외화금액(*)
환율(원)
원화환산액

현금및예치금
외화예금 등
USD
315,621
1,208.50
381,429

당기손익인식금융자산
외화신종유가증권
USD
40,107
1,208.50
48,469

매도가능금융자산
외화주식
USD
30,927
1,208.50
37,375

외화수익증권
USD
101,761
1,208.50
122,978

외화채권
USD
2,169,164
1,208.50
2,621,435

외화기타유가증권
USD
15,494
1,208.50
18,724

기타수취채권
보험미수금
USD
90,448
1,208.50
109,307

외화자산 합계
USD
2,763,522
1,208.50
3,339,717

기타금융부채
보험미지급금
USD
33,548
1,208.50
40,543

(*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다.

29. 자본금
당기말 현재 당사의 수권주식수는 100백만주이며, 발행주식수는 보통주 47,374,837주 및 우선주 3,192,000주(주식 소각수 제외)로서 1주당 금액은 500원입니다. 당사는 주주에게 배당할 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 2003년 9월 5일자 이사회 결의에의거 2003년 11월 11일 보통주 730,000주와 우선주 50,000주의 자기주식을 소각하였습니다. 또한, 당사는 2007년 4월 18일자 이사회 결의에 의거하여 2007년 4월 23일부터 5월 23일까지 유가증권시장을 통해 장내매수한 보통주 1,500,000주와 우선주 100,000주의 자기주식(취득가액: 262,821백만원)을 2007년 5월 28일에 소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액(500원)을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다.

30. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

주식발행초과금
593,429
593,429

재평가적립금
123,816
123,816

기타자본잉여금
221,988
221,988

합계
939,233
939,233

(1) 주식발행초과금
자본잉여금 중 주식발행초과금 593,429백만원은 전기 이전의 유상증자시 납입된 것입니다.

(2) 재평가적립금
당사는 자산재평가법에 따라 1999년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 1998년 12월 31일 이전 취득 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 당기말 현재 자산재평가적립금 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부가액
재평가액
재평가차액

토지
172,180
262,061
89,881

건물
289,443
333,410
43,967

구축물
345
545
200

합계
461,968
596,016
134,048

재평가세 등

(3,345)

이연법인세

(8,393)

재평가기준일 현재 재평가적립금 잔액

1,506

재평가적립금

123,816

(3) 기타자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

자기주식처분이익
217,451
217,451

기타자본잉여금(기타)
4,537
4,537

합계
221,988
221,988

31. 자본조정
당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

자기주식(*)
(1,483,504)
(1,483,504)

(*) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분
제68(당)기
제67(전)기

보통주
우선주
취득원가
보통주
우선주
취득원가

기초
7,546,541
510,780
1,483,504
7,099,968
510,780
1,348,053

자기주식 취득
-
-
-
446,573
-
135,451

기말
7,546,541
510,780
1,483,504
7,546,541
510,780
1,483,504

당사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자사주를 보유하고 있습니다.

32. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

매도가능금융자산평가손익
4,274,338
3,946,437

해외사업환산손익
221
5,946

현금흐름위험회피파생상품평가손익
6,403
9,773

특별계정기타포괄손익누계액
(768)
53,567

확정급여제도 재측정요소
(31,694)
(31,078)

합계
4,248,500
3,984,645

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
기초
증감
법인세효과
기말

매도가능금융자산평가손익
3,946,437
592,763
(264,862)
4,274,338

해외사업환산손익
5,946
(5,725)
-
221

현금흐름위험회피파생상품평가손익
9,773
(5,278)
1,908
6,403

특별계정기타포괄손익누계액
53,567
(54,335)
-
(768)

확정급여제도 재측정요소
(31,078)
(2,121)
1,505
(31,694)

합계
3,984,645
525,304
(261,449)
4,248,500

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
기초
증감
법인세효과
기말

매도가능금융자산평가손익
3,513,965
566,054
(133,582)
3,946,437

해외사업환산손익
4,641
1,305
-
5,946

현금흐름위험회피파생상품평가손익
1,702
12,070
(3,999)
9,773

특별계정기타포괄손익누계액
63,175
(9,608)
-
53,567

확정급여제도 재측정요소
(25,206)
(7,747)
1,875
(31,078)

합계
3,558,277
562,074
(135,706)
3,984,645

33. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

법정적립금
13,237
13,237

임의적립금
5,166,010
4,744,010

비상위험준비금
1,817,152
1,692,114

대손준비금
157,665
123,024

미처분이익잉여금
957,162
841,737

합계
8,111,226
7,414,122

(1) 법정적립금
법정적립
금은
이익준비금 13,237백만원
으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

(2) 임의적립금
임의적립금은 구 법인세법 규정에 의한 기업합리화적립금 1,852백만원과 정기주주총회의 결의에 의
하여 처분된 임
의적립금(
당기말 및 전기말 현재 각각
5,164,158백만원
, 4,742,158백만원
)으로 구성되어 있습니다.

(3) 비상위험준비금

① 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

기적립액
1,817,152
1,692,114

추가적립(환입)예정액
120,427
125,038

기말적립예정액
1,937,579
1,817,152

② 당기와 전기의 비상위험준비금적립후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

비상위험준비금 추가적립예정액
120,427
125,038

비상위험준비금 반영 후 조정이익(*)
835,998
715,873

비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익(*)
19,666 원
16,834 원

비상위험준비금 반영 후 우선주당조정이익(*)
19,671 원
16,845 원

(*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(4) 대손준비금
① 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

기적립액
157,665
123,024

추가적립(환입)예정액
19,852
34,641

기말적립예정액
177,517
157,665

② 당기와 전기의 대손준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

대손준비금 추가적립예정액
19,852
34,641

대손준비금 반영 후 조정이익(*)
936,574
806,270

대손준비금 반영 후 보통주당조정이익(*)
22,032 원
18,960 원

대손준비금 반영 후 우선주당조정이익(*)
22,037 원
18,972 원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(5) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

기초금액
841,737
783,357

비상위험준비금의 전입
(125,038)
(113,452)

대손준비금의 전입
(34,641)
(21,633)

임의적립금의 전입

(422,000)
(426,000)

당기순이익
956,426
840,911

배당금
(259,322)
(221,446)

기말금액
957,162
841,737

(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제68(당)기

(처분예정일:2018년 3월 23일)

제67(전)기
(처분확정일:2017년 3월 24일)

I. 미처분이익잉여금

957,162

841,737

1. 전기이월미처분이익잉여금
736

826

2. 당기순이익
956,426

840,911

II. 이익잉여금처분액

957,088

841,001

1. 비상위험준비금
120,427

125,038

2. 대손준비금
19,852

34,641

3. 임의적립금
391,700

422,000

4. 현금배당금
425,109

259,322

III. 차기이월미처분이익잉여금

74

736

34. 보험 및 재보험손익
(1) 당기와 전기 중 보험료수익 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
원수보험료
수재보험료
해지환급금
수재해지환급금
보험료수익

일반보험
1,288,029
140,906
(9,321)
(1,319)
1,418,295

해외수재 및 원보험
41,345
307,662
-
(6,454)
342,553

자동차보험
4,803,620
-
(201,666)
-
4,601,954

장기보험
10,161,999
-
-
-
10,161,999

연금보험
1,933,856
-
-
-
1,933,856

합계
18,228,849
448,568
(210,987)
(7,773)
18,458,657

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
원수보험료
수재보험료
해지환급금
수재해지환급금
보험료수익

일반보험
1,173,954
141,348
(14,786)
(2,128)
1,298,388

해외수재 및 원보험
128,740
331,893
-
(3,253)
457,380

자동차보험
4,803,522
-
(193,376)
-
4,610,146

장기보험
10,061,785
-
-
-
10,061,785

연금보험
2,014,076
-
-
-
2,014,076

합계
18,182,077
473,241
(208,162)
(5,381)
18,441,775

(2) 당기와 전기 중 보험금비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
원수보험금
수재보험금
보험금환입
수재보험금환입
보험금비용

일반보험
657,726
82,045
(20,018)
(1,729)
718,024

해외수재 및 원보험
82,549
188,247
-
(2,012)
268,784

자동차보험
3,452,103
-
(205,048)
-
3,247,055

장기보험
2,184,239
-
(10,114)
-
2,174,125

연금보험
2,386
-
-
-
2,386

합계
6,379,003
270,292
(235,180)
(3,741)
6,410,374

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
원수보험금
수재보험금
보험금환입
수재보험금환입
보험금비용

일반보험
791,472
55,687
(18,672)
(538)
827,949

해외수재 및 원보험
75,543
110,582
-
(999)
185,126

자동차보험
3,288,883
-
(177,456)
-
3,111,427

장기보험
2,039,985
-
(11,364)
-
2,028,621

연금보험
2,557
-
-
-
2,557

합계
6,198,440
166,269
(207,492)
(1,537)
6,155,680

(3) 당기와 전기 중 보험환급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

만기환급금
1,207,282
1,645,402

개인연금지급금
78,483
64,948

계약자배당금
16,680
17,546

장기해지환급금
3,357,371
3,276,502

합계
4,659,816
5,004,398

(4) 당기와 전기 중 출재보험관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
1) 재보험수익
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
재보험금
재보험금환급
재보험금수익

일반보험
176,553
(7,024)
169,529

해외수재 및 원보험
123,303
(132)
123,171

자동차보험
943
-
943

장기보험
194,759
(1,999)
192,760

연금보험
478
-
478

합계
496,036
(9,155)
486,881

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
재보험금
재보험금환급
재보험금수익

일반보험
359,808
(10,736)
349,072

해외수재 및 원보험
75,678
(162)
75,516

자동차보험
4
(1)
3

장기보험
189,983
(2,615)
187,368

연금보험
577
(6)
571

합계
626,050
(13,520)
612,530

2) 재보험비용
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
출재보험료
해지환급금환입
재보험료비용

일반보험
406,497
(2,179)
404,318

해외수재 및 원보험
253,520
(1,761)
251,759

자동차보험
4,734
-
4,734

장기보험
273,003
-
273,003

연금보험
370
-
370

합계
938,124
(3,940)
934,184

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
출재보험료
해지환급금환입
재보험료비용

일반보험
384,994
(8,688)
376,306

해외수재 및 원보험
163,520
(1,439)
162,081

자동차보험
4,395
-
4,395

장기보험
242,793
-
242,793

연금보험
386
-
386

합계
796,088
(10,127)
785,961

35. 수입경비

당기와 전기 중 수입경비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

출재보험수수료
93,943
96,890

출재이익수수료
17,096
17,820

수재예탁금이자
55
73

수입대리업무수수료
2,641
3,381

복구공사관련이익
2
-

영업잡이익
10,275
16,774

합계
124,012
134,938

36. 지급경비, 재산관리비 및 손해조사비

당기와 전기 중 지급경비, 재산관리비 및 손해조사비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

지급경비
재산관리비
손해조사비
지급경비
재산관리비
손해조사비

급여
453,203
23,128
85,871
438,768
23,948
81,690

퇴직급여
38,472
1,480
9,648
61,944
3,127
13,464

복리후생비
136,853
3,685
24,875
88,175
3,370
23,693

세금과공과
76,045
61,465
5,301
77,568
59,236
5,031

지급임차료
141,236
3,342
9,080
100,409
2,081
7,338

감가상각비
52,298
3,682
6,928
55,328
3,719
6,339

수수료
259,638
11,363
341,667
249,692
10,104
324,524

광고선전비
87,335
986
-
121,021
1,052
-

교육훈련비
15,804
49
-
16,914
69
-

전산비
98,852
10,570
23,318
82,061
9,323
17,022

수금비
115,362
-
-
102,755
-
-

신계약비
211,689
-
-
187,137
-
-

대리점수수료
376,162
-
-
391,596
-
-

수재보험수수료
89,797
-
-
85,130
-
-

신계약비상각비
1,337,468
-
-
1,273,523
-
-

무형자산상각비
62,010
-
-
46,923
-
-

조사연구비
19,806
885
782
20,703
258
814

기타
143,198
16,087
16,561
128,558
16,072
14,294

합계
3,715,228
136,722
524,031
3,528,205
132,359
494,209

37. 금융상품순손익

당기와 전기 중 금융상품순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
이자수익
배당금수익(*2)
수수료수익
평가손익
처분손익(*2)
이자비용
손상차손
순손익

현금및예치금

13,482

-

-

-

-

-

-

13,482

유가증권

988,378

175,235

1,521

1,759

15,115

-

(2,825)

1,179,183

파생상품(*1)

2,589

-

-

262,754

47,033

(7,949)

-

304,427

대출채권

665,137

-

-

-

-

-

-

665,137

기타수취채권

328

-

-

-

-

-

-

328

소계

1,669,914

175,235

1,521

264,513

62,148

(7,949)

(2,825)

2,162,557

차입부채

-

-

-

-

-

(294)

-

(294)

기타금융부채

-

-

-

-

-

(2,758)

-

(2,758)

소계

-

-

-

-

-

(3,052)

-

(3,052)

합계

1,669,914

175,235

1,521

264,513

62,148

(11,001)

(2,825)

2,159,505

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.
(*2) 관계종속기업투자주식 처분손익 및 배당금수익은 제외하였습니다.

(2) 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
이자수익
배당금수익(*2)
수수료수익
평가손익
처분손익(*2)
이자비용
손상차손
순손익

현금및예치금

20,005

-

-

-

-

-

-

20,005

유가증권

995,636

116,249

1,049

1,084

155,575

-

(160,369)

1,109,224

파생상품(*1)

6,308

-

-

(100,798)

9,563

(7,239)

-

(92,166)

대출채권

592,319

-

-

-

(4,925)

-

-

587,394

기타수취채권

408

-

-

-

-

-

-

408

소계

1,614,676

116,249

1,049

(99,714)

160,213

(7,239)

(160,369)

1,624,865

차입부채

-

-

-

-

-

(347)

-

(347)

기타금융부채

-

-

-

-

-

(3,356)

-

(3,356)

소계

-

-

-

-

-

(3,703)

-

(3,703)

합계

1,614,676

116,249

1,049

(99,714)

160,213

(10,942)

(160,369)

1,621,162

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.
(*2) 관계종속기업투자주식 처분손익 및 배당금수익은 제외하였습니다.

38. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

영업외수익
유형자산처분이익
227,151
76,986

무형자산처분이익
221
227

무형자산손상차손환입
362
-

영업외잡이익
12,214
16,281

합계
239,948
93,494

영업외비용
유형자산처분손실
35,055
17,806

무형자산처분손실
19,603
150

무형자산손상차손
-
689

기부금
9,482
23,666

영업외잡손실
1,474
1,660

합계
65,614
43,971

39. 운용리스

당기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료와 당기 중 손익에 반영된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

최소리스료
346

1년 이내
205

1년 초과 5년 이내
141

당기손익에 반영된 리스료

최소리스료
2,010

40. 법인세비용 및 이연법
인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

당기법인세부담액
216,930
327,278

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
92,715
(73,238)

세무조정변경효과
28,407
(1,274)

법인세비용
338,052
252,766

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

법인세비용차감전순이익
1,294,477
1,093,677

적용세율에 따른 세부담액
312,802
264,208

조정사항

비과세비용 등
(6,111)
(1,750)

세액공제
(855)
(697)

법인세환급액 및 추납액
(202)
(2,287)

기타(세율변경효과 등)
32,418
(6,708)

법인세비용
338,052
252,766

유효세율
26.11%
23.11%

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초(*1)
증감
기말
기초
증감
기말

<일시적차이>

매도가능채무증권감액손실
30,313
323
30,636
7,336
782
8,118

수입배당금
27,426
-
27,426
6,637
631
7,268

외화환산이익
(114,094)
244,543
130,449
23,279
11,290
34,569

미지급성과 등
102,684
(9,645)
93,039
24,849
(194)
24,655

휴면보험금
65,108
(28,523)
36,585
15,756
(6,061)
9,695

단기매매금융자산평가손익
189,811
(322,082)
(132,271)
21,734
(56,786)
(35,052)

미수수익
(222,141)
(33,271)
(255,412)
(53,758)
(13,926)
(67,684)

구상채권
(82,832)
(10,990)
(93,822)
(20,045)
(4,818)
(24,863)

이연대출부대비용
(79,292)
(7,091)
(86,383)
(19,189)
(3,703)
(22,892)

비상위험준비금 신고조정
(1,817,152)
(120,443)
(1,937,595)
(439,751)
(73,712)
(513,463)

기타
452,346
(51,511)
400,835
109,280
(3,057)
106,223

소계
(1,447,823)
(338,690)
(1,786,513)
(323,872)
(149,554)
(473,426)

<기타포괄손익누계액>

매도가능금융자산평가손익
(5,221,051)
(592,763)
(5,813,814)
(1,274,614)
(264,862)
(1,539,476)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(15,325)
5,278
(10,047)
(5,552)
1,908
(3,644)

특별계정기타포괄손익누계액
(53,567)
54,335
768
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
41,000
2,121
43,121
9,922
1,505
11,427

소계
(5,248,943)
(531,029)
(5,779,972)
(1,270,244)
(261,449)
(1,531,693)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)(*2)
(1,128)
-
(1,128)
(273)
(26)
(299)

합계(*3)
(6,695,638)
(869,719)
(7,565,357)
(1,593,843)
(410,977)
(2,004,820)

(*1) 기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정결과를 반영하여 작성하였습니다.

(*2)
지분법평가이익 중
1,128백만원은
법인세법상 익금불산입율을 고려하여 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다.

(*3) 과세당국이 상이하여 상계하지 않은 해외지점에서 발생한 이연법인세자산 금액이 포함되어 있습니다.

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초(*1)
증감
기말
기초
증감
기말

<일시적차이>

매도가능채무증권감액손실
30,114
199
30,313
7,288
48
7,336

수입배당금
27,426
-
27,426
6,637
-
6,637

외화환산이익
(210,287)
306,479
96,192
(50,880)
74,159
23,279

미지급성과 등
85,666
17,018
102,684
20,731
4,118
24,849

휴면보험금
60,174
4,934
65,108
14,562
1,194
15,756

단기매매금융자산평가손익
164,691
(74,880)
89,811
39,855
(18,121)
21,734

미수수익
(235,446)
13,305
(222,141)
(56,978)
3,220
(53,758)

구상채권
(79,037)
(3,795)
(82,832)
(19,127)
(918)
(20,045)

이연대출부대비용
(57,272)
(22,020)
(79,292)
(13,860)
(5,329)
(19,189)

비상위험준비금 신고조정
(1,692,113)
(125,039)
(1,817,152)
(409,491)
(30,260)
(439,751)

기타
258,049
193,489
451,538
61,606
47,674
109,280

소계
(1,648,035)
309,690
(1,338,345)
(399,657)
75,785
(323,872)

<기타포괄손익누계액>

매도가능금융자산평가손익
(4,654,997)
(566,054)
(5,221,051)
(1,141,032)
(133,582)
(1,274,614)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(3,255)
(12,070)
(15,325)
(1,553)
(3,999)
(5,552)

특별계정기타포괄손익누계액
(63,175)
9,608
(53,567)
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
33,253
7,747
41,000
8,047
1,875
9,922

소계
(4,688,174)
(560,769)
(5,248,943)
(1,134,538)
(135,706)
(1,270,244)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)(*2)
(1,128)
-
(1,128)
(273)
-
(273)

합계(*3)
(6,335,081)
(251,079)
(6,586,160)
(1,533,922)
(59,921)
(1,593,843)

(*1) 기초의 유보금액은 확정된 전전기말 세무조정결과를 반영하여 작성하였습니다.

(*2)
지분법평가이익 중
1,128백만원은
법인세법상 익금불산입율을 고려하여 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다.

(*3) 과세당국이 상이하여 상계하지 않은 해외지점에서 발생한 이연법인세자산 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기초
증감
제68(당)기 기말

금액
이연법인세
자산(부채)
금액
이연법인세
자산(부채)
금액
이연법인세
자산(부채)

매도가능금융자산평가손익
(5,221,051)
(1,274,614)
(592,763)
(264,862)
(5,813,814)
(1,539,476)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(15,325)
(5,552)
5,278
1,908
(10,047)
(3,644)

특별계정기타포괄손익누계액
(53,567)
-
54,335
-
768
-

확정급여제도의 재측정요소
41,000
9,922
2,121
1,505
43,121
11,427

압축기장충당금
(32,068)
(7,761)
30,765
7,416
(1,303)
(345)

합계
(5,281,011)
(1,278,005)
(500,264)
(254,033)
(5,781,275)
(1,532,038)

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
제67(전)기 기초
증감
제67(전)기 기말

금액
이연법인세
자산(부채)
금액
이연법인세
자산(부채)
금액
이연법인세
자산(부채)

매도가능금융자산평가손익
(4,654,997)
(1,141,032)
(566,054)
(133,582)
(5,221,051)
(1,274,614)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(3,255)
(1,553)
(12,070)
(3,999)
(15,325)
(5,552)

특별계정기타포괄손익누계액
(63,175)
-
9,608
-
(53,567)
-

확정급여제도의 재측정요소
33,253
8,047
7,747
1,875
41,000
9,922

압축기장충당금
(33,029)
(7,992)
961
231
(32,068)
(7,761)

합계
(4,721,203)
(1,142,530)
(559,808)
(135,475)
(5,281,011)
(1,278,005)

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가된 법인세부담액은 없습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준 이연법인세부채와 이연법인세자산 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

이연법인세자산
330,427
297,301

이연법인세부채
(2,335,247)
(1,891,144)

순액
(2,004,820)
(1,593,843)

당기법인세자산
206,246
188,119

당기법인세부채
(203,357)
(315,698)

순액
2,889
(127,579)

41. 주당이익
(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

① 보통주

(단위: 원, 주)

구분
제68(당)기
제67(전)기

배분된 당기순이익
896,088,024,881
787,859,553,966

가중평균 유통주식수(*)
39,828,296
39,842,214

기본주당이익
22,499
19,774

(*) 가중평균 유통주식수 산정

(단위: 주)

구분
제68(당)기
제67(전)기

I. 가중평균 총발행 주식수
47,374,837
47,374,837

II. 가중평균 자기주식수
7,546,541
7,532,623

III. 가중평균 유통주식수(I-II)
39,828,296
39,842,214

② 우선주

(단위: 원, 주)

구분
제68(당)기
제67(전)기

배분된 당기순이익
60,337,582,009
53,051,698,104

가중평균 유통주식수(*)
2,681,220
2,681,220

기본주당이익
22,504
19,786

(*) 가중평균 유통주식수 산정

(단위: 주)

구분
제68(당)기
제67(전)기

I. 가중평균 총발행 주식수
3,192,000
3,192,000

II. 가중평균 자기주식수
510,780
510,780

III. 가중평균 유통주식수(I-II)
2,681,220
2,681,220

(2) 희석주당이익
당기와 전기 중 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

42. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 재보험 협약
당사는 보험계약자로부터 인수한 위험의 일부에 대하여 코리안리재보험주식회사, Munich Re Insurance Company 등 국내, 해외재보험사와 재보험 협약을 맺어 당사가 부담할 수 있는 부분을 초과하는 위험을 출재하고 있습니다. 한편, 당사는 수재보험 협약을 통해 국내 및 해외 타 보험사가 인수한 위험에 대하여 당사의 인수여부와 인수조건을 결정하여 수재를 받고 있습니다. 이 협약에 따라 발생한 출재보험과 수재보험 거래에 대해 당사는 상대사와의 정산을 통해 재보험료, 재보험금 및 재보험수수료를 상호간에 주고받고 있습니다.

(2) 금융기관 약정사항

당기말 현재 당사는
우
리
은행

등에
당좌차월약정
(한도액:
5,600억원, 특별계정 200억원 포함)

을 맺고 있으며 동 약정은 매 1년
마다 갱신
할 수
있습니다.
또한, 우리은행에 외화지급보증약정(한도액: USD 55백만)을 맺고 있으며, 이와 관련하여 원화정기예금 700억원을 담보도 제공하고 있습니다.
수
재보험계약과 관련하여 유럽씨티은행에 USD 5백만의 정기예금, 한국씨티은행에 KRW 159,845백만원의 국고채를 담보로 제공하고있으며 동 금액을 한도로 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보증보험 가입내역

당기말
현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여
서울보증보험(주)에
부보금액 49,444
백만원의 보증보험에 가입
하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사의 보험금 지급을 대상으로 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구분
소송건수
소송금액
손해추산액

1심 계류
1,711
251,179
168,823

2심 계류
339
56,863
22,942

3심 계류
39
7,492
1,285

합계
2,089
315,534
193,050

상기 소송과 관련하여 당사는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. 그리고 당사의 경영진은 상기 손해추산액 이외에는 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 통상임금
당사는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(6) 당사는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있으며, 미사용 약정금액은 당기말 및 전기말 현재 각각
2,436,638백만원
, 2,096,075백만원입니다.

43. 특수관계자

(1)
당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역
은 다음
과 같습
니다.

구분
회사명
지분율(%)
영업소재지
업종

종속기업
삼성화재서비스손해사정
100.00
대한민국
손해보험서비스업

삼성화재애니카손해사정
100.00
대한민국
손해보험서비스업

삼성화재금융서비스보험대리점
100.00
대한민국
보험대리업

삼성화재인도네시아법인
70.00
인도네시아
손해보험업

삼성화재베트남법인
75.00
베트남
손해보험업

삼성화재중국법인
100.00
중국
손해보험업

삼성화재브라질법인
100.00
브라질
보험서비스업

삼성화재유럽법인
100.00
영국
손해보험업

삼성화재미국관리법인
100.00
미국
보험서비스업

삼성화재싱가포르법인
100.00
싱가포르
손해보험업

삼성화재중아Agency
100.00
아랍에미리트
보험대리업

KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호
97.44
대한민국
집합투자기구

삼성유럽가치배당증권자투자신탁H
98.70
대한민국
집합투자기구

삼성유럽가치배당증권모투자신탁(*1)
-
대한민국
집합투자기구

이지스전문투자형사모부동산투자신탁 121호
99.96
대한민국
집합투자기구

하나전문투자형사모부동산투자신탁 53-1호
65.99
대한민국
집합투자기구

퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁 제10호
99.69
대한민국
집합투자기구

한강US전문투자형사모부동산투자신탁 2-1호
99.76
대한민국
집합투자기구

관계기업
신공항하이웨이
1.38
대한민국
공항고속도로

Petrolimex Insurance Corporation
20.00
베트남
손해보험업

그 밖의 특수관계자(*2)
삼성전자 외 58개

(*1) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.
(*2) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
채권
채무

보험미수금
임차보증금
기타채권
보험미지급금
임대보증금
기타채무

종속기업
삼성화재서비스손해사정
-
-
-
-
500
6,593

삼성화재애니카손해사정
-
-
15
-
656
15,648

삼성화재금융서비스보험대리점
-
-
-
-
-
25,674

삼성화재인도네시아법인
358
-
260
8
-
-

삼성화재베트남법인
367
-
389
-
-
-

삼성화재중국법인
12,607
-
857
120
-
-

삼성화재유럽법인
1,561
-
190
13
-
-

삼성화재미국관리법인
-
-
156
-
-
-

삼성화재싱가포르법인
17,127
-
145
3,788
-
-

삼성화재중아Agency
-
-
68
-
-
49

KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호
-
-
206,199
-
-
-

관계기업
신공항하이웨이

-

-

5,506

-

-

-

그 밖의 특수관계자(*)
삼성전자
4,307
778
-
168
-
-

삼성중공업
1,094
-
-
-
-
-

기타
19,442
68,035
26,886
627
13,091
87

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다.

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
채권
채무

보험미수금
임차보증금
기타채권
보험미지급금
임대보증금
기타채무

종속기업
삼성화재서비스손해사정
-
-
-
-
1,500
5,935

삼성화재애니카손해사정
-
-
21
-
-
13,483

삼성화재금융서비스보험대리점
-
-
-
-
-
1,752

삼성화재인도네시아법인
141
-
302
8
-
-

삼성화재베트남법인
428
-
481
-
-
-

삼성화재중국법인
4,337
-
894
223
-
-

삼성화재유럽법인
948
-
177
457
-
-

삼성화재미국관리법인
-
-
378
-
-
-

삼성화재싱가포르법인
12,006
-
140
569
-
-

KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호
-
-
206,196
-
-
-

관계기업
신공항하이웨이
-
-
5,637
-
-
-

그 밖의 특수관계자(*)
삼성전자
6,842
718
-
5
-
-

삼성디스플레이
5,352
1
-
2
-
-

기타
9,176
75,569
42,376
13
8,109
175

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다.

상기 채권ㆍ채무내역 중 채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 당기말 및 전기말 현재 채권에 대한 대손충당금은 각각 2,036백만원, 361백만원입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
수익 등
비용 등

보험료수익 등
기타수익
보험금비용 등
기타비용

종속기업
삼성화재서비스손해사정
741
2,878
-
120,971

삼성화재애니카손해사정
736
2,169
-
156,508

삼성화재금융서비스보험대리점
260
9
-
25,674

삼성화재인도네시아법인
1,063
509
893
-

삼성화재베트남법인
172
1,682
71
-

삼성화재중국법인
38,673
622
55,690
-

삼성화재브라질법인
-
-
-
538

삼성화재유럽법인
4,809
75
1,358
-

삼성화재미국관리법인
-
-
-
11,436

삼성화재싱가포르법인
65,047
33
38,112
-

삼성화재중아Agency
-
-
-
841

KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호

-
21,722
-
-

삼성유럽가치배당증권자투자신탁H
-
595
-
-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁 121호
-
383
-
-

관계기업
신공항하이웨이
-
2,305
-
-

그 밖의 특수관계자(*)
삼성전자
119,015
94,109
12,619
2,332

삼성중공업
38,494
947
25,594
287

기타
169,743
18,941
22,441
424,002

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다.

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
수익 등
비용 등

보험료수익 등
기타수익
보험금비용 등
기타비용

종속기업
삼성화재서비스손해사정

553

3,991

-
98,699

삼성화재애니카손해사정

661

2,756

-
158,217

삼성화재금융서비스보험대리점

71

4

-
10,046

삼성화재인도네시아법인

1,238

853

1,123
-

삼성화재베트남법인

759

2,161

361
-

삼성화재중국법인

36,883

609

15,294
-

삼성화재브라질법인

-

-

-
417

삼성화재유럽법인

3,660

101

2,378
-

삼성화재미국관리법인

-

-

-
15,359

삼성화재싱가포르법인

52,031

132

28,299
-

삼성화재중아Agency

-

5

-
832

알파마이티사모부동산투자신탁 제11호

-

6,449

-
-

KB와이즈스타사모부동산투자신탁 제1호

-

21,736

-
-

관계기업
신공항하이웨이

-

1,557

-
-

그 밖의 특수관계자(*)
삼성전자

111,735

39,861

6,287
1,238

삼성디스플레이

38,495

-

247
2

기타

162,671

29,492

190,405
312,055

(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다.

상기 거래내역 중 비용은 대손상각비가 제외된 금액이며, 당기와 전기 중 대손상각비로 인식한 금액은 각각 1,675백만원, 50백만원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제68(당)기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
현금출자거래

대여
회수
차입
상환
출자
회수

종속기업
알파마이티사모부동산투자신탁 제11호
-
-
-
-
-
564

이지스전문투자형투자신탁121호
-
-
-
-
25,000
-

하나전문투자형사모부동산투자신탁 53-1호
-
-
-
-
43,650
-

퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁 제10호
-
-
-
-
32,650
-

한강US전문투자형사모부동산투자신탁 2-1호
-
-
-
-
45,017
-

소계
-
-
-
-
146,317
564

관계기업
신공항하이웨이
-
66
-
-
-
410

Petrolimex Insurance Corporation
-
-
-
-
26,128
-

소계
-
66
-
-
26,128
410

합계
-
66
-
-
172,445
974

② 제67(전)기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
현금출자거래

대여
회수
차입
상환
출자
회수

종속기업

삼성화재금융서비스보험대리점

-
-
-
-
40,000
-

삼성유럽가치배당증권자투자신탁H

-
-
-
-
30,000
-

삼성화재중아Agency

-
-
-
-
231
-

알파마이티사모부동산투자신탁 제11호
-
55,700
-
-
-
39,436

소계
-

55,700

-
-

70,231

39,436

관계기업

신공항하이웨이

-
-
-
-
-
343

소계
-
-
-
-
-
343

합계
-
55,700
-
-
70,231
39,779

상기 사항 이외에 당사는 전기 중 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사인 삼성생명보험에 삼성증권 주식 6,132,246주를 234,252백만원에 처분하였습니다. 

(5) 당사의 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

단기종업원급여
4,180
3,366

퇴직후급여
538
462

기타장기종업원급여
585
2,035

합계
5,303
5,863

(6) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

부동산담보대출금
8,337
12,537

신용대출금
368
7,468

합계
8,705
20,005

(7)
당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

44. 특별계정

(1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기 기말
제67(전)기 기말

특별계정자산
7,869,802
4,958,017

(특별계정미지급금)
(2,240,791)
(433,718)

순액
5,629,011
4,524,299

특별계정부채
7,870,570
4,904,450

(특별계정미수금)
(338,385)
(299,412)

순액
7,532,185
4,605,038

(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제68(당)기 기말

(단위: 백만원)

계정과목
퇴직보험
퇴직연금
합계

자산

현금과예치금
1,834
584,901
586,735

유가증권
54,077
4,170,029
4,224,106

대출채권
-
732,000
732,000

기타자산
228
85,942
86,170

일반계정미수금
312
2,240,479
2,240,791

자산합계
56,451
7,813,351
7,869,802

부채 및 적립금

기타부채
(1,150)
50,972
49,822

일반계정미지급금
32
338,353
338,385

투자계약부채
2,877
7,424,794
7,427,671

보험계약부채
54,692
-
54,692

부채 및 적립금 합계
56,451
7,814,119
7,870,570

자본

기타포괄손익누계액
-
(768)
(768)

부채적립금 및 자본 합계
56,451
7,813,351
7,869,802

② 제67(전)기 기말

(단위: 백만원)

계정과목
퇴직보험
퇴직연금
합계

자산

현금과예치금
39,735
88,595
128,330

유가증권
22,064
3,784,798
3,806,862

대출채권
-
550,346
550,346

기타자산
372
38,389
38,761

일반계정미수금
105
433,613
433,718

자산합계
62,276
4,895,741
4,958,017

부채 및 적립금

기타부채
140
74,569
74,709

일반계정미지급금
2,667
296,745
299,412

투자계약부채
2,943
4,470,860
4,473,803

보험계약부채
56,526
-
56,526

부채 및 적립금 합계
62,276
4,842,174
4,904,450

자본

기타포괄손익누계액
-
53,567
53,567

부채적립금 및 자본 합계
62,276
4,895,741
4,958,017

(3) 당기와 전기 중 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약과 관련한 운용실적은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
제68(당)기
제67(전)기

퇴직보험
퇴직연금
합계
퇴직보험
퇴직연금
합계

수익

이자수익
666
112,760
113,426
562
102,395
102,957

배당금수익
16
745
761
-
28
28

수수료수익
1
166
167
4
247
251

유가증권처분이익
68
3,007
3,075
512
9,084
9,596

유가증권평가이익
6
3,868
3,874
6
999
1,005

파생상품거래이익
-
12,195
12,195
-
827
827

파생상품평가이익
-
66,067
66,067
-
3,256
3,256

외환차익
-
631
631
-
22,042
22,042

기타수익
299
540
839
102
648
750

수익합계
1,056
199,979
201,035
1,186
139,526
140,712

비용

계약자적립금전입액
(1,833)
-
(1,833)
(14,139)
-
(14,139)

지급보험금
3,000
-
3,000
15,188
-
15,188

특별계정운용수수료
(1,394)
34,506
33,112
(340)
31,301
30,961

대손상각비
-
(49)
(49)
-
-
-

재산관리비
72
2,613
2,685
92
2,173
2,265

유가증권처분손실
98
724
822
127
3,009
3,136

유가증권평가손실
1,061
817
1,878
193
90
283

파생상품거래손실
-
159
159
3
2,517
2,520

파생상품평가손실
-
14
14
-
21,126
21,126

외환차손
-
77,942
77,942
-
5,103
5,103

이자비용
3
2,607
2,610
11
1,580
1,591

투자계약부채이자비용
49
80,645
80,694
51
72,626
72,677

기타비용
-
1
1
-
1
1

비용합계
1,056
199,979
201,035
1,186
139,526
140,712

실적배당형 특별
계정(퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익ㆍ비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않습니다. 상기 운용실적에 포함된

당기와 전기의 실적배당형 특별계정
의
수익ㆍ비용은
각각

4,400
백만원 및 1,408백만원입니다
.

45. 배당금

당기와 전기의 배당금, 배당성향 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다.

(1) 배당금

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

보통주
우선주
보통주
우선주

대상 발행주식수
39,828,296주
2,681,220주
39,828,296주
2,681,220주

액면금액(원)
500
500
500
500

대상 자본금
19,914
1,341
19,914
1,341

배당률
2,000%
2,001%
1,220%
1,221%

현금배당액
398,283
26,826
242,953
16,369

(2) 배당성향

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

배당금
425,109
259,322

당기순이익
956,426
840,911

배당성향(당기순이익 기준)
44.45%
30.84%

대손준비금 반영후 조정이익
936,574
806,270

배당성향(대손준비금 반영후 조정이익 기준)
45.39%
32.16%

비상위험준비금 반영후 조정이익
835,998
715,873

배당성향(비상위험준비금 반영후 조정이익 기준)
50.85%
36.22%

(3) 배당수익률

(단위: 원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

보통주
우선주
보통주
우선주

주당배당금
10,000
10,005
6,100
6,105

주가
267,625
180,750
274,100
185,100

배당수익률
3.74%
5.54%
2.23%
3.30%

46. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당기와전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

건설중인자산에서 건물으로의 대체
18,540
9,096

건물에서 기타자산으로의 대체
383
29

건물(투자부동산)에서 기타자산으로의 대체
227
1

비품에서 기타자산으로의 대체
11,220
8,982

기타자산에서 무형자산으로의 대체
479,589
14,576

무형자산에서 기타자산으로의 대체
8,874
1,618

무형자산에서 기타수취채권으로의 대체
-
195

토지, 건물에서 매각예정비유동자산으로의 대체
-
172,216

기타부채에서 매각예정비유동자산으로의 대체
131,400
-

(2) 당기와 전기
중 법인세, 이자, 배당금 관련 현금유출ㆍ입액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제68(당)기
제67(전)기

이자수취
1,684,128
1,646,153

이자지급
(296)
(348)

배당금수취
179,335
119,453

법인세납부
(298,305)
(259,782)

배당금지급
(259,321)
(221,446)

내부회계관리제도 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 삼성화재해상보험주식회
사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행
하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조
의3에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

삼성화재해상보험주식회사

대표이사 귀하

2018년 3월
15일

우리는 첨부된 삼성화재해상보험주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 삼성화재해상보험주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,

2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공
시를 위하여

한국채택국제회계기준에
따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼정회계법인 대표이사 김교태

fy17_내부회계관리제도_운영실태보고서_날인2

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
삼성화재해상보험주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
3
1
1
11
9
5
3
20
21
-
-
38
37

투입시간
분ㆍ반기검토
7
9
120
44
1,772
1,820
614
516
-
336
-
-
2,513
2,725

감사
73
46
150
120
2,974
1,351
1,033
388
2,004
670
-
-
6,234
2,575

합계
80
55
270
164
4,746
3,171
1,647
904
2,004
1,006
-
-
8,747
5,300

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 5월 24일 ~ 25일
2017년 6월 26일 ~ 28일
2017년 11월 20일
6
일

주요내용
- 감사팀의 구성 및 Specialist 참여 여부 결정
- 업무 Scope에 대한 이해 및 주요 일정 계획
- 감사 수행 중요성의 결정
- 회사에 대한 이해 공유 및 위험평가(중점감사영역 선정)
- 유의적 위험 식별 및 감사전략 수립
- Group Audit Scope 논의
- 지배기구와의 논의할 사항 공유(감사계획보고)
- 차세대 시스템 검토를 위한 추가 감사 절차 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 4월 17일부터
2017년 4월 28일까지
10
일
6
명
3
명
1분기 별도 및 연결 재무제표 검토

2017년 7월 19일부터 
2017년 8월 1일까지
10
일
5
명
3
명
반기 별도 및 연결 재무제표검토

2017년 10월 23일부터 2017년 11월 3일까지
10
일
6
명
3
명
3분기 별도 및 연결 재무제표 검토

2017년 8월 16일부터
2017년 8월 30일까지
12
일
4
명
1
명
기존 시스템에 대한 전산감사 - IT일반통제의 설계 및 운영의 효과성 평가

2017년 11월 13일부터2017년 11월 24일까지
10
일
6
명
3
명
기존 시스템 기반으로 산출 되는 중요 계정에 대한 통제의 설계/운영평가 및 입증감사 (2017년 1월~9월 재무정보에 대한 감사)

2017년 12월 4일부터
2017년 12월 22일까지
15
일
11
명
4
명
차세대 시스템 검토
- IT일반통제의 설계 및 운영의 효과성 평가
- 주요 프로세스 관련 모듈의 자동화통제 효과성 평가 및 데이터 검증

2017년 12월 26일부터
2017년 12월 29일
4
일
6
명
3
명
차세대 시스템 기반으로 산출되는 중요 계정에 대한 통제의 설계/운영평가

2018년 1월 25일부터
2018년 2월 14일
15
일
12
명
12
명
1. 차세대 시스템 데이터 Roll-forward 검토
2. 차세대 시스템 기반으로 산출 되는 중요 계정에 대한입증감사 (2017년 10월~12월 재무정보에 대한 감사)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
삼성화재해상보험주식회사 본사

실사(입회)대상
현금시재, 유가증권, 회원권, 어음 및 수표 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
1. 감사계획보고: 2017년 12월 28일
2. 감사종료보고: 2018년 03월 02일