프로티아 — 감사보고서 (2017.12) (20180406)
제출인: 한울회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 프로테옴텍

00469373
100000000000
20180327
1101111915094
000
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4

주식회사 프로테옴텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한울회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ······················· 1

재무제표

 재무상태표 ····························· 4
 손익계산서 ····························· 6
 자본변동표····························· 8
 현금흐름표 ····························· 9
 주석 ································ 11

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 프로테옴텍

주주 및 이사회 귀중

우리는 첨부된 주식회사 프로테옴텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가 뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 프로테옴텍의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 테헤란로 88길 14

한 울 회 계 법 인

대 표 이 사 남 기 봉

2018년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 프로테옴텍

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 프로테옴텍 대표이사 임국진

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 서대문구 연세로 50(연희동 연세유업빌딩)

(전 화)
02-323-8342

재 무 상 태 표

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 프로테옴텍
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

I. 유동자산

7,754,457,741

5,509,235,200

(1) 당좌자산

7,250,080,657

5,276,728,797

1. 현금및현금성자산
1,422,815,756

1,483,841,295

국고보조금
(32,380,414)

(97,274,860)

2. 단기금융상품
4,300,000,000

2,000,000,000

3. 매출채권
1,295,518,684

1,714,427,172

대손충당금
(38,571,339)

(37,026,000)

4. 미수금
59,358,866

38,182,516

5. 미수수익
38,166,861

28,278,749

6. 선급금
269,340,788

198,207,580

국고보조금
(69,356,165)

(53,449,435)

7. 선납세금
5,187,620

1,541,780

(2) 재고자산

504,377,084

232,506,403

1. 진단장비
230,711,541

1,300,000

2. 진단시약
29,113,509

9,727,879

3. 원재료
194,536,469

208,531,579

4. 재공품
40,331,327

12,946,945

5. 서비스부품
9,684,238

-

Ⅱ. 비유동자산

2,991,461,303

2,652,019,373

(1) 투자자산

20,000,000

20,000,000

1. 장기금융상품 (주석 3)
20,000,000

20,000,000

(2) 유형자산 (주석 4,7)

1,287,922,853

1,073,644,852

1. 토지
338,922,726

338,922,726

2. 건물
297,834,862

297,834,862

감가상각누계액
(32,823,163)

(25,377,291)

3. 기계장치
2,030,747,774

1,575,032,722

감가상각누계액
(1,100,216,488)

(884,395,259)

국고보조금
(422,153,946)

(387,203,476)

4. 차량운반구
1,689,278

-

감가상각누계액
(112,619)

-

5. 공구와기구
49,918,190

49,918,190

감가상각누계액
(19,785,305)

(9,801,667)

6. 비품
31,255,091

9,586,109

감가상각누계액
(9,699,111)

(6,239,147)

7. 시설장치
170,470,000

159,470,000

감가상각누계액
(72,274,333)

(54,022,000)

국고보조금
(7,718,377)

-

8. 금형
67,100,000

32,000,000

감가상각누계액
(35,231,726)

(22,080,917)

(3) 무형자산 (주석 5,7)

1,595,193,410

1,527,029,481

1. 산업재산권
67,723,732

54,623,785

국고보조금
(37,432,990)

(25,010,166)

2. 개발비
3,325,048,951

3,242,822,123

국고보조금
(1,771,594,278)

(1,755,944,207)

3. 소프트웨어
19,189,927

10,537,946

국고보조금
(7,741,932)

-

(4) 기타비유동자산

88,345,040

31,345,040

1. 보증금
88,345,040

31,345,040

자 산 총 계

10,745,919,044

8,161,254,573

부 채

Ⅰ. 유동부채

900,394,503

666,554,284

1. 매입채무
5,280,000

-

2. 미지급금
877,115,352

580,496,768

3. 예수금
5,201,800

60,752,290

4. 선수금
10,399,586

2,201,160

5. 선수수익
-

10,714,286

6. 미지급세금
-

12,389,780

7. 판매보증충당부채
2,397,765

-

Ⅱ. 비유동부채

121,042,000

101,642,000

1. 퇴직급여충당부채 (주석 6)
121,042,000

101,642,000

부 채 총 계

1,021,436,503

768,196,284

자 본

I. 자본금 (주석 8,14)

2,592,819,000

2,437,378,500

1. 보통주자본금
1,755,000,000

1,755,000,000

2. 우선주자본금
837,819,000

682,378,500

II. 자본잉여금 (주석 8)

7,774,860,670

4,932,401,870

1. 주식발행초과금
7,774,860,670

4,932,401,870

III. 이익잉여금 (주석 10)

(643,197,129)

23,277,919

1. 미처분이익잉여금
(643,197,129)

23,277,919

자 본 총 계

9,724,482,541

7,393,058,289

부 채 와 자 본 총 계

10,745,919,044

8,161,254,573

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 프로테옴텍
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ. 매출액

2,531,049,971

3,549,690,667

1. 진단시약매출액
1,124,020,728

1,332,146,141

2. 진단장비매출액
413,968,802

1,291,721,197

3. 용역매출액
443,737,650

285,748,754

4. 기타매출액
549,322,791

640,074,575

Ⅱ.매출원가

1,115,315,578

1,434,778,130

1. 진단시약매출원가(주석 13)
340,071,309

466,510,642

가. 기초진단시약재고액
9,727,879

53,545,407

나. 당기진단시약제조원가
404,600,586

448,705,500

다. 타계정으로 대체액
(45,143,647)

(26,012,386)

라. 기말진단시약재고액
(29,113,509)

(9,727,879)

2. 진단장비매출원가
247,440,605

781,321,052

가. 기초진단장비재고액
1,300,000

194,266,390

나. 당기진단장비매입액
476,852,146

635,672,852

다. 타계정으로 대체액
-

(47,318,190)

라. 기말진단장비재고액
(230,711,541)

(1,300,000)

3. 기타매출원가
527,803,664

186,946,436

Ⅲ.매출총이익

1,415,734,393

2,114,912,537

Ⅳ.판매비와관리비(주석 13)

1,409,361,595

1,267,734,353

1. 급여
272,769,495

371,604,107

2. 퇴직급여
140,147,711

99,844,118

3. 복리후생비
130,116,037

98,725,352

4. 여비교통비
21,257,682

22,954,825

5. 접대비
9,428,314

9,776,000

6. 통신비
2,865,088

3,739,769

7. 세금과공과
47,382,524

43,182,280

8. 감가상각비
95,746,416

58,020,853

9. 지급임차료
92,198,000

61,813,350

10.보험료
10,494,829

5,804,800

11.차량유지비
6,285,183

7,680,371

12.경상연구개발비
211,981,787

262,785,187

13.운반비
6,216,539

7,233,633

14.교육훈련비
-

124,000

15.도서인쇄비
1,857,719

3,103,500

16.사무용품비
-

1,030,784

17.소모품비
7,734,937

19,273,653

18.지급수수료
70,219,841

60,572,113

19.광고선전비
5,683,733

2,745,727

20.대손상각비
1,545,339

23,562,000

21.무형자산상각비
211,737,584

82,693,821

22.건물관리비
18,992,585

15,348,700

23.견본비
8,847,532

5,867,910

24.판매보증비
3,144,055

-

25.수선비
2,620,568

-

26.해외시장개척비
5,088,097

-

27.협회비
25,000,000

-

28.잡비
-

247,500

Ⅴ.영업이익

6,372,798

847,178,184

Ⅵ.영업외수익

77,516,431

99,917,774

1. 이자수익
43,963,831

38,960,390

2. 외환차익
4,113,657

401,372

3. 외화환산이익
72,542

4,324,122

4. 잡이익
29,366,401

56,231,890

Ⅶ.영업외비용

750,309,877

220,075,655

1. 외환차손
6,175,575

1,041,426

2. 기부금
100,000

1,000,000

3. 유형자산처분손실
441,325

771,334

4. 무형자산감액손실
730,209,625

215,281,684

5. 잡손실
13,383,352

1,981,211

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

(666,420,648)

727,020,303

Ⅸ.법인세비용(주석 11)

54,400

12,650,930

Ⅹ.당기순이익(손실)

(666,475,048)

714,369,373

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 프로테옴텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(보고금액)
1,485,384,000
2,888,377,660
(691,091,454)
3,682,670,206

유상증자
139,535,000
2,856,483,710
-
2,996,018,710

무상증자
812,459,500
(812,459,500)
-
-

당기순이익
-
-
714,369,373
714,369,373

2016.12.31(전기말)
2,437,378,500
4,932,401,870
23,277,919
7,393,058,289

2017.01.01(보고금액)
2,437,378,500
4,932,401,870
23,277,919
7,393,058,289

유상증자
155,440,500
2,842,458,800
-
2,997,899,300

당기순이익(손실)
-
-
(666,475,048)
(666,475,048)

2017.12.31(당기말)
2,592,819,000
7,774,860,670
(643,197,129)
9,724,482,541

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 프로테옴텍
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

750,436,427

389,072,242

1. 당기순이익
(666,475,048)

714,369,373

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,125,970,229

459,612,037

퇴직급여
19,400,000

17,180,000

대손상각비
1,545,339

23,562,000

감가상각비
162,636,356

120,123,198

무형자산상각비
211,737,584

82,693,821

유형자산처분손실
441,325

771,334

무형자산감액손실
730,209,625

215,281,684

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
290,941,246

(784,909,168)

매출채권의 감소(증가)
418,908,488

(1,098,533,672)

미수수익의 증가
(9,888,112)

(26,922,092)

미수금의 증가
(21,176,350)

(24,747,416)

선급금의 증가
(55,226,478)

(40,718,317)

선납세금의 감소(증가)
(3,645,840)

1,545,940

재고자산의 감소(증가)
(271,870,681)

70,288,347

매입채무의 증가
5,280,000

-

미지급금의 증가
296,618,584

274,865,936

예수금의 증가(감소)
(55,550,490)

36,238,200

선수금의 증가
8,198,426

-

선수수익의 증가(감소)
(10,714,286)

10,714,286

미지급세금의 증가(감소)
(12,389,780)

12,359,620

판매보증충당부채의 증가
2,397,765

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,744,466,820)

(2,213,058,933)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,700,000,000

1,100,000,000

단기금융상품의 감소
2,700,000,000

1,100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,444,466,820)

(3,313,058,933)

단기금융상품의 증가
5,000,000,000

2,700,000,000

기계장치의 취득
316,167,112

40,479,851

차량운반구의 취득
1,689,278

-

비품의 취득
21,668,982

2,209,091

시설장치의 취득
2,730,310

-

금형의 취득
35,100,000

-

산업재산권의 취득
4,478,152

20,694,606

소프트웨어의 취득
4,745,735

430,000

개발비의 증가
1,000,887,251

549,245,385

보증금의 증가
57,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,997,899,300

2,996,018,710

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,997,899,300

2,996,018,710

유상증자
2,997,899,300

2,996,018,710

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-

-

IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III)

3,868,907

1,172,032,019

V. 기초의 현금 (주석 12)

1,386,566,435

214,534,416

VI. 기말의 현금 (주석 12)

1,390,435,342

1,386,566,435

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 프로테옴텍

1. 회사의 개요
주식회사 프로테옴텍(이하 "당사"라 함)은 2000년 3월 22일에 설립되어 자연과학연구개발업, 진단키트제조 및 진단장비판매업을 영위하고 있으며, 서울시 서대문구 연희동에 본점을 두고 있습니다.

당사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 5,185,638주로서 납입자본금은 2,592,819천원입니다.

당기말 현재 당사의 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

구분
주주명
주식수
지분율
비고

보통주
임국진
1,539,840
29.69%
대표이사

김유삼
113,400
2.19%
이 사

정명숙
419,880
8.10%
이 사

기타
1,436,880
27.71%

보통주합계
3,510,000
67.69%

상환전환우선주
KB12-1 벤처조합
600,000
11.57%

마그나2호 Growth Booster펀드
230,769
4.45%

IDV U-테크 이노베이션 조합
115,383
2.23%

서울 글로벌 바이오메디칼 신성장동력 투자펀드
418,605
8.07%

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
310,881
6.00%

우선주 합계
1,675,638
32.31%

합 계
5,185,638
100.00%

2. 중요한 회계정책

당사는 2011년 1월 1일부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 

2-1. 수익인식
당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 

2-2. 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-3. 대손충당금
보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령분석 및 개별분석에의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

2-4. 재고자산

재고자산는 총평균법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 종목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다. 

2-5. 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-6. 유형자산
유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되어 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

기 계 장 치
5년

차 량 운 반 구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5~10년

금 형
3년

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2-7. 무형자산
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년(특허권 및 기술실시권은 10년)의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액과 자산손상차손누계액을 취득원가에서 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

2-8. 자산의 손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 또한, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액(매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액)을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 

2-9. 국고보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 국고보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

2-10. 외화자산ㆍ부채의 환산

화폐성 외화자산과 외화부채는 보고기간종료일 현재의 외국환매매기준율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은
당기
의 손익으로 처리하고 있습니다.또한, 비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한당시의 적절한 환율을 적용하여 환산하고 있습니다.

2-11. 퇴직금
당사는 2012년 6월에 삼성화재해상보험(주)를 퇴직연금사업자로 하는 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 당사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로하여 비용으로 처리하고 있습니다.

한편, 임원의 경우 2014년도부터 별도의 임원 퇴직금 규정에 따라 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.

2-12. 충당부채 
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2-13. 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하며, 이러한 평가금액은 실제와 다를 수있습니다. 

2-14. 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 의하여 일반기업회계기준의 다른 규정에 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금의 내용
재무제표일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

과 목
예금종류
금융기관명
금 액
사용제한내용

당기말
전기말

장기금융상품
정기예금
씨티은행
20,000
20,000
신한카드사용관련 담보제공

합 계

20,000
20,000

4. 유형자산의 내용

4-1. 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 
<당 기> (단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취 득
처 분
대체
감가상각비
기말잔액

토지
338,923
-
-
-
-
338,923

건물
272,458
-
-
-
(7,446)
265,012

기계장치
303,434
316,167
(441)
-
(110,783)
508,377

차량운반구
-
1,689
-
-
(112)
1,577

공구와기구
40,116
-
-
-
(9,983)
30,133

비품
3,347
21,669
-
-
(3,460)
21,556

시설장치
105,448
2,730
-
-
(17,701)
90,477

금형
9,919
35,100
-
-
(13,151)
31,868

합 계
1,073,645
377,355
(441)
-
(162,636)
1,287,923

<전 기> (단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취 득
처 분
대체
감가상각비
기말잔액

토지
338,923
-
-
-
-
338,923

건물
279,903
-
-
-
(7,445)
272,458

기계장치
338,010
40,480
-
-
(75,056)
303,434

차량운반구
734
-
(734)
-
-
-

공구와기구
1,885
-
-
47,318
(9,087)
40,116

비품
2,762
2,209
(34)
-
(1,590)
3,347

시설장치
122,970
-
(3)
-
(17,519)
105,448

금형
19,345
-
-
-
(9,426)
9,919

합 계
1,104,532
42,689
(771)
47,318
(120,123)
1,073,645

전기 대체금액은 진단장비(재고자산)에서 대체된 것입니다.

4-2. 재무제표일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
장부금액
공시지가

당기말
전기말

토지
338,923
341,706
335,295

5. 무형자산의 내용

5-1. 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
95,132
(27,408)
67,724
74,904
(20,281)
54,623

(국고보조금)
(43,508)
6,075
(37,433)
(27,759)
2,749
(25,010)

개발비
3,782,552
(457,503)
3,325,049
3,437,822
(195,000)
3,242,822

(국고보조금)
(2,011,127)
239,532
(1,771,595)
(1,842,297)
86,353
(1,755,944)

소프트웨어
30,670
(11,480)
19,190
17,775
(7,237)
10,538

(국고보조금)
(8,149)
407
(7,742)
-
-
-

합 계
1,845,570
(250,377)
1,595,193
1,660,445
(133,416)
1,527,029

5-2. 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취 득
상 각
감 액
기말잔액

산업재산권
54,623
20,228
(7,127)
-
67,724

(국고보조금)
(25,010)
(15,749)
3,326
-
(37,433)

개발비
3,242,822
2,359,981
(492,640)
(1,785,114)
3,325,049

(국고보조금)
(1,755,944)
(1,359,094)
288,539
1,054,904
(1,771,595)

소프트웨어
10,538
12,895
(4,243)
-
19,190

(국고보조금)
-
(8,149)
407
-
(7,742)

합 계
1,527,029
1,010,112
(211,738)
(730,210)
1,595,193

<전 기> (단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취 득
상 각
감 액
기말잔액

산업재산권
17,207
42,910
(5,494)
-
54,623

(국고보조금)
(5,325)
(22,216)
2,531
-
(25,010)

개발비
2,404,785
1,413,291
(143,512)
(431,742)
3,242,822

(국고보조금)
(1,198,195)
(864,045)
70,336
235,960
(1,755,944)

소프트웨어
13,663
430
(3,555)
-
10,538

기술실시권
22,500
-
(3,000)
(19,500)
-

합 계
1,254,635
570,370
(82,694)
(215,282)
1,527,029

6. 퇴직급여충당부채
퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
101,642
84,462

충 당 부 채 설 정 액
19,400
17,180

퇴 직 금 지 급 액
-
-

기 말 잔 액
121,042
101,642

상기 퇴직급여충당부채는 임원에 대한 퇴직금 규정에 따른 설정금액 입니다.

한편, 임원이 아닌 직원의 경우 퇴직연금 DC 형에 가입하여 매달 퇴직연금을 납부하고 있습니다

7. 국고보조금의 내용

자산 취득에 사용된 국고보조금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위 : 천원)

과 목
기초잔액
기중증가액
기중감소액
기말잔액

기계장치
387,203
148,375
(113,424)
422,154

시설장치
-
8,269
(551)
7,718

산업재산권
25,010
15,749
(3,326)
37,433

개발비
1,755,944
1,359,094
(1,343,443)
1,771,595

소프트웨어
-
8,149
(407)
7,742

합 계
2,168,157
1,539,636
(1,461,151)
2,246,642

<전 기> (단위 : 천원)

과 목
기초잔액
기중증가액
기중감소액
기말잔액

기계장치
324,519
149,457
(86,773)
387,203

산업재산권
5,325
22,216
(2,531)
25,010

개발비
1,198,195
864,045
(306,296)
1,755,944

합 계
1,528,039
1,035,718
(395,600)
2,168,157

8. 자본

8-1. 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

발행한 주식의 총수
보통주식수
3,510,000 주
3,510,000 주

우선주식수
1,675,638 주
1,364,757 주

합 계
5,185,638 주
4,874,757 주

1주당금액
500원
500원

자본금
보통주자본금
1,755,000천원
1,755,000천원

우선주자본금
837,819천원
682,379천원

합 계
2,592,819천원
2,437,379천원

당사는 전기 중 주식발행초과금을 재원으로 하여 기존주주에 대해 50%의 무상증자를 실시하였습니다.

8-2. 기중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위 : 천원)

일 자
구 분
자본금
주식발행초과금
주식수(주)

보통주
우선주
보통주
우선주

2017-01-01
전기이월
1,755,000
682,379
4,932,402
3,510,000
1,364,757

2017-05-16
우선주유상증자
-
155,440
2,844,561
-
310,881

소계

1,755,000
837,819
7,776,963
3,510,000
1,675,638

주식발행비용

-
-
(2,102)

차감 계

1,755,000
837,819
7,774,861

<전 기> (단위 : 천원)

일 자
구 분
자본금
주식발행초과금
주식수(주)

보통주
우선주
보통주
우선주

2016-01-01
전기이월
1,170,000
315,384
2,888,378
2,340,000
630,768

2016-01-14
우선주유상증자
-
139,535
2,860,468
-
279,070

2016-08-05
무상증자
585,000
227,460
(812,460)
1,170,000
454,919

소계

1,755,000
682,379
4,936,386
3,510,000
1,364,757

주식발행비용

-
-
(3,984)

차감 계

1,755,000
682,379
4,932,402

8-3. 당사가 2013년, 2014년, 2015년, 2016년 및 2017년에 각각 발행한 우선주는 참가적, 누적적 전환상환우선주로서 만기는 발행일로부터 10년이며 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
내용

<의결권과 관련된 사항>

의결권
전환상환우선주 1주당 1표의 의결권. 단, 1회차 및 4회차의 경우 전환비율 조정시 그에 따라 전환 후 보유하는 보통주 일주당 일의결권을 가짐

<전환과 관련된 사항>

전환시기
우선주발행일로부터 만기

전환비율
우선주 1주당 보통주 N주(발행가격/전환가격)

전환가격
전환가격은 발행가격으로 함. 단, 행사이전에 투자가격 이하로 유상증자 또는 주식관련 사채발행 등의 경우 전환가격을 해당 가격으로 조정함. IPO공모 등의 당시 전환가격이 IPO공모 등의 단가의 50%(3,4,5회차는 70%)보다 높은 경우 전환비율을 조정

1회차 및 2회차: 2016년도 매출액 30억원 이하 또는 경상이익 3억원 이하인 경우 80%로 조정
4회차: 2016년도 매출액 35억원 이하인 경우 90%로 조정

<상환과 관련된 사항>

상환시기
우선주발행일로부터 3년 이후로 부터 우선주만기일까지 상환을 요구할 수 있음(단, 특별사유 발생시 3년전에도 상환청구 가능)

상환가액
최초 발행가액 및 최초 발행일로부터 상환일까지 연복리 10%(4회차는 8%, 5회차는 6%) 가산하고 기지급배당금을 차감

상환방법
상환청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환함

<기 타>

기타
발행일로부터 10년 경과시 보통주로 자동전환

9. 주식선택권
9-1. 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분
1차
2차
3차
4차
5차

대상
임직원
임직원
임직원
임직원
임직원

발행할 주식의 종류및수량(*)
보통주 12,000주
보통주 14,000
보통주 43,000
보통주 14,000
보통주 15,000

부여일
2014.03.25
2015.07.06
2016.03.25
2017.01.09
2017.06.29

부여방법
보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 행사가와 시가차액만큼 현금 또는 자기주식 보상 ( 행사시점에 이사회에서 정함)

행사가격(*)
1주당 1,666원
1주당 3,333원
1주당 5,333원
1주당 7,000원
1주당 8,000원

행사가능기간
2017/03/25~2024/03/24
2018/07/06~2022/07/06
2019/03/25~2026/03/25
2020/01/09~2024/01/09
2020/06/29~2024/06/29

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 발행할 주식의 수량 및 행사가격이 조정 될 수 있으며, 당기말 발행할 주식의 수량 및 행사가격은 2014년 중 실시된 무상증자와 2015년 중 실시된 액면분할 그리고 2016년에 실시된 무상증자에 의해 조정된 금액임. 

9-2. 기중 당사의 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 주)

구 분
1차부여분
2차부여분
3차부여분
4차부여분
5차부여분

기초
12,000
14,000
53,000
-
-

기중증가
-
-
-
36,000
15,000

기중감소
-
-
(10,000)
(22,000)
-

기말
12,000
14,000
43,000
14,000
15,000

당기 감소는 퇴사로 인한 감소입니다.

10. 이익잉여금

10-1. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서
)
 (단위 : 원)

과 목

제 18(당) 기
(처리예정일: 2018년 3월
27일)

제 17(전) 기
(처분확정일: 2017년 3월
28일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(643,197,129)

23,277,919

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
23,277,919

(691,091,454)

당기순이익(손실)
(666,475,048)

714,369,373

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월이익잉여금(미처리결손금)

(643,197,129)

23,277,919

11. 법인세비용

당사는 중소기업회계처리특례 규정에 따라 이연법인세회계를 적용하지 아니하고 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의해 당해 사업연도에 납부하여야 할 세액으로 계상하고 있는 바, 당기 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당해 사업연도 소득에 대한 법인세
-
-

당해 사업연도 법인지방소득세
-
12,544

법인세등 추납액
54
107

법인세비용
54
12,651

12. 현금흐름표에 관한 사항

12-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있으며, 국고보조금을 차감한 후의 금액입니다.

12-2. 현금흐름을 수반하지 않는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

진단장비의 유형자산 대체
-
47,318

주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자
-
812,460

13. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판관비
제조원가
개발비등
합계
판관비
제조원가
개발비등
합계

급여
272,769
101,250
1,218,704
1,592,723
371,604
134,320
912,038
1,417,962

퇴직급여
140,148
-
-
140,148
99,844
-
-
99,844

복리후생비
130,116
14,028
-
144,144
98,725
14,727
-
113,452

감가상각비
95,746
66,890
-
162,636
58,021
62,102
-
120,123

지급임차료
92,198
13,277
-
105,475
61,813
-
-
61,813

세금과공과
47,383
-
-
47,383
43,182
1,833
-
45,015

합 계
778,360
195,445
1,218,704
2,192,509
733,189
212,982
912,038
1,858,209

14. 재무제표의 사실상 확정일
당기 재무제표는 이사회의 결의를 거친뒤 2018년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 프로테옴텍

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
1
-
106
-
38
-
-
-
-
-
-
-
145
-

합계
1
-
106
-
38
-
-
-
-
-
-
-
145
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.22
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.26~27
2
일
1
명
-
명
회사 내부통제 이해 및 위험평가

2018.02.21~23
3
일
2
명
-
명
계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
가양동 회사 공장 및 창고

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 27일, 2018년 2월 23일