더본코리아 — 감사보고서 (2017.12) (20180406)
제출인: 한길회계법인

감사보고서
3.6
더본코리아

00260161
100000000000
20180328
1101111002122
000
84998
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 더본코리아

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 23 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한 길 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................................... 1
 

재무제표 

 재무상태표 ........................................................................................ 4

 손익계산서 ........................................................................................ 7

자본변동표 ........................................................................................ 9

 현금흐름표 ........................................................................................ 10

 주석 ......................................................................................... 13

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 더본코리아

주주 및 이사회 귀중

2018년 3월

21일

우리는 별첨된 주식회사 더본코리아의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명 정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계원칙의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

 우리의 의견으로 회사의 재무제표는 주식회사 더본코리아의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

대 표 이 사
______________________

김 도 영

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 더본코리아

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 23 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 더본코리아 대표이사 백종원

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 봉은사로1길 39, 유성빌딩 4~6층

(전 화)
02-549-3864

재 무 상 태 표

제 24 기 2017년 12월 31일 현재

제 23 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 더본코리아
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

36,360,643,988

29,515,117,978

(1) 당좌자산

34,734,071,065

27,897,264,015

1. 현금및현금성자산
26,771,968,787

17,544,715,889

2. 단기금융상품
990,000,000

810,000,000

3. 매출채권(주석14)
2,889,931,890

3,307,949,747

대손충당금
(319,785,901)

(469,316,448)

4. 단기대여금(주석4,14)
3,904,631,400

3,701,608,500

대손충당금
(1,215,255,360)

-

5. 미수금(주석14)
429,308,365

88,113,292

6. 미수수익
348,630,396

180,395,979

7. 선급금
282,194,068

2,447,825,879

8. 선급비용
157,295,097

20,054,952

9. 이연법인세자산(주석13)
495,152,323

265,916,225

(2) 재고자산(주석15)

1,626,572,923

1,617,853,963

1. 상품
1,304,541,829

1,481,883,640

2. 제품
160,511,655

-

3. 원재료
161,519,439

135,970,323

Ⅱ. 비유동자산

48,637,689,067

41,734,087,285

(1) 투자자산

12,520,066,755

11,232,709,089

1. 지분법적용투자주식(주석4)
9,937,775,945

8,543,039,593

2. 장기대여금(주석14)
297,779,301

659,963,990

3. 장기금융상품
2,284,511,509

2,029,705,506

(2) 유형자산(주석5,6,15)

29,487,915,696

26,208,332,439

1. 토지
4,961,713,484

4,790,264,364

2. 건물
21,147,858,156

19,768,988,962

감가상각누계액
(604,858,575)

(87,729,338)

3. 기계장치
469,895,000

465,395,000

감가상각누계액
(311,064,393)

(256,073,023)

4. 차량운반구
492,461,054

580,700,327

감가상각누계액
(379,590,351)

(424,616,969)

5. 비품
3,008,057,314

1,675,195,813

감가상각누계액
(1,791,378,630)

(1,331,758,269)

6. 시설장치
4,731,425,798

2,749,011,848

감가상각누계액
(2,247,512,251)

(1,721,046,276)

7. 건설중인자산
10,909,090

-

(3) 무형자산(주석7)

300,982,429

295,930,984

1. 산업재산권
21,707,572

27,359,121

2. 소프트웨어
255,520,854

239,918,068

3. 건설중인자산
23,754,003

28,653,795

(4) 기타비유동자산

6,328,724,187

3,997,114,773

1. 임차보증금
4,026,300,000

3,398,000,000

2. 기타보증금
2,168,293,941

456,876,717

3. 이연법인세자산(주석13)
134,130,246

142,238,056

자 산 총 계

84,998,333,055

71,249,205,263

부 채

Ⅰ. 유동부채

21,808,471,582

20,871,511,101

1. 매입채무(주석8,14)
8,491,927,664

10,189,057,756

2. 단기차입금(주석5,8,14,16)
5,106,458,370

106,458,370

3. 미지급금(주석8,14)
2,490,295,347

2,547,720,004

4. 예수금
194,834,526

175,944,586

5. 선수금
2,701,749,893

2,858,224,642

6. 부가세예수금
711,240,680

386,789,872

7. 당기법인세부채
1,409,516,733

4,572,868,346

8. 유동성장기부채(주석5,8,16)
702,448,369

34,447,525

Ⅱ. 비유동부채

13,530,718,882

6,500,353,323

1. 장기차입금(주석5,8,16)
6,932,203,403

-

2. 퇴직급여충당부채
118,215,687

137,382,465

3. 장기미지급금(주석8)
23,585,792

43,532,822

4. 임대보증금
32,000,000

22,000,000

5. 재료보증금
6,424,714,000

6,297,438,036

부 채 총 계

35,339,190,464

27,371,864,424

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,9)

2,049,725,000

2,049,725,000

1. 보통주자본금
2,049,725,000

2,049,725,000

Ⅱ. 자본잉여금

4,425,755,200

4,425,755,200

1. 주식발행초과금
4,425,755,200

4,425,755,200

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

(90,060,580)

110,361,839

1. 지분법자본변동
85,971,234

169,092,516

2. 부의지분법자본변동
(176,031,814)

(58,730,677)

Ⅳ. 이익잉여금(주석10)

43,273,722,971

37,291,498,800

1. 이익준비금
204,859,736

204,859,736

2. 미처분이익잉여금
43,068,863,235

37,086,639,064

자 본 총 계

49,659,142,591

43,877,340,839

부채와 자본 총계

84,998,333,055

71,249,205,263

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 24 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 더본코리아
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석14)

174,084,567,921

174,871,404,102

1. 제품매출
20,804,849,293

25,731,882,052

2. 상품매출
144,331,853,549

141,740,802,674

3. 기타매출
8,947,865,079

7,398,719,376

Ⅱ. 매출원가(주석14,17)

126,159,869,983

124,471,892,823

(1) 제품매출원가
6,239,393,502

7,468,233,290

1. 기초제품재고액
-

157,035,071

2. 당기제품제조원가
6,399,905,157

7,311,198,219

3. 기말제품재고액
(160,511,655)

-

(2) 상품매출원가
119,133,100,080

117,003,659,533

1. 기초상품재고액
1,481,883,640

1,147,561,933

2. 당기상품매입액
119,040,060,255

117,371,772,367

3. 타계정대체액
(84,301,986)

(33,791,127)

4. 기말상품재고액
(1,304,541,829)

(1,481,883,640)

(3) 기타매출원가
787,376,401

-

Ⅲ. 매출총이익

47,924,697,938

50,399,511,279

Ⅳ. 판매비와관리비(주석14,17)

35,117,062,462

30,637,025,853

1. 급여
14,634,865,376

14,038,274,323

2. 퇴직급여
1,188,146,866

1,220,177,419

3. 복리후생비
827,391,144

665,717,189

4. 여비교통비
389,606,033

478,033,205

5. 접대비
70,618,157

43,847,920

6. 통신비
56,130,548

38,124,417

7. 수도광열비
397,866,585

381,075,893

8. 전력비
603,939,945

416,007,429

9. 세금과공과금
643,304,471

630,394,951

10. 감가상각비
2,182,123,226

924,684,783

11. 지급임차료
2,990,084,573

2,295,109,432

12. 수선비
50,826,887

33,500,719

13. 보험료
346,268,180

487,926,666

14. 차량유지비
199,882,450

276,205,421

15. 경상개발비
192,184,188

180,906,670

16. 운반비
6,311,504,961

5,637,201,067

17. 교육훈련비
69,169,278

1,856,201

18. 도서인쇄비
33,960,701

11,860,366

19. 사무용품비
11,565,747

10,098,818

20. 소모품비
705,203,011

521,129,092

21. 지급수수료
1,884,571,005

1,897,478,964

22. 광고선전비
555,758,125

523,105,135

23. 건물관리비
129,714,226

150,938,562

24. 무형자산상각비
77,000,003

55,932,124

25. 대손상각비(환입)
565,376,776

(282,607,113)

26. 기타
-

46,200

Ⅴ. 영업이익

12,807,635,476

19,762,485,426

Ⅵ. 영업외수익

1,217,031,441

7,368,571,808

1. 이자수익(주석14)
408,338,194

342,096,483

2. 외환차익
3,033,856

4,794,634

3. 외환환산이익
832,964

106,675,583

4. 지분법이익(주석4)
37,445,857

38,715,152

5. 유형자산처분이익
676,114,356

6,829,392,793

6. 잡이익
91,266,214

46,897,163

Ⅶ. 영업외비용

5,431,140,011

1,957,544,513

1. 이자비용
263,122,114

486,537,395

2. 외환차손
27,391,348

40,768,917

3. 외화환산손실
285,860,290

15,252,028

4. 기부금
720,325,870

41,827,480

5. 기타의대손상각비
1,215,255,360

-

6. 지분법손실(주석4)
2,714,633,190

964,754,735

7. 투자자산처분손실
36,410,250

-

8. 유형자산처분손실
42,839,079

181,939,899

9. 재고자산감모손실
9,395,086

21,361,543

10. 잡손실
115,907,424

205,102,516

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

8,593,526,906

25,173,512,721

Ⅸ. 법인세비용(주석13)

2,611,302,735

5,926,574,148

Ⅹ. 당기순이익

5,982,224,171

19,246,938,573

ⅩⅠ. 주당손익

1. 주당순이익(주석11)

15,652

50,358

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 24 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 더본코리아
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016. 1. 1. (보고금액)
1,911,005,000
4,425,755,200
166,803,640
18,532,229,740
25,035,793,580

자기주식 조정
138,720,000
-
-
(138,720,000)
-

조정 후 자본
2,049,725,000
4,425,755,200
166,803,640
18,393,509,740
25,035,793,580

연차배당
-
-
-
(348,949,513)
(348,949,513)

처분 후이익잉여금
2,049,725,000
4,425,755,200
166,803,640
18,044,560,227
24,686,844,067

지분법자본변동
-
-
(8,356,400)
-
(8,356,400)

부의지분법자본변동
-
-
(48,085,401)
-
(48,085,401)

당기순이익
-
-
-
19,246,938,573
19,246,938,573

2016. 12. 31. (전기말)
2,049,725,000
4,425,755,200
110,361,839
37,291,498,800
43,877,340,839

2017. 1. 1. (보고금액)
2,049,725,000
4,425,755,200
110,361,839
37,291,498,800
43,877,340,839

연차배당
-
-
-
-
-

처분 후이익잉여금
-
-
110,361,839
37,291,498,800
43,877,340,839

지분법자본변동
-
-
(83,121,282)
-
(83,121,282)

부의지분법자본변동
-
-
(117,301,137)
-
(117,301,137)

당기순이익
-
-
-
5,982,224,171
5,982,224,171

2017. 12. 31. (당기말)
2,049,725,000
4,425,755,200
(90,060,580)
43,273,722,971
49,659,142,591

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 24 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 더본코리아
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,903,214,574

14,957,271,757

1. 당기순이익
5,982,224,171

19,246,938,573

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
7,458,821,267

2,076,390,300

퇴직급여
218,447,113

137,382,465

감가상각비
2,507,604,678

1,003,736,162

무형자산상각비
77,000,003

55,932,124

대손상각비
565,376,776

(282,607,113)

외화환산손실
81,254,818

15,252,028

기타의대손상각비
1,215,255,360

-

지분법손실
2,714,633,190

964,754,735

투자자산처분손실
36,410,250

-

유형자산처분손실
42,839,079

181,939,899

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(714,393,177)

(6,919,260,256)

외화환산이익
832,964

51,152,311

지분법이익
37,445,857

38,715,152

유형자산처분이익
676,114,356

6,829,392,793

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,823,437,687)

553,203,140

매출채권
(303,491,687)

(430,283,776)

미수금
(341,195,073)

34,075,090

미수수익
(168,234,417)

(67,824,305)

선급금
2,165,631,811

(2,387,821,191)

선급비용
(137,240,145)

(1,276,402)

이연법인세자산
(221,128,288)

15,695,812

재고자산
(8,718,960)

(148,474,165)

매입채무
(1,697,130,092)

236,720,046

미지급금
(57,424,657)

(102,983,338)

예수금
18,889,940

(10,868,130)

선수금
(156,474,749)

335,929,527

부가세예수금
324,450,808

(501,920,058)

당기법인세부채
(3,163,351,613)

2,324,127,927

퇴직급여충당부채의 감소
(237,613,891)

-

장기미지급금
21,484,398

65,576,103

임대보증금
10,000,000

(48,000,000)

재료보증금
128,108,928

1,240,530,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(12,234,734,495)

9,927,583,582

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,851,213,547

69,223,755,580

단기금융상품의 감소
810,000,000

41,754,239,622

단기대여금의 감소
312,000,000

595,200,000

지분법적용투자주식의 처분
241,223,543

-

장기대여금의 감소
407,509,192

569,914,582

토지의 처분
635,000,000

20,396,558,016

건물의 처분
-

4,517,341,981

기계장치의 처분
-

7,272,727

차량운반구의 처분
37,545,455

43,752,727

비품의 처분
868,772,727

76,093,249

임차보증금의 감소
1,437,000,000

830,810,000

기타보증금의 감소
102,162,630

432,572,676

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(17,085,948,042)

(59,296,171,998)

단기금융상품의 증가
990,000,000

33,139,239,622

단기대여금의 증가
570,000,000

2,771,900,000

지분법적용투자주식의 취득
4,528,715,750

4,520,112,000

장기대여금의 증가
65,000,000

432,990,568

장기금융상품 증가
254,806,003

1,143,850,989

토지의 취득
806,476,531

-

건물의 취득
1,378,869,194

-

기계장치의 취득
4,500,000

61,375,000

차량운반구의 취득
54,378,055

130,761,306

비품의 취득
1,796,245,351

157,737,419

시설장치의 취득
2,569,452,619

374,293,667

건설중인자산의 증가
126,179,298

15,028,069,327

산업재산권의 취득
1,124,240

6,995,100

소프트웨어의 취득
40,057,000

125,788,000

임차보증금의 취득
2,065,300,000

1,193,500,000

기타보증금의 취득
1,834,844,001

209,559,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

12,558,772,819

(22,461,538,816)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
13,000,000,000

4,008,000,000

단기차입금의 증가
5,000,000,000

4,008,000,000

장기차입금의 증가
8,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(441,227,181)

(26,469,538,816)

단기차입금 상환
-

10,528,000,000

장기차입금 상환
406,779,656

9,950,000,000

유동성장기차입금의 상환
34,447,525

5,642,589,303

배당금의 지급
-

348,949,513

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

9,227,252,898

2,423,316,523

Ⅴ. 기초의 현금

17,544,715,889

15,121,399,366

Ⅵ. 기말의 현금

26,771,968,787

17,544,715,889

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 24 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 23 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 더본코리아

1. 일반사항

주식회사 더본코리아(이하 "당사")는 1994년 1월 12일 설립되어 축산물 무역 및 도소매업, 소스제조업, 음식업 등을 영위하고 있으며, 2013년 6월 30일에 ㈜ 푸드패밀리와 ㈜ 맛기신정을 합병하였습니다. 한편, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
 (주식단위: 주)

주 주 명
주 식 수
지 분 율 (%)
비 고

백 종 원
293,095
76.69
대표이사

강 석 원
87,606
22.92
전무이사

기 타
1,500
0.39

합 계
382,201
100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

1) 수익의 인식기준
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있고, 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 

한편, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

5) 유가증권 등
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

6) 지분법적용투자주식

당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

(ㄱ) 투자차액의 처리

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 일정기간 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.

또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업가 종속기업가 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
 
(ㄴ) 내부미실현손익의 제거

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(ㄷ) 해외투자회사 재무제표의 환산

당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서 항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산 후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

7) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 해당 내용연수(건물: 40년, 기계장치 및 시설장치: 5~10년, 기타 유형자산: 5년)에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

8) 무형자산의 평가 및 상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권은 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

10) 퇴직급여

당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

12) 이연법인세

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산과 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고있습니다.

13) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

14) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 대한 중요한 가정ㆍ측성상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

회 사 명
지분율(%)
취득원가
당기말
전기말
손상차손 누계

에스비디씨
70.00
35,000
-
-
35,000

4. 지분법적용투자주식

1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

< 당기말 >
 (단위: 천원)

회 사 명
지분율(%)
취득원가
소유지분해당
순자산가액
장부금액

청도더본식품유한공사
100.00%
151,618
107,724
107,724

청도더본찬음관리유한공사
100.00%
580,830
553,341
553,341

THE BORN AMERICA INC.
100.00%
11,047
151,081
151,081

THE BORN JAPAN Co., Ltd.
100.00%
850,999
175,971
175,971

NOODLE J-1,INC
100.00%
888,170
247,316
247,316

청도더본음식문화유한공사
100.00%
2,751,996
2,455,296
2,455,296

The Born Indonesia Co., Ltd.(주1)
35.00%
116,529
(79,213)
-

㈜성림쓰리에이통상
100.00%
2,500,000
1,661,222
1,853,074

㈜푸드인큐(주2)
100.00%
100,000
(1,136,042)
-

㈜제주더본
100.00%
6,400,000
4,393,973
4,393,973

합 계
14,351,189
8,530,669
9,937,776

(주1) 관련 대여금에 대해 대손충당금 79,213천원을 인식하였습니다.
(주2) 관련 대여금에 대해 대손충당금 1,136,042천원을 인식하였습니다.

< 전기말 >

(단위: 천원)

회 사 명
지분율(%)
취득원가
소유지분해당
순자산가액
장부금액

청도더본식품유한공사
100.00%
151,618
140,144
140,145

청도더본찬음관리유한공사
100.00%
580,830
581,044
581,044

THE BORN AMERICA INC.
100.00%
11,047
135,345
135,345

THE BORN JAPAN Co., Ltd.
100.00%
850,999
251,781
251,781

NOODLE J-1,INC
100.00%
888,170
438,362
438,362

THE BORN(SHANGHAI) Co., Ltd.
100.00%
321,380
254,053
254,053

청도더본음식문화유한공사
100.00%
1,623,280
1,568,512
1,568,512

The Born Indonesia Co., Ltd.
35.00%
116,529
(30,479)
-

㈜성림쓰리에이통상
100.00%
2,500,000
1,917,996
2,173,798

㈜푸드인큐
100.00%
100,000
(231,089)
-

㈜제주더본
100.00%
3,000,000
3,000,000
3,000,000

합 계
10,143,853
8,025,669
8,543,040

2) 지분법적용투자주식의 피투자회사에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

< 당 기 >
 (단위: 천원)

회 사 명 (주1)
자산총액
부채총액
매 출 액
당기손익

청도더본식품유한공사
234,232
126,508
589,540
(25,221)

청도더본찬음관리유한공사
649,813
96,472
183,312
4,631

THE BORN AMERICA INC.
164,456
13,375
144,049
32,815

THE BORN JAPAN Co., Ltd.
439,490
263,519
1,190,350
(57,925)

NOODLE J-1,INC
967,561
720,245
1,066,155
(149,156)

청도더본음식문화유한공사
3,856,458
1,401,162
679,699
(148,110)

The Born Indonesia Co., Ltd.
394,937
621,261
629,622
(160,138)

㈜성림쓰리에이통상
3,385,015
1,723,793
10,896,389
(256,774)

㈜푸드인큐
925,147
2,061,189
1,028,770
(871,337)

㈜제주더본
4,932,098
538,125
1,360,145
(1,984,551)

(주1) 결산확정일 현재까지 감사가 완료되지 아니하여, 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산 재무제표에 대한 피투자회사의 감사와 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. 

< 전 기 >

(단위: 천원)

회 사 명 (주1)
자산총액
부채총액
매 출 액
당기손익

청도더본식품유한공사
335,028
194,884
548,722
4,177

청도더본찬음관리유한공사
610,702
29,658
26,986
2,534

THE BORN AMERICA INC.
135,345
-
113,605
24,654

THE BORN JAPAN Co., Ltd.
683,233
431,452
743,819
(170,666)

NOODLE J-1,INC
1,024,640
586,278
897,925
(331,753)

THE BORN(SHANGHAI) Co., Ltd.
254,053
-
156,876
7,350

청도더본음식문화유한공사
2,955,488
1,386,976
207,337
(4,441)

The Born Indonesia Co., Ltd.
509,711
596,793
594,612
(229,819)

㈜성림쓰리에이통상
3,087,808
1,169,812
5,249,177
(262,252)

㈜푸드인큐
1,158,139
1,389,228
557,365
(331,089)

㈜제주더본
3,000,000
-
-
-

(주1) 결산확정일 현재까지 감사가 완료되지 아니하여, 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산 재무제표에 대한 피투자회사의 감사와 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다. 

3) 당기 및 전기의 종목별 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >
 (단위: 천원)

회 사 명
기초금액
취득(처분)
금액
지분법
손 익
지 분 법
자본변동
기말금액

청도더본식품유한공사
140,145
-
(25,222)
(7,199)
107,724

청도더본찬음관리유한공사
581,044
-
4,630
(32,333)
553,341

THE BORN AMERICA INC.
135,345
-
32,815
(17,079)
151,081

THE BORN JAPAN Co., Ltd.
251,781
-
(57,925)
(17,885)
175,971

NOODLE J-1,INC
438,362
-
(149,155)
(41,891)
247,316

THE BORN(SHANGHAI) Co., Ltd.
254,053
(239,808)
(157)
(14,088)
-

청도더본음식문화유한공사
1,568,512
1,128,716
(148,110)
(93,822)
2,455,296

The Born Indonesia Co., Ltd.
-
-
(7,314)
7,314
-

㈜성림쓰리에이통상
2,173,798
-
(320,724)
-
1,853,074

㈜푸드인큐
-
-
-
-
-

㈜제주더본
3,000,000
3,400,000
(2,006,027)
-
4,393,973

합 계
8,543,040
4,288,908
(2,677,189)
(216,983)
9,937,776

< 전 기 >

(단위: 천원)

회 사 명
기초금액
취득금액
지분법
손 익
지 분 법
자본변동
기말금액

청도더본식품유한공사
141,717
-
4,177
(5,749)
140,145

청도더본찬음관리유한공사
602,868
-
2,534
(24,358)
581,044

THE BORN AMERICA INC.
106,359
-
24,654
4,332
135,345

THE BORN JAPAN Co., Ltd.
260,047
128,712
(152,400)
15,422
251,781

NOODLE J-1,INC
760,162
-
(331,753)
9,953
438,362

THE BORN(SHANGHAI) Co., Ltd.
257,133
-
7,350
(10,430)
254,053

청도더본음식문화유한공사
227,565
1,391,400
(4,441)
(46,012)
1,568,512

The Born Indonesia Co., Ltd.
49,558
-
(49,958)
400
-

㈜성림쓰리에이통상
2,500,000
-
(326,202)
-
2,173,798

㈜푸드인큐
100,000
-
(100,000)
-
-

㈜제주더본
-
3,000,000
-
-
3,000,000

합 계
5,005,409
4,520,112
(926,039)
(56,442)
8,543,040

5. 유형자산

당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. 

< 당 기 >

(단위: 천원)

구 분
당 기 초
취 득
폐기및처분
감가상각비
대체(주1)
당 기 말

토 지
4,790,264
806,477
635,028
-
-
4,961,713

건 물
19,681,260
1,378,869
-
517,129
-
20,543,000

기 계 장 치
209,322
4,500
-
54,991
-
158,831

차량운반구
156,083
54,378
7,345
90,245
-
112,871

비 품
343,438
1,796,245
64,153
858,851
-
1,216,679

시 설 장 치
1,027,965
2,569,453
201,516
986,389
74,400
2,483,913

건설중인자산
-
10,909
-
-
-
10,909

합 계
26,208,332
6,620,831
908,042
2,507,605
74,400
29,487,916

(주1) 무형자산으로부터 대체되었습니다.

상기의 토지와 건물 중 일부에 대해 국민은행 차입금과 관련하여 15,600백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16번 참조)

< 전 기 >

(단위: 천원)

구 분
전 기 초
취 득
폐기및처분
감가상각비
대 체
전 기 말

토 지
18,984,114
-
14,193,850
-
-
4,790,264

건 물
5,027,712
-
3,958,603
86,471
18,698,622
19,681,260

기 계 장 치
219,727
61,375
4,773
67,007
-
209,322

차량운반구
154,937
130,761
30,232
99,383
-
156,083

비 품
517,266
157,737
59,444
272,121
-
343,438

시 설 장 치
1,279,089
374,294
146,664
478,754
-
1,027,965

건설중인자산
3,690,913
15,007,709
-
-
(18,698,622)
-

합 계
29,873,758
15,731,876
18,393,566
1,003,736
-
26,208,332

6. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
면적(㎡)
당 기 말
전 기 말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

서울특별시 용산구 문배동 24-8 (201-2호)
50.54
505,786
336,906
505,786
320,885

제주시 도두이동 1679
710.00
393,000
251,553
393,000
215,272

제주시 색달동 2138 외
10,210.00
3,246,134
2,156,352
3,090,185
220,443

제주시 서귀포 색달동 2156-3 외
2,700.33
816,793
570,310
801,293
98,136

합계
5,442.74
4,961,713
3,315,121
4,790,264
854,736

7. 무형자산

1) 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

취득원가
상각 및
손상누계액
장부금액
취득원가
상각 및
손상누계액
장부금액

영 업 권
1,710,026
(1,710,026)
-
1,710,026
(1,710,026)
-

산업재산권
61,961
(40,254)
21,707
60,837
(33,478)
27,359

소프트웨어
481,774
(226,253)
255,521
395,947
(156,029)
239,918

기 타
23,754
-
23,754
28,654
-
28,654

합 계
2,277,515
(1,976,533)
300,982
2,195,464
(1,899,533)
295,931

2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >
 (단위: 천원)

계 정 과 목
기 초
증 가
상 각
대체(주1)
기 말

산업재산권
27,359
1,124
(6,776)
-
21,707

소프트웨어
239,918
40,057
(70,224)
45,770
255,521

기 타
28,654
115,270
-
(120,170)
23,754

합 계
295,931
156,451
(77,000)
(74,400)
300,982

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다.

< 전 기 >
 (단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상 각
대 체
기 말

산업재산권
19,889
6,995
(5,958)
6,433
27,359

소프트웨어
164,104
125,788
(49,974)
-
239,918

기 타
14,727
20,360
-
(6,433)
28,654

합 계
198,720
153,143
(55,932)
-
295,931

8. 단ㆍ장기차입금
등

1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

차 입 종 류
차 입 처
이자율(%)
당 기 말
전 기 말

시설자금대출
국민은행
2.80
5,000,000
-

운영자금
대표이사
-
106,458
106,458

합 계
5,106,458
106,458

2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당 기 말
전 기 말
상환방법

시설자금대출외 1건
국민은행
2.60~2.61
7,593,220
-
일시상환, 분할상환

차감: 유동성대체 (주1)
(661,017)
-

잔 액
6,932,203
-

(주1) 유동성장기부채 중 41,431천원은 장기미지급금으로부터의 대체액입니다.

3) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기ㆍ중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 차입금 등의 금융부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 이후
합계

매입채무
8,491,928
-
-
-
-
8,491,928

미지급금
2,490,295
23,586
-
-
-
2,513,881

차입금
5,767,475
610,169
5,610,169
610,169
101,696
12,699,678

합 계
16,749,698
633,755
5,610,169
610,169
101,696
23,705,487

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 금융부채 중 임대보증금과 재료보증금은 계약의 연장, 갱신 등으로 인해 만기 분석 내역에서 제외하였습니다.

9. 자 본 금

당기말 현재 당사가 발행할 주식 총수는 1,040,000주(전기말: 1,040,000주)이고, 1주의 금액은 5,000원(전기말: 5,000원)이며, 발행주식총수 및 자본금은 각각 382,201주(전기말: 382,201주)와 2,049,725 천원(전기말: 2,049,725 천원)입니다.

한편, 당사는 경영합리화 및 원감절감 목적으로 2013년 6월 30일에 실시한 합병 과정에서 발생한 자기주식에 대해 잉여금 처분을 통하여 소각하였으므로 재무상태표 상의 자본금 2,049,725 천원은 발행주식수 382,201주에 1주당 금액 5,000원을 곱한 금액과 차이가 발생하고 있습니다.

10. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

43,068,863,235

37,225,359,064

1. 전기이월미처분이익잉여금
37,225,359,064

17,978,420,491

2. 자기주식 조정
(138,720,000)

-

3. 당기순이익
5,982,224,171

19,246,938,573

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금

43,068,863,235

37,225,359,064

상기 이익잉여금처분계산서와 관련하여 당기의 처분예정일은 2018년 3월

28일이며,전기의 처분확정일은 2017
년 3월
30
일입니다.

11. 주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
 (주식단위: 주, 금액단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보 통 주 당 기 순 이 익
5,982,224,171
19,246,938,573

가중평균유통보통주식수
382,201
382,201

주 당 순 이 익
15,652
50,358

당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. 한편, 당사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

12. 포괄손익

당기 및 전기의 포괄손익은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
5,982,224
19,246,939

기타포괄손익
지분법자본변동
(83,121)
(8,356)

부의지분법자본변동
(117,301)
(48,085)

소 계
(200,422)
(56,441)

총포괄손익
5,781,802
19,190,498

13. 법인세비용

당사의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용의 구성내역

당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액 (법인세 추납액ㆍ환급액 포함)
2,832,431
5,910,878

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(221,128)
15,696

법인세비용
2,611,303
5,926,574

2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
8,593,527
25,173,513

적용세율

에 따른 법인세 (주1)

1,868,576
5,629,990

조정사항

- 비공제비용
216,094
108,435

- 세액공제
(48,046)
(45,227)

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과
574,679
203,729

- 기타 (세율차이 등)
-
29,647

법인세비용
2,611,303
5,926,574

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순손익)
30.39%
23.54%

(주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)율을 고려한 것입니다.

3) 보고기간종료일 현재 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한 
이연법인세
자산(부채)
유동
비유동

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
435,356
1,501,849
435,356
1,501,849
330,407
330,407
-

연차수당부채
418,736
518,315
418,736
518,315
114,029
114,029
-

미지급퇴직연금
535,014
268,018
535,014
268,018
58,964
58,964
-

감가상각누계액
25,889
19,849
1,408
44,330
9,753
-
9,753

매도가능증권손상차손
35,000
-
-
35,000
7,700
-
7,700

건설자금이자
178,266
-
3,392
174,874
38,472
-
38,472

퇴직급여충당부채
137,382
-
19,167
118,215
26,007
-
26,007

영업권
270,000
21,264
54,000
237,264
52,198
-
52,198

지분법적용투자주식
1,711,175
2,714,633
102,456
4,323,352
-
-
-

소 계
3,746,818
5,043,928
1,569,529
7,221,217
637,530
503,400
134,130

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(180,396)
(37,489)
(180,396)
(37,489)
(8,248)
(8,248)
-

지분법자본변동
(110,362)
(16,561)
(216,983)
90,060
-
-
-

소 계
(290,758)
(54,050)
(397,379)
52,571
(8,248)
(8,248)
-

인식한 이연법인세자산
447,841

637,530
503,400
134,130

인식한 이연법인세부채
(39,687)
(8,248)
(8,248)
-

합 계
408,154
629,282
495,152
134,130

< 전 기 >

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한 
이연법인세
자산(부채)
유동
비유동

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
723,160
435,356
723,160
435,356
95,778
95,778
-

연차수당부채
368,175
418,736
368,175
418,736
92,122
92,122
-

미지급퇴직연금
600,228
535,014
600,228
535,014
117,703
117,703
-

감가상각누계액
-
25,889
-
25,889
5,696
-
5,696

매도가능증권손상차손
35,000
-
-
35,000
7,700
-
7,700

건설자금이자
42,600
135,666
-
178,266
39,219
-
39,219

퇴직급여충당부채
-
137,382
-
137,382
30,223
-
30,223

영업권
270,000
-
-
270,000
59,400
-
59,400

지분법적용투자주식
785,135
964,755
38,715
1,711,175
-
-
-

소 계
2,824,298
2,652,798
1,730,278
3,746,819
447,841
305,603
142,238

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(112,572)
(180,396)
(112,572)
(180,396)
(39,687)
(39,687)
-

지분법자본변동
(166,804)
-
(56,442)
(110,362)
-
-
-

소 계
(279,376)
(180,396)
(169,014)
(290,758)
(39,687)
(39,687)
-

인식한 이연법인세자산
448,616

447,841
305,603
142,238

인식한 이연법인세부채
(24,766)
(39,687)
(39,687)
-

합 계
423,850
408,154
265,916
142,238

당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산(부채)을 전액 인식하였으며, 당기의 일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율인 22.0%(주민세포함)를 적용하였습니다.

한편, 당기말 현재 상계전 당기법인세부채 및 당기법인세자산은 각각 2,832,431
천원(전기말: 5,910,878천원) 및
1,422,914천원(전기말:
1,338,010천원)입니다.

4) 이연법인세 자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 총액
 (단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

지분법적용투자주식(주1)
4,413,412
1,600,813

(주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 법인은 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

14. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회 사 명

종 속 기 업
㈜에스비디씨, 청도더본찬음관리유한공사, 청도더본식품유한공사, The Born America Inc., The Born America LLC., Noodle J-1 Inc., The Born Japan Co.Ltd., ㈜성림쓰리에이통상, ㈜푸드인큐, ㈜제주더본

관 계 기 업

The Born Indonesia Co.Ltd.

당사의 대표이사 투자회사
㈜피앤홀딩스, ㈜백종원의원조쌈밥, 백석영농조합

㈜피앤홀딩스의 투자회사
㈜동방에프앤비

㈜동방에프앤비의 투자회사
㈜피앤제주사랑

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

특수관계자
매 출 액
이자수익 등
원재료 및 상품 매입액
기타비용

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

The Born Indonesia Co., Ltd.
-
-
33,428
21,955
-
-
-
-

The Born Japan Co., Ltd.
87,836
55,085
-
-
-
-
-
-

㈜동방에프앤비

3,600
-
-
-
-
-
-
-

㈜성림쓰리에이통상
234,848
33,105
50,370
22,036
2,109,853
2,604,292
-
7,098

㈜제주더본

492,691
-
-
-
16,936
-
-
-

㈜푸드인큐

219,707
121,041
-
-
-
-
-
-

백석영농조합법인
278,850
262,236
-
-
60,698
95,607
2,114
-

㈜피앤홀딩스
19,410
19,621
-
-
-
-
-
180,160

에스비디씨

-
-
-
27,171
-
-
-

대표이사
-
-
69,103
74,870
-
-
-

기타 종속기업
11,310
3,370
-
-
-
-
-
-

기타

6,000
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,354,252
494,458
152,901
146,032
2,187,487
2,699,899
2,114
187,258

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

The Born Indonesia Co., Ltd.
-
-
59,193
25,765
-
-
-
-

The Born Japan Co., Ltd.
29,888
10,510
-
-
-
-
-
-

㈜동방에프앤비

1,980
-
-
-
-
-
-
-

㈜성림쓰리에이통상
-
10,616
41,566
8,551
80,576
119,557
-
-

㈜제주더본

28,925
-
25,628
-
4,180
-
-
-

㈜푸드인큐

-
220
-
2,075
-
-
-
-

백석영농조합법인
550
27,383
812
812
649
1,173
361,327
383,186

㈜피앤홀딩스
3,520
1,760
25,000
-
46,772
23,386
-
-

대표이사 (주1)
-
-
290,082
220,979
-
-
39,071
-

기타 종속기업
-
1,730
-
-
-
-
-
-

기타
550
-
-
-
-
-
1,000
-

합계
65,413
52,219
442,281
258,182
132,177
144,116
401,398
383,186

(주1) 당기말 및 전기말 현재 대표이사로부터의 차입금은 106,458 천원입니다. (주석8번 참조) 

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
자 금 거 래

당기초
대 여
회 수
환율변동
당기말

The Born Indonesia Co., Ltd.
단기대여금
484,609
-
-
(54,978)
429,631

The Born Japan Co., Ltd.
장기대여금
403,243
-
203,510
(34,322)
165,411

㈜성림쓰리에이통상
단기대여금
730,000
-
-
-
730,000

㈜푸드인큐

〃
1,275,000
550,000
-
-
1,825,000

대표이사
〃
1,200,000

300,000
-
900,000

합 계
4,092,852
550,000
503,510
(89,300)
4,050,042

< 전 기 >

(단위: 천원)

특수관계자
계정과목
자 금 거 래

전기초
대 여
회 수
환율변동
전기말

The Born Indonesia Co., Ltd.
단기대여금
234,400
229,130
-
21,079
484,609

The Born Japan Co., Ltd.
장기대여금
46,754
341,842
-
14,647
403,243

㈜성림쓰리에이통상
단기대여금
467,000
730,000
467,000
-
730,000

㈜푸드인큐

〃
-
1,275,000
-
-
1,275,000

에스비디씨
〃
471,115
-
471,115
-
-

대표이사
〃
800,000
500,000
100,000
-
1,200,000

합 계
2,019,269
3,075,972
1,038,115
35,726
4,092,852

15. 보험가입자산 등

당기말 현재 당사의 유형자산 및 재고자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
보 험 회 사
부 보 금 액

화재보험
건물, 비품, 재고자산
KB손해보험 외 1곳
22,315,000

한편, 폭발파열손해, 휴업손해, 가스배상, 시설소유관리자배상, 음식물대인배상책임보장, 영업 배상책임보험, 가스배상보험, 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

16. 우발채무와 약정사항
등

(1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 242백만원의 이행지급보증, 이행계약보증 등을 제공받고 있습니다. 한편, 대표이사로부터 당사의 차입금 12,700백만원에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. 

(2) 당기말 현재 유형자산 일부를 당사의 차입금과 관련하여 15,600백만원의 담보를 제공하고 있습니다. 

17. 부가가치 계산에 필요한 사항

당사의 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

계 정 과 목
제 조 원 가
판매비와관리비
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급여 (주1)
1,010,442
935,976
14,807,015
14,189,565
15,817,457
15,125,541

퇴직급여 (주1)
95,611
73,485
1,202,493
1,236,712
1,298,104
1,310,197

복리후생비
129,953
137,747
827,391
665,717
957,344
803,464

감가상각비(주2)
67,979
79,051
2,182,123
924,685
2,250,102
1,003,736

지급임차료
222,320
242,580
2,990,085
2,295,109
3,212,405
2,537,689

세금과공과
35,357
33,644
643,304
630,395
678,661
664,039

합 계
1,561,662
1,502,483
22,652,411
19,942,183
24,214,073
21,444,666

(주1) 당기 및 전기 중 경상개발비에 포함된 급여(172,150천원, 151,290천원) 및 퇴직급여(14,346천원, 16,534천원)를 반영하였습니다.
(주2) 기타매출원가에 반영한 257,503백만원은 제외한 금액입니다.

18. 현금흐름표에 관한 사항

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

내 용
당 기
전 기

매출채권의 제각
714,907
-

장기차입금의 유동성대체
661,017
-

장기미지급금의 유동성대체
41,431
34,448

건설중인자산의 본 계정 대체(유형 및 무형)
120,170
18,705,054

19. 재무제표의 사실상 확정(예정)된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2018년 3월

28일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 더본코리아

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
158
144
168
164
-
-
-
-
-
-
328
310

합계
2
2
158
144
168
164
-
-
-
-
-
-
328
310

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 4월 24일, 7월 25일
2
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사 절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 11월 20일~22일
3
일
2
명
-
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해,추적시사의 수행, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획 등

2018년 2월 27일~28일, 3월 2일
3
일
2
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 29일
1
일

실사(입회)장소
안산, 수원 공장

실사(입회)대상
상품, 제품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
논현동 본점

실사(입회)대상
직영매장 전도금 및 본점 보유 현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2017년 4월 24일, 7월 25일, 11월 22일, 2018년 3월 2일