메가터치 — 감사보고서 (2017.12) (20180406)
제출인: 한미회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 메가터치

00478113
100000000000
20180329
1615110121601
100
22091
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N
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E
N
4

주식회사
메가터치

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

한미회계법인

목 차

페이지

독립된 외부감사인의 감사보고서
............................
1 - 2

재 무 제 표

. 재 무 상 태 표
............................
4 - 5

. 손 익 계 산 서
............................
6 - 7

. 자 본 변 동 표
............................
8

. 현 금 흐 름 표
............................
9 - 10

. 재무제표에 대한 주석
............................
11 - 31

. 외부감사 실시내용
............................
32 - 33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 메가터치

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 19일

우리는 별첨된 주식회사 메가터치의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 메가터치의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 메가터치의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 30일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13(삼성동, 창조빌딩6,7층)

한 미 회 계 법 인

대 표 이 사 김 성 규

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 19일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 메가터치

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 7 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."

주식회사 메가터치 대표이사 정익수

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 3공단2로 42

(전 화)
041-412-7100

재 무 상 태 표

제 8 기 2017년 12월 31일 현재

제 7 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 메가터치
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

11,297,270,831

8,995,396,430

(1)당좌자산

6,458,592,254

5,447,062,875

현금및현금성자산
106,921,949

123,282,703

매출채권(주12)
4,919,173,049

4,171,046,406

대손충당금
(55,214,921)

(34,194,335)

주임종단기대여금
223,280,000

16,300,000

현재가치할인차금
(350,730)

(172,862)

미수금(주12)
216,610,247

277,824,752

선급금
63,557,472

43,949,438

선급비용
366,534,459

353,512,773

당기법인세자산
71,256

1,524,463

이연법인세자산(주6)
618,009,473

493,989,537

(2)재고자산

4,838,678,577

3,548,333,555

제품
5,001,750,408

3,995,873,728

제품평가충당금
(1,747,136,845)

(1,561,208,546)

재공품
2,096,336,869

1,370,862,957

재공품평가충당금
(873,938,282)

(588,929,806)

원재료
456,347,589

331,735,222

원재료평가충당금
(94,681,162)

-

Ⅱ.비유동자산

10,793,321,812

9,444,539,047

(1)투자자산

20,152,229

42,242,988

주임종장기대여금
20,520,000

43,800,000

현재가치할인차금
(367,771)

(1,557,012)

(2)유형자산(주3,10)

8,510,145,935

6,986,353,377

건물
5,936,472,228

4,587,903,298

감가상각누계액
(1,230,762,087)

(963,301,982)

구축물
495,110,000

478,810,000

감가상각누계액
(363,599,272)

(302,729,272)

기계장치
7,757,129,522

7,266,133,665

감가상각누계액
(5,305,648,236)

(4,700,822,515)

국고보조금
(40,319,617)

-

차량운반구
-

62,682,780

감가상각누계액
-

(62,680,780)

공구와기구
1,697,237,809

929,454,809

감가상각누계액
(654,853,735)

(395,496,062)

비품
576,796,869

431,382,534

감가상각누계액
(410,664,910)

(391,522,275)

시설장치
74,450,000

59,700,000

감가상각누계액
(21,202,636)

(13,194,823)

건설중인자산
-

34,000

(3)무형자산(주4)

1,214,841,566

1,213,814,219

산업재산권
5,654,259

7,024,763

개발비
1,209,187,307

1,206,789,456

(4)기타비유동자산

1,048,182,082

1,202,128,463

임차보증금
47,687,280

47,687,280

현재가치할인차금
(3,727,428)

(5,007,812)

기타보증금
6,410,000

350,000

장기선급비용
4,445,929

6,737,686

이연법인세자산(주6)
993,366,301

1,152,361,309

자 산 총 계

22,090,592,643

18,439,935,477

부 채

Ⅰ.유동부채

15,671,353,933

12,134,701,840

매입채무(주12)
812,561,711

589,202,570

단기차입금(주5)
13,637,500,000

10,237,500,000

미지급금(주12)
692,018,851

719,630,857

선수금
2,205,400

201,105,400

예수금
14,117,040

8,452,850

미지급비용
512,950,931

378,810,163

Ⅱ.비유동부채

1,000,000,000

1,000,000,000

장기차입금(주5)
1,000,000,000

1,000,000,000

부 채 총 계

16,671,353,933

13,134,701,840

자 본

Ⅰ.자본금

6,800,000,000

6,800,000,000

보통주자본금(주7)
6,800,000,000

6,800,000,000

II .자본잉여금

4,328,631,149

4,328,631,149

주식발행초과금(주7)
4,328,631,149

4,328,631,149

III .결손금(주8)

5,709,392,439

5,823,397,512

미처리결손금
(5,709,392,439)

(5,823,397,512)

자 본 총 계

5,419,238,710

5,305,233,637

부 채 와 자 본 총 계

22,090,592,643

18,439,935,477

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 8기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 메가터치
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ.매출액(주12)

18,764,842,842

12,006,538,809

제품매출
18,764,842,842

12,006,538,809

Ⅱ.매출원가(주12)

15,861,447,206

12,404,457,939

제품매출원가
15,861,447,206

12,404,457,939

기초제품재고액
3,995,873,728

3,208,107,346

당기제품제조원가(주9)
16,911,894,589

12,585,805,771

타계정으로대체
(639,913,623)

(870,358,508)

재고자산평가손실
595,342,920

1,476,777,058

기말제품재고액
(5,001,750,408)

(3,995,873,728)

Ⅲ.매출총이익

2,903,395,636

(397,919,130)

Ⅳ.판매비와관리비(주9)

2,694,641,789

2,808,964,100

급여
311,757,660

352,845,774

상여금
165,545,580

139,888,646

퇴직급여
29,615,150

29,528,220

복리후생비
74,442,878

73,225,345

여비교통비
20,693,510

20,706,270

접대비
13,183,750

20,343,183

통신비
2,429,688

2,198,400

수도광열비
5,511,515

2,490,575

전력비
72,482,252

111,062,567

세금과공과
18,778,360

17,274,017

감가상각비(주3)
223,211,099

201,014,836

무형자산상각비(주4)
379,304,249

369,762,293

지급임차료
295,487,619

273,882,359

수선비
2,230,000

420,000

보험료
7,146,896

9,410,722

차량유지비
195,800

1,528,599

운반비
121,454,717

14,544,853

교육훈련비
126,500

62,500

도서인쇄비
4,298,755

7,901,855

포장비
9,400,000

500,000

사무용품비
3,728,372

1,451,286

소모품비
42,970,414

12,301,520

지급수수료
62,568,650

77,359,432

광고선전비
22,416,266

38,176,655

대손상각비
21,020,586

11,679,127

판매수수료
216,662,276

118,530,470

견본비
497,610,945

773,645,105

협회비
1,212,000

2,062,000

해외출장비
45,122,663

24,111,225

애프터서비스비
24,033,639

101,056,266

Ⅴ.영업이익(손실)

208,753,847

(3,206,883,230)

Ⅵ.영업외수익

1,012,417,591

705,032,231

이자수익
3,674,434

3,639,852

외환차익
457,127,981

146,180,949

외화환산이익
1,174,256

75,072,989

유형자산처분이익
15,099,000

49,993,000

잡이익
535,341,920

430,145,441

Ⅶ.영업외비용

1,072,031,596

410,718,518

이자비용
432,166,051

280,285,056

외환차손
579,829,095

124,410,911

외화환산손실
51,347,546

469,118

개발비감액손실
-

4,034,056

유형자산처분손실
3,000

1,000

잡손실
8,685,904

1,518,377

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)

149,139,842

(2,912,569,517)

Ⅸ.법인세비용(수익)(주6)

35,134,769

(640,079,141)

Ⅹ.당기순이익

114,005,073

(2,272,490,376)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 8기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 메가터치
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
6,800,000,000
4,328,631,149
(3,550,907,136)
7,577,724,013

당기순손실
-
-
(2,272,490,376)
(2,272,490,376)

2016.12.31 (전기말)
6,800,000,000
4,328,631,149
(5,823,397,512)
5,305,233,637

2017.01.01 (당기초)
6,800,000,000
4,328,631,149
(5,823,397,512)
5,305,233,637

당기순이익
-
-
114,005,073
114,005,073

2017.12.31 (당기말)
6,800,000,000
4,328,631,149
(5,709,392,439)
5,419,238,710

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 8기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 메가터치
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(38,769,081)

(2,472,281,914)

1. 당기순이익(손실)
114,005,073

(2,272,490,376)

2. 현금의유출이없는비용등의가산
1,750,424,003

1,591,740,382

감가상각비
1,298,803,519

1,022,813,633

개발비감액손실
-

4,034,056

무형자산상각비
379,304,249

369,762,293

외화환산손실
51,292,649

130,742

대손상각비
21,020,586

11,679,127

유형자산처분손실
3,000

1,000

퇴직급여
-

183,319,531

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(17,962,952)

(125,065,989)

외화환산이익
572,195

75,072,989

이자수익
2,291,757

-

유형자산처분이익
15,099,000

49,993,000

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(1,885,235,205)

(1,666,465,931)

매출채권의 증가
(799,419,292)

(1,866,557,996)

미수수익의 감소
-

3,185,479

미수금의 감소(증가)
61,214,505

(191,382,422)

선급금의 증가
(19,608,034)

(16,136,849)

선급비용의 증가
(10,729,929)

(2,227,904)

당기법인세자산의 감소(증가)
1,453,207

(1,441,032)

이연법인세자산의 감소(증가)
34,975,072

(639,286,019)

부가세대급금의 감소
-

21,823,823

재고자산의 감소(증가)
(1,290,345,022)

475,153,783

매입채무의 증가(감소)
223,875,712

132,256,588

미지급금의 증가(감소)
(27,556,382)

302,333,361

예수금의 증가
5,664,190

1,240,320

선수금의 증가(감소)
(198,900,000)

200,413,700

미지급비용의 증가(감소)
134,140,768

(85,840,763)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(3,377,591,673)

(2,109,518,574)

1. 투자활동으로인한현금유입액
54,682,000

1,564,304,849

대여금의 감소
39,580,000

74,300,000

단기금융상품의 처분
-

1,440,004,849

유형자산의 처분
15,102,000

50,000,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(3,432,273,673)

(3,673,823,423)

대여금의 증가
223,280,000

58,400,000

보증금의 증가
6,060,000

-

유형자산의 취득
2,822,602,077

2,742,071,304

무형자산의 취득
380,331,596

433,347,270

단기금융상품의 취득
-

440,004,849

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

3,400,000,000

4,437,500,000

1. 재무활동으로인한현금유입액
7,000,000,000

8,337,500,000

단기차입금의 증가
7,000,000,000

7,337,500,000

장기차입금의 증가
-

1,000,000,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(3,600,000,000)

(3,900,000,000)

단기차입금의 상환
3,600,000,000

3,900,000,000

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(16,360,754)

(144,300,488)

Ⅴ.기초의현금

123,282,703

267,583,191

Ⅵ.기말의현금(주석11)

106,921,949

123,282,703

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 8기 2017년 12월 31일 현재

제 7기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 메가터치

1. 일반사항

주식회사 메가터치는 2010년 9월 9일 설립되어 반도체부품의 제조 및 판매업을 주된사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 2016년 1월에 회사명을 주식회사 타이스일렉에서 주식회사 메가터치(이하, 회사)로 변경하였습니다.

회사의 당기말 현재 납입자본금은 6,800,000천원이며, 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수 (주)
지분율(%)

주식회사 티에스이
1,270,000
93.38

Juergen Dietz
70,000
5.15

Chris R. Mack
20,000
1.47

합 계
1,360,000
100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 22장 법인세회계

과세소득의 수준에 따라 적용되는 세율이 다른 경우 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하도록 개정하였습니다.

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자

특수관계자의 정의를 개정하였으나, 이로 인한 특수관계자의 범위의 중대한 변동은 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년
정액법

구축물
8년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구
4년
정액법

비품
4년
정액법

시설장치
8년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

산업재산권
5년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.10 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.11 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.12 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당해 회계기간 중에 회사가 부담하는 퇴직금 해당액을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 동 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사가 당기 중 비용으로 인식한 금액은 228,536천원(전기 : 183,320천원)입니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.14 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산 또는 무형자산의 항목으로 계상하고 있습니다. 리스자산의 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산항목으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 인식하고 있습니다.

2.16 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2018년 3월 15일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 3월 29일자 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

- 2017

(단위:천원)

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
계

2017.1.1
3,624,601
176,081
2,565,311
2
533,959
39,860
46,505
34
6,986,353

취득
868,470
16,300
522,006
-
767,783
64,895
14,750
568,397
2,822,601

처분
-
-
(1)
(2)
-
(3)
-
-
(6)

대체
480,099
-
-
-
-
88,332
-
(568,431)
-

감가상각
(267,460)
(60,870)
(676,155)
-
(259,358)
(26,952)
(8,008)
-
(1,298,803)

2017.12.31
4,705,710
131,511
2,411,161
-
1,042,384
166,132
53,247
-
8,510,145

취득원가
5,936,472
495,110
7,757,129
-
1,697,238
576,797
74,450
-
16,537,196

상각누계액
(1,230,762)
(363,599)
(5,305,648)
-
(654,854)
(410,665)
(21,203)
-
(7,986,731)

국고보조금
-
-
(40,320)
-
-
-
-
-
(40,320)

- 2016

(단위:천원)

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
계

2016.1.1
2,176,653
217,082
2,201,021
2
206,436
33,670
13,803
420,229
5,268,896

취득
525,940
17,400
996,519
-
431,232
27,254
37,200
704,734
2,740,279

처분
-
-
(8)
-
-
-
-
-
(8)

대체
1,124,929
-
-
-
-
-
-
(1,124,929)
-

감가상각
(202,921)
(58,401)
(632,221)
-
(103,709)
(21,064)
(4,498)
-
(1,022,814)

2016.12.31
3,624,601
176,081
2,565,311
2
533,959
39,860
46,505
34
6,986,353

취득원가
4,587,903
478,810
7,266,134
62,683
929,455
431,382
59,700
34
13,816,101

상각누계액
(963,302)
(302,729)
(4,700,823)
(62,681)
(395,496)
(391,522)
(13,195)
-
(6,829,748)

(2) 회사의 유형자산 중 일부는 KEB하나은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5와 10).

(3) 회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 9,667,926천원(전기: 6,076,230천원)의 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(4) 운용리스 - 리스 제공자

회사는 당기말 현재 보유 중인 유형자산 중 일부에 대해 특수관계자인 주식회사 지엠테스트 등에게 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건물
건물

취득원가
4,587,903
4,587,903

감가상각누계액
(1,192,696)
(963,302)

장부금액
3,395,207
3,624,601

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 229,394천원(전기: 202,921천원)입니다.

한편, 당기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년이내
589,512
469,920

(5) 운용리스 - 리스 이용자

회사는 당기말 현재 토지를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
351,694
346,687

회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년이내
360,277
351,694

1년초과 5년이내
1,441,108
1,406,776

5년초과 10년이내
1,801,385
1,758,470

10년초과
11,438,795
11,517,979

합 계
15,041,565
15,034,919

회사는 당기말 현재 특수관계자인 주식회사 타이거일렉으로부터 기계장치를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소리스료
289,178
48,887

회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년이내
235,783
289,178

1년초과 5년이내
-
235,783

합 계
235,783
524,961

4. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2017

개발비
산업재산권
합계

기초
1,206,789
7,025
1,213,814

취득
379,637
694
380,331

상각
(377,240)
(2,065)
(379,305)

기말
1,209,187
5,654
1,214,841

취득원가
2,634,794
11,084
2,645,878

상각누계액
(1,425,607)
(5,430)
(1,431,037)

(단위:천원)

구 분
2016

개발비
산업재산권
합계

기초
1,150,476
3,787
1,154,263

취득
427,518
5,829
433,347

상각
(367,171)
(2,591)
(369,762)

손상
(4,034)
-
(4,034)

기말
1,206,789
7,025
1,213,814

취득원가
2,264,121
9,616
2,273,737

상각누계액
(1,057,332)
(2,591)
(1,059,923)

(2) 당기와 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 당기 중 매출원가로 인식된 연구비는 99,601천원(전기: 0원)입니다.

5. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기
이자율(%)
2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31
상환방법
보증
담보

시설자금대출
KEB하나은행
2018.03.21
3.27
1,400,000
1,400,000
만기일시상환
(주1)
(주2)

시설자금대출
KEB하나은행
2018.12.24
3.44~3.48
2,887,500
3,187,500
균등분할상환
(주1)
(주2)

운전자금대출
KEB하나은행
2018.12.23
2.98
1,500,000
1,500,000
만기일시상환
(주3)
-

운전자금대출
KEB하나은행
2018.12.24
3.67
1,550,000
1,850,000
균등분할상환
(주1)
-

일반차입금
㈜지엠테스트
2018.05.15
3.00
200,000
2,300,000
만기일시상환
-
-

일반차입금
㈜티에스이
2018.05.31
3.00
6,100,000
-
만기일시상환
-
-

합 계
13,637,500
10,237,500

(주1) 상기 차입금에 대하여 특수관계자인 (주)지엠테스트가 지급보증하고 있습니다(주석12).
(주2) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석3).
(주3) 상기 차입금에 대하여 특수관계자인 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다(주석12). 

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기
이자율(%)
2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31
상환방법

온렌딩대출
신한은행
2019.06.15
2.92
1,000,000
1,000,000
일시상환

상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보(주석3참조)로 제공되어 있으며 지배기업인 (주)티에스이의 대표이사 및 특수관계자인 (주)지엠테스트로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석10과 12). 

(3) 유동성 위험 

회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 회사 내부의 목표재무비율 등을 종합적으로 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 금융기관과 8,375,000천원 (전기말: 8,975,000천원)의 차입한도 약정(실행액 : 당기말 8,337,500천원, 전기말 8,937,500천원)을 체결하고 있습니다.

(4) 회사 차입금의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과
합계

2017.12.31
13,889,826
1,013,314
-
-
14,903,140

2016.12.31
10,467,456
29,200
1,013,280
-
11,509,936

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

6. 이연법인세

(1) 법인세비용의 산출내역

(단위:천원)

구분
2017
2016

당기법인세부담액
39
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
34,975
(639,286)

환급세액 등
121
(793)

법인세비용(수익)
35,135
(640,079)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위:천원)

구 분
2017
2016

법인세비용차감전순이익(손실)

149,140

(2,912,570)

적용세율에 따른 법인세

32,811

(640,765)

조정사항

2,324

686

비공제비용 등
100

1,479

환급세액 등
121

(793)

기타
2,103

-

법인세비용(수익)

35,135

(640,079)

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감

(단위:천원)

2017
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

미지급비용
95,269
(8,216)
87,053
20,959
19,152

재고자산
2,150,138
565,618
2,715,756
473,030
597,466

퇴직급여
291,668
45,755
337,423
64,167
74,233

대손충당금
-
6,325
6,325
-
1,392

감가상각비

8,404
8,404
-
1,849

이월결손금
4,946,338
(776,864)
4,169,474
1,088,195
917,284

소계
7,483,413
(158,978)
7,324,435
1,646,351
1,611,376

이월세액공제
88,642
106,599

미인식이연법인세자산
(88,642)
(106,599)

합 계
1,646,351
1,611,376

2016
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

미지급비용
70,287
24,982
95,269
15,463
20,959

재고자산
674,767
1,475,371
2,150,138
148,449
473,030

미수수익
(3,185)
3,185
-
(701)
-

퇴직급여
294,373
(2,705)
291,668
64,762
64,167

대손충당금
766
(766)
-
169
-

이월결손금
3,540,559
1,405,779
4,946,338
778,923
1,088,195

소계
4,577,567
2,905,846
7,483,413
1,007,065
1,646,351

이월세액공제
202,129
88,642

미인식이연법인세자산
(202,129)
(88,642)

합 계
1,007,065
1,646,351

(4) 회사는 2022년 만기인 이월결손금 1,723,006천원, 2023년 만기인 이월결손금 1.040,689천원, 2026년 만기인 1,405,778천원이 있으며, 이에 대한 이연법인세자산의실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 이월세액공제 106,599천원을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유동
618,009
-
493,990
-

비유동
993,366
-
1,152,361
-

7. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 1,360,000주(전기말: 1,360,000주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(단위:천원)

구분
내용
주식수 (천주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

2016. 01. 01
전기초
1,360
6,800,000
4,328,631
11,128,631

2016. 12. 31
전기말
1,360
6,800,000
4,328,631
11,128,631

2017. 12. 31
당기말
1,360
6,800,000
4,328,631
11,128,631

8. 결손금

(1) 결손금 처리계산서

(단위:원)

과 목
제 8(당) 기
처리예정일 : 2018.3.29
제 7(당) 기
처리확정일 : 2017.3.31

Ⅰ.전기이월미처리결손금

5,709,392,439

5,823,397,512

1.전기이월미처리결손금
5,823,397,512

3,550,907,136

2.당기순손실(이익)
(114,005,073)

2,272,490,376

Ⅱ.차기이월미처리결손금

5,709,392,439

5,823,397,512

9. 부가가치계산에 필요한 항목

(단위:천원)

계정과목
제조원가
판매비와관리비
합계

2017
2016
2017
2016
2017
2016

급여
2,482,807
2,422,641
477,303
492,734
2,960,110
2,915,375

퇴직급여
187,033
153,791
29,615
29,528
216,648
183,319

복리후생비
458,791
368,960
74,443
73,225
533,234
442,185

지급임차료
365,390
139,458
295,488
273,882
660,878
413,340

감가상각비
1,075,592
821,799
223,211
201,015
1,298,803
1,022,814

무형자산상각비
-
-
379,304
369,762
379,304
369,762

세금과공과
6,810
6,887
18,778
17,274
25,588
24,161

합 계
4,576,423
3,913,536
1,498,142
1,457,420
6,074,565
5,370,956

10. 주요 약정사항

(1) 회사는 당기말 현재 하나은행과 신한은행으로부터 총 8,375,000천원(전기말: 8,975,000천원)의 대출한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 회사는 당기말 현재 차입금 중 일부에 대하여 지배기업(주식회사 티에스이)의 대표이사 및 특수관계자인 (주)지엠테스트로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 예금과 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
장부가액
담보내용

KEB하나은행
건물
4,070,000
3,395,207
단기차입금

KEB하나은행
기계장치
1,506,162
단기차입금

(단위: 천원)

2016.12.31

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
장부가액
담보내용

KEB하나은행
건물
4,070,000
3,624,601
단기차입금

KEB하나은행
기계장치
2,057,287
단기차입금

(3) 보고기간 말 현재 회사는 한국산업단지공단과 한국산업단지공단 내 토지를 2010년 10월부터 총 50년간 임차하는 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 10년마다 회사의 갱신계약체결 요구에 근거하여 상호합의에 따라 연장할 수 있습니다.

(4) 전기말 현재 회사는 계약 이행을 위하여 서울보증보험(주)로부터 27,618천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 현금의 유입과 유출이 없는 거래

당기 및 전기 중 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2017
2016

유형자산취득 미지급금잔액
-
26,344

12. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
관계
당기
전기

지배기업
주주
(주)티에스이
(주)티에스이

기타특수관계자
(주)티에스이의 종속기업
(주)지엠테스트
(주)지엠테스트

(주)타이거일렉
(주)타이거일렉

위해태사전자유한공사
위해태사전자유한공사

피엠피(주)
피엠피(주)

우리마이크론(주)
우리마이크론(주)

(주)티에스이의 관계기업
(주)엘디티
(주)엘디티

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
고정자산 매각
계
매입
기타비용
계

지배기업
(주)티에스이
2,179,380
2,034,484
15,000
4,228,864
-
146,334
146,334

기타특수관계자
(주)지엠테스트
25,302
978,508
-
1,003,810
-
14,764
14,764

(주)타이거일렉
-
-
-
-
-
289,178
289,178

우리마이크론(주)
-
24,265
-
24,265
-
-
-

(주)엘디티
8,044
-
-
8,044
-
1,986
1,986

합 계
2,212,726
3,037,257
15,000
5,264,983
-
452,262
452,262

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출 등
매입 등

매출
기타수익
계
매입
기타비용
계

지배기업
(주)티에스이
1,892,269
171,288
2,063,557
-
-
-

기타특수관계자
(주)지엠테스트
141,181
211,992
353,173
-
20,765
20,765

(주)타이거일렉
-
-
-
-
48,887
48,887

피엠피(주)
11,490
-
11,490
-
-
-

우리마이크론(주)
-
36,736
36,736
-
-
-

합 계
2,044,940
420,016
2,464,956
-
69,652
69,652

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
계
매입채무
기타채무
계

지배기업
(주)티에스이
144,891
30,327
175,218
-
146,334
146,334

기타특수관계자
(주)지엠테스트
2,200
28,755
30,955
-
3,797
3,797

기타특수관계자
(주)타이거일렉
-
-
-
-
52,531
52,531

합 계
147,091
59,082
206,173
-
202,662
202,662

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
계
기타채무
차입금
계

지배기업
(주)티에스이
201,842
32,968
234,810
-
-
-

기타특수관계자
(주)지엠테스트
26,423
-
26,423
217,158
2,300,000
2,517,158

기타특수관계자
(주)타이거일렉
-
-
-
26,964
-
26,964

기타특수관계자
우리마이크론(주)
4,870
-
4,870
-
-
-

합 계
233,135
32,968
266,103
244,122
2,300,000
2,544,122

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
자금차입

기초잔액
차입
상환
기말잔액

지배기업
(주)티에스이
-
6,100,000
-
6,100,000

기타특수관계자
(주)지엠테스트
2,300,000
900,000
3,000,000
200,000

2) 전기

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
자금차입

기초잔액
차입
상환
기말잔액

기타특수관계자
(주)지엠테스트
-
2,800,000
500,000
2,300,000

(5) 지급보증 및 담보제공

보고기간 말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
보증인
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

2017.12.31
2016.12.31

기타특수관계자
(주)지엠테스트
KEB하나은행
930,000
1,110,000
2017년 6월 24일 ~ 
2018년 12월 24일
자금차입

930,000
1,110,000
2017년 6월 24일 ~ 
2018년 12월 24일

930,000
1,110,000
2017년 6월 24일 ~ 
2018년 12월 24일

2,580,000
2,760,000
2017년 9월 15일 ~ 
2018년 9월 15일

600,000
600,000
2017년 3월 21일 ~ 
2018년 3월 21일

신한은행
1,200,000
1,200,000
2017년 7월 25일 ~ 
2019년 6월 15일

김철호
KEB하나은행
1,650,000
1,650,000
2017년 12월 23일 ~ 
2018년 12월 23일
자금차입

13. 보고기간후사건

회사는 보고기간종료일 후 2018년 2월 27일자로 다음과 같이 유상증자하였습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
증가주식수
자본금 증가금액
자본잉여금 증가금액
자본 증가금액

현금 출자
181,500
907,500
1,361,250
2,268,750

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 메가터치

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
-
1
6
2
-
3
-
-
-
-
7
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
-
71
15
174
104
-
117
-
-
-
-
253
236

합계
8
-
71
15
174
104
-
117
-
-
-
-
253
236

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 11월 6일 ~ 7일
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.9.27 ~ 9.29
3
일
3
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2018.2.1 ~ 2.5
3
일
3
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.28
1
일

실사(입회)장소
메가터치 본사 창고

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.28
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기

2017.
12.22
, 2018.3.14