쏘닉스 — 감사보고서 (2017.12) (20180406)
제출인: 대영회계법인

감사보고서
3.6
(주)쏘닉스

00803151
100000000000
20180330
1341110078407
000
16942
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 쏘닉스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

대 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................
1

(첨부)재무제표

재무상태표 .........................................................................................

4

손익계산서 .........................................................................................
6

자본변동표 .........................................................................................
8

현금흐름표 .........................................................................................
9

주석 ...................................................................................................
11

외부감사 실시내용 .........................................................
...
...
...
...
...
...
...........

37

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 쏘닉스

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 23일

우리는 별첨된 주식회사 쏘닉스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한한국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 쏘닉스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 테헤란로 8길 41

대 영 회 계 법 인

대표이사 신 상 규

이 감사보고서는 감사보고서일

(
2018년 3월 23일

) 현재로
유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 쏘닉스

제 18(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 쏘닉스 대표이사 양 형 국

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 성거읍 성거로 112

(전 화)
041-550-9372

재 무 상 태 표

제 18(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 쏘닉스
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

11,841,415,556

9,441,849,276

(1) 당좌자산

6,003,308,771

5,133,174,029

1. 현금및현금성자산(주석16,19)
698,540,333

1,175,244,224

2. 매출채권(주석3,16,19,20)
5,417,826,407

3,617,953,101

대손충당금
(451,260,584)

(359,149,220)

3. 미수금(주석16)
298,034,693

542,472,543

4. 선급금
31,483,930

150,759,686

5. 선급비용
8,409,572

4,420,725

6. 당기법인세자산
274,420

1,472,970

(2) 재고자산(주석4)

5,838,106,785

4,308,675,247

1. 제품
3,059,691,756

1,594,256,218

제품평가충당금
(229,988,064)

(80,346,816)

2. 원재료
1,452,832,052

2,105,559,221

원재료평가충당금
(51,358,472)

(39,783,853)

3. 재공품
1,594,679,396

728,990,477

4. 미착품
12,250,117

-

Ⅱ. 비유동자산

5,100,957,694

4,767,872,829

(1)투자자산

61,455,000

-

1. 매도가능금융자산
61,455,000

-

(2)유형자산(주석5,19)

4,787,829,606

4,564,147,539

1. 기계장치(주석21)
7,780,106,551

6,142,364,361

감가상각누계액
(4,031,293,009)

(3,605,320,409)

2. 차량운반구
32,510,680

32,510,680

감가상각누계액
(16,255,344)

(9,753,208)

3. 공구와기구
663,458,296

646,387,852

감가상각누계액
(515,753,294)

(447,382,606)

4. 비품
108,686,791

98,129,555

감가상각누계액
(68,987,450)

(52,795,054)

5. 시설장치
289,531,000

240,690,000

감가상각누계액
(114,774,615)

(63,033,332)

6. 건설중인자산(주석21)
660,600,000

1,582,349,700

(3) 무형자산(주석6)

35,067,274

28,777,000

1. 산업재산권
4,696,975

-

2. 소프트웨어
30,370,299

28,777,000

(4) 기타비유동자산

216,605,814

174,948,290

1. 임차보증금
131,600,000

131,500,000

2. 기타보증금(주석16)
85,005,814

43,448,290

자산총계

16,942,373,250

14,209,722,105

부채

Ⅰ. 유동부채

5,312,548,794

2,594,942,884

1. 단기차입금(주석7,11,20,21,22)
1,220,956,027

200,000,000

2. 유동성장기부채(주석7,11,19,20,21,22)
1,073,723,600

201,600,000

3. 매입채무(주석11,16,20)
1,588,148,383

1,058,474,432

4. 미지급금(주석11,16)
629,111,489

604,602,321

5. 예수금
83,556,343

77,906,015

6. 선수금
224,873,094

16,018,210

7. 미지급비용
26,754,770

16,432,217

8. 유동성장기미지급금(주석8,11,19,20)
487,487,943

441,972,544

현재가치할인차금
(22,062,855)

(22,062,855)

Ⅱ. 비유동부채

2,766,541,056

2,481,411,191

1. 장기차입금(주석7,11,19,20,21,22)
1,689,223,600

1,054,400,000

2. 장기미지급금(주석8,11,19,20)
423,027,611

846,055,267

현재가치할인차금
(43,029,474)

(105,903,418)

3. 장기예수금
42,441,705

63,662,557

4. 퇴직급여충당부채(주석10)
710,776,863

678,413,763

퇴직연금운용자산
(55,899,249)

(55,216,978)

부채총계

8,079,089,850

5,076,354,075

자본

Ⅰ. 자본금(주석1,9,12,20)

5,356,935,000

4,951,530,000

1. 보통주자본금
2,251,530,000

2,251,530,000

2. 우선주자본금
3,105,405,000

2,700,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석13,20)

6,350,034,784

5,258,279,944

1.주식발행초과금
6,350,034,784

5,258,279,944

Ⅲ. 결손금(주석14,19)

2,843,686,384

1,076,441,914

1. 미처리결손금
(2,843,686,384)

(1,076,441,914)

자본총계

8,863,283,400

9,133,368,030

부채및자본총계

16,942,373,250

14,209,722,105

주석 참조.

손 익 계 산 서

제 18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기
2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 쏘닉스
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ. 매출액

15,691,414,143

20,389,033,797

1. 제품매출(주석20)
15,400,917,807

16,063,198,597

2. 상품매출
290,496,336

4,325,835,200

Ⅱ. 매출원가

13,642,330,566

16,970,165,739

1. 제품매출원가(주석20)
13,375,820,166

13,000,977,470

기초제품재고액
1,594,256,218

1,123,900,757

당기제품제조원가
14,726,577,916

13,658,694,663

관세환급금
(34,963,460)

(47,845,950)

제품평가손실(환입)(주석4)
149,641,248

(139,515,782)

기말제품재고액
(3,059,691,756)

(1,594,256,218)

2. 상품매출원가
266,510,400

3,969,188,269

기초상품재고액
-

-

당기상품매입액
266,510,400

3,969,188,269

기말상품재고액
-

-

Ⅲ. 매출총이익

2,049,083,577

3,418,868,058

Ⅳ. 판매비와관리비

3,700,395,047

2,563,778,284

1. 급여(주석17)
1,057,101,850

753,592,668

2. 퇴직급여(주석17)
106,144,642

132,453,852

3. 복리후생비(주석17)
315,906,972

271,389,878

4. 여비교통비
181,171,285

128,286,674

5. 접대비
101,031,202

104,281,204

6. 통신비
9,256,931

9,448,708

7. 세금과공과(주석17)
18,155,580

13,720,895

8. 감가상각비(주석5,17)
18,954,885

21,618,589

9. 지급임차료(주석17)
270,304,190

242,845,537

10. 수선비
60,000

9,357,091

11. 보험료
3,948,638

6,542,375

12. 차량유지비
27,385,339

28,705,440

13. 경상개발비
934,744,191

736,188,521

14. 운반비
745,029

7,065,929

15. 교육훈련비
3,554,920

4,456,913

16. 도서인쇄비
390,000

833,420

17. 소모품비
17,115,453

18,916,177

18. 지급수수료
328,382,118

214,821,467

19. 광고선전비
23,488,247

10,239,800

20. 대손상각비(주석3)
92,111,364

(258,014,295)

21. 수출제비용
62,876,993

56,981,392

22. 판매수수료
120,793,756

47,987,494

23. 무형자산상각비(주석6)
6,771,462

2,058,555

Ⅴ. 영업이익(손실)

(1,651,311,470)

855,089,774

Ⅵ. 영업외수익

437,372,950

739,564,690

1. 이자수익
1,983,385

9,642,398

2. 외환차익
252,634,225

495,122,254

3. 외화환산이익
81,599,328

120,167,821

4. 유형자산처분이익
-

3,699,000

5. 자산수증이익
59,045,000

-

6. 전기오류수정이익
2,728,472

96,626,213

7. 잡이익
39,382,540

14,307,004

Ⅶ. 영업외비용

553,305,950

477,954,462

1. 이자비용
151,331,421

113,664,645

2. 외환차손
91,168,397

315,510,947

3. 외화환산손실
308,132,829

14,653,263

4. 유형자산처분손실
-

25,220,672

5. 잡손실
2,673,303

8,904,935

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)

(1,767,244,470)

1,116,700,002

Ⅸ. 법인세 등(주석18)

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)

(1,767,244,470)

1,116,700,002

XI. 주당손익(주석15)

기본주당이익(손실)

(4,033)

3,811

주석 참조.

자 본 변 동 표

제 18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기
2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 쏘닉스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (보고금액)
2,784,870,000
1,844,463,657
(2,193,141,916)
2,436,191,741

유상증자(주석7)
1,749,995,000
3,398,056,040
-
5,148,051,040

전환사채행사(주석7)
416,665,000
15,760,247
-
432,425,247

당기순이익
-
-
1,116,700,002
1,116,700,002

2016.12.31(전기말)
4,951,530,000
5,258,279,944
(1,076,441,914)
9,133,368,030

2017.01.01 (보고금액)
4,951,530,000
5,258,279,944
(1,076,441,914)
9,133,368,030

유상증자(주석7)
405,405,000
1,091,754,840
-
1,497,159,840

당기순손실
-
-
(1,767,244,470)
(1,767,244,470)

2017.12.31(당기말)
5,356,935,000
6,350,034,784
(2,843,686,384)
8,863,283,400

주석 참조.

현 금 흐 름 표

제 18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기
2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 쏘닉스
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(3,174,725,177)

(1,899,303,364)

1. 당기순이익(손실)
(1,767,244,470)

1,116,700,002

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,501,005,737

562,040,384

이자비용
62,873,944

104,240,352

외화환산손실
308,132,829

14,653,263

대손상각비(환입)
92,111,364

(258,014,295)

재고자산평가손실
161,215,867

-

유형자산처분손실
-

25,220,672

감가상각비
568,779,103

313,675,565

무형자산상각비
6,771,462

2,058,555

퇴직급여
301,121,168

360,206,272

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(143,372,800)

(462,380,323)

외화환산이익
81,599,328

120,167,821

재고자산평가손실환입
-

267,112,039

유형자산처분이익
-

3,699,000

자산수증이익
59,045,000

-

전기오류수정이익
2,728,472

71,401,463

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,765,113,644)

(3,115,663,427)

매출채권의 증가
(1,969,188,298)

(862,861,764)

미수금의 감소(증가)
244,437,547

(401,029,561)

선급금의 감소
119,275,756

596,688,651

선급비용의 증가
(3,988,847)

(4,420,725)

재고자산의 증가
(1,690,647,405)

(2,120,776,214)

당기법인세자산의 감소(증가)
1,198,550

(1,284,170)

매입채무의 증가(감소)
551,521,933

(223,855,907)

미지급금의 증가
26,889,694

220,143,871

미지급비용의 증가
10,322,553

7,109,329

예수금의 증가
5,650,328

16,299,648

선수금의 증가(감소)
208,854,884

(93,501,727)

퇴직금의 지급
(268,758,068)

(248,174,858)

퇴직연금운용자산의 증가
(682,271)

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(849,590,430)

(3,723,087,078)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
16,428,476

74,886,859

장기대여금의 감소
-

38,000,000

기계장치의 처분
-

3,700,000

차량운반구의 처분
-

24,090,909

보증금의 감소
16,428,476

9,095,950

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(866,018,906)

(3,797,973,937)

장기대여금의 증가
2,410,000

-

기계장치의 취득
105,392,490

1,991,464,113

공구와기구의 취득
17,070,444

71,040,609

비품의 취득
10,557,236

20,863,960

시설장치의 취득
48,841,000

73,200,000

건설중인자산의 증가
610,600,000

1,582,349,700

산업재산권의 증가
4,986,400

-

소프트웨어의 증가
8,075,336

30,835,555

보증금의 증가
58,086,000

28,220,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,681,619,558

6,131,767,013

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
5,023,015,867

6,638,051,040

단기차입금의 차입
1,020,956,027

200,000,000

장기차입금의 차입
2,504,900,000

1,290,000,000

유상증자
1,497,159,840

5,148,051,040

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,341,396,309)

(506,284,027)

유동성장기부채의 상환
201,600,000

-

장기차입금의 상환
741,063,200

34,000,000

유동성장기미지급금의 상환
377,512,257

450,513,175

장기미지급금의 상환
-

550,000

장기예수금의 상환
21,220,852

21,220,852

IV. 기타 현금의 증가(감소)

(134,007,842)

16,121,191

외화현금의 환율변동효과
(134,007,842)

16,121,191

V. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

(476,703,891)

525,497,762

VI. 기초의 현금(주석13)

1,175,244,224

649,746,462

Ⅶ. 기말의 현금(주석13)

698,540,333

1,175,244,224

주석 참조.

주석

제 18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기
2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 쏘닉스

1. 회사의 개요

주식회사 쏘닉스(이하'당사')는 Saw Filter 등 전자부품의 설계, 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 2000년 10월 24일 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 성거길에 위치하고 있습니다. 

한편, 당사는 수원지방법원으로부터 2011년 1월 12일에 회생계획을 인가받았으며, 2015년 1월 15일에 회생절차종결 결정을 받았습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 무상증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재의 자본금(우선주 포함)은 5,536,935천원입니다. 

당기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

주주명
보통주
우선주
합 계

주식수
자본금
지분율
주식수
자본금
지분율
주식수
자본금
지분율

Tai-Saw Technology Co., Ltd.

237,333
1,186,665
52.7%
200,000
1,000,000
32.2%
437,333
2,186,665
40.8%

미래창조네오플럭스투자조합
46,666
233,330
10.4%
190,000
950,000
30.6%
236,666
1,183,330
22.1%

미래창조KB창업지원투자조합
46,666
233,330
10.4%
150,000
750,000
24.2%
196,666
983,330
18.4%

Walsin Technology Corp.
102,667
513,335
22.8%
-
-
-%
102,667
513,335
9.6%

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
-%
81,081
405,405
13.0%
81,081
405,405
7.6%

기타주주
16,974
84,870
3.7%
-
-
-%
16,974
84,870
1.5%

합 계
450,306
2,251,530
100.0%
621,081
3,105,405
100.0%
1,071,387
5,356,935
100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 당사의 당기 재무제표는 2018년 3월 30일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 보고기간말마다 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 

재고자산의 저가법적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(4) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 

계정과목
내용연수

기계장치
8년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년

감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(5) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(6) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을손상차손으로 처리하고 있습니다. 

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(7) 채권ㆍ채무의 조정
당사는 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무의 장부금액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비 또는 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.

(8) 전환사채

당사는 전환사채에 대하여
부채요소와 자본요소
를 분리하여 회계처리하고 있습니다.
부채요소는
전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를

전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.

부채요소는
유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며,
자본요소
는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

(9) 환율변동 효과 

1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 

비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채
당사는 1년 이상 근속한 임직원에 대하여 당사의 퇴직금규정에 의하여 퇴직금을 지급하고있습니다. 상기 규정에 따라 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

한편, 당사는 확정급여형 퇴직연금규약을 제정하고 중소기업은행과 퇴직연금운용관리계약을 체결하여 종업원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하며, 종업원이 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며, 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 종료일 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상 퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하여 퇴직급여충당부채에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(12) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

1)
유형자산 및 무형자산

유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따랐습니다.

2) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였습니다.

(14) 추정의 사용

일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 매출채권

당기

및

전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초잔액

359,149

734,544

자산교환(*)
-
(117,381)

설정(환입)
92,111
(258,014)

기말잔액
451,260
359,149

(*) 당사의 매출거래처로부터 무상으로 임대하여 사용중이던 기계장치를 외상매출금과 교환하여 취득하면서 해당 외상매출금과 이전 받은 기계장치의 공정가액 차이에 상당하는 대손충당금을 환입하였습니다. 

4. 재고자산

당기 및 전기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구분
당기초
설정
환입
당기말

제품
80,347
149,641
-
229,988

원재료
39,784
11,575

-

51,359

합 계
120,131
161,216

-

281,347

<전기>

구분
전기초
설정
환입
전기말

제품
219,863
-
(139,516)
80,347

원재료
167,380
-
(127,596)
39,784

합 계
387,243
-
(267,112)
120,131

5. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

시장성이 없는 지분상품:

비상장주식
61,455
-

(2) 보고기간종료일 현재 취득원가로 평가한 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
지분율
취득원가
순자산
지분금액(*)
장부금액

당기말
전기말

(주)에스엔티아이엔시
50.0%

61,455

2,986
61,455
-

(*) 가결산재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

상기 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 당사는 중소기업 회계처리 특례 및 주식회사외부감사에 관한 법률 시행령에 의거 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초잔액

-

-

무상 양수(*)
59,045
-

유상 취득
2,410
-

기말잔액
61,455
-

(*) 해당 주식을 유상취득한 대가(주당 액면금액인 5,000원)로 평가하였으며, 동 금액을 자산수증이익으로 인식하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구분
당기초
취득
감가상각
대체
당기말

기계장치
2,537,043
105,393
(425,973)
1,532,350
3,748,814

차량운반구
22,758
-
(6,502)
-
16,255

공구와기구
199,006
17,070
(68,371)
-
147,704

집기기비품
45,335
10,557
(16,192)
-
39,700

시설장치
177,656
48,841
(51,741)
-
174,757

건설중인자산
1,582,350
610,600
-
(1,532,350)
660,600

합 계
4,564,148
792,461
(568,779)

-

4,787,830

<전기>

구분
전기초
취득
처분
폐기
감가상각
전기말

기계장치
617,052
2,075,406
(1)
(41)
(155,373)
2,537,043

차량운반구
63,780
-
(31,839)

-

(9,183)
22,758

공구와기구
236,373
71,041
-
(14,794)
(93,614)
199,006

집기기비품
43,973
20,864
-
(2,596)
(16,907)
45,335

시설장치
143,097
73,200
-
(41)
(38,599)
177,656

건설중인자산
-
1,582,350
-
-
-
1,582,350

합 계
1,104,275
3,822,861
(31,840)
(17,472)
(313,676)
4,564,148

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

제조원가
549,824
292,057

판매비와관리비
18,955
21,619

합 계
568,779

313,676

(3)
당사는 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구분
당기초
취득
상각
기말

특허권
-
4,986
(289)
4,697

소프트웨어
28,777
8,075
(6,482)
30,370

합 계
28,777
13,061
(6,771)
35,067

<전기>

구분
전기초
취득
상각
전기말

산업재산권
-

30,836

(2,059)
28,777

(3) 당사는 경상적으로 발생하는 개발활동 관련 비용을 자산으로 인식하지 아니하고, 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 비용(판매비와관리비)으로 인식한 경상개발비는 각각 934,744천원과 736,189천원입니다.

8. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입금종류
이자율
장부금액

당기말
전기말

중소기업은행
운전자금대출

3.76%

200,000

200,000

국민은행
당좌대출
6.66%
20,956
-

국민은행

운전자금대출

3.93%
500,000

-

국민은행

무역금융대출

2.94%

500,000

-

합 계
1,220,956
200,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입금종류
이자율
장부금액

당기말
전기말

중소기업은행
시설자금대출
3.50%
554,400
756,000

구조조정자금대출
2.50%

500,000

500,000

구조조정자금대출

3.00%

300,000

-

농협은행
운전자금대출
3.46%
500,000
-

CIFS(*)
일반자금대출
3.05%
908,547
-

소 계
2,762,947
1,256,000

차감 : 유동성장기부채
(1,073,723)
(201,600)

잔 액
1,689,224
1,054,400

(*) Chailease International Financial Services Co., Ltd.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환연도
금액

2019년

563,024

2020년

751,200

2021년

100,000

2022년 이후

275,000

합 계
1,689,224

9. 장기미지급금(회생채무)

(1) 보고기간종료일 현재 장기미지급금(회생채무)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
연이자율
당기말
전기말

금융기관채무
5.51%
599,125
898,687

상거래채무
5.51%
310,056
387,339

특수관계인채무
5.51%
1,335
2,002

소 계
910,516
1,288,028

유동성 대체
(487,488)
(441,973)

차감계
423,028
846,055

2015년 1월 15일에 회생절차 종결 결정으로 인하여 장기회생채무에서 장기미지급금으로 계정과목을 재분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 장기미지급금(회생채무)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환연도
상환금액

2019년

423,028

(3) 당기 및 전기 중 회생채무의 현재가치평가와 관련하여 이자비용으로 인식한 금액은 각각 62,874천원과 81,682천원입니다.

10. 전환사채

(1) 당기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초 장부금액
-

409,867

전환권조정 상각

-

22,558

전환권 행사

-

(432,425)

기말 장부금액

-

-

(2) 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 발행한 주식은 보통주 83,333주(1주당 전환가격은 6,000원)이며, 이로 인하여 증가된 자본총계는 432,425천원(보통주자본금 416,665천원)입니다.

11. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초잔액

678,414

566,382

퇴직금 지급
(268,758)
(248,175)

퇴직급여 설정
301,121
360,207

기말잔액
710,777
678,414

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

제조원가
194,976
197,451

판매비와관리비
106,145
132,454

경상연구개발비
-
30,302

합 계
301,121
360,207

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초잔액
55,217
55,217

기여금납입
500
-

평가(운용수익)
(182)
-

기말잔액
55,899
55,217

12. 금융부채의 유동성 위험관리 및 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금을 운용하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기말>

구분
1년이내
1년~3년
3년초과
합 계

매입채무
1,588,148
-
-
1,588,148

미지급금
629,111
-
-
629,111

장기미지급금(*1)
487,488
423,028
-
910,516

단기차입금
1,220,956
-
-
1,220,956

장기차입금(*2)
1,073,724
1,414,224
275,000
2,762,948

합 계
4,999,427
1,837,252
275,000
7,111,679

(*1) 현재가치할인차금 반영전 금액입니다.
(*2) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.

<전기말>

구분
1년이내
1년~3년
3년초과
합 계

매입채무
1,058,474
-
-
1,058,474

미지급금
604,602
-
-
604,602

장기미지급금(*1)
441,973
846,055
-
1,288,028

단기차입금
200,000
-
-

200,000

장기차입금(*2)
201,600
428,200
626,200
1,256,000

합 계
2,506,649
1,274,255

626,200

4,407,104

(*1) 현재가치할인차금 반영전 금액입니다.
(*2) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.

13. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

구분
보통주
우선주
합 계

발행할 주식수
10,000,000주
10,000,000주
20,000,000주

발행주식수
450,306주
621,081주
1,071,387주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원
5,000원

합 계
2,251,530,000원
3,105,405,000원
5,356,935,000원

<전기말>

구분
보통주
우선주
합 계

발행할 주식수
10,000,000주
10,000,000주
20,000,000주

발행주식수
450,306주
621,081주
1,071,387주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원
5,000원

합 계
2,251,530,000원
3,105,405,000원
5,356,935,000원

(2) 당기 및 전기 중 당사 자본금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구분
보통주
우선주
합 계

기초잔액
2,251,530

2,700,000

4,951,530

유상증자(*)
-
405,405

405,405

기말잔액

2,251,530

3,105,405

5,356,935

(*) 증가된 우선주 주식수는 총 81,081주로써 1주당 발행가액은 18,500원입니다.

<전기>

구분
보통주
우선주
합 계

기초잔액
84,870
2,700,000
2,784,870

유상증자(*)
1,749,995
-
1,749,995

전환사채 전환권행사
416,665
-
416,665

기말잔액
2,251,530

2,700,000

4,951,530

(*) 유상증자로 인하여 증가된 보통주 주식수는 총 349,999주로써 이 중 30,000주는 1주당발행가액이 12,000원이며, 나머지 319,999주는 1주당 발행가액이 15,000원입니다.

(3) 당기말 현재 당사가 발행한 참가적 누적적 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
Tai-Saw Technology Co., Ltd.(*)
미래창조네오플럭스투자조합
미래창조KB창업지원투자조합
충남-한화중소기업육성펀드

우선주의 종류
참가적 비누적적 상환전환우선주
참가적 누적적 상환전환우선주
참가적 누적적 상환전환우선주

의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

1주당 1의결권

최저우선배당률

연 2%

연 1%

연 1%

상환가격
최초 인수가격에 납입일로부터 상환일까지 3년 만기 국고채
이자율의 150% 연복리를
적용하여 산출한 금액의 합계액
최초 발행금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를
적용하여 산출한 금액의 합계액
최초 발행금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를
적용하여 산출한 금액의 합계액

상환청구기간
납입일로부터 2년 경과 후
4년이 되는 날까지
발행일로부터 3년이 경과한
때부터 상환을 완료할 때까지

발행일로부터 3년이 경과한
때부터 상환을 완료할 때까지

전환가격
5,000원
10,000원

18,500원

전환청구기간
2014 회계연도에 대한 주주총회 승인일의 익일부터 인수대금
납입일 후 10년까지
발행일의 익일부터 존속기간
만료일(발행일로부터 10년)의
전일까지
발행일의 익일부터 존속기간
만료일(발행일로부터 10년)의
전일까지

전환가격 조정
전환청구 전에 액면분할, 병합, 무상증자, 주식배당 등의
조정사유가 발생한 경우
전환청구 전에 주가연계증권의 발행, 상장, 합병, 분할 등의
조정사유가 발생한 경우
전환청구 전에 주가연계증권의 발행, 상장, 합병, 분할 등의
조정사유가 발생한 경우

(*) 전기초 현재 최대주주였던 오퍼스프라이빗에퀴티(주)가 전기 중 Tai-Saw Technology Co., Ltd.에게 상환전환우선주를 양도하였습니다.

14. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
6,350,035
5,258,280

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구분
주식발행초과금
전환권대가
합 계

기초잔액
5,258,280
-

5,258,280

유상증자

1,091,755
-
1,091,755

기말잔액
6,350,035
-
6,350,035

<전기>

구분
주식발행초과금
전환권대가
합 계

기초잔액
1,691,804
152,660

1,844,464

유상증자

3,400,318
-

3,400,318

전환사채 전환권행사
166,158

(152,660)

13,498

기말잔액
5,258,280
-

5,258,280

15. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

처리예정 및 확정일
2018년 3월 30일

2017년 3월 30일

Ⅰ. 미처리결손금

2,843,686,384

1,076,441,914

1. 전기이월미처리결손금
1,076,441,914

2,193,141,916

2. 당기순손실(이익)
1,767,244,470

(1,116,701,002)

Ⅱ. 결손금 처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

2,843,686,384

1,076,441,914

16. 기본주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

당기순이익(손실)(A)

(1,767,244,470)원

1,116,701,002원

우선주배당금
48,999,985원
34,000,000원

보통주귀속당기순손실

(1,816,244,455)원

1,082,700,002원

가중평균유통보통주식수(B)
450,306주
284,095주

기본주당이익(손실)(A/B)
(4,033)원
3,811원

(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분

당기

전기

유통주식수 적수

164,361,690주
103,978,857주

유통일수

365일
366일

가중평균유통보통주식수

450,306주
284,095주

17. 화폐성 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분
외화단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
497,716
533,253
853,420
1,031,358

EUR
3,060
3,915
6,224
7,889

JPY
305,777
2,902
369,182
3,828

매출채권
USD
4,064,437
4,354,638
2,099,432
2,537,164

EUR
1,020
1,305
3,293
4,174

JPY
8,518,545
80,850
6,314,728
65,472

미수금

USD

80
86
530
641

자산 합계
USD
4,562,233
4,976,949
2,953,382

3,650,526

EUR
4,080
9,516

JPY
8,824,322
6,683,910

매입채무
USD
393,720
421,832
567,878
686,280

EUR
300
384
300
380

JPY
9,769,200
92,720
379,200
3,932

미지급금
USD
8,248
8,837
8,050
9,728

JPY
2,676,250
25,401
76,250
791

부채 합계
USD
401,968
549,174
575,927

701,111

EUR
300
300

JPY
12,445,450
455,450

18. 부가가치계산에 필요한 사항

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>

구분
판매비와관리비
매출원가
합 계

급여
1,057,102
1,592,009
2,649,111

퇴직급여
106,145
194,977
301,121

복리후생비
315,907
150,127
466,034

지급임차료
270,304
28,260
298,564

감가상각비
18,955
549,824
568,779

세금과공과
18,156
-
18,156

합 계
1,786,568
2,515,197
4,301,765

<전기>

구분
판매비와관리비
매출원가
합 계

급여
753,593
1,540,502
2,294,095

퇴직급여
132,454
197,451
329,905

복리후생비
271,390
115,013
386,403

지급임차료
242,846
6,898
249,744

감가상각비
21,619
292,057
313,676

세금과공과
13,721
-
13,721

합 계
1,435,623
2,151,921
3,587,544

19. 법인세 비용

법인세 등의 법정 법인세율은 22%이나 세무상 이월결손금으로 인하여 당사가 부담할 세액은 없습니다.

20. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

현금
248
54

원화보통예금
158,222
132,115

외화보통예금
540,070
1,043,075

합 계
698,540
1,175,244

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

외상매출금과 기계장치의 자산교환

-

83,942

유형자산 폐기(*1)

-

5,942,558

건설중인자산에서 기계장치로 대체
1,532,350
-

장기미지급금의 유동성 대체
423,028
419,910

장기차입금의 유동성 대체
1,073,724
201,600

전환사채의 자본 대체(전환권 행사)
-
432,425

(*1) 취득원가 기준입니다.

21. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
소재지
결산일
특수관계성격
지분율(*1)

Tai-Saw Technology Co., Ltd.(*2)
대만
12월말
관계기업
-%

미래창조네오플럭스투자조합(*2)
대한민국
12월말
관계기업
-%

(주)에스엔티
대한민국
12월말

관계기업

50.0%

(*1) 당사가 소유한 지분율이며 우선주를 포함합니다.
(*2) 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명
거래구분
당기
전기

Tai-Saw Technology Co., Ltd.

자본출자

2,805,085

제품매출

2,865,617

원재료매입

1,141,689

미래창조네오플럭스투자조합

자본출자

699,990

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>

특수관계자명
매출채권
매입채무

Tai-Saw Technology Co., Ltd.
260,778
458,852

<전기말>

특수관계자명
매출채권
매입채무

Tai-Saw Technology Co., Ltd.
170,057
607,237

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공한자
제공받은내용
제공받은금액
제공처
비고

대표이사
연대보증
1,601,100
중소기업은행
차입금 보증

192,500
국민은행
차입금 보증

500,000
농협은행

차입금 보증

1,300,000
KEB하나은행
회생채무의 보증

합 계
3,593,600

22. 담보제공 및 지급보증

(1) 당기말 현재 당사가 보유한 자산 중 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공한자산
장부금액
담보설정금액
담보권자
비고

건설중인자산
660,600

948,000

중소기업은행

차입금 담보

기계장치(*)
3,748,814

합 계
4,409,414

948,000

(*) 취득원가에 감가상각누계액을 차감한 금액입니다.

(2) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공한자
담보(보증)제공금액
담보(보증)권자
비고

기술신용보증기금
505,750
중소기업은행
차입금 보증

기술신용보증기금

475,000
국민은행

차입금 보증

한국무역보험공사
450,000
국민은행

차입금 보증

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
약정내용
약정한도금액
실행금액
비고

국민은행
운전자금대출 등
1,100,000

1,020,956

차입금

중소기업은행

운전자금대출 등

1,790,000
1,554,400

차입금

수입신용장개설
JPY 50,000,000
-

농협은행
운전자금대출 등
500,000

500,000

차입금

외국환여신
USD 25,000
-

(2) 당기말

현재

타인의 자산을 위하여 보험에 가입한 주요내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
보험목적물
보험제공받는자
보험가입기간
보험가입금액
보험회사명

화재보험

임차건물(*1)
(주)SKC

2017.6,23.부터 1년

6,061,890
DB손해보험(주)

기계장치(*2)

Walsin Technology Corp.

2017.6,23.부터 1년
4,253,151

(*1) 당사가 임차하여 사용하고 있는 본사 사무실 및 공장에 대한 보험가입내역입니다. 당사는 상기 임차건물에 대한 화재보험 외에도 환경책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하였습니다.
(*2)
당사가 사용 중인

Walsin Technology Corp.
소유의 기계장치에 대한
보험가입내역입니다.

24. 재무제표의 승인

당기 재무제표는 2018년 3월 30일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 쏘닉스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
6
2
-
-
-
-
-
-
8
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
4
24
16
210
208
-
-
-
-
-
-
242
228

합계
8
4
24
16
210
208
-
-
-
-
-
-
242
228

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.8.28~2017.8.29
2
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 이해, 업무팀 구성, 전문가활용 여부 검토, 기업수준 통제의 이해, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.30~2017.11.1
3
일
3
명
1
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획

2018.1.22~2018.1.24
3
일
3
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에대한 입증 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.1 / 2018.1.24