석경에이티 — 감사보고서 (2017.12) (20180406)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 석경에이티

00260295
100000000000
20180330
1350110108445
000
15301
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E
N
4

주식회사 석경에이티

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 2

재 무 제 표
.....................................................
3

ㆍ 재 무 상 태 표
.....................................................
4 - 5

ㆍ 손 익 계 산 서
.....................................................
6

ㆍ 자 본 변 동 표
.....................................................
7

ㆍ 현 금 흐 름 표
.....................................................
8 - 9

주 석
.....................................................
10 - 44

외부감사 실시내용
.....................................................
45 - 46

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 석경에이티

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 석경에이티의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 석경에이티의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월

29
일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2018년 3
월
29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 석경에이티

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 석경에이티 대표이사 임형섭

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 별망로 459번길 24

(전 화)
031-493-0955

재 무 상 태 표

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 석경에이티

(단위 : 원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

자 산

유동자산

5,502,191,051

4,759,310,881

당좌자산

4,267,529,191

3,541,741,805

현금및현금성자산(주석 3)
3,243,481,475

2,478,394,511

단기투자자산(주석 3)
127,551,257

163,602,210

단기매도가능증권(주석 3)
240,000,000

-

매출채권(주석 4)
444,218,441

772,415,751

단기대여금
55,961,914

58,361,914

선급금
45,435,347

42,898,386

선급비용
39,865,457

24,700,081

미수금
17,661,501

1,368,952

당기법인세자산
53,353,799

-

재고자산(주석 5)

1,234,661,860

1,217,569,076

비유동자산

9,798,569,093

10,359,813,739

투자자산

812,514,086

674,754,086

장기금융상품(주석 3)
785,800,000

641,800,000

지분법적용투자주식(주석 6)
-

-

장기대여금
26,714,086

32,954,086

유형자산(주석 7)

8,047,697,582

8,624,152,369

무형자산(주석 8)

916,617,525

1,048,247,384

기타비유동자산

21,739,900

12,659,900

자 산 총 계

15,300,760,144

15,119,124,620

부 채

유동부채

3,984,488,019

3,461,947,253

매입채무
86,700,262

87,049,930

단기차입금(주석 9)
2,152,554,460

1,739,881,246

유동성장기부채(주석 9)
1,318,496,265

1,100,604,439

미지급금
121,394,622

256,268,699

예수금
13,117,561

11,947,421

미지급비용
185,592,230

108,876,627

미지급법인세
-

118,411,402

선수금
106,632,619

38,907,489

비유동부채

4,948,205,992

5,493,923,105

장기차입금(주석 9)
3,608,208,050

4,521,283,742

장기미지급금(주석 10)
470,327,321

460,017,695

퇴직급여충당부채(주석 11)
1,301,328,650

910,764,828

퇴직연금운용자산(주석 11)
(431,658,029)

(398,143,160)

부 채 총 계

8,932,694,011

8,955,870,358

자 본

자본금

2,212,500,000

2,212,500,000

보통주자본금(주석 13)
2,212,500,000

2,212,500,000

자본잉여금

819,340,188

819,340,188

주식발행초과금(주석 13)
522,739,206

522,739,206

기타자본잉여금
296,600,982

296,600,982

이익잉여금

3,336,225,945

3,131,414,074

미처분이익잉여금(주석 14)
3,336,225,945

3,131,414,074

자 본 총 계

6,368,066,133

6,163,254,262

부채와자본총계

15,300,760,144

15,119,124,620

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 석경에이티

(단위 : 원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

매출액(주석 15)

6,004,924,258

5,378,420,268

매출원가(주석 16)

2,976,606,680

2,589,587,327

매출총이익

3,028,317,578

2,788,832,941

판매비와 관리비(주석 17)

2,434,359,164

1,715,903,562

영업이익

593,958,414

1,072,929,379

영업외수익

210,225,075

591,553,691

이자수익
11,746,505

16,172,082

외환차익
37,593,465

45,917,226

외화환산이익
11,511,592

64,360,224

유형자산처분이익
4,636,746

4,092,182

기타의대손충당금환입
1,787,506

-

잡이익
142,949,261

461,011,977

영업외비용

588,530,809

531,334,671

이자비용
239,994,709

253,619,923

외환차손
47,184,522

50,023,697

외화환산손실
237,943,850

14,829,882

유형자산처분손실
-

49,877,000

무형자산손상차손
53,556,772

-

기타의대손상각비
-

154,061,882

기부금
1,000,000

1,000,000

잡손실
8,850,956

7,922,287

법인세비용 차감전 순이익

215,652,680

1,133,148,399

법인세등(주석 12)

10,840,809

149,114,511

당기순이익

204,811,871

984,033,888

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 석경에이티
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
2,212,500,000
819,340,188
2,147,380,186
5,179,220,374

당기순이익
-
-
984,033,888
984,033,888

2016.12.31(전기말)
2,212,500,000
819,340,188
3,131,414,074
6,163,254,262

2017.1.1(당기초)
2,212,500,000
819,340,188
3,131,414,074
6,163,254,262

당기순이익
-
-
204,811,871
204,811,871

2017.12.31(당기말)
2,212,500,000
819,340,188
3,336,225,945
6,368,066,133

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 석경에이티
(단위 : 원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름(주석 19)

1,555,397,583

1,487,902,876

당기순이익
204,811,871

984,033,888

현금의유출이없는비용등의가산
1,440,708,971

914,928,833

감가상각비
729,974,226

503,586,982

무형자산상각비
113,186,408

37,819,583

퇴직급여
418,040,940

139,982,398

대손상각비
24,720,000

9,805,600

기타의대손상각비
-

154,061,882

이자비용
18,048,358

19,795,388

외화환산손실
5,702,470

-

유형자산처분손실
-

49,877,000

무형자산손상차손
53,556,772

-

재고자산평가손실
77,479,797

-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(10,463,719)

(106,064,749)

이자수익
3,514,869

-

외화환산이익
524,598

13,792,718

유형자산처분이익
4,636,746

4,092,182

기타의대손충당금환입
1,787,506

-

재고자산평가손실환입
-

88,179,849

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(79,659,540)

(304,995,096)

매출채권의 감소(증가)
298,299,438

(196,407,026)

미수금의 감소(증가)
(16,292,549)

16,548,848

선급금의 감소(증가)
(749,455)

197,811,044

선급비용의 감소(증가)
(15,165,376)

50,688,092

미수법인세환급액의 증가
(53,353,799)

-

재고자산의 감소(증가)
(94,572,581)

171,731,910

매입채무의 감소
(349,668)

(9,871,180)

미지급금의 감소
(149,525,857)

(333,903,161)

미지급비용의 증가
58,667,245

14,104,827

미지급법인세의 증가(감소)
(118,411,402)

37,531,145

선수금의 증가(감소)
67,725,130

(42,173,894)

예수금의 증가
1,170,140

1,142,530

장기미지급금의 증가(감소)
376,312

(62,676,800)

퇴직금의 지급
(27,477,118)

(115,438,870)

퇴직연금운용자산의 증가
(30,000,000)

(34,082,561)

투자활동으로 인한 현금흐름

(507,799,967)

(585,967,235)

투자활동으로 인한 현금유입액
551,634,112

47,298,182

단기금융상품의 감소
296,885,938

-

단기대여금의 감소
2,400,000

13,980,000

장기대여금의 감소
6,240,000

-

단기매도가능증권의 감소
240,879,083

-

임차보증금의 감소
-

5,000,000

유형자산의 처분
5,229,091

28,318,182

투자활동으로 인한 현금유출액
(1,059,434,079)

(633,265,417)

단기금융상품의 증가
260,834,985

43,602,210

장기금융상품의 증가
144,000,000

134,000,000

단기매도가능증권의 증가
480,879,083

-

유형자산의 취득
152,524,503

308,100,477

무형자산의 취득
12,115,508

138,242,730

임차보증금의 증가
9,080,000

9,320,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(282,510,652)

16,981,948

재무활동으로 인한 현금유입액
1,600,000,000

3,780,335,246

단기차입금의 차입
1,600,000,000

1,730,335,246

장기차입금의 차입
-

2,050,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(1,882,510,652)

(3,763,353,298)

단기차입금의 상환
1,187,326,786

1,605,504,000

유동성장기부채의 상환
695,183,866

1,702,597,639

전환사채의 상환
-

455,251,659

현금의 증가

765,086,964

918,917,589

기초의 현금

2,478,394,511

1,559,476,922

기말의 현금

3,243,481,475

2,478,394,511

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 석경에이티

1. 일반사항 

주식회사 석경에이티(이하 "회사")는 2000년 12월 8일에 전기ㆍ전자 재료용 무기계화합물의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시에 본사를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 750백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2017년 12월 31일 현재의 납입자본금은

2,213
백만원입니다.

2017년 12월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주
주식수(주)
지분율(%)

임형섭
1,127,045
25.47

임영희
610,654
13.80

김동학
328,101
7.41

NAKAN-TECHNO주식회사
285,000
6.44

대한스몰세컨터리투자조합1호
 대한투자파트너스㈜
238,618
5.39

삼성물산㈜
229,670
5.19

중소기업은행
178,964
4.04

㈜썬세라텍
120,000
2.71

위아코퍼레이션㈜
120,000
2.71

(주)에스엘인베스트먼트
119,309
2.70

기타개인주주
1,067,639
24.14

합 계
4,425,000
100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 22장 법인세회계

과세소득의 수준에 따라 적용되는 세율이 다른 경우 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하도록 개정하였습니다. 회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'를 적용하고 있으므로이로 인하여 당기에 미치는 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자

특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인하여 특수관계자의 범위가 변동되었습니다. 이로 인하여 전기의 비교 공시된 특수관계자의 범위는 변동되지 않았습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
30년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구기구비품
5년
정액법

시설장치
8년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속:

2.10 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

2.11 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5 - 8년
정액법

개 발 비
8년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자
산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.이외에
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속

2.13 전환사채

회사는 전환사채의 발행시 발생한 전환권조정은 당해 전환사채의 액면가액에서 차감하고 사채상환할증금은 전환사채의 액면가액에 부가하여 표시하고 있습니다. 전환권조정계정의 당기 상각분은 이자비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 전환권대가는 자본잉여금으로 분류하여 표시하고 있으며 향후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체될 예정입니다.

회사는 전기 중 제4~6회 발행 전환사채의 만기가 도래함에 따라 사채원금 및 상환할증금 455,252천원을 상환하였습니다.

2.14 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.16 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

(1) 재화의 판매

회사는 무기계 화합물의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정

(1)

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2)

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속

2.18 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

2.19 중소기업특례

회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

2.20 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는 2018년
3월
12
일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 현금및현금성자산과
단기투자자산 및 장기금융상품

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

(1) 현금및현금성자산

현금
653
407

보통예금
406,094
194,810

외화예금
2,832,132
2,278,616

MMDA
551
560

MMF
4,051
4,002

계
3,243,481
2,478,395

(2) 단기투자자산

정기예적금
127,551
163,602

계
127,551
163,602

(3) 단기매도가능증권

투자신탁펀드
240,000
-

계
240,000
-

(3) 장기금융상품

저축보험
784,000
640,000

별단예금
1,800
1,800

계
785,800
641,800

2017년 12월 31일 현재 상기 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 당좌개설보증금

1,800천원입니다.

4. 매출채권

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

매출채권
668,601
972,078

대손충당금
(224,383)
(199,662)

매출채권(순액)
444,218
772,416

5. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

제품
278,840
175,763

재공품
903,511
988,380

원재료
410,083
333,718

소 계
1,592,434
1,497,861

재고자산평가충당금
(357,772)
(280,292)

합 계
1,234,662
1,217,569

회사는 당기에 재고자산평가손실
77,480천원(전기: 재고자산평가손실환입 88,180천원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

6. 지분법적용투자주식

(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

지분율

(당기말)

2017.12.31
2016.12.31

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

주식회사 에스지재팬
100.00
92,495
-
-
92,495
-
-

회사는 2014년 10월 22일자로 일본현지법인 주식회사 에스지재팬을 지분 100% 출자 설립하였습니다. 

(2) 회사는 전기 이전에 피투자회사의 자본잠식으로 인하여 지분법적용투자주식 전액을 지분법손실로 인식하고 지분법적용을 중단하였습니다. 

7. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공기구비품
시설장치
계

2017.1.1
4,958,175
1,869,647
1,480,839
18,857
23,266
273,368
8,624,152

취득 및 자본적지출
-
-
122,517
1,609
11,271
33,000
168,397

처분
-
-
-
(592)
-
-
(592)

감가상각비
-
(75,288)
(569,571)
(4,700)
(7,948)
(72,467)
(729,974)

정부보조금의 변동
-
-
(14,285)
-
-
-
(14,285)

2017.12.31
4,958,175
1,794,359
1,019,500
15,174
26,589
233,901
8,047,698

취득원가
4,958,175
2,258,634
9,135,688
99,179
415,248
895,462
17,762,386

상각누계액
-
(464,275)
(7,547,304)
(84,005)
(385,578)
(659,774)
(9,140,936)

정부보조금
-
-
(568,884)
-
(3,081)
(1,787)
(573,752)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공기구비품
시설장치
계

2016.1.1
4,958,175
1,944,934
1,692,519
687
23,961
273,466
8,893,742

취득 및 자본적지출
-
-
266,432
22,250
12,083
68,272
369,037

처분
-
-
(74,102)
(1)
-
-
(74,103)

감가상각비
-
(75,287)
(343,073)
(4,079)
(12,778)
(68,370)
(503,587)

정부보조금의 변동
-
-
(60,937)
-
-
-
(60,937)

2016.12.31
4,958,175
1,869,647
1,480,839
18,857
23,266
273,368
8,624,152

취득원가
4,958,175
2,258,634
9,013,171
108,355
403,977
862,462
17,604,774

상각누계액
-
(388,987)
(6,969,879)
(89,498)
(373,182)
(586,651)
(8,408,197)

정부보조금
-
-
(562,453)
-
(7,529)
(2,443)
(572,425)

계속;

7. 유형자산, 계속

(1) 2017년 12월 31일 현재 회사는 토지, 건물 및 기계장치 등에 대하여 동부화재해상보험(주)과 (주)KB손해보험에 부보금액
6,728백만원(전기: 6,778백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다(주석 21 참조).

(2) 2017년 12월 31일 현재 회사의 보유 토지의 공시지가는
3,943
백만원(전기: 3,687백만원)입니다.

(3) 회사는 당기 중 정부보조금으로

14백
만원(전기: 61백만원)의 기계장치 등을 취득하고 이를 기계장치 등에서 차감하여 표시하였습니다(주석 21 참조).

(4) 유형자산의 담보제공내역

(단위: 천원)

차입처
담보제공
비고

담보자산
채권최고액

중소기업은행
토지, 건물 및 기계장치
8,000,000
시설자금등

중소기업진흥공단
토지, 건물
1,563,600
시설자금등

8. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
합계

2017.1.1
6,095
1,042,152
1,048,247

취득
-
164,015
164,015

상각
(3,955)
(109,231)
(113,186)

손상
-
(53,557)
(53,557)

정부보조금의 변동
-
(128,901)
(128,901)

2017.12.31
2,140
914,478
916,618

상각누계액
689,145
1,500,383
2,189,528

손상차손누계액
84,806
276,777
361,583

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
합계

2016.1.1
10,259
937,565
947,824

취득
-
581,021
581,021

상각
(4,164)
(33,656)
(37,820)

정부보조금의 변동
-
(442,778)
(442,778)

2016.12.31
6,095
1,042,152
1,048,247

상각누계액
685,189
1,210,970
1,896,159

손상차손누계액
84,806
136,337
221,143

회사의 당기 발생 경상연구개발비는 680,857천원(전기: 448,788천원)입니다.

회사는 당기 중 정부보조금으로 128,901천원(전기: 442,779천원)의 개발비를 취득하고 이를 개발비에서 차감하여 표시하였습니다(주석 21 참조).

9. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31
상환방법

구매자금
중소기업은행
3.29 - 3.45
1,520,000
1,020,000
만기일시상환

3.30 - 3.71
259,554
426,881
수시상환

무역금융
KEB하나은행
3.73
250,000
170,000
만기일시상환

운전자금
KEB하나은행
4.01
100,000
100,000
만기일시상환

운전자금
특수관계자
2.8
23,000
23,000
수시상환

합 계
2,152,554
1,739,881

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
2017.12.31
2017.12.31
2016.12.31
상환방법

시설자금외
중소기업은행
2.60 - 3.31
2,730,000
3,260,000
원금균등분할상환

운전자금
중소기업은행
2.93
1,190,000
1,190,000
만기일시상환

일반자금
신한은행
1.6
437,500
500,000
원금균등분할상환

시설자금외
중소기업진흥공단
-
-
100,000
원금균등분할상환

운전자금
특수관계자
3.27 - 3.39
569,204
571,888
원리금균등분할상환

소 계
4,926,704
5,621,888

차감: 유동성장기부채
(1,318,496)
(1,100,604)

합 계
3,608,208
4,521,284

2017년 12월 31일 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7과 21 참조). 

계속;

9. 차입금, 계속

(3) 전환사채

회사는 전기 중 제4~6회 발행 전환사채의 만기가 도래함에 따라 사채원금 및 상환할증금 455,252천원을 상환하였습니다.

(4) 유동성 위험

회사의 회계팀은 미사용 차입금한도
(
주석 21
참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수
있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 3,243백만원(전기: 2,478백만원)을 보유하고 있습
니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017년 12월 31일
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하

매입채무
86,700
-
-
-

단기차입금
41,178
2,149,675
-
-

장단기미지급금
86,362
35,033
441,470
28,857

장기차입금 및
유동성장기부채
240,117
1,206,894
2,616,142
1,111,639

9. 차입금, 계속

(단위: 천원)

2016년 12월 31일
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하

매입채무
87,050
-
-
-

단기차입금
221,770
1,563,587
-
-

장단기미지급금
96,050
160,219
-
460,018

장기차입금 및
유동성장기부채
464,669
792,874
1,452,308
3,487,155

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

10. 장기미지급금

(1) 회사의 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 장기미지급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

국책과제관련 기술사용료
505,360
620,237

1년이내 만기도래분
(35,033)
(160,219)

합 계
470,327
460,018

(2) 2017년 12월 31일 현재 국책과제 관련 미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2018년
35,033

2019년
441,470

2020년
28,857

합 계
505,360

11. 퇴직급여충당부채

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
910,765
886,222

증가
418,041
139,982

지급액
(27,477)
(115,439)

기말금액
1,301,329
910,765

퇴직연금운용자산
(431,658)
(398,143)

퇴직급여충당부채
869,671
512,622

2017년 12월 31일 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,301백만원(전기: 911백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 33%(전기: 44%)에 해당하는 금액에 대하여 중소기업은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초
398,143
364,061

적립액
30,000
30,000

이자수익
3,515
4,082

기말
431,658
398,143

구성내역

정기예금
431,658
398,143

12. 법인세 등

회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습

니
다. 회사의 법인세차감전순이익은
216
백
만원이며 이와 관련하여 납부해야할 법인세액등은
11
백만원입니다.

13. 자본금과 주식발행초과금

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합계

2016.12.31(전기말)
4,425,000
2,212,500
522,739
2,735,239

2017.12.31(당기말)
4,425,000
2,212,500
522,739
2,735,239

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는

20,000,000
주(1주당 금액: 500원)이며, 2017년 12월 31일 현재 회사가 발행한 주식수는
4,425,000
주입니다. 

회사의 정관에 의하면 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 100억원의 범위 내에서이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 

회사는 증권을 신규상장하거나 협회등록 하기위해 신주를 모집 또는 인수인에게 인수하게 하는 경우, 주식예탁증서 발행, 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우와 기술도입을 필요로 외국인투자를 위해 신주를 발행하는 경우 및 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2017년 12월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

14. 이익잉여금

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제18(당)기
2017년
1월
1일
부터
제17(전)기
2016년
1월
1일
부터

2017년
12월
31일
까지
2016년
12월
31일
까지

처분예정일
2018년
3월

30일

처분확정일
2017년
3월
31일

(단위: 천원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

미처분이익잉여금

3,336,226

3,131,414

전기이월미처분이익잉여금
3,131,414

2,147,380

당기순이익
204,812

984,034

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

3,336,226

3,131,414

15. 매출액

당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

국내매출액
1,461,101
1,902,590

수출매출액
4,543,823
3,475,830

매출액
6,004,924
5,378,420

16. 매출원가

당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

제품매출원가

2,976,607

2,589,587

기초제품재고액
119,883

107,943

당기제품제조원가
3,125,556

2,601,527

기말제품재고액
(268,832)

(119,883)

매출원가

2,976,607

2,589,587

17. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

급여
618,554
372,795

퇴직급여
297,781
81,458

복리후생비
178,300
177,955

접대비
1,550
-

감가상각비
93,786
91,713

세금과공과
24,924
20,607

광고선전비
11,046
13,791

대손상각비
24,720
9,806

차량유지비
17,032
5,532

수선비
73,912
20,606

교육훈련비
4,385
6,548

여비교통비
10,470
11,928

운반비
48,553
51,174

보험료
9,155
23,454

통신비
11,060
9,945

수도광열비
30
-

소모품비
23,978
13,178

임차료
12,034
4,790

지급수수료
133,727
142,826

계속;

17. 판매비와관리비, 계속:

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

도서인쇄비
3,278
4,291

사무용품비
4,395
-

경상연구개발비
578,640
448,788

전력비
60
-

해외시장개척비
252,989
204,719

합 계
2,434,359
1,715,904

18. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구 분
매출원가
경상연구개발비
판매비와관리비
합계

2017
2016
2017
2016
2017
2016
2017
2016

급여
451,423
398,495
439,608
343,215
618,554
372,795
1,509,585
1,114,505

퇴직급여
17,184
32,224
103,076
26,300
297,781
81,458
418,041
139,982

복리후생비
27,746
30,860
-
-
178,300
177,955
206,046
208,815

임차료
-
-
1,800
-
12,034
4,790
13,834
4,790

감가상각비
636,189
411,874
-
-
93,786
91,713
729,975
503,587

무형자산상각비
113,186
37,820
-
-
-
-
113,186
37,820

세금과공과
-
-
-
-
24,924
20,607
24,924
20,607

19. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

유ㆍ무형자산 상각비와 정부보조금과의 상계
193,139
367,355

유형자산 관련 미지급금 변동
1,587
-

무형자산 관련 미지급금 변동
22,998
-

장기차입금의 유동성 대체
913,076
1,100,604

장기미지급금의 유동성 대체
-
160,219

20. 특수관계자거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자(대표이사 및 임원과 그 가족)와의 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

2017년
594,888
-
(2,684)
592,204

2016년
597,486
-
(2,598)
594,888

(2)
당기 중 상기 특수관계자와의 자금거래와 관련하여 인식한 이자비용은 23백만원(전기: 23백만원)입니다. 

(3) 회사는 당기말 일부 차입약정과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9와 21 참조).

(4) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

단기종업원급여
297,360
193,400

퇴직급여
245,106
28,204

합 계
542,466
221,604

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 회사가 전기 이전 및 당기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

제공처
과제명
시행기간
수령액
비고

산업자원부외 다수
고적층세라믹콘덴서 전극공제용 유전체 분마제조기술개발외 다수
2001.07~2017.8
10,535,924
완료

한국산업기술평가관리원
TiCI4의 산화에 의한 루타일 TiO2 분말 제조기술 개발
2016.09~2018.09
39,080
3차년도

(재)전남테크노파크
DEEP UV LED(240­355nm wavelength)용 비구면 Lens 및 고순도 원료(SiO2) 양산을 위한 시험생산 운영
2017.11~2018.10
4,030
2차년도

진행중인 과제 소계
43,110

합 계
10,579,034

계속;

21. 우발부채와 약정사항, 계속

상기 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 연도별 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016
2015 이전
합 계

기계장치 및 공기구비품 취득
14,286
60,937
3,144,241
3,219,464

개발비 계상
128,901
442,779
4,421,505
4,993,185

경상연구개발비
102,218
-
214,590
316,808

소 계
245,405
503,716
7,780,336
8,529,457

당기말 장기미지급금
470,327

당기말 미지급금
35,033

정액기술료 조정
686,689

정부보조금 환급액
857,528

합 계
10,579,034

상기 자산취득관련 정부보조금은 해당 자산에서 차감표시하고 있으며 당기와 전기 중 기계장치 등 감가상각비와 상계처리된 정부보조금은 각각 12,958천원과
267,053천원입니다.
한편 당기와 전기 개발비 상각비와 상계처리된 정부보조금은 180,181천원과 100,302천원입니다.

계속;

21. 우발부채와 약정사항, 계속

(2) 2017년 12월 31일 현재 회사의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입종별
통화
약정금액
사용금액
비고

중소기업은행
중소기업운전자금대출
KRW
1,520,000
1,520,000
단기

중소기업은행
구매자금대출
KRW
500,000
259,554
단기

KEB하나은행
무역어음대출
KRW
300,000
250,000
단기

KEB하나은행
일반운전자금대출
KRW
100,000
100,000
단기

개인
일반운전자금대출
KRW
23,000
23,000
단기

개인
일반운전자금대출
KRW
569,204
569,204
장기

신한은행
일반자금대출
KRW
437,500
437,500
장기

중소기업은행
시설자금대출
KRW
4,480,000
2,730,000
장기

중소기업은행
운전자금대출
KRW
1,190,000
1,190,000
장기

(3) 회사는 당기말 현재 중소기업은행 외 1개 금융기관의 차입금에 대해서 토지, 건물및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석7과 9 참조).

(4) 회사는 당기말 현재 중소기업은행 외 2개 금융기관의 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 하단과 같이 제공받고 있습니다(주석9와 20 참조).

(단위: 천원)

제공자
차입처
구 분
보증금액

대표이사
KEB하나은행
무역금융
360,000

운전자금
120,000

중소기업은행
구매자금 및 시설자금
2,126,358

신한은행
일반자금
600,000

계속;

21. 우발부채와 약정사항, 계속

(5) 회사는 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 등에 대하여 동부화재해상보험(주)과(주)KB손해보험에 부보금액
6,728백
만원의 화재보험에 가입하고 있습니다(주석 7 참조).

(6) 회사는 당기말 현재 대한상공회의소에 부보금액 연간 1억원, 1회 사고당 1억원의제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(7) 회사는 당기말 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 20백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

당기순이익
204,812
984,034

기타포괄손익
-
-

포괄이익
204,812
984,034

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 석경에이티

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
5
4
2
2
-
-
-
-
8
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
10
11
145
209
168
112
-
-
-
-
323
332

합계
-
-
10
11
145
209
168
112
-
-
-
-
323
332

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.09.20~2017.09.21
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017-12-04~12-05
2
일
3
명
1
명
내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사 수행

2018-03-05~03-07
3
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-29
1
일

실사(입회)장소
단원구 별망로 본사 창고

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017-12-28, 2018-03-29