DS단석 — 감사보고서 (2017.12) (20180405)
제출인: 삼영회계법인

감사보고서
3.6
(주)단석산업

00442303
100000000000
20180330
1341110010839
000
307902
N
N
N
N
N
E
Y
1

주식회사 단석산업

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 34 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 33 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼영회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ...........................................................................1

회사의 재무제표

 재무상태표 ................................................................................................4
 
 손익계산서 ................................................................................................7

 자본변동표 ...............................................................................................10

 현금흐름표 ...............................................................................................11

 재무제표에 대한 주석. ...............................................................................14

내부회계관리제도 검토의견 ...........................................................................47

외부감사 실시내용 ........................................................................................51

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 24일

우리는 별첨된 주식회사 단석산업의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 단석산업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 

서울특별시 강남구 선릉로 131길8 (논현동, 노벨2빌딩 6층)

삼 영 회 계 법 인

대표이사 김 덕 이

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 24일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 단석산업

제 34 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 33 기

2016년 01일 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한구재, 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0720

재 무 상 태 표

제 34 기 2017년 12월 31일 현재

제 33 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 34 (당) 기
제 33 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

106,498,890,285

100,460,549,901

(1) 당좌자산

58,913,792,223

52,133,390,812

현금및현금성자산(주석13)
600,205,385

279,801,696

국고보조금(주석3)
(261,028,395)

(162,107,397)

단기금융상품(주석3)
3,180,000,000

2,200,000,000

매출채권(주석13,20,25)
49,763,363,063

48,607,802,606

현재가치할인차금
-

(1,839,408)

대손충당금
(1,204,667,239)

(1,062,656,641)

미수금(주석20)
5,121,021,754

2,408,862,994

대손충당금
(18,138,964)

(1,550,838,287)

미수수익
40,701,044

25,628,155

선급금
936,369,660

219,180,967

선급비용
356,681,996

267,236,780

예치보증금
25,513,250

-

단기대여금
56,759,814

14,562,314

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

파생상품자산
86,284,080

310,049,346

이연법인세자산(주석21)
245,289,089

592,270,001

(2) 재고자산(주석22,23)

47,585,098,062

48,327,159,089

제품
22,913,745,374

16,586,565,534

평가손실충당금
(419,073,951)

(319,682,272)

상품
521,536,057

65,900,296

평가손실충당금
(1,147,403)

(917,922)

원재료
13,667,912,784

11,195,211,421

평가손실충당금
(53,122,459)

(177,280,236)

저장품
1,170,075,621

581,090,554

평가손실충당금
(6,191,960)

(576,061)

미착품
9,791,363,999

20,396,847,775

Ⅱ. 비유동자산

201,403,247,258

150,129,548,663

(1) 투자자산

16,843,846,858

11,903,760,780

장기금융상품(주석3,23)
73,300,000

263,300,000

매도가능증권(주석4)
7,090,098,444

5,490,098,444

만기보유증권(주석5,11)
2,815,000,000

214,200,000

지분법적용투자주식(주석6)
5,499,631,336

4,535,795,258

장기대여금
138,200,000

138,200,000

대손충당금
(69,100,000)

(34,550,000)

기타의투자자산
499,999,240

499,999,240

투자부동산(주석8)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석7,8,9,22,23)

179,812,240,420

133,478,409,102

토지
61,312,962,276

51,184,299,134

건물
22,681,379,683

18,632,051,299

감가상각누계액
(3,550,861,887)

(3,116,691,678)

국고보조금
(140,643,437)

-

구축물
10,837,968,524

10,344,109,872

감가상각누계액
(3,240,809,597)

(2,817,281,108)

국고보조금
(23,535,337)

-

기계장치
114,973,978,421

103,796,041,638

감가상각누계액
(48,270,099,193)

(47,155,753,392)

국고보조금
(948,255,043)

(78,787,127)

차량운반구
2,502,644,388

2,108,871,568

감가상각누계액
(1,513,717,370)

(1,246,907,419)

공구와기구
1,950,988,236

1,668,019,155

감가상각누계액
(1,488,672,949)

(1,621,148,972)

국고보조금
(985,831)

-

비품
3,741,296,740

3,124,430,603

감가상각누계액
(2,484,805,171)

(2,129,818,071)

국고보조금
(2,476,623)

-

건설중인자산
23,475,884,590

786,973,600

(3) 무형자산(주석10)

2,368,301,796

1,999,808,979

개발비
2,612,337,351

2,057,458,757

국고보조금
(287,229,345)

(109,892,603)

산업재산권
43,193,790

52,242,825

(4) 기타비유동자산

2,378,858,184

2,747,569,802

보증금
2,378,858,184

2,747,569,802

자 산 총 계

307,902,137,543

250,590,098,564

부 채

Ⅰ. 유동부채

149,756,275,127

146,525,522,576

매입채무(주석13,14,20)
18,506,415,509

29,341,515,380

미지급금(주석14,20)
18,156,674,376

13,658,634,139

예수금
43,891,535

14,524,118

선수금
36,994,608

24,596,177

미지급비용(주석14)
2,661,143,782

2,827,214,756

파생상품부채(주석14)
418,723,573

16,893,417

단기차입금(주석11,13,14)
99,406,728,933

84,355,271,805

유동성장기부채(주석11,14)
5,095,600,000

4,797,320,000

유동성사채(주석11,14)
2,499,960,000

8,591,710,000

유동성사채할인발행차금
(16,042,760)

(5,057,504)

임대보증금(주석14,20)
90,000,000

102,000,000

당기법인세부채(주석21)
2,856,185,571

2,800,900,288

Ⅱ. 비유동부채

49,282,764,863

18,460,929,950

장기차입금(주석11,14)
33,936,860,000

12,621,730,000

사채(주석11,14)
8,458,390,000

-

사채할인발행차금
(16,463,132)

-

임대보증금(주석14)
50,000,000

50,000,000

퇴직급여충당부채(주석12)
2,695,661,171

2,112,804,101

퇴직연금운용자산
(2,661,172,145)

(1,903,364,215)

이연법인세부채(주석21)
6,819,488,969

5,579,760,064

부 채 총 계

199,039,039,990

164,986,452,526

자 본

Ⅰ. 자본금

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금(주석15)
4,200,000,000

4,200,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

320,516,085

320,516,085

재평가적립금(주석16)
4,305

4,305

기타자본잉여금
320,511,780

320,511,780

Ⅲ. 자본조정

(313,127,198)

(313,127,198)

기타자본조정
(313,127,198)

(313,127,198)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

35,244,315,216

27,418,267,201

지분법자본변동
632,320,821

632,320,821

재평가차익(주석7,19)
34,611,994,395

26,785,946,380

Ⅴ.이익잉여금

69,411,393,450

53,977,989,950

이익준비금(주석17)
1,605,000,000

1,605,000,000

임의적립금
7,616,275,419

7,616,275,419

미처분이익잉여금(주석18)
60,190,118,031

44,756,714,531

자 본 총 계

108,863,097,553

85,603,646,038

부 채 와 자 본 총 계

307,902,137,543

250,590,098,564

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

손 익 계 산 서

제34기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제33기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 34 (당) 기
제 33 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석20)

584,040,436,891

510,859,380,357

(1) 제품매출액
532,225,363,461

453,138,376,085

국내매출액
374,616,957,147

328,385,320,446

로컬수출매출액
47,608,578,027

33,125,537,373

직수출매출액
109,999,828,287

91,627,518,266

(2) 상품매출액
51,115,675,499

57,184,850,852

국내매출액
50,147,744,807

56,800,996,350

로컬수출매출액
158,606,618

252,851,922

직수출매출액
809,324,074

131,002,580

(3) 임가공매출액
565,980,460

285,053,540

(4) 임대수입
133,417,471

251,099,880

Ⅱ. 매출원가

539,840,078,175

462,327,257,785

(1) 제품매출원가
489,243,453,569

407,521,646,670

기초제품재고액
16,266,883,262

22,661,327,744

당기제품제조원가(주석20)
815,354,203,896

652,779,395,850

타계정으로대체액
(317,661,042,316)

(249,947,580,283)

관세환급금
(2,221,919,850)

(1,704,613,379)

기말제품재고액
(22,494,671,423)

(16,266,883,262)

(2) 상품매출원가
50,180,783,995

54,594,433,832

기초상품재고액
64,982,374

152,960,523

당기상품매입액(주석20)
12,008,460,007

12,129,363,617

타계정에서입고액
40,793,756,795

43,751,105,079

타계정으로대체액
(1,459,179,064)

(946,273,620)

관세환급금
(706,847,463)

(427,739,393)

기말상품재고액
(520,388,654)

(64,982,374)

(3) 임가공매출원가
386,660,182

180,750,424

(4) 임대원가
29,180,429

30,426,859

Ⅲ. 매출총이익

44,200,358,716

48,532,122,572

Ⅳ. 판매비와관리비(주석20)

24,818,033,492

23,981,446,709

급여
3,857,812,073

3,419,778,243

퇴직급여
253,517,330

200,774,200

복리후생비
1,062,600,149

1,085,656,654

여비교통비
379,108,049

324,415,918

통신비
90,021,304

85,366,795

임차료
2,288,780,091

2,368,683,840

접대비
805,320,874

724,909,291

감가상각비
402,599,494

358,295,705

무형자산상각비(주석10)
262,793,242

326,573,561

광고선전비
98,138,983

96,963,920

대손상각비
408,659,022

470,486,854

보험료
332,152,048

252,092,428

견본비
41,842,074

73,705,195

운반비
8,033,892,138

7,356,586,441

수출경비
3,147,027,320

3,332,638,889

지급수수료
2,090,065,273

2,260,082,405

교육훈련비
77,681,672

51,204,619

차량유지비
332,445,898

288,230,958

소모품비
116,592,309

89,646,696

수선비
264,141,000

254,944,425

도서인쇄비
27,821,914

33,449,574

세금과공과
290,125,115

380,044,701

협회비
117,549,385

111,933,419

수도광열비
37,346,735

34,981,978

Ⅴ. 영업이익

19,382,325,224

24,550,675,863

Ⅵ. 영업외수익(주석20)

16,937,811,962

10,653,404,493

이자수익
84,728,003

137,296,121

배당금수익
-

75,000,000

외환차익
5,506,131,339

3,646,551,023

외화환산이익
1,914,819,828

156,544,647

매도가능증권처분이익
170,000,000

1,064,250,082

지분법이익(주석6)
963,836,078

644,027,298

파생상품거래이익
594,386,107

1,633,899,440

파생상품평가이익
86,284,080

310,049,346

투자자산처분이익
-

703,147

유형자산처분이익
21,801,775

1,149,882,331

보험수익(주석7)
7,000,000,000

1,461,925,492

잡이익
595,824,752

373,275,566

Ⅶ. 영업외비용

17,465,872,024

20,388,700,919

이자비용(주석9)
5,050,818,006

5,122,061,372

단기매매증권처분손실
7,828,996

38,359

매출채권처분손실
159,434,765

156,313,616

만기보유증권처분손실
107,100,000

-

만기보유증권손상차손
107,100,000

-

매도가능증권처분손실
290,400,000

499,890,000

기타의대손상각비
428,088,856

559,917,875

외환차손
802,180,239

2,585,128,300

외화환산손실
158,064,578

2,030,804,009

투자자산손상차손
389,919,018

-

투자자산처분손실
-

18,172,777

파생상품거래손실
1,796,808,746

3,635,389,834

파생상품평가손실
418,723,573

16,893,417

유형자산처분손실
14,067,224

90,557,715

운휴자산감가상각비
575,927,049

479,662,365

기부금
163,240,000

186,240,000

재해손실(주석7)
6,776,233,314

4,654,223,847

잡손실
219,937,660

353,407,433

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

18,854,265,162

14,815,379,437

Ⅸ. 법인세비용(주석21)

3,420,861,662

2,907,974,822

Ⅹ. 당기순이익

15,433,403,500

11,907,404,615

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

자 본 변 동 표

제 34 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 33 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
26,984,744,192
42,070,585,335
73,262,718,414

당기순이익
-
-
-
-
11,907,404,615
11,907,404,615

매도가능증권평가손실
-
-
-
675,694,765
-
675,694,765

재평가차익
-
-
-
(242,171,756)
-
(242,171,756)

2016.12.31(전기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
27,418,267,201
53,977,989,950
85,603,646,038

2017.1.1(당기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
27,418,267,201
53,977,989,950
85,603,646,038

당기순이익
-
-
-
-
15,433,403,500
15,433,403,500

재평가차익
-
-
-
7,826,048,015
-
7,826,048,015

2017.12.31(당기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
35,244,315,216
69,411,393,450
108,863,097,553

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

현 금 흐 름 표

제 34 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 33 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 34 (당) 기
제 33 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

16,484,612,099

25,347,949,685

1. 당기순이익
15,433,403,500

11,907,404,615

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
18,198,143,047

17,066,128,738

감가상각비
8,070,076,856

7,385,053,939

퇴직급여
1,138,777,944

883,217,881

대손상각비
408,659,022

470,486,854

매출채권처분손실
159,434,765

156,313,616

단기매매증권처분손실
7,828,996

38,359

만기보유증권손상차손
107,100,000

-

만기보유증권처분손실
107,100,000

-

매도가능증권처분손실
290,400,000

499,890,000

외화환산손실
157,706,586

2,030,803,859

기타의대손상각비
428,088,856

559,917,875

재고자산평가손실
-

23,157,403

투자자산처분손실
-

18,172,777

투자자산손상차손
389,919,018

-

파생상품평가손실
418,723,573

16,893,417

유형자산처분손실
14,067,224

90,557,715

무형자산상각비
262,793,242

326,573,561

사채할인발행차금상각
6,233,651

14,801,635

재해손실
6,231,233,314

4,590,249,847

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(3,177,501,887)

(3,388,864,403)

외화환산이익
1,914,819,828

156,544,173

재고자산평가손실충당금환입
18,920,718

-

유형자산처분이익
21,801,775

1,149,882,331

지분법이익
963,836,078

644,027,298

매도가능증권처분이익
170,000,000

1,064,250,082

투자자산처분이익
-

703,147

파생상품평가이익
86,284,080

310,049,346

이자수익
1,839,408

63,408,026

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(13,969,432,561)

(236,719,265)

매출채권의 감소(증가)
(1,739,350,231)

(9,694,396,503)

미수금의 감소(증가)
(4,638,396,939)

449,874,802

미수수익의 감소(증가)
(15,072,889)

9,234,007

파생상품자산의 감소(증가)
310,049,346

40,208,026

선급비용의 감소(증가)
(89,445,216)

(132,243,775)

선급금의 감소(증가)
(717,188,693)

368,680,950

예치보증금의 감소(증가)
(25,513,250)

-

재고자산의 감소(증가)
757,610,730

(7,570,730,075)

이연법인세자산(부채)의 변동
(620,637,059)

(116,622,763)

매입채무의 증가(감소)
(10,779,396,324)

11,375,432,042

미지급금의 증가(감소)
4,987,550,028

3,726,007,127

선수금의 증가(감소)
12,398,431

(148,278,303)

예수금의 증가(감소)
29,367,417

(35,828,783)

예수보증금의 증가(감소)
-

(106,680,868)

파생상품부채의 증가(감소)
(16,893,417)

(51,498,783)

당기법인세부채의 증가(감소)
55,285,283

2,202,401,789

미지급비용의 증가(감소)
(166,070,974)

633,507,062

퇴직금의 지급
(555,920,874)

(1,196,980,832)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(757,807,930)

11,195,615

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(58,344,668,181)

(2,603,500,709)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
975,612,004

13,863,381,799

단기금융상품의 감소
-

20,000,000

단기매매증권의 처분
293,376,004

3,241,641

단기대여금의 감소
11,802,500

-

장기금융상품의 감소
250,000,000

856,144,560

보증금의 감소
93,000,000

331,201,662

매도가능증권의 처분
279,600,000

7,489,530,832

토지의 처분
8,833,500

3,071,981,500

건물의 처분
-

2,014,953,426

기계장치의 처분
6,500,000

8,000,000

공구와기구의 처분
9,000,000

3,000,000

차량운반구의 처분
23,500,000

64,272,723

비품의 처분
-

1,055,455

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(59,320,280,185)

(16,466,882,508)

단기금융상품의 증가
980,000,000

-

단기매매증권의 취득
301,205,000

3,280,000

단기대여금의 증가
54,000,000

-

장기금융상품의 증가
60,000,000

337,000,000

매도가능증권의 취득
2,000,000,000

1,566,395,410

만기보유증권의 취득
2,815,000,000

-

기타투자자산의 취득
-

499,999,240

보증금의 증가
114,207,400

892,528,300

토지의 취득
78,053,976

-

건물의 취득
941,384,844

186,361,510

구축물의 취득
291,585,000

180,916,455

기계장치의 취득
3,970,762,000

1,708,393,280

차량운반구의 취득
487,049,400

555,218,043

공구와기구의 취득
100,117,000

9,792,181

비품의 취득
253,702,500

427,720,849

건설중인자산의 증가
45,553,839,473

9,091,240,981

개발비의 증가
808,622,801

1,005,468,859

산업재산권의 취득
-

2,567,400

투자활동으로 인한 미지급금의 증가
489,509,791

-

토지재평가세 납부
21,241,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

42,180,459,771

(23,071,965,600)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
56,419,409,771

3,350,105,000

단기차입금의 증가
16,910,573,408

-

장기차입금의 증가
26,207,000,000

3,000,000,000

회사채의 발행
11,966,317,961

-

임대보증금의 증가
-

39,000,000

국고보조금의 수령
1,335,518,402

311,105,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(14,238,950,000)

(26,422,070,600)

단기차입금의 상환
-

18,654,960,600

유동성장기부채의 상환
4,593,590,000

4,647,050,000

유동성사채의 상환
8,591,710,000

2,499,960,000

장기차입금의 감소
-

500,100,000

회사채의 감소
1,041,650,000

-

임대보증금의 감소
12,000,000

120,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

320,403,689

(327,516,624)

Ⅴ. 기초의 현금

279,801,696

607,318,320

Ⅵ. 기말의 현금

600,205,385

279,801,696

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

주석

제 34 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 33 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업

1. 일반사항

주식회사 단석산업(이하 "당사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한구재, 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165(정왕동1239-5)이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니 다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
당사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
이에 따라 당기에는 재고자산평가손실충당금환입액이 18,920,718원이 발생하였고, 전기에는 재고자산평가손실이 23,157,403원이 발생하였습니다.

(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한,종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
23 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
12 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 년
정액법

당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(9) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(10) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(11) 자산손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(12) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(13) 사채할인(할증)발행차금
당사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(14) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.

(16) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(17) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(18) 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

현금및현금성자산
연구개발특구진흥재단
261,028,395
162,107,397
국고보조금 관련 보통예금(주1)

단기금융상품
우리은행
-
200,000,000
차입금 담보

경남은행
1,800,000,000
2,000,000,000
특수관계자 채무보증

장기금융상품
경남은행
70,000,000
10,000,000
차입금 담보

국민은행 등
3,300,000
3,300,000
당좌거래보증금

합 계

2,134,328,395
2,375,407,397

(주1) 당사는 바나듐레독스플로우전지 개발사업과 관련하여 연구개발특구진흥재단과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

(주)삼일이노콤
400,000
100%
2,000,000,000
(주1,2)
2,000,000,000

합 계

7,090,098,444

7,090,098,444

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

에스에이치에스개발(주)
1,000
7.14%
100,000,000
(주1)
100,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

(주)단석씨앤씨
60,000
100%
300,000,000
(주1,2)
300,000,000

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

합 계

5,490,098,444

5,490,098,444

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.

5. 만기보유증권

보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기 

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2015제4차유동화후순위채(주1)
107,100,000
-
2018년 5월 28일

신보2017제2차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주2)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

(주)삼일이노콤 회사채
2,500,000,000
2,500,000,000
2020년 10월19일

합 계
2,922,100,000
2,815,000,000

(주1) 유가증권으로부터 회수할 수 있는 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 당기에 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.
(주2) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2015제3차유동화후순위채
107,100,000
107,100,000
2017년 4월 23일

신보2015제4차유동화후순위채
107,100,000
107,100,000
2017년 5월 28일

합 계
214,200,000
214,200,000

상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2015 제3차 및 제4차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

6. 지분법적용투자주식

보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율현황 등

① 당 기 

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
93,000주
60%
330,000,000
5,600,344,952
5,499,631,336

② 전 기

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
93,000주
60%
330,000,000
4,640,823,565
4,535,795,258

(2) 종목별 지분법 평가내용

① 당 기

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
지분법이익
기말평가액

(주)동윤산업
4,535,795,258
-
963,836,078
5,499,631,336

② 전 기

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
지분법이익
기말평가액

(주)동윤산업
3,891,767,960
-
644,027,298
4,535,795,258

(3) 미실현이익의 제거

당사가 지분법 피투자회사의 거래에서 발생한 내부거래 미실현이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

자산양도
89,477,074
92,569,707

재고자산
8,304,096
12,458,600

합 계
97,781,170
105,028,307

(4) 피투자기업의 요약 재무정보

① 당 기

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
24,704,441,861
15,370,533,607
58,777,169,690
1,599,202,312

② 전 기

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
21,844,692,522
14,109,986,580
49,361,819,811
1,076,788,413

7. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재평가
재해손실(*)
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
51,184,299,134
78,053,976
7,350,585
10,057,959,751
-
-
-
61,312,962,276

건 물
15,515,359,621
941,384,844
-
-
114,366,525
3,226,243,540
438,103,684
19,130,517,796

국고보조금
-
(140,889,995)
-
-
-
-
(246,558)
(140,643,437)

구 축 물
7,526,828,764
291,585,000
-
-
37,418,000
255,273,652
439,110,489
7,597,158,927

국고보조금
-
(23,618,000)
-
-
-
-
(82,663)
(23,535,337)

기 계 장 치
56,640,288,246
3,970,762,000
3,000
-
6,076,077,774
18,645,550,288
6,476,640,532
66,703,879,228

국고보조금
(78,787,127)
(891,231,527)
-
-
-
-
(21,763,611)
(948,255,043)

차량운반구
861,964,149
487,049,400
36,066,224
-
-
-
324,020,307
988,927,018

공구와기구
46,870,183
100,117,000
3,000
-
-
374,697,366
59,366,262
462,315,287

국고보조금
-
(1,002,540)
-
-
-
-
(16,709)
(985,831)

비 품
994,612,532
253,702,500
-
-
-
363,163,637
354,987,100
1,256,491,569

국고보조금
-
(2,518,600)
-
-
-
-
(41,977)
(2,476,623)

건설중인자산
786,973,600
45,553,839,473
-
-
-
(22,864,928,483)
-
23,475,884,590

합 계
133,478,409,102
50,617,233,531
43,422,809
10,057,959,751
6,227,862,299
-
8,070,076,856
179,812,240,420

(*) 전기에 발생한 본사공장 화재와 관련하여 당기에 추가로 파악된 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다. 이 외에 재고자산 손실금액 3,371,015원과 기타 소모품과 수선비용 545,000,000원이 있으며 화재로 인한 재해손실 금액은 6,776,233,314원입니다. 동 재해와 관련하여 당사는 보험회사와 손실발생액 및 보험계약에 따른 보상금액에 대하여 조사 및 협의를 진행중에 있으며, 당기말 현재 보험회사로부터 수취한 최소보험금 성격의 보상금액 7,000백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재해손실(*)
대 체
감가상각비
기말장부가액

토 지
54,088,649,734
-
2,904,350,600
-
-
-
51,184,299,134

건 물
16,063,111,063
186,361,510
1,413,604,990
557,121,605
1,620,493,672
383,880,029
15,515,359,621

구 축 물
7,637,165,932
180,916,455
-
731,241,007
887,888,979
447,901,595
7,526,828,764

기 계 장 치
52,583,681,724
1,708,393,280
3,000
2,953,751,569
11,281,328,425
5,979,360,614
56,640,288,246

국고보조금
(47,153,222)
(39,105,000)
-
-
-
(7,471,095)
(78,787,127)

차량운반구
701,369,041
555,218,043
87,339,796
40,437,279
-
266,845,860
861,964,149

공구와기구
95,889,042
9,792,181
1,925,000
19,685,834
-
37,200,206
46,870,183

비 품
740,726,807
427,720,849
7,191,711
30,144,283
140,837,600
277,336,730
994,612,532

건설중인자산
5,626,281,295
9,091,240,981
-
-
(13,930,548,676)
-
786,973,600

합 계
137,489,721,416
12,120,538,299
4,414,415,097
4,332,381,577
-
7,385,053,939
133,478,409,102

(*) 본사공장 화재로 인한 유형자산 소실에 따른 장부상 손실금액입니다. 이 외에 재고자산 손실금액 257,868,270원과 기타 소모품과 수선비용 63,974,000원이있으며 화재로 인한 재해손실 금액은 4,654,223,847원입니다. 동 재해와 관련하여 당사는 보험회사와 손실발생액 및 보험계약에 따른 보상금액에 대하여 조사 및 협의를 진행중에 있으며, 일부 재해손실에 대하여 보험회사로부터 확정보험금을 수취한 1,462백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

(2) 토지에 대한 재평가

① 당사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 당기에 공정가치의 변동이 유의하다고 판단하여 공인된 독립적인 감정평가법인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하여 재평가를 하였습니다.원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
16,874,935,487
16,800,908,236

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
10,057,959,751
-

재평가수수료 지급
(21,241,000)
-

기타포괄손익누계액 계상액
10,036,718,751
-

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
34,340,956,898
10,036,718,751
3,323,860
44,374,351,789

이연법인세효과
(7,555,010,518)
(2,208,078,125)
(731,249)
(9,762,357,394)

합 계
26,785,946,380
7,828,640,626
2,592,611
34,611,994,395

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
34,651,433,507
-
310,476,609
34,340,956,898

이연법인세효과
(7,623,315,371)
-
(68,304,853)
(7,555,010,518)

합 계
27,028,118,136
-
242,171,756
26,785,946,380

8. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
61,312,962,276
51,184,299,134
44,041,068,330
34,698,607,440

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
166,793,400
163,260,000

합 계

62,109,680,114
51,981,016,972
44,207,861,730
34,861,867,440

9. 차입원가 자본화

당사는 당기에 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 증가
182,691,233
-

감가상각누계액 증가
298,067
-

감가상각비 증가
298,067
-

이자비용 감소
182,691,233
-

당기순이익 증가
182,393,166
-

10. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
3,076,824,904
(464,487,553)
-
2,612,337,351

국고보조금
(109,892,603)
(177,336,742)
-
(287,229,345)

산업재산권
97,983,981
(54,790,191)
-
43,193,790

합 계
3,064,916,282
(696,614,486)
-
2,368,301,796

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,744,279,937
(2,686,821,180)
-
2,057,458,757

국고보조금
(1,639,888,115)
1,529,995,512
-
(109,892,603)

산업재산권
213,314,481
(161,071,656)
-
52,242,825

합 계
3,317,706,303
(1,317,897,324)
-
1,999,808,979

(2) 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,057,458,757
808,622,801
253,744,207
2,612,337,351

국고보조금
(109,892,603)
(177,336,742)
-
(287,229,345)

산업재산권
52,242,825
-
9,049,035
43,193,790

합 계
1,999,808,979
631,286,059
262,793,242
2,368,301,796

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
1,639,610,537
1,005,468,859
587,620,639
2,057,458,757

국고보조금
(272,508,796)
(109,892,603)
(272,508,796)
(109,892,603)

산업재산권
61,137,143
2,567,400
11,461,718
52,242,825

합 계
1,428,238,884
898,143,656
326,573,561
1,999,808,979

(3) 당사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
262,793,242
326,573,561

11. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
2.93~4.30%
37,980,000,000
29,000,000,000

구매단기차입금
신한은행 등
3.53~4.74%
20,590,531,706
17,921,369,495

외화단기차입금
KEB하나은행 등
0.79~4.27%
40,836,197,227
37,433,902,310

합 계

99,406,728,933
84,355,271,805

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
에너지이용합리화자금대출
10년분할상환
2.75%
68,480,000
-

신한은행
에너지이용합리화자금대출
10년분할상환
2.75%
72,760,000
175,480,000

신한은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
1.75%
1,788,000,000
1,788,000,000

신한은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
1.75%
2,207,000,000
-

산업은행
환경개선지원시설자금
7년분할상환
1.95%
56,200,000
140,500,000

산업은행
환경개선지원시설자금
7년분할상환
1.95%
9,300,000
18,600,000

산업은행
지방중소기업육성자금
8년분할상환
2.00%
175,000,000
315,000,000

산업은행
재활용산업육성시설자금
10년분할상환
1.76%
1,248,800,000
1,516,400,000

산업은행
산업시설자금대출
7년분할상환
3.63%
331,250,000
1,656,250,000

산업은행
산업시설자금대출
8년분할상환
3.73%
1,048,900,000
1,888,020,000

산업은행
에너지이용합리화자금시설대출
8년분할상환
1.75%
2,443,500,000
3,420,900,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.83%
4,000,000,000
4,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.11%
7,000,000,000
-

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.18%
9,000,000,000
-

대구은행
기업운전자금대출
3년분할상환
4.61%
1,583,270,000
2,499,900,000

대구은행
기업시설자금대출
6년분할상환
3.30%
8,000,000,000
-

합 계
39,032,460,000
17,419,050,000

유동성 장기 부채
(5,095,600,000)
(4,797,320,000)

장 기 차 입 금
33,936,860,000
12,621,730,000

(3) 사 채

(단위 : 원)

종류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

신보 2015 제3차
2015.04.23
2017.04.23
-
-
3,150,000,000

신보 2015 제4차
2015.05.28
2017.05.28
-
-
3,150,000,000

제10회 무보증사모사채
2015.11.30
2017.11.30
-
-
2,291,710,000

신보 2017 제2차(주1,2)
2017.04.27
2020.04.27
4.362%
3,500,000,000
-

신보 2017 제3차(주1,2)
2017.05.25
2020.05.25
4.364%
3,500,000,000
-

제13회 무보증사모사채(주1)
2017.07.26
2019.07.26
5.50%
3,958,350,000
-

합 계
10,958,350,000
8,591,710,000

유 동 성 사 채
2,499,960,000
8,591,710,000

사채할인발행차금
( 16,042,760)
(5,057,504)

사 채
8,458,390,000
-

사채할인발행차금
(16,463,132)
-

(주1) 당사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(주2) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어있습니다. 상기의

사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다.
한편 당사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다.

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년이후

장기차입금
39,032,460,000
5,095,600,000
4,939,550,000
8,309,460,000
7,802,680,000
12,885,170,000

사 채
10,958,350,000
2,499,960,000
1,458,390,000
7,000,000,000
-
-

합 계
49,990,810,000
7,595,560,000
6,397,940,000
15,309,460,000
7,802,680,000
12,885,170,000

12. 퇴직급여

(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,112,804,101
2,426,567,052

퇴직급여설정액
1,138,777,944
883,217,881

퇴직급여지급액
(555,920,874)
(1,196,980,832)

기 말 잔 액
2,695,661,171
2,112,804,101

(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,903,364,215
1,914,559,830

부담금 납입액
900,000,000
900,000,000

이 자 수 익
18,953,096
13,316,800

퇴직급여지급액
(161,145,166)
(924,512,415)

기 말 잔 액
2,661,172,145
1,903,364,215

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
2,661,172,145
2,661,172,145
1,903,364,215
1,903,364,215

13. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
외화
종류
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및현금성자산

USD
49,063.31
52,566,430
12.82
15,492

JPY
-
-
337.00
3,491

AUD
-
-
0.41
357

매출채권
USD
17,071,898.39
18,360,977,726
10,710,410.38
12,943,530,942

외화자산계

18,413,544,156

12,943,550,282

매입채무
USD
7,528,854.78
8,141,545,050
12,304,001.22
14,869,385,460

JPY
-
-
69,480,378.00
720,379,504

단기차입금
USD
36,714,429.72
39,335,839,929
29,957,756.97
36,203,949,230

JPY
158,080,444.00
1,500,357,298
118,628,590.00
1,229,953,080

외화부채계

48,977,742,277

53,023,667,274

14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 금융부채의 계약상 만기

당사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
18,506,415,509
-
-
18,506,415,509

차입금(*)
105,972,714,829
34,281,791,122
681,684,300
140,936,190,251

회사채
2,943,357,800
9,150,401,450
-
12,093,759,250

파생금융부채
418,723,573
-
-
418,723,573

기타금융부채
18,246,674,376
50,000,000
-
18,296,674,376

합 계
146,087,886,087
43,482,192,572
681,684,300
190,251,762,959

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

15. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주 (전기말 : 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원)입니다.

16. 재평가적립금

재평가적립금은 1998년 7월 1일자로 재평가한 것으로 재평가차액 4,064,870,087원중 재평가세등 256,485,782원을 차감하고, 3,808,380,000원을 자본전입한 후 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

17. 이익준비금

상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 34 (당) 기
제 33 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

60,190,118,031

44,756,714,531

1. 전기이월미처분이익잉여금
44,756,714,531

32,849,309,916

2. 당기순이익
15,433,403,500

11,907,404,615

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

60,190,118,031

44,756,714,531

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

60,190,118,031

44,756,714,531

당기의 이익잉여금 처분예정일은 2018년 3월 30일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2017년 3월 31일입니다.

19. 포괄손익계산서

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
15,433,403,500
11,907,404,615

기타포괄손익
7,826,048,015
433,523,009

재평가차익
7,826,048,015
(242,171,756)

매도가능증권평가손실
-
675,694,765

포괄손익
23,259,451,515
12,340,927,624

20. 특수관계자 

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

종속회사
(주)동윤산업, 주주단석정세유한공사, (주)삼일이노콤

기타특수관계자
(주)디에스켐텍, 대표이사

(주)단석씨앤씨는 당기중 보유주식 매각으로 특수관계가 종료되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

①
채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)동윤산업
매출채권
-
41,403,808

미수금
21,379,416
18,160,524

자산합계
21,379,416
59,564,332

매입채무
3,012,247,372
2,704,611,934

미지급금
5,916,451
3,928,500

부채합계
3,018,163,823
2,708,540,434

(주)단석씨앤씨
미수금
-
1,012,000

자산합계
-
1,012,000

미지급금
-
576,000

임대보증금
-
12,000,000

부채합계
-
12,576,000

(주)디에스켐텍
매출채권
91,441,570
123,768,458

매입채무
1,115,029,960
1,317,417,530

제스트릭스
미지급금
340,527,562
-

(주)삼일이노콤
회사채(만기보유증권)
2,500,000,000
-

② 주요거래 내역

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)동윤산업
상품매출
31,163,102,514
23,544,072,403

제품매출
2,667,532,528
5,574,078,490

잡이익
73,762,995
69,329,346

유형자산등 매각
9,000,000
-

수익합계
33,913,398,037
29,187,480,239

상품매입
39,507,750
172,062,298

원재료매입
21,148,632,358
21,382,965,879

기타
181,080,576
-

비용합계
21,369,220,684
21,555,028,177

(주)단석씨앤씨
임대수입
2,760,000
11,040,000

비품등 매입
-
45,160,000

지급수수료
576,000
53,727,273

비용합계
576,000
98,887,273

(주)디에스켐텍
상품매출
294,870,000
344,559,400

제품매출
977,660,600
1,083,345,830

수익합계
1,272,530,600
1,427,905,230

상품매입
30,437,000
62,420,400

원재료매입
2,169,200,100
2,652,215,000

비용합계
2,199,637,100

2,714,635,40

0

제스트릭스
운반비
2,714,211,017
-

수출경비
1,448,491,804
-

비용합계
4,162,702,821
-

③ 보증 및 담보

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
1,200,000,000
산업은행
기업구매자금대출
-

1,200,000,000
산업은행
산업시설자금대출
-

1,200,000,000
산업은행
산업운영자금대출
-

6,428,400,000
산업은행
수입신용장발행
-

900,000,000
신한은행
일반자금대출
-

1,300,000,000
KEB하나은행
기업구매자금대출

4,800,000,000
전북은행
일반자금대출

4,080,000,000
대구은행
기업구매자금대출

(주)디에스켐텍
기타특수관계자
USD 650,000
KEB하나은행
수입신용장발행
-

대표이사
기타특수관계자
1,600,000,000
경남은행
일반자금대출
정기예금

합 계

22,708,400,000
USD 650,000

(3) 거래와 관련된 추가정보 

당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

21. 법인세등

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
4,070,430,701
3,068,314,923

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,586,709,817
(1,093,410,486)

이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
1,099,063,445

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,207,346,876)
(122,275,721)

법인세추납액(환급액)
(28,931,980)
(43,717,339)

법인세비용
3,420,861,662
2,907,974,822

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세자산
당기변동액
이연법인세자산

매도가능증권평가이익(손실)
-
-
866,275,340
(190,580,575)

재평가차익
10,033,394,891
(2,207,346,876)
(310,476,609)
68,304,852

합 계
10,033,394,891
(2,207,346,876)
555,798,731
(122,275,721)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
18,854,265,162
14,815,379,437

적용세율에 따른 세부담액(당기 21.58%, 전기 30.60%)
4,070,430,701
4,533,533,532

조정사항

- 비과세수익(당기 3,323,860원, 전기 868,842,268원)
(731,249)
(191,145,299)

- 비공제비용(당기 10,699,427,376원, 전기 1,199,251,949원)
2,353,874,023
263,835,429

- 자본에 직접반영된 법인세비용
(2,207,346,876)
(122,275,721)

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
(212,043,937)
(141,686,005)

- 이월세액공제등
(373,671,332)
(1,434,287,114)

- 법인세환급액등
(209,649,668)
-

법인세비용
3,420,861,662
2,907,974,822

평균유효세율
18.14%
19.63%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
5,201,953,000
9,422,295
584,617,741
5,777,148,446
1,150,388,629
1,276,931,627

유형자산
1,261,269,174
74,640,281
3,766,617,693
4,953,246,586
271,520,246
1,083,755,277

퇴직급여충당부채
2,112,804,101
555,920,874
1,138,777,944
2,695,661,171
464,816,901
593,045,456

퇴직연금
(1,903,364,215)
918,953,096
161,145,166
(2,661,172,145)
(418,740,129)
(585,457,874)

재고자산
498,456,491
498,456,491
479,535,773
479,535,773
109,660,427
105,497,869

대손충당금
2,143,649,078
2,143,649,078
-
-
471,602,797
-

파생상품
(293,155,929)
(293,155,929)
332,439,493
332,439,493
(64,494,305)
73,136,688

유가증권
-
-
107,100,000
107,100,000
-
23,562,000

자산재평가이익
(34,340,956,898)
(3,323,860)
(10,036,718,751)
(44,374,351,789)
(7,555,010,519)
(9,762,357,393)

국고보조금
418,787,127
-
-
418,787,127
92,133,168
-

일시상각충당금
(418,787,127)
-
-
(418,787,127)
(92,133,170)
-

미수수익
(25,628,155)
(25,628,155)
(39,751,249)
(39,751,249)
(5,638,196)
(8,745,276)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
(2,789,640)
-
389,919,018
387,129,378
(613,721)
85,168,462

재해손실
3,435,060,764
-
6,776,233,314
10,211,294,078
755,713,368
2,246,484,697

보험수익
-
7,000,000,000
-
(7,000,000,000)
-
(1,540,000,000)

국고보조금(유형자산)
39,105,000
22,151,518
1,059,260,662
1,115,896,271
8,603,100
245,497,180

일시상각충당금
(39,105,000)
(22,151,518)
(1,059,260,662)
(1,115,896,271)
(8,603,100)
(245,497,182)

국고보조금(개발비)
340,000,000
94,677,825
440,000,000
685,322,175
74,800,000
150,770,879

일시상각충당금
(340,000,000)
(94,677,825)
(440,000,000)
(685,322,175)
(74,800,000)
(150,770,878)

업무용승용차감가상각비
38,579,356
-
32,789,170
71,368,526
8,487,458
15,701,075

미지급비용
368,814,903
368,814,903
342,726,401
342,726,401
81,139,278
75,399,808

합 계
(22,670,409,306)
11,247,749,074
4,035,431,713
(29,882,726,667)
(4,987,490,063)
(6,574,199,880)

② 전 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
4,650,131,091
33,172,537
584,994,446
5,201,953,000
1,028,987,809
1,150,388,629

유형자산
1,261,269,174
-
-
1,261,269,174
271,520,246
271,520,246

퇴직급여충당부채
2,297,618,376
1,253,478,762
1,068,664,487
2,112,804,101
505,476,042
464,816,901

퇴직연금
(1,914,559,830)
913,316,800
924,512,415
(1,903,364,215)
(421,203,164)
(418,740,129)

재고자산
475,299,088
475,299,088
498,456,491
498,456,491
104,565,798
109,660,427

대손충당금
1,501,923,998
1,501,923,998
2,143,649,078
2,143,649,078
330,423,280
471,602,797

파생상품
11,290,757
361,548,129
57,101,443
(293,155,929)
2,483,966
(64,494,305)

유가증권
(650,889,530)
215,385,810
866,275,340
-
(143,195,695)
-

자산재평가이익
(34,651,433,507)
-
310,476,609
(34,340,956,898)
(7,623,315,372)
(7,555,010,519)

국고보조금
319,662,018
279,979,891
379,105,000
418,787,127
70,325,644
92,133,168

일시상각충당금
(47,153,222)
379,105,000
7,471,095
(418,787,127)
(10,373,710)
(92,133,170)

미수수익
(34,862,162)
25,628,155
34,862,162
(25,628,155)
(7,669,677)
(5,638,196)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
(2,789,640)
-
-
(2,789,640)
(613,721)
(613,721)

재해손실
-
-
3,435,060,764
3,435,060,764
-
755,713,368

국고보조금(유형자산)
-
-
39,105,000
39,105,000
-
8,603,100

일시상각충당금
-
-
(39,105,000)
(39,105,000)
-
(8,603,100)

국고보조금(개발비)
-
-
340,000,000
340,000,000
-
74,800,000

일시상각충당금
-
-
(340,000,000)
(340,000,000)
-
(74,800,000)

업무용승용차감가상각비
-
-
38,579,356
38,579,356
-
8,487,458

미지급비용
309,137,730
309,137,730
368,814,903
368,814,903
68,010,300
81,139,278

소 계
(27,640,456,995)
5,747,975,900
10,718,023,589
(22,670,409,306)
(6,080,900,549)
(4,987,490,063)

이월세액공제
-
-
-
-
1,099,063,445
-

합 계
(27,640,456,995)
5,747,975,900
10,718,023,589
(22,670,409,306)
(4,981,837,104)
(4,987,490,063)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

① 당 기 

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
254,034,365
5,777,721,556
6,031,755,921

이연법인세부채
(8,745,276)
(12,597,210,525)
(12,605,955,801)

합 계
245,289,089
(6,819,488,969)
(6,574,199,880)

당기법인세부채

2,856,185,571

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
662,402,502
2,883,267,773
3,545,670,275

이연법인세부채
(70,132,501)
(8,463,027,837)
(8,533,160,338)

합 계
592,270,001
(5,579,760,064)
(4,987,490,063)

당기법인세부채

2,800,900,288

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
1,139,579,578
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

22. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
84,114,011,893
79,052,791,902
한화손해보험

화재보험
군산1공장 : 건물,기계장치 등
49,216,100,811
35,633,063,184

화재보험
군산2공장 : 건물,기계장치 등
25,022,463,514
13,025,493,576

화재보험
평택1공장 : 건물,기계장치 등
4,700,502,900
-

화재보험
평택2공장 : 건물,기계장치 등
9,198,714,796
8,287,446,643

가스사고배상보험
고압가스, 액화석유가스 등
3,300,000,000
1,520,000,000

합 계

175,551,793,914
137,518,795,305

당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다.

23. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
소재지
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

우리은행
정기적금
-
-
180,000,000
USANCE 등

경남은행
정기적금
-
35,000,000
5,000,000
기업구매자금 등

신한은행
토지
경기 시흥시 정왕동 1239-5
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

산업은행

토지 및 건물

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36

25,000,000,000
25,000,000,000
산업운영자금 등

산업은행

토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

4,800,000,000
4,800,000,000
산업운영자금 등

산업은행

토지 및 건물

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

6,000,000,000
6,000,000,000
에너지이용합리화자금 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

1,500,000,000
1,500,000,000
산업시설자금대출 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

2,000,000,000
2,000,000,000
산업시설대출 등

산업은행
건물
전북 군산시 오식도동 852-12 6동
10,800,000,000
-
산업시설자금대출

산업은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
8,400,000,000
-
일반자금대출(Syndication)

대구은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
9,600,000,000
-
일반자금대출(Syndication)

전북 군산시
토지 및 건물
경기 안산시 단원구 대부북동 501-8 외
2,098,680,000
-
국고보조금

합 계
85,833,680,000
55,085,000,000

24. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서 울 보 증 보 험
이행계약
1,899,824,000
1,154,146,642

이행하자
14,000,000
-

이행선급금
99,864,050
-

이행상판
-
30,000,000

이행지급
609,097,090
432,390,000

이행입찰
854,425,000
1,478,015,000

인허가보증
3,569,112,180
3,368,839,180

공탁보증
68,100,000
170,744,660

무 역 보 험 공 사

KEB하나은행무역어음대출

수입보험담보

4,500,000,000
 USD 8,100,000
4,500,000,000
 USD 9,000,000

산업은행
원화지급보증대충
122,820,000
-

합 계

11,737,242,320

USD 8,100,000

11,134,135,482
 USD 9,000,000

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권 등의 양도(또는 할인)

당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권중 당기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
금융자산 내용
당 기
전 기
양도및담보제공조건

매 각 거 래
받 을 어 음
7,544,671,340
7,536,514,247
신 용

매 각 거 래
매 출 채 권
451,580,360
1,063,638,950
매출채권담보대출

매 각 거 래
D/A 등 매입
USD 175,400.00
USD 305,350
매출채권담보대출

합 계
7,996,251,700
8,600,153,197

USD 175,400.00
USD 305,350

(2) 당기말 현재 매출채권 등의 양도(할인)와 관련하여 KEB하나은행 등과 22,516백만원
및
USD 250,000

,
원재료 구매등과 관련하여 무역금융, 유산스 등으로 42,100백만원 및 USD 73,400,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 재고자산이 한국수출입은행에 차입금과 관련하여 양도담보가 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

①
당사의 거래처인 유한회사 해동환경은 폐기물처리업을 영위하는 법인으로서 연괴제조업을 주업으로 영위하는 업체들이 배출하는 폐기물을 익산시 남산현 남산리 553-3 등에 소재한 폐기물 성토장에 매립해 왔습니다. 유한회사 해동환경은 업체들의 사업장폐기물이 일반폐기물이 아닌 지정폐기물로 분류되어 위 폐기물 성토장에 매립된 폐기물 제거에 필요한 비용을 손해배상금으로 청구할 목적으로 당사 외 3사 부동산에 대한 가압류신청서를 전주지방법원 군산지원에 제출하였으며, 법원이 이를승인하였습니다. 이에 당사는 부동산가압류 신청에 대한 제소명령을 전주지방법원 군산지원에 신청하여 법원이 이를 인용하여 본안소송이 진행되고 있습니다.

② 상기 사건과 관련하여 유한회사 해동환경과 유한회사 삼이개발은 2017년 2월 22일자로 당사 등 5개사를 피고로 하여 원고소가 1,100백만원의 본안소송을 제기하였습니다. 동 소송의 최종결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

26. 환경관련 사항

당사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며,보고기간종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
3,473,601,948
2,503,931,952

27. 부가가치계산

제조원가(임대원가 포함)와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판매비와관리비
제 조 원 가
합 계
판매비와관리비
제 조 원 가
합 계

급 여
3,857,812,073
11,382,220,246
15,240,032,319
3,419,778,243
8,824,009,347
12,243,787,590

퇴 직 급 여
253,517,330
885,260,614
1,138,777,944
200,774,200
682,443,681
883,217,881

복리후생비
1,062,600,149
2,317,413,119
3,380,013,268
1,085,656,654
1,838,532,462
2,924,189,116

임 차 료
2,288,780,091
650,579,414
2,939,359,505
2,368,683,840
252,560,208
2,621,244,048

감가상각비
978,526,543
7,091,550,313
8,070,076,856
837,958,070
6,547,095,869
7,385,053,939

무형자산상각비
262,793,242
-
262,793,242
326,573,561
-
326,573,561

세금과공과
290,125,115
157,926,561
448,051,676
380,044,701
140,146,257
520,190,958

합 계
8,994,154,543
22,484,950,267
31,479,104,810
8,619,469,269
18,284,787,824
26,904,257,093

판매비와관리비의 감가상각비는 영업외비용에 계상되어 있는 금액을 가산한 금액입니다.

28. 현금흐름표

당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

개발비 국고보조금의 대체
177,336,742
109,892,603

매출채권과 대손충당금의 상계
266,648,424
281,276,372

미수금과 대손충당금의 상계
1,926,238,179
19,200,640

건설중인자산의 건물등으로 대체
22,864,928,483
13,930,548,676

토지 재평가차익의 변동
7,826,048,015
242,171,756

장기차입금의 유동성대체
4,891,870,000
4,797,320,000

회사채의 유동성대체
2,483,917,240
8,586,652,496

국고보조금과 감가상각비 상계
22,151,518
7,471,095

개발비상각액과 국고보조금 상계
-
272,508,796

매도가능증권평가손실의 변동
-
675,694,765

(2) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

29. 재무제표 확정일

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 3월 16일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 단석산업의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 단석산업

대표이사 귀하
2018년 3월 24일

우리는 첨부된 주식회사 단석산업의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 단석산업의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼 영 회 계 법 인

대표이사 김 덕 이

2017년 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg
2017년 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 단석산업

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
-
1
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
8
136
120
408
256
-
136
-
-
-
-
552
520

합계
8
8
136
120
408
256
-
136
-
-
-
-
552
520

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.15~11.16
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.20~11.24
5
일
4
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2018.2.19~2.22, 
2018.3.10
5
일
4
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.24, 2018.3.10