에이치브이엠 — 감사보고서 (2017.12) (20180405)
제출인: 정동회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 한국진공야금

00469045
100000000000
20180329
1355110238812
000
43635
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E
N
4

주식회사 한국진공야금

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 (당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 5 (전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

 

정동회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------------
1

II. 재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------------

4

손익계산서 -------------------------------------------------------

7

자본변동표 -------------------------------------------------------

9

현금흐름표 -------------------------------------------------------

10

주석 -----------------------------------------------------------

12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 한국진공야금

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 23일

우리는 별첨된 주식회사 한국진공야금의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 한국진공야금의 2017년과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 2,3,5,7층

정 동 회 계 법 인

대표이사 이 윤 생

이 감사보고서는 감사보고서일
(
2018년 3월 23일)

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 한국진공야금

제 6(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 5(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 한국진공야금 대표이사 문 승 호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 엠티브5로 47

(전 화)
031-433-7477

재 무 상 태 표

제 6(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 5(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한국진공야금
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

16,160,330,579

7,061,348,894

(1) 당좌자산

8,699,835,757

2,958,962,123

1. 현금및현금성자산(주석3,14,18)
3,797,238,963

186,684,016

정부보조금
-

(61,338,892)

2. 단기금융상품(주석3,4)
3,904,897

1,872,293

3. 매출채권(주석14)
4,638,264,250

2,772,094,939

대손충당금
(203,262,166)

(98,684,646)

4. 선급금(주석14)
340,448,577

25,680,346

5. 선급비용
23,495,367

20,574,835

6. 미수금
99,745,869

112,079,232

(2) 재고자산(주석3)

7,460,494,822

4,102,386,771

1. 제품
6,522,456,325

3,829,883,891

2. 원재료
938,038,497

272,502,880

Ⅱ. 비유동자산

27,474,671,108

26,725,565,027

(1)투자자산

500,000

6,500,000

1. 장기대여금
500,000

6,500,000

(2) 유형자산(주석3,5,6,15)

26,921,890,460

26,305,182,584

1. 토지
8,713,531,985

8,713,531,985

2. 건물
8,925,817,829

8,925,817,829

감가상각누계액
(524,644,903)

(301,499,458)

3. 구축물
721,814,000

696,814,000

감가상각누계액
(47,657,898)

(11,048,032)

4. 기계장치
5,590,174,902

2,604,870,042

감가상각누계액
(2,233,161,097)

(1,851,549,000)

정부보조금
(520,912,962)

(388,848,454)

5. 공구와기구
255,397,601

178,797,701

감가상각누계액
(138,803,688)

(110,430,532)

정부보조금
(56,769,661)

(54,276,637)

6. 차량운반구
522,174,988

429,097,523

감가상각누계액
(231,366,030)

(152,877,854)

정부보조금
(632)

(24,129)

7. 비품
70,656,909

65,323,819

감가상각누계액
(47,801,067)

(40,464,851)

8. 시설장치
40,103,340

40,103,340

감가상각누계액
(40,096,340)

(37,692,517)

정부보조금
(589)

(246,317)

9. 건설중인자산
6,872,463,773

7,957,233,528

정부보조금
(949,030,000)

(357,449,402)

(3)무형자산(주석3,7)

514,060,648

399,762,443

1. 개발비
504,884,873

388,979,399

2. 특허권
9,175,775

10,783,044

(4)기타비유동자산

38,220,000

14,120,000

1. 임차보증금
38,220,000

14,120,000

자 산 총 계

43,635,001,687

33,786,913,921

부 채

Ⅰ.유동부채

15,834,621,862

13,263,331,165

1. 매입채무(주석10,14)
4,380,066,483

1,434,325,630

2. 단기차입금(주석8,10,15,16,17)
4,902,500,061

5,572,910,433

3. 미지급금(주석10)
2,049,949,916

1,337,687,895

4. 예수금
42,075,522

30,874,079

5. 선수금
49,854,628

39,341,268

6. 미지급비용(주석10)
71,617,462

34,883,454

7. 유동성장기부채(주석8,10,15,16,17)
3,389,929,400

2,741,759,700

8. 당기법인세부채
18,628,390

67,706,616

9. 유동성전환사채(주석9,10)
930,000,000

1,650,000,000

10. 사채상환할증금
-

391,475,833

11. 전환권조정
-

(37,633,743)

Ⅱ. 비유동부채

11,904,551,008

12,834,541,756

1. 장기미지급금(주석10)
405,892,514

408,483,156

2. 장기차입금(주석8,10,15,16,17)
11,105,865,000

12,040,694,700

3. 퇴직급여충당부채(주석3,13)
741,554,919

772,052,555

4. 퇴직연금운용자산
(348,761,425)

(386,688,655)

부 채 총 계

27,739,172,870

26,097,872,921

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,3,11)

2,174,625,000

1,520,000,000

1. 보통주자본금
1,438,180,000

1,420,000,000

2. 우선주자본금
736,445,000

100,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석3,11)

7,438,773,060

898,957,000

1. 주식발행초과금
7,438,773,060

898,957,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석3,5)

2,374,830,874

2,374,830,874

1. 재평가잉여금
2,374,830,874

2,374,830,874

IV. 이익잉여금(주석12)

3,907,599,883

2,895,253,126

1. 미처분이익잉여금
3,907,599,883

2,895,253,126

자 본 총 계

15,895,828,817

7,689,041,000

부 채 및 자 본 총 계

43,635,001,687

33,786,913,921

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 6(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국진공야금
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석 3)

24,577,956,960

17,378,839,218

1. 제품매출
24,577,956,960

17,378,839,218

Ⅱ. 매출원가(주석19)

21,013,561,990

14,570,487,834

1. 기초제품재고액
3,829,883,891

2,865,972,711

2. 당기제품제조원가
23,706,134,424

15,534,399,014

3. 기말제품재고액
(6,522,456,325)

(3,829,883,891)

Ⅲ. 매출총이익

3,564,394,970

2,808,351,384

Ⅳ. 판매비와 관리비

1,756,369,973

1,598,967,538

1. 급여(주석19)
587,999,210

452,750,022

2. 퇴직급여(주석19)
80,254,765

60,850,501

3. 복리후생비(주석19)
31,385,651

36,329,860

4. 감가상각비(주석19)
26,317,322

29,432,424

5. 세금과공과금(주석19)
140,293,710

105,801,710

6. 여비교통비
45,785,106

34,881,571

7. 통신비
11,034,118

10,240,844

8. 소모품비
12,502,347

7,040,927

9. 보험료
14,675,581

3,915,630

10 .접대비
34,556,040

23,690,990

11. 지급수수료
172,970,449

220,697,229

12. 차량유지비
21,194,289

18,867,320

13. 도서인쇄비
2,911,011

742,020

14. 교육훈련비
-

7,272,728

15. 운반비
749,473

405,623

16. 대손상각비
104,577,520

10,577,750

17. 임차료(주석19)
463,800

-

18. 경상연구개발비
431,122,058

535,718,375

19. 무형자산상각비
36,111,870

37,843,520

20. 사무용품비
1,465,653

1,908,494

Ⅴ. 영업이익

1,808,024,997

1,209,383,846

Ⅵ. 영업외수익

93,433,166

14,910,927

1. 이자수익
4,835,289

3,934,442

2. 잡이익
77,990,707

6,363,387

3. 외환차익
2,391,185

3,733,185

4. 외화환산이익(주석14)
7,374,509

459,204

5. 유형자산처분이익
841,476

420,709

Ⅶ. 영업외비용

844,195,112

691,751,591

1. 이자비용
792,520,018

680,550,856

2. 잡손실
30,495,530

2,474,959

3. 외환차손
17,400,841

4,985,711

4. 외화환산손실(주석14)
2,678,723

300,065

5. 유형자산처분손실
-

440,000

6.기부금
1,100,000

3,000,000

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

1,057,263,051

532,543,182

Ⅸ. 법인세비용(주석3)

44,916,294

67,738,416

Ⅹ. 당기순이익(주석12)

1,012,346,757

464,804,766

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 6(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국진공야금
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
1,520,000,000
898,957,000
2,374,830,874
2,430,448,360
7,224,236,234

당기순이익
-
-
-
464,804,766
464,804,766

2016.12.31 (전기말)
1,520,000,000
898,957,000
2,374,830,874
2,895,253,126
7,689,041,000

2017.01.01 (당기초)
1,520,000,000
898,957,000
2,374,830,874
2,895,253,126
7,689,041,000

유상증자
654,625,000
6,539,816,060
-
-
7,194,441,060

당기순이익
-
-
-
1,012,346,757
1,012,346,757

2017.12.31 (당기말)
2,174,625,000
7,438,773,060
2,374,830,874
3,907,599,883
15,895,828,817

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 6(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한국진공야금
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(195,056,552)

855,876,254

(1)당기순이익
1,012,346,757

464,804,766

(2)현금의유출이없는비용등의가산
1,059,420,208

899,417,053

1.퇴직급여
255,694,607

197,902,576

2.대손상각비
104,577,520

10,577,750

3.감가상각비
622,945,460

533,449,365

4.무형자산상각비
36,111,870

37,843,520

5.이자비용
37,633,743

119,203,842

6.유형자산처분손실
-

440,000

7.외화환산손실
2,457,008

-

(3)현금의유입이없는수익등의차감
(76,540,416)

(420,709)

1.유형자산처분이익
841,476

420,709

2.잡이익
68,324,431

-

3.외화환산이익
7,374,509

-

(4)영업활동으로인한자산부채의변동
(2,190,283,101)

(507,924,856)

1.매출채권의감소(증가)
(1,868,626,319)

(744,648,623)

2.선급금의감소(증가)
(314,768,231)

17,887,808

3.선급비용의감소(증가)
(2,920,532)

(7,217,531)

4.미수금의감소(증가)
12,333,363

(103,370,605)

5.제품의감소(증가)
(2,692,572,434)

(963,911,180)

6.원재료의감소(증가)
(665,535,617)

279,579,625

7.매입채무의증가(감소)
2,953,115,362

356,195,156

8.미지급금의증가(감소)
712,262,021

746,205,024

9.선수금의증가(감소)
10,513,360

(6,241,197)

10.예수금의증가(감소)
11,201,443

5,384,260

11.당기법인세부채의증가(감소)
(49,078,226)

(13,036,613)

12.미지급비용의증가(감소)
36,734,008

18,081,086

13.퇴직금의지급
(286,192,243)

(65,690,864)

14.퇴직연금운용자산의증가(감소)
37,927,230

(27,141,202)

15.장기미지급금의증가(감소)
(84,676,286)

-

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(1,258,944,464)

(8,073,018,316)

(1)투자활동으로인한현금유입액
21,000,000

29,881,818

1.단기대여금의감소
6,000,000

6,000,000

2.차량운반구의처분
-

681,818

3.기계장치의처분
1,000,000

-

4.구축물의 처분
-

800,000

5.임차보증금의 회수
14,000,000

22,400,000

(2)투자활동으로인한현금유출액
(1,279,944,464)

(8,102,900,134)

1.단기금융상품의증가
2,032,604

148,469

2.구축물의취득
-

3,000,000

3.기계장치의취득
18,100,000

90,400,000

4.공구와기구의취득
16,321,200

9,700,000

5.차량운반구의취득
93,077,465

306,105,630

6.비품의취득
5,333,090

19,936,954

7.건설중인자산의증가
1,106,980,105

7,654,290,281

8.임차보증금의증가
38,100,000

8,000,000

9.특허권의 취득
-

11,318,800

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

5,064,555,963

6,963,999,433

(1)재무활동으로인한현금유입액
9,849,416,625

7,984,363,433

1.단기차입금의차입
2,654,975,565

3,601,060,433

2.장기차입금의차입
-

4,383,303,000

3.정부보조금의수령
-

-

4.유상증자
7,194,441,060

-

(2)재무활동으로인한현금유출액
(4,784,860,662)

(1,020,364,000)

1.단기차입금의상환
2,425,385,937

359,239,000

2.유동성장기부채의상환
1,111,660,000

425,000,000

3.장기차입금의상환
75,000,000

236,125,000

4.전환사채의상환
1,111,475,833

-

5.정부보조금의상환
61,338,892

-

Ⅳ.기타현금의 증가

-

61,338,892

Ⅴ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,610,554,947

(191,803,737)

Ⅵ.기초의현금

186,684,016

378,487,753

Ⅶ.기말의현금

3,797,238,963

186,684,016

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 6(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 5(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한국진공야금

1. 회사의 개요

주식회사 한국진공야금(이하 "당사"라 함)의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.

- 설립연월일 : 2012년 3월 31일
 - 주요영업의 내용 : 특수금속, 순수금속, 고순도타겟의 제조 및 판매
 - 주요사업장소 : 경기도 안산시 단원구 엠티브5로 47
 - 대 표 이 사 : 문승호
 - 주 요 주 주

주 주
소유주식의 종류
주식수(주)
지분율(%)

문승호
보통주
184,600
42.44%

최재영
보통주
71,000
16.32%

차연숙
보통주
28,400
6.53%

WIP-Hidden Champion 투자조합
우선주
20,000
4.60%

김도연
보통주
1,818
0.42%

최승우
보통주
1,818
0.42%

하나금융투자 주식회사
우선주
36,363
8.36%

네오플럭스 기술가치평가 투자조합
우선주
36,363
8.36%

P&I-L&S 세컨더리 투자조합1호
우선주
18,200
4.18%

산업은행
우선주
36,363
8.36%

합 계

434,925
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인
하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며,
동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한
재평가감소분
이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로
재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물 및 구축물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

구축물
5년 ~ 20년
정액법

기계장치
10년
정률법

차량운반구
10년
정률법

공구와기구
10년
정률법

비품
10년
정률법

시설장치
10년
정률법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 감액손실누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감사상각방법

개발비
5년
정액법

특허권
7년
정액법

(6) 충당부채 

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(7) 납입자본

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

(8) 수익

당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 자산손상

당사는 공정가치러 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습
니다. 한편, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 

(12) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.

4. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관명
당 기 말
전 기 말

수익증권
기업은행
3,905
1,872

5. 유형자산 

(1) 유형자산의 증감내역

<당기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
대체
처분
감가상각비
기말

토지
8,713,532
-
-
-
-
8,713,532

건물
8,624,319
-
-
-
(223,146)
8,401,173

구축물
685,766
25,000
-
-
(36,610)
674,156

기계장치
753,321
18,100
2,969,842
(160)
(384,089)
3,357,014

정부보조금
(388,848)
-
(251,249)
-
119,184
(520,913)

차량운반구
276,220
93,077
-
-
(78,488)
290,809

정부보조금
(24)
-
-
-
23
(1)

공구와기구
68,367
76,600
-
-
(28,373)
116,594

정부보조금
(54,276)
-
(20,542)
-
18,048
(56,770)

비품
24,858
5,334
-
-
(7,336)
22,856

시설장치
2,411
-
-
-
(2,404)
7

정부보조금
(247)
-
-
-
246
(1)

건설중인자산
7,957,233
1,106,980
(2,191,749)
-
-
6,872,464

정부보조금
(357,449)
-
(591,581)
-
-
(949,030)

합 계
26,305,183
1,325,091
(85,279)
(160)
(622,945)
26,921,890

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
대체
처분
감가상각비
기말

토지
8,713,532
-
-
-
-
8,713,532

건물
3,656,090
-
5,127,283
-
(159,054)
8,624,319

구축물
3,107
3,000
691,964
(1,473)
(10,832)
685,766

기계장치
996,953
115,250
155,500
-
(514,382)
753,321

정부보조금
(516,060)
(20,250)
(109,290)
-
256,752
(388,848)

차량운반구
50,600
306,106
-
(28)
(80,458)
276,220

정부보조금
(44)
-
-
-
20
(24)

공구와기구
48,524
5,100
49,458
-
(34,715)
68,367

정부보조금
(34,358)
-
(44,858)
-
24,940
(54,276)

비품
18,863
19,937
-
-
(13,942)
24,858

시설장치
4,391
-
-
-
(1,980)
2,411

정부보조금
(449)
-
-
-
202
(247)

건설중인자산
5,991,280
7,990,158
(6,024,205)
-
-
7,957,233

정부보조금
(175,729)
(335,868)
154,148
-
-
(357,449)

합 계
18,756,700
8,083,433
-
(1,501)
(533,449)
26,305,183

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2013년 12월 31일을 기준으로 인근지역의 평가선례 및 비교공시지가를 이용한 독립적인 전문 평가인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의장부금액은

6,338,701천원이며 2012년 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 유형자산 및 기타포괄손익이 2,374,831천원 증가하였습니다.

(3) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공시지가

충청남도 서산시 성연면 해성리 642
3,169,409
2,190,172

경기도 안산시 단원구 성곡동 794-2
5,544,123
3,895,102

합 계
8,713,532
6,085,274

6. 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산

보고기간종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류
부보자산
부보금액
보험기간
보험회사

화재보험
건물 및 시설 등
13,730,000
2017.07.28~2018.07.28
한화손해보험(주)

가스사고배상책임보험
건물 및 시설 등
580,000
2017.10.31~2018.10.31
메리츠화재해상보험

근로자재해보장책임보험_국내
근로자
300,000
2017.12.19~2018.12.19
메리츠화재해상보험

또한 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험이 가입되어 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
장부가액

개발비(주1)
388,979
150,410
(34,504)
504,885

특허권
10,783
-
(1,607)
9,176

합 계
399,762
150,410
(36,111)
514,061

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
장부가액

개발비(주1)
315,730
110,557
(37,308)
388,979

특허권
-
11,319
(536)
10,783

합 계
315,730
121,876
(37,844)
399,762

(주1) 당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한시점부터 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와 관리비의 무형자산상각비로처리하고 있습니다.

8. 장ㆍ단기 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당 기
전 기

중소기업자금대출
기업은행
3.20~6.04
1,321,400
1,340,000

중소기업시설자금대출
기업은행
3.20
440,000
-

기업구매자금대출
기업은행
5.81
251,100
-

운전자금대출
기업은행
3.18~3.81
-
-

운전자금대출
신한은행
3.86~4.36
500,000
549,223

일반자금대출
KEB하나은행
4.24
390,000
500,000

운전자금대출
산업은행
2.34~3.27
2,000,000
2,000,000

TCB신용대출
국민은행
6.59
-
183,687

운전자금대출
농협은행
3.00
-
1,000,000

합 계
4,902,500
5,572,910

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

중소기업시설자금대출
기업은행
1.69~2.93
5,973,579
5,973,579

중소기업자금대출
2.84~3.20
125,000
900,000

산업시설자금대출
산업은행
2.45~3.03
7,110,000
7,110,000

시설자금대출
우리은행
3.42
390,000
660,000

운전자금대출
우리은행
4.51
72,215
138,875

기타재정운전자금대출
농협은행
3.92
825,000
-

합 계
14,495,794
14,782,454

차감 : 유동성대체
(3,389,929)
(2,741,760)

장기차입금 잔액
11,105,865
12,040,694

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위 : 천원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2018년
2019년
2020년
2021년 이후
2022년 이후

장기차입금
14,495,794
3,389,929
2,589,035
2,958,480
2,623,270
2,935,080

9. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

권면총액
1,650,000,000원

인수자
중소기업은행

발행가액
사채 권면금액의 100% (액면발행)

발행일
2013년 10월 19일

만기일
사채발행일로부터 3년 6개월 (42개월)

표면이자율
연 1.0%

만기보장수익률
연 7.2%

전환비율
사채 권면금액의 100% 이내

전환가격
1주당 50,000원

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

계정과목
기 초
상 각
상 환
유동성 대체
기 말

전환사채
1,650,000
-
(720,000)
(930,000)
-

사채상환할증금
391,476
-
(391,476)
-
-

전환권조정
(37,634)
37,634
-
-
-

유동성 전환사채
-
-
-
930,000
930,000

합 계
2,003,842
37,634
(1,111,476)
-
930,000

<전기>

(단위: 천원)

계정과목
기 초
상 각
상 환

유동성 대체

기 말

전환사채
1,650,000
-
-
-
1,650,000

사채상환할증금
391,476
-
-
-
391,476

전환권조정
(156,838)
119,204
-
-
(37,634)

합 계
1,884,638
119,204
-
-
2,003,842

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금, 여신한도 및 6개월이내 회수예정 매출채권을 보유하고 있다고 확신하고있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

매입채무
4,380,066
4,380,066
-
-
-

단기차입금
4,902,500
3,902,500
1,000,000
-
-

미지급금
2,049,950
2,049,950
-
-
-

미지급비용
71,617
71,617
-
-
-

유동성전환사채
930,000
-
930,000
-
-

장기차입금
11,105,865
-
-
2,589,035
8,516,830

장기미지급금
405,893
-
-
405,893
-

합 계
23,845,891
10,404,133
1,930,000
2,478,088
9,033,670

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

11. 자본

(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

① 발행할 주식의 총수
1,040,000주
1,040,000주

② 1주당 액면금액
5,000원
5,000원

③ 발행한 주식의 수 
 보통주
 우선주

287,636주
147,289주

284,000주
20,000주

(2) 자본금 및 주식할인발행차금과 주식발행초과금의 변동내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주

전기초
1,420,000
100,000
898,957

전기말
1,420,000
100,000
898,957

당기초
1,420,000
100,000
898,957

유상증자
18,180
636,445
6,539,816

당기말
1,438,180
736,445
7,438,773

(3) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

투자자
Wip-Hidden Champion 투자조합

업무집행조합원
원익투자파트너스

신주의 종류와 수
기명식 전환상환우선주 20,000주

투자금액
1,000,000,000원

1주당 발행금액(액면가)
금 50,000원 (금 5,000원)

납입기일
2013년 10월 08일

전환기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일 언제든지 전환이 가능

전환권에 관한 사항
전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 IPO시 2015년 영업이익을 기준으로 Refixing

상환권에 관한 사항
2017년 4월부터 상환청구가 가능하며, 만기보장수익률은 8% (연체이자율은 20%)임

구 분
내 용

투자자
네오플럭스 기술가치평가 투자조합

업무집행조합원
주식회사 네오플럭스

신주의 종류와 수
기명식 전환상환우선주 36,363주

투자금액
1,999,965,000원

1주당 발행금액(액면가)
금 55,000원 (금 5,000원)

납입기일
2017-08-11

전환기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일 언제든지 전환이 가능

전환권에 관한 사항
전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 함

상환권에 관한 사항
2020년 8월부터 상환청구가 가능하며, 만기보장수익률은 5% (연체이자율은 15%)임

구 분
내 용

투자자
하나금융투자

신주의 종류와 수
기명식 전환상환우선주 36,363주

투자금액
1,999,965,000원

1주당 발행금액(액면가)
금 55,000원 (금 5,000원)

납입기일
2017-08-11

전환기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일 언제든지 전환이 가능

전환권에 관한 사항
전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 함

상환권에 관한 사항
2020년 8월부터 상환청구가 가능하며, 만기보장수익률은 5% (연체이자율은 15%)임

구 분
내 용

투자자
P&I-L&S 세컨더리투자조합1호

신주의 종류와 수
기명식 전환상환우선주 18,200주

투자금액
1,001,000,000원

1주당 발행금액(액면가)
금 55,000원 (금 5,000원)

납입기일
2017-08-11

전환기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일 언제든지 전환이 가능

전환권에 관한 사항
전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 함

상환권에 관한 사항
2020년 8월부터 상환청구가 가능하며, 만기보장수익률은 5% (연체이자율은 15%)임

구 분
내 용

투자자
한국산업은행

신주의 종류와 수
기명식 전환상환우선주 36,363주

투자금액
1,999,965,000원

1주당 발행금액(액면가)
금 55,000원 (금 5,000원)

납입기일
2017-12-15

전환기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일 언제든지 전환이 가능

전환권에 관한 사항
전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 함

상환권에 관한 사항
2020년 8월부터 상환청구가 가능하며, 만기보장수익률은 5% (연체이자율은 은행의 일반원천대출금 지연배상금률의 상한에 의한 연체이자)임

12. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 6(당)기
제 5(전)기

처분예정일: 2018년 3월 29일
처분확정일: 2017년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

3,907,599,883

2,895,253,126

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,895,253,126

2,430,448,360

2. 당기순이익
1,012,346,757

464,804,766

Ⅱ. 잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

3,907,599,883

2,895,253,126

13.
퇴
직급여

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
772,053
639,841

퇴직급여지급액
(286,192)
(65,691)

퇴직급여설정액
255,694
197,903

기 말 잔 액
741,555
772,053

(2)
당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
386,689
359,547

증 가 액
227,911
87,595

감 소 액
(265,839)
(60,453)

기말잔액
348,761
386,689

14. 외화자산 및 외화부채의 환산

(1) 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위: USD, JPY)

과 목
통 화
외 화 금 액
원 화 금 액
환 산 이 익
환 산 손 실

현금및현금성자산
USD
2.03
2,175
-
18

JPY
3.00
28
-
3

매출채권
USD
315,001.00
337,492,071
-
2,457,008

매입채무
USD
172,098.60
184,386,440
7,374,509
-

합계
USD
487,101.63
521,880,686
7,374,509
2,457,026

JPY
3.00
28
-
3

(2) 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류
적 용 환 율

USD
1071.40원/USD

JPY
9.49원/JPY

15. 담보제공자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 제 공 자 산
장부가액
담보
설정금액
담보
제공처
보증내용

충청남도 서산시 성연면 해성리 642 토지
3,169,409
10,992,000
산업은행
차입금담보

충청남도 서산시 성연면 해성리 642 건물
5,063,192

충청남도 서산시 성연면 해성리 642 시설장치
3,275,528

경기 안산 단원구 성곡동 794-2 토지
5,544,123
11,400,000
기업은행
차입금담보

경기 안산 단원구 성곡동 794-2 건물
3,561,127

경기 안산 단원구 성곡동 794-2 시설장치
2,036,334

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

기술신용보증기금
차입금에 대한 보증
765,000
기업은행

신용보증기금
차입금에 대한 보증
390,000
우리은행

합계
1,155,000

16.
지
급보증 등

보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

대표이사
차입금에 대한 보증
72,215
우리은행

차입금에 대한 보증
1,860,000
신한은행

차입금에 대한 보증
9,110,000
산업은행

차입금에 대한 보증
600,000
KEB하나은행

차입금에 대한 보증
900,000
농협은행

차입금에 대한 보증
495,000
국민은행

합계
13,037,215

17. 우발부채와 약정사항

보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정 사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명
약정내용
한도액
실행액

국민은행
일반자금대출
450,000
-

신한은행
전자방식외담대
800,000
444,976

신한은행
전자방식외담대
40,000
-

신한은행
종합통장대출
50,000
-

신한은행
기타약정(E-BIZ제휴업체)
800,000
256,011

KEB하나은행
상생외담대
90,000
-

기업은행
기업구매자금대출
750,000
251,100

기업은행
외상매출채권담보대출
90,000
-

기업은행
할인어음
130,000
70,262

18. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기의 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
1,759,830
2,221,120

건설중인자산의 본계정대체
2,976,780
6,024,205

전환사채의 유동성대체
930,000
-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산(당기말 3,797,239 천원, 전기말 186,684천원)입니다.

19. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판관비
제조원가
합계
판관비
제조원가
합계

급 여
587,999
2,083,185
2,671,184
452,750
1,539,335
1,992,085

퇴 직 급 여
80,255
175,440
255,695
60,851
137,052
197,903

복리후생비
31,386
275,618
307,004
36,330
197,631
233,961

임 차 료
464
20,563
21,027
-
32,282
32,282

감가상각비
26,317
596,628
622,945
29,432
504,017
533,449

세금과공과
140,294
-
140,294
105,802
-
105,802

합 계
866,715
3,151,434
4,018,149
685,165
2,410,317
3,095,482

20. 재
무
제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는

이사회 결의를 거친 후
2018년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 한국진공야금

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
2
1
-
1
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
55
64
157
85
-
80
-
-
-
-
216
233

합계
4
4
55
64
157
85
-
80
-
-
-
-
216
233

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.05.15~10.07
2
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사위험평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.05~2016.10.07
3
일
3
명
-
명
중간감사

2018.03.05~2018.03.06
2
일
3
명
-
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사 공장 및 창고

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금 및 어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.10.05 , 2018.03.06