에스비비테크 — 감사보고서 (2017.12) (20180405)
제출인: 삼화회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 에스비비테크

00260301
100000000000
20180330
1101112113142
000
16926
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E
N
4

주식회사 에스비비테크

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼화회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
---------------------------------
1

재무제표

재무상태표
---------------------------------
4

손익계산서
---------------------------------
6

자본변동표
---------------------------------
8

현금흐름표
---------------------------------
9

주석
---------------------------------
11

외부감사 실시내용
---------------------------------
32

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에스비비테크

주주 및 이사회 귀중

2018년 3월 21일

우리는 별첨된 주식회사 에스비비테크의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 에스비비테크의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동, 삼화빌딩)

삼 화 회 계 법 인

대표이사 구병주

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에스비비테크

제 18 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에스비비테크 대표이사 이 부 락

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 김포시 월곶면 김포대로 2918번길 22

(전 화)
(031) 988-4085

재 무 상 태 표

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스비비테크
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

7,090,299,357

7,408,158,218

(1) 당좌자산

2,452,439,375

3,363,958,389

1. 현금및현금성자산(주석13)
232,768,556

771,850,611

정부보조금(주석3,9)
(428,631)

(10,453,073)

2. 단기금융상품(주석4,11)
130,000,000

230,000,000

3. 매출채권(주석13,20)
1,874,655,681

2,148,912,073

대손충당금(주석3)
(64,151,584)

(121,802,119)

4. 미수금(주석20)
14,530,100

8,881,246

5. 미수수익
345,915

476,709

6. 선급금(주석20)
228,411,070

310,200,461

7. 선급비용
36,308,268

25,892,481

(2) 재고자산(주석3)

4,637,859,982

4,044,199,829

1. 상품
282,367,506

203,179,249

2. 제품
2,113,420,009

1,678,869,914

3. 재공품
1,854,281,634

1,792,137,695

4. 원재료
387,790,833

370,012,971

Ⅱ. 비유동자산

9,835,278,832

9,439,045,905

(1) 투자자산

756,867,477

684,302,277

1. 장기금융상품
307,479,477

234,914,277

2. 매도가능증권(주석3,5)
449,388,000

449,388,000

(2) 유형자산(주석3,6,7,11)

5,638,318,345

5,691,949,330

1. 토지
1,587,874,051

1,587,874,051

2. 건물
4,919,679,280

4,919,679,280

감가상각누계액
(1,670,247,407)

(1,502,978,318)

3. 구축물
95,930,000

95,930,000

감가상각누계액
(82,920,998)

(74,702,663)

4. 기계장치
4,813,212,283

4,360,727,634

감가상각누계액
(4,295,991,347)

(4,047,130,196)

정부보조금(주석3,9)
(31,301,991)

(57,016,377)

5. 차량운반구
57,183,657

111,464,403

감가상각누계액
(52,371,927)

(102,699,512)

6. 공구와기구
1,837,010,100

1,737,885,269

감가상각누계액
(1,657,471,425)

(1,542,628,848)

7. 비품
610,443,331

596,328,181

감가상각누계액
(565,300,151)

(529,622,539)

8. 시설장치
607,192,210

607,192,210

감가상각누계액
(534,601,321)

(468,353,245)

(3) 무형자산(주석3,8)

3,374,463,311

3,013,078,399

1. 개발비
4,460,678,445

3,726,525,886

정부보조금(주석3,9)
(1,086,215,134)

(713,447,487)

(4) 기타비유동자산

65,629,699

49,715,899

1. 보증금
65,629,699

49,715,899

자 산 총 계

16,925,578,189

16,847,204,123

부 채

Ⅰ. 유동부채

7,257,253,308

7,619,972,389

1. 단기차입금(주석4,10,11,12,21)
6,101,146,917

6,193,000,000

2. 매입채무(주석13,20)
591,137,173

321,067,482

3. 미지급금(주석20,21)
346,348,166

474,480,731

4. 예수금
30,042,280

27,494,642

5. 선수금
6,572,935

365,072,756

6. 당기법인세부채(주석19)
13,080,107

22,641,480

7. 미지급비용(주석21)
18,299,066

9,763,298

8. 유동성장기차입금(주석10,11,12,21)
150,626,664

206,452,000

Ⅱ. 비유동부채

1,411,577,816

1,238,363,679

1. 장기차입금(주석10,11,12,21)
1,321,470,004

1,164,430,000

2. 장기미지급금(주석21)
72,107,812

63,933,679

3. 임대보증금
18,000,000

10,000,000

부 채 총 계

8,668,831,124

8,858,336,068

자 본

Ⅰ. 자본금

1,135,960,000

1,135,960,000

1. 보통주자본금(주석1,15)
1,135,960,000

1,135,960,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석15)

6,709,272

6,709,272

1. 기타자본잉여금
6,709,272

6,709,272

Ⅲ. 이익잉여금(주석16)

7,114,077,793

6,846,198,783

1. 미처분이익잉여금
7,114,077,793

6,846,198,783

자 본 총 계

8,256,747,065

7,988,868,055

부 채 와 자 본 총 계

16,925,578,189

16,847,204,123

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스비비테크
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석3,20)

9,014,421,453

8,240,099,795

1. 상품매출액
1,426,831,991

1,049,381,231

2. 내수매출액
5,659,246,684

4,795,050,113

3. 수출매출액
1,852,342,778

2,347,068,451

4. 임대료수입(주석20)
76,000,000

48,600,000

Ⅱ. 매출원가(주석3,20)

6,765,703,116

6,063,020,793

(1) 상품매출원가
1,098,042,193

723,405,695

1) 기초상품재고액
203,179,249

161,079,931

2) 당기상품매입액
1,177,230,450

765,505,013

3) 타계정에서 대체액
-

-

4) 기말상품재고액
(282,367,506)

(203,179,249)

(2) 제품매출원가(주석18)
5,667,660,923

5,339,615,098

1) 기초제품재고액
1,678,869,914

1,574,327,824

2) 당기제품제조원가
5,926,525,575

5,448,237,398

3) 타계정에서대체액
198,000,000

-

4) 관세환급금
-

(4,080,210)

5) 기말제품재고액
(2,135,734,566)

(1,678,869,914)

Ⅲ. 매출총이익

2,248,718,337

2,177,079,002

Ⅳ. 판매비와관리비

1,510,061,400

1,503,923,673

1. 급여(주석18,20)
591,783,725

545,560,290

2. 퇴직급여(주석3,14,18,20)
30,243,211

40,007,139

3. 복리후생비(주석18)
84,340,185

76,104,389

4. 여비교통비
53,507,529

60,327,294

5. 접대비
32,464,105

25,013,081

6. 통신비
14,999,305

13,851,285

7. 수도광열비
16,461,659

18,140,023

8. 세금과공과(주석18)
34,079,209

35,712,820

9. 감가상각비(주석6,18)
19,716,998

24,837,044

10. 임차료(주석18)
37,280,000

24,890,300

11. 수선비
170,000

80,000

12. 보험료(주석7)
4,197,493

8,154,031

13. 차량유지비
36,387,761

34,556,494

14. 운반비
6,585,824

4,399,292

15. 교육훈련비
5,891,674

2,354,000

16. 도서인쇄비
1,775,092

1,432,627

17. 소모품비
13,273,449

5,604,658

18. 지급수수료
103,887,773

158,860,475

19. 광고선전비
111,258,953

83,683,445

20. 반품비
109,296,000

-

21. 대손상각비
(57,650,535)

44,546,209

22. 수출제비용
5,447,782

9,112,722

23. 무형자산상각비(주석8)
254,648,166

286,696,055

24. 잡비
16,042

-

Ⅴ. 영업이익

738,656,937

673,155,329

Ⅵ. 영업외수익

38,315,639

794,278,176

1. 이자수익
6,247,210

5,200,497

2. 외환차익
21,833,911

88,654,839

3. 외화환산이익(주석13)
1,544,832

12,374,293

4. 유형자산처분이익
5,499,000

7,271,727

5. 보험차익(주석7)
-

662,772,280

6. 채무면제이익
-

14,400,000

7. 잡이익
3,190,686

3,604,540

Ⅶ. 영업외비용

495,072,709

309,238,585

1. 이자비용
247,653,948

264,652,283

2. 외환차손
56,761,462

39,776,915

3. 외화환산손실(주석13)
11,041,213

267,666

4. 매도가능증권손상차손
118,117,071

-

5. 재고자산폐기손실
59,913,922

-

6. 유형자산처분손실
1,000

-

7. 잡손실
1,584,093

4,541,721

Ⅷ. 법인세차감전순이익

281,899,867

1,158,194,920

Ⅸ. 법인세등(주석19)

14,020,857

23,470,570

1. 법인세등
14,020,857

23,470,570

Ⅹ. 당기순이익

267,879,010

1,134,724,350

XI. 주당손익(주석17)

1,179

4,995

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스비비테크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01
1,135,960,000
6,709,272
5,711,474,433
6,854,143,705

당기순이익
-
-
1,134,724,350
1,134,724,350

2016.12.31(보고금액)
1,135,960,000
6,709,272
6,846,198,783
7,988,868,055

2017.01.01
1,135,960,000
6,709,272
6,846,198,783
7,988,868,055

당기순이익
-
-
267,879,010
267,879,010

2017.12.31(보고금액)
1,135,960,000
6,709,272
7,114,077,793
8,256,747,065

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스비비테크
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

749,761,365

1,769,658,232

1. 당기순이익
267,879,010

1,134,724,350

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
999,972,051

999,339,197

가. 감가상각비
645,068,001

704,440,879

나. 정부보조금 상계 감가상각비
(25,714,386)

(36,611,612)

다. 무형자산상각비
286,696,595

286,696,055

라. 국고보조금 상계 무형자산상각비
(32,048,429)

-

마. 외화환산손실
11,041,213

267,666

바. 현금및현금성자산의 외화환산손실
(5,452,401)

-

사. 대손상각비
(57,650,535)

44,546,209

아. 재고자산폐기손실
59,913,922

-

자. 장기투자증권 손상차손
118,117,071

-

차. 유형자산처분손실
1,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(7,043,832)

(17,225,113)

가. 외화환산이익
1,544,832

12,374,293

나. 현금및현금성자산의 외화환산이익
-

(2,420,907)

다. 유형자산처분이익
5,499,000

7,271,727

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(511,045,864)

(347,180,202)

가. 매출채권의 증가
150,550,509

(481,450,610)

나. 미수금의 감소(증가)
(5,648,854)

6,958,880

다. 미수수익의 감소
130,794

391,226

라. 선급금의 증가
221,407,379

(187,414,436)

마. 선급비용의 감소(증가)
(10,415,787)

(293,754)

바. 당기법인세자산의 감소(증가)
-

2,658,090

사. 재고자산의 증가
(653,574,075)

(10,224,553)

아. 매입채무의 증가(감소)
271,614,523

(129,638,983)

자. 미지급금의 증가(감소)
(128,132,565)

42,074,700

차. 선수금의 증가(감소)
(358,499,821)

364,554,358

카. 예수금의 증가(감소)
2,547,638

533,081

타. 당기법인세부채의 증가(감소)
(9,561,373)

16,975,107

파. 미지급비용의 증가(감소)
8,535,768

(28,741,165)

하. 장기미지급금의 증가(감소)
-

56,437,857

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,298,205,005)

(1,152,699,087)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
236,900,000

1,062,555,213

가. 단기금융상품의 처분
100,000,000

250,000,000

나. 장기금융상품의 처분
120,000,000

122,481,000

다. 차량운반구의 처분
5,500,000

7,272,727

라. 보증금의 감소
3,400,000

4,440,000

마. 임대보증금의 감소
8,000,000

-

바. 정부보조금의 수령
-

678,361,486

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,535,105,005)

(2,215,254,300)

가. 단기금융상품의 취득
-

200,000,000

나. 장기금융상품의 취득
192,565,200

98,800,000

다. 건물의 취득
-

13,500,000

라. 구축물의 취득
139,617,988

-

마. 기계장치의 취득
452,484,649

120,052,000

바. 공구와기구의 취득
99,124,831

35,624,866

사. 비품의 취득
14,115,150

64,491,396

아. 시설장치의 취득
-

157,759,858

자. 개발비의 취득
1,020,849,154

818,399,468

차. 보증금의 증가
(402,965,767)

38,718,299

카. 정부보조금의 사용
19,313,800

667,908,413

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

9,361,585

(179,355,600)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
507,813,585

4,083,000,000

가. 단기차입금의 차입
200,146,917

3,083,000,000

나. 장기차입금의 차입
307,666,668

1,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(498,452,000)

(4,262,355,600)

가. 단기차입금의 상환
292,000,000

3,955,000,000

나. 유동성장기차입금의 상환
206,452,000

307,355,600

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(539,082,055)

437,603,545

Ⅴ. 기초의 현금

771,850,611

334,247,066

Ⅵ. 기말의 현금

232,768,556

771,850,611

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스비비테크

1. 회사의 개요

회사(이하 '당사')는 개인업체인 서한산업을 법인전환하여 2000년 11월 18일에 주식회사 에스비비로 설립되었습니다. 당사는 2005년 11월 10일에 경기도 김포시 월곶면 김포대로 2918번길 22에 공장을 준공하여, 동 소재지로 본사 및 공장을 이전하였습니다. 당사는 2005년 12월 28일에 상호를 주식회사 에스비비테크로 변경하였습니다.

당사는 볼, 베어링 제조 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있는 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)입니다. 

설립시 자본금은 100,000천원이고, 당기말 현재 자본금은 1,135,960천원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주, %).

주주명
소유주식수
지분율
비 고

이부락
181,000
79.67
대표이사

이소현
21,074
9.28
특수관계자

이말연
16,118
7.09
특수관계자

기타
9,000
3.96
-

합 계
227,192
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

(3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 수익인식기준

당사는 제품매출 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타 임대료수입의 경우에는 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료된 시점에 발생기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 재무제표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

당사는 재고실사법에 의하여 확정된 수량과 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 재고자산을 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(4) 유가증권

유가증권의 취득원가는 개별법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있으며 다만, 유가증권의 회수가능가액이 지분증권의 취득원가 또는 채무증권의 상각후취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 재무제표일로부터1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

가. 단기매매증권
단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득하여 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가치로 평가하며 미실현보유손익은 단기매매증권평가손익으로 기간손익에 계상하고 있습니다.

나. 매도가능증권

매도가능증권은 공정가치로 평가하되, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가치로 평가하고 있습니다. 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 기간손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에, 상각후취득원가와 공정가치의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

다. 만기보유증권

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고, 상각후취득원가로 계상하고 있습니다. 취득원가와 액면가액과의 차액은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다. 또한 유형자산의 건설을 위해 사용한 차입금에 대한 건설기간중 이자비용과 기타 이와 유사한금융비용을 당해 유형자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각비를 다음의 경제적 내용연수를 적용하여 정률법(건물, 구축물은 정액법)에 의하여 계산하고 있습니다.

계정과목
경제적 내용연수

건 물
30년

구축물
10년

기타유형자산
5년

(6) 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에게 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있습니다. 일반적으로 금융리스는 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우나 리스실행일 현재 당사가 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 75% 이상을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 90% 이상을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우입니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하고 있으며, 금융리스자산은 보유 자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산의 평가 및 상각방법

당사의 산업재산권과 컴퓨터소프트웨어는 취득원가에서 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 또한, 개발비는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년에 걸쳐 정액법에 의한 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나, 사용하기 위하여 특정 조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하여 기간손익에 반영하고 있습니다.

(9) 손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기중 손상차손환입으로 처리한 금액은 없습니다.

(10) 퇴직연금

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 당사가 납부하여야할 부담금을퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거 사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편, 과거 사건은 발생하였으나 불확실한 미래 사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거 사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(12) 외화자산과 부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산과 외화부채를 재무제표일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기의 수익 또는 비용으로 처리하고 있습니다.

(13) 사업결합

회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

나. 지분법
중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 취득원가로 평가하고 있습니다.

(15) 회계추정

당사의 경영자는 일반회계처리기준에 따른 재무제표의 작성과 관련하여 자산, 부채, 수익 및 비용의 금액 등에 영향을 미칠 수 있는 많은 합리적인 회계추정 및 가정을 사용하며 이에 대한 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 원).

계정과목
당기말
전기말
비 고

단기금융상품
100,000,000
200,000,000
단기차입금 담보

5. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산금액
장부금액
장부금액

비상장주식
NINGBO SBB BEARING
CO., LTD.(*1)
100
137,577,680
1,000
1,000
1,000

HUAI AN SBB BEARING
CO., LTD.
100
449,387,000
159,822,776
449,387,000
449,387,000

주식회사 케이엠(*2)
-
118,117,071
118,117,071
-
-

합 계
586,964,680
159,823,776
449,388,000
449,388,000

(*1) NINGBO SBB BEARING CO., LTD.는 폐업상태입니다.
(*2) 주식회사 케이엠은 2016년 8월 22일 회생인가결정을 받았으며, 계획안에 따른 출자전환으로 취득하였으며, 당기 전액 손상차손을 인식하였습니다.

상기 비상장주식은 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

가. 당기

계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말
감가상각누계액
정부보조금
장부금액
감가상각비

토 지
1,587,874,051

1,587,874,051

1,587,874,051
-

건 물
4,919,679,280

4,919,679,280
1,670,247,407

3,249,431,873
167,269,089

구축물
95,930,000

95,930,000
82,920,998

13,009,002
8,218,335

기계장치
4,360,727,634
452,484,649

4,813,212,283
4,295,991,347
31,301,991
485,918,945
223,146,765

차량운반구
111,464,403

54,280,746
57,183,657
52,371,927

4,811,730
3,951,161

공구와기구
1,737,885,269
99,124,831

1,837,010,100
1,657,471,425

179,538,675
114,842,577

비 품
596,328,181
14,115,150

610,443,331
565,300,151

45,143,180
35,677,612

시설장치
607,192,210

607,192,210
534,601,321

72,590,889
66,248,076

합 계
14,017,081,028
565,724,630
54,280,746
14,528,524,912
8,858,904,576
31,301,991
5,638,318,345
619,353,615

나. 전기

계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말
감가상각누계액
정부보조금
장부금액
감가상각비

토 지
1,587,874,051
-
-
1,587,874,051
-
-
1,587,874,051
-

건 물
4,906,179,280
13,500,000
-
4,919,679,280
1,502,978,318
-
3,416,700,962
167,001,339

구축물
95,930,000
-
-
95,930,000
74,702,663
-
21,227,337
9,593,000

기계장치
4,149,327,634
211,400,000
-
4,360,727,634
4,047,130,196
57,016,377
256,581,061
252,902,847

차량운반구
196,671,640
-
85,207,237
111,464,403
102,699,512
-
8,764,891
9,957,058

공구와기구
1,702,260,403
35,624,866
-
1,737,885,269
1,542,628,848
-
195,256,421
150,085,143

비 품
531,836,785
64,491,396
-
596,328,181
529,622,539
-
66,705,642
28,557,397

시설장치
449,432,352
157,759,858
-
607,192,210
468,353,245
-
138,838,965
49,732,483

합 계
13,619,512,145
482,776,120
85,207,237
14,017,081,028
8,268,115,321
57,016,377
5,691,949,330
667,829,267

(2) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위 : ㎡, 원).

소재지
면 적
장부금액
당기말
공시지가
전기말
공시지가

경기도 김포시 월곶면 김포대로 2918번길 22외
13,098.00
1,397,235,883
3,469,667,800
3,454,620,200

경기도 수원시 영통구 덕영대로 1556번길 16
45.02
69,130,000
74,997,322
72,269,260

경상북도 구미시 1공단로 212
42.42
14,624,916
9,332,400
9,332,400

경기도 김포시 양촌읍 황금로 117
150.70
106,883,252
85,145,500
82,885,000

합 계
13,185.00
1,587,874,051
3,639,143,022
3,619,106,860.00

(3) 당기 및 전기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용중인 유형자산의 잔존가액은 각각 704천원 및 630천원입니다.

7. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 보험가입자산은 다음과 같습니다(단위 : 원).

가입자산
보험종류
부보기간
부보금액(*)
연보험료
부보처

공장(건물,구축물,기계장치 등)
화재보험
2017.03.14 ~ 2018.03.14
6,037,280,000
3,444,100
한화손해보험

기숙사(건물, 시설장치, 비품)
2017.07.28 ~ 2018.07.28
352,200,000
1,593,000
한화손해보험

집합건물
2017.06.21 ~ 2018.06.21
1,520,000,000
280,800
한화손해보험

합 계
7,909,480,000
5,317,900

(*) 상기 부보금액은 우리은행에 2,987,000천원, 국민은행에 146,000천원, 중소기업은행에 300,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임 및 종합보험을 가입하고 있습니다.

(2) 당사는 전기 중 발생한 화재로 인하여 부보처인 한화손해보험(주)로부터 662,772천원의 화재보험금을 수령하여 보험차익으로 계상하였습니다.

8. 무형자산

당기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

가. 당기

구 분
개발비

기초가액
3,726,525,886

증 가
1,020,849,154

상각비
286,696,595

기말가액
4,460,678,445

나. 전기

구 분
개발비

기초가액
2,618,262,060

증 가
1,394,959,881

상각비
286,696,055

기말가액
3,726,525,886

9. 정부보조금

(1) 당기 및 전기말 현재 취득한 자산의 차감계정으로 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

가. 당기

구 분
기계장치
개발비
합 계

기초가액
57,016,377
713,447,487
770,463,864

증가액
-
412,990,209
412,990,209

감가상각비 상계
25,714,386
40,222,562
65,936,948

기말가액
31,301,991
1,086,215,134
1,117,517,125

나. 전기

구 분
기계장치
개발비
합 계

기초가액
2,279,989
136,887,074
139,167,063

증가액
91,348,000
576,560,413
667,908,413

감가상각비 상계
36,611,612
-
36,611,612

기말가액
57,016,377
713,447,487
770,463,864

(2) 당사가 당기 중 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분
금 액

당기 정부보조금 수령액
458,416,314

정부보조금 누적 수령액
1,228,184,504

상환의무해당액
72,107,812

사용액
당기 비용 상계액
36,511,094

당기 자산취득액
412,990,208

당기 반납액 등
10,765,320

당기 총 사용액
460,266,622

누적 비용 상계액
36,511,094

누적 자산 취득액
1,108,371,647

누적 반납액 등
10,765,320

누적 총 사용액
1,155,648,061

당기말 현재 미사용액
428,631

10. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분
종 류
당기말 현재
이자율(%)
당기말
전기말

우리은행
운전자금외
2.78~3.88%
5,711,146,917
5,803,000,000

기업은행
운전자금
3.81%
300,000,000
300,000,000

대표이사
운전자금
2.83%
90,000,000
90,000,000

합 계
6,101,146,917
6,193,000,000

(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분
종 류
당기말 현재
이자율(%)
당기말
전기말

우리은행
운전자금
3.84%
500,000,000
512,492,000

기업시설분할대출
1.50~3.96%
307,666,668
-

중소기업진흥공단
시설자금
2.82%
164,430,000
258,390,000

운전자금
3.76%
500,000,000
500,000,000

합 계
1,472,096,668
1,370,882,000

차감 : 유동성장기차입금
(150,626,664)
(206,452,000)

차감 계
1,321,470,004
1,164,430,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 원).

연 도
상환금액

2019년
954,470,004

2020년
262,000,000

이 후
105,000,000

합 계
1,321,470,004

11. 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니
다(단위 : 원).

은행명
과목
채권채고액
관련채무
비고

우리은행
토지,건물
7,980,000,000
장ㆍ단기차입금
경기 김포시 월곶면 포내리 150-10

경기 김포시 월곶면 포내리 150-11

경기 김포시 월곶면 포내리 151-2

경기 김포시 월곶면 포내리 151-3

360,000,000
지급보증
경기 수원시 영통구 영통동 980-3 제비304호

중소기업은행
토지,건물
360,000,000
단기차입금
경기 김포시 월곶면 포내리 150-14

경기 김포시 월곶면 포내리 150-17

경기 김포시 월곶면 포내리 150-9

중소기업진흥공단
집합건물
564,000,000
장기차입금
경기 김포시 양촌읍 학운리 2979

특허권
500,000,000
장기차입금
-

12. 지급보증 및 약정사항

당기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

보증기관
보증내역
보증금액
제공처

신용보증기금
대출보증
1,339,500,000
우리은행

서울보증보험
지급이행 보증 외
157,755,743
국방기술품질원 외

상기보증 내역 외에 당기말 현재 당사는 우리은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

제공받는자
금액
보증처
구분

서한케어
360,000,000
우리은행
담보제공

13. 외화자산과 부채

(1) 당기말 현재 화폐성 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

가. 외화자산

과 목
외화금액
원화환산액

현금
USD
2.00
2,142

SGD
147.00
117,692

TWD
4,000.00
143,680

CNY
2,086.00
341,373

보통예금
USD
176,693.81
189,309,748

JPY
1,805,623.00
17,137,348

매출채권
USD
218,685.70
234,299,859

JPY
689,200.00
6,541,266

합 계
447,893,108

나. 외화부채

과 목
외화금액
원화환산액

매입채무
USD
37,879.70
40,584,311

합 계
40,584,311

(2) 전기말 현재 화폐성 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

가. 외화자산

과 목
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
65,483.30
76,746,426

JPY
3,745,760.00
36,409,161

CNY
14,111.00
2,547,741

TWD
13,900.00
493,589

매출채권
USD
232,374.08
272,342,421

JYP
836,740.00
8,133,196

합 계
396,672,534

나. 외화부채

과 목
외화금액
원화환산액

매입채무
USD
53,865.38
63,130,225

합 계
63,130,225

상기 화폐성 외화자산과 부채의 환산으로 인하여 전기에 외화환산이익 2,624천원, 외화환산손실 711천원을 영업외수익과 영업외비용으로 각각 계상하고 있습니다.

14.
퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직연금신탁(가입처 : 우리은행)에 가입하고 있으며, 당사가 당기 및 전기에 불입하여 인식한 퇴직급여는 각각

167,044천원 및

194,944천원입니다.

15. 자본금

(1) 당기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

가. 발행할 주식의 총수 : 800,000주
나. 1주의 금액 : 5,000원
다. 발행한 주식의 수 : 227,192주

(2) 당사는 2005년 12월 28일자 이사회결의에 따라 기명식 보통주식 180,000주(1주의 금액 : 5,000원, 1주의 발행가액 : 5,000원)에 대한 유상증자를 실시하였으며, 2005년 12월 28일에 주금납입 되었습니다. 또한 2015년 11월 3일 주식회사 알에스티를 흡수합병하면서 기명식 보통주식 27,192주를 추가 발행하였습니다.

16. 이익잉여금처분계산서

주식회사 에스비비테크
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
처분예정일 : 2018년 3월 30일
제 17(전) 기
처분확정일 : 2017년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,114,077,793

6,846,198,783

1. 전기이월미처분이익잉여금
6,846,198,783

5,711,474,433

2. 당기순이익
267,879,010

1,134,724,350

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

7,114,077,793

6,846,198,783

17. 주당이익

당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익으로서 당기 및 전기의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

내 역
당 기
전 기

당기순이익
267,879,010
1,134,724,350

가중평균유통보통주식수
227,192주
227,192주

기본주당순이익
1,179
4,995

가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
기 간
발행보통주식수
가중치
적 수

당기
01.01 ~ 12.31
227,192주
365일
83,152,272

합 계
365일
83,152,272

가중평균유통보통주식수
227,192

전기
01.01 ~ 12.31
227,192주
366일
83,152,272

합 계
366일
83,152,272

가중평균유통보통주식수
227,192

18. 부가가치

당기 및 전기중 부가가치 계산에 필요한 과목과 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

계정과목
당 기
전 기

급 여
1,817,122,500
1,807,040,010

퇴직급여
167,043,564
194,943,839

복리후생비
276,728,343
256,457,546

세금과공과
126,511,789
123,002,050

감가상각비
619,353,615
667,829,267

임차료
75,430,000
60,890,300

합 계
3,082,189,811
3,110,163,012

19. 법인세등

(1) 당사는 중소기업기본법상 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 법인세 비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 합니다.

(2) 당기와 전기 중 당사에 적용될 법인세 법정세율(지방소득세 포함)은 과세표준 2억원 이하에 대해서는 11%, 2억원 초과 200억이하에 대해서는 22%를 적용하며, 적용세율에 따른 법인세등을 인식하고 있습니다.

세무조정사항 및 세액공제를 고려한 당사의 당기 및 전기 법인세비용은 각각
14,021천
원 및 23,471천원이며, 당기와 전기 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은 각각
4.97% 및 2.03%입니다.

20. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
관계

HUAI AN SBB BEARING CO., LTD.
100%
피투자회사

㈜서한케어
-
기타특수관계자

서한빌딩
-
기타특수관계자

(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역등은 다음과 같습니다(단위 : 원).

가. 당기

구 분
매 출
이자수익
재고자산매입
지급수수료
지급임차료

㈜서한케어
157,686,800
201,644
-
60,000,000
3,600,000

서한빌딩
-
-
-
-
36,000,000

합계
157,686,800
201,644
-
60,000,000
39,600,000

나. 전기

구 분
매 출
이자수익
재고자산매입
지급수수료
지급임차료

HUAI AN SBB BEARING CO., LTD.
14,077,020
-
61,316,245
-
-

㈜서한케어
75,037,538
-
-
-
-

서한빌딩
-
-
-
-
36,000,000

합계
89,114,558
-
61,316,245
-
36,000,000

(3) 당기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

가. 당기

구 분
매출채권
선급금
미수금
미지급금

(주)서한케어
15,180,000
-
11,000,000
3,360,000

서한빌딩
-
-
-
3,300,000

합계
15,180,000
-
11,000,000
6,660,000

나. 전기

구 분
매출채권
선급금
미수금
미지급금

HUAI AN SBB BEARING CO., LTD.
14,054,852
15,106,250
-
-

(주)서한케어
16,265,000
-
5,500,000
-

서한빌딩
-
-
-
3,300,000

합계
30,319,852
15,106,250
5,500,000
3,300,000

(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

내 역
당 기
전 기

급 여
159,076,820
153,239,970

퇴직급여
5,296,411
5,010,956

합 계
164,373,231
158,250,926

21. 금융부채의 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년
5년이상

단기차입금
6,101,146,917
2,883,000,000
3,218,146,917
-
-
-

매입채무
591,137,173
591,137,173
-
-
-
-

미지급금
346,348,166
346,348,166
-
-
-
-

미지급비용
18,299,066
18,299,066
-
-
-
-

유동성장기부채
150,626,664
89,513,332
61,113,332
-
-
-

장기차입금
1,321,470,004
-
-
954,470,004
363,000,000
4,000,000

장기미지급금
72,107,812
-
-
72,107,812
-
-

합계
8,601,135,802
3,928,297,737
3,279,260,249
1,026,577,816
363,000,000
4,000,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

22. 현금흐름표

당기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

주요 거래
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
178,959,996
206,452,000

23. 재무제표 확정일과 승인기관

당사의 재무제표는
2018년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에스비비테크

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
1
-
-
-
-
-
6
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
8
56
56
201
138
36
-
-
-
-
-
301
202

합계
8
8
56
56
201
138
36
-
-
-
-
-
301
202

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017. 11. 27.
1
일

주요내용
전기 주요사항 및 당기 감사범위 검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.07~08
2
일
3
명
1
명
중간감사 수행

2018.03.10~11.
2
일
4
명
1
명
입증감사 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사 공장 및 창고

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
김포 본사

실사(입회)대상
현금, 받을어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.08, 2018.03.11