아셈스 — 감사보고서 (2017.12) (20180405)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
(주)아셈스

00260295
100000000000
20180330
1801110515685
100
35413
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E
N
4

주식회사 아셈스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 12 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼 일 회 계 법 인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 .............................................
1 - 2

재 무 제 표

· 재 무 상 태 표 ......................................................
4 - 6

· 손 익 계 산 서 ......................................................
7 - 8

· 자 본 변 동 표 ......................................................
9

· 현 금 흐 름 표 ......................................................
10 - 11

· 주 석 ......................................................
12 - 36

외부감사 실시내용 ......................................................
37 - 38

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아셈스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 아셈스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때,상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 아셈스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월 26일

이 감사보고서는 감사보고서일(
2018년 3월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아셈스

제 13 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 12 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아셈스 대표이사 장지상

본점 소재지 :
(도로명주소)
부산광역시 사하구 을숙도대로 873번길 31(감천동)

(전 화)
051 - 713 - 3900

재 무 상 태 표

제13기 : 2017년
12월 31일 현재

제12기 : 2016년
12월 31일 현재

주식회사 아셈스
(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

자 산

Ⅰ.유동자산

15,943,587,485

14,983,218,775

(1) 당좌자산

8,059,678,485

7,245,046,352

1. 현금및현금성자산(주석9)
1,709,458,311

2,200,972,054

2. 단기금융상품(주석9)
64,284,000

271,811,922

3. 매출채권(주석16)
5,837,818,694

4,592,725,310

대손충당금
(181,469,970)

(45,927,252)

4. 단기대여금(주석16)
309,968,157

18,198,734

5. 미수금
95,692,240

29,719,970

6. 미수수익(주석16)
129,172,313

63,851,514

7. 선급금
19,840,728

24,397,963

8. 선급비용
74,914,012

89,296,137

(2) 재고자산

7,883,909,000

7,738,172,423

1. 상품
26,172,739

5,253,000

2. 제품
2,442,482,064

2,418,787,135

3. 재공품
1,822,665,298

2,009,401,586

4. 원재료
3,540,650,649

3,304,730,702

5. 미착품
51,938,250

-

Ⅱ.비유동자산

19,469,694,617

22,669,054,085

(1) 투자자산

6,160,142,429

7,889,936,204

1. 장기금융상품(주석3)
127,600,000

111,730,000

2. 매도가능증권(주석4와16)
1,841,225,629

2,714,591,204

3. 장기대여금(주석16)
4,191,316,800

5,063,615,000

(2) 유형자산(주석5,6과7)

13,215,694,540

13,929,528,067

1. 토지
4,801,686,101

4,801,686,101

2. 건물
7,692,394,809

7,692,394,809

감가상각누계액
(842,794,107)

(650,484,241)

정부보조금(주석15)
(106,354,736)

(109,081,781)

3. 기계장치
6,923,904,252

6,761,115,887

감가상각누계액
(5,184,275,396)

(4,690,303,926)

정부보조금(주석15)
(400,773,922)

(544,940,400)

4. 시설장치
330,449,069

305,169,069

감가상각누계액
(234,825,799)

(203,611,857)

정부보조금(주석15)
(7,408,613)

(9,998,128)

5. 차량운반구
366,810,386

369,510,386

감가상각누계액
(326,420,787)

(291,715,587)

정부보조금(주석15)
(1,755,179)

(3,197,047)

6. 공구와기구
273,813,728

273,303,728

감가상각누계액
(231,812,685)

(199,759,531)

정부보조금(주석15)
(1,815,321)

(3,306,597)

7. 비품
443,371,171

439,602,400

감가상각누계액
(382,857,885)

(331,371,964)

정부보조금(주석15)
(12,444,431)

(24,622,495)

8. 건설중인자산
116,803,885

349,139,241

(3) 무형자산(주석8)

74,544,048

65,690,741

1. 산업재산권
72,136,320

58,773,283

2. 소프트웨어
5,980,218

11,383,071

정부보조금(주석15)
(3,572,490)

(4,465,613)

(4) 기타비유동자산

19,313,600

783,899,073

1. 장기매출채권
-

762,207,548

대손충당금
-

(7,622,075)

2. 보증금
-

10,000,000

3. 기타보증금
19,313,600

19,313,600

자 산 총 계

35,413,282,102
=============

37,652,272,860
=============

부 채

Ⅰ.유동부채

6,676,248,301

8,739,482,080

1. 매입채무(주석9)
531,100,698

595,974,696

2. 단기차입금(주석9와14)
3,594,400,000

3,502,000,000

3. 미지급금(주석9)
464,197,099

479,962,608

4. 선수금
24,906,748

175,922,780

5. 예수금
59,568,595

62,808,525

6. 미지급비용(주석9)
466,565,035

375,268,493

7. 유동성장기부채(주석9와14)
1,493,710,000

3,491,560,000

8. 미지급법인세
41,800,126

55,984,978

Ⅱ.비유동부채

9,915,118,952

10,220,164,956

1. 장기차입금(주석9와14)
8,772,026,000

9,220,735,000

2. 퇴직급여충당부채(주석10)
1,661,518,236

1,520,135,052

퇴직연금운용자산(주석10)
(518,425,284)

(520,705,096)

부 채 총 계

16,591,367,253

18,959,647,036

자 본

Ⅰ.자본금(주석1과11)

603,985,000

603,985,000

1. 보통주자본금
305,800,000

305,800,000

2. 우선주자본금
298,185,000

298,185,000

Ⅱ.자본잉여금(주석11)

11,952,930,462

11,952,930,462

1. 주식발행초과금
11,952,930,462

11,952,930,462

Ⅲ.이익잉여금(주석12)

6,264,999,387

6,135,710,362

1. 법정적립금
851,975

630,320

2. 미처분이익잉여금
6,264,147,412

6,135,080,042

자 본 총 계

18,821,914,849

18,692,625,824

부 채 와 자 본 총 계

35,413,282,102
=============

37,652,272,860
=============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제13기 : 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

제12기 : 2016년
1월 1일부터
2016년
12월 31일까지

주식회사 아셈스
(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

Ⅰ.매출액(주석16)

21,135,216,737

19,945,450,405

1. 제품매출액
19,502,331,904

19,209,305,464

2. 상품매출액
1,632,884,833

736,144,941

Ⅱ.매출원가

14,679,728,288

13,385,579,499

1. 제품매출원가
13,425,691,221

12,825,524,831

가.기초제품재고액
2,418,787,135

2,208,101,932

나.당기제품제조원가
13,681,251,973

13,203,846,258

다.타계정으로대체액
(138,020,732)

(72,553,502)

라.관세환급금
(93,845,091)

(95,082,722)

마.기말제품재고액
(2,442,482,064)

(2,418,787,135)

2. 상품매출원가
1,254,037,067

560,054,668

가.기초상품재고액
5,253,000

483,000

나.당기상품매입액
1,232,156,046

536,215,000

다.타계정에서 대체액
42,800,760

28,609,668

라.기말상품재고액
(26,172,739)

(5,253,000)

Ⅲ.매출총이익

6,455,488,449

6,559,870,906

Ⅳ.판매비와관리비(주석17)

4,866,174,718

4,797,138,107

1. 급여
1,406,121,192

1,344,241,460

2. 퇴직급여
233,315,461

213,768,868

3. 복리후생비
99,220,370

106,581,296

4. 여비교통비
255,102,935

329,559,110

5. 접대비
107,986,692

123,353,899

6. 통신비
9,699,169

8,834,278

7. 세금과공과
48,885,305

46,870,216

8. 감가상각비
40,105,243

44,273,185

9. 지급임차료
4,830,365

4,920,640

10. 수선비
249,999

2,500,991

11. 보험료
35,858,753

51,138,186

12. 차량유지비
27,546,235

28,559,932

13. 경상연구개발비(주석8)
1,592,644,346

1,634,754,465

14. 운반비
38,889,284

44,055,379

15. 교육훈련비
1,057,840

1,475,000

16. 도서인쇄비
4,780,101

6,560,589

17. 사무용품비
2,919,111

3,421,130

18. 소모품비
9,992,818

9,451,872

19. 지급수수료
778,819,589

726,651,578

20. 광고선전비
24,845,167

36,808,395

21. 대손상각비
127,920,643

16,101,464

22. 무형자산상각비(주석8)
15,384,100

13,256,174

Ⅴ.영업이익

1,589,313,731

1,762,732,799

Ⅵ.영업외수익

1,051,698,842

600,494,110

1. 이자수익(주석16)
269,554,846

92,711,243

2. 외환차익
58,104,541

257,076,257

3. 외화환산이익
570,856,187

235,639,087

4. 유형자산처분이익
28,335,234

2,135,364

5. 매도가능증권처분이익
94,087,465

5,712,627

6. 잡이익
30,760,569

7,219,532

Ⅶ.영업외비용

2,388,875,782

805,407,772

1. 이자비용
498,038,184

451,566,876

2. 외환차손
295,664,204

194,975,997

3. 외화환산손실
851,540,589

129,329,518

4. 매도가능증권처분손실
32,088,730

85,000

5. 매도가능증권손상차손(주석4)
593,212,138

-

6. 유형자산처분손실
95,713,800

-

7. 잡손실
22,618,137

29,450,381

Ⅷ.법인세차감전순이익

252,136,791

1,557,819,137

Ⅸ.법인세 등(주석13)

120,631,216

193,121,008

Ⅹ.당기순이익

131,505,575
==========

1,364,698,129
============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제13기 : 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

제12기 : 2016년
1월 1일부터
2016년
12월 31일까지

주식회사 아셈스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

전기초(2016.1.1)
603,985,000
11,952,930,462
4,773,228,783
17,330,144,245

연차배당(주석12)
-
-
(2,216,550)
(2,216,550)

당기순이익
-
-
1,364,698,129
1,364,698,129

전기말(2016.12.31)
603,985,000
===========
11,952,930,462
=============
6,135,710,362
============
18,692,625,824
=============

당기초(2017.1.1)
603,985,000
11,952,930,462
6,135,710,362
18,692,625,824

연차배당(주석12)
-
-
(2,216,550)
(2,216,550)

당기순이익
-
-
131,505,575
131,505,575

당기말(2017.12.31)
603,985,000
===========
11,952,930,462
=============
6,264,999,387
============
18,821,914,849
=============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제13기 : 2017년
1월 1일부터
2017년
12월 31일까지

제12기 : 2016년
1월 1일부터
2016년
12월 31일까지

주식회사 아셈스
(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

934,845,808

2,008,891,948

1. 당기순이익
131,505,575

1,364,698,129

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,907,382,094

1,440,525,326

가.퇴직급여
508,917,924

411,351,550

나.감가상각비
748,077,926

873,969,248

다.무형자산상각비
15,384,100

13,256,174

라.대손상각비
127,920,643

16,101,464

마.매도가능증권처분손실
32,088,730

85,000

바.매도가능증권손상차손
593,212,138

-

사.외화환산손실
786,066,833

125,065,000

아.유형자산처분손실
95,713,800

-

자.소모품비
-

696,890

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(693,267,149)

(240,151,185)

가.외화환산이익
570,844,450

232,303,194

나.유형자산처분이익
28,335,234

2,135,364

다.매도가능증권처분이익
94,087,465

5,712,627

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,410,774,712)

(556,180,322)

가.매출채권의 증가
(692,166,659)

(275,531,819)

나.미수금의 감소(증가)
(65,972,270)

32,106,830

다.미수수익의 증가
(65,320,799)

(61,256,796)

라.선급금의 감소
4,557,235

15,951,392

마.선급비용의 감소
14,382,125

2,088,061

바.재고자산의 감소(증가)
(105,371,077)

47,617,008

사.매입채무의 증가(감소)
(64,873,998)

198,802,748

아.미지급금의 증가(감소)
6,389,931

(175,868,228)

자.미지급비용의 증가
91,296,542

357,552

차.미지급법인세의 감소
(14,184,852)

(179,313,880)

카.예수금의 증가(감소)
(3,239,930)

8,741,737

타.선수금의 증가(감소)
(151,016,032)

126,090,865

파.장기미지급금의 감소
-

(11,832,600)

하.퇴직금의 지급
(367,534,740)

(194,643,369)

거.퇴직연금운용자산의 감소(증가)
2,279,812

(89,489,823)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

369,276,999

(5,432,126,180)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
851,728,351

1,526,573,714

가.단기금융상품의 감소
291,811,922

420,000,000

나.단기대여금의 감소
22,079,777

332,744,655

다.장기금융상품의 감소
3,000,000

-

라.매도가능증권의 처분
342,152,172

560,645,875

마.기계장치의 처분
75,778,480

28,183,184

바.공구와기구의 처분
6,906,000

-

사.건설중인자산의 처분
100,000,000

-

아.보증금의 감소
10,000,000

35,000,000

자.기타보증금의 감소
-

150,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(482,451,352)

(6,958,699,894)

가.단기금융상품의 증가
86,616,000

240,000,000

나.단기대여금의 증가
16,000,000

22,000,000

다.장기금융상품의 증가
18,870,000

43,866,112

라.매도가능증권의 취득
-

1,172,000,000

마.장기대여금의 증가
-

4,942,740,000

바.기계장치의 취득
282,571,230

310,033,950

사.시설장치의 취득
25,280,000

41,053,977

아.차량운반구의 취득
4,300,000

-

자.공구와기구의 취득
5,010,000

60,167,133

차.비품의 취득
3,218,771

29,684,701

카.건설중인자산의 취득
18,703,397

87,556,448

타.산업재산권의 취득
7,787,863

8,190,300

파.소프트웨어의 취득
1,489,091

1,407,273

하.미지급금의 감소
12,605,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(1,795,636,550)

2,885,133,450

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,636,200,000

8,319,700,000

가.단기차입금의 차입
1,466,200,000

3,502,000,000

나.장기차입금의 차입
2,170,000,000

4,817,700,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(5,431,836,550)

(5,434,566,550)

가.단기차입금의 상환
1,373,800,000

3,502,000,000

나.유동성장기부채의 상환
2,291,560,000

1,930,350,000

다.장기차입금의 상환
1,764,260,000

-

라.배당금의 지급
2,216,550

2,216,550

Ⅳ.현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

491,513,743

538,100,782

Ⅴ.기초의 현금

2,200,972,054

2,739,072,836

Ⅵ.기말의 현금

1,709,458,311
============

2,200,972,054
============

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제13기 : 2017년
12월 31일 현재

제12기 :
2016년
12월 31일 현재

주식회사 아셈스

1. 일반사항 :

회사는 2005년 4월 6일 합성수지 제조를 목적으로 설립되었으며, 부산광역시 사하구에 본사를 두고 있으며, 2010년 12월 24일에 상호를 주식회사 아셈스로 변경하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 이후 수차례 유상증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 603,985천원입니다.

회사는 2015년 1월 14일에 우선주 7,652주(이사회결의일: 2015년 1월 12일)와 2014년 9월 30일에 우선주 7,654주(이사회결의일: 2014년 9월 25일)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

회사의 대표이사는 장지상이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당 기 말
전 기 말

주 식 수
지분율(%)
주 식 수
지분율(%)

장 지 상
43,800주
41.52
43,800주
41.52

스틱 팬아시아 테크놀로지 펀드
25,653주
24.32
25,653주
24.32

중소기업진흥공단
5,913주
5.61
5,913주
5.61

중소기업은행
4,255주
4.03
4,255주
4.03

한국산업은행
8,510주
8.07
8,510주
8.07

기 타
17,360주
16.45
17,360주
16.45

계
105,491주
100.00
105,491주
100.00

2. 중요한 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자
특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인하여 특수관계자의 범위가 변동되었으나, 회사에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 외화환산

2.3.1 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.3.2 외화거래와 보고기간말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 종목별 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의
시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니 다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정 액 법

기 계 장 치
10년
정 률 법

시 설 장 치
10년
〃

차 량 운 반 구
5년
〃

공 구 와 기 구
5년
〃

비 품
5년
〃

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고,원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 차입원가 자본화

회사는 유형자산 및 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상 각 방 법

산 업 재 산 권
5년 ~ 10년
정 액 법

소 프 트 웨 어
5년
〃

2.11 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.

감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.13 종업원급여

2.13.1 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.

2.13.2 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

2.15.1 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래,장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

2.15.2 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 수익인식

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.17 중소기업 회계처리 특례

회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.17.1 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

2.17.2 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않았습니다.

2.17.3 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하였습니다.

2.17.4 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

3. 사용제한 금융상품 :

(단위: 천원)

계 정 과 목
구 분
금 액
비 고

당 기 말
전 기 말

장기금융상품
정 기 예 금
100,000
100,000
차입금 및 보증보험 담보

4. 매도가능증권 :

(단위: 천원)

구 분
종 목
지분율
(%)
당 기 말
전 기 말

취 득 가 액
장 부 가 액
취 득 가 액
장 부 가 액

시장성 없는
지분증권
부산상공산업단지개발(주)
-
-
-
57,800
57,800

PT. ASSEMS INDO
75.0
441,288
441,288
441,288
441,288

ASSEMS VINA CO., LTD
-
-
-
222,353
222,353

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
100.0
1,172,000
1,172,000
1,172,000
1,172,000

DONG GUAN ASSEMS 
SHOE MATERIAL (*)
75.0
821,150
227,938
821,150
821,150

합 계
2,434,438
1,841,226
2,714,591
2,714,591

(*) 당기 중 투자주식에 대한 회수가능액이 장부금액에 미달하여 593,212천원의 손상차손을 인식하였습니다.

5. 유형자산 :

유형자산 장부가액의 변동내역

(단위: 천원)

과 목
당 기

기 초
증 가
대 체(*)
감 소
감가상각비
기 말
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금

토 지
4,801,686
-
-
-
-
4,801,686
4,801,686
-
-

건 물
6,932,829
-
-
-
(189,583)
6,743,246
7,692,395
(842,794)
(106,355)

기 계 장 치
1,525,872
282,571
-
(51,656)
(417,932)
1,338,855
6,923,904
(5,184,275)
(400,774)

시 설 장 치
91,559
25,280
-
-
(28,624)
88,215
330,449
(234,826)
(7,408)

차량운반구
74,598
4,300
-
(1)
(40,262)
38,635
366,810
(326,420)
(1,755)

공구와기구
70,237
5,010
-
(2,693)
(32,369)
40,185
273,814
(231,813)
(1,816)

비 품
83,608
3,769
-
-
(39,308)
48,069
443,371
(382,858)
(12,444)

건설중인자산
349,139
18,703
(55,325)
(195,713)
-
116,804
116,804
-
-

합 계
13,929,528
339,633
(55,325)
(250,063)
(748,078)
13,215,695
20,949,233
(7,202,986)
(530,552)

(단위: 천원)

과 목
전 기

기 초
증 가
대 체(*)
감 소
감가상각비
기 말
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금

토 지
4,801,686
-
-
-
-
4,801,686
4,801,686
-
-

건 물
7,122,342
-
-
-
(189,513)
6,932,829
7,692,395
(650,484)
(109,082)

기 계 장 치
1,727,634
310,034
15,010
(23,846)
(502,960)
1,525,872
6,761,116
(4,690,304)
(544,940)

시 설 장 치
80,425
41,054
-
(1,570)
(28,350)
91,559
305,169
(203,612)
(9,998)

차량운반구
136,394
-
-
(1)
(61,795)
74,598
369,510
(291,715)
(3,197)

공구와기구
22,784
70,957
-
(29)
(23,475)
70,237
273,304
(199,760)
(3,307)

비 품
123,709
29,685
(1,308)
(602)
(67,876)
83,608
439,602
(331,372)
(24,622)

건설중인자산
286,847
89,371
(27,079)
-
-
349,139
349,139
-
-

합 계
14,301,821
541,101
(13,377)
(26,048)
(873,969)
13,929,528
20,991,921
(6,367,247)
(695,146)

(*) 건설중인자산 중 14,960천원(전기: 12,069천원)은 무형자산 등으로 대체되었습니다.

상기 토지의 공시지가는 5,489,601천원(전기말: 5,108,968천원)입니다.

6. 담보제공유형자산 :

담보제공자산의 세부내역

(단위: 천원)

담보제공자산
담 보 제 공 처
담 보 설 정 액
담보제공사유

당 기 말
전 기 말

토지, 건물, 기계장치
중소기업은행
14,301,384
12,900,000
차입금 담보

7
. 보험가입내역 :

보험가입내역의 세부내역

(단위: 천원)

보 험 종 류
보험가입자산
당 기 말
전 기 말

부 보 가 액
부 보 처
부 보 가 액
부 보 처

재산종합보험
건물, 기계장치 등(감천)
15,038,368
롯데손해보험
15,038,368
롯데손해보험

재산종합보험
건물, 기계장치 등(명례)
7,671,227
롯데손해보험
8,103,227
동부화재
해상보험(*)

(*) 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 3,962,800천원(전기말: 3,113,000천원) 질권 설정되어 있습니다. 

상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차책임보험 등에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산 :

가. 무형자산 장부가액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
65,691
57,977

취 득(*)
24,237
20,970

상 각
(15,384)
(13,256)

기 말
74,544
65,691

취 득 원 가
163,260
139,023

상 각 누 계 액
(85,143)
(68,866)

정 부 보 조 금
(3,573)
(4,466)

(*) 취득가액에는 건설중인자산 대체액이 14,960천원(전기: 11,372천원)이 포함되어있습니다.

나. 무형자산 상각액

(단위: 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판매비와관리비
15,384
13,256

다. 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,592,644천
원(전기: 1,634,754천원)이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

9. 차입금 :

가.
단기차입금

(단위: 천원)

차 입 종 류
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당
기 말

당
기 말

전
기 말

중소기업자금대출 등
중소기업은행
2.58 ~ 3.97
872,200
698,000

정책자금대출
한국산업은행
3.38
1,500,000
1,500,000

일반자금대출
부 산 은 행
3.32 ~ 3.36
-
864,000

일반자금대출
국 민 은 행
2.92 ~ 2.95
1,222,200
440,000

합 계
3,594,400
3,502,000

나. 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 종 류
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당
기 말

당
기 말

전
기 말

운전자금대출
중소기업은행
2.66
1,000,000
1,000,000

시설자금대출
〃
2.40 ~ 3.40
4,383,710
6,269,530

운전자금대출
부 산 은 행
-
-
500,000

일반자금대출
국 민 은 행
2.98
500,000
-

외화시설자금대출
산 업 은 행
3.53~3.92
4,382,026
4,942,765

소 계
10,265,736
12,712,295

차감 : 1년 이내 상환기일 도래분
(1,493,710)
(3,491,560)

차 감 계
8,772,026
9,220,735

다. 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산과 예금이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 3, 6과 14참조).

라. 유동성위험

회사의 경영지원부는 미사용 차입금한도
를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단
기예치금에 1,696,144천원(전기말:
2,192,112천
원)을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기 말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과
합 계

차 입 금
263,710
4,824,400
688,925
6,479,216
1,603,885
13,860,136

상환우선주
(주석11)
3,916,540
4,999,625
-
-
-
8,916,165

매 입 채 무
531,101
-
-
-
-
531,101

미 지 급 금
464,197
-
-
-
-
464,197

미지급비용
466,565
-
-
-
-
466,565

합 계
5,642,113
9,824,025
688,925
6,479,216
1,603,885
24,238,164

(단위:천원)

전 기 말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과
합 계

차 입 금
872,890
6,120,670
2,130,430
4,455,775
2,634,530
16,214,295

상환우선주
(주석11)
916,515
3,000,025
4,999,625
-
-
8,916,165

매 입 채 무
595,975
-
-
-
-
595,975

미 지 급 금
479,963
-
-
-
-
479,963

미지급비용
375,268
-
-
-
-
375,268

합 계
3,240,611
9,120,695
7,130,055
4,455,775
2,634,530
26,581,666

상기 차입금 및 상환우선주는 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로서, 이자를 포함하지 않은 금액입니다.

10. 퇴직급여충당부채 :

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
1,520,135
1,303,427

증 가
508,918
411,351

지 급 액
(367,535)
(194,643)

기 말 금 액
1,661,518
1,520,135

당기말 현재 전임직원의 퇴직금 소요액은 1661,518천원(전기말: 1,520,135천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 31%(전기말: 34%)에 해당하는 금액에 대하여 기업은행에 확정급여형퇴직연금을 가입하였습니다.

퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
520,705
431,215

적 립 액
285,000
246,000

지 급 액
(296,976)
(166,390)

이 자 수 익
9,696
9,880

기 말
518,425
520,705

구 성 내 역

정 기 예 금
518,425
520,705

퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 

11. 자본금 :

가
. 당기말과 전기말의 자본금 변동은 없습니다.

나. 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000주(전기: 500,000주)이고, 발행한 주식수는보통주식 61,160주(전기: 61,160주), 우선주식 44,331주(전기: 44,331주)이며 1주당 액면금액
은
5,000
원입니다. 

다. 회사는 2014년 12월 30일자 이사회결의에 의거 우선주식 8,510주(납입기일: 2015년 1월 7일)를 유상으로 발행하였습니다.

라. 회사는 2015년 1월 14일에 우선주 7,652주(이사회결의일: 2015년 1월 12일)와 2014년 9월 30일에 우선주 7,654주(이사회결의일: 2014년 9월 25일)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

마. 2014년 3월 17일 전환사채의 전환권 행사로 916,630천원의 전환사채가 우선주 5,913주로 전환되었습니다. 해당 우선주의 내역은 아래와 같습니다.

구 분
내 역

우선주의 성격
이익배당 및 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식임.

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주(전환권 행사금액 기준 1%)

전환권에 관한 사항
발행일(2014년 3월 17일)의 익일부터 언제든지 우선주 1주식을 보통주 1주로 청구가능.

상환권에 관한 사항
전환권 행사일(2014년 3월 17일)로부터 3년이 경과한 때부터 상환 청구 가능. 투자원금과 동금액에 대해 전환권 행사일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 계산한 이자를 합산한 금액에서 상환일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액을 지급하여야 함.

바. 회사가 발행한 주요 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

<우선주 제2차>

구 분
내 역

우선주의 성격
잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식임.

배당에 관한 사항
보통주식과 동일한 배당률을 갖는 우선주

전환권에 관한 사항
발행일(2013년 12월 27일)의 익일부터 10년간 우선주 1주식을 보통주 1주로 청구가능. 다만, 전환가격이 조정되는 경우 조정후 전환가액에 대한 전환기준가액의 율을전환비율로 함. 10년 경과시 보통주로 자동 전환.

상환권에 관한 사항
2018년 1월 1일로부터 보통주로 전환되는 날 전일까지 상환 청구 가능. 상환을 청구한 우선주의 발행가액에 우선주의 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여계산한 이자를 합산한 금액에서 상환일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액을 지급하여야 함.

<우선주 제3차>

구 분
내 역

우선주의 성격
이익배당 및 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식임.

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주(액면기준 1% 배당)

전환권에 관한 사항
발행일(2014년 12월 29일)의 익일로부터 10년간 우선주 1주식을 보통주 1주로 청구가능. 다만, 전환가격이 조정되는 경우 조정후 전환가액에 대한 전환기준가액의 율을 전환비율로 함. 10년 경과시 보통주로 자동 전환.

상환권에 관한 사항
2018년 6월 30일부터 보통주로 전환되는 날 전일까지 상환 청구 가능. 상환을 청구한 우선주의 발행가액에 우선주의 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여계산한 이자를 합산한 금액에서 상환일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액을 지급하여야 함.

<우선주 제4차>

구 분
내 역

우선주의 성격
이익배당 및 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식임.

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주(액면기준 1% 배당)

전환권에 관한 사항
발행일(2014년 12월 29일)의 익일로부터 10년간 우선주 1주식을 보통주 1주로 청구가능. 다만, 전환가격이 조정되는 경우 조정후 전환가액에 대한 전환기준가액의 율을 전환비율로 함. 10년 경과시 보통주로 자동 전환.

상환권에 관한 사항
2018년 6월 30일까지 IPO가 되지 않은 경우 보통주로 전환되는 날 전일까지 상환 청구 가능. 상환을 청구한 우선주의 발행가액에 우선주의 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 계산한 이자를 합산한 금액에서 상환일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액을 지급하여야 함.

<우선주 제5차>

구 분
내 역

우선주의 성격
이익배당 및 잔여재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식임.

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주(액면기준 1% 배당)

전환권에 관한 사항
발행일(2015년 1월 7일)의 익일로부터 10년간 우선주 1주식을 보통주 1주로 청구가능. 다만, 전환가격이 조정되는 경우 조정후 전환가액에 대한 전환기준가액의 율을 전환비율로 함. 10년 경과시 보통주로 자동 전환.

상환권에 관한 사항
우선주의 발행일로부터 존속기간 말일까지 상환을 청구 가능. 상환을 청구한 우선주의 발행가액에 우선주의 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 계산한 이자를 합산한 금액에서 상환일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액을 지급하여야 함.

12. 이익잉여금 :

가. 이익준비금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다.

동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 연구및인력개발준비금

회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

다. 이익잉여금처분계산서

제 13 기
2017년 1월 1일 부터
제 12 기
2016년 1월 1일 부터

2017년 12월 31일 까지
2016년 12월 31일 까지

처분예정일
2018년 3월 30일
처분확정일
2017년 3월 29일

(단위:천원)

과 목
제 13 기
제 12 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

6,264,147

6,135,080

1, 전기이월미처분이익잉여금
6,132,641

4,770,382

2. 당기순이익
131,506

1,364,698

Ⅱ.이익잉여금 처분액

2,439

2,439

1. 이익준비금
222

222

2. 배당금
2,217

2,217

가.현금배당금
2,217

2,217

[우선주 주당배당금(률) :
 제13기: 50원(1%),
 제12기: 50원(1%)]

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

6,261,708

6,132,641

라. 배당금

구 분
당 기
전 기

배당대상주식
우 선 주
44,331주
44,331주

배 당 률
우 선 주
1%
1%

배 당 금 액
우 선 주
2,216,550원
2,216,550원

배당성향(배당금액/당기순이익)
1.69%
0.16%

13. 법인세비용 :

당기와 전기에 회사가 부담할 법인세비용(지방소득세 포함)의 법정세율은 22%이나, 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 손익금 조정항목 등에 의하여 당기와 전기의 유효세율은 각각 47.8%와 12.4%입니다.

14. 우발채무와 약정사항 :

가.

금융기관에 대한 약정사항

(원화단위: 천
원)

차 입 처
종 류

당 기

전 기

약 정 금 액
실 행 잔 액
약 정 금 액
실 행 잔 액

중소기업은행
일반자금대출

2,198,000

1,872,200

1,998,000

1,698,000

시설자금대출

8,950,000

4,383,710

10,280,000

6,269,530

일람불수입신용장
USD
500,000
USD
126,750
USD
500,000
USD
72,450

외화지급보증
USD
650,000
USD
650,000
USD
650,000
USD
650,000

신 한 은 행
외상채권담보대출

300,000

-

300,000

-

부 산 은 행
일반자금대출

-

-

1,364,000

1,364,000

산 업 은 행
운전자금대출

1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

외화시설자금대출
USD
4,090,000
USD
4,090,000
USD
4,090,000
USD
4,090,000

국 민 은 행
운전자금대출

1,722,200

1,722,200

440,000

440,000

합 계

14,670,200

9,478,110

15,882,000

11,271,530

USD
5,240,000
USD
4,866,750
USD
5,240,000
USD
4,812,450

나. 회사는 PT. ASSEMS INDO에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16참조).

다. 제공받은 지급보증

(단위: 천
원)

보증제공자
내 역
보 증 금 액
보 증 제 공 처

당 기

전 기

서울보증보험
보조금 반환보증 등
970,507
1,088,133
부 산 광 역 시

기술보증기금
차입금 보증
1,234,269
1,559,395
중소기업은행, 국민은행 등

회사는 상기 사항 외에 대표이사로부터 차입금 및 보증보험 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 전환상환우선주의 상환가능성

회
사는
스틱 팬아시아 테크놀로지 펀드 등과 2013년 및 2014년에 체결한 전환상환우선주 투자계약서에 따라(주석 11참조) 2018년 회사에 청구 가능한 지분매수 금액 원금이 8,916,165천원이
존재합니다.
관련 상환을 위하여 해당 투자자와의 협의 및 금융기관과 차입을 논의 중에 있습니다.

15. 정부보조금 :

회사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 530,522천원(전기말: 695,146천원), 3,572천원(전기말: 4,466천원)을 각각 유형자산, 무형자산의 차감계정으로 계상하였습
니다.

16. 특수관계자 등 거래 :

가. 특수관계자 현황

당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자
지 분 율
비 고

당 기 말
전 기 말

PT. ASSEMS INDO
75%
75%

ASSEMS VINA CO., LTD
-
100%
(*)

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
100%
100%

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
75%
75%

(*) 당기 중 청산하여 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천
원)

특수관계자명
매출
이자수익
유형자산
처분
매입

PT. ASSEMS INDO
1,808,282
-
-
-

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
1,021,936
254,336
82,684
-

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
282,785
-
-
12,644

합 계
3,113,003
254,336
82,684
12,644

(2) 전기

(단위: 천
원)

특수관계자명
매 출
이 자 수 익

PT. ASSEMS INDO
1,920,070
-

ASSEMS VINA CO., LTD
99,269
6,386

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
310,868
63,049

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
644,685
-

합 계
2,974,892
69,435

다. 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천
원)

특수관계자명
매출채권
대여금
미수수익

PT. ASSEMS INDO
1,086,370
-
-

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
1,045,655
4,489,166
128,872

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
673,098
-
-

합 계
2,805,123
4,489,166
128,872

당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 설정한 대손충당금은 135,185천원(전기말: 22,127천원)이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 113,058천원(전기: 대손상각비환입 2,290천원)입니다.

(2) 전기말

(단위: 천
원)

특수관계자명
매출채권
대여금
미수수익

PT. ASSEMS INDO
923,821
-
-

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
170,848
5,063,615
63,049

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
1,118,074
-
-

합 계
2,212,743
5,063,615
63,049

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 

당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 외화환산손실 574,449천원으로 인하여 특수관계자 대여금이 감소하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천
원)

특수관계자명
자금대여거래
유 상 증 자

자 금 대 여
자 금 회 수

ASSEMS VINA CO., LTD
-
234,400
-

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
5,063,615
-
1,172,000

합 계
5,063,615
234,400
1,172,000

마. 회사는 PT. ASSEMS INDO에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 14참조).

제공받는 자
지급보증액
지급보증처
비 고

당 기
전 기

PT. ASSEMS INDO
USD 650,000
USD 650,000
기 업 은 행
Stand-By LC

17. 부가가치 계산에 필요한 항목 :

(단위: 천
원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판매비와
관리비
제 조 원 가
경상연구
개발비
계
판매비와
관리비
제 조 원 가
경상연구
개발비
계

급 여
1,406,121
1,847,211
584,350
3,837,682
1,344,241
1,949,785
646,740
3,940,766

퇴 직 급 여
233,315
198,687
76,915
508,917
213,769
133,595
63,987
411,351

복리후생비
99,220
227,924
69,714
396,858
106,581
238,173
90,343
435,097

감가상각비
40,105
474,300
233,673
748,078
44,273
592,641
237,055
873,969

무형자산상각비
15,384
-
-
15,384
13,256
-
-
13,256

세금과공과
48,885
110,804
25,917
185,606
46,870
115,166
26,741
188,777

지급임차료
4,830
5,143
817
10,790
4,921
38,833
-
43,754

계
1,847,860
2,864,069
991,386
5,703,315
1,773,911
3,068,193
1,064,866
5,906,970

18. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 :

(단위: 천
원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
55,326
27,079

유형자산 취득 미지급금
550
12,605

장기대여금의 유동성 대체
297,849
-

유동성장기차입금의 비유동 대체
1,000,000
-

장기차입금의 유동성 대체
1,293,710
3,491,560

19. 재무제표 확정일과 기관 :

회사의 재무제표는
2018년 3월 14일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 아셈스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
2
1
1
5
5
1
3
-
-
-
-
8
11

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
7
23
19
269
274
64
153
-
-
-
-
362
453

합계
6
7
23
19
269
274
64
153
-
-
-
-
362
453

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.01~2017.12.29
28
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업의 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 
시기등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017-12-04~
2017-12-05
2
일
3
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2018-02-26~
2018-02-28
3
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에
대한 질문, 분석적 절차,
표본점검(문서검증 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-04
1
일

실사(입회)장소
구평본사창고, 명례공장

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-04
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017-12-5, 2018-3-23