에피소드컴퍼니 — 감사보고서 (2017.12) (20180404)
제출인: 세정회계법인

감사보고서
3.6
(주)캐리소프트

01209796
100000000000
20180323
1101115551646
000
12408
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N
4

주식회사 캐리소프트

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

세 정 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
............................................... 1

II. 재무제표

재무상태표
............................................... 4

손익계산서
............................................... 6

자본변동표
............................................... 8

현금흐름표
................................................ 9

재무제표에 대한 주석
................................................ 11

III. 외부감사 실시내용
................................................ 31

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 캐리소프트

주주및이사회 귀중
2018년 03월 16일

우리는 별첨된 주식회사 캐리소프트의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 캐리소프트의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항
주식회사 캐리소프트의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.

서울특별시 서초구 남부순환로 2606, 7층(양재동, 금정빌딩)

세정회계법인 대표이사 이민재

이 감사보고서는 감사보고서일
(

2018년 3월
16

일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 캐리소프트

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 3 기
(감사받지 않은 재무제표)

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 캐리소프트 대표이사 박창신, 권양숙

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 구로구 디지털로31길 20, 1101호
 (구로동, 에이스테크노타워5차)

(전 화)
02-6022-2801

재 무 상 태 표

제 4(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 3(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 캐리소프트
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

4,598,634,866

3,149,476,285

(1) 당좌자산

4,379,183,969

3,068,734,788

현금및현금성자산(주석 4)
3,467,694,221

2,215,630,837

정부보조금
(29,127,695)

-

단기대여금(주석 8)
-

24,110,000

매출채권(주석 8, 14)
735,865,896

569,687,397

대손충당금
(50,880,068)

(5,696,873)

과제예치금
51,876,818

-

미수금
8,020,408

5,216,490

당기법인세자산
69,706,640

-

선급금
112,172,053

179,248,463

선급비용
13,855,696

80,538,474

(2) 재고자산

219,450,897

80,741,497

상품
219,450,897

80,741,497

Ⅱ. 비유동자산

7,809,035,533

3,912,777,718

(1) 투자자산

2,149,363,404

1,799,363,404

매도가능증권(주석 5)
2,149,363,404

1,799,363,404

(2) 유형자산(주석6, 8)

5,194,018,194

1,920,090,545

토지
1,946,675,433

780,244,681

건물
2,197,455,090

914,874,243

감가상각누계액
(58,461,096)

(17,153,892)

차량운반구
84,058,420

49,149,560

감가상각누계액
(19,120,042)

(2,890,174)

비품
389,037,570

201,331,208

감가상각누계액
(173,173,845)

(79,356,654)

정부보조금
(23,896,049)

-

시설장치
1,045,760,545

100,971,000

감가상각누계액
(194,317,832)

(27,079,427)

(3)무형자산(주석 7)

28,955,740

68,270,574

산업재산권
28,094,528

19,103,907

개발비
-

49,166,667

소프트웨어
861,212

-

(4) 기타비유동자산

436,698,195

125,053,195

보증금
436,698,195

125,053,195

자 산 총 계

12,407,670,399

7,062,254,003

부 채

Ⅰ. 유동부채

446,266,119

428,247,954

매입채무(주석 15)
3,932,436

629,800

미지급금(주석 15, 8)
344,127,161

200,462,042

예수금(주석 15)
28,518,540

41,456,380

부가세예수금(주석 15)
15,583,681

20,249,852

선수금
5,013,061

-

당기법인세부채(주석 13)
5,879,670

162,028,720

미지급비용(주석 15)
43,211,570

3,421,160

Ⅱ. 비유동부채

11,899,794

30,187,501

장기미지급금(주석 15)
11,899,794

-

퇴직급여충당부채
-

30,187,501

부 채 총 계

458,165,913

458,435,455

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 10)

2,631,215,000

2,411,950,000

보통주자본금
2,411,950,000

2,411,950,000

우선주자본금
219,265,000

-

Ⅱ. 자본잉여금(주석 11)

7,449,421,882

2,693,108,430

주식발행초과금
7,473,787,078

2,693,108,430

기타자본잉여금(주석 17)
(24,365,196)

-

Ⅲ. 이익잉여금(주석 12)

1,868,867,604

1,498,760,118

미처분이익잉여금
1,868,867,604

1,498,760,118

자 본 총 계

11,949,504,486

6,603,818,548

부 채 와 자 본 총 계

12,407,670,399

7,062,254,003

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제4(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제3(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 캐리소프트
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 매출액(주석 8)

6,335,082,415

5,100,838,057

상품매출
304,337,223

434,816,450

용역매출
6,030,745,192

4,666,021,607

Ⅱ. 매출원가(주석8, 16)

3,093,251,092

2,457,354,240

상품매출원가
238,486,035

332,604,835

기초상품재고액
80,741,497

-

당기상품매입액
383,970,445

425,622,682

타계정대체액
(6,775,010)

(12,276,350)

기말상품재고액
(219,450,897)

(80,741,497)

용역매출원가
2,854,765,057

2,124,749,405

Ⅲ. 매출총이익

3,241,831,323

2,643,483,817

Ⅳ. 판매비와관리비(주석8, 16)

2,818,816,040

1,094,486,202

급여
580,044,980

266,444,516

퇴직급여
59,704,659

32,627,641

복리후생비
224,173,396

61,744,144

여비교통비
92,639,639

38,083,976

접대비
10,540,682

19,914,900

통신비
11,648,615

(4,760,722)

수도광열비
100,970

1,146,499

전력비
14,770,577

6,397,821

세금과공과
52,611,033

30,778,675

감가상각비
146,943,721

77,723,055

지급임차료
16,083,556

24,757,652

수선비
4,114,228

8,147,593

보험료
19,579,438

3,905,424

차량유지비
32,978,923

10,714,045

경상연구개발비
205,819,348

91,083,350

운반비
19,995,495

3,721,528

교육훈련비
6,022,728

760,000

도서인쇄비
15,918,298

4,864,024

사무용품비
14,482,482

2,543,437

소모품비
117,306,924

10,769,713

지급수수료
944,656,055

378,850,622

보관료
20,338,500

-

광고선전비
97,428,799

2,090,800

판매촉진비
4,747,336

-

대손상각비
45,183,195

5,561,717

건물관리비
55,024,552

14,603,222

무형자산상각(주석7)
5,957,911

2,012,570

Ⅴ. 영업이익

423,015,283

1,548,997,615

Ⅵ. 영업외수익

34,666,642

5,885,370

이자수익
15,452,771

2,166,415

외환차익
-

2,525,702

잡이익
19,213,871

1,193,253

Ⅶ. 영업외비용

81,677,389

28,266,699

이자비용
-

22,253,992

외환차손
25,098,054

860,000

기부금
360,000

5,152,707

전기오류수정손실
49,166,667

-

잡손실
7,052,668

-

ⅦI.법인세차감전순이익

376,004,536

1,526,616,286

IX. 법인세등(주석13)

5,897,050

168,790,110

Ⅹ. 당기순이익

370,107,486

1,357,826,176

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 4(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 캐리소프트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
(감사받지 않은 재무제표)
140,000,000
1,965,005,000
140,933,942
2,245,938,942

무상증자
1,962,800,000
(1,962,800,000)
-
-

유상증자
309,150,000
2,690,903,430
-
3,000,053,430

당기순이익
-
-
1,357,826,176
1,357,826,176

2016.12.31 (전기말)
(감사받지 않은 재무제표)
2,411,950,000
2,693,108,430
1,498,760,118
6,603,818,548

2017.01.01 (당기초)
2,411,950,000
2,693,108,430
1,498,760,118
6,603,818,548

유상증자
219,265,000
4,780,678,648
-
4,999,943,648

합병
-
(24,365,196)
-
(24,365,196)

당기순이익
-
-
370,107,486
370,107,486

2017.12.31 (당기말)
2,631,215,000
7,449,421,882
1,868,867,604
11,949,504,486

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 4(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 캐리소프트
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

215,592,979

964,423,482

당기순이익
370,107,486

1,357,826,176

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
413,757,483

162,548,089

감가상각비
313,449,710

99,375,010

퇴직급여
-

55,598,792

대손상각비
45,183,195

5,561,717

무형자산상각비
5,957,911

2,012,570

전기오류수정손실
49,166,667

-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-

-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(568,271,990)

(555,950,783)

매출채권의 감소(증가)
(92,114,955)

(556,171,715)

미수금의 감소(증가)
(2,803,918)

(5,216,490)

과제예치금의 감소(증가)
(51,876,818)

-

선급금의 감소(증가)
67,105,990

(179,248,463)

선급비용의 감소(증가)
66,682,778

(79,040,999)

부가세대급금의 감소(증가)
-

7,790,885

당기법인세자산의 감소(증가)
(69,694,780)

-

재고자산의 감소(증가)
(113,195,883)

(80,741,497)

보증금의 감소(증가)
(311,546,000)

(16,882,195)

매입채무의 증가(감소)
(48,653,173)

629,800

미지급금의 증가(감소)
135,218,146

178,281,612

미지급비용의 증가(감소)
39,790,410

(921,092)

예수금의 증가(감소)
(13,093,920)

31,052,840

부가세예수금의 증가(감소)
(4,666,171)

20,249,852

선수금의 증가(감소)
5,013,061

-

당기법인세부채의 증가(감소)
(156,149,050)

149,677,970

퇴직금의 지급
(30,187,501)

(25,411,291)

장기미지급금의 증가(감소)
11,899,794

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,029,077,103)

(3,838,251,362)

투자활동으로 인한 현금유입액
24,110,000

-

단기대여금의 감소
24,110,000

-

투자활동으로 인한 현금유출액
(4,053,187,103)

(3,838,251,362)

단기대여금의 증가
-

(24,110,000)

매도가능증권의 증가
(450,000,000)

(1,799,363,404)

토지의 취득
(1,166,430,752)

(780,244,681)

건물의 취득
(1,282,580,847)

(914,874,243)

차량운반구의 취득
(34,908,860)

(49,149,560)

비품의 취득
(158,667,355)

(100,010,937)

시설장치의 취득
(944,789,545)

(100,971,000)

산업재산권의 취득
(14,755,199)

(19,527,537)

개발비의 취득
-

(50,000,000)

소프트웨어의 취득
(1,054,545)

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

5,029,071,343
-
3,000,053,430

재무활동으로 인한 현금유입액
5,029,071,343

3,000,053,430

정부보조금의 증가
29,127,695

-

유상증자
4,999,943,648

3,000,053,430

재무활동으로 인한 현금유출액
-

-

Ⅳ. 기타현금의 증가

36,476,165

-

합병으로 인한 현금의 증가
36,476,165

-

Ⅴ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

1,252,063,384

126,225,550

Ⅵ. 기초의 현금

2,215,630,837

2,089,405,287

Ⅶ. 기말의 현금

3,467,694,221

2,215,630,837

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

2017년 12월 31일 현재

주식회사 캐리소프트

1. 회사의 개요

주식회사 캐리소프트(이하 "당사"라 함)는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)
비 고

박창신
144,192
27.40
대표이사

권원숙
21,779
4.14
대표이사

엔에이치엔엔터테인먼트㈜
94,626
17.98

KT-DSC창조경제청년창업투자조합
56,074
10.66

기타
209,572
39.82

합계
526,243
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금
융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 9: 우발부채와 약정사항

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득과 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3)
금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

지분법피투자기업을 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가(또는 재평가액)에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여건물과 차량운반구는 정액법으로, 비품과 시설장치는 정률법으로 상각하고 있으며 내용연수는 아래의 표와 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

차 량 운 반 구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(5) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발
비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조
원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연
구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(7) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할
수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를
위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식
하고 있습니다.

(8) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산
또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로
회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리
하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우
가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있
다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는
비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 주식기준보상
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 주식결제형 주식보상거래에 대해 부여한 지분상품이 실제로 행사 되거나 발행되기까지 회계처리를하지 않습니다. 

(10) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업
에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상
을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수
가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산
손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사
를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수
없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금
창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을
창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회
수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금
액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게
될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손
은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출
단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키
고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이
상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손
의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만
손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손
을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와
관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴
직급여로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.

(13) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(14) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.

(15) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전 기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는
경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다.
다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을
수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(16) 사업결합
당사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취
득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을
적용하는 일부 자산· 부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일
의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 당사가 피취득자에게 이전하는
자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의
합계로 산정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으
로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하
였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고
있습니다.

당사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액
및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식
별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식
하고 있습니다.

(17) 전기 재무제표과목의 재분류
참고목적으로 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(18) 중소기업 회계처리 특례의 적용
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당되는 바 일반기업회계기준 제31장 "중소기업의 회계처리 특례" 규정에 따라 회계처리하고 있습니다.

구 분
특 례 내 역

시장성없는 지분증권
취득원가로 평가함

지분법
유의적인 영향력을 행사할수 있는 지분증권에 대해 지분법을 적용하지 않음

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권 채무는 
현재가치가 아닌 명목가치로 평가

주식결제형 주식보상거래
부여한 지분상품이 실제 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

4. 현금및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

현 금
369
534

보통예금
953,814
2,215,097

MMDA
2,513,511
-

합 계
3,467,694
2,215,631

5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
공정가액
장부가액

[시장성 없는 지분증권](*)

(주)어웨이크플러스
600,000
600,000
600,000

(주)굿잇츠
300,050
300,050
300,050

Guro International ltd.
199,313
199,313
199,313

(주)캐리티비
600,000
600,000
600,000

(유)캐리앤게임즈문화산업전문회사
250,000
250,000
250,000

[시장성 없는 채무증권]

(주)엔브로스
200,000
200,000
200,000

합 계
2,149,363
2,149,363
2,149,363

(*) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 전기말(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분
취득원가
공정가액
장부가액

[시장성 없는 지분증권](*)

(주)어웨이크플러스
600,000
600,000
600,000

(주)구로완구(주1)
100,000
100,000
100,000

(주)굿잇츠
300,050
300,050
300,050

Guro International ltd
199,313
199,313
199,313

(주)캐리티비
600,000
600,000
600,000

합 계
1,799,363
1,799,363
1,799,363

(주1)
2017년 12월 29일자로 당사에 흡수합병 되었습니다.

6. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득
감가상각비
기말장부금액

토 지
780,245
1,166,430
-
1,946,675

건 물
897,720
1,282,582
(41,308)
2,138,994

차량운반구
46,259
34,909
(16,230)
64,938

비 품
121,975
158,667
(88,674)
191,968

시 설 장 치
73,892
944,789
(167,238)
851,443

합 계
1,920,091
3,587,377
(313,450)
5,194,018

(2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취득
감가상각비
기말장부금액

토 지
-
780,245
-
780,245

건 물
-
914,874
(17,154)
897,720

차량운반구
-
49,150
(2,891)
46,259

비 품
74,215
100,011
(52,251)
121,975

시 설 장 치
-
100,971
(27,079)
73,892

합 계
74,215
1,945,251
(99,375)
1,920,091

(3) 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
면적(m2)
장부금액
공시지가

토 지
324.42
1,946,675
1,277,890

7. 무형자산
당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

과 목
기초장부금액
취 득
감가상각비
기 타
기말장부금액

산업재산권
19,104
14,756
(5,765)
-
28,095

개발비
49,167
-
-
(49,167)
-

소프트웨어
-
1,054
(193)
-
861

합계
68,271
15,810
(5,958)
(49,167)
28,956

(2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

과 목
기초장부금액
취득
감가상각비
기말장부금액

산업재산권
755
19,528
(1,179)
19,104

개발비
-
50,000
(833)
49,167

합계
755
69,528
(2,012)
68,271

8. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속회사
(주)캐리티비, Guro International ltd., (주)구로완구, (주)어웨이크플러스

기타
(주)굿잇츠. (유)캐리앤케임즈문화산업전문회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
매입
유형자산 취득

종속회사
(주)캐리티비
-
729,237
-

Guro International Co, Ltd.,
148,883
-
-

(주)구로완구
194,078
52,703
-

(주)어웨이크플러스
173
24,348
810,175

기타
(주)굿잇츠
1,626
-
-

합 계
344,760
806,288
810,175

2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
매입
유형자산 취득

종속회사
(주)구로완구
339,232
5,139
-

(주)어웨이크플러스
6,066
1,369
4,769

기타
(주)굿잇츠
1,305
-
-

주주
-
-
25,000

합 계
346,603
6,508
4,769

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

자금상환
자금대여
자금상환

종속회사
(주)캐리티비
24,110
24,110
-

(주)구로완구
-
1,120
1,120

(주)어웨이크플러스
-
7,165
7,165

합 계
24,110
32,395
8,285

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
제 4(당) 기
제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

매출채권 등
매입채무 등
매출채권 등
대여금
매입채무 등

종속회사
(주)캐리티비
-
245,959
-
24,110
-

Guro International Co, Ltd.,
148,833
-
-
-
-

(주)구로완구
-
-
258,433
-
1,716

(주)어웨이크플러스
191
80
-
-
80

기타
(주)굿잇츠
-
-
1,436
-
-

합 계
149,024
246,039
259,869
24,110
1,796

9. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
내 역
약정한도
실행금액

중소기업은행
회전대출
1,575,000
-

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은내용
관련차입금

제공자
물건 또는 내용
금액
종류
금액
담보권자

신용보증기금
대출보증
1,496,250
회전대출
-
중소기업은행

(3) 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 45백만원의 계약이행지급보증을 제공받고 있습니다.

10. 자본금
회사의 수권주식수는 10,000,000주이며, 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

보통주
우선주
보통주

주당금액
5,000
5,000
5,000

발행주식수
482,390주
43,853주
482,390주

자본금
2,411,950,000
219,265,000
2,411,950,000

11. 자본잉여금

(단위: 천원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

주식발행초과금
7,473,787
2,693,108

기타자본잉여금
(24,365)
-

합계
7,449,422
2,693,108

12. 이익잉여금
(1) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

처분예정일: 2018년 3월 23일
처분예정일: 2017년 3월 31일

Ⅰ.미처분이익잉여금

1,868,867,604

1,498,760,118

전기이월미처분이익잉여금
1,498,760,118

140,933,942

당기순이익
370,107,486

1,357,826,176

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

1,868,867,604

1,498,760,118

13. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며 법인세 등의 계정과목으로 각각 기재하고 있습니다.

14. 외화자산
당기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

외화
원화환산액
외화
원화환산액

[외화자산]

매출채권
CNY
909,765.60
148,883
-
-
-

15. 금융부채의 유동성 위험관리 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년

매입채무
3,932
3,932
-
-

미지급금
344,127
344,127
-
-

예수금
28,519
28,519
-
-

부가세예수금
15,584
15,584
-
-

미지급비용
43,212
43,212
-
-

장기미지급금
11,900
-
-
11,900

합 계
447,274
435,374
-
11,900

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

16. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

급여
931,303
995,943

퇴직급여
74,924
55,599

복리후생비
270,776
175,036

지급임차료
39,439
70,185

감가상각비
313,450
99,375

세금과공과
61,815
47,147

합 계
1,691,707
1,443,285

17. 합병

(1) 일반사항
당사는 2017년 12월 29일 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로, (주)구로완구를 피합병법인으로 하는 합병을 실행하였습니다. 

(2) (주)구로완구 합병회계처리
당사는 2017년 12월 29일 합병과 관련하여 일반기업회계기준 제32장 "동일지배거래"에 따라 회계처리를 수행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 변
금 액
대 변
금 액

제자산
136,194
제부채
60,559

자본잉여금
24,365
매도가능증권
100,000

(3) 합병시 당사가 인식한 (주)구로완구의 순자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
36,476

매출채권
74,064

기타자산
25,654

자산 계
136,194

기타부채
60,559

부채 계
60,559

18. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 캐리소프트

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
-
62
-
128
-
-
-
-
-
-
-
198
-

합계
8
-
62
-
128
-
-
-
-
-
-
-
198
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017-12-11
1
일

주요내용
회사에 대한 이해, 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017-12-20 ~ 12-21
2
일
3
명
-
명
중간감사

2018-02-26 ~ 02-28
3
일
3
명
-
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-28
1
일

실사(입회)장소
캐리소프트 본사, 의왕 컨테이너, 고양 컨테이너

실사(입회)대상
상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-28
1
일

실사(입회)장소
캐리소프트 본사

실사(입회)대상
현금및현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017-12-21, 2018-02-28