플리토 — 감사보고서 (2017.12) (20180404)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 플리토

00260055
100000000000
20180330
1101114945246
000
6161
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 플리토

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

 

제 5 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

I. 외부감사인의 감사보고서
----------------------------- 1

II. 재무제표

재무상태표
----------------------------- 4

손익계산서
----------------------------- 6

자본변동표
----------------------------- 8

현금흐름표
----------------------------- 9

주석
----------------------------- 11

외부감사인의 감사보고서

주식회사 플리토

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 플리토의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 플리토의 2017년 12월 31일 현재의재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항
주식회사 플리토의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

서울시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대 표 이 사 권 장 시

2018년 3월 19일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 플리토

제 6 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 5 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 플리토 대표이사 이 정 수

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 삼성로 547

(전 화)
02) 512-0142

재 무 상 태 표

제 6(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 5(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 플리토
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

4,728,770,009

6,723,223,615

(1) 당좌자산

4,728,770,009

6,723,223,615

1. 현금및현금성자산
4,576,137,313

6,525,261,857

2. 단기금융상품(주석 3)
20,000,000

20,000,000

3. 매출채권
103,471,673

142,952,145

대손충당금
(3,104,150)

-

4. 미수수익
2,556,472

2,556,472

5. 미수금
350,114

-

6. 선급금
15,635,277

26,044,241

7. 당기법인세자산
13,723,310

6,408,900

Ⅱ. 비유동자산

1,431,781,375

1,284,351,161

(1) 투자자산

144,457,241

144,457,241

1. 장기금융상품(주석 3)
50,000,000

50,000,000

2. 매도가능증권(주석 4)
94,457,241

94,457,241

(2) 유형자산(주석 5)

30,543,784

33,123,720

1. 비품
24,054,852

21,338,992

감가상각누계액
(19,538,380)

(17,767,131)

2. 기타유형자산
93,949,803

79,365,293

감가상각누계액
(67,922,491)

(49,813,434)

(3) 무형자산(주석 6)

4,780,350

5,770,200

1. 소프트웨어
4,780,350

5,770,200

(4) 기타비유동자산

1,252,000,000

1,101,000,000

1. 임차보증금
1,250,000,000

1,100,000,000

2. 기타보증금
2,000,000

1,000,000

자 산 총 계

6,160,551,384

8,007,574,776

부 채

Ⅰ. 유동부채

1,402,445,384

1,197,447,684

1. 미지급금
121,457,416

20,285,819

2. 예수금
17,601,158

84,255,522

3. 미지급비용
136,987,498

60,860,798

4. 선수금
2,531,004

-

5. 단기차입금(주석 7,16)
702,712,404

657,880,035

6. 포인트충당부채(주석 9)
421,155,904

374,165,510

Ⅱ. 비유동부채

255,273,113

233,734,633

1. 퇴직급여충당부채(주석 10)
255,273,113

181,688,878

2. 장기미지급금
-

52,045,755

부 채 총 계

1,657,718,497

1,431,182,317

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 11)

96,515,000

94,915,000

1. 보통주자본금
50,800,000

50,000,000

2. 우선주자본금
45,715,000

44,915,000

Ⅱ. 자본잉여금

13,727,469,837

13,230,960,068

1. 주식발행초과금
13,727,469,837

13,230,960,068

Ⅲ. 결손금

9,321,151,950

6,749,482,609

1. 미처리결손금(주석 13)
(9,321,151,950)

(6,749,482,609)

자 본 총 계

4,502,832,887

6,576,392,459

부 채 및 자 본 총 계

6,160,551,384

8,007,574,776

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 6(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 플리토
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ.영업수익

2,151,739,789

1,480,760,977

Ⅱ.영업비용

4,766,844,167

4,633,878,546

1. 급여(주석 15)
1,662,285,869

1,244,857,714

2. 퇴직급여(주석 15)
160,114,069

121,126,634

3. 복리후생비(주석 15)
181,824,283

146,914,719

4. 여비교통비
39,691,630

31,499,103

5. 접대비
6,932,140

4,011,346

6. 통신비
3,542,104

4,899,340

7. 수도광열비
4,904,840

5,178,590

8. 세금과공과(주석 15)
74,347,467

51,913,060

9. 감가상각비(주석 15)
19,880,306

23,428,195

10. 지급임차료(주석 15)
99,656,936

67,348,546

11. 수선비
14,183,000

743,000

12. 보험료
26,871,480

19,005,224

13. 차량유지비
-

500,000

14. 연구활동비
5,547

1,016,151

15. 운반비
1,052,235

863,829

16. 교육훈련비
826,910

1,710,000

17. 도서인쇄비
4,372,764

2,539,714

18. 회의비
4,447,360

-

19. 소모품비
16,466,554

60,884,105

20. 지급수수료
1,292,838,307

877,892,616

21. 광고선전비
293,255,608

903,473,801

22. 대손상각비
3,104,150

6,436,300

23. 무형자산상각비
1,214,850

97,800

24. 중국컨설팅비용
629,119,003

707,181,657

25. 포인트충당비(주석 9)
225,906,755

350,357,102

Ⅲ. 영업손실

2,615,104,378

3,153,117,569

Ⅳ. 영업외수익

57,073,349

54,396,447

1. 이자수익
47,502,615

44,333,567

2. 외환차익
71,440

5,180,814

3. 잡이익
9,499,294

4,882,066

Ⅴ. 영업외비용

13,638,312

21,826,160

1. 이자비용
7,598,857

9,161,182

2. 외환차손
1,029,308

10,686,563

3. 기부금
4,000,000

1,000,000

4. 잡손실
1,010,147

978,415

Ⅵ. 법인세차감전순손실

2,571,669,341

3,120,547,282

Ⅶ. 법인세등

-

-

Ⅷ. 당기순손실

2,571,669,341

3,120,547,282

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 6(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 플리토
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
77,095,000
4,298,563,892
(3,628,935,327)
746,723,565

1. 유상증자
17,820,000
8,932,396,176
-
8,950,216,176

2. 당기순손실
-
-
(3,120,547,282)
(3,120,547,282)

2016.12.31(전기말)
94,915,000
13,230,960,068
(6,749,482,609)
6,576,392,459

2017.01.01(당기초)
94,915,000
13,230,960,068
(6,749,482,609)
6,576,392,459

1. 유상증자
800,000
496,509,769
-
497,309,769

2. 스톡옵션 행사
800,000
-
-
800,000

3. 당기순손실
-
-
(2,571,669,341)
(2,571,669,341)

2017.12.31(당기말)
96,515,000
13,727,469,837
(9,321,151,950)
4,502,832,887

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 6(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 5(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 플리토
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(2,323,541,312)

(2,876,046,446)

1.당기순손실
(2,571,669,341)

(3,120,547,282)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
407,115,980

495,009,731

감가상각비
19,880,306

23,428,195

무형자산상각비
1,214,850

97,800

퇴직급여
160,114,069

121,126,634

포인트충당비
225,906,755

350,357,102

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(158,987,951)

(250,508,895)

매출채권의 감소(증가)
42,584,622

(131,110,241)

미수금의 감소(증가)
(350,114)

-

미수수익의 감소(증가)
-

(2,556,472)

선급금의 감소(증가)
10,408,964

(10,970,827)

당기법인세자산의 감소(증가)
(7,314,410)

(6,408,900)

미지급금의 증가
33,132,872

1,458,108

선수금의 증가
2,531,004

-

예수금의 증가(감소)
(66,654,364)

74,424,952

미지급비용의 증가
76,126,700

60,860,798

포인트충당부채의 감소
(178,916,361)

(224,154,545)

장기미지급금의 증가
15,992,970

34,376,749

퇴직금의 지급
(86,529,834)

(46,428,517)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(168,525,370)

(161,288,451)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
-

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(168,525,370)

(161,288,451)

장기금융상품의 증가
-

50,000,000

매도가능증권의 취득
-

94,457,241

보증금의 증가
151,000,000

-

비품의 취득
2,715,860

-

기타유형자산의 취득
14,584,510

10,963,210

소프트웨어의 증가
225,000

5,868,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

542,942,138

8,715,800,159

1.재무활동으로 인한 현금유입액
900,822,173

9,308,096,211

유상증자
498,109,769

8,950,216,176

단기차입금의 증가
402,712,404

357,880,035

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(357,880,035)

(592,296,052)

단기차입금의 감소
357,880,035

592,296,052

Ⅳ.현금의 증가(감소)

(1,949,124,544)

5,678,465,262

Ⅴ.기초의 현금

6,525,261,857

846,796,595

Ⅵ.기말의 현금

4,576,137,313

6,525,261,857

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 6(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 5(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 플리토

1. 당사의 개요

주식회사 플리토(이하 "당사")는 정보통신 서비스 업을 사업목적으로 2012년 8월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 삼성로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 당사의 1주당 액면가액은 5,000원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 97백만원(발행주식수 : 보통주 10,160주,우선주 9,143주)입니다.

당기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식 수
지분율

이정수
6,616
34.27%

드림제1호KU-DSC그린투자조합
2,116
10.96%

에이티넘고성장기업투자조합
1,254
6.50%

김진구
1,100
5.70%

강동한
1,100
5.70%

기타
7,117
36.87%

합 계
19,303
100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였으며, 당기 및 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 채택하여 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품

1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2) 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 대
손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의
지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법으로 산정하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

비 품
5년

기타유형자산
5년

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(6) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(7) 퇴직급여충당부채
당사는 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(8) 연차유급휴가
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

(9) 납입자본
당사는 주식의 발행금액이 액면금액보다 큰 경우 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하고
있습니다.

(10) 수익의 인식

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누 리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익 의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련 하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식 하고 있습니다. 

(11) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의 정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(12) 자산손상

금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 외화환산
1) 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 외국환거래법에 따른 기준환율 또는 재정환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례" 규정에 의거하여 하기와 같이 회계처리 하고 있습니다.

1) 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무에 대하여 현재가치평가를 하지 않습니다.

3) 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않습니다.
4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

3. 장ㆍ단
기금융상품

당기말 및 전기말 현재
장ㆍ단
기금융상품
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
구분
금융기관

당 기

전 기

단기금융상품

정기예금

기업은행

20,000,000

20,000,000

장기금융상품

정기예금

기업은행

50,000,000

50,000,000

상기

장ㆍ단
기금융상품
은 회사의 법인카드사용과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

4.

매도가능증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명

취득원가

지분율

장부가액

역특망락기술(북경) 유한공사

94,457,241

100%

94,457,241

(2) 당기말 및 전기말 현재 피투자회사의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기
전 기

자산

부채

순자산

자산

부채

순자산

88,664
61
88,603

95,656

116

95,540

5. 유형자산

당기 및 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액

취득액

(자본적지출 포함)

감가상각비

기말장부금액

비품

3,571,861

2,715,860

(1,771,249)

4,516,472

기타유형자산

29,551,859

14,584,510

(18,109,057)

26,027,312

합 계

33,123,720

17,300,370

(19,880,306)

30,543,784

(2) 전기

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액

취득액

(자본적지출 포함)

감가상각비

기말장부금액

비품

6,760,181

-

(3,188,320)

3,571,861

기타유형자산

38,828,524

10,963,210

(20,239,875)

29,551,859

합 계

45,588,705

10,963,210

(23,428,195)

33,123,720

6. 무형자산

당기 및 전기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역

당 기

전 기

기 초 금 액
5,770,200
-

취 득 액
225,000
5,868,000

상 각 액
(1,214,850)
(97,800)

기 말 금 액
4,780,350
5,770,200

7. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율

당 기

전 기

기업은행
일반자금대출
1%
702,712,404
657,880,035

8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

당사는
미사용 대출약정한도(

주석 16
참조
)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다

또한, 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 수시입출금식 예금을
충분히 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에
4,576
백만원(전기말: 6,525백만원)을 투자하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 만기는 모
두
6개월 미만입니다.

9. 포인트충당부채

당사는 집단지성매출과 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트에 대하여 포인트충당부채를 계상하고 있습니다. 당기 및 전기중 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당 기

전 기

기초잔액

374,165,510

247,962,953

포인트인출액

(230,992,650)

(224,154,545)

포인트설정액(주)

277,983,044

350,357,102

기말잔액

421,155,904

374,165,510

(주) 당사는 소비자가 구매한 집단지성포인트 총액의 70%를 구매시점에 포인트충당부채로 설정하는 한편 당사의 수수료율인 30%만을 집단지성매출로 인식하고 있습니다. 따라서. 집단지성포인트와 관련된 포인트비용은 발생하지 않으며 당기에 설정한 집단지성포인트관련 충당부채 금액은 52백만원입니다.

10.
퇴
직급여

충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당 기

전 기

기 초 잔 액

181,688,878

106,990,761

퇴직급여지급액

(86,529,834)

(46,428,517)

퇴직급여설정액

160,114,069

121,126,634

기 말 잔 액

255,273,113

181,688,878

11. 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당 기

전 기

수권주식수

1,000,000주

1,000,000주

발행주식수

보통주

10,160주

10,000주

우선주

9,143주

8,983주

합계

19,303주

18,983주

1주당 액면가액

5,000

5,000

자본금

96,515,000

94,915,000

2) 당기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역

당 기

전 기

주식수(주)

금액

주식수(주)

금액

기초잔액

18,983

94,915,000

15,419

77,095,000

유상증자

320

1,600,000

3,564

17,820,000

기말잔액

19,303

96,515,000

18,983

94,915,000

3) 우선주의 주요내용

구 분
내 용

의결권
보통주와 동일

존속기간
납입기일 다음날부터 10년(존속기간 내 보통주로 전환되지 않은 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 의사표시 없이 보통주로 전환)

배당
참가적, 누적적(연 1% 배당을 누적적으로 우선 배당)

12. 주식매수선택권

당기말 현재 행사가능한 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

1차 내역

2차 내역

3차 내역

권리부여일

2015년 4월 1일

2016년 6월 1일

2017년 5월 19일

부여할 주식의 총수

기명식 보통주 170주

기명식 보통주 465주

기명식 보통주 100주

부여방법

신주교부

신주교부

신주교부

행사가격

5,000원

5,000원

5,000원

행사가능기간

부여일로부터 2년 경과
시점부터 5년간

부여일로부터 2년 경과 
시점부터 4년간

부여일로부터 2년 경과
 시점부터 4년간

기타

부여일로부터 2년 이상
 재임 또는 재직해야 하며, 행사일 현재 재직 중일 것

부여일로부터 2년 이상 
재임 또는 재직해야 하며, 행사일 현재 재직 중일 것

부여일로부터 2년 이상
 재임 또는 재직해야 하며, 행사일 현재 재직 중일 것

13. 결
손
금처리계산서

당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당 기

전 기

처리예정일: 2018년 3월 30일

처리확정일: 2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처리결손금

9,321,151,950

6,749,482,609

전기이월미처리결손금

6,749,482,609

3,628,935,327

당기순손실
2,571,669,341

3,120,547,282

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

9,321,151,950

6,749,482,609

14. 정부보조금

당사는 당기중 서울시와의 협업,해외IT 행사와 관련하여 기타보조금을 수령했습니다.당기중 보조금의 수령금액과 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당 기

전 기

기초금액

-

-

수령액

192,038,881
343,767,485

사용액
192,038,881
343,767,485

기말금액

-

-

사용액은 인건비 등 관련 비용과 상계하였습니다.

15
. 부
가가치 관련자료

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목

당 기

전 기

급 여(주)

1,771,617,416

1,485,309,879

퇴 직 급 여

160,114,069

121,126,634

복리후생비

181,824,283

146,914,719

지급임차료

99,656,936

67,348,546

감가상각비

19,880,306

23,428,195

세금과공과

74,347,467

51,913,060

합 계

2,307,440,477

1,896,041,033

(주) 정부보조금과 상계 전 금액입니다.

16. 약정사항

당기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처

구 분

약정한도

실행금액

기업은행
대출약정
900,000,000
702,712,404

17. 현금흐름표

당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

장기미지급금의 유동성대체
68,038,725

18. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 플리토

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
60
-
118
-
-
-
-
-
-
-
180
-

합계
2
-
60
-
118
-
-
-
-
-
-
-
180
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.20
1
일

주요내용
감사위험 평가, 감사절차계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.1~12.5
3
일
3
명
-
명
중간감사

2018.2.26~2.28
3
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 5일, 2018년 2월 28일