위지윅스튜디오 — 감사보고서 (2017.12) (20180404)
제출인: 지율회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 위지윅스튜디오

01206249
100000000000
20180330
1101116033833
000
16323
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N
4

주식회사 위지윅스튜디오

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 2 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

지율회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................
1 ~ 2

재무제표

· 재무상태표 ........................................................................................
4 ~ 5

· 손익계산서 ........................................................................................
6 ~ 7

· 자본변동표 ........................................................................................
8

· 현금흐름표 ........................................................................................
9 ~ 10

· 주석 .................................................................................................
11 ~ 22

외부감사 실시내용 ...................................................................................
23 ~ 24

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 위지윅스튜디오

주주 및 이사회 귀중
2017년 3월 23일

우리는 별첨된 주식회사 위지윅스튜디오의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 위지윅스튜디오의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 위지윅스튜디오의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 아니하였습니다.

서울시 서초구 반포대로 306 (잠원동, 우진빌딩 5층)

지 율 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 주 영

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 위지윅스튜디오

제 2(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 1(전) 기

2016년 04월 15일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 위지윅스튜디오 대표이사 박관우, 박인규

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 봉은사로22길 47 (역삼동)

(전 화)
02-749-0507

재 무 상 태 표

제2기 : 2017년 12월 31일 현재

제1기 : 2016년 12월 31일 현재
(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 위지윅스튜디오
(단위 : 원)

과 목
제2(당)기
제1(전)기
(감사받지 아니한 재무제표)

자산

Ⅰ. 유동자산

12,543,514,898

3,328,790,338

(1) 당좌자산

12,543,514,898

3,328,790,338

1. 현금및현금성자산
8,512,022,875

2,313,963,649

국고보조금
(54,401,665)

-

2. 단기금융상품(주석4)
550,000,000

795,000,000

3. 매출채권(주석15)
3,431,483,684

148,500,000

대손충당금
(40,000,000)

-

4. 미수금
16,500,000

14,557,207

5. 미수수익
2,592,211

-

6. 선급금
59,300,000

32,459,692

7. 선급비용
66,017,793

22,054,050

8. 당기법인세자산
-

2,255,740

Ⅱ. 비유동자산

3,779,476,333

1,341,983,981

(1) 투자자산

561,000,000

-

1. 지분법주식(주석5,15)
561,000,000

-

(2) 유형자산(주석6)

2,246,307,165

746,075,648

1. 차량운반구
190,567,444

120,119,600

감가상각누계액
(40,462,620)

(9,393,916)

2. 비품
2,043,360,220

409,166,028

감가상각누계액
(247,499,673)

(13,146,198)

국고보조금
(92,822,377)

(2,870,506)

3. 시설장치
467,243,200

14,539,200

감가상각누계액
(74,079,029)

(1,938,560)

4. 건설중인자산
-

229,600,000

(3) 무형자산(주석7)

94,404,459

33,965,000

1. 소프트웨어
94,404,459

33,965,000

(4)기타비유동자산

877,764,709

561,943,333

1. 장기선급비용
212,704,709

178,333,333

2. 임차보증금
660,000,000

380,000,000

3. 기타보증금
5,060,000

3,610,000

자산총계

16,322,991,231

4,670,774,319

부채

Ⅰ.유동부채

1,104,436,997

899,312,249

1. 미지급금(주석8)
325,249,303

401,187,334

2. 예수금
63,894,499

29,198,208

3. 선수금
471,117,259

450,000,000

4. 미지급비용(주석8)
100,190,984

18,926,707

5. 당기법인세부채
143,984,952

-

Ⅱ.비유동부채

-

-

부채총계

1,104,436,997

899,312,249

자본

Ⅰ.자본금(주석1,9)

362,920,000

269,180,000

1. 보통주자본금
269,180,000

203,060,000

2. 우선주자본금
93,740,000

66,120,000

Ⅱ.자본잉여금(주석9)

13,525,564,631

4,622,924,928

1. 주식발행초과금
13,330,159,703

4,427,520,000

2. 신주인수권대가
195,404,928

195,404,928

Ⅱ.이익잉여금(주석9)

1,330,069,603

(1,120,642,858)

1. 미처분이익잉여금
1,330,069,603

(1,120,642,858)

자본총계

15,218,554,234

3,771,462,070

부채및자본총계

16,322,991,231

4,670,774,319

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제2기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제1기 : 2016년 4월 15일부터 2016년 12월 31일까지
(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 위지윅스튜디오
(단위 : 원)

과 목
제2(당)기
제1(전)기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 영업수익

12,902,610,243

1,082,844,546

1. 용역매출(주석15)
12,902,610,243

1,082,844,546

Ⅱ. 영업비용

10,306,734,200

2,015,728,431

1. 급여(주석11)
3,577,849,172

645,713,437

2. 퇴직급여(주석11)
199,308,785

-

3. 복리후생비(주석11)
607,589,602

79,404,244

4. 여비교통비
185,878,301

82,842,024

5. 차량유지비
17,161,359

6,739,301

6. 접대비
169,811,387

117,963,699

7. 교육훈련비
1,282,040

3,647,850

8. 통신비
13,832,229

507,543

9. 수도광열비
44,851,916

2,514,925

10. 수선비
2,402,400

158,000

11. 소모품비
99,196,561

42,664,226

12. 도서인쇄비
2,583,791

6,442,031

13. 세금과공과(주석11)
201,270,755

45,572,085

14. 보험료
70,336,296

2,365,940

15. 지급수수료
293,226,754

60,036,604

16. 운반비
5,524,923

239,482

17. 지급임차료(주석11)
348,568,188

35,920,000

18. 대손상각비
40,000,000

-

19. 무형자산상각비(주석11)
17,010,685

-

20. 감가상각비(주석11)
331,887,180

25,565,022

21. 용역수수료
298,603,960

102,158,018

22. 외주제작비
3,778,557,916

755,274,000

Ⅲ. 영업이익

2,595,876,043

(932,883,885)

Ⅳ. 영업외수익

20,253,490

14,779,640

1. 이자수익
19,426,678

14,743,580

2. 잡이익
826,812

36,060

Ⅴ. 영업외비용

20,025,650

202,538,613

1. 이자비용
-

25,412,043

2. 외환차손
4,782,104

-

3. 기부금
-

1,000,000

4. 사채상환손실
-

175,745,651

5. 외화환산손실
13,558,790

-

6. 잡손실
1,684,756

380,919

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

2,596,103,883

(1,120,642,858)

Ⅶ. 법인세비용(주석10)

145,391,422

-

Ⅷ. 당기순이익(손실)

2,450,712,461

(1,120,642,858)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제2기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제1기 : 2016년 4월 15일부터 2016년 12월 31일까지
(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 위지윅스튜디오
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.4.15(전기초)
-
-
-
-

1. 당기순이익
-
-
(1,120,642,858)
(1,120,642,858)

2. 유상증자
269,180,000
4,427,520,000
-
4,696,700,000

3. 신주인수권부사채 발행
-
195,404,928
-
195,404,928

2016.12.31(전기말)
(감사받지 아니한 재무제표)
269,180,000
4,622,924,928
(1,120,642,858)
3,771,462,070

2017.1.1(당기초)
(감사받지 아니한 재무제표)
269,180,000
4,622,924,928
(1,120,642,858)
3,771,462,070

1. 당기순이익
-
-
2,450,712,461
2,450,712,461

2. 유상증자
93,740,000
8,902,639,703
-
8,996,379,703

2017.12.31(당기말)
362,920,000
13,525,564,631
1,330,069,603
15,218,554,234

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제2기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제1기 : 2016년 4월 15일부터 2016년 12월 31일까지
(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 위지윅스튜디오
(단위 : 원)

과 목
제2(당)기
제1(전)기
(감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(345,703,301)

(398,520,681)

(1) 당기순이익
2,450,712,461

(1,120,642,858)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
388,897,865

220,969,950

1. 감가상각비
331,887,180

25,565,022

2. 무형자산상각비
17,010,685

-

3, 대손상각비
40,000,000

-

4. 사채상환손실
-

175,745,651

5. 이자비용
-

19,659,277

(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-

-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,185,313,627)

501,152,227

1. 매출채권의 감소(증가)
(3,282,983,684)

(148,500,000)

2. 미수금의 감소(증가)
(1,942,793)

(14,557,207)

3. 미수수익의 감소(증가)
(2,592,211)

-

4. 선급금의 감소(증가)
(26,840,308)

(32,459,692)

5. 선급비용의 감소(증가)
(43,963,743)

(22,054,050)

6. 당기법인세자산의 감소(증가)
2,255,740

(2,255,740)

7. 장기선급비용의 감소(증가)
(34,371,376)

(178,333,333)

8. 미지급금의 증가(감소)
(75,938,031)

401,187,334

9. 미지급비용의 증가(감소)
81,264,277

18,926,707

10. 당기법인세부채의 증가(감소)
143,984,952

-

11. 선수금의 증가(감소)
21,117,259

450,000,000

12. 예수금의 증가(감소)
34,696,291

29,198,208

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,507,018,841)

(1,984,215,670)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
245,000,000

-

1. 단기금융상품의 감소
245,000,000

-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,752,018,841)

(1,984,215,670)

1. 단기금융상품의 증가
-

795,000,000

2. 차량운반구의 취득
70,447,844

120,119,600

3. 비품의 취득
1,538,566,853

407,381,870

4. 시설장치의 취득
119,904,000

14,539,200

5. 건설중인자산의 취득
103,200,000

229,600,000

6. 소프트웨어의 취득
77,450,144

33,965,000

7. 임차보증금의 증가
280,000,000

380,000,000

8. 기타보증금의 증가
1,450,000

3,610,000

9. 지분법주식의 취득
561,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

8,996,379,703

4,696,700,000

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
8,996,379,703

4,696,700,000

1. 유상증자
8,996,379,703

4,696,700,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
-

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

6,143,657,561

2,313,963,649

Ⅴ. 기초의 현금

2,313,963,649

-

Ⅵ. 기말의 현금

8,457,621,210

2,313,963,649

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제2기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제1기 : 2016년 4월 15일부터 2016년 12월 31일까지
(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 위지윅스튜디오

1. 일반사항

주식회사 위지윅스튜디오(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 설 립 연 월 일 : 2016년 4월 15일
(2) 주요사업의 내용 : 영화 관련 영상물 제작업
(3) 대표자의 성 명 : 박관우, 박인규
(4) 본 사 소 재 지 :
서울특별시 강남구 봉은사로22길 47 (역삼동)
(5) 본 사 전화번호 : (02) 749-0507
(6) 당 사 의 연 혁 :

연 혁

내 용

2016. 05

주식회사 위지윅스튜디오 설립

2016. 07

벤처기업 인증

2016. 12

기업부설연구소 설립

2016. 12

중소기업청 주관 <영상기반 객체 모델링> 기술 개발 사업 선정

2017. 02

카자흐스탄 <아스타나 엑스포 주제관> 애니메이션 영상 제작 용역 계약 수주

2017. 04

미국 VFX업체 TAU Films와 MOU 체결

2017. 06

다국적 기업 필립스의 제작 용역 계약 수주

2017. 06

한국 영화 <마녀> VFX 용역 계약 수주

2017. 07

정보통신 산업진흥원(NIPA) 주관 지원 사업 선정

2017. 09

한국 영화 <스윙키즈> VFX 용역 계약 수주

2017. 09

<2018 평창 동계올림픽대회 개폐회식> 맵핑 영상 계약 수주

2017. 10

국제전자제품박람회 LG DISPLAY 홍보관 콘텐츠 제작 용역 계약 수주

2017. 11

중국 영화 <음양사>, <서유기> VFX 용역 계약 수주

(7) 당사의 자 본 금 : 362,920천원(당기말), 200,000천원(설립시)
(8) 당사의 주요주주 : 박관우(20,306주, 27.9%), 박인규(20,306주, 27.9%)

2. 재무제표 작성기준
과 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식

당사는 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 투입된 누적발생 환산원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원
가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
구 분
내 용 연 수

차 량 운 반 구
5
시 설 장 치
5

비 품
5

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형
자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(5) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

소 프 트 웨 어
5

(6) 정부보조금

당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(7) 퇴직급여

당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 199,309천원(전기: -천원)입니다.

(8) 리스거래의 회계처리

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고,매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(9) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.

(10) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

① 법인세 등

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

③ 지분법적용투자주식

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

④ 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 실제로 행사하는 경우 재무제표에 반영하고 있습니다. 

3. 중요한 판단과 추정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

(1) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정
매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품
당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
거래처
당 기
전 기
사용제한내역

단기금융상품
우리은행
50,000

50,000

질권설정(신용카드 사용 한도)

5. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용투자주식의 내역
당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
소재지
당 기
전 기

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

(주)포바이포
대한민국
32.54
561,000
210,390
561,000
-

(주) 당사는 위의 지분법투자회사에 대한 지분에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 중소기업 회계처리 특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다

(2) 요약 재무현황
당기말 현재 지분법적용 피투자기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(주)포바이포
708,860
62,302
646,558
1,025,979
28,558

6. 유형자산
(1) 장부금액의 변동내역
당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
대체 등(*)
감가상각비
기말금액

차량운반구
110,726
70,448
-
-
(31,069)
150,105

비품
393,149
1,538,567
-
-
(228,678)
1,703,038

시설장치
12,600
119,904
-
332,800
(72,140)
393,164

건설중인자산
229,600
103,200
-
(332,800)
-
-

합 계
746,075
1,832,119
-
-
(331,887)
2,246,307

(*) 건설중인자산의 본 계정 대체

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
대체 등
감가상각비
기말금액

차량운반구
-
120,120
-
-
(9,394)
110,726

비품
-
407,382
-
-
(14,233)
393,149

시설장치
-
14,539
-
-
(1,939)
12,600

건설중인자산
-
229,600
-
-
-
229,600

합 계
-
771,641
-
-
(25,566)
746,075

(2) 국고보조금 
당기중 감가상각비와 상계된 국고보조금은 5,675천원(전기: 49천원)입니다.

(3) 보험가입자산 
당사는 보유차량에 대한 손해배상책임보험 및 자동차종합보험과 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산
(1) 장부금액의 변동내역
당기와 전기중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
대체 등
상 각
기말금액

소프트웨어
33,965
77,450
-
-
(17,011)
94,404

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
대체 등
상 각
기말금액

소프트웨어
-
33,965
-
-
-
33,965

(2) 국
고보조금 
당기중 무형자산상각비와 상계된 국고보조금은 860천원(전기: -천원)입니다.

8. 우발채무와 약정사항
(1) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역

당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(2) 금융관련 약정사항 
당기말 현재 당사는 금융기관과 맺은 금융약정은 없습니다. 

(3) 유동성위험 관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 미지급금 등의 금융부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 이후
합계

미지급금
325,249
-
-
-
-
325,249

미지급비용
100,191
-
-
-
-
100,191

합 계
425,440
-
-
-
-
425,440

9. 자본
(1) 자본금
당기와 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

보통주자본금
269,180
203,060

우선주자본금
93,740
66,120

합 계
362,920
269,180

당기말 현재 정관에 의한 당사의 보통주식 수권주식수는 100백만주(1주당 액면금액:5,000원)이며, 발행된 보통주는 53,836주 우선주는 18,748주입니다.

당사의 우선주식은 보통주와 동일한 의결권을 가지고, 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하도록 되어 있는 참가적ㆍ누적적 우선주식이며, 보통주식의 배당률이 우선주식의배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하도록 되어 있습니다. 또한, 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다.

(2) 자본잉여금
당기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

주식발행초과금
13,330,160
4,427,520

신주인수권대가
195,405
195,405

합 계
13,525,565
4,622,925

(3) 이익잉여금 
당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

미처분이익잉여금
1,330,070
(1,120,643)

(4) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
당 기
전 기

처분예정일 : 2018년 3월 30일
처분확정일 : 2017년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,330,069,603

(1,120,642,858)

1. 기초이월이익잉여금
(1,120,642,858)

-

2. 당기순이익(손실)
2,450,712,461

(1,120,642,858)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,330,069,603

(1,120,642,858)

10. 법인세비용
당사의 법인세비용은 일반기업회계기준 제31장의 중소기업 회계처리에 대한 특례규정에 따라 이연법인세는 인식하지 아니하고 있으며, 법인세법 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액으로 구성되어 있습니다.

11. 부가가치 계산에 필요한 계정

당기와 전기중 당사가 창출한 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

급여
3,577,849
645,713

퇴직급여
199,309
-

복리후생비
607,590
79,404

세금과공과
201,271
45,572

임차료
348,568
35,920

감가상각비
331,887
25,565

무형자산상각비
17,011
-

합 계
5,283,485
832,174

12. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄이익은 당기순이익과 동일합니다.

13. 외화자산 및 부채

당기와 전기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및현금성자산
USD 1,243,557
1,332,347
USD -
-

매출채권
USD 930,800
997,259
USD -
-

14. 현금흐름표
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
229,600
-

15. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황
보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 유형
특수관계자명
지분율
비고

당기
전기

관계기업
(주)포바이포
32.54%
-
당기 취득

(2) 특수관계자와의 주요 거래

당기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 유형
상대 거래처
매출

관계기업
(주)포바이포
1,394,060

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역

당기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 유형
상대 거래처
매출채권

관계기업
(주)포바이포
718,060

한편, 당기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다.

16. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2018년 3월 30일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 위지윅스튜디오

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
60
-
80
-
-
-
-
-
-
-
142
-

합계
2
-
60
-
80
-
-
-
-
-
-
-
142
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.3.8
1
일

주요내용
감사위험검토 및 계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.3.8~3.10
3
일
2
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.3.8
1
일

실사(입회)장소
강남 본사 사무실

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018.3.9