한텍 — 감사보고서 (2017.12) (20180404)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 한텍

00260295
100000000000
20180322
2301110052355
000
178335
N
Y
N
N
N
E
N
1

주식회사 한텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 19 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 2

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
4 - 5

손 익 계 산 서
.....................................................
6

자 본 변 동 표
.....................................................
7

현 금 흐 름 표
.....................................................
8 - 9

주석
.....................................................
10 - 48

내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ................................
50 - 51

회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 ................................
52

외부감사실시내용
.....................................................
53 - 54

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 한텍

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 한텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가 뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 한텍의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 주석 25에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 25에서 설명하는 바와 같이 2017년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간 재무제표의 당기순이익과 미처분이익잉여금이 매출액 3,397백만원의 과소계상, 기타손익 68백만원의 과대계상으로 인하여 각각 3,329백만원만큼 과대계상되어 있습니다. 따라서, 비교표시된전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월

29일

이 감사보고서는 감사보고서
일
(

2018년 3월 29
일
)
현
재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 한텍

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 19 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 한텍 대표이사 박건종

본점 소재지 :
(도로명주소)
울산광역시 울주군 온산읍 연자로 51

(전 화)
052-270-3900

재 무 상 태 표

제 20 기 2017년 12월 31일 현재

제 19 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 한텍
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

유동자산

75,074,539,690

57,520,033,444

당좌자산

71,442,032,974

55,408,118,354

현금및현금성자산(주석3)
6,968,107,778

1,286,509,662

매출채권(주석18)
60,118,085,474

55,372,926,889

대손충당금
(601,180,854)

(2,617,254,720)

미수금
601,815,318

822,818,211

대손충당금
(790,020)

(159,961)

선급금
3,951,462,800

111,194,041

선급비용
369,160,328

432,084,232

미수법인세환급액
35,372,150

-

재고자산(주석5)

3,632,506,716

2,111,915,090

원재료
9,241,622,417

9,266,795,298

원재료평가충당금
(8,877,486,417)

(8,901,985,798)

상품
2,099,500,000

-

미착품
1,168,870,716

1,747,105,590

비유동자산

103,260,652,585

108,269,131,562

투자자산

2,208,753,042

3,510,487,687

장기금융상품(주석3과10)
608,615,210

1,597,384,599

장기투자증권(주석6과10)
1,101,034,500

1,362,946,857

장기대여금
47,348,000

52,676,000

지분법적용투자주식(주석7)
451,755,332

497,480,231

유형자산(주석8과10)

100,873,410,570

104,002,224,923

토지
51,194,292,700

51,194,292,700

건물
50,421,390,607

50,364,282,627

감가상각누계액
(7,250,354,494)

(5,984,317,337)

구축물
538,000,000

538,000,000

감가상각누계액
(38,108,333)

(11,208,333)

기계장치
24,216,126,845

24,037,126,845

감가상각누계액
(18,419,816,742)

(16,444,676,916)

차량운반구
187,848,424

196,341,917

감가상각누계액
(165,994,897)

(174,168,813)

공구와기구
1,430,153,038

1,381,153,038

감가상각누계액
(1,262,135,550)

(1,113,238,136)

비품
525,567,228

508,999,409

감가상각누계액
(503,558,256)

(490,362,078)

무형자산(주석9)

33,505,573

81,874,263

산업재산권
11,277,767

13,729,526

기타의무형자산
22,227,806

68,144,737

기타비유동자산

144,983,400

674,544,689

보증금
144,983,400

674,544,689

장기매출채권(주석4와18)
-

5,139,090,850

대손충당금
-

(5,139,090,850)

자산총계

178,335,192,275

165,789,165,006

부채

유동부채

113,339,791,549

100,207,780,997

매입채무(주석12와23)
21,945,831,182

30,009,674,426

단기차입금(주석12)
63,100,000,000

64,900,000,000

유동성장기차입금(주석12)
1,200,000,000

2,229,786,589

유동성사채(주석12)
17,000,000,000

-

사채할인발행차금
(59,176,957)

-

미지급금(주석12)
933,630,269

1,266,653,269

선수금(주석18)
7,556,398,753

766,985,313

예수금
171,863,690

183,047,090

미지급비용
576,570,875

417,043,788

미지급법인세
128,281,830

196,007,446

공사손실충당부채(주석14와18)
786,391,907

238,583,076

비유동부채

5,953,222,402

7,113,892,893

장기차입금(주석12)
1,200,000,000

2,400,000,000

퇴직급여충당부채(주석13)
3,482,945,001

3,219,913,455

퇴직연금운용자산(주석13)
(1,559,306,093)

(1,325,443,152)

하자보수충당부채(주석14)
94,074,854

83,913,950

이연법인세부채(주석15)
2,735,508,640

2,735,508,640

부채총계

119,293,013,951

107,321,673,890

자본

자본금(주석16)

44,112,746,000

44,112,746,000

보통주자본금
31,017,309,500

31,017,309,500

우선주자본금
13,095,436,500

13,095,436,500

자본잉여금

-

-

기타포괄손익누계액

9,698,621,544

9,698,533,901

재평가잉여금(주석8과 주석21)
9,698,621,544

9,698,621,544

매도가능증권평가손익(주석21)
-

(87,643)

이익잉여금(주석17)

5,230,810,780

4,656,211,215

임의적립금
3,366,431,725

3,366,431,725

미처분이익잉여금
1,864,379,055

1,289,779,490

자본총계

59,042,178,324

58,467,491,116

부채와자본총계

178,335,192,275

165,789,165,006

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 20 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한텍
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

매출액(주석18)

130,504,448,024

154,717,268,285

매출원가(주석18과23)

114,101,615,541

130,242,733,104

매출총이익

16,402,832,483

24,474,535,181

판매비와관리비(주석19)

6,228,461,283

15,934,573,488

영업이익

10,174,371,200

8,539,961,693

영업외수익

546,491,821

3,216,225,902

이자수익
124,490,548

45,878,000

배당금수익
3,060,000

8,060,000

매도가능증권처분이익
81,482,588

-

외환차익
89,908,114

854,468,998

외화환산이익
5,959,249

1,835,448,502

지분법평가이익(주석7)
1,139,514

33,124,016

유형자산처분이익
6,580,548

169,000

기타비유동자산처분이익
12,729,619

-

대손충당금환입
-

223,116

통화선도거래이익
-

261,686,810

잡이익
221,141,641

177,167,460

영업외비용

10,146,263,456

6,931,533,915

이자비용
4,380,868,095

4,311,405,187

외환차손
3,481,603,675

1,755,102,670

외화환산손실
2,153,181,447

1,849,626

기부금
6,813,090

8,818,752

매출채권처분손실
25,263,040

28,678,833

장기투자증권손상차손(주석6)
-

529,012,000

지분법평가손실(주석7)
46,864,413

97,851,426

통화선도거래손실
-

110,278,871

잡손실
51,669,696

88,536,550

법인세비용차감전순이익

574,599,565

4,824,653,680

법인세비용(주석15)

-

200,990,316

당기순이익

574,599,565

4,623,663,364

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
44,112,746,000
19,126,897,172
-
(19,094,349,321)
44,145,293,851

결손금처리
-
(19,126,897,172)
-
19,126,897,172
-

재평가잉여금
-
-
9,698,621,544
-
9,698,621,544

매도가능증권평가손익
-
-
(87,643)
-
(87,643)

당기순이익
-
-
-
4,623,663,364
4,623,663,364

2016.12.31 (전기말)
44,112,746,000
-
9,698,533,901
4,656,211,215
58,467,491,116

2017.01.01 (당기초)
44,112,746,000
-
9,698,533,901
4,656,211,215
58,467,491,116

매도가능증권평가손익
-
-
87,643
-
87,643

당기순이익
-
-
-
574,599,565
574,599,565

2017.12.31 (당기말)
44,112,746,000
-
9,698,621,544
5,230,810,780
59,042,178,324

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 20 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 한텍
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(8,769,368,959)

7,848,167,866

당기순이익
574,599,565

4,623,663,364

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
6,351,404,229

7,964,369,848

퇴직급여
638,070,546

637,285,847

재고자산평가손실
-

68,094,058

감가상각비
3,440,126,245

3,408,277,445

무형자산상각비
51,965,290

123,112,185

대손상각비
-

2,960,789,412

외화환산손실
2,098,291,652

989,771

매출채권처분손실
25,263,040

28,678,833

통화선도거래손실
-

110,278,871

사채할인발행차금상각
50,823,043

-

장기투자증권손상차손
-

529,012,000

지분법손실
46,864,413

97,851,426

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(2,935,408,431)

(2,130,651,106)

외화환산이익
5,959,248

1,835,448,164

유형자산처분이익
6,580,548

169,000

기타의대손충당금환입
-

223,116

대손충당금환입
2,803,017,533

-

재고자산평가충당금환입
24,499,381

-

통화선도거래이익
-

261,686,810

장기투자증권처분이익
81,482,588

-

기타비유동자산처분이익
12,729,619

-

지분법이익
1,139,514

33,124,016

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(12,759,964,322)

(2,609,214,240)

매출채권의 증가
(7,080,691,026)

(5,524,581,902)

미수금의 감소
221,002,893

73,540,922

선급금의 감소(증가)
(3,840,268,759)

1,437,014,625

선급비용의 감소(증가)
62,923,904

(174,148,947)

미수법인세환급액의 감소(증가)
(35,372,150)

685,200

재고자산의 증가
(1,496,092,245)

(1,744,125,312)

장기매출채권의 감소
1,000,000,000

-

매입채무의 증가(감소)
(8,063,843,244)

14,787,149,109

미지급금의 증가(감소)
(346,723,000)

600,843,805

선수금의 증가(감소)
6,789,413,440

(11,208,137,204)

예수금의 감소
(11,183,400)

(46,524,970)

미지급비용의 증가(감소)
159,527,087

(8,558,034)

미지급법인세의 증가(감소)
(67,725,616)

196,007,446

하자보수충당부채의 증가(감소)
10,160,904

(76,529,856)

공사손실충당부채의 증가(감소)
547,808,831

(449,560,991)

퇴직금의 지급
(375,039,000)

(450,389,400)

퇴직연금운용자산의 증가
(233,862,941)

(21,898,731)

투자활동으로 인한 현금흐름

1,590,753,664

(3,202,486,023)

투자활동으로 인한 현금유입액
2,051,869,700

1,811,106,600

장기금융상품의 감소
1,128,058,204

1,780,000,000

장기투자증권의 처분
352,482,588

-

장기대여금의 감소
5,328,000

30,936,600

차량운반구의 처분
16,910,000

170,000

기타비유동자산의 처분
549,090,908

-

투자활동으로 인한 현금유출액
(461,116,036)

(5,013,592,623)

장기금융상품의 증가
133,778,092

1,564,354,904

장기투자증권의 증가
9,000,000

8,000,000

장기대여금의 증가
-

1,538,000

통화선도의 상환
-

342,362,006

토지의 취득
-

681,000,000

건물의 취득
57,107,980

73,900,000

구축물의 취득
-

538,000,000

기계장치의 취득
165,300,000

1,736,460,000

차량운반구의 취득
19,965,545

-

공구와기구의 취득
49,000,000

49,200,000

비품의 취득
16,567,819

6,725,723

건설중인자산 취득
-

-

산업재산권의 취득
3,596,600

3,551,990

보증금의 증가
6,800,000

8,500,000

재무활동으로 인한 현금흐름

12,860,213,411

(7,148,166,088)

재무활동으로 인한 현금유입액
68,767,402,902

45,551,789,297

단기차입금의 차입
51,877,402,902

45,551,789,297

사채의 발행
16,890,000,000

-

재무활동으로 인한 현금유출액
(55,907,189,491)

(52,699,955,385)

단기차입금의 상환
53,677,402,902

46,451,789,297

유동성장기부채의 상환
2,229,786,589

6,248,166,088

현금의 증가(감소)

5,681,598,116

(2,502,484,245)

기초의 현금

1,286,509,662

3,788,993,907

기말의 현금

6,968,107,778

1,286,509,662

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 20 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 19 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 한텍

1. 일반사항

주식회사 한텍(이하 "회사"라 함)은 1998년 10월 9일에 설립되었으며, 화공장치 및 초저온용기의 제작 및 플랜트사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2001년 11월 26일에 기술혁신형 중소기업(Inno-biz)으로 중소기업청에 등록하였으며, 2012년 3월에 본사 및 제조설비를 울산광역시 남구 여천동에서 울산광역시 울주군 온산읍 원산리에 위치한 온산국가산업단지로 이전하였습니다.

회사는 수차례 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재의 자본금은 44,113백만원이며, 보고기간말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

후성에이치디에스(주)
29,728,580
33.70%

후성정공(주)
14,542,186
16.48%

한국내화(주)
11,798,535
13.37%

(주)트래닛
9,359,756
10.61%

(주)후성
8,971,996
10.17%

일광이앤씨 주식회사
7,244,996
8.21%

퍼스텍(주)
3,004,959
3.41%

이문찬
1,075,000
1.22%

소액주주
2,499,484
2.83%

합계
88,225,492
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 22장 법인세회계

과세소득의 수준에 따라 적용되는 세율이 다른 경우 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하도록 개정하였습니다.

회사는 경과규정에 따라 이를 2017년부터 전진적용하였으며, 이로 인하여 당기에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자

특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인한 특수관계자의 범위의 변동은 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니
다. 단기매매증권은 단기투자증권으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있
습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의

시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.9 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

2.10 유형자산

토지는 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

회사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
4년
정액법

비품
4 - 6년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 차입원가자본화

회사는 유형자산 및 무형자산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.12 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

산업재산권 중 특허권
10년
정액법

산업재산권(특허권제외)
5년
정액법

기타의 무형자산
5년
정액법

2.13 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각

또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는
가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.14 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.15 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.16
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.17 건설형 공사계약

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

2.18 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험

회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.4), 파생상품(주석2.5), 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.4).

2.19 전
기
재무제표 계정과목의 재분류

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.20 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는
2018년 3월 21일
이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3.
사용제한예금

보고기간말 현재 회사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

)

구분
당기말
전기말
비고

현금및현금성자산
1,221
-
질권설정

장기금융상품
3,500
4,000
당좌개설 보증금

605,115
599,604
질권설정

4. 장기매출채권 조정 및 회수

4.1 전기 이전에 수성지엔주식회사와 한국실리콘주식회사가 '채무자 회생 및 파산에관한 법률'에 따라 회생절차를 개시하였으며, 회사의 채권재조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
조정 전 채권금액
출자전환주식
조정 후 채권금액

수성지엔주식회사
4,143,503
-
1,043,682

한국실리콘주식회사
1,464,100
468,512
190,070

4.2 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
5,139,091
4,315,035

대손상각비(*1)
-
824,056

대손충당금환입(*2)
(1,000,000)
-

제각
(4,139,091)
-

기말
-
5,139,091

(*1) 회생채권이 기일내에 변제되지 않음에 따라 대손상각비를 추가로 인식함.
(*2) 회사는 당기 중 회생채권 전체를 10억원에 양도하였습니다.

5. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
9,241,622
9,266,795

원재료평가충당금
(8,877,486)
(8,901,986)

상품
2,099,500
-

미착품
1,168,871
1,747,106

합계
3,632,507
2,111,915

6.
장기투자
증권

6.1 보고기간말 현재 회사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능증권
1,101,034
1,362,946

6.2 보고기간말 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권

삼성전기(주)(*1)
-
254,000

수익증권(*1)
-
7,912

소계
-
261,912

시장성 없는 지분증권

한국실리콘주식회사(*2)
-
-

전문건설공제조합(*3)
33,746
33,746

대한설비공제조합(*3)
63,709
63,709

자본재공제조합
504,298
504,298

엔지니어링공제조합(*3)
499,281
499,281

소계
1,101,034
1,101,034

합계
1,101,034
1,362,946

(*1) 당기 중 처분하였습니다.
(*2) 채권재조정 시 출자전환으로 취득함(주석4 참조). 
(*3) 상기 출자금은 전문건설공제조합, 대한설비공제조합, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 질권설정 되어 있음(주석10참조).

시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.

6.3 당기와 전기의 매도가능증권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
처분
기말

삼성전기(주)
254,000
(254,000)
-

한국실리콘주식회사
-
-
-

(단위: 천원)

전기
기초
손상차손
기말

삼성전기(주)
314,500
(60,500)
254,000

한국실리콘주식회사(*)
468,512
(468,512)
-

(*) 전기 중 손상사유가 발생함에 따라 전액 손상차손 인식함.

7. 지분법적용투자주식

7.1 보고기간말 현재 회사의 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율 
(당기말)
당기
전기

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)한스
100
975,000
451,755
451,755
975,000
450,616
450,616

SUHAIMI HANTECH CO.,LTD
50
144,716
-
-
144,716
46,864
46,864

7.2 당기와 전기의 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기초
지분법손익
당기말

(주)한스
450,616
1,139
451,755

SUHAIMI HANTECH CO.,LTD
46,864
(46,864)
-

(단위: 천원)

전기
전기초
지분법손익
전기말

(주)한스
417,492
33,124
450,616

SUHAIMI HANTECH CO.,LTD
144,716
(97,852)
46,864

7.3 보고기간말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)한스
878,763
427,008
4,475,749
1,139

SUHAIMI HANTECH CO.,LTD
-
-
-
-

(단위: 천원)

전기
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)한스
1,848,538
1,397,922
7,078,692
33,124

SUHAIMI HANTECH CO.,LTD
426,283
332,554
-
(195,703)

8. 유형자산

8.1 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

기초
51,194,292
44,379,965
526,792
7,592,450
22,173
267,915
18,638
-
104,002,225

취득
-
57,108
-
179,000
19,965
49,000
16,567
-
321,640

처분
-
-
-
-
(10,329)
-
-
-
(10,329)

감가상각비
-
(1,266,037)
(26,900)
(1,975,140)
(9,955)
(148,898)
(13,196)
-
(3,440,126)

기말
51,194,292
43,171,036
499,892
5,796,310
21,854
168,017
22,009
-
100,873,410

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

기초
38,079,162
45,568,876
-
7,786,479
45,429
381,655
29,486
44,400
91,935,487

취득
681,000
73,900
538,000
1,692,060
-
49,200
6,726
-
3,040,886

재평가
12,434,130
-
-
-
-
-
-
-
12,434,130

처분
-
-
-
-
(1)
-
-
-
(1)

대체
-
-
-
44,400
-
-
-
(44,400)
-

감가상각비
-
(1,262,811)
(11,208)
(1,930,489)
(23,255)
(162,940)
(17,574)
-
(3,408,277)

기말
51,194,292
44,379,965
526,792
7,592,450
22,173
267,915
18,638
-
104,002,225

토지의 공시지가는 27,287백만원(전기 : 26,222백만원) 입니다.

8.2 토지는 2016년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

8.2.1 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

원가
38,760,162

순장부금액
38,760,162

8.2.2 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

기초 기타포괄손익누계액
9,698,622

기말 기타포괄손익누계액
9,698,622

8.3 보고기간말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
부보처

재산종합보험
건물, 기계장치
53,476,410
현대해상

가스사고배상책임보험
-
380,000
삼성화재

합계

53,856,410

상기 재산종합보험의 부보금액은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 무형자산

9.1 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
합계

기초
13,729
68,145
81,874

취득
3,596
-
3,596

상각
(6,048)
(45,917)
(51,965)

기말
11,277
22,228
33,505

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
합계

기초
15,865
185,569
201,434

취득
3,552
-
3,552

상각
(5,688)
(117,424)
(123,112)

기말
13,729
68,145
81,874

무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

9.2 당기 중 비용으로 인식한 연구비는 570백만원(전기: 476백만원)이며, 전액 제조원가로 배부하고 있습니다.

10. 담보제공자산

보고기간말 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자
담보목적

토지, 건물,기계장치
94,897,617
99,120,000
한국산업은행
자금차입

출자증권 56좌
33,746
51,142
전문걸설공제조합
질권설정

출자증권 88좌
63,709
83,803
기계설비건설공제조합
질권설정

출좌증권 1,000좌
499,281
581,182
엔지니어링공제조합
질권설정

정기예금
605,115
605,115
한국수출입은행
질권설정

정기예금
1,221
1,221
서울보증보험
질권설정

합 계
96,100,689
100,442,463

11. 지급보증내용

보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CNY, 천원
)

지급보증제공기관
보증내용
통화
보증한도
통화
보증금액
보증받는자

기업은행
외화하자보증
USD
795,000
USD
795,000
거래처

KEB하나은행
수입신용장보증
USD
4,000,000
USD
1,356,470
거래처

한국수출입은행
외화지급/이행보증
USD
9,637,078
USD
9,637,078
거래처

EUR
459,246
EUR
459,246
거래처

CNY
340,000
CNY
340,000
거래처

한국산업은행
외화지급/이행보증
USD
8,500,000
USD
7,317,707
거래처

EUR
144,088
거래처

자본재공제조합
원화지급/이행보증
KRW
10,827,624
KRW
9,104,819
거래처

서울보증보험
원화지급/이행보증
KRW
13,317,648
KRW
13,317,648
거래처

엔지니어링공제조합
이행보증
KRW
8,717,730
KRW
4,545,972
거래처

선급금지급
KRW
2,905,910
KRW
2,048,240
거래처

합 계
KRW
35,768,912
KRW
29,016,679

USD
22,932,078
USD
19,106,255

EUR
459,246
EUR
603,334

CNY
340,000
CNY
340,000

한편, 회사는 상기 금융기관 이외에도 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23참조).

12. 장단기차입금

12.1 단기차입금

보고기간말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
금액

당기
당기말
전기말

산업은행
시설자금
4.85%
40,200,000
40,200,000

산업은행
시설자금
4.45%
13,400,000
14,600,000

산업은행
일반대출
4.30%
3,600,000
3,600,000

하나은행
일반대출
4.91%
1,900,000
-

하나은행
일반대출
4.89%
4,000,000
-

경남은행
운영자금
-
-
6,500,000

합 계
63,100,000
64,900,000

12.2 장기차입금

보고기간말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
금액
상환방법

당기
당기말
전기말

산업은행
시설자금
3.78%
2,400,000
3,600,000
분할상환

경남은행
일반대출
-
-
345,227

경남은행
일반대출
-
-
684,559

소 계
2,400,000
4,629,786

유동성대체
(1,200,000)
(2,229,786)

합 계
1,200,000
2,400,000

12.3 사채

보고기간말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말

원화사모사채
2017-04-17
2018-10-17
5.30%
7,000,000

원화사모사채
2017-04-25
2018-10-25
5.30%
10,000,000

차감: 사채할인발행차금
(59,177)

합 계
16,940,823

상기 장단기차입금 및 사채와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10과 23참조).

12.4 유동성 위험

회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(
주석23
참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
합계

매입채무
21,945,831
-
-
21,945,831

미지급금
933,630
-
-
933,630

차입금
66,192,000
1,243,123
-
67,435,123

사채
17,727,479

17,727,479

합계
106,798,940
1,243,123
-
108,042,063

(단위: 천원)

전기말
1년 미만
1년 이상
5년 미만
5년 이상
합계

매입채무
30,009,674
-
-
30,009,674

미지급금
1,266,653
-
-
1,266,653

차입금
71,374,420
2,486,880
-
73,861,300

합계
102,650,747
2,486,880
-
105,137,627

13. 퇴직급여충당부채

13.1 보고기간말 현재 회사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
전기

기초금액
3,219,913
3,033,017

증가
638,071
637,286

지급액
(375,039)
(450,390)

기말금액
3,482,945
3,219,913

퇴직보험(또는 퇴직연금운용자산)
(1,559,306)
(1,325,443)

퇴직급여충당부채
1,923,639
1,894,470

당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 3,483백만원(전기말: 3,220백 만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 44.76%(전기: 41.16%)에 해당하는 금액에 대하여 한국산업은행 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

13.2 당기와 전기의 퇴직연금운용자산 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
1,325,443
1,303,544

적립액
400,631
100,000

지급액
(176,265)
(91,585)

이자수익
9,497
13,484

기말
1,559,306
1,325,443

구성내역

장기금융상품
1,559,306
1,325,443

퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.

14. 충당부채

보고기간말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

당기
기초
증가
감소
기말

공사손실충당부채
238,583
547,809
-
786,392

하자보수충당부채
83,914
10,161
-
94,075

합계
322,497
557,970
-
880,467

전기
기초
증가
감소
기말

공사손실충당부채
688,144
-
(449,561)
238,583

하자보수충당부채
160,444
-
(76,530)
83,914

합계
848,588
-
(526,091)
322,497

회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 이연법인세

15.1 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
-
200,990

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
(2,735,509)

자본에 직접 반영된 이연법인세
-
2,735,509

법인세비용
-
200,990

15.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원
)

당기
전기

법인세비용차감전순이익

574,600

4,824,654

적용세율에 따른 법인세

104,412

1,039,424

조정사항

(104,412)

(838,434)

비과세비용
13,318

15,724

이연법인세 인식하지 않은 일시적차이 등
164,998

574,774

과거에 미인식된 이월결손금의 사용

-

(1,301,082)

세액공제
(282,728)

(127,850)

법인세비용

-

200,990

유효법인세율

-

4.17%

(*) 당기 유효법인세율은 산출하지 않음.

15.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감

(1) 당기

(단위: 천원
)

당기
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

일시적차이

투자유가증권
77,979
(77,979)
-
17,155
-

퇴직급여충당금
2,158,493
461,805
2,620,298
474,868
576,466

지급수수료
454,406
-
454,406
99,969
99,969

급여
411,299
13,656
424,955
90,486
93,490

공사손실충당금
238,583
547,808
786,391
52,488
173,006

하자보수충당금
83,914
10,160
94,074
18,461
20,696

지분법손실
622,236
45,725
667,961
136,892
146,951

퇴직보험충당금
(1,325,443)
(233,863)
(1,559,306)
(291,597)
(343,047)

기타의대손상각비
1,344,793
-
1,344,793
295,854
295,854

재고자산감모손실
8,901,986
(24,500)
8,877,486
1,958,437
1,953,047

유형자산감액손실
1,519,660
-
1,519,660
334,325
334,325

원재료기말재고
520,552
-
520,552
114,521
114,521

토지재평가잉여금
(12,434,130)
-
(12,434,130)
(2,735,509)
(2,735,509)

대손충당금
2,047,217
(2,047,217)
-
450,388
-

기타
1,141,494
(824,056)
317,438
251,128
69,836

소계
5,763,039
(2,128,461)
3,634,578
1,267,866
799,605

이월세액공제
503,877
(237,106)
266,771
403,101
213,417

이월결손금
46,572,392
-
46,572,392
10,245,926
10,245,926

실현가능성이 불확실한 이연법인세
(14,652,402)
(13,994,457)

합계
(2,735,509)
(2,735,509)

(2) 전기

(단위: 천원
)

당기
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
기말

일시적차이

투자유가증권
17,390
60,589
77,979
3,826
17,155

퇴직급여충당금
1,612,793
545,700
2,158,493
354,814
474,868

지급수수료
454,406
-
454,406
99,969
99,969

급여
409,191
2,108
411,299
90,022
90,486

공사손실충당금
688,144
(449,561)
238,583
151,392
52,488

하자보수충당금
160,444
(76,530)
83,914
35,298
18,461

지분법손실
557,508
64,728
622,236
122,652
136,892

퇴직보험충당금
(735,512)
(589,931)
(1,325,443)
(161,813)
(291,597)

기타의대손상각비
1,344,793
-
1,344,793
295,854
295,854

재고자산감모손실
8,833,892
68,094
8,901,986
1,943,456
1,958,437

유형자산감액손실
1,519,660
-
1,519,660
334,325
334,325

원재료기말재고
520,552
-
520,552
114,521
114,521

토지재평가잉여금
-
(12,434,130)
(12,434,130)
-
(2,735,509)

대손충당금
-
2,047,217
2,047,217
-
450,388

기타
317,438
824,056
1,141,494
69,836
251,128

소계
15,700,699
(9,937,660)
5,763,039
3,454,152
1,267,866

이월세액공제
593,616
(89,739)
503,877
586,919
403,101

이월결손금
52,365,684
(5,793,292)
46,572,392
11,520,450
10,245,926

실현가능성이 불확실한 이연법인세
(15,561,521)
(14,652,402)

합계
-
(2,735,509)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 6년동안 누적 손실이 발생하여 2017년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
만기
금액

이월세액공제
2018년
65,769

2019년
77,553

2020년
39,716

2021년
38,111

2022년
45,622

이월결손금
2022년
8,237,998

2023년
8,923,210

2024년
8,976,399

2025년
20,434,784

회사는 상기의 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으나, 불안정한 경제환경과 산업환경및 회사의 예측과 미래과세소득이 일치하지 않을 가능성으로 이후 회계기간에 이연법인세자산으로 인식될 가능성이 있습니다.

16. 자본금

16.1 당기와 전기의 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주
)

구 분
주식수
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
88,225,492
31,017,310
13,095,436
19,126,897
63,239,643

결손금처리
-
-
-
(19,126,897)
(19,126,897)

전기말
88,225,492
31,017,310
13,095,436
-
44,112,746

당기초
88,225,492
31,017,310
13,095,436
-
44,112,746

당기말
88,225,492
31,017,310
13,095,436
-
44,112,746

회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 62,034,619주(전기: 62,034,619주) 및 우선주 26,190,873주(전기: 26,190,873주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

16.2 회사는 2013년 6월 참가적ㆍ누적적 전환우선주를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(1) 발행주식수
: 참가적ㆍ누적적 전환우선주 26,190,873주

(2) 발행가액
: 주당 1,145원

(3) 의결권
: 보통주와 동일한 1주 1의결권

(4) 배당금
: 최초 발행가 기준 2% 우선 배당(보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가)

(5) 전환청구기간
: 최초발행일 이후 31일이 되는 날부터 10년이 되는 날의 직전영업일까지

(6) 전환주식수
: 우선주 1주당 보통주 1주로 전환

(7) 전환비율 조정

: - 전환우선주의 발행가액을 하회하는 가격으로 발행가격 등을 정하여 신주 등 발행하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정

조
정전 전환비율×(신주발행전주식수+신주등발행주식수)
(신주발행전주식수+신주등발행주식수×신주발행가액/본건주식의 전환가격)
 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정
 - 분할 또는 합병이 이루어지는 경우 전환우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 전환비율이 조정

(8) 전환가격 조정
: - 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 상장 시 전환가격을 공모가격의 80%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정
 - 상장일부터 매3개월마다 전환가격 조정일을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일, 최근일을 가중산술평균한 가격과 최근일 종가 중 낮은 가격과 직전 전환가격을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정
 - 전환비율과 전환가격의 조정 사유가 중복으로 발생하는 경우 각 전환비율의 조정을 적용하여 중복적으로 전환비율을 조정하되, 상장일 당시의 전환가격의 100분의 70 미만 혹은 액면가 미만으로는 될수 없음

17.
이익잉여금

17.1 이익준비금

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

17.2 조세특례제한법상 적립금 및 준비금

회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다.

17.3 이익잉여금 처분계산서

제20기 2017년 1월 1일부터
 2017년 12월 31일까지
제19기 2016년 1월 1일부터
 2016년 12월 31일까지

처분확정일

2018년 3월 22일

처분확정일 2017년 3월 21일

(단위: 원)

과 목
제 20 기
제 19 기(*)

미처분이익잉여금

1,864,379,055

1,289,779,490

전기이월미처분이익잉여금
1,289,779,490

(3,333,883,874)

당기순이익
574,599,565

4,623,663,364

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

1,864,379,055

1,289,779,490

(*) 비교 표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 오류로 인한 수정효과를 반영하여 재작성되었습니다.

18. 건설형 공사계약

18.1 공사계약잔액과 공사수입

(1) 당기

(단위: 천원
)

당기
기초공사계약잔액
증감액(*)
공사수입
기말공사계약잔액

화공기사업부
71,281,800
136,504,863
(111,556,990)
96,229,673

탱크사업부
14,863,665
15,380,030
(18,947,458)
11,296,237

합계
86,145,465
151,884,893
(130,504,448)
107,525,910

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.

(2) 전기

(단위: 천원
)

전기
기초공사계약잔액
증감액(*)
공사수입
기말공사계약잔액

화공기사업부
90,791,780
121,012,092
(140,522,072)
71,281,800

탱크사업부
5,257,904
23,800,957
(14,195,196)
14,863,665

합계
96,049,684
144,813,049
(154,717,268)
86,145,465

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.

18.2 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역

(1) 당기

(단위: 천원
)

당기
화공기사업부
탱크사업부
합 계

누적공사수익
39,339,183
16,513,311
55,852,494

누적공사원가
33,534,842
15,070,437
48,605,279

누적공사손익
5,804,341
1,442,874
7,247,215

공사대금 선수금
3,007,138
562,261
3,569,399

공사대금 미수금

공사대금 청구액
18,064,322
1,555,380
19,619,702

공사대금 미청구액
37,156,977
3,341,406
40,498,383

(2) 전기

(단위: 천원
)

전기
화공기사업부
탱크사업부
합 계

누적공사수익
86,912,225
8,743,126
95,655,351

누적공사원가
72,022,240
7,770,437
79,792,677

누적공사손익
14,889,985
972,689
15,862,674

공사대금 선수금
415,728
351,257
766,985

공사대금 미수금

공사대금 청구액
27,669,258
1,424,598
29,093,856

공사대금 미청구액
30,591,965
826,196
31,418,161

18.3 공사손실예상액

(1) 당기

(단위: 천원
)

당기
공사수익예상액
공사원가예상액
손실예상액

화공기사업부
17,178,208
17,895,396
(717,188)

탱크사업부
1,146,535
1,215,739
(69,204)

합 계
18,324,743
19,111,135
(786,392)

(2) 전기

(단위: 천원
)

전기
공사수익예상액
공사원가예상액
손실예상액

화공기사업부
4,903,156
4,955,528
(52,372)

탱크사업부
4,023,883
4,210,094
(186,211)

합 계
10,367,805
10,655,703
(238,583)

19. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

급여
2,215,800
2,314,135

퇴직급여
178,841
175,910

복리후생비
592,108
621,936

여비교통비
377,266
420,443

접대비
93,598
112,188

통신비
156,908
121,080

세금과공과금
207,634
175,184

감가상각비
159,757
173,061

지급임차료
60,953
80,089

보험료
686,765
622,211

차량유지비
69,454
75,010

운반비
813,504
1,226,816

지급수수료
2,905,044
3,159,946

대손상각비
(3,015,444)
2,960,789

지체상금
434,271
3,270,035

기타
292,002
425,740

합계
6,228,461
15,934,573

20. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

급여
9,480,605
9,012,791

퇴직급여
638,070
637,286

복리후생비
1,372,960
1,380,314

지급임차료
79,707
90,328

감가상각비
3,492,092
3,408,277

세금과공과
234,612
207,975

합 계
15,298,046
14,736,971

21. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
574,600
4,623,663

기타포괄손익
88
9,698,534

포괄손익
574,688
14,322,197

22. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

당기와 전기의 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,200,000
2,229,786

23. 특수관계자거래

23.1 특수관계자의 범위

보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계내역

김근수
최상위지배자

후성에이치디에스주식회사
지배기업

한국내화주식회사,주식회사후성,
주식회사트래닛(*1),후성정공주식회사,
일광이앤씨주식회사,퍼스텍주식회사, 
주식회사코엔텍(*2)
기타의 특수관계자

(주)한스
종속기업

SUHAIMI HANTECH., LTD
당해 기업이 참여자인 조인트벤처

(*1) 주식회사트래닛은 주식회사 후성테크, 후성산업주식회사, 후성지앤아이주식회사가 합병하여 상호가 변경됨.
(*2) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함함.

23.2 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원
)

회사명
매출 등
매입 등
유형자산 등 구입

당기
전기
당기
전기
당기
전기

후성에이치디에스 주식회사
-
-
969,120
604,919
-
-

주식회사 트래닛
-
-
12,669
12,259
-
-

한국내화 주식회사
-
-
27,700
67,392
-
-

주식회사 후성
-
-
-
8,400
-
-

일광이앤씨 주식회사
-
-
-
-
-
1,597,328

주식회사 코엔텍
-
-
28,948
81,528
-
-

후성정공 주식회사
-
-
1,020,000
-
-
-

㈜한스
-
-
4,468,912
7,071,008
-
-

23.3 특수관계자에 대한 채권채무

(단위: 천원
)

회사명
채권
채무

당기
전기
당기
전기

후성에이치디에스 주식회사
-
-
126,994
66

한국내화 주식회사
-
-
14,960
541

주식회사 트래닛
-
-
451
-

주식회사 코엔텍

-
21,949

㈜한스
-
-
311,384
528,000

후성과기(남통)유한공사(*)
-
-
3,987,000
-

(*) 기타특수관계자인 주식회사 후성의 종속기업임.

23.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

회사명
거래내역
당기
전기

㈜한스
자금의차입
1,935,000
2,720,000

자금의상환
1,935,000
2,720,000

주식회사 트래닛
자금의차입
4,500,000
1,000,000

자금의상환
4,500,000
1,000,000

주식회사 후성
자금의차입
10,000,000
1,000,000

자금의상환
10,000,000
1,000,000

일광이앤씨 주식회사
자금의차입
-
500,000

자금의상환
-
500,000

23.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역

(단위: USD,CNY,천원,주
)

회사명
금융기관
통화/담보 자산
보증금액/주식수
보증 등의 내용

최상위 지배자,
후성에이치디에스주식회사
자본재공제조합
KRW
9,104,819
차입금, 지급보증 등

후성에이치디에스주식회사
한국산업은행 등
KRW
79,489,136
차입금, 지급보증 등

USD
9,454,000
차입금, 지급보증 등

한국내화주식회사
한국수출입은행 등
KRW
28,200,000
차입금 및 사채, 지급보증 등

USD
24,000,000
차입금, 지급보증 등

한국내화주식회사, 
일광이앤씨 주식회사
엔지니어링공제조합
KRW
6,594,212
지급보증

후성정공주식회사
하나은행
USD
4,800,000
신용장개설보증

주식회사 트래닛
서울보증보험
KRW
13,277,337
지급/이행보증

일광이앤씨 주식회사
한국산업은행
(주)후성 주식
1,035,000
담보 (차입금 등)

23.6 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: USD, 천
원)

회사명
금융기관
보증금액
보증 등의 내용

㈜한스
산업은행
900,000
차입금

한국내화 주식회사
엔지니어링공제조합
1,659,420
지급보증

일광이앤씨 주식회사
우리은행
USD 1,200,000
수입신용장

23.7 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

단기종업원급여
938,847
950,885

퇴직급여
69,403
62,230

합계
1,008,250
1,013,115

24. 우발부채와 약정사항

보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
금융기관
통화
한도
실행액

시설자금 차입약정
한국산업은행
KRW
56,000,000
56,000,000

운영자금 차입약정
하나은행 외
KRW
9,500,000
9,500,000

무역금융 한도약정
우리은행 외
KRW
6,000,000
-

외상매출채권 담보대출약정
하나은행
KRW
7,300,000
-

합 계
78,800,000
65,500,000

25.
오
류수정에 따른 전기 재무제표의 재작성

전기 재무제표는 공사완료처리시점의 오류로 인해 매출액 등 손익을 과소계상하였습니다. 회사는 이러한 오류 사항을 수정하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 해당수정사항의 영향으로 전기 재무제표상 순자산 및 당기순이익은 3,329백만원 증가하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 천원
)

구분
전기말

수정전
수정금액
수정후

자산
163,268,741
2,520,424
165,789,165

부채
108,130,599
(808,925)
107,321,674

자본
55,138,142
3,329,349
58,467,491

상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 등에 대한 주석사항들도 수정하여 반영하였습니다.

(2) 손익계산서

(단위: 천원
)

구분
전기말

수정전
수정금액
수정후

당기순이익
1,294,314
3,329,349
4,623,663

상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 손익계산서상 계정과목과 관련 금액 등에 대한 주석사항들도 수정하여 반영하였습니다.

내부회계관리제도 검토의견

주식회사 한텍

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검
토보고
서는 주식회사 한텍의 2017년 12월 31일자로

종료되는 회계연도의 재무제표에
대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 한텍

대표이사 귀하
2018년 3월 29일

우리는 첨부된
주
식회사 한텍의
2017년
12월 31일
현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.
내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 한텍의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다
. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서
"
2017년
12월 31일
현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의

내부회계관리제도는
내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장기업보다 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의
검
토는
2017년
12월 31일
현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며

2017년
12월 31일
이후의 내부회계관리제도는
검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서
=======================================

주식회사 한텍

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 한텍

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
2
4
2
2
1
-
-
-
6
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
2
30
31
316
259
195
131
1
-
-
-
542
423

합계
-
2
30
31
316
259
195
131
1
-
-
-
542
423

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 10월 23일~10월 25일
3
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 11월 13일~
2017년 11월 15일
3
일
3
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

2018년 2월 6일~
2017년 2월 9일
4
일
4
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
울산 본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
울산 본사

실사(입회)대상
현금 시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.01.15, 2018.03.29