엠아이텍 — [기재정정]감사보고서 (2016.12) (20180404)
제출인: 위드회계법인

감사보고서
3.6
엠아이텍

00389174
100000000000
20170324
1101110742406
000
20493
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E
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4

정 정 신 고 (보고)

2018년 4월 4일

1. 정정대상 공시서류 : 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 4월 3일

3. 정정사유 : 재고자산 원가 재산정과 재고 평가충당금 계상액 수정 및 반품충당부채 재산정 등에 따른 오류 정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

강조사항
없음
(주1)

기타사항
없음
(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자
2017년 2월 6일
2018년 4월 4일

재무상태표
(주3)
(주3)

손익계산서
(주4)
(주4)

자본변동표
(주5)
(주5)

현금흐름표
(주6)
(주6)

주석
(주7)
(주7)

(주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표 재작성
재무제표에 대한 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산 원가 재산정과 재고자산 평가충당금 및 반품충당부채 계상액 수정 등과 관련하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2016년 12월 31과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 상기 재고자산 및 반품충당부채 등 오류와 관련한 수정으로 인하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 639백만원과 661백만원 감소하였으며, 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 22백만원 증가하였고, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 661백만원 감소하였습니다. 

(주2) 우리는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 2월 6일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.
강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2017년 3월 9일자로 최종 승인한 2016년 재무제표 및 2016년 2월 4일자로 최종 승인한 2015년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 2월 6일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주3) 재무상태표(단위:천원)

과 목
제 26(당) 기말
제 25(전) 기말

정정전
정정후
정정전
정정후

Ⅰ. 유동자산
12,788,470
12,246,530
10,098,155
9,674,894

(1) 당좌자산
7,748,549
7,807,256
6,533,523
6,549,543

(2) 재고자산
5,039,921
4,439,274
3,564,632
3,125,351

Ⅱ. 비유동자산
8,124,928
8,246,488
7,359,348
7,529,783

(4) 기타비유동자산
1,832,762
1,954,322
1,785,605
1,956,040

자산총계
20,913,398
20,493,018
17,457,503
17,204,677

Ⅱ. 비유동부채
780,645
999,394
164,585
572,828

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)
1,765,874
1,126,745
(185,519)
(846,588)

자본총계
17,535,090
16,895,961
15,587,971
14,926,902

부채및자본총계
20,913,398
20,493,018
17,457,503
17,204,677

(주4) 손익계산서(단위:천원).

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

정정전
정정후
정정전
정정후

I. 매출액
15,960,261
16,368,503
13,056,972
12,648,729

II. 매출원가
7,154,796
7,534,910
5,353,587
5,792,868

Ⅲ. 매출총이익
8,805,465
8,833,593
7,703,385
6,855,861

Ⅴ. 영업이익
1,954,190
1,982,318
1,813,043
965,519

VIII. 법인세비용차감전순이익
1,924,733
1,952,861
1,683,906
836,382

X. 당기순이익
1,951,393
1,973,332
1,302,699
641,630

XI. 주당손익
822
831
549
270

(주5) 자본변동표(단위:천원).

과 목
정정전
정정후

이익잉여금
자본총계
이익잉여금
자본총계

2015년 1월 1일(전기초)
(1,488,218)
14,285,272
(1,488,218)
14,285,272

당기순이익
1,302,699
1,302,699
641,630
641,630

2015년 12월 31일(전기말)
(185,519)
15,587,971
(846,588)
14,926,902

2016년 1월 1일(당기초)
(185,519)
15,587,971
(846,588)
14,926,902

당기순이익
1,951,393
1,951,392
1,973,332
1,973,332

2016년 12월 31일(당기말)
1,765,874
17,535,090
1,126,745
16,895,961

(주6) 현금흐름표(단위:천원).

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

정정전
정정후
정정전
정정후

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
2,052,843
2,052,843
(678,121)
(678,121)

1. 당기순이익
1,951,393
1,973,332
1,302,699
641,630

2. 영업활동으로 인한 자산부채변동
(1,175,984)
(1,197,923)
(3,165,042)
(2,503,973)

(주7) 주석

상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.

주식회사 엠아이텍
재무제표에 대한

감 사 보 고 서

제 26 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 25 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

위드회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................
1~3

(별첨)재무제표

재무상태표 .........................................................................................
5~7

손익계산서 .........................................................................................
8~9

자본변동표 .........................................................................................
10

현금흐름표 .........................................................................................
11~12

주석 ..................................................................................................
13~39

외부감사 실시내용 ...................................................................................
40~41

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 엠아이텍

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 엠아이텍의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의
재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 엠아이텍의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표 재작성
재무제표에 대한 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산 원가 재산정과 재고자산 평가충당금 및 반품충당부채 계상액 수정 등과 관련하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2016년 12월 31과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 내용을 재작성하였습니다. 상기 재고자산 및 반품충당부채 등 오류와 관련한 수정으로 인하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 639백만원과 661백만원 감소하였으며, 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 22백만원 증가하였고, 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 661백만원 감소하였습니다. 

기타사항
우리는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 2월 6일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.
강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2017년 3월 9일자로 최종 승인한 2016년 재무제표 및 2016년 2월 4일자로 최종 승인한 2015년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 2월 6일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

서울특별시
강남구
언주로 625

위 드 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 최 용 원

2017년

2월 6일(주석20에 관한 사항 제외)
2018년 4월 4일(주석20에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 엠아이텍

제 26 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

제 25 기

2015년 01월 01일
부터

2015년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 엠아이텍 대표이사 박진형

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 진위면 하북2길 174

(전 화)
031-662-5646

재 무 상 태 표

제 26(당) 기 2016년 12월 31일 현재

제 25(전) 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 엠아이텍
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자산

I. 유동자산

12,246,530,567

9,674,894,158

(1) 당좌자산

7,807,255,893

6,549,543,527

1. 현금및현금성자산(주석3,10)
828,368,275

411,642,292

2. 단기금융상품
-

2,200,000,000

3. 매도가능증권(주석4,14)
300,000,000

-

4. 매출채권(주석10)
3,222,177,866

3,401,413,934

대손충당금
(171,091,593)

(149,272,778)

5. 미수금
84,424,747

4,453,180

대손충당금
(45,863,664)

(4,447,316)

6. 미수수익
7,606,078

5,516,201

7. 선급금
3,694,027,194

2,796,374,664

대손충당금
(2,355,179,375)

(2,358,179,375)

8. 선급비용
14,348,002

10,621,671

9. 부가세대급금
112,574,141

147,023,290

10. 단기대여금
3,858,030,657

2,024,153,982

대손충당금
(2,024,153,982)

(2,024,153,982)

11. 당기법인세자산
42,063,160

8,550,100

12. 이연법인세자산(주석12)
239,924,387

75,847,664

(2) 재고자산(주석7)

4,439,274,674

3,125,350,631

1. 상품
987,365,185

277,390,476

상품평가충당금
(74,379,301)

(38,583,376)

2. 제품
1,611,578,112

1,318,948,979

제품평가충당금
(297,822,073)

(94,417,534)

3. 재공품
577,873,366

399,230,862

4. 원재료
1,648,435,468

1,311,492,382

원재료평가충당금
(13,776,083)

(48,711,158)

II. 비유동자산

8,246,487,561

7,529,783,020

(1) 투자자산

794,520,400

90,000,000

1. 매도가능증권(주석4,14)
794,520,400

90,000,000

(2) 유형자산(주석5,7)

4,772,701,774

4,485,286,522

1. 토지(주석15)
1,412,792,225

1,412,792,225

2. 건물
3,016,307,836

2,828,556,636

감가상각누계액
(1,458,456,234)

(1,310,770,031)

3. 구축물
406,896,000

293,266,000

감가상각누계액
(191,890,443)

(163,243,225)

4. 기계장치
2,032,753,986

2,352,643,822

감가상각누계액
(1,601,265,638)

(1,760,469,232)

정부보조금
(91,688,161)

(188,810,189)

5. 비품
1,092,871,130

979,153,016

감가상각누계액
(727,926,530)

(559,777,366)

6. 시설장치
338,229,573

332,229,573

감가상각누계액
(234,375,130)

(198,224,088)

7. 금형
538,733,000

445,060,200

감가상각누계액
(271,124,840)

(243,528,556)

정부보조금
-

(6,263)

8. 건설중인자산
510,845,000

266,414,000

(3) 무형자산(주석6)

724,943,475

998,455,841

1. 산업재산권
596,268,450

825,668,808

2. 기타무형자산
128,675,025

172,787,033

(4) 기타비유동자산

1,954,321,912

1,956,040,657

1. 보증금
664,466,494

523,585,365

대손충당금
(11,507,000)

(11,307,000)

2. 이연법인세자산(주석12)
1,301,362,418

1,443,762,292

자산총계

20,493,018,128

17,204,677,178

부채

I. 유동부채

2,597,663,092

1,704,947,241

1. 매입채무(주석10)
490,930,112

430,310,003

2. 미지급금(주석10,14)
36,324,920

521,962,423

3. 미지급비용
1,955,720,691

640,773,766

4. 선수금
27,079,719

37,392,389

5. 예수금
87,607,650

74,508,660

II. 비유동부채

999,394,081

572,827,361

1. 장기미지급금
90,950,146

-

2. 퇴직급여충당부채(주석8)
983,051,399

1,003,699,203

국민연금전환금(주석8)
(363,200)

(410,000)

퇴직연금운용자산(주석8)
(559,319,772)

(838,704,378)

3. 반품충당부채(주석9)
485,075,508

408,242,536

부채총계

3,597,057,173

2,277,774,602

자본

I. 자본금(주석11)

11,873,100,000

11,873,100,000

1. 보통주자본금
11,873,100,000

11,873,100,000

II. 자본잉여금(주석11)

3,900,389,800

3,900,389,800

1. 주식발행초과금
2,103,489,800

2,103,489,800

2. 감자차익
1,796,900,000

1,796,900,000

III. 기타포괄손익누계액

(4,274,088)

-

1. 매도가능증권평가손실(주석4)
(4,274,088)

-

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)(주석11)

1,126,745,243

(846,587,224)

1. 이익준비금
81,315,000

81,315,000

2. 임의적립금
210,666,668

210,666,668

3. 미처분이익잉여금(결손금)
834,763,575

(1,138,568,892)

자본총계

16,895,960,955

14,926,902,576

부채와자본총계

20,493,018,128

17,204,677,178

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 엠아이텍
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

I. 매출액(주석14)

16,368,503,112

12,648,728,913

1. 상품매출액
969,199,579

758,209,239

2. 제품매출액
15,381,303,533

11,864,203,310

3. 기타매출액
18,000,000

26,316,364

II. 매출원가(주석14)

7,534,910,043

5,792,867,884

(1) 상품매출원가
713,769,022

599,609,648

1. 기초상품재고액
238,807,100

471,114,404

2. 당기상품매입액
1,387,947,806

367,302,344

계
1,626,754,906

838,416,748

3. 기말상품재고액
(912,985,884)

(238,807,100)

(2) 제품매출원가
6,821,141,021

5,193,258,236

1. 기초제품재고액
1,224,531,445

667,732,195

2. 당기제품제조원가
6,910,365,615

5,750,057,486

계
8,134,897,060

6,417,789,681

3. 기말제품재고액
(1,313,756,039)

(1,224,531,445)

III. 매출총이익

8,833,593,069

6,855,861,029

IV. 판매비와관리비(주석14)

6,851,275,040

5,890,342,419

1. 급여
1,734,581,050

1,526,832,802

2. 퇴직급여
259,370,544

122,181,620

3. 복리후생비
231,009,922

287,064,327

4. 임차료
82,193,416

77,525,171

5. 접대비
83,802,728

83,685,215

6. 감가상각비
232,413,523

207,260,163

7. 세금과공과
59,519,210

86,978,520

8. 광고선전비
437,817,351

599,175,926

9. 경상개발비(주석6)
2,316,770,998

1,521,262,093

10. 대손상각비
21,818,815

29,562,648

11. 차량유지비
9,147,521

10,396,910

12. 교육훈련비
10,391,445

23,984,644

13. 여비교통비
529,173,006

345,860,909

14. 운반비
112,406,899

69,929,803

15. 보험료
25,341,715

26,745,439

16. 통신비
30,144,839

36,399,550

17. 수도광열비
2,509,331

4,085,588

18. 소모품비
15,423,102

37,052,490

19. 지급수수료
270,739,155

509,571,376

20. 도서인쇄비
7,809,726

11,441,732

21. 회의비
110,203,267

67,800,081

22. 사무용품비
-

4,899,901

23. 판매수수료
39,934,069

11,085,470

24. 무형자산상각비
129,891,816

126,810,504

25. 수선비
98,861,592

62,749,537

V. 영업이익

1,982,318,029

965,518,610

VI. 영업외수익

420,512,394

280,218,413

1. 이자수익
39,164,318

64,014,864

2. 외환차익
294,627,437

183,050,781

3. 외화환산이익
34,510,588

15,085,197

4. 투자자산처분이익(주석4)
30,000,000

-

5. 유형자산처분이익
-

5,357,715

6. 잡이익
22,210,051

12,709,856

VII. 영업외비용

449,969,293

409,355,359

1. 외환차손
384,922,400

184,955,827

2. 외화환산손실
2,506,478

8,305,668

3. 기부금
1,548,100

-

4. 기타의대손상각비
38,616,348

4,447,316

5. 유형자산처분손실
169,000

156,997,106

6. 무형자산처분손실
10,000,000

-

7. 회원권처분손실
-

7,479,985

8. 회원권손상차손
11,500,190

46,919,690

9. 잡손실
706,777

249,767

VIII. 법인세비용차감전순이익

1,952,861,130

836,381,664

IX. 법인세비용(주석12)

(20,471,337)

194,751,773

X. 당기순이익

1,973,332,467

641,629,891

XI. 주당손익(주석13)

기본주당순이익

831

270

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 엠아이텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2015년 01월 01일(전기초)
11,873,100,000
3,900,389,800
-
(1,488,217,115)
14,285,272,685

당기순이익
-
-
-
641,629,891
641,629,891

2015년 12월 31일(전기말)
11,873,100,000
3,900,389,800
-
(846,587,224)
14,926,902,576

2016년 01월 01일(당기초)
11,873,100,000
3,900,389,800
-
(846,587,224)
14,926,902,576

당기순이익
-
-
-
1,973,332,467
1,973,332,467

매도가능증권평가손실
-
-
(4,274,088)
-
(4,274,088)

2016년 12월 31일(당기말)
11,873,100,000
3,900,389,800
(4,274,088)
1,126,745,243
16,895,960,955

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 엠아이텍
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,052,843,194

(678,120,881)

1. 당기순이익
1,973,332,467

641,629,891

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,339,506,417

1,203,936,406

가. 퇴직급여
471,973,166

221,555,998

나. 대손상각비
21,818,815

29,562,648

다. 무형자산상각비
203,023,969

191,344,875

라. 감가상각비
580,263,362

538,493,943

마. 외화환산손실
2,141,567

7,134,845

바. 기타의대손상각비
38,616,348

4,447,316

사. 유형자산처분손실
169,000

156,997,106

아. 무형자산처분손실
10,000,000

-

자. 회원권처분손실
-

7,479,985

차. 회원권손상차손
11,500,190

46,919,690

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(62,072,027)

(19,714,099)

가. 외화환산이익
32,072,027

14,356,384

나. 투자자산처분이익
30,000,000

-

다. 유형자산처분이익
-

5,357,715

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,197,923,663)

(2,503,973,079)

가. 매출채권의 감소(증가)
211,308,095

(2,065,249,156)

나. 미수금의 증가
(76,971,567)

(54,507,224)

다. 미수수익의 감소(증가)
(2,089,877)

4,595,125

라. 선급금의 감소(증가)
(900,652,530)

256,369,183

마. 선급비용의 감소(증가)
(3,726,331)

7,629,555

바. 부가세대금금의 감소
34,449,149

-

사. 당기법인세자산의 감소(증가)
(33,513,060)

5,216,120

아. 재고자산의 증가
(1,251,424,043)

(1,041,489,784)

자. 이연법인세자산의 감소(증가)
(20,471,337)

194,751,773

차. 매입채무의 증가(감소)
58,478,542

(59,622,124)

카. 미지급금의 감소
(485,637,503)

(51,449,467)

타. 미지급비용의 증가
1,314,946,925

203,968,955

파. 선수금의 감소
(10,312,670)

(177,346,754)

하. 예수금의 증가
13,098,990

1,959,160

거. 퇴직연금운용자산의 감소
279,384,606

40,061,523

너. 국민연금전환금의 감소
46,800

-

더. 퇴직금의 지급
(492,620,970)

(177,102,500)

러. 장기미지급금의 증가
90,950,146

-

머. 반품충당부채의 증가
76,832,972

408,242,536

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,636,117,211)

(267,538,398)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,485,803,077

9,792,208,549

가. 단기금융상품의 감소
4,200,000,000

9,600,000,000

나. 매도가능증권의 처분
120,000,000

-

다. 토지의 처분
-

9,680,000

라. 기계장치의 처분
-

1,200,000

마. 산업재산권의 처분
150,000,000

-

바. 보증금의 감소
15,803,077

181,328,549

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,121,920,288)

(10,059,746,947)

가. 단기금융상품의 증가
2,000,000,000

8,600,000,000

나. 매도가능증권의 취득
1,100,000,000

-

다. 대여금의 대여
1,833,876,675

-

라. 토지의 취득
-

35,750,000

마. 건물의 취득
5,751,200

-

바. 구축물의 취득
4,650,000

-

사. 기계장치의 취득
74,000,000

158,670,000

아. 비품의 취득
100,246,414

180,054,589

자. 금형의 취득
127,789,000

54,100,000

차. 건설중인자산의 취득
617,911,000

561,043,000

카. 산업재산권의 취득
89,511,603

328,071,653

타. 기타무형자산의 취득
-

900,000

파. 보증금의 증가
168,184,396

141,157,705

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

-

(105,757)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-

(105,757)

가. 정부보조금의 감소
-

105,757

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

416,725,983

(945,765,036)

V. 기초의 현금

411,642,292

1,357,407,328

VI. 기말의 현금

828,368,275

411,642,292

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제26(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제25(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 엠아이텍

1.
회사의 개요

주식회사 엠아이텍(이하 "당사")은 1989년에 설립되어 1991년에 법인으로 전환하였으며, 1999년에 주식회사 엠아이텍으로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 스텐트 등중재적 의료기구 전문업체로서 제품 품질개선을 위해 ISO9001, EN46001, CE인증등을 획득하였으며, 국내 외에 다수의 특허를 출원하였고, 그 결과 전세계에 고유브랜드로 제품을 판매하고 있습니다. 

당사의 설립시 자본금은 80백만원이었으나 수 차례의 유무상증자 등으로 인하여 당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 11,873백만원이며, 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주요주주
소유주식수
지분율

㈜코아로직
2,350,000 주
98.96%

기타
24,620 주
1.04%

합계
2,374,620 주
100.00%

한편, 당사의 최대주주는 2016년 8월 12일자로 동아에스티㈜에서 ㈜코아로직으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책

당사는 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

당
사
가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

가. 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

나. 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

다. 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

라. 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

마. 재고자산
당사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재료 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

바. 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년
정액법

구축물
10년~20년
정액법

기계장치
8년
정액법

시설장치
8년
정액법

금형
8년
정액법

비품
4년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

사. 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각누계액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
5년, 10년

기타무형자산
5년

당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

아. 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다.
이외에
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

자. 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를
반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 매 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영한 할인율입니다.

차. 법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

카.
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. 한편, 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 동 금액은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

타. 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

파. 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

하. 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 

거. 금융자산과 금융부채의 측정

- 최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

- 후속측정

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

너. 주당손익
기본주당손익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

더. 전기 계정과목 재분류
당사는 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이로 인하여 전기의 총자산 및 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매도가능증권

가. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
분류
내역
당기말
전기말

지분증권
비유동
시장성 없는 지분증권
-
90,000

채무증권
비유동
전환사채
794,520
-

채무증권
유동
사채
300,000
-

나. 전기 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
보유주식수
지분율
취득원가
장부가액

㈜캔티스
18,000주
22.50%
90,000
90,000

당기 중 상기 시장성없는 지분증권을 120,000천원에 매도하였으며, 30,000천원을 투자자산처분이익으로 계상하였습니다. 

다. 당기 보고기간종료일 현재 채무증권은 전환사채와 사채로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
만기
취득가액
장부가액
미실현손익

㈜형지엘리트 사모전환사채
2020.08.23
200,000
194,520
(5,480)

㈜다날 사모전환사채
2019.08.26
300,000
300,000
-

㈜에이티젠 사모전환사채
2021.08.29
300,000
300,000
-

비유동 계
800,000
794,520
(5,480)

㈜옐로디지털마케팅 사모사채
2017.09.23
300,000
300,000
-

유동 계
300,000
300,000
-

5. 유형자산 

가
.
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 

(1) 당기

계정과목
기초
취득 및 
자본적지출
대체
처분
감가상각
기말

토지
1,412,792
-
-
-
-
1,412,792

건물
1,517,786
5,752
182,000
-
(147,686)
1,557,852

구축물
130,023
4,650
108,980
-
(28,647)
215,006

기계장치
403,364
74,000
-
(37)
(137,527)
339,800

비품
419,376
100,246
14,000
(1)
(168,677)
364,944

시설장치
134,005
-
6,000
-
(36,151)
103,854

금형
201,526
127,789
-
(131)
(61,575)
267,609

건설중인자산
266,414
617,911
(373,480)
-
-
510,845

합계
4,485,286
930,348
(62,500)
(169)
(580,263)
4,772,702

참고로, 건설중인자산의 대체액 중 62,500천원은 수선비로 대체되었습니다.

(2) 전기

계정과목
기초
취득 및 
자본적지출
대체
처분
감가상각
기말

토지
1,381,365
35,750
-
(4,323)
-
1,412,792

건물
1,494,573
-
294,629
(133,260)
(138,156)
1,517,786

구축물
151,406
-
-
-
(21,383)
130,023

기계장치
715,413
158,670
-
(24,937)
(256,971)
592,175

비품
402,909
180,055
-
-
(163,588)
419,376

시설장치
173,984
-
-
-
(39,979)
134,005

금형
197,171
54,100
-
-
(49,740)
201,531

건설중인자산
-
561,043
(294,629)
-
-
266,414

합계
4,516,821
989,618
-
(162,520)
(669,817)
4,674,102

차감: 정부보조금
(320,139)
-
-
-
131,323
(188,816)

차감계
4,196,682
989,618
-
(162,520)
(538,494)
4,485,286

나
. 당기 보고기간종료일 현재 당사는 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액은

2,020,000천원

입니다(주석7참조).

다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
종류(면적)
장부금액
공시지가

당기말
전기말

토지
공장용지 등(8,017㎡)
1,412,792

1,948,321

1,880,190

6. 무형자산

가.
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

계정과목
기초
취득
처분
상각
기말

산업재산권
825,669
89,511
(160,000)
(158,912)
596,268

기타무형자산
172,787
-
-
(44,112)
128,675

계
998,456
89,511
(160,000)
(203,024)
724,943

(2) 전기

계정과목
기초
취득
상각
기말

산업재산권
644,830
328,072
(147,233)
825,669

기타무형자산
215,999
900
(44,112)
172,787

계
860,829
328,972
(191,345)
998,456

나.
당기와 전기 중 비용(판매비와관리비)으로 인식한 경상개발비는 각각
2,316,771
천원과 1,521,262천원입니다.

7. 보
험가입내역

당기 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류
보험회사
부보대상
보험가입금액

화재보험
한화손해보험㈜
건물 및 화재대물
800,000

기계장치
200,000

비품
20,000

재고자산
1,000,000

소계
2,020,000

제조물배상책임보험
페더럴인슈런스컴퍼니 한국지점
자가확장용 메탈스텐트, 개인저주파 자극기

USD 1,000,000

8. 퇴직급여

가. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분
기초
증가
감소
기말

퇴직급여충당부채
1,003,699
471,973
(492,621)
983,051

국민연금전환금
(410)
-
47
(363)

퇴직연금운용자산
(838,704)
(11,378)
290,762
(559,320)

계
164,585
460,595
(201,812)
423,368

(2) 전기

구분
기초
증가
감소
기말

퇴직급여충당부채
959,245
221,556
(177,102)
1,003,699

국민연금전환금
(410)
-
-
(410)

퇴직연금운용자산
(878,766)
(13,066)
53,128
(838,704)

계
80,069
208,490
(123,974)
164,585

나. 당사는 퇴직금추계액의 당기 보고기간종료일 현재

56.9%
(전기 83.6%)에 해당하는 금액에 대하여 우리은행 등에 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

9. 반품충당부채

당사는 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상한 바, 당기와 전기 보고기간종료일 현재 반품충당부채는 각각 485,076천원과
408,243천원
입니다.

10. 외화자산 및 부채

당기와 전기 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(
원화단위:천원).

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 312,567.97
377,738
USD 162,182.48
190,078

EUR 81,824.67
103,721
EUR 63,833.75
81,741

JPY 850,000.00
8,813
JPY 1,968,621.00
19,135

매출채권
EUR 88,735.48
112,481
EUR 327,268.36
419,077

USD 806,937.50
975,184
USD 1,487,218.76
1,743,020

-
-
JPY 15,135,700.00
147,121

원화소계

1,577,937

2,600,172

매입채무
USD 16,073.62
19,425
USD 197,461.12
231,424

EUR 53,325.02
67,595
EUR 37,607.28
48,157

미지급금
-
-
USD 220.00
258

원화소계

87,020

279,839

11. 자본

가. 자본금
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 10,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 수는 2,374,620주이며, 당사의 납입자본금은 11,873백만원 입니다.

나. 감자차익은 전기 이전 무상감자로 인해 발생하였으며, 자본전입 및 결손금보전에만 사용될 수 있습니다.

다. 이익잉여금

(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금
당사는 조세특례제한
법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기술개발준비금 등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(3)
이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

구분

제 26 (당) 기

(처분예정일 :
2017년 3월 24일
)

제 25 (전) 기

(처리확정일 : 2016년 3월 18일)

I. 미처분이익잉여금

834,763,575

(1,138,568,892)

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(1,138,568,892)

(1,780,198,783)

2. 당기순이익
1,973,332,467

641,629,891

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

834,763,575

(1,138,568,892)

라. 포괄손익계산서(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기순손익
1,973,332
641,630

기타포괄손익(법인세효과 차감)
(4,274)
-

포괄손익
1,969,058
641,630

12. 법인세비용

가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(21,677)
194,752

자본에 직접 부가되는 이연법인세
1,206
-

법인세비용
(20,471)
194,752

나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,952,861
836,382

적용세율에 따른 법인세
429,629
184,004

조정사항

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
7,608
10,748

- 인식하지 아니한 일시적차이 등의 법인세효과 등
(458,102)
-

- 기타
394
-

법인세비용
(20,471)
194,752

유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)
-
23.3%

다. 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

계정과목
일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
유동
비유동

미수수익
(5,516)
5,516
-
(1,214)
1,214
-
-
-

퇴직연금보험
(838,704)
279,384
(559,320)
(184,515)
61,465
(123,050)
-
(123,050)

퇴직급여충당부채
925,464
57,224
982,688
203,602
12,589
216,191
-
216,191

정부보조금
188,816
(97,128)
91,688
41,540
(21,369)
20,171
-
20,171

미지급비용
51,940
487,657
539,597
11,427
107,284
118,711
118,711
-

장기미지급금
-
90,950
90,950
-
20,009
20,009
-
20,009

업무용승용차
-
4,196
4,196
-
923
923
-
923

전용실시권
27,500
(5,000)
22,500
6,050
(1,100)
4,950
-
4,950

대손충당금
4,482,780
48,365
4,531,145
986,212
10,640
996,852
996,852
-

재고자산평가충당금
181,712
204,265
385,977
39,977
44,938
84,915
84,915
-

회원권
-
58,420
58,420
-
12,852
12,852
-
12,852

매도가능증권
-
5,480
5,480
-
1,206
1,206
-
1,206

반품충당부채
408,243
76,833
485,076
89,813
16,904
106,717
-
106,717

이월결손금
5,851,238
(3,199,912)
2,651,326
1,287,272
(703,980)
583,292
-
583,292

계
11,273,473
(1,983,750)
9,289,723
2,480,164
(436,425)
2,043,739
1,200,478
843,261

이월세액공제

937,878
(86,399)
851,479
-
851,479

합계

3,418,042
(522,824)
2,895,218
1,200,478
1,694,740

실현가능성이 없는 자산

(1,898,432)
544,501
(1,353,931)
(960,554)
(393,377)

차감계

1,519,610
21,677
1,541,287
239,924
1,301,363

당사는 전기의 경우
미래 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실한
것으로 판단하여 이월세액공제에 대하여 자산으로 인식하지 아니하였으나, 전기부터 미래 예상 과
세소득의 규모를 고려하여 이월세액공제의 일부에 대하여 자산으로 인식하였습니다.

(2) 전기

계정과목
일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
유동
비유동

미수수익
(10,111)
4,595
(5,516)
(2,224)
1,010
(1,214)
(1,214)
-

정부보조금
361,046
(172,230)
188,816
79,430
(37,890)
41,540
-
41,540

퇴직급여충당부채
862,911
62,553
925,464
189,840
13,762
203,602
-
203,602

퇴직연금보험
(862,911)
24,207
(838,704)
(189,840)
5,325
(184,515)
-
(184,515)

미지급비용
24,806
27,134
51,940
5,457
5,970
11,427
11,427
-

전용실시권
32,500
(5,000)
27,500
7,150
(1,100)
6,050
-
6,050

대손충당금
4,466,458
16,322
4,482,780
982,621
3,591
986,212
986,212
-

재고자산평가충당금
59,051
122,661
181,712
12,991
26,986
39,977
39,977
-

반품충당부채
-
408,243
408,243
-
89,813
89,813
-
89,813

이월결손금
7,224,958
(1,373,720)
5,851,238
1,589,491
(302,219)
1,287,272
-
1,287,272

계
12,158,708
(885,235)
11,273,473
2,674,916
(194,752)
2,480,164
1,036,402
1,443,762

이월세액공제

908,344
29,534
937,878
-
937,878

합계

3,583,260
(165,218)
3,418,042
1,036,402
2,381,640

실현가능성이 없는 자산

(1,868,898)

(1,898,432)
(960,554)
(937,878)

차감계

1,714,362

1,519,610
75,848
1,443,762

라. 미래법인세 절감효과의 실현가능성 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

일시적차이 등
법인세효과
일시적차이 등
법인세효과

대손충당금
4,366,154
960,554
4,366,154
960,554

이월세액공제
-
393,377
-
937,878

계
4,366,154
1,353,931
4,366,154
1,898,432

마. 당기 보고기간 종료일 현재 자산으로 인식되지 아니한 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

만기
금액

2017년
271,142

2018년
66,078

2019년
56,157

계
393,377

13.

주당손익

당기 및 전기의 당사 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

보통주당기순이익
1,973,332,467원
641,629,891원

가중평균유통보통주식수(*)
2,374,620주
2,374,620주

기본주당이익
831원
270원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같음.

- 당기

기간
발행보통주식수
가중치
적수

2016.01.01~2016.12.31
2,374,620
366
869,110,920

가중평균유통보통주식수 = 869,110,920주 ÷ 366일 = 2,374,620주

- 전기

기간
발행보통주식수
가중치
적수

2015.01.01~2015.12.31
2,374,620
365
866,736,300

가중평균유통보통주식수 = 866,736,300주 ÷ 365일 = 2,374,620주

14.
특수관계자 거래

가. 지배ㆍ종속관계

2016년 8월 12일자로 당사의 지배회사는 동아에스티㈜에서 ㈜코아로직으로 변경되었으며, 당기와 전기의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관계구분
회사명

당기
전기

지배회사
Lead Dragon Limited(최상위), ㈜코아로직(차상위)
동아에스티㈜

피투자회사
-
㈜캔티스

기타특수관계자
시너지파트너스㈜, 시너지아이비투자㈜, 보광연건연발유한공사, ㈜한경지앤아이, 코메드생명과학㈜, ㈜엠큐브웍스, 클레어픽셀㈜, 동아에스티㈜, 동아쏘시오홀딩스㈜, 동아제약㈜, ㈜수석, ㈜수석농산, 용마로지스㈜, DA인포메이션㈜, 에스티팜㈜, ㈜인더스파크, 동아오츠카㈜, 한국신동공업㈜, ㈜MBC애드컴, D.A.C㈜, 소주동아음료㈜, Dong-A Participacoes Ltda, ㈜동천수, ㈜철근종합건설, 디엠비㈜
동아쏘시오홀딩스㈜, 동아제약㈜, ㈜수석, ㈜수석농산, 용마로지스㈜, DA인포메이션㈜, 에스티팜㈜, ㈜인더스파크, 동아오츠카㈜, 한국신동공업㈜, ㈜MBC애드컴, D.A.C㈜, 소주동아음료㈜, Dong-A Participacoes Ltda, ㈜동천수, ㈜철근종합건설, 디엠비㈜

나. 당기 중 당사의 특수관계자와 거래내역은 다음과 같으며, 당기 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다(단위:천원).

회사명
매출 등
매입 등

동아오츠카㈜
34,376
668

디엠비㈜
2,500
-

동아쏘시오홀딩스㈜
-
1,457

DA인포메이션㈜
-
8,017

용마로지스㈜
-
6,733

계
36,876
16,875

한편, 당사는 당기 중 시너지파트너스㈜로부터 채무증권 1,100,000천원을 취득하였습니다.

다. 전기 중 당사 특수관계자와의 거래내역과 전기 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
매출 등
매입 등
채권 등
채무 등

동아에스티㈜
123,870
-
-
-

동아쏘시오홀딩스㈜
44,520
3,459
-
1,903

㈜DA인포메이션
-
33,692
-
798

동아오츠카㈜
-
1,338
-
-

동아제약㈜
43,120
-
-
-

용마로지스㈜
7,000
1,983
-
-

에스티팜㈜
24,500
-
-
-

㈜동천수
1,120
-
-
-

㈜철근종합건설
3,350
-
-
-

디엠비㈜
3,000
-
-
-

계
250,480
40,472
-
2,701

15. 우발채무와 약정사항

가. 당사는 당기와 전기 보고기간종료일 현재 서울보증보험㈜으로부터
각각

19,000
천
원과 19,217천원의 계약이행보증
등을 제공받고 있습니다.

나. 당기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로서 소유권이전등기말소 소송을 진행하고 있고, 동 소송은 2심이 종료되었으나, 차기 중 3심을 진행할 예정입니다. 당기 보고기간종료일 현재 시점에서 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

다. 당사 토지 일부에 타인명의 채무와 관련하여 1,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

16. 부가가치 계산에 필요한 항목

당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 당기

구 분
판매비와관리비
제조원가
경상연구개발비
계

급여
1,734,581
1,653,642
780,725
4,168,948

퇴직급여
259,371
149,906
62,696
471,973

복리후생비
231,010
168,988
-
399,998

임차료
82,193
-
-
82,193

감가상각비
232,414
347,849
-
580,263

세금과공과
59,519
66,289
-
125,808

합 계
2,599,088
2,386,674
843,421
5,829,183

나. 전기

구 분
판매비와관리비
제조원가
경상연구개발비
계

급여
1,526,833
1,320,663
779,515
3,627,011

퇴직급여
122,182
47,649
51,725
221,556

복리후생비
287,064
144,669
-
431,733

임차료
77,525
-
-
77,525

감가상각비
207,260
331,234
-
538,494

세금과공과
86,979
50,640
-
137,619

합 계
2,307,843
1,894,855
831,240
5,033,938

17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본 계정대체

373,480

294,629

18. 보고기간종료일 이후 발생사건

당사는 보고기간종료일 이후 5,000,000천원의 전환사채를 발행하였습니다.

19. 재무제표 확정일과 기관

당사의 재무제표는

2017년 3월 9일
이
사회결의
에 의해 사실상 확정될 예정입니다.

20.

재무제표 재작성

당사는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재고자산 원가 재산정과 재고자산 평가충당금 및 반품충당부채 계상액 수정 등과 관련하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한, 상기 수정금액 관련 이연법인세자산과 법인세비용을 재산정하였습니다.

당사는 전기부터 재공품 및 제품 원가와 제품평가충당금을 보다 합리적이고 체계적인 산정기준을 적용하여 재측정하였으며, 당기 과소 설정된 반품충당부채를 수정하였습니다.

상기 재고자산 및 반품충당부채 등과 관련한 오류 수정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 재무상태표

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

정정 전
정정 후
차 이
정정 전
정정 후
차 이

I. 유동자산
12,788,470
12,246,530
(541,940)
10,098,155
9,674,894
(423,261)

(1) 당좌자산
7,748,549
7,807,256
58,707
6,533,523
6,549,543
16,020

1. 현금및현금성자산
828,368
828,368
-
411,642
411,642
-

2. 단기금융상품
-
-
-
2,200,000
2,200,000
-

3. 매도가능증권
300,000
300,000
-
-
-
-

4. 매출채권
3,222,178
3,222,178
-
3,401,414
3,401,414
-

대손충당금
(171,092)
(171,092)
-
(149,273)
(149,273)
-

5. 미수금
84,425
84,425
-
4,453
4,453
-

대손충당금
(45,864)
(45,864)
-
(4,447)
(4,447)
-

6. 미수수익
7,606
7,606
-
5,516
5,516
-

7. 선급금
3,694,027
3,694,027
-
2,796,375
2,796,375
-

대손충당금
(2,355,179)
(2,355,179)
-
(2,358,179)
(2,358,179)
-

8. 선급비용
14,348
14,348
-
10,622
10,622
-

9. 부가세대급금
112,574
112,574
-
147,023
147,023
-

10. 당기법인세자산
42,063
42,063
-
8,550
8,550
-

11. 단기대여금
3,858,031
3,858,031
-
2,024,154
2,024,154
-

대손충당금
(2,024,154)
(2,024,154)
-
(2,024,154)
(2,024,154)
-

12. 이연법인세자산
181,217
239,924
58,707
59,827
75,847
16,020

(2) 재고자산
5,039,921
4,439,274
(600,647)
3,564,632
3,125,351
(439,281)

1. 상품
987,365
987,365
-
277,390
277,390
-

상품평가충당금
(74,379)
(74,379)
-
(38,583)
(38,583)
-

2. 제품
1,628,157
1,611,578
(16,579)
1,312,639
1,318,949
6,310

제품평가충당금
(30,971)
(297,822)
(266,851)
(21,599)
(94,417)
(72,818)

3. 재공품
895,090
577,873
(317,217)
772,004
399,231
(372,773)

4. 원재료
1,648,435
1,648,435
-
1,311,492
1,311,492
-

원재료평가충당금
(13,776)
(13,776)
-
(48,711)
(48,711)
-

Ⅱ. 비유동자산
8,124,928
8,246,488
121,560
7,359,348
7,529,783
170,435

(1) 투자자산
794,521
794,521
-
90,000
90,000
-

(2) 유형자산
4,772,702
4,772,702
-
4,485,287
4,485,287
-

(3) 무형자산
724,943
724,943
-
998,456
998,456
-

(4) 기타비유동자산
1,832,762
1,954,322
121,560
1,785,605
1,956,040
170,435

1. 보증금
664,466
664,466
-
523,585
523,585
-

대손충당금
(11,507)
(11,507)
-
(11,307)
(11,307)
-

2. 이연법인세자산
1,179,802
1,301,362
121,560
1,273,327
1,443,762
170,435

자산총계
20,913,398
20,493,018
(420,380)
17,457,503
17,204,677
(252,826)

I. 유동부채
2,597,663
2,597,663
-
1,704,947
1,704,947
-

II. 비유동부채
780,645
999,394
218,749
164,585
572,828
408,243

1. 장기미지급금
90,950
90,950
-
-
-
-

2. 퇴직급여충당부채
983,051
983,051
-
1,003,699
1,003,699
-

국민연금전환금
(363)
(363)
-
(410)
(410)
-

퇴직연금운용자산
(559,320)
(559,320)
-
(838,704)
(838,704)
-

3. 반품충당부채
266,327
485,076
218,749
-
408,243
408,243

부채총계
3,378,308
3,597,057
218,749
1,869,532
2,277,775
408,243

I. 자본금
11,873,100
11,873,100
-
11,873,100
11,873,100
-

II. 자본잉여금
3,900,390
3,900,390
-
3,900,390
3,900,390
-

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
(4,274)
(4,274)
-
-
-
-

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)
1,765,874
1,126,745
(639,129)
(185,519)
(846,588)
(661,069)

1. 이익준비금
81,315
81,315
-
81,315
81,315
-

2. 임의적립금
210,667
210,667
-
210,666
210,666
-

3. 미처분이익잉여금(결손금)
1,473,892
834,763
(639,129)
(477,500)
(1,138,569)
(661,069)

자본총계
17,535,090
16,895,961
(639,129)
15,587,971
14,926,902
(661,069)

부채와자본총계
20,913,398
20,493,018
(420,380)
17,457,503
17,204,677
(252,826)

(2) 손익계산서

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

정정 전
정정 후
차 이
정정 전
정정 후
차 이

I. 매출액
15,960,261
16,368,503
408,242
13,056,972
12,648,729
(408,243)

II. 매출원가
7,154,796
7,534,910
380,114
5,353,587
5,792,868
439,281

Ⅲ. 매출총이익
8,805,465
8,833,593
28,128
7,703,385
6,855,861
(847,524)

Ⅳ. 판관비
6,851,275
6,851,275
-
5,890,342
5,890,342
-

Ⅴ. 영업이익
1,954,190
1,982,318
28,128
1,813,043
965,519
(847,524)

Ⅵ. 영업외수익
420,512
420,512
-
280,218
280,218
-

Ⅶ. 영업외비용
449,969
449,969
-
409,355
409,355
-

VIII. 법인세비용차감전순이익
1,924,733
1,952,861
28,128
1,683,906
836,382
(847,524)

IX. 법인세비용
(26,660)
(20,471)
6,189
381,207
194,752
(186,455)

X. 당기순이익
1,951,393
1,973,332
21,939
1,302,699
641,630
(661,069)

XI. 주당손익
822
831
9
549
270
(279)

(3) 자본변동표

과 목
정정 전
정정 후
차 이

이익잉여금
총 계
이익잉여금
총 계
이익잉여금
총 계

2015년 1월 1일(전기초)
(1,488,218)
14,285,272
(1,488,218)
14,285,272
-
-

당기순이익
1,302,699
1,302,699
641,630
641,630
(661,069)
(661,069)

2015년 12월 31일(전기말)
(185,519)
15,587,971
(846,588)
14,926,902
(661,069)
(661,069)

2016년 1월 1일(당기초)
(185,519)
15,587,971
(846,588)
14,926,902
(661,069)
(661,069)

당기순이익
1,951,393
1,951,392
1,973,332
1,973,332
21,939
21,940

2016년 12월 31일(당기말)
1,765,874
17,535,090
1,126,745
16,895,961
(639,129)
(639,129)

(4) 현금흐름표

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

정정 전
정정 후
차 이
정정 전
정정 후
차 이

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
2,052,843
2,052,843
-
(678,121)
(678,121)
-

1. 당기순이익
1,951,393
1,973,332
21,939
1,302,699
641,630
(661,069)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,339,506
1,339,506
-
1,203,936
1,203,936
-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(62,072)
(62,072)
-
(19,714)
(19,714)
-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,175,984)
(1,197,923)
(21,939)
(3,165,042)
(2,503,973)
661,069

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(1,636,117)
(1,636,117)
-
(267,538)
(267,538)
-

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,485,803
4,485,803
-
9,792,209
9,792,209
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,121,920)
(6,121,920)
-
(10,059,747)
(10,059,747)
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
-
-
-
(106)
(106)
-

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-
-
-
-
-
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-
-
-
(106)
(106)
-

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)
416,726
416,726
-
(945,765)
(945,765)
-

V. 기초의 현금
411,642
411,642
-
1,357,407
1,357,407
-

VI. 기말의 현금
828,368
828,368
-
411,642
411,642
-

(5) 주석
상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 엠아이텍

감사대상 사업연도
2016년 01월 01일
부터
2016년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
98
106
116
124
-
-
-
-
-
-
218
234

합계
4
4
98
106
116
124
-
-
-
-
-
-
218
234

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2016.04.16
1
일

주요내용
전기 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사의 방법, 범위와 시기 등 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2016.04.14~04.15
2
일
2
명
-
명
내부통제 이해, 평가 및 조기입증감사(임의분기검토)

2016.07.14~07.15
2
일
2
명
-
명
조기입증감사(임의반기검토)

2016.12.19~12.21
2
일
2
명
-
명
조기입증감사(주요 계정변동에 대한 검토)

2017.01.19~01.21
3
일
2
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 세부입증감사(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2016.12.30, 2017.01.06
2
일

실사(입회)장소
본사 공장 및 거래처

실사(입회)대상
제품, 상품, 재공품 및 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2016.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재 및 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당무

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2017.01.20