지앤비에스 에코 — 감사보고서 (2017.12) (20180404)
제출인: 지성회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 지앤비에스엔지니어링

00426730
100000000000
20180330
1348110105579
000
20912
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4

주식회사 지앤비에스엔지니어링

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 12 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

지성회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 2

재 무 제 표

재무상태표
.....................................................
4 - 6

손익계산서
.....................................................
7-8

자본변동표
.....................................................
9

현금흐름표
.....................................................
10-11

주석
.....................................................
12-37

외부감사 실시내용
.....................................................
38-39

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 지앤비에스엔지니어링

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 26일

우리는 별첨된 주식회사 지앤비에스엔지니어링의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 지앤비에스엔지니어링의 2017년 
12월 31일과 2016년 12월31일 현재의 재무상태, 동일로 종료된 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 강남대로 334 에셈타워 8층

지 성 회 계 법 인

대표이사 이 의 웅

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 지앤비에스엔지니어링

제 13 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 12 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 지앤비에스엔지니어링 대표이사 박상순

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안성시 대덕면 모산로 401-14

(전 화)
031-658-6276

재 무 상 태 표

제 13 기 2017년 12월 31일 현재

제 12 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 지앤비에스엔지니어링
(단위 : 원)

과 목
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

11,201,758,556

8,060,382,079

(1) 당좌자산

6,820,803,651

5,830,479,606

1. 현금및현금성자산(주석3)
859,644,184

766,706,878

2. 매출채권(주석14)
5,857,751,094

5,019,395,351

대손충당금
(264,687,458)

(165,695,085)

3. 미수금
319,020,430

141,367,250

4. 선급비용
7,958,036

4,118,456

5. 선급금
40,932,465

63,763,606

6. 선급법인세
184,900

823,150

(2) 재고자산(주석4)

4,380,954,905

2,229,902,473

1. 제품
2,831,611,266

1,046,070,127

평가손실충당금
(72,129,951)

(72,129,951)

2. 원재료
1,621,473,590

1,255,962,297

Ⅱ. 비유동자산

9,710,162,026

10,012,685,559

(1) 투자자산

110,249,866

90,308,578

1. 매도가능증권(주석5)
50,409,216

50,409,216

2. 장기금융상품
59,840,650

39,899,362

(2) 유형자산(주석6,7,8,9)

8,955,556,456

9,063,299,375

1. 토지
4,178,627,246

4,178,627,246

2. 건물
5,080,601,990

5,080,601,990

감가상각누계액
(427,726,320)

(300,711,271)

3. 구축물
57,940,000

51,540,000

감가상각누계액
(5,381,375)

(3,972,875)

4. 기계장치
135,250,000

111,950,000

감가상각누계액
(113,432,292)

(103,631,584)

5. 공구와기구
484,357,758

476,917,758

감가상각누계액
(476,430,195)

(473,855,070)

6. 차량운반구
70,141,006

55,582,906

감가상각누계액
(36,073,245)

(37,007,372)

7. 비품
361,087,986

359,938,586

감가상각누계액
(353,406,103)

(332,680,939)

(3) 무형자산(주석10)

546,837,364

728,201,266

1. 특허권
56,564,795

63,759,248

2. 실용신안권
1,000

1,000

3. 개발비
430,409,611

642,841,018

4. 소프트웨어
105,323,917

21,600,000

국고보조금
(45,461,959)

-

(4) 기타비유동자산

97,518,340

130,876,340

1. 임차보증금
50,000,000

60,000,000

2. 기타보증금
47,518,340

70,876,340

자 산 총 계

20,911,920,582

18,073,067,638

부 채

Ⅰ. 유동부채

9,159,839,148

7,984,401,438

1. 외상매입금
3,155,611,317

1,995,907,826

2. 미지급금
16,006,764

3. 단기차입금(주석12)
4,750,000,000

4,895,000,000

4. 선수금
47,997,296

-

5. 예수금
8,182,980

5,216,500

6. 미지급비용
227,040,791

88,277,112

7. 유동성장기부채(주석12)
955,000,000

1,000,000,000

Ⅱ. 비유동부채

2,657,016,072

3,301,973,069

1. 장기차입금(주석12)
2,171,600,000

2,846,600,000

2. 퇴직급여충당부채(주13)
734,491,267

695,070,125

퇴직연금운용자산
(249,075,195)

(239,697,056)

부 채 총 계

11,816,855,220

11,286,374,507

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,15)

2,490,101,000

2,190,101,000

1. 보통주자본금
1,890,101,000

1,590,101,000

2. 우선주자본금
600,000,000

600,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

7,340,416,120

5,822,580,120

1. 주식발행초과금
7,320,416,120

5,822,580,120

2. 자기주식처분이익
20,000,000

-

Ⅲ. 자본조정

-

(40,000,000)

1. 자기주식(주석15)
-

(40,000,000)

Ⅲ. 결손금(주석16)

735,451,758

1,185,987,989

1. 이익준비금
1,200,000

1,200,000

2. 미처리결손금
(736,651,758)

(1,187,187,989)

자 본 총 계

9,095,065,362

6,786,693,131

부 채 및 자 본 총 계

20,911,920,582

18,073,067,638

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제13기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제12기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 지앤비에스엔지니어링
(단위 : 원)

과 목
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

Ⅰ. 매출액

16,135,548,091

11,009,880,314

1. 제품매출
14,358,397,792

8,254,200,608

2. 상품매출
1,622,725,559

1,562,526,776

3. 용역매출
154,424,740

193,152,930

4, 용지분양매출
-

1,000,000,000

Ⅱ. 매출원가

11,052,026,498

7,413,671,417

(1) 제품매출원가
9,524,234,452

5,619,239,449

1. 기초제품재고액
1,046,070,127

1,832,551,654

2. 당기제품제조원가
11,318,859,771

4,844,034,672

3. 관세환급금
(9,084,180)

(11,276,750)

5. 기말제품재고액
(2,831,611,266)

(1,046,070,127)

(2) 상품매출원가
1,527,792,046

1,168,570,386

1. 기초상품재고액
-

-

2. 당기상품매입액
1,527,792,046

1,168,570,386

3. 기말상품재고액
-

-

(3) 용지분양매출원가
-

625,861,582

1. 기초용지재고액
-

625,861,582

2. 당기용지매입액
-

-

3. 기말용지재고액
-

-

Ⅲ. 매출총이익

5,083,521,593

3,596,208,897

Ⅳ. 판매비와관리비

3,998,232,724

3,337,115,388

1. 급여(주석18)
816,619,026

755,193,468

2. 퇴직급여(주석18)
64,758,956

122,770,072

3. 복리후생비(주석18)
130,278,362

134,571,931

4. 여비교통비
59,994,431

32,465,058

5. 통신비
5,868,601

6,579,728

6. 수도광열비
1,633,329

1,769,380

7. 세금과공과(주석18)
34,214,125

20,206,676

8. 임차료(주석18)
83,192,635

110,401,590

9. 차량유지비
69,771,954

69,784,130

10. 교육훈련비
450,760

-

11. 보험료
2,108,459

4,118,615

12. 접대비
39,722,964

21,215,070

13. 광고선전비
-

299,091

14. 소모품비
9,760,244

9,025,727

15. 도서인쇄비
759,160

581,650

16. 경상개발비(주석10)
297,074,553

269,941,175

17. 운반비
193,145,083

102,497,569

18. 판매수수료
1,560,583,579

1,173,252,894

19. 지급수수료
265,892,766

154,924,573

20. 대손상각비
98,992,373

74,790,464

21. 수선비
4,581,000

-

22. 감가상각비(주석18)
25,998,812

42,217,083

23. 무형자산상각비
232,831,552

230,509,444

Ⅴ. 영업이익

1,085,288,869

259,093,509

Ⅵ. 영업외수익

30,338,607

216,714,847

1. 이자수익
1,226,596

5,391,778

2. 외환차익
27,864,784

91,332,583

3. 외화환산이익
-

88,549,186

4. 유형자산처분이익
348,000

-

5. 잡이익
899,227

31,441,300

Ⅶ. 영업외비용

665,091,245

431,327,911

1. 이자비용
292,990,357

356,409,060

2. 외환차손
218,709,764

62,811,697

3. 외화환산손실
106,516,311

7,443,079

4. 잡손실
46,874,813

4,664,075

Ⅷ. 법인세차감전순이익

450,536,231

44,480,445

Ⅸ. 법인세등

-

-

Ⅹ. 당기순이익

450,536,231

44,480,445

ⅩⅠ.주당손익(주석17)

1.기본주당순이익

126

14

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제13기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제12기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 지앤비에스엔지니어링
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01
2,190,101,000
5,822,580,120
-
-
(1,230,468,434)
6,782,212,686

자기주식
-
-
(40,000,000)
-
-
(40,000,000)

당기순이익
-
-
-
-
44,480,445
44,480,445

2016.12.31
2,190,101,000
5,822,580,120
(40,000,000)
-
(1,185,987,989)
6,786,693,131

2017.01.01
2,190,101,000
5,822,580,120
(40,000,000)
-
(1,185,987,989)
6,786,693,131

자기주식
-
20,000,000
40,000,000
-
-
60,000,000

유상증자
300,000,000
1,497,836,000
-
-
-
1,797,836,000

당기순이익
-
-
-
-
450,536,231
450,536,231

2017.12.31
2,490,101,000
7,340,416,120
-
-
(735,451,758)
9,095,065,362

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제13기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제12기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 지앤비에스엔지니어링
(단위 : 원)

과 목
제 13 (당) 기
제 12 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(799,810,256)

632,153,167

1. 당기순이익
450,536,231

44,480,445

2. 현금의유출이없는비용등의가산
744,057,154

792,666,734

대손상각비
98,992,373

74,790,464

외화환산손실
93,193,004

7,443,079

감가상각비
170,128,419

197,826,454

무형자산상각비
232,831,552

230,509,444

퇴직급여
148,911,806

282,097,293

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(348,000)

(88,549,186)

유형자산처분이익
(348,000)

-

외화환산이익
-

(88,549,186)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(1,994,055,641)

(116,444,826)

매출채권의 증가
(931,548,747)

(1,407,248,423)

미수금의 증가
(177,653,180)

(57,671,970)

선급금의 감소
22,831,141

43,374,795

선급비용의 감소(증가)
(3,839,580)

1,372,037

선급법인세의 감소
638,250

1,119,800

재고자산의 감소(증가)
(2,151,052,432)

1,363,158,603

매입채무의 증가
1,159,703,491

216,158,180

미지급금의 증가
16,006,764

-

선수금의 증가(감소)
47,997,296

(54,334,800)

예수금의 증가(감소)
2,966,480

(5,362,450)

미지급비용의 증가(감소)
138,763,679

(24,278,767)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(9,378,139)

115,120,800

퇴직금의 지급
(109,490,664)

(307,852,631)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(146,320,938)

(73,847,749)

1. 투자활동으로인한현금유입액
33,708,000

-

차량운반구의 처분
350,000

-

보증금의 감소
33,358,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(180,028,938)

(73,847,749)

장기금융상품의 증가
(19,941,288)

(19,941,288)

보증금의 증가
-

(9,800,000)

구축물의 취득
(6,400,000)

-

기계장치의 취득
(23,300,000)

-

공구와기구의취득
(7,440,000)

-

차량운반구의 취득
(24,098,100)

-

비품의 취득
(1,149,400)

(5,260,000)

소프트웨어의 취득
(92,465,000)

-

특허권의 취득
(5,235,150)

(38,846,461)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

1,039,068,500

(620,000,000)

1. 재무활동으로인한현금유입액
4,504,068,500

-

단기차입금의 증가
2,300,000,000

-

장기차입금의 증가
300,000,000

-

국고보조금의 증가
46,232,500

-

유상증자
1,797,836,000

-

자기주식의 처분
60,000,000

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
(3,465,000,000)

(620,000,000)

단기차입금의 감소
(2,445,000,000)

5,000,000

유동성장기부채의 감소
(1,000,000,000)

128,800,000

장기차입금의 감소
(20,000,000)

446,200,000

자기주식의 취득
-

40,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

92,937,306

(61,694,582)

Ⅴ. 기초의 현금

766,706,878

828,401,460

Ⅵ. 기말의 현금

859,644,184

766,706,878

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 13 기 2017년 12월 31일 현재

제 12 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 지앤비에스엔지니어링

1. 회사의 개요

주식회사 지앤비에스엔지니어링(이하 "당사")은 2005년 4월에 설립되어 대기오염 방지시설 제조 및 판매업, 부동산업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안성시 대덕면 모산로에 위치하고 있습니다.

당사는 최초 자본금은 360백만원이었으나, 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,490백만원입니다.

당사의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 2,490백만원(보통주 자본금 1,890백만원및 우선주 자본금 600백만원)이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식구분
주 식 수(주)
지 분 율(%)
비고

박상순
보통주
1,759,073
38.41
대표이사

정용화
보통주
146,515
3.20
임원

한국산업은행
상환전환우선주
400,000
8.73

엔에이치엔인베스트먼트(주)
상환전환우선주
400,000
8.73

기타
보통주
1,874,614
40.93

합계

4,580,202
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 대손충당금

당사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차액을 대손충당금과 우선 상계하고 부족한 경우 손상차손으로 인식하고있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(4) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)

유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.

단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 계산하고 있습니다.

자 산
추정내용연수

건 물
40년

구 축 물
40년

기 계 장 치
8년

공구와기구
4년

차량운반구
4년

비 품
4년

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

(6) 개발비

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년 이내의 합리적인 기간 동안 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

(7) 기타의 무형자산

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액으로 계상하며, 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

특 허 권
10년

실용신안권
10년

소프트웨어
5년

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영("0") 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율(미화의 경우 당기 1,071.40원/1US$, 전기 1,208.50원/1US$)로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다.

(10) 리스자산

당사는 일정한 요건에 해당하는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 

금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치과 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 리스미지급금으로 각각 계상하고, 금융리스자산은 당사가 소유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채

임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는 종업원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 종업원이 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직 종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

(12) 수익의 인식
제품, 상품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.

당사는 용지분양공사의 경우에는 분양계약이 체결된 부분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 공사(분양)대금 청구액의 차액은 공사(분양)미수금 또는 선수금으로 계상되고 있습니다. 
 
한편, 당사는 공사진행기준을 적용함에 있어 공사의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서 회수 가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 발생한 원가를 비용으로 인식하되, 수익을 인식하지 않고 있습니다. 이후, 공사의 성과추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점부터 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

당사는 계약 체결과 관련하여 공사계약 체결 전에 부담한 지출에 대해 개별적으로 식별이 가능하고 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에한하여 선급비용으로 계상하고 있으며, 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다

(13) 정부보조금

당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용

당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 의거 채권, 채무에 대한 현재가치 적용 및 이연법인세 회계를 적용하지 않았으며, 유의적인 영향력이 행사가능한 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였으며, 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

(15) 추정의 사용 

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

현금
299
15

보통예금
185,623
766,692

외화예금
673,722
-

합 계
859,644
766,707

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

4. 재고자산의 평가

보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
취득원가
평가액
평가손실충당금

당 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

제 품
2,831,611
1,046,070
2,759,482
973,940
(72,129)
(72,129)

원재료
1,621,473
1,255,962
1,621,473
1,255,962
-
-

합 계
4,453,084
2,302,032
4,380,955
2,229,902
(72,129)
(72,130)

5. 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 투자자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
취득가액
공정가치
장부가액

당기말
전기말

기계설비건설공제조합
50,409
50,409
50,409
50,409

6. 유형자산

당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

과 목
기초금액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토 지
4,178,627
-
-
-
-
4,178,627

건 물
4,779,891
-
-
(127,015)
-
4,652,876

구 축 물
47,567
6,400
-
(1,409)
-
52,558

기 계 장 치
8,318
23,300
-
(9,800)
-
21,818

공구와기구
3,063
7,440
-
(2,575)
-
7,928

차량 운반구
18,575
24,098
9,540
(8,603)
9,538
34,068

비 품
27,258
1,149
-
(20,726)
-
7,681

합 계
9,063,299
62,387
9,540
(170,128)
9,538
8,955,556

<전기>

과 목
기초금액
취득
처분
감가상각비
대체(*1)
기말잔액

토 지
4,178,627
-
-
-
-
4,178,627

건 물
4,906,906
-
-
(127,015)
-
4,779,891

구 축 물
48,856
-
-
(1,289)
-
47,567

기 계 장 치
21,961
-
-
(13,643)
-
8,318

공구와기구
4,715
-
-
(1,652)
-
3,063

차량 운반구
29,689
-
-
(11,114)
-
18,575

비 품
65,112
5,260
-
(43,114)
-
27,258

합 계
9,255,866
5,260
-
(197,827)
-
9,063,299

7. 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
종류
당기
전기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

재고자산
용지
-
-
-
-

유형자산
토지
4,178,627
1,645,789
4,178,627
1,614,793

합 계
4,178,627
1,645,789
4,178,627
1,614,793

8. 보험가입내역

보고기긴 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류
자산
장부금액
부보금액
보험회사명

화재보험
건물
4,652,876
4,020,000
롯데손해보험

기계장치
21,818
35,430
롯데손해보험

합 계
4,674,694
4,055,430

보고기간 종료일 현재 당사는 화재보험 이외에 현대해상화재보험과 KB손해보험의 자동차 보험에 가입되어 있습니다.

9. 담보제공자산 등

보고기간 종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보권자
담보제공자산
담보설정금액
장부금액
차입금액

산업은행
토지 및 건물
14,449,940
8,831,503
6,271,600

합 계
14,449,940
8,831,503
6,271,600

10. 무형자산

(1) 당기와 전기중 개발비 등 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구 분
개발비
특허권
실용신안권
소프트웨어
국고보조금
합계

기초잔액
642,841
63,759
1
21,600
-
728,201

당기증가액
-
5,235
-
92,465
(46,232)
51,468

당기상각액
(212,431)
(12,429)
-
(8,741)
770
(232,831)

기말잔액
430,410
56,565
1
105,324
(45,462)
546,837

<전기>

구 분
개발비
특허권
실용신안권
소프트웨어
합계

기초잔액
855,273
35,791
1
28,800
919,865

당기증가액
-
38,846
-
-
38,846

당기상각액
(212,432)
(10,878)
-
(7,200)
(230,510)

기말잔액
642,841
63,759
1
21,600
728,201

(2) 당기중 발생한 경상개발비는 297,075천원 (전기: 269,941천원)입니다.

11. 특수관계자와의 거래

보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 내용
관련차입금

제공자
물건 또는 내용
금액
종류
금액
담보권자

대표이사
토지 및 건물
9,649,940
산업시설자금대출
6,271,600
산업은행

대표이사
연대보증
240,000
중소기업자금대출
25,000
기업은행

대표이사
연대보증
912,000
일반자금대출
1,580,000
하나은행

보고기간 종료일 현재 대표이사 등은 하나은행의 차입금과 관련하여 신용보증기금에연대보증 등을 제공하고 있습니다.

12. 차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
연 이자율(%)
금 액

당 기
전 기

운영자금대출
산업은행
4.19
1,450,000
1,500,000

운영자금대출
산업은행
3.87
1,000,000
1,000,000

운영자금대출
산업은행
4.35
1,000,000
-

운영자금대출
하나은행
3.13
1,300,000
-

운영자금대출
기업은행
6.23
-
2,395,000

합 계
4,750,000
4,895,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류
차입처
연 이자율(%)
금 액

당 기
전 기

시설자금대출
산업은행
1.71
250,560
361,920

시설자금대출
산업은행
1.72
250,560
361,920

시설자금대출
산업은행
1.92
334,080
482,560

시설자금대출
산업은행
3.64
154,200
205,600

시설자금대출
산업은행
3.30
232,200
309,600

시설자금대출
산업은행
3.79
640,000
800,000

시설자금대출
산업은행
3.29
640,000
800,000

시설자금대출
산업은행
3.33
320,000
400,000

운영자금대출
하나은행
3.52
280,000
-

운영자금대출
기업은행
4.06
25,000
125,000

합 계
3,126,600
3,846,600

차감:유동성 장기부채
(955,000)
(1,000,000)

잔 액
2,171,600
2,846,600

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도
장기차입금

2018년
955,000

2019년
930,000

2020년
651,600

2021년 이후
590,000

합 계
3,126,600

13. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기 초
695,070
720,825

퇴 직 금 지 급
(109,491)
(307,852)

퇴직급여설정액
148,912
282,097

기 말
734,491
695,070

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
249,075
239,697

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초
239,697
354,818

불입
53,905
2,490

퇴직금의 지급
(46,283)
(120,706)

운용수익
1,756
3,095

기말
249,075
239,697

14. 외화자산 및 부채

보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD,CNY).

<당기>

과 목
외화금액
환율
원화환산액

매출채권
USD
1,161,849.15
1,071.40
1,244,805

CNY
15,871,030.42
163.65
2,597,294

JPY
-
9.4911
-

<전기>

과 목
외화금액
환율
원화환산액

매출채권
USD
845,325.03
1,208.50
1,021,575

CNY
16,978,155.30
173.26
2,941,635

JPY
14,244.00
10.3681
148

15. 자 본

(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분
주식의 종류
당기말
전기말

수권발행주식수
10,000,000주
10,000,000주

발행주식수
보 통 주
3,780,202주
3,180,202주

우 선 주
800,000주
800,000주

합 계
4,580,202주
3,980,202주

1주당금액(원)
500
500

당사는 2014년 당사 우선주 중 400,000주를 투자자 2010 KIF-네오플럭스 IT투자전문조합으로부터 재매입하여 적법한 감자 절차에 따라 소각하고 이를 2014년 7월 2일등기하였으나, 일반기업회계기준 부록 실15-2에 따라 상환우선주의 상환을 이익잉여금으로 상환하는 것으로 회계처리 하였습니다.

이와 같은 사유로 우선주 발행주식수와 1주당 액면금액의 곱이 우선주 자본금과 일치하지 않습니다.

또한 당사는 2017년 4월 3일 이사회에서 1,800,000천원의 유상증자를 결의하였으며
2017년 4월 19일자로 600,000주의 유상증자(1주당 발행가액 : 3,000원)를 실시하였습니다.

(2) 우선주는 참가적, 누적적 전환상환우선주로서 만기는 발행일로부터 10년이며 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다.

- 엔에이치엔인베스트먼트(주)

구 분
발행 내역

종류
참가적, 누적적, 상환 전환 우선주

발행일
2012년 7월 27일

배당
배당가능이익이 있는 경우, 액면가의 1%를 매년 배당금으로 지급하여야 한다. 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받는다.

의결권
우선주 1주당 1개의 의결권

풋옵션행사조건
우선주 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 갖는다.

풋옵션행사금액
주당 상환가액은 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대해 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자의 합계금액으로 하며 기지급배당금은 차감한다.

전환권
주식발행일 익일부터 존속기간까지 후 언제든지 우선주의 일부 또는 전부에 대하여 보통주로 전환가능하다. 단 전환권을 행사한 주식의 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도말에 전환된 것으로 본다.

전환가격
전환가격은 2012년 실적에 의해 3,000원으로 조정됨.

잔여재산분배
본건 우선주는 보통주식에 우선하여 잔여재산을 분배한다. 보통주 분배금이 우선주 분배금을 초과하는 경우에는 우선주주는 보통주 주주와 동일 분배율로 참가 배분한다.

- 한국산업은행

구 분
발행 내역

종류
참가적, 누적적, 상환 전환 우선주

발행일
2014년 7월 2일

배당
배당가능이익이 있는 경우, 액면가의 1%를 매년 배당금으로 지급하여야 한다. 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받는다.

의결권
우선주 1주당 1개의 의결권

풋옵션행사조건
우선주 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 갖는다.

풋옵션행사금액
주당 상환가액은 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대해 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자의 합계금액으로 하며 기지급배당금은 차감한다.

전환권
주식발행일 후 언제든지 우선주의 일부 또는 전부를 보통주로 전환가능하며, 주식발행일 후 10년 경과시 보통주로 자동전환한다.단 전환권을 행사한 주식의 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도말에 전환된 것으로 본다.

전환가격
전환가격은 2015년 실적에 의해 3,000원으로 조정됨.

잔여재산분배
본건 우선주는 보통주식에 우선하여 잔여재산을 분배한다. 보통주 분배금이 우선주 분배금을 초과하는 경우에는 우선주주는 보통주 주주와 동일 분배율로 참가 배분한다.

(3) 자기주식
당사는 자본시장법 제165조 2의 규정에 따라 2016년 중 자기주식 20,000주를 40,000천원에 타인으로부터 취득하였습니다. 2016년중 취득한 자기주식 20,000주를 매매금액 60,000천원에 타인에게 매각하고 20,000천원의 처분이익이 발생하여 이를 자기주식처분이익의 과목으로 자본잉여금에 계상하였습니다.

16. 결손금

(1) 결손금처리계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서
=====================

제 13 기
2017년 01월 01일부터
2017년 12월 31일까지
제 12 기
2016년 01월 01일부터
2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 3월 30일
처분확정일
2017년 3월 31일

주식회사 지앤비에스엔지니어링
(단위:원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처리결손금

736,651,758

1,187,187,989

전기이월미처리결손금
1,187,187,989

1,231,668,434

당기순손실(이익)
(450,536,231)

(44,480,445)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

736,651,758

1,187,187,989

Ⅲ. 결손금처리액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처리결손금

736,651,758

1,187,187,989

(2) 우선주 배당금

당기와 전기의 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당을 받을 주식수
3,780,202
800,000
3,180,202
800,000

주당액면금액
500
500
500
500

액면배당율
-
-
-
-

금 액
-
-
-
-

17. 주당손익

당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분
당 기
전 기

당기순이익
450,536,231
44,480,445

(-)우선주배당금
-
-

보통주당기순이익(B)
450,536,231
44,480,445

유통보통주식수(A)(주1)
3,584,092
3,172,824

주당순이익(B/A)
126
14

(주1) 유통보통주식수의 계산

구 분
당 기
전 기

발행보통주식수(주)
적수
발행보통주식수(주)
적수

기 초
3,160,202
1,153,473,730
3,180,202
1,163,953,932

유상증자
600,000
154,200,000
-
-

자기주식
20,000
520,000
(20,000)
(2,700,000)

기 말
3,780,202
1,308,193,730
3,160,202
1,161,253,932

 ㆍ당기 유통보통주식수 : 1,308,193,730주 ÷ 365일 = 3,584,092주
 ㆍ전기 유통보통주식수 : 1,161,253,932주 ÷ 366일 = 3,172,824주

18. 부가가치 계산을 위한 자료

당기와 전기의 당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

과 목
제조원가
판매비와관리비
합 계

급 여
748,588
816,619
1,565,207

퇴 직 급 여
82,396
64,758
147,154

복리후생비
129,084
130,278
259,362

임 차 료
32,750
83,192
115,942

감가상각비
144,129
25,998
170,127

세금과공과
488
34,214
34,702

합 계
1,137,435
1,155,059
2,292,494

<전기>

과 목
제조원가
판매비와관리비
합 계

급 여
793,082
755,193
1,548,275

퇴 직 급 여
156,232
122,770
279,002

복리후생비
129,402
133,972
263,374

임 차 료
29,150
110,402
139,552

감가상각비
155,609
42,217
197,826

세금과공과
2,858
20,207
23,065

합 계
1,266,333
1,184,761
2,451,094

19. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익은 당기순이익(손실)과 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

당기순이익
450,536,231
44,480,445

기타포괄손익
-
-

포괄손익
450,536,231
44,480,445

20. 현금흐름표

당기와 전기중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 

내 역
당기
전기

장기차입금의 유동성장기부채 대체
955,000
628,800

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 보고기간 종료일 현재 하나은행에 상업어음할인약정을 체결하고 있는 바
 , 어음할인한도는 600,000천원이며, 만기미도래 잔액은 503,250천원 입니다. 
 또한, LC약정에 따른 실행금액은 USD 316,700 입니다.

(2) 당사는 당기 중 산업은행으로부터 해외 납품계약에 대한 이행보증을 제공받고 있 는바, 그내용은 다음과 같습니다(단위:USD)

약정사항
발행일
만기일
보증한도
보증대상회사

산업은행
17.03.20
18.08.20
10,900
KunshanGovisionox Optoelectronics Co.,Ltd.

산업은행
17.03.20
19.08.20
4,980
KunshanGovisionox Optoelectronics Co.,Ltd.

산업은행
17.05.15
18.10.15
20,490
KunshanGovisionox Optoelectronics Co.,Ltd.

산업은행
17.12.04
18.06.04
29,700
Yungu(Gu’an)Technology Co., Ltd

산업은행
17.12.04
18.06.04
3,500
Yungu(Gu’an)Technology Co., Ltd

합 계
69,570

 당사는 상기 산업은행의 이행보증과 관련하여 USD 2,100,000의 담보를 제공하고
 있습니다.

(2) 당사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 하자이행 및 인허가 관련 보증을 제공받고 있으며 제공받은 보증금액은 203,182천원입니다.

22. 재무제표의 승인

당기 재무제표는
2018년 3월 30일
에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 지앤비에스엔지니어링

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
8
10
180
190
-
-
-
-
-
-
190
202

합계
2
2
8
10
180
190
-
-
-
-
-
-
190
202

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.13
1
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.20-2017.11.21
2
일
2
명
1
명
중간감사

2018.03.05-2018.03.07
3
일
2
명
1
명
조회확인 등 입증절차

2018.03.15-2017.03.26
8
일
2
명
1
명
재무제표검증 및 감사종결절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
안성 본사

실사(입회)대상
원재료 및 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
안성 본사

실사(입회)대상
현금 및 유가증권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
해당 사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017.4.20 / 2017.11.20 / 2018.3.5