바이오포트 — 감사보고서 (2017.12) (20180404)
제출인: 회계법인공감

감사보고서
3.6
주식회사 바이오포트코리아

01135765
100000000000
20180331
1801110500991
000
12510
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 바이오포트코리아

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

회계법인 공감

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------

1

Ⅱ. 재 무 제 표

재무상태표 -----------------------------------------------
4

손익계산서 -----------------------------------------------
6

자본변동표 -----------------------------------------------
8

현금흐름표------------------------------------------------
9

주석------------------------------------------------------
11

Ⅲ. 외부감사실시내용 ---------------------------------------------

31

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 바이오포트코리아

주주 및 이사회귀중

2018년

3월 6일

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 주식회사 바이오포트코리아의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의
손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재
무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 동 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가를 비롯하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험평가를 수행할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표 작성을 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는
주식회사바이오포트코리아
의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사바이오포트코리아의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2017년 3월 6일자 감사보고서에는 기초재고자산 실사입회 미실시로 인한 2016년 12월 31일 현재 재무상태에 대해서는 적정의견, 동일 회계연도 경영성과 및 현금흐름에대해서는 한정의견이 표명되었습니다.

부산광역시 부산진구 동천로 116

회 계 법 인 공 감

대 표 이 사 정 일

이 감사보고서는 감사보고서일

(
2018년 3월 6일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 바이오포트코리아

제 14(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사바이오포트코리아 대표이사 김성구

본점 소재지 :
(도로명주소)
부산광역시 기장군 일광면 횡계길 7, 207호

(전 화)
055-781-1115

재 무 상 태 표

제
14
(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제
13
(전) 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 바이오포트코리아
(단위 : 원)

과 목

제
14
(당) 기

제
13
(전) 기

I.유동자산

6,571,226,408

5,209,681,320

(1) 당좌자산

5,026,415,712

3,435,080,811

현금및현금성자산(주11)
1,336,824,772

409,948,004

단기금융상품(주3)
44,500,000

59,900,000

매출채권(주11)
1,807,494,791

1,393,998,252

대손충당금
(11,935,688)

(3,206,061)

미수금
690,815,599

500,000,000

만기보유증권(주4)
-

51,000,000

선급금
2,563,000

18,429,331

미수수익(주19)
62,971,782

61,371,454

선급비용
7,461,480

6,603,816

단기대여금(주20)
1,085,719,976

923,518,655

당기법인세자산
-

13,517,360

(2) 재고자산

1,544,810,696

1,774,600,509

상품
580,513,210

528,545,624

제품
347,011,963

392,887,292

원재료
351,199,716

453,651,674

부재료
225,476,021

399,515,919

미착품
40,609,786

-

II.비유동자산

5,939,157,153

5,469,431,437

(1) 투자자산

35,360,000

35,360,000

만기보유증권(주4)
35,360,000

35,360,000

(2) 유형자산(주5,7)

5,593,031,495

5,160,706,205

토지
4,490,119,370

4,490,119,370

건물
342,781,819

342,781,819

감가상각누계액
(76,588,822)

(59,449,732)

기계장치
1,440,459,490

1,063,012,217

감가상각누계액
(1,053,546,751)

(880,702,173)

차량운반구
74,227,200

65,675,999

감가상각누계액
(62,801,288)

(56,569,186)

비품
207,509,775

124,806,821

감가상각누계액
(121,741,490)

(91,295,787)

시설장치
482,968,508

413,827,598

감가상각누계액
(381,106,316)

(313,591,650)

건설중인자산
250,750,000

62,090,909

(3) 무형자산(주6)

171,502,428

180,982,002

개발비
320,848,328

330,327,902

국고보조금
(149,345,900)

(149,345,900)

(4) 기타비유동자산

139,263,230

92,383,230

임차보증금
106,803,230

61,803,230

기타보증금
32,460,000

30,580,000

자 산 총 계

12,510,383,561

10,679,112,757

부 채

I.유동부채

4,963,491,399

2,492,961,535

매입채무(주20)
1,573,545,305

856,380,619

미지급금
173,594,166

33,412,185

예수금
19,489,532

18,758,872

미지급비용
153,697,806

114,479,313

선수금
-

850,546

단기차입금(주5,8)
1,650,000,000

1,450,000,000

유동성장기부채(주5,9,12)
1,360,000,000

19,080,000

당기법인세부채
33,164,590

-

II.비유동부채

3,785,913,887

5,317,706,727

장기차입금(주5,9,12)
3,675,400,000

5,295,440,000

퇴직급여충당부채(주10)
520,878,424

404,201,204

퇴직연금운용자산(주10)
(410,364,537)

(381,934,477)

부 채 총 계

8,749,405,286

7,810,668,262

자 본

I.자본금

500,000,000

500,000,000

보통주자본금(주13)
500,000,000

500,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

865,496,000

865,496,000

토지재평가이익(주5)
865,496,000

865,496,000

Ⅲ.이익잉여금(주16)

2,395,482,275

1,502,948,495

미처분이익잉여금
2,395,482,275

1,502,948,495

자 본 총 계

3,760,978,275

2,868,444,495

부 채 와 자 본 총 계

12,510,383,561

10,679,112,757

"
별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."

손 익 계 산 서

제
14
(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제
13
(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 바이오포트코리아
(단위 : 원)

과 목

제
14
(당) 기

제
13
(전) 기

Ⅰ.매출액

24,753,218,703

17,247,044,474

1.제품매출액
17,338,200,703

11,307,803,835

2.상품매출액
7,415,018,000

5,939,240,639

Ⅱ.매출원가

17,898,314,286

12,513,970,681

1.제품매출원가
11,965,992,414

7,930,452,473

기초제품재고액
392,887,292

465,318,940

당기제품제조원가
11,968,569,509

7,887,932,601

타계정으로대체액
(48,452,424)

(29,911,776)

기말제품재고액
(347,011,963)

(392,887,292)

2.상품매출원가
5,932,321,872

4,583,518,208

기초상품재고액
528,545,624

307,280,416

당기상품매입액
5,988,892,398

4,829,336,640

타계정으로대체액
(4,602,940)

(24,553,224)

기말상품재고액
(580,513,210)

(528,545,624)

Ⅲ.매출총이익

6,854,904,417

4,733,073,793

Ⅳ.판매비와관리비(주18)

5,705,819,964

3,761,704,224

1.급여
879,916,577

673,698,864

2.상여금
201,403,271

181,994,697

3.퇴직급여
113,790,788

70,691,237

4.복리후생비
194,971,410

118,760,434

5.여비교통비
51,334,292

46,113,561

6.접대비
48,737,633

31,752,962

7.통신비
2,470,242

6,775,944

8.수도광열비
192,350

291,430

9.전력비
2,186,685

43,200

10.세금과공과금
61,205,716

63,715,487

11.감가상각비
44,092,142

51,615,408

12.지급임차료
81,945,168

11,718,155

13.수선비
17,016,946

20,939,501

14.보험료
17,923,805

12,849,781

15.차량유지비
38,630,810

37,772,241

16.경상연구개발비
194,280,272

143,032,000

17.운반비
2,409,407,206

1,314,854,845

18.교육훈련비
4,418,918

709,770

19.도서인쇄비
2,818,014

13,380,556

20.사무용품비
6,716,220

5,022,223

21.소모품비
52,331,279

23,725,213

22.지급수수료
519,028,141

377,589,292

23.보관료
22,421,040

100,000

24.광고선전비
667,698,711

518,292,841

25.대손상각비
8,729,627

(15,490,856)

26.건물관리비
4,486,082

3,675,273

27.무형자산상각비
9,479,574

-

28.잡비
636,330

73,700

29.차량리스료
47,550,715

48,006,465

Ⅴ.영업이익

1,149,084,453

971,369,569

Ⅵ.영업외수익

589,086,152

109,519,299

1.이자수익(주19)
68,459,581

62,544,915

2.외환차익
14,969,365

28,493,335

3.외화환산이익
-

11,075,421

4.잡이익
505,657,206

7,405,628

Ⅶ.영업외비용

812,307,105

347,678,260

1.이자비용
220,248,197

278,716,462

2.외환차손
30,561,328

21,379,579

3.기부금
40,384,000

12,000,000

4.외화환산손실
77,399,306

78,642

5.매출채권처분손실
-

203,943

6.재해손실
325,234,317

-

7.투자자산처분손실
51,000,000

29,753,722

8.잡손실
67,479,957

5,545,912

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)

925,863,500

733,210,608

Ⅸ
.
법인세등(주15)

33,329,720

-

Ⅹ.당기순이익(손실)

892,533,780

733,210,608

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."

자 본 변 동 표

제
14
(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제
13
(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 바이오포트코리아
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016. 1 . 1(전기초)
500,000,000
865,496,000
769,737,887
2,135,233,887

당기순이익
-
-
733,210,608
733,210,608

2016.12.31(전기말)
500,000,000
865,496,000
1,502,948,495
2,868,444,495

2017. 1 . 1(당기초)
500,000,000
865,496,000
1,502,948,495
2,868,444,495

당기순이익
-
-
892,533,780
892,533,780

2017.12.31(당기말)
500,000,000
865,496,000
2,395,482,275
3,760,978,275

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."

현 금 흐 름 표

제
14
(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제
13
(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 바이오포트코리아
(단위 : 원)

과 목

제
14
(당) 기

제
13
(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

1,879,299,518

(184,339,523)

1.당기순이익
892,533,780

733,210,608

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
530,521,877

363,025,352

퇴직급여
146,224,263

92,578,983

감가상각비
294,176,139

256,183,503

무형자산상각비
9,479,574

-

대손상각비
8,729,627

(15,490,856)

투자자산처분손실
51,000,000

29,753,722

외화환산손실
20,912,274

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
-

(10,602,798)

외화환산이익
-

10,602,798

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
456,243,861

(1,269,972,685)

매출채권의 감소(증가)
(434,408,813)

105,962,594

미수금의 증가
(190,815,599)

(499,711,553)

선급금의 증가
15,866,331

(3,929,331)

미수수익의 증가
(1,600,328)

(26,279,121)

선급비용의 증가
(857,664)

(4,088,712)

선급법인세의 증가(감소)
13,517,360

(13,512,231)

재고자산의 증가
229,789,813

(414,827,039)

임차보증금의 증가
(45,000,000)

(12,982,860)

기타보증금의 증가
(1,880,000)

-

매입채무의 감소(증가)
717,164,686

(58,072,633)

미지급금의 감소(증가)
140,181,981

(7,009,133)

예수금의 감소(증가)
730,660

(5,659,372)

미지급비용의 증가
39,218,493

71,468,673

선수금의 증가
(850,546)

134,322

당기법인세부채의 증가
33,164,590

-

퇴직금의 지급
(29,547,043)

(19,531,812)

퇴직연금운용자산의 증가
(28,430,060)

(381,934,477)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(873,302,750)

213,671,039

1.투자활동으로 인한 현금유입액
330,382,929

1,509,599,282

단기금융상품 감소
60,000,000

371,273,598

장기금융상품 감소
-

80,942,680

단기대여금의 감소
270,382,929

557,383,004

기타투자자산의 감소
-

500,000,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(1,203,685,679)

(1,295,928,243)

단기금융상품 증가
44,600,000

129,600,000

장기금융상품 증가
-

4,060,000

단기대여금의 증가
432,584,250

740,152,590

만기보유증권의 취득
-

35,360,000

토지의 취득
-

52,707,370

기계장치의 취득
315,356,364

95,615,055

차량운반구의 취득
8,551,201

-

비품의 취득
82,702,954

10,437,320

시설장치의 취득
69,140,910

3,470,000

건설중인자산의 증가
250,750,000

62,090,909

개발비의 증가
-

162,434,999

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(79,120,000)

340,920,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액
2,034,000,000

2,810,000,000

단기차입금의 차입
600,000,000

1,450,000,000

장기차입금의 차입
1,434,000,000

1,360,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(2,113,120,000)

(2,469,080,000)

단기차입금의 상환
400,000,000

750,000,000

유동성장기부채의 상환
19,080,000

1,700,000,000

장기차입금의 상환
1,694,040,000

19,080,000

IV.현금의 증가(감소)

926,876,768

370,251,516

V.기초의 현금

409,948,004

39,696,488

VI.기말의 현금

1,336,824,772

409,948,004

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부분입니다."

주석

제
14
(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제
13
(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 바이오포트코리아

1. 회사의 개요

주식회사 바이오포트코리아(이하 '회사')는 건강 기능성 식품의 제조 및 판매, 식품 및 가공식품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 2004년 11월에 설립되었습니다.

본점 소재지는 부산광역시 기장군 일광면 횡계길 7, 207호(해양생물산업육성센터)에위치하고 있으며,
공장은 경상남도 양산시 산막공단남 12길 49에 있습니다.

회사의 대표이사는 김성구이며, 당기말 현재 회사의 자본금 및 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
자 본 금(천원)
지 분 율(%)
비 고

김 성 구
32,000
320,000
64%
액면가액: 1만원

이 헌 수
6,000
60,000
12%

김 기 영
5,500
55,000
11%

성 경 민
2,500
25,000
5%

이 상 현
2,500
25,000
5%

홍 희 영
1,500
15,000
3%

합 계
50,000
500,000
100%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1)
재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 주요한 회계처리방침은 전기재무제표 작성시 채택한 회계처리방침과 동일하합니다. 또한 회사는 당기부터 시행되는 일반기업회계기준 연차개선(2015년)의 개정사항을 적용하였으며, 회사가 당기중 적용하고 있는 주요 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(2) 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(3) 유가증권

회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(4) 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

(5)
재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다

(6) 유형자산

가. 유형자산의 평가 및 감가상각

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원
가
(또는 재평가일의 공정가치)
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

건 물
20년
정액법

기계장치

10년
정률법

이외
5년
정률법

나. 자본적지출과 수익적지출

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

다.유형자산의 재평가

회사는 일반기업회계기준 제10장 유형자산 재평가모형을 적용하여 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익누계액으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익누계액에서 차감하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(8)
종업원급여

가. 퇴직급여충당부채

회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

나. 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(9) 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(10) 화폐성 외화자산 및 부채의 환산

회사의 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산손익은 당기의 손익으로 처리하고 있습니다.

(11) 정부보조금

회사는 기술개발 등과 관련하여 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금을 교부한 목적에 따라 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 정부보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(12) 중소기업 회계처리 특례

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되어 일반회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례) 규정에 따라, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융자산 

당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석8과9 참조).

(단위:천원)

계 정 과 목
구 분
당 기
전 기
비 고

단기금융상품
정 기 적 금
-
30,000
차입금담보

합 계
-
30,000

4. 유가증권

당기말과 전기말 현재 회사의 유가증권은 만기보유증권으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
구 분
만 기
당 기
전 기

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

만기보유증권
2013 기보제이차유동화 제1-4회 후순위 공모사채
2017-02-19
-
-
51,000
51,000

2016 기보제이차유동화 제1-3회 후순위 공모사채
2019-02-25
35,360
35,360
35,360
35,360

합 계
35,360
35,360
86,360
86,360

5. 유형자산

가. 장부가액의 기중 변동내역

당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위:천원)

계 정 과 목
기초
취득
처분
대체증(감)
감가상각
기말

토 지
4,490,119
-
-
-
-
4,490,119

건 물
283,332
-
-
-
(17,139)
266,193

기 계 장 치
182,310
377,447
-
-
(172,844)
386,913

차량운반구
9,107
8,551
-
-
(6,232)
11,426

비 품
33,511
82,703
-
-
(30,446)
85,768

시 설 장 치
100,236
69,141
-
-
(67,515)
101,862

건설중인자산
62,091
-
-
188,659
-
250,750

합 계
5,160,706
537,842
-
188,659
(294,176)
5,593,031

(2) 전 기

(단위:천원)

계 정 과 목
기초
취득
처분
감가상각
기말

토 지
4,437,412
52,707
-
-
4,490,119

건 물
300,471
-
-
(17,139)
283,332

기 계 장 치
210,079
95,615
-
(123,384)
182,310

차량운반구
16,587
-
-
(7,480)
9,107

비 품
49,091
10,437
-
(26,017)
33,511

시 설 장 치
178,929
3,470
-
(82,163)
100,236

건설중인자산
-
62,091
-
-
62,091

합 계
5,192,569
224,320
-
(256,183)
5,160,706

나. 토지의 재평가

회사는 공장용 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며 2015년 12월 31일 기준으로(주)가온감정평가법인에 의하여 부동산가격 공시 및 감정평가에 관한 법률, 감정평가에 관한규칙 등 관련 제규정 및 감정평가 일반이론에 의거하여 연도별 인근지역 표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 가격시점까지의 지가변동추이 및 기타 객관적 제반가격형성요인 등을 비교, 분석하여 인근지 지가수준을 참작한 매매가능가격 등을 종합하여 평가하였습니다.

재평가된 토지의 원가모형 장부가액, 재평가금액 및 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공장용토지

원가모형 장부가액
3,571,916

재평가금액
4,437,412

기타포괄손익누계액 계상금액
865,496

다. 보유토지의 공시지가

당기와 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액 및 공시지가의 내역은다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위:천원)

구 분
면적(㎡)
장부가액
공시지가

< 공장용 토지 >

경상남도 양산시 호계동 1038-4외 2필지
3,201.00
1,963,387
1,378,195

경상남도 함안군 군북면 사도리 1236
6,597.40
2,526,732
1,332,015

합 계
9,798.40
4,490,119
2,710,210

(2) 전 기

(단위:천원)

구 분
면적(㎡)
장부가액
공시지가

< 공장용 토지 >

경상남도 양산시 호계동 1038-4외 2필지
3,201.00
1,963,387
1,258,629

경상남도 함안군 군북면 사도리 1236
6,597.40
2,526,732
1,258,124

합 계
9,798.40
4,490,119
2,516,753

라. 담보로 제공된 유형자산의 내역

당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석8과9 참조).

(단위:천원)

담보제공자산
담보제공처
담보설정액
담보제공사유

경남 양산시 호계동 1038-4외 2필지 토지,건물,기계장치
경남은행
2,689,680
차입금담보

경남 함안군 군북면 사도리 1236 토지
국민은행
1,484,400

6. 무형자산

(1) 당기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

개발비
330,328
-
(9,480)
320,848

국고보조금
(149,346)
-
-
(149,346)

합 계
180,982
-
(9,480)
171,502

(2) 전기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

개발비
18,547
311,781
-
330,328

국고보조금
-
(149,346)
-
(149,346)

합 계
18,547
162,435
-
180,982

7. 보험가입자산

당기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

보 험 종 류
보험가입자산
보 험 회 사
부 보 금 액

화재보험
건물, 기계장치 등
(주)KB손해보험
2,590,000

삼성화재해상보험(주)
603,000

생산물배상책임보험
제품 등
(주)KB손해보험
100,000

NAWOO INSURANCE
AGENCY
USD 4,950,000

상기 부보금액 중 (주)KB손해보험에 가입된 금액은 회사의 차입금과 관련하여 경남은행에 질권 설정되어 있습니다.

8. 단기차입금 

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 종 류
차 입 처
당기말
연이자율(％)
금 액

당 기
전 기

운 전 자 금
국민은행
3.29~3.50
1,450,000
1,450,000

〃
신한은행
2.78
200,000
-

합 계
1,650,000
1,450,000

(2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로 부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

9. 장기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류
차 입 처
이자율(％)
금 액

당 기
전 기

시설자금
우리은행
-
-
176,120

시설자금
경남은행
2.81~2.95
2,241,400
2,388,400

운전자금
경남은행
-
-
1,390,000

국민은행
2.83
1,237,000
-

신한은행
1.87
197,000
-

사모사채
2016 기보제이차유동화
5.07
1,360,000
1,360,000

합 계
5,035,400
5,314,520

차감:1년이내 상환기일도래분
(1,360,000)
(19,080)

차 감 계
3,675,400
5,295,440

(2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 금융자산과 유형자산을 담보로 제공하고 있으며,(주석3,5참조) 사모사채는 기술보증기금으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석12참조)

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도
금 액

2018년
1,360,000

2019년
241,400

2020년
1,237,000

2021년 이후
2,197,000

합 계
5,035,400

10. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
404,201
331,154

퇴직금지급액
(29,547)
(19,532)

퇴 직 급 여
146,224
92,579

기 말 잔 액
520,878
404,201

(2) 당기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

퇴직연금운용자산
381,934
64,375
(35,945)
410,364

(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

정기예금 등
410,364
381,934

11. 외화자산의 환산

당기말 현재 회사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,PHP,JPY,CNY,VND,원)

계 정 과 목
단 위
당 기
전 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
924,116.14
990,098,032
6,322.66
7,640,932

EUR
1,440.10
1,842,248
1,020.10
1,293,078

PHP
37,170.00
792,464
37,170.00
906,204

JPY
87,223.00
201,430
77,149.00
799,888

CNY
7,743.00
1,267,142
7,743.00
1,341,552

VND
3,000.00
167
-
-

매 출 채 권
USD
936,348.15
1,003,203,408
199,327.49
240,887,272

합 계
1,997,404,891
252,868,926

12. 우발채무 및 약정사항 

(1) 제공받은 지급보증 등

가. 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석7과19 참조).

(단위:천원)

보증제공자
보증제공처
보증금액
내 역

기술보증기금
우리은행
-
차입금 보증

경남은행

152,082
〃

국민은행
962,500
〃

2016기보제이차유동화
1,360,000
유동화회사보증

서울보증보험
거래처
260,000
가압류

합 계
2,734,582

나. 당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9 참조).

13. 자 본 금

당기말과 전기말 현재 회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
보통주 200,000 주
보통주 200,000 주

발행한 주식의 수
보통주 50,000 주
보통주 50,000 주

1 주 의 금 액
10,000 원
10,000 원

보통주 자본금
500,000 천원
500,000 천원

14. 포괄손익계산서

회사의 당기 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.

15. 법인세등

회사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당하는 바 일반기업회계기준 제 31장 '중소기업 회계처리 특례' 규정을 적용하여 법인세등은 법인세법등 법령에 의해 납부해야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

16. 이익잉여금처분계산서

회사의 당기와 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제14기 2017년 01월 01일부터
 2017년 12월 31일까지
제13기 2016년 01월 01일부터
 2016년 12월 31일까지

처분예정일 2018년 3월 31일
처분확정일 2017년 03월 31일

(단위:원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

미처분이익잉여금

2,395,482,275

1,502,948,495

전기이월미처분이익잉여금
1,502,948,495

769,737,887

당기순이익
892,533,780

733,210,608

이익잉여금처분액

-

-

차기이월미처분이익잉여금

2,395,482,275

1,502,948,495

17. 현금흐름표

회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

만기보유증권의 유동성 대체
-
51,000

장기차입금의 유동성 대체
1,360,000
19,080

건설중인자산의 본계정 대체
62,0901
-

18. 부가가치의 계산

당기와 전기중 회사의 부가가치계산을 위하여 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위:천원)

과 목
판매비와관리비
제조원가
합 계

급여 등
1,081,320
559,644
1,640,964

퇴직급여
113,791
32,433
146,224

복리후생비
194,971
136,467
331,438

감가상각비
44,092
250,084
294,176

세금과공과
61,206
17,409
78,615

지급임차료
81,945
7,200
89,145

합 계
1,577,325
1,003,237
2,580,562

(2) 전 기

(단위:천원)

과 목
판매비와관리비
제조원가
합 계

급여 등
855,694
402,228
1,257,922

퇴직급여
70,691
21,888
92,579

복리후생비
118,760
78,706
197,466

감가상각비
51,615
204,568
256,183

세금과공과
63,715
13,866
77,581

지급임차료
11,718
5,400
17,118

합 계
1,172,193
726,656
1,898,849

19.
특수관계자와의 거래

당기와 전기 중 회사의 특수관계회사는 회사의 대주주와 기타 특수관계가 있는 (주)제이엠그랜드가 있으며, 당기의 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 기말잔액은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위:천원)

특수관계자
기 중 거 래
기 말 잔 액

거 래 내 용
금 액
계 정 과 목
금 액

임직원
단 기 대 여
432,584
단기대여금
1,085,720

대여금 상환
270,383

이 자 수 익
62,972
미 수 수 익
62,972

합 계
765,939
채 권 합 계
1,148,692

채 무 합 계
-

(2) 전기

(단위:천원)

특수관계자
기 중 거 래
기 말 잔 액

거 래 내 용
금 액
계 정 과 목
금 액

(주)제이엠
그랜드
지급수수료 등
679,887
매 입 채 무
25,657

임직원
단 기 대 여
740,153
단기대여금
923,519

대여금 상환
557,383

이 자 수 익
60,775
미 수 수 익
60,775

합 계
2,038,198
채 권 합 계
984,294

채 무 합 계
25,657

당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12 참조).

20. 금융부채

(1) 금융부채의 만기분석

당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
1년이내
1~5년
5년 이상
합 계

매입채무
1,573,545
1,573,545
-
-
1,573,545

은행차입금 등
6,685,400
3,010,000
241,400
3,434,000
6,685,400

기타단기채무
379,946
379,946
-
-
379,946

기타장기채무
520,878
-
-
520,878
520,878

합 계
9,159,769
4,963,491
241,400
3,954,878
9,159,769

(2) 유동성위험관리

회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

21. 재무제표의 사실상 확정

회사는 당기 재무제표를 2018년 3월 31일자 주주총회를 통하여 사실상 확정할 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사바이오포트코리아

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
72
60
160
152
-
-
-
-
-
-
236
216

합계
4
4
72
60
160
152
-
-
-
-
-
-
236
216

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.05.09~10
2
일

주요내용
감사계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.8.12~8.15
3
일
3
명
-
명
중간감사

2017.12.29
1
일
3
명
-
명
재고실사, 현금실사

2018.01.31~02.02
3
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사 재고창고

실사(입회)대상
상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사 회계팀

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.08.15, 2018.02.02