우양 — 감사보고서 (2017.12) (20180404)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 우양냉동식품

00260295
100000000000
20180328
1644110000820
000
81572
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E
N
4

주식회사 우양냉동식품

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 26 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 25 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서...........................................................
1 - 2

재무제표

재무상태표 ...........................................................
4 - 5

손익계산서 ...........................................................
6

자본변동표 ...........................................................
7

현금흐름표 ...........................................................
8 - 9

주석 ...........................................................
10 - 41

외부감사 실시내용 ...........................................................
42 - 43

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 우양냉동식품

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 우양냉동식품의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 우양냉동식품의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강
대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월 26일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2018년 3월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 우양냉동식품

제 26 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 25 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 우양냉동식품 대표이사 이구열

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 서천군 장항읍 장산로 357

(전 화)
041-956-7171

재 무 상 태 표

제 26(당) 기 : 2017년
12월 31일 현재

제 25(전) 기 : 2016년
12월 31일 현재

주식회사 우양냉동식품
(단위 : 원)

과목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자산

유동자산

32,789,640,204

32,462,298,921

당좌자산

10,004,558,749

9,293,849,638

현금및현금성자산(주석3)
694,953,751

857,528,809

단기투자자산(주석4)
10,000,000

354,524,484

매출채권(주석21)
7,873,609,763

7,155,941,103

대손충당금
(89,554,409)

(292,979,581)

미수금
1,192,236

17,072,740

대손충당금
-

(17,072,740)

미수수익
-

2,693,840

단기대여금
-

461,000

임차보증금
162,050,000

154,000,000

선급금
1,163,812,236

912,936,556

선급비용
188,495,172

129,420,027

선급법인세
-

19,323,400

재고자산(주석5)

22,785,081,455

23,168,449,283

비유동자산

48,781,876,878

48,688,541,857

투자자산(주석6)

669,074,276

541,179,380

유형자산(주석7,8)

47,787,109,665

47,963,333,561

무형자산(주석9)

325,278,537

183,614,516

기타비유동자산

414,400

414,400

자산총계

81,571,517,082

81,150,840,778

부채

유동부채

38,455,089,683

42,063,735,389

매입채무(주석10,21)
13,663,743,050

11,770,231,167

미지급금(주석10)
3,389,241,061

3,715,298,931

미지급비용(주석10)
216,557,308

218,252,178

단기차입금(주석10)
17,792,354,794

19,761,411,663

유동성장기부채(주석10)
2,360,986,652

2,639,676,652

유동성사채(주석10)
100,000,000

3,260,000,000

선수금
54,448,242

114,445,633

예수금
173,293,790

151,872,800

부가세예수금
621,115,706

432,546,365

미지급법인세
83,349,080

-

비유동부채

22,687,935,345

19,830,922,055

사채(주석10)
4,000,000,000

-

장기차입금(주석10)
17,259,320,033

18,620,306,685

퇴직급여충당부채(주석11)
1,515,918,663

1,269,767,293

퇴직보험예치금(주석11)
(83,848,251)

(55,696,823)

국민연금전환금(주석11)
(3,455,100)

(3,455,100)

부채총계

61,143,025,028

61,894,657,444

자본

자본금

1,200,000,000

1,200,000,000

보통주자본금(주석12)
1,000,000,000

1,000,000,000

우선주자본금(주석12)
200,000,000

200,000,000

자본잉여금

6,034,639,380

6,034,639,380

주식발행초과금
4,800,000,000

4,800,000,000

자기주식처분이익
1,234,639,380

1,234,639,380

기타포괄손익누계액

6,953,512,316

6,955,742,336

재평가잉여금(주석7,18)
6,957,553,036

6,957,553,036

매도가능증권평가손익(주석18)
(4,040,720)

(1,810,700)

이익잉여금

6,240,340,358

5,065,801,618

이익준비금
360,000,000

350,000,000

기업합리화적립금
38,702,890

38,702,890

미처분이익잉여금(주석13)
5,841,637,468

4,677,098,728

자본총계

20,428,492,054

19,256,183,334

부채와자본총계

81,571,517,082

81,150,840,778

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 26(당) 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2016년
1월 1일부터
2016
년 12월 31일까지

주식회사 우양냉동식품
(단위 : 원)

과목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

매출액(주석14,21)

95,717,550,738

83,220,242,746

매출원가(주석15)

84,782,399,433

75,148,700,282

매출총이익

10,935,151,305

8,071,542,464

판매비와관리비(주석16)

7,969,969,287

8,466,254,939

영업이익(손실)

2,965,182,018

(394,712,475)

영업외수익

767,684,227

1,241,816,057

이자수익
2,796,281

12,007,757

배당금수익
3,872,794

3,069,146

임대료
17,200,000

16,500,000

외환차익
400,150,107

685,249,194

외화환산이익
153,633,485

1,609,596

유형자산처분이익
-

85,142,715

잡이익
190,031,560

438,237,649

영업외비용

2,373,225,535

3,152,174,684

이자비용
1,633,554,844

1,147,908,667

외환차손
55,522,506

287,958,383

외화환산손실
2,042,561

252,720,997

기부금
21,768,747

19,968,499

재고자산폐기손실
-

963,161,416

매출채권처분손실
104,484,935

213,996,069

만기보유증권감액손실
93,600,000

-

유형자산처분손실
-

1,741,064

기타의대손상각비
-

17,072,740

잡손실
462,251,942

247,646,849

법인세비용차감전순이익(손실)

1,359,640,710

(2,305,071,102)

법인세비용

85,101,970

205,089,590

당기순이익(손실)

1,274,538,740

(2,510,160,692)

주당손익

기본주당순이익(손실)

6,373

(12,551)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 26(당) 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2016년
1월 1일부터
2016
년 12월 31일까지

주식회사 우양냉동식품
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016
.1.1(전기 초)

1,200,000,000
6,034,639,380
6,028,485,065
7,675,962,310
20,939,086,755

연차배당
-
-
-
(100,000,000)
(100,000,000)

당기순손실
-
-
-
(2,510,160,692)
(2,510,160,692)

기타포괄손익

재평가잉여금
-
-
929,067,971
-
929,067,971

매도가능증권평가손익
-
-
(1,810,700)
-
(1,810,700)

2016.12.31(전기 말)
1,200,000,000
6,034,639,380
6,955,742,336
5,065,801,618
19,256,183,334

2017.1.1(당기 초)
1,200,000,000
6,034,639,380
6,955,742,336
5,065,801,618
19,256,183,334

연차배당
-
-
-
(100,000,000)
(100,000,000)

당기순이익
-
-
-
1,274,538,740
1,274,538,740

기타포괄손익

매도가능증권평가손익
-
-
(2,230,020)
-
(2,230,020)

2017.12.31(당기 말)
1,200,000,000
6,034,639,380
6,953,512,316
6,240,340,358
20,428,492,054

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2016년
1월 1일부터
2016
년 12월 31일까지

주식회사 우양냉동식품
(단위 : 원)

과목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

6,511,966,269

3,563,819,641

당기순이익(손실)
1,274,538,740

(2,510,160,692)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
4,587,995,419

5,306,064,702

감가상각비
3,575,707,588

2,769,849,353

무형자산상각비
95,814,801

57,358,209

대손상각비
82,567,406

245,192,844

퇴직급여
633,778,128

645,896,474

재고자산평가손실
-

126,804,309

기타의대손상각비
-

17,072,740

외화환산손실
2,042,561

252,720,997

유형자산처분손실
-

1,741,064

잡손실
-

12,271,227

만기보유증권감액손실
93,600,000

-

매출채권처분손실
104,484,935

213,996,069

재고자산폐기손실
-

963,161,416

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(153,633,485)

(86,752,311)

유형자산처분이익
-

(85,142,715)

외화환산이익
(153,633,485)

(1,609,596)

영업활동으로인한자산부채의변동
803,065,595

854,667,942

매출채권의 증가
(1,108,146,173)

(791,406,295)

미수금의 증가
(1,192,236)

-

미수수익의 감소
2,693,840

28,968,452

선급금의 증가
(250,875,680)

(148,973,224)

선급비용의 증가
(59,075,145)

(36,422,892)

선급부가세의 감소
-

374,908,720

선급법인세의 감소
19,323,400

68,672,729

재고자산의 감소
383,367,828

2,192,070,589

매입채무의 증가
1,901,707,544

2,457,361,800

미지급금의 증가(감소)
99,393,253

(3,240,121,427)

미지급비용의 증가(감소)
(1,694,870)

166,202,093

선수금의 감소
(59,997,391)

(89,495,880)

예수금의 증가
21,420,990

32,881,183

부가세예수금의 증가
188,569,341

432,546,365

미지급법인세의 증가(감소)
83,349,080

(47,907,201)

퇴직금의 지급액
(387,756,820)

(532,155,170)

퇴직보험예치금의 변동
(28,021,366)

(12,461,900)

투자활동으로 인한 현금흐름

(3,949,203,069)

(6,265,774,864)

투자활동으로 인한 현금유입액
909,329,428

2,083,244,674

단기금융상품의 감소
430,918,428

1,051,000,000

단기대여금의 감소
461,000

4,804,000

장기금융상품의 감소
360,000,000

99,385,582

임차보증금의 감소
117,950,000

-

유형자산의 처분
-

928,055,092

투자활동으로 인한 현금유출액
(4,858,532,497)

(8,349,019,538)

단기금융상품의 증가
(179,993,944)

(596,424,484)

장기금융상품의 증가
(369,152,122)

(32,715,344)

유가증권의 취득
(120,972,794)

(3,069,146)

임차보증금의 증가
(126,000,000)

(15,000,000)

유형자산의 취득
(3,826,013,637)

(7,700,514,564)

무형자산의 취득
(236,400,000)

(1,296,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(2,725,338,258)

3,416,248,189

재무활동으로 인한 현금유입액
21,463,862,904

59,444,614,781

사채의 발행
4,100,000,000

-

단기차입금의 증가
15,863,862,904

47,944,614,781

장기차입금의 증가
1,500,000,000

11,500,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(24,189,201,162)

(56,028,366,592)

단기차입금의 상환
(17,689,524,510)

(47,658,449,929)

유동성장기부채의 상환
(5,899,676,652)

(6,287,840,000)

장기차입금의 상환
(500,000,000)

(1,982,076,663)

배당금의 지급
(100,000,000)

(100,000,000)

현금의 증가(감소)

(162,575,058)

714,292,966

기초의 현금

857,528,809

143,235,843

기말의 현금

694,953,751

857,528,809

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 26(당) 기 : 2017년
12월 31일 현재

제 25(전) 기 : 2016년
12월 31일 현재

주식회사 우양냉동식품

1. 일반사항

주식회사 우양냉동식품(이하 '회사')은 농, 수, 축산물을 기반으로 한 냉동가공품의 제조 및 보관을 위하여 1992년 1월 28일에 설립되었습니다. 회사의 사업장 소재지는다음과 같습니다.

구 분
소재지

본사 및 본공장
충남 서천군 장항읍 장산로 357

서울사무소
서울 강남구 언주로 544

HD공장
충남 서천군 장항읍 장항공단길 28길 97-8

진안공장
전북 진안군 진안읍 거북바위로 2길 21

군산공장
전북 군산시 해망로 130

청송공장
경북 청송군 현동면 새마을로 5412

청양공장
충남 청양군 운곡면 신대길 14-5

옥산창고
충남 서천군 마서면 장천로 693

2017
년 12월 31일 현재 회사
의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

[보통주]

이구열

102,000

42.50%

노순자

20,000

8.33%

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
78,000
32.50%

[우선주]

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사

40,000

16.67%

합계
240,000
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 개정 기준서 

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 22장 법인세회계

과세소득의 수준에 따라 적용되는 세율이 다른 경우 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하도록 개정하였습니다. 회사는 중소기업회계처리 특례를 적용하고 있는 바 해당 개정사항은 해당사항이 없습니다.

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자

특수관계자의 정의를 개정하였으나, 이로 인하여 회사의 특수관계자의 범위는 전기와 비교하여 변동되지 않았습니다(주석 21참조).

2.
3
외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자

증권으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법으로 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 유형자산

토지와 건물은
2년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 건물은
재평가일의
공정가치에서
이후의
감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감하여 표시하고 있습니다. 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.

토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

회사는 유형자산을 취득원가

(또는 재평가일의 공정가치)에서 아래의 추정내용연수와감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
30년
정액법

구축물
30년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구
4년
정액법

비품
4년
정액법

기타의유형자산
12년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다(주석 8 참조).

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

특허권
20년
정액법

상표권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

2.11 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간 말
손상검사를 실시하고 있습니다.

감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있
습니다.

2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간 말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.13
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 당기 말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 

회사는 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당부채는 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직연금제도

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 
 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품
(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외
)
과 같이 최초
인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정

회사는 금
융자산 및 금융부채에 대하여 매도가능증권(주석2.5)을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 리스거래

회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 중소기업 회계처리 특례 적용

회사는 중소기업기본법 상 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 일반기업회계기준에서 규정한 내용에 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하였습니다.

시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 원가법을 적용하고 있습니다.

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

현금
796
5,335

은행예금
694,158
852,194

계
694,954
857,529

4. 단
기투자자산

(1) 단기투자자산 내역

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

정기예금(*1)
10,000
260,924

만기보유증권
-
93,600

계
10,000
354,524

(*1) 전기 말 현재 정기예금 중 일부는 차입금과 관련하여 담보제공되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다(주석 10 참조).

- 2016.12.31

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

단기투자자산
93,925
98,860
차입금
(주석 10 참조)
725,412
우리은행

(2) 만기보유증권 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

채무증권(*1),(*2)
-

93,600

(*1) 전기 말 현재 해당 채무증권은 전액 사채 발행을 위해 담보제공되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다(주석 10 참조).
(*2) 당기 중 만기보유증권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

- 2016.12.31

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

단기투자자산
60,000
60,000
차입금
(주석 10 참조)
2,000,000
신보2014제10차유동화전문(유)

33,600
33,600
1,260,000
2015기보제일차유동화전문(유)

5. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
2,725,786
(21,756)
2,704,030
3,392,620
(41,684)
3,350,936

제품
11,624,645
(18,354)
11,606,291
10,879,375
-
10,879,375

재공품
564,882
-
564,882
-
-
-

원재료
4,896,322
(21,925)
4,874,397
5,302,987
(24,989)
5,277,998

부재료
1,091,127
(64,769)
1,026,358
865,873
(60,131)
805,742

미착품
2,009,123
-
2,009,123
2,854,398
-
2,854,398

계
22,911,885
(126,804)
22,785,081
23,295,253
(126,804)
23,168,449

당기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 제
품 18,354천원, 원재료 및 부재료 1,574천원(2016: 85,120천원), 상품 재고자산평가손실환입 19,928천원(2016: 재고자산평가손실 41,684천원)이며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

회사는 상기 재고자산에 대하여 부보금액 88,343,959천원(2016: 81,546,810천원)의재산종합보험에 가입하고 있습니다.

6. 장기투
자자산

(1) 장기투자자산 내역

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

정기예금(*1)
188,864
179,711

매도가능증권
363,110
361,468

만기보유증권
117,100
-

계
669,074
541,179

(*1) 전기 말 현재 정기예금 중 일부는 차입금을 위해 담보제공되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다(주석 10 참조).

- 2016.12.31

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

장기투자자산
140,000
140,000
차입금
(주석 10 참조)
2,280,000
우리은행

(2) 매도가능증권 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

시장성 있는 지분증권
8,539
10,769

시장성 없는 지분증권
354,571
350,699

계
363,110
361,468

(3) 만기보유증권 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

채무증권(*1)
117,100
-

(*1) 당기 말 현재 해당 채무증권은 전액 사채 발행을 위해 담보제공되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다(주석 10 참조).

- 2017.12.31

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

장기투자자산
49,500
49,500
차입금
(주석 10 참조)
1,500,000
신보2017제7차유동화전문(유)

26,000
26,000
1,000,000
2017기보제이차유동화전문(유)

41,600
41,600
1,600,000
신보2017제8차유동화전문(유)

7. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 변동 내역

- 2017

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
시설장치
건설중인자산
기타
합계

기초 장부가액
9,427,956
20,284,040
705,495
12,893,578
85,537
2,706,827
1,122,758
737,143
47,963,334

취득
-
138,225
100,325
418,669
11,621
166,982
2,058,340
506,401
3,400,563

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
1,533,228
(1,768)
904,302
-
47,167
(2,484,008)
-
(1,079)

감가상각
-
(844,706)
(33,107)
(2,018,907)
(31,284)
(280,040)
-
(367,664)
(3,575,708)

기말 장부가액

9,427,956

21,110,787
770,945
12,197,642
65,874
2,640,936
697,090
875,880
47,787,110

취득원가

9,427,956

22,561,496
1,071,728
20,642,669
550,057
4,118,164
697,090
3,819,474
62,888,634

감가상각누계액
-
(1,450,709)
(291,108)
(8,445,027)
(484,183)
(1,477,228)
-
(2,943,594)
(15,091,849)

국고보조금
-
-
(9,675)
-
-
-
-
-

(9,675)

- 2016

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
시설장치
건설중인자산
기타
합계

기초 장부가액
8,871,223
20,263,841
737,877
5,591,057
27,736
2,652,048
3,462,846
629,361
42,235,989

취득
-
260,238
517
1,746,276
100,389
283,503
5,662,466
359,391
8,412,780

처분
(200,121)
(503,600)
-
(127,246)
(5,375)
(3,959)
-
(4,353)
(844,654)

대체
-
771,963
-
7,149,771
-
48,500
(8,002,554)
32,320
-

감가상각
-
(680,616)
(32,899)
(1,466,280)
(37,213)
(273,265)
-
(279,576)
(2,769,849)

재평가
756,854
172,214
-
-
-
-
-
-
929,068

기말 장부가액
9,427,956
20,284,040
705,495
12,893,578
85,537
2,706,827
1,122,758
737,143
47,963,334

취득원가

9,427,956

20,890,044
963,496
19,319,698
538,436
3,904,015
1,122,758
3,313,074
59,479,477

감가상각누계액
-
(606,004)
(258,001)
(6,426,120)
(452,899)
(1,197,188)
-
(2,575,931)
(11,516,143)

당기 말 현재 회사 토지의 공시지가는 6,980,783천원(2016: 5,434,723천원)입니다.

(2) 유형자산 보험가입내역

- 2017.12.31

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
연간보험료

재산종합보험
본사 및 공장 건물 외
88,343,959
33,609

- 2016.12.31

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
연간보험료

재산종합보험
본사 및 공장 건물 외
81,546,810
29,776

(3) 유형자산 상각액

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

매출원가
3,414,448
2,671,017

판매비와관리비
161,260
98,832

합계
3,575,708
2,769,849

(4) 유형자산 담보제공내역

- 2017.12.31

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

토지
22,897,230
2,760,000
차입금
(주석 10 참조)
9,900,310
기업은행

건물
11,736,000

기계장치
2,040,000

토지
5,452,392
8,300,000
6,416,667
국민은행

건물
3,336,693

토지
1,695,506
2,000,000

건물
1,472,305

토지
158,685
3,600,000
900,000
우리은행

건물
520,867

토지
102,269
1,200,000
483,330
농협은행

건물
353,400

건물
150,303
200,000
300,000
KEB하나은행

- 2016.12.31

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련금액
담보권자

토지
25,092,824
2,760,000
차입금
(주석 10 참조)
10,740,000
기업은행

건물
11,736,000

기계장치
2,040,000

토지
4,199,686
8,300,000
7,498,334
국민은행

건물
2,261,431

토지
1,695,506
2,000,000

건물
1,539,050

토지
158,685
3,600,000
2,280,000
우리은행

건물
538,910

토지
102,269
1,200,000
416,650
농협은행

건물
376,200

건물
160,000
200,000
400,000
KEB하나은행

(5) 유형자산 재평가

토지와 건물은
2016년
12월 31일

에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과
재
평가
관
련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

토지
건물
토지
건물

[역사적원가 순장부금액]
5,165,203
18,415,987
5,165,203
17,589,240

[재평가차익]

기초 기타포괄손익누계액
4,262,753
2,694,800
3,505,899
2,522,586

기타포괄손익의 변동
-
-
756,854
172,214

기말 기타포괄손익누계액
4,262,753
2,694,800
4,262,753
2,694,800

8. 차입원가 자본화

회사는 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 44,340천원(2016: 281,457천원)을 자본화하였습니다.

(1) 재무상태표의 주요 항목에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
2016.12.31

차입원가를
자본화 한 경우
차입원가를
기간비용으로 인식한 경우
차입원가를
자본화 한 경우
차입원가를
기간비용으로 인식한 경우

취득원가

62,888,634

62,285,801
59,479,477
58,920,981

감가상각누계액

(15,091,849)

(15,031,371)
(11,516,143)
(11,491,369)

국고보조금
(9,675)
(9,675)
-
-

유형자산 장부금액

47,787,110

47,244,755
47,963,334
47,429,612

자본
20,428,492
19,886,137
19,256,183
18,722,462

(2) 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

차입원가를
자본화 한 경우
차입원가를
기간비용으로 인식한 경우
차입원가를
자본화 한 경우
차입원가를
기간비용으로 인식한 경우

감가상각비(*1)

3,575,708

3,540,002
2,769,849
2,745,670

이자비용
1,633,555
1,677,895
1,147,909
1,429,366

세전이익(손실)
1,359,641
1,351,007
(2,305,071)
(2,562,349)

(*1) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가에서 발생한 감가상각비는 전액 제조원가로 분류되었습니다.

9. 무형자산 

- 2017

(단위: 천원)

구 분
실용신안권
소프트웨어
계

기초 순장부금액
2,898
180,717
183,615

취득
-
236,400
236,400

상각(*1)
(473)
(95,342)
(95,815)

대체
1,079
-
1,079

기말 순장부금액
3,504
321,775
325,279

취득원가
20,699
560,904
581,603

상각누계액
(17,195)
(239,129)
(256,324)

- 2016

(단위: 천원)

구 분
실용신안권
소프트웨어
계

기초 순장부금액
3,334
248,614
251,948

취득
1,296
-
1,296

상각(*1)
(202)
(57,156)
(57,358)

기타
(1,530)
(10,741)
(12,271)

기말 순장부금액
2,898
180,717
183,615

취득원가
19,620
324,504
344,124

상각누계액
(16,722)
(143,787)
(160,509)

(*1) 무형자산 상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다.

당기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 851,339천원(2016: 843,019천원)입니다.

10. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기 말 이자율
2017.12.31
2016.12.31

무역금융
기업은행
-
1,066,778
865,310

농협은행
-
96,254
114,977

수협은행
-
850,857
1,514,291

신한은행
-
574,317
676,030

우리은행(*1)
-
689,112
725,412

KEB하나은행
-
265,037
300,392

중소기업자금대출
기업은행
3.62%
500,000
-

일반운전자금대출
국민은행(*2)
3.60% - 4.70%
3,500,000
3,715,000

기업은행(*2)
-
-
1,000,000

농협은행(*3)
2.55%
1,500,000
2,250,000

신한은행
4.34%
300,000
300,000

KEB하나은행(*2)(*4)
3.88% - 5.11%
4,500,000
5,600,000

기업구매자금대출
KEB하나은행(*2)
5.13%
500,000
-

산업운영대출
KDB산업은행
4.93%
2,000,000
2,000,000

농식품기업운전자금대출
농협은행(*3)(*5)
3.67% - 3.86%
1,450,000
700,000

계
17,792,355
19,761,412

(*1) 전기 말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 단기투자자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).
(*2) 당기 및 전기 말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).
(*3) 당기 말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 대표이사의 정기예금 중 일부가 담보로제공되어 있습니다(주석 22 참조).
(*4) 당기 말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).
(*5) 당기 및 전기 말 현재 상기 차입금에 대해 농림수산업자신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).
(*6) 당기 및 전기 말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사의 대표이사는 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

(2) 사채

(단위: 천원)

구 분
인수자
발행일
만기일
당기 말 이자율
2017.12.31
2016.12.31

사모사채
(*1),(*2),(*3)
2015기보제일차유동화전문(유)
2015.9.24
2017.9.24
-
-
1,260,000

신보2014제10차유동화전문(유)
2014.12.11
2017.12.11
-
-
2,000,000

2017기보제이차유동화전문(유)
2017.9.22
2019.9.22
3.18%
1,000,000

신보2017제7차유동화전문(유)
2017.11.27
2020.11.27
3.92%
1,500,000

신보2017제8차유동화전문(유)
2017.12.14
2019.12.14
4.10%
1,600,000

소계
4,100,000
3,260,000

차감: 유동성대체액
(100,000)
(3,260,000)

계
4,000,000
-

(*1) 당기 말 현재 상기 사모사채와 관련하여 회사의 장기투자자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).
(*2) 전기 말 현재 상기 사모사채와 관련하여 회사의 단기투자자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).
(*3) 당기 및 전기 말 현재 상기 사채에 대해 회사의 대표이사는 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

사채의 상환조건은 만기일시상환이지만 발행일부터 6월이 경과한 달에 속한 이자지급기일 및 그 이후 도래하는 이자지급기일에 원금전부에 대하여 조기상환이 가능합니다.

(3) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기 말 이자율
2017.12.31
2016.12.31

운전자금대출
국민은행(*1)
2.93% - 3.17%
2,916,667
3,783,334

농협은행(*1)(*2)(*3)
0.97% - 5.24%
1,583,330
1,516,650

우리은행(*1)(*4)
3.61% - 4.60%
3,180,000
3,680,000

중소기업진흥공단
3.85%
200,000
200,000

시설자금대출
기업은행(*1)
2.36% - 3.09%
9,400,310
9,740,000

청양군(*2)
1.50%
2,340,000
2,340,000

소계
19,620,307
21,259,984

차감: 유동성대체액
(2,360,987)
(2,639,677)

계
17,259,320
18,620,307

(*1) 당기 및 전기 말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).
(*2) 당기 및 전기 말 현재 상기 차입금에 대해 농림수산업자신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).
(*3) 당기 말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).
(*4) 전기 말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사의 장기투자자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).
(*5) 당기 및 전기 말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사의 대표이사는 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

(4) 유동성위험

회사는
영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산을

694,954천원
(2016:
857,529천원

)

보유하고 있습니다.

당기 및 전기 말 현재 금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

- 2017.12.31

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 5년 이하
5년 초과

매입채무
13,663,743
-
-
-

미지급금
3,389,241
-
-
-

미지급비용
216,557
-
-
-

단기차입금
18,107,039
-
-
-

유동성장기차입금
2,395,388
-
-
-

사채
256,074
2,642,173
1,553,497
-

장기차입금
245,261
8,429,056
8,396,122
1,200,194

- 2016.12.31

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 2년 이하
2년 초과 5년 이하
5년 초과

매입채무
11,770,231
-
-
-

미지급금
3,715,299
-
-
-

미지급비용
218,252
-
-
-

단기차입금
20,284,440
-
-
-

유동성장기차입금
2,668,908
-
-
-

사채
3,370,020
-
-
-

장기차입금
516,364
2,803,032
13,535,754
3,437,912

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

11. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초금액
1,269,767
1,155,835

증가
633,909
646,087

지급액
(387,757)
(532,155)

기말금액
1,515,919
1,269,767

당기 말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,515,919천원(2016: 1,269,767천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 5.5%(2016: 4.4%)에 해당하는 금액에 대하여 삼성화재해상보험(주)에회사 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.

(2) 퇴직보험예치금의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017
2016

기초
59,152
46,500

적립액
55,822
28,056

지급액
(27,801)
(15,594)

이자수익
130
190

기말
87,303
59,152

상기 금액은 국민연금전환금이 포함된 금액입니다. 퇴직보험예치금의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 

(3) 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 100,000천원(2016: 37,347천원)입니다.

12. 자본금

회사가 발행
할 주식의 총수는
보
통주식 800,000주이
며, 발행한 주식의 총수는 보통주식 200,000주(2016: 200,000주), 상환전환우선주식 40,000주(2016: 40,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

13. 이익잉여금처분계산서

(단위: 원
)

구 분
제 26 기
(처분예정일: 2018년 3월 28일)
제 25 기
(처분확정일: 2017년 3월 30일)

미처분이익잉여금

5,874,146,015

4,677,098,728

전기이월미처분이익잉여금
4,567,098,728

7,187,259,420

당기순이익(손실)
1,274,538,740

(2,510,160,692)

이익잉여금처분액

110,000,000

110,000,000

이익준비금(*1)
10,000,000

10,000,000

현금배당
100,000,000

100,000,000

차기이월미처분이익잉여금

5,731,637,468

4,567,098,728

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.

14. 매출액

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

제품매출액
78,862,852
66,169,618

상품매출액
16,234,784
16,449,014

기타매출액
619,915
601,611

계
95,717,551
83,220,243

15. 매출원가

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

제품매출원가

70,394,400

59,846,423

기초제품재고액
10,879,375

13,394,282

당기제품제조원가
72,702,919

63,894,561

타계정에서 대체
876,558

98,400

타계정으로 대체
(2,458,161)

(6,661,445)

기말제품재고액
(11,606,291)

(10,879,375)

상품매출원가

14,386,425

15,217,157

기초상품재고액
3,350,936

4,248,518

당기상품매입액
18,103,508

21,031,503

타계정에서 대체
3,906,578

1,338,657

타계정으로 대체
(8,270,567)

(8,050,585)

기말상품재고액
(2,704,030)

(3,350,936)

원부재료평가손실

1,574

85,120

매출원가

84,782,399

75,148,700

16. 판매비와관리비

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

급여
1,564,292
2,059,991

퇴직급여
127,797
209,397

복리후생비
244,282
342,368

여비교통비
109,098
132,616

접대비
111,696
263,647

전력비
92,032
123,297

세금과공과
59,825
43,762

감가상각비
161,260
98,832

지급임차료
52,609
68,848

수선비
5,326
16,184

보험료
66,668
82,523

차량유지비
124,703
167,531

운반비
3,747,136
3,392,541

소모품비
12,569
29,803

지급수수료
451,433
479,028

보관료
655,544
517,364

대손상각비
82,567
245,193

무형자산상각비
95,815
57,358

견본비
147,258
53,308

기타
58,059
82,664

계
7,969,969
8,466,255

17. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

급여
7,656,577
7,568,380

퇴직급여
733,779
683,243

복리후생비
1,245,884
1,244,178

지급임차료
281,800
239,237

감가상각비
3,575,708
2,769,849

무형자산상각비
95,815
57,358

세금과공과
112,410
93,032

계
13,701,973
12,655,277

18. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

당기순이익(손실)
1,274,539
(2,510,161)

기타포괄손익

재평가잉여금
-
929,068

매도가능증권평가손익
(2,230)
(1,811)

당기총포괄손익
1,272,309
(1,582,904)

19. 배당금

구 분
2017
2016

배당대상주식
보통주
200,000주
200,000주

우선주
40,000주
40,000주

배당률
보통주
-
-

우선주
2%
2%

배당금액
보통주
-
-

우선주
100,000,000원
100,000,000원

배당성향(*1)
7.9%
-

(*1) 전기의 배당성향은 당기순손실이므로 산정하지 아니하였습니다.

20. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

건설중인자산의 본계정 대체
2,484,008
8,002,554

장기차입금의 유동성 대체
2,360,987
2,639,677

사채의 유동성 대체
100,000
3,260,000

자산재평가에 의한 토지의 증가
-
756,854

자산재평가에 의한 건물의 증가
-
172,214

유형자산 미지급금의 증가(감소)
(425,451)
712,265

21. 특수관계자 거래

(1) 당기 말 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타특수관계자는 주요 경영진을 포함하고 있습니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 말 현재 회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

2017.12.31
2016.12.31

QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd.
20.0
20.0

(3) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
2017.12.31
2016.12.31
비고

관계기업
QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd.
QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd.
관계기업

기타특수관계자
㈜우리에프엔비
㈜우리에프엔비
주요 경영진의 가까운 가족이지배하는 기업

PT.INDOWOOYANG
PT.INDOWOOYANG

(4)
특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

- 2017

(단위: 천원
)

특수관계구분

회사명
매출

원재료 매입

관계기업
QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd.
52,414
-

기타특수관계자
㈜우리에프앤비
580,910
40,354

PT.INDOWOOYANG
-
360,025

계
633,324
400,379

- 2016

(단위: 천원
)

특수관계구분

회사명
매출

원재료 매입

기타비용

기타특수관계자
㈜우리에프앤비
932,130
852,856
8,431

PT.INDOWOOYANG
-
708,376
-

계
932,130
1,561,232
8,431

(5)

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액

- 2017.12.31

(단위: 천원
)

특수관계구분

특수관계자명
매출채권
매입채무

관계기업
QINGDAO DOREMI FOODS Co., Ltd.
25,071
-

기타특수관계자
㈜우리에프앤비
24,410
-

PT.INDOWOOYANG
-
14,164

계
49,481
14,164

- 2016.12.31

(단위: 천원
)

특수관계구분

특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무

기타특수관계자
㈜우리에프앤비
12,170
-
9,770

PT.INDOWOOYANG
-
-
45,914

주주 및 임직원
-
461
-

계
12,170
461
55,684

(6) 특수관계자와의 자금거래 내역

- 2017

(단위: 천원
)

특수관계구분

구 분
2017.1.1
증가
감소
2017.12.31

기타특수관계자
종업원대여금
461
-
461
-

- 2016

(단위: 천원
)

특수관계구분

구 분
2016.1.1
증가
감소
2016.12.31

기타특수관계자
종업원대여금
5,265
-
4,804
461

당기 말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채발행 등과 관련하여 대표이사로부터 45,935,550천원(2016: 46,373,678천원)과 USD 2,200천(2016: USD 1,600천)의 연대보증을 제공받고 있으며, 1,500,000천원의 차입금에 대해 대표이사의 정기예금을 담보로 제공받고 있습니다(주석 10 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
2017
2016

급여
311,415
388,369

퇴직급여
24,564
34,505

계
335,979
422,874

22. 우발상황 및 약정사항 

(1) 당기 말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

제공자
구분
한도금액
실행금액

농림수산업자신용보증기금
대출보증 등
1,440,000
1,440,000

기술보증기금
대출보증 등
1,000,000
1,000,000

신용보증기금
대출보증 등
3,000,000
3,000,000

서울보증보험
이행보증 등
1,683,456
1,683,456

기업은행
융자담보지급보증
2,340,000
2,340,000

(2) 당기 말 현재 회사가 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

제공자
구분
2017.12.31
2016.12.31

KEB하나은행
구매자금 할인약정(*1)
1,000,000
1,000,000

우리은행
B2B주계약(*1)
3,000,000
3,000,000

(*1) 회사의 매입처가 회사에 대한 매출채권을 담보로 대출을 받을 수 있도록 하는 약정입니다.

(3) 당기 및 전기 말 현재 여신 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(외
화: 천, 원화: 천원)

금융기관
약정내용
약정한도

2017.12.31
2016.12.31

국민은행
기업일반운전자금대출
KRW
1,000,000
KRW
1,000,000

기업은행
수입신용장 발행
USD
1,000
USD
1,000

중소기업시설자금대출 등
KRW
11,440,000
KRW
11,440,000

외상매출채권담보대출(*1)
KRW
300,000
KRW
300,000

농협은행
수입신용장 발행
USD
100
USD
100

외상매출채권담보대출 (*1)
KRW
850,000
KRW
800,000

수협은행
GPC글로벌구매카드
USD
1,100
USD
1,500

법인신용카드
KRW
20,000
KRW
20,000

신한은행
수입신용장 발행
KRW
700,000
USD
600

일반자금대출 등
KRW
1,000,000
KRW
1,000,000

외상매출채권담보대출(*1)
KRW
690,000
KRW
1,040,000

산업은행
산업운영자금대출
KRW
2,000,000
KRW
2,000,000

우리은행
수입신용장 발행
USD
670
USD
670

외상매출채권담보대출(*1)
KRW
1,350,000
KRW
1,240,000

KEB하나은행
수입신용장 발행
USD
250
USD
250

기업운전일반자금대출 등
KRW
5,250,000
KRW
5,850,000

외상매출채권담보대출(*1)
KRW
7,829,000
KRW
4,730,000

(*1) 당기 말 현재 회사의 매출채권 양도액 중 만기가 미도래한 금액은 3,137,251천원(2016:
2,002,147천원)입니다.

(4) 당기 말 현재 회사는 국민은행 차입금 2,625,000천원(2016: 3,325,000천원)에 대한 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약의 지급이자율은 3.15%이며,수취이자율은 변동금리 MOR(3M)+1.51% 입니다.

23. 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는
2018년 3월 12일
자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 우양냉동식품

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
2
1
1
5
3
4
4
-
-
-
-
10
10

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
3
25
37
238
395
208
201
-
-
-
-
471
636

합계
-
3
25
37
238
395
208
201
-
-
-
-
471
636

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.6 - 2017.11.13
8
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위 및 시기를 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.15 - 2017.11.17
3
일
3
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2018.2.26 - 2018.3.1
4
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
장항본사, 장항2공장, 청양공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 부재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
청양공장

실사(입회)대상
현금, 보관 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.20, 2018.3.26