아티스트컴퍼니 — 감사보고서 (2017.12) (20180403)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
(주)와이더플래닛

00260295
100000000000
20180330
1101114391837
000
13858
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N
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E
N
4

주식회사 와이더플래닛

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 7 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................
1 - 2

재 무 제 표

· 재 무 상 태 표 ..................................................................
4 - 5

· 손 익 계 산 서 ..................................................................
6

· 자 본 변 동 표 ..................................................................
7

· 현 금 흐 름 표 ..................................................................
8 - 9

· 주석 ..................................................
.....
.....
.....
.....
.........

10 - 34

외부감사 실시내용 ................................................................

35 -
36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 와이더플래닛

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 와이더플래닛의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 와이더플래닛의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고
서일
(2018년 3월
28일)
현재로 유
효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 와이더플래닛

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 7 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 와이더플래닛 대표이사 구교식

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 서초구 반포대로27길 16

(전 화)
070-7511-9924

재 무 상 태 표

제 8 기 2017년 12월 31일 현재

제 7 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 와이더플래닛
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자 산

I. 유동자산

8,369,325,441

9,155,423,837

(1) 당좌자산

8,369,325,441

9,155,423,837

현금및현금성자산
5,191,514,369

6,369,968,542

단기금융상품(주석3)
170,000,000

170,000,000

단기매매증권(주석5)
-

253,067,789

매출채권(주석 4)
1,794,758,623

1,431,721,888

미수금
1,076,123,796

806,815,849

미수수익
5,427,382

2,752,839

선급금
70,545,383

55,356,393

선급비용
56,179,369

58,445,997

당기법인세자산
3,571,150

7,294,540

보증금
1,205,369

-

II. 비유동자산

5,489,026,094

4,745,792,302

(1) 투자자산

2,052,270,956

431,502,284

장기금융상품(주석5)
481,110,397

431,502,284

지분법적용투자주식(주석6)
1,571,160,559

-

(2) 유형자산
(주석 7)

1,907,412,726

2,614,777,442

(3) 무형자산
(주석 8)

1,095,857,412

1,263,749,828

(4) 기타비유동자산

433,485,000

435,762,748

보증금
433,485,000

435,762,748

자 산 총 계

13,858,351,535

13,901,216,139

부 채

I. 유동부채

7,452,603,241

6,784,478,327

매입채무
4,376,658,702

3,954,061,027

미지급금
1,189,890,089

1,363,581,636

미지급비용
118,237,153

82,403,361

선수금
1,447,991,957

1,198,743,423

예수금
23,671,810

22,016,630

부가세예수금
296,153,530

163,672,250

II. 비유동부채

798,848,092

490,363,906

퇴직급여충당부채(주석 9)
793,848,092

490,363,906

임대보증금
5,000,000

-

부 채 총 계

8,251,451,333

7,274,842,233

자 본

I. 자본금(주석 1, 10)

667,358,000

667,358,000

II. 자본잉여금(주석 10)

10,107,061,593

9,254,536,344

III. 자본조정(주석 11)

262,484,503

138,964,836

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(8,745,076)

-

Ⅴ. 결손금(주석 12)

5,421,258,818

3,434,485,274

자 본 총 계

5,606,900,202

6,626,373,906

부 채 와 자 본 총 계

13,858,351,535

13,901,216,139

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이더플래닛
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I. 매출액(주석 13)

32,733,593,202

29,700,595,258

II. 매출원가(주석 14)

18,986,082,411

17,929,747,344

III. 매출총이익

13,747,510,791

11,770,847,914

IV. 판매비와관리비(주석 15)

14,852,385,090

11,747,842,922

V. 영업이익(손실)

(1,104,874,299)

23,004,992

VI. 영업외수익

184,785,090

93,175,795

이자수익
50,051,636

48,372,966

외환차익
27,814,183

24,216,320

외화환산이익
356,079

-

수입임대료
2,360,000

-

단기매매증권평가이익
46,932,211

14,848,179

장기금융상품평가이익
9,608,113

637,287

유형자산처분이익
-

420,946

무형자산처분이익
18,166,666

-

지분법이익(주석6)
28,040,576

잡이익
1,455,626

4,680,097

VII. 영업외비용

1,066,684,335

80,514,131

이자비용
-

12,825,855

외환차손
31,253,495

44,344,783

외화환산손실
1,714,968

558,513

유형자산처분손실
-

22,490,736

무형자산손상차손(주석8)
45,000,000

-

지분법손실(주석6)
979,524,190

-

잡손실
9,191,682

294,244

VIII. 법인세차감전순이익(손실)

(1,986,773,544)

35,666,656

IX. 법인세등(주석 17)

-

-

X. 당기순이익(손실)

(1,986,773,544)

35,666,656

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이더플래닛
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(전기초)
628,138,500
8,791,381,295
32,662,777
-
(3,470,151,930)
5,982,030,642

당기순이익
-
-
-
-
35,666,656
35,666,656

전환사채 전환권 행사
38,169,500
461,828,049
-
-
-
499,997,549

주식매수선택권 행사
1,050,000
1,327,000
(1,327,000)
-
-
1,050,000

주식기준보상
-
-
107,629,059
-
-
107,629,059

2016.12.31(전기말)
667,358,000
9,254,536,344
138,964,836
-
(3,434,485,274)
6,626,373,906

2017.1.1(당기초)
667,358,000
9,254,536,344
138,964,836
-
(3,434,485,274)
6,626,373,906

당기순손실
-
-
-
-
(1,986,773,544)
(1,986,773,544)

주식기준보상
-
-
123,519,667
-
-
123,519,667

지분법자본잉여금
-
852,525,249
-
-
-
852,525,249

부의지분법자본변동
-
-
-
(8,745,076)
-
(8,745,076)

2017.12.31(당기말)
667,358,000
10,107,061,593
262,484,503
(8,745,076)
(5,421,258,818)
5,606,900,202

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 와이더플래닛
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

607,767,813

2,347,643,950

당기순이익(손실)
(1,986,773,544)

35,666,656

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,298,929,864

972,587,377

감가상각비
655,380,758

486,159,757

무형자산상각비
111,302,848

92,626,153

대손상각비
7,450,000

-

퇴직급여
375,065,289

250,297,304

주식기준보상
123,519,667

107,629,059

이자비용(사채할인발행차금상각)
-

12,825,855

외화환산손실
1,687,112

558,513

지분법손실
979,524,190

-

유형자산처분손실
-

22,490,736

무형자산손상차손
45,000,000

-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(103,103,645)

(15,906,412)

외화환산이익
356,079

-

단기매매증권평가이익
46,932,211

14,848,179

장기금융상품평가이익
9,608,113

637,287

지분법이익
28,040,576

-

유형자산처분이익
-

420,946

무형자산처분이익
18,166,666

-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
398,715,138

1,355,296,329

매출채권의 증가
(370,486,729)

(320,644,750)

미수금의 증가
(269,922,674)

(265,797,539)

미수수익의 증가
(2,674,543)

(976,373)

선급금의 증가
(15,188,990)

(8,424,982)

선급비용의 감소(증가)
2,266,628

(34,762,502)

선급법인세의 감소
3,723,390

5,811,130

매입채무의 증가
422,953,742

1,582,306,684

미지급금의 증가
280,406,631

279,288,812

미지급비용의 증가(감소)
35,833,792

(33,160,462)

선수금의 증가
249,248,534

158,078,585

예수금의 증가
1,655,180

5,815,440

부가세예수금의 증가
132,481,280

36,156,790

퇴직금의 지급
(71,581,103)

(48,394,504)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,791,221,986)

(3,344,921,833)

투자활동으로 인한 현금유입액
1,096,292,168

259,050,000

단기금융상품의 감소
-

50,000,000

단기매매증권의 감소
300,000,000

-

유형자산의 처분
211,292,168

2,500,000

무형자산의 처분
545,000,000

-

보증금의 회수
-

185,550,000

정부보조금의 증가
40,000,000

21,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(2,887,514,154)

(3,603,971,833)

단기금융상품의 취득
-

100,000,000

장기금융상품의 취득
40,000,000

240,000,000

지분법적용투자주식의 취득
1,678,864,000

-

보증금의 지급
-

418,133,261

유형자산의 취득
1,019,992,754

2,630,827,342

무형자산의 취득
148,657,400

215,011,230

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

5,000,000

1,047,549

재무활동으로 인한 현금유입액
5,000,000

1,050,000

임대보증금의 증가
5,000,000

-

유상증자(주식매수선택권 행사)
-

1,050,000

재무활동으로 인한 현금유출액
-

(2,451)

전환사채의 상환(단수차이)
-

2,451

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,178,454,173)

(996,230,334)

Ⅴ. 기초의 현금

6,369,968,542

7,366,198,876

Ⅵ. 기말의 현금

5,191,514,369

6,369,968,542

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 8 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 7 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 와이더플래닛

1. 일반사항 :

주식회사 와이더플래
닛(이하 "
회사
")는 2
010년 7월 13일에 모바일 및 웹 기반 광고 서비스 시스템 개발 및 광고 대행업 등을 수행할 목적으로 설립되었으며, 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업 확인을 받았습니다. 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16(서초동)에 본점을 두고 있으며,당기말 현재 납입자본금은 667백만원 입니다.

보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구분
주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
구교식
259,669
19.46

정수동
256,322
19.20

기타
360,768
27.03

우선주
457,957
34.31

합 계
1,334,716
100.00

2. 중요한 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 종속기업의 판단

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은
장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가

에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

비품
5년
정액법

시설장치
5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 등과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5~10년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

개발비
5년
정액법

기타의무형자산
5~10년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.11 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

2.12 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
감가상각 또는
상각하는
자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.13 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.14
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15 수익인식

(1) 용역의 제공

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 주식선택권

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.17 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외
) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정

회사는 금
융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.18 중소기업회계처리 특례규정

회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세등으로 계상하고 있습니다.

3. 사용제한 금융상품

(단위: 천원
)

구 분
예치 금융기관
당기말
전기말
사용제한여부

단기금융상품
KEB하나은행
170,000
170,000
전자지불서비스 및
법인카드 관련 질권

4. 매출채권

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,805,812
1,442,775

대손충당금
(11,053)
(11,053)

매출채권(순액)
1,794,759
1,431,722

5.
투자자산

(1) 단기매매증권

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

주가연계증권
-
253,068

(2) 장단기금융상품

(단위: 천원
)

구 분
금융기관
당기말
전기말

단기금융상품
정기예금(*1)
KEB하나은행
170,000
170,000

장기금융상품
적립식보험(*2)
하나생명
481,110
431,502

(*1) 전자지불서비스 및 법인카드 관련하여 질권 설정되어 있습니다(주석 3참조).

(*2) 전기말 현재 누적불입액과 일시해지를 가정한 환급금의 차이 8백만원을 '장기금융상품평가손실' 및 '장기금융상품평가이익'으로 각각 계상하였으며,
당기말에 전기누적 반영된 평가손실과의 차이 10백만원을 '장기금융상품평가이익'으로 계상하였습니다.

6. 지분법적용투자주식

(1) 지분법적용투자주식의 내역

(단위: 천원
)

구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

곰팩토리(주)
51.00
599,500
251,248
440,595
-

Wider Planet Inc.(JP)
100.00
829,364
(14,863)
-
-

(주)티지360테크놀로지스
90.00
250,000
1,296,366
1,130,566
-

합계

1,678,864
1,532,751
1,571,161
-

Wider Planet Inc.(JP)는 자본잠식으로 인하여 당기 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기

미반영손실
미반영자본조정

기초
-
-

증감
-
(14,863)

기말
-
(14,863)

(2) 투자차액의 변동 내역

(단위: 천원
)

구분
당기초
증가
상각
당기말

곰팩토리(주)
-
618,898
(123,779)
495,119

(3) 미실현손익

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

무형자산
165,800
-

(4) 지분법적용투자주식의 증감내역

(단위: 천원
)

구분
당기초
취득
지분법손익
기타증감
당기말

곰팩토리(주)
-
599,500
(158,905)
-
440,595

Wider Planet Inc.(JP)
-
829,364
(820,619)
(8,745)
-

(주)티지360테크놀로지스
-
250,000
28,041
852,525
1,130,566

합계
-
1,678,864
(951,483)
843,780
1,571,161

(4) 피투자회사의 요약재무정보

(단위: 천원
)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

곰팩토리(주)
1,110,819
618,219
1,710,576
(68,868)

Wider Planet Inc.(JP)
216,125
230,988
84,783
(820,619)

(주)티지360테크놀로지스
1,567,838
127,420
544,647
193,841

(5) 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 발생한 자본 변동

회사의 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는 지분의 변동은 자본거래로 회계처리되며, 종속기업에 대한 지분법 적용 시 지분법자본잉여금 변동 또는 지분법자본조정 변동으로 각각 총액으로 인식됩니다. 당기 중 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 회사의 자본에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기

종속기업 유상증자로 인한 지분율 변동(*)
852,525

(*)
종속기업인 (주)티지360테크놀로지스가 2017년 12월 28일자로 유상증자를 실시하여 기말 현재 회사의 지분은 90%로 감소하였습니다. 회사는 종속기업에 대한 지분법적용시 종속회사의 유상증자전 순자산금액(444백만원)과 유상증자후 회사의 지분율에 따른 순자산금액(1,296백만원)의 차이 852백만원에 대하여 지분법자본잉여금으로 인식하였습니다.

7. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
비품
시설장치
건설중인자산
합계

기초
2,373,800
180,663
60,314
2,614,777

취득
219,622
-
337,273
556,895

처분
(211,292)
-
-
(211,292)

대체
-
-
(397,587)
(397,587)

감가상각
(613,709)
(41,672)
-
(655,381)

기말
1,768,421
138,991
-
1,907,412

취득원가
3,029,471
208,367
-
3,237,838

상각누계액
(1,261,050)
(69,376)
-
(1,330,426)

전기
비품
시설장치
건설중인자산
합계

기초
1,066,918
25,235
106,500
1,198,653

취득
1,764,672
208,368
498,814
2,471,854

처분
(2,079)
(22,491)
-
(24,570)

대체
-
-
(545,000)
(545,000)

감가상각
(455,711)
(30,449)
-
(486,160)

기말
2,373,800
180,663
60,314
2,614,777

취득원가
3,133,404
208,368
60,314
3,402,086

상각누계액
(759,604)
(27,705)
-
(787,309)

8. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
산업재산권
소프트웨어
개발비(*1)
기타무형자산
합계

기초
5,210
566,000
325,590
366,950
1,263,750

취득
-
1,920
115,737
-
117,657

처분

(526,833)

(526,833)

대체
-
383,636
-
13,950
397,586

상각
(1,329)
(45,531)
(11,400)
(53,043)
(111,303)

손상(*2)

-
(45,000)
-
(45,000)

기말
3,881
379,192
384,927
327,857
1,095,857

취득원가
12,559
441,927
537,727
523,350
1,515,563

상각누계액
(8,678)
(62,735)
(25,800)
(195,493)
(292,706)

손상누계액

-
(45,000)
-
(45,000)

정부보조금
-
-
(82,000)
-
(82,000)

전기
산업재산권
소프트웨어
개발비(*1)
기타무형자산
합계

기초
5,951
34,416
168,665
408,333
617,365

취득
1,130
15,156
168,325
9,400
194,011

대체
-
545,000
-
-
545,000

상각
(1,871)
(28,572)
(11,400)
(50,783)
(92,626)

기말
5,210
566,000
325,590
366,950
1,263,750

취득원가
12,559
601,370
381,990
509,400
1,505,319

상각누계액
(7,349)
(35,370)
(14,400)
(142,450)
(199,569)

정부보조금
-
-
(42,000)
-
(42,000)

(*1) 상기의 개발비와 관련하여 회사는 정보통신기술진흥센터 및 서강대학교산학협력단과의 스마트핀테크플랫폼 기술개발 협약서에 의하여 전기누적(42백만원) 및 당기(40백만원)의 정부보조금을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 동 금액을 무형자산(개발비)의 차감계정으로 계상하고 있습니다.
(*2) 회사가 투자한 프로젝트 중 완료기한이 경과하였으나 실사용 또는 적용이 불가능한 내역에 대하여 자산성 및 미래효익의 실현가능성 등을 고려하여 장부금액 45백만원에 대하여 손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

당기 무형자산상각비 중 93백만원(전기: 80백만원)은 매출원가, 18백만원(전기: 13백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 269백만원(전기: 351백만원)입니다.

9. 퇴직급여충당부채

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
490,364
288,461

증가
375,065
250,297

지급액
(71,581)
(48,394)

기말금액
793,848
490,364

당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 794백만원(전기말: 490백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.

10. 자본금 및 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 876,759주와 우선주식 457,957주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 

(2) 자본금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
보통주식수(주)
우선주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합 계

16.01.01(전기초)
798,320
457,957
399,160
228,979
8,759,562
9,387,701

전환사채 전환권 행사
76,339
-
38,169
-
493,647
531,816

주식매수선택권 행사
2,100
-
1,050
-
1,327
2,377

16.12.31(전기말)
876,759
457,957
438,379
228,979
9,254,536
9,921,894

17.12.01(당기초)
876,759
457,957
438,379
228,979
9,254,536
9,921,894

17.12.31(당기말)
876,759
457,957
438,379
228,979
9,254,536
9,921,894

(3) 자본잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,254,536
9,254,536

지분법자본잉여금
852,525
-

합계
10,107,061
9,254,536

(4) 우선주의 발행내역

회사가 발행한 우선주는 의결권이 있는 참가적 누적적 상환전환우선주이며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다

구 분
발행조건

발행일(주금납일일)
2012년 01월 31일
2013년 05월 15일
2014년 10월 15일

발행가액
500,004,098원
3,000,053,727원
4,999,961,759원

발행주식수
76,340주(액면분할 후)
203,790주(액면분할 후)
177,827주

의결권
보통주와 동일한 의결권 부여
보통주와 동일한 의결권 부여
보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당율
보통주와 동일한 배당
보통주와 동일한 배당
보통주와 동일한 배당

기타
주요주주 2인은 계약상회사의 의무 이행을 연대하여 보증함(주석 21)
-
-

상환조건
청구가능기간
계약 체결일 후 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지

2015년 1월 26일부터 10년째가 되는날까지

납입기일부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지

상환절차
투자자의 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 이해관계인에게 서면으로 통지하고 상환일에 현금 상환하되, 배당가능한 이익이 존재할 때만 상환가능함.

투자자의 상환청구서를 수령한 날로부터 30일째 되는 날에 상환하되,
상환가능한 이익의 총액(상환재원)을 한도로 상환함.

투자자의 상환요구가 있는 날로부터 30일째 되는 날에 상환
하며, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도내에서 상환함.

상환가액
상환전환우선주의 1주당 인수가액
상환전환우선주의 1주당 발행가액
상환전환우선주의 1주당 인수가액

전환조건
전환청구기간

존
속기간 내에 언
제든지 전환청구 가능하며, 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨.

발행일로부터 10년 이내 언제든지 전환청구 가능함.
발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 전환할수 있으며, 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에 그 만료일에 보통주식으로 자동전환됨.

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1.4주

발행될 주식수
76,340주
203,790주
248,957주

전환간주일
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말

11
. 주식기준보상

회사는 2012년부터 2017년까지 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 누적 1건의 행사로 인하여 신주가 교부 되었습니다.

(1) 주식선택권의 내역

부여시점
가득조건
만기
부여수량
행사가격
부여방법

2012.05.31
용역제공조건 2년
2019.05.31
3,100주
500원
주식교부형

2014.09.24
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2021.09.24
그룹2 : 2022.09.24
20,000주
10,000원
주식교부형

2015.07.08
용역제공조건 2년
2022.07.08
12,000주
10,000원
주식교부형

2015.11.04
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2022.11.04
그룹2 : 2023.11.04
16,000주
10,000원
주식교부형

2016.05.09
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹3 : 용역제공조건 2년
그룹4 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2023.05.09
그룹2 : 2024.05.09
그룹3 : 2023.05.09
그룹4 : 2024.05.09
31,300주
그룹1 : 10,000원
그룹2 : 10,000원
그룹3 : 20,000원
그룹4 : 20,000원
주식교부형

2017.03.24
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹3 : 용역제공조건 4년
그룹4 : 용역제공조건 2년
그룹5 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2024.03.24
그룹2 : 2025.03.24
그룹3 : 2026.03.24
그룹4 : 2024.03.24
그룹5 : 2025.03.24
22,000주
그룹1 : 20,000원
그룹2 : 20,000원
그룹3 : 20,000원
그룹4 : 30,000원
그룹5 : 30,000원
주식교부형

(2) 주식선택권 증감내역

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초 잔여주
58,900
37,100

증가
22,000
31,300

행사
-
(2,100)

소멸(*)
(7,700)
(7,400)

기말 잔여주
73,200
58,900

(*) 상기 소멸 내역은 행사가능조건 미충족(퇴사 등)으로 인한 감소 입니다.

(3) 주식선택권(자본조정)의 변동

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

기초
138,965
32,663

당기 비용 인식분
123,520
107,629

당기 행사분
-
(1,327)

기말
262,485
138,965

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형 등 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

부여시점
무위험이자율
기대행사기간(*)
기대주가변동성

2012.05.31
2.25%
4.5년
35.45%

2014.09.24
그룹1 : 2.53%
그룹2 : 2.63%
그룹1 : 4.5년
그룹2 : 5.5년
그룹1 : 35.45%
그룹2 : 35.86%

2015.07.08
2.03%
4.5년
39.88%

2015.11.04
그룹1 : 1.79%
그룹2 : 1.87%
그룹1 : 4.5년
그룹2 : 5.5년
그룹1 : 42.20%
그룹2 : 42.44%

2016.05.09
그룹1,3 : 1.51%
그룹2,4 : 1.56%
그룹1,3 : 4.5년
그룹2,4 : 5.5년
그룹1,3 : 50.12%
그룹2,4 : 45.33%

2017.03.24
그룹1,4 : 2.40%
그룹2,5 : 2.48%
그룹3 : 2.50%
그룹1,4 : 4.5년
그룹2,5 : 5.5년
그룹3 : 6.5년
그룹1,4 : 59.56%
그룹2,5 : 52.33%
그룹3 : 47.57%

(*) 기대행사기간은 행사가능기간의 중간시점에서 행사될 것이라는 가정하에 계산되었습니다.

(5) 상기 주식선택권 관련비용은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 결손금

(1) 결손금처리계산서

(단위: 천원
)

과 목
당기
전기

미처리결손금

(5,421,259)

(3,434,485)

전기이월미처리결손금
(3,434,485)

(3,470,152)

당기순이익(손실)
(1,986,774)

35,667

차기이월미처리결손금

(5,421,259)

(3,434,485)

당기 결손금처리계산서는
2018년 3월 30일에 처리예정
이며, 전기 결손금처리계산서는 2017년 3월 24일에 확정되었습니다.

13. 매출액

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

서비스매출
32,147,650
29,666,719

기타매출
585,943
33,876

합 계
32,733,593
29,700,595

14.
매출원가

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

노무비
134,565
-

매체비
17,855,770
17,023,136

네트워크비
357,737
434,192

감가상각비
544,857
392,853

무형자산상각비
93,153
79,566

합 계
18,986,082
17,929,747

15. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

급여
4,024,723
2,854,258

주식보상비용
123,520
107,629

퇴직급여
375,065
250,297

복리후생비
508,566
380,357

지급임차료
409,090
385,921

접대비
36,809
35,757

감가상각비
110,524
93,307

무형자산상각비
18,149
13,059

세금과공과
23,755
20,381

광고선전비
19,226
13,412

경상연구개발비
268,654
351,086

대손상각비
7,450
-

지급수수료
3,703,948
2,339,892

영업대행수수료
4,865,653
4,651,056

기타
357,253
251,431

합 계
14,852,385
11,747,843

16. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

급여
4,159,287
2,854,258

퇴직급여
375,065
250,297

복리후생비
508,566
380,357

임차료
409,090
385,921

감가상각비
655,381
486,160

무형자산상각비
111,303
92,626

세금과공과
23,755
20,381

합 계
6,242,447
4,470,000

17. 법인세등

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례 규정에 따라 일반기업회계기준 제22장의 규정에도 불구하고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.

18. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

당기순손익
(1,986,774)
35,666

기타포괄손익:
-
-

부의지분법자본변동
(8,745)
-

포괄손익
(1,995,519)
35,666

19. 현금 유출입이 없는 중요한 거래 

당기와 전기의 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구 분
당기
전기

전환사채의 전환권 행사
-
(500,000)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동
(454,098)
(158,973)

건설중인자산 본계정 대체
397,586
545,000

지분법투자주식 관련 자본변동
847,199
-

20. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
당기말
전기말

개인
주요 경영진
주요 경영진

종속기업
곰팩토리㈜
-

Wider Planet Inc.(JP)
-

㈜티지360테크놀로지스
-

기타
특수관계자
경영상 유의적인 영향력을 행사하는 주주
- 상환전환우선주 인수계약에 따라 회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유하고 있음
경영상 유의적인 영향력을 행사하는 주주
- 상환전환우선주 인수계약에 따라 회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유하고 있음

(2) 특수관계자와의 매출/매입 등 거래내역

1) 당기

(단위: 천원
)

특수관계자명
매출
매체비
지급수수료

곰팩토리㈜
-
1,237,359
-

Wider Planet Inc.(JP)
9,008
31,585
-

(주)티지360테크놀로지스
490,483
-
544,647

2)전기
- 거래내역 없음

(3) 특수관계자에 대한 채권/채무 잔액

(단위: 천원
)

특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

곰팩토리㈜
151,828
583,009
-
-

Wider Planet Inc.(JP)
39,128
31,231
-
-

(주)티지360테크놀로지스
99,927
127,613
-
-

(4) 특수관계자와
의 자금거래 내역

(단위: 천원
)

특수관계자명
당기
전기

출자
출자

곰팩토리㈜
599,500
-

Wider Planet Inc.(JP)
829,364
-

(주)티지360테크놀로지스
250,000
-

합계
1,678,864
-

21. 우발부채와 약정사항

(1) 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

보증제공자
보증내용
보증처
보증금액

당기말
전기말

서울보증보험
전자결제대행 및 결제대금
예치서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증
(주)한국사이버결제
50,000
50,000

22. 재무제표 승인
 

회사의 재무제표는 2018년 3월 16일 이사회에서 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 와이더플래닛

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
2
1
4
2
-
-
11
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
4
16
18
265
246
60
84
55
27
-
-
404
379

합계
8
4
16
18
265
246
60
84
55
27
-
-
404
379

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.26~12.12
2
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.13~12.15
3
일
3
명
3
명
내부통제 이해 및 평가

2018.2.12~2.14
3
일
3
명
3
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.1.24, 2018.3.27