태웅로직스 — 감사보고서 (2017.12) (20180403)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 태웅로직스

00260055
100000000000
20180326
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000
57339
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4

주식회사 태웅로직스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 21 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

대 주 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

재무제표

재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
4

손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
6

자본변동표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
8

현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
9

재무제표에 대한 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
11

외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
45

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 태웅로직스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 태웅로직스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 태웅로직스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

2018년 3월 22 일

서울특별시 강남구 남부순환로 2913 동하빌딩

대 주 회 계 법 인

대 표 이 사 권 장 시

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 태웅로직스

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 21 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 태웅로직스 대표이사 한재동

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 테헤란로37길 13-6 유니빌딩 9층

(전 화)
02-2029-4353

재 무 상 태 표

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

45,882,353,733

37,793,394,481

(1) 당좌자산

45,882,353,733

37,793,394,481

1. 현금및현금성자산 (주석11)
3,213,990,672

5,561,019,723

2. 단기금융상품 (주석3,9)
1,689,000,000

1,489,000,000

3. 매출채권 (주석11,17, 24)
38,569,373,616

28,095,312,724

대손충당금
(1,474,409,728)

(246,105,582)

4. 미수금
446,664,692

85,883,690

대손충당금
(47,915,851)

-

5. 미수수익
106,654,304

31,350,742

6. 단기대여금(주석17)
1,682,171,000

536,448,500

7. 선급금(주석17)
1,079,862,159

2,189,296,027

8. 선급비용
50,764,896

51,188,657

9. 이연법인세자산(유동)(주석18)
566,197,973

-

Ⅱ. 비유동자산

11,457,094,224

10,242,588,378

(1) 투자자산

5,663,015,533

6,235,013,002

1. 장기금융상품 (주석3,9)
120,330,000

326,723,720

2. 매도가능증권 (주석4)
3,391,232,730

3,670,608,325

3. 기타투자자산(주석23)
1,017,354,170

1,089,354,170

4. 투자부동산(주석6, 7, 22, 23)
1,134,098,633

1,148,326,787

(2) 유형자산 (주석5, 6, 9, 22, 23)

4,486,462,495

3,197,983,014

1. 토지
526,663,058

526,663,058

2. 건물
1,872,955,796

1,872,955,796

감가상각누계액
(383,429,605)

(336,605,712)

3. 구축물
2,514,274,877

1,486,608,454

감가상각누계액
(467,485,872)

(448,481,894)

4. 비품
238,222,346

207,737,364

감가상각누계액
(166,990,260)

(153,181,508)

5. 시설장치
623,777,500

355,300,000

감가상각누계액
(271,525,345)

(313,012,544)

(3) 무형자산 (주석8)

146,459,357

206,528,254

1. 소프트웨어
146,459,357

206,528,254

(4) 기타비유동자산

1,161,156,839

603,064,108

1. 보증금
906,105,000

404,105,000

2. 이연법인세자산(주석18)
255,051,839

198,959,108

자 산 총 계

57,339,447,957

48,035,982,859

부 채

Ⅰ. 유동부채

35,448,176,507

22,440,317,039

1. 매입채무 (주석11,17)
17,436,519,081

8,992,235,254

2. 단기차입금 (주석3, 9, 17, 23)
9,331,373,719

6,590,000,000

3. 미지급금
1,020,850,685

503,344,890

4. 선수금
18,545,405

148,134,959

5. 예수금
163,216,690

150,149,660

6. 미지급비용
33,877,657

35,234,136

7. 당기법인세부채 (주석 18)
440,339,466

777,967,295

8. 유동성장기부채 (주석9)
1,845,600,000

345,600,000

9. 유동성전환사채(주석10)
5,000,000,000

5,000,000,000

상환할증금
1,346,640,384

1,346,640,384

전환권조정
(1,188,786,580)

(1,448,989,539)

Ⅱ. 비유동부채

1,250,800,000

5,744,050,845

1. 장기차입금 (주석9, 11, 17, 23)
1,210,800,000

806,400,000

2. 임대보증금
40,000,000

40,000,000

3. 전환사채(주석10)
-

5,000,000,000

상환할증금
-

1,346,640,384

전환권조정
-

(1,448,989,539)

부 채 총 계

36,698,976,507

28,184,367,884

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석12)

1,500,000,000

1,500,000,000

1. 보통주자본금
1,500,000,000

1,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석13)

773,627,727

952,123,254

1. 주식발행초과금
595,132,200

595,132,200

2. 전환권대가
178,495,527

356,991,054

Ⅲ. 자본조정 (주석15)

(757,500,000)

(757,500,000)

1. 자기주식
(757,500,000)

(757,500,000)

IV.기타포괄손익누계액 (주석 20)

(542,978,701)

(758,946,255)

1. 매도가능증권평가손실
(542,978,701)

(758,946,255)

V. 이익잉여금 (주석14,16)

19,667,322,424

18,915,937,976

1. 이익준비금
300,003,900

151,974,900

2. 기업합리화적립금
35,396,182

35,396,182

3. 미처분이익잉여금
19,331,922,342

18,728,566,894

자 본 총 계

20,640,471,450

19,851,614,975

부 채 및 자 본 총 계

57,339,447,957

48,035,982,859

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 매출액 (주석 17)

239,372,689,460

185,282,177,328

Ⅱ. 매출원가 (주석 17)

217,280,967,859

163,120,730,225

Ⅲ. 매출총이익

22,091,721,601

22,161,447,103

Ⅳ. 판매비와관리비

16,899,293,631

14,135,220,389

1. 급여 (주석25)
9,940,774,010

9,156,626,880

2. 퇴직급여 (주석25)
552,878,450

523,720,200

3. 복리후생비 (주석25)
957,886,763

927,944,277

4. 여비교통비
492,285,479

499,730,933

5. 접대비
708,747,906

609,145,859

6. 통신비
70,290,820

77,268,541

7. 세금과공과 (주석25)
487,196,724

345,206,020

8. 감가상각비 (주석 5, 25)
540,950,081

340,196,487

9. 무형자산상각비 (주석 8)
87,868,764

103,152,065

10.지급임차료 (주석25)
119,079,272

95,844,709

11.수선비
309,000

700,455

12.보험료
278,414,550

226,681,797

13.차량유지비
142,969,286

143,043,055

14.운반비
169,303,518

162,413,923

15.교육훈련비
63,727,490

68,215,575

16.도서인쇄비
44,312,264

40,222,405

17.소모품비
114,029,115

60,362,461

18.지급수수료
530,834,281

616,905,893

19.건물관리비
99,365,929

75,516,253

20.광고선전비
37,296,182

31,493,950

21.대손상각비
1,460,773,747

30,828,651

Ⅴ. 영업이익

5,192,427,970

8,026,226,714

Ⅵ. 영업외수익

3,945,631,005

4,342,984,697

1. 이자수익
129,281,078

95,446,794

2. 외환차익
2,408,273,169

3,491,238,000

3. 외화환산이익 (주석11)
376,154,877

621,555,252

4. 매도가능증권처분이익
814,097,220

-

5. 단기매매증권처분이익
61,221,610

-

6. 유형자산처분이익
92,194,572

11,189,053

7. 임대료수입
54,100,000

47,874,177

8. 사채상환이익
2,192,446

-

9. 잡이익
8,116,033

75,681,421

Ⅶ.영업외비용

6,167,763,606

6,017,493,692

1. 이자비용
1,245,275,148

988,350,458

2. 외환차손
2,428,043,239

3,110,567,073

3. 외화환산손실 (주석11)
1,288,909,593

885,024,467

4. 매출채권처분손실
11,819,428

10,288,524

5. 매도가능증권손상차손
-

192,000,000

6. 유형자산처분손실
921,996,324

741,414,325

7. 감가상각비 (주석 7)
14,228,154

14,228,154

8. 기부금
17,582,580

21,001,000

9. 잡손실
3,838,962

54,619,691

10. 투자자산처분손실
2,000,000

-

11. 기타의대손상각비
234,070,178

-

Ⅷ.법인세차감전순이익

2,970,295,369

6,351,717,719

Ⅸ.법인세등 (주석18)

738,620,921

1,605,499,750

Ⅹ.당기순이익

2,231,674,448

4,746,217,969

ⅩⅠ. 주당손익(주석19)

1. 기본주당순이익

15,661

33,307

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
1,500,000,000
595,132,200
(757,500,000)
(602,537,985)
14,220,720,007
14,955,814,222

당기순이익
-
-
-
-
4,746,217,969
4,746,217,969

상여금
-
-
-
-
(51,000,000)
(51,000,000)

전환권대가
-
356,991,054
-
-
-
356,991,054

매도가능증권평가 (주석 4)
-
-
-
(156,408,270)
-
(156,408,270)

2016.12.31 (전기말)
1,500,000,000
952,123,254
(757,500,000)
(758,946,255)
18,915,937,976
19,851,614,975

2017.01.01 (당기초)
1,500,000,000
952,123,254
(757,500,000)
(758,946,255)
18,915,937,976
19,851,614,975

당기순이익
-
-
-
-
2,231,674,448
2,231,674,448

전환권대가
-
(178,495,527)
-
-
-
(178,495,527)

매도가능증권평가 (주석 4)
-
-
-
(215,967,554)
-
(215,967,554)

배당

(1,480,290,000)
(1,480,290,000)

2017.12.31 (당기말)
1,500,000,000
773,627,727
(757,500,000)
(542,978,701)
19,667,322,424
20,640,471,450

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제22 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제21 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,882,299,551

2,710,081,364

1. 당기순이익
2,231,674,448

4,746,217,969

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
4,314,174,537

1,895,090,171

가. 감가상각비
555,178,235

354,424,641

나. 대손상각비
1,460,773,747

30,828,651

다. 무형자산상각비
87,868,764

103,152,065

라. 외화환산손실
604,218,828

310,689,221

마. 매출채권처분손실
11,819,428

10,288,524

바. 매도가능증권손상차손
-

192,000,000

사. 유형자산처분손실
921,996,324

741,414,325

아. 투자자산처분손실
2,000,000

-

자. 기타의대손상각비
234,070,178

-

차. 전환권조정의 상각
436,249,033

152,292,744

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,311,243,851)

(400,478,983)

가. 외화환산이익
341,538,003

389,289,930

나. 유형자산처분이익
92,194,572

11,189,053

다. 단기매매증권처분이익
61,221,610

-

라. 투자자산처분이익
814,097,220

-

마. 사채상환이익
2,192,446

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,352,305,583)

(3,530,747,793)

가. 매출채권의 감소(증가)
(11,218,539,840)

(2,689,189,055)

나. 미수수익의 감소(증가)
(75,303,562)

(3,903,951)

다. 미수금의 감소(증가)
(360,781,002)

(85,845,730)

라. 선급금의 감소(증가)
923,279,541

(1,026,844,537)

마. 선급비용의 감소(증가)
423,761

2,668,915

바. 매입채무의 증가(감소)
8,785,759,421

1,324,596,005

사. 미지급금의 증가(감소)
517,505,795

54,496,355

아. 예수금의 증가(감소)
13,067,030

47,220,130

자. 선수금의 증가(감소)
(129,589,554)

50,438,202

차. 미지급법인세의 증가(감소)
(337,627,829)

(955,617,595)

카. 미지급비용의 증가(감소)
(1,356,479)

6,192,576

타. 임대보증금의 증가(감소)
-

(5,000,000)

파. 상여금의 지급
-

(51,000,000)

하. 이연법인세자산의 감소(증가)
(469,142,865)

(198,959,108)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,144,812,321)

(1,686,397,561)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
21,649,893,055

4,099,323,050

가. 단기금융상품의 감소
17,107,050,000

1,432,000,000

나. 단기대여금의 감소
281,880,700

1,964,412,057

다. 장기금융상품의 감소
685,393,720

32,445,582

라. 단기매매증권의 처분
558,707,750

-

마. 매도가능증권의 처분
1,200,000,000

-

마. 유형자산의 처분
1,676,860,885

670,465,411

바. 기타투자자산의 감소
70,000,000

-

사. 보증금의 감소
70,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(24,794,705,376)

(5,785,720,611)

가. 단기금융상품의 증가
17,307,050,000

1,727,000,000

나. 장기금융상품의 증가
479,000,000

318,000,000

다. 단기대여금의 증가
1,531,569,700

1,679,075,500

라. 단기매매증권의 취득
497,486,140

-

마. 매도가능증권의 취득
43,707,470

-

마. 유형자산의 취득
4,336,092,199

1,624,832,642

바. 유형자산의 미지급금 지급
-

128,466,756

사. 무형자산의 취득
27,799,867

98,605,713

아. 보증금의 증가
572,000,000

209,740,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,084,516,281)

(1,029,115,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
35,671,097,419

22,418,378,084

가. 단기차입금의 차입
32,671,097,419

12,418,378,084

나. 장기차입금의 차입
3,000,000,000

-

다. 전환사채 발행
-

10,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(37,755,613,700)

(23,447,493,084)

가. 단기차입금의 상환
29,929,723,700

16,498,378,084

나. 유동성장기부채의 상환
1,095,600,000

1,088,682,500

다. 장기차입금의 상환
-

1,060,432,500

라. 유동성사채의 상환
-

4,800,000,000

마. 전환사채의 상환
5,250,000,000

-

바. 배당금의 지급
1,480,290,000

-

Ⅳ. 현금의 감소(I+II+III)

2,347,029,051

5,431,197

V. 기초의 현금

5,561,019,723

5,566,450,920

VI. 기말의 현금

3,213,990,672

5,561,019,723

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 22 기 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도

제 21 기 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도

주식회사 태웅로직스

1. 일반사항

당사는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있습니다. 

당사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수회의 유상증자를 거쳐서 당기말 현재자본금은 1,500백만원입니다. 

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

이음제삼호사모투자합자회사
69,825
46.55%

한재동
61,275
40.85%

조용준
11,400
7.60%

자기주식
7,500
5.00%

합 계
150,000
100.00%

2. 중요한 회계처리방침

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 수익인식

당사의 수익은 용역의 제공으로 인한 수익은 거래전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따라 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(5) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법, 그 외의 자산은 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

구 축 물
12년 / 5년

차 량 운 반 구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
5년

당사는 일반기업회계기준 제10장(유형자산)에 따라 재평가 모형을 도입하여 토지 및건물에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치로 측정하고 있으며, 건물의 경우 공정가치에서 재평가시점 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지 및 건물의 장부금액이 재평가로 인해 증가된
경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다. 

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

산업재산권에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 

(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손으로 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고있습니다.

(10) 정부보조금 
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

수익 관련 보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익 관련 보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익 관련 보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

(11) 종업원 급여

당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(12) 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존 재한 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 전환사채

회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 

(15) 외화자산부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율

로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손
익에반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 

(16) 추정의 사용
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발 할 수 있습니다. 

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
비고

단기금융상품
우리은행
80,000
80,000
차입금담보

부산은행
509,000
509,000
차입금담보

소계
589,000
589,000

장기금융상품
국민은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

부산은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

소계
4,500
4,500

합 계
593,500
593,500

4. 매도가능증권

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치 또는 순자산가치
장부가액

시장성없는 지분증권
3,266,641
2,704,673
2,263,041

시장성있는 지분증권

1,824,317

1,128,190

1,128,190

(주)제주반도체

1,824,317

1,128,190

1,128,190

합 계
5,090,958
3,832,863
3,391,231

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치 또는 순자산가치
장부가액

시장성없는 지분증권
3,266,641
4,673,726
2,605,237

시장성있는 지분증권
1,824,317
1,065,371
1,065,371

(주)제주반도체

1,824,317

1,065,371

1,065,371

자산담보부 채무증권(*)
192,000
-
-

합 계
5,282,958
5,739,097
3,670,608

(*) 전기에 손상징후가 발생하여 192백만원을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. 

(2) 매도가능증권 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
보유주식수
지분율
취득원가
순자산가치
장부가액

TGL JAPAN CO.,LTD.

35.00%
28,601
25,794
28,601

TGL COLOMBIA LTDA.

99.00%
177,115
396,488
177,115

TGL SHANGHAI CO.,LTD.

100.00%
1,050,490
966,366
1,050,490

TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD.

100.00%
350,512
-
-

TGL S.A.

99.99%
98,275
742,279
98,275

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD

100.00%
340,759
170,685
340,759

OSIS S.A.S

99.00%
231,240
100,347
231,240

TGL SERVICOS LOGISTICOS LTDA

99.50%
310,892
-
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC

100.00%
210,219
164,274
210,219

TGL NOVO LLC

100.00%
126,343
31,552
126,343

신성건설
981주
-
4,855
-
-

합 계

2,929,301
2,597,785
2,263,042

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
보유주식수
지분율
취득원가
순자산가치
장부가액

TAEWOONG LOGISTICS PVT.LTD.

100.00%
385,903
2,379,767
385,903

TGL JAPAN CO.,LTD.

35.00%
28,601
30,880
28,601

TGL COLOMBIA LTDA.

99.00%
177,115
253,651
177,115

TGL SHANGHAI CO.,LTD.

100.00%
1,050,490
1,070,773
1,050,490

TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD

100.00%
350,512
-
-

TGL S.A.

99.99%
98,275
612,207
98,275

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD

100.00%
340,759
606
340,759

OSIS S.A.S

99.00%
231,240
107,529
231,240

TGL SERVICOS LOGISTICOS LTDA

99.50%
310,892
-
-

TGL INTERNATIONAL LLC

100.00%
210,219
244,328
210,219

TGL NOVO LLC

70.00%
82,635
-
82,635

신성건설
981주
-
4,855
-

합 계

3,271,496
4,699,741
2,605,237

(3) 당기 및 전기의 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
3,670,608
4,019,016

취득
43,707
-

처분
(385,903)
-

평가이익(손실)
62,819
(156,408)

손상차손
-
(192,000)

대체
-
-

기말
3,391,231
3,670,608

5. 유형자산

(1) 기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
취득액
처분및폐기
감가상각비
기말장부가액

토지
526,663
-
-
-
526,663

건물
1,536,350
-
-
(46,824)
1,489,526

구축물
1,038,127
3,839,137
(2,506,646)
(323,829)
2,046,789

비품
54,556
60,528
(10)
(43,842)
71,232

시설장치
42,287
436,428
(7)
(126,456)
352,252

합 계
3,197,983
4,336,093
(2,506,663)
(540,951)
4,486,462

<전 기>

(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
취득액
처분및폐기
감가상각비
기말장부가액

토지
526,663
-
-
-
526,663

건물
1,583,174
-
-
(46,824)
1,536,350

구축물
1,115,861
1,534,587
(1,399,890)
(212,431)
1,038,127

비품
51,150
40,246
(794)
(36,046)
54,556

시설장치
37,189
50,000
(6)
(44,896)
42,287

합 계
3,314,037
1,624,833
(1,400,690)
(340,197)
3,197,983

6. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
장부금액
공시지가

당기
전기
당기
전기

유형자산

서울시 금천구 가산동 319
526,663
526,663
513,446
497,081

합 계
526,663
526,663
513,446
497,081

투자부동산 :

강원도 인제군 가아리 197외
362,440
362,440
92,156
86,548

서울시 금천구 가산동 371-37
300,692
300,692
130,502
126,728

강원도 원주시 지정면 577-4
2,626
2,626
1,866
1,778

합 계
665,758
665,758
224,524
215,054

7. 투자부동산

(1) 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
665,758
-
665,758

건물
569,126
(100,786 )
468,340

합 계
1,234,884
(100,786 )
1,134,098

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
665,758
-
665,758

건물
569,126
(86,557)
482,569

합 계
1,234,884
(86,557)
1,148,327

(2) 당사의 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
감가상각비(*1)
기말장부가액

토지
665,758
-
665,758

건물
482,568
(14,228)
468,340

합 계
1,148,327
(14,228)
1,134,098

(*1) 감가상각비는 영업외비용으로 계상되었습니다.

<전 기>

(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
감가상각비(*1)
기말장부가액

토지
665,758
-
665,758

건물
496,797
(14,228)
482,569

합 계
1,162,555
(14,228)
1,148,327

(*1) 감가상각비는 영업외비용으로 계상되었습니다.

8. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

소프트웨어
761,183
(614,724)
146,459

합 계
761,183
(614,724)
146,459

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부가액

소프트웨어
733,383
(526,855)
206,528

상표권
431
(431)
-

합 계
733,814
(527,286)
206,528

(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>

(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
취득
처분
상각
기말장부가액

소프트웨어
206,528
27,800
-
(87,869)
146,459

합 계
206,528
27,800
-
(87,869)
146,459

<전 기>

(단위 : 천원)

과 목
기초장부가액
취득
처분
상각
기말장부가액

소프트웨어
213,869
95,746
-
(103,087)
206,528

상표권
64
-
-
(64)
-

합 계
213,933
95,746
-
(103,151)
206,528

9. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
종류
당기이자율
금 액

당 기
전 기

기업은행
당좌대월
4.30%
21,374
-

하나은행
일반차입금대출
0% ~ 3.83%
2,900,000
-

한국산업은행
산업운영자금대출
3.89%
3,000,000
3,000,000

우리은행
운전자금대출
3.83% ~ 5.17%
410,000
590,000

한국씨티은행
일반자금대출
3.75%
3,000,000
3,000,000

합 계
9,331,374
6,590,000

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입용도
당기말 
연이자율(%)
금 액
최종 만기일
상환방법

당기말
전기말

국민은행
운전자금대출
4.19%
2,250,000

2019년06월29일
원금분할

신한은행
일반자금대출
4.16%
806,400
1,152,000
2020년04월20일
원금분할

합 계
3,056,400
1,152,000

(차감)유동성대체
(1,845,600)
(345,600)

차감 계
1,210,800
806,400

상기 차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 (주석 3, 주석 23 참조), 특수계관계자가 지급보증을 하고 있습니다(주석 23참조).

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도
상환예정금액

2018년
1,845,600

2019년
1,095,600

2020년
115,200

합계
3,056,400

10.
전환사채

당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
사모전환사채

발행일
2016-09-09

만기일
2021-09-09

액면금액
5,000,000

발행가액
5,000,000

이자지급조건
분기마다 지급

액면이자율
4.00%

보장수익률
8.00%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 보장수익률로 계산한 금액을 상환

전환시 발행할 주식수
18,867

전환가격(원)
265,000
(*)IPO 공모단가의 70% 및 우회상장의 경우 시가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격(우회상장의 경우 조정된 전환가격)을 하회하는 경우 전환가격 조정)

배당기산일(전환간주일)
전환청구일

조기상환청구권
발행일 이후 만기일까지 원금의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능. 다만, 콜옵션 행사기간 중에는 전환사채 발행금액의 50%한도내에서 가능.

발행자의 조기상환청구권
당사 또는 당사가 지정하는 자가 2017년 9월 9일 이후 1년 동안 전환사채 50% 이내에서 매수할 권리를 보유 (연복리 9%로 이자 계산)

전환청구기간
발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 만기 직전일까지

(*) 당사는 2016년 9월 9일 액면금액 10,000백만원의 전환사채를 발행하였고, 당기에 액면금액 5,000백만원의 전환사채를 상환하였습니다.

11. 외화자산ㆍ부채

보고기간 종
료일 현재 당사의 외화표시자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
2,946,571.73
3,156,957
USD
3,628,534.87
4,385,084

EUR
43,880.88
56,135

매출채권
USD
28,199,876.27
30,710,554
USD
18,192,801.33
20,868,221

EUR
231,404.08
296,144
EUR
3,652.48
4,630

JPY
331,556.00
3,217

매출채권계

31,009,915

20,872,851

매입채무
USD
11,946,743.20
12,880,791
USD
5,397,074.38
6,462,388

EUR
357,515.32
457,351
EUR
72,437.96
91,822

매입채무계

13,338,142

6,554,210

상기 외화 자산 및 부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 622백만원(전기 : 732백만원)과 외화환산
손실
885
백만원(전기 : 767백만원)이 영업외손익에 반영되어 있습니다.

12. 자본금

당사의 보고기간종료일 현재 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

발행예정주식수
300,000 주
300,000 주

발생주식수
150,000 주
150,000 주

1주당금액
10,000 원
10,000 원

자본금
1,500,000 천원
1,500,000 천원

13. 자본잉여금

당사의 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

주식발행초과금
595,132
595,132

전환권대가
178,496
356,991

합 계
773,628
952,123

14. 이익잉여금

당사의 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용
당기
전기
비고

이익준비금
300,004
151,975
법정(*1)

기업합리화적립금
35,396
35,396
임의

미처분이익잉여금
19,331,922
18,728,567

합 계
19,667,322
18,915,938

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 는 사용될 수 있습니다.

15. 자기주식

당사는 2015년 12월 30일 국내ㆍ외 투자유치 및 기업구조조정 자금조달의 극대화를위해 기명식 보통주식에 대해 2015년 9월 기준 주식가치평가금액을 취득금액으로 하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

16.
이
익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 22 기
2017년 01월 01일
부터
제 21 기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 26일

처분확정일
2017년 03월 29일

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

19,331,922,342

18,728,566,894

1. 전기이월미처분이익잉여금
17,100,247,894

13,982,348,925

2. 당기순이익
2,231,674,448

4,746,217,969

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,628,319,000

1,628,319,000

1. 이익준비금
148,029,000

148,029,000

2. 현금배당금(*)
1,480,290,000

1,480,290,000

3. 기타이익잉여금처분액
-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

17,703,603,342

17,100,247,894

(*) 주당배당금(액면가 기준 배당률) : 최대주주 1주당 21,200(212%), 일반주주 1주당 0원(0%)으로 차등배당할 예정입니다.

17. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계
회사명
지분율

지배기업
이음제삼호사모투자합자회사
-

피투자회사
OSIS S.A.S
99.00%

TGL SERVICOS LOGISTICOS LTDA
99.50%

TGL COLOMBIA LTDA.
99.00%

TGL JAPAN CO.,LTD.
35.00%

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
100.00%

TGL S.A.
99.999%

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
100.00%

TAEWOONG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD.
100.00%

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC
100.00%

TGL NOVO LLC
100.00%

기타
한재동, 조용준, 김태명, 박위동

(*) TAEWOONG LOGISTICS PVT.LTD는 당기에 매각이 되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권, 채무 잔액과 담보, 보증의 내역

1) 거래내역

① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자
매출거래
매입거래 등
 원재료 매입

TGL COLOMBIA LTDA.
9,414
129,475

TGL JAPAN CO.,LTD.
127,794
675,058

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
1,715,038
599,805

TGL S.A.
929,327
33,639

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
103,847
1,530,294

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC
153,067
756,861

TGL NOVO LLC
9,284
900,968

합 계
3,047,771
4,626,100

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자
매출거래
매입거래 등
 원재료 매입

TGL COLOMBIA LTDA.
134,186
135,522

TAEWOONG LOGISTICS PVT.LTD
75,988
69,570

TGL JAPAN CO.,LTD.
97,268
461,031

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
494,702
31,153

TGL S.A.
1,040,697
254,566

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
95,575
1,258,937

TGL INTERNATIONAL LLC
631,600
496,630

TGL NOVO LLC
81,602
1,130,025

합 계
2,651,618
3,837,434

2) 자금거래

① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
출자

대여
회수
차입
상환

한재동
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
-

조용준
100,000
100,000
-
-
-

김태명
-
12,000
-
-
-

박위동
50,000
-
-
-
-

이음제삼호사모투자합자회사
-
-
-
5,000,000
-

TGL COLOMBIA LTDA.
266,358
41,197
-
-
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
1,017,830
86,863
-
-
-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
-
41,821
-
-

TGL NOVO LLC
-
6,585
-
-
43,707

합 계
2,934,188
1,788,466
1,500,000
6,500,000
43,707

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
출자

대여
회수
차입
상환

한재동
820,000
820,000
-
-
-

정재복
1,000,000
1,000,000
-
-
-

김태명
24,000
3,000
-
-
-

이음제삼호사모투자합자회사
-
-
10,000,000
-
-

OSIS S.A.S
-
79,909
-
-
-

TGL COLOMBIA LTDA.
285,686
181,248
-
-
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
309,235
222,372
-
-
-

TGL S.A.
-
445,360
-
-
-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
-
32,523
-
-
-

TGL NOVO LLC
60,155
-
-
-
-

합 계
2,499,076
2,784,412
10,000,000
-

3) 채권, 채무잔액

① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
선급금
매입채무
차입금

TGL SERVICOS LOGISTICOS LTDA
153,537
-
-
-
-

TGL COLOMBIA LTDA.
227,903
508,915
-
167,102
-

TGL JAPAN CO.,LTD.
4,761
-
-
96,772
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
1,874,383
1,017,830
-
274,819
-

TGL S.A.
626,702
-
-
8,006
-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
91,996
42,856
-
194,840
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC
886,124
-
-
766,895
-

TGL NOVO LLC
80,784
53,570
-
66,446
-

이음제삼호사모투자합자회사
-
-
-

5,000,000

김태명
-
9,000
-
-
-

박위동
-
50,000
-
-
-

합 계
3,946,190
1,682,171
-
1,574,880
5,000,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
선급금
매입채무
전환사채

TGL SERVICOS LOGISTICOS LTDA
173,185
-
-
-
-

TGL COLOMBIA LTDA.
428,262
283,754
-
51,120
-

TAEWOONG LOGISTICS PVT.LTD
63,164
-
-
71,274
-

TGL JAPAN CO.,LTD.
36
-
-
39,330
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
1,098,404
86,863
1,284,156
203,421
-

TGL S.A.
1,041,400
-
-
57,262
-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
8,429
84,677
-
81,120
-

TGL INTERNATIONAL LLC
844,793
-
-
264,234
-

TGL NOVO LLC
81,332
60,155
-
46,527
-

이음제삼호사모투자합자회사
-
-
-
-
10,000,000

김태명
-
21,000
-
-
-

합 계
3,739,005
536,449
1,284,156
814,288
10,000,000

4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권,채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

회사명
구분
계정과목
기초
증가
감소
기말

이음제삼호사모투자합자회사
채무
전환사채
10,000,000
-
5,000,000
5,000,000

TGL SERVICOS LOGISTICOS LTDA
채권
외상매출금
173,185
-
19,647
153,538

채권
(대손충당금)
1,732
144,129
-
145,861

TGL COLOMBIA LTDA.
채권
외상매출금
428,262
-
200,359
227,903

채권
(대손충당금)
4,283
22,191
-
26,474

채권
대여금
283,754
266,358
41,197
508,915

채무
외상매입금
51,120
115,983
-
167,103

TGL JAPAN CO.,LTD.
채권
외상매출금
36
127,668
122,944
4,760

채권
(대손충당금)
-
-
-
-

채무
외상매입금
39,330
672,382
614,939
96,773

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC
채권
외상매출금
844,793
51,345
10,014
886,124

채권
(대손충당금)
8,448
3,212
-
11,660

채무
외상매입금
264,234
700,362
197,701
766,895

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
채권
외상매출금
1,098,404
1,568,986
793,008
1,874,382

채권
(대손충당금)
10,984
44,989
-
55,973

채권
대여금
86,863
1,017,830
86,863
1,017,830

채권
선급금
1,284,156
-
1,284,156
-

채무
외상매입금
203,421
571,132
499,734
274,819

TGL S.A.
채권
외상매출금
1,041,400
845,102
1,259,801
626,701

채권
(대손충당금)
10,414
66,199
-
76,613

채무
외상매입금
57,262
32,744
82,000
8,006

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
채권
외상매출금
8,429
99,708
16,141
91,996

채권
(대손충당금)
84
-
84
-

채권
대여금
84,677
-
41,821
42,856

채무
외상매입금
81,120
1,525,030
1,411,310
194,840

TGL NOVO LLC
채권
외상매출금
81,332
-
548
80,784

채권
(대손충당금)
813
3,903
-
4,716

채권
대여금
60,155
-
6,585
53,570

채무
외상매입금
46,527
896,592
876,673
66,446

한재동
채권
대여금
-
1,500,000
1,500,000
-

채무
차입금
-
1,500,000
1,500,000
-

조용준
채권
대여금
-
100,000
100,000
-

김태명
채권
대여금
21,000
-
12,000
9,000

박위동
채권
대여금
-
50,000
-
50,000

합 계
외상매출금
3,675,841
2,692,809
2,422,462
3,946,188

(대손충당금)
36,758
284,623
84
321,297

대여금
536,449
2,934,188
1,788,466
1,682,171

차입금
-
1,500,000
1,500,000
-

선급금
1,284,156
-
1,284,156
-

외상매입금
743,014
4,514,225
3,682,357
1,574,882

전환사채
10,000,000
-
5,000,000
5,000,000

② 전기

(단위 : 천원)

회사명
구분
계정과목
기초
증가
감소
기말

이음제삼호사모투자합자회사
채무
전환사채
-
10,000,000
-
10,000,000

OSIS S.A.S
채권
외상매출금
6,774
-
6,774
-

채권
(대손충당금)
68
-
68
-

채권
대여금
79,909
-
79,909
-

TGL SERVICOS LOGISTICOS LTDA.
채권
외상매출금
167,954
5,231
-
173,185

채권
(대손충당금)
1,680
52
-
1,732

TGL COLOMBIA LTDA.
채권
외상매출금
444,815
144,748
161,301
428,262

채권
(대손충당금)
4,448
1,447
1,613
4,282

채권
대여금
179,316
285,686
181,248
283,754

채무
외상매입금
74,820
134,321
158,021
51,120

TAEWOONG LOGISTICS PVT.LTD
채권
외상매출금
106,283
73,647
116,766
63,164

채권
(대손충당금)
1,063
736
1,168
631

채무
외상매입금
92,003
70,357
91,086
71,274

TGL INTERNATIONAL LLC
채권
외상매출금
199,968
651,389
6,564
844,793

채권
(대손충당금)
2,000
6,514
66
8,448

채무
외상매입금
39,443
508,397
283,606
264,234

TGL JAPAN CO.,LTD.
채권
외상매출금
39
105,318
105,321
36

채권
(대손충당금)
-
1,053
1,053
-

채무
외상매입금
12,059
461,421
434,150
39,330

TAEWOONG GLOBAL 
LOGISTICS SDN.BHD
채권
외상매출금
586,850
511,816
262
1,098,404

채권
(대손충당금)
5,868
5,118
3
10,983

채권
대여금
-
309,235
222,372
86,863

채권
선급금
-
1,284,156
-
1,284,156

채무
외상매입금
85,158
118,262
0
203,420

TGL S.A.
채권
외상매출금
2,161,246
1,073,043
2,192,889
1,041,400

채권
(대손충당금)
21,612
10,730
21,929
10,413

채권
대여금
445,360
-
445,360
-

채무
외상매입금
401,686
248,053
592,477
57,262

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
채권
외상매출금
35,358
100,782
127,712
8,428

채권
(대손충당금)
354
1,008
1,277
85

채권
대여금
117,200
-
32,523
84,677

채무
외상매입금
270,173
1,260,009
1,449,062
81,120

TGL NOVO LLC
채권
외상매출금
-
81,332
-
81,332

채권
(대손충당금)
-
813
-
813

채권
대여금
-
60,155
-
60,155

채무
외상매입금
-
1,131,504
1,084,977
46,527

한재동
채권
대여금
-
820,000
820,000
-

정재복
채권
대여금
-
1,000,000
1,000,000
-

김태명
채권
대여금
-
24,000
3,000
21,000

합 계
외상매출금
3,709,287
2,747,306
2,717,589
3,739,004

(대손충당금)
37,093
27,471
27,177
37,387

대여금
821,785
2,499,076
2,784,412
536,449

선급금
-
1,284,156
-
1,284,156

외상매입금
975,342
3,932,324
4,093,379
814,287

전환사채
-
10,000,000
-
10,000,000

5) 보증

당기말 현재 당사는 부산은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 23 참조)
.

18. 법인세 등

(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

당기법인세부담액
1,207,764
1,681,570

과거기간 법인세부담액

122,889

일시적차이로 인한
이연법인세 변동액
(622,291)
(198,959)

자본에 직접 반영된 법인세비용
153,148

법인세비용
738,621
1,605,500

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
세전금액
세효과
세후금액

매도가능증권평가손실
696,127
153,148
542,979

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,970,295
6,351,718

적용세율에 따른 법인세
631,465
1,375,378

조정사항

-과거기간 법인세와 관련 되어 인식한 당기조정액
-
122,889

- 기타
107,156
107,233

법인세비용
738,621
1,605,500

유효법인세(*)
24.87%
25.28%

(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
유동
비유동

매도가능증권손상차손
463,200
-
-
463,200
-
101,904

매도가능증권평가손실
-
696,127
-
696,127
-
153,148

상환할증금
2,693,281
-
1,346,640
1,346,640
296,261
-

전환권조정
(3,050,272)
-
(1,525,136)
(1,525,136)
(335,530)
-

대손충당금
-
1,304,687
-
1,304,687
287,031
-

회원권
534,681
-
-
534,681
117,630
-

기타
263,469
912,755
263,469
912,755
200,806
-

합계
904,359
2,913,569
84,973
3,732,954
566,198
255,052

<전 기>

(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
유동
비유동

매도가능증권손상차손
-
463,200
-
463,200
-
101,904

회원권
534,681
-
-
534,681
-
117,630

기타
35,008
(93,522)
35,008
(93,522)

(20,575)

합계
569,689
369,678
35,008
904,359
-
198,959

(4) 미인식이연법인세자산(부채)

당사는 차기 이후 예상평균이익이 충분하여 이연법인세자산의 실현가능성이 충분하다고 판단하였습니다. 다만, 관계기업출자금 손상차손 661백만원에 대해서 실현가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

19. 주당이익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익
2,231,674,448
4,746,217,969

가중평균유통주식수(*)
142,500
142,500

기본주당순이익
15,661
33,307

(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구분
유통주식수
일수
적수

보통주
150,000
365
54,750,000

자기주식
(7,500)
365
(2,737,500)

합 계

52,012,500

52,012,500/ 365일= 142,500주

(*) 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구분
유통주식수
일수
적수

보통주
150,000
366
54,900,000

자기주식
(7,500)
366
(2,745,000)

합 계

52,155,000

52,155,000 / 366일= 142,500주

20. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
2,231,674
4,746,218

기타포괄손익
215,968
(156,408)

매도가능증권평가이익(손실)
215,968
(156,408)

재평가잉여금
-
-

포괄손익
2,447,642
4,589,810

21. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,500,000
345,600

장기금융상품의 유동성 대체
-
500,000

전환사채의 유동성 대체
5,000,000
5,000,000

매출채권의 제각
232,470
-

22. 보험가입 내용

당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류
부보자산
장부금액
보험금액
보험기간
보험회사
비고

화재보험
건물
443,071
810,800
2017.04.29~2018.04.29
롯데손해보험㈜
(*1)

1,007,521
1,500,000
2016.10.26~2019.10.26
현대해상화재보험
(*2)

합 계
1,450,592
2,310,800

(*1) 한국산업은행에 800백만원 질권설정되어 있습니다.

(*2) 중소기업은행에 1,500백만원 질권설정되어 있습니다.

23. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
구분
장부가액
담보제공처
담보설정금액

토지 및 건물
금천구 가산동 319 1103호 외 2
2,326,351
중소기업은행
500,000

금천구 가산동 319 1106호, 903호
우리은행
800,000

금천구 가산동 371-37 203호
한국산업은행
800,000

인제군 인제읍 가아리 196 외2
부산은행
480,000

합 계

2,580,000

한편, 상기 부동산 이외에 부산은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장·단기금융
상품

594백
만원이 담보로 제공되어 있으며(주석 3참조), 부산은행으로부터의 차입금과 관련하여 기타투자자산으로 계상되어 있는 골프회원권
536백
만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채권자
구분
차입금
제공자
지급보증액

신한은행
일반자금대출
806,400
대표이사
2,400,000

한국산업은행
산업운영자금대출
3,000,000
대표이사
3,000,000

우리은행
운전자금대출외
410,000
대표이사
708,000

한국씨티은행
일반자금대출
3,000,000
대표이사
3,900,000

국민은행
일반자금대출
2,250,000
대표이사
2,475,000

KEB하나은행
일반자금대출
2,900,000
대표이사
3,600,000

합 계
12,366,400

16,083,000

한편, 당사는 상기 이외 당기말 현재 해상화물운임지급보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 7,828백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 타인에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

24. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 견질어음과 수표

보고기간종료일 현재 당사와 외상거래 또는 운송책임 보험 등 담보로 타처에 보관용으로 제공된 수표와 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처
보증금액
제공목적
비고

이건산업
400,000
견질용
당좌수표 1매

합 계
400,000

(2) 매출채권의 양도, 할인 등

당기말 현재
당사는
금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 333,758천원입니다.

(3) 계류중인 소송 사건

당기말 현재 회사가 피고인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

계류법원
원 고
사건내용
소송가액
진행상황

서울남부지법
(주)엘스타
운송지연에 따른 손해배상 청구
USD 20,673
1심 진행 중

당사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없음에 따라 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

25. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

급여
9,940,374
9,156,627

퇴직급여
552,878
523,720

복리후생비
957,886
927,944

지급임차료
119,079
95,845

감가상각비
540,950
340,196

세금과공과
487,196
345,206

합 계
12,598,363
11,389,538

26. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2018년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 태웅로직스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
1
1
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
2
-
-
-
1
-
-
-
3
-

감사
3
2
32
32
118
96
-
83
68
-
-
-
221
213

합계
3
2
32
32
120
96
-
83
69
-
-
-
224
213

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.8
1
일

주요내용
감사절차의 성격, 시기, 범위 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017. 9. 20 ~ 9. 21
2
일
3
명
-
명
중간감사

2018. 2. 22 ~ 2. 66
3
일
2
명
2
명
입증감사 등

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12. 28
1
일

실사(입회)장소
주식회사 태웅로직스 본사

실사(입회)대상
현금, 어음 및 회원권 실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018. 2. 26