츌립앤사이언스 — 감사보고서 (2017.12) (20180403)
제출인: 삼덕회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 압타머사이언스

00260091
100000000000
20180322
1717110093010
100
3551
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N
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E
N
4

주식회사 압타머사이언스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 6 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼덕회계법인

목 차

페 이 지
-------

독립된 감사인의 감사보고서 .......................................
1 ~ 2

재 무 제 표

· 재 무 상 태 표 .........................................................
4 ~ 5

· 손 익 계 산 서 ........................................................
6

· 자 본 변 동 표 .........................................................
7

· 현 금 흐 름 표 .........................................................
8 ~ 9

· 주 석 .....................................................................
10 ~ 35

외부감사실시내용
36 ~ 37

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 압타머사이언스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 압타머사이언스의 재무제표를 감사하였습니다.
해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는

회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 압타머사이언스의

2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 장 영 철

2018년 3월 9
일

이 감사보고서는 감사보고서일
(2018년 3월 9일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 압타머사이언스

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 6 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 압타머사이언스 대표이사 류성호,한동일

본점 소재지 :
(도로명주소)
경상북도 포항시 남구 청암로 77
(지곡동, 포스텍 생명공학연구센터)

(전 화)
054-279-8691

재 무 상 태 표

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 압타머사이언스
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

2,713,917,192

4,513,162,990

(1) 당좌자산

2,713,917,192

4,513,162,990

현금및현금성자산
1,060,924,103

620,086,144

정부보조금(주석7)
(107,378,632)

(171,473,186)

단기금융상품
1,700,000,000

4,000,000,000

매출채권
7,475,237

4,992,435

미수금
26,100,880

19,918,507

미수수익
15,107,534

35,741,370

선급금
3,720,000

3,000,000

미수법인세환급액
7,968,070

897,720

Ⅱ. 비유동자산

837,306,863

811,028,265

(1) 유형자산(주석3)

185,866,874

168,968,819

(2) 무형자산(주석4)

559,547,189

550,166,646

(3) 기타비유동자산

91,892,800

91,892,800

임차보증금
88,892,800

88,892,800

기타보증금
3,000,000

3,000,000

자산총계

3,551,224,055

5,324,191,255

부채

Ⅰ.유동부채

123,114,730

413,821,210

미지급금(주석17)
24,608,899

9,012,910

유동성장기차입금(주석5,17)
66,600,000

33,500,000

유동성전환사채(주석5,17)
-

342,359,912

유동성장기미지급금(주석7,17)
-

14,800,000

미지급비용(주석17)
20,783,105

5,321,928

예수금
11,122,726

8,826,460

Ⅱ. 비유동부채

633,058,034

579,867,218

장기차입금(주석5,17)
99,900,000

166,500,000

장기미지급금(주석7,17)
73,643,515

51,182,466

퇴직급여충당부채(주석6)
459,514,519

362,184,752

부채총계

756,172,764

993,688,428

자본

Ⅰ. 자본금(주석9)

1,477,700,000

1,410,999,000

보통주자본금
887,701,000

821,000,000

우선주자본금
589,999,000

589,999,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석9)

7,488,922,147

7,168,470,797

주식발행초과금
7,345,437,350

7,024,986,000

기타자본잉여금(주석5)
143,484,797

143,484,797

Ⅲ. 자본조정

-

35,291,885

전환권대가
-

35,291,885

Ⅳ. 결손금(주석11)

6,171,570,856

4,284,258,855

미처리결손금
(6,171,570,856)

(4,284,258,855)

자본총계

2,795,051,291

4,330,502,827

부채와자본총계

3,551,224,055

5,324,191,255

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제6기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 압타머사이언스
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

I. 영업수익

166,643,220

124,834,926

서비스매출
166,643,220

124,834,926

Ⅱ. 영업비용

2,081,807,680

1,478,894,221

경상연구개발비(주석4)
856,790,894

476,590,613

판매비와관리비(주석12)
1,225,016,786

1,002,303,608

Ⅲ. 영업손실

1,915,164,460

1,354,059,295

Ⅳ. 영업외수익

48,223,497

159,167,921

이자수익
32,003,860

41,701,796

외환차익
240,857

795,752

외화환산이익
220,290

-

사채상환이익(주석5)
-

113,855,427

채무면제이익
5,921,200

-

잡이익
9,837,290

2,814,946

Ⅴ. 영업외비용

20,371,038

176,400,483

이자비용
18,724,794

129,080,111

외환차손
718,461

599,082

외화환산손실
42,192

-

무형자산손상차손(주석4)
-

46,694,725

잡손실
885,591

26,565

Ⅵ. 법인세비용차감전순손실

1,887,312,001

1,371,291,857

Ⅶ. 법인세비용(주석8)

-

-

Ⅷ. 당기순손실

1,887,312,001

1,371,291,857

Ⅸ. 주당손익(주석16)

기본주당순이익(손실)

(1,173)

(1,131)

희석주당순이익(손실)

(1,173)

(1,131)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제6기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 압타머사이언스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
698,500,000
412,500,000
335,788,765
(2,912,966,998)
(1,466,178,233)

당기순손실
-
-
-
(1,371,291,857)
(1,371,291,857)

유상증자
100,000,000
100,000,000
-
-
200,000,000

전환사채의 상환
-
143,484,797
(300,496,880)
-
(157,012,083)

전환상환우선주의 보통주 전환
137,500,000
(137,500,000)
-
-
-

전환상환우선주 발행
474,999,000
6,649,986,000
-
-
7,124,985,000

2016. 12. 31(전기말)
1,410,999,000
7,168,470,797
35,291,885
(4,284,258,855)
4,330,502,827

2017. 1. 1(당기초)
1,410,999,000
7,168,470,797
35,291,885
(4,284,258,855)
4,330,502,827

당기순손실
-
-
-
(1,887,312,001)
(1,887,312,001)

전환사채의 전환
66,701,000
320,451,350
(35,291,885)
-
351,860,465

2017. 12. 31(당기말)
1,477,700,000
7,488,922,147
-
(6,171,570,856)
2,795,051,291

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제6기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 압타머사이언스
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,680,527,276)

(840,037,484)

1. 당기순이익(손실)
(1,887,312,001)

(1,371,291,857)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
288,263,369

524,144,403

감가상각비
108,662,270

108,379,197

무형자산상각비
32,773,883

46,101,188

이자비용
10,305,605

114,793,224

퇴직급여
136,479,419

208,176,069

외화환산손실
42,192

-

무형자산손상차손
-

46,694,725

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(15,944,279)

(113,855,427)

사채상환이익
-

113,855,427

채무면제이익
5,921,200

-

외화환산이익
220,290

-

잡이익
9,802,789

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(65,534,365)

120,965,397

매출채권의 증감
(2,304,704)

18,248,777

미수금의 증감
(6,182,373)

(1,672,637)

미수수익의 증감
20,633,836

(35,741,370)

선급금의 증감
(720,000)

61,355,000

미수법인세환급액의 증감
(7,070,350)

(897,720)

정부보조금의 증감
(64,094,554)

171,473,186

미지급금의 증감
15,595,989

(80,269,479)

미지급비용의 증감
15,461,177

1,477,870

예수금의 증감
2,296,266

2,401,480

퇴직금 지급액
(39,149,652)

(15,409,710)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

2,142,088,038

(4,117,723,844)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,820,000,000

1,475,970,585

단기금융상품의 감소
4,820,000,000

1,456,809,715

유형자산 취득을 위한 정부보조금 수령
-

19,160,870

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,677,911,962)

(5,593,694,429)

단기금융상품의 증가
2,520,000,000

5,300,000,000

유형자산의 취득
115,757,536

109,801,629

무형자산의 취득
42,154,426

95,000,000

임차보증금의 증가
-

88,892,800

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(20,722,803)

5,284,150,471

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
22,461,049

7,380,802,566

유상증자
-

200,000,000

전환우선주의 발행
-

7,124,985,000

장기미지급금의 증가
22,461,049

55,817,566

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(43,183,852)

(2,096,652,095)

전환사채의 상환
-

2,096,652,095

유동성장기차입금의 상환
33,500,000

-

주식발행비용
805,052

-

유동성장기미지급금의 감소
8,878,800

-

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

440,837,959

326,389,143

Ⅴ. 기초의 현금

620,086,144

293,697,001

Ⅵ. 기말의 현금

1,060,924,103

620,086,144

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

2017년 12월 31일 현재

2016년 12월 31일 현재

주식회사 압타머사이언스

1. 회사의 개요

주식회사 압타머사이언스(이하 "회사")는 2011년 4월 1일에 설립되어, 압타머 기술플랫폼을 기반으로 한 맞춤형 압타머 발굴 및 생산, 서비스 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경상북도 포항시에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은280백만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 2017년 12월 31일 현재의 보통주자본금은 888백만원, 우선주 자본금은 590백만원입니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
보통주
우선주
의결권 없는 주식수
의결권 있는 주식수
의결권 있는 주식의 지분율

주식수(주)
자본금(천원)
주식수(주)
자본금(천원)

한동일
740,000
370,000
-
-
-
740,000
27.15%

류성호
305,000
152,500
-
-
-
305,000
11.19%

장승기
305,000
152,500
-
-
-
305,000
11.19%

포항공과대학 산학협력단
92,000
46,000
230,000
115,000
230,000
92,000
3.38%

지앤텍명장세컨더리 투자 조합
53,361
26,681
246,666
123,333
-
300,027
11.01%

한영이노베이션펀드
53,361
26,681
246,666
123,333
-
300,027
11.01%

키움고성장가젤기업펀드
26,680
13,340
123,333
61,667
-
150,013
5.50%

기타
200,000
100,000
333,333
166,667
-
533,333
19.57%

합계
1,775,402
887,701
1,179,998
589,999
230,000
2,725,400
100.00%

2. 중요한 회계처리방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품

1)공통사항

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
 
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 유가증권

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.

회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

(2) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

1) 유형자산의 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라
정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

기계장치
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법

감가상각누계액, 손상차손누계액 및
정부보조금
등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
 
5) 복구비용의 회계처리방법

유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다.

6) 유형자산의 제거

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
 
1) 무형자산의 취득원가

무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법

무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목
상각연수

특허권
5년

개발비
5년

지적재산권
20년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
.

3) 무형자산의 표시방법

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고
정부보조금
은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(4)
정부
보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으
며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 
 
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(6) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 

1) 충당부채
 
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채

회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
 
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우

② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우

3) 우발자산
 
회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(7) 전환사채

전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.

전환권대가는 당해 전환사채의 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데, 이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.

전환권조정은 당해 전환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

(8) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정

사채할인발행차금과 전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

(9) 수익

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 

회사는 서비스매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 및 임대료수익은 계약내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여

회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라
보고기간종료일
현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

(11) 자산손상

금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한
모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(12) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 주식기준보상거래

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(주식이 부여된 경우)되기 전까지는 별도의 회계처리를아니하고 있으며, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우 행사가격과 자기주식의장부금액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다.
거래상대방이 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우에는 일반기업회계기준 제19장 "주식기준보상"에 따라 회계처리하고 있으며 복합금융상품 중 부채요소만을 인식하고 있으며 부채요소는 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 내재가치로
측정하고 있습니다.

2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.

3) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(13) 추정의 사용

대한민국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유무형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 

(14) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
합 계
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
합 계

기계장치
365,630
(266,967)
(5,775)
92,888
278,719
(217,199)
(10,519)
51,001

비품
31,483
(14,774)
-
16,709
18,516
(7,268)
-
11,248

시설장치
207,280
(131,010)
-
76,270
191,400
(84,680)
-
106,720

합 계
604,393
(412,751)
(5,775)
185,867
488,635
(309,147)
(10,519)
168,969

(2) 유형자산의 변동내역

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기계장치
비품
시설장치
합계

기초
51,001
11,248
106,720
168,969

취득
86,910
12,968
15,880
115,758

기타
-
-
9,803
9,803

감가상각
(45,023)
(7,506)
(56,133)
(108,662)

기말
92,888
16,710
76,270
185,868

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기계장치
비품
시설장치
합계

기초
65,167
2,201
119,340
186,708

취득
30,280
12,122
67,400
109,802

정부보조금 취득
(19,161)
-
-
(19,161)

감가상각
(25,285)
(3,075)
(80,020)
(108,380)

기말
51,001
11,248
106,720
168,969

4. 무형자산과 경상연구개발비

(1) 무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
합 계
취득원가
상각누계액
합 계

특허권
9,828
(3,781)
6,047
7,674
(2,008)
5,666

개발비
135,000
-
135,000
95,000
-
95,000

지적재산권
620,000
(201,500)
418,500
620,000
(170,500)
449,500

합 계
764,828
(205,281)
559,547
722,674
(172,508)
550,166

(2) 무형자산의 변동내역

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
특허권
개발비
지적재산권
합계

기초
5,667
95,000
449,500
550,167

취득
2,154
40,000
-
42,154

무형자산상각비
(1,774)
-
(31,000)
(32,774)

손상차손
-
-
-
-

기말
6,047
135,000
418,500
559,547

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
특허권
개발비
지적재산권
합계

기초
7,201
60,261
480,500
547,962

취득
-
95,000
-
95,000

무형자산상각비
(1,535)
(13,566)
(31,000)
(46,101)

손상차손
-
(46,695)
-
(46,695)

기말
5,666
95,000
449,500
550,166

(3) 경상연구개발비의 내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
376,822
246,284

재료비
253,665
110,249

외주가공비
191,116
51,355

기타
35,187
68,703

합계
856,790
476,591

5. 차입금 등

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동성전환사채
-
342,360

유동성장기차입금
66,600
33,500

소 계
66,600
375,860

비유동
장기차입금
99,900
166,500

소 계
99,900
166,500

총 차입금
166,500
542,360

(2) 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율
당기말
전기말

운전자금
중소기업진흥공단
3.95%
166,500
200,000

소 계
166,500
200,000

차감: 유동성장기부채
(66,600)
(33,500)

합 계
99,900
166,500

(3) 전환사채의 내역

내역
제 2회 전환사채(*1,2)

액면가액
250,000,000원

발행가액
1,450,000,000원

발행일
2012-04-16

만기일
2017-04-16

액면이자율
1%

만기보장수익률
8%

전환가격(*3)
1,874원

전환청구기간
2012-06-16 ~2017-04-15

(*1) 전기 중 12억원을 조기상환하였습니다. 이와 관련하여 113,855천원의 사채상환이익이 발생하였으며, 전환권대가 12,389천원이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.
(*2) 당기 중 만기가 도래하였으며, 만기시 전액 보통주로 전환되었습니다.
(*3) 최초 전환가격은 2,000원이였으나 전기 중 발생한 유상증자로 인하여 1,874원으로 조정되었습니다.

(4) 전환사채의 장부금액

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

액면금액
-
250,000

상환할증금
-
102,666

전환권조정
-
(10,306)

소 계
-
342,360

차감(유동성금액)
-
(342,360)

합 계
-
-

(5) 전환사채의 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
342,360
2,281,062

발행
-
-

상환
-
(2,053,495)

전환
(352,666)
-

상각
10,306
114,793

기말
-
342,360

6. 퇴직급여충당부채

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전기

기 초 잔 액
362,184
169,418

충 당 부 채 설 정 액
136,480
208,176

퇴 직 금 지 급 액
(39,150)
(15,410)

기 말 잔 액
459,514
362,184

7. 정부보조금

회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 현금의 차감계정으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
171,472
-

보조금 수령
202,149
598,406

보조금 사용

- 유형자산의 취득
-
(19,161)

- 경상연구개발비 사용
(266,243)
(401,315)

반환
-
(6,457)

기말
107,378
171,473

(2) 장기미지급금의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
65,982
10,165

증가
22,461
55,818

상환
(8,879)
-

감면
(5,921)
-

소 계
73,643
65,983

유동성 차감
-
(14,800)

합 계
73,643
51,183

8. 법인세 등

회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세 등으로 계상하고 있습니다.

9.

자
본금과 자본잉여금
의 내용

(1) 자본금의 내용

구 분
보 통 주
우 선 주

발행할 주식의 총수(주)
5,000,000주

1주당금액
500원
500원

발행한 주식의 총수(주)
1,775,402
1,179,998

당기
말 현재 자본금(천원)

887,701
589,999

(2) 자본잉여금의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
7,345,437
7,024,986

기타자본잉여금
143,485
143,485

합 계
7,488,922
7,168,471

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
보통주
우선주

주식수
자본금
주식발행초과금
주식수
자본금
주식발행초과금

전기초
892,000
446,000
-
505,000
252,500
412,500

유상증자
200,000
100,000
100,000
-
-
-

전환상환우선주 발행
-
-
-
949,998
474,999
6,649,986

전환상환우선주 전환
550,000
275,000
275,000
(275,000)
(137,500)
(412,500)

전기말
1,642,000
821,000
375,000
1,179,998
589,999
6,649,986

당기초
1,642,000
821,000
375,000
1,179,998
589,999
6,649,986

전환사채의 전환
133,402
66,701
320,451
-
-
-

당기말
1,775,402
887,701
695,451
1,179,998
589,999
6,649,986

(4) 우선주 발행내역

1) 전환우선주 발행내역

내역
제 1회 전환우선주

발행가액
115,000,000원

발행주식수
230,000주

1주당 발행가액
500원

발행일
2011-06-08

전환에 관한 사항
1) 전환가능기간 : 발행 후 1개월이 경과한 날부터

2) 전환비율 : 주식 1주당 보통주 1주

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주(배당률 3%)

의결권
의결권 없음

2) 전환상환우선주 발행내역

내역
제 1회 전환상환우선주(*2)
제 2회 전환상환우선주
제 3회 전환상환우선주
제 4회 전환상환우선주

발행가액
550,000,000원
4,624,987,500원
1,500,000,000원
999,997.500원

발행주식수
275,000주
616,665주
200,000주
133,333주

1주당 발행가액
2,000원
7,500원
7,500원
7,500원

발행일
2012-03-26
2016-05-10
2016-06-04
2016-06-28

만기일
2022-03-25
2026-05-09
2026-06-03
2026-06-27

전환에 관한 사항
1) 전환가능기간 : 발행 후 1개월이 경과한 날부터
1) 전환가능기간 : 발행일 익일부터 존속기간 말일 전까지

2) 전환비율 : 주식 1주당 보통주 1주(*1)
2) 전환가격(*1) : 6,500원

상환에 관한 사항
1) 상환가능기간 : 인수종결일로부터 3년이 경과한 때부터 만기일까지

2) 상환금액 : 발행금액 + 연복리 8%(기배당 차감)
2) 상환금액 : 발행금액 + 연복리 6%(기배당 차감)

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주(배당률 2%)

의결권
의결권 있음

(*1) 희석화 방지조항 이외에 IPO 공모가 관련 전환가격 조정조건이 포함되어 있습니다. 또한 제 2회 ~ 4회 전환상환우선주의 경우 2017년 5월 9일이내 특정품목의 품목허가를 받지 못할 경우 전환가격이 조정되는 조건에 의해 보통주식 전환가격이 6,500원으로 조정되었습니다. 
(*2) 제 1회 전환상환우선주는 전기 중 보통주로 전환되었습니다.

10. 주식기준보상

회사는 2016년 3월 2일 및 2017년 3월 21일자 주주총회의 특별결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
1차 주식매수선택권
2차 주식매수선택권

발행할 주식의 종류 및 수량
기명식 보통주식 90,000주
기명식 보통주식 30,000주

부 여 방 법
보통주 신주발행교부
(자기주식 지급도 가능)
보통주 신주발행교부
(자기주식 지급도 가능)

행 사 가 격
1주당 2,350원
1주당 7,500원

행사가능기간
2018.3.2 ~ 2023.3.2
2019.3.21 ~ 2024.3.21

행사가능조건
부여일로부터 2년간 계속 근무 및 행사일 현재 재직 중인 자

11. 결손금

(1) 결손금처리계산서

(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
(처리예정일: 2018년 3월 22일)
제 6(전) 기
(처리확정일: 2017년 3월 21일)

I. 미처리결손금

(6,171,570,856)

(4,284,258,855)

전기이월미처리결손금
(4,284,258,855)

(2,912,966,998)

당기순손실
(1,887,312,001)

(1,371,291,857)

II. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

(6,171,570,856)

(4,284,258,855)

12. 판매비와관리비

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
608,065
395,599

퇴직급여
136,479
208,176

복리후생비
79,104
26,851

여비교통비
24,595
12,271

세금과공과금
32,164
24,217

감가상각비
108,662
108,379

지급임차료
54,260
43,068

소모품비
4,995
18,612

지급수수료
70,284
87,497

건물관리비
32,888
14,610

무형자산상각비
32,774
46,101

기타
40,747
16,923

합 계
1,225,017
1,002,304

13. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위 : 천원)

구 분
경상연구개발비
판매비와관리비
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급여
376,822
246,284
608,065
395,599
984,887
641,883

퇴직급여
-
-
136,479
208,176
136,479
208,176

복리후생비
-
-
79,104
26,851
79,104
26,851

임차료
-
-
54,260
43,068
54,260
43,068

감가상각비
-
-
108,662
108,379
108,662
108,379

무형자산상각비
-
-
32,774
46,101
32,774
46,101

세금과공과
-
-
32,164
24,217
32,164
24,217

합 계
376,822
246,284
1,051,508
852,391
1,428,330
1,098,675

14. 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기순손실
(1,887,312)
(1,371,292)

기타포괄손익
-
-

당기포괄손익
(1,887,312)
(1,371,292)

15. 현금흐름표에 관한 사항

(1) 현금유출입이 없는 주요거래

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
66,600
33,500

전환사채의 전환
387,957
-

전환사채의 유동성대체
-
342,360

장기미지급금의 유동성대체
-
14,800

전환우선주의 전환
-
275,000

16. 주당순이익

(1) 기본주당순손익

(단위 : 주,원)

구분
당 기
전 기

보통주 당기순이익(손실)(*1)
(2,033,261,701)
(1,517,241,557)

가중평균유통보통주식수(*2)
1,734,102
1,341,180

기본주당순이익(손실)
(1,173)
(1,131)

(*1) 보통주 당기순이익

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(1,887,312,001)
(1,371,291,857)

누적적 우선주 배당금
145,949,700
145,949,700

보통주당기순이익(손실)
(2,033,261,701)
(1,517,241,557)

(*2) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
주 식 수
일 수
가중평균주식수

<당기>

기초
1,642,000
365
599,330,000

전환사채 전환
133,402
252
33,617,304

소 계
1,775,402

632,947,304

일 수

365

가중평균유통보통주식수

1,734,102

<전기>

기초
892,000
366
326,472,000

유상증자
200,000
316
63,200,000

전환상환우선주 전환
550,000
184
101,200,000

소 계
1,642,000

490,872,000

일 수

366

가중평균유통보통주식수

1,341,180

(2) 희석주당순손익

회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

17.
유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법

회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1년초과 ~ 
3년이내
3년 초과

미지급금
24,609
24,609
-
-

미지급비용
20,783
20,783
-
-

차입금
166,500
66,600
99,900
-

장기미지급금
73,644
-
73,644
-

합계
285,536
111,992
173,544
-

2)
전기

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
1년 이내
1년초과 ~ 
3년이내
3년 초과

미지급금
9,013
9,013
-
-

미지급비용
5,322
5,322
-
-

전환사채
342,360
342,360
-
-

차입금
200,000
33,500
133,200
33,300

유동성장기미지급금
14,800
14,800
-
-

장기미지급금
51,182
-
51,182
-

합계
622,677
404,995
184,382
33,300

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 제공받은 지급보증
회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 12백만원(전기 9백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

당기말 현재 임직원 및 주주 이외의 특수관계자는 없습니다.

(2) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

급여
318,918
235,831

퇴직급여
65,910
57,618

합 계
384,828
293,449

20. 보고기간후 사건

(1) 재무제표의 확정
회사의 제 7기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2018년 3월 6일자 이사회에서 최종 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 압타머사이언스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
1
-
84
-
124
-
-
-
-
-
-
-
209
-

합계
1
-
84
-
124
-
-
-
-
-
-
-
209
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.20 ~ 2017.11.21
2
일

주요내용
감사 위험 평가 및 회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 시기, 범위 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.2.12~2018.2.14
3
일
3
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본 점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
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실사(입회)대상
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외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
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변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.16, 2018.2.13