오비고 — 감사보고서 (2017.12) (20180403)
제출인: 참회계법인

감사보고서
3.6
(주)오비고

00437161
100000000000
20180326
1101112739998
000
9244
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N
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N
E
N
4

주식회사 오비고
 

재무제표에 대한

감 사 보 고 서

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

참회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ...............................................
1 ~ 2

재무제표

ㆍ재 무 상 태 표 ...............................................................
4 ~ 5

ㆍ손 익 계 산 서 ...............................................................
6 ~ 7

ㆍ자 본 변 동 표 ...............................................................
8

ㆍ현 금 흐 름 표 ...............................................................
9 ~ 10

ㆍ재무제표에 대한 주석 .....................................................
11 ~ 34

ㆍ외부감사 실시내용 .........................................................
35 ~ 36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사
오비고

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 12일

재무제표에 대한 보고
우리는 별첨된 주식회사
오
비고의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적인 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사
오비고의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 서초구 서운로 13

참 회 계 법 인

대 표 이 사 문 대 우

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 오비고

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사

오비고 대표이사 황도연

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교로 338 한국전자무역센터

(전 화)
031-8033-3000

재 무 상 태 표

제 15(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 14(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 오비고
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

자 산

I.유동자산

4,368,780,510

2,966,601,914

(1)당좌자산

4,368,780,510

2,966,601,914

1.현금및현금성자산(주석3,8,18)
1,574,706,647

1,325,005,028

정부보조금
-

(41,444,813)

2.단기금융상품(주석3,18)
-

100,000,000

3.매출채권(주석8,18)
2,580,114,560

1,275,426,360

대손충당금
(25,051,496)

(12,553,418)

4.미수금(주석18)
85,296,001

188,312,778

대손충당금
-

-

5.미수수익(주석18)
-

4,150,274

6.선납법인세
1,158,560

8,438,040

7.선급비용(주석18)
147,194,485

113,919,293

8.선물거래예치금
5,361,753

5,348,372

II.비유동자산

4,875,659,601

5,515,767,735

(1)투자자산

18,344,639

20,011,552

1.지분법적용투자주식(주석4)
18,344,639

20,011,552

(2)유형자산(주석5)

203,495,531

102,781,200

1.집기비품
2,338,414,327

2,083,724,009

감가상각누계액
(2,055,534,459)

(1,922,094,437)

정부보조금
(83,268,967)

(109,655,528)

2.임차자산개량권
185,263,100

184,130,000

감가상각누계액
(183,906,628)

(141,918,581)

3.차량운반구
24,270,316

24,270,316

감가상각누계액
(21,742,158)

(15,674,579)

(3)무형자산(주석6)

4,405,600,206

5,156,244,777

1.개발비
4,200,692,080

4,941,990,682

2.산업재산권
172,542,445

203,486,623

3.소프트웨어
38,360,804

13,262,820

정부보조금
(5,995,123)

(2,495,348)

(4)기타비유동자산

248,219,225

236,730,206

1.보증금
223,219,225

211,730,206

2.회원권
25,000,000

25,000,000

자 산 총 계

9,244,440,111

8,482,369,649

부 채

I.유동부채

7,541,499,914

1,804,350,940

1.미지급금(주석18)
775,913,908

400,221,476

2.미지급비용(주석18)
132,104,779

81,864,925

3.선수금
104,256,188

15,911,920

4.예수금
65,063,260

42,638,930

5.부가세예수금
222,708,302

80,393,689

6.유동성장기부채(주석7,10,15,18)
249,990,000

1,183,320,000

7.유동성전환사채(주석9,10,18)
4,857,085,000

-

유동성상환할증금
1,816,347,141

-

유동성사채할인발행차금
(681,968,664)

-

II.비유동부채

671,364,414

5,991,111,002

1.장기차입금(주석3,7,10,15,18)
-

249,990,000

2.전환사채(주석9,10,18)
-

4,857,085,000

사채상환할증금
-

1,816,347,141

전환권조정
-

(1,294,920,519)

3.퇴직급여충당부채(주석2)
1,994,731,125

1,402,415,642

퇴직연금운용자산
(1,561,341,358)

(1,264,448,266)

4.장기미지급금
237,974,647

224,642,004

부 채 총 계

8,212,864,328

7,795,461,942

자 본

I.자본금(주석11)

3,273,921,000

3,273,921,000

1.보통주자본금
2,335,074,000

2,335,074,000

2.우선주자본금
938,847,000

938,847,000

II.자본잉여금(주석11)

9,928,840,852

9,928,840,852

1,주식발행초과금
9,090,178,368

9,090,178,368

2.전환권대가
838,662,484

838,662,484

Ⅲ.자본조정

(9,750,706,669)

(9,750,706,669)

1.감자차손
(10,031,108,852)

(10,031,108,852)

2.전환권매입이익
280,402,183

280,402,183

Ⅳ. 이익잉여금(주석13)

(2,420,479,400)

(2,765,147,476)

1.미처분이익잉여금
(2,420,479,400)

(2,765,147,476)

자 본 총 계

1,031,575,783

686,907,707

부채와자본총계

9,244,440,111

8,482,369,649

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 15(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오비고
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ.영업수익

10,193,757,921

6,950,709,930

Ⅱ.영업비용(주석17)

9,171,919,531

6,559,491,691

1.급여
4,023,354,424

2,826,147,514

2.퇴직급여(주석2)
627,899,397

339,909,024

3.복리후생비
460,097,392

325,657,982

4.세금과공과
42,676,980

47,693,219

5.도서인쇄비
3,545,867

1,349,740

6.여비교통비
376,460,856

226,227,109

7.접대비
69,516,368

61,242,523

8.교육훈련비
17,578,481

28,739,750

9.소모품비
16,185,594

7,638,749

10.수선유지비
3,972,938

732,000

11.지급임차료
302,170,672

301,642,044

12.차량유지비
12,635,149

8,210,400

13.지급수수료
490,852,493

852,959,840

14.용역비
1,748,421,097

1,340,195,059

15.감가상각비
113,837,826

100,697,837

16.무형자산상각비
787,624,425

38,180,932

17.대손상각비
12,498,078

(4,790,763)

18.통신비
49,702,875

45,104,245

19.보험료
12,888,619

11,954,487

Ⅲ. 영업이익

1,021,838,390

391,218,239

Ⅳ. 영업외수익

243,904,285

568,084,000

1.이자수익
22,154,304

78,105,926

2.외환차익
72,043,231

70,042,337

3.외화환산이익
-

16,144,461

4.지분법이익(주석8)
-

8,667,850

5.지분법적용투자주식처분이익
-

12,118,421

6.사채상환이익(주석9)
-

237,976,113

7.채무조정이익(주석9)
-

52,520,884

8.잡이익
149,706,750

92,508,008

Ⅴ. 영업외비용

921,074,599

1,048,197,314

1.이자비용
794,753,155

1,026,759,911

2.외환차손
72,763,171

21,437,403

3.외화환산손실(주석8)
46,887,798

-

4.기부금
5,000,000

-

5.지분법손실
1,666,913

-

6.잡손실
3,562

-

Ⅵ. 법인세차감전순이익(손실)

344,668,076

(88,895,075)

Ⅶ. 법인세비용(주석12)

-

(142,416,712)

Ⅷ. 당기순이익

344,668,076

53,521,637

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 15(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오비고
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
3,273,921,000
10,076,414,962
(10,031,108,852)
(2,818,669,113)
500,557,997

당기순이익
-
-
-
53,521,637
53,521,637

전환권대가
-
(147,574,110)
-
-
(147,574,110)

전환권재매입이익
-
-
280,402,183
-
280,402,183

2016.12.31(전기말)
3,273,921,000
9,928,840,852
(9,750,706,669)
(2,765,147,476)
686,907,707

2017.01.01(당기초)
3,273,921,000
9,928,840,852
(9,750,706,669)
(2,765,147,476)
686,907,707

당기순이익
-
-
-
344,668,076
344,668,076

2017.12.31(당기말)
3,273,921,000
9,928,840,852
(9,750,706,669)
(2,420,479,400)
1,031,575,783

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 15(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 오비고
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,596,042,649

(1,361,994,274)

1. 당기순이익
344,668,076

53,521,637

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,157,554,660

1,245,032,477

가.퇴직급여
627,899,397

339,909,024

나.감가상각비
113,837,826

100,697,837

다.무형자산상각비
787,624,425

38,180,932

라.대손상각비
12,498,078

(4,790,763)

마.이자비용(사채할인발행차금 상각)
612,951,855

771,035,447

바.외화환산손실
1,076,166

-

사.지분법손실
1,666,913

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(18,204,814)

(417,347,938)

가.외화환산이익
-

14,328,858

나.이자수익
18,204,814

22,843

다.지분법이익
-

8,667,850

라.지분법적용투자주식처분이익
-

12,118,421

마.사채상환이익
-

237,976,113

바.채무조정이익
-

52,520,884

사.잡이익
-

91,712,969

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(887,975,273)

(2,243,200,450)

가.매출채권의 증가
(1,305,764,366)

(626,811,105)

나.미수금의 감소(증가)
103,016,777

(131,172,804)

다.미수수익의 감소(증가)
4,150,274

(2,669,644)

라.선납법인세의 감소
7,279,480

8,588,640

마.선급비용의 감소(증가)
(33,275,192)

27,992,365

바.매입채무의 감소
-

(5,400,110)

사.미지급금의 증가
375,692,432

14,864,185

아.미지급비용의 증가
50,239,854

40,235,340

자.선수금의 증가(감소)
88,344,268

(531,815,208)

차.예수금의 증가
22,424,330

22,841,940

카.부가세예수금의 증가
142,314,613

68,816,248

타.비유동성이연법인세부채의 감소
-

(142,416,712)

파.퇴직금의 지급
(22,150,861)

(139,859,283)

하.퇴직연금운용자산의 증가
(292,134,712)

(188,802,875)

거.장기미지급금의 증가(감소)
13,332,643

(81,708,050)

너.정부보조금의 사용
(41,444,813)

(575,883,377)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(163,021,030)

4,190,405,151

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
147,718,920

4,495,597,572

가.단기금융상품의 감소
-

3,213,417,072

나.단기대여금의 감소
100,000,000

-

다.장기금융상품의 감소
-

670,000,000

라.정부보조금의 증가
47,718,920

611,375,690

마.보증금의 감소
-

804,810

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(310,739,950)

(305,192,421)

가.단기금융상품의 증가
-

100,000,000

나.장기금융상품의 증가
-

70,000,000

다.집기비품의 취득
254,690,318

64,971,696

라.임차자산개량권의 취득
1,133,100

-

마.소프트웨어의 취득
38,796,934

7,628,000

바.산업재산권의 취득
4,630,579

62,592,725

사.보증금의 증가
11,489,019

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,183,320,000)

(3,040,707,962)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

500,000,000

가.단기차입금의 차입
-

500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,183,320,000)

(3,540,707,962)

가.단기차입금의 상환
-

100,000,000

나.유동성장기차입금의 상환
1,183,320,000

333,320,000

다.전환사채의 상환
-

3,107,387,962

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

249,701,619

(212,297,085)

Ⅴ. 기초의 현금

1,325,005,028

1,537,302,113

Ⅵ. 기말의 현금

1,574,706,647

1,325,005,028

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 15 (당)기 2017년 12월 31일 종료회계연도

제 14 (전)기 2016년 12월 31일 종료회계연도

주식회사 오비고

1. 회사의 개요

주식회사 오비고(이하 "회사")는 시스템 정보통합 등과 관련된 소프트웨어 라이센스 및 개발 서비스 제공을 주사업 목적으로 2003년 3월 18일 설립되었으며, 2010년 11월 1일자로 주식회사 오비고로 사명을 변경하였습니다.

회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 수행하였으며, 그 결과 당기말 현재의 자본금은 보통주 2,335,074천원, 우선주 938,847천원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
자본금(원)
지분율

보통주
우선주
보통주
우선주

장영준
2,582,100
-
1,291,050
-
39.4%

신성장동력그린퓨처 사모투자전문회사
722,190
1,203,654
361,095
601,827
29.4%

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
96,288
192,582
48,144
96,291
4.4%

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호 벤처투자조합
72,216
144,438
36,108
72,219
3.3%

IBK-KTB문화콘텐츠 저작권투자조합
48,144
96,294
24,072
48,147
2.2%

한국투자 해외진출 Platform 펀드
48,144
96,294
24,072
48,147
2.2%

IBKC-IDV IP 전문조합 1호
48,144
96,288
24,072
48,144
2.2%

2011 KIF-한국투자 IT전문투자조합
24,072
48,144
12,036
24,072
1.1%

기타개인
1,028,850
-
514,425
-
15.7%

합 계
4,670,148
1,877,694
2,335,074
938,847
100.0%

2. 중요한 회계처리 방침

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

회사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다

가. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 낮은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

나. 대손충당금

회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 유가증권의 평가(지분법적용투자주식 제외)
유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다. 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

라. 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

마. 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 상각방법 및 내용연수에 따라 산정하며 감가상각누계액을 해당 유형자산에 차감하여 표시하고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

집기비품
정액법
4년

임차자산개량권
정액법
4년

차량운반구
정액법
4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

바. 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

개발비
5년

산업재산권
5~10년

소프트웨어
4년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

사. 자산손상

회사는 금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 및 중단사업에 속하는자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

아. 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금의 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손인으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자. 전환사채
회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정 후 재측정하지 않습니다.

차. 퇴직급여충당부채

회사는 당기말 현재 1년 이상 근속한 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금의 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 확정급여형 퇴직연금제도 운용기관에 납입한 부담금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산과 퇴직보험예치금이 퇴직급여 충당부채를 초과하는 경우 초과액은 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증가
감소
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,402,416
627,899
35,584
1,994,731

퇴직연금운용자산
(1,264,448)
(310,326)
(13,433)
(1,561,341)

합계
137,968
317,573
22,151
433,390

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증가
감소
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,202,366
339,909
(139,859)
1,402,416

퇴직연금운용자산
(1,075,645)
(272,475)
83,672
(1,264,448)

합계
126,721
67,434
(56,187)
137,968

카. 환율변동효과

(1) 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(2) 해외사업장환산
해외사업장의 기능통화가 회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 손익계산서의수익과 비용은 당해 회계연도의 평균환율로 환산하고 있으며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장 처분으로 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

타. 수익의 인식
회사는 소프트웨어 라이센스 수익은 인도기준에 따라, 소프트웨어 개발 수익은 총용역제공예정시간에 대한 실제용역발생시간의 비율에 의한 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 

파. 법인세회계
회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상

자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

하. 중소기업 회계처리 특례의 적용
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

(1) 현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다. 

3. 사용이 제한된 예금

당기 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내역

현금및현금성자산
우리은행
-
556,354
차입금 담보

기업은행
-
41,486
정부과제관련

단기금융상품
우리은행
-
100,000
차입금 담보

보증금
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

합 계
3,000
700,839

4. 지분법적용투자주식

당기 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부가액
장부가액

Obigo USA Inc.(*1)
5,000
100%
11,343
18,345
20,012

(*1) 상기 지분법적용대상회사의 검토받은 재무제표를 입수할 수가 없어 가결산 재무제표를 이용하였는바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 피투자회사의대표이사의 서명 날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

한편, 피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매 출 액
당기손익

Obigo USA Inc.
18,345
-
12,739
602

5. 유형자산

가. 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
장부가액
증가액
감소액
감가상각비
기말
장부가액

집기비품
161,630
254,690
-
(133,440)
282,880

국고보조금
(109,656)
(41,271)
-
67,658
(83,269)

임차자산개량권
42,211
1,133
-
(41,988)
1,356

차량운반구
8,595
-
-
(6,067)
2,528

합계
102,781
214,552
-
(113,837)
203,495

나. 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
장부가액
증가액
감소액
감가상각비
기말
장부가액

집기비품
246,817
64,972
-
(150,159)
161,630

국고보조금
(166,825)
(44,035)
-
101,204
(109,656)

임차자산개량권
87,886
-
-
(45,675)
42,211

차량운반구
14,663
-
-
(6,068)
8,595

합계
182,541
20,937
-
(100,697)
102,781

다. 보험가입자산
당기말 현재 회사는
차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

6. 무형자산

가. 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
증가액
감소액(상각)
기말장부가액

개발비
4,941,991
-
(741,299)
4,200,692

산업재산권
203,487
4,630
(35,575)
172,542

소프트웨어
13,262
38,798
(13,699)
38,361

정부보조금
(2,495)
(6,448)
2,948
(5,995)

합계
5,156,245
36,980
(787,625)
4,405,600

나. 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초장부가액
증가액
감소액(상각)
기말장부가액

개발비
4,941,991
-
-
4,941,991

산업재산권
172,501
62,593
(31,607)
203,487

소프트웨어
32,705
7,628
(27,071)
13,262

정부보조금
(22,992)
-
20,497
(2,495)

합계
5,124,205
70,221
(38,181)
5,156,245

다. 중요한 개별무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분
내용
장부금액
잔여상각기간

개발비
차량용 웹 플랫폼 개발(Automotive W20)
4,220,692
2018.01 ~ 2022.03

7. 장기차입금

당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
차입종류
이자율(%)
당기말
전기말

장기차입금
우리은행
기술신용보증
1.60
249,990
583,310

우리은행
운영자금대출
-
-
850,000

소 계
249,990
1,433,310

유동성대체
(249,990)
(1,183,320)

합 계
-
249,990

8. 외화자산 및 외화부채

당기 및 전기말 현재 화폐성외화자산 및 부채의 외화환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산
현금및현금성자산
USD 214,674
230,002
USD 54,094
65,373

EUR 573,996
734,284
-
-

CNY 40.43
7
CNY 3.52
1

매출채권
USD 122,971
131,750
USD 172,074
207,952

EUR 180,709
231,172
EUR 257,712
326,676

CNY 122,668
20,075
CNY 361,072
62,559

외화자산 합계

1,347,290

662,561

외화부채
-
-
-
-
-

상기 외화자산 및 부채와 관련된 전기 외화환산이익은 16,144천원이며, 당기 외화환산손실은 46,888천원입니다(
당기말 적용환율: 1071.40원/1USD, 1279.25원/1EUR,163.65원/1CNY
, 전기말 적용환율: 1208.50원/1USD, 1267.60원/1EUR, 173.26원/1CNY).

9. 전환사채

가. 당기 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
표시이자율
당 기
전 기

제1회 전환사채(*)
2013.12.23
2018.12.23
3.00%
4,857,085
4,857,085

사채상환할증금
1,816,347
1,816,347

전환권조정
(681,969)
(1,294,921)

합계
5,991,463
5,378,511

(*) 전기 일부 전환사채를 만기 이전 상환하였으며, 잔여 전환사채에 대하여는 전환사채 만기를 연장하였습니다. 이와 관련하여 당사는 사채상환이익 237,976천원, 채무조정이익 52,521천원, 전환권재매입이익 280,402천원을 인식하였습니다. 

나. 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 보장이자율: 연 9%
(2) 전환비율: 사채권면액의 100% 범위 내
(3) 전환가격:

4,154원

(4) 전환가격의 조정: 주식배당 및 무상증자 등 기타 상대적으로 전환가격에 영향을 미치는 사항이 발생한 경우를 포함하여 향후 영업수익 또는 영업이익 등에 따라 전환가격은 조정됨. 또한, 회사의 기업공개(IPO)가 이루어질 경우 그 시점까지 조정된 전환가격과 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격이 조정됨.
(5) 전환주식수: 사채권면 금액의 전환비율을 승한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수
(6) 전환에 따라 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주
(7) 전환청구기간: 2018년 12월 22일 부터 만기일 까지
(8) 전환의 효력발생: 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력이 생기며 이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄.
(9) 조기상환청구권: 투자자는 향후 회사의 영업수익 및 영업이익과 주요 완성차업체와의 계약사항 등을 고려하여 사채의 만기일 전이라도 발행일로부터 상환일까지 연 복리 12%를 가산하여 전환사채의 상환을 청구할 수 있음.

10. 특수관계자와의 주요거래

가. 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명
관 계
지분율

Obigo USA Inc
종속회사
100%

나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당
기>

(단위 : 천원)

회 사 명
구 분
수익ㆍ비용
채권ㆍ채무잔액

수익거래
지급수수료
미수금
기타채무

Obigo USA Inc
종속회사
-
12,739
-
-

<전기>

(단위 : 천원)

회 사 명
구 분
수익ㆍ비용
채권ㆍ채무잔액

수익거래
지급수수료
단기대여금
기타채무

Obigo USA Inc
종속회사
-
304,550
-
-

다. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역

당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보
및 지급보증의 내역은 없습니다.
또한, 우리은행의 차입금에 대하여 대표이사로부터 120,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 최대주주의 회사지분에 대해서 아래와 같이 회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 담보자산
설정내역
채권최고액
근질권자

최대주주의 
회사지분 100%
회사의 보통주, 우선주 및 전환사채 투자관련 계약에 따라 회사가 근질권자에게 현재 또는 장래에 부담하는 모든 채무
16,900,000
신성장동력그린퓨처
사모투자전문회사

11. 자본금

가. 자본금의 변동내역
회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 4,670,148주 및 우선주 1,877,694주입니다. 당기와 전기중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

기초자본금
2,335,074
938,847
2,335,074
938,847

증가
-
-
-
-

감소
-
-
-
-

기말자본금
2,335,074
938,847
2,335,074
938,847

나. 전환상환우선주
회사가 발행한 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 배당: 참가적/누적적우선주로서 발행가액 기준 연 3%에 해당하는 금액을 우선하여 배당을 받음
(2) 의결권: 우선주 1주당 1의결권을 가짐
(3) 전환권: 최초발행일 익일부터 10년이 되는 날까지 본건 우선주에 대하여 전부 또는 일부에 대하여 우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있으며(전환권 행사없이 전환권 행사기간이 경과한 경우 행사기간 종료일 익일부터 보통주로 전환된 것으로 봄)전환권을 행사한 주식의 이익이나 이자의 배당에 관하여는 청구일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄
(4) 전환조건의 조정: 회사의 향후 경영성과에 따라 전환조건이 조정될 수 있으며, 기업공개(IPO)가 이루어질 경우 그 시점까지 조정된 전환가격과 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격이 조정됨
(5) 상환청구권: 투자자는 2018년 12월 23일부터 회사에 대하여 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며 회사는 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 만약, 회사의 배당가능이익 부족 등으로 상환이 이루어지지 않을 경우 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 하며 회사가 기업공개를 완료하는 경우 상환의무는 소멸함

(6) 조기상환권: 투자자는 향후 회사의 영업수익 및 영업이익과 주요 완성차업체와의계약사항 등에 따라 상환청구 가능기간 전이라도 본 건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐
(7) 상환가액: 투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 9%(조기상환권의 행사로 인한 상환인 경우 12%)를 적용하여 산출한 이자액의 합계액으로 하되 본건 우선주와 관련하여 기 지급한 배당금이 있는 경우 동배당금을 차감한 금액으로 함

1
2. 법인세비
용

가. 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

법인세부담액
-
-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
(142,417)

법인세비용(수익)
-
(142,417)

나. 회사의
당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순순손익
344,668
(88,895)

적용세율에 따른 법인세
53,827
-

조정사항 :

- 비일시적차이
-
66,490

- 공제감면세액
-
-

- 법인세율 변경효과 등
-
-

- 기타
(53,827)
(208,907)

법인세비용
-
(142,417)

유효법인세율
-
-

다. 회사의 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연
법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말
유동성
비유동성

외화환산손익
(16,144)
46,888
(16,144)
46,888
10,315
-

퇴직급여충당금
1,307,598
627,899
13,347
1,922,150
-
422,873

퇴직연금운용자산
(1,264,448)
(310,240)
(13,347)
(1,561,341)
-
(343,495)

국고보조금
378,238
327,239
378,238
327,239
-
71,993

사채상환할증금
1,816,347
-
-
1,816,347
-
399,596

사채할인발행차금
(1,294,920)
-
(612,952)
(681,969)
-
(150,033)

개발비
4,200,870
-
630,131
3,570,739
-
785,563

기타
132,309
263,071
140,977
254,403
57,509
(1,540)

이월결손금
-
-
-
-
-
716,470

이월공제감면세액
-
-
-
-
324,858
1,229,959

합 계
5,259,850
954,857
520,250
5,694,456
392,682
3,131,386

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액
(392,682)
(3,131,386)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말
유동성
비유동성

외화환산손익
(8,315)
(16,144)
(8,315)
(16,144)
(3,552)
-

대손충당금
102,930
-
102,930
-
-
-

퇴직급여충당금
1,088,066
302,951
83,419
1,307,598
-
287,672

퇴직연금운용자산
(1,075,645)
(272,222)
(83,419)
(1,264,448)
-
(278,179)

국고보조금
640,284
378,238
640,284
378,238
-
83,212

사채상환할증금
1,898,185
634,341
716,179
1,816,347
-
399,596

사채할인발행차금
(1,377,675)
(974,721)
(1,057,476)
(1,294,920)
-
(284,882)

개발비
4,200,870
-
-
4,200,870
-
924,191

기타
160,775
132,309
160,775
132,309
29,108
-

이월결손금
-
-
-
-
-
894,676

이월공제감면세액
-
-
-
-
66,264
1,348,837

합 계
5,629,475
184,752
554,377
5,259,850
91,820
3,375,123

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액
(91,820)
(3,375,123)

라. 이연법인세자산의 실현가능성

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 현재 회사의 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

13. 결손금처리계산서

회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당 기
전 기

처리예정일 : 201
8년
3월

26일

처리확정일 : 2017년 3월 31일

Ⅰ.미처리결손금

(2,420,479)

(2,765,147)

1.전기이월미처리결손금
(2,765,147)

(2,818,669)

2.당기순이익
344,668

53,522

Ⅱ.결손금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

(2,420,479)

(2,765,147)

14. 포괄손익계산서

회사의 당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
344,668
53,522

해외사업환산손익
-
-

전환권재매입이익
-
280,402

총포괄이익
344,668
333,924

15. 우발채무 및 약정사항

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증인
보증금액
관련채무
차입금액
채권자

대표이사
120,000
유동성장기부채
249,990
우리은행

기술신용보증기금
224,991

한편, 전환사채 및 우선주 등의 투자계약과 관련하여 회사의 계약이행을 담보하기 위하
여 최대주주의 회사지분에

대하여 담보를 제공받고 있습니다

(주석 10참조). 

16. 현금흐름표

가. 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산의 차이는 없습니다.

나. 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 제각
-
77,611

미수금의 제각
-
23,334

장기차입금의 유동성 대체
249,990
1,183,320

전환사채의 유동성 대체
5,378,512
-

채권채무의 상계
-
788,907

17. 부가가치계산에 필요한 사항

회사의 당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
4,023,354
2,826,148

퇴 직 급 여
627,899
339,909

복 리 후 생 비
460,097
325,658

세 금 과 공 과
42,677
47,693

지 급 임 차 료
302,171
301,642

감 가 상 각 비
113,838
100,698

무 형 자 산 상 각 비
787,624
38,181

합 계
6,357,660
3,979,929

18. 금융상품

가. 당기 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융자산 :

현금및현금성자산
1,574,707
1,283,560

단기금융상품
-
100,000

매출채권
2,555,063
1,262,873

미수금
85,296
188,313

미수수익
-
4,150

보증금
223,219
211,730

합 계
4,438,285
3,050,626

금융부채 :

유동성장기부채
249,990
1,183,320

미지급금
775,914
400,221

미지급비용
132,105
81,865

장기차입금
-
249,990

유동성전환사채
5,991,463
-

전환사채
-
5,378,512

장기미지급금
237,975
224,642

합 계
7,387,447
7,518,550

나. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 당기 및 전기 중 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년이상
합계

유동성장기부채
83,330
166,660
-
-
249,990

유동성전환사채
-
5,991,463
-
-
5,991,463

미지급금
528,365
247,549
-
-
775,914

미지급비용
132,105
-
-
-
132,105

장기미지급금
-
-
237,975
-
237,975

합 계
743,800
6,405,672
237,975
-
7,387,447

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년이상
합계

유동성장기부채
83,330
1,099,990
-
-
1,183,320

미지급금
255,094
145,127
-
-
400,221

미지급비용
39,865
42,000
-
-
81,865

장기차입금
-
-
249,990
-
249,990

전환사채
-
-
5,378,511
-
5,378,511

장기미지급금
-
-
224,642
-
224,642

합 계
378,289
1,287,117
5,853,143
-
7,518,550

(2) 유동성위험관리

회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

19. 재무제표의 사실상의 확정일

회사의 재무제표는
2018
년
3월 26
일
주
주총회에서 사실상 확정됩니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 오비고

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
-
-
-
1
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
10
10
182
138
-
-
-
50
-
-
196
202

합계
4
4
10
10
182
138
-
-
-
50
-
-
196
202

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.03
1
일

주요내용
감사위험 검토 및 중점감사항목 검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.23~2017.11.24
2
일
3
명
1
명
<중간감사>
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획

2018.3.5~2018.3.6
2
일
3
명
1
명
<기말감사>
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 내부회계관리제도 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.24, 2018.3.6