삼양엔씨켐 — 감사보고서 (2017.12) (20180403)
제출인: 위드회계법인

감사보고서
3.6
(주)엔씨켐

00389174
100000000000
20180329
1314110209166
000
55301
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E
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4

주식회사 엔씨켐

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 9(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

위드회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1
 

(첨부)재무제표 ---------------------------------------------------- 3

 재무상태표 --------------------------------------------------- 4
 손익계산서 ---------------------------------------------------- 6
 자본변동표 ---------------------------------------------------- 8

현금흐름표 ---------------------------------------------------- 9
 주석 --------------------------------------------------------- 11

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 엔씨켐

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 엔씨켐의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 엔씨켐의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 언주로 625 (논현동)

위 드 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 최 용 원

2018년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 엔씨켐

제 10(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 9(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 엔씨켐 대표이사 이창민

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 동탄면 동탄산단7길 98-34

(전 화)
031-378-0114

재 무 상 태 표

제 10(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 9(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 엔씨켐
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

26,839,959,504

15,834,674,437

(1) 당좌자산

16,942,013,326

6,900,121,101

1.현금및현금성자산(주9)
5,660,503,458

2,181,537,946

정부보조금
(113,713,839)

(17,878,621)

2.단기금융상품(주3,15)
301,000,000

554,523,789

3.매출채권(주9,12)
4,553,844,285

3,810,122,171

대손충당금
(8,269,702)

-

4.단기대여금(주12)
400,000,000

-

5.미수수익
1,210,178

1,712,588

6.미수금(주12)
5,986,333,432

349,661,083

7.선급금
139,648,864

7,977,898

8.선급비용
21,456,650

12,464,247

(2) 재고자산

9,897,946,178

8,934,553,336

1.상품
47,250,000

57,281,000

2.제품
5,712,228,108

3,385,594,613

제품평가충당금
(328,846,329)

(420,697,533)

3.원재료
1,735,891,869

2,623,092,189

4.부재료
14,852,048

11,615,400

5.반제품
1,326,819,060

1,551,781,474

6.재공품
1,389,751,422

1,725,886,193

Ⅱ. 비유동자산

28,460,812,669

17,193,546,556

(1) 투자자산

725,196,497

565,640,089

1.장기금융상품
215,861,497

56,305,089

2.매도가능증권(주4,12)
509,335,000

509,335,000

(2) 유형자산(주5,6,14,15)

26,980,825,434

15,908,282,758

1.토지
4,318,843,024

4,318,843,024

2.건물
8,589,196,207

7,530,532,348

감가상각누계액
(1,116,305,126)

(824,272,457)

3.기계장치
13,117,216,199

11,422,341,814

감가상각누계액
(10,477,713,147)

(8,842,664,021)

정부보조금
(13,586,491)

-

4.차량운반구
186,709,418

186,709,418

감가상각누계액
(171,052,592)

(156,067,841)

5.비품
328,254,529

232,655,666

감가상각누계액
(242,143,562)

(160,198,120)

6.시설장치
2,116,948,814

1,522,343,359

감가상각누계액
(1,406,788,826)

(865,517,404)

7.기타의유형자산
1,598,341,200

1,359,271,200

감가상각누계액
(1,198,640,030)

(963,274,487)

8.건설중인자산
11,351,545,817

1,148,962,359

정부보조금
-

(1,382,100)

(3) 무형자산(주7)

55,534,948

24,948,919

1.산업재산권
24,602,177

25,788,435

정부보조금
(2,510,815)

(1,382,100)

2.소프트웨어
33,443,586

542,584

(4) 기타비유동자산

699,255,790

694,674,790

1.보증금(주12)
43,647,000

39,066,000

2.회원권
655,608,790

655,608,790

자 산 총 계

55,300,772,173

33,028,220,993

부 채

Ⅰ. 유동부채

16,052,984,031

4,043,127,653

1.매입채무(주12)
2,030,859,985

1,992,010,680

2.단기차입금(주8,15,16,17)
4,500,000,000

-

3.미지급금(주12)
1,784,323,821

423,454,476

4.미지급비용
101,887,768

87,430,073

5.미지급세금
115,628,986

-

6.예수금
30,851,660

50,925,760

7.유동성장기부채(주8,14,15,16,17)
7,489,431,811

1,489,306,664

Ⅱ. 비유동부채

5,781,610,000

12,396,083,335

1.장기차입금(주8,14,15,16,17)
5,776,610,000

12,391,083,335

2.임대보증금(주12)
5,000,000

5,000,000

부 채 총 계

21,834,594,031

16,439,210,988

자 본

Ⅰ. 자본금(주10)

1,188,085,000

950,000,000

1.보통주자본금
950,000,000

950,000,000

2.우선주자본금
238,085,000

-

Ⅱ. 자본잉여금(주10)

11,761,399,000

-

1.주식발행초과금
11,761,399,000

-

Ⅲ. 자본조정(주10)

(285,941,400)

(285,941,400)

1.자기주식
(285,941,400)

(285,941,400)

Ⅳ. 이익잉여금

20,802,635,542

15,924,951,405

1.이익준비금(주10)
320,000,000

320,000,000

2.미처분이익잉여금(주11)
20,482,635,542

15,604,951,405

자 본 총 계

33,466,178,142

16,589,010,005

부 채 와 자 본 총 계

55,300,772,173

33,028,220,993

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제 10(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 9(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 엔씨켐
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ. 매출액(주12)

38,143,933,628

29,142,093,419

1.제품매출
37,771,212,977

29,046,558,633

2.상품매출
372,720,651

95,534,786

Ⅱ. 매출원가(주12)

28,487,876,866

21,782,980,926

(1) 제품매출원가
28,130,391,896

21,694,756,592

1.기초제품재고액
3,385,594,613

2,886,028,668

2.당기제품제조원가
30,553,239,395

21,795,781,334

3.관세환급금
(4,362,800)

(22,156,330)

4.재고자산평가손실
-

420,697,533

5.재고자산평가손실환입
(91,851,204)

-

6.기말제품재고액
(5,712,228,108)

(3,385,594,613)

(2) 상품매출원가
357,484,970

88,224,334

1.기초상품재고액
57,281,000

57,250,000

2.당기상품매입액
347,453,970

88,255,334

3.기말상품재고액
(47,250,000)

(57,281,000)

Ⅲ. 매출총이익

9,656,056,762

7,359,112,493

Ⅳ. 판매비와관리비

4,827,452,990

5,593,501,594

1.급여(주18)
1,659,605,373

1,821,381,776

2.퇴직급여(주18)
63,696,356

129,962,326

3.복리후생비(주18)
154,964,848

155,652,919

4.여비교통비
54,733,080

60,567,959

5.접대비
90,721,431

126,182,404

6.통신비
5,267,589

5,244,603

7.수도광열비
6,807,490

4,595,692

8.전력비
21,493,569

14,123,209

9.세금과공과(주18)
75,369,166

71,594,156

10.감가상각비(주6,18)
16,831,810

106,780,055

11.지급임차료(주18)
35,460,533

32,156,860

12.수선비
2,702,225

3,033,909

13.보험료
47,787,376

40,507,929

14.차량유지비
48,387,912

42,259,367

15.경상연구개발비
2,105,462,214

2,432,363,933

16.운반비
103,503,502

105,884,215

17.교육훈련비
1,349,070

1,786,440

18.도서인쇄비
2,230,450

1,314,550

19.사무용품비
2,838,801

3,235,159

20.소모품비
22,942,710

15,626,020

21.지급수수료
154,010,000

243,487,988

22.광고선전비
3,458,318

1,506,147

23.수출제비용
13,415,494

20,661,275

24.무형자산상각비(주7)
10,394,971

7,071,350

25.판매수수료
2,700,000

53,483,353

26.대손상각비
8,269,702

-

27.외주용역비
113,049,000

93,038,000

Ⅴ. 영업이익

4,828,603,772

1,765,610,899

Ⅵ. 영업외수익

762,034,357

461,687,250

1.이자수익
67,033,325

26,842,361

2.배당금수익
-

1,140,000

3.임대료수익
12,000,000

13,200,000

4.수입수수료
583,700,037

241,193,410

5.외환차익
21,549,191

102,198,387

6.외화환산이익
-

11,660,075

7.금융상품평가이익
507,661

576,839

8.유형자산처분이익
7,930,936

3,650,483

9.잡이익
69,313,207

61,225,695

Ⅶ. 영업외비용

584,559,376

456,877,106

1.이자비용
410,703,808

329,417,338

2.외환차손
119,469,429

93,937,794

3.외화환산손실
36,439,129

-

4.금융상품평가손실
8,284,624

2,597,769

5.재고자산폐기손실
8,365,447

-

6.매도가능증권처분손실
-

25,490,292

7.유형자산처분손실
-

659,656

8.기부금
-

200,000

9.잡손실
1,296,939

4,574,257

Ⅷ. 법인세차감전순이익

5,006,078,753

1,770,421,043

Ⅸ. 법인세등

128,394,616

59,835,010

Ⅹ. 당기순이익(주13)

4,877,684,137

1,710,586,033

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 10(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 9(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 엔씨켐
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
950,000,000
-
-
(18,610,250)
14,214,365,372
15,145,755,122

매도가능증권평가손실
-
-
-
18,610,250
-
18,610,250

자기주식 취득
-
-
(285,941,400)
-
-
(285,941,400)

당기순이익
-
-
-
-
1,710,586,033
1,710,586,033

2016.12.31(전기말)
950,000,000
-
(285,941,400)
-
15,924,951,405
16,589,010,005

2017. 1. 1(당기초)
950,000,000
-
(285,941,400)
-
15,924,951,405
16,589,010,005

유상증자
238,085,000
11,761,399,000
-
-
-
11,999,484,000

당기순이익
-
-
-
-
4,877,684,137
4,877,684,137

2017.12.31(당기말)
1,188,085,000
11,761,399,000
(285,941,400)
-
20,802,635,542
33,466,178,142

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 10(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 9(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 엔씨켐
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

992,698,112

1,072,136,988

1.당기순이익
4,877,684,137

1,710,586,033

2.현금의유출이없는비용등의가산
2,877,894,825

2,949,904,903

감가상각비
2,804,383,567

2,493,388,303

대손상각비
8,269,702

-

경상연구개발비
1,504,000

-

재고자산평가손실
-

420,697,533

재고자산폐기손실
8,365,447

-

금융상품평가손실
8,284,624

2,597,769

무형자산상각비
10,648,356

7,071,350

외화환산손실
36,439,129

-

매도가능증권처분손실
-

25,490,292

유형자산처분손실
-

659,656

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(835,710,445)

(174,505,880)

외화환산이익
-

11,660,075

금융상품평가이익
507,661

576,839

재고자산평가손실환입
91,851,204

-

유형자산처분이익
7,930,936

3,650,483

잡이익
3,734,614

-

정부보조금의비용상계
731,686,030

158,618,483

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(5,927,170,405)

(3,413,848,068)

매출채권의증가
(780,161,243)

(667,043,289)

미수수익의감소
502,410

2,687,131

미수금의증가
(5,636,672,349)

(205,501,453)

선급금의증가
(131,670,966)

(5,902,498)

선급비용의감소(증가)
(8,992,403)

25,475,241

재고자산의증가
(879,907,085)

(3,311,609,729)

매입채무의증가
38,849,305

910,547,198

미지급비용의증가(감소)
14,457,695

(3,495,158)

미지급세금의증가
115,628,986

-

미지급금의증가(감소)
1,360,869,345

(34,094,225)

예수금의감소
(20,074,100)

(124,911,286)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(14,239,722,766)

(1,172,054,719)

1. 투자활동으로인한현금유입액
1,218,983,725

1,969,903,057

단기금융상품의감소
594,523,789

1,809,974,699

유동성매도가능증권의감소
-

44,495,958

단기대여금의회수
500,000,000

50,000,000

기계장치의처분
100,880,936

13,584,500

차량운반구의처분
-

15,000,000

보증금의감소
23,579,000

36,847,900

2. 투자활동으로인한현금유출액
(15,458,706,491)

(3,141,957,776)

단기금융상품의증가
341,000,000

355,000,000

단기대여금의증가
900,000,000

-

장기금융상품의증가
167,333,371

39,181,620

매도가능증권의증가
-

509,335,000

건물의취득
5,895,500

-

기계장치의취득
398,190,385

107,260,000

비품의취득
23,941,863

34,230,495

시설장치의취득
61,155,455

63,186,600

기타의유형자산의취득
6,770,000

12,200,000

건설중인자산의증가
13,489,959,917

1,998,564,061

소프트웨어의취득
36,300,000

-

보증금의증가
28,160,000

23,000,000

III. 재무활동으로인한현금흐름

16,725,990,166

1,889,861,133

1. 재무활동으로인한현금유입액
18,340,338,354

7,669,745,860

단기차입금의차입
4,500,000,000

-

장기차입금의차입
1,000,000,000

7,500,000,000

유상증자
11,999,484,000

-

정부보조금의수령
840,854,354

169,745,860

2. 재무활동으로인한현금유출액
(1,614,348,188)

(5,779,884,727)

단기차입금의상환
-

3,000,000,000

유동성장기부채의상환
1,447,648,188

2,488,943,327

장기차입금의상환
166,700,000

-

임대보증금의감소
-

5,000,000

자기주식의취득
-

285,941,400

Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,478,965,512

1,789,943,402

V. 기초의현금

2,181,537,946

391,594,544

VI. 기말의현금

5,660,503,458

2,181,537,946

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 10(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 9(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 엔씨켐

1. 회사의 개요

주식회사 엔씨켐(이하 "당사")는 2008년 3월 6일에 설립되어 화학제품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 경기도 화성시 동탄면에, 공장은
충청남도 공주시 정안면에 소재하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 자본금은 1,188백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보유주식수 (주)
지 분 율(%)
구 분

이창민

148,833

62.64

보통주

이영휘

8,500

3.58

보통주

산업은행 외 투자기관

47,617

20.04

우선주

기타

32,667

13.74

보통주

합계

237,617

100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 중요 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

2-1 수익인식기준

당사는 상품 또는 제품의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래 및 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2-2 현금및현금성자산 및 금융자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

한편, 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2-3 대손충당금의 설정
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 당사의 대손충당금 설정 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2-4 재고자산

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계
속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

2-5 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-6 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원
가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소
와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

계 정 과 목
내 용 연 수
상각방법

건물
30년
정액법

기계장치
6년
정률법

차량운반구
4년
정률법

비품
4년
정률법

시설장치
4년
정률법

기타의유형자산
6년
정률법

2-7 무형자산의 평가 및 상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며
최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다
. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

계 정 과 목
내 용 연 수

산업재산권
10년

소프트웨어
4년

2-8 자산의 손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2-9 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리
하고 있습니다. 

2-10 퇴직급여충당부채

당사는 대표이사, 임원을 제외한 임직원에 대하여
확정기여제도를
운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-11 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2-12 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-13 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

2-13-1 법인세 등

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2-13-2 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

2-13-3 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

2-13-4 지분법적용투자주식

유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

2-14 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정
ㆍ
측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당 기
전 기
제한내용
비 고

단기금융상품
우리은행
191,000
229,000
차입금 담보(임직원)
정기예금

4.
매도가능증권

4-1 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성없는 지분증권
509,335
509,335
509,335
509,335

4-2 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

종 목
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분액

(주)와우에프앤비
63.67%
509,335
509,335
(326,519)

<전 기>

(단위 : 천원)

종 목
지분율(%)
취득원가
장부금액
순자산지분액

(주)와우에프앤비
63.67%
509,335
509,335
153,207

5. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하
고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

면적(㎡)
장부금액
공시지가
면적(㎡)
장부금액
공시지가

신도브래뉴
76
96,125
40,468
76
96,125
40,468

정안공장
14,645
2,465,803
1,739,087
14,645
2,465,803
1,698,804

본사
2,245
1,756,915
1,809,326
2,245
1,756,915
1,834,920

합 계
16,966
4,318,843
3,588,881
16,966
4,318,843
3,574,192

6. 유형자산

당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
기 말

토지
4,318,843
-
-
-
-
4,318,843

건물
6,706,260
5,896
1,052,768
-
(292,033)
7,472,891

기계장치
2,579,678
398,190
1,390,613
(92,950)
(1,636,028)
2,639,503

정부보조금
-
-
(16,097)
-
2,511
(13,586)

차량운반구
30,641
-
2,756
-
(17,741)
15,656

비품
72,457
23,942
71,657
-
(81,945)
86,111

시설장치
656,826
61,155
533,450
-
(541,271)
710,160

기타의유형자산
395,997
6,770
232,300
-
(235,366)
399,701

건설중인자산
1,148,962
13,489,960
(3,287,376)
-
-
11,351,546

정부보조금
(1,382)
-
1,382
-
-
-

합 계
15,908,282
13,985,913
(18,547)
(92,950)
(2,801,873)
26,980,825

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
기 말

토지
4,318,843
-
-
-
-
4,318,843

건물
6,962,298
-
-
-
(256,038)
6,706,260

기계장치
3,358,181
107,260
653,119
(9,934)
(1,528,948)
2,579,678

정부보조금
(1,420)
-
-
-
1,420
-

차량운반구
86,220
-
2,300
(15,660)
(42,219)
30,641

비품
96,930
34,230
3,640
-
(62,343)
72,457

시설장치
472,705
63,187
488,802
-
(367,868)
656,826

기타의유형자산
345,209
12,200
274,560
-
(235,972)
395,997

건설중인자산
576,068
1,998,564
(1,425,670)
-
-
1,148,962

정부보조금
(2,764)
-
1,382
-
-
(1,382)

합 계
16,212,270
2,215,441
(1,867)
(25,594)
(2,491,968)
15,908,282

7. 무형자산

당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득/처분
대체
상각비
기 말

산업재산권
25,788
6,063
-
(7,249)
24,602

정부보조금
(1,382)
(1,382)
-
253
(2,511)

소프트웨어
543
36,300
-
(3,399)
33,444

합 계
24,949
40,981
-
(10,395)
55,535

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득/처분
대체
상각비
기 말

산업재산권
26,035
-
3,249
(3,496)
25,788

정부보조금
-
-
(1,382)
-
(1,382)

소프트웨어
4,118
-
-
(3,575)
543

합 계
30,153
-
1,867
(7,071)
24,949

8. 단ㆍ장기차입금

보고기간종료일 현재 당
사의 단ㆍ장기차
입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

8-1 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
당 기
전 기

신한은행
일반자금대출
3.42
500,000
-

우리은행
일반자금대출
2.92
2,000,000
-

중소기업은행
일반자금대출
4.80
2,000,000
-

합 계

4,500,000
-

상기 차입금의 연이자율은 2017년 12월 31일 현재의 이자율입니다.

8-2 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
종 류
연이자율(%)
상환방법
당 기
전 기

우리은행
운전자금대출
2.50
분할상환
83,200
249,600

운전자금대출
3.40
분할상환
597,800
836,920

운전자금대출
-
분할상환
-
83,320

운전자금대출
2.71
일시상환
1,500,000
1,500,000

운전자금대출
3.13
일시상환
1,000,000
1,000,000

시설자금대출
2.50
분할상환
1,251,750
1,585,550

시설자금대출
2.94
일시상환
2,500,000
2,500,000

신한은행
운전자금대출
3.06
분할상환
125,000
291,667

국민은행
운전자금대출
3.08
일시상환
1,500,000
1,500,000

운전자금대출
2.99
일시상환
833,300
-

한국산업은행
운전자금대출
2.75
일시상환
3,500,000
3,500,000

엘지디스플레이㈜
운전자금대출
-
분할상환
374,992
833,333

합 계

13,266,042
13,880,390

차감 : 1년이내 상환일 도래분

(7,489,432)
(1,489,307)

차감계

5,776,610
12,391,083

상기 차입금의 연이자율은 2017년 12월 31일 현재의 이자율입니다.

8-3 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

상환연도
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 이후
합 계

금액
7,489,432
4,906,240
620,020
250,350
-
13,266,042

9. 외화자산

9-1 보고
기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<화폐성 외화자산>

현금및현금성자산
-
-
USD 28,114
33,975

매출채권
USD 342,591
367,052
USD 245,292
296,435

매출채권
JPY 1,115,400
10,586
-
-

9-2 적용환율은 다음과 같습니다.

외화종류
당 기
전 기

USD
1,071.40 / USD 1
1,208.50 / USD 1

JPY
9.4911 / JPY 1
-

10. 자본

10-1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
6,000,000주
400,000주

보통주
4,500,000주
400,000주

우선주
1,500,000주
-

발행한 주식의 총수
237,617주
190,000주

보통주
190,000주

190,000주

우선주
47,617주
-

1 주당 금액
5,000원
5,000원

자본금
1,188,085,000원
950,000,000원

보통주
950,000,000원
950,000,000원

우선주
238,085,000원
-

10-2 기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자
내 용
주 식 수
자 본 금
주식발행초과금

2016. 1. 1
전기초
190,000주
950,000
-

2016.12.31
전기말
190,000주

950,000

-

2017. 1. 1
당기초

190,000주

950,000

-

2017. 9. 2
우선주증자
47,617주
238,085
11,761,399

2017.12.31
당기말
237,617주
1,188,085
11,761,399

10-3 당사의 우선주는 의결권 있는 참가적 ㆍ누적적 전환상환우선주로서 전환 또는 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행일
2017년 9월 2일

발행주식수
47,617주

주당 발행가액
252,000원

존 속 기 간
10년 (존속기간경과후 보통주식 자동 전환)

배당금
액면가액의 1.0%

전환청구기간
발행일 다음날부터 존족기간 만료일까지

전환가액
252,000원

전환가액의 조정
발행일 이후 동 주식의 전환기준가격을 하회하는 발행가격(전환가격 또는 행사가격 포함)으로 제3자에게 유상증자를 하거나 주식관련사채 및 스톡옵션을 발행하는 경우 등

상환권의 행사기간
발행일로부터 4년째 되는 날부터 존속기간 만료일까지

상환가액
발행가액+ 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 
3.9%의 복리를 적용한 이자금의 합계액

특약사항(Call Option)
당사 또는 당사 이사회결의를 통해 지정된 제3자는 일정기한까지 각 투자자 인수주식의 50%한도 내에서 조기상환 또는 매수를 청구할 수 있으며, 이때 조기상환 또는 매수가격은 청구권행사 주식수에 해당하는 투자원금의 1.5배로 한다

10-4 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 285,941천원(보통주)은 주주의 재매입청구를 통해 발생하였으며 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

10-5 이익준비금
이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 것으로, 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

11. 이
익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉
여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 10(당) 기
2017년 01월 01일
부터
제 9(전) 기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 29일

처분확정일
2017년 03월 24일

(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

I. 미처분이익잉여금

20,482,635,542

15,604,951,405

1. 전기이월미처분이익잉여금
15,604,951,405

13,894,365,372

2. 당기순이익
4,877,684,137

1,710,586,033

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

20,482,635,542

15,604,951,405

12. 특수관계자

12-1 보고기간종료
일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자
특수관계자의 내용

(주)와우에프앤비
종속회사

(주)코어케미칼
기타의특수관계자

(주)에스앤케이
기타의특수관계자

(주)에이치엔아이
기타의특수관계자

(주)씨에이치길성이
기타의특수관계자

이창민
대표이사

12-2 기중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
과 목
당 기
전 기

(주)와우에프앤비
지분투자
-
509,335

지금의대여
900,000
-

자금의회수
500,000
-

매출 등
19,307
-

(주)코어케미칼

매출 등
13,040
12,000

매입 등
6,171,392
1,460,881

(주)에스앤케이
매출 등
578,460
690,006

자금의회수
-
50,000

(주)에이치엔아이
매출 등
303,662
114,394

(주)씨에이치길성이
매입 등
10,000
208,455

12-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
채권채무
당 기
전 기

(주)와우에프앤비
단기대여금
400,000
-

(주)코어케미칼

매입채무
480,902
36,256

임대보증금
5,000
5,000

(주)에스앤케이
매출채권
393,426
69,923

(주)에이치엔아이

매출채권
260,857
90,947

미수금
-
25,882

이창민
미지급금
3,066
7

13. 포
괄손익계산서

당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익

4,877,684

1,710,586

기타포괄손익

-

18,610

매도가능증권평가손실
-

18,610

당기포괄이익

4,877,684

1,729,196

14. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산대체
3,279,809
1,422,421

장기차입금의 유동성대체
7,447,773
1,489,173

15. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계정과목
담보제공자산
금 액
금융기관
수혜자

단기금융상품
정기예금
191,000
우리은행
임직원

유형자산
토지,건물 등(공장)
4,240,000
우리은행
당사

유형자산
토지,건물(본사)
5,002,800
우리은행
당사

유형자산
토지,건물(본사)
4,200,000
한국산업은행
당사

16. 지급보증

16-1 보고기간종료일 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증받는자
보증내역
보증제공자
보증금액

국민은행
차입금 보증
대표이사
2,896,630

우리은행
차입금 보증
대표이사
7,192,800

우리은행
차입금 보증
신용보증기금
1,800,000

신한은행
차입금 보증
대표이사
1,800,000

한국산업은행
차입금 보증
대표이사
11,500,000

엘지디스플레이㈜
차입금 보증
서울보증보험
1,000,000

16-2 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명
보증내역
보증수혜자
보증금액

우리은행
차입금
임직원
187,370

우리은행
차입금
㈜코어케미칼
1,200,000

우리은행
차입금
㈜와우에프앤비
816,000

17. 주요 약정사항

보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명
약정사항
한도액
사용액

국민은행
일반자금대출
300,000
-

신한은행
일반자금대출
625,000
625,000

신한은행
일반자금대출
500,000
-

18. 부가가치 계산에 필요한 사항

당기와 전기의 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급여
5,246,839
5,067,164

퇴직급여
319,738
365,260

복리후생비
561,263
523,108

세금과공과
234,444
202,620

감가상각비
2,801,872
2,491,968

지급임차료
59,076
48,090

합 계
9,223,232
8,698,210

19. 재무제표 확정일과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위
하

여

2
01
8년 3월 13일
에
당사
의
이사회에서 사실상 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 엔씨켐

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
22
23
268
201
-
-
-
-
-
-
294
228

합계
4
4
22
23
268
201
-
-
-
-
-
-
294
228

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017-06-20
1
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.20~
 2017.11.21
2
일
2
명
1
명
내부통제 이해 및 평가
기말 입증감사절차 계획 등

2018.02.19~
 2018.02.20
2
일
2
명
1
명
재무제표에 대한 질문, 분석적 절차, 표본테스트(문서검증, 재계산), 주석 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-03
1
일

실사(입회)장소
정안공장

실사(입회)대상
제품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-01-03, 2018-01-04
2
일

실사(입회)장소
정안공장, 본사

실사(입회)대상
현금 및 현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기

2017-11-
21,
2018-02-21