실리콘투 — 감사보고서 (2017.12) (20180403)
제출인: 태성회계법인

감사보고서
3.6
주식회사실리콘투

00655855
100000000000
20180329
1101112425448
000
14116
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E
N
4

주식회사 실리콘투

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

태성회계법인

목 차

I.독립된 감사인의 감사보고서
................................................................
1

II.재무제표

재무상태표
................................................................
4

손익계산서
................................................................
6

자본변동표
................................................................
8

현금흐름표
................................................................
9

재무제표에 대한 주석
................................................................
11

III. 외부감사 실시내용
................................................................
29

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 실리콘투

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 19일

우리는 별첨된 주식회사 실리콘투의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사실리콘투의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 역삼로 25길 35 케이큐브빌딩 5층

태성회계법인 대표이사 남상환

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 실리콘투

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 실리콘투 대표이사 김성운

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)

(전 화)
031-789-3850

재 무 상 태 표

제 16(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 실리콘투
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

I.유동자산

8,342,943,181

8,901,171,710

(1)당좌자산

6,011,716,966

7,219,443,173

1.현금및현금성자산(주석2)
101,351,759

1,297,640,483

2.단기금융상품
-

1,805,049,121

3.매출채권(주석2,14)
5,724,390,304

3,919,010,999

대손충당금(주석2)
(78,393,940)

(56,392,358)

4.미환급세금
228,153,924

203,182,125

5.미수수익
400,767

-

6.선급금
8,000,000

7,944,410

7.선급비용
27,814,152

3,119,477

8.당기법인세자산
-

39,888,916

(2)재고자산(주석2)

2,331,226,215

1,681,728,537

1.상품
2,336,229,184

1,685,466,204

상품평가충당금
(5,002,969)

(3,737,667)

II.비유동자산

5,773,042,910

5,454,353,566

(1)투자자산

1,804,234,825

1,470,179,780

1.매도가능증권(주석2,3)
1,771,837,425

1,437,782,380

2.회원권
32,397,400

32,397,400

(2)유형자산(주석2,4,5,15,16)

3,768,538,049

3,884,079,046

1.토지
1,357,841,332

1,464,845,894

2.건물
2,466,538,348

2,516,650,676

감가상각누계액
(403,741,416)

(348,864,002)

3.차량운반구
254,819,594

254,819,594

감가상각누계액
(209,813,349)

(178,734,357)

4.비품
510,927,237

411,867,416

감가상각누계액
(262,033,697)

(236,506,175)

5.건설중인자산
54,000,000

-

(3)기타비유동자산

200,270,036

100,094,740

1.장기미수금
23,384,750

23,384,750

2.보증금
176,885,286

76,709,990

자 산 총 계

14,115,986,091

14,355,525,276

부 채

I.유동부채

4,988,398,001

5,311,948,384

1.매입채무
209,219,800

28,489,294

2.미지급금
80,411,846

80,845,663

3.예수금
70,282,120

64,983,630

4.선수금
135,494,241

120,915,041

5.단기차입금(주석6,16,17)
3,830,884,027

3,630,000,000

6.미지급비용
168,168,070

329,305,756

7.당기법인세부채
82,191,897

-

8.유동성장기차입금(주석6,16,17)
411,746,000

1,057,409,000

II.비유동부채

3,065,976,603

3,808,006,959

1.사채(주석6)
2,000,000,000

2,000,000,000

2.장기차입금(주석3,13,16,17)
894,318,000

1,606,064,000

3.반품충당부채(주석2,18)
91,658,603

91,942,959

4.임대보증금
80,000,000

100,000,000

5.기타보증금
-

10,000,000

부 채 총 계

8,054,374,604

9,119,955,343

자 본

I.자본금

407,655,000

407,655,000

1.자본금(주석1,8)
407,655,000

407,655,000

II.자본잉여금

581,437,278

581,437,278

1.주식발행초과금(주석8)
581,437,278

581,437,278

III.이익잉여금

5,072,519,209

4,246,477,655

1.미처분이익잉여금(주석2,10)
5,072,519,209

4,246,477,655

자 본 총 계

6,061,611,487

5,235,569,933

부 채 및 자 본 총 계

14,115,986,091

14,355,525,276

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

손 익 계 산 서

제 16(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 실리콘투
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

I.매출액(주석2)

40,607,089,756

45,064,489,612

1.상품매출
40,519,089,756

44,975,812,193

2.임대료수입
88,000,000

88,677,419

II.매출원가

31,447,562,236

40,572,851,532

1.상품매출원가
31,447,562,236

40,572,851,532

(1)기초상품재고액
1,685,466,204

1,899,778,250

(2)당기상품매입액
32,097,059,914

40,362,304,093

(3)타계정대체액
1,265,302

(3,764,607)

(4)기말상품재고액
(2,336,229,184)

(1,685,466,204)

III.매출총이익

9,159,527,520

4,491,638,080

IV.판매비와관리비

7,410,478,693

4,103,849,984

1.급여
2,239,110,809

1,657,133,551

2.퇴직급여(주석2,21)
152,346,211

(91,490,110)

3.복리후생비(주석21)
72,757,325

101,965,178

4.여비교통비
125,468,708

88,721,682

5.접대비
74,467,270

51,695,315

6.통신비
15,588,942

28,052,321

7.수도광열비
4,397,375

2,934,449

8.전력비
8,657,740

3,568,860

9.세금과공과(주석21)
166,240,458

65,075,095

10.감가상각비(주석21)
219,953,539

232,893,259

11.지급임차료(주석21)
175,246,333

71,773,465

12.수선비
2,960,598

67,560,454

13.보험료
100,879,620

88,548,635

14.차량유지비
27,632,400

18,606,352

15.운반비
1,878,908,236

675,634,109

16.교육훈련비
600,000

-

17.도서인쇄비
1,901,953

1,356,703

18.포장비
96,423,909

36,141,872

19.사무용품비
14,618,567

18,546,214

20.소모품비
44,683,296

34,093,603

21.지급수수료
489,561,416

296,633,751

22.보관료
-

405,948

23.광고선전비
1,177,476,548

296,107,423

24.대손상각비
22,001,582

6,793,977

25.건물관리비
26,468,680

24,957,650

26.해외시장개척비
272,127,178

326,140,228

V.영업이익

1,749,048,827

387,788,096

VI.영업외수익

326,183,583

1,030,037,010

1.이자수익
2,470,910

6,872,213

2.외환차익(주석2)
168,244,008

807,018,808

3.대손충당금환입
-

18,155,500

4.외화환산이익(주석2,7)
41,546

98,570,810

5.유형자산처분이익
13,755,250

-

6.선물환거래이익
-

14,943,401

7.잡이익
141,671,869

84,476,278

VI.영업외비용

1,146,419,949

947,923,290

1.이자비용
273,293,599

246,003,061

2.외환차손(주석2)
675,693,271

644,225,387

3.선물환거래손실
-

11,446,446

4.외화환산손실(주석2,7)
165,624,419

-

5.유형자산처분손실
724,728

45,482,108

6.잡손실
31,083,932

766,288

VIII.법인세차감전순이익

928,812,461

469,901,816

IX.법인세등(주석2,12)

102,770,907

71,412,344

X.당기순이익

826,041,554

398,489,472

XI.주당손익(주석2,11)

10,131

5,224

1.기본주당순이익
10,131

5,224

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

자 본 변 동 표

제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 실리콘투
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
375,800,000
163,257,580
3,847,988,183
4,387,045,763

1. 유상증자
31,855,000
418,179,698
-
450,034,698

2. 당기순이익
-
-
398,489,472
398,489,472

2016.12.31 (전기말)
407,655,000
581,437,278
4,246,477,655
5,235,569,933

2017.01.01 (당기초)
407,655,000
581,437,278
4,246,477,655
5,235,569,933

1. 당기순이익
-
-
826,041,554
826,041,554

2017.12.31 (당기말)
407,655,000
581,437,278
5,072,519,209
6,061,611,487

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 16(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 실리콘투
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

(1,319,200,511)

1,147,950,977

1.당기순이익
826,041,554

398,489,472

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
408,304,268

285,169,344

가.대손상각비
22,001,582

6,793,977

나.감가상각비(주석5)
219,953,539

232,893,259

다.유형자산처분손실
724,728

-

라.외화환산손실
165,624,419

45,482,108

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(13,796,796)

(277,777,063)

가.외화환산이익
41,546

93,566,009

나.대손충당금환입
-

18,155,500

다.유형자산처분이익
13,755,250

-

라.퇴직급여충당부채환입
-

166,055,554

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,539,749,537)

742,069,224

가.매출채권의 감소(증가)
(1,970,962,178)

(113,301,166)

나.미환급세금의 감소(증가)
(24,971,799)

(99,900,005)

다.미수수익의 감소(증가)
(400,767)

4,029,452

라.선급금의 감소(증가)
(55,590)

516,948,375

마.선급비용의 감소(증가)
(24,694,675)

(993,227)

바.당기법인세자산의 감소(증가)
39,888,916

(39,888,916)

사.재고자산의 감소(증가)
(649,497,678)

210,547,439

아.매입채무의 증가(감소)
180,730,506

14,197,434

자.미지급금의 증가(감소)
(433,817)

19,718,392

차.예수금의 증가(감소)
5,298,490

11,507,617

카.선수금의 증가(감소)
14,579,200

114,137,827

타.미지급비용의 증가(감소)
(161,137,686)

152,602,510

파.당기법인세부채의 증가(감소)
82,191,897

(108,056,064)

하.임대보증금의 증가(감소)
(20,000,000)

-

거.기타보증금의 증가(감소)
(10,000,000)

-

너.반품추정부채의 증가(감소)
(284,356)

60,519,556

II.투자활동으로 인한 현금 흐름

1,279,436,760

(2,303,360,972)

1.투자활동으로 인한 현금 유입액
2,013,625,495

930,000,000

가.단기금융상품의 감소
1,805,730,613

630,000,000

나.장기금융상품의 감소
-

300,000,000

다.토지의 처분
120,759,812

-

라.건물의 처분
42,491,080

-

마.보증금의 감소
44,643,990

-

2.투자활동으로 인한 현금 유출액
(734,188,735)

(3,233,360,972)

가.단기금융상품의 증가
681,492

2,403,162,073

나.매도가능증권의 증가
334,055,045

660,100,000

다.차량운반구의 증가
-

21,664,804

라.비품의 취득
200,632,912

126,883,095

마.건설중인자산의 증가
54,000,000

-

바.보증금의 증가
144,819,286

21,551,000

III.재무활동으로 인한 현금 흐름

(1,156,524,973)

2,441,198,280

1.재무활동으로 인한 현금 유입액
84,187,229,352

84,255,078,817

가.단기차입금의 증가
83,887,229,352

80,478,964,119

나.사채의 증가
-

2,000,000,000

다.장기차입금의 증가
300,000,000

1,326,080,000

라.유상증자
-

450,034,698

2.재무활동으로 인한 현금 유출액
(85,343,754,325)

(81,813,880,537)

가.단기차입금의 상환
83,686,345,325

80,743,818,546

나.주임종단기차입금의 상환
-

168,291,991

다.유동성장기차입금의상환
1,057,409,000

901,770,000

라.장기차입금의상환
600,000,000

-

IV.현금의 증가(감소)

(1,196,288,724)

1,285,788,285

V.기초의 현금

1,297,640,483

11,852,198

VI.기말의 현금

101,351,759

1,297,640,483

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

주석

제 16(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 실리콘투

1. 일반사항

당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 407,655천원입니다. 한편 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율

김 성 운
27,760
34.05%

신 은 하
13,656
16.75%

이 경 자
13,040
15.99%

김 재 복
11,767
14.43%

기 타
15,308
18.78%

합 계
81,531
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 수익인식

당사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(5) 대손충당금 

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.

(6) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산 중 제품,재공품의 시가는 순실현가능가액을, 원재료의 시가는 현행대체원가를 적용하고 있습니다. 한편,재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 

(7) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
 
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
40

차량운반구
5

공구와기구
5

비 품
5

(9) 퇴직급여 

회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 

(10) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(미화 1$당 : 당기말 :1,071.4원, 전기말 : 1,208.5원, 일 엔화 100엔당 : 당기말 : 949.11원, 전기말 : 1,036.81원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(11) 반품충당부채

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 반품충당부채로 설정하고 있습니다.

(12) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등
법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 시장성이 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

4) 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

5) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에서 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로 처리하고 있습니다.

3. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기> 
 (단위 : 천원)

회사명
출자액
지분율
취득가액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

<지분증권>

SILICON TWO USA
600,000
(USD)
100.00%
706,952
-
706,952
-
-
-

SILICON2(HK)
500,000
(HKD)
100.00%
70,730
-
70,730
-
-
-

(주)원앤드
400,000
25.00%
400,000
-
400,000
-
-
-

(주)벤튼
200,100
22.48%
200,100
-
200,100
-
-
-

SILICON2(TW)
29,510
(USD)
100.00%
34,052
-
34,052
-
-
-

(주)편강한방피부과학연구소
300,003
10.00%
300,003
-
300,003
-
-
-

소 계
1,711,837
-
1,711,837
-
-
-

<채무증권>

후순위유동화
채권
-
-
60,000
-
60,000
-
-
-

합 계
1,771,837

1,771,837

(*) 후순위유동화채권은 당사가 발행한 무보증사모사채와 관련하여 취득하였으며, 동 사채와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석 6 참조)

<전기> 
 (단위 : 천원)

회사명
출자액
지분율
취득가액
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손

당기이전
당기

<지분증권>

SILICON TWO USA
600,000
(USD)
100%
706,952
-
706,952
-
-
-

SILICON2(HK)
500,000
(HKD)
100%
70,730
-
70,730
-
-
-

(주)원앤드
400,000
25.00%
400,000
-
400,000
-
-
-

(주)벤튼
200,100
22.48%
200,100
-
200,100
-
-
-

소 계
1,377,782
-
1,377,782
-
-
-

<채무증권>

후순위유동화
채권
-
-
60,000
-
60,000
-
-
-

합 계
1,437,782

1,437,782

(*) 상기 피투자회사는 연결대상 종속회사의 범위에서 제외되는 소규모 기업으로, 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 동 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하였습니다.

4. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

계정과목
내역
장부가액
공시지가

당기
전기
당기
전기

토지
업무시설 등
1,357,841
1,464,846
757,986
764,345

5. 유형자산의 변동내역

당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기초
취득
대체
폐기와처분
감가상각비
당기말

토 지
1,464,846
-
-
(107,005)
-
1,357,841

건 물
2,167,787
-
-
(42,805)
(62,185)
2,062,797

차 량 운 반 구
76,084
-
-
-
(31,078)
45,006

비 품
175,362
200,633
-
(412)
(126,689)
248,894

건설중인자산
-
54,000
-
-
-
54,000

합 계
3,884,079
254,633
-
(150,222)
(219,952)
3,768,538

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기초
취득
대체
폐기와처분
감가상각비
당기말

토 지
1,464,846
-
-
-
-
1,464,846

건 물
2,230,702
-
-
-
(62,915)
2,167,787

차 량 운 반 구
108,023
21,664
-
-
(53,603)
76,084

비 품
164,853
126,883
-
-
(116,374)
175,362

합 계
3,968,424
148,547
-
-
(232,892)
3,884,079

6. 단ㆍ장기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금
 (단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당기
전기
상환방법

운영자금
우리은행
2.94~4.49
1,200,884
500,000
만기일시상환

운영자금
국민은행
2.75~3.15
1,630,000
1,630,000
〃

운영자금
중진공
-
-
500,000
〃

구매자금
신한은행
4.26
600,000
600,000
〃

운영자금
KEB하나은행
-
400,000
400,000
〃

합 계
3,830,884
3,630,000

(2) 장기차입금
 (단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당기
전기

시설자금
우리은행
3.23~3.60
889,424
1,976,080

시설자금
기업은행
-
-
83,333

시설자금
중소기업진흥공단
3.04~3.59
416,640
604,060

합 계

1,306,064
2,663,473

차감:유동성대체

(411,746)
(1,057,409)

잔 액

894,318
1,606,064

상기 장·단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 (주석 3,16참조) 대표이사 및 신용보증기금 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 17참조)

(3) 사채
 (단위 : 천원)

차입금종류
발행일
만기일
이자율(%)
당기
전기

무보증사모사채(*)
2016.10.27
2019.10.27
2.795
2,000,000
2,000,000

유동성대체
-
-

합 계
2,000,000
2,000,000

(*) 동 무보증사모사채는 유동화회사에 양도되고 유동화회사는 이를 포함한 자산으로 구성된 CBO를 발행하는 거래구조로서 당사는 유동화회사로부터 60,000천원의 후순위유동화사채를 구입하고 당기말 현재 매도가능증권으로 인식하고 있습니다. 한편, 동 무보증사모사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(4) 장기차입금 및 사채의 상환계획
 (단위 : 천원)

종류
당기말잔액
상환금액

2018년
2019년
2020년
2021년 이후

장기차입금
1,306,064
411,746
702,728
99,960
91,630

사 채
2,000,000
-
2,000,000
-
-

합 계
3,306,064
411,746
2,702,728
99,960
91,630

7. 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채 내역은 다음과 같습니다.

 (원화단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

보통예금
USD
66,312
71,066
USD
698,347
843,953

HKD
13,195
2,204
HKD
1,095,860
170,768

매 출 채 권
USD
3,610,198
3,866,052
USD
1,219,045
1,473,216

HKD
7,578,380
1,038,769
HKD
14,561,681
2,269,147

JPY
4,119
39
JPY
10,192,105
105,672

IDR
1,023,160,502
80,830
EUR
615
780

TWD
445,740
16,011
-
-
-

8. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주, 81,531주 및 5,000원 입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

주 식 수(주)
금 액
주 식 수(주)
금 액

기초잔액
81,531
407,655
75,160
375,800

유상증자
-
-
6,371
31,855

기말잔액
81,531
407,655
81,531
407,655

(3) 당사는 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있습니다. 

9. 주식기준보상

 당사는 보고기간 종료일 현재 임직원에게 총 8,150주의 주식매수선택권(Stock option)을 부여하고 있으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주식수
8,150주

부여일
2016년 11월 12일(6,300주)
2017년 12월 14일(1,850주)

행사시기
부여일로부터 2년 이후부터 7년 이내

행사가격
70,638원/주

기타
회사의 자본 또는 주식발행사항의 변동, 조직의 변경이 있는 경우 이사회의 결의에 따른다.

10. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제16(당)기
2017년 01월 01일
부터
제15(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 29일

처분확정일
2017년 03월 31일

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

5,072,519,209

4,246,477,655

1.전기이월미처분이익잉여금
4,246,477,655

3,847,988,183

2.당기순이익
826,041,554

398,489,472

III.이익잉여금처분액

-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

5,072,519,209

4,246,477,655

11. 주당이익

주당계속사업이익 및 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석잠재적보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 계속사업이익 및 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본 주당이익
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
826,041,554
398,489,472

보통주당기순이익
826,041,554
398,489,472

가중평균 유통보통주식수(주)
81,531
76,274

주당순이익
10,131
5,224

(2) 가중평균 유통보통주식수 계산내역

<당기>

구분
주식수
기간
적수

기초주식
81,531
365
29,758,815

적수합계
29,758,815

가중평균유통보통주식수(적수합계 ÷ 365)
81,531

<전기>

구분
주식수
기간
적수

기초주식
75,160
366
27,508,560

유상증자
6,371
64
407,744

적수합계
27,916,304

가중평균유통보통주식수(적수합계 ÷ 366)
76,274

12. 법인세등

당사의 법인세등의 법정세율은 과세표준액의 약 22.0%(주민세 포함)이며, 기업회계와 세무회계의 차이 등으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익에 대한 실제부담법인세율은

11.6%
입니다. 
한편, 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 기업회계기준서 제14호에 규정된 중소기업 회계처리 특례 규정을 적용하여 이연법인세를 계상하지 않았습니다.

13. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

장기차입금의 유동성장기부채 대체
411,746
1,057,409

퇴직급여충당부채의 환입
-
166,056

14. 특수관계자 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
SILICON2(HK)
SILICON2(HK)

SILICONTWO USA
SILICONTWO USA

(주)벤튼
(주)벤튼

(주)원앤드
(주)원앤드

(주)편강한방피부과학연구소
-

SILICON2(TW)
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
내 역
기초
증가
감소
기말

SILICON2(HK)
매출채권및기타채권
2,183,790
7,172,789
8,275,236
1,081,343

SILICONTWO USA
매출채권및기타채권
1,046,527
11,663,763
8,977,919
3,732,371

(주)벤튼
매입채무및기타채무
-
1,459,438
1,376,213
83,225

(주)원앤드
매입채무및기타채무
-
1,182,196
1,182,196
-

(주)편강한방피부과학연구소
매입채무및기타채무
-
699,530
699,530
-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
내 역
당기
전기

SILICONTWO USA
매출 등
11,663,763
6,291,971

SILICON2(HK)
매출 등
7,172,789
25,514,398

(주)벤튼
매입 등
1,459,438
33,667

(주)원앤드
매출 등
-
48,431

매입 등
1,182,196
410,524

(주)편강한방피부과학연구소
매입등
699,530
-

15. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
건물·기계장치·재고자산 등
한화손해보험(주)
1,300,000

16. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한자산은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

국민은행 외
토지ㆍ건물 등
4,720,000
장·단기차입금 등

합 계

4,720,000

한편, 상기 당사의 담보제공자산 이외에 대표이사가 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 지급보증

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

제 공 자
보증금액
보증내용

신용보증기금
684,000
차입금 지급보증

무역보험공사
810,000
수출신용보증

서울보증보험
149,994
계약이행보증

합 계
1,643,994

18. 반품충당부채

당기말 및 전기말 현재 당사의 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
91,943
31,423

충당부채설정액
2,961
64,983

충당부채지급액
(3,245)
(4,463)

기 말 잔 액
91,659
91,943

상기의 반품충당부채는 판매상품의 품질보증과 하자보수 및 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 설정하고 있습니다.

19. 우발채무와 주요약정사항

보고기간종료일 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

금융기관
구분
한도액
실행액

신한은행
일반자금대출
600,000
600,000

국민은행
일반자금대출
420,000
-

무역금융대출
500,000
500,000

KEB하나은행
일반자금대출
300,000
-

무역금융대출
400,000
400,000

우리은행
소매금융 및 구매자금대출
1,040,000
20,884

20. 금융부채의 만기분석

 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

구분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

매입채무
209,220
209,220
-
-
-

미지급금
80,412
51,395
29,017
-
-

단기차입금
3,830,884
1,520,884
2,310,000
-
-

유동성장기부채
411,746
205,873
205,873
-
-

사채
2,000,000
-
-
2,000,000
-

장기차입금
894,318
-
-
702,728
191,590

합계
7,426,580
1,987,372
2,544,890
2,702,728
191,590

 <전기> (단위: 천원)

구분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

매입채무
28,489
28,489
-
-
-

미지급금
80,846
65,226
15,620
-
-

단기차입금
3,630,000
1,000,000
2,630,000
-
-

유동성장기부채
1,057,409
528,704
528,705
-
-

사채
2,000,000
-
-
-
2,000,000

장기차입금
1,606,064
-
-
803,296
802,768

합계
8,402,808
1,622,419
3,174,325
803,296
2,802,768

21. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과같습니다. 
 (단위 : 천원)

계 정 과 목
판매비와 관리비

당기
전기

급 여
2,239,111
1,657,134

퇴 직 급 여
152,346
(91,490)

복 리 후 생 비
72,757
101,965

지 급 임 차 료
175,246
71,773

세 금 과 공 과
166,240
65,075

감 가 상 각 비
219,954
232,893

합 계
3,025,654
2,037,350

22. 재무제표의 승인

당사의 2017년 재무제표는 2018년 3월 29일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사실리콘투

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
5
80
80
165
168
-
-
-
-
-
-
250
253

합계
5
5
80
80
165
168
-
-
-
-
-
-
250
253

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.4.30
1
일

주요내용
전반감사계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.16~11.19
4
일
3
명
1
명
중간감사

2018. 3.11~ 3.14
4
일
3
명
1
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사 및 창고

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
수시