제일엠앤에스 — 감사보고서 (2017.12) (20180403)
제출인: 지우회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 제일기공

01253140
100000000000
20180330
1101110418833
000
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E
N
4

주식회사 제일기공

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 32기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 31기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

이원회계법인

목 차

페 이 지

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
4- 5

손 익 계 산 서
.....................................................
6-7

자 본 변 동 표
.....................................................
8

현 금 흐 름 표
.....................................................
9-10

재무제표에 대한 주석
.....................................................
11-19

외부감사인의 감사보고서

주식회사 제일기공

주주 및 이사회 귀중
2018년 03월 31일

우리는 별첨된 주식회사 제일기공의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 제일기공의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 제일기공의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다. 

서울특별시 서초구 반포대로 79, 6층 (서초동)

이 원 회 계 법 인
김 상 부

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 31일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사
보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에
중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보
고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 제일기공

제 32 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 31 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제일기공 대표이사 이효원

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75

(전 화)
031-632-8060

재 무 상 태 표

제 32(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 31(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기
감사받지 아니한 재무제표

자산

유동자산

6,857,700,909

5,649,741,648

당좌자산

1,397,122,042

2,653,818,622

현금및현금성자산
15,313,391

797,007,547

단기금융상품
69,000,000

645,000,000

매출채권
1,143,655,846

1,191,206,536

대손충당금
(11,436,558)

(11,912,065)

미수금
142,685,348

314,000

매도가능증권
-

25,000

선급비용
36,172,145

28,571,794

선납세금
1,731,870

3,605,810

재고자산
5,460,578,867
5,460,578,867

2,995,923,026

재공품
5,460,578,867

2,995,923,026

비유동자산

3,871,712,605

3,281,696,919

투자자산 (주석4)

365,000,000

503,000,000

장기금융상품
365,000,000

503,000,000

유형자산 (주석3, 5)

3,446,169,585

2,710,505,549

토지
1,151,122,825

879,758,821

건물
2,290,716,407

1,913,283,680

감가상각누계액
(461,679,865)

(412,637,639)

구축물
746,426,166

696,126,166

감가상각누계액
(535,200,273)

(517,512,160)

기계장치
533,566,650

484,666,650

감가상각누계액
(438,244,786)

(416,453,815)

차량운반구
287,667,551

249,233,251

감가상각누계액
(201,555,993)

(213,043,818)

공구와기구
213,305,238

208,285,238

감가상각누계액
(202,576,653)

(196,149,181)

비품
604,706,071

554,106,916

감가상각누계액
(542,083,753)

(519,158,560)

무형자산

19,642,520

18,903,370

영업권
120,000

120,000

특허권
17,830,520

16,809,370

개발비
1,692,000

1,974,000

기타비유동자산

40,900,500

49,288,000

보증금
40,900,500

49,288,000

자산총계

10,729,413,514

8,931,438,567

부채

유동부채 (주석5, 6, 7)

8,181,930,066

6,821,397,478

매입채무
3,822,290,721

3,393,885,619

미지급금
520,703,397

335,613,313

예수금
37,888,723

38,581,198

부가세예수금
-

192,517,348

단기차입금 (주석6)
3,061,047,225

2,860,800,000

유동성장기부채 (주석6)
740,000,000

비유동부채

1,172,826,113

738,609,003

장기차입금
854,552,800

492,180,000

퇴직급여충당부채
318,273,313

246,429,003

부채총계

9,354,756,179

7,560,006,481

자본

자본금 (주석9)

1,800,000,000

1,800,000,000

보통주자본금
1,800,000,000

1,800,000,000

자본잉여금

-

-

자본조정

-

-

기타포괄손익누계액

-

-

결손금 (주석10)

425,342,665

428,567,914

미처리결손금
(425,342,665)

(428,567,914)

자본총계

1,374,657,335

1,371,432,086

부채와자본총계

10,729,413,514

8,931,438,567

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제32(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제31(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기
감사받지 아니한 재무제표

매출액

11,786,476,282

13,579,018,275

제품매출
11,786,476,282

13,579,018,275

매출원가

9,622,886,425

11,446,560,737

제품매출원가
9,622,886,425

11,446,560,737

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
9,622,886,425

11,446,560,737

기말제품재고액
-

-

매출총이익

2,163,589,857

2,132,457,538

판매비와 관리비 (주석15)

1,971,567,965

2,013,295,168

급여
875,549,130

808,365,740

상여금
-

15,335,810

잡급
208,330

4,296,520

퇴직급여 (주석 9)
59,513,600

67,230,053

복리후생비
139,712,705

147,431,129

여비교통비
128,508,620

88,104,545

접대비
23,482,625

26,589,676

통신비
8,865,364

7,714,551

수도광열비
4,369,843

5,186,687

세금과공과
93,572,415

84,760,185

감가상각비
41,209,539

45,229,417

지급임차료
16,828,000

16,092,000

수선비
1,492,000

4,860,500

보험료
61,813,267

79,240,079

차량유지비
61,773,043

64,527,049

운반비
209,877,518

321,391,988

교육훈련비
7,884,000

1,416,700

도서인쇄비
243,110

1,864,590

포장비
49,322,000

7,032,840

소모품비
13,501,817

23,044,291

지급수수료
102,685,366

97,174,147

광고선전비
18,581,000

76,223,000

대손상각비
11,436,558

11,912,065

수출제비용
15,830,549

249,850

무형고정자산상각비
2,873,050

2,511,830

잡비
1,277,076

341,076

하자보수비
21,157,440

5,168,850

영업이익

192,021,892

119,162,370

영업외수익

41,139,993

258,667,675

이자수익
12,042,923

23,871,933

외환차익
464,721

2,591,472

대손충당금환입
11,912,065

6,599,836

유형자산처분이익
3,799,000

211,888,005

잡이익
12,921,284

13,716,429

영업외비용

229,936,636

146,665,081

이자비용
175,545,908

144,750,834

외환차손
53,022,307

106,818

잡손실
1,368,421

1,807,429

법인세비용차감전순이익(손실)

3,225,249

231,164,964

법인세비용

-

-

당기순이익(손실)

3,225,249

231,164,964

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제32(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제31(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
1,800,000,000
-
-
(659,732,878)
1,140,267,122

전기순이익
-
-
-
231,164,964
231,164,964

2016.12.31 (전기말)
1,800,000,000
-
-
(428,567,914)
1,371,432,086

2017.1.1 (당기초)
1,800,000,000
-
-
(428,567,914)
1,371,432,086

당기순이익(손실)
-
-
-
3,225,249
3,225,249

2017.12.31 (당기말)
1,800,000,000
-
-
(425,342,665)
1,374,657,335

현 금 흐 름 표

제 32(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 31(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 제일기공
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기
감사받지 아니한 재무제표

영업활동으로 인한 현금흐름

(1,612,876,070)

261,360,357

당기순이익
3,225,249

231,164,964

현금의유출이없는비용등의가산
552,870,884

247,630,351

퇴직급여
79,723,180

82,557,144

감가상각비
138,778,350

150,542,494

대손상각비
11,436,558

11,912,065

무형고정자산상각비
2,873,050

2,511,830

외환차손
53,022,307

106,818

기타
267,037,439

-

현금의유입이없는수익등의차감
(24,054,656)

(1,402,756,598)

퇴직금
7,878,870

5,809,275

외환차익
464,721

2,591,472

대손충당금환입
11,912,065

6,599,836

유형자산처분이익
3,799,000

211,888,005

기타
-

1,175,868,010

영업활동으로인한자산부채의변동
(2,144,917,547)

1,185,321,640

매출채권의 감소 (증가)
47,550,690

645,652,148

미수금의 감소 (증가)
(142,371,348)

(314,000)

선급비용의 감소(증가)
(7,600,351)

4,672,081

선납세금의 감소(증가)
1,873,940

(2,351,220)

재고자산의 감소(증가)
(2,464,655,841)

(1,158,339,765)

매입채무의 증가 (감소)
428,405,102

1,542,347,263

미지급금의 증가(감소)
185,090,084

103,172,571

예수금의 증가 (감소)
(692,475)

16,222,016

부가세예수금의 증가 (감소)
(192,517,348)

58,860,546

선수금의 증가 (감소)
-

(24,600,000)

투자활동으로 인한 현금흐름

(119,070,886)

(3,891,406)

투자활동으로인한현금유입액
1,070,984,700

2,051,992,000

단기금융상품 감소
810,000,000

1,780,000,000

매도가능증권 감소
25,000

-

장기금융상품 감소
216,000,000

-

보증금 감소
8,387,500

-

유형자산 처분
36,572,200

271,992,000

투자활동으로인한현금유출액
(1,190,055,586)

(2,055,883,406)

단기금융상품 증가
234,000,000

1,810,000,000

장기금융상품 증가
78,000,000

132,000,000

토지의 취득
271,364,004

-

건물의 취득
377,432,727

-

구축물의 취득
50,300,000

67,254,900

기계장치의 취득
48,900,000

-

차량운반구의 취득
70,827,500

11,931,816

공구와기구의 취득
5,020,000

7,700,000

비품의 취득
50,599,155

13,048,090

특허권의 취득
3,612,200

3,948,600

보증금의 증가
-

10,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름

950,252,800

502,360,000

재무활동으로인한현금유입액
7,648,232,800

2,698,000,000

단기차입금의 차입
7,065,000,000

2,698,000,000

장기차입금의 차입
583,232,800

-

재무활동으로인한현금유출액
(6,697,980,000)

(2,195,640,000)

단기차입금의 상환
6,565,800,000

2,029,000,000

장기차입금의 상환
132,180,000

166,640,000

현금의 증가 (감소)

(781,694,156)

759,828,951

기초의 현금

797,007,547

37,178,596

기말의 현금

15,313,391

797,007,547

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 32기 2017년 12월 31일 현재

제 31기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 제일기공

1. 회
사의 개요

(1) 회사설립일 : 1986년 2월 25일
(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업
(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75
(4) 대표자 성명 : 이 효 원

(5) 당기말 현재 자본금 : 1,800,000,000 원

(7) 대주주 이영진의 지분율 : 49.66 %

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(2) 유가증권
당사는 단기 매도증권 및 매도가능증권 등의 유가증권을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 단가는 종목별로 사용하고 있습니다. 다만 취득원가와 공정가액이 다른 경우 공정가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

(3) 대손충당부채
당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대 손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산
당사는 재고자산을 개별원가법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기 록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도 말에 실질조사에 의하여 기록을 조 정하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액은해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

구축물
20년

기계장치
10년

기타유형자산
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산
당사의 연구개발비는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로 개별적 으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년에 걸쳐 매기 균등상각액을 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(7) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 중 확정기여형 퇴직연금에 가입한 직원 일부를 제외한 나머지를 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(8) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용
① 법인세 등
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여납부할 금액을 법인세 비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 수익인식 기준
단기용역매출 및 단기계약매출액은 용역제공일에 수익으로 회계처리하고 있습니다.

③ 1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익
1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익을 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

(9) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위
: 원
)

계 정 과 목
기초장부가액
취득 및 
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
879,758,821
271,364,004
-
-
-
1,151,122,825

건물
1,500,646,041
377,432,727
-
49,042,226
-
1,829,036,542

구축물
178,614,006
50,300,000
-
17,688,113
-
211,225,893

기계장치
68,212,835
48,900,000
-
21,790,971
-
95,321,864

차량운반구
36,189,433
70,827,500
1,000
20,904,375
-
86,111,558

공구와기구
12,136,057
5,020,000
-
6,427,472
-
10,728,585

비품
34,948,356
50,599,155
-
22,925,193
-
62,622,318

합계
2,710,505,549
874,443,386
1,000
138,778,350
-
3,446,169,585

<전기 : 감사받지 아니한 재무제표>

(단위
: 원
)

계 정 과 목
기초장부가액
취득 및 
자본적지출
처분 및
폐기
감가상각비
기타증감액
기말장부가액

토지
933,817,247
-
54,058,426
-
-
879,758,821

건물
1,548,478,131

47,832,090
-
1,500,646,041

구축물
129,782,279
67,254,900
2,345,569
16,077,604
-
178,614,006

기계장치
92,847,528
-
-
24,634,693
-
68,212,835

차량운반구
51,247,010
11,931,816
-
26,989,393
-
36,189,433

공구와기구
14,083,643
7,700,000
-
9,647,586
-
12,136,057

비품
47,261,394
13,048,090
-
25,361,128
-
34,948,356

합계
2,817,517,232
99,934,806
56,403,995
150,542,494
-
2,710,505,549

(2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위
: 원
)

계 정 과 목
면적(단위)
장부금액
공시지가

당 기

토지
13,892 (㎡)
1,151,122,825
3,224,333,200

4. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 :
원

)

보험종류
부보자산
부보처
부보금액

공장화재보험
건물
롯데손해보험
271,700,000

공장화재보험
건물, 기타 자산
롯데손해보험
190,000,000

롯데파트너쉽기업종합보험
건물
롯데손해보험
1,270,000,000

(2) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

5. 담보제공자산 및 지급보증 내역
(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

담보권자
담보제공내역
장부금액
채권최고액
관련채무

기업은행
토지, 건물, 기계장치 등
3,286,707,124
22,000,000,000
차입금

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

제공자
보증금액
피보증인
보증내역

대표이사
1,275,600,000
기업은행
연대보증

6. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

차입처
내역
당기말이자율
당기말

기업은행
중소기업
자금대출
3.44% ~ 3.89%
3,061,047,225

합계
3,061,047,225

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원
)

차입처
내역
당기말이자율
당기말

기업은행
중소기업
자금대출
3.75% ~ 4.14%
1,594,552,800

소계
1,594,552,800

차감 : 유동성대체
740,000,000

합계
854,552,800

(3) 상기 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있으며, 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석5참조)

7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
6개월이내
6-12개월
1년-2년
2년초과

단기차입금
2,080,000,000
981,047,225
-
-

장기차입금
-
740,000,000
-
854,552,800

합계
2,080,000,000
1,721,047,225
-
854,552,800

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
당기
전기
감사받지 아니한 재무제표

기초잔액
246,429,003
169,681,134

퇴직급여지급액
(7,878,870)
(5,809,275)

퇴직급여설정액
79,723,180
82,557,144

기말잔액
318,273,313
246,429,003

9. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000주, 180,000주 및 10,000원 입니다.

10. 결손금
당기와 전기의 결손금처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

계정과목
당기
전기
감사받지 아니한 재무제표

미처리결손금

425,342,665

428,567,914

전기이월미처리결손금
428,567,914

659,732,878

당기순손실(이익)
(3,225,249)

(231,164,964)

이익잉여금처분액

차기이월미처리결손금

425,342,665

428,567,914

11. 법인세비용
(1) 당사는 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.

(2) 당사의 당기 법인세차감전순이익은 3,225,249원이며, 기업회계와 세무회계 사이의 손금 및 익금의 조정항목과 세액공제 및 감면 등으로 인한 당기에 계상한 법인세 비용은 없습니다 .

12. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

구분
당기

건설중인 자산에서 유형자산으로 대체
-

건설중인 자산에서 무형자산으로 대체
-

시설장치에서 구축물로 대체
-

장기차입금의 유동성 대체
740,000,000

13. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

14. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 거래내역 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

특수관계자 명칭
특수관계자 구분
거래내역
당기

대표이사
임직원
자금 차입
629,888,000

차입금 상환
358,568,000

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

특수관계자
특수관계자 구분
당기

단기차입금

대표이사
임직원
271,320,000

합계
271,320,000

(3) 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석5).

15. 부가가치의 산정자료
당사의 당기와 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원
)

계정과목
당기
전기

급여
875,549,130
808,365,740

퇴직급여
59,513,600
67,230,053

복리후생비
139,712,705
147,431,129

세금과공과
93,572,415
84,760,185

감가상각비
41,209,539
45,229,417

지급임차료
16,828,000
16,092,000

합계
1,226,385,389
1,169,108,524

16. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2018년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 제일기공

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
50
-
80
-
-
-
-
-
-
-
134
-

합계
4
-
50
-
80
-
-
-
-
-
-
-
134
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 1월 15일
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
1
일
1
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

기말감사
3
일
1
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산) 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금, 받을어음, 유가증권, 어음수표, 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017.4.11 / 2017.8.18 / 2017.12.19