솔트룩스 — 감사보고서 (2017.12) (20180403)
제출인: 한울회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 솔트룩스

00469373
100000000000
20180328
1101110301632
000
16980
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E
N
4

주식회사 솔트룩스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 37 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 36 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한울회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························
1

II. 재무제표·································
3

1.
재무상태표·
······························

4

2. 손익계산서·····························
6

3. 자본변동표·······························
8

4. 현금흐름표·······························
9

5. 주석 ··························
11

III. 외부감사 실시내용 ····························
36

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 솔트룩스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 솔트룩스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 솔트룩스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14

한 울 회 계 법 인

대 표 이 사 남 기 봉

2018년 3월 26일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 솔트룩스

제 37 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 36 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 솔트룩스 대표이사 이경일

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 강남구 언주로 538 대웅빌딩 4~5층

(전 화)
02) 2193-1600

재 무 상 태 표

제 37 기 2017년 12월 31일 현재

제 36 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 솔트룩스
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

I. 유동자산

13,990,319,212

5,852,797,844

(1) 당좌자산

13,990,319,212

5,852,797,844

1. 현금및현금성자산(주석10)
11,151,629,575

3,302,787,918

정부보조금
(384,853)

(199,102,722)

2. 단기금융상품
300,000,000

166,000,000

3. 매출채권(주석10)
2,803,143,182

2,809,923,598

대손충당금
(341,914,461)

(336,493,481)

4. 미수금
49,067,552

83,956,052

대손충당금
(49,067,552)

(49,067,552)

5. 미수수익
3,093,978

2,564,202

6. 선급금
129,042,026

124,005,963

대손충당금
(84,672,335)

(84,672,335)

7. 당기법인세자산
4,632,090

5,729,530

8. 주임종단기대여금(주석14,15)
25,750,010

27,166,671

II. 비유동자산

2,989,522,442

2,565,067,028

(1) 투자자산

215,326,682

44,470,754

1. 매도가능증권(주석4)
117,226,668

44,470,754

2. 지분법적용투자주식(주석5)
98,100,014

-

(2) 유형자산(주석6)

34,121,139

40,314,534

1. 기계장치
3,000,000

3,000,000

감가상각누계액
(2,999,000)

(2,999,000)

2. 비품
354,081,660

354,081,660

감가상각누계액
(349,919,449)

(345,343,959)

3. 시설장치
322,631,145

300,435,000

감가상각누계액
(292,673,217)

(268,859,167)

(3) 무형자산(주석7)

2,309,460,979

2,094,755,147

1. 산업재산권
50,683,956

55,070,245

2. 소프트웨어
589,630,001

226,004,697

3. 개발비
1,669,147,022

1,813,680,205

(4) 기타비유동자산

430,613,642

385,526,593

1. 임차보증금
340,069,999

340,069,999

2. 주임종장기대여금(주석14,15)
30,562,488

40,312,494

3. 전신전화가입권
59,981,155

5,144,100

자 산 총 계

16,979,841,654

8,417,864,872

부 채

I. 유동부채

2,327,236,982

2,167,696,503

1. 매입채무(주석10)
-

61,999,522

2. 미지급금(주석10)
841,797,159

697,723,851

3. 선수금
-

30,000

4. 예수금
107,133,498

52,265,350

5. 부가세예수금
318,272,319

318,272,319

6. 미지급비용
80,034,006

57,405,461

7. 단기차입금(주석8,15,16)
980,000,000

980,000,000

II. 비유동부채

554,619,956

650,726,050

1. 퇴직급여충당부채(주석9)
1,850,921,770

1,531,507,640

퇴직연금운용자산
(1,296,301,814)

(880,781,590)

부 채 총 계

2,881,856,938

2,818,422,553

자 본

I. 자본금(주석11)

1,468,864,500

1,185,714,500

1. 보통주자본금
933,150,000

900,000,000

2. 우선주자본금
535,714,500

285,714,500

II. 자본잉여금(주석11)

11,562,482,699

4,228,992,699

1. 주식발행초과금
11,562,482,699

4,228,992,699

III. 기타포괄손익누계액

243,225

1,261,498

1. 매도가능증권평가손익
1,969,812

1,261,498

2. 지분법자본변동
(1,726,587)

-

IV. 이익잉여금(주석11)

1,066,394,292

183,473,622

1. 미처분이익잉여금
1,066,394,292

183,473,622

자 본 총 계

14,097,984,716

5,599,442,319

부 채 와 자 본 총 계

16,979,841,654

8,417,864,872

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 솔트룩스
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I. 영업수익

12,286,190,191

9,900,989,141

1. 솔루션매출액
8,926,293,770

7,283,673,990

2. 서비스매출액
3,359,896,421

2,617,315,151

II. 영업비용

11,384,184,338

9,724,720,034

1. 급여(주석15,17)
2,328,416,920

2,159,898,320

2. 잡급(주석17)
248,220,222

225,126,347

3. 퇴직급여(주석9,15,17)
655,121,179

515,433,475

4. 복리후생비(주석17)
482,194,460

401,741,478

5. 여비교통비
184,452,804

213,354,260

6. 통신비
38,453,346

65,760,924

7. 수도광열비
48,712,395

42,493,477

8. 세금과공과(주석17)
256,427,787

213,975,074

9. 지급임차료(주석17)
420,042,446

386,571,627

10. 감가상각비(주석6,17)
28,389,540

37,367,783

11. 수선비
2,357,805

1,087,639

12. 무형자산상각비(주석7,17)
687,971,228

430,348,579

13. 보험료
82,306,666

63,108,632

14. 접대비
21,872,970

37,202,347

15. 지급수수료
491,890,471

685,219,418

16. 재료비
814,938,263

414,874,526

17. 외주가공비
3,709,344,503

2,925,111,353

18. 소모품비
89,465,470

59,290,841

19. 도서인쇄비
17,197,262

21,010,551

20. 차량비
44,203,649

32,671,757

21. 교육훈련비
5,313,849

4,918,364

22. 경상연구개발비
541,003,127

539,735,303

23. 운반비
4,303,800

3,852,170

24. 광고선전비
70,351,626

90,257,597

25. 회의비
83,639,323

94,723,986

26. 대손상각비
5,420,980

51,634,206

27. 협회비
22,172,247

7,950,000

III. 영업이익

902,005,853

176,269,107

IV. 영업외수익

56,940,576

79,260,030

1. 이자수익
46,922,745

52,152,897

2. 외환차익
6,837,957

8,582,649

3. 외화환산이익(주석10)
772,409

2,395,485

4. 투자자산처분이익
208,932

-

5. 잡이익
2,198,533

16,128,999

V. 영업외비용

76,025,759

72,055,515

1. 이자비용
29,384,637

31,965,557

2. 외환차손
19,198,309

11,101,201

3. 외화환산손실(주석10)
953,606

426,214

4. 지분법손실(주석5)
178,399

-

5. 기부금
26,258,500

23,811,060

6. 잡손실
52,308

4,751,483

VI. 법인세비용차감전순이익

882,920,670

183,473,622

VII. 법인세등(주석12)

-

-

VIII. 당기순이익

882,920,670

183,473,622

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 솔트룩스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
1,185,714,500
5,944,278,020
(3,479,942,000)
1,272,092
1,764,656,679
5,415,979,291

감자차손 결손보전
-
-
3,479,942,000
-
(3,479,942,000)
-

주식발행초과금 결손보전
-
(1,715,285,321)
-
-
1,715,285,321
-

당기순이익
-
-
-
-
183,473,622
183,473,622

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(10,594)
-
(10,594)

2016.12.31 (전기말)
1,185,714,500
4,228,992,699
-
1,261,498
183,473,622
5,599,442,319

2017.01.01 (당기초)
1,185,714,500
4,228,992,699
-
1,261,498
183,473,622
5,599,442,319

보통주 발행
33,150,000
83,490,000
-
-
-
116,640,000

전환상환우선주 발행
250,000,000
7,250,000,000
-
-
-
7,500,000,000

당기순이익
-
-
-
-
882,920,670
882,920,670

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
708,314
-
708,314

지분법자본변동
-
-
-
(1,726,587)
-
(1,726,587)

2017.12.31 (당기말)
1,468,864,500
11,562,482,699
-
243,225
1,066,394,292
14,097,984,716

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 솔트룩스
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,705,306,787

570,483,862

1. 당기순이익
882,920,670

183,473,622

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,378,034,932

1,035,210,257

가. 퇴직급여
655,121,179

515,433,475

나. 감가상각비
28,389,540

37,367,783

다. 무형자산상각비
687,971,228

430,348,579

라. 대손상각비
5,420,980

51,634,206

마. 지분법손실
178,399

-

바. 외화환산손실
953,606

426,214

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(981,341)

(2,395,485)

가. 외화환산이익
772,409

2,395,485

나. 투자자산처분이익
208,932

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(554,667,474)

(645,804,532)

가. 매출채권의
감소

6,818,304

122,946,299

나. 미수금의
감소

34,888,500

11,911,500

다. 미수수익의 감소(증가)
(529,776)

1,593,981

라. 선급금의 감소(증가)
(5,036,063)

9,067,554

마. 당기법인세자산의
감소

1,097,440

29,830

바. 매입채무의 감소
(62,189,261)

(8,210,575)

사. 미지급금의
증가(감소)

144,043,962

(437,934,391)

아. 선수금의 증가(감소)
(30,000)

28,453

자. 예수금의 증가
54,868,148

7,135,220

차. 부가세예수금의
증가

-

23,021,053

카. 미지급비용의
증가

22,628,545

10,172,464

타. 퇴직연금자산의 증가
(415,520,224)

(31,328,755)

파. 퇴직금의 지급
(335,707,049)

(354,237,165)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,274,387,261)

(913,750,939)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
735,001,601

624,075,006

가. 단기금융상품의 감소
516,000,000

563,500,000

나. 주임종대여금의 감소
139,086,669

29,875,006

다. 매도가능증권의 처분
40,208,932

-

라. 임차보증금의 감소
39,706,000

30,700,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,009,388,862)

(1,537,825,945)

가. 단기금융상품의 증가
650,000,000

498,000,000

나. 시설장치의 취득
22,196,145

7,900,000

다. 산업재산권의 취득
4,708,900

15,152,400

라. 소프트웨어의 취득
522,000,000

52,000,000

마. 개발비의 증가
375,968,160

858,047,850

바. 임차보증금의 증가
94,543,055

24,725,695

사. 매도가능증권의 증가
112,047,600

22,000,000

아. 지분법적용투자주식의 취득
100,005,000

-

자. 주임종대여금의 증가
127,920,002

60,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

7,616,640,000

(55,520,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
8,196,640,000

-

가. 단기차입금의 차입
580,000,000

-

나. 보통주의 발행
116,640,000

-

다. 전환상환우선주의 발행
7,500,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(580,000,000)

(55,520,000)

가. 단기차입금의 상환
580,000,000

-

나. 유동성장기부채의 상환
-

55,520,000

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

8,047,559,526

(398,787,077)

V. 기초의 현금

3,103,685,196

3,502,472,273

VI. 기말의 현금

11,151,244,722

3,103,685,196

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 36 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 솔트룩스

1. 회사의 개요

주식회사 솔트룩스(이하 "당사")는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경하였으며, 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.

당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 1,468,865천원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
지 분 율

이경일
657,960 주
-
22.40%

스틱 해외진출 플랫폼 펀드
-
571,429 주
19.45%

KT-IBKC 미래투자조합1호
-
133,333 주
4.54%

파트너스제4호Growth투자조합
-
133,333 주
4.54%

현대BNG스틸 주식회사
-
66,667 주
2.27%

현대투자파트너스제1호벤처투자조합
-
66,667 주
2.27%

현대기술투자수소펀드
-
50,000 주
1.70%

현대기술투자 주식회사
-
16,667 주
0.57%

주식회사 신한은행
-
33,333 주
1.13%

김온양
110,000 주
-
3.74%

기타
1,098,340 주
-
37.39%

합 계
1,866,300 주
1,071,429 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한

법률'의
적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 "3.유의적 회계정책"에서 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

(3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 장ㆍ단기금융상품

금융상품 중 금융기관이 취급하는 정기예금ㆍ정기적금ㆍ사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로서 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 것은 유동자산의 당좌자산으로 분류하고 있으며, 유동자산에 속하지 아니하는 예금상품은 비유동자산의 투자자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 매출채권(대손충당금) 등

당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 매각 거래로 처리하고, 그 이외의 경우에는 매출채권을 담보로 한 차입거래로 회계처리 하고 있습니다.

(4) 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(재공품은 순실현가능가액, 원재료 등의경우는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 직접 차감하여 잔액으로 표시하고이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(5) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)의 평가

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

가) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

나) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분 손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다.

다) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

라) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 지분법적용투자주식의 평가

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영(0)인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 영(0)으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 영(0)이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.

당사 및 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.

(7) 유형자산 

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 

구 분
내 용 연 수

기 계 장 치
4 ~ 5 년

비 품
2 ~ 5 년

시 설 장 치
4 년

(8) 무형자산

무형자산은 식별가능성, 자원에 대한 통제 및 미래 경제적 효익의 존재를 모두 충족하고, 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 자산의 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 그렇지 못할 경우에는 그것을 취득 또는 창출하는데 소요되는 지출을 발생했을 때 비용으로 인식하고 있습니다.

무형자산의 취득원가는 개별적으로 취득하는 경우에는 구입원가와 자산을 사용할 수있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출로, 매수기업결합으로 취득하거나 국고보조 등에 의해 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득하는 경우에는 매수일 또는 취득일의 공정가액으로 하고 있으며, 다른 종류의 무형자산이나 다른 자산과의 교환으로 무형자산을 취득하는 경우 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가액으로 측정하되 교환으로 제공한 자산의 공정가액이 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 다만, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가액이 비슷한 동종자산과의 교환으로 무형자산을 취득한경우 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부가액으로 하고 있습니다.

한편 연구개발활동 등을 통하여 내부적으로 창출된 무형자산의 경우 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있으며, 개발단계에서 발생한 지출은 무형자산의 인식조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고, 그 외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 하여 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 내부적으로 창출된 영업권, 브랜드, 고객목록 및 이와 유사한 항목에 대한 지출은 무형자산으로 인식하지 않고 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 관련 지출이 무형자산의 미래 경제적 효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

무형자산의 상각은 자산이 사용가능한 때부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 계산하고, 취득원가에서 상각누계액을 직접 차감한 잔액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부 가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실 환입으로 처리하고 있습니다.

자 산 의 종 류
내용연수

산 업 재 산 권
5년 ~ 10년

소 프 트 웨 어
5년

개 발 비
5년

(9) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정 하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(10) 정부보조금

당사는 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각 금액과 상계처리하고 있습니다. 또한, 상환의무가 없는 정부보조금 중 특정 비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계 처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 처리하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채

임직원의 퇴직금은 사규에 따라 지급하고 있으며, 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액 1,850,922천원(전기말 : 1,531,508천원) 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.한편, 당사는 퇴직금추계액 중일부에 대하여 국민은행 등과 종업원의 퇴직을 보험금의 지급사유로 하고 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금 계약을 체결하였는바, 보고기간종료일 현재 퇴직연금 잔액은 1,296,302천원(전기말 : 880,782천원)이며 이는 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 중 퇴직금 실제 지급액은 각
각

335,707
천
원 및 354,237천원입니다.

(12) 환율변동 효과

가) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

나) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산 손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 

(13) 수익의 인식

당사는 제품 및 상품 등의 매출 등에 대하여 재화의 위험과 효익이 실질적으로 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다.

(14) 법인세등

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례'에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

(15) 주식선택권

당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 높은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였습니다. 

주식
결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용
역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액
을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하여야 하나, 당사는 일반기업회계처리기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"를 적용하여 회계처리하고 있습니다. 

이에 따라, 부여한 주식선택권이 행사되기 전에는 별도의 회계처리를 아니하며
이러한 경우 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행한 경우에는 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식을 교부하는 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다.

(16) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사가 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 

가. 시장성 없는 지분증권의 평가
나. 주식선택권에 대한 회계처리
다. 법인세비용의 회계처리

4. 매도가능증권

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 37(당) 기말

(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가

시가 또는

순자산가액

장부가액

시장성없는 지분증권

(주)코델
8,000
13.33%
40,000
-
-

모스트맨파워(주)
16,000
40.00%
80,000
-
-

출자금

소프트웨어공제조합(*1)
150
-
100,048
100,048
100,048

정보통신공제조합
46
-
15,209
17,179
17,179

합 계

235,257
117,227
117,227

(*1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 당사의 이행지급보증을 위하여 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 

나. 제 36(전) 기말

(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가

시가 또는

순자산가액

장부가액

시장성없는 지분증권

(주)코델
8,000
13.33%
40,000
-
-

모스트맨파워(주)
16,000
40.00%
80,000
-
-

출자금 등

KB 채권혼합펀드
-
-
28,000
27,665
27,665

정보통신공제조합
46
-
15,209
16,806
16,806

합 계

163,209
44,471
44,471

5. 지분법적용투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
업 종
제37(당) 기
제36(전) 기
결 산 일
소재국

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)솔트룩스파트너스
컴퓨터 제조업
50.00%
98,100
-
-
2017.12.31
한국

(2) 당기 중 피투자기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
기초가액
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말가액

(주)솔트룩스파트너스
-
100,005
(178)
(1,727)
98,100

(3) 당기말 현재 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
자 산
순자산가액
매출액
당기순손익

(주)솔트룩스파트너스
196,190
196,190
-
(357)

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 제 37(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

기 계 장 치
1
-
-
-
1

비 품
8,738
-
-
(4,575)
4,163

시 설 장 치
31,576
22,196
-
(23,815)
29,957

합 계
40,315
22,196
-
(28,390)
34,121

나. 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

기 계 장 치
1
-
-
-
1

비 품
18,432
-
-
(9,694)
8,738

시 설 장 치
51,349
7,900
-
(27,673)
31,576

합 계
69,782
7,900
-
(37,367)
40,315

(2) 보험가입내역

당사는 당기말 현재 임직원에 대하여 건강보험, 고용보험 및 산재보험에 가입하고 있으며 보험에 가입된 자산은 없습니다.

7. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 취득원가 등의 내용은 다음과 같습니다.

가. 제 37(당) 기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

산업재산권
91,712
(41,029)
-
50,683

소프트웨어
1,381,062
(791,432)
-
589,630

개 발 비
6,862,349
(4,540,422)
(652,779)
1,669,148

합 계
8,335,123
(5,372,883)
(652,779)
2,309,461

나. 제 36(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

산업재산권
87,003
(31,933)
-
55,070

소프트웨어
859,062
(633,057)
-
226,005

개 발 비
6,486,381
(4,019,921)
(652,780)
1,813,680

합 계
7,432,446
(4,684,911)
(652,780)
2,094,755

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 제 37(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각 액
기 말

산업재산권
55,070
4,709
-
(9,096)
50,683

소프트웨어
226,005
522,000
-
(158,375)
589,630

개 발 비
1,813,680
375,968
-
(520,500)
1,669,148

합 계
2,094,755
902,677
-
(687,971)
2,309,461

나. 제 36(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각 액
기 말

산업재산권
47,688
15,152
-
(7,770)
55,070

소프트웨어
283,256
52,000
-
(109,251)
226,005

개 발 비
1,268,960
858,048
-
(313,328)
1,813,680

합 계
1,599,904
925,200
-
(430,349)
2,094,755

8. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
연이자율
제 37(당) 기말
제 36(전) 기말

국민은행
기업일반운전자금대출
2.60%
400,000
980,000

신한은행
기업일반운전자금대출
3.19%
580,000
-

합 계

980,000
980,000

9. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

기초잔액
1,531,508
1,370,311

퇴직금지급액
(335,707)
(354,236)

퇴직급여설정액
655,121
515,433

기말잔액
1,850,922
1,531,508

10. 외화자산 및 외화부채

(1) 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제37(당) 기말

(단위: USD, EUR, VND, 천원)

구 분
권종
외화금액
원화상당액

자 산(A)

현금및현금성자산
USD
7,695.43
8,245

VND
32,779,865.00
1,547

매출채권
USD
12,532.73
13,428

EUR
9,423.25
12,055

JPY
650,000.00
6,169

외화자산 계
USD
20,228.16
21,673

VND
32,779,865.00
1,547

EUR
9,423.25
12,055

JPY
650,000.00
6,169

부 채(B)

미지급금
USD
15,987.63
17,129

EUR
8,406.22
10,754

외화부채 계
USD
15,987.63
17,129

EUR
8,406.22
10,754

순외화자산(부채)(A-B)
USD
4,240.53
4,544

VND
32,779,865.00
1,547

EUR
1,017.03
1,301

JPY
650,000.00
6,169

나. 제36(전) 기말

(단위: USD,
EUR,
VND
, 천원)

구 분
권종
외화금액
원화상당액

자 산(A)

현금및현금성자산
USD
7,159.94
8,653

VND
32,995,026.00
1,752

매출채권
USD
75,690.63
91,472

EUR
383.38
486

외화자산 계
USD
82,850.57
100,125

EUR
383.38
486

VND
32,995,026.00
1,752

부 채(B)

매입채무
USD
18,249.14
22,054

EUR
10,925.66
13,849

외화부채 계
USD
18,249.14
22,054

EUR
10,925.66
13,849

순외화자산(부채)(A-B)
USD
64,601.43
78,071

EUR
(10,542.28)
(13,363)

VND
32,995,026.00
1,752

(2) 당기 및 전기 중 화폐성외화자산ㆍ부채의 원화환산과 관련하여 외화환산이익 772천원(전기: 2,395천원)과 외화환산손실 954천원(전기: 426천원)이 각각 발생 하였습니다.

11. 자 본

(1) 자본금

당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분
제 37(당)기말
제 36(전)기말

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
6,000,000 주

1주의 금액
500 원
500 원

발행한 보통주 주식수
1,866,300 주
1,800,000 주

발행한 우선주 주식수
1,071,429 주
571,429 주

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주 자본금
우선주 자본금
주식발행초과금

당기초
900,000
285,715
4,228,993

보통주 발행(*1)
33,150
-
83,490

전환상환우선주 발행(*2)
-
250,000
7,250,000

당기말
933,150
535,715
11,562,483

(*1) 당기 중 주식선택권 행사로 보통주 66,300주를 발행하였습니다(주석13).
(*2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행일
2017년 5월 31일, 2017년 6월 30일

발행가액
75억원(할증발행)

발행주식수
500,000주

1주당 발행가액
15,000원

배당률
액면가 기준 연 복리 3%이며, 누적적/참가적임

상환조건
발행일로부터 54개월이 경과하는 날 후부터 연복리 3%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능

전환조건
발행일 이후 상환청구 이전까지 전환상환우선주 1주당 
보통주 1주로 전환청구 가능(*)

존속기간
발행일로부터 8년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.

(3) 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37(당)기말
제 36(전)기말

미처분이익잉여금
1,066,394
183,474

(4) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

구 분
제 37(당) 기
제 36(전) 기

처분예정일: 2018년 3월 28일
처분확정일: 2017년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

1,066,394,292

183,473,622

1. 전기이월미처분이익잉여금
183,473,622

-

2. 당기순이익
882,920,670

183,473,622

II. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

1,066,394,292

183,473,622

12. 법인세등

(1) 당사는 법인세법에서 정한 세율에 따른 법인세와 관련 주민세 및 농어촌특별세의
납부
의무가 있습니다. 한편, 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"
에
따라 이연법인세자산ㆍ부채는 인식하지 않고 있습니다.

(2) 당사는 연구및인력개발비 세액공제의 적용을 받아 당기에 부담할 법인세는 없습니다.

13. 주식선택권 

(1) 당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당기말 현재 당사가 부여한 이와 관련된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

회 차
발행주식수
행사가능주식
부여일
부여방법
행사가격
행사가능기간

1차
49,000
-
2007-07-01
신주교부방식
1,200 원
2009.07.01 ~ 2017.06.30

2차
48,550
31,550
2007-11-05
신주교부방식
1,200 원
상장 6개월 경과 후 7년간

3차
38,000
-
2008-07-01
신주교부방식
1,200 원
2011.01.01 ~ 2017.12.31

4차
13,000
11,000
2008-12-02
신주교부방식
1,200 원
상장 6개월 경과 후 7년간

5차
18,300
1,500
2009-11-18
신주교부방식
1,200 원
2012.05.18 ~ 2019.05.17

6차
5,000
5,000
2009-12-24
신주교부방식
1,200 원
상장 6개월 경과 후 7년간

7차
4,000
4,000
2010-01-20
신주교부방식
1,200 원
상장 6개월 경과 후 7년간

8차
12,500
500
2011-04-01
신주교부방식
1,200 원
2013.10.01 ~ 2020.09.30

9차
15,100
-
2012-05-22
신주교부방식
1,200 원
2014.11.22 ~ 2021.11.21

10차
50,400
2,500
2015-05-21
신주교부방식
2,400 원
2017.11.21 ~ 2024.11.20

11차
47,000
35,800
2016-07-25
신주교부방식
2,400 원
2018.07.25 ~ 2028.07.25

12차
58,000
50,000
2017-09-25
신주교부방식
2,400 원
2020.03.26 ~ 2030.03.26

합 계
358,850
141,850

(2) 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회 차
기초
당기증가
퇴사로 인한 취소분
스톡옵션 행사물량
기말

1차
12,500
-
-
12,500
-

2차
31,550
-
-
-
31,550

3차
11,500
-
-
11,500
-

4차
13,000
-
2,000
-
11,000

5차
8,400
-
2,000
4,900
1,500

6차
5,000
-
-
-
5,000

7차
4,000
-
-
-
4,000

8차
2,000
-
-
1,500
500

9차
5,800
-
800
5,000
-

10차
42,200
-
8,800
30,900
2,500

11차
47,000
-
11,200
-
35,800

12차
-
58,000
8,000
-
50,000

합 계
182,950
58,000
32,800
66,300
141,850

14. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 등

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상표상의 현금및현금성자산과 정부보조금의 합계와 동일합니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

주임종대여금의 유동성 대체
29,750
27,167

15. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자
보 증 금 액
보증처
보 증 내 용

대표이사
696,000
신한은행
차입금 지급보증

70,400
국민은행

합 계
766,400

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진

등
기임원, 비등기임원
등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

단기종업원급여
929,967
574,401

퇴직급여
151,995
140,939

합 계
1,081,962
715,340

(3) 당사는 당기말 현재 당사의 임직원들과 금전소비대차계약에 의한 금전을 대여하고 있으며 주임종단기대여금 25,750천원 및 주임종장기대여금 30,562천원을 계상하고 있습니다.

16. 우발채무와 약정사항

(1) 담보로 제공된 자산

당사는 대출약정과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자
보 증 한 도
보 증 잔 액
보 증 내 용

서울보증보험
5,000,000
3,379,194
계약이행보증

신용보증기금
496,000
496,000
차입금 지급보증

대 표 이 사
766,400
766,400
차입금 지급보증

합 계
6,262,400
4,641,594

(3) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
한 도
약 정 사 항

국민은행
560,000
기업일반운전자금대출

신한은행
580,000
기업일반운전자금대출

합 계
1,140,000

17. 부가가치계산

당기 및 전기 중 당사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 37(당)기
제 36(전)기

급 여
2,576,637
2,385,025

퇴 직 급 여
655,121
515,433

복 리 후 생 비
482,194
401,741

세 금 과 공 과
256,428
213,975

지 급 임 차 료
420,042
386,572

감 가 상 각 비
28,390
37,368

무형자산상각비
687,971
430,349

합 계
5,106,783
4,370,463

18. 재무제표의 사실상 확정일

당사의 당기 재무제표는 2018년 3월 28일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 솔트룩스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
4
-
1
-
-
-
-
6
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
24
-
84
-
-
-
-
-
-
-
108
-

감사
1
4
40
44
78
158
-
24
-
-
-
-
119
230

합계
1
4
64
44
162
158
-
24
-
-
-
-
227
230

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.4.10
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.08.09~2017.08.11
3
일
4
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2018.02.26~2018.02.28
3
일
3
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
해당사항없음
-
일

실사(입회)장소
해당사항없음

실사(입회)대상
해당사항없음

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
현금시재없음
-
일

실사(입회)장소
해당사항없음

실사(입회)대상
해당사항없음

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.08.11, 2018.02.28