캐프 — 감사보고서 (2017.12) (20180402)
제출인: 다산회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 엔피디

00260268
100000000000
20180320
1101114275958
000
83223
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E
Y
4

주식회사 엔피디의 재무제표

(독립된 감사인의 감사보고서 포함)

감 사 보 고 서

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 7 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

다 산 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................

1 ~ 3

회사의 재무제표

ㆍ재무상태표 ..........................................................................

5 ~ 6

ㆍ포괄손익계산서 ....................................................................

7

ㆍ자본변동표 ...........................................................................

8

ㆍ현금흐름표 ...........................................................................

9 ~ 10

ㆍ주석 ...................................................................................

11 ~ 62

외부감사 실시내용 ...................................................................

63 ~ 64

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 엔피디

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 엔피디의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 엔피디의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 보고서의 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 종속기업의 취득
재무제표에 대한 주석 11에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기 중 (주)캐프의 지분 51.03%를 23,017백만원에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래
재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 회사는 수익의 상당부분을 종속기업에 의존하고 있으며, 당기와 전기 중 종속기업과의 거래로 각각 133,044백만원과 142,928백만원의 수익을 계상하였습니다. 이로 인하여 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 매출채권및기타채권 잔액은 각각 16,158백만원과 18,658백만원입니다.

서울시 강남구 역삼로98길 23

다 산 회 계 법 인 
대표이사 이 기 화

2018년 4월 2일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효합니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생되는 경우에는 이 감사보고서를 수정할 필요가 있을 수 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 엔피디

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 7 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 엔피디 대표이사 강원형

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 성거읍 성거길 112

(전 화)
070-7296-3371

재무상태표

제8(당)기말 : 2017년 12월 31일 현재
제7(전)기말 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 엔피디
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기말
제7(전)기말

자 산

유동자산

18,533,200,856

23,446,926,214

현금및현금성자산
6
563,702,379

3,372,495,432

매출채권및기타채권
7,30
16,189,424,642

18,755,393,574

기타유동금융자산
8
1,106,201,657

1,107,658,486

재고자산
9
12,236,752

6,602,904

당기법인세자산

403,008,500

-

기타유동자산
10
258,626,926

204,775,818

비유동자산

64,689,942,511

14,803,125,159

종속기업투자
11
64,380,125,393

13,939,307,289

유형자산
12
20,499,645

35,835,174

무형자산
13
3,614,823

6,113,934

이연법인세자산
27
164,611,650

143,727,782

기타비유동금융자산
8
121,091,000

678,140,980

자 산 총 계

83,223,143,367

38,250,051,373

부 채

유동부채

28,770,980,295

29,223,044,454

매입채무및기타채무
14,30
12,421,847,643

15,317,209,677

사채및차입금
15,30
14,851,972,328

11,879,657,328

기타유동금융부채
16
315,509,684

80,825,739

당기법인세부채

1,181,650,640

1,945,351,710

비유동부채

28,089,898,944

1,346,874,961

사채및차입금
15
8,959,722,236

1,337,494,564

기타비유동금융부채
16
18,832,228,016

-

순확정급여부채
17
297,948,692

9,380,397

부 채 총 계

56,860,879,239

30,569,919,415

자 본

자본금
18
6,900,000,000

1,600,000,000

자본잉여금
19
10,765,692,096

2,892,611,061

기타자본
20
(5,703,422,120)

(3,400,237,296)

이익잉여금
21
14,399,994,152

6,587,758,193

자 본 총 계

26,362,264,128

7,680,131,958

부채와 자본총계

83,223,143,367

38,250,051,373

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포괄손익계산서

제8(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제7(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 엔피디
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기
제7(전)기

매출액
22,30

133,797,814,592

144,139,332,965

매출원가
22,23,30

124,171,186,261

129,788,739,539

매출총이익

9,626,628,331

14,350,593,426

판매비와관리비
23,24

3,713,795,148

2,986,593,004

영업이익

5,912,833,183

11,364,000,422

금융손익

(660,028,061)

(598,928,732)

금융수익
25,30
17,563,414

109,779,327

금융비용
25,30
677,591,475

708,708,059

기타손익

3,543,640,327

(5,086,747,902)

기타수익
26
7,817,151,196

3,720,566,875

기타비용
26
4,273,510,869

8,807,314,777

법인세비용차감전순이익

8,796,445,449

5,678,323,788

법인세비용
27

809,886,066

2,374,473,223

당기순이익

7,986,559,383

3,303,850,565

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(174,323,424)

1,743,942

확정급여제도의 재측정요소
17
(174,323,424)

1,743,942

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익

(2,303,184,824)

(108,339,671)

종속기업 지분법 외환차이

(2,303,184,824)

(108,339,671)

총포괄이익

5,509,051,135

3,197,254,836

주당이익

기본주당이익
28

815

1,032

희석주당이익
28

815

1,032

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자본변동표

제8(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제7(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 엔피디
(단위 : 원)

과 목
납입자본
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
합계

2016.01.01(전기초)
1,600,000,000
2,892,611,061
(3,291,897,625)
3,922,163,686
5,122,877,122

보통주배당금의 지급
-
-
-
(640,000,000)
(640,000,000)

당기순이익
-
-
-
3,303,850,565
3,303,850,565

종속기업 지분법 외환차이
-
-
(108,339,671)
-
(108,339,671)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,743,942
1,743,942

2016.12.31(전기말)
1,600,000,000
2,892,611,061
(3,400,237,296)
6,587,758,193
7,680,131,958

2017.01.01(당기초)
1,600,000,000
2,892,611,061
(3,400,237,296)
6,587,758,193
7,680,131,958

유상증자
5,300,000,000
2,674,031,500
-
-
7,974,031,500

종속기업의 추가취득
-
5,199,049,535
-
-
5,199,049,535

당기순이익
-
-
-
7,986,559,383
7,986,559,383

종속기업 지분법 외환차이
-
-
(2,303,184,824)
-
(2,303,184,824)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(174,323,424)
(174,323,424)

2017.12.31(당기말)
6,900,000,000
10,765,692,096
(5,703,422,120)
14,399,994,152
26,362,264,128

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현금흐름표

제8(당)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제7(전)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 엔피디
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기
제7(전)기

영업활동현금흐름

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
29
3,942,834,004
8,094,299,845

2. 이자의 수취

19,020,243
195,814,794

3. 이자의 지급

(691,315,590)
(700,550,779)

4. 법인세의 납부

(1,948,311,360)
(1,470,912,110)

영업활동으로 인한 순현금흐름

1,322,227,297
6,118,651,750

투자활동현금흐름

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

1,610,864,091
1,481,949,868

기타금융자산(유동)의 감소

1,180,000,000
1,390,000,000

기타금융자산(비유동)의 감소

430,864,091
28,716,000

유형자산의 처분

-
63,233,868

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(24,202,006,552)
(12,835,118,581)

기타금융자산(유동)의 증가

1,180,000,000
1,125,000,000

기타금융자산(비유동)의 증가

-
372,700,000

종속기업의 취득

23,017,157,552
11,328,398,581

유형자산의 취득

4,849,000
9,020,000

투자활동으로 인한 순현금흐름

(22,591,142,461)
(11,353,168,713)

재무활동현금흐름
29

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

30,082,131,500
14,895,500,000

유상증자

7,974,031,500
-

단기차입금의 차입

12,208,100,000
13,195,500,000

장기차입금의 차입

9,900,000,000
1,700,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(11,602,257,328)
(9,979,435,108)

단기차입금의 상환

5,348,100,000
8,570,000,000

유동성장기부채의 상환

5,754,157,328
769,435,108

종속기업의 추가 취득

500,000,000
-

배당금의 지급

-
640,000,000

재무활동으로 인한 순현금흐름

18,479,874,172
4,916,064,892

현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,789,040,992)
(318,452,071)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(19,752,061)
3,856,818

기초의 현금및현금성자산

3,372,495,432
3,687,090,685

기말의 현금및현금성자산

563,702,379
3,372,495,432

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제8기 당기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제7기 전기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 엔피디

1. 일반사항

주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였습니다.

당사는 충청남도 천안시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 100.00%)이고, 대표이사는 강원형입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1조에서 규정하고 있는, 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 별도재무제표는 종속기업, 공동기업, 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하는 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 

종속기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당액은 당사의 당기순이익에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업간 거래에 따른 미실현손익은 제거하고 있습니다

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2) 외화 환산

기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 기준환율로 환산합니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산

금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권의 네 가지 범주로 구분되고, 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 지분증권과 채무증권, 장기금융기관예치금 등으로 구성되어 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며, 최초인식시점에 결정됩니다. 

가. 당기손익인식금융자산
단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 만기보유금융자산
만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고, 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 금융자산의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액이며, 손상차손누계액이 있는 경우 이를 차감하여 표시합니다. 유효이자율법의 적용에 따라 이자수익을 당기손익으로 인식합니다.

다. 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 매출채권 등으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정합니다. 기타포괄손익의 누적액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에서 당기손익으로인식합니다. 

라. 매출채권 및 기타채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권 등으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식합니다. 

마. 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 

바. 금융자산의 제거
금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다.

4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 단위원가 결정방법은 평균법입니다.

5) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

토지를 제외한 유형자산은 5년의 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절할 것으로 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

6) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 합리적인 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

무형자산의 상각방법, 내용연수 및 잔존가치는 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

7) 자산손상

재고자산, 이연법인세자산 및 금융자산 등 별도로 언급한 자산을 제외한 자산은 매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 손상검사를수행합니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 사용가치는 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 요소들을 반영하여 계산합니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액인 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 현금창출단위의 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각 장부금액을 비례적으로 감소시킵니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 

8) 금융부채

금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있으며, 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

가. 당기손익인식금융부채
단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 

나. 상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다.

9) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

10) 수익인식

수익은 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며 부가가치세, 매매할인액 및 기타 유사한 공제액은 수익금액에 포함되지 않습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식합니다.

① 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 대부분 구매자에게 이전된다.
② 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니한다.
③ 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높다.
④ 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 

용역의 제공으로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족되어 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 인식합니다.

① 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
② 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높다.
③ 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
④ 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

이자수익과 배당금수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 경우에 인식합니다. 이자수익은 유효이자율법으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

11) 종업원급여

가. 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.

나. 퇴직급여(확정급여제도)
재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

12) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 매도가능금융자산처분손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다. 

금융비용은 장기수입보증금 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 차입금의 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다. 

13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정합니다.

당기법인세자산(부채)는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 또한, 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.

종속기업, 관계기업투자 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

14) 주당손익

보통주에 대한 기본주당손익과 희석주당손익은 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간의 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

15) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 이에 따라 당기부터 추가적인 공시사항을 기재하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

16) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석한 결과 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 당사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석한 결과 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 당사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단

당사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 종속기업투자의 손상, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산의 손상, 비금융자산의 손상 등이 있습니다.

4. 영업부문

당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 1개의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

구분
당기손익인식
 금융자산
대여금및
 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

현금및현금성자산
-
563,702,379
-
-
563,702,379

매출채권
-
16,183,482,762
-
-
16,183,482,762

미수금
-
5,941,880
-
-
5,941,880

기타유동금융자산
-
1,106,201,657
-
-
1,106,201,657

기타비유동금융자산
-
121,090,000
1,000
-
121,091,000

합계
-
17,980,418,678
1,000
-
17,980,419,678

2) 전기말

(단위 : 원)

구분
당기손익인식
 금융자산
대여금및
 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,372,495,432
-
-
3,372,495,432

매출채권
-
18,738,278,918
-
-
18,738,278,918

미수금
-
17,114,656
-
-
17,114,656

기타유동금융자산
-
1,107,658,486
-
-
1,107,658,486

기타비유동금융자산
-
678,138,980
1,000
1,000
678,140,980

합계
-
23,913,686,472
1,000
1,000
23,913,688,472

(2) 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

구분
당기손익인식
 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
-
11,484,033,173
11,484,033,173

미지급금
-
937,814,470
937,814,470

사채및차입금
-
23,811,694,564
23,811,694,564

기타유동금융부채
-
315,509,684
315,509,684

기타비유동금융부채
-
18,832,228,016
18,832,228,016

합계
-
55,381,279,907
55,381,279,907

2) 전기말

(단위 : 원)

구분
당기손익인식
 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
-
14,956,286,960
14,956,286,960

미지급금
-
360,922,717
360,922,717

사채및차입금
-
13,217,151,892
13,217,151,892

기타유동금융부채
-
80,825,739
80,825,739

합계
-
28,615,187,308
28,615,187,308

(3) 범주별 금융손익

당기와 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

대여금및수취채권
기타금융부채
대여금및수취채권
기타금융부채

금융수익(이자수익)
17,563,414
-
109,779,327
-

금융비용(이자비용)
-
677,591,475
-
708,708,059

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금
538,090
860,230

요구불예금
563,164,289
3,371,635,202

합계
563,702,379
3,372,495,432

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
16,671,857,107
-
19,226,653,263
-

대손충당금
(488,374,345)
-
(488,374,345)
-

미수금
164,954,333
-
176,127,109
-

대손충당금
(159,012,453)
-
(159,012,453)
-

합계
16,189,424,642
-
18,755,393,574
-

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
647,386,798
-
184,884,099
-

설정
-
-
462,502,699
-

제각
-
-
-
-

기말
647,386,798
-
647,386,798
-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

만기미도래
-
-

만기경과:

90일이내
14,445,776,835
18,755,393,574

90일~180일
947,224,740
-

180일~365일
86,613,047
-

365일 이상
1,357,196,798
647,386,798

합계
16,836,811,420
19,402,780,372

손상채권
(647,386,798)
(647,386,798)

차감계
16,189,424,642
18,755,393,574

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품(*1)
1,100,000,000
-
1,100,000,000
-

미수수익
6,201,657
-
7,658,486
-

매도가능증권(*2)
-
1,000
-
1,000

만기보유증권(*3)
-
-
-
1,000

보증금
-
121,090,000
-
678,138,980

합계
1,106,201,657
121,091,000
1,107,658,486
678,140,980

(*1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 매도가능증권은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망가액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다. 피투자회사는 당기말 현재 청산절차를 진행하고 있습니다. 

(*3) 만기보유증권은 액면가액 150백만원의 후순위채권으로서, 전기 이전에 비망가액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였고 당기에 전액 제각하였습니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

상품
12,236,752
6,602,904

재공품
-
182,660

평가충당금
-
(182,660)

원재료
-
46,412,656

평가충당금
-
(46,412,656)

합계
12,236,752
6,602,904

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
150,000
-
180,000
-

선급비용
90,375,754
-
100,204,563
-

선급부가세
168,101,172
-
104,391,255
-

합계
258,626,926
-
204,775,818
-

11. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요 영업활동
소재지
지분율
결산일

당기말
전기말

천진성일통신(유)
전자부품 제조
중국
100.00%
70.90%
12월31일

NPD VINA Co.,LTD
전자부품 제조
베트남
100.00%
100.00%
12월31일

(주)캐프
자동차부품 제조
대한민국
51.03%
-
12월31일

(주)디지태그
전자부품 제조
대한민국
80.44%
80.44%
12월31일

당사는 당기 중 천진성일통신(유)의 지분을 추가 취득하였으며, (주)캐프의 지분을 신규 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

회사명
기초금액
취득
처분
지분법손익
지분법자본변동
기타
기말금액

천진성일통신(유) (*1)
5,308,878,353
500,000,000
-
5,489,100,615
(1,087,012,196)
5,199,049,535
15,410,016,307

NPD VINA Co.,LTD
8,630,427,936
-
-
(539,249,640)
(1,216,172,628)
-
6,875,005,668

(주)캐프 (*2)
-
23,017,157,552
-
-
-
19,077,944,866
42,095,102,418

(주)디지태그 (*3)
1,000
-
-
-
-
-
1,000

합계
13,939,307,289
23,517,157,552
-
4,949,850,975
(2,303,184,824)
24,276,994,401
64,380,125,393

(*1) 천진성일통신(유)의 기타 증가액은 추가 취득대가와 추가 취득일 현재 피투자기업 순자산가액과의 차액으로서 자본잉여금의 증가로 처리하였습니다.

(*2) (주)캐프의 간주취득일은 2017년 12월 31일이므로 당기의 지분법손익은 없습니다. 한편, 당사는 (주)캐프의 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있는 바, 당사는 동 주식매도선택권의 행사 시 매수금액의 현재가치에 해당하는 18,832,228,016원을 기타비유동금융부채로 계상하였습니다. 또한, 간주취득세 245,716,850원을 미지급금으로 계상하였습니다.

(*3) (주)디지태그는 손실 누적액 중 당사의 지분이 투자액을 초과하여 지분법 적용을 중단하고 있는 바, 당기말 현재 종속기업의 손실 중 인식하지 못한 금액은 1,250,747,814원입니다.

2) 전기

(단위 : 원)

회사명
기초금액
취득
처분
지분법손익
지분법자본변동
기말금액

천진성일통신(유)
6,954,238,085

-
(1,157,393,584)
(487,966,148)
5,308,878,353

NPD VINA Co.,LTD
-
11,315,398,581
-
(3,064,597,122)
379,626,477
8,630,427,936

(주)디지태그
1,000
882,553,000
-
(882,553,000)
-
1,000

합계
6,954,239,085
12,197,951,581
-
(5,104,543,706)
(108,339,671)
13,939,307,289

당사는 전기 중 NPD VINA Co., LTD를 신규 설립하였으며, (주)디지태그에 대한 단기대여금 및 미수수익을 출자전환하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

회사명
기말순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
공정가액조정
내부미실현손익
미인식손익
장부가액

천진성일통신(유)
21,308,681,122
100.00%
21,308,681,122
-
(761,722,523)
(5,136,942,292)
-
15,410,016,307

NPD VINA Co.,LTD
9,354,270,761
100.00%
9,354,270,761
-
-
(2,479,265,093)
-
6,875,005,668

(주)캐프 (*1)
24,560,121,503
100.00%
24,560,121,503
7,369,583,198
10,165,397,717

42,095,102,418

(주)디지태그
(1,554,881,668)
80.44%
(1,250,746,814)
-
-
-
1,250,747,814
1,000

(*1) (주)캐프에 대한 지분율은 51.03%이나 공동매수자의 주식매도선택권 41.75%와 자기주식 7.22%를 합산할 경우 지분율은 100.00%입니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명
기말순자산
지분율
순자산지분금액
공정가액조정
내부미실현손익
미인식손익
장부가액

천진성일통신(유)
17,325,416,856
70.90%
12,283,720,551
(1,102,189,454)
(5,872,652,744)
-
5,308,878,353

NPD VINA Co.,LTD
11,278,037,737
100.00%
11,278,037,737
-
(2,647,609,801)
-
8,630,427,936

(주)디지태그
(897,808,625)
80.44%
(722,197,258)
-
-
722,198,258
1,000

(4) 공정가액조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

회사명
구분
기초금액
발생액
감소액
기말금액

천진성일통신(유)
유형자산
(1,102,189,454)
-
(340,466,931)
(761,722,523)

㈜캐프
유형자산
1,844,709,413
-
-
1,844,709,413

매각예정자산
389,558,059
-
-
389,558,059

무형자산
12,110,399,731
-
-
12,110,399,731

이연법인세부채
(3,155,826,785)
-
-
(3,155,826,785)

비지배지분
(1,023,442,701)
-
-
(1,023,442,701)

소계
10,165,397,717
-
-
10,165,397,717

합계
9,063,208,263
-
(340,466,931)
9,403,675,194

2) 전기

(단위 : 원)

회사명
구분
기초금액
발생액
감소액
기말금액

천진성일통신(유)
유형자산
(1,410,972,382)
-
(308,782,928)
(1,102,189,454)

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

회사명
구분
기초금액
발생액
감소액
기말금액

천진성일통신(유)
상품매출(설비)
5,396,708,043
-
639,498,139
4,757,209,904

상품매출(원재료)
475,944,701
379,732,388
475,944,701
379,732,388

소계
5,872,652,744
379,732,388
1,115,442,840
5,136,942,292

NPD VINA Co.,LTD
상품매출(설비)
2,647,609,801
-
168,344,708
2,479,265,093

합계
8,520,262,545
379,732,388
1,283,787,548
7,616,207,385

2) 전기

(단위 : 원)

회사명
구분
기초금액
발생액
감소액
기말금액

천진성일통신(유)
상품매출(설비)
3,369,505,660
2,412,729,044
385,526,661
5,396,708,043

상품매출(원재료)
218,071,671
475,944,701
218,071,671
475,944,701

소계
3,587,577,331
2,888,673,745
603,598,332
5,872,652,744

NPD VINA Co.,LTD
상품매출(설비)
-
2,647,609,801
-
2,647,609,801

합계
3,587,577,331
5,536,283,546
603,598,332
8,520,262,545

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

천진성일통신(유)
37,287,960,555
15,979,279,433
150,481,249,881
5,077,671,927

NPD VINA Co.,LTD
11,242,925,003
1,888,654,242
1,401,602,609
(707,594,348)

(주)캐프
72,924,236,567
48,364,115,064
65,093,989,182
2,850,952,198

(주)디지태그
6,710
1,554,888,378
71,574,800
(657,073,043)

(주)캐프의 재무정보는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

천진성일통신(유)
42,733,862,390
25,408,445,534
146,642,005,013
1,155,005,502

NPD VINA Co.,LTD
12,161,148,695
883,110,958
22,886,044
(416,987,321)

(주)디지태그
849,625,101
1,747,433,726
172,012,309
(1,081,945,440)

(7) 당사가 보유하고 있는 (주)캐프의 보통주 1,020,626주(지분율 51.03%)는 신한은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 에스지브라이트 유한회사가 후순위 담보권을 설정하고 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구분
기계장치
비품
공구와기구
시설장치
합계

취득원가

기초금액
322,469,933
75,004,809
-
74,600,000
472,074,742

취득
3,400,000
1,449,000
-
-
4,849,000

처분
-
-
-
-
0

기말금액
325,869,933
76,453,809
-
74,600,000
476,923,742

감가상각누계액

기초금액
301,954,259
59,690,309
-
74,595,000
436,239,568

감가상각비
12,535,328
7,649,201
-
-
20,184,529

처분
-
-
-
-
-

기말금액
314,489,587
67,339,510
-
74,595,000
456,424,097

장부가액

기초금액
20,515,674
15,314,500
-
5,000
35,835,174

기말금액
11,380,346
9,114,299
-
5,000
20,499,645

2) 전기

(단위 : 원)

구분
기계장치
비품
공구와기구
시설장치
합계

취득원가

기초금액
318,659,933
69,794,809
118,450,000
74,600,000
581,504,742

취득
3,810,000
5,210,000
-
-
9,020,000

처분
-
-
(118,450,000)
-
(118,450,000)

기말금액
322,469,933
75,004,809
-
74,600,000
472,074,742

감가상각누계액

기초금액
286,134,547
50,329,456
31,887,951
73,955,134
442,307,088

감가상각비
15,819,712
9,360,853
40,693,874
639,866
66,514,305

처분
-
-
(72,581,825)
-
(72,581,825)

기말금액
301,954,259
59,690,309
-
74,595,000
436,239,568

장부가액

기초금액
32,525,386
19,465,353
86,562,049
644,866
139,197,654

기말금액
20,515,674
15,314,500
-
5,000
35,835,174

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

제조원가
18,034,712
63,944,136

판매비와관리비
2,149,817
2,570,169

합계
20,184,529
66,514,305

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구분
산업재산권
소프트웨어
합계

취득원가

기초금액
3,693,800
44,146,000
47,839,800

취득
-
-
-

기말금액
3,693,800
44,146,000
47,839,800

상각누계액

기초금액
922,698
40,803,168
41,725,866

무형자산상각비
369,378
2,129,733
2,499,111

기말금액
1,292,076
42,932,901
44,224,977

장부가액

기초금액
2,771,102
3,342,832
6,113,934

기말금액
2,401,724
1,213,099
3,614,823

2) 전기

(단위 : 원)

구분
산업재산권
소프트웨어
합계

취득원가

기초금액
3,693,800
44,146,000
47,839,800

취득
-
-
-

기말금액
3,693,800
44,146,000
47,839,800

상각누계액

기초금액
553,620
33,353,067
33,906,687

무형자산상각비
369,078
7,450,101
7,819,179

기말금액
922,698
40,803,168
41,725,866

장부가액

기초금액
3,140,180
10,792,933
13,933,113

기말금액
2,771,102
3,342,832
6,113,934

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
11,484,033,173
-
14,956,286,960
-

미지급금
937,814,470
-
360,922,717
-

합계
12,421,847,643
-
15,317,209,677
-

15. 사채및차입금

(1) 보고기간종료일 현재 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
12,574,200,000
-
6,125,500,000
-

장기차입금
2,277,772,328
8,959,722,236
754,157,328
1,337,494,564

사채
-
-
5,000,000,000
-

합계
14,851,972,328
8,959,722,236
11,879,657,328
1,337,494,564

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
차입처
이자율(당기말)
만기일
당기말
전기말

무역금융
KEB하나은행
4.10%
2018.09.29
700,000,000
-

무역금융
KEB하나은행
3.06%
2018.12.16
2,000,000,000
-

운영자금
KEB하나은행
4.29%
2018.05.29
400,000,000
-

무역금융
기업은행
2.69%
2018.10.12
1,760,000,000
-

운영자금
기업은행
3.27%
2018.10.12
1,500,000,000
1,500,000,000

운영자금
신한은행
4.66%
2018.04.26
500,000,000
500,000,000

운영자금
국민은행
4.33%
2018.05.27
500,000,000
500,000,000

운영자금
한국시티은행
3.91%
2018.06.08
3,214,200,000
3,625,500,000

운영자금
에스엔케이폴리텍㈜
2.83%
2018.11.24
2,000,000,000
-

합계
12,574,200,000
6,125,500,000

당기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 기술신용보증기금, 한국무역공사 및 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30과 31 참조).

(3) 보고기간종료일일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
차입처
이자율(당기말)
만기일
당기말
전기말

운영자금
광주은행
4.23%
2018.07.10
194,439,000
527,763,000

운영자금
기업은행
2.50%
2024.03.31
500,000,000
500,000,000

운영자금
기업은행
3.40%
2019.03.31
312,500,000
500,000,000

운영자금
국민은행
4.42%
2019.05.27
330,555,564
563,888,892

주식인수자금
신한은행
3.44%
2020.11.24
9,900,000,000
-

합계
11,237,494,564
2,091,651,892

차감 : 유동성대체
(2,277,772,328)
(754,157,328)

차감계
8,959,722,236
1,337,494,564

당기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행의 차입금에 대하여 당사 보유의 (주)캐프 주식 1,020,626주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11과 30 참조).

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
상환예정액

2019년
1,834,722,236

2020년
6,800,000,000

2021년
100,000,000

2022년
100,000,000

2023년 이후
125,000,000

합계
8,959,722,236

(5) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
이자율
만기일
당기말
전기말

사모사채(P-CBO)
4.68%
2017.05.15
-
5,000,000,000

당사는 당기 중 상기 사채를 만기상환하였습니다.

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
54,595,024
-
68,319,139
-

예수금
260,914,660
-
12,506,600
-

기타 (*1)
-
18,832,228,016
-
-

합계
315,509,684
18,832,228,016
80,825,739
-

(*1) (주)캐프 지분 취득 시 공동매수자에게 부여한 매도선택권(Put-Option)에 따른 의무로서 매수금액의 현재가치에 해당하는 부채입니다(주석11 참조).

17. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
843,782,313
602,042,698

사외적립자산의 공정가치
(545,833,621)
(592,662,301)

순확정급여부채
297,948,692
9,380,397

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
143,249,027
230,004,784

부채에 대한 이자원가
9,483,486
8,963,712

사외적립자산의 기대수익
(16,679,283)
(20,825,198)

합계
136,053,230
218,143,298

당기손익 인식액:

매출원가
35,288,969
29,495,256

판매비와관리비(퇴직급여)
84,380,604
172,341,825

판매비와관리비(경상연구개발비)
16,383,657
16,306,217

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
602,042,698
777,798,414

당기근무원가
143,249,027
230,004,784

이자원가
9,483,486
8,963,712

퇴직급여 지급액
(123,044,437)
(399,760,029)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과
-
-

재무적 가정 변동으로 인한 효과
(12,287,938)
(27,928,216)

경험적 조정
224,339,477
12,964,033

기말
843,782,313
602,042,698

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
592,662,301
740,325,492

사외적립자산 기대수익
16,679,283
20,825,198

기여금 납부액
30,000,000
244,000,000

확정급여제도의 재측정요소
(11,440,029)
(12,728,360)

지급액
(82,067,934)
(399,760,029)

기말
545,833,621
592,662,301

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
3.20%
3.20%

할인율
2.95%
2.59%

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
1%P 상승시
1%P 하락시

기대임금상승률의 변동
35,081,112
(31,722,947)

할인율의 변동
(31,486,905)
35,505,065

18. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

1주의 액면금액
500
500

발행한 주식의 총수(보통주)
13,800,000
3,200,000

납입자본금(보통주)
6,900,000,000
1,600,000,000

당사는 당기 중 유상증자를 2회 실시하여 자본금이 5,300백만원 증가하였습니다.

19. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
5,341,528,000
2,667,496,500

기타자본잉여금
5,424,164,096
225,114,561

합계
10,765,692,096
2,892,611,061

당사는 당기 중 유상증자를 2회 실시하여 주식발행초과금이 2,674백만원 증가하였으며, 종속기업의 지분을 추가 취득함에 따라 기타자본잉여금이 5,199백만원 증가하였습니다(주석 11 참조).

20. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

감자차손
(3,423,430,000)
(3,423,430,000)

해외사업장환산 외환차이
(2,279,992,120)
23,192,704

합계
(5,703,422,120)
(3,400,237,296)

21. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
241,665,000
241,665,000

미처분이익잉여금
14,158,329,152
6,346,093,193

합계
14,399,994,152
6,587,758,193

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제8(당)기
제7(전)기

처분예정일: 2018년 3월 20일
처분확정일: 2017년 3월 17일

I. 미처분이익잉여금

14,158,329,152

6,346,093,193

1. 전기이월미처분이익잉여금
6,346,093,193

3,040,498,686

2. 당기순이익
7,986,559,383

3,303,850,565

3. 확정급여제도의 재측정요소
(174,323,424)

1,743,942

II. 이익잉여금 처분액

-

-

III. 차기이월이익잉여금

14,158,329,152

6,346,093,193

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상품매출액
133,391,588,842
143,520,811,114

제품매출액
406,225,750
618,521,851

합계
133,797,814,592
144,139,332,965

(2) 당기와 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상품매출원가
123,433,702,542
128,806,291,894

제품매출원가
737,483,719
982,447,645

합계
124,171,186,261
129,788,739,539

23. 비용의 성격별 내역

당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,633,848)
38,717,988

상품 매입액
123,439,336,390
128,796,971,583

원재료 사용액
213,371,234
325,350,801

종업원급여
2,581,559,668
1,855,832,960

감가상각비 및 무형자산상각비
22,683,640
74,333,484

경상연구개발비
250,016,157
261,416,317

지급수수료
737,411,597
223,583,999

대손상각비
-
303,490,246

기타
646,236,571
895,635,165

합계
127,884,981,409
132,775,332,543

24. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
2,116,694,165
1,193,944,570

퇴직급여
84,380,604
172,341,825

감가상각비 및 무형자산상각비
4,648,928
10,389,348

복리후생비
162,941,132
166,571,885

여비교통비
94,132,302
152,096,892

접대비
28,997,782
179,241,136

임차료
49,270,294
100,706,397

지급수수료
734,614,577
222,809,999

경상연구개발비
250,016,157
261,416,317

대손상각비
-
303,490,246

기타
188,099,207
223,584,389

합계
3,713,795,148
2,986,593,004

25. 금융손익

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융수익
이자수익
17,563,414
109,779,327

금융비용
이자비용
677,591,475
708,708,059

(2) 당기와 전기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융수익
대여금및수취채권
17,563,414
109,779,327

금융비용
기타금융부채
677,591,475
708,708,059

26. 기타손익

당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기타수익
지분법이익
5,489,100,615
-

외환차익
1,859,594,255
3,230,587,919

외화환산이익
463,688,719
470,553,196

유형자산처분이익
-
17,365,693

잡이익
4,767,607
2,060,067

합계
7,817,151,196
3,720,566,875

기타비용
지분법손실
539,249,640
5,104,543,706

외환차손
3,084,719,816
3,241,829,110

외화환산손실
480,630,996
299,929,319

기타의대손상각비
-
159,012,453

기부금
-
2,000,000

재고자산처분손실
42,512,656
-

잡손실
126,397,761
189

합계
4,273,510,869
8,807,314,777

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세부담액
781,601,790
2,505,793,810

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(20,883,868)
(130,828,706)

총 법인세효과
760,717,922
2,374,965,104

자본에 직접 반영된 법인세
49,168,144
(491,881)

법인세비용
809,886,066
2,374,473,223

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,796,445,449
5,678,323,788

적용세율에 따른 법인세
1,913,217,999
1,227,231,233

조정사항:

비공제비용
1,591,605
39,359,907

미인식한 이연법인세
(1,726,057,451)
1,401,220,123

세액공제
(15,956,320)
(15,117,520)

기타
637,090,233
(278,220,520)

법인세비용
809,886,066
2,374,473,223

유효세율
9.21%
41.82%

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구분
기초
증가(감소)
기말
이연법인세자산(부채)

종속기업투자
8,805,988,740
(7,845,715,686)
960,273,054
-

확정급여채무
527,507,410
282,716,118
810,223,528
178,249,176

사외적립자산
(527,507,410)
(18,326,211)
(545,833,621)
(120,083,397)

미수수익
(7,658,486)
1,456,829
(6,201,657)
(1,364,365)

미지급비용
26,265,600
-
26,265,600
5,778,432

대손충당금
453,282,410
25,674,258
478,956,668
105,370,467

만기보유증권
149,999,000
(149,999,000)
-
-

재고자산
46,595,316
-
-
-

감가상각비
(15,175,739)
-
(15,175,739)
(3,338,663)

합계
9,459,296,841
(7,704,193,692)
1,708,507,833
164,611,650

종속기업투자에서 발생하는 일시적차이 211,260,072원은 실현가능성이 확실하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구분
기초
증가(감소)
기말
이연법인세자산(부채)

종속기업투자
2,436,806,363
6,369,182,377
8,805,988,740
-

확정급여채무
703,263,126
(175,755,716)
527,507,410
116,051,630

사외적립자산
(660,532,064)
133,024,654
(527,507,410)
(116,051,630)

미수수익
(163,246,953)
155,588,467
(7,658,486)
(1,684,867)

미지급비용
26,265,600
-
26,265,600
5,778,432

대손충당금
66,372,379
386,910,031
453,282,410
99,722,130

만기보유증권
149,999,000
-
149,999,000
32,999,780

재고자산
-
-
46,595,316
10,250,970

감가상각비
(63,488,922)
48,313,183
(15,175,739)
(3,338,663)

합계
2,495,438,529
6,917,262,996
9,459,296,841
143,727,782

종속기업투자에서 발생하는 일시적차이 1,937,317,523원은 실현가능성이 확실하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
289,398,075
208,098,023

이연법인세부채
(124,786,425)
(195,198,947)

재무상태표상 이연법인세자산
164,611,650
12,899,076

28. 주당이익

기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

당기순이익
7,986,559,383
3,303,850,565

가중평균유통보통주식수
9,802,740
3,200,000

기본주당이익
815
1,032

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익
7,986,559,383
3,303,850,565

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여
136,053,230
218,143,298

대손상각비
-
303,490,246

기타의대손상각비
-
159,012,453

감가상각비
20,184,529
66,514,305

무형자산상각비
2,499,111
7,819,179

외화환산손실
480,630,996
299,929,319

지분법손실
539,249,640
5,104,543,706

이자비용
677,591,475
708,708,059

잡손실
126,185,889
-

법인세비용
809,886,066
2,374,473,223

외화환산이익
(463,688,719)
(470,553,196)

유형자산처분이익
-
(17,365,693)

지분법이익
(5,489,100,615)
-

이자수익
(17,563,414)
(109,779,327)

합계
(3,178,071,812)
8,644,935,572

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권
2,107,336,521
(7,578,158,850)

기타유동자산
(53,851,108)
52,983,307

재고자산
(5,633,848)
38,717,988

매입채무및기타채무
(3,090,936,689)
3,877,822,683

기타금융부채
248,408,060
(1,851,420)

퇴직급여순지급액
(70,976,503)
(244,000,000)

합계
(865,653,567)
(3,854,486,292)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름
3,942,834,004
8,094,299,845

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기대여금과 미수수익의 출자전환
-
869,553,000

종속기업투자의 미지급
19,077,944,866
-

사채의 유동성대체
-
5,000,000,000

장기차입금의 유동성대체
2,277,772,328
890,268,436

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구분
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
합계

기초금액
6,125,500,000
5,754,157,328
1,337,494,564
13,217,151,892

차입
12,208,100,000
-
9,900,000,000
22,108,100,000

대체
-
2,277,772,328
(2,277,772,328)
-

외화환산
(411,300,000)
-
-
(411,300,000)

상환
(5,348,100,000)
(5,754,157,328)
-
(11,102,257,328)

기말금액
12,574,200,000
2,277,772,328
8,959,722,236
23,811,694,564

2) 전기

(단위 : 원)

구분
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
사채
합계

기초금액
1,500,000,000
633,324,000
527,763,000
5,000,000,000
7,661,087,000

차입
13,195,500,000
-
1,700,000,000
-
14,895,500,000

대체
-
5,890,268,436
(890,268,436)
(5,000,000,000)
-

상환
(8,570,000,000)
(769,435,108)
-
-
(9,339,435,108)

기말금액
6,125,500,000
5,754,157,328
1,337,494,564
-
13,217,151,892

30. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

지배기업
에스엔케이폴리텍(주)
에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업
S&K POLYTEC HK
S&K POLYTEC S.Z.(HK)
S&K POLYTEC K.S.(HK)
S&K POLYTEC S.Z.(CHINA)
S&K POLYTEC K.S.(CHINA)
소프트인텍(주)
S&K POLYTEC HK
S&K POLYTEC S.Z.(HK)
S&K POLYTEC K.S.(HK)
S&K POLYTEC S.Z.(CHINA)
S&K POLYTEC K.S.(CHINA)
소프트인텍(주)

종속기업
천진성일통신(유)
NPD VINA Co.,LTD
(주)디지태그
(주)캐프
 GUANGDONG CAP AUTO PARTS
CO., LTD 
 CAP AMERICA, INC. 
 CAP VINA Limited Liability Company
천진성일통신(유)
NPD VINA Co.,LTD
(주)디지태그

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
당기
전기

매출
매입
금융비용
매출
금융수익
매입

에스엔케이폴리텍(주)
-
-
6,004,674
-
-
-

천진성일통신(유)
131,964,116,569
951,861,594
-
137,459,892,505
-
8,564,463,918

NPD VINA Co., LTD
1,080,075,364
-
-
5,431,355,093
-
-

㈜디지태그
-
-
-
4,412,225
32,727,869
-

당사는 전기 중 (주)디지태그에 882,553,000원을 추가 출자(869,553,000원은 대여금및 미수수익의 출자전환)하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
당기말
전기말

매출채권및기타채권
매입채무및기타채무
단기차입금 등
매출채권및기타채권
매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜
-
-
2,005,745,644
-
-

천진성일통신(유)
14,415,124,046
59,636,052
-
17,857,195,086
43,674,791

NPD VINA Co., LTD
1,743,647,787
-
-
800,639,710
-

㈜디지태그
462,502,699
-
-
462,502,699
-

당사는 당기말 및 전기말 현재 (주)디지태그에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 462,502,699원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)에 대한 단기차입금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
구분
기초
차입
상환
기말

에스엔케이폴리텍㈜
당기
-
5,338,100,000
3,338,100,000
2,000,000,000

전기
-
-
-
-

(5) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

제공한자
제공받은자
제공처
보증내역
보증액

에스엔케이폴리텍㈜
당사
기업은행
차입금보증
1,786,800,000

에스엔케이폴리텍㈜
당사
기업은행
기타지급보증
4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜
당사
국민은행
차입금보증
913,620,000

에스엔케이폴리텍㈜
당사
신한은행
차입금보증
12,600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜
당사
KEB하나은행
차입금보증
1,560,000,000

에스엔케이폴리텍㈜
당사
한국씨티은행
차입금보증
4,348,110,000

에스엔케이폴리텍㈜
당사
광주은행
차입금보증
233,326,800

에스엔케이폴리텍㈜
당사
한국무역보험공사
보증서발급보증
1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜
당사
SGI서울보증
보증서발급보증
2,000,000,000

당사
천진성일통신(유)
기업은행(CHINA)
차입금보증
USD 8,400,000

(6) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 1,352백만원과 476백만원입니다.

31. 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공한자
제공받은자
제공처
보증내역
보증액

기업은행
당사
㈜삼성디스플레이
거래보증
5,000,000,000

SGI서울보증
당사
㈜삼성디스플레이
거래보증
2,000,000,000

기술보증기금
당사
기업은행
차입금보증
2,771,000,000

한국무역보험공사
당사
KEB하나은행
수출신용보증
1,800,000,000

32. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

차입금
11,911,694,564
8,217,151,892

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 119,116,945원 변동됩니다.

2) 환율변동위험

당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, 원)

통화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
15,553,717
13,488,027
18,092,377
15,143,961

JPY
-
7,192,800
-
13,193,360

원화환산액
16,664,252,364
14,519,252,413
21,864,637,759
18,438,267,155

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 107,245,658원 변동됩니다.

3) 가격위험

당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은없습니다.

(2) 신용위험

당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.

1) 매출채권및기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
16,189,424,642
18,755,393,574

2) 기타자산

현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

1) 당기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
3개월 이내
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
12,421,847,643
-
-
-
12,421,847,643

사채및차입금
-
14,851,972,328
8,834,722,236
125,000,000
23,811,694,564

기타유동금융부채
315,509,684
-
-
-
315,509,684

기타비유동금융부채
-
-
18,832,228,016
-
18,832,228,016

2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구분
원화
외화(USD)

사용금액
18,597,494,564
3,000,000

미사용금액
1,093,061,000
-

합계
19,690,555,564
3,000,000

(4) 자본위험의 관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 수정부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

총부채
56,860,879,239
30,569,919,415

차감: 현금및현금성자산
(563,702,379)
(3,372,495,432)

순부채
56,297,176,860
27,197,423,983

자기자본
26,362,264,128
7,680,131,958

순부채 및 자기자본
82,659,440,988
34,877,555,941

수정부채비율
68.11%
77.98%

33. 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
563,702,379
563,702,379
3,372,495,432
3,372,495,432

매출채권및기타채권
16,189,424,642
16,189,424,642
18,755,393,574
18,755,393,574

기타금융자산
1,227,291,657
1,227,291,657
1,785,797,466
1,785,797,466

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산
1,000
1,000
1,000
1,000

만기보유금융자산
-
-
1,000
1,000

합계
17,980,419,678
17,980,419,678
23,913,688,472
23,913,688,472

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무
12,421,847,643
12,421,847,643
15,317,209,677
15,317,209,677

사채및차입금
23,811,694,564
23,811,694,564

기타유동금융부채
315,509,684
315,509,684
11,960,483,067
11,960,483,067

기타비유동금융부채
18,832,228,016
18,832,228,016
1,337,494,564
1,337,494,564

합계
55,381,279,907
55,381,279,907
28,615,187,308
28,615,187,308

당기말 현재 비망가액을 제외한 전액을 손상처리한 1,000원(전기말 2,000원)을 제외하고는 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 없으므로 공정가치 서열체계의 수준 공시는 생략하였습니다.

34. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관

당사의 2017년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간의 재무제표는 2018년 2월 6일자 이사회 승인에 의하여 사실상 확정됩니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 엔피디

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
2
1
-
1
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
12
13
218
255
162
84
-
20
-
-
-
-
392
372

합계
12
13
218
255
162
84
-
20
-
-
-
-
392
372

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 09월 05일
1
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 분석적 검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
(2017.10.16 ~ 10.17)
2
일
3
명
-
명
내부통제에 대한 이해 및 평가

기말감사
(2017.12.13 ~ 12.15)
3
일
1
명
-
명
베트남 종속기업 조기입증시사

기말감사
(2018.01.03 ~ 01.15)
3
일
1
명
-
명
중국 종속기업 조기입증시사(재고자산 실사입회 포함)

기말감사
(2018.01.18 ~ 01.19)
2
일
3
명
-
명
분석적검토 및 입증시사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 01월 18일
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실, 창고 및 연구소

실사(입회)대상
상품, 제품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 01월 18일
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실

실사(입회)대상
현금 및 금융상품

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017년 10월 17일, 2018년 01월 19일, 2018년 03월 12일