원일티엔아이 — 감사보고서 (2017.12) (20180402)
제출인: 한신회계법인

감사보고서
3.6
(주)원일티엔아이

00605577
100000000000
20180328
1350110093737
000
38439
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N
4

주식회사 원일티엔아이

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 19 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한 신 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1

재무제표

 재무상태표 ------------------------------------------------- 4

 손익계산서 ------------------------------------------------- 6

 자본변동표 ------------------------------------------------- 8

현금흐름표 ------------------------------------------------ 9

 주석 ------------------------------------------------ 11

외부감사실시 내용 --------------------------------------------- 34

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 원일티엔아이

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 26일

우리는 별첨된 주식회사 원일티엔아이의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는
2017년 12월 31일과
2016년 12월 31일

현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.감사는 또한 재무제표의 전반적인 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 원일티엔아이의 2017년과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 주석 17에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

회사의 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그
런데 회사는 김포 공장 신축에 따른 차입금 및 금융비용의 증가, 인건비 및 원자재 가격 급등으로 인한 원가상승과 매출채권 미회수액의 증가로 인한 유동성 부족으로 2014년 2월 4일 인천지방법원에 회생절차를 신청하여 6월 30일에는 회사가 제시한 회생계획안에 대한 인가결정을 받았습니다. 이후 회사는 회생담보권 등에 대한 변제의무의 조기 이행으로 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없다는 점을 인정받아 2015년 3월 13일에 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 
회사는 회생계획안에 따라 회생채무를 변제하고 있으며 2017년 12월 31일 현재 회생채무 잔액은 18,654백만원으로 2018년에는 2,494백만원을 변제하여야 하는 등 향후에도 인가된 회생계획안에 따라 회생채무를 변제하여야 합니다. 

회사가 계속기업으로서 존속할 지 여부는 회생계획에 따른 채무변제를 위한 회사의 향후 자금조달계획과 경영개선계획의 성패에 따라 좌우되는 불확실성을 내포하고 있습니다.

서울시 마포구 독막로 22, 4층(합정동, 청명빌딩)

한 신 회 계 법 인

대표이사 선 형 기

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후, 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 원일티엔아이

제 20 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 19 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 원일티엔아이 대표이사 이 정 빈

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 김포시 양촌읍 황금로 150

(전 화)
031-498-0521

재 무 상 태 표

제 20 기 2017년 12월 31일 현재

제 19 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 원일티엔아이
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

I.유동자산

15,123,502,752

12,355,369,210

(1) 당좌자산

14,199,585,360

11,784,103,464

1. 현금및현금성자산(주석3)
3,996,322,943

50,140,207

2. 매출채권
3,723,743,398

5,543,530,717

대손충당금
(40,559,318)

(58,375,607)

3. 단기대여금(주석4,14)
189,725,870

-

대손충당금
(189,725,870)

-

4. 미수수익
4,893,295,798

6,217,154,677

대손충당금
(48,999,869)

(62,171,547)

5. 미수금
21,325,300

2,711,792

6. 선급금(주석4,14)
1,644,447,348

120,536,024

대손충당금
(13,750,000)

(37,528,833)

7. 선급비용
22,961,647

7,268,254

8. 선급법인세
798,113

837,780

(2) 재고자산

923,917,392

571,265,746

1. 원재료
923,917,392

571,265,746

II. 비유동자산

23,315,450,192

22,272,403,891

(1) 투자자산

4,864,812,546

3,564,789,562

1. 장기금융상품(주석3)
4,814,581,670

3,514,558,686

2. 매도가능증권(주석4,9)
50,230,876

50,230,876

(2) 유형자산(주석5,9)

17,519,642,693

17,845,770,427

1. 토지
10,468,266,000

10,468,266,000

2. 건물
6,743,082,484

6,743,082,484

감가상각누계액
(966,954,527)

(798,377,467)

3. 구축물
613,084,464

613,084,464

감가상각누계액
(172,658,316)

(142,004,093)

4. 기계장치
3,227,965,532

3,133,115,532

감가상각누계액
(2,584,051,425)

(2,364,091,823)

5. 차량운반구
249,161,632

225,759,632

감가상각누계액
(107,712,159)

(74,320,572)

6. 공구와기구
556,011,959

516,511,959

감가상각누계액
(517,056,995)

(505,413,296)

7. 비품
883,207,070

876,407,070

감가상각누계액
(872,703,026)

(846,249,463)

(3) 무형자산(주석6)

227,808,747

288,877,665

1. 영업권
186,738,080

279,178,998

2. 소프트웨어
41,070,667

9,698,667

(4) 기타비유동자산

703,186,206

572,966,237

1. 임차보증금
204,148,000

199,220,000

2. 기타보증금
499,038,206

373,746,237

3. 장기회생채권(주석4,14)
395,668,044

395,668,044

대손충당금
(395,668,044)

(395,668,044)

자 산 총 계

38,438,952,944

34,627,773,101

부 채

I. 유동부채

12,445,935,706

5,765,891,543

1. 매입채무(주석14)
767,310,274

1,086,194,459

2. 미지급금
156,741,174

160,965,331

3. 예수금
131,884,210

208,425,850

4. 선수금
4,412,450,382

-

5. 미지급비용
1,483,384,112

1,403,591,931

6. 단기차입금(주석14)
-

258,000,000

7. 유동성장기부채(주석9,7,13)
5,494,165,554

2,648,713,972

II. 비유동부채

17,420,405,835

23,037,154,234

1. 장기차입금(주석7)
-

3,000,000,000

2. 퇴직급여충당부채(주석10)
1,475,988,676

1,107,378,422

퇴직연금운용자산(주석10)
(210,201,087)

(229,027,218)

퇴직보험예치금
(5,635,000)

(4,016,200)

3. 회생채무(주석9,14)
16,160,253,246

19,162,819,230

부 채 총 계

29,866,341,541

28,803,045,777

자 본

I. 자본금

2,050,420,000

1,449,400,000

1.보통주자본금(주석11)
2,050,420,000

1,449,400,000

II. 자본잉여금

3,829,639,158

3,700,952,736

1.주식발행초과금
21,042,042

-

2.감자차익(주석11)
3,642,330,518

3,592,235,518

3.신주인수권대가(주석8,11)
166,266,598

108,717,218

III. 기타포괄손익누계액

1,229,837,550

1,229,837,550

1.자산재평가차액(주석5)
1,229,837,550

1,229,837,550

IV. 이익잉여금(결손금)(주석12)

1,462,714,695

(555,462,962)

1. 미처분이익잉여금(결손금)
1,462,714,695

(555,462,962)

자 본 총 계

8,572,611,403

5,824,727,324

부 채 와 자 본 총 계

38,438,952,944

34,627,773,101

별첨 주석 참조

손 익 계 산 서

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원일티엔아이
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 매출액

26,793,677,449

21,037,539,678

1. 제품매출
26,519,396,662

20,697,990,661

2. 수입수수료
274,280,787

339,549,017

Ⅱ. 매출원가

18,807,235,004

13,619,645,627

1. 기초제품재고액
-

-

2. 당기제품제조원가(주석14,16)
18,807,235,004

13,619,645,627

3. 기말제품재고액
-

-

Ⅲ. 매출총이익

7,986,442,445

7,417,894,051

Ⅳ. 판매비와관리비

4,194,922,930

3,835,234,762

1. 급여(주석16)
894,052,640

527,190,460

2. 잡급(주석16)
53,891,650

11,922,560

3. 퇴직급여(주석16)
239,369,123

-

4. 복리후생비(주석16)
169,882,889

172,067,299

5. 여비교통비
196,611,000

114,638,310

6. 접대비
25,704,887

39,599,495

7. 통신비
29,680,340

30,692,102

8. 수도광열비
562,419

825,606

9. 세금과공과금(주석16)
5,846,800

6,206,250

10. 감가상각비(주석5,16)
57,663,491

49,233,174

11. 지급임차료(주석16)
96,086,731

75,464,872

12. 수선비
1,277,591

7,999,799

13. 보험료
17,090,895

14,982,854

14. 차량유지비
58,946,438

67,915,901

15. 경상연구개발비
206,391,998

183,508,844

16. 운반비
106,997,130

229,083,306

17. 교육훈련비
173,620,239

5,659,000

18. 도서인쇄비
10,487,263

18,485,419

19. 사무용품비
10,021,981

12,557,856

20. 소모품비
68,316,559

44,887,972

21. 지급수수료
752,377,196

944,863,439

22. 광고선전비
118,797,025

130,211,038

23. 대손상각비
677,516,456

946,519,528

24. 건물관리비
51,838,180

36,148,360

25. 무형자산상각비(주석6,16)
97,068,918

94,168,918

26. 외주용역비
74,823,091

70,402,400

Ⅴ. 영업이익

3,791,519,515

3,582,659,289

Ⅵ. 영업외수익

378,431,237

757,516,790

1. 이자수익
13,377,979

6,900,046

2. 외환차익
19,523,972

264,420,358

3. 외화환산이익
133,286,561

171,758,378

4. 유형자산처분이익
1,090,909

20,363,636

5. 잡이익
211,151,816

294,074,372

Ⅶ. 영업외비용

2,151,773,095

1,990,997,308

1. 이자비용
664,386,196

671,130,942

2. 외환차손
196,202,762

842,296,079

3. 외화환산손실
450,150,915

331,156

4. 기부금
29,011,440

38,168,050

5.재고자산감모손실
-

-

6.사채상환손실
48,480,683

16,272,185

7.잡손실
763,541,099

422,798,896

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

2,018,177,657

2,349,178,771

Ⅸ. 법인세비용(주석2)

-

-

Ⅹ. 당기순이익

2,018,177,657

2,349,178,771

별첨 주석 참조

자 본 변 동 표

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원일티엔아이
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
1,169,995,000
3,190,974,744
520,382,992
1,229,837,550
(2,904,641,733)
3,206,548,553

유상증자
269,000,000
-
-
-
-
269,000,000

출자전환
10,405,000
509,977,992
(520,382,992)
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
2,349,178,771
2,349,178,771

2016.12.31(전기말)
1,449,400,000
3,700,952,736
-
1,229,837,550
(555,462,962)
5,824,727,324

2017.01.01(당기초)
1,449,400,000
3,700,952,736
-
1,229,837,550
(555,462,962)
5,824,727,324

출자전환
1,020,000
-
-
-
-
1,020,000

감자차익
-
50,095,000
-
-
-
50,095,000

신주인수권대가 발생
-
57,549,380
-
-
-
57,549,380

주식발행초과금
-
21,042,042
-
-
-
21,042,042

유상증자
600,000,000
-
-
-
-
600,000,000

당기순이익
-
-
-
-
2,018,177,657
2,018,177,657

2017.12.31(당기말)
2,050,420,000
3,829,639,158
-
1,229,837,550
1,462,714,695
8,572,611,403

별첨 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원일티엔아이
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

8,527,113,146

3,347,430,088

1. 당기순이익
2,018,177,657

2,349,178,771

2. 현금의유출이없는비용등의가산
2,136,006,430

1,729,667,594

퇴직급여
482,327,271

150,147,130

감가상각비
503,669,734

522,559,833

대손상각비
677,516,456

946,519,528

무형자산상각비
97,068,918

94,168,918

사채상환손실
48,480,683

16,272,185

이자비용
68,559,317

-

외화환산손실
258,384,051

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(276,243,589)

(192,122,014)

외화환산이익
133,286,561

171,758,378

유형자산처분이익
1,090,909

20,363,636

잡이익
141,866,119

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
4,649,172,648

(539,294,263)

매출채권의 감소(증가)
1,630,112,743

(2,415,338,725)

미수수익의 감소(증가)
965,836,047

904,496,046

미수금의 감소(증가)
(18,613,508)

445,335,433

선급금의 감소(증가)
(1,555,940,157)

(78,187,311)

선급비용의 감소(증가)
(15,693,393)

(532,127)

선급법인세의 감소(증가)
39,667

1,569,960

재고자산의 감소(증가)
(352,651,646)

361,924,461

매입채무의 증가(감소)
(318,884,185)

74,228,431

미지급금의 증가(감소)
(4,224,157)

(101,125,300)

예수금의 증가(감소)
(76,541,640)

61,719,080

선수금의 증가(감소)
4,412,450,382

-

미지급비용의 증가(감소)
79,792,181

292,608,414

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
18,826,131

41,082,739

퇴직보험예치금의 감소(증가)
(1,618,800)

1,533,000

퇴직금의 지급
(113,717,017)

(128,608,364)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(1,920,348,549)

(1,576,882,674)

1. 투자활동으로인한현금유입액
162,346,309

304,708,886

장기금융상품의 감소
161,255,400

250,763,250

차량운반구의 처분
1,090,909

20,365,636

임차보증금의 감소
-

8,300,000

기타보증금의 감소
-

25,280,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(2,082,694,858)

(1,881,591,560)

단기대여금의 증가
189,725,870

-

장기금융상품의 증가
1,531,488,019

1,322,684,546

건물의 증가
-

21,017,040

기계장치의 취득
94,850,000

159,750,000

차량운반구의 취득
36,392,000

182,519,482

공구와기구의 취득
39,500,000

1,550,000

비품의 취득
6,800,000

5,293,636

소프트웨어의 취득
36,000,000

-

무형자산의 증가
-

6,000,000

임차보증금의 증가
22,647,000

156,800,000

기타보증금의 증가
125,291,969

25,976,856

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(2,660,581,861)

(4,456,874,127)

1. 재무활동으로인한현금유입액
2,600,000,000

1,417,000,000

단기차입금의 증가
-

1,148,000,000

신주인수권부사채의 발행
2,000,000,000

-

유상증자
600,000,000

269,000,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(5,260,581,861)

(5,873,874,127)

단기차입금의 상환
258,000,000

890,000,000

유동성장기부채의 상환
2,648,713,972

3,233,131,244

신주인수권부사채의 상환
2,038,448,578

696,959,815

회생채무의 상환
315,419,311

1,053,783,068

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,946,182,736

(2,686,326,713)

Ⅴ. 기초의현금

50,140,207

2,736,466,920

Ⅵ. 기말의현금(주석13)

3,996,322,943

50,140,207

별첨 주석 참조

주석

제 20 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 19 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 원일티엔아이

1. 회사의 개요

주식회사 원일티엔아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 20일에 설립되었으며, 산업용휠타 및 히타의 제조를 주 사업 목적으로 하고 있으며, 본점 및 공장의 소재지는 경기도 김포시 양촌읍 황금로 150입니다. 

당사는 김포 공장 신축에 따른 차입금과 금융비용의 증가, 인건비 및 원자재 가격 급등으
로 인한 원가상승과 매출채권 미회수액의 증가로 인한 유동성 부족으로 2014년 2월 4일 인천지방법원에 회생절차를 신청하여 3월 5일 회생절차개시결정을 받았으며,
6월 30일에는 당사가 제시한 회생계획안에 대한 인가 결정을 받았습니다
. 

또한 당사는 회생담보권등에 대한 변제의무의 조기 이행으로 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없다는 점을 인정받아 2015년 3월 13 일에 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.

보고기간 종료일 현재 자본금은 2,050,420천원으로 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다
.

(단위 : 주, 천원)

구 분
주식수
금액
지분율
비 고

이정빈
55,349
276,745
13.5%
대표이사

전영임
35,033
175,165
8.5%
특수관계인

이승준
50,830
254,150
12.4%
특수관계인

이승욱
50,830
254,150
12.4%
특수관계인

(주)제이케이인
100,800
504,000
24.6%
특수관계

한국산업은행
25,731
128,655
6.3%

중소기업은행
18,440
92,200
4.5%

국민은행
13,105
65,525
3.2%

서울보증보험
11,063
55,315
2.7%

기타
48,903
244,515
11.9%

합 계
410,084
2,050,420
100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

① 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

② 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후 원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후 원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

③ 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

④ 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

① 지분변동액의 회계처리

당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ㉠ 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ㉡ 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ㉢ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

② 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 10년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

③ 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이 금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

④ 내부거래미실현손익의 제거

당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

⑤ 회계정책의 일치 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는
관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

⑥ 종속기업의 순자산의 일치 

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

⑦ 지분법적용투자주식의 손상차손

당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

(5) 재고자산

당사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(6) 유형자산

유
형자산 중 토지는 재평가모형을 적용하여 외부 독립된 평가기관에 의하여 평가된 공정가치로 평가하고 있습니다. 그 외의 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

건 물
40
정액법

구축물
20
정액법

기계장치
10
정률법

차량운반구
5
정률법

공구와기구
5
정률법

비품
5
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

영업권
6
정액법

소프트웨어
5
정액법

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분하고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다
.

(10) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
당사는 종업원의 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(11) 수익인식

당사는 산업용 휠타 및 히타를 수주받아 일정기간의 제작기간을 거쳐 완성품을 공급하고 있는 바 수주물량에 대한 공정의 진행정도에 따라 진행기준에 의한 매출수익을 인식하고 있습니다. 진행률은 총제조예정원가에 대한 실제 제조원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 제작결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 제품매출은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 제조원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되고 계약을 획득하기 위해 제조계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급제조원가로 계상하며 당해 공사를 착수한후 제조원가로 대체하고 있습니다.

(12) 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(13) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. 

(14) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

중단사업부문의 정보
주석공시 하지 않음

파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

장기할부로 처분한 유형자산
당해 자산의 처분이익을 할부금 회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함.

주식기준보상
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음
현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있으며, 이에따라 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 인식하지 않음

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(15) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 

(16) 회계정책의 변경

당사는 일반기업회계기준에서 회계정책의 변경을 요구하거나 회계정책의 변경을 반영한 재무제표가 신뢰성 있고 더 목적 적합한 정보를 제공하는 경우 회계정책을 변경할 수 있습니다. 이로 인해 변경된 새로운 회계정책은 소급하여 적용하는 것을 원칙으로 하며, 회계정책의 누적효과를 합리적으로 결정하기 어려운 경우에는 회계변경을 전진적으로 처리하여 그 효과가 당기와 당기 이후의 기간에 반영되도록 하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당 기
전 기
제한내용

현금및현금성자산
산업은행
1,114,828
7,340
계약이행 및 하자보증

기업은행
243,018
-

계
1,357,846
7,340

장기금융상품
KEB하나은행
537,314
540,066
계약이행 및 하자보증

기업은행
444,794
-

신한은행
3,492,646
2,491,803

산업은행
302,828
324,411

계
4,777,582
3,356,280

합 계
6,135,428
3,363,620

장기금융상품은 서울보증보험, KEB하나은행 및 한국산업은행등으로부터 제공받은 계약이행보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

4. 유가증권

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매도가능증권
당 기
전 기

시장성 없는지분증권
대한설비건설공제조합
50,231
50,231

합 계
50,231
50,231

(2) 당기말과 전기말 현재 만기보유증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타 
채무증권
신보2013 제15차 유동화전문유한회사 후순위사채
취득가액
-
72,000

손상차손누계액
-
(72,000)

장부가액
-
-

(3) 지분법적용투자주식

보고기간 종료일 현재 지분법적용피투자기업에 대한 투자주식의 내역 및 평가내역은 다음과 같습니다.

(투자주식의 내역)

(단위:천원)

피투자회사
구 분
지분율(%)
취득원가
순자산지분
해당액
장부가액

(주)원일티엔아이
대불공장
당 기
59.2
8,517,693
-
-

전 기
59.2
8,517,693
-
-

지분법적용 피투자기업인 (주)원일티엔아이대불공장은
2014년 12월 19일 인천지방법원에 회생절차를 신청하여 2015년 1월 14일자로 회생절차 개시결정을 받고, 7월 20일에는 회생계획안에 대한 인가결정을 받았으며,
2015년 12월 28일에는

회생계획에 따른 변제의 시작 등 회생절차 종결 요건의 구비로 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 

(주)원일티엔아이대불공장
의 회생계획안은 특수관계인의 채권에 대해 원금 및 개시전이자의 95%를 출자전환하고, 현금변제할 채권에 대해서는 제3차연도(2018년)부터 제10차연도(2025년)까지 나누어 변제하는 것으로 하고 있습니다. 이에 따
라 당사는 (주)원일티엔아이대불공장에 대한 회생채권

7,913,360천원

(단기대여금 및 선급금으로 전액 대손충당금이 설정되어 장부가액은 0 원)
중 출자전환된 7,517,693천원을 지분법적용투자주식으로 재분류한 후 전액 감액하고, 향후 현금으로 변제받을 채권 395,668천원은 장기 회생채권으로 재분류하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 

(피투자회사 주요재무정보)

(단위:천원)

피투자회사
구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익

(주)원일티엔아이
대불공장
당 기
4,325,713
5,678,453
(1,352,740)
148,264
(253,312)

전 기
4,566,877
5,666,306
(1,099,428)
690,900
(453,778)

(주) 원일티엔아이대불공장의 재무정보는 감사받지 않은 재무정보입니다.

5. 유형자산

(1) 유형자산 장부가액의 변동내용

당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감가상각비
기 말

토 지
10,468,266
-
-
10,468,266

건 물
5,944,705
-
(168,577)
5,776,128

구축물
471,081
-
(30,654)
440,427

기계장치
769,023
94,850
(219,960)
643,913

차량운반구
151,439
36,392
(46,382)
141,449

공구와기구
11,099
39,500
(11,644)
38,955

비품
30,157
6,800
(26,454)
10,504

합 계
17,845,770
177,542
(503,670)
17,519,643

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감가상각비
기 말

토 지
10,468,266
-
-
10,468,266

건 물
6,092,046
21,017
(168,358)
5,944,705

구축물
501,735
-
(30,655)
471,080

기계장치
866,437
159,750
(257,163)
769,024

차량운반구
6
182,519
(31,086)
151,439

공구와기구
22,257
1,550
(12,708)
11,099

비품
47,455
5,293
(22,591)
30,157

합 계
17,998,202
370,129
(522,561)
17,845,770

(2) 토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
면적(㎡)
당 기
전 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

김포시 양촌읍 황금1로 150
14,785.3
10,468,266
7,780,025
10,468,266
7,595,209

(3) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 2011년 12월 31일을 기준일로 하는 재평가의 실시로 재평가차액 1,229,838천원이 발생하였으며, 동 금액은 자산재평가차액의 과목으로 자본항목의 기타포괄손익누계액에 표시하였습니다. 자산재평가액은 당사와 독립된 평가기관에 의해 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 9,238,428천원입니다. 

(4) 보험가입자산

당사는 건물 및 기계장치(장부가액 6,420,041천원)에 대해 화재보험(총 부보금액 9,257,000천원)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서도 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편 건물등에 대한 화재보험금에 대해서는 한국산업은행에 질권(설정액 6,500,000천원)이 설정되어 있습니다.

(5) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 회생채무와 관련하여 한국산업은행, 신한은행 및 하나은행에 토지와 건물, 기계장치(총 장부가액 : 16,888,307천원)가
담보(채권최고액 : 19,200,000천원)
로 제공되어 있습니다.

6. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득
무형자산상각비
기 말

영업권
279,179
-
(92,441)
186,738

소프트웨어
9,699
36,000
(4,628)
41,071

합 계
288,878
36,000
(97,069)
227,809

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득
무형자산상각비
기 말

영업권
371,620
-
(92,441)
279,179

개발비
5,427
6,000
(1,728)
9,699

합 계
377,047
6,000
(94,169)
288,878

7. 장기차입금

당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
이자율
만기일
당 기
전 기
비 고

한국산업은행
6.27%
2018.6.8
3,000,000
3,000,000
일시상환

대체액 : 유동성장기부채
(3,000,000)
-

장기차입금
-
3,000,000

8. 신주인수권부사채

당사는 당기중 운전자금의 조달 목적으로 제3회 및 제4회 신주인수권부사채 총 2,000,000천원을 발행한 후 전액 상환하였으며 이로 인하여 신주인수권대가 78,591천원이 증가하였습니다. 한편 당기 중 신주인수권자의 신주인수권 행사(전환가액 1주당 5,000원)로 인하여 자본금 600,000천원(발행주식수 120,000주)이 증가하고, 관련 신주인수권대가 21,042천원은 주식발행초과금으로 대체되었습니다.
당기말 현재 신주인수권에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
제1회
제2회
제3회
제4회
합 계

행사가액(단위:원)
5,000
5,000
25,000
25,000

행사기간
2020.10.13
2020.12.27
2020.01.18
2020.01.29

총발행 신주인수권
400,000
140,000
60,000
20,000
620,000

행사된 신수인수권
120,000
-
-
-
120,000

미행사된 신주인수권
280,000
140,000
60,000
20,000
500,000

9. 회생채무

(1) 회생절차의 진행

당사는 2014년 2월 4일 인천지방법원에 회생절차를 신청하여 3월 5일 회생절차 개시결정을 받았으며, 6월 30일에는 당사가 제시한 회생계획안에 대한 인가결정을 받았습니다. 
또한 당사는 회생담보권에 대한 변제의무의 조기 이행으로 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없다는 점을 인정받아 2015년 3월 13일에 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았으며, 회생계획안에 따라 회생채무를 변제하고 있습니다.

(2) 회생채무

당기와 전기중 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
이자율
당 기
전 기

회생담보권
3.6%
9,419,125
11,084,116

회생채권
-
9,235,293
10,727,417

합 계

18,654,418
21,811,533

대체액: 유동성장기부채
(2,494,165)
(2,648,714)

회생채무
16,160,253
19,162,819

(주1)
보고기간종료일 현재
회생담보권과 관련하여
한국산업은행, 신한은행 및 하나은행에 토지와 건물, 기계장치가
담보
로 제공되어 있으며, 만기보유증권에 질권설정된 채권자의 경우 당기 중 담보목적물의 소멸로 회생계획안에 따라 회생채권으로 분류되었습니다.

(3) 회생채무의 연
도별 변제계획

회생계획안에 따른 회생채무의 연도별 현금변제금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
합 계
연도별 변제액

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년이후

회생채무
16,160,253
2,483,242
2,483,242
2,260,422
2,260,449
6,672,898

10. 퇴직급여충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 재직중인 전임직원이 퇴직할 경우, 당사의 퇴직금지급규정에 의하여 지급하여야 할 퇴직금추계액은 1,475,989천원 및 1,107,379천원으로 퇴직급여충당부채의 기중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,107,379
1,085,840

당기 지급액
(113,717)
(128,608)

당기 설정액
482,327
150,147

기 말 잔 액
1,475,989
1,107,379

(2) 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 불입액을 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
229,027
270,110

당기 지급액
(21,056)
(43,829)

당기 설정액
2,230
2,746

기 말 잔 액
210,201
229,027

11. 자 본 

(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 

당사는 당기와 전기 중 회생채무의 출자전환 및 감자와 유상증자로 자본금이 각각 601,020천원 및 279,405천원이 증가하였으며, 당기말 현재 자본금은 2,050,420천원입니다.

당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주식수
자본금
주식수
자본금

기 초
289,880주
1,449,400
233,999주
1,169,995

출자전환
204주
1,020
104,076주
520,380

감자
-
-
(101,995)
(509,975)

유상증자
120,000주
600,000
53,800주
269,000

기 말
410,084주
2,050,420
289,880주
1,449,400

(2) 자본잉여금

회생계획안에 따라 출자전환된 주식의 병합 및 재병합등으로 인하여 당기말 현재 감자차익은 3,642,331천원이며, 신주인수권부사채의 발행으로 인하여 발생된 신주인수권대가의 당기말 현재 잔액은 166,267천원입니다.

12. 이익잉여금

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================

제20기
2017년 01월 01일부터
2017년 12월 31일까지
제19기
2016년 01월 01일부터
2016년 12월 31일까지

처분예정일
2018년 3월 28일
처리확정일
2017년 3월 28일

주식회사 원일티엔아이
(단위 : 원)

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 미처분이익잉여금(결손금)

1,462,714,695

(555,462,962)

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(555,462,962)

(2,904,641,733)

2. 당기순이익
2,018,177,657

2,349,178,771

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

1,462,714,695
-
(555,462,962)

III.이익잉여금처분액

-

-

IV.차기이월미처분이익잉여금(결손금)

1,462,714,695

(555,462,962)

13. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체
21,042
-

출자전환채무의 출자전환으로 인한 자본금증가
1,020
10,405

출자전환채무의 출자전환으로 인한 감자차익증가
50,095
509,978

회생채무의 유동성 대체
2,494,165
2,648,714

장기차입금의 유동성 대체
3,000,000
2,648,714

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

14. 특수관계자 공시

당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

특수관계 종류
회 사 명
지분율
업 종

종속회사
(주)원일티엔아이대불공장
59.2%
산업용 휠터 시스템 제조 및 판매

(2) 특수관계자와의 거래내역

당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
거래내용
당 기
전 기

종속회사
외주가공비
148,264
690,900

차량취득
-
40,000

(주)제이케이인
원재료매입
1,315,741
743,432

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무내역

(당 기)

(단위 : 천원)

거래상대방
구분
계정과목
기초잔액
발생액
감소액
기말잔액

종속회사
자산
단기대여금
-
189,726
-
189,726

선급금
-
8,250
-
8,250

장기회생채권
395,668
-
-
395,668

대손충당금
(395,668)
(197,976)
-
(593,644)

합 계
-
-
-
-

부채
매입채무
11,400
141,790
(153,190)
-

대표이사
부채
단기차입금
58,000
98,000
(156,000)
-

회생채무
88,603
-
-
88,603

합 계
146,603
98,000
(156,000)
88,603

주주임원
부채
회생채무
414,189
-
-
414,189

(주)제이케이인
자산
선급금
-
1,712,920
(1,255,101)
457,819

부채
단기차입금
200,000
485,000
(685,000)
-

(전 기)

(단위 : 천원)

거래상대방
구분
계정과목
기초잔액
발생액
감소액
기말잔액

종속회사
자산
장기회생채권
395,668
-
-
395,668

대손충당금
(395,668)
-
-
(395,668)

합 계
-
-
-
-

부채
매입채무
41,300
729,990
(759,890)
11,400

대표이사
부채
신주인수권부사채
340,000
-
(340,000)
-

단기차입금
-
58,000
-
58,000

회생채무
88,603
-
-
88,603

합 계
428,603
58,000
(340,000)
146,603

주주임원
부채
회생채무
437,365
-
(23,176)
414,189

(주)제이케이인
부채
신주인수권부사채
360,000
-
(360,000)
-

단기차입금
-
720,000
(520,000)
200,000

합 계
360,000
720,000
(880,000)
200,000

15. 우발부채와 주요 약정사항

당기말 현재 재무제표에 반영되지 않은 미확정 회생채무 중 원일티앤아이대불공장에 대한 지급보증에 따른 보증채무 950,000천원이 있습니다. 
한편 당사는 서울보증보험, 한국산업은행 및 외환은행 등으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 

16. 부가가치계산에 필요한 사항 

당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

급여
4,879,185
3,293,472

퇴직급여
482,327
152,267

복리후생비
579,050
470,748

감가상각비
503,670
522,562

지급임차료
128,487
103,945

세금과공과
66,552
63,015

무형자산상각비
97,069
94,169

합 계
6,736,340
4,700,178

17. 회생절차

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그런데 당사는 김포 공장 신축에 따른 차입금 및 금융비용의 증가, 인건비 및 원자재 가격 급등으로 인한 원가상승과 매출채권 미회수액의 증가로 인한 유동성 부족으로 2014년 2월 4일 인천지방법원에 회생절차를 신청하여 6월 30일에는 당사가 제시한 회생계획안에 대한 인가결정을 받았습니다. 이후 당사는 회생담보권 등에 대한 변제의무의 조기 이행으로 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없다는 점을 인정받아 2015년 3월 13일에 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 
당사는 회생계획안에 따라 회생채무를 변제하고 있으며 2017년 12월 31일 현재 회생채무 잔액은 18,654백만원으로 2018년에는 2,494백만원을 변제하여야 하는 등 향후에도 인가
된 회생계획안에 따라 회생채무를 변제하여야 합니다.

회사가 계속기업으로서 존속할 지 여부는 회생계획에 따른 채무변제를 위한 회사의 향후 자금조달계획과 경영개선계획의 성패에 따라 좌우되는 불확실성을 내포하고 있습니다.

18. 보고기간종료일 이후 사건

당사의 2017년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2018년 3월 28일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 원일티엔아이

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
4
192
175
50
64
-
-
-
-
-
-
244
243

합계
2
4
192
175
50
64
-
-
-
-
-
-
244
243

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017. 05
2
일

주요내용
전반감사계획, 위험평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
3
일
2
명
-
명
중간감사, 내부통제검토

기말감사
3
일
3
명
-
명
기말 입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금등 금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12. , 2018.03.