산일전기 — 감사보고서 (2017.12) (20180402)
제출인: 인일회계법인

감사보고서
3.6
산일전기주식회사

00260347
100000000000
20180330
1101111020728
000
79831
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N
N
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E
N
4

산일전기 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 23 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

인 일 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서
---------------------------------
1

Ⅱ. 재무제표

재무상태표
---------------------------------
4

손익계산서
---------------------------------
7

자본변동표
---------------------------------
10

현금흐름표
---------------------------------
11

주석
---------------------------------
13

Ⅲ. 외부감사 실시내용

---------------------------------

34

독립된 감사인의 감사보고서

산일전기 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 20일

우리는 별첨된 산일전기 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는
2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 산일전기 주식회사의 2017년 12월 31일과 
2016년 12월 31 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

인천광역시 남동구 남동대로 217

인 일 회 계 법 인

대 표 이 사 한 익 두

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

산일전기 주식회사

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 23 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

산일전기 주식회사 대표이사 박동석

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 시화벤처로 481(성곡동)

(전 화)
031)319-2888

재 무 상 태 표

제 24 기 2017년 12월 31일 현재

제 23 기 2016년 12월 31일 현재

당사명 : 산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

28,498,696,229

31,230,997,965

(1)당좌자산

13,348,475,389

12,865,667,366

1.현금및현금성자산
1,030,907,120

396,402,542

2.단기금융상품
698,675,211

415,000,000

3.매출채권
9,348,936,546

10,863,818,363

대손충당금
(2,165,805,448)

(2,179,623,509)

4.단기대여금
2,974,000,000

2,360,000,000

5.미수수익
18,419,167

15,783,942

6.미수금
487,507,246

691,475,567

7.선급금
842,691,087

195,081,784

8.선급비용
113,144,460

107,728,677

(2)재고자산

15,150,220,840

18,365,330,599

1.상품
40,864,031

42,301,181

평가충당금
(936,403)

(6,443,715)

2.제품
4,659,715,757

6,475,131,465

평가충당금
(248,754,314)

(298,147,809)

3.재공품
4,596,290,731

4,974,127,568

4.원재료
6,449,567,287

7,395,956,292

평가충당금
(349,443,235)

(217,594,383)

5.미착품
2,916,986

-

Ⅱ.비유동자산

51,332,731,126

54,677,813,056

(1)투자자산

4,643,662,750

5,651,396,638

1.장기금융상품
1,229,214,750

1,302,627,965

2.매도가능증권(주석3)
3,414,448,000

1,180,900,000

3.장기성투자선급금
-

3,167,868,673

(2)유형자산(주석4)

41,397,538,273

43,043,591,611

1.토지
22,326,676,078

22,326,676,078

2.건물
16,250,144,751

16,211,544,701

감가상각누계액
(1,663,489,544)

(1,254,952,247)

3.구축물
655,467,679

651,267,679

감가상각누계액
(280,371,764)

(247,666,788)

4.기계장치
12,077,083,630

11,662,084,657

감가상각누계액
(8,933,619,221)

(7,824,812,456)

5.차량운반구
346,397,676

317,311,541

감가상각누계액
(213,223,761)

(176,737,743)

6.공구와기구
353,523,128

325,323,128

감가상각누계액
(276,792,596)

(212,363,363)

7.비품
1,037,237,108

1,027,237,108

감가상각누계액
(937,392,130)

(856,856,447)

8.시험연구기계
1,792,765,865

1,654,789,561

감가상각누계액
(1,136,868,626)

(631,250,102)

9.건설중인자산
-

71,996,304

(3)무형자산(주석5)

5,275,809,303

5,957,064,007

1.개발비
7,011,964,870

7,589,115,009

국고보조금
(1,763,423,231)

(1,650,067,747)

2.산업재산권
27,267,664

18,016,745

(4)기타비유동자산

15,720,800

25,760,800

1.전신전화가입권
310,800

310,800

2.예치보증금
410,000

450,000

3.임차보증금
15,000,000

25,000,000

자 산 총 계

79,831,427,355

85,908,811,021

부 채

Ⅰ.유동부채

30,633,907,783

31,339,009,913

1.단기차입금(주석6)
16,730,000,000

12,930,000,000

2.매입채무
7,242,928,646

7,668,712,087

3.미지급금
1,378,317,235

1,943,447,393

4.예수금
93,366,080

111,389,560

5.선수금
2,074,445,898

6,843,581,913

6.미지급비용
68,851,036

28,381,712

7.미지급법인세(주석14)
-

126,851,871

8.유동성장기부채(주석6)
2,573,520,000

1,212,860,000

9.제품보증유지충당부채(주석9)
472,478,888

473,785,377

Ⅱ.비유동부채

21,407,510,480

24,984,620,670

1.장기차입금(주석7)
19,637,140,000

21,637,360,000

2.임대보증금
6,286,010

15,000,000

3.퇴직급여충당부채(주석8)
3,885,229,983

5,368,653,835

퇴직연금운용자산
(2,109,965,613)

(2,025,205,465)

퇴직보험예치금
(11,179,900)

(11,187,700)

부 채 총 계

52,041,418,263

56,323,630,583

자 본

Ⅰ.자본금

2,132,990,000

2,132,990,000

1.보통주자본금(주석11)
2,132,990,000

2,132,990,000

Ⅱ.자본잉여금

505,338,096

505,338,096

1.재평가적립금(주석12)
505,338,096

505,338,096

Ⅲ.기타포괄손익누계액

6,663,899,081

9,354,548,822

1.재평가잉여금(주석4)
9,354,548,822

9,354,548,822

2.매도가능증권평가손실(주석3)
(2,690,649,741)

-

Ⅳ.이익잉여금(주석13)

18,487,781,915

17,592,303,520

1.임의적립금
220,389,128

220,389,128

2.기술개발준비금
-

200,000,000

3.미처분이익잉여금
18,267,392,787

17,171,914,392

자 본 총 계

27,790,009,092

29,585,180,438

부 채 와 자 본 총 계

79,831,427,355

85,908,811,021

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 24 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 23 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

당사명 : 산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

Ⅰ.매출액

54,253,332,677

58,915,994,756

1.제품매출액
53,550,016,139

56,194,647,088

2.상품매출액
319,946,050

2,353,298,864

3.기타매출액
383,370,488

368,048,804

Ⅱ.매출원가

45,104,490,688

44,339,730,910

1.제품매출원가
44,839,112,933

42,461,545,345

1)기초제품재고액
6,475,131,465

6,584,497,627

2)당기제품제조원가
43,178,211,182

42,432,884,810

3)재고자산평가손실
-

164,914,812

4)타계정전입액
20,268,793

111,946,120

계
49,673,611,440

49,294,243,369

5)타계정대체액
(81,460,005)

(222,872,159)

6)재고자산평가충당금환입
(49,393,495)

-

7)관세환급금
(43,929,250)

(134,694,400)

8)기말제품재고액
(4,659,715,757)

(6,475,131,465)

2.상품매출원가
265,377,755

1,878,185,565

1)기초상품재고액
42,301,181

304,417,150

2)당기상품매입액
99,540,000

1,473,900,000

3)재고자산평가손실
-

3,293,715

4)타계정전입액
169,907,917

138,875,881

계
311,749,098

1,920,486,746

5)재고자산평가충당금환입
(5,507,312)

-

6)기말상품재고액
(40,864,031)

(42,301,181)

Ⅲ.매출총이익

9,148,841,989

14,576,263,846

Ⅳ.판매비와관리비

8,080,877,562

11,715,624,034

1.급여
2,513,877,279

2,755,328,162

2.퇴직급여
(259,015,379)

1,122,781,836

3.복리후생비
321,238,840

343,435,194

4.여비교통비
269,108,169

416,105,274

5.접대비
182,939,071

262,736,614

6.통신비
23,882,461

37,155,105

7.수도광열비
135,812,402

98,823,767

8.세금과공과
56,388,271

24,280,741

9.감가상각비
133,978,529

125,849,451

10.지급임차료
31,018,729

131,149,535

11.수선비
11,711,460

19,936,273

12.보험료
105,585,441

106,640,854

13.차량유지비
78,207,398

76,385,803

14.운반비
598,518,681

773,916,569

15.교육훈련비
15,683,054

7,165,849

16.도서인쇄비
5,598,000

6,547,498

17.포장비
519,232,955

585,139,110

18.소모품비
41,981,998

156,396,197

19.지급수수료
755,102,031

1,076,225,838

20.광고선전비
72,168,623

159,050,752

21.대손상각비
26,888,004

502,718,469

22.무형자산상각비(주석5)
1,754,644,297

1,513,323,972

23.중기임차료
22,305,000

50,800,000

24.협회비
29,014,003

15,728,876

25.외주공사비
156,722,952

340,831,028

26.견본품비
8,990,332

3,925,888

27.제품보증유지비
469,294,961

1,003,245,379

Ⅴ.영업이익

1,067,964,427

2,860,639,812

Ⅵ.영업외수익

1,664,807,428

2,333,354,155

1.이자수익
139,114,078

116,311,164

2.외환차익
297,799,498

967,550,853

3.외화환산이익(주석18)
4,647,557

23,056,991

4.통화선물거래이익
609,273,000

486,436,000

5.수입임대료
178,200,000

45,200,000

6.전기오류수정이익
-

17,483,000

7.유형자산처분이익
6,489,327

34,787,277

8.잡이익
429,283,968

642,528,870

Ⅶ.영업외비용

1,837,293,460

2,434,912,065

1.이자비용
989,291,987

777,491,530

2.외환차손
343,584,138

441,405,135

3.외화환산손실(주석18)
154,506,872

107,511,146

4.유형자산처분손실
-

9,278,653

5.통화선물거래손실
81,363,000

1,026,706,000

6.매출채권처분손실
25,535,830

33,159,376

7.기부금
-

3,000,000

8.계약해지위약금
220,000

10,000,000

9.잡손실
242,791,633

26,360,225

Ⅷ.법인세차감전순이익

895,478,395

2,759,081,902

Ⅸ.법인세등(주석14)

-

636,654,711

Ⅹ.당기순이익

895,478,395

2,122,427,191

 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 24 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 23 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

당사명 : 산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
2,132,990,000
505,338,096
9,354,548,822
15,469,876,329
27,462,753,247

당기순이익
-
-
-
2,122,427,191
2,122,427,191

2016.12.31 (전기말)
2,132,990,000
505,338,096
9,354,548,822
17,592,303,520
29,585,180,438

2017.01.01 (당기초)
2,132,990,000
505,338,096
9,354,548,822
17,592,303,520
29,585,180,438

매도가능증권평가손실
-
-
(2,690,649,741)
-
(2,690,649,741)

당기순이익
-
-
-
895,478,395
895,478,395

2017.12.31 (당기말)
2,132,990,000
505,338,096
6,663,899,081
18,487,781,915
27,790,009,092

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 24 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 23 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

당사명 : 산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

1,814,499,760

5,992,133,663

1.당기순이익
895,478,395

2,122,427,191

2.현금의유출이없는비용등의가산
4,325,957,440

5,936,079,683

가.감가상각비
2,257,720,870

1,563,546,279

나.퇴직급여
56,555,841

1,857,429,080

다.대손상각비
26,888,004

502,718,469

라.유형자산처분손실
-

9,278,653

마.무형자산상각비
1,754,644,297

1,513,323,972

바.재고자산평가손실
76,948,045

234,892,416

사.외화환산손실
154,506,872

107,511,146

아.제품보증유지비
(1,306,489)

147,379,668

3.현금의유입이없는수익등의차감
(13,286,902)

(57,844,268)

가.외화환산이익
4,647,557

23,056,991

나.유형자산처분이익
6,489,327

34,787,277

다.잡이익
2,150,018

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(3,393,649,173)

(2,008,528,943)

가.매출채권의감소(증가)
1,324,316,437

2,350,290,575

나.미수금의감소(증가)
203,968,321

(237,193,612)

다.미수수익의감소(증가)
(2,635,225)

11,781,266

라.재고자산의감소(증가)
3,138,161,714

(2,702,080,141)

마.선급금의감소(증가)
(647,609,303)

388,898,701

바.선급비용의감소(증가)
(5,415,783)

(16,225,232)

사.매입채무의증가(감소)
(425,783,441)

(2,232,694,241)

아.예수금의증가(감소)
(18,023,480)

26,183,560

자.미지급금증가(감소)
(565,130,158)

573,188,372

차.미지급법인세의증가(감소)
(126,851,871)

(953,609,999)

카.미지급비용의증가(감소)
40,469,324

9,634,857

타.선수금의증가(감소)
(4,769,136,015)

1,089,867,296

파.퇴직금지급액
(1,539,979,693)

(316,570,345)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(4,340,435,182)

(13,086,840,307)

1.투자활동으로인한현금유입액
101,642,833

840,781,473

가.단기금융상품의감소
-

240,000,000

나.장기금융상품의감소
73,413,215

-

다.예치보증금의감소
40,000

170,000

라.단기대여금의감소
-

38,600,000

마.임차보증금의감소
10,000,000

-

바.기계장치의 처분
-

5,324,200

사.차량운반구의 처분
18,181,818

600,000

아.비품의 처분
-

6,087,273

자.토지의처분
-

550,000,000

차.퇴직보험예치금의 감소
7,800

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(4,442,078,015)

(13,927,621,780)

가.장기금융상품의증가
-

432,261,996

나.단기금융상품의증가
283,675,211

-

다.매도가능증권의증가
1,756,329,068

-

라.단기대여금의 증가
614,000,000

-

마.건물의취득
38,600,050

8,107,303,566

바.구축물의취득
4,200,000

104,854,720

사.기계장치의취득
414,998,973

2,177,070,542

아.차량운반구의취득
61,381,000

64,720,750

자.시험연구기기의취득
65,980,000

1,002,280,947

차.공기구의취득
28,200,000

113,356,885

카.비품의취득
10,000,000

52,120,000

타.임차보증금의증가
-

(153,690,400)

파.퇴직연금운용자산의증가
84,760,148

357,505,730

하.무형자산의증가
1,071,239,575

1,605,354,940

거.건설중인자산의증가
-

71,996,304

너.퇴직보험예치금의증가
-

2,485,800

더.임대보증금의증가
8,713,990

(10,000,000)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

3,160,440,000

6,672,090,000

1.재무활동으로인한현금유입액
4,373,300,000

10,041,700,000

가.장기차입금의차입
573,300,000

10,041,700,000

가.단기차입금의증가
3,800,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액
(1,212,860,000)

(3,369,610,000)

가.단기치입금의감소
-

1,850,000,000

나.유동성장기차입금의상환
1,212,860,000

1,519,610,000

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

634,504,578

(422,616,644)

Ⅴ.기초의현금

396,402,542

819,019,186

Ⅵ.기말의현금(주석17)

1,030,907,120

396,402,542

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

2017년 12월 31일 현재

당사명 : 산일전기 주식회사

1. 당사의 개요

 당사는 1994년에 설립된 리액터, 변압기, 철도차량부품류, 광센서, 수배전반을 제 조 판매하는 전문업체로서 2016년 8월에 안산시 성곡동으로 본점을 이전하였습 니다. 또한 1999년 3월에 벤쳐기업으로 등록되었습니다.
 당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 2,133백만원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율

박동석과 특수관계자
395,500
92.7%

기타주주
31,098
7.3%

계
426,598
100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사는 2011년 1월 1일부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성 하였습니다. 한편, 정기주주총회 제출용 재무제표는 2018년 3월 16일 개최된 이 사회에서 사실상 확정되었습니다.

 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않 은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현 금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 수익의 인식

 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(3) 대손충당금

 당사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장 래의대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산의 평가

 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하 여 수량과 금액을 계산하고 정기적으로 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순 실현가능가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

(5) 유가증권 

 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채 무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기 보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니 다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투 자자산으로 분류하고 있으며 보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득 부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에 는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가 증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신 뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평 가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하 고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포 괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권 을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있 습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증 권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였 다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 , 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

 당사의 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대 비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산 과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치 로 측정하고, 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 차입원가를 자본화하는 회계 처리방침에 따라 유형자산의 취득원가에 산입하고 있는 바, 당기 중 취득원가에 계상된 차입원가는 없으며, 전기에 계상된 금액은 113,580천원 입니다. 

 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 적용하고 있습니다.

내용연수(년)
상각방법

건 물
20- 40
정액법

구 축 물
20
정액법

차량운반구
5
정률법

비 품
5
〃

기 계 장 치
10
〃

공 구 기 구
5
〃

시험연구기계
5
〃

수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출 은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사 용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달 하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하 는 경우에는 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손 상차손환입으로 처리하고 있습니다.
 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간 종료 일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재 평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정 가액에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포 괄이익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평 가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이 익에서 차감하고 있습니다.

(7) 무형자산의 평가와 상각

 당사의 무형자산은 취득원가에서 아래의 내용연수에 따라 발생년도부터 정액법 에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시되어 있습니다. 다만, 개발 비의 경우는 관련제품이 판매 또는 사용가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
 또한, 무형자산과 관련하여 국고보조금을 수령한 경우 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 관련자산의 상각비와 상계하고 있습니다.

계정과목
내용연수

개발비
5년

산업재산권
5 -10년

(8) 퇴직급여 충당부채

 당사는 2016년 12월 31일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당 부채로 설정하고 있습니다.
 한편, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 납부하는 퇴직금전환금을 국민연금전 환금의 계정과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 동법의 개정으로 1999년 4월 이후로 추가로 발생한 국민연금전환금은 없습니다. 
 또한, 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 퇴직보험과 종업원을 수 익자로 하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직보험과 퇴직연금은 퇴 직급여충당부채에서 퇴직보험예치금과 퇴직연금 운용자산 계정으로 차감하는 형 식으로 표시하고 있습니다.

(9) 충당부채와 우발부채

 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였 으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출 될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추 정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(10) 전환사채와 전환권대가

 당사는 전환사채의 발행가액에서 일반사채의 유효이자율로 할인한 현재가치를 차감하여 산정된 전환권대가를 기타자본잉여금으로 계상하며, 전환권조정은 전 환사채의 액면가액에서 차감하고 있습니다.

(11) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

 당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화 를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율 로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율 로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익 으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산 손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경 우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 

(12) 중소기업 회계처리 특례

 당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반 기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유의적인 영향력
행사가능 지분증권
지분법적용을 하지 않음

중단사업부문의 정보
주석공시 하지 않음

파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

장기할부로 처분한 유형자산
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함.

주식기준보상
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음
현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

수익의 인식
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

3. 매도가능증권

가. 매도가능증권 내역

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분

취득원가

장부금액

미실현보유손익누계

손상차손누계액

시장성 있는 지분증권

3,817,198

1,126,548

(2,690,650)

-

시장성 없는 지분증권

2,287,900

2,287,900

-

-

매도가능증권 합계

6,105,098

3,414,448

(2,690,650)

-

나.시장성 있는 지분증권의 평가내역

(단위:천원)

구분

주식수/

지분율

취득원가

공정가치(주)

장부금액

미실현 보유손익 누계

손상차손

(환입)

ALBORZ 
CABLE

17,100,000주/ 5.4%

3,817,198

1,126,548

1,126,548

(2,690,650)

-

합계

3,817,198

1,126,548

1,126,548

(2,690,650)

-

(주) 상기 지분증권은 이란국 소재 상장법인으로 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

다.시장성 없는 지분증권의 평가내역

1) 당기 (단위:천원)

회사명

주식수

취득가액

순자산가액

장부가액

한국전기협동조합

589좌

58,900

58,900

58,900

한국변압기협동조합

90좌

9,000

9,000

9,000

(주)틔움

444,000주

2,220,000

916,356

2,220,000

합계

2,287,900

984,256

2,287,900

상기 지분증권 중 (주)틔움은 비상장, 비외감법인으로 공정가치를 파악할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
2) 전기 (단위:천원)

회사명

주식수

취득가액

순자산가액

장부가액

한국전기협동조합

589좌

58,900

58,900

58,900

한국변압기협동조합

90좌

9,000

9,000

9,000

한국전기에너지 산업협동조합

30좌

3,000

3,000

3,000

(주)틔움

222,000주

1,110,000

336,281

1,110,000

합계

1,180,900

407,181

1,180,900

라. 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역

당기 및 전기 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원).

구분

기초

평가로 인한증감

처분에 따른실현

기말

<매도가능증권평가이익>

지분증권

-

-

-

-

<매도가능증권평가손실>

지분증권

-

(2,690,650)

-

(2,690,650)

4. 유형자산

가. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

소재지
면적㎡
공시지가
장부가액

당기
전기
당기
전기

경기 시흥 정왕 1278-1
9,921.3

8,522,397

8,036,253

10,913,430

10,913,430

경기 안산 성곡 809-6
17,646

13,485,150

12,567,552

11,413,246

11,413,246

합계

22,007,547

20,603,805

22,326,676

22,326,676

나. 당사의 유형자산은 기업은행에 장.단기차입금과 관련하여 담보(설정금액 41,960 백만원)로 제공되어 있습니다. (주석 6과 7참조)

다. 당기말 현재 당사의 건물 및 기계장치는 총 보험금 17,130,734 천원은 기업은행 을 보험수익자로하여 롯데손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다.

라. 유형자산의 변동내역

당사의 당기와 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)
1) 당 기

계정과목
기 초
취 득

대체증(감)

처분

감 가 상 각
기 말

토 지

22,326,676

-

-

-

-

22,326,676

건 물

14,956,595

38,600

-

-

408,537

14,586,658

구 축 물

403,600

4,200

-

-

32,705

375,095

기계장치

3,837,272

414,999

-

-

1,108,807

3,143,464

차량운반구

140,574

61,381

-

11,692

57,088

133,175

공구기구

112,959

28,200

-

-

64,429

76,730

비품

170,380

10,000

-

-

80,536

99,844

시험연구기계

1,023,539

65,980

71,996

-

505,619

655,896

건설중인자산

71,996

-

(71,996)

-

-

-

계

43,043,591

623,360

-

11,692

2,257,721

41,397,538

2) 전 기

계정과목
기 초
취 득

대체증(감)

처분

감 가 상 각
기 말

토 지

22,850,935

-

-

524,259

-

22,326,676

건 물

2,203,560

8,107,304

4,864,225

-

218,494

14,956,595

구 축 물

327,185

104,854

-

-

28,439

403,600

기계장치

2,142,668

2,177,070

342,236

9,397

815,305

3,837,272

차량운반구

149,584

64,721

-

529

73,202

140,574

공구기구

40,355

113,356

-

40,752

112,959

비품

243,482

52,120

-

2,318

122,904

170,380

시험연구기계

186,707

1,002,280

99,000

-

264,448

1,023,539

건설중인자산

5,305,461

71,996

(5,305,461)

-

-

71,996

계

33,449,937
11,693,701
-
536,503
1,563,544
43,043,591

토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공정가액과 대체로 유사한 지우감정평가법인의 감정서를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2013년 12월 31일이었습니다.

원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

토 지
12,972,127
12,972,127

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초

9,354,548

9,354,548

재평가로인한 기타포괄손익누계액의 증가
-
-

기 말

9,354,548

9,354,548

5. 무형자산

가. 당사는 특허권을 포함한 산업재산권과 고효율 주상변압기(난연유) 등의 신제품개 발과 관련한 연구개발활동은 개발비로 계상하고 있으며, 관련된 연구활동 중 중 소기업청 등으로부터 받은 국고보조금은 해당계정에서 차감하는 형태로 표시하 고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기
 (단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상각 및 대체
기 말

개 발 비

7,589,115

1,885,238

2,462,388

7,011,965

국고보조금

(1,650,067)

(826,369)

(713,013)

(1,763,423)

산업재산권

18,016

12,370

3,119

27,267

합 계

5,957,064

1,071,239

1,752,494

5,275,809

당기 상각액 1,752,494천원과 손익계산서 무형자산상각비 1,754,644천원과의 차이 2,150천원은 잡이익 처리하였습니다.

2) 전 기

구 분
기 초
증 가
상각 및 대체
기 말

개 발 비
7,911,618

1,929,908

2,252,411

7,589,115

국고보조금

(2,119,160)

(272,251)

(741,344)

(1,650,067)

산업재산권

11,104

9,169

2,257

18,016

합 계
5,803,562
1,666,826
1,513,324
5,957,064

나. 당사가 당기와 전기 중 연구개발활동에 관련하여 비용화시킨 경상개발비는 각각 670,886천원과 641,076천원입니다.

6. 단기차입금

 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당 기
전 기

구매자금대출

기업은행외

-
-

-

일반자금대출

기업은행외

2.79~3.68

9,080,000

6,080,000

무 역 금 융

기업은행외

2.60~3.22

7,650,000

6,850,000

소 계

16,730,000

12,930,000

유동성장기차입금
(주석7참조)

2,573,520

1,212,860

합 계

19,303,520

14,142,860

당기말 현재 기업은행과 한도액 1,600백만원의 예금차월 약정을 맺고 있습니다. 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 예적금 및 유형자산과 신용보증서 및 대표이사의 보증이 담보로 제공되어 있습니다. (주석4참조)

7. 장기차입금 

가. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당 기
전 기

시설자금
기업은행

2.06~2.89

20,710,660

21,350,220

운전자금
국민은행외

2.86

1,500,000

1,500,000

소 계
22,210,660

22,850,220

1년이내 만기도래분

2,573,520

1,212,860

잔 액

19,637,140

21,637,360

나. 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 신용보증서 및 대표이사의 보증 이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 4참조)

다. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 

연 도
금 액

2018년

2,573,520

2019년

4,841,480

2020년 이후

14,795,660

계

22,210,660

8. 퇴직급여충당부채등

가. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
퇴직급여충당부채
퇴직보험예치금
퇴직연금운영자산

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

기 초

5,368,655

3,766,324

11,187

8,702

2,025,205

1,667,700

당기증가

56,555

1,918,901

5,080

6,733

249,111

449,866

당기감소

1,539,980

316,570

5,088

4,248

164,351

92,361

기 말

3,885,230

5,368,655

11,179

11,187

2,109,965

2,025,205

나. 당기 말 현재 당사는 기업은행와 신한은행에 퇴직급여추계액의 약 54%에 해당하 는 금액을 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 종업원퇴직 연금 등에 가입하고 있습니다. 한편, 당기 말 현재 퇴직연금 미지급금 계상금액은 없으며 퇴직연금운용자산은 모두 정기예금의 상품으로 구성되어 있습니다.

9. 제품보증유지충당부채

당사 제품의 1년간 무상보증기간에 대하여 보증충당부채를 설정하고 있으며 그 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
금 액

기 초

473,785

증 가

469,266

감 소

470,572

기 말

472,479

10. 우발채무와 약정사항

가. 당사는 기업은행 등과 총 4,034백만원의 어음할인 및 전자외상매출채권담보약정 등을 맺고 있으며, 당기 말 현재 1,373백만원의 전자매출채권 및 할인어음 등이 만기가 도래하지 않았습니다.

나. 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보 증 처
내 역
금 액

기업은행

원자재구매 계약 등

1,416,545

서울보증보험

한국전력 이행보증 등

8,967,237

다. 당사는 기업은행 등과 무역금융약정을 8,650,000천원을 체결하고 있으며 사용액 7,650,000천원은 단기차입금에 계상되어 있습니다.

라. 파생상품

 당사는 기업은행 등과 통화선물환을 체결하였으나 평가는 중소기업 회계처리특 례에 따라 산출하지 않았으며 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 외화:원)

기관명
계약일
종료일
월실행금액
적용환율

기업은행

2017.06.29

2018.06.29

€300,000

1,303.40~1,308.81

신한은행

2017.06.12

2018.06.12

￥30,000,000

1,025.62~1,030.64

11. 자본금등

당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
 ①수권주식수 : 800,000주
 ②1 주당금액 : 5,000원
 ③발행주식수 : 426,598주
 ④발행자본금 : 2,132,990천원

12. 재평가적립금

 당사는 2000년 10월1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가 법에 의한 재평가를 실시함에 따라 재평차액 515,924천원이 발생하였으며, 동 재 평가차액 중 재평가세, 10,586천원을 차감한 505,338천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

13. 이익잉여금

당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등 에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역 (단위 : 천원)

당 기
전 기

법정적립금 : 해당사항 없음

임의적립금 :

기업합리화적립금

220,389

220,389

기술개발준비금
-

200,000

합 계

220,389

420,389

(2) 이익잉여금처분계산서

 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제24(당)기
2017년 01월 01일
부터
제23(전)기
2016년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 03월 30일

처분확정일
2017년 03월 27일

(단위 : 원)

과 목
제 24 (당) 기
제 23 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

18,267,392,787

17,171,914,392

1.전기이월미처분이익잉여금

17,371,914,392

15,049,487,201

2.당기순이익

895,478,395

2,122,427,191

Ⅱ.이익잉여금이입액

-

200,000,000

1.기술개발준비금

-

200,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

18,267,392,787

17,371,914,392

14. 법인세등

 법인세비용은 일반기업회계기준 제31장 “중소기업 회계처리 특례”규정에 따 라서 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 당 사의 법인세 법정세율은 22%이나 세무조정사항 및 세액공제 감면 등으로 법인 세법상 결손으로 인하여 납부할 세액은 없습니다.

15. 부가가치 계산

 당기말과 전기말의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같 습니다. 
 (단위 : 천원)

내 역
일 반 관 리 비
제 조 원 가 명 세 서
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급여

2,513,877

2,755,328

4,885,416

5,125,722

7,399,293

7,881,050

퇴직급여

(259,015)

1,122,782

299,505

731,715

40,490

1,854,497

복리후생비

321,239

343,435

735,109

698,007

1,056,348

1,041,442

지급임차료

31,019

131,149

13,016

82,136

44,035

213,285

감가상각비

133,978

125,849

2,123,742

1,437,697

2,257,720

1,563,546

세금과공과

56,388

24,281

101,364

101,556

157,752

125,837

계

2,797,486

4,502,824

8,158,152

8,176,833

10,955,638

12,679,657

16. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

가.지배 종속기업간의 특수관계

구 분

지배 종속기업의 명칭

지배기업

산일전기(주)

종속기업

(주)틔움

나.특수관계자와의 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭

매 출

매 입

유형자산 등

구입

대여금의 증감

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

(종속기업)

(주)틔움

-

-

-

-

-

-

614,000

2,360,000

계

-

-

-

-

-

-

614,000

2,360,000

다.특수관계자에 대한 채권·채무

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭

매출채권

미수금

대여금

매입채무

차입금

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

(종속기업)

(주)틔움

-

-

-

-

2,974,000

2,360,000

-

-

-

-

계

-

-

-

-

2,974,000

2,360,000

-

-

-

-

17. 현금흐름표

가. 당사의 현금흐름표상 당기중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체

2,573,520

1,212,860

퇴직급여충당부채의 개발비대체

-

61,472

건설중인자산의 본계정대체

71,996

5,305,461

기술개발준비금의 잉여금 이입액

-

200,000

매도가능증권 평가손실 기타포괄손익누계액 발생

2,690,650

-

장기성투자선급금의 매도가능증권 대체

3,167,869

-

나. 현금의정의

 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금등가물에서 국고보조금을 차감한 가액(당기말 : 1,030,907천원, 전기말 : 396,402천원)입니다.

18. 외화환산내역

당사의 당기와 전기중 외화환산내역은 다음과 같습니다.(단위: 원화:천원/외화:원)

1) 당 기

계 정 과 목
외 화 금 액
원 화 금 액

외 화 예 금

￥7,819,876.00

$209,165.73

€225,135.08

元(CNY)185,505.51

616,681

외 상 매 출 금

￥31,666,106.00

$1,622,103.00

€679,719.00

元(CNY) 2,666,932.00

3,344,441

미 수 금

€75.00

元(CNY) 2,000.00

423

외 상 매 입 금

$11,670.25

€6,770.00

21,164

2) 전 기

계 정 과 목
외 화 금 액
원 화 금 액

외 화 예 금

￥2,920,163.00

$56,234.36

€56,036.65

169,268

외 상 매 출 금

￥15,139,771.00

$361,790.00

€1,898,386.00

元(CNY) 1,566,925.20

3,272,073

외 상 매 입 금

$13,550.00

€139,180.00

192,800

미 지 급 금

$2,790.00

€258,015.25

330,432

한편, 당기 중 발생한 외환환산이익은 4,648천원과 외환환산손실은 154,507천원입니다.

19. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익

895,478

2,354,421

기타포괄손익

매도가능증권평가손실

(2,690,650)

-

포괄손익

(1,795,172)

2,354,421

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
산일전기 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
2
8
300
292
-
-
-
-
-
-
306
304

합계
4
4
2
8
300
292
-
-
-
-
-
-
306
304

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.9.14
1
일

주요내용
회사의 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.15~2017.11.17
3
일
3
명
-
명
회사의 내부 통제 이해 및 예비 분석적 검토

2018.03.14~2018.03.16
3
일
3
명
-
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.08
1
일

실사(입회)장소
산일전기 주식회사 본사

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.08
1
일

실사(입회)장소
산일전기 주식회사 본사

실사(입회)대상
현금시재액, 유가증권 실물, 받을어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관 재고자산에 대한 외부조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사, 기말감사