코칩 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180402)
제출인: 신한회계법인

연결감사보고서
3.3
코칩(주)

00260152
100000000000
19861
N
N
N
Y
E

코칩 주식회사와 그 종속

기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 23 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

신한회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………… 1 

연결재무제표 
 

연결재무상태표 ………………………………………………………………………… 4

연결포괄손익계산서 …………………………………………………………………… 6 

 연결자본변동표 ………………………………………………………………………… 7

연결현금흐름표 ………………………………………………………………………… 8

 연결재무제표에 대한 주석 …………………………………………………………… 9

외부감사실시내용…………………………………………………………………………60

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

62_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

코칩 주식회사와 그 종속회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 코칩 주식회사와 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 코칩 주식회사 및 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8 삼환까뮤빌딩

신 한 회 계 법 인

대표이사 이 상 문 (인)

2018년 03월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

코칩 주식회사와 그 종속회사

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 23 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

코칩 주식회사 대표이사 손진형

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안양시 만안구 만안로 359

(전 화)
031-361-8000

연 결 재 무 상 태 표

제 24 기 2017년 12월 31일 현재

제 23 기 2016년 12월 31일 현재

코칩 주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당)기
제 23 (전)기

자산

유동자산

9,635,946,654

12,885,135,779

현금및현금성자산(주석4,6,7,8)
150,949,428

40,872,501

매출채권(주석4,6,7,9)
4,463,787,751

6,103,019,158

당기법인세자산(주석19)
83,610

1,435,740

재고자산(주석12)
4,465,184,747

6,238,119,128

기타금융자산(주석4,6,10)
185,313,775

186,834,535

기타자산(주석11)
370,627,343

314,854,717

비유동자산

10,224,903,022

12,533,652,856

장기금융상품(주석4,6,8)
1,274,023,360

1,014,944,320

유형자산(주석13,15)
7,677,818,338

7,648,639,830

무형자산(주석14)
1,159,104,091

3,250,535,143

기타금융자산(주석4,6,10)
72,909,500

62,909,500

이연법인세자산(주석19)
41,047,733

556,624,063

자산 총계

19,860,849,676

25,418,788,635

부채

유동부채

11,051,425,284

10,346,206,601

매입채무(주석4,6,16)
1,762,386,284

1,198,330,131

기타미지급금(주석4,6,16)
859,843,923

388,167,385

차입금(주석4,6,15,17)
8,299,881,373

8,686,640,000

단기충당부채(주석20)
5,871,345

2,240,313

기타유동부채
123,442,359

62,184,245

당기법인세부채
-

8,644,527

비유동부채

2,665,214,610

1,836,329,637

차입금(주석4,6,15,17)
2,342,500,000

1,488,320,000

순확정급여부채(주석18)
322,714,610

348,009,637

부채 총계

13,716,639,894

12,182,536,238

자본

지배기업의 소유지분

자본금(주석21)
3,479,230,000

3,479,230,000

자본잉여금(주석21)
1,001,959,034

1,001,959,034

자본조정(주석21)
(82,000,000)

(82,000,000)

기타포괄손익누계액(주석22)
(13,430,383)

16,165,286

이익잉여금(주석22)
1,758,451,131

8,820,898,077

자본 총계

6,144,209,782

13,236,252,397

부채와 자본 총계

19,860,849,676

25,418,788,635

별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 24 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 23 기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

코칩 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당)기
제 23 (전)기

매출액(주석5)

17,491,882,823

20,885,185,222

매출원가(주석12,25)

14,690,545,628

17,804,237,752

매출총이익

2,801,337,195

3,080,947,470

판매비와관리비(주석23,25)
2,711,642,239

2,522,741,314

영업이익(주석5)

89,694,956

558,206,156

기타수익(주석24)
146,055,216

353,363,130

기타비용(주석24)
6,365,470,011

177,219,122

금융수익(주석27)
18,324,847

20,181,796

금융비용(주석27)
419,197,843

493,361,719

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,530,592,835)

261,170,241

법인세비용(수익)(주석19)
515,576,330

136,432,829

당기순이익(손실)

(7,046,169,165)

124,737,412

기타포괄손익

(45,873,450)

(76,791,130)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(16,277,781)

(41,695,246)

순확정급여부채의 재측정요소(주석18)
(16,277,781)

(41,695,246)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(29,595,669)

(35,095,884)

해외사업환산손익(주석22)
(29,595,669)

(35,095,884)

총포괄손익

(7,092,042,615)

47,946,282

당기순이익(손실)의 귀속

지배회사 소유주지분

(7,046,169,165)

124,737,412

비지배지분

총포괄손익의 귀속

지배회사 소유주지분

(7,092,042,615)

47,946,282

비지배지분

주당손익(주석28)

기본주당이익(손실)

(1,025)

18

희석주당이익(손실)

(1,025)

18

별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 24 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 23 기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

코칩 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
총 계

2016.01.01 (당기초)
3,479,230,000
1,001,959,034
-
51,401,603
8,737,855,911
13,270,446,548

당기순손익
-
-
-
-
124,737,412
124,737,412

자기주식

(82,000,000)
-
-
(82,000,000)

해외사업환산손익
-
-
-
(35,236,317)
-
(35,236,317)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(41,695,246)
(41,695,246)

2016.12.31 (당기말)
3,479,230,000
1,001,959,034
(82,000,000)
16,165,286
8,820,898,077
13,236,252,397

2017.01.01 (당기초)
3,479,230,000
1,001,959,034
(82,000,000)
16,165,286
8,820,898,077
13,236,252,397

당기순손익
-
-

-
(7,046,169,165)
(7,046,169,165)

해외사업환산손익
-
-

(29,595,669)
-
(29,595,669)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-

-
(16,277,781)
(16,277,781)

2017.12.31 (당기말)
3,479,230,000
1,001,959,034
(82,000,000)
(13,430,383)
1,758,451,131
6,144,209,782

별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 24 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 23 기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

코칩 주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당)기
제 23 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

1,700,993,129

1,702,253,805

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석30)
1,851,625,327

2,109,411,463

이자수취
-

5,503,546

이자지급
(151,984,328)

(411,084,264)

법인세 납부(환급)
1,352,130

(1,576,940)

투자활동으로 인한 현금흐름

(2,058,217,310)

(859,462,063)

단기금융상품의 처분
-

315,000,000

장기금융상품의 취득
(259,079,040)

(259,079,040)

유형자산의 취득
(1,004,911,227)

(104,705,692)

유형자산의 처분
550,000

1,555,091

무형자산의 취득
(784,777,043)

(832,078,422)

기타금융자산의 취득
(10,000,000)

(2,707,000)

기타금융자산의 처분
-

22,553,000

재무활동으로 인한 현금흐름

467,421,373

(1,427,809,639)

단기차입금의 차입
9,911,259,972

14,142,182,262

단기차입금의 상환
(10,492,198,599)

(14,111,351,901)

유동성장기차입금의 상환
(601,640,000)

(1,916,640,000)

장기차입금의 상환
-

(60,000,000)

장기차입금의 차입
1,650,000,000

600,000,000

자기주식의 취득
-

(82,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)

110,197,192

(585,017,897)

기초 현금및현금성자산

40,872,501

625,947,155

현금및현금성자산의 환율변동효과

(120,265)

(56,757)

기말 현금및현금성자산

150,949,428

40,872,501

별첨 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

주석

제 24 기 2017년 12월 31일 현재

제 23 기 2016년 12월 31일 현재

코칩 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

기업회계기준서

제 1110호 "연결재무제표"
에 의한 지배기업인 코칩 주식회사(이하" 회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1994년 6월 23일에 설립되어 통신기기판매 및 통신업, 전자부품 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자를
실시하였
으며, 보고기간말
현재의 자본금은
3,479
백만원
입니다. 회사의 본사는 경기도 안양시 만안구 만안로 359에 위치하고 있으며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 유 주 식 수(주)
지 분 율(%)

손진형
4,068,160
58.46%

임유순
777,300
11.17%

손성원
554,500
7.97%

이인남
300,000
4.31%

자기주식
82,000
1.18%

기타
1,176,500
16.91%

합계
6,958,460
100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

2017
. 12. 31

Tianjin Korchip Electronics Co.,Ltd
100
중국
12월
전자축전기 제조

Dong Guang Xing Dian Electronic Co.,Ltd.
100
중국
12월
전자축전기 제조

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말

현재 종
속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연
도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

-
당
기

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Tianjin Korchip Electronics Co.,Ltd
1,360,583
746,921
613,662
-
4,168
(61,298)

Dong Guang Xing Dian Electronic Co.,Ltd.
1,088,821
1,331,568
(242,747)
1,837,417
(2,513)
29,190

-
전기

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Tianjin Korchip Electronics Co.,Ltd
1,469,910
790,782
679,128
-
(4,340)
(50,663)

Dong Guang Xing Dian Electronic Co.,Ltd.
1,045,552
1,317,489
(271,937)
1,905,815
(20,770)
(9,544)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 대상인 제ㆍ개정 기업회계기준서

1) 연결회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 2017년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못했고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.
다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

사업모형

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정

당기손익-

공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

연결회사는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권
6,147
백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하
는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 대여
금 및 수취채권
6,147
백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 

구분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권
6,147
백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 279백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 

연결회사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 계획이므로, 연결재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 상기 1115호의 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.
3
연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 
 
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

(3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서,

과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

2.
4
영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 

2.
5
외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.
6
현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.
7
금융자산

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

 (2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 17 참조)

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며,
유효이자율을 적용한 상각후원가에

대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40년

기계장치
5~8년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

(1) 산업재산권

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수

(10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(2) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해, 그 자산을 완성할 수 있는 기술적으로 실현가능하고,

2) 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있고,

3) 무형자산을 사용하여 판매할 능력이 있고,

4) 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,

5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며, 
6) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(3년~5년) 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예
측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(
1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 
 
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 통신기기판매 및 통신업, 전자부품 제조 및 판매업 등을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 연결재무제표 승인

연결재무제표는 2018년 03월 08일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).

3.2 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재
주석 2.16
에서 설명하는 바와 같이 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.3
순확정급여부채

 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인
위험관리정책은
금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 경영지원팀에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사 경영지원팀은 연결회사의
현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 환위험을 미래의 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로 정의하며, 영업 환위험과 거래 환위험으로 구분 인식합니다.

연결회사의 환위험 관리 목표는 영업 환위험 및 거래 환위험이 매출총이익, 영업이익등의 경영성과에 미치는 영향을 적절한 수준으로 통제, 관리함으로써 미래 수익성 및현금흐름 계획을 달성하는 데 있습니다.

보고기간말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

현금및현금성자산

USD
7,107
638

EUR
1
-

CNY
1,982
1,248

JPY
173
-

INR
-
18

NTD
8
9

매출채권
-

USD
1,668,380
3,373,180

CNY
33,576
5,175

EUR
933,993
692,917

외화자산 계
2,645,221
4,073,184

매입채무

USD
47,516
56,503

JPY
3,606
4,261

기타미지급금
-

USD
135,184
-

외화부채 계
186,306
60,764

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

원/USD
149,279
(149,279)
331,731
(331,731)

원/EUR
93,399
(93,399)
69,292
(69,292)

원/JPY
(343)
343
(426)
426

원/CNY
3,556
(3,556)
642
(642)

원/INR
-
-
2
(2)

원/NTD
1
(1)
1
(1)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 
 
보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은

106
백
만
원
만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은
주석 7
참고).

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

현금및현금성자산
150,949
40,873

매출채권
4,463,788
6,103,019

기타금융자산(유동)
185,314
186,835

장기금융상품
1,274,023
1,014,944

기타금융자산(비유동)
72,910
62,910

합계
6,146,984
7,408,581

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결회사는 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 차입금의 경우 이자를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 유동성분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
계

차입금
216,660
8,083,221
720,150
1,622,350
-
10,642,381

매입채무
1,762,386
-
-
-
-
1,762,386

기타미지급금
859,844
-
-
-
-
859,844

전기
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
계

차입금
101,660
8,584,980
583,320
840,000
65,000
10,174,960

매입채무
1,198,330
-
-
-
-
1,198,330

기타미지급금
388,167
-
-
-
-
388,167

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

총차입금
10,642,381
10,174,960

차감: 현금및현금성자산
(150,949)
(40,873)

순부채
10,491,432
10,134,087

자본총계
6,144,210
13,236,252

총자본
16,635,642
23,370,339

자본조달비율
63.07%
43.36%

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 영업별로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요재화
주요고객

통신장비 및 부품도매업(상품)
CHIP CAPACITOR
유비쿼스, 넥스콘테크놀러지 등

축전지 제조업(제품)
EDLC
휴맥스, RUTRONIK 등

(2)
보고기간말 현재 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상품
제품
합계
상품
제품
합계

총부문수익
8,190,161
11,206,124
19,396,284
9,367,156
13,432,309
22,799,465

부문간수익(*1)
-
1,904,401
1,904,401
-
1,914,280
1,914,280

외부고객으로부터의 수익
8,190,161
9,301,722
17,491,883
9,367,156
11,518,029
20,885,185

보고부문영업이익(*2)
9,380
80,315
89,695
22,861
535,345
558,206

감가상각비와 무형자산상각비
23,487
1,475,149
1,498,636
17,761
1,874,042
1,891,803

(
*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.
(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3)
보고기간말 현재 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
8,190,161
9,367,156

제품판매
9,301,721
11,518,029

합 계
17,491,882
20,885,185

6. 범주별 금융상품

(1)
보고기간말

현재 금융자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

재무상태표상 자산
대여금 및 수취채권

당기
전기

현금및현금성자산
150,949
40,873

단기금융상품
-
-

매출채권
4,463,788
6,103,019

기타금융자산(유동)
185,314
186,835

장기금융상품
1,274,023
1,014,944

기타금융자산(비유동)
72,910
62,910

합 계
6,146,984
7,408,581

(2)
보고기간말
현재 금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

재무상태표상 부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

당기
전기

매입채무
1,762,386
1,198,330

기타미지급금
859,844
388,167

차입금(유동)
8,299,881
8,686,640

차입금(비유동)
2,342,500
1,488,320

합 계
13,264,611
11,761,457

(3)
보고기간말
현재 범주별 금융상품 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

대여금 및 수취채권

외환손익
(226,102)
(122,266)

이자수익
559
16,404

대손상각비
186,172
6,103

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익
2,348
1,668

이자비용
403,780
405,829

7. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 

(1)
보고기간말 현재 매출채권은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

매 출 채 권
당기
전기

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
118,532
34,686

Group 2
4,345,256
6,068,333

Group 3

-

손상되지 아니한 매출채권 합계
4,463,788
6,103,019

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(2)
보고기간말 현재 은행예금 및 은행예치금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

은행예금 및 은행예치금(*)
당기
전기

AAA
1,420,978
1,017,006

AA
3,469
40,302

합 계
1,424,447
1,057,308

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금과 예금관련 국고보조금간 차액과 일치합니다.

8. 현금및현금성자산 및 금융상품 등

보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 금융상품 등의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

현금및현금성자산

현금
526
3,117

보통예금
150,423
37,756

소계
150,949
40,873

장기금융상품

저축보험 등
1,274,023
1,014,944

소계
1,274,023
1,014,944

합계
1,360,902
1,055,817

보통예금은 국고보조금 4,608천원이 차감 표시되어 있습니다. 

9. 매출채권

(1)
보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
4,742,811
6,230,631

대손충당금
(279,023)
(127,612)

매출채권(순액)
4,463,788
6,103,019

(2)

연결보고기간말
현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

연체되지 않은 채권
4,382,184
5,742,984

소 계
4,382,184
5,742,984

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 초과 6개월 이하
81,604
360,036

6개월 초과
-
-

소 계
81,604
360,036

손상채권

6개월 초과
279,023
127,612

소 계
279,023
127,612

합 계
4,742,811
6,230,631

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(3)

보고기간말
현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
127,612
98,697

손상된 채권에 대한 대손상각비
186,172
43,633

당기 중 매출채권 제각
(34,761)
(14,718)

기말금액
279,023
127,612

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산
서 상
판매비와관리비(
주석 23
)에포함되어 있으며, 보고기간말 현재

신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액과 일치합니다.

10. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

유동

미수금
185,314
186,835

소계
185,314
186,835

비유동

보증금
72,910
62,910

소계
72,910
62,910

합계
258,224
249,745

기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

11. 기타자산 

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

선급금
263,152
199,536

선급비용
63,502
59,216

부가세대급금
-
21,828

과제예치금
43,973
34,275

합계
370,627
314,855

12. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상 품
805,449
694,535

제 품
1,043,542
1,725,752

재공품
1,740,600
2,022,351

원재료
875,594
1,795,481

합 계
4,465,185
6,238,119

당기 중 비용으로 인
식되어
'
매출원가
'
에 포함된 재고자산의 원가는

14,691백만원
(전기 :
17,804백
만원)
입니다. 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석15참조).

(2) 보고기간말 현재 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

기초평가충당금
71,284
60,564

평가충당금환입
(55,334)
-

평가충당금설정
-
10,720

기말평가충당금
15,950
71,284

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
3,859,082
1,109,323
2,515,363
1,013
49,514
60,296
54,048
7,648,640

취득
-
-
5,526
-
7,481
114
991,790
1,004,911

대체
-
-
992,131
-
-
14,426
(1,033,339)
(26,781)

처분
-
-
(6)
(1)
0
-
-
(7)

감가상각비
-
(31,305)
(867,748)
(1,006)
(23,839)
(34,075)
-
(957,973)

정부보조금
-
-
9,028
-
-
-
-
9,028

기말 순장부금액
3,859,082
1,078,018
2,654,295
6
33,157
40,761
12,500
7,677,818

2017년 12월 31일

취득원가
3,859,082
1,252,196
20,209,804
60,534
527,569
342,435
12,500
26,264,120

감가상각누계액
-
(174,178)
(17,449,286)
(60,528)
(494,413)
(301,674)
-
(18,480,078)

정부보조금
-
-
(106,223)
-
-
-
-
(106,223)

순장부금액
3,859,082
1,078,018
2,654,295
6
33,157
40,761
12,500
7,677,818

전기
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
3,859,082
1,140,628
3,549,497
6,267
82,258
105,965
112,200
8,855,897

취득
-
-
41,808
-
2,785
6,064
54,048
104,706

대체
-
-
92,656
-
-
(22,512)
(112,200)
(42,056)

처분
-
-
(2)
-
(51)
-
-
(53)

감가상각비
-
(31,305)
(1,172,381)
(5,254)
(35,477)
(29,221)
-
(1,273,638)

정부보조금
-
-
3,784
-
-
-
-
3,784

기말 순장부금액
3,859,082
1,109,323
2,515,363
1,013
49,514
60,296
54,048
7,648,640

2016년 12월 31일

취득원가
3,859,082
1,252,196
19,497,526
62,934
520,089
333,040
88,511
25,613,378

감가상각누계액
-
(142,873)
(16,976,528)
(61,921)
(470,574)
(272,744)
-
(17,924,640)

정부보조금
-
-
(5,635)
-
-
-
(34,463)
(40,098)

순장부금액
3,859,082
1,109,323
2,515,363
1,013
49,514
60,296
54,048
7,648,640

(2) 연결회
사
의
유
형자산 및 재고자산은
현대해상화재보험 주식회사에 보험금액
5,883백만원
의 화재보험에 가입되어 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는
1,883백만원
입니다.

(3) 보고기간말 현재 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

제조원가
871,417
1,149,177

판매비와관리비
34,521
54,958

경상연구개발비
14,432
14,432

개발비
28,574
51,287

합 계
948,944
1,269,854

(4) 연결회사의 토지 및 건물은
연결보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공
되고 있습니다(주석 15 참조).

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

2016년 01월 01일
16,720
3,104,676
-
-
3,121,396

취득
494
731,585
100,000
-
832,079

처분
-
-
-
-
-

상각비
(2,517)
(726,528)
(11,667)
-
(740,712)

정부보조금 감소
-
37,772
-
-
37,772

2016년 12월 31일
14,697
3,147,505
88,333
-
3,250,535

2017년 01월 01일
14,697
3,147,505
88,333
-
3,250,535

취득
-
784,777
-
-
784,777

처분
-
-
-
-
-

손상차손
-
(2,326,515)
-
-
(2,326,515)

상각비
(2,546)
(540,928)
(20,000)
-
(563,474)

정부보조금 감소
-
13,781
-
-
13,781

2017년 12월 31일
12,151
1,078,620
68,333
-
1,159,104

(2) 보고기간말 현재 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

제조원가
527,147
688,756

판매비와관리비
22,546
14,184

합 계
549,693
702,940

(3) 당기 중 연결회사가 비용으로 인식한 개발 지출의 총액은 26백만원(전기 : 14백만원)입니다. 

15. 담보제공자산

보고기간말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD).

담보제공자산
담보설정금액
장부가액
담보권자

재고자산
2,340,000
4,537,901
수출입은행

토지, 건물
2,202,400
4,937,100
KEB하나은행

USD 720,000
국민은행

연결회사는 삼성전기 주식회사와의 전자부품 유통계약과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보(담보설정금액 : 2,200백만원)로 제공하고 있습니다(주석31참조).

16. 매입채무 및 기타미지급금

보고기간말 현재 매입채무 및 기타미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

매입채무
1,762,386
1,198,330

미지급금
263,540
374,624

미지급비용
596,304
13,543

합 계
2,622,230
1,586,497

17. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기
전기

원화대출
국민은행
2019-03-15
3.530
300,000
540,000

기업구매
국민은행
2018-05-22
5.094
704,061
1,235,000

무역금융
국민은행
2018-06-15
2.970
500,000
500,000

무역금융
신한은행
2018-04-25
4.502
400,000
-

원화대출
KEB하나은행
2022-03-15
2.620
1,105,000
1,300,000

원화대출
KEB하나은행
2018-10-30
3.074
1,500,000
1,500,000

원화대출
KEB하나은행
2020-07-03
3.422
600,000
-

원화대출
한국수출입은행
2018-06-28
3.250
1,800,000
1,800,000

원화대출
중소기업진흥공단
2022-03-12
2.550
200,000
-

원화대출
중소기업진흥공단
2018-06-06
2.770
83,320
249,960

원화대출
중소기업진흥공단
2020-11-28
3.600
300,000
-

원화대출
우리은행
2020-09-18
3.550
550,000
-

원화대출
우리은행
2017-08-07
-
-
300,000

원화대출
신한은행
2018-05-29
4.980
1,000,000
1,250,000

원화대출
농협은행
2018-07-14
4.950
450,000
500,000

원화대출
칩셀
2018-12-05
3.760
1,150,000
1,000,000

차입금 계
10,642,381
10,174,960

차감 : 1년이내 만기도래분
(8,299,881)
(8,686,640)

장기차입금
2,342,500
1,488,320

보고기간말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 금융상품, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15, 31 및 32참조).

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
846,279
845,363

사외적립자산의 공정가치

(523,564)
(497,353)

재무상태표상 부채
322,715
348,010

(2) 보고기간말 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
845,363
767,645

당기근무원가
138,457
132,607

이자비용
13,877
12,118

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(21,445)
(5,389)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
30,912
54,054

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(160,885)
(115,672)

보고기간말 금액
846,279
845,363

(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
497,353
411,773

이자수익
11,494
9,149

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익

(이자수익에 포함된 금액 제외)

(6,811)
(4,791)

기여금:

- 사용자
90,000
153,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(74,440)
(71,987)

기타예치금
5,968
209

보고기간말 금액
523,564
497,353

(4) 보고기간말 현재 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
138,457
132,607

이자비용
13,877
12,119

사외적립자산의 이자수익
(11,494)
(9,149)

종업원 급여에 포함된 총 비용(주석 26)
140,840
135,577

총 비용 중
48백만원(전기 :

57
백만원
)
은 제조원가에 포함되었으며,
64백만원(전기 : 66백만원
)
는 판매비와관리비 및 연구개발비에 포함되었으며,
29백만원(전기 : 13백만원
)
은 개발비로 계상되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소
는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

법인세차감전 순확정급여부채의 재측정요소
(16,278)
(53,455)

법인세효과(주석 19)
-
11,760

법인세차감전 순확정급여부채의 재측정요소
(16,278)
(41,695)

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기
전기

할인율
2.803%
2.418%

미래임금상승률
4.31%
4.31%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(5.9%)
6.9%

미래임금상승률
1.0%
6.8%
(5.9%)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 

주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 보고기간말 현재 사외적립자산

의 구성내역
은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

정기예금
517,387
99%
497,144
100%

기타
6,177
1%
209
0%

19. 법인세비용

보고기간말 현재 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 구성내역 (단위 : 천원)

과 목
금 액

당기
전기

법인세차감전순이익(손실)
(6,530,593)
261,170

법인세부담액
-
8,788

이연법인세변동액
515,576
127,645

기타
-
-

법인세비용
515,576
136,433

(2) 법인세차감전순손익과 법인세비용간의 관계(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

법인세차감전순이익(손실)
(6,530,593)
261,170

적용세율에 따른 법인세
(1,458,730)
35,457

비과세수익
-
-

비공제비용
 (당기 :

25,968천
원

 전기 :
20,586천원
)

5,713
4,529

당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
1,877,099
256,473

세액공제
91,495
(160,202)

기타
-
175

법인세비용
515,576
136,433

유효세율
-7.89%
52.24%

(3) 이연법인세자산부채의 인식근거

< 당 기 >
(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
증 감
기말잔액
법인세효과

확정급여부채
348,010
(25,295)
322,715
70,997

대손금
163,837
-
163,837
36,044

대손충당금
26,138
203,945
230,082
50,618

감가상각누계액
(1,521,781)
554,404
(967,378)
(212,823)

제품평가충당금
71,284
(55,334)
15,950
3,509

반품충당부채
2,240
3,631
5,871
1,292

재고자산폐기손실
-
3,634,934
3,634,934
799,685

지분법평가손실
2,049,874
427,143
2,477,017
-

연차수당부채
18,683
(18,683)
-
-

정부보조금(개발비)
14,396
363
14,759
3,247

국고보조금 법인세효과
37,529
(37,529)
-
-

이월 결손금
-
-
-
-

이월세액공제
741,350
(91,495)
649,855
649,855

합계
1,951,560
4,596,083
6,547,643
1,402,425

미인식액

(1,871,095)

인식액

41,048

< 전 기 >
(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
증 감
기말잔액
법인세효과

확정급여부채
320,612
27,397
348,010
76,562

대손금
163,837
-
163,837
36,044

대손충당금
48,694
(22,556)
26,138
5,750

감가상각비
(2,202,247)
680,465
(1,521,781)
(334,792)

제품평가충당금
60,564
10,720
71,284
15,683

미수수익
(5,504)
5,504
-
-

반품충당부채
4,091
(1,851)
2,240
493

외화평가손익
236,866
(236,866)
-
-

지분법평가손실
2,049,874
-
2,049,874
-

개발비
56,049
(37,366)
18,683
4,110

연차수당부채
16,437
(2,041)
14,396
3,167

정부보조금(개발비)
-
37,529
37,529
8,256

이월결손금
152,934
(152,934)
-
-

이월세액공제
924,995
(183,645)
741,350
741,350

합계
1,827,203
124,357
1,951,560
556,624

(4) 보고기간말 현재 이연법인세변동액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
과 목
전기이월
법인세비용조정
자본조정
기말잔액

당 기
이연법인세자산
556,624
(515,576)
-
41,048

전 기
이연법인세자산
672,509
(127,645)
11,760
556,624

(5) 보고기간말 현재 발생한 자본에 직접 부가되거나 차감된 일시적차이에 대한 기타조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
과 목
당 기 발 생 액
이 연 법 인 세

당 기
순확정급여부채의 재측정요소
(16,278)
-

합계
(16,278)
-

전 기
순확정급여부채의 재측정요소
(53,455)
11,760

합계
(53,455)
11,760

연결회사는 이연법인세자산의 실현가능성을 경영의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

20. 충당부채

보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
반품충당부채

당기
전기

기초잔액
2,240
4,091

증감
3,631
(1,851)

기말잔액
5,871
2,240

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는
50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,958,460주이며 1주당 액면금액은 500
원입니다(단위: 천원/주).

구 분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합계

2016년 12월 31일
6,958,460
3,479,230
1,001,959
4,481,189

2017년 12월 31일
6,958,460
3,479,230
1,001,959
4,481,189

(2) 연결회사는 전기중에 상법상의 절차에 따라서 우수인력 확보및 유지목적으로 자기주식을 다음과 같이 취득하였습니다(단위 : 원).

일자
수량(단위 : 주)
금액

2016년 10월 14일
82,000
82,000,000

22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익
(13,430)
16,165

이익잉여금

법정적립금(*)
227,000
227,000

미처분이익잉여금
1,531,451
8,593,898

소 계
1,758,451
8,820,898

합 계
1,745,021
8,837,063

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제 24(당) 기
2017년 01월 01일
부터
제 23(전) 기
2016년 01월 01일
부터

2017년
12월 31일

까지

2016년
12월 31일

까지

처리예정일

2018년
03월 30일

처리확정일

2017년
03월 30일

코칩 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당)기
제 23 (전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

1,531,451,131

8,593,898,077

1.전기이월미처분이익잉여금
8,593,898,077

8,510,855,911

2.
순확정급여부채의 재측정요소

(16,277,781)

(41,695,246)

3.당기순이익
(7,046,169,165)

124,737,412

Ⅱ. 임의적립금등의이입액

-

합 계

1,531,451,131

8,593,898,077

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

1,531,451,131

8,593,898,077

23. 판매비와관리비

보고기간말 현재

판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위

: 천원).

계 정 과 목
당기
전기

급여
1,100,992
1,164,477

퇴직급여
63,705
65,506

복리후생비
80,811
89,791

수도광열비
8,703
7,878

건물관리비
3,348
3,331

운반비
261,272
242,208

감가상각비
34,521
54,958

무형자산상각비
22,546
14,184

소모품비
68,741
69,870

세금과공과
59,486
63,066

지급임차료
99,377
103,490

보험료
41,218
27,044

여비교통비
124,336
130,626

통신비
21,367
22,038

차량운반비
33,003
34,790

교육훈련비
8,707
3,052

도서인쇄비
2,030
1,726

지급수수료
387,344
283,596

대손상각비
186,172
43,633

접대비
56,128
41,250

광고선전비
19,763
16,080

협회비
2,166
1,566

경상연구개발비
25,905
20,431

잡비
-
18,150

합 계
2,711,641
2,522,741

24. 기타수익 및 기타비용

보고기간말 현재 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 

(1) 기타수익

구 분
당기
전기

수입임대료
5,400
5,400

외환차익
120,588
203,752

외화환산이익
920
122,266

유형자산처분이익
546
1,502

잡이익
18,601
20,443

합 계
146,055
353,363

(2) 기타비용

구 분
당기
전기

외환차손
272,661
148,985

외화환산손실
74,949
1,668

무형자산손상차손
2,315,042
-

유형자산처분손실
3
-

재고자산폐기손실
3,634,934
-

잡손실
67,881
26,567

합 계
6,365,470
177,220

25. 비용의 성격적 분류

보고기간말 현재 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(1,027,072)
(349,463)

상품의 변동
116,400
3,658

원재료 및 소모품사용
3,900,935
4,314,175

상품의 구입
8,761,841
8,412,394

종업원급여
2,988,880
2,322,142

감가상각
948,944
1,188,863

무형자산상각비
549,693
702,940

운반비
443,131
358,028

기타
719,436
3,374,242

매출원가, 판매비와 관리비 합계
17,402,188
20,326,979

26. 종업원급여

보고기간말 현재 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

급여
2,767,229
2,105,006

퇴직급여(주석18)
140,840
135,576

복리후생비
80,811
81,560

합 계
2,988,880
2,322,142

27. 금융수익 및 금융비용

보고기간말 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융수익

구 분
당기
전기

이자수익
559
16,404

외환차익
9,508
3,769

외화환산이익
8,258
9

합 계
18,325
20,182

(2) 금융비용

구 분
당기
전기

이자비용
403,780
405,829

외환차손
15,383
87,532

외화환산손실
35
1

합 계
419,198
493,362

28. 주당순이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위 : 원).

(1) 보통주당기순이익

구 분
당기
전기

지배주주 보통주당기순이익(손실)
(7,046,169,165)
124,737,412

가중평균 유통보통주식수
6,876,460주
6,923,413주

기본주당순이익(손실)
(1,025)원/주
18원/주

(2) 희석주당순이익

 연결회사는 연결보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않은 바,
당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 배당금

당
기와 전기에 지급된 배당금은
없습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 보고기간말 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(7,046,169)
124,737

조정:

이자수익
(559)
(16,404)

이자비용
403,780
405,829

법인세비용
506,932
136,433

대손상각비
186,172
43,633

외화환산손익
65,806
(120,606)

퇴직급여
137,835
135,576

감가상각비
948,944
1,269,854

무형자산상각비
549,692
702,940

유형자산처분이익
(546)
(1,502)

재고자산폐기손실
2,948,911
-

무형자산손상차손
2,326,516
-

유형자산처분손실
3
-

합 계
8,073,486
2,555,753

영업으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
3,043,026
(3,002,207)

기타금융자산의 감소(증가)
308,104
(313,563)

기타유동자산의 감소(증가)
(55,773)
119,645

재고자산의 감소(증가)
(1,175,976)
421,405

매입채무의 증가(감소)
(1,094,483)
2,199,537

기타미지급금의 증가(감소)
(86,216)
190,447

기타유동부채의 증가(감소)
61,402
12,402

반품충당부채의 증가(감소)
3,631
(1,851)

사외적립자산의 감소(증가)
(18,522)
(81,222)

퇴직금의 지급
(160,885)
(115,672)

합 계
824,308
(571,079)

영업으로부터 창출된 현금
1,851,625
2,109,411

(2) 보고기간말 현재 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
795,820
601,640

31. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, JPY).

구 분
종 류
한도액
사용액

국민은행
구매자금
2,500,000
704,061

일반자금
300,000
300,000

무역금융
500,000
500,000

한국수출입은행
무역금융
1,800,000
1,800,000

하나은행
시설자금
1,300,000
1,105,000

시설자금
600,000
600,000

일반자금
1,500,000
1,500,000

우리은행
일반자금
550,000
550,000

무역금융
450,000
-

중소기업진흥공단
일반자금
500,000
83,320

일반자금
200,000
200,000

일반자금
300,000
300,000

농협은행
일반자금
450,000
450,000

신한은행
운전자금
1,000,000
1,000,000

무역금융
900,000
400,000

합 계

12,850,000
9,492,381

(2)
보고기간말 현재 연결회사는 삼성전기 주식회사와 전자부품 유통에 관한 계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 동 계약과 관련하여, 신용보증기금으로부터

1,800백만원

의 보증을 제공받고 있습니다.

(3)
보고기간말 현재 연결회사는 Dong Guang Xing Dian Electronic Co.,Ltd.의 LC와 관련하여 국민은행으로부터
CNY 1,500,000(포괄외화지급보증 한도 : USD 280,000)
의 보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타 특수관계자와의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
지분율(%)
회사명

기타특수관계자
-
칩셀 주식회사

(2)
보고기간말 현재 기타 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타

기타특수관계자
칩셀 주식회사
6,324
329,668
1,150,000

2) 전기

특수관계구분
회사명
매출
매입
기타

기타특수관계자
칩셀 주식회사
6,226
354,168
1,000,000

(3)
보고기간말 현재 기타 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타특수관계자
칩셀 주식회사
-
-
-
1,150,000

2) 전기

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타특수관계자
칩셀 주식회사
-
-
-
1,000,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
420,000
420,000

퇴직급여
22,337
22,459

합 계
442,337
442,459

(5) 연결회사는
차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연
결회사의 LC와 관련하여 국민은행으로부터
CNY 1,800,000(포괄외화지급보증 한도 : USD 600,000)
의 보증을 제공받고 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
코칩 주식회사와 그 종속회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
4
-
-
-
-
-
-
6
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
11
12
306
333
-
-
-
-
-
-
321
349

합계
4
4
11
12
306
333
-
-
-
-
-
-
321
349

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 04월,05월,09월
7
일

주요내용
고객의 수용 및 평가, 연간 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017년 11월
2
일
2
명
-
명
중간감사

2018년 03월
2
일
3
명
-
명
기말감사

2017년 03월
1
일
3
명
-
명
연결감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월
1
일

실사(입회)장소
경기도 안양시 만안구 만안로 359

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월
1
일

실사(입회)장소
경기도 안양시 만안구 만안로 359

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018년 01월