아이퀘스트 — 감사보고서 (2017.12) (20180402)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.6
(주)아이퀘스트

00260055
100000000000
20180322
1101111346439
000
19370
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E
N
4

주식회사 아이퀘스트

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 21 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

대 주 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

재무제표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
3

재무상태표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4

손익계산서
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

7

자본변동표
- - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9

현금흐름표
- - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

10

주석
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12

외부감사 실시내용 - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - -
31

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아이퀘스트

주주및이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 아이퀘스트를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 아이퀘스트의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
 

기타사항

주식회사 아이퀘스트의 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 회계법인 지평이 감사하였으며 2017년 3월 29일자로 적정의견을 표명하였습니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대주회계법인

대표이사 권 장 시 (인)

2018년 3월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아이퀘스트

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 21 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아이퀘스트 대표이사 김순모

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 구로구 디지털로34길 55, 407호(코오롱싸이언스밸리 2차)

(전 화)
02-2025-4630

재 무 상 태 표

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 아이퀘스트
(단위 : 원)

과 목
제 22 기
제 21 기

자 산

Ⅰ.유동자산

5,679,428,783

5,394,273,043

(1) 당좌자산

5,676,684,473

5,385,194,471

1.현금및 현금성자산
2,826,408,807

2,540,498,938

2.단기금융상품(주석3)
2,558,433,437

2,006,156,568

3.단기투자자산(주석4,14)
-

623,673,675

4.매출채권
237,087,603

172,695,056

5.미수금
44,286,000

33,837,200

6.선급금
10,468,626

8,333,034

(2)재고자산

2,744,310

9,078,572

1. 상품
614,490

670,085

2. 제품
2,129,820

4,749,930

3. 원재료
-

3,658,557

Ⅱ. 비유동자산

13,690,366,418

11,542,661,565

(1) 투자자산

10,490,199,434

8,631,911,017

1.장기금융상품(주석14)
2,027,006,729

1,738,912,121

2.매도가능증권(주석4)
8,463,192,705

6,882,998,896

3.장기대여금
-

10,000,000

(2) 유형자산(주석5,6,16,17)

2,310,725,274

2,372,138,021

1.토지
868,086,187

868,086,187

2.건물
1,560,804,827

1,560,804,827

감가상각누계액
(391,209,077)

(338,141,715)

3.기계장치
306,170,000

306,170,000

감가상각누계액
(306,165,000)

(306,165,000)

4.차량운반구
348,569,270

303,546,815

감가상각누계액
(209,430,813)

(150,588,310)

5.비품
580,520,159

510,826,850

감가상각누계액
(489,673,614)

(450,509,602)

6.시설장치
353,054,500

340,554,500

감가상각누계액
(310,001,165)

(272,446,531)

(3) 무형자산(주석7)

10,457,601

12,134,327

1.산업재산권
3,529,239

1,025,139

2.소프트웨어
6,928,362

11,109,188

(4) 기타 비유동자산

878,984,109

526,478,200

1.보증금
125,085,000

103,270,000

2.회원권
753,899,109

423,208,200

자산총계

19,369,795,201

16,936,934,608

부채

Ⅰ.유동부채

1,010,010,763

1,050,065,108

1.매입채무(주석19)
53,745,670

58,959,010

2.미지급금(주석19)
600,867,028

685,185,333

3.부가세예수금
209,698,130

210,790,120

4.미지급세금
145,434,120

94,864,830

5.미지급비용(주석19)
265,815

265,815

Ⅱ. 비유동부채

991,145,100

1,475,759,500

1.장기차입금(주석8,17,19)
986,000,000

986,000,000

2.퇴직급여충당부채(주석9)
571,599,600

489,759,500

퇴직연금운용자산
(566,454,500)

-

부채총계

2,001,155,863

2,525,824,608

자본

Ⅰ. 자본금(주석10,18)

980,000,000

980,000,000

1.보통주자본금
980,000,000

980,000,000

Ⅱ.자본잉여금(주석10)

1,047,892,225

1,047,892,225

1.주식발행초과금
1,047,892,225

1,047,892,225

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석4)

402,063,542

(178,130,267)

1.매도가능증권평가이익
416,335,660

17,513,672

2.매도가능증권평가손실
(14,272,118)

(195,643,939)

Ⅳ.이익잉여금(주석11)

14,938,683,571

12,561,348,042

1.이익준비금
490,000,000

489,806,750

2.미처분이익잉여금
14,448,683,571

12,071,541,292

자본총계

17,368,639,338

14,411,110,000

부채및자본총계

19,369,795,201

16,936,934,608

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이퀘스트
(단위 : 원)

과 목
제 22 기
제 21 기

Ⅰ.매출액

11,496,472,941

11,004,092,135

1.상품매출
863,075,773

915,213,974

2.제품매출
1,763,051,592

1,456,970,046

3.정보서비스매출
8,870,345,576

8,631,908,115

Ⅱ.매출원가

2,412,205,011

2,523,976,279

1. 상품매출원가
327,159,095

346,492,311

가. 기초상품재고액
670,085

526,096

나. 당기상품매입액
327,103,500

346,636,300

다. 기말상품재고액
(614,490)

(670,085)

2. 제품매출원가
812,673,386

873,708,549

가. 기초제품재고액
4,749,930

4,910,640

나. 당기제품제조원가
810,053,276

873,547,839

다. 기말제품재고액
(2,129,820)

(4,749,930)

3. 정보서비스매출원가
1,272,372,530

1,303,775,419

Ⅲ.매출총이익

9,084,267,930

8,480,115,856

Ⅳ.판매비와관리비(주석13)

6,148,490,291

5,961,726,358

1.급여
3,545,333,870

3,374,191,270

2.퇴직급여
277,547,300

291,214,102

3.복리후생비
197,457,329

206,693,149

4.여비교통비
44,710,669

25,672,361

5.접대비
57,245,436

47,063,030

6.통신비
107,581,043

106,897,758

7.수도광열비
8,260,973

8,512,825

8.세금과공과
123,809,651

110,997,369

9.감가상각비
128,036,133

128,141,529

10.임차료
108,030,000

107,550,000

11.수선비
450,000

-

12.보험료
57,689,856

137,586,227

13.차량유지비
30,196,219

37,908,476

14.운반비
41,832,380

48,560,256

15.교육훈련비
22,714,732

5,424,480

16.도서인쇄비
2,535,103

3,260,061

17.포장비
3,028,340

3,425,520

18.소모품비
5,529,488

6,389,446

19.지급수수료
483,348,172

477,159,821

20.광고선전비
465,754,737

417,391,540

21.대손상각비
22,587,650

28,043,400

22.건물관리비
44,461,583

45,682,279

23.판매수수료
281,121,530

325,089,900

24.무형자산상각비
5,594,297

18,871,559

25.외주용역비
83,633,800

-

Ⅴ.영업이익

2,935,777,639

2,518,389,498

Ⅵ.영업외수익

331,812,982

181,166,738

1.이자수익
154,463,231

105,221,312

2.배당금수익
43,612,663

-

3.투자자산평가이익
12,656,192

144,137

4.유형자산처분이익
-

3,824,365

5.투자자산처분이익
53,939,765

22,331,270

6.국고보조금
59,710,604

43,307,480

7.잡이익
7,430,527

6,338,174

Ⅶ.영업외비용

60,695,762

512,524,504

1.이자비용
24,254,864

16,436,211

2.기부금
25,967,067

23,265,884

3.기타의대손상각비
10,000,000

-

4.단기투자자산평가손실
-

1,188,120

5.유형자산처분손실
-

977,226

6.투자자산처분손실
-

86,167,215

7.전기오류수정손실(주석9)
-

384,386,400

8.잡손실
473,831

103,448

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

3,206,894,859

2,187,031,732

Ⅸ.법인세등(주석13)

241,559,330

213,199,060

1.법인세등
241,559,330

213,199,060

Ⅹ.당기순이익

2,965,335,529

1,973,832,672

ⅩⅠ.주당손익(주석14)

1,513

1,007

1.기본주당순이익
1,513

1,007

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아이퀘스트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
979,613,500
1,048,278,725
-
11,077,322,120
13,105,214,345

무상증자
386,500
(386,500)
-
-
-

매도가능증권평가이익
-
-
17,513,672
-
17,513,672

매도가능증권평가손실
-
-
(195,643,939)
-
(195,643,939)

배당금
-
-
-
(489,806,750)
(489,806,750)

당기순이익
-
-
-
1,973,832,672
1,973,832,672

2016.12.31 (전기말)
980,000,000
1,047,892,225
(178,130,267)
12,561,348,042
14,411,110,000

2017.01.01 (당기초)
980,000,000
1,047,892,225
(178,130,267)
12,561,348,042
14,411,110,000

매도가능증권평가이익
-
-
398,821,988
-
398,821,988

매도가능증권평가손실
-
-
181,371,821
-
181,371,821

배당금
-
-
-
(588,000,000)
(588,000,000)

당기순이익
-
-
-
2,965,335,529
2,965,335,529

2017.12.31 (당기말)
980,000,000
1,047,892,225
402,063,542
14,938,683,571
17,368,639,338

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 아이퀘스트
(단위 : 원)

과 목
제 22 기
제 21 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

2,507,650,958

2,122,266,503

1.당기순이익
2,965,335,529

1,973,832,672

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
308,650,558

808,407,356

가.감가상각비
188,628,511

183,400,336

나.무형자산상각비
5,594,297

18,871,559

다.대손상각비
22,587,650

28,043,400

라.기타의대손상각비
10,000,000

-

마.퇴직급여
81,840,100

105,373,100

바.투자자산평가손실
-

1,188,120

사.투자자산처분손실
-

86,167,215

아.유형자산처분손실
-

977,226

자.전기오류수정손실
-

384,386,400

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(66,595,957)

(26,299,772)

가.투자자산평가이익
12,656,192

144,137

나.투자자산처분이익
53,939,765

22,331,270

다.유형자산처분이익
-

3,824,365

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(699,739,172)

(633,673,753)

가.매출채권의 감소(증가)
(86,980,197)

(148,494,675)

나.미수금의 감소(증가)
(10,448,800)

2,682,480

다.선급금의 증가
(2,135,592)

26,695,780

라.재고자산의 증가
6,334,262

1,978,804

마.매입채무의 증가(감소)
(5,213,340)

5,258,110

바.미지급금의 증가(감소)
(84,318,305)

(628,869,637)

사.미지급비용의 증가(감소)
-

265,815

아.선수금의 증가
-

(1,210,000)

자.부가세예수금의 증가
(1,091,990)

210,790,120

차.미지급세금의 증가(감소)
50,569,290

(102,770,550)

카.퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(566,454,500)

-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(1,633,741,089)

(2,120,966,554)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
680,798,440

2,702,017,124

가.투자자산의 감소
677,613,440

2,621,446,397

나.유형자산의 처분
-

19,372,727

다.보증금의 감소
3,185,000

61,198,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(2,314,539,529)

(4,822,983,678)

가.단기금융상품의 증가
552,276,869

506,156,568

나.장기금융상품의 증가
288,094,608

889,622,137

다.투자자산의 증가
1,318,034,717

2,061,129,163

라.유형자산의 취득
127,215,764

1,362,778,060

마.무형자산의 취득
3,917,571

3,297,750

바.보증금의 증가
25,000,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(588,000,000)

496,193,250

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

986,000,000

가.장기차입금의 증가
-

986,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(588,000,000)

(489,806,750)

가.배당금의 지급
588,000,000

489,806,750

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

285,909,869

497,493,199

Ⅴ.기초의 현금

2,540,498,938

2,043,005,739

Ⅵ.기말의 현금

2,826,408,807

2,540,498,938

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 22 기 2017년 12월 31일 종료 회계연도

제 21 기 2016년 12월 31일 종료 회계연도

주식회사 아이퀘스트

1. 회사의 개요

당사는 컴퓨터 프로그램 개발업 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매 등을 목적으로 1996년 11월 27일에 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로34길 55, 407호(구로동, 코오롱싸이언스밸리2차)에 본사를 두고 있습니다.

한편, 당사의 당기 말 현재 납입자본금은 980백만원이며, 주요주주는 다음과 같이 구성되어있습니다.

주요주주
소유주식수
지분율(%)
주식종류

김순모
784,800주
40
보통주

한상대
490,000주
25
"

임정환
470,400주
24
"

성병직
39,200주
2
"

이병주
19,600주
1
"

우리사주
156,800주
8
"

합 계
1,960,000주
100

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(2) 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 표시하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

2) 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

3) 재고자산의 평가
 
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

나. 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

다. 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

라. 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

마. 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 유형자산의 평가 및 상각방법 

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급 기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금 구입가격으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득 원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원 가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
30년

기계장치
정액법
5년

차량운반구
정액법
5년

비품
정액법
5년

시설장치
정액법
5년

소프트웨어
정액법
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우 에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

6) 무형자산 

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수
상 각 방 법

특허권
10년
정 액 법

상표권,실용신안권
5년
"

7) 자산의 손상차손

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손 환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

10) 퇴직급여

당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 등기임원을 제외한 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 총 퇴직금 추계액에 대하여 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있고 동 금액은 지출시에 퇴직급여로 당기 비용처리하고 있으며, 당기 및 전기에 비용처리한 퇴직급여는 각각 299,133천원 및 222,373천원입니다. 

한편, 등기임원의 경우 등기임원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 등기임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

11) 수익의 인식 기준

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 

용역의 제공에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 

12) 금융자산과 금융부채의 측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

13) 회계추정

재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 그리고 회계기간중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수도 있습니다.

14) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

15) 전기재무제표의 재작성 및 계정과목재분류

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

16) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세 등

법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

나. 유형자산 및 무형자산의 내용연수 적용

유형자산 및 무형자산의 내용연수는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다.

다. 현재가치 평가

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다.

17) 추정불확실성에 대한 기타 정보

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 

3. 사용이 제한된 예금
 
당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
종 류
당기
전기
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
50,542,800
-
질권설정

4. 장단기투자자산

(1) 단기투자자산

전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

투자기관
상품종류
투자원금
장부금액
평가금액
평가이익
(주1)
평가손실
(주1)

신한금융투자
GB단기채 1호
504,718,658
504,861,795
504,861,795
144,137
-

우리은행
수익증권
120,000,000
118,811,880
118,811,880
-
(1,188,120)

합계
624,717,658
623,673,675
623,673,675
144,137
(1,188,120)

(주1) 단기투자자산에 대한 미실현보유손익은 단기투자자산평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(2) 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위:원)

투자기관
상품종류
투자원금
장부금액
평가금액
평가이익
(주1)
평가손실
(주1)

신영증권
메리츠코리아
500,000,000
492,403,675
492,403,675
-
(7,596,325)

신한금융투자
DS사모신탁
1,561,129,163
1,946,022,051
1,946,022,051
384,892,888
-

라임M360FH
500,000,000
522,115,000
522,115,000
22,115,000
-

라임무역금융
500,000,000
505,851,485
505,851,485
5,851,485
-

KTB NPL 대출채권
500,000,000
501,105,000
501,105,000
1,105,000
-

라임미정부채권
500,000,000
498,245,000
498,245,000
-
(1,755,000)

하나금융투자
서울경제매출채권
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-
-

US 핀테크
500,000,000
495,079,207
495,079,207
-
(4,920,793)

W아트펀드
500,000,000
502,371,287
502,371,287
2,371,287
-

유경 PSG
500,000,000
500,000,000
500,000,000
-
-

티몬 매출채권
500,000,000
500,000,000
500,000,000
-
-

디자인하우스
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-
-

합계
8,061,129,163
7,870,194,674
8,463,192,705
416,335,660
(14,272,118)

(주1) 장기투자자산 중 시장성이 있는 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(주2) 장기투자자산 중 시장성없는 지분증권은 당기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

한편, 당기중 기타포괄손익누계액으로 처리하는 시장성이 있는 매도가능증권에 대한미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

매도가능증권평가이익
17,513,672
416,335,660
17,513,672
416,335,660

매도가능증권평가손실
(195,643,939)
(6,675,793)
(188,047,614)
(14,272,118)

합 계
(178,130,267)
409,659,867
(170,533,942)
402,063,542

나. 전기

(단위:원)

투자기관
상품종류
투자원금
장부금액
평가금액
평가이익
평가손실

신한금융투자
신한투자-ELB1103
500,000,000
501,225,500
501,225,500
1,222,500
-

신한투자-ELB1364
1,000,000,000
996,857,000
996,857,000
-
(3,143,000)

신한투자-DLB0170
500,000,000
498,433,550
498,433,550
-
(1,566,450)

디에스(수)전문사모
1,561,129,163
1,403,798,324
1,403,798,324
-
(157,330,839)

하나금융투자
JBUS핀테크인컴펀드
500,000,000
500,165,000
500,165,000
165,000
-

KTB주식LS지수
1,000,000,000
1,005,564,230
1,005,564,230
5,564,230
-

신영증권
피닉스스마트(혼합형)
500,000,000
510,558,942
510,558,942
10,558,942
-

메리츠코리아(혼합형)
500,000,000
466,396,350
466,396,350
-
(33,603,650)

2015 IMM 
Design벤처펀드
조합지분증권
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-
-

합계
7,061,129,163
6,882,998,896
6,882,998,896
17,513,672
(195,643,939)

한편, 전기중 기타포괄손익누계액으로 처리하는 시장성이 있는 매도가능증권에 대한미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

매도가능증권평가이익
-
17,513,672
-
17,513,672

매도가능증권평가손실
-
(195,643,939)
-
(195,643,939)

합 계
-
(178,130,267)
-
(178,130,267)

5. 보유토지의 공시지가

 당기 및 전기 말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
면적
장부가액
당기
전기

서울시 구로구 구로동 811 등
155.53
868,086,187
717,867,163
680,127,923

6. 유형자산 :

 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각
기말

토지
868,086,187
-
-
-
868,086,187

건물
1,222,663,112
-
-
(53,067,362)
1,169,595,750

기계장치
5,000
-
-
-
5,000

차량운반구
152,958,505
45,022,455
-
(58,842,503)
139,138,457

비품
60,317,248
69,693,309
-
(39,164,012)
90,846,545

시설장치
68,107,969
12,500,000
-
(37,554,634)
43,053,335

합 계
2,372,138,021
127,215,764
-
(188,628,511)
2,310,725,274

(2) 전기

(단위: 원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각
기말

토지
388,878,187
479,208,000
-
-
868,086,187

건물
565,581,788
704,163,298
-
(47,081,974)
1,222,663,112

기계장치
5,000
-
-
-
5,000

차량운반구
74,890,490
127,121,790
-
(49,053,775)
152,958,505

비품
91,284,994
14,493,472
-
(45,461,218)
60,317,248

시설장치
68,107,377
37,791,500
-
(37,790,908)
68,107,969

합 계
1,188,747,836
1,362,778,060
-
(179,387,875)
2,372,138,021

7. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

내역
기초금액
증가액
상각액
기말잔액

산업재산권
1,025,139
3,271,360
(767,260)
3,529,239

소프트웨어
11,109,188
646,211
(4,827,037)
6,928,362

합계
12,134,327
3,917,571
(5,594,297)
10,457,601

(2) 전기

(단위: 원)

내역
기초금액
증가액
상각액
기말잔액

산업재산권
1,175,054
412,750
(562,665)
1,025,139

소프트웨어
26,533,082
2,885,000
(18,308,894)
11,109,188

합계
27,708,136
3,297,750
(18,871,559)
12,134,327

8. 장기차입금 

(1) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

차입처
차입금종류
이자율
당기
전기
상환방법

우리은행
시설자금대출
2.46%
986,000,000
986,000,000
만기상환

차감: 유동성대체
-
-

잔 액
986,000,000
986,000,000

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상 환 연 도
상 환 금 액

2019년
986,000,000

9. 퇴직급여충당부채 

(1) 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기 초 잔 액
489,759,500
-

전기오류수정손실(주1)
-
384,386,400

기 중 전 입 액
81,840,100
105,373,100

기 말 잔 액
571,599,600
489,759,500

(주1) 전기이전기간에 대한 퇴직급여충당부채 과소설정금액은 전기중 전기오류수정손실로 하여 영업외비용으로 처리하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기 초 잔 액
-
-

기 중 전 입 액
566,454,500
-

기 말 잔 액
566,454,500
-

10. 자 본 금

당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 10,000,000주이고, 발행한 주식의수는 1,960,000주(액면가: 주당 500원)입니다. 

한편, 전기중 2016년 2월 15일자 이사회결의에 따라 주식발행초과금 중 일부인 386,500원을 자본전입하는 무상증자를 실시하였는 바, 그 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

증자방법
신주배정기준일
발행주식수
주당발행금액
발행금액
자본금증가액

무상증자
2016년 3월 3일
보통주 773주
500원
386,500
386,500

11. 이익잉여금

당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
당 기
처분예정일:2018년 3월 31일
전 기
처분확정일:2017년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

14,448,683,571

12,071,541,292

1. 전기이월미처분이익잉여금
11,483,348,042

10,097,708,620

2. 중간배당금
-

-

3. 당기순이익
2,965,335,529

1,973,832,672

II. 이익잉여금처분액

882,000,000

588,193,250

1.이익준비금
-

193,250

2. 배당금(주석13)
 가. 현금배당
 주당배당금(률):
 당기 450원(90%)
 전기 300원(60%)
882,000,000

588,000,000

II. 차기이월미처분이익잉여금

13,566,683,571

11,483,348,042

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

12. 배당금

당사의 당기 및 전기의 배당금내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

배당대상주식: 보통주
1,960,000주
1,960,000주

배당율
90%
60%

배당금액
882,000,000
588,000,000

당기순이익
2,965,335,529
1,973,832,672

배당성향(배당금액/당기순이익)
29.74%
29.79%

13. 법인세 등

당기 및 전기의 유효법인세율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
3,206,894,859
2,187,031,732

법인세비용
241,559,330
213,199,060

유효법인세율
7.53%
9.75%

14. 주당순이익

당기 및 전기의 주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통주식수

구 분
주식수
가중치
적수

전기이월
1,960,000
365
715,400,000

계
1,960,000
365
715,400,000

가중평균주식수
715,400,000 ÷365 = 1,960,000주

(2) 기본주당순손실

(단위:원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,965,335,529
1,973,832,672

가중평균주식수
1,960,000
1,960,000

기본주당순손실
1,513
1,007

15. 현금흐름표

당사의 당기 및 전기중 현금의 유출입이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

매도가능증권평가이익
398,821,988
17,513,672

매도가능증권평가손실
181,371,821
195,643,939

16. 보험가입자산

당기말 현재 당사는 보유차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 단체상해보험등에 가입하고 있습니다.

17. 담보제공자산 

당기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
관련차입금
채권최고액/담보금액
담보권자
담보물소재지

토지,건물
장기차입금
1,183,200,000
우리은행
서울 구로구 구로동 811

18. 지급보증내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

보증인
보증처
보증 종류
보증금액

대표이사
우리은행
대출보증
131,400,000

"
한국씨티은행
지급보증
26,000,000

"
광주은행
"
12,000,000

서울보증보험
한국산업단지공단 등
이행보증
172,145,200

합계

341,545,200

19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 금융부채의 만기분석

당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

매입채무
53,745,670
-
-
53,745,670

미지급금
600,867,028
-
-
600,867,028

미지급비용
265,815
-
-
265,815

장기차입금

986,000,000

986,000,000

합 계
654,878,513
986,000,000
-
1,640,878,513

2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

20. 부가가치

당기와 전기중 판매비와 관리비, 정보서비스매출원가 및 제조원가중 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정 과목과 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
제 조 원 가
정보서비스매출원가
합 계

급 여
3,545,333,870
280,803,651
953,207,349
4,779,344,870

퇴 직 급 여
277,547,300
20,044,367
67,704,433
365,296,100

복 리 후 생 비
197,457,329
23,919,466
80,793,464
302,170,259

지 급 임 차 료
108,030,000
-
-
108,030,000

감 가 상 각 비
128,036,133
13,841,054
46,751,324
188,628,511

세 금 과 공 과
123,809,651
12,120,733
40,940,546
176,870,930

합 계
4,380,214,283
350,729,271
1,189,397,116
5,920,340,670

(2) 전 기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
제 조 원 가
정보서비스매출원가
합 계

급 여
3,374,191,270
299,258,944
963,437,021
4,636,887,235

퇴 직 급 여
291,214,102
26,850,404
86,442,438
404,506,944

복 리 후 생 비
206,693,149
25,575,489
82,337,964
314,606,602

지 급 임 차 료
107,550,000
5,498,400
17,701,600
130,750,000

감 가 상 각 비
128,141,529
13,096,338
42,162,469
183,400,336

세 금 과 공 과
110,997,369
11,274,162
36,296,139
158,567,670

합 계
4,218,787,419
381,553,737
1,228,377,631
5,828,718,787

21. 포괄손익계산서 

당기 및 전기의 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 당기순이익

2,965,335,529

1,973,832,672

II. 기타포괄손익

580,193,809

(178,130,267)

1.매도가능증권평가이익
398,821,988

17,513,672

2.매도가능증권평가손실
181,371,821

(195,643,939)

III. 포괄손익

3,545,529,338

1,795,702,405

22. 재무제표의 확정일 

당사의 재무제표는 2018년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 아이퀘스트

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
4
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
2
52
74
104
84
-
-
-
-
-
-
160
160

합계
4
2
52
74
104
84
-
-
-
-
-
-
160
160

(주) 전기는 타감사인이 감사하였습니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 5월 20일
1
일

주요내용
위험평가 및 감사실시 시기와 범위 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.8.5-8.12
3
일
3
명
-
명
내부통제평가

2018.1.5
1
일
1
명
-
명
현금실사

2018.3.8-3.10
3
일
2
명
-
명
계정과목별 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.5
1
일

실사(입회)장소
서울시 구로구 디지털로34길

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사 및 입증감사 실시시기와 동일