앱코 — 감사보고서 (2017.12) (20180402)
제출인: 이촌회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 앱코

00391221
100000000000
20180330
1101112284729
000
20217
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 앱코

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

이촌회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................
1

Ⅱ. 재무제표

재무상태표 ................................................................................
4

손익계산서 ................................................................................
6

자본변동표 ................................................................................
8

현금흐름표 ................................................................................
9

주석 .........................................................................................
11

Ⅲ. 외부감사 실시내용 .............................................................................
34

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 앱코

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 6일

우리는 별첨된 주식회사 앱코의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 앱코의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 앱코의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 않았습니다. 

서울특별시 영등포구 국제금융로 70

이 촌 회 계 법 인

대 표 이 사 정 석 용

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 앱코

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 앱코 대표이사 이태화,오광근

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 용산구 원효로 159

(전 화)
02-749-1311

재 무 상 태 표

제 17(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 16(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 앱코
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

18,131,074,055

9,631,381,216

(1) 당좌자산

10,846,700,218

5,649,137,014

현금및현금성자산(주석17)
4,462,428,654

1,325,323,969

단기금융상품(주석3)
233,432,121

223,000,000

매출채권
4,899,890,452

3,219,484,229

대손충당금
-

(275,717,108)

미수금
7,781,427

40,225,753

미수수익
1,720,411

1,436,678

선급금
1,190,640,868

1,067,357,927

선급비용
27,253,101

24,746,284

이연법인세자산(주석14)
23,553,184

23,279,282

(2) 재고자산(주석7)

7,284,373,837

3,982,244,202

상품
1,673,888

-

제품
7,371,293,035

4,052,873,221

제품평가손실충당금
(88,593,086)

(70,629,019)

Ⅱ. 비유동자산

2,085,606,743

1,335,558,822

(1) 투자자산

95,404,898

50,220,000

장기금융상품
91,904,898

38,320,000

매도가능증권(주석4)
3,500,000

11,900,000

(2) 유형자산(주석5와7)

439,623,434

232,727,705

토지
152,314,910

152,314,910

건물
43,865,490

43,865,490

감가상각누계액
(43,864,490)

(43,864,490)

기계장치
43,219,091

31,719,091

감가상각누계액
(35,174,757)

(31,717,091)

차량운반구
135,530,501

110,290,307

감가상각누계액
(95,324,665)

(86,290,157)

비품
516,084,672

369,482,398

감가상각누계액
(379,906,987)

(313,072,753)

모바일타워
121,654,543

-

감가상각누계액
(18,774,874)

-

(3) 무형자산(주석6)

915,279,541

822,720,286

산업재산권
17,803,789

14,973,390

개발비
897,475,752

807,746,896

(4) 기타비유동자산

635,298,870

229,890,831

임차보증금
445,000,000

180,000,000

기타보증금
85,927,573

-

이연법인세자산(주석14)
104,371,297

49,890,831

자 산 총 계

20,216,680,798

10,966,940,038

부 채

Ⅰ. 유동부채(주석10)

10,486,020,432

5,668,804,058

매입채무
5,072,646,734

712,195,691

단기차입금(주석8)
3,270,744,858

4,084,476,918

미지급금
208,519,431

76,231,708

미지급비용
340,402,620

213,889,364

당기법인세부채(주석14)
551,692,124

112,126,123

예수금
32,568,530

18,320,670

부가세예수금
261,098,394

147,907,803

선수금
212,107,741

78,735,781

유동성사채(주석9)
-

175,000,000

유동성장기차입금(주석8)
536,240,000

49,920,000

Ⅱ. 비유동부채(주석10)

4,346,687,417

2,834,480,069

전환사채(주석9)
1,100,000,000

-

전환권조정
(222,980,477)

-

사채상환할증금
99,804,281

-

장기차입금(주석8)
1,016,160,000

541,600,000

임대보증금
10,000,000

10,000,000

예수보증금
1,750,000,000

2,060,000,000

퇴직급여충당부채(주석11)
719,096,741

326,407,990

퇴직연금운용자산
(125,393,128)

(103,527,921)

부 채 총 계

14,832,707,849

8,503,284,127

자 본

Ⅰ. 자본금(주석12)

1,000,000,000

1,000,000,000

보통주자본금
1,000,000,000

1,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

141,087,926

-

전환권대가
141,087,926

-

Ⅲ. 이익잉여금(주석13)

4,242,885,023

1,463,655,911

미처분이익잉여금
4,242,885,023

1,463,655,911

자 본 총 계

5,383,972,949

2,463,655,911

부 채 와 자 본 총 계

20,216,680,798

10,966,940,038

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 17(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 앱코
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 매출액

47,277,420,941

29,746,726,961

상품매출
5,016,081,994

2,582,977,087

제품매출
42,178,758,953

27,126,738,396

기타매출
82,579,994

37,011,478

Ⅱ. 매출원가

37,864,358,353

24,842,385,901

(1) 상품매출원가
4,604,219,198

2,454,813,258

기초상품재고액
-

263,792,028

당기상품매입액
4,605,893,086

2,191,021,230

기말상품재고액
(1,673,888)

-

(2) 제품매출원가(주석19)
33,260,139,155

22,387,572,643

기초제품재고액
4,052,873,221

1,591,289,460

당기제품제조원가
36,649,164,031

24,874,512,116

타계정으로대체액
(70,605,062)

(25,355,712)

기말제품재고액
(7,371,293,035)

(4,052,873,221)

Ⅲ. 매출총이익

9,413,062,588

4,904,341,060

Ⅳ. 판매비와관리비(주석19)

6,017,752,023

3,425,012,060

급여
2,042,636,608

1,054,775,670

퇴직급여(주석11)
276,698,853

43,976,842

복리후생비
185,859,526

122,005,015

여비교통비
116,862,598

96,536,168

접대비
66,206,536

72,240,054

통신비
29,355,461

29,117,065

수도광열비
899,020

-

전력비
16,749,429

8,217,562

세금과공과금
52,097,973

60,800,188

감가상각비(주석5)
115,059,567

46,493,337

지급임차료
226,940,972

126,173,937

수선비
2,375,200

-

보험료
32,633,125

25,192,789

차량유지비
39,523,244

50,658,628

경상연구개발비(주석6)
620,457,767

72,345,402

운반비
600,234,059

475,402,928

교육훈련비
1,690,000

-

도서인쇄비
33,240,840

18,598,737

사무용품비
3,920,040

4,287,683

소모품비
54,992,149

19,934,406

지급수수료
230,117,510

178,326,906

광고선전비
997,124,825

704,868,465

대손상각비(환입)
(73,194)

40,302,728

건물관리비
3,573,579

3,590,260

판매수수료
34,298,855

18,463,121

무형자산상각비(주석6)
234,277,481

152,704,169

Ⅴ. 영업이익

3,395,310,565

1,479,329,000

Ⅵ. 영업외수익

465,380,265

250,514,431

이자수익
6,249,173

3,806,705

외환차익
191,901,086

191,113,649

외화환산이익
167,233,100

42,220

정부보조금
4,500,000

4,500,000

수입수수료
90,654,925

46,611,469

투자자산처분이익
27,731

-

유형자산처분이익
1,054,545

1,320,064

잡이익
3,759,705

3,120,324

Ⅶ. 영업외비용

539,681,255

525,012,388

이자비용
224,026,920

219,619,001

외환차손
198,547,369

192,401,101

외화환산손실
9,236,548

57,245,480

기부금
400,000

1,200,000

매출채권처분손실(주석16)
18,099,249

-

재고자산폐기손실
70,605,062

39,307,304

매도가능증권처분손실
8,400,000

15,000,000

투자자산평가손실
10,317,602

-

잡손실
48,505

239,502

Ⅷ. 법인세차감전순이익

3,321,009,575

1,204,831,043

Ⅸ. 법인세비용(주석14)

541,780,463

39,378,930

Ⅹ. 당기순이익

2,779,229,112

1,165,452,113

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 17(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 앱코
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
(감사받지 않은 재무제표)
600,000,000
-
298,203,798
898,203,798

유상증자
400,000,000
-
-
400,000,000

당기순이익
-
-
1,165,452,113
1,165,452,113

2016.12.31 (전기말)
(감사받지 않은 재무제표)
1,000,000,000
-
1,463,655,911
2,463,655,911

2017.01.01 (당기초)
(감사받지 않은 재무제표)
1,000,000,000
-
1,463,655,911
2,463,655,911

전환사채 발행
-
141,087,926
-
141,087,926

당기순이익
-
-
2,779,229,112
2,779,229,112

2017.12.31 (당기말)
1,000,000,000
141,087,926
4,242,885,023
5,383,972,949

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 17(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 앱코
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,979,012,220

(308,961,517)

(1) 당기순이익
2,779,229,112

1,165,452,113

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
915,912,936

472,084,689

이자비용(전환권조정)
17,911,730

-

퇴직급여
432,078,891

121,031,671

감가상각비
115,059,567

46,493,337

무형자산상각비
234,277,481

152,704,169

대손상각비(환입)
(73,194)

40,302,728

외화환산손실
9,236,548

57,245,480

매출채권처분손실
18,099,249

-

재고자산폐기손실
70,605,062

39,307,304

투자자산평가손실
10,317,602

-

매도가능증권처분손실
8,400,000

15,000,000

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(168,287,645)

(1,320,064)

외화환산이익
167,233,100

-

유형자산처분이익
1,054,545

1,320,064

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(547,842,183)

(1,945,178,255)

매출채권의 감소(증가)
(1,979,555,762)

(1,741,802,687)

미수금의 감소(증가)
32,444,326

(38,859,010)

미수수익의 감소(증가)
(283,733)

31,857

선급금의 감소(증가)
(123,282,941)

(432,772,794)

선급비용의 감소(증가)
(2,506,817)

(233,969)

이연법인세자산의 감소(증가)
(54,754,368)

(73,170,113)

재고자산의 감소(증가)
(3,494,389,240)

(2,275,710,247)

매입채무의 증가(감소)
4,486,564,308

314,181,842

미지급금의 증가(감소)
132,287,723

12,706,485

미지급비용의 증가(감소)
126,513,256

(13,088,428)

당기법인세부채의 증가(감소)
439,566,001

112,126,123

예수금의 증가(감소)
14,247,860

7,706,788

부가세예수금의 증가(감소)
113,190,591

88,287,730

선수금의 증가(감소)
133,371,960

78,735,781

예수보증금의 증가(감소)
(310,000,000)

2,060,000,000

퇴직금의 지급
(39,390,140)

(26,693,510)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(21,865,207)

(16,624,103)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(955,175,310)

(796,804,795)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
313,054,545

128,933,000

단기금융상품의 감소
312,000,000

50,000,000

장기금융상품의 감소
-

6,000,000

차량운반구의 처분
1,054,545

2,290,000

임차보증금의 감소
-

70,643,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,268,229,855)

(925,737,795)

단기금융상품의 증가
322,432,121

115,000,000

장기금융상품의 증가
63,902,500

52,917,500

기계장치의 취득
11,500,000

-

차량운반구의 취득
42,198,479

15,012,897

비품의 취득
146,602,274

59,451,397

산업재산권의 쥐득
6,115,200

11,888,700

개발비의 증가
320,721,536

585,467,301

임차보증금의 증가
265,000,000

86,000,000

기타보증금의 증가
89,757,745

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,113,267,775

1,720,022,700

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
7,277,558,213

6,772,748,543

단기차입금의 차입
5,127,558,213

5,872,748,543

장기차입금의 차입
1,050,000,000

500,000,000

전환사채의 발행
1,100,000,000

-

유상증자
-

400,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(6,164,290,438)

(5,052,725,843)

단기차입금의 상환
5,700,170,438

4,644,245,843

사채의 상환
175,000,000

-

유동성장기차입금의 상환
289,120,000

250,000,000

장기차입금의 상환
-

158,480,000

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,137,104,685

614,256,388

Ⅴ. 기초의 현금

1,325,323,969

711,067,581

Ⅵ. 기말의 현금

4,462,428,654

1,325,323,969

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 17(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 16(전) 기 2016년 12월 31일 현재
(감사받지 않은 재무제표)

주식회사 앱코

1. 회사의 개요

주식회사 앱코(이하 "회사")는
2001년 7월 11일 설립되었으며, 서울특별시 용산구 원효로 159에 본사를 두고 있습니다.
회사는 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업과 패드뱅크ㆍ모바일타워 등 전기변환장치 제조업을 주된 영업 목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금 및 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주주명
소유주식수(주)
자본금
지분율
비고

이태화 및 그 특수관계자
90,000
450,000,000
45.00%
대표이사

오광근
90,000
450,000,000
45.00%
대표이사

기타 임직원
20,000
100,000,000
10.00%

합 계
200,000
1,000,000,000
100.00%

2. 중요한 회계처리방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니 다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 유가증권
유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니 다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.

회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

(3) 재고자산

재고자산은 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별

로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니 다.

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건
물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

과 목
추정내용연수

건물
40년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

무형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고
있습니다.

과 목
추정내용연수

산업재산권
5,10년

개발비
5년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
.

(6)
차입원가
자본화

회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산 및무형자산과 관련하여 발생된
차입원가
등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

(7)
외화환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 
 
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(8
) 퇴직급여
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. 

(9) 전환사채 및 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.

전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.

전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

(10) 비
금
융
자
산의 손상
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(11) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(12) 리스

회사는 리스를 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 유효이자율법에 의하여 배분된 리스이자비용으로 구분됩니다. 운용리스의 경우 회사는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(13) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(14) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 

3. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금융기관
당기
전기
제한내용

단기금융상품
국민은행
133,432,121
133,000,000
차입금 담보

기업은행
55,000,000
90,000,000

합 계
188,432,121
223,000,000

4. 매도가능증권

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

신보 P-CBO 후순위채권
-
-
3,500,000
-
3,500,000

<전기>

(단위 : 원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

신보 P-CBO 후순위채권
-
-
11,900,000
-
11,900,000

(2) 상기 매도가능증권은 회사가 발생한 사모사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

5. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
취득(자본적지출 포함)액
처분
감가상각비
기타증감액(*1)
기말장부금액

토지
152,314,910
-
-
-
-
152,314,910

건물
1,000
-
-
-
-
1,000

기계장치
2,000
11,500,000
-
(3,457,666)
-
8,044,334

차량운반구
24,000,150
42,198,479
-
(25,992,793)
-
40,205,836

비품
56,409,645
146,602,274
-
(66,834,234)
-
136,177,685

모바일타워
-
-
-
(18,774,874)
121,654,543
102,879,669

합 계
232,727,705
200,300,753
-
(115,059,567)
121,654,543
439,623,434

(*1) 회사의 재고자산 중 일부가 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
취득(자본적지출 포함)액
처분
감가상각비
기타증감액
기말장부금액

토지
152,314,910
-
-
-
-
152,314,910

건물
1,000
-
-
-
-
1,000

기계장치
2,000
-
-
-
-
2,000

차량운반구
19,394,834
15,012,897
(969,936)
(9,437,645)
-
24,000,150

비품
34,013,940
59,451,397
-
(37,055,692)
-
56,409,645

합 계
205,726,684
74,464,294
(969,936)
(46,493,337)
-
232,727,705

(3) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

소재지
면적(㎡)
당 기
전 기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

서울 용산구 선인상가 제4149호
9.536
152,314,910
65,035,520
152,314,910
60,792,000

6. 무형자산

(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
취득액
처분
상각비
기말장부가액

산업재산권
14,973,390
6,115,200
-
(3,284,801)
17,803,789

개발비
807,746,896
320,721,536
-
(230,992,680)
897,475,752

합 계
822,720,286
326,836,736
-
(234,277,481)
915,279,541

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
취득액
처분
상각비
기말장부가액

산업재산권
4,151,427
11,888,700
-
(1,066,737)
14,973,390

개발비
373,917,027
585,467,301
-
(151,637,432)
807,746,896

합 계
378,068,454
597,356,001
-
(152,704,169)
822,720,286

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

매출원가
-
-

판매비와관리비
620,457,767
72,345,402

합 계
620,457,767
72,345,402

7. 지급보증내역 및 보험가입자산

(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
보증제공처
보증금액
보증내역

신용보증기금
기업은행
1,149,750,000
차입금 지급 보증 등

기술신용보증기금
국민은행
640,000,000
차입금 지급 보증 등

한국무역보험공사
기업은행
135,000,000
차입금 지급 보증 등

대표이사
기업은행
2,185,080,000
차입금 지급 보증 등

중소기업진흥공단
1,642,667,490

국민은행
176,000,000

USD 743,600

KEB하나은행
112,800,000

신한은행
985,704,000

농협
500,000,000

(2) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
부보자산
부보금액
부보처

일반화재보험
건물, 재고자산
1,809,968,000
한화손해보험

화재보험 및 생산물배상책임
재고자산
2,000,000,000
DB손해보험

(3) 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
차입금 종류
당기말 이자율
당기
전 기

국민은행
구매자금대출 등
4.77%
991,584,000
1,531,478,743

KEB하나은행
일반자금대출
4.90%
94,000,000
94,000,000

기업은행
중소기업자금대출 등
2.99% ~ 4.45%
1,449,500,000
2,048,998,175

신한은행
특별온렌딩대출 등
5.53%
735,660,858
-

㈜컴클럽
운전자금
-
-
140,000,000

한마음아이티㈜
운전자금
-
-
200,000,000

㈜테라정보지점
운전자금
-
-
70,000,000

합 계
3,270,744,858
4,084,476,918

(2)
보고기간말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
차입금 종류
당기말 이자율
당기
전 기

기업은행
일반자금대출 등
5.80%
660,810,000
-

농협
일반자금대출
5.57%
349,990,000
-

중소기업진흥공단
개발기술 등
2.55% ~ 4.12%
541,600,000
591,520,000

차감: 유동성대체
(536,240,000)
(49,920,000)

합 계
1,016,160,000
541,600,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환계획
2018년
2019년
2020년 이후
합계

금액
536,240,000
437,160,000
579,000,000
1,552,400,000

9. 사채
및 전환사채

(1) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
발행일
만기일
연이자율
당기
전 기

사모사채
2013.6.25
2017.6.25
4.988%
-
175,000,000

차감 : 유동성대체
-
(175,000,000)

합 계
-
-

(2) 보고기간말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
발행일
만료일
당기
전 기

기명식 사모 전환사채
2017.09.15
2022.09.14

1,100,000,000

-

차감 : 전환권조정
(222,980,477)
-

가산 : 상환할증금
99,804,281
-

합 계
976,823,804

한편, 상기 기명식 사모 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 권면액:
1,100,000,000 원

전환사채의 발행가액:
1,100,000,000 원

전환사채의 인수인:
중소기업진흥공단

사채의 표면금리와 만기보장수익률:
연 0.5%(단리), 연 3.0%(단리)

원금상환방법 및 기한:
사채발행일을 기준으로 하여 2년 거치 후 3년동안 연 4회 분할상환

이자지급방법 및 기일:
표면이자는 연 12회 지급,
만기보장이자는 분할상환원금 상환기일에 지급(연4회)

전환권 전환가액:
75,000원/1주 단, 단주는 현금지급

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류:
상환전환우선주

전환가격 조정:
가능

전환권 행사기간:
사채발행익일로부터 상환만기전일까지

(3) 기중 전환사채의 전환권의 행사 내역은 다음과 같습니다.

종류
당기 중 행사로
발행된 주식수
전환된 
누적주식수
미전환된 
잔여주식수

기명식 사모 전환사채

-
-
14,667

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
6개월이내
6-12개월
1-2년
2년 초과
합계

매입채무
5,072,646,734
-
-
-
5,072,646,734

미지급금
208,519,431
-
-
-
208,519,431

미지급비용
340,402,620
-
-
-
340,402,620

단기차입금
2,843,244,858
427,500,000
-
-
3,270,744,858

장기차입금
258,240,000
278,000,000
437,160,000
579,000,000
1,552,400,000

임대보증금
-
-
-
10,000,000
10,000,000

예수보증금
-
-
-
1,750,000,000
1,750,000,000

전환사채
-
-
-
1,100,000,000
1,100,000,000

합 계
8,723,053,643
705,500,000
437,160,000
3,439,000,000
13,304,713,643

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 

11. 퇴직급여

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
326,407,990
232,069,829

퇴직급여 설정액
432,078,891
121,031,671

퇴직급 지급액
(39,390,140)
(26,693,510)

기말잔액
719,096,741
326,407,990

(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장기금융상품
125,393,128
103,527,921

(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
103,527,921
86,903,818

증가액(*1)
30,779,574
20,877,167

감소액
(8,914,367)
(4,253,064)

기말잔액
125,393,128
103,527,921

(*1) 당기 증가액은 운용수익 799,574원과 추가납입액 30,000,000원이며, 전기 증가액은 운용수익 877,167원과 추가납입액 20,000,000원입니다.

12. 자본금 

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

당 기

전 기

발행할 주식의 총수
5,000,000 주
5,000,000 주

1주당 금액
5,000
5,000

발행주식수
200,000주
200,000주

보통주자본금
1,000,000,000
1,000,000,000

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

주식수
금액
주식수
금액

기초잔액
200,000 주
1,000,000,000
120,000 주
600,000,000

유상증자(균등)
-
-
80,000 주
400,000,000

기말잔액
200,000 주
1,000,000,000
200,000 주
1,000,000,000

13. 이익잉여금

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

4,242,885,023

1,463,655,911

전기이월이익잉여금
1,463,655,911

298,203,798

당기순이익
2,779,229,112

1,165,452,113

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

4,242,885,023

1,463,655,911

14. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
596,534,831
112,549,043

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(54,754,368)
(73,170,113)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
541,780,463
39,378,930

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
3,321,009,575
1,204,831,043

적용세율에 따른 세부담액
708,622,107
243,062,830

조정사항:

비과세수익
-
(121,357,456)

비공제비용
34,682,888
2,829,533

세액공제 등
(127,135,423)
(145,593,585)

기타(세율차이 등)
(74,389,109)
60,437,608

법인세비용
541,780,463
39,378,930

유효세율
16.31%
3.27%

(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
유동
비유동

미수수익
(1,436,678)
(1,720,411)
(1,436,678)
(1,720,411)
(378,490)
-

재고자산평가
70,629,019
88,593,086
70,629,019
88,593,086
19,490,479
-

연차수당
36,622,577
20,187,250
36,622,577
20,187,250
4,441,195
-

퇴직급여충당금
326,407,990
432,078,891
39,390,140
719,096,741
-
158,201,283

퇴직연금운용자산
(103,527,921)
(30,779,574)
(8,914,367)
(125,393,128)
-
(27,586,488)

감가상각비
3,896,437
3,259,498
3,268,365
3,887,570
-
855,265

전환권조정
-
(222,980,477)
-
(222,980,477)
-
(49,055,705)

사채상환할증금
-
99,804,281
-
99,804,281
-
21,956,942

합 계
332,591,424
388,442,544
139,559,056
581,474,912
23,553,184
104,371,297

<전기>

(단위 : 원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
유동
비유동

미수수익
(1,431,253)
(1,436,678)
(1,431,253)
(1,436,678)
(316,069)
-

재고자산평가손실
-
70,629,019
-
70,629,019
15,538,384
-

연차수당
-
36,622,577
-
36,622,577
8,056,967
-

퇴직급여충당금
-
340,874,000
14,466,010
326,407,990
-
71,809,758

퇴직연금운용자산
(91,401,837)
(16,379,148)
(4,253,064)
(103,527,921)
-
(22,776,143)

감가상각비
-
3,896,437
-
3,896,437
-
857,216

합 계
(92,833,090)
434,206,207
8,781,693
332,591,424
23,279,282
49,890,831

(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

이연법인세자산
23,931,674
181,013,490
204,945,164
23,595,351
72,666,974
96,262,325

이연법인세부채
378,490
76,642,193
77,020,683
316,069
22,776,143
23,092,212

당기법인세부채
(당기법인세자산)

551,692,124

112,126,123

15. 리스

회사는 당반기말 현재 하나캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜와 업무용차량의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

1년 이내
20,241,852

1년 초과 5년 이내
4,924,863

합 계
25,166,715

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사와 거래 금융기관과의 한도금액 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
구분
한도금액

국민은행
구매자금대출
800,000,000

포괄외화지급보증
USD 676,000

기업은행
중소기업자금대출 등
3,070,000,000

원화파생상품관련보증금
USD 100,000

신한은행
특별온렌딩대출
500,000,000

지급보증(수입인수) 등
USD 600,000

KEB하나은행
일반자금대출
94,000,000

중소기업진흥공단
신성장기반 등
750,000,000

농협은행
구매자금대출
100,000,000

한국무역보험공사
수출신용보증(선적전)
135,000,000

(2) 보고기간말 현재 타인에게 양도 또는 할인하였으나, 만기가 미도래한 매출채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전기
비고

전자채권할인
356,879,840
100,000,000
담보책임 있음

17. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
775,440,000
249,920,000

상품에서 유형자산으로 대체
121,654,543
-

사채의 유동성 대체
-
175,000,000

18. 특수관계자 거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 및 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자 구분
거래내역
당기
전 기

대표이사
임직원
자금차입
-
1,151,254,871

자금상환
-
1,151,254,871

19. 부가가치 관련자료

당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

매출원가
판매비와관리비
합계
매출원가
판매비와관리비
합계

급여
984,710,233
2,042,636,608
3,027,346,841
503,272,178
1,054,775,670
1,558,047,848

퇴직급여
155,380,038
276,698,853
432,078,891
77,054,829
43,976,842
121,031,671

복리후생비
46,564,537
185,859,526
232,424,063
33,274,276
122,005,015
155,279,291

세금과공과금
28,053,370
52,097,973
80,151,343
14,997,620
60,800,188
75,797,808

지급임차료
263,049,123
226,940,972
489,990,095
225,535,549
126,173,937
351,709,486

감가상각비
-
115,059,567
115,059,567
-
46,493,337
46,493,337

무형자산상각비
-
234,277,481
234,277,481
-
152,704,169
152,704,169

20. 보고기간 이후 사건

회사의 재무제표는 2018년 3월 30일에 개최될 예정인 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 앱코

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
96
-
96
-
-
-
-
-
-
-
194
-

합계
2
-
96
-
96
-
-
-
-
-
-
-
194
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 5월 24일
1
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
2
일
2
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

기말감사
2
일
2
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 1일
1
일

실사(입회)장소
회사의 파주, 일산창고

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 1일
1
일

실사(입회)장소
회사 본사

실사(입회)대상
현금, 받을어음, 유가증권, 어음수표, 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 10월 19일, 2018년 2월 9일