에스지헬스케어 — 감사보고서 (2017.12) (20180402)
제출인: 태일회계법인

감사보고서
3.6
(주)에스지헬스케어

00759896
100000000000
20180329
1244110097700
000
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4

주식회사 에스지헬스케어

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 8 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

진일회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
..............................................................
1 ~ 2

(첨부)재 무 제 표

. 재 무 상 태 표
..............................................................
4 ~ 5

. 손 익 계 산 서
..............................................................
6 ~ 7

. 자 본 변 동 표
..............................................................
8

. 현 금 흐 름 표
..............................................................
9 ~ 10

. 주 석
..............................................................
11 ~ 32

외부감사 실시내용
..............................................................
33 ~ 34

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에스지헬스케어

이사회 및 주주 귀중
2018년 3월 29일

우리는 별첨된 주식회사 에스지헬스케어의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 에스지헬스케어의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 영등포구 은행로 11 일신빌딩 7층

진 일 회 계 법 인

대 표 이 사 장 규 식

이 감사보고서는 감사보고서일 (2018년 3월 29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에스지헬스케어

제 9 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 8 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에스지헬스케어 대표이사 김정수

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 이천시 모가면 양녕로 10

(전 화)
02-449-6908

재 무 상 태 표

제 9 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 8 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스지헬스케어
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(당) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

11,571,031,152

9,340,574,919

(1) 당좌자산

6,461,385,583

7,069,896,674

1. 현금및현금성자산(주석12)
1,229,929,951

3,157,619,035

2. 단기금융상품
7,000,000

342,000,000

3. 매출채권(주석12,14)
5,287,418,866

3,960,629,116

대손충당금
(789,673,465)

(770,814,522)

4. 선급비용
18,543,395

23,338,000

5. 미수금(주석12)
48,679,230

111,197,525

6. 선급금
508,184,368

50,518,474

국고보조금
(5,000,000)

(5,000,000)

7. 부가세대급금
152,818,618

157,063,636

8. 선급법인세
3,484,620

43,345,410

(2) 재고자산

5,109,645,569

2,270,678,245

1. 제품
221,700,431

176,153,166

2. 원재료
4,887,945,138

2,094,525,079

Ⅱ. 비유동자산

2,537,597,270

2,592,273,921

(1) 투자자산

-

-

1. 매도가능증권(주석3)
-

-

(2) 유형자산(주석4)

2,458,836,808

2,498,694,272

1. 토지
1,534,231,372

1,534,231,372

2. 건물
852,507,948

852,507,948

감가상각누계액
(75,278,521)

(18,444,697)

3. 구축물
4,984,000

-

감가상각누계액
(571,076)

-

4. 기계장치
230,350,024

223,291,024

감가상각누계액
(111,880,811)

(66,987,307)

국고보조금(주석11)
(93,037,917)

(130,253,097)

5. 차량운반구
162,896,076

118,464,250

감가상각누계액
(68,434,149)

(35,854,953)

6. 비품
38,090,939

26,417,439

감가상각누계액
(23,099,415)

(17,867,041)

7. 임차자산개량권
13,100,000

62,920,000

감가상각누계액
(5,021,662)

(49,730,666)

(3) 무형자산(주석5)

1,520,462

1,139,649

1. 산업재산권
1,520,462

1,139,649

2. 개발비
-

-

국고보조금(주석11)
-

-

(4) 기타비유동자산

77,240,000

92,440,000

1. 임차보증금
32,500,000

57,500,000

2. 기타보증금
44,740,000

34,940,000

자산총계

14,108,628,422

11,932,848,840

부채

Ⅰ. 유동부채

8,906,227,876

6,750,163,122

1. 매입채무(주석12,19)
4,360,695,260

1,312,738,394

2. 미지급금(주석12,19)
70,136,850

72,789,185

3. 예수금(주석19)
14,384,970

19,348,370

4. 선수금
345,444,678

54,486,851

5. 단기차입금(주석6,12,14,19)
4,065,566,126

5,269,966,992

6. 유동성장기부채(주석6,19)
49,999,992

20,833,330

7. 미지급법인세(주석17)
-

-

Ⅱ. 비유동부채

1,924,331,374

1,913,821,265

1. 장기차입금(주석6,19)
1,701,500,008

1,743,166,670

2. 퇴직급여충당부채(주석7)
275,085,178

201,012,512

퇴직연금운용자산
(52,253,812)

(30,357,917)

부채총계

10,830,559,250

8,663,984,387

자 본

Ⅰ. 자본금

780,000,000

780,000,000

1. 보통주자본금(주석1,9)
600,000,000

600,000,000

2. 우선주자본금(주석1,9)
180,000,000

180,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

4,323,102,273

4,323,102,273

1. 주식발행초과금
4,323,102,273

4,323,102,273

Ⅲ. 이익잉여금(주석10)

(1,825,033,101)

(1,834,237,820)

1. 미처분이익잉여금
 (이월결손금)
(1,825,033,101)

(1,834,237,820)

자본총계

3,278,069,172

3,268,864,453

부채및자본총계

14,108,628,422

11,932,848,840

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 9 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 8 기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지헬스케어
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(당) 기

Ⅰ.매출액

17,542,410,374

10,215,472,527

1. 제품매출액
17,542,410,374

10,215,472,527

Ⅱ.매출원가

13,895,053,100

8,813,778,009

1. 제품매출원가
13,895,053,100

8,813,778,009

기초제품재고액
176,153,166

1,713,267,150

당기제품제조원가
13,940,600,365

7,276,664,025

기말제품재고액
(221,700,431)

(176,153,166)

Ⅲ.매출총이익

3,647,357,274

1,401,694,518

Ⅳ.판매비와관리비(주석15)

3,145,595,169

3,663,665,868

1. 급여
1,001,491,477

892,289,148

2. 퇴직급여(주석7)
68,394,488

225,681,728

3. 복리후생비
152,394,705

53,199,432

4. 여비교통비
202,597,194

179,661,173

5. 접대비
107,345,633

69,738,097

6. 통신비
10,377,926

15,815,704

7. 경상연구개발비(주석5)
257,939,393

245,966,447

8. 수도광열비
595,930

2,644,680

9. 세금과공과
1,311,190

14,765,980

10. 지급임차료
91,667,760

65,125,694

11. 수선비
7,147,300

21,520,402

12. 보험료
26,378,457

95,672,522

13. 차량유지비
19,639,351

11,052,233

14. 운반비
104,909,114

57,962,137

15. 교육훈련비
1,294,240

140,000

16. 도서인쇄비
6,701,910

4,827,485

17. 소모품비
38,823,954

28,534,068

18. 지급수수료
596,471,992

410,546,566

19. 광고선전비
235,574,444

258,560,586

20. 대손상각비
18,858,943

770,814,522

21. 건물관리비
1,421,864

8,719,433

22. 수출제비용
139,912,435

133,361,713

23. 견본비
15,034,854

91,032,705

24. 감가상각비(주석4)
38,291,428

746,462

25. 무형자산상각비(주석5)
1,019,187

5,286,951

Ⅴ.영업이익

501,762,105

(2,261,971,350)

Ⅵ.영업외수익

190,990,237

305,464,057

1. 이자수익
11,388,711

23,079,068

2. 외환차익
131,061,613

162,568,262

3. 외화환산이익(주석12)
8,631,546

26,068,163

4. 유형자산처분이익
-

158,241

5. 잡이익
39,908,367

93,590,323

Ⅶ.영업외비용

683,547,623

1,696,968,986

1. 이자비용
216,510,568

207,856,470

2. 외환차손
122,369,759

124,598,871

3. 외화환산손실(주석12)
339,122,174

7,879,464

4. 유형자산처분손실
2,000

220,000

5. 무형자산감액손실(주석5)
-

1,334,986,181

6. 기부금
1,000,000

-

7. 잡손실
4,543,122

21,428,000

Ⅷ.법인세차감전순이익

9,204,719

(3,653,476,279)

IX.법인세 등(주석17)

-

-

X. 당기순이익

9,204,719

(3,653,476,279)

XI. 주당손익(주석16)

기본주당이익

77

(30,446)

희석주당이익

59

(30,446)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 9 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 8 기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지헬스케어
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(당기초)
600,000,000
6,686,273
1,819,238,459
2,425,924,732

우선주의 발행
180,000,000
4,316,416,000
-
4,496,416,000

당기순이익(손실)
-
-
(3,653,476,279)
(3,653,476,279)

2016.12.31(당기말)
780,000,000
4,323,102,273
(1,834,237,820)
3,268,864,453

2017.1.1(당기초)
780,000,000
4,323,102,273
(1,834,237,820)
3,268,864,453

당기순이익(손실)
-
-
9,204,719
9,204,719

2017.12.31(당기말)
780,000,000
4,323,102,273
(1,825,033,101)
3,278,069,172

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 9 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 8 기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에스지헬스케어
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(당) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(991,439,892)

(2,600,211,175)

1.당기순이익(손실)
9,204,719

(3,653,476,279)

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
467,577,339

2,203,850,559

ㅐ가.대손상각비
18,858,943

770,814,522

나.감가상각비
108,003,790

84,670,302

다.무형자산상각비
1,019,187

5,286,951

라.무형자산감액손실
-

1,334,986,181

마.유형자산처분손실
2,000

220,000

바.외화환산손실
248,257,341

7,872,603

사. 퇴직급여
91,436,078

-

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(8,625,364)

(12,212,583)

가.외화환산이익
8,625,364

12,054,342

나.유형자산처분이익
-

158,241

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,459,596,586)

(1,138,372,872)

가.매출채권의 감소(증가)
(1,567,562,934)

844,674,547

나.선급비용의 감소(증가)
4,794,605

(23,338,000)

다.미수금의 감소(증가)
56,331,557

(107,509,010)

라.선급금의 증가
(457,665,894)

232,446,329

마.국고보조금의 증가
-

5,000,000

바.부가세대급금의 감소
4,245,018

65,250,186

사.선급법인세의 감소(증가)
39,860,790

(43,346,540)

아.원재료의 증가
(45,547,265)

(2,094,525,079)

자.제품의 감소(증가)
(2,793,420,059)

1,537,113,984

차.매입채무의 증가(감소)
3,055,284,811

(1,531,671,832)

카.예수금의 감소
(4,963,400)

9,492,460

타.부가세예수금의 증가(감소)
-

(600,459)

파.선수금의 증가(감소)
290,957,827

(194,931,088)

하.미지급법인세의 증가(감소)
-

(99,993,045)

거.미지급비용의 증가(감소)
(2,652,335)

72,789,185

너.퇴직급여충당부채의 증가(감소)
(17,363,412)

201,012,512

더.퇴직연금운용자산의 증가
(21,895,895)

(10,237,022)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

280,651,674

(2,876,977,414)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
360,000,000

89,384,702

가.단기금융상품의 감소
335,000,000

-

나.매도가능증권의 처분
-

6,938,353

다.차량운반구의 처분
-

15,509,091

라.보증금의 감소
25,000,000

66,937,258

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(79,348,326)

(2,966,362,116)

가.단기금융상품의 증가
-

329,999,998

나.토지의 취득
-

1,534,231,372

다.건물의 취득
-

852,507,948

라. 구축물의 취득
4,984,000

-

마. 기계장치의 취득
7,059,000

-

바.차량운반구의 취득
44,431,826

74,396,000

사.비품의 취득
11,673,500

4,972,416

아.임차자산개량권의 취득
-

13,100,000

자.산업재산권의 취득
1,400,000

60,600

차.개발비의 취득
-

144,593,782

카.보증금의 증가
9,800,000

12,500,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(1,216,900,866)

5,148,465,530

1.재무활동으로 인한 현금유입액
1,939,392,753

8,439,306,000

가.우선주의 발행
-

4,496,416,000

나.단기차입금의 차입
1,939,392,753

2,178,890,000

다.장기차입금의 차입
-

1,764,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(3,156,293,619)

(3,290,840,470)

가.단기차입금의 상환
(3,143,793,619)

(3,290,840,470)

나. 유동성장기부채의 상환
(12,500,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,927,689,084)

(328,723,059)

Ⅴ.기초의 현금

3,157,619,035

3,486,342,094

Ⅵ.기말의 현금

1,229,929,951

3,157,619,035

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 9 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 8 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에스지헬스케어

1. 회사의 개요 : 

주식회사 에스지헬스케어(이하 "회사")는 의료기기 제조업 등을 목적으로 2009년 7월 17일에 설립되었습니다. 회사는 당기말 현재 경기도 이천시 모가면 양녕로 10번지에 본사를 두고 있습니다. 

회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 780백만원(보통주 : 600백만원, 우선주 : 180백만원)이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주시의 종류
소유주식수(주)
지분율(%)

김정수
보통주
70,650
45.3

구자희
보통주
15,150
9.7

KTBN 7호 벤처투자조합
전환상환우선주
12,000
7.7

엘앤에스 신성장동력 글로벌스타 투자조합
전환상환우선주
12,000
7.7

성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드
전환상환우선주
12,000
7.7

기타
보통주
34,200
21.9

합계
156,000
100.0

2. 중요한 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

2.2 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.6 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과목
추정내용연수
상각방법

건물
15년
정액법

구축물
8년

기계장치
5년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

임차자산계량권
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 차입원가 자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.9 국고보조금

회사는 국고보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 국고보조금을 인식합니다.

자산 관련 보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익 관련 보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

특허권
5년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

2.12 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.13 중소기업 회계처리 특례의 적용

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며, 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한,
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하고, 매도가능증권으로 계정분류하고 취득원가를 적용하여 평가하고 있습니다. 

2.14 종업원급여

가. 퇴직급여

회사는 보고기간말 현재 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

2.15 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

회사는 의료장비 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정

가. 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

나. 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목을제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

3. 매도가능증권 :

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
회사명
당기
전기

주식수
지분율(%)
취득가액
시가 또는 
순자산가액
장부가액
장부가액

시장성 없는 주식
Sghealthcare Inc.(*)
-
100
-
-
-
-

(*)

중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가를 적용하여 평가하고 있으며,
자본잠식이므로 회
사는 전기 이전기간에 전액 비용으로 반영하였습니다.

4. 유형자산 :

가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말잔액

토지
1,534,231
-
-
-
-
1,534,231

건물
834,063
-
-
(56,834)
-
777,229

구축물
-
4,984
-
(571)
-
4,413

기계장치(*)
26,051
7,059
-
(7,679)
-
25,431

차량운반구
82,609
44,432
-
(32,579)
-
94,462

비품
8,550
11,674
-
(5,232)
-
14,992

임차자산개량권
13,190
-
(2)
(5,110)
-
8,078

합계
2,498,694
63,165
(2)
(108,005)
-
2,458,836

(*) 국고보조금 수령액이 포함되어 있습니다.

<전기>

구분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말잔액

토지
-
1,534,231
-
-
-
1,534,231

건물
-
852,508
-
18,445
-
834,063

기계장치(*)
-
-
139,417
62,515
227,983
26,051

차량운반구
20,056
74,396
15,351
(3,508)
-
82,609

비품
80,078
4,972
-
1,852
(74,648)
8,550

임차자산개량권
-
13,101
-
5,366
5,455
13,190

합계
100,134
2,479,208
154,768
84,670
158,790
2,498,694

(*) 국고보조금 수령액이 포함되어 있습니다.

나. 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험종류
부보자산
부보금액
부보처

화재보험
건물
1,200,000
삼성화재

회사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 종합책임보험에 가입하고 있습니다.

다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는
토
지
의 공시지가

는

1,114,282천원

입니다
.

라. 당
기말 현재 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 금융기관 차입과 관련하여 국
민은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석6 및 8참조). 

5. 무형자산 : 

가. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구분
기초장부금액
취득금액
상각/감액
대체
기말장부금액

산업재산권
1,140
1,400
1,020
-
1,520

<전기>

구분
기초장부금액
취득금액
상각/감액
대체
기말장부금액

산업재산권
6,366
61
5,287
-
1,140

개발비(*)
1,349,183
144,594
1,334,986
(158,790)
-

국고보조금
480
-
(480)

-

합계
1,356,029
144,655
1,340,273
(158,790)
1,140

(*) 해당 자산에 대한 미래의 경제적 효익이 불확실하여 전액 감액손실로 반영하였습니다.

나.
무형자산상각비
는
판매비와관리비로 계상하고 있습니다
.

다.
당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는
각각 257,939천원
및 245,966천원입니다.

6. 차입금 : 

가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
차입처
연이자율(%)
당기
전기

2017.12.31

운영자금대출외
기업은행
3.45%~3.94%
1,790,282
2,157,467
(USD147,770)

국민은행
6.47%
25,284
300,000

KEB하나은행
4.02%
750,000
1,750,000

한국산업은행
3.64%
500,000
500,000

중소기업진흥공단
-
-
562,500

우리은행
3.28%
1,000,000
-

합계
4,065,566
5,269,967
(USD147,770)

나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
차입처
최종만기일
연이자율(%)
당기
전기

2017.12.31

중소기업자금대출
국민은행
2024.8.19
2.84
1,664,000
1,664,000

2019.8.19
4.55
87,500
100,000

합계
1,751,500
1,764,000

차감 : 유동성장기부채
(50,000)
(20,833)

차감계
1,701,500
1,743,167

다. 당기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

상환연도
금액

2019년
167,833

2020년
332,800

2022년
332,800

2022년
332,800

2022년 이후
535,267

합계
1,701,500

다.
상기의 차입금과 관련하여 회사는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석4 및 8참조).

7. 퇴직급여충당부채 : 

가. 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구분
기초
증가
감소
기말

퇴직급여충당부채
201,012
91,436
17,363
275,085

퇴직연금운용자산
(30,358)
(24,340)
(2,444)
(52,254)

합계
170,654
67,096
14,919
222,831

<전기>

구분
기초
증가
감소
기말

퇴직급여충당부채
-
201,012
-
201,012

퇴직연금운용자산
(20,121)
(21,217)
(10,980)
(30,358)

합계
(20,121)
179,795
(10,980)
170,654

나. 당기 및 전기의 비용으로 반영된 퇴직급여의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

판매관리비
68,394
225,682

제조원가
7,070
-

경상연구개발비
15,972
-

합계
91,436
225,682

8. 우발채무와 약정사항 :

가. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
구분
한도금액
실행금액

기업은행
기업구매자금대출
500,000
260,282

무역어음대출
900,000
900,000

중소기업자금대출
700,000
630,000

무신용장방식매입 등
USD 914,200
USD 628,775

국민은행
기업일반운전자금대출
80,000
25,284

KEB하나은행
기업운전일반기타대출
750,000
750,000

합계
2,930,000
USD 914,200
2,565,566
USD 628,775

나. 당기말 현재 회사가
차입금과
관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산
장부가액
채권최고액
담보제공목적
담보권자

토지 및 건물
2,311,460
1,996,800
차입금 담보
국민은행

다. 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보증인
보증내역
보증금액
제공처

한국무역보험공사
수출신용보증 등
810,000
기업은행

한국무역보험공사
수출신용보증 등
USD 1,300,000
기업은행

신용보증기금(*)
차입금 보증
2,900,500
기업은행외

서울보증보험
이행하자보증
9,700
거래처

대표이사
차입금 보증
3,603,270
기업은행 외

합계
7,323,470
USD 1,300,000

(*) 상기 신용보증기금의 보증에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

라.

당기말 현재 회사가 매출채권을 할인 또는 배서하고 만기가 미도래된 금액은 673,670천원 입니다.

9. 자본금 :

가. 회사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 200,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 120,000주 및 우선주식 36,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다. 당기말 현재 자본금은 780백만원(보통주 자본금 : 600백만원, 우선주 자본금 : 120백만원)이며, 주식발행초과금은 4,323백만원 입니다.

나. 당기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
주요 내용

종류
전환상환우선주

구분
의결권, 참가적, 누적적

발행일
2016년 02월 17일

발행주식수
36,000주

주당 발행금액
125,000원

전환권 행사기간
발행일로부터 10년 이내

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

배당율
발행가의 0.1%

상환조건
우선주식의 발행금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7% 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 기 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 계산

상환기간
발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주식의 전부 또는 일부에대하여 상환청구 가능하며, 회사는 상환가능한 배당가능이익으로 상환하여야 함

10. 결손금처리계산서 :

당기 및 전기의 결손금처리 및 이익잉여금처분의 현황은 다음과 같습니다.
가. 당기

과목

결손금처리계산서

(처리예정일: 2018년 3월 29일)

Ⅰ.미처리결손금

1,825,033,101

1.전기이월이익잉여금

(1,834,237,820)

2.당기순이익(손실)

9,204,719

Ⅱ.결손금처리액

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

1,825,033,101

나. 전기

과목

결손금처리계산서

(처리확정일: 2017년 3월 30일)

Ⅰ.미처리결손금

1,834,237,820

1.전기이월이익잉여금

1,819,238,459

2.당기순이익(손실)

(3,653,476,279)

Ⅱ.결손금처리액

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

1,834,237,820

11. 국고보조금 :

회사는 전기 이전에 중소기업기술정보진흥원 연구과제와 관련하여 당기까지 국고보조금 206백만원을 수령하였으며, 기계장치 취득한 국고보조금은 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있는 국고보조금 금액은 93,038천입니다(주석4참조).

12. 외화자산 및 부채 :

당

기말 현재 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원).

구분
계정과목
통화
외화금액
원화환산금액

외화자산
현금및현금성자산
EUR
65,976
84,399

USD
846,847
907,312

소계
991,711

매출채권
USD
3,185,801
3,413,267

미수금
USD
45,435
48,679

외화자산 합계
4,453,658

외화부채
외상매입금
EUR
7,823
10,008

JPY
350,000
3,322

USD
67,002
71,785

소계
85,115

외화부채 합계
85,115

상
기 외화자산 및 부채와 관련하여 당기 중 발생한
외화환산이익 및 외화환산손실은 각각 8,632천원 및 339,122천원
입
니다.

13. 현금흐름표 :

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
41,667
20,833

14. 특수관계자와의 거래 :

가. 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
소재지
회사명

종속관계에 있는 법인
미국
Sghealthcare Inc.

기타의 특수관계자
홍콩
SITEC LIMITED HK

(*) 지분율이 50%를 초과하나 주식회사외부감사에 관한 법률에 따른 종속회사가 아니며, 회사는 중소기업 회계처리 특례에 따라 매도가능증권으로 분류하고 있습니다(주석3 참조).

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

다. 당기말 및 전기말 현재의 특수관계자 관련 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

채권
채무
채권
채무

SITEC LIMITED HK(*)
773,548
-
773,548
-

(*) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 773,548천원을 설정하고 있으며, 상기 채권잔액은 대손충당금 차감전 금액입니다.

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

차입거래
대여거래
차입거래
대여거래

차입
상환
대여
회수
차입
상환
대여
회수

임직원
-
-
-
-
-
17,873
6,086
6,086

마. 당기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8참조).

바. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

급여
386,485
363,152

퇴직급여
30,076
91,500

합계
416,561
454,652

15. 부가가치계산에 필요한 계정과목 : 

당기 및 전기 중 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

판관비
제조원가
경상연구개발비
합계
판관비
제조원가
경상연구개발비
합계

급여
1,001,491
115,751
176,821
1,294,063
892,289
28,084
150,083
1,070,456

퇴직급여
68,394
7,070
15,972
91,436
225,682
-
-
225,682

복리후생비
152,395
10,796
3,045
166,236
53,199
5,974
-
59,173

감가상각비
38,292
43,569
26,144
108,005
746
14,357
69,566
84,669

세금과공과
1,311
3,570
-
4,881
14,766
-
-
14,766

합계
1,261,883
180,756
221,982
1,664,621
1,186,683
48,416
219,649
1,454,746

16. 주당순이익(손실) :

가. 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위 : 원,주).

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
9,204,719
(3,653,476,279)

가중평균유통보통주식수
120,000
120,000

기본주당순이익(손실)
77
(30,446)

나. 당기와 전기의 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다(단위 : 원,주).

구분
당기
전기(*)

희석주당이익 산정을 위한 순이익
9,204,719
(3,653,476,279)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수
120,000
120,000

전환우선주의 전환가정
36,000
36,000

합계
156,000
156,000

희석주당순이익
59
-

(*) 전기의 경우 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)을 산정하지 아니하였습니다.

17. 법인세 등 :

회사는 중소기업회계처리특례에 따라 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등 계상하고 있으며, 당기의 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%
(2억원 이하의 금액의 경우 11%)
입
니다.

18. 포괄손익계산서 :

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
9,205
(3,653,476)

포괄손익
9,205
(3,653,476)

19. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 :

가. 유동성위험 관리방법
회사의 관리팀은 미래현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 관리팀은 미래예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

나. 금융부채의 만기분석
당기 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>

구분
금액
3개월 이내
3개월~1년 이내
1년 초과

매입채무
4,360,695
-
4,360,695
-

미지급금
70,137
70,137
-
-

단기차입금
4,065,566
-
4,065,566
-

유동성장기부채
49,999
-
49,999
-

예수금
14,385
14,385
-
-

장기차입금
1,701,500
-
-
1,701,500

합계
10,262,282
84,522
8,476,260
1,701,500

<전기>

구분
금액
3개월 이내
3개월~1년 이내
1년 초과

매입채무
1,312,738
-
1,312,738
-

미지급금
72,789
72,789
-
-

단기차입금
5,269,967
-
5,269,967
-

유동성장기부채
20,833
-
20,833
-

예수금
19,348
19,348
-
-

장기차입금
1,743,167
-
-
1,743,167

합계
8,438,843
92,138
6,603,539
1,743,167

20. 재무제표가 승인된 날과 승인기관 :

회사의 재무제표는 2018년 3월 29일자 이사회 및 정기주주총회에서 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에스지헬스케어

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
3
-
-
1
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
107
72
175
220
-
-
8
-
-
-
294
296

합계
4
4
107
72
175
220
-
-
8
-
-
-
294
296

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.17
1
일

주요내용
전기 조서의 검토, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
3
일
3
명
-
명
회계이슈에 대한 사전 검토,기말감사계획, 회사의 프로세스에 대한 이해 및 평가 등

기말감사
3
일
3
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본테스트(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
경기도 이천시 모가면 양녕로 10(본사)

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
서울시 송파구 중대로 113(서울사무소)

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2017.11.17, 2017.12.22, 2018.1.2, 2018.3.2