펨트론 — 감사보고서 (2017.12) (20180402)
제출인: 회계법인세일원

감사보고서
3.6
주식회사 펨트론

00440396
100000000000
20180326
1101112422379
000
18360
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Y
N
N
N
E
N
4

주식회사 펨트론

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

세 일 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------
1

(첨부)재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------
4

손익계산서 -------------------------------------------------
6

자본변동표 -------------------------------------------------
8

현금흐름표 -------------------------------------------------
9

주석 -------------------------------------------------------
11

외부감사 실시내용 ----------------------------------------------
31

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 펨트론

주주 및 이사회 귀중
2018년 2월 12일

우리는 별첨된 주식회사 펨트론의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 펨트론의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서

이용자는 다음과 같은 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 1에서 기술하고 있는 바와 같이회사는 기업은행을 주채권자로 하는 채권은행 자율협의회와 경영정상화 약정(2017년 1월 5일)을 체결하였습니다.

서울특별시 서초구 서초대로 355 메이플라워 맴버스빌

세 일 회 계 법 인
 대표이사 김 종 상

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 2월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 펨트론

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 펨트론 대표이사 유영웅

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 금천구 가산디지털1로 219, 벽산디지털밸리 6차 1406호

(전 화)
1833-5220

재 무 상 태 표

제 16 기 2017년 12월 31일 현재

제 15 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 펨트론
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

13,273,342,258

10,436,575,959

(1) 당좌자산

8,548,409,781

7,953,625,958

1. 현금및현금성자산(주석2,11)
648,527,563

95,484,606

2. 매출채권(주석11,15)
7,888,702,969

7,445,332,030

대손충당금(주석2)
(382,638,706)

(18,280,000)

3. 미수금
186,549,860

285,292,500

4. 선급금
173,508,807

111,327,807

5. 선급비용
33,759,288

34,404,005

6. 선납세금
-

65,010

(2) 재고자산(주석2)

4,724,932,477

2,482,950,001

1. 제품
3,105,073,436

1,351,005,880

평가충당금
(397,207,760)

(214,417,383)

2. 재공품
449,747,589

94,698,924

3. 원재료
1,567,319,212

1,251,662,580

Ⅱ. 비유동자산

5,087,011,631

5,506,307,474

(1) 투자자산

3,020,780

4,366,904

1. 장기금융상품(주석2,3)
3,020,780

4,366,904

(2) 유형자산(주석2,6,7)

2,090,732,739

2,116,332,944

1. 토지(주석5)
702,691,006

702,691,006

2. 건물
1,399,251,962

1,399,251,962

감가상각누계액
(306,086,341)

(271,105,045)

3. 구축물
104,410,000

50,260,000

감가상각누계액
(59,601,664)

(49,945,333)

4. 차량운반구
378,287,476

338,514,570

감가상각누계액
(221,363,417)

(118,425,676)

5. 비품
612,150,181

521,834,573

감가상각누계액
(519,006,464)

(456,743,113)

(3) 무형자산(주석2,8)

2,892,827,112

3,310,539,426

1. 산업재산권
9,990,834

21,568,183

2. 개발비
2,856,442,910

3,245,725,725

3. 소프트웨어
35,440,502

62,162,252

정부보조금
(9,047,134)

(18,916,734)

(4) 기타 비유동자산

100,431,000

75,068,200

1. 임차보증금
85,000,000

60,037,200

2. 기타보증금
15,431,000

15,031,000

자 산 총 계

18,360,353,889

15,942,883,433

부 채

Ⅰ. 유동부채

14,913,240,738

13,276,382,146

1. 매입채무
4,801,763,315

4,860,813,935

2. 단기차입금(주석6,9,17)
6,554,224,467

6,716,529,467

3. 미지급금
1,183,479,606

880,218,406

4. 미지급비용
13,288,311

7,097,506

5. 선수금
264,768,350

-

6. 예수금
35,809,637

29,716,057

7. 주주임원단기차입금(주석15)
720,000,000

607,126,775

8. 유동성장기부채(주석9)
1,339,907,052

174,880,000

Ⅱ. 비유동부채

1,193,150,691

2,086,786,543

1. 장기차입금(주석6,9,17)
-

1,203,167,052

2. 장기미지급금
158,664,889

115,506,800

3. 퇴직급여충당부채(주석2)
1,121,435,576

854,341,212

퇴직연금운용자산(주석2)
(86,949,774)

(86,228,521)

부 채 총 계

16,106,391,429

15,363,168,689

자 본

Ⅰ. 자본금

4,482,598,000

4,482,598,000

1. 보통주자본금(주석12)
3,496,297,000

3,458,561,000

2. 우선주자본금(주석13)
986,301,000

1,024,037,000

Ⅱ. 자본잉여금

-

3,006,168,806

1. 주식발행초과금(주석12)
-

3,006,168,806

Ⅲ. 결손금(주석14)

2,228,635,540

6,909,052,062

1. 미처리결손금
(2,228,635,540)

(6,909,052,062)

자 본 총 계

2,253,962,460

579,714,744

부 채 와 자 본 총 계

18,360,353,889

15,942,883,433

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 펨트론
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

I. 매출액(주석2,15)

25,223,548,735

18,422,931,040

1. 제품매출액
25,223,548,735

18,422,931,040

II. 매출원가(주석20)

12,656,868,723

9,392,173,343

1. 제품매출원가
12,656,868,723

9,392,173,343

가. 기초제품재고액
1,136,588,497

819,244,368

나. 당기제품제조원가
14,288,045,922

9,813,534,175

다. 타계정대체
-

(41,120,773)

라. 관세환급금
(59,900,020)

(62,895,930)

마. 기말제품재고액
(2,707,865,676)

(1,136,588,497)

III. 매출총이익

12,566,680,012

9,030,757,697

IV. 판매비와관리비(주석20)

8,913,177,783

7,715,591,025

1. 급여
1,359,657,625

1,059,384,782

2. 퇴직급여
150,088,194

112,538,027

3. 복리후생비
132,811,518

110,922,814

4. 여비교통비
870,525,351

777,395,691

5. 접대비
68,274,856

75,788,178

6. 통신비
43,390,762

34,506,158

7. 수도광열비
14,431,731

13,592,177

8. 세금과공과
66,867,870

51,726,280

9. 감가상각비
195,826,527

176,124,605

10. 임차료
132,365,496

126,211,507

11. 보험료
45,131,606

30,321,324

12. 차량유지비
94,396,039

95,605,188

13. 경상개발비(주석4)
1,313,018,980

738,792,835

14. 운반비
82,916,774

48,615,914

15. 교육훈련비
4,532,637

3,452,763

16. 도서인쇄비
16,508,529

9,010,570

17. 사무용품비
7,490,092

11,170,247

18. 소모품비
67,642,832

41,971,589

19. 지급수수료
934,768,237

1,072,114,198

20. 광고선전비
357,341,886

275,247,337

21. 대손상각비(주석2)
368,252,706

463,178,543

22. 무형자산상각비(주석8)
950,173,353

1,037,164,120

23. 건물관리비
19,071,395

14,101,962

24. 수출제비용
586,359,403

373,856,526

25. 판매수수료
1,031,333,384

962,797,690

Ⅴ. 영업이익

3,653,502,229

1,315,166,672

Ⅵ. 영업외수익

112,478,084

508,189,172

1. 이자수익
756,113

1,387,768

2. 외환차익
84,710,471

131,745,012

3. 외화환산이익(주석2,11)
956,382

349,340,634

4. 유형자산처분이익
-

4,372,399

5. 잡이익
26,055,118

21,343,359

Ⅶ. 영업외비용

2,091,732,597

950,270,051

1. 이자비용
377,553,592

334,574,385

2. 외환차손
667,841,445

268,608,221

3. 외화환산손실(주석2,11)
240,937,907

-

4. 매출채권처분손실
4,832,654

223,537

5. 유형자산처분손실
1,390,303

2,389,471

6. 무형자산손상차손(주석8)
156,576,992

337,794,953

7. 잡손실
642,599,704

6,679,484

Ⅷ. 법인세차감전순이익

1,674,247,716

873,085,793

Ⅸ. 법인세등(주석2,10)

-

-

Ⅹ. 당기순이익

1,674,247,716

873,085,793

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 펨트론
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
4,482,598,000
3,006,168,806
(7,782,137,855)
(293,371,049)

당기순이익
-
-
873,085,793
873,085,793

2016.12.31(전기말)
4,482,598,000
3,006,168,806
(6,909,052,062)
579,714,744

2017. 1. 1(당기초)
4,482,598,000
3,006,168,806
(6,909,052,062)
579,714,744

결손보전
-
(3,006,168,806)
3,006,168,806
-

당기순이익
-
-
1,674,247,716
1,674,247,716

2017.12.31(당기말)
4,482,598,000
-
(2,228,635,540)
2,253,962,460

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 펨트론
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,550,885,076

844,972,659

1. 당기순이익
1,674,247,716

873,085,793

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,013,437,326

2,439,896,645

감가상각비
221,425,539

182,102,816

무형자산상각비
950,173,353

1,037,164,120

퇴직급여
362,538,735

278,310,817

대손상각비
368,252,706

463,178,543

재고자산평가손실
209,212,275

134,099,292

유형자산처분손실
1,390,303

2,389,471

무형자산손상차손
156,576,992

337,794,953

외화환산손실
236,649,880

-

매출채권처분손실
4,832,654

223,537

잡손실
502,384,889

4,633,096

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(27,377,780)

(367,615,609)

재고자산평가손실환입
26,421,898

13,902,576

외화환산이익
955,882

349,340,634

유형자산처분이익
-

4,372,399

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,109,422,186)

(2,100,394,170)

매출채권의 감소(증가)
(687,791,591)

(2,171,062,960)

미수수익의 감소(증가)
-

8,808

미수금의 감소(증가)
98,742,640

(101,832,690)

선급금의 감소(증가)
(62,181,000)

(31,584,707)

선급비용의 감소(증가)
644,717

(21,586,304)

선납세금의 감소(증가)
65,010

961,830

재고자산의 감소(증가)
(2,424,772,853)

(815,092,071)

매입채무의 증가(감소)
(59,050,620)

1,492,263,785

미지급금의 증가(감소)
(155,965,600)

388,383,264

미지급비용의 증가(감소)
6,190,805

(25,575,947)

예수금의 증가(감소)
6,093,580

5,290,520

선수금의 증가(감소)
264,768,350

(753,295,467)

퇴직금의 지급
(95,444,371)

(72,769,542)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(721,253)

5,497,311

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(910,270,344)

(1,326,107,654)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
87,292,415

11,056,181

장기금융상품의 감소
1,346,124

-

차량운반구의 처분
20,909,091

5,818,181

임차보증금의 감소
65,037,200

-

기타보증금의 감소
-

5,238,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(997,562,759)

(1,337,163,835)

구축물의 취득
54,150,000

-

차량운반구의 취득
73,659,120

304,776,589

비품의 취득
90,315,608

22,697,872

개발비의 증가
683,338,031

965,562,174

소프트웨어의 취득
5,700,000

-

임차보증금의 증가
90,000,000

44,037,200

기타보증금의 증가
400,000

90,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(87,571,775)

299,164,025

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,685,505,700

1,754,929,975

단기차입금의 차입
835,205,700

840,663,200

주주임원단기차입금의 차입
850,300,000

914,266,775

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,773,077,475)

(1,455,765,950)

단기차입금의 상환
1,007,470,700

849,432,400

주주임원단기차입금의 상환
737,426,775

316,333,550

유동성장기부채의 상환
-

290,000,000

장기차입금의 상환
28,180,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

553,042,957

(181,970,970)

Ⅴ. 기초의 현금

95,484,606

277,455,576

Ⅵ. 기말의 현금(주석16)

648,527,563

95,484,606

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 16 기 2017년 12월 31일 현재

제 15 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 펨트론

1.일반사항

(1) 주식회사 펨트론(이하 "당사")는 전자제품 및 반도체 검사장비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 2002년 1월 15일자로 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털1로 219에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 

 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 4,483백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
보통주

우선주
(*)

지분율

(주)덕인
3,317,122주
-
37.00%

유영웅
928,385주
-
10.35%

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
150,361주
916,000주
11.90%

IBK금융그룹중기상생투자조합제2호
61,944주
377,358주
4.90%

KOFC-파트너스Pioneer Champ 2011-1호
61,944주
377,358주
4.90%

오현옥
348,960주
-
3.89%

전찬민
332,540주
-
3.71%

플래티넘-일자리창출펀드
49,555주
301,886주
3.92%

기타주주
1,741,783주
-
19.43%

합 계
6,992,594주
1,972,602주
100.00%

(*) 의결권이 있는 우선주식입니다.

(2) 당사는 중소기업은행을 주채권자로 하는

채
권은행자율협의회 결의에 따라 채권 은행자율협의회와 경영정상화 약정(2017년 1월 5일)을 체결하였으며, 그 주요내역 은 다음과 같습니다.
 가. 기존 대출금에 대한 채권상환 및 보증채무이행청구를 2018년 11월 30일까지 유예하고, 대출금리는 연4.5%(보증료 연1.0%)를 적용한다. 
 나. 기존 대출금은 만기연장 등 채권은행이 실행가능한방법으로 2018년 11월 30일 까지 원금상환을 유예한다. 
 다. 보증기관은 여신취급 채권은행의 원금상환유예가 가능하도록 기존 신용보증서 와 동일한 조건으로 조건변경 또는 재(갱신)발급하고 보증기한은 2018년 11월 30일까지로 한다. 
 라. 자구계획으로서 금융차입금 5억원(2017년 2억/2018년 3억) 상환, 임원 급여삭 감 및 직원 임금동결, 외부투자 유치 등을 통해 재무구조를 개선할 계획입니다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 당기 재무제표는

2018년 3월 26
일
에 개
최될 정기주주총회에서 최종확정 및 승인될 예정입니다.

(1) 현금 및 현금성자산 

 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은큰 거래비용 없이 현금으로의 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 금융상품

 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금 및 현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

(3) 대손충당금

 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 
 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품과 재공품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다

 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 

(5) 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대해서는 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 연결재무제표의 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 한하여 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액 즉, 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(단, 건축물은 정액법)에 의하여 계산하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수
계정과목
내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

구축물
5년
비 품
5년

당사는 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 경우에는 당기비용으로 처리하고 있습니다. 
 한편, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래현금흐름총액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산의 평가 및 상각방법

당사의 무형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 추정내용연수(5년)에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시되어 있습니다. 무형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한시점부터 추정내용연수(5년)동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

(8) 정부보조금

 당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
 
 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

(9) 비금융자산의 손상

 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상의 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 
 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 또한, 손상차손이 인식된비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(10) 외화자산과 부채의 환산

당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채

 당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원(단, 연봉제대상 제외)이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 
 
 한편, 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(12) 차입원가자본화

당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채

 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

(14) 전기오류수정손익

 당사는 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(15) 수익의 인식기준

 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 또한, 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식하며, 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 

(16) 추정의 사용

 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 

(17) 중소기업의 회계처리특례

 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니 하고 있습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대 하여는 지분법을 적용하고 있습니다.
나. 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상 하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다. 
다. 유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되 고 있습니다.
라. 사업부문별 정보 및 중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 않고 있습니다

3. 사용이 제한된 금융상품 등

 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품 등 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계정과목
거래처
당 기
전 기
제한내용

장기금융상품
기업은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

4. 연구비와 개발비

 당사의 비용으로 인식한 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

경상개발비
1,313,019
738,793

5. 보유토지의 공시지가 

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
내 역
장부가액
공시지가

당기
전기
당기
전기

유형자산
사업용부지
702,691
702,691
511,259
495,755

6. 담보제공자산

 당기말 현재 당사의 금융차입금 등과 관련하여 토지와 건물을 기업은행(채권최고액: 20억원)에 담보로 제공하고 있으며, 당사의 차량할부 등과 관련하여 차량운반구 187백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

7.
유형자산의 변동

 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처분/폐기
감가상각비
당기말

토 지
702,691
-
-
-
702,691

건 물
1,128,147
-
-
(34,981)
1,093,166

구축물
315
54,150
-
(9,657)
44,808

차량운반구
220,089
73,659
(22,299)
(114,525)
156,924

비 품
65,091
90,316
-
(62,263)
93,144

합 계
2,116,333
218,125
(22,299)
(221,426)
2,090,733

<전기> (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처분/폐기
감가상각비
전기말

토 지
702,691
-
-
-
702,691

건 물
1,163,128
-
-
(34,981)
1,128,147

구축물
1,315
-
-
(1,000)
315

차량운반구
13,694
304,776
(3,835)
(94,546)
220,089

비 품
93,969
22,698
-
(51,576)
65,091

합 계
1,974,797
327,474
(3,835)
(182,103)
2,116,333

8. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
합 계

취득원가
110,944
13,562,865
372,155
14,045,964

상각누계액
(100,953)
(4,782,652)
(336,714)
(5,220,319)

손상차손누계액
-
(5,923,770)
-
(5,923,770)

정부보조금
-
-
(9,048)
(9,048)

장부금액
9,991
2,856,443
26,393
2,892,827

<전기> (단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
합 계

취득원가
110,944
12,879,527
336,024
13,326,495

상각누계액
(89,375)
(3,866,608)
(273,861)
(4,229,845)

손상차손누계액
-
(5,767,193)
-
(5,767,193)

정부보조금
-
-
(18,917)
(18,917)

장부금액
21,568
3,245,726
43,245
3,310,539

나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구 분
기초
취득
손상차손
상각
당기말

산업재산권
21,568
-
-
(11,577)
9,991

개발비
3,245,726
683,338
(156,577)
(916,045)
2,856,443

소프트웨어
43,246
5,700
-
(22,552)
26,393

합 계
3,310,539
689,038
(156,577)
(950,174)
2,892,827

<전기> (단위:천원)

구 분
기초
취득
손상차손
상각
전기말

산업재산권
34,395
-
-
(12,827)
21,568

개발비
3,602,318
965,562
(337,795)
(984,359)
3,245,726

소프트웨어
83,224
-
-
(39,978)
43,246

합 계
3,719,936
965,562
(337,795)
(1,037,164)
3,310,539

9. 장·단기차입금

 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1)
단기차입금 내역
(단위:천원)

차입금종류
차입처
이자율
당 기
전 기

일반자금
기업은행
4.30~4.50%
4,663,144
4,796,869

"
국민은행
4.50%
714,220
731,660

"
신한은행
4.50%
1,176,860
1,188,000

합 계
6,554,224
6,716,529

(2)
장기차입금 내역 (단위:천원)

차입금종류
차입처
이자율
당 기
전 기
상환방법

시설자금
기업은행
4.05~4.50%
184,840
194,800
주)

운전자금
산업은행
4.50%
927,377
949,997

기술개발자금
중소기업진흥공단
4.50%
227,690
233,250

합 계
1,339,907
1,378,047

차감:유동성대체
(1,339,907)
(174,880)

잔 액
-
1,203,167

주
)
이자율과 상환방법은 채
권은행자율협의회의 결의에 따른 채권단의 채무재조정에 의함.(주석1 참조) 

10. 법인세 등

 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 이연법인세회계를 적용하지 아니하였으며, 법인세법 등의 법령에 의해 납부하여야 할 금액으로 법인세 등을 계상하고 있습니다. 

11.

외화자산

 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
 (원화단위:천원)

과 목
당 기
전 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

현금및현금성자산
US$
447,940.00
479,923
US$
-
-

EUR
30,000.00
38,378
EUR
-
-

JPY
781,882.00
7,421
JPY
-
-

매출채권
US$
5,567,189.00
5,964,686
US$
5,267,180.00
6,365,387

EUR
628,957.00
804,593
EUR
407,750.00
516,864

JPY
3,600,000.00
34,168
JPY
-
-

합 계
US$
6,015,129
7,329,169
US$
5,267,180.00
6,882,251

EUR
658,957.00
EUR
407,750.00

JPY
4,381,882.00
JPY
-

12. 자본금

 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수: 20,000,000주
(2) 1주의 금액 : 500원
(3) 발행한 주식의 수 : <당기> 보통주 6,992,594주/ 우선주 1,972,602주
 <전기> 보통주 6,917,122주/ 우선주 2,048,074주
(4) 자본금 변동 : <당기> 상환전환우선주 75,472주가 보통주로 전환됨.
 <전기> 변동사항 없음

13. 상환전환우선주

(1) 당사의 상환전환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차 발행
2차 발행

발행일
2010년 10월 19일
2012년 12월 5일

주식수
45,800 주
1,132,074 주

주당 발행가액
35,000 원
2,650 원

발행가액
1,603,000,000 원
2,999,996,100 원

(2) 상환전환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.

일 자
내 용
1차 발행
2차 발행
비 고

2010-10-19
신규발행
45,800 주
-

2012-08-01
액면분할
412,200 주
-
5,000원 1주당 500원 10주 분할

2012-10-09
무상증자
458,000 주
-
기존주식 1주당 신주 1주 발행

2012-12-05
유상증자
-
1,132,074 주

2017-04-05
보통주전환
-
(75,472 주)
우선주 1주당 보통주 1주 발행

합 계
916,000 주
1,056,602 주

(3) 상환전환우선주의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차 발행
2차 발행

의결권에 관한 사항
1주당 1의결권 보유

배당금에 관한 사항
참가적 누적적 우선주로서 최저우선배당률은 발행가액 기준 연1%

전환에 관한 사항
보통주 전환
주주는 발행일이후 언제든지 보통주로 전환할 권리가 가지며, 발행일로부터 10년이내 전환 또는 상환청구되지 않은 상환전환우선주는 보통주로 자동전환

전환비율
상환전환우선주 발행가/전환가격

발행가
35,000 원
2,650 원

전환가격
35,000 원
2,650 원

전환가격조정
원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환가능함. 다만, 새로운 유상증자 등의 발행가액이 본 우선주의 발행가액을 하회하는 경우는 전환비율을 조정함. 그밖의 액면분할 및 병합, 무상증자, 자본감자 등의 경우에는 동일비율을 감안한 주당발행가를 계산하여 적용함.

상환에 관한 사항
상환청구시기
2013년 10월 18일부터 전환권행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지
계약체결일(또는, 납입기일 익일)이후 42개월이 경과한 날로부터 전환권행사에 의하여 보통주로 전환되는날까지.

상환가액
최초투자원금과 우선주보유기간 동안 연복리 8%의 이율에 의한 금액의 합계액에서 기배당된 금액을 공제한 금액
상환전환우선주 1주당 인수가액(또는, 발행가액) 및 본 우선주 발행일부터 상환일까지 연8%의 이율에 일할계산한 이자금액(또는, 연복리 8%의 이율에 의한 금액)의 합계액에서 기배당액을 공제한 금액

14. 결손금처리계산서

 당사의 당기 및 전기 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

2,228,635,540

6,909,052,062

1. 전기이월미처리결손금
(3,902,883,256)

(7,782,137,855)

2. 당기순이익
1,674,247,716

873,085,793

Ⅱ. 결손금처리액

-

3,006,168,806

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

2,228,635,540

3,902,883,256

15. 특수관계자와의 거래

 특수관계자와의 주요거래 및 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
 
(1) 거래내역 (단위:천원)

구 분
특수관계자명
매 출

당기
전기

관계회사
(주)덕인
-
35,000

기타특수관계자
DUKIN JINAN COORDINATE
-
326,618

(2) 채권·채무 (단위:천원)

구 분
특수관계자명
매출채권

당기
전기

기타특수관계자
DUKIN JINAN COORDINATE
-
337,462

(3) 주주임원종업원에 대한 채권채무 변동내역 및 주요 경영진 보상내역 

가. 당기 및 전기 중 주주임원단기차입금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

(주)덕인
300,860
850,000
(430,860)
720,000

임직원
306,267
300
(306,567)
-

합 계
607,127
850,300
(737,427)
720,000

<전기> (단위:천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

(주)덕인
-
521,000
(220,140)
300,860

임직원
9,194
393,267
(96,194)
306,267

합 계
9,194
914,267
(316,334)
607,127

나. 당사의 주요 경영진에 대한 당기 및 전기 중 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
221,237
316,076

16.
현금흐름표 

 당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 현금의 정의 
 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산 648,528천원(전기말: 95,485천원)입니다.

(2) 현금이 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

과 목
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체

1,339,907
174,880

상환전환우선주의 보통주 전환
37,736
-

주식발행초과금의 결손보전
3,006,169
-

17. 제공받은 담보 및 지급보증 

(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

제공자
제공처
담보물건
채권최고액
비 고

김경래(직원)
기업은행
부동산(아파트)
288,000
차입금 담보

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

제공자
제공처
보증금액
보증내용

기술신용보증기금
기업은행
1,466,640
차입금 지급보증

"
신한은행
720,000
"

소 계
2,186,640

무역보험공사
기업은행
800,000
수출신용보증

서울보증보험
-
582,264
이행보증

합 계
3,568,904

(3) 당사는 차입금 등과 관련하여 대표이사의 연대지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 약정사항

 당기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
내 역
한도금액
잔 액

하나은행
WR상생외담대
350,000
-

우리은행
B2B PLUS
-
42,350

19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 금융부채의 만기분석
 보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 

<당기> (단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 이상
합 계

매입채무

4,681,763
120,000
-
-
4,801,763

미지급금

1,183,480
-
-
-
1,183,480

미지급비용
13,288
-
-
-
13,288

주주임원단기차입금
-
720,000
-
-
720,000

단기차입금
-
6,554,224
-
-
6,554,224

유동성장기부채
-
1,339,907
-
-
1,339,907

장기미지급금

-
-
158,665
-
158,665

합 계
5,878,531
8,734,131
158,665
-
14,771,327

<전기> (단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 이상
합 계

매입채무

4,760,814
100,000
-
-
4,860,814

미지급금

880,218
-
-
-
880,218

미지급비용
7,098
-
-
-
7,098

주주임원단기차입금
-
607,127
-
-
607,127

단기차입금
1,572,819
5,143,710
-
-
6,716,529

유동성장기부채
7,470
167,410
-
-
174,880

장기차입금
-
-
1,203,167
-
1,203,167

장기미지급금

-
-
57,753
57,753
115,506

합 계
7,228,419
6,018,247
1,260,920
57,753
14,565,339

(2) 유동성위험관리
 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 또한, 당사는 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

20. 부가가치계산에 필요한 사항 

 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

계정과목
제조원가
판매비와관리비
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
446,004
338,051
1,359,658
1,059,385
1,805,662
1,397,436

퇴직급여
31,420
36,950
150,088
112,538
181,508
149,488

복리후생비
42,528
22,766
132,812
110,923
175,340
133,689

임차료
83,614
-
132,365
126,212
215,979
126,212

감가상각비
25,599
5,978
195,827
176,125
221,426
182,103

세금과공과
17,813
14,430
66,868
51,726
84,681
66,156

합 계
646,978
418,175
2,037,618
1,636,908
2,684,596
2,055,083

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 펨트론

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
2
-
1
-
-
-
-
6
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
66
70
156
146
-
8
-
-
-
-
224
226

합계
2
2
66
70
156
146
-
8
-
-
-
-
224
226

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.5.30
1
일

주요내용
독립성검토, 감사계약협의, 전기재무제표 검토, 감사위험 검토 등
회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.26~10.28
3
일
3
명
-
명
내부통제검토, 분석적검토

2018.2.5~2.7
3
일
4
명
-
명
실증적 감사절차 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.3
1
일

실사(입회)장소
본사공장

실사(입회)대상
재고자산(제품 등)

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.3
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.10.28/2018.2.7