영원무역 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.3
(주)영원무역

00260295
100000000000
2274891
N
N
N
Y
P

주식회사 영원무역과 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 8 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 2

연 결 재 무 제 표
.....................................................
3

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
4 - 5

연 결 손 익 계 산 서
.....................................................
6

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
7

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
8

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
9 - 10

주석
.....................................................
11 - 89

외부감사 실시내용
.....................................................
90 - 91

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 영원무역

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 영원무역(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및공정한표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 영원무역과 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구
한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년
3월 8일

이 감사보고서는 감사보고
서일 (
2018년
3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 영원무역과 그 종속기업

제 9 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 8 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 영원무역 대표이사 성기학

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 중구 만리재로 159

(전 화)
02-390-6114

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제9기 : 2017년 12월 31일 현재

제8기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제9(당)기
제8(전)기

자산

Ⅰ. 유동자산

1,277,431,051,340
1,413,946,624,744

1. 현금및현금성자산
4,7,8,9
388,965,860,957
461,039,956,454

2. 단기금융상품
4,7,8
52,535,233,561
35,406,624,542

3. 파생상품자산
4,5
516,707,840
2,557,412,220

4. 매출채권
4,7,8,12,19
298,286,091,274
329,264,262,361

5. 재고자산
15,19
434,781,638,610
480,622,006,024

6. 기타수취채권
4,7,13
53,769,276,857
57,721,918,097

7. 기타유동자산
14
46,304,539,162
45,453,783,914

8. 당기법인세자산

2,271,703,079
1,880,661,132

Ⅱ. 비유동자산

997,460,017,691
975,765,328,688

1. 장기금융상품
4,7,8,19
2,252,817,388
2,296,398,900

2. 당기손익인식금융자산
5,7,10
1,925,926,000
-

3. 매도가능금융자산
5,7,11
132,296,000,401
90,128,407,668

4. 관계기업 및 공동지배기업
6,20
5,726,171,109
8,442,012,303

5. 유형자산
16,19
552,063,112,020
565,653,300,900

6. 무형자산
17
161,966,299,037
215,915,764,632

7. 투자부동산
18,19
104,626,613,368
60,319,868,689

8. 기타수취채권
4,7,13
20,265,371,193
13,860,202,117

9. 기타비유동자산
14
3,131,829,811
7,982,994,547

10. 이연법인세자산
25
13,205,877,364
11,166,378,932

자산총계

2,274,891,069,031
2,389,711,953,432

부채

Ⅰ. 유동부채

551,720,663,510
620,770,036,277

1. 매입채무
4,7,21
179,639,056,874
207,698,671,135

2. 단기차입금
4,7,23
233,187,382,358
247,128,168,202

3. 유동성장기차입금
4,7,23
27,426,505,920
19,762,811,050

4. 유동성사채
4,7,23
-
49,978,328,480

5. 파생상품부채
4,5
9,752,561,945
1,360,892,160

6. 당기법인세부채

21,768,961,572
16,798,127,421

7. 기타충당부채
40
14,703,514,677
15,389,715,165

8. 기타지급채무
4,7,21
62,461,147,777
60,308,381,183

9. 기타유동부채
22
2,781,532,387
2,344,941,481

Ⅱ. 비유동부채

382,427,906,288
391,407,318,704

1. 사채
4,7,23
49,908,735,728
49,865,919,927

2. 장기차입금
4,7,23
122,346,916,000
135,556,769,260

3. 순확정급여부채
24
15,792,590,118
19,234,966,875

4. 이연법인세부채
25
192,255,513,164
181,766,447,079

5. 기타지급채무
4,7,21
-
615,376,002

6. 기타충당부채
40
1,550,123,520
1,671,581,950

7. 기타비유동부채
22
574,027,758
2,696,257,611

부채총계

934,148,569,798
1,012,177,354,981

자본

Ⅰ. 지배기업지분

1,229,522,911,401
1,245,019,375,990

1. 자본금
1,26
22,155,734,000
22,155,734,000

2. 주식발행초과금
26
453,267,231,054
453,267,231,054

3. 이익잉여금
28
879,503,557,008
781,806,020,612

4. 기타자본항목
27
(125,403,610,661)
(12,209,609,676)

Ⅱ. 비지배지분
38
111,219,587,832
132,515,222,461

자본총계

1,340,742,499,233
1,377,534,598,451

부채와자본총계

2,274,891,069,031
2,389,711,953,432

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제9기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제8기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제9(당)기
제8(전)기

Ⅰ. 매출
6,39
2,009,311,225,047
2,001,607,172,387

Ⅱ. 매출원가
31,39
1,472,177,019,957
1,474,629,420,727

Ⅲ. 매출총이익

537,134,205,090
526,977,751,660

판매비와관리비
29,31
355,986,775,183
347,531,564,514

Ⅳ. 영업이익
6
181,147,429,907
179,446,187,146

기타수익
30
102,944,879,361
95,058,740,010

기타비용
30
139,274,840,526
109,619,669,521

금융수익
7,33
6,253,526,543
3,634,912,415

금융비용
7,33
17,664,921,448
12,664,577,747

관계기업 및 공동지배기업투자이익
20
-
174,275,748

관계기업 및 공동지배기업투자손실
20
2,318,679,344
2,230,034,052

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

131,087,394,493
153,799,833,999

법인세비용
34
36,414,572,203
44,829,183,038

Ⅵ. 당기순이익

94,672,822,290
108,970,650,961

지배기업지분

108,688,217,646
109,981,038,172

비지배지분

(14,015,395,356)
(1,010,387,211)

Ⅶ. 지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당순이익
35
2,477
2,489

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제9기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제8기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제9(당)기
제8(전)기

Ⅰ. 당기순이익

94,672,822,290
108,970,650,961

Ⅱ. 기타포괄손익

(116,938,288,008)
(5,255,876,212)

당기손익으로 재분류되지 않은 항목

순확정급여부채의 재측정요소

5,002,102,248
(5,571,955,269)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능금융자산
평가

손
익

33,915,069,347
(8,428,953,861)

2. 해외사업환산손익

(151,703,104,553)
7,684,845,717

3. 공동지배기업 평가
20
(308,737,930)
76,106,981

4. 파생상품평가손익

(3,843,617,120)
984,080,220

Ⅲ. 당기총포괄이익

(22,265,465,718)
103,714,774,749

지배기업 소유주지분

(1,396,546,452)
110,523,095,535

비지배지분

(20,868,919,266)
(6,808,320,786)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제9기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제8기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역과 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
지배기업소유주지분
비지배지분
총자본

자 본 금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본항목
합계

2016.1.1(전기초)

22,155,734,000
453,267,231,054
680,687,218,240
20,546,254,784
1,176,656,438,078
185,775,534,922
1,362,431,973,000

1. 총포괄이익

가. 당기순이익

-
-
109,981,038,172
-
109,981,038,172
(1,010,387,211)
108,970,650,961

나. 파생상품평가
손익

-
-
-
(146,242,645)
(146,242,645)
1,130,322,865
984,080,220

다. 매도가능금융자산평가
손익

-
-
-
(8,428,953,861)
(8,428,953,861)
-
(8,428,953,861)

라. 해외사업환산손익

-
-
-
11,481,842,209
11,481,842,209
(3,796,996,492)
7,684,845,717

마. 관계기업 및 공동지배기업 
 기타포괄손익에 대한 지분

20

-
-
-
76,106,981
76,106,981
-
76,106,981

바. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(2,440,695,321)
(2,440,695,321)
(3,131,259,948)
(5,571,955,269)

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

가. 연차배당

-
-
(8,862,235,800)
-
(8,862,235,800)
-
(8,862,235,800)

나. 자기주식의 취득

-
-
-
(12,995,430,450)
(12,995,430,450)
-
(12,995,430,450)

다. 연결실체의 변동

-
-
-
(20,302,491,373)
(20,302,491,373)
(46,451,991,675)
(66,754,483,048)

2016.12.31(전기말)

22,155,734,000
453,267,231,054
781,806,020,612
(12,209,609,676)
1,245,019,375,990
132,515,222,461
1,377,534,598,451

2017.1.1(당기초)

22,155,734,000
453,267,231,054
781,806,020,612
(12,209,609,676)
1,245,019,375,990
132,515,222,461
1,377,534,598,451

1. 총포괄이익

가. 당기순이익

-
-
108,688,217,646
-
108,688,217,646
(14,015,395,356)
94,672,822,290

나. 파생상품평가
손익

-
-
-
(1,922,192,922)
(1,922,192,922)
(1,921,424,198)
(3,843,617,120)

다. 매도가능금융자산평가
손익

-
-
-
33,915,069,347
33,915,069,347
-
33,915,069,347

라. 해외사업환산손익

-
-
-
(144,005,440,305)
(144,005,440,305)
(7,697,664,248)
(151,703,104,553)

마. 관계기업 및 공동지배기업 
 기타포괄손익에 대한 지분
20
-
-
-
(308,737,930)
(308,737,930)
-
(308,737,930)

바. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
2,236,537,712
2,236,537,712
2,765,564,536
5,002,102,248

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

가. 연차배당

-
-
(10,990,681,250)
-
(10,990,681,250)
-
(10,990,681,250)

나. 자기주식의 취득

-
-
-
(2,938,617,850)
(2,938,617,850)
-
(2,938,617,850)

다. 연결실체의 변동

-
-
-
(170,619,037)
(170,619,037)
(426,715,363)
(597,334,400)

2017.12.31(당기말)

22,155,734,000
453,267,231,054
879,503,557,008
(125,403,610,661)
1,229,522,911,401
111,219,587,832
1,340,742,499,233

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제9기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제8기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역과 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제9(당)기
제8(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

159,143,300,340
101,895,100,403

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
36
204,904,973,736
141,358,324,427

2. 이자수취

5,802,443,387
2,811,729,326

3. 이자지급

(17,777,795,185)
(12,664,577,747)

4. 배당금수입

1,101,326,296
983,501,079

5. 법인세납부

(34,887,647,894)
(30,593,876,682)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(162,685,081,662)
(102,198,108,420)

1. 단기금융상품의 순증감

(18,545,278,711)
(10,674,178,749)

2. 단기대여금의 순증감

(4,606,361,331)
(2,896,563,576)

3. 장기대여금의 대여

(2,429,542,800)
-

4. 장기대여금의 회수

1,130,840,000
-

5. 유형자산의 처분
16
1,264,159,392
12,613,048,986

6. 유형자산의 취득
16
(144,281,150,366)
(69,214,703,338)

7. 투자부동산의 처분
18
244,677,360
-

8. 투자부동산의 취득

(1,654,219,170)
-

9. 무형자산의 취득
17
(1,803,978,357)
(3,810,344,487)

10. 무형자산의 처분
17
-
73,965,588

11. 보증금의 감소

10,480,166
981,681,496

12. 보증금의 증가

(1,843,628,252)
(649,712,408)

13. 당기손익인식금융자산의 취득

(1,925,926,000)
-

14. 매도가능금융자산의 취득

(20,747,660)
(7,841,470)

15. 매도가능금융자산의 처분

7,146,132,946
13,607,576

16. 장기금융상품의 회수

-
1,000,000

17. 장기금융상품의 취득

(15,318,124)
(2,279,077,838)

18. 종속기업투자주식 취득

-
(26,348,990,200)

19. 기타보증금의 증가

4,723,638,892
-

20. 기타보증금의 감소

(78,859,647)
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(51,757,062,840)
8,783,005,458

1. 단기차입금의 순증감

28,156,684,900
57,555,804,336

2. 유동성장기차입금의 상환

(18,127,500,000)
-

3. 장기차입금의 증가

20,847,362,960
41,077,685,180

4. 장기차입금의 상환

(18,128,648,720)
(265,989,160)

5. 유동성사채의 상환

(49,978,328,480)
-

6. 자기주식의 취득

(2,938,617,850)
(12,995,430,450)

7. 배당금의 지급

(10,990,681,250)
(8,862,235,800)

8. 비지배지분의 취득

(597,334,400)
(67,726,828,648)

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(16,775,251,335)
(817,511,436)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(72,074,095,497)
7,662,486,005

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

461,039,956,454
453,377,470,449

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

388,965,860,957
461,039,956,454

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제9기 : 2017년 12월 31일 현재

제8기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역과 그 종속기업

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD.(YCL)등 63개 종속기업

(

이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고,
DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL
LTD.
등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

주식회사 영원무역은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2017년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.

회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여

2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율
비고

(주)영원무역홀딩스
22,386,320
50.52%
최대주주

(주)영원무역
445,407
1.01%
자기주식

기타
21,479,741
48.47%
기타

합계
44,311,468
100.00%

1.2 연결대상
종속기업의 현황 

2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업
연결회사 투자주식수
지분율(*49)
결산월
소재지

지배기업
종속기업
계

YCL(*1)
893,501
888,510
1,782,011
100.00%
12월
방글라데시

YSL(*2)
402,550
465,410
867,960
100.00%
12월
방글라데시

LSL(*3)
773,119
-
773,119
100.00%
12월
방글라데시

TSL(*4)
821,439
-
821,439
100.00%
12월
방글라데시

KSL(*5)
41,607
63,457
105,064
100.00%
12월
방글라데시

YHT(*6)
433,164
-
433,164
100.00%
12월
방글라데시

SSL(*7)
39,944
-
39,944
100.00%
12월
방글라데시

YPL(*8)
514,684
-
514,684
100.00%
12월
방글라데시

YGA(*9)
199,594
-
199,594
100.00%
12월
방글라데시

SEL(*10)
-
346,802
346,802
100.00%
12월
방글라데시

SDF(*11)
619,759
-
619,759
100.00%
12월
방글라데시

YSF(*12)
199,892
253,830
453,722
100.00%
12월
방글라데시

STL(*13)
1,706,256
-
1,706,256
100.00%
12월
방글라데시

YSS(*14)
2,143,929
253,830
2,397,759
100.00%
12월
방글라데시

YSA(*15)
853,980
-
853,980
100.00%
12월
방글라데시

AAL(*16)
-
2,499,998
2,499,998
100.00%
12월
방글라데시

KSI(*17)
-
99,998
99,998
100.00%
12월
방글라데시

SWL(*18)
-
3
3
100.00%
12월
방글라데시

SLS(*19)
771,000
-
771,000
100.00%
12월
방글라데시

APD(*39)
-
99,999
99,999
100.00%
12월
방글라데시

CPD(*40)
-
99,999
99,999
100.00%
12월
방글라데시

DPD(*41)
-
99,999
99,999
100.00%
12월
방글라데시

EPD(*42)
-
99,999
99,999
100.00%
12월
방글라데시

GPD(*43)
-
99,999
99,999
100.00%
12월
방글라데시

KPP(*44)
-
1,000,000
1,000,000
100.00%
12월
방글라데시

YSP(*20)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
중국

GMC(*21)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
중국

QMS(*22)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
중국

YBP(*23)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
중국

YNL(*24)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YBL(*25)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YHL(*26)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
베트남

BSL(*27)(*46)(*48)
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YLS(*28)
760,000
-
760,000
100.00%
12월
엘살바도르

ESL(*29)
390,000
-
390,000
100.00%
12월
홍콩

DTL(*30)
10,000
-
10,000
100.00%
12월
태국

YOA(*31)
950,000
-
950,000
100.00%
12월
미국

MSH(*32)
11,000,000
-
11,000,000
100.00%
12월
미국

OR(*33)
-
800
800
80.00%
12월
미국

YTL(*34)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
터키

AAI(*35)
26,400,000
39,600,000
66,000,000
100.00%
12월
영국(IOM)

SQA(*36)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
우즈베키스탄

BKS(*45)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
우즈베키스탄

BPL(*37)(*46)
-
-
-
100.00%
12월
대만

ESP(*38)
871,357
-
871,357
100.00%
12월
에티오피아

SCOTT CORPORATION SA
6,251,250
-
6,251,250
50.01%
9월
스위스

SCOTT SPORTS SA
-
12,001
12,001
50.01%
9월
스위스

SCOTT USA INC.
-
1
1
50.01%
9월
미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV
-
250
250
50.01%
9월
벨기에

SCOTT USA LTD
-
5
5
50.01%
9월
영국

SCOTT ITALIA S.R.L. (*47)
-
100,000
100,000
47.01%
9월
이탈리아

SPF S.P.A.
-
150,000
150,000
50.01%
9월
이탈리아

SCOTT SPORTS AB
-
5,000
5,000
50.01%
9월
스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD
-
100
100
50.01%
9월
남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD
-
10,000
10,000
50.01%
9월
인도

DFG INC.
-
4,438
4,438
50.01%
9월
미국

SWC L.L.C.(*46)
-
-
-
33.34%
9월
미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*46)
-
-
-
50.01%
9월
독일

DOLOMITE S.R.L.
-
10,000
10,000
50.01%
9월
이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.
-
80,000
80,000
40.01%
9월
호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED
-
80,000
80,000
40.01%
9월
뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA (*48)
-
10,000,000
10,000,000
50.01%
9월
스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S (*48)
-
5,000
5,000
50.01%
9월
덴마크

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. 
(*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.

(*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.
(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.
(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
(*10) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.
(*11) SAVAR DYEING & FINISHING INDUSTRIES LTD.
(*12) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.
(*13) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.
(*14) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.
(*15) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
(*16) ARIRANG AVIATION LTD.
(*17) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.
(*18) SURMA GARMENTS WASHING & FINISHING CO.,LTD.
(*19) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.
(*20) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.
(*21) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.
(*22) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.
(*23) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.
(*24) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.
(*25) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.
(*26) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.
(*27) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.
(*28) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.
(*29) EVER SUMMIT (HK) LTD.
(*30) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.
(*31) YOUNGONE AMERICA INC.
(*32) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.
(*33) OUTDOOR RESEARCH, LLC.
(*34) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI
(*35) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.
(*36) SAMARKAND APPAREL LLC.
(*37) BROAD PEAK INTL LTD.
(*38) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.
(*39) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
(*40) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*41) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*42) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*43) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
(*44) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED
(*45) BUKA SPORTSWEAR LLC.
(*46) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함.

(*47) 당기 중 비지배지분 6%를 추가 취득함(주석 41 참조).

(*48) 당기 중 연결범위에 편입됨.

(*49) 연결지분율 기준.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주
요
재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익 
 (손실)
총포괄이익
(손실)

YCL
210,405,778
70,002,514
140,403,264
194,300,432
17,950,519
(5,904,988)

YSL
19,250,308
60,696
19,189,612
-
(101)
(3,499,917)

LSL
92,689,350
52,565,302
40,124,048
37,901,398
3,206,346
(3,798,672)

TSL
201,140,055
105,345,709
95,794,346
79,356,150
3,721,529
(13,386,389)

KSL
107,718,666
41,601,667
66,116,999
89,181,788
6,837,747
(4,553,589)

YHT
156,036,221
46,002,560
110,033,661
132,419,066
17,965,133
(350,134)

SSL
34,931,929
2,368,770
32,563,159
4,179,960
(224,848)
(6,185,660)

YPL
20,549,281
3,983,261
16,566,020
6,661,504
1,824,831
(1,018,451)

YGA
18,363,084
2,324,476
16,038,608
6,912,622
1,922,413
(815,159)

SEL
8,986,676
2,559,522
6,427,154
5,579,836
1,117,122
53,923

SDF
18,666,937
14,962,912
3,704,025
23,007,133
1,291,308
741,748

YSF
17,349,687
2,128,335
15,221,352
9,772,919
1,751,935
(853,218)

STL
11,874,859
6,763,659
5,111,200
6,687,029
1,266,745
458,149

YSS
53,676,194
23,950,163
29,726,031
63,662,466
1,098,662
(4,215,591)

YSA
22,150,704
2,390,380
19,760,324
10,999,888
393,320
(3,172,199)

AAL
6,141,614
3,002,552
3,139,062
669,910
(99,854)
(682,099)

KSI
220,228,730
186,057,404
34,171,326
138,095,032
571,517
(5,604,899)

SWL
2,255,926
1,163,579
1,092,347
196,094
(134,480)
(346,822)

SLS
105,115
5,912
99,203
-
(32)
(18,127)

YSP
36,072,963
7,383,741
28,689,222
27,415,999
(3,890,312)
(5,709,767)

GMC
26,614,655
5,924,785
20,689,870
30,614,270
(2,029,544)
(3,314,806)

QMS
8,554,089
1,453,751
7,100,338
435,003
(770,308)
(1,213,940)

YBP
7,120,553
383,379
6,737,174
469,321
92,911
(299,497)

YNL(*1)
164,294,897
16,639,583
147,655,314
209,165,003
20,620,100
3,529,578

YBL
12,367,645
7,665,586
4,702,059
15,209,364
207,427
(366,585)

YHL
12,600,610
6,256,236
6,344,374
11,517,912
(282,546)
(1,094,316)

YLS
27,178,206
1,225,810
25,952,396
30,999,580
119,419
(3,193,337)

ESL
13,715,146
4,220,961
9,494,185
47,118,990
1,027,304
(196,371)

DTL
6,866,605
713,812
6,152,793
6,748,018
390,586
232,631

YOA
741,261
316,610
424,651
-
26,711
(25,795)

YTL
339,527
-
339,527
-
-
(43,447)

AAI
56,324,054
5,494
56,318,560
4,033,329
(6,390,446)
(12,972,024)

MSH(*2)
50,984,109
30,594,787
20,389,322
81,246,379
1,253,221
(1,269,802)

SQA
1,896,538
161,525
1,735,013
114,232
66,871
(3,440,875)

SCOTT(*3)
618,154,448
472,535,888
145,618,560
693,033,114
(20,119,831)
(28,914,231)

BPL
748,276
529,315
218,961
3,638,702
181,628
173,816

ESP
3,243,057
2,414,321
828,736
-
99,575
(130,258)

KPP
16,765,526
16,032,191
733,335
7,901
(603,992)
(796,664)

BKS
537,022
201,914
335,108
-
407,129
(351,082)

- 전기

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익 
 (손실)
총포괄이익
(손실)

YCL
218,772,411
72,464,158
146,308,253
192,738,489
11,869,489
15,010,702

YSL
22,741,295
51,766
22,689,529
-
(90)
459,631

LSL
100,527,001
56,604,281
43,922,720
44,463,413
4,219,241
5,172,025

TSL
222,611,688
113,430,954
109,180,734
90,988,968
7,379,588
9,701,666

KSL
119,667,309
48,996,722
70,670,587
87,593,669
5,320,201
6,831,333

YHT
152,894,943
42,511,148
110,383,795
125,608,860
12,106,674
14,523,539

SSL
40,013,959
1,265,140
38,748,819
9,534,957
522,508
1,315,397

YPL
21,605,068
4,020,596
17,584,472
6,024,040
1,219,171
1,593,617

YGA
19,284,696
2,430,928
16,853,768
7,056,649
1,820,546
2,189,144

SEL
8,455,432
2,082,201
6,373,231
4,638,637
1,206,884
1,353,992

SDF
17,127,917
14,165,640
2,962,277
18,165,810
(814,208)
(766,316)

YSF
18,052,252
1,977,683
16,074,569
10,606,137
1,122,218
1,464,627

STL
12,455,525
7,802,474
4,653,051
5,295,991
890,498
998,039

YSS
66,730,526
32,788,904
33,941,622
68,569,216
(869,838)
(195,088)

YSA
25,363,672
2,431,148
22,932,524
12,838,637
1,364,082
1,849,046

AAL
5,463,330
1,642,169
3,821,161
564,379
(152,851)
(77,706)

KSI
185,023,626
145,247,401
39,776,225
122,783,371
(2,094,436)
(735,436)

SWL
2,652,619
1,213,450
1,439,169
290,311
(59,321)
(31,044)

SLS
124,303
6,973
117,330
-
(34)
2,343

YSP
42,753,003
8,354,014
34,398,989
34,411,268
(402,198)
(1,447,985)

GMC
28,791,120
4,786,443
24,004,677
36,524,532
489,536
(222,228)

QMS
11,303,251
2,988,972
8,314,279
7,172,692
(1,398,658)
(1,681,873)

YBP
7,443,032
406,361
7,036,671
1,067,271
241,572
35,221

YNL(*1)
168,414,274
24,288,538
144,125,736
196,245,350
22,011,239
24,408,438

YBL
13,423,306
8,354,662
5,068,644
14,247,797
(69,676)
15,830

YHL
14,633,220
7,194,530
7,438,690
10,507,058
267,480
395,106

YLS
30,856,255
1,710,522
29,145,733
27,642,694
1,992,973
2,893,003

ESL
15,820,110
6,129,553
9,690,557
46,045,288
1,062,729
1,362,116

DTL
6,411,249
491,087
5,920,162
6,008,374
273,979
473,090

YOA
807,449
357,004
450,445
-
26,576
40,444

YTL
382,974
-
382,974
-
-
11,567

AAI
51,024,530
5,947
51,018,583
3,363,984
(6,965,208)
(5,493,330)

MSH(*2)
66,305,075
44,645,951
21,659,124
75,691,798
1,570,714
1,665,525

SQA
4,770,320
101,133
4,669,187
13,464
(448,341)
(1,411,881)

SCOTT(*3)
651,895,696
476,882,838
173,992,189
661,806,249
(2,752,282)
(15,026,225)

BPL
504,298
459,154
45,144
1,320,299
(119,734)
(115,811)

(*1) YNL의 피합병법인인 SKL의 재무정보가 합산된 재무정보임
(*
2)
MSH와 OR의 연결 재무정보임.
(*3)

SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

SPORT NETWORK SOLUTION
SA
BROADPEAK SOC TRANG CO., LTD. 
SCOTT SPORTS DENMARK A/S

종속기업의 신규설립으로 종속편입

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제
표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을
의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 36 참조).

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법:

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향:

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2017년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향:

연결회사는 리스제공자로서의 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연
결
회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 827,549백만원, 매도가능금융자산 132,296백만원 및 당기손익인식지정금융자산 1,926백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 827,549백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 132,296백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련

미실현평가손익이 2,841백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 1,926백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 827,549백만원(대여금 및 수취채권 827,549백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,475백만원을 설정하고 있습니다. 

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

(3) 공동약정 
 
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 동일지배하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의
환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 
 
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건물
25~40년

구축물
30년

시설물
30년

기계장치
4~10년

차량운반구
4~15년

공구기구비품
3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어, 개발비
5년

고객관계
15년 ~20년

브랜드가치(*)
10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.13 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서
감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채(기타지급채무)" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. 
 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중
큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채(기타지급채무)"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 재화의 판매 
 

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(4) 고객충성제도

연
결
회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대
가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 

2.22 재무제표 승인

연결회사의 재
무제표는

2018년

2월 23일

자
로
지배기업의 이사회에서
승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3
. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

3.2 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 2
5 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험 

연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재
기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
298,463,355
360,022,384

CNY
8,020
9,985

EUR
2,468,092
230,007

HKD
3,372
4,067

JPY
7,414,797
6,114,449

합계
308,357,636

366,380,892

단기금융상품

USD
48,344,201

25,406,625

매출채권 및 기타수취채권

USD
339,721,055

395,641,521

EUR
3,578,471
-

JPY
2,307
-

합계
343,301,833

395,641,521

매입채무 및 기타지급채무

USD
243,503,389

267,848,325

EUR
392,222
258,676

합계
243,895,611

268,107,001

단기차입금

USD
260,613,888

316,869,308

장기차입금

USD
72,159,135

44,919,269

EUR
10,281
-

합계
72,169,416
44,919,269

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

상승시
하락시
상승시
하락시

USD
5,512,610
(5,512,610)

7,538,735

(7,538,735)

CNY
401
(401)
499
(499)

EUR
282,203
(282,203)
(1,433)
1,433

HKD
169
(169)
203
(203)

JPY
370,855
(370,855)
305,722
(305,722)

합계
6,166,238
(6,166,238)

7,843,726

(7,843,726)

(2) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는

131,650,754천원
(전기:
89,473,634천원)입
니다(주석 11 참조).

보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

상승시
하락시
상승시
하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

매도가능금융자산
19,958,254
(19,958,254)
13,564,202
(13,564,202)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어
있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

상승시
하락시
상승시
하락시

차입금
(200,751)
200,751
(300,958)
300,958

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권, 대여금이나 미수금(
기타수취채권에 포함됨
) 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

차감전장부가액
대손충당금
기말장부가액
 (최대노출금액)
차감전장부가액
대손충당금
기말장부가액
 (최대노출금액)

현금및현금성자산(*1)
385,575,833
-
385,575,833
455,163,239
-
455,163,239

단기금융상품
52,535,234
-
52,535,234
35,406,625
-
35,406,625

당기손익인식금융상품
1,925,926
-
1,925,926
-
-
-

파생상품자산
516,708
-
516,708
2,557,412
-
2,557,412

장기금융상품
2,252,817
-
2,252,817
2,296,399
-
2,296,399

매출채권
309,760,756
(11,474,665)
298,286,091
340,286,291
(11,022,029)
329,264,262

기타수취채권
73,355,280
-
73,355,280
71,579,727
-
71,579,727

지급보증(*2)
107,140
-
107,140
1,329,350
-
1,329,350

합계
826,029,694
(11,474,665)
814,555,029
908,619,043

(11,022,029)

897,597,014

(*1) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.
(*2) 연결회사 외부로 지급보증하는 한도금액임.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년초과
합계

차입금(*1)
208,940,607
55,151,323
29,657,508
95,322,463
389,071,901

사채
318,329
972,671
1,291,000
50,502,252
53,084,252

매입채무
150,816,233
28,822,823
-
-
179,639,056

기타지급채무
39,929,634
22,531,121
-
-
62,460,755

파생상품부채
9,042,089
193,765
-
-
9,235,854

보증계약(*2)
107,140
-
-
-
107,140

합계
409,154,032
107,671,703
30,948,508
145,824,715
693,598,958

구분
전기말

3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년 초과
합계

차입금(*1)
167,278,665
102,244,992
3,546,357
136,985,267
410,055,281

사채(*1)
812,500
51,457,500
1,290,000
52,257,500
105,817,500

매입채무
171,405,408
36,293,263
-
-
207,698,671

기타지급채무
54,665,546
5,639,735
32,980
582,396
60,920,657

파생상품부채
1,360,892
-
-
-
1,360,892

보증계약(*2)
1,329,350
-
-
-
1,329,350

합계
396,852,361
195,635,490
4,869,337
189,825,163
787,182,351

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.
(*2)
금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리 

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

부채
934,148,570
1,012,177,355

자본
1,340,742,499
1,377,534,598

부채비율
69.67%
73.48%

5. 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능
하지 않은 투입변수) (수준 3)

5.1 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

매도가능금융자산
131,650,754
-
-
131,650,754

당기손익인식금융자산
-
-
1,925,926
1,925,926

파생상품자산
-
516,708
-
516,708

금융부채

파생상품부채
-
9,752,562
-
9,752,562

구분
전기말

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

매도가능금융자산
89,473,634
-
-
89,473,634

파생상품자산
-
2,557,412
-
2,557,412

금융부채

파생상품부채
-
1,360,892
-
1,360,892

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

MAXPEED CARGO (BD) LTD.
24,826
24,826

한국패션유통물류 주식회사
500,000
500,000

MXF TECHNOLOGIES, INC.(*)
1
1

SCOTT BENELUX N.V.
120,420
106,320

ACERBIS UK LTD
-
23,627

합계
645,247
654,774

(*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손
상차손을 인식함(
주석 11 참조
).

상기 매도가능자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편 차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 

연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부
문은
제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타
로 분류
하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

제조OEM
(*2)

브랜드유통ㆍ
기타(*2)(*3)
연결조정
합계

매출
2,402,721,579
806,626,847
(1,200,037,201)
2,009,311,225

영업이익(*1)
175,942,585
4,483,696
721,149
181,147,430

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)
40,711,930
18,827,173
-
59,539,103

구분
전기

제조OEM
(*2)

브랜드유통ㆍ
기타(*2)(*3)
연결조정
합계

매출
2,376,747,982
775,838,401
(1,150,979,211)
2,001,607,172

영업이익(*1)
168,168,551
10,275,944
1,001,692
179,446,187

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)
38,707,348
19,033,552
-
57,740,900

(*1)
연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.
(*2)
기존 영업부문분류인

'의류/신발/기
타'를 '
제조OEM/브랜드유통ㆍ기타
'로 재분
류함.

(*3)
일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은
'
브랜드유통ㆍ기타
'부문에 포함됨.

(3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

제조OEM

브랜드유통ㆍ
기타
조정(*3)(*4)
연결조정
합계

보고부문자산(*1)
2,498,147,630
989,239,797
214,583,956
(1,427,080,313)
2,274,891,070

관계기업 및 공동지배기업투자자산
-
6,539,959
-
(813,788)
5,726,171

비유동자산의 취득액(*2)
73,986,195
82,586,573
-
(8,833,420)
147,739,348

보고부문부채(*1)
909,201,201
519,447,870
219,622,162
(714,122,663)
934,148,570

구분
전기말

제조OEM

브랜드유통ㆍ
기타
조정(*3)(*4)
연결조정
합계

보고부문자산(*1)
2,644,087,719
985,265,117
164,264,208
(1,403,905,090)
2,389,711,954

관계기업 및 공동지배기업투자자산
5,984,936
2,211,450
-
245,627
8,442,013

비유동자산의 취득액(*2)
51,033,011
46,123,796
-
(24,131,760)
73,025,047

보고부문부채(*1)
903,856,184
531,614,569
280,402,715
(703,696,113)
1,012,177,355

(*1)
이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자
산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며,
부문별 영업에
근거하여 배부됨.

(*2)
비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨.

(*3)
연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임.

(*4)
연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
매출액
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

한국
1,237,998,081
1,212,014,124
258,635,608
240,414,363

방글라데시
809,583,228
807,761,534
151,953,818
171,601,675

베트남
235,892,279
231,742,810
62,339,843
71,883,213

중국
58,934,593
79,175,764
25,438,291
29,870,271

스위스
693,033,114
661,806,249
149,854,031
134,712,967

기타
173,907,131
160,085,902
90,791,456
71,987,756

연결조정
(1,200,037,201)
(1,150,979,211)
79,642,976
121,418,688

합계
2,009,311,225
2,001,607,172
818,656,023
841,888,933

(*) 비유동자산은 금융상품 등이 제외됨.

(5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객 1

1,317억원

1,519억원

제조OEM 부문

고객 2
1,330억원
1,360억원

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융자산
상각후원가
측정금융부채
기타금융자산ㆍ부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
388,965,861
-
-
-
-
388,965,861

장ㆍ단기금융상품
54,788,051
-
-
-
-
54,788,051

당기손익인식금융상품
-
-
1,925,926
-
-
1,925,926

파생상품자산
-
-
-
-
516,708
516,708

매도가능금융자산
-
132,296,000
-
-
-
132,296,000

매출채권
298,286,091
-
-
-
-
298,286,091

기타수취채권
74,034,648
-
-
-
-
74,034,648

합계
816,074,651
132,296,000
1,925,926
-
516,708
950,813,285

금융부채

매입채무
-
-
-
179,639,057
-
179,639,057

단기차입금
-
-
-
233,187,382
-
233,187,382

파생상품부채
-
-
-
-
9,752,562
9,752,562

기타지급채무
-
-
-
62,460,755
-
62,460,755

사채
-
-
-
49,908,736
-
49,908,736

장기차입금(*)
-
-
-
149,773,422
-
149,773,422

합계
-
-
-
674,969,352
9,752,562
684,721,914

(*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.

구분
전기말

대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정금융부채
기타금융자산ㆍ부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
461,039,956
-
-
-
461,039,956

장ㆍ단기금융상품
37,703,023
-
-
-
37,703,023

파생상품자산
-
-
-
2,557,412
2,557,412

매도가능금융자산
-
90,128,408
-
-
90,128,408

매출채권
329,264,262
-
-
-
329,264,262

기타수취채권
71,582,120
-
-
-
71,582,120

합계
899,589,361
90,128,408
-
2,557,412
992,275,181

금융부채

매입채무
-
-
207,698,671
-
207,698,671

단기차입금
-
-
247,128,168
-
247,128,168

파생상품부채
-
-
-
1,360,892
1,360,892

기타지급채무
-
-
60,338,262
-
60,338,262

사채
-
-
99,844,248
-
99,844,248

장기차입금
-
-
155,319,580
-
155,319,580

합계
-
-
770,328,929
1,360,892
771,689,821

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

대여금 및 수취채권

이자수익
5,045,826
2,651,411

외환손익
340,395
28,943,686

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)
47,583,856
(11,119,992)

평가손익(손익대체)
2,841,020
-

처분손익(당기손익)
1,707,290
(148)

배당금수익
1,101,326
983,501

당기손익인식금융자산

이자수익
106,374
-

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용
17,664,921
12,664,578

외환손익
(312,412)
(26,497,944)

8. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
7,660,275
7,880,454

Group 2
292,346,526
332,405,837

Group 3
-
-

손상되지 아니한 매출채권 합계
300,006,801
340,286,291

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행위험이 해소)

은행예금 및 단기금융기관예치금(*)
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA
119,416,434
132,667,827

AA
16,239,230
10,743,786

AA+
38,545,303
53,024,515

A1
138,726,471
176,975,883

A2
54,721,879
22,447,375

AA3
17,926,516
59,303,853

합계
385,575,833
455,163,239

(*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

단기금융상품
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA
15,000,000
10,000,000

AA
10,797,071
24,370,821

AA3
26,738,163
1,035,804

합계
52,535,234
35,406,625

장기금융상품
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA
10,000
10,000

AA2
1,751
1,975

AA3
2,241,066
2,284,424

합계
2,252,817
2,296,399

단기대여금
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2
34,890,533
35,211,101

장기대여금
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2
9,947,823
4,834,000

정상적인 금융자산 중 당기 및 전기에 재조정된 자산은 없습니다
.

특
수
관계자에 대한대여금 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

9. 현금및현금성자산 

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

현금
3,390,027
5,876,717

단기금융기관예치금
385,575,833
455,163,239

합계
388,965,860
461,039,956

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
신한은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

은행예치금
223,390

239,720

통화선도계약 담보

기타금융상품
5,496
8,244
질권설정

10. 당기손익인식금융자산

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

전환사채
1,925,926
-

11. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
90,128,408
101,259,850

취득
20,748
7,841

처분
(5,427,484)
(13,988)

평가
47,583,856
(11,119,992)

외화환산
(9,528)
(5,303)

기말금액
132,296,000
90,128,408

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상장주식(*1)
 (종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)
131,650,754
89,473,634

비상장주식(*2)
(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)
645,246
654,774

합계
132,296,000
90,128,408

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기말
전기말

보유주식수(*3)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
장부가액

GOLDWIN INC.
1,553,300
13.04
39,893,158
131,650,754
131,650,754
89,473,634

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함(주석 5 참조).
(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합됨.

12. 매출채권

(1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

매출채권
309,760,756
340,286,291

대손충당금
(11,474,665)
(11,022,029)

매출채권(순액)
298,286,091
329,264,262

(2) 연결회사는 보고기간말 현재
매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조). 대출약정상 매출거래처의부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.

보고기간말 현재 전체가 양도되었으나 제거되지는 않은 양도된 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

자산의 장부금액(*)
17,894,506
13,382,584

관련 부채의 장부금액
17,894,506
13,382,584

(*) 연결제거 전 채권금액에 해당함.

(3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
266,714,819
294,502,261

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
21,226,991
26,514,374

3개월 초과 6개월 이하
-
38,628

6개월 초과
12,064,991
9,933,961

소계
33,291,982
36,486,963

손상채권(*2)

3개월 이하
819,945
1,183,693

3개월 초과

8,934,010
8,113,374

소계
9,753,955
9,297,067

합계
309,760,756
340,286,291

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 9,754백만원(전기: 9,297백만원)입니다.

(4)
당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
11,022,029
8,624,277

대손상각비
827,485
3,872,127

연결범위의 변동
-
-

외화환산
(374,849)
(1,474,375)

기말금액
11,474,665
11,022,029

대손
충
당금 설정 및 차감액은 손익계산서상
판매비와관리비(
주석
29 참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동항목

단기대여금
34,890,533
35,211,101

미수수익
4,379,597
5,502,991

미수금
13,819,779
17,007,826

수입담보금
679,368
-

소계
53,769,277
57,721,918

비유동항목

장기대여금
9,947,823
4,834,000

임차보증금
6,840,625
6,157,651

기타보증금
3,476,924
2,868,551

소계
20,265,372
13,860,202

합계
74,034,649
71,582,120

(2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다.

14. 기타자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동항목

선급금
35,756,642
36,479,941

선급비용
2,492,222
2,249,946

선급부가세
7,603,283
6,227,049

기타
452,392
496,848

소계
46,304,539
45,453,784

비유동항목

선급비용
2,110,669
3,215,144

기타
1,021,161
4,767,848

소계
3,131,830
7,982,992

합계
49,436,369
53,436,776

15. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상품
247,810,327
(22,814,738)
224,995,589
299,755,570
(34,026,728)
265,728,842

제품
44,845,462
(1,501,147)
43,344,315
41,155,812
(1,890,547)
39,265,265

원재료
90,984,204
(8,462,526)
82,521,678
89,624,560
(13,199,607)
76,424,953

재공품
38,908,781
-
38,908,781
39,380,636
-
39,380,636

저장품
23,755,641
-
23,755,641
30,518,766
-
30,518,766

미착품
21,255,635
-
21,255,635
29,303,544
-
29,303,544

합계
467,560,050
(32,778,411)
434,781,639
529,738,888
(49,116,882)
480,622,006

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2
)
당
기 중 비용으로 인식되
어
제조원가
에 포함
된 재고자산의 원가
는

1,103,693,795

천원
(전기:
1,090,229,713
천원)
입니다.

16. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설물
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
103,674,413
196,475,377
831,450
126,172,022
55,509,015
19,985,977
7,254,082
55,750,964
565,653,301

취득
275,305
25,697,971
-
50,770,046
30,694,668
4,978,115
197,841
31,667,204
144,281,150

처분
-
-
-
(740,182)
(1,722,152)
(55,927)
-
-
(2,518,261)

감가상각비
-
(8,289,363)
(39,629)
(31,287,198)
(6,622,597)
(6,115,858)
(1,500,282)
-
(53,854,926)

손상차손
-
-
-
-
(5,710,290)
-
-
-
(5,710,290)

대체
(31,701,431)
11,268,003
-
5,092,071
113,974
(504,644)
1,391,333
(30,646,176)
(44,986,870)

외화환산차이
(1,455,453)
(15,642,588)
-
(16,909,563)
(7,279,366)
(1,652,352)
(796,963)
(7,064,707)
(50,800,992)

기말 순장부금액
70,792,834
209,509,401
791,821
133,097,197
64,983,252
16,635,310
6,546,011
49,707,285
552,063,112

기말취득원가
70,792,834
271,607,890
1,169,791
345,136,072
114,811,712
57,302,303
15,283,747
49,707,285
925,811,634

감가상각누계액
-
(62,098,489)
(377,970)
(212,038,875)
(37,727,578)
(40,666,992)
(8,737,736)
-
(361,647,640)

손상차손누계액
-
-
-
-
(12,100,882)
-
-
-
(12,100,882)

순장부금액
70,792,834
209,509,401
791,821
133,097,197
64,983,252
16,635,310
6,546,011
49,707,285
552,063,112

구분
전기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설물
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
104,010,382
191,531,254
890,373
131,161,999
65,562,805
21,665,908
7,139,042
39,799,601
561,761,364

취득
1,009,096
3,744,004
-
20,716,610
3,588,935
6,057,046
400,065
33,698,948
69,214,704

처분
(1,169,664)
(289,244)
(28,481)
(3,220,770)
(457,689)
(2,481,470)
(971,839)
(3,807,161)
(12,426,318)

감가상각비
-
(7,688,156)
(30,331)
(28,180,122)
(7,533,744)
(6,499,093)
(1,983,023)
-
(51,914,469)

손상차손
-
-
-
-
(7,247,158)
-
-
-
(7,247,158)

대체
(48,706)
8,422,811
-
3,253,946
188,133
58,976
2,543,396
(14,418,556)
-

연결범위의 변동

-
-
-
1,529,610
74,276
972,346
-
-
2,576,232

외화환산차이
(126,695)
754,708
(111)
910,749
1,333,457
212,264
126,441
478,133
3,688,946

기말 순장부금액
103,674,413
196,475,377
831,450
126,172,022
55,509,015
19,985,977
7,254,082
55,750,965
565,653,301

기말취득원가
103,674,413
255,350,706
1,169,791
338,007,915
100,646,244
58,722,723
15,633,088
55,750,965
928,955,844

감가상각누계액
-
(58,875,329)
(338,341)
(211,835,893)
(37,590,318)
(38,736,746)
(8,379,006)
-
(355,755,632)

손상차손누계액
-
-
-
-
(7,546,911)
-
-
-
(7,546,911)

순장부금액
103,674,413
196,475,377
831,450
126,172,022
55,509,015
19,985,977
7,254,082
55,750,965
565,653,301

감
가상각비 중

17,396,326천
원
(전기 :
17,476,640천원)은 판매비와관리비,

36,458,600

천
원(전기 :
34,437,829
천
원)은 제
조원가에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

건설중인자산
808,169
258,026

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
은
2.5~2.75
%(전
기: 3.16%)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 SCOTT CORPORATION SA의 본사 건물의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다(주석 37 참조).

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
당기

산업재산권
소프트웨어
회원권
브랜드가치
고객관계
영업권
합계

기초 순장부가액
310,713
2,937,111
921,684
109,059,308
38,525,038
64,161,911
215,915,765

취득금액
24,064
1,422,663
-
357,252
-
-
1,803,979

무
형자산상각비

(271,950)
(1,572,601)
-
(504,136)
(1,948,229)
-
(4,296,916)

처분/대체/손상
-
-
-
-
-
(36,742,961)
(36,742,961)

외화환산차이
(7,522)
(130,781)
-
(8,302,486)
(2,576,928)
(3,695,851)
(14,713,568)

기말 순장부가액
55,305
2,656,392
921,684
100,609,938
33,999,881
23,723,099
161,966,299

취득원가
2,410,048
9,028,031
921,684
101,640,726
39,504,744
23,723,099
177,228,332

상각누계액
(2,354,743)
(6,371,639)
-
(1,030,788)
(5,504,863)
-
(15,262,033)

기말 순장부가액
55,305
2,656,392
921,684
100,609,938
33,999,881
23,723,099
161,966,299

<전기>

구분
전기

산업재산권
소프트웨어
회원권
브랜드가치
고객관계
영업권
합계

기초 순장부가액
595,844
3,013,387
921,684
102,951,116
39,221,183
51,565,077
198,268,291

취득금액
83,302
1,938,237
-
196,001
-
1,592,805
3,810,345

무
형자산상각비

(345,287)
(1,893,631)
-
(493,136)
(2,002,518)
-
(4,734,572)

처분/대체/손상
-
(73,966)
-
-
-
(5,490,822)
(5,564,788)

연결범위 변동
-
-
-
5,254,301
-
16,142,738
21,397,039

외화환산차이
(23,145)
(46,916)
-
1,151,025
1,306,373
352,113
2,739,450

기말 순장부가액
310,713
2,937,111
921,684
109,059,308
38,525,038
64,161,911
215,915,765

취득원가
2,667,345
8,896,675
921,684
109,633,037
42,414,034
64,161,911
228,694,686

상각누계액
(2,356,632)
(5,959,564)
-
(573,729)
(3,888,996)
-
(12,778,921)

기말 순장부가액
310,713
2,937,111
921,684
109,059,308
38,525,038
64,161,911
215,915,765

무
형자산상각비는

4,235,109천
원
(전기 :
4,675,431천원)은 판매비와관리비
에

61,807
천
원(전기 :
59,141천원)은 제조원가에 포함되어
있습니다.

(2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다.
 
영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

SCOTT
(*1)

12,826,834
51,007,471

SHEPPARD(*2)
8,337,388
10,268,120

MSH

2,558,877
2,886,320

합계
23,723,099
64,161,911

(*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.
(*2) 종속기업인 SHEPPARD AUSTRALIA와 SHEPPARD NEW ZEALAND로 구성된 현금창출단위임.

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, SCOTT의 장부가액은 사용가치를
36,742,961천원 만큼 초과였으며, 동 금액은 연결손익계산서의 기타비용에 반영되어 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분
영구성장율(*1)
세후할인율(*2)

SCOTT

1.7%
8.6%

SHEPPARD
AUSTRALIA

2.5%
9.4%

SHEPPARD
NEW ZEALAND

2.0%
9.7%

MSH

3.0%
13.5%

(*1) 5년 이후 예상되는 성장률
(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율

연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

18. 투자부동산

당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 순장부금액
60,319,869
61,965,251

취득
1,654,219
-

처분
(188,390)
-

감가상각비
(1,387,261)
(1,091,859)

대체
44,986,870
-

외화환산차이
(758,694)
(553,523)

기말 순장부금액
104,626,613
60,319,869

기말 취득원가
117,392,960
71,874,174

감가상각누계액
(12,766,347)
(11,554,305)

순장부금액
104,626,613
60,319,869

2017
년
12월
31일 현재 투자부동산의 공정가치는

158,152,519천
원(전기 : 103,595,003천원)
입니다
.

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은

5,084,089천원(전기
:

3,459,565

천원)
입
니다.

19. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산(*)
지번
금융기관
채권최고액

금광동 사옥
(토지 및 건물)
경기도 성남시 중원구 광명로 293
신한은행
KRW
5,750,000

USD
2,400,000

부산 공장
(토지 및 건물)
부산광역시 해운대구 
반여로 20
농협
KRW
3,900,000

월곡동 사옥
(토지 및 건물)
서울특별시 성북구 
오패산로 37
우리은행
KRW
8,460,000

이천물류센터
(토지 및 건물)
경기도 이천시 마장면 표교리 701
우리은행
KRW
30,000,000

(*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인
OUTDOOR RESEARCH, LLC.의 차입금 등의 약정한도 US
D
20,000,000
와 관련하여 유형자산 및 재고자산 등을 차입은행인 Wells
Fargo Bank에 담보로 제공하고
있
습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인
SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등의 약정한도 CH
F
162,370,000
와 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공
하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 YOUNGONE (CEPZ) LTD.의 차입금의 약정한도 USD 51,000,000과 관련하여 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 종속기업 DONGNAMA TRADING CO.,LTD.의 선물환계약 USD 2,400,000과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 관계기업 및 공동지배기업

(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명

소유지분율

주된

사업장

사용재무제표일

당기말

전기말

(주)스캇노스아시아

40.00%

40.00%

한국,일본
12월 31일

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA

30.00%

30.00%

스위스
9월 30일

DTI
(*1)

50.00%
50.00%
뉴질랜드

12월 31일

GGL
(*2)(*3)

55.00%
55.00%
홍콩
12월 31일

(*1) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.
(*2) GREEN GROUND LTD.
(*3) 지분율이 50% 이상이나 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

기초
지분법손익
지분법자본변동
외화환산
기말

㈜스캇노스아시아
1,232,450
(423,878)
-
(589,197)
219,375

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
643,352
(1,144,125)
-
500,773
-

DTI
6,566,210
(750,676)
(308,738)
-
5,506,796

GGL
-
-
-
-
-

합계
8,442,012
(2,318,679)
(308,738)
(88,424)
5,726,171

구분
전기

기초
지분법손익
지분법자본변동
외화환산
기말

㈜스캇노스아시아
1,484,055
(193,488)
-
(58,117)
1,232,450

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
488,128
174,276
-
(19,052)
643,352

DTI
8,526,649
(2,036,546)
76,107
-
6,566,210

GGL
-
-
-
-
-

합계
10,498,832
(2,055,758)
76,107
(77,169)
8,442,012

(3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

자산
부채
매출액
당기순이익
(손실)
기타포괄손익

(주)스캇노스아시아

11,690,515
9,193,459
14,959,781
(1,060,269)
(633,873)

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
59,588,894
58,091,317
45,132,060
(3,811,453)
1,669,243

DTI
26,162,567
15,148,976
42,863,299
(764,906)
(617,476)

GGL(*)
25,308
8,711
1
(2,328)
-

구분
전기

자산
부채
매출액
당기순이익
(손실)
기타포괄손익

(주)스캇노스아시아

14,848,137
11,295,877
19,025,102
355,400
278,430

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
53,458,726
47,503,642
48,355,616
583,281
(7,496)

DTI
29,491,477
16,359,058
40,892,228
(3,614,434)
(306,446)

GGL(*)
29,902
1,283,592
1
(315,565)
-

(*) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실 누계
미반영 손실
미반영 손실 누계액

GGL
(1,280)
(442,712)
(173,561)
(441,432)

(4) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

기업명
당기말순자산
(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액
(a×b)
영업권
내부거래
장부금액

DTI
11,013,591
50%
5,506,796
-
-
5,506,796

- 전기말

기업명
당기말순자산
(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액
(a×b)
영업권
내부거래
장부금액

DTI
13,132,420
50%
6,566,211
-
-
6,566,211

21. 매입채무 및 기타지급채무 

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동항목

매입채무
179,639,057
207,698,671

미지급금
15,006,250
18,266,339

미지급비용
38,286,475
37,299,352

임대보증금
8,758,030
4,329,590

영업보증금
410,000
410,000

금융보증부채(*)
393
3,100

소계
242,100,205
268,007,052

비유동항목

장기미지급비용
-
32,980

기타
-
582,396

소계
-
615,376

합계
242,100,205
268,622,428

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 37 참조).

22. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동항목

선수금
1,226,853
830,220

선수수익
329,775
143,086

예수금
679,192
773,421

부가세예수금
482,025
519,069

기타
63,687
79,145

소계
2,781,532
2,344,941

비유동항목

기타
574,028
2,696,258

합계
3,355,560
5,041,199

23. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동

당좌차월
3,158,198
1,645,967

담보부차입금
17,894,506
13,382,584

은행차입금
204,544,985
193,025,053

유동성사채
-
49,978,328

유동성장기차입금
27,426,505
19,762,811

기타차입금
7,589,694
39,074,564

소계
260,613,888
316,869,307

비유동

사채
49,908,736
49,865,920

은행차입금
51,399,208
92,590,565

기타차입금
70,947,708
42,966,204

소계
172,255,652
185,422,689

합계
432,869,540
502,291,996

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
차입처
연이자율(%)
(당기말 현재)
당기말
전기말

유동

당좌차월
Standard Chartered Bank 외
6M Libor + 2
3,158,198
1,645,967

담보부차입금(*1)
(주)우리은행 외
Libor + 1.0%~1.4%
17,894,506
13,382,584

금융기관차입금(*3)(*4)
Credit Suisse 외
2.0~6.5/ 6M Libor + 0.30 ~ 4.02
204,544,985
193,025,053

유동성장기차입금(*4)
Credit Suisse 외
3.14 / Libor CHF +0.45 / 3M Libor + 1.22
27,426,505
19,762,811

기타차입금(*2)(*3)(*4)
주주차입금 외
-
7,589,694
39,074,564

소계
260,613,888
266,890,979

비유동

금융기관차입금(*4)
한국수출입은행 외
3.14 / Libor CHF +0.45 / 3M Libor + 1.22
51,399,208
92,590,565

기타(*4)
주주차입금 외
-
70,947,708
42,966,204

소계
122,346,916
135,556,769

합계
382,960,804
402,447,748

(*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 19 참조).
(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로
제공되어 있습니다 (주석 15 참조).
(*3) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (
주석 19 참조
).
(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (
주석 19 참조
).

(3

)
보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

당
기말

당
기말

전기말

제1회 무보증 회사채
2012-06-29
2017-06-29
-
-
50,000,000

제2회 무보증 회사채
2015-05-21
2020-05-21
2.58
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금
(91,264)
(155,751)

차감계
49,908,736
99,844,249

유동성대체
유동성대체

-
50,000,000

유동성사채할인발행차금

-
(21,671)

기말잔액
사채

50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금

(91,264)
(134,080)

24. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
59,132,541
61,883,123

사외적립자산의 공정가치
(43,339,951)
(42,648,156)

재무상태표상 부채
15,792,590
19,234,967

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
61,883,122
50,617,227

당기근무원가
6,457,689
4,344,196

이자비용
642,889
822,943

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
126,662
236,146

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(6,610,115)
6,291,159

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
103,945
558,932

기여금:
-

- 종업원
1,036,146
994,175

제도에서의 지급액:
-

- 급여의 지급
(1,932,926)
(940,834)

관계회사로의 전출입액
69,568
38,919

해외사업환산손익
(2,644,439)
(1,079,740)

보고기간말 금액
59,132,541
61,883,123

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
42,648,156
39,270,208

이자수익
432,737

565,458

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(107,270)
(61,379)

기여금:

- 사용자
2,081,295
3,235,044

- 종업원
1,036,145
994,175

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(1,226,644)
(698,693)

계열사로부터의 전출입에 의한 효과
69,568
40,149

해외사업환산손익
(1,594,036)
(696,806)

보고기간말 금액
43,339,951
42,648,156

(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
국내
해외

당기말
전기말
당기말
전기말

할인율
3.00%
2.60%
0.70%
1.25%

미래임금상승률
4.21%
4.44%
2.00%
2.00%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

부동산
3,710,006
3,184,866

유동성자산
2,717,869
6,395,358

유가증권
19,928,378
15,767,158

대출자산
15,051,305
15,053,688

기타자산
1,932,393
2,247,086

합계
43,339,951
42,648,156

(
6) 주
요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%p
(8,458,108)
9,298,360

임금상승률
1%p
2,737,527
(2,583,700)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회
사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5~10년미만

급여지급액
3,555,445
5,293,559
10,775,671
18,974,340

25. 이
연법인세

(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
5,682,642
9,783,024

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
15,797,292
12,126,467

소계
21,479,934
21,909,491

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(658,777)
(879,777)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(199,870,793)
(191,629,781)

소계
(200,529,570)
(192,509,558)

상계후 이연법인세자산
13,205,877
11,166,379

상계후 이연법인세부채
(192,255,513)
(181,766,447)

(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
(170,600,068)
(162,247,991)

외화환산차이
7,514
(410,813)

손익계산서에 반영된 이연법인세(주석33)
2,410,902
(10,803,941)

자본에 직접 반영된 법인세(주석33)
(10,867,985)
3,606,567

사업결합으로 인한 변동액
-
(743,889)

기말금액
(179,049,636)
(170,600,067)

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 

<당기>

구분
당기초
손익계산서
자본
사업결합
외화환산
당기말

이연법인세자산

판매촉진충당부채
34,627
4,390
-
-
-
39,016

대리점 매출액
858,663
(234,759)
-
-
-
623,904

재고자산평가손실
8,570,472
(3,223,809)
-
-
(313,105)
5,033,558

지급수수료
3,651
-
-
-
-
3,651

대손상각
109,641
(351,584)
-
-
21,408
(220,535)

매도가능금융자산손상차손
31,274
-
-
-
-
31,274

지급보증료
1,537,622

-
-
-
1,537,622

건설자금이자
25,947
(1,038)
-
-
-
24,909

퇴직급여충당부채
6,200,240
636,201
(354,968)
-
(106,590)
6,374,884

미수금
847,117
-
-
-
-
847,117

미지급비용
205,970
(2,922)
-
-
-
203,048

기타
3,484,266
3,685,809
314,749
-
(503,339)
6,981,485

합계
21,909,491
512,288
(40,219)
-
(901,626)
21,479,934

이연법인세부채

미수수익
(180,407)
33,193
-
-
-
(147,213)

대리점 매출원가
(699,371)
187,807
-
-
-
(511,563)

압축기장충당금
(2,767,789)
-
-
-
-
(2,767,789)

종속기업 및 공동지배기업투자
(164,998,248)
3,710,953
-
-
-
(161,287,294)

매도가능금융자산평가이익
(11,377,572)
-
(10,827,766)
-
-
(22,205,338)

퇴직보험
(4,438,520)
(617,301)
-
-
-
(5,055,822)

감가상각비
(2,683,861)
(558,857)
-
-
387,625
(2,855,094)

기타
(5,363,791)
(857,181)
-
-
521,516
(5,699,457)

합계
(192,509,558)
1,898,614
(10,827,766)
-
909,140
(200,529,570)

<전기>

구분
전기초
손익계산서
자본
사업결합
외화환산
전기말

이연법인세자산

판매촉진충당부채
31,898
2,728
-
-
-
34,627

대리점 매출액
2,330,329
(1,471,666)
-
-
-
858,663

재고자산평가손실
7,027,771
1,512,570
-
-
30,131
8,570,472

지급수수료
3,651
-
-
-
-
3,651

대손상각
883,449
(771,017)
-
-
(2,791)
109,641

매도가능금융자산손상차손
31,274
-
-
-
-
31,274

지급보증료
1,537,622
-
-
-
-
1,537,622

건설자금이자
26,985
(1,038)
-
-
-
25,947

퇴직급여충당부채
5,267,840
274,423
660,491
-
(2,514)
6,200,240

미수금
847,117
-
-
-
-
847,117

미지급비용
209,241
(3,271)
-
-
-
205,970

국가보조금
50,157
(50,157)
-
-
-
-

기타
370,495
3,266,131
255,038
-
(407,398)
3,484,266

합계
18,617,830
2,758,704
915,529
-
(382,572)
21,909,491

이연법인세부채

미수수익
(94,135)
(86,272)
-
-
-
(180,407)

대리점 매출원가
(1,773,687)
1,074,316
-
-
-
(699,371)

압축기장충당금
(2,767,789)
-
-
-
-
(2,767,789)

종속기업 및 공동지배기업투자
(156,014,731)
(8,983,517)
-
-
-
(164,998,248)

매도가능금융자산평가이익
(14,068,610)
-
2,691,038
-
-
(11,377,572)

퇴직보험
(4,436,881)
(1,639)
-
-
-
(4,438,520)

감가상각비
(1,070,766)
(1,589,029)
-
-
(24,066)
(2,683,861)

기타
(639,223)
(3,976,503)
-
(743,889)
(4,175)
(5,363,791)

합계
(180,865,821)
(13,562,644)
2,691,038
(743,889)
(28,242)
(192,509,558)

보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
사유

이월결손금
2,971,070
2,014,168
미래과세소득의 불확실

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

2016.1.1
전기초
44,311,468
22,155,734
453,267,231
475,422,965

2016.12.31
전기말
44,311,468
22,155,734
453,267,231
475,422,965

2017.1.1
당기초
44,311,468
22,155,734
453,267,231
475,422,965

2017.12.31
당기말
44,311,468
22,155,734
453,267,231
475,422,965

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

회사가 발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식의 수
44,311,468주
44,311,468주

자본금
22,155,734,000원
22,155,734,000원

주식발행초과금
453,267,231,054원
453,267,231,054원

27. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

자본잉여금:

기타자본조정
(42,360,523)
(42,189,904)

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가손익
69,552,257
35,637,188

부의지분법자본변동
(891,457)
(582,719)

해외사업환산손익
(122,607,835)
21,397,606

보험수리적손익
(5,804,256)
(8,040,794)

파생상품평가손익
(7,355,335)
(5,433,142)

소계
(67,106,625)
42,978,139

자본조정:

자기주식(*)
(15,936,462)
(12,997,844)

합계
(125,403,611)
(12,209,609)

(*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한 근거

자기주식
445,407주
1.005%
상법 제369조 제2항

(2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기초
증감
기말

매도가능금융자산
35,637,188
33,915,069
69,552,257

부의지분법자본변동
(582,719)
(308,738)
(891,457)

해외사업환산손익
21,397,607
(144,005,440)
(122,607,835)

보험수리적손익
(8,040,794)
2,236,538
(5,804,256)

파생상품평가손익
(5,433,142)
(1,922,193)
(7,355,335)

합계
42,978,139
(110,084,764)
(67,106,626)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

28. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
7,120,000
6,020,000

임의적립금(*2)
325,000,000
270,000,000

미처분이익잉여금
547,383,557
505,786,021

합계
879,503,557
781,806,021

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 
(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
138,479,202
130,278,079

퇴직급여
2,316,402
2,916,564

복리후생비
9,826,070
8,620,028

여비교통비
1,568,954
1,226,459

통신비
4,120,063
4,262,221

수도광열비
10,725,706
11,101,510

제세공과금
2,481,116
2,530,783

임차료
19,474,374
26,600,653

감가상각비
18,783,588
18,568,500

수선유지비
5,626,577
4,707,559

차량유지비
4,577,023
2,152,547

접대비
1,041,260
1,382,127

소모품비
1,763,958
1,748,872

보험료
4,081,468
4,649,774

도서인쇄비
597,811
810,055

교육훈련비
415,710
420,414

지급수수료
24,580,888
25,851,464

견본비
8,002,351
6,786,718

광고선전비
36,714,585
39,213,082

대손상각비
827,485
3,872,127

운반비
1,464,511
1,288,795

수출제비
20,120,070
17,422,508

선임
9,150,799
4,907,645

무형자산상각비
4,235,109
4,675,431

해외시장개척비
3,136,222
3,632,514

포장비
4,030,142
3,643,915

해외출장비
10,962,909
10,138,600

판매촉진비
1,004,018
758,205

기타
5,878,404
3,364,417

합계
355,986,775
347,531,566

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매도가능금융자산처분이익
4,571,029
-

유형자산처분이익
448,553
229,384

투자부동산처분이익
56,287
-

외화환산이익
49,680,102
51,447,048

외환차익
38,310,910
40,485,152

수입수수료
757,866
969,118

임대료수익
114,141
98,418

클레임수익
692,746
433,824

잡이익
8,313,245
1,395,796

합계
102,944,879
95,058,740

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매도가능금융자산처분손실
11,360
148

유형자산처분손실
1,630,909
42,654

유형자산손상차손
5,710,290
7,247,158

무형자산손상차손
36,742,961
5,490,822

외화환산손실
50,971,849
51,036,589

외환차손
36,991,180
38,449,868

기부금
2,722,303
3,680,368

클레임손실
2,398,553
1,414,337

잡손실
2,095,436
2,257,726

합계
139,274,841
109,619,670

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

재고자산의 변동
45,840,367
(63,195,156)

원재료 및 상품매입액
1,057,853,428
1,153,424,869

종업원급여(주석32)
366,206,802
354,294,690

복리후생비
18,365,489
17,298,429

감가상각비(주석16,18)
55,242,188
53,006,328

무형자산상각비(주석17)
4,296,916
4,734,572

지급수수료
66,303,282
76,577,054

선임
17,125,018
12,608,732

해외시장개척비
3,136,222
3,632,514

광고선전비
36,714,585
39,213,082

수출제비
20,343,835
17,707,423

판매촉진비
1,004,018
758,205

기타비용
135,731,645
152,100,243

매출원가, 판매비와관리비 합계
1,828,163,795
1,822,160,985

32. 종업원급여

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기종업원급여
359,538,961
349,631,630

퇴직급여
6,667,841
4,663,060

합계
366,206,802
354,294,690

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기금융기관예치금에 대한 이자수익
5,045,826
2,651,411

배당금수익
1,101,326
983,501

당기손익인식지정 금융자산 이자수익
106,374
-

합계
6,253,526
3,634,912

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

담보부차입금에 대한 이자비용
583,921
233,199

차입금 등에 대한 이자비용
17,081,000
12,431,379

합계
17,664,921
12,664,578

34. 법인세
비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
38,868,846
32,700,343

전기법인세의 조정사항
(43,371)
1,324,900

일시적차이의 증감
8,457,083
7,197,374

자본에 직접 반영된 법인세
(10,867,985)
3,606,566

법인세비용
36,414,572
44,829,183

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
153,799,834
153,799,834

적용세율에 따른 법인세비용
27,990,453
32,784,513

법인세 효과:

- 비공제비용
393,001
519,637

- 법인세추납액(환급액)
(43,371)
1,324,900

- 세액공제/감면
(42,975)
(1,033,149)

- 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과
(3,053,592)
8,140,335

- 이연법인세자산 미인식효과
9,550,974
1,312,236

- 기타
1,620,083
1,780,711

법인세비용
36,414,572
44,829,183

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

매도가능금융자산평가이익
44,742,836
(10,827,766)
33,915,069
(11,119,992)
2,691,038
(8,428,954)

순확정급여부채의 재측정요소
5,357,070
(354,968)
5,002,102
(6,232,447)
660,491
(5,571,955)

파생상품
(4,158,366)
314,749
(3,843,617)
729,043
255,038
984,080

합계
45,941,539
(10,867,985)
35,073,554
(16,623,396)
3,606,567
(13,016,829)

보고
기간말 현재 연결회사의 법정세율은 과세당국에 따라 다르게 적용되며 가중평균적용세율은

18.20
%
(

전기
21.32%
)입
니다.

35. 주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

보통주당기순이익

구분
당기
전기

지배기업지분 당기순이익
108,688,217,646원
109,981,038,172원

가중평균 유통보통주식수(*)
43,881,920주
44,178,637주

기본주당순이익
2,477원
2,489원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구분
당기
전기

총발행주식수
44,311,468
44,311,468

(-)가중평균자기주식수
429,548
132,831

가중평균유통보통주식수
43,881,920
44,178,637

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기순이익
94,672,822
108,970,651

조정 :

1. 법인세비용
36,414,572
44,829,183

2. 이자수익
(5,045,826)
(2,651,411)

3. 배당금수익
(1,101,326)
(983,501)

4. 이자비용
17,664,921
12,664,578

5. 감가상각비
55,242,188
53,006,328

6. 무형자산상각비
4,296,916
4,734,572

7. 퇴직급여
6,667,841
4,601,681

8. 유형자산처분이익
(448,554)
(229,384)

9. 유형자산처분손실
1,630,910
42,654

10. 유형자산손상차손
5,710,290
7,247,158

11. 투자부동산처분이익
(56,287)
-

12. 무형자산손상차손
36,742,961
5,490,822

13. 대손상각비
827,485
3,872,127

14. 외화환산이익
(49,680,102)
(51,447,048)

15. 외화환산손실
50,971,849
51,036,589

16. 공동지배기업투자이익
-
(174,276)

17. 공동지배기업투자손실
2,318,679
2,230,034

18. 매도가능금융자산처분이익
(4,571,029)
-

19. 매도가능금융자산처분손실
11,360
148

소계
157,596,848
134,270,254

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 감소(증가)
(60,796,883)
646,044

2. 재고자산의 증가
(2,961,659)
(65,654,926)

3. 기타유동수취채권의 증가
(1,884,178)
(6,791,464)

4. 기타유동자산의 증가
(7,972,665)
(11,628,721)

5. 기타비유동자산의 증가
(429,803)
(5,177,445)

6. 매입채무의 증가
22,073,396
16,634,835

7. 기타충당부채의 증가
390,780
1,093,596

8. 기타유동지급채무의 증가(감소)
7,223,427
(7,018,608)

9. 기타유동부채의 증가(감소)
1,099,002
(3,147,586)

10. 순확정급여부채의 감소
(2,787,576)
(3,478,414)

11. 기타비유동지급채무의 감소
(1,318,537)
(17,359,892)

소계
(47,364,696)
(101,882,581)

합계
204,904,974
141,358,324

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가이익(손익대체포함)
44,742,836
11,119,992

건설중인자산의 대체
30,646,176
14,418,556

투자부동산으로 대체
44,986,870
-

유동성장기차입금으로 대체
27,426,506
68,105,828

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
사채
유동성사채
합계

전기말 순부채
247,128,168
19,762,811
135,556,769
49,865,920
49,978,328
502,291,997

현금흐름
28,156,685
(18,127,500)
2,718,714
-
(49,978,328)
(37,230,429)

외화차이
-
(1,882,500)
(5,141,250)
-
-
(7,023,750)

기타 비금융변동
(42,097,471)
27,673,695
(10,787,317)
42,816
-
(25,168,278)

당기말 순부채
233,187,382
27,426,506
122,346,916
49,908,736
-
432,869,540

37. 우발채무와 약정사항 

(1) 보고기간말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분
금융기관
한도
사용금액

당좌차월
(주)우리은행 외
KRW
7,000,000
KRW
-

원화차입금
KRW
10,000,000
KRW
10,000,000

외화차입금
USD
130,000,000
USD
62,500,000

무역금융
KRW
-
KRW
-

L/C
USD
16,000,000
USD
1,902,000

매입외환(D/A,O/A)
USD
35,000,000
USD

16,702,000

현물환,선물환
USD
10,000,000
USD
-

보증신용장
USD
100,000
USD
100,000

보증신용장
EUR
70,000,000
EUR
70,000,000

전자어음
KRW
10,000,000
KRW

501,000

지급보증
USD
59,200,000
USD
56,000,000

포괄한도
USD
30,000,000
USD
-

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CAD,CHF).

구분
금융기관
한도
사용금액

단기차입금
Standard Chartered 
Bank 외
USD(*)
260,579,895
USD
24,799,128

당좌차월
USD
2,947,730

L/C
USD
-

L/C
CHF
4,209,000
CHF
-

포괄한도
CHF
240,247,000
CHF
164,278,000

현물환,선물환
CHF
9,288,000
CHF
9,288,000

현물환,선물환
CAD

4,000,000

CAD
119,047

현물환,선물환
USD
2,400,000
USD
-

(*) 한도금액 중 USD 169,579,895는 단기차입금에만 사용가능하며 USD 91,000,000는 당좌차입, L/C, 단기차입금 등에 사용할 수 있음.

(3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 1,654백만원이 가입되어 있습니다.

(4) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다.

(5) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동성비율유지 등의 조건의 약정이 존재합니다. 보고기간말 현재 종속기업은 이러한 조건을 충족하지 못하였으나, 금융기관으로부터 조건유예를받았습니다.

(6) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA은 동 회사 건물을 신축 중에 있으며 이와 관련하여 CHF 60,000,000의 건설공사계약을 체결하고 있습니다.

38. 비지배지분

(1)

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구 분
비지배
지분율
기초 누적
비지배지분
비지배지분에
배분된
당기순손익
비지배지분에 배분된 배당금
비지배지분에 
배분된
기타자본항목
소유주와 
자본거래
기말 누적 
비지배지분

MSH
20.00%
3,555,051
248,771
-
-
-
3,803,822

SCOTT
49.99%
128,960,171
(14,264,166)
-
(6,853,524)
(426,715)
107,415,766

<전기
>

구 분
비지배
지분율
기초 누적
비지배지분
비지배지분에
배분된
당기순손익
비지배지분에 배분된 배당금
비지배지분에 
배분된
기타자본항목
소유주와 
자본거래
기말 누적 
비지배지분

MSH
20.00%
3,062,842
318,765
-
173,444
-
3,555,051

SCOTT
49.99%
135,860,020
(2,714,275)
-
(5,175,039)
989,465
128,960,171

(2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 요약 연결재무상태표

<당기말>

구 분
MSH
SCOTT

유동자산
35,948,376
448,651,287

비유동자산
15,035,733
169,503,161

자산총계
50,984,109
618,154,448

유동부채
19,953,533
333,430,912

비유동부채
10,641,254
139,104,976

부채총계
30,594,787
472,535,888

자본
20,389,322
145,618,560

<전기말>

구 분
MSH
SCOTT

유동자산
49,144,145
500,509,438

비유동자산
17,160,930
150,365,589

자산총계
66,305,076
650,875,027

유동부채
33,126,484
380,010,675

비유동부채
11,519,468
96,872,164

부채총계
44,645,952
476,882,838

자본
21,659,124
173,992,189

- 요약 연결포괄손익계산서

<당기>

구 분
MSH
SCOTT

매출
81,246,379
693,033,114

당기순손익
1,253,221
(20,119,831)

기타포괄손익
(2,523,023)
(6,207,767)

총포괄손익
(1,269,802)
(26,327,598)

<전기>

구 분
MSH
SCOTT

매출
75,691,798
661,806,249

당기순손익
1,570,714
(2,752,282)

기타포괄손익
94,811
(12,273,943)

총포괄손익
1,665,525
(15,026,225)

- 요약 연결현금흐름표

<당기>

구 분
MSH
SCOTT

영업활동으로 인한 현금흐름
5,674,184
17,965,981

투자활동으로 인한 현금흐름
(511,072)
(29,454,330)

재무활동으로 인한 현금흐름
(5,394,595)
25,754,302

환율조정
(66,377)
(11,660,877)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(297,860)
2,605,076

기초 현금및현금성자산
692,354
107,661,691

기말 현금및현금성자산
394,494
110,266,767

<전기>

구 분
MSH
SCOTT

영업활동으로 인한 현금흐름
(3,787,164)
(34,942,524)

투자활동으로 인한 현금흐름
(614,043)
(48,271,785)

재무활동으로 인한 현금흐름
4,478,009
105,402,586

환율조정
21,669
(2,871,494)

현금및현금성자산의 증가
98,471
19,316,783

기초 현금및현금성자산
593,883
88,344,908

기말 현금및현금성자산
692,354
107,661,691

(3)
비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기(*1)
전기(*2)

종속기업의 지분변동
(170,619)
(20,302,491)

자본에 미치는 영향(순액)
(170,619)
(20,302,491)

(*1) 당기 중 연결회사는 Scott Italia S.R.L 의 지분율 6%의 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다.

(*2)
전기 중
지분율 73%인 종속기업 YHT의 잔여 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다.

39. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배기업
(주)영원무역홀딩스

관계기업 및 공동지배기업
(주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., GGL(*1), DTI(*2), IRC(*4)

기타
(주)영원아웃도어, KEPZ(*5), PBI(*6), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, S-13(*7), PBL(*8), HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR CO.,LTD, DTV(*3)

(*1) GREEN GROUND LTD.
(*2) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.
(*3) DESIGNER TEXTILES VIETNAM
(*4) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
(*5) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED
(*6) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG
(*7) POIVRE BLANC S-13
(*8) POIVRE BLANC LOGISTICS

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
매출
매입
기타

당기
전기
당기
전기
당기
전기

지배기업
(주)영원무역홀딩스
303,105
-
-
-
8,364,918
7,634,888

공동지배기업
DTI
-
-
18,807,627
20,774,196
58,351
171,871

㈜스캇노스아시아
10,321,199
13,503,348
-
1,568
11,235
1,170

기타
㈜와이엠에스에이
1,423,590
1,193,050
38,343,598
31,614,371
28,079
67,782,237

㈜영원아웃도어
56,504,662
60,673,307
1,250,174
152,803
1,410,092
1,687,637

KEPZ
197,121
3,116
2,090,824
2,215,314
-
-

PBI(*1)
3,814,871
3,376,571
2,151,785
1,850,510
59,812
160,035

합계
72,564,548
78,749,392
62,644,008
56,608,762
9,932,487
77,437,838

(*1) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
채권
채무

당기말
전기말
당기말
전기말

지배기업
(주)영원무역홀딩스
1,553,097
1,509,955
1,346,873
1,526,102

관계기업 및 
공동지배기업
IRC
6,568,320
4,725,320
-
-

DTI
3,242,637
5,004,130
1,772,399
1,839,549

(주)스캇노스아시아
4,615,576
7,005,173
10,000
10,000

기타
(주)와이엠에스에이
340,196
135,229
1,980,972
1,404,939

(주)영원아웃도어
16,675,968
5,672,201
9,693,275
4,619,941

KEPZ
33,847,867
35,553,075
2,619,391
1,544,844

PBI(*1)
2,969,258
2,658,765
28,463
41,347

기타(*2)
-
-
63,491,571
77,564,946

합계
69,812,919
62,263,848
80,942,944
88,551,668

(*1)
PBI는
자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임.

(*2) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

관계기업 및 
공동지배기업
IRC
6,568,320
4,725,320

DTI
3,214,200
4,834,000

기타
KEPZ
33,461,573
35,111,101

합계
43,244,093
44,670,421

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타
기타(*)

63,491,571

77,564,946

(*) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

관계기업
IRC
2,297,440
-
-
-
-

공동지배기업
DTI
-
1,208,500
-
-
-

기타특수관계자
KEPZ
7,860,508
3,714,018
-
-
-

기타
-
-
-
8,800,344
-

합계
10,157,948
4,922,518
-
8,800,344
-

<전기>

구분
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

관계기업
IRC
4,722,920
-
-
-
-

기타특수관계자
KEPZ
6,266,490
3,369,926
-
-
-

기타특수관계자
기타
-
-
77,564,946
-
-

합계
10,989,410
3,369,926
77,564,946
-
-

(7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
2,641,201
1,801,227

퇴직급여
148,333
296,389

(8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

구분
제공받은회사
보증금액
비고

당기말
전기말

지급보증
DTI
-
1,000,000
보증신용장지급보증

(9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다.

40.
충당부채 

당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기

반
품충당부채

판매보증충당부채
상여금
기타
합계

기초금액
250,522
836,382
7,054,903
8,919,490
17,061,297

증감
5,654
1,022,361
1,523,203
(2,166,570)
384,647

환율변동
(21,982)
(105,001)
(588,839)
(476,484)
(1,192,306)

기말금액
234,195
1,753,741
7,989,267
6,276,435
16,253,638

유동항목
102,828
1,753,741
7,989,267
4,857,678
14,703,515

비유동항목
131,366
-
-
1,418,757
1,550,124

구분
전기

반
품충당부채

판매보증충당부채
상여금
기타
합계

기초금액
147,545
875,432
6,361,640
8,374,770
15,759,388

증감
109,944
-
942,223
14,537
1,066,704

환율변동
(6,967)
(39,051)
(248,960)
(230,587)
(525,565)

연결범위 변동으로 인한 증가
-
-
-
760,770
760,770

기말금액
250,522
836,382
7,054,903
8,919,490
17,061,297

유동항목
109,944
836,382
7,054,903
7,388,487
15,389,715

비유동항목
140,578
-
-
1,531,004
1,671,582

회사는 지난 1년 동안에 판매된 제품 및 상품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여
234,195천원의 반품충당부채를 설정하였습니다. 

회사는 과거 경험에 기초하여 예상되는 판매보증의무를 충족시키기 위하여

1,753,741천
원의 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분이 20
18년에 발생할 것으로 예상됩니다.

연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습
니
다.

41. 보
고
기간 후 사건

(1) 회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 당기중 다음과 같이 지
분취득을 하였습니다. 연결회사
의
종속기업인 SC
OTT CORPORATION SA는 9월말 재무제표를 기준으로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사는 기업회계기준서 제1010호(보고기간후사건)에 의한 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건으로 판단하고, 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 거래가 아님에 따라 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

구분
취득일
거래유형

Scott Italia S.r.I
2017년 12월
비지배지분취득

SHEPPARD Cycles Australia Pty Ltd
2017년 12월
비지배지분취득

SHEPPARD Cycles New Zealand Ltd
2017년 12월
비지배지분취득

(2) 회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2018년 1월중에 2015년에 체결한 신용공여 약정을 변경하였습니다. 변경된 약정은 기존 CHF 218,000,000의 약정한도를 대체하여 총 CHF 140,000,000의 신용한도를 제공합니다. 또한 우리은행 및 신한은행과 CHF 70,000,000의 신용공여 약정을 추가로 체결하였습니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 영원무역

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
1
2
2
9
8
2
3
4
7
-
-
19
21

투입시간
분ㆍ반기검토
13
9
24
46
813
724
151
24
-
134
-
-
1,001
937

감사
3
4
28
25
597
725
279
128
41
70
-
-
948
952

합계
16
13
52
71
1,410
1,449
430
152
41
204
-
-
1,949
1,889

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 6월 14일, 
2017년 9월 28일
2
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.4~2017.12.8
5
일
4
명
1
명
전산일반 및 내부통제 테스트

2018.1.29~2018.2.14
13
일
6
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
이천물류센터, 영원무역 YO 센터점

실사(입회)대상
제품 및 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
경기도 성남시 중원구 금광동 본사

실사(입회)대상
현금, 미사용 어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 8일, 2018년 3월 8일