영원무역홀딩스 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.3
(주)영원무역홀딩스

00260295
100000000000
2760526
N
N
N
Y
P

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 44 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 43 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 2

연 결 재 무 제 표
.....................................................
3

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
4 - 5

연 결 손 익 계 산 서
.....................................................
6

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
7

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
8

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
9 - 10

주석
.....................................................
11 - 87

외부감사 실시내용
.....................................................
88 - 89

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 영원무역홀딩스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다.
우리는
대한민국의
회계감사기준에
따라
감사를
수행하였습니다.이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월 8일

이 감사보고서는 감사보고서일
(
2018년 3월 8일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업

제 44 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 43 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 영원무역홀딩스 대표이사 성래은

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 중구 만리재로 159

(전 화)
02) 390-6114

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 44 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 43 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제44(당)기말
제43(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

1,567,045,180,110
1,689,843,604,698

1. 현금및현금성자산
4,7,8,9,19
506,740,054,405
583,030,712,557

2. 단기금융상품
4,7,8
79,892,233,561
42,406,624,542

3. 파생상품자산
4,5,7
516,707,840
2,557,412,220

4. 매출채권
4,7,8,12,19
352,897,813,117
362,553,250,513

5. 재고자산
15,19
540,413,579,257
603,862,643,217

6. 기타수취채권
4,7,13
35,174,344,913
45,653,345,369

7. 기타유동자산
14
49,138,743,938
47,898,666,372

8. 당기법인세자산

2,271,703,079
1,880,949,908

Ⅱ. 비유동자산

1,193,480,564,181
1,148,279,463,324

1. 장기금융상품
4,7,8,9
2,289,437,731
2,333,060,154

2. 당기손익인식금융자산
4,5,10
1,925,926,000
-

3. 매도가능금융자산
4,5,7,11
179,984,363,014
120,759,736,252

4. 관계기업 및 공동지배기업

20
4,859,709,925
7,151,443,695

5. 유형자산
16,19
756,637,664,341
725,335,330,845

6. 무형자산
17
165,110,790,497
217,471,626,531

7. 투자부동산
18,19
18,229,476,897
19,707,137,941

8. 기타수취채권
4,7,13
20,999,658,311
13,364,178,033

9. 기타비유동자산
14
3,450,595,083
8,250,072,824

10. 이연법인세자산
25
39,992,942,382
33,906,877,049

자산총계

2,760,525,744,291
2,838,123,068,022

부채

Ⅰ. 유동부채

593,115,811,259
663,872,059,843

1. 매입채무
4,7,21
186,702,801,128
213,815,680,458

2. 단기차입금
4,7,23
235,080,729,728
249,120,936,729

3. 유동성장기차입금
4,7,23
27,426,505,920
19,762,811,050

4. 유동성사채
4,7,23
-
49,978,328,480

5. 파생상품부채
4,5,7
9,752,561,945
1,360,892,160

6. 당기법인세부채

26,728,760,055
29,214,586,447

7. 기타충당부채
40
14,986,380,062
15,601,120,198

8. 기타지급채무
4,7,21
81,956,839,515
79,316,536,152

9. 기타유동부채
22
10,481,232,906
5,701,168,169

Ⅱ. 비유동부채

413,768,674,316
418,797,897,274

1. 사채
4,7,23
49,908,735,728
49,865,919,927

2. 장기차입금
4,7,23
124,558,797,760
137,982,039,750

3. 순확정급여부채
24
16,811,240,065
20,220,555,493

4. 이연법인세부채
25
220,164,916,474
205,516,467,054

5. 기타지급채무
4,7,21
61,727,390
674,665,729

6. 기타충당부채
40
1,656,223,596
1,799,454,521

7. 기타비유동부채
22
607,033,303
2,738,794,800

부채총계

1,006,884,485,575
1,082,669,957,117

자본

Ⅰ. 지배기업지분

887,782,450,274
857,801,145,197

1. 자본금
1,26
6,817,796,000
6,817,796,000

2. 주식발행초과금
26
113,893,779,001
113,893,779,001

3. 이익잉여금
28
747,883,249,535
682,091,964,247

4. 기타자본항목
27
19,187,625,738
54,997,605,949

Ⅱ. 비지배지분
38
865,858,808,442
897,651,965,708

자본총계

1,753,641,258,716
1,755,453,110,905

부채와자본총계

2,760,525,744,291
2,838,123,068,022

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 매출
6
2,384,765,744,265
2,338,014,921,195

Ⅱ. 매출원가
31
1,582,546,403,926
1,571,364,674,721

Ⅲ. 매출총이익

802,219,340,339
766,650,246,474

판매비와관리비
29,31
591,917,272,381
565,654,302,790

Ⅳ. 영업이익
6
210,302,067,958
200,995,943,684

기타수익
30
107,782,383,469
100,590,206,743

기타비용
30
144,947,986,564
112,770,606,627

금융수익
7,33
8,387,093,948
5,063,444,238

금융비용
7,33
17,918,657,817
13,068,391,684

관계기업 및 공동지배기업투자이익
20
-
174,275,748

관계기업 및 공동지배기업투자손실
20
1,894,571,920
2,036,546,364

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

161,710,329,074
178,948,325,738

법인세비용
25,34
44,130,545,458
49,962,554,389

Ⅵ. 당기순이익

117,579,783,616
128,985,771,349

지배기업지분

71,593,734,288
69,200,315,310

비지배지분

45,986,049,328
59,785,456,039

Ⅶ. 지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당순이익
35
6,169
5,963

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 당기순이익

117,579,783,616
128,985,771,349

Ⅱ. 세후기타포괄이익

(102,705,645,305)
(6,756,124,472)

당기손익으로 재분류되지 않은 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소

5,491,443,178
(4,151,790,461)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능금융자산평가이익

47,219,555,890
(11,350,231,965)

2. 해외사업환산손익

(151,264,289,323)
7,685,710,753

3. 관계기업 및 공동지배기업 기타포괄손익
20
(308,737,930)
76,106,981

4. 파생상품평가손익

(3,843,617,120)
984,080,220

Ⅲ. 당기총포괄이익

14,874,138,311
122,229,646,877

지배기업지분

29,634,640,382
67,748,112,768

비지배지분

(14,760,502,071)
54,481,534,109

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
지배기업 소유주지분
비지배지분
총자본

자본금
주식발행
초과금
이익
잉여금
기타자본항목
합 계

2016.1.1(전기초)

6,817,796,000
113,893,779,001
618,694,097,937
74,712,482,355
814,118,155,293
912,217,061,033
1,726,335,216,326

1. 총포괄이익

가. 당기순이익

-
-
69,200,315,310
-
69,200,315,310
59,785,456,039
128,985,771,349

나. 매도가능금융자산평가손익

-
-
-
(7,179,585,595)
(7,179,585,595)
(4,170,646,370)
(11,350,231,965)

다. 해외사업환산손익

-
-
-
5,776,175,739
5,776,175,739
1,909,535,014
7,685,710,753

라. 관계기업 및 공동지배기업 기타포괄 손익에 대한 지분
20
-
-
-
38,449,247
38,449,247
37,657,734
76,106,981

마. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(13,360,149)
(13,360,149)
(4,138,430,312)
(4,151,790,461)

바. 파생상품평가손익

-
-
-
(73,881,784)
(73,881,784)
1,057,962,004
984,080,220

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

가. 연차배당

-
-
(5,802,449,000)
-
(5,802,449,000)
(7,559,389,800)
(13,361,838,800)

나. 종속기업의 자기주식의 취득

-
-
-
(8,005,855,222)
(8,005,855,222)
(4,989,575,228)
(12,995,430,450)

다. 연결실체의 변동

-
-
-
(10,256,818,642)
(10,256,818,642)
(56,497,664,406)
(66,754,483,048)

2016.12.31(전기말)

6,817,796,000
113,893,779,001
682,091,964,247
54,997,605,949
857,801,145,197
897,651,965,708
1,755,453,110,905

2017.1.1(당기초)

6,817,796,000
113,893,779,001
682,091,964,247
54,997,605,949
857,801,145,197
897,651,965,708
1,755,453,110,905

1. 총포괄이익

가. 당기순이익

-
-
71,593,734,288
-
71,593,734,288
45,986,049,328
117,579,783,616

나. 매도가능금융자산평가손익

-
-
-
30,605,430,260
30,605,430,260
16,614,125,630
47,219,555,890

다. 해외사업환산손익

-
-
-
(72,893,552,719)
(72,893,552,719)
(78,370,736,604)
(151,264,289,323)

라. 관계기업 및 공동지배기업 기타포괄 손익에 대한 지분
20
-
-
-
(157,133,278)
(157,133,278)
(151,604,652)
(308,737,930)

마. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
1,468,930,227
1,468,930,227
4,022,512,951
5,491,443,178

바. 파생상품평가손익

-
-
-
(982,768,396)
(982,768,396)
(2,860,848,724)
(3,843,617,120)

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

가. 연차배당

-
-
(5,802,449,000)
-
(5,802,449,000)
(7,347,589,250)
(13,150,038,250)

나. 종속기업의 자기주식의 취득

-
-
-
6,235,991,793
6,235,991,793
(9,174,609,643)
(2,938,617,850)

다. 연결실체의 변동

-
-
-
(86,878,098)
(86,878,098)
(510,456,302)
(597,334,400)

2017.12.31(당기말)

6,817,796,000
113,893,779,001
747,883,249,535
19,187,625,738
887,782,450,274
865,858,808,442
1,753,641,258,716

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

191,077,551,054
129,248,633,632

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
36
254,149,641,685
165,848,083,454

2. 이자수취

7,337,024,087
3,990,657,063

3. 이자지급

(18,031,531,554)
(13,068,391,684)

4. 배당금수입

1,472,254,484
1,314,745,575

5. 법인세납부

(53,849,837,648)
(28,836,460,776)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(193,120,571,441)
(102,653,144,672)

1. 단기금융상품의 순증감

(38,902,278,711)
(5,674,178,749)

2. 장기금융상품의 순증감

(14,959,458)
(2,277,737,763)

3. 단기대여금의 순증감

-
170,514,163

4. 장기대여금의 상환

(2,429,542,800)
-

5. 장기대여금의 증가

1,130,840,000
-

6. 유형자산의 처분

1,744,849,279
13,263,663,427

7. 유형자산의 취득

(158,830,962,230)
(78,464,428,986)

8. 무형자산의 처분

-
73,965,588

9. 무형자산의 취득

(2,824,918,356)
(3,860,285,982)

10. 투자부동산의 처분

244,677,360
-

11. 임차보증금의 감소

17,623,196
1,036,792,532

12. 임차보증금의 증가

(3,100,138,252)
(578,224,808)

13. 당기손익인식금융자산의 취득

(1,925,926,000)
-

14. 매도가능금융자산의 취득

(20,747,660)
(7,841,470)

15. 매도가능금융자산의 처분

7,146,132,946
13,607,576

16. 종속기업투자주식의 취득

-
(26,348,990,200)

17. 보증금의 증가

4,723,638,892
-

18. 보증금의 감소

(78,859,647)
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(54,341,725,194)
1,363,159,938

1. 단기차입금의 순증감

27,768,712,946
55,570,378,592

2. 장기차입금의 순증감

2,681,380,840
39,876,879,244

3. 유동성장기차입금의 상환

(18,127,500,000)
-

4. 사채의 상환

(49,978,328,480)
-

5. 배당금지급

(13,150,038,250)
(13,361,838,800)

6. 종속기업의 자기주식 취득

(2,938,617,850)
(12,995,430,450)

7. 비지배지분의 취득

(597,334,400)
(67,726,828,648)

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(19,905,912,571)
(829,209,217)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(76,290,658,152)
27,129,439,681

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

583,030,712,557
555,901,272,876

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

506,740,054,405
583,030,712,557

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 44 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 43 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")는 주식회사 영원무역 등

72개
종속기업(이하 주식회사 영원무역홀딩스 및 종
속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고,

DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL
LTD.
등 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여
연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요 

회사는 1974년 6월 5일 설립되어 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 1988년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 

회사는 분할 전인 2009년 6월 30일까지 국내외 수출입업 및 그 대행업, 의류 제조 및판매업 등을 주업으로 영위하고 있었으며, 2009년 7월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 주식회사 영원무역(신설분할법인)에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에회사는 상호를 주식회사 영원무역에서 주식회사 영원무역홀딩스로 변경하였으며, 종속기업 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 6,817,796천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)
비 고

(주)와이엠에스에이
3,966,971
29.09
최대주주

성기학
2,286,445
16.77
-

(주)영원무역홀딩스
2,030,694
14.89
자기주식

기 타
5,351,482
39.25

합 계
13,635,592
100.00

1.2 종속기업의 현황 

2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업
투자주식수
지분율
결산월
소재지

지배기업
종속기업
합 계
지배기업
 지분율
종속기업
지분율

(주)영원무역
22,386,320
-
22,386,320
50.52%
-
12월
대한민국

(주)영원아웃도어
355,814
-
355,814
59.30%
-
12월
대한민국

KEPZ(*1)
4,832,000
-
4,832,000
100.00%
-
12월
방글라데시

Qweto GmbH
18
-
18
51.42%
-
12월
스위스

PBI(*2)
600
-
600
100.00%
-
12월
스위스

(주)스캇노스아시아
300,000
200,000
500,000
60.00%
40.00%
12월
대한민국

S-13(*3)
-
12,000
12,000
-
100.00%
12월
프랑스

PBL(*4)
-
1,000
1,000
-
100.00%
12월
벨기에

SCOTT JAPAN INC.
-
8,001
8,001
-
100.00%
12월
일본

YCL(*5)
-
1,782,011
1,782,011
-
100.00%
12월
방글라데시

YSL(*6)
-
867,960
867,960
-
100.00%
12월
방글라데시

LSL(*7)
-
773,119
773,119
-
100.00%
12월
방글라데시

TSL(*8)
-
821,439
821,439
-
100.00%
12월
방글라데시

KSL(*9)
-
105,064
105,064
-
100.00%
12월
방글라데시

YHT(*10)
-
433,164
433,164
-
100.00%
12월
방글라데시

SSL(*11)
-
39,944
39,944
-
100.00%
12월
방글라데시

YPL(*12)
-
514,684
514,684
-
100.00%
12월
방글라데시

YGA(*13)
-
199,594
199,594
-
100.00%
12월
방글라데시

SEL(*14)
-
346,802
346,802
-
100.00%
12월
방글라데시

SDF(*15)
-
619,759
619,759
-
100.00%
12월
방글라데시

YSF(*16)
-
453,722
453,722
-
100.00%
12월
방글라데시

STL(*17)
-
1,706,256
1,706,256
-
100.00%
12월
방글라데시

YSS(*18)
-
2,397,759
2,397,759
-
100.00%
12월
방글라데시

YSA(*19)
-
853,980
853,980
-
100.00%
12월
방글라데시

AAL(*20)
-
2,499,998
2,499,998
-
100.00%
12월
방글라데시

KSI(*21)
-
99,998
99,998
-
100.00%
12월
방글라데시

SWL(*22)
-
3
3
-
100.00%
12월
방글라데시

SLS(*23)
-
771,000
771,000
-
100.00%
12월
방글라데시

APD(*24)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

CPD(*25)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

DPD(*26)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

EPD(*27)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

GPD(*28)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

KPP(*29)
-

1,000,000

1,000,000

-
100.00%
12월
방글라데시

YSP(*30)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
중국

GMC(*31)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
중국

QMS(*32)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
중국

YBP(*33)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
중국

YNL(*34)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YBL(*35)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YHL(*36)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

BSL(*37)(*50)(*51)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YLS(*38)
-
760,000
760,000
-
100.00%
12월
엘살바도르

ESL(*39)
-
390,000
390,000
-
100.00%
12월
홍콩

DTL(*40)
-
10,000
10,000
-
100.00%
12월
태국

YOA(*41)
-
950,000
950,000
-
100.00%
12월
미국

MSH(*42)
-
11,000,000
11,000,000
-
100.00%
12월
미국

OR(*43)
-
800
800
-
80.00%
12월
미국

YTL(*44)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
터키

AAI(*45)
-
50,000,000
50,000,000
-
100.00%
12월
영국(IOM)

SQA(*46)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
우즈베키스탄

BKS(*47)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
우즈베키스탄

BPL(*48)(*50)
-
-
-
-
100.00%
12월
대만

ESP(*49)
-
871,357
871,357
-
100.00%
12월
에티오피아

SCOTT CORPORATION SA
-
6,251,250
6,251,250
-
50.01%
9월
스위스

SCOTT SPORTS SA
-
12,001
12,001
-
100.00%
9월
스위스

SCOTT USA INC.
-
1
1
-
100.00%
9월
미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV
-
250
250
-
100.00%
9월
벨기에

SCOTT USA LTD.
-
5
5
-
100.00%
9월
영국

SCOTT ITALIA S.R.L.(*52)
-
100,000
100,000
-
94.00%
9월
이탈리아

SPF S.P.A.
-
150,000
150,000
-
100.00%
9월
이탈리아

SCOTT SPORTS AB
-
5,000
5,000
-
100.00%
9월
스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD
-
100
100
-
100.00%
9월
남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD
-
10,000
10,000
-
100.00%
9월
인도

DFG INC.
-
4,438
4,438
-
100.00%
9월
미국

SWC L.L.C.(*50)
-
-
-
-
67.00%
9월
미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*50)
-
1
1
-
100.00%
9월
독일

DOLOMITE S.R.L.
-
100,000
100,000
-
100.00%
9월
이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.
-
80,000
80,000
-
80.00%
9월
호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED
-
80,000
80,000
-
80.00%
9월
뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA (*51)
-
10,000,000
10,000,000
-
100.00%
9월
스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S (*51)
-
5,000
5,000
-
100.00%
9월
덴마크

(*1) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED
(*2) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.
(*3) POIVRE BLANC S-13
(*4) POIVRE BLANC LOGISTICS
(*5) YOUNGONE (CEPZ) LTD.
(*6) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.
(*7) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*8) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*9) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*10) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*11) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.
(*12) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.
(*13) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
(*14) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.
(*15) SAVAR DYEING & FINISHING INDUSTRIES LTD.
(*16) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.
(*17) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.
(*18) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.
(*19) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
(*20) ARIRANG AVIATION LTD.
(*21) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.
(*22) SURMA GARMENTS WASHING & FINISHING CO., LTD.

(*23) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.

(*24) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
(*25) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*26) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*27) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*28) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
(*29) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED.

(*30) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD.
(*31) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD
(*32) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.
(*33) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.
(*34) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.
(*35) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.
(*36) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.

(*37) BROADPEAK SOC TRANG CO., LTD.
(*38) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.
(*39) EVER SUMMIT (HK) LTD.
(*40) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.
(*41) YOUNGONE AMERICA INC.
(*42) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.
(*43) OUTDOOR RESEARCH, LLC.
(*44) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI
(*45) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.
(*46) SAMARKAND APPAREL LLC.
(*47) BUKA SPORTSWEAR LLC.
(*48) BROAD PEAK INTL LTD.
(*49) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.
(*50) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재 
 하지 아니함.
(*51) 당기 중 연결범위에 편입됨.
(*52) 당기 중 비지배지분 6%를 추가 취득함(주석 41 참조).

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익 
 (손실)
당기총포괄이익
(손실)

(주)영원무역
1,413,684,083
506,372,172
907,311,911
1,237,998,081
46,013,821
80,313,924

(주)영원아웃도어
394,417,752
72,769,957
321,647,795
425,409,416
17,673,866
18,068,561

Qweto GmbH
3,772,894
2,402,977
1,369,917
343,421
4,535
(103,719)

PBI(*1)
6,210,390
4,126,243
2,084,147
8,687,922
(456,406)
(434,283)

KEPZ
32,649,492
35,912,300
(3,262,808)
2,945,641
(531,456)
11,766

(주)스캇노스아시아(*1)
12,210,761
9,984,280
2,226,481
14,202,828
(574,131)
(588,323)

YCL
210,405,778
70,002,514
140,403,264
194,300,432
17,950,519
(5,904,989)

YSL
19,250,308
60,695
19,189,613
-
(101)
(3,499,917)

LSL
92,689,350
52,565,302
40,124,048
37,901,398
3,206,346
(3,798,673)

TSL
201,140,055
105,345,709
95,794,346
79,356,150
3,721,529
(13,386,388)

KSL
107,718,666
41,601,667
66,116,999
89,181,788
6,837,747
(4,553,588)

YHT
156,036,221
46,002,559
110,033,662
132,419,066
17,965,133
(350,134)

SSL
34,931,929
2,368,769
32,563,160
4,179,960
(224,848)
(6,185,660)

YPL
20,549,281
3,983,260
16,566,021
6,661,504
1,824,831
(1,018,451)

YGA
18,363,084
2,324,475
16,038,609
6,912,622
1,922,413
(815,159)

SEL
8,986,676
2,559,522
6,427,154
5,579,836
1,117,122
53,924

SDF
18,666,937
14,962,912
3,704,025
23,007,133
1,291,308
741,749

YSF
17,349,687
2,128,335
15,221,352
9,772,919
1,751,935
(853,218)

STL
11,874,859
6,763,660
5,111,199
6,687,029
1,266,745
458,148

YSS
53,676,194
23,950,163
29,726,031
63,662,466
1,098,662
(4,215,592)

YSA
22,150,704
2,390,380
19,760,324
10,999,888
393,320
(3,172,199)

AAL
6,141,614
3,002,552
3,139,062
669,910
(99,854)
(682,099)

KSI
220,228,730
186,057,404
34,171,326
138,095,032
571,517
(5,604,899)

SWL
2,255,926
1,163,580
1,092,346
196,094
(134,480)
(346,822)

SLS
105,115
5,913
99,202
-
(32)
(18,128)

YSP
36,072,963
7,383,741
28,689,222
27,415,999
(3,890,312)
(5,709,767)

GMC
26,614,655
5,924,785
20,689,870
30,614,270
(2,029,544)
(3,314,807)

QMS
8,554,089
1,453,751
7,100,338
435,003
(770,308)
(1,213,941)

YBP
7,120,553
383,379
6,737,174
469,321
92,911
(299,497)

YNL
164,294,897
16,639,583
147,655,314
209,165,003
20,620,100
3,529,578

YBL
12,367,645
7,665,587
4,702,058
15,209,364
207,427
(366,585)

YHL
12,600,610
6,256,236
6,344,374
11,517,912
(282,546)
(1,094,316)

YLS
27,178,206
1,225,810
25,952,396
30,999,580
119,419
(3,193,337)

ESL
13,715,146
4,220,960
9,494,186
47,118,990
1,027,304
(196,372)

DTL
6,866,605
713,812
6,152,793
6,748,018
390,586
232,631

YOA
741,261
316,610
424,651
-
26,711
(25,794)

YTL
339,527
-
339,527
-
-
(43,447)

AAI
56,324,054
5,494
56,318,560
4,033,329
(6,390,446)
(12,972,024)

MSH(*1)
50,984,109
30,594,787
20,389,322
81,246,379
1,253,221
(1,269,802)

SQA
1,896,538
161,525
1,735,013
114,232
66,871
(3,440,875)

SCOTT(*1)
618,154,448
472,535,888
145,618,560
693,033,114
(20,119,831)
(28,914,231)

BPL
748,276
529,316
218,960
3,638,702
181,628
173,816

ESP
3,243,057
2,414,321
828,736
-
99,575
(130,258)

KPP
16,765,526
16,032,190
733,336
7,901
(603,992)
(796,664)

BKS
537,022
201,914
335,108
-
407,129
(351,082)

- 전기

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익 
 (손실)
당기총포괄이익
(손실)

(주)영원무역
1,418,510,309
577,583,024
840,927,285
1,212,014,124
65,611,848
56,959,545

(주)영원아웃도어
361,959,879
53,580,645
308,379,234
390,121,334
16,182,610
16,675,203

Qweto GmbH
4,127,198
2,653,562
1,473,636
463,848
5,467
440

PBI(*1)
6,245,408
3,726,977
2,518,431
7,090,116
(946,085)
(963,374)

KEPZ
33,412,907
36,687,482
(3,274,575)
2,707,774
(761,691)
(839,384)

(주)스캇노스아시아(*1)
16,048,916
13,234,113
2,814,803
17,539,578
(483,719)
(390,853)

YCL
218,772,411
72,464,158
146,308,253
192,738,489
11,869,489
15,010,702

YSL
22,741,295
51,766
22,689,529
-
(90)
459,631

LSL
100,527,001
56,604,281
43,922,720
44,463,413
4,219,241
5,172,025

TSL
222,611,688
113,430,954
109,180,734
90,988,968
7,379,588
9,701,666

KSL
119,667,309
48,996,722
70,670,587
87,593,669
5,320,201
6,831,333

YHT
152,894,943
42,511,148
110,383,795
125,608,860
12,106,674
14,523,539

SSL
40,013,959
1,265,140
38,748,819
9,534,957
522,508
1,315,397

YPL
21,605,068
4,020,596
17,584,472
6,024,040
1,219,171
1,593,617

YGA
19,284,696
2,430,928
16,853,768
7,056,649
1,820,546
2,189,144

SEL
8,455,432
2,082,201
6,373,231
4,638,637
1,206,884
1,353,992

SDF
17,127,917
14,165,640
2,962,277
18,165,810
(814,208)
(766,316)

YSF
18,052,252
1,977,683
16,074,569
10,606,137
1,122,218
1,464,627

STL
12,455,525
7,802,474
4,653,051
5,295,991
890,498
998,039

YSS
66,730,526
32,788,904
33,941,622
68,569,216
(869,838)
(195,088)

YSA
25,363,672
2,431,148
22,932,524
12,838,637
1,364,082
1,849,046

AAL
5,463,330
1,642,169
3,821,161
564,379
(152,851)
(77,706)

KSI
185,023,626
145,247,401
39,776,225
122,783,371
(2,094,436)
(735,436)

SWL
2,652,619
1,213,450
1,439,169
290,311
(59,321)
(31,044)

SLS
124,303
6,973
117,330
-
(34)
2,343

YSP
42,753,003
8,354,014
34,398,989
34,411,268
(402,198)
(1,447,985)

GMC
28,791,120
4,786,443
24,004,677
36,524,532
489,536
(222,228)

QMS
11,303,251
2,988,972
8,314,279
7,172,692
(1,398,658)
(1,681,873)

YBP
7,443,032
406,361
7,036,671
1,067,271
241,572
35,221

YNL(*2)
168,414,274
24,288,538
144,125,736
196,245,350
22,011,239
24,408,438

YBL
13,423,306
8,354,662
5,068,644
14,247,797
(69,676)
15,830

YHL
14,633,220
7,194,530
7,438,690
10,507,058
267,480
395,106

YLS
30,856,255
1,710,522
29,145,733
27,642,694
1,992,973
2,893,003

ESL
15,820,110
6,129,553
9,690,557
46,045,288
1,062,729
1,362,116

DTL
6,411,249
491,087
5,920,162
6,008,374
273,979
473,090

YOA
807,449
357,004
450,445
-
26,576
40,444

YTL
382,974
-
382,974
-
-
11,567

AAI
51,024,530
5,947
51,018,583
3,363,984
(6,965,208)
(5,493,330)

MSH(*1)
66,305,075
44,645,951
21,659,124
75,691,798
1,570,714
1,665,525

SQA
4,770,320
101,133
4,669,187
13,464
(448,341)
(1,411,881)

SCOTT(*1)
651,895,697
476,882,838
175,012,859
661,806,249
(2,752,282)
(15,026,228)

BPL
504,298
459,154
45,144
1,320,299
(119,734)
(115,811)

(*1) 연결 재무정보임
(*2) YNL 피합병법인인 SKL의 재무정보가 합산된 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동 

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

SPORT NETWORK SOLUTION
SA
BROADPEAK SOC TRANG CO., LTD. 
SCOTT SPORTS DENMARK A/S

종속기업의 신규설립

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
7
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2017년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연
결
회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,013,121백만원 매도가능금융자산 179,984백만원 및 당기손익인식지정금융자산 1,926백만원을 보유하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,013,121백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 179,984백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련

미실현평가손익이 2,841백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 1,926백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,013,121백만원(대여금 및 수취채권 1,013,121백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 15,127백만원을 설정하고 있습니다. 

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 
 
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산 

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 
 
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.7 파생상품 

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 및 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건물
25 ~ 40년

구축물
30년

시설물
30년

기계장치
4 ~ 10년

차량운반구
4 ~ 15년

공구기구비품
3 ~ 7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 

무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어, 개발비
5년

고객관계
15년 ~20년

브랜드가치(*)
10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.13 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채 

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 재화의 판매 
 

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(4) 고객충성제도

연
결
회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대
가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2018년 2월 23일
자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

3.2 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 25참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험

연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
311,718,472

382,957,649

CNY
8,020
9,985

EUR
2,468,971
230,878

HKD
3,372
4,067

JPY
11,571,517
9,743,769

합 계
325,770,352

392,946,348

단기금융상품

USD
53,701,201

25,406,625

매출채권및기타수취채권

USD
340,035,807

396,339,226

EUR
3,578,471
-

JPY
1,446,229
-

합 계
345,060,507

396,339,226

매입채무및기타지급채무

USD
254,722,142

279,451,771

EUR
392,222
258,676

JPY
12,501,493
7,530,415

합 계
267,615,857

287,240,862

차입금

USD
332,773,023

361,788,577

EUR
10,281
-

JPY
1,708,398
-

합 계
334,491,702
361,788,577

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

상승시
하락시
상승시
하락시

USD
5,898,016
(5,898,016)

8,137,907

(8,137,907)

CNY
401
(401)
499
(499)

EUR
282,247
(282,247)
(1,389)
1,389

HKD
169
(169)
203
(203)

JPY
(59,607)
59,607
110,754
(110,754)

합 계
6,121,226
(6,121,226)

8,247,974

(8,247,974)

(2) 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는
178,842,629천원(전기말:

119,608,475
천원)
입니다(주석 11 참조).

보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

상승시
하락시
상승시
하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

매도가능금융자산
27,320,186
(27,320,186)
18,265,237
(18,265,237)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

상승시
하락시
상승시
하락시

차입금
(205,459)
205,459

(304,824)

304,824

4.1.2 신용위험 

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

차감전장부가액
대손충당금
기말장부가액
 (최대노출금액)
차감전장부가액
대손충당금
기말장부가액
 (최대노출금액)

현금및현금성자산(*)
503,331,092
-
503,331,092
577,125,718
-
577,125,718

단기금융상품
79,892,234
-
79,892,234
42,406,625
-
42,406,625

당기손익인식금융자산
1,925,926
-
1,925,926
-
-
-

파생상품자산
516,708
-
516,708
2,557,412
-
2,557,412

장기금융상품
2,289,438
-
2,289,438
2,333,060
-
2,333,060

매출채권
367,617,301
(14,719,488)
352,897,813
375,856,543
(13,303,292)
362,553,251

기타수취채권
56,581,998
(407,995)
56,174,003
59,467,282
(449,759)
59,017,523

보증계약
107,140
-
107,140
1,329,350
-
1,329,350

합 계
1,012,261,837
(15,127,483)
997,134,354
1,061,075,990
(13,753,051)
1,047,322,939

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.

4.1.3 유동성위험 

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년초과
합 계

차입금
209,166,745
59,948,271
31,869,390
95,322,463
396,306,869

사채
318,329
972,671
1,291,000
50,502,252
53,084,252

매입채무
154,818,070
31,884,730
-
-
186,702,800

기타지급채무
53,070,405
24,031,121
61,727
-
77,163,253

파생상품부채
9,042,089
193,765
-
-
9,235,854

보증계약(*)
107,140
-
-
-
107,140

합 계
426,522,778
117,030,558
33,222,117
145,824,715
722,600,168

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

- 전기말

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년초과
합 계

차입금

169,271,434

102,244,992

5,971,627

136,985,267

414,473,320

사채
812,500
51,457,500
1,290,000
52,257,500
105,817,500

매입채무

177,522,417

36,293,263

-
-

213,815,680

기타지급채무
73,676,801
5,639,735
92,270
582,396
79,991,202

파생상품부채
1,360,892
-
-
-
1,360,892

보증계약(*)
1,329,350
-
-
-
1,329,350

합 계
423,973,394

195,635,490

7,353,897

189,825,163

816,787,944

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리 

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

부채
1,006,884,486
1,082,669,957

자본
1,753,641,259
1,755,453,111

부채비율
57.42%
61.67%

5. 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

5.1 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

자 산

매도가능금융자산
178,842,629
-
-
178,842,629

당기손익인식금융자산
-
-
1,925,926
1,925,926

파생상품자산
-
516,708
-
516,708

부채

파생상품부채
-
9,752,562
-
9,752,562

- 전기말

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

자 산

매도가능금융자산
119,608,475
-
-
119,608,475

파생상품자산
-
2,557,412
-
2,557,412

부채

파생상품부채
-
1,360,892
-
1,360,892

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

MAXPEED CARGO (BD) LTD.
139,145
139,145

한국패션유통물류 주식회사
882,169
882,169

MXF TECHNOLOGIES, INC.(*)
1
1

SCOTT Benelux N.V.
120,419
106,320

ACERBIS UK Ltd
-
23,626

합 계
1,141,734
1,151,261

(*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손상차손을 인식함(주석 11 참조).

상기 매도가능자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편 차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 

연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은
제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타
로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

제조OEM
(*2)

브랜드유통ㆍ
기타(*2)(*3)
연결조정
합계

매출
2,402,721,579
1,263,268,099
(1,281,223,934)
2,384,765,744

영업이익(*1)
175,942,585
29,092,556
5,266,926
210,302,067

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)
40,711,930
26,197,289
502,629
67,411,848

구분
전기

제조OEM
(*2)

브랜드유통ㆍ
기타(*2)(*3)
연결조정
합계

매출
2,376,747,982
1,198,925,737
(1,237,658,798)
2,338,014,921

영업이익(*1)
168,168,551
28,102,185
4,725,208
200,995,944

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)
38,707,348
25,361,318
908,663
64,977,329

(*1)
연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.
(*2)
기존 영업부문의

'의류/신발/기
타'를 '
제조OEM/브랜드유통ㆍ기타
'로 재분
류함.

(*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은
'
브랜드유통ㆍ기타
'부문에 포함됨.

(3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

제조OEM

브랜드유통ㆍ
기타
조정(*3)(*4)
연결조정
합계

보고부문자산(*1)
2,552,950,089
1,837,814,200
214,583,956
(1,844,822,501)
2,760,525,744

관계기업 및 공동지배기업투자자산
5,984,936
555,023
-
(1,680,249)
4,859,710

비유동자산의 취득액(*2)
73,986,195
96,628,794
-
(7,445,106)
163,169,883

보고부문부채(*1)
909,201,201
660,459,736
219,622,162
(782,398,614)
1,006,884,485

구분
전기말

제조OEM

브랜드유통ㆍ
기타
조정(*3)(*4)
연결조정
합계

보고부문자산(*1)
2,644,087,719
1,839,822,336
164,264,208
(1,810,051,195)
2,838,123,068

관계기업 및 공동지배기업투자자산
5,984,936
2,211,450
-
(1,044,942)
7,151,444

비유동자산의 취득액(*2)
51,033,011
55,423,464
-
(24,131,760)
82,324,715

보고부문부채(*1)
903,856,184
654,181,913
280,402,715
(755,770,855)
1,082,669,957

(*1)
이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨.

(*2)
비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨.

(*3)
연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임.

(*4)
연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
매출액
비유동자산(*)

당 기
전 기
당기말
전기말

대한민국
1,682,662,349
1,616,243,404
302,199,948
280,266,412

방글라데시
812,528,869
810,469,308
180,757,816
202,495,341

베트남
235,892,279
231,742,810
62,339,843
71,883,213

중국
58,934,593
79,175,764
25,438,291
29,870,271

스위스
693,033,114
661,806,249
149,854,031
134,712,967

기타
182,938,474
176,236,184
94,590,874
76,210,422

연결조정
(1,281,223,934)
(1,237,658,798)
124,797,129
167,075,469

합 계
2,384,765,744
2,338,014,921
939,977,932
962,514,095

(*) 비유동자산에는 금융상품은 제외됨.

(5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객 1

1,317억원

1,519억원

제조OEM 부문

고객 2
1,330억원
1,360억원

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융자산ㆍ부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
506,740,054
-
-
-
-
506,740,054

장ㆍ단기금융상품
82,181,671
-
-
-
-
82,181,671

당기손익인식
 금융자산
-
-
1,925,926
-
-
1,925,926

파생상품자산
-
-
-
-
516,708
516,708

매도가능금융자산
-
179,984,363
-
-
-
179,984,363

매출채권
352,897,813
-
-
-
-
352,897,813

기타수취채권
56,174,003
-
-
-
-
56,174,003

합 계
997,993,541
179,984,363
1,925,926
-
516,708
1,180,420,538

금융부채

매입채무
-
-
-
186,702,801
-
186,702,801

단기차입금
-
-
-
235,080,730
-
235,080,730

사채(*)
-
-
-
49,908,736
-
49,908,736

장기차입금(*)
-
-
-
151,985,304
-
151,985,304

파생상품부채
-
-
-
-
9,752,562
9,752,562

기타지급채무
-
-
-
82,018,567
-
82,018,567

합 계
-
-
-
705,696,138
9,752,562
715,448,700

(*) 유동성장기차입금이 통합되어 있습니다.

- 전기말

구 분
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정금융부채
기타금융자산ㆍ부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
583,030,713
-
-
-
583,030,713

장ㆍ단기금융상품
44,739,685
-
-
-
44,739,685

파생상품자산
-
-
-
2,557,412
2,557,412

매도가능금융자산
-
120,759,736
-
-
120,759,736

매출채권
362,553,251
-
-
-
362,553,251

기타수취채권
59,017,523
-
-
-
59,017,523

합 계
1,049,341,172
120,759,736
-
2,557,412
1,172,658,320

금융부채

매입채무
-
-
213,815,680
-
213,815,680

단기차입금
-
-
249,120,936
-
249,120,936

사채
-
-
99,844,248
-
99,844,248

장기차입금
-
-
157,744,852
-
157,744,852

파생상품부채
-
-
-
1,360,892
1,360,892

기타지급채무
-
-
79,991,202
-
79,991,202

합 계
-
-
800,516,918
1,360,892
801,877,810

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

대여금 및 수취채권

이자수익
6,808,465
3,748,699

외환손익
(1,944,936)
28,876,081

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)
64,640,890
(14,865,220)

평가손익(손익대체)
2,841,021
(148)

처분손익(당기손익)
1,716,958
-

배당금수익
1,472,254
1,314,745

당기손익인식금융자산

이자수익
106,374
-

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용
17,918,658
13,068,392

외환손익
153,047
(26,906,399)

8. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

A 이상
43,974,063
19,733,597

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
9,131,847
10,102,478

Group 2
297,968,392
333,943,878

Group 3
12,080
14,118

소 계
307,112,319
344,060,474

손상되지 아니한 매출채권 합계
351,086,382
363,794,071

Group 1 - 새로운 고객과 특수관계자(1년 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객과 특수관계자(1년 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행 위험 해소)

은행예금 및 단기금융기관예치금(*)
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA
234,942,281
251,553,839

AA
16,239,230
10,743,786

AA+
38,545,303
53,307,013

A1
140,955,884
179,769,853

A2
54,721,879
22,447,375

AA3
17,926,515
59,303,852

합 계
503,331,092
577,125,718

(*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

단기금융상품
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA
42,357,000
17,000,000

AA
10,797,071
24,370,821

AA3
26,738,163
1,035,804

합 계
79,892,234
42,406,625

장기금융상품
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA
12,000
12,000

A1
34,620
34,661

AA2
1,751
1,975

AA3
2,241,067
2,284,424

합 계
2,289,438
2,333,060

단기대여금
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2
1,791,429
487,586

장기대여금
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2
9,947,823
4,834,000

정상적인 금융자산 중 전기에 재조정된 자산은 없습니다. 특수관계자에 대한 대여금 중 연체나 손상된 자산은 없습니다.

9. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

보유현금
3,408,962
5,904,995

단기금융기관예치금
503,331,092

577,125,718

합 계
506,740,054

583,030,713

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
신한은행 외
12,000
15,415
당좌개설보증금

은행예치금
223,390

239,720

통화선도계약담보

기타금융상품
5,496

8,244

질권설정

10. 당
기
손
익인식금융자산

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

전환사채
1,925,926
-

11. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
120,759,736
135,636,407

취득
20,748
7,841

처분
(5,427,484)
(13,989)

평가
64,640,890
(14,865,220)

외화환산
(9,527)
(5,303)

기말금액
179,984,363
120,759,736

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

상장주식(*1)
 (종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)
178,842,629
119,608,475

비상장주식(*2)
(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)
1,141,734
1,151,261

합 계
179,984,363
120,759,736

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기말
전기말

보유주식수(*3)
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
장부가액

GOLDWIN INC.
2,110,100주
17.71%
45,618,600
178,842,629
178,842,629
119,608,475

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함(주석 5 참조).
(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합.

12. 매출채권

(1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

매출채권
367,617,301
375,856,543

대손충당금
(14,719,488)
(13,303,292)

매출채권(순액)
352,897,813
362,553,251

(2) 연결회사는 보고기간말 현재
매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.

보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산의 장부금액(*)
17,894,506
13,382,584

관련 부채의 장부금액
17,894,506
13,382,584

(*) 연결제거 전 채권금액에 해당함.

(3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
312,194,546
323,438,426

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하
25,597,838
28,878,564

3개월 초과 6개월 이하
1,131,399
1,372,349

6개월 초과
12,162,599
10,104,732

소 계
38,891,836
40,355,645

손상채권

3개월 이하
819,945
1,183,693

3개월 초과 6개월 이하
15,710,974
10,878,779

소 계
16,530,919
12,062,472

합 계
367,617,301
375,856,543

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련됨.

(4)
당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
13,303,292
10,106,832

대손상각비
1,754,288
4,674,014

연결범위의 변동
-
-

제각
(332)
(74,796)

외화환산
(337,760)
(1,402,758)

기말금액
14,719,488
13,303,292

매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판매비와관리비(
주석
29 참조)에 포함되어 있습니다. 

13. 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동항목

단기대여금
1,791,429
487,586

대손충당금
(45,000)
(450)

미수수익
4,742,304
5,637,640

미수금
28,369,239

39,975,486

대손충당금
(362,995)
(449,309)

수입담보금
679,368
2,392

소 계
35,174,345
45,653,345

비유동항목

장기대여금
9,947,823
4,834,000

임차보증금
7,433,740
5,494,727

기타보증금
3,618,095
3,035,451

소 계
20,999,658
13,364,178

합 계
56,174,003
59,017,523

(2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다.

(3)
당기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
449,759
80,000

대손상각비(대손충당금환입)
(41,765)

369,759

기말금액
407,994
449,759

기타수취채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판매비와관리비(
주석 29 참
조)에 포함되어 있습니다. 

14. 기타자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동항목

선급금
37,501,187
37,886,570

선급비용
3,524,303
3,119,828

선급부가세
7,603,283
6,227,049

기타
509,971
665,219

소 계
49,138,744
47,898,666

비유동항목

선급비용
2,114,614
3,215,144

기타
1,335,981
5,034,929

소 계
3,450,595
8,250,073

합 계
52,589,339
56,148,739

15. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
기말장부가액
평가전금액
평가충당금
기말장부가액

상품
389,389,936
(64,691,079)
324,698,857
459,496,412
(75,519,402)
383,977,010

제품
46,952,752
(2,693,641)
44,259,111
47,455,690
(7,273,426)
40,182,264

원재료
95,825,624
(8,462,526)
87,363,098
93,230,379
(13,199,607)
80,030,772

재공품
38,908,780
-
38,908,780
39,380,636
-
39,380,636

저장품
23,889,089
-
23,889,089
30,681,263
-
30,681,263

미착품
21,294,644
-
21,294,644
29,610,698
-
29,610,698

합 계
616,260,826
(75,847,247)
540,413,579
699,855,078
(95,992,435)
603,862,643

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2
) 당기 중 비용으로 인식되
어
제조원가
에 포함
된 재고자산의 원가는

1,204,587,378천원(전기: 1,172,139,728천원)
입니다.

16. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설물
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
195,837,564
233,681,501
1,116,446
128,231,188
55,698,013
36,382,158
13,343,332
61,045,129
725,335,331

취득
1,162,533
27,792,113
422,000
50,796,108
30,789,354
11,547,591
594,743
37,240,522
160,344,964

처분
(292,211)
(16,013)
(157,222)
(740,182)
(1,781,713)
(374,690)
(20,298)
(6,000)
(3,388,329)

감가상각비
-
(10,185,821)
(64,279)
(31,644,597)
(6,703,064)
(11,618,481)
(1,580,698)
-
(61,796,940)

손상차손
-
-
-
-
(5,710,290)
-
-
-
(5,710,290)

대체
126,313
24,427,129
-
5,092,071
113,974
(504,644)
1,391,333
(32,778,945)
(2,132,769)

외화환산차이
(4,073,849)
(15,920,096)
-
(17,203,417)
(7,296,757)
(1,905,673)
(1,752,401)
(7,862,109)
(56,014,302)

기말 순장부금액
192,760,350
259,778,813
1,316,945
134,531,171
65,109,517
33,526,261
11,976,011
57,638,597
756,637,665

기말취득원가
192,760,350
339,667,016
1,954,551
347,861,631
116,228,501
107,054,697
20,911,587
57,638,597
1,184,076,930

감가상각누계액
-
(79,888,203)
(637,606)
(213,330,460)
(39,018,102)
(73,528,436)
(8,935,576)
-
(415,338,383)

손상차손누계액
-
-
-
-
(12,100,882)
-
-
-
(12,100,882)

순장부금액
192,760,350
259,778,813
1,316,945
134,531,171
65,109,517
33,526,261
11,976,011
57,638,597
756,637,665

 - 전기

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설물
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
195,594,483
230,495,146
1,197,591
133,518,265
65,800,007
38,156,371
11,781,470
43,045,086
719,588,419

취득
1,244,000
3,777,495
-
20,757,368
3,691,327
11,620,792
1,714,225
36,929,295
79,734,502

처분
(1,169,664)
(289,244)
(28,481)
(3,220,770)
(465,021)
(3,105,009)
(971,839)
(3,807,161)
(13,057,189)

감가상각비
-
(9,516,071)
(52,554)
(28,554,729)
(7,682,181)
(11,318,097)
(1,992,758)
-
(59,116,390)

손상차손
-
-
-
-
(7,247,158)
-
-
-
(7,247,158)

대체
(48,706)
8,422,811
-
3,253,946
188,133
(138,699)
2,543,396
(15,688,629)
(1,467,748)

연결범위의 변동
-
-
-
1,529,610
74,276
972,346
-
-
2,576,232

외화환산차이
217,451
791,364
(110)
947,498
1,338,630
194,454
268,838
566,538
4,324,663

기말 순장부금액
195,837,564
233,681,501
1,116,446
128,231,188
55,698,013
36,382,158
13,343,332
61,045,129
725,335,331

기말취득원가
195,837,564
308,612,624
1,823,534
341,201,958
102,218,573
101,804,613
21,892,788
61,045,129
1,134,436,783

감가상각누계액
-
(74,931,123)
(707,088)
(212,970,770)
(38,973,649)
(65,422,455)
(8,549,456)
-
(401,554,541)

손상차손누계액
-
-
-
-
(7,546,911)
-
-
-
(7,546,911)

순장부금액
195,837,564
233,681,501
1,116,446
128,231,188
55,698,013
36,382,158
13,343,332
61,045,129
725,335,331

감가상각비 중 35,468,600천원(전기: 34,437,829천원)은 매출원가에 25,338,340천원(전기: 24,678,561천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습
니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당 기
전 기

건설중인자산
808,169
258,026

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.5~2.75%(전기: 3.17%)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 SCOTT CORPORATION SA의 본사 건물의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다(주석 37 참조).

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
브랜드가치
고객관계
영업권
합 계

기초 순장부가액
326,322
3,447,233
1,030,131
921,684
109,059,308
38,525,038
64,161,911
217,471,627

취득
24,064
2,362,863
80,740
-
357,252
-
-
2,824,919

무
형자산상각비

(277,294)
(1,818,423)
(536,249)
-
(504,136)
(1,948,229)
-
(5,084,331)

손상
-
-
-
-
-
-
(36,742,961)
(36,742,961)

대체
-
1,353,800
-
-
-
-
-
1,353,800

외화환산차이
(7,522)
(129,477)
-
-
(8,302,486)
(2,576,928)
(3,695,851)
(14,712,264)

기말 순장부가액
65,570
5,215,996
574,622
921,684
100,609,938
33,999,881
23,723,099
165,110,790

취득원가
2,436,766
12,563,712
3,171,430
921,684
101,640,726
39,504,744
23,723,099
183,962,161

상각누계액
(2,371,195)
(7,347,716)
(2,596,808)
-
(1,030,788)
(5,504,863)
-
(18,851,371)

기말 순장부가액
65,571
5,215,996
574,622
921,684
100,609,938
33,999,881
23,723,099
165,110,790

- 전기

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
브랜드가치
고객관계
영업권
합 계

기초 순장부가액
613,466
3,712,769
1,617,882
921,684
102,951,116
39,221,183
51,565,077
200,603,177

취득
87,818
1,955,112
27,850
-
196,001
-
1,592,805
3,859,586

무
형자산상각비

(351,817)
(2,092,607)
(615,601)
-
(493,135)
(2,002,518)
-
(5,555,678)

손상
-
-
-
-
-
-
(5,490,822)
(5,490,822)

처분
-
(73,966)
-
-
-
-
-
(73,966)

연결범위의 변동
-
-
-
-
5,254,301
-
16,142,738
21,397,039

외화환산차이
(23,145)
(54,075)
-
-
1,151,025
1,306,373
352,113
2,732,291

기말 순장부가액
326,322
3,447,233
1,030,131
921,684
109,059,308
38,525,038
64,161,911
217,471,627

취득원가
2,767,868
10,895,442
3,511,172
921,684
109,633,036
42,414,034
64,161,911
234,305,147

상각누계액
(2,441,546)
(7,448,209)
(2,481,041)
-
(573,728)
(3,888,996)
-
(16,833,520)

기말 순장부가액
326,322
3,447,233
1,030,131
921,684
109,059,308
38,525,038
64,161,911
217,471,627

무형자산상각비는 61,806천원(전기: 59,141천원)은 제조원가에 5,022,523천원(전기: 5,496,537천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다.
 
영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

SCOTT
(*1)

12,826,834
51,007,471

SHEPPARD(*2)
8,337,388
10,268,120

MSH

2,558,877
2,886,320

합계
23,723,099
64,161,911

(*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.
(*2) 종속기업인 SHEPPARD AUSTRALIA와 SHEPPARD NEW ZEALAND로 구성된 현금창출단위임.

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, SCOTT의 장부가액은 사용가치를
36,742,961천원 만큼 초과였으며, 동 금액은 연결손익계산서의 기타비용에 반영되어 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분
영구성장율(*1)
세후할인율(*2)

SCOTT

1.7%
8.6%

SHEPPARD
AUSTRALIA

2.5%
9.4%

SHEPPARD
NEW ZEALAND

2.0%
9.7%

MSH

3.0%
13.5%

(*1) 5년이후 예상되는 성장률
(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율

연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

18. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초 순장부금액
19,707,138
20,565,921

처분
(188,390)
-

감가상각비
(530,578)
(305,261)

환율변동
(758,693)
(553,522)

기말 순장부금액
18,229,477
19,707,138

기말취득원가
23,235,799
24,358,101

감가상각누계액
(5,006,322)
(4,650,963)

순장부금액
18,229,477
19,707,138

투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 

2017년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 32,703,256천원(전기 : 34,818,649천원) 입니다.

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 77,886천원(전기 : 43,778천원)입니다.

19. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

담보제공자산(*)
지번
금융기관
채권최고액

금광동 사옥
(토지 및 건물)
경기도 성남시 중원구 광명로 293
신한은행
KRW
5,750,000

USD
2,400,000

부산 공장
(토지 및 건물)
부산광역시 해운대구 
반여로 20
농협
KRW
3,900,000

월곡동 사옥
(토지 및 건물)
서울특별시 성북구 
오패산로 37
우리은행
KRW
8,460,000

이천물류센터
(토지 및 건물)
경기도 이천시 마장면 표교리 701
우리은행
KRW
30,000,000

(*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인
OUTDOOR RESEARCH, LLC.의 차입금 등의 약정한도 US
D
20,000,000
와 관련하여 유형자산 및 재고자산 등을 차입은행인 Wells
Fargo Bank에 담보로 제공하고
있
습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인
SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등의 약정한도 CH
F
162,370,000
와 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공
하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 YOUNGONE (CEPZ) LTD.의 차입금의 약정한도 USD 51,000,000과 관련하여 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 종속기업 DONGNAMA TRADING CO.,LTD.의 선물환계약 USD 2,400,000과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 관계기업 및 공동지배기업

(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명

소유지분율

소재지

사용재무제표일

당기말

전기말

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA

30.00%

30.00%

스위스
9월 30일

DTI
(*1)

50.00%
50.00%
뉴질랜드

12월 31일

GGL
(*2)(*3)

55.00%
55.00%
홍콩
12월 31일

(*1) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.
(*2) GREEN GROUND LTD.
(*3) 지분율이 50%이상이나 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

기초
지분법손익
지분법자본변동
외화환산
기말

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
585,233
(1,144,125)
-
558,892
-

DTI
6,566,210
(750,447)
(308,738)
(647,316)
4,859,710

GGL
-
-
-
-
-

합계
7,151,444
(1,894,572)
(308,738)
(88,424)
4,859,710

구분
전기

기초
지분법손익
지분법자본변동
외화환산
기말

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
488,128
174,276
-
(77,171)
585,233

DTI
8,526,649
(2,036,546)
76,107
-
6,566,210

GGL
-
-
-
-
-

합계
10,498,832
(2,055,758)
76,107
(77,171)
7,151,444

(3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
59,588,894
58,091,317
45,132,060
(3,811,453)
1,669,243

DTI
26,162,567
15,148,976
42,863,299
(764,906)
(617,476)

GGL(*)
25,308
8,711
1
(2,328)
-

구분
전기

자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA
53,458,726
47,503,642
48,355,616
583,281
(7,496)

DTI
29,491,477
16,359,058
40,892,228
(3,614,434)
(306,446)

GGL(*)
29,902
1,283,592
1
(315,565)
-

(*) 전기부터 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실 누계
미반영 손실
미반영 손실 누계액

GGL
(1,280)
(442,712)
(173,561)
(441,432)

(4) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

기업명
당기말순자산
(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액
(a×b)
영업권
내부거래
장부금액

DTI
11,013,591
50%
5,506,796
-
-
5,506,796

- 전기말

기업명
당기말순자산
(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액
(a×b)
영업권
내부거래
장부금액

DTI
13,132,420
50%
6,566,211
-
-
6,566,211

21. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동항목

매입채무
186,702,801
213,815,680

미지급금
19,911,382
24,263,015

미지급비용
54,493,034
47,767,622

임대보증금
3,027,030
2,381,799

영업보증금
4,525,000
4,901,000

금융보증부채(*)
393
3,100

소 계
268,659,641
293,132,216

비유동항목

장기미지급비용
61,727
92,270

기타
-
582,396

소 계
61,727
674,666

합 계
268,721,368
293,806,882

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다
(주석 39 참조).

22. 기타부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동항목

선수금
3,111,100
2,513,219

선수수익
1,013,951
578,485

예수금
1,264,374
1,073,967

부가세예수금
3,292,213
523,026

기타
1,799,595
1,012,471

소 계
10,481,233
5,701,168

비유동항목

기타
607,033

2,738,795

합 계
11,088,266

8,439,963

23. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동

당좌차월
3,240,932
1,645,967

담보부차입금
17,894,506
13,382,584

은행차입금
206,254,783
194,903,441

기타차입금
7,690,508

39,188,945

유동성장기차입금
27,426,506

19,762,811

유동성사채
-
49,978,328

소 계
262,507,236
318,862,076

비유동

은행차입금
53,611,089

95,015,836

기타차입금
70,947,708

42,966,204

사채
49,908,736
49,865,920

소 계
174,467,533
187,847,960

합 계
436,974,769

506,710,036

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
차입처
연이자율(%)
(당기말 현재)
당기말
전기말

유동

당좌차월
Standard Chartered Bank 외
6M Libor + 2.00
3,240,932
1,645,967

담보부차입금(*1)
(주)우리은행 외
6M Libor + 1.00~1.40
17,894,506
13,382,584

금융기관차입금(*2)(*3)
Credit Suisse 외
2.40~4.65 /6M Libor + 1.00 ~ 2.30
206,254,783
194,903,441

유동성장기차입금
Credit Suisse 외
3.14/
3M Libor + 0.45 ~ 2.10
27,426,506
19,762,811

기타
주주차입금 외
-
7,690,508
39,188,945

소 계
262,507,236
268,883,748

비유동

금융기관차입금(*4)
한국수출입은행 외
3.14/
3M Libor + 0.45~1.22
53,611,089
95,015,836

기타(*4)
주주차입금 외
-
70,947,708
42,966,204

소 계
124,558,798
137,982,040

합 계
387,066,033
406,865,788

(*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).
(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).
(*3) 상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).
(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(3

)
보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

당
기말

당
기말

전기말

제1회 무보증 회사채
2012-06-29
2017-06-29
-
-
50,000,000

제2회 무보증 회사채
2015-05-21
2020-05-21
2.58
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금
(91,264)
(155,751)

차감계
49,908,736
99,844,249

유동성대체
유동성대체

-
(50,000,000)

유동성사채할인발행차금

-
21,671

기말잔액
사채

50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금

(91,264)
(134,080)

24. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

순확정급여부채의 현재가치
69,276,229
72,189,361

사외적립자산의 공정가치
(52,464,989)
(51,968,806)

재무상태표상 부채
16,811,240
20,220,555

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
72,189,361
75,304,867

당기근무원가
7,927,458

6,421,649

이자비용
904,240

1,376,356

과거근무원가 및 정산손익
-
-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
126,614

628,790

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(7,100,205)

6,029,547

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(218,591)
(1,659,352)

기여금

- 종업원
1,036,145

994,175

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(3,128,526)
(15,639,679)

관계회사로의 전출입액
185,931
(185,931)

해외사업환산손익
(2,646,198)
(1,081,061)

보고기간말 금액
69,276,229
72,189,361

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
51,968,806
62,775,064

이자수익
647,697

1,035,630

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(275,676)
(309,578)

기여금:

- 사용자
2,946,295
3,656,044

- 종업원
1,036,145

994,175

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(2,348,616)
(15,366,104)

해외사업환산손익
(1,509,662)
(816,425)

보고기간말 금액
52,464,989
51,968,806

(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
국내
해외

당기말
전기말
당기말
전기말

할인률
2.90% ~ 3.20%
2.30% ~ 2.90%
0.70%
1.25%

미래임금상승률
4.21%
4.44%
2.00%
2.00%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동성자산
3,473,206
7,611,084

유가증권
25,714,558
21,549,955

대출자산
17,505,621
6,133,301

기타자산
5,771,604
16,674,465

합 계
52,464,989
51,968,805

(
6) 주
요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(9,126,559)
10,072,935

임금상승률
1%
3,488,396
(3,245,929)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
1년미만
1년 ~ 2년미만
2 년~ 5년미만
5년 ~ 10년미만

급여지급액
4,669,007
7,297,111
13,517,939
24,094,108

25.
이연법인세

(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
47,425,177
44,226,840

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
15,329,468
11,815,750

소 계
62,754,645
56,042,590

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(13,230,619)
(9,795,075)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(229,696,002)
(217,857,105)

소 계
(242,926,621)
(227,652,180)

상계후 이연법인세자산
39,992,942
33,906,877

상계후 이연법인세부채
(220,164,916)
(205,516,467)

(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
(171,607,421)
(172,075,965)

외화환산차이
6,728
(411,600)

손익계산서에 반영된 이연법인세(주석33)
5,947,139
(2,385,247)

자본에 직접 반영된 법인세(주석33)
(14,518,423)
4,007,111

사업결합으로 인한 증가
-
(743,889)

기말금액
(180,171,977)
(171,609,590)

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
기 초
손익계산서
기타포괄손익
사업결합
외화환산
기 말

이연법인세자산

판매촉진충당부채
34,627
4,391
-
-
-
39,016

단기종업원급여
811
(706)
-
-
-
106

대리점 매출액
858,663
(234,759)
-
-
-
623,904

재고자산평가손실
19,833,944
(4,148,607)
-
-
(313,105)
15,372,232

지급수수료
50,142
-
-
-
-
50,142

대손상각
374,909
(183,323)
-
-
21,408
212,994

매도가능금융자산손상차손
31,274
-
-
-
-
31,274

지급보증료
1,541,175
1,879
-
-
-
1,543,054

건설자금이자
25,947
(1,038)
-
-
-
24,909

퇴직급여충당부채
7,862,615
467,245
(254,500)
-
(106,590)
7,968,771

백화점매출
20,184,212
7,943,318
-
-
-
28,127,530

반품충당금(매출)
101,115
56,840
-
-
-
157,955

선수수익
105,367
60,204
-
-
-
165,571

감가상각비
255,373
(119,579)
-
-
-
135,794

유형자산폐기손실
47,837
30,774
-
-
-
78,611

미수금
847,117
-
-
-
-
847,117

미지급비용
294,759
(9,203)
-
-
-
285,556

기타
3,591,549
3,686,295
316,390
-
(504,126)
7,090,109

합 계
56,041,436
7,553,731
61,890
-
(902,413)
62,754,645

이연법인세부채

미수수익
(206,565)
(24,983)
-
-
-
(231,547)

대리점 매출원가
(699,371)
187,807
-
-
-
(511,563)

압축기장충당금
(3,885,589)
-
-
-
-
(3,885,589)

종속기업, 관계기업 및 
공동지배기업투자
(182,344,204)
3,346,196
-
-
-
(178,998,007)

매도가능금융자산평가이익
(16,747,640)
-
(14,580,313)
-
-
(31,327,953)

퇴직연금운용자산
(5,569,595)
(783,079)
-
-
-
(6,352,675)

현물출자자산
(67,319)
-
-
-
-
(67,319)

백화점매출원가
(8,839,184)
(3,558,823)
-
-
-
(12,398,007)

반품충당금(매출원가)
(49,955)
(39,547)
-
-
-
(89,502)

연구인력개발준비금
(1,064,800)
701,800
-
-
-
(363,000)

감가상각비
(2,683,861)
(558,857)
-
-
387,625
(2,855,094)

기타
(5,490,774)
(877,106)
-
-
521,516
(5,846,365)

합 계
(227,648,857)
(1,606,592)
(14,580,313)
-
909,141
(242,926,621)

- 전기

구 분
기 초
손익계산서
기타포괄손익
사업결합
외화환산
기 말

이연법인세자산

판매촉진충당부채
31,898
2,729
-
-
-
34,627

단기종업원급여
782
29
-
-
-
811

대리점 매출액
2,330,329
(1,471,666)
-
-
-
858,663

재고자산평가손실
18,604,423
1,199,389
-
-
30,131
19,833,943

지급수수료
50,142
-
-
-
-
50,142

대손상각
883,449
(505,749)
-
-
(2,791)
374,909

매도가능금융자산손상차손
31,274
-
-
-
-
31,274

지급보증료
1,539,508
1,667
-
-
-
1,541,175

건설자금이자
26,985
(1,038)
-
-
-
25,947

퇴직급여충당부채
10,209,694
(2,583,909)
1,156,773
-
(919,943)
7,862,615

백화점매출
7,200,859
12,983,353
-
-
-
20,184,212

반품충당금(매출)
260,478
(159,363)
-
-
-
101,115

선수수익
535,357
(429,990)
-
-
-
105,367

감가상각비
423,791
(168,418)
-
-
-
255,373

유형자산폐기손실
-
47,837
-
-
-
47,837

미수금
847,117
-
-
-
-
847,117

미지급비용
420,790
(126,031)
-
-
-
294,759

국가보조금
50,157
(50,157)
-
-
-
-

미지급기부금
10,913
(10,913)
-
-
-
-

기타
527,124
3,220,986
(664,650)
-
509,244
3,592,704

합 계
43,985,070
11,948,756
492,123
-
(383,359)
56,042,590

이연법인세부채

미수수익
(166,228)
(40,337)
-
-
-
(206,565)

대리점 매출원가
(1,773,687)
1,074,316
-
-
-
(699,371)

압축기장충당금
(3,885,589)
-
-
-
-
(3,885,589)

종속기업, 관계기업 및 
공동지배기업투자
(173,133,601)
(9,210,603)
-
-
-
(182,344,204)

매도가능금융자산평가이익
(20,262,628)
-
3,514,988
-
-
(16,747,640)

퇴직연금운용자산
(8,915,751)
3,346,156
-
-
-
(5,569,595)

현물출자자산
(67,319)
-
-
-
-
(67,319)

백화점매출원가
(3,740,125)
(5,099,059)
-
-
-
(8,839,184)

반품충당금(매출원가)
(128,807)
78,852
-
-
-
(49,955)

연구인력개발준비금
(2,153,800)
1,089,000
-
-
-
(1,064,800)

감가상각비
(1,070,766)
(1,589,029)
-
-
(24,066)
(2,683,861)

기타
(762,734)
(3,983,299)
-
(743,889)
(4,175)
(5,494,097)

합 계
(216,061,035)
(14,334,003)
3,514,988
(743,889)
(28,241)
(227,652,180)

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

이월결손금이월액
2,971,070
2,014,168
미래과세소득의 불확실

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

일자
구분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

2016.1.1
전기초
13,635,592
6,817,796
113,893,779
120,711,575

2016.12.31
전기말
13,635,592
6,817,796
113,893,779
120,711,575

2017.1.1
당기초
13,635,592
6,817,796
113,893,779
120,711,575

2017.12.31
당기말
13,635,592
6,817,796
113,893,779
120,711,575

(2) 보고기간말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

회사가 발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식의 수
13,635,592주
13,635,592주

자본금
6,817,796,000원
6,817,796,000원

주식발행초과금
113,893,779,001원
113,893,779,001원

(3) 보고기간말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는
2,030,694주(전기말: 2,030,694주)
입니다.

27. 기타자본항목 

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

자본잉여금:

재평가적립금
20,674,485
20,674,485

자기주식처분이익
6,332,674
6,332,674

기타
8,016,434
1,867,321

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가이익
67,858,824
37,253,393

지분법자본변동
(653,843)
(496,710)

해외사업환산손익
(64,887,243)
8,006,310

순확정급여부채의 재측정요소
(9,394,562)
(10,863,492)

파생상품평가손익
(3,727,592)
(2,744,824)

자본조정:

자기주식(*)
(5,031,552)
(5,031,552)

합 계
19,187,626
54,997,605

(*) 보고기간말 현재 발행주식 중에서 자기주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한근거

자기주식
2,030,694주
14.89%
상법 제369조 제2항

(2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기 초
증 감
기 말

매도가능금융자산
37,253,393
30,605,431
67,858,824

지분법자본변동
(496,710)
(157,133)
(653,843)

해외사업환산손익
8,006,310
(72,893,553)
(64,887,243)

순확정급여부채의 재측정요소
(10,863,492)
1,468,930
(9,394,562)

파생상품평가손익
(2,744,824)
(982,768)
(3,727,592)

합 계
31,154,677
(41,959,093)
(10,804,416)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

28. 이익잉여금 

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
15,044,200
13,944,200

임의적립금(*2)
550,483,613
489,483,613

미처분이익잉여금
182,355,437
178,664,151

합 계
747,883,250
682,091,964

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하 도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손 보전이 가능합니다. 
(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

29. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급여
155,909,478
148,111,000

퇴직급여
3,832,563
5,077,633

복리후생비
12,510,281
11,592,584

여비교통비
1,947,644
1,734,439

통신비
4,305,032
4,459,104

수도광열비
11,710,012
11,913,402

제세공과금
2,978,193
2,961,101

임차료
18,806,484
26,783,719

감가상각비
25,868,918
24,983,822

수선유지비
5,828,112
4,963,546

차량유지비
4,869,376
2,446,749

접대비
1,180,718
1,491,681

소모품비
2,128,434
2,269,973

보험료
4,458,826
5,049,959

도서인쇄비
632,355
845,235

교육훈련비
574,799
621,581

지급수수료
83,741,604

86,857,201

판매수수료
102,818,972
91,795,975

견본비
8,279,572
7,152,162

광고선전비
68,392,587
60,840,838

운반비
6,656,853
4,977,660

수출제비
20,120,070
17,422,508

선임
9,322,220
5,139,168

무형자산상각비
5,022,523
5,496,537

연구비
333,781
464,194

해외시장개척비
3,136,222
3,632,514

포장비
5,582,648
5,811,753

해외출장비
11,491,781
10,846,969

회의비
10,052
24,937

판매촉진비
1,242,465
1,108,826

잡비
6,470,409
3,733,760

대손상각비
1,754,288
5,043,772

합 계
591,917,272
565,654,302

30. 기타수익과 기타비용 

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산처분이익
4,571,029
-

유형자산처분이익
1,001,375
249,128

투자부동산처분이익
56,287
-

외화환산이익
50,191,706
51,613,325

외환차익
39,508,414
41,693,963

수입수수료
797,624
1,077,649

임대료수익
289,465
255,098

클레임수익
692,746
433,824

잡이익
10,673,738
5,267,220

합 계
107,782,383
100,590,207

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산처분손실
13,050
148

유형자산처분손실
1,814,429
240,329

유형자산손상차손
5,929,063
7,247,158

무형자산손상차손
36,742,961
5,490,822

외화환산손실
54,079,347
51,446,835

외환차손
37,412,662
39,890,771

기부금
3,746,725
4,663,552

클레임손실
2,398,553
1,414,337

잡손실
2,811,197
2,376,655

합 계
144,947,987
112,770,607

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
63,449,064
(99,758,342)

원재료 및 상품매입액
1,141,138,314
1,271,898,070

외주가공비
9,475,802
14,825,239

종업원급여(주석32)
385,153,239
374,288,681

복리후생비
21,049,700
20,270,985

감가상각비(주석16,18)
62,327,518
59,421,651

무형자산상각비(주석17)
5,084,330
5,555,678

지급수수료
125,463,997
137,582,791

판매수수료
102,818,972
91,795,975

선임
17,296,439
5,139,168

해외시장개척비
3,136,222
3,632,514

광고선전비
68,392,587
60,840,838

수출제비
20,343,835
25,408,510

판매촉진비
1,242,465
1,108,826

기타비용
148,091,193
165,008,394

합 계
2,174,463,677
2,137,018,978

32. 종업원급여 

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
376,969,238
367,464,552

퇴직급여
8,184,001
6,824,129

합 계
385,153,239
374,288,681

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

단기금융기관예치금 등에 대한 이자수익
6,808,465

3,748,699

배당금수익
1,472,254

1,314,745

당기손익인식지정 금융자산 이자수익
106,374
-

합 계
8,387,094
5,063,444

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

차입금 등에 대한 이자비용
17,918,658
13,068,392

34. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기손익에 대한 당기법인세
50,377,322
46,438,205

전기법인세 조정사항
(48,400)
1,139,106

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
8,572,068
(1,621,868)

자본에 직접 반영된 법인세
(14,770,445)
4,007,111

법인세비용
44,130,545
49,962,554

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
161,710,329
178,948,326

적용세율에 따른 세부담액
36,014,429
39,901,414

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(1,732,234)
(1,592,455)

- 세무상 차감되지 않는 비용
401,544
99,550

- 법인세환급액
(43,371)
1,284,330

- 세액공제/감면
(131,738)
(1,166,172)

- 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과
(2,688,836)
8,350,292

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
9,550,974
1,216,007

- 기타
2,759,777
1,869,588

법인세비용
44,130,545
49,962,554

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

매도가능금융자산평가손익
61,799,869
(14,580,313)
47,219,556
(14,865,220)
3,514,988
(11,350,232)

순확정급여부채의 재측정요소
5,745,943
(254,500)
5,491,443
(5,308,563)
1,156,773
(4,151,790)

파생상품
(4,160,007)
316,390
(3,843,617)
1,648,730
(664,650)
984,080

합 계
63,385,805
(14,518,423)
48,867,382
(18,525,053)
4,007,111
(14,517,942)

보고
기간말 현재 연결회사의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되며 가중평균적용세율은

18.98%
(

전기
22.30%
)입
니다.

35. 주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분
당 기
전 기

지배기업지분 당기순이익
71,593,734,288원
69,200,315,310원

가중평균 유통보통주식수(*)
11,604,898주
11,604,898주

기본주당순이익
6,169원
5,963원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주)

구 분
당 기
전 기

기초 보통주
13,635,592
13,635,592

(-)가중평균자기주식수
(-)2,030,694
(-)2,030,694

가중평균유통보통주식수
11,604,898
11,604,898

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기순이익
117,579,784
128,985,771

조정 :

1. 법인세비용
44,130,545
49,962,554

2. 이자수익
(6,808,465)
(3,748,699)

3. 배당금수익
(1,472,254)
(1,314,745)

4. 이자비용
17,918,658
13,068,392

5. 감가상각비
62,327,518
59,421,651

6. 무형자산상각비
5,084,330
5,555,678

7. 퇴직급여
8,184,001
6,762,750

8. 유형자산처분이익
(1,001,375)
(249,128)

9. 유형자산처분손실
1,814,429
240,329

10. 유형자산손상차손
5,929,063
7,247,158

11. 무형자산손상차손
36,742,961
5,490,822

12. 투자부동산처분이익
(56,287)
-

13. 대손상각비
1,754,288
5,043,772

14. 관계기업 및 공동지배기업투자이익
-
(174,276)

15. 관계기업 및 공동지배기업투자손실
1,894,572
2,036,546

16. 외화환산이익
(50,191,706)
(51,613,325)

17. 외화환산손실
54,079,347
51,446,835

18. 매도가능금융자산처분손익
(4,559,669)
148

소 계
175,769,956
149,176,462

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 감소(증가)
(75,835,690)
2,107,127

2. 기타수취채권의 증가
(1,563,051)
(6,449,761)

3. 기타유동자산의 증가
(8,417,453)
(11,937,172)

4. 재고자산의 감소(증가)
14,445,798
(73,997,901)

5. 기타비유동자산의 증가
(491,269)
(5,202,624)

6. 매입채무의 증가
23,497,450
19,299,716

7. 기타유동지급채무의 증가(감소)
3,064,206
(4,550,976)

8. 기타지급채무의 증가
2,098,845
-

9. 기타충당부채의 증가
384,737
1,890,717

10. 기타유동부채의 증가(감소)
8,497,953
(10,372,059)

11. 기타비유동지급채무의 감소
(1,340,310)
(17,346,067)

12. 확정급여부채의 감소
(3,612,087)
(4,510,778)

13. 기타비유동부채의 감소
(6,730)
(19,201)

14. 반품충당부채의 증가(감소)
77,502
(1,225,171)

소 계
(39,200,099)
(112,314,150)

합 계
254,149,641
165,848,083

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가이익
61,799,870
(14,865,220)

건설중인자산의 대체
32,778,945

15,688,629

유동성장기차입금, 사채의 대체
27,426,506
68,105,828

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

구분
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
사채
유동성사채
합계

전기말 순부채
249,120,937
19,762,811
137,982,040
49,865,920
49,978,328
506,710,036

현금흐름
27,768,713
(18,127,500)
2,681,381
-
(49,978,328)
(37,655,735)

외화차이
-
(1,882,500)
(5,141,250)
-
-
(7,023,750)

기타 비금융변동
(41,808,920)
27,673,695
(10,963,373)
42,816
-
(25,055,782)

당기말 순부채
235,080,730
27,426,506
124,558,798
49,908,736
-
436,974,769

37. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD, JPY).

구 분
금융기관
한 도
사용금액

당좌차월
(주)우리은행 외
KRW
7,000,000
KRW
-

차입금
KRW
10,000,000
KRW
10,000,000

외화차입금
USD
130,000,000
USD
62,500,000

L/C
USD
16,000,000
USD
1,902,000

매입외환(D/A,O/A)
USD
41,068,000
USD
16,702,000

현물환,선물환
USD
10,000,000
USD
-

보증신용장
USD
9,808,800
USD
145,734

보증신용장
EUR
70,000,000
EUR
70,000,000

전자어음
KRW
20,000,000
KRW
3,997,264

지급보증
USD
59,200,000
USD
56,000,000

지급보증
JPY
200,000,000
JPY
180,000,000

포괄한도
USD
30,000,000
USD
-

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CAD,CHF).

구분
금융기관
한도
사용금액

단기차입금
Standard Chartered 
Bank 외
USD(*)
260,579,895
USD
24,799,128

당좌차월
USD
2,947,730

L/C
USD
-

L/C
CHF
4,209,000
CHF
-

포괄한도
CHF
240,247,000
CHF
164,278,000

현물환,선물환
CHF
9,288,000
CHF
9,288,000

현물환,선물환
CAD

4,110,000

CAD
119,047

현물환,선물환
USD
2,400,000
USD
-

차입금
JPY
200,000,000
JPY
180,000,000

(*) 한도금액 중 USD 169,579,895는 단기차입금에만 사용가능하며 USD 91,000,000는 당좌차입, L/C, 단기차입금 등에 사용할 수 있음.

(3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 4,432백만원이 가입되어 있습니다.

(4) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다.

(5) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동성비율유지 등의 조건의 약정이 존재합니다. 보고기간말 현재 종속기업은 이러한 조건을 충족하지 못하였으나, 금융기관으로부터 조건유예를받았습니다.

(6) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA은 본사 건물을 신축 중에 있으며 이와 관련하여 CHF 60,000,000의 건설공사계약을 체결하고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 상표권 사용 등과 관련하여 연결회사가 체결하고 있는 기술도입계약의 내역은 다음과 같습니다.

기술 또는
상표권 제공자
계약만료일
비고

GOLDWIN Inc.
합작투자계약의 만료시 또는 License Agreement의 해지시
Goldwin Brand 로열티

2022년 12월 31일
The North Face Brand 로열티

(8) 연결회사는 2014년 7월 2일에 평창동계올림픽조직위원회와 2018년 평창동계올림픽대회 및 장애인동계올림픽대회의 스포츠의류부분 공식후원사 협약을 체결하였습니다.

38. 비지배지분

(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
비지배지분율
당기초 누적
 비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
비지배지분에 배분된 배당금
비지배지분에 배분된
 기타자본항목
소유주와 자본거래
당기말 누적 
 비지배지분

영원무역
48.97%
766,011,655
39,243,114
(5,394,226)
(61,042,368)
(3,242,990)
735,575,185

영원아웃도어
40.70%
125,510,348
7,193,264
(1,953,600)
160,641
-
130,910,653

스캇노스아시아
29.89%
841,345
(171,608)
-
(4,242)
-
665,495

Qweto
48.57%
715,745
2,203
-
(52,579)
-
665,369

- 전기

구 분
비지배지분율
당기초 누적
 비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
비지배지분에 배분된 배당금
비지배지분에 배분된
 기타자본항목
소유주와 자본거래
당기말 누적 
 비지배지분

영원무역
49.08%
790,678,542
53,408,230
(4,385,034)
(5,772,911)
(67,917,172)
766,011,655

영원아웃도어
40.70%
121,898,140
6,586,322
(3,174,600)
200,486
-
125,510,348

스캇노스아시아
29.89%
958,171
(144,584)
-
27,758
-
841,345

Qweto
48.57%
715,531
2,655
-
(2,441)
-
715,745

(2)
연결회사에
포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 요약 연결재무상태표

구 분
당기말
전기말

영원무역
영원아웃도어
영원무역
영원아웃도어

유동자산
1,279,356,977
331,419,921
1,413,946,624
309,797,780

비유동자산
995,534,092
62,997,831
975,765,329
52,162,099

유동부채
551,720,664
72,038,177
620,770,036
52,889,013

비유동부채
382,427,906
731,781
391,407,319
691,633

자본
1,340,742,499
321,647,796
1,377,534,598
308,379,234

- 요약 연결포괄손익계산서

구 분
당 기
전 기

영원무역
영원아웃도어
영원무역
영원아웃도어

매출
2,009,311,225
425,409,416
2,001,607,172
390,121,334

당기순이익
94,672,822
17,673,867
108,970,651
16,182,610

기타포괄손익
(102,705,645)
394,695
(5,255,876)
492,594

총포괄손익
(8,032,823)
18,068,562
103,714,775
16,675,204

- 요약 연결현금흐름표

구 분
당 기
전 기

영원무역
영원아웃도어
영원무역
영원아웃도어

영업활동으로 인한 현금흐름
159,143,300
35,495,522
101,895,100
24,052,120

투자활동으로 인한 현금흐름
(162,685,082)
(33,120,166)
(102,198,108)
(1,984,416)

재무활동으로 인한 현금흐름
(51,757,063)
(4,800,000)
8,783,005
(7,800,000)

외화표시 현금의 환율변동효과
(16,775,251)
(2,902,365)
(817,511)
(43,083)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(72,074,095)
(5,327,008)
7,662,486
14,224,620

기초 현금및현금성자산
461,039,956
111,572,843
453,377,470
97,348,222

기말의 현금및현금성자산
388,965,861
106,245,835
461,039,956
111,572,843

39. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜와이엠에스에이

관계기업 및 공동지배기업
GGL, DTI, INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA.

기타
DTV, HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR CO.,LTD

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
매출
매입
기타

당기
전기
당기
전기
당기
전기(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)와이엠에스에이
3,069,831
2,049,545
39,505,923
32,821,898
2,285,555
69,840,608

공동지배기업
DTI
-
-
18,807,627
20,774,196
58,351
171,871

합 계
3,069,831
2,049,545
58,313,550
53,596,094
2,343,906
70,012,479

(*) 회사는 2016년 3월 3일 이사회 결의를 통해 2016년 3월 31일 (주)와이엠에스에이가 보유한 방글라데시 현지법인 YHT의 잔여 주식 27%를 전량 매입함.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
채권
채무

당기말
전기말
당기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜와이엠에스에이
952,410
600,213
2,074,505
1,404,939

관계기업 및 
공동지배기업
IRC
6,568,320
4,725,320
-
-

DTI
3,242,637
5,004,130
-
-

기타
기타
-
-
63,491,571
77,564,946

합 계
10,763,367
10,329,663
65,566,076
78,969,885

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

관계기업 및 
공동지배기업
IRC
6,568,320
4,725,320

DTI
3,214,200
4,834,000

합계
9,782,520
9,559,320

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타
기타(*)
63,491,571
77,564,946

(*) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

관계기업
IRC
2,297,440
-
-
-
-

공동지배기업
DTI
-
1,208,500
-
-
-

기타특수관계자
기타
-
-
-
8,800,344
-

합 계
2,297,440
1,208,500
-
8,800,344
-

<전기>

구분
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

관계기업
IRC
4,722,920
-
-
-
-

기타특수관계자
기타
-
-
77,564,946
-
-

합 계
4,722,920
-
77,564,946
-
-

(7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
967,600
1,280,181

퇴직급여
153,383
285,517

합 계
1,120,983
1,565,698

(8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

구 분
제공받은회사
보증금액
비 고

당기말
전기말

지급보증
DTI
USD
-
USD
1,000,000
보증신용장지급보증

(9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다.

40. 충당부채

당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 당기

구분
당기

반
품충당부채

판매보증충당부채
상여금
기타
합계

기초금액
589,800
836,382
7,054,903
8,919,490
17,400,575

증감
55,343
1,022,361
1,523,203
(2,166,570)
434,337

환율변동
(21,982)
(105,002)
(588,839)
(476,485)
(1,192,308)

기말금액
623,161
1,753,741
7,989,267
6,276,435
16,642,604

유동항목
385,694
1,753,741
7,989,267
4,857,678
14,986,380

비유동항목
237,467
-
-
1,418,757
1,656,224

- 전기

구분
당기

반
품충당부채

판매보증충당부채
상여금
기타
합계

기초금액
787,001
875,432
6,361,640
8,504,611
16,528,684

증감
(190,234)
-
942,223
(115,304)
636,685

환율변동
(6,967)
(39,050)
(248,960)
(230,587)
(525,564)

연결범위 변동으로 인한 증가
-
-
-
760,770
760,770

기말금액
589,800
836,382
7,054,903
8,919,490
17,400,575

유동항목
321,349
836,382
7,054,903
7,388,486
15,601,120

비유동항목
268,451
-
-
1,531,004
1,799,455

연결회사는 지난 1년 동안에 판매된 제품 및 상품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 589,800천원의 반품충당부채를 설정하였습니다. 

연결회사는 과거 경험에 기초하여 예상되는 판매보증의무를 충족시키기 위하여

836,382천
원의 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분이 2018년에 발생할 것으로 예상됩니다.

연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습
니
다.

41. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 당기중 다음과 같이 지분취득을 하였습니다. 연결회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 9월말 재무제표를 기준으로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사는 기업회계기준서 제1010호(보고기간후사건)에 의한 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건으로 판단하고, 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 거래가 아님에 따라 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

구분
취득일
거래유형

Scott Italia S.r.I
2017년 12월
비지배지분취득

SHEPPARD Cycles Australia Pty Ltd
2017년 12월
비지배지분취득

SHEPPARD Cycles New Zealand Ltd
2017년 12월
비지배지분취득

(2) 회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2018년 1월중에 2015년에 체결한 신용공여 약정을 변경하였습니다. 변경된 약정은 기존 CHF 218,000,000 의 약정한도를 대체하여 총 CHF 140,000,000의 신용한도를 제공합니다. 또한 우리은행및 신한은행과 CHF 70,000,000의 신용공여 약정을 추가로 체결하였습니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 영원무역홀딩스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
6
7
2
1
2
2
-
-
12
12

투입시간
분ㆍ반기검토
3
4
22
15
155
178
24
-
-
18
-
-
204
215

감사
5
1
21
15
236
346
160
56
10
1
-
-
432
419

합계
8
5
43
30
391
524
184
56
10
19
-
-
636
634

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 6월 14일, 
2017년 9월 28일
2
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.2.5~2018.2.14
8
일
5
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
경기도 성남시 중원구 금광동 본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
X
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 8일, 2018년 3월 8일