트리니티항공 — 감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 신한회계법인

감사보고서
3.6
(주)티웨이항공

00260152
100000000000
20180330
1101112782046
000
225771
Y
N
N
Y
N
E
N
4

주식회사 티웨이항공

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

신 한 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························
1

II. 재무제표································
3

1. 재무상태표·······························
4

2. 포괄손익계산서·····························
6

3. 자본변동표·······························
7

4. 현금흐름표·······························
8

5. 재무제표에 대한 주석··························
9

III. 외부감사 실시내용···························
80

新 韓 會 計 法 人

서울特別市 永登浦區 議事堂大路 8
8層 (汝矣島洞)

代 表 電 話 : (02) 782 - 9940
 F A X : (02) 782 - 9941

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티웨이항공

주주 및 이사회 귀중

2018년 3월 29
일

우리는 별첨된 주식회사 티웨이항공의 재무제표를 감사하였습니다.
해당 재무제표는
2
017년 12월 31일 현재
의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포
괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대해 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 티웨이항공의

2017년 12월 31일 현재
의 재무상태와
동일로
종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항
주식회사 티웨이항공의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 34에서 기술되어있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당조정사항이 반영된 재무제표입니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동)

신 한 회 계 법 인

대표이사 이 상 문

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티웨이항공

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티웨이항공 대표이사 정홍근

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강서구 하늘길 210

(전 화)
02-6250-4922

재 무 상 태 표

제 15 기 2017년 12월 31일 현재

제 14 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

156,416,306,314
44,585,226,460

현금및현금성자산
4,5,6,32
107,635,210,968
16,167,134,528

매출채권및기타유동채권
6,7,30,32
14,898,387,430
10,060,195,317

기타유동자산
6,12,32
27,292,257,900
14,697,925,752

재고자산
8
6,590,450,016
3,659,970,863

Ⅱ. 비 유 동 자 산

69,354,865,766
53,366,728,691

유형자산
9,33
31,407,679,029
21,547,392,626

무형자산
10
4,454,172,493
4,433,931,390

종속기업 및 관계기업 투자
11,30
1,637,352,473
2,900,000,000

기타비유동자산
6,12,30,32,34
26,950,170,806
24,485,404,675

이연법인세자산
27
4,905,490,965
-

자 산 총 계

225,771,172,080
97,951,955,151

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

165,929,965,087
84,638,846,021

매입채무및기타유동채무
6,13,30,32
49,318,870,665
28,296,791,656

선수금
13
90,462,825,393
45,455,539,825

당기법인세부채

9,511,361,206
268,711,687

기타유동부채
6,14,32
16,636,907,823
10,617,802,853

Ⅱ. 비 유 동 부 채

23,326,965,576
14,938,523,922

확정급여채무
15
2,320,664,769
4,142,113,511

비유동충당부채
6,16,34
21,006,300,807
10,796,410,411

부 채 총 계

189,256,930,663
99,577,369,943

자 본

Ⅰ. 자본금
18
16,908,309,500
16,908,309,500

Ⅱ. 자본잉여금
18
32,264,446,440
32,264,446,440

Ⅲ. 기타자본구성요소
19
23,901,213
(44,000)

Ⅳ. 결손금
20
(12,682,415,736)
(50,798,126,732)

자 본 총 계

36,514,241,417
(1,625,414,792)

부 채 및 자 본 총 계

225,771,172,080
97,951,955,151

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

Ⅰ. 매출액
21,30
584,032,230,334
382,756,008,139

Ⅱ. 매출원가
22,23,30,34
485,534,687,086
334,076,555,701

Ⅲ. 매출총이익

98,497,543,248
48,679,452,438

판매비와관리비
22,23,24
51,399,081,759
35,857,750,545

Ⅳ. 영업이익

47,098,461,489
12,821,701,893

기타영업수익
26
556,529,579
370,979,277

기타영업비용
26
1,427,218,317
58,858,513

금융수익
6,25,34
9,743,376,113
11,545,677,644

금융비용
6,25,30,34
9,764,729,694
22,199,303,023

종속기업 및 관계기업 투자손익
11
(1,562,647,527)
-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

44,643,771,643
2,480,197,278

Ⅵ. 법인세비용
27
4,936,063,273
493,338,489

Ⅶ. 당기순이익

39,707,708,370
1,986,858,789

Ⅷ. 기타포괄손익

(1,591,997,374)
(1,511,591,063)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,591,997,374)
(1,511,591,063)

순확정급여부채의 재측정요소
15
(1,591,997,374)
(1,511,591,063)

Ⅸ. 총포괄손익

38,115,710,996
475,267,726

Ⅹ. 주당손익
28,34

기본주당순손익

1,174
59

희석주당순손익

1,174
59

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
합계

2016. 1. 1 (전기초)
16,908,309,500
32,264,446,440
(44,000)
(51,273,394,458)
(2,100,682,518)

전기총포괄손익:

1. 당기순손익
-
-
-
1,986,858,789
1,986,858,789

2. 기타포괄손익
-
-
-
(1,511,591,063)
(1,511,591,063)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,511,591,063)
(1,511,591,063)

총 포괄손익 합계
-
-
-
475,267,726
475,267,726

2016.12.31 (전기말)
16,908,309,500
32,264,446,440
(44,000)
(50,798,126,732)
(1,625,414,792)

2017. 1. 1 (당기초)
16,908,309,500
32,264,446,440
(44,000)
(50,798,126,732)
(1,625,414,792)

주식매입선택권의 부여
-
-
23,945,213
-
23,945,213

당기총포괄손익:

1. 당기순손익
-
-
-
39,707,708,370
39,707,708,370

2. 기타포괄손익
-
-
-
(1,591,997,374)
(1,591,997,374)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,591,997,374)
(1,591,997,374)

총 포괄손익 합계
-
-
-
38,115,710,996
38,115,710,996

2017.12.31 (당기말)
16,908,309,500
32,264,446,440
23,901,213
(12,682,415,736)
36,514,241,417

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
주석
제15(당)기
제14(전)기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

116,022,872,449
37,156,628,693

1. 영업에서 창출된 현금흐름

115,715,483,445
36,956,256,834

가. 당기순이익

39,707,708,370
1,986,858,789

나. 당기순이익에 대한 조정
29
26,971,639,646
21,268,056,814

다. 영업활동 자산·부채 변동
29
49,036,135,429
13,701,341,231

2. 이자수취액

906,293,723
372,546,741

3. 법인세의 납부

(598,904,719)
(172,174,882)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(24,008,176,530)
(15,669,575,452)

1. 단기금융상품의 감소

50,000,000,000
41,878,460,844

2. 유형자산의 처분
9
259,961,546
9,382,380

3. 무형자산의 처분
10
-
58,000,000

4. 보증금의 감소

9,393,874,497
3,382,724,217

5. 사외적립자산의 감소

1,102,563,699
-

6. 단기금융상품의 증가

(50,000,000,000)
(35,943,638,576)

7. 대여금 및 수취채권의 증가

(500,000,000)
(1,350,000,000)

8. 유형자산의 취득
9
(10,835,706,717)
(7,176,470,939)

9. 무형자산의 취득
10
(549,364,414)
(149,603,936)

10. 보증금의 증가

(14,579,505,141)
(6,478,429,442)

11. 종속기업투자주식의 취득

(300,000,000)
-

12. 관계기업투자주식의 취득

-
(1,900,000,000)

13. 사외적립자산의 증가

(8,000,000,000)
(8,000,000,000)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

-
(15,376,784,575)

1. 장기차입금의 상환

-
(15,376,784,575)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가

92,014,695,919
6,110,268,666

Ⅴ. 기초현금및현금성자산

16,167,134,528
9,733,915,880

Ⅵ. 외화표시현금 환율변동효과

(546,619,479)
322,949,982

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

107,635,210,968
16,167,134,528

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

재무제표에 대한 주석

제15(당)기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

제14(당)기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공(이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 하늘길에 위치하고있으며, 2017년말 현재 김포, 인천, 제주, 대구, 광주, 무안, 부산, 도쿄, 후쿠오카, 사가, 오사카, 삿포로, 오키나와, 오이타, 구마모토, 방콕, 홍콩, 마카오, 타이중, 가오슝, 타이베이, 비엔티엔, 다낭, 호치민, 세부, 상하이, 칭다오, 원저우, 난닝, 지난, 인촨, 하이커우, 싼야, 텐진, 웨이하이, 괌, 사이판에 지점을 두고 있습니다.

회사는 2009년 9월부터 2010년 4월까지 기업회생절차를 거쳤으며, 최대주주였던 (주)토마토저축은행이 2013년 1월 (주)예림당 및 (주)티웨이홀딩스와 체결한 주식매매계약에 따라 경영권을 양도함에 따라 지배주주가 변경되었습니다. 

당기말 현재 회사의 자본금은 16,908백만원이며, 최상위 지배회사는 (주)예림당, 중간 지배회사는 (주)티웨이홀딩스입니다. 

당기 및 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분
당 기
전 기

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜티웨이홀딩스
27,397,773
81.02
27,397,773
81.02

㈜예림당
4,041,807
11.95
4,041,807
11.95

그리니치파트너스㈜
2,000,000
5.92
2,000,000
5.92

기타주주
376,951
1.11
376,951
1.11

자기주식
88
0.00
88
0.00

합계
33,816,619
100.00
33,816,619
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 회계정책은 별도의언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

2.1 재무제표 작성기준

회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 201
7년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은
없
습
니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적

상각후원가측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
 (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 14,898,387천원을 보유하고 있습니다

당사는 새로운 분류 요구사항이 공정 가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계 처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제 요인의 변화가 ECL에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.

새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 손실 충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.

① 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 후 12 개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

② 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에
미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠
것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사는
향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년
12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식의 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 당사는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것 입니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '
리
스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하
는
것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동
제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(아) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정

개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

2.4 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.5 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

그리고 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며,
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산 

회사는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.7 금융상품 

(1) 분류
회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융상품에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융상품은 그 취득목적과 성격에 따라 금융자산의 경우 대여금및수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산,만기보유금융자산으로 분류를 결정하고 있으며, 금융부채의 경우 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채
단기매매목적의 금융상품이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산이나 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우에 해당 금융상품을 당기손익인식금융자산 혹은 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 당기손익인식금융자산이나 당기손익인식금융부채는재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2) 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류합니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '매출채권및기타유동(비유동)채권', '기타유동(비유동)자산'으로 분류되어 있습니다.

3) 만기보유금융자산
만기보유금융자산은 만기가 고정되고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 재무상태표에 '만기보유금융자산'으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각한다면 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류가 변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우에는 유동자산으로, 이외의 경우에는 비유동자산으로 분류됩니다.

4) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산인 경우 재무상태표에 '매도가능금융자산'으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류되어 집니다.

5) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하며, 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 

회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '투자수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 '투자수익'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 '투자수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나, 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우에는 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 손상 
회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(5) 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

(6) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.8 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산 

회사의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다.

2.10 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

2.11

종속기업, 관계기업 및

공동기업에 대한 투자

회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산 및 직접적인 지분투자에 근거하여 지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 개별재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수

차량운반구
5년

비품
5년

기계장치
5년~10년

공구와기구
5년

운항장비
3년~12년

항공기재
Min(리스기간,실질사용연수)

구축물
20년

복구원가추정자산
리스기간

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ기타영업비용'으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산 

개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

당기말 현재 내용연수가 유한한 각 무형자산 별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

상표권
5년
정액법

의장권
5년
정액법

소프트웨어
5~10년
정액법

2.14 차입금 

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.15 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 

중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다

2.17 종업원급여 

(1) 확정급여채무
확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이있는 경우 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

(2) 종업원 급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면, 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.18 수익의 인식 

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 용역의 제공
회사는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.19 리스 

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스이용자에게 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류됩니다.

회사는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2.20 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 

1) 주식결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 현금결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

(2) 복구충당부채
회사는 보고기간말 현재 복구의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 회사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지
출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는
무
위험이자율(국공채이자율)로
할인하여 추정하였습니다.

(3) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 

회사는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 

퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 14에서 기술하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 금
152,436
68,230

보통예금
92,800,107
11,391,110

외화예금
14,682,668
4,707,794

합 계
107,635,211
16,167,135

5. 사용이 제한된 현금성자산 및 금융상품 

당기말과 전기말 현재 회사의 현금성자산 및 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당 기
전 기
비고

현금및현금성자산
신한은행 등
10
10
가압류(주1)

현금및현금성자산

신한은행

10,837
-
가압류(주2)

현금및현금성자산
대구은행
1,500,449
-
지급제한(주3)

합계

1,511,295
10

(주1) 과거 (주)한성항공 시절 체불임금 소송과 관련하여 회사의 일부계좌가 가압류되어 있는 건 입니다.

(주2) 미지급임금체불 소송에 따른 가압류 건 입니다.

(주3) 객실머니백과 관련하여 대구은행이 지급보류한 건 입니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금및
수취채권
합계

현금및현금성자산
-
-
107,635,211
107,635,211

매출채권및기타유동채권
-
-
14,898,387
14,898,387

기타유동자산
-
-
2,837,776
2,837,776

기타비유동자산
-
-
24,764,250
24,764,250

합 계

150,135,624
150,135,624

<전기>
(단위 : 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금및
수취채권
합계

현금및현금성자산
-
-
16,167,135
16,167,135

매출채권및기타유동채권
-
-
10,060,195
10,060,195

기타유동자산
-
-
1,704,217
1,704,217

기타비유동자산
-
-
22,500,654
22,500,654

합 계
-

50,432,201
50,432,201

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
49,318,871
49,318,871

기타유동부채
-
16,636,907
16,636,907

기타비유동부채
-
21,006,301
21,006,301

합 계
-
86,962,079
86,962,079

<전기>
(단위 : 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합계

매입채무 및 기타유동채무
-
28,296,792
28,296,792

기타유동부채
-
10,617,803
10,617,803

기타비유동부채
-
10,796,410
10,796,410

합 계
-
49,711,005
49,711,005

(3) 금융상품의 공정가치
금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
107,635,211
107,635,211
16,167,135
16,167,135

공정가치로 인식된 금융자산 소계
107,635,211
107,635,211
16,167,135
16,167,135

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타유동채권
14,898,387
14,898,387
10,060,195
10,060,195

기타유동자산
2,837,776
2,837,776
1,704,217
1,704,217

기타비유동자산
24,764,250
24,764,250
22,500,654
22,500,654

상각후원가로 인식된 금융자산 소계
42,500,413
42,500,413
34,265,066
34,265,066

금융자산 합계
150,135,624
150,135,624
50,432,201
50,432,201

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무
49,318,871
49,318,871
28,296,792
28,296,792

기타유동부채
16,636,907
16,636,907
10,617,803
10,617,803

기타비유동부채
21,006,301
21,006,301
10,796,410
10,796,410

상각후원가로 인식된 금융부채 소계
86,962,079
86,962,079
49,711,005
49,711,005

금융부채 합계
86,962,079
86,962,079
49,711,005
49,711,005

2) 공정가치 서열체계
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
107,635,211
107,635,211

매출채권및기타유동채권
-
-
14,898,387
14,898,387

기타유동자산
-
-
2,837,776
2,837,776

기타비유동자산
-
-
24,764,250
24,764,250

금융자산 계
-
-
150,135,624
150,135,624

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
49,318,871
49,318,871

기타유동부채
-
-
16,636,907
16,636,907

기타비유동부채
-
-
21,006,301
21,006,301

금융부채 계
-
-
86,962,079
86,962,079

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
16,167,135
16,167,135

매출채권및기타유동채권
-
-
10,060,195
10,060,195

기타유동자산
-
-
1,704,217
1,704,217

기타비유동자산
-
-
22,500,654
22,500,654

금융자산 계
-
-
50,432,201
50,432,201

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
28,296,792
28,296,792

기타유동부채
-
-
10,617,803
10,617,803

기타비유동부채
-
-
10,796,410
10,796,410

금융부채 계
-
-
49,711,005
49,711,005

7. 매출채권 및 기타수취채권 

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

채권 총액
대손충당금
장부금액
채권 총액
대손충당금
장부금액

매출채권
14,302,121
-
14,302,121
8,594,183
-
8,594,183

단기기타채권

미수금
95,573
-
95,573
116,012
-
116,012

단기대여금
1,850,000
(1,350,000)
500,000
1,350,000
-
1,350,000

미수수익
693
-
693
-
-
-

소계
1,946,266
(1,350,000)
596,266
1,466,012
-
1,466,012

합계
16,248,387
(1,350,000)
14,898,387
10,060,195
-
10,060,195

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

3개월 미만
13,477,709
8,570,638

6개월 미만
816,859
6,446

1년 미만
7,020
1,854

1년 이상
534
15,245

합계
14,302,121
8,594,183

(3) 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

단기기타채권

단기대여금
-
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

합계
-
(1,350,000)
-
-
-
(1,350,000)

8. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,739,124
-
1,739,124
779,177
-
779,177

항공유
65,349
-
65,349
40,443
-
40,443

미착품
372,612
-
372,612
153,062
-
153,062

항공기유지부품
4,413,365
-
4,413,365
2,687,289
-
2,687,289

합계
6,590,450
-
6,590,450
3,659,971
-
3,659,971

(2) 재고자산의 실사내역

1) 실사일자

회사는 2017년 사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 1월 5일을 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무제표 기준일인 2017년 12월 31일부터 재고실사일 전일인 2018년 1월 4일까지의 재고변동 내역은 수불부 및 거래명세표 등을 통해 확인되었습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
회사의 동 일자 재고실사 시에는 내부전문가 및 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.

3) 기타사항 : 담보로 제공된 재고자산은 존재하지 않습니다.

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와기구
운항장비
항공기재
구축물
복구원가
추정자산
건설중인
자산
합계

취득원가
573,940
309,138
6,062,848
77,465
2,508,618
29,193,781
290,300
9,087,028
315,260
48,418,377

감가상각누계액
(61,853)
(47,898)
(4,527,823)
(16,291)
(1,102,960)
(17,657,484)
(19,353)
(3,437,322)
-
(26,870,985)

기초장부가액
512,087
261,240
1,535,025
61,174
1,405,658
11,536,296
270,947
5,649,705
315,260
21,547,393

- 취득 및 자본적지출
318,326
18,232
853,845
103,608
451,531
8,151,835
-
-
938,330
10,835,707

- 감가상각
(164,697)
(42,934)
(567,062)
(21,978)
(403,514)
(8,212,684)
(14,515)
(3,341,421)
-
(12,768,805)

- 타계정대체
-
42,127
-
-
262,974
-
-
12,617,633
(654,571)
12,268,163

- 처분 및 폐기
-
-
(1,500)
-
-
(259,162)
-
-
(214,117)
(474,779)

취득원가
892,265
369,498
6,914,893
181,073
3,223,123
36,743,173
290,300
21,202,082
384,902
70,201,309

감가상각누계액
(226,551)
(90,832)
(5,094,584)
(38,269)
(1,506,474)
(25,526,887)
(33,868)
(6,276,164)
-
(38,793,630)

기말장부가액
665,715
278,665
1,820,309
142,805
1,716,648
11,216,286
256,432
14,925,918
384,902
31,407,679

(주) 복구추정자산의 타계저대체액은 복구충당부채 조정액입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
기계장치
비품
공구와기구
운항장비
항공기재
구축물
복구원가
추정자산
건설중인
자산
합계

취득원가
42,876
266,138
5,460,771
22,683
2,257,516
23,915,576
290,300
6,431,746
1,035,947
39,723,553

감가상각누계액
(20,791)
(15,118)
(3,992,042)
(3,892)
(810,910)
(10,591,734)
(4,838)
(2,189,668)
-
(17,628,993)

기초장부가액
22,085
251,020
1,468,729
18,791
1,446,606
13,323,842
285,462
4,242,078
1,035,947
22,094,560

- 취득 및 자본적지출
531,064
43,000
568,974
54,782
192,642
5,122,781
-
-
663,228
7,176,471

- 감가상각
(41,063)
(32,780)
(570,538)
(12,399)
(292,050)
(7,097,315)
(14,515)
(1,247,654)
-
(9,308,314)

- 타계정대체
-
-
69,750
-
58,460
187,401
-
2,655,281
(1,383,915)
1,586,978

- 처분 및 폐기
-
-
(1,889)
-
-
(414)
-
-
-
(2,303)

취득원가
573,940
309,138
6,062,848
77,465
2,508,618
29,193,781
290,300
9,087,028
315,260
48,418,377

감가상각누계액
(61,853)
(47,898)
(4,527,823)
(16,291)
(1,102,960)
(17,657,484)
(19,353)
(3,437,322)
-
(26,870,985)

기말장부가액
512,087
261,240
1,535,025
61,174
1,405,658
11,536,296
270,947
5,649,705
315,260
21,547,393

(주) 복구추정자산의 타계정대체액은 복구충당부채 조정액입니다.

(2) 유형자산 감가상각비의 구분

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

운송원가
12,403,320
8,786,374

판매비와관리비
365,485
521,940

합계
12,768,805
9,308,314

(3) 담보로 제공된 유형자산
당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합 계

기초장부가액
2,542
3,409,390
1,022,000
4,433,931

일반취득 및 자본적지출
-
549,364
-
549,364

타계정으로부터의 대체
-
349,470
-
349,470

처분
-
-
-
-

감가상각
(1,249)
(877,344)
-
(878,593)

기말장부가액
1,292
3,430,880
1,022,000
4,454,172

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합 계

기초장부가액
35,418
3,039,554
1,022,000
4,096,972

일반취득 및 자본적지출
-
149,604
-
149,604

타계정으로부터의 대체
-
1,068,303
-
1,068,303

처분
-
(58,000)
-
(58,000)

감가상각
(32,876)
(790,072)
-
(822,948)

기말장부가액
2,542
3,409,390
1,022,000
4,433,931

(2) 당기 및 전기에 발생된 무형자산 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

운송원가
17,806
3,450

판매비와관리비
860,788
819,498

합계
878,593
822,948

11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

㈜티웨이에어서비스
60,000
100%
한국
12월
항공운송 조업
300,000
351,443
351,443

㈜샤프테크닉스케이
580,000
29%
한국
12월
항공기 정비
2,900,000
3,549,054
1,285,909

(2) 보고기간말 현재 회사가 보유중인 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행회사
당 기
전 기

취득원가
순자산가액
장부가액
취득원가
순자산가액
장부가액

종속기업투자주식
㈜티웨이에어서비스
300,000
351,443
351,443
-
-
-

관계기업투자주식
(주)샤프테크닉스케이
2,900,000
1,029,226
1,285,909
2,900,000
2,643,316
2,900,000

합 계
3,200,000
1,380,669
1,637,352
2,900,000
2,643,316
2,900,000

(3) 종속기업및 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
손상차손
기말

종속기업

㈜티웨이에어서비스
-
300,000
-
51,443
-
-
351,443

관계기업

(주)샤프테크닉스케이
2,900,000
-
-
(1,614,091)
-
-
1,285,909

합계
2,900,000
300,000
-
(1,562,648)
-
-
1,637,352

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
지분법
자본변동
손상차손
기말

관계기업

(주)샤프테크닉스케이
-
2,900,000
-
-
-
-
2,900,000

(4) 종속기업 및 관계기업의 보고기간말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 주, 천원)

구분
회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익
총포괄순이익(손실)

종속기업투자주식
㈜티웨이에어서비스
984,271
632,828
351,443
356,805
51,443
51,443

관계기업투자주식
㈜샤프테크닉스케이
37,214,290
33,665,236
3,549,054
-
(5,565,830)
(5,565,830)

합계

38,198,561
34,298,064
3,900,497
356,805
(5,514,387)
(5,514,387)

<전기>
(단위 : 주, 천원)

회 사 명
회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

관계기업투자주식
㈜샤프테크닉스케이
38,084,738
28,969,855
9,114,883
-
(698,175)
(698,175)

합계

38,084,738
28,969,855
9,114,883
-
(698,175)
(698,175)

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타유동자산:

선급금 (주1)
23,376,356
11,833,625

선급비용
1,078,127
1,160,084

부가세대급금 (주2)
2,837,776
1,704,217

소 계
27,292,258
14,697,926

기타비유동자산:

임차보증금
1,566,538
1,235,916

기타보증금(주3)
25,537,776
23,319,443

현재가치할인차금(주4)
(2,340,065)
(2,054,705)

장기선급비용 (주4)
2,185,921
1,984,751

소 계
26,950,171
24,485,405

합 계
54,242,429
39,183,330

(주1) 회사의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. 

(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.

(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 등에 대한 리스보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(주4) 회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

13. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무및기타유동채무:

미지급금
46,915,857
26,530,255

미지급비용
2,403,014
1,766,536

소 계
49,318,871
28,296,792

선수금

선수금(주1)
8,841,175
6,710,509

매표대가수금 (주2)
81,621,651
38,745,031

소 계
90,462,825
45,455,540

합 계
139,781,696
73,752,331

(주1) 선수금은 여행사가 회사로부터 향후 구매할 항공권 대금을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓는 금액과 여행사가 회사에 선지급하는 전세기 대여금으로 구성되어 있습니다.

(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.

14. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

예수금
1,273,266
754,730

예수보증금
-
202,020

예수통행세
15,363,642
9,661,053

합계
16,636,908
10,617,803

15. 확정급여채무

회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
17,355,701
12,142,116

사외적립자산의 공정가치
(15,035,036)
(8,000,003)

퇴직급여부채
2,320,665
4,142,114

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 확정급여채무
12,142,116
8,218,385

당기근무원가
4,722,007
3,234,635

이자원가
377,458
252,402

급여지급액(중간정산금액 포함)
(1,389,430)
(1,074,896)

순확정급여부채의 재측정에 따른 손실(이익)
1,503,549
1,511,591

당기말금액
17,355,701
12,142,116

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
8,000,003
-

사외적립자산 납입액
8,000,000
8,000,000

사외적립자산의 이자수익
226,045
3

퇴직금의 지급
(1,102,564)
-

보험수리적손익(법인세효과차감전)
(88,448)
-

기말 사외적립자산의 공정가치
15,035,036
8,000,003

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
4,722,007
3,234,635

이자원가
377,458
252,402

사외적립자산의 기대수익
(226,045)
-

합 계
4,873,420
3,487,037

(5) 당기 및 전기 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
3.92%
3.20%

미래임금상승률
5.24%
5.22%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위해 적용되는 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무가 지급되는 통화 및 예상 지급시기와 유사한 만기(2017년의 경우 8.66년)를 가진 우량회사채(신용등급 AA-, 공모무보증)의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요가정의 변동
부채금액의 변동

임금상승률의 변동
1.0% 증가
1,212,218

1.0% 감소
(1,085,832)

할인율의 변동
1.0% 증가
(1,057,176)

1.0% 감소
1,200,769

16. 비유동충당부채 

(1) 회사는 당기말 현재 기준으
로
19대
의 항공기
를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 항공기 복구와 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

복구충당부채
21,006,301
10,796,410

(3) 당기와 전기 중 항공기 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

기초금액
10,796,410
7,659,701

손익계산서상 증감
(1,835,564)
481,428

- 추가 충당부채 전입(주1)
290,669
160,589

- 리스조건 변경에 따른 조정
-
-

- 외화환산으로 인한 변동
(2,126,233)
320,839

신규설정액 (주2)
12,617,633
2,655,281

기중 사용액
(572,179)
-

기말금액
21,006,301
10,796,410

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로써 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상되었습니다.

(주2) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다.

17. 온실가스배출권

보고기간종료일이 포함된 계획기간(2016년~2017년) 내 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구분
2016년
2017년

무상할당 온실가스 배출권
141,408

155,729

(주) 2017년도에 할당된 배출권에는 2016년도 할당분에서 이월된 14,937 tCO2-eq가 포함되어 있습니다

한편 당기 중 온실가스 배출량 추정치는 135,729 tCO2-eq(전기 126,471 tCO2-eq)입니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
당 기
전 기

수권주식수
400,000,000 주
400,000,000 주

주당금액
500 원
500 원

발행주식수
33,816,619 주
33,816,619 주

보통주자본금
16,908,309,500 원
16,908,309,500 원

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
일자
증감주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

<전기>

기초
2016. 1. 1
33,816,619
-
16,908,310
4,538,971

기중변동내역
-
-
-
-
-

기말
2016. 12. 31
33,816,619
-
16,908,310
4,538,971

<당기>

기초
2017. 1. 1
33,816,619
-
16,908,310
4,538,971

기중변동내역
-
-
-
-
-

기말
2017. 12. 31
33,816,619
-
16,908,310
4,538,971

3) 회사는 2013년 8월 14일 이사회 및 2013년 9월 27일 임시주주총회의 결의에 따라결손보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 보통주식 3주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시하였습니다.

(2) 주식발행초과금 및 자본잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주식발행초과금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

주식발행초과금
4,538,971
4,538,971

감자차익
27,591,690
27,591,690

기타의 자본잉여금
133,785
133,785

합 계
32,264,446
32,264,446

2) 주식발행초과금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
4,538,971
-
-
4,538,971

감자차익
27,591,690
-
-
27,591,690

기타의자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
32,264,446
-
-
32,264,446

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
4,538,971
-
-
4,538,971

감자차익
27,591,690
-
-
27,591,690

기타의자본잉여금
133,785
-
-
133,785

합계
32,264,446
-
-
32,264,446

19. 기타자본구성요소

(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

자기주식
(44)
44

주식매입선택권
23,945
-

합계
23,901
44

(2) 회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자 시 단주처리 목적으로 매입한 88주입니다.

(3) 주식매입선택권의 내역

주요조건
내역

부여일
2017년 12월 26일

부여대상자
임원 10명

부여방법
신주발행

행사로 발행될 주식
보통주

가득기간
2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지

행사기간
2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지

행사가격 (단위 : 원)
8,000

부여주식 수 (단위 : 주)
980,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)
2,973

부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정한바, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분
내용

할인률(%)
2.49%

변동성(%)
5.40%

무위험이자율(%)
2.49%

총 보상원가는 약정용역제공기간에 안분하여 주식보상비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는바, 당기 중 인식한 보상원가는 23,945천원입니다.

20. 결손금

(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

결손금
(12,682,416)
(50,798,127)

합 계
(12,682,416)
(50,798,127)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

기초잔액
(50,798,127)
(50,769,549)

당기순이익
39,707,708
1,986,859

전기오류수정
-
(503,846)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동
(1,591,997)
(1,511,591)

기말잔액
(12,682,416)
(50,798,127)

(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제 15 기
2017년 1월 1일
부터
제 14 기
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처리예정일
2018년 3월 30일

처리확정일
2017년 3월 24일

주식회사 티웨이항공
(단위 : 원)

과 목
제 15 (당) 기
제 14 (전) 기

Ⅰ.미처리결손금

(12,682,415,736)

(50,798,126,732)

1.전기이월미처리결손금
(50,798,126,732)

(50,769,548,709)

2.순확정급여부채의 재측정요소
(1,591,997,374)

(1,511,591,063)

3.당기순이익
39,707,708,370

1,986,858,789

4.전기오류수정손익
-

(503,845,749)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(12,682,415,736)

(50,798,126,732)

21. 매출액 

(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

여객운송수입
553,006,698
365,312,061

서비스수입
14,111,027
6,900,111

취소수수료수입
13,390,496
8,104,694

화물운송수입
2,048,202
1,492,560

기타부대수입
1,475,807
946,582

합 계
584,032,230
382,756,008

(2) 각 매출 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

여객운송수입
항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

서비스수입
공항이용료 징수대행수수료, 기내면세품 판매수입, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입
항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입
탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역

22. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

매출원가
판매비와관리비
합계
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동
(1,726,075)
-
(1,726,075)
(708,027)
-
(708,027)

상품,원재료매입액
4,837,286
-
4,837,286
3,270,000
-
3,270,000

종업원급여
71,095,442
16,440,001
87,535,443
41,262,272
11,219,458
52,481,730

복리후생비
5,618,361
2,508,008
8,126,370
3,876,060
2,095,292
5,971,352

감가상각비
12,403,320
365,485
12,768,805
8,786,374
521,940
9,308,314

무형자산상각비
17,806
860,788
878,593
-
819,498
819,498

운반비
281,322
19,497
300,819
369,873
14,818
384,692

보험료
1,938,588
65,433
2,004,022
1,898,666
105,131
2,003,798

지급수수료
422,117
996,892
1,419,009
436,677
1,128,818
1,565,494

임차료
121,091,393
1,854,650
122,946,044
64,661,648
1,570,195
66,231,843

연료비
128,625,765
-
128,625,765
77,694,480
-
77,694,480

공항시설이용료
32,789,061
-
32,789,061
24,104,377
-
24,104,377

외주용역비
2,119,380
2,235,276
4,354,656
1,078,970
1,462,275
2,541,245

수선비
8,598,557
285,310
8,883,867
37,679,873
280,234
37,960,107

조업비
50,364,466
-
50,364,466
35,048,802
-
35,048,802

소모품비
2,464,526
190,750
2,655,276
2,850,363
213,608
3,063,970

가맹점수수료
-
8,583,251
8,583,251
-
5,242,936
5,242,936

기타 비용
44,593,371
16,993,739
61,587,111
31,766,147
11,183,548
42,949,695

총 영업관련 비용
485,534,687
51,399,082
536,933,769
334,076,556
35,857,751
369,934,306

23. 종업원 급여

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직 원 급 여
82,367,145
48,977,556

잡 급
65,836
17,138

퇴 직 급 여
5,102,463
3,487,036

합 계
87,535,443
52,481,730

24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
15,655,846
10,405,023

퇴직급여
784,155
814,435

주식보상비용
19,547
-

복리후생비
2,508,008
2,095,292

여비교통비
798,452
779,391

접대비
311,429
279,739

통신비
1,837,989
1,341,108

수도광열비
334,669
39,737

세금과공과
558,375
371,384

감가상각비
365,485
521,940

무형자산상각비
860,788
819,498

지급임차료
1,854,650
1,570,195

수선비
285,310
280,234

보험료
65,433
105,131

차량유지비
41,521
33,679

운반비
19,497
14,818

교육훈련비
47,750
46,556

도서인쇄비
539,813
403,090

소모품비
190,750
213,608

지급수수료
996,892
1,128,818

광고선전비 및 판매촉진비
2,050,359
689,802

외주용역비
2,235,276
1,462,275

가맹점수수료
8,583,251
5,242,936

전산비
6,784,791
5,149,511

회비
10,604
17,486

판매수수료
3,658,440
2,032,066

합계
51,399,082
35,857,751

25. 금융수익 및 금융비용 

(1) 당기와 전기중 발행한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
2,119,533
790,920

외환차익
2,786,453
3,262,657

외화환산이익
4,837,390
7,492,101

합 계
9,743,376
11,545,678

금융비용:

이자비용
290,669
946,353

외환차손
3,600,889
4,729,731

외화환산손실
5,873,172
7,239,244

사채상환손실 (주1)
-
6,808,588

지급수수료
-
2,475,387

합 계
9,764,730
22,199,303

(주1) 회사는 현재 지배주주의 경영권 취득 시(2013년 1월) 장기차입금(약 154억)에 대해 채권자와 10년간 원금상환유예 및 이자면제가 포함된 채무재조정 약정을 체결하였으나, 전기 중 동 차입금 전액을 상환하였습니다. 사채상환손실은 해당 차입금과관련된 현재가치할인차금의 제거 및 채권자와의 약정에 따른 이익공유 부담액을 회사가 지급하면서 발생된 손실입니다. 

(2) 당기와 전기의 회사 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

현금성자산 및 금융상품 이자수익
864,559
362,647

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익
1,254,974
428,273

합 계
2,119,533
790,920

(3) 당기와 전기의 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

현재가치할인차금 상각 이자비용
290,669
946,353

(4) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
기타비유동자산

당기
전기
당기
전기
당기
전기

이자수익
864,559
362,647
41,734
-
1,213,239
428,273

외환차익
-
-
127,244
560,704
-
-

외화환산이익
424,841
2,303,292
26,441
82,901
1,351,769
4,038,866

외환차손
-
-
(660,217)
(1,423,188)
-
-

외화환산손실
(971,460)
(2,028,182)
(632,936)
(303,373)
(3,988,445)
(3,424,131)

합계
317,940
637,757
(1,097,734)
(1,082,956)
(1,423,436)
1,043,009

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당 기
전 기

이자비용
(290,669)
(946,353)

외환차익
2,659,209
2,701,953

외화환산이익
3,034,339
1,067,041

외환차손
(2,940,672)
(3,306,543)

외화환산손실
(280,330)
(1,483,559)

합 계
2,181,877
(1,967,461)

26. 기타영업수익 / 기타영업비용

(1) 기타영업수익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
537,350
166,764

유형자산처분이익
-
7,720

잡이익
19,179
196,495

합 계
556,530
370,979

(2) 기타영업비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
700
-

유형자산폐기손실
-
641

기타의대손상각비
1,391,041
-

재고자산폐기손실
32,078
17,706

기부금
2,126
4,144

잡손실
1,274
36,368

합 계
1,427,219
58,859

27. 법인세비용 

(1)
당기 및 전기에 회사가 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

법인세부담액
9,841,554
493,338

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,905,491)
-

법인세비용
4,936,063
493,338

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
44,643,772

2,454,556

법인세비용
4,936,063
493,338

평균유효세율
11%
20%

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역과 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
12,142,116
5,213,585
-
17,355,701

항공기복구(감가상각비)
3,978,345
2,297,819
-
6,276,164

복구충당부채
11,607,822
9,398,479
-
21,006,301

현재가치할인차금(보증금)
2,054,705
285,360
-
2,340,065

미지급급여
1,766,405
636,477
-
2,402,882

대손상각비
452,096
-
-
452,096

차량운반구
1,035
(1,035)
-
-

비품
14,619
(14,570)
-
49

운항장비
334,804
224,115
-
558,919

항공기재
4,879,684
2,657,484
-
7,537,168

감가상각누계액(비품)
(1,398)
1,398
-
-

감가상각누계액(운항장비)
(79,027)
15,179
-
(63,848)

감가상각누계액(항공기재)
(13,560)
13,558
-
(2)

복구추정자산
(9,712,379)
(11,489,703)
-
(21,202,082)

선급비용
(1,984,751)
(201,170)
-
(2,185,921)

감가상각비
(7,788)
-
-
(7,788)

퇴직연금운용자산
(8,000,003)
(7,035,033)
-
(15,035,036)

미수수익
(9,900)
(31,834)
-
(41,734)

대손충당금한도초과
-
1,342,106
-
1,342,106

지분법적용투자주식(샤프)
-
1,614,091
-
1,614,091

지분법적용투자주식(TAS)
-
(51,443)
-
(51,443)

이월결손금
2,465,004
(2,465,004)
-
-

일시적차이 합계
19,887,829
2,409,859
-
22,297,688

법인세효과
4,375,322
530,169
-
4,905,491

이연법인세인식제외
4,375,322
-
-
-

이연법인세자산(부채)
-
4,905,491
-
4,905,491

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
7,807,466
4,334,650
-
12,142,116

항공기복구(감가상각비)
1,367,506
2,610,838
-
3,978,345

복구충당부채
5,774,210
5,833,613
-
11,607,822

현재가치할인차금(보증금)
5,841,585
(3,786,879)
-
2,054,705

미지급급여
1,175,528
590,877
-
1,766,405

대손상각비
452,096
-
-
452,096

차량운반구
2,072
(1,037)
-
1,035

비품
189,827
(175,208)
-
14,619

운항장비
214,923
119,881
-
334,804

항공기재
2,770,305
2,109,378
-
4,879,684

감가상각누계액(비품)
(63,614)
62,216
-
(1,398)

감가상각누계액(운항장비)
(101,042)
22,015
-
(79,027)

감가상각누계액(항공기재)
(204,062)
190,502
-
(13,560)

복구추정자산
(4,562,215)
(5,150,164)
-
(9,712,379)

현재가치할인차금(장기차입금)
(7,594,352)
7,594,352
-
-

선급비용
(5,443,713)
3,458,962
-
(1,984,751)

감가상각비
(7,788)
-
-
(7,788)

퇴직연금운용자산
-
(8,000,003)
-
(8,000,003)

미수수익
-
(9,900)
-
(9,900)

이월결손금
11,850,294
(9,385,290)

2,465,004

일시적차이 합계
19,469,026
418,803
-
19,887,829

법인세효과
4,283,186
92,136
-
4,375,322

이연법인세인식 제외
4,283,186
92,136
-
4,375,322

이연법인세자산(부채)
-
-
-
-

(4) 당기말 현재 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

28. 기본주당순이익 

당기와 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수의 계산

<당기>

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
33,816,619
365
12,343,065,935

자기주식수
(88)
365
(32,120)

유통보통주식수 소계
33,816,531
365
12,343,033,815

유통보통주식수
12,343,033,8153 / 365 = 33,816,531주

<전기>

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
33,816,619
366
12,376,882,554

자기주식수
(88)
366
(32,208)

유통보통주식수 소계
33,816,531
366
12,376,850,346

유통보통주식수
12,376,850,346 / 366 = 33,816,531주

(2) 당기와 전기 중 회사의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
39,707,708,370
1,986,858,789

가중평균유통주식수
33,816,531
33,816,531

기본주당순이익
1,174
59

(3) 희석주당손익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기본당기순이익
39,707,708
1,986,859

조정:

주식보상비용
18,677
-

희석당기순이익
39,726,385
1,986,859

가중평균유통주식수(희석)(*2)
33,818,772
33,816,531

희석주당이익
1,174
59

(*2) 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
33,816,531
33,816,531

주식선택권
2,241
-

가중평균유통보통주식수(희석)
33,818,772
33,816,531

29. 현금흐름표

(1) 현
금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
290,669
946,353

퇴직급여
5,099,466
3,487,036

감가상각비
12,768,805
9,308,314

유형자산처분손실
700
-

유형자산폐기손실
-
641

재고자산폐기손실
32,078
17,706

무형자산상각비
878,593
822,948

사채상환손실
-
6,808,588

항공기임차료(보증금 현재가치할인차금 상각)
1,071,383
434,210

지급임차료(보증금 현재가치할인차금 상각)
-
419

외화환산손실
5,873,172
7,239,244

지분법손실
1,614,091
-

기타의대손상각비
1,391,041
-

주식보상비용
23,945
-

법인세비용
4,936,063
493,338

이자수익
(2,119,533)
(790,920)

외화환산이익
(4,837,390)
(7,492,101)

유형자산처분이익
-
(7,720)

지분법이익
(51,443)
-

합계
26,971,640
21,268,056

(2)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(13,434,966)
(3,306,010)

미수금의 감소(증가)
222,205
313,250

미수수익의 감소(증가)
(41,734)
-

선급금의 감소(증가)
(11,542,730)
(6,792,269)

선급비용의 감소(증가)
81,957
(52,074)

부가세대급금의 감소(증가)
(1,133,559)
(871,340)

재고자산의 감소(증가)
(2,962,557)
(1,560,808)

미지급금의 증가(감소)
20,429,413
9,028,861

선수금의 증가(감소)
52,140,170
13,109,601

예수금의 증가(감소)
529,421
233,315

예수보증금의 증가(감소)
(201,120)
-

부가세예수금의 증가(감소)
-
(881,611)

예수통행세의 증가(감소)
5,702,589
4,964,446

미지급비용의 증가(감소)
636,477
590,877

퇴직금의 지급
(1,389,430)
(1,074,896)

합계
115,715,484
36,956,257

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상
1,272,553
424,288

복구충당부채 및 복구충당부채자산의 계상
12,617,633
2,655,281

건설중인자산의 본계정 대체
654,571
1,383,915

순확정급여부채의 재측정요소의 이익잉여금 대체
1,503,549
1,511,591

30. 특수관계자 거래 

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최상위지배회사
㈜예림당

기타특수관계자
㈜성원디앤아이

중간지배회사
㈜티웨이홀딩스

종속기업투자회사
㈜티웨이에어서비스

관계기업투자회사
㈜샤프테크닉스케이

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자 성격
매출
매입
수수료비용

당 기
전 기
당 기
전 기
당기
전기

(주)예림당
최상위지배회사
-
-
21,695
32,400
-
919,990

㈜성원디앤아이
기타특수관계자
-
-
10,618
15,926
-
-

㈜티웨이홀딩스
중간지배회사
-
-
-
-
-
1,555,396

㈜티웨이에어서비스
종속기업투자회사
-
-
356,805
-
-
-

㈜샤프테크닉스케이
관계기업투자회사
-
-
-
-
-
-

합계

-
-
389,118
48,326
-
2,475,386

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
특수관계자성격
계정과목
당 기
전 기

(주)예림당
최상위지배회사
임차보증금
-
49,922

단기차입금
-
-

임차료 미지급금
-
3,064

미지급이자
-
-

㈜성원디앤아이
기타특수관계자
미지급금
-
1,460

(주)티웨이홀딩스
중간지배회사
단기차입금
-
-

미지급이자
-
-

㈜티웨이에어서비스
종속기업
단기대여금
500,000
-

미수금
11,996
-

미지급금
392,486
-

㈜샤프테크닉스케이
관계기업
-
-
-

채권합계

511,996
49,922

채무합계

392,486
3,064

(4)
당기 및
전기 중 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업

㈜티웨이에어서비스
단기대여금
-
500,000
-
500,000

설립 전 비용대납
-
11,996
-
11,996

합 계
-
511,996
-
511,996

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
거래내역
기초
증가
감소
기말

종속기업

㈜티웨이에어서비스
투자주식
설립
-
300,000
-
300,000

특수관계자명
계정과목
거래내역
기초
증가
감소
기말

관계기업

(주)샤프테크닉스케이
투자주식
증자참여
1,000,000
1,900,000
-
2,900,000

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보자산이나 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보자산이나 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 회사는 서울보증보험의 이행보증증권 가입과 관련하여 특수관계인인 (주)예림당으로부터 연대
보증을 제공받고 있습니다.

② 회사는 2호기, 3호기, 4호기, 5호기, 7호기, 8호기, 9호기, 10호기
,
13호기, 16호기.
18호기, 19호기, 20호기
의 리스와 관련하여 특
수관계인인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대해 보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
1,493,159
914,522

퇴직급여
106,706
132,952

합 계
1,599,865
1,047,474

31. 우발채무와 약정사항

(1)
회사는
(주)아시아나항공에 대한 무안공항 지상조업료 지급 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증 117,470천원을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사의 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
사건내용
계류법원
원고
피고
소송가액
진행상황

1
부당이득금 반환 소송
대구지방법원
주식회사 하이투어
(주)티웨이항공 외 2인
36,000
2차 변론기일 종료

2
미지급 임금 지급 소송
의정부지방법원
이창준
(주)티웨이항공
10,837
1심 진행 중

(4) 화사는 당기말 현재 향후 도입 예정인 항공기를 위해 보증금 선급액 USD 2,672,000를 납부한 상황입니다.

32. 재무위험 관리 

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 유가변동위험), 신용위험, 유동성 위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 

재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

본 주석은 회사가 노출되어 있는 재무위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환율변동위험
회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국)등이있습니다. 

회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD
25,136,427
6,854,048
23,848,960
7,048,465

JPY
22,245,715
1,764,976
3,385,056
1,896,200

THB
1,135,242
211,867
655,686
467,967

CNY
882,745
815
1,349,523
41,955

기타통화
2,074,677
330,548
1,619,793
369,977

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,828,238
(1,828,238)
1,680,049
(1,680,049)

JPY
2,048,074
(2,048,074)
148,886
(148,886)

THB
92,338
(92,338)
18,772
(18,772)

CNY
88,193
(88,193)
130,757
(130,757)

기타통화
174,413
(174,413)
124,982
(124,982)

3) 유가변동위험
항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 

당기와 전기 중 유가가 10% 변동 시 당기와 전기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

영업손익
(12,862,577)
12,862,577
(7,769,448)
7,769,448

(2) 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 

당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후는 발견되지 않았으며, 당기말 현재 회사의 거래처 등에 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 회사는 판단하고 있습니다. 회사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 지역에 분산되어 있으므로, 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대해 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합 계

현금및현금성자산
107,635,211
-
-
107,635,211

매출채권
14,294,568
7,554
-
14,302,121

기타유동채권
596,266
-
-
596,266

기타유동자산
2,837,776
-
-
2,837,776

기타비유동자산
24,764,250
-
-
24,764,250

합 계
150,128,070
7,554
-
150,135,624

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합 계

현금및현금성자산
16,167,135
-
-
16,167,135

매출채권
8,594,183
-
-
8,594,183

기타유동채권
1,466,012
-
-
1,466,012

기타유동자산
1,704,217
-
-
1,704,217

기타비유동자산
22,500,654
-
-
22,500,654

합 계
50,432,201
-
-
50,432,201

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
107,635,211
-
107,635,211

매출채권
-
14,294,568
-
14,294,568

기타유동채권
-
596,266
-
596,266

기타유동자산
-
2,837,776
-
2,837,776

기타비유동자산
-
24,764,250
-
24,764,250

합 계
-
150,128,070
-
150,128,070

(*1) Group A - 특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
16,167,135
-
16,167,135

매출채권
-
8,594,183
-
8,594,183

기타유동채권
-
1,466,012
-
1,466,012

기타유동자산
-
1,704,217
-
1,704,217

기타비유동자산
49,922
22,450,732
-
22,450,732

합 계
49,922
50,382,279
-
50,382,279

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

매출채권
13,477,709
823,878
534
14,302,121

기타유동채권
596,266
-
-
596,266

기타유동자산
-
2,837,776
-
2,837,776

기타비유동자산(주1)
3,185,359
3,628,737
12,604,738
19,418,834

합 계
17,259,334
7,290,391
12,605,272
37,154,997

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

매출채권
8,570,638
8,300
15,245
8,594,183

기타유동채권
1,466,012
-
-
1,466,012

기타유동자산
-
1,704,217
-
1,704,217

기타비유동자산
1,370,482
4,393,451

12,237,353

18,001,286

합 계
11,407,132
6,105,968
12,252,598
29,765,698

4) 당기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 

회사는 중장기 경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 1년 이상 만기가 남은 금융부채의 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
49,318,871
-
-
49,318,871

기타유동부채
16,636,907
-
-
16,636,907

합 계
65,955,778
-
-
65,955,778

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 이상
1년이내
1년이상
합 계

매입채무및기타유동채무
28,296,792
-
-
28,296,792

기타유동부채
10,415,783
-
202,020
10,617,803

합 계
38,712,575
-
202,020
38,914,595

(4) 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

부채총계(A)
189,256,931
99,577,370

자본총계(B)
36,514,241
(1,625,415)

부채비율(A/B)(%) (주2)
518%
-

33
. 운용리스 

회사는 International Lease & Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 항공기를 사용하고 있습니다. 

당기말 현재 운용리스로 사용 중인 항공기는 19대이며, 신규 기종 등 항공기 도입을 위하여 당기말 현재 Security Deposit(USD 2,672,000)을 납부한 상황입니다. 

(1) 회사가 당기와 전기 중 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

항공기임차료(최소리스료)
119,597,339
63,696,997

(2) 당기말 현재 운용리스로 사용 중인 항공기

19대
에 대해
향후 리스계약 만기일 시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원).

구분
외화
원화상당액

1년이내
64,213
68,611,876

1년 초과 5년 이내
231,999
247,890,667

합계
296,212
316,502,543

(*) 원화상당액은 2017년 12월 31일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

(3) 회사는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

(4
)
회사는 2호기, 3호기, 4호기, 5호기, 7호기, 8호기, 9호기, 10호기, 13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 특수관계인인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대해 보증을 제공받고 있습니다.

34. 비교표시 재무제표의 재작성

당사는 전기말 현재 리스보증금, 복구충당부채 등에 대한 회계처리 오류사항이 발견되어 비교표시된 전기 재무제표에 수정 반영하여 재작성하였습니다.

(1) 전기재무제표의 오류수정

1) 전기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
수정전
수정금액
수정후

유동자산
44,585,226
-
44,585,226

비유동자산
51,225,342
2,141,387
53,366,729

자산총계
95,810,568
2,141,387
97,951,955

유동부채
84,638,846
-
84,638,846

비유동부채
12,318,932
2,619,592
14,938,524

부채총계
96,957,778
2,619,592
99,577,370

자본금
16,908,310
-
16,908,310

자본잉여금
32,264,446
-
32,264,446

기타자본구성요소
(44)
-
(44)

이익잉여금(결손금)
(50,319,922)
(478,205)
(50,798,127)

자본총계
(1,147,210)
(478,205)
(1,625,415)

2) 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
수정전
수정금액
수정후

매출액
382,756,008
-
382,756,008

매출원가
334,329,310
(252,754)
334,076,556

매출총이익
48,426,698
252,754
48,679,452

판매비와관리비
35,857,751
-
35,857,751

영업이익
12,568,947
252,755
12,821,702

기타영업외수익
370,979
-
370,979

기타영업외비용
58,859
-
58,859

금융수익
12,159,395
(613,717)
11,545,678

금융원가
22,585,908
(386,605)
22,199,303

법인세비용차감전순이익
2,454,555
25,642
2,480,197

법인세비용
493,338
-
493,338

당기순이익
1,961,216
25,642
1,986,858

포괄손익
449,627
25,641
475,268

주당이익
58
1
59

비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.

36. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티웨이항공

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
4
6
4
-
-
-
-
-
-
8
9

투입시간
분ㆍ반기검토
-
4
-
32
-
132
-
-
-
-
-
-
-
168

감사
12
8
35
104
1,104
404
-
-
-
-
-
-
1,151
516

합계
12
12
35
136
1,104
536
-
-
-
-
-
-
1,151
684

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.13~2017.12.19
5
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.13~12.19
5
일
3
명
3
명
중간감사(거래 cycle별 통제환경 평가 및 시사)

2018.2.1~2018.2.3
3
일
3
명
3
명
계정과목 입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 01월 05일
1
일

실사(입회)장소
김포공항 내 회사 자재창고 및 인천공항 인근 Katering 창고

실사(입회)대상
재고자산 (항공기유지부품, 상품 등)

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 01월 05일
1
일

실사(입회)장소
김포공항 화물청사 내 재무팀

실사(입회)대상
현금시재 및 예금계좌

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2017년 12월 13일, 2018년 1월 11일, 
2018년 3월 2일, 2018년 3월 19일