티엠씨 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.3
주식회사 티엠씨

00260295
100000000000
218967
Y
N
N
Y
E

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 2

재 무 제 표
.....................................................
3

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
4 - 6

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
7 - 9

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
10

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
11 - 13

주석
.....................................................
14 - 91

외부감사 실시내용
.....................................................
92 - 93

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엠씨

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 티엠씨 및 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 티엠씨와 그 종속기업의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다
.

기타사항
주식회사 티엠씨와 그 종속기업의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 안진회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2017년 3월 30일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년 3월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2018년 3월 27일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

제 6 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 5 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 송무현, 안공훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연
결 재 무 상 태 표

제 6 기 2017년 12월 31일 현재

제 5 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석

제 6(당) 기
말

제 5(전) 기
말

자 산

I. 유동자산

114,876,083,388

116,518,100,656

1. 현금및현금성자산
5,6,7,8

13,880,859,823

9,557,163,570

2. 단기금융상품
6,9

8,500,000,000

8,500,000,000

3. 매출채권및기타채권
5,6,7

66,845,889,868

69,006,300,405

매출채권
10
38,526,707,011

48,339,067,893

(대손충당금)

(907,658,807)

(15,597,932,448)

미수금

1,849,874,220

1,848,473,903

단기대여금

26,353,856,560

32,760,000,000

미수수익

469,234,998

457,212,614

임차보증금

553,875,886

1,199,478,443

4. 기타유동자산

520,452,785

500,945,346

선급금

1,020,179,667

1,886,650,940

(손상차손누계액)

(537,691,413)

(1,413,693,771)

선급비용

37,964,531

27,988,177

5. 재고자산
14

25,128,880,912

28,953,691,335

상품

1,434,246,184

1,102,954,484

제품

11,409,341,752

14,926,529,912

원재료

1,966,849,769

2,831,223,723

부재료

961,504,143

1,019,181,624

저장품

109,285,690

117,979,400

재공품

9,247,653,374

8,955,822,192

II. 비유동자산

104,090,721,920

107,300,828,590

1. 장기금융상품
5,6

263,000,000

1,367,000,000

2. 특정현금과예금
5,6,9

1,500,000

1,500,000

3. 매도가능금융자산
5,6,11

1,862,499,911

1,862,499,911

4. 공동기업투자
13

1,045,624,230

1,232,584,970

5. 매출채권및기타채권
5,6,7,10

5,777,854,086

5,263,237,299

장기외상매출채권
10
710,082,766

751,204,099

장기대여금

939,723,980

572,050,000

임차보증금

3,420,288,000

3,427,787,000

기타보증금

642,317,469

447,685,000

전신전화가입보증금

2,051,200

2,051,200

예치보증금

62,460,000

62,460,000

장기선급비용

930,671

-

6. 유형자산
15

80,155,789,804

81,882,683,070

토지

34,755,109,232

34,707,100,435

건물

40,283,833,810

40,123,176,560

(감가상각누계액)

(7,829,770,617)

(6,884,216,751)

구축물

5,364,388,669

5,355,539,879

(감가상각누계액)

(3,934,921,400)

(3,575,651,495)

기계장치

37,130,971,190

37,537,923,311

(감가상각누계액)

(29,511,608,192)

(28,472,994,357)

(정부보조금)

(165,439,322)

(149,681,844)

차량운반구

1,145,459,507

1,147,438,804

(감가상각누계액)

(976,637,457)

(907,165,879)

공구와기구

8,957,350,397

8,025,460,581

(감가상각누계액)

(7,332,671,213)

(6,784,425,736)

(정부보조금)

(87,861,919)

(50,587,352)

비품

2,828,541,180

2,339,604,522

(감가상각누계액)

(1,838,244,293)

(1,648,062,044)

건설중인자산

1,367,290,232

1,119,224,436

7. 무형자산
16

11,288,744,507

13,429,877,263

회원권

2,053,807,190

2,287,304,000

산업재산권

824,612,950

927,800,025

소프트웨어

1,174,684,651

1,620,839,697

계약잔고

3,697,989,553

6,008,933,427

영업권

2,638,000,113

2,585,000,114

기타의무형자산

899,650,050

-

8. 이연법인세자산
27

3,695,709,382

2,261,446,077

자 산 총 계

218,966,805,308

223,818,929,246

부 채

I. 유동부채

106,249,106,145

105,007,271,762

1. 매입채무및기타채무
4,5,6

26,488,885,592

28,567,719,113

매입채무
17
21,022,710,776

23,314,275,963

미지급금

3,946,999,923

3,672,859,439

예수금

181,890,555

252,003,556

예수보증금

141,568,345

137,858,335

미지급비용

1,195,715,993

1,190,721,820

2. 단기차입금
6,18,30,

66,556,652,241

51,403,510,569

3. 유동성장기차입금
6,18,30

10,450,000,000

22,660,000,000

4. 파생상품부채
4,5,6,12

196,879,787

468,612,347

5. 금융보증부채
4,5,6

198,896,164

198,896,164

6. 당기법인세부채
27

656,087,955

503,962,944

7. 선수금

397,665,469

481,174,625

8. 충당부채
20

1,304,038,937

723,396,000

II. 비유동부채

9,460,571,533

16,216,019,515

1. 매입채무및기타채무
4,5,6

494,537,072

436,536,635

임대보증금

6,000,000

60,000,000

장기미지급비용

134,544,379

134,544,379

장기미지급금

353,992,693

241,992,256

2. 장기차입금
6,18,30

-

8,450,000,000

3. 순확정급여부채
19

8,966,034,461

7,329,482,880

확정급여채무

19,290,117,241

18,227,630,259

퇴직연금운용자산

(10,305,779,580)

(10,879,844,179)

국민연금전환금

(18,303,200)

(18,303,200)

부 채 총 계

115,709,677,678

121,223,291,277

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

98,259,389,658

99,118,705,822

1. 자본금
1,21

1,974,422,500

1,974,422,500

2. 기타불입자본
22

20,770,416,160

20,442,101,896

3. 기타자본구성요소
23

7,298,426,057

7,468,891,255

4. 이익잉여금
24

68,216,124,941

69,233,290,171

II. 비지배지분

4,997,737,972

3,476,932,147

자 본 총 계

103,257,127,630

102,595,637,969

부 채 및 자 본 총 계

218,966,805,308

223,818,929,246

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 6(당) 기
제 5(전) 기

I. 매출액
25

245,641,502,526

258,998,332,783

상품매출

14,663,164,784

25,576,281,773

제품매출

223,699,152,273

226,305,126,210

용역매출

7,279,185,469

7,116,924,800

II. 매출원가
26

217,251,243,859

213,517,724,313

상품매출원가

13,444,917,544

21,927,976,383

제품매출원가

197,046,648,801

185,029,280,605

용역매출원가

6,759,677,514

6,560,467,325

III. 매출총이익

28,390,258,667

45,480,608,470

IV. 판매비와 관리비
26

26,062,693,117

31,331,586,374

급여

7,292,984,276

6,759,143,957

상여금

50,600,000

884,813,344

퇴직급여
19
1,177,227,494

1,370,144,526

복리후생비

1,005,258,276

882,856,694

여비교통비

476,687,917

416,921,412

접대비

483,124,611

402,844,039

통신비

82,825,021

76,462,097

수도광열비

127,223,171

77,835,274

세금과공과금

140,517,120

13,221,299

감가상각비
15
956,188,849

1,235,842,574

지급임차료

987,635,090

933,555,874

수선비

13,658,940

-

보험료

105,012,519

65,801,137

업무추진비

-

67,643,767

차량유지비

92,717,626

74,218,620

경상연구개발비

284,574,765

452,196,959

운반비

2,768,670,278

2,876,231,364

교육훈련비

17,611,295

15,156,604

도서인쇄비

12,165,977

12,717,244

사무용품비

29,050,235

24,490,504

소모품비

99,251,519

56,939,786

지급수수료

5,938,560,863

6,182,333,720

광고선전비

235,829,222

232,940,720

대손상각비

(78,823,785)

3,649,556,268

무형자산상각비

3,067,222,790

3,717,250,897

해외시장개척비

229,386,809

333,665,018

비품비

94,681,065

49,379,054

행사비

-

42,303,592

주식보상비용
22,31
372,851,174

425,120,030

V. 영업이익

2,327,565,550

14,149,022,096

VI. 기타영업외수익

1,539,631,808

974,927,834

수입임대료

221,835,067

161,589,551

유형자산처분이익

441,673,383

4,563,800

무형자산처분이익

2,272,728

-

기타의대손상각비환입

242,101,413

57,481,956

잡이익

631,749,217

751,292,527

VII. 기타영업외비용

707,321,602

812,266,472

기부금

36,600,000

31,300,000

유형자산처분손실

212,424,402

132,670,579

무형자산처분손실

181,818,179

35,900,000

무형자산손상차손

-

328,000,000

잡손실

276,479,021

284,395,893

VIII. 지분법손실(이익)
13

(54,285,297)

1,441,191,845

IX. 금융수익
6

2,923,046,846

6,360,134,730

이자수익

1,113,303,071

939,207,862

외화환산이익

10,299,418

679,575,929

외환차익

507,815,821

2,361,073,319

파생상품평가이익

202,359,189

-

파생상품거래이익

1,089,269,347

2,380,277,620

X. 금융비용
6

4,799,163,102

7,534,259,055

이자비용

2,570,195,705

2,391,923,980

외화환산손실

598,615,877

61,116,398

외환차손

1,149,172,544

1,898,475,937

파생상품평가손실

399,238,976

468,612,347

파생상품거래손실

81,940,000

2,640,060,000

금융보증비용

-

74,070,393

XI. 법인세비용차감전순이익

1,338,044,797

11,696,367,288

법인세수익
27

451,111,319

800,146,439

XII. 당기순이익

1,789,156,116

12,496,513,727

XIII. 기타포괄손익

(325,267,286)

(16,630,513)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

(84,021,249)

166,316,695

확정급여제도의 재측정요소
19
(107,719,549)

213,925,015

법인세효과

23,698,300

(47,608,320)

2. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되는 항목

(241,246,037)

(182,947,208)

지분법자본변동
23
(241,246,037)

(182,947,208)

XIV. 총포괄이익

1,463,888,830

12,479,883,214

XV. 당기순이익의 귀속

1,789,156,116

12,496,513,727

1. 지배기업

1,024,755,810

11,419,473,833

2. 비지배지분

764,400,306

1,077,039,894

XVI. 총포괄손익 귀속

1,463,888,830

12,479,883,214

1. 지배기업

784,018,572

11,415,976,078

2. 비지배지분

679,870,258

1,063,907,136

XVII. 주당이익
28

기본 및 희석주당이익

52

578

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
지배주주
지분 계
비지배주주지분
총 계

주식발행
초과금
주식선택권
자기주식
기타자본
잉여금
재평가잉여금
지분법
자본변동

III. 2016.1.1(전기초)
1,974,422,500
20,054,614,482
49,945,796
-
-
7,593,950,304
-
60,778,714,565
90,451,647,647
406,029,450
90,857,677,097

총포괄손익
-
-
-
-
-
-
(125,059,049)
11,541,035,127
11,415,976,078
1,063,907,136
12,479,883,214

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
11,419,473,833
11,419,473,833
1,077,039,894
12,496,513,727

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(125,059,049)
-
(125,059,049)
(57,888,159)
(182,947,208)

확정급여제도의 
 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
121,561,294
121,561,294
44,755,401
166,316,695

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
-
-
-
(2,961,633,750)
(2,961,633,750)
-
(2,961,633,750)

주식기준보상거래의 인식
-
-
425,120,030
-
-
-
-
-
425,120,030
-
425,120,030

자기주식의취득
-
-
-
(44,973,965)
-
-
-
-
(44,973,965)
-
(44,973,965)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,605,178,994
1,605,178,994

종속기업의 추가취득
-
-
-
-
11,063,433
-
-
-
11,063,433
(11,063,433)
-

종속기업의 유상증자 로 인한 변동
-
-
-
-
(53,667,880)
-
-
-
(53,667,880)
412,880,000
359,212,120

금융보증의 분배금
-
-
-
-
-
-
-
(124,825,771)
(124,825,771)
-
(124,825,771)

소유주와의 거래 총액

-
-
425,120,030
(44,973,965)
(42,604,447)
-
-
(3,086,459,521)
(2,748,917,903)
2,006,995,561
(741,922,342)

IV. 2016.12.31(전기말)
1,974,422,500
20,054,614,482
475,065,826
(44,973,965)
(42,604,447)
7,593,950,304
(125,059,049)
69,233,290,171
99,118,705,822
3,476,932,147
102,595,637,969

III. 2017.1.1(당기초)
1,974,422,500
20,054,614,482
475,065,826
(44,973,965)
(42,604,447)
7,593,950,304
(125,059,049)
69,233,290,171
99,118,705,822
3,476,932,147
102,595,637,969

총포괄손익
-
-
-
-
-
-
(170,465,198)
954,483,770
784,018,572
679,870,258
1,463,888,830

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
1,024,755,810
1,024,755,810
764,400,306
1,789,156,116

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(170,465,198)
-
(170,465,198)
(70,780,839)
(241,246,037)

확정급여제도의 
 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(70,272,040)
(70,272,040)
(13,749,209)
(84,021,249)

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
-
-

-

(1,971,649,000)
(1,971,649,000)
-
(1,971,649,000)

주식기준보상거래의 인식
-
-
372,851,174
-
-
-
-
-
372,851,174
-
372,851,174

자기주식의취득
-
-
-
(87,741,733)
-
-
-
-
(87,741,733)
-
(87,741,733)

종속기업의 추가취득
-
-
-
-
60,859,433
-
-
-
60,859,433
(60,859,433)
-

종속기업의 유상증자로 인한 변동
-
-
-
-
(17,654,610)
-
-
-
(17,654,610)
901,795,000
884,140,390

소유주와의 거래 총액
-
-
372,851,174
(87,741,733)
43,204,823
-
-
(1,971,649,000)
(1,643,334,736)
840,935,567
(802,399,169)

IV. 2017.12.31(당기말)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(132,715,698)
600,376
7,593,950,304
(295,524,247)
68,216,124,941
98,259,389,658
4,997,737,972
103,257,127,630

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

9,736,632,298

31,237,070,682

1. 영업활동으로 발생한 현금
12,019,295,256

40,211,383,307

(1) 당기순이익
1,789,156,116

12,496,513,727

(2) 조정항목

12,692,221,433

17,878,564,835

법인세수익
(451,111,319)

(800,146,439)

이자수익
(1,113,303,071)

(939,207,862)

이자비용
2,570,195,705

2,391,923,980

대손상각비
(78,823,785)

3,649,556,268

기타의대손상각비환입
(242,101,413)

(57,481,956)

외화환산이익
(10,299,418)

(679,575,929)

외화환산손실
598,615,877

61,116,398

경상연구개발비
(170,978,312)

-

파생상품평가이익
(202,359,189)

-

파생상품평가손실
399,238,976

468,612,347

퇴직급여
2,401,315,824

2,951,809,643

감가상각비
5,024,673,136

5,238,475,653

무형자산상각비
3,122,601,018

3,856,200,981

무형자산처분이익
(2,272,728)

-

무형자산처분손실
181,818,179

35,900,000

무형자산손상차손
-

328,000,000

유형자산처분이익
(441,673,383)

(4,563,800)

유형자산처분손실
212,424,402

132,670,579

주식보상비용
372,851,174

425,120,030

지분법손실(이익)
(54,285,297)

1,441,191,845

재고자산평가손실(환입)
172,119,681

(954,311,982)

금융보증비용
-

74,070,393

하자보수충당부채전입액
403,575,376

259,204,686

(3) 순운전자본의 변동

(2,462,082,293)

9,836,304,745

매출채권의 감소(증가)
(3,928,109,555)

11,540,349,886

미수금의 감소
145,754,484

1,678,230,188

재고자산의 감소
5,725,317,120

9,502,195,947

선급금의 감소
261,025,898

222,647,595

선급비용의 감소
5,391,867

7,191,479

임차보증금의 감소
7,499,000

159,232,000

기타보증금의 감소(증가)
1,010,227,557

(899,578,443)

부가가치세대급금의 감소
-

794,460,090

매입채무의 감소
(4,207,329,293)

(6,221,648,714)

미지급금의 증가
106,455,185

138,841,114

미지급비용의 감소

(37,581,014)

(120,186,281)

파생상품의 변동
(468,612,347)

(1,768,377,620)

비유동보증금의 변동
(24,000,000)

(104,838,973)

예수금의 감소
(70,113,001)

(1,110,027,299)

선수금의 감소
(115,524,401)

(1,580,746,856)

장기미지급금의 증가
-

186,993,286

퇴직금의 지급
(1,751,946,270)

(1,436,549,046)

관계사퇴직금의 변동
176,172,776

-

사외적립자산의 감소(증가)
703,289,701

(1,151,883,608)

2. 이자수취
1,176,333,934

994,866,528

3. 이자지급
(2,651,668,218)

(2,522,518,810)

4. 법인세납부
(807,328,674)

(7,446,660,343)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,524,936,360

(18,421,108,652)

1. 투자활동으로 인한 유입
13,751,711,397

31,598,702,352

단기금융상품의 감소
-

29,000,000,000

단기대여금의 감소
8,910,000,000

2,000,000,000

장기금융상품의감소
1,200,000,000

-

장기대여금의 감소
-

232,950,000

유형자산의 처분
3,074,683,044

48,002,637

무형자산의 처분
395,454,549

115,500,000

정부보조금의 수령
171,573,804

202,249,715

2. 투자활동으로 인한 유출
(12,226,775,037)

(50,019,811,004)

사업결합으로 인한 순현금유출
(2,502,478,330)

(4,970,426,988)

단기금융상품의 증가
(365,830,540)

(22,500,000,000)

단기대여금의 증가
(2,500,000,000)

(15,310,000,000)

장기대여금의 증가
(101,700,000)

(805,000,000)

보증금의증가
(555,000,000)

(44,000,000)

장기금융상품의 증가
-

(176,000,000)

매도가능금융자산의 취득
-

(552,489,000)

유형자산의 취득
(6,109,069,911)

(5,645,962,009)

무형자산의 취득
(92,696,256)

(15,933,007)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(6,632,580,452)

(8,037,065,236)

1. 재무활동으로 인한 유입
125,986,616,283

186,968,296,031

장단기차입금의 차입
125,035,293,064

186,555,416,031

장기미지급금의 증가
49,528,219

-

종속기업의 유상증자
901,795,000

412,880,000

2. 재무활동으로 인한 유출
(132,619,196,735)

(195,005,361,267)

장단기차입금의 상환
(130,542,151,392)

(191,945,085,672)

배당금의 지급
(1,971,649,000)

(2,961,633,750)

자기주식의 취득
(87,741,733)

(44,973,965)

주식발행비
(17,654,610)

(53,667,880)

IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

4,628,988,206

4,778,896,794

V. 기초 현금및현금성자산

9,557,163,570

4,691,266,042

VI. 현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(305,291,953)

87,000,734

VII. 기말 현금및현금성자산

13,880,859,823

9,557,163,570

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 5 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엠씨 (이하"지배기업"이라 함)은
2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업의본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고 지배기업의 주요주주는 최대주주인 (주)송현홀딩스(68.35%)와 그 외 특수관계자입니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
지배지분이 소유한 지분율 및
의결권비율(%)
비지배지분이 보유한 
소유지분율(%)
결산월

지분율
유효지분율(주1)
지분율
유효지분율(주1)

(주)제펠(주1)
전자부품 제조외
군포
53
69.74
47
30.26
12월

(주)글로우원(주2)
조명장치 제조업
동탄
69.67
69.67
30.33
30.33
12월

(주1) 종속기업이 소유한 자기주식으로 인하여 보유지분율과 유효지분율의 차이가 발생합니다.

(주2) 당기 중 (주)글로우원의 의결권 있는 주식 500,000주(총주식의 18.74%)를 2,500,000천원에 추가 취득하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및
영업소재지
지배지분이 소유한 지분율 및
의결권비율(%)
비지배지분이 보유한 
소유지분율(%)
결산월

지분율
유효지분율(주1)
지분율
유효지분율(주1)

(주)제펠(주1)
전자부품 제조외
군포
53.00
69.74
47.00
30.26
12월

(주)글로우원(주2)
조명장치 제조업
용인
68.36
68.36
31.64
31.64
12월

(주1) 종속기업이 소유한 자기주식으로 인하여 보유지분율과 유효지분율의 차이가 발생합니다.

(주2) 전기 중 (주)글로우원의 의결권 있는 주식 1,358,000주(총주식의 68.36%)를 6,791,740천원에 취득하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

(주)제펠
1,754,600
1,444,347
3,198,947
1,579,491
520,783
2,100,274
766,180
332,493
1,098,673

(주)글로우원
18,910,387
11,749,075
30,659,462
17,907,841
174,417
18,082,258
7,911,959
4,665,245
12,577,204

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
자산계
유동부채
비유동부채
부채계
지배지분
비지배지분
자본계

(주)제펠
291,858
2,901,426
3,193,284
1,709,206
596,499
2,305,705
618,970
268,609
887,579

(주)글로우원
18,546,938
13,629,185
32,176,123
13,307,255
8,729,425
22,036,680
6,931,120
3,208,323
10,139,443

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

종속기업명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에
귀속되는
당기순손익
비지배지분에
 귀속되는 
총포괄손익

(주)제펠
1,962,614
(263,849)
211,094
-
211,094
63,884
63,884

(주)글로우원
45,933,608
4,268,225
3,893,091
(284,698)
3,608,393
1,786,307
1,817,314

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에
귀속되는
당기순손익
비지배지분에
 귀속되는 
총포괄손익

(주)제펠
432,303
(360,572)
(454,083)
-
(454,083)
(137,420)
(137,420)

(주)글로우원
30,269,937
4,720,791
6,365,013
147,545
6,512,558
1,214,460
1,201,327

상기 요약 경영성과는 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

종속기업명
영업활동으로 
인한 현금흐름
투자활동으로 
인한 현금흐름
재무활동으로 
인한 현금흐름
현금및현금성자산
의 순증감
기초
현금및현금성자산
사업결합 시점의 현금및현금성자산
기말
현금및현금성자산

(주)제펠
(346,450)
1,836,999
(645,546)
845,003
137,674
-
982,677

(주)글로우원
4,810,196
(6,074,631)
233,668
(1,030,767)
5,967,716
-
4,936,949

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명
영업활동으로 
인한 현금흐름
투자활동으로 
인한 현금흐름
재무활동으로 
인한 현금흐름
현금및현금성자산
의 순증감
기초
현금및현금성자산
사업결합 시점의 현금및현금성자산
기말
현금및현금성자산

(주)제펠
(323,553)
(325,046)
404,546
(244,053)
381,727
-
137,674

(주)글로우원
4,179,006
1,145,824
541,693
5,866,523
-
101,193
5,967,716

상기 요약 현금흐름은 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성대상범위의 변동은 없습니다.

2.
중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니
다
(주석 30 참고)

.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-

공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

(주2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 
지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 95,269백만원, 매도가능금융자산 1,862백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 95,269백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은1,862백만원입니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 96,177백만원(대여금 및 수취채권 96,177백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 908백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되
,
최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나, 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.

연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의

불이행이나 연체, 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우
등이 포함됩니다.

(3) 제거

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

"차입금"
으로 분류하고 있습니다.(
주석18 참조)

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법(미착품: 개별법)에 따라 결정됩니다. 

2.8 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.9 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산 
 
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

고객관계

4년

산업재산권
5 ~ 20년

기타의무형자산
5 ~ 10년

2.12 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채 
 
(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

"매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약 
 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여

"금융보증부채"
로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.17 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여 

연결회사의 퇴직연금제도
는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.18 수익인식 
 
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

4) 용역의 제공
연결회사는 제품의 설치와 관련된 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 발생예상 노무비 및 부재료 기준에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 2년까지 입니다. 진행률은 제공될 총발생예상원가 대비 직접원가에 근거하여 측정합니다.

예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인 

회사의 재무제표는 2018년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 
 
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 
 
(2) 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(주석27 참조) 

연결회사는 특정기간동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) 
 
(4) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19 참조) 

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도
와 통화스왑을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 미국달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
7,139,478
1,318,491

21,595,756

925,528

AUD
785,336
-

661,938

2,525

JPY
7,544,503
35,531

4,720,788

3,991

CNY
-
-

229,964

-

합 계
15,469,317
1,354,022

27,208,446

932,044

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국 달러/원
상승시
454,037
1,566,803
454,037
1,566,803

하락시
(454,037)
(1,566,803)
(454,037)
(1,566,803)

일본 엔화/원
상승시
585,699
357,533
585,699
357,533

하락시
(585,699)
(357,533)
(585,699)
(357,533)

오스트레일리아달러화/원
상승시
61,257
49,983
61,257
49,983

하락시
(61,257)
(49,983)
(61,257)
(49,983)

중국 위안화/원
상승시
-
17,431
-
17,431

하락시
-
(17,431)
-
(17,431)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 매도가능금융자산(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나 당기말 현재 연결회사는 시장성 있는 지분증권은 보유하고 있지 아니하여 신뢰할 수 있는 가격위험의 측정은 제한적입니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재
변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다.
한
편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

(49,799)
(53,415)
(49,799)
(53,415)

하락 시

49,799
53,415
49,799
53,415

4.1.2 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연
결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약(주1)

111,035,579
(USD 5,664,000
, KRW 48,327,169)

119,953,726
(USD 2,832,000
, KRW 116,531,254)

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 32 참조).

신
용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험 

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년미만
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무및기타채무

26,488,886
55,529
304,464
134,544

차입금
80,292,783
-
-
-

파생상품부채
196,880
-
-
-

금융보증계약(주1)

111,035,579
-
-
-

전기말
1년미만
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무및기타채무

28,567,719
-
436,537
-

차입금
75,396,029
8,611,466
-
-

파생상품부채
468,612
-
-
-

금융보증계약(주1)

119,953,726
-
-
-

(주1)
상기금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급해야 할 최대금액입니다.보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인하지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2. 자본위험관리 

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
115,709,678
121,223,291

자본
103,257,128
102,595,638

부채비율
112.06%
118.16%

5. 금융상품 공정가치 
 

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산

13,880,860
13,880,860
9,557,164
9,557,164

매출채권및기타채권
72,623,744
72,623,744
74,269,538
74,269,538

기타금융자산

8,764,500
8,764,500
9,868,500
9,868,500

소계

95,269,104
95,269,104
93,695,202
93,695,202

금융부채(*2)

매입채무및기타채무
26,983,423
26,983,423
29,004,256
29,004,256

차입금
77,006,652
77,006,652
82,513,511
82,513,511

파생상품부채
196,880
196,880
468,612
468,612

기타금융부채
198,896
198,896
198,896
198,896

소계

104,385,851
104,385,851
112,185,275
112,185,275

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.
(*2) 회사의 파생상품부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주
내 역

당기말

전기말

매도가능금융자산
비상장지분증권(주1)
1,862,500
1,862,500

(주1) 당기말과 전기말 보유 중인 비상장지분증권 중 1,862,500천원 및 1,862,500천원은 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가 할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품부채
-
196,880
-
196,880

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품부채
-
468,612
-
468,612

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입 변수

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
공정가치 
(단위: 천원)
공정가치서열체계
수준
가치평가기법
주요 투입변수
유의적인 관측가능하지 않은
투입변수 및 범위
투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기말
전기말

옵션
99,683
468,612
수준2
옵션가격결정모형
기초자산가격, 기초자산의 변동성, 할인율
해당사항없음
해당사항없음

통화선도
97,197
-
수준2
할인된 현금흐름
선도환율, 신용위험이 반영된 할인율
해당사항없음
해당사항없음

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는
기타금융부채
합 계

단기매매

재무상태표상 자산

현금및현금성자산
13,880,860
-
-
-
13,880,860

매출채권및기타채권
72,623,744
-
-
-
72,623,744

매도가능금융자산
-
1,862,500
-
-
1,862,500

기타금융자산
8,764,500
-
-
-
8,764,500

자산 합계
95,269,104
1,862,500
-
-
97,131,604

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무
-
-
-
26,983,423
26,983,423

차입금
-
-
-
77,006,652
77,006,652

파생상품부채
-
-
196,880
-
196,880

기타금융부채
-
-
-
198,896
198,896

부채 합계
-
-
196,880
104,188,971
104,385,851

전기말
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는
기타금융부채
합 계

단기매매

재무상태표상 자산

현금및현금성자산
9,557,164
-
-
-
9,557,164

매출채권및기타채권
74,269,537
-
-
-
74,269,537

매도가능금융자산
-
1,862,500
-
-
1,862,500

기타금융자산
9,868,500
-
-
-
9,868,500

자산 합계
93,695,201
1,862,500
-
-
95,557,701

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무
-
-
-
29,004,256
29,004,256

차입금
-
-
-
82,513,511
82,513,511

파생상품부채
-
-
468,612
-
468,612

기타금융부채
-
-
-
198,896
198,896

부채 합계
-
-
468,612
111,716,663
112,185,275

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대여금및수취채권

이자수익
1,113,303
939,208

외환차손익
(691,055)
345,919

외화환산손익
(597,618)
627,863

손상/환입(당기손익)
78,824
(3,649,556)

당기손익인식금융부채

평가손익(당기손익)
(196,880)
(468,612)

거래손익
1,007,329
(259,782)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(2,570,196)
(2,391,924)

외환차손익
49,698
116,678

외화환산손익
9,302
(9,403)

금융보증비용
-
(74,070)

7.
금융자산의 신용 건전성

7.1 매출채권의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권

당기말

전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

AAA+ ~ A-

9,249,486
4,746,052

BBB+ ~ B-

5,827,885
4,841,055

CCC+ ~ CCC-

13,391,595
13,425,912

소 계

28,468,966
23,013,019

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1

505,619
16,698

Group 2

1,351,956
1,949,201

Group 3

7,039,690
6,783,830

소 계

8,897,265
8,749,729

연체 및 손상되지 아니한 
매출채권 합계

37,366,231
31,762,748

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

7.2 기타 금융자산의 신용 건전성

(단위 : 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금

당기말

전기말

AAA

13,880,860
9,557,164

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금

당기말

전기말

Group 2

26,893,581
33,022,050

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상되지 않은 자산은 없습니다.

8. 현
금및현금성자산

당기말 및
전기말 현재 현
금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원화보통예금
2,879,671
5,846,164

외화보통예금
11,001,189
3,711,000

합 계
13,880,860
9,557,164

9. 사용이 제한된 예금

당기말 및
전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한사유

보증금
신한은행
506,876
899,478
ABL 매출신탁

보증금
KEB하나은행
250,000
-
담보제공자산

단기금융상품
8,500,000
8,500,000
담보제공자산

특정현금과예금
1,500
1,500
당좌개설보증금

10. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당
기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

외상매출금
25,265,140
710,083
35,270,143
751,204

받을어음
13,261,567
-
13,068,925
-

소 계
38,526,707
710,083
48,339,068
751,204

차감: 대손충당금
(907,659)

(15,597,932)
-

합 계
37,619,048
710,083
32,741,136
751,204

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결회사의 매출채권에

대한

평균

신용공여기간은

60~90
일입니다.
60~90
일

경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태
분석에
근거하여
결정된
미회수
추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1)
당기말과 전기말
현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
37,366,231
31,762,748

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 미만
445,231
-

3개월 초과 6개월 이하
407,643
1,123,825

6개월 초과 12개월 이하
23,451
890,151

12개월초과
390,927
-

손상채권(*2)
603,307
15,313,548

39,236,790
49,090,272

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 독립된 거래처와 관련되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은
603,307천원(전기말: 15,313,548천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
15,597,932
1,015,100

대손상각비(환입)
(78,824)
3,649,556

제각
(14,649,741)
(3,096,110)

사업결합으로 인한 변동
38,292
14,029,386

기말
907,659
15,597,932

연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 금융자산의 양도

연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

당기말
전기말

할인된 매출채권

할인된 매출채권

자산의 장부금액

675,930

2,351,249

관련 부채의 장부금액

675,930

2,351,249

11. 매도가능금융자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분증권

비상장주식

1,862,500
1,862,500

상기 지분증권은 시장성이 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당기와 전기중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액

1,862,500
1,310,011

취득

-
552,489

기말금액

1,862,500
1,862,500

차감: 비유동항목

(1,862,500)
(1,862,500)

유동항목

-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손누계액

(주)유일사모투자
14.26
1,555,652
1,555,652
-

누클리어인베스트먼트홀딩스
3.45
25,170
25,170
-

스마트파워(주)
6.13
281,678
281,678
-

STX조선해양(주)(주1)
-
3,057,766
-
(3,057,766)

합 계
4,920,266
1,862,500
(3,057,766)

(단위: 천원)

전기말
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손누계액

(주)유일사모투자
14.26
1,555,652
1,555,652
-

누클리어인베스트먼트홀딩스
3.45
25,170
25,170
-

스마트파워(주)
6.13
281,678
281,678
-

STX조선해양(주)(주1)
-
3,057,766
-
(3,057,766)

합 계
4,920,266
1,862,500
(3,057,766)

(주1) 당기 중 STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 회사가 보유중인 매출채권에대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은 0원입니다.

12. 파생금융상품 

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

자산

부채

자산

부채

통화선도

-
97,197
-
-

옵션
-
99,683
-
468,612

합계

-
196,880
-
468,612

13
.

관계기업과 공동약정에 대한 지분 

(
1
)
당기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명

주요영업
활동

소유지분율

주된

사업장

사용재무제표일

당기말

전기말

TG LED(*)
LED사업 등
50%
50%
중국
12월 31일

(*) TG POSCO LED사는 회사와 중국 당산창원방대전기 유한책임회사가 LED사업의 중국 현지진출 등을 위해 설립한 합작법인이며, 당기 중 TG POSCO LED에서 TG LED로 사명을 변경하였습니다.

(2) 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 
(당기)

(단위: 천원)

기업명

당기초

취득

(처분)

당기 지분법평가

당기말

지분법손익

기타포괄손익

TG LED
1,232,585
-
54,285
(241,246)
1,045,624

(전기)

(단위: 천원)

기업명

전기초

취득

(처분)

전기 지분법평가

전기말

지분법손익

기타포괄손익

TG POSCO LED
-
2,856,724
(1,441,192)
(182,947)
1,232,585

(3) 당기와 전기의 주요 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

기업명

공동기업의 당기 요약재무정보

유동

자산

비유동

자산

유동부채

비유동

부채

수익

당기
순이익

총포괄
손익

TG LED
9,367,816
860,435
1,658,782
343,665
6,168,301
15,659
15,659

(전기)

(단위: 천원)

기업명

공동기업의 전기 요약재무정보

유동

자산

비유동

자산

유동부채

비유동

부채

수익

당기
순손실

총포괄
손익

TG POSCO LED
8,921,527
991,753
799,591
415,824
2,652,144
(2,929,770)
(2,929,770)

당기와 전기의 공동기업의 재무정보는 감사받지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

기업명

당기말

순자산

(a)(*)

지분율

(b)

순자산

지분금액

(a×b)

영업권

내부
거래

장부
금액

TG LED
2,264,431
50%
1,132,216
-
(86,591)
1,045,625

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 재무상태와 경영성과를 적절하게 수정하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명

조정사유
조정전 순자산
조정금액
조정후 순자산

TG LED
재고자산평가
8,225,804
(5,493,513)
2,264,431

유형자산손상
(467,860)

(전기말)

(단위: 천원)

기업명

당기말

순자산

(a)(*)

지분율

(b)

순자산

지분금액

(a×b)

영업권

내부
거래

장부
금액

TG POSCO LED
2,884,758
50%
1,442,379
-
(209,794)
1,232,585

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 재무상태와 경영성과를 적절하게 수정하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명

조정사유
조정전 순자산
조정금액
조정후 순자산

TG POSCO LED
재고자산평가
8,697,865
(5,813,107)
2,884,758

14. 재고자산

당기말 및
전기말
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,519,324
(85,078)
1,434,246
1,424,439
(321,485)
1,102,954

제품
11,926,101
(516,759)
11,409,342
15,032,570
(106,040)
14,926,530

원재료
3,553,068
(1,586,218)
1,966,850
4,397,452
(1,566,228)
2,831,224

부재료
961,504
-
961,504
1,019,182
-
1,019,182

저장품
109,286
-
109,286
117,979
-
117,979

재공품
9,313,377
(65,724)
9,247,653
9,024,046
(68,224)
8,955,822

합 계
27,382,660
(2,253,779)
25,128,881
31,015,668
(2,061,977)
28,953,691

연
결회사의 재고자산은

한국수출입은행 차입금과 관련하여 24,700,000천원 한도로 양도담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는

171,521,530천원(전기:
164,288,748천원) 입니다.

(3) 당기와 전기 중

재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실 금액
172,120천원(전기 평가손실환입: 954,312천원)
은 매출원가에 반영되었습니다.

15
. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
34,755,109
-
-
34,755,109

건물
40,283,834
(7,829,771)
-
32,454,063

구축물
5,364,389
(3,934,922)
-
1,429,467

기계장치
37,130,971
(29,511,608)
(165,439)
7,453,924

차량운반구
1,145,460
(976,637)
-
168,823

공구와기구
8,957,350
(7,332,671)
(87,862)
1,536,817

비품
2,828,541
(1,838,244)
-
990,297

건설중인자산
1,402,655
-
(35,365)
1,367,290

합 계
131,868,309
(51,423,853)
(288,666)
80,155,790

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
34,707,100
-
-
34,707,100

건물
40,123,177
(6,884,217)
-
33,238,960

구축물
5,355,540
(3,575,651)
-
1,779,889

기계장치
37,537,923
(28,472,994)
(149,682)
8,915,247

차량운반구
1,147,438
(907,166)
-
240,272

공구와기구
8,025,461
(6,784,426)
(50,587)
1,190,448

비품
2,339,605
(1,648,062)
-
691,543

건설중인자산
1,119,224
-
-
1,119,224

합 계
130,355,468
(48,272,516)
(200,269)
81,882,683

(2) 당
기 및
전기

중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(

당
기)

(단위: 천원)

구 분
기초
사업결합을 
통한 취득
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체(주1)
기말

토지
34,707,100
-
1,013,689
(1,793,956)
-
-
828,276
34,755,109

건물
33,238,960
-
898,361
(735,705)
-
(1,143,897)
196,344
32,454,063

구축물
1,779,889
-
4,749
(116)
-
(363,453)
8,398
1,429,467

기계장치
8,915,247
138,366
791,961
(305,110)
(69,882)
(2,432,291)
415,633
7,453,924

차량운반구
240,272
1
21,757
(5,143)
-
(88,065)
1
168,823

공구와기구
1,190,448
275,892
639,640
(25,618)
(54,672)
(659,308)
170,435
1,536,817

비품
691,543
4,570
614,301
(7)
-
(337,659)
17,549
990,297

건설중인자산
1,119,224
-
2,388,534
-
(35,365)
-
(2,105,103)
1,367,290

합 계
81,882,683
418,829
6,372,992
(2,865,655)
(159,919)
(5,024,673)
(468,467)
80,155,790

(주1) 무형자산으로의 대체액 468,467천원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
사업결합을 
통한 취득
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체(주1)
기말

토지
33,773,797
-
-
-
-
-
933,303
34,707,100

건물
26,188,946
-
-
(88,144)
-
(1,133,018)
8,271,176
33,238,960

구축물
2,388,938
-
-
(15,576)
-
(607,201)
13,728
1,779,889

기계장치
9,896,470
1,047,230
2,800
(5,244)
(182,884)
(2,431,629)
588,504
8,915,247

차량운반구
382,776
-
-
(74,258)
-
(122,433)
54,187
240,272

공구와기구
791,562
828,239
94,062
(1,742)
(19,366)
(652,147)
149,840
1,190,448

비품
653,001
182,389
21,850
(49)
-
(292,048)
126,400
691,543

건설중인자산
7,857,626
-
3,624,891
-
-
-
(10,363,293)
1,119,224

합 계
81,933,116
2,057,858
3,743,603
(185,013)
(202,250)
(5,238,476)
(226,155)
81,882,683

(주1) 무형자산으로의 대체액 226,155천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
4,006,452
4,001,881

판매비와 관리비
959,724
1,175,132

경상연구개발비
58,497
61,463

합계
5,024,673
5,238,476

(4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험의종류
부보가액
보험사

건물 및 기계장치 등
화재보험
2,100,000
현대해상

화재보험
7,513,949
삼성화재

화재보험
25,410,043
롯데손해보험

화재보험
13,432,963
동부화재해상

합 계
48,456,955

한편, 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

(
5)

당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 자기담보 제공 시

(단위: 천원)

담보제공자산

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지
6,000,000

차입금(주석 18)

5,350,000
KEB하나은행

2) 타인담보 제공 시

(단위: 천원)

담보제공자산

담보설정금액

제공받은자

관련 차입액

담보권자

토지,건물,기계장치 등

52,881,414

(주)송현홀딩스(주석32)

31,000,000

한국산업은행

(6) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 없습니다
(전기:
34,964
천원).

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

영업권
3,715,944
-
-
(1,077,944)
2,638,000

회원권
3,198,661
-
-
(1,144,854)
2,053,807

산업재산권
1,204,542
(379,929)
-
-
824,613

개발비
292,829
(292,829)
-
-
-

소프트웨어
5,055,589
(3,870,609)
(10,295)
-
1,174,685

계약잔고
8,994,357
(5,296,367)
-
-
3,697,990

고객관계자산
129,747
(129,747)
-
-
-

기타무형자산
947,000
(47,350)
-
-
899,650

합 계
23,538,669
(10,016,831)
(10,295)
(2,222,798)
11,288,745

(전기말)

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
3,662,944
-
(1,077,944)
2,585,000

회원권
3,695,000
-
(1,407,696)
2,287,304

산업재산권
1,194,993
(267,193)
-
927,800

개발비
292,829
(292,829)
-
-

소프트웨어
4,838,518
(3,217,678)
-
1,620,840

계약잔고
8,994,357
(2,985,424)
-
6,008,933

고객관계자산
129,747
(129,747)
-
-

합 계
22,808,388
(6,892,871)
(2,485,640)
13,429,877

(2)

당
기 및
전기
중 무형자
산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

당기
기초
사업결합을 
통한 취득
취득
처분
상각
정부보조금
대체
기말금액

영업권
2,585,000
53,000
-
-
-
-
-
2,638,000

회원권(*1)
2,287,304
-
-
(575,000)
-
-
341,503
2,053,807

산업재산권
927,800
6,960
2,591
-
(112,738)
-
-
824,613

개발비
-
-
-
-
-
-
-
-

소프트웨어
1,620,840
-
90,106
-
(651,570)
(11,655)
126,964
1,174,685

계약잔고
6,008,933
-
-
-
(2,310,943)
-
-
3,697,990

고객관계자산
-
-
-
-
-
-
-
-

기타무형자산
-
947,000
-
-
(47,350)
-
-
899,650

합 계
13,429,877
1,006,960
92,697
(575,000)
(3,122,601)
(11,655)
468,467
11,288,745

(전기)

(단위: 천원)

전기
기초
사업결합을 
통한 취득
취득
처분
상각
손상차손
대체
기말금액

영업권
-
2,585,000
-
-
-
-
-
2,585,000

회원권(*1)
2,766,704
-
-
(151,400)
-
(328,000)
-
2,287,304

산업재산권
303,793
709,652
15,968
(35)
(101,578)
-
-
927,800

개발비
-
1,750
-
-
(1,750)
-
-
-

소프트웨어
1,754,360
246,732
31,295
-
(637,702)
-
226,155
1,620,840

계약잔고
-
8,994,357
-
-
(2,985,424)
-
-
6,008,933

고객관계자산
-
129,747
-
-
(129,747)
-
-
-

합 계
4,824,857
12,667,238
47,263
(151,435)
(3,856,201)
(328,000)
226,155
13,429,877

(*1) 연결회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고있지 아니합니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 무형자산상각비의
배
분 내역은 아래와 같습니다.

구분
당기
전기

매출원가
43,381
66,167

판매비와관리비
3,067,223
3,717,251

경상연구개발비
11,997
72,783

합 계
3,122,601
3,856,201

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와개발 지출의 총액은 4,287,934천원(전기: 5,268,822천원)입니다.

17. 매입채무

당
기
말 및
전기말

현재
매입채
무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

외상매입금
9,881,533
-
12,559,205
-

지급어음
11,141,178
-
10,755,071
-

합 계
21,022,711
-
23,314,276
-

연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금

66,556,652
-
51,403,511
-

장기차입금

10,450,000
-
22,660,000
8,450,000

합 계
77,006,652
-
74,063,511
8,450,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

당좌차월
SC은행
-
-
900,840

시설자금
우리은행
-
-
1,241,000

우리은행
-
-
204,547

운영자금
송현홀딩스
-
-
200,000

포괄수출
한국수출입은행(*4)
2.80
19,000,000
20,000,000

운영자금
한국산업은행(*3)
2.79 ~ 2.90
24,500,000
14,500,000

구매자금
신한은행(*1)
3.01
2,530,722
698,916

SC은행
-
-
1,038,208

무역어음
KEB하나은행(*2)
3.8 ~ 3.86
11,350,000
9,620,000

신한은행(*1)
3.02
5,000,000
2,000,000

KB국민은행(*5)
3.08
3,500,000
-

NH농협
-
-
1,000,000

매출채권할인(*6)
KEB하나은행
-
675,930
-

합 계
66,556,652
51,403,511

(*1) 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).
(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 지배회사인 ㈜송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석15, 32 참조).
(*3) 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).
(*4) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 양도담보로 제공되었으며, 지배회사인 ㈜송현홀딩스의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석14, 32 참조).
(*5) 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(*6) 매출채권할인으로 양도하면서 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석
7
참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 이자율(%)
만 기
당기말
전기말

정책금융자금
우리은행
2.51
2018-03-15
2,000,000
2,000,000

KB국민은행(*1)
2.57
2018-06-15
1,250,000
3,750,000

운영자금
한국산업은행
-
2017-04-30
-
10,000,000

시설자금
한국산업은행
-
2017-06-01
-
4,960,000

자산담보부대출
글로벌리더스
제구차유한회사
5.8
2018-10-29
5,200,000
10,400,000

합 계
8,450,000
31,110,000

차감(유동성대체)
(8,450,000)
(22,660,000)

장기차입금
-
8,450,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

19.
퇴
직급여

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
27,827
25,496

판매비와관리비
4,443
2,782

합 계
32,270
28,278

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.80 ~ 2.81
2.40 ~ 2.44

기대임금상승률
3.00 ~ 3.27
3.00 ~ 3.10

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 
발생한 확정급여채무의 현재가치
19,290,117
18,227,630

사외적립자산의 공정가치(주1)
(10,324,083)
(10,898,147)

순확정급여부채
8,966,034
7,329,483

(주1)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303천원을 가산한 금액입니다.

3) 당기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
18,227,630
(10,898,147)
7,329,483

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,182,267
-
2,182,267

이자비용(이자수익)
484,233
(265,184)
219,049

소 계
2,666,500
(265,184)
2,401,316

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익
 (위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
135,960
135,960

인구통계가정의 변동에서 발생하는
 보험수리적손익
-
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
(174,135)
-
(174,135)

경험조정으로 인해 발생한 
 보험수리적손익
145,894
-
145,894

소 계
(28,241)
135,960
107,719

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(632,850)
(632,850)

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,479,824)
1,218,075
(261,749)

사업결합으로 인한 변동
(95,948)
118,063
22,115

기말금액
19,290,117
(10,324,083)
8,966,034

(전기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
16,519,918
(9,187,722)
7,332,196

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,869,051
-
2,869,051

이자비용(이자수익)
456,759
(312,890)
143,869

과거근무원가
(61,110)
-
(61,110)

소 계
3,264,700
(312,890)
2,951,810

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익
 (위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
113,999
113,999

인구통계가정의 변동에서 발생하는
 보험수리적손익
994
-
994

재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
(113,156)
-
(113,156)

경험조정으로 인해 발생한 
 보험수리적손익
(215,762)
-
(215,762)

소 계
(327,924)
113,999
(213,925)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(2,417,751)
(2,417,751)

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,436,549)
1,265,867
(170,682)

사업결합으로 인한 변동
207,485
(359,650)
(152,165)

기말금액
18,227,630
(10,898,147)
7,329,483

4)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제예금 등
10,305,780
10,879,844

국민연금전환금
18,303
18,303

합 계
10,324,083
10,898,147

당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 126,364천원 및 143,511천원입니다.

5)
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(708,595)
819,528

기대임금상승률의 1% 변동
823,907
(724,926)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(700,080)
813,528

기대임금상승률의 1% 변동
816,935
(715,503)

6) 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가 및 매출원가
1,228,532
1,584,447

판매비와관리비
1,172,784
1,367,363

합 계
2,401,316
2,951,810

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일

로 종료하는 회계연도에 대
한 예상기여금은 376,220천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

1년미만

1년~2년
미만

2~5년
미만

5년이상

합계

급여지급액

881,077
927,173
2,909,577
18,807,210
23,525,037

확정급여채무의 가중평균만기는 8.79~8.97년입니다. 

20. 충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당
기말

전기말

하자보수충당부채
1,304,039
723,396

(2)
당
기
와
전기
중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
변동내역
유동성분류

기초금액
충당부채 
전입액(*1)
충당부채 
사용액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
723,396
580,643
-
1,304,039
1,304,039
-

(*1) 사업결합으로 인한 증가 177,068천원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전 기
변동내역
유동성분류

기초금액
사업결합을 
통한 증가
충당부채 
전입액
충당부채 
사용액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
-
464,191
259,205
-
723,396
723,396
-

21. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수
19,744,225주
19,744,225주

주당금액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

22. 기타불
입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
20,054,614
20,054,614

주식매입선택권
847,917
475,066

자기주식
(132,716)
(44,974)

기타자본잉여금
600
(42,604)

합 계
20,770,415
20,442,102

(2) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
475,066
49,946

주식기준보상의 발생
372,851
425,120

기말
847,917
475,066

(3) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
장부금액

기초
27,735
44,974

매입
32,150
87,742

기말
59,885
132,716

(4) 당기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(42,604)
-

종속기업 지분의 추가 취득
60,859
11,063

종속기업의 유상증자로 인한 변동
(17,655)
(53,667)

기말
600
(42,604)

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
7,593,950
7,593,950

지분법자본변동
(295,524)
(125,059)

합 계
7,298,426
7,468,891

(2) 당기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(125,059)
-

당기변동
(170,465)
(125,059)

기말
(295,524)
(125,059)

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,067,885
870,720

임의적립금
2,000,000
3,000,000

미처분이익잉여금
65,148,240
65,362,570

합 계
68,216,125
69,233,290

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 
 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 
 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용
 될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
69,233,290
60,778,715

배당금 지급
(1,971,649)
(2,961,634)

확정급여제도의재측정요소
(90,092)
156,547

법인세효과
19,820
(34,986)

당기순이익
1,024,756
11,419,474

금융보증 분배금
-
(124,826)

기말
68,216,125
69,233,290

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(1,006,664)
(1,128,225)

당기변동
(90,092)
156,547

법인세효과
19,820
(34,986)

기말
(1,076,936)
(1,006,664)

(4) 당기 및 전기 중

배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
19,744,225주
19,716,490주
100원
1,971,649

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류
총발행주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

보통주
19,744,225주
19,744,225주
150원
2,961,634

25. 영업부문 정보

(1) 영업부문의 채택

연결회사는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다.

(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
생산제품 또는 용역의 유형

케이블 부문
선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문
조명장치 제조 및 설치

(3) 보고부문별 분석

1) 당기 및 전기의 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
케이블 부문
조명장치 부문
연결조정금액
합계

매출
197,768,744
47,874,759
(2,000)
245,641,503

영업이익
559,288
4,075,221
(2,306,943)
2,327,566

당기순이익
(563,334)
4,104,185
(1,751,695)
1,789,156

(전기)

(단위: 천원)

구분
케이블 부문
조명장치 부문
연결조정금액
합계

매출
228,330,043
30,702,240
(33,950)
258,998,333

영업이익
12,903,973
4,360,219
(3,115,170)
14,149,022

당기순이익
8,946,883
5,910,930
(2,361,299)
12,496,514

2) 당기말과 전기말의 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구분
케이블 부문
조명장치 부문
연결조정금액
합계

보고부문 자산
192,996,198
33,858,411
(7,887,804)
218,966,805

보고부문 부채
98,575,652
20,182,533
(3,048,507)
115,709,678

(전기말)

(단위: 천원)

구분
케이블 부문
조명장치 부문
연결조정금액
합계

보고부문 자산
197,067,098
29,360,474
(2,608,643)
223,818,929

보고부문 부채
100,356,109
22,888,223
(2,021,041)
121,223,291

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내 매출
169,286,067
182,849,009

해외 매출
76,357,436
76,183,274

연결조정금액
(2,000)
(33,950)

합 계
245,641,503
258,998,333

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사의 매출액의

10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익금액 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객1
34,308,159
47,402,038

고객2
29,904,442
29,720,499

합 계
64,212,601
77,122,537

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품원가
26,297,180
21,927,976

용역매출원가
6,759,678
6,560,467

원재료와 부재료의 사용
142,325,794
135,594,829

제품과 재공품의 변동
2,898,556
6,765,943

인건비
22,309,779
24,442,472

복리후생비
3,216,291
3,963,214

수도광열비
2,870,223
2,812,518

감가상각비
5,024,673
5,238,476

수선비
922,824
1,280,655

경상연구개발비
4,431,355
5,260,595

사무용품 및 소모품비
1,152,319
1,165,976

운반비
3,022,414
3,125,271

지급수수료
5,978,195
8,631,499

외주가공비
6,033,108
5,706,087

관세환급
(8,750)
(10,759)

기타
10,080,298
12,384,092

매출원가와 판매비와 관리비 합계
243,313,937
244,849,311

27. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
959,455
1,770,556

일시적차이로 인한 이연법인세비용(주1)
(1,434,264)
(2,618,310)

자본에 직접 가감되는 법인세변동액
23,698
47,608

법인세수익
(451,111)
(800,146)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산
3,695,710
2,261,446

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)
2,261,446
(356,864)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(1,434,264)
(2,618,310)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,338,045
11,696,367

적
용
세율에
따른 세부담액

293,367
2,319,273

조정사항

비공제수익
(326,166)
(750,210)

비과세비용
525,432
423,031

세액공제
138,531
(157,648)

과거에 미인식된 이연법인세자산
(441,464)
(3,030,848)

기타
(640,811)
396,256

소 계
(744,478)
(3,119,419)

법인세비용(수익)
(451,111)
(800,146)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*1)
-
-

(*1) 당기와 전기 법인세수익이 발생하여 유효세율은 기재하지 않았습니다.

(
3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(107,719)
23,698
(84,021)
213,925
(47,608)
166,317

(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
10,634,150
11,022,998

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
415,009
291,979

소 계
11,049,159
11,314,977

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
6,510,322
7,652,546

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
843,128
1,400,985

소 계
7,353,450
9,053,531

이연법인세자산 순액
3,695,709
2,261,446

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

당기
기초금액

손익계산서

기타포괄손익

기말금액

이연법인세자산

대손충당금
151,691
793,667
-
945,358

퇴직급여충당부채
4,178,370
(154,038)
(6,528)
4,017,804

외화환산손실
2,125
(194)
-
1,931

유형자산(자본적지출)
160,746
(25,971)
-
134,775

유형자산(재분류)
6,594
(1,075)
-
5,519

유형자산(비상각자산)
137,184
12,272
-
149,456

회원권
334,225
(88,209)
-
246,016

정부보조금
25,552
30,312
-
55,864

미지급비용
132,832
(4,711)
-
128,121

매도가능증권
245,668
(22,333)
-
223,335

외상매출금
113,679
(10,334)
-
103,345

받을어음
762,431
(69,312)
-
693,119

장기종업원급여
32,559
(2,959)
-
29,600

금융보증부채
48,133
(4,376)
-
43,757

하자보수충당금
159,147
127,741
-
286,888

이월결손금
2,719,255
(1,041,527)
-
1,677,728

세액공제
85,700
497,856

583,556

소 계
9,295,891
36,809
(6,528)
9,326,172

이연법인세부채

퇴직연금운용자산등
(2,623,171)
333,792
30,226
(2,259,153)

연구인력개발준비금
(484,000)
264,000
-
(220,000)

외화환산이익
(1,302)
118
-
(1,184)

토지
(2,356,072)
214,189
-
(2,141,883)

미수수익
(115,737)
2,407
-
(113,330)

무형자산
(1,454,163)
559,250
-
(894,913)

소 계
(7,034,445)
1,373,756
30,226
(5,630,463)

합 계
2,261,446
1,410,565
23,698
3,695,709

(전기)

(단위: 천원)

전기
기초금액

손익계산서

기타포괄손익

기말금액

이연법인세자산

대손충당금
148,881
2,810
-
151,691

퇴직급여충당부채
3,692,202
558,672
(72,504)
4,178,370

외화환산손실
2,125
-
-
2,125

유형자산(자본적지출)
175,528
(14,782)
-
160,746

유형자산(재분류)
7,117
(523)
-
6,594

유형자산(비상각자산)
55,483
81,701
-
137,184

회원권
254,849
79,376
-
334,225

파생상품부채
131,283
(131,283)
-
-

정부보조금
17,468
8,084
-
25,552

미지급비용
138,919
(6,087)
-
132,832

매도가능증권
245,668
-
-
245,668

외상매출금
113,679
-
-
113,679

받을어음
22,452
739,979
-
762,431

주식보상비용
12,087
(12,087)
-
-

장기종업원급여
32,559
-
-
32,559

금융보증부채
-
48,133
-
48,133

하자보수충당금
-
159,147
-
159,147

이월결손금
-
2,719,255
-
2,719,255

세액공제
-
85,700
-
85,700

소 계
5,050,300
4,318,095
(72,504)
9,295,891

이연법인세부채

퇴직연금운용자산등
(2,219,000)
(429,067)
24,896
(2,623,171)

연구인력개발준비금
(726,000)
242,000
-
(484,000)

외화환산이익
(1,302)
-
-
(1,302)

토지
(2,356,072)
-
-
(2,356,072)

미수수익
(104,790)
(10,947)
-
(115,737)

무형자산
-
(1,454,163)

(1,454,163)

소 계
(5,407,164)
(1,652,177)
24,896
(7,034,445)

합 계
(356,864)
2,665,918
(47,608)
2,261,446

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
사유

일시적차이
495,016
미래과세소득의 불확실

세액공제
539,097
미래과세소득의 불확실

미사용결손금(*)
1,525,156
미래과세소득의 불확실

종속기업투자
(4,007,696)
처분하지 않을 예정

종속기업투자
1,962,029
처분하지 않을 예정

공동기업투자
3,328,341
처분하지 않을 예정

(*) 미사용결손금의 만
료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기 말

2021
-

2022
4,373,664

2023
2,134,432

2024
1,877,910

2025
765,187

28. 주당
이익

당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배기업 귀속 당기순이익
1,024,755,810원
11,419,473,833원

기본 및 희석주당손익 계산을 위한 
가중평균유통보통주식수
19,694,916주
19,744,225주

기본 및 희석주당이익
52원/주
578원/주

당기 및 전기 중 연결회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석 효과가 없어서 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 배당금

당기 및 전기에 지급된 지배회사 배당금은 각
각
1,971,649천원(주당 100

원)과

2,961,634
천원(주당
150원)입니다. 당 회계연도에 대한 배당금은 지급되지 않을 예정이며, 2018년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 

30.

영업으로부터 창출된 현금 등

(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중자산의 본계정 대체
2,105,104
10,363,293

유형자산 등의 취득과 관련된 미지급금 증감
263,922
(1,902,359)

유형자산 처분으로 인해 증가한 미수금
20,221
8,903

장기차입금의 유동성 대체
10,450,000
22,660,000

매출채권 출자전환
-
3,057,766

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

재무활동으로 인한 부채

합계

단기차입금

장기차입금

정부보조금
장기미지급금

당기초
51,403,510
31,110,000
-
82,513,510

현금흐름

15,153,142
(20,660,000)
322,198
(5,184,660)

유형자산 취득관련 사용액
-
-
(101,692)
(101,692)

영업활동 비용차감분
-
-
(170,978)
(170,978)

당기말

66,556,652
10,450,000
49,528
77,056,180

31. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 
ㆍ 부여일: 2015년 11월 18일
ㆍ 부여주식수: 129,900주

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 2017년 11월 18일부터 2020년 11월 17일까지
ㆍ 행사가격: 8,108원
ㆍ 부여일 공정가치: 6,573원

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분

주식매수선택권 수량
(단위 : 주)

가중평균행사가격
(단위 : 원)

당기

전기

당기

전기

기초 잔여주

129,900
129,900
8,108
8,108

기말 잔여주

129,900
129,900
8,108
8,108

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

기중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 6,573원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분

부여일 주식가격
12,035

행사가격
8,108

기대변동성
0.459

기대행사기간(년)
5

배당수익률(%)
0

무위험이자율(%)
1.97

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 372,851천원과 425,120천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관
내 역
통화
당기말

한도액
실행액

KEB하나은행
포괄여신한도
KRW
7,768,000
6,363,430

-무역어음대출
KRW
6,000,000
6,000,000

-기타외화지급보증(대외지보)
USD
800,000
339,211

-기타외화지급보증(대내-BOND관련)
USD
700,000
-

매입외환(LC_소구권 존재)
USD
-
630,885

무역금융
KRW
7,000,000
5,350,000

WR매담대 간접익스포져
KRW
4,000,000
760,468

KB국민은행
무역금융대출
KRW
3,500,000
3,500,000

정책금융자금
KRW
-
1,250,000

기타외화지급보증
USD
-
375,287

운영자금대출
KRW
-
2,000,000

신한은행
무역금융
KRW
5,000,000
5,000,000

기업구매자금대출
KRW
5,000,000
2,530,723

서울보증보험
하자이행보증

- 이행계약
KRW
-
337,043

- 이행하자
KRW
6,000,000
3,401,257

- 이행입찰
KRW
-
134,012

인허가보증보험
KRW
-
852,791

NH농협
무역금융
KRW
3,000,000
-

우리은행
정책금융자금
KRW
-
2,000,000

한국수출입은행
포괄수출
KRW
19,000,000
19,000,000

기업은행
일반대출
KRW
1,500,000
-

한국산업은행
운영자금
KRW
-
14,500,000

시설자금
KRW
-
10,000,000

(2) 연결회사는 2018년 12월 31일까지 (주)포스코에 대하여 118,400,000천원 상당의 계약물량을 이행하는 LED 공급계약을 체결하고 있습니다. 

(3) 연결회사는 전기 중 (주)포스코에 대한 매출채권을 신탁하고 글로벌리더스제구차 유한회사를 차주로 하는 자산유동화대출을 실행하였습니다. 

(4
)
당기말 현재 연결회사는 자산유동화대출과 관련하여 대
주단에게 대출 원리금 5,340,470천원에 대한 자금보충의무를 부담하고 있으며, 이와 관련하여 매출채권 회수대금을 신한은행에 506,876천원 예치하고 있습니다
(주석 9 참조).

(5)
당기말
현재 연결회사는 AIG손해보험 주식회사의 부보금액 USD 1,000,000의 생산물배상책임보험에 가입되어 있습니다.

(6)
당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고
피고
소 제기일
소송내용
소송가액
진행상황

[회사가 피고인 사건]

최재빈
주식회사 글로우원
2017.12.04
대표이사 등 부당해임에 따른 잔여 임기 내 보수상당액 손해배상 청구
950,308
2심 진행중(*1)

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2017.05.18
회계장부 등 열람등사 청구
100,000
1심 진행중(*2)

(*1) 2017년 11월 중 원고패소 판결이 확정되었으며, 현재 2심 진행중에 있습니다.
(*2) 2018년 1월 중 원고일부승소 판결이 확정되었으며, 소송가액 50,000천원의 2심 이 진행중에 있습니다.

(7) 회사의 주주인 주식회사 아미트론은 당기말 현재 주식매수청구권을 행사한 상태이며, 매매가액에 대하여 협의 중입니다.

(8) 회사는 당기말 현재 운용리스계약을 체결중에 있으며 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

1년이내
59,255

1년초과 5년이내
86,542

합 계
145,797

(9) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은자
금융기관
지급보증액
실행채무

글로벌리더스
제구차유한회사
(주)애큐온캐피탈
3,796,000
1,300,000

(주)애큐온저축은행
1,266,200
433,630

제이티저축은행
1,126,280
866,369

산은캐피탈
3,900,000
1,300,000

아주저축은행
3,900,000
1,300,000

티엠씨 우리사주조합
한국증권금융
4,260,689
4,260,689

(주)송현홀딩스
KEB하나은행
17,550,000
28,884,862

USD 5,664,000
USD 10,000,000

신한은행
1,200,000
1,000,000

NH농협
4,500,000
4,050,000

한국수출입은행
6,828,000
5,690,000

33. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)송현홀딩스입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 및 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
(주)송현홀딩스
(주)송현홀딩스

지배기업의 종속기업
(주)이노콘티
(주)이노콘티

(주)티엠씨건설(*)

기타특수관계자
(주)케이피에프
(주)케이피에프

(주)케이피에프 글로벌
(주)케이피에프 글로벌

주요경영진
주요경영진

(*) 당기 중 (주)티엠씨건설은 폐업으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익
비용

매출
수입
임대료
이자수익
기타
매입
유형자산
취득
지급
수수료
임차료
기타

지배기업
(주)송현홀딩스
46,913
6,000
904,591
30,525
2,855,580
27,020
2,634,114
154,484
5,926

지배기업의 
종속기업
(주)이노콘티
4,670
2,000
-
3,600
-
-
177,000
564,623
-

기타특수관계자
(주)케이피에프
-
-
-
68,266
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
-
106,000
-
-
-
-
-
-
-

주요경영진
-
-
128,643
-
-
-
-
-
-

(전기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
수익
비용

매출
수입
임대료
이자수익
기타
매입
유형자산
취득
지급
수수료
임차료
기타

지배기업
(주)송현홀딩스
23,045
13,000
650,692
24,000
2,823,065
76,131
3,297,232
-
447

지배기업의 
종속기업
(주)티엠씨건설
-
-
-
12,000
-
630,300
-
-
-

(주)이노콘티
-
-
-
3,600
-
-
42,000
555,899
-

기타특수관계자
(주)케이피에프
215,600
-
-
48,000
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
-
42,000
-
-
-
-
-
-
-

주요경영진
-
-
18,147
-
-
-
-
-
-

(4) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
대여금
미수금
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
(주)송현홀딩스
25,800,000
15,022
303,000
377,891
223,051
912,692
5,000

지배기업의 
종속기업
(주)티엠씨건설
-
-
-
-
-
-
-

(주)이노콘티
-
220
2,970,000
-
-
101,460
1,000

기타특수관계자
(주)케이피에프
-
39,600
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
-
13,319
-
-
-
-
-

주요경영진
1,093,581
-
-
-
-
-
-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
대여금
매출채권
미수금
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
(주)송현홀딩스
32,300,000
6,655
13,203
-
363,558
225,691
1,017,846
5,000

지배기업의 
종속기업
(주)티엠씨건설
-
-
6,600
-
-
-
-
-

(주)이노콘티
-
-
1,980
2,970,000
-
-
96,983
-

기타특수관계자
(주)케이피에프
-
-
48,000
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
-
-
7,700
-
-
-
-
-

주요경영진
722,050
-
-
-
-
-
-

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금
32,300,000
2,000,000
(8,500,000)
25,800,000

주주 및 주요경영진
단기대여금
150,000
-
-
150,000

장기대여금
572,050
372,495
(964)
943,581

합 계
33,022,050
2,372,495
(8,500,964)
26,893,581

(전기)

(단위: 천원)

(단위:천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금(주1)
19,300,000
15,000,000
(2,000,000)
32,300,000

주주 및 주요경영진
단기대여금
150,000
-
-
150,000

장기대여금
-
805,000
(232,950)
572,050

합 계
19,450,000
15,805,000
(2,232,950)
33,022,050

(주1) 해당 대여금은 지배기업의 유형자산을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기차입금
200,000
-
(200,000)
-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기차입금
-
200,000
-
200,000

(7) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
3,163,318
3,070,541

퇴직급여
901,286
895,213

주식보상비용
372,851
425,120

합 계
4,437,455
4,390,874

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
피보증인
금융기관
보증금액
피보증인의 실행채무

지배기업
(주)송현홀딩스
KEB하나은행
17,550,000
29,500,000

USD 5,664,000
USD 10,000,000

신한은행
1,200,000
1,000,000

NH농협
4,500,000
4,050,000

한국수출입은행
6,828,000
5,690,000

(9) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증제공자
금융기관
보증금액
회사 실행채무

지배기업
(주)송현홀딩스
한국수출입은행
22,800,000
19,000,000

신한은행
12,000,000
7,530,723

KEB하나은행
18,921,600
12,473,898

기타특수관계자
송무현
(대표이사)
KEB하나은행
24,921,600
12,473,898

한국산업은행
29,400,000
24,500,000

KB국민은행
5,225,000
4,750,000

NH농협
3,600,000
3,000,000

신한은행
12,000,000
7,530,723

(10) 당기말 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 
구분

회사명

담보제공
자산

담보설정액

제공처

지배기업
(주)송현홀딩스
정기예금
9,350,000
KEB하나은행

유형자산
52,881,414
한국산업은행

(11) 특수관계자와의 로얄티약정

연결회사는
지배주주인 (주)송현홀딩스와 "송현", "SONGHYUN"의 상표 및 이에 파생된 명칭 등의 사용과 관련하여 사용권지급약정을 체결하고 있습니다. 사용료의 산정방식은 당기 [매출액-광고선전비] ×0.2%에 따라

395,159천원
이며 전기 산정방식은 [매출액-광고선전비] ×0.5%에
따라 1,152,930천원을 비용으
로 계상하고 있습니다

.

34. 사업결합

연결회사는

LED 사업의 경영 효율성 증대 및 회사의 기존 사업간의 시너지효과 극대화를위하여 2017년 8월 16일 이사회 결의 및 2017년 9월 19일 주주총회 승인을 거쳐, 2017년 9월 30일 SKC(주)의 조명사업부를 양수하였습니다.

(1) 사업양수도에 대한 개요

구 분
양도법인

회사명
SKC(주)

주요사업
LED 조명제조, 설치 등

연결회사는 양수기일 현재 SKC(주)에 2,502백만원을 양수대가로 지불했습니다. 연결회사는 사업양수도를 통하여 연결회사의 LED조명 제조, 판매역량 강화 및 매출액이 증대 될 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 사업양수도에 대한 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가

현금
2,502,478

이전대가 합계
2,502,478

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

유동자산
3,316,573

재고자산
2,072,626

매출채권
1,117,238

기타자산
46,083

기타금융자산
80,626

비유동자산
1,407,977

유형자산
418,829

무형자산(*2)
953,959

기타자산
932

기타금융자산
34,257

유동부채
2,275,072

매입채무
1,761,736

기타부채
32,016

기타금융부채
304,252

충당부채
177,068

인수한 순자산 장부금액
2,449,478

영업권
53,000

합 계
2,502,478

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.
(*2) 고객관계가치 947,000천원을 포함하고 있습니다.

(3) 사업양수와 관련하여 발생한 취득관련직접원가 61,290천원은 모두 당기 비용 처리하였습니다.

(4) SKC(주) 조명사업부의 손익은 양수 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 양수일 이후 당 보고기간에 포함된 조명 사업부의 매출액과 당기손익은 각각3,521백만원과 219백만원 입니다.

35. 보고기간후사건

연
결
회사는

2
018년 1월 8일자 이사회에서 지배회사인 (주)송현홀딩스에 20억원을 추가로 대여하기로 결의하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
2
1
1
6
4
4
1
-
3
-
-
11
11

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
10
27
42
399
385
222
144
-
23
-
-
648
604

합계
-
10
27
42
399
385
222
144
-
23
-
-
648
604

연결회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.14 ~ 2017.11.16
3
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향등의 전반감사전략 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.13 ~ 2017.11.17
5
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2018.2.12 ~ 2018.2.14
3
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

2018.2.26 ~ 2018.2.28
3
일
2
명
5
명
연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-29
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-29
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.21, 2018.3.26