영원무역홀딩스 — 감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
(주)영원무역홀딩스

00260295
100000000000
20180316
1101110165830
100
454116
N
N
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P
Y
1

주식회사 영원무역홀딩스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 44 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 43 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
................................................
1 ~ 2

재무제표
................................................
3

·재무상태표
................................................
4 ~ 5

·손익계산서
................................................
6

·포괄손익계산서
................................................
7

·자본변동표
................................................
8

·현금흐름표
................................................
9

주석
................................................
10 ~ 54

내부회계관리제도 검토의견
................................................
55

·독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ..........................
56 ~ 57

·회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 ..........................
58

외부감사 실시내용
................................................
59 ~ 60

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 영원무역홀딩스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 영원무역홀딩스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가 뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 영원무역홀딩스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구
한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년
3월 8일

이 감사보고서는 감사보고서
일 (
2018년
3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황
이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 영원무역홀딩스

제 44 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 43 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 영원무역홀딩스 대표이사 성래은

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 중구 만리재로 159

(전 화)
02) 390-6114

재 무 상 태 표

제 44 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 43 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제44(당)기
제43(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

15,155,928,783
12,766,559,382

1. 현금및현금성자산
4,5,6,7
9,293,324,006
7,612,609,948

2. 기타수취채권
4,5,9
5,825,082,219
4,941,288,441

3. 기타유동자산
10
37,522,558
212,660,993

Ⅱ. 비유동자산

438,959,643,240
419,996,352,116

1. 매도가능금융자산
4,5,8
47,191,875,206
30,134,841,177

2. 종속기업투자주식
11
376,286,947,415
376,286,947,415

3. 유형자산
12
1,972,764,888
528,378,077

4. 투자부동산
14
13,309,003,731
13,046,185,447

5. 기타수취채권

199,052,000
-

자 산 총 계

454,115,572,023
432,762,911,498

부 채

Ⅰ. 유동부채

2,008,299,580
2,659,539,474

1. 당기법인세부채

281,037,666
568,943,229

2. 기타지급채무
4,5,15
1,696,595,294
1,678,971,747

3. 기타유동부채
16
30,666,620
411,624,498

Ⅱ. 비유동부채

13,807,809,337
10,025,024,389

1. 이연법인세부채
18
13,807,809,337
10,025,024,389

부 채 총 계

15,816,108,917
12,684,563,863

자 본

Ⅰ. 자본금
1,19
6,817,796,000
6,817,796,000

Ⅱ. 주식발행초과금
19
113,893,779,001
113,893,779,001

Ⅲ. 이익잉여금
21
209,905,998,539
205,079,930,454

Ⅳ. 기타자본항목
20
107,681,889,566
94,286,842,180

자 본 총 계

438,299,463,106
420,078,347,635

부 채 및 자 본 총 계

454,115,572,023
432,762,911,498

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 영업수익
5
13,866,044,362
14,598,776,003

배당금수익

8,814,020,188
9,434,090,496

기타

5,052,024,174
5,164,685,507

Ⅱ. 영업비용

2,631,003,742
2,806,986,519

판매비와관리비
23,25
2,631,003,742
2,806,986,519

Ⅲ. 영업이익

11,235,040,620
11,791,789,484

기타수익
5,24
543,020,241
12,092,501

기타비용
5,24
625,500,809
47,286,186

금융수익
5,26
228,316,753
89,709,254

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

11,380,876,805
11,846,305,053

법인세비용
18
752,359,720
431,965,183

Ⅴ. 당기순이익

10,628,517,085
11,414,339,870

Ⅵ. 주당이익

기본주당순이익
27
916
984

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 당기순이익

10,628,517,085
11,414,339,870

Ⅱ. 세후기타포괄손익

13,395,047,386
(1,985,699,061)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
17,20
90,560,843
935,579,043

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익
5,20
13,304,486,543
(2,921,278,104)

Ⅲ. 총포괄이익

24,023,564,471
9,428,640,809

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

구 분
주석
자본금
주식발행
초과금
이익
잉여금
기타
자본항목
합 계

2016.1.1(전기초)

6,817,796,000
113,893,779,001
199,468,039,584
96,272,541,241
416,452,155,826

1. 총포괄이익

가. 당기순이익

-
-
11,414,339,870
-
11,414,339,870

나. 매도가능금융자산평가손익

-
-
-
(2,921,278,104)
(2,921,278,104)

다. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
935,579,043
935,579,043

2. 소유주와의 거래

가. 배당
21,22
-
-
(5,802,449,000)
-
(5,802,449,000)

2016.12.31(전기말)

6,817,796,000
113,893,779,001
205,079,930,454
94,286,842,180
420,078,347,635

2017.1.1(당기초)

6,817,796,000
113,893,779,001
205,079,930,454
94,286,842,180
420,078,347,635

1. 총포괄이익

가. 당기순이익

-
-
10,628,517,085
-
10,628,517,085

나. 매도가능금융자산평가손익

-
-
-
13,304,486,543
13,304,486,543

다. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
90,560,843
90,560,843

2. 소유주와의 거래

가. 배당
21,22
-
-
(5,802,449,000)
-
(5,802,449,000)

2017.12.31(당기말)

6,817,796,000
113,893,779,001
209,905,998,539
107,681,889,566
438,299,463,106

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 43 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

구 분
주석
제44(당)기
제43(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

10,579,859,640
13,680,760,801

1. 영업으로부터 창출된 현금
28
2,597,015,397
3,938,894,836

2. 이자의 수취

204,394,678
63,151,877

3. 배당금의 수취

8,814,020,188
9,434,090,496

4. 법인세의 환급(납부)

(1,035,570,623)
244,623,592

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,096,696,582)
(1,991,000,000)

1. 유형자산의 취득

(1,768,168,787)
-

2. 유형자산의 처분

-
9,000,000

3. 투자부동산의 취득

(129,475,795)
-

4. 단기대여금의 증가

(1,000,000,000)
(2,000,000,000)

5. 임차보증금의 증가

(199,052,000)
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,802,449,000)
(5,802,449,000)

1. 배당금의 지급

(5,802,449,000)
(5,802,449,000)

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

-
(2,246,426)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가

1,680,714,058
5,885,065,375

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

7,612,609,948
1,727,544,573

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

9,293,324,006
7,612,609,948

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 44 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 43 기 : 2016년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역홀딩스

1. 일반사항

주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")는 1974년 6월 5일 설립되어 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 1988년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 

회사는 분할 전인 2009년 6월 30일까지 국내외 수출입업 및 그 대행업, 의류 제조 및판매업 등을 주업으로 영위하고 있었으며, 2009년 7월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 주식회사 영원무역(신설분할법인)에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에회사는 상호를 주식회사 영원무역에서 주식회사 영원무역홀딩스로 변경하였으며, 종속회사 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 6,817,796천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

(주)와이엠에스에이
3,966,971
29.09
최대주주

성기학
2,286,445
16.77

(주)영원무역홀딩스
2,030,694
14.89
자기주식

기 타
5,351,482
39.25

합 계
13,635,592
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
7년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2017년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 회사의 금융자산 및 부채에 대한 분류 및 측정, 금융자산 손상 등에 대한 분석을 진행한 결과 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없는 것으로 확인하였습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음
 (취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이
증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는
2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,317,458천원, 매도가능금융자산 47,191,875천원을
보유하고 있습니다.

기업회
계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,317,458천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에
대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
회사는
201
7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을
보유하고 있지 않습니다.

기업회계
기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 47,191,875천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 손익은 없습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액
에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 15,317,458천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회
사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 회사의 거래에 대하여계약 식별, 수행의무의 식별, 거래가격 산정, 수행의무의 이행 및 수익인식, 본인 대 대리인 등에 대한 분석을 진행한 결과 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없는 것으로 확인하였습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.
 
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

구 축 물
30년

시 설 물
30년

차량운반구
4년

비 품
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 무형자산

무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.9 비금융자산의 손상 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타지급부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여 

회사
는 순확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.15 수익인식

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 

(1) 경영자문수수료

경영자문수수료는 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.16 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2018년 2월 23
일
자
로 이사
회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 17 참조)

3.2 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로
최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 18 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 
 

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는

47,191,875천원(전기말: 30,134,841천원)
입니
다(주석
8
참조).

보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

상승시
하락시
상승시
하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

매도가능금융자산
7,361,932
(7,361,932)
4,701,035
(4,701,035)

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험

회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 변동이자부 채권 및 채무를 보유하고 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

차감전장부가액
손상누계액
기말장부가액
 (최대노출금액)
차감전장부가액
손상누계액
기말장부가액
 (최대노출금액)

현금및현금성자산(*)
9,293,324
-
9,293,324
7,612,610
-
7,612,610

기타수취채권

6,024,134

-
6,024,134
4,941,288
-
4,941,288

보증계약
1,898,220
-
1,898,220
2,073,620
-
2,073,620

합계
17,215,678
-

17,215,678

14,627,518
-
14,627,518

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.

4.1.3 유동성위험 

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년 초과
합 계

기타지급채무
196,595
1,500,000
-
1,696,595

보증계약(*)
1,898,220
-
-
1,898,220

합 계
2,094,815
1,500,000
-
3,594,815

- 전기말

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년 초과
합 계

기타지급채무
178,972
1,500,000
-
1,678,972

보증계약(*)
2,073,620
-
-
2,073,620

합 계
2,252,592
1,500,000
-
3,752,592

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리 

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

부채
15,816,109
12,684,564

자본
438,299,463
420,078,348

부채비율
3.61%
3.02%

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

매도가능금융자산
47,191,875
-
-
47,191,875

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

매도가능금융자산
30,134,841
-
-
30,134,841

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1)
보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 

- 당기말

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
9,293,324
-
-
9,293,324

매도가능금융자산
-
47,191,875
-
47,191,875

기타수취채권
6,024,134
-
-
6,024,134

합 계
15,316,458
47,191,875
-
62,508,333

금융부채

기타지급채무
-
-
1,696,595
1,696,595

합 계
-
-
1,696,595
1,696,595

- 전기말

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
7,612,610
-
-
7,612,610

매도가능금융자산
-
30,134,841
-
30,134,841

기타수취채권
4,941,288
-
-
4,941,288

합 계
12,553,898
30,134,841
-
42,688,739

금융부채

기타지급채무
-
-
1,678,972
1,678,972

합 계
-
-
1,678,972
1,678,972

(2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)
13,304,486
(3,745,229)

배당금수익
370,928
331,244

대여금 및 수취채권

이자수익
228,317
89,709

외화관련손익
(16,588)
(163)

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

단기은행예치금
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA
9,293,324
7,330,112

AA+
-
282,498

합 계
9,293,324
7,612,610

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

단기은행예치금
9,293,324
7,612,610

8. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
30,134,841
33,880,070

평가
17,057,034
(3,745,229)

기말금액
47,191,875
30,134,841

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

지분증권_상장주식(*1)(*2)
47,191,875
30,134,841

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기말
전기말

보유주식수
지분율(%)
취득원가
시가
장부가액
장부가액

GOLDWIN INC.
556,800

4.67

5,725,442
47,191,875
47,191,875
30,134,841

(*2) 보고기간말 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

9. 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부가액
채권액
대손충당금
장부가액

유동

미수금
2,774,603
-
2,774,603
2,914,731
-
2,914,731

미수수익
50,479
-
50,479
26,557
-
26,557

단기대여금
3,000,000
-
3,000,000
2,000,000
-
2,000,000

소계
5,825,082
-
5,825,082
4,941,288
-
4,941,288

비유동

임대보증금
199,052
-
199,052
-
-
-

합계
6,024,134
-
6,024,134
4,941,288
-
4,941,288

(2) 보고기간말 현재 기타수취채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
6,024,134
4,941,288

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

손상채권(*2)

6개월 초과
-
-

합 계
6,024,134
4,941,288

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련됨.

(*2)
개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 와 관련된 채권임.

(3) 보고기간말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이
며회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

선급금
-
90,630

선급비용
2,653
2,787

기타
34,870
119,244

합 계
37,523
212,661

11. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
소재국가
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)영원무역
대한민국
12월
50.52
210,554,593
50.52
210,554,593

(주)영원아웃도어
대한민국
12월
59.30
160,959,881
59.30
160,959,881

KEPZ(*)
방글라데시
12월
100.00
-
100.00
-

Qweto GmbH
스위스
12월
51.42
498,189
51.42
498,189

POIVRE BLANC 
INTERNATIONAL AG
스위스
12월
100.00
3,042,244
100.00
3,042,244

(주)스캇노스아시아
대한민국
12월
60.00
1,232,040
60.00
1,232,040

합 계

376,286,947

376,286,947

(*) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초 장부금액
376,286,947
376,286,947

처분/대체
-
-

보고기간말 장부금액
376,286,947
376,286,947

12. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
구축물
차량운반구
비품
시설물
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
284,995
1
195,000
21,382
27,000
528,378

취득
422,000
-
499,956
46,552
799,661
1,768,169

처분
(157,222)
-
-
(20,298)
(6,000)
(183,520)

감가상각비
(24,649)
-
(114,002)
(1,611)
-
(140,262)

기말 순장부금액
525,124
1
580,954
46,025
820,661
1,972,765

취득원가
784,760
138,300
694,956
49,305
820,661
2,487,982

감가상각누계액
(259,636)
(138,299)
(114,002)
(3,280)
-
(515,217)

순장부금액
525,124
1
580,954
46,025
820,661
1,972,765

- 전기

구 분
구축물
차량운반구
비품
시설물
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
307,219
2
195,000
23,023
27,000
552,244

취득/처분
-
(1)
-
-
-
(1)

감가상각비
(22,224)
-
-
(1,641)
-
(23,865)

기말 순장부금액
284,995
1
195,000
21,382
27,000
528,378

취득원가
653,743
138,300
195,000
48,283
27,000
1,062,326

감가상각누계액
(368,748)
(138,299)
-
(26,901)
-
(533,948)

순장부금액
284,995
1
195,000
21,382
27,000
528,378

(2) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

산업재산권
산업재산권

기초 순장부금액
-
1,394

무
형자산상각비

-
(1,394)

기말 순장부금액
-
-

취득원가
-
56,867

상각누계액
-
(56,867)

순장부금액
-
-

(2) 무형자산상각비는
전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
토지
건물
합 계

기초 순장부금액
7,227,993
5,818,194
13,046,187

취득/대체
537,684
439,924
977,608

처분/폐기
(292,212)
(16,013)
(308,225)

감가상각비
-
(406,566)
(406,566)

기말 순장부금액
7,473,465
5,835,539
13,309,004

취득원가
7,473,465
10,947,697
18,421,162

감가상각누계액

(5,112,158)
(5,112,158)

순장부금액
7,473,465
5,835,539
13,309,004

- 전기

구 분
토지
건물
합 계

기초 순장부금액
7,227,993
6,224,226
13,452,219

처분
-
-
-

감가상각비
-
(406,033)
(406,033)

기말 순장부금액
7,227,993
5,818,193
13,046,186

취득원가
7,227,993
10,616,939
17,844,932

감가상각누계액
-
(4,798,746)
(4,798,746)

순장부금액
7,227,993
5,818,193
13,046,186

(2)
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 28,428,400천원(전기:28,859,372천원)입니다. 

(3) 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,809,700천원(전기:1,814,200천원)입니다.

(4) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동항목

미지급금
129,804
153,815

미지급비용
62,046
19,973

임대보증금
1,500,000
1,500,000

금융보증부채
4,745
5,184

합 계
1,696,595
1,678,972

16. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

선수금
-
383,018

예수금
30,667
28,606

합 계
30,667
411,624

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,501,109
2,470,576

사외적립자산의 공정가치
(2,535,978)
(2,589,820)

재무상태표상 순확정급여자산(*)
(34,869)
(119,244)

(*) 확정급여채무금액을 초과하여 적립한 사외적립자산 34,869천원은 기타유동자산에 표시되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,470,576
16,816,925

당기근무원가
194,416
525,193

이자비용
52,594
369,675

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 
 보험수리적손익
(110,231)
18,475

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(68,826)
(1,415,942)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(12,507)
(13,843,750)

관계회사 전출액
(24,913)
-

보고기간말 금액
2,501,109
2,470,576

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,589,820
16,315,540

이자수익
46,532
316,037

전출입효과
(24,913)
-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(62,954)
(198,007)

제도에서의 지급 :

급여의 지급
(12,507)
(13,843,750)

보고기간말 금액
2,535,978
2,589,820

(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.90%
2.30%

미래임금상승률
4.21%
4.44%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동성자산
445,064
681,900

유가증권
2,058,960
1,741,654

기타자산
31,954
166,266

합 계
2,535,978
2,589,820

(
6) 주
요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(162,134)
187,015

임금상승률
1%
177,620
(157,753)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상~10년

급여지급액
375,156
328,251
675,834
896,200

확정급여채무의 가중평균만기는

6.98년입니다.

18.
법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기손익에 대한 당기법인세
747,665
877,115

전기법인세 조정사항
-
(40,570)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
3,782,785
(964,649)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세
(3,778,090)
560,069

법인세비용
752,360
431,965

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
11,380,877
11,846,305

적용세율에 따른 세부담액(*)
2,481,793
2,584,187

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(1,732,234)
(2,112,092)

- 세무상 차감되지 않는 비용
2,801
440

- 법인세추납액(환급액)
-
(40,570)

- 세액감면
(55,639)
(61,037)

- 기타
55,639
61,037

법인세비용
752,360
431,965

(*) 적용세율은 법인세율과 주민세율의 합계로서, 2억원이하 11%, 2억원초과 22%

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

매도가능금융자산평가손익
17,057,033
(3,752,547)
13,304,486
(3,745,228)
823,950
(2,921,278)

순확정급여부채의 재측정요소
116,104
(25,543)
90,561
1,199,460
(263,881)
935,579

합 계
17,173,137
(3,778,090)
13,395,047
(2,545,768)
560,069
(1,985,699)

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
106
811

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
437,534
414,255

소 계
437,640
415,066

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(11,105)
-

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(14,234,344)
(10,440,090)

소 계
(14,245,449)
(10,440,090)

이연법인세자산(부채) 순액
(13,807,809)
(10,025,024)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

이연법인세자산

퇴직급여채무
382,845
46,943
(25,543)
404,245

연차부채
811
(706)
-
106

지급수수료
27,857
-
-
27,857

지급보증료
3,553
1,879
-
5,432

합 계
415,066
48,117
(25,543)
437,640

이연법인세부채

종속기업투자주식
(3,641,061)
-
-
(3,641,061)

토지압축기장충당금
(1,117,800)
-
-
(1,117,800)

퇴직연금운용자산
(243,842)
(41,706)
-
(285,548)

현물출자자산
(67,319)
-
-
(67,319)

매도가능금융자산
(5,370,068)
-
(3,752,547)
(9,122,615)

미수수익
-
(11,105)
-
(11,105)

합 계
(10,440,090)
(52,811)
(3,752,547)
(14,245,449)

- 전기

구 분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

이연법인세자산

퇴직급여채무
3,517,943
(2,871,217)
(263,881)
382,845

연차부채
782
29
-
811

지급수수료
27,857
-
-
27,857

지급보증료
1,886
1,667
-
3,553

합 계
3,548,468
(2,869,521)
(263,881)
415,066

이연법인세부채

종속기업투자주식
(3,641,061)
-
-
(3,641,061)

토지압축기장충당금
(1,117,800)
-
-
(1,117,800)

퇴직연금운용자산
(3,517,943)
3,274,101
-
(243,842)

현물출자자산
(67,319)
-
-
(67,319)

매도가능금융자산
(6,194,018)
-
823,950
(5,370,068)

합 계
(14,538,141)
3,274,101
823,950
(10,440,090)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자주식
8,487,014
8,487,014
처분하지 않을 예정

19. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

일 자
구 분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

2016.1.1
전기초
13,635,592
6,817,796
113,893,779
120,711,575

2016.12.31
전기말
13,635,592
6,817,796
113,893,779
120,711,575

2017.1.1
당기초
13,635,592
6,817,796
113,893,779
120,711,575

2017.12.31
당기말
13,635,592
6,817,796
113,893,779
120,711,575

(2) 보
고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

회사가 발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식의 수
13,635,592주
13,635,592주

자본금
6,817,796,000원
6,817,796,000원

주식발행초과금
113,893,779,001원
113,893,779,001원

(3) 보고기간말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는

2,030,694주(전기말: 2,030,694주)
입니다.

20. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

자본잉여금:

재평가적립금
20,674,485
20,674,485

자기주식처분이익
6,332,674
6,332,674

기타자본잉여금
58,005,153
58,005,153

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가이익
32,343,818
19,039,332

순확정급여부채의 재측정요소
(4,642,689)
(4,733,250)

자본조정:

자기주식(*)
(5,031,552)
(5,031,552)

합 계
107,681,889
94,286,842

(*) 보고기간말 현재 발행주식 중에서 자기주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있 는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한근거

자기주식
2,030,694주
14.89%
상법 제369조 제2항

(2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기초
증감
기말

매도가능금융자산
19,039,332
13,304,486
32,343,818

순확정급여부채의 재측정요소
(4,733,250)
90,561
(4,642,689)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

21. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
6,424,200
6,424,200

임의적립금(*2)
188,926,012
182,926,012

미처분이익잉여금
14,555,786
15,729,718

합 계
209,905,998
205,079,930

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하 도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결 손보전이 가능합니다.

(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

(2)
당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 16일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2017년 3월 17일, 단위:원).

과 목
제 44(당)기
제 43(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

14,555,785,954

15,729,717,869

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,927,268,869

4,315,377,999

2. 당기순이익
10,628,517,085

11,414,339,870

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(12,962,938,800)

(11,802,449,000)

1. 임의적립금
(6,000,000,000)

(6,000,000,000)

2. 배당금

(현금배당(주당배당금(률):

당기: 600원(120%)

전기: 500원(100%)))

(6,962,938,800)

(5,802,449,000)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

1,592,847,154

3,927,268,869

22. 배당금

2
017년 및 201
6년
에 지급된 배당금은 각각
5,802,449천원(주당 500원)과 5,802,449천원(주당500원)
입니
다.

2017년 12월 31일
로 종
료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은

각각 600원과 6,962,939천원이며 2018년 3월
16
일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

23. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급여
1,101,407
1,398,564

퇴직급여
200,478
578,831

복리후생비
52,045
77,162

제세공과금
115,938
117,479

감가상각비
546,827
429,898

보험료
6,209
6,845

지급수수료
213,952
171,621

무형자산상각비
-
1,394

기타
394,148
25,193

합 계
2,631,004
2,806,987

24. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

기타수익

외환차익
234
2,123

투자부동산처분이익
539,907
8,999

잡이익
2,879
971

합 계
543,020
12,093

기타비용

외화환산손실
-
2,246

외환차손
16,822
40

매도가능금융자산처분손실
1,690
-

유형자산처분손실
183,520
-

기부금
423,468
45,000

합 계
625,500
47,286

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급여 및 퇴직급여
1,301,886
1,977,395

복리후생비
52,045
77,162

감가상각비
546,827
429,898

무형자산상각비
-
1,394

지급수수료
213,952
171,621

기타비용
516,294
149,517

합 계(*)
2,631,004
2,806,987

(*) 판매비와관리비 항목만을 포함하고 있습니다.

26. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

금융수익

단기은행예치금에 대한 이자수익
228,317
89,709

금융비용

은행차입금에 대한 이자비용
-
-

27. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위:원,주).

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
10,628,517,085원
11,414,339,870원

가중평균 유통보통주식수(*)
11,604,898주
11,604,898주

기본주당순이익
916원
984원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주)

구 분
당 기
전 기

기초 보통주
13,635,592
13,635,592

(-)가중평균자기주식수
(-)2,030,694
(-)2,030,694

가중평균유통보통주식수
11,604,898
11,604,898

28. 영업으로부터 창출된 현금

(
1
)

당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

당기순이익
10,628,517
11,414,340

조정 :

1. 법인세비용
752,360
431,965

2. 금융수익
(228,317)
(89,709)

3. 배당금수익
(8,814,020)
(9,434,090)

4. 감가상각비
546,827
429,898

5. 무형자산상각비
-
1,394

6. 퇴직급여
200,478
578,831

7. 투자부동산처분이익
(539,907)
(8,999)

8. 유형자산처분손실
183,520
-

9. 외화환산손실
-
2,246

소 계
(7,899,059)
(8,088,464)

순운전자본의 변동 :

1. 기타수취채권의 감소
140,128
1,382,709

2. 기타유동자산의 감소(증가)
175,138
(24,939)

3. 기타지급채무의 증가(감소)
17,623
(184,676)

4. 기타유동부채의 감소
(380,958)
(46,832)

5. 순확정급여부채의 감소
(84,374)
(513,243)

소 계
(132,443)
613,019

합 계
2,597,015
3,938,895

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산의 평가손익
17,057,034
(3,745,228)

29. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 종속기업과의 경영자문계약을 체결하고 있으며, 경영자문수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 회사는 종속기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석30참조).

(3) 보고기간말 현재 서울보증보험에 보증보험이 117백만원 가입되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

유의적인 영향력을 
 행사하는 기업
(주)와이엠에스에이

종속기업
(주)영원무역, (주)영원아웃도어, KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED., POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG, Qweto GmbH, (주)스캇노스아시아

영원무역의 종속기업
YOUNGONE (CEPZ) LTD.
YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.
LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.
YOUNGONE PADDING(CEPZ) LTD.
YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
SAVAR DYEING & FINISHING INDUSTRIES LTD.
YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.
SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.
YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.
YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.
SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.
QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD.
QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.
QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.
QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.
YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.
SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD.
YOUNGONE BACGIANG CO.,LTD.
YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.
YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.
EVER SUMMIT (HK) LTD.
DONGNAMA TRADING CO.,LTD.
YOUNGONE AMERICA INC.
YOUNGONE(ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI
ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.
MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS,LTD.
SAMARKAND APPAREL LLC.
SHINHAN EMULSION CO.,LTD.
KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
SURMA GARMENTS WASHING & FINISHING CO., LTD.
ARIRANG AVIATION LTD.
OUTDOOR RESEARCH, LLC
SCOTT CORPORATION SA
BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.
EVERTOP SPORTSWEAR PLC.
BUKA SPORTSWEAR LLC.
ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED
BROADPEAK SOC TRANG CO., LTD.(*)

영원무역의 
 공동지배기업
GREEN GROUND LTD.
DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.

SCOTT CORPORATION SA 의 종속기업

SCOTT SPORTS SA
SCOTT USA INC.
SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV
SCOTT USA LTD.
SCOTT ITALIA S.R.L.
SPF S.P.A.
SCOTT SPORTS AB
SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD.
SCOTT SPORTS INDIA (PTY) LTD.
DFG INC.
SWC L.L.C.
BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH
DOLOMITE S.R.L.
SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.
SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED

SPORT NETWORK SOLUTION SA
SCOTT SPORTS DENMARK A/S(*)

SCOTT CORPORATION SA 의 공동지배기업
INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA.

POIVRE BLANC
INTERNATIONAL AG.
의 종속기업
POIVRE BLANC S-13
POIVRE BLANC LOGISTICS

(주)스캇노스아시아의종속기업
SCOTT JAPAN INC.

기타특수관계자
DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD., HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR CO.,LTD

(*) 당기 중 신규 편입됨

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
회사명
당 기
전 기

배당금수익
기타
배당금지급
기타매입
배당금수익
기타
배당금지급

유의적인 영향력을 
 행사하는 기업
(주)와이엠에스에이
-
-
1,983,486
-
-
9,000
1,983,486

종속기업
(주)영원무역
5,596,580
2,768,338
-
322,629
4,477,264

3,157,624

-

(주)영원아웃도어
2,846,512
2,191,136
-
364
4,625,582
2,042,846
-

POIVRE BLANC S-13
-
82,850
-
-
-
28,377
-

합 계
8,443,092
5,042,324
1,983,486
322,993
9,102,846
5,237,847
1,983,486

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
회사명
당기말
전기말

미수금
미지급비용
임대보증금
임차보증금
기타
미수금
미지급비용
임대보증금
기타

종속기업
(주)영원무역
1,148,331
53,097
1,500,000
198,542
-
1,526,102
9,954
1,500,000
-

(주)영원아웃도어
1,600,019
400
-
-
-
1,382,786
-
-
-

(주)스캇노스아시아
-
-
-
-
3,000,000
-
-
-
2,000,000

POIVRE BLANC S-13
-
-
-
-
21,107
-
-
-
-

합 계
2,748,350
53,497
1,500,000
198,542
3,021,107
2,908,888
9,954
1,500,000
2,000,000

(4) 보
고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

종속기업
(주)스캇노스아시아
3,000,000
2,000,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

자금대여
자금회수
자금대여
자금회수

종속기업
(주)스캇노스아시아
1,600,000
600,000
2,000,000
-

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: JPY).

구분
제공받은회사
보증금액
비고

당기말
전기말

종속기업
SCOTT JAPAN INC.
JPY
200,000,000
JPY
200,000,000
보증신용장지급보증

(7) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당 기
전 기

급여
967,600
1,280,181

퇴직급여
153,383
285,517

합 계
1,120,983
1,565,698

내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 영원무역홀딩스의
2017년 12월 31일
자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 영원무역홀딩스

대표이사 귀하
2018년 3월 8일

우리는 첨부된 주식회사 영원무역홀딩스의

2017년 12월 31일
현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 영원무역홀딩스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과,
2017년 12월 31일
현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는

2017년 12월 31일
현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며,
2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서, 기타 다른 목적이나다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

내부회계관리제도_영원무역홀딩스 2017.jpg
내부회계관리제도_영원무역홀딩스 2017

외부감사 실시내용

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 영원무역홀딩스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
6
7
2
1
2
2
-
-
12
12

투입시간
분ㆍ반기검토
3
4
22
15
155
178
24
-
-
18
-
-
204
215

감사
5
1
21
15
236
346
160
56
10
1
-
-
432
419

합계
8
5
43
30
391
524
184
56
10
19
-
-
636
634

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 6월 14일, 
2017년 9월 28일
2
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.2.5~2018.2.14
8
일
5
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
경기도 성남시 중원구 금광동 본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
X
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 8일, 2018년 3월 8일