삼양케이씨아이 — 감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 한경회계법인

감사보고서
3.6
(주)케이씨아이

00516389
100000000000
20180319
1244110011884
000
62710
N
N
N
Y
N
A
N
1

주식회사 케이씨아이

 

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 27 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 26 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한경회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------
1

(첨부)재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------
4

포괄손익계산서 ---------------------------------------------
6

자본변동표 -------------------------------------------------
7

현금흐름표 -------------------------------------------------
8

주석 -------------------------------------------------------
9

내부회계관리제도 검토의견 --------------------------------------
57

외부감사 실시내용 ----------------------------------------------
60

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 케이씨아이

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 케이씨아이의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 
2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 케이씨아이의 2017년 12월31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울 강남구 영동대로 86길 21(대치동 996-15) 태화빌딩 4,7층

한경회계법인 대표이사 홍 재 선

2018년 3월 8일

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 케이씨아이

제 27 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 26 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 케이씨아이 대표이사 윤광호

본점 소재지 :
(도로명주소)
충남 서산시 대산읍 대죽1로 221

(전 화)
041-660-7900

재 무 상 태 표

제 27 기 2017년 12월 31일 현재

제 26 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케이씨아이
(단위 : 원)

과목
주석
제 27(당) 기말
제 26(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

31,957,771,897
30,259,348,056

현금 및 현금성자산
5,11,28,29
9,393,159,136
3,987,614,080

금융자산
5,6,29
430,000,000
593,068,155

매출채권 및 기타채권
5,7,27,29
8,443,220,311
8,931,958,234

기타유동자산
8
1,055,824,514
979,737,290

재고자산
3,10
12,635,567,936
15,766,970,297

Ⅱ. 비유동자산

30,752,242,332
30,107,129,531

유형자산
3,12
28,765,104,865
28,082,072,435

무형자산
4,31
477,698,001
496,399,577

금융자산
5,8,13
157,938,864
267,938,864

관계기업투자
9,27
1,318,917,057
1,216,429,231

이연법인세자산
22
32,583,545
44,289,424

자 산 총 계

62,710,014,229
60,366,477,587

부 채

Ⅰ. 유동부채

13,604,663,216
13,249,681,974

매입채무 및 기타채무
5,14,27,29
2,677,623,377
3,000,265,537

단기차입금
3,5,12,16,17,29
10,519,400,000
8,519,400,000

기타유동부채
15
95,997,838
762,118,311

당기법인세부채
22
311,642,001
967,898,126

Ⅱ. 비유동부채

122,450,000
141,850,000

장기차입금
3,5,12,17,23,29
82,450,000
101,850,000

기타비유동부채
15
40,000,000
40,000,000

부 채 총 계

13,727,113,216
13,391,531,974

자 본

Ⅰ. 납입자본
23
5,635,000,000
5,635,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
22,23,25
6,622,675,183
6,622,675,183

Ⅲ. 자본조정
25
(4,161,279,707)
(4,161,279,707)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
9,22,25
(159,917,730)
(128,373,256)

Ⅴ. 이익잉여금
24
41,046,423,267
39,006,923,393

자 본 총 계

48,982,901,013
46,974,945,613

부 채 및 자 본 총 계

62,710,014,229
60,366,477,587

별첨 재무제표에 대한 주석참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 26 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 케이씨아이 (단위:원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

매출액
2,27
48,502,603,114
44,306,663,816

매출원가
27,31
34,992,152,578
28,883,017,375

매출총이익

13,510,450,536
15,423,646,441

물류비
19,31
114,489,755
105,043,986

판매비
19,31
3,488,931,910
2,811,308,958

관리비
19,31
4,795,286,560
4,281,210,592

영업이익

5,111,742,311
8,226,082,905

기타수익
20
1,478,004,858
1,672,597,895

기타비용
20
1,418,092,023
1,505,621,070

금융수익
21
20,937,984
87,448,884

금융비용
21
201,362,763
183,195,287

법인세비용차감전순이익

4,991,230,367
8,297,313,327

법인세비용
22
1,014,893,493
1,567,905,252

당기순이익

3,976,335,874
6,729,408,075

기타포괄손익
9,22
(31,544,474)
12,048,127

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(31,544,474)
12,048,127

지분법자본변동

(31,544,474)
12,048,127

총포괄손익

3,944,791,400
6,741,456,202

주당이익:
26

기본주당순이익

370

617

희석주당순이익

370

617

별첨 재무제표에 대한 주석참조

자 본 변 동 표

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 26 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 케이씨아이 (단위:원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2016.1.1(전기초)
5,635,000,000
6,622,675,183
(1,661,940,597)
(140,421,383)
33,712,169,318
44,167,482,521

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(1,434,654,000)
(1,434,654,000)

2. 지분법자본변동
-
-
-
12,048,127
-
12,048,127

3. 자기주식의 취득
-
-
(2,499,339,110)
-
-
(2,499,339,110)

4. 당기순이익
-
-
-
-
6,729,408,075
6,729,408,075

2016.12.31(전기말)
5,635,000,000
6,622,675,183
(4,161,279,707)
(128,373,256)
39,006,923,393
46,974,945,613

2017.1.1(당기초)
5,635,000,000
6,622,675,183
(4,161,279,707)
(128,373,256)
39,006,923,393
46,974,945,613

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(1,936,836,000)
(1,936,836,000)

2. 지분법자본변동
-
-
-
(31,544,474)
-
(31,544,474)

3. 당기순이익
-
-
-
-
3,976,335,874
3,976,335,874

2017.12.31(당기말)
5,635,000,000
6,622,675,183
(4,161,279,707)
(159,917,730)
41,046,423,267
48,982,901,013

별첨 재무제표에 대한 주석참조

현 금 흐 름 표

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 26 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 케이씨아이 (단위:원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,692,275,257
1,173,827,237

1. 영업에서 창출된 현금
28
9,424,438,659
2,852,584,860

2. 이자수취

37,049,171
51,085,067

3. 이자지급

(198,408,863)
(171,161,869)

4. 배당금의수취

79,743,870
119,528,540

5. 법인세의 납부

(1,650,547,580)
(1,678,209,361)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,128,484,785)
(4,097,145,208)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

673,763,691
3,398,919,757

가. 단기매매금융자산의 감소

603,313,691
3,281,369,824

나. 출자금의 반환

-
1,200,000

다. 보증금의 감소

-
61,360,000

라. 유형자산의 처분

11,000,000
-

마. 무형자산의 처분

59,450,000
54,989,933

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(2,802,248,476)
(7,496,064,965)

가. 단기매매금융자산의 취득

300,245,536
5,249,954,286

나. 장기금융상품의 취득

30,000,000
170,000,000

다. 유형자산의 취득

2,426,077,484
2,076,110,679

라. 무형자산의 취득

45,925,456
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

43,764,000
(553,094,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

2,000,000,000
1,000,000,000

가. 단기차입금의 차입

2,000,000,000
1,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(1,956,236,000)
(1,553,094,000)

가. 단기차입금의 상환

19,400,000
118,440,000

나. 배당금의 지급
24
1,936,836,000
1,434,654,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(202,009,416)
19,611,334

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 
(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

5,405,545,056
(3,456,800,637)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

3,987,614,080
7,444,414,717

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
11,28
9,393,159,136
3,987,614,080

별첨 재무제표에 대한 주석참조

주석

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 26 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케이씨아이

1. 회사의 개요

 주식회사 케이씨아이(이하 "회사"라 함)는 1985년 2월 10일자로 설립(1991년 7월 13일 법인전환)되어 Shampoo, Hair care 및 Nail polish 제조에 필수적으로 사용되는원재료의 제조 및 판매 등을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2009년 충남 서산시 대산읍

대죽1로 221
로 본사 및 공장을 이전하였으며, 경기도 시흥시의 공장은 제2공장으로 활용하고 있습니다. 또한 서울특별시 금천구

가산디지털1로 137
IT캐슬2
에는 연구개발을 담당하고 있는 연구소가 있으며, KOTRA(대한무역진흥공사)와 「해외공동물류센터사업」에 관한 협약을 체결하여

네덜란드,

시카고에는
해외물류창고를 설치하고 있

습니다.

한편, 회사는 2001년 1월 3일 한국 증권업협회가 개설한 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였으며, 현재 자본금은 5,635백만원으로 증가하였읍니다. 

회사의 대주주인
윤영호 외 6인은
회사의 주식을 2017년 12월27일 (주)삼양사에게 전량 매각하였으며, 2017년 12월 31일 현재 주요 주주는

(주)삼양사 외
2인(47.37%)

으
로
구성
되어 있습니다. 

2. 유의적인 회계정책

회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한
회계정책은 전기재무제표 작성시 회계정책과 동일합니다.

회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표의 측정기준
회사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 영업부문
기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 회사의 영업부문은 하나이므로, 부문별
정보를 공시하지 않습니다.

(3) 기능통화와 외화환산
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
15 년 ~ 60 년
기계장치
6 년

구 축 물
20년
기타유형자산
6 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 시설이용권, 소프트웨어로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내 용 연 수

시 설 이 용 권
비한정

소 프 트 웨 어
5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

(6) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

<자산관련 보조금이 있는 경우>

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

<수익관련 보조금이 있는 경우>
 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분
단위원가 결정방법

상품, 제품
총평균법

원재료
총평균법

미착품
개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

금융자산은 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 채무증권, 대여금과 수취채권으로 분류된 장ㆍ단기매출채권및기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 

대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비파생금융부채 
금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다. 

당기손익인식금융부채
단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(10) 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(11) 수익인식
회사의 수익은 재화의 판매를 통한 것으로 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환할 수 있는 전환상환우선주로 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지게 됩니다. 

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있으며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(15) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

(17) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

(20) 부문별 정보
회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출
3,288,083
3,815,416

제품매출
45,214,520
40,491,248

합 계
48,502,603
44,306,664

② 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내 매출
9,327,719
8,550,431

해외 매출
39,174,884
35,756,233

합 계
48,502,603
44,306,664

③ 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

업체명
당기
비율(%)
전기
비율(%)

A사
11,970,223
24.68
10,982,614
24.79

(21) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(22) 적용되지 않는 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석한 결과 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 회사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석한 결과 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 회사는동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,652,281
-
-
8,652,281

건물
19,450,488
(3,551,277)
-
15,899,211

구축물
585,298
(245,652)
-
339,646

기계장치
23,229,701
(20,650,010)
-
2,579,691

차량운반구
206,081
(133,064)
-
73,017

공구와기구
3,610,196
(3,118,458)
(206,651)
285,087

비품
608,286
(518,015)

90,271

건설중인자산
845,901
-
-
845,901

합 계
57,188,232
(28,216,476)
(206,651)
28,765,105

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,432,518
-
-
8,432,518

건물
18,549,719
(3,176,103)
-
15,373,616

구축물
577,048
(224,990)
-
352,058

기계장치
22,846,997
(19,351,566)
-
3,495,431

차량운반구
298,790
(233,677)
-
65,113

공구와기구
3,480,276
(2,824,897)
(394,710)
260,669

비품
593,384
(490,717)
-
102,667

합 계
54,778,732
(26,301,950)
(394,710)
28,082,072

(2) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

과목
기초장부금액
취득
(자본적지출포함)
처분액
감가상각비
기말장부금액

토지
8,432,518
219,763
-
-
8,652,281

건물
15,373,616
900,769
-
(375,174)
15,899,211

구축물
352,058
8,250
-
(20,662)
339,646

기계장치
3,495,431
382,704
-
(1,298,444)
2,579,691

차량운반구
65,113
25,550
-
(17,646)
73,017

공구와기구
260,669
129,920
-
(105,502)
285,087

비품
102,667
14,902
-
(27,298)
90,271

건설중인자산
-
845,901
-
-
845,901

합 계
28,082,072
2,527,759
-
(1,844,726)
28,765,105

② 전기

(단위 : 천원)

과목
기초장부금액
취득
(자본적지출포함)
처분액
감가상각비
기말장부금액

토지
7,987,065
445,453
-
-
8,432,518

건물
15,697,817
47,453
-
(371,654)
15,373,616

구축물
341,472
29,800
-
(19,214)
352,058

기계장치
3,581,500
1,413,494
-
(1,499,563)
3,495,431

차량운반구
24,626
54,488
-
(14,001)
65,113

공구와기구
282,088
85,268
-
(106,687)
260,669

비품
66,962
62,904
-
(27,199)
102,667

합 계
27,981,530
2,138,860
-
(2,038,318)
28,082,072

(3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보제공처
관련채무
채무액
담보한도액

토지,건물,기계장치
20,720,557
국민,기업은행
장기차입금 외
-
27,196,300

재고자산
12,635,568
수출입은행
단기차입금
9,500,000
15,600,000

합 계
33,356,125

9,500,000
42,796,300

(4) 당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
가입처

화재보험
건물
20,927,063
롯데손해보험(주)

기계, 공기구
28,256,934

재고자산
10,500,000

합 계
59,683,997

상기 보험 이외에 회사는 보유차량에 대하여 자동차종합보험과 책임보험을, 종업원을 위하여 산업재해보상보험, 단체상해보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

4. 무형자산

당기 및 전기 중 회사 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
기말장부금액

회원권
480,127
-
(56,400)
-
423,727

소프트웨어
16,272
45,926
-
(8,227)
53,971

합계
496,399
45,926
(56,400)
(8,227)
477,698

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초장부금액
취득액
처분액
상각비
기말장부금액

회원권
589,063
-
(108,936)
-
480,127

소프트웨어
22,203
-
-
(5,931)
16,272

합계
611,266
-
(108,936)
(5,931)
496,399

상기의 무형자산 상각비는 포괄손익계산서의 관리비로 인식하고 있습니다.
회사는 매 회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치로 추정되며, 당기 및 전기중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말

(단위 : 천원)

자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
9,393,159
-
-
-
9,393,159

단기금융상품
430,000
-
-
-
430,000

단기매매금융상품
-
-
-
-
-

매출채권
8,443,220
-
-
-
8,443,220

기타수취채권(유동)
-
-
-
-
-

기타금융자산(비유동)
-
-
-
-
-

합 계
18,266,379
-
-
-
18,266,379

(단위 : 천원)

부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
합 계

매입채무
-
2,070,407
2,070,407

기타지급채무(유동)
-
607,216
607,216

차입금(유동)
-
10,519,400
10,519,400

차입금(비유동)
-
82,450
82,450

합 계
-
13,279,473
13,279,473

(2) 전기말

(단위 : 천원)

자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,987,614
-
-
-
3,987,614

단기금융상품
593,068
-
-
-
593,068

단기매매금융상품
-
-
-
-
-

매출채권
8,931,958
-
-
-
8,931,958

기타수취채권(유동)
-
-
-
-
-

기타금융자산(비유동)
110,000
-
-
-
110,000

합 계
13,622,640
-
-
-
13,622,640

(단위 : 천원)

부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
합 계

매입채무
-
2,456,004
2,456,004

기타지급채무(유동)
-
544,261
544,261

차입금(유동)
-
8,519,400
8,519,400

차입금(비유동)
-
101,850
101,850

합 계
-
11,621,515
11,621,515

6. 당기손익인식금융상품

 (1) 당기와 전기 중 당기손익인식금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
325,455

취득금액
-
2,567,547

처분금액
-
(2,893,002)

기말금액
-
-

(2) 당기말 현재 당기손익인식금융상품 중 지분증권은 보유하고 있지 않습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
8,490,714
8,964,138

대손충당금
(47,494)
(32,180)

(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(주1)
당기말
전기말

30일 이내
3,194,356
3,356,041

30 ~ 60일
2,985,273
2,406,125

60일 이상
2,311,085
3,201,972

합 계
8,490,714
8,964,138

(주1) 정상채권 발생일부터 기산한 것입니다.

회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 

(3) 회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

8. 기타자산
기말현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타유동자산

선급금
592,773
220,323

선급비용
40,981
47,163

부가세대급금 등
422,070
712,251

소계
1,055,824
979,737

금융자산

보증금
157,939
157,939

기타금융자산
-
110,000

소계
157,939
267,939

합계
1,213,763
1,247,676

9. 관계기업투자
(1) 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
주요영업
활동
결산월
지분율
장부금액

당기
전기

KCI Japan Co.,LTD
일본
도소매
12월
45%
470,176
469,885

KeonchangChemical Industry Co.,Ltd 주1)
태국
도소매
12월
49%
-
-

(주)오엔오케미칼
한국
제조, 도소매
12월
49%
786,844
703,789

(주)비오스케미컬
한국
도소매
12월
10%
61,897
42,755

합 계

1,318,917
1,216,429

주1) KCI THAILAND는 현재 영업이 중단된 상태로 재무상태등을 파악할수 없어,
 100% 손상차손처리하였으며 지분법적용이 중단되었습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

기초금액
당기투자
당기순손익
지분
기타자본
변동액
기말금액
기초금액
당기투자
당기순손익
지분
기타자본
변동액
기말금액

KCI Japan Co.,LTD
469,885
-
68,727
(68,436)
470,176
392,692
-
114,235
(37,042)
469,885

(주)오엔오케미칼
703,789
-
119,805
(36,750)
786,844
725,494
-
25,335
(47,040)
703,789

(주)비오스케미컬
42,755
-
34,142
(15,000)
61,897
44,777
-
17,978
(20,000)
42,755

합 계
1,216,429
-
222,674
(120,186)
1,318,917
1,162,963
-
157,548
(104,082)
1,216,429

(3) 관계기업 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

KCI Japan Co.,LTD
2,290,019
1,245,183
4,811,296
152,727
2,021,156
976,968
5,215,656
253,855

(주)오엔오케미칼
1,709,534
103,731
1,277,287
189,016
1,703,975
267,670
1,606,117
243,739

(주)비오스케미컬
2,907,327
2,288,355
7,360,425
333,291
2,932,362
2,504,812
7,200,136
181,195

합 계
6,906,880
3,637,269
13,447,355
676,054
6,657,493
3,749,450
14,021,909
678,789

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상 품
235,483
235,483
357,900
357,900

제 품
7,041,195
7,041,195
8,800,808
8,800,808

원재료
4,953,182
4,953,182
5,990,135
5,990,135

미착원료
405,708
405,708
618,127
618,127

합 계
12,635,568
12,635,568
15,766,970
15,766,970

(2) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 되어 있습니다.

11. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
152
360

요구불예금
9,393,007
3,987,254

합 계
9,393,159
3,987,614

12. 담보제공자산 및 제공받은 보증내역

(1)
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보제공처
관련채무
채무액
담보한도액

토지,건물,기계장치
20,720,557
국민,기업은행
장기차입금 외
-
27,196,300

재고자산
12,635,568
수출입은행
단기차입금
9,500,000
15,600,000

합 계
33,356,125

9,500,000
42,796,300

(2) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

지급보증처
보 증 내 역
한 도 액
사 용 액
잔 액

국민은행
기한부 수입신용장
US$ 1,000,000
-
US$ 1,000,000

매입외환(D/A, D/P)
US$ 500,000
-
US$ 500,000

한국씨티은행
무역금융등 회전한도
1,000,000,000원
1,000,000,000원
-

기술보증기금
보증서(국민은행 차입)
1,035,000,000원
-
1,035,000,000원

13. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며,그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
2,070,407
2,456,004

미지급금
607,216
544,261

합 계
2,677,623
3,000,265

15. 기타부채

회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기
말

전기
말

기타유동부채

선수금
9,625
46,943

예수금
70,604
63,012

미지급비용
15,769
12,816

파생상품부채
-
639,347

소계
95,998
762,118

기타비유동부채

임대보증금
40,000
40,000

소계
40,000
40,000

합계
135,998
802,118

16. 단기차입금(유동성대체분포함)

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말

일반대출
수출입은행
2.10%
9,500,000
7,500,000

일반대출
씨티은행
2.16%
1,000,000
1,000,000

유동성대체분
19,400
19,400

합 계
10,519,400
8,519,400

17. 장기차입금

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

에너지공단
국민은행
2.75%
2023.03.15
19,400
82,450
19,400
101,850

합 계
19,400
82,450
19,400
101,850

18. 퇴직급여

 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

 회사는 2012년 1월 16일

기업은행과 퇴직연금자산관리에 관한 계약을 체결하여 매월 퇴직금추계액에 해당하는 금액을 납입하고 있으며, 수급자의 선택에 따라 정기예금 및 수익증권으로 운용되고 있습니다.

19. 영업이익

(1) 종업원급여
당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

관리비
제조원가
경상개발비
계
관리비
제조원가
경상개발비
계

단기급여
2,351,696
2,973,266
1,083,746
6,408,708
1,974,781
2,659,541
1,032,729
5,667,051

퇴직급여
154,593
231,004
90,972
476,569
124,355
200,903
78,304
403,562

복리후생비
411,512
430,430
32,101
874,043
362,874
404,846
27,731
795,451

합 계
2,917,801
3,634,700
1,206,819
7,759,320
2,462,010
3,265,290
1,138,764
6,866,064

(2) 감가상각비 및 무형자산상각비

당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

관리비
제조원가
계
관리비
제조원가
계

감가상각비
150,446
1,694,280
1,844,726
147,887
1,890,432
2,038,319

무형자산상각비
8,227
-
8,227
5,931
-
5,931

합 계
158,673
1,694,280
1,852,953
153,818
1,890,432
2,044,250

(3) 물류비.판매비.관리비

당기와 전기 중 물류비. 판매비.관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구 분
당기
전기

물류비
114,490
105,044

- 운반비
114,490
105,044

판매비
3,488,932
2,811,309

- 광고선전비
58,124
57,791

- 지급수수료
782,007
784,229

- 차량유지비
110,739
50,587

- 수출제비용
2,415,141
1,830,596

- 해외시장개척비
122,921
88,106

관리비
4,795,286
4,281,210

- 급여(잡급포함)
2,351,696
1,974,781

- 퇴직급여
154,593
124,355

- 복리후생비(당직비포함)
419,612
367,114

- 여비교통비
17,335
21,273

- 통신비
19,694
21,262

- 세금과공과
165,071
146,184

- 소모품비
79,439
120,002

- 도서인쇄비
7,676
6,784

- 감가상각비
150,446
147,887

- 무형자산상각비
8,227
5,931

- 보험료
66,676
60,643

- 접대비
25,439
22,392

- 교육훈련비
6,602
11,359

- 경상연구개발비
1,307,466
1,251,243

- 대손상각비
15,314
-

합 계
8,398,708
7,197,563

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익

당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외환차익
261,052
765,834

외화환산이익
13,823
407,185

지분법이익
222,673
157,548

수입임대료
68,000
48,000

정부보조금
-
1,202

기타영업수익
912,457
292,829

합 계
1,478,005
1,672,598

(2) 기타비용

당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외환차손
922,142
702,088

외화환산손실
453,229
12,826

기타영업비용
42,721
790,707

합 계
1,418,092
1,505,621

21. 순금융원가

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융원가:

- 이자비용
201,363
171,356

- 단기매매금융자산처분손실
-
11,839

금융원가 소계
201,363
183,195

금융수익:

- 이자수익
20,938
44,781

- 배당금수익
-
2,461

- 단기매매금융자산처분이익
-
40,207

금융수익 소계
20,938
87,449

순금융원가
180,425
95,746

당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금 등과 관련된 이자비용입니다.

22. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세 등 부담액
994,291
1,515,171

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
11,706
56,132

총법인세비용
1,005,997
1,571,303

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
8,897
(3,398)

법인세비용
1,014,894
1,567,905

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,991,230
8,297,313

적용세율
20%
20%

적용세율에 따른 세부담액
1,098,071
1,825,409

조정사항:

법인세추납액
4,343
-

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
19,783
124,552

이연법인세 설정대상 및 세율차이
(22,000)
(25,399)

세액공제 및 감면
(85,303)
(356,657)

법인세비용
1,014,894
1,567,905

(3) 당기 및 전기중 주요 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

Ⅰ. 일시적차이

세금과공과
1,259
-
-
1,259
277

매도가능금융자산평가손익
100,000
-
-
100,000
22,000

미수수익

(20,845)

(4,734)

(20,845)

(4,734)
(1,041)

종업원급여
248,391
29,343
-
277,734
61,101

정부보조금
394,710
-
188,058
206,651
45,463

지분법투자주식
(761,188)
(222,673)
(120,186)
(869,675)
(191,329)

파생상품

639,347

(2,533)

639,347

(2,533)
(557)

외화평가손익

(394,359)

439,405

(394,359)

439,405
96,669

소 계
207,315
238,808
292,015
148,107
32,583

② 전기말

(단위:천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

Ⅰ. 일시적차이

세금과공과
1,259
-
-
1,259
277

단기매매금융자산평가손익
(2,457)
-

(2,457)

-
-

매도가능금융자산평가손익
100,000
-
-
100,000
22,000

미수수익
(27,149)
(20,845)

(27,149)

(20,845)

(4,586)

종업원급여
236,068
12,323
-
248,391
54,646

정부보조금
755,577
15,000
375,867
394,710
86,836

지분법투자주식
(713,722)
(157,548)
(104,082)
(761,188)
(168,781)

파생상품

181,206

639,347
181,206

639,347

140,656

외화평가손익
(74,320)
(394,359)

(74,320)

(394,359)

(86,759)

소 계
456,462
93,918
349,065
207,315
44,289

(4) 당기중 자본에 직접부가되거나 차감된 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구 분
금액
법인세부담액

지분법자본변동
40,442
8,897

(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구 분
당기말
전기말

당기법인세부채
311,642

967,898

23. 자본금

(1)당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000
40,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
11,270,000
11,270,000

자본금
5,635,000,000
5,635,000,000

24. 이익잉여금

(1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
1,594,247
1,400,564

임의적립금
33,640,000
28,640,000

미처분이익잉여금
5,812,176
8,966,360

합 계
41,046,423
39,006,924

(3) 당기 및 전기 중 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:
주,천원)

구분
당기
전기

배당받을 주식
10,760,200
10,760,200

배당율
36%
36%

현금배당액
1,936,836
1,936,836

배당성향(현금배당액/당기순이익)
48.71%

28.77
%

배당수익률(주당배당액/결산일종가)
2.10%
2.25%

(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구분
제27(당)기
제26(전)기

(처분예정일:2018년 3월

19
일
)

(처분일:2017년 3월

20일
)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,812,176

8,966,360

1. 전기이월미처분이익잉여금

1,835,840

2,236,952

2. 당기순이익
3,976,336

6,729,408

Ⅱ. 이익잉여금처분액

5,730,520

7,130,520

1. 이익준비금
193,684

193,684

2. 임의적립금
3,600,000

5,000,000

3. 배당금
 (주당배당금(율)
 당기:

180원(36%)
,전기:180원(36%)

1,936,836

1,936,836

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

81,656

1,835,840

25. 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구분
당기말
전기말

자본잉여금
6,622,675
6,622,675

주식발행초과금
6,386,010
6,386,010

자기주식처분이익
236,665
236,665

자본조정
(4,161,280)
(4,161,280)

자기주식
(4,161,280)
(4,161,280)

기타포괄손익누계액

(159,917)

(128,373)

지분법자본변동
(159,917)

(128,373)

(2) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 전기에 미래에셋대우증권에 예치한 자사주신탁 자금으로
275,600주
를 취득하여 총 509,800주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위:
천원)

구분
당기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초
509,800
4,161,280
234,200
1,661,941

취득
-
-
275,600
2,499,339

매각
-
-
-
-

기말
509,800
4,161,280
509,800
4,161,280

26. 주당이익

(1) 가중평균유통보통주식수

①
당기 및 전기의 기본가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용
유통주식수(주)
가중치
가중평균주식수(주)

전기
전기이월(*1)
11,035,800
28/366
844,269

자기주식취득
11,025,800
3/366
90,375

자기주식취득
11,014,347
1/366
30,094

자기주식취득
11,004,347
1/366
30,067

자기주식취득
10,987,745
1/366
30,021

자기주식취득
10,983,659
1/366
30,010

자기주식취득
10,982,804
6/366
180,046

자기주식취득
10,982,619
1/366
30,007

자기주식취득
10,982,570
3/366
90,021

자기주식취득
10,982,556
1/366
30,007

자기주식취득
10,970,150
1/366
29,973

자기주식취득
10,945,589
1/366
29,906

자기주식취득
10,935,739
1/366
29,879

자기주식취득
10,928,884
3/366
89,581

자기주식취득
10,927,331
1/366
29,856

자기주식취득
10,927,000
143/366
4,269,292

자기주식취득
10,920,918
4/366
119,354

자기주식취득
10,918,343
2/366
59,663

자기주식취득
10,916,343
11/366
328,087

자기주식취득
10,906,343
1/366
29,799

자기주식취득
10,901,343
6/366
178,711

자기주식취득
10,900,278
2/366
59,564

자기주식취득
10,900,084
1/366
29,782

자기주식취득
10,890,084
1/366
29,754

자기주식취득
10,888,512
4/366
119,000

자기주식취득
10,886,073
1/366
29,743

자기주식취득
10,878,124
1/366
29,722

자기주식취득
10,876,187
1/366
29,716

자기주식취득
10,875,762
3/366
89,146

자기주식취득
10,875,700
22/366
653,731

자기주식취득
10,870,700
35/366
1,039,548

자기주식취득
10,865,700
1/366
29,688

자기주식취득
10,864,089
8/366
237,466

자기주식취득
10,856,423
1/366
29,662

자기주식취득
10,846,423
3/366
88,905

자기주식취득
10,831,423
1/366
29,594

자기주식취득
10,801,423
1/366
29,512

자기주식취득
10,771,423
8/366
235,441

자기주식취득
10,767,423
4/366
117,677

자기주식취득
10,762,023
1/366
29,404

자기주식취득
10,760,600
1/366
29,401

자기주식취득
10,760,300
1/366
29,400

자기주식취득
10,760,200
45/366
1,322,975

합 계
10,760,200
-
10,897,849

당기
전기이월(*1)
10,760,200
365/365
10,760,200

합 계
10,760,200
-
10,760,200

(*1) 전기이월 유통주식수에는 회사가 보유하고 있는 자기주식이 (전기에는 234,200주, 당기에는 509,800주) 제외되어 있습니다.

(2) 당기와
전기의
기본주당 이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
3,976,335,874
6,729,408,075

가중평균유통보통주식수
10,760,200
10,897,849

기본주당순이익
370
617

27. 특수관계자 공시

(1) 특수관계자

보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

특수관계 구분

기 업 명

최상위지배기업

(주)삼양홀딩스

지배기업

(주)삼양사

관계기업

(주)오엔오케미칼

(주)비오스케미컬

KCI Japan

KCI THAILAND

기타 특수관계자

(주)삼양바이오팜

삼양데이타시스템(주)

(주)삼양에프앤비

삼양이노켐(주)

Samyang Research Corporation

삼남석유화학(주)

삼양화성(주)

(주)휴비스

경원건설(주)

AKINA, INC

삼양화인테크놀로지(주)

삼양공정소료상해유한공사

(주)크리켐

(주)삼양패키징

삼양EP헝가리

진황도삼양사식품유한공사

(주)메디켐

(2) 회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
당기
전기

매출 및 기타수익:

관계기업
(주)오엔오케미칼
71,688
52,164

(주)비오스케미컬
28,526
30,182

KCI Japan
3,113,524
2,964,996

매출 및 기타수익 합계
3,213,738
3,047,342

매입 및 기타비용:

관계기업
(주)오엔오케미칼
1,277,287
1,606,117

(주)비오스케미컬
6,947,383
6,809,458

매입 및 기타비용 합계
8,224,670
8,415,575

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

채권:

관계기업
(주)오엔오케미칼
8,249
9,166

(주)비오스케미컬
23,583
90,815

KCI Japan
791,822
660,750

채무:

관계기업
(주)오엔오케미칼
121,330
189,346

(주)비오스케미컬
409,574
329,562

(4) 보고기간말 현재 회사가 그 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

지급보증대상회사
지급보증처
지급보증액

당기말
전기말

(주)비오스케미컬
(주)한국씨티은행
2,379,000
2,600,000

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
632,374
608,332

퇴직급여
19,750
19,804

28. 현금흐름표

(1) 영업으로부터창출된현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
3,976,336
6,729,408

조정:

법인세비용
1,014,894
1,567,905

감가상각비
1,844,726
2,038,319

퇴직급여
476,569
403,562

무형자산상각비
8,227
5,931

대손상각비
15,314
-

외화환산손실
453,229
12,826

단기매매금융자산처분손실
-
11,839

이자비용
201,363
171,356

외화환산이익
(13,823)
(407,185)

파생상품평가손실
-
639,347

단기매매금융자산처분이익
-
(40,207)

대손충당금환입
-
(5,411)

지분법이익
(222,673)
(157,547)

유형자산처분이익
(11,000)
-

이자수익
(20,938)
(44,781)

무형자산처분손실
-
53,946

무형자산처분이익
(3,050)
-

매출채권의 감소(증가)
222,287
(1,504,555)

기타유동자산의 감소
(192,230)
(634,259)

재고자산의 감소(증가)
2,697,211
(6,161,506)

매입채무의 증가(감소)
62,236
968,974

기타채무의 증가(감소)
61,305
(57,787)

기타유동부채의 감소
(668,975)
(182,604)

기타비유동부채의 증가
-
(151,424)

퇴직금의 지급
(476,569)
(403,562)

조정계:
5,401,995
(3,876,823)

영업으로부터창출된현금흐름
9,424,439
2,852,585

(2) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금 단기차입금으로 대체
19,400
19,400

이익준비금적립
193,684
143,465

임의준비금적립
5,000,000
4,000,000

정부보조금으로 유형자산매입
-
15,000

정부보조금과 감가상각비 상계
188,058
218,613

선급금 유형자산대체
101,681
62,750

장기금융상품 유동성대체
140,000
410,000

지분법자본변동
-
15,446

정부보조금과 무형자산상각비 상계
1,794
1,794

단기금융상품으로 자기주식취득
-
2,499,339

29. 위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

순부채:

단기차입금
10,519,400
8,519,400

장기차입금
82,450
101,850

소 계
10,601,850
8,621,250

차감: 현금및현금성자산
9,393,159
3,987,614

순부채
1,208,691
4,633,636

자 본
48,982,901
46,974,945

순차입금비율
2.47%
9.86%

(2) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은
전기와 동일합니다. 

① 환위험
회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
USD
EUR

자산:

현금성자산
5,732
647
1,987
196

매출채권및기타채권
6,509
597
6,254
430

자산합계
12,241
1,244
8,241
626

부채:

매입채무및기타채무
1,392
-
1,015
-

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,085
(1,085)
723
(723)

EUR
124
(124)
63
(63)

합 계
1,209
(1,209)
786
(786)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월~1년
1년~5년
5년 이상

당기말
10,601,850
10,794,409
1,056,561
9,650,350
82,615
4,883

전기말
8,621,250
8,766,569
1,042,535
7,614,564
84,726
24,744

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 신용위험관리
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

한편, 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험관리
회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금(유동성장기차입금포함)
10,519,400
8,519,400

장기차입금
82,450
101,850

합 계
10,601,850
8,621,250

당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

순이익 증가(감소)
(106,019)
106,019
(86,213)
86,213

(3) 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 발생한 계정은 없습니다.

② 공정가치서열체게
회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 
따라 공정가치
측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
공정가치

당기말

금융자산:

현금및현금성자산

9,393,159

-
-

9,393,159

단기금융상품
430,000
-
-
430,000

단기매매금융상품
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
8,443,220
8,443,220

장기금융상품
157,939
-
-
157,939

금융자산합계
9,981,098

8,443,220
18,424,318

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
2,677,623
2,677,623

단기차입금
10,519,400
-
-
10,519,400

장기차입금
82,450

82,450

금융부채합계
10,601,850

2,677,623
13,279,473

전기말

금융자산:

현금및현금성자산
3,987,614
-
-
3,987,614

단기금융상품
593,068
-
-
593,068

단기매매금융상품
-
-
-
-

매출채권및기타채권
-
-
8,931,958
8,931,958

장기금융상품
267,939
-
-
267,939

금융자산합계
4,848,621
-
8,931,958
13,780,579

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
3,000,266
3,000,266

단기차입금
8,519,400
-
-
8,519,400

장기차입금
101,850
-
-
101,850

금융부채합계
8,621,250
-
3,000,266
11,621,516

30. 우발채무와 약정사항

회사는 국민은행과 USD 1,000,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하였는 바, 당기말 현재

사용 중인 금액은 없습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품과 재공품의 변동
1,759,613
(3,011,669)

원재료의 사용액
23,315,169
21,922,752

상품의 판매
1,854,979
2,095,619

종업원급여(퇴직급여포함)
5,710,559
4,959,580

감가상각비 및 상각비
1,852,953
2,044,250

물류비
114,490
105,044

경상연구개발비
1,307,467
1,251,243

광고선전비 및 수출제비용(해외시장개척비포함)
2,596,187
1,976,493

기타판매비(지급수수료,차량유지비)
892,746
834,816

기타관리비
3,986,698
3,902,453

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)
43,390,861
36,080,581

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 물류비, 판매비 및 관리비의 합계액입니다.

32. 최종 중간기간의 재무정보

회사는 최종 중간기간의 재무제표는 별도로 작성하지 아니하였으며, 당기와 전기중 최종중간기간의 주요경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2017년 4분기
2016년 4분기

매출액
12,448,526
12,291,459

영업이익
1,178,481
2,024,894

총포괄이익
380,341
1,921,167

기본주당순이익
38
175

희석주당순이익
38
175

33. 대주주의 변경

회사의 대주주인
윤영호 외 6인은 회사의 주식을 2017년 12월 27일 (주)삼양사에게
전량 매각하였습니다.

34. 재무제표의 발행승인

회사의 제 27기 정기주주총회 제출용재무제표는 2018년 1
월

30일자

이사회에서 승인되었습니다.

35. 후속사건

회사는 경영효율성증대 및 기업가치제고를 위하여

1) 2018년 1월 3일 49%의 주식을 보유하고 있던 주식회사 오엔오케미칼의 잔여지분 51%를 취득한후, 2018년 2월 7일 이사회에서 흡수합병(소규모합병)을 결의한 후
 2018년 2월 8일 합병계약을 체결하였으며,

2) 2018년 2월 8일에는 회사가 보유하고 있던 주식회사 비오스케미컬의 10%의 지분 을 매각처리하였습니다.

내부회계관리제도 검토의견

주식회사 케이씨아이
대표이사 귀하 2018년 2월 1일

 우리는 첨부된 주식회사 케이씨아이의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이씨아이의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고있습니다.

 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는점을 고려하여야 합니다.

 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

한경회계법인 대표이사 홍재선

▶내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg
▶내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 케이씨아이

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
40
40
66
64
-
-
-
-
-
-
106
104

감사
6
6
150
148
224
220
-
-
-
-
-
-
380
374

합계
6
6
190
188
290
284
-
-
-
-
-
-
486
478

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.4.
1
일

주요내용
위험평가 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.07.25~2017.07.26
2
일
3
명
-
명
반기검토업무

2017.10.30~2017.10.31
2
일
3
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2018.01.30~2018.02.01
3
일
3
명
-
명
재무제표 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
대죽공장(본사), 시화공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 부재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
대죽공장(본사)

실사(입회)대상
현금시재 및 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
반기검토 종료 후, 기말감사종료 후