에이엘티 — 감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 새빛회계법인

감사보고서
3.6
(주)에이엘티

00341651
100000000000
20180327
1501110075164
000
46041
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E
Y
4

주식회사 에이엘티

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

새 빛 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

II. 재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4

손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
7

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
9

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12

III. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
41

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이엘티

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 에이엘티의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 에이엘티의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 언주로 711 2층

새 빛 회 계 법 인

대 표 이 사 박 승 하

2018년 3월 19일

이 감사보고서는 감사보고서일
(
2018년
3월 19일) 현재로 유효한 것 입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에이엘티

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 14 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이엘티 대표이사 천병태

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19

(전 화)
043-711-2500

재 무 상 태 표

제 15(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 14(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에이엘티
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

2,316,614,288

2,385,356,389

(1)당좌자산

2,292,512,724

2,360,796,329

현금및현금성자산(주16)
440,597,299

715,143,502

단기금융상품
120,000,000

120,000,000

매출채권(주16)
2,230,447,479

1,905,046,093

대손충당금
(519,871,021)

(500,877,570)

미수금(주6)
934,642,310

470,745,381

대손충당금
(934,365,747)

(451,995,381)

미수수익(주6)
267,509,850

25,981,656

대손충당금
(266,646,429)

(24,963,697)

선급금
248,570,360

254,970,360

대손충당금
(248,570,360)

(254,970,360)

선급비용
20,198,983

38,608,075

단기대여금(주6)
6,115,000,000

5,215,000,000

대손충당금
(6,115,000,000)

(5,215,000,000)

당기법인세자산
-

63,108,270

(2)재고자산(주4,9)

24,101,564

24,560,060

원재료
258,351,395

258,351,395

평가충당금
(258,351,395)

(258,351,395)

저장품
24,101,564

24,560,060

Ⅱ.비유동자산

43,723,935,018

42,745,473,151

(1)투자자산

357,477,321

443,389,003

장기금융상품
357,477,321

443,389,003

지분법적용투자주식(주5)
-

-

(2)유형자산(주7,8,10)

43,193,811,306

42,056,484,357

토지
3,140,640,512

3,140,640,512

건물
13,431,915,215

13,323,915,215

감가상각누계액
(4,078,383,622)

(3,624,452,507)

기계장치
71,447,365,477

63,038,757,131

감가상각누계액
(41,218,065,046)

(35,628,867,679)

차량운반구
-

16,634,183

감가상각누계액
-

(11,782,544)

공구와기구
2,053,311,086

1,818,311,086

감가상각누계액
(1,591,374,616)

(1,437,025,850)

비품
870,285,526

909,563,000

감가상각누계액
(870,068,526)

(899,773,228)

연구장비
533,274,333

533,274,333

감가상각누계액
(525,089,033)

(468,739,265)

기타자산
1,734,132,819

1,734,132,819

손상차손누계액
(1,172,616,690)

-

감가상각누계액
(561,516,129)

(388,102,849)

(3)무형자산(주9)

149,114,591

226,093,791

특허권
2,114,591

3,129,591

소프트웨어
4,500,000

80,464,200

기타의무형자산
142,500,000

142,500,000

(4)기타비유동자산

23,531,800

19,506,000

보증금
23,531,800

19,506,000

자 산 총 계

46,040,549,306

45,130,829,540

부 채

Ⅰ.유동부채

14,127,440,078

19,083,872,387

단기차입금(주6,10,11,12,15)
9,500,000,000

10,800,000,000

미지급금(주11,16)
835,251,530

967,031,067

미지급비용(주11)
46,158,870

48,899,920

당기법인세부채
89,269,168

-

예수금
64,448,910

62,627,630

부가세예수금
28,394,290

19,628,619

선수금
1,200,000

-

유동성장기차입금(주6,10,11,12,15)
3,380,030,000

2,905,302,000

유동성사채(주6,10,13)
-

125,000,000

유동성전환사채(주6,10,13)
-

4,000,000,000

상환할증금
-

372,000,000

전환권조정
-

(216,616,849)

퇴직연금미지급비용(주14)
182,687,310

-

Ⅱ. 비유동부채

12,518,237,757

8,446,170,000

장기차입금(주6,10,11,12,15)
9,509,140,000

8,389,170,000

임대보증금(주6,11)
57,000,000

57,000,000

전환사채(주6,10,11,13,15)
4,000,000,000

-

상환할증금
380,800,000

-

전환권조정
(1,428,702,243)

-

부 채 총 계

26,645,677,835

27,530,042,387

자 본

Ⅰ.자본금(주1,17)

3,199,965,000

3,016,630,000

보통주자본금
2,958,330,000

2,958,330,000

우선주자본금
241,635,000

58,300,000

Ⅱ.자본잉여금(주17)

6,569,294,707

2,978,208,305

주식발행초과금
4,191,749,440

2,177,053,180

기타자본잉여금
2,029,750,267

801,155,125

자기주식처분이익
347,795,000

-

Ⅲ.자본조정

(370,000,000)

(440,000,000)

자기주식(주18)
(370,000,000)

(440,000,000)

IV.기타포괄손익누계액

7,642,731,027

7,650,467,527

기타포괄손익(주21)
7,642,731,027

7,650,467,527

V. 이익잉여금(주19)

2,352,880,737

4,395,481,321

이익준비금
85,696,800

84,997,200

연구인력개발준비금
-

152,526,400

미처분이익잉여금
2,267,183,937

4,157,957,721

자 본 총 계

19,394,871,471

17,600,787,153

부 채 와 자 본 총 계

46,040,549,306

45,130,829,540

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 15(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ.매출액

18,082,537,575

16,489,730,121

용역매출
18,082,537,575

16,489,730,121

Ⅱ.매출원가(주9,22)

14,255,285,483

13,761,040,551

용역매출원가
14,255,285,483

13,761,040,551

Ⅲ.매출총이익

3,827,252,092

2,728,689,570

Ⅳ.판매비와관리비(주22)

2,289,040,230

2,401,947,310

급여
1,238,656,560

1,252,526,455

퇴직급여(주14)
108,049,071

152,983,893

복리후생비
109,447,030

109,346,986

여비교통비
15,922,936

21,870,992

접대비
65,625,813

76,280,969

통신비
14,052,906

14,052,882

수도광열비
17,210,240

15,725,210

세금과공과
38,609,740

42,340,760

감가상각비
182,237,930

192,594,676

지급임차료
43,409,280

39,147,000

보험료
1,280,910

2,108,480

차량유지비
18,734,020

24,255,229

대손상각비
18,993,451

3,902,528

운반비
60,616,000

40,299,000

도서인쇄비
2,962,000

3,085,291

교육훈련비
-

130,000

소모품비
15,669,152

8,043,111

지급수수료
103,606,231

96,927,790

광고선전비
200,000

200,000

사무용품비
1,879,312

2,777,240

무형자산상각비(주9)
76,979,200

156,490,277

용역비
149,138,448

141,098,541

경상인력개발비
5,760,000

5,760,000

Ⅴ.영업이익

1,538,211,862

326,742,260

Ⅵ.영업외수익

531,501,079

732,460,689

이자수익(주6)
263,995,529

231,869,755

수입임대료(주6)
102,000,000

97,000,000

외환차익
93,125,342

63,681,925

기타의대손충당금환입
6,400,000

5,010,000

외화환산이익(주16)
-

8,490,204

유형자산처분이익
42,061,266

33,215,246

잡이익
23,918,942

293,193,559

Ⅶ.영업외비용

4,010,108,907

8,397,147,239

이자비용
1,169,127,228

1,223,988,166

외환차손
29,232,542

153,739,262

외화환산손실(주16)
1,215,999

3,237,600

기부금
3,000,000

-

유형자산처분손실
28,000

-

재고자산폐기손실
-

1,097,197,853

기타의대손상각비
1,624,053,098

5,389,906,264

무형자산손상차손(주9)
-

27,660,000

유형자산손상차손(주7)
1,172,616,690

-

지분법손실(주5)
-

500,000,000

잡손실
10,835,350

1,418,094

Ⅷ.법인세비용차감전순손실

1,940,395,966

7,337,944,290

IX.법인세비용

95,208,618

-

X.당기순손실(주21)

2,035,604,584

7,337,944,290

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 15(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
3,016,630,000
2,978,208,305
(440,000,000)
7,650,467,527
11,740,421,611
24,945,727,443

중간배당
-
-
-
-
(6,996,000)
(6,996,000)

당기순손실
-
-
-
-
(7,337,944,290)
(7,337,944,290)

2016.12.31(전기말)
3,016,630,000
2,978,208,305
(440,000,000)
7,650,467,527
4,395,481,321
17,600,787,153

2017.01.01(당기초)
3,016,630,000
2,978,208,305
(440,000,000)
7,650,467,527
4,395,481,321
17,600,787,153

유상증자
183,335,000
2,014,696,260
-
-
-
2,198,031,260

전환사채발행
-
1,228,595,142
-
-
-
1,228,595,142

자기주식처분
-
347,795,000
70,000,000
-
-
417,795,000

중간배당
-
-
-
-
(6,996,000)
(6,996,000)

유형자산의 처분
-
-
-
(7,736,500)
-
(7,736,500)

당기순손실
-
-
-
-
(2,035,604,584)
(2,035,604,584)

2017.12.31(당기말)
3,199,965,000
6,569,294,707
(370,000,000)
7,642,731,027
2,352,880,737
19,394,871,471

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 15(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티

(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

7,014,579,343

6,237,320,636

1.당기순손실
(2,035,604,584)

(7,337,944,290)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
9,768,224,677

13,963,297,478

외화환산손실
152,314

3,237,600

대손상각비
18,993,451

3,902,528

재고자산폐기손실
-

1,097,197,853

지분법손실
-

500,000,000

감가상각비
6,469,751,473

6,437,280,996

무형자산상각비
76,979,200

156,490,277

전환권조정 상각
397,309,748

346,441,329

유형자산처분손실
28,000

-

기타의대손상각비
1,624,053,098

5,389,906,264

무형자산손상차손
-

27,660,000

유형자산손상차손
1,172,616,690

-

잡손실
8,340,703

1,180,631

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(50,957,027)

(50,966,531)

외화환산이익
-

8,310,455

유형자산처분이익
42,061,266

33,215,246

기타의대손충당금환입
6,400,000

5,010,000

잡이익
2,495,761

4,430,830

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(667,083,723)

(337,066,021)

매출채권의 증가
(325,553,700)

(89,536,981)

미수금의 증가
(463,896,929)

(385,777,009)

미수수익의 증가
(241,528,194)

(836,319)

선급금의 감소
6,400,000

15,900,000

선급비용의 감소
18,409,092

4,975,881

부가세대급금의 감소
-

114,531,046

당기법인세자산의 감소(증가)
63,108,270

(9,577,459)

재고자산의 감소
458,496

2,179,560

기타보증금의 감소
1,879,200

299,400

미지급금의 증가(감소)
(7,362,337)

23,590,790

미지급비용의 감소
(2,741,050)

(9,466,182)

선수금의 증가
1,200,000

-

예수금의 증가
10,586,951

20,803,939

당기법인세부채의 증가(감소)
89,269,168

(24,152,687)

퇴직연금미지급비용의 증가
182,687,310

-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(9,695,653,806)

(5,171,544,149)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
655,991,740

770,056,730

단기금융상품의 감소
120,000,000

60,000,000

단기대여금의 회수
125,000,000

-

장기금융상품의 감소
341,066,740

240,056,730

기계장치의 처분
35,000,000

209,000,000

차량운반구의 처분
4,500,000

11,000,000

공구와기구의 처분
30,000,000

-

전세권의 감소
-

250,000,000

보증금의 감소
425,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(10,351,645,546)

(5,941,600,879)

단기금융상품의 증가
120,000,000

120,000,000

단기대여금의 대여
1,025,000,000

-

장기금융상품의 증가
261,000,000

223,000,000

토지의 취득
-

288,640,512

건물의 취득
108,000,000

218,778,388

기계장치의 취득
8,573,315,546

4,722,181,979

공구와기구의 취득
258,000,000

369,000,000

보증금의 증가
6,330,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

2,406,528,260

(1,609,769,200)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
30,188,136,747

27,200,289,368

유상증자
2,198,031,260

-

자기주식의 처분
417,795,000

-

단기차입금의 차입
19,072,310,487

23,670,289,368

전환사채의 차입
4,000,000,000

-

장기차입금의 차입
4,500,000,000

3,500,000,000

임대보증금의 증가
-

30,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(27,781,608,487)

(28,810,058,568)

단기차입금의 상환
20,372,310,487

25,470,289,368

유동성장기차입금의 상환
2,905,302,000

2,297,063,200

유동성사채의 상환
125,000,000

625,000,000

유동성전환사채의 상환
4,372,000,000

-

장기차입금의 상환
-

285,710,000

사채의 상환
-

125,000,000

배당금의 지급
6,996,000

6,996,000

Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

274,546,203

543,992,713

Ⅴ. 기초의 현금

715,143,502

1,259,136,215

Ⅵ. 기말의 현금

440,597,299

715,143,502

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 15(당)기 2017년 12월 31일 현재

제 14(전)기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에이엘티

1. 회사의 개요 
주식회사 에이엘티 ((주)ALT, 이하 "당사"라 함)는 2003년 7월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사(ALT Semicon(주)) 라는 명칭으로 설립되어

비메모리반도체 제조 후공정상
주요공정인 Probe Test와 Final Test
및
부품제조를 주요사업으로 영위하고 있으며,
2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다.
당사는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 대표이사의 성명은 천병태입니다.

당사의 자본금은 설립시 2,250백만원이었으나 수차례의 유상증자를 통하여 당기말
현재 자본
금
은

3,200백만원
이며

주
식의 소유 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

천병태
163,077
25.48

하종순
117,208
18.31

(주)티에스이
47,477
7.42

자기주식
37,000
5.78

아드반테스트코리아(주)(*1)
36,667
5.73

중소기업진흥공단(*2)
11,660
1.82

기 타
226,904
35.46

합 계
639,993
100.00

(*1) 2017년에 유상증자한 우선주입니다.
(*2) 2009년에 유상증자한 상환전환우선주입니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6, 10, 15: 담보제공 및 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식

당사는
유의적인
영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며,
지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
30년
연구장비
10년

기계장치
10년
기타자산
10년

공구와기구
4년
비품
4년

차량운반구
4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
당사는 종전 기업회계기준에 따라 토지와 연구장비 및 기계장치의 분류에 해당하는 유형자산에 대하여 재평가모형을 선택하였으나, 시행일 및 경과규정에 따라 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도에 원가모형을 선택하였습니다. 따라서 2010년말 현재 토지와 연구장비 및 기계장치의 분류에 해당하는 유형자산의종전의 기업회계기준에 따른 장부금액을 당해연도 기초시점의 간주원가로 사용하였습니다. 당해 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액은 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
4년

특허권
10년

(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(12) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

(13) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 중소기업회계처리특례

당사는
중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며
, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특례내역

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

4. 재고자산의 평가

당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
저가법평가액
재고자산평가충당금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

원재료
258,351,395
258,351,395
-
-
258,351,395
258,351,395

저장품
24,101,564
24,560,060
24,101,564
24,560,060
-
-

합 계
282,452,959
282,911,455
24,101,564
24,560,060
258,351,395
258,351,395

5
.
지분법적용투자주식

(1) 당기

①
지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말 장부가액
전기말 장부가액

(주)에이지피(*)
100,000주
21.22
500,000,000
-
-

(*) 당사는 전기 이전까지 중소기업의 회계처리특례를 적용하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 상기 투자주식에 대하여 지분법을 적용하지 않았습니다. 그러나 전기에 상기 피투자회사가 연결재무제표 작성대상의 범위에 포함됨에 따라 (주)에이지피의 투자주식에 대하여 지분법을 적용하였습니다.

② 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
기초
계정대체
지분법손실
기말평가액

(주)에이지피
-
-
-
-

③ 내부미실현손익의 제거 내용
 당기 중 발생한 미실현손익은 없으므로 미실현손익 제거내역도 없습니다.

④ 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
(주)에이지피

자 산 총 액
3,935,798,728

부 채 총 액
9,620,931,393

매 출 액
6,390,856,188

당기순손실
1,080,311,313

⑤
지분법적용의 중
지로 인하
여 인식하지 않은 지분변동액

(단위 : 원)

피투자회사명
기초잔액
증가
감소
기말잔액

(주)에이지피
728,934,867
-
(22,549,715)
706,385,152

(2) 전기

①
지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말 장부가액
전기말 장부가액

(주)에이지피 (*)
100,000주
23.02
500,000,000
-
-

② 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
기초
계정대체
지분법손실
기말평가액

(주)에이지피
-
500,000,000
(5,00,000,000)
-

③ 내부미실현손익의 제거 내용
 전기 중 발생한 미실현손익은 없으므로 미실현손익 제거내역도 없습니다.

④ 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
(주)에이지피

자 산 총 액
5,803,175,607

부 채 총 액
11,141,728,459

매 출 액
9,110,225,375

당기순손실
6,938,078,728

⑤
지분법적용의 중
지로 인하
여 인식하지 않은 지분변동액

(단위 : 원)

피투자회사명
기초잔액
증가
감소
기말잔액

(주)에이지피
-
728,934,867
-
728,934,867

6. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계등에 있는 회사등의 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

대표이사
천병태

종속회사
(주)에이지피

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

대표이사
천병태
임대수익
12,000,000
7,000,000

종속회사
(주)에이지피
기타수익(*)
352,192,322
317,469,991

합 계
364,192,322
324,469,991

(*) 기타수익은

이자수익과 임대수익으
로 구성되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금
의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구 분
특수관계자명
기 초
증 가
감 소
기 말

종속회사
(주)에이지피
4,945,000,000
1,025,000,000
125,000,000
5,845,000,000

당사는 상기 대여금에 대해 4.60%의 이자를 수취하고 있으며, 이로 인한 당기 이자수익은 262,192천원 입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
특수관계자명
기 초
증 가
감 소
기 말

종속회사
(주)에이지피
4,945,000,000
-
-
4,945,000,000

당사는 상기 대여금에 대해 4.60%의 이자를 수취하고 있으며, 이로 인한 전기 이자수익은 227,470천원 입니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채 무

단기대여금
미수금
미수수익
임대보증금

대표이사
천병태
-
-
-
30,000,000

종속회사
(주)에이지피
5,845,000,000
927,971,102
241,682,732
27,000,000

합 계
5,845,000,000
927,971,102
241,682,732
57,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채 무

단기대여금
미수금
임대보증금

대표이사
천병태
-
-
30,000,000

종속회사
(주)에이지피
4,945,000,000
439,442,923
27,000,000

합 계
4,945,000,000
439,442,923
57,000,000

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

제공한 내용
관련 차입금

구 분
제공받은 회사
연대보증액
종 류
금액
담보권자

법인연대입보
(주)에이지피
3,453,299,997
장단기차입금
1,297,500,000
한국산업은행

174,999,999
신한은행

33,300,000
중소기업진흥공단

합 계
3,453,299,997

1,505,799,999

② 전기말

(단위 : 원)

제공한 내용
관련 차입금

구 분
제공받은 회사
연대보증액
종 류
금액
담보권자

법인연대입보
(주)에이지피

5,159,880,000

장단기차입금
1,987,500,000
한국산업은행

1,408,333,331
신한은행

99,900,000
중소기업진흥공단

합 계
5,159,880,000

3,495,733,331

(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

구 분
제공자
설정금액
종 류
금 액
담보권자

연대보증
대표이사
19,128,125,000
전환사채
4,000,000,000
한국산업은행

장단기차입금
13,400,000,000

6,240,000,000
장단기차입금
1,777,700,000
KEB하나은행

6,540,000,000
장단기차입금
4,049,200,000
신한은행

1,394,724,000
장기차입금
1,162,270,000
중소기업진흥공단

2,400,000,000
단기차입금
2,000,000,000
우리은행

1,200,000,000
단기차입금
-
기업은행

789,687,500
대출보증
-
기술보증기금

450,000,000
수출신용보증
-
한국무역보험공사

합 계
38,142,536,500

26,389,170,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

구 분
제공자
설정금액
종 류
금 액
담보권자

연대보증
대표이사
17,403,125,000
사채
125,000,000
한국산업은행

전환사채
4,000,000,000

장단기차입금
11,550,000,000

8,190,000,000
장단기차입금
2,145,540,000
KEB하나은행

10,500,000,000
장단기차입금
4,782,332,000
신한은행

1,939,920,000
장기차입금
1,616,600,000
중소기업진흥공단

2,400,000,000
단기차입금
2,000,000,000
우리은행

1,200,000,000
단기차입금
-
기업은행

789,687,500
대출보증
-
기술보증기금

450,000,000
수출신용보증
-
한국무역보험공사

합 계
42,872,732,500

26,219,472,000

7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
손상차손(*)
기말장부금액

토지
3,140,640,512
-
-
-
-
3,140,640,512

건물
9,699,462,708
108,000,000
-
(453,931,115)
-
9,353,531,593

기계장치
27,409,889,452
8,448,898,346
(9,188,952)
(5,620,298,415)
-
30,229,300,431

차량운반구
4,851,639
-
(3,465,454)
(1,386,185)
-
-

공구와기구
381,285,236
258,000,000
(22,520,828)
(154,827,938)
-
461,936,470

비품
9,789,772
-
(28,000)
(9,544,772)
-
217,000

연구장비
64,535,068
-
-
(56,349,768)
-
8,185,300

기타자산
1,346,029,970
-
-
(173,413,280)
(1,172,616,690)
-

합 계
42,056,484,357
8,814,898,346
(35,203,234)
(6,469,751,473)
(1,172,616,690)
43,193,811,306

(*) 기타자산은 장기운휴중인자산이며, 당기말 잔여장부가액 1,172,617 천원을 전액 유형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

토지
2,852,000,000
288,640,512
-
-
3,140,640,512

건물
9,930,598,074
218,778,388
-
(449,913,754)
9,699,462,708

기계장치
28,359,891,004
4,846,599,179
(177,688,214)
(5,618,912,517)
27,409,889,452

차량운반구
18,685,171
-
(9,096,540)
(4,736,992)
4,851,639

공구와기구
232,247,984
257,000,000
-
(107,962,748)
381,285,236

비품
35,651,522
-
-
(25,861,750)
9,789,772

연구장비
121,015,023
-
-
(56,479,955)
64,535,068

기타자산
1,519,443,250
-
-
(173,413,280)
1,346,029,970

합 계
43,069,532,028
5,611,018,079
(186,784,754)
(6,437,280,996)
42,056,484,357

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
종류(면적)
장부금액
공시지가

당기말
전기말

충북 청원군 옥산면 남촌리 1112-7
9,200㎡
2,852,000,000
1,968,800,000
1,977,080,000

청주시 청원구 오창읍 양청택지로 7-6
608㎡
288,640,512
134,246,400
134,246,400

합 계
3,140,640,512
2,103,046,400
2,111,326,400

8. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험회사명
부보자산
당기말
전기말

화재보험
롯데손해보험
건물/기계장치
82,621,683,218
77,428,678,099

9. 무형자산

(1) 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

특허권
소프트웨어
기타무형자산
특허권
소프트웨어
기타무형자산

기초장부금액
3,129,591
80,464,200
142,500,000
4,144,591
235,939,477
170,160,000

취득
-
-
-
-
-
-

상각(*)
(1,015,000)
(75,964,200)
-
(1,015,000)
(155,475,277)
-

손상
-
-
-
-
-
(27,660,000)

기말장부금액
2,114,591
4,500,000
142,500,000
3,129,591
80,464,200
142,500,000

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(2) 당사의 당기 및 전기 중

경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

경상연구개발비(*)
534,944,453
507,986,299

(*) 상기 경상연구개발비는 매출원가에 계상하고 있습니다.

10. 담보제공자산 등
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(원화단위:원)

담보제공내역
관련차입금

담보제공자산(*)
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자
차입금액

토지, 건물
기계장치
42,723,472,536

27,260,000,000

전환사채
한국산업은행
4,000,000,000

USD 11,750,000
장단기차입금
13,400,000,000

JPY 710,240,000
KEB하나은행
1,777,700,000

신한은행
4,049,200,000

중소기업진흥공단
1,162,270,000

합 계
42,723,472,536

27,260,000,000

24,389,170,000

USD 11,750,000

JPY 710,240,000

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 KEB하나은행, 신한은행, 산업은행에
총
1,264,688천
원의
지급보증서를 제공하고 있습니다.

② 전기말

(원화단위:원)

담보제공내역
관련차입금

담보제공자산(*)
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자
차입금액

토지, 건물
기계장치
40,249,992,672

27,260,000,000

사채
한국산업은행
125,000,000

전환사채
4,000,000,000

USD 11,750,000
장단기차입금
11,550,000,000

JPY 710,240,000
KEB하나은행
2,145,540,000

신한은행
4,782,332,000

중소기업진흥공단
1,616,600,000

합 계

40,249,992,672

27,260,000,000

24,219,472,000

USD 11,750,000

JPY 710,240,000

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 KEB하나은행, 신한은행, 산업은행에
총
1,364,688천
원의
지급보증서를 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공받은 회사
제공자
제공내역
금 액
종 류
금 액
담보권자

한국산업은행
기술보증기금
지급보증
789,687,500
단기차입금
-
한국산업은행

신한은행
한국무역보험공사
지급보증
450,000,000
단기차입금
-
신한은행

KEB하나은행
한국산업은행
지급보증
25,000,000
유동성장기차입금
125,000,000
KEB하나은행

상기 사항 이외에 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 대표이사는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공받은 회사
제공자
제공내역
금 액
종 류
금 액
담보권자

한국산업은행
기술보증기금
지급보증
789,687,500
단기차입금
-
한국산업은행

신한은행
한국무역보험공사
지급보증
450,000,000
단기차입금
-
신한은행

KEB하나은행
한국산업은행
지급보증
125,000,000
장기차입금
625,000,000
KEB하나은행

상기 사항 이외에 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 대표이사는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

11.
금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 등을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

단기차입금
9,500,000,000
4,500,000,000
5,000,000,000
-
-

미지급금
835,251,530
835,251,530
-
-
-

미지급비용
46,158,870
46,158,870
-
-
-

유동성장기차입금
3,380,030,000
1,533,760,000
1,846,270,000
-
-

장기차입금
9,509,140,000
-
-
2,817,560,000
6,691,580,000

전환사채
4,000,000,000
-
-
-
4,000,000,000

임대보증금
57,000,000
-
30,000,000
27,000,000
-

합 계
27,327,580,400
6,915,170,400
6,876,270,000
2,844,560,000
10,691,580,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

12. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
운전자금
2.88~3.13
6,400,000,000
8,300,000,000

신한은행
4.93
500,000,000
500,000,000

KEB하나은행
3.80
600,000,000
-

우리은행
3.38
2,000,000,000
2,000,000,000

합계
9,500,000,000
10,800,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
3.31~3.79
7,000,000,000
3,250,000,000

신한은행
시설자금
1.19~3.66
3,549,200,000
4,282,332,000

KEB하나은행
시설자금
3.38~4.04
1,177,700,000
2,145,540,000

중소기업진흥공단
시설자금
3.10~3.45
1,162,270,000
1,616,600,000

소계
12,889,170,000
11,294,472,000

유동성장기차입금
(3,380,030,000)
(2,905,302,000)

차 감 계
9,509,140,000
8,389,170,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석6, 10 참조)

(3) 당기
말 현재 당사의 장기차입금 및 전환사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
장기차입금
전환사채

2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일
3,380,030,000
-

2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
2,817,560,000
-

2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
2,341,780,000
4,000,000,000

2021년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
1,299,800,000
-

2022년 1월 1일 이후
3,050,000,000
-

합 계
12,889,170,000
4,000,000,000

13. 전환사채 등

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말
보증기관 또는 보증인

원화사모전환사채
2017.07.31
2.00
-
4,000,000,000
천병태

원화사모사채
2017.05.03
4.18
-
125,000,000
천병태

원화사모전환사채
2020.07.31
1.00
4,000,000,000
-
천병태

상기 사채는 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 대표이사 연대보증 및 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석6, 10참조)

(2) 당사가 발행한 전환사채의 당기말 현재 내역과 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
발행일
만기일
행사기간
행사가격
특약사항
담보 또는
보증내역
발행가액

전환사채
2017.7.31
2020.7.31
발행일에서 3개월이
경과한 날로부터 만기일 직전일까지
60,000원/주
(*1)
기한전 
상환청구권
(*2)
대표이사 
연대보증
및 유형자산
4,000,000,000

합 계
4,000,000,000

당기 전환청구금액
-

당기 상환액
-

당기말 잔액
4,000,000,000

(*1) 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함)한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 [1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가]를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 금액을 조정 후 전환가격으로 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 다만, 조정 후 전환가격은 조정전 전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다.

(*2) 해당 전환사채는 발행회사가 상장요건을 구비하는 때에 지체없이 상장하지 아니할 경우, 채권자는 기한전 상환을 청구할 수 있습니다.

당기 중 전환권 및 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 없으며, 회사의 발행한 전환사채로 인해 발행될 주식수는 66,667주 입니다.

14.
퇴직급여

당기말 현재 이전 근무기간을 포함하여 근무용역과 교환하여 납부하여야 할 기여금은
1,649,303천원이며, 이미 납부한 기여금은
1,466,616
천원으로 추가 납부해야할 기여금 182,687천원을

퇴직연금미지급비용으로 계상하였습
니다.
당기에 퇴직급여로 인식한 금액은 531,986천원으로 이를 매출원가 및 판매비와관리비로 각각 423,937천원과 108,049천원씩
계상하였습니다
.

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
약정한도
사용액
내 용

기업은행
900,000,000
-
중소기업자금

산업은행
6,400,000,000
6,400,000,000
산업운영자금

7,000,000,000
7,000,000,000
산업시설자금

600,000,000
-
산업운영자금

1,128,125,000
-
원화무역어음

4,000,000,000
4,000,000,000
원화사모사채인수

KEB하나은행
2,000,000,000
600,000,000
원화무역어음

2,000,000,000
125,000,000
기업시설기타

1,800,000,000
1,052,700,000
기업시설일반

신한은행
500,000,000
-
무역금융

1,000,000,000
-
E-BIZ제휴업체승인내역

800,200,000
799,200,000
중소진흥기금

1,000,000,000
1,000,000,000
지방중소구조조정

1,250,000,000
1,250,000,000
올랜딩대출

1,000,000,000
1,000,000,000
일반자금대출

우리은행
2,000,000,000
2,000,000,000
일반자금대출

중소기업진흥공단
520,750,000
520,750,000
운전자금대출

641,520,000
641,520,000
시설자금대출

합 계
34,540,595,000
26,389,170,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공한 내용
관련 차입금

구 분
제공받은 회사
연대보증액
종 류
금액
담보권자

법인연대입보
(주)에이지피
3,453,299,997
장단기차입금
1,297,500,000
한국산업은행

174,999,999
신한은행

33,300,000
중소기업진흥공단

합 계
3,453,299,997

1,505,799,999

(3)
당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터
외국인근로자 체불임금보증
등에 대해서
약 12백만
원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

16. 외화자산 및 외화부채

당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목
당기말
전기말

외 화
환율
원화환산액
외 화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
26,003.24
1,071.40
27,859,871
USD
85,348.96
1,208.50
103,144,217

매출채권
USD
3,346.25
1,071.40
3,585,171
USD
127,903.54
1,208.50
154,571,425

외화자산 합계

31,445,042

257,715,642

미지급금
JPY
-
9.4911
-
JPY
12,000,000
10.3681
124,417,200

외화부채 합계

-

124,417,200

당사는 상기 외화환산과 관련하여 당기 중에
외화환산손실

1,216천원을 영업외비용으로 계상하였습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는

1,800,000주
이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행한 주식수
1주당 액면가액
자본금

보통주
591,666 주
5,000원
2,958,330,000원

우선주(*1)
36,667주
5,000원
183,335,000원

상환전환우선주(*2)
11,660주
5,000원
58,300,000원

합 계
639,993주

3,199,965,000원

(*
1)
상기 우선주는 이익배당, 잔여재산 분배에 있어 보통주에 우선권이 있고, 전환조건과 상환조건에 관하여 특별히 정하지 않으며 의결권이 인정되는 우선주입니다.
상기 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서 보유하는 동안 정관규정에 따라 우선주의 발행가액 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산 분배 받을 권리를 가지고 있습니다.

(*
2)

상
기 상환전환우선주는 전환조건 및 상환조건에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 인정되는 우선주입니다.
상기 상환전환우선주는 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 우선주의 전부 또는 일부에 대한 상환을 요구할수 있습니다. 또한 발행일 이후부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있고, 우선주를 보유하는 동안 매년

12%의 현금배당을 누적적으로 받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당받을 수 있습니다.

(2) 당기 중 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

취득일자
자본금
자본잉여금

보통주
우선주
상환전환우선주
주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식처분이익

당기초
2,958,330,000
-
58,300,000
2,177,053,180
801,155,125
-

유상증자(*1)
-
183,335,000
-
2,014,696,260
-
-

전환사채발행(*2)

-
-
-
1,228,595,142
-

자기주식 처분(*3)
-
-
-
-
-
347,795,000

당기말
2,958,330,000
183,335,000
58,300,000
4,191,749,440
2,029,750,267
347,795,000

(*1) 당사는 2017년 6월 28일자 설비투자증설을 위하여 우선주 36,667주를 유상증자하기로 결정하였으며, 2017년 7월 14일자로 유상증자를 실시하였습니다.

(*2) 당사는 당기 중 전환사채를 발행하였으며, 당기 중 증가한 기타자본잉여금 1,228,595,142원은 발행시점의 전환권대가 금액입니다. 

(*3) 당사는 당기 중 자기주식을 처분 하였으며, 이로인해 자기주식처분이익 347,795,000원이 발생하였습니다.

18. 자기주식

(1) 당기말 및 전기말 당사의 자기주식 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

취득일자
당기말
전기말

주식수
취득금액
주식수
취득금액

2005년 12월 28일
28,000주
280,000,000
35,000주
350,000,000

2008년 3월 31일
9,000주
90,000,000
9,000주
90,000,000

합 계
37,000주
370,000,000
44,000주
440,000,000

상기 자기주식은 향후에 매각할 예정입니다.

(2) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
기말

보통주식
주식수(주)
44,000
-
(7,000)
37,000

금액
440,000,000
-
(70,000,000)
370,000,000

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
85,696,800
84,997,200

연구인력개발준비금
-
152,526,400

미처분이익잉여금
2,267,183,937
4,157,957,721

합 계
2,352,880,737
4,395,481,321

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2018년 3월

27일

처분확정일: 2017년 3월 27일

I. 미처분이익잉여금

2,267,183,937

4,157,957,721

전기이월미처분이익잉여금
4,309,784,521

11,502,898,011

중간배당액
(6,996,000)

(6,996,000)

당기순손실
(2,035,604,584)

(7,337,944,290)

II. 이익잉여금이입액

-

152,526,400

연구및인력개발준비금
-

152,526,400

III. 합계

2,267,183,937

4,310,484,121

IV. 이익잉여금처분액

(699,600)

(699,600)

이익준비금
(699,600)

(699,600)

V. 차기이월미처분이익잉여금

2,266,484,337

4,309,784,521

(3) 배당금
① 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보통주
상환전환우선주
우선주
합 계
보통주
상환전환우선주
합 계

배당받을 주식수(*)
554,666주
11,660주
36,667주
602,993주
547,666주
11,660주
559,326주

주당액면금액
5,000
5,000
5,000
-
5,000
5,000
-

액면배당율
-
12.00%
-
-
-
12.00%
-

배당금
-
6,996,000
-
6,996,000
-
6,996,000
6,996,000

(*) 상기 배당받을 주식수는 총 발행주식수에서 자기주식을 제외한 주식수입니다.

② 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

취득일자
당 기
전 기

배당금
6,996,000
6,996,000

당기순손실
(2,035,604,584)
(7,337,944,290)

배당성향(*)
-
-

(*) 당기순손실로 인해 당기의 배당성향을 산정하지 않았습니다.

20. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

유형자산취득관련 미지급금변동
(124,417,200)
124,417,200

장기차입금의 유동성 대체
3,380,030,000
2,905,302,000

사채의 유동성 대체
-
125,000,000

전환사채의 유동성대체
-
3,808,941,822

21. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

당기순손실
(2,035,604,584)
(7,337,944,290)

기타포괄손익

유형자산처분
(7,736,500)
-

포괄손익
(2,043,341,084)

(7,337,944,290)

22. 부가가치관련자료

당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
5,128,476,860
5,131,470,780

퇴 직 급 여
531,986,015
625,601,670

복리후생비
611,338,806
577,204,146

지급임차료
69,086,422
111,672,161

감가상각비
6,469,751,473
6,437,280,996

세금과공과
74,671,490
78,342,560

합 계
12,885,311,066
12,961,572,313

23. 재무제표의 사실상 확정일

당사의 재무제표는 2018년

3월 5일
이사회에서 사실상 확정되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에이엘티

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
2
1
-
-
-
-
7
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
7
-
64
-
28
-
-
-
-
-
99
-

감사
4
4
16
24
81
160
48
62
-
-
-
-
149
250

합계
4
4
23
24
145
160
76
62
-
-
-
-
248
250

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 11월 초
1
일

주요내용
전반감사계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.7.31~2017.8.2
3
일
3
명
1
명
반기검토수행

2017.11.30~2017.12.1
2
일
3
명
1
명
중간감사수행

2018.2.28,
2018.3.2,
2018.3.5
3
일
3
명
1
명
기말감사수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
충청북도 청원군 옥산면 에이엘티본사

실사(입회)대상
제품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
충청북도 청원군 옥산면 에이엘티본사

실사(입회)대상
현금시재 및 유가증권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.1 / 2018.3.5