종근당홀딩스 — 연결감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 한영회계법인

연결감사보고서
3.3
종근당홀딩스

00260198
100000000000
818864
N
N
N
Y
P

주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 63 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 62 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서.................................................................

연 결 재 무 제 표

 ·
연 결 재 무 상 태 표
....................................................................

·
연 결 손 익 계 산 서
....................................................................

 ·
연결포괄손익계산서
....................................................................

 ·
연 결 자 본 변 동 표
....................................................................

 ·
연 결 현 금 흐 름 표
....................................................................

 · 주석 .........................................................................................

외부감사 실시내용..............................................................................

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 종근당홀딩스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 

연결재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는
주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인

대표이사 서 진 석

2018년 3월 8일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의
연결재무제
표
에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

제 63 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 62 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 종근당홀딩스 대표이사 이 병 건

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 서대문구 충정로 8 종근당빌딩

(전 화)
02-6373-0600

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제63기 2017년 12월 31일 현재

제62기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제63(당) 기
제62(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

298,640,533,594

295,366,126,421

1. 현금및현금성자산
26
55,209,674,968

79,322,950,463

2. 단기금융상품
4, 26
31,830,818,971

24,538,611,983

3. 당기손익인식금융자산
26
993,694,139

-

4. 매출채권
5, 26, 27
93,532,088,812

87,799,969,217

5. 미수금
5, 26, 27
5,017,004,808

3,664,177,303

6. 단기대여금
5, 26
-

50,000,000

7. 보증금
5, 26
1,000,000

140,250,000

8. 선급금

2,446,118,499

1,606,884,521

9. 선급비용

1,497,957,989

903,894,968

10. 미수수익
5, 26
162,195,496

264,941,735

11. 매도가능금융자산
7, 26
18,300,377,553

-

12. 재고자산
6
89,649,602,359

97,074,446,231

Ⅱ. 비유동자산

520,223,092,555

410,299,408,242

1. 장기금융상품
4, 26
516,000,000

386,000,000

2. 매도가능금융자산
7, 26
26,118,199,879

22,221,854,173

3. 관계기업투자
8
171,193,176,984

160,572,738,383

4. 장기대여금
5, 26
50,000,000

-

5. 보증금
5, 26
5,100,087,903

5,257,372,053

6. 유형자산
9, 12, 28
199,761,531,739

185,949,021,776

7. 투자부동산
10, 28
82,726,717,717

-

8. 무형자산
11, 28
26,320,113,694

27,953,214,994

9. 이연법인세자산
23
8,437,264,639

7,959,206,863

자 산 총 계

818,863,626,149

705,665,534,663

부 채

Ⅰ. 유동부채

128,631,064,715

133,727,777,847

1. 매입채무
26, 27
38,339,037,926

36,052,495,187

2. 미지급금
26, 27
22,227,881,276

21,873,653,688

3. 차입금
12, 26
45,882,880,005

61,447,955,150

4. 예수금

801,262,770

935,021,133

5. 부가세예수금

825,343,426

189,643,635

6. 보증금
26
3,999,900,000

-

7. 미지급비용
26
3,610,716,905

4,736,996,852

8. 충당부채
14, 33
560,278,897

557,956,129

9. 당기법인세부채
23
11,511,379,865

6,110,685,944

10. 기타유동부채

872,383,645

1,294,506,136

11. 당기손익인식금융부채
26
-

528,863,993

Ⅱ. 비유동부채

50,038,171,895

23,913,239,868

1. 차입금
12, 26
1,563,900,000

169,200,000

2. 장기미지급금
13, 26
794,822,525

629,898,220

3. 보증금
26
2,379,845,200

123,015,200

4. 순확정급여채무
13
5,520,034,283

5,773,362,110

5. 비지배지분부채

8,384,144,490

6,174,459,731

6. 이연법인세부채
23
31,308,520,147

11,043,304,607

7. 충당부채
14
86,905,250

-

부 채 총 계

178,669,236,610

157,641,017,715

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게
 귀속되는 자본

408,913,360,641

360,350,564,000

1. 자본금
15
12,524,652,500

12,524,652,500

2. 기타불입자본
16
179,005,326,411

173,353,561,361

3. 기타자본구성요소
17
4,292,973,166

3,245,617,111

4. 이익잉여금
18
213,090,408,564

171,226,733,028

Ⅱ. 비지배지분

231,281,028,898

187,673,952,948

자 본 총 계

640,194,389,539

548,024,516,948

부 채 및 자 본 총 계

818,863,626,149

705,665,534,663

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제63기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제62기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제63(당) 기
제62(전) 기

Ⅰ. 매출액
19, 27, 28
450,735,117,692
335,675,556,276

Ⅱ. 매출원가
24,27
283,731,826,655
233,146,335,584

Ⅲ. 매출총이익
28
167,003,291,037
102,529,220,692

Ⅳ. 판매비와관리비
20, 24
123,507,423,583
79,478,742,065

Ⅴ. 영업이익

43,495,867,454
23,050,478,627

1. 금융수익
21
2,929,614,003
5,656,031,533

2. 금융비용
21
4,863,909,794
3,231,874,031

3. 관계기업투자손익
8
9,210,850,941
6,491,862,326

4. 기타영업외수익
22
32,570,677,180
20,265,528,893

5. 기타영업외비용
22, 24
4,102,507,927
3,349,980,670

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

79,240,591,857
48,882,046,678

Ⅶ. 법인세비용
23
11,822,293,738
6,026,286,786

Ⅷ. 당기순이익

67,418,298,119
42,855,759,892

당기순이익의 귀속 :

1. 지배기업의 소유주

48,009,132,928
29,431,339,656

2. 비지배지분

19,409,165,191
13,424,420,236

Ⅸ. 지배기업 소유주주당이익

25

기본 및 희석주당이익

9,766
6,630

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제63기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제62기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 63(당) 기
제 62(전) 기

Ⅰ. 당기순이익
67,418,298,119
42,855,759,892

Ⅱ. 기타포괄손익
1,279,377,909
(10,426,480,445)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1,054,246,833
1,884,383,762

확정급여제도의 재측정요소
1,067,331,128
1,408,011,823

지분법이익잉여금변동
212,801,347
786,134,541

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(225,885,642)
(309,762,602)

2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
225,131,076
(12,310,864,207)

매도가능금융자산평가손익
1,550,162,729
(14,038,576,363)

지분법자본변동
(1,140,870,840)
(182,150,928)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세
(184,160,813)
1,909,863,084

Ⅲ. 총포괄이익
68,697,676,028
32,429,279,447

1.지배기업의 소유주
49,526,157,591
18,399,667,595

2.비지배지분
19,171,518,437
14,029,611,852

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제63기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제62기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업의 소유주 귀속
비지배지분
총 계

자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 
소유지분 계

주식발행
초과금
기타자본
잉여금
자기주식
매도가능금융
자산평가손익
지분법
자본변동

2016.1.1
(전기초)
11,194,415,000
73,805,024,368
52,513,736,820
(5,762,388,391)
15,511,575,723
(52,396,234)
145,645,097,055
292,855,064,341
88,386,426,791
381,241,491,132

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
(5,031,594,000)
(5,031,594,000)
(4,534,418,250)
(9,566,012,250)

유상증자
1,330,237,500
52,797,188,564
-
-
-
-
-
54,127,426,064
-
54,127,426,064

종속기업의 편입
-
-
-
-
-
-
-
-
89,792,332,555
89,792,332,555

당기순이익
-
-
-
-
-
-
29,431,339,656
29,431,339,656
13,424,420,236
42,855,759,892

매도가능금융
 자산 평가손익

-
-
-
-
(12,171,430,157)
-
-
(12,171,430,157)
(12,195,212)
(12,183,625,369)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
(42,132,221)
-
(42,132,221)
(85,106,617)
(127,238,838)

지분법
 이익잉여금변동
-
-
-
-
-
-
786,134,541
786,134,541
-
786,134,541

확정급여제도의
 재측정요소
-
-
-
-
-
-
395,755,776
395,755,776
702,493,445
1,098,249,221

총포괄손익

-
-
-
-
(12,171,430,157)
(42,132,221)
30,613,229,973
18,399,667,595
14,029,611,852
32,429,279,447

2016.12.31
(전기말)
12,524,652,500
126,602,212,932
52,513,736,820
(5,762,388,391)
3,340,145,566
(94,528,455)
171,226,733,028
360,350,564,000
187,673,952,948
548,024,516,948

2017.1.1
(당기초)
12,524,652,500
126,602,212,932
52,513,736,820
(5,762,388,391)
3,340,145,566
(94,528,455)
171,226,733,028
360,350,564,000
187,673,952,948
548,024,516,948

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
(6,615,126,000)
(6,615,126,000)
(4,605,817,728)
(11,220,943,728)

종속기업의
 지분율 변동
-
-
(10,469,573,825)
-
-
-
-
(10,469,573,825)
(8,541,292,485)
(19,010,866,310)

종속기업의 편입
-
-
(328,971,432)
-
-
-
-
(328,971,432)
37,582,667,726
37,253,696,294

자기주식의
 취득 및 처분
-
-
10,687,921,916
5,762,388,391
-
-
-
16,450,310,307
-
16,450,310,307

당기순이익
-
-
-
-
-
-
48,009,132,928
48,009,132,928
19,409,165,191
67,418,298,119

매도가능금융
 자산 평가손익

-
-
-
-
1,582,532,076
-
-
1,582,532,076
(326,785,515)
1,255,746,561

지분법자본변동
-
-
-
-
-
(535,176,021)
-
(535,176,021)
(495,439,464)
(1,030,615,485)

지분법
 이익잉여금변동
-
-
-
-
-
-
212,801,347
212,801,347
-
212,801,347

확정급여제도의
 재측정요소
-
-
-
-
-
-
256,867,261
256,867,261
584,578,225
841,445,486

총포괄손익

-
-
-
-
1,582,532,076
(535,176,021)
48,478,801,536
49,526,157,591
19,171,518,437
68,697,676,028

2017.12.31
(당기말)
12,524,652,500
126,602,212,932
52,403,113,479
-
4,922,677,642
(629,704,476)
213,090,408,564
408,913,360,641
231,281,028,898
640,194,389,539

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제63기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제62기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제63(당) 기
제62(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

57,767,652,914

19,403,614,394

1. 영업으로부터 창출된 현금

67,826,666,352

34,085,137,754

당기순이익

67,418,298,119

42,855,759,892

조정
29
8,183,895,103

3,440,030,914

순운전자본의 변동
29
(7,775,526,870)

(12,210,653,052)

2. 이자의 수취

1,541,515,548

1,161,256,423

3. 이자의 지급

(1,578,299,863)

(1,408,959,418)

4. 배당금의 수취

274,834,003

1,380,100,282

5. 법인세의 납부

(10,297,063,126)

(15,813,920,647)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(48,675,260,361)

(12,258,087,594)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

85,934,514,179

56,582,433,709

단기금융상품의 감소

74,781,602,495

28,807,781,803

관계기업투자주식의 감소

390,000,000

130,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

-

1,249,111,833

매도가능금융자산의 처분

10,518,954,230

13,055,037,580

유형자산의 처분

3,957,454

311,115,050

무형자산의 처분

240,000,000

45,000,000

종속기업의 순취득

-

12,984,387,443

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(134,609,774,540)

(68,840,521,303)

단기금융상품의 증가

66,806,411,075

31,301,697,088

장기금융상품의 증가

462,000,000

409,710,000

당기손익인식금융자산의 취득

993,694,139

49,909,000

매도가능금융자산의 취득

22,470,317,638

4,428,417,780

유형자산의 취득

16,290,864,102

26,455,424,438

무형자산의 취득

1,428,505,882

1,405,362,997

관계기업투자주식의 취득

4,562,099,000

4,790,000,000

종속기업의 순취득

21,595,882,704

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(32,270,468,407)

(5,119,338,784)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

130,548,524,736

138,476,011,754

단기차입금의 증가

126,097,424,736

138,476,011,754

장기차입금의 증가

4,451,100,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(162,818,993,143)

(143,595,350,538)

단기차입금의 상환

148,662,500,960

125,683,074,352

유동성장기부채의 상환

3,056,400,000

7,000,000,000

배당금 지급

10,190,402,693

9,566,012,250

종속기업투자주식의 취득

909,689,490

-

종속기업유상감자

-

1,200,000,000

주식발행비

-

146,263,936

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(23,178,075,854)

2,026,188,016

Ⅴ. 기초의 현금

79,322,950,463

77,413,316,151

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(935,199,641)

(116,553,704)

Ⅶ. 기말의 현금 (Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

55,209,674,968

79,322,950,463

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제63기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제62기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1)

지배기업의
개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 종근당홀딩스(이하 "지배기업")는 1941년 5월 7일에 종근당 약방으로 창업되었으며, 1956년 1월 10일 의약품 제조 및 판매업을 사업 목적으로 주식회사 종근당 제약사(1969년 2월 14일 주식회사 종근당으로 상호변경)로 법인설립된 후, 1976년 6월 30일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 기업공개시점의지배기업의 자본금은 1,200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳤으며, 2001년 11월 12일자로 인적분할을 통하여 8,289백만원의 감자를 실시하였습니다.

한편, 지배기업은 2013년 10월 1일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 11월 2일을 분할기일로 하여, 의약품 제조 및 판매업 등을 수행하는 의약사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 종근당)과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 종근당홀딩스)을 인적분할하였습니다. 또한, 지배기업은 2013년 11월 2일자로 분할을 실시함에 따라 상호를 주식회사 종근당홀딩스로 변경하였습니다. 

당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 12,525백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

이장한
1,689,586
34%

최대주주의 특수관계인
493,629
10%

기타
2,826,646
56%

합 계
5,009,861
100%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일

현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
법인설립 및
영업소재지
주요영업활동
결산월

연결기업 내 기업이
소유
한

지분율 및 의결권
비율(%)

당기말
전기말

㈜경보제약(*1)
충청남도 아산시
의약품 제조업
12월
39.50%
33.36%

㈜종근당바이오(*1,2)
서울시
의약품 제조업
12월
37.21%
37.21%

종근당건강㈜
충청남도 당진시
건강식품 제조업
12월
51.00%
51.00%

CKD창업투자㈜
서울시
투자조합
12월
56.29%
56.29%

㈜벨커뮤니케이션즈
서울시
광고대행업
12월
90.63%
90.63%

종근당산업㈜(*3)
서울시
부동산임대업
12월
57.55%
13.70%

㈜텔라이프
서울시
서비스업
12월
60.00%
-

CKD3호 벤처투자조합(*4)
서울시
투자조합
12월
60.00%
60.00%

CKD5호 Korea Double
 Time 벤처투자조합
서울시
투자조합
12월
60.00%
60.00%

CKD 바이오-헬스케어
 Corporate-Fund 1호
 창업투자조합
서울시
투자조합
12월
76.67%
-

(*1) 연결기업은 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 전기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당바이오의 주주등으로부터 1,721,568주를 현물출자 받아 종
속

기
업
으로 분류되었습니다.
(*3) 당기 중 공정거래법상 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 ㈜종근당산업의 주주로부터 384,152주를 양도 받아 종속기업으로 분류되었습니다.
(*4) 전기 중 조합의 존속기간이 만료하여 현재 청산절차가 진행되고 있습니다.

2) 당기 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
㈜경보제약
㈜종근당바이오
종근당건강㈜
CKD
창업투자㈜
㈜벨커뮤니
케이션즈
종근당산업㈜
㈜텔라이프
CKD3호
벤처투자조합
CKD5호 Korea
Double Time
벤처투자조합
CKD 바이오-헬스케어
 Corporate-Fund 1호
 창업투자조합

유동자산
110,638,039
84,219,380
36,812,314
2,587,692
9,604,336
10,106,691
1,000,000
196,560
3,116,632
6,001,703

비유동자산
94,231,360
95,264,004
10,878,025
7,561,358
976,075
20,956,782
-
870,356
10,400,184
-

자산계
204,869,399
179,483,384
47,690,339
10,149,050
10,580,411
31,063,473
1,000,000
1,066,916
13,516,816
6,001,703

유동부채
60,379,395
26,825,877
25,211,241
71,698
6,808,913
10,192,573
15,253
2,492
143,043
9,204

비유동부채
2,980,407
10,611,577
1,998,627
49,101
111,809
3,070,952
-
-
-
-

부채계
63,359,802
37,437,454
27,209,868
120,799
6,920,722
13,263,525
15,253
2,492
143,043
9,204

자본계
141,509,597
142,045,930
20,480,471
10,028,251
3,659,689
17,799,948
984,747
1,064,424
13,373,773
5,992,499

3) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
㈜경보제약
㈜종근당바이오
종근당건강㈜
CKD
창업투자㈜
㈜벨커뮤니
케이션즈
종근당산업㈜
㈜텔라이프
CKD3호
벤처투자조합
CKD5호 Korea
Double Time
벤처투자조합
CKD 바이오-헬스케어
 Corporate-Fund 1호
 창업투자조합

매출액
191,661,374
118,187,072
126,050,672
-
11,017,165
5,289,554
-
-
-
-

영업손익
24,586,649
9,032,703
11,682,444
(2,607,971)
(461,559)
462,996
(15,253)
(3,740)
(7,267)
(235)

당기순손익
17,963,310
8,016,299
8,862,678
(796,271)
(321,396)
811,013
(15,253)
1,121,787
1,160,008
(7,501)

기타포괄손익
(1,074,681)
917,103
40,578
(1,112,344)
(1,130)
21,827
-
(1,367,052)
2,046,516
-

총포괄손익
16,888,629
8,933,402
8,903,257
(1,908,614)
(322,526)
832,840
(15,253)
(245,266)
3,206,524
(7,501)

4) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
㈜경보제약
㈜종근당바이오
종근당건강㈜
CKD
창업투자㈜
㈜벨커뮤니
케이션즈
종근당산업㈜
㈜텔라이프
CKD3호
벤처투자조합
CKD5호 Korea
Double Time
벤처투자조합
CKD 바이오-헬스케어
 Corporate-Fund 1호
 창업투자조합

영업활동으로 인한

현금흐름

25,436,582
20,946,465
14,597,461
(1,765,234)
352,274
412,194
-
(301,397)
(136,741)
326

투자활동으로 인한

현금흐름

(6,027,411)
(13,147,780)
(12,656,980)
3,724,009
(1,012,001)
6,452,524
-
1,690,988
1,806,524
-

재무활동으로 인한

현금흐름

(16,842,415)
(6,853,557)
(2,400,000)
(280,000)
-
(1,500,000)
-
(1,200,000)
-
-

현금및현금성자산의

순증감

2,566,756
945,128
(459,519)
1,678,774
(659,727)
5,364,717
-
189,591
1,669,782
326

기초 현금및현금성자산
4,580,309
14,948,846
1,797,573
1,077
1,438,983
37,389
1,000,000
6,561
1,446,354
6,000,000

환율변동 효과
(743,413)
(191,786)
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 현금및현금성자산
6,403,652
15,702,188
1,338,054
1,679,851
779,256
5,402,107
1,000,000
196,153
3,116,136
6,000,326

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

연결기업의 재무제표는 파생금융상품, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위(주석은 천원단위)로 표시되어 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 
 
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 
 
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 관계기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 
 
연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 당기손익에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자자산손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(4) 유동성/비유동성 분류 
 
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 
 
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

(5) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 거래와 잔액

연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

3) 해외사업장

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(7) 금융상품

금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 

1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정
연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 최초인식시 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 

(나) 후속측정

금융자산의 분류에 따른 후속측정은 다음과 같습니다.

ㆍ당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 
 
연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품을 공정가치로 평가함에 따른 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. 

ㆍ대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 판매비와관리비 또는 기타영업외비용으로 계상하고 있습니다.

ㆍ만기보유금융자산
연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서
에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 기타영업외비용으로 계상하고 있습니다. 

ㆍ매도가능금융자산 
매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 
 
매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업외손익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 기타영업외비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 

연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 연결기업의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 

매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(다) 금융자산의 제거
금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. 
- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정),주석 5(매출채권)에서 제공하고 있습니다.

연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. 
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 
- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 

ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산
연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 

자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감하고 있습니다.

ㆍ매도가능금융자산
연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 
 
매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 

그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

3) 금융부채

(가) 최초인식 및 측정
기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 및 기타부채 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 금융보증부채, 차입금, 파생상품부채 등이 있습니다. 

(나) 후속측정
금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 

ㆍ당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 

ㆍ이자부차입금
최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부가 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 

ㆍ금융보증계약 
연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 

(다) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계

인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

(8) 공정가치 측정 

연결기업은

파생상품과 같은
금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 5에 공시하고 있습니다. 

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 
- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 
 
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 
 
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 

기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 
 
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(9) 재고자산 

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는
제품, 재공품 및 원재료는 총평균법, 미착원
료는 개별법, 기타의 재고자산은 이동평균법

에 따라 결정됩니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

(10) 유형자산

연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
20 ~ 55년

구 축 물
3 ~ 35년

기 계 장 치
2 ~ 11년

차량운반구
4년

공구와기구
2 ~ 6년

집 기 비 품
3 ~ 10년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

(11) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

(12) 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

(13) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 리스

연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리

리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ무형자산

비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(16) 퇴직급여

연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여형제도로 구성되어 있습니다. 

확정기여형퇴직연금제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

(18) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을
사용하여,
과세당국에
납부할(과세당국으로부터
환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
연결기업은 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
 
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
 
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
 
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(19) 수익인식

연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다. 

연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 

2) 임대수익

임대수익에 대하여는 해당 임대기간에 기대되는 수익에 대해 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

4) 배당수익

연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

(20) 자기주식

연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(21) 현금흐름표 계정 재분류

연결기업은 전기에 지배력획득과 관련하여 순현금유출액을 현금흐름표에 연결범위변동으로 표시하였으나, 당기의 공시와 일관성유지 및 적절한 공시를 위해 투자활동현금흐름인 종속기업의 순취득으로 분류 변경하였습니다. 이로 인해 총 현금의 증감에는 영향이 없으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 12,984백만원 증가하였습니다.

(22) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 

3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향 분석을 완료하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석 검토 업무도 완료하였습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 26)가 있습니다. 

(1) 회계추정 및 변경

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

1) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

2) 이연법인세자산 

차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도

퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 

4) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4

.
사
용이 제한된
금
융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과같
습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
은행명
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
우리은행
1,160,540
865,100
차입금 담보

국민은행
-
280,000
질권설정

농협은행
820
5
연구개발과제

신한은행
6,469
108
연구개발과제

장기금융상품
하나은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

우리은행
15,000
18,000
당좌개설보증금

국민은행
-
215,000
질권설정

신한은행
3,000
-
당좌개설보증금

합 계
1,187,829
1,380,213

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
100,083,616
-
93,982,155
-

차감: 대손충당금
(6,551,527)
-
(6,182,185)
-

매출채권(순액)
93,532,089
-
87,799,970
-

미수금
5,703,547
-
4,104,334
-

차감: 대손충당금
(686,542)
-
(440,157)
-

미수금(순액)
5,017,005
-
3,664,177
-

대여금
-
50,000
50,000
-

보증금
1,000
5,100,088
140,250
5,257,372

미수수익
162,195
-
264,942
-

합 계
98,712,289
5,150,088
91,919,339
5,257,372

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
보증금
대여금
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
76,478,388
5,017,005
162,195
5,101,088
50,000
86,808,676

연체되었으나 손상되지 않은 채권
17,053,701
-
-
-
-
17,053,701

손상채권
6,551,527
686,542
-
-
-
7,238,069

합 계
100,083,616
5,703,547
162,195
5,101,088
50,000
111,100,446

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
매출채권
미수금
미수수익
보증금
대여금
합 계

연체 및 손상되지 않은 채권
67,430,779
3,664,177
264,942
5,397,622
50,000
76,807,520

연체되었으나 손상되지 않은 채권
20,369,191
-
-
-
-
20,369,191

손상채권
6,182,185
440,157
-
-
-
6,622,342

합 계
93,982,155
4,104,334
264,942
5,397,622
50,000
103,799,053

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
만기 경과 후
6개월 이하
만기 경과 후
7~12개월
만기 경과 후
13~17개월
합 계

매출채권
15,307,323
1,697,000
49,378
17,053,701

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
만기 경과 후
6개월 이하
만기 경과 후
7~12개월
만기 경과 후
13~17개월
합 계

매출채권
17,568,727
2,748,420
52,044
20,369,191

(4) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
만기 경과 후
6개월 이하
만기 경과 후
7~12개월
만기 경과 후
13개월 초과
합 계

매출채권
-
83,535
6,467,992
6,551,527

미수금
-
-
686,542
686,542

합 계
-
83,535
7,154,534
7,238,069

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
만기 경과 후
6개월 이하
만기 경과 후
7~12개월
만기 경과 후
13개월 초과
합 계

매출채권
55,600
-
6,126,585
6,182,185

미수금
-
-
440,157
440,157

합 계
55,600
-
6,566,742
6,622,342

(5) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초금액
6,182,185
440,157
3,284,762
436,537

손상차손 인식금액
1,130,352
250,000
-
4,734

환입
(5,054)
-
(403,004)
-

제각
(755,956)
-
(55,507)
-

회수
-
(3,615)
-
(1,114)

연결범위변동으로 인한 증감
-
-
3,355,934
-

기말금액
6,551,527
686,542
6,182,185
440,157

6.
재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
6,903,909
(17,426)
6,886,483
6,967,455
(11,473)
6,955,982

제품
48,612,206
(43,206)
48,569,000
55,764,657
(1,006,265)
54,758,392

재공품
12,336,408
-
12,336,408
13,722,093
-
13,722,093

원재료
18,935,619
-
18,935,619
15,994,414
(32,951)
15,961,463

부재료
115,944
-
115,944
105,458
-
105,458

저장품
320,858
(16,609)
304,249
419,966
(14,275)
405,691

미착품
2,501,899
-
2,501,899
5,165,367
-
5,165,367

합 계
89,726,843
(77,241)
89,649,602
98,139,410
(1,064,964)
97,074,446

(2) 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
비유동

지분상품

상장주식
-
16,410,853
14,451,878

비상장주식
-
3,042,606
7,769,976

채무상품

회사채
18,300,378
500,000
-

기타
-
6,164,741
-

합 계
18,300,378
26,118,200
22,221,854

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
22,221,854
37,179,932

취득
22,470,318
4,428,418

처분
(3,457,837)
(2,166,450)

평가손익 변동
1,550,163
(14,038,576)

기타증감(*)
(3,149,600)
(3,181,470)

연결범위 변동으로인한 증감
4,783,680
-

기말잔액
44,418,578
22,221,854

(*) 당기와 전기 중 연결기업의 매도가능금융자산으로 분류되었던 ㈜종근당산업과 ㈜종근당바이오에 대한 투자금액을 종속기업으로 재분류하였습니다. 

8. 관계기업투자

(1) 당기 보
고기간종료일 현재 관계기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

회사명
법인설립 및 영업소재지
주요영업활동
결산월

CKD4호벤처투자조합
서울시
금융업
12월

CKD Start-Up1호 벤처투자조합
서울시
금융업
12월

CKD Start-Up2호 벤처투자조합
서울시
금융업
12월

CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합
서울시
금융업
12월

CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합
서울시
금융업
12월

㈜벨이앤씨
경기도 화성시
주형, 금형 제조
12월

㈜벨아이앤에스
서울시
컴퓨터자문설계
12월

㈜종근당
서울시
의약품제조업
12월

(2)
보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

CKD4호벤처투자조합(*)
10
-
50,740
50,740

㈜벨이앤씨
42.38
652,473
916,699
916,699

㈜벨아이앤에스
40
3,898,560
3,976,698
3,976,698

㈜종근당
20.51
143,727,728
152,556,237
159,498,759

CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*)
19.31
2,800,000
1,548,759
1,548,759

CKD Start-Up2호 벤처투자조합
30
2,100,000
1,928,275
1,928,275

CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합
20
1,500,000
1,398,276
1,398,276

CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합
33.33
2,000,000
1,874,971
1,874,971

합 계

156,678,761
164,250,655
171,193,177

(*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

CKD4호벤처투자조합(*)
10
390,000
501,952
501,952

㈜벨이앤씨
42.38
652,473
940,136
940,136

㈜벨아이앤에스
40
3,898,560
3,865,046
3,865,046

㈜종근당
20.21
140,815,629
91,220,504
148,801,480

CKD Start-Up1호 벤처투자조합(*)
19.31
2,800,000
2,581,926
2,581,926

CKD Start-Up2호 벤처투자조합
30
1,200,000
1,165,435
1,165,435

CKD Smart Farm 1호 농식품투자조합
20
750,000
722,005
722,005

CKD6호 Brain Leaders 벤처투자조합
33
2,000,000
1,994,758
1,994,758

합 계

152,506,662
102,991,762
160,572,738

(*) 연결기업의 지분율이 20%미만이나 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 

(3)
당기 및 전기 중 현재 연결기업의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
취득 및 처분
지분법손익
기타포괄
손익의 변동
이익잉여금
변동
배당금수취
기말잔액

CKD4호벤처투자조합
501,952
(390,000)
381,354
(342,566)
-
(100,000)
50,740

CKD Start-Up1호 
 벤처투자조합
2,581,926
-
(254,390)
(778,778)
-
-
1,548,758

CKD Start-Up2호
 벤처투자조합
1,165,435
900,000
(54,031)
(83,129)
-
-
1,928,275

CKD Smart Farm 1호
 농식품투자조합
722,005
750,000
(73,729)
-
-
-
1,398,276

CKD6호 Brain Leaders
 벤처투자조합
1,994,758
-
(119,787)
-
-
-
1,874,971

㈜벨이앤씨
940,137
-
113,552
-
(136,990)
-
916,699

㈜벨아이앤에스
3,865,046
-
151,652
-
-
(40,000)
3,976,698

㈜종근당
148,801,479
2,912,099
9,066,230
63,602
365,891
(1,710,541)
159,498,760

합 계
160,572,738
4,172,099
9,210,851
(1,140,871)
228,901
(1,850,541)
171,193,177

<전 기>

(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
취득 및 처분
지분법손익
기타포괄
손익의 변동
이익잉여금
변동
배당금수취
기말잔액

CKD4호벤처투자조합
861,519
(130,000)
40,933
(270,500)
-
-
501,952

CKD Start-Up1호 
 벤처투자조합
1,882,729
840,000
(161,701)
20,898
-
-
2,581,926

CKD Start-Up2호
 벤처투자조합
-
1,200,000
(34,565)
-
-
-
1,165,435

CKD Smart Farm 1호
 농식품투자조합
-
750,000
(27,995)
-
-
-
722,005

CKD6호 Brain Leaders
 벤처투자조합
-
2,000,000
(5,242)
-
-
-
1,994,758

㈜벨이앤씨
842,526
-
130,375
-
(32,765)
-
940,136

㈜벨아이앤에스
3,898,560
-
126,486
-
-
(160,000)
3,865,046

㈜종근당
142,631,919
-
6,423,571
67,451
818,900
(1,140,361)
148,801,480

합 계
150,117,253
4,660,000
6,491,862
(182,151)
786,135
(1,300,361)
160,572,738

(
4) 당기 보고기간종료일

현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)

CKD4호벤처투자조합
510,317
2,921
507,396
3,822,298
3,813,530

CKDStart-Up1호
 벤처투자조합
8,662,245
144,032
8,518,213
14,315
(1,317,375)

CKD Start-Up2호
 벤처투자조합
6,491,627
64,043
6,427,584
14,212
(180,102)

CKD Smart Farm 1호
 농식품투자조합
7,087,883
96,504
6,991,379
14,579
(368,645)

CKD6호 Brain Leaders
 벤처투자조합
5,721,926
97,014
5,624,912
22,348
(359,362)

㈜벨이앤씨
10,446,563
6,977,704
3,468,859
35,160,970
267,938

㈜벨아이앤에스
8,336,532
3,601,605
4,734,927
9,547,628
319,404

㈜종근당
664,781,406
263,225,573
401,555,833
884,277,078
53,637,065

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

관계기업명
보유주식수
(천주)
주당시장가격
(단위:원)
시장가격
장부금액

㈜종근당
1,930
138,500
267,251,539
159,466,139

<전기말>

(단위 : 천원)

관계기업명
보유주식수
(천주)
주당시장가격
(단위:원)
시장가격
장부금액

㈜종근당
1,902
104,500
198,725,351
148,801,480

9
. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
76,696,542
-
-
76,696,542

건물
49,186,267
(17,365,199)
-
31,821,068

구축물
70,258,106
(39,252,629)
-
31,005,477

기계장치
195,669,197
(141,843,165)
(610,367)
53,215,665

차량운반구
654,037
(529,696)
-
124,341

공구와기구
5,167,909
(3,154,269)
(8)
2,013,632

집기비품
9,426,850
(6,534,123)
-
2,892,727

건설중인자산
1,992,080
-
-
1,992,080

합 계
409,050,988
(208,679,081)
(610,375)
199,761,532

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
60,666,050
-
-
60,666,050

건물
45,877,876
(14,556,065)
-
31,321,811

구축물
69,108,369
(36,690,619)
-
32,417,750

기계장치
181,213,154
(126,164,587)
(221,328)
54,827,239

차량운반구
627,158
(469,107)
-
158,051

공구와기구
3,580,224
(2,141,757)
(8)
1,438,459

집기비품
9,277,947
(5,798,346)
-
3,479,601

건설중인자산
1,640,061
-
-
1,640,061

합 계
371,990,839
(185,820,481)
(221,336)
185,949,022

(2) 당기 및
전기
중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
연결범위
변동
기말잔액

토지
60,666,050
-
-
-
17,410
16,013,082
76,696,542

건물
31,321,811
-
-
(1,637,851)
-
2,137,108
31,821,068

구축물
32,417,750
294,900
(2,648)
(2,441,899)
537,909
199,465
31,005,477

기계장치
54,827,239
3,806,829
(332,153)
(15,497,296)
10,147,671
263,375
53,215,665

차량운반구
158,051
26,879
-
(60,589)
-
-
124,341

공구와기구
1,438,459
452,296
(1)
(533,732)
12,000
644,610
2,013,632

집기비품
3,479,601
421,741
(91,772)
(941,174)
24,331
-
2,892,727

건설중인자산
1,640,061
11,091,340
-
-
(10,739,321)
-
1,992,080

합 계
185,949,022
16,093,985
(426,574)
(21,112,541)
-
19,257,640
199,761,532

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
연결범위
변동
기말잔액

토지
9,204,533
-
-
-
503,049
50,958,468
60,666,050

건물
21,357,413
56,125
-
(1,275,732)
1,375,400
9,808,605
31,321,811

구축물
24,937,567
1,016,399
(676)
(2,209,401)
4,883,176
3,790,685
32,417,750

기계장치
22,406,405
2,873,719
(234,342)
(10,391,635)
15,487,645
24,685,447
54,827,239

차량운반구
161,605
-
-
(56,614)
40,879
12,181
158,051

공구와기구
1,172,495
561,478
(12,172)
(316,422)
33,000
80
1,438,459

집기비품
1,881,815
1,976,147
(2,112)
(814,324)
274,226
163,849
3,479,601

건설중인자산
2,390,800
19,443,700
-
-
(22,790,097)
2,595,658
1,640,061

합 계
83,512,633
25,927,568
(249,302)
(15,064,128)
(192,722)
92,014,973
185,949,022

10. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
73,308,681
-
73,308,681
-
-
-

건물
14,935,113
(5,517,076)
9,418,037
-
-
-

합 계
88,243,794
(5,517,076)
82,726,718
-
-
-

(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
감가상각비
연결범위변동으로
인한 변동
기말잔액

토지
-
-
73,308,681
73,308,681

건물
-
(229,539)
9,647,576
9,418,037

합 계
-
(229,539)
82,956,257
82,726,718

11. 무
형자산

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

특허권
684,058
(634,620)
-
49,438

상표권
182,988
(91,892)
-
91,096

영업권
7,964,390
-
-
7,964,390

기타의무형자산(*)
23,483,789
(6,130,934)
(327,351)
17,025,504

건설중인무형자산
1,189,686
-
-
1,189,686

합 계
33,504,911
(6,857,446)
(327,351)
26,320,114

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

특허권
664,137
(619,951)
-
44,186

상표권
143,412
(69,216)
-
74,196

영업권
7,964,390
-
-
7,964,390

기타의무형자산(*)
22,661,957
(2,464,163)
(327,351)
19,870,443

합 계
31,433,896
(3,153,330)
(327,351)
27,953,215

(*) 기타의무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2)
당기 및
전기
중 영업권 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각
기타증감(*)
기말잔액

특허권
44,186
20,155
-
(14,903)
-
49,438

상표권
74,195
39,576
-
(22,675)
-
91,096

영업권
7,964,390
-
-
-
-
7,964,390

기타의무형자산
19,870,444
179,089
(245,280)
(2,693,449)
(85,300)
17,025,504

건설중인무형자산
-
1,189,686
-
-
-
1,189,686

합 계
27,953,215
1,428,506
(245,280)
(2,731,027)
(85,300)
26,320,114

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각
손상차손환입
기타증감(*)
연결범위
변동
기말잔액

특허권
10,141
14,144
-
(7,915)
-
(20,824)
48,640
44,186

상표권
64,552
24,754
-
(15,111)
-
-
-
74,195

영업권
-
-
-
-
-
-
7,964,390
7,964,390

기타의무형자산
4,731,072
2,512,962
(45,000)
(1,591,236)
51,648
(267,002)
14,478,000
19,870,444

합 계
4,805,765
2,551,860
(45,000)
(1,614,262)
51,648
(287,826)
22,491,030
27,953,215

(*) 기타증감액은 보증금 대체등으로 인한 변동액입니다.

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권과 영업권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

영업권의 평가는 현금창출단위 집단의 회수가능가액을 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무 예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였으며,영업권 평가에 사용된 할인율은 8.7%입니다. 동 할인율은 유사산업 베타계수를반영한 자기자본비용과 관련 종속기업의 실제 차입경험을 반영한 타인자본비용을 고려하여 산정하였습니다.

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
45,826,480
-
61,391,555
-

유동성장기부채
56,400
-
56,400
-

장기차입금
-
1,563,900
-
169,200

합 계
45,882,880
1,563,900
61,447,955
169,200

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
우리은행 외
2.48~4.45
16,600,000
8,800,000

무역자금
시티은행 외
2.41~2.51
17,850,000
29,200,000

수입결제
우리은행 외
2.05~2.20
5,525,875
6,091,578

어음할인
신한은행 외
-
-
6,490,957

매출채권담보대출
우리은행 외
-
5,850,605
10,809,020

합 계
45,826,480
61,391,555

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
신한은행
3.34
1,000,000
-

시설대출
신한은행
1.00
451,100
-

시설자금
시흥녹색환경지원센터
-
169,200
225,600

차감: 1년이내 도래분
(56,400)
(56,400)

합 계
1,563,900
169,200

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간
금액

2018년
56,400

2019년이후
1,563,900

합 계
1,620,300

(5) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 등이 시흥환경기술센터 및 우리은행 등에 66,773백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 퇴직급여제도

연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 연
결기업의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 

확정기여형 퇴직급여제도와 관련 연결손익계산서에 당기 중 인식된 총비용

1,991,590천
원(전기: 1,412,299천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
23,706,565
28,050,100

사외적립자산의 공정가치
(18,186,531)
(22,276,738)

순확정급여부채

5,520,034
5,773,362

2) 당기 및 전
기의
순
확정급여

부채
의

변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
28,050,100
(22,276,738)
5,773,362

당기근무원가
3,387,954
-
3,387,954

이자비용(이자수익)
559,844
(560,200)
(356)

확정급여제도 재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
136,792
136,792

- 재무적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
392,122
233,041
625,163

- 기타(경험에 의한 차이)
305,376
-
305,376

기업이 납부한 기여금
-
(2,642,372)
(2,642,372)

지급액
(9,601,276)
7,404,384
(2,196,892)

연결범위변동으로 인한 증감
612,444
(481,437)
131,007

기말
23,706,564
(18,186,530)
5,520,034

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
14,679,566
(10,534,923)
4,144,643

당기근무원가
4,104,519
-
4,104,519

이자비용(이자수익)
483,598
(320,785)
162,813

확정급여제도 재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
128,452
128,452

- 재무적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
(1,506,596)
-
(1,506,596)

- 기타(경험에 의한 차이)
(29,868)
-
(29,868)

기업이 납부한 기여금
-
(6,385,309)
(6,385,309)

지급액
(1,312,869)
777,885
(534,984)

관계사 전출입액
94,175
(62,001)
32,174

연결범위변동으로 인한 증감
11,537,575
(5,880,057)
5,657,518

기말
28,050,100
(22,276,738)
5,773,362

3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
3.09%~3.18%
2.57%~2.73%

기대임금상승률
2.00%~5.28%
2.00%~5.30%

4) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
0.50%
(203,928)
223,634

임금상승률
0.50%
225,202
(207,770)

5) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여채무의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
580,019
189,731

당기근무원가
94,685
42,195

이자비용
13,752
8,612

재측정요소
60,344
49,825

지급액
(91,098)
(52,957)

연결범위변동으로 인한 증감
-
342,613

기말
657,702
580,019

14. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

반품충당부채
330,970
389,086

배출권충당부채
229,309
168,870

기타충당부채
86,905
-

합 계
647,184
557,956

(2)
당기 및
전기
중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
557,956
402,683

충당부채 전입액
169,059
72,262

충당부채 환입액(*)
(79,831)
(35,989)

연결범위변동으로 인한 증감
-
119,000

기말잔액
647,184
557,956

(*) 상기 충당부채 환입액은 판매비와관리비 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 

15. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
2,500원
2,500원

발행한 주식의 수
5,009,861주
5,009,861주

보통주자본금
12,524,653천원
12,524,653천원

16. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(*)
126,602,213
126,602,213

기타자본잉여금
52,403,113
52,513,737

자기주식
-
(5,762,389)

합 계
179,005,326
173,353,561

(*) 당기 중 종속기업 지분을 현물출자 받아 증가하였습니다.

17. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
4,922,678
3,340,146

지분법자본변동
(629,705)
(94,529)

합 계
4,292,973
3,245,617

18. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*)
6,521,342
5,859,830

미처분이익잉여금
206,569,067
165,366,903

합 계
213,090,409
171,226,733

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
171,226,733
145,645,097

지배기업의 소유주 당기순이익
48,009,133
29,431,340

배당금 지급
(6,615,126)
(5,031,594)

확정급여부채의 재측정요소
256,867
395,756

지분법이익잉여금 변동
212,802
786,134

기말잔액
213,090,409
171,226,733

(3) 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 원)

주식의종류
발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
5,009,861
-
5,009,861
900
4,508,874,900

<전 기>

(단위 : 원)

주식의종류
발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
5,009,861
(284,771)
4,725,090
1,400
6,615,126,000

19. 수익

당기 및 전기 중
연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
345,312,181
262,900,105

상품매출액
83,943,252
59,584,753

기타매출액
21,479,685
13,190,698

합 계
450,735,118
335,675,556

20

. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
26,223,984
19,623,953

퇴직급여
2,484,948
2,503,454

복리후생비
4,968,020
4,584,885

여비교통비
2,412,609
2,212,687

사무비
30,385
21,277

통신비
327,067
296,695

수도광열비
319,722
3,963

전력비
1,990
492

세금과공과
1,370,972
847,097

지급임차료
1,753,666
2,203,614

감가상각비
1,030,571
760,729

투자부동산상각비
229,539
-

무형자산상각비
2,718,275
1,601,463

수선비
338,204
21,776

보험료
148,109
105,219

접대비
2,228,858
2,510,820

광고선전비
20,201,416
8,446,758

견본비
949,035
249,445

신문도서비
311,222
260,356

운반비
2,415,628
1,777,664

소모품비
491,290
324,199

차량유지비
709,547
634,570

교육훈련비
262,026
141,804

판매촉진비
3,517,990
1,670,445

판매장려금
1,322,601
1,286,543

회의비
42,620
31,307

지급수수료
30,812,439
18,781,603

수출비용
3,815,433
1,856,015

해외시장개척비
226,250
117,832

대손충당금(환입)
1,371,683
(403,005)

협회비
10,250
10,000

연구개발비
9,672,033
6,468,227

잡손익
789,042
526,855

합 계
123,507,424
79,478,742

21. 금융손익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,399,753
1,194,436

외환차익
913,757
807,336

외화환산이익
290,856
1,099,743

기타금융수익
325,248
2,554,517

합 계
2,929,614
5,656,032

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,596,022
1,410,701

외환차손
1,744,800
597,084

외화환산손실
1,505,903
695,225

기타금융비용
17,185
-

파생상품평가손실
-
528,864

합 계
4,863,910
3,231,874

22. 기타영업외손익

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,415,634
2,425,664

외화환산이익
257,382
667,986

조합관리보수
1,251,795
687,822

당기손익인식금융자산처분이익
-
131,722

매도가능금융자산처분이익
7,078,301
14,828,954

무형자산손상차손환입
-
51,648

유형자산처분이익
3,679
141,795

잡이익
3,306,726
1,329,938

염가매수차익
19,257,160
-

합 계
32,570,677
20,265,529

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
1,955,157
2,373,233

외화환산손실
455,893
306,261

기부금
512,733
453,087

유형자산처분손실
426,295
79,982

무형자산처분손실
5,280
-

기타충당부채전입
86,905
-

기타의 대손상각비
-
4,734

잡손실
660,245
132,684

합 계
4,102,508
3,349,981

23. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)
15,130,255
7,558,573

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)
(203,997)
(322,028)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(*2)
-
183,017

±이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (*3)
-
206,825

±미환류소득에 대한 이연법인세
320,624
-

총법인세효과
15,246,882
7,626,387

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(3,424,588)
(1,600,100)

법인세비용
11,822,294
6,026,287

(*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)
(22,550,631)
(3,084,098)

연결범위의 변동으로 인한 이연법인세부채 변동
(19,670,530)
(7,903,807)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
(3,084,098)
4,497,681

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(203,997)
(322,028)

(*2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산
-
-

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산
-
183,017

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
183,017

(*3) 이월결손금으로 인한 기말 이연법인세자산
-
-

이월결손금으로 인한 기초 이연법인세자산
-
206,825

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액
-
206,825

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
79,240,592
48,635,947

적용세율에 따른 세부담액(당기: 23.62%, 전기: 23.25%)
18,714,223
11,307,899

조정사항 :

비과세수익
(5,410,265)
(725,582)

비공제비용
1,408,231
1,066,051

세액공제
(660,683)
(1,723,107)

법인세추납액(환급액)
(118,607)
(6,001)

이연법인세제외 일시적차이
2,031,448
(2,839,629)

전기미인식효과중 당기 인식효과
(5,269)
178,258

미환류소득으로 인한 효과
320,624
-

이월결손금
79,200
438,106

기타(세율차이 등)
(4,536,608)
(1,669,708)

법인세비용
11,822,294
6,026,287

유효세율(법인세비용/세전이익)
14.92%
12.39%

(3) 당기 및 전기 중 연결기업의 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
연결범위변동
당기말

(일시적 차이)

퇴직급여채무
18,024,581
(6,766,660)
585,539
11,843,460

퇴직보험료
(221,462)
(7,059,022)
(518,367)
(7,798,851)

토지
-
-
(83,154,107)
(83,154,107)

건물
-
121,918
(6,502,293)
(6,380,375)

종속기업손상차손
5,058,330
1,578,400
-
6,636,730

매각예정자산손상차손
1,175,414
-
-
1,175,414

종속기업 및 관계기업투자
(37,298,104)
(29,211,307)
-
(66,509,411)

외화환산손익
(521,925)
1,129,885
-
607,960

대손충당금
6,166,959
482,884
-
6,649,843

미수이자
(243,776)
185,386
(62,013)
(120,403)

매도가능금융자산평가손익
308,055
(2,317,487)
311,941
(1,697,491)

매도가능금융자산손상차손
1,578,400
38,217,390
100,000
39,895,790

장기미지급금
21,832
1,472,479
-
1,494,311

미지급금
82,821
2,065,094
-
2,147,915

회원권
375,322
-
-
375,322

기타
(46,985,433)
9,422,710
(172,199)
(37,734,922)

소 계
(52,478,986)
9,321,670
(89,411,499)
(132,568,815)

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액
(38,460,360)
8,394,414
-
(30,065,946)

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
(14,018,626)
927,256
(89,411,499)
(102,502,869)

세 율
22%
22%
22%
22%

이연법인세자산(부채) - 순액
(3,084,098)
(116,628)
(19,670,529)
(22,871,255)

일시적차이에 대한 이연법인세자산
(3,084,098)
203,996
(19,670,529)
(22,550,631)

미환류소득에 대한 법인세
-
(320,624)

(320,624)

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
연결범위 변동
당기말

(일시적 차이)

퇴직급여채무
13,947,332
(624,332)
4,701,581
18,024,581

퇴직보험료
(10,336,638)
10,115,176
-
(221,462)

종속기업손상차손
5,058,330
-
-
5,058,330

매각예정자산손상차손
1,175,414
-
-
1,175,414

종속기업 및 관계기업투자
(25,654,209)
(11,643,895)
-
(37,298,104)

외화환산손익
(355,543)
167,581
(333,963)
(521,925)

대손충당금
3,619,751
(523,031)
3,070,239
6,166,959

미수이자
(94,876)
(14,836)
(134,064)
(243,776)

매도가능금융자산평가손익
(3,077,315)
-
399,999
308,055

매도가능금융자산손상차손
1,578,400
-
-
1,578,400

장기미지급금
27,157
(5,325)
-
21,832

미지급금
82,545
276
-
82,821

회원권
375,322
-
-
375,322

기타
2,595,227
(10,727,226)
(38,853,434)
(46,985,433)

소 계
(11,059,103)
(10,270,241)
(31,149,642)
(52,478,986)

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액
(31,503,108)
(11,734,005)
4,776,753
(38,460,360)

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액
20,444,005
1,463,764
(35,926,395)
(14,018,626)

세 율
22.00%

22.00%
22.00%

이연법인세자산(부채) - 순액
4,887,523
(67,814)
(7,903,807)
(3,084,098)

일시적차이에 대한 이연법인세자산
4,497,681
322,028
(7,903,807)
(3,084,098)

이월세액공제에 대한 이연법인세자산
183,017
(183,017)
-
-

이월결손금에 따른 이연법인세자산
206,825
(206,825)
-
-

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 관계기업 및 종속기업투자등과 관련된 일시적차이입니다.

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능금융자산평가손익
1,550,163
(294,416)
1,255,747
(14,038,576)
1,854,951
(12,183,625)

지분법자본변동
(1,140,871)
110,256
(1,030,615)
(182,151)
54,912
(127,239)

보험수리적손익
1,067,331
(225,886)
841,445
1,408,012
(309,763)
1,098,249

자기주식처분이익
13,702,464
(3,014,542)
10,687,922
-
-
-

합 계
15,179,087
(3,424,588)
11,754,499
(12,812,715)
1,600,100
(11,212,615)

연결기업의 자본에 직접 가감된 이연법인세는 모두 연결기타포괄손익 및 연결이익잉여금에 인식된 것으로서 상기 항목 외에 당기 및 전기 중 자본에 직접 인식된 금액 및자본에서 당기손익으로 재분류된 항목은 없습니다.

24. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
5,538,815
37,124

원재료 및 상품매입액
160,680,060
147,204,593

종업원급여
63,892,826
46,277,695

광고선전비
20,201,416
8,446,758

경상연구개발비
8,639,653
8,452,189

판매촉진비
3,517,990
1,670,445

여비교통비
2,576,064
2,343,348

지급수수료
35,359,779
21,972,613

대손충당금환입
1,375,298
(403,005)

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손
24,073,107
16,678,391

기타비용
85,486,750
63,294,907

합 계(*)
411,341,758
315,975,058

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다.

25.
주당
이익

(1)

당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익
48,009,133
29,431,340

가중평균유통보통주식수
4,916,089주
4,439,304주

기본주당이익(*)
9,766원
6,630원

(*) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

가중평균유통보통주식적수
1,794,372,377주
1,624,785,108주

일수
365일
366일

가중평균유통보통주식수
4,916,089주
4,439,304주

(3) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

구 분
주 식 수
일 수
적 수

전기이월
5,009,861주
365일/365일
5,009,861주

자기주식
(284,771)주
116일/365일
(90,503)주

자기주식
(3,484)주
319일/365일
(3,045)주

자기주식
(263)주
312일/365일
(225)주

가중평균유통보통주식수

4,916,089주

<전 기>

구 분
주 식 수
일 수
적 수

전기이월
4,477,766주
366일/366일
4,477,766주

자기주식
(288,518)주
366일/366일
(288,518)주

유상증자(현물출자)
532,095주
172일/366일
250,056주

가중평균유통보통주식수

4,439,304주

26. 금융상품

(1) 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
178,669,237
157,641,018

자본 (B)
640,194,390
548,024,517

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)
87,040,494
103,861,562

차입금 (D)
47,446,780
61,617,155

부채비율 (A/B)
27.89%
28.77%

순차입금비율 (D-C)/B(*)
-
-

(*) 보고기간종료일 현재 순차입금비율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니 다.

(2)
보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
55,209,675
-
55,209,675

단기금융상품
-
31,830,819
-
31,830,819

당기손익인식금융자산
993,694
-
-
993,694

매출채권
-
93,532,089
-
93,532,089

미수금
-
5,017,005
-
5,017,005

보증금(유동)
-
1,000
-
1,000

미수수익
-
162,195
-
162,195

장기금융상품
-
516,000
-
516,000

매도가능금융자산(유동)
-
-
18,300,378
18,300,378

매도가능금융자산(비유동)
-
-
26,118,200
26,118,200

장기대여금
-
50,000
-
50,000

보증금(비유동)
-
5,100,088
-
5,100,088

합 계
993,694
191,418,871
44,418,578
236,831,143

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
79,322,950
-
79,322,950

단기금융상품
-
24,538,612
-
24,538,612

단기대여금
-
50,000
-
50,000

매출채권
-
87,799,969
-
87,799,969

미수금
-
3,664,177
-
3,664,177

보증금(유동)
-
140,250
-
140,250

미수수익
-
264,942
-
264,942

장기금융상품
-
386,000
-
386,000

매도가능금융자산(비유동)
-
-
22,221,854
22,221,854

보증금(비유동)
-
5,257,372
-
5,257,372

합 계
-
201,424,272
22,221,854
223,646,126

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익인식
금융부채
상각후 원가로
측정하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로
측정하는 금융부채

매입채무
-
38,339,038
-
36,052,495

미지급금
-
22,227,881
-
21,873,654

단기차입금
-
45,826,480
-
61,391,555

유동성장기부채
-
56,400
-
56,400

보증금(유동)
-
3,999,900
-
-

미지급비용
-
3,610,717
-
4,736,997

장기차입금
-
1,563,900
-
169,200

장기미지급금
-
794,823
-
629,898

보증금(비유동)
-
2,379,845
-
123,015

당기손익인식금융부채
-
-
528,864
-

합 계
-
118,798,984
528,864
125,033,214

3) 금융상품 범주별 손익

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후 원가로
측정하는
금융부채
합 계

대손상각비
(1,371,683)
-
-
(1,371,683)

배당금수익
-
129,662
-
129,662

이자수익
1,210,309
189,444
-
1,399,753

이자비용
-
-
(1,596,022)
(1,596,022)

외환차손익
(1,370,566)
-
-
(1,370,566)

외화환산손익
(670,145)
-
(743,413)
(1,413,558)

조합관리보수(금융업)
1,251,795
-
-
1,251,795

매도가능금융자산평가손익(*)
-
1,550,163
-
1,550,163

매도가능금융자산처분손실
-
(17,184)
-
(17,184)

매도가능금융자산처분이익
-
7,078,301
-
7,078,301

합 계
(950,290)
8,930,386
(2,339,435)
5,640,661

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익
인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로
측정하는
금융부채
합 계

기타의대손상각비
-
(4,734)
-
-
-
(4,734)

대손충당금환입
-
403,005
-
-
-
403,005

배당금수익
1,340
-
135,213
-
-
136,553

이자수익
-
1,194,436
-
-
-
1,194,436

이자비용
-
-
-
-
(1,410,701)
(1,410,701)

외환차손익
-
262,683
-
-
-
262,683

외화환산손익
-
1,039,809
-
-
(273,567)
766,242

조합관리보수(금융업)
-
687,822
-
-
-
687,822

당기손익인식금융자산처분이익
131,722
-
-
-
-
131,722

파생상품평가손실
-
-
-
(528,864)
-
(528,864)

매도가능금융자산평가손익(*)
-
-
(14,038,576)
-
-
(14,038,576)

매도가능금융자산처분이익
-
-
14,828,954
-
-
14,828,954

합 계
133,062
3,583,021
925,591
(528,864)
(1,684,268)
2,428,542

(*) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익 항목으로서 기타자본구성요소에 인식됩니다.

(3) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결기업은 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결기업의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 외화위험관리

연결기업은 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔, 유로가 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

연결기업은 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

외 화
원 화
외 화
원 화

자산 :

현금및
현금성자산
USD
13,553,358
14,521,068
USD
3,214,283
3,884,461

JPY
15,740
149
JPY
360,000
3,733

EUR
8,000
10,234
EUR
110,587
140,180

매출채권
USD
34,133,887
36,859,107
USD
36,823,047
44,396,137

JPY
333,998,270
3,170,011
JPY
268,850,160
2,787,465

EUR
1,281,318
1,639,126
EUR
132,000
167,323

미수금
USD
7,000
7,500
USD
-
-

자산 합계

56,207,195

51,379,299

부채 :

매입채무
USD
3,570,950
3,825,916
USD
2,852,298
3,447,002

EUR
398,355
509,595
EUR
-
-

미지급금
USD
789,684
846,067
USD
719,823
869,906

EUR
187,500
239,859
EUR
256,966
325,730

단기차입금
USD
10,618,331
11,376,480
USD
13,984,773
16,900,598

부채 합계

16,797,917

21,543,236

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,533,921
(3,533,921)
2,706,309
(2,706,309)

JPY
317,016
(317,016)
279,120
(279,120)

EUR
89,991
(89,991)
(1,823)
1,823

합 계
3,940,928
(3,940,928)
2,983,606
(2,983,606)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
383,535
(383,535)
105,000
(105,000)

이자수익
321,482
(321,482)
573,559
(573,559)

다. 기타 가격위험요
소

연
결기업은 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또
는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 출자지분의 장부금액은 각각
19,453,459천원 및 22,221,854천원입니다.

보고기간종료일 현재 상장주식의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은
각각
164,109천원 및 144,518
천원입니다.

3) 유동성위험관리

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무
38,339,038
-
-
38,339,038

미지급금
22,227,881
-
-
22,227,881

미지급비용
3,610,717
-
-
3,610,717

단기차입금
45,826,480
-
-
45,826,480

유동성장기부채
56,400
-
-
56,400

장기미지급금
-
-
794,823
794,823

보증금(유동)
3,999,900
-
-
3,999,900

보증금(비유동)
-
-
2,379,845
2,379,845

장기차입금
-
-
1,563,900
1,563,900

합 계
114,060,416
-
4,738,568
118,798,984

(4) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
55,209,675
55,209,675
79,322,950
79,322,950

단기대여금
-
-
50,000
50,000

장기대여금
50,000
50,000
-
-

매출채권
93,532,089
93,532,089
87,799,969
87,799,969

단기금융상품
31,830,819
31,830,819
24,538,612
24,538,612

당기손익인식금융자산
993,694
993,694
-
-

미수금
5,017,005
5,017,005
3,664,177
3,664,177

미수수익
162,195
162,195
264,942
264,942

보증금(유동)
1,000
1,000
140,250
140,250

장기금융상품
516,000
516,000
386,000
386,000

매도가능금융자산(유동)
18,300,378
18,300,378
-
-

매도가능금융자산(비유동)
26,118,200
26,118,200
22,221,854
22,221,854

보증금(비유동)
5,100,088
5,100,088
5,257,372
5,257,372

합 계
236,831,143
236,831,143
223,646,126
223,646,126

금융부채

매입채무
38,339,038
38,339,038
36,052,495
36,052,495

미지급금
22,227,881
22,227,881
21,873,654
21,873,654

미지급비용
3,610,717
3,610,717
4,736,997
4,736,997

차입금(유동)
45,826,480
45,826,480
61,391,555
61,391,555

유동성장기부채
56,400
56,400
56,400
56,400

당기손익인식금융부채
-
-
528,864
528,864

장기차입금
1,563,900
1,563,900
169,200
169,200

장기미지급금
794,823
794,823
629,898
629,898

보증금(유동)
3,999,900
3,999,900
-
-

보증금(비유동)
2,379,845
2,379,845
123,015
123,015

합 계
118,798,984
118,798,984
125,562,078
125,562,078

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

2)
금융상품의
공정가치 서열체계

연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다. 
 ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
 ② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치
 ③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

당
기
말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의
공정가치서열체계는
다음과 같습니다
.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익인식금융자산
-
-
993,694
993,694

매도가능금융자산(*)
16,410,853
16,022,863
8,942,255
41,375,971

공정가치가 공시되는 자산과 부채

현금및현금성자산
-
55,209,675
-
55,209,675

매출채권
-
-
93,532,089
93,532,089

장기대여금
-
-
50,000
50,000

단기금융상품
-
31,830,819
-
31,830,819

미수금
-
-
5,017,005
5,017,005

미수수익
-
-
162,195
162,195

임차보증금(유동)
-
-
1,000
1,000

장기금융상품
-
516,000
-
516,000

임차보증금(비유동)
-
-
5,100,088
5,100,088

매입채무
-
-
38,339,038
38,339,038

미지급금
-
-
22,227,881
22,227,881

미지급비용
-
-
3,610,717
3,610,717

단기차입금
-
45,826,480
-
45,826,480

유동성장기부채
-
56,400
-
56,400

장기미지급금
-
-
794,823
794,823

임대보증금(유동)
-
-
3,999,900
3,999,900

임대보증금(비유동)
-
-
2,379,845
2,379,845

장기차입금
-
1,563,900
-
1,563,900

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

매도가능금융자산(*)
14,451,878
-
4,620,377
19,072,255

당기손익인식금융부채
528,864
-
-
528,864

공정가치가 공시되는 자산과 부채

현금및현금성자산
-
79,322,950
-
79,322,950

매출채권
-
-
87,799,969
87,799,969

단기대여금
-
-
50,000
50,000

단기금융상품
-
24,538,612
-
24,538,612

미수금
-
-
3,664,177
3,664,177

미수수익
-
-
264,942
264,942

임차보증금(유동)
-
-
140,250
140,250

장기금융상품
-
386,000
-
386,000

임차보증금(비유동)
-
-
5,257,372
5,257,372

매입채무
-
-
36,052,495
36,052,495

미지급금
-
-
21,873,654
21,873,654

미지급비용
-
-
4,736,997
4,736,997

단기차입금
-
61,391,555
-
61,391,555

유동성장기부채
-
56,400
-
56,400

장기미지급금
-
-
629,898
629,898

임대보증금(비유동)
-
-
123,015
123,015

장기차입금
-
169,200
-
169,200

(*) 매
도가능금융자산 중 취득원가로 평가되는 비상장 지분증권은 상기 수준 3에서 제외되어 있습니다. 

(5) 금융자산의 양도

당기말 현재 연결기업이 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 5,850,605천원(전기말: 17,299,977천원)입니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 12 참조).

27. 특수관계자거래

(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
CKD4호벤처투자조합, ㈜벨이앤씨, 벨아이앤에스, ㈜종근당,
CKDStart-Up1호벤처투자조합, CKDStart-Up2호벤처투자조합, CKDSmartFarm1호농식품투자조합, CKD6호BrainLeaders벤처투자조합

기타특수관계자
벨에스엠 등

(2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
원재료
매입
유형자산
취득
기타 매입

관계기업
㈜벨이앤씨
22,455
-
4,025,615
148,290

벨아이엔에스
37,024
-
265,583
2,455,773

CKDStart-Up1호
벤처투자조합
313,782
-
-
-

CKD Start-Up2호
 벤처투자조합
187,500
-
-
-

CKD Smart Farm 1호
 농식품투자조합
375,512
-
-
-

CKD6호 Brain Leaders
 벤처투자조합
375,000
-
-
-

㈜종근당
57,647,767
2,425,287
-
145,326

기타특수
관계자
벨에스엠 등
449,584
-
-
3,879,111

합 계
59,408,624
2,425,287
4,291,198
6,628,500

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
원재료
매입
유형자산
취득
기타 매입

관계기업
㈜벨이앤씨
56,443
-
9,391,100
63,240

벨아이엔에스
190,696
-
734
3,206,670

CKD4호벤처투자조합
46,958
-
-
-

CKDStart-Up1호
벤처투자조합
353,125
-
-
-

CKD Start-Up2호
 벤처투자조합
123,292
-
-
-

CKD Smart Farm 1호
 농식품투자조합
147,029
-
-
-

CKD6호 Brain Leaders
 벤처투자조합
17,418
-
-
-

㈜종근당
40,476,614
1,100,626
-
1,681,105

기타특수
관계자
종근당산업㈜ 등
140,032
-
-
3,234,684

㈜종근당바이오(*)
593,125
428,840
-
921,166

합 계
42,144,732
1,529,466
9,391,834
9,106,865

(*) ㈜종근당바이오가 연결기업에 포함되기 이전의 금액입니다.

당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<
당기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금
기타채무

관계기업
㈜벨이앤씨
3,227
-
-
237,776
915,915
-

벨아이앤에스
1,434
-
20,000
97,435
91,007
42,350

CKDStart-Up1호
벤처투자조합
-
144,032
-
-
-
-

CKD Start-Up2호
 벤처투자조합
-
62,500
-
-
-
-

CKD Smart Farm 1호
 농식품투자조합
-
94,521
-
-
-
-

CKD6호 Brain Leaders
 벤처투자조합
-
93,750
-
-
-
-

㈜종근당
16,734,564
890,108
-
208,558
39,398
1,679,550

기타특수
관계자
벨에스엠 등
1,073
-
-
129,193
311,658
546,540

합 계
16,740,298
1,284,911
20,000
672,962
1,357,978
2,268,440

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금

관계기업
㈜벨이앤씨
5,943
-
-
359,260
2,014,815

벨아이앤에스
1,892
-
-
62,837
586,062

CKDStart-Up1호
벤처투자조합
-
87,500
-
-
-

CKD Start-Up2호
 벤처투자조합
-
62,500
-
-
-

CKD Smart Farm 1호
 농식품투자조합
-
93,750
-
-
-

CKD6호 Brain Leaders
 벤처투자조합
-
17,418
-
-
-

㈜종근당
7,665,686
503,740
-
400,275
1,089

기타특수
관계자
종근당산업㈜ 등
28,404
-
339,750
86
455,129

합 계
7,701,925
764,908
339,750
822,458
3,057,095

(4)

당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같
습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래상대방
관련 지분
거래내역
당 기
전 기

출자
CKD Start-up 1호 
벤처투자조합(관계기업)
CKD Start-up 1호 
벤처투자조합
현금
-
150,000

지분취득
일반주주 외
㈜종근당
현금
2,912,099
-

(5)
당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
8,081,213
4,453,473

퇴직급여등
742,602
582,648

합 계
8,823,815
5,036,121

28. 부문별 정보 

연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 

사업부문
재화 또는 용역
주요고객
매출액비율

의약
의약품 제조 및 판매업
다수
93.77%

기타
금형 제조, 투자조합 등
다수
6.23%

합 계
100.00%

(1) 사업부문별 구분

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
의약
기타
연결조정
연결조정 후

매출액
435,899,118
28,972,542
(14,136,542)
450,735,118

매출총이익
153,926,226
20,876,518
(7,799,453)
167,003,291

영업이익
45,301,795
4,933,764
(6,739,692)
43,495,867

감가상각비 및
투자부동산상각비
20,540,343
679,819
121,918
21,342,080

무형자산상각비
912,870
52,548
1,765,610
2,731,028

당기순이익
35,003,061
7,995,237
24,420,000
67,418,298

유형및무형자산 및 투자부동산
184,079,713
15,421,016
109,307,634
308,808,363

총자산
432,043,122
408,430,903
(21,610,399)
818,863,626

총부채
128,007,124
25,191,552
25,470,561
178,669,237

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
의약
기타
연결조정
연결조정 후

매출액
324,334,523
20,338,233
(8,997,200)
335,675,556

매출총이익
93,962,562
15,732,346
(7,165,687)
102,529,221

영업이익
23,112,503
7,010,665
(7,072,689)
23,050,479

감가상각비
14,802,704
261,424
-
15,064,128

무형자산상각비
876,340
49,335
688,588
1,614,263

당기순이익
18,825,785
21,080,571
2,949,404
42,855,760

유형및무형자산
189,017,531
3,345,944
21,538,761
213,902,236

총자산
419,276,822
348,523,081
(62,134,369)
705,665,534

총부채
143,132,952
6,805,811
7,702,254
157,641,017

(2) 당기 및 전기의 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

한국
273,830,336
212,712,859

아시아
104,378,147
85,277,568

유럽
36,971,510
15,653,244

중동
10,572,656
7,873,955

기타
39,119,011
23,155,130

연결조정
(14,136,542)
(8,997,200)

합 계
450,735,118
335,675,556

(3) 당기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

29.
현
금흐름표 조정내역

당기와 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다

(1) 비현금항목 조정

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여
3,387,598
4,267,332

장기종업원급여(복리후생비)
160,526
100,632

감가상각비
21,112,541
15,064,128

투자부동산상각비
229,539
-

무형자산상각비
2,731,027
1,614,263

대손상각비
1,371,683
-

기타의대손상각비
-
4,734

재고자산평가손실
941,181
964,980

매도가능금융자산처분손실
17,184
-

외화환산손실
1,961,796
1,001,486

유형자산처분손실
426,295
79,982

무형자산처분손실
5,280
-

기타수수료
138,602
-

기타금융비용
1,257,473
-

기타충당부채전입
86,905
-

잡손실
208,854
78,861

법인세비용
11,776,947
6,026,287

이자비용
1,596,022
1,410,701

파생상품평가손실
-
528,864

대손충당금환입
-
(403,004)

배당금수익
(129,487)
(136,552)

외화환산이익
(548,238)
(1,767,729)

당기손익인식금융자산처분이익
-
(131,722)

매도가능금융자산처분이익
(7,078,301)
(14,828,954)

관계기업투자손익
(9,210,851)
(6,491,862)

유형자산처분이익
(3,679)
(141,795)

무형자산손상차손환입
-
(51,648)

이자수익
(1,399,753)
(1,194,436)

염가매수차익
(19,257,160)
-

기타금융수익
(1,598,089)
(2,554,517)

합 계
8,183,895
3,440,031

(2) 순운전자본의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 증가
(13,710,720)
(9,599,020)

미수수익의 감소
22,997
-

미수금의 증가
(2,773,975)
(1,028,188)

선급금의 감소(증가)
(839,234)
3,783,339

선급비용의 증가
(612,143)
(511,567)

기타당좌자산의 증가
(79,760)
(1,003,526)

재고자산의 감소(증가)
6,274,809
(930,386)

온실배출가스의 증가
(169,581)
-

임차보증금의 감소(증가)
353,650
(1,000)

임차보증금(비유동)의 감소(증가)
(16,000)
174,630

매입채무의 증가
4,439,867
683,955

미지급금의 증가
5,426,136
1,980,793

선수금의 증가(감소)
(237,116)
236,644

선수수익의 증가(감소)
(107,740)
270,000

예수금의 증가(감소)
(571,758)
129,702

부가세예수금의 증가(감소)
595,685
(104,416)

미지급비용의 증가(감소)
(1,185,168)
611,319

국고보조금의 증가
500,940
184,322

반품충당부채의 감소
(58,116)
(13,597)

장기미지급금의 증가(감소)
2,684
(5,670)

임대보증금의 증가
266,370
-

임대보증금(비유동)의 감소
(458,090)
-

퇴직금의 지급
(9,601,276)
(1,312,870)

관계사 전출입액
-
94,175

사외적립자산의 감소(증가)
4,762,012
(5,849,292)

합 계
(7,775,527)
(12,210,653)

30. 비현금거래
및 재무활동으로 인한 부채의 변동

(1) 현금유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
10,739,321
23,928,194

장기차입금의 유동성 대체
56,400
-

매도가능금융자산의 종속기업주식 대체
3,149,600
3,181,470

주식교환으로 종속기업주식 취득
19,464,270
54,273,690

매도가능증권 평가에 따른 기타포괄손익의 변동
(1,221,128)
12,171,430

보증금의 무형자산 대체
85,300
81,184

보험수리적손익의 변동
(444,744)
1,098,249

유형자산 취득관련 미지급금의 변동
(196,879)
618,641

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
유동성대체
연결범위변동
기말

단기차입금
61,391,555
(22,565,076)
-
7,000,000
45,826,479

유동성장기부채
56,400
(3,056,400)
3,056,400
-
56,400

장기차입금
169,200
4,451,100
(3,056,400)
-
1,563,900

31. 우발부채 및 우발
자산

(1)

지급보증

당기말 현재 연결기업은 공탁금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 638,366천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
당기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD)

금융기관

구 분

약정한도

실행금액

한국씨티은행

수입신용장발행

5,000,000

-

KEB하나은행

수입신용장발행

USD 4,190,000

USD 649,125

우리은행

수입신용장발생

USD 5,000,000

USD 327,600

국민은행

수입신용장발생

USD 7,000,000

-

(2) 당기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

우리은행
일반대출
5,000,000
-

수입결제
6,000,000
1,187,682

B2B(*1)
12,800,000
-

당좌대출
200,000
-

무역금융
6,800,000
-

수출환어음
USD 5,500,000
USD 2,377,512

수출신용장매입
USD 375,016
USD 375,016

연지급수입
USD 1,000,000
-

일람불수입
USD 2,400,000
-

기타원화지급보증
950,000
-

신한은행
어음할인
6,000,000
-

당좌대출
500,000
-

일반대출
7,600,000
7,600,000

시설대출
451,100
451,100

KEB하나은행
무역금융
8,000,000
-

어음할인(*3)
14,000,000
-

일반대출
11,000,000
1,000,000

수입결제
5,000,000
2,227,534

B2B(*2)
2,200,000
-

무역금융
5,000,000
-

수출환어음
USD 2,200,000
USD 572,110

수출대금채권매입
USD 2,000,000
USD 672,000

기업일반자금회전대출
2,000,000
-

수출신용장 매입
USD 338,000
USD 338,000

팩토링
2,000,000
-

씨티은행
무역금융
10,000,000
2,850,000

어음할인
5,000,000
-

수입결제
5,000,000
1,186,254

산업은행
일반대출
7,000,000
-

농협은행
무역금융
5,000,000
-

일반대출
9,000,000
9,000,000

한국수출입은행
무역금융
25,012,000
15,000,000

기업은행
일반대출
300,000
-

기은캐피탈
상업어음할인
1,000,000
-

국민은행
무역금융
2,000,000
-

수입결제
USD 7,000,000
USD 924,404

당좌대출
300,000
-

수출환어음매입
USD 7,000,000
USD 1,126,073

(*1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.
(*2) 구매업체의 신용으로 연결기업이 매출채권담보대출을 받을 수 있는 약정입니 다.
(*3) 상환청구권이 없는 어음할인 약정으로 우발부채에 해당하지 않습니다.

(3) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산
설정가액
내용
담보권자

유형자산
8,772,000
차입금
농협은행

33,333,200
차입금
우리은행 등

11,880,000
차입금 및 임대보증금
신한은행 등

(4) 계류중인 소송사건

연결기업은 당기말 현재 부당해고구제재심판정취소(소송가액 50,000천원)의 소송에피소되어 있으며, 연결기업이 원고로 하여 계류 중인 소송건은 없습니다. 상기 소송은 당기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(5) 지주회사의 행위제한 규정 위반

지배기업은 당기말 현재 2016년 1월 1일 지주회사로 전환되면서 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제8조2 행위제한규정의 위반이 발생하였고 유예기간인 지주회사 전환일로부터 2년내에 법위반을 해소해야 하나 일부 위반사항을 해소하지 못하였고, 공정거래법 제8조의2 제6항에 의거 유예기간 만료 전에 공정거래위원회에 유예기간의 연장을 신청하였으나 불승인 통보를 받았습니다.

당기말 현재 지배기업은 공정거래법 시행령 6조 등에 의거하여 발생가능한 과징금을 최선의 추정치로 하여 기타충당부채를 인식하였으며(주석 14), 동 위반사항을 해소하기 위해 노력하고 있습니다.

32. 사업결합

2017년 3월 30일 연결기업은 부동산 임대업 및 관련 부대사업을 영위하는 종근당산업(주)의 의결권 있는 주식 43.85%를 추가 취득하여 보유하게 되었습니다. 추가로, 2017년 12월 연결기업은 유상증자 등을 통해 (주)텔라이프 및 CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합을 보유하게 되었습니다.

취득일 현재 종근당산업(주), (주)텔라이프 및 CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종근당산업
텔라이프
CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합
합 계

자산

현금및현금성자산
37,389
1,000,000
6,000,000
7,037,389

단기금융상품
13,863,173
-
-
13,863,173

매출채권및기타채권
573,830
-
-
573,830

기타자산
757
-
-
757

장기금융상품
3,000
-
-
3,000

장기보증금
547,756
-
-
547,756

매도가능금융자산
4,783,679
-
-
4,783,679

유형자산
19,257,640
-
-
19,257,640

투자부동산
82,956,257
-
-
82,956,257

이연법인세자산
53,878
-
-
53,878

자산총계
122,077,359
1,000,000
6,000,000
129,077,359

부채

매입채무및기타채무
320,740
-
-
320,740

기타부채
492,168
-
-
492,168

단기차입금
7,000,000
-
-
7,000,000

당기법인세부채
389,786
-
-
389,786

보증금
7,120,150
-
-
7,120,150

확정급여부채
131,008
-
-
131,008

이연법인세부채
19,724,408
-
-
19,724,408

부채총계
35,178,260
-
-
35,178,260

순자산 공정가치
86,899,099
1,000,000
6,000,000
93,899,099

식별가능한 비지배지분으로 인식된 공정가치
36,888,668
400,000
1,400,000
38,688,668

총 이전대가
30,753,272
600,000
4,600,000
35,953,272

취득으로 인한 염가매수차익
19,257,159
-
-
19,257,159

취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종근당산업
텔라이프
CKD바이오-헬스케어 Corporate-Fund 1호 창업투자조합
합 계

취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산
37,389
1,000,000
6,000,000
7,037,389

현금지급 이전대가
23,433,272
600,000
4,600,000
28,633,272

순 현금유입(유출)액
(23,395,883)
400,000
1,400,000
(21,595,883)

33. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

이행연도
무상할당 배출권

2015년분
75,079

2016년분
77,016

2017년분
73,750

합 계
225,845

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : KAU, 천원)

구 분
2015년분
2016년분
2017년분
합 계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기 초
-
-
-
-
-
-
-
-

무상할당
75,079
-
77,016
-
73,750
-
225,845
-

매 입
5,000
88,438
8,020
169,581
-
-
13,020
258,020

차 입
4,732
-
(4,732)
-
-
-
-
-

정부제출
(84,811)
(88,438)
(80,304)
(169,581)
-
-
(165,115)
(258,020)

기 말
-
-
-
-
73,750
-
73,750
-

(3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

배출부채
168,870
432,137
(371,698)
229,309

당기 중 배출된 온실가스 추정량은 85,204KAU입니다.

34. 재무제표의 승인일 및 승인기관

연결기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출
을 위하여
2018년 2월 23일
에 지배기업의 이사회에서 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 종근당홀딩스와 그 종속기업

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
3
1
1
6
4
5
5
9
8
-
-
22
21

투입시간
분ㆍ반기검토
4
8
16
8
255
234
204
67
4
6
-
-
483
323

감사
8
13
48
34
326
365
299
175
140
83
-
-
821
670

합계
12
21
64
42
581
599
503
242
144
89
-
-
1,304
993

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.07.10
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
(2017.10.30 ~ 11.03)
5
일
4
명
4
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획

기말감사
(2018.02.05 ~ 02.09)
5
일
4
명
4
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
서울 본사

실사(입회)대상
소액현금,유가증권,회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기

2
017.11
.03, 2018.01.12, 2018.02.09