영원무역 — 감사보고서 (2017.12) (20180330)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.6
(주)영원무역

00260295
100000000000
20180316
1101114129585
100
1413684
N
N
N
Y
N
P
Y
1

주식회사 영원무역

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 8 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼 일 회 계 법 인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
................................................
1 ~ 2

재무제표
................................................
3

·재무상태표
................................................
4 ~ 5

·손익계산서
................................................
6

·포괄손익계산서
................................................
7

·자본변동표
................................................
8

·현금흐름표
................................................
9 ~10

주석
................................................
11 ~ 75

내부회계관리제도 검토의견
................................................
76

·독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ..........................
77 ~ 78

·회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 ..........................
79

외부감사 실시내용
................................................
80 ~ 81

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 영원무역

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 영원무역의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가 뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 영원무역의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 용산구
한강대로 92

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2018년
3월 8일

이 감사보고서는 감사보고서
일 (
2018년
3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황
이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 영원무역

제 9 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 8 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 영원무역 대표이사 성기학

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 중구 만리재로 159

(전 화)
02-390-6114

재 무 상 태 표

제 9 기
:
2017년
12월 31일 현재

제 8 기
:
2016년
12월 31일 현재

주식회사 영원무역
(단위: 원)

과 목
주석
제9(당)기
제8(전)기

자산

Ⅰ. 유동자산

373,424,257,668
426,831,886,559

1. 현금및현금성자산
4,7,8,9
174,363,233,701
196,619,459,120

2. 단기금융상품
4,7,8
25,797,071,063
34,370,820,542

3. 매출채권
4,7,8,12,39
142,300,000,756
167,613,439,177

4. 재고자산
15
21,367,843,710
18,138,068,883

5. 기타수취채권
4,7,13
6,613,467,380
5,743,531,936

6. 기타유동자산
14
2,982,641,058
4,346,566,901

Ⅱ. 비유동자산

1,040,259,825,068
991,678,422,271

1. 장기금융상품
4,7,8,9
10,000,000
10,000,000

2. 당기손익인식금융자산
10
1,925,926,000
-

3. 매도가능금융자산
4,5,7,11
132,175,581,201
89,998,461,368

4. 종속기업투자주식
6,20
570,641,434,112
591,095,014,112

5. 관계기업 및 공동지배기업투자주식
6,20
5,984,936,000
5,984,936,000

6. 유형자산
16,19
162,339,863,908
189,607,463,457

7. 무형자산
17
2,037,223,497
2,149,120,653

8. 투자부동산
18,19
94,258,520,248
48,657,778,929

9. 기타수취채권
4,7,13
70,886,340,102
64,175,647,752

자산총계

1,413,684,082,736
1,418,510,308,830

부채

Ⅰ. 유동부채

346,526,039,029
391,181,872,765

1. 매입채무
4,7,21,39
268,706,124,783
284,609,304,682

2. 단기차입금
4,7,23
17,894,506,236
13,382,584,227

3. 유동성장기차입금
4,7,23
26,785,000,000
18,127,500,000

4. 유동성사채
4,7,23
-
49,978,328,480

5. 당기법인세부채

14,458,391,283
11,677,087,709

6. 기타지급채무
4,7,21
17,973,778,827
12,551,359,201

7. 기타유동부채
22
708,237,900
855,708,466

Ⅱ. 비유동부채

159,846,132,941
186,401,150,765

1. 사채
4,7,23
49,908,735,728
49,865,919,927

2. 장기차입금
4,7,23
50,177,500,000
90,637,500,000

3.
순확정급여부채

24
1,555,457,114
853,051,038

4. 이연법인세부채
25
58,204,440,099
45,044,679,800

부채총계

506,372,171,970
577,583,023,530

자본

Ⅰ. 자본금
26
22,155,734,000
22,155,734,000

Ⅱ. 주식발행초과금
26
453,267,231,054
453,267,231,054

Ⅲ. 이익잉여금
28
382,287,668,975
347,264,529,104

Ⅳ. 기타자본항목
27
49,601,276,737
18,239,791,142

자본총계

907,311,910,766
840,927,285,300

부채와자본총계

1,413,684,082,736
1,418,510,308,830

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 9 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

제 8 기 : 2016년
1월 1일부터
2016
년 12월 31일까지

주식회사 영원무역
(단위: 원)

과 목
주석
제9(당)기
제8(전)기

Ⅰ. 매출
6,39
1,237,998,080,878
1,212,014,123,657

Ⅱ. 매출원가
32,39
1,064,912,143,470
1,038,957,000,196

Ⅲ. 매출총이익

173,085,937,408
173,057,123,461

판매비와관리비
6,30,32
78,329,508,751
76,824,344,848

Ⅳ. 영업이익
6
94,756,428,657
96,232,778,613

기타수익
31
54,984,773,987
49,435,260,945

기타비용
31
77,621,721,377
55,393,733,033

금융수익
34
4,513,915,289
4,069,466,805

금융비용
34
5,412,001,639
5,812,311,961

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

71,221,394,917
88,531,461,369

법인세비용
35
25,207,573,796
22,919,612,932

Ⅵ. 당기순이익

46,013,821,121
65,611,848,437

Ⅶ. 주당이익

기본주당순이익
36
1,049
1,485

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 9 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

제 8 기 : 2016년
1월 1일부터
2016
년 12월 31일까지

주식회사 영원무역
(단위: 원)

과 목
주석
제9(당)기
제8(전)기

Ⅰ. 당기순이익

46,013,821,121
65,611,848,437

Ⅱ. 세후기타포괄손익

34,300,103,445
(8,652,303,850)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
24,27
385,034,098
(223,349,989)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익
11,27
33,915,069,347
(8,428,953,861)

Ⅲ. 총포괄이익

80,313,924,566
56,959,544,587

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 9 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

제 8 기 : 2016년
1월 1일부터
2016
년 12월 31일까지

주식회사 영원무역
(단위: 원)

구 분
주석
자본금
주식발행
초과금
이익
잉여금
기타자본항목
총자본

2016
.1.1(전기초)

22,155,734,000
453,267,231,054
290,514,916,467
39,887,525,442
805,825,406,963

1. 총포괄이익

가. 당기순이익

-
-
65,611,848,437
-
65,611,848,437

나. 매도가능금융자산평가
손익

11,27
-
-
-
(8,428,953,861)
(8,428,953,861)

다. 순확정급여부채의 재측정요소
24
-
-
-
(223,349,989)
(223,349,989)

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

가. 자기주식취득

-
-
-
(12,995,430,450)
(12,995,430,450)

나. 배당
28,29
-
-
(8,862,235,800)
-
(8,862,235,800)

2016
.12.31(전기말)

22,155,734,000
453,267,231,054
347,264,529,104
18,239,791,142
840,927,285,300

2017
.1.1(당기초)

22,155,734,000
453,267,231,054
347,264,529,104
18,239,791,142
840,927,285,300

1. 총포괄이익

가. 당기순이익

-
-
46,013,821,121
-
46,013,821,121

나. 매도가능금융자산평가
손익

11,27
-
-
-
33,915,069,347
33,915,069,347

다. 순확정급여부채의 재측정요소
24,27
-
-
-
385,034,098
385,034,098

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

가. 자기주식취득

-
-
-
(2,938,617,850)
(2,938,617,850)

나. 배당
28,29
-
-
(10,990,681,250)
-
(10,990,681,250)

2017
.12.31(당기말)

22,155,734,000
453,267,231,054
382,287,668,975
49,601,276,737
907,311,910,766

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 9 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

제 8 기 : 2016년
1월 1일부터
2016
년 12월 31일까지

주식회사 영원무역
(단위: 원)

구 분
주석
제9(당)기
제8(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

96,095,010,599
111,307,193,537

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
37
116,899,885,793
132,907,805,145

2. 이자수취

3,537,777,388
2,748,895,776

3. 이자지급

(5,226,776,300)
(5,651,993,971)

4. 배당금수입

1,101,326,296
983,501,079

5. 법인세납부

(20,217,202,578)
(19,681,014,492)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(29,044,404,312)
(114,024,873,069)

1. 단기금융상품의 순증감

8,573,749,479
(9,661,474,749)

2. 단기대여금의 증가

(300,000,000)
-

3. 장기금융상품의 감소

-
1,000,000

4. 장기대여금의 증가

(21,848,000,000)
(24,903,151,000)

5. 장기대여금의 회수

9,958,040,000
2,329,400,000

6. 유형자산의 취득

(23,639,089,710)
(13,959,218,024)

7. 유형자산의 처분

-
2,419,453,545

8. 무형자산의 취득

(507,635,647)
(475,287,592)

9. 투자부동산의 취득

(1,654,219,170)
-

10. 임차보증금의 증가

(708,554,550)
(300,000,000)

11. 임차보증금의 감소

-
677,986,000

12. 당기손익인식금융자산의 취득

(1,925,926,000)
-

13. 매도가능금융자산의 취득

(20,747,660)
(7,841,470)

14. 매도가능금융자산의 처분

7,146,132,946
7,693,280

15. 종속기업투자주식의 취득

(8,831,420,000)
(70,120,833,059)

16. 보증금의 증가

4,713,266,000
617,400,000

17. 보증금의 감소

-
(650,000,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(84,174,455,571)
(32,511,906,264)

1. 단기차입금의 순증감

4,511,922,009
(10,654,240,014)

2. 장기차입금의 증가

10,000,000,000
-

3. 장기차입금의 상환

(16,651,250,000)
-

4. 유동성장기차입금의 상환

(18,127,500,000)
-

5. 유동성장기사채의 상환

(49,978,328,480)
-

6. 배당금지급

(10,990,681,250)
(8,862,235,800)

7. 자기주식의 취득

(2,938,617,850)
(12,995,430,450)

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(5,132,376,135)
4,446,788,179

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소

(22,256,225,419)
(30,782,797,617)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

196,619,459,120
227,402,256,737

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

174,363,233,701
196,619,459,120

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 9 기
:
2017년
12월 31일 현재

제 8 기
:
2016년
12월 31일 현재

주식회사 영원무역

1. 회사의 개요

주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하
였습니다.

2017
년
12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과
서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.

회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여

2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율
비고

(주)영원무역홀딩스
22,386,320
50.52%
최대주주

자기주식
445,407
1.01%
자기주식

기타
21,479,741
48.47%
기타

합계
44,311,468
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
7년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법:

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향:

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2017년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향:

회사는 리스제공자로서의 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 다만,동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-

공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 421,433백만원, 매도가능금융자산 132,176백만원 및 당기손익인식지정금융자산 1,926백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 421,433백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 132,176백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련

미실현평가손익이 2,841백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 1,926백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 421,433백만원(대여금 및 수취채권 421,433백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,463백만원을 설정하고 있습니다. 

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
 
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
이
동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40년

구축물
30년

시설물
30년

기계장치
6년

공기구비품
4년

기타의유형자산
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검
토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입
원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

2.12 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채(기타지급채무)" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. 
 
(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채(기타지급채무)"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계
액을 차감한 금액

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 순확정급여부채

회사
는 순확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.19 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
회사의
추정은
고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 
 
(1) 재화의 판매 
 

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(4) 고객충성제도

회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 

2.20 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.21 재무제표 승인

회사의 재
무제표는

2018년 2월 23일
자
로
이
사회에서 승인되었으며, 재무제표 확정을 위한 이사회 또는 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

3.2 법인세 
 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석 35 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험

회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
83,867,839
95,734,132

CNY
8,020
9,985

EUR
2,460,981
97,761

HKD
3,372
4,067

JPY
7,414,797
6,114,449

합계
93,755,009
101,960,394

단기금융상품

USD
21,606,038
24,370,821

매출채권

USD
136,783,138
165,597,090

EUR
3,539,455
-

합계
140,322,593
165,597,090

기타수취채권

USD
64,648,152
58,989,447

EUR
176,545
-

CHF
198,418
-

합계
65,023,115
58,989,447

매입채무

USD
259,607,898
276,021,791

EUR
392,222
195,296

합계
260,000,120
276,217,087

차입금(*)

USD
66,962,500
122,147,584

기타지급채무

USD
1,555,223
874,723

EUR
52,881
63,380

CNY
569
-

합계
1,608,673
938,103

(*) 유동성차입금이 포함되어 있음.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

상승시
하락시
상승시
하락시

USD
(1,061,023)
1,061,023
(2,717,630)
2,717,630

CNY
373
(373)
499
(499)

EUR
286,594
(286,594)
(8,046)
8,046

HKD
169
(169)
203
(203)

JPY
370,740
(370,740)
305,722
(305,722)

CHF
9,921
(9,921)
-
-

합계
(393,226)
393,226
(2,419,252)
2,419,252

(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 131,650,754천원

(전기: 89,473,634천원)
입니
다(주석 11참조).

보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권
의 주가가 약
20%
상승 및 하락할 경우 당기와 전
기
의

기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기
전기

상승시
하락시
상승시
하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

매도가능금융자산
19,958,254
(19,958,254)
13,564,202
(13,564,202)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험

회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

상승시
하락시
상승시
하락시

대여금
67,717
(67,717)
55,846
(55,846)

차입금
(35,385)
35,385
(120,462)
120,462

합계
32,332
(32,332)
(64,616)
64,616

4.1.2 신용위험 

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권, 대여금이나 미수금(기타수취채권에 포함됨) 등은 발생하지 않았으며 회사는 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

차감전장부가액
손상누계액
기말장부가액
 (최대노출금액)
차감전장부가액
손상누계액
기말장부가액
 (최대노출금액)

현금및현금성자산(*)
174,200,967
-
174,200,967
196,436,128
-
196,436,128

단기금융상품
25,797,071
-
25,797,071
34,370,821
-
34,370,821

당기손익인식금융자산
1,925,926
-
1,925,926
-
-
-

매출채권
143,763,378
(1,463,377)
142,300,001
168,732,806
(1,119,367)
167,613,439

기타수취채권
77,499,807
-
77,499,807
69,919,180
-
69,919,180

장기금융상품
10,000
-
10,000
10,000
-
10,000

지급보증
153,081,520
-
153,081,520
201,940,350
-
201,940,350

합계
576,278,669
(1,463,377)
574,815,292
671,409,285

(1,119,367)

670,289,918

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년 초과
합계

차입금(*1)
22,664,583
22,300,923
13,678,500
37,071,000
95,715,006

매입채무
268,706,125
-
-
-
268,706,125

기타지급채무
8,657,029
8,503,074
542,451
271,225
17,973,779

사채(*1)
322,750
968,250
1,291,000
51,291,000
53,873,000

보증계약(*2)
149,653,040
3,428,480
-
-
153,081,520

구분
전기말

3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년 초과
합계

차입금(*1)
8,319,708
25,413,195
1,955,105
93,570,158
129,258,166

매입채무
284,609,305
-
-
-
284,609,305

기타지급채무
8,492,971
3,643,792
107,832
161,748
12,406,343

사채(*1)
812,500
51,457,500
1,290,000
52,257,500
105,817,500

보증계약(*2)
302,234,484
80,514,487
3,352,937
145,989,406
532,091,314

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.
(*2)
금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리 

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

부채
506,372,172
577,583,024

자본
907,311,911
840,927,285

부채비율
55.81%
68.68%

5. 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

5.1 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

수준1
수준2
수준3
합계

자 산

매도가능금융자산
131,650,754
-
-
131,650,754

당기손익인식금융자산
-
-
1,925,926
1,925,926

합계
131,650,754
-
1,925,926
133,576,680

구분
전기말

수준1
수준2
수준3
합계

자 산

매도가능금융자산
89,473,634
-
-
89,473,634

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

MAXPEED CARGO (BD) LTD.
24,826
24,826

한국패션유통물류 주식회사
500,000
500,000

MXF TECHNOLOGIES, INC.(*)
1
1

합계
524,827
524,827

(*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손상차손을 인식함.

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다(주석 11 참조). 

회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 

6. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은
제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타
로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

제조OEM(*2)

브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)

합계

매출
1,210,353,966
27,644,115
1,237,998,081

영업이익(*1)
90,358,426
4,398,003
94,756,429

감가상각비 및 무형자산상각비

(*3)

7,158,896
348,444
7,507,339

구분
전기

제조OEM(*2)

브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)

합계

매출
1,177,602,133
34,411,991
1,212,014,124

영업이익(*1)
93,500,499
2,732,280
96,232,779

감가상각비 및 무형자산상각비

(*3)

6,864,931
200,608
7,065,539

(
*1)
회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. 

(*2)
기존 영업부문 분
류인
'의류/신발/기
타' 를 '
제조OEM/브랜드유통ㆍ기타
'로 재분
류함.
(*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문
 에 포함됨.

(3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

제조OEM

브랜드유통ㆍ기타

조정(*3)(*4)
합계

보고부문자산 (*1)
996,267,014
202,833,113
214,583,956
1,413,684,083

종속기업, 관계기업 및 
공동지배기업투자자산
402,684,610
173,941,760
-
576,626,370

비유동자산의 취득액 (*2)
26,127,953
8,506,412
-
34,634,365

보고부문부채 (*1)
273,440,862
13,309,149
219,622,162
506,372,173

구분
전기말

제조OEM

브랜드유통ㆍ기타

조정(*3)(*4)
합계

보고부문자산 (*1)
1,043,669,616
210,576,485
164,264,208
1,418,510,309

종속기업, 관계기업 및 
공동지배기업투자자산
405,161,990
191,917,960
-
597,079,950

비유동자산의 취득액 (*2)
84,145,508
409,830
-
84,555,338

보고부문부채 (*1)
288,742,646
8,437,662
280,402,715
577,583,023

(*1)
이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됨.

(*2)
비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨.

(*3)
회사의 자산 중 매도가능금융자산은 보고부문으로 배부되지 않는 자산임.

(*4)
회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은
보고부문으로 배부되지 않는 부채임.

(4)
당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객 1

1,317억원

1,519억원

제조OEM 부문

고객 2
1,330억원
1,360억원

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
지정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
174,363,234
-
-
-
174,363,234

장ㆍ단기금융상품
25,807,071
-
-
-
25,807,071

당기손익인식지정
-
-
1,925,926
-
1,925,926

매도가능금융자산
-
132,175,581
-
-
132,175,581

매출채권
142,300,001
-
-
-
142,300,001

기타수취채권
77,499,807
-
-
-
77,499,807

합계
419,970,113
132,175,581
1,925,926
-
554,071,620

금융부채

매입채무
-
-
-
268,706,125
268,706,125

단기차입금
-
-
-
17,894,506
17,894,506

기타지급채무
-
-
-
17,973,779
17,973,779

사채
-
-
-
49,908,736
49,908,736

장기차입금(*)
-
-
-
76,962,500
76,962,500

합계
-
-
-
431,445,646
431,445,646

(*) 유동성장기차입금이 포함되어 있음.

구분
전기말

대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
196,619,459
-
-
196,619,459

장ㆍ단기금융상품
34,380,821
-
-
34,380,821

매도가능금융자산
-
89,998,461
-
89,998,461

매출채권
167,613,439
-
-
167,613,439

기타수취채권
69,919,180
-
-
69,919,180

합계
468,532,899
89,998,461
-
558,531,360

금융부채

매입채무
-
-
284,609,305
284,609,305

단기차입금
-
-
13,382,584
13,382,584

기타지급채무
-
-
12,551,359
12,551,359

사채
-
-
99,844,249
99,844,249

장기차입금
-
-
108,765,000
108,765,000

합계
-
-
519,152,497
519,152,497

(2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

대여금 및 수취채권

이자수익
3,306,215
3,085,965

외환손익
(43,320,947)
44,253,783

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)
47,583,856
(11,119,992)

처분손익(손익대체)(*)
2,841,020
-

처분손익(당기손익)
1,718,650
148

배당금수익
1,101,326
983,501

당기손익인식금융자산

이자수익
106,374
-

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용
5,412,002
5,812,312

외환손익
48,299,978
(46,504,732)

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

8. 금융자산의 신용건전성

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
573,222
688,163

Group 2
143,190,156
168,044,643

Group 3
-
-

손상되지 아니한 매출채권 합계
143,763,378
168,732,806

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행 위험이 해소) 

은행예금 및 단기 금융기관예치금(*)
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA
119,416,434
143,411,613

AA
16,239,230
-

AA+
38,545,303
53,024,515

합계
174,200,967
196,436,128

(*) '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

단기금융상품
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA
15,000,000
10,000,000

AA
10,797,071
24,370,821

합계
25,797,071
34,370,821

장기금융상품
당기말
전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA
10,000
10,000

단기대여금
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2
400,000
100,000

장기대여금
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2
64,157,575
58,155,437

정상적인 금융자산 중 전기에 재조정된 자산은 없습니다.

특
수관계자에 대한 대여금 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

9. 현금및현금성자산 

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

보유현금
162,267
183,331

단기금융기관예치금
174,200,967
196,436,128

합계
174,363,234
196,619,459

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품 등
신한은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

우리은행
5,496

8,244

질권설정

10. 당기손익인식금융자산

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

전환사채
1,925,926
-

11. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
89,998,461
101,118,453

취득
20,747
7,841

처분
(5,427,483)
(7,841)

평가
47,583,856
(11,119,992)

기말금액
132,175,581
89,998,461

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상장주식(*1)
(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)
131,650,754
89,473,634

비상장주식(*2)
(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)
524,827
524,827

합계
132,175,581
89,998,461

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
당기말
전기말

보유주식수(*3)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부가액
장부가액

GOLDWIN INC.
1,553,300

13.04

39,893,158
131,650,754
131,650,754
89,473,634

(*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측 정함(주석 5 참조).
(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합됨.

12. 매출채권

(1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

매출채권
143,763,378
168,732,806

대손충당금
(1,463,377)

(1,119,367)

매출채권(순액)
142,300,001
167,613,439

(2) 회사는 보고기간말 현재
매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.

보고기간말 현재 양도되었으나 제거되지는 않은 양도 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

자산의 장부금액
17,894,506
13,382,584

관련 부채의 장부금액
17,894,506
13,382,584

(3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
143,539,903
168,071,878

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
54,788
242,736

3개월 초과 6개월 이하
-
38,628

6개월 초과
168,687
379,564

소계
223,475
660,928

합계
143,763,378
168,732,806

(4)
당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
1,119,367
584,224

대손충당금설정(환입)
344,010
609,752

제각
-
(74,609)

기말금액
1,463,377
1,119,367

대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상
판매비와관리비(
주석
30 참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 

(1) 보고기간말 현
재
기타
수취채권
의
내
역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동항목

단기대여금
400,000
100,000

미수수익
608,320
745,482

미수금
5,605,147
4,898,050

소계
6,613,467
5,743,532

비유동항목

장기대여금
64,157,575
58,155,437

임차보증금
6,728,765
6,020,211

소계
70,886,340
64,175,648

합계
77,499,807
69,919,180

(2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다.

14. 기타자산 

보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동항목

선급비용
591,510
494,711

선급금
2,391,131
3,851,856

합계
2,982,641
4,346,567

15. 재고자산 

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상품
27,190,888
31,373,433

상품평가충당금
(9,219,799)
(17,642,835)

원재료
2,970,359
4,293,162

미착품
426,395
114,309

합계
21,367,844
18,138,069

(2)
당기 중 비용으로 인식되
어
매출원가

에 포함
된 재고자산의 원가는
1,064,912,143천원
(
전기 :

1,038,957,000
천
원
)
입
니다.

16. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설물
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
90,591,329
71,257,976
831,450
3,392,852
509,467
7,028,655
223,770
15,771,964
189,607,463

취득
275,305
11,138,028
-
10,743,082
105,414
1,348,434
-
28,826
23,639,089

처분
-
-
-
(40,448)
-
(31,912)
-
-
(72,360)

감가상각비
-
(2,086,849)
(39,629)
(1,485,339)
(218,123)
(2,004,116)
(13,402)
-
(5,847,458)

대체
(31,701,431)
1,157,223
-
983,000
-
-
-
(15,425,662)
(44,986,870)

기말 순장부금액
59,165,203
81,466,378
791,821
13,593,147
396,758
6,341,061
210,368
375,128
162,339,864

기말 취득원가
59,165,203
92,265,974
1,169,791
19,206,719
2,399,408
21,521,764
483,194
375,128
196,587,181

감가상각누계액
-
(10,799,596)
(377,970)
(5,613,572)
(2,002,650)
(15,180,703)
(272,826)
-
(34,247,317)

순장부금액
59,165,203
81,466,378
791,821
13,593,147
396,758
6,341,061
210,368
375,128
162,339,864

구분
전기

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설물
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
90,078,140
71,415,949
871,090
3,778,938
493,530
11,032,040
238,344
5,734,106
183,642,137

취득
513,189
1,832,330
-
709,517
217,324
649,000
-
10,037,858
13,959,218

처분
-
-
-
-
(2)
(2,401,600)
-
-
(2,401,602)

감가상각비
-
(1,990,303)
(39,640)
(1,095,603)
(201,385)
(2,250,785)
(14,574)
-
(5,592,290)

기말 순장부금액
90,591,329
71,257,976
831,450
3,392,852
509,467
7,028,655
223,770
15,771,964
189,607,463

기말 취득원가
90,591,329
79,970,724
1,169,791
7,686,512
2,293,993
20,468,777
483,194
15,771,964
218,436,284

감가상각누계액
-
(8,712,748)
(338,341)
(4,293,660)
(1,784,526)
(13,440,122)
(259,424)
-
(28,828,821)

순장부금액
90,591,329
71,257,976
831,450
3,392,852
509,467
7,028,655
223,770
15,771,964
189,607,463

감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

건설중인자산
260,808
258,026

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은

2.75%

(전기:3.16%)입니
다.

17. 무형자산 

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

산업재산권
소프트웨어
회원권
합계
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초 순장부가액
40,189
1,187,248
921,684
2,149,121
9,353
1,484,308
921,684
2,415,345

취득금액
24,064
483,572
-
507,636
34,892
440,396
-
475,288

무
형자산상각비

(10,042)
(609,491)
-
(619,533)
(4,056)
(737,456)
-
(741,512)

기말 순장부가액
54,211
1,061,329
921,684
2,037,224
40,189
1,187,248
921,684
2,149,121

기말 취득원가
242,739
4,730,764
921,684
5,895,187
218,675
4,236,835
921,684
5,377,194

상각누계액
(188,528)
(3,669,435)
-
(3,857,963)
(178,486)
(3,049,587)
-
(3,228,073)

순장부가액
54,211
1,061,329
921,684
2,037,224
40,189
1,187,248
921,684
2,149,121

무형자산상각비는
판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산

당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 순장부금액
48,657,779
49,389,515

취득
1,654,219
-

처분
-
-

감가상각비
(1,040,348)
(731,736)

대체
44,986,870
-

기말 순장부금액
94,258,520
48,657,779

기말 취득원가
104,984,309
58,343,219

감가상각누계액
(10,725,789)
(9,685,440)

순장부금액
94,258,520
48,657,779

2017
년
12월
31일 현재 투자부동산의 공정가치는 145,743,867천원(전기 : 91,932,913천원
)
입니다
.

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은

5,084,089천원(전기 : 3,459,565
천원)
입
니다.

19. 담보제공자산

당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

담보제공자산(*)
지번
금융기관
채권최고액

금광동 사옥
(토지 및 건물)
경기도 성남시 중원구 광명로 293
신한은행
KRW
5,750,000

USD
2,400,000

부산 공장
(토지 및 건물)
부산광역시 해운대구 
반여로 20
농협
KRW
3,900,000

월곡동 사옥
(토지 및 건물)
서울특별시 성북구 
오패산로 37
우리은행
KRW
8,460,000

이천물류센터
(토지 및 건물)
경기도 이천시 마장면 표교리 701
우리은행
KRW
30,000,000

(*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다.

20. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업

(1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
지분율
당기말
전기말
결산월
소재지

종속기업

YCL(*1)
50.14%
17,841,515
17,841,515
12월
방글라데시

YSL(*2)(*37)
46.38%
19,082,076
19,082,076
12월
방글라데시

LSL(*3)
100.00%
6,153,531
6,153,531
12월
방글라데시

TSL(*4)
100.00%
43,678,738
43,678,738
12월
방글라데시

KSL(*5)(*37)
39.60%
10,056,353
10,056,353
12월
방글라데시

YHT(*6)
100.00%
123,947,933
123,947,933
12월
방글라데시

SSL(*7)
100.00%
2,997,205
2,997,205
12월
방글라데시

YPL(*8)
100.00%
15,862,197
15,862,197
12월
방글라데시

YGA(*9)
100.00%
7,521,581
7,521,581
12월
방글라데시

SDF(*10)
100.00%
2,511,949
2,511,949
12월
방글라데시

YSF(*11)(*37)
44.06%
3,002,105
3,002,105
12월
방글라데시

STL(*12)
100.00%
2,498,825
2,498,825
12월
방글라데시

YSS(*13)
89.41%
11,197,717
11,197,717
12월
방글라데시

YSA(*14)
100.00%
9,110,924
9,110,924
12월
방글라데시

SLS(*15)
100.00%
111,530
111,530
12월
방글라데시

YSP(*16)
100.00%
31,820,282
31,820,282
12월
중국

GMC(*17)
100.00%
11,390,692
11,390,692
12월
중국

QMS(*18)
100.00%
5,905,509
5,905,509
12월
중국

YBP(*19)
100.00%
6,012,012
6,012,012
12월
중국

YNL(*20)(*40)
100.00%
39,367,253
39,367,253
12월
베트남

YBL(*21)
100.00%
6,625,900
6,625,900
12월
베트남

YHL(*22)
100.00%
6,439,400
6,439,400
12월
베트남

YLS(*23)
100.00%
5,366,035
5,366,035
12월
엘살바도르

ESL(*24)
100.00%
2,314,711
2,314,711
12월
홍콩

DTL(*25)
100.00%
1,402,541
1,402,541
12월
태국

YOA(*26)
100.00%
-
-
12월
미국

YTL(*27)
100.00%
376,196
376,196
12월
터키

AAI(*28)(*37)
40.00%
29,143,740
21,834,940
12월
영국(IOM)

SQA(*29)
100,00%
2,242,073
5,735,373
12월
우즈베키스탄

MSH(*30)
100.00%
11,877,020
11,877,020
12월
미국

SCOTT (*33)(*39)
50.01%
132,921,000
158,206,000
9월
스위스

BPL(*34)
100.00%
217,707
217,707
12월
대만

ESP(*35)
100.00%
958,994
279,614
12월
에티오피아

BKS(*36)
100.00%
686,190
349,650
12월
우즈베키스탄

공동지배기업

GGL(*31)(*38)
55.00%
-
-
12월
홍콩

DTI(*32)
50.00%
5,984,936
5,984,936
12월
뉴질랜드

합계

576,626,370
597,079,950

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD.
(*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.
(*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.
(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.
(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
(*10) SAVAR DYEING & FINISHING INDUSTRIES LTD.
(*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.
(*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.
(*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.
(*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
(*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.
(*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.
(*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.
(*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.
(*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD
(*20) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.
(*21) YOUNGONE BAC GIANG CO.,Ltd.
(*22) YOUNGONE HUNG YEN CO.,Ltd.
(*23) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.
(*24) EVER SUMMIT (HK) LTD.
(*25) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.
(*26) YOUNGONE AMERICA INC.
(*27) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI
(*28) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.
(*29)

SAMARKAND APPAREL LLC.

(*30) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS CO.
(*31) GREEN GROUND LTD.
(*32) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.
(*33) SCOTT CORPORATION SA.
(*34) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.
(*35) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.
(*36) BUKA SPORTSWEAR LLC.
(*37) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50% 초과하므로 종속기업에 해당함.
(*38) GGL은 지분율이 50%초과이나, 공동지배약정에 의하여 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류하지 않음.
(*39) 전기 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경됨.
(*40) 2016년 10월 1일 기준으로 YNL과 SKL이 1:1 비율로 합병함.

- 전기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업

기업명
사 유

EVERTOP SPORTSWEAR PLC.
신규 설립

BUKA SPORTSWEAR LLC.

- 전기 중 종속기업에서 제외된 기업

기업명
사 유

SUNGNAM KNITTING MILLS CO.,LTD.
YNL과 합병하여 종속기업에서 제외

(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 장부금액
597,079,950
527,809,909

취득/대체
8,831,420
70,120,833

손상차손
(29,285,000)
(850,792)

기말 장부금액
576,626,370
597,079,950

(3)

당기 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 25,285,000천원과 SQA 4,000,000천원,
전
기에 SKL에 대하여 850,792천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

21. 매입채무 및 기타지급채무 

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동항목

매입채무
268,706,125
284,609,305

기타지급채무

미지급금
1,190,339
1,348,343

미지급비용
7,279,623
7,064,409

임대보증금
7,608,466
2,895,200

영업보증금
410,000
410,000

금융보증부채(*)
1,485,350
833,406

소계
17,973,778
12,551,358

합계
286,679,903
297,160,663

(*)
보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급 을 보증하고 있습니다(주석 39 참조).

22. 기타부채 

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동항목

선수금
180,629
357,189

선수수익
161,225
143,085

예수금
366,384
355,434

합계
708,238
855,708

23. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동

담보부차입금(*)
17,894,506
13,382,584

유동성장기차입금
26,785,000
18,127,500

유동성사채
-
49,978,329

소계
44,679,506
81,488,413

비유동

은행차입금
50,177,500
90,637,500

사채
49,908,736
49,865,920

소계
100,086,236
140,503,420

합계
144,765,742
221,991,833

(*) 상기 담보부 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(2) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

당기말

유동

담보부차입금
우리은행 외
-
6M Libor +
0.80 ~1.40
17,894,506
13,382,584

유동성장기차입금
한국수출입은행
2017-04-01
3M Libor + 2.10
26,785,000
18,127,500

소계
44,679,506
31,510,084

비유동

외화장기차입금
한국수출입은행
2020-02-27
3M Libor + 1.22
50,177,500
90,637,500

소계
50,177,500
90,637,500

합계
94,857,006
122,147,584

(3

)
보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
금액

당
기말

당
기말

전기말

제1회 무보증 회사채
2012-06-29
2017-06-29
3.92
-
50,000,000

제2회 무보증 회사채
2015-05-21
2020-05-21
2.58
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금
(91,264)
(155,751)

차감계
49,908,736
99,844,249

유동성대체
유동성대체

-
50,000,000

유동성사채할인발행차금

-
(21,671)

기말잔액
사채

50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금

(91,264)
(134,080)

24. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
23,933,709
23,213,044

사외적립자산의 공정가치
(22,378,252)
(22,359,993)

재무상태표상 부채
1,555,457
853,051

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
23,213,045
21,627,266

당기근무원가
2,651,433
2,573,238

이자비용
570,519
532,483

재측정요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(846,986)
66,350

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
126,662
-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(35,050)
89,000

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(1,815,482)
(1,714,212)

계열사로부터의 전출입에 의한 효과
69,568
38,920

보고기간말 금액
23,933,709
23,213,045

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
22,359,993
21,457,861

이자수익
491,322
473,360

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된
 금액 제외)
(247,413)
(139,306)

기여금:

- 사용자
820,000
2,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(1,115,218)
(1,472,071)

계열사로부터의 전출입에 의한 효과
69,568
40,149

보고기간말 금액
22,378,252

22,359,993

(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.00%
2.60%

미래임금상승률
4.21%
4.44%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유동성자산
2,466,083

5,887,386

유가증권
19,446,701
15,037,095

기타자산
465,468
1,435,512

합계
22,378,252
22,359,993

(
6) 주
요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1% p
(1,421,546)
1,610,264

임금상승률
1% p
1,564,767
(1,410,940)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

급여지급액
2,610,048
4,450,399
8,463,298
15,158,292
30,682,037

확정급여채무의 가중평균만기는
6.33
년입니다.

25. 이
연법인
세

(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
3,273,280
5,555,360

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
7,521,612
7,175,225

상계전 이연법인세자산
10,794,892
12,730,585

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(658,777)
(879,777)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(68,340,555)
(56,895,488)

상계전 이연법인세부채
(68,999,332)
(57,775,265)

상계후 이연법인세자산(부채)
(58,204,440)
(45,044,680)

(2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초금액
(45,044,680)
(45,266,391)

손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석35)
(2,209,068)
(2,540,634)

자본에 직접 반영된 법인세 (주석35)
(10,950,693)
2,762,345

기말금액
(58,204,440)
(45,044,680)

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

구분
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세자산

판매촉진충당부채
34,627
4,390
-
39,017

대리점 매출액
858,663
(234,759)
-
623,904

재고자산평가손실
4,269,566
(2,038,375)
-
2,231,191

지급수수료
3,651
-
-
3,651

대손상각
182,884
(10,414)
-
172,470

매도가능금융자산손상차손
31,274
-
-
31,274

지급보증료
1,537,622
-
-
1,537,622

건설자금이자
25,947
(1,038)
-
24,909

퇴직급여충당부채
4,717,671
448,960
(122,926)
5,043,705

미수금
847,117
-
-
847,117

미지급비용
205,970
(2,922)
-
203,048

감가상각비
14,682
21,392
-
36,074

기타
910
-
-
910

합계
12,730,585
(1,812,767)
(122,926)
10,794,892

이연법인세부채

미수수익
(180,407)
33,193
-
(147,213)

대리점 매출원가
(699,371)
187,807
-
(511,563)

압축기장충당금
(2,767,789)
-
-
(2,767,789)

종속기업 및 공동지배기업투자
(38,261,596)
-
-
(38,261,596)

매도가능금융자산평가이익
(11,377,572)
-
(10,827,766)
(22,205,338)

퇴직보험
(4,438,520)
(617,301)
-
(5,055,822)

감가상각비
(50,010)
-
-
(50,010)

합계
(57,775,265)
(396,301)
(10,827,766)
(68,999,332)

구분
전기초
손익계산서
자본
전기말

이연법인세자산

판매촉진충당부채
31,898
2,729
-
34,627

대리점 매출액
2,330,329
(1,471,666)
-
858,663

재고자산평가손실
6,497,366
(2,227,800)
-
4,269,566

지급수수료
3,651
-
-
3,651

대손상각
182,884
-
-
182,884

매도가능금융자산손상차손
31,274
-
-
31,274

지급보증료
1,537,623
-
-
1,537,623

건설자금이자
26,985
(1,038)
-
25,947

퇴직급여충당부채
4,436,882
209,482
71,307
4,717,671

미수금
847,117
-
-
847,117

미지급비용
209,241
(3,271)
-
205,970

국가보조금
50,157
(50,157)
-
-

감가상각비
-
14,682
-
14,682

기타
910
-
-
910

합계
16,186,317
(3,527,039)
71,307
12,730,585

이연법인세부채

미수수익
(94,135)
(86,272)
-
(180,407)

대리점 매출원가
(1,773,687)
1,074,316
-
(699,371)

압축기장충당금
(2,767,789)
-
-
(2,767,789)

종속기업 및 공동지배기업투자
(38,261,596)
-
-
(38,261,596)

매도가능금융자산평가이익
(14,068,610)
-
2,691,038
(11,377,572)

퇴직보험
(4,436,881)
(1,639)
-
(4,438,520)

감가상각비
(50,010)
-
-
(50,010)

합계
(61,452,708)
986,405
2,691,038
(57,775,265)

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자주식
45,604,499
20,319,499
처분하지 않을 예정

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

2016.1.1
전기초
44,311,468
22,155,734
453,267,231
475,422,965

2016.12.31
전기말
44,311,468
22,155,734
453,267,231
475,422,965

2017.1.1
당기초
44,311,468
22,155,734
453,267,231
475,422,965

2017.12.31
당기말
44,311,468
22,155,734
453,267,231
475,422,965

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

회사가 발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식의 수
44,311,468주
44,311,468주

자본금
22,155,734,000원
22,155,734,000원

주식발행초과금
453,267,231,054원
453,267,231,054원

27. 기타자본항목 

(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가이익
69,552,257
35,637,188

순확정급여부채의 재측정요소
(4,014,518)
(4,399,553)

자본조정:

자기주식(*)
(15,936,462)
(12,997,844)

합계
49,601,277
18,239,791

(*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 
 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자
소유주식수
지분율
의결권제한근거

자기주식
445,407주
1.01%
상법 제369조 제2항

(2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기초
증감
기말

매도가능금융자산
35,637,188
33,915,069
69,552,257

순확정급여부채의 재측정요소
(4,399,553)
385,035
(4,014,518)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

28. 이익잉여금 

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
7,120,000
6,020,000

임의적립금(*2)
325,000,000
270,000,000

미처분이익잉여금
50,167,669
71,244,529

합계
382,287,669
347,264,529

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하 도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결 손보전이 가능합니다.

(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

(2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 16일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2017년 3월 17일, 단위:원).

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

50,167,668,975

71,244,529,104

1. 전기이월미처분이익잉여금
4,153,847,854

5,632,680,667

2. 당기순이익
46,013,821,121

65,611,848,437

Ⅱ. 이익잉여금처분액

44,559,818,300

67,090,681,250

1. 이익준비금
1,400,000,000

1,100,000,000

2. 임의적립금
30,000,000,000

55,000,000,000

3. 현금배당

((주당배당금(율) 당기:
300원(
60.0%
)

(주당배당금(율)
전기:

250
원(
50.0
%))

13,159,818,300

10,990,681,250

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

5,607,850,675

4,153,847,854

29. 배당금

2
017년 및 201
6년
에 지급된 배당금은 각각
10,990,681천원(주당 250원)과 8,862,236천원(주당200원)
입니
다.

2017년 12월 31일
로 종
료하는 회계연도에 대한 주당배당금및 총배당금은

2018년 3월
16일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

30. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
28,715,482
26,947,874

퇴직급여
2,730,645
2,632,360

복리후생비
4,166,247
3,905,057

여비교통비
109,417
127,393

통신비
493,153
466,137

수도광열비
1,018,776
875,306

제세공과금
1,486,197
1,349,997

임차료
2,579,418
2,703,881

감가상각비
6,887,807
6,324,026

수선유지비
873,732
617,876

차량유지비
228,737
218,112

접대비
620,661
942,213

소모품비
471,082
435,038

보험료
458,488
438,789

도서인쇄비
41,377
37,787

교육훈련비
237,356
217,179

지급수수료
12,598,385
12,609,730

판매수수료
3,185,588
4,692,688

견본비
10,769
23,562

광고선전비
763,265
1,289,091

운반비
295,912
332,170

수출제비
611,417
556,622

선임
2,621,406
1,649,004

무형자산상각비
619,533
741,512

연구비
252,276
394,223

해외시장개척비
3,136,222
3,632,514

포장비
112,071
102,627

해외출장비
2,606,463
1,860,181

판매촉진비
53,616
91,643

대손상각비
344,010
609,752

합계
78,329,508
76,824,344

31. 기타수익과 기타비용 

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매도가능금융자산처분이익
4,571,029
-

유형자산처분이익
2,850
21,973

외화환산이익
16,879,526
11,101,305

외환차익
32,220,388
36,762,675

수입수수료
757,866
969,118

클레임수익
139,656
360,046

잡이익
413,458
220,144

합계
54,984,773
49,435,261

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매도가능금융자산처분손실
11,359
148

종속기업투자손상차손
29,285,000
850,792

유형자산처분손실
3,464
4,121

외화환산손실
14,146,814
15,989,443

외환차손
29,974,069
34,125,487

기부금
2,631,681
3,527,097

클레임손실
1,555,115
894,245

잡손실
14,219
2,400

합계
77,621,721
55,393,733

32. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,229,775)
13,643,528

원재료 및 상품매입액
1,068,141,918
1,025,313,472

종업원급여(주석33)
31,446,127
29,580,234

복리후생비
4,166,247
3,905,057

감가상각비(주석16,18)
6,887,807
6,324,026

무형자산상각비(주석17)
619,533
741,512

지급수수료
12,598,385
12,609,730

판매수수료
3,185,588
4,692,688

선임
2,621,406
1,649,004

해외시장개척비
3,136,222
3,632,514

광고선전비
763,265
1,289,091

수출제비
611,417
556,622

판매촉진비
53,616
91,642

기타비용
12,239,896
11,752,225

매출원가, 판매비와관리비 합계
1,143,241,652
1,115,781,345

33. 종업원급여 

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
28,715,482
26,947,874

퇴직급여
2,730,645
2,632,360

합계
31,446,127
29,580,234

34. 금융수익 및 금융비용 

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기금융기관예치금에 대한 이자수익
1,730,509
1,544,236

대여금에 대한 이자수익

1,575,706
1,541,730

배당금수익
1,101,326
983,501

당기손익인식금융자산에 대한 이자수익
106,374
-

합계
4,513,915
4,069,467

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

담보부차입금에 대한 이자비용
583,921
233,199

차입금 등에 대한 이자비용
4,828,081
5,579,113

합계
5,412,002
5,812,312

35. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
23,086,651
20,016,374

전기법인세의 조정사항
(333,998)
362,605

일시적차이의 증감
13,159,760
(221,711)

자본에 직접 반영된 법인세
(10,704,840)
2,762,345

법인세비용
25,207,574
22,919,613

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
71,221,395
88,531,461

적용세율에 따른 법인세비용
16,769,178
20,958,214

법인세 효과:

- 비공제비용
155,216
76,814

- 법인세추납액
(333,998)
362,605

- 이연법인세 미인식 일시적차이
7,086,970
205,892

- 세액공제
(42,852)
(284,580)

- 기타
(기업소득 환류세제 등)

1,573,060
1,600,668

법인세비용
25,207,574
22,919,613

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

매도가능금융자산평가이익
(44,742,836)
10,827,766
(33,915,069)
(11,119,991)
2,691,038
(8,428,953)

순확정급여부채의 재측정요소
507,961
(122,926)
385,034
(294,657)
71,307
(223,350)

36. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

보통주당기순이익

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
46,013,821,121원
65,611,848,437원

가중평균 유통보통주식수(*)
43,881,920주
44,178,637주

기본주당순이익
1,049원
1,485원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주)

구분
당기
전기

총발행주식수
44,311,468
44,311,468

(-)가중평균자기주식수
429,548
132,831

가중평균유통보통주식수
43,881,920
44,178,637

37. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기순이익
46,013,821
65,611,848

조정 :

1. 법인세비용
25,207,574
22,919,613

2. 이자수익
(3,412,589)
(3,085,966)

3. 배당금수익
(1,101,326)
(983,501)

4. 이자비용
5,412,002
5,812,312

5. 감가상각비
6,887,807
6,324,026

6. 무형자산상각비
619,533
741,512

7. 퇴직급여
2,730,645
2,632,360

8. 유형자산처분이익
(2,850)
(21,973)

9. 유형자산처분손실
3,464
4,121

10. 대손상각비
344,010
609,752

11. 외화환산이익
(16,879,526)
(11,101,305)

12. 외화환산손실
14,146,814
15,989,443

13. 종속기업투자손상차손
29,285,000
850,792

14. 매도가능금융자산처분이익
(4,571,029)
-

15. 매도가능금융자산처분손실
11,360
148

소계
58,680,889
40,691,334

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 감소(증가)
22,136,893
(2,904,046)

2. 미수금의 증가
(644,095)
(243,738)

3. 선급금의 감소(증가)
1,460,726
(1,202,192)

4. 재고자산의 감소(증가)
(3,229,775)
13,643,528

5. 선급비용의 증가
(96,800)
(297,867)

6. 매입채무의 증가(감소)
(6,334,897)
21,388,953

7. 미지급금의 증가(감소)
(151,350)
608,607

8. 선수금의 감소
(176,560)
(186,016)

9. 선수수익의 증가
18,139
11,274

10. 예수금의 증가
10,950
37,857

11. 미지급비용의 증가(감소)
80,280
(1,930,729)

12. 순확정급여부채의 감소
(1,520,278)
(2,243,371)

13. 금융보증부채의 증가(감소)
651,944
(77,637)

소계
12,205,177
26,604,623

합계
116,899,887
132,907,805

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
44,742,836
(11,119,991)

유형자산의 투자부동산으로의 대체
44,986,870
-

장기차입금의 유동성대체
26,785,000
18,127,500

사채의 유동성대체
-
49,978,328

(3)
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
사채
유동성사채
합계

전기말 순부채
13,382,584
18,127,500
90,637,500
49,865,920
49,978,328
221,991,832

현금흐름
4,511,922
(18,127,500)
(6,651,250)
-
(49,978,328)
(70,245,156)

외화차이
-
(1,882,500)
(5,141,250)
-
-
(7,023,750)

기타 비금융변동
-
28,667,500
(28,667,500)
42,816
-
42,816

당기말 순부채
17,894,506
26,785,000
50,177,500
49,908,736
-
144,765,742

38. 우발채무와 약정사항 

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분
금융기관
한도
사용금액

당좌차월
(주)우리은행 외
KRW
7,000,000
KRW
-

차입금
KRW
10,000,000
KRW
10,000,000

외화차입금
USD
130,000,000
USD
62,500,000

무역금융
KRW
-
KRW
-

L/C
USD
16,000,000
USD
1,902,000

매입외환(D/A,O/A)
USD
35,000,000
USD
16,702,000

현물환,선물환
USD
10,000,000
USD
-

보증신용장
USD
100,000
USD
100,000

보증신용장
EUR
70,000,000
EUR
70,000,000

전자어음
KRW
10,000,000
KRW
501,000

지급보증
USD
59,200,000
USD
56,000,000

포괄한도
USD
30,000,000
USD
-

(2) 회사는 종속회사 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 39 참조).

(3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 1,654백만원이 가입되어 있습니다.

39. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배기업
(주)영원무역홀딩스

종속기업

TSL, LSL, SSL, SDF, YSS, YSA, YSP, GMC, YNL, QMS, STL, 
YLS, YPL, YSL, YCL, KSL, YHT, YSF, SLS, YGA, YBP, DTL,
ESL, YOA, YTL, AAI, YBL, YHL, SQA, MSH, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5), BPL(*6), ESP(*7),
BKS(*8)
,
APD(*9), CPD(*10), DPD(*11), EPD(*12), GPD(*13),
KPP(*14),

SCOTT CORPORATION SA, SCOTT SPORTS SA(*20), SCOTT USA INC.

(*20)

, SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV

(*20)

, SCOTT USA LTD.

(*20)

, SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A.

(*20)

, SCOTT SPORTS AB

(*20)

, SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD.

(*
20)

, SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD.

(*20)

, DFG INC.

(*20)

, SWC L.L.C.

(*20)

, BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*20), DOLOMITE S.R.L.(*20), SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*20), SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*20), SKL(*21),

SPORT NETWORK SOLUTION SA(*22), BSL(*23), SCOTT SPORTS DENMARK A/S(*22)

공동지배기업
GGL, DTI

기타

(주)영원아웃도어, KEPZ(*15), PBI(*16), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이,

(주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*17),
PBL(*18), DTV(*19)

, INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA,
HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR CO.,LTD

(*1) ARIRANG AVIATION LTD. 
(*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.
(*3) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.
(*4) SURMA GARMENTS WASHING & FINISHING CO.,LTD.
(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.
(*6) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.
(*7) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.
(*8) BUKA SPORTSWEAR LLC.
(*9) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
(*10) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*11) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*12) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*13) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED

(*14) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED

(*15) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.
(*16) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.
(*17) POIVRE BLANC S-13
(*18) POIVRE BLANC LOGISTICS.
(*19) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.

(*20) SCOTT CORPORATION SA 지분 취득으로 인한 편입

(*21) 전기 중 YNL과 SKL이 합병

(*22) 당기 중 신규로 연결범위에 편입됨

(*23) Broadpeak Soc Trang Co.,Ltd.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
매출
매입
기타

당기
전기
당기
전기
당기
전기

지배기업
(주)영원무역홀딩스
303,105
-
-
-
8,364,918
7,634,888

종속기업
LSL
870,372
428,032
32,643,898
35,245,190
416,910
672,497

SDF
1,147,402
164,909
204,402
48,533
3,481
-

TSL
2,241,753
2,337,648
81,348,847
91,235,159
27,892
35,203

YSS
13,052,083
16,080,591
62,053,999
68,144,315
34,124
142,025

YSA
2,916,529
2,258,715
-
-
1,801
39,259

SSL
-
-
-
4,509,668
9,003
65,260

YSP
998,611
28,565
15,275,489
19,824,539
48,095
131,101

GMC
-
-
17,039,875
19,151,198
461,535
4,374

YNL
9,722,429
9,097,844
183,626,999
172,469,508
1,100,117
303,959

YLS
29,335
28,277
28,554,084
24,232,625
41,371
38,206

STL
267,283
539,183
-
-
727
271

QMS
-
-
35,263
111,504
-
-

YCL
3,376,817
3,895,519
194,400,229
190,071,873
897,287
990,446

YPL
51,678
90,210
20,615
54,322
-
-

KSL
5,462,817
6,698,873
89,167,819
88,392,075
30,861
41,123

YHT
2,731,671
2,534,031
127,868,443
120,178,852
62,602
4,621

YSF
167,473
137,756
-
-
-
-

YGA
371,212
295,007
2,295
-
-
-

SKL
-
274,269
564
774,255
-
149,125

YBP
-
-
-
-
-
-

DTL
-
-
8,447
350
-
-

ESL
-
-
3,870,463
3,785,985
4,175
23,087

KSI
20,945,761
14,290,094
122,321,975
87,730,723
78,139
118,909

SEL
77,787
34,027
-
-
-
-

YBL
534,632
80,544
13,682,710
11,693,584
494,906
508,594

SQA
-
-
-
-
-
-

YHL
272,007
2,845,507
210,444
-
159,803
117,876

MSH
-
-
-
-
385,127
347,167

OR
9,116,828
6,840,359
-
-
232,851
57,403

SCOTT CORPORATION SA
11,048,924
9,336,781
-
-
768,934
443,095

BPL
-
-
198,898
96,270
2,249
243

ESP
482,749
2,402,556
-
-
-
-

KPP
2,574,493

-

-

BKS
-

-

-

BSL
229,428

42,002

-

공동지배기업
DTI
-
-
-
-
58,351
171,871

기타
㈜와이엠에스에이
1,423,590
1,193,050
404,316
70,572
28,079
67,782,237

㈜영원아웃도어
22,342,293
12,131,308
1,250,174
152,803
1,410,092
1,687,637

㈜스캇노스아시아
78,062
72,544
-
1,568
11,235
1,170

KEPZ
-
-
-
-
-
-

PBI
37,328
44,260
-
-
-
158,335

S13
-
-
-
-
59,812
-

합계
112,874,452
94,160,459
974,232,250
937,975,471
15,194,477
81,669,982

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
채권(*)
채무

당기말
전기말
당기말
전기말

지배기업
(주)영원무역홀딩스
1,553,097
1,509,955
1,346,873
1,526,102

종속기업
LSL
253,809
114,722
7,477,840
12,244,567

SDF
516,760
6,841
447
-

TSL
1,033,414
456,608
11,443,879
15,227,107

YSS
4,363,991
5,108,420
12,400,429
19,660,545

YSA
1,303,379
1,290,349
265
-

SSL
-
-
-
4,609,533

YSP
55,878
315,950
4,809,423
3,185,841

GMC
-
-
7,267,222
1,325,637

YNL
503,770
838,133
31,736,012
25,956,952

YLS
5,761
-
12,256,459
13,581,281

STL
142,729
494,679
-
-

QMS
-
-
-
115,340

YCL
1,268,305
1,219,135
43,932,730
43,235,259

YPL
31,759
30,934
-
-

KSL
2,116,553
2,758,725
14,682,170
22,681,051

YHT
847,653
783,793
70,762,915
83,528,985

YSF
47,173
-
-
-

YGA
153,982
31,987
-
-

SKL
-
8,176,508
-
-

ESL
-
-
3,684
97,048

KSI
8,076,194
4,022,145
41,153,071
28,719,880

SEL
32,247
16,216
-
-

YBL
4,819,277
4,891,626
822,396
217,079

YHL
4,053,126
5,310,888
29,787
-

SQA
-
-
-
-

MSH
9,736,032
10,975,008
-
-

OR
1,538,315
1,591,992
-
-

SCOTT
CORPORATION SA
46,717,659
28,182,174
-
-

BPL
-
-
-
12,867

ESP
2,725,898

-

EPD
-
2,566,553
-
-

KPP
1,374,991
-
-
-

공동지배기업
DTI
3,242,637
5,004,130
-
-

기타
㈜와이엠에스에이
340,196
135,229
751,003
617,449

㈜영원아웃도어
5,292,149
2,988,634
8,384,841
4,475,400

㈜스캇노스아시아
7,900
8,155
10,000
10,000

PBI
3,854
5,163
-
-

합계
102,158,488
88,834,652
269,271,446
281,027,923

(*) 담
보부차
입관련 매출채권 반영후 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

종속기업
YBL
4,285,600
4,834,000

YHL
3,749,900
4,834,000

MSH
9,642,600
10,876,500

YNL(*)
-
8,145,290

DTI
3,214,200
4,834,000

SCOTT
CORPORATION SA
43,265,275
24,631,647

합계
64,157,575
58,155,437

당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
자금대여 거래
자금차입 거래
출자
지분매입

대여
회수
차입
상환

종속기업
SKL

8,311,768
-
-
-
-

DTI

1,208,500
-
-
-
-

YHL

604,250
-
-
-
-

SCOTT 
CORPORATION SA
21,848,000

-
-
-
-

ESP
-
-
-
-
679,380
-

SQA
-
-
-
-
506,700
-

BSL
-
-
-
-
336,540
-

AAI
-
-
-
-
7,308,800
-

계
21,848,000
10,124,518
-
-
8,831,420
-

<전기>

구분
자금대여 거래
자금차입 거래
출자
지분매입

대여
회수
차입
상환

종속기업
YBL
2,289,000
-
-
-
-
-

YHL
2,295,600
-
-
-
-
-

YNL
8,311,768
2,944,100
-
-
-
-

SCOTT 
CORPORATION SA
12,006,783
-
-
-
-
-

ESP
-
-
-
-
279,614
-

SQA
-
-
-
-
1,744,668
-

BKS
-
-
-
-
349,650
-

기타
YMSA
-
-
-
-
-
67,746,901

계
24,903,151
2,944,100
-
-
2,373,932
67,746,901

(6) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여
2,641,201
1,801,227

퇴직급여
148,333
296,389

(7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분
제공받은회사
보증금액
비고

당기말
전기말

지급보증
YCL
USD
-
USD
39,000,000
차입금지급보증

TSL

LSL

YSS
USD
-
USD
10,400,000
차입금지급보증

KSI

YGA
USD
-
USD
2,600,000
차입금지급보증

YPL

KEPZ

DTI
USD
-
USD
1,000,000
보증신용장지급보증

KSL
USD
12,000,000
USD
24,000,000
차입금지급보증

YSS
USD
3,600,000
USD
6,000,000
차입금지급보증

YHT
USD
3,600,000
USD
6,000,000
차입금지급보증

TSL
USD
-
USD
30,000,000
차입금지급보증

LSL

YCL

YHT
USD
-
USD
5,000,000
차입금지급보증

SSL

SDF
USD
-
USD
3,000,000
차입금지급보증

STL

OR
USD
20,000,000
USD
20,000,000
차입금지급보증

SCOTT CORPORATION SA
USD
20,000,000
USD
20,000,000
차입금지급보증

SCOTT CORPORATION SA
EUR
70,000,000
EUR
-
보증신용장지급보증

합계
USD
59,200,000
USD
167,000,000

EUR
70,000,000
EUR
-

(8) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다.

내부회계관리제도 검토의견

독립된 감사인의 내부회
계관리제도 검토보고서는 주식회사 영원무역의

2017
년

12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 

첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 영원무역

대표이사 귀하

2018년
3월 8일

우리는 첨부된 주식회사 영원무역
의

2017
년
12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 영원무역의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서

"
2017
년

12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,

2017
년

12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판
단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는
2017
년
12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며,
2017
년
12월
31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서, 기타 다른 목적이나다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을
수 있습니다.

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

내부회계관리제도_영원무역 2017.jpg
내부회계관리제도_영원무역 2017

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 영원무역

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
1
2
2
9
8
2
3
4
7
-
-
19
21

투입시간
분ㆍ반기검토
13
9
24
46
813
724
151
24
-
134
-
-
1,001
937

감사
3
4
28
25
597
725
279
128
41
70
-
-
948
952

합계
16
13
52
71
1,410
1,449
430
152
41
204
-
-
1,949
1,889

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 6월 14일, 
2017년 9월 28일
2
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.4~2017.12.8
5
일
4
명
1
명
전산일반 및 내부통제 테스트

2018.1.29~2018.2.14
13
일
6
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
이천물류센터, 영원무역 YO 센터점

실사(입회)대상
제품 및 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
경기도 성남시 중원구 금광동 본사

실사(입회)대상
현금, 미사용 어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 8일, 2018년 3월 8일