퓨릿 — 감사보고서 (2017.12) (20180329)
제출인: 신정회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 신디프

00470661
100000000000
20180326
1101114253681
000
19893
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Y
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N
4

주식회사 신디프

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 7 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

신 정 회 계 법 인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서

1 - 3

재 무 제 표

4

재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 6

손 익 계 산 서
.....................................................
7 - 8

자 본 변 동 표
.....................................................
9

현 금 흐 름 표
.....................................................
10 - 11

주 석
.....................................................
12 - 34

외부감사 실시내용
.....................................................
35

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 신디프

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 20일

우리는 별첨된 주식회사 신디프의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 신디프의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

강조사항
감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 회사의 재무제표에 대한 주석 20에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리가 되었습니다. 하지만, 회사는 당기 중 1,443백만원의 영업손실과 2,023백만원의 당기순손실을 기록하고 있으며, 11,908백만원의 누적결손금을 기록하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 11,624백만원 초과하고 있으며, 총부채가 총자산을 2,262백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 한편, 회사의 경영진은 기존제품과 신규제품의 매출확대 및 양호한 현금흐름 창출을 통해 경영성과 및 재무상황을 개선할 계획을 가지고있습니다. 그러나 향후 경영성과 및 창출되는 현금흐름의 규모에 차질이 있는 경우 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통해 장부가액으로 회수하거나 상환받지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

서울특별시 강남구 강남대로 502

신 정 회 계 법 인

대 표 이 사 김 병 민

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 신디프

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 7 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 신디프 대표이사 이희순

본점 소재지 :
(도로명주소)
경북 경주시 안강읍 두류길 249-278

(전 화)
054-701-2533

재 무 상 태 표

제 8 기 2017년 12월 31일 현재

제 7 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자 산

I. 유동자산

9,778,929,725

5,403,301,200

(1) 당좌자산

5,051,502,586

3,513,594,694

1. 현금및현금성자산(주석3)
601,763,891

7,007,280

2. 단기대여금(주석16)
1,500,000

1,500,000

3. 매출채권(주석16)
5,569,598,462

3,842,573,289

대손충당금
(1,448,158,200)

(732,019,174)

4. 공사미수금(주석18)
-

348,843,915

5. 미수금(주석16, 17)
300,000,000

-

6. 선급금
89,501,600

83,500,000

대손충당금
(83,500,000)

(83,500,000)

7. 선급비용
20,785,893

17,909,664

8. 부가세대급금
-

27,772,010

9. 당기법인세자산
10,940

7,710

(2) 재고자산

4,727,427,139

1,889,706,506

1. 제품(주석17)
2,003,584,401

1,432,455,586

평가손실충당금
(6,069,129)

(107,823,832)

2. 원재료(주석17)
2,398,511,867

565,074,752

3. 미착품
331,400,000

-

II. 비유동자산

10,113,996,302

10,806,141,128

(1) 유형자산(주석4)

10,052,151,061

10,521,557,486

1. 토지(주석17)
1,935,391,664

1,935,391,664

2. 건물(주석17)
1,158,786,966

1,158,786,966

감가상각누계액
(143,259,634)

(114,289,961)

3. 구축물
877,829,910

877,829,910

감가상각누계액
(223,115,099)

(179,223,604)

4. 기계장치
11,327,271,366

10,603,391,273

감가상각누계액
(5,298,850,083)

(3,941,693,171)

5. 차량운반구
237,762,228

68,874,647

감가상각누계액
(106,942,262)

(54,495,439)

6. 비품
842,367,424

827,643,788

감가상각누계액
(771,380,396)

(713,208,568)

7. 시설장치
175,566,000

164,476,000

감가상각누계액
(151,777,023)

(137,478,999)

8. 건설중인자산
192,500,000

25,552,980

(2) 무형자산(주석5)

52,545,241

275,203,642

1. 개발비
52,545,241

275,203,642

(3) 기타비유동자산

9,300,000

9,380,000

1. 임차보증금
9,300,000

9,380,000

자산총계

19,892,926,027

16,209,442,328

부 채

I. 유동부채

21,402,512,704

15,548,837,896

1. 매입채무(주석8, 16)
10,602,955,896

4,705,102,475

2. 단기차입금(주석6, 8, 16)
6,105,436,982

3,214,282,500

3. 유동성장기부채(주석6, 8)
260,040,000

3,950,540,000

4. 신주인수권부사채(주석7, 8)
1,840,000,000

2,000,000,000

사채상환할증금
764,172,866

830,622,682

신주인수권조정
(507,994,378)

(754,936,225)

5. 미지급금(주석8, 16)
2,273,232,828

1,555,160,254

6. 미지급비용(주석16)
15,623,946

17,239,090

7. 예수금
11,681,910

7,421,240

8. 부가세예수금
10,976,266

-

9. 단기유급휴가부채
26,386,388

23,405,880

II. 비유동부채

752,461,174

899,643,674

1. 장기차입금(주석6, 8)
458,210,000

718,250,000

2. 퇴직급여충당부채(주석9)
294,251,174

181,393,674

부채총계

22,154,973,878

16,448,481,570

자 본

I. 자본금(주석10)

3,033,335,000

3,033,335,000

1. 보통주자본금
1,700,000,000

1,700,000,000

2. 우선주자본금
1,333,335,000

1,333,335,000

II. 자본잉여금

6,612,128,832

6,612,128,832

1. 주식발행초과금(주석10)
6,388,315,400

6,388,315,400

2. 신주인수권대가
223,813,432

223,813,432

III. 결손금

11,907,511,683

9,884,503,074

1. 미처리결손금(주석10)
(11,907,511,683)

(9,884,503,074)

자본총계

(2,262,047,851)

(239,039,242)

부채와자본총계

19,892,926,027

16,209,442,328

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I. 매출액(주석11, 16)

30,143,078,211

14,474,959,551

II. 매출원가(주석12, 13, 16)

29,317,975,038

15,435,041,908

III. 매출총이익(손실)

825,103,173

(960,082,357)

IV. 판매비와관리비

2,267,647,378

1,645,762,152

1. 급 여(주석13)
332,458,415

299,751,202

2. 퇴직급여(주석13)
29,766,649

25,061,485

3. 복리후생비(주석13)
49,577,249

41,551,586

4. 여비교통비
13,978,994

11,693,941

5. 접대비
37,430,364

27,360,385

6. 통신비
2,448,241

2,739,293

7. 수도광열비
498,422

688,026

8. 전력비
2,649,539

2,321,264

9. 세금과공과(주석13)
11,926,660

11,417,190

10. 감가상각비(주석13)
13,104,076

14,327,773

11. 지급임차료(주석13)
18,505,653

18,116,447

12. 수선비
291,865

68,182

13. 보험료
10,796,207

11,307,679

14. 차량유지비
5,200,750

5,327,303

15. 경상연구개발비
190,690,570

193,350,201

16. 운반비
509,618,292

194,396,943

17. 교육훈련비
2,531,640

441,000

18. 도서인쇄비
1,534,240

270,211

19. 사무용품비
2,720,124

1,447,064

20. 소모품비
634,200

20,960

21. 지급수수료
92,337,801

104,046,028

22. 대손상각비
716,139,026

457,249,589

23. 무형자산상각비(주석13)
222,658,401

222,658,400

24. 잡 비
150,000

150,000

V. 영업손실

1,442,544,205

2,605,844,509

VI. 영업외수익

986,622,093

125,728,244

1. 이자수익
77,820

119,221

2. 외환차익
37,308,506

-

3. 외화환산이익
20,705,156

-

4. 배상금수익(주석16,17)
900,000,000

-

5. 국고보조금
12,166,120

1,800,000

6. 잡이익
16,364,491

123,809,023

VII. 영업외비용

1,567,086,497

608,427,922

1. 이자비용
620,910,034

602,801,176

2. 외환차손
50,733,528

-

3. 외화환산손실
12,441,988

-

4. 기부금
500,000

-

5. 사채상환손실(주석7)
11,512,079

-

6. 부가세추납액(주석17)
870,464,190

-

7. 잡손실
524,678

5,626,746

VIII. 법인세비용차감전순손실

2,023,008,609

3,088,544,187

IX. 법인세비용

-

-

X. 당기순손실(주석14)

2,023,008,609

3,088,544,187

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
3,033,335,000
6,612,128,832
-
-
(6,795,958,887)
2,849,504,945

당기순손실
-
-
-
-
(3,088,544,187)
(3,088,544,187)

2016.12.31(전기말)
3,033,335,000
6,612,128,832
-
-
(9,884,503,074)
(239,039,242)

2017.01.01(당기초)
3,033,335,000
6,612,128,832
-
-
(9,884,503,074)
(239,039,242)

당기순손실
-
-
-
-
(2,023,008,609)
(2,023,008,609)

2017.12.31(당기말)
3,033,335,000
6,612,128,832
-
-
(11,907,511,683)
(2,262,047,851)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,310,547,441

(229,306,165)

(1) 당기순손실
(2,023,008,609)

(3,088,544,187)

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,672,526,055

2,458,669,044

1. 퇴직급여
115,859,854

77,170,166

2. 감가상각비
1,554,934,755

1,516,867,607

3. 대손상각비
716,139,026

457,249,589

4. 무형자산상각비
222,658,401

222,658,400

5. 이자비용
168,979,952

184,723,282

6. 외화환산손실
12,441,988

-

7. 사채상환손실
11,512,079

-

8. 부가세추납액
870,000,000

-

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(920,705,156)

-

1. 외화환산이익
20,705,156

-

2. 배상금수익
900,000,000

-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1,581,735,151

400,568,978

1. 매출채권의 증가
(1,739,467,161)

(1,083,937,761)

2. 공사미수금의 감소(증가)
348,843,915

(229,431,489)

3. 미수금의 감소
-

2,394,020

4. 선급금의 증가
(6,001,600)

-

5. 선급비용의 증가
(2,876,229)

(1,686,703)

6. 부가세대급금의 감소
27,772,010

54,871,342

7. 당기법인세자산의 감소(증가)
(3,230)

22,320

8. 재고자산의 증가
(2,506,320,633)

(548,406,748)

9. 매입채무의 증가
5,587,158,577

1,707,582,843

10. 미지급금의 증가(감소)
(140,970,444)

533,371,999

11. 미지급비용의 증가(감소)
(1,615,144)

548,011

12. 예수금의 증가(감소)
4,260,670

(14,661,290)

13. 부가세예수금의 증가
10,976,266

-

14. 단기유급휴가부채의 증가
2,980,508

5,747,864

15. 퇴직금의 지급
(3,002,354)

(25,845,430)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(716,348,330)

(50,660,254)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
80,000

62,996,496

1. 장기금융상품의 감소
-

59,996,496

2. 임차보증금의 감소
80,000

3,000,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(716,428,330)

(113,656,750)

1. 단기대여금의 증가
-

1,500,000

2. 기계장치의 취득
463,727,113

57,956,133

3. 차량운반구의 취득
168,887,581

14,193,197

4. 비품의 취득
14,723,636

9,254,440

5. 시설장치의 취득
11,090,000

1,900,000

6. 건설중인자산의 취득
58,000,000

25,552,980

7. 임차보증금의 증가
-

3,300,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(999,442,500)

(480,797,500)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
-

1,443,000,000

1. 단기차입금의 차입
-

1,443,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(999,442,500)

(1,923,797,500)

1. 단기차입금의 상환
288,902,500

1,357,097,500

2. 유동성장기부채의 상환
550,540,000

566,700,000

3. 신주인수권부사채의 상환
160,000,000

-

IV. 현금의 증가(감소)

594,756,611

(760,763,919)

V. 기초의 현금

7,007,280

767,771,199

VI. 기말의 현금

601,763,891

7,007,280

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 8(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 신디프

1. 일반사항 

주식회사 신디프(이하 '회사')는 2010년 1월에 설립되어 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업 등을 영위하고 있으며, 2013년 12월 26일 신디프테크놀러지 주식회사에서 주식회사 신디프로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 경상북도 경주시에 본점을 두고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기
투자
자
산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.6 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
5년
정률법

비 품
5년
정률법

시설장치
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

개발비
3년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다.
이외에
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.12
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 단기유급휴가부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 수익인식

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.14 건설형 공사계약

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

(1)

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2)

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.16 중소기업특례 적용

회사는 '제31장 중소기업회계처리특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세비용으로 계상하고 있으며, 유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금시재액
786
303

보통예금
600,978
6,704

계
601,764
7,007

4.
유형자
산

(1) 유형자산의 변동내역

1) 당 기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중인
자산
계

기 초
1,935,392
1,044,497
698,607
6,661,697
14,378
114,435
26,997
25,553
10,521,556

취 득
-
-
-
698,327
168,889
14,724
11,090
192,500
1,085,530

처 분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각
-
(28,970)
(43,892)
(1,357,156)
(52,447)
(58,172)
(14,298)
-
(1,554,935)

대 체
-
-
-
25,553
-
-
-
(25,553)
-

기 말
1,935,392
1,015,527
654,715
6,028,421
130,820
70,987
23,789
192,500
10,052,151

취득원가
1,935,392
1,158,787
877,830
11,327,271
237,762
842,367
175,566
192,500
16,747,475

상각누계액
-
(143,260)
(223,115)
(5,298,850)
(106,942)
(771,380)
(151,777)
-
(6,695,324)

2) 전 기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중인
자산
계

기 초
1,935,392
1,073,467
742,498
7,924,587
8,111
199,019
46,494
-
11,929,568

취 득
-
-
-
57,956
14,193
9,254
1,900
25,553
108,856

처 분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각
-
(28,970)
(43,891)
(1,320,846)
(7,926)
(93,838)
(21,397)
-
(1,516,868)

기 말
1,935,392
1,044,497
698,607
6,661,697
14,378
114,435
26,997
25,553
10,521,556

취득원가
1,935,392
1,158,787
877,831
10,603,390
68,874
827,644
164,476
25,553
15,661,947

상각누계액
-
(114,290)
(179,224)
(3,941,693)
(54,496)
(713,209)
(137,479)
-
(5,140,391)

(2) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 785백만원(전기말: 749백만원)입니다.

(3)
당기말 현재 회사의 토지와 건물은 회사의 차입금과 관련하여 농협은행에 담보로제공되어 있으며, 부가세추납액의 징수유예와 관련하여 경주세무서에 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 6과 17 참조).

(4) 당기말 현재 회사는 토지, 건물 및 기계장치 등에 대하여 NH농협손해보험에 부보금액 9,041백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 농협은행 차입금과 관련하여 6,300백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

5. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
275,204
497,862

취 득
-
-

처 분
-
-

상 각
(222,659)
(222,658)

기 말
52,545
275,204

취득원가
667,975
667,975

상각누계액
(615,430)
(392,771)

(2) 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 191백만원(전기: 193백만원)입니다.

6. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
장부가액
장부가액

일반자금대출
농협은행
4.48~11.59%
5,780,000
2,420,000

주임종차입금
주주 및 임원
10%
325,437
564,000

운전자금
기 타
-
-
230,283

계

6,105,437
3,214,283

당기말 현재 회사는 농협은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 4, 16과 17 참조). 

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
장부가액
장부가액

일반운전자금대출
중소기업진흥공단
4.16%
135,000
180,000

일반자금대출
농협은행
-
-
3,400,000

시설자금대출
농협은행
-
-
672,160

일반자금대출
농협은행
6.53%
583,250
983,330

계

718,250
5,235,490

차감: 유동성대체

(260,040)
(566,760)

장기차입금
458,210
4,668,730

당기말 현재 회사는 농협은행 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 4, 16과 17 참조).

7. 신

주인수권부사채

(1) 신주인수권부사채 장부가액

(단위: 천원)

구 분
발 행 일
최장만기일
액면이자율
금 액

당기말
전기말

제1회 무보증 사모 분리형
신주인수권부사채
2015-04-29
2020-04-29
-
2,096,178
2,075,686

상기 신주인수권부사채는 2017년 4월 29일부터 조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 신주인수권부사채 발행내역

구 분
내 용

신주인수권부사채의 종류
무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액
2,000,000,000원(발행당시) / 1,840,000,000(상환후 잔존가액)

사채의 이율
표면이율은 사채발행일 익일부터 만기일까지 연 0%로 하며, 행사 기간내에 신주인수권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 보장수익률은 연 7%로 함.

사채의 원금상환방법 및 기한
보장이율과 표면이율과의 차이를 매 이자 납입 기일 기준 복리계산한 금액을 원금에 가산하여 만기일에 일시 상환

신주인수권 행사기간
발행일 익일부터 만기일 직전일까지

신주인수권 행사시 발행할 주식
의결권 있는 기명식 보통주식

신주인수권 행사가액
40,000원/주

신주인수권 행사시 발행가능한 총 주식수
50,000주

채권자의 조기상환권
사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 조기상환청구가 가능함.

이자 및 배당에 관한 사항
신주인수권행사로 발행된 주식은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 함.

신주인수권 행사가액 조정
상장시 공모가액 또는 인수합병시 회사 주식에 대한 평가액의 70% 가격이 조정 전 행사가격을 하회할 경우, 해당 공모가액 또는 평가액의 70% 가격으로 행사가격 조정

당기 중 권면금액 160백만원의 신주인수권부사채가 조기상환되었으며, 이와 관련하여 인식한 사채상환손실은 12백만원입니다. 

(3) 당기 중 신주인수권부사채와 관련하여 인식한 이자비용은 169백만원(전기: 185백만원)입니다.

8.
유동성 위험

회사의 회계팀은 미사용 차입금한
도

를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금 및 사채(*)
162,570
8,218,198
280,965
204,347
-

매입채무
10,602,956
-
-
-
-

미지급금
1,403,233
870,000
-
-
-

(*) 회사의 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 조기상환청구가 가능한 일자 기준으로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금 및 사채(*)
240,522
9,183,830
298,367
486,623
-

매입채무
4,705,102
-
-
-
-

미지급금
375,041
1,180,120
-
-
-

(*) 회사의 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 조기상환청구가 가능한 일자 기준으로 분류하였습니다.

9. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
181,394
130,069

증 가
115,860
77,170

지급액
(3,003)
(25,845)

기말금액
294,251
181,394

퇴직보험 또는 퇴직연금운용자산
-
-

퇴직급여충당부채
294,251
181,394

(2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 294백만원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.

10. 자 본

(1) 자본금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
계

전기초
606,667
1,700,000
1,333,335
6,388,315
9,421,650

전기말
606,667
1,700,000
1,333,335
6,388,315
9,421,650

당기말
606,667
1,700,000
1,333,335
6,388,315
9,421,650

회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고, 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 606,667주(보통주식 340,000주, 우선주 266,667주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 

(2) 상환전환우선주의 내역

구 분
2012년 6월 20일 발행분
2013년 8월 19일 발행분

발행주식의 종류
기명식 의결권부 상환전환우선주

발행주식수
200,000주
66,667주

발행가액
4,000,000,000원(주당 20,000원)
2,000,010,000원(주당 30,000원)

일반사항
이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있는 주식임. 우선주의 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 보통주로 전환됨.

배당에 관한 사항
참가적, 누적적 우선주로 액면가 기준 매년 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 지급함.

상환에 관한 사항
주주는 우선주 효력발생일을 기준으로 3년 후부터는 만기일까지 상환을 요구할 수 있음. 상환금액은 최초 신주의 인수가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액이며, 기지급된 배당금은 공제함.

전환에 관한 사항
전환비율은 1주당 보통주 1주로 하며 전환권이 행사된 경우 이익 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함.

(3) 결손금처리계산서 

제8기 2017년 01월 01일부터
 2017년 12월 31일까지
제7기 2016년 01월 01일부터
 2016년 12월 31일까지

처리예정일 2018년 03월 26일
처리확정일 2017년 03월 27일

(단위: 천원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

미처리결손금

11,907,512

9,884,503

전기이월미처리결손금
9,884,503

6,795,959

당기순손실
2,023,009

3,088,544

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

11,907,512

9,884,503

11. 매출액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출액
41,614
86,356

제품매출액
30,098,308
11,750,473

공사수익
3,156
2,614,131

기타매출액
-
24,000

계
30,143,078
14,474,960

12. 매출원가

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가

11,525

84,000

기초상품재고액
-

-

당기상품순매입액
11,525

84,000

기말상품재고액
-

-

제품매출원가

29,306,450

13,325,515

기초제품재고액
1,432,456

992,607

당기제품제조원가
30,106,969

13,839,226

제품평가손실(환입)
(101,755)

(4,263)

관세환급금
(127,636)

(69,599)

기말제품재고액
(2,003,584)

(1,432,456)

공사원가

-

2,025,527

계

29,317,975

15,435,042

13. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
제조원가 등
계
판매비와관리비
제조원가 등
계

급 여
332,458
739,244
1,071,702
299,751
643,748
943,499

퇴직급여
29,767
86,093
115,860
25,061
52,109
77,170

복리후생비
49,577
106,500
156,077
41,552
107,379
148,931

세금과공과
11,927
824
12,751
11,417
903
12,320

감가상각비
13,104
1,541,831
1,554,935
14,328
1,502,540
1,516,868

지급임차료
18,506
7,256
25,762
18,117
7,015
25,132

무형자산상각비
222,658
-
222,658
222,658
-
222,658

계
677,997
2,481,748
3,159,745
632,884
2,313,694
2,946,578

14. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
(2,023,009)
(3,088,544)

기타포괄손익
-
-

포괄손익
(2,023,009)
(3,088,544)

15. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

미착품의 매입채무 인식
331,400
-

건설중인자산의 본 계정 대체
25,553
-

유형자산매입 미지급금
369,100
-

장기차입금의 유동성대체
260,040
3,950,480

신주인수권부사채의 유동성대체
-
2,075,686

유동성장기부채의 단기차입금 대체
3,400,000
-

16. 특수관계자거래

(1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

1) 당 기

(단위: 천원
)

구 분
매출 등
매입 등

매 출
배상금수익
매 입
기타비용

(주)엘케이피앤피
2,744,545
-
7,647,679
548,925

(주)엘케이에탄올
-
-
1,629,208
-

주주 및 임직원
-
500,000
-
49,279

계
2,744,545
500,000
9,276,887
598,204

2) 전 기

(단위: 천원
)

구 분
매출 등
매입 등

매 출
원재료매입
외주공사비
유형자산매입
기타비용

디스틸플랜트공업(주)
-
-
164,835
-
-

(주)한국모링가
-
-
-
13,200
-

(주)엘케이피앤피
2,740,088
1,721,910
-
6,254
210,051

(주)엘케이에탄올
-
633,156
-
-
-

계
2,740,088
2,355,066
164,835
19,454
210,051

디스틸플랜트공업(주)는 전 대표이사가 지배하고 있는 회사로서, 2016년 1월 8일 회사의 최대주주가 변경되고 2016년 1월 25일 대표이사가 퇴임함에 따라 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 내역은 2016년 1월 25일까지의 거래만을 포함하고 있으며, 전기 중 발생한 외주공사비와 기타비용의 전체 금액은 각각 1,400백만원과 75백만원입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

1) 당기말

(단위: 천원
)

구 분
채 권
채 무

대여금
미수금
차입금
매입채무
미지급비용

(주)엘케이피앤피
-
-
-
2,878,606
-

(주)엘케이에탄올
-
-
-
763,034
-

주주 및 임직원
1,500
300,000
325,437
-
2,764

계
1,500
300,000
325,437
3,641,640
2,764

2) 전기말

(단위: 천원
)

구 분
채 권
채 무

매출채권
대여금
차입금
매입채무
미지급금

(주)엘케이피앤피
-
-
168,903
883,505
65,483

(주)엘케이에탄올
-
-
-
410,935
-

주주 및 임직원
325,437
-
564,000
-
-

계
325,437
-
732,903
-
379,881

최대주주 변경 및 대표이사 퇴임으로 인해 전기 중 특수관계자에서 제외된 디스틸플랜트공업(주)에 대한 미지급금 993백만원과 퇴사로 인해 특수관계자에서 제외된 전 임원에 대한 차입금 61백만원은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역

1) 당 기

(단위: 천원
)

구 분
자금대여 거래
자금차입 거래
현물출자

대 여
회 수
차 입
상 환

(주)엘케이피앤피
-
-
5,069,800
5,238,703
-

주주 및 임직원
1,500
-
138,100
376,663
-

계
1,500
-
5,207,900
5,615,366
-

2) 전 기

(단위: 천원
)

구 분
자금대여 거래
자금차입 거래
현물출자

대 여
회 수
차 입
상 환

(주)엘케이피앤피
-
-
683,000
514,098
-

주주 및 임직원
-
-
760,000
603,000
-

계
-
-
1,443,000
1,117,098
-

(4)
당기말 현재 회사는 농협은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 6과 17 참조).

(5) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

급 여
171,100
111,700

퇴직급여
6,323
6,086

계
177,423
117,786

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중대한 권한과 책임을 가진 이사(비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,494백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 6과16 참조). 또한, 서울보증보험으로부터 288백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사는 DB손해보험에 환경책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은3,000백만원입니다.

(3) 당기말 현재 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 영업비밀침해 및 손해배상 소송으로 현재 1심에 계류중이며, 소송금액은 200백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(4) 당기 중 회사는 부가세추납액과 관련하여 전임 경영진으로부터 600백만원은 차입금 등과 상계하고 300백만원은 납부일(2018년 4월 30일)에 회사의 계좌로 입금하는 약정을 체결하였습니다. 

(5) 담보제공자산

(단위: 천원
)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련내역
관련채무장부금액
담보권자

원재료 및 제품
2,742,605
5,819,248
외상매입금 담보
5,819,248
(주)케이씨엔에이

토지 및 건물
2,950,919
7,560,000
차입금담보
3,983,250
농협은행

1,044,000
납세담보
870,000
경주세무서

계
5,693,524
13,223,248

10,672,498

(6) 금융기관 한도거래

(단위: 천원
)

구 분
금융기관
한 도
사용액
미사용액

일반운영자금대출
농협은행
720,000
720,000
-

일반시설자금대출(*1)
농협은행
1,000,000
583,250
-

외상매출채권담보대출
농협은행
100,000
-
100,000

사모사채(신기술)(*2)
산은캐피탈
2,000,000
1,840,000
-

(*1) 해당 차입금은 원금균등분할상환방식으로 한도액과 사용액의 차이는 상환금액누적액입니다.

(*2) 해당 사채는 당기 중 권면금액 160백만원에 대해 조기상환이 이루어졌으며, 한도액과 사용액의 차이는 상환금액 누적액입니다.

18. 건설형공사계약

(1) 공사계약잔액과 공사수입

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기 초
3,157
1,517,288

증감액
-
1,100,000

공사수입
(3,157)
(2,614,131)

기 말
-
3,157

(2) 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

누적공사원가
-
805,467

누적공사손익
-
291,377

공사대금 선수금
-
-

공사대금 미수금
-
348,844

공사대금 청구액
-
242,000

공사대금 미청구액
-
106,844

회수보류액
-
-

19. 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는 2018년 3월 26일 주주총회에서 확정될 예정입니다.

20. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리가 되었습니다. 하지만, 회사는 당기 중 1,443백만원의 영업손실과 2,023백만원의 당기순손실을 기록하고 있으며, 11,908백만원의 누적결손금을 기록하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 11,624백만원 초과하고 있으며, 총부채가 총자산을 2,262백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 

한편, 회사의 경영진은 기존제품과 신규제품의 매출 확대 및 양호한 현금흐름 창출을통해 경영성과 및 재무상황을 개선할 계획을 가지고 있습니다. 그러나 향후 경영성과및 창출되는 현금흐름의 규모에 차질이 있는 경우 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통해 장부가액으로 회수하거나 상환받지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 신디프

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
28
24
172
180
-
-
-
-
-
-
204
208

합계
4
4
28
24
172
180
-
-
-
-
-
-
204
208

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.28
1
일

주요내용
감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.29~30
2
일
2
명
-
명
내부통제에 대한 이해

2018.02.12~14
3
일
2
명
-
명
기말 입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
경주 본사

실사(입회)대상
원재료, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.02
1
일

실사(입회)장소
경주 본사

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.11.29, 2018.02.14