티엘비 — 감사보고서 (2017.12) (20180329)
제출인: 한영회계법인

감사보고서
3.6
티엘비

00260198
100000000000
20180329
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4

주식회사 티엘비

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 6 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------

재무제표

재무상태표 ----------------------------------------------

손익계산서 ----------------------------------------------

자본변동표 ----------------------------------------------

현금흐름표 ----------------------------------------------

재무제표에 대한 주석 -------------------------------------

외부감사 실시내용 --------------------------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엘비

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 티엘비의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 티엘비의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인

대표이사 서 진 석

2018년 3월 23일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티엘비

제 7 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 6 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엘비 대표이사 백성현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 신원로 305

(전 화)
031-8040-2055

재 무 상 태 표

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

제 6 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

17,117,307,127

23,464,300,516

(1) 당좌자산

9,549,278,294

15,385,920,831

1. 현금및현금성자산(주석 4)
2,087,108,065

3,825,678,855

2. 단기금융상품(주석 3, 4, 12)
261,253,584

279,050,000

3. 매출채권
6,124,747,655

10,345,637,850

대손충당금
(61,247,475)

(106,741,250)

4. 미수금(주석 15)
823,146,410

795,320,110

5. 미수수익
17,364,333

4,882,608

6. 선급금
4,240,000

9,056,800

7. 선급비용
26,158,808

29,635,315

8. 단기대여금(주석 15)
116,516,200

159,914,200

9. 이연법인세자산(주석 16)
149,990,714

43,486,343

(2) 재고자산(주석 13)

7,568,028,833

8,078,379,685

1. 제품
2,069,385,092

2,241,603,329

평가손실충당금
(401,312,235)

(509,655,362)

2. 재공품
3,930,261,010

4,385,183,406

평가손실충당금
(166,734,890)

(265,437,508)

3. 원재료
709,612,717

857,488,789

4. 부재료
1,421,588,139

1,363,837,059

5. 소모품
5,229,000

5,359,972

Ⅱ. 비유동자산

42,530,004,627

43,098,575,936

(1) 투자자산

2,981,991,413

2,311,272,176

1. 장기대여금(주석 15)
224,931,000

338,033,200

2. 장기금융상품(주석 3, 4)
2,757,060,413

1,973,238,976

(2) 유형자산(주석 6, 12, 13)

38,686,352,375

39,929,696,405

1. 토지
13,039,940,671

13,039,940,671

2. 건물
17,731,639,133

17,731,639,133

감가상각누계액
(1,477,636,536)

(886,581,924)

3. 구축물
91,000,000

91,000,000

감가상각누계액
(6,572,202)

(3,538,878)

4. 기계장치
20,268,028,761

18,528,589,895

감가상각누계액
(10,682,301,560)

(9,178,293,406)

정부보조금
(545,713,982)

-

5. 차량운반구
110,072,300

104,312,700

감가상각누계액
(89,267,870)

(64,562,066)

6. 공기구비품
823,168,660

721,445,480

감가상각누계액
(635,737,500)

(481,442,790)

7. 건설중인자산
105,000,000

520,384,000

정부보조금
(45,267,500)

(193,196,410)

(3) 무형자산(주석 7)

7,312,500

14,062,500

1. 소프트웨어
7,312,500

14,062,500

(4) 기타비유동자산

854,348,339

843,544,855

1. 보증금
210,099,000

199,374,000

2. 기타투자자산
91,166,270

91,166,270

3. 지분법적용투자주식(주석 5)
114,183,619

250,395,113

4. 이연법인세자산(주석 16)
438,899,450

302,609,472

자산총계

59,647,311,754

66,562,876,452

부채

Ⅰ. 유동부채

38,979,392,181

31,567,935,119

1. 단기차입금(주석 9)
12,150,000,000

12,520,000,000

2. 유동성장기차입금(주석 9)
15,054,289,800

4,635,318,000

3. 매입채무(주석 15)
9,354,448,619

12,028,494,787

4. 미지급금
971,015,696

1,304,338,703

5. 미지급비용
989,760,202

867,448,315

6. 예수금
195,460,846

149,352,760

7. 판매보증충당부채(주석 10)
79,473,294

10,999,828

8. 당기법인세부채
184,943,724

51,982,726

Ⅱ. 비유동부채

5,978,945,701

20,739,189,930

1. 장기차입금(주석 9)
4,243,855,000

19,153,059,500

2. 퇴직급여충당부채(주석 11)
3,164,233,889

2,548,769,342

퇴직연금운용자산
(1,715,093,188)

(1,264,988,912)

3. 임대보증금(주석 15)
285,950,000

302,350,000

부채총계

44,958,337,882

52,307,125,049

자본

Ⅰ. 자본금(주석 14)

2,000,000,000

2,000,000,000

1. 자본금
2,000,000,000

2,000,000,000

Ⅱ. 이익잉여금

12,688,973,872

12,255,751,403

1. 미처분이익잉여금(주석 14)
11,284,173,872

9,672,151,403

2. 연구개발준비금
1,404,800,000

2,583,600,000

자본총계

14,688,973,872

14,255,751,403

부채와 자본총계

59,647,311,754

66,562,876,452

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 7 기 2017년 1월

01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 1월

01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 매출액

110,613,445,338

123,812,303,313

1. 제품매출액
110,613,445,338

123,802,545,105

2. 기타매출액
-

9,758,208

Ⅱ. 매출원가

104,797,071,521

120,335,456,779

(1) 제품매출원가(주석 18)
104,797,071,521

120,335,456,779

1. 기초제품재고액
2,241,603,329

2,979,212,032

2. 당기제품제조원가
105,514,381,329

120,261,434,777

3. 재고자산평가손실(환입)
(207,045,745)

18,560,499

합 계
107,548,938,913

123,259,207,308

4. 관세환급금
(682,482,300)

(682,147,200)

5. 기말제품재고액
(2,069,385,092)

(2,241,603,329)

Ⅲ. 매출총이익

5,816,373,817

3,476,846,534

Ⅳ. 판매비와관리비

4,394,847,255

4,702,293,678

1. 급여(주석 18)
1,924,490,940

2,045,551,297

2. 퇴직급여(주석 11, 18)
196,009,753

255,822,759

3. 복리후생비(주석 18)
197,224,942

230,921,574

4. 여비교통비
153,773,545

186,493,364

5. 접대비
127,694,054

134,678,186

6. 통신비
24,731,914

25,363,678

7. 세금과공과(주석 18)
101,462,671

97,335,310

8. 감가상각비(주석 6, 18)
47,830,798

39,739,436

9. 무형자산상각비(주석 7)
6,750,000

6,750,000

10. 경상개발비(주석 8, 18)
656,985,279

642,816,889

11. 보험료
13,431,175

19,457,015

12. 운반비
272,040,901

299,578,561

13. 교육훈련비
6,464,000

5,279,582

14. 소모품비
39,430,185

53,206,134

15. 지급수수료
551,262,388

592,197,044

16. 판매제비용
10,667,075

14,526,750

17. 대손상각비(환입)
(45,493,775)

5,582,503

18. 판매보증비(주석 10)
79,473,294

10,999,828

19. 기타판매비와관리비
30,618,116

35,993,768

Ⅴ. 영업이익(손실)

1,421,526,562

(1,225,447,144)

Ⅵ. 영업외수익

1,470,863,995

2,836,513,367

1. 이자수익
40,720,315

67,950,442

2. 외환차익
532,351,761

1,854,782,208

3. 외화환산이익
201,497,645

461,930,961

4. 유형자산처분이익
-

1,604,646

5. 수입수수료
52,333,924

4,116,344

6. 임대료수익
361,967,122

368,444,900

7. 장기금융상품평가이익
4,925,560

2,954,955

8. 잡이익
277,067,668

74,728,911

Ⅶ. 영업외비용

2,489,423,761

3,344,526,002

1. 이자비용
809,318,146

885,643,956

2. 외환차손
965,851,993

1,918,016,011

3. 외화환산손실
486,361,110

216,813,961

4. 장기금융상품평가손실
13,733,066

132,590,392

5. 기부금
8,000,000

12,590,000

6. 지분법손실(주석 5)
136,211,494

127,562,469

7. 잡손실
69,947,952

51,309,213

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

402,966,796

(1,733,459,779)

Ⅸ. 법인세비용(수익) (주석 16)

(30,255,673)

(364,326,131)

Ⅹ. 당기순이익(손실)

433,222,469

(1,369,133,648)

ⅩI. 주당손익(주석 17)

기본주당순이익(손실)

1,083

(3,423)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 7 기 2017년 1월

01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 1월

01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2016년
01월
01일(보고금액)

2,000,000,000
13,624,885,051
15,624,885,051

당기순손실
-
(1,369,133,648)
(1,369,133,648)

2016년 12월 31일(전기말)
2,000,000,000
12,255,751,403
14,255,751,403

2017년
01월
01일(보고금액)

2,000,000,000
12,255,751,403
14,255,751,403

당기순이익
-
433,222,469
433,222,469

2017년 12월 31일(당기말)
2,000,000,000
12,688,973,872
14,688,973,872

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 7 기 2017년 1월

01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 1월

01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,613,903,527

2,863,058,078

1. 당기순이익(손실)
433,222,469

(1,369,133,648)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,547,206,074

6,220,173,878

재고자산평가손실
-

18,560,499

퇴직급여
973,090,185

846,101,211

대손상각비
-

5,582,503

감가상각비
2,271,352,246

4,855,416,017

무형자산상각비
6,750,000

6,750,000

판매보증비
79,473,294

10,999,828

외화환산손실
66,595,789

216,610,959

장기금융상품평가손실
13,733,066

132,590,392

지분법손실
136,211,494

127,562,469

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(458,800,462)

(260,752,016)

재고자산평가충당금환입
207,045,745

-

대손충당금환입
45,493,775

-

외화환산이익
201,335,382

256,192,415

장기금융상품평가이익
4,925,560

2,954,955

유형자산처분이익
-

1,604,646

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
1,092,275,446

(1,727,230,136)

매출채권
4,166,661,368

(6,331,663)

미수금
(27,826,300)

(99,054,872)

미수수익
(24,169,502)

94,132,891

선급금
4,816,800

7,307,550

선급비용
3,476,507

12,182,936

재고자산
717,396,597

567,813,816

이연법인세자산(유동)
(242,794,349)

45,260,985

매입채무
(2,629,992,448)

(401,217,558)

미지급금
(369,632,233)

(322,217,601)

미지급비용
122,311,887

(125,228,163)

예수금
46,108,086

(1,499,649)

충당부채
(10,999,828)

(11,186,898)

당기법인세부채
132,960,998

(859,075,264)

이연법인세부채(비유동)
-

(311,189,754)

퇴직금의 지급
(196,042,137)

(116,926,892)

퇴직연금운용자산(기여금 납입)
(600,000,000)

(200,000,000)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,620,756,317)

2,902,789,807

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,089,079,630

6,632,759,101

단기금융상품의 감소
499,050,000

5,939,793,600

단기대여금의 감소
171,261,200

18,000,000

장기대여금의 감소
15,239,000

-

유형자산의 처분
-

10,909,091

정부보조금의 수취
403,529,430

193,196,410

보증금의 회수
-

470,860,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,709,835,947)

(3,729,969,294)

단기금융상품의 증가
481,253,584

709,050,000

단기대여금의 증가
30,000,000

137,000,000

장기금융상품의 증가
792,628,943

1,687,942,584

유형자산의 취득
1,395,228,420

1,184,861,710

보증금의 증가
10,725,000

11,115,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(4,731,718,000)

(4,439,480,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,990,000,000

6,996,000,000

단기차입금의 증가
4,700,000,000

6,800,000,000

장기차입금의 증가
290,000,000

193,000,000

임대보증금의 증가
-

3,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(9,721,718,000)

(11,435,480,000)

단기차입금의 상환
5,070,000,000

6,960,000,000

유동성장기차입금의 상환
4,635,318,000

4,475,480,000

임대보증금의 감소
16,400,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,738,570,790)

1,326,367,885

Ⅴ. 기초의현금

3,825,678,855

2,499,310,970

Ⅵ. 기말의현금

2,087,108,065

3,825,678,855

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 7 기 2017년 1월

01일부터 2017년 12월 31일까지

제 6 기 2016년 1월

01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 티엘비

1. 일반사항
주식회사 티엘비(이하 "당사")는 2011년에 설립되어 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 수 차례의 유상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 2,000,000천원입니다.
 
당기 보고기간종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

백성현
125,200
31.30

오상택
32,000
8.25

이세현
28,000
7.25

조승건
22,000
6.10

기타임직원
192,800
47.10

합 계
400,000
100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

2-1 수익의 인식
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2-2 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-3 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2-4 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2-5 재고자산

당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 차감된 당기 재고평가손실환입은 207,046천원이며, 전기 매출원가에 가산된 재고평가손실은 18,560천원입니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-6 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-7 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법피투자기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 

또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0" 이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 

한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

- 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ①피투자기업의 식별가능한 자산, 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산, 부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ②미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 내용연수동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 유의적 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나, 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금 또는 자본조정의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다.

또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

- 내부미실현이익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

2-8 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

과 목
내용연수

건물
30년

구축물
15년, 30년

기계장치
8년

차량운반구
2년, 4년

공기구비품
4년

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2-9 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이
장부금액에
중요하게
미달하는
경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로
기
간
손익에 반영하고 있습니다.

한편, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

2-10 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금을 하나은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

2-11 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만, 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-12 이연법인세

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세 효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하며,동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

2-13 외화자산 및 외화부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2-14 기본주당이익 
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2-15 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

과 목
금융기관
내 용
당 기
전 기
제한내용

단기금융상품
(주)하나은행
정기예금
261,253,584
259,050,000
질권 설정

장기금융상품
신한은행
정기예금
1,000,000,000
1,000,000,000

합 계
1,261,253,584
1,259,050,000

4. 금융상품 등
보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 원)

과 목
내 용
당 기
전 기

현금및현금성자산
현금시재
5,471,587
8,568,693

보통예금
2,081,636,478
3,817,110,162

소 계
2,087,108,065
3,825,678,855

단기금융상품
정기예금
261,253,584
259,050,000

정기적금
-
20,000,000

소 계
261,253,584
279,050,000

장기금융상품
저축성보험
1,757,060,413
973,238,976

정기예금
1,000,000,000
1,000,000,000

소 계
2,757,060,413
1,973,238,976

합 계
5,105,422,062
6,077,967,831

5. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
<당기말> (단위: 원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)한진솔루션
97.50
390,000,000
117,111,404
114,183,619

<전기말> (단위: 원)

회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)한진솔루션
97.50
390,000,000
256,815,500
250,395,113

(2) 투자주식의 변동내역

<당기말> (단위: 원)

회사명
기 초
지분법손익
기 말

(주)한진솔루션
250,395,113
(136,211,494)
114,183,619

<전기말> (단위: 원)

회사명
기 초
지분법손익
기 말

(주)한진솔루션
377,957,582
(127,562,469)
250,395,113

(3) 피투자회사의 요약재무정보
<당기말> (단위: 원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

(주)한진솔루션
417,532,305
300,420,901
1,237,356,150
(139,704,096)

<전기말> (단위: 원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

(주)한진솔루션
406,846,039
150,030,539
976,468,111
(130,833,302)

6. 유형자산

6-1 당사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
대 체
기 말

토지
13,039,940,671
-
-
-
13,039,940,671

건물
16,845,057,209
-
(591,054,612)
-
16,254,002,597

구축물
87,461,122
-
(3,033,324)
-
84,427,798

기계장치(주1)
9,350,296,489
-
(1,498,263,796)
1,187,980,526
9,040,013,219

차량운반구
39,750,634
-
(24,705,804)
5,759,600
20,804,430

공기구비품
240,002,690
24,823,180
(154,294,710)
76,900,000
187,431,160

건설중인자산
327,187,590
1,003,185,036
-
(1,270,640,126)
59,732,500

합 계
39,929,696,405
1,028,008,216
(2,271,352,246)
-
38,686,352,375

(주1) 당사는 당기 중 기계장치에 내재된 미래경제적 효익이 사용될 것으로 기대되는기간에 유의적인 변동이 있어 잔존 상각내용연수를 변경하였으며, 이러한 회계추정의 변경을 전진적으로 회계처리 하였습니다. 해당 내용연수 변경으로 인하여 당기 유형자산상각비가 2,542,100천원(정부보조금 고려시 2,536,355천원)만큼 감소하였습니다. 

(주2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 취득금액 중 239,305천원과 202,996천원이 각각 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(주3) 당기 중 정부보조금 403,529천원(전기: 193,196천원)을 수령하였으며, 해당 금액을 건설중인자산의 취득금액에서 차감하여 조정하였습니다.

<전기> (단위: 원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기 말

토지
13,039,940,671
-
-
-
-
13,039,940,671

건물
17,436,111,821
-
-
(591,054,612)
-
16,845,057,209

구축물
90,494,446
-
-
(3,033,324)
-
87,461,122

기계장치
12,373,859,484
263,900,000
-
(4,079,063,305)
791,600,310
9,350,296,489

차량운반구
49,779,620
17,976,000
(9,304,445)
(20,257,941)
1,557,400
39,750,634

공기구비품
397,509,525
4,500,000
-
(162,006,835)
-
240,002,690

건설중인자산
275,060,000
845,285,300
-
-
(793,157,710)
327,187,590

합 계
43,662,755,567
1,131,661,300
(9,304,445)
(4,855,416,017)
-
39,929,696,405

6-2
당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 9,559,591천원입니다.

7. 무형자산
당사의 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)

구 분
기 초
취 득
상각비
기 말

소프트웨어
14,062,500
-
(6,750,000)
7,312,500

<전기> (단위: 원)

구 분
기 초
상각비
기 말

소프트웨어
20,812,500
(6,750,000)
14,062,500

8. 경상개발비
당사의 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
522,281,829
534,194,739

상여금
44,455,000
75,095,000

퇴직급여
90,248,450
33,527,150

합 계
656,985,279
642,816,889

9. 장ㆍ단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

9-1 단기차입금
 (단위: 원)

차 입 처
차입금종류
당기말 연이자율
당 기
전 기

하나은행
무역금융
4.17%
2,800,000,000
2,900,000,000

농협은행
무역금융
5.52%
300,000,000
300,000,000

신한은행
일반자금대출
2.74%
3,000,000,000
3,000,000,000

우리은행
무역금융
3.83%
900,000,000
1,670,000,000

시설자금대출
3.85%
1,500,000,000
-

기업은행
무역금융
4.67%
350,000,000
1,350,000,000

일반자금대출
2.37%~2.85%
3,300,000,000
3,300,000,000

합 계
12,150,000,000
12,520,000,000

9-2 장기차입금
 (단위: 원)

차 입 처
차입금종류
당기말 연이자율
당 기
전 기

신한은행
시설자금대출
1.81%~2.27%
16,971,875,000
20,609,375,000

우리은행
시설자금대출
3.09%
710,800,000
853,000,000

시설자금대출
2.99%~3.26%
1,132,469,800
2,133,002,500

하나은행
시설자금대출
1.5%~3.95%
483,000,000
193,000,000

차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(15,054,289,800)
(4,635,318,000)

차감후 잔액
4,243,855,000
19,153,059,500

9-3 장기차입금의 상환계획
 (단위: 원)

종 류
당기말 잔액
상환금액

2018년
2019년
2020년
2021년
2021년 이후

장기차입금
19,298,144,800
15,054,289,800
3,634,806,110
266,466,660
124,226,660
218,355,570

10. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
10,999,828
11,186,898

충당부채인식액(환입액)
79,473,294
10,999,828

사용액
(10,999,828)
(11,186,898)

기말
79,473,294
10,999,828

11. 퇴직급여
11-1 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
3,164,233,889
2,548,769,342

차감: 퇴직연금운용자산
(1,715,093,188)
(1,264,988,912)

잔 액
1,449,140,701
1,283,780,430

11-2 기중 당사의 퇴직급여충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,548,769,342
1,952,842,430

퇴직급여설정액
973,090,185
846,101,211

퇴직급여지급액
(357,625,638)
(250,174,299)

기말잔액
3,164,233,889
2,548,769,342

11-3 기중 당사의 퇴직연금운용자산 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,264,988,912
1,198,236,319

부담금납입액
600,000,000
200,000,000

이자수익
11,687,777
13,022,062

퇴직급여 지급액
(161,583,501)
(146,269,469)

기말잔액
1,715,093,188
1,264,988,912

12. 우발채무와 주요 약정사항

12-1 당기 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.
 (단위: 원, 1USD)

금융기관
구 분
통 화
한도액

KEB하나은행(주1)
무역금융
KRW
3,500,000,000

외담대
KRW
1,500,000,000

일반자금대출
KRW
483,000,000

일람불신용장한도
USD
1,000,000

농협은행(주1)
무역금융
KRW
2,700,000,000

기업은행(주1)
무역금융
KRW
1,280,000,000

일반자금대출
KRW
3,310,000,000

우리은행(주1)
무역금융
KRW
900,000,000

신한은행(주1)
일반자금대출
KRW
19,971,875,000

외담대
KRW
2,000,000,000

합 계
KRW
28,742,718,000

USD
1,000,000

(주1) 당사는 상기 대출 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12-2 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금과 임직원들의 금융기관 대출과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

 (단위: 원)

채권자
담보제공자산
담보설정금액
차입금내역

하나은행
단기금융상품
261,000,000
임직원대출

토지, 건물
348,000,000
장기차입금

우리은행
토지, 건물
8,628,086,400
장기차입금

신한은행
장기금융상품
832,700,000
임직원대출

토지, 건물
29,646,000,000
장기차입금

합 계
39,715,786,400

12-3 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

제공자
보증금액
보증내용

신용보증기금
4,420,274,000
장ㆍ단기차입금

13. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

보험종류
보험가입자산
장부금액
부보금액
보험회사

화재보험
유형자산
25,565,874,774
59,113,751,000
한화손해보험

재고자산
7,568,028,833
17,500,000,000

기업휴지 및 일반배상
-
-
16,710,000,000

합 계
33,133,903,607
93,323,751,000

한편, 보고기간종료일
현재
당사는
한화손해보험
등으로부터
가스사고 배상책임보험,자동차손해배상보험에 가입하고 있습니다.

14. 자본금 

14-1 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

발행주식수(보통주)
400,000
400,000

1주당 금액(원)
5,000
5,000

자본금
2,000,000,000
2,000,000,000

14-2 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 
 (단위: 원)

과 목
당 기(예정)
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

11,284,173,872

9,672,151,403

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,850,951,403

11,041,285,051

2. 당기순이익(손실)
433,222,469

(1,369,133,648)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

1,054,800,000

1,178,800,000

1. 연구개발준비금
1,054,800,000

1,178,800,000

Ⅲ. 합 계

12,338,973,872

10,850,951,403

Ⅳ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

12,338,973,872

10,850,951,403

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 29일이며 전기 처분확정일은2017년 3월 28일입니다.

15. 특수관계자와의 거래

15-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명
당사와의 관계

(주)한진솔루션
관계기업

15-2 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 
 (단위: 원)

특수관계자명
내 역
당 기
전 기

(주)한진솔루션
미수금
139,752,309
29,833,315

매입채무
79,351,984
75,784,388

임대보증금
20,400,000
20,400,000

임직원
단기대여금
116,516,200
159,914,200

장기대여금
224,931,000
338,033,200

15-3 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 원)

특수관계자명
내 역
당 기
전 기

(주)한진솔루션
외주가공비
1,237,356,150
973,116,811

임대료수익
99,926,358
106,954,816

15-4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

특수관계자명
내 역
당 기
전 기

임직원
자금대여
30,000,000
183,783,800

자금회수
186,500,200
224,577,400

16. 법인세비용(수익)
16-1 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

세무상 법인세부담액
212,538,676
84,958,498

일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중
 당기손익 반영액
(242,794,349)
(265,928,769)

법인세환급액
-
(183,355,860)

법인세비용(수익)
(30,255,673)
(364,326,131)

16-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. 
 (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
402,966,796
(1,733,459,779)

적용세율에 따른 법인세부담액
66,652,695
-

조정사항:

세액공제
(145,983,804)
(52,465,415)

비공제비용
19,108,911
20,937,046

비과세수익
-
(40,338,289)

이연법인세 미인식효과
29,966,529
28,063,743

법인세환급액
-
(183,355,860)

기타
(4)
(137,167,356)

법인세수익
(30,255,673)
(364,326,131)

유효세율
-
-

16-3 당사의 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
유동성
비유동성

차감할일시적차이:

장기금융상품평가손실
208,643,608
8,807,506
217,451,114
-
47,839,245

퇴직급여충당부채
2,548,769,342
615,464,547
3,164,233,889
-
696,131,456

외화환산손실
216,813,961
269,547,149
486,361,110
106,999,444
-

미확정비용
174,393,569
25,841,613
200,235,182
44,051,740
-

충당부채
10,999,828
68,473,466
79,473,294
-
17,484,125

감가상각비
1,083,677,329
(1,080,162,534)
3,514,795
-
773,255

지분법주식
139,604,887
136,211,494
275,816,381
-
-

수선비
273,271,235
(59,229,578)
214,041,657
47,089,165
-

업무용차량감가상각비
-
4,436,108
4,436,108
-
975,943

정부보조금
193,196,410
397,785,072
590,981,482
-
130,015,926

소 계
4,849,370,169
387,174,843
5,236,545,012
198,140,349
893,219,950

가산할일시적차이:

퇴직연금운용자산
(1,264,988,912)
(450,104,276)
(1,715,093,188)
-
(377,320,500)

외화환산이익
(461,930,961)
260,433,316
(201,497,645)
(44,329,482)
-

미수이자
(4,882,608)
(12,481,725)
(17,364,333)
(3,820,153)
-

연구인력개발준비금
(1,404,800,000)
1,054,800,000
(350,000,000)
-
(77,000,000)

소 계
(3,136,602,481)
852,647,315
(2,283,955,166)
(48,149,635)
(454,320,500)

인식한 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산
1,036,148,361

198,140,349
893,219,950

이연법인세부채
(690,052,546)

(48,149,635)
(454,320,500)

합 계
346,095,815

149,990,714
438,899,450

<전기> (단위: 원)

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
유동성
비유동성

차감할일시적차이:

장기금융상품평가손실
79,008,171
129,635,437
208,643,608
-
45,901,594

퇴직급여충당부채
1,855,200,309
693,569,033
2,548,769,342
-
560,729,255

외화환산손실
254,147,145
(37,333,184)
216,813,961
47,699,071
-

미확정비용
243,942,811
(69,549,242)
174,393,569
38,366,585
-

충당부채
11,186,898
(187,070)
10,999,828
-
2,419,962

감가상각비
421,942,054
661,735,275
1,083,677,329
-
238,409,012

지분법주식
12,042,418
127,562,469
139,604,887
-
-

수선비
429,042,992
(155,771,757)
273,271,235
60,119,672
-

재고자산
1,026,615,930
(1,026,615,930)
-
-
-

정부보조금
-
193,196,410
193,196,410
-
42,503,210

소 계
4,333,128,728
516,241,441
4,849,370,169
146,185,328
889,963,033

가산할일시적차이:

퇴직연금운용자산
(1,198,236,319)
(66,752,593)
(1,264,988,912)
-
(278,297,561)

외화환산이익
(75,838,832)
(386,092,129)
(461,930,961)
(101,624,811)
-

미수이자
(99,015,499)
94,132,891
(4,882,608)
(1,074,174)
-

연구인력개발준비금
(2,583,600,000)
1,178,800,000
(1,404,800,000)
-
(309,056,000)

소 계
(3,956,690,650)
820,088,169
(3,136,602,481)
(102,698,985)
(587,353,561)

인식한 이연법인세자산(부채)

이연법인세자산
950,638,989

146,185,328
889,963,033

이연법인세부채
(870,471,943)

(102,698,985)
(587,353,561)

합 계
80,167,046

43,486,343
302,609,472

17. 주당순이익(손실)
주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
433,222,469
(1,369,133,648)

가중평균 유통보통주식수
400,000
400,000

주당순이익(손실)
1,083
(3,423)

(주) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 주)

구 분
주식수
가중치
적 수

기초보통유통주식수
400,000
365
146,000,000

적수

365
146,000,000

가중평균유통보통주식수 : 146,000,000 ÷ 365 = 400,000

18. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액

매출원가, 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
경상개발비
합 계

급여
8,023,209,538
1,924,490,940
566,736,829
10,514,437,307

퇴직급여
686,831,982
196,009,753
90,248,450
973,090,185

복리후생비
1,413,791,646
197,224,942
-
1,611,016,588

감가상각비
2,223,521,448
47,830,798
-
2,271,352,246

임차료
537,960,000
-
-
537,960,000

세금과공과
47,749,056
101,462,671
-
149,211,727

합 계
12,933,063,670
2,467,019,104
656,985,279
16,057,068,053

<전기> (단위: 원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
경상개발비
합 계

급여
6,671,413,058
2,045,551,297
598,778,730
9,315,743,085

퇴직급여
546,240,293
255,822,759
44,038,159
846,101,211

복리후생비
1,292,506,936
230,921,574
-
1,523,428,510

감가상각비
4,815,676,581
39,739,436
-
4,855,416,017

임차료
507,960,000
-
-
507,960,000

세금과공과
40,710,545
97,335,310
-
138,045,855

합 계
13,874,507,413
2,669,370,376
642,816,889
17,186,694,678

19. 현금흐름표
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당 기
전 기

장기대여금의 유동성대체
97,863,200
46,783,800

장기차입금의 유동성대체
15,054,289,800
4,635,318,000

건설중인자산의 대체
1,822,098,466
793,157,710

20. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년

3월 15
일에 당
사의 이
사회에서 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

외부감사 실시내용

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엘비

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
2
1
3
3
3
4
-
-
-
-
8
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
16
16
179
146
97
139
-
-
-
-
292
301

합계
-
-
16
16
179
146
97
139
-
-
-
-
292
301

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.22~2017.12.23
2
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사 절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.9.25~2017.9.26
2
일
3
명
2
명
내부통제 이해와 평가, 내부회계관리제도 검토, 중간감사수행

2018.2.26~2018.2.28
3
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
안산공장 및 외주업체 공장

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료, 부재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실

실사(입회)대상
현금, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2017.9.26, 2018.2.28, 2018.3.20