현대차증권 — 감사보고서 (2017.12) (20180329)
제출인: 한영회계법인

감사보고서
3.6
현대차투자증권 주식회사

00260198
100000000000
20180315
1101110019962
000
6380010
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Y
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P
Y
1

현대차투자증권 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 64 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 63 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한영회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
...........................................
1

재무제표

재무상태표
...........................................
4

포괄손익계산서
...........................................
6

자본변동표
...........................................
8

현금흐름표
...........................................
9

재무제표에 대한 주석
...........................................
12

내부회계관리제도 검토의견

...........................................
108

외부감사 실시내용

...........................................

112

독립된 감사인의 감사보고서

현대차투자증권 주식회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 현대차투자증권 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 현대차투자증권 주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한
영
회
계 법 인

대표이사 서진석

2018년 3월

7일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

현대차투자증권 주식회사

제 64 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 63 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

현대차투자증권 주식회사 대표이사 이용배

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 영등포구 국제금융로2길, 32(여의도동)

(전 화)
02-3787-2114

재 무 상 태 표

제 64 기 2017년 12월 31일 현재

제 63 기 2016년 12월 31일 현재

현대차투자증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 64 (당) 기
제 63 (전) 기

자산

I. 현금및예치금
4, 24, 34, 44
252,825,390,837
227,871,035,907

II. 단기매매금융자산
5, 24, 44
4,271,358,622,730
3,628,922,310,702

III. 당기손익인식지정금융자산
6, 24, 44
119,475,401,298
17,052,966,720

IV. 매도가능금융자산
7, 24
1,000,429,426,730
592,850,602,832

V. 대출채권
8, 24, 44
429,109,870,993
374,787,529,902

VI. 기타대여금및수취채권
9, 24, 44
124,825,914,310
93,566,623,779

VII. 파생상품자산
10, 24, 44
65,894,593,474
91,895,394,517

VIII. 관계기업투자주식
11
71,182,300,000
72,682,300,000

IX. 유형자산
12
6,090,661,492
6,561,646,595

X. 무형자산
13
24,272,184,766
23,479,293,120

XI. 당기법인세자산

-
913,970,708

XII. 기타자산
14
14,545,484,974
6,724,326,466

자산 총계

6,380,009,851,604
5,137,308,001,248

부채

I. 예수부채
15, 24
195,336,687,572
161,465,118,049

II. 단기매매금융부채
16, 24, 44
429,680,667,000
292,124,616,000

III. 당기손익인식지정금융부채
17, 24, 44
1,464,403,335,697
936,716,757,421

IV. 차입부채
18, 24, 44
3,254,435,650,775
2,756,307,079,962

V. 기타금융부채
19, 24
123,754,258,914
75,112,767,710

VI. 파생상품부채
10, 24, 44
52,307,302,636
89,985,032,164

VII. 충당부채
20
6,253,280,220
5,410,422,588

VIII. 확정급여부채
21
2,022,914,022
1,634,873,703

IX. 이연법인세부채
22
16,426,828,785
20,903,639,246

X. 당기법인세부채

5,360,785,398
734,856,242

XI. 기타부채
23
38,721,888,566
43,451,134,135

부채 총계

5,588,703,599,585
4,383,846,297,220

자본

I. 자본금
38
146,685,555,000
146,685,555,000

II. 자본잉여금
38
312,374,588,138
312,374,588,138

III. 기타포괄손익누계액
38
63,748,786,214
73,072,683,767

IV. 이익잉여금
39
268,497,322,667
221,328,877,123

자본 총계

791,306,252,019
753,461,704,028

부채 및 자본 총계

6,380,009,851,604
5,137,308,001,248

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

제 63 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지

현대차투자증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 64 (당) 기
제 63 (전) 기

I.영업수익

502,530,282,232

533,143,066,046

1.수수료수익
26
135,698,340,466

120,943,390,788

2.이자수익
27
117,086,347,356

116,760,677,572

3.단기매매금융상품 관련 수익
28
83,075,490,288

110,239,294,999

4.당기손익인식지정금융상품 관련 수익
29
12,666,572,554

12,435,185,006

5.매도가능금융자산 관련 수익
30
15,632,235,121

15,985,621,940

6.금융상품 관련 기타수익
31
16,529,021,029

11,655,894,563

7.파생상품 관련 수익
32
108,484,177,416

131,206,016,013

8.외환거래수익
34
13,358,098,002

13,916,985,165

II.영업비용

424,568,259,560

479,167,324,001

1.수수료비용
26
7,417,965,690

7,423,738,522

2.이자비용
27
57,393,236,413

57,929,369,828

3.단기매매금융상품 관련 비용
28
78,508,164,025

104,060,199,234

4.당기손익인식지정금융상품 관련 비용
29
43,778,999,274

33,986,488,039

5.매도가능금융자산 관련 비용
30
1,103,675,968

2,717,422,760

6.금융상품 관련 기타비용
31
80,151,230

11,078,445,229

7.파생상품 관련 비용
32
90,735,603,611

129,024,515,249

8.외환거래비용
34
14,800,126,031

14,241,857,497

9.기타비용
35
1,592,073,885

750,000,000

10.판매비와관리비
36
129,158,263,433

117,955,287,643

III.영업이익

77,962,022,672

53,975,742,045

IV.영업외수익

114,344,251

292,259,747

1.유형자산처분이익

16,116,960

19,217,950

2.무형자산처분이익

53,000,000

209,667,249

3.기타영업외수익

45,227,291

63,374,548

V.영업외비용

716,159,039

242,310,956

1.유형자산처분손실

165,461,686

97,321,674

2.무형자산손상차손

25,333,333

87,246,323

3.기부금

429,514,000

46,000,000

4.기타영업외비용

95,850,020

11,742,959

VI.법인세비용차감전순이익

77,360,207,884

54,025,690,836

VII.법인세비용
22

18,456,917,940

13,117,380,489

VIII.당기순이익

58,903,289,944

40,908,310,347

IX.기타포괄손익

(9,323,897,553)

4,676,918,646

1.후속적으로 당기손익으로 
재분류될 수 있는 항목

(9,313,416,482)

3,744,947,526

매도가능금융자산평가손익

(9,313,416,482)

3,744,947,526

2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(10,481,071)

931,971,120

종업원급여재측정요소

(10,481,071)

931,971,120

X.당기총포괄이익

49,579,392,391

45,585,228,993

XI.주당손
익

40

1.기본및희석주당이익

2,008

1,394

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

제 63 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지

현대차투자증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2016. 1. 1(전기초)
146,685,555,000
312,364,834,498
68,395,765,121
193,622,266,726
721,068,421,345

당기순이익
-
-
-
40,908,310,347
40,908,310,347

매도가능금융자산평가손익
-
-
3,744,947,526
-
3,744,947,526

종업원급여재측정요소
-
-
931,971,120
-
931,971,120

총포괄이익
-
-
4,676,918,646
40,908,310,347
45,585,228,993

자기주식처분이익
-
9,753,640
-
-
9,753,640

연차배당
-
-
-
(13,201,699,950)
(13,201,699,950)

2016. 12. 31(전기말)
146,685,555,000
312,374,588,138
73,072,683,767
221,328,877,123
753,461,704,028

2017. 1. 1(당기초)
146,685,555,000
312,374,588,138
73,072,683,767
221,328,877,123
753,461,704,028

당기순이익
-
-
-
58,903,289,944
58,903,289,944

매도가능금융자산평가손익
-
-
(9,313,416,482)
-
(9,313,416,482)

종업원급여재측정요소
-
-
(10,481,071)
-
(10,481,071)

총포괄이익
-
-
(9,323,897,553)
58,903,289,944
49,579,392,391

연차배당
-
-
-
(11,734,844,400)
(11,734,844,400)

2017. 12. 31(당기말)
146,685,555,000
312,374,588,138
63,748,786,214
268,497,322,667
791,306,252,019

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

제 63 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지

현대차투자증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64 (당) 기
제 63 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(79,697,888,620)

71,784,064,746

1. 법인세비용차감전순이익
77,360,207,884

54,025,690,836

2. 비현금항목의 조정
(58,363,110,782)

(44,897,659,677)

이자수익
(117,086,347,356)

(116,760,677,572)

이자비용
57,393,236,413

57,929,369,828

배당수익
(1,093,662,966)

(1,916,408,270)

단기매매증권평가손실
10,789,653,353

8,663,026,467

매도유가증권평가손실
157,103,533

412,947,603

매도가능금융자산처분손실
1,043,762,445

2,352,074,494

매도가능금융자산손상차손
59,913,523

365,348,266

파생결합증권평가손실
6,413,848,851

4,972,931,669

매도파생결합상품평가손실
12,718,963,316

8,504,183,801

파생상품평가손실
17,099,259,252

9,302,536,141

외화환산손실
127,099,837

2,801,280,276

유형자산처분손실
165,461,686

97,321,674

감가상각비
2,893,260,356

2,272,189,840

손실충당부채전입액
1,592,073,885

750,000,000

무형자산손상차손
25,333,333

87,246,323

무형자산상각비
1,890,635,461

1,999,678,305

대손상각비
-

10,836,872,863

확정급여채무관련비용
4,031,775,300

4,863,556,185

유형자산처분이익
(16,116,960)

(19,217,950)

자기주식처분이익
-

9,753,640

단기매매증권평가이익
(3,028,967,593)

(2,252,549,026)

매도가능금융자산처분이익
(15,632,235,121)

(15,985,621,940)

매도유가증권평가이익
(1,486,333,552)

(1,563,473,217)

파생결합증권평가이익
(7,350,283,337)

(7,124,478,752)

매도파생결합증권평가이익
(3,335,945,009)

(239,623,182)

파생상품평가이익
(17,844,310,971)

(14,457,120,243)

외화환산이익
(6,043,191,319)

(583,643,238)

무형자산처분이익
(53,000,000)

(209,667,249)

대손충당금환입
(1,794,097,142)

(5,496,413)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(141,721,630,332)

11,156,556,129

예치금
(21,152,161,593)

(57,355,771,573)

단기매매금융자산
(650,196,997,788)

(147,522,419,458)

당기손익인식지정금융자산
(101,486,000,092)

44,857,784,428

대출채권
(52,729,093,952)

128,945,492,666

파생상품자산
26,745,852,762

(62,781,680,631)

기타대여금및수취채권
(27,936,694,813)

19,368,906,954

기타자산
(7,821,158,508)

321,198,603

예수부채
33,871,569,523

39,968,750,937

단기매매금융부채
138,885,281,019

(22,237,557,386)

당기손익인식지정금융부채
518,303,559,969

89,583,921,353

기타금융부채
48,641,491,204

(21,973,113,405)

파생상품부채
(37,677,729,528)

14,971,535,463

기타충당부채
(835,424,911)

-

퇴직금의 지급
(3,604,878,055)

(6,875,351,551)

기타부채
(4,729,245,569)

(8,115,140,271)

4. 이자의 수취
113,795,971,939

119,507,951,740

5. 이자의 지급
(57,393,236,413)

(57,929,369,828)

6. 배당금의 수취
1,093,662,966

1,916,408,270

7. 법인세의 지급
(14,469,753,882)

(11,995,512,724)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(408,809,735,938)

(80,363,216,954)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
320,627,328,757

514,346,602,330

매도가능금융자산의 감소
278,717,412,810

513,693,860,821

대여금의 순감소
200,850,003

306,984,805

유형자산의 처분
164,256,344

56,373,455

무형자산의 처분
1,544,809,600

289,383,249

관계기업투자주식의 처분
40,000,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(729,437,064,695)

(594,709,819,284)

매도가능금융자산의 증가
684,054,506,689

589,102,198,805

관계기업투자주식의 증가
38,500,000,000

-

유형자산의 취득
6,536,853,005

4,855,230,178

무형자산의 취득
313,484,700

743,791,290

보증금의 증가
32,220,301

8,599,011

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

486,393,726,413

(45,386,850,707)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
498,128,570,813

82,814,849,243

콜머니의 순증가
20,000,000,000

-

증금차입금의 순증가
60,000,000,000

-

환매조건부채권매도의 순증가
328,128,570,813

82,814,849,243

기타차입금의 순증가
90,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(11,734,844,400)

(128,201,699,950)

콜머니의 순감소
-

10,000,000,000

배당금의 지급
11,734,844,400

13,201,699,950

기타차입금의 순감소
-

105,000,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

(2,113,898,145)

(53,966,002,915)

V. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)

114,045,035,720

168,011,038,635

VI. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)

111,931,137,575

114,045,035,720

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

제 63 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지

현대차투자증권 주식회사

1. 회사의 개요

현대차투자증권 주식회사(이하 "당사")는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 15개의 국내지점, 7개의 국내영업점을 운영하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 1,467억원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

현대자동차(주)
8,065,595
27.49

현대모비스(주)
4,983,200
16.99

기아자동차(주)
1,438,449
4.90

이용배
16,000
0.05

김택규
3,000
0.01

기 타
14,830,867
50.56

합 계
29,337,111
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

2-1 재무제표 작성기준

2-1-1 준수사실의 기재

당사의 재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고
직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

2-2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선

개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

- 2014 - 2016 연차개선

기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시 ’(개정) : 공시규정의 범위구분

개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

한편,
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다

.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 또한 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하여 회사가 추정한 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

K-IFRS 제1039호에 따른 분류
K-IFRS 제1109호에 따른 분류

계정과목
금액
계정과목
금액

단기매매금융자산
4,271,359
당기손익-공정가치
4,271,359

당기손익인식금융자산
119,475
당기손익-공정가치
119,475

매도가능금융자산
1,000,429
당기손익-공정가치
109,580

기타포괄손익-공정가치
890,849

대출채권
429,110
상각후원가
427,467

당기손익-공정가치
1,643

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익의

변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하여 회사가 추정한 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채(파생상품제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래표와 같습니다.

K-IFRS 제1039호에 따른 분류
K-IFRS 제1109호에 따른 분류

계정과목
금액
계정과목
금액

단기매매금융부채
429,681
당기손익-공정가치
429,681

당기손익인식금융부채
1,464,403
당기손익-공정가치
1,464,403

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 추정한 당기말 현재 손실충당금에 미치는 영향은 384백만원(법인세효과 제외)으로 예상됩니다.

4) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 해석서 제2031호 수익 : 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.
리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며,기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.
또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 연차개선 2014-2016

(i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계 기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이 나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기 업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급&선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.
(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2-3 부문별 보고

영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-4 외화거래

2-4-1 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

2-4-2 외화거래와 기말잔액의 환산

재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

2-4-3 표시통화로의 환산

재무제표를 작성함에 있어 기업내의 본점ㆍ해외지점 및 해외종속기업들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화로 환산되었습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 해외사업장환산외화차이로 인식합니다.

2-5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-6 금융자산의 인식 및 분류

당사는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.

당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.

2-6-1 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 따라서 동 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 

2-6-2 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고, 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-6-3 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니 다.

2-6-4 대출채권 및 수취채권

대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

2-7 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2-7-1 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의 장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

2-8 최초거래일 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2-9 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

2-10 환매조건부채권

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

2-11 금융자산의 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일마다 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생되었다는 객관적인 증거가 됩니다. 만약 그러한 증거가 매도가능금융자산에 존재한다면, 취득원가와 현행 공정가치의 차이인 누적손실금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상회복시 당기손익으로 환입하지 않습니다.

또한 대출채권에 대한 손상은 손상의 객관적 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치로 측정하며 충당금계정을 사용하여 자산의 차감계정으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다.

2-12 금융자산의 재분류

당사는 다음과 같은 일정조건을 충족하는 경우에 금융자산을 재분류하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드 문상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 해당 금융자산을 예측가능 한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다.
나. 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로써, 매도가능항목으로 분류된 경우 해당금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.
다. 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금 융자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류하는경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도금융자산으로 재분류합니다.

2-13 금융상품의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부차입으로 인식합니다.

2-14 지분법의 적용

지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

2-15 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

시 설 장 치
4년

기 구 비 품
4년

차 량 운 반 구
4년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

2-16 무형자산

자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권ㆍ컴퓨터소프트웨어ㆍ개발비 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 5년 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 검토하고 있습니다.

2-16-1 기타의 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2-16-2 비한정내용연수 무형자산

당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 적절하지 않을 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

2-17 비금융자산 손상

당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-18 확정급여부채

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 

2-19 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다.

당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.

2-20 금융부채

금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입부채 등으로 분류하고 있습니 다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입부채의 경우 관련 거래원가를공정가치에서 차감하고 있습니다.

2-20-1 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로 평가하며 관련 미실현 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-20-2 예수부채 및 차입부채

단기매매금융부채 또는 당기손익인식지정금융부채로 분류되지 않은 예수부채 및 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래원가 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-20-3 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2-21 금융상품 공정가치

당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.

2-22 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니
다.
의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

2-23 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2-24 미지급배당금

미지급배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-25 신탁업무

당사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

당사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다. 

2-26 이자수익 및 이자비용

당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-27 수수료수익

당사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

2-28 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3-1 대손충당금

대출채권의 대손충당금은 당사가 대출채권의 기존 계약조건에 따라 만기가 도래하는모든 금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다. 채무자의중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 이상 연체) 등을 대출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여표시하며, 손상차손 금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

대출채권은 개별평가 대출채권과 집합평가 대출채권 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 대량의대출채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다.

개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 대손충당금을 설정합니다.

3-2 퇴직급여

당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-3 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3-4 법인세

당사는 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

3-5 환류세제
당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

3-6 매도가능지분상품의 손상

당사는 기업회계기준서 제1039호에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능지분상품의 손상여부는 해당 지분상품의 공정가치가 취득원가를 하회하는 기간 및 정도를 객관적인 증거로 하여 판단합니다. 
만약 취득원가 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속되는 경우, 당사는 자본으로 인식한 매도가능지분상품의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식합니다.

4. 현금및예치금 

4-1 당기 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산:

현금
5,000

5,000

보통예금
13,431,796
11,410,476

당좌예금
-
3,000

MMDA
68,073,812
12,322,422

기타예금
30,420,530

90,304,138

소 계
111,931,138
114,045,036

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
87,000,000
65,000,000

대차거래이행보증금
29,733
5,413,074

장내파생상품자기거래예치금(해외)
8,902,560
19,029,671

장외파생상품매매증거금
2,932,460
2,312,255

장기성예금
40,000,000
20,000,000

기타예치금
2,029,500
2,071,000

소 계
140,894,253
113,826,000

합 계
252,825,391
227,871,036

4-2 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융
87,000,000
65,000,000
고객예탁금반환

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
29,733
5,413,074
대차거래이행

장내파생상품자기거래예치금(해외)
-
8,902,560
19,029,671
파생상품거래

장외파생상품매매증거금
-
2,932,460
2,312,255
파생상품거래

장기성예금
수협은행 외
40,000,000
20,000,000
고객투자자산 외

기타예치금
우리은행 외
2,029,500
2,071,000
당좌개설보증금 외

합 계
140,894,253
113,826,000

5. 단기매매금융자산

5-1 당기 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
평가손익

기초가액/
취득원가
장부금액/
공정가치
기초가액/
취득원가
장부금액/
공정가치
당 기
전 기

주식
5,656,595
5,867,511
5,053,454
4,827,188
210,916
(226,266)

국공채
659,576,426
658,756,733
338,476,873
338,165,022
(819,693)
(311,851)

특수채
1,098,198,695
1,095,346,141
982,157,476
980,203,698
(2,852,554)
(1,953,778)

회사채
1,283,985,667
1,280,514,185
1,022,496,652
1,019,377,972
(3,471,482)
(3,118,680)

집합투자증권
59,846,336
59,463,237
34,389,023
34,390,056
(383,099)
1,033

기업어음증권
535,417,388
533,598,769
756,030,856
754,009,416
(1,818,619)
(2,021,440)

전자단기사채
552,550,000
552,591,575
405,740,000
405,788,164
41,575
48,164

기타단기매매금융자산
84,083,658
85,220,472
90,988,454
92,160,795
1,136,814
1,172,341

합 계
4,279,314,765
4,271,358,623
3,635,332,788
3,628,922,311
(7,956,142)
(6,410,477)

5-2 당기 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국거래소
금융채 등
13,000,000
23,000,000
선물거래약정관련

한국증권금융
국공채 등
482,280,000
398,900,000
대차거래담보관련

한국예탁결제원
금융채 등
102,890,000
64,700,000
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
50,000,000
20,000,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500,000
500,000
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,591,687,836
2,242,659,386
REPO담보

한국거래소
국공채 등
4,000,000
-
거래소증거금

KB증권
정기예금
15,500,000
-
장외파생거래관련

SOCIETE GENERALE S.A
국공채
1,000,000
2,900,000
장외파생거래관련

NOMURA INTERNATIONAL PLC
국공채
8,503,000
2,000,000
장외파생거래관련

한국거래소
국공채
2,500,000
5,000,000
장외파생거래관련

모건스탠리은행
국공채
6,660,000
1,000,000
장외파생거래관련

디비에스은행
국공채 등
1,000,000
1,000,000
장외파생거래관련

미래에셋대우증권
국공채 등
-
5,500,000
장외파생거래관련

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL
국공채
5,680,890
-
장외파생거래관련

하나금융투자
국공채
24,000,000
-
장외파생거래관련

신한은행(DB자산운용)
국공채
48,000,000
-
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타단기매매금융자산
75,620,000
82,460,000
고객예수분

합 계

3,432,821,726
2,849,619,386

6. 당기손익인식지정금융자산

6-1 당기 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주가연계증권
8,093,858
14,414,376

주가연계사채
-
473,648

기타파생결합증권
56,204,312
280,000

기타파생결합사채
50,398,707
-

신용위험평가조정액
(247,056)
(54,885)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
5,025,580
1,939,828

합 계
119,475,401
17,052,967

당사는 내재파생상품을 포함하고 있는 위 복합상품에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

6-2 당기 및 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,939,828
4,867,850

신규발생
6,272,475
1,900,240

기중실현
(3,186,723)
(4,828,262)

기말
5,025,580
1,939,828

6-3 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(54,885)
(265,071)

신규발생
(244,633)
(10,842)

기중실현
52,462
221,028

기말
(247,056)
(54,885)

7. 매도가능금융자산

7-1 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)
손상차손
누계액

주식(주2, 4)

21,305,372

105,903,033
105,903,033
85,328,336
(730,675)

채권 및 CP

802,226,557

799,946,262
799,946,262
(2,280,295)
-

집합투자증권(주3, 4)
91,360,551
92,576,745
92,576,745
1,232,106
(15,912)

기타(주4)
2,003,386
2,003,386
2,003,386
-
-

합 계
916,895,866
1,000,429,426
1,000,429,426
84,280,147
(746,587)

<전기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)
손상차손
누계액

주식(주2, 4)
29,088,108
123,120,709
123,120,709
97,686,377
(3,653,776)

채권 및 CP
435,565,110
434,454,437
434,454,437
(1,110,673)
-

집합투자증권(주3, 4)

33,046,454

33,021,815

33,021,815

(8,727)
(15,912)

기타(주4)

2,253,642

2,253,642

2,253,642

-

-

합 계

499,953,314

592,850,603

592,850,603

96,566,977
(3,669,688)

(주1) 매도가능금융자산의 미실현보유손익은 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

(주2)
취득원가 대비 장부금
액이 중요하게 하락하여 취득원가와 장부금액의 차이를
전기 이전에
305,414천원, 전기에 365,348천원, 당기에 59,913천원을 손상차손으로인식하였습니다.

(주3)
취득원가 대비 장부금액이 중요하게 하락하여 취득원가와 장부금액의 차이를
전기이전에 15,912천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주4) 당기말 더유니스타(주)를 포함한 11개 비시장성 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

7-2 당기 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국증권금융
한국거래소 주식
87,341,303
87,506,841
기관운영자금대출

8. 대출채권

8-1 당기 및 전기말 현재 당사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금:

자기신용거래융자금
43,894,463
42,735,710

증권담보대출금
275,091,312
267,129,352

소 계
318,985,775
309,865,062

기타대출금:

대여금
1
200,851

매입대출채권
17,829,138
31,829,138

기타대지급금
288,815
288,815

사모사채
26,171,544
28,643,357

기타대출채권
88,889,694
28,809,500

소 계
133,179,192
89,771,661

대출채권 합계
452,164,967
399,636,723

차감:

대손충당금
(23,055,096)
(24,849,193)

대출채권장부금액
429,109,871
374,787,530

8-2 당사의 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

매입대출채권
16,537,668
-
-
16,537,668

사모사채
8,022,710
(1,794,097)
-
6,228,613

기타대지급금
288,815
-
-
288,815

합 계
24,849,193
(1,794,097)
-
23,055,096

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

매입대출채권
6,537,668
10,000,000
-
16,537,668

사모사채
7,278,209
744,501
-
8,022,710

기타대지급금
288,825
(10)
-
288,815

합 계
14,104,702
10,744,491
-
24,849,193

8-3 당기 및 전기말 현재 당사의 대출채권 대비 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대출채권
452,164,967
399,636,723

대손충당금
23,055,096
24,849,193

설정비율
5.10%
6.22%

9. 기타대여금및수취채권

9-1 당기 및 전기말 현재 당사의 기타대여금및수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금:

자기매매미수금
-

11,773

위탁매매미수금(결제일차이)
67,159,232
34,278,345

위탁매매미수금
778,527
169,037

지급결제미수금
15,105,020
25,135,089

기타미수금
698,352

770,863

대손충당금
(780,028)
(780,028)

소 계
82,961,103

59,585,079

미수수익:

미수수수료
15,319,502
12,736,597

미수이자
10,153,588
6,863,213

기타미수수익
6,771,470
4,793,704

대손충당금
(158,058)
(158,058)

소 계
32,086,502
24,235,456

보증금
9,778,309
9,746,089

합 계
124,825,914
93,566,624

9-2 당사의 기타대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

미수금
780,028
-
-
780,028

미수수익
158,058
-
-
158,058

합 계
938,086
-
-
938,086

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

미수금
786,256
(6,228)
-
780,028

미수수익
452,663
87,895
(382,500)
158,058

합 계
1,238,919
81,667
(382,500)
938,086

9-3 당기 및 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정대상 기타대여금및수취채권 대비대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손충당금 설정대상채권
33,721,439

25,333,414

대손충당금
938,086

938,086

설정비율
2.78%

3.70%

기타대여금및수취채권 중 자기매매미수금 및 지급결제미수금은 대손충당금 설정대상 채권에서 제외하였습니다. 또한 고객에 대한 지급결제일 차이 위탁매매미수금과 위탁매매미지급금 중 총액으로 표시되는 부분에 대해서는 대손충당금 설정대상 채권에서 제외되었습니다.

10. 파생상품

10-1 당기 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자율관련
2,899,576,581
1,987,738,500

주식관련
809,880,381
940,629,745

통화관련
117,786,198
181,241,783

신용관련
460,000,448
60,000,450

기타
-
521,000

합 계
4,287,243,608
3,170,131,478

당사의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

10-2 당기 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

주식관련(장내)
68,908
498,805
1,222,167
8,340,145

이자율스왑(장외)
5,970,910
5,780,014
4,752,277
6,667,929

이자율옵션(장외)
29,745,692
-
29,699,703
-

주식스왑(장외)
96,487
7,020,965
231,561
1,010,168

주식옵션(장외)
10,298,037
31,219,771
46,747,414
68,018,739

주식관련(장외)(주1)
841,880
-
1,621,054
-

통화선도(장외)
116,647
-
-
87,855

통화스왑(장외)
1,319,150
1,267,482
4,145,212
3,989,972

신용스왑(장외)
7,524,551
5,753,254
825,192
545,699

상품옵션(장외)
-
-
512,195
-

파생상품 거래일
손익인식평가조정액
9,912,331
767,012
2,138,620
1,324,525

합 계
65,894,593
52,307,303
91,895,395
89,985,032

(주1

)
당사의 파생상품 중 주식관련(장외)파생상품은 전
환권으로 구성되어 있습니다.

10-3 당사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

주식관련(장내)
633,754
2,788,123
6,326,613
328,752

주식관련(장외)
5,023,884
2,966,476
3,113,471
4,168,002

이자율관련(장외)
5,790,370
4,659,830
2,094,090
1,661,102

통화관련(장외)
3,440,953
3,359,114
1,948,019
2,101,018

신용관련(장외)
2,955,350
3,325,716
974,927
1,043,662

상품관련(장외)
-
-
22,418
-

합 계
17,844,311
17,099,259
14,479,538
9,302,536

10-4 당기 및 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

기초
2,138,620
1,324,525
917,091
3,084,088

신규발생
12,141,038
817,618
3,894,554
33,887

기중실현
(4,367,327)
(1,375,131)
(2,673,025)
(1,793,450)

기말
9,912,331
767,012
2,138,620
1,324,525

11. 관계기업투자주식

11-1 당기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천좌, 천원)

회사명
좌수
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
18,000,000
37.50
18,000,000
18,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
17,000,000
24.29
17,000,000
17,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,000,000
32.11
36,182,300
36,182,300

합계
70,000,000

71,182,300
71,182,300

<전기말>
(단위 : 천좌, 천원)

회사명
좌수
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
18,000,000
37.50
18,000,000
18,000,000

코람코퍼스텝사모 부동산투자신탁 25호
10,000,000
50.00
10,000,000
10,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
8,500,000
24.29
8,500,000
8,500,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,000,000
32.11
36,182,300
36,182,300

합계
71,500,000

72,682,300
72,682,300

11-2 당기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순이익

하나랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,881,378
71,321,889
47,559,488
8,284,092
3,686,289

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,200,171
99,271,755
69,928,416
5,783,181
1,899,019

이지스사모 부동산투자신탁 10호
289,692,285
175,435,544
114,256,741
22,866,389
12,816,591

합계
577,773,834
346,029,188
231,744,646
36,933,662
18,401,899

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순이익

하나랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
119,156,226
71,586,523
47,569,703
9,333,643
4,734,711

코람코퍼스텝사모 부동산투자신탁 25호
94,930,601
77,734,871
17,195,730
316,742
(536,299)

이지스사모 부동산투자신탁 47호
115,113,505
79,762,420
35,351,085
2,897,918
2,373,074

이지스사모 부동산투자신탁 10호
289,765,554
175,327,404
114,438,150
24,286,879
10,682,741

합계
618,965,886
404,411,218
214,554,668
36,835,182
17,254,227

12. 유형자산

12-1 당기 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
572,862
(226,513)
346,349

기구비품
15,728,149
(13,115,452)
2,612,697

시설장치
16,887,510
(13,889,347)
2,998,163

건설중인자산
133,452
-
133,452

합 계
33,321,973
(27,231,312)
6,090,661

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
627,692
(235,694)
391,998

기구비품
16,184,804
(13,567,012)
2,617,792

시설장치
15,496,170
(12,967,226)
2,528,944

건설중인자산
1,022,913
-
1,022,913

합 계
33,331,579
(26,769,932)
6,561,647

12-2 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
폐기와처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
391,998
-
(187,587)
291,171
(149,233)
346,349

기구비품
2,617,792
1,018,639
(725)
-
(1,023,009)
2,612,697

시설장치
2,528,944
631,226
(125,291)
1,684,302
(1,721,018)
2,998,163

건설중인자산
1,022,913
4,973,198
-
(5,862,659)
-
133,452

합 계
6,561,647
6,623,063
(313,602)
(3,887,186)
(2,893,260)
6,090,661

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
폐기와처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
391,223
-
(51,716)
199,384
(146,893)
391,998

기구비품
1,119,901
1,685,664
(3,751)
431,053
(615,075)
2,617,792

시설장치
3,752,433
303,703
(79,010)
62,040
(1,510,222)
2,528,944

건설중인자산
6,491
2,948,843
-
(1,932,421)
-
1,022,913

합 계
5,270,048
4,938,210
(134,477)
(1,239,944)
(2,272,190)
6,561,647

12-3
당사는 본사 외 22개
건물 등에 대하여 현대해상화재보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며 부보금액은
43,429
백만원입니다. 또한 차량운반구 등에 대해서도
KB손해보험
등에 화재보험을 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

13-1 당기 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
30,421,443
(26,141,268)
-
4,280,175

회원권
7,933,447
-
(1,418,920)
6,514,527

기타무형자산(주1)
14,536,625
(1,059,142)
-
13,477,483

합 계
52,891,515
(27,200,410)
(1,418,920)
24,272,185

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
28,684,677
(24,269,206)
-
4,415,471

회원권
8,429,094
-
(2,715,024)
5,714,070

기타무형자산(주1)
14,390,321
(1,040,569)
-
13,349,752

합 계
51,504,092
(25,309,775)
(2,715,024)
23,479,293

(주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. 

13-2 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,415,471
244,285
1,492,481
(1,872,062)
-
4,280,175

회원권
5,714,070
(1,422,610)
2,248,400
-
(25,333)
6,514,527

기타무형자산
13,349,752
-
146,304
(18,573)
-
13,477,483

합 계
23,479,293
(1,178,325)
3,887,185
(1,890,635)
(25,333)
24,272,185

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
5,002,795
743,791
661,831
(1,992,946)
-
4,415,471

회원권
5,881,032
(79,716)
-
-
(87,246)
5,714,070

기타무형자산
13,356,484
-
-
(6,732)
-
13,349,752

합 계
24,240,311
664,075
661,831
(1,999,678)
(87,246)
23,479,293

13-3 당기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

회원권
6,514,527
5,714,070

금융결제원소액결제시스템
13,335,000
13,335,000

합 계
19,849,527
19,049,070

14. 기타자산

당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
13,459,763
5,832,671

선급비용
1,057,634
859,567

선급제세금
-
4,000

기타자산
28,088
28,088

합 계
14,545,485
6,724,326

15. 예수부채

당기 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

위탁자예수금
106,740,945
94,477,865

선물거래옵션예수금
1,257,578
2,490,157

저축자예수금
167,270
185,042

집합투자증권투자자예수금
86,641,689
63,703,226

신용공여담보금
374,220
605,756

기타의예수금
154,986
3,072

합 계
195,336,688
161,465,118

16. 단기매매금융부채

당기 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
평가손익

당 기
전 기

매도유가증권(국공채)
429,680,667
292,124,616
1,329,230
1,150,526

17. 당기손익인식지정금융부채

17-1 당기 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도주가연계증권
140,722,548
101,591,344

매도주가연계사채
1,221,444,279
803,180,847

매도기타파생결합증권
60,418,710
513,956

매도기타파생결합증권사채
29,802,036
29,756,047

신용위험평가조정액
(2,538,502)
(1,828,154)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
14,554,265
3,502,717

합 계
1,464,403,336
936,716,757

17-2 당기 및 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
3,502,717
4,467,074

신규발생
17,333,873
4,262,703

기중실현
(6,282,325)
(5,227,060)

기말
14,554,265
3,502,717

17-3 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(1,828,154)
(1,523,664)

신규발생
(2,111,951)
(1,813,405)

기중실현
1,401,603
1,508,915

기말
(2,538,502)
(1,828,154)

18. 차입부채

18-1 당기 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
국민은행 등
1.6-1.7
115,000,000
95,000,000

증금차입금
한국증권금융
1.65-1.85
270,000,000
210,000,000

전자단기사채
KTB자산운용 등
1.69-2.16
250,000,000
160,000,000

환매조건부채권매도
-
(주1)
2,469,435,651
2,141,307,080

후순위채
-
4.91-5.21
150,000,000
150,000,000

합 계
3,254,435,651
2,756,307,080

(주1) 환매조건부채권매도의 차입이자율은 국공채 및 회사채 등의 수익률에 의해서 결정됩니다. 

18-2 당기 및 전기말 현재 후순위채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만 기
당기말
전기말

무보증후순위사채(1-1회차)
4.91
2012.08.28
2018.02.28
70,000,000
70,000,000

무보증후순위사채(1-2회차)
5.21
2012.08.28
2019.08.28
80,000,000
80,000,000

합 계
150,000,000
150,000,000

19. 기타금융부채

당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금 :

거래처미지급금
2,199,439
4,974,354

부서미지급금
42,016
30,126

지급결제미지급금
14,697,911
12,834,523

위탁매매미지급금
67,082,778
34,312,359

자기매매미지급금
9,321,827
978,295

기타미지급금
1,533,194
1,270,737

소 계
94,877,165
54,400,394

미지급비용
28,877,094
20,712,374

합 계
123,754,259
75,112,768

20. 충당부채

20-1 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
2,685,292
2,842,435

소송충당부채
1,817,988
1,817,988

손실충당부채
1,750,000
750,000

합 계
6,253,280
5,410,423

20-2 당기 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채
2,842,435
86,208
(243,351)
2,685,292

소송충당부채
1,817,988
-
-
1,817,988

손실충당부채
750,000
1,592,074
(592,074)
1,750,000

합 계
5,410,423
1,678,282
(835,425)
6,253,280

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채

2,759,456

82,979

-
2,842,435

소송충당부채

1,817,988

-

-
1,817,988

손실충당부채

-

750,000

-
750,000

합 계

4,577,444

832,979

-
5,410,423

21. 확정급여부채 

21-1 당기 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
20,285,270
19,235,328

사외적립자산의 공정가치
(18,262,356)
(17,600,454)

합 계
2,022,914
1,634,874

21-2 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
19,235,328
18,277,016

당기근무원가
3,998,798
4,221,989

이자원가
350,531
358,826

퇴직급여지급액
(3,245,185)
(2,414,327)

재측정요소

경험조정에 의한 차이
378,118
(125,203)

가정변경에 의한 차이
(432,320)
(1,082,973)

인구통계학적 가정변경에 의한 차이
-
(620,031)

재무적 가정변경에 의한 차이
(432,320)
(462,942)

재측정요소 소계
(54,202)
(1,208,176)

기말잔액
20,285,270
19,235,328

21-3 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,634,874
4,844,835

당기급여비용
4,031,775
4,325,624

사용자기여금
(3,570,000)
(6,220,000)

퇴직급여지급이행
(3,245,185)
(2,414,327)

퇴직급여지급이행(사외적립자산)
3,210,307
2,296,908

재측정요소
(38,857)
(1,198,166)

기말잔액
2,022,914
1,634,874

21-4 당사의 손익으로 인식된 확정급여부채와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
3,998,798
4,221,989

이자원가
350,531
358,826

이자수익
(317,554)
(255,191)

순 기간비용
4,031,775
4,325,624

21-5 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
17,600,454
13,432,181

이자수익
317,554
255,191

사용자기여금
3,570,000
6,220,000

퇴직급여지급액
(3,210,307)
(2,296,908)

재측정요소
(15,345)
(10,010)

기말잔액
18,262,356
17,600,454

21-6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
3
-

ELS 등
18,262,353
17,600,454

합 계
18,262,356
17,600,454

21-7 당기 및 전기말 현재 확정급여부채를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

인구통계학적 가정
이직률
19.43
19.43

재무적 가정
할인율
2.52
2.02

기대 임금상승률
2.00
2.00

21-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

21-8-1 할인율의 변동

(단위 : 천원)

구 분
할인율
금 액
비 율(%)

확정급여채무에
미치는 영향
1% 상승
19,481,955
(4.0)

Base
20,285,270
-

1% 하락
21,157,636
4.3

퇴직급여비용에
미치는 영향
1% 상승
3,895,118
(3.6)

Base
4,041,322
-

1% 하락
4,184,420
3.5

21-8-2 임금상승률의 변동

구 분
임금상승률
금 액
비 율(%)

확정급여채무에
미치는 영향
1% 상승
21,156,016
4.3

Base
20,285,270
-

1% 하락
19,468,349
(4.0)

퇴직급여비용에
미치는 영향
1% 상승
4,255,460
5.3

Base
4,041,322
-

1% 하락
3,840,681
(5.0)

21-9 당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식
한 금액은
619,748
천원입니다.

21-10 당사가 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은
4,000,000
천원입니다.

22. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 

22-1 법인세비용의 구성내역

당사의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
19,210,112
12,631,073

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,736,010)
1,945,674

총법인세효과
15,474,102
14,576,747

자본에 직접 가감되는 법인세부담액
2,982,816
(1,459,366)

법인세비용
18,456,918
13,117,381

22-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익 (A)
77,360,208
54,025,691

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액
18,254,544
12,612,217

조정사항 :

비공제비용 등 (당기: 1,224,732
천원,
 전기: 2,193,310천원)

296,385
530,781

기타(세율차이 등)
(94,011)
(25,617)

법인세비용 (B)
18,456,918
13,117,381

유효세율 (%) (B/A)
23.86%
24.28%

22-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역

당사의 당기 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미수이자
(9,917,139)
(6,612,060)

단기매매증권평가이익
(1,696,698)
(1,080,209)

단기매매증권평가손실
10,010,587
8,663,026

매도가능금융자산평가이익
(84,280,147)
(96,566,976)

보험수리적손익
203,876
165,019

장내선물정산이익
(532,553)
(160,665)

장내선물정산손실
36,300
240,340

옵션평가이익
(38,800)
(137,835)

장내옵션평가손실
21,700
87,220

해외주식선물평가이익
(62,402)
(684,021)

해외주식선물평가손실
427,570
1,192

해외옵션평가이익
-
(5,052,861)

해외옵션평가손실
2,302,554
(291,231)

장외파생상품평가이익
(15,550,463)
(11,865,857)

장외파생상품평가손실
19,001,325
13,488,557

기타장외파생상품평가이익
(996,680)
(996,680)

기타장외파생상품평가손실
623,360
435,370

파생상품자산거래일손익인식평가조정
(9,912,331)
(2,138,620)

파생상품부채거래일손익인식평가조정
767,012
1,324,525

파생결합증권평가이익
(2,187,939)
(209,726)

파생결합증권평가손실
935,355
3,792,740

파생결합증권거래일손익인식평가조정
(5,025,580)
(1,939,828)

매도파생결합증권평가이익
(7,381,321)
(9,359,595)

매도파생결합증권평가손실
9,498,471
3,065,490

매도파생결합증권거래일손익인식평가조정
14,554,265
3,502,718

매도유가증권평가이익
(1,486,334)
(1,563,473)

매도유가증권평가손실
157,104
412,948

자산관리수수료
237,983
237,983

퇴직급여충당부채
18,664,741
17,579,921

퇴직보험
(18,262,356)
(17,569,018)

주식배당
26,960
26,960

무상증자
16,385
16,385

매도가능금융자산(의제배당)
276,640
276,641

주식손상차손
1,746,587
4,666,598

휴면계좌
140,934
140,934

상각비(무형자산)
(5,770,471)
(5,122,083)

회원권(손상)
3,966,758
3,941,424

연차수당
-
1,708,720

선급비용
(239,170)
(355,687)

임차보증금
239,170
355,687

복구자산
(412,331)
(989,690)

복구충당부채
2,685,293
2,842,434

기타
9,332,327
9,344,608

합 계
(67,879,458)
(86,378,675)

순이연법인세부채
(16,426,829)
(20,903,638)

22-4
당기 및 전기의 자본에 직접가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종업원급여재측정요소
(19,884)
9,403
1,198,166
(266,194)

매도가능증권평가손익의 변동
(12,286,829)
2,973,413
4,938,120
(1,193,172)

합 계
(12,306,713)
2,982,816
6,136,286
(1,459,366)

23. 기타부채 

당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
32,534,144
36,753,265

제세예수금
5,576,943
6,148,721

기타부채
610,802
549,148

합 계
38,721,889
43,451,134

24. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

24-1 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
단기매매금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
252,825,391
-
252,825,391

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807,403
-
-
-
-
4,120,807,403

지분증권
65,330,748
-
-
-
-
65,330,748

기타
85,220,472
-
-
-
-
85,220,472

당기손익인식지정금융자산
-
119,475,401
-
-
-
119,475,401

매도가능금융자산

채무증권
-
-
799,946,262
-
-
799,946,262

지분증권
-
-
198,479,779
-
-
198,479,779

기타
-
-
2,003,386
-
-
2,003,386

대출채권
-
-
-
429,109,871
-
429,109,871

기타대여금및수취채권
-
-
-
124,825,914
-
124,825,914

파생상품자산
65,894,593
-
-
-
-
65,894,593

합 계
4,337,253,216
119,475,401
1,000,429,427
806,761,176
-
6,263,919,220

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
195,336,688
195,336,688

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
-
-
429,680,667

당기손익인식지정금융부채
-
1,464,403,336
-
-
-
1,464,403,336

차입부채
-
-
-
-
3,254,435,651
3,254,435,651

기타금융부채
-
-
-
-
123,754,259
123,754,259

파생상품부채
52,307,303
-
-
-
-
52,307,303

합 계
481,987,970
1,464,403,336
-
-
3,573,526,598
5,519,917,904

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
단기매매금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
227,871,036
-
227,871,036

단기매매금융자산

채무증권
3,497,544,272
-
-
-
-
3,497,544,272

지분증권
39,217,244
-
-
-
-
39,217,244

기타
92,160,795
-
-
-
-
92,160,795

당기손익인식지정금융자산
-
17,052,967
-
-
-
17,052,967

매도가능금융자산

채무증권
-
-

434,454,437

-

-

434,454,437

지분증권
-
-

156,142,524

-

-

156,142,524

기타
-
-

2,253,642

-

-

2,253,642

대출채권
-
-
-
374,787,530
-
374,787,530

기타대여금및수취채권
-
-
-

93,566,624

-

93,566,624

파생상품자산
91,895,395
-
-
-
-
91,895,395

합 계
3,720,817,706
17,052,967
592,850,603
696,225,190
-
5,026,946,466

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
161,465,118
161,465,118

단기매매금융부채
292,124,616
-
-
-
-
292,124,616

당기손익인식지정금융부채
-
936,716,757
-
-
-
936,716,757

차입부채
-
-
-
-
2,756,307,080
2,756,307,080

기타금융부채
-
-
-
-
75,112,768
75,112,768

파생상품부채
89,985,032
-
-
-
-
89,985,032

합 계
382,109,648
936,716,757
-
-
2,992,884,966
4,311,711,371

24-2 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
252,825,391
252,825,391
227,871,036
227,871,036

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807,403
4,120,807,403
3,497,544,272
3,497,544,272

지분증권
65,330,748
65,330,748
39,217,244
39,217,244

기타
85,220,472
85,220,472
92,160,795
92,160,795

당기손익인식지정금융자산
119,475,401
119,475,401
17,052,967
17,052,967

매도가능금융자산(주1)

채무증권
799,946,262
799,946,262
434,454,437
434,454,437

지분증권
198,479,779
198,479,779
156,142,524
156,142,524

기타
2,003,386
2,003,386

2,253,642

2,253,642

대출채권(주2)
429,109,871
429,109,871
374,787,530
374,787,530

기타대여금및수취채권(주2)
124,825,914
124,825,914
93,566,624
93,566,624

파생상품자산
65,894,593
65,894,593
91,895,395
91,895,395

합 계
6,263,919,220
6,263,919,220
5,026,946,466
5,026,946,466

금융부채 :

예수부채
195,336,688
195,336,688
161,465,118
161,465,118

단기매매금융부채
429,680,667
429,680,667
292,124,616
292,124,616

당기손익인식지정금융부채
1,464,403,336
1,464,403,336
936,716,757
936,716,757

차입부채(주3)
3,254,435,651
3,254,435,651
2,756,307,080
2,756,307,080

기타금융부채
123,754,259
123,754,259
75,112,768
75,112,768

파생상품부채
52,307,303
52,307,303
89,985,032
89,985,032

합 계
5,519,917,904
5,519,917,904
4,311,711,371
4,311,711,371

(주1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되었습니다.
(주2) 당사의 대출채권 및 기타대여금및수취채권은 당기 및 전기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.
(주3) 당사의 차입부채는 기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

24-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 

24-3-1 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

단기매매금융자산

채무증권
658,756,733
3,462,050,670
-
4,120,807,403

지분증권
5,867,511
59,463,237
-
65,330,748

기타
-
85,220,472
-
85,220,472

당기손익인식지정금융자산(주1)
-
-
114,449,821
114,449,821

매도가능금융자산(주2)

채무증권
69,340,333
728,119,510
2,486,419
799,946,262

지분증권
711,077
-
180,053,913
180,764,990

파생상품자산(주1)
68,908
37,152,399
18,760,955
55,982,262

합 계
734,744,562
4,372,006,288
315,751,108
5,422,501,958

금융부채:

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
429,680,667

당기손익인식지정금융부채(주1)
-
-
1,449,849,071
1,449,849,071

파생상품부채(주1)
498,805
7,047,496
43,993,990
51,540,291

합 계
430,179,472
7,047,496
1,493,843,061
1,931,070,029

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

단기매매금융자산

채무증권
338,165,022
3,157,919,921
1,459,329
3,497,544,272

지분증권
4,827,188
34,390,056
-
39,217,244

기타
-
92,160,795
-
92,160,795

당기손익인식지정금융자산 (주1)
-
-
15,113,139
15,113,139

매도가능금융자산 (주2)

채무증권
-
429,289,676
5,164,761
434,454,437

지분증권
13,843,553
-
123,391,077
137,234,630

파생상품자산 (주1)
1,222,167
38,597,192
49,937,416
89,756,775

합 계
358,057,930
3,752,357,640
195,065,722
4,305,481,292

금융부채:

단기매매금융부채
292,124,616
-
-
292,124,616

당기손익인식지정금융부채 (주1)
-
-
933,214,040
933,214,040

파생상품부채 (주1)
8,340,146
10,745,755
69,574,606
88,660,507

합 계
300,464,762
10,745,755
1,002,788,646
1,313,999,163

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(주1) 금융상품의 수준별 공정가치 내역에서 당기손익인식지정금융자산 및 부채와 파생상품자산 및 부채의 거래일손익인식조정평가액을 제외한 공정가치입니다.
(주2) 매도가능금융자산 중 일부 비시장성 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없어 원가법을 적용하였습니다. 따라서, 원가법 측정 비시장성 지분증권에 대해서는 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 제외하였습니다.

24-3-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

단기매매금융자산

채무증권
3,462,050,670
DCF모형
할인율

지분증권
59,463,237
DCF모형
할인율

기타
85,220,472
DCF모형
할인율

매도가능금융자산

채무증권
728,119,510
DCF모형
할인율

파생상품자산
37,152,399
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,372,006,288

금융부채 :

파생상품부채
7,047,496
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

24-3-3 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익인식지정금융자산
114,449,821
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~65%상관계수:(-)18%~74%

매도가능금융자산

채무증권
2,486,419
DCF모형
할인율
할인율

할인율:9.07%~11.23%

지분증권
180,053,913
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율:5.58%~11.98%,
성장률:0.00%~1.00%

파생상품자산
18,760,955
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~18%상관계수:22%~56%

합 계
315,751,108

금융부채:

당기손익인식지정금융부채
1,449,849,071
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~65%
상관계수:(-)18%~74%

파생상품부채
43,993,990
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~18%
상관계수:22%~56%

합 계
1,493,843,061

24-3-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로
변경된 금액
수준 3에서 다른 수준으로
변경된 금액
기 말

자산 :

단기매매금융자산

채무증권
1,459,329
298,571
-
-
(1,757,900)
-
-
-

당기손익인식지정
 금융자산(주1)
15,113,139
(2,159,166)

115,806,216
(14,310,368)
-
-
114,449,821

매도가능금융자산(주2)

채무증권
5,164,761
374,701
(92,936)
-
(2,960,107)
-
-
2,486,419

지분증권
123,391,077
-
(2,771,684)
42,151,329
-
17,283,191
-
180,053,913

파생상품자산(주1)
49,937,416
(2,294,741)
-
54,552,921
(83,434,641)
-
-
18,760,955

합 계
195,065,722
(3,780,635)
(2,864,620)
212,510,466
(102,463,016)
17,283,191
-
315,751,108

부채 :

당기손익인식지정
 금융부채(주1)
933,214,040
9,383,019
-
1,267,073,413
(759,821,401)
-
-
1,449,849,071

파생상품부채(주1)
69,574,606
(6,051,398)
-
53,614,317
(73,143,535)
-
-
43,993,990

합 계
1,002,788,646
3,331,621
-
1,320,687,730
(832,964,936)
-
-
1,493,843,061

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로
변경된 금액
수준 3에서
다른 수준으로
변경된 금액
기 말

자산 :

단기매매금융자산

채무증권
1,460,532
(1,203)
-
-
-
-
-
1,459,329

당기손익인식지정
 금융자산(주1)
54,891,354
1,752,749
-
2,995,259
(44,526,223)
-
-
15,113,139

매도가능금융자산(주2)

채무증권
6,684,041
677,012
(400,397)
-
(1,795,895)
-
-
5,164,761

지분증권
119,017,761
-
5,523,105
-
(1,149,789)
-
-
123,391,077

파생상품자산(주1)
10,034,531
1,713,128
-
66,119,538
(27,929,781)
-
-
49,937,416

합 계
192,088,219
4,141,686
5,122,708
69,114,797
(75,401,688)
-
-
195,065,722

부채 :

당기손익인식지정
 금융부채(주1)
834,401,201
8,264,559
-
909,316,006
(818,767,726)
-
-
933,214,040

파생상품부채(주1)
40,664,453
3,793,940
-
39,440,218
(14,324,005)

69,574,606

합 계
875,065,654
12,058,499
-
948,756,224
(833,091,731)
-
-
1,002,788,646

(주1) 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동 내역에서 당기손익인식지정금융자산 및 부채와 파생상품자산 및 부채의 거래일손익인식평가조정액을 제외한 공정가치입니다.

(주2) 매도가능금융자산 중 일부 비시장성 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없어 원가법을 적용하였습니다. 따라서, 원가법 측정 비시장성 지분증권에 대해서는 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 제외하였습니다.

24-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

24-4-1 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
252,825,391
-
252,825,391

대출채권
-
-
429,109,871
429,109,871

기타대여금및수취채권
-
-
124,825,914
124,825,914

합 계
-
252,825,391
553,935,785
806,761,176

금융부채 :

예수부채
-
-
195,336,688
195,336,688

차입부채
-
3,254,435,651
-
3,254,435,651

기타금융부채
-
-
123,754,259
123,754,259

합 계
-
3,254,435,651
319,090,947
3,573,526,598

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
227,871,036
-
227,871,036

대출채권
-
-
374,787,530
374,787,530

기타대여금및수취채권
-
-
93,566,624
93,566,624

합 계
-
227,871,036
468,354,154
696,225,190

금융부채 :

예수부채
-
-
161,465,118
161,465,118

차입부채
-
2,756,307,080
-
2,756,307,080

기타금융부채
-
-
75,112,768
75,112,768

합 계
-
2,756,307,080
236,577,886
2,992,884,966

24-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법는 DCF모형이며, 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다.

25. 금융자산ㆍ부채 상계

25-1 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
수취한 금융담보

파생상품자산
65,894,593
-
65,894,593
(37,054,201)
-
28,840,392

미수금(주1)
127,221,879
(60,062,647)
67,159,232
-
-
67,159,232

합 계
193,116,472
(60,062,647)
133,053,825
(37,054,201)
-
95,999,624

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
수취한 금융담보

파생상품자산
91,895,395
-
91,895,395
(77,180,871)
-
14,714,524

미수금(주1)
62,521,803
(28,243,458)
34,278,345
-
-
34,278,345

합 계
154,417,198
(28,243,458)
126,173,740
(77,180,871)
-
48,992,869

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

25-2 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무제표에 표시되는
금융부채 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
제공한 금융담보

파생상품부채
52,307,303
-
52,307,303
(45,568,151)
-
6,739,152

환매조건부채권매도
2,469,435,651
-
2,469,435,651
(2,469,435,651)
-
-

매도유가증권
429,680,667
-
429,680,667
-
(429,680,667)
-

미지급금(주1)
127,145,426
(60,062,647)
67,082,778
-
-
67,082,778

합 계
3,078,569,047
(60,062,647)
3,018,506,400
(2,515,003,802)
(429,680,667)
73,821,931

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
제공한 금융담보

파생상품부채
89,985,032
-
89,985,032
(77,031,495)
-
12,953,537

환매조건부채권매도
2,141,307,080
-
2,141,307,080
(2,141,307,080)
-
-

매도유가증권
292,124,616
-
292,124,616
-
(292,124,616)
-

미지급금(주1)
62,555,818

(28,243,458)

34,312,359

-

-

34,312,359

합 계
2,585,972,546

(28,243,458)

2,557,729,088

(2,510,463,191)

-

47,265,897

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

26. 수수료수익과 비용

당사의 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익 :

수탁수수료
39,784,330
39,385,598

인수및주선수수료
9,919,784
7,511,496

사채모집수탁수수료
18,000
39,000

집합투자증권취급수수료
4,781,758
4,298,674

송금수수료수입
85,822
93,659

신탁보수수수료
18,665,473
16,667,997

랩어카운트수수료
2,023,011
1,869,730

보험판매수수료수익
11,929
52,538

기타수수료
60,408,233
51,024,699

소 계
135,698,340
120,943,391

수수료비용 :

매매수수료
1,883,676
2,329,992

송금수수료
42,057
47,849

기타수수료
5,492,233
5,045,898

소 계
7,417,966
7,423,739

순수수료수익
128,280,374
113,519,652

27. 이자수익과 이자비용

당사의 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익 :

신용공여이자
3,321,516
3,732,591

매입대출채권이자
-
54,098

대출금이자
18,594,234
20,251,592

채권이자
56,867,580
62,386,917

기업어음증권이자
17,031,494
16,707,687

전자단기사채이자
9,332,079
6,181,463

증금예치금이자
944,667
848,477

양도성예금증서거래이익
28,830
4,513

예금이자
2,175,299
1,954,579

미수금이자
25,050
32,425

기타이자수익
8,765,598
4,606,336

소 계
117,086,347
116,760,678

이자비용 :

증금차입금이자
2,292,836
2,362,602

투자자예탁금이용료
1,589,486
1,532,265

환매조건부채권매도이자
30,513,866
35,169,395

양도성예금증서거래손실
14
5

콜머니이자
1,651,684
1,738,318

사채이자
7,605,000
7,605,000

발행어음이자
-
22,353

전자단기사채이자비용
4,199,825
3,917,758

기타이자비용
9,540,525
5,581,674

소 계
57,393,236
57,929,370

순이자수익
59,693,111
58,831,308

28. 단기매매금융상품 관련 수익 및 비용

당사의 단기매매금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기매매금융상품 관련 수익 :

단기매매증권평가이익
3,028,968
2,252,549

단기매매증권처분이익
78,406,201
106,245,919

단기매매증권상환이익
153,988
177,354

매도유가증권평가이익
1,486,333
1,563,473

소 계
83,075,490
110,239,295

단기매매금융상품 관련 비용 :

단기매매증권평가손실
10,789,653
8,663,026

단기매매증권처분손실
66,237,186
91,857,059

단기매매증권상환손실
1,324,221
3,127,166

매도유가증권평가손실
157,104
412,948

소 계
78,508,164
104,060,199

순손익
4,567,326
6,179,096

29. 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 및 비용

당사의 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익인식지정금융상품 관련 수익 :

주가연계증권평가이익
832,512
1,897,418

주가연계증권상환이익
1,718,443
1,547,339

매도주가연계증권평가이익
123,666
239,623

매도기타파생결합증권평가이익
3,212,279
-

매도주가연계증권상환이익
194,087
2,828,945

매도기타파생결합증권처분이익
-
694,800

기타파생결합증권상환이익
67,814
-

기타파생결합증권평가이익
235,447
-

거래일손익인식평가조정환입
6,282,325
5,227,060

소 계
12,666,573
12,435,185

당기손익인식지정금융상품 관련 비용 :

주가연계증권평가손실
-
144,669

주가연계증권상환손실
74,951
672,165

매도주가연계증권평가손실
12,514,529
8,087,263

매도기타파생결합증권평가손실
204,434
416,920

매도주가연계증권상환손실
24,072,181
19,813,594

매도기타파생결합증권상환손실
499,055
23,614

기타파생결합증권평가손실
3,227,126
-

거래일손익인식평가조정전입
3,186,723
4,828,263

소 계
43,778,999
33,986,488

순손익
(31,112,426)
(21,551,303)

30. 매도가능금융자산 관련 수익 및 비용

당사의 매도가능금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산 관련 수익 :

매도가능증권(주식)처분이익
14,974,410
314,781

매도가능증권(채권)처분이익
510,941
8,134,510

매도가능증권(집합투자증권)처분이익
10,657
6,611,512

매도가능증권상환이익
136,227
924,819

소 계
15,632,235
15,985,622

매도가능금융자산 관련 비용 :

매도가능증권(채권)처분손실
943,660
2,223,980

매도가능증권(집합투자증권)처분손실
-
128,095

매도가능증권상환손실
100,103
-

매도가능금융자산손상차손
59,913
365,348

소 계
1,103,676
2,717,423

순손익
14,528,559
13,268,199

31. 금융상품관련 기타수익 및 비용

당사의 금융상품관련 기타 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융상품관련 기타수익 :

대출채권매각이익
821,660
512,941

대손충당금환입
1,794,097
5,496

배당금수익
1,093,663
1,916,408

분배금수익
12,819,601

9,221,049

소 계
16,529,021

11,655,894

금융상품관련 기타비용 :

대출채권매각손실
80,151
241,572

대손상각비
-
10,836,873

소 계
80,151
11,078,445

순손익
16,448,870

577,449

32. 파생상품관련 수익 및 비용

당사의 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

<파생상품 관련 수익>

파생상품 관련 매매이익 :

장내선물매매이익
56,393,243
74,288,332

장내옵션매매이익
13,593,178
32,405,373

주식관련(장외)매매이익
6,660,550
4,995,882

이자율관련(장외)매매이익
1,095,143
835,219

통화관련(장외)매매이익
3,062,211
2,260,582

신용관련(장외)매매이익
7,843,994
-

상품관련(장외)매매이익
235,851
24,501

기타(장외)매매이익
257,763
-

소 계
89,141,933
114,809,889

파생상품 관련 평가이익 :

장내선물정산이익
594,954
844,686

장내옵션평가이익
38,800
5,481,927

주식관련(장외)평가이익
5,023,884
2,813,786

이자율관련(장외)평가이익
5,790,370
2,094,090

통화관련(장외)평가이익
3,440,953
1,948,019

신용관련(장외)평가이익
2,955,350
974,927

상품관련(장외)평가이익
-
22,418

기타(장외)평가이익
-
299,685

소 계
17,844,311
14,479,538

파생상품 거래일손익인식평가조정환입
1,497,933
1,916,589

수익 합계
108,484,177
131,206,016

<파생상품 관련 비용>

파생상품 관련 매매손실 :

장내선물매매손실
38,711,461
74,623,933

장내옵션매매손실
15,289,732
37,013,837

주식관련(장외)매매손실
7,018,855
1,536,099

이자율관련(장외)매매손실
73,146
1,069,810

통화관련(장외)매매손실
2,337,344
2,403,137

신용관련(장외)매매손실
5,643,795
-

기타(장외)매매손실
194,684
402,138

소 계
69,269,017
117,048,954

파생상품 관련 평가손실 :

장내선물정산손실
463,870
241,532

장내옵션평가손실
2,324,253
87,220

주식관련(장외)평가손실
2,778,485
3,868,486

이자율관련(장외)평가손실
4,659,830
1,661,102

통화관련(장외)평가손실
3,359,114
2,101,018

신용관련(장외)평가손실
3,325,716
1,043,661

기타(장외)평가손실
187,991
299,517

소 계
17,099,259
9,302,536

파생상품거래일손익인식평가조정전입
4,367,327
2,673,025

비용 합계
90,735,603
129,024,515

순손익
17,748,574
2,181,501

33. 금융상품 범주별 순손익 

당사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기매매금융상품(주1) :

단기매매금융상품평가및처분이익
191,559,667
241,445,311

단기매매금융상품평가및처분손실
(169,243,768)
(233,084,714)

배당금수익
77,472
792,615

분배금수익
2,779,162
29,012

이자수익
79,408,640
81,437,975

순손익
104,581,173
90,620,199

당기손익인식지정금융상품 :

당기손익인식지정금융상품평가및처분이익
12,666,573
12,435,185

당기손익인식지정금융상품평가및처분손실
(43,778,999)
(33,986,488)

순손익
(31,112,426)
(21,551,303)

매도가능금융자산 :

매도가능금융자산처분이익
15,632,235
15,985,622

매도가능금융자산손상차손및처분손실
(1,103,676)
(2,717,423)

배당금수익
1,016,191
1,123,793

분배금수익
1,486,993
1,909,292

이자수익
12,431,296
8,444,427

순손익
29,463,039
24,745,711

대여금및수취채권 :

대여금및수취채권매각이익
821,660
512,941

대여금및수취채권매각손실
(80,151)
(241,572)

대손상각비
-
(10,836,873)

대손충당금환입
1,794,097
5,496

이자수익
25,246,411
26,878,276

순손익
27,782,017
16,318,268

상각후원가측정금융부채 :

이자비용
(57,393,236)
(57,929,370)

(주1) 파생상품관련 수익 및 비용이 포함되어 있습니다.

34. 외화표시 자산 및 관련손익

34-1
당기 및 전기말 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : HKD, 천원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산 :

장내파생상품거래예치금

USD
1,505,807
1,608,955
-
-

장내파생상품거래예치금
HKD
53,343,124
7,293,605
122,479,699
19,029,671

34-2 당사의 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환거래수익 :

외환차익
7,314,907
13,333,342

외화환산이익
6,043,191
583,643

소 계
13,358,098
13,916,985

외환거래비용 :

외환차손
14,673,026
11,440,577

외화환산손실
127,100
2,801,280

소 계
14,800,126
14,241,857

순손익
(1,442,028)
(324,872)

35. 기타수익과 기타비용

당사의 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익 :

복구충당부채환입액
-
-

기타비용 :

손실충당부채전입액
1,592,074
750,000

순손익
(1,592,074)
(750,000)

36. 판매비와관리비

당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
75,633,842
66,680,871

퇴직급여
4,651,523
4,863,556

복리후생비
10,422,613
9,867,988

전산운용비
5,763,838
5,312,212

임차료
9,345,421
9,251,554

지급수수료
4,014,438
4,519,572

접대비
2,239,812
1,961,853

광고선전비
767,467
561,452

감가상각비
2,893,260
2,272,190

연수비
407,856
316,579

무형자산상각비
1,890,636
1,999,678

세금과공과금
2,963,813
3,038,593

통신비
3,590,056
3,591,116

기타
4,573,688
3,718,074

합 계
129,158,263
117,955,288

37. 특수관계자 거래

37-1 특수관계자 범위

당사의 특수관계자는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주) 와 현대모비스(주) 및 종속기업인 프레스티지아이비제이차(주) 외 22개사와 그 밖의 기타특수관계자로 기아자동차(주) 등이 있습니다. 

37-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
파생상품자산
기타자산
미지급금
선수수익
파생상품부채
기타부채

투자기업
현대자동차(주)
4,328,140
1,668,083
-
-
14,229
-
-
-

투자기업
현대모비스(주)
649,683
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차(주)
3,676,395
-
-
-
-
473,097
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
-
-
-
-
-
647,519
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
-
-
-
-
-
20,723
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
-
-
271,691
-
-
20,222
1,172,884
20,621

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
-
-
-
-
-
21,324
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
-
-
-
-
-
47,744
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
-
-
-
-
-
93,962
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
-
-
-
-
-
27,629
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
-
-
-
-
-
23,037
-
-

종속기업
리아스톤㈜
-
-
-
-
-
413,285
-
-

종속기업
부에노컴퍼니㈜
-
-
-
-
-
70,176
-
-

종속기업
제이제이플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
647,699
-
-

종속기업
제이제이플러스제이차㈜
-
-
-
-
-
185,057
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
-
-
-
-
-
830,933
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
-
-
-
-
-
1,342,113
-
-

종속기업
비전플러스제일차
-
-
-
-
-
391,334
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트
-
-
-
-
-
51,413
-
-

종속기업
티에프대장제일차㈜
-
-
-
-
-
78,354
-
-

종속기업
티에프대장제이차㈜
-
-
-
-
-
69,366
-
-

종속기업
티에프대장제삼차㈜
-
-
-
-
-
67,986
-
-

종속기업
제이제이지제일차㈜
-
-
-
-
-
12,980
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
-
-
-
-
-
585,822
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
-
-
-
-
-
24,465
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,261,594
24,696
-
-
3,910
-
-
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,643,573
-
-
891
1,028,350
-
-
-

합 계
12,559,385
1,692,779
271,691
891
1,046,489
6,146,240
1,172,884
20,621

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
파생상품자산
기타자산
미지급금
선수수익
파생상품부채
기타부채

투자기업
현대자동차(주)
4,015,152
1,538,083
-
-
124,744
-
-
-

투자기업
현대모비스(주)
599,035
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
신지드제일차(주)
-
-
-
-
-
222,978
-
-

종속기업
가스톤(주)
-
-
-
-
-
511,523
-
-

종속기업
피와이에(주)
-
-
-
-
-
14,078
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차(주)
1,663,632
-
-
-
-
1,107,188
-
-

종속기업
프레스티지아이비제삼차(주)
-
-
-
-
-
38,934
-
-

종속기업
에르메스알파(주)
-
-
-
-
-
121,187
-
-

종속기업
웨스트배이사이드제일차(주)
-
-
-
-
-
417,864
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
-
-
-
-
-
3,631,862
-
-

종속기업
위례아이온제일차(주)
-
-
-
-
-
290,721
-
-

종속기업
이스턴스톤(주)
128,261
-
-
-
-
185,474
-
-

종속기업
택스톤(주)
-
-
-
-
-
188,108
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
-
-
-
-
-
58,879
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
-
-
1,153,604
-
-
21,791
1,448,205

-

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
-
-
-
-
-
19,806
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
-
-
-
-
-
38,445
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
-
-
-
-
-
159,849
-
-

종속기업
해링스톤제이차(주)
10,989
-
-
-
-
105,395
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
-
-
-
-
-
28,110
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
-
-
-
-
-
1,172
-
-

종속기업
더블에이치아티움㈜
-
-
-
-
-
97,500
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,039,210
24,696
-
-
5,079
-
-
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,513,311
-
-
594
3,054,872
-
-
-

합 계
9,969,590
1,562,779

1,153,604

594
3,184,695
7,260,864
1,448,205

-

37-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,156,126
-
217,136
200,847
141,737

투자기업
현대모비스(주)
824,555
-
58,215
857
-

종속기업
신지드제일차(주)
689,294
-
-
-
-

종속기업
가스톤(주)
2,891,523
-
-
-
-

종속기업
피와이에(주)
14,078
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차(주)
2,646,853
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제삼차(주)
555,115
-
-
-
-

종속기업
에르메스알파(주)
462,911
-
-
-
-

종속기업
웨스트배이사이드제일차(주)
1,022,603
-
-
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
3,739,634
-
-
-
-

종속기업
위례아이온제일차(주)
652,207
-
-
-
-

종속기업
이스턴스톤(주)
1,442,214
-
-
-
-

종속기업
택스톤(주)
418,108
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
496,335
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
528,100
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
149,698
-
-
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
254,859
-
-
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
714,602
-
-
-
-

종속기업
해링스톤제이차(주)
154,406
-
-
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
374,875
-
-
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
252,506
-
-
-
-

종속기업
더블에이치아티움㈜
404,460
-
-
-
-

종속기업
마이베스트제사차㈜
50,000
-
-
-
-

종속기업
턴베리아일사제일차㈜
363,959
-
-
-
-

종속기업
파인해남제일차㈜
151,504
-
-
-
-

종속기업
와이디제이차㈜
771,160
-
-
-
-

종속기업
리아스톤㈜
226,715
-
-
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트투
217,944
-
-
-
-

종속기업
부에노컴퍼니㈜
612,574
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제일차㈜
707,301
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제이차㈜
109,943
-
-
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
255,935
-
-
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
315,460
-
-
-
-

종속기업
비전플러스제일차
225,666
-
-
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트
122,921
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제일차㈜
31,126
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제이차㈜
28,261
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제삼차㈜
27,420
-
-
-
-

종속기업
제이제이지제일차㈜
12,020
-
-
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
159,178
-
-
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
34,707
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,424,790
-
17,470
50,163
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
5,329,690
113,019
58,871
2,860,002
2,456,962

합 계
37,023,336
113,019
351,692
3,111,869
2,598,699

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
6,198,245
-
66,201
163,541
273,534

투자기업
현대모비스(주)
826,151
-
-
-
-

종속기업
신지드제일차(주)
953,788
-
-
-
-

종속기업
문스톤제일차(주)
383,541
-
-
-
-

종속기업
에이치더힐제칠차(주)
1,266,563
-
-
-
-

종속기업
가스톤(주)
859,000
-
-
-
-

종속기업
예스플러스제일차(주)
123,534
-
-
-
-

종속기업
뉴스톤제일차(주)
892,747
-
-
-
-

종속기업
드림팰리스제일차(주)
208,221
-
-
-
-

종속기업
피와이에(주)
127,101
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차(주)
2,598,813
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제삼차(주)
462,272
-
-
-
-

종속기업
에르메스알파(주)
608,714
-
-
-
-

종속기업
웨스트배이사이드제일차(주)
1,937,473
-
-
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
578,532
-
-
-
-

종속기업
아이언스톤(주)
1,241,040
-
-
-
-

종속기업
위례아이온제일차(주)
1,051,429
-
-
-
-

종속기업
이스턴스톤(주)
915,219
-
-
-
-

종속기업
택스톤(주)
1,091,417
-
-
-
-

종속기업
스타트온(주)
396,923
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
472,357
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
209,333
-
-
-
-

종속기업
글로벌에이치팜(주)
104,089
-
-
-
-

종속기업
솔루션실버(주)
336,875
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
141,838
-
-
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
220,515
-
-
-
-

종속기업
뉴스타스톤(주)
671,416
-
-
-
-

종속기업
로터스제일차(주)
224,988
-
-
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
662,794
-
-
-
-

종속기업
해링스톤제이차(주)
57,929
-
-
-
-

종속기업
씨디원제삼차(주)
523,464
-
-
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
416,085
-
-
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
225,942
-
-
-
-

종속기업
더블에이치아티움㈜
43,500
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,738,391
-
22,464
52,469
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
4,805,281
50,630
-
2,834,805
3,091,009

합 계

34,575,520
50,630
88,665
3,050,815
3,364,543

37-4 당기와 전기 중 당사가 특수관계자와 자금대여 및 자금차입 거래내역은 없습니다. 

37-5 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.

37-6 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
3,362,470
4,478,037

퇴직급여
814,505
754,537

합 계
4,176,975
5,232,574

38. 자본금 등 

38-1 당기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식총수
29,337,111주
29,337,111주

주당액면가액(단위:원)
5,000
5,000

자본금
146,685,555
146,685,555

자본잉여금
312,374,588
312,374,588

당기 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주입니다.

38-2
당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익 총액
84,280,147
96,566,976

법인세효과
(20,395,795)
(23,369,208)

종업원급여재측정요소
(184,903)
(165,019)

법인세효과
49,337
39,935

합 계
63,748,786
73,072,684

39. 이익잉여금

39-1 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
14,403,824
13,230,340

대손준비금
1,429,757
3,984,693

선물거래책임준비금
12,406
12,406

임의적립금
192,655,386
162,155,386

신용정보보호배상준비금
1,000,000
1,000,000

미처분이익잉여금
58,995,950
40,946,052

합 계
268,497,323
221,328,877

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

39-2 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
40,946,052
50,730,319

배당금 지급
(11,734,844)
(13,201,700)

이익준비금 적립
(1,173,484)
(1,320,170)

대손준비금 적립
2,554,936
(2,170,707)

임의적립금 적립
(30,500,000)
(33,000,000)

신용정보보호배상준비금 적립
-
(1,000,000)

순이익
58,903,290
40,908,310

기말
58,995,950
40,946,052

39-3 대손준비금 

대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 

39-3-1 당기 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기초 적립액
1,429,757
3,984,693

대손준비금 적립(환입) 예정금액
13,452,174
(2,554,936)

대손준비금 잔액
14,881,931
1,429,757

39-3-2 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 반영전 당기순이익
58,903,290
40,908,310

대손준비금 환입(적립)액
(13,452,174)
2,554,936

대손준비금 반영후 조정이익(주1)
45,451,116
43,463,246

대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원)
1,549
1,482

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 환입(적립)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보 입니다.

39-4 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기(예정)
전 기

I. 미처분이익잉여금

58,995,949,199

40,946,052,295

전기이월미처분이익잉여금
92,659,255

37,741,948

당기순이익
58,903,289,944

40,908,310,347

II. 임의적립금등의이입액

-

2,554,935,800

대손준비금
-

2,554,935,800

임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

58,960,502,306

43,408,328,840

배당금(주당배당금(률))

(당기:

400원(8%)
, 전기:400원(8%))

11,734,844,400

11,734,844,400

이익준비금
1,173,484,440

1,173,484,440

대손준비금
13,452,173,466

-

임의적립금
32,600,000,000

30,500,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

35,446,893

92,659,255

상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은
2018년 3
월
15
일이
며, 전기 처분확정일은
2017년 3월 17일입니다.

40. 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

40-1 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
58,903,289,944
40,908,310,347

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
29,337,111
29,337,111

주당순이익
2,008
1,394

당기와 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 

40-2 당기 및 전기말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

41. 현금흐름표

41-1 현금및현금성자산의 정의

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 

41-2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산대체
1,975,473
692,477

건설중인자산의 무형자산대체
3,887,185
661,831

종업원급여재측정요소의 변동
(19,884)
1,198,166

종업원급여재측정요소의 법인세효과
9,403
(266,194)

매도가능금융자산평가손익의 변동
(12,286,829)
4,938,120

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과
2,973,413
(1,193,172)

42. 주요약정사항 

42-1 기업어음매입보
장약정 

당사는 당기말 현재 기업어음매입보장약정에 따라 데오네(유)가 발행하는 기업어음 총 505억원 중 발행일 당일에 일부 또는 전부가 시장매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니하는 잔여기업어음에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한신용등급유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. 당기말현재 동 약정에 따라 당사가 매입하여 보유하고 있는 기업어음 잔액은 없습니다.

42-2 원화대출약정

당기말 현재 당사가 제공하고 있는 원화대출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

회사명
관련 프로젝트
약정금액
미사용한도

원화대출약정 :

블루에이치제이차㈜
JB우리캐피탈 수익권 유동화
46
46

프레스티지아이비제이차㈜
동탄 센터포인트몰 쇼핑몰
660
660

영통프로젝트제일차㈜
영통 오피스텔 신축사업
20
20

글로벌디에이치제일차㈜
DHL B77 항공기 지분투자
155
155

메이헤른제사차㈜
SK E&S 신종자본증권 유동화
330
330

글로벌디에이치제이차㈜
Emirate 항공기 후순위펀드 유동화
31
31

블루에이치제삼차㈜
JB우리캐피탈 신종자본증권 유동화
154
154

청라헤이즈제일차㈜
IS동서 청라 국제도시 주상복합
150
150

프레스티지돈의문제사차㈜
돈의문 오피스 개발사업
70
70

(주)라키드더퍼스트
화성동탄 지식산업센터 개발사업
230
230

에이치스카이제일차㈜
싱가폴항공 중순위 Fund 사모사채
93
93

큰희망제일차㈜
CJ CGV 신종자본대출 유동화
220
220

리아스톤㈜
부산 오시리아 관광단지 상업시설
150
150

부에노컴퍼니㈜
하남 미사 오피스텔 개발사업
564
564

제이제이플러스제일차㈜
분당 정자동 복합시설 개발사업
400
400

제이제이플러스제이차㈜
분당 정자동 복합시설 개발사업
100
100

도룡프로젝트제이차㈜
대전 도룡지구 오피스텔/상가
150
150

일산한류월드워너원㈜
일산 한류월드 상업시설 개발사업
250
250

비전플러스제일차
평택 비전동 상업시설 개발사업
277
277

티에프대장제일차㈜
성남 판교대장 도시개발사업 A1BL
81
81

티에프대장제이차㈜
성남 판교대장 도시개발사업 A2BL
70
70

티에프대장제삼차㈜
성남 판교대장 도시개발사업 A11BL
69
69

제이제이지제일차㈜
독일 뒤셀도르프 MIK 오피스 수익증권 유동화
205
205

디비제칠차㈜
울산 매곡 지역주택조합 아파트 신축사업
650
650

힐스톤제일차㈜
용인 투스카니힐스 NPL담보대출
340
340

지에프제일차㈜
부산 해운대 우동 주상복합 개발사업
100
100

합 계
5,565
5,565

42-3 금융기관과의 약정사항 

당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

약정사항
금융기관
한도액

일중당좌대출
우리은행
240

신한은행
250

어음거래약정
한국증권금융
1,000

기관운영자금대출약정
1,600

일중자금거래약정
2,000

담보금융지원대출약정
1,800

합 계
6,890

또한 당기말 현재 당사는 서울보증보험 주식회사로부터 5,250백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

43. 우발부채 및 소송사건 

당기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송의 내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피 고(주1)
손해배상 청구 등
5
15,019,509
5
9,257,701

원 고
손해배상 청구 등
5
1,671,727
6
3,664,433

(주1)당기 중 피고로 계류중인 소송사건 중 당기말 현재 3심 진행중인 1건은 이전의 판결에 따라 당사의 일부패소가 예상되었던 전기이전에 1,817,988천원의 충당부채를 계상하였습니다.

44. 위험관리

당사의 위험관리 정책은 다음과 같습니다.

가. 위험관리정책에 관한 사항
 (1) 위험관리 조직 및 정책
 ㄱ. 위험의 개념
 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을

의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등

의 비재무 리스크를 말한다.

ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계
 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구
 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과
 권한을 갖고 있음.
 ② 리스크관리위원회(이하 '위원회')
 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 
 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 당사 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립
 · 당사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정
 · 당사 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인
 · 리스크관리규정의 제정 및 개정
 · 위원회 부속기구의 위원 선임
 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회')
 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구
 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정
 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립
 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립
 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인
 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인
 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결
 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결
 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ·부속기구 위원선임에 관한 사항
 ④ 장외파생상품 심의위원회
 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크의사결정과정을 보좌하는 기구
 - 심의위원회 위원장 또는 위원2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정
 · 장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인
 · 기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항
 ⑤ 리스크관리실무협의회
 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크
 의사 결정과정을 보좌하는 기구
 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제
 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제
 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의
 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거
 일시적인 한도초과 승인

·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인
 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ⑥ 리스크관리팀
 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리,
 통제 및 보고 업무 수행)
 - 주요 업무
 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고
 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고
 ·리스크관리시스템의 운용
 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발
 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의
 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무
 
 (2) 신용위험관리
 ㄱ. 개념
 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황
 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.
 ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 
 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 
 함.
 - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리
 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리
 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고

- 일일 신용공여금 변동 현황 체크

- 전산시스템 구축 : 09년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고,
 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음.

(3) 시장위험관리

ㄱ. 개념
 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 당사가
 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법

- 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함.

- 전산시스템 구축 : 08년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이를 통 해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관리체제 를 구축하고 있음.

- 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리

- 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고

- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고

(4) 유동성위험관리
 ㄱ. 개념

- 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목
 - 일일 자금조달/운용현황 체크
 - 비상위기대책 수립, 관리
 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여

44-1 신용위험

44-1-1 당기 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
171,314,783
204,130,137

당기손익인식지정금융자산
119,475,401
17,052,967

단기매매금융자산(주2)
4,206,027,875
3,589,705,067

파생상품자산
65,894,593
91,895,394

대출채권(주3)
429,109,871
374,787,530

기타대여금및수취채권
124,825,914
93,566,624

소 계
5,116,648,437
4,371,137,719

지급보증 및 약정사항

유동성공여약정
50,500,000
50,500,000

원화대출약정
556,500,000
684,214,000

지급보증
-
1,500,000

소 계
607,000,000
736,214,000

합 계
5,723,648,437
5,107,351,719

(주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 
(주2) 단기매매금융자산 중 주식 및 집합투자증권과 같은 지분상품은 제외한 금융상품입니다. 
(주3) 대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

44-1-2 당기 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 않은 대출채권
424,134,423
367,476,775

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
-
-

손상된 대출채권
28,030,544
32,159,948

총 액
452,164,967
399,636,723

차감 : 손상에 대한 충당금
(23,055,096)
(24,849,193)

순 액
429,109,871
374,787,530

44-1-3 당기 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입대출채권
7,543,423
7,543,423

사모사채
6,228,613
8,022,710

기타대출채권
13,969,693
16,305,000

대지급금
288,815
288,815

합 계
28,030,544
32,159,948

44-1-4 당기 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

무위험등급
1,436,187,678

977,582,842

AAA
1,345,092,425

1,172,080,872

AA+
279,330,918

194,264,817

AA0
658,854,997

896,946,776

AA-
270,103,170
85,033,647

A+
412,641,551
254,732,199

A0
314,911,497
211,701,722

A-
200,599,767
128,791,885

BBB+
-
-

BBB0 ~ B-
-
4,239,860

CCC
545,243
1,459,329

무등급
2,486,419

5,164,761

합 계
4,920,753,665

3,931,998,710

44-2 유동성위험 

당사의 금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익인식지정금융부채,차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다.

44-2-1 당기 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
-
-
-
429,680,667

당기손익인식 지정금융부채
98,650,226
221,293,246
140,420,193
759,157,613
162,534,110
82,347,948
1,464,403,336

차입부채
3,106,293,198
71,901,250
2,064,009
2,943,250
83,126,000
-
3,266,327,707

파생상품부채
4,986,749
2,284,028
7,665,897
17,751,107
17,446,797
2,172,725
52,307,303

합 계
3,639,610,840
295,478,524
150,150,099
779,851,970
263,106,907
84,520,673
5,212,719,013

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

단기매매금융부채
292,124,616
-
-
-
-
-
292,124,616

당기손익인식 지정금융부채
19,655,561
845,761
3,527,017
571,855,004
311,133,711
29,699,703
936,716,757

차입부채
2,606,709,758
1,929,070
3,075,604
3,802,500
158,153,250
-
2,773,670,182

파생상품부채
430,635
26,136,688
3,477,583
7,157,416
49,661,996
3,120,714
89,985,032

합 계
2,918,920,570
28,911,519
10,080,204
582,814,920
518,948,957
32,820,417
4,092,496,587

44-2-2 당기 및 전기말 현재 지급보증 및 약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

유동성공여약정
-
-
-
50,500,000
-
-
50,500,000

원화대출약정
-
2,000,000
75,000,000
45,000,000
395,400,000
39,100,000
556,500,000

합 계
-
2,000,000
75,000,000
95,500,000
395,400,000
39,100,000
607,000,000

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

유동성공여약정
-
-
-
-
50,500,000
-
50,500,000

원화대출약정
-
-
19,300,000
137,700,000
508,614,000
18,600,000
684,214,000

지급보증
-
-
-
1,500,000
-
-
1,500,000

합 계
-
-
19,300,000
139,200,000
559,114,000
18,600,000
736,214,000

44-3 시장위험 

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 

VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 당사는 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.

250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 당사의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다.

당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
8,186
10,579
14,115
9,050
9,201

주식가격위험
10,674
4,996
5,909
2,770
2,868

당사 전체
18,860
15,572
19,750
11,995
12,069

분산효과
이자율위험
7,678
9,639
12,604
8,229
8,229

주식가격위험
9,549
3,787
4,078
1,725
1,877

당사 전체
17,928
14,032
17,793
10,577
10,577

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
508
940
1,511
643
972

주식가격위험
1,125
1,208
1,830
991
991

당사 전체
931
1,540
1,957
1,254
1,492

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
6,638
8,090
10,530
5,836
8,186

주식가격위험
13,520
12,846
19,882
6,613
10,674

당사 전체
24,870
22,056
30,844
14,487
18,860

분산효과
이자율위험
4,969
7,094
8,609
5,533
7,678

주식가격위험
10,769
10,558
14,597
5,699
9,549

당사 전체
20,791
19,764
26,196
13,556
17,928

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
1,669
996
1,921
303
508

주식가격위험
2,751
2,288
5,285
914
1,125

당사 전체
4,079
2,293
4,648
931
931

44-4 적정자본관리

당사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 영업용순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을평가하여 관리하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.

44-4-1 다음은 당사의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율에 관한 내역입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
내 역

당기말
전기말

영업용순자본(A)

686,216

676,218

총위험액(B)

241,337

211,522

필요유지자기자본(C)

127,400

127,400

순자본비율( = (A - B) / C × 100 )
349.20%
364.75%

45. 신탁계정

당기 및 전기말 현재 당사의 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
3,104,305
386,435
-
3,490,740

주식
5,477
-
-
5,477

채권
871,398
-
-
871,398

외화채권
93,677
-
-
93,677

집합투자증권
-
127,089
-
127,089

기업어음증권
2,162,860
-
-
2,162,860

발행어음
-
2,834
-
2,834

파생결합증권
10,000
559,106
-
569,106

환매조건부채권
145,005
-
-
145,005

기타자산
40,598
3,573
22,775
66,946

자산 합계
6,433,320
1,079,037
22,775
7,535,132

부채
142,103
40,072
-
182,175

신탁원본
6,291,217
1,038,965
22,775
7,352,957

부채와신탁원본 합계
6,433,320
1,079,037
22,775
7,535,132

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
1,891,653
285,665
-
2,177,318

주식
5,217
-
-
5,217

채권
1,025,785
-
-
1,025,785

외화채권
66,077
-
-
66,077

집합투자증권
8
82,892
-
82,900

기업어음증권
2,674,418
-
-
2,674,418

발행어음
-
4,426
-
4,426

파생결합증권
20,000
471,547
-
491,547

환매조건부채권
124,800
-
-
124,800

기타자산
121,414
2,629
22,775
146,818

자산 합계
5,929,372
847,159
22,775
6,799,306

부채
114,237
31,542
-
145,779

신탁원본
5,815,135
815,617
22,775
6,653,527

부채와신탁원본 합계
5,929,372
847,159
22,775
6,799,306

당기 및 전기 중 당사의 신탁계정 중 특정금전신탁의 고유계정과의 거래내역은 없습니다.

46. 영업부문 

당사의 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
70,645,169
57,635,206
128,280,375

순이자수익
55,723,836
3,969,275
59,693,111

유가증권평가및처분손익
(16,835,878)
1,723,735
(15,112,143)

순기타수익
32,553,894
1,705,049
34,258,943

판매관리비
(108,816,727)
(20,341,536)
(129,158,263)

영업이익
33,270,294
44,691,729
77,962,023

영업외손익
(755,158)
153,343
(601,815)

법인세비용
(7,791,798)
26,248,716
18,456,918

당기순이익
24,723,338
34,179,952
58,903,290

자산
6,173,611,296
206,398,556
6,380,009,852

부채
5,584,883,280
3,820,320
5,588,703,600

순자본
588,728,016
202,578,236
791,306,252

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
67,222,446
46,297,206
113,519,652

순이자수익
55,449,047
3,382,261
58,831,308

유가증권평가및처분손익
(9,833,310)
7,330,504
(2,502,806)

순기타수익
10,762,365
(8,679,489)
2,082,876

판매관리비
(99,571,012)
(18,384,276)
(117,955,288)

영업이익(손실)
24,029,536
29,946,206
53,975,742

영업외손익
15,493
34,456
49,949

법인세비용
(5,935,407)
(7,181,974)
(13,117,381)

당기순이익(손실)
18,109,622
22,798,688
40,908,310

자산
4,990,976,975
146,331,026
5,137,308,001

부채
4,364,778,683
19,067,614
4,383,846,297

순자본
626,198,292
127,263,412
753,461,704

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

47. 각주사항 

당사는 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을 금융투자업규정 시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다.

구 분
평가기준

가. 예수유가증권

위탁자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

저축자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

수익자유가증권
매도기준가격

기타예수유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

나. 파생상품계약내역
미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액

다. 대차유가증권

차입유가증권
대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가

라. 대손상각채권
금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액

당사의 예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 예수유가증권
44,412,715,736
44,105,078,648

가. 위탁자유가증권
35,316,352,025
35,516,491,710

나. 저축자유가증권
1,539,796
1,516,575

다. 수익자유가증권
9,094,823,915
8,587,070,363

2. 파생상품거래내역
4,287,243,608
3,170,131,476

가. 장내파생상품
637,347,979
1,010,806,792

이자율관련
482,976,581
282,138,500

통화관련
-
1,208,700

주식관련
154,371,398
727,459,592

나. 장외파생상품
3,649,895,629
2,159,324,684

이자율관련
2,416,600,000
1,705,600,000

통화관련
117,786,198
180,033,083

주식관련
655,508,983
213,170,152

신용관련
460,000,448
60,000,449

기타
-
521,000

3. 대차유가증권
653,978,148
522,862,614

가. 대여유가증권
43,611,020
45,600,031

나. 차입유가증권
610,367,128
477,262,583

4. 대손상각채권
18,169,619

18,169,619

가. 매입대출채권
14,256,577

14,256,577

나. 신용공여금
626,618

626,618

다. 미수금
479,159

479,159

라. 미수이자
2,341,644

2,341,644

마. 대지급금
465,621

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내부회계관리제도 검토의견

첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 현대차투자증권 주식회사의 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.

첨 부 : 1. 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

내부회계관리제도 검토보고서

현대차투자증권 주식회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 첨부된 현대차투자증권 주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 현대차투자증권 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고, 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대표이사 서 진 석

2018년 3월

7일

내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서(64기).jpg
내부회계 관리제도 운영실태 평가보고서(64기)

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
현대차투자증권 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
6
9
4
7
2
6
-
-
15
25

투입시간
분ㆍ반기검토
12
40
-
32
593
545
193
368
-
-
-
-
798
985

감사
79
24
50
16
515
377
376
403
152
121
-
-
1,172
941

합계
91
64
50
48
1,108
922
569
771
152
121
-
-
1,970
1,926

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 8월 25일
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.11 ~ 
2017.12.15
5
일
7
명
2
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획

2018.01.16 ~ 
2018.01.22
5
일
4
명
3
명
후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
여의도 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권, 어음, 수표, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018년 2월 22일