아이스크림미디어 — 감사보고서 (2017.12) (20180328)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.6
(주)시공미디어

00260055
100000000000
20180322
1101112453184
000
11249
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E
N
4

주식회사 시공미디어

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 15 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

대 주 회 계 법 인

목 차

Ⅰ
독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - --- - - - - - - - - - - - - - - -

Ⅱ
재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

주석 - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III

외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 시공미디어

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 시공미디어의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 시공미디어의 2017년 12월 31일 과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대표 이 사 권 장 시

2018년 3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 시공미디어

제 16 (당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 15 (전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 시공미디어 대표이사 박기석

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교역로 225-20(삼평동)

(전 화)
02-3440-2300

재 무 상 태 표

제 16 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 15 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 시공미디어
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

4,799,932,889

5,414,355,233

(1) 당좌자산

3,995,625,984

3,110,621,579

현금및현금성자산
1,548,994,053

562,204,887

정부보조금
-

(130,216,760)

매출채권(주16)
2,023,122,772

2,151,958,174

대손충당금
(132,898,878)

(373,923,765)

미수금
210,520,131

706,393,793

대손충당금
(210,520,131)

(210,520,131)

선급금
356,922,598

163,070,794

선급비용
5,044,139

48,716,387

당기법인세자산(주13)
194,441,300

192,938,200

(2) 재고자산

804,306,905

2,303,733,654

상품
2,086,225,667

4,042,125,234

상품평가손실충당금
(1,281,918,762)

(1,738,391,580)

Ⅱ. 비유동자산

6,448,814,718

6,744,064,528

(1) 투자자산

507,888,229

110,600,509

장기금융상품
100,000,000

-

매도가능증권(주4)
407,888,229

110,600,509

(2) 유형자산(주5)

672,875,907

1,002,931,320

구축물
32,849,000

32,849,000

감가상각누계액
(29,518,445)

(21,306,245)

기계장치
4,523,392,304

4,527,478,167

감가상각누계액
(3,856,547,179)

(3,533,785,020)

정부보조금
(4,488,350)

(10,562,147)

비품
546,247,035

541,922,326

감가상각누계액
(539,058,458)

(533,664,761)

(3) 무형자산(주6)

4,879,870,582

5,193,352,699

산업재산권
1,817,266

5,583,038

정부보조금
(1,447,728)

(2,687,712)

개발비(주석18)
4,080,594,866

4,064,716,485

기타의무형자산
798,906,178

1,125,740,888

(4) 기타비유동자산

388,180,000

437,180,000

임차보증금(주16)
388,180,000

437,180,000

자 산 총 계

11,248,747,607

12,158,419,761

부 채

Ⅰ. 유동부채

5,966,058,962

7,210,971,883

매입채무(주10)
2,448,299,506

1,899,231,589

단기차입금(주7,10,14,16)
1,800,000,000

2,750,000,000

미지급금(주10,16)
902,599,835

1,448,306,536

미지급비용(주10)
17,682,865

74,130,619

예수금
-

82,533,020

예수보증금
30,000,000

175,000,000

선수금
810,000

5,676,724

선수수익
766,666,756

776,093,395

Ⅱ.비유동부채

1,367,766,543

1,784,939,018

퇴직급여충당부채(주8)
1,586,590,237

1,811,037,522

퇴직연금운용자산(주8)
(423,083,307)

(264,408,590)

포인트충당부채(주9)
204,259,613

238,310,086

부 채 총 계

7,333,825,505

8,995,910,901

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,11)

5,301,716,500

6,885,321,000

보통주자본금
5,174,666,500

6,720,321,000

우선주자본금
127,050,000

165,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

3,993,547,014

2,676,928,159

주식발행초과금(주18)
2,676,928,159

2,676,928,159

감자차익
1,316,618,855

-

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주15)

968,069

3,000,509

매도가능증권평가이익(주4)
968,069

3,000,509

Ⅳ. 결손금(주12)

5,381,309,481

6,402,740,808

미처리결손금
(5,381,309,481)

(6,402,740,808)

자 본 총 계

3,914,922,102

3,162,508,860

부 채 와 자 본 총 계

11,248,747,607

12,158,419,761

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 16 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 시공미디어
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주16)

40,737,819,088

38,047,257,759

상품매출
24,290,415,655

22,395,254,638

용역매출(주14)
3,857,316,047

3,834,129,498

컨텐츠매출
11,210,530,015

10,416,900,422

로열티수출
-

40,075,553

수수료매출
1,045,236,150

1,169,789,088

기타매출
334,321,221

191,108,560

Ⅱ. 매출원가

27,226,358,344

23,113,834,278

1. 상품매출원가
18,614,937,268

18,263,392,891

기초상품재고액
4,042,125,234

5,002,046,990

당기상품매입액
17,463,363,434

15,656,160,218

타계정에서대체액
-

66,667

타계정으로대체액
(422,814,882)

(84,761,349)

재고자산평가손실
(381,510,851)

1,732,005,599

기말상품재고액
(2,086,225,667)

(4,042,125,234)

2. 기타매출원가(주16,19)
8,611,421,076

4,850,441,387

Ⅲ. 매출총이익

13,511,460,744

14,933,423,481

Ⅳ. 판매비와관리비

12,441,715,120

20,212,944,751

급여(주16,19)
4,349,173,685

4,882,350,172

퇴직급여(주8,16,19)
402,587,776

460,260,003

복리후생비(주19)
605,351,145

710,840,576

여비교통비
114,267,952

127,616,043

접대비
44,824,359

60,926,612

통신비
92,592,850

97,986,952

세금과공과(주19)
350,831,469

366,994,629

감가상각비(주5,19)
391,710,441

471,559,772

지급임차료(주16,19)
929,392,277

1,159,489,570

수선비
150,000

9,414,273

보험료
12,735,751

21,946,347

차량유지비
2,201,509

2,469,880

운반비
290,245,442

249,643,214

교육훈련비
22,413,273

22,245,358

도서인쇄비
220,162,949

155,911,542

소모품비
98,968,568

143,282,824

지급수수료(주16,17)
2,209,052,362

5,432,369,303

외주용역비(주16)
1,401,348,136

4,174,815,554

무형자산상각비(주6,19)
409,297,501

434,929,791

대손상각비
(85,972,920)

182,658,887

포인트충당부채전입액(주9)
67,309,349

145,228,401

광고선전비
154,016,089

251,700,841

협회비
17,620,000

14,875,000

협찬금
4,000,000

-

회의비
3,921,069

1,793,511

출장비
49,888,985

161,931,210

판촉비
283,625,103

469,704,486

Ⅴ. 영업이익(손실)

1,069,745,624

(5,279,521,270)

Ⅵ. 영업외수익

71,174,040

9,440,695

이자수익
16,576,245

7,733,078

외환차익
6,898,237

유형자산처분이익
-

596,221

매도가능증권처분이익

46,975,840

보상및배상금수익

-

484,000

잡이익
723,718

627,396

Ⅶ. 영업외비용

119,488,337

1,132,660,233

이자비용
103,399,110

99,207,495

외환차손
4,695,844

1,547,955

기부금
11,200,000

1,600,000

무형자산손상차손(주6)
-

1,030,291,191

잡손실
193,383

13,592

Ⅷ.
법인세비용차감전순이익(손실)

1,021,431,327

(6,402,740,808)

Ⅸ. 법인세등 (주13)

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)

1,021,431,327

(6,402,740,808)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 16 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 시공미디어
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1월 1일(전기초)
6,685,321,000
14,311,182,641
-
(13,434,254,482)
7,562,249,159

당기순손실
-
-
-
(6,402,740,808)
(6,402,740,808)

유상증자
200,000,000
1,800,000,000
-
-
2,000,000,000

주식발행초과금의 결손보전
-
(13,434,254,482)
-
13,434,254,482
-

매도가능증권평가이익
-
-
3,000,509
-
3,000,509

2016년 12월 31일(전기말)
6,885,321,000
2,676,928,159
3,000,509
(6,402,740,808)
3,162,508,860

2017년 1월 1일(당기초)
6,885,321,000
2,676,928,159
3,000,509
(6,402,740,808)
3,162,508,860

당기순이익
-
-
-
1,021,431,327
1,021,431,327

인적분할
(1,583,604,500)
1,316,618,855
-
-
(266,985,645)

매도가능증권평가이익
-
-
(2,032,440)
-
(2,032,440)

2017년 12월 31일(당기말)
5,301,716,500
3,993,547,014
968,069
(5,381,309,481)
3,914,922,102

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 16 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 15 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 시공미디어
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,368,343,072

(1,653,167,269)

(1
)
당기순이익(손실)

1,021,431,327

(6,402,740,808)

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,181,733,525

6,274,373,478

감가상각비
393,217,913

478,420,450

무형자산상각비
2,227,202,594

2,041,388,091

퇴직급여
494,003,669

664,380,859

대손상각비
-

182,658,887

포인트충당금전입액
67,309,349

145,228,401

무형자산손상차손
-

1,030,291,191

재고자산평가손실
-

1,732,005,599

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(476,012,188)

(484,000)

재고자산평가손실충당금환입
383,141,031

-

대손상각비
85,972,920

-

매도가능증권처분이익
6,898,237

-

유형자산처분이익
-

484,000

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
641,190,408

(1,524,315,939)

매출채권
(152,969,414)

22,734,305

미수금
495,873,662

238,437,077

미수수익
-

-

선급금
(246,385,794)

616,315,361

선급비용
43,672,248

(37,128,905)

당기법인세자산
(1,423,260)

3,669,440

재고자산
1,609,098,889

959,921,756

매입채무
549,067,917

(147,065,218)

미지급금
(515,402,051)

(1,307,434,584)

미지급비용
(26,296,842)

(279,118,278)

선수금
80,599

(1,706,691)

예수금
(82,533,020)

8,982,300

예수보증금
(85,000,000)

(253,000,000)

선수수익
73,308,853

(618,452,729)

퇴직금의 지급
(585,777,342)

(620,678,527)

관계사로부터 퇴직금 전입
-

27,983,348

퇴직연금운용자산의 납입
(202,547,455)

(3,014,254)

정부보조금
(130,216,760)

(32,212,514)

포인트 사용
(101,359,822)

(102,547,826)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,431,553,906)

(2,189,073,644)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
107,498,237

100,549,000

매도가능증권의 처분
107,498,237

100,010,000

기계장치의 처분
-

539,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,539,052,143)

(2,289,622,644)

장기금융상품의 취득
100,000,000

-

매도가능증권의 취득
400,000,000

201,610,000

기계장치의 취득
60,843,592

34,341,819

비품의 취득
5,720,946

3,166,600

기타의무형자산의 취득
80,270,000

752,188,750

개발비의 증가
1,712,217,605

1,298,315,475

선급금의 증가
180,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(950,000,000)

2,180,000,000

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
-

2,200,000,000

단기차입금의 감소
-

200,000,000

유상증자
-

2,000,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(950,000,000)

(20,000,000)

임대보증금의 감소
-

20,000,000

단기차입금의 상환
950,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

986,789,166

(1,662,240,913)

Ⅴ. 기초의 현금

562,204,887

2,224,445,800

Ⅵ. 기말의 현금

1,548,994,053

562,204,887

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 16 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 15 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 시공미디어

1. 당사의 개요

주식회사 시공미디어(이하"당사")는 주식회사 시공테크의 사업부로서 컨텐츠 관련업무, 전시관련 영상소프트웨어제작 및 검색소프트웨어의 제작을 담당하던 중 2002년 2월 22일 디지털 컨텐츠 개발및 서비스 전문업체로 분사하여 설립되었습니다. 

한편, 당사는 컨텐츠 및 전시관련 사업을 영위하는데 필요한 3차원 영상기술 등을 확보하기 위하여 2003년 2월 28일자
로 아바타소프트 주식회사를 1:1의 지분교환을 통하여 합병하였으며,
2013년 4월 20일자로 아이스크림 홈런사업부문을 분할하여 주식회사 시공교육을 신설하였습니
다.
또한 2017년 5월 1일자로 유아사업부문을 분할하여 주식회사 피디엠을 신설하였습니다. 

당사는 전시영상 및 특수영상 제작, 디지털컨텐츠 및 컴퓨터소프트웨어 개발을 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-20(삼평동)에 소재하고 있습니다. 

당기말 현재 당사의 자본금 및 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주주명
주식수(주)
자본금
지분율

보통주식
우선주식(*)

(주)시공테크
3,379,003
101,640
1,740,322
32.83%

박기석
2,099,942
-
1,049,971
19.80%

박대민
1,243,808
-
621,904
11.73%

박효민
759,698
-
379,849
7.16%

(주)경농
308,000
-
154,000
2.90%

(주)케이케이홀딩스
308,000
-
154,000
2.90%

동훈초기기업전문투자조합
-
101,640
50,820
0.96%

기타주주
2,250,882
50,820
1,150,851
21.71%

합 계
10,349,333
254,100
5,301,717
100.00%

(*) 당사의 우선주는 의결권이 부여된 전환상환우선주입니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산 
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 전기 중 재고자산평
가손실로 인식한 금액은
1,732,006천원이
며, 매출원가에 가산하였으며
당기 중 재고자산평가손실로 환입한 금액은 381,511천원이
며, 매출원가에서 차감하였습니다.

(3) 금융상품 
① 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 구축물, 기계장치 및 비품으로 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고있습니다.

계정과목
추정내용연수

구축물
4년

기계장치
4년

비품
4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,
당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산
개
발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년

개발비
4~5년

기타의무형자산
4년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익 등으로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(7) 정부보조금

당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(9) 자산손상
금융자산, 재고자산 을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

당
사는
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으
며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는
보고기간말
이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고,
보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율

에 기
초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.

(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화
(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

(13) 중소기업회계처리 특례

당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

① 법인세등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 각각 기재하고 있습니다.

② 용역매출
당사는 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있습니다. 

(14) 동일지배거래 - 인적분할
당사는 사업의 전부나 일부 사업을 분할하여 동일지배하에 있는 새로운 기업에게 이전하고 분할대가로 새로운 기업이 발행한 주식의 총수를 수령하여 당사의 주주에게 배분하는 경우 감자의 회계처리를 준용하여 회계처리하고 있습니다.

4. 매도가능증권 
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

취득금액

공정가액

장부가액

장부가액

[지분증권](*1)

한국정보산업협동조합
1,500
1,500
1,500
1,500

한국전시문화산업협동조합
4,500
4,500
4,500
4,500

한국과학기기공업협동조합
1,000
1,000
1,000
1,000

소 계
7,000
7,000
7,000
7,000

[기타]

수익증권(*2)
400,000
400,888
400,888
103,601

합 계
407,000
407,888
407,888
110,601

(*1) 매도가능증권 중 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

(*2)
수익증권은 금융기관에서 산정한 평가액을 공정가치로 계상하였으며, 취득금액과 공정가치의 차이 888천원을 기타포괄손익누계액의 매도가능증권평가이익 968천원, 선납세금 80천원으로 인식하였습니다.

5. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 16 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분

기 초

취 득

감가상각비

인적분할

기 말

구축물

11,543
-
(8,212)
-
3,331

기계장치

993,693
60,844
(384,299)
(3,394)
666,844

정부보조금
(10,562)
-
6,074
-
(4,488)

비 품

8,257
5,721
(6,780)
(9)
7,189

합 계

1,002,931
66,565
(393,217)
(3,403)
672,876

(2) 제 15 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분

기 초

취 득

처분 및 폐기

감가상각비

기 말

구축물

19,755
-
-
(8,212)
11,543

기계장치

1,410,843
34,342
(55)
(451,437)
993,693

정부보조금
(30,462)
(1,615)
-
21,515
(10,562)

비 품

45,377
3,166
-
(40,286)
8,257

합 계

1,445,513
35,893
(55)
(478,420)
1,002,931

6. 무형자산 
당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 16 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분

기 초

취 득

상 각
인적분할

기 말

산업재산권
5,583
-
(3,433)
(333)
1,817

국고보조금
(2,688)
-
1,240
-
(1,448)

개발비
4,064,717
1,833,783
(1,817,905)
-
4,080,595

기타의무형자산
1,125,741
80,270
(407,105)
-
798,906

합 계
5,193,353
1,914,053
(2,227,203)
(333)
4,879,870

(2) 제 15 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분

기 초

취 득

상 각

손상차손

기 말

산업재산권
11,828
-
(6,245)
-
5,583

국고보조금
(4,633)
-
1,945
-
(2,688)

개발비
5,403,151
1,298,315
(1,606,458)
(1,030,291)
4,064,717

기타의무형자산
805,653
752,189
(432,101)
-
1,125,741

국고보조금
(1,471)
-
1,471
-
-

합 계
6,214,528
2,050,504
(2,041,388)
(1,030,291)
5,193,353

7. 단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

차입처

내역

이자율(%)

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

단기차입금

신한은행
운영자금
3.87%
-
550,000

3.51%
1,800,000
2,000,000

한도자금대출
3.08%
-
200,000

합 계
1,800,000
2,750,000

8. 퇴직급여충당부채 
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

기초잔액

1,811,037
1,739,351

퇴직급여설정액

494,004
664,381

퇴직급여지급액

(594,382)
(620,678)

관계사로부터 전입액
-
27,983

개발비로 대체
121,566
-

분할로 인한 감소
(245,635)
-

기 말 잔 액

1,586,590
1,811,037

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

원리금 보장형 상품(예금 등)
423,083
264,409

(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

기초잔액

264,409
261,394

부담금납입액
202,547
3,015

퇴직급여지급액
(8,605)
-

분할로 인한 감소
(35,268)
-

기 말 잔 액

423,083
264,409

 
9. 포인트충당부채
당사는 판매촉진활동의 일환으로 회원정보를 등록한 고객의 매출액 대비 일정부분을포인트로 적립하는 제도를 실시하고 있으며, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 포인트충당부채로 설정하였습니다. 당기 및 전기 중 포인트충당부채의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

기초잔액

238,310
195,630

증 가 액
67,309
145,228

감 소 액
(101,360)
(102,548)

기 말 잔 액

204,259
238,310

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월

매입채무
2,448,299
2,448,299
-

단기차입금
1,800,000
1,800,000
-

미지급금
902,599
783,643
118,956

미지급비용
17,683
17,683
-

합 계
5,168,581
5,049,625
118,956

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 

11. 자본금

(1) 당기말 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
보통주
우선주(*)

발행할 주식의 총수(주)
40,000,000주
총발행주식수의 10%이내

1주당 금액
500
500

발행주식수
10,349,333
254,100

자본금
5,174,666,500
127,050,000

(*) 상기 우선주는 전환상환우선주로 존속기간이 발행일로부터 10년으로, 이익배당과 잔여재산분배에 있어 액면가기준 최저 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고 우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 참가적, 누적적 우선주입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분
보통주
우선주

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

2016.01.01(전기초)
13,040,642
6,520,321
330,000
165,000

2016.12.31(전기말)
13,440,642
6,720,321
330,000
165,000

인적분할
(3,091,309)
(1,545,655)
(75,900)
(37,950)

2017.12.31(당기말)
10,349,333
5,174,667
254,100
127,050

12. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

처리예정일: 2018년 3월 22일

처리확정일: 2017년 3월 23일

Ⅰ.미처리결손금

5,381,309,481

6,402,740,808

전기이월미처리결손금

6,402,740,808

-

당기순손실(이익)

(1,021,431,327)

6,402,740,808

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

5,381,309,481

6,402,740,808

13. 법인세 등
(1) 당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 의하여 일반기업회계기준 제22장 (법인세회계) 및 일반기업회계기준 제2장 (재무제표의 작성과 표시Ⅰ)의 규정에도 불구하고 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 각각 기재하고 있습니다.

(2) 당사의 법인세는 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에법인세율을 적용하여 산출한 세액과는 일치하지 아니합니다. 한편, 당사는 전기와 당기에 납부할 법인세 상당액이 없으므로 손익계산서에 법인세등이 계상되지 아니하였습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기 법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

당기법인세부채
-
-

당기법인세자산
194,441
192,938

14. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
내역
한도액
실행액

신한은행
일반자금대출 기술평가
1,800,000

1,800,000

신한은행
일반자금대출
2,000,000
-

우리은행
우리R&D기술우수
2,000,000
-

(2) 당기말 현재 당사는 수주한 용역의 이행과 관련하여 서울보증보험(주)와 중소기업중앙회로부터 각각
1,022,244 천원 및 9,702
천
원의
이행보증을 제공받고 있습니다.

15. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

당기순이익
1,021,431,327
(6,402,740,808)

기타포괄손익

매도가능증권평가손익
(2,032,440)
3,000,509

포괄이익(손실)
1,019,398,887
(6,399,740,299)

16. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)시공테크

기타 특수관계자

(주)아이스크림에듀, (주)한국인성교육, (주)PDM, (주)시공문화

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명

계정과목

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)시공테크
매출
3,096,150
1,649,961

지급임차료
475,739
518,151

지급수수료
-
49,400

외주용역비
-
97,005

기타 특수관계자
(주)아이스크림에듀
매출
197,603
535,737

지급수수료
81,264
85,231

(주)피디엠
매출
11,500
-

(주)시공문화
매출
58,966
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

매출채권
미지급금
임차보증금
매출채권
미지급금
임차보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)시공테크
799,428
41,046
256,000
527,177
47,178
305,000

기타 특수관계자
(주)아이스크림에듀
34,850
-
-
148,659
-
-

(주)피디엠
1,400
-
-
-
-
-

합 계
835,678
41,046
256,000
675,836
47,178
305,000

(4) 상기 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제 공 자

보증내역

보증금액

보증제공처

유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)시공테크

지급보증

2,400,000

신한은행

2,160,000

합 계
4,560,000

(5) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기
임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 중 주요 경영진에게 단기급여 및 퇴직급
여를 각각
662백만원과 6
9
백만원
을 계상하고 있습니다. 

17. 운용리스
(1) 리스계약의 주요내용
당사는 당기말 현재 현대캐피탈주식회사와 자동차(리스계약원금
7
백만
원)의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
5,220

18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

주식발행초과금의 결손 보전
-
13,434,254

개발비의 퇴직금 대체
121,566
-

19. 부가가치 관련 자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 16 (당) 기
제 15 (전) 기

급여
5,123,847
5,991,663

퇴직급여
496,648
571,167

복리후생비
752,965
853,478

지급임차료
956,092
1,159,490

무형자산상각비
2,227,203
2,041,388

감가상각비
393,218
478,420

세금과공과금
426,700
448,368

20. 인적분할
당사는 2017년 2월 21일자 이사회에서 당사가 영위하는 사업부문 중 유아사업부문을 인적분할하기로 결의하였으며, 2017년 3월 23일자 정기주주총회에서 분할 승인이 최종 결정되었습니다. 한편, 분할기일은 2017년 5월 1일이며, 분할기일 현재 식별가능한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 16 (당) 기

자산

외상매출금
126,752,849

선급금
232,533,990

재고자산
273,468,891

유형자산
3,402,038

무형자산
332,997

임차보증금
49,000,000

자산합계(가)
685,490,765

부채

미지급금
30,304,650

예수보증금
60,000,000

선수금
4,947,323

미지급비용
30,150,912

선수수익
82,735,492

퇴직급여충당부채
245,635,092

퇴직연금운용자산
(35,268,349)

부채합계(나)
418,505,120

순자산 장부금액 (가 - 나)
266,985,645

감소한 자본금
1,583,604,500

감자차익
1,316,618,855

21. 재무제표의 사실상 확정일

당사의 재무제표는 이사회 결의를 거친 후,
2018년
3월 22일
자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 시공미디어

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
56
56
152
152
-
-
-
-
-
-
212
212

합계
4
4
56
56
152
152
-
-
-
-
-
-
212
212

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.1
1
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간ㆍ기말감사 업무수행계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.4~12.5
2
일
3
명
1
명
중간감사

2018.1.26~1.30
3
일
3
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017년 12월 31일
1
일

실사(입회)장소
군포 물류 창고

실사(입회)대상
상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 5일, 2018년 1월 30일