미래반도체 — 감사보고서 (2017.12) (20180328)
제출인: 이현회계법인

감사보고서
3.6
미래반도체 주식회사

00634162
100000000000
20180328
1101111228364
000
30101
N
N
N
N
N
E
N
4

미래반도체 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 21 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

이현회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
------------------------------ 1

II. 재무제표

재무상태표
------------------------------ 4

손익계산서
------------------------------ 6

자본변동표
------------------------------ 8

현금흐름표
------------------------------ 9

주석
------------------------------ 11

Ⅲ. 외부감사 실시내용
------------------------------ 31

독립된 감사인의 감사보고서

미래반도체 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 5일

우리는 별첨된 미래반도체 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대해 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 미래반도체 주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층

이 현 회 계 법 인

대 표 이 사 김 진 호

이 외부감사인의 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

미래반도체 주식회사

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 21 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

미래반도체 주식회사 대표이사 이 정

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 구로구 경인로53길 15 나동 4403호

(전 화)
6678-2510

재 무 상 태 표

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 2016년 12월 31일 현재

미래반도체 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

29,680,573,912

27,045,873,977

(1)당좌자산

21,822,584,580

18,105,614,999

1.현금및현금성자산(주석11,17)
5,873,450,200

1,326,969,977

2.매출채권(주석4,11)
14,398,058,486

15,012,675,942

대손충당금
(219,742,563)

(219,742,563)

3.미수금
1,442,281,114

1,772,654,078

4.선급금
517,592

60,048,155

5.선급비용
1,540,360

2,543,910

6.단기대여금(주석14)
210,000,000

150,000,000

7.통화선도(주석13)
116,479,391

-

8.미수법인세환급액
-

465,500

(2)재고자산(주석2)

7,857,989,332

8,940,258,978

1.상품
7,906,676,478

8,988,946,124

상품평가손실충당금
(48,687,146)

(48,687,146)

Ⅱ.비유동자산

420,764,980

18,836,707,513

(1)투자자산

-

-

1.매도가능증권(주석5)
200,192,000

200,192,000

손상차손누계액
(200,192,000)

(200,192,000)

(2)유형자산(주석6)

6,716,316

17,998,848,859

1.토지
-

14,811,360,000

2.건물
-

4,034,195,960

감가상각누계액
-

(883,483,788)

3.차량운반구
68,230,284

137,069,088

감가상각누계액
(68,228,284)

(137,066,088)

4.비품
841,207,242

843,731,242

감가상각누계액
(834,492,926)

(806,957,555)

(3)무형자산(주석7)

1,000

1,000

1.산업재산권
1,000

1,000

(4)기타비유동자산

414,047,664

837,857,654

1.보증금
326,160,000

326,160,000

2.회원권
87,887,664

511,697,654

자 산 총 계

30,101,338,892

45,882,581,490

부 채

Ⅰ.유동부채

2,088,173,178

17,447,276,222

1.매입채무(주석8,11)
707,873,271

6,744,820,296

2.미지급금(주석8)
244,537,318

299,536,188

3.미지급비용(주석8)
274,571,378

384,317,036

4.선수금
81,601,120

1,748,129,556

5.예수금
59,398,830

43,127,880

6.단기차입금(주석8)
100,637,671

7,990,000,000

7.통화선도부채(주석13)
-

237,345,266

8.당기법인세부채(주석2,10)
619,553,590

-

Ⅱ.비유동부채

7,759,579,294

10,714,211,909

1.장기차입금(주석8,14)
1,800,000,000

5,000,000,000

2.사채(주석8)
4,500,000,000

1,500,000,000

사채할인발행차금
(102,426,810)

(41,420,295)

3.임대보증금(주석8)
-

2,853,197,400

4.퇴직급여충당금(주석2,9)
1,710,006,319

1,529,868,000

퇴직연금운용자산
(148,000,215)

(127,433,196)

부 채 총 계

9,847,752,472

28,161,488,131

자 본

Ⅰ.자본금

8,073,000,000

8,073,000,000

1.보통주자본금(주석1,16)
8,073,000,000

8,073,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

-

10,087,743,871

1.유형자산재평가이익(주석6,15,17)
-

10,087,743,871

Ⅲ.이익잉여금

12,180,586,420

(439,650,512)

1.법정적립금
87,700,000

87,700,000

2.미처분이익잉여금(주석16)
12,092,886,420

(527,350,512)

자 본 총 계

20,253,586,420

17,721,093,359

부 채 및 자 본 총 계

30,101,338,892

45,882,581,490

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

미래반도체 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

Ⅰ.매출액

170,282,452,589

181,992,861,533

1.상품매출
169,864,947,336

180,980,162,700

2.임대료수입
83,070,532

459,580,156

3.관리비수입
23,735,786

259,507,600

4.서비스용역
309,984,833

275,705,064

5.주차장수입
714,102

17,906,013

Ⅱ.매출원가

161,946,720,575

172,644,227,830

1.상품매출원가
161,946,720,575

172,644,227,830

기초상품재고액
8,940,258,978

8,730,310,302

당기상품순매입액
161,001,082,980

173,193,124,456

타계정대체
(136,632,051)

(338,947,950)

기말상품재고액
(7,857,989,332)

(8,940,258,978)

Ⅲ.매출총이익

8,335,732,014

9,348,633,703

Ⅳ.판매비와관리비

4,210,581,735

4,417,517,907

1.급여(주석18)
2,047,241,290

1,633,233,310

2.퇴직급여(주석9,18)
202,652,452

195,285,869

3.복리후생비(주석18)
196,894,379

165,582,344

4.대손상각비
-

1,848,000

5.여비교통비
61,425,317

60,272,766

6.접대비
92,574,830

89,944,645

7.통신비
26,351,230

28,631,664

8.세금과공과(주석18)
22,547,773

71,726,718

9.감가상각비(주석6,18)
66,184,465

184,662,110

10.지급임차료(주석18)
143,016,000

143,016,000

11.보험료
43,255,280

62,797,915

12.차량유지비
8,155,671

14,237,254

13.출장비
92,722,141

82,819,344

14.운반비
496,018,526

583,602,344

15.교육훈련비
-

75,000

16.도서인쇄비
2,054,890

1,675,340

17.소모품비
10,535,683

8,769,024

18.지급수수료
318,897,506

224,229,722

19.관리비
80,221,303

165,139,364

20.판매수수료
112,394,376

156,719,224

21.견본비
136,632,051

338,947,950

22.협회비
-

150,000

23.용역비
35,588,572

199,152,000

24.경상연구개발비
15,218,000

5,000,000

Ⅴ.영업이익

4,125,150,279

4,931,115,796

Ⅵ.영업외수익

11,365,607,120

1,397,083,839

1.이자수익
19,595,156

3,777,533

2.외환차익
285,570,438

912,585,102

3.외화환산이익(주석11)
403,535

121,890,500

4.유형자산처분이익
10,330,369,861

-

5.파생상품거래이익(주석13)
577,655,752

284,083,436

6.파생상품평가이익(주석13)
116,479,391

-

7.잡이익
35,532,987

74,747,268

Ⅶ.영업외비용

2,247,924,817

3,184,543,508

1.이자비용
322,367,814

1,063,288,368

2.외환차손
892,790,157

1,223,339,658

3.외화환산손실(주석11)
123,216,807

-

4.매출채권처분손실(주석4,12)
157,955,285

131,133,096

5.파생상품거래손실(주석13)
328,909,345

307,831,703

6.파생상품평가손실(주석13)
-

237,345,266

7.유형자산처분손실
73,346,795

10,871,450

8.매도가능금융자산손상차손
-

200,192,000

9.기타비유동자산처분손실
346,537,263

-

10.잡손실
2,801,351

10,541,967

Ⅷ.법인세차감전순이익

13,242,832,582

3,143,656,127

Ⅸ.법인세등(주석2,10)

622,595,650

-

Ⅹ.당기순이익(주석15)

12,620,236,932

3,143,656,127

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

미래반도체 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
8,073,000,000
10,087,743,871
(3,583,306,639)
14,577,437,232

당기순이익
-
-
3,143,656,127
3,143,656,127

2016.12.31 (전기말)
8,073,000,000
10,087,743,871
(439,650,512)
17,721,093,359

2017.01.01 (당기초)
8,073,000,000
10,087,743,871
(439,650,512)
17,721,093,359

당기순이익
-
-
12,620,236,932
12,620,236,932

유형자산재평가이익
-
(10,087,743,871)
-
(10,087,743,871)

2017.12.31 (당기말)
8,073,000,000
-
12,180,586,420
20,253,586,420

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제21기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

미래반도체 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(938,960,048)

2,357,954,254

1.당기순이익
12,620,236,932

3,143,656,127

2.현금의유출이없는비용등의가산
956,474,557

962,684,959

매출채권처분손실
157,955,285

131,133,096

대손상각비
-

1,848,000

재고자산평가손실
-

(226,302,197)

재고자산감모손실
1,048,020

-

감가상각비
66,184,465

184,662,110

퇴직급여
202,652,452

195,285,869

외화환산손실
76,656,792

-

이자비용
32,093,485

227,649,365

매도가능증권손상차손
-

200,192,000

기타비유동자산처분손실
346,537,263

-

유형자산처분손실
73,346,795

10,871,450

파생상품평가손실
-

237,345,266

3.현금의유입이없는수익등의차감
(10,447,252,787)

(120,701,961)

유형자산처분이익
10,330,369,861

-

파생상품평가이익
116,479,391

-

외화환산이익
403,535

120,701,961

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(4,068,418,750)

(1,627,684,871)

매출채권의 감소(증가)
380,005,379

(1,281,649,960)

미수금의 감소(증가)
328,772,964

(1,623,135,859)

미수수익의 감소
-

4,618,273

선급금의 감소(증가)
59,530,563

(60,048,155)

선급비용의 감소
1,003,550

89,830,889

파생상품자산의 감소(증가)
(116,479,391)

-

미수법인세환급액의 감소(증가)
465,500

(31,330)

재고자산의 감소(증가)
1,081,221,626

(30,324,051)

매입채무의 감소
(6,036,543,490)

(455,263,095)

미지급금의 증가(감소)
(54,998,870)

107,826,244

선수금의 증가(감소)
(73,528,436)

1,726,547,516

예수금의 증가
16,270,950

362,554

미지급비용의 감소
(109,745,658)

-

통화선도부채의 감소
(120,865,875)

-

당기법인세부채의 증가
619,553,590

-

임대보증금의 감소
-

(28,400,000)

퇴직금의 지급
(22,514,133)

(56,478,980)

퇴직연금운용자산의 증가
(20,567,019)

(21,538,917)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

13,667,902,600

(12,192,468)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
13,746,902,600

267,120,000

토지,건물의 처분
13,666,402,600

267,120,000

기타유형자산의 처분
3,227,273

-

회원권의 처분
77,272,727

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(79,000,000)

(279,312,468)

단기대여금의 증가
60,000,000

40,000,000

건물의 취득
19,000,000

231,313,878

비품의 취득
-

7,998,590

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(8,182,462,329)

(1,034,153,262)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
11,359,697,169

10,415,000,000

단기차입금의 차입
6,452,797,169

3,960,000,000

장기차입금의 차입
2,000,000,000

5,000,000,000

사채의 발행
2,906,900,000

1,455,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(19,542,159,498)

(11,449,153,262)

단기차입금의 상환
14,342,159,498

11,449,153,262

장기차입금의 상환
5,200,000,000

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

4,546,480,223

1,311,608,524

Ⅴ.기초의 현금

1,326,969,977

15,361,453

Ⅵ.기말의 현금(주석17)

5,873,450,200

1,326,969,977

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

제 21 기 2016년 12월 31일 현재

미래반도체 주식회사

1.회사의 개요

미래반도체 주식회사(이하 "당사")은 1996년 1월에 설립되어 전기, 전자제품 및 부품의 판매대행 및 수출입업, 부동산임대업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 구로동에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

성 명
소유주식수
지분율(%)
비 고

이 정
14,800,503
91.7%
대표이사

전혜숙
1,345,497
8.3%
감사

합 계
16,146,000
100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 제ㆍ개정된 기업회계기준서 등의 적용

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

(2) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

(1) 수익인식

당사는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
한편, 당기 및 전기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실은 각각 -천원 및 (-)226,302천원 입니다.

(5) 금융상품

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어, 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

후속측정

① 유가증권

회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

② 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

회사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산은 그 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건 물
20 ~ 40년

차량운반구
4년

비 품
4년

(7) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 5년의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(8)

종업원급여

① 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운영자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운영자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 

② 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(9) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(10)
비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(11) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

(12) 중소기업 회계처리 특례의 적용

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 다음의 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있습니다.

① 시장성이 없는 지분증권은 손상이 발생한 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여(단, 연결재무제표 작성대상종속기업 제외) 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하고 있습니다. 

③ 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

4. 금융자산의 양도 등

타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
양도 및 할인조건
당 기
전 기

전자방식외담대
담보책임 있음
-
-

담보책임 없음
7,932,304
8,995,288

5. 매도가능증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상하고 있는 시장성 없는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보유주식수
지분율
취득가액
손상차손누계액

아이씨마스터㈜ (*)
400,000주
100%
200,000
(200,000)

㈜삼보컴퓨터
1주
-
192
(192)

합 계
200,192
(200,192)

(*) 상기 피투자회사는 연결대상 종속회사의 범위에서 제외되는 소규모 기업으로, 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 동 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당사는 전기 중 회수가능가액을 평가하여 매도가능증권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당사의 당기 및 전기 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토 지
14,811,360
-
(14,811,360)
-
-

건 물
3,150,712
19,000
(3,133,302)
(36,410)
-

차량운반구
3
-
(1)
-
2

비 품
36,774
-
(285)
(29,775)
6,714

합 계
17,998,849
19,000
(17,944,948)
(66,185)
6,716

(전 기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토 지
14,811,360
172,336
(172,336)
-
14,811,360

건 물
3,298,697
105,656
(105,656)
(147,985)
3,150,712

차량운반구
3
-
-
-
3

비 품
65,452
7,999
-
(36,677)
36,774

합 계
18,175,512
285,991
(277,992)
(184,662)
17,998,849

당사는 2010년중 2010년 12월 31일을 기준으로 토지 및 건물을 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였으며, 이에 따라 재평가이익 10,104,759천원이 발생하였습니다. 한편, 당기중 과거 재평가한 토지 및 건물을 모두 처분함에 따라 과거 인식한 재평가이익의 잔액을 유형자산처분손익으로 인식하였습니다.

7. 무형자산 

당사의 무형자산은 상표권으로 당기말 잔액은 비망금액입니다. 

8. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
일반자금대출
4.95
-
6,000,000

국민은행
일반자금대출
3.15
-
990,000

신한캐피탈
일반자금대출
5.90
-
1,000,000

기업은행
구매자금대출
4.79
100,638
-

합 계
100,638
7,990,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

대표이사
주임종장기차입금
6.90%
-
5,000,000

국민은행
온렌딩대출
3.34%
1,800,000
-

합 계
1,800,000
5,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
이자율
당기말
전기말

무보증 1회 사모사채
2016.09.29
2019.09.28
3.88%
1,500,000
1,500,000

무보증 2회 사모사채
2017.05.26
2020.05.25
3.08%
3,000,000
-

합 계
4,500,000
1,500,000

사채할인발행차금
(102,427)
(41,420)

합 계
4,397,573
1,458,580

한편, 당사의 차입금 및 사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12,14참조).

(4) 유동성 위험

회사의 자금팀은 미사용 차입금한도

를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 5,873,450천원 (전기말: 1,326,970천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년초과
합 계

차입금
-
100,638
-
1,800,000
1,900,638

사채
-
-
1,500,000
3,000,000
4,500,000

매입채무
707,873
-
-
-
707,873

미지급금
244,537
-
-
-
244,537

미지급비용
274,571
-
-
-
274,571

합 계
1,226,982
100,638
1,500,000
4,800,000
7,627,620

전기말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
합 계

차입금
1,990,000
6,000,000
5,000,000
-
12,990,000

사채
14,985
44,956
59,941
1,543,684
1,663,566

매입채무
6,744,820
-
-
-
6,744,820

미지급금
299,536
-
-
-
299,536

미지급비용
384,317
-
-
-
384,317

임대보증금
531,597
2,250,000
71,600
-
2,853,197

합 계
9,965,255
8,294,956
5,131,541
1,543,684
24,935,436

9.
퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,529,868
1,391,061

퇴직급여설정액
202,652
195,286

퇴직급여지급액
(22,514)
(56,479)

기 말 잔 액
1,710,006
1,529,868

(2) 당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직급여추계액의 8.7%
에 해당하는 금액을
신한은행 및 하나은행에 퇴직연금신탁으로 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

10. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세차감전순이익과 과세소득과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
13,242,833
3,143,656

익금산입 및 손금불산입
11,010,918
854,236

손금산입 및 익금불산입
(11,000,180)
(503,730)

각사업연도 소득금액
13,253,571
3,494,162

이월결손금 공제
(10,323,591)

(
3,494,162)

과세표준
2,929,980
-

(2) 법인세등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 등 부담세액
622,596
-

법인세추납액
-
-

법인세등
622,596
-

11. 외화자산 및 부채 

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화:각단위, 원화:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
5,186,417.43
5,556,728
USD
1,069,160.73
1,292,081

매출채권
USD
5,631,054.96
6,033,112
USD
5,525,923.39
6,678,078

매입채무
USD
37,667.30
40,357
USD
-
-

12. 우발부채와 주요 약정사항 

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
종류
한도액
사용액
비고

신한은행
기업구매자금대출
2,000,000
-

동반전자방식외담대
20,000,000
7,932,304
(주1)

우리은행
B2B
200,000
-

구매자금대출
2,000,000
-

국민은행
무역금융
1,290,000
-

온렌딩대출
1,800,000
1,800,000

KEB하나은행
WOR상생외담대
40,000
-

구매자금대출
2,000,000
-

기업은행
기업구매자금대출
1,500,000
100,638

원화파생상품보증금
USD 600,000
-

산업은행
산업운영자금대출
300,000
-

(주1) 위 사용액은 당사가 매출거래처로부터 수취한 전자어음을 만기 전에 할인한 금액으로 매출거래처가 만기에 어음대금을 결제하지 않을 경우에도 당사가 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 한편, 위 매출채권을 만기일 전에 매각함에 따른 처분손실 157,955천원을 영업외손실로 계상하였습니다.

(2)
당사는 당기말 현재 계약이행 및 원화지급보증 등과 관련하여 신한은행 및 기업은행으로부터 각각 20억
및 15억의
지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당기말 현재 구매자금과 관련하여 신용보증기금으로부터
16.5억원
의 보증을 제공받고 있으며, 무역보험공사로부터 수출신용보증 9.7억원을 제공받고 있습니다. 그 밖에 서울보증보험에 16.7억원의 보증보험을 가입하였습니다.

(4) 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

13. 파생상품 및 위험회피회계 

(1) 당기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

구 분
파생상품 종류
계약내용

매매목적
선물환

신한은행과의
선
물환계약 21건

한편, 당사는 당기말 현재 상기 선물계약과 관련하여 평가이익 116,479천원을 계상하였습니다.

14. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속회사
아이씨마스터㈜

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
당기말
전기말

대여금
차입금
대여금
차입금

종속회사
아이씨마스터㈜
210,000
-
150,000
-

기 타
대표이사
-
-
-
5,000,000

합 계
210,000
-
150,000
5,000,000

(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
당 기
전 기

매출 등
이자비용
매출 등
매입 등

종속회사
아이씨마스터㈜
2,484
-
2,484
-

기타
대표이사
-
41,778
-
220,637

합 계
2,484
41,778
2,484
220,637

(4) 당기 및 전기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 대여금

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
당 기
전 기

대 여
회 수
대 여
회 수

종속회사
아이씨마스터㈜
60,000
-
40,000
-

2) 차입금

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
당 기
전 기

차 입
상 환
대 여
상 환

기타
대표이사
-
5,000,000
7,000,000
2,000,000

(5) 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8 참조).

15. 포괄손익계산서

당사의 당기와 전기 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
당 기
전 기

당기순이익
12,620,236,932
3,143,656,127

기타포괄손익
(10,087,743,871)
-

포괄순이익
2,532,493,061
3,143,656,127

16. 자 본

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면가액
500원
500원

발행한 주식의 수
16,146,000주
16,146,000주

보통주자본금
8,073,000,000원
8,073,000,000원

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위:원)

과 목

제 22(당) 기
처리예정일:
2018년 3월 31일

제 21(전) 기
처리확정일:
2017년 2월 6일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

12,092,886,420

(527,350,512)

1.미처분이익잉여금
(527,350,512)

(3,671,006,639)

2.당기순이익
12,620,236,932

3,143,656,127

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금

12,092,886,420

(527,350,512)

17. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

유형자산재평가이익 감소
10,087,744
-

부동산매각대금과 선수금의 대체
1,593,000
-

부동산매각대금과 임대보증금 상계
2,851,597
-

18. 부가가치 관련자료

당사의 당기와 전기 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
2,047,241
1,633,233

퇴 직 급 여
202,652
195,286

복리후생비
196,894
165,582

감가상각비
66,184
184,662

세금과공과
22,548
71,727

지급임차료
143,016
143,016

합 계
2,678,535
2,393,506

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
미래반도체 주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
1
2
1
1
-
-
-
-
3
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
4
82
24
77
118
58
75
-
-
-
-
217
221

합계
-
4
82
24
77
118
58
75
-
-
-
-
217
221

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017년 8월
1
일

주요내용
회사 사업에 대한 이해 및 고유위험 평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.9.21~9.22
2
일
2
명
-
명
중간감사

2017.12.27
1
일
1
명
-
명
재고실사 등

2018.1.25~26
2
일
3
명
-
명
입증감사절차 실시 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.27
1
일

실사(입회)장소
용인 외주창고

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.27
1
일

실사(입회)장소
구로동 본사

실사(입회)대상
현금 및 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.9.22, 2018.1.25