쎄크 — 감사보고서 (2017.12) (20180327)
제출인: 삼화회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 쎄크

00260301
100000000000
20180322
1301110059360
000
41782
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4

주식회사 쎄크

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼화회계법인

목 차

I. 독립된 외부감사인의 감사보고서
-----------------------------

II. 재무제표

재무상태표
-----------------------------

손익계산서
-----------------------------

자본변동표
-----------------------------

현금흐름표
-----------------------------

재무제표에 대한 주석
-----------------------------

외부감사 실시내용
-----------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 쎄크

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 15일

우리는 별첨된 주식회사 쎄크의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 쎄크의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 봉은사로 407

삼 화 회 계 법 인

대 표 이 사 김 태 진

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 쎄크

제 18(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 쎄크 대표이사 김종현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 111

(전 화)
031-215-7341

재 무 상 태 표

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

제 17 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 쎄크
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

I. 유동자산

19,927,244,033

18,943,209,179

(1) 당좌자산

10,302,335,251

11,360,484,884

1. 현금및현금성자산(주석4,15)
1,456,592,987

2,058,887,356

정부보조금(주석4,16)
(156,798,793)

(258,241,443)

2. 단기금융상품
60,850,604

270,518,236

3. 단기대여금(주석19)
111,125,000

-

4. 매출채권(주석15)
7,259,744,600

9,103,096,621

대손충당금
(689,783,927)

(937,802,162)

5. 미수금
57,717,643

125,653,849

대손충당금
(577,176)

(1,256,538)

6. 선급금
403,169,745

146,342,489

대손충당금
(23,997,027)

(21,428,755)

7. 미수수익
238,082

563,014

8. 선급비용
85,520,247

73,228,269

9. 부가세대급금
36,757,307

58,457,549

10. 당기법인세자산
1,741,130

1,023,600

11. 유동성이연법인세자산(주석20)
1,700,034,829

741,442,799

(2) 재고자산(주석10)

9,624,908,782

7,582,724,295

1. 제품
2,054,895,187

1,659,497,958

제품평가손실충당금
(366,950,343)

(421,092,075)

2. 재공품
7,491,593,035

5,656,382,094

3. 원재료
499,451,978

753,392,486

원재료평가손실충당금
(54,081,075)

(65,456,168)

II. 비유동자산

21,854,262,393

21,595,698,172

(1) 투자자산

631,299,495

581,676,901

1. 장기금융상품(주석4)
103,405,465

83,518,751

2. 매도가능증권(주석6,20)
527,894,030

498,158,150

(2) 유형자산(주석7)

18,973,391,896

18,368,995,555

1. 토지(주석9,13)
5,609,260,930

5,592,759,690

2. 건물(주석8,10,13)
12,171,877,441

12,040,877,441

감가상각누계액
(608,593,876)

(301,021,940)

3. 기계장치(주석10)
1,834,394,049

818,335,478

감가상각누계액
(564,391,515)

(478,156,346)

4. 차량운반구(주석10)
367,775,055

356,411,307

감가상각누계액
(186,062,142)

(201,155,649)

5. 공구와기구(주석10)
395,233,615

314,563,615

감가상각누계액
(290,429,512)

(236,746,740)

6. 비품(주석10)
1,227,312,943

1,213,692,943

감가상각누계액
(1,109,929,807)

(980,225,138)

7. 시설장치
649,722,770

555,672,770

감가상각누계액
(538,527,824)

(458,455,795)

8. 건설중인자산
15,749,769

132,443,919

(3) 무형자산(주석11)

903,230,331

848,736,054

1. 개발비
903,230,331

848,736,054

(4) 기타비유동자산

1,346,340,671

1,796,289,662

1. 보증금
395,012,753

354,682,821

2. 비유동성이연법인세자산(주석20)
683,369,128

1,301,193,651

3. 회원권
267,958,790

140,413,190

자산총계

41,781,506,426

40,538,907,351

부 채

I. 유동부채

17,373,582,389

15,195,303,476

1. 매입채무(주석15)
2,542,955,201

2,978,529,731

2. 단기차입금(주석12)
10,650,000,000

8,200,000,000

3. 예수금
132,183,020

119,825,985

4. 선수금
877,269,013

689,685,710

5. 미지급금
285,670,000

-

6. 미지급비용
868,667,708

857,817,650

7. 당기법인세부채
28,504,119

-

8. 유동성장기부채(주석12)
1,988,333,328

2,349,444,400

II. 비유동부채

11,346,831,573

12,931,666,152

1. 장기차입금(주석12,13)
7,872,222,232

9,860,555,600

2. 퇴직급여충당부채(주석14)
2,840,511,930

2,544,150,230

3. 장기미지급금(주석16)
634,097,411

526,960,322

부채총계

28,720,413,962

28,126,969,628

자 본

I. 자본금(주석1,17)

2,137,500,000

2,137,500,000

1. 보통주
2,137,500,000

2,137,500,000

II. 자본잉여금

30,140,700

30,140,700

1. 주식발행초과금
30,140,700

30,140,700

III. 기타포괄손익누계액(주석6,24)

(180,043,188)

(191,072,255)

1. 매도가능증권평가손실
(180,043,188)

(191,072,255)

IV. 이익잉여금(주석22)

11,073,494,952

10,435,369,278

1. 임의적립금
893,000,000

893,000,000

2. 미처분이익잉여금
10,180,494,952

9,542,369,278

자본총계

13,061,092,464

12,411,937,723

부채와자본총계

41,781,506,426

40,538,907,351

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 쎄크
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 매출액

30,022,587,351

25,124,703,355

1. 제품매출
28,720,403,645

23,965,748,805

2. 기타매출
1,302,183,706

1,158,954,550

II. 매출원가

17,279,111,403

13,963,522,907

1. 제품매출원가(주석21)
17,279,111,403

13,963,522,907

III. 매출총이익

12,743,475,948

11,161,180,448

IV. 판매비와관리비

11,329,672,703

11,016,589,839

1. 급여(주석21)
1,844,732,241

1,712,393,807

2. 퇴직급여(주석21)
269,527,690

134,499,700

3. 복리후생비(주석21)
301,640,056

309,420,899

4. 전력비
1,681,004

8,679,799

5. 수도비
12,580,650

6,891,900

6. 가스비
6,313,247

6,509,191

7. 운반비
145,304,805

129,246,231

8. 감가상각비(주석21)
419,704,085

492,661,970

9. 무형자산상각비
68,434,767

192,566,702

10. 수선유지비
118,997,154

92,374,276

11. 소모품비
26,542,033

57,676,507

12. 사무용품비
163,235,203

144,097,160

13. 세금과공과(주석21)
138,337,391

141,832,926

14. 지급임차료(주석21)
240,802,756

248,092,047

15. 보험료
153,573,193

144,959,285

16. 여비교통비
434,669,633

362,558,138

17. 통신비
48,869,604

54,964,149

18. 차량유지비
32,535,739

33,029,604

19. 교육훈련비
40,673,337

-

20. 도서인쇄비
38,609,734

7,298,305

21. 지급수수료
812,813,622

690,183,710

22. 수출비용
186,851,888

144,571,567

23. 대손상각비
-

271,286,935

24. 접대비
87,358,754

115,689,481

25. 광고선전비
350,489,086

288,468,123

26. 경상개발비(주석11,21)
3,457,013,846

3,880,669,401

27. 포장비
4,527,000

970,000

28. 판매수수료
602,991,520

574,048,859

29. 행사비
66,430,559

41,040,511

30. 판매보증비
1,254,432,106

729,908,656

V. 영업이익(손실)

1,413,803,245

144,590,609

VI. 영업외수익

278,071,795

923,210,307

1. 이자수익
14,256,540

8,844,288

2. 배당수익
-

1,258,600

3. 외환차익
60,745,585

135,572,619

4. 외화환산이익
-

200,431,940

5. 대손충당금환입
137,866,951

-

6. 매도가능증권처분이익
5,329,600

12,874,905

7. 매도가능증권손상차손환입
-

20,606,716

8. 유형자산처분이익
40,522,279

489,238,002

9. 잡이익
19,350,840

54,383,237

VII. 영업외비용

1,473,284,547

862,479,267

1. 이자비용
739,689,733

573,518,205

2. 매출채권처분손실
5,909,727

5,574,600

3. 외환차손
415,666,716

223,194,721

4. 외환환산손실
286,201,081

9,050,261

5. 매도가능증권처분손실
3,867,251

453,409

6. 기타의대손상각비
599,270

120,364

7. 기부금
-

1,000,000

8. 잡손실
21,350,769

49,567,707

VIII. 법인세비용차감전순이익

218,590,493

205,321,649

IX. 법인세비용(수익)(주석20)

(272,033,941)

(393,025,517)

X. 당기순이익

490,624,434

598,347,166

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 쎄크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016년 1월 1일 (전기초)
2,137,500,000
30,140,700
135,292,877
9,837,022,112
12,139,955,689

당기순이익
-
-
-
598,347,166
598,347,166

매도가능증권평가손익
-
-
(326,365,132)
-
(326,365,132)

2016년 12월 31일 (전기말)
2,137,500,000
30,140,700
(191,072,255)
10,435,369,278
12,411,937,723

2017년 1월 1일 (당기초)
2,137,500,000
30,140,700
(191,072,255)
10,435,369,278
12,411,937,723

전기오류수정이익
-
-
-
147,501,240
147,501,240

당기순이익
-
-
-
490,624,434
490,624,434

매도가능증권평가손익
-
-
11,029,067
-
11,029,067

2017년 12월 31일 (당기말)
2,137,500,000
30,140,700
(180,043,188)
11,073,494,952
13,061,092,464

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 쎄크
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

78,731,050

(1,257,888,654)

1. 당기순이익
490,624,434

598,347,166

2. 현금의유출이없는비용등의가산
1,698,258,064

1,842,771,038

가. 대손상각비
-

271,286,935

나. 매출채권처분손실
5,909,727

5,574,600

다. 외화환산손실
175,368,219

9,050,261

라. 재고자산평가손실
-

83,533,714

마. 매도가능증권처분손실
3,867,251

453,409

바. 감가상각비
712,490,330

750,745,613

사. 무형자산상각비
68,434,767

192,566,702

아. 퇴직급여
731,588,500

529,439,440

자. 기타의대손상각비
599,270

120,364

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(249,235,655)

(710,276,658)

가. 대손충당금환입
137,866,951

-

나. 외화환산이익
-

200,431,940

다. 재고자산평가충당금환입
65,516,825

-

라. 매도가능증권처분이익
5,329,600

-

마. 매도가능증권손상차손환입
-

20,606,716

바. 유형자산처분이익
40,522,279

489,238,002

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(1,860,915,793)

(2,988,730,200)

가. 매출채권의 감소(증가)
1,553,212,431

(1,848,788,909)

나. 미수금의 감소
67,936,206

18,279,615

다. 선급금의 증가
(256,827,256)

(34,713,969)

라. 선급비용의 증가
(12,291,978)

(28,134,634)

마. 미수수익의 감소(증가)
324,932

(563,014)

바. 당기법인세자산의 감소(증가)
(717,530)

3,859,080

사. 재고자산의 증가
(2,654,785,607)

(1,430,466,857)

아. 유동성이연법인세자산의 증가
(958,592,030)

(419,612,656)

자. 비유동성이연법인세자산의 감소(증가)
617,824,523

(65,464,565)

차. 매입채무의 증가(감소)
(435,574,530)

658,854,006

카. 예수금의 증가
12,357,035

1,660,985

타. 부가세대급금의 증가
21,700,242

329,040,110

파. 선수금의 증가
187,583,303

230,846,578

하. 미지금금의 증가(감소)
285,670,000

(208,903,070)

거. 미지급비용의 증가
10,850,058

70,153,936

너. 당기법인세부채의 증가
28,504,119

-

더. 퇴직금의 지급
(435,226,800)

(407,095,290)

러. 장기미지급금의 증가
107,137,089

142,318,454

II. 투자활동으로인한현금흐름

(680,138,329)

(1,421,755,230)

1. 투자활동으로인한현금유입액
808,570,319

1,559,574,056

가. 단기금융상품의 감소
431,512,552

39,693,427

나. 단기대여금의 감소
181,875,000

-

다. 매도가능증권의 처분
70,382,283

78,046,195

라. 차량운반구의 처분
40,524,279

27,181,818

마. 장기금융상품의 감소
62,861,405

-

바. 장기대여금의 감소
-

59,500,000

사. 보증금의 감소
21,414,800

396,152,616

아. 토지의 처분
-

65,770,000

자. 건물의 처분
-

892,230,000

차. 시설장치의 처분
-

1,000,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(1,488,708,648)

(2,981,329,286)

가. 단기금융상품의 증가
221,844,920

-

나. 단기대여금의 증가
293,000,000

-

다. 장기금융상품의 증가
82,748,119

11,219,288

라. 매도가능증권의 취득
87,626,747

-

마. 기계장치의 취득
117,500,000

92,500,000

바. 차량운반구의 취득
81,683,010

147,976,280

사. 시설장치의 취득
94,050,000

136,010,000

아. 비품의 취득
13,620,000

301,723,871

자. 공구와기구의 취득
80,670,000

85,856,000

차. 건설중인자산의 취득
103,746,476

1,944,001,788

카. 보증금의 증가
61,744,732

-

타. 개발비의 증가
122,929,044

250,042,059

파. 회원권의 증가
127,545,600

-

하. 장기대여금의 증가
-

12,000,000

III. 재무활동으로인한현금흐름

(887,090)

2,455,095,045

1. 재무활동으로인한현금유입액
7,508,334,342

7,088,390,926

가. 정부보조금의 수령
858,334,342

1,226,010,926

나. 단기차입금의 증가
6,650,000,000

5,200,000,000

다. 장기차입금의 증가
-

662,380,000

2. 재무활동으로인한현금유출액
(7,509,221,432)

(4,633,295,881)

가. 정부보조금의 지급
959,776,992

1,484,295,881

나. 단기차입금의 감소
4,200,000,000

-

다. 유동성장기부채의 감소
2,349,444,440

3,149,000,000

IV. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

602,294,369

224,548,839

V. 기초의현금(주석23)

2,058,887,356

2,283,436,195

VI. 기말의현금(주석23)

1,456,592,987

2,058,887,356

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 쎄크

1. 회사의 개요

주식회사 쎄크(이하 "당사")는 2000년 3월 22일 광통신용 소형정밀부품과 자동화 생산장비의 설계ㆍ제작ㆍ판매를 목적으로 설립된 벤처기업으로, 2000년 11월에 기술연구소를 설립하여 현재에 이르고 있습니다. 설립시 자본금은 100,000천원이었으나,수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 2,137,500천원입니다.

한편, 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

김 종 현
2,033,000주
47.55%

산은캐피탈(주)
825,000주
19.30%

박 해 봉
385,000주
9.01%

김 찬 용
200,000주
4.68%

기 타
832,000주
19.46%

합 계
4,275,000주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계처리방침

당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다

(1) 현금 및 현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 중 재고자산평가손실 환입은 65,517천원이며 전기 중 재고자산평가손실은 83,534천원으로, 매출원가에 가감하였습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(단, 건물, 기계장치 및 차량운반구는 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
40년
공구와기구
4년

기계장치
7년
비품
4년

차량운반구
5년
시설장치
4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 개발비

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년 이내의 합리적인 기간 동안 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

(6) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익의 인식

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 차입원가
자본화

당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.

특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. 

외화차입금과 관련된 외환차이 중 차입원가의 조정으로 볼 수 있는 부분은 유사한 조건의 원화차입금에 대한 이자율 또는 원화차입금의 가중평균이자율을 적용하여 계산한 차입원가를 한도로 인식하고 있습니다.

(11) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 퇴직급여충당부채
당
사는
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(13) 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(14) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(16) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용

당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의거 채권, 채무에 대한 현재가치를 적용하지 않았습니다. 또한 주식매수선택권 행사시에 행사가격으로 신주 또는 자기주식을 교부하는 주식매수선택권을 부여하는 경우에는 주식매수선택권이 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 아니하고, 주식매수선택권의 행사시점에신주발행의 경우에는 행사가격과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부가액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 

4. 사용이 제한된 예금 등

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
은행명
종류
금액
소유권제한여부

당기
전기

현금및현금성자산
기업은행
보통예금
156,798,793
258,241,443
국고보조금

장기금융상품
기업은행
당좌개설보증금
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

합계
158,798,793
260,241,443

5. 금융자산의 양도 등

당기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

받을어음 할인
1,391,100,000
-

6. 매도가능증권

당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

당기
전기

시장성 있는 지분증권
514,166,030
498,158,150

시장성 없는 지분증권
13,728,000
-

합계
527,894,030
498,158,150

(1) 시장성 있는 지분증권

당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
취득원가
공정가액
미실현이익
장부가액

기초
발생
실현
기말
당기말
전기말

한솔테크닉스㈜
698,970,480
494,036,100
(241,913,130)
36,978,750
-
(204,934,380)
494,036,100
457,057,350

휴젤㈜
-
-
(3,051,300)
-
3,051,300
-
-
41,100,800

㈜바른손
43,656,300
18,656,000
-
(25,000,300)
-
(25,000,300)
18,656,000
-

㈜넷게임즈
2,363,850
1,473,930
-
(889,920)
-
(889,920)
1,473,930
-

소계
744,990,630
514,166,030
(244,964,430)
11,088,530
3,051,300
(230,824,600)
514,166,030
498,158,150

이연법인세효과

53,892,175

50,781,412

합계

(191,072,255)

(180,043,188)

(2) 시장성 없는 지분증권
당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
주식수
지분율
취득가액
장부가액

당기말
전기말

프로트로닉스
137
0.08%
13,728,000
13,728,000
-

7. 유형자산

당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기초
취득
처분
감가상각비
대체
당기말

토지(주1)
5,592,759,690
16,501,240
-
-
-
5,609,260,930

건물(주1)
11,739,855,501
131,000,000
-
(307,571,936)
-
11,563,283,565

기계장치
340,179,132
117,500,000
-
(86,235,169)
898,558,571
1,270,002,534

차량운반구
155,255,658
81,683,010
(2,000)
(55,223,755)
-
181,712,913

공구와기구
77,816,875
80,670,000
-
(53,682,772)
-
104,804,103

비품
233,467,805
13,620,000
-
(129,704,669)
-
117,383,136

시설장치
97,216,975
94,050,000
-
(80,072,029)
-
111,194,946

건설중인자산
132,443,919
103,746,476
-
-
(220,440,626)
15,749,769

합 계
18,368,995,555
638,770,726
(2,000)
(712,490,330)
678,117,945
18,973,391,896

(단위 : 원)

과목
전기초
취득(주2)
처분
감가상각비
대체
전기말

토지(주1)
5,658,529,690
-
(65,770,000)
-
-
5,592,759,690

건물(주1)
427,966,803
-
(422,068,178)
(306,920,565)
12,040,877,441
11,739,855,501

기계장치
300,837,632
92,500,000
-
(53,158,500)
-
340,179,132

차량운반구
88,384,548
147,976,280
(8,950,518)
(72,154,652)
-
155,255,658

공구와기구
54,292,923
85,856,000
-
(62,332,048)
-
77,816,875

비품
125,038,614
301,723,871
-
(193,294,680)
-
233,467,805

시설장치
24,247,263
136,010,000
(155,120)
(62,885,168)
-
97,216,975

건설중인자산
10,229,319,572
1,944,001,788
-
-
(12,040,877,441)
132,443,919

합 계
16,908,617,045
2,708,067,939
(496,943,816)
(750,745,613)
-
18,368,995,555

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보 제공되어 있습니다(주석13 참조).
(주2) 전기 중 건설중인자산 증가분은 신공장 건설에 따른 공사대금과 제작중인 기계장치이며, 차입원가 21,581,573원을 자본화한 한 금액이 포함되어 있습니다(주석8 참조). 또한, 전기 중 신공장이 준공됨에 따라 건물로 대체하였습니다.

8. 차입원가 자본화

(1) 당기에 차입원가 자본화 금액은 없으며 전기 차입원가 자본화로 재무상태표의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입원가 자본화
기간비용 처리
차액

건물

11,739,855,501
11,718,273,928
21,581,573

유형자산 장부금액
18,368,995,555
18,347,413,982
21,581,573

자본총계
12,411,937,723
12,390,356,150
21,581,573

(2) 당기에 차입원가 자본화 금액은 없으며 전기 차입원가 자본화로 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입원가 자본화
기간비용 처리
차액

차입원가
573,518,205
595,099,778
(21,581,573)

당기순이익
598,347,166
576,765,593
21,581,573

9. 보유토지의 공시지가

당기말 현재 보유토지의 공시지가 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
지번
면적(㎡)
장부가액
공시지가

공장토지
경기도 수원시 권선구 고색동 1006
7,179.400
5,609,260,930
4,755,634,560

10. 보험가입자

산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
장부금액
부보금액
보험회사명

화재보험
건물
11,563,283,565
11,000,000,000
삼성화재

비품/공기구
222,187,239
710,000,000

재고자산
7,936,963,938
8,100,000,000

기계장치
1,270,002,534
500,000,000

합계
20,992,437,276
20,310,000,000

당사는 엑스레이검사기와 관련된 제품은 대한상공회의소에 생산물배상책임보험에 부보되어 있으며
업무용 차량에 대하여는 삼성화재주식회사의 종합보험에 부보되어 있습니다. 또한, 임직원들은 삼성화재주식회사 등에 단체상해보험에 부보되어 있으며, 동부화재에 워터젯과 관련하여 환경책임보험이 부보되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기초
취득(증가)
상각
손상차손
당기말

개발비
848,736,054
122,929,044
(68,434,767)
-
903,230,331

(단위 : 원)

계정과목
전기초
취득(증가)
상각
손상차손
전기말

개발비
787,183,364
250,042,059
(188,489,369)
-
848,736,054

소프트웨어
4,077,333
-
(4,077,333)
-
-

합계
791,260,697
250,042,059
(192,566,702)
-
848,736,054

(2) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 3,457,014천원 및 3,880,669천원입니다.

12. 차입금 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
차입처
이자율
금액

당기말
전기말

무역어음대출
하나은행
4.17%
500,000,000
-

무역어음대출
기업은행
4.61%~5.18%
4,300,000,000
4,000,000,000

기업운전일반자금
우리은행
2.11%~5.62%
5,150,000,000
3,400,000,000

기업운전일반자금
신한은행
4.31%
700,000,000
800,000,000

합계
10,650,000,000
8,200,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류
차입처
이자율
금액

당기말
전기말

기업일반운영자금
우리은행
-
-
1,500,000,000

일반운전자금
하나은행
-
-
45,000,000

기업일반자금
신한은행
1.70%
55,000,000
165,000,000

시설자금
국민은행
3.26%
4,305,555,560
5,000,000,000

기타재정시설자금
국민은행
2.87%
5,500,000,000
5,500,000,000

소계
9,860,555,560
12,210,000,000

유동성대체액
(1,988,333,328)
(2,349,444,400)

차감후 잔액
7,872,222,232
9,860,555,600

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

2018년
2019년
2020년
2021년 이후
합계

1,988,333,328
1,933,333,328
1,933,333,328
4,005,555,576
9,860,555,560

13. 우발채무 및 약정사항

(1) 담보제공자산

당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부가액
담보권자
담보제공내역
채권최고액

토지 및 건물
17,172,544,495
국민은행
근저당권설정
14,400,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 담보의 내용

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
담보제공자
담보권자
내역
담보제공금액

지급보증
개인
신한은행
일반보증약정
1,104,000,000

연대보증
서울보증보험
-
하자이행담보
2,019,000,000

지급보증
개인
우리은행
일반보증약정
3,912,000,000

지급보증
기술신용보증보험
우리은행
보증서
1,890,000,000

지급보증
개인
국민은행
당연(필수)보증
1,650,000,000

지급보증
개인
하나은행
일반보증약정
600,000,000

합계
11,175,000,000

(3) 주요약정사항

당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
종류
한도액
실행액
미사용잔액

기업은행
무역금융자금
5,000,000,000
4,300,000,000
700,000,000

하나은행
무역금융자금
500,000,000
500,000,000
-

하나은행
외상매출채권전자대출
290,000,000
-
290,000,000

신한은행
기업일반자금
55,000,000
55,000,000
-

신한은행
기업일반자금
700,000,000
700,000,000
-

국민은행
무역금융자금
1,500,000,000
-
1,500,000,000

우리은행
외상매출채권전자대출
154,000,000
154,000,000
-

합계
8,199,000,000
5,709,000,000
2,490,000,000

14. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,544,150,230
2,421,806,080

당기지급액
(435,226,800)
(407,095,290)

당기설정액
731,588,500
529,439,440

기 말 잔 액
2,840,511,930
2,544,150,230

15. 화폐성 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 외화환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
외화종류
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화현금
SEK
4,610
598,839
4,610
610,364

IDR
1,159,000
91,561
1,159,000
104,078

MYR
-
-
373
100,516

HKD
1,160
159,001
1,160
180,763

EUR
55
70,358
-
-

SGD
687
550,032
892
744,463

CNY
34,050
5,572,282
61,096
10,585,493

THB
10,060
329,666
5,110
171,849

JPY
1,000
9,491
-
-

RUB
15,350
285,510
10,250
204,898

CZK
400
20,000
400
18,760

GBP
260
374,277
490
725,283

USD
9,658
10,347,581
378
456,813

TWD
13,800
495,696
7,400
276,834

PHP
20,700
443,394
2,220
53,636

VND
-
-
1,593,000
84,588

AUD
435
363,294
-
-

PLN
630
192,824
-
-

MXN
3,350
181,771
-
-

외화예금
USD
666,167.26
713,731,602
950,881
1,149,139,483

JPY
415
3,939
415
4,303

EUR
69.63
89,074
719.63
912,203

CHF
0.01
11
0.01
12

CNY
73,947.21
12,101,461
143,946
24,940,108

매출채권
USD
3,075,153.00
3,294,718,924
5,023,798
6,071,260,126

EUR
4,300.00
5,500,775
-
-

매입채무
USD
65,125
69,774,925
26,660
32,218,610

16. 정부보조금

(1) 정부보조금의 변동내역

당사의 당기와 전기말 현재 정부보조금의 수령금액과 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
258,241,443
516,526,398

당기수령액
858,334,342
1,226,010,926

경상연구개발비
(959,776,992)
(1,484,295,881)

기말금액
156,798,793
258,241,443

(2) 상환할 정부보조금의 내역

당기말 및 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장기미지급금
634,097,411
526,960,322

17. 자본금

당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 당기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
1주의 액면금액
수권주식수
발행 주식수
보통주자본금

보통주식
500원
10,000,000주
4,275,000주
2,137,500,000

18. 주식선택권

당사는 2005년 11월 18일(제 1회차), 2007년 4월 2일(제 2회차) 및 2009년 4월 2일(제 3회차), 2011년 6월 27일(제 4회차)의 주주총회의 특별결의에 의거하여 일부 임직원을 대상으로 신주발행형 주식선택권을 부여하였으며, 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)의 규정에 의거 주식선택권이 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다. 제1회차, 제2회차, 제3회차 및 제4차 모두 부여자들의 권리포기 및 퇴사, 행사가능기간의 만료로 인해 그 권리가 소멸하였으며 당기말 현재행사가능한 주식선택권은 없습니다.

19. 특수관계자와의 거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계정과목
당기초
증가
감소
당기말

임직원
단기대여금
-
293,000,000
181,875,000
111,125,000

(단위 : 원)

구분
계정과목
전기초
증가
감소
전기말

임직원
장기대여금
47,500,000
12,000,000
59,500,000
-

20. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세부담액
71,844,329
-

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액
(340,767,507)
(485,077,221)

(-)기말이연법인세자산
2,383,403,957
2,042,636,450

(+)기초이연법인세자산
2,042,636,450
1,557,559,229

총 법인세효과
(268,923,178)
(485,077,221)

자본에 직접 반영된 법인세비용 ;
(3,110,763)
92,051,704

매도가능증권평가손실
(3,110,763)
92,051,704

법인세비용(수익)
(272,033,941)
(393,025,517)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익(A)
218,590,493
205,321,649

적용세율에 따른 세부담액
26,089,908
21,064,330

조정사항

1. 비과세수익
(50,781,412)
-

2. 비공제비용
46,233,501
-

3. 세액공제
(286,780,794)
(515,373,814)

4. 기타(세율차이 등)
(6,795,144)
101,283,967

법인세비용(수익)(B)
(272,033,941)
(393,025,517)

유효세율(B/A)(주1)
-
-

(주1) 당기 및 전기에는 (-)법인세비용이 산정되는 바 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
가산할(차감할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

당기초(*)
감소
증가
당기말
유동
비유동

정부보조금
5,228,454,379
-
965,471,431
6,193,925,810
6,193,925,810
-

대손충당금
866,736,526
866,736,526
635,717,107
635,717,107
635,717,107
-

외화환산손실
9,050,261
9,050,261
286,201,081
286,201,081
286,201,081
-

퇴직급여충당부채
2,544,150,230
435,226,800
731,588,500
2,840,511,930
-
2,840,511,930

재고자산평가충당금
486,548,243
486,548,243
421,031,418
421,031,418
421,031,418
-

매도가능증권
191,072,255
191,072,255
230,824,600
230,824,600
-
230,824,600

미지급비용
206,196,753
98,830,808
83,427,760
190,793,705
190,793,705
-

외화환산이익
(200,431,940)
(200,431,940)
-
-
-
-

미수수익
(563,014)
(563,014)
(238,082)
(238,082)
(238,082)
-

차량감가상각비(상당액)
18,953,613
-
12,658,166
31,611,779
-
31,611,779

유형자산감가상각비
-
-
3,275,000
3,275,000
-
3,275,000

이자비용
16,501,240
-
(16,501,240)
-
-
-

지급수수료
130,000,000
-
(130,000,000)
-
-
-

급여
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-
-

소계
9,497,668,546
1,886,469,939
3,222,455,741
10,833,654,348
7,727,431,039
3,106,223,309

세율(주1)
22%

22%
22%
22%

이연법인세자산
2,089,487,080

2,383,403,957
1,700,034,829
683,369,128

이월세액공제
1,076,068,153

1,091,916,889

인식제외 금액
(1,076,068,153)

(1,091,916,889)

이연법인세자산 총액
2,089,487,080

2,383,403,957
1,700,034,829
683,369,128

(단위 : 원)

과 목
전기초(*)
감소
증가
전기말
이연법인세자산(부채)

유동
비유동

정부보조금
3,883,301,223
-
1,345,153,156
5,228,454,379
2,068,113,880
3,160,340,499

대손충당금
615,839,530
615,839,530
866,736,526
866,736,526
866,736,526
-

외화환산손실
321,144
321,144
9,050,261
9,050,261
9,050,261
-

퇴직급여충당부채
2,300,715,776
286,004,986
529,439,440
2,544,150,230
-
2,544,150,230

재고자산평가충당금
403,014,529
403,014,529
421,092,075
421,092,075
421,092,075
-

매도가능증권
(135,292,877)
(135,292,877)
191,072,255
191,072,255
-
191,072,255

매도가능증권손상차손
20,606,716
20,606,716
-
-
-
-

미지급비용
191,137,141
92,306,333
107,365,945
206,196,753
206,196,753
-

외화환산이익
(199,828,501)
(199,828,501)
(200,431,940)
(200,431,940)
(200,431,940)
-

미수수익
-
-
(563,014)
(563,014)
(563,014)
-

차량감가상각비(상당액)
-
-
18,953,613
18,953,613
-
18,953,613

소 계
7,079,814,681
1,082,971,860
3,287,868,317
9,284,711,138
3,370,194,541
5,914,516,597

세 율(주1)
22%

22%
22%

이연법인세자산
1,557,559,229

2,042,636,450
741,442,799
1,301,193,651

이월세액공제
1,191,272,390

1,076,068,153

인식제외 금액
(1,191,272,390)

(1,076,068,153)

이연법인세자산 총액
1,557,559,229

2,042,636,450
741,442,799
1,301,193,651

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기의 기초 내역에 반영하였으며 전기 일시적차이 과목 중 일부를 당기에 합산하여 표기하였습니다.

(주1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 한계세율(22.0%)을 사용하여 측정하고 있습니다.

(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액
만기일

연구인력개발세액공제
346,549,399
2020년

400,169,577
2021년

345,197,913
2022년

합계
1,091,916,889

(5) 당기말 및 전기말 현재 자본에서 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역
당 기 말
전 기 말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능증권평가손익
(230,824,600)
(50,781,412)
(180,043,188)
(244,964,430)
53,892,175
(191,072,255)

21. 부가가치관련자료

당사의 당기 및 전기 중 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

당기
(단위 : 원)

계정과목
제조원가
판관비
경상개발비
합계

급여
2,140,546,817
1,844,732,241
2,532,489,071
6,517,768,129

퇴직급여
230,830,070
269,527,690
231,230,740
731,588,500

복리후생비
219,303,400
301,640,056
105,030,795
625,974,251

지급임차료
37,645,161
240,802,756
-
278,447,917

감가상각비
288,463,995
419,704,085
4,322,250
712,490,330

세금과공과
87,404,251
138,337,391
105,501,083
331,242,725

합계
3,004,193,694
3,214,744,219
2,978,573,939
9,197,511,852

전기
(단위 : 원)

계정과목
제조원가
판관비
경상개발비
합계

급여
1,622,768,000
1,712,393,807
2,529,258,529
5,864,420,336

퇴직급여
156,671,770
134,499,700
238,267,970
529,439,440

복리후생비
185,133,912
309,420,899
-
494,554,811

지급임차료
31,712,154
248,092,047
-
279,804,201

감가상각비
258,083,643
492,661,970
-
750,745,613

세금과공과
69,619,354
141,832,926
105,427,141
316,879,421

합계
2,323,988,833
3,038,901,349
2,872,953,640
8,235,843,822

22. 이
익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

I. 미처분이익잉여금

11,073,494,952

9,542,369,278

1. 전기이월미처분이익잉여금
9,542,369,278

8,944,022,112

2. 전기오류수정이익
147,501,240

-

3. 당기순이익
490,624,434

598,347,166

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

11,073,494,952

9,542,369,278

23. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,988,333,328
2,349,444,400

매출채권 제각
108,861,644
-

매도가능증권평가손실
11,029,067
326,365,132

건설중인자산의 기계장치 대체
220,440,626
-

제품의 기계장치 대체
678,117,945
-

24. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

당기순이익

490,624,434

598,347,166

기타포괄손익누계액

11,029,067

(326,365,132)

매도가능증권평가손익
14,139,830

(418,416,836)

(±)법인세효과
(3,110,763)

92,051,704

당기포괄이익

501,653,501

271,982,034

25.
보고기간후사건

(1) 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표는
2018년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 쎄크

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
1
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
8
54
80
212
96
-
96
-
-
-
-
274
280

합계
8
8
54
80
212
96
-
96
-
-
-
-
274
280

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.09.25
1
일

주요내용
과거 감사경험과 회사에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.23~2017.10.25
3
일
3
명
-
명
회사의 업무흐름파악과 내부통제제도 평가 수행

2018.02.21~2018.02.23
3
일
3
명
-
명
분석적절차와 표본점검을 통한 입증감사 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관재고조자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.10.25, 2018.02.23