제이엘케이 — 감사보고서 (2017.12) (20180327)
제출인: 삼화회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 제이엘케이인스펙션

00260301
100000000000
20180323
1101115340065
000
6269
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E
N
4

주식회사 제이엘케이인스펙션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼화회계법인

목 차

I. 외부감사인의 감사보고서
-----------------------------

II. 재무제표

재무상태표
-----------------------------

손익계산서
-----------------------------

자본변동표
-----------------------------

현금흐름표
-----------------------------

재무제표에 대한 주석
-----------------------------

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 제이엘케이인스펙션

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 15일

우리는 별첨된 주식회사 제이엘케이인스펙션의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 제이엘케이인스펙션의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 제이엘케이인스펙션의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 태성회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며 이 감사인의 2017년 2월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 

강조사항

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 주석20에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 보고기간종료일 이후인 2018년 2월에 상환전환우선주 2백만주를 주당 4,500원(총금액 : 9,000백만원)에 발행하였으며, 그 결과로 감사보고서일 현재 회사의 발행주식수는 총 9,310천주입니다.

서울시 강남구 봉은사로 407

삼 화 회 계 법 인

대 표 이 사 김 태 진

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 제이엘케이인스펙션

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 3 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제이엘케이인스펙션 대표이사 김원태

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 청원군 오창읍 연구단지로 40

(전 화)
070-4651-4051

재 무 상 태 표

제 4 기 2017년 12월 31일 현재

제 3 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 제이엘케이인스펙션
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

자 산

I. 유동자산

3,968,622,639

5,286,715,553

(1) 당좌자산

3,968,622,639

5,110,194,933

1. 현금및현금성자산
2,383,069,720

3,905,147,133

2. 단기매매증권(주석4)
1,010,568,475

-

3. 매출채권
1,295,522,000

1,403,786,000

대손충당금
(1,291,316,000)

(686,658,000)

4. 미수수익(주석17)
17,809,610

21,066,857

5. 미수금(주석17)
8,795,970

16,677,890

6. 선급금
85,002,000

300,000

7. 선급비용
71,293,810

10,872,070

8. 단기대여금(주석17)
356,527,335

412,416,478

9. 부가세대급금
30,430,619

26,498,535

10. 당기법인세자산
919,100

87,970

(2) 재고자산

-

176,520,620

1. 원재료
-

176,520,620

II. 비유동자산

2,300,324,806

9,242,958,334

(1) 유형자산(주석5,7,17)

1,251,043,179

8,748,957,574

1. 토지
-

3,980,766,990

2. 건물
-

3,264,034,634

감가상각누계액
-

(149,518,253)

3. 기계장치
2,465,321,727

2,264,921,727

감가상각누계액
(1,290,289,406)

(785,374,246)

4. 차량운반구
4,535,220

4,535,220

감가상각누계액
(2,793,994)

(1,363,589)

5. 공구와기구
220,330,000

171,630,000

감가상각누계액
(111,728,490)

(25,628,386)

손상차손누계액
(79,299,391)

-

6. 비품
89,755,326

38,127,455

감가상각누계액
(44,787,813)

(20,980,508)

7. 시설장치
-

19,500,000

감가상각누계액
-

(11,693,470)

(2) 무형자산(주석6)

906,925,977

455,361,270

1. 개발비
-

455,361,270

2. 산업재산권
7,125,977

-

3. 소프트웨어
817,300,000

-

4. 기타의무형자산
82,500,000

-

(3) 기타비유동자산

142,355,650

38,639,490

1. 임차보증금
124,733,490

33,633,490

2. 기타보증금
17,622,160

5,006,000

자 산 총 계

6,268,947,445

14,529,673,887

부 채

I. 유동부채

1,606,205,819

1,925,836,443

1. 미지급금(주석8)
68,286,003

86,572,930

2. 예수금
67,606,398

52,234,334

3. 단기차입금(주석7,8,9,17)
1,075,000,000

1,283,972,532

4. 미지급비용(주석8,17)
42,713,418

32,176,647

5. 유동성장기부채(주석7,8,9)
352,600,000

470,880,000

II. 비유동부채

3,780,642,883

9,523,944,675

1. 장기차입금(주석7,8,9)
1,472,400,000

7,717,620,000

2. 임대보증금(주석17)
-

377,000,000

3. 퇴직급여충당부채(주석11)
88,916,384

28,314,728

4. 전환사채(주석8,10)
2,600,000,000

1,600,000,000

전환권조정
(829,919,352)

(480,448,673)

상환할증금
449,245,851

281,458,620

부 채 총 계

5,386,848,702

11,449,781,118

자 본

I. 자본금(주석1,13)

731,000,000

671,000,000

1. 보통주자본금
500,000,000

500,000,000

2. 우선주자본금
231,000,000

171,000,000

II. 자본잉여금

5,749,401,273

3,929,128,156

1. 주식발행초과금
5,169,000,000

3,729,000,000

2. 전환권대가
580,401,273

200,128,156

III. 결손금(주석14)

5,598,302,530

1,520,235,387

1. 미처리결손금
(5,598,302,530)

(1,520,235,387)

자 본 총 계

882,098,743

3,079,892,769

부 채 및 자 본 총 계

6,268,947,445

14,529,673,887

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 3 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 제이엘케이인스펙션
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 매출액

595,011,566

556,379,620

1. 제품매출
314,035,566

255,865,802

2. 임대수입(주석17)
280,976,000

300,513,818

Ⅱ. 매출원가

1,044,876,212

1,565,700,910

Ⅲ. 매출총손실

449,864,646

1,009,321,290

Ⅳ. 판매비와관리비

2,830,027,619

1,128,614,311

1. 급여(주석19)
487,612,177

140,649,302

2. 퇴직급여(주석11,19)
87,696,200

-

3. 복리후생비(주석17,19)
113,246,290

81,656,992

4. 여비교통비
54,975,817

19,159,282

5. 접대비
72,540,041

13,182,920

6. 통신비
9,636,665

6,056,909

7. 수도광열비
8,299,240

8,997,620

8. 세금과공과(주석19)
19,089,721

18,394,724

9. 감가상각비(주석5,19)
37,747,406

22,650,441

10. 무형자산상각비(주석6)
50,021,623

-

11. 임차료(주석19)
221,627,318

32,257,171

12. 수선비
5,193,455

-

13. 차량유지비
-

4,100,058

14. 경상연구개발비(주석6)
877,051,906

-

15. 운반비
1,058,500

-

16. 교육훈련비
2,477,460

298,000

17. 도서인쇄비
5,738,263

1,008,909

18. 사무용품비
23,942,765

1,380,071

19. 소모품비
2,562,941

2,462,382

20. 지급수수료
143,319,131

90,042,410

21. 광고선전비
1,532,700

21,035,000

22. 대손상각비
604,658,000

664,735,000

23. 관리비
-

547,120

Ⅴ. 영업손실

3,279,892,265

2,137,935,601

Ⅵ. 영업외수익

555,640,864

24,086,810

1. 이자수익(주석17)
23,834,523

21,715,481

2. 단기매매증권평가이익
9,530,679

-

3. 유형자산처분이익
514,900,910

-

4. 잡이익
7,374,752

2,371,329

Ⅶ. 영업외비용

1,448,629,732

409,711,480

1. 이자비용(주석17)
531,259,246

403,220,490

2. 재고자산처분손실
157,603,537

-

3. 유형자산처분손실
207,421,172

5,681,114

4. 유형자산손상차손(주석5)
79,299,391

-

5. 무형자산손상차손(주석6)
455,361,270

-

6. 잡손실
17,685,116

809,876

Ⅷ. 법인세차감전순손실

4,172,881,133

2,523,560,271

Ⅸ. 법인세비용(수익)

(52,313,990)

-

Ⅹ. 당기순손실(주석16)

4,120,567,143

2,523,560,271

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 3 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 제이엘케이인스펙션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
575,000,000
1,425,000,000
1,003,324,884
3,003,324,884

1. 유상증자
96,000,000
2,304,000,000
-
2,400,000,000

2. 전환사채 발행

200,128,156
-
200,128,156

3. 당기순손실
-
-
(2,523,560,271)
(2,523,560,271)

2016.12.31 (전기말)
671,000,000
3,929,128,156
(1,520,235,387)
3,079,892,769

2017.01.01 (당기초)
671,000,000
3,929,128,156
(1,520,235,387)
3,079,892,769

1. 전기오류수정이익
-
-
42,500,000
42,500,000

2. 유상증자
60,000,000
1,440,000,000
-
1,500,000,000

3. 전환사채 발행
-
380,273,117
-
380,273,117

4. 당기순손실
-
-
(4,120,567,143)
(4,120,567,143)

2017.12.31 (당기말)
731,000,000
5,749,401,273
(5,598,302,530)
882,098,743

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 3 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 제이엘케이인스펙션
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(2,204,764,597)

(552,723,179)

1. 당기순이익(손실)
(4,120,567,143)

(2,523,560,271)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,521,273,475

1,503,836,498

가. 대손상각비
604,658,000

664,735,000

나. 재고자산처분손실
157,603,537

-

다. 감가상각비
680,622,613

803,967,553

라. 유형자산처분손실
207,421,172

5,681,114

마. 유형자산손상차손
79,299,391

-

바. 무형자산상각비
50,021,623

-

사. 무형자산손상차손
455,361,270

-

아. 퇴직급여
87,696,200

28,314,728

자. 이자비용
198,589,669

1,138,103

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(524,431,589)

-

가. 단기매매증권평가이익
9,530,679

-

나. 유형자산처분이익
514,900,910

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(81,039,340)

467,000,594

가. 매출채권의 감소
108,264,000

788,514,000

나. 미수수익의 감소
3,257,247

4,086,501

다. 미수금의 감소(증가)
7,881,920

(16,021,660)

라. 선급금의 감소(증가)
(84,702,000)

38,512,830

마. 선급비용의 증가
(60,421,740)

(2,716,688)

바. 부가세대급금의 증가
(3,932,084)

(26,498,535)

사. 당기법인세자산의 증가
(831,130)

(87,970)

아. 재고자산의 감소(증가)
18,917,083

(176,520,620)

자. 미지급금의 증가(감소)
(68,286,927)

27,162,276

차. 예수금의 증가
15,372,064

46,427,794

카. 당기법인세부채의 감소
-

(65,276,110)

타. 부가세예수금의 감소
-

(164,449,340)

파. 미지급비용의 증가
10,536,771

13,868,116

하. 퇴직금의 지급
(27,094,544)

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

5,132,159,716

(693,584,667)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
7,440,895,143

37,049,900

가. 단기대여금의 감소
55,889,143

35,249,900

나. 토지의 처분
4,495,667,900

-

다. 건물의 처분
2,852,694,633

-

라. 시설장치의 처분
31,637,467

500,000

마. 임차보증금의 감소
-

1,300,000

바. 기타보증금의 감소
5,006,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,308,735,427)

(730,634,567)

가. 단기대여금의 증가
-

26,229,900

나. 단기매매증권의 취득
1,001,037,796

-

다. 기계장치의 취득
200,400,000

34,000,000

라. 차량운반구의 취득
-

4,535,220

마. 공구와기구의 취득
48,700,000

171,630,000

바. 비품의 취득
51,627,871

11,509,137

사. 시설장치의 취득
33,800,000

-

아. 개발비의 증가
-

455,361,270

자. 산업재산권의 증가
7,447,600

-

차. 소프트웨어의 증가
857,000,000

-

카. 임차보증금의 증가
91,100,000

22,483,040

타. 기타보증금의 증가
17,622,160

4,886,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(4,449,472,532)

4,447,272,532

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,500,000,000

4,570,772,532

가. 단기차입금의 증가
-

219,972,532

나. 전환사채의 발행
1,000,000,000

1,600,000,000

다. 장기차입금의 증가
-

176,000,000

라. 유상증자
1,500,000,000

2,400,000,000

마. 임대보증금의 증가
-

174,800,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(6,949,472,532)

(123,500,000)

가. 단기차입금의 감소
208,972,532

36,000,000

나. 유동성장기부채의 감소
470,880,000

87,500,000

다. 장기차입금의 상환
5,892,620,000

-

라. 임대보증금의 감소
377,000,000

-

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,522,077,413)

3,200,964,686

V. 기초의 현금(주석18)

3,905,147,133

704,182,447

VI. 기말의 현금(주석18)

2,383,069,720

3,905,147,133

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 4 기 2017년 12월 31일 현재

제 3 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 제이엘케이인스펙션

1.회사의 개요

주식회사 제이엘케이인스펙션("당사")은 2014년 2월 14일에 설립되어, 이미지 신호의 디지털 가공을 통한 판독 및 검사, 측정장비의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍 연구단지로 40에 본점을 두고 있습니다.

당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

보통주
우선주
합계

대표이사
5,000,000
-
5,000,000
68.40%

기술신용보증기금
-
750,000
750,000
10.26%

KB우수기술기업투자조합
-
480,000
480,000
6.57%

성장사다리비엔에이치스타트업투자조합
-
240,000
240,000
3.28%

SLi Creative Start-up 투자펀드
-
240,000
240,000
3.28%

2015 KIF-인터베스트 IT디지털콘텐츠전문투자조합
-
360,000
360,000
4.92%

메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
240,000
240,000
3.28%

합계
5,000,000
2,310,000
7,310,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(단, 건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건물
40년
기계장치
8년

차량운반구
5년
공구와기구
5년

비품
5년
시설장치
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

개발비
5년
산업재산권
10년

소프트웨어
10년
기타의무형자산
10년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 

(9) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여
당
사는
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(12) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

① 법인세 등

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고있습니다.

② 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

③ 유형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.

④ 주식보상기준
주식결제형 주식기준보상거래는 부여한 지분상품이 실제로 행사(예: 주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(예: 주식이 부여된 경우)되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.

4. 단기매매증권

당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
취득원가
공정가치

당 기
전 기

비특정투자일임계약자산
1,001,037,796
1,010,568,475
-

5. 유형자산 

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위 : 원)

과 목
기초
취득
처분

감가상각비

손상차손(*1)
기말

토지
3,980,766,990
-
(3,980,766,990)
-
-
-

건물
3,114,516,381
-
(3,060,115,805)
(54,400,576)
-
-

기계장치
1,479,547,481
200,400,000
-
(504,915,160)
-
1,175,032,321

차량운반구
3,171,631
-
-
(1,430,405)
-
1,741,226

공구와기구
146,001,614
48,700,000
-
(86,100,104)
(79,299,391)
29,302,119

비품
17,146,947
51,627,871
-
(23,807,305)
-
44,967,513

시설장치
7,806,530
33,800,000
(31,637,467)
(9,969,063)
-
-

합계
8,748,957,574
334,527,871
(7,072,520,262)
(680,622,613)
(79,299,391)
1,251,043,179

(*1) 당사는 당
기 중 기능성검사기 제품의 생산을 중단하여 관련 공구와기구에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

전기
(단위 : 원)

과 목
기초
취득
처분

감가상각비

손상차손
기말

토지
3,980,766,990
-
-
-
-
3,980,766,990

건물
3,196,117,246
-
-
(81,600,865)
-
3,114,516,381

기계장치
2,119,635,342
34,000,000
-
(674,087,861)
-
1,479,547,481

차량운반구
-
4,535,220
-
(1,363,589)
-
3,171,631

공구와기구
-
171,630,000
-
(25,628,386)
-
146,001,614

비품
17,692,964
11,509,137
-
(12,055,154)
-
17,146,947

시설장치
23,219,342
-
(6,181,114)
(9,231,698)
-
7,806,530

합계
9,337,431,884
221,674,357
(6,181,114)
(803,967,553)
-
8,748,957,574

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
종류(면적)
장부금액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

유형자산
공장부지 등
-
3,980,767
-
2,326,056

6. 무형자산

(1) 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

개발비
산업재산권
소프트웨어
기타의
무형자산
개발비

기초금액
455,361,270
-
-
-
-

증 가 액
-
7,447,600
857,000,000
92,500,000
455,361,270

상 각 액
-
(321,623)
(39,700,000)
(10,000,000)
-

손상차손(*1)
(455,361,270)
-
-
-
-

기말금액
-
7,125,977
817,300,000
82,500,000
455,361,270

(*1) 당사는 당
기 중 기능성검사기 제품의 생산을 중단하여 관련 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 877,052천원 및 248,984천원입니다.

7. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자
담보설정금액
담보제공자산
장부금액
차입금종류
금액

기업은행
2,160,000
기계장치
904,604
장기차입금
1,472,400

유동성장기부채
327,600

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련차입금

제공받은 회사
제공자
물건 또는 내용
금 액
종 류
금 액

기업은행
기술보증기금
보증서
540,000
단기차입금
600,000

기업은행
기술보증기금
보증서
1,008,000
장기차입금
1,472,400

유동성장기부채
327,600

8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6~12개월
1-2년
2-5년
5년이상

단기차입금
1,075,000
600,000
475,000
-
-
-

미지급금
68,286
68,286
-
-
-
-

미지급비용
42,713
42,713
-
-
-
-

전환사채
2,219,326
-
-
-
2,219,326
-

유동성장기부채
352,600
189,000
163,600
-
-
-

장기차입금
1,472,400
-
-
327,200
981,600
163,600

합계
5,230,325
899,999
638,600
327,200
3,200,926
163,600

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

9. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율
당기말
전기말
상환방법

기업은행
운전자금
9.50%
475,000
500,000
만기일시상환

기업은행
운전자금
4.06%
600,000
600,000
만기일시상환

㈜아리텍
운전자금
-
-
183,973
만기일시상환

합계
1,075,000
1,283,973

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율
당기말
전기말
상환방법

기업은행
시설투자
-
-
6,000,000
2년 6개월 거치, 3개월 원금균등 분할상환

기업은행
시설투자
3.709%
1,800,000
1,800,000
2년 7개월 거치, 3개월 원금균등 분할상환

중소기업진흥공단
운전자금
3.65%
25,000
212,500
1년 거치 1개월 원금균등 분할상환

우리은행
운전자금
-
-
176,000
1개월 원금균등 분할상환

합계
1,825,000
8,188,500

유동성대체
(352,600)
(470,880)

장기차입금
1,472,400
7,717,620

(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

6~12개월
1-2년
2-5년
5년이상
합계

352,600
327,200
981,600
163,600
1,825,000

10. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
행사기간
액면
이자율
만기보장
수익률
발행가액

당기말
전기말

제1회
2016.12.27
2020.12.26
16.12.27~20.12.26
1%
5%
1,600,000
1,600,000

제2회
2017.02.03
2020.12.26
17.02.03~20.12.26
1%
5%
600,000
-

제3회
2017.03.31
2020.12.26
17.03.31~20.12.26
1%
5%
400,000
-

합계
2,600,000
1,600,000

전환청구금액
-
-

상환액
-
-

차감계
2,600,000
1,600,000

회계기간 중 전환권이 행사되었을 때에는 이익이나 이자의 배당에 관하여는 청구일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 보며, 상기 사채의 전환비율은 각 사채권면액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 하고 1주 미만의 단주는 현금으로 지급합니다.

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 및 전환된 누적주식수는 없으며, 미전환된 잔여주식수는 1,040,000주 입니다.

11.
퇴직급여

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기 초 잔 액
28,315
-

퇴직급여지급액
(27,095)
-

퇴직급여설정액
87,696
28,315

기 말 잔 액
88,916
28,315

12. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 7,310,000주(우선주 2,310,000주 포함) 및 100원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

주 식 수(주)
금 액
주 식 수(주)
금 액

기초잔액
6,710,000
671,000
5,750,000
575,000

유상증자
600,000
60,000
960,000
96,000

기말잔액
7,310,000
731,000
6,710,000
671,000

(3) 당사의 우선주 내용은 다음과 같습니다.

구분
1차 우선주
2차 우선주
3차 우선주

발행주식수
750,000주
960,000주
600,000주

의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권
1주당 1의결권

인수가액
주당 2,000원
주당 2,500원
주당 2,500원

이익 배당
발행금액의 1% 우선 배당, 참가적 누적적 우선주

잔여재산분배권
당사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 우선주 발행금액 총액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 한도로 우선주 주주는 보통주 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받음. 또한 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우 우선주 주주는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배 받음.

전환에 관한 사항
2025년 06월 09일까지 행사가능
2026년 12월 26일까지 행사가능

신주, 전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채(이하 "신주 등")를 발행하는 경우, 우선주 주주의 사전 서면 동의 없이 우선주의 1주당 발행가격을 하회하는 가격으로 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격(이하 "발행가격 등")을 정할 수 없으며, 우선주 1주당 발행가격을 하회하여 신주 발행시 전환비율이 조정됨.

상환에 관한 사항
- 2019년 06월 10일부터 전환전까지 상환권 행사가 가능
- 상환시 발행가액에 4% 연복리 이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급 배당금은 차감
- 2019년 12월 26일부터 전환전까지 상환권 행사가 가능
- 상환시 발행가액에 8% 연복리 이자금액을 가산하여 상환하되, 기지급 배당금은 차감

14. 결손금

(1) 당기말 및 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
5,598,303
1,520,235

(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

미처리결손금

5,598,302,530

1,520,235,387

전기이월미처리결손금
 (미처분이익잉여금)
1,520,235,387

(1,003,324,884)

전기오류수정이익
(42,500,000)

-

당기순손실
4,120,567,143

2,523,560,271

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

5,598,302,530

1,520,235,387

15. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권부여

1차
2차

부 여 일
2016.12.26
2017.11.27

부여수량
172,500 주
879,100 주

행사가능수량
-
-

행사가격
2,000원
2,500원

가득조건
- 용역제공조건: 임직원인 경우 행사 시점인 합병 또는 상장시까지 재직하여야 함
- 시장성과조건 : 합병 또는 상장 전에는 행사불가, 합병 또는 상장 이후 3년 이내 그리고 결의일로부터 2년 경과 후에 행사
- 용역제공조건: 임직원인 경우 행사 시점인 합병 또는 상장시까지 재직하여야 함
- 시장성과조건 : 합병 또는 상장된 날로부터 6개월이 경과한 날, 결의일로부터 2년 경과한 날 중 최후에 도래하는 날로부터 3년 이내 행사

당사는 중소기업회계처리특례에 따라 동 주식기준보상에 대하여 실제 행사시점까지 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.

16. 포괄손익계산서

당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

당기순손실
4,120,567
2,523,560

기타포괄손익
-
-

포괄손익
4,120,567
2,523,560

17. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

최
상위지배자

대표이사

기타
㈜아리텍

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

대표이사
단기대여금 지급
-
75,000,000

단기대여금 회수
55,889,143
84,020,000

이자수익
17,809,610
21,066,857

㈜아리텍
차량운반구 취득
-
4,000,000

임대보증금 수령
-
10,000,000

임대보증금 반환
10,000,000
-

단기차입금 차입
-
219,972,532

단기차입금 상환
183,972,532
36,000,000

임대수입
30,720,000
41,781,818

이자비용
800,092
1,304,312

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미수수익
단기대여금
미수금
미수수익
단기대여금
단기차입금
미지급비용
임대보증금

대표이사
17,810
356,527
-
21,067
412,416
-
-
-

㈜아리텍
-
-
12,672
-
-
183,973
1,304
10,000

18. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
352,600
433,380

19. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

제조원가
경상개발비
판관비
합계
제조원가
경상개발비
판관비
합계

급 여
80,622
236,378
487,612
804,612
117,808
305,329
140,649
563,786

퇴 직 급 여
-
-
87,696
87,696
34,336
-
-
34,336

복리후생비
15,238
67,612
113,246
196,096
42,299
-
81,657
123,956

임 차 료
-
-
221,627
221,627
1,200
-
32,257
33,457

감가상각비
642,875
-
37,747
680,622
781,317
-
22,650
803,967

세금과공과
-
33,234
19,089
52,323
22,709
-
18,395
41,104

합계
738,735
337,224
967,017
2,042,976
999,669
305,329
295,608
1,600,606

20. 보고기간후 사건

(1) 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2018년 3월 2일자 이사회에서 사실상 확정되었으며,
2018년 3월23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 유상증자
보고기간종료일 이후인 2018년 2월에 상환전환우선주 2백만주를 주당 4,500원(총금액 : 90억원)에 발행하였으며, 그 결과로 감사보고서일 현재 회사의 발행주식수는 총 9,310천주입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 제이엘케이인스펙션

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
18
-
128
-
-
-
-
-
-
-
150
-

합계
4
-
18
-
128
-
-
-
-
-
-
-
150
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.08.01 ~2017.08.02
2
일

주요내용
감사위험 평가 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

17.08.23~17.08.24
2
일
2
명
1
명
중간감사

18.02.26~18.02.28
3
일
2
명
1
명
기말감사

-
-
일
-
명
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명
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재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
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일

실사(입회)장소
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실사(입회)대상
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금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
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일

실사(입회)장소
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실사(입회)대상
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외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
-
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.08.24 / 2018.02.28