위너스일렉 — 감사보고서 (2017.12) (20180327)
제출인: 세연회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 위너스

01143986
100000000000
20180313
1152110049566
000
27913
Y
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N
E
N
4

주식회사 위너스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

세연회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------
1

(첨부)재 무 제 표
-----------------------
3

재무상태표
-----------------------
4

손익계산서
-----------------------
6

자본변동표
-----------------------
8

현금흐름표
-----------------------
9

주석
-----------------------
11

외부감사 실시내용
-----------------------
29

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 위너스

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 위너스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 위너스의 2017년 12월 31일 현재의재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

주식회사 위너스의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2017년 3월 24일자 감사보고서에는 기초재고자산이 연간손익과 순현금흐름에수정을 요하는 사항이 있는지 여부를 결정할 수 없음을 이유로 한정의견이 표명되었습니다.

서울특별시 서초구 반포대로 20 (정주빌딩, 5층 502호)

세연회계법인

대표이사 윤 석 민

2018년 3월 5일

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 3월 5일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 위너스

제 14기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 13 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 위너스 대표이사 김창성

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 포천시 내촌면 금강로2606번길 7-54

(전 화)
(031) 534-8632

재 무 상 태 표

제 14 기 2017년 12월 31일 현재

제 13 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

13,236,257,590

13,224,467,490

(1)당좌자산

11,503,990,953

11,542,274,168

1.현금및현금성자산(주3)
4,454,170,948

4,379,339,050

2.단기금융상품
40,000,000

40,000,000

3.매출채권
5,437,531,088

4,844,704,693

대손충당금
(14,888,025)

(14,888,025)

4.단기대여금(주15)
813,600,000

1,037,399,348

5.매도가능증권(주6)
506,942,924

1,107,376,973

6.미수금
128,947

42,267

7.미수수익
33,372,055

29,075,594

8.선급금
222,809,791

111,363,686

9.선급비용
9,695,123

7,860,582

10.당기법인세자산(주11)
628,102

-

(2)재고자산(주2)

1,732,266,637

1,682,193,322

1.제품
796,406,606

807,231,202

2.원재료
642,086,248

61,821,364

3.부재료
-

696,400,437

4.재공품
293,773,783

116,740,319

Ⅱ.비유동자산

14,676,317,944

11,061,799,383

(1)투자자산

3,391,766,753

3,223,104,849

1.회원권
813,794,816

813,794,816

2.매도가능증권(주6)
245,955,066

186,184,566

3.장기금융상품
2,332,016,871

2,223,125,467

(2)유형자산(주2,4)

10,636,921,839

6,967,481,255

1.토지
4,884,319,656

4,537,727,796

2.건물
1,512,206,418

1,512,206,418

감가상각누계액
(659,414,112)

(583,803,793)

3.구축물
82,265,250

82,265,250

감가상각누계액
(81,845,977)

(78,062,537)

4.기계장치
2,100,724,466

1,508,156,466

감가상각누계액
(1,318,957,797)

(1,111,949,288)

5.차량운반구
188,530,368

251,767,712

감가상각누계액
(144,261,520)

(169,285,254)

6. 공구와기구
49,262,300

49,262,300

감가상각누계액
(49,173,324)

(49,130,052)

7. 비품
216,606,272

181,038,192

감가상각누계액
(176,386,195)

(161,794,387)

8. 시설장치
302,267,545

163,204,545

감가상각누계액
(159,425,904)

(136,968,683)

9. 건설중인자산
3,890,204,393

972,846,570

(3)무형자산(주2,5)

561,757,352

813,083,279

1.산업재산권
561,757,352

813,083,279

(4)기타비유동자산

85,872,000

58,130,000

1.임차보증금
62,870,000

57,870,000

2.기타보증금
23,002,000

260,000

3.장기매출채권
15,180,000

15,180,000

대손충당금
(15,180,000)

(15,180,000)

자 산 총 계

27,912,575,534

24,286,266,873

부 채

Ⅰ.유동부채

6,930,523,215

4,321,847,554

1.매입채무(주7)
3,313,108,022

1,602,207,942

2.미지급금(주7)
1,012,092,473

1,518,236,008

3.예수금
162,207,590

131,209,290

4.부가세예수금
135,477,544

193,100,754

5.선수금
374,343,891

60,537,783

6.미지급비용(주7)
445,827,054

381,073,569

7.주임종단기차입금(주7)
-

621,057

8.당기법인세부채(주11)
487,466,641

434,861,151

9.유동성장기부채(주7)
1,000,000,000

-

Ⅱ.비유동부채

4,685,398,124

5,352,005,773

1.장기차입금(주7)
3,300,000,000

4,300,000,000

2.퇴직급여충당부채(주8)
1,402,899,724

1,061,303,633

퇴직보험예치금(주8)
(17,501,600)

(9,297,860)

부 채 총 계

11,615,921,339

9,673,853,327

자 본

Ⅰ.자본금

300,000,000

300,000,000

1.보통주자본금(주1,9)
300,000,000

300,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

4,413,424

5,576,973

1. 매도가능증권평가이익(주13)
4,413,424

5,576,973

III.이익잉여금

15,992,240,771

14,306,836,573

1.미처분이익잉여금(주10)
15,992,240,771

14,306,836,573

자 본 총 계

16,296,654,195

14,612,413,546

부 채 와 자 본 총 계

27,912,575,534

24,286,266,873

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제13기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ.매출액

30,932,910,877

26,641,024,872

1.제품매출
30,932,910,877

26,641,024,872

Ⅱ.매출원가

22,011,016,603

17,597,162,303

(1)제품매출원가
22,011,016,603

17,597,162,303

1.기초제품재고액
807,231,202

636,491,829

2.당기제품제조원가
22,001,208,887

17,771,107,976

3.타계정으로대체
(1,016,880)

(3,206,300)

4.기말제품재고액
(796,406,606)

(807,231,202)

Ⅲ.매출총이익

8,921,894,274

9,043,862,569

Ⅳ.판매비와관리비

4,397,968,136

4,157,066,494

1.급여(주19)
1,447,808,062

1,232,893,216

2.퇴직급여(주19)
580,025,611

516,291,839

3.복리후생비(주19)
232,668,833

296,690,408

4.여비교통비
48,695,435

30,288,401

5.접대비
64,298,245

54,153,646

6.통신비
13,558,559

12,175,036

7.수도광열비
9,129,792

13,500,163

8.세금과공과(주19)
24,104,900

21,219,640

9.감가상각비(주19)
80,665,167

100,878,989

10.지급임차료(주19)
37,500,000

18,000,000

11.수선비
10,360,000

50,000

12.보험료
13,270,810

20,098,363

13.차량유지비
38,032,564

51,264,075

14.경상연구개발비
449,231,176

354,003,340

15.운반비
291,268,259

273,749,050

16.교육훈련비
-

1,570,000

17.도서인쇄비
17,132,000

13,150,000

18.포장비
231,000

-

19.소모품비
30,315,081

26,288,724

20.지급수수료
227,934,103

236,169,018

21.광고선전비
44,201,724

72,165,908

22.대손상각비
30,000,000

20,609,621

23.건물관리비
7,095,866

6,341,937

24.무형자산상각비(주19)
251,325,927

251,325,925

25.리스료
54,601,322

50,298,686

26.협회비
11,794,000

10,711,000

27.판매수수료
44,127,930

55,163,286

28.물류대행비
338,591,770

418,016,223

Ⅴ.영업이익

4,523,926,138

4,886,796,075

Ⅵ.영업외수익

106,836,221

106,289,008

1.이자수익
83,232,134

79,997,497

2.유형자산처분이익
6,811,738

-

3.투자자산처분이익
8,988,783

-

4.보조금수입
4,577,880

13,700,000

5.잡이익
3,225,686

12,591,511

Ⅶ.영업외비용

128,383,523

117,009,475

1.이자비용
111,144,587

83,230,975

2.기부금
15,066,880

17,656,300

3.투자자산처분손실
-

2,952,721

4.전기오류수정손실(주12)
1,000,000

12,487,660

5.잡손실
1,172,056

681,819

Ⅷ.법인세차감전순이익

4,502,378,836

4,876,075,608

Ⅸ.법인세등(주11)

1,316,974,638

1,482,228,984

X.당기순이익

3,185,404,198

3,393,846,624

IX. 주당손익

106,180

113,128

기본주당순이익(주14)
106,180

113,128

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 14 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 13 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄손익
누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1(당기초)
300,000,000
-
10,912,989,949
11,212,989,949

매도가능증권평가이익
-
5,576,973
-
5,576,973

당기순이익
-
-
3,393,846,624
3,393,846,624

2016.12.31(당기말)
300,000,000
5,576,973
14,306,836,573
14,612,413,546

2017.1.1(당기초)
300,000,000
5,576,973
14,306,836,573
14,612,413,546

배당금 지급
-
-
(1,500,000,000)
(1,500,000,000)

매도가능증권평가이익
-
(1,163,549)
-
(1,163,549)

당기순이익
-
-
3,185,404,198
3,185,404,198

2017.12.31(당기말)
300,000,000
4,413,424
15,992,240,771
16,296,654,195

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 14 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

제 13 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기

제 13(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

4,992,765,174

4,143,613,465

1.당기순이익
3,185,404,198

3,393,846,624

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,268,210,448

994,042,969

감가상각비
360,338,100

409,994,848

무형자산상각비
251,325,927

251,325,925

퇴직급여
626,546,421

324,934,199

대손상각비
30,000,000

7,787,997

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(15,800,521)

-

유형자산처분이익
6,811,738

-

투자자산처분이익
8,988,783

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
554,951,049

(244,276,128)

매출채권의 증가
(592,826,395)

(506,741,964)

미수수익의 증가
(4,296,461)

(29,075,594)

미수금 감소(증가)
(86,680)

12,532,073

선급금의 증가
(111,446,105)

(27,188,205)

선급비용의 감소(증가)
(1,834,541)

2,123,941

당기법인세자산의 감소(증가)
(628,102)

260,921,150

재고자산의 증가
(50,073,315)

(646,352,225)

매입채무의 증가(감소)
1,710,900,080

(121,397,848)

미지급금의 증가(감소)
(506,143,535)

308,905,284

예수금의 증가
30,998,300

16,418,360

부가세예수금의 증가(감소)
(57,623,210)

11,406,902

선수금의 증가
313,806,108

16,293,253

당기법인세부채의 증가
52,605,490

434,861,151

미지급비용의 증가
64,753,485

28,362,904

퇴직금지급
(284,950,330)

-

퇴직보험예치금의 감소
(8,203,740)

(5,345,310)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(3,417,312,219)

(5,004,611,646)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
2,156,969,948

106,270,000

대여금의 감소
197,399,348

-

매도가능증권의 처분
1,111,388,783

-

보험예치금의 해지
840,000,000

-

유형자산의 처분
8,181,817

-

보증금의 감소
-

106,270,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(5,574,282,167)

(5,110,881,646)

정기예적금의 증가
-

436,093,957

대여금의 증가
3,600,000

686,400,000

매도가능증권의 취득
562,900,000

-

회원권의 취득
-

337,260,000

보험예치금의 불입
948,891,404

-

토지의 취득
325,927,580

2,422,364,086

기계장치의 취득
592,568,000

173,000,000

차량운반구의 취득
-

63,114,369

공기구비품의 취득
35,568,080

5,802,664

시설장치의 취득
139,063,000

14,000,000

건설중인자산의 증가
2,938,022,103

972,846,570

보증금의 증가
27,742,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(1,500,621,057)

2,909,490,031

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

3,000,000,000

장기차입금의 증가
-

3,000,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,500,621,057)

(90,509,969)

주임종단기차입금의 감소
621,057

90,509,969

배당금의 지급
1,500,000,000

-

Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

74,831,898

2,048,491,850

Ⅴ.기초의 현금

4,379,339,050

2,330,847,200

Ⅵ.기말의 현금

4,454,170,948

4,379,339,050

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 14 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 13 기 : 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 위너스

1. 회사의 개요

주식회사 위너스(이하 "회사")는 2004년 1월 30일에 설립되어 배선기구 등 전기제품 주변기기 제조ㆍ판매등을 주요 영업으로 하고 있으며 경기도 포천시 내촌면 금강로2606번길 7-54에 본사를 두고 있습니다.

회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고, 발행주식수는 보통주 30,000주이며1주당 액면금액은 10,000원입니다. 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율 (%)
비 고

김창성
20,400
68.0
대표이사

김군성
5,100
17.0
이사

김연자
4,400
14.7
감사

김훈이
100
0.3
이사

계
30,000
100.0

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다.

2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율로 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일
현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하고 있습니다. 

2.3 현금및현금성자산 

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권 

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금 

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산 

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산 

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년
정액법

구축물
5년
정률법

기계장치

5년

정률법

차량운반구
5년
정률법

공구와기구

5년

정률법

비품
5년
정률법

시설장치

5년

정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산 

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5넌동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

2.9 자산의 손상 

금융자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상징후가 있는지, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 견금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.10 충당부채와 우발부채 

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 

2.11 중소기업회계처리 특례

회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당되며, 다음의 사항에 대하여는 기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 회계처리하고 있습니다.

구 분
특 례

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

파생상품
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여 계약시점 후 평가에 관한 회계처리 생략

2.12 퇴직급여충당부채

회사는 현재 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 퇴직연금불입액은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 임원에 대하여는 별도의 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액과 임원분 퇴직연금불입액과의 차액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

2.13 수익인식 

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

2.14 전기오류수정손익

회사는 전기 또는 그 이전 기간의 재무제표 작성 시 발생하였던 오류가 당기에 발견된 경우 당기 손익계산서에 영업외수익(비용) 중 전기오류수정이익(손실)로 계상하고있습니다. 다만, 중대한 오류에 대해서는 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련계정 금액을 수정하여 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

2017년 12월 31일 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
기타증감(*)
감가상각
기말

토지
4,537,728
325,929
-
20,663
-
4,884,320

건물
1,512,206
-
-
-
-
1,512,206

감가상각누계액
(583,804)
-
-
-
(75,610)
(659,414)

구축물
82,265
-
-
-
-
82,265

감가상각누계액
(78,063)
-
-
-
(3,783)
(81,846)

기계장치
1,508,156
592,568
-
-
-
2,100,724

감가상각누계액
(1,111,949)
-
-
-
(207,009)
(1,318,958)

차량운반구
251,768
-
(63,237)
-
-
188,531

감가상각누계액
(169,285)
-
61,867
-
(36,844)
(144,262)

공구와기구
49,262
-
-
-
-
49,262

감가상각누계액
(49,130)
-
-
-
(43)
(49,173)

비품
181,038
35,568
-
-
-
216,606

감가상각누계액
(161,794)
-
-
-
(14,592)
(176,386)

시설장치
163,205
139,063
-
-
-
302,268

감가상각누계액
(136,969)
-
-
-
(22,457)
(159,426)

건설중인자산
972,847
2,938,021
-
(20,663)
-
3,890,205

계
6,967,481
4,031,149
(1,370)
-
(360,338)
10,636,922

(*) 기타증감은 당기 할부취득한 토지의 대체로 인해 발생하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
기타증감(*)
감가상각
기말

토지
2,075,364
2,990,920
(528,556)
-
4,537,728

건물
1,552,206
-
(40,000)
-
1,512,206

감가상각누계액
(508,193)
-
-
(75,611)
(583,804)

구축물
82,265
23,937
(23,937)
-
82,265

감가상각누계액
(74,263)
-
-
(3,800)
(78,063)

기계장치
1,335,156
173,000
-
-
1,508,156

감가상각누계액
(832,620)
-
-
(279,329)
(1,111,949)

차량운반구
188,653
63,115
-
-
251,768

감가상각누계액
(142,940)
-
-
(26,345)
(169,285)

공구와기구
49,262
-
-
-
49,262

감가상각누계액
(49,051)
-
-
(79)
(49,130)

비품
175,236
5,802
-
-
181,038

감가상각누계액
(148,489)
-
-
(13,305)
(161,794)

시설장치
149,205
14,000
-
-
163,205

감가상각누계액
149,205
-
-
(11,526)
137,679

건설중인자산
-
380,354
592,493
-
972,847

계
4,000,996
3,651,128
-
(409,995)
7,242,129

(*) 기타증감은 당기 공장신축 관련 건설중인자산의 대체로 인해 발생하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
 (단위:㎡, 천원)

구 분
면적
장부금액
공시지가

당기말
전기말

경기도 포천시 내촌면 소학리 5개 필지
6,121
1,610,064
903,942
862,214

경기도 남양주시 진접읍 진벌리 13개 필지
10,586
3,274,256
1,587,395
1,342,886

합 계
16,707
4,884,320
2,491,337
2,205,100

5. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부가액
취득
상각
당기말
취득원가
상각누계액

산업재산권
1,064,409
-
(251,326)
813,083
1,256,985
(443,902)

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부가액
취득
상각
전기말
취득원가
상각누계액

산업재산권
81,962
1,175,023
(192,576)
1,064,409
1,256,985
(192,576)

6. 매도가능증권

(1) 회사의 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능증권(비유동)
246,185
186,186

수익증권(KB스타막강국공채증권)
246,185
186,186

매도가능증권(유동)
502,300
1,107,376

수익증권(칸서스튼튼채권탄탄)
501,100
605,169

수익증권(맥쿼리스타공모주)
-
502,207

수익증권(프랭클린미국금리연동플러스)
1,200
-

합 계
748,485
1,293,562

(*1) 회사는 전기말 현재 매도가능증권에 대하여 당좌자산 중 정기예적금으로 분류하였으며 비교목적 상 상기 주석에는 매도가능증권으로 분류하였습니다.

(*2) 매도가능증권 중 만기가 보고기간종료일로부터 1년이내에 도래하는 자산에 대하여 유동자산항목으로 분류하고 있습니다.

(2) 매도가능증권평가손익의 변동은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

기초
증가
감소
기말

매도가능증권평가이익
5,577
4,413
5,577
4,413

시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있으며, 취득금액과 공정가치의 차이금액은 매도가능증권평가손익으로 반영되었습니다. 

7. 차입금

(1) 단기차입금

회사는 대표이사로부터 전기말 현재 각 621천원이 있었으며 당기 중 상환하여 잔액은 없습니다.

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

우리은행 (특별/운전/신성장)
일반자금
기타정책금리 +0.65%
(2.58%)

300,000

300,000

우리은행 (특별/운전/신성장)

일반자금

기타정책금리 +0.38%
(2.31%)

1,000,000

1,000,000

우리은행 (마스터론) (*)

시설자금
CD(3개월) +1.03%
(2.63%)

3,000,000

3,000,000

합 계
4,300,000
4,300,000

유동성대체
(1,000,000)
-

차감계
3,300,000
4,300,000

(*) 회사는 우리은행 시설자금 장기차입금 3,000백만원과 관련하여 우리은행과 이자
율스왑 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 회사는 해당 차입금에 대해 CD +1.03%
가 아닌 2.74%의 고정금리를 부담하고 있습니다.

당기말 현재 장기차입금과
관련하여 토지 및 건물이 담보 설정되어
있으며,
대
표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니
다(주석16 참조).

(3) 유동성 위험

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 경영진에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 지속적으로 관찰하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
6개월미만
6개월 ~1년이하
1년 ~ 2년이하
2년초과

외상매입금
3,313,108
-
-
-

미지급금
1,012,092
-
-
-

미지급비용
445,827
-
-
-

유동성장기부채
1,000,000
-
-
-

장기차입금
-
-
300,000
3,000,000

합 계
5,771,027
-
300,000
3,000,000

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

8. 퇴직급여충당부채

보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위:천원)

내 역
당기
전기

기 초 금 액
1,061,303
736,369

기 중 전 입 액
341,597
324,934

기 말 금 액
1,402,900
1,061,303

퇴 직 보 험
(17,502)
(9,298)

퇴직급여충당부채
1,385,398
1,052,005

회사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 보험료는 당기 퇴직급여로 처리하고 있습니다. 단, 임원에 대하여 회사는 별도 퇴직금지급 규정에 따라 당기말 현재 지급의무가 있는 퇴직급여총액에서 임원분 확정기여형 퇴직연금불입액을 차감한 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

9. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
보통주 1,000,000주
보통주 1,000,000주

1주의 금액
10,000원
10,000원

발행한 주식의 총수
보통주 30,000주
보통주 30,000주

자본금
300,000,000원
300,000,000원

10. 이익잉여금

회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

과 목
제14(당)기
제13(전)기

처분예정일: 2018년 3월 13일
처분확정일 : 2017년 3월 31일

Ⅰ.미처분이익잉여금

15,992,241

14,306,837

1. 전기이월미처분이익잉여금
14,306,837

10,912,990

2. 중간배당금
(1,500,000)

-

3. 당기순이익
3,185,404

3,393,847

Ⅱ. 이익잉여금처분

850,000

-

1. 현금배당금
700,000

-

2. 이익준비금
150,000

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

15,142,241

14,306,837

11. 법인세 등

회사는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리특례에 따라 이연법인세회계처리를 적용하지 않았으며, 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등의 과목으로 계상하고 있습니다. 회사는 전기의 법인세를 당기에 계상함에 따라 당기 손익계산서상의 법인세 등은 전기 법인세를 포함한 금액입니다.

12. 전기오류수정손
익

당기 중 발견된 전기오류수정손익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

과 목
내 역
금 액
비 고

전기오류수정손실
전기 미반영 인건비
1,000
당기손실반영

합 계

1,000

13. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
3,185,404
3,393,847

기타포괄손익:

매도가능증권평가이익
4,413
5,577

포괄손익
3,189,817
3,399,424

14. 기본주당순이익

당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
 (단위:원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
3,185,404,198
3,393,846,624

가중평균유통보통주식수
30,000
30,000

기본주당이익
106,180
113,128

15. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분
특수관계자

임직원 및 주주
대표이사 및 가족, 주주임원

기타의 특수관계자
맥스아이앤씨

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용

맥스아이앤씨
-
-
645,650
397,230

대표이사 및 가족
-
-
-
36,000

합 계
-
-
645,650
433,230

(전기) (단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용

맥스아이앤씨
-
-
592,984
392,539

대표이사 및 가족
-
-
-
18,000

합 계
-
-
592,984
410,539

(3)
당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자
채권 등
채무 등

대여금
기타
외상매입금
차입금
기타

대표이사
-
-
-
-
-

임원주주
800,000
-
-
-
-

맥스아이앤씨
-
67,250
52,687
-
19,920

직원
3,600
-
-
-
-

합 계
803,600
67,250

52,687

-

19,920

(전기) (단위:천원)

특수관계자
채권 등
채무 등

대여금
기타
외상매입금
차입금
기타

대표이사
-
-
-
621
-

임원주주
800,000
-
-
-
-

맥스아이앤씨
-
85,750
68,973
-
11,550

합 계
800,000
85,750
68,973
621
11,550

(4) 회사는 당기말 현재 대표이사로부터 우리은행의 차입금 관련 지급보증 5,160백만원과 기업은행의 구매카드 관련 지급보증 1,920백만원을 제공받고 있습니다.

16. 담보제공자산 등

회사는 장기차입금과 관련하여 우리은행에 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
내역
장부금액
채권최고액
관련 차입금액
비고

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 204-1
3,274,255
3,600,000
3,000,000
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 205-1
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 206
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 207-1
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 207-3
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 210-4
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 207-7
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 205
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 206-2
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 207-6
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 210-7
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 210-8
-

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 204-2
-

토지
경기도 포천시 내촌면 소학리 375-3
1,029,769
840,000
1,300,000
-

건물
경기도 포천시 내촌면 소학리 375-3
576,759
-

토지
경기도 포천시 내촌면 소학리 373-1
70,000
102,000
지상권 설정 중

건물
경기도 하남시 덕풍동 762 아파트형공장아이테코 957호
498,497
600,000
-

건물
경기도 하남시 덕풍동 762 아파트형공장아이테코 958호
-

합계
5,449,280
5,142,000
4,300,000

17. 보험가입자산

당
기말 현재 회사는
임직원에 대한 국민건강보험, 고용보험 및 산업재해보상보험과 외국인노동자 7명에 대한 출국만기보험, 차량운반구 7종에 대한 자동차보험에 가입
하고 있습니다. 

회사의
보험가입내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

보험종류
부보자산
부보액

재물보험
유형자산
2,465,000

실화배상

유형자산

500,000

이행보증
인허가 및 이행보증
344,950

신원보증
임직원에 대한 신원
1,200,000

생산물배상책임
생산물배상책임
200,000

18. 우발채무 및 약정사항

(
1) 회사
는 우리은행 시설자금 장기차입금 3,000백만원과 관련하여 우리은행과 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 회사는 해당 차입금에 대해 CD +1.03%가 아닌 2.74%의 고정금리를 부담하고 있습니다.

(2) 회사는 우리은행과 국민은행에 각각 300백만원의 당좌대출약정이 있으며, 당기말 현재 잔액은 0원입니다.

19. 부가가치의 산정자료

회사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.

 (단위:천원)

계정과목
2017
2016

제조원가
판매비와관리비
합계
제조원가
판매비와관리비
합계

급여
837,925
1,447,808
2,285,733
748,140
1,232,893
1,981,033

퇴직급여
46,521
580,026
626,547
40,185
516,291
556,476

복리후생비
122,197
232,669
354,866
91,431
296,690
388,121

지급임차료
18,000
37,500
55,500
18,000
18,000
36,000

감가상각비
283,356
80,665
364,021
309,116
100,879
409,995

무형자산상각비
-
251,326
251,326
-
251,326
251,326

세금과공과
-
24,105
24,105
-
21,220
21,220

합계
1,307,999
2,654,099
3,962,098
1,206,872
2,437,299
3,644,171

20.
보고기간 후 사건

회사의 재무제표는 2018년 3월 13일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 위너스

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
102
112
102
112
-
-
-
-
-
-
208
228

합계
4
4
102
112
102
112
-
-
-
-
-
-
208
228

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.11.23-24
2
일

주요내용
감사위험평가, 전략수립, 기초잔액 검증

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.23-24
2
일
2
명
-
명
분석적검토, 감사위험평가

2018.02.21-23
3
일
2
명
-
명
입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사창고

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사사무실

실사(입회)대상
현금시재, 받을어음, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2018.02.23