아스플로 — 감사보고서 (2017.12) (20180327)
제출인: 회계법인길인

감사보고서
3.6
아스플로

00767646
100000000000
20180320
1350110119749
000
39285
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4

주식회사 아스플로

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

회계법인 길인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------------
1

재무제표

재무상태표 --------------------------------------------------------
4

손익계산서 --------------------------------------------------------
7

자본변동표 --------------------------------------------------------
9

현금흐름표 --------------------------------------------------------
10

재무제표에 대한 주석 -----------------------------------------------
13

외부감사 실시내용 -------------------------------------------------
46

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아스플로

주주 및 이사회 귀중
2018년 03월 10일

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 주식회사 아스플로의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견 

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 아스플로의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 언주로 129길 20

회 계 법 인 길 인

대표이사 성 주 형 (인)

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 03월10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아스플로

제 17(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 16(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아스플로 대표이사 강 두 홍

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 정남면 서봉로 797-13

(전 화)
031-352-2301

재 무 상 태 표

제17(당)기 2017년 12월 31일 현재

제16(전)기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 아스플로
(단위 : 원)

과 목
제 17(당 기
제 16(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

23,577,764,843

19,777,233,932

(1)당좌자산

9,700,000,769

10,251,833,417

현금및현금성자산(주석17)
2,553,777,502

1,775,527,729

정부보조금(주석21)
(12,038,800)

-

단기금융상품(주석3,9)
269,296,481

440,296,481

매출채권(주석4,17,22)
5,658,621,188

8,416,535,929

대손충당금
(71,446,464)

(988,876,419)

단기대여금(주석11)
318,900,000

171,900,000

대손충당금
(99,450,000)

(121,900,000)

미수수익
10,065,387

14,972,148

미수금
585,831,712

386,118,510

정부보조금(주석21)
(419,913,712)

(184,118,510)

선급금
185,139,656

789,250

선급비용
13,622,402

14,799,295

부가세대급금
370,987,865

-

당기법인세자산
-

119,330

유동성이연법인세자산(주석19)
336,607,552

325,669,674

(2)재고자산

13,877,764,074

9,525,400,515

제품
7,858,250,420

6,075,525,108

제품평가충당금
(719,287,670)

(209,929,458)

원재료
1,978,313,897

500,851,535

원재료평가충당금
(61,859,330)

(7,381,819)

재공품
4,983,788,526

3,166,335,149

재공품평가충당금
(161,441,769)

-

Ⅱ.비유동자산

15,707,131,043

13,161,460,117

(1)투자자산

1,429,842,230

487,000,000

장기금융상품(주석3,9)
725,000,000

439,000,000

매도가능증권(주석5,9)
704,842,230

48,000,000

(2)유형자산(주석6,7,8,9,15)

12,107,859,969

11,224,838,038

토지
6,906,491,216

6,855,043,216

건물
4,900,524,744

4,900,524,744

감가상각누계액
(1,015,169,275)

(892,656,158)

구축물
310,280,908

201,190,000

감가상각누계액
(223,002,182)

(195,834,598)

기계장치
4,235,829,503

4,566,601,204

감가상각누계액
(3,459,144,435)

(4,320,619,279)

차량운반구
34,200,482

13,915,509

감가상각누계액
(16,133,838)

(12,121,668)

공구와기구
108,585,800

108,585,800

감가상각누계액
(106,318,706)

(104,466,982)

비품
576,849,414

563,729,069

감가상각누계액
(555,849,832)

(540,742,132)

시설장치
902,780,566

470,400,566

감가상각누계액
(492,064,396)

(388,711,253)

(3)무형자산(주석10)

1,051,298,310

720,389,830

개발비
2,999,352,470

2,344,537,015

정부보조금(주석21)
(1,961,322,037)

(1,676,349,608)

소프트웨어
13,267,877

52,202,423

(4)기타비유동자산

1,118,130,534

729,232,249

이연법인세자산(주석19)
636,630,742

626,651,049

임차보증금(주석15)
214,561,200

102,581,200

회원권
266,938,592

-

자산총계

39,284,895,886

32,938,694,049

부채

Ⅰ.유동부채

18,428,057,422

19,520,922,376

매입채무(주석17,22)
8,315,625,946

6,958,376,075

미지급금(주석15)
1,342,369,711

788,676,703

예수금
47,836,690

30,281,390

부가세예수금
-

258,798,978

선수금
-

1,998,348

단기차입금(주석9,11,12)
5,153,128,710

7,415,370,740

당기법인세부채
103,703,107

33,607,299

미지급비용
573,968,991

358,234,209

유동성장기부채(주석9,11,12)
2,517,300,000

1,724,920,000

유동성전환사채(주석11,14)
333,320,000

333,320,000

사채상환할증금
43,043,900

37,053,085

전환권조정
(2,239,633)

(19,714,451)

유동성사채(주석9,11,13)
-

1,600,000,000

Ⅱ.비유동부채

8,012,319,649

4,914,865,674

사채(주석9,11,13)
1,120,000,000

-

장기차입금(주석9,11,12)
5,587,200,000

3,461,540,000

임대보증금
70,000,000

80,000,000

퇴직급여충당부채(주석16)
1,523,494,805

1,250,771,232

퇴직연금운용자산
(775,562,989)

(666,616,186)

장기미지급금
210,160,000

161,681,200

전환사채(주석11,14)
249,990,000

583,310,000

사채상환할증금
40,475,625

77,538,687

전환권조정
(13,437,792)

(33,359,259)

부채총계

26,440,377,071

24,435,788,050

자본

Ⅰ.자본금(주석18)

1,870,230,000

1,870,230,000

보통주자본금
1,620,230,000

1,620,230,000

우선주자본금
250,000,000

250,000,000

Ⅱ.자본잉여금

4,235,292,537

3,285,292,537

주식발행초과금
3,244,754,220

3,244,754,220

자기주식처분이익
950,000,000

-

전환권대가
40,538,317

40,538,317

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석18)

1,728,184,303

1,728,184,303

재평가잉여금
1,728,184,303

1,728,184,303

Ⅳ.이익잉여금(주석18)

5,010,811,975

1,619,199,159

미처분이익잉여금
5,010,811,975

1,619,199,159

자본총계

12,844,518,815

8,502,905,999

부채및자본총계

39,284,895,886

32,938,694,049

별첨된 주석은 본재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제17(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제16(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아스플로
(단위 : 원)

과 목
제 17(당 기
제 16(전) 기

Ⅰ.매출액

50,672,089,121

31,109,543,256

제품매출
50,518,918,115

30,964,312,454

임대료수입
153,171,006

145,230,802

Ⅱ.매출원가

42,557,886,651

26,952,577,228

제품매출원가
42,557,886,651

26,952,577,228

기초제품재고액
6,075,525,108

6,877,705,678

당기제품제조원가
44,567,367,701

26,150,396,658

타계정으로대체액
(226,755,738)

-

기말제품재고액
(7,858,250,420)

(6,075,525,108)

Ⅲ.매출총이익

8,114,202,470

4,156,966,028

Ⅳ.판매비와관리비(주석20)

2,968,916,623

2,356,244,301

급여
826,153,012

681,552,662

퇴직급여
201,184,725

96,945,940

복리후생비
194,275,961

166,028,957

여비교통비
57,934,603

32,653,948

접대비
18,969,000

13,207,350

통신비
7,018,260

6,657,732

전력비
20,778,213

33,056,419

세금과공과금
106,216,608

60,356,704

감가상각비
53,663,568

54,753,037

지급임차료
182,503,127

157,392,894

보험료
18,184,406

17,959,375

차량유지비
36,953,150

33,323,780

경상연구개발비(주석10)
112,686,033

55,207,832

운반비
177,706,438

91,619,319

교육훈련비
1,921,580

15,579,895

사무용품비
32,000,961

9,920,772

지급수수료
523,382,740

221,436,283

광고선전비
48,596,971

56,928,569

대손상각비
-

275,288,042

판매수수료
9,921,976

-

무형고정자산상각
129,340,769

186,998,964

해외시장개척비
209,524,522

89,375,827

Ⅴ.영업이익

5,145,285,847

1,800,721,727

Ⅵ.영업외수익

372,072,406

217,352,394

이자수익
22,554,974

7,423,390

외환차익
11,272,708

9,864,928

대손충당금환입
288,253,255

-

외화환산이익
7,110,530

166,183,230

정부보조금
4,500,000

4,487,500

유형자산처분이익
8,363,000

-

채무면제이익
-

16,145,800

퇴직연금운용수익
8,946,803

10,283,838

잡이익
21,071,136

2,963,708

Ⅶ.영업외비용

2,040,537,719

996,629,004

이자비용
602,212,565

738,757,423

외환차손
130,219,557

84,781,249

기부금
14,210,000

8,750,000

기타의대손상각비
-

121,900,000

외화환산손실
265,661,360

4,433,027

매출채권처분손실(주석4)
-

2,487,922

재고자산폐기손실
897,032,582

-

투자자산처분손실
-

12,070,064

잡손실
131,201,655

23,449,319

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

3,476,820,534

1,021,445,117

Ⅸ.법인세비용(이익)(주석19)

85,207,718

(57,716,752)

Ⅹ.당기순이익

3,391,612,816

1,079,161,869

별첨된 주석은 본재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제15(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아스플로
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01 (전기초)
1,870,230,000
3,285,292,537
-
1,728,184,303
540,037,290
7,423,744,130

당기순이익
-
-
-
-
1,079,161,869
1,079,161,869

2016.12.31 (전기말)
1,870,230,000
3,285,292,537
-
1,728,184,303
1,619,199,159
8,502,905,999

2017.01.01 (당기초)
1,870,230,000
3,285,292,537
-
1,728,184,303
1,619,199,159
8,502,905,999

자기주식처분이익
-
950,000,000

-
-
950,000,000

당기순이익
-
-
-
-
3,391,612,816
3,391,612,816

2017.12.31 (당기말)
1,870,230,000
4,235,292,537
-
1,728,184,303
5,010,811,975
12,844,518,815

별첨된 주석은 본재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제17(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제16(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아스플로
(단위 : 원)

과 목
제 17(당 기
제 16(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

3,024,933,425

2,405,495,126

1.당기순이익
3,391,612,816

1,079,161,869

2.현금의유출이없는비용등의가산
2,219,571,677

1,395,698,663

퇴직급여
405,310,411

390,823,586

감가상각비
619,093,295

374,341,141

대손상각비
-

275,288,042

무형자산상각비
129,340,769

186,998,964

기타의대손상각비
-

121,900,000

외화환산손실
162,470,582

4,290,044

이자비용
6,324,038

27,498,900

매출채권처분손실
-

2,487,922

투자자산처분손실
-

12,070,064

재고자산폐기손실
897,032,582

-

3.현금의유입이없는수익등의차감
(312,673,588)

(172,075,875)

외화환산이익
7,110,530

161,792,037

대손충당금환입
288,253,255

-

퇴직연금운용수익
8,946,803

10,283,838

유형자산처분이익
8,363,000

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(2,273,577,480)

102,710,469

매출채권의감소(증가)
1,948,537,684

(4,708,591,209)

미수수익의증가
4,906,761

(6,315,502)

미수금의감소(증가)
(195,319,875)

98,678,031

선급금의감소(증가)
(184,350,406)

134,385,750

선급비용의감소
1,176,893

677,097

부가세대급금의증가
(370,987,865)

-

당기법인세자산의감소
119,330

267,520

유동성이연법인세자산의감소
(10,937,878)

(123,065,850)

재고자산의감소(증가)
(5,249,396,141)

697,118,157

이연법인세자산의감소(증가)
(9,979,693)

31,729,919

매입채무의증가
1,359,640,176

3,080,947,377

미지급금의증가
553,693,008

555,403,555

예수금의증가
17,555,300

9,615,170

부가세예수금의증가(감소)
(258,798,978)

195,629,218

선수금의증가(감소)
(1,998,348)

1,998,348

당기법인세부채의증가
70,095,808

13,950,129

미지급비용의증가
215,734,782

193,135,673

임대보증금의증가(감소)
(10,000,000)

45,000,000

퇴직금의지급
(132,586,838)

(76,652,914)

장기미지급금의감소
(20,681,200)

(41,200,000)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(2,830,489,622)

(1,704,624,422)

1.투자활동으로인한현금유입액
5,496,794,454

448,809,936

단기금융상품의감소
204,000,000

36,000,000

단기대여금의감소
2,172,444,454

300,000,000

기계장치의처분
8,370,000

-

임차보증금의감소
111,980,000

38,010,000

회원권의처분
-

74,799,936

자기주식의처분
3,000,000,000

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(8,327,284,076)

(2,153,434,358)

단기금융상품의증가
33,000,000

266,296,481

단기대여금의증가
2,319,444,454

421,900,000

장기금융상품의증가
286,000,000

205,000,000

매도가능증권의증가
656,842,230

-

토지의취득
51,448,000

-

건물의취득
-

66,907,200

구축물의취득
109,090,908

-

기계장치의취득
875,798,000

283,850,300

차량운반구의취득
20,284,973

-

비품의취득
13,120,345

12,928,818

시설장치의취득
432,380,000

43,915,000

개발비의증가
888,976,574

666,775,359

임차보증금의증가
223,960,000

115,861,200

회원권의취득
266,938,592

-

퇴직연금운용자산의증가
100,000,000

70,000,000

자기주식의취득
2,050,000,000

-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

583,805,970

130,467,946

1.재무활동으로인한현금유입액
13,343,996,167

6,714,351,655

정부보조금의수령
741,328,000

410,000,000

단기차입금의증가
7,512,668,167

6,304,351,655

사채의증가
1,120,000,000

-

장기차입금의증가
3,970,000,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(12,760,190,197)

(6,583,883,709)

단기차입금의감소
9,774,910,197

5,934,780,871

유동성장기부채의감소
524,920,000

559,752,000

유동성전환사채의상환
333,320,000

83,370,000

유동성사채의상환
1,600,000,000

-

사채상환할증금의감소
-

5,980,838

장기차입금의감소
527,040,000

-

Ⅳ.현금의증가

778,249,773

831,338,650

Ⅴ.기초의현금

1,775,527,729

944,189,079

Ⅵ.기말의현금

2,553,777,502

1,775,527,729

별첨된 주석은 본재무제표의 일부입니다.

주석

제17(당)기 2017년 12월 31일 현재

제16(전)기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 아스플로

1. 회사의 개요

주식회사 아스플로(이하 "당사")는 2001년 11월에 설립되어 반도체용 배관부품(Clean Fitting(EP) 및 Pipe/Tube제품류 등)의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 정남면에 본사 및 공장을 두고 있으며 신기술개발기업으로 2001년 12월에 벤처기업으로 등록되었습니다. 회사 설립시 자본금은 50백만원이였으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재납입자본금은 1,870백만원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

보통주
강두홍
221,444
68.34%
대표이사

SV Gap-Coverage 펀드 2호
50,000
15.43%

기타
52,602
16.23%

보통주합계
324,046
100.00%

우선주
코메스2017-2세컨더리투자조합
50,000
100.00%

우선주합계
50,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 대손충당금

당사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(4) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)

유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.

단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법 이외의 유형자산은 정률법을 적용하여 계산하고 있습니다.

유형자산
추정내용연수

건물
40년

구축물
5년

이외의 유형자산
5년

(6) 개발비

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

회사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년 이내의 합리적인 기간 동안 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

(7) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(8) 이연법인세자산(부채)

자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 원칙적으로 이연법인세를 인식하고 있습니다. 즉, 차감할 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금ㆍ세액공제ㆍ소득공제 등으로 인하여 미래에 경감될 법인세부담액은 이연법인세자산으로 인식하며 가산할 일시적차이로 인하여 미래에 부담하게 될 법인세 부담액은 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(부채) 또는 기타비유동자산 (부채)으로 분류하며 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산(부채)과 당기법인세부채 및 당기법인세자산이 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 법인세비용은 당기법인세부담액(법인세에 부가되는 세액 포함)에 당기 이연법인세 변동액과 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)을 가감하여 산출하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.

이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있으며이연법인세자산의 실현가능성은 보고기간종료일마다 재검토되고 있습니다.

(9) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율(미화의 경우 당기 1071.40원/1US$, 전기: 1208.50원/1US$)로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 

(10) 리스자산

당사는 일정한 요건에 해당하는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치과 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 리스미지급금으로 각각 계상하고, 금융리스자산은 당사가 소유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채

보고기간말 현재 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(12) 전환사채

전환사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.
부채요소
는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며,
자본요소
는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

전환사채의 조기상환이나 재매입을 통하여 만기 전에 전환사채가 소멸되는 경우 조기상환이나 재매입을 위하여 지급한 대가와 거래원가를 거래의 발생시점의 부채요소와 자본요소에 배분하여 처리하고 있습니다.

(13) 수익의 인식

상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.

(14) 정부보조금

당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용

당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 의거 채권, 채무에 대한 현재가치는 적용 하지 아니하였으며 유의적인 영향력이 행사가능한 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였으며, 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다. 또한 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하였습니다.

(16) 추정의 사용

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
예금의 종류
금 액
제한사유

당 기
전 기

단기금융상품
정기예적금
269,296
200,000
기업은행차입금질권

장기금융상품
장기성예금
432,000
360,000
수협차입금질권

장기금융상품
장기성예금
150,000
-
기업은행차입금질권

합계

851,296
452,296

4. 매출채권등의 인도 및 할인

당사는 전기 중 금융기관 등에

총 154백만원의
매
출채권을 양도(할인, 전자매출채권 매각 등)하였습니다. 회사는 동 거래로양도된 매출채권에 대해 권리와 의무가 분리되어 양도인에게 실질적으로 이전되었다고 보아 매각거래로 인식하고 전기에 매출채권처분손실

2,488천원을
계상하
였습니다.

5. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득가액
장부가액
당기말 
지분율(%)

당기
전기

채무증권:

후순위채권
48,000
48,000
48,000
-

후순위채권
26,880
26,880
-
-

지분증권:

CONG TY TNHH ASFLOW VINA(주1)
629,962
629,962
-
100%

합계
704,842
704,842
48,000

(주1) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용하여 유의적인 영향력이 행사가능한 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였으며, 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역 및 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
기말가액

토지
6,855,043
51,448
-
-
6,906,491

건물
4,007,868
-
-
(122,513)
3,885,355

구축물
5,356
109,091
-
(27,168)
87,279

기계장치
245,983
875,798
(7)
(345,089)
776,685

차량운반구
1,794
20,285
-
(4,012)
18,067

공구와기구
4,119
-
-
(1,852)
2,267

비품
22,988
13,120
-
(15,108)
21,000

시설장치
81,689
432,380
-
(103,353)
410,716

계
11,224,840
1,502,122
(7)
(619,095)
12,107,860

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
기말가액

토지
6,855,043
-
-
-
6,855,043

건물
4,063,474
66,907
-
(122,513)
4,007,868

구축물
6,694
-
-
(1,338)
5,356

기계장치
143,286
283,850
-
(181,153)
245,983

차량운반구
3,267
-
-
(1,473)
1,794

공구와기구
7,492
-
-
(3,373)
4,119

비품
25,380
12,929
-
(15,321)
22,988

시설장치
86,944
43,915
-
(49,170)
81,689

계
11,191,580
407,601
-
(374,341)
11,224,840

7. 보유토지의 공시지가

당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

과목
종류
면적(㎡)
장부가액
공시지가

유형자산
토지
11,161.1
6,906,491
6,176,835

<전기>

(단위 : 천원)

과목
종류
면적(㎡)
장부가액
공시지가

유형자산
토지
11,161.1
6,855,043
5,844,839

8. 보험가입내역

당기말과 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

보험종류
자산
장부가액
부보금액
연간보험료
보험회사명

화재보험
건물,기계장치등
4,662,040
10,242,452
7,629
삼성화재

<전기>

(단위 : 천원)

보험종류
자산
장부가액
부보금액
연간보험료
보험회사명

화재보험
건물,기계장치등
4,253,851
9,506,319
7,182
삼성화재

당사는 차량운반구에 대하여 종합보험을 가입하고 있으며, 종업원을 위한 고용보험및 산업재해보상보험을 가입하고 있습니다.

9. 담보제공자산 등

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
담보설정금액
차입금액

우리은행
화성공장(토지,건물)
5,484,000
4,383,000

수협은행
장기금융상품
432,000
830,000

기업은행
장단기금융상품
419,296
6,903,129

수원공장(토지)
7,500,000

화성공장(토지,건물)
360,000

신보2017제4차유동화전문유한회사
매도가능증권
27,880
1,120,000

합계

14,223,176
13,236,129

<전기>

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
담보설정금액
차입금액

국민은행
화성공장(토지,건물)
5,365,000
4,320,186

수협은행
장기금융상품
360,000
860,000

기업은행
단기금융상품
200,000
6,563,448

수원공장(토지)
7,500,000

화성공장(토지,건물)
360,000
48,666

신보2015제6차유동화전문유한회사
매도가능증권
48,000
1,600,000

합계

13,869,296
13,392,300

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

제공자
물건 또는 내용
보증금액
담보권자

신용보증기금
융자담보
720,000
국민은행

기술신용보증기금
172,800
기업은행

합계

또한 당기말 현재 당사가 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증이외에 SGI서울보증보험으로 부터 이행지급보증 736백만원을 제공받고 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

제공자
물건 또는 내용
보증금액
담보권자

신용보증기금
융자담보
720,000
국민은행

기술신용보증기금
128,000
기업은행

기술신용보증기금
216,000
전북은행

합계

1,064,000

또한 전기말 현재 당사가 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증이외에 SGI서울보증보험으로 부터 이행지급보증 160백만원을 제공받고 있습니다.

10. 무형자산 

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초가액
증가액
상각액
기말가액

개발비
2,344,537
888,977
(234,161)
2,999,352

정부보조금
(1,676,350)
(428,727)
143,755
(1,961,322)

소프트웨어
52,203
-
(38,935)
13,268

계
720,390
460,250
(129,341)
1,051,298

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초가액
증가액
상각액
기말가액

개발비
2,026,316
666,775
(348,554)
2,344,537

정부보조금
(1,382,842)
(493,997)
200,490
(1,676,350)

소프트웨어
91,138
-
(38,935)
52,203

계
734,611
172,778
186,999
720,390

(2) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 2,702,340천원과

1,140,221

천원입니다.

11. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

특수관계자명
구분
거래내용
당기
전기

임직원
단기차입금
단기차입금의 차입
-
380,000

단기차입금의 상환
-
380,000

임직원
단기대여금
단기대여금의 대여
2,399,220
-

단기대여금의 상환
2,330,320
-

(2)당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

단기대여금
단기대여금

임직원
118,900
50,000

(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

제공자
담보내용
관련차입금액
담보권자

대표이사
포괄 지급보증
4,383,000
우리은행

2,916,000
기업은행

800,000
국민은행

830,000
수협은행

279,000
농협은행

1,120,000
신보2017제4차유동화전문(유)

1,000,000
중소기업진흥공단

상기 차입금이외에 당사의 금융리스 기계장치 미지급금 578,045천원에 대하여 DBG캐피탈에게 대표이사가 지급보증을 하고 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

제공자
담보내용
관련차입금액
담보권자

대표이사
포괄 지급보증
6,606,600
국민은행

3,008,800
기업은행

64,000
전북은행

1,372,000
수협은행

350,000
농협은행

1,600,000
신보2015제6차유동화전문회사

1,000,000
중소기업진흥공단

12. 차입금 등 

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입용도
당기말이자율(%)
금액

당기
전기

기업은행
운영자금 등
3.746 ~4.80
2,671,129
2,018,949

국민은행
3.75
800,000
3,956,422

수협은행
5.15
830,000
860,000

농협은행
5.86
279,000
310,000

전북은행
-
-
270,000

우리은행
3.36
573,000
-

합 계

5,153,129
7,415,371

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입용도
당기말이자율(%)
금 액

당기
전기

국민은행
운영자금
-
-
641,960

기업은행
시설자금
1.00~ 1.874
4,294,500
4,544,500

우리은행
시설자금
2.90
3,810,000
-

합 계

8,104,500
5,186,460

차감 : 유동성 장기부채

(2,517,300)
(1,724,920)

잔 액

5,587,200
3,461,540

(3) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
장기차입금

2018년
2,517,300

2019년
1,326,400

2020년
3,616,400

2021년
286,400

2022년
286,400

2023년
71,600

합계
8,104,500

13. 사채

당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연 이자율
액면금액
보증내역

아스플로 7
무기명식 이권부 
무보증 사모사채
2017.06.22
2019.06.22
4.118%
1,120,000
대표이사
연대보증 및 신보회사채담보

<전기>

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연 이자율
액면금액
보증내역

아스플로 6
무보증 사모사채
2015.06.25
2017.06.24
4.951%
1,600,000
대표이사
연대보증 및 신보회사채담보

14. 전환사채

당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역과 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
행사기간
행사가격
담보및보증
표면
이자율
보장
수익율
발행가액

전환사채
2014.8.25
2019.8.24
2014.8.26 부터
2019.8.23까지
30,000
대표이사
연대보증
1%
4%
1,000,000

전기중 상환액
(83,370)

기중 상환액
(333,320)

기중 유동성대체액
(333,320)

기말 잔액
249,990

당기와 전기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수와 전환된 누적주식수는 없으며 미전환된 잔여주식수는

당기와 전기에 19,444주와 30,554

주 입니다.

15. 리스자산과 리스부채

당사는 당기말 과 전기말 현재 기계장치의 사용을 위하여 DBG캐피탈 등와 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있으며 당기말 전기말 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

자산종류
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
752,822
(341,672)
411,150

<전기>

(단위 : 천원)

자산종류
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
243,822
(109,963)
133,859

당사는 상기 금융리스자산과 관련하여 DBG캐피탈 등과 리스계약을 체결하고 있으며 당기와 전기에 리스료 지급보증을 위하여 각각 보증금 184,461천원과 보증금 72,481천원이 담보 제공되어 있습니다.

당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도
원금
이자

2018년
367,330
25,150

2019년
210,715
4,387

합계
578,045
29,537

16. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
1,250,771
936,601

퇴직금지급
(132,587)
(76,753)

당기증가
405,310
390,924

기말잔액
1,523,495
1,250,771

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운영자산
775,563
666,616

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
666,616
586,332

불입
100,000
70,000

퇴직금의 지급
-
-

평가
8,947
10,284

기말
775,563
666,616

17. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
외화단위
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
1,732,149.92
1,859,040
68,085.17
82,281

JPY
1,572,647.00
14,926
542,647.00
5,626

EUR
16,573.03
21,201
85,170.38
107,962

매출채권
USD
1,912,729.16
2,049,298
2,306,618.68
2,787,549

JPY
510,000
4,840
-
-

EUR
-
-
1,652.66
2,095

외화자산 합계
-

3,949,305
-
2,985,513

외상매입금
USD
24,058
25,776
47,007.00
56,808

외화부채 합계
-

25,776
-
56,808

18. 자 본

(1) 자본금

1) 당기말과 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권발행주식수
5,000,000 주
5,000,000 주

발행주식수
보통주:324,046 주
상환우선주:50,000 주
보통주:324,046 주
상환우선주:50,000 주

1주당금액
5,000 원
5,000 원

2) 당기의자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
보통주 주식수
우선주 주식수
보통주 자본금
우선주 자본금

기초
324,046
50,000
1,509,120
361,110

계
324,046
50,000
1,509,120
361,110

 (2) 재평가적립금

당사는 비유동자산(토지)에 대하여 자산재평가를 실시한 바 있으며 당기말 현재까지 재평가적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재평가기준일
재평가차액
재평가세
재평가적립금잔액

2009-06-30
2,094,526
(506,875)
1,587,651

2010-12-31
185,400
(44,867)
140,533

계
2,279,926
(551,742)
1,728,184

(3) 상환우선주

당사는 2011년 7월 28일에 상환우선주식 50,000주를 액면가액인 5,000원에 발행하였으며, 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 우선주 1주당 보통주 1주로 전환이 가능합니다. 상환기한은 발행일로부터 3년이 경과한 시점부터 10년이내입니다. 상환우선주는 보통주와 동일한 의결권이 있으며 참가적, 누적적 우선주입니다. 또한, 상환우선주식에대한 배당률은 최저 연 1%를 보장하여야 하며 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 하여야합니다. 그리고 상환우선주 상환시에는 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자를 지급하되 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감합니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제17(당)기
2017년 1월 1일
부터
제16(전)기
2016년 1월 1일
부터

2017년 12월 31일
까지
2016년 12월 31일
까지

처분예정일
2018년 3월 20일

처분확정일
2017년 3월 20일

회사명 : 주식회사 아스플로
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

5,010,811,975

1,619,199,159

1.전기이월미처분이익잉여금
1,619,199,159

540,037,290

2.당기순이익
3,391,612,816

1,079,161,869

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

합계

5,010,811,975

1,619,199,159

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

5,010,811,975

1,619,199,159

19. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기 부담액(법인세추납액·환급액 포함)
106,125
33,619

일시적차이 등으로 인한 이연법인세의 변동액
(121,660)
(154,096)

세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세의 변동액
100,742
62,760

총 법인세효과
85,208
(57,717)

자본에 직접 반영된 법인세비용 ;
-
-

재평가잉여금에 차감한 법인세비용
-
-

법인세비용(이익)
85,208
(57,717)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익(A)
3,476,821
1,021,445

적용세율(22%)에 따른 법인세
742,901
202,718

조정사항 
비과세수익
비공제비용
기타(세율차이 등)

-
318
(658,010

- 
 1,677
(262,111)

법인세비용(이익)(B)
85,207,718
(57,717)

유효세율(B/A)
2.45%
(5.65%)

(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이, 이월결손금 및 세액공제의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금
이연법인세자산(부채)

기 초
감 소
증 가
기 말
유동
비유동

국고보조금
2,022,148
172,082
753,366
2,603,433
95,029
477,726

대손충당금
1,040,516
1,040,516
116,557
116,557
25,642
-

사채상환할증금
114,592
30,775
-
83,817
10,537
7,903

재고자산평가충당금
217,311
-
725,277
942,589
207,370
-

전환권조정
(53,074)
(37,396)
-
(15,677)
(1,971)
(1,478)

퇴직급여충당부채
1,250,771
132,587
405,310
1,523,495
-
335,169

퇴직보험예치금
(666,616)
-
(108,947)
(775,563)
-
(170,624)

감가상각비
867
-
-
867
-
191

토지
(2,279,927)
-
-
(2,279,927)
-
(501,584)

소계
1,646,589
1,338,564
1,891,564
2,199,589
336,608
147,302

이월결손금
-
-
-
-
-
-

이월세액공제액
590,071
868,936
768,194
489,329
-
489,329

합계
336,608
636,631

실현가능성이 낮은 이연법인세 차감
-
-

이연법인세
336,608
636,631

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금
이연법인세자산(부채)

기 초
감 소
증 가
기 말
유동
비유동

건물
10,599
10,599
-
-
-
-

국고보조금
1,863,380
251,232
410,000
2,022,148
44,026
400,846

대손충당금
680,806
680,806
1,040,516
1,040,516
228,914
-

사채상환할증금
120,573
5,981
-
114,592
9,167
16,043

재고자산평가충당금
240,120
38,535
15,726
217,311
47,808
-

전환권조정
(80,573)
(27,499)
-
(53,074)
(4,246)
(7,430)

퇴직급여충당부채
889,771
29,923
390,924
1,250,772
-
275,170

퇴직보험예치금
(586,332)
-
(80,284)
(666,616)
-
(146,656)

투자자산손상차손
86,870
86,870
-
-
-
-

감가상각비
867
-
-
867
-
191

토지
(2,279,927)
-
-
(2,279,927)
-
(501,584)

소계
946,154
1,076,447
1,776,882
1,646,589
325,670
36,580

이월결손금
-
-
-
-
-
-

이월세액공제액
652,831
325,900
263,141
590,071
-
590,071

합계
325,670
626,651

실현가능성이 낮은 이연법인세 차감
-
-

이연법인세
325,670
626,651

20. 부가가치 계산을 위한 자료

당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

제조원가
판매비와관리비
제조원가
판매비와관리비

급여
2,236,210
826,153
1,635,725
681,553

퇴직급여
204,126
201,185
293,978
96,946

복리후생비
392,540
194,276
249,554
166,029

감가상각비
565,430
53,664
319,588
54,753

지급임차료
-
182,503
-
157,393

세금과 공과
72,587
106,217
58,787
60,357

합계
3,470,893
1,566,998
2,557,632
1,217,031

21. 정부보조금

당사는 당기 중에 반도체용EP GRADE스테인레스 강관 포장공정 개선 및 수소 제조용 표면적 3,000 ㎡/㎥이상의 에너지 저감형 다공성금속 소재 개발을 위한 기술혁신사업을 수행하면서 산업자원부 등으로부터 정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

기초미사용액
당기수령액
부채계상액
상환
개발비취득액
기말미사용잔액

184,119
741,328
(69,160)
-
(436,373)
419,914

<전기>

(단위 : 천원)

기초미사용액
당기수령액
부채계상액
상환
개발비취득액
기말미사용잔액

317,675
410,000
(36,000)
-
(507,556)
184,119

22. 이자율스왑계약

당사는 변동금리부 장기차입금에 대하여 금리상승으로 인한 손실의 발생위험을 회피하고자 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

거래처
계약체결일
계약만기일
계약금액
약정이자율
정산주기

우리은행
2017.04.20
2020.04.20
3,970,000
매입
CD + 1.52%
1개월

매도
3.35%
1개월

(주1) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용하여 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하였습니다

23. 우발채무와 약정사항

(
1) 매출채권의 할인한도 등

당사는 당기말 현재 매출채권 할인한도(KEB하나은행)는 총

1,850,000천원
으로 당기말 현재 기일미도래할인어음은 없습니다.

(2) 금융기관의 약정사항

당사의 당기말 현재
금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정기관
약정사항
약정금액
실행액

기업은행
운전자금등
7,648,000
6,965,628

우리은행
시설자금등
4,570,000
4,383,000

국민은행
구매자금
800,000
800,000

수협은행
운전자금
1,000,000
830,000

농협은행
운전자금
350,000
279,000

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)아스플로

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
2
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
16
16
152
268
132
-
-
-
-
-
-
292
300

합계
8
16
16
152
268
132
-
-
-
-
-
-
292
300

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.10.18~2017.10.20.
3
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 기말감사계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.11.28~2017.11.30
3
일
-
명
2
명
중간감사

2018.02.12~2018.02.13
2018.02.26~2018.02.28
5
일
-
명
2
명
재무제표에 대한 감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사(화성공장)

실사(입회)대상
원재료,재공품,제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사(화성공장)

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관자산

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.22. 2018.3.3