지오엘리먼트 — 감사보고서 (2017.12) (20180327)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.6
주식회사 지오엘리먼트

00260116
100000000000
20180327
1313110059571
000
17023
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E
N
4

주식회사 지오엘리먼트

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 13 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 12 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
--------------------------------------
1

II. (첨부)재무제표

재무상태표
--------------------------------------
4

손익계산서
--------------------------------------
6

자본변동표
--------------------------------------
8

현금흐름표
--------------------------------------
9

주석
--------------------------------------
11

외부감사 실시내역
--------------------------------------
33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 지오엘리먼트

주주 및 이사회 귀중
2018년 3월 14일

우리는 별첨된 주식회사 지오엘리먼트의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 지오엘리먼트의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일
(2018년 3월 14일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 지오엘리먼트

제 13(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 12(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 지오엘리먼트 대표이사 김 대 현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안성시 금석3길 30

(전 화)
031-611-9123

재 무 상 태 표

제 13(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 12(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 지오엘리먼트
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

자 산

I. 유동자산

9,022,808,445

6,101,053,686

(1) 당좌자산

6,418,031,074

4,078,488,057

현금및현금성자산(주11)
2,084,740,666

818,677,596

단기금융상품
2,100,000,000

600,000,000

매출채권(주11,20)
2,211,392,383

2,659,311,670

대손충당금
(22,113,923)

(26,593,116)

미수금
-

25,983

미수수익
24,664,518

8,871,475

선급비용
19,347,430

18,194,449

(2) 재고자산(주6)

2,604,777,371

2,022,565,629

상품
263,233,812

283,622,432

상품평가충당금
(24,476,234)

-

제품
836,550,334

529,660,791

제품평가충당금
(5,489,183)

-

재공품
1,301,811,217

1,107,889,503

원재료
240,298,688

101,392,903

원재료평가충당금
(7,151,263)

-

II. 비유동자산

8,000,459,607

7,852,004,493

(1) 투자자산

535,601,000

640,001,000

매도가능증권(주4)
535,601,000

640,001,000

(2) 유형자산(주5,6)

7,371,735,924

7,178,125,784

토지
3,381,153,549

3,381,153,549

건물
3,458,925,494

3,164,214,758

감가상각누계액
(587,101,026)

(506,438,441)

구축물
591,100,432

571,600,432

감가상각누계액
(189,915,413)

(161,441,997)

기계장치
2,194,346,110

1,947,646,110

감가상각누계액
(1,680,077,075)

(1,465,270,341)

정부보조금(주8)
(3,612,951)

(7,696,080)

차량운반구
384,459,379

356,094,338

감가상각누계액
(318,355,059)

(306,439,744)

정부보조금(주8)
(1,404,955)

(2,559,115)

공구와기구
209,461,818

209,461,818

감가상각누계액
(157,321,410)

(138,841,650)

정부보조금(주8)
-

(76,622)

비품
564,159,895

517,626,524

감가상각누계액
(479,778,429)

(427,284,590)

정부보조금(주8)
(1,694,535)

(3,824,065)

건설중인자산(주20)
7,390,100

50,200,900

(3) 무형자산(주7)

26,679,733

24,288,734

산업재산권
26,364,837

23,323,160

정부보조금(주8)
(1,782,704)

(2,456,826)

전기시설이용권
2,097,600

3,422,400

(4) 기타비유동자산

66,442,950

9,588,975

장기매출채권(주20)
9,442,950

9,588,975

임차보증금(주16,18)
57,000,000

-

자 산 총 계

17,023,268,052

13,953,058,179

부 채

I. 유동부채

1,196,568,886

1,127,669,409

매입채무(주9)
633,284,973

905,674,971

미지급금(주9)
294,203,813

56,295,351

미지급비용(주9)
78,245,750

63,101,230

예수금
21,653,310

18,073,350

부가세예수금
90,878,391

40,980,674

당기법인세부채(주15)
78,302,649

43,543,833

II. 비유동부채

46,890,950

54,320,463

퇴직급여충당부채(주10)
1,149,534,700

1,034,728,140

퇴직연금운용자산(주10)
(1,136,643,750)

(980,407,677)

장기미지급금(주9)
34,000,000

-

부 채 총 계

1,243,459,836

1,181,989,872

자 본

I. 자본금(주13)

1,726,335,000

1,726,335,000

보통주자본금
1,726,335,000

1,726,335,000

II. 자본잉여금(주13)

667,113,515

667,113,515

주식발행초과금
667,113,515

667,113,515

III. 이익잉여금(주14)

13,386,359,701

10,377,619,792

미처분이익잉여금
13,386,359,701

10,377,619,792

자 본 총 계

15,779,808,216

12,771,068,307

부 채 및 자 본 총 계

17,023,268,052

13,953,058,179

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 13(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 지오엘리먼트
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

I. 매출액(주16)

11,856,109,995

8,444,651,854

제품매출액
10,863,602,959

7,655,952,310

상품매출액
992,507,036

788,699,544

II. 매출원가(주19)

6,178,978,253

4,910,053,942

(1) 제품매출원가
5,453,023,278

4,382,940,669

기초제품재고액
529,660,791

468,626,905

당기제품제조원가
5,875,207,750

4,456,183,111

타계정으로대체액
(115,294,929)

(12,208,556)

기말제품재고액
(836,550,334)

(529,660,791)

(2) 상품매출원가
725,954,975

527,113,273

기초상품재고액
283,622,432

209,239,686

당기상품매입액
742,946,834

649,100,170

타계정에서대체액
-

884,336

타계정으로대체액
(37,380,479)

(48,488,487)

기말상품재고액
(263,233,812)

(283,622,432)

III. 매출총이익

5,677,131,742

3,534,597,912

IV. 판매비와관리비(주19)

2,533,639,200

1,953,814,124

급여
795,363,549

627,457,682

퇴직급여(주10)
122,032,111

104,299,615

복리후생비
190,175,393

189,231,399

여비교통비
28,959,738

26,570,075

접대비
58,283,796

19,778,952

통신비
10,476,547

12,863,810

수도광열비
4,984,548

4,543,421

전력비
38,210,083

35,527,045

세금과공과
51,593,194

39,529,158

대손상각비
(4,479,193)

14,867,083

감가상각비(주5,8)
108,981,298

79,404,768

지급임차료(주16)
19,626,086

3,269,876

수선비
23,341,500

2,606,682

보험료
17,577,326

12,723,274

차량유지비
65,826,938

68,543,445

경상연구개발비(주16,19)
815,652,468

570,654,423

운반비
5,719,620

6,584,458

교육훈련비
1,448,520

537,500

도서인쇄비
601,500

871,060

소모품비(주16)
24,548,000

37,654,178

지급수수료
52,414,518

35,029,580

광고선전비
88,717,976

48,853,976

수출비용
3,389,983

1,274,660

무형자산상각비(주7, 8)
4,913,701

5,858,004

용역비
5,280,000

5,280,000

V. 영업이익

3,143,492,542

1,580,783,788

VI. 영업외수익

106,073,983

100,309,330

이자수익
37,827,401

21,815,228

유형자산처분이익
2,272,727

-

외환차익
3,962,219

25,850,927

외화환산이익
-

7,543,699

수수료수익(주16)
49,486,000

43,867,400

잡이익
12,525,636

1,232,076

VII. 영업외비용

160,775,027

50,779,442

외환차손
18,574,110

9,876,343

외화환산손실(주11)
5,110,108

1,401

재고자산폐기손실
32,490,809

40,901,698

매도가능증권손상차손(주4)
104,600,000

-

VIII. 법인세차감전순이익

3,088,791,498

1,630,313,676

IX. 법인세등(주15)

80,051,589

51,460,103

X. 당기순이익

3,008,739,909

1,578,853,573

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 13(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 지오엘리먼트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.1.1 (전기초)
1,726,335,000
667,113,515
8,798,766,219
11,192,214,734

당기순이익
-
-
1,578,853,573
1,578,853,573

2016.12.31 (전기말)
1,726,335,000
667,113,515
10,377,619,792
12,771,068,307

2017.1.1 (당기초)
1,726,335,000
667,113,515
10,377,619,792
12,771,068,307

당기순이익
-
-
3,008,739,909
3,008,739,909

2017.12.31 (당기말)
1,726,335,000
667,113,515
13,386,359,701
15,779,808,216

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 13(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 지오엘리먼트
(단위 : 원)

과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,114,644,081

407,631,612

1. 당기순이익
3,008,739,909

1,578,853,573

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
863,003,749

718,230,835

감가상각비
430,796,407

398,696,940

무형자산상각비
4,913,701

5,858,004

퇴직급여
251,985,987

257,907,110

재고자산폐기손실
32,490,809

40,901,698

매도가능증권손상차손
104,600,000

-

대손상각비
-

14,867,083

지급수수료
511,400

-

재고자산평가손실
37,116,680

-

외화환산손실
588,765

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(312,751,920)

(3,682,710)

외화환산이익
-

(3,682,710)

유형자산처분이익
(2,272,727)

-

대손충당금환입액
(4,479,193)

-

정부보조금 수령액의 비용차감
(306,000,000)

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(444,347,657)

(1,885,770,086)

매출채권의 감소(증가)
447,476,547

(1,482,879,544)

미수금의 감소(증가)
25,983

6,574,017

미수수익의 감소(증가)
(15,793,043)

(8,871,475)

선급비용의 감소(증가)
(1,152,981)

(2,185,618)

재고자산의 감소(증가)
(651,819,231)

(768,944,261)

매입채무의 증가(감소)
(272,389,998)

584,318,200

미지급금의 증가(감소)
239,339,553

349,471

미지급비용의 증가(감소)
15,144,520

4,607,800

당기법인세부채의 증가(감소)
34,758,816

38,994,963

예수금의 증가(감소)
3,579,960

1,435,660

부가세예수금의 증가(감소)
49,897,717

(3,191,616)

퇴직금의 지급
(137,179,427)

(74,925,479)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(156,236,073)

(181,052,204)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,188,581,011)

(754,228,746)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,272,727

-

차량운반구의 처분
2,272,727

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,190,853,738)

(754,228,746)

건물의 취득
294,710,736

-

구축물의 취득
19,500,000

-

기계장치의 취득
207,700,000

7,250,000

차량운반구의 취득
59,773,240

29,839,084

비품의 취득
46,533,371

70,008,381

건설중인자산의 증가
2,039,091

45,984,181

산업재산권의 취득
3,397,300

1,147,100

임차보증금의 증가
57,000,000

-

단기금융상품의 취득
1,500,000,000

600,000,000

매도가능증권의 취득
200,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

340,000,000

-

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
340,000,000

-

정부보조금의 수령
340,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-

-

IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,266,063,070

(346,597,134)

V. 기초의 현금

818,677,596

1,165,274,730

VI. 기말의 현금

2,084,740,666

818,677,596

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 13(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 12(전) 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 지오엘리먼트

1. 당사의 개요
주식회사 지오엘리먼트("당사")는 2005년 5월 4일자로 설립되어, 반도체 설비부품 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시 금석3길 30에 제조시설을 가지고 있습니다. 당기말 현재
납입자본
금은
1,726,335천원
이며
, 당사의 주요 주주는 신현국
(39.03%), 신수영(13.8%)
등으로 구성되어 있습니다. 

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 및 정률법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
5년 ~ 10년
정률법

공구와기구
5년 ~ 10년
정률법

차량운반구
5년
정률법

비품
5년
정률법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
한
편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,

다
른종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

산업재산권
10년

전기시설이용권
10년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할
수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를
위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식
하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의 정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직급여는 퇴사자의 선택에 따라 연금 또는 일시금으로 지급되고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직급여충당부채를 초과하는 부분에 대해서는 투자자산 중 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.

(12) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 일반기업회계기준 제9장(지분법)과 제19장(주식기준보상), 제22장(법인세회계) 규정에도 불구하고 유의적인
영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하며,
주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되기까지별도의 회계처리를 하지 아
니하고, 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습
니다. 

4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사명
지분율(%)
취득원가
제 13(당) 기
제 12(전) 기

장부금액
장부금액

(주)지오코스메틱
61.32
640,200,000
535,600,000
640,000,000

우양에이치씨(주)
0.02
20,650,000
1,000
1,000

합 계
660,850,000
535,601,000
640,001,000

(주)지오코스메틱 지분에 대하여 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)과 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제6조(한국채택국제회계기준을 적용하지 아니 하는 지배회사의 종속회사의 범위 및 연결재무제표 작성회사)에 따라 지분법을 적용하지 아니하였으며, 당기 중 (주)지오코스메틱 지분 취득금액 중 104,600,000원을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
기초장부금액
취득액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
3,381,153,549
-
-
-
3,381,153,549

건물
2,657,776,317
294,710,736
(80,662,585)
-
2,871,824,468

구축물
410,158,435
19,500,000
(28,473,416)
-
401,185,019

기계장치
482,375,769
207,700,000
(214,806,734)
39,000,000
514,269,035

정부보조금(기계장치)
(7,696,080)
-
4,083,129
-
(3,612,951)

차량운반구
49,654,594
59,773,240
(43,323,514)
-
66,104,320

정부보조금(차량운반구)
(2,559,115)
-
1,154,160
-
(1,404,955)

공구와기구
70,620,168
-
(18,479,760)
-
52,140,408

정부보조금(공구와기구)
(76,622)
-
76,622
-
-

비품
90,341,934
46,533,371
(52,493,839)
-
84,381,466

정부보조금(비품)
(3,824,065)
-
2,129,530
-
(1,694,535)

건설중인자산
50,200,900
608,000
-
(43,418,800)
7,390,100

합 계
7,178,125,784
628,825,347
(430,796,407)
(4,418,800)
7,371,735,924

(*)
기타증감액에는 무형자산으로 대체된 금액과 지급수수료로 비용화된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
기초장부금액
취득액
감가상각비
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
3,381,153,549
-
-
-
3,381,153,549

건물
2,736,881,683
-
(79,105,366)
-
2,657,776,317

구축물
438,444,351
-
(28,285,916)
-
410,158,435

기계장치
677,937,292
7,250,000
(210,061,523)
7,250,000
482,375,769

정부보조금(기계장치)
(15,943,923)
-
8,247,843
-
(7,696,080)

차량운반구
43,742,147
29,839,084
(23,926,637)
-
49,654,594

정부보조금(차량운반구)
(4,661,411)
-
2,102,296
-
(2,559,115)

공구와기구
96,470,249
-
(25,850,081)
-
70,620,168

정부보조금(공구와기구)
(138,401)
-
61,779
-
(76,622)

비품
62,626,462
70,008,381
(45,020,181)
2,727,272
90,341,934

정부보조금(비품)
(6,964,911)
-
3,140,846
-
(3,824,065)

건설중인자산
15,401,200
47,415,272
-
(12,615,572)
50,200,900

정부보조금(건설중인자산)
(1,311,355)
-
-
1,311,355
-

합 계
7,423,636,932
154,512,737
(398,696,940)
(1,326,945)
7,178,125,784

(*)
기타증감액에는 무형자산으로 대체된 금액과 지급수수료로 비용화된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

토 지
3,381,153,549
3,707,821,600
3,381,153,549
3,608,547,600

6. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

자 산
보험종류
장부금액
부보액
보험회사명

재고자산
화재보험
2,604,777,371
5,956,346,755
삼성화재해상보험(주)

건물 등 유형자산
3,542,732,373

합 계
6,147,509,744
5,956,346,755

상기 보험가입자산 이외의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험이 가입되어 있습니다.

7. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.

(단위: 원)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

산업재산권

전기시설이용권

합 계

산업재산권

전기시설이용권

합 계

기초금액
20,866,334
3,422,400
24,288,734
23,175,893
4,747,200
27,923,093

증가액
3,397,300
-
3,397,300
1,147,100
-
1,147,100

상각액
(3,588,901)
(1,324,800)
(4,913,701)
(4,533,204)
(1,324,800)
(5,858,004)

기타증감액(*)
3,907,400
-
3,907,400
1,076,545
-
1,076,545

기말금액
24,582,133
2,097,600
26,679,733
20,866,334
3,422,400
24,288,734

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

8
. 정부보조금

(1) 당사가
2010년 중 한국산업안전보건공단 산재예방시설자금과 관련하여 수령한 정부보조금은 14,460,000원으로, 이 개발사업과 관련하여 비품을 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

(2) 당사가 2010년 및 2011년에 한국산업기술평가관리원 지식경제 기술혁신사업과 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 160,000,000 및 80,000,000원으로, 이 개발사업과 관련하여 기계장치, 공구와기구 및 비품을 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부는 해당 사업과 관련된 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

(3) 당사가 2012년 및 2015년에 한국산업안전보건공단 클린사업장 조성지원금과 관련하여 수령한 정부보조금은 각각 6,049,000원과 15,540,000원으로 이 개발사업과 관련하여 비품과 차량운반구를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있고, 한국산업기술평가관리원 반도체용 알루미늄 합금 스퍼터링 타겟 국산화를 위한 초음파 내부결함 분석방법과 관련하여 수령한 정부보조금은 92,800,000원으로 이 개발사업과 관련하여 기계장치, 공구와기구 및 비품을 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부는 해당 사업과 관련된 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

(4)
당사가 2013년에 경기과학기술진흥원 고순도 전구체 증착용 기화량 관리 시스템개발과 관련하여 수령한 정부보조금은 95,000,000원으로, 이 개발사업과 관련하여 기계장치, 건설중인자산, 산업재산권을 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부는 해당 사업과 관련된 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.

(5) 당사가 2014년에 한국전자정보통신산업진흥회 생산설향상투자설비구입와 관련하여 수령한 정부보조금은 7,500,000원으로, 이 지원사업과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

(6) 당사가 당기에 한국산업기술평가관리원 High-k & Metal gate공정용 박막내 Carbon & Halogen-free precusor 및 공정부품 개발 등과 관련하여 수령한 정부보조금은 135,000,000원으로, 이 개발사업과 관련된 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 당기 중 수령하였지만 과제 평가결과에 따라 전담기관에 납부해야할 정액기술료 15,000,000원은 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

(7) 당사가 당기에 한국에너지기술평가원 PFC 가스 대체용 Fluoro-alcohol 계열 Precursor를 이용한 식각공정 기술 개발과 관련하여 수령한 정부보조금은 171,000,000원으로, 이 개발사업과 관련된 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 당기 중 수령하였지만 과제 평가결과에 따라 전담기관에 납부해야 할 정액기술료 19,000,000원은 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

(8) 당기와 전기 중 정부보조금 수령액 및 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 무형자산의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기

(단위: 원)

구 분

한국전자정보
통신산업진흥회

한국산업안전
보건공단
한국산업기술
평가관리원
경기과학기술
진흥원
한국에너지
기술평가원
합 계

당기 정부보조금 수령액
-
-
135,000,000
-
171,000,000
306,000,000

당기 중 비용에 상계된 정부보조금
-
-
135,000,000
-
171,000,000
306,000,000

자산 취득에 사용된 정부보조금누계액
7,500,000
35,164,000
103,407,775
12,304,245
-
158,376,020

기초 상계 누계액
(5,919,151)
(29,113,357)
(97,556,904)
(9,173,900)
-
(141,763,312)

당기 상계액
(712,962)
(2,951,153)
(4,453,448)
-
-
(8,117,563)

기말 상계 누계액
(6,632,113)
(32,064,510)
(102,010,352)
(9,173,900)
-
(149,880,875)

정부보조금 상계 후 잔액
867,887
3,099,490
1,397,423
3,130,345
-
8,495,145

② 제 12(전) 기

(단위: 원)

구 분

한국전자정보
통신산업진흥회

한국산업안전
보건공단
한국산업기술
평가관리원
경기과학기술
진흥원
합 계

당기 정부보조금 수령액
-
-
-
-
-

당기 중 비용에 상계된 정부보조금
-
-
-
-
-

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액
7,500,000
35,164,000
103,407,775
12,304,245
158,376,020

기초 상계 누계액
(4,620,495)
(24,142,801)
(91,229,864)
(7,679,616)
(127,672,776)

당기 상계액
(1,298,656)
(4,970,556)
(6,327,040)
(1,494,284)
(14,090,536)

기말 상계 누계액
(5,919,151)
(29,113,357)
(97,556,904)
(9,173,900)
(141,763,312)

정부보조금 상계 후 잔액
1,580,849
6,050,643
5,850,871
3,130,345
16,612,708

9
. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정 규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
6개월이내
6개월 ~ 1년
1년 초과

매입채무
633,284,973
633,284,973
-
-

미지급금
294,203,813
294,203,813
-
-

미지급비용
78,245,750
78,245,750
-
-

장기미지급금
34,000,000
-
-
34,000,000

합 계
1,039,734,536
1,005,734,536
-
34,000,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기 초 잔 액
1,034,728,140
851,746,509

퇴 직 급 여 지 급 액
(137,179,427)
(74,925,479)

퇴직급여충당부채 설정액
251,985,987
257,907,110

기 말 잔 액
1,149,534,700
1,034,728,140

당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의

98.88%

및
94.75%에 해당하는 금액을 퇴직연금사업자인 주식회사 하나은행에납부하였으며, 동 금액은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

현금및현금성자산
45,294
87,621

단기금융상품
1,053,927,872
899,771,588

장기금융상품
82,670,584
80,548,468

합 계
1,136,643,750
980,407,677

11. 외화자산 
당기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

외 화
환율
원화환산액
외 화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
170,093
1,071.40
182,237,640
USD
110,000
1,208.50
132,935,519

JPY
53,223
9.49
505,144
JPY
53,223
10.37
551,821

TWD
7,135
35.92
256,289
TWD
7,245
37.41
271,035

CNH
1,941
163.65
317,645
CNH
2,003
173.26
346,953

매출채권
USD
23,784
1,071.40
25,482,603
USD
92,433
1,208.50
111,704,797

외화자산 합계

208,799,321

245,810,125

상기
외화환산과 관련하여 당기말 현재
외화환산손실 5,110,108원

을
영업외손익으로 계상하였습니다.

12. 우발부채와 약정사항

당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행(하자) 및 공탁과 관련하여 각각 190,105,300원 및 6,000,000원을 보증받을 수 있는 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각

10,000,000
주, 345,267주 및 5,000원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

주식발행초과금
667,113,515
667,113,515

14. 이익잉여금

(1) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

처분예
정일:
2018년 3월 27일

처분확정
일:
2017년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

13,386,359,701

10,377,619,792

전기이월미처분이익잉여금
10,377,619,792

8,798,766,219

당기순이익
3,008,739,909

1,578,853,573

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ)

13,386,359,701

10,377,619,792

Ⅳ. 이익잉여금처분액

439,801,105

-

이익준비금

39,981,919

-

배당금
 - 주당배당금(률): 당기 1,158원(23.16%)

399,819,186

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

12,946,558,596

10,377,619,792

15. 법인세등

(1) 당사는 일반기
업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 일반기업회계기준 제22장(법인세회계) 규정에도 불구하고 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 각각 기재하고 있습니다.

(2) 당사의 법인세는 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에법인세율을 적용하여 산출한 세액과는 일치하지 아니합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기법인세자산
1,748,940
299,680

당기법인세부채
(80,051,589)
(43,843,513)

1
6
. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기 타
(주)지오투자컨설팅
임차료
14,607,772
-

(주)유피케미칼 (*)
매출
-
87,660,000

외주가공비
-
170,000

수수료수익
-
13,900,000

합 계
14,607,772
101,730,000

(*) 당사의 최대주주인 신현국은 전기 중 (주)유피케미칼 지분의 전부를 매각함으로써, 당기말 현재 (주)유피케미칼은 당사의 특수관계자 범위에서 제외되었으며 상기금액은 매각 시점 이전의 거래금액입니다.

(2) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
제 13(당) 기

임차보증금

기 타
(주)지오투자컨설팅
57,000,000

17. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

약정유형
주식결제형 주식선택권

임직원

부 여 일
2015.7.8

부여수량
3,040주

행사기간
부여일로부터 2년이 되는 날부터 7년이 되는 날까지

가득조건
용역 제공 조건 : 부여일로부터 2년

당기말 현재 행사가능한 주식결제형 주식선택권 주식수는 2,740주이며, 행사가격은 19,600원입니다.

(2)
당사는 일반기
업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 일반기업회계기준 제19장(주식기준보상) 규정에도 불구하고 부여한 주식선택권이 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 아니하며, 이러한 경우 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하는 경우에는 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식을 교부하는 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다.

18. 운용리스
(1) 리스계약의 주요내용
당사는 당기말 현재 (주)지오투자컨설팅은 보증금 57,000,000원의 부동산 임차 관련운용리스 계약을 체결하고있습니다.

(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액

1년 이내
73,920,000

1년 초과 5년 이내
146,969,032

합 계
220,889,032

19. 부가가치관련자료

당기 및 전기 중 제조원가와 판매비와관리비, 경상연구개발비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

급 여
2,504,756,970
1,919,156,100

퇴 직 급 여
251,985,987
257,907,110

복 리 후 생 비
394,841,550
342,689,891

지 급 임 차 료
19,626,086
4,719,876

감 가 상 각 비
430,796,407
398,696,940

세 금 과 공 과
58,064,012
42,874,462

20. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

매출채권의 유동성 대체
146,025
146,025

건설중인자산의 본계정 대체
42,907,400
12,365,172

건설중인자산 취득관련 미지급금 증가
-
1,431,091

건설중인자산 취득관련 미지급금 감소
1,431,091
-

21. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표
는

2018년 3월 12일
자
이사회에서 사실상 확정되었으며, 2018년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 지오엘리먼트

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
-
4
-
-
-
-
-
-
-
5
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
11
-
141
-
-
-
-
-
-
-
152
-

합계
-
-
11
-
141
-
-
-
-
-
-
-
152
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.12.01
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위 및 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
2017.12.04 ~ 05
2
일
2
명
2
명
내부통제의 이해 및 평가 등

기말감사
2018.02.05 ~ 06
2
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본테스트 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 3일
1
일

실사(입회)장소
지오엘리먼트 본사 공장

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년 1월 3일
1
일

실사(입회)장소
지오엘리먼트 본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기

2017.12.27,
2018.03.13