삼영에스앤씨 — 감사보고서 (2017.12) (20180326)
제출인: 삼화회계법인

감사보고서
3.6
삼영에스앤씨

00260301
100000000000
20180315
1311110050086
000
13328
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E
N
4

주식회사 삼영에스앤씨

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

삼화회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------------

II. 재무제표

재무상태표
-----------------------------

손익계산서
-----------------------------

자본변동표
-----------------------------

현금흐름표
-----------------------------

주석
-----------------------------

 

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 삼영에스앤씨

주주 및 이사회 귀중

2018년 03
월 12
일

우리는 별첨된 주식회사 삼영에스앤씨의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 삼영에스앤씨의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울시 강남구 봉은사로 407

삼 화 회 계 법 인

대 표 이 사 김 태 진

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 삼영에스앤씨

제 18(당) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 17(전) 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 삼영에스앤씨 대표이사 박 상 익

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 중원구 둔촌대로446(상대원동)

(전 화)
031-741-1830

재 무 상 태 표

제 18(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼영에스앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제17(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

9,120,913,194

9,258,672,213

(1)당좌자산

6,938,719,282

6,831,768,980

1.현금및현금성자산(주8)
1,984,672,324

1,856,444,760

2.매출채권(주석8,14)
2,921,992,459

3,713,102,520

대손충당금
(90,351,524)

(64,960,327)

3.단기금융상품
1,583,003,103

1,000,000,000

4.단기대여금
401,500,000

274,000,000

5.미수금
83,686,328

11,643,465

6.미수수익
12,192,450

5,274,590

7.선급금
12,124,800

-

8.선급비용
27,810,352

35,842,012

9.당기법인세자산
2,088,990

421,960

(2)재고자산

2,182,193,912

2,426,903,233

1.상품
343,308,860

141,316,101

2.제품
428,734,774

348,464,301

제품평가손실충당금
(39,543,274)

(45,985,636)

3.원재료
532,774,269

1,306,982,822

4.재공품
916,919,283

676,125,645

Ⅱ.비유동자산

4,206,695,079

4,196,093,896

(1)투자자산

2,000,000

2,000,000

1.장기금융상품(주석4)
2,000,000

2,000,000

(2)유형자산(주석5)

3,601,457,474

3,946,558,953

1.건물
243,642,800

243,642,800

감가상각누계액(건물)
(194,914,235)

(182,732,096)

2.기계장치
6,430,574,909

6,222,222,675

감가상각누계액(기계장치)
(3,365,207,742)

(2,894,220,601)

정부보조금(기계)
(106,076,044)

(136,479,932)

3.차량운반구
159,115,552

159,115,552

감가상각누계액(차량운반구)
(131,722,179)

(113,369,571)

4.공구와기구
914,193,052

857,092,152

감가상각누계액(공구)
(623,281,330)

(490,141,596)

5.비품
562,872,851

501,477,922

감가상각누계액(비품)
(348,335,160)

(277,548,352)

6.건설중인자산
60,595,000

57,500,000

(3)무형자산(주석6)

184,643,813

21,025,151

1.산업재산권
5,000

1,549,692

2.개발비
148,269,976

19,475,459

3.소프트웨어
36,368,837

-

(4)기타비유동자산

418,593,792

226,509,792

1.보증금(주석14)
418,593,792

226,509,792

자 산 총 계

13,327,608,273

13,454,766,109

부 채

Ⅰ.유동부채

1,409,326,694

2,967,559,278

1.매입채무(주석8,14)
555,724,980

959,001,026

2.미지급금
6,418,304

125,594,580

3.예수금
58,893,802

27,016,157

4.부가세예수금
75,453,090

17,768,790

5.미지급비용(주석14)
712,094,018

718,852,203

6.선수금
742,500

7,759,150

7.유동성전환사채
-

1,000,010,000

상환할증금
-

129,369,470

전환권조정
-

(17,812,098)

Ⅱ.비유동부채

336,339,941

647,361,026

1.퇴직급여충당부채(주석7)
1,690,483,398

1,577,343,412

퇴직연금운용자산
(1,417,978,089)

(982,969,605)

2.장기미지급금
63,834,632

52,987,219

부 채 총 계

1,745,666,635

3,614,920,304

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,11)

2,165,060,000

1,937,785,000

1.보통주자본금
1,696,875,000

1,469,600,000

2.우선주자본금
468,185,000

468,185,000

Ⅱ.자본잉여금

7,240,562,016

6,338,539,746

1.주식발행초과금(주석10)
7,240,562,016

6,171,855,040

2.전환권대가(주석7)
-

166,684,706

Ⅲ.자본조정(주석11)

(148,755,000)

(151,255,000)

1.자기주식(주석1)
(145,081,327)

(151,255,000)

2.자기주식처분손실
(3,673,673)

-

Ⅳ.이익잉여금(주석13)

2,325,074,622

1,714,776,059

1.법정적립금
43,660,500

43,660,500

2.임의적립금
69,416,832

69,416,832

3.미처분이익잉여금
2,211,997,290

1,601,698,727

자 본 총 계

11,581,941,638

9,839,845,805

부채와자본총계

13,327,608,273

13,454,766,109

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다

손 익 계 산 서

제 18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼영에스앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제17(전)기

Ⅰ.매출액(주석14)

14,597,905,550

13,438,726,807

1.제품매출
10,783,822,068

10,799,116,875

2.상품매출
3,814,083,482

2,639,609,932

Ⅱ.매출원가(주석14)

10,286,540,834

9,417,351,182

1.제품매출원가
7,530,043,535

7,492,266,436

2.상품매출원가
2,756,497,299

1,925,084,746

Ⅲ.매출총이익

4,311,364,716

4,021,375,625

Ⅳ.판매비와관리비

3,523,066,765

3,127,473,319

1.급여(주석15)
987,594,319

851,124,918

2.퇴직급여(주석15)
131,982,782

140,407,070

3.복리후생비(주석14,15)
113,589,361

132,673,825

4.여비교통비
53,932,208

69,777,035

5.접대비
26,955,107

40,722,457

6.통신비
32,325,412

33,173,453

7.수도광열비(주석14)
18,008,703

42,825,536

8.전력비(주석14)
2,584,904

17,698,708

9.세금과공과(주석14)
22,393,430

16,878,700

10.감가상각비(주석15)
60,578,333

124,311,594

11.지급임차료(주석14,15)
39,242,698

85,687,960

12.수선비
1,247,092

31,831,318

13.보험료
4,776,819

5,604,377

14.차량유지비
14,838,250

14,473,810

15.경상연구개발비(주석6)
1,696,285,155

1,211,255,199

16.운반비
96,004,609

102,442,086

17.교육훈련비
2,785,454

200,000

18.도서인쇄비
1,265,245

766,482

19.사무용품비
1,887,245

1,073,288

20.소모품비
9,649,960

14,695,813

21.지급수수료
109,017,892

120,423,808

22.광고선전비
38,135,994

32,760,613

23.대손상각비(환입)
25,391,197

(2,256,510)

24.무형자산상각비
26,576,314

34,131,983

25.견본비
6,018,282

4,789,796

Ⅴ.영업이익

788,297,951

893,902,306

Ⅵ.영업외수익

131,793,224

213,427,479

1.이자수익
58,846,301

32,580,440

2.외환차익
49,468,184

97,391,779

3.외화환산이익
4,268,345

76,243,202

4.유형자산처분이익
-

148,000

5.잡이익
19,210,394

7,064,058

Ⅶ.영업외비용

309,792,612

176,945,276

1.이자비용
21,902,254

74,436,191

2.외환차손
30,771,779

81,983,236

3.외화환산손실
174,015,950

17,825,548

4.재고자산감모손실
81,444,110

-

5.유형자산폐기손실
1,000

16,000

6.잡손실
1,657,519

2,684,301

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

610,298,563

930,384,509

Ⅸ.법인세비용

-

-

Ⅹ.당기순이익

610,298,563

930,384,509

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다

자 본 변 동 표

제 18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼영에스앤씨
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2016년 01월 01일(전기초)
1,937,785,000
6,338,539,746
(151,255,000)
784,391,550
8,909,461,296

당기순이익
-
-
-
930,384,509
930,384,509

2016년 12월 31일(전기말)
1,937,785,000
6,338,539,746
(151,255,000)
1,714,776,059
9,839,845,805

2017년 01월 01일(당기초)
1,937,785,000
6,338,539,746
(151,255,000)
1,714,776,059
9,839,845,805

당기순이익
-
-
-
610,298,563
610,298,563

전환사채의 전환
227,275,000
902,022,270
-
-
1,129,297,270

자기주식의 처분
-
-
2,500,000
-
2,500,000

2017년 12월 31일(당기말)
2,165,060,000
7,240,562,016
(148,755,000)
2,325,074,622
11,581,941,638

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제 18(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼영에스앤씨
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제17(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

1,543,183,273

1,388,057,131

1.당기순이익
610,298,563

930,384,509

2.현금의유출이없는비용등의가산
1,147,830,326

938,645,717

가.이자비용(주석7)
17,729,898

56,201,955

나.대손상각비
25,391,197

-

다.감가상각비
677,495,542

581,820,557

라.무형자산상각비
29,702,294

34,131,983

마.퇴직급여
289,431,936

257,532,251

바.재고자산평가손실
2,064,050

7,252,229

사.외화환산손실
24,570,299

1,690,742

아.유형자산폐기손실
1,000

16,000

자.재고자산감모손실
81,444,110

-

3.현금의유입이없는수익등의차감
(432,763)

(41,071,030)

가.외화환산이익
(432,763)

(38,666,520)

나.유형자산처분이익
-

(148,000)

다.대손충당금의환입
-

(2,256,510)

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(214,512,853)

(439,902,065)

가.매출채권의 감소(증가)
766,539,762

(108,223,923)

나.선급금의 증가
(12,124,800)

-

다.선급비용의 감소
8,031,660

5,885,030

라.미수금의 증가
(72,042,863)

(11,643,465)

마.미수수익의 증가
(6,917,860)

(5,274,590)

바.부가세대급금의 감소
-

321,489,833

사.당기법인세자산의 증가
(1,667,030)

(355,490)

아.재고자산의 감소(증가)
161,201,161

(427,555,483)

자.매입채무의 증가(감소)
(402,843,283)

215,973,990

차.미지급금의 감소
(119,176,276)

(102,533,160)

카.예수금의 증가
31,877,645

6,360,558

타.부가세예수금의 증가(감소)
57,684,300

(261,870,003)

파.미지급비용의 증가(감소)
(6,758,185)

155,579,941

하.퇴직금의 지급
(176,291,950)

(34,582,330)

거.선수금의 증가(감소)
(7,016,650)

3,558,297

너.퇴직연금운용자산의 증가
(435,008,484)

(196,711,270)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(1,428,303,122)

(2,174,652,056)

1.투자활동으로인한현금유입액
-

150,000

가.차량운반구의 처분
-

150,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(1,428,303,122)

(2,174,802,056)

가.단기금융상품의 증가
583,003,103

1,000,000,000

나.단기대여금의 증가
127,500,000

110,000,000

다.기계장치의 취득
124,716,338

804,418,711

라.공구와기구의 취득
47,010,900

67,686,995

마.비품의 취득
63,596,929

129,326,558

바.건설중인자산
97,070,896

57,500,000

사.개발비의 취득
151,390,956

-

아.소프트웨어의 취득
41,930,000

-

자.보증금의 증가
192,084,000

5,869,792

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

13,347,413

(494,415,971)

1.재무활동으로인한현금유입액
13,347,413

5,584,029

가.장기미지급금의증가
10,847,413

5,584,029

나.자기주식의 처분
2,500,000

-

2.재무활동으로인한현금유출액
-

(500,000,000)

가.단기차입금의 상환
-

500,000,000

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

128,227,564

(1,281,010,896)

Ⅴ.기초의 현금

1,856,444,760

3,137,455,656

Ⅵ.기말의 현금

1,984,672,324

1,856,444,760

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다

주석

제 18(당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼영에스앤씨

1. 회사의 개요

회사는 2000년 6월 12일 센서 및 에너지 저장소자의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 소재하고 있습니다. 설립시 자본금은 66백만원이었으나, 수차의 유상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 2,166백만원입니다. 당기말 현재 대주주 변동준 외 특수관계인이 66.5% 소유하고 있습니다.

2.재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2-2 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3.유의적 회계정책

회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

3-1 수익의 인식

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

3-2 현금 및 현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3-3 금융상품

금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

3-4 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3-5 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건물
20년

기계장치
10년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-6 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년

개발비
5년

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

3-7 퇴직급여충당부채

회사는 임직원의 선택에 따라 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
확정급여형퇴직연금제도 가입자에 대하여는 보고기간말 현재 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원이 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추어 퇴사 시 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간종료일 이후 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 비용인식 하고 있습니다. 
확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다(다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우의 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다).
확정기여형퇴직연금제도 가입자에 대하여는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

3-8 정부보조금

회사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

3-9 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-10 환율변동효과

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3-11 법인세

법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.

3-12 납입자본

회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

3-13 주식선택권 
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 주식선택권 
회사는 자기주식을 교부하는 주식선택권을 부여하고 있으며 주식선택권이 실제로 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 아니하고, 주식선택권의 행사시점에 행사가격과자기주식의 장부금액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금 등

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관명
종류
당기
전기
비고

장기금융상품
우리은행
별단예금
2,000
2,000
당좌개설보증금

5. 유형자산

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

과목
기초
취득
처분,손상
폐기
감가상각비
기말

건물
60,911
-
-
-
(12,182)
48,729

기계장치
3,328,002
124,716
83,636
-
(470,987)
3,065,367

정부보조금
(136,480)
-
-
-
30,404
(106,076)

차량운반구
45,746
-
-
-
(18,353)
27,393

공구와기구
366,951
47,011
10,090
-
(133,140)
290,912

비품
223,930
63,597
250
(1)
(73,238)
214,538

건설중인자산
57,500
97,071
(93,976)
-
-
60,595

합 계
3,946,559
332,395
-
(1)
(677,496)
3,601,458

<전기> (단위 : 천원)

과목
기초
취득
처분,손상
폐기
감가상각비
기말

건물
73,093
-
-
-
(12,182)
60,911

기계장치
2,417,185
1,307,819
-
-
(397,002)
3,328,002

정부보조금
(169,347)
-
-
-
32,867
(136,480)

차량운반구
65,139
-
(2)
-
(19,391)
45,746

공구와기구
424,801
67,687
-
(14)
(125,524)
366,950

비품
155,194
129,327
-
(2)
(60,589)
223,930

건설중인자산
-
57,500
-
-
-
57,500

합 계
2,966,065
1,562,333
(2)
(16)
(581,821)
3,946,559

6. 무형자산

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
기말

산업재산권
1,550
-
(1,545)
5

개발비

19,475

151,391

(22,596)

148,270

소프트웨어
-
41,930
(5,561)
36,369

합 계

21,025

193,321

(29,702)

184,644

회사는 당기 중 경상연구개발비로 1,696,285천원을 지출하였습니다.

<전기> (단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
기말

산업재산권
3,689
-
(2,139)
1,550

개발비
67,197
-
(47,722)
19,475

정부보조금
(15,729)
-
15,729
-

합 계
55,157
-
(34,132)
21,025

회사는 전기 중 경상연구개발비로 1,211,255천원을 지출하였습니다.

7. 퇴직급여충당부채

7-1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,577,343
1,354,394

당기지급액
(89,934)
(34,582)

확정기여형대체
(86,358)
-

당기설정액
289,432
257,531

기 말 잔 액
1,690,483
1,577,343

확정기여형 퇴직급여인식액은 16,503천원입니다.

7-2 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직연금운용자산
1,417,978
982,970

8. 화폐성 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 외화환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외화종류
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화현금
USD
1,080.00
1,157
515.00
622

CNY
1,346
220
2197.80
381

EUR
700.00
895
585.00
742

외화보통예금
USD
473,281.71
507,074
554,461.37
670,067

매출채권
USD
611,535.17
655,199
531,476.18
642,289

HKD
28,600.00
3,920
78,650.00
12,256

매입채무
USD
-
-
109,136.72
131,510

JPY
1,691,040.00
16,050
907,050.00
9,404

9. 정부보조금

당해 취득한 기계장치의 상각금액은 당기 및 전기에 각각
65,702천원
및 74,016천원이며 당기 및 전기에 각각 30,403
천원
및 32,866천원의
정부
보조금을 동 상각금액과상계하였습니다.

10. 자본금 및 자본잉여금

10-1 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주 339,375와 우선주 93,637주이며, 1주당 금액은 5,000원 입니다. 

10-2 당기와 전기 중 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액
주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초잔액
293,920
1,469,600
93,637
468,185
293,920
1,469,600
93,637
468,185

전환사채의전환
45,455
227,275
-
-
-
-
-
-

기말잔액
339,375
1,696,875
93,637
468,185
293,920
1,469,600
93,637
468,185

10-3 당기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식발행초과금
전환권대가
합계

기초
6,171,855
166,685
6,338,540

전환사채의전환
1,068,707
(166,685)
902,022

합계
7,240,562
-
7,240,562

11. 자본조정
 
11-1 자기주식
회사는 당기말 현재 자사주식의 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 11,750주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 

11-2 자기주식처분손실
당기 중 500주를 주식선택권 행사로 교부하였으며 자기주식처분손실 3,674천원을 계상하고 있습니다. 

12. 주식선택권

당기말 현재 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분
1차
2차
3차
4차

주식선택권의 유형
자기주식교부형
자기주식교부형
자기주식교부형
자기주식교부형

부여주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

부여수량
2,000주(*2)
7,500주
1,950주
500주

주식선택권행사가격
주당 5,000원
주당 5,000원
주당 5,000원
주당 5,000원

주식선택권부여일자
2012년 3월 13일
2015년 1월 15일
2015년 6월 30일
2015년 7월 17일

주식선택권행사기간
2015년 3월 13일부터 
2020년 3월 12일까지
2017년 1월 15일부터
2022년 1월 14일까지
2017년 6월 30일부터 
2022년 6월 29일까지
2017년 7월 17일부터 
2022년 7월 16일까지

(*1) 행사가격 및 행사수량의 조정 
행사가격 및 행사수량의 조정은 실시하지 않으며, 계약시의 가격 및 수량을 행사가격으로 한다. 단, 액면분할 및 액면병합의 경우 그러하지 아니한다. 
조정후 수량 = 조정전부여수량 X 분할(병합)전 액면가액 / 분할(병합)후 액면가액,
조정후 1주당 행사가격 = 분할(병합)전 행사가격 / 조정후 수량
(*2)
당기 중 500주를 주식선택권 행사되었습니다.

13. 이익잉여금

당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법정적립금
43,660
43,660

임의적립금
69,417
69,417

미처분이익잉여금
2,211,997
1,601,699

합 계
2,325,075
1,714,776

13-1 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 
사용될 수 있습니다.

13-2 기업합리화적립금
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

13-3 당기 및 전기의
이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처리예정일: 2018년
3월 15일

처리확정일:2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

2,211,997,290

1,601,698,727

1. 전기이월미처분이익잉여금
1,601,698,727

671,314,218

2. 당기순이익
610,298,563

930,384,509

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)

2,211,997,290

1,601,698,727

Ⅳ. 이익잉여금처분액

(3,673,673)

-

1.자기주식처분손실
3,673,673

-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

2,208,323,617

1,601,698,727

14. 특수관계자와의 거래

14-1 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
거래내용
당 기
전 기

삼영전자공업㈜
매입
7,551
12,473

수도광열비
69,794
44,638

전력비
10,018
18,490

지급수수료
3,121
554

지급임차료
132,948
85,025

복리후생비
10,200
14,400

임차보증금 지급
41,954
2,540

임차보증금 회수
20,000
-

성남전기공업㈜
지급임차료
160,800
160,800

수도광열비
15,116
14,386

전력비
224,094
196,351

QINGDAO SAMYOUNG
매출
296,419
187,754

14-2 당기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

특수관계자
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
매입채무
미지급비용

삼영전자공업㈜
-
110,794
1,576
20,334

성남전기공업㈜
-
134,000
-
42,165

QINGDAO SAMYOUNG
99,749
-
-
-

<전기말> (단위: 천원)

특수관계자
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
매입채무
미지급비용

삼영전자공업㈜
-
88,840
1,686
22,697

성남전기공업㈜
-
134,000
-
36,910

QINGDAO SAMYOUNG
93,724
-
-
-

15. 부가가치관련자료

회사의 당기와 전기 중 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

계정과목
제조원가
판관비
합계

급여(*)
1,184,496
1,965,443
3,149,939

퇴직급여(*)
50,969
238,463
289,432

복리후생비(*)
162,039
234,603
396,642

지급임차료(*)
202,234
96,453
298,687

감가상각비
546,767
130,729
677,496

세금과공과
264
22,393
22,657

합계
2,146,769
2,688,084
4,834,853

(*) 판관비에는 경상연구개발비에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

<전기> (단위 : 천원)

계정과목
제조원가
판관비
합계

급여(*)
877,209
1,543,733
2,420,942

퇴직급여(*)
62,925
194,607
257,532

복리후생비(*)
146,663
132,674
279,337

지급임차료(*)
164,253
85,688
249,941

감가상각비
453,524
128,297
581,821

세금과공과
-
16,879
16,879

합계
1,704,574
2,101,878
3,806,452

(*) 판관비에는 경상연구개발비에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

16. 현금흐름표
당기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

매출채권의 제각
-
3,947

제품의 폐기
8,506
19,317

건설중인 자산의 유형자산대체
93,976
503,400

전환사채의 전환
1,295,982
-

17. 재무제표의 사실상의 확정일

회사의 재무제표는 2018년

3월 15일
에 열릴
예정인 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 삼영에스앤씨

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
3
-
-
-
-
-
-
4
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
32
32
200
220
-
-
-
-
-
-
236
256

합계
4
4
32
32
200
220
-
-
-
-
-
-
236
256

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017-10-11
1
일

주요내용
기초잔액감사, 산업 및 회사에 대한 이해 및 예비분석적검토 등을 통한 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
2
일
3
명
1
명
내부업무프로세스의 이해등

재고실사
1
일
2
명
-
명
재고자산실사

기말감사
3
일
3
명
1
명
기말 입증감사절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-29
1
일

실사(입회)장소
성남시 중원구 상대원동 본사 공장 및 창고

실사(입회)대상
상품, 제품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2017-12-29
1
일

실사(입회)장소
성남시 중원구 상대원동 본사

실사(입회)대상
현금시재

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017년 12월 12일 / 2018년 1월 24일