대모 — 감사보고서 (2017.12) (20180326)
제출인: 한울회계법인

감사보고서
3.6
대모엔지니어링주식회사

00469373
100000000000
20180316
1101110633556
000
56299
N
N
N
N
N
E
N
4

대모엔지니어링주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 29 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 28 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

한울회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................... 1 

재무제표 

 재무상태표 ............................................................................................ 4
 
 손익계산서 ........................................................................................... 6

 자본변동표 ............................................................................................. 8

 현금흐름표 ............................................................................................. 9

 주석 ....................................................................................................... 11

외부감사 실시내용 ...................................................................................... 27

독립된 감사인의 감사보고서

대모엔지니어링주식회사

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 대모엔지니어링주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는 지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 대모엔지니어링주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14
 한 울 회 계 법 인
 대표이사 남 기 봉
 2018년 3월 6일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

대모엔지니어링주식회사

제 29 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 28 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

대모엔지니어링주식회사 대표이사 이 원 해

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 군자천로 15(정왕동)

(전 화)
031-488-6000

재 무 상 태 표

제 29 (당) 기 2017년 12월 31일 현재

제 28 (전) 기 2016년 12월 31일 현재

회사명 : 대모엔지니어링주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

32,817,794,775

26,510,820,776

(1) 당좌자산

26,512,843,779

19,738,335,555

현금및현금성자산(주석12)
8,049,938,567

5,751,027,753

단기금융상품
6,440,000,000

5,320,000,000

매출채권(주석12,13,18)
14,001,162,665

10,824,378,350

대손충당금
(2,938,050,003)

(3,010,244,736)

미수금
561,554,769

833,472,270

국고보조금(주석7)
(83,533)

(294,282,799)

미수수익
198,902,079

239,323,413

선급금
27,931,068

65,326,802

선급비용
8,830,050

9,334,502

선급법인세
162,658,117

-

(2) 재고자산

6,304,950,996

6,772,485,221

제품
1,478,864,307

2,223,491,791

재공품
797,168,027

876,132,984

원재료
4,319,118,431

3,954,028,003

재고자산평가손실충당금
(290,199,769)

(281,167,557)

Ⅱ.비유동자산

23,481,592,063

23,690,120,307

(1) 투자자산

6,312,106,209

6,470,118,875

장기금융상품(주석3)
3,959,987,334

4,118,000,000

장기투자증권(주석4)
2,352,118,875

2,352,118,875

(2) 유형자산(주석5,7,10)

16,623,414,715

16,854,921,162

토지
12,518,266,717

12,518,266,717

건물
4,739,728,014

4,739,728,014

감가상각누계액
(1,131,486,675)

(994,702,763)

기계장치
748,002,092

1,617,705,672

감가상각누계액
(610,061,415)

(1,434,818,166)

국고보조금
(1,293,007)

(5,615,057)

차량운반구
608,818,717

638,245,545

감가상각누계액
(484,910,088)

(458,618,193)

공구와기구
268,084,100

483,218,955

감가상각누계액
(157,892,080)

(382,111,256)

국고보조금
(13,437,691)

(24,476,667)

비품
329,722,949

704,261,254

감가상각누계액
(243,426,918)

(599,460,893)

국고보조금
-

(2,000)

건설중인자산
53,300,000

53,300,000

(3) 무형자산(주석6,7)

325,449,321

144,458,452

산업재산권
6,654

2,222,118

소프트웨어
342,543,667

164,737,334

국고보조금
(17,101,000)

(22,501,000)

(4) 기타비유동자산

220,621,818

220,621,818

보증금
220,621,818

220,621,818

자 산 총 계

56,299,386,838

50,200,941,083

부 채

Ⅰ. 유동부채

19,070,081,100

11,384,241,164

매입채무
8,303,762,786

7,486,026,187

단기차입금(주석8)
6,800,000,000

-

미지급금
519,728,454

880,764,776

선수금
429,033,720

249,991,408

예수금
410,109,940

290,049,210

미지급비용
285,446,200

285,409,583

유동성장기부채(주석9,10)
2,322,000,000

2,192,000,000

Ⅱ. 비유동부채

5,240,834,530

7,784,195,221

장기차입금(주석9,10)
4,393,000,000

6,715,000,000

임대보증금
10,000,000

-

퇴직급여충당부채(주석11)
2,693,894,282

2,345,297,019

퇴직연금운용자산(주석3)
(1,894,859,752)

(1,400,101,798)

장기미지급금
38,800,000

124,000,000

부 채 총 계

24,310,915,630

19,168,436,385

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석14)

2,186,640,000

2,186,640,000

보통주자본금
2,186,640,000

2,186,640,000

Ⅱ. 자본잉여금

2,006,080,000

2,006,080,000

주식발행초과금
2,006,080,000

2,006,080,000

Ⅲ. 이익잉여금(주석15,20)

27,795,751,208

26,839,784,698

이익준비금
1,212,340,000

1,212,340,000

기업합리화적립금
63,517,709

63,517,709

연구인력개발준비금
600,000,001

1,533,333,334

미처분이익잉여금
25,919,893,498

24,030,593,655

자 본 총 계

31,988,471,208

31,032,504,698

부 채 와 자 본 총 계

56,299,386,838

50,200,941,083

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

손 익 계 산 서

제 29 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 대모엔지니어링주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석18)

47,499,811,185

40,918,278,053

Ⅱ. 매출원가(주석18)

34,947,347,641

30,530,917,084

기초제품재고액
2,223,491,791

1,233,064,969

당기제품제조원가
34,230,349,485

31,523,458,143

타계정에서대체액
9,032,212

39,901,043

계
36,462,873,488

32,796,424,155

관세환급금
(36,661,540)

(42,015,280)

기말제품재고액
(1,478,864,307)

(2,223,491,791)

Ⅲ. 매출총이익

12,552,463,544

10,387,360,969

Ⅳ. 판매비와관리비(주석19)

8,925,830,346

8,752,944,162

급여
2,512,900,728

2,466,031,360

퇴직급여
426,250,961

526,068,656

복리후생비
224,349,821

217,844,635

여비교통비
34,712,840

48,175,297

통신비
32,225,186

35,191,257

세금과공과
102,132,093

151,498,920

감가상각비(주석5)
154,977,295

140,411,530

수선비
6,230,787

5,062,999

보험료
267,491,063

220,339,357

접대비
209,900,601

195,600,791

광고선전비
172,363,681

133,714,755

소모품비
56,392,548

31,240,313

도서인쇄비
3,497,284

3,285,658

운반비
36,923,192

36,498,100

차량유지비
221,583,844

192,661,097

사무용품비
16,501,013

13,856,689

지급수수료(주석18)
810,656,588

672,809,729

대손상각비
(72,194,733)

290,011,788

경상개발비(주석6,19)
1,269,286,245

1,170,952,587

무형자산상각비(주석6)
93,809,131

31,659,298

교육훈련비
3,725,000

3,470,000

전력비
-

8,934,895

수출제비용
1,584,415,269

1,300,633,026

해외시장개척비
501,780,357

548,347,768

하자보수비(주석18)
252,979,272

305,602,337

수도광열비
2,940,280

3,041,320

Ⅴ. 영업이익

3,626,633,198

1,634,416,807

Ⅵ. 영업외수익

504,521,042

3,519,542,929

이자수익
230,629,958

256,122,474

임대료
9,900,000

-

외환차익
232,789,507

396,155,391

외화환산이익(주석12)
-

434,203,867

유형자산처분이익
7,088,908

2,339,159,045

퇴직연금운용수익
14,757,954

12,962,728

잡이익
9,354,715

80,939,424

Ⅶ. 영업외비용

1,575,561,858

723,206,734

이자비용
248,130,457

202,200,835

매출채권처분손실(주석13)
3,088,743

35,452,600

외환차손
538,872,791

429,755,221

외화환산손실(주석12)
780,167,662

4,257,809

유형자산처분손실
290,000

42,225,594

기부금
5,000,000

1,800,000

잡손실
12,205

7,514,675

Ⅷ.법인세차감전순이익

2,555,592,382

4,430,753,002

Ⅸ.법인세비용(주석17)

298,575,072

1,538,669,314

Ⅹ.당기순이익(주석16)

2,257,017,310

2,892,083,688

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

자 본 변 동 표

제 29 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 대모엔지니어링주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
2,186,640,000
2,006,080,000
-
25,248,751,810
29,441,471,810

연차배당
-
-
-
(1,301,050,800)
(1,301,050,800)

당기순이익
-
-
-
2,892,083,688
2,892,083,688

2016.12.31(전기말)
2,186,640,000
2,006,080,000
-
26,839,784,698
31,032,504,698

2017.01.01(당기초)
2,186,640,000
2,006,080,000
-
26,839,784,698
31,032,504,698

연차배당
-
-
-
(1,301,050,800)
(1,301,050,800)

당기순이익
-
-
-
2,257,017,310
2,257,017,310

2017.12.31(당기말)
2,186,640,000
2,006,080,000
-
27,795,751,208
31,988,471,208

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제 29 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 대모엔지니어링주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

105,933,552

2,191,189,495

1. 당기순이익
2,257,017,310

2,892,083,688

2. 현금의유출이없는비용등의가산
1,318,937,770

1,551,671,216

감가상각비
389,489,959

375,613,493

무형자산상각비
93,809,131

31,659,298

퇴직급여
641,432,014

768,002,191

대손상각비
(72,194,733)

290,011,788

외화환산손실
257,079,187

4,257,809

재고자산평가손실
9,032,212

39,901,043

유형자산처분손실
290,000

42,225,594

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(7,088,908)

(2,592,633,760)

외화환산이익
-

(253,474,715)

유형자산처분이익
(7,088,908)

(2,339,159,045)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(3,462,932,620)

340,068,351

매출채권의 감소(증가)
(3,433,863,502)

535,675,913

미수금의 감소(증가)
271,917,501

(160,584,880)

미수수익의 감소(증가)
40,421,334

(29,695,081)

선급금의 감소(증가)
37,395,734

(19,743,447)

선급비용의 감소(증가)
504,452

335,450

선급법인세의감소(증가)
(162,658,117)

재고자산의 감소(증가)
458,502,013

(666,739,209)

매입채무의 증가(감소)
817,736,599

1,927,036,155

미지급금의 증가(감소)
(361,036,322)

238,086,742

선수금의 증가(감소)
179,042,312

(350,230,885)

예수금의 증가(감소)
120,060,730

76,946,260

미지급비용의 증가(감소)
36,617

80,458,408

퇴직금의 지급
(292,834,751)

(294,423,832)

퇴직연금운용자산의 증가
(494,757,954)

(492,962,728)

국고보조금의 사용
(643,399,266)

(504,090,515)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,387,971,938)

3,317,733,915

1. 투자활동으로인한 현금유입액
3,001,090,908

7,920,412,727

단기금융상품의 감소
2,994,000,000

2,632,000,000

유형자산의 처분
7,090,908

4,957,272,727

보증금의 감소
-

331,140,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,389,062,846)

(4,602,678,812)

장기금융상품의 증가
(3,955,987,334)

(4,114,000,000)

장기투자증권의 취득
-

(1,752,875)

유형자산의 취득
(158,275,512)

(419,825,937)

무형자산의 취득
(274,800,000)

(67,100,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,580,949,200

(4,212,758,800)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,198,000,000

470,000,000

단기차입금의 증가
6,800,000,000

-

국고보조금의 수령
349,200,000

438,000,000

임대보증금의 증가
10,000,000

-

장기미지급금의 증가
38,800,000

32,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,617,050,800)

(4,682,758,800)

단기차입금의 감소
-

(1,400,000,000)

유동성장기부채의 상환
(2,192,000,000)

(1,981,708,000)

장기미지급금의 상환
(124,000,000)

-

배당금의 지급
(1,301,050,800)

(1,301,050,800)

Ⅳ. 현 금 의 증 가 (감 소)

2,298,910,814

1,296,164,610

Ⅴ. 기 초 의 현 금

5,751,027,753

4,454,863,143

Ⅵ. 기 말 의 현 금(주석21)

8,049,938,567

5,751,027,753

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

주석

제 29 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 28 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

대모엔지니어링주식회사

1. 당사의 개요
대모엔지니어링주식회사(이하 "당사")는 1989년 7월 1일자로 유압브레이커 제조 및 판매를 목적으로 하여 설립하였으며 경기도 시흥시 군자천로 15 (정왕동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
 
당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 2,187백만원이며, 대표이사가 발행주식수의 37.1%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
당사는 재고자산 중 미착품은 개별법, 원재료는 이동평균법, 제품 및 재공품은 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기 액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물은정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
30-40 년

기계장치
9년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 자산손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금 추계액(근로기준법과 회사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 회사가 종업원의 수급권을 보장하기 위하여 기업은행과 산업은행에 가입한 확정급여형 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우의 동 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(11) 외화자산부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(12) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
가. 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
나. 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
다. 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로
 계상하고 있습니다. 
라. 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하 였습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용합니다.
마. 유형자산과 무형자산의 감가상각비를 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다.
바. 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사 되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지않고 있습니다.

3. 사용이 제한되어 있는 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

계정과목
예입처
당 기
전 기
사용제한의 내용

퇴직연금운용자산
기업은행
970,611
723,182
퇴직연금

산업은행
924,249
676,920

장기금융상품
중소기업은행 등
4,000
4,000
당좌개설보증금

계

1,898,860
1,404,102

4. 장기투자증권
보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. 
<당 기> (단위: 천원)

구 분
종 목
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

관계회사
Daemo Europe N. V
100%
1,287,588
463,635
745,000

Daemo American Inc.
100%
556,585
467,067
556,585

상주대모기계유한공사
100%
1,048,781
855,638
1,048,781

대모인도유한회사
100%
1,753
1,758
1,753

합계

2,894,707
1,788,098
2,352,119

(*1) 상기종목은 지분법적용대상 주식이나 중소기업의 회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) 관계회사인 Daemo Europe N.V는 자본잠식으로 2011년에 감액손실 처리하였으나, 2013년 8월에 EUR500,000 (745백만원)을 증자하여 장부가액으로 계상하였습니다.

(*3) 상기 관계회사의 순자산가액은 감사받지 아니한 재무제표를 근거로 작성하였습니다.
<전 기> (단위: 천원)

구 분
종 목
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

관계회사
Daemo Europe N. V
100%
1,287,588
459,413
745,000

Daemo American Inc.
100%
556,585
506,927
556,585

상주대모기계유한공사
100%
1,048,781
937,043
1,048,781

대모인도유한회사
100%
1,753
1,753
1,753

합계

2,894,707
1,905,136
2,352,119

5. 유형자산

5-1. 기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당 기> (단위: 천원)

구분
기초장부가액
취득가액
처분
감가상각비
기말장부가액

토 지
12,518,267
-
-
-
12,518,267

건 물
3,745,025
-
-
(136,784)
3,608,241

기계장치
177,272
14,500
(20)
(55,105)
136,647

차량운반구
179,627
34,226
(3)
(89,942)
123,908

공구와기구
76,631
68,667
(34)
(48,509)
96,755

비 품
104,798
40,883
(237)
(59,148)
86,296

건설중인자산
53,300
-
-
-
53,300

합 계
16,854,920
158,276
(294)
(389,488)
16,623,414

<전 기>

구분
기초장부가액
취득가액
대체
감가상각비
기말장부가액

토 지
13,863,379
-
(1,345,112)
-
12,518,267

건 물
5,185,825
-
(1,304,016)
(136,784)
3,745,025

기계장치
205,398
41,920
(11,212)
(58,834)
177,272

차량운반구
34,514
231,515
(1)
(86,401)
179,627

공구와기구
35,686
76,301
-
(35,356)
76,631

비 품
105,745
57,292
-
(58,239)
104,798

건설중인자산
40,500
12,800
-
-
53,300

합 계
19,471,047
419,828
(2,660,341)
(375,613)
16,854,920

5-2. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 고시된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

구 분
소 재 지
면적(㎡)
당기
전기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

본사 및 공장
경기도 시흥시 정왕동 시화공단 2178-5
3,349
644,680
2,824,882
644,680
2,664,464

울산광역시 남구부곡동 21-1
4,200
1,529,898
1,266,720
1,529,898
1,179,360

경기도 시흥시 시화MTV 2사 503(분양금액)
16,510
10,343,688
10,343,688
10,343,688
10,343,688

합 계
37,010
12,518,266
14,435,290
12,518,266
14,187,512

5-3. 보험가입자산
당사는 보고기간종료일 현재 유형자산 및 재고자산에 대해 현대해상화재보험(주)에 화재보험(보험가입금액 : 3,721,231천원)을 가입하고 있으며, 기업은행(설정금액 : 3,086,180천원)에 질권설정되어 있습니다. 또한 임차한 부품창고 및 재고자산에 대해 KB손해보험(주)에 화재보험(보험가입금액 : 1,060,000천원)을 가입하고 있습니다. 또한, 회사소유 전차량에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다

6. 무형자산
6-1. 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
<당 기> (단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
계

기 초 금 액
2,222
142,236
144,458

당기중 증가된 금액
-
274,800
274,800

당기중 상각한 금액
(2,215)
(91,594)
(93,809)

기 말 금 액
7
325,442
325,449

<전 기> (단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
계

기 초 금 액
4,438
104,581
109,019

당기중 증가된 금액
-
67,099
67,099

당기중 상각한 금액
(2,216)
(29,444)
(31,660)

기 말 금 액
2,222
142,236
144,458

6-2. 당기중 발생한 개발비는 1,912,685천원(전기 : 1,612,880천원)이며 이중 국고보조금사용분 643,399천원(전기 : 441,927천원)을 상계한 1,269,286천원(전기 : 1,170,953천원)은 전액 판매비와관리비중 경상개발비로 계상되었습니다.

7. 국고보조금
 기중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
294,283
360,373

당 기 수 령
349,200
438,000

경상개발비와 상계
(643,399)
(441,927)

자산취득 등
-
(62,163)

기 말 잔 액
84
294,283

주) 미수금 차감계정의 국고보조금임

8. 단기차입금
8-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

차입처
당 기
전 기

기업은행
6,800,000
-

8-2. 보고기간종료일 현재 차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. 
 (단위 :천원, US$)

차입종류
차입처
한도금액

무역금융
기업은행
8,000,000

무역금융
국민은행
3,000,000

D/A, O/A
기업은행
US$3,000,000

계

11,000,000

US$3,000,000

9. 장기차입금
9-1. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

차입처
이자율
최종만기
상환방법
당 기
전 기

기업은행
2.02%
2020
분할상환
2,210,000
2,600,000

한국산업은행
1.69∼1.96%
2022
분할상환
4,505,000
6,307,000

계
6,715,000
8,907,000

유동성대체
(2,322,000)
(2,192,000)

차감계
4,393,000
6,715,000

9-2. 장기차입금의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

상환연도
금 액

2018년
2,322,000

2019년
2,322,000

2020년
1,421,000

2021년
520,000

2022년 이후
130,000

계
6,715,000

10. 담보제공등 현황
10-1. 담보제공자산 내역

보고기간종료일 현재 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
제공처
관련차입금

시화공장의 토지,건물,기계
16,263,155
3,580,000
기업은행
-

울산공장의 토지,건물,기계
3,100,000
기업은행
2,210,000

토지(시화MTV용지)
10,141,000
산업은행
4,505,000

계

16,821,000

6,715,000

11. 퇴직급여충당부채 
기중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,345,297
1,871,719

기중지급액
(292,835)
(294,424)

기중설정액
641,432
768,002

기말잔액
2,693,894
2,345,297

12. 외화자산 및 외화부채
보고기간종료일 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및
현금성자산
EUR 719,797.37
920,801
EUR 581,526
737,143

US$ 5,741,134.50
6,151,052
US$ 1,722,558
2,081,713

CNY 2,251.51
368
-
-

매출채권
EUR 1,281,591.67
1,639,476
EUR 1,471,879
1,865,754

US$ 9,092,821.11
10,001,486
US$ 6,786,135
8,076,217

CNY 1,631,010.26
266,915
-
-

계

18,980,098

12,760,827

외화자산 및 부채와 관련하여 당기중 발생한 외화환산이익은 없으며 (전기: 434,204천원), 외화환산손실은 780,168천원(전기:4,258천원)입니다.

13. 우발채무 및 약정사항
보고기간종료일 현재 당사가 매출채권을 할인하고 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 이와 관련하여 당기중 매출채권처분손실이 3,089천원이 발생하였습니다.

14. 자본금

14-1. 보고기간 종료일 현재 발행할주식의 총수, 1주당액면가액, 발행주식의 총수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

당 기
전 기

발행할 주식의 총수
2,000,000
2,000,000

1주의 금액

보 통 주
10,000원
10,000원

발행한 주식의 수

보 통 주
218,664
218,664

15. 이익잉여금
당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

15-1 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
1,212,340
1,212,340

기업합리화적립금
63,518
63,518

연구인력개발준비금
600,000
1,533,333

계
1,875,858
2,809,191

15-2 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과 목
당 기
(처분예정일:2018년 3월16일)
전 기
(처분확정일:2017년 3월17일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

25,919,893

24,030,593

1.전기이월미처분이익잉여금
23,662,876

21,138,509

2.당기순이익
2,257,017

2,892,084

Ⅱ. 임의적립금등의이입액

400,000

933,333

1.연구인력개발준비금
400,000

933,333

Ⅲ. 이익잉여금처분액

1,104,253

1,301,050

1.이익준비금
-

-

2.배당금
1,104,253

1,301,050

가.현금배당 
 (주당배당금(율) 
 보통주 
 당기: 5,050원 (50.5%) 
 전기: 5,950원 (59.5%))
1,104,253

1,301,050

IV. 차기이월미처분이익잉여금

25,215,640

23,662,876

16. 포괄손익계산서
당사의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
2,257,017
2,892,084

기타포괄손익
-
-

포괄손익
2,257,017
2,892,084

17. 법인세비용

법인세차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
2,555,592
4,430,753

익금산입 및 손금불산입
1,420,787
2,164,862

손금산입 및 익금불산입
(1,088,690)
(732,286)

과세소득
2,887,689
5,863,329

18. 특수관계자와의 거래

18-1. 관계회사의 내역
 보고기간 종료일 현재 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
종 목
지분율
내역

관계회사
Daemo Europe N. V
100%
지분투자에 의한 관계회사

Daemo American Inc.
100%
〃

상주대모기계유한공사
100%
〃

Daemo India P. Ltd.
100%
〃

 18-2. 관계회사와의 기중 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 
 <당 기> (단위:천원)

구 분
거래금액
기말잔액

매출
매입
지급수수료
하자보수비
매출채권
미지급비용

Daemo Europe N. V
2,866,634
-
107,814
22,403
1,559,749
-

Daemo American Inc.
622,926
100,791
460,638
-
1,870,086
-

상주대모기계유한공사
549,509
948,713
-
1,925
1,403,636
-

Daemo India P. Ltd.
-
-
52,287
-
-
5,893

합 계
4,039,069
1,049,504
620,739
24,328
4,833,471
5,893

<전 기> (단위:천원)

구 분
거래금액
기말잔액

매출
매입
지급수수료
하자보수비
매출채권

Daemo Europe N. V
1,941,120
72,649
64,369
25,457
1,315,995

Daemo American Inc.
834,405
108,967
362,815
979
2,142,808

상주대모기계유한공사
338,204
975,690
-
-
1,241,636

Daemo India P. Ltd.
-
-
23,596
-
-

합 계
3,113,729
1,157,306
450,780
26,436
4,700,439

19. 부가가치계산을 위한 자료
당사의 부가가치계산을 위한 제조원가, 판매비와관리비 및 경상개발비의 항목 및 금액은 다음과 같습니다. 
<당 기> (단위 : 천원)

계정과목
제조원가
판매비와관리비
경상개발비
계

급여
2,271,160
2,512,901
778,860
5,562,921

퇴직급여
215,181
426,251
-
641,432

복리후생비
196,835
224,350
67,834
489,019

임차료
120,000
-
-
120,000

감가상각비
234,513
154,977
-
389,490

무형자산상각비
-
93,809
-
93,809

세금과공과
37,115
102,132
3,674
142,921

계
3,074,804
3,514,420
850,368
7,439,592

<전 기>

계정과목
제조원가
판매비와관리비
경상개발비
계

급여
2,373,985
2,466,031
708,399
5,548,416

퇴직급여
241,934
526,069
-
768,002

복리후생비
147,395
217,845
47,217
412,457

임차료
126,000
-
-
126,000

감가상각비
235,202
140,412
-
375,613

무형자산상각비
-
31,659
-
31,659

세금과공과
35,527
151,499
3,366
190,393

계
3,160,043
3,533,514
758,982
7,452,540

20. 배 당 금
 이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

1주당금액
10,000원
10,000원

배당률
50.5%
59.5%

1주당배당액
5,050원
5,950원

현금배당
5,050원
5,950원

배당대상주식수
218,664주
218,664주

보통주
218,664주
218,664주

우선주
-
-

배당액
1,104,253,200원
1,301,050,800원

당기순이익
2,257,017,310원
2,892,083,688원

배당성향
48.9%
45.0%

21. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 
21-1. 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

장기금융상품의 유동성대체
4,114,000
4,172,000

감가상각비와 국고보조금 상계
15,361
12,750

무형자산상각비와 국고보조금 상계
5,400
4,500

장기차입금의 유동성 대체
2,322,000
2,192,000

우선주자본금의 보통주전환
-
40,000

21-2. 보고기간종료일의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

22. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
22-1. 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

22-2. 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
1년 이내
2년이내
2년 이후
합 계

단기차입금
6,800,000
-
-
6,800,000

유동성장기차입금
2,322,000
-
-
2,322,000

장기차입금
-
2,322,000
2,071,000
4,393,000

매입채무
8,303,763
-
-
8,303,763

미지급금
519,728
-
-
519,728

미지급비용
285,446
-
-
285,446

금융부채 계
18,230,937
2,322,000
2,071,000
22,623,937

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

23. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 2월 28일에 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
대모엔지니어링주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
150
154
142
146
-
-
-
-
-
-
294
302

합계
2
2
150
154
142
146
-
-
-
-
-
-
294
302

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.5.22∼25
4
일

주요내용
감사위험평가, 감사전략수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.4∼6
3
일
2
명
-
명
내부통제테스트,분석적검토

2018.2.26∼28
3
일
2
명
-
명
입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
시흥본사, 협력업체

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
시흥본사

실사(입회)대상
자금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
중간감사, 기말감사시