영림원소프트랩 — 감사보고서 (2017.12) (20180326)
제출인: 나래건민회계법인

감사보고서
3.6
주식회사영림원소프트랩

00650568
100000000000
20180321
1101110944036
000
23578
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N
4

주식회사 영림원소프트랩의 재무제표

별첨 : 외부감사인의 감사보고서

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 25 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 24 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

 

주식회사 영림원소프트랩

목 차

외부감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1

재무제표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3

 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4

 손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6

 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8

 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9

 주석 ‥‥‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11

외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥39

외부감사인의 감사보고서

주식회사 영림원소프트랩

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 영림원소프트랩의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경
영진의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 영림원소프트랩의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

경기도 하남시 미사강변중앙로 157,208-2호
(망월동, 리버테라스2층)

나 래 회 계 법 인

대표이사 김
상
엽

2018년
2월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일(2018년 2월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 영림원소프트랩

제 25 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 24 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 영림원소프트랩 대표이사 권영범

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강서구 양천로 583, 에이동 23층(염창동, 우림블루나인비즈니스센터)

(전 화)
02-2093-1100

재 무 상 태 표

제 25 기 2017년 12월 31일 현재

제 24 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 영림원소프트랩
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

13,378,790,695

11,756,193,284

(1) 당좌자산

13,378,790,695

11,756,193,284

1. 현금및현금성자산(주석2,3,13,17)
3,326,674,035

2,861,150,388

국고보조금(주석7)
(19,776,017)

(84,294,287)

2. 단기금융상품(주석2,3,17,19)
4,656,596,004

4,105,000,000

3. 매출채권(주석2,13,17,18)
5,537,446,600

5,111,030,141

대손충당금(주석2)
(207,844,104)

(307,494,072)

4. 미수금
10,213,237

8,330,217

대손충당금(주석2)
(7,301,747)

(7,301,747)

5. 미수수익
35,215,643

31,601,559

6. 선급비용
36,810,304

38,171,085

7. 미수법인세환급액(주석14)
10,756,740

-

Ⅱ. 비유동자산

10,199,515,829

10,333,396,250

(1) 투자자산

1,088,916,915

1,216,459,484

1. 장기금융상품(주석2,3,17,19)
410,000,000

686,596,004

2. 매도가능증권(주석2,4,17,19)
678,916,915

529,863,480

(2) 유형자산(주석2,5)

2,992,006,890

2,954,583,659

1. 토지(주석19)
1,050,854,495

954,724,495

2. 건물(주석19)
2,140,785,735

1,986,149,055

감가상각누계액
(462,195,812)

(409,642,651)

3. 시설장치
559,970,091

485,770,091

감가상각누계액
(475,733,939)

(445,635,932)

4. 기계장치(주석7)
521,876,663

506,845,663

감가상각누계액
(394,215,713)

(379,359,197)

국고보조금(주석7)
(29,115,715)

(40,612,808)

5. 차량운반구
91,078,894

80,541,927

감가상각누계액
(46,182,272)

(28,359,100)

6. 비품
642,446,523

639,826,523

감가상각누계액
(607,562,060)

(587,855,407)

7. 건설중인자산
-

192,191,000

(3) 무형자산(주석2,6)

5,428,172,311

5,542,488,134

1. 소프트웨어(주석7)
180,541,361

235,677,859

국고보조금(주석7)
(7,648,123)

(11,471,172)

2. 개발비(주석7,20)
8,481,518,955

8,234,257,502

국고보조금(주석7)
(3,233,248,347)

(2,924,911,940)

3. 산업재산권
7,008,465

8,935,885

(4) 기타비유동자산

690,419,713

619,864,973

1. 보증금(주석13)
690,419,713

619,864,973

자 산 총 계

23,578,306,524

22,089,589,534

부 채

Ⅰ. 유동부채(주석10)

8,891,592,598

8,008,097,792

1. 매입채무(주석18)
105,548,432

118,113,600

2. 단기차입금(주석8,19)
3,200,000,000

4,700,000,000

3. 미지급금(주석13)
685,055,775

653,213,044

4. 선수금
640,447,000

284,507,818

5. 예수금(주석7,13)
402,663,982

300,013,329

6. 미지급비용
127,665,372

232,501,154

7. 미지급법인세(주석14)
8,558,373

43,377,240

8. 유동성장기차입금(주석9,17,19)
2,400,000,000

400,000,000

9. 부가세예수금
671,636,694

527,803,067

10. 연차수당부채(주석2)
650,016,970

748,568,540

Ⅱ. 비유동부채

6,626,586,959

7,029,193,001

1. 장기차입금(주석9,17,19)
2,000,000,000

2,400,000,000

2. 퇴직급여충당부채(주석2,11)
6,088,056,780

4,688,577,490

퇴직금전환금
(8,282,000)

(6,779,700)

퇴직연금운용자산
(1,673,187,821)

-

퇴직신탁예치금
-

(52,604,789)

3. 임대보증금
220,000,000

-

부 채 총 계

15,518,179,557

15,037,290,793

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1, 12)

1,450,000,000

1,450,000,000

1. 보통주자본금
1,450,000,000

1,450,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

551,044,704

551,044,704

1. 주식발행초과금
551,044,704

551,044,704

Ⅲ. 이익잉여금(주석16)

6,059,082,263

5,051,254,037

1. 이익준비금
52,200,000

43,500,000

2. 미처분이익잉여금
6,006,882,263

5,007,754,037

자 본 총 계

8,060,126,967

7,052,298,741

부채와자본총계

23,578,306,524

22,089,589,534

"별첨 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영림원소프트랩
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석2,18)

26,301,980,871

25,284,823,943

1. 제품매출액
15,075,159,777

15,875,705,093

2. 상품매출액
599,891,000

455,179,451

3. 용역매출액
10,626,930,094

8,953,939,399

Ⅱ. 매출원가(주석2,18,20)

14,722,740,153

14,177,311,613

1. 제품매출원가
9,126,705,829

8,998,088,284

가. 기초제품재고액
-

-

나. 당기제품제조원가
9,126,705,829

8,998,088,284

다. 기말제품재고액
-

-

2. 상품매출원가
562,956,120

401,171,061

가. 기초상품재고액
-

-

나. 당기상품매입액
562,956,120

401,171,061

다. 기말상품재고액
-

-

3. 용역매출원가
5,033,078,204

4,778,052,268

Ⅲ. 매출총이익

11,579,240,718

11,107,512,330

Ⅳ. 판매비와관리비

10,304,075,463

9,682,329,596

1. 급여(주석2,20)
3,199,702,774

2,918,547,723

2. 잡급(주석20)
36,129,387

60,720,000

3. 퇴직급여(주석2,11,20)
462,069,223

226,633,280

4. 복리후생비(주석20)
528,910,367

511,015,885

5. 여비교통비
255,423,643

197,516,794

6. 통신비
30,615,745

30,702,854

7. 수도광열비
13,994,555

15,589,828

8. 차량유지비
71,953,087

126,966,759

9. 세금과공과(주석20)
175,980,114

122,148,662

10. 소모품비
36,299,353

19,168,180

11. 교육훈련비
36,636,436

26,899,242

12. 임차료(주석20)
123,352,813

123,560,577

13. 감가상각비(주석2,5,20)
42,622,192

51,174,550

14. 보험료
17,498,495

10,486,816

15. 접대비
149,879,039

250,177,355

16. 무형자산상각비(주석2,6,20)
996,346,727

1,762,641,454

17. 광고선전비
421,051,095

366,432,067

18. 운반비
685,190

677,530

19. 경상개발비(주석2,20)
3,147,491,088

2,281,780,296

20. 지급수수료
401,425,405

242,859,068

21. 도서인쇄비
27,564,640

23,101,105

22. 대손상각비(주석2)
(76,498,601)

49,751,124

23. 협회비
17,510,000

23,580,000

24. 관리비
22,626,568

22,330,684

25. 교육사업비
8,046,128

7,529,713

26. 판매수수료
156,760,000

210,338,050

Ⅴ. 영업이익

1,275,165,255

1,425,182,734

Ⅵ. 영업외수익

216,910,295

213,699,727

1. 이자수익(주석2)
80,535,881

68,720,454

2. 배당금수익(주석2)
-

7,716,123

3. 외환차익(주석2)
4,081,187

12,975,283

4. 외화환산이익(주석2,13)
199,025

5,233,275

5. 유형자산처분이익
-

10,203,525

6. 매도가능증권손상차손환입(주석2,4)
-

11,951,290

7. 잡이익
132,094,202

96,899,777

Ⅶ. 영업외비용

387,613,471

442,991,081

1. 이자비용
250,489,850

307,221,301

2. 외환차손(주석2)
9,610,916

18,241,322

3. 외화환산손실(주석2,13)
3,988,800

451,381

4. 기부금(주석21)
93,089,780

88,869,610

5. 매출채권처분손실(주석2)
10,183,049

3,227,632

6. 유형자산처분손실
4,000

1,000

7. 매도가능증권손상차손(주석2,4)
8,346,565

17,930,000

8. 잡손실
11,900,511

7,048,835

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

1,104,462,079

1,195,891,380

Ⅸ. 법인세비용(주석2,14)

9,633,853

53,208,000

Ⅹ. 당기순이익

1,094,828,226

1,142,683,380

XI. 주당손익(주석15)

1. 기본주당순이익

378원

394원

"별첨 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영림원소프트랩
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2016.01.01(전기초)
1,450,000,000
551,044,704
3,981,070,657
5,982,115,361

현금배당액

(72,500,000)
(72,500,000)

당기순이익

1,142,683,380
1,142,683,380

2016.12.31(전기말)
1,450,000,000
551,044,704
5,051,254,037
7,052,298,741

2017.01.01(당기초)
1,450,000,000
551,044,704
5,051,254,037
7,052,298,741

현금배당액

(87,000,000)
(87,000,000)

당기순이익

1,094,828,226
1,094,828,226

2017.12.31(당기말)
1,450,000,000
551,044,704
6,059,082,263
8,060,126,967

"별첨 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영림원소프트랩
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,968,994,088

5,171,562,234

1. 당기순이익
1,094,828,226

1,142,683,380

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,877,707,413

3,419,136,441

가. 퇴직급여
1,686,229,296

1,006,462,600

나. 감가상각비
181,661,416

182,637,163

다. 무형자산상각비
1,053,303,647

2,158,675,541

라. 대손상각비
(76,498,601)

49,751,124

마. 매출채권처분손실
10,183,049

3,227,632

바. 외화환산손실
3,978,041

451,381

사. 유형자산처분손실
4,000

1,000

아. 매도가능증권손상차손
8,346,565

17,930,000

자. 잡손실(보증금)
10,500,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,701,325)

(27,314,133)

가. 외화환산이익
(199,025)

(5,159,318)

나. 유형자산처분이익
-

(10,203,525)

다. 매도가능증권손상차손환입
-

(11,951,290)

라. 잡이익(퇴직금전환금)
(1,502,300)

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,001,840,226)

637,056,546

가. 매출채권의 감소(증가)
(463,307,956)

1,042,259,087

나. 미수금의 감소(증가)
(1,883,020)

1,283,960

다. 미수수익의 감소(증가)
(3,614,084)

(4,995,181)

라. 선급비용의 감소
1,360,781

6,650,695

마. 미수법인세환급액의 감소(증가)
(10,756,740)

11,576,930

바. 매입채무의 증가(감소)
(12,565,168)

21,204,700

사. 미지급금의 증가(감소)
32,041,756

214,481,247

아. 선수금의 증가(감소)
355,939,182

(258,016,637)

자. 예수금의 증가(감소)
102,650,653

63,518,429

차. 미지급비용의 증가(감소)
(104,835,782)

(26,655,668)

카. 미지급법인세의 증가(감소)
(34,818,867)

31,222,950

타. 부가세예수금의 증가(감소)
143,833,627

(17,642,405)

파. 연차수당부채의 증가(감소)
(98,551,570)

108,145,950

하. 퇴직금의 지급
(286,750,006)

(555,724,250)

갸. 퇴직연금운용자산 등의 감소(증가)
(1,620,583,032)

(253,261)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,671,952,171)

(2,355,787,654)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
5,192,548,432

4,145,572,655

가. 단기금융상품의 감소
4,340,000,000

3,550,000,000

나. 장기금융상품의 감소
746,596,004

465,000,000

다. 매도가능증권의처분
30,000,000

-

라. 차량운반구의 처분
-

16,818,181

마. 보증금의 감소
75,952,428

113,754,474

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,864,500,603)

(6,501,360,309)

가. 단기금융상품의 증가
(4,891,596,004)

(4,875,000,000)

나. 장기금융상품의 증가
(470,000,000)

(224,249,445)

다. 매도가능증권의 취득
(187,400,000)

-

라. 시설장치의 취득
(74,200,000)

(13,001,000)

마. 기계장치의 취득
(69,156,000)

(35,934,858)

바. 차량운반구의 취득
(1,011,367)

(35,910,310)

사. 비품의 취득
(6,620,000)

(15,981,818)

아. 건설중인자산의 증가
(58,575,680)

(70,509,000)

자. 소프트웨어의 취득
(22,050,000)

(3,667,278)

차. 개발비의 증가
(916,937,824)

(1,151,806,896)

카. 보증금의 증가
(166,953,728)

(75,299,704)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

233,000,000

(501,911,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
5,020,000,000

4,700,000,000

가. 단기차입금의 차입
2,800,000,000

4,700,000,000

나. 장기차입금의 차입
2,000,000,000

-

다. 임대보증금의 증가
220,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,787,000,000)

(5,201,911,000)

가. 단기차입금의 상환
(4,300,000,000)

(4,700,000,000)

나. 유동성장기차입금의 상환
(400,000,000)

(429,411,000)

다. 현금배당액
(87,000,000)

(72,500,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

530,041,917

2,313,863,580

Ⅴ. 기초의 현금(주석17)

2,776,856,101

462,992,521

Ⅵ. 기말의 현금(주석17)

3,306,898,018

2,776,856,101

"별첨 주석 참조"

주석

제 25 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 24 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 영림원소프트랩

1. 당사의 개요

주식회사 영림원소프트랩(이하 "당사"라 함)은 1993년 5월에 설립되었으며, 보고기간종료일 현재 전사적자원관리(ERP)솔루션 개발 및 공급과 유지보수용역의 제공 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 본사 소재지는 서울특별시 강서구 양천로 583, 에이동 23층(염창동, 우림블루나인비즈니스센터)이며, 대표이사는 권영범입니다. 

당사의 설립시 납입자본금은 100백만원이었으며, 이후 여러 차례의 증자를 통하여 보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,450백만원입니다.

당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유 주식수(단위:주)
지 분 율(%)

권 영 범
497,020
17.14

KCC정보통신㈜
379,950
13.10

(주)푸드앤갤러리
296,750
10.23

(주)아주IB투자
222,585
7.68

(주)시스원
163,900
5.65

우리사주조합
132,760
4.58

기 타
1,207,035
41.62

합 계
2,900,000
100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.5 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무상태표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무상태표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 기간손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 기간손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는금액(회수가능가액)이 채무증권의상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을인식하여 기간손익으로 처리하고 있습니다.

2.6 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조 혹은용역매출과 관련된 경우에는 각각 관련 자산의 제조원가 또는 용역원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
40년

시설장치
4년, 10년

기계장치,비품
4 년

차량운반구
4 년, 5년

2.7 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 ① 당사가 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있으며 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 당사의 의도가 있으며 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 당사의 능력을 제시할 수 있으며 ④ 당사가 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있으며 ⑤ 당사가 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있으며 ⑥ 당사가 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있는 등의 조건들을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조 혹은 용역매출과
관련된 경우에는 각각 관련 자산의 제조원가 또는 용역원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

2.8 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다

2.9 정부보조금
 
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 금융자산과 금융부채의 측정
 
 (1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 
 
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

2.11 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

2.12 리스거래
 
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이당사에게 이전되는 경우, 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다. 

한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금과 이자부분으로 구분처리하고 있습니다.

2.13 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

당사는 소프트웨어개발 및 공급업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

당사는 구매자에게 특화된 소프트웨어개발용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 2년까지입니다.

통상적으로 소프트웨어개발용역의 제공과 관련한 시간 및 재료기준에 의한 계약의 경우, 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 계약상 일정비율로 인식하고 있습니다. 시간에 따른 계약인 경우 진행률은 제공될 총예상시간 대비 제공된 시간에 근거하여 측정하며, 재료기준에 의한 계약인 경우 진행률은 총발생예상원가대비 직접원가에 근거하여 측정합니다. 당사는 매 회계기간마다 누적적으로 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도를 추정하며, 이에 대한 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.14 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 퇴직금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 

당사는 당기부터 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 전기까지는 임직
원의 수급권을 보장하는 퇴직보험

에
가입하고 있었습니다. 

(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며, 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15 중소기업 회계처리 특례
 
당사는 중소기업기본법에 따른 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유의적인영향력 행사가능 지분증권
지분법적용을 하지 않음

시장성이 없는 지분증권
취득원가로 평가함

법인세비용
법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액으로 계상

3. 현금및현금성자산과 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
내역
거래은행
당기말
전기말

현금및현금성자산
원화현금

333
340

외화현금

-
40

보통예금
기업은행 등
3,326,225
2,853,828

국고보조금

(19,776)
(84,294)

외화예금
KEB하나은행 등
116
6,942

소 계
3,306,898
2,776,856

단기금융상품
정기예금
기업은행 등
3,460,000
3,380,000

정기적금
기업은행 등
1,196,596
725,000

소 계
4,656,596
4,105,000

장기금융상품
정기예금
기업은행
-
200,000

정기적금
기업은행
-
240,000

저축성보험
롯데손해보험 등
410,000
246,596

소 계
410,000
686,596

합계
8,373,494
7,568,452

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(주석19참조)(단위:천원).

계정과목
내역
거래은행
당기말
전기말
사용제한사유

단기금융상품
정기예금
기업은행 등
600,000
960,000
당사 차입금담보

정기예금
기업은행
400,000
200,000
타사 차입금담보

장기금융상품
정기예금
기업은행
-
200,000

합계
1,000,000
1,360,000

4. 매도가능증권

(1) 당기 및 전기중 매도가능증권 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기초
취득
처분
손상차손
손상차손환입
기말

당기
529,863
187,400
(30,000)
(8,346)
-
678,917

전기
533,400
2,442
-
(17,930)
11,951
529,863

(2)
보고기간종료일 현재 당사 보유 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

종목
주(좌)수
지분율
(%)
취득원가
공정가액
장부가액
손상차손(환입)

당기이전
당기

㈜시스웨어
37,500
30.00
187,500
672,852
187,500
-
-

비엘비에듀㈜
5,862
5.66
50,000
43,809
43,809
3,895
2,296

㈜가치경영연구소
4,000
5.40
20,000
-
-
20,000
-

소프트웨어공제조합(*)
100
0.04
100,000
133,396
100,000
-
-

㈜KNIC
4,000
10.00
20,000
111,232
20,000
-
-

한국경영컨설팅협동조합
21
1.13
2,100
-
-
2,100
-

(주)블루솔루션
9,000
45.00
45,000
-
-
45,000
-

(주)케이씨산업개발
605
0.01
4,543
1,512
1,512
3,031
-

엠텍비젼㈜
165
0.00
1,320
637
1,320
-
-

(주)케이에스인더스트리
1,434
0.03
17,930
-
-
17,930
-

NEPAL KC CONSULTING
120,000
52.17
132,176
40,536
132,176
-
-

현대페인트 주식회사
1,884
0.10
6,050
-
-
-
6,050

한국정보산업협동조합
15
0.01
1,500
1,500
1,500
-
-

제이에스비도시환경
2,516
0.01
1,258
1,258
1,258
-
-

이엔에이치
488
0.01
2,442
2,442
2,442
-
-

(주)에버컨설팅
14,000
100
105,000
79,299
105,000
-
-

SystemEver Japan
800
100
82,400

82,400

82,400
-
-

합계

779,219
1,170,873
678,917
91,956
8,346

<전기>

종목
주(좌)수
지분율
(%)
취득원가
공정가액
장부가액
손상차손(환입)

전기이전
전기

㈜시스웨어
37,500
30.00
187,500
457,807
187,500
-
-

비엘비에듀㈜
5,862
5.66
50,000
46,105
46,105
15,846
(11,951)

㈜가치경영연구소
4,000
5.40
20,000
-
-
20,000
-

소프트웨어공제조합(*)
100
0.06
100,000
130,904
100,000
-
-

㈜KNIC
4,000
10.00
20,000
96,460
20,000
-
-

한국경영컨설팅협동조합
21
1.13
2,100
-
-
2,100
-

(주)블루솔루션
9,000
45.00
45,000
-
-
45,000
-

(주)케이씨산업개발
605
0.01
4,543
1,512
1,512
3,031
-

엠텍비젼㈜

165
0.00
1,320
637
1,320
-
-

(주)케이에스인더스트리
1,434
0.03
17,930
-
-
-
17,930

NEPAL KC CONSULTING
120,000
52.17
132,176
34,129
132,176
-
-

현대페인트 주식회사
1,884
0.10
6,050
736
6,050
-
-

한국공인인증등록원
6,000
60.00
30,000
30,000
30,000
-
-

한국정보산업협동조합
15
0.01
1,500
1,500
1,500
-
-

제이에스비도시환경
2,516
0.01
1,258
1,258
1,258
-
-

이엔에이치
488
0.01
2,442
2,442
2,442
-
-

합계

621,819
803,490
529,863
85,977
5,979

(*) 해당 증권을 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있습니다(주석19참조).

5. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

과목
기초잔액
취득
대체증가(감소)
처분/폐기
감가상각비
기말잔액

토지
954,725
-
96,130
-
-
1,050,855

건물
1,576,506
-
154,637
-
(52,553)
1,678,590

시설장치
40,134
74,200
-
-
(30,098)
84,236

기계장치
86,874
69,156
-
(3)
(57,481)
98,545

차량운반구
52,183
10,537
-
-
(17,823)
44,897

비품
51,971
6,620
-
(1)
(23,706)
34,884

건설중인자산
192,191
58,576
(250,767)

-
-

합계
2,954,584
469,855
-
(4)
(181,661)
2,992,007

<전기>

과목
기초잔액
취득
처분/폐기
감가상각비
기말잔액

토지
954,725
-
-
-
954,725

건물
1,626,160
-
-
(49,654)
1,576,506

시설장치
62,531
13,001
-
(35,398)
40,134

기계장치
100,634
35,935
-
(49,695)
86,874

차량운반구
38,045
35,910
(6,615)
(15,158)
52,183

비품
68,722
15,982
(1)
(32,732)
51,971

건설중인자산
121,682
70,509
-
-
192,191

합계
2,972,499
171,337
(6,616)
(182,637)
2,954,584

(2) 국고보조금을 수령하여 취득한 기계장치 및 관련 국고보조금의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

기계장치
45,128
-
-
(12,775)
32,354

국고보조금
(40,613)
-
-
11,497
(29,116)

계
4,516
-
-
(1,277)
3,238

<전기>

구분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

기계장치
8,671
42,328
-
(5,870)
45,128

국고보조금
(7,747)
(38,095)
-
5,229
(40,613)

계
924
4,233
-
(641)
4,516

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
면적(㎡)
장부금액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

본사
233.643
954,725
954,725
1,334,335
1,330,130

마곡동오피스텔
6.43
96,130
-
(*)
-

계
230.073
1,050,855
954,725
1,334,335
1,330,130

(*) 당기 보고기간종료일 현재까지 공시지가가 고시되지 아니하였습니다.

(4) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 본사 건물,기계,비품 등에 대하여 삼성화재보험(주)에 부보가액을 3,650,000천원으로 하는 화재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 기업은행 및 우리은행에 담보제공되어 있습니다(주석 19참조).

6. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
취득원가
국고보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
499,191
(7,648)
(318,649)
-
172,893

개발비
11,179,671
(3,233,248)
(2,698,152)
-
5,248,271

산업재산권
19,274
-
(12,266)
-
7,008

합계
11,698,136
(3,240,896)
(3,029,067)
-
5,428,172

<전기>

구분
취득원가
국고보조금
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
477,141
(11,471)
(241,463)
-
224,207

개발비
9,583,334
(2,924,912)
(1,349,076)
-
5,309,346

산업재산권
19,274
-
(10,338)
-
8,936

합계
10,079,749
(2,936,383)
(1,600,877)
-
5,542,488

(2)
당기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

<당기>

구분
기초잔액
증가
손상차손
상각비
기말잔액

소프트웨어
235,678
22,050
-
(77,187)
180,541

국고보조금
(11,471)
-
-
3,823
(7,648)

개발비
8,234,257
1,596,338
-
(1,349,076)
8,481,519

국고보조금
(2,924,912)
(679,400)
-
371,064
(3,233,248)

산업재산권
8,936
-
-
(1,928)
7,008

합계
5,542,488
938,988
-
(1,053,304)
5,428,172

<전기>

구분
기초잔액
증가
손상차손
상각비
기말잔액

소프트웨어
793,563
9,441
-
(567,326)
235,678

국고보조금
(9,812)
(5,774)
-
4,115
(11,471)

개발비
7,881,674
2,317,183
-
(1,964,600)
8,234,257

국고보조금
(2,130,599)
(1,165,376)
-
371,063
(2,924,912)

산업재산권
10,863
-
-
(1,927)
8,936

합계
6,545,689
1,155,474
-
(2,158,675)
5,542,488

7. 국책과제수행내역

당사는 2015년도 중 정보통신기술진흥센터와 연구개발사업(과제명 " 모바일형 경영개선 분석모델 CCI(Cloud Contents Integrator)서비스 플랫폼 개발")협약을 체결하였습니다. 

동 연구개발사업의 총수행기간은 2015년 9월 1일부터 2017년 8월 31일까지 총 24개월이며, 전체 정부출연금협약액 2,500,000천원 중 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사가 누적적으로 사용한 금액은 각각 2,420,145천원 및 1,665,257천원입니다.

당기 및 전기까지 해당 사업비 사용내역과 보고기간종료일 현재 관련 자산과 부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

사업연도
구분
기계장치
소프트웨어
개발비
사용금액합계
미사용금액(*3)
출연금수령액

전기이전
정부출연금
51,099
13,426
1,600,732
1,665,257
93,542
1,758,799

국고보조금(*1)
(45,988)
(12,083)
(1,440,658)
(1,498,729)
(84,188)
(1,582,917)

예수금(*2)
5,111
1,343
160,074
166,528
9,354
175,882

당기
정부출연금
-
-
754,888
754,888
21,654
683,000

국고보조금(*1)
-
-
(679,399)
(679,399)
(19,489)
(698,888)

예수금(*2)
-
-
75,489
75,489
2,165
(15,888)

합계
정부출연금
51,099
13,426
2,355,620
2,420,145
21,654
2,441,799

국고보조금(*1)
(45,988)
(12,083)
(2,120,057)
(2,178,128)
(19,489)
(2,197,617)

예수금(*2)
5,111
1,343
235,563
242,017
2,165
244,182

(*1) 정부출연금 중 반환의무가 없는 금액은 자산에서 차감되는 국고보조금으로 계상하고 관련 자산의 감가상각비 등과 상계하고 있습니다(주석5,6참조)

(*2) 정부출연금 중 향후 기술료 항목으로 납부하여야 할 금액입니다.

(*3) 반납하여야 할 이자금액은 포함되어 있지 아니합니다.

8. 단기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
차입처
연이자율(%)
 (2017.12.31)
당기말
전기말

일반자금대출
우리은행
2.65~2.71
2,700,000
700,000

신한은행
3.84
500,000
500,000

기업은행
-
-
2,500,000

농협은행
-
-
1,000,000

합계
3,200,000
4,700,000

9. 장기차입금 및 유동성장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
차입처
연이자율(%)
(2017.12.31)
당기말
전기말

운전자금대출
기업은행
3.09~3.21
4,300,000
600,000

시설자금대출
우리은행
3.08
100,000
200,000

운영자금
-
-
2,000,000

합계
4,400,000
2,800,000

차감:유동성장기차입금
(2,400,000)
(400,000)

장기차입금
2,000,000
2,400,000

(2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 유동성대체전 장기차입금은 2018년 및 2020년에 각각 2,400,000천원 및 2,000,000천원 상환예정입니다.

10. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원). 

<당기>

구 분
3개월 이하
3개월에서
1년이하
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무 등
918,270
8,558
-
-
-

단기차입금
2,021,930
1,221,951
-
-
-

유동성장기부채
2,120,127
304,762
-
-
-

장기차입금
14,400
44,000
58,400
2,012,000
-

합 계
5,074,727
1,579,271
58,400
2,012,000
-

<전기>

구 분
3개월 이하
3개월에서
1년이하
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무 등
1,003,828
43,377
-
-
-

단기차입금
3,042,985
1,735,578
-
-
-

유동성장기부채
103,035
304,553
-
-
-

장기차입금
15,785
47,356
2,420,338
-
-

합 계
4,165,633
2,130,864
2,420,338
-
-

상기 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.

11. 퇴직급여충당부채

보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
기초잔액
설정액 등
지급액 등
기말잔액

퇴직급여충당부채
4,688,577
1,686,228
(286,748)
6,088,057

퇴직금전환금
(6,780)
(1,502)
-
(8,282)

퇴직신탁예치금(*)
(52,605)
(183)
52,788
-

퇴직연금운용자산(*)
-
(1,620,400)
(52,788)
(1,673,188)

계
4,629,192
64,143
(286,748)
4,406,587

(*) 당기 중 퇴직신탁예치금 전액을 퇴직연금운용자산계좌로 이체하였습니다.

<전기>

구분
기초잔액
설정액 등
지급액 등
기말잔액

퇴직급여충당부채
4,237,839
1,006,463
(555,725)
4,688,577

퇴직금전환금
(6,780)
-
-
(6,780)

퇴직신탁예치금
(52,352)
(276)
23
(52,605)

계
4,178,707
1,006,187
(555,702)
4,629,192

12. 자본금의 내역

보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 발행할 주식의 총수: 100,000,000주
(2) 1주의 금액: 500원

(3) 발행한 주식의 수: 2,900,000주
(4) 당기 및 전기 자본금 변동: 해당사항 없음

13. 화폐성 외화자산ㆍ부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
VND
-
-
758,399
40

USD
108.25
115
5,744.66
6,942

매출채권
USD
135,310.71
144,972
51,200.93
61,876

JPY
200,000
1,898
200,000
2,074

CNY
11,040
1,807
10,730
1,854

보증금
JPY
480,000
4,556
480,000
4,977

외화자산 합계
VND
-
-
758,399
40

CNY
11,040
1,807
10,730
1,854

USD
135,418.96
145,087
56,945.59
68,818

JPY
680,000
6,454
680,000
7,051

미지급금
USD
34,590
37,059
11,130
13,451

JPY
1,100,000
10,440
-
-

VND
-
-
81,566,034
4,315

예수금
VND
-
-
11,860,817
627

외화부채 합계
USD
34,590
37,059
11,130
13,451

JPY
1,100,000
10,440
-
-

VND
-
-
93,426,851
4,942

상기 화폐성 외화자산과 부채의 보고기간종료일 기준 환산과 관련하여 당기(전기)에 발생한 외화환산이익과 손실은 199천원(5,233천원)과 3,989천원(451천원)입니다.

14. 법인세비용

(1) 당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부해야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 당사의 법인세의 법정세율은 당기 및 전기 20.0%이나, 당사의 법인세차감전순이익에 대한 법인세의 실제 부담액은 세액공제의 영향으로 당기 및 전기 모두 발생하지아니하였습니다.

(3) 법인세산출세액을 과세표준으로 하여 10%의 세율이 적용되는 지방소득세는 당기 및 전기 각각 9,634천원 및 53,208천원입니다. 

15. 주당이익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

당기순이익
1,094,828,226원
1,142,683,380원

가중평균유통주식수
2,900,000주
2,900,000주

주당순이익
378원
394원

당기 및 전기 중 유통주식수에 영향을 미치는 사항은 없으므로 상기 가중평균유통주식수는 당기 및 전기 보고기간종료일 현재의 발행주식수입니다.

16. 이익잉여금

(1) 이익준비금
 
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
제 25(당) 기
(처분예정일 2018년 3월 21일)
제 24(전) 기
(처분일 2017년 3월 16일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

6,006,882,263

5,007,754,037

1. 전기이월미처분이익잉여금
4,912,054,037

3,865,070,657

2. 당기순이익
1,094,828,226

1,142,683,380

Ⅱ. 이익잉여금처분액

95,700,000

95,700,000

1. 이익준비금
8,700,000

8,700,000

2. 현금배당금
87,000,000

87,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금

5,911,182,263

4,912,054,037

당기 및 전기 현금배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당을 받을 주식
보통주식 2,900,000주
보통주식 2,900,000주

배당율
현금배당 6%(1주당 30원)
현금배당 6%(1주당 30원)

배당할 금액
87,000,000원
87,000,000원

배당성향
 (배당할금액÷당기순이익)
7.95%
7.61%

17. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의하여 작성하였으며, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구 분
당 기
전 기

장기차입금을 유동성장기차입금으로 대체
2,400,000
400,000

보증금 대체통한 차량운반구의 취득
9,526
-

단기금융상품을 장기금융상품으로 대체
-
440,000

(3) 현금및현금성자산에서 발생된 당기의 외화환산손실은 11천원이며, 전기의 외화환산이익은 74천원입니다.

18. 특수관계자와의 거래 및 채권·채무

당사와 당사의 특수관계자(주석1 및 주석4 참조)사이의 주요 거래내역과 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 거래내역 

특수관계내역
특수관계자명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

주요주주회사
KCC정보통신㈜
553,919
39,500
-
-

종속회사
NEPAL KC CONSULTING
 PRIVATE LIMITED
-
-
191,821
156,968

한국공인인증원
-
-
-
72,000

(주)에버컨설팅
61,910
-
1,456,920
-

기타특수관계자
(주)시스웨어
375,336
618,746
815,095
345,356

(주)시스원
89,342
190,105
-
-

㈜케이엔아이씨
822,129
651,209
477,623
243,049

합계
1,902,636
1,499,560
2,941,459
817,373

(2) 채권·채무내역 

특수관계내역
특수관계자명
매출채권 등
매입채무 등

당기말
전기말
당기말
전기말

주요주주회사
KCC정보통신㈜
135,988
-
-
-

종속회사
NEPAL KC CONSULTING
 PRIVATE LIMITED
-
-
11,410
13,451

한국공인인증원
-
4
-
-

(주)에버컨설팅
44,349
-
28,906
-

기타특수관계자
(주)시스웨어
284,486
419,348
3,592
55,583

(주)시스원
20,427
-
-
-

㈜케이엔아이씨
460,873
640,638
-
84,980

합계
946,123
1,059,990
43,908
154,014

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처
담보제공사유
담보제공자산
장부가액
담보설정금액

기업은행
차입담보
정기예금
360,000
330,000

차입담보
토지와건물
2,481,577
1,200,000

우리은행
차입담보
2,040,000

신한은행
차입담보
정기예금
240,000
264,000

소프트웨어공제조합
계약보증 등
매도가능증권
100,000
100,000

(2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

지급보증제공자
지급보증내용
지급보증제공처
지급보증금액

기술신용보증기금
차입보증
기업은행
240,000

소프트웨어공제조합
계약/하자/입찰보증 등
한국생산성본부 등
2,485,570

중소기업중앙회
계약/하자보증
중소기업중앙회
943,323

(3) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

약정종류
은행명
약정한도액
실행잔액

회전자금대출
신한은행
1,500,000
-

회전자금대출
기업은행
1,300,000
-

외상매출채권담보대출
KEB하나은행
350,000
-

합 계
3,150,000
-

(4) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 관계회사인 ㈜에버컨설팅의 차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공한 정기예금은 400,000천원입니다.

20. 부가가치계산에 필요한 자료

부가가치 계산에 필요한 당사의 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당 기>

구분
제조원가
용역원가
판매관리비
경상개발비
개발비
합계

급 여
3,723,564
2,235,183
3,235,832
2,051,735
1,266,612
12,512,926

퇴직급여
468,425
273,821
462,069
345,675
136,238
1,686,228

복리후생비
597,867
249,456
528,910
257,889
112,667
1,746,789

임차료
140,897
91,788
123,353
79,690
30,294
466,022

감가상각비
58,436
35,388
42,622
45,216
-
181,662

세금과공과
-
-
175,980
-
-
175,980

무형자산상각비
23,935
14,493
996,347
18,529
-
1,053,304

합계
5,013,124
2,900,129
5,565,113
2,798,734
1,545,811
17,822,911

<전 기>

구분
제조원가
용역원가
판매관리비
경상개발비
개발비
합계

급 여
3,672,001
1,939,717
2,979,268
1,299,570
1,790,127
11,680,683

퇴직급여
369,010
152,531
226,633
111,918
146,370
1,006,462

복리후생비
659,031
225,597
511,016
218,574
182,555
1,796,773

임차료
148,409
81,298
123,561
60,382
38,964
452,614

감가상각비
59,306
32,493
51,175
39,663
-
182,637

세금과공과
-
-
122,149
-
-
122,149

무형자산상각비
170,674
102,778
1,762,641
122,582
-
2,158,675

합계
5,078,431
2,534,414
5,776,443
1,852,689
2,158,016
17,399,993

21. 사회에 대한 기여금

당사는 당기와 전기 중 장학사업을 위한 기부 등 사회에 대한 기여금으로 각각 93,090천원과 88,870천원을 지출하였습니다
.

22. 보고기간종료일후 발생한 사건

당사의 재무제표는 경영자 등에 의하여 사실상 확정되었으며, 2018년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 영림원소프트랩

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
40
50
135
120
-
-
-
-
-
-
179
174

합계
4
4
40
50
135
120
-
-
-
-
-
-
179
174

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.10.26
1
일

주요내용
회사에 대한 이해 등 세부감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.10.26~27
2
일
3
명
-
명
중간감사

2018.1.3
1
일
1
명
-
명
금융자산실사

2018.2.5~6
2
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.1.3
1
일

실사(입회)장소
서울특별시 강서구 양천로 583, 에이동 23층 소재 회사 본사

실사(입회)대상
현금, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
해당없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.10.27, 2018.2.16